삼호개발 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 48(당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 47(전) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
삼호개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발 주식회사(이하 "지배기업" 또는 '당사')는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 125억원입니다.

1-2. 연결대상 종속기업보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트㈜	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI 신성장메짜닌펀드(*1)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI 세컨더리투자조합 제2호(*2)	서울시 서초구 효령로 96	65.48

(*1) 지배기업의 지분율 80%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 20%인 종속기업입니다.
(*2) 지배기업의 지분율 47.62%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 17.86%인 종속기업입니다.

연결대상 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다.

SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자조합 제2호는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜가 결성한 펀드입니다.

1-3. 연결범위의 변동보고기간말 현재 연결회사의 범위는 전기와 동일하며, 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

연결대상 회사명	당 분 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트㈜	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

SGI-신성장메짜닌펀드(*1)	4,000,000	100.00	4,000,000	100.00

SGI세컨더리투자조합 제2호(*2)	4,000,000	65.48	4,000,000	65.48

합 계	23,000,000	23,000,000

(*1) 지배기업의 지분율 80%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 20%인 종속기업입니다.
(*2) 지배기업의 지분율 47.62%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 17.86%인 종속기업입니다.

2. 종속기업의 주요 재무현황보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트㈜ 23,862,460 1,257,293 22,605,167 7,013,835 4,673,626 SGI-신성장메짜닌펀드 3,429,329 57,656 3,371,673 287 (59,873) SGI-세컨더리투자조합2호 10,162,489 119,365 10,043,124 87,333 40,993 합 계 37,454,278 1,434,314 36,019,964 7,101,455 4,654,746 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실) 삼호그린인베스트먼트㈜ 19,282,000 1,386,959 17,895,041 6,713,722 1,194,642 SGI-신성장메짜닌펀드 3,509,051 77,505 3,431,546 177,704 96,926 SGI-세컨더리투자조합2호 7,850,618 217,641 7,632,977 2 (58,230) 합 계 30,641,669 1,682,105 28,959,564 6,891,428 1,233,338 3. 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다 3-1. 회사가 적용한 제ㆍ 개정 기준서 3-1-1. 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 된 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 부문별 정보 4-1. 연결회사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 4-2. 보고기간 연결회사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실)(*2) 건설 243,452,245 - 243,452,245 2,724,824 제조 6,056,996 - 6,056,996 1,899,267 창업투자 7,101,455 (387,359) 6,714,096 4,889,925 기타(*1) 268,471 (48,573) 219,898 23,197 소 계 256,879,167 (435,932) 256,443,235 9,537,213 연결조정 (435,932) 435,932 - - 연결후금액 256,443,235 - 256,443,235 9,537,213 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. (*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부문별 매출액 대비 배분하여 영업이익(손실)을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실)(*2) 건설 206,635,996 - 206,635,996 2,614,837 제조 5,517,653 - 5,517,653 1,639,600 창업투자 5,919,582 (169,624) 5,749,958 2,371,872 기타(*1) 366,280 - 366,280 123,669 소 계 218,439,511 (169,624) 218,269,887 6,749,978 연결조정 (169,624) 169,624 - - 연결후금액 218,269,887 - 218,269,887 6,749,978 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. (*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부문별 매출액 대비 배분하여 영업이익(손실)을 산출하였습니다. 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3. 보고기간말 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 건 설 115,387,259 63,994,604 91,898,870 45,930,510 제 조 18,849,950 434,639 16,131,964 457,499 창업투자 37,454,279 1,434,314 30,641,669 1,682,105 기 타(*) 164,544,556 14,407,727 170,578,986 14,274,555 소 계 336,236,044 80,271,284 309,251,489 62,344,669 연결조정 (26,913,071) 2,098,511 (26,858,627) 1,192,424 연결 후 금액 309,322,973 82,369,795 282,392,862 63,537,093 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 4-4. 주요거래처보고기간 중 부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 부문 거래처 건 설 포스코건설(주) 42,053,863 23,533,586 HDC현대산업개발(주) 28,130,554 - 코오롱글로벌(주) 25,543,323 22,880,879 디엘이앤씨(주) - 34,900,204 합 계 95,727,740 81,314,669 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,447,133 - - 3,447,133 단기금융상품 25,027,372 - - 25,027,372 유동당기손익측정금융자산 - 16,661,756 - 16,661,756 유동상각후원가측정금융자산 14,271,682 - - 14,271,682 매출채권 36,192,378 - - 36,192,378 단기기타채권(단기미수금) 1,606,241 - - 1,606,241 기타유동자산(단기미수수익) 3,347,412 - - 3,347,412 장기금융상품 3,016,571 - - 3,016,571 비유동당기손익측정금융자산 - 33,050,075 - 33,050,075 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 17,974,579 17,974,579 비유동상각후원가측정금융자산 7,726,086 - - 7,726,086 장기기타채권(장기대여금) 50,000 - - 50,000 기타비유동자산(장기보증금) 6,437,981 - - 6,437,981 합 계 101,122,856 49,711,831 17,974,579 168,809,266 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 32,730,314 - - 32,730,314 기타채무(단기미지급금) 3,733,134 - - 3,733,134 단기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 기타유동부채(단기미지급비용) 3,715 - - 3,715 기타유동부채(임대보증금) 285,000 - - 285,000 유동리스부채 - - 749,626 749,626 기타비유동부채(임대보증금) 380,000 - - 380,000 장기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 비유동리스부채 - - 817,401 817,401 기타금융부채 - 3,467,269 - 3,467,269 합 계 41,632,163 3,467,269 1,567,027 46,666,459 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,093,847 - - 3,093,847 단기금융상품 31,000,000 - - 31,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 5,667,071 - 5,667,071 유동상각후원가측정금융자산 9,111,025 - - 9,111,025 매출채권 28,610,708 - - 28,610,708 단기기타채권(단기미수금) 809,145 - - 809,145 기타유동자산(단기미수수익) 3,990,208 - - 3,990,208 장기금융상품 829,967 - - 829,967 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 41,520,522 - 41,520,522 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 17,474,259 17,474,259 비유동상각후원가측정금융자산 15,677,246 - - 15,677,246 장기기타채권(장기대여금) 50,000 - - 50,000 기타비유동자산(장기보증금) 6,079,361 - - 6,079,361 합 계 99,251,507 47,187,593 17,474,259 163,913,359 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 26,747,950 - - 26,747,950 기타채무(단기미지급금) 3,299,121 - - 3,299,121 단기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 기타유동부채(단기미지급비용) 9,278 - - 9,278 기타유동부채(임대보증금) 625,000 - - 625,000 유동리스부채 - - 452,902 452,902 장기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 기타비유동부채(임대보증금) 40,000 - - 40,000 비유동리스부채 - - 445,181 445,181 기타금융부채 - 2,635,195 - 2,635,195 합 계 35,221,349 2,635,195 898,083 38,754,627 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 944,692 2,493,258 345,654 1,586,618 - - - - - - 1,290,346 4,079,876 리스이자수익 51,056 153,053 - - - - - - - - 51,056 153,053 일반이자비용 - - - - - - (29,531) (127,689) - - (29,531) (127,689) 리스이자비용 - - - - - - - - (26,489) (64,057) (26,489) (64,057) 배당금수익 - - - 153,309 - 38,000 - - - - - 191,309 기타금융손실 4,530 (14,152) - - - - - - - - 4,530 (14,152) 당기손익측정금융 자산평가이익 - - (633,050) 645,056 - - - - - - (633,050) 645,056 당기손익측정금융 자산처분이익 - - 27,728 99,869 - - - - - - 27,728 99,869 당기손익측정금융 자산처분손실 - - (2,739) (2,739) - - - - - - (2,739) (2,739) 외환차손 - - (9,715) (28,528) - - - - - - (9,715) (28,528) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융 자산평가이익 - - - - (449,534) 163,478 - - - - (449,534) 163,478 합 계 1,000,278 2,632,159 (272,122) 2,453,585 (449,534) 201,478 (29,531) (127,689) (26,489) (64,057) 222,602 5,095,476 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 이자수익 616,394 1,801,165 405,087 1,091,745 - - - - 1,021,481 2,892,910 리스이자수익 36,469 54,275 - - - - - - 36,469 54,275 일반이자비용 - - - - - - (50,163) (131,433) (50,163) (131,433) 리스이자비용 - - - - - - (8,446) (21,824) (8,446) (21,824) 배당금수익 - - - 304,284 - 39,200 - - - 343,484 기타금융수익 4592 15192 - - - - - - 4,592 15,192 당기손익측정금융 자산처분이익 - - - 1,033,417 - - - - - 1,033,417 당기손익측정금융 자산처분손실 - - (4,344) (34,354) - - - - (4,344) (34,354) 당기손익측정금융 자산평가손실 - - (33,013) (498,554) - - - - (33,013) (498,554) 외환차익 - - 1 1 - - - - 1 1 외환차손 - - (15,770) (40,669) - - - - (15,770) (40,669) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융 자산평가이익 - - - - (1,170,624) (1,148,784) - - (1,170,624) (1,148,784) 합 계 657,455 1,870,632 351,961 1,855,870 (1,170,624) (1,109,584) (58,609) (153,257) (219,817) 2,463,661 6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 6-1. 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 16,276 17,967 은행예금 3,430,857 3,075,880 합 계 3,447,133 3,093,847 위 현금및현금성자산 내역은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 7. 당기손익공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 특정금전신탁, 펀드 등 16,862,910 16,402,186 16,661,756 16,661,756 5,667,071 상장주식(유안타제5호SPAC) 150,000 247,500 247,500 247,500 453,000 비상장주식 (주)MTS나노테크 CB 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 특정금전신탁, 펀드 등 19,361,808 17,151,168 17,422,841 17,422,841 25,801,660 전문건설공제조합 출자금(*) 4,615,172 5,177,639 5,201,102 5,201,102 5,177,639 건설공제조합 출자금(*) 9,018,050 9,969,700 10,060,050 10,060,050 9,969,700 전기공사공제조합 출자금 37,500 67,469 67,469 67,469 67,469 당진시산림조합 출자금 1,113 1,113 1,113 1,113 1,054 소 계 33,233,643 32,664,589 33,050,075 33,050,075 41,520,522 합 계 50,096,553 49,066,775 49,711,831 49,711,831 47,187,593 (*) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지배기업의 차입금과 채무보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 평가전장부금액과 공정가치의 차액 645,056천원은 당기손익측정금융자산평가손실로 포괄손익계산서상 금융원가에 반영하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜에너토크 560,000 5.74 2,799,724 3,774,400 5,572,000 ㈜에스바이오메딕스(*) 335,598 2.98 2,107,723 3,691,578 1,393,658 합 계 4,907,447 7,465,978 6,965,658 (*) 에스바이오메딕스가 2023년 5월 4일 코스닥시장에 상장함에 따라 시장성 없는 지분증권에서 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가이익(누계)은 2,558,531천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 2,354,823천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜디비월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 ㈜써포텍 100,000 10 1,340,004 771,500 771,500 ㈜벗이 2,600 8.7 13,000 13,000 13,000 (주)엠티에스나노테크 2,500 4 100,000 100,000 100,000 (주)왓챠 437,500 2.83 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주)엑스엘게임즈 10,000 0.12 305,000 305,000 305,000 (주)지디케이화장품 30,000 0.35 810,000 810,000 810,000 (주)켐포트 90,000 1.49 810,000 810,000 810,000 ㈜씨알푸드 400,000 17.09 3,142,000 6,456,400 6,456,400 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 1 1 합 계 8,134,060 10,508,601 10,508,601 상기 시장성 없는 지분증권 중 ㈜써포텍, ㈜씨알푸드는 공정가치로 측정(매 기말기준 측정, 분/반기는 생략)하였으나, 그 이외의 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하였습니다.기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실(누계)에 대한 법인세효과 및 비지배주주지분을 차감한 잔액 2,570,972천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당분기말 전기말 국공채 257,970 - 257,970 257,970 209,495 회사채 9,071,700 (54,113) 9,017,587 9,017,587 2,000,000 기업어음(CP) 1,885,315 109,958 1,995,273 1,995,273 3,888,013 대출채권 3,016,800 (15,948) 3,000,852 3,000,852 3,013,517 소 계 14,231,785 39,897 14,271,682 14,271,682 9,111,025 국공채 689,585 - 689,585 689,585 579,515 회사채 5,056,900 (20,398) 5,036,502 5,036,502 15,097,731 국고채 1,999,999 - 1,999,999 1,999,999 - 소 계 7,746,484 (20,398) 7,726,086 7,726,086 15,677,246 합 계 21,978,269 19,499 21,997,768 21,997,768 24,788,271 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 10. 매출채권 및 기타채권 10-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 36,861,011 (668,633) 36,192,378 28,610,708 - 28,610,708 기타채권(유동) 1,606,241 - 1,606,241 809,145 - 809,145 장기기타채권(비유동) 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 합 계 38,517,252 (668,633) 37,848,619 29,469,853 - 29,469,853 10-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유 동 단기미수금 1,606,241 809,145 비유동 장기대여금 50,000 50,000 합 계 1,656,241 859,145 10-3. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 36,025,220 - 835,791 - - 36,861,011 기타채권(유동) 1,606,241 - - - - 1,606,241 기타채권(비유동) 50,000 - - - - 50,000 합 계 37,681,461 - 835,791 - - 38,517,252 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 36,025,220 - - 835,791 - - 36,861,011 기타채권(유동) 1,606,241 - - - - - 1,606,241 기타채권(비유동) 50,000 - - - - - 50,000 합 계 37,681,461 - - 835,791 - - 38,517,252 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 28,610,708 - - - - 28,610,708 단기기타채권 809,145 - - - - 809,145 장기기타채권 50,000 - - - - 50,000 합 계 29,469,853 - - - - 29,469,853 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 28,610,708 - - - - - 28,610,708 단기기타채권 809,145 - - - - - 809,145 장기기타채권 50,000 - - - - - 50,000 합 계 29,469,853 - - - - - 29,469,853 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. 10-4. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.10-5. 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 11. 재고자산 11-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 제 품 660,526 469,975 원 재 료 4,593,401 3,645,133 저 장 품 95,294 45,631 가 설 재 7,137,889 5,931,974 용 지 8,542,503 8,561,159 합 계 21,029,613 18,653,872 11-2. 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 51,004,216천원(전분기: 40,954,512천원)입니다. 12. 유형자산 12-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 7,124,291 4,938,124 - 42,032,591 감가상각누계액 - (953,471) (205,190) (6,517,086) (3,974,777) - (11,650,524) 순장부금액 26,962,596 1,848,919 - 607,205 963,347 - 30,382,067 취득원가 23,982,621 2,802,390 205,190 7,076,138 4,634,259 1,138,800 39,839,398 감가상각누계액 - (900,926) (205,190) (6,254,875) (3,726,534) - (11,087,525) 순장부금액 23,982,621 1,901,464 - 821,263 907,725 1,138,800 28,751,873 12-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 23,982,621 1,901,464 821,263 907,725 1,138,800 28,751,873 취득 - - - 356,787 1,841,175 2,197,962 자본적지출 - - 48,154 - - 48,154 대체 2,979,975 - - - (2,979,975) - 처분 - - - (14) - (14) 감가상각비 - (52,545) (262,212) (301,151) - (615,908) 기말 26,962,596 1,848,919 607,205 963,347 - 30,382,067 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 23,697,328 1,858,273 1,094,679 996,523 129,225 27,776,028 취득 178,675 - 213,013 267,166 1,283,382 1,942,236 자본적지출 - - 5,570 - - 5,570 대체 106,618 113,015 - 54,174 (273,807) - 처분 - - (104,725) (14) - (104,739) 감가상각비 - (69,824) (387,274) (410,124) - (867,222) 기말 23,982,621 1,901,464 821,263 907,725 1,138,800 28,751,873 12-3. 감가상각비 중 매출원가에 497,421천원(전분기: 531,078천원), 판매비와관리비에 118,487천원(전분기: 119,471천원)이 포함되어 있습니다.12-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,320,080천원입니다. 