삼호개발 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 48(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 47(전) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
삼호개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발 주식회사(이하 "지배기업" 또는 '당사')는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 125억원입니다.

1-2. 연결대상 종속기업보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트㈜	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI 신성장메짜닌펀드(*1)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI 세컨더리투자조합 제2호(*2)	서울시 서초구 효령로 96	65.48

(*1) 지배기업의 지분율 80%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 20%인 종속기업입니다.
(*2) 지배기업의 지분율 47.62%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 17.86%인 종속기업입니다.

연결대상 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다.

SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자조합 제2호는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜가 결성한 펀드입니다.

1-3. 연결범위의 변동보고기간말 현재 연결회사의 범위는 전기와 동일하며, 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

연결대상 회사명	당 반 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트㈜	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

SGI-신성장메짜닌펀드(*1)	4,000,000	100.00	4,000,000	100.00

SGI세컨더리투자조합 제2호(*2)	4,000,000	65.48	4,000,000	65.48

합 계	23,000,000	23,000,000

(*1) 지배기업의 지분율 80%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 20%인 종속기업입니다.
(*2) 지배기업의 지분율 47.62%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 17.86%인 종속기업입니다.

2. 종속기업의 주요 재무현황보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트㈜ 20,428,280 1,445,705 18,982,575 3,047,144 1,051,033 SGI-신성장메짜닌펀드 3,429,241 38,438 3,390,803 199 (40,743) SGI-세컨더리투자조합2호 9,924,211 106,241 9,817,970 87,329 54,113 합 계 33,781,732 1,590,384 32,191,348 3,134,672 1,064,403 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실) 삼호그린인베스트먼트㈜ 19,282,000 1,386,959 17,895,041 6,713,722 1,194,642 SGI-신성장메짜닌펀드 3,509,051 77,505 3,431,546 177,704 96,926 SGI-세컨더리투자조합2호 7,850,618 217,641 7,632,977 2 (58,230) 합 계 30,641,669 1,682,105 28,959,564 6,891,428 1,233,338 3. 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다 3-1. 회사가 적용한 제ㆍ 개정 기준서 3-1-1. 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 된 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 부문별 정보 4-1. 연결회사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 4-2. 보고기간 연결회사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실)(*2) 건설 163,505,557 - 163,505,557 2,385,201 제조 4,549,380 - 4,549,380 1,447,663 창업투자 3,134,671 (314,809) 2,819,862 1,244,419 기타(*1) 181,047 (32,382) 148,665 70,347 소 계 171,370,655 (347,191) 171,023,464 5,147,630 연결조정 (347,191) 347,191 - - 연결후금액 171,023,464 - 171,023,464 5,147,630 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. (*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부문별 매출액 대비 배분하여 영업이익(손실)을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실)(*2) 건설 135,011,933 - 135,011,933 1,959,071 제조 3,646,073 - 3,646,073 1,117,268 창업투자 3,271,473 (92,351) 3,179,122 763,702 기타(*1) 266,487 (32,382) 234,105 116,184 소 계 142,195,966 (124,733) 142,071,233 3,956,225 연결조정 (124,733) 124,733 - - 연결후금액 142,071,233 - 142,071,233 3,956,225 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. (*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부문별 매출액 대비 배분하여 영업이익(손실)을 산출하였습니다. 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3. 보고기간말 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 건 설 104,615,282 65,130,143 91,898,870 45,930,510 제 조 19,157,525 446,946 16,131,964 457,499 창업투자 33,781,732 1,590,384 30,641,669 1,682,105 기 타(*) 178,041,707 16,892,180 170,578,986 14,274,555 소 계 335,596,246 84,059,653 309,251,489 62,344,669 연결조정 (27,041,286) 2,074,013 (26,858,627) 1,192,424 연결 후 금액 308,554,960 86,133,666 282,392,862 63,537,093 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 4-4. 주요거래처보고기간 중 부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 부문 거래처 건 설 HDC현대산업개발(주) 19,445,689 - 코오롱글로벌(주) 17,241,267 15,233,740 (주)포스코건설 16,223,600 15,050,632 디엘이앤씨(주) - 21,732,953 에스케이에코플랜트(주) - 13,111,711 합 계 52,910,556 65,129,036 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 12,644,216 - - 12,644,216 단기금융상품 25,000,000 - - 25,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 8,729,491 - 8,729,491 유동상각후원가측정금융자산 14,279,355 - - 14,279,355 매출채권 35,442,509 - - 35,442,509 단기기타채권(단기미수금) 700,996 - - 700,996 기타유동자산(단기미수수익) 3,188,725 - - 3,188,725 장기금융상품 2,976,574 - - 2,976,574 비유동당기손익측정금융자산 - 40,780,684 - 40,780,684 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 18,542,704 18,542,704 비유동상각후원가측정금융자산 12,660,763 - - 12,660,763 장기기타채권(장기대여금) 50,000 - - 50,000 기타비유동자산(장기보증금) 6,063,255 - - 6,063,255 합 계 113,006,393 49,510,175 18,542,704 181,059,272 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 32,266,093 - - 32,266,093 기타채무(단기미지급금) 3,865,162 - - 3,865,162 단기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 기타유동부채(단기미지급비용) 8,159 - - 8,159 기타유동부채(임대보증금) 315,000 - - 315,000 유동리스부채 - - 649,247 649,247 기타비유동부채(임대보증금) 400,000 - - 400,000 장기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 비유동리스부채 - - 691,183 691,183 기타금융부채 - 3,389,537 - 3,389,537 합 계 41,354,414 3,389,537 1,340,430 46,084,381 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,093,847 - - 3,093,847 단기금융상품 31,000,000 - - 31,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 5,667,071 - 5,667,071 유동상각후원가측정금융자산 9,111,025 - - 9,111,025 매출채권 28,610,708 - - 28,610,708 단기기타채권(단기미수금) 809,145 - - 809,145 기타유동자산(단기미수수익) 3,990,208 - - 3,990,208 장기금융상품 829,967 - - 829,967 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 41,520,522 - 41,520,522 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 17,474,259 17,474,259 비유동상각후원가측정금융자산 15,677,246 - - 15,677,246 장기기타채권(장기대여금) 50,000 - - 50,000 기타비유동자산(장기보증금) 6,079,361 - - 6,079,361 합 계 99,251,507 47,187,593 17,474,259 163,913,359 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 26,747,950 - - 26,747,950 기타채무(단기미지급금) 3,299,121 - - 3,299,121 단기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 기타유동부채(단기미지급비용) 9,278 - - 9,278 기타유동부채(임대보증금) 625,000 - - 625,000 유동리스부채 - - 452,902 452,902 장기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 기타비유동부채(임대보증금) 40,000 - - 40,000 비유동리스부채 - - 445,181 445,181 기타금융부채 - 2,635,195 - 2,635,195 합 계 35,221,349 2,635,195 898,083 38,754,627 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 1,480,264 2,313,742 139,027 475,788 - - - - - - 1,619,291 2,789,530 리스이자수익 52,071 101,997 - - - - - - - - 52,071 101,997 일반이자비용 - - - - - - (47,454) (98,159) - - (47,454) (98,159) 리스이자비용 - - - - - - - - (21,521) (37,568) (21,521) (37,568) 배당금수익 - - 191,250 191,309 - - - - - - 191,250 191,309 기타금융수익 (4,976) - - - - - - - - - (4,976) - 기타금융손실 (18,682) (18,682) - - - - - - - - (18,682) (18,682) 당기손익측정금융 자산평가이익 - - 721,241 1,278,106 - - - - - - 721,241 1,278,106 당기손익측정금융 자산처분이익 - - 72,141 72,141 - - - - - - 72,141 72,141 외환차손 - - - (18,813) - - - - - - - (18,813) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융 자산평가이익 - - - - 637,757 613,012 - - - - 637,757 613,012 합 계 1,508,677 2,397,057 1,123,659 1,998,531 637,757 613,012 (47,454) (98,159) (21,521) (37,568) 3,201,118 4,872,873 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 633,362 1,184,771 198,956 686,658 - - - - - - 832,318 1,871,429 리스이자수익 9,443 17,806 - - - - - - - - 9,443 17,806 일반이자비용 - - - - - - (44,551) (81,270) - - (44,551) (81,270) 리스이자비용 - - - - - - - - (7,739) (13,378) (7,739) (13,378) 배당금수익 - - 143,000 264,034 79,450 79,450 - - - - 222,450 343,484 기타금융수익 5,623 10,599 - - - - - - - - 5,623 10,599 당기손익측정금융 자산처분이익 - - 1,033,417 1,033,417 - - - - - - 1,033,417 1,033,417 당기손익측정금융 자산평가이익 - - (31,409) - - - - - - - (31,409) - 당기손익측정금융 자산처분손실 - - - (30,009) - - - - - - - (30,009) 당기손익측정금융 자산평가손실 - - (465,540) (465,540) - - - - - - (465,540) (465,540) 외환차손 - - - (24,899) - - - - - - - (24,899) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융 자산평가이익 - - - - (1,878,240) 21,840 - - - - (1,878,240) 21,840 합 계 648,428 1,213,176 878,424 1,463,661 (1,798,790) 101,290 (44,551) (81,270) (7,739) (13,378) (324,228) 2,683,479 6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 6-1. 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 16,102 17,967 은행예금 12,628,114 3,075,880 합 계 12,644,216 3,093,847 위 현금및현금성자산 내역은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 7. 당기손익공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당반기말 전기말 특정금전신탁, 펀드 등 8,982,910 8,576,383 8,729,491 8,729,491 5,667,071 상장주식(유안타제5호SPAC) 150,000 235,950 235,950 235,950 453,000 비상장주식 (주)MTS나노테크 CB 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 특정금전신탁, 펀드 등 26,418,653 24,153,816 25,220,997 25,220,997 25,801,660 전문건설공제조합 출자금(*) 4,615,172 5,177,639 5,195,806 5,195,806 5,177,639 건설공제조합 출자금(*) 9,018,049 9,969,700 10,009,350 10,009,350 9,969,700 전기공사공제조합 출자금 37,500 67,468 67,468 67,468 67,469 당진시산림조합 출자금 1,113 1,113 1,113 1,113 1,054 소 계 40,290,487 39,655,686 40,780,684 40,780,684 41,520,522 합 계 49,273,397 48,232,069 49,510,175 49,510,175 47,187,593 (*) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지배기업의 차입금과 채무보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 평가전장부금액과 공정가치의 차액 1,278,106천원은 당기손익측정금융자산평가손실로 포괄손익계산서상 금융원가에 반영하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 ㈜에너토크 560,000 5.74 2,799,724 4,580,800 5,572,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가이익(누계)은 1,781,076천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 1,408,831천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 ㈜디비월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 ㈜써포텍 100,000 10 1,340,004 771,500 771,500 ㈜벗이 5,280 17.6 13,000 13,000 13,000 (주)엠티에스나노테크 2,500 4 100,000 100,000 100,000 (주)왓챠 437,500 2.83 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주)엑스엘게임즈 10,000 0.14 305,000 305,000 305,000 (주)지디케이화장품 30,000 0.36 810,000 810,000 810,000 (주)켐포트 90,000 1.44 810,000 810,000 810,000 ㈜씨알푸드 400,000 16.82 3,142,000 6,456,400 6,456,400 ㈜에스바이오메딕스 335,598 2.98 2,107,723 3,453,303 1,393,658 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 1 1 합 계 10,241,783 13,961,904 11,902,259 상기 시장성 없는 지분증권 중 ㈜써포텍, ㈜씨알푸드, ㈜에스바이오메딕스는 공정가치로 측정(매 기말기준 측정, 분/반기는 생략)하였으나, 그 이외의 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하였습니다.기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실(누계)에 대한 법인세효과 및 비지배주주지분을 차감한 잔액 2,942,615천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당반기말 전기말 국공채 281,810 - 281,810 281,810 209,495 회사채 9,071,700 (45,599) 9,026,101 9,026,101 2,000,000 기업어음(CP) 1,885,315 80,973 1,966,288 1,966,288 3,888,013 대출채권 3,016,800 (11,644) 3,005,156 3,005,156 3,013,517 소 계 14,255,625 23,730 14,279,355 14,279,355 9,111,025 국공채 599,030 - 599,030 599,030 579,515 회사채 10,088,600 (26,866) 10,061,733 10,061,733 15,097,731 국고채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 소 계 12,687,630 (26,866) 12,660,763 12,660,763 15,677,246 합 계 26,943,255 (3,137) 26,940,118 26,940,118 24,788,271 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 10. 매출채권 및 기타채권 10-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 36,027,563 (585,054) 35,442,509 28,610,708 - 28,610,708 기타채권(유동) 700,996 - 700,996 809,145 - 809,145 장기기타채권(비유동) 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 합 계 36,778,559 (585,054) 36,193,505 29,469,853 - 29,469,853 10-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 유 동 단기미수금 700,996 809,145 비유동 장기대여금 50,000 50,000 합 계 750,996 859,145 10-3. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 35,442,509 - 585,054 - - 36,027,563 기타채권(유동) 700,996 - - - - 700,996 기타채권(비유동) 50,000 - - - - 50,000 합 계 36,193,505 - 585,054 - - 36,778,559 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 35,442,509 - - 585,054 - - 36,027,563 기타채권(유동) 700,996 - - - - - 700,996 기타채권(비유동) 50,000 - - - - - 50,000 합 계 36,193,505 - - 585,054 - - 36,778,559 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 28,610,708 - - - - 28,610,708 단기기타채권 809,145 - - - - 809,145 장기기타채권 50,000 - - - - 50,000 합 계 29,469,853 - - - - 29,469,853 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 28,610,708 - - - - - 28,610,708 단기기타채권 809,145 - - - - - 809,145 장기기타채권 50,000 - - - - - 50,000 합 계 29,469,853 - - - - - 29,469,853 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. 10-4. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.10-5. 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 11. 재고자산 11-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 제 품 382,240 469,975 원 재 료 4,131,853 3,645,133 저 장 품 81,554 45,631 가 설 재 6,730,524 5,931,974 용 지 8,542,503 8,561,159 합 계 19,868,674 18,653,872 11-2. 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 34,279,307천원(전반기: 27,877,363천원)입니다. 12. 유형자산 12-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 7,087,451 4,868,385 - 41,926,012 감가상각누계액 - (935,956) (205,190) (6,443,242) (3,904,304) - (11,488,692) 순장부금액 26,962,596 1,866,434 - 644,209 964,081 - 30,437,320 취득원가 23,982,621 2,802,390 205,190 7,076,138 4,634,259 1,138,800 39,839,398 감가상각누계액 - (900,926) (205,190) (6,254,875) (3,726,534) - (11,087,525) 순장부금액 23,982,621 1,901,464 - 821,263 907,725 1,138,800 28,751,873 12-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 23,982,621 1,901,464 821,263 907,725 1,138,800 28,751,873 취득 - - 11,314 259,209 1,841,175 2,111,698 자본적지출 - - - - - - 대체 2,979,975 - - - (2,979,975) - 처분 - - - (4) - (4) 감가상각비 - (35,030) (188,368) (202,849) - (426,247) 기말 26,962,596 1,866,434 644,209 964,081 - 30,437,320 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 23,697,328 1,858,273 1,094,679 996,523 129,225 27,776,028 취득 178,675 - 213,013 267,166 1,283,382 1,942,236 자본적지출 - - 5,570 - - 5,570 대체 106,618 113,015 - 54,174 (273,807) - 처분 - - (104,725) (14) - (104,739) 감가상각비 - (69,824) (387,274) (410,124) - (867,222) 기말 23,982,621 1,901,464 821,263 907,725 1,138,800 28,751,873 12-3. 감가상각비 중 매출원가에 339,496천원(전반기: 352,961천원), 판매비와관리비에 86,751천원(전반기: 76,237천원), 선급공사원가 -천원(전반기 49천원)이 포함되어 있습니다.12-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,322,805천원입니다. 12-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 39필지 391,205 15,714,220 12,734,246 5,712,740 5,940,648 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 1,276,315 1,264,769 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 1,583 9,842,108 9,842,107 10,883,540 11,488,343 합 계 404,171 26,962,596 23,982,621 17,872,595 18,693,760 12-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 13. 투자부동산 13-1. 