삼호개발 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42의 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 41의 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
삼호개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 지배기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발주식회사(이하 "지배기업")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 지배기업은 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였 습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. ( 기준일 : 2016.12.31 )

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이종호	6,931,526	27.73

KOREA VALUE OPPORTUNITY FUND, LP	999,746	4.00

THE SC FUNDAMENTAL VALUE FUND, LP	882,302	3.53

삼호씨앤엠(주)	750,000	3.00

(주)에너토크	600,000	2.40

최청영	263,427	1.05

이치선	249,999	1.00

소액주주	14,323,000	57.29

합 계	25,000,000	100.00

1-2. 연결 대상 종속기업 보고기간말 현재 연결실체의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

삼호코넨(주)	서울시 서초구 효령로 96	54.51

SGI 신성장메짜닌펀드	서울시 서초구 효령로 96	100.00

연결대상 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다.또한, 삼호코넨(주)는 교량거더에 신기술을 적용하여 거더의 경량화 및 장경간화를 실현시킨 HiPC(Holed incrementally Prestressed Concrite) Girder의 제작ㆍ시공을 목적으로 2010년 12월 1일 설립되었습니다.SGI신성장메짜닌펀드는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 결성한 펀드입니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보 4-1. 연결실체의 사업단위 구분은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 제품 및 사업내용

