삼호개발 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당) 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제 40(전) 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
삼호개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 지배기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발주식회사(이하 "당사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사은 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였 습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이종호	5,781,526	23.13

KOREA VALUE OPPORTUNITY FUND, LP	999,746	4.00

THE SC FUNDAMENTAL VALUE FUND, LP	882,302	3.53

CB-ACCENT LUX	363,700	1.45

이치선	303,779	1.22

최청영	250,887	1.00

소액주주	13,918,060	55.67

자기주식	2,500,000	10.00

합 계	25,000,000	100.00

1-2. 연결 대상 종속기업보고기간말 현재 연결실체의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

삼호코넨(주)	서울시 서초구 효령로 96	54.51

SGI 신성장메짜닌펀드	서울시 서초구 효령로 96	100.00

연결대상 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다. 또한, 삼호코넨(주)는 교량거더에 신기술을 적용하여 거더의 경량화 및 장경간화를 실현시킨 HiPC(Holed incrementally Prestressed Concrite) Girder의 제작ㆍ시공을 목적으로 2010년 12월 1일 설립되었습니다.SGI신성장메짜닌펀드는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 결성한 펀드입니다. 1-3. 연결범위의 변동당기의 연결실체의 범위는 전기와 동일하며, 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

연결대상 회사명	당 반 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

삼호코넨(주)	1,910,000	54.51	1,910,000	63.55

SGI-신성장메짜닌펀드(*)	4,250,000	100.00	3,500,000	100.00

합 계	21,160,000	-	20,410,000	-

(*) 당사와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분 합계액이 100%인 종속회사입니다.