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 1,508,064 1,926,176 3,434,240 2,217,587 2,756,083 4,973,670 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 2,522,604 4,244,506 6,767,110 감가상각누계액 - (882,551) (882,551) - (1,028,637) (1,028,637) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 변동내용 : - (40,856) (40,856) (709,523) (829,907) (1,539,430) 취득 - - - - - - 타자산으로 대체 취득원가 - - - - - - 타자산으로 대체 감가상각누계액 - - - - - - 처분자산 손상차손누계액 - - - - - - 처분 - - - (709,523) (975,993) (1,685,516) 처분자산감가상각누계액 - - - - 230,554 230,554 감가상각 - (40,856) (40,856) - (84,468) (84,468) 기말장부금액 1,508,064 1,885,320 3,393,384 1,508,064 1,926,176 3,434,240 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (923,407) (923,407) - (882,551) (882,551) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 투자부동산의 감가상각비 40,856천원(전반기: 43,612천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 13-2. 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 장부금액 공정가치 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 139,607 360,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 1채 270,064 380,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,748,098 2,980,125 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,235,615 1,440,000 합 계 3,393,384 5,160,125 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다. 13-3. 투자부동산과 관련하여 당반기 중 포괄손익계산서에 인식된 부동산임대수익은 93,327천원(전반기: 119,193천원)이며, 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용은 470천원(전반기: 1,845천원)이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 2,228천원(전반기: -원)입니다.13-4. 보고기간 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 14. 리스사용권자산 14-1. 보고기간말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초장부금액 386,441 812,717 1,199,158 증가(감소) 693,575 91,316 784,891 감가상각비 (208,151) (227,319) (435,470) 기말장부금액 871,865 676,714 1,548,579 (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초장부금액 427,492 170,339 597,831 증가(감소) 335,709 850,290 1,185,999 감가상각비 (376,760) (207,912) (584,672) 기말장부금액 386,441 812,717 1,199,158 14-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 소액자산리스에 해당하여 당반기 비용으로 인식한 금액은 978,259천원(전반기: 801,970천원)입니다.14-3. 감가상각비는 매출원가에 405,064천원(전반기: 218,207천원), 판매비와관리비에 30,406천원(전반기: 25,584천원)이 계상되어 있습니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 취득원가 361,942 4,573 35,159 401,674 361,942 4,573 35,159 401,674 감가상각누계액 - - (34,299) (34,299) - - (33,930) (33,930) 손상차손누계액 - - - - - - - - 장부금액 361,942 4,573 860 367,375 361,942 4,573 1,229 367,744 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 감가상각비 369천원(전반기: 1,440천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 15-2. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 장부금액 361,942 4,573 1,229 367,744 361,942 4,573 3,037 369,552 - 취득 - - - - - - - - - 상각 - - (369) (369) - - (1,808) (1,808) - 손상 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 기말 장부금액 361,942 4,573 860 367,375 361,942 4,573 1,229 367,744 16. 관계기업투자 16-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*) 10.00 791,162 10.00 790,534 SGI- Angel Robot 42.39 1,360,060 42.42 1,370,551 SGI- Falcon Hydrogen Tech 36.22 2,235,724 36.22 2,253,007 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 20.00 4,537,885 20.00 4,605,873 전남그린에너지펀드 26.32 702,369 26.32 595,924 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 10.00 2,712,290 10.00 2,874,332 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 4.76 409,596 4.76 412,887 삼호-ST 바이오 투자조합(*) 1.08 24,063 1.08 24,083 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사(*) 0.25 54,441 0.25 61,277 SGI 유니콘 스타트업 투자조합(*) 10.00 2,464,652 10.00 2,595,631 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합(*) 5.01 2,257,713 5.01 2,070,541 합 계 17,549,955 17,654,640 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜가 GP(업무집행조합원)으로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 16-2. 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 장부금액 17,654,640 14,812,024 취득 328,900 4,106,000 처분 (215,000) (507,000) 관계기업 평가손익에 대한 변동액 (218,585) (756,384) 기말 장부금액 17,549,955 17,654,640 16-3. 보고기간 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 790,534 (15,000) 7,814 7,814 791,162 SGI- Angel Robot 1,370,551 - (8,243) (2,248) 1,360,060 SGI- Falcon Hydrogen Tech 2,253,007 - (15,029) (2,254) 2,235,724 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 4,605,873 - (33,994) (33,994) 4,537,885 전남그린에너지펀드 595,924 - - 106,445 702,369 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2,874,332 (200,000) - 37,958 2,712,290 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 412,887 - - (3,291) 409,596 삼호-ST 바이오 투자조합 24,083 - - (20) 24,063 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 61,277 - - (6,836) 54,441 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 2,595,631 - - (130,979) 2,464,652 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 2,070,541 328,900 - (141,728) 2,257,713 합 계 17,654,640 113,900 (49,452) (169,133) 17,549,955 (*) 연결회사 중 창업투자회사인 삼호그린인베스트먼트의 영업수익 또는 영업비용으로 반영하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,487,064 (342,000) (177,265) (177,265) 790,534 SGI- Angel Robot 1,391,040 - (16,099) (4,390) 1,370,551 SGI- Falcon Hydrogen Tech 2,287,144 - (29,684) (4,453) 2,253,007 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 1,153,484 3,600,000 (73,805) (73,806) 4,605,873 전남그린에너지펀드 766,922 (165,000) - (5,998) 595,924 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 3,049,050 - - (174,718) 2,874,332 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 419,531 - - (6,644) 412,887 삼호-ST 바이오 투자조합 24,116 - - (33) 24,083 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 66,628 - - (5,351) 61,277 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 2,754,582 - - (158,951) 2,595,631 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 1,412,463 506,000 - 152,078 2,070,541 합 계 14,812,024 3,599,000 (296,853) (459,531) 17,654,640 (*)연결회사 중 창업투자업을 영위하는 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분법손익으로 평가이익은 매출액인 투자조합수익으로, 평가손실은 매출원가인 투자조합비용으로 계상하였습니다. 16-4. 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 8,523,128 611,500 7,911,628 158,921 156,275 SGI-Angel Robot 투자조합 3,205,856 - 3,205,856 169 (24,729) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,172,544 - 6,172,544 157 (47,717) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 22,689,426 - 22,689,426 46,767 (339,940) 전남그린에너지펀드 2,669,008 - 2,669,008 268,506 265,791 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 27,479,828 356,926 27,122,902 822,412 457,883 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 9,051,523 450,004 8,601,519 22,519 (69,112) 삼호-ST 바이오 투자조합 2,223,155 - 2,223,155 12 (1,883) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 21,930,965 154,640 21,776,325 6,236,063 5,859,471 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 25,727,952 1,081,441 24,646,511 27,771 (1,309,794) SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 45,483,479 391,676 45,091,803 1,098,038 691,238 합 계 175,156,864 3,046,187 172,110,677 8,681,335 5,637,483 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 8,512,059 606,706 7,905,353 65,533 (3,545,299) SGI-Angel Robot 투자조합 3,243,113 12,529 3,230,584 393 (48,296) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,244,521 24,260 6,220,261 421 (94,247) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 23,220,332 190,966 23,029,366 25,371 (738,055) 전남그린에너지펀드 2,266,169 1,655 2,264,514 60,424 (22,791) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 29,477,875 734,556 28,743,319 1,001,846 56,431 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 9,031,071 360,440 8,670,631 45,442 (139,525) 삼호-ST 바이오 투자조합 2,226,319 1,281 2,225,038 27 (3,064) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 24,671,297 160,552 24,510,745 35,586,315 33,751,047 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 27,015,650 1,059,345 25,956,305 29 (1,117,458) SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 41,994,001 640,463 41,353,538 273,197 (391,882) 합 계 177,902,407 3,792,753 174,109,654 37,058,998 27,706,861 17. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 선급금 5,855,336 3,602,872 선급비용 528,875 523,731 미수수익 3,044,047 3,696,616 소 계 9,428,258 7,823,219 순확정급여자산(*) 2,811,708 1,136,065 장기보증금 6,063,255 6,079,361 장기선급금 24,800 327,432 장기선급비용 598,510 644,910 소 계 9,498,273 8,187,768 합 계 18,926,531 16,010,987 (*) 확정급여채무를 초과하여 사외에 적립한 퇴직연금운용자산 입니다. 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 매입채무 공사미지급금 31,808,972 26,261,314 외상매입금 410,150 432,417 중기미지급금 46,971 54,219 소 계 32,266,093 26,747,950 기타채무 미지급금 3,865,162 3,299,121 합 계 36,131,255 30,047,071 19. 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 신한은행 2023.07.28 5.32 2,000,000 2,000,000 산업은행 2023.08.29 4.85 1,500,000 1,500,000 소 계 3,500,000 3,500,000 일반대출 전문건설공제조합(*) 2025.05.02 1.23 1,000,000 1,000,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (*) 재약정시 최장 만기일에 따라 장기차입금으로 분류하였습니다. 20. 확정급여채무사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 20-1. 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,764,885 22,472,080 사외적립자산의 공정가치 (26,570,057) (23,601,609) 국민연금전환금 (6,536) (6,536) 재무상태표상 장부금액 (2,811,708) (1,136,065) 확정급여채무 등을 초과하는 사업적립자산의 공정가치는 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 20-2. 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 1,983,328 1,632,440 이자비용 508,619 251,576 사외적립자산의 기대수익 - (242,770) 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,491,947 1,641,246 20-3. 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 22,472,080 20,645,666 당기근무원가 1,983,328 3,156,705 이자원가 508,619 503,152 보험수리적(이익)손실 - 1,706,678 급여지급액 (1,139,505) (3,562,750) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 (59,637) 22,629 기말금액 23,764,885 22,472,080 20-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 23,601,609 19,117,543 사외적립자산의 운용수익 266,306 299,755 회사기여금납부액 3,564,252 6,949,241 급여지급액 (862,110) (2,764,930) 기말금액(*) 26,570,057 23,601,609 (*) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 퇴직연금운용자산 23,010,040천원과 외국인 근로자에 대한 퇴직보험예치금 3,560,017천원으로 구성되어 있습니다. 이중 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여채무 등을 초과하는 사업적립자산 2,811,708천원(전기말 :1,136,065천원)은 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 20-5. 주요 보험수리적 가정 구 분 당반기 전 기 할인율(%)(*) 5.27 5.27 미래임금상승률(%) 5.30 5.30 (*) 사용한 할인율은 연결회사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 20-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 4.9% 증가 4.9% 증가 1% 감소 4.5% 감소 4.5% 감소 할인율 : 1% 증가 4.4% 감소 4.4% 감소 1% 감소 4.9% 증가 4.9% 증가 21. 리스부채보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 당반기말 차량리스 231,808 41,938 328,245 (200,805) 401,186 건물리스 221,094 (100) 146,104 (119,038) 248,060 소 계 452,902 41,838 474,349 (319,843) 649,246 차량리스 168,796 647,644 (328,245) - 488,195 건물리스 276,385 72,708 (146,104) - 202,989 소 계 445,181 720,352 (474,349) - 691,184 합 계 898,083 762,190 - (319,843) 1,340,430 (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 당기말 차량리스 296,942 62,909 240,444 (368,487) 231,808 건물리스 56,903 (9,213) 276,397 (102,993) 221,094 소 계 353,845 53,696 516,841 (471,480) 452,902 차량리스 148,004 261,236 (240,444) - 168,796 건물리스 80,740 472,042 (276,397) - 276,385 소 계 228,744 733,278 (516,841) - 445,181 합 계 582,589 786,974 - (471,480) 898,083 22. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기 초 증 감 당반기말 SGI세컨더리투자조합 제2호비지배주주지분 해당액 2,635,195 754,342 3,389,537 23. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 1,853,777 1,858,885 미지급비용 8,159 9,278 부가가치세예수금 3,505,045 1,326,591 임대보증금 315,000 625,000 선수수익 45,124 11,468 소 계 5,727,105 3,831,222 임대보증금 250,000 40,000 기타선수금 925,766 925,766 소 계 1,175,766 965,766 합 계 6,902,871 4,796,988 24. 충당부채보고기간 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 586,030 - 312,145 - 898,175 공사손실충당부채 1,277,318 - 2,801,174 (840,865) 3,237,627 소 계 1,863,348 - 3,113,319 (840,865) 4,135,802 하자보수충당부채 4,032,505 959,658 (312,145) (122,548) 4,557,470 공사손실충당부채 4,995,764 2,041,825 (2,801,174) (805,712) 3,430,703 소 계 9,028,269 3,001,483 (3,113,319) (928,260) 7,988,173 합 계 10,891,617 3,001,483 - (1,769,125) 12,123,975 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 - - 586,030 - 586,030 공사손실충당부채 1,750,749 951,863 46,686 (1,471,980) 1,277,318 소 계 1,750,749 951,863 632,716 (1,471,980) 1,863,348 하자보수충당부채 4,446,466 904,101 (586,030) (732,032) 4,032,505 공사손실충당부채 1,257,204 3,928,125 (46,686) (142,879) 4,995,764 소 계 5,703,670 4,832,226 (632,716) (874,911) 9,028,269 합 계 7,454,419 5,784,089 - (2,346,891) 10,891,617 25. 지배주주지분의 자본 구성 내역 25-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2023.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,150 23,901,664 2023.06.30(당반기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 23,901,844 25-2. 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (11,742,130) (11,742,130) 25-3. 기타포괄손익누계액의 증감 내역보고기간말 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 3,147,898 5,109,383 - 기타포괄손익금융자산평가이익(손실) 611,179 (2,016,085) - 기타포괄손익금융자산처분이익(손실) - - - 기타포괄손익금융자산 처분손익 이익잉여금 대체 - 54,600 - 기타포괄손익금융자산평가이익 전기 법인세율 조정 1,833 - - 지분법자본변동 36,500 - 기말 3,797,410 3,147,898 25-4. 이익잉여금 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 6,646,983 6,222,143 임의적립금 169,500,000 170,200,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,432,049 11,432,049 보험수리적이익(손실) (4,184) (1,517,967) 기타포괄손익금융자산 처분손익에서 대체 - (54,600) 미처분이익잉여금 6,389,322 4,766,712 합 계 193,964,170 191,048,337 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 26. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 92,001,234 163,505,557 75,163,235 135,011,933 재화(골재)판매수익 2,444,706 4,549,380 2,116,106 3,646,073 투자조합수익 1,407,631 2,651,290 2,091,493 3,178,294 운용투자수익 (29,994) 138,750 (35,172) 828 기타의 영업수익(*) 22,278 29,822 3,737 4,432 부동산임대수익 63,106 148,665 84,112 165,390 건기임대수익 - - 35,907 64,283 합 계 95,908,961 171,023,464 79,459,418 142,071,233 (*) 기타의 영업수익은 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜와 SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자제2호조합의 이자수익 입니다. 27. 건설계약 27-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초공사계약잔액 704,987,394 603,504,194 신규계약 및 기존계약 증감액(*) 179,762,998 129,016,880 당반기 공사수익(매출액) 계상액 (163,505,557) (135,011,933) 기말공사계약잔액 721,244,835 597,509,141 (*) 신규 계약금액은 114,619,665천원이며, 기존 계약 증가액은 65,143,333천원입니다. 