건 설	고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등

제 조	쇄석골재 생산 및 판매

창업투자	중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자

기 타	부동산임대, 건설기계임대 등

4 -2. 당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건설 186,297,807 (198,028) 186,099,779 20,584,330 제조 5,003,960 - 5,003,960 1,931,428 창업투자 1,371,857 (93,750) 1,278,107 47,907 기타(*) 657,963 (58,574) 599,389 391,763 소 계 193,331,587 (350,352) 192,981,235 22,955,428 연결조정 (350,352) 350,352 - (291,212) 연결후금액 192,981,235 - 192,981,235 22,664,216 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건설 189,012,440 - 189,012,440 9,158,217 제조 5,268,101 - 5,268,101 2,043,566 창업투자 1,404,578 1,404,578 452,734 기타(*) 495,921 - 495,921 257,438 소계 196,181,040 196,181,040 11,911,955 연결조정 (352,813) (352,813) 23,117 연결후금액 195,828,227 195,828,227 11,935,072 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3. 보고기간말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 176,064,471 86,603,944 160,130,623 90,746,481 제 조 26,031,606 2,045,094 31,708,173 3,778,006 창업투자 16,865,620 400,156 16,836,843 353,499 기 타(*) 57,254,637 4,323,985 58,389,405 2,961,163 소 계 276,216,334 93,373,179 267,065,044 97,839,149 연결조정 (21,699,082) (301,233) (21,625,672) (218,771) 연결 후 금액 254,517,252 93,071,946 245,439,372 97,620,378 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 35,714,860 - - 35,714,860 단기금융상품 - 36,000,000 - - 36,000,000 당기손익인식금융자산 6,023,128 - - - 6,023,128 유동매도가능금융자산 - - 23,299,996 - 23,299,996 매출채권 - 15,050,382 - - 15,050,382 단기미수금 - 2,506,334 - - 2,506,334 장기금융상품 - 3,105,021 - - 3,105,021 장기미수금 - 450,000 450,000 비유동매도가능금융자산 - - 48,402,291 - 48,402,291 장기보증금 - 2,209,294 - - 2,209,294 합 계 6,023,128 95,035,891 71,702,287 - 172,761,306 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 19,076,882 - 19,076,882 미지급금 - - 3,440,232 - 3,440,232 단기차입금 - - 8,100,000 - 8,100,000 임대보증금 - - 2,260,000 - 2,260,000 합 계 - - 32,877,114 - 32,877,114 전기 말> (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,505,731 - - 19,505,731 단기금융상품 - 26,000,000 - - 26,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 9,075,370 - - - 9,075,370 매도가능금융자산(유동) - - 27,195,798 - 27,195,798 매출채권 - 38,142,031 - - 38,142,031 단기미수금(기타채권) - 2,003,758 - - 2,003,758 장기금융상품 - 2,869,368 - - 2,869,368 매도가능금융자산(비유동) - - 42,789,917 - 42,789,917 장기대여금(장기기타채권) - 450,000 - - 450,000 장기보증금(기타비유동자산) 2,114,635 - - 2,114,635 합 계 9,075,370 91,085,523 69,985,715 - 170,146,608 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 22,493,600 - 22,493,600 미지급금(기타채무) - - 4,928,441 - 4,928,441 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,290,000 - 2,290,000 합 계 - - 37,212,041 - 37,212,041 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,666 69,082 362,368 905,971 318,495 965,154 - - 711,529 1,940,207 이자비용 - - (47,494) (136,777) - - - - (47,494) (136,777) 배당금수익 - - - - - 271,403 - - - 271,403 투자자산처분이익 326,000 406,330 - - - 35,619 - - 326,000 441,949 투자자산처분손실 - - - (145,455) (8,884) (8,910) - - (8,884) (154,365) 투자자산평가손실 (572) (572) - - - - - - (572) (572) 투자자산감액손실 - - - - (1,800,000) (1,800,000) - - (1,800,000) (1,800,000) 합 계 356,094 474,840 314,874 623,739 (1,490,389) (536,734) - - (819,421) 561,845 (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,003 61,668 289,908 1,076,895 226,384 592,068 - - 547,295 1,730,631 이자비용 - - (47,518) (147,726) - - - - (47,518) (147,726) 배당금수익 - - - - - 138,100 - - - 138,100 합 계 31,003 61,668 242,390 929,169 226,384 730,168 - - 499,777 1,721,005 6. 현 금및현금성자산 및 금융기관예치금 6-1. 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 30,932 55,605 은행예금 35,683,928 19,450,126 합 계 35,714,860 19,505,731 위 현금및현금성자산 내역은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당분기말 전기말 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 합 계 2,006,000 2,006,000 7. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가 전장부금액 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 파생결합증권(DLS) 6,000,000 6,023,700 6,023,128 6,023,128 5,068,570 주가연계증권(ELS) - - - - 2,948,000 주가연계채권(ELB) - - - - 1,058,800 합 계 6,000,000 6,023,700 6,023,128 6,023,128 9,075,370 당기손익인식금융자산 평가손실 572천원은 금융원가에 반영하였습니다. 8 . 매도가능금융자산 8-1. 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 기업이 발행한 채무증권 23,299,996 27,195,798 비유동 국공채 10,575 650,460 시장성 있는 지분증권 3,412,500 2,925,000 시장성 없는 지분증권 25,698,584 27,179,781 기업이 발행한 채무증권 19,280,632 12,034,676 소 계 48,402,291 42,789,917 합 계 71,702,287 69,985,715 8 -2. 보고기간말 현재 기업이 발행한 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 NR캐피탈대부㈜ CP 958,882 36,373 993,904 993,904 958,882 이랜드월드83 회사채 2,019,416 (19,241) 2,022,760 2,022,760 2,027,602 ㈜서울신문사 회사채 1,432,709 (28,810) 1,412,757 1,412,757 1,433,888 아시아나항공 ABS 1,519,038 (13,952) 1,510,212 1,510,212 1,481,550 국공채증권투자신탁 3,033,699 - 3,076,064 3,076,064 3,048,547 자원유동화 펀드 340,000 - 340,197 340,197 1,842,484 중소기업금융채권 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 조건부 자본증권 1,016,456 (371) 1,044,947 1,044,947 1,073,442 대한항공 ABS 2,003,270 (1,273) 2,035,060 2,035,060 1,993,320 유경PSG사모펀드 2,020,000 - 2,036,140 2,036,140 2,000,360 산와대부㈜ CP 1,932,340 36,887 1,932,340 1,932,340 1,920,658 FG AUS GREEN 사모펀드 10,000 - 9,806 9,806 - 성보자원유동화제일차 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - GS건설 공사대금 유동화 1,000,000 - 1,001,721 1,001,721 - 리드코프 담보부채권 2,020,400 (1,288) 2,000,000 2,000,000 - 코암부동산투자신탁 펀드 2,000,000 - 1,843,640 1,843,640 - 아프로파이낸셜대부 CP 1,930,191 34,712 1,930,192 1,930,192 - 하이일드 공모주사모펀드 2,000,000 - 2,042,574 2,042,574 - SK건설 회사채 2,017,442 (7,663) 2,036,000 2,036,000 - 효성캐피탈㈜ 회사채 3,023,100 (3,863) 3,024,351 3,024,351 - JW산업 대출채권유동화 2,023,000 (7,928) 2,002,996 2,002,996 - 대한항공 ABS 2,029,600 (5,193) 2,030,850 2,030,850 - 아시아나항공 ABS 1-7 3,036,300 (7,227) 3,034,167 3,034,167 - 공모주사모펀드 - - - - 3,023,257 효성캐피탈 CP - - - - 2,965,795 아시아나항공 ABS - - - - 1,986,906 (주)에이치앤 CB 500,000 - 500,000 500,000 500,000 (주)뉴로피드 CB 170,000 - 170,000 170,000 420,000 (주)MTS나노테크 CB 50,000 - 50,000 50,000 50,000 (주)제이크리에이션 CB 499,950 - 499,950 499,950 499,950 메리츠캐피탈(주) CP - - - - 2,016,054 원-에코(주)전환사채 - - - - 2,000,000 산업은행 산금채 - - - - 2,000,000 아시아나항공77-1 - - - - 2,014,460 이랜트리테일CP - - - - 1,973,319 합 계 42,585,793 11,163 42,580,628 42,580,628 39,230,474 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 매도가능금융자산평가손실은 16,328천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 12,736천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-3. 보고기간말 현재 국공채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 지역개발공채 등 2년이상~5년이내 10,575 10,575 650,460 8-4. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)에너토크 650,000주 6.66 2,397,746 3,412,500 2,925,000 매도가능금융자산평가이익은 1,014,754천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 791,507천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-5. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 당기 발생 누계액 당분기말 전기말 전문건설공제조합 5,635 0.00 4,735,836 - - 4,735,836 4,735,836 건설공제조합 6,500 0.00 9,018,050 - 9,018,050 9,018,050 당진시산림조합 100 0.00 553 - - 553 500 (주)삼호AMC 4,444 10.00 70,000 - (70,000) - - 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 - (249,999) 1 1 신성건설㈜ 47 0.00 23,812 - (23,577) 235 235 풍림산업㈜ 10,025 0.07 129,843 - (79,718) 50,125 50,125 (주)동양건설산업 593 0.02 246,520 - (243,555) 2,965 2,965 ㈜동부월드 24,270 0.00 364,056 - (121,356) 242,700 242,700 제이티비씨(JTBC) 200,000 0.18 1,000,000 - (841,000) 159,000 159,000 행복유화㈜ 2,400 4.00 12,000 - - 12,000 12,000 ㈜써포텍 100,000 10.00 1,340,004 - - 1,340,004 1,340,004 진양개발㈜ 우선주 1,800 0.02 900,000 - - 900,000 900,000 내포그린에너지㈜ 1,400,000 5.99 7,000,000 (1,800,000) (1,800,000) 5,200,000 7,000,000 경남기업㈜ 4,123 0.00 20,615 - - 20,615 20,615 ㈜경원실업 우선주 1,728 0.00 172,800 - - 172,800 172,800 (주)MTS나노테크 2,500 4.00 100,000 - - 100,000 100,000 (주)프로그램스 12,500 6.15 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)제이크리에이션 4,444 3.96 499,950 - - 499,950 499,950 (주)엑스엘게임즈 10,000 0.14 305,000 - - 305,000 305,000 (주)지디케이화장품 30,000 0.36 810,000 - - 810,000 810,000 (주)켐포트 90,000 1.44 810,000 - - 810,000 810,000 유암코 PEF - 0.6% 318,750 - - 318,750 - 합 계 29,127,789 (1,800,000) (3,429,205) 25,698,584 27,179,781 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하는 지분증권에 대해서는 손상검토를 진행하고 있습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 15,977,740 (927,358) 15,050,382 39,069,388 (927,357) 38,142,031 기타채권 2,672,861 (166,527) 2,506,334 2,170,285 (166,527) 2,003,758 장기기타채권 463,873 (13,873) 450,000 463,873 (13,873) 450,000 합 계 19,114,474 (1,107,758) 18,006,716 41,703,546 (1,107,757) 40,595,789 9-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타채권 단기미수금 2,506,334 2,003,758 장기기타채권 장기대여금 450,000 450,000 합 계 2,956,334 2,453,758 9-3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 9-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 15,050,382 - - - - - 927,358 15,977,740 기타채권 2,506,334 - - - - - 166,527 2,672,861 장기기타채권 450,000 - - - - - 13,873 463,873 합 계 18,006,716 - - - - - 1,107,758 19,114,474 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,107,758천원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. 전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 38,142,031 - - - - - 927,357 39,069,388 기타채권(유동) 2,003,758 - - - - - 166,527 2,170,285 기타채권(비유동) 450,000 - - - - - 13,873 463,873 합 계 40,595,789 - - - - - 1,107,757 41,703,546 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,107,757천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. 9 -5. 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 9-6. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 9-7. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 927,357 - - - 927,357 기타채권(유동) 166,527 - - - 166,527 기타채권(비유동) 13,873 - - - 13,873 합 계 1,107,757 - - - 1,107,757 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 3,985,494 - (1,873,908) (1,184,229) 927,357 기타채권(유동) 61,660 207,377 - (102,510) 166,527 기타채권(비유동) 619,338 - (603,966) (1,499) 13,873 합 계 4,666,492 207,377 (2,362,0420 (1,288,238) 1,107,757 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 영 업외비용에 포함되어 있습 니 다. 10. 재고자산 10-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 890,356 1,167,797 원 재 료 1,797,089 1,302,923 저 장 품 24,941 52,252 가 설 재 1,854,508 1,418,415 조경수목 117,935 87,016 용 지 8,534,172 8,525,050 합 계 13,219,001 12,553,453 10-2. 당분기 중 매출원가 로 비용으로 인식 한 재고자산의 원가는 30,537,837천원 (전분기 : 38,677,193천원)입니다. 11. 유형자산 11-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 21,056,076 1,616,328 233,946 8,840,987 5,429,478 160,945 37,337,760 감가상각누계액 - (469,187) (233,946) (8,519,795) (4,161,039) - (13,383,967) 순장부금액 21,056,076 1,147,141 - 321,192 1,268,439 160,945 23,953,793 취득원가 21,056,076 1,616,328 233,946 9,528,073 5,176,894 431,543 38,042,860 감가상각누계액 - (438,880) (233,946) (8,840,888) (4,023,776) - (13,537,490) 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,153,118 431,543 24,505,370 1 1- 2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,153,118 431,543 24,505,370 취득 - - - 21,952 442,846 - 464,798 대체(*) - - - - - - - 처분 - - - (5) (30) (270,598) (270,633) 감가상각 - (30,307) - (387,940) (327,495) - (745,742) 기말 순장부금액 21,056,076 1,147,141 - 321,192 1,268,439 160,945 23,953,793 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 1,007,545 431,543 25,438,768 취득 - - - 134,465 598,779 1,042,735 1,775,979 대체(*) - - - - - (1,042,735) (1,042,735) 처분 - (81,169) - (4,202) (2) - (85,373) 감가상각 - (40,408) - (1,087,657) (453,204) - (1,581,269) 기말 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,153,118 431,543 24,505,370 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 11-3. 감가상각비 중 매출 원가에 532,635천원(전분기: 1,130,343천원), 판매비와관리비에 213,107 천원(전분기: 93,694천원)이며, 재고자산(용지)에는 해당사항이 없습니다. (전분기: 281천원) 11-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,393,646천원 입니다. 11-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 37필지 300,152 10,367,248 10,367,248 4,173,465 4,078,078 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 969,391 948,124 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,649,824 7,399,526 합 계 312,364 21,056,076 21,056,076 12,792,680 12,425,728 11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 12. 투자부동산 12-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,239,604 5,840,688 10,080,292 4,906,348 6,715,649 11,621,997 취득원가 4,918,755 7,824,220 12,742,975 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 - (985,358) (985,358) - (796,896) (796,896) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) - - - 변동내용 : - - - 취득 5,416 142,955 148,371 12,407 311,675 324,082 타자산에서 대체(*) - - - - - - 손상차손 - - (679,151) (998,174) (1,677,325) 처분 - - - - - - 감가상각 - (149,384) (149,384) - (188,462) (188,462) 기말순장부금액 4,245,020 5,834,259 10,079,279 4,239,604 5,840,688 10,080,292 취득원가 4,924,171 7,967,176 12,891,347 4,918,755 7,824,220 12,742,975 감가상각누계액 - (1,134,743) (1,134,743) - (985,358) (985,358) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 투자부동산의 감가상각비 149,384천원(전분기 : 140,860천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12 - 2. 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 282,561 415,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 154,830 315,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 2,240,814 2,266,937 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 721,158 696,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,966,328 1,985,304 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,159,804 1,026,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,422,529 1,438,781 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 2채 1,093,145 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 574,830 585,000 강원도 평창군 대관령면 솔봉로 471 풍림콘도 4채 463,280 336,666 합 계 10,079,279 10,064,688 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시 되었습니다. 12-3. 투자부동산과 관련하여 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 451,743천원(전분기: 262,535천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비 용 156,716천원(전분기: 40,346천원) 및 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다. 12-4. 당분기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13 . 무형자산 13-1. 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 취득원가 549,431 330,187 486,149 4,771 1,370,538 상각 및 손상차손누계액 - (143,554) (292,697) - (436,251) 순장부금액 549,431 186,633 193,452 4,771 934,287 취득원가 549,431 325,028 799,583 131,553 1,805,595 상각 및 손상차손누계액 - (132,425) (576,821) - (709,246) 순장부금액 549,431 192,603 222,762 131,553 1,096,349 영업권 및 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였으며, 특허권은 감가상각 및 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 13-2. 특허권의 내용은 다공성 프리스트레스트 콘크리트 거더 및 분절형 다공성프리스트레스트 콘크리트 거더교의 시공방법, 대구경 강관을 이용한 비개착식 터널 곡선부 시공을 위한 분절식 강관추진장치, 대구경 비개착식 터널시공을 위한 외벽 방수방법입니다. 13-3. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 순장부금액 549,431 192,603 222,762 131,553 1,096,349 취득 - 5,159 22,000 6,417 33,576 상각 및 손상차손 - (24,439) - - (24,439) 처분 (38,000) (38,000) 대체 (133,199) (133,199) 기말 순장부금액 549,431 173,323 206,762 4,771 934,287 전기 말> (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 순장부금액 549,431 225,106 222,762 4,771 1,002,070 취득 - - - 126,782 126,782 상각 및 손상차손 - (32,503) - - (32,503) 기말 순장부금액 549,431 192,603 222,762 131,553 1,096,349 14 . 관계기업투자 14-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 35.00 2,435,703 35.00 2,508,547 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*) 10.00 1,950,018 10.00 2,079,507 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호(*) 9.09 1,290,070 - - 전남그린에너지펀드 26.30 884,413 26.30 885,800 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 10.00 2,328,374 10.00 1,760,802 FG자산운용(주) 36.93 1,912,928 36.93 2,160,911 삼호환경기술(주) 38.97 4,880,804 38.97 5,573,804 성장기업 M 제1호(*) 2.20 108,084 2.20 108,755 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 6.98 127,567 6.98 138,405 유암코-삼호그린중소기업성장 사모투자합자회사 0.25 90,964 - - 신영스팩(해피투마로우)제3호 3.00 209,000 - - 합 계 - 16,217,925 - 15,216,531 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 1 4-2. 관계 기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 15,216,531 16,045,364 취득 2,115,000 1,886,400 대체 - - 처분 - (4,137,000) 관계기업 평가손익에 대한 변동액(*) (1,113,606) 1,421,767 기말 장부금액 16,217,925 15,216,531 (*) 지분법손익 중 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분법이익 해당액은 매출액(투자조합수익)으로 계상하였습니다. 14-3. 