1-4. 종속기업의 주요 재무현황보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 10,998,024 397,552 10,600,472 707,821 112,169 삼호코넨(주) 1,643,219 654,210 989,009 1,136,015 66,177 SGI-신성장메짜닌펀드 4,631,216 - 4,631,216 8,349 (55,689) 합 계 17,272,459 1,051,762 16,220,697 1,852,185 122,657 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 10,842,361 354,058 10,488,303 1,840,922 321,947 삼호코넨(주) 1,025,835 503,004 522,831 2,217,517 (437,746) SGI-신성장메짜닌펀드 3,936,906 - 3,936,906 115,058 (13,097) 합 계 15,805,102 857,062 14,948,040 4,173,497 (128,896) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 반기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2-3. 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별 정보 4-1. 연결실체의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 4-2. 당반기와 전반기의 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 125,937,389 - 125,937,389 3,363,948 제 조 3,698,870 - 3,698,870 1,412,942 창업투자 711,471 - 711,471 56,197 기 타(*) 290,059 - 290,059 226,333 소 계 130,637,789 - 130,637,789 5,059,420 연결조정 (246,746) - (246,746) 21,338 연결 후 금액 130,391,043 - 130,391,043 5,080,758 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 108,099,247 - 108,099,247 1,847,400 제 조 2,738,024 - 2,738,024 1,113,537 창업투자 873,117 - 873,117 122,261 기 타(*) 283,562 - 283,562 221,521 소 계 111,993,950 - 111,993,950 3,304,719 연결조정 (429,244) - (429,244) 9,582 연결 후 금액 111,564,706 - 111,564,706 3,314,301 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3. 보고기간말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 149,634,112 112,389,886 143,495,576 103,588,992 제 조 41,624,622 4,487,469 28,403,896 2,781,395 창업투자 15,629,241 397,552 14,779,267 354,058 기 타(*) 69,285,672 3,157,657 68,345,177 3,746,505 소 계 276,173,647 120,432,564 255,023,916 110,470,950 연결조정 (21,081,585) (369,826) (20,345,886) (380,389) 연결 후 금액 255,092,062 120,062,738 234,678,030 110,090,561 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 49,791,794 - - 49,791,794 단기금융상품 - 28,000,000 - - 28,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 8,867,586 - - - 8,867,586 매도가능금융자산(유동) - - 18,741,285 - 18,741,285 매출채권 - 21,152,380 - - 21,152,380 단기미수금(기타채권) - 1,232,279 - - 1,232,279 장기금융상품 - 2,749,507 - - 2,749,507 매도가능금융자산(비유동) - - 39,354,378 - 39,354,378 장기대여금(장기기타채권) - 50,000 - - 50,000 장기보증금(기타비유동자산) - 2,663,685 - - 2,663,685 장기미수금(기타비유동자산) - 738 - - 738 합 계 8,867,586 105,640,383 58,095,663 - 172,603,632 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 19,914,325 - 19,914,325 미지급금(기타채무) - - 2,035,621 - 2,035,621 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,260,000 - 2,260,000 합 계 - - 31,709,946 - 31,709,946 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 30,358,397 - - 30,358,397 단기금융상품 - 26,000,000 - - 26,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 4,849,500 - - - 4,849,500 매도가능금융자산(유동) - - 8,868,534 - 8,868,534 매출채권 - 40,332,252 - - 40,332,252 단기미수금(기타채권) - 1,509,134 - - 1,509,134 단기대여금(기타채권) - 1,500,000 - - 1,500,000 장기금융상품 - 2,613,553 - - 2,613,553 매도가능금융자산(비유동) - - 29,231,861 - 29,231,861 장기대여금(장기기타채권) - 323,000 - - 323,000 장기보증금(기타비유동자산) - 2,844,207 - - 2,844,207 합 계 4,849,500 105,480,543 38,100,395 - 148,430,438 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - - 25,519,335 - 25,519,335 미지급금(기타채무) - - 1,841,904 - 1,841,904 단기차입금 - - 7,550,000 - 7,550,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,110,000 - 2,110,000 합 계 - - 37,021,239 - 37,021,239 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,666 30,666 360,656 786,987 161,409 365,683 - - 552,731 1,183,336 이자비용 - - (50,123) (100,208) - - - - (50,123) (100,208) 배당금수익 - - - - 51,750 138,100 - - 51,750 138,100 합 계 30,666 30,666 310,533 686,779 213,159 503,783 - - 554,358 1,221,228 (단위: 천원) 계정과목 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - - 192,451 371,572 102,394 201,279 - - 294,845 572,851 이자비용 - - (76,777) (153,758) - - - - (76,777) (153,758) 배당금수익 - - - - - 56,750 - - - 56,750 합 계 - - 115,674 217,814 102,394 258,029 - - 218,068 475,843 6. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 6-1. 재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 261,537 19,566 은행예금 49,530,256 30,338,831 합 계 49,791,793 30,358,397 위 현금및현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 2,006,000 2,006,000 7. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 기초장부금액 증가(감소) 평가전장부금액 공정가액 장부금액 당반기말 전기말 주가연계채권(ELB) 5,000,000 1,021,700 4,000,000 5,021,700 5,057,286 5,057,286 1,021,700 주가연계증권(ELS) 1,000,000 803,500 - 803,500 769,800 769,800 803,500 파생결합증권(DLS) 3,000,000 3,024,300 - 3,024,300 3,040,500 3,040,500 3,024,300 합 계 9,000,000 4,849,500 4,000,000 8,849,500 8,867,586 8,867,586 4,849,500 당기손익인식금융자산 평가이익 18,086천원은 기타이익에 반영하였습니다. 8. 매도가능금융자산 8-1. 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 기업이 발행한 채무증권 18,741,285 8,868,534 비유동 국공채 640,980 594,400 시장성 있는 지분증권 2,077,926 - 시장성 없는 지분증권 24,384,655 21,057,971 기업이 발행한 채무증권 12,250,817 7,579,490 소 계 39,354,378 29,231,861 합 계 58,095,663 38,100,395 8-2. 보고기간말 현재 기업이 발행한 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당반기말 전기말 하이일드공모주펀드 3,000,000 (416) 2,999,584 2,999,584 - 효성캐피탈 CP 2,912,042 (5,319) 2,906,723 2,906,723 - 산와대부 CP 1,920,658 - 1,920,658 1,920,658 - 산업은행 산금채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 단기국공채펀드 3,019,685 15,817 3,035,502 3,035,502 3,013,675 아프로파이낸셜대부CP 1,925,106 - 1,925,106 1,925,106 1,925,106 아프로파이낸셜대부CP 1,929,753 - 1,929,753 1,929,753 1,929,753 아시아나항공77-1 2,003,800 20,160 2,023,960 2,023,960 2,007,400 우리은행 조건부 자본증권 1,016,456 118,605 1,135,061 1,135,061 - 아시아나항공 ABS 2,018,600 (12,038) 2,006,562 2,006,562 - 메리츠캐피탈㈜ CP 2,012,000 15,380 2,027,380 2,027,380 - 아시아나항공 ABS 1,519,038 (10,528) 1,508,510 1,508,510 - 원-에코(주)전환사채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (주)에이치앤 전환사채 500,000 - 500,000 500,000 500,000 (주)뉴로피드 전환사채 500,000 - 500,000 500,000 500,000 (주)MTS나노테크 전환사채 50,000 - 50,000 50,000 50,000 (주)제이크리에이션 전환사채 499,950 - 499,950 499,950 499,950 이랜드월드83 2,019,416 3,938 2,023,354 2,023,354 2,022,140 소 계 12,135,460 115,357 12,250,817 12,250,817 5,572,090 합 계 30,846,504 145,599 30,992,103 30,992,103 16,448,024 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을적용하여 가감한 가액입니다. 매도가능금융자산평가이익은 37,848천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 29,522천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-3. 보고기간말 현재 국공채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 지역개발공채 등 2년이상~5년이내 640,980 640,980 594,400 8-4. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 (주)에너토크 535,548주 5.49 1,946,604 2,077,926 - 매도가능금융자산평가이익은 131,322천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 102,431천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-5. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 전문건설공제조합 5,635좌 - 4,735,836 4,735,836 4,735,836 건설공제조합 4,500좌 - 6,190,689 6,190,689 4,087,415 행복유화(주) 2,400주 4.00 12,000 12,000 12,000 탱크소프트(주) 250,000주 4.85 1 1 1 (주)써포텍 100,000주 10.00 1,340,004 1,340,004 1,340,004 신성건설(주) 47주 0.00 235 235 235 진양개발(주) 1,800주 0.01 900,000 900,000 450,000 제이티비씨(주) 200,000주 0.18 1,000,000 1,000,000 1,000,000 풍림산업(주) 10,025주 0.08 50,125 50,125 59,255 내포그린에너지(주) 1,400,000주 5.99 7,000,000 7,000,000 7,000,000 (주)동양건설산업 593주 0.02 2,965 2,965 2,965 울트라건설(주) 44,520 0.01 1,735 1,735 222,610 (주)동부월드 24,270주 0.00 242,700 242,700 242,700 경남기업(주) 4,123주 0.01 20,615 20,615 - (주)경원실업 1,728주 2.88 172,800 172,800 - (주)MTS나노테크 2,500주 4.00 100,000 100,000 100,000 (주)프로그램스 12,500주 7.45 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주)제이크리에이션 4,444주 4.71 499,950 499,950 499,950 (주)엑스엘게임즈 10,000주 0.14 305,000 305,000 305,000 (주)지디케이화장품 30,000주 0.36 810,000 810,000 - 합 계 24,384,655 24,384,655 21,057,971 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하는 지분증권에 대해서는 손상검토를 진행하고 있습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 23,923,070 (2,770,690) 21,152,380 44,317,746 (3,985,494) 40,332,252 기타채권(유동) 1,232,279 - 1,232,279 3,070,794 (61,660) 3,009,134 기타채권(비유동) 682,517 (632,517) 50,000 942,338 (619,338) 323,000 합 계 25,837,866 (3,403,207) 22,434,659 48,330,878 (4,666,492) 43,664,386 9-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 유 동 단기미수금 1,232,279 1,509,134 단기대여금 - 1,500,000 소 계 1,232,279 3,009,134 비유동 장기대여금 50,000 323,000 소 계 50,000 323,000 합 계 1,282,279 3,332,134 9 -3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 9-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 20,002,400 - 30,495 1,112,286 - - 2,777,889 23,923,070 기타채권(유동) 1,232,279 - - - - - - 1,232,279 기타채권(비유동) 50,000 - - - - - 632,517 682,517 합 계 21,284,679 - 30,495 1,112,286 - - 3,410,406 25,837,866 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,403,207천원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 39,464,798 - 2,103 865,351 - - 3,985,494 44,317,746 기타채권(유동) 2,947,474 - - 61,660 - - 61,660 3,070,794 기타채권(비유동) 323,000 - - - - - 619,338 942,338 합 계 42,735,272 - 2,103 927,011 - - 4,666,492 48,330,878 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,666,492천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. 9-5. 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 9-6. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 9-7. 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 3,985,494 - (925,553) (289,251) 2,770,690 기타채권(유동) 61,660 40,851 (102,511) - 기타채권(비유동) 619,338 15,415 (2,236) - 6,32,517 합 계 4,666,492 56,266 (927,789) (391,762) 3,403,207 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 2,838,495 2,391,441 - (1,244,442) 3,985,494 기타채권(유동) - 61,660 - - 61,660 기타채권(비유동) 257,402 562,236 (200,300) - 619,338 합 계 3,095,897 1,770,895 (200,300) - 4,666,492 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 영 업외비용에 포함되어 있습 니 다. 10. 재고자산 10-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 931,900 1,658,323 원 재 료 1,580,067 1,932,982 저 장 품 53,600 41,494 가 설 재 2,122,563 2,138,412 조경수목 101,986 77,934 용 지 8,077,949 7,846,354 합 계 12,868,065 13,695,499 10-2. 당반 기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산의 원가는 27,714,981천원(전반 기: 21,287,097천원)입니다. 11. 유형자산 11-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 21,056,076 1,707,286 233,946 9,689,129 5,066,289 431,543 38,184,269 감가상각누계액 - (429,602) (233,946) (8,603,953) (3,797,798) - (13,065,299) 순장부금액 21,056,076 1,277,684 - 1,085,176 1,268,491 431,543 25,118,970 취득원가 21,056,076 1,707,286 233,946 9,689,130 4,588,464 431,543 37,706,445 감가상각누계액 - (408,261) (233,946) (8,044,551) (3,580,919) - (12,267,677) 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 1,007,545 431,543 25,438,768 11-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 1,007,545 431,543 25,438,768 취득 - - - - 483,923 204,898 688,821 대체(*) - - - - - (204,898) (204,898) 처분 - - - - (1) - (1) 감가상각비 - (21,341) - (559,403) (222,976) - (803,720) 손상차손/환입 - - - - - - - 기말 순장부금액 21,056,076 1,277,684 - 1,085,176 1,268,491 431,543 25,118,970 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 21,056,076 1,341,707 233,946 3,065,123 1,025,519 431,543 27,153,914 취득 - - - 71,059 407,373 524,924 1,003,356 대체(*) - - - - - (524,924) (524,924) 처분 - - - (271,005) (12,071) - (283,076) 감가상각비 - (42,682) (233,946) (1,220,598) (413,276) - (1,910,502) 손상차손/환입 - - - - - - - 기말 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 1,007,545 431,543 25,438,768 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 11-3. 감가상각비 중 매출원가에 739,511천원(전반기: 788,200천원), 판매비와관리비에 64,026천원(전반기: 80,183천원), 재고자산(용지)에 183천원(전반기: 244천원)이 포함되어 있습니다. 11-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,399,097천원 입니다. 11-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 37필지 300,152 10,367,248 10,367,248 4,078,078 3,949,667 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 948,124 948,124 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,399,526 7,148,400 합 계 312,364 21,056,076 21,056,076 12,425,728 12,046,191 11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 12. 투자부동산 12-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,906,348 6,715,649 11,621,997 4,906,348 6,903,463 11,809,811 취득원가 4,906,348 7,512,545 12,418,893 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 - (796,896) (796,896) - (609,082) (609,082) 변동내용 : 취득 - - - - - - 타자산에서 대체(*) - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (93,907) (93,907) - (187,814) (187,814) 기말순장부금액 4,906,348 6,621,742 11,528,090 4,906,348 6,715,649 11,621,997 취득원가 4,906,348 7,512,545 12,418,893 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 (890,803) (890,803) - (796,896) (796,896) 투자부동산 감가상각비 93,907천원(전반기: 93,907천원)은 전액 판매비와관리에 계상되었습니다. 12-2. 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 290,453 465,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 158,139 315,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 3,218,645 3,218,645 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 858,520 657,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 2,013,769 2,013,769 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,180,471 970,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 2,111,195 2,111,195 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 1,112,470 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 584,428 590,000 합 계 11,528,090 11,340,609 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 12-3. 투자부동산과 관련하여 당반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 174,199천원(전반기: 117,730천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용 536천원(전반기: 562천원) 및 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다. 12-4. 당반기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 무형자산 13-1. 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 취득원가 549,431 325,028 808,383 4,771 1,687,613 상각 및 손상차손누계액 - (116,174) (585,621) - (701,795) 순장부금액 549,431 208,854 222,762 4,771 985,818 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 취득원가 549,431 325,028 820,263 4,771 1,699,493 상각 및 손상차손누계액 - (99,922) (597,501) - (697,423) 순장부금액 549,431 225,106 222,762 4,771 1,002,070 영업권 및 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였으며, 특허권은 감가상각 및 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.13-2. 특허권의 내용은 다공성 프리스트레스트 콘크리트 거더 및 분절형 다공성프리스트레스트 콘크리트 거더교의 시공방법입니다. 13-3. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합계 기초 순장부금액 549,431 225,106 222,762 4,771 1,002,070 취득 - - - - - 처분 - - - - - 상각 및 손상차손 - (16,252) - - (16,252) 기말 순장부금액 549,431 208,854 222,762 4,771 985,818 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합계 기초 순장부금액 549,431 279,689 956,715 4,771 1,790,606 취득 - 35,329 - - 35,329 대체 - (50,344) - - (50,344) 상각 및 손상차손 - (39,568) (733,953) - (773,521) 기말 순장부금액 549,431 225,106 222,762 4,771 1,002,070 14 . 관계기업투자 14-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 35.00 3,838,987 35.00 4,978,336 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*) 10.00 2,805,599 10.00 2,527,303 전남그린에너지펀드 26.30 876,892 26.30 1,140,801 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 10.00 1,789,482 10.00 1,184,687 FG자산운용(주) 21.74 1,309,181 21.74 1,085,544 삼호환경기술(주) 38.97 5,800,797 36.58 5,128,693 성장기업 M 제1호(*) 2.20 109,360 - - GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 6.98 145,640 - - 합 계 16,675,938 16,045,364 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 14-2. 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 장부금액 16,045,364 15,469,469 취득 1,170,000 625,000 대체 - - 처분 (1,168,000) - 관계기업 평가손익에 대한 변동액(*) 628,574 (49,105) 기말 장부금액 16,675,938 16,045,364 (*) 지분법손익 중 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분법손실 해당액은 매출원가(투자조합비용)로 계상하였습니다. 14-3. 당반기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 대체 지분법손익(*) 기말 MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 4,978,335 (973,000) - (166,349) 3,838,986 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,527,303 - - 278,296 2,805,599 전남그린에너지펀드 1,140,801 (195,000) - (68,909) 876,892 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 1,184,687 625,000 - (20,205) 1,789,482 FG자산운용(주) 1,085,545 - - 223,636 1,309,181 삼호환경기술(주) 5,128,693 285,000 - 387,104 5,800,797 성장기업 M 제1호 - 110,000 (640) 109,360 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 - 150,000 (4,359) 145,641 합 계 16,045,364 2,000 - 628,574 16,675,938 (*) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분법손실(26,259천원)은 매출원가의 투자조합비용으로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 대체 지분법손익 기말 MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 4,963,923 - - 14,412 4,978,335 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,618,432 - - (91,129) 2,527,303 전남그린에너지펀드 1,398,978 - - (258,177) 1,140,801 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 619,180 625,000 - (59,493) 1,184,687 FG자산운용(주) 752,956 - - 332,589 1,085,545 삼호환경기술(주) 5,116,000 - - 12,693 5,128,693 합 계 15,469,469 625,000 - (49,105) 16,045,364 14-4. 