27-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 공사수익액 한국농어촌공사 충남 장평면 농촌중심지활성화사업 토목건축기계공사 준공 2,567,695 2,567,694 378,865 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 준공 36,614,502 36,614,502 630,045 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 준공 75,302,000 75,302,000 1,625,455 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 준공 68,407,000 68,407,000 56,800 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 준공 52,811,500 52,811,500 71,472 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 준공 60,552,000 60,552,000 361,766 ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 23.06. 48,474,213 48,433,137 (257,790) 충청남도 논산시 딸기향 농촌테마공원 물놀이형 놀이시설 설치사업 23.08. 661,160 26,437 26,437 대전지방조달청 예산군 황계 신대 농어촌마을하수도 정비사업 23.08. 4,636,200 3,092,229 500,689 디엘이앤씨㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 23.08. 35,774,700 26,633,548 3,201,223 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 23.08. 27,031,288 23,512,425 2,643,791 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09. 7,040,361 7,040,361 852,227 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 23.09. 38,267,818 25,005,038 1,515,984 HDC현대산업개발㈜ 제32호선 아산~천안간 건설공사 5공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 23.10 25,993,683 23,465,630 6,601,556 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10. 55,818,000 41,510,750 5,965,479 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 23.12. 33,083,000 31,639,912 3,566,007 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 23.12. 39,017,000 37,904,703 615,905 디엘이앤씨㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.12. 112,819,700 110,472,535 5,892,964 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.12. 4,829,754 4,416,160 986,728 두산에너빌리티㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12. 90,516,508 63,580,727 4,461,658 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 23.12. 15,446,505 498,924 498,924 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12. 30,654,462 29,025,829 4,977,403 충청남도 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.05. 9,381,355 2,861,327 1,750,886 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 24.05. 13,944,012 3,450,521 2,683,500 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 24.05. 47,168,411 25,846,685 4,452,046 SK에코플랜트㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.06. 28,362,700 22,383,234 4,001,039 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 24.06. 25,721,849 21,429,364 556,994 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 24.08. 8,649,273 6,090,807 669,940 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 24.08. 17,849,800 6,360,450 4,267,689 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 24.08. 64,229,836 55,386,702 6,950,614 HDC현대산업개발㈜ 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 24.09. 21,868,241 8,893,473 5,893,519 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 24.11. 11,203,957 3,788,546 1,774,212 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12. 37,111,361 22,021,294 6,007,077 ㈜포스코건설 도계-신기 도로건설공사 24.12. 74,693,640 72,362,833 - 디엘이앤씨㈜ 강진-광주고속7공구 24.12. 41,564,500 23,185,987 5,234,399 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01. 60,523,938 19,707,952 10,542,312 지에스건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05. 37,768,880 26,233,116 6,279,035 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 25.07. 22,514,000 279,863 279,863 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08. 755,449 719,741 1,283 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10. 25,841,000 6,522,596 3,634,518 ㈜케이씨씨건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 25.12. 67,880,600 24,730,456 8,425,194 ㈜태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12. 58,255,000 11,476,562 5,533,586 한국농어촌공사 충남 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02. 4,621,680 1,727,859 1,290,446 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09. 4,740,000 3,603,280 2,614,527 SK에코플랜트㈜ 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02. 132,782,500 7,891,432 7,159,962 코오롱글로벌㈜ 외2 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06. 47,109,000 31,066,231 4,805,118 SK에코플랜트㈜ 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06. 75,998,000 539 539 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 37,962,000 18,872,657 6,478,447 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 21,629,475 14,356,306 4,609,075 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 107,450,198 38,892,014 12,436,149 합 계 1,973,899,704 1,252,654,868 163,505,557 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 공사수익액 HDC현대산업개발㈜ 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 준공 951,000 951,000 623,123 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 준공 48,731,000 48,731,000 1,620,000 현대엔지니어링㈜ 성남판교대장 도시개발사업 조성공사 22.04 23,800,000 23,800,000 1,923,306 디엘이앤씨㈜ 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 22.05 71,780,539 71,022,770 3,667,713 ㈜포스코건설 이천~오산 고속도로 민간투자사업 건설공사 22.06 20,400,000 20,400,000 (1,142,664) 에스케이건설㈜ 고성 그린파워 project 22.07 127,461,000 126,442,434 9,349,380 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 22.08 732,246 174,278 143,508 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 22.09 71,934,000 70,626,090 5,414,160 서산시청 대산공공하수처리시설 증설사업(토목,건축,기계,조경) 22.11 4,194,016 2,806,598 1,296,393 한국농어촌공사 충남 장평면 농촌중심지활성화사업 토목건축기계공사 22.12 2,326,849 985,664 402,012 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 22.12 60,552,000 59,997,608 1,295,018 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 22.12 50,839,300 50,806,536 (432,178) ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.12 47,798,829 47,028,225 783,755 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 22.12 68,319,600 68,296,793 463,007 HDC현대산업개발 고속국도 제32호선 아산천안간 건설공사 5공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 22.12 23,285,109 8,798,155 6,281,683 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 22.12 29,528,150 25,506,381 1,915,541 디엘이앤씨㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.04 98,631,500 92,306,505 10,755,248 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 23.04 38,022,000 34,868,705 2,159,191 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 23.04 36,449,802 32,403,929 3,766,077 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 23.06 33,787,818 19,759,042 2,780,930 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 23.06 19,982,000 15,649,843 708,828 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.07 4,571,127 2,749,278 469,271 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 23.08 8,224,545 4,417,047 488,168 디엘이앤씨㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 23.08 32,850,600 21,371,435 2,225,304 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 23.08 50,928,393 42,706,614 2,755,454 대전지방조달청 예산군 황계 신대 농어촌마을하수도 정비사업 23.08 3,758,944 634,195 557,987 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 23.08 23,367,903 17,207,875 2,871,386 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09 6,550,781 4,608,779 2,349,351 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 52,095,000 30,004,201 3,367,923 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 23.12 44,496,600 17,607,162 3,130,284 두산중공업㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 86,423,686 53,867,999 5,404,686 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12 28,991,000 19,410,018 4,116,478 당진시청 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.05 9,189,840 51,838 51,838 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 24.05 12,555,600 48,532 48,532 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 24.05 8,234,901 1,043,323 172,062 ㈜케이씨씨건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 24.06 33,858,700 8,320,819 4,716,539 에스케이건설㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.06 29,119,441 14,767,360 3,762,331 현대건설㈜ 공곡기여 직접제공시설 2공구 24.08 16,696,000 8,768 8,768 HDC현대산업개발 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 24.09 20,787,898 21,124 21,124 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 34,332,000 7,624,218 4,361,577 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 17,400,437 6,421,035 3,623,341 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 29,081,081 10,910,320 4,687,400 ㈜포스코건설 도계-신기 도로건설공사 24.12 72,160,940 72,160,940 - 디엘이앤씨㈜ 강진-광주고속7공구 24.12 36,439,670 12,494,823 5,084,688 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 34,202,817 4,481,331 1,924,202 지에스건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 34,754,802 15,091,935 6,350,266 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 24,998,000 1,336,032 1,336,032 ㈜태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 50,970,000 1,734,630 1,672,171 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 95,797,000 15,744,966 9,025,164 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 44,267,000 20,894,173 6,208,576 디엘이앤씨(주) 밀양-울산고속7공구 토공사 및 구조물공사(*) 준공 447,000 447,000 447,000 합 계 1,827,058,464 1,229,549,326 135,011,934 27-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 전문건설 1,200,116,832 1,152,400,731 37,043,918 1,158,424 1,207,596,992 1,132,931,575 38,717,439 8,306,612 일반건설 52,538,037 51,486,763 6,495,918 147,318 21,952,331 20,821,500 2,773,731 211,362 합 계 1,252,654,868 1,203,887,494 43,539,836 1,305,742 1,229,549,323 1,153,753,075 41,491,170 8,517,974 27-4. 보고기간말 현재 연결회사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12. 24.12. 96.88% - - 835,791 585,034 별내선5공구 16.10. 23.06. 99.92% 2,539,854 - - - 경부직선화2공구 17.03. 23.12. 97.15% 82,703 - 192,500 - 경부직선화1공구 17.07. 24.06. 83.31% - - 308,880 - 창녕밀양4공구 17.07. 23.10. 74.37% - - 2,190,000 - 포항영덕2공구 17.07. 23.08. 74.45% 1,099,548 - 569,800 - 창녕밀양1공구 17.10. 23.12. 70.24% - - 277,735 - 안성구리11공구 17.11. 23.12. 97.92% 4,728,535 - 458,700 - 포항영덕4공구 18.07. 24.08. 86.23% 592,702 - 1,112,100 - 포항영덕3공구 19.01. 23.08. 86.98% 2,993,575 - 269,500 - 안성구리1공구 19.06. 23.12. 95.64% 2,042,912 - 454,300 - 새만금전주2공구 19.09. 24.05. 54.80% 2,658,441 - 362,200 - 포천화도2공구 20.02. 23.12. 94.69% 1,953,829 - 454,300 - GTX-A4-2공구 20.06. 24.06. 78.92% 212,234 - 673,200 - 벌교주암3-1공구 20.06. 27.06. 65.95% 925,231 - 1,252,581 - 강진광주7공구 20.07. 24.12. 55.78% - - 298,765 - 아산천안5공구 21.10. 23.10. 90.27% 1,941,206 - 366,597 - 호남고철2단계5공구 21.12. 25.12. 19.70% 560,562 - 1,244,100 - 인주염치2공구 22.02. 25.10. 25.24% 55,596 - 1,723,700 - 공공기여2공구 22.06. 24.08. 35.63% 1,016,492 - 1,121,273 - 인주염치1공구 22.06. 24.09. 40.67% - - 421,410 - 용인반도체3공구 22.10. 27.02. 5.94% - - 2,858,900 - 행복6외곽도로 23.04. 25.07. 1.24% 155,363 - 136,950 - 평택오송2공구 23.06. 28.06. 0.00% 539 - - - 파주3택지2,5공구 18.03. 23.09. 65.34% 1,582,038 - 541,200 - 서부내륙9공구 20.11 24.12. 59.34% 2,483,294 - 673,200 - 동북선4공구 21.01 26.01 36.20% 4,893,114 - 4,188,800 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 49.71% 887,658 - 1,280,400 - 세종안성5공구 21.02 25.12. 36.43% 1,867,456 - 1,408,000 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 66.37% - - 636,900 - 검단연장선4공구 21.03 25.05. 69.46% 1,178,116 - 880,000 - 시화MTV4공구 08.06. 준공 - - - - 서해선2공구 15.10. 준공 - - - - 도담영천7공구 16.07. 준공 - - - - 삼척화력취배수터널 18.11. 준공 - - - - 행복5외곽도로 18.05. 준공 - 1,397,000 일반건설현장 익산평화아파트 18.12. 25.01. 32.56% 3,285,019 - - - 평택오송3공구 23.06. 23.12. 3.23% - - 1,248,000 합 계 39,736,017 - 29,836,782 585,034 (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12 24.12 100.00% 2,088,000 - - - 시화MTV 4공구 08.06 22.12 99.97% 282,193 - - - 서해선2공구 15.10 22.12 99.08% 1,596,608 - - - 고성화력발전소 15.12 22.07 99.20% 1,961,434 - - - 도담영천철도7공구 16.07 22.12 99.20% 339,535 - - - 별내선5공구 16.10 22.12 98.39% 1,534,942 - 330,000 - 신림선2공구 16.11 22.05 98.94% - - - - 경부직선화2공구 17.03 23.04 91.71% - - 67,100 - 경부직선화1공구 17.07 23.06 78.32% - - - - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 57.60% - - 1,227,600 - 포항영덕2공구 17.07 23.08 65.06% 1,993,434 - 775,500 - 판교대장택지 17.09 22.04 100.00% 1,312,000 - - - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 62.33% - - 452,628 - 안성구리11공구 17.11 23.04 93.59% - - 1,433,300 - 파주3택지2, 5공구 18.03 23.06 58.48% 1,308,042 - 471,900 - 행복5외곽도로 18.05 22.09 98.18% 2,310,090 - 366,300 - 포항영덕4공구 18.07 23.08 83.86% - - 158,004 - 삼척화력취배수터널 18.11 23.04 88.90% - - 662,200 - 이천오산3공구 19.01 22.06 100.00% 906,076 - - - 포항영덕3공구 19.01 23.08 73.64% 2,326,875 - 746,900 - 안성구리1공구 19.06 22.12 86.38% 1,410,381 - 375,100 - 포천화도2공구 20.02 23.12 66.95% 1,128,018 - 1,292,500 - 벌교주암3-1국도 20.06 27.06 47.20% 1,082,173 - 1,344,000 - GTX-A 4-2공구 20.06 24.06 50.71% 322,060 - 767,250 - 강진광주7공구 20.07 24.12 34.29% 4,028,823 - 917,400 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 37.52% 2,326,319 - 526,900 - 동북선4공구 21.01 26.01 16.44% 2,316,066 - 4,163,500 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 22.21% 1,310,218 - 873,400 - 세종안성5공구 21.02 24.06 24.58% 1,446,019 - 926,860 - 검단연장선4공구 21.03 25.05 43.42% 74,935 - 1,134,100 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 36.90% 183,035 - 715,000 - 아산천안5공구 21.10 22.12 37.78% - - 336,776 - 호남고철2단계 5공구 21.12 25.12 3.40% - - 191,400 - 인주염치2공구 22.02 25.10 5.34% - - 301,620 - 새만금전주2-1공구 22.04 24.05 0.39% 5,130,162 - 1,157,200 - 공공기여2공구 22.06 24.08 0.05% - - 174,435 - 인주염치1공구 22.06 24.09 0.10% - - 2,822,970 - 서부간선도로 16.02 준공 - - 963,600 - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 13.10% - - - - 합 계 38,717,438 - 25,675,443 - 28. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,142,881 3,691,001 2,175,496 3,739,245 퇴직급여 315,430 418,479 242,105 355,478 복리후생비 312,670 629,229 314,496 574,988 운반비 433,259 866,316 468,760 792,102 지급수수료 217,267 694,025 280,628 744,720 대손상각비 585,054 585,054 - - 감가상각비 47,754 127,976 72,896 146,872 보험료 44,818 79,840 33,339 64,971 세금과공과 500,892 1,333,330 402,604 969,636 부동산관리비 37,873 71,497 35,338 70,474 여비교통비 47,913 83,597 48,763 84,327 접대비 66,725 121,794 53,023 107,435 기타 122,897 411,958 169,743 456,614 합 계 4,875,433 9,114,096 4,297,192 8,106,862 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누 적 재료비 19,054,342 34,364,413 15,917,088 27,726,184 인건비 24,493,555 44,587,712 21,829,602 38,998,839 외주비 6,076,587 11,668,519 3,239,689 5,478,251 감가상각비 222,285 466,943 357,809 717,636 중기사용료 19,683,095 35,093,835 16,925,432 28,690,367 복리후생비 2,718,507 4,786,248 2,375,342 4,166,889 기타비용 19,783,676 34,908,165 18,190,780 32,336,841 합 계 92,032,047 165,875,835 78,835,742 138,115,007 상기 합계액은 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 30. 기타이익 및 기타손실30-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 500 500 500 1,300 투자부동산처분이익 - - - 640,195 잡이익 1,127 53,856 11,273 66,490 합 계 1,627 54,356 11,773 707,985 30-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 - 4 1 3 기부금 3,280 117,484 8,800 148,720 잡손실 - 519 2,047 2,453 합 계 3,280 118,007 10,848 151,176 31. 