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 배당금 수령액 지분법손익(*) 기말 MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 2,508,547 - - (72,844) 2,435,703 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,079,507 - - (129,490) 1,950,017 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 - 1,300,000 - (9,930) 1,290,070 전남그린에너지펀드 885,800 - - (1,387) 884,413 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 1,760,802 625,000 - (57,429) 2,328,373 FG자산운용(주) 2,160,911 - - (247,983) 1,912,928 삼호환경기술(주) 5,573,804 - - (693,000) 4,880,804 성장기업 M 제1호 108,755 - - (669) 108,086 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 138,405 - - (10,837) 127,568 유암코-삼호그린중소기업성장 사모투자합자회사 - 90,000 - 963 90,963 신영스팩(해피투마로우)제3호 - 100,000 - 109,000 209,000 합 계 15,216,531 2,115,000 - (1,113,606) 16,217,925 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 배당금 수령액 지분법손익(*) 기말 MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 4,978,335 (3,192,000) - 722,212 2,508,547 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,527,303 (750,000) - 302,204 2,079,507 전남그린에너지펀드 1,140,801 (195,000) - (60,001) 885,800 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 1,184,687 625,000 - (48,885) 1,760,802 FG자산운용(주) 1,085,545 716,400 (45,000) 403,966 2,160,911 삼호환경기술(주) 5,128,693 285,000 - 160,111 5,573,804 성장기업 M 제1호 - 110,000 - (1,245) 108,755 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 - 150,000 - (11,595) 138,405 합 계 16,045,364 (2,250,600) (45,000) 1,466,767 15,216,531 14-4. 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 9,927,152 2,968,000 6,959,152 299,218 (208,126) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 20,262,358 762,182 19,500,176 28,193 (1,294,898) Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 10,957,231 41,250 10,915,981 6,837 (84,019) 전남그린에너지펀드 3,385,770 25,000 3,360,770 200 (5,272) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 23,283,738 - 23,283,738 29,318 (574,286) FG자산운용(주) 5,334,451 154,569 5,179,882 2,607,571 (671,183) 삼호환경기술(주) 27,650,916 15,130,616 12,520,300 5,611,408 (1,849,904) 성장기업 M 제1호 4,912,917 - 4,912,917 10,172 (30,452) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 1,828,470 - 1,828,470 7,251 (155,328) 유암코-삼호그린중소기업성장 사모투자합자회사 36,568,787 183,479 36,385,308 814,397 385,308 합 계 144,111,790 19,265,096 124,846,694 9,414,565 (4,488,160) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 10,135,278 2,968,000 7,167,278 2,598,766 2,063,462 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 21,641,546 846,472 20,795,074 4,008,681 3,022,045 전남그린에너지펀드 3,366,042 - 3,366,042 117,339 (228,003) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 17,608,024 - 17,608,024 146,674 (488,853) FG자산운용(주) 6,272,786 421,408 5,851,378 6,843,870 1,380,075 삼호환경기술(주) 27,684,195 13,384,190 14,300,005 8,877,016 (786,410) 성장기업 M 제1호 4,943,369 - 4,943,369 2,162 (56,630) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 1,983,798 - 1,983,798 8,969 (166,201) 합 계 93,635,038 17,620,070 76,014,968 22,603,477 4,739,485 15 . 기타자산 보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선급금 1,609,859 801,924 선급비용 949,063 742,822 미수수익 1,534,821 1,774,164 소 계 4,093,743 3,318,910 장기보증금 2,189,294 2,114,635 특정현금과예금 20,000 - 소 계 2,209,294 2,114,635 합 계 6,303,037 5,433,545 1 6. 매입 채무 및 기타채무 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매입채무 공사미지급금 18,185,679 21,026,005 외상매입금 298,731 734,003 중기미지급금 116,170 111,928 조경미지급금 3,200 3,200 지급어음 473,102 618,544 소 계 19,076,882 22,493,680 기타채무 단기미지급금 3,440,232 4,928,441 합 계 22,517,114 27,422,121 17. 단기차입금 17-1. 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 8,100,000 7,500,000 17-2. 단기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%)(당분기말 현재) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2018.05.10 1.79 1,000,000 1,000,000 신한은행 2018.07.28 3.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 2018.08.26 2.42 3,000,000 3,000,000 우리은행 2017.10.23 2.13 1,500,000 1,500,000 대림산업㈜ 2017.12.31 무이자 600,000 - 합 계 8,100,000 7,500,000 1 8. 확정급여부채 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 18-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 말 확정급여부채의 현재가치 11,246,673 11,087,713 사외적립자산의 공정가치 (9,033,199) (8,796,628) 국민연금전환금 (11,612) (11,612) 재무상태표상 장부금액 2,201,862 2,279,473 18-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,107,413 1,599,267 이자비용 163,456 141,226 사외적립자산의 기대수익 (156,790) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,114,079 1,740,493 1 8- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 11,087,713 10,315,380 당기근무원가 1,107,413 2,379,258 이자원가 6,667 200,829 보험수리적(이익)손실 - (14,405) 급여지급액 (886,803) (1,995,065) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 (68,317) 201,716 기말금액 11,246,673 11,087,713 18-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,796,628 5,635,082 사외적립자산의 기대수익 96,352 131,437 보험수리적손익 - (44,753) 회사기여금납부액 810,000 3,853,000 급여지급액 (669,781) (778,138) 기말금액(*) 9,033,199 8,796,628 ( *) 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 18- 5. 주요 보험수리적 가정 구 분 당 분 기 전 기 할인율(%)(*) 2.49 2.49 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 적용된 할인율은 연결실체의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를적용하여 할인율을 산정하였습니다. 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 예수금 1,564,608 3,555,170 미지급비용 8,111 7,819 부가가치세예수금 451,014 - 소 계 2,023,733 3,562,989 임대보증금 2,260,000 2,290,000 합 계 4,283,733 5,852,989 20. 하자보수충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 2,184,857 780,447 (408,299) 2,557,005 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,089,922 1,603,853 (508,918) 2,184,857 21. 지배주주지분의 자본 구성 내역 21-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2017.01.01(당분기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 2017.09.30(당분기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 21-2. 기타포괄손익누계액의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 470,162 (50,155) - 매도가능금융자산평가이익(손실) 353,593 520,317 기말 823,755 470,162 21-3. 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 연결실체 내 자본거래 69,297 69,297 21- 4. 이 익잉여금 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 법정적립금(*1) 4,129,848 3,804,848 임의적립금 96,000,000 85,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 보험수리적이익(손실) - (23,671) 미처분이익잉여금 11,754,417 9,744,938 합 계 123,878,821 110,520,671 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 2 2. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 62,758,870 186,099,778 63,002,451 188,794,859 재화(골재)판매수익 1,743,074 5,003,960 1,569,231 5,268,101 투자조합수익 530,004 1,278,107 665,696 1,314,666 기타의 영업수익(*) 5,565 18,762 65,482 70,182 부동산임대수익 127,774 393,170 134,324 380,419 건기임대수익 34,180 187,458 - - 합 계 65,199,467 192,981,235 65,437,184 195,828,227 (*) 기타의 영업수익은 금융업인 종속기업인 삼호그린인베스트먼트와 신성장메짜닌펀드의 이자수익 입니다. 23 . 건설계약 23-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초공사계약잔액 489,595,486 518,551,671 신규계약 및 기존계약 증감액 276,933,247 84,252,109 당기 공사수익(매출액) 계상액 (186,099,778) (188,794,859) 기말공사계약잔액 580,428,955 414,008,921 23 -2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 부산지방국토관리청 영양~평해 국도건설공사 17.10. 6,836,300 198 198 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 17.10. 29,015,429 29,015,429 1,432,302 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 건설공사 17.10. 27,388,747 25,923,136 6,806,332 한국환경공단 보령 환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 17.10. 4,697,361 2,317,526 2,317,509 호반산업 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(3-2공구) 17.11. 27,981,000 26,418,523 3,068,025 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 17.11. 22,126,000 21,829,719 5,129,915 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.12. 12,325,500 11,941,600 3,015 코오롱글로벌 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 33,531,000 32,938,558 7,666,591 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제11공구) 17.12. 36,597,500 36,597,500 7,297,407 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 EX거더제작 17.12. 415,400 415,400 - 포스코건설 도계-신기도로건설공사 17.12. 69,492,000 67,285,467 2,013,334 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,264,600 42,663,660 8,014,791 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반 건설공사 17.12. 17,943,050 12,577,661 7,006,451 삼성물산 탕정디스플레이시티2일반산업단지 조성공사 18.03. 3,092,000 250,524 250,524 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.04. 47,409,162 37,352,791 7,815,610 충남 예산군 예산군보건소 이전 건립공사 18.05. 4,402,242 1,067,106 1,067,106 에스케이건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 53,339,000 20,161,989 11,208,175 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 18.10. 66,850,600 48,117,237 967,844 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 18.12. 45,463,000 33,506,095 2,878,781 삼성물산 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업(BLT)건설공사 19.02. 25,510,000 19,180,127 8,662,487 삼성물산 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 4공구 19.06. 30,164,000 18,365,629 6,137,771 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 16,436,166 4,262,705 태영건설 서해선(홍성-송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 50,270,000 9,153,600 5,742,316 내포그린에너지㈜ 내포신도시 집단에너지시설 EPC 건설공사 19.07. 17,743,403 2,995,322 2,796,336 한신공영 중앙선 도담-영천 복선전철 건설공사 제7공구 19.11. 35,452,000 6,795,053 6,518,535 한라 동탄(2) 경부고속도로 직선화공사(제2공구) 19.12. 22,650,000 1,230,202 1,230,202 대전지방조달청 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 20.02. 4,235,958 554 554 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 22,212,000 16,560,814 4,340,041 한라 경부고속도로 직선화사업(동탄JCT~기흥동탄IC)제1공구 20.08. 12,655,000 44,551 44,551 대림산업 고속국도 제14호선 밀양-울산간 건설공사 제7공구 21.02. 27,132,500 14,791,592 5,189,085 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 6,445,560 3,541,597 에스케이건설 고속국도 제14호선 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 99,563,000 33,286,041 17,418,242 두산중공업 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 1공구 21.04. 43,680,000 304,093 304,093 코오롱글로벌 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 21.04. 23,693,000 3,219,560 3,219,560 현대엔지니어링 성남판교대장 도시개발사업 조성공사/토공및구조물 21.06. 11,306,000 89,784 89,784 대림산업 신림선 경전철 민간투자사업 중 토공및구조물공사 2공구 21.10. 46,651,000 4,169,961 4,009,562 대우건설 별내선(암사-별내) 복선전철 5공구 건설공사 22.02. 40,017,253 5,592,031 4,814,906 대림산업 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제2공구 23.08. 25,130,280 345,423 345,423 한일건설 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10. 32,076,000 268,148 268,148 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 준공 41,165,000 41,165,000 58,000 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 준공 10,636,000 10,636,000 738,352 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제17공구) 준공 19,984,000 19,984,000 191,000 코오롱글로벌 영인-팽성 도로건설공사 준공 42,511,200 42,511,200 6,775,384 코오롱글로벌 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 준공 55,141,000 55,141,000 1,742,994 한신공영 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제7공구) 준공 19,189,600 19,189,600 603,000 한신공영 806사업 시설공사 준공 25,625,000 25,625,000 3,093,897 한화건설 상주 영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 준공 63,848,000 63,848,000 11,578,619 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 준공 30,370,600 30,370,600 7,438,724 현대엔지니어링 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 준공 1,491,000 1,491,000 - 합 계 1,500,044,685 919,615,730 186,099,778 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 고속국도제65호선 울산포항제6공구 건설공사 16.06. 38,518,600 38,518,600 1,614,808 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 28,305,000 19,925,553 9,166,163 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.12. 18,167,548 18,167,548 165,191 대림산업 밀양-울산고속7공구 21.02. 23,447,800 8,005,584 5,124,624 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 16.12. 19,291,464 19,291,464 5,331,153 두산건설 고속국도제65호선 울산~포항간 건설공사(7공구) 16.07. 55,917,000 55,917,000 - 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,790,000 47,039,204 680,424 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 10,096,258 5,484,144 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 7,264,231 7,243,840 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 16.05. 7,798,032 7,798,032 1,442,841 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 16.10. 6,866,000 6,773,946 1,525,222 쌍용건설 시화멀티테크노밸리2공구 조성공사 16.10. 54,779,970 47,320,348 2,714,869 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.03. 12,325,500 11,938,021 1,716 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 16.12. 10,436,000 7,482,155 7,380,656 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 16.12. 18,547,000 18,547,000 (123,000) 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(3-2공구) 17.04. 27,280,000 22,237,377 3,476,725 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.05. - -11,386 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,289,091 3,085,138 561,904 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.12. 42,304,000 33,632,393 4,721,199 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 16.12. 54,030,000 51,150,987 4,019,449 코오롱글로벌 광주~원주(제2영동)고속도로 민간투자사업 3공구 16.11. 36,813,000 36,813,000 5,325,915 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 10,176,727 4,011,532 태영건설 고속도로 제600호선 부산외곽순환건설공사(11공구) 17.12. 34,949,400 27,547,482 5,337,336 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 27,013,000 2,283,602 2,248,358 태평양개발 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 41,107,000 40,665,170 4,383,603 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 32,196,000 21,591,619 10,391,777 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 16.12. 69,899,000 63,312,930 8,396,598 포스코건설 수도권서부고속도로(수원~광명)민간투자사업 건설공사 16.10. 36,202,000 36,202,000 3,967,897 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 16.09. 27,583,128 27,388,377 3,529,850 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.02. 40,515,000 27,287,286 7,263,291 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 42,920,581 28,741,306 5,786,478 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 건설공사 17.03. 22,603,910 17,343,011 7,935,581 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 10,037,340 6,278,770 한신공영 고속국도 제30호선 상주~영덕간 건설공사 제7공구 16.12. 18,946,400 18,946,400 3,119,343 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.12. 21,467,000 14,305,642 3,445,789 한신공영 806사업 시설공사 16.12. 25,811,000 22,195,787 1,579,964 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11 17,790,000 50,660 50,660 한화건설 상주 영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 47,958,107 10,145,932 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 29,377,092 12,905,451 현대건설 화성동탄 택지개발사업(4-2공구) 16.08. 1,395,000 1,395,000 588,575 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 1,598,921 1,598,921 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 2,561,111 2,561,111 현대엠코 포천용정 일반사업단지 조성공사 16.09. 15,342,785 15,342,786 3,084,738 현대엔지니어링 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 16.12 1,510,000 1,510,000 567,260 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.11. 4,519,904 4,519,904 285,792 SK건설 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] 21.03. 98,959,000 11,204,524 9,141,513 SK건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 14,058,000 4,397,949 4,342,281 합 계 1,387,943,493 973,934,572 188,794,858 2 3-3. 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 905,594,346 839,664,538 11,967,402 27,770,663 1,028,035,821 961,854,486 8,496,610 47,574,070 건축사업 14,021,384 13,283,116 1,143,510 - 21,056,553 20,539,724 25,248 - 합 계 919,615,730 852,947,654 13,110,912 27,770,663 1,049,092,374 982,394,210 8,521,858 47,574,070 23-3-1. 보고기간말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 기흥전철 05.07 준공 준공 - - 843,549 843,549 진주도시 10.05 준공 준공 - - 39,146 39,146 도계국도 07.12. 17.12. 96.82 529,217 - - - 시화MTV4공구 08.06. 18.10. 71.98 - - - - 영인국도 10.04. 17.01. 준공 - - - - 영월방림 10.07. 17.12. 96.89 197,600 - - - 상주영덕14공구 11.06. 17.03. 준공 - - - - 상주영덕08공구 11.05. 17.03. 준공 - - - - 상주영덕17공구 11.12. 17.03. 준공 - - - - 동탄2택지 3-2공구 12.06. 17.11. 94.61 - - - - 상주영덕7공구 12.07. 17.03. 준공 - - - - 송산국도77호선 12.07. 17.10. 100 46,464 - 539,000 - 구미HTV 12.10. 18.04. 78.79 - - 2,063,600 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 100 859,500 - - - 송산도로2공구 13.04. 17.11. 98.66 1,151,719 - - - 상주영천3공구 13.05. 17.09. 준공 - - 341,000 - 남태령현장 13.08. 17.01. 준공 - - - - 동탄2택지 4-1공구 13.09. 18.12. 73.70 - - 320,780 - 상주영천7공구 14.06. 17.08. 준공 - - 2,115,960 - 김포도시철도 5-1공구 14.09. 17.12. 96.38 1,189,861 - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 41.62 75,821 - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 60.89 - - - - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 98.23 1,850,758 - - - 장항선3공구 15.05. 20.05. 74.56 - - 22,991 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 54.52 1,761,285 - - - 시화MTV해안도로 15.05. 17.10. 