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 12,775,533 1,807,000 10,968,533 31,051 (475,282) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 29,337,927 1,281,938 28,055,989 3,540,170 2,782,960 전남그린에너지펀드 3,484,766 152,577 3,332,189 2,558 (261,856) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 17,894,827 - 17,894,827 116,700 (202,052) FG자산운용(주) 5,917,053 410,498 5,506,555 4,292,433 1,028,728 삼호환경기술(주) 28,613,363 13,730,991 14,882,372 4,443,510 (204,044) 성장기업 M 제1호 4,970,896 - 4,970,896 1,877 (29,104) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 2,087,516 - 2,087,516 3,789 (62,483) 합 계 105,081,881 17,383,004 87,698,877 12,432,088 2,576,867 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 14,518,371 294,555 14,223,816 357,777 41,179 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 26,868,751 1,595,722 25,273,029 174,838 (911,289) 전남그린에너지펀드 4,598,310 263,265 4,335,045 20,300 (981,070) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 11,846,878 - 11,846,878 33,813 (594,926) FG자산운용(주) 5,239,637 554,811 4,684,826 5,801,466 1,529,908 삼호환경기술(주) 27,341,081 12,428,973 14,912,108 10,080,146 34,697 합 계 90,413,028 15,137,326 75,275,702 16,468,340 (881,501) 15 . 기타자산 보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 선급금 485,549 480,996 선급비용 701,897 659,267 미수수익 1,670,049 2,153,602 소 계 2,857,495 3,293,865 장기보증금 2,663,684 2,844,207 장기미수금 738 - 소 계 2,664,422 2,844,207 합 계 5,521,917 6,138,072 16. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 매입채무 공사미지급금 19,184,887 24,699,468 외상매입금 333,662 227,931 중기미지급금 99,177 50,040 조경미지급금 3,800 3,800 지급어음 292,800 538,096 소 계 19,914,326 25,519,335 기타채무 미지급금 2,035,621 1,841,904 합 계 21,949,947 27,361,239 17. 단기차입금 17-1. 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 7,500,000 7,550,000 17-2. 단기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%)(당반기말 현재) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2017.05.24 1.98 1,000,000 1,000,000 신한은행 2016.07.28 3.11 2,000,000 2,000,000 산업은행 2016.08.26 2.76 3,000,000 3,000,000 우리은행 2016.12.28 1.72 1,500,000 1,500,000 창건이앤씨 2016.04.30 8.00 - 50,000 합 계 7,500,000 7,550,000 1 8. 확정급여부채 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 18-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 10,524,111 10,315,380 사외적립자산의 공정가치 (5,967,405) (5,635,082) 국민연금전환금 (11,612) (14,709) 재무상태표상 장부금액 4,545,094 4,665,589 18-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 986,534 581,300 이자비용 94,684 82,027 사외적립자산의 기대수익 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,081,218 604,647 1 8- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 10,315,380 8,708,974 당기근무원가 986,534 1,654,909 이자원가 94,684 179,991 보험수리적(이익)손실 - 502,436 급여지급액 (943,592) (922,564) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 71,105 191,634 기말금액 10,524,111 10,315,380 18-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 5,635,082 4,925,743 사외적립자산의 기대수익 - 125,956 보험수리적손익 - (17,940) 회사기여금납부액 810,094 1,055,000 급여지급액 (477,771) (453,677) 기말금액(*) 5,967,405 5,635,082 ( *) 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 18-5. 주요 보험수리적 가정 구 분 당 반 기 전 기 할인율(*)(%) 2.45 2.45 사외적립자산의 기대수익률 - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 연결실체의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 4,489,671 3,962,596 미지급비용 8,185 9,448 선수수익 - 125,378 소 계 4,497,856 4,097,422 임대보증금 2,260,000 2,110,000 합 계 6,757,856 6,207,422 20. 하자보수충당부채당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,089,922 762,760 (261,000) 1,591,682 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 978,003 712,084 (600,165) 1,089,922 21. 지배주주지분의 자본 구성 내역 21-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합 계 보통주 보통주 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 소 계 2016.01.01(당반기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 자기주식의 처분 - - - 1,529,423 - 1,529,423 1,529,423 2016.06.31(당반기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 3,893,082 140,350 23,504,310 36,004,310 21-2. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 (50,155) 83,483 - 매도가능금융자산평가이익(손실) 227,091 (133,638) 기말 176,936 (50,155) 21-3. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목 구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,598,879) (6,658,579) 연결실체 내 자본거래 69,297 (101,529) 합 계 (1,529,582) (6,760,108) 보고기간말 현재 연결실체 중 당사는 자기주식으로 보통주 600,000주(전기말 : 2,500,000주)를 보유하고 있으며, 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 21-4. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 3,804,848 3,579,848 임의적립금 85,000,000 80,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 보험수리적이익(손실) - (405,893) 미처분이익잉여금 (871,613) 1,563,742 합 계 99,927,791 96,732,253 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 22. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 65,893,569 125,792,407 68,893,316 107,773,731 재화(골재)판매수익 2,603,241 3,698,870 2,071,248 2,738,024 투자조합수익 335,110 648,971 407,788 810,617 기타의 영업수익(*) 13,076 4,701 13,954 33,454 부동산임대수익 128,835 246,094 104,293 208,880 합 계 68,973,831 130,391,043 71,490,599 111,564,706 (*) 기타의 영업수익은 금융업을 주업으로 하는 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)와SGI-신성장메짜닌펀드의 이자수익 입니다. 23 . 건설계약 23-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초공사계약잔액 520,696,634 399,546,035 신규계약 및 기존계약 증감액 57,139,167 154,593,867 당기 공사수익(매출액) 계상액 (125,792,407) (107,773,731) 기말공사계약잔액 452,043,394 446,366,171 23-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 고속국도제65호선 울산포항제6공구 건설공사 16.06. 38,518,600 38,518,600 1,614,808 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 26,605,000 16,759,098 5,999,708 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.12. 18,167,548 18,167,548 165,191 대림산업 밀양-울산고속7공구 21.02. 22,847,000 6,333,463 3,452,504 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 16.12. 20,163,940 15,652,593 1,692,282 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 41,107,000 39,470,539 3,188,972 두산건설 고속국도제65호선 울산~포항간 건설공사(7공구) 15.12. 55,917,000 55,917,000 - 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,790,000 46,796,011 437,231 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 8,348,330 3,736,216 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 3,500,166 3,479,776 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 16.05. 7,798,032 7,798,032 1,442,841 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 16.07. 6,639,300 6,426,760 1,178,036 쌍용건설 시화멀티테크노밸리2공구 조성공사 16.07. 65,285,640 46,318,062 1,712,583 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.03. 12,325,500 11,937,017 713 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 16.12. 10,436,000 4,585,577 4,484,077 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 16.12. 18,547,000 18,547,000 (123,000) 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(3-2공구) 17.04. 27,280,000 21,170,966 2,410,314 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.05. - - (11,386) 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,289,091 2,929,250 406,016 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.12. 42,304,000 31,957,149 3,045,955 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 16.12. 53,685,000 49,606,314 2,474,775 코오롱글로벌 광주~원주(제2영동)고속도로 민간투자사업 3공구 16.11. 36,813,000 35,481,996 3,994,910 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 8,904,471 2,739,275 코오롱글로벌 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 30,750,000 19,129,175 7,929,333 태영건설 고속도로 제600호선 부산외곽순환건설공사(11공구) 17.12. 34,863,370 25,676,402 3,466,255 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 27,013,000 1,185,540 1,150,297 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 16.12. 69,899,000 61,999,046 7,082,714 포스코건설 수도권서부고속도로(수원~광명)민간투자사업 건설공사 16.08. 34,327,000 34,327,000 2,092,897 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 16.09. 27,583,128 26,309,528 2,451,002 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.02. 40,515,000 25,330,744 5,306,749 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 41,432,865 27,210,905 4,256,077 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 건설공사 17.03. 22,122,214 15,971,232 6,563,802 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 8,269,750 4,511,180 한신공영 고속국도 제30호선 상주~영덕간 건설공사 제7공구 16.12. 18,946,400 18,655,254 2,828,197 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.09. 21,467,000 13,153,476 2,293,622 한신공영 806사업 시설공사 16.12. 25,460,000 21,757,219 1,141,396 한화건설 상주 영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 44,279,416 6,467,242 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 25,026,495 8,554,854 현대건설 화성동탄 택지개발사업(4-2공구) 16.07. 1,483,000 1,175,227 368,802 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 691,740 691,740 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 16,174 16,174 현대엔지니어링 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 16.12 1,510,000 1,407,539 464,800 현대엠코 포천용정 일반사업단지 조성공사 16.06. 15,034,604 15,034,604 2,776,556 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.11. 4,519,904 4,519,904 285,792 SK건설 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] 21.03. 98,959,000 7,670,989 5,607,978 SK건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 4,322,000 2,018,819 1,963,151 합 계 1,362,975,516 910,932,120 125,792,407 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년.월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 경남진주혁신도시개발사업조성공사1공구 준공 14,380,025 14,380,025 245,626 경남기업 고속국도 제65호선 울산포항 제6공구 건설공사 16.05. 38,438,000 35,800,234 1,978,469 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 15.12. 10,299,700 5,050,158 1,975,969 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.06. 17,766,390 14,324,776 4,302,526 당진시 순성206호 농어촌도로 확포장공사 16.11. 139,333 24,394 - 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 15.12. 17,145,000 10,229,842 4,564,555 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02 19,142,000 236,323 236,323 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12 39,897,000 31,880,148 2,640,656 동양건설 잔여공유수면매립 및 항공기정비시설 부지조성공사 15.08. 5,090,909 4,725,182 75,411 두산건설 고속국도 제65호선 울산포항 건설공사(제7공구) 15.12. 54,337,000 52,171,958 4,089,622 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,509,800 45,243,482 795,196 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 28,374,800 838,819 838,819 삼성물산 외 동두천복합화력발전소 건설공사 준공 24,778,000 24,778,000 1,117,091 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 구조물A 15.09. 7,179,100 3,683,215 3,255,645 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 15.06. 3,181,818 1,559,768 1,483,070 쌍용건설 시화멀티테크노밸리 제2공구 조성공사 16.02. 65,198,140 42,112,214 3,088,116 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 16.03. 12,325,500 11,873,919 475,757 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 15.12. 18,670,000 18,036,351 832,833 울트라건설 양주신도시 도시시설물공사 1,2공구 준공 18,940,518 18,940,518 316,000 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 16.04 25,316,000 16,567,747 2,221,634 울트라건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 15.12. 22,207,000 17,844,070 622,087 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.12. 20,000,000 11,337 15 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.12. 4,371,381 1,428,561 910,382 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.04. 40,034,000 24,592,881 3,852,022 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 15.12. 52,446,000 43,495,984 2,792,045 코오롱글로벌 제2영동(서울-원주)고속도로 16.11. 36,813,000 26,064,967 6,349,600 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 36,860,000 2,105,460 2,084,188 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 30,532,000 2,668,239 2,668,239 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사(제11공구) 17.12 33,708,400 16,884,627 4,664,612 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 15.12. 50,676,000 46,017,540 4,866,072 포스코건설 수도권서부고속도로(수원-광명) 민간투자사업 16.04. 31,895,400 25,198,519 7,116,055 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 15.12. 29,769,666 18,785,174 1,754,053 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 16.05. 27,999,587 15,624,705 4,746,959 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 37,452,788 18,496,470 4,817,954 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.03 18,573,203 1,009,009 1,009,009 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05 23,707,000 75,640 75,640 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.05. 12,706,000 7,893,590 926,448 한신공영 806사업 시설공사 16.06. 25,460,000 18,959,156 2,956,998 한신공영 고속국도 제700호선 대구순환 건설공사(제5공구) 15.12. 3,299,016 6,117 2,335 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 54,594,980 27,730,323 11,553,680 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 38,400,000 7,542,091 5,222,575 현대건설 이천오산고속도로 횡단구조물공사 15.1 1,483,000 5,252 5,252 현대엔지니어링 포천용정 일반산업단지 조성공사 15.12. 14,768,220 9,901,815 1,974,445 현대엔지니어링 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 16.12 1,510,000 907,494 236,523 LH공사 시흥목감 A-6BL 아파트 건설공사 1공구 15.07. 4,496,674 3,765,460 847,728 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.10. 4,430,157 3,464,779 1,077,568 준공현장 - - 107,930 107,930 합 계 1,154,292,505 708,034,263 107,773,732 2 3-3. 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 895,399,879 849,300,752 12,162,526 49,835,652 824,201,319 782,627,731 14,228,234 59,396,774 건축사업 15,532,241 14,863,944 255,760 333,223 32,056,426 30,380,494 807,610 285,792 합 계 910,932,120 864,164,696 12,418,286 50,168,875 856,257,745 813,008,225 15,035,844 59,682,566 23-3-1. 보고기간말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 16.12. 88.7% - - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 77.0% - - - - 울산포항7 09.11. 15.12. 100.0% 1,581,000 - - - 시화MTV2공구 10.03. 16.07. 70.9% - - - - 영인국도 10.04. 16.12. 75.5% - - - - 엔바인골프장 10.08. 11.12. 100.0% 657,000 - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 92.4% - - - - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 96.0% 1,629,464 - - - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100.0% 3,000 - 42,680 - 울산포항6-2 12.02. 16.06. 준공 - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.08. 100.0% 282,000 - - - 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.04. 77.3% - - - - 상주영덕7공구 12.07. 16.12. 98.4% 1,540,941 - - - 송산국도77호선 12.07. 16.09. 95.4% 643,594 - - - 제2영동3공구 12.08. 16.11. 96.4% 1,255,776 - 1,478,400 - 구미HTV 12.10. 18.02. 62.5% - - - - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 73.3% 1,806,402 - - - 포천용정단지 13.03. 16.06. 준공 2,000 - 350 - 송산도로2공구 13.04. 16.12. 61.3% - - - - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 79.9% - - 1,351,900 - 남태령현장 13.08. 16.12. 85.5% - - 390,500 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 65.7% - - - - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 77.6% - - 278,300 - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 63.0% - - 4,263,600 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 56.4% - - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 22.5% - - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 27.9% - - 879,670 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 62.2% 1,000,175 - - - 장항선3공구 15.05. 20.05. 34.9% - - - - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 27.7% 637,063 - 14,735 - 시화MTV해안도로 15.05. 17.03. 72.2% - - 219,750 - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 7.8% - - - - 서해선2공구 15.10. 19.06. 4.4% 376,640 - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 17.0% - - 1,255,100 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 2.5% 347,740 - 317,900 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 0.1% 16,174 - - - 경북신도시1공구 12.09. 15.12. 준공 - - - - 합 계 11,778,969 - 10,492,885 - (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 16.12. 94.3% 236,737 - 1,486,616 - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 76.3% - - - - 울산포항7 09.11. 15.12. 100.0% 1,581,000 - 710,892 - 시화MTV2공구 10.03. 