삼호개발 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 46 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 45 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
삼호개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발 주식회사(이하 "지배회사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였 습니다. 지배회사인 삼호개발 주식회사는 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 125억원 입니다.

1-2. 연결 대상 종속기업 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트㈜	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI 신성장메짜닌펀드	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI 세컨더리투자조합 제2호	서울시 서초구 효령로 96	65.48

연결대상 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다. SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자조합 제2호는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜가 결성한 펀드입니다. 1-3. 연결범위의 변동 연결회사 중 삼호코넨(주)은 지배주주지분 전량 매각으로 종속회사에서 제외되었습니다. 보고기간말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

연결대상 회사명	당 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트㈜	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

삼호코넨㈜	-	-	1,910,000	54.51

SGI-신성장메짜닌펀드(*1)	4,000,000	100.00	4,000,000	100.00

SGI세컨더리투자조합 제2호(*2)	4,000,000	65.48	4,000,000	65.48

합 계	23,000,000	-	24,910,000	-

(*1) 지배회사의 지분율 80%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 20%인 종속회사입니다.
(*2) 지배회사의 지분율 47.62%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 17.86%인 종속회사입니다.

1-4. 종속기업의 주요 재무현황 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실) 삼호그린인베스트먼트㈜ 17,748,802 1,048,403 16,700,399 5,664,224 2,072,177 SGI-신성장메짜닌펀드 3,411,495 76,875 3,334,620 368 (1,080,322) SGI-세컨더리투자조합2호 10,126,612 163,507 9,963,105 9 (60,330) 합 계 31,286,909 1,288,785 29,998,124 5,664,601 931,525 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실) 삼호그린인베스트먼트㈜ 15,406,900 778,678 14,628,222 4,514,071 2,305,063 삼호코넨㈜ 1,985,040 1,283,250 701,790 3,375,470 393,145 SGI-신성장메짜닌펀드 4,526,252 111,310 4,414,942 63,342 (551,958) SGI-세컨더리투자조합2호 10,648,530 110,298 10,538,232 17 (61,822) 합 계 32,566,722 2,283,536 30,283,186 7,952,900 2,084,428 2. 연결재무제표 작성기준 2-1. 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 가. 연결회사가 적용한 제 · 개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’(개정): 이자율지표 개혁 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 (전기에 조기도입한 경우 삭제) 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (주: 실무적 간편법을 적용했고 그 결과 중요한 영향이 있었으면 구체적인 영향을 기재) 나. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 제정 · 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 - 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2-2. 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 투자부동산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 - 순공정가치와 장부가액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산 2-3. 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 2-4. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다, 4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 6) COVID-19의 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 유의적회계정책3-1. 연결재무제표 지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. 3-2. 사업결합 사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 3-3. 관계기업및공동기업 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 3-4. 외화환산 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 3-5. 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. 3-6. 현금 및 현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 3-7. 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-8. 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 매출채권, 계약자산, 및 리스채권에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권, 계약자산, 및 리스채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3-9. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 추정내용년수 상각방법 건물 40년 정액법 구축물 10년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-10. 리스 연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 3-11. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용년수 특허권 7년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 3-12. 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다 3-13. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. 3-14. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-15. 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 3-16. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 한편, 연결회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다. 3-17. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-18. 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 3-19. 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 3-20. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 3-21. 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. 3-22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 건설계약수익, 재화판매수익, 투자조합수익, 기타수익(부동산임대수익, 건기임대수익 등)으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 건설계약수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 재화판매수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있으며, 투자조합수익은 고객과의 계약에 따라 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자운용 용역을 제공하는 것으로서 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 부동산임대수익 및 건기임대수익은 고객과의 계약에 따라 부동산 및 건설기기의 임대을 제공하는 것으로서 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 3-23. 환율변동효과 연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-24. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-25. 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3-26. 중단영업 연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 4 . 부문별 정보 4-1. 연결회사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 4-2. 보고기간 연결회사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 건설 303,583,104 (28,200) 303,554,904 8,752,681 제조 7,806,617 - 7,806,617 2,779,014 창업투자 5,664,602 (130,084) 5,534,518 1,375,834 기타(*) 434,174 (71,142) 363,032 177,144 소계 317,488,497 (229,426) 317,259,071 13,084,673 연결조정 (229,426) 229,426 - - 연결후금액 317,259,071 - 317,259,071 13,084,673 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 전기 > (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 건설 352,010,604 - 352,010,604 3,888,698 제조 6,532,930 - 6,532,930 1,279,773 창업투자 4,577,430 (165,942) 4,411,488 725,438 기타(*) 564,781 (140,255) 424,526 148,734 소계 363,685,745 (306,197) 363,379,548 6,042,643 연결조정 (306,197) 306,197 - 7,585,686 연결후금액 363,379,548 - 363,379,548 13,628,329 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4 -3. 보고기간말 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 건 설 86,270,475 50,051,502 97,865,386 74,237,633 제 조 14,381,300 464,369 15,718,362 425,799 창업투자 31,286,909 1,288,785 30,581,682 1,000,286 기 타(*) 190,173,410 21,047,333 194,977,431 22,300,796 소 계 322,112,094 72,851,989 339,142,861 97,964,514 연결조정 (25,260,016) 3,289,644 (26,338,485) 3,455,567 연결 후 금액 296,852,078 76,141,633 312,804,376 101,420,081 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 4-4. 주요거래처 보 고기간 중 부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부문 거래처 건 설 대림산업(주) 50,964,267 58,527,138 에스케이건설(주) 40,241,801 44,314,247 현대건설(주) 18,981,278 30,743,457 포스코건설(주) 45,303,441 - 삼성물산 454,110 17,244,683 합 계 155,944,897 150,829,525 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,894,628 - - 7,894,628 단기금융상품 41,000,000 - - 41,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 17,044,412 - 17,044,412 유동상각후원가측정금융자산 15,023,623 - - 15,023,623 매출채권 33,595,217 - - 33,595,217 단기기타채권(단기미수금) 742,136 - - 742,136 기타유동자산(단기미수수익) 4,232,501 - - 4,232,501 장기금융상품 4,525,004 - - 4,525,004 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,286,010 - 40,286,010 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 20,460,657 20,460,657 비유동상각후원가측정금융자산 5,700,843 - - 5,700,843 장기기타채권(장기대여금) 50,000 - - 50,000 기타비유동자산(장기보증금) 3,239,301 - - 3,239,301 합 계 116,003,253 57,330,422 20,460,657 193,794,332 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 26,575,917 - - 26,575,917 기타채무(단기미지급금) 4,022,511 - - 4,022,511 단기차입금 6,000,000 - - 6,000,000 기타유동부채(단기미지급비용) 5,957 - - 5,957 기타유동부채(임대보증금) 220,000 - - 220,000 유동리스부채 353,845 - - 353,845 기타비유동부채(임대보증금) 1,372,000 - - 1,372,000 비유동리스부채 228,744 - - 228,744 기타금융부채 - 3,439,643 - 3,439,643 합 계 38,778,974 3,439,643 - 42,218,617 전기 말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 20,848,687 - - 20,848,687 단기금융상품 