94.65 - - - - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 33.43 - - - - 서해선2공구 15.10. 19.06. 18.21 - - 1,173,700 - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 37.80 - - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 75.19 - - - - 서부간선도로 16.02. 21.02. 23.63 491,560 - 661,100 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 70.10 176,661 - - - 도담영천 7공구 16.07. 19.11. 19.17 734,053 - - - 별내선5공구 16.10. 22.02. 13.97 566,351 - 540,434 - 내포발전소 16.10. 19.07. 16.88 - - - - 신림선2공구 16.11. 21.10. 8.94 1,039,961 - 768,900 - 경부직선화2공구 17.03. 19.12. 5.43 725,202 - - - 송도연장선 17.04. 21.04. 13.59 55,560 - 1,793,000 - 경부직선화1공구 17.07. 20.08. 0.35 44,551 - - - 창녕밀양4공구 17.07. 23.10. 0.84 268,148 - - - 포항영덕2공구 17.07. 23.08. 1.37 1,423 - 173,800 - 봉담송산1공구 17.08. 21.04. 0.70 - - 465,300 - 합 계 11,765,695 - 11,862,260 882,695 (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 17.12. 93.38 460,682 - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 77.24 - - - - 울산포항7 09.11. 16.07. 준공 - - - - 시화MTV2공구 10.03. 16.12. 준공 - - 340,494 - 영인국도 10.04. 17.01. 84.67 - - 1,086,352 - 엔바인골프장 10.08. 11.12. 준공 - - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 98.83 - - 1,550,071 - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 100 1,757,925 - - - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100 369,000 - 292,600 - 울산포항6-2 12.02. 16.06. 준공 - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.10. 준공 - - - - 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.04. 85.72 - - 130,482 - 상주영덕7공구 12.07. 17.02. 100 828,087 - - - 송산국도77호선 12.07. 17.05. 100 101,194 - 321,048 - 제2영동3공구 12.08. 16.12. 준공 - - 2,396,282 - 구미HTV 12.10. 18.02. 72.9 - - 1,100,000 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 84.84 1,751,093 - - - 포천용정단지 13.03. 16.11. 준공 - - - - 송산도로2공구 13.04. 17.06. 75.48 - - 875,780 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 83.5 - - 3,672,900 - 남태령현장 13.08. 17.01. 87.29 - - 93,500 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 71.36 - - - - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 준공 - - - - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 81.02 - - 2,706,000 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 78.13 - - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 30.83 95,116 - 1,206,538 - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 40.91 - - 1,025,200 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 78.49 1,340,968 - 46,778 - 장항선3공구 15.05. 20.05. 51.55 - - 1,557,550 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 40.95 859,507 - 531,850 - 시화MTV해안도로 15.05. 17.05. 77.07 - - 85,673 - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 16.03 28,800 - - - 서해선2공구 15.10. 19.06. 6.79 - - 2,222,000 - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 29.58 - - 4,400,000 - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 50.98 - - 1,290,300 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 10.64 - - 1,123,100 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 31.79 210 - 597,300 - 도담영천7공구 16.07. 19.11. 1.55 198,518 - 46,530 - 별내선5공구 16.10. 22.02. 2.34 34,125 - 817,300 - 내포발전소 16.10. 19.07. 1.12 198,986 - - - 신림선2공구 16.11. 21.10. 0.34 160,398 - - - 합 계 8,184,608 - 29,515,628 - 2 4. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 907,798 3,103,907 858,291 2,803,449 퇴직급여 (61,816) 460,106 138,282 385,410 복리후생비 234,037 861,289 209,405 823,397 운반비 215,514 403,189 86,446 418,546 임차료 19,472 56,853 16,998 55,720 지급수수료 171,286 622,151 168,602 715,333 감가상각비 90,164 262,872 78,005 237,205 대손상각비 - - (144,006) (1,069,559) 보험료 5,227 29,961 (77,860) (59,420) 세금과공과 350,818 1,244,171 310,106 1,413,696 부동산관리비 109,557 156,716 100,996 151,752 여비교통비 26,626 96,765 33,349 127,027 접대비 100,854 277,892 110,695 319,631 기타 247,431 615,100 81,870 423,642 합 계 2,416,968 8,190,972 1,971,179 6,745,829 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (389,265) (548,478) 89,616 1,099,711 원재료 등 매입액 8,546,704 27,967,836 10,825,874 38,233,133 인건비 19,168,421 50,388,018 16,715,140 48,605,740 외주비 1,021,693 3,034,950 1,958,501 6,546,438 감가상각비 299,303 923,935 453,574 1,367,830 중기사용료 14,425,384 42,328,572 15,739,895 48,029,191 기타비용 13,818,751 46,222,186 12,800,271 40,011,113 합 계 56,890,991 170,317,019 58,582,871 183,893,156 상 기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 기 타수익 및 기타비용 2 6-1 . 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - 200,000 (65,935) - 유형자산처분이익 13,996 127,090 - 1,049 투자자산처분이익 - - 51,200 122,387 투자자산평가이익 - - 153,614 171,700 잡이익 521 33,936 175 35,986 합 계 14,517 361,026 139,054 331,122 2 6-2. 기타비 용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 9 25 81,869 81,869 투자자산처분손실 21,818 21,818 - - 기타의 대손상각비 - 250,000 43,491 263,628 소송사건비용 15,520 374,094 1,460,880 1,460,880 기부금 998 10,111 2,579 103,784 잡손실 - - 18 75 합 계 38,345 656,048 1,588,837 1,910,236 27. 금 융수익 및 금융원가 27-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 일반이자수익 743,950 2,032,229 556,879 1,719,005 지연이자수익 558 4,889 22,742 96,044 배당금수익 1,350 271,403 - 138,100 투자자산처분이익 326,000 441,949 - - 투자자산평가이익 (115,026) - - - 합 계 956,832 2,750,470 579,621 1,953,149 27-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 은행차입금 이자비용 47,832 137,941 47,518 146,373 투자자산처분손실 9,455 154,936 - - 투자자산감액손실 1,800,000 1,800,000 - - 기타 - - - 1,353 합 계 1,857,287 2,092,877 47,518 147,726 28. 영업손익 28-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총손익에서 판매비와관리비 를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금 액은 상기 항목의 상세내역(주석24, 25)을 참고할 수 있습니 다. 28-2 . 영업손익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출총이익 10,725,443 30,855,188 8,825,492 18,680,902 판매비와관리비 (2,416,969) (8,190,972) (1,971,178) (6,745,829) 영업이익 8,308,474 22,664,216 6,854,314 11,935,073 29. 법인세비용과 이연법인세 29 -1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 6,033,090 3,552,851 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 (482,468) (319,114) 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 (99,731) (120,781) 기타 (1,815) (431,376) 법인세비용 5,449,076 2,681,580 29-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 21,971,796 13,379,405 적용세율에 따른 법인세 5,252,375 2,559,026 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (17,782) (8,589) - 세무상 차감되지 않는 비용 115,035 143,937 - 이월세액공제 및 공제감면세액 (51,113) - 기타 130,783 (12,794) 법인세비용 5,429,298 2,681,580 평균유효세율(%) 24.71 20.04 29-3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 9,707,092 1,997,876 1,526,973 10,177,995 2,135,561 2,239,159 퇴직연금운용자산 (8,796,627) (906,353) (669,781) (9,033,199) (1,935,258) (1,987,304) 하자보수 충당금 2,146,447 785,610 408,299 2,523,758 472,219 555,227 대손 충당금 1,759,591 2,011,633 1,759,590 2,011,634 387,110 442,559 매도가능금융자산(비상장주식감액) 1,629,205 1,800,000 - 3,429,205 358,425 754,425 매도가능금융자산(채권) (96,982) (11,163) (96,982) (11,163) (21,336) (2,456) 조경수목 630,624 - - 630,624 138,737 138,737 구축물감가상각비 4 - - 4 - - 업무용승용차 감가상각비 22,600 - - 22,600 - 4,972 미수수익 (1,270,799) (1,426,182) (1,270,799) (1,426,182) (279,576) (313,760) 매도가능금융자산평가손익 (유동) (14,785) (62,900) (14,785) (62,900) (3,253) (13,838) 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (530,317) (935,526) (530,317) (935,526) (116,670) (205,816) 대손상각비 1,159,167 - - 1,159,167 255,017 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 (75,370) (23,128) (75,370) (23,128) (16,582) (5,088) (장기)연차유급휴가 282,355 - - 282,355 62,119 62,118 무형자산(회원권)손상차손 576,821 - - 576,821 126,901 126,901 투자부동산 손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,012 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,276,059 - - 1,276,059 280,733 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 (1,524,843) 3,229,867 1,036,828 668,196 (340,437) 147,002 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 7,797,058 2,688,173 778,139 9,707,092 1,715,353 2,135,561 퇴직연금운용자산 (5,635,082) (3,939,684) (778,139) (8,796,627) (1,239,718) (1,935,258) 하자보수 충당금 1,063,910 1,591,454 508,917 2,146,447 234,060 472,219 대손 충당금 4,907,677 1,759,590 4,907,676 1,759,591 1,079,689 387,110 매도가능금융자산(비상장주식감액) 859,392 841,000 71,187 1,629,205 189,066 358,425 매도가능금융자산(채권) 3,170 48,023 3,170 48,023 697 10,565 매도가능금융자산(기업어음) - (145,005) - (145,005) - (31,901) 조경수목 609,598 36,020 14,994 630,624 134,112 138,737 구축물감가상각비 3,792 - 3,788 4 834 - 감가상각비(IFRS)신고조정 (214,653) - (214,653) - (47,223) - 미수수익 (923,807) (1,270,799) (923,807) (1,270,799) (203,238) (279,576) 매도가능금융자산평가손익 (유동) 131,466 (14,784) 131,466 (14,784) 28,923 (3,253) 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (9,494) (530,316) (9,494) (530,316) (2,089) (116,670) 대손상각비 1,281,663 739,561 862,057 1,159,167 281,966 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 150,500 - 225,870 (75,370) 33,110 (16,582) (장기)연차유급휴가 257,869 282,355 257,870 282,354 56,731 62,119 무형자산(회원권)손상차손 597,501 - 20,680 576,821 131,450 126,901 투자부동산 손상차손 - 1,677,325 - 1,677,325 - 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,245,711 44,752 14,404 1,276,059 274,057 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 519,017 3,807,665 5,874,125 (1,547,443) 114,184 (340,437) 29-4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 453,324 (99,731) 353,592 549,005 (120,781) 428,224 당기법인세 - - - - - 이연법인세 - (99,731) - - (120,781) - 합 계 453,324 (99,731) 353,592 549,005 (120,781) 428,224 29-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 5,228,859 4,596,397 상계 전 이연법인세부채 (5,081,857) (4,936,835) 상계 후 이연법인세자산(부채) 147,002 (340,438) 29-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 구 분 당분기 전분기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익(손실) 998,425 (219,653) 778,772 427,033 (93,947) 333,086 보험수리적이익(손실) (1,276,059) 280,733 (995,326) (1,245,711) 274,056 (971,655) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 합 계 (97,697) 21,494 (76,203) (638,741) 140,523 (498,218) 30. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결실체 중 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익 5,300,368,728 16,608,149,411 5,260,067,097 10,705,605,695 가중평균유통보통주식수 25,000,000 25,000,000 24,400,000 23,484,672 보통주 주당이익 212 664 219 456 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 25,000,000 92 2,300,000,000 25,000,000 272 6,800,000,000 가중평균유통보통주식수 25,000,000 25,000,000 전분기> 구분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 24,400,000 92 2,244,800,000 22,500,000 132 2,970,000,000 자기주식처분 - - - 24,400,000 142 3,464,800,000 합 계 92 2,244,80,000 274 6,434,800,000 가중평균유통보통주식수 24,400,000 23,484,672 31. 현금흐름표와 관련된 내용 31-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 16,522,719 10,697,824 조정항목 Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 9,622,765 3,925,560 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 12,712,374 6,607,662 감가상각비 923,935 1,367,830 대손상각비 250,000 (954,464) 기타의대손상각비 - 43,490 유형자산처분손실 25 81,869 당기손익인식금융자산처분손실 572 - 매도가능금융자산처분손실 8,910 - 장기입회보증금처분손실 145,455 - 매도가능금융자산감액손실 1,800,000 220,875 무형자산처분손실 21,818 - 퇴직급여설정액 2,081,753 1,820,552 하자보수비설정액 780,446 974,415 소송비용설정액 - 1,460,880 이자비용 136,777 145,977 지분법손실 1,113,607 (1,235,342) 법인세비용 5,449,076 2,681,580 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 3,089,609 2,682,102 당기손익인식금융자산처분이익 406,330 - 매도가능금융자산처분이익 35,619 122,387 투자자산평가이익 - 171,700 조합지분법이익 - 313,489 유형자산처분이익 141,434 1,049 재고자산(용지) 제거 - 433 대손충당금 환입 200,000 122,147 이자수익 2,036,173 1,950,897 배당수익 270,053 - Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 6,560,243 16,496,708 매출채권의 (증가)감소 23,041,048 22,366,808 미청구공사의 (증가)감소 (4,589,054) 263,605 단기대여금의 (증가)감소 (3,500) - 단기미수금의 (증가)감소 (507,912) (645,992) 단기미수수익의 (증가)감소 - 593,551 선급금의 (증가)감소 (813,093) 149,812 선납법인세의 (증가)감소 - (26,679) 선급비용의 (증가)감소 (206,243) 38,652 재고자산의 (증가)감소 (643,048) 1,129,187 조합출자금의 (증가)감소 (925,000) 477,000 운용투자사채?주식의 (증가)감소 60,000 (1,620,000) 특정현금과예금 (증가)감소 (17,660) - 장기미수금의 (증가)감소 - 57,102 기타유동비금융자산의 (증가)감소 - - 매입채무의 증가(감소) (3,334,338) (9,835,309) 미지급금의 증가(감소) (1,488,209) (258,450) 부가가치세예수금의 증가(감소) (1,815,043) (1,604,672) 선수금의 증가(감소) 19,931,500 20,236,548 예수금의 증가(감소) 271,866 (198,775) 초과청구공사의 증가(감소) (19,803,407) (12,407,010) 장기임대보증금의 증가(감소) (30,000) 150,000 선수수익의 증가(감소) - (125,378) 하자보수비의 (지출) (408,299) (395,000) 퇴직금의 지급 (1,922,793) (1,350,065) 국민연금전환금의 증가(감소) - 3,097 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (236,572) (501,324) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 32,705,727 31,120,092 31-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 7,534,702 7,014,078 공사미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 43,930 단기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 5,395 장기입회보증금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 172,800 장기입회보증금의 단기미수금으로 대체 - 419,400 단기미수금의 장기미수금으로 대체 - 15,415 단기미수금의 영업보증금으로 대체 - 600,000 단기선급금의 특허권으로 대체 5,159 - 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 22,500 414,296 건설중인자산의 투자부동산 대체 133,199 공사미수금의 대손처리 - 294,066 단기미수금의 대손처리 - 102,510 장기미수금의 대손처리 - 1,498 장기입회보증금의 대손처리 - 307,800 회원권의 투자부동산으로 대체 133,199 - 합 계 7,828,759 9,391,188 3 2. 우발상황 및 약정사항 32-1. 담보제공자산 보고 기간말 현재 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공처 설정금액 관계채무 담보제공자 출 자 금 전문건설공제조합 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 지배기업 120,664 공사관련 각종 보증채무 삼호코넨(주) 건설공제조합 9,018,050 공사관련 각종 보증채무 지배기업 토지 및 건물 산업은행 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 정기예금 우리은행 2,000,000 단기차입금 15억 합 계 22,253,886 32-2. 보고기간말 현재 금융기관 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 금 액 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 3,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 14,900,000 32-3. 지급보증 현황 3 2-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 보증금액 보증내용 지배기업 서울보증보험 4,218,318 인허가보증 외 전문건설공제조합 32,217,176 계약이행보증 외 건설공제조합 224,144,800 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 외 삼호코넨(주) 서울보증보험 864,550 계약이행보증 외 전문건설공제조합 101,794 계약이행보증 외 삼호그린인베스트먼트(주) 서울보증보험 135,000 가압류 관련 지급보증 합 계 264,181,638 32-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 32-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 당사는 백지수표 1매를전문건설공제조합에 견질로 제공하였습니다. 32-4. 계류중인 소송사건 보 고 기 간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 32-4-1. 연결실체의 제소 내역은 없습니다. 32-4-2. 연결실체의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 김용옥 청주CU상가 임대보증금 반환 소송 20,000 삼호개발(주) 현준해운(주) 바지선 임차료 청구소송 113,906 합 계 133,906 33. 특수관계자와의 거래33-1. 보고기간말 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 업 종 지분율(%) 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 35.00 전남그린에너지펀드 창업투자조합 26.32 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 창업투자조합 10.00 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 창업투자조합 10.00 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 창업투자조합 6.98 SGI성장기업M 창업투자조합 2.20 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 창업투자조합 11.82 FG자산운용 부동산개발운용 36.92 삼호환경기술(주) 폐기물재활용 38.97 기타의 특수관계자 삼호씨앤엠(주) 건설업 - 당서아스콘(주) 아스콘 - 아산아스콘(주) 아스콘 - 알파투자자문(주) 아스콘 - 전윤미 부동산임대업 - 3 3- 2. 당분기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 312,182 - 312,182 - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 592,260 - 592,260 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 161,250 - 161,250 - - - SGI성장기업M 제1호 관계기업 37,500 - 37,500 - - - Posco-SGI Falcon 제약 바이오 Secondary조합1호 관계기업 42,108 - 42,108 - - - 삼호환경기술(주) 관계기업 - - - - - - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 4,851 - 4,851 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 93,300 529,939 623,239 8,591 93,522 102,113 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 238,658 - 238,658 126,000 - 126,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 4,950 - 4,950 15,624 6,500 22,124 전윤미 기타의특수관계자 - - - 28,800 - 28,800 합 계 1,487,059 529,939 2,016,998 179,015 100,022 279,037 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 4,851 - 4,851 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 20,880 1,237,095 1,257,975 167,278 - 167,278 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 1,525,222 - 1,525,222 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 507,003 68,895 575,898 126,000 - 126,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 4,950 - 4,950 91,006 - 91,006 전윤미 기타의특수관계자 - - - 30,200 4,800 35,000 합 계 2,062,906 1,305,990 3,368,896 414,484 4,800 419,284 33-3. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 kofc-sgi 녹색산업투자조합 제1호 기타의특수관계자 매출채권 - 312,182 - 312,182 기타채권 846,472 - 471,472 375,000 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 기타의특수관계자 기타채권 1,368,000 - - 1,368,000 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 기타의특수관계자 매출채권 - 592,260 592,260 - SGI성장기업M투자조합 제1호 기타의특수관계자 매출채권 - 37,500 37,500 - Posco-SGI Falcon 제약 바이오 Secondary조합1호 기타의특수관계자 매출채권 - 42,108 17,358 24,750 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 기타의특수관계자 매출채권 - 161,250 161,250 - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 5,336 5,336 - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 102,630 82,368 20,262 기타채권 165,963 582,933 681,342 67,554 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 514,800 - 514,800 - 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 91,306 262,523 321,077 32,752 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 5,445 5,445 605 합 계 2,987,146 2,104,167 2,890,208 2,201,105 기> (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 전남그린에너지펀드 관계기업 기타채권 110,688 5,892 116,580 - KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 기타채권 563,309 846,472 563,309 846,472 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합 5호 관계기업 기타채권 294,555 1,368,000 294,555 1,368,000 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 기타채권 - 625,000 625,000 - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 기타채권 - 173,586 173,586 - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 7,114 7,114 - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,100,000 30,624 1,130,624 - 기타채권 364,094 1,773,642 2,020,199 117,537 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,144,725 2,293,500 2,923,425 514,800 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 206,043 873,816 988,553 91,306 기타채권 9,371 75,784 85,155 - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 합 계 3,793,390 8,080,690 8,935,360 2,938,720 33-4. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 9,449 9,449 - 기타채무 12,524 102,875 107,356 8,043 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 15,400 138,600 138,600 15,400 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 17,186 17,186 - 기타채무 - 7,150 7,150 - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,200 28,800 28,800 3,200 합 계 31,124 304,060 308,541 26,643 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 225,899 225,899 - 기타채무 37,719 - 25,195 12,524 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 184,800 182,600 15,400 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 117,348 117,348 - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 39,800 40,400 3,200 기타채무 - 5,280 5,280 - 합 계 54,719 573,127 596,722 31,124 3 3-5. 연 결실체는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제 공받고 있습니다. 33-6. 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 646,910 682,902 퇴직급여 98,097 85,775 합 계 745,007 768,677 34. 위험관리 34-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 34-2. 재무위험요소 34-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 1,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 1,500,000 15,000증감 연결실체는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다 . (나) 가격위험당기손익인식금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가,이자율 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기손익인식금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.매도가능증권으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하 고 있습니다. 34-2-2. 신용위험 신용위험은 연결실체내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체내 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다 음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 6,023,128 - 6,023,128 매도가능금융자산 71,702,287 (1,629,205) 71,702,287 대여금및수취채권 95,035,891 (1,553,885) 59,321,031 합 계 172,761,306 (3,183,090) 137,046,446 (*1) 당분기말 장부금액은 손상누계액 및 대손충당금을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 3 4-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 8,100,000 - 8,100,000 ( *) 단 기차입금 중 81억원은 계약 만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 34-2-4. 자본 위험 관리 연결실체 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 93,071,946 97,620,378 자본(B) 161,445,305 147,818,993 예금(C)(*) 74,819,881 48,375,100 차입금(D) 8,100,000 7,500,000 부채비율(A/B)(%) 57.64 66.04% 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 연결실체의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 35. 금융상품의 공정가치 서열체계 35-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 연결실체내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 6,023,128 - 6,023,128 매도가능금융자산(유동) 23,299,996 - - 23,299,996 매도가능금융자산(비유동) 21,483,757 - 26,918,534 48,402,291 합 계 44,783,753 6,023,128 26,918,534 77,725,415 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 9,075,370 - 9,075,370 매도가능금융자산(유동) 27,195,798 - - 27,195,798 매도가능금융자산(비유동) 12,140,186 - 30,649,731 42,789,917 합 계 39,335,984 9,075,370 30,649,731 79,061,085 3 5-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 30,649,731 24,607,921 매입 등 318,750 9,223,260 매도 등 (1,800,000) (2,126,620) 기타 (2,249,947) (1,054,830) 기말잔액 26,918,534 30,649,731 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 41 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 143,742,985,236 140,144,319,913 현금및현금성자산 33,056,736,354 16,205,194,323 단기금융상품 36,000,000,000 26,000,000,000 유동당기손익인식지정금융자산 6,023,128,416 9,075,370,000 유동매도가능금융자산 23,299,995,686 27,195,797,941 매출채권 14,871,522,642 38,011,548,507 기타채권 841,381,363 287,007,107 미청구공사 13,100,512,429 8,404,458,635 재고자산 13,072,205,530 12,408,057,306 기타유동자산 3,477,502,816 2,556,886,094 비유동자산 115,977,566,795 109,324,793,702 장기금융상품 3,105,021,210 2,869,368,294 비유동매도가능금융자산 43,536,726,952 37,674,352,524 장기기타채권 400,000,000 400,000,000 투자부동산 10,079,278,574 10,080,291,381 유형자산 23,880,926,444 24,408,272,052 무형자산 235,916,695 376,815,001 종속기업에 대한 투자자산 20,910,000,000 20,910,000,000 지분법적용 투자지분 11,493,400,000 10,493,400,000 이연법인세자산 147,002,470 기타비유동자산 2,189,294,450 2,112,294,450 자산총계 259,720,552,031 249,469,113,615 부채 유동부채 85,860,482,855 90,353,315,305 단기매입채무 19,091,354,524 22,506,880,663 기타채무 3,397,327,788 4,881,063,662 단기차입금 8,100,000,000 7,500,000,000 단기선수금 21,780,466,836 1,848,966,815 초과청구공사 27,630,415,188 47,457,588,074 미지급법인세 3,861,102,277 2,617,461,020 기타유동부채 1,999,816,242 3,541,355,071 비유동부채 6,743,333,325 6,877,004,940 퇴직급여부채 1,814,575,659 1,955,120,330 하자보수충당부채 2,523,757,666 2,146,446,951 이연법인세부채 340,437,659 기타비유동부채 2,405,000,000 2,435,000,000 부채총계 92,603,816,180 97,230,320,245 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 23,899,864,614 23,899,864,614 기타포괄손익누계액 778,771,602 425,179,222 이익잉여금(결손금) 129,938,099,635 115,413,749,534 자본총계 167,116,735,851 152,238,793,370 자본과부채총계 259,720,552,031 249,469,113,615 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 41 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 64,478,676,653 191,116,485,756 64,419,861,428 193,205,464,611 건설계약수익 62,554,139,814 185,473,324,177 62,640,068,293 187,441,442,524 재화판매수익 1,743,074,150 5,003,960,266 1,569,231,073 5,268,101,451 기타수익 181,462,689 639,201,313 210,562,062 495,920,636 매출원가 54,324,894,451 161,315,961,792 56,314,436,278 176,029,230,714 건설계약수익원가 53,490,399,806 158,724,363,243 55,417,419,443 173,285,250,712 재화판매수익원가 816,083,071 2,503,873,180 823,455,435 2,670,418,602 기타수익원가 18,411,574 87,725,369 73,561,400 73,561,400 매출총이익 10,153,782,202 29,800,523,964 8,105,425,150 17,176,233,897 판매비와관리비 1,981,533,040 6,953,169,153 1,581,835,059 5,696,485,975 영업이익 8,172,249,162 22,847,354,811 6,523,590,091 11,479,747,922 기타이익 14,507,071 360,714,631 143,839,508 329,924,545 기타손실 38,345,222 656,048,729 1,588,836,550 1,903,928,194 금융수익 954,971,441 2,743,340,129 576,970,477 1,945,814,356 금융원가 1,856,949,327 2,091,713,328 46,981,583 144,623,690 법인세비용차감전순이익 7,246,433,125 23,203,647,514 5,608,581,943 11,706,934,939 법인세비용 1,703,093,395 5,429,297,413 1,277,641,212 2,681,580,401 분기순이익 5,543,339,730 17,774,350,101 4,330,940,731 9,025,354,538 기타포괄손익 (475,298,930) 353,592,380 201,132,857 428,223,953 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (475,298,930) 353,592,380 201,132,857 428,223,953 매도가능금융자산평가이익(손실) (475,298,930) 353,592,380 201,132,857 428,223,953 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 보험수리적 이익(손실) 총포괄이익 5,068,040,800 18,127,942,481 4,532,073,588 9,453,578,491 주당이익 기본주당이익(손실) 221 710 184 384 희석주당이익(손실) 221 710 184 384 자본변동표 제 42 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 41 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (6,658,579,575) (95,138,228) 103,252,104,525 130,973,273,404 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 분기순이익 9,025,354,538 9,025,354,538 배당금지급 2,250,000,000 2,250,000,000 자기주식 거래로 인한 증감 1,529,424,000 5,059,700,000 6,589,124,000 매도가능금융자산의 평가 428,223,953 428,223,953 2016.09.30 (기말자본) 12,500,000,000 23,504,310,682 (1,598,879,575) 333,085,725 110,027,459,063 144,765,975,895 2017.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 0 425,179,222 115,413,749,534 152,238,793,370 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 분기순이익 17,774,350,101 17,774,350,101 배당금지급 3,250,000,000 3,250,000,000 자기주식 거래로 인한 증감 매도가능금융자산의 평가 353,592,380 353,592,380 2017.09.30 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 0 778,771,602 129,938,099,635 167,116,735,851 현금흐름표 제 42 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 41 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 30,601,971,683 30,284,252,528 영업으로부터 창출된 현금흐름 33,468,501,209 33,092,694,181 배당금수취 270,053,434 136,750,000 이자지급 (136,485,141) (146,686,116) 이자수취 1,772,729,652 1,776,230,871 법인세납부 (4,772,827,471) (4,574,736,408) 투자활동현금흐름 (11,100,429,652) (33,504,170,422) 단기금융상품의 처분 23,000,000,000 15,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 10,458,000,000 4,051,200,000 유동매도가능금융자산의 처분 19,540,901,676 2,000,000,000 비유동매도가능금융자산의 처분 4,686,274,640 2,080,317,210 관계기업에 대한 투자자산의 처분 1,831,000,000 단기대여금의 감소 1,500,000,000 장기대여금의 감소 273,000,000 장기보증금의 감소 1,250,145,455 714,730,000 기계장치의 처분 112,400,000 3,500,000 기타유형자산의 처분 14,700,000 1,050,000 건설중인자산의 감소 270,598,040 무형자산의 처분 16,181,818 단기금융상품의 증가 (33,000,000,000) (20,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (7,000,000,000) (6,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (235,652,916) (195,884,511) 유동매도가능금융자산의 취득 (7,876,545,143) (10,829,554,319) 비유동매도가능금융자산의 취득 (19,533,945,767) (20,948,217,290) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) (1,485,000,000) 기계장치의 취득 (21,951,793) (112,458,621) 기타유형자산의 취득 (442,845,734) (505,107,497) 투자부동산의 취득 (15,172,790) 건설중인자산의 증가 (22,500,198) (800,385,394) 무형자산의 취득 (28,416,940) 장기보증금의 증가 (1,272,600,000) (82,360,000) 재무활동현금흐름 (2,650,000,000) 4,770,500,000 단기차입금의 증가 2,000,000,000 자기주식의 처분 7,020,500,000 단기차입금의 상환 (1,400,000,000) 배당금지급 (3,250,000,000) (2,250,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,851,542,031 1,550,582,106 기초현금및현금성자산 16,205,194,323 26,830,900,292 기말현금및현금성자산 33,056,736,354 28,381,482,398 5. 재무제표 주석 제 42(당) 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 41(전) 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 삼호개발 주식회사 1. 회사의 개요 삼호개발주식회사(이하 " 당사 ")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2016.12.31 현재) 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 이종호 6,931,526 27.73 KOREA VALUE OPPORTUNITY FUND, LP 999,746 4.00 THE SC FUNDAMENTAL VALUE FUND, LP 882,302 3.53 삼호씨앤엠(주) 750,000 3.00 (주)에너토크 600,000 2.40 최청영 263,427 1.05 이치선 249,999 1.00 소액주주 14,323,000 57.29 합 계 25,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 별도재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2-2. 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 2-2-1. 재화의 판매당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2-2-2. 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.2-2-3. 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-3. 건설계약 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표 상 매출채권 에 포 함되어 있습니다. 2-4. 외화환산 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태 는 기능통화이면서, 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 2-5. 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-6. 퇴직급여비용 과 해고급여 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 2-7. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2-7-1. 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2-7-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증 가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 2-7-3. 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 2-8. 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40년 구축물 10년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-9. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년)를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-10. 무형자산 당사의 기타의무형자산은 회원권이며, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-11. 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부 금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-12. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2-13. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2-14. 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 2-14-1. 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2-14-2. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 ' 기 타영업외손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 2-14-3. 만기 보유 금융 자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-14-4. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2-14-5. 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-14-6. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 2-14-7. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.2-15. 금융부채와 지분상품 2-15-1. 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2-15-2. 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2-15-3. 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 2-15-4. 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입 할 목적으로 부담 한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상 ' 기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2-15-5. 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 2-15-6. 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16. 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 2-17. 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.3-1. 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 3-1-1. 만기보유금융자산 경영진은 당사의 자본유지와 유동성요건의 관점에서 만기보유금융자산을 검토하였고, 당사가 동 자산을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있음을 확인하였습니다. 보고기간말 현재 만기보유증권은 없습니다.3-2. 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 3-2-1. 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매년말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-2-2. 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 33,056,736 - - 33,056,736 단기금융상품 - 36,000,000 - - 36,000,000 당기손익인식금융자산 6,023,128 - - - 6,023,128 유동매도가능금융자산 - - 23,299,996 - 23,299,996 매출채권 - 14,871,523 - - 14,871,523 단기미수금 - 841,381 - - 841,381 장기금융상품 - 3,105,021 - - 3,105,021 장기대여금 - 400,000 400,000 비유동매도가능금융자산 - - 43,536,727 - 43,536,727 장기보증금 - 2,189,294 - - 2,189,294 합 계 6,023,128 90,463,955 66,836,723 - 163,323,806 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 19,091,355 - 19,091,355 미지급금 - - 3,397,328 - 3,397,328 단기차입금 - - 8,100,000 - 8,100,000 임대보증금 - - 2,405,000 - 2,405,000 합 계 - - 32,993,683 - 32,993,683 전기말 > (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,205,194 - - 16,205,194 단기금융상품 - 26,000,000 - - 26,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 9,075,370 - - - 9,075,370 매도가능금융자산(유동) - - 27,195,798 - 27,195,798 매출채권 - 38,011,549 - - 38,011,549 단기미수금(기타채권) - 287,007 - - 287,007 장기금융상품 - 2,869,368 - - 2,869,368 매도가능금융자산(비유동) - - 37,674,353 - 37,674,353 장기대여금(기타채권) - 400,000 - - 400,000 장기보증금(기타비유동자산) - 2,112,294 - - 2,112,294 합 계 9,075,370 85,885,412 64,870,151 - 159,830,933 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 22,506,880 - 22,506,880 미지급금(기타채무) - - 4,881,064 - 4,881,064 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,435,000 - 2,435,000 합 계 - - 37,322,944 - 37,322,944 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,666 69,082 358,883 900,190 318,495 965,154 - - 708,044 1,934,426 이자비용 - - (47,494) (136,777) - - - - (47,494) (136,777) 배당금수익 - - - - - 270,053 - - - 270,053 투자자산처분이익 326,000 406,330 - - - 35,619 - - 326,000 441,949 투자자산처분손실 - - - (145,455) (8,884) (8,910) - - (8,884) (154,365) 투자자산평가손실 (572) (572) - - - - - - (572) (572) 투자자산감액손실 - - - - (1,800,000) (1,800,000) - - (1,800,000) (1,800,000) 합 계 356,094 474,840 311,389 617,958 (1,490,389) (538,084) - - (822,906) 554,714 전분기> (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,003 61,668 290,991 1,074,643 226,384 592,068 0 0 548,378 1,728,379 이자비용 - - (46,981) (144,623) - - - - (46,981) (144,623) 배당금수익 - - - - - 136,750 - - - 136,750 합 계 31,003 61,668 244,010 930,020 226,384 728,818 0 0 501,397 1,720,506 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 5-1. 