금융수익 및 금융원가 31-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반이자수익 1,619,292 2,789,530 831,402 1,870,512 지연이자수익 - - 917 917 리스이자수익 52,071 101,997 9,443 17,807 배당금수익 191,250 191,309 222,450 343,484 당기손익측정금융자산처분이익 72,141 72,141 1,033,417 1,033,417 당기손익측정금융자산평가이익 721,241 1,278,106 (31,409) - 기타금융수익 (4,976) - 5,623 10,599 합 계 2,651,019 4,433,083 2,071,843 3,276,736 31-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 은행차입금이자비용 47,454 98,159 44,551 81,270 지연이자비용 - 1,789 - - 리스이자비용 21,521 37,568 7,739 13,378 외환차손 - 18,812 - 24,899 당기손익측정금융자산처분손실 - - - 30,010 당기손익측정금융자산평가손실 - - 465,540 465,540 기타금융손실 18,682 18,682 - - 합 계 87,657 175,010 517,830 615,097 32. 영업손익 32-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총이익에서 판매비와관리비를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금액은 상기 항목의 상세내역(주석28, 29)을 참고할 수 있습니다. 32-2. 영업이익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출총이익 8,752,348 14,261,725 4,920,867 12,063,088 판매비와관리비 (4,875,433) (9,114,096) (4,297,192) (8,106,862) 영업이익 3,876,915 5,147,630 623,675 3,956,226 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2023년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다. 34. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결회사 중 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 당기순이익 5,162,790,544 7,187,072,971 1,080,003,489 4,958,606,483 가중평균유통보통주식수 22,360,000 22,360,000 22,360,000 22,360,000 보통주 주당이익 230 321 48 221 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 181 4,047,160,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 181 4,047,160,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 35. 현금흐름표와 관련된 내용 35-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익 7,187,073 4,958,606 조정항목 Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 3,831,957 1,732,589 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 10,077,160 6,671,628 감가상각비 902,942 721,542 대손상각비 585,054 - 유형자산처분손실 4 3 당기손익측정금융자산처분손실 - 30,010 당기손익측정금융자산평가손실 - 980,040 퇴직급여설정액 2,992,717 1,679,012 하자보수비설정액 959,659 421,238 공사손실충당부채설정액 2,041,825 172,921 이자비용 99,947 77,111 지분법손실 370,803 611,115 기타금융손실 18,682 - 법인세비용 2,105,527 1,978,636 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 6,245,203 4,939,039 당기손익측정금융자산처분이익 72,141 1,033,417 당기손익측정금융자산평가이익 1,287,556 - 조합지분법이익 115,717 74,804 유형자산처분이익 500 1,300 투자부동산처분이익 - 640,195 공사손실충당부채환입액 1,646,577 945,512 유효이자율상각 39,817 1,377 리스이자수익 101,997 17,806 배당금수익 59 33 기타금융수익 - 10,599 금융수익 2,980,839 2,213,996 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 1,970,353 9,586,642 매출채권의 (증가)감소 (7,416,855) 5,722,443 미청구공사의 증가 (1,975,125) (6,070,379) 선급공사원가의 증가 - (28,883) 조합출자금의 증가 (121,400) (1,546,000) 단기미수금의 (증가)감소 108,149 (331,966) 선급금의 증가 (1,949,832) (2,982,155) 선급비용의 (증가)감소 41,256 (169,015) 재고자산의 증가 (1,233,458) (1,863,401) 매입채무의 증가(감소) 5,518,143 (1,884,692) 미지급금의 증가(감소) 417,128 (47,761) 부가가치세예수금의 증가 2,178,454 2,819,863 선수금의 증가 13,765,679 28,786,922 예수금의 감소 (5,108) (73,991) 초과청구공사의 감소 (2,465,771) (6,136,529) 장기임대보증금의 감소 (100,000) - 하자보수비의 지출 (122,548) (416,202) 퇴직금의 지급 (1,699,912) (2,932,581) 퇴직연금운용자산의 증가 (2,407,730) (3,744,317) 퇴직보험예치금의 (증가)감소 (560,717) 485,286 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 12,989,383 16,277,837 35-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 장기금융상품의 유동성 대체 - 2,600,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 6,576,383 8,022,915 비유동기타포괄손익금융자산의 평가이익 - 28,000 비유동상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 9,169,437 98,740 유동당기손익금융자산의 비유동성 대체 2,979,211 - 장기하자보수충당부채의 유동성 대체 312,146 - 장기공사손실충당부채의 유동성 대체 2,801,174 - 비유동리스사용권자산 인식 847,670 368,651 비유동리스부채 인식 246,002 57,884 투자부동산 매각 채권과 장기임대보증금과의 상계 - 777,000 투자부동산 매각 채권과 단기기타선수금과의 상계 - 770,000 보증금에서 비유동당기손익공정가치측정금융자산 대체 - 37,500 건설중인자산의 토지 대체 2,979,975 106,618 건설중인자산의 건물 대체 - 113,015 건설중인자산의 기타유형자산 대체 - 54,174 퇴직연금운용자산에서 확정급여자산으로 대체 1,697,310 3,966,326 단기차입금의 장기차입금 대체 - 1,000,000 합 계 27,609,308 18,000,823 35-3. 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 반기말 취 득 해 지 기 타 단기차입금 3,500,000 - - - - 3,500,000 장기차입금 1,000,000 - - - - 1,000,000 리 스 부 채 898,083 (319,842) 829,060 (66,871) - 1,340,430 합 계 5,398,083 (319,842) 829,060 (66,871) - 5,840,430 36. 우발상황 및 약정사항 36-1. 담보제공자산보고기간말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 담보제공자 출 자 금 5,195,806 장기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 당사 10,009,350 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 15억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 비유동당기손익측정 금융자산 925,766 아시아무역금융펀드 선수금에 대한 질권설정 우리은행 합 계 22,630,922 36-2. 보고기간말 현재 금융기관 장단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종 류 차 입 처 한 도 실 행 삼호개발 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 - 한국산업은행 900,000 - 소 계 1,900,000 - 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 5,000,000 - 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 - 일반대출 신 한 은 행 2,000,000 2,000,000 산 업 은 행 1,500,000 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 1,000,000 소 계 4,500,000 4,500,000 합 계 13,900,000 4,500,000 36-3. 지급보증 현황 36-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 실행금액 보증내용 당사 서울보증보험 2,810,528 인허가보증 외 전문건설공제조합 151,307,578 계약이행보증 외 건설공제조합 233,665,237 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 외 삼호그린인베스트먼트 서울보증보험 200,000 가압류 관련 지급보증 합 계 390,483,343 36-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 36-4. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소 가능성은 알 수 없는 상황입니다. 36-4-1. 연결회사의 제소 내역 (단위:천원) 원 고 사건내용 소송가액 피 고 현재 진행상황 삼호개발(주)외 3개사(*) 손해배상청구 665,840 부경산업개발(주) 1심 진행 중 삼호개발(주) 채권추심 585,054 성지건설 1심 진행 중 (*) 해당사건의 원고중에서 당사의 지분율은 15%입니다. 36-4-2. 연결회사의 피소 내역 (단위:천원) 피 고 사건내용 소송가액 원 고 현재 진행상황 삼호개발(주)외 3개사(*) 채무 부존재 확인 1,750,436 부경산업개발(주) 1심 진행 중 (*) 해당사건의 피고중에서 당사의 지분율은 15%입니다. 37. 특수관계자와의 거래 37-1. 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 지분율(%) 업 종 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 10.00 창업투자조합 SGI- Angel Robot 투자조합 42.39 SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 36.22 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 20.00 전남그린에너지펀드 26.32 SGI-퍼스트펭귄스타트업펀드 10.00 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 4.76 삼호-ST 바이오 투자조합 1.08 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 0.25 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 10.00 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 5.01 기타의특수관계자 삼호씨앤엠㈜ - 건설업 당서아스콘㈜ - 아스콘 제조 판매 아산아스콘(주) - 아스콘 제조 판매 아산파트너스(주) 경영컨설팅, 부동산개발 37-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 7,500 - 7,500 - - - SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 22,496 - 22,496 - - - SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 45,000 - 45,000 - - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 375,000 - 375,000 - - - 전남그린에너지펀드 관계기업 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 356,926 - 356,926 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 90,001 - 90,001 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 134,560 - 134,560 - - - SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 327,086 - 327,086 - - - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 391,676 - 391,676 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 13,920 48,689 62,609 - 137,451 137,451 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 291,065 - 291,065 182,859 - 182,859 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 1,980 - 1,980 - - - 아산파트너스(주) 기타의특수관계자 1,224 - 1,224 - - - 합 계 2,058,434 48,689 2,107,123 182,859 137,451 320,310 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 22,496 - 22,496 - - - SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 45,000 - 45,000 - - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 375,000 - 375,000 - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 365,642 - 365,642 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 90,001 - 90,001 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 134,560 - 134,560 - - - SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 348,317 - 348,317 - - - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 301,005 - 301,005 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 13,920 78,520 92,440 - 146,017 146,017 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 153,878 - 153,878 195,722 - 195,722 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 3,300 - 3,300 8,640 - 8,640 아산파트너스(주) 기타의특수관계자 1,224 - 1,224 - - - 합 계 1,854,343 78,520 1,932,863 204,362 146,017 350,379 37-3. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 매출채권 604,000 7,500 - 611,500 SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 매출채권 11,248 22,496 33,744 - SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 매출채권 22,500 45,000 67,500 - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 매출채권 187,500 375,000 562,500 - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 매출채권 730,050 356,926 730,050 356,926 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 매출채권 360,003 90,001 - 450,004 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 매출채권 68,395 134,560 135,303 67,652 SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 매출채권 1,054,355 327,086 300,030 1,081,411 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 매출채권 637,887 391,676 637,887 391,676 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 15,312 15,312 - 기타채권 8,995 53,558 47,620 14,933 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 31,663 320,172 252,165 99,670 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 363 2,178 2,178 363 아산파트너스(주) 기타의특수관게자 매출채권 - 1,346 1,346 - 합 계 3,716,959 2,142,811 2,785,635 3,074,135 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 매출채권 - 44,991 33,743 11,248 SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 매출채권 - 90,000 67,500 22,500 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 매출채권 - 750,000 562,500 187,500 전남그린에너지펀드 관계기업 매출채권 - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 매출채권 792,767 730,050 792,767 730,050 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 매출채권 180,002 180,001 - 360,003 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 매출채권 - 604,000 - 604,000 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 매출채권 68,395 271,350 271,350 68,395 SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 매출채권 360,212 694,143 - 1,054,355 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 매출채권 165,693 637,887 165,693 637,887 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 30,624 30,624 - 기타채권 18,114 157,002 166,121 8,995 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 87,713 273,945 329,995 31,663 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 605 5,566 5,808 363 아산파트너스(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 2,692 2,692 - 합 계 1,673,501 4,472,251 2,428,793 3,716,959 37-4. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 반기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 36,060 151,197 164,876 22,381 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 37,761 201,145 208,361 30,545 합 계 73,821 352,342 373,237 52,926 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 24,672 335,957 324,569 36,060 당서아스콘㈜ 매입채무 28,142 435,518 425,899 37,761 아산아스콘㈜ 매입채무 - 9,504 9,504 - 합 계 52,814 780,979 759,972 73,821 37-5. 당반기 및 전기에 특수관계자에 대한 자금 대여 및 차입 거래는 없습니다. 37-6. 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급 여 586,321 516,348 퇴직급여 121,901 115,923 합 계 708,222 632,271 38. 위험관리 38-1. 재무위험관리재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다. 38-2. 재무위험요소 38-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금은 4,500,000,000원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000 증감 연결회사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다.(나) 가격위험당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가,이자율 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 38-2-2. 신용위험 신용위험은 연결회사내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사내 회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익공정가치측정금융자산 49,510,175 - 49,510,175 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,542,704 - 18,542,704 상각후원가측정금융자산 113,006,393 (585,054) 100,362,177 합 계 181,059,272 (585,054) 168,415,056 (*1) 보고기간말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 38-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 3,500,000 - 3,500,000 장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 합 계 3,500,000 1,000,000 4,500,000 (*) 단기차입금 35억원은 계약 만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 38-2-4. 자본 위험 관리 연결회사 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 86,133,666 63,537,093 자본(B) 222,421,294 218,855,769 예금(C)(*1) 40,620,790 34,923,814 차입금(D) 4,500,000 4,500,000 부채비율(A/B)(%) 38.73 29.03 순차입금비율((D-C)/B) -(*2) -(*2) (*1) 예금은 연결회사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. (*2) 순차입금비율이 부수이므로 산정하지 아니하였습니다. 39. 금융상품의 공정가치 서열체계 39-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 연결회사내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산(유동) - 8,729,491 - 8,729,491 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 235,950 40,493,622 51,113 40,780,685 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,580,800 - 13,961,904 18,542,704 합 계 4,816,750 49,223,113 14,013,017 68,052,880 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,667,071 - 5,667,071 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 453,000 41,016,468 51,054 41,520,522 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,572,000 - 11,902,259 17,474,259 합 계 6,025,000 46,683,539 11,953,313 64,661,852 39-2. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 11,953,313 14,435,677 매도 등 (71,234) (13,400) 평가이익(손실) 2,130,879 (2,468,998) 기타(*) 59 34 기말잔액 14,013,017 11,953,313 (*) 당진시산림조합 배당금이 출자금으로 재 출자된 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 반기말 2023.06.30 현재 제 47 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 반기말 제 47 기말 자산 유동자산 163,129,322,456 141,063,598,974 현금및현금성자산 9,099,402,669 1,518,441,645 단기금융상품 25,000,000,000 31,000,000,000 당기손익측정금융자산 8,729,490,957 5,667,070,517 상각후원가측정금융자산 14,279,354,917 9,111,025,431 매출채권 35,442,509,004 28,610,708,196 기타채권 89,496,075 205,145,321 미청구공사 43,539,836,296 41,564,711,284 재고자산 19,868,673,997 18,635,216,423 기타유동자산 7,080,558,541 4,751,280,157 비유동자산 138,685,191,714 137,546,221,413 장기금융상품 2,976,573,951 829,966,898 당기손익측정금융자산 40,494,734,452 41,017,522,021 기타포괄손익측정금융자산 5,608,001,000 6,599,201,000 상각후원가측정금융자산 12,660,763,183 15,677,245,969 투자부동산 3,393,383,648 3,434,240,054 유형자산 30,437,149,987 28,751,350,669 리스사용권자산 1,548,579,564 1,199,157,962 무형자산 367,375,479 367,744,007 관계기업투자자산 29,563,500,000 29,571,000,000 이연법인세자산 1,116,012,030 911,846,790 기타비유동자산 10,519,118,420 9,186,946,043 자산총계 301,814,514,170 278,609,820,387 부채 유동부채 71,464,147,076 49,073,348,422 매입채무 32,266,093,392 26,747,950,499 기타채무 3,838,485,984 3,268,566,816 단기차입금 3,500,000,000 3,500,000,000 단기선수금 18,663,607,869 4,897,928,713 초과청구공사 1,305,741,745 3,771,512,684 리스부채 649,246,598 452,902,058 미지급법인세 1,445,875,185 820,464,591 하자보수충당부채 898,175,560 586,029,961 공사손실충당부채 3,237,627,068 1,277,318,031 기타유동부채 5,659,293,675 3,750,675,069 비유동부채 11,005,122,293 11,589,215,954 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 하자보수충당부채 4,557,469,806 4,032,504,906 공사손실충당부채 3,430,702,895 4,995,763,817 리스부채 691,183,457 445,181,096 기타비유동부채 1,325,766,135 1,115,766,135 부채총계 82,469,269,369 60,662,564,376 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 23,901,843,921 23,901,663,984 기타자본 (11,742,129,910) (11,742,129,910) 기타포괄손익누계액 665,402,977 1,447,609,760 이익잉여금 194,020,127,813 191,840,112,177 자본총계 219,345,244,801 217,947,256,011 자본과부채총계 301,814,514,170 278,609,820,387 포괄손익계산서 제 48 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 47 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 94,525,236,731 168,235,984,132 77,415,550,035 138,920,061,055 건설계약수익 92,001,233,589 163,505,556,858 75,163,234,717 135,011,933,204 재화판매수익 2,444,705,907 4,549,380,304 2,116,105,666 3,646,072,923 기타수익 79,297,235 181,046,970 136,209,652 262,054,928 매출원가 87,110,557,525 156,440,387,781 73,751,523,639 129,119,961,458 건설계약수익원가 86,074,093,206 154,375,904,942 72,844,883,384 127,490,526,322 재화판매수익원가 1,036,464,319 2,064,482,839 886,482,958 1,592,362,177 기타수익원가 20,157,297 37,072,959 매출총이익 7,414,679,206 11,795,596,351 3,664,026,396 9,800,099,597 판매비와관리비 4,103,385,289 7,860,003,616 3,338,338,418 6,579,625,920 영업이익(손실) 3,311,293,917 3,935,592,735 325,687,978 3,220,473,677 기타이익 815,009 53,543,719 11,772,563 707,984,770 기타손실 3,280,007 118,006,617 10,847,604 151,175,634 금융수익 2,655,420,709 4,431,933,572 2,065,645,159 3,264,986,331 금융원가 68,974,527 156,327,854 513,671,029 610,937,718 법인세비용차감전순이익(손실) 5,895,275,101 8,146,735,555 1,878,587,067 6,431,331,426 법인세비용 1,239,525,897 1,714,135,358 (419,792,064) 1,171,121,855 반기순이익(손실) 4,655,749,204 6,432,600,197 1,458,795,003 5,260,209,571 기타포괄손익 (757,461,600) (786,391,344) (1,878,240,000) 21,840,000 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (757,461,600) (786,391,344) (1,878,240,000) 21,840,000 기타포괄손익측정금융자산 평가이익(손실) (757,461,600) (786,391,344) (1,878,240,000) 21,840,000 보험수리적이익(손실) 총포괄손익 3,898,287,604 5,646,208,853 (419,444,997) 5,282,049,571 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 34 287 65 235 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 34 287 65 235 자본변동표 제 48 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 47 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (11,742,129,910) 1,921,543,586 192,682,702,605 219,261,980,895 반기순이익(손실) 5,260,209,571 5,260,209,571 배당금지급 (4,248,400,000) (4,248,400,000) 자기주식 거래로 인한 증감 기타포괄손익측정금융자산의평가이익(손실) 21,840,000 21,840,000 기타포괄손익누계액 이익잉여금대체 54,600,000 (54,600,000) 보험수리적이익(손실) 신주인수권대가 2022.06.30 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 11,742,129,910 1,997,983,586 193,639,912,176 220,295,630,466 2023.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,901,663,984 11,742,129,910 1,447,609,760 191,840,112,177 217,947,256,011 반기순이익(손실) 6,432,600,197 6,432,600,197 배당금지급 (4,248,400,000) (4,248,400,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 기타포괄손익측정금융자산의평가이익(손실) (782,206,783) (782,206,783) 기타포괄손익누계액 이익잉여금대체 보험수리적이익(손실) (4,184,561) (4,184,561) 신주인수권대가 179,937 179,937 2023.06.30 (기말자본) 12,500,000,000 23,901,843,921 11,742,129,910 665,402,977 194,020,127,813 219,345,244,801 현금흐름표 제 48 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 47 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 영업활동현금흐름 13,605,464,967 15,523,085,097 영업으로부터 창출된 현금 11,852,757,111 16,204,624,345 배당금수취 191,308,824 343,483,564 이자지급 (101,065,801) (75,831,340) 이자수취 2,750,366,244 1,970,500,873 법인세납부 (1,087,901,411) (2,919,692,345) 투자활동현금흐름 (1,456,262,044) (16,428,191,409) 단기금융상품의 처분 21,000,000,000 32,000,000,000 유동당기손익측정금융자산의 처분 2,760,000,000 15,698,201,569 유동상각후원가측정금융자산의 처분 4,058,580,000 8,000,000,000 비유동당기손익측정금융자산의 처분 50,673,080 2,343,362,359 관계기업투자자산의 처분 7,500,000 160,000,000 장기금융상품의 감소 84,000,000 장기임대보증금의 감소 580,000,000 332,667,000 기타유형자산의 처분 500,000 1,297,000 투자부동산의 처분 548,156,345 단기금융상품의 증가 (15,000,000,000) (39,000,000,000) 유동당기손익측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) (8,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,146,607,053) (170,659,311) 유동상각후원가측정금융자산의 취득 (6,871,214,333) 비유동당기손익측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) (11,948,200,000) 비유동상각후원가측정금융자산의 취득 (6,170,609,617) (7,151,800,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,200,000,000) 토지의 취득 (178,675,000) 기계장치의 취득 (11,314,000) 기타유형자산의 취득 (259,209,454) (97,745,498) 건설중인자산의 증가 (1,841,175,000) (144,581,540) 장기보증금의 증가 (484,600,000) (833,000,000) 재무활동현금흐름 (4,568,241,899) (4,475,742,346) 리스부채의 상환 (319,841,899) (227,342,346) 배당금지급 (4,248,400,000) (4,248,400,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,580,961,024 (5,380,848,658) 기초현금및현금성자산 1,518,441,645 6,651,644,481 기말현금및현금성자산 9,099,402,669 1,270,795,823 5. 재무제표 주석 주석 제 48기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 제 47기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 삼호개발 주식회사 1. 회사의 개요삼호개발 주식회사(이하 "당사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 125억원입니다. 2. 반기제무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다 2-1. 적용한 제ㆍ 개정 기준서 2-1-1. 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 된 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,099,403 - - 9,099,403 단기금융상품 25,000,000 - - 25,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 8,729,491 - 8,729,491 유동상각후원가측정금융자산 14,279,355 - - 14,279,355 매출채권 35,442,509 - - 35,442,509 기타채권 - 단기미수금 89,496 - - 89,496 기타유동자산 - 단기미수수익 696,348 - - 696,348 장기금융상품 2,976,574 - - 2,976,574 비유동당기손익측정금융자산 - 40,494,734 - 40,494,734 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 5,608,001 5,608,001 비유동상각후원가측정금융자산 12,660,763 - - 12,660,763 기타비유동자산 - 보증금 6,063,255 - - 6,063,255 합 계 106,307,703 49,224,225 5,608,001 161,139,929 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 32,266,093 - 32,266,093 기타채무- 미지급금 3,838,486 - 3,838,486 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 기타유동부채 - 미지급비용 8,159 - 8,159 기타유동부채 - 임대보증금 315,000 - 315,000 유동리스부채 - 649,247 649,247 장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 기타비유동부채 - 임대보증금 400,000 - 400,000 비유동리스부채 - 691,183 691,183 합 계 41,327,738 1,340,430 42,668,168 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,518,442 - - 1,518,442 단기금융상품 31,000,000 - - 31,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 5,667,071 - 5,667,071 유동상각후원가측정금융자산 9,111,025 - - 9,111,025 매출채권 28,610,708 - - 28,610,708 기타채권 - 단기미수금 205,145 - - 205,145 기타유동자산 - 단기미수수익 624,678 - - 624,678 장기금융상품 829,967 - - 829,967 비유동당기손익측정금융자산 - 41,017,522 - 41,017,522 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 6,599,201 6,599,201 비유동상각후원가측정금융자산 15,677,246 - - 15,677,246 기타비유동자산 - 보증금 6,079,361 - - 6,079,361 합 계 93,656,572 46,684,593 6,599,201 146,940,366 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 26,747,950 - 26,747,950 기타채무- 미지급금 3,268,567 - 3,268,567 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 기타유동부채 - 미지급비용 9,278 - 9,278 기타유동부채 - 임대보증금 625,000 - 625,000 유동리스부채 - 452,902 452,902 장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 기타비유동부채 - 임대보증금 190,000 - 190,000 비유동리스부채 - 445,181 445,181 합 계 35,340,795 898,083 36,238,878 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 이자수익 1,479,690 2,312,592 139,027 475,788 - - - - - - 1,618,717 2,788,380 리스이자수익 52,071 101,997 - - - - - - - - 52,071 101,997 일반이자비용 - - - - - - (47,454) (98,159) - - (47,454) (98,159) 리스이자비용 - - - - - - - - (21,521) (37,568) (21,521) (37,568) 배당금수익 - - 191,250 191,309 - - - - - - 191,250 191,309 당기손익측정금융 자산평가이익 - - 721,241 1,278,106 - - - - - - 721,241 1,278,106 당기손익측정금융 자산처분이익 - - 72,141 72,141 - - - - - - 72,141 72,141 외환차손 - - - (18,813) - - - - - - - (18,813) 기타포괄손익 : 기타포괄손익 금융자산평가이익 - - - - (757,462) (782,207) - - - - (757,462) (782,207) 합 계 1,531,761 2,414,589 1,123,659 1,998,531 (757,462) (782,207) (47,454) (98,159) (21,521) (37,568) 1,828,983 3,495,186 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 이자수익 632,787 1,183,621 198,956 686,658 - - - - - - 831,743 1,870,279 리스이자수익 9,443 17,806 - - - - - - - - 9,443 17,806 일반이자비용 - - - - - - (40,392) (77,111) - - (40,392) (77,111) 리스이자비용 - - - - - - - - (7,739) (13,378) (7,739) (13,378) 배당금수익 - - 143,000 264,034 79,450 79,450 - - - - 222,450 343,484 당기손익측정금융 자산처분이익 - - 1,033,417 1,033,417 - - - - - - 1,033,417 1,033,417 당기손익측정금융 자산평가이익 - - (31,409) - - - (31,409) - 당기손익측정금융 자산처분손실 - - - (30,009) - - - - - - - (30,009) 당기손익측정금융 자산평가손실 - - (465,540) (465,540) - - - - - - (465,540) (465,540) 외환차손 - - - (24,899) - - - - - - - (24,899) 기타포괄손익 : 기타포괄손익 금융자산평가이익 - - - - (1,878,240) 21,840 - - - - (1,878,240) 21,840 합 계 642,230 1,201,427 878,424 1,463,661 (1,798,790) 101,290 (40,392) (77,111) (7,739) (13,378) (326,267) 2,675,889 5. 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금 5-1. 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 16,102 17,967 은행예금 9,083,301 1,500,475 합 계 9,099,403 1,518,442 위 현금 및 현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 동일합니다. 5-2. 금융기관예치금보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 사용제한의 사유 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당반기말 전기말 특정금전신탁, 펀드 등 8,982,910 8,576,383 8,729,491 8,729,491 5,667,071 특정금전신탁, 펀드 등 26,418,653 24,153,816 25,220,997 25,220,997 25,801,660 전문건설공제조합 출자금 4,615,172 5,177,639 5,195,806 5,195,806 5,177,639 건설공제조합 출자금 9,018,049 9,969,700 10,009,350 10,009,350 9,969,700 전기공사공제조합 출자금 37,500 67,468 67,468 67,468 67,469 당진시산림조합 출자금 1,113 1,113 1,113 1,113 1,054 소 계 40,090,487 39,369,736 40,494,734 40,494,734 41,017,522 합 계 49,073,397 47,946,119 49,224,225 49,224,225 46,684,593 평가전장부금액과 공정가치의 차액 1,278,106천원은 당기손익측정금융자산평가이익으로 포괄손익계산서상 금융수익에 반영하였습니다. 7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 취득원가 공정가치 장부금액 당반기말 전기말 ㈜에너토크 560,000 2,799,724 4,580,800 4,580,800 5,572,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가이익(누계)은 1,781,076천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 1,408,831천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 ㈜디비월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 ㈜써포텍 100,000 10.00 1,340,004 771,500 771,500 ㈜벗이 2,600 8.70 13,000 13,000 13,000 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 1 1 합 계 1,967,060 1,027,201 1,027,201 상기 시장성 없는 지분증권 중 (주)써포텍은 공정가치로 측정(매 기말기준 측정)하였으나 그 이외는 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하여 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 취득원가와 장부금액의 차액은 (-)939,859천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한잔액 (-)743,428천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 차감하여 계상하였습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당반기말 전기말 국공채 281,810 - 281,810 281,810 209,495 회사채 9,071,700 (45,599) 9,026,101 9,026,101 2,000,000 기업어음(CP) 1,885,315 80,973 1,966,288 1,966,288 3,888,013 대출채권 3,016,800 (11,644) 3,005,156 3,005,156 3,013,517 소 계 14,255,625 23,730 14,279,355 14,279,355 9,111,025 국공채 599,030 - 599,030 599,030 579,515 회사채 10,088,600 (26,866) 10,061,733 10,061,733 15,097,731 국고채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 소 계 12,687,630 (26,866) 12,660,763 12,660,763 15,677,246 합 계 26,943,255 (3,137) 26,940,118 26,940,118 24,788,271 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 36,027,563 (585,054) 35,442,509 28,610,708 - 28,610,708 기타채권 89,496 - 89,496 205,145 - 205,145 합 계 36,117,059 (585,054) 35,532,005 28,815,853 - 28,815,853 9-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 단기미수금 89,496 205,145 9-3. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과연체 12개월초과연체 매출채권 35,442,509 - 585,054 - - 36,027,563 기타채권(유동) 89,496 - - - - 89,496 합 계 35,532,005 - 585,054 - - 36,117,059 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 35,442,509 - 585,054 - - 36,027,563 기타채권(유동) 89,496 - - - - - 89,496 합 계 35,532,005 - 585,054 - - 36,117,059 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과연체 12개월초과연체 매출채권 28,610,708 - - - - 28,610,708 기타채권(유동) 205,145 - - - - 205,145 합 계 28,815,853 - - - - 28,815,853 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 28,610,708 - - - - - 28,610,708 기타채권(유동) 205,145 - - - - - 205,145 합 계 28,815,853 - - - - - 28,815,853 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. 9-4. 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 10. 재고자산 10-1. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 382,240 469,975 원 재 료 4,131,853 3,645,133 저 장 품 81,554 45,631 가 설 재 6,730,524 5,931,974 용 지 8,542,503 8,542,503 합 계 19,868,674 18,635,216 10-2. 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 34,279,307천원(전반기: 27,877,363천원)입니다. 11. 유형자산 11-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 7,087,451 4,706,928 - 41,764,555 감가상각누계액 - (935,956) (205,190) (6,443,242) (3,743,017) - (11,327,405) 장부금액 26,962,596 1,866,434 - 644,209 963,911 - 30,437,150 취득원가 23,982,621 2,802,390 205,190 7,076,138 4,472,802 1,138,800 39,677,941 감가상각누계액 - (900,926) (205,190) (6,254,875) (3,565,599) - (10,926,590) 장부금액 23,982,621 1,901,464 - 821,263 907,203 1,138,800 28,751,351 11-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 23,982,621 1,901,464 821,263 907,203 1,138,800 28,751,351 취득 - - 11,314 259,209 1,841,175 2,111,698 자본적지출 - - - - - - 대체 2,979,975 - - - (2,979,975) - 처분 - - - (4) - (4) 감가상각비 - (35,030) (188,368) (202,497) - (425,895) 기말 26,962,596 1,866,434 644,209 963,911 - 30,437,150 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 23,697,328 1,858,273 1,094,679 995,086 129,225 27,774,591 취득 178,675 - 213,013 267,166 1,283,382 1,942,236 자본적지출 - - 5,570 - - 5,570 대체(*) 106,618 113,015 - 54,174 (273,807) - 처분 - - (104,725) (14) - (104,739) 감가상각비 - (69,824) (387,274) (409,209) - (866,307) 기말 23,982,621 1,901,464 821,263 907,203 1,138,800 28,751,351 11-3. 