48,526,895 - - 48,526,895 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,520,975 - 24,520,975 유동상각후원가측정금융자산 6,518,456 - - 6,518,456 매출채권 49,944,985 - - 49,944,985 단기기타채권(단기미수금) 611,472 - - 611,472 기타유동자산(단기미수수익) 2,066,252 - - 2,066,252 장기금융상품 4,224,638 - - 4,224,638 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 35,007,092 - 35,007,092 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,336,704 19,336,704 비유동상각후원가측정금융자산 6,632,667 - - 6,632,667 장기기타채권(장기대여금) 50,000 - - 50,000 기타비유동자산(장기보증금) 3,171,152 - - 3,171,152 합 계 142,595,204 59,528,067 19,336,704 221,459,975 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 32,316,702 - - 32,316,702 기타채무(단기미지급금) 3,874,173 - - 3,874,173 단기차입금 7,500,000 - - 7,500,000 기타유동부채(단기미지급비용) 6,251 - - 6,251 기타유동부채(임대보증금) 1,838,500 - - 1,838,500 기타비유동부채(임대보증금) 646,000 - - 646,000 기타비유동부채(기타금융부채) - 3,638,199 - 3,638,199 합 계 46,181,626 3,638,199 - 49,819,825 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 : 일반이자수익 1,306,423 2,099,306 - - 3,405,729 리스이자수익 58,668 - - - 58,668 일반이자비용 - - - (141,712) (141,712) 리스이자비용 - - - (41,275) (41,275) 배당금수익 - 234,809 44,000 - 278,809 기타금융수익 20,828 - - - 20,828 당기손익측정금융자산평가이익 - 812,521 - - 812,521 당기손익측정금융자산처분이익 - 128,340 - - 128,340 상각후원가측정금융자산처분손실 (15,455) - - - (15,455) 당기손익측정금융자산처분손실 - (48,853) - - (48,853) 외환차손 - (48,293) - - (48,293) 장기금융상품 처분손실 (4,406) - - - (4,406) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 4,237,572 - 4,237,572 합 계 1,366,058 3,177,830 4,281,572 (182,987) 8,642,473 전기 > (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 : 일반이자수익 2,322,876 1,200,679 - - 3,523,555 리스이자수익 99,020 - - - 99,020 일반이자비용 - - - (164,789) (164,789) 리스이자비용 - - - (78,373) (78,373) 배당금수익 - 291,263 44,000 - 335,263 기타금융수익 21,343 21,343 당기손익측정금융자산처분이익 27,760 27,760 당기손익측정금융자산처분손실 - (26,897) - - (26,897) 상각후원가측정금융자산처분손실 - (52) - - (52) 당기손익금융자산평가이익 399 399 당기손익금융자산평가손실 - (725,092) - - (725,092) 외환차손 - (25,737) - - (25,737) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 7,779,476 - 7,779,476 합 계 2,443,239 742,323 7,823,476 (243,162) 10,765,876 6. 현 금및현금성자산 및 금융기관예치금 6-1. 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 16,797 22,504 은행예금 7,877,831 20,826,183 합 계 7,894,628 20,848,687 위 현금및현금성자산 내역은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 2,005,000 2,005,000 7 . 당기손 익공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당기말 전기말 특정금전신탁, 펀드 등 16,633,560 16,703,652 17,044,412 17,044,412 24,520,975 상장주식(유안타제5호SPAC) 300,000 615,000 1,018,500 1,018,500 615,000 비상장주식 (주)MTS나노테크 CB 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 비상장주식 (주)제이크레이션 CB 499,950 499,950 - - 499,950 특정금전신탁, 펀드 등 25,365,199 23,756,628 24,109,396 24,109,396 18,726,446 전문건설공제조합 출자금(*) 4,615,172 5,122,623 5,164,044 5,164,044 5,248,360 건설공제조합 출자금(*) 9,018,050 9,866,350 9,943,050 9,943,050 9,866,350 당진시산림조합 출자금 1,020 1,020 1,020 1,020 986 소 계 39,849,391 39,911,571 40,286,010 40,286,010 35,007,092 합 계 56,482,951 56,615,223 57,330,422 57,330,422 59,528,067 (*) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지배회사의 차입금과 채무보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 평가전 장부금액과 공정가치의 차액 715,199천원은 연결포괄손익계산서의 투자조합수익(매출액)에 403,500천원, 투자조합비용(매출원가) 499,950천원, 그리고 당기손익공정가치측정금융자산평가이익(금융수익)에 811,649천원으로 각각 반영되었습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 8-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 취득원가 공정가치 장부금액 당기말 전기말 ㈜에너토크 560,000 2,799,724 6,076,000 6,076,000 3,709,200 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가이익(누계)은 3,276,276천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 2,555,495천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8 -2. 기 타포괄손 익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 ㈜디비월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 ㈜써포텍 100,000 10 1,340,004 968,600 1,196,700 ㈜벗이 5,280 17.6 26,400 26,400 26,400 (주)엠티에스나노테크 2,500 4 100,000 100,000 100,000 (주)왓챠 437,500 4.54 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주)제이크리에이션 4,444 3.79 499,950 - 499,950 (주)엑스엘게임즈 10,000 0.14 305,000 305,000 305,000 (주)지디케이화장품 30,000 0.36 810,000 810,000 810,000 (주)켐포트 90,000 1.44 810,000 810,000 810,000 ㈜씨알푸드 400,000 20.20 3,142,000 6,488,800 6,498,800 ㈜에스바이오메딕스 346,940 4.66 2,178,957 3,633,156 4,137,953 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 1 1 ㈜삼호AMC 4,444 10 70,000 - - 합 계 10,896,367 14,384,657 15,627,504 상기 시장성 없는 지분증권 중 ㈜써포텍, ㈜씨알푸드, ㈜에스바이오메딕스는 공정가치로 측정(매 기말기준 측정, 분/반기는 생략)하였으나, 그 이외의 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하였 습 니 다 . 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익(누계)에 대한 법인세효과 및 비 지 배 주 주지분을 차감한 잔액 2,508,905천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당기말 전기말 회사채 12,072,000 (46,305) 12,025,694 12,025,694 4,506,947 기업어음(CP) 2,916,230 81,699 2,997,929 2,997,929 1,984,509 경원실업 상환전환우선주 - - - - 27,000 소 계 14,988,230 35,394 15,023,623 15,023,623 6,518,456 국공채 640,070 - 640,070 640,070 500,900 회사채 5,065,900 (5,127) 5,060,773 5,060,773 6,039,967 경원실업 상환우선주 - - - - 91,800 소 계 5,705,970 (5,127) 5,700,843 5,700,843 6,632,667 합 계 20,694,200 30,267 20,724,466 20,724,466 13,151,123 ( *) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 10. 매출채권 및 기타채권 10-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 33,595,217 - 33,595,217 49,944,985 - 49,944,985 단기기타채권 742,136 - 742,136 611,472 - 611,472 장기기타채권 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 합 계 34,387,353 - 34,387,353 50,606,457 - 50,606,457 1 0 -2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유 동 단기미수금 742,136 611,472 비유동 장기대여금 50,000 50,000 합 계 792,136 661,472 10-3. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 33,595,217 - - - - 33,595,217 단기기타채권 742,136 - - - - 742,136 장기기타채권 50,000 - - - - 50,000 합 계 34,387,353 - - - - 34,387,353 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 33,595,217 - - - - - 33,595,217 단기기타채권 742,136 - - - - - 742,136 장기기타채권 50,000 - - - - - 50,000 합 계 34,387,353 - - - - - 34,387,353 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. 전기말> (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 49,944,985 - - - - 49,944,985 단기기타채권 611,472 - - - - 611,472 장기기타채권 50,000 - - - - 50,000 합 계 50,606,457 - - - - 50,606,457 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 49,944,985 - - - - - 49,944,985 단기기타채권 611,472 - - - - - 611,472 장기기타채권 50,000 - - - - - 50,000 합 계 50,606,457 - - - - - 50,606,457 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. 10-4. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 10-5. 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 환입 대손처리 기 말 매출채권 - - - - - 전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 환입 대손처리 기 말 매출채권 4,483 - - (4,483) - 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비 와관리비에 반 영합니다. 1 1. 재 고자산 11-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 제 품 196,786 335,284 원 재 료 3,127,708 2,371,209 저 장 품 92,979 57,978 가 설 재 3,813,200 3,721,068 용 지 8,561,159 8,561,159 합 계 15,791,832 15,046,698 11-2. 보고기간 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 70,317,155 천원(전기: 72,799,296천원)입니다. 12. 유형자산 12-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 23,697,328 2,689,374 205,190 8,316,308 4,514,692 129,225 39,552,117 감가상각누계액 - (831,101) (205,190) (7,221,629) (3,518,169) - (11,776,089) 순장부금액 23,697,328 1,858,273 - 1,094,679 996,523 129,225 27,776,028 취득원가 22,395,650 1,616,328 205,190 8,256,097 4,708,538 - 37,181,803 감가상각누계액 - (600,513) (205,190) (7,289,290) (3,534,956) - (11,629,949) 순장부금액 22,395,650 1,015,815 - 966,807 1,173,582 - 25,551,854 12 -2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 22,395,650 1,015,815 966,807 1,173,582 - 25,551,854 취득 742,130 - 329,878 352,773 129,225 1,554,006 자본적지출 - - 171,331 - - 171,331 대체(*) 559,548 909,692 - - - 1,469,240 처분 - - (23,448) (75,290) - (98,738) 감가상각비 - (67,234) (349,889) (454,542) - (871,665) 기말 23,697,328 1,858,273 1,094,679 996,523 129,225 27,776,028 (*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 22,395,650 1,056,223 1,107,448 1,528,446 1,482 26,089,249 취득 - - 219,901 165,562 - 385,463 대체(*) - - - - (1,482) (1,482) 처분 - - (49,457) (23) - (49,480) 감가상각비 - (40,408) (311,085) (520,403) - (871,896) 기말 22,395,650 1,015,815 966,807 1,173,582 - 25,551,854 1 2 -3. 