12-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 39필지 391,205 15,714,221 12,734,246 5,712,740 5,940,648 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 1,276,315 1,264,769 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 1,583 9,842,107 9,842,107 10,883,540 11,488,343 합 계 404,171 26,962,596 23,982,621 17,872,595 18,693,760 12-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 13. 투자부동산 13-1. 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 1,508,064 1,926,176 3,434,240 2,217,587 2,756,083 4,973,670 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 2,522,604 4,244,506 6,767,110 감가상각누계액 - (882,551) (882,551) - (1,028,637) (1,028,637) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 변동내용 : - (61,284) (61,284) (709,523) (829,907) (1,539,430) 취득 - - - - - - 타자산으로 대체 취득원가 - - - - - - 타자산으로 대체 감가상각누계액 - - - - - - 처분자산 손상차손누계액 - - - - - - 처분 - - - (709,523) (975,993) (1,685,516) 처분자산감가상각누계액 - - - - 230,554 230,554 감가상각 - (61,284) (61,284) - (84,468) (84,468) 기말장부금액 1,508,064 1,864,892 3,372,956 1,508,064 1,926,176 3,434,240 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (943,835) (943,835) - (882,551) (882,551) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 투자부동산의 감가상각비 61,284천원(전분기: 64,040천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 13-2. 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 138,946 360,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 1채 267,913 380,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,738,610 2,980,125 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,227,487 1,440,000 합 계 3,372,956 5,160,125 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다. 13-3. 투자부동산과 관련하여 당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 부동산임대수익은 136,910천원(전분기: 164,823천원)이며, 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용은 7,805천원(전분기: 17,585천원)이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 4,373원(전분기: -원) 입니다.13-4. 보고기간 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 14. 리스사용권자산 14-1. 보고기간말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초장부금액 386,441 812,717 1,199,158 증가(감소) 860,726 359,868 1,220,594 감가상각비 (325,473) (362,390) (687,863) 기말장부금액 921,694 810,195 1,731,889 (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초장부금액 427,492 170,339 597,831 증가(감소) 335,709 850,290 1,185,999 감가상각비 (376,760) (207,912) (584,672) 기말장부금액 386,441 812,717 1,199,158 14-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 소액자산리스에 해당하여 당분기 비용으로 인식한 금액은 1,449,323천원(전분기: 1,097,923천원) 입니다.14-3. 감가상각비는 매출원가에 640,633천원(전분기: 356,164천원) , 판매비와관리비에 47,230천원(전분기: 40,382천원)이 계상되어 있습니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 취득원가 361,942 4,573 35,159 401,674 361,942 4,573 35,159 401,674 감가상각누계액 - - (34,483) (34,483) - - (33,930) (33,930) 손상차손누계액 - - - - - - - - 장부금액 361,942 4,573 676 367,191 361,942 4,573 1,229 367,744 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 감가상각비 553천원(전분기: 1,624천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 15-2. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 장부금액 361,942 4,573 1,229 367,744 361,942 4,573 3,037 369,552 - 취득 - - - - - - - - - 상각 - - (553) (553) - - (1,808) (1,808) - 손상 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 기말 장부금액 361,942 4,573 676 367,191 361,942 4,573 1,229 367,744 16. 관계기업투자 16-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*) 10.00 718,358 10.00 790,534 SGI- Angel Robot 42.39 1,355,321 42.42 1,370,551 SGI- Falcon Hydrogen Tech 36.22 2,227,598 36.22 2,253,007 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 20.00 5,746,926 20.00 4,605,873 전남그린에너지펀드 26.32 707,341 26.32 595,924 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 10.00 5,331,233 10.00 2,874,332 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 4.76 407,952 4.76 412,887 삼호-ST 바이오 투자조합(*) 1.08 24,060 1.08 24,083 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사(*) 0.25 66,109 0.25 61,277 SGI 유니콘 스타트업 투자조합(*) 10.00 2,736,358 10.00 2,595,631 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합(*) 5.01 2,373,086 5.01 2,070,541 합 계 21,694,342 17,654,640 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜가 GP(업무집행조합원)으로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 16-2. 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 17,654,640 14,812,024 취득 1,528,900 4,106,000 처분 (736,000) (507,000) 관계기업 평가손익에 대한 변동액 3,246,802 (756,384) 기말 장부금액 21,694,342 17,654,640 16-3. 보고기간 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 790,534 (536,000) 463,824 - 718,358 SGI- Angel Robot 1,370,551 - (15,230) - 1,355,321 SGI- Falcon Hydrogen Tech 2,253,007 - (25,409) - 2,227,598 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 4,605,873 1,200,000 (58,947) - 5,746,926 전남그린에너지펀드 595,924 - 74,916 36,501 707,341 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2,874,332 (200,000) 2,656,901 - 5,331,233 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 412,887 - (4,935) - 407,952 삼호-ST 바이오 투자조합 24,083 - (23) - 24,060 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 61,277 - 4,832 - 66,109 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 2,595,631 - 140,727 - 2,736,358 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 2,070,541 328,900 (26,355) - 2,373,086 합 계 17,654,640 792,900 3,210,301 36,501 21,694,342 (*) 연결회사 중 창업투자회사인 삼호그린인베스트먼트의 영업수익 또는 영업비용으로 반영하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,487,064 (342,000) (177,265) (177,265) 790,534 SGI- Angel Robot 1,391,040 - (16,099) (4,390) 1,370,551 SGI- Falcon Hydrogen Tech 2,287,144 - (29,684) (4,453) 2,253,007 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 1,153,484 3,600,000 (73,805) (73,806) 4,605,873 전남그린에너지펀드 766,922 (165,000) - (5,998) 595,924 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 3,049,050 - - (174,718) 2,874,332 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 419,531 - - (6,644) 412,887 삼호-ST 바이오 투자조합 24,116 - - (33) 24,083 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 66,628 - - (5,351) 61,277 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 2,754,582 - - (158,951) 2,595,631 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 1,412,463 506,000 - 152,078 2,070,541 합 계 14,812,024 3,599,000 (296,853) (459,531) 17,654,640 (*)연결회사 중 창업투자업을 영위하는 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분법손익으로 평가이익은 매출액인 투자조합수익으로, 평가손실은 매출원가인 투자조합비용으로 계상하였습니다. 16-4. 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 8,055,580 872,000 7,183,580 4,640,927 4,638,226 SGI-Angel Robot 투자조합 3,205,933 11,248 3,194,685 246 (35,899) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,172,609 22,500 6,150,109 222 (70,152) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 28,922,130 187,500 28,734,630 276,067 (302,754) 전남그린에너지펀드 2,687,896 - 2,687,896 288,565 284,679 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 53,842,210 529,882 53,312,328 13,687,438 13,138,303 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 9,061,987 495,005 8,566,982 33,782 (103,649) 삼호-ST 바이오 투자조합 2,223,161 - 2,223,161 18 (1,878) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 26,599,624 156,116 26,443,508 11,039,503 10,526,654 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 27,850,264 486,685 27,363,579 1,540,633 41,591 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 47,987,977 591,914 47,396,063 2,827,557 2,204,855 합 계 216,609,371 3,352,850 213,256,521 34,334,958 30,319,976ㅊ (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 8,512,059 606,706 7,905,353 65,533 (3,545,299) SGI-Angel Robot 투자조합 3,243,113 12,529 3,230,584 393 (48,296) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,244,521 24,260 6,220,261 421 (94,247) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 23,220,332 190,966 23,029,366 25,371 (738,055) 전남그린에너지펀드 2,266,169 1,655 2,264,514 60,424 (22,791) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 29,477,875 734,556 28,743,319 1,001,846 56,431 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 9,031,071 360,440 8,670,631 45,442 (139,525) 삼호-ST 바이오 투자조합 2,226,319 1,281 2,225,038 27 (3,064) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 24,671,297 160,552 24,510,745 35,586,315 33,751,047 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 27,015,650 1,059,345 25,956,305 29 (1,117,458) SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 41,994,001 640,463 41,353,538 273,197 (391,882) 합 계 177,902,407 3,792,753 174,109,654 37,058,998 27,706,861 17. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선급금 7,078,844 3,602,872 선급비용 535,898 523,731 미수수익 3,347,412 3,696,616 소 계 10,962,154 7,823,219 순확정급여자산(*) 2,689,716 1,136,065 장기보증금 6,437,981 6,079,361 장기선급금 - 327,432 장기선급비용 683,183 644,910 소 계 9,810,880 8,187,768 합 계 20,773,034 16,010,987 (*) 확정급여채무를 초과하여 사외에 적립한 퇴직연금운용자산 입니다. 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 매입채무 공사미지급금 32,266,034 26,261,314 외상매입금 401,989 432,417 중기미지급금 62,291 54,219 지급어음 - - 소 계 32,730,314 26,747,950 기타채무 미지급금 3,733,134 3,299,121 합 계 36,463,448 30,047,071 19. 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 건설공제조합 2024.07.12 1.10 2,500,000 - 산업은행 2024.08.29 5.06 1,000,000 1,500,000 신한은행 - - - 2,000,000 소 계 3,500,000 3,500,000 일반대출 전문건설공제조합 2025.05.02 1.23 1,000,000 1,000,000 합 계 4,500,000 4,500,000 20. 확정급여채무 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 20-1. 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 24,238,999 22,472,080 사외적립자산의 공정가치 (26,922,179) (23,601,609) 국민연금전환금 (6,536) (6,536) 재무상태표상 장부금액 (2,689,716) (1,136,065) 확정급여채무 등을 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 20-2. 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 2,937,657 2,379,220 이자비용 762,929 377,364 사외적립자산의 기대수익 - (364,154) 종업원 급여에 포함된 총 비용 3,700,586 2,392,430 20-3. 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 22,472,080 20,645,666 당기근무원가 2,937,657 3,156,705 이자원가 762,929 503,152 보험수리적(이익)손실 - 1,706,678 급여지급액 (1,768,292) (3,562,750) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 (165,375) 22,629 기말금액 24,238,999 22,472,080 20-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 23,601,609 19,117,543 사외적립자산의 운용수익 510,881 299,755 회사기여금납부액 4,249,196 6,949,241 급여지급액 (1,439,507) (2,764,930) 기말금액(*2) 26,922,179 23,601,609 (*) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 퇴직연금운용자산 23,171,016천원과 외국인근 로자에 대한 퇴직보험예치금 3,751,163천원으로 구성되어 있습니다. 이중 퇴직연금운용자산 은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여채무 등을 초과하는 사업적립자산 2,689,716천원(전기말 :1,136,065천원)은 기타비유동자산으로 계상하였습니다.20-5. 주요 보험수리적 가정 구 분 당 분 기 전 기 할인율(%)(*) 5.27 5.27 미래임금상승률(물가상승률)(%) 5.30 5.30 (*) 사용한 할인율은 연결회사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 20-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 4.9% 증가 4.9% 증가 1% 감소 4.5% 감소 4.5% 감소 할인율 : 1% 증가 4.4% 감소 4.4% 감소 1% 감소 4.9% 증가 4.9% 증가 21. 리스부채보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 기말 차량리스 231,808 (24,216) 531,432 (311,487) 427,537 건물리스 221,094 20,796 278,330 (198,131) 322,089 소 계 452,902 (3,420) 809,762 (509,618) 749,626 차량리스 168,796 879,833 (531,432) - 517,197 건물리스 276,385 302,149 (278,330) - 300,204 소 계 445,181 1,181,982 (809,762) - 817,401 합 계 898,083 1,178,562 - (509,618) 1,567,027 (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 기말금액 차량리스 296,942 62,909 240,444 (368,487) 231,808 건물리스 56,903 (9,213) 276,397 (102,993) 221,094 소 계 353,845 53,696 516,841 (471,480) 452,902 차량리스 148,004 261,236 (240,444) - 168,796 건물리스 80,740 472,042 (276,397) - 276,385 소 계 228,744 733,278 (516,841) - 445,181 합 계 582,589 786,974 - (471,480) 898,083 22. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 당분기말 SGI세컨더리투자조합 제2호비지배주주지분 해당액 2,635,195 832,074 3,467,269 23. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 1,938,967 1,858,885 미지급비용 3,715 9,278 부가가치세예수금 1,890,152 1,326,591 임대보증금 285,000 625,000 선수수익 11,005 11,468 소 계 4,128,839 3,831,222 임대보증금 380,000 40,000 기타선수금 748,921 925,766 소 계 1,128,921 965,766 합 계 5,257,760 4,796,988 24. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 586,030 - 342,511 - 928,541 공사손실충당부채 1,277,318 36,781 1,849,310 (448,584) 2,714,825 소 계 1,863,348 36,781 2,191,821 (448,584) 3,643,366 하자보수충당부채 4,032,505 1,220,775 (342,511) (199,218) 4,711,551 공사손실충당부채 4,995,764 342,391 (1,849,310) (1,998,390) 1,490,455 소 계 9,028,269 1,563,166 (2,191,821) (2,197,608) 6,202,006 합 계 10,891,617 1,599,947 - (2,646,192) 9,845,372 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 - - 586,030 - 586,030 공사손실충당부채 1,750,749 951,863 46,686 (1,471,980) 1,277,318 소 계 1,750,749 951,863 632,716 (1,471,980) 1,863,348 하자보수충당부채 4,446,466 904,101 (586,030) (732,032) 4,032,505 공사손실충당부채 1,257,204 3,928,125 (46,686) (142,879) 4,995,764 소 계 5,703,670 4,832,226 (632,716) (874,911) 9,028,269 합 계 7,454,419 5,784,089 - (2,346,891) 10,891,617 25. 지배주주지분의 자본 구성 내역 25-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2023.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,150 23,901,664 2023.09.30(당분기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 23,901,844 25-2. 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (11,742,130) (11,742,130) 25-3. 기타포괄손익누계액의 증감 내역보고기간말 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 3,147,898 5,109,383 - 기타포괄손익금융자산평가이익(손실) 129,329 (2,016,085) - 기타포괄손익금융자산처분이익(손실) - - 기타포괄손익금융자산 처분손익 이익잉여금 대체 54,600 - 기타포괄손익금융자산평가이익 전기 법인세율 조정 1,833 - - 지분법자본변동 36,501 - 기말 3,315,561 3,147,898 25-4. 이익잉여금 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 6,646,983 6,222,143 임의적립금 169,500,000 170,200,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,432,049 11,432,049 보험수리적이익(손실) (4,184) (1,517,967) 기타포괄손익금융자산 처분손익에서 대체 (54,600) 미처분이익잉여금 11,403,055 4,766,712 합 계 198,977,903 191,048,337 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 26. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 79,946,688 243,452,245 71,624,063 206,635,996 재화(골재)판매수익 1,507,615 6,056,996 1,871,580 5,517,653 투자조합수익 3,856,173 6,507,463 2,604,611 5,783,733 운용투자수익 16,382 155,132 - - 기타의 영업수익(*) 21,679 51,501 10,366 14,798 부동산임대수익 71,233 219,898 82,555 247,945 건기임대수익 - - 5,479 69,762 합 계 85,419,770 256,443,235 76,198,654 218,269,887 (*1) 기타의 영업수익은 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜와 SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자제2호조합의 이자수익 입니다. 27. 