감가상각비 중 매출원가에 339,496천원(전반기: 352,961천원), 판매비와관리비에 86,399천원(전반기 : 75,726천원), 선급공사원가 -천원(전반기 : 49천원)이 포함되어 있습니다.11-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,322,805천원 입니다. 11-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 39필지 391,205 15,714,220 12,734,246 5,712,740 5,940,648 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 1,276,315 1,264,769 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 1,583 9,842,108 9,842,107 10,883,540 11,488,343 합 계 404,171 26,962,596 23,982,621 17,872,595 18,693,760 11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 12. 투자부동산 12-1. 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 1,508,064 1,926,176 3,434,240 2,217,587 2,756,083 4,973,670 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 2,522,604 4,244,506 6,767,110 감가상각누계액 - (882,551) (882,551) - (1,028,637) (1,028,637) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 변동내용 : - (40,856) (40,856) (709,523) (829,907) (1,539,430) 취득 - - - - - - 타자산으로 대체 취득원가 - - - - - - 타자산으로 대체 감가상각 누계액 - - - - - - 처분자산 손상차손누계액 - - - - - - 처분 - - - (709,523) (975,993) (1,685,516) 처분자산감가상각누계액 - - - - 230,554 230,554 감가상각 - (40,856) (40,856) - (84,468) (84,468) 기말장부금액 1,508,064 1,885,320 3,393,384 1,508,064 1,926,176 3,434,240 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (923,407) (923,407) - (882,551) (882,551) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 투자부동산의 감가상각비 40,856천원(전반기: 43,612천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 장부금액 공정가치 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 139,607 360,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 1채 270,064 380,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,748,098 2,980,125 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,235,615 1,440,000 합 계 3,393,384 5,160,125 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다.12-3. 투자부동산과 관련하여 당반기 중 포괄손익계산서에 인식된 부동산임대수익은 93,327천원(전반기: 119,193천원)이며, 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용은 470천원(전반기: 1,845천원)이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 2,228천원(전반기: -원) 입니다.12-4. 당반기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 리스사용권자산 13-1. 보고기간말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초장부금액 386,441 812,717 1,199,158 증가(감소) 693,575 91,316 784,891 감가상각비 (208,151) (227,319) (435,470) 기말장부금액 871,865 676,714 1,548,579 (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초장부금액 427,492 170,339 597,831 증가(감소) 335,709 850,290 1,185,999 감가상각비 (376,760) (207,912) (584,672) 기말장부금액 386,441 812,717 1,199,158 13-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 소액자산리스에 해당하여 당반기 비용으로 인식한 금액은 978,259천원(전반기: 801,970천원) 입니다.13-3. 감가상각비는 매출원가에 405,064천원(전반기: 218,207천원) , 판매비와관리비에 30,406천원(전반기: 25,584천원)이 계상되어 있습니다. 14. 무형자산 14-1. 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 취득원가 361,942 4,573 35,159 401,674 361,942 4,573 35,159 401,674 감가상각누계액 - - (34,299) (34,299) - - (33,930) (33,930) 손상차손누계액 - - - - - - - - 장부금액 361,942 4,573 860 367,375 361,942 4,573 1,229 367,744 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 감가상각비 369천원(전반기: 1,440천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 14-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 장부금액 361,942 4,573 1,229 367,744 361,942 4,573 3,037 369,552 - 취득 - - - - - - - - - 상각 - - (369) (369) - - (1,808) (1,808) - 손상 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 기말 장부금액 361,942 4,573 860 367,375 361,942 4,573 1,229 367,744 15. 종속기업 및 관계기업투자자산 15-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회 사 명 업 종 지 역 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 창업투자회사 대한민국 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 SGI- 신성장메짜닌펀드(*1) 창업투자조합 대한민국 80.00 4,000,000 80.00 4,000,000 SGI- 세컨더리투자조합2호(*1) 창업투자조합 대한민국 47.62 4,000,000 47.62 4,000,000 소 계 23,000,000 - 23,000,000 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*2) 창업투자조합 대한민국 5.00 1,063,500 5.00 1,071,000 SGI- Angel Robot 투자조합 창업투자조합 대한민국 33.33 1,100,000 33.33 1,100,000 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 창업투자조합 대한민국 31.50 2,000,000 31.50 2,000,000 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 창업투자조합 대한민국 10.00 2,400,000 10.00 2,400,000 소 계 6,563,500 - 6,571,000 합 계 29,563,500 - 29,571,000 (*1) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜와 당사가 보유한 지분율을 합산하면 SGI-신성장메짜닌펀드는 100%, SGI-세컨더리투자조합2호는 65.4%인 종속기업입니다. (*2) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호에 대한 당사 지분율은 20%미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 15-2. 종속기업 및 관계기업투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 장부금액 29,571,000 27,942,000 증가 - 1,800,000 처분 (7,500) (171,000) 기말 장부금액 29,563,500 29,571,000 15-3. 종속기업 및 관계기업투자자산의 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당 반 기 전 기 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 (7,500) (171,000) 15-4. 종속기업 및 관계기업에 대한 보고기간말 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 20,428,280 1,445,705 18,982,575 3,047,144 1,051,033 SGI-신성장메짜닌펀드 3,429,241 38,438 3,390,803 199 (40,742) SGI-세컨더리투자조합2호 9,924,211 106,241 9,817,970 87,329 54,113 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 8,523,128 611,500 7,911,628 158,921 156,275 SGI-Angel Robot 투자조합 3,205,856 - 3,205,856 169 (24,729) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,172,544 - 6,172,544 157 (47,717) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 22,689,426 - 22,689,426 46,767 (339,940) (단위: 천원) 구 분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 19,282,000 1,386,959 17,895,041 6,713,722 1,194,642 SGI-신성장메짜닌펀드 3,509,051 77,505 3,431,546 177,704 96,926 SGI-세컨더리투자조합2호 7,850,618 217,641 7,632,977 2 (58,230) 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 8,512,059 606,706 7,905,353 65,533 (3,545,299) SGI-Angel Robot 투자조합 3,243,113 12,529 3,230,584 393 (48,296) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,244,521 24,260 6,220,261 421 (94,247) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 23,220,332 190,966 23,029,366 25,371 (738,055) 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 단기선급금 5,855,336 3,602,872 단기선급비용 528,875 523,730 미수수익 696,348 624,678 소 계 7,080,559 4,751,280 순확정급여자산(*) 3,832,553 2,135,243 보증금 6,063,255 6,079,361 장기선급금 24,800 327,432 장기선급비용 598,510 644,910 소 계 10,519,118 9,186,946 합 계 17,599,677 13,938,226 (*) 확정급여채무 등을 초과하는 사외적립자산입니다. 17. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 매입채무 공사미지급금 31,808,972 26,261,314 외상매입금 410,150 432,417 건기미지급금 46,971 54,219 소 계 32,266,093 26,747,950 기타채무 단기미지급금 3,838,485 3,268,567 합 계 36,104,578 30,016,517 18. 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 신한은행 2023.07.28 5.32 2,000,000 2,000,000 산업은행 2023.08.29 4.85 1,500,000 1,500,000 소 계 3,500,000 3,500,000 일반대출 전문건설공제조합(*) 2025.05.02 1.23 1,000,000 1,000,000 합 계 4,500,000 4,500,000 (*) 재약정시 최장 만기일에 따라 장기차입금으로 분류하였습니다. 19. 확정급여채무19-1. 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,744,040 21,472,902 사외적립자산의 공정가치 (26,570,057) (23,601,609) 국민연금전환금 (6,536) (6,536) 합 계 (3,832,553) (2,135,243) 확정급여채무 등을 초과하는 사업적립자산의 공정가치는 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 19-2. 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 1,866,876 1,476,605 이자비용 508,619 251,576 사외적립자산의 기대수익 - (242,770) 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,375,495 1,485,411 19-3. 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 21,472,902 19,810,735 당기근무원가 1,866,876 2,953,210 이자원가 508,619 503,152 보험수리적(이익)손실 - 1,706,678 급여지급액 (1,044,720) (3,523,502) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 (59,637) 22,629 기말금액 22,744,040 21,472,902 19-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 23,601,609 19,117,543 사외적립자산의 운용수익 266,306 299,755 회사기여금납부액 3,564,252 6,949,241 급여지급액 (862,110) (2,764,930) 기말금액(*) 26,570,057 23,601,609 (*) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 퇴직연금운용자산 23,010,040천원과 외국인근로자에 대한 퇴직보험예치금 3,560,017천원으로 구성되어 있습니다. 이중 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여채무 등을 초과하는 사업적립자산 3,832,553천원(전기말 :2,135,243천원)은 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 19-5. 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율(*) 5.27 5.27 미래임금상승률 5.30 5.30 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 19-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 4.9% 증가 4.9% 증가 1% 감소 4.5% 감소 4.5% 감소 할인율 : 1% 증가 4.4% 감소 4.4% 감소 1% 감소 4.9% 증가 4.9% 증가 20. 리스부채보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 당반기말 차량리스 231,808 41,938 328,245 (200,805) 401,186 건물리스 221,094 (100) 146,104 (119,038) 248,060 소 계 452,902 41,838 474,349 (319,843) 649,246 차량리스 168,796 647,644 (328,245) - 488,195 건물리스 276,385 72,708 (146,104) - 202,989 소 계 445,181 720,352 (474,349) - 691,184 합 계 898,083 762,190 - (319,843) 1,340,430 (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 기말금액 차량리스 296,942 62,909 240,444 (368,487) 231,808 건물리스 56,903 (9,213) 276,397 (102,993) 221,094 소 계 353,845 53,696 516,841 (471,480) 452,902 차량리스 148,004 261,236 (240,444) - 168,796 건물리스 80,740 472,042 (276,397) - 276,385 소 계 228,744 733,278 (516,841) - 445,181 합 계 582,589 786,974 - (471,480) 898,083 21. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 1,785,966 1,778,338 미지급비용 8,159 9,278 부가가치세예수금 3,505,045 1,326,591 임대보증금 315,000 625,000 선수수익 45,124 11,468 소 계 5,659,294 3,750,675 임대보증금 400,000 190,000 기타선수금 925,766 925,766 소 계 1,325,766 1,115,766 합 계 6,985,060 4,866,441 22. 충당부채당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 586,030 - 312,145 - 898,175 공사손실충당부채 1,277,318 - 2,801,174 (840,865) 3,237,627 소 계 1,863,348 - 3,113,319 (840,865) 4,135,802 하자보수충당부채 4,032,505 959,658 (312,145) (122,548) 4,557,470 공사손실충당부채 4,995,764 2,041,825 (2,801,174) (805,712) 3,430,703 소 계 9,028,269 3,001,483 (3,113,319) (928,260) 7,988,173 합 계 10,891,617 3,001,483 - (1,769,125) 12,123,975 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 - - 586,030 - 586,030 공사손실충당부채 1,750,749 951,863 46,686 (1,471,980) 1,277,318 소 계 1,750,749 951,863 632,716 (1,471,980) 1,863,348 하자보수충당부채 4,446,466 904,101 (586,030) (732,032) 4,032,505 공사손실충당부채 1,257,204 3,928,125 (46,686) (142,879) 4,995,764 소 계 5,703,670 4,832,226 (632,716) (874,911) 9,028,269 합 계 7,454,419 5,784,089 - (2,346,891) 10,891,617 23. 납입자본 23-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원, 주) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2023.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,150 23,901,664 2023.06.30(당반기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 23,901,844 23-2. 보고기간말 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식(보통주)의 총수 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액 500 500 발행한 보통주 주식의 수 25,000,000 25,000,000 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 24. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (11,742,130) (11,742,130) 25. 기타포괄손익누계액 보고기간말 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 1,447,609 1,921,543 - 기타포괄손익금융자산평가이익(손실) (784,039) (553,869) - 기타포괄손익금융자산처분이익 - - - 기타포괄손익금융자산처분손익 이익잉여금 대체 - 54,600 - 기타포괄손익금융자산평가이익 전기 법인세율 조정 1,833 25,335 기말 665,403 1,447,609 26. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 법정적립금(*1) 6,646,983 6,222,143 임의적립금 169,500,000 170,200,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,432,049 11,432,049 보험수리적이익(손실) (4,184) (1,517,966) 기타포괄손익금융자산 처분손익에서 대체 - (54,600) 미처분이익잉여금 6,445,280 5,558,486 합 계 194,020,128 191,840,112 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 27. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 92,001,234 163,505,557 75,163,234 135,011,933 재화(골재)판매수익 2,444,706 4,549,380 2,116,106 3,646,073 부동산임대수익 79,297 181,047 100,303 197,772 건기임대수익 - - 35,907 64,283 합 계 94,525,237 168,235,984 77,415,550 138,920,061 28. 건설계약 28-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초공사계약잔액 704,987,394 603,504,194 신규계약 및 기존계약 증감액(*) 179,762,998 129,016,880 당반기 공사수익(매출액) 계상액 (163,505,557) (135,011,933) 기말공사계약잔액 721,244,835 597,509,141 (*) 신규 계약금액은 114,619,665천원이며, 기존 계약 증가액은 65,143,333천원입니다. 28-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당반기공사수익액 한국농어촌공사 충남 장평면 농촌중심지활성화사업 토목건축기계공사 준공 2,567,695 2,567,694 378,865 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 준공 36,614,502 36,614,502 630,045 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 준공 75,302,000 75,302,000 1,625,455 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 준공 68,407,000 68,407,000 56,800 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 준공 52,811,500 52,811,500 71,472 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 준공 60,552,000 60,552,000 361,766 ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 23.06. 48,474,213 48,433,137 (257,790) 충청남도 논산시 딸기향 농촌테마공원 물놀이형 놀이시설 설치사업 23.08. 661,160 26,437 26,437 대전지방조달청 예산군 황계 신대 농어촌마을하수도 정비사업 23.08. 4,636,200 3,092,229 500,689 디엘이앤씨㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 23.08. 35,774,700 26,633,548 3,201,223 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 23.08. 27,031,288 23,512,425 2,643,791 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09. 7,040,361 7,040,361 852,227 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 23.09. 38,267,818 25,005,038 1,515,984 HDC현대산업개발㈜ 제32호선 아산~천안간 건설공사 5공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 23.10 25,993,683 23,465,630 6,601,556 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10. 55,818,000 41,510,750 5,965,479 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 23.12. 33,083,000 31,639,912 3,566,007 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 23.12. 39,017,000 37,904,703 615,905 디엘이앤씨㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.12. 112,819,700 110,472,535 5,892,964 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.12. 4,829,754 4,416,160 986,728 두산에너빌리티㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12. 90,516,508 63,580,727 4,461,658 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 23.12. 15,446,505 498,924 498,924 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12. 30,654,462 29,025,829 4,977,403 충청남도 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.05. 9,381,355 2,861,327 1,750,886 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 24.05. 13,944,012 3,450,521 2,683,500 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 24.05. 47,168,411 25,846,685 4,452,046 SK에코플랜트㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.06. 28,362,700 22,383,234 4,001,039 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 24.06. 25,721,849 21,429,364 556,994 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 24.08. 8,649,273 6,090,807 669,940 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 24.08. 