감가상각비 중 매출원가에 706,930 천 원 (전기: 734,957 천원), 판매비와관리비에 164,735천원 (전 기: 136,939천원)이 포함되어 있습니다. 12-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 15억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,339,153천원 입니다 . 1 2 -5. 보 유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 충남 당진시 면천면 면천로 183 외 45필지 361,636 12,448,953 11,706,822 5,228,883 4,865,745 충남 아산시 염치읍 신수리길 40 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 1,144,105 1,063,420 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 외 6필지 1,583 9,842,107 9,282,560 10,372,738 8,975,904 합 계 374,602 23,697,328 22,395,650 16,745,726 14,905,069 12-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원 가는 없습니다 . 13. 투자부동산 13-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 4,245,020 5,186,926 9,431,946 4,245,020 5,386,105 9,631,125 취득원가 4,924,171 7,967,176 12,891,347 4,924,171 7,967,176 12,891,347 감가상각누계액 - (1,782,076) (1,782,076) - (1,582,897) (1,582,897) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 변동내용 : (2,027,433) (2,430,843) (4,458,276) - - - 취득 - - - - - - 타자산으로 대체 취득원가(*) (559,548) (1,073,046) (1,632,594) - - - 타자산으로 대체 감가상각 누계액(*) - 163,353 163,353 - - - 처분자산 손상차손누계액 374,134 538,388 912,522 - - - 처분(취득가액) (1,842,019) (2,649,624) (4,491,643) - - - 처분자산감가상각누계액 - 713,996 713,996 - (199,179) (199,179) 감가상각 - (123,910) (123,910) - (199,179) (199,179) 기말장부금액 2,217,587 2,756,083 4,973,670 4,245,020 5,186,926 9,431,946 취득원가 2,522,604 4,244,506 6,767,110 4,924,171 7,967,176 12,891,347 감가상각누계액 - (1,028,637) (1,028,637) - (1,782,076) (1,782,076) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (679,151) (998,174) (1,677,325) (*)용평 버치힐콘도 및 평창 풍림콘도 등 임직원 복지관련 자산으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. 투자부동산의 감가상각비 123,910천원 (전기: 199,179천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 1 3-2. 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 장부금액 공정가치 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 143,578 320,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 651,150 1,136,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,805,027 3,442,500 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,089,538 1,600,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,284,377 1,480,000 합 계 4,973,670 7,978,500 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신 뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다. 13-3. 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 241,095천원(전기: 463,081천원) 입니다. 또한, 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용 234,629천원(전기: 239,372천원)이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 2,810천원(전기: 6,875천원) 입니다. 13-4. 보고기간 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다 . 14. 리스사용권자산 14-1. 보고기간말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초장부금액 550,313 232,088 782,401 증가(감소) 257,675 115,256 372,931 감가상각비 (380,497) (177,004) (557,501) 기말장부금액 427,491 170,340 597,831 (단위: 천원) 구분 차량 건물 토지 합계 기초장부금액(*) 722,459 415,479 494,798 1,632,736 증가(감소) 326,634 51,462 (467,447) (89,351) 감가상각비 (498,780) (234,853) (27,351) (760,984) 기말장부금액 550,313 232,088 - 782,401 14-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 리스자산가액이 약5백만원 미만인 소액자산리스에 해당하여 비용으로 인식한 금액은 당기 1,177,261천원 (전기: 1,579,757천원) 입니다. 1 4-3. 감가상각비는 매출원가에 503,941 천원 (전기: 696,889천원) , 판매비와관리비에 53,560 천원 (전 기: 64,095천원)이 계상되어 있습니다. 15 . 무형자산 1 5-1. 무형자산의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 취득원가 - 35,159 361,942 4,573 401,674 상각 및 손상차손누계액 - (32,122) - - (32,122) 장부금액 - 3,037 361,942 4,573 369,552 취득원가 549,431 330,187 365,704 4,771 1,250,093 상각 및 손상차손누계액 - (264,893) (196,942) - (461,835) 장부금액 549,431 65,294 168,762 4,771 788,258 영업권 및 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였으며, 특허권은 감가상각 및 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 15-2. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 549,431 65,294 168,762 4,771 788,258 상각 - (19,507) - - (19,507) 처분 - - (3,762) (198) (3,960) 제거(*) (549,431) (42,750) - - (592,181) 손상환입 - - 196,942 - 196,942 기말 - 3,037 361,942 4,573 369,552 (*) 연결회사 중 삼호코넨(주)의 지배력 상실로 해당 장부가액 제거 금액입니다. 전기 > (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 549,431 98,780 206,762 4,771 859,744 처분 - - (38,000) - (38,000) 상각 - (33,486) - - (33,486) 기말 549,431 65,294 168,762 4,771 788,258 16 . 관계기업투자 1 6-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*) 10.00 1,487,064 10.00 1,349,104 SGI- Angel Robot 42.39 1,391,040 - - SGI- Falcon Hydrogen Tech 36.22 2,287,144 - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 20.00 1,153,484 - - 전남그린에너지펀드 26.32 766,922 26.32 838,990 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 10.00 3,049,050 10.00 3,421,832 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 4.76 419,531 4.11 815,588 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호(*) - - 11.82 846,781 삼호-ST 바이오 투자조합(*) 1.08 24,116 1.08 24,147 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사(*) 0.25 66,628 0.25 108,139 SGI 유니콘 스타트업 투자조합(*) 10.00 2,754,582 5.00 1,630,163 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합(*) 5.01 1,412,463 5.01 430,774 합 계 14,812,024 - 9,465,518 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜가 GP(업무집행조합원)으로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 1 6 - 2 . 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초 장부금액 9,465,518 10,232,055 취득 7,187,000 1,500,000 처분 (873,117) (3,060,619) 관계기업 평가손익에 대한 변동액 (967,377) 794,082 기말 장부금액 14,812,024 9,465,518 16-3. 보고기간 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,349,104 - 68,981 68,979 1,487,064 SGI- Angel Robot - 1,400,000 (7,040) (1,920) 1,391,040 SGI- Falcon Hydrogen Tech - 2,300,000 (11,179) (1,677) 2,287,144 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 - 1,200,000 (23,258) (23,258) 1,153,484 전남그린에너지펀드 838,990 - - (72,068) 766,922 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 3,421,832 - - (372,782) 3,049,050 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 815,588 75,000 - (471,057) 419,531 삼호-ST 바이오 투자조합 24,147 - - (31) 24,116 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 108,139 (89,100) - 47,589 66,628 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 1,630,163 1,200,000 - (75,581) 2,754,582 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 430,774 1,012,000 - (30,311) 1,412,463 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 846,781 (784,017) (62,764) - - 합 계 9,465,518 6,313,883 (35,260) (932,117) 14,812,024 (*)연결회사 중 창업투자업을 영위하는 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분법손익으로 평가이익은 매출액인 투자조합수익으로, 평가손실은 매출원가인 투자조합비용으로 계상하였습니다. 기 > (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,752,146 (116,000) (143,521) (143,521) 1,349,104 전남그린에너지펀드 765,590 - - 73,400 838,990 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 3,461,720 - - (39,888) 3,421,832 삼호환경기술㈜ 1,881,219 (7,299,712) 5,418,493 - - GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 259,260 - - 556,328 815,588 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 1,246,975 (1,165,401) 612,158 153,049 846,781 삼호-ST 바이오 투자조합 24,424 - - (277) 24,147 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 108,003 - - 136 108,139 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 252,773 1,500,000 - (122,610) 1,630,163 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 479,945 - - (49,171) 430,774 합 계 10,232,055 (7,081,113) 5,887,130 427,446 9,465,518 (*)연결회사 중 창업투자업을 영위하는 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분법손익으로 평가이익은 매출액인 투자조합수익으로, 평가손실은 매출원가인 투자조합비용으로 계상하였습니다. 16-4. 