16.07. 68.3% - - - - 영인국도 10.04. 16.04. 68.8% - - 2,035,000 - 진주도시1공구 10.05. 15.04. 100.0% - - 347,966 (173,983) 엔바인골프장 10.08. 11.12. 100.0% 657,000 - - - 영월방림 10.07. 16.03. 96.8% 192,304 - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 87.8% - - - - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 90.9% 1,575,492 - 26,920 - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100.0% 1,018,000 - 154,433 - 울산포항6-2 12.02. 16.05. 95.9% - - - - 동두천발전소 12.05. 15.03. 100.0% - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.04. 93.9% 1,011,103 - 1,342,000 - 양주신도시 12.04. 14.12. 100.0% - - 68,780 - 동탄2택지3-2공구 12.06. 16.04. 72.9% 60,086 - - - 상주영덕7공구 12.07. 16.12. 87.8% 1,279,823 - 44,999 - 송산국도77호선 12.07. 16.09. 80.1% - - 3,357,616 - 제2영동3공구 12.08. 16.11. 85.5% 827,700 - 2,194,849 - 구미HTV 12.10. 16.05. 49.3% - - 2,530,011 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 65.2% 1,175,746 - 751,523 - 포천용정단지 13.03. 16.01. 81.6% - - 358,600 - 송산도로2공구 13.04. 16.09. 55.3% 68,853 - 1,193,500 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 68.3% - - 2,450,800 - 영종공유수면매립 13.06. 15.10. 100.0% - - 1,100,000 - 남태령현장 13.08. 16.12. 81.0% - - 94,600 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 55.4% - - - - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 70.1% - - 866,085 - 대구순환7공구 14.03. 15.12. - - - - - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 43.4% - - 1,133,000 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 42.9% - - 2,604,358 - 아산하수처리장A 14.10. 16.01. 81.4% - - 237,600 - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 16.7% - - 1,275,867 - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 16.3% 177,114 - 949,300 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 36.7% 2,457,842 - 1,653,108 - 장항선3공구 15.05. 20.05. 15.9% - - 2,049,410 - 이천오산구조물 15.05. 16.04. 54.4% - - 153,890 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 14.0% 809,759 - 478,638 - 시화MTV해안도로 15.05. 17.03. 42.5% - - - - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 2.1% - - 429,223 - 서해선2공구 15.10. 19.06. 0.1% 35,243 - - - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 1.3% 18,128 - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 0.1% 20,391 - - - 당진순성농로 13.12. 15.12. 100.0% - - - - 구도항물양장 14.07. 17.07. 58.8% - - - - 경북신도시1공구 12.09. 15.12. 97.8% 868,907 - - - 동탄3-2(코넨) 12.06 16.04 77.3% 23,865 - 7,200 (7,200) 비봉-매송민자 14.10 16.12 62.4% 122,740 - - - 부산외곽11(EX) 15.03 16.12 100.0% 10,400 - 138 - 상주7(단촌) 15.10 16.03 80.2% - 상주영덕7(코넨) 12.07 15.12 100.0% - - 161,013 (112,709) 건축사업 시흥목감아파트 13.03. 15.07. 100.0% - - - - 창원현동아파트 13.07. 15.11. 93.7% - - 230,121 - 삼호환경신축 14.08. 16.03. 90.7% 694,725 - - - 울산중앙병원 14.11. 16.12. 0.1% 11,386 - - - 양지물류센터 15.11. 16.12. 1.0% 101,500 - - - 합 계 15,035,844 - 32,478,056 (293,892) 23-4. 당기말 현재 연결실체의 투입법에 의한 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 초과청구공사의 변동 당기 영향 향후 영향 합계 토목사업 - - 1,077,352 (1,002,706) (74,646) (1,077,352) - 1,002,706 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 24. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,018,136 1,945,158 908,563 2,127,852 퇴직급여 133,550 247,128 81,564 192,234 복리후생비 378,027 613,992 310,466 497,302 운반비 204,229 332,100 16,523 65,857 임차료 (1,003) 38,722 19,495 39,309 지급수수료 177,556 546,731 284,644 584,102 감가상각비 80,755 159,200 84,170 173,695 대손상각비 (971,607) (925,553) 839,119 779,823 보험료 13,227 18,440 10,020 13,099 세금과공과 325,138 1,103,590 305,452 895,502 부동산관리비 19,611 50,756 20,481 43,932 여비교통비 58,065 93,678 38,508 70,367 접대비 93,439 208,936 119,516 199,373 기타 128,091 341,773 100,399 321,629 합 계 1,657,214 4,774,651 3,138,920 6,004,076 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,086,068 1,010,095 (96,173) (787,160) 원재료 등 매입액 13,957,965 27,407,259 14,771,676 22,111,590 인건비 17,952,891 31,890,600 17,768,792 28,506,987 외주비 2,568,598 4,587,937 4,042,314 5,704,790 감가상각비 463,984 914,256 473,021 977,020 중기사용료 17,245,335 32,289,296 15,067,274 23,964,466 기타비용 12,706,790 27,210,842 16,715,556 27,772,712 합 계 65,981,631 125,310,285 68,742,460 108,250,405 상기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 기 타수익 및 기타비용26-1. 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 65,935 65,935 (274,679) 590,321 유형자산처분이익 - 1,049 16,860 71,799 투자자산처분이익 71,187 71,187 - 89,336 투자자산평가이익 (714) 18,086 - - 잡이익 7,582 35,811 67,387 85,197 합 계 143,990 192,068 (190,432) 836,653 26-2. 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 401 투자자산처분손실 - - - 1,136,364 투자자산감액손실 220,875 220,875 816,406 816,406 무형자산감액손실 - - 17,600 17,600 기타의대손상각비 (94,803) (738) - - 기부금 33,448 101,205 12,786 25,312 잡손실 - 57 862 862 합 계 159,520 321,399 847,654 1,996,945 27. 금융수익 및 금융원가 27-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 일반이자수익 546,372 1,162,127 435,239 766,527 지연이자수익 27,646 73,302 2,649 9,383 배당금수익 51,750 138,100 - 56,750 합 계 625,768 1,373,529 437,888 832,660 27-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 은행차입금 이자비용 49,767 98,855 76,777 153,758 매출채권담보대출 이자비용 - - - - 기타 356 1,353 - - 합 계 50,123 100,208 76,777 153,758 28. 영업손익 28-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총손익에서 판매비와관리비 를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금액은 상기 항목의 상세내역(주석24, 25)을 참고할 수 있습니 다. 28-2. 영업손익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출총이익 4,649,414 9,855,410 5,887,060 9,318,377 판매비와관리비 (1,657,214) (4,774,651) (3,138,920) (6,004,076) 영업이익 2,992,200 5,080,759 2,748,140 3,314,301 29. 법인세비용과 이연법인세 29-1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세부담액 1,820,951 1,958,962 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 78,415 (444,593) 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 (64,051) 25,206 기타 (431,376) - 법인세비용 1,403,939 1,539,575 29-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순이익 6,879,580 2,583,656 적용세율에 따른 법인세 1,502,508 557,404 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 - (7,319) - 세무상 차감되지 않는 비용 95,150 80,785 - 이월세액공제 및 공제 감면세액 - - 기타 (193,719) 908,705 법인세비용 1,403,939 1,539,575 평균유효세율(%) 20.41 59.59 29 -3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 7,797,057 1,103,226 477,772 8,422,512 1,715,353 1,852,953 퇴직연금운용자산 (5,635,082) (810,094) (477,772) (5,967,405) (1,239,718) (1,312,829) 하자보수 충당금 1,063,910 752,393 261,000 1,555,303 234,060 342,167 대손 충당금 4,907,677 3,545,642 4,907,677 3,545,642 1,079,689 780,041 매도가능금융자산(비상장주식감액) 859,392 213,830 71,187 1,002,035 189,066 220,448 매도가능금융자산(채권) 3,170 14,561 3,170 14,561 697 3,203 조경수목 609,598 - - 609,598 134,112 134,111 구축물감가상각비 3,792 - 3,251 541 834 119 감가상각비(IFRS)신고조정 (214,653) - - (214,653) (47,223) (47,224) 미수수익 (923,807) (1,154,651) (923,807) (1,154,651) (203,238) (254,023) 매도가능금융자산평가손익 (유동) 131,466 89,432 131,466 89,432 28,923 19,675 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (9,494) (258,602) (9,494) (258,602) (2,089) (56,892) 대손상각비 1,281,664 699,561 - 1,981,225 281,966 435,870 당기손익인식금융자산평가손실 150,500 132,414 150,500 132,414 33,110 29,131 (장기)연차유급휴가 257,869 - 77,318 180,551 56,731 39,721 무형자산(회원권)손상차손 597,501 - 11,880 585,621 131,450 128,837 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,245,711 - - 1,245,711 274,057 274,056 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 519,017 4,327,712 4,684,148 162,581 114,184 35,768 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 6,316,743 1,933,991 453,676 7,797,058 1,389,683 1,715,353 퇴직연금운용자산 (4,925,743) (1,163,016) (453,676) (5,635,082) (1,083,663) (1,239,718) 하자보수충당금 946,107 712,083 594,280 1,063,910 208,144 234,060 공사손실충당금 3,882 - 3,882 - 854 - 대손충당금 3,906,062 4,907,677 3,906,062 4,907,677 859,334 1,079,689 대손충당금(익금산입 유예) (171,944) - (171,944) - (37,828) - 매도가능금융자산(비상장주식감액)(*) 70,000 2,033,834 - 2,103,834 15,400 462,844 매도가능금융자산(채권) - 3,170 - 3,170 - 697 조경수목 735,625 86,323 212,351 609,597 161,838 134,113 구축물감가상각비 17,335 - 13,543 3,792 3,814 834 감가상각비(IFRS)신고조정 (377,471) - (162,818) (214,653) (83,044) (47,224) 부도어음대손상각비 18 - - 18 4 4 미수수익 (633,289) (923,807) (633,289) (923,807) (139,324) (203,238) 외상매출금 대손상각 37,204 - - 37,204 8,185 8,185 매도가능금융자산평가손익 (유동) (49,458) 131,466 (49,458) 131,466 (10,881) 28,923 매도가능금융자산평가손익 (비유동) 100 (9,494) 100 (9,494) 22 (2,089) 당기손익인식금융자산 - 150,500 - 150,500 - 33,110 무형자산(회원권)손상차손 49,940 585,621 38,060 597,501 10,987 131,450 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 725,335 520,376 - 1,245,711 159,574 274,056 연차유급휴가 - 257,869 - 257,869 - 56,731 감가상각방법 및 내용연수 변경 192,384 - 192,384 - 42,324 - 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 건설계약수익 - 1,256,715 1,256,715 - - - 합 계 (4,764,424) 10,483,308 5,199,868 519,017 (1,048,173) 114,184 (*) 당사의 법인세 경정청구로 인한 차감할 일시적차이 750,000천원을 기초 금액에 반영하였습니다. 29 -4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 291,142 (64,051) 227,091 1,013,558 (222,983) 790,595 당기법인세 - - 이연법인세 (64,051) (222,983) 합 계 (64,051) (222,983) 29-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 4,260,332 4,160,048 상계 전 이연법인세부채 (4,224,564) (4,045,864) 이연법인세자산(부채)순액 35,768 114,184 29-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 169,170 (37,217) 131,953 (65,215) 14,347 (50,868) 보험수리적이익(손실) (1,245,711) 274,056 (971,655) (725,335) 159,574 (565,761) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 합 계 (896,604) 197,253 (699,351) (610,613) 134,335 (476,278) 29-7. 실현가능성이 없는 이연법인세자산연결실체는 보고기간말 현재 지분법손실 및 종속기업의 차감할 일시적차이 에 대 해 실현가능성이 없으므로 이를 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다. 3 0. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결실체 중 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 . (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익 3,581,876,610 5,445,538,598 728,983,146 1,087,379,887 가중평균유통보통주식수 23,543,956 23,021,978 22,880,095 23,030,556 보통주 주당이익 152 237 32 47 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 22,500,000 41 922,500,000 22,500,000 132 2,970,000,000 자기주식처분 24,400,000 50 1,220,000,000 24,400,000 50 1,220,000,000 합 계 91 2,142,500,000 182 4,190,000,000 가중평균유통보통주식수 23,543,956 23,021,978 구분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 22,958,813 1 22,958,813 23,283,500 39 908,056,500 자기주식취득 22,948,813 1 22,948,813 23,263,500 1 23,263,500 자기주식취득 22,945,611 3 68,836,833 23,243,500 1 23,243,500 자기주식취득 22,935,611 1 22,935,611 23,228,500 1 23,228,500 자기주식취득 22,933,711 1 22,933,711 23,208,500 1 23,208,500 자기주식취득 22,933,200 1 22,933,200 23,204,408 3 69,613,224 자기주식취득 22,930,083 1 22,930,083 23,194,008 1 23,194,008 자기주식취득 22,929,583 3 68,788,749 23,187,008 6 139,122,048 자기주식취득 22,924,833 1 22,924,833 23,182,908 1 23,182,908 자기주식취득 22,910,413 2 45,820,826 23,172,908 1 23,172,908 자기주식취득 22,903,857 42 961,961,994 23,163,695 1 23,163,695 자기주식취득 22,897,857 1 22,897,857 23,153,695 1 23,153,695 자기주식취득 22,887,857 3 68,663,571 23,140,185 3 69,420,555 자기주식취득 22,877,857 1 22,877,857 23,137,811 1 23,137,811 자기주식취득 22,867,857 1 22,867,857 23,132,311 1 23,132,311 자기주식취득 22,859,087 1 22,859,087 23,129,240 1 23,129,240 자기주식취득 22,849,087 1 22,849,087 23,119,240 1 23,119,240 자기주식취득 22,839,087 5 114,195,435 23,109,255 3 69,327,765 자기주식취득 22,830,986 5 114,154,930 23,094,255 1 23,094,255 자기주식취득 22,820,986 1 22,820,986 23,079,255 1 23,079,255 자기주식취득 22,810,986 1 22,810,986 23,069,607 1 23,069,607 자기주식취득 22,800,986 1 22,800,986 23,059,637 1 23,059,637 자기주식취득 22,792,152 1 22,792,152 23,056,677 3 69,170,031 자기주식취득 22,785,845 11 250,644,295 23,052,477 1 23,052,477 자기주식취득 23,046,875 1 23,046,875 자기주식취득 23,044,963 1 23,044,963 자기주식취득 23,036,805 1 23,036,805 자기주식취득 23,021,805 3 69,065,415 자기주식취득 23,012,052 2 46,024,104 자기주식취득 23,007,249 1 23,007,249 자기주식취득 23,005,435 1 23,005,435 자기주식취득 22,990,701 3 68,972,103 자기주식취득 22,970,701 1 22,970,701 자기주식취득 22,967,401 1 22,967,401 자기주식취득 22,958,813 1 22,958,813 자기주식취득 22,948,813 1 22,948,813 자기주식취득 22,945,611 3 68,836,833 자기주식취득 22,935,611 1 22,935,611 자기주식취득 22,933,711 1 22,933,711 자기주식취득 22,933,200 1 22,933,200 자기주식취득 22,930,083 1 22,930,083 자기주식취득 22,929,583 3 68,788,749 자기주식취득 22,924,833 1 22,924,833 자기주식취득 22,910,413 2 45,820,826 자기주식취득 22,903,857 42 961,961,994 자기주식취득 22,897,857 1 22,897,857 자기주식취득 22,887,857 3 68,663,571 자기주식취득 22,877,857 1 22,877,857 자기주식취득 22,867,857 1 22,867,857 자기주식취득 22,859,087 1 22,859,087 자기주식취득 22,849,087 1 22,849,087 자기주식취득 22,839,087 5 114,195,435 자기주식취득 22,830,986 5 114,154,930 자기주식취득 22,820,986 1 22,820,986 자기주식취득 22,810,986 1 22,810,986 자기주식취득 22,800,986 1 22,800,986 자기주식취득 22,792,152 1 22,792,152 자기주식취득 22,785,845 12 273,430,140 합 계 90 2,059,208,552 181 4,168,530,618 가중평균유통보통주식수 22,880,095 23,030,556 31. 현금흐름표와 관련된 내용 31-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익 5,475,641 1,044,081 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 1,488,789 5,214,016 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,113,743 6,786,100 감가상각비 913,880 961,787 대손상각비 (810,458) 779,822 유형자산처분손실 - 402 투자자산처분손실 - 1,136,367 투자자산감액손실 220,875 816,406 무형자산손상차손 - 17,600 퇴직급여설정액 1,152,324 700,906 하자보수비설정액 762,761 356,823 이자비용 98,996 152,782 지분법손실 (628,574) 323,630 법인세비용 1,403,939 1,539,575 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 1,624,954 1,572,084 투자자산처분이익 71,187 89,336 투자자산평가이익 18,086 - 유형자산처분이익 1,049 66,203 재고자산 제거 (7,776) (1,980) 유효이자율 상각액 (11,391) (347) 대손충당금 환입 181,767 590,321 금융수익 1,372,032 828,551 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 32,078,891 44,830,283 매출채권의 (증가)감소 21,140,046 (96,028) 미청구공사의 (증가)감소 2,614,226 (2,051,346) 조합출자금의 증가 (423,000) (100,000) 운영투자주식의 증가 (810,000) (499,950) 운영투자사채의 증가 - (499,950) 단기미수금의 증가 (364,959) (229,437) 단기미수수익의 증가 714,671 185,432 특정현금과예금 (증가)감소 - 6,000 선급금의 (증가)감소 (4,553) 642,682 선급비용의 (증가)감소 (42,629) (57,685) 재고자산의 (증가)감소 1,027,888 (449,487) 기타유동비금융자산의 증가(감소) - (389) 매입채무의 증가(감소) (5,615,573) 6,592,811 미지급금의 증가 193,718 324,685 부가가치세예수금의 증가 621,421 2,918,559 선수금의 감소 25,144,868 31,604,864 예수금의 증가(감소) (94,345) 100,511 초과청구공사의 증가 (9,513,691) 7,622,503 장기임대보증금의 감소 150,000 (10,000) 선수수익의 증가 (125,378) 26,699 선납법인세의 증가(감소) - 2,449 하자보수비의 지출 (261,000) (414,980) 퇴직금의 지급 (943,593) (408,626) 국민연금전환금의 감소 3,097 - 퇴직연금운용자산의 증가 (332,323) (379,034) 영업활동으로부터 창출된 현금 39,043,321 51,088,380 31-2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 5,001,162 - 공사미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 15,220 - 장기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - - 단기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 5,395 - 장기입회보증금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 172,800 - 장기입회보증금의 단기미수금으로 대체 59,400 - 단기미수금의 장기미수금으로 대체 15,415 - 단기미수금의 영업보증금으로 대체 600,000 - 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 204,898 1,037,274 공사미수금의 대손처리 289,251 - 단기미수금의 대손처리 102,510 - 장기입회보증금의 대손처리 307,800 - 합 계 6,773,851 1,037,274 32. 우발상황 및 약정사항 32-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 담보제공자 출 자 금 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 당사 120,664 공사관련 각종 보증채무 삼호코넨(주) 6,190,690 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 당사 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 정기예금 2,000,000 단기차입금 15억 우리은행 합 계 19,426,526 32-2. 보고기간말 현재 금융기관 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 해당회사 종 류 차 입 처 금 액 당사 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 3,000,000 우 리 은 행 5,000,000 소 계 8,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 19,900,000 32-3. 지급보증 현황 3 2-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 보증금액 보증내용 당사 서울보증보험 5,274,117 인허가보증 외 전문건설공제조합 18,537,726 계약이행보증 외 건설공제조합 394,357,918 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 외 삼호코넨(주) 서울보증보험 848,699 계약이행보증 외 전문건설공제조합 185,889 계약이행보증 외 삼호그린인베스트먼트(주) 서울보증보험 135,000 가압류 관련 지급보증 합 계 421,839,349 32-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 32-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 당사는 백지수표 1매를전문건설공제조합에 견질로 제공하였습니다. 32-4. 계류중인 소송사건 보 고 기 간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 32-4-1. 연결실체의 제소 내역 (단위: 천원) 피 고 사 건 명 소송가액(*) 원 고 (주)아이에이비건설 공사대금 청구의 소 8,798,019 당사 합 계 8,798,019 (*) (주)아이에이비건설의 반소와 관련하여, 당사가 강제집행정지 공탁한 10억이 포함되어 있습니다. 32-4-2. 연결실체의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 롯데손해보험(주) 구상금 청구의 소(*1) 744 당사 선우미영 용역비 청구의 소 6,313 현준해운(주) 임차료 등 113,906 의성지검 산업안전보건법 위반(*2) 3,000 합 계 123,963 (*1) 원고 일부승소에 대한 원고의 항소 내역입니다. (*2) 당사 승소에 대한 상소입니다. 33. 특수관계자와의 거래 3 3-1. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 3,234 - 3,234 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 13,920 796,505 810,425 125,118 - 125,118 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 1,178,036 - 1,178,036 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 226,424 39,828 266,252 84,000 - 84,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 3,300 - 3,300 69,892 - 69,892 전윤미 기타의특수관계자 - - - 22,800 4,800 27,600 합 계 1,424,914 836,333 2,261,247 301,810 4,800 306,610 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 알파투자투자자문(주) 기타의특수관계자 3,234 - 3,234 - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 13,920 1,431,875 1,445,795 - 180,160 180,160 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 13,800 - 13,800 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 299,650 33,545 333,195 72,000 - 72,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 3,300 - 3,300 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 22,800 4,800 27,600 합 계 333,904 1,465,420 1,799,324 94,800 184,960 279,760 33-2. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 3,557 3,557 - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,100,000 15,312 1,115,312 - 기타채권 364,094 876,155 995,139 245,110 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,144,725 847,560 549,625 1,442,660 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 206,043 249,067 359,653 95,457 기타채권 9,371 43,811 49,241 3,941 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 3,630 3,630 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 합 계 2,824,838 2,039,092 3,076,157 1,787,773 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 7,115 7,115 - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,130,624 30,624 1,100,000 기타채권 131,217 3,067,125 2,834,248 364,094 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 4,631,955 3,487,230 1,144,725 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 27,869 956,560 778,386 206,043 기타채권 13,886 89,520 94,035 9,371 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 합 계 173,577 9,890,159 7,238,898 2,824,838 33-3. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 137,629 137,629 - 기타채무 37,719 - 16,508 21,211 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 92,400 90,200 15,400 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 69,892 69,892 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 22,800 22,800 3,800 기타채무 - 5,280 5,280 - 합 계 54,719 328,001 342,309 40,411 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 45,537 387,524 395,342 37,719 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 923,302 - 923,302 - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 158,400 158,400 13,200 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 45,600 45,600 3,800 기타채무 - 10,560 10,560 - 합 계 1,013,960 1,457,751 2,342,082 129,629 33-4. 당반기 및 전기에 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 특수관계자의 성격 기초 증감 기말 단기차입금 (주)창건이앤씨 기타의특수관계자 50,000 (50,000) - (단위: 천원) 구 분 회사명 특수관계자의 성격 기초 증감 기말 단기차입금 (주)창건이앤씨 기타의특수관계자 - 50,000 50,000 33-5. 연결실체는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 33-6. 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 464,945 484,412 퇴직급여 75,006 69,158 합 계 539,951 553,570 34. 위험관리 34-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 34-2. 재무위험요소 34-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000증감 연결실체는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험매도가능증권으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체내 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결실체내 회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 34-2-2. 신용위험 신용위험은 연결실체내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체내 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 8,867,586 - 8,867,586 매도가능금융자산 58,095,663 (1,037,481) 58,095,663 대여금및수취채권 55,848,589 (3,673,207) 55,848,589 합 계 122,811,838 (4,710,688) 122,811,838 (*1) 당기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 34-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 7,500,000 - 7,500,000 (*) 단기차입금 중 75억원은 계약 만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 34-2-4. 자본 위험 관리 연결실체 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 120,062,737 110,090,561 자본(B) 135,029,325 124,587,469 예금(C)(*) 80,541,300 58,971,949 차입금(D) 7,500,000 7,550,000 부채비율(A/B)(%) 88.91% 88.36 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 연결실체의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 35. 금융상품의 공정가치 서열체계 35-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 연결실체내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 8,867,586 - - 8,867,586 매도가능금융자산(유동) 18,741,285 - - 18,741,285 매도가능금융자산(비유동) 11,419,773 - 27,934,605 39,354,378 합 계 39,028,644 - 27,934,605 66,963,249 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 4,849,500 - - 4,849,500 매도가능금융자산(유동) 8,868,534 - - 8,868,534 매도가능금융자산(비유동) 4,623,940 - 24,607,921 29,231,861 합 계 18,341,974 - 24,607,921 42,949,895 3 5-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 24,607,921 22,679,802 매입 등 5,556,690 2,838,636 매도 등 (2,009,130) (292,122) 기타 (220,876) (618,395) 기말잔액 27,934,605 24,607,921 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 반기말 2016.06.30 현재 제 40 기말 2015.12.31 현재 제 39 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 반기말 제 40 기말 제 39 기말 자산 유동자산 150,679,912,695 140,538,444,425 106,044,363,044 현금및현금성자산 45,722,108,932 26,830,900,292 12,069,901,733 단기금융상품 28,000,000,000 26,000,000,000 18,000,000,000 당기손익인식금융자산 8,867,586,000 4,849,500,000 유동매도가능금융자산 18,741,284,685 8,868,533,752 5,049,458,354 매출채권 21,078,944,086 40,283,809,657 35,958,872,623 기타채권 981,404,364 3,158,641,032 1,467,917,543 미청구공사 12,217,346,520 14,878,838,483 17,767,599,004 재고자산 12,747,512,023 13,615,584,023 13,384,158,750 기타유동자산 2,323,726,085 2,052,637,186 2,346,455,037 비유동자산 108,934,791,484 100,048,717,557 98,572,140,671 장기금융상품 2,749,507,020 2,613,553,146 1,373,396,798 비유동매도가능금융자산 34,968,759,264 25,649,196,524 21,721,393,011 장기기타채권 273,000,000 1,016,520,000 투자부동산 11,528,090,566 11,621,997,371 11,809,810,996 유형자산 25,009,146,461 25,311,803,706 26,803,339,317 무형자산 252,175,858 254,318,715 961,485,709 관계기업투자자산 31,730,000,000 31,401,000,000 30,601,000,000 이연법인세자산 35,767,865 114,183,645 기타비유동자산 2,661,344,450 2,809,664,450 4,285,194,840 자산총계 259,614,704,179 240,587,161,982 204,616,503,715 부채 유동부채 111,243,774,276 101,994,938,575 68,579,067,594 매입채무 19,861,242,664 25,509,874,129 18,545,888,373 기타채무 1,967,330,654 1,778,734,883 1,586,367,215 단기차입금 7,500,000,000 7,500,000,000 9,500,000,000 단기선수금 25,839,966,528 695,098,394 1,528,821,548 초과청구공사 49,938,695,322 59,627,886,795 31,977,736,979 미지급법인세 1,709,314,913 2,838,724,769 2,261,360,904 기타유동부채 4,427,224,195 4,044,619,605 3,178,892,575 비유동부채 8,137,027,596 7,618,950,003 7,632,007,389 퇴직급여채무 4,176,724,622 4,300,039,626 3,487,726,677 하자보수충당부채 1,555,302,974 1,063,910,377 946,107,433 이연법인세부채 883,173,279 기타비유동부채 2,405,000,000 2,255,000,000 2,315,000,000 부채총계 119,380,801,872 109,613,888,578 76,211,074,983 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 23,504,310,682 21,974,886,682 21,974,886,682 기타자본 (1,598,879,575) (6,658,579,575) (4,081,715,090) 기타포괄손익누계액 131,952,868 (95,138,228) 38,499,517 이익잉여금(결손금) 105,696,518,332 103,252,104,525 97,973,757,623 자본총계 140,233,902,307 130,973,273,404 128,405,428,732 부채와자본총계 259,614,704,179 240,587,161,982 204,616,503,715 포괄손익계산서 제 41 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 40 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 제 40 기 제 39 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 68,008,992,138 128,785,603,183 70,300,044,641 109,514,275,962 263,489,063,951 206,658,711,545 건설계약으로 인한 수익(매출액) 65,257,750,051 124,801,374,231 68,104,048,033 106,526,143,251 257,182,775,667 202,403,035,349 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 2,603,241,216 3,698,870,378 2,071,248,357 2,738,024,176 5,792,816,608 3,714,193,601 기타수익(매출액) 148,000,871 285,358,574 124,748,251 250,108,535 513,471,676 541,482,595 매출원가 63,960,644,100 119,714,794,436 64,863,486,008 101,062,296,162 240,477,674,200 189,803,318,725 건설계약수익원가 62,667,025,725 117,867,831,269 63,752,597,338 99,612,253,841 237,351,196,777 187,745,338,561 재화판매수익원가 1,293,618,375 1,846,963,167 1,092,779,162 1,431,932,813 3,020,296,959 1,916,852,373 기타수익원가 18,109,508 18,109,508 106,180,464 141,127,791 매출총이익 4,048,348,038 9,070,808,747 5,436,558,633 8,451,979,800 23,011,389,751 16,855,392,820 판매비와관리비 1,282,042,363 4,114,650,916 2,684,037,360 5,178,470,334 10,611,916,319 10,680,611,607 영업이익(손실) 2,766,305,675 4,956,157,831 2,752,521,273 3,273,509,466 12,399,473,432 6,174,781,213 기타이익 138,187,509 186,085,037 (190,434,158) 833,747,249 1,516,236,418 981,898,999 기타손실 153,212,642 315,091,644 846,835,647 1,996,126,958 4,076,471,097 4,078,262,121 금융수익 623,836,620 1,368,843,879 435,761,189 828,551,070 1,999,986,898 1,508,608,570 금융원가 49,183,922 97,642,107 76,010,382 152,781,588 268,596,081 349,563,304 법인세비용차감전순이익(손실) 3,325,933,240 6,098,352,996 2,075,002,275 2,786,899,239 11,570,629,570 4,237,463,357 법인세비용 764,645,090 1,403,939,189 1,352,000,970 1,539,575,087 3,558,039,374 1,072,323,812 당기순이익(손실) 2,561,288,150 4,694,413,807 723,001,305 1,247,324,152 8,012,590,196 3,165,139,545 기타포괄손익 176,096,120 227,091,096 12,907,835 (89,367,259) (539,531,039) 281,380,765 후속적 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 176,096,120 227,091,096 12,907,835 (89,367,259) (133,637,745) 726,517,291 매도가능금융자산평가이익(손실) 176,096,120 227,091,096 12,907,835 (89,367,259) (133,637,745) 726,517,291 후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (405,893,294) (445,136,526) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (405,893,294) (445,136,526) 총포괄손익 2,737,384,270 4,921,504,903 735,909,140 1,157,956,893 7,473,059,157 3,446,520,310 주당이익 기본주당이익(손실) 109 204 31 54 356 134 희석주당이익(손실) 109 204 31 54 356 134 자본변동표 제 41 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 40 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (2,082,267,480) (688,017,774) 97,408,478,174 129,113,079,602 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 3,165,139,545 3,165,139,545 배당금지급 (2,154,723,570) (2,154,723,570) 자기주식처분 자기주식처분손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 726,517,291 726,517,291 자기주식취득 (1,999,447,610) (1,999,447,610) 보험수리적손익 (445,136,526) (445,136,526) 2014.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (4,081,715,090) 38,499,517 97,973,757,623 128,405,428,732 2015.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (4,081,715,090) 38,499,517 97,973,757,623 128,405,428,732 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 8,012,590,196 8,012,590,196 배당금지급 (2,328,350,000) (2,328,350,000) 자기주식처분 자기주식처분손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (133,637,745) (133,637,745) 자기주식취득 (2,576,864,485) (2,576,864,485) 보험수리적손익 (405,893,294) (405,893,294) 2015.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (6,658,579,575) (95,138,228) 103,252,104,525 130,973,273,404 2015.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (4,081,715,090) 38,499,517 97,973,757,623 128,405,428,732 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 1,247,324,152 1,247,324,152 배당금지급 (2,328,350,000) (2,328,350,000) 자기주식처분 자기주식처분손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (89,367,259) (89,367,259) 자기주식취득 (1,623,647,625) (1,623,647,625) 보험수리적손익 2015.06.30 (기말자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (5,705,362,715) (50,867,742) 96,892,731,775 125,611,388,000 2016.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (6,658,579,575) (95,138,228) 103,252,104,525 130,973,273,404 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 4,694,413,807 4,694,413,807 배당금지급 (2,250,000,000) (2,250,000,000) 자기주식처분 5,059,700,000 5,059,700,000 자기주식처분손익 1,529,424,000 1,529,424,000 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 227,091,096 227,091,096 자기주식취득 보험수리적손익 2016.06.30 (기말자본) 12,500,000,000 23,504,310,682 (1,598,879,575) 131,952,868 105,696,518,332 140,233,902,307 현금흐름표 제 41 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 40 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 반기 제 40 기 반기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 37,721,377,951 48,603,153,564 46,124,246,633 21,974,774,018 영업으로부터 창출된 현금 39,631,996,540 51,495,313,224 48,514,781,206 22,905,524,495 배당금수취 136,750,000 56,750,000 56,750,000 64,519,650 이자지급 (98,258,768) (154,366,930) (274,146,365) (348,889,881) 이자수취 1,001,250,777 702,525,494 1,652,718,805 1,382,832,147 법인세납부(환급) (2,950,360,598) (3,497,068,224) (3,825,857,013) (2,029,212,393) 투자활동현금흐름 (23,600,669,311) (12,138,886,043) (24,458,033,589) (5,656,355,912) 단기금융상품의 처분 12,000,000,000 11,623,647,625 24,000,000,000 22,126,000,000 장기금융상품의 처분 20,640,200 유동매도가능금융자산의 처분 2,000,000,000 5,089,336,397 12,089,336,397 8,865,951,868 비유동매도가능금융자산의 처분 2,080,317,210 380,196,616 1,413,456,616 4,344,640,474 관계기업 투자자산의 처분 556,000,000 744,800,000 단기대여금의 감소 1,500,000,000 213,061,340 4,465,086,340 404,258,600 장기대여금의 감소 273,000,000 160,000,000 480,000,000 420,000,000 장기보증금의 감소 693,320,000 799,536,361 1,108,156,361 29,923,000 토지의 처분 4,220,000,000 기계장치의 처분 312,000,000 312,000,000 651,000,000 기타유형자산의 처분 1,050,000 35,723,636 36,323,636 7,909,090 투자부동산의 처분 955,710,909 건설중인자산의 감소 단기금융상품의 증가 (14,000,000,000) (14,000,000,000) (32,000,000,000) (26,000,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (4,000,000,000) (4,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (135,953,874) (1,123,078,174) (1,240,156,348) (597,131,254) 유동매도가능금융자산의 취득 (6,829,554,319) (7,000,000,000) (16,000,000,000) (7,007,545,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (16,112,552,730) (3,866,615,000) (6,129,866,731) (8,172,530,000) 관계기업 투자자산의 취득 (885,000,000) (400,000,000) (800,000,000) (3,875,000,000) 투자부동산의 취득 건물의 취득 기계장치의 취득 (23,059,160) (71,059,160) (413,054,000) 기타유형자산의 취득 (481,397,497) (206,424,535) (340,456,443) (162,124,138) 건설중인자산의 증가 (204,898,101) (382,000,199) (651,778,307) (1,422,135,061) 단기대여금의 증가 (2,713,061,340) (5,965,086,340) (357,608,600) 장기대여금의 증가 무형자산의 취득 (30,000,000) (30,000,000) (6,762,000) 장기보증금의 증가 (55,000,000) (1,008,149,610) (1,133,989,610) (433,300,000) 재무활동현금흐름 4,770,500,000 (3,951,997,625) (6,905,214,485) (12,245,666,728) 단기차입금의 차입 1,000,000,000 1,000,000,000 자기주식의 처분 7,020,500,000 단기차입금의 감소 (3,000,000,000) (9,091,495,548) 배당금지급 (2,250,000,000) (2,328,350,000) (2,328,350,000) (2,154,723,570) 자기주식의 취득 (1,623,647,625) (2,576,864,485) (1,999,447,610) 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,891,208,640 32,512,269,896 14,760,998,559 4,072,751,378 기초현금및현금성자산 26,830,900,292 12,069,901,733 12,069,901,733 7,997,150,355 기말현금및현금성자산 45,722,108,932 44,582,171,629 26,830,900,292 12,069,901,733 5. 재무제표 주석 제 41(당) 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제 40(전) 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 삼호개발 주식회사 1. 회사의 개요 삼호개발주식회사(이하 " 당사 ")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 이종호 6,931,526 27.73 삼호씨앤엠(주) 750,000 3.00 자기주식 600,000 2.40 기타 16,718,474 66.87 합 계 25,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2-2. 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2-3. 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 45,722,109 - - 45,722,109 단기금융상품 - 28,000,000 - - 28,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 8,867,586 - - - 8,867,586 매도가능금융자산(유동) - - 18,741,285 - 18,741,285 매출채권 - 21,078,944 - - 21,078,944 단기미수금(기타채권) - 981,404 - - 981,404 장기금융상품 - 2,749,507 - - 2,749,507 매도가능금융자산(비유동) - - 34,968,759 - 34,968,759 장기보증금(기타비유동자산) - 2,661,345 - - 2,661,345 합 계 8,867,586 101,193,309 53,710,044 - 163,770,939 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 19,861,242 - 19,861,242 미지급금(기타채무) - - 1,967,331 - 1,967,331 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,405,000 - 2,405,000 합 계 - - 31,733,573 - 31,733,573 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 26,830,900 - - 26,830,900 단기금융상품 - 26,000,000 - - 26,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 4,849,500 - - - 4,849,500 매도가능금융자산(유동) - - 8,868,534 - 8,868,534 매출채권 - 40,283,810 - - 40,283,810 단기미수금(기타채권) - 1,658,641 - - 1,658,641 단기대여금(기타채권) - 1,500,000 - - 1,500,000 장기금융상품 - 2,613,553 - - 2,613,553 매도가능금융자산(비유동) - - 25,649,197 - 25,649,197 장기대여금(장기기타채권) - 273,000 - - 273,000 장기보증금(기타비유동자산) - 2,809,664 - - 2,809,664 합 계 4,849,500 101,969,568 34,517,731 - 141,336,799 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 25,509,874 - 25,509,874 미지급금(기타채무) - - 1,778,735 - 1,778,735 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,255,000 - 2,255,000 합 계 - - 37,043,609 - 37,043,609 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,666 30,666 358,724 783,652 161,409 365,683 - - 550,799 1,180,001 이자비용 - - (49,184) (97,642) - - - - (49,184) (97,642) 배당금수익 - - - - 51,750 136,750 - - 51,750 136,750 합 계 30,666 30,666 309,540 686,010 213,159 502,433 553,365 1,219,109 (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - - 190,324 367,463 102,394 201,279 - - 292,718 568,742 이자비용 - - (76,010) (152,782) - - - - (76,010) (152,782) 배당금수익 - - - - - 56,750 - - - 56,750 합 계 - - 114,314 214,681 102,394 258,029 - - 216,708 472,710 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 5-1. 