건설계약 27-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 공사계약 잔액 704,987,394 603,504,194 신규계약 및 기존계약 증감액(*) 249,600,384 200,092,414 당기 건설계약수익 계상액 (243,452,245) (206,635,996) 기말 공사계약 잔액 711,135,533 596,960,612 (*) 신규 계약금액은 149,398,293천원이며, 기존 계약 증가액은 100,202,091천원입니다. 27-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 건설계약수익누계액 당기건설계약수익 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 준공 52,811,500 52,811,500 71,472 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 준공 36,614,502 36,614,502 630,045 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 준공 60,552,000 60,552,000 361,766 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 준공 68,407,000 68,407,000 56,800 한국농어촌공사 충남 장평면 농촌중심지활성화사업 토목건축기계공사 준공 2,567,695 2,567,695 378,865 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 준공 75,302,000 75,302,000 1,625,455 충청남도 논산시 딸기향 농촌테마공원 물놀이형 놀이시설 설치사업 준공 811,109 811,109 811,109 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09 7,360,933 7,360,933 1,172,799 ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 23.09 48,323,617 48,138,948 (551,980) 대전지방조달청 예산군 황계 신대 농어촌마을하수도 정비사업 23.11 5,212,465 4,132,063 1,540,524 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 23.12 28,377,925 24,978,066 4,109,432 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 23.12 33,825,000 32,681,966 4,608,061 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 23.12 39,017,000 38,039,825 751,027 HDC현대산업개발㈜ 제32호선 아산~천안간 건설공사 5공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 23.12 27,954,701 27,091,452 10,227,378 디엘이앤씨㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.12 113,048,200 111,030,916 6,451,345 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.12 4,829,754 4,776,604 1,347,172 두산에너빌리티㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 90,516,508 65,537,502 6,418,434 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 23.12 15,446,506 500,184 500,184 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12 30,664,172 30,057,213 6,008,787 충청남도 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.05 9,295,827 4,003,176 2,892,736 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 24.05 14,285,012 4,721,170 3,954,150 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 24.05 47,124,833 26,499,098 5,104,459 에스케이건설㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.06 28,748,700 23,532,896 5,150,701 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 24.06 26,460,849 22,809,660 1,937,291 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 24.08 8,649,273 6,225,472 804,605 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 24.08 17,849,800 7,443,512 5,350,751 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 24.08 64,479,836 56,924,151 8,488,063 HDC현대산업개발㈜ 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 24.09 22,468,241 12,403,428 9,403,474 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 38,484,000 21,781,033 9,386,823 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 24.11 11,635,957 4,874,087 2,859,753 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 37,491,852 23,922,980 7,908,763 ㈜포스코건설 도계-신기 도로건설공사 24.12 72,700,640 72,700,640 337,807 디엘이앤씨㈜ 강진-광주고속7공구 24.12 43,592,000 26,251,112 8,299,524 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 24.12 55,818,000 43,378,801 7,833,531 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 24.12 38,420,818 25,954,360 2,465,307 디엘이앤씨㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 24.12 36,174,700 28,053,735 4,621,410 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 21,629,474 16,010,780 6,263,548 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 60,523,938 25,509,299 16,343,659 지에스건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 38,068,880 29,280,332 9,326,250 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 25.07 22,514,000 1,763,804 1,763,804 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 755,449 720,910 2,451 HDC현대산업개발㈜ 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 25.09 34,628,678 11,639 11,639 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 25,841,000 10,165,464 7,277,385 ㈜케이씨씨건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 25.12 67,669,868 27,883,923 11,578,662 ㈜태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 63,110,000 16,118,361 10,175,385 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 108,570,198 45,054,262 18,598,397 한국농어촌공사 충남 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02 4,621,680 1,815,023 1,377,609 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09 22,699,000 7,300,662 6,311,908 에스케이건설㈜ 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02 134,675,000 14,736,071 14,004,600 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 47,109,000 33,206,040 6,944,927 에스케이건설㈜ 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06 75,998,000 154,198 154,198 합 계 2,043,737,090 1,332,601,557 243,452,245 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 건설계약수익누계액 당기건설계약수익 디엘이앤씨㈜ 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 준공 71,692,000 71,692,000 4,336,944 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 준공 48,731,000 48,731,000 1,620,000 HDC현대산업개발㈜ 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 22.09 951,000 951,000 623,123 현대엔지니어링㈜ 성남판교대장 도시개발사업 조성공사 22.09 23,800,000 23,800,000 1,923,306 에스케이건설㈜ 고성 그린파워 project 22.10 127,633,500 127,090,247 9,997,193 충남 서산시 대산공공하수처리시설 증설사업(토목,건축,기계,조경) 22.11 4,194,016 3,355,035 1,844,830 ㈜포스코건설 이천~오산 고속도로 민간투자사업 건설공사 22.11 20,400,000 20,400,000 -1,142,664 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 22.12 60,552,000 60,223,482 1,520,892 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 22.12 74,156,000 73,726,380 8,514,450 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 22.12 68,350,200 68,323,862 490,076 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 22.12 50,839,300 50,802,833 -435,881 ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.12 46,545,409 46,385,760 141,290 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 22.12 31,616,790 28,107,686 4,516,846 HDC현대산업개발 고속국도 제32호선 아산천안간 5공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 22.12 23,358,909 12,238,975 9,722,503 한국농어촌공사 충남 장평면 농촌중심지활성화사업 토목건축기계공사 22.12 2,413,619 1,254,319 670,668 디엘이앤씨㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.04 103,402,500 99,870,527 18,319,270 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 23.04 37,852,000 35,364,227 2,654,714 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 23.04 36,449,802 35,104,412 6,466,560 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 23.06 35,750,818 21,672,199 4,694,086 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 23.06 22,639,000 17,272,651 2,331,636 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.07 4,571,127 3,142,979 862,972 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 23.08 8,224,545 4,762,573 833,694 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 23.08 61,917,475 44,652,373 4,701,213 대전지방조달청 예산군 황계 신대 농어촌마을하수도 정비사업 23.08 3,758,944 1,480,078 1,403,870 디엘이앤씨㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 23.08 33,734,000 22,820,131 3,674,000 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 23.08 25,216,649 19,143,634 4,807,145 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09 7,040,361 5,389,315 3,129,886 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 53,461,740 32,425,040 5,788,762 두산중공업㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 87,253,686 55,988,433 7,525,121 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12 29,345,898 21,805,170 6,511,630 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1~2구간 24.05 44,763,563 19,430,316 4,953,439 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 24.05 12,555,600 224,704 224,704 충청남도 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.05 9,189,840 276,180 276,180 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 24.05 8,231,901 1,441,695 570,434 ㈜케이씨씨건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 24.06 64,417,800 11,797,168 8,192,888 에스케이건설㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.06 26,447,006 16,214,228 5,209,199 현대건설㈜ 공곡기여 직접제공시설 2공구 24.08 16,696,000 490,843 490,843 HDC현대산업개발 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 24.09 20,787,898 683,384 683,384 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 36,248,000 9,536,594 6,273,954 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 28,869,011 12,899,891 6,676,972 ㈜포스코건설 도계-신기 도로건설공사 24.12 74,693,640 72,362,833 201,893 디엘이앤씨㈜ 강진-광주고속7공구 24.12 39,208,700 15,533,125 8,122,989 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 17,898,247 7,616,890 4,819,195 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 34,202,817 5,832,589 3,275,459 지에스건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 35,253,362 17,270,107 8,528,438 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 758,660 721,971 691,201 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 25,223,164 2,305,042 2,305,042 ㈜태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 50,970,000 3,707,646 3,645,186 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 97,411,500 20,193,033 13,473,231 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09 2,137,000 118,583 118,583 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 45,871,000 24,093,243 9,407,647 디엘이앤씨(주) 밀양-울산고속7공구 토공사 및 구조물공사 준공 447,000 447,000 447,000 합 계 1,898,133,997 1,301,173,386 206,635,996 27-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 전문건설현장 1,269,305,003 1,219,744,369 40,226,233 5,536,551 1,273,516,653 1,196,007,598 35,327,955 3,446,952 일반건설현장 63,296,554 61,262,662 9,825,468 58,894 27,656,733 26,317,933 3,705,983 38,183 합 계 1,332,601,557 1,281,007,030 50,051,701 5,595,446 1,301,173,386 1,222,325,531 39,033,938 3,485,135 27-4. 보고기간말 현재 연결회사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12 24.12 100% 95,000 - 835,791 668,633 별내선5공구 16.10 23.09 100% - - 4,098,876 - 경부직선화2공구 17.03 23.12 97% - - 165,000 - 경부직선화1공구 17.07 24.06 86% - - 128,700 - 창녕밀양4공구 17.07 24.12 78% 614,156 - - - 포항영덕2공구 17.07 24.12 78% 1,571,735 - 333,300 - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 72% 337,502 - 891,327 - 안성구리11공구 17.11 23.12 98% 5,076,916 - 231,000 - 포항영덕4공구 18.07 24.08 88% 500,151 - 564,300 - 포항영덕3공구 19.01 23.12 88% 3,238,066 - 434,313 - 안성구리1공구 19.06 23.12 97% 2,007,966 - 441,100 - 새만금전주2-1공구 19.09 24.05 56% 3,257,895 - 29,656 - 포천화도2공구 20.02 23.12 98% 1,820,213 - 434,500 - 벌교주암3-1국도 20.06 27.06 70% 726,040 - 1,076,303 - GTX-A 4-2공구 20.06 24.06 82% - - 680,900 - 강진광주7공구 20.07 24.12 60% 1,964,327 - 263,654 - 아산천안5공구 21.10 23.12 97% 2,347,452 - 1,399,200 - 호남고철2단계 5공구 21.12 25.12 26% 420,361 - 1,149,500 - 인주염치2공구 22.02 25.10 39% - - 1,902,780 - 공공기여2공구 22.06 24.08 42% 1,170,930 - 497,860 - 인주염치1공구 22.06 24.09 55% 1,014,428 - 1,534,500 - 용인반도체3공구 22.10 27.02 11% - - 3,238,400 - 월곶판교선6공구 22.10 26.09 32% 59,662 - 1,069,200 - 행복6외곽도로 23.04 25.07 8% 198,804 - 267,300 - 평택오송2공구 23.06 28.06 0% - - - - 김해사이언스단지2차 23.09 25.09 0% 11,639 - - - 파주3택지2, 5공구 18.03 24.12 68% 1,843,360 - 240,900 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 64% 2,253,980 - 911,900 - 동북선4공구 21.01 26.01 41% 5,755,362 - 3,960,000 - 세종안성5공구 21.02 25.12 41% 1,342,923 - 1,481,700 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 57% 1,342,033 - 962,500 - 검단연장선4공구 21.03 25.05 77% 1,255,332 - 1,474,000 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 74% - - 634,700 - 시화MTV 4공구 08.06 준공 - - - - 서해선2공구 15.10 준공 - - - - 도담영천철도7공구 16.07 준공 - - - - 삼척화력취배수터널 18.11 준공 - - - - 행복5외곽도로 18.05 준공 - - - - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 42% 5,479,141 - - - 평택오송3공구 23.06 23.12 3% - - - - 합 계 45,705,374 - 31,333,160 668,633 (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12 24.02 97% - - 835,791 - 시화MTV 4공구 08.06 22.12 100% 309,262 - - - 서해선2공구 15.10 22.12 99% - - 1,650,000 - 고성화력발전소 15.12 22.10 100% 2,609,247 - - - 도담영천철도7공구 16.07 22.12 100% 335,833 - - - 별내선5공구 16.10 22.12 100% 492,477 - 220,000 - 경부직선화2공구 17.03 23.04 93% - - 59,400 - 경부직선화1공구 17.07 23.06 76% 68,651 - 110,000 - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 61% - - 198,880 - 포항영덕2공구 17.07 23.08 68% 1,899,131 - 438,900 - 판교대장택지 17.09 22.08 100% 844,000 - - - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 64% - - 323,433 - 안성구리11공구 17.11 23.04 97% 545,527 - 1,574,960 - 파주3택지2, 5공구 18.03 23.06 61% 2,168,199 - 419,100 - 행복5외곽도로 18.05 22.12 99% 1,442,380 - 3,077,800 - 포항영덕4공구 18.07 24.08 72% 411,873 - 175,560 - 삼척화력취배수터널 18.11 23.04 96% - - 279,400 - 이천오산3공구 19.01 22.11 100% 906,076 - - - 포항영덕3공구 19.01 23.08 76% 2,623,634 - 733,700 - 안성구리1공구 19.06 22.12 89% 3,218,686 - 323,400 - 새만금전주2-1공구 19.09 24.05 43% 4,385,316 - 1,173,060 - 포천화도2공구 20.02 23.12 74% 960,170 - 847,000 - 벌교주암3-1국도 20.06 27.06 53% 836,245 - 1,517,380 - GTX-A 4-2공구 20.06 24.06 61% - - 1,020,800 - 강진광주7공구 20.07 24.12 40% 4,792,125 - 927,300 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 45% 1,524,891 - 1,222,100 - 동북선4공구 21.01 26.01 21% 1,540,133 - 4,018,300 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 26% 1,234,594 - 870,100 - 세종안성5공구 21.02 25.12 18% 1,757,768 - 1,146,200 - 검단연장선4공구 21.03 25.05 49% - - 851,400 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 43% 133,890 - 545,600 - 아산천안5공구 21.10 22.12 52% - - 141,328 - 호남고철2단계 5공구 21.12 25.12 7% - - 126,500 - 인주염치2공구 22.02 25.10 9% - - 54,450 - 공공기여2공구 22.06 24.08 3% 169,266 - 121,000 - 인주염치1공구 22.06 24.09 3% - - - - 서부간선도로 16.02 준공 - - - - 신림선2공구 16.11 준공 - - 436,700 - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 22.05 17% 379,516 - - - 합 계 35,588,890 - 25,439,542 - 28. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,501,239 5,192,240 1,663,631 5,402,876 퇴직급여 153,452 571,931 111,737 467,215 복리후생비 266,397 895,626 440,203 1,015,191 운반비 247,034 1,113,349 432,571 1,224,673 지급수수료 220,654 914,679 254,283 999,003 대손상각비 83,579 668,633 - - 감가상각비 52,349 180,325 78,646 225,518 보험료 43,826 123,666 31,778 96,748 세금과공과 507,074 1,840,404 438,651 1,408,287 부동산관리비 115,760 187,257 115,957 186,431 여비교통비 33,436 117,033 33,039 117,367 접대비 70,791 192,585 64,792 172,227 기타 101,745 513,703 84,913 541,527 합 계 3,397,336 12,511,431 3,750,201 11,857,063 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누 적 재료비 16,455,703 50,820,116 12,972,832 40,699,016 인건비 22,692,964 67,280,676 20,178,298 59,177,137 외주비 6,175,517 17,844,036 3,049,918 8,528,169 감가상각비 210,204 677,147 241,805 715,649 중기사용료 18,683,658 53,777,494 16,653,149 45,343,516 복리후생비 2,406,853 7,193,101 2,407,988 6,574,877 기타비용 14,405,288 49,313,453 17,900,912 50,481,545 합 계 81,030,187 246,906,023 73,404,902 211,519,909 30. 기타이익 및 기타손실30-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 499 999 2,094 3,394 투자부동산처분이익 - - - 640,195 잡이익 219,124 272,979 88 66,578 합 계 219,623 273,978 2,182 710,167 30-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 9 13 6 9 기부금 82,850 200,334 123,920 272,640 잡손실 - 519 - 2,453 합 계 82,859 200,866 123,926 275,102 31. 금융수익 및 금융원가 31-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반이자수익 1,290,346 4,079,876 1,021,480 2,891,993 지연이자수익 - - - 917 리스이자수익 51,056 153,053 36,469 54,275 배당금수익 - 191,309 - 343,483 당기손익측정금융자산평가이익 (633,050) 645,057 - - 당기손익측정금융자산처분이익 27,728 99,869 - 1,033,417 외환차익 - - 1 1 기타금융부채평가이익 - - 4,592 15,192 합 계 736,080 5,169,164 1,062,542 4,339,278 31-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 은행차입금이자비용 29,531 127,690 50,164 131,433 지연이자비용 1,789 리스이자비용 26,490 64,057 8,446 21,824 외환차손 9,715 28,528 15,770 40,669 당기손익측정금융자산평가손실 - - 33,013 498,554 당기손익측정금융자산처분손실 2,739 2,739 4,344 34,354 기타금융손실 (4,530) 14,152 - - 합 계 63,945 238,955 111,737 726,834 32. 영업손익 32-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총이익에서 판매비와관리비를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금액은 상기 항목의 상세내역(주석28, 29)을 참고할 수 있습니다. 32-2. 영업이익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출총이익 7,786,919 22,048,644 6,543,953 18,607,041 판매비와관리비 (3,397,336) (12,511,431) (3,750,201) (11,857,063) 영업이익 4,389,583 9,537,213 2,793,752 6,749,978 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다. 34. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결회사 중 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 분기순이익 5,013,733,128 12,200,806,099 2,940,218,097 7,898,824,580 가중평균유통보통주식수 22,360,000 22,360,000 22,360,000 22,360,000 보통주 주당이익 224 545 131 353 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 273 6,104,280,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 273 6,104,280,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 35. 현금흐름표와 관련된 내용 35-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 12,200,806 7,898,825 조정항목 Ⅰ. 현금의 유출·입이 없는 수익·비용의 조정 231,152 4,748,417 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 11,031,394 11,260,332 감가상각비 1,365,609 1,112,759 대손상각비 668,633 - 유형자산처분손실 13 9 당기손익측정금융자산평가손실 - 498,554 당기손익측정금융자산처분손실 - 34,353 상각후원가측정금융자산처분손실 2,739 퇴직급여설정액 4,779,673 2,445,648 하자보수비설정액 1,220,776 640,421 공사손실충당부채설정액 379,173 2,351,943 이자비용 193,535 127,274 지분법손실 (101,014) 742,416 운영투자주식평가손실 - 675,000 기타금융손실 14,152 - 법인세비용 2,508,105 2,631,955 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 10,800,242 6,511,915 당기손익측정금융자산처분이익 72,141 1,033,417 당기손익인식금융자산평가이익 670,888 - 상각후원가측정금융자산처분이익 27,728 - 조합지분법이익(SGI 지분법 포함) 3,104,455 119,639 유형자산처분이익 999 3,394 투자자산처분이익 - 640,195 공사손실충당부채환입액 2,446,974 1,375,425 유효이자율상각 52,760 - 잡이익 153,053 - 금융수익 4,271,244 3,339,845 Ⅱ.영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (11,443,716) (12,926,580) 매출채권의 (증가)감소 (8,250,302) 6,074,647 미청구공사의 (증가)감소 (8,486,990) (3,613,147) 단기미수금의 (증가)감소 (797,096) (621,452) 선급금의 (증가)감소 (3,148,541) (1,657,441) 선급비용의 (증가)감소 (50,440) (230,092) 재고자산의 (증가)감소 (2,394,397) (2,229,209) 장기미수금의 (증가)감소 - (12,500) 매입채무의 증가(감소) 5,982,364 (4,954,739) 미지급금의 증가(감소) 317,443 (752,743) 부가가치세예수금의 증가(감소) 563,561 (636,799) 선수금의 증가(감소) 9,910,109 16,587,061 예수금의 증가(감소) 80,082 (81,144) 초과청구공사의 증가(감소) 1,823,933 (11,169,368) 하자보수비의 (지출) (199,218) (543,202) 조합출자금의 납부 (460,900) (1,539,000) 퇴직금의 지급 (3,012,754) (3,897,455) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (2,568,705) (4,015,424) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (751,865) 365,427 Ⅲ.영업활동으로부터 창출된 현금흐름 988,242 (279,338) 35-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기금융상품의 유동성 대체 27,372 2,600,000 비유동상각후측정원가금융자산의 유동성 대체 9,186,392 150,165 유동당기손익공정가치측정금융자산의 비유동성 대체 2,979,211 - 비유동당기손익금융자산의 유동성 대체 14,402,186 5,941,225 비유동리스사용권 자산인식 1,295,580 746,260 비유동리스부채 인식 372,220 59,487 영업보증금의 당기손익측정금융자산 대체 - 37,500 투자부동산 매각 채권과 장기임대보증금과의 상계 - 777,000 투자부동산 매각 채권과 단기기타선수금과의 상계 - 770,000 건설중인자산의 토지 대체 2,979,975 106,618 건설중인자산의 건물 대체 - 113,015 건설중인자산의 기타유형자산 대체 - 54,173 퇴직연금운용자산의 확정급여자산 대체 1,596,209 4,579,461 단기차입금의 비유동성 대체 - 1,000,000 단기선급비용의 비유동성 대체 662,851 - 장기공사손실충당부채의 유동성 대체 2,801,174 - 장기하자보수충당부채의 유동성 대체 342,512 - 단기임대보증금의 비유동성 대체 240,000 - 비유동기타포괄손익금융자산의 선수금으로의 대체 176,845 - 합 계 37,062,527 16,934,904 35-3. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 취 득 해 지 기 타 단기차입금 3,500,000 - - - - 3,500,000 장기차입금 1,000,000 - - - - 1,000,000 리 스 부 채 898,083 (509,618) 1,258,756 (80,195) - 1,567,026 합 계 5,398,083 (509,618) 1,258,756 (80,195) - 6,067,026 36. 우발상황 및 약정사항 36-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 담보제공자 출 자 금 5,201,103 장기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 삼호개발 10,060,050 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 15억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 비유동당기손익측정 금융자산 748,921 아시아무역금융펀드 선수금에 대한 질권설정 우리은행 합 계 22,510,074 36-2. 보고기간말 현재 금융기관별 차입약정한도 종류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종 류 차 입 처 한 도 실 행 삼호개발 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 - 한국산업은행 900,000 - 소 계 1,900,000 - 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 5,000,000 - 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 - 일반대출 건설공제조합 2,500,000 2,500,000 산 업 은 행 1,000,000 1,000,000 전문건설공제조합 1,000,000 1,000,000 소 계 4,500,000 4,500,000 합 계 13,900,000 4,500,000 36-3. 지급보증 현황 36-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 실행금액 보증내용 삼호개발 서울보증보험 13,684,785 인허가보증 외 전문건설공제조합 154,196,929 계약이행보증 외 건설공제조합 241,294,965 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 411,676,679 36-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 36-4. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소 가능성은 알 수 없는 상황입니다. 36-4-1. 연결회사의 제소 내역 (단위:천원) 원 고 사건내용 소송가액 피 고 현재 진행상황 삼호개발(주)외 3개사(*) 손해배상청구 665,840 부경산업개발(주) 1심 진행 중 삼호개발(주) 채권추심 585,054 성지건설 1심 진행 중 (*) 해당사건의 원고중에서 당사의 지분율은 15%입니다. 36-4-2. 연결회사의 피소 내역 (단위:천원) 피 고 사건내용 소송가액 원 고 현재 진행상황 삼호개발(주)외 3개사(*) 채무 부존재 확인 1,750,436 부경산업개발(주) 1심 진행 중 삼호개발(주) 손해배상청구 202,788 (주)제이앤디건설 1심 진행 중 (*) 해당사건의 피고중에서 당사의 지분율은 15%입니다. 37. 특수관계자와의 거래 37-1. 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 지분율(%) 업 종 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 10.00 창업투자조합 SGI- Angel Robot 투자조합 42.39 SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 36.22 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 20.00 전남그린에너지펀드 26.32 SGI-퍼스트펭귄스타트업펀드 10.00 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 4.76 삼호-ST 바이오 투자조합 1.08 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 0.25 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 10.00 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 5.01 기타의특수관계자 삼호씨앤엠㈜ - 건설업 당서아스콘㈜ - 아스콘 제조 판매 아산아스콘(주) - 아스콘 제조 판매 아산파트너스(주) - 경영컨설팅, 부동산개발 37-2. 보고기간 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 268,000 - 268,000 - - - SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 67,500 - 67,500 - - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 562,500 - 562,500 - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 529,882 - 529,882 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 135,002 - 135,002 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 202,955 - 202,955 - - - SGI- Angel Robot 투자조합 33,744 - 33,744 - - - SGI유니콘스타트업투자조합 486,685 - 486,685 - - - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 591,914 - 591,914 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 20,880 80,858 101,738 - 220,060 220,060 당서아스콘㈜ 346,839 - 346,839 296,705 - 296,705 아산아스콘㈜ 2,970 - 2,970 - - - 아산파트너스(주) 1,836 - 1,836 - - - 합 계 3,250,706 80,858 3,331,564 296,705 220,060 516,765 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 33,744 - 33,744 - - - SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 67,500 - 67,500 - - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 562,500 - 562,500 - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 548,463 - 548,463 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 135,001 - 135,001 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 403,890 - 403,890 - - - KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 600,000 - 600,000 - - - SGI유니콘스타트업투자조합 522,475 - 522,475 - - - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 466,570 - 466,570 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 20,880 113,040 133,920 - 221,987 221,987 당서아스콘㈜ 198,181 - 198,181 296,971 - 296,971 아산아스콘㈜ 4,070 - 4,070 8,640 - 8,640 아산파트너스(주) 1,836 - 1,836 - - - 합 계 3,565,110 113,040 3,678,150 305,611 221,987 527,598 37-3. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 매출채권 604,000 268,000 - 872,000 SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 매출채권 11,248 33,744 33,744 11,248 SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 매출채권 22,500 67,500 67,500 22,500 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 매출채권 187,500 562,500 562,500 187,500 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 매출채권 730,050 529,882 730,050 529,882 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 매출채권 360,003 135,002 - 495,005 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 매출채권 68,395 202,955 202,955 68,395 SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 매출채권 1,054,355 486,685 1,154,355 486,685 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 매출채권 637,887 591,914 637,887 591,914 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 22,968 22,968 - 기타채권 8,995 88,942 86,312 11,625 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 31,663 381,523 390,151 23,035 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 363 3,267 3,267 363 아산파트너스(주) 기타의특수관게자 매출채권 - 2,019 2,019 - 합 계 3,716,959 3,376,901 3,893,708 3,300,152 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 매출채권 - 44,991 33,743 11,248 SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 매출채권 - 90,000 67,500 22,500 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 매출채권 - 750,000 562,500 187,500 전남그린에너지펀드 관계기업 매출채권 - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 매출채권 792,767 730,050 792,767 730,050 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 매출채권 180,002 180,001 - 360,003 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 매출채권 - 604,000 - 604,000 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 매출채권 68,395 271,350 271,350 68,395 SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 매출채권 360,212 694,143 - 1,054,355 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 매출채권 165,693 637,887 165,693 637,887 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 30,624 30,624 - 기타채권 18,114 157,002 166,121 8,995 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 87,713 273,945 329,995 31,663 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 605 5,566 5,808 363 아산파트너스(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 2,692 2,692 - 합 계 1,673,501 4,472,251 2,428,793 3,716,959 37-4. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채무 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 36,060 242,065 247,859 30,266 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 37,761 326,374 321,916 42,219 합 계 73,821 568,439 569,775 72,485 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 24,672 335,957 324,569 36,060 당서아스콘㈜ 매입채무 28,142 435,518 425,899 37,761 아산아스콘㈜ 매입채무 - 9,504 9,504 - 합 계 52,814 780,979 759,972 73,821 37-5. 보고기간 중에 특수관계자에 대한 자금 대여 및 차입 거래는 없습니다. 37-6. 주요 경영진에 대한 보상 보고기간 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 879,077 807,962 퇴직급여 146,878 151,372 합 계 1,025,955 959,334 38. 위험관리 38-1. 재무위험관리재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 38-2. 재무위험요소 38-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000 증감 연결회사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다.(나) 가격위험당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가,이자율 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기손익공정가치측정금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 38-2-2. 신용위험 신용위험은 연결회사내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사내 회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익공정가치측정금융자산 49,711,831 - 49,711,831 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,974,579 - 17,974,579 상각후원가측정금융자산 101,122,856 (668,633) 97,675,723 합 계 168,809,266 (668,633) 165,362,133 (*1) 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 38-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 합 계 3,500,000 1,000,000 4,500,000 단기차입금 35억원은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 38-2-4. 자본 위험 관리 연결회사 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 82,369,795 63,537,093 자본(B) 226,953,178 218,855,769 예금(C)(*1) 31,491,076 34,923,814 차입금(D) 4,500,000 4,500,000 부채비율(A/B)(%) 36.29 29.03 순차입금비율((D-C)/B) -(*2) -(*2) (*1) 예금은 연결회사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. (*2) 순차입금비율이 부수이므로 산정하지 아니하였습니다. 39. 금융상품의 공정가치 서열체계 39-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 연결회사내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동당기손익공정가치측정금융자산 - 16,661,756 - 16,661,756 비유동당기손익공정가치측정금융자산 247,500 32,751,462 51,113 33,050,075 비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,774,400 - 14,200,179 17,974,579 합 계 4,021,900 49,413,218 14,251,292 67,686,410 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,667,071 - 5,667,071 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 453,000 41,016,468 51,054 41,520,522 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,572,000 - 11,902,259 17,474,259 합 계 6,025,000 46,683,539 11,953,313 64,661,852 39-2. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 11,953,313 14,435,677 손상반영 - (13,400) 매도 등 (71,233) 평가이익(손실) 2,369,153 (2,468,998) 기타(*) 59 34 기말잔액 14,251,292 11,953,313 (*) 기타는 당진시산림조합 배당금이 출자금으로 재 출자된 금액임 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 47 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 172,982,497,107 141,063,598,974 현금및현금성자산 444,729,234 1,518,441,645 단기금융상품 25,027,372,060 31,000,000,000 당기손익측정금융자산 16,661,755,621 5,667,070,517 상각후원가측정금융자산 14,271,681,796 9,111,025,431 매출채권 36,192,377,627 28,610,708,196 기타채권 734,240,980 205,145,321 미청구공사 50,051,700,892 41,564,711,284 재고자산 21,029,612,825 18,635,216,423 기타유동자산 8,569,026,072 4,751,280,157 비유동자산 125,799,267,770 137,546,221,413 장기금융상품 3,016,570,707 829,966,898 당기손익측정금융자산 32,752,575,241 41,017,522,021 기타포괄손익측정금융자산 4,801,601,000 6,599,201,000 상각후원가측정금융자산 7,726,086,141 15,677,245,969 투자부동산 3,372,955,438 3,434,240,054 유형자산 30,378,474,239 28,751,350,669 리스사용권자산 1,731,889,597 1,199,157,962 무형자산 367,191,215 367,744,007 관계기업투자자산 29,903,000,000 29,571,000,000 이연법인세자산 896,308,076 911,846,790 기타비유동자산 10,852,616,116 9,186,946,043 자산총계 298,781,764,877 278,609,820,387 부채 유동부채 69,538,641,554 49,073,348,422 매입채무 32,730,314,199 26,747,950,499 기타채무 3,712,689,135 3,268,566,816 단기차입금 3,500,000,000 3,500,000,000 단기선수금 14,808,037,499 4,897,928,713 초과청구공사 5,595,445,622 3,771,512,684 리스부채 749,625,784 452,902,058 미지급법인세 716,729,964 820,464,591 하자보수충당부채 928,541,519 586,029,961 공사손실충당부채 2,714,825,463 1,277,318,031 기타유동부채 4,082,432,369 3,750,675,069 비유동부채 9,298,327,846 11,589,215,954 장기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 하자보수충당부채 4,711,550,976 4,032,504,906 공사손실충당부채 1,490,454,818 4,995,763,817 리스부채 817,400,645 445,181,096 기타비유동부채 1,278,921,407 1,115,766,135 부채총계 78,836,969,400 60,662,564,376 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 23,901,843,921 23,901,663,984 기타자본 (11,742,129,910) (11,742,129,910) 기타포괄손익누계액 27,540,577 1,447,609,760 이익잉여금 195,257,540,889 191,840,112,177 자본총계 219,944,795,477 217,947,256,011 자본과부채총계 298,781,764,877 278,609,820,387 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 81,541,727,258 249,777,711,390 73,599,867,879 212,519,928,934 건설계약수익 79,946,688,329 243,452,245,187 71,624,063,025 206,635,996,229 재화판매수익 1,507,615,385 6,056,995,689 1,871,579,963 5,517,652,886 기타수익 87,423,544 268,470,514 104,224,891 366,279,819 매출원가 77,886,840,007 234,327,227,788 69,432,587,714 198,552,549,172 건설계약수익원가 77,119,536,066 231,495,441,008 68,572,456,298 196,062,982,620 재화판매수익원가 767,303,941 2,831,786,780 854,718,950 2,447,081,127 기타수익원가 5,412,466 42,485,425 매출총이익 3,654,887,251 15,450,483,602 4,167,280,165 13,967,379,762 판매비와관리비 2,894,619,389 10,754,623,005 3,009,647,824 9,589,273,744 영업이익(손실) 760,267,862 4,695,860,597 1,157,632,341 4,378,106,018 기타이익 219,622,873 273,166,592 2,181,941 710,166,711 기타손실 81,859,000 199,865,617 123,926,000 275,101,634 금융수익 735,505,279 5,167,438,851 1,057,374,513 4,322,360,844 금융원가 68,474,721 224,802,575 111,737,082 722,674,800 법인세비용차감전순이익(손실) 1,565,062,293 9,711,797,848 1,981,525,713 8,412,857,139 법인세비용(수익) 327,649,217 2,041,784,575 363,620,858 1,534,742,713 당기순이익(손실) 1,237,413,076 7,670,013,273 1,617,904,855 6,878,114,426 기타포괄손익 (637,862,400) (1,424,253,744) (1,170,624,000) (1,148,784,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (637,862,400) (1,424,253,744) (1,170,624,000) (1,148,784,000) 기타포괄손익금융자산 평가이익(손실) (637,862,400) (1,420,069,183) (1,170,624,000) (1,148,784,000) 보험수리적이익(손실) (4,184,561) 총포괄손익 599,550,676 6,245,759,529 447,280,855 5,729,330,426 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 55 343 72 307 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 55 343 72 307 자본변동표 제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (11,742,129,910) 1,921,543,586 192,682,702,605 219,261,980,895 분기순이익(손실) 6,878,114,426 6,878,114,426 배당금지급 (4,248,400,000) (4,248,400,000) 기타포괄손익측정금융자산의평가이익(손실) (1,148,784,000) (1,148,784,000) 기타포괄손익누계액 이익잉여금대체 54,600,000 (54,600,000) 보험수리적이익(손실) 신주인수권대가 2022.09.30 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (11,742,129,910) 827,359,586 195,257,817,031 220,742,911,321 2023.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,901,663,984 (11,742,129,910) 1,447,609,760 191,840,112,177 217,947,256,011 분기순이익(손실) 7,670,013,273 7,670,013,273 배당금지급 (4,248,400,000) (4,248,400,000) 기타포괄손익측정금융자산의평가이익(손실) (1,420,069,183) (1,420,069,183) 기타포괄손익누계액 이익잉여금대체 보험수리적이익(손실) (4,184,561) (4,184,561) 신주인수권대가 179,937 179,937 2023.09.30 (기말자본) 12,500,000,000 23,901,843,921 (11,742,129,910) 27,540,577 195,257,540,889 219,944,795,477 현금흐름표 제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 2,040,443,112 (2,206,828,865) 영업으로부터 창출된 현금 56,603,668 (1,960,139,030) 배당금수취 191,308,824 343,483,564 이자지급 (199,098,062) (124,058,242) 이자수취 3,748,082,977 3,329,089,555 법인세납부 (1,756,454,295) (3,795,204,712) 투자활동현금흐름 1,643,862,261 3,796,582,257 단기금융상품의 처분 21,000,000,000 41,600,000,000 유동당기손익측정금융자산의 처분 2,760,000,000 20,724,971,493 유동상각후원가측정금융자산의 처분 4,099,375,000 15,014,004,998 비유동당기손익측정금융자산의 처분 50,673,080 2,343,362,359 비유동상각후원가측정금융자산의 처분 5,046,996,631 관계기업투자자산의 처분 268,000,000 167,000,000 장기금융상품의 감소 1,431,494,584 보증금의 감소 587,500,000 332,667,000 기타유형자산의 처분 1,000,000 3,400,000 투자부동산의 처분 548,156,345 단기금융상품의 증가 (15,000,000,000) (39,000,000,000) 유동당기손익측정금융자산의 취득 (2,000,000,000) (8,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,213,975,869) (247,672,607) 유동상각후원가측정금융자산의 취득 (6,871,214,333) 비유동당기손익측정금융자산의 취득 (3,000,000,000) (11,948,200,000) 비유동상각후원가측정금융자산의 취득 (6,278,119,617) (7,189,910,000) 관계기업 투자주식의 취득 (600,000,000) (1,200,000,000) 토지의 취득 (178,675,000) 기계장치의 취득 (48,154,000) (203,300,000) 기타유형자산의 취득 (353,157,964) (220,621,042) 건설중인자산의 증가 (1,841,175,000) (144,581,540) 보증금의 증가 (835,100,000) (3,164,300,000) 재무활동현금흐름 (4,758,017,784) (4,590,205,458) 단기차입금의 차입 2,500,000,000 단기차입금의 상환 (2,500,000,000) 미지급배당금의 지급 (4,248,400,000) (4,248,400,000) 리스부채의 상환 (509,617,784) (341,805,458) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,073,712,411) (3,000,452,066) 기초현금및현금성자산 1,518,441,645 6,651,644,481 기말현금및현금성자산 444,729,234 3,651,192,415 5. 재무제표 주석 주석 제 48기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 47기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 삼호개발 주식회사 1. 회사의 개요삼호개발 주식회사(이하 "회사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 125억원입니다. 2. 제무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 2-1. 회사가 적용한 제ㆍ 개정 기준서 2-1-1. 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 된 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 444,729 - - 444,729 단기금융상품 25,027,372 - - 25,027,372 유동당기손익측정금융자산 - 16,661,756 - 16,661,756 유동상각후원가측정금융자산 14,271,682 - - 14,271,682 매출채권 36,192,378 - - 36,192,378 기타채권 - 단기미수금 734,241 - - 734,241 기타유동자산 - 단기미수수익 954,284 - - 954,284 장기금융상품 3,016,571 - - 3,016,571 비유동당기손익측정금융자산 - 32,752,575 - 32,752,575 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 4,801,601 4,801,601 비유동상각후원가측정금융자산 7,726,086 - - 7,726,086 기타비유동자산 - 보증금 6,437,981 - - 6,437,981 합 계 94,805,324 49,414,331 4,801,601 149,021,256 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 32,730,314 - 32,730,314 기타채무- 미지급금 3,712,689 - 3,712,689 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 기타유동부채 - 미지급비용 3,715 - 3,715 기타유동부채 - 임대보증금 285,000 - 285,000 유동리스부채 - 749,626 749,626 장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 기타비유동부채 - 임대보증금 530,000 - 530,000 비유동리스부채 - 817,401 817,401 합 계 41,761,718 1,567,027 43,328,745 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,518,442 - - 1,518,442 단기금융상품 31,000,000 - - 31,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 5,667,071 - 5,667,071 유동상각후원가측정금융자산 9,111,025 - - 9,111,025 매출채권 28,610,708 - - 28,610,708 기타채권 - 단기미수금 205,145 - - 205,145 기타유동자산 - 단기미수수익 624,678 - - 624,678 장기금융상품 829,967 - - 829,967 비유동당기손익측정금융자산 - 41,017,522 - 41,017,522 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 6,599,201 6,599,201 비유동상각후원가측정금융자산 15,677,246 - - 15,677,246 기타비유동자산 - 보증금 6,079,361 - - 6,079,361 합 계 93,656,572 46,684,593 6,599,201 146,940,366 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 26,747,950 - 26,747,950 기타채무- 미지급금 3,268,567 - 3,268,567 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 기타유동부채 - 미지급비용 9,278 - 9,278 기타유동부채 - 임대보증금 625,000 - 625,000 유동리스부채 - 452,902 452,902 장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 기타비유동부채 - 임대보증금 190,000 - 190,000 비유동리스부채 - 445,181 445,181 합 계 35,340,795 898,083 36,238,878 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 이자수익 944,117 2,491,533 345,654 1,586,618 - - - - - - 1,289,771 4,078,151 리스이자수익 51,056 153,053 - - - - - - - - 51,056 153,053 일반이자비용 - - - - - - (29,531) (127,689) - - (29,531) (127,689) 리스이자비용 - - - - - - - - (26,489) (64,057) (26,489) (64,057) 배당금수익 - - - 153,309 - 38,000 - - - - - 191,309 당기손익측정금융 자산평가이익 - - (633,050) 645,056 - - - - - - (633,050) 645,056 당기손익측정금융 자산처분이익 - - 27,728 99,869 - - - - - - 27,728 99,869 당기손익측정금융 자산처분손실 - - (2,739) (2,739) - - - - - - (2,739) (2,739) 외환차손 - - (9,715) (28,528) - - - - - - (9,715) (28,528) 기타포괄손익 : 기타포괄손익 금융자산평가이익 - - - - (642,047) (1,424,254) - - - - (642,047) (1,424,254) 합 계 995,173 2,644,586 (272,122) 2,453,585 (642,047) (1,386,254) (29,531) (127,689) (26,489) (64,057) 24,984 3,520,171 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 이자수익 615,819 1,799,440 405,087 1,091,745 - - - - - - 1,020,905 2,891,185 리스이자수익 36,469 54,275 - - - - - - - - 36,469 54,275 일반이자비용 - - - - - - (50,163) (127,274) - - (50,163) (127,274) 리스이자비용 - - - - - - (8,446) (21,824) (8,446) (21,824) 배당금수익 - - 304,284 - 39,200 - - - - - 343,484 당기손익측정금융 자산처분이익 - - - 1,033,417 - - - - - - - 1,033,417 당기손익측정금융자산처분손실 - - (4,344) (34,354) - - - - - - (4,344) (34,354) 당기손익측정금융자산평가손실 - - (33,013) (498,554) - - - - - - (33,013) (498,554) 외환차익 - - 1 1 - - - - - - 1 1 외환차손 - - (15,770) (40,669) - - - - - - (15,770) (40,669) 기타포괄손익 : 기타포괄손익 금융자산평가손실 - - - - (1,170,624) (1,148,784) - - - - (1,170,624) (1,148,784) 합 계 652,288 1,853,715 351,961 1,855,870 (1,170,624) (1,109,584) (50,163) (127,274) (8,446) (21,824) (224,985) 2,450,903 5. 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금 5-1. 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 16,276 17,967 은행예금 428,453 1,500,475 합 계 444,729 1,518,442 위 현금 및 현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 동일합니다. 5-2. 금융기관예치금보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 사용제한의 사유 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 특정금전신탁, 펀드 등 16,862,910 16,402,186 16,661,756 16,661,756 5,667,071 특정금전신탁, 펀드 등 19,361,808 17,151,168 17,422,841 17,422,841 25,801,660 전문건설공제조합 출자금 4,615,172 5,177,639 5,201,102 5,201,102 5,177,639 건설공제조합 출자금 9,018,050 9,969,700 10,060,050 10,060,050 9,969,700 전기공사공제조합 출자금 37,500 67,469 67,469 67,469 67,469 당진시산림조합 출자금 1,113 1,113 1,113 1,113 1,054 소 계 33,033,643 32,367,089 32,752,575 32,752,575 41,017,522 합 계 49,896,553 48,769,275 49,414,331 49,414,331 46,684,593 평가전장부금액과 공정가치의 차액 645,056천원은 당기손익측정금융자산평가이익으로 포괄손익계산서상 금융수익에 반영하였습니다. 7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 ㈜에너토크 560,000 2,799,724 3,774,400 3,774,400 5,572,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가이익(누계)은 974,676천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 770,968천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜디비월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 ㈜써포텍 100,000 10.00 1,340,004 771,500 771,500 ㈜벗이 2,600 8.70 13,000 13,000 13,000 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 1 1 합 계 1,967,060 1,027,201 1,027,201 상기 시장성 없는 지분증권 중 (주)써포텍은 공정가치로 측정(매 기말기준 측정)하였으나 그 이외는 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하여 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 취득원가와 장부금액의 차액은 (-)939,859천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한잔액 (-)743,428천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 차감하여 계상하였습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당분기말 전기말 국공채 257,970 - 257,970 257,970 209,495 회사채 9,071,700 (54,113) 9,017,587 9,017,587 2,000,000 기업어음(CP) 1,885,315 109,958 1,995,273 1,995,273 3,888,013 대출채권 3,016,800 (15,948) 3,000,852 3,000,852 3,013,517 소 계 14,231,785 39,897 14,271,682 14,271,682 9,111,025 국공채 689,585 - 689,585 689,585 579,515 회사채 5,056,900 (20,398) 5,036,502 5,036,502 15,097,731 국고채 1,999,999 - 1,999,999 1,999,999 - 소 계 7,746,484 (20,398) 7,726,086 7,726,086 15,677,246 합 계 21,978,269 19,499 21,997,768 21,997,768 24,788,271 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 36,861,011 (668,633) 36,192,378 28,610,708 - 28,610,708 기타채권 734,241 - 734,241 205,145 - 205,145 합 계 37,595,252 (668,633) 36,926,619 28,815,853 - 28,815,853 9-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기미수금 734,241 205,145 9-3. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과연체 12개월초과연체 매출채권 36,025,220 - 835,791 - - 36,861,011 기타채권(유동) 734,241 - - - - 734,241 합 계 36,759,461 - 835,791 - - 37,595,252 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 36,025,220 - 835,791 - - 36,861,011 기타채권(유동) 734,241 - - - - - 734,241 합 계 36,759,461 - 835,791 - - 37,595,252 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과연체 12개월초과연체 매출채권 28,610,708 - - - - 28,610,708 기타채권(유동) 205,145 - - - - 205,145 합 계 28,815,853 - - - - 28,815,853 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 28,610,708 - - - - - 28,610,708 기타채권(유동) 205,145 - - - - - 205,145 합 계 28,815,853 - - - - - 28,815,853 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. 9-4. 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 10. 재고자산 10-1. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 660,526 469,975 원 재 료 4,593,401 3,645,133 저 장 품 95,294 45,631 가 설 재 7,137,889 5,931,974 용 지 8,542,503 8,542,503 합 계 21,029,613 18,635,216 10-2. 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 51,004,216천원(전분기: 40,954,512천원)입니다. 11. 