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 15,303,653 433,000 14,870,653 1,388,771 1,379,608 SGI-Angel Robot 투자조합 3,278,880 - 3,278,880 445 (21,120) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,314,507 - 6,314,507 1,000 (35,493) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 5,767,421 - 5,767,421 5,569 (232,579) 전남그린에너지펀드 2,914,305 - 2,914,305 75,641 (273,857) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 31,283,269 792,767 30,490,502 895,461 (2,679,322) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 9,946,466 1,136,310 8,810,156 46,357 (2,092,188) 삼호-ST 바이오 투자조합 2,228,102 - 2,228,102 30 (3,061) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 31,849,939 5,198,803 26,651,136 35,385,080 34,738,275 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 27,906,029 360,212 27,545,817 4,339 (755,813) SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 28,375,871 165,693 28,210,178 17,544 (605,382) 합 계 165,168,442 8,086,785 157,081,657 37,820,237 29,419,068 전기> 단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 13,974,045 483,000 13,491,045 136,633 (2,870,425) Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 7,165,062 - 7,165,062 6,996,823 6,733,735 전남그린에너지펀드 3,188,162 - 3,188,162 283,963 278,921 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 35,070,921 852,597 34,218,324 3,218,686 1,850,121 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 17,170,330 42,985 17,127,345 15,165,360 15,043,691 삼호-ST 바이오 투자조합 2,231,163 - 2,231,163 48 (25,685) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 28,573,129 158,110 28,415,019 730,216 55,367 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 16,301,626 - 16,301,626 10,610 (753,838) SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 8,603,779 227 8,603,552 27,301 (982,059) 합 계 132,278,217 1,536,919 130,741,298 26,569,640 19,329,828 (*) 삼호환경기술 ㈜ 는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 1 7 . 기타자산 보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 선급금 1,253,083 2,368,146 선급비용 372,976 247,839 미수수익 4,232,500 2,066,252 소 계 5,858,559 4,682,237 장기보증금 3,089,301 3,027,846 장기선급금 1,167,202 1,902,899 장기선급비용 672,757 610,515 소 계 4,929,260 5,541,260 합 계 10,787,819 10,223,497 1 8. 매입 채무 및 기타채무 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매입채무 공사미지급금 25,925,350 31,586,190 외상매입금 454,118 410,322 중기미지급금 143,359 70,248 지급어음 53,090 249,942 소 계 26,575,917 32,316,702 기타채무 미지급금 4,022,511 3,874,173 합 계 30,598,428 36,190,875 1 9. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2022.05.05 1.23 1,000,000 1,000,000 신한은행 2022.07.28 3.03 2,000,000 2,000,000 산업은행 2022.08.27 1.88 1,500,000 3,000,000 우리은행 2022.10.22 1.99 1,500,000 1,500,000 합 계 6,000,000 7,500,000 20 . 확정급여부채 20-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 20,645,666 20,060,944 사외적립자산의 공정가치 (19,117,543) (18,954,148) 국민연금전환금 (6,536) (6,536) 재무상태표상 장부금액 1,521,587 1,100,260 20-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 3,275,113 4,323,526 이자비용 339,118 345,842 사외적립자산의 기대수익 (384,509) (335,463) 종업원 급여에 포함된 총 비용 3,229,722 4,333,905 20- 3. 확정 급여부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 20,060,944 19,598,650 당기근무원가 3,275,113 4,323,526 이자원가 339,118 345,842 보험수리적(이익)손실 1,151,104 (2,086,216) 급여지급액 (4,196,728) (2,077,867) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 16,115 (42,991) 기말금액 20,645,666 20,060,944 20-4. 사외 적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원 ) 구 분 당 기 전 기 기초금액 18,954,148 16,296,620 사외적립자산의 운영수익 119,199 148,434 회사기여금납부액 3,380,543 4,145,866 급여지급액 (3,336,347) (1,636,772) 기말금액(*) 19,117,543 18,954,148 ( *) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 퇴직연금운용자산 15,785,715천원과 외국인근로자에 대한 퇴직보험예치금 3,331,828천원으로 구성되어 있습니다. 이 중 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다. 20-5. 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전 기 할인율(%)(*) 2.79 2.14 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.30 (2.80) 5.30 (1.51) (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 20-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 5.7% 증가 5.2% 증가 1% 감소 5.3% 감소 4.8% 감소 할인율 : 1% 증가 5.3% 감소 4.9% 감소 1% 감소 6.0% 증가 5.5% 증가 21. 리스부채보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 기말 차량리스 379,122 9,099 282,846 (374,125) 296,942 건물리스 149,808 (40,213) 91,825 (144,517) 56,903 소 계 528,930 (31,114) 374,671 (518,642) 353,845 차량리스 186,587 244,263 (282,846) - 148,004 건물리스 17,696 154,869 (91,825) - 80,740 소 계 204,283 399,132 (374,671) - 228,744 합 계 733,213 368,018 - (518,642) 582,589 (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 당기말 차량리스부채 411,160 131,599 261,883 (425,520) 379,122 건물리스부채 176,805 24,687 128,995 (180,679) 149,808 토지리스부채 28,559 (9,015) - (19,544) - 소 계 616,524 147,271 390,878 (625,743) 528,930 차량리스부채 320,854 127,616 (261,883) - 186,587 건물리스부채 165,759 (19,068) (128,995) - 17,696 토지리스부채 452,562 (452,562) - - - 소 계 939,175 (344,014) (390,878) - 204,283 합 계 1,555,699 (196,743) - (625,743) 733,213 22. 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기 초 증 감 당기말 SGI세컨더리투자조합 제2호비지배주주지분 해당액 3,638,199 (198,556) 3,439,643 2 3. 기타 부채 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 1,713,523 1,840,432 미지급비용 5,957 6,251 부가가치세예수금 1,930,379 3,502,141 임대보증금 220,000 1,838,500 소 계 3,869,859 7,187,324 임대보증금 1,222,000 486,000 기타선수금 925,766 - 소 계 2,147,766 486,000 합 계 6,017,625 7,673,324 24. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기타(*) 기 말 공사손실충당부채 1,855,886 121,232 1,186,547 (1,412,916) - 1,750,749 하자보수충당부채 4,126,078 883,370 - (517,813) (45,169) 4,446,466 공사손실충당부채 2,019,344 918,351 (1,186,547) (493,944) - 1,257,204 소 계 6,145,422 1,801,721 - (1,011,757) (45,169) 5,703,670 합 계 8,001,308 1,922,953 - (2,424,673) (45,169) 7,454,419 (*) 연결회사 중 삼호코넨(주)의 지배력 상실로 해당 장부가액 제거 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액(또는 환입액) 기 말 공사손실충당부채 - 1,855,886 - 1,855,886 하자보수충당부채 3,028,795 1,667,188 (569,905) 4,126,078 공사손실충당부채 - 2,019,344 - 2,019,344 소 계 3,028,795 3,686,532 (569,905) 6,145,422 합 계 3,028,795 5,542,418 (569,905) 8,001,308 25. 지배주주지분의 자본 구성 내역 25-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원, 주) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2021.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 2021.12.31(당기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,889,865 2 5-2. 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (11,742,130) (8,768,505) 연결회사 내 자본거래 - 69,297 합 계 (11,742,130) (8,699,208) 2 5-3. 기타포 괄손익누계액의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전 기 기초 2,530,390 (5,264,568) - 기타포괄손익금융자산평가이익(손실) 2,383,180 463,773 - 기타포괄손익금융자산 처분이익(손실) 1,854,392 5,460,535 - 기타포괄손익금융자산 처분이익 이익잉여금 대체 (1,658,579) 15,483 - 지분법 자본변동 - 1,855,167 기말 5,109,383 2,530,390 25-4. 이 익잉여금 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 5,797,303 5,360,303 임의적립금 162,100,000 151,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,432,049 11,994,556 보험수리적이익(손실) (1,104,803) 1,481,366 기타포괄손익금융자산 처분이익에서 대체 1,658,580 (15,483) 미처분이익잉여금 11,060,197 11,013,283 합 계 190,943,326 180,834,025 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 2 6. 매 출액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 건설계약수익 303,554,904 95.7% 352,010,604 96.9% 재화(골재)판매수익 7,806,617 2.5% 6,532,929 1.8% 투자조합수익 5,527,707 1.7% 4,411,488 1.2% 기타의 영업수익(*1) 6,810 0.0% - 부동산임대수익 350,528 0.1% 382,226 0.1% 건기임대수익 12,505 0.0% 40,500 0.0% 조경수목판매수익(*2) - 0.0% 1,800 0.0% 합 계 317,259,071 100% 363,379,547 100% (*1) 기타의 영업수익은 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜와 SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자제2호조합의 이자수익 입니다. (*2) 전기에 조경수목이 전량 처분되어 조경수목판매수익은 발생하지 않았습니다. 2 7 . 건설 계약 27-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기초공사계약잔액 517,128,116 577,549,847 신규계약 및 기존계약 증감액 392,256,094 291,588,873 공사수익(매출액) 계상액 (303,554,904) (352,010,604) 제거(*) (2,325,112) - 기말공사계약잔액 603,504,194 517,128,116 (* ) 연결회사 중 삼호코넨(주)의 지배력 상실로 해당 건설계약잔액 제거 금액입니다. 