삼호개발 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 50 반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 49 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
삼호개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발 주식회사(이하 "당사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 지배기업인 삼호개발 주식회사는 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 125억원입니다.

1-2. 연결대상 종속기업보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI 신성장메짜닌펀드(*1)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI 세컨더리투자조합 제2호(*2)	서울시 서초구 효령로 96	65.48

(*1) 지배기업의 지분율 50%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분율 50%인 종속기업입니다.(*2) 지배기업의 지분율 47.62%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분율 17.86%인 종속기업입니다.연결대상 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다.

SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자조합 제2호는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 결성한 펀드입니다.

1-3. 연결범위의 변동보고기간 종료일 현재 연결회사의 범위는 전기와 동일하며, 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

연결대상 회사명	당 반 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트㈜	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

SGI-신성장메짜닌펀드(*1)	4,000,000	100.00	4,000,000	100.00

SGI세컨더리투자조합 제2호(*2)	4,000,000	65.48	4,000,000	65.48

합 계	23,000,000	23,000,000

(*1) 지배기업의 지분율 50%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분율 50%인 종속기업입니다. 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 SGI-신성장메짜닌펀드에 추가로 30억을 출자하여 지배기업의 지분율이 50%로 변경되었습니다.(*2) 지배기업의 지분율 47.62%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분율 17.86%인 종속기업입니다.1-4. 종속기업의 주요 재무현황보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 31,269,270 1,848,564 29,420,706 7,929,152 3,093,354 SGI-신성장메짜닌펀드 5,119,232 30,312 5,088,920 117 (1,032,697) SGI-세컨더리투자조합2호 7,876,911 26,812 7,850,099 58,880 17,179 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 28,298,684 1,978,964 26,319,720 10,771,625 5,127,634 SGI-신성장메짜닌펀드 3,197,554 75,938 3,121,616 301 (229,525) SGI-세컨더리투자조합2호 7,879,814 46,894 7,832,920 9,090 (76,560) 2. 연결재무제표 작성기준 2-1. 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 공시'제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보 4-1. 연결회사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 4-2. 보고기간 연결회사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(*2) 건설 182,561,172 - 182,561,172 4,857,937 제조 3,326,937 - 3,326,937 890,338 창업투자 7,849,050 (57,125) 7,791,925 2,972,473 기타(*1) 341,156 (34,884) 306,272 150,294 소계 194,078,315 (92,009) 193,986,306 8,871,042 연결조정 (92,009) 92,009 - - 연결후금액 193,986,306 - 193,986,306 8,871,042 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다.(*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부문별 매출액 대비 배분하여 영업이익(손실)을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(*2) 건설 186,699,643 - 186,699,643 (756,764) 제조 3,814,176 - 3,814,176 930,968 창업투자 8,177,375 (546,801) 7,630,574 5,015,366 기타(*1) 283,282 (32,382) 250,900 170,742 소계 198,974,476 (579,183) 198,395,293 5,360,312 연결조정 (579,183) 579,183 - - 연결후금액 198,395,293 - 198,395,293 5,360,312 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다.(*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부문별 매출액 대비 배분하여 영업이익(손실)을 산출하였습니다. 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 건 설 80,379,863 94,257,501 115,258,876 95,069,441 제 조 23,508,582 484,227 19,322,085 552,651 창업투자 42,265,414 1,905,689 39,376,053 2,101,795 기 타(*) 232,991,432 18,927,367 197,989,575 20,940,674 소 계 379,145,291 115,574,784 371,946,589 118,664,561 연결조정 (27,925,793) 2,503,029 (26,249,960) 2,431,391 연결 후 금액 351,219,498 118,077,813 345,696,629 121,095,952 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다.4-4. 주요거래처보고기간 중 부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 부 문 거래처 건 설 에스케이에코플랜트(주) 42,796,974 28,193,838 코오롱글로벌(주) 23,939,581 21,807,154 현대건설(주) 19,326,778 - (주)포스코건설 - 26,600,580 합 계 86,063,333 76,601,572 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,677,337 - - 30,677,337 단기금융상품 51,000,000 - - 51,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 23,172,928 - 23,172,928 유동상각후원가측정금융자산 9,162,023 - - 9,162,023 매출채권 42,380,098 - - 42,380,098 기타유동채권(단기미수금) 574,621 - - 574,621 기타유동채권(단기미수수익) 2,653,766 - - 2,653,766 기타유동채권(단기대여금) 875,000 - - 875,000 장기금융상품 12,020 - - 12,020 비유동당기손익측정금융자산 - 51,393,244 - 51,393,244 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 8,355,975 8,355,975 비유동상각후원가측정금융자산 16,266,260 - - 16,266,260 기타비유동채권 - 보증금 8,967,342 - - 8,967,342 기타비유동채권 - 장기대여금 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 163,568,467 74,566,172 8,355,975 246,490,614 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 28,330,849 - - 28,330,849 기타유동채무 - 미지급금 4,069,409 - - 4,069,409 기타유동채무 - 미지급비용 3,243 - - 3,243 기타유동채무 - 임대보증금 315,000 - - 315,000 단기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 유동리스부채 - - 1,279,271 1,279,271 기타비유동채무 - 임대보증금 350,000 - - 350,000 장기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 비유동리스부채 - - 1,390,850 1,390,850 기타금융부채 - 2,710,153 - 2,710,153 합 계 37,568,501 2,710,153 2,670,121 42,948,775 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 29,830,816 - - 29,830,816 단기금융상품 42,017,003 - - 42,017,003 유동당기손익측정금융자산 - 28,138,753 - 28,138,753 유동상각후원가측정금융자산 6,085,792 - - 6,085,792 매출채권 46,850,311 - - 46,850,311 기타유동채권(단기미수금) 1,137,649 - - 1,137,649 기타유동채권(단기미수수익) 3,218,695 - - 3,218,695 기타유동채권(단기대여금) 875,000 - - 875,000 장기금융상품 7,964 - - 7,964 비유동당기손익측정금융자산 - 28,853,659 - 28,853,659 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 8,051,174 8,051,174 비유동상각후원가측정금융자산 15,237,071 - - 15,237,071 기타비유동채권(보증금) 5,384,136 - - 5,384,136 기타비유동채권(장기대여금) 1,050,000 - - 1,050,000 합 계 151,694,437 56,992,412 8,051,174 216,738,023 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 32,073,220 - - 32,073,220 기타유동채무 - 단기미지급금 5,511,712 - - 5,511,712 기타유동채무 - 미지급비용 3,645 - - 3,645 기타유동채무 - 임대보증금 525,000 - - 525,000 단기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 유동성장기부채 1,000,000 - - 1,000,000 유동리스부채 - - 679,894 679,894 기타비유동채무 - 임대보증금 140,000 - - 140,000 비유동리스부채 - - 510,413 510,413 기타금융부채 - 2,704,223 - 2,704,223 합 계 42,753,577 2,704,223 1,190,307 46,648,107 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 1,847,853 3,014,637 139,145 356,452 - - - - - - 1,986,998 3,371,089 지연이자수익 52,514 52,987 - - - - - - - - 52,514 52,987 리스이자수익 49,853 90,079 - - - - - - - - 49,853 90,079 일반이자비용 - - - - - - (20,449) (41,917) - - (20,449) (41,917) 리스이자비용 - - - - - - - - (25,392) (45,713) (25,392) (45,713) 배당금수익 - - 145,420 145,479 - - - - - - 145,420 145,479 기타금융손실 (380) (5,931) - - - - - - - - (380) (5,931) 당기손익측정금융 자산평가이익 - - 161,305 210,984 - - - - - - 161,305 210,984 당기손익측정금융 자산처분이익 - - 226,036 226,074 - - - - - - 226,036 226,074 당기손익측정금융 자산처분손실 - - (49,050) (171,405) - - - - - - (49,050) (171,405) 외환차손 - - - (18,519) - - - - - - - (18,519) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융 자산평가이익 - - - - 629,003 1,032,097 - - - - 629,003 1,032,097 합 계 1,949,840 3,151,772 622,856 749,065 629,003 1,032,097 (20,449) (41,917) (25,392) (45,713) 3,155,858 4,845,304 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 1,314,264 2,410,709 46,623 234,470 - - - - - - 1,360,887 2,645,179 지연이자수익 75,000 75,000 - - - - - - - - 75,000 75,000 리스이자수익 59,409 119,684 - - - - - - - - 59,409 119,684 일반이자비용 - - - - - - (22,456) (45,510) - - (22,456) (45,510) 리스이자비용 - - - - - - - - (7,811) (34,124) (7,811) (34,124) 배당금수익 - - 224,000 224,070 - - - - - - 224,000 224,070 기타금융수익 10,199 15,577 - - - - - - - - 10,199 15,577 당기손익측정금융 자산평가이익 - - (33,168) 3,473 - - - - - - (33,168) 3,473 당기손익측정금융 자산처분이익 - - - 1,200 - - - - - - - 1,200 당기손익측정금융 자산처분손실 - - (92,368) (192,368) - - - - - - (92,368) (192,368) 외환차손 - - - (10,468) - - - - - - - (10,468) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융 자산평가이익 - - - - 2,336,229 2,391,562 - - - - 2,336,229 2,391,562 합 계 1,458,872 2,620,970 145,087 260,377 2,336,229 2,391,562 (22,456) (45,510) (7,811) (34,124) 3,909,921 5,193,275 6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 6-1. 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 23,164 15,042 은행예금 30,654,173 29,815,774 합 계 30,677,337 29,830,816 상기 현금및현금성자산 내역은 반기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 보고기간 종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 7. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당반기말 전기말 특정금전신탁, 펀드 등 23,464,399 22,847,429 23,147,699 23,147,699 27,517,967 주식 - - - - 595,385 저축성보험 27,293 25,132 25,229 25,229 25,401 소 계 23,491,692 22,872,561 23,172,928 23,172,928 28,138,753 상장주식(웨이버스) 150,000 181,500 181,500 181,500 184,500 특정금전신탁, 펀드 등 36,445,608 35,215,408 35,092,422 35,092,422 12,595,108 전문건설공제조합 출자금(*) 4,615,172 5,212,476 5,227,156 5,227,156 5,212,476 건설공제조합 출자금(*) 9,018,050 10,061,350 10,111,400 10,111,400 10,061,350 전기공사공제조합 출자금 - - - - 67,469 당진시산림조합 출자금 1,241 1,241 1,241 1,241 1,182 저축성보험 1,021,342 810,652 779,525 779,525 731,574 소 계 51,251,413 51,482,627 51,393,244 51,393,244 28,853,659 합 계 74,743,105 74,355,188 74,566,172 74,566,172 56,992,412 (*) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지배기업의 차입금과 채무보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.평가전장부금액과 공정가치의 차액 210,984천원은 당기손익측정금융자산평가이익으로 포괄손익계산서상 금융수익에 반영하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성 있는 지분증권 4,043,200 2,738,400 시장성 없는 지분증권 4,312,775 5,312,775 합 계 8,355,975 8,051,175 8-2. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 (주)에너토크 560,000 5.74 2,799,724 4,043,200 2,738,400 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가이익(누계)은 1,243,476천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 983,590천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 (주)디비월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 (주)써포텍 100,000 10.00 1,340,004 734,600 734,600 (주)벗이 1,140 3.80 5,700 5,700 5,700 (주)왓챠 437,500 2.81 1,000,000 - 1,000,000 (주)엑스엘게임즈 10,000 0.12 305,000 305,000 305,000 (주)지디케이화장품 30,000 0.35 810,000 810,000 810,000 (주)켐포트 90,000 1.49 810,000 810,000 810,000 (주)씨알푸드 400,000 16.71 3,142,000 1,404,774 1,404,774 탱크소프트(주) 250,000 4.85 250,000 1 1 합 계 8,026,760 4,312,775 5,312,775 상기 시장성 없는 지분증권 중 (주)써포텍, (주)씨알푸드는 공정가치로 측정(매 기말기준 평가, 분/반기는 생략)하였으나, 그 이외의 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 평가손실로 처리하였습니다. 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실(누계)에 대한 법인세효과 및 비지배주주지분을 차감한 잔액 (-)3,509,842천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당반기말 전기말 국공채 145,095 - 145,095 145,095 96,565 회사채 9,049,400 (32,472) 9,016,928 9,016,928 4,009,545 기업어음(CP) - - - - 1,979,682 소 계 9,194,495 (32,472) 9,162,023 9,162,023 6,085,792 국공채 1,027,180 - 1,027,180 1,027,180 972,680 회사채 13,085,500 (46,420) 13,039,080 13,039,080 12,064,391 국고채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 운용투자사채 200,000 - 200,000 200,000 200,000 소 계 16,312,680 (46,420) 16,266,260 16,266,260 15,237,071 합 계 25,507,175 (78,892) 25,428,283 25,428,283 21,322,863 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 10. 매출채권 및 기타채권 10-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 42,827,438 (447,340) 42,380,098 47,154,912 (304,601) 46,850,311 기타채권(유동) 4,103,387 - 4,103,387 5,231,344 - 5,231,344 기타채권(비유동) 9,967,342 - 9,967,342 6,434,136 - 6,434,136 합 계 56,898,167 (447,340) 56,450,827 58,820,392 (304,601) 58,515,791 10-2. 보고기간 종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 단기미수금 574,621 1,137,649 단기미수수익 2,653,766 3,218,695 단기대여금 875,000 875,000 소 계 4,103,387 5,231,344 장기대여금 1,000,000 1,050,000 보증금(비유동) 8,967,342 5,384,136 소 계 9,967,342 6,434,136 합 계 14,070,729 11,665,480 10-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 42,242,773 - - 584,665 - 42,827,438 기타채권(유동) 4,103,387 - - - - 4,103,387 기타채권(비유동) 9,967,342 - - - - 9,967,342 합 계 56,313,502 - - 584,665 - 56,898,167 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 42,242,773 - - - 584,665 - 42,827,438 기타채권(유동) 4,103,387 - - - - - 4,103,387 기타채권(비유동) 9,967,342 - - - - - 9,967,342 합 계 56,313,502 - - - 584,665 - 56,898,167 (*) 연체되었으나, 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 46,774,161 - - 380,751 - 47,154,912 기타채권(유동) 5,231,344 - - - - 5,231,344 기타채권(비유동) 6,434,136 - - - - 6,434,136 합 계 58,439,641 - - 380,751 - 58,820,392 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 46,774,161 - - - 380,751 - 47,154,912 기타채권(유동) 5,231,344 - - - - - 5,231,344 기타채권(비유동) 6,434,136 - - - - - 6,434,136 합 계 58,439,641 - - - 380,751 - 58,820,392 (*) 연체되었으나, 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다.10-4. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.10-5. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 11. 재고자산 11-1. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 제 품 1,659,246 1,216,477 원 재 료 3,568,551 3,753,184 저 장 품 173,702 146,453 가 설 재 3,807,635 4,093,808 용 지 8,542,503 8,542,503 합 계 17,751,637 17,752,425 11-2. 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 39,057,576천원(전반기: 36,193,953천원)입니다. 12. 유형자산 12-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 6,609,861 6,518,314 534,000 43,632,351 감가상각누계액 - (1,076,076) (205,190) (5,968,396) (4,648,315) - (11,897,977) 순장부금액 26,962,596 1,726,314 - 641,465 1,869,999 534,000 31,734,374 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 6,515,861 6,333,228 178,000 42,997,265 감가상각누계액 - (1,041,045) (205,190) (5,854,558) (4,383,525) - (11,484,318) 순장부금액 26,962,596 1,761,345 - 661,303 1,949,703 178,000 31,512,947 12-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 26,962,596 1,761,345 661,303 1,949,703 178,000 31,512,947 취득 - - - 200,410 356,000 556,410 자본적지출 - - 94,000 - - 94,000 처분 - - - (9) - (9) 감가상각비 - (35,031) (113,838) (280,105) - (428,974) 기말 26,962,596 1,726,314 641,465 1,869,999 534,000 31,734,374 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 26,962,596 1,831,404 574,869 891,289 - 30,260,158 취득 - - 382,630 1,558,199 178,000 2,118,829 자본적지출 - - 107,870 - - 107,870 처분 - - (149,566) (6,539) - (156,105) 감가상각비 - (70,059) (254,500) (493,246) - (817,805) 기말 26,962,596 1,761,345 661,303 1,949,703 178,000 31,512,947 12-3. 