유형자산 11-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 7,124,291 4,773,036 - 41,867,503 감가상각누계액 - (953,471) (205,190) (6,517,086) (3,813,282) - (11,489,029) 장부금액 26,962,596 1,848,919 - 607,205 959,754 - 30,378,474 취득원가 23,982,621 2,802,390 205,190 7,076,138 4,472,802 1,138,800 39,677,941 감가상각누계액 - (900,926) (205,190) (6,254,875) (3,565,599) - (10,926,590) 장부금액 23,982,621 1,901,464 - 821,263 907,203 1,138,800 28,751,351 11-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 23,982,621 1,901,464 821,263 907,203 1,138,800 28,751,351 취득 - - - 353,157 1,841,175 2,194,332 자본적지출 - - 48,154 - - 48,154 대체 2,979,975 - - - (2,979,975) - 처분 - - - (14) - (14) 감가상각비 - (52,545) (262,212) (300,592) - (615,349) 기말 26,962,596 1,848,919 607,205 959,754 - 30,378,474 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 23,697,328 1,858,273 1,094,679 995,086 129,225 27,774,591 취득 178,675 - 213,013 267,166 1,283,382 1,942,236 자본적지출 - - 5,570 - - 5,570 대체(*) 106,618 113,015 - 54,174 (273,807) - 처분 - - (104,725) (14) - (104,739) 감가상각비 - (69,824) (387,274) (409,209) - (866,307) 기말 23,982,621 1,901,464 821,263 907,203 1,138,800 28,751,351 11-3. 감가상각비 중 매출원가에 497,421천원(전분기: 531,078천원), 판매비와관리비에 117,928천원(전분기 : 118,754천원)이 포함되어 있습니다.11-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,320,080천원 입니다. 11-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 39필지 391,205 15,714,221 12,734,246 5,712,740 5,940,648 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 1,276,315 1,264,769 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 1,583 9,842,107 9,842,107 10,883,540 11,488,343 합 계 404,171 26,962,596 23,982,621 17,872,595 18,693,760 11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 12. 투자부동산 12-1. 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 1,508,064 1,926,176 3,434,240 2,217,587 2,756,083 4,973,670 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 2,522,604 4,244,506 6,767,110 감가상각누계액 - (882,551) (882,551) - (1,028,637) (1,028,637) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 변동내용 : - (61,284) (61,284) (709,523) (829,907) (1,539,430) 취득 - - - - - - 타자산으로 대체 취득원가 - - - - - - 타자산으로 대체 감가상각 누계액 - - - - - - 처분자산 손상차손누계액 - - - - - - 처분 - - - (709,523) (975,993) (1,685,516) 처분자산감가상각누계액 - - - - 230,554 230,554 감가상각 - (61,284) (61,284) - (84,468) (84,468) 기말장부금액 1,508,064 1,864,892 3,372,956 1,508,064 1,926,176 3,434,240 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (943,835) (943,835) - (882,551) (882,551) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 투자부동산의 감가상각비 61,284천원(전분기: 64,040천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 138,946 360,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 1채 267,913 380,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,738,610 2,980,125 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,227,487 1,440,000 합 계 3,372,956 5,160,125 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다.12-3. 투자부동산과 관련하여 당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 부동산임대수익은 136,910천원(전분기: 164,823천원)이며, 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용은 7,805천원(전분기: 17,585천원)이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 4,373원(전분기: -원) 입니다.12-4. 당분기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 리스사용권자산 13-1. 보고기간말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초장부금액 386,441 812,717 1,199,158 증가(감소) 860,726 359,868 1,220,594 감가상각비 (325,473) (362,390) (687,863) 기말장부금액 921,694 810,195 1,731,889 (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초장부금액 427,492 170,339 597,831 증가(감소) 335,709 850,290 1,185,999 감가상각비 (376,760) (207,912) (584,672) 기말장부금액 386,441 812,717 1,199,158 13-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 소액자산리스에 해당하여 당분기 비용으로 인식한 금액은 1,449,323천원(전분기: 1,097,923천원) 입니다.13-3. 감가상각비는 매출원가에 640,633천원(전분기: 356,164천원) , 판매비와관리비에 47,230천원(전분기: 40,382천원)이 계상되어 있습니다. 14. 무형자산 14-1. 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 취득원가 361,942 4,573 35,159 401,674 361,942 4,573 35,159 401,674 감가상각누계액 - - (34,483) (34,483) - - (33,930) (33,930) 손상차손누계액 - - - - - - - - 장부금액 361,942 4,573 676 367,191 361,942 4,573 1,229 367,744 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 감가상각비 553천원(전분기: 1,624천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 14-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 장부금액 361,942 4,573 1,229 367,744 361,942 4,573 3,037 369,552 - 취득 - - - - - - - - - 상각 - - (553) (553) - - (1,808) (1,808) - 손상 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 기말 장부금액 361,942 4,573 676 367,191 361,942 4,573 1,229 367,744 15. 종속기업 및 관계기업투자자산 15-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회 사 명 업 종 지 역 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 창업투자회사 대한민국 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 SGI- 신성장메짜닌펀드(*1) 창업투자조합 대한민국 80.00 4,000,000 80.00 4,000,000 SGI- 세컨더리투자조합2호(*1) 창업투자조합 대한민국 47.62 4,000,000 47.62 4,000,000 소 계 23,000,000 - 23,000,000 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*2) 창업투자조합 대한민국 5.00 803,000 5.00 1,071,000 SGI- Angel Robot 투자조합 창업투자조합 대한민국 33.33 1,100,000 33.33 1,100,000 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 창업투자조합 대한민국 31.50 2,000,000 31.50 2,000,000 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 창업투자조합 대한민국 10.00 3,000,000 10.00 2,400,000 소 계 6,903,000 - 6,571,000 합 계 29,903,000 - 29,571,000 (*1) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜와 당사가 보유한 지분율을 합산하면 SGI-신성장메짜닌펀드는 100%, SGI-세컨더리투자조합2호는 65.4%인 종속기업입니다. (*2) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호에 대한 당사 지분율은 20%미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 15-2. 종속기업 및 관계기업투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 29,571,000 27,942,000 증가 600,000 1,800,000 처분 (268,000) (171,000) 기말 장부금액 29,903,000 29,571,000 15-3. 종속기업 및 관계기업투자자산의 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당 분 기 전 기 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 (268,000) (171,000) 15-4. 종속기업 및 관계기업에 대한 보고기간말 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 23,862,460 1,257,293 22,605,167 7,013,835 4,673,626 SGI-신성장메짜닌펀드 3,429,329 57,656 3,371,673 287 (59,873) SGI-세컨더리투자조합2호 10,162,489 119,365 10,043,124 87,333 40,993 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 8,055,580 872,000 7,183,580 4,640,927 4,638,226 SGI-Angel Robot 투자조합 3,205,933 11,248 3,194,685 246 (35,899) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,172,609 22,500 6,150,109 222 (70,152) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 28,922,130 187,500 28,734,630 276,067 (302,754) (단위: 천원) 구 분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 19,282,000 1,386,959 17,895,041 6,713,722 1,194,642 SGI-신성장메짜닌펀드 3,509,051 77,505 3,431,546 177,704 96,926 SGI-세컨더리투자조합2호 7,850,618 217,641 7,632,977 2 (58,230) 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 8,512,059 606,706 7,905,353 65,533 (3,545,299) SGI-Angel Robot 투자조합 3,243,113 12,529 3,230,584 393 (48,296) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,244,521 24,260 6,220,261 421 (94,247) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 23,220,332 190,966 23,029,366 25,371 (738,055) 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기선급금 7,078,844 3,602,872 단기선급비용 535,898 523,730 미수수익 954,284 624,678 소 계 8,569,026 4,751,280 순확정급여자산(*) 3,731,452 2,135,243 보증금 6,437,981 6,079,361 장기선급금 - 327,432 장기선급비용 683,183 644,910 소 계 10,852,616 9,186,946 합 계 19,421,642 13,938,226 (*) 확정급여채무 등을 초과하는 사외적립자산입니다. 17. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 매입채무 공사미지급금 32,266,034 26,261,314 외상매입금 401,989 432,417 건기미지급금 62,291 54,219 지급어음 - - 소 계 32,730,314 26,747,950 기타채무 단기미지급금 3,712,689 3,268,567 합 계 36,443,003 30,016,517 18. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 건설공제조합 2024.07.12 1.10 2,500,000 - 산업은행 2024.08.29 5.06 1,000,000 1,500,000 신한은행 - - - 2,000,000 소 계 3,500,000 3,500,000 일반대출 전문건설공제조합 2025.05.02 1.23 1,000,000 1,000,000 합 계 4,500,000 4,500,000 19. 확정급여채무 19-1. 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 23,197,263 21,472,902 사외적립자산의 공정가치 (26,922,179) (23,601,609) 국민연금전환금 (6,536) (6,536) 합 계 (3,731,452) (2,135,243) 확정급여채무 등을 초과하는 사업적립자산의 공정가치는 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 19-2. 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,800,314 2,214,908 이자비용 762,929 377,364 사외적립자산의 기대수익 - (364,154) 종업원 급여에 포함된 총 비용 3,563,243 2,228,118 19-3. 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 21,472,902 19,810,735 당기근무원가 2,800,314 2,953,210 이자원가 762,929 503,152 보험수리적(이익)손실 - 1,706,678 급여지급액 (1,673,507) (3,523,502) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 (165,375) 22,629 기말금액 23,197,263 21,472,902 19-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 23,601,609 19,117,543 사외적립자산의 운용수익 510,881 299,755 보험수리적(손실)이익 - - 회사기여금납부액 4,249,196 6,949,241 급여지급액 (1,439,507) (2,764,930) 기말금액(*) 26,922,179 23,601,609 (*) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 퇴직연금운용자산 23,171,016천원과 외국인근로자에 대한 퇴직보험예치금 3,751,163천원으로 구성되어 있습니다. 이중 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다. 보고기간말 현재 확정급여채무 등을 초과하는 사업적립자산 3,731,452천원(전기말 :2,135,243천원)은 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 19-5. 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율(*) 5.27 5.27 미래임금상승률(생산직 외국인 상승률) 5.30 5.30 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 19-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 4.9%증가 4.9%증가 1% 감소 4.5%감소 4.5%감소 할인율 : 1% 증가 4.4%감소 4.4%감소 1% 감소 4.9%증가 4.9%증가 20. 리스부채 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 기말 차량리스 231,808 (24,216) 531,432 (311,487) 427,537 건물리스 221,094 20,796 278,330 (198,131) 322,089 소 계 452,902 (3,420) 809,762 (509,618) 749,626 차량리스 168,796 879,833 (531,432) - 517,197 건물리스 276,385 302,149 (278,330) - 300,204 소 계 445,181 1,181,982 (809,762) - 817,401 합 계 898,083 1,178,562 - (509,618) 1,567,027 (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 기말금액 차량리스 296,942 62,909 240,444 (368,487) 231,808 건물리스 56,903 (9,213) 276,397 (102,993) 221,094 소 계 353,845 53,696 516,841 (471,480) 452,902 차량리스 148,004 261,236 (240,444) - 168,796 건물리스 80,740 472,042 (276,397) - 276,385 소 계 228,744 733,278 (516,841) - 445,181 합 계 582,589 786,974 - (471,480) 898,083 21. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 1,892,560 1,778,338 미지급비용 3,715 9,278 부가가치세예수금 1,890,152 1,326,591 임대보증금 285,000 625,000 선수수익 11,005 11,468 소 계 4,082,432 3,750,675 임대보증금 530,000 190,000 기타선수금 748,921 925,766 소 계 1,278,921 1,115,766 합 계 5,361,353 4,866,441 22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 586,030 - 342,511 - 928,541 공사손실충당부채 1,277,318 36,781 1,849,310 (448,584) 2,714,825 소 계 1,863,348 36,781 2,191,821 (448,584) 3,643,366 하자보수충당부채 4,032,505 1,220,775 (342,511) (199,218) 4,711,551 공사손실충당부채 4,995,764 342,391 (1,849,310) (1,998,390) 1,490,455 소 계 9,028,269 1,563,166 (2,191,821) (2,197,608) 6,202,006 합 계 10,891,617 1,599,947 - (2,646,192) 9,845,372 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 - - 586,030 - 586,030 공사손실충당부채 1,750,749 951,863 46,686 (1,471,980) 1,277,318 소 계 1,750,749 951,863 632,716 (1,471,980) 1,863,348 하자보수충당부채 4,446,466 904,101 (586,030) (732,032) 4,032,505 공사손실충당부채 1,257,204 3,928,125 (46,686) (142,879) 4,995,764 소 계 5,703,670 4,832,226 (632,716) (874,911) 9,028,269 합 계 7,454,419 5,784,089 - (2,346,891) 10,891,617 23. 납입자본 23-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원, 주) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2023.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,150 23,901,664 2023.09.30(당분기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 23,901,844 23-2. 보고기간말 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식(보통주)의 총수 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액 500 500 발행한 보통주 주식의 수 25,000,000 25,000,000 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 24. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (11,742,130) (11,742,130) 25. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 1,447,609 1,921,543 - 기타포괄손익금융자산평가이익(손실) (1,421,901) (553,869) - 기타포괄손익금융자산처분이익 - - - 기타포괄손익금융자산 처분손익 이익잉여금 대체 - 54,600 - 기타포괄손익금융자산평가이익 전기 법인세율 조정 1,833 25,335 기말 27,541 1,447,609 26. 이익잉여금 26-1. 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 법정적립금(*1) 6,646,983 6,222,143 임의적립금 169,500,000 170,200,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,432,049 11,432,049 보험수리적이익(손실) (4,184) (1,517,966) 기타포괄손익금융자산 처분손익에서 대체 - (54,600) 미처분이익잉여금 7,682,693 5,558,486 합 계 195,257,541 191,840,112 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 27. 매출액 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 79,946,688 243,452,245 71,624,063 206,635,996 재화(골재)판매수익 1,507,615 6,056,996 1,871,580 5,517,653 부동산임대수익 87,424 268,470 98,746 296,518 건기임대수익 - - 5,479 69,762 합 계 81,541,727 249,777,711 73,599,868 212,519,929 28. 건설계약 28-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 공사계약 잔액 704,987,394 603,504,194 신규계약 및 기존계약 증감액(*) 249,600,384 200,092,414 당기 건설계약수익 계상액 (243,452,245) (206,635,996) 기말 공사계약 잔액 711,135,533 596,960,612 (*) 신규 계약금액은 149,398,293천원이며, 기존 계약 증가액은 100,202,091천원입니다. 