27-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 준공 46,864,000 46,864,000 138,624 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 준공 47,015,845 47,015,845 499,560 SK에코플랜트 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] 준공 130,061,000 130,061,000 2,411,126 코오롱글로벌 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 준공 33,150,000 33,150,000 340,632 두산중공업 봉당-송산간 고속도로 민간투자사업(1공구) 준공 52,145,600 52,145,600 3,738,174 KCC건설 봉담-송산 고속도로 2공구 준공 39,111,600 39,111,600 3,223,946 충남 논산시청 논산시 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 준공 4,833,050 4,833,050 901,673 충남 공주시 동학사 공공하수처리시설 증설사업 준공 2,745,970 2,745,970 214,432 충남 홍성군 대교3리 도시계획도로(소로1-1호)개설공사 준공 414,108 414,108 276,654 충남 서산시 생활자원회수센터 기능보강공사(기계 및 건축) 준공 541,241 541,241 434,436 통영에코파워 도시계획시설 사업부지 복구공사 준공 5,521,000 5,521,000 3,459,019 한국토지주택공사 (긴급)국지도96호(간월도리)자전거도로 정비사업 준공 525,740 525,740 525,740 HDC현대산업개발 지개-남산 연결도로 HiPC제작 및 설치공사 21.12 3,897,500 3,897,500 898,811 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 21.12 72,160,940 72,160,940 - 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.12 47,111,000 47,111,000 3,873,826 디엘이엔씨 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 22.02 70,975,897 67,355,056 11,699,919 현대엔지니어링 성남판교대장 도시개발사업 조성공사 22.02 22,691,000 21,876,694 7,715,489 포스코건설 이천~오산 고속도로 민간투자사업 건설공사 22.03 22,734,529 21,542,664 8,787,639 현대건설 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 22.03 68,670,000 65,211,930 15,107,452 현대산업개발 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 22.03 661,442 327,877 327,877 한국환경공단 예산군 황계 신대 농어촌마을하수도 정비사업 22.05 3,433,488 76,208 76,208 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 22.05 34,202,817 2,557,129 1,694,573 SK에코플랜트 고성 그린파워 project 22.05 120,100,300 117,093,054 29,106,626 대방건설 파주운정 택지개발 조성공사(25공구) 및 파주시도1호선확포장공사 22.06 32,664,455 16,978,112 5,711,713 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 22.06 69,835,600 67,833,786 454,110 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 22.06 59,378,000 58,702,590 6,059,493 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 22.06 51,473,700 51,238,713 3,787,475 포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 22.06 35,786,302 28,637,852 9,195,473 한국농어촌공사 장평면 농촌중심지활성화사업 토목건축기계공사 22.10 2,326,849 583,652 583,652 충남 서산시 대산공공하수처리시설 증설사업(토목건축기계조경) 22.11 4,117,666 1,510,205 1,502,822 두산건설 대대천교 JCT 4·10교 거더 제작 22.11 3,818,000 1,136,690 244,558 대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.12 47,798,829 46,244,469 5,667,332 한신공영 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 22.12 28,789,700 23,590,840 14,141,204 현대산업개발 고속국도 제32호선 아산~천안간 건설공사 5공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 22.12 21,990,296 2,516,472 2,516,472 디엘이엔씨 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.04 96,714,500 81,551,256 29,298,247 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 23.04 37,792,000 32,709,514 8,202,451 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 23.06 19,627,000 14,941,015 3,774,761 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.07 4,571,127 2,280,007 790,117 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 23.08 8,224,545 3,928,879 1,087,448 현대산업개발 포항-영덕 고속도로 4공구 23.08 50,436,049 39,951,160 11,933,832 디엘이엔씨 포항-영덕 고속도로 2공구 23.08 32,719,000 19,146,130 4,379,029 대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 23.08 21,188,897 14,336,488 3,818,725 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09 6,550,781 2,259,429 2,258,800 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 51,421,000 26,636,278 8,929,323 두산중공업 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 82,496,500 48,463,313 7,547,093 포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12 27,812,000 15,293,540 11,598,746 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 24.05 41,853,580 14,476,878 7,139,812 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 24.05 6,998,839 871,261 493,109 KCC건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 24.06 24,863,300 3,604,280 3,604,280 SK에코플랜트 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.06 28,603,241 11,005,029 8,145,037 롯데건설 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 33,496,000 3,262,641 3,262,641 포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 16,036,315 2,797,694 2,797,694 포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 27,663,848 6,222,920 6,125,304 디엘이엔씨 강진-광주고속7공구 24.12 34,259,373 7,410,135 5,882,332 GS건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 33,513,603 8,741,669 8,741,669 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 732,246 30,770 30,770 태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 56,067,000 62,460 62,460 코오롱글로벌 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 93,649,000 6,719,802 6,719,802 코오롱글로벌 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 42,965,000 14,685,597 11,614,682 합 계 2,067,802,208 1,462,500,732 303,554,904 전기> (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 ㈜한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 준공 22,280,000 22,280,000 1,084,309 대림산업㈜ 밀양-울산고속7공구 준공 34,042,700 34,042,700 4,448,099 삼성물산㈜ 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 준공 29,750,000 29,750,000 (29,000) 삼성물산㈜ 평택고덕 인프라조성공사 중 2기 벌크가스 공동구 공사 준공 57,032,000 57,032,000 5,515,000 충남 아산시 아산시 물 재이용사업(토목 건축 기계) 준공 2,829,265 2,829,265 207,881 충청남도교육청 천안학생수영장 및 체조연습장 건립공사 준공 5,086,851 5,086,851 671,803 한국동서발전㈜ 당진화력 서문지역 발전설비 차폐용 조경공사 준공 652,883 652,883 652,558 충남 당진시 합덕농공 공공폐수처리시설 고도처리개선사업 준공 766,597 766,597 766,243 코오롱글로벌㈜ 웅상-무거1국도건설공사 20.12 47,004,500 46,516,285 8,439,923 포스코건설(주) 구미 하이테크벨리 조성공사 21.01 46,806,500 46,725,376 (81,123) 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 21.02 49,442,900 47,451,238 9,079,592 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 21.01 69,636,376 67,379,676 11,758,684 충남 서산시 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 21.01 6,803,320 378,152 378,153 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02 46,106,000 43,237,173 9,814,546 충남 홍성군 대교3리 도시계획도로(소로1-1호)개설공사 21.03 401,118 137,453 137,453 에스케이건설㈜ 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] 21.03 127,869,000 127,649,874 21,851,706 두산중공업㈜ 봉담-송산간 고속도로 민간투자사업(1공구) 21.04 51,471,500 48,407,426 18,132,556 코오롱글로벌㈜ 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 21.04 33,104,900 32,809,368 6,042,395 ㈜케이씨씨건설 봉담-송산 고속도로 2공구 21.04 39,984,280 35,887,653 15,273,594 충남 서산시 생활자원회수센터 기능보강공사(기계 및 건축) 21.04 566,987 106,804 106,804 현대엔지니어링㈜ 성남판교대장 도시개발사업 조성공사 21.06 17,349,000 14,161,206 4,376,058 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 21.06 58,514,400 52,643,098 11,758,887 현대건설 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 21.06 67,530,000 50,104,479 20,928,911 충남 서산시 도시계획시설 사업부지 복구공사 21.06 5,536,000 2,061,983 2,061,983 HDC현대산업개발 지개-남산 연결도로 HIPC제작 및 설치공사 21.07 3,541,303 2,998,689 2,423,938 에스케이건설㈜ 고성 그린파워 project 21.09 99,086,900 87,986,429 19,602,549 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 21.12 34,241,000 24,507,065 9,075,737 대전지방조달청 논산시 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 21.12 4,549,818 3,931,377 745,739 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 21.12 17,531,000 11,166,254 4,569,335 충남 공주시 동학사 공공하수처리시설 증설사업 21.12 2,839,380 2,531,537 1,470,305 포스코건설㈜ 도계-신기 도로건설공사 21.12 72,160,940 72,160,940 1,385,511 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 21.12 19,205,155 10,517,764 8,018,700 ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.02 45,738,415 40,577,139 5,185,177 대림산업㈜ 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 22.02 69,679,659 55,655,137 20,989,096 ㈜포스코건설 이천~오산 고속도로 민간투자사업 건설공사 22.03 19,191,632 12,755,026 7,819,359 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 22.06 31,872,079 19,442,379 12,989,496 대림산업㈜ 파주운정 택지개발 조성공사 및 파주시도1호선확포장공사 22.06 30,197,000 11,266,399 3,736,504 충남 서산시 대산공공하수처리시설 증설사업(토목건축기계조경) 22.11 3,944,700 7,382 7,382 두산건설(주) 대대천교 JCT 4.10교 거더 제작 22.11 3,818,000 892,132 892,132 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천간 건설공사(제1공구) 22.12 21,531,000 9,449,637 8,898,863 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 22.5 30,186,512 862,558 679,284 대림산업㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.04 92,503,900 52,253,009 25,193,424 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.07 4,382,073 1,489,890 926,701 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 23.08 7,868,909 2,841,430 1,117,679 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 23.08 48,274,558 28,017,328 17,379,943 대림산업㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 23.08 30,408,500 14,767,101 6,368,714 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09 6,550,780 629 629 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 44,116,027 17,706,956 5,949,211 두산중공업㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 78,902,626 40,916,220 15,154,562 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 23.12 36,839,300 7,337,066 6,802,505 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12 22,157,000 3,694,793 3,694,793 한국도로공사 강진-광주고속7공구 24.11 31,838,000 1,527,803 1,527,803 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 26,771,000 97,615 97,615 에스케이건설㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.12 27,759,000 2,859,991 2,859,991 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.12 40,261,000 3,070,911 3,070,911 합 계 1,828,514,243 1,311,386,126 352,010,603 2 7-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 전문건설현장 1,433,822,083 1,343,484,928 32,438,302 14,558,423 1,287,701,332 1,205,101,100 23,401,743 29,470,951 일반건설현장 28,678,649 25,884,515 2,982,488 96,080 23,684,794 21,379,608 1,771,122 458,269 합 계 1,462,500,732 1,369,369,443 35,420,790 14,654,503 1,311,386,126 1,226,480,708 25,172,865 29,929,220 27-4. 