재무상태표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 30,306 55,145 은행예금 33,026,430 16,150,049 합 계 33,056,736 16,205,194 위 현금및현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 5-2. 금융기관예치금보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 2,006,000 2,006,000 6. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가 전장부금액 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 파생결합증권(DLS) 6,000,000 6,023,700 6,023,128 6,023,128 5,068,570 주가연계증권(ELS) - - - - 2,948,000 주가연계채권(ELB) - - - - 1,058,800 합 계 6,000,000 6,023,700 6,023,128 6,023,128 9,075,370 당기손익인식금융자산 평가손실 572천원은 금융원가에 반영하였습니다. 7. 매도가능금융자산 7-1. 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 기업이 발행한 채무증권 23,299,996 27,195,798 소 계 23,299,996 27,195,798 비유동 국공채 10,575 650,460 시장성 있는 지분증권 3,412,500 2,925,000 시장성 없는 지분증권 22,052,970 23,534,167 기업이 발행한 채무증권 18,060,682 10,564,726 소 계 43,536,727 37,674,353 합 계 66,836,723 64,870,151 7-2. 보고기간말 현재 기업이 발행한 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 NR캐피탈대부㈜ CP 958,882 36,373 993,904 993,904 958,882 이랜드월드83 회사채 2,019,416 (19,241) 2,022,760 2,022,760 2,027,602 ㈜서울신문사 회사채 1,432,709 (28,810) 1,412,757 1,412,757 1,433,888 아시아나항공 ABS 1,519,038 (13,952) 1,510,212 1,510,212 1,481,550 국공채증권투자신탁 3,033,699 - 3,076,064 3,076,064 3,048,547 자원유동화 펀드 340,000 - 340,197 340,197 1,842,484 중소기업금융채권 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 조건부 자본증권 1,016,456 (371) 1,044,947 1,044,947 1,073,442 대한항공 ABS 2,003,270 (1,273) 2,035,060 2,035,060 1,993,320 유경PSG사모펀드 2,020,000 - 2,036,140 2,036,140 2,000,360 산와대부㈜ CP 1,932,340 36,887 1,932,340 1,932,340 1,920,658 FG AUS GREEN 사모펀드 10,000 - 9,806 9,806 - 성보자원유동화제일차 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - GS건설 공사대금 유동화 1,000,000 - 1,001,721 1,001,721 - 리드코프 담보부채권 2,020,400 (1,288) 2,000,000 2,000,000 - 코암부동산투자신탁 펀드 2,000,000 - 1,843,640 1,843,640 - 아프로파이낸셜대부 CP 1,930,191 34,712 1,930,192 1,930,192 - 하이일드 공모주사모펀드 2,000,000 - 2,042,574 2,042,574 - SK건설 회사채 2,017,442 (7,663) 2,036,000 2,036,000 - 효성캐피탈㈜ 회사채 3,023,100 (3,863) 3,024,351 3,024,351 - JW산업 대출채권유동화 2,023,000 (7,928) 2,002,996 2,002,996 - 대한항공 ABS 2,029,600 (5,193) 2,030,850 2,030,850 - 아시아나항공 ABS 1-7 3,036,300 (7,227) 3,034,167 3,034,167 - 공모주사모펀드 - - - - 3,023,257 효성캐피탈 CP - - - - 2,965,795 아시아나항공 ABS - - - - 1,986,906 메리츠캐피탈(주) CP - - - - 2,016,054 원-에코(주)전환사채 - - - - 2,000,000 산업은행 산금채 - - - - 2,000,000 아시아나항공77-1 - - - - 2,014,460 이랜트리테일CP - - - - 1,973,319 합 계 41,365,843 11,163 41,360,678 41,360,678 37,760,524 ( *) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 매도가능금융자산평가손실은 16,328천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 12,736천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-3. 보고기간말 현재 국공채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 지역개발공채 등 2년이상~5년이내 10,575 10,575 650,460 7-4. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)에너토크 650,000주 6.66 2,397,746 3,412,500 2,925,000 매도가능금융자산평가이익은 1,014,753천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 791,507천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7 -5. 보고 기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 당기 누계액 당분기말 전기말 전문건설공제조합 5,500 0.00 4,615,172 - - 4,615,172 4,615,172 건설공제조합 6,500 0.00 9,018,050 - - 9,018,050 9,018,050 당진시산림조합 100 0.00 553 - - 553 500 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 - 249,999 1 1 신성건설㈜ 47 0.00 23,812 - 23,577 235 235 풍림산업㈜ 10,025 0.07 129,843 - 79,718 50,125 50,125 (주)동양건설산업 593 0.02 246,520 - 243,555 2,965 2,965 ㈜동부월드 24,270 0.00 364,056 - 121,356 242,700 242,700 제이티비씨(JTBC) 200,000 0.18 1,000,000 - 841,000 159,000 159,000 행복유화㈜ 2,400 4.00 12,000 - - 12,000 12,000 ㈜써포텍 100,000 10.00 1,340,004 - - 1,340,004 1,340,004 진양개발㈜ 우선주 1,800 0.02 900,000 - - 900,000 900,000 내포그린에너지㈜ 1,400,000 5.99 7,000,000 1,800,000 1,800,000 5,200,000 7,000,000 경남기업㈜ 4,123 0.00 20,615 - - 20,615 20,615 ㈜경원실업 우선주 1,728 0.00 172,800 - - 172,800 172,800 유암코PEF 318,750,000 0.62 318,750 - - 318,750 - 호반산업(주) - - 213,830 - 213,830 - - 합 계 25,626,005 1,800,000 3,573,035 22,052,970 23,534,167 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 감액처리하여 기 타비용에 반영하였습니다. 동 금액은 누적으로 3,573,035천원, 당기 반영액으로 1,800,000천원 입니다. 8. 매출채권 및 기타채권 8-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 15,798,880 (927,357) 14,871,523 38,938,906 (927,357) 38,011,549 기타채권 1,007,908 (166,527) 841,381 453,534 (166,527) 287,007 장기기타채권 413,873 (13,873) 400,000 413,873 (13,873) 400,000 합 계 17,220,661 (1,107,757) 16,112,904 39,806,313 (1,107,757) 38,698,556 8-2. 보고기간말 현재 기타채권 및 장기기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 기타채권(단기미수금) 841,381 287,007 장기기타채권(장기대여금) 400,000 400,000 합 계 1,241,381 687,707 8-3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 8-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 14,871,523 - - - - - 927,357 15,798,880 기타채권(유동) 841,381 - - - - - 166,527 1,007,908 기타채권(비유동) 400,000 - - - - - 13,873 413,873 합 계 16,112,904 - - - - - 1,107,757 17,220,661 전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 38,011,549 - - - - - 927,357 38,938,906 기타채권(유동) 287,007 - - - - - 166,527 453,534 기타채권(비유동) 400,000 - - - - - 13,873 413,873 합 계 38,698,556 - - - - - 1,107,757 39,806,313 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 전기말과 동일한 1,107,757천원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 장기 미회수 채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 8-5. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8-6. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 8-7. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 927,357 - - - 927,357 기타채권(유동) 166,527 - - - 166,527 기타채권(비유동) 13,873 - - - 13,873 합 계 1,107,757 - - - 1,107,757 전기> (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 3,865,583 - (1,758,813) (1,179,413) 927,357 기타채권(유동) 61,660 207,377 - (102,510) 166,527 기타채권(비유동) 617,102 - (603,229) - 13,873 합 계 4,544,345 207,377 (2,362,042) (1,281,923) 1,107,757 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타손실에 포함되어 있습 니 다. 9. 재고자산 9-1. 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 890,356 1,167,797 원 재 료 1,778,514 1,176,183 저 장 품 24,941 52,251 가 설 재 1,726,288 1,418,415 조경수목 117,935 87,016 용 지 8,534,172 8,506,395 합 계 13,072,206 12,408,057 9-2. 당분기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산의 원가는 30,507,837천원(전분기:38,407,051천원)입니다. 10. 유형자산 10-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 21,056,076 1,616,328 233,946 8,840,987 4,977,510 160,945 36,885,792 감가상각누계액 - (469,187) (233,946) (8,519,795) (3,781,938) - (13,004,866) 순장부금액 21,056,076 1,147,141 - 321,192 1,195,572 160,945 23,880,926 취득원가 21,056,076 1,616,328 233,946 9,528,073 4,729,296 431,543 37,595,262 감가상각누계액 - (438,880) (233,946) (8,840,888) (3,673,276) - (13,186,990) 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,056,020 431,543 24,408,272 10-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,056,076 1,177,448 687,185 1,056,020 431,543 24,408,272 취득 - - 21,952 442,846 - 464,798 대체(*) - - - - - - 처분 - - (5) (30) (270,598) (270,633) 감가상각비 - (30,307) (387,940) (303,264) (721,511) 기말 21,056,076 1,147,141 321,192 1,195,572 160,945 23,880,926 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 전기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,056,076 1,299,025 1,644,579 880,580 431,543 25,311,803 취득 - - 134,465 588,944 1,042,735 1,766,144 대체(*) - - - - (1,042,735) (1,042,735) 처분 - (81,169) (4,202) (2) - (85,373) 감가상각비 - (40,408) (1,087,657) (413,502) - (1,541,567) 기말 21,056,076 1,177,448 687,185 1,056,020 431,543 24,408,272 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 10-3. 감가상각비 중 매출원가에 508,404천원(전분기 : 1,107,862천원), 판매비와관리비에 213,107천원(전분기 : 63,964천원)에 포함되어 있으며, 재고자산(용지)에는 해당사항이 없습니다. (전분기: 281천원) 10-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,396,372천원 입니다. 10-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 37필지 300,152 10,367,248 10,367,248 4,173,465 4,078,078 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 969,391 948,124 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,649,824 7,399,526 합 계 312,364 21,056,076 21,056,076 12,792,680 12,425,728 10-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 11. 투자부동산 11-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,239,604 5,840,688 10,080,292 4,906,348 6,715,649 11,621,997 취득원가 4,918,755 7,824,220 12,742,975 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 - (985,358) (985,358) - (796,896) (796,896) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) - - - 변동내용 : - - - - - - 취득 5,416 142,955 148,371 12,407 311,675 324,082 타자산에서 대체(*) - - - - - - 손상차손 - - (679,151) (998,174) (1,677,325) 처분 - - - - - - 감가상각 - (149,384) (149,384) - (188,462) (188,462) 기말순장부금액 4,245,020 5,834,259 10,079,279 4,239,604 5,840,688 10,080,292 취득원가 4,924,171 7,967,176 12,891,347 4,918,755 7,824,220 12,742,975 감가상각누계액 - (1,134,743) (1,134,743) - (985,358) (985,358) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 투자부동산의 감가상각비 149,384천원(전분기 : 140,860천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 11-2. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 282,561 415,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 154,830 315,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 2,240,814 2,266,937 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 721,158 696,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,966,328 1,985,304 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,159,804 1,026,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,422,529 1,438,781 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 2채 1,093,145 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 574,830 585,000 강원도 평창군 대관령면 솔봉로 471 풍림콘도 4채 463,280 336,666 합 계 10,079,279 10,064,688 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 11-3. 투자부동산과 관련하여 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 451,743천원(전분기: 262,535천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비 용 156,716천원(전분기: 40,346천원) 및 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다. 11-4. 당기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다 . 1 2 . 무형자 산 12-1. 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 취득원가 486,149 4,771 35,159 526,079 799,583 131,553 30,000 961,136 상각 및 손상차손누계액 (279,387) - (10,776) (290,163) (576,821) - (7,500) (584,321) 순장부금액 206,762 4,771 24,383 235,916 222,762 131,553 22,500 376,815 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 감가상각비 3,275천원은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 순장부금액 222,762 131,553 22,500 376,815 222,762 4,771 26,786 254,319 취득 22,000 6,417 5,159 33,576 - 126,782 - 126,782 상각 및 손상 - - (3,276) (3,276) - - (4,286) (4,286) 처분 (38,000) - - (38,000) - - - - 대체(*) - (133,199) - (133,199) - - - - 기말 순장부금액 206,762 4,771 24,383 235,916 222,762 131,553 22,500 376,815 (*) 회원권(기타)의 대체내역은 투자부동산(토지,건물)로 대체되었습니다. 13. 종속기업 및 관계기업투자 13-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 지분율(%) 지 역 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자회사 100.00 대한민국 삼호코넨(주) 건설업 54.51 대한민국 SGI-신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00 대한민국 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 20.00 대한민국 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 (*) 창업투자조합 5.00 대한민국 Falcon조합1호 창업투자조합 9.09 대한민국 FG자산운용(주) 부동산개발운용 36.92 대한민국 삼호환경기술(주) 폐자원에너지 제조/판매 38.97 대한민국 1 3-2. 종속기 업 및 관계기업투자 투자현황 (단위: 천원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 삼호코넨(주) 54.51 1,910,000 54.51 1,910,000 SGI-신성장메짜닌펀드(*1) 80.00 4,000,000 80.00 4,000,000 소 계 - 20,910,000 - 20,910,000 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 20.00 2,176,000 20.00 2,176,000 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*2) 5.00 1,300,000 5.00 1,300,000 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호(*2) 9.09 1,000,000 - - FG자산운용 21.74 1,616,400 36.92 1,616,400 삼호환경기술(주) 38.97 5,401,000 38.97 5,401,000 소 계 - 11,493,400 - 10,493,400 합 계 - 32,403,400 - 31,403,400 (*1) 당사의 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)와 당사가 보유한 지분율을 합산하면 100%인 종속회사입니다. (*2) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호, Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호는 당사 지분율이 20%미만이지만 당사의 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 1 3-3. 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 31,403,400 31,401,000 취득 등 1,000,000 2,201,400 처분 - (2,199,000) 기말 장부금액 32,403,400 31,403,400 (*) 종속기업 및 관계기업투자의 취득 및 처분 내역은 다음과 같습니다. 13-4. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 및 처분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 SGI-신성장메짜닌펀드 - 1,200,000 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 - (1,824,000) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 - (375,000) FG자산운용(주) - 716,400 삼호환경기술(주) - 285,000 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 1,000,000 - 소 계 1,000,000 (1,197,600) 합 계 1,000,000 2,400 13-5. 종속기업 및 관계기업에 대한 당분기말과 전기말 현재 및 동일로 종료되는 회 계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 11,634,774 400,156 11,234,618 1,381,956 69,701 100.00 삼호코넨(주) 970,628 369,207 601,421 824,483 (187,812) 54.51 SGI-신성장메짜닌펀드 5,230,847 - 5,230,847 8,663 (87,579) 80.00 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 9,927,152 2,968,000 6,959,152 299,218 (208,126) 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 20,262,358 762,182 19,500,176 28,193 (1,294,898) 5.00 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 10,957,231 41,250 10,915,981 6,837 (84,019) 9.09 FG자산운용(주) 5,334,451 154,569 5,179,882 2,607,571 (671,183) 36.92 삼호환경기술(주)(*) 27,650,916 15,130,616 12,520,300 5,611,408 (1,849,904) 38.97 (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 11,518,417 353,500 11,164,917 1,767,115 676,615 100.00 삼호코넨(주) 1,044,563 255,330 789,233 1,779,839 (133,599) 54.51 SGI-신성장메짜닌펀드 5,318,426 - 5,318,426 10,139 (118,481) 80.00 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 10,135,278 2,968,000 7,167,278 2,598,766 2,063,462 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 21,641,546 846,472 20,795,074 4,008,681 3,022,045 5.00 FG자산운용(주) 6,272,786 421,408 5,851,378 6,843,870 1,380,075 36.92 삼호환경기술(주)(*) 27,684,196 13,384,190 14,300,006 8,877,016 (786,411) 38.97 14 . 기타자산 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선급금 1,607,797 800,607 선급비용 943,524 735,480 미수수익 926,182 1,020,799 소 계 3,477,503 2,556,886 장기보증금 2,189,294 2,112,294 합 계 5,666,797 4,669,180 15. 매입채무 등 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 분 기 전 기 말 매입채무 공사미지급금 18,200,152 21,039,205 외상매입금 298,731 734,003 건기미지급금 116,170 111,929 조경미지급금 3,200 3,200 지급어음 473,102 618,544 소 계 19,091,355 22,506,881 기타채무 단기미지급금 3,397,328 4,881,064 합 계 22,488,683 27,387,945 1 6. 단기차입 금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%)(당분기말 현재) 장부금액 당 분 기 전 기 말 일반대출 전문건설공제조합 2018.05.10 1.79 1,000,000 1,000,000 신한은행 2018.07.28 3.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 2018.08.26 2.42 3,000,000 3,000,000 우리은행 2017.10.23 2.13 1,500,000 1,500,000 대림산업㈜ 2017.12.31 무이자 600,000 - 합 계 8,100,000 7,500,000 17. 확정급여부채 17-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 말 확정급여부채의 현재가치 10,859,387 10,763,360 사외적립자산의 공정가치 (9,033,199) (8,796,628) 국민연금전환금 (11,612) (11,612) 재무상태표상 장부금액 1,814,576 1,955,120 17-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,107,413 1,520,799 이자비용 163,456 141,226 사외적립자산의 기대수익 (156,790) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,114,079 1,662,025 1 7- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 10,763,360 9,949,831 당기근무원가 1,107,413 2,285,628 이자원가 6,667 200,829 보험수리적(이익)손실 - (14,405) 급여지급액 (949,736) (1,860,239) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 (68,317) 201,716 기말금액 10,859,387 10,763,360 17-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전 기 기초금액 8,796,628 5,635,082 사외적립자산의 기대수익 96,352 131,437 보험수리적손익 - (44,753) 회사기여금납부액 810,000 3,853,000 급여지급액 (669,781) (778,138) 기말금액(*) 9,033,199 8,796,628 ( *) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 17-5. 주요 보험수리적 가정 구분 당분기말 전기말 할인율(*)(%) 2.45 2.45 사외적립자산의 기대수익률 - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 1,547,416 1,718,493 미지급비용 8,111 7,819 부가가치세예수금 444,290 1,815,043 소 계 1,999,817 3,541,355 임대보증금 2,405,000 2,435,000 합 계 4,404,817 5,976,355 19. 하자보수충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 순전입액 사용액 기말 하자보수충당부채 2,146,446 785,610 (408,299) 2,523,758 (단위: 천원) 구 분 기초 순전입액 사용액 기말 하자보수충당부채 1,063,910 1,591,454 (508,918) 2,146,446 20. 