감가상각비 중 매출원가에 340,033천원(전반기: 299,279천원), 판매비와관리비에 85,823천원(전반기 : 75,544천원), 영업외비용에 3,118천원(전반기: -천원)이 포함되어 있습니다.12-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 10억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,301,007천원 입니다. 12-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 39필지 391,205 15,714,221 15,714,221 5,767,772 5,745,462 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,267 1,406,267 1,293,875 1,288,369 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 1,583 9,842,108 9,842,108 11,665,127 11,175,013 합 계 404,171 26,962,596 26,962,596 18,726,774 18,208,844 12-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 13. 투자부동산 13-1. 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 1,508,064 1,762,750 3,270,814 1,508,064 1,844,463 3,352,527 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (1,045,977) (1,045,977) - (964,264) (964,264) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 변동내용 : - (40,856) (40,856) - - - 처분 - - - - - - 처분자산감가상각누계액 - - - - - - 감가상각 - (40,856) (40,856) - (81,713) (81,713) 기말장부금액 1,508,064 1,721,894 3,229,958 1,508,064 1,762,750 3,270,814 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (1,086,833) (1,086,833) - (1,045,977) (1,045,977) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 투자부동산의 감가상각비 40,856천원(전반기: 40,856천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 13-2. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 장부금액 공정가치 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 134,313 360,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 1채 252,853 380,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,672,193 2,980,125 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,170,599 1,440,000 합 계 3,229,958 5,160,125 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다. 13-3. 투자부동산과 관련하여 당반기 중 포괄손익계산서에 인식된 부동산임대수익은 111,799천원(전반기: 105,050천원)이며, 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한직접운용비용은 2,451천원(전반기: 447천원)이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다.13-4. 보고기간 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 14. 리스사용권자산 14-1. 보고기간 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량 건물 합 계 기초장부금액 584,259 804,537 1,388,796 증가(감소) 120,469 2,148,076 2,268,545 감가상각비 (210,431) (422,996) (633,427) 기말장부금액 494,297 2,529,617 3,023,914 (단위: 천원) 구 분 차량 건물 합 계 기초장부금액 902,258 982,521 1,884,779 증가(감소) 124,326 437,187 561,513 감가상각비 (442,325) (615,171) (1,057,496) 기말장부금액 584,259 804,537 1,388,796 14-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 소액자산리스에 해당하여 당반기 중 비용으로 인식한 금액은 1,079,809천원(전반기: 1,425,976천원) 입니다.14-3. 감가상각비는 매출원가에 596,086천원(전반기: 507,487천원), 판매비와관리비에 37,341천원(전반기: 38,041천원)이 계상되어 있습니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 취득원가 361,942 4,573 35,159 401,674 361,942 4,573 35,159 401,674 감가상각누계액 - - (35,156) (35,156) - - (35,156) (35,156) 장부금액 361,942 4,573 3 366,518 361,942 4,573 3 366,518 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 당반기 감가상각비는 없습니다(전반기: 369천원). 15-2. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 장부금액 361,942 4,573 3 366,518 361,942 4,573 492 367,007 - 취득 - - - - - - - - - 상각 - - - - - - (489) (489) 기말 장부금액 361,942 4,573 3 366,518 361,942 4,573 3 366,518 16. 관계기업투자 16-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 40.00 940,919 40.00 940,960 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 36.22 2,167,281 36.22 2,184,606 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 20.00 3,969,373 20.00 4,516,283 SGI- 초격차 프런티어 투자조합(*) 14.71 4,626,717 16.23 3,499,099 전남그린에너지펀드 26.32 482,638 26.32 496,643 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 14.20 2,736,084 10.00 2,018,825 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 4.76 414,273 4.76 415,360 삼호-ST 바이오 투자조합(*) 1.08 56,250 1.08 32,804 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사(*) 0.25 27,026 0.25 28,140 SGI 유니콘 스타트업 투자조합(*) 10.00 1,736,302 10.00 1,789,697 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합(*) 5.01 1,300,587 5.01 1,534,283 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합(*) 9.71 659,473 9.71 1,471,363 SGI Almighty Secondary 투자조합(*) 15.45 3,275,236 14.55 1,534,656 SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 27.58 1,566,151 27.58 1,583,387 SGI IBK캐피탈 딥테크 투자조합(*) 12.00 1,198,570 - - 합 계 25,156,880 22,046,106 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)으로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 16-2. 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 장부금액 22,046,106 21,142,699 취득 4,670,400 6,350,000 처분 (5,992,570) (9,303,164) 관계기업 평가손익에 대한 변동액 4,432,944 3,856,571 기말 장부금액 25,156,880 22,046,106 16-3. 보고기간 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*1) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 940,960 - (5) (36) 940,919 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 2,184,606 - (15,065) (2,260) 2,167,281 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 4,516,283 (4,080,000) 1,766,545 1,766,545 3,969,373 SGI- 초격차 프런티어 투자조합 3,499,099 1,200,000 (36,191) (36,191) 4,626,717 전남그린에너지펀드 496,643 - - (14,005) 482,638 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2,018,825 470,400 - 246,859 2,736,084 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 415,360 - - (1,087) 414,273 삼호-ST 바이오 투자조합 32,804 - - 23,446 56,250 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 28,140 - - (1,114) 27,026 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 1,789,697 - - (53,395) 1,736,302 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 1,534,283 (427,570) - 193,874 1,300,587 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 1,471,363 (1,485,000) - 673,110 659,473 SGI Almighty Secondary 투자조합 1,534,656 1,800,000 - (59,420) 3,275,236 SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 1,583,387 - - (17,236) 1,566,151 SGI IBK캐피탈 딥테크 투자조합(*2) - 1,200,000 - (1,430) 1,198,570 합 계 22,046,106 (1,322,170) 1,715,284 2,717,660 25,156,880 (*1) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 영업손익으로 반영하였습니다.(*2) 당반기 중 설립되었습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*1) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 639,448 658,000 252,406 (608,894) 940,960 SGI- Angel Robot 투자조합(*2) 1,350,037 (4,468,914) 3,108,171 10,706 - SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 2,218,831 - (29,761) (4,464) 2,184,606 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 5,675,333 (660,000) (249,525) (249,525) 4,516,283 SGI- 초격차 프런티어 투자조합 1,195,822 2,400,000 (48,362) (48,361) 3,499,099 전남그린에너지펀드 673,987 (5,000) - (172,344) 496,643 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2,374,508 (821,100) - 465,417 2,018,825 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 406,324 - - 9,036 415,360 삼호-ST 바이오 투자조합 24,049 (24,750) - 33,505 32,804 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 29,829 - - (1,689) 28,140 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 2,128,179 (1,776,000) - 1,437,518 1,789,697 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 1,927,572 (455,400) - 62,111 1,534,283 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 2,498,780 (1,000,000) - (27,417) 1,471,363 SGI Almighty Secondary 투자조합(*3) - 1,600,000 - (65,344) 1,534,656 SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합(*3) - 1,600,000 - (16,613) 1,583,387 합 계 21,142,699 (2,953,164) 3,032,929 823,642 22,046,106 (*1) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 영업손익으로 반영하였습니다.(*2) SGI-Angel Robot 투자조합은 전기 중 청산되었습니다.(*3) 전기 중 설립되었습니다. 16-4. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,909,489 - 1,909,489 22 (102) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,028,584 45,000 5,983,584 15 (47,830) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 20,100,052 253,181 19,846,871 17,983,455 17,665,452 SGI- 초격차 프런티어 투자조합 32,165,174 702,499 31,461,675 17,003 (492,203) 전남그린에너지펀드 1,834,027 - 1,834,027 3 (82,220) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 22,122,994 - 22,122,994 1,805,879 1,802,488 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 8,739,751 40,000 8,699,751 22,084 (22,816) 삼호-ST 바이오 투자조합 5,197,207 - 5,197,207 772 (2,827) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 11,002,084 191,620 10,810,464 134,588 (445,358) SGI 유니콘 스타트업 투자조합 18,083,849 720,837 17,363,012 21 (235,928) SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 26,617,961 642,185 25,975,776 4,156,879 3,872,110 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 6,792,568 - 6,792,568 15,154,184 12,834,295 SGI Almighty Secondary 투자조합 21,283,720 91,016 21,192,704 18,331 (358,056) SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 5,677,298 - 5,677,298 169 (62,482) SGI IBK캐피탈 딥테크 투자조합 9,988,082 - 9,988,082 137 (11,917) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,909,591 - 1,909,591 6,183,725 5,947,974 SGI Falcon Hydrogen Tech 6,031,414 - 6,031,414 123 (94,491) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 22,761,577 180,157 22,581,420 496,890 (2,495,247) SGI- 초격차 프런티어 투자조합 24,886,932 1,093,054 23,793,878 42,050 (645,924) 전남그린에너지펀드 1,887,247 - 1,887,247 26 (654,085) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 20,674,550 486,301 20,188,249 5,696,086 4,694,993 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 8,824,412 101,845 8,722,567 294,218 189,756 삼호-ST 바이오 투자조합 3,030,825 - 3,030,825 1,841,447 1,836,189 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 11,391,583 135,761 11,255,822 1,887,181 1,324,517 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 18,387,140 490,176 17,896,964 17,192,613 14,304,427 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 31,268,634 625,399 30,643,235 3,157,534 1,502,433 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 15,155,031 - 15,155,031 8,450 (287,427) SGI Almighty Secondary 투자조합 10,597,934 47,173 10,550,761 39,106 (332,012) SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 5,739,780 - 5,739,780 1,739 (60,220) 17. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 단기선급금 1,635,995 3,370,457 (대손충당금) (51,600) - 단기선급비용 452,475 432,337 소 계 2,036,870 3,802,794 장기선급비용 905,666 513,389 소 계 905,666 513,389 합 계 2,942,536 4,316,183 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 계 정 과 목 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 공사미지급금 27,800,041 31,508,516 외상매입금 458,886 533,698 건기미지급금 71,922 31,005 소 계 28,330,849 32,073,219 기타채무(유동) 미지급금 4,069,408 5,511,712 미지급비용 3,244 3,645 임대보증금 315,000 525,000 소 계 4,387,652 6,040,357 기타채무(비유동) 임대보증금 350,000 140,000 합 계 33,068,501 38,253,576 19. 차입금19-1. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 건설공제조합 2025.07.11 1.10 2,500,000 2,500,000 산업은행 2025.08.29 4.28 1,000,000 1,000,000 합 계 3,500,000 3,500,000 19-2. 장기차입금 등 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2028.04.24 1.23 1,000,000 1,000,000 차감: 유동성 대체 - (1,000,000) 차감 후 잔액 1,000,000 - 당반기 중 기존 차입금 계약 갱신으로 유동성장기차입금에서 장기차입금으로 대체하였습니다. 20. 확정급여부채 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 20-1. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여부채의 현재가치 32,012,851 30,407,195 사외적립자산의 공정가치 (29,855,639) (27,713,952) 국민연금전환금 (6,459) (6,459) 장부금액 2,150,753 2,686,784 20-2. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 2,387,113 2,341,943 이자비용 507,784 513,075 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,894,897 2,855,018 20-3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 30,407,195 27,073,037 당기근무원가 2,387,113 4,812,983 이자원가 507,784 1,026,151 보험수리적(이익)손실 - 1,607,855 급여지급액 (1,634,889) (4,106,182) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 345,648 (6,649) 기말금액 32,012,851 30,407,195 20-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 27,713,952 27,017,795 사외적립자산의 운용수익 420,776 1,061,724 보험수리적이익(손실) - (258,303) 회사기여금납부액 2,813,158 3,282,809 급여지급액 (1,092,247) (3,390,073) 기말금액(*) 29,855,639 27,713,952 (*) 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산은 퇴직연금운용자산 25,641,491천원과 외국인근로자에 대한 퇴직보험예치금 4,214,148천원으로 구성되어 있습니다. 이중 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다. 20-5. 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율(*) 3.78 3.78 미래임금상승률(생산직 외국인 상승률) 5.50 5.50 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 20-6. 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 5.1% 증가 5.1% 증가 1% 감소 4.7% 감소 4.7% 감소 할인율 : 1% 증가 4.7% 감소 4.7% 감소 1% 감소 5.2% 증가 5.2% 증가 21. 리스부채보고기간 중 현재 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 유동성대체 상 각 기 말 차량리스 340,924 19,188 178,892 (211,513) 327,491 건물리스 338,970 185,893 754,403 (327,487) 951,779 소 계 679,894 205,081 933,295 (539,000) 1,279,270 차량리스 268,706 100,730 (178,892) - 190,544 건물리스 241,707 1,713,003 (754,403) - 1,200,307 소 계 510,413 1,813,733 (933,295) - 1,390,851 합 계 1,190,307 2,018,814 - (539,000) 2,670,121 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 유동성대체 상 각 기 말 차량 413,931 25,446 344,502 (442,955) 340,924 건물 379,268 121,076 267,152 (428,526) 338,970 소 계 793,199 146,522 611,654 (871,481) 679,894 차량 516,317 96,891 (344,502) - 268,706 건물 383,065 125,794 (267,152) - 241,707 소 계 899,382 222,685 (611,654) - 510,413 합 계 1,692,581 369,207 - (871,481) 1,190,307 22. 기타금융부채 보고기간 중 기타금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기 초 증 감 당 반 기 말 SGI세컨더리투자조합 제2호비지배주주지분 해당액 2,704,223 5,930 2,710,153 23. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 예수금 2,190,787 2,443,643 부가가치세예수금 4,387,055 4,961,998 합 계 6,577,842 7,405,641 24. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 791,532 - 3,411 - 794,943 공사손실충당부채 4,989,048 22,817 - (2,286,824) 2,725,041 소 계 5,780,580 22,817 3,411 (2,286,824) 3,519,984 하자보수충당부채 6,183,775 263,411 (3,411) (233,350) 6,210,425 공사손실충당부채 - 255,105 - - 255,105 소 계 6,183,775 518,516 (3,411) (233,350) 6,465,530 합 계 11,964,355 541,333 - (2,520,174) 9,985,514 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 495,630 - 295,902 - 791,532 공사손실충당부채 4,017,288 1,459,951 1,611,992 (2,100,183) 4,989,048 소 계 4,512,918 1,459,951 1,907,894 (2,100,183) 5,780,580 하자보수충당부채 5,534,800 1,629,188 (295,902) (684,311) 6,183,775 공사손실충당부채 1,611,992 - (1,611,992) - - 소 계 7,146,792 1,629,188 (1,907,894) (684,311) 6,183,775 합 계 11,659,710 3,089,139 - (2,784,494) 11,964,355 25. 지배주주지분의 자본 구성 내역 25-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원, 주) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2025.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 23,901,844 2025.06.30(당반기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 23,901,844 25-2. 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자기주식 (11,742,130) (11,742,130) 25-3. 기타포괄손익누계액의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 (3,437,758) 3,373,889 - 기타포괄손익금융자산 평가이익(손실) 1,032,097 (2,293,452) - 기타포괄손익금융자산 처분이익 이익잉여금 대체 1,559,778 (4,517,979) - 지분법 자본변동 7,631 (216) 기말 (838,252) (3,437,758) 25-4. 이익잉여금 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법정적립금(*1) 6,250,000 6,250,000 임의적립금 171,100,000 172,500,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,432,049 11,432,049 보험수리적이익(손실) - (1,476,131) 미처분이익잉여금 22,097,951 10,154,823 자본내 계정대체 (1,559,778) 4,517,979 합 계 209,320,222 203,378,720 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 26. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 93,854,743 182,561,172 99,503,773 186,699,643 재화(골재)판매수익 2,005,490 3,326,937 2,115,142 3,814,176 투자조합수익 2,932,473 7,791,925 2,611,686 7,593,974 운용투자수익 - - 33,900 36,600 기타의 영업수익(*) 77,023 139,099 64,235 90,333 부동산임대수익 83,061 167,172 76,437 160,567 합 계 98,952,790 193,986,305 104,405,173 198,395,293 (*) 기타의 영업수익은 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)와 SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자제2호조합의 이자수익입니다. 27. 건설계약 27-1. 보고기간 중 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초공사계약잔액 619,800,067 667,712,268 신규계약 및 기존계약 증감액(*) 462,438,515 65,434,187 공사수익(매출액) 계상액 (182,561,172) (186,699,643) 기말공사계약잔액 899,677,410 546,446,812 (*) 신규 계약금액은 371,123,874천원이며, 기존 계약 증가액은 91,314,641천원입니다.27-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 공사수익계상액 HLD 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 준공 39,381,000 39,381,000 (314,000) 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 준공 63,490,000 63,490,000 3,645,271 두산중공업 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 준공 97,700,000 97,700,000 9,563,727 한신공영 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 준공 37,816,000 37,816,000 639,599 포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 준공 42,006,000 42,006,000 461,595 포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 준공 26,203,600 26,203,600 (534,852) 충남 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 준공 11,730,636 11,730,636 2,459,863 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 25.12. 12,295,301 10,571,787 2,120,098 대방건설 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 25.12. 41,918,700 41,737,868 4,063,843 현대건설㈜ 영동대로 지하공간 복합개발 3공구 28.09. 88,190,000 1,005,492 1,005,492 현대건설㈜ 남양주왕숙 국도47호선 이설 28.10. 93,331,000 221,580 221,580 두산에너빌리티㈜ 함양-창녕간 고속도로 건설공사 제7공구 26.12. 13,833,000 2,275,622 2,275,622 충청남도 당진시 삽교호관광지 실내정원 조성공사 25.09. 311,267 108,984 108,984 한국전력공사 충남지역 전기공급시설 전력구공사 28.09. 23,327,607 240,166 240,166 SK에코플랜트 용인 Cluster 1기 구축공사 26.06. 13,412,000 4,694,214 4,694,214 KCC건설 동부간선 지하화 민간투자 사업 수직구 및 본선터널 토목공사 29.12. 87,041,000 273,982 273,982 SK에어플러스㈜ Y1 1단계 PJT Gas Plant / BSGS 부지정지 및 옹벽설치공사 25.09. 3,534,000 92,626 92,626 코오롱글로벌㈜ 춘천~속초 철도건설 제8공구 및 강릉~제진 제6공구 노반신설 기타공사 29.03. 48,144,000 1,900,646 1,900,646 현대건설 외1 동부간선 지하화 민간투자 사업 수직구 및 본선터널 토목공사 29.09. 71,684,000 609,510 576,000 SK에코플랜트 춘천~속초 철도건설 제4공구 노반신설 기타공사 29.03. 50,003,000 991,502 965,920 한신공영 장항선 개량 2단계 제1공구 노반신설 기타공사 28.03. 44,634,000 9,942,121 3,625,241 현대산업개발 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 25.09. 45,215,000 17,926,677 5,371,832 SK에코플랜트 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06. 78,754,253 18,574,523 9,652,252 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 28.06. 16,904,074 2,786,082 784,717 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 26.12. 47,540,645 20,380,542 16,188,337 농어촌공사 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02. 5,119,366 4,364,155 726,843 현대건설 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.10. 81,085,000 41,343,331 11,367,729 SK에코플랜트 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02. 180,195,000 105,049,895 26,741,304 현대산업개발 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 25.12. 29,452,700 28,118,352 2,486,171 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 25.12. 59,928,389 23,654,221 6,155,977 GS건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 25.12. 17,016,600 15,677,025 1,939,191 한신공영 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10. 28,663,000 25,449,541 2,391,519 태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12. 77,534,000 52,826,488 11,702,649 LH 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08. 755,449 755,449 17,189 GS건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.07. 40,559,000 40,559,000 67,885 KCC건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 26.12. 83,674,960 55,301,296 7,450,659 롯데건설 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 25.02. 44,833,800 44,833,800 1,110,766 코오롱글로벌 동북선 도시철도 민간투자사업 26.07. 136,691,444 111,036,579 19,136,966 디엘이엔씨 강진-광주고속7공구 25.12. 46,868,484 42,976,059 2,109,145 코오롱글로벌 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06. 49,231,792 44,691,765 2,901,969 SK에코플랜트 수도권광역급행철도 A노선 4공구 25.08. 32,897,041 32,886,611 743,283 대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 25.12. 31,862,618 31,276,933 1,622,228 LH 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01. 68,481,246 64,700,030 6,601,513 현대산업개발 포항-영덕 고속도로 4공구 25.08. 69,697,216 68,947,675 3,276,555 디엘이엔씨 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 25.01. 113,879,826 113,843,209 120,645 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 25.06. 9,186,634 9,186,634 313,833 디엘이엔씨 포항-영덕 고속도로 2공구 25.12. 43,809,948 40,078,745 2,994,108 HLD 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 25.07. 29,398,849 29,327,081 500,290 합 계 2,379,222,445 1,479,545,034 182,561,172 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 공사수익계상액 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 준공 31,500,000 31,500,000 950,893 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 24.03 7,371,402 7,371,402 10,469 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 24.05 5,057,005 5,057,005 (19,641) 당진시청 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.07 10,200,700 8,453,999 2,644,473 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 24.08 26,200,000 26,200,000 (1,578,348) 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 24.08 21,920,477 14,673,678 4,469,019 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 24.08 66,636,894 61,535,368 2,958,811 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 41,054,806 35,363,455 9,167,791 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 41,012,683 34,590,971 7,290,220 대림산업㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 24.12 113,647,134 112,361,854 126,394 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 24.12 39,695,000 39,541,650 146,761 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 24.12 28,281,549 25,998,154 1,489,590 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 24.12 61,465,000 54,236,399 6,699,992 대림산업㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 24.12 40,169,355 33,359,845 2,868,095 두산중공업㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 24.12 98,561,320 77,502,323 7,135,945 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 24.12 39,018,338 32,972,803 4,938,248 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 24.12 35,870,000 35,220,734 894,482 SK에코플랜트㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.12 31,469,208 27,610,846 2,794,871 한국도로공사 강진-광주고속7공구 24.12 46,424,400 34,593,944 5,912,529 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 24,693,478 22,382,655 4,852,652 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 24.12 8,892,545 7,537,832 676,199 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 60,523,938 48,382,888 13,831,024 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 25.01 12,287,490 6,776,652 954,677 ㈜포스코건설 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 39,189,030 36,157,392 4,089,642 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 25.07 22,514,000 1,968,760 109,243 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 755,449 723,881 2,972 HDC현대산업개발㈜ 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 25.09 35,135,956 6,596,352 5,177,611 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 27,165,275 18,640,064 4,483,481 HDC현대산업개발㈜ 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 25.10 30,505,367 21,604,157 5,870,538 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 25.12 29,952,109 27,507,756 2,182,461 태영건설㈜ 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 70,526,500 31,832,472 11,272,411 ㈜포스코건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 25.12 79,980,165 41,336,077 9,417,174 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 25.12 17,038,155 10,902,851 3,927,657 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 122,170,317 72,605,183 18,486,747 한국농어촌공사 충남 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02 4,883,156 2,747,515 780,674 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09 22,299,000 20,430,301 9,351,129 SK에코플랜트㈜ 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02 139,392,000 47,817,966 23,497,219 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 48,373,939 38,385,594 3,320,407 한신공영㈜ 장항선 개량 2단계 제1공구 노반신설 기타공사 28.03 44,634,000 3,135,919 3,135,919 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 28.06 15,446,506 978,814 477,464 SK에코플랜트㈜ 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06 76,198,000 3,049,323 1,901,748 합 계 1,718,111,646 1,169,644,834 186,699,643 27-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 전문건설 1,375,008,486 1,322,482,114 19,180,152 33,254,030 1,081,614,846 1,047,266,488 34,387,424 12,846,567 일반건설 104,536,549 106,089,259 365,956 896,057 88,029,988 87,953,033 6,839,524 263,096 합 계 1,479,545,035 1,428,571,373 19,546,108 34,150,087 1,169,644,834 1,135,219,521 41,226,948 13,109,663 27-4. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 경부직선화2공구 17.03. 25.04. 준공 - - - - 창녕밀양4공구 17.07. 25.04. 준공 - - 5,887,200 - 창녕밀양1공구 17.10. 25.04. 준공 - - - - 안성구리1공구 19.06. 25.04. 준공 - - - - 서부내륙9공구 20.11. 25.03. 준공 - - - - 서부내륙13공구 21.03. 25.03. 준공 - - - - 경부직선화1공구 17.07. 25.07. 99.76 - 63,800 - 포항영덕2공구 17.07. 25.12. 91.48 2,820,745 - 634,700 - 안성구리11공구 17.11. 25.01. 99.97 - - 99,908 - 파주3택지2, 5공구 18.03. 25.12. 99.57 133,868 - 16,500 - 포항영덕4공구 18.07. 25.08. 98.92 420,675 - 216,600 - 포항영덕3공구 19.01. 25.12. 98.16 2,034,933 - 152,900 - 벌교주암3-1국도 20.06. 27.06. 90.78 981,765 - 530,686 - GTX-A 4-2공구 20.06. 25.08. 99.97 - - 11,000 - 강진광주7공구 20.07. 25.12. 91.70 1,391,059 - 485,100 - 동북선4공구 21.01. 26.07. 81.23 2,477,679 - 6,600,000 - 서부내륙5공구 21.02. 25.02. 100.00 1,644,000 - - - 세종안성5공구 21.02. 26.12. 66.09 - - 1,562,000 - 검단연장선4공구 21.03. 25.07. 100.00 1,204,000 - 1,595,000 - 호남고철2단계5공구 21.12. 25.12. 68.13 - - 836,770 - 인주염치2공구 22.02. 25.10. 88.79 227,541 - 597,300 - 공공기여2공구 22.06. 25.12. 39.47 1,025,380 - 1,482,692 - 인주염치1공구 22.06. 25.12. 95.47 566,352 - 3,079,385 - 월곶판교선6공구 22.10. 26.10. 50.99 - - 4,877,400 - 용인반도체3공구 22.10. 27.02. 58.30 - - 1,844,700 - 행복6외곽도로 23.04. 26.12. 42.87 - - 918,093 - 평택오송2공구 23.06. 28.06. 23.59 3,337,963 - 1,348,600 - 김해사이언스단지2차 23.09. 25.09. 39.65 - - 610,500 - 장항선2단계1공구 24.01. 28.03. 22.27 282,121 - - - 춘천속초4공구 24.12. 29.03. 1.98 - - - - 동부간선3공구 24.12. 29.09. 0.85 - - 460,900 - 춘천속초8공구 25.01. 29.03. 3.95 235,646 - - - GTX-B 4공구 25.02. 29.12. 0.31 - - 930,050 - 남양주왕숙2공구 25.05. 28.10. 0.24 - - 1,613,700 - 영동대로3공구 25.05. 28.09. 1.14 - - - - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 94.48 - - - - 당신송산전력구 25.04 28.09 1.03 - - - - 합 계 18,783,727 - 36,455,484 - (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 경부직선화2공구 17.03 24.12 99.61 288,650 - - - 경부직선화1공구 17.07 24.12 91.93 - - 431,200 - 창녕밀양4공구 17.07 24.12 88.24 2,319,399 - - - 포항영덕2공구 17.07 24.12 83.05 1,789,845 - 454,300 - 창녕밀양1공구 17.10 24.12 78.63 - - - - 안성구리11공구 17.11 24.12 98.87 5,913,854 - 321,200 - 파주3택지2, 5공구 18.03 24.12 84.51 1,113,803 - 1,065,900 - 포항영덕4공구 18.07 24.08 92.34 - - 123,200 - 포항영덕3공구 19.01 25.12 91.84 1,913,756 - 495,000 - 안성구리1공구 19.06 24.12 98.19 787,734 - - - 새만금전주2공구 19.09 24.08 100.00 3,310,200 - - - 벌교주암3-1국도 20.06 27.06 79.35 38,594 - 663,925 - GTX-A 4-2공구 20.06 24.12 87.74 - - 924,000 - 강진-광주7공구 20.07 24.12 74.52 3,664,944 - 1,177,000 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 84.34 2,490,971 - 1,322,200 - 동북선4공구 21.01 26.01 59.43 3,756,283 - 12,155,000 - 세종안성5공구 21.02 25.12 51.68 - - 1,834,800 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 86.14 1,396,655 - 2,092,200 - 검단연장선4공구 21.03 25.05 92.26 479,392 - 634,700 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 90.64 619,655 - 660,000 - 호남고철2단계5공구 21.12 00.01 45.14 - - 2,420,000 - 인주염치2공구 22.02 25.10 68.62 - - 1,378,410 - 공공기여2공구 22.06 24.08 66.94 2,239,678 - 369,600 - 인주염치1공구 22.06 25.10 70.82 - - 418,000 - 용인반도체3공구 22.10 27.02 34.30 - - 5,058,900 - 월곶판교선6공구 22.10 26.09 91.62 - - 2,272,600 - 행복6외곽도로 23.04 25.07 8.74 403,760 - - - 평택오송2공구 23.06 28.06 4.00 - - 201,113 - 김해사이언스단지2차 23.09 25.09 18.77 - - 1,475,100 - 장항선2단계1공구 24.01 28.03 7.03 - - 354,640 - 포천화도2공구 20.02 준공 - - - - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 79.94 4,952,946 - - - 합 계 37,480,119 - 38,302,988 - 28. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,244,199 6,315,817 3,044,889 5,097,447 퇴직급여 306,278 482,434 207,676 383,520 복리후생비 304,263 616,763 308,845 626,664 운반비 364,862 648,220 397,312 715,540 임차료 5,571 13,728 5,155 10,812 지급수수료 272,909 797,721 344,269 738,861 대손상각비 194,339 194,339 (364,032) (364,032) 감가상각비 64,247 126,680 58,545 116,768 보험료 50,550 93,424 48,034 92,484 세금과공과 890,985 1,529,212 539,011 1,482,470 부동산관리비 39,776 83,124 36,487 73,167 여비교통비 39,921 66,016 39,400 76,817 접대비 77,815 139,521 58,572 117,159 기타 126,172 465,999 96,536 456,123 합 계 5,981,887 11,572,998 4,820,699 9,623,800 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누 적 재료비 20,476,008 38,614,727 19,464,270 36,004,316 인건비 29,531,057 54,248,037 30,245,925 53,706,435 외주비 1,976,851 8,927,804 5,664,330 13,788,256 감가상각비 598,808 1,100,140 480,811 961,207 중기사용료 19,956,384 38,085,611 26,499,779 45,145,299 복리후생비 3,139,570 5,198,469 3,232,519 5,630,037 기타비용 19,071,497 38,940,475 18,934,094 37,799,431 합 계 94,750,175 185,115,263 104,521,728 193,034,981 상기 합계액은 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 30. 기타이익 및 기타손실30-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 - - 14,549 15,048 잡이익 206 58,349 5,901 75,383 합 계 206 58,349 20,450 90,431 30-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의감가상각비 1,559 3,118 - - 유형자산처분손실 4 9 6,444 6,452 기부금 43,100 162,700 8,480 109,480 제세공과금추납액 - - 71 909,352 잡손실 - 2,949 - 165 합 계 44,663 168,776 14,995 1,025,449 31. 금융수익 및 금융원가 31-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반이자수익 1,986,998 3,371,089 1,360,887 2,645,179 지연이자수익 52,514 52,987 75,000 75,000 리스이자수익 49,853 90,079 59,409 119,684 배당금수익 145,420 145,479 224,000 224,070 당기손익측정금융자산처분이익 226,036 226,074 - 1,200 당기손익측정금융자산평가이익 161,305 210,984 (33,168) 3,473 기타금융수익 - - 10,199 15,577 합 계 2,622,126 4,096,692 1,696,327 3,084,183 31-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 은행차입금이자비용 20,449 41,918 22,455 45,510 리스이자비용 25,392 45,713 7,811 34,124 외환차손 - 18,519 - 10,469 당기손익측정금융자산처분손실 49,049 171,405 92,369 192,368 기타금융손실 380 5,931 - - 합 계 95,270 283,486 122,635 282,471 32. 영업손익32-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총이익에서 판매비와관리비를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금액은 상기 항목의 상세내역(주석28, 29)을 참고할 수 있습니다. 32-2. 영업이익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출총이익 10,184,502 20,444,040 4,704,144 14,984,112 판매비와관리비 (5,981,887) (11,572,998) (4,820,699) (9,623,800) 영업이익 4,202,615 8,871,042 (116,555) 5,360,312 33. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2025년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다. 34. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결회사 중 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 당기순이익 5,157,698,942 10,855,280,059 (135,972,783) 7,606,756,412 가중평균유통보통주식수 22,360,000 22,360,000 22,360,000 22,360,000 보통주 주당이익 231 485 (6) 340 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 181 4,047,160,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 182 4,069,520,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 35. 현금흐름표와 관련된 내용 35-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익 10,855,280 7,606,756 조정항목 Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 (871,501) (1,718,354) 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 10,121,695 9,596,960 유형자산감가상각비 1,103,258 961,207 투자주식손상차손 1,000,000 무형자산감가상각비 - 369 대손상각비 194,339 (364,032) 유형자산처분손실 9 6,452 당기손익측정금융자산처분손실 171,405 192,369 당기손익측정금융자산평가손실 3,000 - 퇴직급여설정액 3,387,160 4,078,212 하자보수비설정액 263,411 928,179 공사손실충당부채설정액 277,922 427,927 이자비용 87,630 79,633 지분법손실 193,805 324,736 기타금융손실 5,931 - 법인세비용 3,433,825 2,961,908 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 10,993,196 11,315,314 당기손익측정금융자산처분이익 226,074 1,200 당기손익측정금융자산평가이익 210,984 3,473 운용투자주식평가이익 - 36,600 조합지분법이익 4,619,118 5,261,181 유형자산처분이익 - 15,048 공사손실충당부채환입액 2,286,824 2,909,491 유효이자율상각 (15,109) 8,811 리스이자수익 90,079 119,684 배당금수익 59 224,070 기타금융수익 - 15,577 금융수익 3,575,167 2,720,179 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 25,087,564 15,049,463 매출채권의 감소 4,327,474 8,010,283 미청구공사의 감소 25,919,416 6,842,460 운용투자사채의 증가 - (200,000) 조합출자금의 (증가)감소 (117,830) 1,573,200 단기미수금의 (증가)감소 563,028 (120,996) 선급금의 (증가)감소 1,144,461 (1,638,272) 선급비용의 감소 177,586 99,199 재고자산의 감소 789 342,511 매입채무의 감소 (3,742,371) (2,587,339) 미지급금의 감소 (1,508,010) (609,520) 부가가치세예수금의 감소 (574,943) (1,029,193) 선수금의 증가(감소) (636,138) 7,303,379 예수금의 증가(감소) (252,856) 281,466 초과청구공사의 증가 3,943,499 405,183 하자보수비의 지출 (233,350) (228,161) 퇴직금의 지급 (1,781,504) (2,780,579) 국민연금전환금의 감소 - 77 퇴직연금운용자산의 증가 (1,911,998) (412,318) 퇴직보험예치금의 증가 (229,689) (201,917) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 35,071,343 20,937,865 35-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 장기금융상품의 유동성 대체 - 2,000,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 25,131 13,759,454 비유동상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 7,101,425 1,983,355 비유동기타포괄손익금융자산의 평가이익 1,304,800 - 유동당기손익금융자산의 비유동성 대체 2,034,300 - 장기하자보수충당부채의 유동성 대체 3,411 57,533 비유동당기손익금융자산의 영업보증금 대체 37,500 - 단기공사손실충당부채의 비유동성 대체 - 144,880 비유동리스사용권자산 인식 2,307,859 141,547 비유동리스부채 인식 880,437 139,665 단기선급금의 비융동성 대체 295,000 - 단기선급비용의 비유동성대체 97,277 526,953 공사미수금 및 지연이자수익의 대여금으로 대체 - 1,075,000 퇴직연금운용자산에서 확정급여자산으로 대체 - (635,054) 장기차입금의 유동성 대체 - 1,000,000 단기금융상품의 유동당기손익공정가치금융자산으로 대체 - 24,372 단기임대보증금의 비유동성 대체 210,000 - 합 계 14,297,140 20,217,705 35-3. 보고기간 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 반기말 취 득 해 지 기 타 단기차입금 3,500,000 - - - - 3,500,000 유동성장기부채 1,000,000 - - - (1,000,000) - 장기차입금 - - - - 1,000,000 1,000,000 리 스 부 채 1,190,307 (539,001) 2,058,486 (39,672) - 2,670,120 합 계 5,690,307 (539,001) 2,058,486 (39,672) - 7,170,120 36. 우발상황 및 약정사항 36-1. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 담보제공자 당기손익공정가치측정 금융자산 5,227,156 장기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 당사 10,111,400 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 10억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 비유동당기손익측정 금융자산 975,448 펀드(금융자산) 선수금 975,448천원 우리은행 합 계 22,814,004 36-2. 보고기간 종료일 현재 금융기관 장단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과같습니다. (단위: 천원) 회사명 종 류 차 입 처 한 도 실 행 삼호개발 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 - 한국산업은행 900,000 - 소 계 1,900,000 - 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 5,000,000 - 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 - 일반대출 건설공제조합 2,500,000 2,500,000 한국산업은행 1,000,000 1,000,000 전문건설공제조합 1,000,000 1,000,000 소 계 4,500,000 4,500,000 합 계 13,900,000 4,500,000 36-3. 지급보증 현황 36-3-1. 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 실행금액 보증내용 당사 서울보증보험 15,461,825 인허가보증 외 전문건설공제조합 189,872,752 계약이행보증 외 건설공제조합 259,095,918 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 466,930,495 36-3-2. 보고기간 종료일 현재 당사가 공동도급공사와 관련하여 건설공제조합에 제공하는 있는 연대보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공을 받는 회사 보증종류 보증금액 연대채무액 (주)태영건설 하도대(현장별보증) 57,596,840 공동연대채무 36-4. 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소 가능성은 알수 없는 상황입니다. 36-4-1. 연결회사의 피소 내역 (단위:천원) 피 고 사건내용 소송가액 원 고 현재 진행상황 당사 손해배상청구 148,532 (주)제이앤디건설 1심 진행 중 37. 특수관계자와의 거래 37-1. 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 지분율(%) 업 종 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 40.00 창업투자조합 SGI-Falcon Hydrogen Tech 투자조합 36.22 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 20.00 SGI 초격차 프런티어 투자조합(*) 14.71 전남그린에너지펀드 26.32 SGI-퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 14.20 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 4.76 삼호-ST 바이오 투자조합(*) 1.08 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사(*) 0.25 SGI 유니콘 스타트업 투자조합(*) 10.00 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합(*) 5.01 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합(*) 9.71 SGI AlMighty Secondary 투자조합(*) 15.45 SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합(*) 27.58 SGI-IBK캐피탈 딥테크 투자조합(*) 12.00 기타의특수관계자 삼호씨앤엠㈜ - 건설업 당서아스콘㈜ - 아스콘 제조 판매 아산아스콘㈜ - 아스콘 제조 판매 아산파트너스㈜ - 경영컨설팅, 부동산개발 (*) 조합 등에 대하여 연결회사가 보유한 지분이 20%미만이지만, 당사의 종속기업인삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원 또는 업무집행사원)로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 37-2. 보고기간 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 45,000 - 45,000 - - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 253,181 - 253,181 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 40,000 - 40,000 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 26,763 - 26,763 - - - SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 230,661 - 230,661 - - - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 262,185 - 262,185 - - - SGI 초격차 프런티어 투자조합 관계기업 497,857 - 497,857 - - - SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 관계기업 40,731 - 40,731 - - - SGI AlMighty Secondary 투자조합 관계기업 366,015 - 366,015 - - - SGI-케이디 초격차 반도체 투자조합 관계기업 38,185 - 38,185 - - - SGI- IBK캐피탈 딥테크 투자조합 관계기업 7,233 - 7,233 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 13,920 8,066 21,986 - 62,512 62,512 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 163,893 - 163,893 208,833 - 208,833 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 1,980 - 1,980 - - - 아산파트너스㈜ 기타의특수관계자 1,224 - 1,224 - - - 합 계 1,988,828 8,066 1,996,894 208,833 62,512 271,345 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 SGI- Angel Robot 투자조합(*) 관계기업 7,314 - 7,314 - - - SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 45,000 - 45,000 - - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 375,000 - 375,000 - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 286,067 - 286,067 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 90,001 - 90,001 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 134,934 - 134,934 - - - SGI 유니콘스타트업투자조합 관계기업 257,187 - 257,187 - - - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 315,303 - 315,303 - - - SGI 초격차 프론티어 투자조합 관계기업 276,093 - 276,093 - - - SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 관계기업 140,296 - 140,296 - - - SGI AIMighty Secondary 투자조합 관계기업 154,745 - 154,745 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 13,920 358 14,278 - 122,305 122,305 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 109,564 - 109,564 199,048 - 199,048 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 1,980 - 1,980 - - - 아산파트너스(주) 기타의특수관계자 1,224 - 1,224 - - - 합 계 2,208,628 358 2,208,986 199,048 122,305 321,353 (*) SGI-Angel Robot 투자조합은 전반기 중 청산하였으며, 청산일까지의 거래내역입니다. 37-3. 보고기간 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 매출채권 - 45,000 - 45,000 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 관계기업 매출채권 180,158 253,181 (180,158) 253,181 SGI 퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 매출채권 486,301 - (486,301) - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 매출채권 101,845 40,000 (101,845) 40,000 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 관계기업 매출채권 68,208 26,763 - 94,971 SGI 유니콘스타트업투자조합 관계기업 매출채권 490,176 230,661 - 720,837 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 매출채권 625,399 262,185 (625,399) 262,185 SGI 초격차 프런티어 투자조합 관계기업 매출채권 285,443 497,857 (489,443) 293,857 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 관계기업 매출채권 - 40,731 (40,731) - SGI AlMighty Secondary 투자조합 관계기업 매출채권 47,173 366,016 (322,173) 91,016 SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 관계기업 매출채권 - 38,185 (38,185) - SGI IBK캐피탈 딥테크 투자조합 관계기업 매출채권 - 7,233 (7,233) - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 15,312 (15,312) - 기타채권 6,609 8,872 (8,872) 6,609 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 57,359 180,281 (237,420) 220 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 363 2,178 (2,178) 363 아산파트너스(주) 기타의특수관게자 매출채권 - 1,346 (1,346) - 합 계 2,349,034 2,015,801 (2,556,596) 1,808,239 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 매출채권 11,248 7,314 (18,562) - SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 매출채권 22,500 90,000 (112,500) - 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 관계기업 매출채권 187,500 694,502 (701,844) 180,158 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 매출채권 681,621 486,301 (681,621) 486,301 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 매출채권 540,005 101,845 (540,005) 101,845 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 관계기업 매출채권 68,395 271,350 (271,537) 68,208 SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 매출채권 624,535 490,176 (624,535) 490,176 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 매출채권 784,155 625,399 (784,155) 625,399 SGI 초격차 프런티어 투자조합 관계기업 매출채권 25,003 686,957 (426,517) 285,443 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 관계기업 매출채권 9,276 282,133 (291,409) - 에스지아이(SGI) AlMighty Secondary 투자조합 관계기업 매출채권 - 453,109 (405,936) 47,173 SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 관계기업 매출채권 - 38,291 (38,291) - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 30,624 (30,624) - 기타채권 3,143 15,318 (11,852) 6,609 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 32,648 365,394 (340,683) 57,359 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 363 4,356 (4,356) 363 아산파트너스(주) 기타의특수관게자 매출채권 - 2,692 (2,692) - 합 계 2,990,392 4,645,761 (5,287,119) 2,349,034 37-4. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 기타채무 8,642 68,763 (68,397) 9,008 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 28,600 229,715 (229,275) 29,040 합 계 37,242 298,478 (297,672) 38,048 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 기타채무 30,267 186,382 (208,007) 8,642 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 39,018 407,743 (418,161) 28,600 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 1,347 (1,347) - 합 계 69,285 595,472 (627,515) 37,242 37-5. 당반기 및 전기에 특수관계자에 대한 자금 대여 및 차입 거래는 없습니다. 37-6. 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 2,420,811 1,169,286 퇴직급여 129,772 48,084 합 계 2,550,583 1,217,370 38. 위험관리 38-1. 재무위험관리재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 38-2. 재무위험요소 38-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 변동위험에 노출된금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000 증감 연결회사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다.(나) 가격위험당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가,이자율 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 38-2-2. 신용위험 신용위험은 연결회사내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사내 회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익공정가치측정금융자산 74,566,172 74,566,172 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,355,975 8,355,975 상각후원가측정금융자산 163,568,467 (447,340) 132,891,130 합 계 246,490,614 (447,340) 215,813,277 (*1) 보고기간 종료일 현재 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 최대노출 해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 38-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 28,330,849 - 28,330,849 기타유동부채 - 미지급금 4,069,408 4,069,408 기타유동부채 - 미지급비용 3,244 - 3,244 기타유동부채 - 임대보증금 315,000 - 315,000 단기차입금(*) 3,500,000 - 3,500,000 장기차입금(*) - 1,000,000 1,000,000 유동리스부채 1,279,270 - 1,279,270 기타비유동채무 - 임대보증금 - 350,000 350,000 비유동리스부채 - 1,390,851 1,390,851 기타금융부채 - 2,710,153 2,710,153 합 계 37,497,771 5,451,004 42,948,775 (*) 단기차입금 및 장기차입금 45억원은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다.38-2-4. 자본 위험 관리 연결회사 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 118,077,813 121,095,952 자본(B) 233,141,685 224,600,676 예금(C)(*1) 81,689,357 71,855,783 차입금(D) 4,500,000 4,500,000 부채비율(A/B)(%) 50.65 53.92 순차입금비율((D-C)/B)(*2) - - (*1) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다.(*2) 순차입금비율이 부수이므로 산정하지 아니하였습니다. 39. 금융상품의 공정가치 서열체계 39-1. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 연결회사내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익공정가치측정금융자산 - 23,172,928 - 23,172,928 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 181,500 51,210,503 1,241 51,393,244 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,043,200 - 4,312,775 8,355,975 합 계 4,224,700 74,383,431 4,314,016 82,922,147 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,138,752 - 28,138,752 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 184,500 28,667,977 1,182 28,853,659 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,738,400 - 5,312,775 8,051,175 합 계 2,922,900 56,806,729 5,313,957 65,043,586 39-2. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 5,313,957 14,511,755 매도 등 - (6,626,502) 평가이익(손실) (1,000,000) (2,571,365) 기타(*) 59 69 기말잔액 4,314,016 5,313,957 (*) '기타'는 당진시산림조합 배당금이 출자금으로 재 출자된 금액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 50 기 반기말 2025.06.30 현재 제 49 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 반기말 제 49 기말 자산 유동자산 183,298,856,864 209,328,981,072 현금및현금성자산 17,959,493,027 19,318,025,825 단기금융상품 49,000,000,000 39,000,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 23,172,927,827 28,138,752,662 상각후원가측정금융자산 9,162,023,343 6,085,791,783 매출채권 42,380,098,279 46,850,311,064 기타유동채권 2,289,698,848 2,915,355,409 미청구공사 19,546,108,503 45,465,524,700 재고자산 17,751,636,709 17,752,425,400 기타유동자산 2,036,870,328 3,802,794,229 비유동자산 151,581,020,646 123,241,554,889 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 51,211,743,846 28,669,158,996 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,026,201,000 3,721,401,000 상각후원가측정금융자산 16,066,259,990 15,037,070,524 기타비유동채권 9,967,341,561 6,384,136,031 투자부동산 3,229,957,998 3,270,814,404 유형자산 31,593,486,173 31,369,524,531 리스사용권자산 3,023,914,310 1,388,796,231 무형자산 366,517,572 366,517,572 관계기업투자자산 28,080,000,000 29,520,000,000 이연법인세자산 2,104,932,037 2,995,746,448 기타비유동자산 905,666,159 513,389,152 자산총계 334,879,877,510 332,570,535,961 부채 유동부채 103,405,467,990 107,992,295,132 매입채무 28,330,848,697 32,073,219,513 기타유동채무 4,338,886,842 5,993,637,863 단기차입금 3,500,000,000 3,500,000,000 유동성장기부채 1,000,000,000 단기선수금 20,741,031,693 21,377,169,748 초과청구공사 34,150,087,513 30,206,588,138 리스부채 1,279,270,635 679,893,858 미지급법인세 1,104,242,422 62,074,889 하자보수충당부채 794,943,287 791,532,138 공사손실충당부채 2,725,041,297 4,989,048,110 기타유동부채 6,441,115,604 7,319,130,875 비유동부채 10,263,627,612 8,570,470,578 장기차입금 1,000,000,000 퇴직급여부채 907,247,324 1,586,281,280 기타비유동채무 500,000,000 290,000,000 하자보수충당부채 6,210,425,071 6,183,775,768 공사손실충당부채 255,104,634 리스부채 1,390,850,583 510,413,530 부채총계 113,669,095,602 116,562,765,710 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 23,901,843,921 23,901,843,921 기타자본 (11,742,129,910) (11,742,129,910) 기타포괄손익누계액 210,973,477 (821,123,323) 이익잉여금 196,340,094,420 192,169,179,563 자본총계 221,210,781,908 216,007,770,251 자본과부채총계 334,879,877,510 332,570,535,961 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 50 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 49 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 95,961,987,303 186,090,165,880 101,711,541,918 190,706,768,292 건설계약수익 93,854,743,335 182,561,172,233 99,503,772,775 186,699,643,391 재화판매수익 2,005,489,811 3,326,937,176 2,115,141,643 3,814,175,801 기타수익 101,754,157 202,056,471 92,627,500 192,949,100 매출원가 87,667,649,401 172,345,460,263 99,542,376,001 183,086,445,210 건설계약수익원가 86,640,241,494 170,680,996,427 98,404,227,765 181,056,059,401 재화판매수익원가 1,027,407,907 1,664,463,836 1,138,148,236 2,030,385,809 기타수익원가 매출총이익 8,294,337,902 13,744,705,617 2,169,165,917 7,620,323,082 판매비와관리비 4,049,636,979 7,885,043,031 3,327,355,193 7,333,327,653 영업이익(손실) 4,244,700,923 5,859,662,586 (1,158,189,276) 286,995,429 기타이익 203,441 58,346,429 20,444,226 90,424,703 기타손실 44,663,203 168,776,124 14,995,530 1,025,449,271 금융수익 2,622,125,569 4,096,116,763 4,024,931,180 5,499,334,630 금융원가 94,890,455 277,555,372 122,634,868 282,470,749 관계기업투자관련손익 3,067,685,519 3,067,685,519 법인세비용차감전순이익(손실) 6,727,476,275 9,567,794,282 5,817,241,251 7,636,520,261 법인세비용(수익) 1,414,850,688 2,042,879,425 781,936,366 1,913,037,296 당기순이익(손실) 5,312,625,587 7,524,914,857 5,035,304,885 5,723,482,965 기타포괄손익 629,003,200 1,032,096,800 553,700,000 580,277,600 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 629,003,200 1,032,096,800 553,700,000 580,277,600 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익(손실) 629,003,200 1,032,096,800 553,700,000 580,277,600 보험수리적이익(손실) 총포괄손익 5,941,628,787 8,557,011,657 5,589,004,885 6,303,760,565 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 238 336 225 255 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 238 336 225 255 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 50 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 49 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,901,843,921 (11,742,129,910) (31,309,823) 194,506,799,210 219,135,203,398 당기순이익(손실) 5,723,482,965 5,723,482,965 배당금지급 (4,248,400,000) (4,248,400,000) 기타포괄손익측정 금융자산의 평가손익 580,277,600 580,277,600 기타변동 2024.06.30 (자본총계) 12,500,000,000 23,901,843,921 (11,742,129,910) 548,967,777 195,981,882,175 221,190,563,963 2025.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,901,843,921 (11,742,129,910) (821,123,323) 192,169,179,563 216,007,770,251 당기순이익(손실) 7,524,914,857 7,524,914,857 배당금지급 (3,354,000,000) (3,354,000,000) 기타포괄손익측정 금융자산의 평가손익 1,032,096,800 1,032,096,800 기타변동 2025.06.30 (자본총계) 12,500,000,000 23,901,843,921 (11,742,129,910) 210,973,477 196,340,094,420 221,210,781,908 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 50 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 49 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 영업활동현금흐름 36,905,073,836 19,871,428,002 영업으로부터 창출된 현금 33,743,905,538 16,058,081,968 배당금수취 145,478,785 2,224,000,000 이자지급 (87,839,252) (80,319,923) 이자수취 3,486,129,446 2,996,729,560 법인세납부 (382,600,681) (1,327,063,603) 투자활동현금흐름 (34,370,606,016) (17,956,987,148) 단기금융상품의 처분 26,000,000,000 15,000,000,000 유동당기손익측정금융자산의 처분 16,341,660,354 10,607,447,377 유동상각후원가측정금융자산의 처분 5,031,275,000 9,148,225,000 비유동당기손익측정금융자산의 처분 3,914,000,000 관계기업투자자산의 처분 2,040,000,000 4,213,685,519 보증금의 감소 734,000,000 395,600,000 기타유형자산의 처분 500,000 비유동기타포괄손익금융자산의 처분 800,000 기계장치의 처분 74,550,000 단기금융상품의 증가 (36,000,000,000) (28,000,000,000) 유동당기손익측정금융자산의 취득 (13,000,000,000) (6,000,000,000) 유동상각후원가측정금융자산의 취득 (1,006,100,000) (1,897,282,192) 장기금융상품의 취득 (55,189,754) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (600,000,000) (600,000,000) 비유동당기손익측정금융자산의 취득 (24,604,209,061) (12,094,088,889) 비유동상각후원가측정금융자산의 취득 (8,145,705,000) (7,157,970,000) 보증금의 증가 (4,439,550,000) (117,000,000) 기계장치의 취득 (94,000,000) (107,870,000) 기타유형자산의 취득 (185,977,309) (1,368,394,209) 건설중인자산의 증가 (356,000,000) 재무활동현금흐름 (3,893,000,618) (4,692,737,664) 장기차입금의 차입 1,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (1,000,000,000) 미지급배당금 지급 (3,354,000,000) (4,248,400,000) 리스부채의 상환 (539,000,618) (444,337,664) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,358,532,798) (2,778,296,810) 기초현금및현금성자산 19,318,025,825 8,787,567,438 기말현금및현금성자산 17,959,493,027 6,009,270,628 5. 재무제표 주석 제 50(당) 반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 제 49(전) 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 삼호개발 주식회사 1. 회사의 개요삼호개발 주식회사(이하 "당사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 125억원입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1. 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표이며, 당사는 원가법을 적용하였습니다.반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (또는 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.) (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 공시'제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,959,493 - - 17,959,493 단기금융상품 49,000,000 - - 49,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 23,172,928 - 23,172,928 유동상각후원가측정금융자산 9,162,023 - - 9,162,023 매출채권 42,380,098 - - 42,380,098 기타유동채권 - 단기미수금 574,621 - - 574,621 기타유동채권 - 단기미수수익 840,078 - - 840,078 기타유동채권 - 단기대여금 875,000 - - 875,000 장기금융상품 5,000 - - 5,000 비유동당기손익측정금융자산 - 51,211,744 - 51,211,744 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 5,026,201 5,026,201 비유동상각후원가측정금융자산 16,066,260 - - 16,066,260 기타비유동채권 - 보증금 8,967,342 - - 8,967,342 기타비유동채권 - 장기대여금 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 146,829,915 74,384,672 5,026,201 226,240,788 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 28,330,849 - 28,330,849 기타유동채무 - 미지급금 4,020,643 - 4,020,643 기타유동채무 - 미지급비용 3,244 - 3,244 기타유동채무 - 임대보증금 315,000 - 315,000 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 유동리스부채 - 1,279,271 1,279,271 기타비유동채무 - 임대보증금 500,000 - 500,000 장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 비유동리스부채 - 1,390,850 1,390,850 합 계 37,669,736 2,670,121 40,339,857 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,318,026 - - 19,318,026 단기금융상품 39,000,000 - - 39,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 28,138,753 - 28,138,753 유동상각후원가측정금융자산 6,085,792 - - 6,085,792 매출채권 46,850,311 - - 46,850,311 기타유동채권 - 단기미수금 1,137,649 - - 1,137,649 기타유동채권 - 단기미수수익 902,706 - - 902,706 기타유동채권 - 단기대여금 875,000 - - 875,000 장기금융상품 5,000 - - 5,000 비유동당기손익측정금융자산 - 28,669,159 - 28,669,159 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 3,721,401 3,721,401 비유동상각후원가측정금융자산 15,037,071 - - 15,037,071 기타비유동채권 - 보증금 5,384,136 - - 5,384,136 기타비유동채권 - 장기대여금 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 135,595,691 56,807,912 3,721,401 196,125,004 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 32,073,220 - 32,073,220 기타유동채무- 미지급금 5,464,993 - 5,464,993 기타유동채무 - 미지급비용 3,645 - 3,645 기타유동채무 - 임대보증금 525,000 - 525,000 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 유동성장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 유동리스부채 - 679,894 679,894 기타비유동채무 - 임대보증금 290,000 - 290,000 비유동리스부채 - 510,413 510,413 합 계 42,856,858 1,190,307 44,047,165 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 1,847,853 3,014,062 139,145 356,452 - - - - - - 1,986,998 3,370,514 지연이자수익 52,514 52,987 - - - - - - - - 52,514 52,987 리스이자수익 49,853 90,079 - - - - - - - - 49,853 90,079 일반이자비용 - - - - - - (20,449) (41,917) - - (20,449) (41,917) 리스이자비용 - - - - - - - - (25,392) (45,713) (25,392) (45,713) 배당금수익 - - 145,420 145,479 - - - - - - 145,420 145,479 당기손익측정금융 자산평가이익 - - 161,305 210,984 - - - - - - 161,305 210,984 당기손익측정금융 자산처분이익 - - 226,036 226,074 - - - - - - 226,036 226,074 당기손익측정금융 자산처분손실 - - (49,050) (171,405) - - - - - - (49,050) (171,405) 외환차손 - - - (18,519) - - - - - - - (18,519) 기타포괄손익 : 기타포괄손익 금융자산평가이익 - - - - 629,003 1,032,097 - - - - 629,003 1,032,097 합 계 1,950,220 3,157,128 622,856 749,065 629,003 1,032,097 (20,449) (41,917) (25,392) (45,713) 3,156,238 4,850,660 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 1,653,068 2,841,438 46,623 234,470 - - - - - - 1,699,691 3,075,908 지연이자수익 75,000 75,000 - - - - - - - - 75,000 75,000 리스이자수익 59,409 119,684 - - - - - - - - 59,409 119,684 일반이자비용 - - - - - - (22,456) (45,510) - - (22,456) (45,510) 리스이자비용 - - - - - - - - (7,811) (34,124) (7,811) (34,124) 배당금수익 - - 2,224,000 2,224,070 - - - - - - 2,224,000 2,224,070 당기손익측정금융 자산평가이익 - - (33,168) 3,473 - - - - - - (33,168) 3,473 당기손익측정금융 자산처분이익 - - - 1,200 - - - - - - - 1,200 당기손익측정금융 자산처분손실 - - (92,368) (192,368) - - - - - - (92,368) (192,368) 외환차손 - - - (10,468) - - - - - - - (10,468) 기타포괄손익 : 기타포괄손익 금융자산평가이익 - - - - 553,699 580,277 - - - - 553,699 580,277 합 계 1,787,477 3,036,122 2,145,087 2,260,377 553,699 580,277 (22,456) (45,510) (7,811) (34,124) 4,455,996 5,797,142 5. 