보고기간말 현재 연결회사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습 니다 . (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12 21.12 100.00% 2,088,000 - - - 시화MTV4공구 08.06 22.06 97.13% - - 277,784 - 서해선2공구 15.10 22.06 98.86% 1,329,590 - - - 고성화력발전소 15.12 22.05 97.50% - - 1,134,100 - 서부간선도로 16.02 21.12 100.00% 6,000 - - - 도담영천7공구 16.07 22.06 99.54% 771,713 - 329,340 - 별내선5공구 16.10 22.12 96.75% 2,987,789 - 400,400 - 신림선2공구 16.11 22.02 94.90% - - 490,600 - 경부직선화2공구 17.03 23.04 86.55% - - 990,000 - 경부직선화1공구 17.07 23.06 76.12% - - 1,029,600 - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 51.80% 1,118,278 - - - 포항영덕2공구 17.07 23.08 58.52% 2,008,130 - 369,600 - 판교대장택지 17.09 22.02 96.41% 1,751,694 - - - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 58.75% 173,660 - - - 안성구리11공구 17.11 23.04 84.32% - - 5,533,000 - 파주3택지25공구 18.03 22.06 51.98% 900,112 - 360,800 - 행복5외곽도로 18.05 22.03 94.96% 1,029,430 - 1,182,500 - 포항영덕4공구 18.07 23.08 79.21% 253,160 - 750,200 - 삼척화력취배수터널 18.11 22.06 80.02% - - 1,557,600 - 포항영덕3공구 19.01 23.08 67.66% 1,384,488 - 452,260 - 이천오산3공구 19.01 22.03 94.76% 2,048,741 - 660,000 - 안성구리1공구 19.06 22.12 81.94% 513,840 - 246,400 - 새만금전주2공구 19.09 24.05 34.59% 4,391,878 - 420,200 - 포천화도2공구 20.02 23.12 54.99% - - 3,160,300 - 벌교주암3-1공구 20.06 27.06 34.18% 662,597 - 1,922,903 - GTX-A4-2공구 20.06 24.06 38.47% 230,029 - 1,225,400 - 강진광주7공구 20.07 24.12 21.63% 2,502,135 - 696,300 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 22.49% 2,022,920 - 943,800 - 동북선4공구 21.01 26.01 7.18% 1,515,902 - 2,368,190 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 9.74% 920,641 - 510,400 - 세종안성5공구 21.02 24.06 14.50% 762,281 - 715,000 - 검단연장선4공구 21.03 25.05 26.08% 176,669 - 1,463,000 - 아산천안5공구 21.10 22.12 11.44% 427,472 - 1,291,400 - 호남고철2단계5공구 21.12 25.12 0.11% 62,460 - - - 구미HTV 12.10 준공 - - - - 웅상무거1국도 14.12 준공 - - - - 밀양울산5공구 15.07 준공 - - - - 송도연장선 17.04 준공 - - - - 봉담송산1공구 17.08 준공 - - - - 봉담송산2공구 18.02 준공 - - - - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 22.05 7.48% 939,556 - - - 합 계 32,979,165 - 30,481,077 - 전기말> (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 7.12 21.12 100.00% 2,088,000 - - - 시화MTV4공구 8.06 21.01 96.76% 1,689,476 - 332,141 - 구미HTV 12.1 21.01 99.83% - - 17,743 - 웅상무거1국도 14.12 20.12 98.96% 2,128,920 - 389,950 - 밀양울산5공구 15.07 21.03 99.83% 3,174,873 - 495,000 - 서해선2공구 15.1 21.06 89.97% - - 1,061,500 - 고성화력발전소 15.12 21.09 88.80% - - 2,260,500 - 서부간선도로 16.02 21.02 93.78% - - 867,900 - 도담영천7공구 16.07 21.02 95.97% - - 876,700 - 별내선5공구 16.1 22.02 88.72% 1,159,457 - 73,219 - 신림선2공구 16.11 22.02 79.87% - - 3,296,700 - 경부직선화2공구 17.03 21.12 71.57% - - 935,000 - 송도연장선 17.04 21.04 99.11% - - 1,024,320 - 창녕밀양4공구 17.07 23.1 40.14% 550,955 - - - 포항영덕2공구 17.07 23.08 48.56% 2,056,102 - 699,600 - 봉담송산1공구 17.08 21.04 94.05% 1,211,426 - 990,000 - 창녕밀양1공구 17.1 23.12 51.86% 2,395,220 - 1,530,100 - 안성구리11공구 17.11 23.04 56.49% - - 3,314,287 - 봉담송산2공구 18.02 21.04 89.75% 256,654 - 1,817,200 - 파주3택지2 5공구 18.03 22.06 37.31% 354,400 - 946,000 - 행복5외곽도로 18.05 21.06 74.20% 929,478 - 4,840,000 - 포항영덕4공구 18.07 23.08 58.04% - - 1,335,400 - 삼척화력취배수터널 18.11 22.06 61.00% - - 3,762,000 - 포항영덕3공구 19.01 21.12 54.77% 1,675,036 - 726,535 - 이천오산3공구 19.01 22.03 66.46% 1,559,065 - 734,547 - 안성구리1공구 19.06 22.12 43.89% - - 1,890,450 - 새만금전주2공구 19.09 23.12 19.92% 1,571,066 - 948,200 - 포천화도2공구 20.02 23.12 16.68% - - 3,630,000 - 벌교주암3-1공구 20.06 27.12 7.63% 117,808 - 405,900 - GTX-A4-2공구 20.06 24.12 10.30% - - 614,900 - 강진광주7공구 20.07 24.12 4.80% 483,804 - 452,100 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 0.36% - - 166,100 - 밀양울산7공구 15.04 준공 - - 3,320,398 - 장항선3공구 15.05 준공 - - - - 부전마산철도4-2공구 15.12 준공 - - - - 평택고덕공동구 18.05 준공 - - - - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 22.05 2.86% - - - - 합 계 23,980,223 - 43,754,390 - 27-5. 당기 중 회사의 총계약수익 및 총계약원가의 변동으로 인해 당기 손익과 미래손익 및 당기 자산·부채의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 손익 효과(*) 자산·부채 효과(*) 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 당기 자산에 미친 영향 당기 부채에 미친 영향 공사계약 91,218,594 85,494,874 3,943,627 1,780,093 (4,418,308) (7,072,143) (*)당기 손익과 미래 손익에 영향을 받은 계정은 건설계약수익, 공사계약수익원가이며, 당기 자산에 영향을 받는 계정은 미청구공사이며, 당기 부채에 영향을 받는 계정은 초과청구공사, 하자보수충당부채, 공사손실충당부채입니다. 27-6. 계약자산 및 계약부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사 35,420,790 25,172,865 공사선급금 2,420,285 3,801,507 합 계 37,841,075 28,974,372 계약부채 초과청구공사 14,654,503 29,929,219 공사선수금 1,519,194 3,700,681 합 계 16,173,697 33,629,900 28. 판매비와 관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 급여 5,480,035 5,143,777 퇴직급여 421,429 689,157 복리후생비 1,866,859 1,541,857 운반비 1,527,335 721,226 임차료 1,743 14,207 지급수수료 909,451 801,617 감가상각비 366,972 407,091 하자보수비 - 700,000 보험료 93,964 84,950 세금과공과 1,608,552 2,096,039 부동산관리비 238,689 246,247 여비교통비 126,473 103,394 접대비 232,491 206,621 기타 543,749 480,219 합 계 13,417,742 13,236,402 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재료비 70,542,647 72,761,819 인건비 86,267,700 103,622,609 외주비 7,467,124 5,608,646 복리후생비 9,358,011 10,604,986 감가상각비 1,495,654 1,168,573 중기사용료 63,895,895 69,355,028 기타비용 65,147,366 86,629,557 합 계 304,174,397 349,751,218 상 기 합계액은 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다 . 30. 기 타이익 및 기타손실 3 0-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 103,808 4,887 투자부동산처분이익 717,489 - 종속회사투자자산처분이익 227,116 - 무형자산감액손실환입 196,941 - 무형자산처분이익 - 160,000 잡이익 249,326 1,137,338 합 계 1,494,680 1,302,225 30-2. 기타손 실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 11,622 4,477 투자부동산처분손실 57,943 - 무형자산처분손실 3,960 - 기부금 405,371 377,216 잡손실 7,793 123,807 합 계 486,689 505,500 3 1 . 금융수익 및 금융원가 31-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일반이자수익 3,405,729 3,523,555 리스이자수익 58,668 99,020 배당금수익 278,809 335,263 당기손익측정금융자산평가이익 812,521 399 당기손익측정금융자산처분이익 128,340 27,760 기타금융부채평가이익 20,828 21,343 합 계 4,704,895 4,007,340 31 -2. 금융 원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 은행차입금이자비용 141,712 164,789 리스이자비용 41,275 78,373 외환차손 48,293 25,737 상각후원가측정금융자산처분손실 15,455 52 당기손익측정금융자산평가손실 - 725,092 장기금융상품처분손실 4,406 - 당기손익측정금융자산처분손실 48,853 26,897 합 계 299,994 1,020,940 32. 영업손익 32-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총이익에서 판매비와관리비 를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금 액은 상기 항목의 상세내역(주석28, 29)을 참고할 수 있습니 다. 32-2. 영업이익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출총이익 26,502,415 26,864,731 판매비와관리비 (13,417,742) (13,236,402) 영업이익 13,084,673 13,628,329 33. 