납입자본 20-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 주, 천원) 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합 계 보통주 보통주 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 2017.01.01(당분기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 2017.09.30(당분기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 20-2. 보고기간말 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주) 25,000,000 25,000,000 자본금(원) 12,500,000,000 12,500,000,000 21. 기타포괄손익누계액 당 분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 기 기초 425,179 (95,138) - 매도가능금융자산평가이익(손실) 353,593 520,317 기말 778,772 425,179 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 4,129,848 3,804,848 임의적립금 96,000,000 85,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 미처분이익잉여금 17,813,695 14,614,345 합 계 129,938,099 115,413,749 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 23. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 62,554,140 185,473,324 62,640,068 187,441,442 재화(골재)판매수익 1,743,074 5,003,960 1,569,231 5,268,101 건기임대수익 34,180 187,458 56,700 56,700 부동산임대수익 147,282 451,743 153,862 439,220 합 계 64,478,676 191,116,485 64,419,861 193,205,463 24. 건설계약 24-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 기초공사계약잔액 488,543,035 518,551,671 신규계약 및 기존계약 증감액 276,919,746 81,616,745 당기 공사수익(매출액) 계상액 (185,473,324) (187,441,442) 기말공사계약잔액 579,989,457 412,726,974 24-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 부산지방국토관리청 영양~평해 국도건설공사 17.10. 6,836,300 198 198 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 17.10. 29,015,429 29,015,429 1,432,302 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 건설공사 17.10. 27,388,747 25,923,136 6,806,332 한국환경공단 보령 환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 17.10. 4,697,361 2,317,526 2,317,509 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(3-2공구) 17.11. 20,829,600 19,706,621 2,441,571 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 17.11. 22,126,000 21,829,719 5,129,915 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.12. 12,325,500 11,941,600 3,015 코오롱글로벌 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 33,531,000 32,938,558 7,666,591 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제11공구) 17.12. 36,597,500 36,597,500 7,297,407 포스코건설 도계-신기도로건설공사 17.12. 69,492,000 67,285,467 2,013,334 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,264,600 42,663,660 8,014,791 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반 건설공사 17.12. 17,943,050 12,577,661 7,006,451 삼성물산 탕정디스플레이시티2일반산업단지 조성공사 18.03. 3,092,000 250,524 250,524 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.04. 47,409,162 37,352,791 7,815,610 충남 예산군 예산군보건소 이전 건립공사 18.05. 4,402,242 1,067,106 1,067,106 에스케이건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 53,339,000 20,161,989 11,208,175 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 18.10. 66,850,600 48,117,237 967,844 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 18.12. 45,463,000 33,506,095 2,878,781 삼성물산 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업(BLT)건설공사 19.02. 25,510,000 19,180,127 8,662,487 삼성물산 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 4공구 19.06. 30,164,000 18,365,629 6,137,771 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 16,436,166 4,262,705 태영건설 서해선(홍성-송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 50,270,000 9,153,600 5,742,316 내포그린에너지㈜ 내포신도시 집단에너지시설 EPC 건설공사 19.07. 17,743,403 2,995,322 2,796,336 한신공영 중앙선 도담-영천 복선전철 건설공사 제7공구 19.11. 35,452,000 6,795,053 6,518,535 한라 동탄(2) 경부고속도로 직선화공사(제2공구) 19.12. 22,650,000 1,230,202 1,230,202 대전지방조달청 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 20.02. 4,235,958 554 554 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 22,212,000 16,560,814 4,340,041 한라 경부고속도로 직선화사업(동탄JCT~기흥동탄IC)제1공구 20.08. 12,655,000 44,551 44,551 대림산업 고속국도 제14호선 밀양-울산간 건설공사 제7공구 21.02. 27,132,500 14,791,592 5,189,085 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 6,445,560 3,541,597 에스케이건설 고속국도 제14호선 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 99,563,000 33,286,041 17,418,242 두산중공업 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 1공구 21.04. 43,680,000 304,093 304,093 코오롱글로벌 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 21.04. 23,693,000 3,219,560 3,219,560 현대엔지니어링 성남판교대장 도시개발사업 조성공사/토공및구조물 21.06. 11,306,000 89,784 89,784 대림산업 신림선 경전철 민간투자사업 중 토공및구조물공사 2공구 21.10. 46,651,000 4,169,961 4,009,562 대우건설 별내선(암사-별내) 복선전철 5공구 건설공사 22.02. 40,017,253 5,592,031 4,814,906 대림산업 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제2공구 23.08. 25,130,280 345,423 345,423 한일건설 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10. 32,076,000 268,148 268,148 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 준공 41,165,000 41,165,000 58,000 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 준공 10,636,000 10,636,000 738,352 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제17공구) 준공 19,984,000 19,984,000 191,000 코오롱글로벌 영인-팽성 도로건설공사 준공 42,511,200 42,511,200 6,775,384 코오롱글로벌 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 준공 55,141,000 55,141,000 1,742,994 한신공영 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제7공구) 준공 19,189,600 19,189,600 603,000 한신공영 806사업 시설공사 준공 25,625,000 25,625,000 3,093,897 한화건설 상주 영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 준공 63,848,000 63,848,000 11,578,619 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 준공 30,370,600 30,370,600 7,438,724 합 계 1,490,986,885 910,997,428 185,473,324 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 고속국도제65호선 울산포항제6공구 건설공사 16.06. 38,518,600 38,518,600 1,614,808 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 28,305,000 19,925,553 9,166,163 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.12. 18,167,548 18,167,548 165,191 대림산업 밀양-울산고속7공구 21.02. 23,447,800 8,005,584 5,124,624 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 16.12. 19,291,464 19,291,464 5,331,153 두산건설 고속국도제65호선 울산~포항간 건설공사(7공구) 16.07. 55,917,000 55,917,000 - 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,790,000 47,039,204 680,424 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 10,096,258 5,484,144 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 7,264,231 7,243,840 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 16.05. 7,798,032 7,798,032 1,442,841 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 16.10. 6,866,000 6,773,946 1,525,222 쌍용건설 시화멀티테크노밸리2공구 조성공사 16.10. 54,779,970 47,320,348 2,714,869 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.03. 12,325,500 11,938,021 1,716 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 16.12. 10,436,000 7,482,155 7,380,656 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 16.12. 18,547,000 18,547,000 (123,000) 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(3-2공구) 17.04. 20,142,100 16,381,424 2,752,648 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.05. - (11,386) 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,289,091 3,085,138 561,904 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.12. 42,304,000 33,632,393 4,721,199 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 16.12. 54,030,000 51,150,987 4,019,449 코오롱글로벌 광주~원주(제2영동)고속도로 민간투자사업 3공구 16.11. 36,813,000 36,813,000 5,325,915 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 10,176,727 4,011,532 태영건설 고속도로 제600호선 부산외곽순환건설공사(11공구) 17.12. 34,534,000 27,132,082 5,337,336 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 27,013,000 2,283,602 2,248,358 태평양개발 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 41,107,000 40,665,170 4,383,603 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 32,196,000 21,591,619 10,391,777 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 16.12. 69,899,000 63,312,930 8,396,598 포스코건설 수도권서부고속도로(수원~광명)민간투자사업 건설공사 16.10. 36,202,000 36,202,000 3,967,897 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 16.09. 27,583,128 27,388,377 3,529,850 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.02. 40,515,000 27,287,286 7,263,291 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 42,920,581 28,741,306 5,786,478 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 건설공사 17.03. 22,603,910 17,343,011 7,935,581 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 10,037,340 6,278,770 한신공영 고속국도 제30호선 상주~영덕간 건설공사 제7공구 16.12. 18,586,600 18,586,600 3,057,264 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.12. 21,467,000 14,305,642 3,445,789 한신공영 806사업 시설공사 16.12. 25,811,000 22,195,787 1,579,964 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11 17,790,000 50,660 50,660 한화건설 상주 영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 47,958,107 10,145,932 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 29,377,092 12,905,451 현대건설 화성동탄 택지개발사업(4-2공구) 16.08. 1,395,000 1,395,000 588,575 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 1,598,921 1,598,921 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 2,561,111 2,561,111 현대엠코 포천용정 일반사업단지 조성공사 16.09. 15,342,785 15,342,786 3,084,738 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.11. 4,519,904 4,519,904 285,792 SK건설 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] 21.03. 98,959,000 11,204,524 9,141,513 SK건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 14,058,000 4,397,949 4,342,281 합 계 1,378,520,393 965,793,419 187,441,442 2 4-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 896,976,044 831,957,962 11,957,002 27,630,415 1,019,684,173 954,452,327 8,379,210 47,457,588 건축사업 14,021,384 13,283,116 1,143,510 - 21,056,553 20,539,724 25,248 - 합 계 910,997,428 845,241,078 13,100,512 27,630,415 1,040,740,726 974,992,051 8,404,458 47,457,588 24-4. 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 기흥전철 05.07 준공 준공 - - 843,549 843,549 진주도시 10.05 준공 준공 - - 39,146 39,146 도계국도 07.12. 17.12. 96.82 529,217 - - - 시화MTV4공구 08.06. 18.10. 71.98 - - - - 영인국도 10.04. 17.01. 준공 - - - - 영월방림 10.07. 17.12. 96.89 197,600 - - - 상주영덕14공구 11.06. 17.03. 준공 - - - - 상주영덕08공구 11.05. 17.03. 준공 - - - - 상주영덕17공구 11.12. 17.03. 준공 - - - - 동탄2택지 3-2공구 12.06. 17.11. 94.61 - - - - 상주영덕7공구 12.07. 17.03. 준공 - - - - 송산국도77호선 12.07. 17.10. 100 46,464 - 539,000 - 구미HTV 12.10. 18.04. 78.79 - - 2,063,600 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 100 859,500 - - - 송산도로2공구 13.04. 17.11. 98.66 1,151,719 - - - 상주영천3공구 13.05. 17.09. 준공 - - 341,000 - 남태령현장 13.08. 17.01. 준공 - - - - 동탄2택지 4-1공구 13.09. 18.12. 73.70 - - 320,780 - 상주영천7공구 14.06. 17.08. 준공 - - 2,115,960 - 김포도시철도 5-1공구 14.09. 17.12. 96.38 1,189,861 - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 41.62 75,821 - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 60.89 - - - - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 98.23 1,850,758 - - - 장항선3공구 15.05. 20.05. 74.56 - - 22,991 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 54.52 1,761,285 - - - 시화MTV해안도로 15.05. 17.10. 94.65 - - - - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 33.43 - - - - 서해선2공구 15.10. 19.06. 18.21 - - 1,173,700 - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 37.80 - - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 75.19 - - - - 서부간선도로 16.02. 21.02. 23.63 491,560 - 661,100 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 70.10 176,661 - - - 도담영천 7공구 16.07. 19.11. 19.17 734,053 - - - 별내선5공구 16.10. 22.02. 13.97 566,351 - 540,434 - 내포발전소 16.10. 19.07. 16.88 - - - - 신림선2공구 16.11. 21.10. 8.94 1,039,961 - 768,900 - 경부직선화2공구 17.03. 19.12. 5.43 725,202 - - - 송도연장선 17.04. 21.04. 13.59 55,560 - 1,793,000 - 경부직선화1공구 17.07. 20.08. 0.35 44,551 - - - 창녕밀양4공구 17.07. 23.10. 0.84 268,148 - - - 포항영덕2공구 17.07. 23.08. 1.37 1,423 - 173,800 - 봉담송산1공구 17.08. 21.04. 0.70 - - 465,300 - 합 계 11,765,695 - 11,862,260 882,695 (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 17.12. 93.38 460,681 - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 77.24 - - - - 울산포항7 09.11. 16.07. 준공 - - - - 시화MTV2공구 10.03. 16.12. 준공 - - 340,494 - 영인국도 10.04. 17.01. 84.67 - - 1,086,352 - 엔바인골프장 10.08. 11.12. 준공 - - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 98.83 - - 1,550,071 - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 100 1,757,925 - - - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100 369,000 - 292,600 - 울산포항6-2 12.02. 16.06. 준공 - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.10. 준공 - - - - 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.04. 85.72 - - - - 상주영덕7공구 12.07. 17.02. 100 828,087 - - - 송산국도77호선 12.07. 17.05. 100 101,194 - 321,048 - 제2영동3공구 12.08. 16.12. 준공 - - 2,396,282 - 구미HTV 12.10. 18.02. 72.9 - - 1,100,000 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 84.84 1,751,093 - - - 포천용정단지 13.03. 16.11. 준공 - - - - 송산도로2공구 13.04. 17.06. 75.48 - - 875,780 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 83.5 - - 3,672,900 - 남태령현장 13.08. 17.01. 87.29 - - 93,500 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 71.36 - - - - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 준공 - - - - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 81.02 - - 2,706,000 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 78.13 - - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 30.83 95,116 - 1,206,538 - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 40.91 - - 1,025,200 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 78.49 1,340,968 - 46,778 - 장항선3공구 15.05. 20.05. 51.55 - - 1,557,550 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 40.95 859,507 - 531,850 - 시화MTV해안도로 15.05. 17.05. 77.07 - - 85,673 - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 16.03 28,800 - - - 서해선2공구 15.10. 19.06. 6.79 - - 2,222,000 - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 29.58 - - 4,400,000 - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 50.98 - - 1,290,300 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 10.64 - - 1,123,100 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 31.79 210 - 597,300 - 도담영천7공구 16.07. 19.11. 1.55 198,518 - 46,530 - 별내선5공구 16.10. 22.02. 2.34 34,125 - 817,300 - 내포발전소 16.10. 19.07. 1.12 198,986 - - - 신림선2공구 16.11. 21.10. 0.34 160,398 - - - 합 계 8,184,608 - 29,385,146 - 25. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 675,975 2,444,316 618,096 2,102,275 퇴직급여 (88,880) 397,877 113,007 313,386 복리후생비 212,166 797,133 186,855 752,422 운반비 215,514 403,183 82,450 414,444 지급임차료 14,427 41,507 12,978 44,389 지급수수료 125,140 459,208 145,284 583,367 감가상각비 73,406 213,107 67,628 208,038 대손상각비 - - (144,005) (954,463) 보험료 4,966 28,403 (77,966) (60,310) 세금과공과 335,184 1,190,921 293,703 1,360,808 부동산관리비 115,337 156,716 100,996 151,752 여비교통비 18,521 68,225 22,375 92,906 접대비 78,784 221,606 95,166 273,023 기타 200,993 530,967 65,268 414,448 합 계 1,981,533 6,953,169 1,581,835 5,696,485 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (516,005) (673,818) 73,796 1,128,974 원재료 등 매입액 8,540,802 27,923,375 10,802,027 37,933,727 인건비 18,771,167 49,393,937 16,332,090 47,407,729 외주비 1,137,693 3,150,950 1,958,500 6,546,438 감가상각비 282,546 874,170 436,079 1,316,182 중기사용료 14,332,535 42,037,848 15,606,007 47,642,475 기타비용 13,757,689 45,562,668 12,687,772 39,750,191 합 계 56,306,427 168,269,130 57,896,271 181,725,716 상기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타이익 및 기타손실 27-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 - 200,000 (65,935) - 유형자산처분이익 13,996 127,090 - 1,049 투자자산처분이익 - - 51,200 122,387 투자자산평가이익 - - 153,614 171,700 잡이익 511 33,625 4,961 34,789 합 계 14,507 360,715 143,840 329,925 27-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 9 25 81,869 81,869 투자자산감액손실 - - - 220,875 무형자산감액손실 21,818 21,818 - - 기타의대손상각비 - 250,000 42,753 42,753 소송사건비용 - 317,508 - - 소송충당부채전입 - - 1,460,880 1,460,880 기부금 15,520 56,586 3,316 97,476 잡손실 998 10,111 18 75 합 계 38,345 656,048 1,588,836 1,903,928 28. 금융수익 및 금융원가 28-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 일반이자수익 743,439 2,026,448 554,228 1,713,020 지연이자수익 558 4,889 22,741 96,044 배당금수익 - 270,053 136,750 투자자산처분이익 326,000 441,950 - - 투자자산평가이익 (115,026) - - - 합 계 954,971 2,743,340 576,969 1,945,814 28-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 은행차입금 이자비용 47,494 136,777 46,981 144,623 투자자산감액손실 1,800,000 1,800,000 - - 투자자산처분손실 9,455 154,936 - - 합 계 1,856,949 2,091,713 46,981 144,623 29. 