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금 5-1. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 23,164 15,042 은행예금 17,936,329 19,302,984 합 계 17,959,493 19,318,026 위 현금 및 현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 동일합니다. 5-2. 금융기관예치금보고기간 종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 사용제한의 사유 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당반기말 전기말 특정금전신탁, 펀드 등 23,464,399 22,847,429 23,147,699 23,147,699 27,517,967 주식 - - - - 595,385 저축성보험 27,293 25,132 25,229 25,229 25,401 소 계 23,491,692 22,872,561 23,172,928 23,172,928 28,138,753 특정금전신탁, 펀드 등 36,445,608 35,215,408 35,092,422 35,092,422 12,595,108 전문건설공제조합 출자금 4,615,172 5,212,476 5,227,156 5,227,156 5,212,476 건설공제조합 출자금 9,018,050 10,061,350 10,111,400 10,111,400 10,061,350 전기공사공제조합 출자금 - - - - 67,469 당진시산림조합 출자금 1,241 1,241 1,241 1,241 1,182 저축성보험 1,021,342 810,652 779,525 779,525 731,574 소 계 51,101,413 51,301,127 51,211,744 51,211,744 28,669,159 합 계 74,593,105 74,173,688 74,384,672 74,384,672 56,807,912 평가전장부금액과 공정가치의 차액 210,984천원은 당기손익측정금융자산평가이익으로 포괄손익계산서상 금융수익에 반영하였습니다. 7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7-1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성 있는 지분증권 4,043,200 2,738,400 시장성 없는 지분증권 983,001 983,001 합 계 5,026,201 3,721,401 7-2. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 취득원가 공정가치 장부금액 당반기말 전기말 (주)에너토크 560,000 2,799,724 4,043,200 4,043,200 2,738,400 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가이익(누계)은 1,243,476천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 983,590천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 (주)디비월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 (주)써포텍 100,000 10.00 1,340,004 734,600 734,600 (주)벗이 1,140 3.8 5,700 5,700 5,700 탱크소프트(주) 250,000 4.85 250,000 1 1 합 계 1,959,760 983,001 983,001 상기 시장성 없는 지분증권 중 (주)써포텍은 공정가치로 측정(매 기말기준 측정, 분/반기는 생략)하였으나, 그 이외는 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 평가감처리하여 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 취득원가와 장부금액의 차액은 (-)976,759천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한잔액 (-)772,616천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 차감하여 계상하였습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당반기말 전기말 국공채 145,095 - 145,095 145,095 96,565 회사채 9,049,400 (32,472) 9,016,928 9,016,928 4,009,545 기업어음(CP) - - - - 1,979,682 소 계 9,194,495 (32,472) 9,162,023 9,162,023 6,085,792 국공채 1,027,180 - 1,027,180 1,027,180 972,680 회사채 13,085,500 (46,420) 13,039,080 13,039,080 12,064,391 국고채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 소 계 16,112,680 (46,420) 16,066,260 16,066,260 15,037,071 합 계 25,307,175 (78,892) 25,228,283 25,228,283 21,122,863 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 42,827,438 (447,340) 42,380,098 47,154,912 (304,601) 46,850,311 기타채권(유동) 2,289,699 - 2,289,699 2,915,355 - 2,915,355 기타채권(비유동) 9,967,342 - 9,967,342 6,384,136 - 6,384,136 합 계 55,084,479 (447,340) 54,637,139 56,454,403 (304,601) 56,149,802 9-2. 보고기간 종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 단기미수금 574,621 1,137,649 단기미수수익 840,078 902,706 단기대여금 875,000 875,000 소 계 2,289,699 2,915,355 장기대여금 1,000,000 1,000,000 보증금 8,967,342 5,384,136 소 계 9,967,342 6,384,136 합 계 12,257,041 9,299,491 9-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 42,242,773 - - 584,665 - 42,827,438 기타채권(유동) 2,289,699 - - - - 2,289,699 기타채권(비유동) 9,967,342 9,967,342 합 계 54,499,814 - - 584,665 - 55,084,479 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 42,242,773 - - 584,665 - 42,827,438 기타채권(유동) 2,289,699 - - - - - 2,289,699 기타채권(비유동) 9,967,342 9,967,342 합 계 54,499,814 - - 584,665 - 55,084,479 (*) 연체되었으나, 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 46,774,161 - - 380,751 - 47,154,912 기타채권(유동) 2,915,355 - - - - 2,915,355 기타채권(비유동) 6,384,136 - - - - 6,384,136 합 계 56,073,652 - - 380,751 - 56,454,403 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 46,774,161 - - - 380,751 - 47,154,912 기타채권(유동) 2,915,355 - - - - - 2,915,355 기타채권(비유동) 6,384,136 - - - - - 6,384,136 합 계 56,073,652 - - - 380,751 - 56,454,403 (*) 연체되었으나, 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. 9-4. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 10. 재고자산 10-1. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 1,659,246 1,216,477 원 재 료 3,568,551 3,753,184 저 장 품 173,702 146,453 가 설 재 3,807,635 4,093,808 용 지 8,542,503 8,542,503 합 계 17,751,637 17,752,425 10-2. 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 39,057,576천원(전반기: 36,193,953천원)입니다. 11. 유형자산 11-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 6,609,861 6,244,454 534,000 43,358,491 감가상각누계액 - (1,076,076) (205,190) (5,968,396) (4,515,343) - (11,765,005) 장부금액 26,962,596 1,726,314 - 641,465 1,729,111 534,000 31,593,486 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 6,515,861 6,073,801 178,000 42,737,838 감가상각누계액 - (1,041,045) (205,190) (5,854,558) (4,267,520) - (11,368,313) 장부금액 26,962,596 1,761,345 - 661,303 1,806,281 178,000 31,369,525 11-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 26,962,596 1,761,345 661,303 1,806,281 178,000 31,369,525 취득 - - - 185,977 356,000 541,977 자본적지출 - - 94,000 - - 94,000 처분 - - - (9) - (9) 감가상각비 - (35,030) (113,838) (263,139) - (412,007) 기말 26,962,596 1,726,315 641,465 1,729,110 534,000 31,593,486 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 26,962,596 1,831,404 574,869 887,878 - 30,256,747 취득 - - 382,630 1,402,066 178,000 1,962,696 자본적지출 - - 107,870 - - 107,870 처분 - - (149,566) (6,538) - (156,104) 감가상각비 - (70,059) (254,500) (477,125) - (801,684) 기말 26,962,596 1,761,345 661,303 1,806,281 178,000 31,369,525 11-3. 감가상각비 중 매출원가에 340,033천원(전반기: 299,279천원), 판매비와관리비에 68,855천원(전반기 : 75,181천원), 영업외비용에 3,118천원(전반기 : 0원)이 포함되어 있습니다.11-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 10억원 및 당좌차월(약정금액 9억원)에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,301,007천원 입니다. 11-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 39필지 391,205 15,714,221 15,714,221 5,767,772 5,745,462 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,267 1,406,267 1,293,875 1,288,369 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 1,583 9,842,108 9,842,108 11,665,127 11,175,013 합 계 404,171 26,962,596 26,962,596 18,726,774 18,208,844 11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 12. 투자부동산 12-1. 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 1,508,064 1,762,750 3,270,814 1,508,064 1,844,463 3,352,527 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (1,045,977) (1,045,977) - (964,264) (964,264) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 변동내용 : - (40,856) (40,856) - - - 처분 - - - - - - 처분자산감가상각누계액 - - - - - - 감가상각 - (40,856) (40,856) - (81,713) (81,713) 기말장부금액 1,508,064 1,721,894 3,229,958 1,508,064 1,762,750 3,270,814 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (1,086,833) (1,086,833) - (1,045,977) (1,045,977) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 투자부동산의 감가상각비 40,856천원 (전반기: 40,856천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 장부금액 공정가치 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 134,313 360,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 1채 252,853 380,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,672,193 2,980,125 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,170,599 1,440,000 합 계 3,229,958 5,160,125 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다.12-3. 투자부동산과 관련하여 당반기 중 포괄손익계산서에 인식된 부동산임대수익은 111,799천원(전반기: 105,050천원)이며, 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한직접운용비용은 2,451천원(전반기: 447천원)이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다.12-4. 당반기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 리스사용권자산13-1. 보고기간 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량 건물 합 계 기초장부금액 584,259 804,537 1,388,796 증가(감소) 120,469 2,148,076 2,268,545 감가상각비 (210,431) (422,996) (633,427) 기말장부금액 494,297 2,529,617 3,023,914 (단위: 천원) 구 분 차량 건물 합 계 기초장부금액 902,258 982,521 1,884,779 증가(감소) 124,326 437,187 561,513 감가상각비 (442,325) (615,171) (1,057,496) 기말장부금액 584,259 804,537 1,388,796 13-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 소액자산리스에 해당하여 당반기 비용으로 인식한 금액은 1,079,809천원 (전반기:1,425,976천원) 입니다.13-3. 감가상각비는 매출원가에 596,086천원(전반기: 507,487천원), 판매비와관리비에 37,341천원(전반기: 38,041천원)이 계상되어 있습니다. 14. 무형자산 14-1. 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 취득원가 361,942 4,573 35,159 401,674 361,942 4,573 35,159 401,674 감가상각누계액 - - (35,156) (35,156) - - (35,156) (35,156) 장부금액 361,942 4,573 3 366,518 361,942 4,573 3 366,518 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 당기 감가상각비는 없습니다(전반기: 369천원). 14-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 장부금액 361,942 4,573 3 366,518 361,942 4,573 492 367,007 - 취득 - - - - - - - - - 상각 - - - - - - (489) (489) 기말 장부금액 361,942 4,573 3 366,518 361,942 4,573 3 366,518 15. 종속기업 및 관계기업투자자산 15-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 업 종 지 역 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자회사 대한민국 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 SGI- 신성장메짜닌펀드(*1,2) 창업투자조합 대한민국 50.00 4,000,000 80.00 4,000,000 SGI- 세컨더리투자조합2호(*1) 창업투자조합 대한민국 47.62 4,000,000 47.62 4,000,000 소 계 23,000,000 23,000,000 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*3) 창업투자조합 대한민국 5.00 50,000 5.00 50,000 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 창업투자조합 대한민국 31.50 2,000,000 31.50 2,000,000 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(*3) 창업투자조합 대한민국 10.00 630,000 10.00 2,670,000 SGI- 초격차 프런티어 투자조합(*3) 창업투자조합 대한민국 7.35 2,400,000 7.35 1,800,000 소 계 5,080,000 6,520,000 합 계 28,080,000 29,520,000 (*1) 당사 및 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분율을 합산하면 SGI-신성장메짜닌펀드는 100%, SGI-세컨더리투자조합2호는 65.4%인 종속기업입니다.(*2) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 SGI-신성장메짜닌펀드에 추가로 30억을 출자하여 당사의 지분율이 50%로 변경되었습니다.(*3) 상기 조합에 대한 회사 지분율은 20%미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 15-2. 종속기업 및 관계기업투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 장부금액 29,520,000 29,796,000 증가 600,000 1,200,000 감소 (2,040,000) (1,476,000) 기말 장부금액 28,080,000 29,520,000 15-3. 종속기업 및 관계기업투자자산의 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당 반 기 전 기 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 - (46,000) 관계기업 SGI- Angel Robot 투자조합(*) - (1,100,000) 관계기업 SGI 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 (2,040,000) (330,000) 합 계 (2,040,000) (1,476,000) (*) SGI-Angel Robot 투자조합은 전기 중 청산하였습니다. 관련 손익은 관계기업투자관련손익으로 계상하였습니다 15-4. 종속기업 및 관계기업에 대한 보고기간 종료일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 31,269,270 1,848,564 29,420,706 7,929,152 3,093,354 SGI-신성장메짜닌펀드 5,119,232 30,312 5,088,920 117 (1,032,697) SGI-세컨더리투자조합2호 7,876,911 26,812 7,850,099 58,880 17,179 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,909,489 - 1,909,489 22 (102) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,028,584 45,000 5,983,584 15 (47,830) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 20,100,052 253,181 19,846,871 17,983,455 17,665,452 SGI-초격차 프런티어 투자조합 32,164,174 702,499 31,461,675 17,003 (492,203) (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 28,298,684 1,978,964 26,319,720 10,771,625 5,127,634 SGI-신성장메짜닌펀드 3,197,554 75,938 3,121,616 301 (229,525) SGI-세컨더리투자조합2호 7,879,814 46,894 7,832,920 9,090 (76,560) 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,909,591 - 1,909,591 6,183,725 5,947,974 SGI Falcon Hydrogen Tech 투자조합 6,031,414 - 6,031,414 123 (94,491) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 22,761,577 180,158 22,581,419 496,890 (2,495,247) SGI-초격차 프런티어 투자조합 24,886,932 1,093,054 23,793,878 42,050 (645,924) 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 단기선급금 1,635,995 3,370,457 (단기선급금 대손충당금) (51,600) - 단기선급비용 452,475 432,337 소 계 2,036,870 3,802,794 장기선급비용 905,666 513,389 소 계 905,666 513,389 합 계 2,942,536 4,316,183 17. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 계 정 과 목 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 공사미지급금 27,800,041 31,508,516 외상매입금 458,886 533,698 건기미지급금 71,922 31,005 소 계 28,330,849 32,073,219 기타채무(유동) 미지급금 4,020,643 5,464,993 미지급비용 3,244 3,645 임대보증금 315,000 525,000 소 계 4,338,887 5,993,638 기타채무(비유동) 임대보증금 500,000 290,000 합 계 33,169,736 38,356,857 18. 차입금18-1. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 건설공제조합 2025.07.11 1.10 2,500,000 2,500,000 산업은행 2025.08.29 4.28 1,000,000 1,000,000 합 계 3,500,000 3,500,000 18-2. 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2028.04.24 1.23 1,000,000 1,000,000 차감: 유동성대체 - (1,000,000) 차감 후 잔액 1,000,000 - 당반기 중 기존 차입금 계약 갱신으로 유동성장기차입금에서 대체하였습니다. 19. 확정급여부채사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.19-1. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여부채의 현재가치 30,769,345 29,306,692 사외적립자산의 공정가치 (29,855,639) (27,713,952) 국민연금전환금 (6,459) (6,459) 장부금액 907,247 1,586,281 19-2. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 2,244,110 2,293,523 이자비용 507,784 513,076 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,751,894 2,806,599 19-3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 29,306,692 26,198,471 당기근무원가 2,244,110 4,587,046 이자원가 507,784 1,026,151 보험수리적(이익)손실 - 1,607,855 급여지급액 (1,634,889) (4,106,182) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 345,648 (6,649) 기말금액 30,769,345 29,306,692 19-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 27,713,952 27,017,795 사외적립자산의 운용수익 420,776 1,061,724 보험수리적이익(손실) - (258,303) 회사기여금납부액 2,813,158 3,282,809 급여지급액 (1,092,247) (3,390,073) 기말금액(*) 29,855,639 27,713,952 (*) 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산은 퇴직연금운용자산 25,641,491천원과 외국인근로자에 대한 퇴직보험예치금 4,214,148천원으로 구성되어 있습니다. 