재무상태표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 41,957 18,874 은행예금 45,680,152 26,812,026 합 계 45,722,109 26,830,900 위 현금및현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 5-2. 금융기관예치금보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 2,006,000 2,006,000 6. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 기초장부금액 취득(처분) 평가 전장부금액 공정가액 장부금액 당반기말 전기말 주가연계채권(ELB) 5,000,000 1,021,700 4,000,000 5,021,700 5,057,286 5,057,286 1,021,700 주가연계증권(ELS) 1,000,000 803,500 - 803,500 769,800 769,800 803,500 파생결합증권(DLS) 3,000,000 3,024,300 - 3,024,300 3,040,500 3,040,500 3,024,300 합 계 9,000,000 4,849,500 4,000,000 8,849,500 8,867,586 8,867,586 4,849,500 당기손익인식금융자산 평가이익 18,086천원은 기타이익에 반영하였습니다. 7. 매도가능금융자산 7-1. 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 기업이 발행한 채무증권 18,741,285 8,868,534 소 계 18,741,285 8,868,534 비유동 국공채 640,980 594,400 시장성 있는 지분증권 2,077,926 - 시장성 없는 지분증권 21,548,986 19,025,257 기업이 발행한 채무증권 10,700,867 6,029,540 소 계 34,968,759 25,649,197 합 계 53,710,044 34,517,731 7-2. 보고기간말 현재 기업이 발행한 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당반기말 전기말 하이일드공모주펀드 3,000,000 (416) 2,999,584 2,999,584 - 효성캐피탈 CP 2,912,042 (5,319) 2,906,723 2,906,723 - 산와대부 CP 1,920,658 - 1,920,658 1,920,658 - 우리은행 조건부 자본증권 1,016,456 118,605 1,135,061 1,135,061 - 아시아나항공 ABS 2,018,600 (12,038) 2,006,562 2,006,562 - 메리츠캐피탈㈜ CP 2,012,000 15,380 2,027,380 2,027,380 - 아시아나항공 ABS 1,519,038 (10,528) 1,508,510 1,508,510 - 원-에코(주)전환사채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 산업은행 산금채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 단기국공채펀드 3,019,685 15,817 3,035,502 3,035,502 3,013,675 아프로파이낸셜대부CP 1,925,106 - 1,925,106 1,925,106 1,925,106 아프로파이낸셜대부CP 1,929,753 - 1,929,753 1,929,753 1,929,753 아시아나항공77-1 2,003,800 20,160 2,023,960 2,023,960 2,007,400 이랜드월드83 2,019,416 3,938 2,023,355 2,023,355 2,022,140 합 계 29,296,554 145,599 29,442,154 29,442,154 14,898,074 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을적용하여 가감한 가액입니다. 매도가능금융자산평가이익은 37,848천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 29,522천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-3. 보고기간말 현재 국공채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 지역개발공채 등 2년이상~5년이내 640,980 640,980 594,400 7-4. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 (주)에너토크 535,548주 5.49 1,946,604 2,077,926 - 매도가능금융자산평가이익은 131,322천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 102,431천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-5. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 전문건설공제조합 5,500좌 - 4,615,172 4,615,172 4,615,172 건설공제조합 4,500좌 - 6,190,689 6,190,689 4,087,415 행복유화(주) 2,400주 4.00 12,000 12,000 12,000 탱크소프트(주) 250,000주 4.85 1 1 1 (주)써포텍 100,000주 10.00 1,340,004 1,340,004 1,340,004 신성건설(주) 47주 0.00 235 235 235 진양개발(주) 1,800주 0.01 900,000 900,000 450,000 제이티비씨(주) 200,000주 0.18 1,000,000 1,000,000 1,000,000 풍림산업(주) 10,025주 0.08 50,125 50,125 59,255 내포그린에너지(주) 1,400,000주 5.99 7,000,000 7,000,000 7,000,000 (주)동양건설산업 593주 0.02 2,965 2,965 2,965 울트라건설(주) 43,102주 0.01 1,680 1,680 215,510 (주)동부월드 24,270주 0.00 242,700 242,700 242,700 경남기업(주) 4,123주 0.01 20,615 20,615 - (주)경원실업 1,728주 2.88 172,800 172,800 합 계 21,548,986 21,548,986 19,025,257 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 감액처리하여 기 타비용에 반영하였습니다. 동 금액은 누적으로 1,002,035천원, 당기 반영액으로 213,830천원 입니다. 8. 매출채권 및 기타채권 8-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 23,844,818 (2,765,874) 21,078,944 44,149,393 (3,865,583) 40,283,810 기타채권 981,404 - 981,404 3,220,301 (61,660) 3,158,641 장기기타채권 632,517 (632,517) - 890,102 (617,102) 273,000 합 계 25,458,739 (3,398,391) 22,060,348 48,259,796 (4,544,345) 43,715,451 8-2. 보고기간말 현재 기타채권 및 장기기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 단기미수금 981,404 1,658,641 단기대여금 - 1,500,000 소 계 981,404 3,158,641 장기대여금 - 273,000 소 계 - 273,000 합 계 981,404 3,431,641 8-3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 8-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 19,936,163 - 30,495 1,112,286 - - 2,765,874 23,844,818 기타채권(유동) 981,404 - - - - - - 981,404 기타채권(비유동) - - - - - - 632,517 632,517 합 계 20,917,567 - 30,495 1,112,286 - - 3,398,391 25,458,739 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 39,464,659 - 2,103 817,048 - - 3,865,583 44,149,393 기타채권(유동) 3,096,981 - - 61,660 - - 61,660 3,220,301 기타채권(비유동) 273,000 - - - - - 617,102 890,102 합 계 42,834,640 - 2,103 878,708 - - 4,544,345 48,259,796 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,398,391원(전기말: 4,544,345천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 8-5. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8-6. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 8-7. 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 3,865,583 - (810,458) (289,251) 2,765,874 기타채권(유동) 61,660 40,851 - (102,511) - 기타채권(비유동) 617,102 15,415 - - 632,517 합 계 4,544,345 56,266 (810,458) (391,762) 3,398,391 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 2,816,026 2,293,999 - (1,244,442) 3,865,583 기타채권(유동) - 61,660 - - 61,660 기타채권(비유동) 257,402 560,000 (200,300) - 617,102 합 계 3,073,428 1,470,917 - - 4,544,345 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 영 업외비용에 포함되어 있습 니 다. 9. 재고자산 9-1. 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 931,900 1,658,323 원 재 료 1,575,137 1,932,982 저 장 품 53,600 41,494 가 설 재 1,999,185 2,055,186 조경수목 101,985 77,934 용 지 8,085,705 7,849,665 합 계 12,747,512 13,615,584 9-2. 당반기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산의 원가는 27,484,504천원(전반기:21,287,097천원)입니다. 10. 유형자산 10-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 21,056,077 1,707,286 233,946 9,689,129 4,625,998 431,543 37,743,979 감가상각누계액 - (429,602) (233,946) (8,603,953) (3,467,332) - (12,734,833) 순장부금액 21,056,077 1,277,684 - 1,085,176 1,158,666 431,543 25,009,146 취득원가 21,056,076 1,707,286 233,946 9,689,129 4,150,701 431,543 37,268,681 감가상각누계액 - (408,261) (233,946) (8,044,550) (3,270,121) - (11,956,878) 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 880,580 431,543 25,311,803 10-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,056,077 1,299,025 1,644,579 880,580 431,543 25,311,803 취득 - - - 481,397 204,898 686,295 대체(*) - - - - (204,898) (204,898) 처분 - - - (1) - (1) 감가상각비 - (21,341) (559,403) (203,310) - (784,054) 기말 21,056,077 1,277,684 1,085,176 1,158,666 431,543 25,009,146 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,056,076 1,341,708 3,065,123 908,889 431,543 26,803,339 취득 - - 71,059 340,456 651,778 1,063,293 대체(*) - - - - (651,778) (651,778) 처분 - - (271,005) (8,553) - (279,558) 감가상각비 - (42,683) (1,220,598) (360,212) - (1,623,493) 기말 21,056,076 1,299,025 1,644,579 880,580 431,543 25,311,803 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 10-3. 감가상각비 중 매출원가에 739,511천원(전반기 : 787,698천원), 판매비와관리비에 44,360천원(전반기 : 50,600천원), 재고자산(용지)에 183천원(전반기: 244천원)이 포함되어 있습니다. 10-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,399,097천원 입니다. 10-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 37필지 300,152 10,367,249 10,367,249 4,078,078 3,949,667 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 948,124 948,124 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,399,526 7,148,400 합 계 312,364 21,056,077 21,056,077 12,425,728 12,046,191 10-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 11. 투자부동산 11-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,906,348 6,715,649 11,621,997 4,906,348 6,903,463 11,809,811 취득원가 4,906,348 7,512,545 12,418,893 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 - (796,896) (796,896) - (609,082) (609,082) 변동내용 : 취득 - - - - - - 타자산에서 대체(*) - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (93,907) (93,907) - (187,814) (187,814) 기말순장부금액 4,906,348 6,621,742 11,528,090 4,906,348 6,715,649 11,621,997 취득원가 4,906,348 7,512,545 12,418,893 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 (890,803) (890,803) - (796,896) (796,896) 투자부동산의 감가상각비 93,907천원(전반기 : 93,907천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 11-2. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투자부동산 당반기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 290,453 465,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 158,139 315,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 3,218,645 3,218,645 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 858,520 657,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 2,013,769 2,013,769 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,180,471 970,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 2,111,195 2,111,195 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 1,112,470 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 584,428 590,000 합 계 11,528,090 11,340,609 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 11-3. 투자부동산과 관련하여 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 174,199천원(전반기: 117,730천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용 536천원(전반기: 562천원) 및 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다. 11-4. 당기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 1 2 . 무형자 산12-1. 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 취득원가 808,383 4,771 30,000 843,154 820,263 4,771 30,000 855,034 상각 및 손상차손누계액 (585,621) - (5,357) (590,978) (597,501) - (3,214) (600,715) 순장부금액 222,762 4,771 24,643 252,176 222,762 4,771 26,786 254,319 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 감가상각비 2,143천원은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 순장부금액 222,762 4,771 26,786 254,319 956,715 4,771 - 961,486 취득 - - - - - 30,000 30,000 상각 및 손상 - - (2,143) (2,143) (733,953) - (3,214) (737,167) 기말 순장부금액 222,762 4,771 24,643 252,176 222,762 4,771 26,786 254,319 13. 종속기업 및 관계기업투자 13-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 업종 지분율(%) 지역 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자회사 100.00 대한민국 삼호코넨(주) 건설업 54.51 대한민국 SGI-신성장메짜닌펀드 창업투자조합 100.00 대한민국 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 20.00 대한민국 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 (*) 창업투자조합 5.00 대한민국 전남그린에너지펀드 (*) 창업투자조합 - 대한민국 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 창업투자조합 - 대한민국 SGI-GS칼텍스 전남바이오케미칼투자펀드(*) 창업투자조합 - 대한민국 SGI성장기업M(*) 창업투자조합 - 대한민국 FG자산운용 부동산개발운용 21.74 대한민국 삼호환경기술(주) 폐기물재활용 38.97 대한민국 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 13-2. 종속기업 및 관계기업투자 투자현황 (단위: 천원) 구 분 종 목 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 삼호코넨(주) 54.51 1,910,000 63.55 1,910,000 SGI-신성장메짜닌펀드(*1) 80.00 3,400,000 80.00 2,800,000 소 계 20,310,000 19,710,000 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 20.00 3,444,000 20.00 4,000,000 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*2) 5.00 1,675,000 5.00 1,675,000 FG자산운용 21.74 900,000 21.74 900,000 삼호환경기술(주) 38.97 5,401,000 36.58 5,116,000 소 계 11,420,000 11,691,000 합 계 31,730,000 31,401,000 (*1) SGI-신성장메짜닌펀드는 당사의 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)와 당사가 보유한 지분율을 합산하면 100%인 종속회사입니다. (*2) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호는 당사 지분율이 20%미만이지만 당사의 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 1 3-3. 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 장부금액 31,401,000 30,601,000 취득 등 885,000 800,000 처분 (556,000) - 기말 장부금액 31,730,000 31,401,000 (*) 종속기업 및 관계기업투자의 취득 및 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 기 SGI-신성장메짜닌펀드 600,000 800,000 소 계 600,000 800,000 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 (556,000) - 삼호환경기술(주) 285,000 - 소 계 (271,000) - 합 계 329,000 800,000 13-4. 종속기업 및 관계기업에 대한 당반기말과 전기말 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 10,998,024 397,552 10,600,472 707,822 112,169 100.00 삼호코넨(주) 1,643,219 654,210 989,009 1,136,016 66,178 54.51 SGI-신성장메짜닌펀드 4,631,217 - 4,631,217 8,350 (55,690) 80.00 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 12,775,534 1,807,000 10,968,534 31,051 (475,282) 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 29,337,927 1,281,938 28,055,989 3,540,170 2,782,960 5.00 전남그린에너지펀드 3,484,766 152,577 3,332,189 2,558 (261,856) - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 17,894,827 - 17,894,827 116,701 (202,052) - SGI-GS칼텍스 전남바이오케미칼투자펀드 2,087,516 - 2,087,516 3,790 (62,484) - SGI성장기업M 4,970,896 - 4,970,896 1,877 (29,104) - FG자산운용 5,917,053 410,498 5,506,555 4,292,433 1,027,728 21.74 삼호환경기술(주)(*) 28,613,363 13,730,991 14,882,372 4,443,510 (204,044) 38.97 (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 10,842,361 354,058 10,488,303 1,840,922 321,947 100.00 삼호코넨(주) 1,025,835 503,004 522,831 2,217,517 (437,746) 63.55 SGI-신성장메짜닌펀드 3,936,906 - 3,936,906 115,058 (13,097) 80.00 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 14,518,371 294,555 14,223,816 357,777 41,179 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 26,868,751 1,595,722 25,273,029 174,838 (911,289) 5.00 전남그린에너지펀드 4,598,310 263,265 4,335,045 20,301 (981,070) - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 11,846,878 - 11,846,878 33,813 (594,927) - FG자산운용 5,239,637 554,811 4,684,826 5,801,466 1,529,908 21.74 삼호환경기술(주)(*) 27,341,082 12,428,974 14,912,108 10,080,146 34,697 36.58 (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 14 . 기타자산 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 선급금 484,231 479,133 선급비용 684,844 649,696 미수수익 1,154,651 923,808 소 계 2,323,726 2,052,637 장기보증금 2,661,344 2,809,664 합 계 4,985,070 4,862,301 15. 매입채무 등 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 매입채무(공사미지급금) 19,131,804 24,690,007 매입채무(외상매입금) 333,662 227,931 매입채무(중기미지급금) 99,177 50,040 매입채무(조경미지급금) 3,800 3,800 매입채무(지급어음) 292,800 538,096 소 계 19,861,243 25,509,874 기타채무(미지급금) 1,967,331 1,778,735 합 계 21,828,574 27,288,609 16. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%)(당반기말 현재) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2017.05.24 1.98 1,000,000 1,000,000 신한은행 2016.07.28 3.11 2,000,000 2,000,000 산업은행 2016.08.26 2.76 3,000,000 3,000,000 우리은행 2016.12.28 1.72 1,500,000 1,500,000 합 계 7,500,000 7,500,000 보고기간말 현재 단기차입금의 장부금액은 공정가치와 거의 일치합니다 . 17. 확정급여부채 17-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 10,155,742 9,949,831 사외적립자산의 공정가치 (5,967,405) (5,635,082) 국민연금전환금 (11,612) (14,709) 재무상태표상 장부금액 4,176,725 4,300,040 17-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 937,437 470,060 이자비용 94,684 82,027 사외적립자산의 기대수익 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,032,121 552,087 1 7- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 9,949,831 8,428,179 당기근무원가 937,437 1,562,365 이자원가 94,684 179,991 보험수리적(이익)손실 - 502,436 급여지급액 (897,315) (914,774) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 71,105 191,634 기말금액 10,155,742 9,949,831 17-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원 ) 구 분 당반기말 전 기 기초금액 5,635,082 4,925,743 사외적립자산의 기대수익 - 125,956 보험수리적손익 - (17,940) 회사기여금납부액 810,094 1,055,000 급여지급액 (477,771) (453,677) 기말금액(*) 5,967,405 5,635,082 ( *) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 17-5. 주요 보험수리적 가정 구분 당반기말 전기말 할인율(*)(%) 2.45 2.45 사외적립자산의 기대수익률 - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 선수수익 - 125,378 예수금 1,347,339 1,441,749 미지급비용 8,185 8,802 부가가치세예수금 3,071,700 2,468,691 소 계 4,427,224 4,044,620 임대보증금 2,405,000 2,255,000 합 계 6,832,224 6,299,620 19. 하자보수충당부채당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 순전입액 사용액 기말 하자보수충당부채 1,063,910 752,393 (261,000) 1,555,303 (단위: 천원) 구 분 기초 순전입액 사용액 기말 하자보수충당부채 946,107 712,083 (594,280) 1,063,910 20. 