17,849,800 6,360,450 4,267,689 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 24.08. 64,229,836 55,386,702 6,950,614 HDC현대산업개발㈜ 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 24.09. 21,868,241 8,893,473 5,893,519 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 24.11. 11,203,957 3,788,546 1,774,212 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12. 37,111,361 22,021,294 6,007,077 ㈜포스코건설 도계-신기 도로건설공사 24.12. 74,693,640 72,362,833 - 디엘이앤씨㈜ 강진-광주고속7공구 24.12. 41,564,500 23,185,987 5,234,399 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01. 60,523,938 19,707,952 10,542,312 지에스건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05. 37,768,880 26,233,116 6,279,035 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 25.07. 22,514,000 279,863 279,863 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08. 755,449 719,741 1,283 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10. 25,841,000 6,522,596 3,634,518 ㈜케이씨씨건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 25.12. 67,880,600 24,730,456 8,425,194 ㈜태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12. 58,255,000 11,476,562 5,533,586 한국농어촌공사 충남 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02. 4,621,680 1,727,859 1,290,446 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09. 4,740,000 3,603,280 2,614,527 SK에코플랜트㈜ 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02. 132,782,500 7,891,432 7,159,962 코오롱글로벌㈜ 외2 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06. 47,109,000 31,066,231 4,805,118 SK에코플랜트㈜ 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06. 75,998,000 539 539 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 37,962,000 18,872,657 6,478,447 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 21,629,475 14,356,306 4,609,075 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 107,450,198 38,892,014 12,436,149 합 계 1,973,899,704 1,252,654,868 163,505,557 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당반기공사수익액 HDC현대산업개발㈜ 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 준공 951,000 951,000 623,123 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 준공 48,731,000 48,731,000 1,620,000 현대엔지니어링㈜ 성남판교대장 도시개발사업 조성공사 22.04 23,800,000 23,800,000 1,923,306 디엘이앤씨㈜ 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 22.05 71,780,539 71,022,770 3,667,713 ㈜포스코건설 이천~오산 고속도로 민간투자사업 건설공사 22.06 20,400,000 20,400,000 (1,142,664) 에스케이건설㈜ 고성 그린파워 project 22.07 127,461,000 126,442,434 9,349,380 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 22.08 732,246 174,278 143,508 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 22.09 71,934,000 70,626,090 5,414,160 서산시청 대산공공하수처리시설 증설사업(토목,건축,기계,조경) 22.11 4,194,016 2,806,598 1,296,393 한국농어촌공사 충남 장평면 농촌중심지활성화사업 토목건축기계공사 22.12 2,326,849 985,664 402,012 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 22.12 60,552,000 59,997,608 1,295,018 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 22.12 50,839,300 50,806,536 (432,178) ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.12 47,798,829 47,028,225 783,755 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 22.12 68,319,600 68,296,793 463,007 HDC현대산업개발 고속국도 제32호선 아산천안간 건설공사 5공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 22.12 23,285,109 8,798,155 6,281,683 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 22.12 29,528,150 25,506,381 1,915,541 디엘이앤씨㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.04 98,631,500 92,306,505 10,755,248 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 23.04 38,022,000 34,868,705 2,159,191 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 23.04 36,449,802 32,403,929 3,766,077 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 23.06 33,787,818 19,759,042 2,780,930 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 23.06 19,982,000 15,649,843 708,828 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.07 4,571,127 2,749,278 469,271 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 23.08 8,224,545 4,417,047 488,168 디엘이앤씨㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 23.08 32,850,600 21,371,435 2,225,304 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 23.08 50,928,393 42,706,614 2,755,454 대전지방조달청 예산군 황계 신대 농어촌마을하수도 정비사업 23.08 3,758,944 634,195 557,987 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 23.08 23,367,903 17,207,875 2,871,386 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09 6,550,781 4,608,779 2,349,351 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 52,095,000 30,004,201 3,367,923 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 23.12 44,496,600 17,607,162 3,130,284 두산중공업㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 86,423,686 53,867,999 5,404,686 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12 28,991,000 19,410,018 4,116,478 당진시청 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.05 9,189,840 51,838 51,838 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 24.05 12,555,600 48,532 48,532 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 24.05 8,234,901 1,043,323 172,062 ㈜케이씨씨건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 24.06 33,858,700 8,320,819 4,716,539 에스케이건설㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.06 29,119,441 14,767,360 3,762,331 현대건설㈜ 공곡기여 직접제공시설 2공구 24.08 16,696,000 8,768 8,768 HDC현대산업개발 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 24.09 20,787,898 21,124 21,124 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 34,332,000 7,624,218 4,361,577 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 17,400,437 6,421,035 3,623,341 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 29,081,081 10,910,320 4,687,400 ㈜포스코건설 도계-신기 도로건설공사 24.12 72,160,940 72,160,940 - 디엘이앤씨㈜ 강진-광주고속7공구 24.12 36,439,670 12,494,823 5,084,688 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 34,202,817 4,481,331 1,924,202 지에스건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 34,754,802 15,091,935 6,350,266 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 24,998,000 1,336,032 1,336,032 ㈜태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 50,970,000 1,734,630 1,672,171 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 95,797,000 15,744,966 9,025,164 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 44,267,000 20,894,173 6,208,576 디엘이앤씨(주) 밀양-울산고속7공구 토공사 및 구조물공사(*) 준공 447,000 447,000 447,000 합 계 1,827,058,464 1,229,549,326 135,011,934 (*) 전전기에 준공된 현장으로 전반기에 증액계약 후 매출이 발생하였습니다. 28-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 전문건설현장 1,200,116,832 1,152,400,731 37,043,918 1,158,424 1,207,596,992 1,132,931,575 38,717,439 8,306,612 일반건설현장 52,538,037 51,486,763 6,495,918 147,318 21,952,331 20,821,500 2,773,731 211,362 합 계 1,252,654,868 1,203,887,494 43,539,836 1,305,742 1,229,549,323 1,153,753,075 41,491,170 8,517,974 28-4. 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 진행중인 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12. 24.12. 96.88% - - 835,791 585,034 별내선5공구 16.10. 23.06. 99.92% 2,539,854 - - - 경부직선화2공구 17.03. 23.12. 97.15% 82,703 - 192,500 - 경부직선화1공구 17.07. 24.06. 83.31% - - 308,880 - 창녕밀양4공구 17.07. 23.10. 74.37% - - 2,190,000 - 포항영덕2공구 17.07. 23.08. 74.45% 1,099,548 - 569,800 - 창녕밀양1공구 17.10. 23.12. 70.24% - - 277,735 - 안성구리11공구 17.11. 23.12. 97.92% 4,728,535 - 458,700 - 포항영덕4공구 18.07. 24.08. 86.23% 592,702 - 1,112,100 - 포항영덕3공구 19.01. 23.08. 86.98% 2,993,575 - 269,500 - 안성구리1공구 19.06. 23.12. 95.64% 2,042,912 - 454,300 - 새만금전주2공구 19.09. 24.05. 54.80% 2,658,441 - 362,200 - 포천화도2공구 20.02. 23.12. 94.69% 1,953,829 - 454,300 - GTX-A4-2공구 20.06. 24.06. 78.92% 212,234 - 673,200 - 벌교주암3-1공구 20.06. 27.06. 65.95% 925,231 - 1,252,581 - 강진광주7공구 20.07. 24.12. 55.78% - - 298,765 - 아산천안5공구 21.10. 23.10. 90.27% 1,941,206 - 366,597 - 호남고철2단계5공구 21.12. 25.12. 19.70% 560,562 - 1,244,100 - 인주염치2공구 22.02. 25.10. 25.24% 55,596 - 1,723,700 - 공공기여2공구 22.06. 24.08. 35.63% 1,016,492 - 1,121,273 - 인주염치1공구 22.06. 24.09. 40.67% - - 421,410 - 용인반도체3공구 22.10. 27.02. 5.94% - - 2,858,900 - 행복6외곽도로 23.04. 25.07. 1.24% 155,363 - 136,950 - 평택오송2공구 23.06. 28.06. 0.00% 539 - - - 파주3택지2,5공구 18.03. 23.09. 65.34% 1,582,038 - 541,200 - 서부내륙9공구 20.11 24.12. 59.34% 2,483,294 - 673,200 - 동북선4공구 21.01 26.01 36.20% 4,893,114 - 4,188,800 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 49.71% 887,658 - 1,280,400 - 세종안성5공구 21.02 25.12. 36.43% 1,867,456 - 1,408,000 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 66.37% - - 636,900 - 검단연장선4공구 21.03 25.05. 69.46% 1,178,116 - 880,000 - 시화MTV4공구 08.06. 준공 - - - - 서해선2공구 15.10. 준공 - - - - 도담영천7공구 16.07. 준공 - - - - 삼척화력취배수터널 18.11. 준공 - - - - 행복5외곽도로 18.05. 준공 - 1,397,000 일반건설현장 익산평화아파트 18.12. 25.01. 32.56% 3,285,019 - - - 평택오송3공구 23.06. 23.12. 3.23% - - 1,248,000 합 계 39,736,017 - 29,836,782 585,034 (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12 24.12 100.00% 2,088,000 - - - 시화MTV 4공구 08.06 22.12 99.97% 282,193 - - - 서해선2공구 15.10 22.12 99.08% 1,596,608 - - - 고성화력발전소 15.12 22.07 99.20% 1,961,434 - - - 도담영천철도7공구 16.07 22.12 99.20% 339,535 - - - 별내선5공구 16.10 22.12 98.39% 1,534,942 - 330,000 - 신림선2공구 16.11 22.05 98.94% - - - - 경부직선화2공구 17.03 23.04 91.71% - - 67,100 - 경부직선화1공구 17.07 23.06 78.32% - - - - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 57.60% - - 1,227,600 - 포항영덕2공구 17.07 23.08 65.06% 1,993,434 - 775,500 - 판교대장택지 17.09 22.04 100.00% 1,312,000 - - - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 62.33% - - 452,628 - 안성구리11공구 17.11 23.04 93.59% - - 1,433,300 - 파주3택지2, 5공구 18.03 23.06 58.48% 1,308,042 - 471,900 - 행복5외곽도로 18.05 22.09 98.18% 2,310,090 - 366,300 - 포항영덕4공구 18.07 23.08 83.86% - - 158,004 - 삼척화력취배수터널 18.11 23.04 88.90% - - 662,200 - 이천오산3공구 19.01 22.06 100.00% 906,076 - - - 포항영덕3공구 19.01 23.08 73.64% 2,326,875 - 746,900 - 안성구리1공구 19.06 22.12 86.38% 1,410,381 - 375,100 - 포천화도2공구 20.02 23.12 66.95% 1,128,018 - 1,292,500 - 벌교주암3-1국도 20.06 27.06 47.20% 1,082,173 - 1,344,000 - GTX-A 4-2공구 20.06 24.06 50.71% 322,060 - 767,250 - 강진광주7공구 20.07 24.12 34.29% 4,028,823 - 917,400 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 37.52% 2,326,319 - 526,900 - 동북선4공구 21.01 26.01 16.44% 2,316,066 - 4,163,500 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 22.21% 1,310,218 - 873,400 - 세종안성5공구 21.02 24.06 24.58% 1,446,019 - 926,860 - 검단연장선4공구 21.03 25.05 43.42% 74,935 - 1,134,100 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 36.90% 183,035 - 715,000 - 아산천안5공구 21.10 22.12 37.78% - - 336,776 - 호남고철2단계 5공구 21.12 25.12 3.40% - - 191,400 - 인주염치2공구 22.02 25.10 5.34% - - 301,620 - 새만금전주2-1공구 22.04 24.05 0.39% 5,130,162 - 1,157,200 - 공공기여2공구 22.06 24.08 0.05% - - 174,435 - 인주염치1공구 22.06 24.09 0.10% - - 2,822,970 - 서부간선도로 16.02 준공 - - 963,600 - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 13.10% - - - - 합 계 38,717,438 - 25,675,443 - 29. 판매비와 관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,672,860 2,940,208 1,469,015 2,655,439 퇴직급여 219,467 302,026 113,509 199,643 복리후생비 276,493 555,405 278,758 500,418 운반비 433,259 866,316 468,760 792,102 지급임차료 1,719 5,930 1,080 5,160 지급수수료 165,971 585,290 252,413 653,833 대손상각비 585,054 585,054 - - 감가상각비 62,516 127,624 72,632 146,361 보험료 44,817 79,319 33,339 63,941 세금과공과 429,733 1,233,247 372,365 919,176 부동산관리비 37,873 71,498 35,338 70,474 여비교통비 36,852 61,125 34,586 54,329 접대비 51,232 85,707 47,233 87,059 기타 85,540 361,255 159,310 431,690 합 계 4,103,386 7,860,004 3,338,338 6,579,625 30. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 19,054,342 34,364,413 15,917,088 27,726,184 인건비 23,927,571 43,720,467 20,994,525 37,759,198 외주비 6,076,587 11,668,519 3,239,689 5,478,251 감가상각비 222,210 466,590 357,544 717,124 중기사용료 19,683,095 35,093,835 16,925,432 28,690,367 복리후생비 2,682,329 4,712,424 2,339,604 4,092,319 기타비용 19,567,808 34,274,143 17,315,980 31,236,144 합 계 91,213,942 164,300,391 77,089,862 135,699,587 상기 합계액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 31. 기타이익 및 기타손실 31-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 500 500 500 1,300 투자부동산처분이익 - - - 640,195 잡이익 315 53,044 11,273 66,490 합 계 815 53,544 11,773 707,985 31-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 4 1 3 기부금 3,280 117,484 8,800 148,720 잡손실 - 519 2,047 2,453 합 계 3,280 118,007 10,848 151,176 32. 금융수익 및 금융원가 32-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반이자수익 1,618,718 2,788,380 830,827 1,869,362 지연이자수익 - - 917 917 리스이자수익 52,071 101,998 9,443 17,806 배당금수익 191,250 191,309 222,450 343,484 당기손익측정금융자산처분이익 72,141 72,141 1,033,417 1,033,417 당기손익측정금융자산평가이익 721,241 1,278,106 (31,409) - 합 계 2,655,421 4,431,934 2,065,645 3,264,986 32-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 은행차입금 이자비용 47,454 98,159 40,392 77,111 리스이자비용 21,521 37,568 7,739 13,378 지연이자비용 - 1,789 - - 당기손익측정금융자산처분손실 - - - 30,010 외환차손 - 18,812 - 24,899 당기손익측정금융자산평가손실 - - 465,540 465,540 합 계 68,975 156,328 513,671 610,938 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2023년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다.34. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 4,655,749,204 6,432,600,197 1,458,795,003 5,260,209,571 가중평균유통보통주식수 22,360,000 22,360,000 22,360,000 22,360,000 보통주 주당이익 208 287 65 235 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 181 4,047,160,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 181 4,047,160,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 35. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 190원 및 4,248,400,000원입니다. 36. 