법인세비용과 이연법인세29 -1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 6,013,312 3,552,851 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 (482,468) (319,114) 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 (99,731) (120,781) 기타 (1,815) (431,376) 법인세비용 5,429,298 2,681,580 29-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 23,203,648 11,706,935 적용세율에 따른 법인세 5,252,375 2,559,026 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (17,782) (8,589) - 세무상 차감되지 않는 비용 115,035 143,937 - 이월세액공제 및 공제감면세액 (51,113) - 기타 130,783 (12,794) 법인세비용 5,429,298 2,681,580 평균유효세율(%) 23.40 22.91 29-3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 9,707,092 1,997,876 1,526,973 10,177,995 2,135,561 2,239,159 퇴직연금운용자산 (8,796,627) (906,353) (669,781) (9,033,199) (1,935,258) (1,987,304) 하자보수 충당금 2,146,447 785,610 408,299 2,523,758 472,219 555,227 대손 충당금 1,759,591 2,011,633 1,759,590 2,011,634 387,110 442,559 매도가능금융자산(비상장주식감액) 1,629,205 1,800,000 - 3,429,205 358,425 754,425 매도가능금융자산(채권) (96,982) (11,163) (96,982) (11,163) (21,336) (2,456) 조경수목 630,624 - - 630,624 138,737 138,737 구축물감가상각비 4 - - 4 - - 업무용승용차 감가상각비 22,600 - - 22,600 - 4,972 미수수익 (1,270,799) (1,426,182) (1,270,799) (1,426,182) (279,576) (313,760) 매도가능금융자산평가손익 (유동) (14,785) (62,900) (14,785) (62,900) (3,253) (13,838) 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (530,317) (935,526) (530,317) (935,526) (116,670) (205,816) 대손상각비 1,159,167 - - 1,159,167 255,017 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 (75,370) (23,128) (75,370) (23,128) (16,582) (5,088) (장기)연차유급휴가 282,355 - - 282,355 62,119 62,118 무형자산(회원권)손상차손 576,821 - - 576,821 126,901 126,901 투자부동산 손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,012 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,276,059 - - 1,276,059 280,733 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 (1,524,843) 3,229,867 1,036,828 668,196 (340,437) 147,002 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 7,797,058 2,688,173 778,139 9,707,092 1,715,353 2,135,561 퇴직연금운용자산 (5,635,082) (3,939,684) (778,139) (8,796,627) (1,239,718) (1,935,258) 하자보수 충당금 1,063,910 1,591,454 508,917 2,146,447 234,060 472,219 대손 충당금 4,907,677 1,759,590 4,907,676 1,759,591 1,079,689 387,110 매도가능금융자산(비상장주식감액) 859,392 841,000 71,187 1,629,205 189,066 358,425 매도가능금융자산(채권) 3,170 48,023 3,170 48,023 697 10,565 매도가능금융자산(기업어음) - (145,005) - (145,005) - (31,901) 조경수목 609,598 36,020 14,994 630,624 134,112 138,737 구축물감가상각비 3,792 - 3,788 4 834 - 감가상각비(IFRS)신고조정 (214,653) - (214,653) - (47,223) - 미수수익 (923,807) (1,270,799) (923,807) (1,270,799) (203,238) (279,576) 매도가능금융자산평가손익 (유동) 131,466 (14,784) 131,466 (14,784) 28,923 (3,253) 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (9,494) (530,316) (9,494) (530,316) (2,089) (116,670) 대손상각비 1,281,663 739,561 862,057 1,159,167 281,966 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 150,500 - 225,870 (75,370) 33,110 (16,582) (장기)연차유급휴가 257,869 282,355 257,870 282,354 56,731 62,119 무형자산(회원권)손상차손 597,501 - 20,680 576,821 131,450 126,901 투자부동산 손상차손 - 1,677,325 - 1,677,325 - 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,245,711 44,752 14,404 1,276,059 274,057 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 519,017 3,807,665 5,874,125 (1,547,443) 114,184 (340,437) 29-4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 453,324 (99,731) 353,592 549,005 (120,781) 428,224 당기법인세 - - - - - 이연법인세 - (99,731) - - (120,781) - 합 계 453,324 (99,731) 353,592 549,005 (120,781) 428,224 29-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 5,228,859 4,702,924 상계 전 이연법인세부채 (5,081,857) (4,269,626) 상계 후 이연법인세자산(부채) 147,002 433,298 29-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 구 분 당분기 전분기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익(손실) 998,425 (219,653) 778,772 427,033 (93,947) 333,086 보험수리적이익(손실) (1,276,059) 280,733 (995,326) (1,245,711) 274,056 (971,655) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 합 계 (97,697) 21,494 (76,203) (638,741) 140,523 (498,218) 30. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당사는 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 5,543,339,730 17,774,350,101 4,330,940,731 9,025,354,538 가중평균유통보통주식수 25,000,000 25,000,000 24,400,000 23,484,682 보통주 주당이익 221 710 177 384 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 25,000,000 92 2,300,000,000 25,000,000 272 6,800,000,000 가중평균유통보통주식수 25,000,000 25,000,000 전분기> 구분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 24,400,000 92 2,244,800,000 22,500,000 132 2,970,000,000 자기주식처분 24,400,000 142 3,464,800,000 합 계 92 2,244,80,000 274 6,434,800,000 가중평균유통보통주식수 24,400,000 23,484,672 31. 현금흐름표와 관련된 내용 31-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 17,774,350 9,025,354 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 8,391,692 5,451,774 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 11,462,122 7,692,725 감가상각비 874,170 1,316,182 판관비-대손상각비 - (954,464) 기타영업비용-기타의대손상각비 250,000 43,490 유형자산처분손실 25 81,870 무형자산처분손실 21,818 - 투자자산처분손실 154,365 - 투자자산감액손실 1,800,000 213,830 투자자산평가손실 572 - 퇴직급여설정액 2,009,488 1,742,085 하자보수비설정액 785,610 962,648 소송비용설정액 - 1,460,880 이자비용 136,777 144,624 법인세비용 5,429,297 2,681,580 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 3,070,430 2,240,950 투자자산처분이익 441,949 122,387 투자자산평가이익 - 171,700 유형자산처분이익 127,090 1,049 대손충당금환입 200,000 - 금융수익 2,301,391 1,945,814 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 7,302,459 18,615,566 매출채권의 (증가)감소 23,140,026 22,133,004 미청구공사의 (증가)감소 (4,696,054) 265,473 미수금의 (증가)감소 (554,374) 813,969 장기미수금의 (증가)감소 - 57,102 선급금의 (증가)감소 (812,349) 149,267 선급비용의 (증가)감소 (208,044) 41,256 재고자산의 증가 (641,648) 1,158,450 매입채무의 증가(감소) (3,415,526) (9,676,040) 미지급금의 증가(감소) (1,483,736) (140,129) 부가가치세예수금의 증가(감소) (1,815,043) (1,579,536) 선수금의 증가 19,931,500 20,236,548 예수금의 증가(감소) 273,212 (196,825) 초과청구공사의 증가(감소) (19,827,173) (12,446,487) 장기임대보증금의 증가(감소) (30,000) 150,000 선수수익의 증가(감소) - (125,377) 하자보수비의 지출 (408,299) (395,000) 퇴직금의 지급 (1,913,461) (1,221,881) 국민연금전환금의 감소(증가) - 3,096 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (236,572) (501,324) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 33,468,501 33,092,694 31-2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 7,534,702 7,014,078 공사미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 43,930 단기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 5,395 장기입회보증금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 172,800 장기입회보증금의 단기미수금으로 대체 - 419,400 단기미수금의 장기미수금으로 대체 - 15,415 단기미수금의 영업보증금으로 대체 - 600,000 단기선급금의 특허권으로 대체 5,159 - 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 22,500 414,296 건설중인자산의 투자부동산 대체 133,199 공사미수금의 대손처리 - 289,251 단기미수금의 대손처리 - 102,510 장기입회보증금의 대손처리 - 307,800 회원권의 투자부동산으로 대체 133,199 - 합 계 7,828,759 9,384,875 32. 우발상황 및 약정사항 32-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 금융기관 설정금액 관계채무 출 자 금 전문건설공제조합 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 출 자 금 건설공제조합 9,018,050 공사관련 각종 보증채무 토지 및 건물 산업은행 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 예 금 우리은행 2,000,000 단기차입금 15억 합 계 22,133,222 3 2-2. 보고 기간말 현재 당사의 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 금 액 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 3,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 14,900,000 32-3. 지급보증 현황 32-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 4,218,318 인허가보증 외 전문건설공제조합 32,217,176 계약이행보증 외 건설공제조합 224,144,800 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 263,080,294 32-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 32-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 백지수표 1매가 전문건설공제조합에 견질로 제공되어 있습니다. 32-4. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 3 2-4-1. 당사의 제소 내역 보고기간말 현재 당사의 제소내역은 없습니다. 32-4-2. 당사의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 김용옥 청주CU상가 임대보증금 반환 소송 20,000 당사 현준해운(주) 바지선 임차료 청구소송 113,906 합 계 133,906 33. 특수관계자와의 거래 33-1. 보고기간말 현재 특수관계자 내역은다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 업 종 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자업 100.00 SGI신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00 삼호코넨(주) 건설업 54.51 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 창업투자조합 5.00 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 창업투자조합 9.09 FG자산운용 부동산개발운용 36.92 삼호환경기술(주) 폐기물재활용 38.97 기타의 특수관계자 삼호씨앤엠(주) 건설업 - 당서아스콘(주) 아스콘 - 아산아스콘(주) 아스콘 - 알파투자자문(주) 아스콘 - 전윤미 부동산임대업 - 3 3-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 43,722 - 43,722 - - - 삼호코넨(주) 종속기업 14,851 551,270 566,121 189,000 - 189,000 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 4,851 - 4,851 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 93,300 529,939 623,239 8,591 93,522 102,113 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 238,658 - 238,658 126,000 - 126,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 4,950 - 4,950 15,624 6,500 22,124 전윤미 기타의특수관계자 - - - 28,800 - 28,800 합 계 400,332 1,081,209 1,481,541 368,015 100,022 468,037 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 43,722 - 43,722 - - - 삼호코넨(주) 종속기업 15,080 639,662 654,742 199,907 - 199,907 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 4,851 - 4,851 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 20,880 1,237,095 1,257,975 167,278 - 167,278 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 1,525,222 - 1,525,222 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 507,003 68,895 575,898 126,000 - 126,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 4,950 - 4,950 91,006 - 91,006 전윤미 기타의특수관계자 - - - 30,200 4,800 35,000 합 계 2,121,708 1,945,652 4,067,360 614,391 4,800 619,191 3 3-3 . 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 48,094 48,094 - 삼호코넨(주) 종속기업 매출채권 - 16,336 16,336 - 기타채권 60,572 606,398 574,537 92,433 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 5,336 5,336 - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 102,630 82,368 20,262 기타채권 165,963 582,933 681,342 67,554 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 514,800 - 514,800 - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 91,306 262,523 321,077 32,752 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 5,445 5,445 605 합 계 833,246 1,629,695 2,249,335 213,606 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 64,126 64,126 - 삼호코넨(주) 종속기업 매출채권 - 21,777 21,777 - 기타채권 160,480 921,069 972,551 60,572 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 7,114 7,114 - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,100,000 30,624 1,130,624 - 기타채권 364,094 1,773,642 2,020,199 165,963 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,144,725 2,293,500 2,923,425 514,800 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 206,043 873,816 988,553 91,306 기타채권 9,371 75,784 85,155 - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 합 계 2,985,318 6,068,712 8,220,784 833,246 33-4. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호코넨(주) 종속기업 매입채무 13,200 207,900 157,300 63,800 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 9,449 9,449 - 기타채무 12,524 102,875 107,356 8,043 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 15,400 138,600 138,600 15,400 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 17,186 17,186 - 기타채무 - 7,150 7,150 - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,200 28,800 28,800 3,200 합 계 44,324 511,960 465,841 90,443 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호코넨(주) 종속기업 매입채무 74,910 256,197 317,907 13,200 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 225,899 225,899 기타채무 37,719 - 25,195 12,524 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 184,800 182,600 15,400 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 117,348 117,348 - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 39,800 40,400 3,200 기타채무 - 5,280 5,280 - 합 계 129,629 829,324 914,629 44,324 33-5. 당분기 및 전기에 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 없습니다. 33-6. 당사는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 33-7. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래(현금출자 및 회수) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 당분기 전기 SGI신성장메짜닌펀드 종속기업 - (1,200,000) MIFAFF-삼호그린녹생성장투자조합5호 관계기업 - 1,824,000 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 - 375,000 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 관계기업 1,000,000 - 합 계 - 1,000,000 999,000 33-8. 당 분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기 임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 430,910 424,176 퇴직급여 80,147 64,679 합 계 511,057 488,855 34. 위험관리 34-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 34-2. 재무위험요소 34-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된금융부채는 변동금리부 차입금 1,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자 비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 1,500,000 15,000증감 당사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험매도가능증권으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 34-2-2. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손 위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 6,023,128 - 6,023,128 매도가능금융자산 66,836,723 (1,629,205) 66,836,723 대여금및수취채권 90,463,955 (1,553,885) 57,407,219 합 계 163,323,806 (3,183,090) 130,267,070 (*1) 당기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 34-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보 고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 8,100,000 - 8,100,000 (*) 단기차입금 81억원 전액은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 34-2-4. 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 92,603,816 97,230,320 자본(B) 167,116,736 152,238,793 예금(C)(*) 72,161,758 45,074,563 차입금(D) 8,100,000 7,500,000 부채비율(A/B)(%) 55.41 63.86 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 35. 금융상품의 공정가치 서열체계 35-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 - 6,023,128 - 6,023,128 매도가능금융자산(유동) 23,299,996 - - 23,299,996 매도가능금융자산(비유동) 21,483,757 - 22,052,970 43,536,727 합 계 44,783,753 6,023,128 22,052,970 72,859,851 전기말> (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 9,075,370 - 9,075,370 매도가능금융자산(유동) 27,195,798 - - 27,195,798 매도가능금융자산(비유동) 12,140,186 - 25,534,166 37,674,352 합 계 39,335,984 9,075,370 25,534,166 73,945,520 3 5-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 잔액 25,534,166 21,025,256 매입 등 318,750 7,603,260 매도 등 (2,000,000) (2,039,520) 기타 (1,799,946) (1,054,830) 기말 잔액 22,052,970 25,534,166 36. 부문별 정보 3 6-1. 부문별 정보당사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로ㆍ국도ㆍ지하철ㆍ공항ㆍ항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 36-2. 당반기와 전반기 중 당사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 185,473,324 - 185,473,324 20,563,210 제 조 5,003,960 - 5,003,960 1,813,589 기 타(*) 639,201 - 639,201 470,556 합 계 191,116,485 191,116,485 22,847,355 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 분기> (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 187,441,443 - 187,441,443 9,178,744 제 조 5,268,101 - 5,268,101 2,043,566 기 타(*) 495,921 - 495,921 257,438 합 계 193,205,465 - 193,205,465 11,479,748 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 3 6-3. 보고기간말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 175,093,844 86,234,738 159,371,535 90,491,151 제 조 26,031,606 2,045,094 31,708,173 3,778,006 기 타 58,595,102 4,323,984 58,389,405 2,961,163 합 계 259,720,552 92,603,816 249,469,113 97,230,320 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 가. 진행율적용 수주계약 현황(연결기준) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 풍림산업(주) 오리-수원간 복선전철제1공구(죽전!기흥)노반신설공사 한국철도시설공단 2005.05.11 2012.12.31 116,364,000 100.00 - - 843,549 843,549 경남기업(주) 경남진주혁신도시개발사업 조성공사 1공구 한국토지주택공사 2010.05.19 2015.04.30 14,380,025 100.00 - - 39,146 39,146 (주)포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 원주지방국토관리청 2007.05.11 2017.12.31 69,492,000 96.82 529,216 - 81,752 - 삼성물산(주) 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 한국수자원공사 2008.06.30 2018.10.02 66,850,600 71.98 - - - - 코오롱글로벌(주) 영인-팽성 도로건설공사 대전지방국토관리청 2010.04.01 2017.01.31 42,511,200 100.00 - - - - 쌍용건설㈜ 영월-방림 도로건설공사 원주지방국토관리청 2010.07.27 2017.12.31 12,325,500 96.89 197,600 - - - 코오롱글로벌(주) 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 한국도로공사 2011.06.01 2017.03.31 55,141,000 100.00 - - - - 태평양개발㈜ 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 한국도로공사 2011.05.11 2017.03.31 41,165,000 100.00 - - - - 에스케이건설(주) 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제17공구) 한국도로공사 2011.12.15 2017.04.30 19,984,000 100.00 - - - - 울트라건설㈜ 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 경기도시공사 2012.06.15 2017.11.30 27,981,000 94.61 - - - - 한신공영(주) 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제7공구) 한국도로공사 2012.07.02 2017.03.31 19,189,599 100.00 - - - - ㈜포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 한국수자원공사 2012.07.13 2017.10.31 29,015,429 100.00 46,464 - 539,000 -