28-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 건설계약수익누계액 당기건설계약수익 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 준공 52,811,500 52,811,500 71,472 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 준공 36,614,502 36,614,502 630,045 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 준공 60,552,000 60,552,000 361,766 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 준공 68,407,000 68,407,000 56,800 한국농어촌공사 충남 장평면 농촌중심지활성화사업 토목건축기계공사 준공 2,567,695 2,567,695 378,865 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 준공 75,302,000 75,302,000 1,625,455 충청남도 논산시 딸기향 농촌테마공원 물놀이형 놀이시설 설치사업 준공 811,109 811,109 811,109 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09 7,360,933 7,360,933 1,172,799 ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 23.09 48,323,617 48,138,948 (551,980) 대전지방조달청 예산군 황계 신대 농어촌마을하수도 정비사업 23.11 5,212,465 4,132,063 1,540,524 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 23.12 28,377,925 24,978,066 4,109,432 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 23.12 33,825,000 32,681,966 4,608,061 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 23.12 39,017,000 38,039,825 751,027 HDC현대산업개발㈜ 제32호선 아산~천안간 건설공사 5공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 23.12 27,954,701 27,091,452 10,227,378 디엘이앤씨㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.12 113,048,200 111,030,916 6,451,345 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.12 4,829,754 4,776,604 1,347,172 두산에너빌리티㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 90,516,508 65,537,502 6,418,434 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 23.12 15,446,506 500,184 500,184 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12 30,664,172 30,057,213 6,008,787 충청남도 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.05 9,295,827 4,003,176 2,892,736 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 24.05 14,285,012 4,721,170 3,954,150 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 24.05 47,124,833 26,499,098 5,104,459 에스케이건설㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.06 28,748,700 23,532,896 5,150,701 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 24.06 26,460,849 22,809,660 1,937,291 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 24.08 8,649,273 6,225,472 804,605 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 24.08 17,849,800 7,443,512 5,350,751 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 24.08 64,479,836 56,924,151 8,488,063 HDC현대산업개발㈜ 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 24.09 22,468,241 12,403,428 9,403,474 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 38,484,000 21,781,033 9,386,823 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 24.11 11,635,957 4,874,087 2,859,753 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 37,491,852 23,922,980 7,908,763 ㈜포스코건설 도계-신기 도로건설공사 24.12 72,700,640 72,700,640 337,807 디엘이앤씨㈜ 강진-광주고속7공구 24.12 43,592,000 26,251,112 8,299,524 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 24.12 55,818,000 43,378,801 7,833,531 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 24.12 38,420,818 25,954,360 2,465,307 디엘이앤씨㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 24.12 36,174,700 28,053,735 4,621,410 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 21,629,474 16,010,780 6,263,548 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 60,523,938 25,509,299 16,343,659 지에스건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 38,068,880 29,280,332 9,326,250 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 25.07 22,514,000 1,763,804 1,763,804 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 755,449 720,910 2,451 HDC현대산업개발㈜ 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 25.09 34,628,678 11,639 11,639 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 25,841,000 10,165,464 7,277,385 ㈜케이씨씨건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 25.12 67,669,868 27,883,923 11,578,662 ㈜태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 63,110,000 16,118,361 10,175,385 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 108,570,198 45,054,262 18,598,397 한국농어촌공사 충남 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02 4,621,680 1,815,023 1,377,609 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09 22,699,000 7,300,662 6,311,908 에스케이건설㈜ 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02 134,675,000 14,736,071 14,004,600 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 47,109,000 33,206,040 6,944,927 에스케이건설㈜ 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06 75,998,000 154,198 154,198 합 계 2,043,737,090 1,332,601,557 243,452,245 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 건설계약수익누계액 당기건설계약수익 디엘이앤씨㈜ 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 준공 71,692,000 71,692,000 4,336,944 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 준공 48,731,000 48,731,000 1,620,000 HDC현대산업개발㈜ 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 22.09 951,000 951,000 623,123 현대엔지니어링㈜ 성남판교대장 도시개발사업 조성공사 22.09 23,800,000 23,800,000 1,923,306 에스케이건설㈜ 고성 그린파워 project 22.10 127,633,500 127,090,247 9,997,193 충남 서산시 대산공공하수처리시설 증설사업(토목,건축,기계,조경) 22.11 4,194,016 3,355,035 1,844,830 ㈜포스코건설 이천~오산 고속도로 민간투자사업 건설공사 22.11 20,400,000 20,400,000 -1,142,664 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 22.12 60,552,000 60,223,482 1,520,892 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 22.12 74,156,000 73,726,380 8,514,450 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 22.12 68,350,200 68,323,862 490,076 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 22.12 50,839,300 50,802,833 -435,881 ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.12 46,545,409 46,385,760 141,290 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 22.12 31,616,790 28,107,686 4,516,846 HDC현대산업개발 고속국도 제32호선 아산천안간 5공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 22.12 23,358,909 12,238,975 9,722,503 한국농어촌공사 충남 장평면 농촌중심지활성화사업 토목건축기계공사 22.12 2,413,619 1,254,319 670,668 디엘이앤씨㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.04 103,402,500 99,870,527 18,319,270 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 23.04 37,852,000 35,364,227 2,654,714 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 23.04 36,449,802 35,104,412 6,466,560 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 23.06 35,750,818 21,672,199 4,694,086 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 23.06 22,639,000 17,272,651 2,331,636 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.07 4,571,127 3,142,979 862,972 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 23.08 8,224,545 4,762,573 833,694 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 23.08 61,917,475 44,652,373 4,701,213 대전지방조달청 예산군 황계 신대 농어촌마을하수도 정비사업 23.08 3,758,944 1,480,078 1,403,870 디엘이앤씨㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 23.08 33,734,000 22,820,131 3,674,000 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 23.08 25,216,649 19,143,634 4,807,145 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09 7,040,361 5,389,315 3,129,886 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 53,461,740 32,425,040 5,788,762 두산중공업㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 87,253,686 55,988,433 7,525,121 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12 29,345,898 21,805,170 6,511,630 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1~2구간 24.05 44,763,563 19,430,316 4,953,439 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 24.05 12,555,600 224,704 224,704 충청남도 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.05 9,189,840 276,180 276,180 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 24.05 8,231,901 1,441,695 570,434 ㈜케이씨씨건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 24.06 64,417,800 11,797,168 8,192,888 에스케이건설㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.06 26,447,006 16,214,228 5,209,199 현대건설㈜ 공곡기여 직접제공시설 2공구 24.08 16,696,000 490,843 490,843 HDC현대산업개발 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 24.09 20,787,898 683,384 683,384 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 36,248,000 9,536,594 6,273,954 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 28,869,011 12,899,891 6,676,972 ㈜포스코건설 도계-신기 도로건설공사 24.12 74,693,640 72,362,833 201,893 디엘이앤씨㈜ 강진-광주고속7공구 24.12 39,208,700 15,533,125 8,122,989 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 17,898,247 7,616,890 4,819,195 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 34,202,817 5,832,589 3,275,459 지에스건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 35,253,362 17,270,107 8,528,438 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 758,660 721,971 691,201 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 25,223,164 2,305,042 2,305,042 ㈜태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 50,970,000 3,707,646 3,645,186 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 97,411,500 20,193,033 13,473,231 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09 2,137,000 118,583 118,583 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 45,871,000 24,093,243 9,407,647 디엘이앤씨(주) 밀양-울산고속7공구 토공사 및 구조물공사 준공 447,000 447,000 447,000 합 계 1,898,133,997 1,301,173,386 206,635,996 28-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 전문건설현장 1,269,305,003 1,219,744,369 40,226,233 5,536,551 1,273,516,653 1,196,007,598 35,327,955 3,446,952 일반건설현장 63,296,554 61,262,662 9,825,468 58,894 27,656,733 26,317,933 3,705,983 38,183 합 계 1,332,601,557 1,281,007,030 50,051,701 5,595,446 1,301,173,386 1,222,325,531 39,033,938 3,485,135 28-4. 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 진행중인 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12 24.12 100% 95,000 - 835,791 668,633 별내선5공구 16.10 23.09 100% - - 4,098,876 - 경부직선화2공구 17.03 23.12 97% - - 165,000 - 경부직선화1공구 17.07 24.06 86% - - 128,700 - 창녕밀양4공구 17.07 24.12 78% 614,156 - - - 포항영덕2공구 17.07 24.12 78% 1,571,735 - 333,300 - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 72% 337,502 - 891,327 - 안성구리11공구 17.11 23.12 98% 5,076,916 - 231,000 - 포항영덕4공구 18.07 24.08 88% 500,151 - 564,300 - 포항영덕3공구 19.01 23.12 88% 3,238,066 - 434,313 - 안성구리1공구 19.06 23.12 97% 2,007,966 - 441,100 - 새만금전주2-1공구 19.09 24.05 56% 3,257,895 - 29,656 - 포천화도2공구 20.02 23.12 98% 1,820,213 - 434,500 - 벌교주암3-1국도 20.06 27.06 70% 726,040 - 1,076,303 - GTX-A 4-2공구 20.06 24.06 82% - - 680,900 - 강진광주7공구 20.07 24.12 60% 1,964,327 - 263,654 - 아산천안5공구 21.10 23.12 97% 2,347,452 - 1,399,200 - 호남고철2단계 5공구 21.12 25.12 26% 420,361 - 1,149,500 - 인주염치2공구 22.02 25.10 39% - - 1,902,780 - 공공기여2공구 22.06 24.08 42% 1,170,930 - 497,860 - 인주염치1공구 22.06 24.09 55% 1,014,428 - 1,534,500 - 용인반도체3공구 22.10 27.02 11% - - 3,238,400 - 월곶판교선6공구 22.10 26.09 32% 59,662 - 1,069,200 - 행복6외곽도로 23.04 25.07 8% 198,804 - 267,300 - 평택오송2공구 23.06 28.06 0% - - - - 김해사이언스단지2차 23.09 25.09 0% 11,639 - - - 파주3택지2, 5공구 18.03 24.12 68% 1,843,360 - 240,900 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 64% 2,253,980 - 911,900 - 동북선4공구 21.01 26.01 41% 5,755,362 - 3,960,000 - 세종안성5공구 21.02 25.12 41% 1,342,923 - 1,481,700 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 57% 1,342,033 - 962,500 - 검단연장선4공구 21.03 25.05 77% 1,255,332 - 1,474,000 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 74% - - 634,700 - 시화MTV 4공구 08.06 준공 - - - - 서해선2공구 15.10 준공 - - - - 도담영천철도7공구 16.07 준공 - - - - 삼척화력취배수터널 18.11 준공 - - - - 행복5외곽도로 18.05 준공 - - - - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 42% 5,479,141 - - - 평택오송3공구 23.06 23.12 3% - - - - 합 계 45,705,374 - 31,333,160 668,633 (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12 24.02 97% - - 835,791 - 시화MTV 4공구 08.06 22.12 100% 309,262 - - - 서해선2공구 15.10 22.12 99% - - 1,650,000 - 고성화력발전소 15.12 22.10 100% 2,609,247 - - - 도담영천철도7공구 16.07 22.12 100% 335,833 - - - 별내선5공구 16.10 22.12 100% 492,477 - 220,000 - 경부직선화2공구 17.03 23.04 93% - - 59,400 - 경부직선화1공구 17.07 23.06 76% 68,651 - 110,000 - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 61% - - 198,880 - 포항영덕2공구 17.07 23.08 68% 1,899,131 - 438,900 - 판교대장택지 17.09 22.08 100% 844,000 - - - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 64% - - 323,433 - 안성구리11공구 17.11 23.04 97% 545,527 - 1,574,960 - 파주3택지2, 5공구 18.03 23.06 61% 2,168,199 - 419,100 - 행복5외곽도로 18.05 22.12 99% 1,442,380 - 3,077,800 - 포항영덕4공구 18.07 24.08 72% 411,873 - 175,560 - 삼척화력취배수터널 18.11 23.04 96% - - 279,400 - 이천오산3공구 19.01 22.11 100% 906,076 - - - 포항영덕3공구 19.01 23.08 76% 2,623,634 - 733,700 - 안성구리1공구 19.06 22.12 89% 3,218,686 - 323,400 - 새만금전주2-1공구 19.09 24.05 43% 4,385,316 - 1,173,060 - 포천화도2공구 20.02 23.12 74% 960,170 - 847,000 - 벌교주암3-1국도 20.06 27.06 53% 836,245 - 1,517,380 - GTX-A 4-2공구 20.06 24.06 61% - - 1,020,800 - 강진광주7공구 20.07 24.12 40% 4,792,125 - 927,300 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 45% 1,524,891 - 1,222,100 - 동북선4공구 21.01 26.01 21% 1,540,133 - 4,018,300 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 26% 1,234,594 - 870,100 - 세종안성5공구 21.02 25.12 18% 1,757,768 - 1,146,200 - 검단연장선4공구 21.03 25.05 49% - - 851,400 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 43% 133,890 - 545,600 - 아산천안5공구 21.10 22.12 52% - - 141,328 - 호남고철2단계 5공구 21.12 25.12 7% - - 126,500 - 인주염치2공구 22.02 25.10 9% - - 54,450 - 공공기여2공구 22.06 24.08 3% 169,266 - 121,000 - 인주염치1공구 22.06 24.09 3% - - - - 서부간선도로 16.02 준공 - - - - 신림선2공구 16.11 준공 - - 436,700 - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 22.05 17% 379,516 - - - 합 계 35,588,890 - 25,439,542 - 29. 판매비와 관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,203,344 4,143,552 1,075,067 3,730,507 퇴직급여 132,561 434,588 87,808 287,451 복리후생비 218,420 773,825 397,732 898,150 운반비 247,034 1,113,350 432,571 1,224,673 지급임차료 1,590 7,520 1,080 6,240 지급수수료 178,893 764,183 236,501 890,335 대손상각비 83,579 668,633 - - 감가상각비 52,141 179,765 63,641 184,418 보험료 43,826 123,146 31,778 95,719 세금과공과 453,166 1,686,413 415,263 1,334,439 부동산관리비 115,760 187,257 115,957 186,431 여비교통비 20,839 81,964 18,816 73,144 접대비 53,637 139,344 47,075 134,134 기타 89,829 451,083 86,360 543,633 합 계 2,894,619 10,754,623 3,009,649 9,589,274 30. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 16,455,703 50,820,116 12,972,832 40,699,016 인건비 22,374,177 66,094,644 19,565,805 57,325,003 외주비 6,175,517 17,844,036 3,049,918 8,528,169 감가상각비 209,997 676,587 241,598 714,931 중기사용료 18,683,658 53,777,494 16,653,149 45,343,516 복리후생비 2,358,876 7,071,300 2,365,517 6,457,836 기타비용 14,523,531 48,797,674 17,593,417 49,073,352 합 계 80,781,459 245,081,851 72,442,236 208,141,823 31. 기타이익 및 기타손실 31-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 499 999 2,094 3,394 투자부동산처분이익 - - - 640,195 잡이익 219,124 272,168 88 66,578 합 계 219,623 273,167 2,182 710,167 31-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 9 13 6 9 기부금 81,850 199,334 123,920 272,640 잡손실 - 519 - 2,453 합 계 81,859 199,866 123,926 275,102 32. 