이중 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다.19-5. 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 할인율(*) 3.78 3.78 미래임금상승률(생산직 외국인 상승률) 5.50 5.50 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다.19-6. 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 5.1% 증가 5.1% 증가 1% 감소 4.7% 감소 4.7% 감소 할인율 : 1% 증가 4.7% 감소 4.7% 감소 1% 감소 5.2% 증가 5.2% 증가 20. 리스부채 보고기간 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 유동성대체 상 각 기 말 차량리스 340,924 19,188 178,892 (211,513) 327,491 건물리스 338,970 185,893 754,403 (327,487) 951,779 소 계 679,894 205,081 933,295 (539,000) 1,279,270 차량리스 268,706 100,730 (178,892) - 190,544 건물리스 241,707 1,713,003 (754,403) - 1,200,307 소 계 510,413 1,813,733 (933,295) - 1,390,851 합 계 1,190,307 2,018,814 - (539,000) 2,670,121 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 유동성대체 상 각 기 말 차량리스 413,931 25,446 344,502 (442,955) 340,924 건물리스 379,268 121,076 267,152 (428,526) 338,970 소 계 793,199 146,522 611,654 (871,481) 679,894 차량리스 516,317 96,891 (344,502) - 268,706 건물리스 383,065 125,794 (267,152) - 241,707 소 계 899,382 222,685 (611,654) - 510,413 합 계 1,692,581 369,207 - (871,481) 1,190,307 21. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 예수금 2,054,061 2,357,133 부가가치세예수금 4,387,055 4,961,998 합 계 6,441,116 7,319,131 22. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 791,532 - 3,411 - 794,943 공사손실충당부채 4,989,048 22,817 - (2,286,824) 2,725,041 소 계 5,780,580 22,817 3,411 (2,286,824) 3,519,984 하자보수충당부채 6,183,775 263,411 (3,411) (233,350) 6,210,425 공사손실충당부채 - 255,105 - - 255,105 소 계 6,183,775 518,516 (3,411) (233,350) 6,465,530 합 계 11,964,355 541,333 - (2,520,174) 9,985,514 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 495,630 - 295,902 - 791,532 공사손실충당부채 4,017,288 1,459,951 1,611,992 (2,100,183) 4,989,048 소 계 4,512,918 1,459,951 1,907,894 (2,100,183) 5,780,580 하자보수충당부채 5,534,800 1,629,188 (295,902) (684,311) 6,183,775 공사손실충당부채 1,611,992 - (1,611,992) - - 소 계 7,146,792 1,629,188 (1,907,894) (684,311) 6,183,775 합 계 11,659,710 3,089,139 - (2,784,494) 11,964,355 23. 납입자본 23-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원, 주) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2025.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 23,901,844 2025.06.30(당반기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 23,901,844 23-2. 보고기간 종료일 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주) 25,000,000 25,000,000 자본금(원) 12,500,000,000 12,500,000,000 24. 기타자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자기주식 (11,742,130) (11,742,130) 25. 기타포괄손익누계액 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 (821,123) (31,310) - 기타포괄손익금융자산 평가이익(손실) 1,032,096 (789,813) 기말 210,973 (821,123) 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법정적립금(*1) 6,250,000 6,250,000 임의적립금 171,100,000 172,500,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,432,049 11,432,049 보험수리적이익(손실) - (1,476,131) 미처분이익잉여금 7,558,045 3,463,261 합 계 196,340,094 192,169,179 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 27. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 93,854,743 182,561,172 99,503,773 186,699,643 재화(골재)판매수익 2,005,490 3,326,937 2,115,142 3,814,176 부동산임대수익 101,754 202,056 92,627 192,949 합 계 95,961,987 186,090,165 101,711,542 190,706,768 28. 건설계약 28-1. 보고기간 종료일 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초공사계약잔액 619,800,067 667,712,268 신규계약 및 기존계약 증감액(*) 462,438,515 65,434,187 당반기 공사수익(매출액) 계상액 (182,561,172) (186,699,643) 기말공사계약잔액 899,677,410 546,446,812 (*) 신규 계약금액은 371,123,874천원이며, 기존 계약 증가액은 91,314,641천원입니다. 28-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 공사수익액 HLD 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 준공 39,381,000 39,381,000 (314,000) 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 준공 63,490,000 63,490,000 3,645,271 두산중공업 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 준공 97,700,000 97,700,000 9,563,727 한신공영 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 준공 37,816,000 37,816,000 639,599 포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 준공 42,006,000 42,006,000 461,595 포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 준공 26,203,600 26,203,600 (534,852) 충남 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 준공 11,730,636 11,730,636 2,459,863 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 25.12. 12,295,301 10,571,787 2,120,098 대방건설 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 25.12. 41,918,700 41,737,868 4,063,843 현대건설㈜ 영동대로 지하공간 복합개발 3공구 28.09. 88,190,000 1,005,492 1,005,492 현대건설㈜ 남양주왕숙 국도47호선 이설 28.10. 93,331,000 221,580 221,580 두산에너빌리티㈜ 함양-창녕간 고속도로 건설공사 제7공구 26.12. 13,833,000 2,275,622 2,275,622 충청남도 당진시 삽교호관광지 실내정원 조성공사 25.09. 311,267 108,984 108,984 한국전력공사 충남지역 전기공급시설 전력구공사 28.09. 23,327,607 240,166 240,166 SK에코플랜트 용인 Cluster 1기 구축공사 26.06. 13,412,000 4,694,214 4,694,214 KCC건설 동부간선 지하화 민간투자 사업 수직구 및 본선터널 토목공사 29.12. 87,041,000 273,982 273,982 SK에어플러스㈜ Y1 1단계 PJT Gas Plant / BSGS 부지정지 및 옹벽설치공사 25.09. 3,534,000 92,626 92,626 코오롱글로벌㈜ 춘천~속초 철도건설 제8공구 및 강릉~제진 제6공구 노반신설 기타공사 29.03. 48,144,000 1,900,646 1,900,646 현대건설 외1 동부간선 지하화 민간투자 사업 수직구 및 본선터널 토목공사 29.09. 71,684,000 609,510 576,000 SK에코플랜트 춘천~속초 철도건설 제4공구 노반신설 기타공사 29.03. 50,003,000 991,502 965,920 한신공영 장항선 개량 2단계 제1공구 노반신설 기타공사 28.03. 44,634,000 9,942,121 3,625,241 현대산업개발 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 25.09. 45,215,000 17,926,677 5,371,832 SK에코플랜트 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06. 78,754,253 18,574,523 9,652,252 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 28.06. 16,904,074 2,786,082 784,717 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 26.12. 47,540,645 20,380,542 16,188,337 농어촌공사 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02. 5,119,366 4,364,155 726,843 현대건설 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.10. 81,085,000 41,343,331 11,367,729 SK에코플랜트 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02. 180,195,000 105,049,895 26,741,304 현대산업개발 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 25.12. 29,452,700 28,118,352 2,486,171 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 25.12. 59,928,389 23,654,221 6,155,977 GS건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 25.12. 17,016,600 15,677,025 1,939,191 한신공영 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10. 28,663,000 25,449,541 2,391,519 태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12. 77,534,000 52,826,488 11,702,649 LH 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08. 755,449 755,449 17,189 GS건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.07. 40,559,000 40,559,000 67,885 KCC건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 26.12. 83,674,960 55,301,296 7,450,659 롯데건설 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 25.02. 44,833,800 44,833,800 1,110,766 코오롱글로벌 동북선 도시철도 민간투자사업 26.07. 136,691,444 111,036,579 19,136,966 디엘이엔씨 강진-광주고속7공구 25.12. 46,868,484 42,976,059 2,109,145 코오롱글로벌 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06. 49,231,792 44,691,765 2,901,969 SK에코플랜트 수도권광역급행철도 A노선 4공구 25.08. 32,897,041 32,886,611 743,283 대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 25.12. 31,862,618 31,276,933 1,622,228 LH 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01. 68,481,246 64,700,030 6,601,513 현대산업개발 포항-영덕 고속도로 4공구 25.08. 69,697,216 68,947,675 3,276,555 디엘이엔씨 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 25.01. 113,879,826 113,843,209 120,645 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 25.06. 9,186,634 9,186,634 313,833 디엘이엔씨 포항-영덕 고속도로 2공구 25.12. 43,809,948 40,078,745 2,994,108 HLD 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 25.07. 29,398,849 29,327,081 500,290 합 계 2,379,222,445 1,479,545,034 182,561,172 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 공사수익액 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 준공 31,500,000 31,500,000 950,893 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 24.03 7,371,402 7,371,402 10,469 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 24.05 5,057,005 5,057,005 (19,641) 당진시청 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.07 10,200,700 8,453,999 2,644,473 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 24.08 26,200,000 26,200,000 (1,578,348) 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 24.08 21,920,477 14,673,678 4,469,019 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 24.08 66,636,894 61,535,368 2,958,811 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 41,054,806 35,363,455 9,167,791 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 41,012,683 34,590,971 7,290,220 대림산업㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 24.12 113,647,134 112,361,854 126,394 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 24.12 39,695,000 39,541,650 146,761 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 24.12 28,281,549 25,998,154 1,489,590 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 24.12 61,465,000 54,236,399 6,699,992 대림산업㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 24.12 40,169,355 33,359,845 2,868,095 두산중공업㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 24.12 98,561,320 77,502,323 7,135,945 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 24.12 39,018,338 32,972,803 4,938,248 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 24.12 35,870,000 35,220,734 894,482 SK에코플랜트㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.12 31,469,208 27,610,846 2,794,871 한국도로공사 강진-광주고속7공구 24.12 46,424,400 34,593,944 5,912,529 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 24,693,478 22,382,655 4,852,652 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 24.12 8,892,545 7,537,832 676,199 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 60,523,938 48,382,888 13,831,024 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 25.01 12,287,490 6,776,652 954,677 ㈜포스코건설 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 39,189,030 36,157,392 4,089,642 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 25.07 22,514,000 1,968,760 109,243 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 755,449 723,881 2,972 HDC현대산업개발㈜ 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 25.09 35,135,956 6,596,352 5,177,611 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 27,165,275 18,640,064 4,483,481 HDC현대산업개발㈜ 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 25.10 30,505,367 21,604,157 5,870,538 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 25.12 29,952,109 27,507,756 2,182,461 태영건설㈜ 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 70,526,500 31,832,472 11,272,411 ㈜포스코건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 25.12 79,980,165 41,336,077 9,417,174 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 25.12 17,038,155 10,902,851 3,927,657 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 122,170,317 72,605,183 18,486,747 한국농어촌공사 충남 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02 4,883,156 2,747,515 780,674 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09 22,299,000 20,430,301 9,351,129 SK에코플랜트㈜ 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02 139,392,000 47,817,966 23,497,219 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 48,373,939 38,385,594 3,320,407 한신공영㈜ 장항선 개량 2단계 제1공구 노반신설 기타공사 28.03 44,634,000 3,135,919 3,135,919 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 28.06 15,446,506 978,814 477,464 SK에코플랜트㈜ 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06 76,198,000 3,049,323 1,901,748 합 계 1,718,111,646 1,169,644,834 186,699,643 28-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 전문건설현장 1,375,008,486 1,322,482,114 19,180,152 33,254,030 1,081,614,846 1,047,266,488 34,387,424 12,846,567 일반건설현장 104,536,549 106,089,259 365,956 896,057 88,029,988 87,953,033 6,839,524 263,096 합 계 1,479,545,035 1,428,571,373 19,546,108 34,150,087 1,169,644,834 1,135,219,521 41,226,948 13,109,663 28-4. 보고기간 종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 진행중인 계약중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 경부직선화2공구 17.03. 25.04. 준공 - - - - 창녕밀양4공구 17.07. 25.04. 준공 - - 5,887,200 - 창녕밀양1공구 17.10. 25.04. 준공 - - - - 안성구리1공구 19.06. 25.04. 준공 - - - - 서부내륙9공구 20.11. 25.03. 준공 - - - - 서부내륙13공구 21.03. 25.03. 준공 - - - - 경부직선화1공구 17.07. 25.07. 99.76 - 63,800 포항영덕2공구 17.07. 25.12. 91.48 2,820,745 - 634,700 안성구리11공구 17.11. 25.01. 99.97 - - 99,908 파주3택지2, 5공구 18.03. 25.12. 99.57 133,868 - 16,500 포항영덕4공구 18.07. 25.08. 98.92 420,675 - 216,600 포항영덕3공구 19.01. 25.12. 98.16 2,034,933 - 152,900 벌교주암3-1국도 20.06. 27.06. 90.78 981,765 - 530,686 GTX-A 4-2공구 20.06. 25.08. 99.97 - - 11,000 강진광주7공구 20.07. 25.12. 91.70 1,391,059 - 485,100 동북선4공구 21.01. 26.07. 81.23 2,477,679 - 6,600,000 서부내륙5공구 21.02. 25.02. 100.00 1,644,000 - - 세종안성5공구 21.02. 26.12. 66.09 - - 1,562,000 검단연장선4공구 21.03. 25.07. 100.00 1,204,000 - 1,595,000 호남고철2단계5공구 21.12. 25.12. 68.13 - - 836,770 인주염치2공구 22.02. 25.10. 88.79 227,541 - 597,300 공공기여2공구 22.06. 25.12. 39.47 1,025,380 - 1,482,692 인주염치1공구 22.06. 25.12. 95.47 566,352 - 3,079,385 월곶판교선6공구 22.10. 26.10. 50.99 - - 4,877,400 용인반도체3공구 22.10. 27.02. 58.30 - - 1,844,700 행복6외곽도로 23.04. 26.12. 42.87 - - 918,093 평택오송2공구 23.06. 28.06. 23.59 3,337,963 - 1,348,600 김해사이언스단지2차 23.09. 25.09. 39.65 - - 610,500 장항선2단계1공구 24.01. 28.03. 22.27 282,121 - - 춘천속초4공구 24.12. 29.03. 1.98 - - - 동부간선3공구 24.12. 29.09. 0.85 - - 460,900 춘천속초8공구 25.01. 29.03. 3.95 235,646 - - GTX-B 4공구 25.02. 29.12. 0.31 - - 930,050 남양주왕숙2공구 25.05. 28.10. 0.24 - - 1,613,700 영동대로3공구 25.05. 28.09. 