현금흐름표와 관련된 내용 36-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익 6,432,600 5,260,210 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 3,060,592 (270,335) 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 9,179,478 4,582,152 감가상각비 902,590 721,030 대손상각비 585,054 - 유형자산처분손실 4 3 당기손익측정금융자산처분손실 - 30,010 당기손익측정금융자산평가손실 - 465,540 퇴직급여설정액 2,876,265 1,523,177 하자보수비설정액 959,658 421,238 공사손실충당부채설정액 2,041,825 172,921 이자비용 99,947 77,111 법인세비용 1,714,135 1,171,122 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 6,118,886 4,852,487 투자자산처분이익 - 640,195 당기손익측정금융자산처분이익 72,141 1,033,417 당기손익측정금융자산평가이익 1,278,106 유형자산처분이익 500 1,300 유효이자율상각 39,817 1,377 리스이자수익 101,997 17,806 배당금수익 59 34 공사손실충당부채환입액 1,646,577 945,512 금융수익 2,979,689 2,212,846 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 2,359,565 11,214,749 매출채권의 (증가)감소 (7,416,855) 5,722,443 미청구공사의 증가 (1,975,125) (6,070,379) 미수금의 (증가)감소 115,649 (157,565) 선급금의 증가 (1,949,832) (2,982,155) 선급비용의 (증가)감소 41,256 (169,015) 재고자산의 증가 (1,233,458) (1,863,401) 매입채무의 증가(감소) 5,518,143 (1,884,692) 미지급금의 증가(감소) 569,919 (28,393) 부가가치세예수금의 증가 2,178,455 2,819,863 선수금의 증가 13,765,679 28,786,922 예수금의 증가(감소) 7,627 (186,606) 초과청구공사의 감소 (2,465,771) (6,136,529) 임대보증금의 감소 (100,000) - 하자보수비의 지출 (122,548) (416,202) 퇴직금의 지급 (1,605,127) (2,917,128) 퇴직연금운용자산의 감소 (2,407,730) (3,744,317) 퇴직보험예치금의 증가(감소) (560,717) 485,286 선급공사원가의 감소 - (28,883) 장기미수금의 감소 - (14,500) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 11,852,757 16,204,624 36-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 장기금융상품의 유동성 대체 - 2,600,000 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 6,576,383 8,022,915 비유동기타포괄손익금융자산의 평가이익 - 28,000 비유동상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 9,169,437 98,740 유동당기손익금융자산의 비유동성 대체 2,979,211 - 장기하자보수충당부채의 유동성 대체 312,146 장기공사손실충당부채의 유동성 대체 2,801,174 비유동리스사용권자산 인식 847,670 368,651 비유동리스부채 인식 246,002 57,884 투자부동산 매각 채권과 장기임대보증금과의 상계 - 777,000 투자부동산 매각 채권과 단기기타선수금과의 상계 - 770,000 보증금에서 비유동당기손익공정가치측정금융자산 대체 - 37,500 건설중인자산의 토지 대체 2,979,975 106,618 건설중인자산의 건물 대체 - 113,015 건설중인자산의 기타유형자산 대체 - 54,174 퇴직연금운용자산에서 확정급여자산으로 대체 1,697,310 3,966,326 단기차입금의 장기차입금 대체 - 1,000,000 합 계 27,609,308 18,000,823 36-3. 보고기간 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 반기말 취 득 해 지 기 타 단기차입금 3,500,000 - - - - 3,500,000 장기차입금 1,000,000 - - - - 1,000,000 리 스 부 채 898,083 (319,842) 829,060 (66,871) - 1,340,430 합 계 5,398,083 (319,842) 829,060 (66,871) - 5,840,430 37. 우발상황 및 약정사항 37-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 피담보자 당기손익공정가치측정 금융자산 5,195,806 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 당기손익공정가치측정 금융자산 10,009,350 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 15억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 비유동당기손익측정 금융자산 925,766 펀드(금융자산) 선수금 925,766천원 우리은행 합 계 22,630,922 37-2. 보고기간말 현재 당사의 장단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 한 도 실 행 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 - 한국산업은행 900,000 - 소 계 1,900,000 - 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 5,000,000 - 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 - 일반대출 신 한 은 행 2,000,000 2,000,000 산 업 은 행 1,500,000 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 1,000,000 소 계 4,500,000 4,500,000 합 계 13,900,000 4,500,000 37-3. 지급보증 현황37-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 2,810,528 인허가보증 외 전문건설공제조합 151,307,578 계약이행보증 외 건설공제조합 233,665,237 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 390,283,343 37-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 37-4. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소 가능성은 알수 없는 상황입니다. 37-4-1. 당사의 제소 내역 (단위:천원) 원 고 사건내용 소송가액 피 고 현재 진행상황 당사외 3개사(*) 손해배상청구 665,840 부경산업개발(주) 1심 진행 중 당사 채권추심 585,054 성지건설 1심 진행 중 (*) 해당사건의 원고중에서 당사의 지분율은 15%입니다. 37-4-2. 당사의 피소 내역 (단위:천원) 피 고 사건내용 소송가액 원 고 현재 진행상황 당사외 3개사(*) 채무 부존재 확인 1,750,436 부경산업개발(주) 1심 진행 중 (*1) 해당사건의 피고중에서 당사의 지분율은 15%입니다. 38. 특수관계자와의 거래 38-1. 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 업종 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 창업투자업 100% SGI신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80% SGI세컨더리투자조합2호 창업투자조합 47.62% 관계기업 KOFC-SGI녹색산업투자조합1호 창업투자조합 5% SGI- Angel Robot 투자조합 창업투자조합 33.33% SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 창업투자조합 31.50% SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 창업투자조합 10% 기타의 특수관계자 삼호씨앤엠㈜ 건설업 - 당서아스콘㈜ 아스콘제조판매 - 아산아스콘㈜ 아스콘제조판매 - 아산파트너스㈜ 경영컨설팅, 부동산개발 - 38-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합 계 매입 기타 합 계 삼호그린인베스트먼트㈜ 종속기업 32,382 - 32,382 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 13,920 48,690 62,610 - 137,452 137,452 당서아스콘㈜ 291,065 - 291,065 182,860 - 182,860 아산아스콘㈜ 1,980 - 1,980 - - - 아산파트너스(주) 1,224 - 1,224 - - - 합 계 340,571 48,690 389,261 182,860 137,452 320,312 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합 계 매입 기타 합 계 삼호그린인베스트먼트㈜ 종속기업 32,382 - 32,382 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 13,920 78,520 92,440 - 146,017 146,017 당서아스콘㈜ 153,878 - 153,878 195,722 - 195,722 아산아스콘㈜ 3,300 - 3,300 8,640 - 8,640 아산파트너스(주) 1,224 - 1,224 - - - 합 계 204,704 78,520 283,224 204,362 146,017 350,379 38-3. 보고기간말 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트㈜ 종속기업 매출채권 - 35,620 35,620 - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 15,312 15,312 - 기타채권 8,995 53,558 47,620 14,933 당서아스콘㈜ 매출채권 31,663 320,172 252,165 99,670 아산아스콘㈜ 매출채권 363 2,178 2,178 363 아산파트너스(주) 매출채권 - 1,346 1,346 - 합 계 41,021 428,186 354,241 114,966 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트㈜ 종속기업 매출채권 - 71,240 71,240 - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 30,624 30,624 - 기타채권 18,114 157,002 166,121 8,995 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 87,713 273,945 329,995 31,663 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 605 5,566 5,808 363 아산파트너스(주) 기타의특수관게자 매출채권 - 2,692 2,692 - 합 계 106,432 541,069 606,480 41,021 38-4.보고기간말 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 36,060 151,197 164,876 22,381 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 37,761 201,145 208,361 30,545 합 계 73,821 352,342 373,237 52,926 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 24,672 335,957 324,569 36,060 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 28,142 435,518 425,899 37,761 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 - 9,504 9,504 - 합 계 52,814 780,979 759,972 73,821 38-5. 당반기 및 전반기에 특수관계자에 대한 자금 대여 및 차입 거래는 없습니다. 38-6. 당반기 및 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기 임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 302,096 258,848 퇴직급여 45,881 33,172 합 계 347,977 292,020 39. 위험관리 39-1. 재무위험관리재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 39-2. 재무위험요소 39-2-1. 시장위험(가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000 증감 당사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가, 신용 및 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 39-2-2. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익공정가치측정금융자산 49,224,225 - 49,224,225 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,608,001 - 5,608,001 상각후원가측정금융자산 106,307,703 (585,054) 97,208,300 합 계 161,139,929 (585,054) 152,040,526 (*1) 보고기간말 현재 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 상각후원가측정자산의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 39-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 3,500,000 - 3,500,000 장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 합 계 3,500,000 1,000,000 4,500,000 (*) 단기차입금 35억원은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 39-2-4. 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 82,469,269 60,662,564 자본(B) 219,345,245 217,947,256 예금(C)(*1) 37,075,977 33,348,408 차입금(D) 4,500,000 4,500,000 부채비율(=A/B)(%) 37.60 27.83 순차입금비율(=(D-C)/B) -(*2) -(*2) (*1) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. (*2) 순차입금비율이 부수이므로 산정하지 아니하였습니다. 40. 금융상품의 공정가치 서열체계 40-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,729,491 - 8,729,491 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,493,621 1,113 40,494,734 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,580,800 - 1,027,201 5,608,001 합 계 4,580,800 49,223,112 1,028,314 54,832,226 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,667,071 - 5,667,071 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 41,016,468 1,054 41,017,522 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,572,000 - 1,027,201 6,599,201 합 계 5,572,000 46,683,539 1,028,255 53,283,794 40-2. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 잔액 1,028,255 1,238,721 매도 - (13,400) 평가손실 - (197,100) 기타(*) 59 34 기말 잔액 1,028,314 1,028,255 (*) 기타는 당진시산림조합 배당금이 출자금으로 재 출자된 금액임. 41. 부문별 정보 41-1. 부문별 정보당사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로ㆍ국도ㆍ지하철ㆍ공항ㆍ항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 41-2. 당반기 및 전반기 중 당사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 영업이익(*2) 건 설 163,505,557 2,385,201 제 조 4,549,380 1,447,663 기 타(*1) 181,047 102,729 합 계 168,235,984 3,935,593 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부분별 매출액 대비 배분하여 영업이익을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 영업이익(*2) 건 설 135,011,933 1,959,071 제 조 3,646,073 1,117,268 기 타(*1) 262,055 144,134 합 계 138,920,061 3,220,473 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부분별 매출액 대비 배분하여 영업이익을 산출하였습니다. 41-3. 보고기간말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 104,615,282 65,130,143 91,898,870 45,930,510 제 조 19,157,525 446,946 16,131,964 457,499 기 타 178,041,707 16,892,180 170,578,986 14,274,555 합 계 301,814,514 82,469,269 278,609,820 60,662,564 41-4. 주요거래처당반기 및 전반기 중 부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 부문 거래처 건 설 HDC현대산업개발(주) 19,445,689 - 코오롱글로벌(주) 17,241,267 15,233,740 (주)포스코건설 16,223,600 15,050,632 디엘이앤씨(주) - 21,732,953 에스케이에코플랜트(주) - 13,111,711 합 계 52,910,556 65,129,036 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 보고를 통하여 배당금을 지급하고 있습니다. 아울러, 주주환원 정책과 주주가치제고의 중요한 일환으로 보고 매년 지속적인 배당을 실시하고 있습니다. 향후 중장기적 배당에 있어서도 주주의 배당 예측가능성을 위하여 앞으로도 매년 지속적으로 배당을 실시할 예정이며, 경영실적 및 투자계획, 사업환경 등을 감안하여 가급적 배당성향이나 배당률을 점차 늘려가는 우상향 배당정책을 계속 이행할 계획입니다.배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제54조(이익배당) - 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. - 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제55조(중간배당) - 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. - 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. - 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 아래의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ㆍ직전결산기의 자본금의 액 ㆍ직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ㆍ상법시행령에서 정하는 미실현이익 ㆍ직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ㆍ직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ㆍ중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) - 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. - 시효의 완성으로 인한 배당은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기의 반기(2023년도) 제47기(2022년도) 제46기(2021년도) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,187 5,926 13,927 (별도)당기순이익(백만원) 6,433 4,978 12,143 (연결)주당순이익(원) 321 265 621 현금배당금총액(백만원) - 4,248 4,248 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 71.69 30.50 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.69 3.76 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 190 190 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 22 4.27 3.94 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "해당사항 없음." 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 진행율적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 포스코건설㈜ 도계국도 원주지방국토관리청 2007년 12월 31일 2024-12-20 74,693,640 96.88 - - 835,791 585,034 ㈜대우건설 별내선5공구 경기도청 2016년 10월 28일 2023-06-30 48,474,213 99.92 2,539,854 - - - ㈜한라 경부직선화2공구 한국토지주택공사 2017년 03월 01일 2023-12-26 39,017,000 97.15 82,703 - 192,500 - ㈜한라 경부직선화1공구 한국도로공사 2017년 07월 14일 2024-06-30 25,721,849 83.31 - - 308,880 - 한일건설㈜ 창녕밀양4공구 한국도로공사 2017년 07월 24일 2023-10-13 55,818,000 74.37 - - 2,190,000 - 디엘이앤씨㈜ 포항영덕2공구 한국도로공사 2017년 07월 26일 2023-08-31 35,774,700 74.45 1,099,548 - 569,800 - 두산에너빌리티㈜ 창녕밀양1공구 한국도로공사 2017년 10월 18일 2023-12-31 90,516,508 70.24 - - 277,735 - 디엘이앤씨㈜ 안성구리11공구 한국도로공사 2017년 11월 03일 2023-12-31 112,819,700 97.92 4,728,535 - 458,700 - HDC현대산업개발㈜ 포항영덕4공구 한국도로공사 2018년 07월 12일 2024-08-31 64,229,836 86.23 592,702 - 1,112,100 - ㈜대우건설 포항영덕3공구 한국도로공사 2019년 01월 21일 2023-08-31 27,031,288 86.98 2,993,575 - 269,500 - 한신공영㈜ 안성구리1공구 한국도로공사 2019년 06월 13일 2023-12-21 33,083,000 95.64 2,042,912 - 454,300 - 롯데건설㈜ 새만금전주2-1공구 한국도로공사 2019년 09월 28일 2024-05-14 47,168,411 54.80 2,658,441 - 362,200 - 포스코건설㈜ 포천화도2공구 수원외곽순환고속도로 2020년 02월 20일 2023-12-31 30,654,462 94.69 1,953,829 - 454,300 - 에스케이에코플랜트㈜ GTX-A4-2공구 에스지레일(주) 2020년 06월 20일 2024-06-29 28,362,700 78.92 212,234 - 673,200 - 코오롱글로벌㈜ 벌교주암3-1공구 익산지방국토관리청 2020년 06월 20일 2027-06-16 47,109,000 65.95 925,231 - 1,252,581 - 디엘이앤씨㈜ 강진광주7공구 한국도로공사 2020년 07월 07일 2024-12-31 41,564,500 55.78 - - 298,765 - HDC현대산업개발 아산천안5공구 한국도로공사 2021년 10월 19일 2023-10-31 25,993,683 90.27 1,941,206 - 366,597 - ㈜태영건설 호남고철2단계5공구 국가철도공단 2021년 12월 30일 2025-12-31 58,255,000 19.70 560,562 - 1,244,100 - 한신공영㈜ 인주염치2공구 한국도로공사 2022년 02월 24일 2025-10-04 25,841,000 25.24 55,596 - 1,723,700 - 현대건설㈜ 공공기여2공구 현대자동차㈜ 2022년 06월 14일 2024-08-21 17,849,800 35.63 1,016,492 - 1,121,273 - HDC현대산업개발 인주염치1공구 한국도로공사 2022년 06월 17일 2024-09-30 21,868,241 40.67 - - 421,410 - 에스케이에코플랜트㈜ 용인반도체3공구 용인일반산업단지 2022년 10월 01일 2027-02-28 132,782,500 5.94 - - 2,858,900 - 롯데건설㈜ 행복6외곽도로 한국토지주택공사 2023년 04월 24일 2025-07-17 22,514,000 1.24 155,363 - 136,950 - 에스케이에코플랜트㈜ 평택오송2공구 국가철도공단 2023년 06월 12일 2028-06-30 75,998,000 0.00 539 - - - 대방건설㈜ 파주3택지2 5공구 한국토지주택공사 2018년 03월 16일 2023-09-12 38,267,818 65.34 1,582,038 - 541,200 - 포스코건설㈜ 서부내륙9공구 서부내륙고속도로㈜ 2020년 11월 20일 2024-12-09 37,111,361 59.34 2,483,294 - 673,200 - 코오롱글로벌㈜ 동북선4공구 동북선도시철도㈜ 2021년 01월 25일 2026-01-24 107,450,198 36.20 4,893,114 - 4,188,800 - 롯데건설㈜ 서부내륙5공구 서부내륙고속도로㈜ 2021년 02월 17일 2024-10-31 37,962,000 49.71 887,658 - 1,280,400 - ㈜케이씨씨건설 세종안성5공구 한국도로공사 2021년 03월 08일 2025-12-31 67,880,600 36.43 1,867,456 - 1,408,000 - 포스코건설㈜ 서부내륙13공구 서부내륙고속도로㈜ 2021년 03월 09일 2024-12-09 21,629,474 66.37 - - 636,900 - GS건설㈜ 검단연장선4공구 인천도시철도건설본부 2021년 03월 08일 2025-05-21 37,768,880 69.46 1,178,116 - 880,000 - 현대건설㈜ 행복5외곽도로 한국토지주택공사 2018년 05월 30일 2023-05-31 75,302,000 100.00 - - 1,397,000 - 한국토지주택공사 익산평화아파트 한국토지주택공사 2018년 12월 19일 2025-01-19 60,523,938 32.56 3,285,019 - - - 태영건설㈜ 평택오송3공구 국가철도공단 2023년 06월 05일 2023-12-31 15,446,505 3.23 - - 1,248,000 - 합 계 - 39,736,017 - 29,836,782 585,034 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금설정액 채권총액대비충당금설정비율 제48기의반기 매출채권 36,027,563 585,054 1.62 기타채권 700,996 - - 선급금 5,880,136 - - 미수수익 3,188,725 - - 장기입회보증금 1,075,500 - - 합 계 46,872,920 585,054 1.62 제47기 매출채권 28,610,708 - - 기타채권 809,145 - - 선급금 3,602,872 - - 미수수익 3,990,208 - - 장기입회보증금 1,075,500 - - 합 계 38,088,433 - - 제46기 매출채권 33,595,217 - - 기타채권 742,136 - - 선급금 2,420,285 - - 미수수익 4,232,501 - - 장기입회보증금 1,075,500 - - 합 계 42,065,639 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제48기의 반기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 585,054 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 585,054 - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 회수기일이 경과한 채권은 손상 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 거래에서 발생되는 매출채권의경우 전체기간의 기대신용손실 등을 인식합니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 35,442,509 585,054 - - 36,027,563 구성비율 98.4% 1.6 - - 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제48기의반기 제47기 제46기 건설부문 원재료 4,129,247 3,643,038 3,123,848 저장품 3,187 3,643 1,120