납입자본 20-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 주, 천원) 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합 계 보통주 보통주 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 소 계 2016.01.01(당반기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 자기주식의 처분 - - - 1,529,424 - 1,529,424 1,529,424 2016.6.30(당반기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 3,893,083 140,350 23,504,311 36,004,311 20-2. 보고기간말 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주) 25,000,000 25,000,000 자본금(원) 12,500,000,000 12,500,000,000 보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 자기주식으로 당분기말 현재 600,000주(전기말 : 2,500,000주)입니다. 21. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익누계액 기초 (95,138) - 매도가능금융자산평가이익(손실) 227,091 기말 131,953 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익누계액 기초 38,499 - 매도가능금융자산평가이익(손실) (133,637) 기말 (95,138) 22. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,598,880) (6,658,579) 보고기간말 현재 당사는 자기주식으로 보통주 600,000주(전기말: 2,500,000주) 를 보유하고 있습니다. 당사가 보유한 자기주식은 주가안정 후 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 3,804,848 3,579,848 임의적립금 85,000,000 80,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 미처분이익잉여금 4,897,114 7,677,700 합 계 105,696,518 103,252,104 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 24. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 65,257,750 124,801,374 68,104,048 106,526,143 재화(골재)판매수익 2,603,241 3,698,870 2,071,248 2,738,024 부동산임대수익 148,001 285,359 124,748 250,109 합 계 68,008,992 128,785,603 70,300,044 109,514,276 25. 건설계약 25-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 기초공사계약잔액 518,551,671 394,893,891 신규계약 및 기존계약 증감액 56,648,767 154,328,466 당기 공사수익(매출액) 계상액 (124,801,374) (106,526,143) 기말공사계약잔액 450,399,064 442,696,214 25-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 고속국도제65호선 울산포항제6공구 건설공사 16.06. 38,518,600 38,518,600 1,614,808 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 26,605,000 16,759,098 5,999,708 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.12. 18,167,548 18,167,548 165,191 대림산업 밀양-울산고속7공구 21.02. 22,847,000 6,333,463 3,452,504 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 16.12. 20,163,940 15,652,593 1,692,282 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 41,107,000 39,470,539 3,188,972 두산건설 고속국도제65호선 울산~포항간 건설공사(7공구) 15.12. 55,917,000 55,917,000 - 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,790,000 46,796,011 437,231 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 8,348,330 3,736,216 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 3,500,166 3,479,776 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 16.05. 7,798,032 7,798,032 1,442,841 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 16.07. 6,639,300 6,426,760 1,178,036 쌍용건설 시화멀티테크노밸리2공구 조성공사 16.07. 65,285,640 46,318,062 1,712,583 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.03. 12,325,500 11,937,017 713 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 16.12. 10,436,000 4,585,577 4,484,077 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 16.12. 18,547,000 18,547,000 -123,000 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(3-2공구) 17.04. 20,142,100 15,574,936 1,946,160 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.05. - - -11,386 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,289,091 2,929,250 406,016 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.12. 42,304,000 31,957,149 3,045,955 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 16.12. 53,685,000 49,606,314 2,474,775 코오롱글로벌 광주~원주(제2영동)고속도로 민간투자사업 3공구 16.11. 36,813,000 35,481,996 3,994,910 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 8,904,471 2,739,275 코오롱글로벌 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 30,750,000 19,129,175 7,929,333 태영건설 고속도로 제600호선 부산외곽순환건설공사(11공구) 17.12. 34,447,970 25,261,002 3,466,255 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 27,013,000 1,185,540 1,150,297 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 16.12. 69,899,000 61,999,046 7,082,714 포스코건설 수도권서부고속도로(수원~광명)민간투자사업 건설공사 16.08. 34,327,000 34,327,000 2,092,897 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 16.09. 27,583,128 26,309,528 2,451,002 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.02. 40,515,000 25,330,744 5,306,749 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 41,432,865 27,210,905 4,256,077 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 건설공사 17.03. 22,122,214 15,971,232 6,563,802 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 8,269,750 4,511,180 한신공영 고속국도 제30호선 상주~영덕간 건설공사 제7공구 16.12. 18,586,600 18,295,454 2,766,118 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.09. 21,467,000 13,153,476 2,293,622 한신공영 806사업 시설공사 16.12. 25,460,000 21,757,219 1,141,396 한화건설 상주 영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 44,279,416 6,467,242 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 25,026,495 8,554,854 현대건설 화성동탄 택지개발사업(4-2공구) 16.07. 1,483,000 1,175,227 368,802 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 691,740 691,740 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 16,174 16,174 현대엠코 포천용정 일반사업단지 조성공사 16.06. 15,034,604 15,034,604 2,776,556 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.11. 4,519,904 4,519,904 285,792 SK건설 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] 21.03. 98,959,000 7,670,989 5,607,978 SK건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 4,322,000 2,018,819 1,963,151 합 계 1,353,552,415 903,153,352 124,801,374 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 경남진주혁신도시개발사업조성공사1공구 준공 14,380,025 14,380,025 245,626 경남기업 고속국도 제65호선 울산포항 제6공구 건설공사 16.05. 38,438,000 35,800,234 1,978,469 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 15.12. 10,299,700 5,050,158 1,975,969 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.06. 17,766,390 14,324,776 4,302,526 당진시 순성206호 농어촌도로 확포장공사 16.11. 139,333 24,394 - 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 15.12. 17,145,000 10,229,842 4,564,555 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02 19,142,000 236,323 236,323 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12 39,897,000 31,880,148 2,640,656 동양건설 잔여공유수면매립 및 항공기정비시설 부지조성공사 15.08. 5,090,909 4,725,182 75,411 두산건설 고속국도 제65호선 울산포항 건설공사(제7공구) 15.12. 54,337,000 52,171,958 4,089,622 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,509,800 45,243,482 795,196 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 28,374,800 838,819 838,819 삼성물산 외 동두천복합화력발전소 건설공사 준공 24,778,000 24,778,000 1,117,091 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 구조물A 15.09. 7,179,100 3,683,215 3,255,645 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 15.06. 3,181,818 1,559,768 1,483,070 쌍용건설 시화멀티테크노밸리 제2공구 조성공사 16.02. 65,198,140 42,112,214 3,088,116 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 16.03. 12,325,500 11,873,919 475,757 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 15.12. 18,670,000 18,036,351 832,833 울트라건설 양주신도시 도시시설물공사 1,2공구 준공 18,940,518 18,940,518 316,000 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 16.04 18,680,900 11,693,083 1,656,136 울트라건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 15.12. 15,544,900 12,481,592 434,527 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.12. 20,000,000 11,337 15 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.12. 4,371,381 1,428,561 910,382 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.04. 40,034,000 24,592,881 3,852,022 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 15.12. 52,446,000 43,495,984 2,792,045 코오롱글로벌 제2영동(서울-원주)고속도로 16.11. 36,813,000 26,064,967 6,349,600 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 36,860,000 2,105,460 2,084,188 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 30,532,000 2,668,239 2,668,239 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 17.12 33,443,000 16,626,619 4,406,604 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 15.12. 50,676,000 46,017,540 4,866,072 포스코건설 수도권서부고속도로(수원-광명) 민간투자사업 16.04. 31,895,400 25,198,519 7,116,055 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 15.12. 29,769,666 18,785,174 1,754,053 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 16.05. 27,999,587 15,624,705 4,746,959 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 37,452,788 18,496,470 4,817,954 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.03 18,573,203 1,009,009 1,009,009 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05 23,707,000 75,640 75,640 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.05. 12,706,000 7,893,590 926,448 한신공영 806사업 시설공사 16.06. 25,460,000 18,959,156 2,956,998 한신공영 고속국도 제700호선 대구순환 건설공사(제5공구) 15.12. 3,299,016 6,117 2,335 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 54,594,980 27,730,323 11,553,680 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 38,400,000 7,542,091 5,222,575 현대건설 이천오산고속도로 횡단구조물공사 15.10 1,483,000 5,252 5,252 현대엔지니어링 포천용정 일반산업단지 조성공사 15.12. 14,768,220 9,901,815 1,974,445 LH공사 시흥목감 A-6BL 아파트 건설공사 1공구 15.07. 4,496,674 3,765,460 847,728 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.10. 4,430,157 3,464,779 1,077,568 준공현장 - - 107,930 107,930 합 계 1,139,219,905 696,631,619 106,526,143 2 5-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 887,621,111 840,168,550 11,961,587 49,605,472 833,234,183 791,208,711 14,071,228 59,342,095 건축사업 15,532,241 14,863,944 255,760 333,223 14,054,069 13,616,699 807,610 285,792 합 계 903,153,352 855,032,494 12,217,347 49,938,695 847,288,252 804,825,410 14,878,838 59,627,887 25-4. 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 16.12. 88.7% - - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 77.0% - - - - 울산포항7 09.11. 15.12. 100.0% 1,581,000 - - - 시화MTV2공구 10.03. 16.07. 70.9% - - - - 영인국도 10.04. 16.12. 75.5% - - - - 엔바인골프장 10.08. 11.12. 100.0% 657,000 - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 92.4% - - - - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 96.0% 1,629,464 - - - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100.0% 3,000 - 42,680 - 울산포항6-2 12.02. 16.06. 준공 - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.08. 100.0% 282,000 - - - 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.04. 77.3% - - - - 상주영덕7공구 12.07. 16.12. 98.4% 1,540,941 - - - 송산국도77호선 12.07. 16.09. 95.4% 643,594 - - - 제2영동3공구 12.08. 16.11. 96.4% 1,255,776 - 1,478,400 - 구미HTV 12.10. 18.02. 62.5% - - - - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 73.3% 1,796,002 - - - 포천용정단지 13.03. 16.06. 준공 2,000 - 350 - 송산도로2공구 13.04. 16.12. 61.3% - - - - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 79.9% - - 1,351,900 - 남태령현장 13.08. 16.12. 85.5% - - 390,500 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 65.7% - - - - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 77.6% - - 278,300 - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 63.0% - - 4,263,600 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 56.4% - - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 22.5% - - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 27.9% - - 879,670 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 62.2% 1,000,175 - - - 장항선3공구 15.05. 20.05. 34.9% - - - - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 27.7% 637,063 - 14,735 - 시화MTV해안도로 15.05. 17.03. 72.2% - - 219,750 - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 7.8% - - - - 서해선2공구 15.10. 19.06. 4.4% 376,640 - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 17.0% - - 1,255,100 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 2.5% 347,740 - 317,900 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 0.1% 16,174 - - - 경북신도시1공구 12.09. 15.12. 준공 - - - - 합 계 11,768,569 - 10,492,885 - (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 16.12. 94.3% 236,737 - 1,486,616 - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 76.3% - - - - 울산포항7 09.11. 15.12. 100.0% 1,581,000 - 710,892 - 시화MTV2공구 10.03. 16.07. 68.3% - - - - 영인국도 10.04. 16.04. 68.8% - - 2,035,000 - 진주도시1공구 10.05. 15.04. 100.0% - - 347,966 (173,983) 엔바인골프장 10.08. 11.12. 100.0% 657,000 - - - 영월방림 10.07. 16.03. 96.8% 192,304 - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 87.8% - - - - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 90.9% 1,575,492 - 26,920 - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100.0% 1,018,000 - 154,433 - 울산포항6-2 12.02. 16.05. 95.9% - - - - 동두천발전소 12.05. 15.03. 100.0% - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.04. 93.9% 1,011,103 - 1,342,000 - 양주신도시 12.04. 14.12. 100.0% - - 68,780 - 동탄2택지3-2공구 12.06. 16.04. 72.9% 60,086 - - - 상주영덕7공구 12.07. 16.12. 87.8% 1,279,823 - 44,999 - 송산국도77호선 12.07. 16.09. 80.1% - - 3,357,616 - 제2영동3공구 12.08. 16.11. 85.5% 827,700 - 2,194,849 - 구미HTV 12.10. 16.05. 49.3% - - 2,530,011 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 65.2% 1,175,746 - 751,523 - 포천용정단지 13.03. 16.01. 81.6% - - 358,600 - 송산도로2공구 13.04. 16.09. 55.3% 68,853 - 1,193,500 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 68.3% - - 2,450,800 - 영종공유수면매립 13.06. 15.10. 100.0% - - 1,100,000 - 남태령현장 13.08. 16.12. 81.0% - - 94,600 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 55.4% - - - - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 70.1% - - 866,085 - 대구순환7공구 14.03. 15.12. - - - - - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 43.4% - - 1,133,000 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 42.9% - - 2,604,358 - 아산하수처리장A 14.10. 16.01. 81.4% - - 237,600 - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 16.7% - - 1,275,867 - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 16.3% 177,114 - 949,300 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 36.7% 2,457,842 - 1,653,108 - 장항선3공구 15.05. 20.05. 15.9% - - 2,049,410 - 이천오산구조물 15.05. 16.04. 54.4% - - 153,890 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 14.0% 809,759 - 478,638 - 시화MTV해안도로 15.05. 17.03. 42.5% - - - - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 2.1% - - 429,223 - 서해선2공구 15.10. 19.06. 0.1% 35,243 - - - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 1.3% 18,128 - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 0.1% 20,391 - - - 당진순성농로 13.12. 15.12. 100.0% - - - - 구도항물양장 14.07. 17.07. 58.8% - - - - 경북신도시1공구 12.09. 15.12. 97.8% 868,907 - - - 건축사업 시흥목감아파트 13.03. 15.07. 100.0% - - - - 창원현동아파트 13.07. 15.11. 93.7% - - 230,121 - 삼호환경신축 14.08. 16.03. 90.7% 694,725 - - - 울산중앙병원 14.11. 16.12. 0.1% 11,386 - - - 양지물류센터 15.11. 16.12. 1.0% 101,500 - - - 합 계 14,878,839 - 32,309,705 (173,983) 25-5. 당기말 현재 당사의 투입법에 의한 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 초과청구공사의 변동 당기 영향 향후 영향 합계 토목사업 - - 1,077,352 (1,002,706) (74,646) (1,077,352) - 1,002,706 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 808,192 1,532,003 710,079 1,737,374 퇴직급여 107,674 200,379 45,993 144,697 복리후생비 355,821 565,567 290,049 455,053 운반비 204,223 331,994 16,495 65,829 지급임차료 15,387 31,411 15,518 31,865 지급수수료 142,317 438,083 212,112 440,752 감가상각비 70,786 140,410 70,330 144,506 대손상각비 (969,221) (810,458) 839,119 779,823 보험료 13,227 17,656 10,020 12,776 세금과공과 305,854 1,067,105 289,462 863,040 부동산관리비 19,611 50,756 20,481 43,932 여비교통비 44,333 70,531 29,638 50,082 접대비 75,294 177,858 81,203 148,012 기타 88,545 301,356 53,538 260,729 합 계 1,282,043 4,114,651 2,684,037 5,178,470 상기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,131,151 1,055,178 235,969 (455,018) 원재료 등 매입액 13,710,837 27,131,700 14,574,491 21,779,448 인건비 17,479,822 31,075,639 17,350,718 27,764,511 외주비 2,568,599 4,587,938 4,042,314 5,704,790 감가상각비 446,423 880,103 452,882 932,449 중기사용료 17,128,680 32,036,468 14,855,515 23,620,808 기타비용 12,780,174 27,062,419 16,035,634 26,893,779 합 계 65,245,686 123,829,445 67,547,523 106,240,767 28. 기타수익 및 기타비용28-1. 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 65,935 65,935 (274,679) 590,321 유형자산처분이익 - 1,049 16,860 69,117 투자자산처분이익 71,187 71,187 - 89,336 투자자산평가이익 (714) 18,086 - - 잡이익 1,779 29,828 67,386 84,972 합 계 138,187 186,085 (190,433) 833,746 28-2. 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 401 투자자산처분손실 - - - 1,136,364 투자자산감액손실 213,830 213,830 816,406 816,406 무형자산감액손실 - - 17,600 17,600 기타의대손상각비 (94,065) - - - 기부금 33,448 101,205 12,786 25,312 잡손실 - 57 44 44 합 계 153,213 315,092 846,836 1,996,127 29. 