1.14 - - - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 94.48 - - - - 당신송산전력구 25.04 28.09 1.03 - - - - 합 계 18,783,727 - 36,455,484 - (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 경부직선화2공구 17.03 24.12 99.61 288,650 - - - 경부직선화1공구 17.07 24.12 91.93 - - 431,200 - 창녕밀양4공구 17.07 24.12 88.24 2,319,399 - - - 포항영덕2공구 17.07 24.12 83.05 1,789,845 - 454,300 - 창녕밀양1공구 17.10 24.12 78.63 - - - - 안성구리11공구 17.11 24.12 98.87 5,913,854 - 321,200 - 파주3택지2, 5공구 18.03 24.12 84.51 1,113,803 - 1,065,900 - 포항영덕4공구 18.07 24.08 92.34 - - 123,200 - 포항영덕3공구 19.01 25.12 91.84 1,913,756 - 495,000 - 안성구리1공구 19.06 24.12 98.19 787,734 - - - 새만금전주2공구 19.09 24.08 100.00 3,310,200 - - - 벌교주암3-1국도 20.06 27.06 79.35 38,594 - 663,925 - GTX-A 4-2공구 20.06 24.12 87.74 - - 924,000 - 강진-광주7공구 20.07 24.12 74.52 3,664,944 - 1,177,000 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 84.34 2,490,971 - 1,322,200 - 동북선4공구 21.01 26.01 59.43 3,756,283 - 12,155,000 - 세종안성5공구 21.02 25.12 51.68 - - 1,834,800 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 86.14 1,396,655 - 2,092,200 - 검단연장선4공구 21.03 25.05 92.26 479,392 - 634,700 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 90.64 619,655 - 660,000 - 호남고철2단계5공구 21.12 00.01 45.14 - - 2,420,000 - 인주염치2공구 22.02 25.10 68.62 - - 1,378,410 - 공공기여2공구 22.06 24.08 66.94 2,239,678 - 369,600 - 인주염치1공구 22.06 25.10 70.82 - - 418,000 - 용인반도체3공구 22.10 27.02 34.30 - - 5,058,900 - 월곶판교선6공구 22.10 26.09 91.62 - - 2,272,600 - 행복6외곽도로 23.04 25.07 8.74 403,760 - - - 평택오송2공구 23.06 28.06 4.00 - - 201,113 - 김해사이언스단지2차 23.09 25.09 18.77 - - 1,475,100 - 장항선2단계1공구 24.01 28.03 7.03 - - 354,640 - 포천화도2공구 20.02 준공 - - - - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 79.94 4,952,946 - - - 합 계 37,480,119 - 38,302,988 - 29. 판매비와 관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,739,999 3,294,520 1,752,544 3,261,382 퇴직급여 187,769 339,432 186,142 335,100 복리후생비 242,106 505,023 255,002 521,171 운반비 364,861 648,220 397,312 715,540 지급임차료 2,100 7,200 2,100 4,678 지급수수료 206,960 674,919 275,714 595,578 대손상각비 194,339 194,339 (364,032) (364,032) 감가상각비 55,537 109,711 58,364 116,406 보험료 48,276 90,150 48,035 91,240 세금과공과 790,152 1,397,788 516,577 1,411,481 부동산관리비 39,776 83,124 36,487 73,167 여비교통비 25,379 38,689 25,217 45,778 접대비 52,758 89,940 49,973 90,916 기타 99,625 411,988 87,920 434,923 합 계 4,049,637 7,885,043 3,327,355 7,333,328 30. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 20,476,007 38,614,727 19,464,270 36,004,316 인건비 27,908,348 51,083,737 28,932,047 51,821,951 외주비 1,976,851 8,927,804 5,664,330 13,788,256 복리후생비 3,077,412 5,086,728 3,178,676 5,524,545 감가상각비 590,098 1,083,172 480,630 960,845 중기사용료 19,956,384 38,085,611 26,499,779 45,145,299 기타비용 17,732,186 37,348,724 18,649,999 37,174,561 합 계 91,717,286 180,230,503 102,869,731 190,419,773 상기 합계액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 31. 기타이익 및 기타손실 31-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 - - 14,549 15,048 잡이익 203 58,346 5,895 75,377 합 계 203 58,346 20,444 90,425 31-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 4 9 6,444 6,452 기부금 43,100 162,700 8,480 109,480 제세공과금추납액 - - 72 909,352 잡손실 - 2,949 - 165 기타의 감가상각비 1,559 3,118 - - 합 계 44,663 168,776 14,996 1,025,449 32. 금융수익 및 금융원가 32-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반이자수익 1,986,998 3,370,514 1,699,691 3,075,908 지연이자수익 52,514 52,987 75,000 75,000 리스이자수익 49,853 90,079 59,409 119,684 배당금수익 145,420 145,479 2,224,000 2,224,070 당기손익측정금융자산처분이익 226,036 226,074 1,200 당기손익측정금융자산평가이익 161,305 210,984 (33,168) 3,473 합 계 2,622,126 4,096,117 4,024,932 5,499,335 32-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 은행차입금 이자비용 20,449 41,918 22,455 45,510 리스이자비용 25,392 45,713 7,811 34,124 당기손익측정금융자산처분손실 49,049 171,405 92,369 192,368 외환차손 - 18,519 - 10,469 합 계 94,890 277,555 122,635 282,471 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2025년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다.34. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 5,312,625,587 7,524,914,857 5,035,304,885 5,723,482,965 가중평균유통보통주식수 22,360,000 22,360,000 22,360,000 22,360,000 보통주 주당이익 238 336 225 256 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 181 4,047,160,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 182 4,069,520,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 35. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 150원 및 3,354,000,000원입니다. 36. 현금흐름표와 관련된 내용36-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익 7,524,914 5,723,483 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 1,000,153 (3,325,799) 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 7,368,044 8,174,570 유형자산감가상각비 1,086,290 960,845 무형자산감가상각비 - 369 대손상각비 194,339 (364,032) 유형자산처분손실 9 6,452 당기손익측정금융자산처분손실 171,406 192,368 퇴직급여설정액 3,244,157 4,029,792 하자보수비설정액 263,411 928,179 공사손실충당부채설정액 277,922 427,927 이자비용 87,631 79,633 법인세비용 2,042,879 1,913,037 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 6,367,890 11,500,369 당기손익측정금융자산처분이익 226,074 1,200 당기손익측정금융자산평가이익 210,984 3,473 유형자산처분이익 - 15,048 유효이자율상각 (15,109) 8,811 리스이자수익 90,079 119,684 배당금수익 58 2,224,070 공사손실충당부채환입액 2,286,824 2,909,490 금융수익 3,568,980 3,150,908 지분법적용투자자산처분이익 - 3,067,685 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 25,218,838 13,660,398 매출채권의 감소 4,327,473 8,010,283 미청구공사의 감소 25,919,416 6,842,460 미수금의 (증가)감소 563,028 (120,996) 선급금의 (증가)감소 1,144,461 (1,506,483) 선급비용의 감소 177,586 99,199 재고자산의 감소 788 342,511 매입채무의 감소 (3,742,371) (2,587,339) 미지급금의 감소 (1,444,349) (456,637) 부가가치세예수금의 감소 (574,943) (1,029,193) 선수금의 증가(감소) (636,138) 7,303,379 예수금의 감소 (303,072) (19,070) 초과청구공사의 증가 3,943,499 405,183 하자보수비의 지출 (233,350) (228,161) 퇴직금의 지급 (1,781,504) (2,780,579) 퇴직연금운용자산의 증가 (1,911,998) (412,318) 퇴직보험예치금의 증가 (229,688) (201,917) 국민연금전환금의 감소 - 76 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 33,743,905 16,058,082 36-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 장기금융상품의 유동성 대체 - 2,000,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 25,131 13,759,454 비유동상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 7,101,425 1,983,355 비유동기타포괄손익금융자산의 평가이익 1,304,800 - 유동당기손익금융자산의 비유동성 대체 2,034,300 - 장기하자보수충당부채의 유동성 대체 3,411 57,533 비유동당기손익금융자산의 영업보증금 대체 37,500 - 단기공사손실충당부채의 비유동성 대체 - 144,880 비유동리스사용권자산 인식 2,307,859 141,547 비유동리스부채 인식 880,437 139,665 단기선급금의 비유동성 대체 295,000 - 단기선급비용의 비유동성대체 97,277 526,953 공사미수금 및 지연이자수익의 대여금으로 대체 - 1,075,000 퇴직연금운용자산에서 확정급여자산으로 대체 - (635,054) 장기차입금의 유동성 대체 - 1,000,000 단기금융상품의 유동당기손익공정가치금융자산으로 대체 - 24,372 단기임대보증금의 비유동성 대체 210,000 - 합 계 14,297,140 20,217,705 36-3. 보고기간 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 반기말 취 득 해 지 기 타 단기차입금 3,500,000 - - - - 3,500,000 유동성장기부채 1,000,000 - - - (1,000,000) - 장기차입금 - - - - 1,000,000 1,000,000 리 스 부 채 1,190,307 (539,001) 2,058,487 (39,672) - 2,670,121 합 계 5,690,307 (539,001) 2,058,48 (39,672) - 7,170,121 37. 우발상황 및 약정사항 37-1. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 피담보자 당기손익공정가치측정 금융자산 5,227,156 장기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 당기손익공정가치측정 금융자산 10,111,400 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 10억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 비유동당기손익측정 금융자산 975,448 펀드(금융자산) 선수금 975,448천원 우리은행 합 계 22,814,004 37-2. 보고기간 종료일 현재 당사의 장단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 한 도 실 행 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 - 한국산업은행 900,000 - 소 계 1,900,000 - 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 5,000,000 - 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 - 일반대출 건설공제조합 2,500,000 2,500,000 한국산업은행 1,000,000 1,000,000 전문건설공제조합 1,000,000 1,000,000 소 계 4,500,000 4,500,000 합 계 13,900,000 4,500,000 37-3. 지급보증 현황37-3-1. 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 15,461,825 인허가보증 외 전문건설공제조합 189,872,752 계약이행보증 외 건설공제조합 259,095,918 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 466,930,495 37-3-2. 보고기간 종료일 현재 당사가 공동도급공사와 관련하여 건설공제조합에 제공하는 있는 연대보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공을 받는 회사 보증종류 보증금액 연대채무액 (주)태영건설 하도대(현장별보증) 57,596,840 공동연대채무 37-4. 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소 가능성은 알수 없는 상황입니다. 37-4-1. 당사의 피소 내역 (단위:천원) 피 고 사건내용 소송가액 원 고 현재 진행상황 당사 손해배상청구 148,532 (주)제이앤디건설 1심 진행 중 38. 특수관계자와의 거래 38-1. 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 업종 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자업 100.00 SGI신성장메짜닌펀드(*1) 창업투자조합 50.00 SGI세컨더리투자조합2호(*1) 창업투자조합 47.62 관계기업 KOFC-SGI녹색산업투자조합1호(*2) 창업투자조합 5.00 SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 창업투자조합 31.50 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합(*2) 창업투자조합 10.00 SGI-초격차 프론티어 투자조합(*2) 창업투자조합 7.35 전남그린에너지펀드(*2) 창업투자조합 - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*2) 창업투자조합 - GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*2) 창업투자조합 - 삼호-ST 바이오 투자조합(*2) 창업투자조합 - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사(*2) 창업투자조합 - SGI 유니콘 스타트업 투자조합(*2) 창업투자조합 - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합(*2) 창업투자조합 - 에스지아이 세미콘 첨단소재 투자조합(*2) 창업투자조합 - SGI AlMighty Secondary 투자조합(*2) 창업투자조합 - SGI-케이디 초격차 반도체 투자조합(*2) 창업투자조합 - SGI-IBK캐피탈 딥테크 투자조합(*2) 창업투자조합 - 기타의 특수관계자 삼호씨앤엠(주) 건설업 - 당서아스콘(주) 아스콘제조판매 - 아산아스콘(주) 아스콘제조판매 - 아산파트너스(주) 경영컨설팅, 부동산개발 - (*1) 당사 및 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분율을 합산하면 SGI-신성장메짜닌펀드는 100.00%, SGI-세컨더리투자조합2호는 65.48%인 종속기업입니다.(*2) 조합 등에 대한 당사가 보유한 지분이 없거나 또는 20%미만이지만, 당사의 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원 또는 업무집행사원)로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 38-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합 계 매입 기타 합 계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 34,884 - 34,884 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 13,920 8,066 21,986 - 62,512 62,512 당서아스콘(주) 163,893 - 163,893 208,833 - 208,833 아산아스콘(주) 1,980 - 1,980 - - - 아산파트너스(주) 1,224 - 1,224 - - - 합 계 215,901 8,066 223,967 208,833 62,512 271,345 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합 계 매입 기타 합 계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 32,382 - 32,382 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 13,920 358 14,278 - 122,305 122,305 당서아스콘(주) 109,564 - 109,564 199,048 - 199,048 아산아스콘(주) 1,980 - 1,980 - - - 아산파트너스(주) 1,224 - 1,224 - - - 합 계 159,070 358 159,428 199,048 122,305 321,353 38-3. 보고기간 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 38,372 (38,372) - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 15,312 (15,312) - 기타채권 6,609 8,872 (8,872) 6,609 당서아스콘(주) 매출채권 57,359 180,281 (237,420) 220 아산아스콘(주) 매출채권 363 2,178 (2,178) 363 아산파트너스(주) 매출채권 - 1,346 (1,346) - 합 계 64,331 246,361 (303,500) 7,192 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 71,240 (71,240) - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 30,624 (30,624) - 기타채권 3,143 15,318 (11,852) 6,609 당서아스콘(주) 매출채권 32,648 365,394 (340,683) 57,359 아산아스콘(주) 매출채권 363 4,356 (4,356) 363 아산파트너스(주) 매출채권 - 2,692 (2,692) - 합 계 36,154 489,624 (461,447) 64,331 38-4.보고기간 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 8,642 68,763 (68,397) 9,008 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 28,600 229,715 (229,275) 29,040 합 계 37,242 298,478 (297,672) 38,048 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 30,267 186,382 (208,007) 8,642 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 39,018 407,743 (418,161) 28,600 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 - 1,347 (1,347) - 합 계 69,285 595,472 (627,515) 37,242 38-5. 당반기 및 전반기에 특수관계자에 대한 자금 대여 및 차입 거래는 없습니다. 38-6. 당반기 및 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기 임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 351,184 331,505 퇴직급여 57,997 29,934 합 계 409,181 361,439 39. 위험관리 39-1. 재무위험관리재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 39-2. 재무위험요소 39-2-1. 시장위험(가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000 증감 당사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가, 신용 및 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 39-2-2. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간 종료일 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익공정가치측정금융자산 74,384,672 - 74,384,672 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,026,201 - 5,026,201 상각후원가측정금융자산 146,829,915 (447,340) 128,870,422 합 계 226,240,788 (447,340) 208,281,295 (*1) 보고기간 종료일 현재 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다.(*2) 상각후원가측정자산의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다.39-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 28,330,849 - 28,330,849 기타유동부채 - 미지급금 4,020,643 - 4,020,643 기타유동부채 - 미지급비용 3,244 - 3,244 기타유동부채 - 임대보증금 315,000 - 315,000 단기차입금(*) 3,500,000 - 3,500,000 장기차입금(*) - 1,000,000 1,000,000 유동리스부채 1,279,270 - 1,279,270 기타비유동채무 - 임대보증금 - 500,000 500,000 비유동리스부채 - 1,390,851 1,390,851 합 계 37,449,006 2,890,851 40,339,857 (*) 단기차입금 및 장기차입금 45억원은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다.39-2-4. 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 113,669,096 116,562,766 자본(B) 221,210,782 216,007,770 예금(C)(*1) 66,964,493 58,323,026 차입금(D) 4,500,000 4,500,000 부채비율(=A/B)(%) 51.38 53.96 순차입금비율(=(D-C)/B)(*2) - - (*1) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다.(*2) 순차입금비율이 부수이므로 산정하지 아니하였습니다.40. 금융상품의 공정가치 서열체계 40-1. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 23,172,928 - 23,172,928 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 51,210,503 1,241 51,211,744 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,043,200 - 983,001 5,026,201 합 계 4,043,200 74,383,431 984,242 79,410,873 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,138,752 - 28,138,752 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,667,977 1,182 28,669,159 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,738,400 - 983,001 3,721,401 합 계 2,738,400 56,806,729 984,183 60,529,312 40-2. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 잔액 984,183 1,109,814 매도 - (800) 평가손실 - (124,900) 기타(*) 59 69