금융수익 및 금융원가 32-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반이자수익 1,289,771 4,078,151 1,020,905 2,890,267 지연이자수익 - - - 917 리스이자수익 51,056 153,053 36,469 54,275 배당금수익 - 191,309 - 343,484 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 27,728 99,869 - 1,033,417 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (633,050) 645,057 - - 외환차익 - - 1 1 합 계 735,505 5,167,438 1,057,375 4,322,361 32-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 은행차입금 이자비용 29,531 127,690 50,163 127,274 리스이자비용 26,489 64,057 8,446 21,824 지연이자비용 - 1,789 - - 당기손익측정금융자산처분손실 2,739 2,739 4,344 34,354 외환차손 9,716 28,528 15,770 40,669 당기손익측정금융자산평가손실 - - 33,014 498,554 합 계 68,475 224,803 111,737 722,675 33. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2023년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다. 34. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익 1,237,413,076 7,670,013,273 1,617,904,855 6,878,114,426 가중평균유통보통주식수 22,360,000 22,360,000 22,360,000 22,360,000 보통주 주당이익 55 343 72 308 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 273 6,104,280,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 273 6,104,280,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 35. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 190원 및 4,248,400,000원입니다. 36. 현금흐름표와 관련된 내용 36-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 7,670,013 6,878,114 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 2,845,802 2,189,862 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 10,514,032 8,565,221 감가상각비 1,365,049 1,112,041 대손상각비 668,633 - 유형자산처분손실 13 9 당기손익측정금융자산처분손실 - 34,353 당기손익측정금융자산평가손실 - 498,554 상각후원가측정금융자산처분손실 2,739 - 퇴직급여설정액 4,642,330 2,265,883 하자보수비설정액 1,220,776 640,421 공사손실충당부채설정액 379,172 2,351,943 이자비용 193,535 127,274 법인세비용 2,041,785 1,534,743 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 7,668,230 6,375,359 투자자산처분이익 - 640,195 당기손익측정금융자산처분이익 72,141 1,033,417 당기손익측정금융자산평가이익 645,056 - 상각후원가측정금융자산처분이익 27,728 - 유형자산처분이익 999 3,394 유효이자율상각 52,760 34,869 리스이자수익 153,053 54,275 배당금수익 59 34 공사손실충당부채환입액 2,446,974 1,375,424 금융수익 4,269,460 3,233,751 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (10,459,211) (11,028,116) 매출채권의 (증가)감소 (8,250,302) 6,074,647 미청구공사의 (증가)감소 (8,486,989) (3,613,147) 단기미수금의 (증가)감소 (529,096) (229,294) 선급금의 (증가)감소 (3,148,541) (1,657,441) 선급비용의 (증가)감소 (50,440) (230,092) 재고자산의 (증가)감소 (2,394,396) (2,229,209) 장기미수금의 (증가)감소 - (12,500) 매입채무의 증가(감소) 5,982,364 (4,954,738) 미지급금의 증가(감소) 444,122 (768,420) 부가가치세예수금의 증가(감소) 563,561 (636,799) 선수금의 증가(감소) 9,910,109 16,587,061 예수금의 증가(감소) 114,221 (113,613) 초과청구공사의 증가(감소) 1,823,933 (11,169,368) 하자보수비의 (지출) (199,218) (543,202) 퇴직금의 지급 (2,917,969) (3,882,003) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (2,568,705) (4,015,424) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (751,865) 365,426 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 56,604 (1,960,140) 36-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기금융상품의 유동성 대체 27,372 2,600,000 비유동상각후측정원가금융자산의 유동성 대체 9,186,392 150,165 유동당기손익공정가치측정금융자산의 비유동성 대체 2,979,211 - 비유동당기손익금융자산의 유동성 대체 14,402,186 5,941,225 비유동리스사용권 자산인식 1,295,580 746,260 비유동리스부채 인식 372,220 59,487 영업보증금의 당기손익측정금융자산 대체 - 37,500 투자부동산 매각 채권과 장기임대보증금과의 상계 - 777,000 투자부동산 매각 채권과 단기기타선수금과의 상계 - 770,000 건설중인자산의 토지 대체 2,979,975 106,618 건설중인자산의 건물 대체 - 113,015 건설중인자산의 기타유형자산 대체 - 54,173 퇴직연금운용자산의 확정급여자산 대체 1,596,209 4,579,461 단기차입금의 비유동성 대체 - 1,000,000 단기선급비용의 비유동성 대체 662,851 - 장기공사손실충당부채의 유동성 대체 2,801,174 - 장기하자보수충당부채의 유동성 대체 342,512 - 단기임대보증금의 비유동성 대체 240,000 - 비유동기타포괄손익금융자산의 선수금으로의 대체 176,845 - 합 계 37,062,527 16,934,904 36-3. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 취 득 해 지 기 타 단기차입금 3,500,000 - - - - 3,500,000 장기차입금 1,000,000 - - - - 1,000,000 리 스 부 채 898,083 (509,618) 1,258,756 (80,195) - 1,567,026 합 계 5,398,083 (509,618) 1,258,756 (80,195) - 6,067,026 37. 우발상황 및 약정사항 37-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 피담보자 당기손익공정가치측정 금융자산 5,201,103 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 당기손익공정가치측정 금융자산 10,060,050 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 10억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 비유동당기손익측정 금융자산 748,921 펀드(금융자산) 선수금 748,921원 우리은행 합 계 22,510,074 37-2. 보고기간말 현재 회사의 장단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다, (단위: 천원) 종 류 차 입 처 한 도 실 행 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 - 한국산업은행 900,000 - 소 계 1,900,000 - 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 5,000,000 - 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 - 일반대출 건설공제조합 2,500,000 2,500,000 산 업 은 행 1,000,000 1,000,000 전문건설공제조합 1,000,000 1,000,000 소 계 4,500,000 4,500,000 합 계 13,900,000 4,500,000 37-3. 지급보증 현황37-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 13,684,785 인허가보증 외 전문건설공제조합 154,196,929 계약이행보증 외 건설공제조합 241,294,965 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 411,676,679 37-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 37-4. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소 가능성은 알수 없는 상황입니다. 37-4-1. 당사의 제소 내역 (단위:천원) 원 고 사건내용 소송가액 피 고 현재 진행상황 당사외 3개사(*) 손해배상청구 665,840 부경산업개발(주) 1심 진행 중 당사 채권추심 585,054 성지건설 1심 진행 중 (*1) 해당사건의 원고중에서 당사의 지분율은 15%입니다. 37-4-2. 당사의 피소 내역 (단위:천원) 피 고 사건내용 소송가액 원 고 현재 진행상황 당사외 3개사(*) 채무 부존재 확인 1,750,436 부경산업개발(주) 1심 진행 중 당사 손해배상청구 202,788 (주)제이앤디건설 1심 진행 중 (*1) 해당사건의 피고중에서 당사의 지분율은 15%입니다. 38. 특수관계자와의 거래 38-1. 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 업종 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 창업투자업 100% SGI신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00% SGI세컨더리투자조합2호 창업투자조합 47.62% 관계기업 KOFC-SGI녹색산업투자조합1호 창업투자조합 5.00% SGI- Angel Robot 투자조합 창업투자조합 33.33% SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 창업투자조합 31.50% SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 창업투자조합 10.00% 기타의 특수관계자 삼호씨앤엠㈜ 건설업 - 당서아스콘㈜ 아스콘제조판매 - 아산아스콘㈜ 아스콘제조판매 - 아산파트너스㈜ 경영컨설팅, 부동산개발 - 38-2. 보고기간 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합 계 매입 기타 합 계 삼호그린인베스트먼트㈜ 종속기업 48,573 - 48,573 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 20,880 80,858 101,738 - 220,060 220,060 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 346,839 - 346,839 296,705 - 296,705 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 2,970 - 2,970 - - - 아산파트너스㈜ 기타의특수관계자 1,836 - 1,836 - - - 합 계 421,098 80,858 501,956 296,705 220,060 516,765 (단위: 천원) 분회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합 계 매입 기타 합 계 삼호그린인베스트먼트㈜ 종속기업 48,573 - 48,573 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 20,880 113,040 133,920 - 221,987 221,987 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 198,181 - 198,181 296,971 - 296,971 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 4,070 - 4,070 8,640 - 8,640 아산파트너스㈜ 기타의특수관계자 1,836 - 1,836 - - - 합 계 273,540 113,040 386,580 305,611 221,987 527,598 38-3. 보고기간 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트㈜ 종속기업 매출채권 - 53,430 53,430 - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 22,968 22,968 - 기타채권 8,995 88,942 86,312 11,625 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 31,663 381,523 390,151 23,035 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 363 3,267 3,267 363 아산파트너스(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 2,019 2,019 - 합 계 41,021 552,149 558,147 35,023 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트㈜ 종속기업 매출채권 - 71,240 71,240 - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 30,624 30,624 - 기타채권 18,114 157,002 166,121 8,995 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 87,713 273,945 329,995 31,663 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 605 5,566 5,808 363 아산파트너스(주) 기타의특수관게자 매출채권 - 2,692 2,692 - 합 계 106,432 541,069 606,480 41,021 38-4. 보고기간 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 36,060 242,065 247,859 30,266 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 37,761 326,374 321,916 42,219 합 계 73,821 568,439 569,775 72,485 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 24,672 335,957 324,569 36,060 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 28,142 435,518 425,899 37,761 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 - 9,504 9,504 - 합 계 52,814 780,979 759,972 73,821 38-5. 보고기간 중에 특수관계자에 대한 자금 대여 및 차입 거래는 없습니다. 38-6. 보고기간 중 당사가 주요 경영진(등기 임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 446,876 414,212 퇴직급여 58,426 57,174 합 계 505,302 471,386 39. 위험관리 39-1. 재무위험관리재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 39-2. 재무위험요소 39-2-1. 시장위험(가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000 증감 당사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가, 신용 및 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 39-2-2. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 보고기간말 현재 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익공정가치측정금융자산 49,414,331 - 49,414,331 기타포괄손익공정가치측정금융자산 4,801,601 - 4,801,601 상각후원가측정금융자산 94,805,324 (668,633) 94,360,595 합 계 149,021,256 (668,633) 148,576,527 (*1) 보고기간말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 상각후원가측정자산의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 39-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 장기차입금 - 1,000,000 1,000,000 합 계 3,500,000 1,000,000 4,500,000 단기차입금 35억원은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 39-2-4. 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유 하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 78,836,969 60,662,564 자본(B) 219,944,795 217,947,256 예금(C)(*) 28,488,672 33,348,408 차입금(D) 4,500,000 4,500,000 부채비율(=A/B)(%) 35.84 27.83 순차입금비율(=(D-C)/B) -(*2) -(*2) (*1) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. (*2) 순차입금비율이 부수이므로 산정하지 아니하였습니다. 40. 금융상품의 공정가치 서열체계 40-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,661,756 - 16,661,756 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 32,751,462 1,113 32,752,575 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,774,400 - 1,027,201 4,801,601 합 계 3,774,400 49,413,218 1,028,314 54,215,932 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,667,071 - 5,667,071 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 41,016,468 1,054 41,017,522 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,572,000 - 1,027,201 6,599,201 합 계 5,572,000 46,683,539 1,028,255 53,283,794 40-2. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 잔액 1,028,255 1,238,721 매도 - (13,400) 평가손실 - (197,100) 기타(*) 59 34 기말 잔액 1,028,314 1,028,255 (*)'기타'는 당진시산림조합 배당금이 출자금으로 재 출자된 금액임. 41. 부문별 정보 41-1. 부문별 정보당사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로ㆍ국도ㆍ지하철ㆍ공항ㆍ항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 41-2. 보고기간 중 당사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문별 구분 매출액 영업이익(손실)(*2) 건 설 243,452,245 2,724,824 제 조 6,056,996 1,899,267 기 타(*1) 268,471 71,770 합 계 249,777,711 4,695,861 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부분별 매출액 대비 배분하여 영업이익을 산출하였습니다. (단위: 천원) 사업부문별 구분 매출액 영업이익(손실)(*2) 건 설 206,635,996 2,614,837 제 조 5,517,653 1,639,600 기 타(*1) 366,280 123,669 합 계 212,519,929 4,378,106 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부분별 매출액 대비 배분하여 영업이익을 산출하였습니다. 41-3. 보고기간말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 115,387,259 63,994,604 91,898,870 45,930,510 제 조 18,849,950 434,639 16,131,964 457,499 기 타 164,544,556 14,407,726 170,578,986 14,274,555 합 계 298,781,765 78,836,969 278,609,820 60,662,564 41-4. 주요거래처 보고기간 중 부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 부문 거래처 건 설 포스코건설(주) 42,053,863 23,533,586 HDC현대산업개발(주) 28,130,554 - 코오롱글로벌(주) 25,543,323 22,880,879 디엘이앤씨(주) - 34,900,204 합 계 95,727,740 81,314,669 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 보고를 통하여 배당금을 지급하고 있습니다. 아울러, 주주환원 정책과 주주가치제고의 중요한 일환으로 보고 매년 지속적인 배당을 실시하고 있습니다. 향후 중장기적 배당에 있어서도 주주의 배당 예측가능성을 위하여 앞으로도 매년 지속적으로 배당을 실시할 예정이며, 경영실적 및 투자계획, 사업환경 등을 감안하여 가급적 배당성향이나 배당률을 점차 늘려가는 우상향 배당정책을 계속 이행할 계획입니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제54조(이익배당) - 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. - 배당은 매결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제55조(중간배당) - 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. - 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. - 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 아래의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ㆍ직전결산기의 자본금의 액 ㆍ직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ㆍ상법시행령에서 정하는 미실현이익 ㆍ직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ㆍ직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ㆍ중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) - 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. - 시효의 완성으로 인한 배당은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기의 3분기(2023년도) 제47기(2022년도) 제46기(2021년도) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 12,201 5,926 13,927 (별도)당기순이익(백만원) 7,670 4,978 12,143 (연결)주당순이익(원) 545 265 621 현금배당금총액(백만원) - 4,248 4,248 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 71.69 30.50 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.69 3.76 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 190 190 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 22 4.27 3.94 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "해당사항 없음." 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 진행율적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 포스코건설㈜ 도계국도 원주지방국토관리청 2007년 12월 31일 2024-12-20 72,700,640 100 95,000 - 835,791 668,633 ㈜대우건설 별내선5공구 경기도청 2016년 10월 28일 2023-09-30 48,323,617 100 - - 4,098,876 - ㈜한라 경부직선화2공구 한국토지주택공사 2017년 03월 01일 2023-12-26 39,017,000 97 - - 165,000 - ㈜한라 경부직선화1공구 한국도로공사 2017년 07월 14일 2024-06-30 26,460,849 86 - - 128,700 - 한일건설㈜ 창녕밀양4공구 한국도로공사 2017년 07월 24일 2024-12-31 55,818,000 78 614,156 - - - 디엘이앤씨㈜ 포항영덕2공구 한국도로공사 2017년 07월 26일 2024-12-31 36,174,700 78 1,571,735 - 333,300 - 두산에너빌리티㈜ 창녕밀양1공구 한국도로공사 2017년 10월 18일 2023-12-31 90,516,508 72 337,502 - 891,327 - 디엘이앤씨㈜ 안성구리11공구 한국도로공사 2017년 11월 03일 2023-12-31 113,048,200 98 5,076,916 - 231,000 - HDC현대산업개발㈜ 포항영덕4공구 한국도로공사 2018년 07월 12일 2024-08-31 64,479,836 88 500,151 - 564,300 - ㈜대우건설 포항영덕3공구 한국도로공사 2019년 01월 21일 2023-12-15 28,377,925 88 3,238,066 - 434,313 - 한신공영㈜ 안성구리1공구 한국도로공사 2019년 06월 13일 2023-12-21 33,825,000 97 2,007,966 - 441,100 -