금융수익 및 금융원가 29-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 일반이자수익 544,441 1,158,792 433,112 762,418 지연이자수익 27,646 73,302 2,649 9,383 배당금수익 51,750 136,750 - 56,750 합 계 623,837 1,368,844 435,761 828,551 29-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 은행차입금 이자비용 49,184 97,642 76,010 152,781 30. 법인세비용과 이연법인세30-1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 당기법인세부담액 1,820,951 1,958,962 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 78,415 (444,593) 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 (64,051) 25,206 기타 (431,376) - 법인세비용 1,403,939 1,539,575 30-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순이익 6,098,353 2,786,899 적용세율에 따른 법인세 1,330,637 602,118 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (8,704) (7,319) - 세무상 차감되지 않는 비용 95,061 80,785 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 기타 (13,055) 863,991 법인세비용 1,403,939 1,539,575 평균유효세율(%) 23.02 55.24 30-3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 7,797,057 1,103,226 477,772 8,422,512 1,715,353 1,852,953 퇴직연금운용자산 (5,635,082) (810,094) (477,772) (5,967,405) (1,239,718) (1,312,829) 하자보수 충당금 1,063,910 752,393 261,000 1,555,303 234,060 342,167 대손 충당금 4,907,677 3,545,642 4,907,677 3,545,642 1,079,689 780,041 매도가능금융자산(비상장주식감액) 859,392 213,830 71,187 1,002,035 189,066 220,448 매도가능금융자산(채권) 3,170 14,561 3,170 14,561 697 3,203 조경수목 609,598 - - 609,598 134,112 134,111 구축물감가상각비 3,792 - 3,251 541 834 119 감가상각비(IFRS)신고조정 (214,653) - - (214,653) (47,223) (47,224) 미수수익 (923,807) (1,154,651) (923,807) (1,154,651) (203,238) (254,023) 매도가능금융자산평가손익 (유동) 131,466 89,432 131,466 89,432 28,923 19,675 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (9,494) (258,602) (9,494) (258,602) (2,089) (56,892) 대손상각비 1,281,664 699,561 - 1,981,225 281,966 435,870 당기손익인식금융자산평가손실 150,500 132,414 150,500 132,414 33,110 29,131 (장기)연차유급휴가 257,869 - 77,318 180,551 56,731 39,721 무형자산(회원권)손상차손 597,501 - 11,880 585,621 131,450 128,837 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,245,711 - - 1,245,711 274,057 274,056 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 519,017 4,327,712 4,684,148 162,581 114,184 35,768 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 6,316,743 1,933,991 453,676 7,797,058 1,389,683 1,715,353 퇴직연금운용자산 (4,925,743) (1,163,016) (453,676) (5,635,082) (1,083,663) (1,239,718) 하자보수 충당금 946,107 712,083 594,280 1,063,910 208,144 234,060 공사손실 충당금 3,882 - 3,882 - 854 - 대손 충당금 3,906,062 4,907,677 3,906,062 4,907,677 859,334 1,079,689 대손충당금(익금산입 유예) (171,944) - (171,944) - (37,828) - 매도가능금융자산(비상장주식감액)(*) 70,000 2,033,834 - 2,103,834 15,400 462,844 매도가능금융자산(채권) - 3,170 - 3,170 - 697 조경수목 735,625 86,323 212,351 609,597 161,838 134,113 구축물감가상각비 17,335 - 13,543 3,792 3,814 834 감가상각비(IFRS)신고조정 (377,471) - (162,818) (214,653) (83,044) (47,224) 부도어음대손상각비 18 - - 18 4 4 미수수익 (633,289) (923,807) (633,289) (923,807) (139,324) (203,238) 외상매출금 대손상각 37,204 - - 37,204 8,185 8,185 매도가능금융자산평가손익 (유동) (49,458) 131,466 (49,458) 131,466 (10,881) 28,923 매도가능금융자산평가손익 (비유동) 100 (9,494) 100 (9,494) 22 (2,089) 당기손익인식금융자산 - 150,500 - 150,500 - 33,110 무형자산(회원권)손상차손 49,940 585,621 38,060 597,501 10,987 131,450 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 725,335 520,376 - 1,245,711 159,574 274,056 연차유급휴가 - 257,869 - 257,869 - 56,731 감가상각방법 및 내용연수 변경 192,384 - 192,384 - 42,324 - 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 건설계약수익 - 1,256,715 1,256,715 - - - 합 계 (4,764,424) 10,483,308 5,199,868 519,017 (1,048,173) 114,184 (*) 법인세 경정청구로 인한 차감할 일시적차이 750,000천원을 기초 금액에 반영하였습니다. 30-4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 291,142 (64,051) 227,091 (114,573) 25,206 (89,367) 당기법인세 - - 이연법인세 (64,051) 25,206 합 계 291,142 (64,051) 227,091 (114,573) 25,206 (89,367) 30-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 4,260,332 4,160,048 상계 전 이연법인세부채 (4,224,564) (4,045,864) 상계 후 이연법인세자산(부채) 35,768 114,184 30-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 구 분 당반기 전반기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익(손실) 169,170 (37,217) 131,953 (65,215) 14,347 (50,868) 보험수리적이익(손실) (1,245,711) 274,056 (971,655) (725,335) 159,574 (565,761) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 합 계 (896,604) 197,253 (699,351) (610,613) 134,335 (476,278) 31. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당사는 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 2,561,288,150 4,694,413,807 723,001,305 1,247,324,152 가중평균유통보통주식수 23,543,956 23,021,978 22,880,095 23,030,556 보통주 주당이익 109 204 32 54 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 22,500,000 41 922,500,000 22,500,000 132 2,970,000,000 자기주식처분 24,400,000 50 1,220,000,000 24,400,000 50 1,220,000,000 합 계 91 2,142,500,000 182 4,190,000,000 가중평균유통보통주식수 23,543,956 23,021,978 구분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 22,958,813 1 22,958,813 23,283,500 39 908,056,500 자기주식취득 22,948,813 1 22,948,813 23,263,500 1 23,263,500 자기주식취득 22,945,611 3 68,836,833 23,243,500 1 23,243,500 자기주식취득 22,935,611 1 22,935,611 23,228,500 1 23,228,500 자기주식취득 22,933,711 1 22,933,711 23,208,500 1 23,208,500 자기주식취득 22,933,200 1 22,933,200 23,204,408 3 69,613,224 자기주식취득 22,930,083 1 22,930,083 23,194,008 1 23,194,008 자기주식취득 22,929,583 3 68,788,749 23,187,008 6 139,122,048 자기주식취득 22,924,833 1 22,924,833 23,182,908 1 23,182,908 자기주식취득 22,910,413 2 45,820,826 23,172,908 1 23,172,908 자기주식취득 22,903,857 42 961,961,994 23,163,695 1 23,163,695 자기주식취득 22,897,857 1 22,897,857 23,153,695 1 23,153,695 자기주식취득 22,887,857 3 68,663,571 23,140,185 3 69,420,555 자기주식취득 22,877,857 1 22,877,857 23,137,811 1 23,137,811 자기주식취득 22,867,857 1 22,867,857 23,132,311 1 23,132,311 자기주식취득 22,859,087 1 22,859,087 23,129,240 1 23,129,240 자기주식취득 22,849,087 1 22,849,087 23,119,240 1 23,119,240 자기주식취득 22,839,087 5 114,195,435 23,109,255 3 69,327,765 자기주식취득 22,830,986 5 114,154,930 23,094,255 1 23,094,255 자기주식취득 22,820,986 1 22,820,986 23,079,255 1 23,079,255 자기주식취득 22,810,986 1 22,810,986 23,069,607 1 23,069,607 자기주식취득 22,800,986 1 22,800,986 23,059,637 1 23,059,637 자기주식취득 22,792,152 1 22,792,152 23,056,677 3 69,170,031 자기주식취득 22,785,845 11 250,644,295 23,052,477 1 23,052,477 자기주식취득 23,046,875 1 23,046,875 자기주식취득 23,044,963 1 23,044,963 자기주식취득 23,036,805 1 23,036,805 자기주식취득 23,021,805 3 69,065,415 자기주식취득 23,012,052 2 46,024,104 자기주식취득 23,007,249 1 23,007,249 자기주식취득 23,005,435 1 23,005,435 자기주식취득 22,990,701 3 68,972,103 자기주식취득 22,970,701 1 22,970,701 자기주식취득 22,967,401 1 22,967,401 자기주식취득 22,958,813 1 22,958,813 자기주식취득 22,948,813 1 22,948,813 자기주식취득 22,945,611 3 68,836,833 자기주식취득 22,935,611 1 22,935,611 자기주식취득 22,933,711 1 22,933,711 자기주식취득 22,933,200 1 22,933,200 자기주식취득 22,930,083 1 22,930,083 자기주식취득 22,929,583 3 68,788,749 자기주식취득 22,924,833 1 22,924,833 자기주식취득 22,910,413 2 45,820,826 자기주식취득 22,903,857 42 961,961,994 자기주식취득 22,897,857 1 22,897,857 자기주식취득 22,887,857 3 68,663,571 자기주식취득 22,877,857 1 22,877,857 자기주식취득 22,867,857 1 22,867,857 자기주식취득 22,859,087 1 22,859,087 자기주식취득 22,849,087 1 22,849,087 자기주식취득 22,839,087 5 114,195,435 자기주식취득 22,830,986 5 114,154,930 자기주식취득 22,820,986 1 22,820,986 자기주식취득 22,810,986 1 22,810,986 자기주식취득 22,800,986 1 22,800,986 자기주식취득 22,792,152 1 22,792,152 자기주식취득 22,785,845 12 273,430,140 합 계 90 2,059,208,552 181 4,168,530,618 가중평균유통보통주식수 22,880,095 23,030,556 32. 배당금 당사가 당기 및 전기에 지급한 배당금은 각각 2,250,000천원(주당 100원) 및 2,328,350천원(주당 100원)입니다. 33. 현금흐름표와 관련된 내용33-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익 4,694,414 1,247,324 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 2,126,965 4,796,689 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,640,675 6,373,667 감가상각비 880,103 932,449 판관비-대손상각비 (810,458) 779,823 유형자산처분손실 - 402 투자자산처분손실 - 1,136,364 투자자산감액손실 213,830 816,406 무형자산손상차손 - 17,600 퇴직급여설정액 1,103,226 648,347 하자보수비설정액 752,393 349,919 이자비용 97,642 152,782 법인세비용 1,403,939 1,539,575 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 1,513,710 1,576,978 투자자산처분이익 71,187 89,336 투자자산평가이익 18,086 - 유형자산처분이익 1,049 69,117 유효이자율 상각액 (11,391) (347) 대손충당금환입 65,935 590,321 금융수익 1,368,844 828,551 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 32,810,617 45,451,301 매출채권의 (증가)감소 20,000,104 (511,761) 미청구공사의 (증가)감소 2,661,492 (1,848,362) 미수금의 (증가)감소 74,976 (232,132) 선급금의 (증가)감소 (5,098) 642,627 선급비용의 (증가)감소 (35,148) (54,084) 재고자산의 증가 1,072,970 (449,488) 매입채무의 증가(감소) (5,648,631) 6,540,190 미지급금의 증가 188,596 267,796 부가가치세예수금의 증가 603,009 2,922,939 선수금의 증가 25,144,868 31,603,990 예수금의 증가(감소) (94,410) 101,132 초과청구공사의 증가(감소) (9,689,191) 7,650,702 장기임대보증금의 증가(감소) 150,000 (10,000) 선수수익의 증가 (125,378) 26,699 하자보수비의 지출 (261,000) (414,980) 퇴직금의 지급 (897,316) (404,933) 국민연금전환금의 감소(증가) 3,097 - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (332,323) (379,034) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 39,631,996 51,495,314 33-2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 5,001,162 - 공사미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 15,220 472,234 장기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 433,502 단기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 5,395 - 장기입회보증금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 172,800 - 장기입회보증금의 단기미수금으로 대체 59,400 - 장기미수금의 단기미수금으로 대체 - 17,000 단기미수금의 장기미수금으로 대체 15,415 - 단기미수금의 영업보증금으로 대체 600,000 - 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 204,898 382,000 공사미수금의 대손처리 289,251 - 단기미수금의 대손처리 102,510 - 장기입회보증금의 대손처리 307,800 - 합 계 6,773,851 1,304,736 34. 우발상황 및 약정사항 34-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 출 자 금 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 출 자 금 6,190,690 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 예 금 2,000,000 단기차입금 15억 우리은행 합 계 19,305,862 34-2. 보고기간말 현재 당사의 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 금 액 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 3,000,000 우 리 은 행 5,000,000 소 계 8,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 19,900,000 34-3. 지급보증 현황 34-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 5,274,117 인허가보증 외 전문건설공제조합 18,537,726 계약이행보증 외 건설공제조합 394,357,918 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 420,669,761 34-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 34-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 백지수표 1매가 전문건설공제조합에 견질로 제공되어 있습니다. 34-4. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 3 4-4-1. 당사의 제소 내역 (단위: 천원) 피 고 사 건 명 소송가액 원 고 (주)아이에이비건설 공사대금 청구의 소(*) 8,798,019 당사 (*) (주)아이에이비건설의 반소와 관련하여, 당사가 강제집행정지 공탁한 10억이 포함되어 있습니다. 34-4-2. 당사의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 롯데손해보험(주) 구상금 청구의 소(*1) 744 당사 선우미영 용역비 청구의 소 6,313 현준해운(주) 임차료 등 113,906 의성지검 산업안전보건법 위반(*2) 3,000 합 계 123,963 (*1) 원고 일부승소에 대한 원고의 항소 내역입니다. (*2) 당사 승소에 대한 상소입니다. 35. 특수관계자와의 거래 35-1. 보고기간말 현재 특수관계자 내역은다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 업종 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자업 100.00 SGI신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00 삼호코넨(주) 건설업 63.55 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 창업투자조합 5.00 FG자산운용 부동산개발운용 21.74 삼호환경기술(주) 폐기물재활용 36.58 기타의특수관계자 삼호씨앤엠(주) 건설업 - 당서아스콘(주) 아스콘 - 아산아스콘(주) 아스콘 - 알파투자자문(주) 아스콘 - 전윤미 부동산임대업 - 3 5-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 29,148 - 29,148 - - - 삼호코넨(주) 종속기업 10,116 409,916 420,032 164,050 - 164,050 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 3,234 - 3,234 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 13,920 796,505 810,425 125,118 - 125,118 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 1,178,036 - 1,178,036 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 226,424 39,828 266,252 84,000 - 84,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 3,300 - 3,300 69,892 - 69,892 전윤미 기타의특수관계자 - - - 22,800 4,800 27,600 합 계 1,464,178 1,246,249 2,710,427 465,860 4,800 470,660 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 SGI(주) 종속기업 29,148 - 29,148 - - - 삼호코넨(주) 종속기업 12,080 680,086 692,166 319,621 30,000 349,621 알파투자투자자문(주) 기타의특수관계자 3,234 - 3,234 - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 13,920 1,431,875 1,445,795 - 180,160 180,160 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 13,800 - 13,800 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 299,650 33,545 333,195 72,000 - 72,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 3,300 - 3,300 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 22,800 4,800 27,600 합 계 375,132 2,145,506 2,520,638 414,421 214,960 629,381 35-3. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 32,063 32,063 - 기타채권 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매출채권 - 11,128 11,128 - 기타채권 160,480 450,907 430,329 181,058 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 3,557 3,557 - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,100,000 15,312 1,115,312 - 기타채권 364,094 876,155 995,139 245,110 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,144,725 847,560 549,625 1,442,660 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 206,043 249,067 359,653 95,457 기타채권 9,371 43,811 49,241 3,941 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 3,630 3,630 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 합 계 2,985,318 2,533,190 3,549,677 1,968,831 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 64,126 64,126 - 기타채권 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매출채권 - 137,707 137,707 - 기타채권 170,427 917,374 927,321 160,480 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 7,115 7,115 - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,130,624 30,624 1,100,000 기타채권 131,217 3,067,125 2,834,248 364,094 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 4,631,955 3,487,230 1,144,725 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 27,869 956,560 778,386 206,043 기타채권 13,886 89,520 94,035 9,371 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 합 계 344,004 11,009,366 8,368,052 2,985,318 35-4. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매입채무 74,910 180,455 211,596 43,769 기타채무 - - - - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 137,629 137,629 - 기타채무 37,719 - 16,508 21,211 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 92,400 90,200 15,400 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 69,892 69,892 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 22,800 22,800 3,800 기타채무 - 5,280 5,280 - 합 계 129,629 508,456 553,905 84,180 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매입채무 28,121 612,934 566,145 74,910 기타채무 - 242,733 242,733 - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 45,537 387,524 395,342 37,719 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 923,302 - 923,302 - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 158,400 158,400 13,200 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 45,600 45,600 3,800 기타채무 - 10,560 10,560 - 합 계 1,013,960 1,457,751 2,342,082 129,629 35-5. 당반기 및 전기에 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 없습니다. 35-6. 당사는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 35-7. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래(현금출자 및 유상증자) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 당반기 전기 SGI신성장메짜닌펀드 종속기업 600,000 800,000 MIFAFF-삼호그린녹생성장투자조합5호 관계기업 (556,000) - 합 계 44,000 800,000 35-8. 당반기와 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기 임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 289,213 281,862 퇴직급여 51,093 47,183 합 계 340,306 329,045 36. 위험관리 36-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 36-2. 재무위험요소 36-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000증감 당사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험매도가능증권으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 36-2-2. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 8,867,586 - 8,867,586 매도가능금융자산 53,710,044 (1,002,035) 53,710,044 대여금및수취채권 101,193,308 (3,668,392) 55,471,199 합 계 163,770,938 (4,670,427) 118,048,829 (*1) 당기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 36-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 7,500,000 - 7,500,000 (*) 단기차입금 75억원 전액은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 36-2-4. 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 119,380,802 109,613,888 자본(B) 140,233,902 130,973,273 예금(C)(*) 76,471,616 55,444,453 차입금(D) 7,500,000 7,500,000