법인세비용 과 이연법인세 33 -1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 4,635,434 5,140,765 일시적차이로 인한 법인세변동액 860,525 1,447,255 자본에 직접 반영된 법인세비용 (510,868) (2,071,107) 기타(*) (450,309) 4,525 법인세비용 4,534,782 4,521,438 (*) 전기 결산이후 세무조정 변동사항관련 법인세 비용 조정분 등 입니다. 33-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 18,462,305 23,298,585 적용세율에 따른 법인세 4,039,707 5,176,257 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (275,957) (68,711) - 세무상 차감되지 않는 비용 558,365 176,113 - 이월세액공제 및 공제감면세액 662,976 94,007 기타 (450,309) (856,228) 법인세비용 4,534,782 4,521,438 평균유효세율(%) 25.76 19.40 33 -3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 감소 증가 기말 기초 기말 대손 상각비 307,818 - 307,800 18 67,719 3 미수수익 (880,855) (1,037,265) (880,855) (1,037,265) (193,789) (228,199) 당기손익금융자산평가손익 (709,292) (811,649) (709,292) (811,649) (156,045) (178,563) 상각후원가측정금융자산(CP 등 유효이자) (44,280) (30,267) (44,280) (30,267) (9,742) (6,659) 퇴직급여 충당금 19,294,367 6,820,362 6,310,529 19,804,200 4,244,760 4,356,924 퇴직연금운용자산 (15,471,699) (1,949,200) (1,635,185) (15,785,714) (3,403,774) (3,472,846) 퇴직보험예치금(=출국만기보험) (3,482,448) (1,550,543) (1,701,163) (3,331,828) (766,126) (733,003) 하자보수 충당금 4,080,909 883,369 517,812 4,446,466 897,798 978,222 공사손실 충당금 3,875,230 3,007,952 3,875,230 3,007,952 852,550 661,749 구축물 감가상각비 4 - - 4 - - 리스사용권자산 (1,753,631) (1,250,598) (1,753,631) (1,250,598) (385,799) (275,132) 리스사용권자산 감가상각누계액 971,230 652,765 971,229 652,766 213,670 143,608 리스대상 임차보증금 현재가치할인차금 75,147 36,422 75,147 36,422 16,532 8,012 리스부채 733,214 582,589 733,213 582,590 161,307 128,169 업무용승용차 감가상각비 83,726 39,327 - 123,053 18,419 27,071 무형자산(회원권)손상차손 196,942 - 196,942 - 43,327 - 투자부동산 손상차손 1,677,326 - 912,521 764,805 369,011 168,257 토지 재평가손익 (11,427,317) - 4,732 (11,432,049) (2,514,010) (2,515,051) (장기)연차유급휴가 1,019,601 1,217,735 1,019,600 1,217,736 224,312 267,901 동업기업 소득배분(유암코 제7차) 23,082 3,784 - 26,866 5,078 5,910 기타포괄손익측정금융자산 평가손익 1,275,025 - 3,738,542 (2,463,517) 280,505 (541,974) 보험수리적손실 875,685 1,416,413 - 2,292,098 192,650 504,261 신주인수권대가 (179,937) - - (179,937) (39,587) (39,587) 합 계 539,847 8,031,196 11,938,891 (3,367,848) 118,766 (740,927) (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손상각비 777,810 - 469,992 307,818 171,118 67,719 미수수익 (1,194,446) (880,855) (1,194,446) (880,855) (262,778) (193,789) 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,839,958) (709,292) (1,839,958) (709,292) (404,791) (156,045) 상각후원가측정금융자산 54,097 (44,280) 54,097 (44,280) 11,901 (9,742) 조경수목평가손익 739,910 - 739,910 - 162,780 - 퇴직급여충당금 18,958,855 4,605,621 4,270,109 19,294,367 4,170,948 4,244,760 퇴직연금운용자산 (13,382,285) (2,488,434) (399,020) (15,471,699) (2,944,103) (3,403,774) 퇴직보험예치금(출국만기보험) (2,914,335) (1,805,866) (1,237,753) (3,482,448) (641,154) (766,126) 하자보수충당금 2,993,849 1,656,965 569,905 4,080,909 658,647 897,798 공사손실충당금 - 3,875,230 - 3,875,230 - 852,550 구축물감가상각비 4 - - 4 1 - 리스사용권자산 (2,248,168) (1,753,631) (2,248,168) (1,753,631) (494,597) (385,799) 리스사용권자산 감가상각누계액 615,432 971,229 615,431 971,230 135,395 213,670 리스대상 임차보증금 현재가치할인차금 132,249 75,147 132,249 75,147 29,095 16,532 리스부채 1,526,603 733,213 1,526,602 733,214 335,853 161,307 업무용승용차(감가상각비) 54,229 29,497 - 83,726 11,930 18,419 무형자산(회원권)손상차손 269,267 - 72,325 196,942 59,239 43,327 투자부동산손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,012 369,011 토지재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 연차수당 917,182 1,019,600 917,181 1,019,601 201,780 224,312 동업기업 소득배분 14,970 8,112 - 23,082 3,293 5,078 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 8,789,960 - 7,514,935 1,275,025 1,933,791 280,505 보험수리적손실 2,774,872 187,029 2,086,216 875,685 610,473 192,650 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,587) 합 계 7,110,169 5,479,285 12,049,607 539,847 1,564,237 118,766 3 3- 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (822,478) (1,653,286) 보험수리적이익(손실) 311,610 (417,821) 합계 (510,868) (2,071,107) 3 3-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 7,250,087 7,587,638 상계 전 이연법인세부채 (7,991,014) (7,468,872) 상계 후 이연법인세자산(부채) (740,927) 118,766 3 4. 주 당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결회사 중 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 분기순이익 13,927,150,976 18,598,317,749 가중평균유통보통주식수 22,421,084 23,196,761 보통주 주당이익 621 802 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 23,000,000 20 460,000,000 자기주식취득 22,960,810 1 22,960,810 자기주식취득 22,940,810 3 68,822,430 자기주식취득 22,922,449 1 22,922,449 자기주식취득 22,882,449 1 22,882,449 자기주식취득 22,836,556 1 22,836,556 자기주식취득 22,796,556 1 22,796,556 자기주식취득 22,756,556 3 68,269,668 자기주식취득 22,716,556 3 68,149,668 자기주식취득 22,676,556 1 22,676,556 자기주식취득 22,644,178 3 67,932,534 자기주식취득 22,604,178 1 22,604,178 자기주식취득 22,554,178 1 22,554,178 자기주식취득 22,536,669 5 112,683,345 자기주식취득 22,486,669 2 44,973,338 자기주식취득 22,436,669 1 22,436,669 자기주식취득 22,404,282 1 22,404,282 자기주식취득 22,370,000 3 67,110,000 자기주식취득 22,360,000 313 6,998,680,000 합 계 365 8,183,695,666 가중평균유통보통주식수 22,421,084 전기> 구 분 누 적 유통주식수 기간 적 수 기초발행주식수 23,750,000 84 1,995,000,000 자기주식취득 23,700,000 1 23,700,000 자기주식취득 23,650,000 1 23,650,000 자기주식취득 23,618,002 3 70,854,006 자기주식취득 23,568,002 1 23,568,002 자기주식취득 23,529,922 1 23,529,922 자기주식취득 23,497,328 1 23,497,328 자기주식취득 23,447,328 1 23,447,328 자기주식취득 23,397,328 1 23,397,328 자기주식취득 23,350,134 3 70,050,402 자기주식취득 23,315,038 1 23,315,038 자기주식취득 23,280,465 1 23,280,465 자기주식취득 23,236,465 1 23,236,465 자기주식취득 23,186,465 3 69,559,395 자기주식취득 23,148,069 1 23,148,069 자기주식취득 23,141,609 1 23,141,609 자기주식취득 23,102,503 5 115,512,515 자기주식취득 23,079,599 1 23,079,599 자기주식취득 23,039,856 1 23,039,856 자기주식취득 23,014,859 1 23,014,859 자기주식취득 23,000,000 161 3,703,000,000 자기주식취득 23,000,000 92 2,116,000,000 합 계 366 8,490,022,186 가중평균유통보통주식수 23,196,781 3 5. 현금흐름표와 관련된 내용 3 5-1. 영업으로부터 창출된 현 금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 13,927,522 18,777,147 조정항목 Ⅱ. 현금의 유출·입이 없는 수익·비용의 조정 7,702,930 8,100,339 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 15,553,446 20,107,427 감가상각비 1,573,704 1,865,545 유형자산처분손실 11,623 4,477 무형자산처분손실 3,960 - 투자부동산처분손실 57,943 - 당기손익금융자산평가손실 - 725,091 당기손익측정금융자산처분손실 48,853 26,949 상각후원가측정금융자산처분손실 15,455 - 투자자산손상차손 999,900 500,000 퇴직급여설정액 5,320,861 6,364,023 하자보수비설정액 883,369 1,667,188 공사손실충당부채전입액 1,039,582 3,875,230 이자비용 14,727 241,904 지분법손실 1,048,686 315,581 법인세비용 4,534,783 4,521,439 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 8,350,516 12,007,087 당기손익측정금융자산처분이익 128,339 27,760 당기손익측정금융자산평가이익 811,649 399 종속회사투자자산처분이익 227,116 - 운영투자주식평가이익 403,500 15,000 조합지분법이익 81,307 7,080,055 무형자산처분이익 - 160,000 무형자산감액손실환입 196,942 - 유형자산처분이익 103,809 4,888 투자부동산처분이익 717,489 - 공사손실충당부채환입 1,906,859 - 잡이익 18,601 751,643 금융수익 3,754,905 3,967,342 Ⅲ.영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (28,911,084) (30,675,310) 매출채권의 (증가)감소 15,419,801 (19,299,331) 미청구공사의 (증가)감소 (10,247,926) 617,445 단기미수금의 (증가)감소 (2,145,440) 1,513,130 선급금의 (증가)감소 1,848,144 (284,455) 단기선급비용의 (증가)감소 (787,203) 98,266 장기선급비용의 (증가)감소 575,473 4,600 재고자산의 (증가)감소 (834,796) 1,826,059 보증금의 (증가)감소 - 5,270 운용투자사채 주식의 (증가)감소 (145,818) 50,000 매입채무의 증가(감소) (4,888,417) 3,380,666 미지급금의 증가(감소) 151,229 282,087 부가가치세예수금의 증가(감소) (1,571,762) 463,197 선수금의 증가(감소) (1,420,014) (1,010,914) 장기기타선수금의 증가(감소) 925,766 - 예수금의 증가(감소) (83,011) (102,659) 초과청구공사의 증가(감소) (15,033,513) (10,310,050) 장기임대보증금의 증가(감소) (652,500) 64,500 하자보수비의 (지출) (517,812) (569,905) 퇴직금의 지급 (6,167,501) (4,150,977) 조합출자금의 납부 (3,291,589) (746,700) 국민연금전환금의 증가(감소) - 3,555 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (194,815) (1,940,981) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 150,620 (568,113) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (7,780,632) (3,797,824) 3 5- 2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 15,692,394 8,230,817 기타포괄손익누계액 이익잉여금대체 1,658,579 15,483 비유동리스사용권 자산 인식 545,760 407,741 외상매출채권의 대손처리 - 4,483 예수금 잡이익 대체 - 530,296 선수금 잡이익 대체 - 108,255 공사미지급금 잡이익 대체 - 113,092 임대보증금 현재가치 할인차금 상각 - 95,107 장기금융상품의 유동성 대체 - 2,026,895 단기선급금의 장기선급금으로 대체 1,167,202 1,902,899 비유동상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 6,028,781 - 유동당기손익공정가치측정금융자산의 비유동성 대체 934,432 - 장기공사손실충당부채의 유동성 대체 1,186,546 - 건설중인자산의 토지의 대체 125,076 - 합 계 27,338,770 13,435,068 35-3. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 해 지 기 타 단기차입금 7,500,000 (1,500,000) - - - 6,000,000 리스부채 733,213 (518,643) 368,019 - - 582,589 합 계 8,233,213 (2,018,643) 368,019 - - 6,582,589 36. 우발상황 및 약정사항 36-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 피담보자 담보제공자 출자금 5,164,043 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 삼호개발 출자금 9,943,050 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 15억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 예금 2,000,000 단기차입금 15억 우리은행 합 계 23,607,093 36-2. 보고기간말 현재 금융기관별 차입약정한도 종류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 한도약정종류 약 정 처 약정 한도액 삼호개발 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 5,000,000 합 계 9,400,000 36-3. 지급보증 현황 3 6-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 실행금액 보증내용 삼호개발 서울보증보험 10,757,059 인허가보증 외 전문건설공제조합 88,335,780 계약이행보증 외 건설공제조합 292,558,635 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 삼호그린인베스트먼트 서울보증보험 200,000 가압류 관련 지급보증 합 계 394,351,474 36-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 36-4. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사에 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소 가능성은 알 수 없는 상황입니다. 36-4-1 . 당사의 제소 내역 보고기간말 이전 진행 중이던 토지 소유권 확인 소송은 당사 승소로 종결되었습니다.보고 기간 말 현재 제소 내역은 없습니다. 36-4-2. 당사의 피소 내역 (단위:천원) 원 고 사건내용 소송가액 피 고 현재 진행상황 부경산업개발(주) 채무 부존재 확인 및 손해배상청구 200,000 삼호개발(주) 1심 진행 중 케이비손해보험 구상금 청구 12,717 1심 진행 중 대전지검 산업안전보건법 위반 - 1심 진행 중 삼성화재 구상금 청구 49,893 1심 진행 중 김명숙 차량 파손에 따른 손해배상 15,481 1심 진행 중 37. 특수관계자와의 거래 37-1. 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 지분율(%) 업 종 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 10.00 창업투자조합 SGI- Angel Robot 투자조합 42.39 SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 36.22 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 20.00 전남그린에너지펀드 26.32 SGI-퍼스트펭귄스타트업펀드 10.00 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 4.76 삼 호-ST 바이오 투자조합 1.08 유 암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 0.25 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 10.00 S GI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 5.01 기타의특수관계자 삼호씨앤엠㈜ - 건설업 당서아스콘㈜ - 아스콘 제조 판매 아산아스콘(주) - 아스콘 제조 판매 아산파트너스(주) - 경영컨설팅, 부동산개발 3 7-2. 보고기간 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 - - - - - - SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 20,369 - 20,369 - - - SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 35,075 - 35,075 - - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 236,815 - 236,815 - - - 전남그린에너지펀드 관계기업 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 792,767 - 792,767 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 180,002 - 180,002 - - - 삼 호-ST 바이오 투자조합 관계기업 - - - - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 271,350 - 271,350 - - - SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 735,212 - 735,212 - - - SGI돌핀중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 618,555 - 618,555 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 27,840 109,379 137,219 - 242,843 242,843 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 407,567 - 407,567 355,330 - 355,330 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 19,200 - 19,200 525 - 525 아산파트너스㈜ 기타의특수관계자 2,421 - 2,421 - - - 합 계 3,347,173 109,379 3,456,552 355,855 242,843 598,698 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 852,597 - 852,597 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 102,370 - 102,370 - - - Posco-SGI Falcon 제약 바이오 Secondary조합1호 관계기업 99,000 - 99,000 - - - 삼호- ST 바이오투자조합 관계기업 11,226 - 11,226 - - - SGI-유니콘스타트업투자조합 관계기업 750,000 - 750,000 - - - SGI-돌핀중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 1,006,360 - 1,006,360 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 280,247 - 280,247 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 27,840 17,373 45,213 539 198,377 198,916 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 519,375 - 519,375 307,271 - 307,271 전윤미 기타의특수관계자 - 350,000 350,000 35,200 - 35,200 합 계 3,649,015 367,373 4,016,388 343,010 198,377 541,387 37-3. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 매출채권 433,000 - 433,000 - SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 매출채권 - - - - SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 매출채권 - - - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 매출채권 - - - - 전남그린에너지펀드 관계기업 매출채권 - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 매출채권 852,597 792,767 852,597 792,767 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 매출채권 42,985 137,017 - 180,002 삼호- ST 바이오투자조합 관계기업 매출채권 - - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 매출채권 68,208 280,247 280,060 68,395 SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 매출채권 - 750,000 389,788 360,212 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 매출채권 - 1,006,360 840,667 165,693 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 30,624 30,624 - 기타채권 - 120,317 102,203 18,114 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 129,940 448,324 490,551 87,713 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 21,120 20,515 605 아산파트너스(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 2,663 2,663 - 합 계 1,526,730 3,589,439 3,442,668 1,673,501 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 기타채권 375,000 58,000 - 433,000 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 기타채권 849,977 852,597 849,977 852,597 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 기타채권 - 102,370 59,385 42,985 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 관계기업 기타채권 - 99,000 99,000 - 삼호- ST 바이오투자조합 관계기업 기타채권 - 11,226 11,226 - SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 기타채권 - 750,000 750,000 - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 기타채권 - 1,003,360 1,003,360 - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 기타채권 91,193 280,247 303,232 68,208 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 30,624 30,624 - 기타채권 8,460 19,110 27,570 - 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 108,024 571,312 549,396 129,940 합 계 1,432,654 3,777,846 3,683,770 1,526,730 37-4. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 21,117 267,128 263,573 24,672 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 22,330 390,863 385,051 28,142 합 계 43,447 657,991 648,624 52,814 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매입채무 - 593 593 - 기타채무 22,703 218,214 219,800 21,117 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 21,472 337,999 337,141 22,330 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,520 38,720 42,240 - 합 계 47,695 595,526 599,774 43,447 37 -4. 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금 대여 및 차입 거래는 없습니다. 37-5. 주요 경영진에 대한 보상 보고기간 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 1,039,543 1,033,904 퇴직급여 236,610 96,270 합 계 1,276,153 1,130,174 38. 위험관리 38-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 38-2. 재무위험요소 38-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 6,000,000천원 입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 6,000,000 60,000 증감 연결회사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가,이자율 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기손익공정가치측정금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하 고 있습니다. 38-2-2. 신용위험 신용위험은 연결회사내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결회사내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사내 회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다 음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익공정가치측정금융자산 57,330,422 - 57,330,422 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,460,657 - 20,460,657 상각후원가측정금융자산 116,003,253 - 108,108,625 합 계 193,794,332 - 185,899,704 (*1) 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 38-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 6,000,000 - 6,000,000 (*) 단기차입금 전액 계약 만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 3 8-2-4. 자본 위험 관리 연결회사 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 76,141,633 101,420,081 자본(B) 220,710,445 211,384,295 예금(C)(*) 53,419,632 73,600,220 차입금(D) 6,000,000 7,500,000 부채비율(A/B)(%) 34.49 47.97 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 연결회사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 39. 금융상품의 공정가치 서열체계 39-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 연결회사내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 17,044,412 - 17,044,412 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 1,018,500 39,216,490 51,020 40,286,010 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,076,000 - 14,384,657 20,460,657 합 계 7,094,500 56,260,902 14,435,677 77,791,079 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동당기손익공정가치측정금융자산 - 24,520,975 - 24,520,975 비유동당기손익공정가치측정금융자산 615,000 33,841,156 550,936 35,007,092 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,709,200 - 15,627,504 19,336,704 합 계 4,324,200 58,362,131 16,178,440 78,864,771 3 9-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 16,178,440 31,717,595 매입 등 - - 매도 등 - (50,860) 손상반영 (999,900) - 평가이익(손실) (742,897) (545,057) 대체 - (14,943,375) 기타(*) 34 137 기말잔액 14,435,677 16,178,440 (*) 기타는 당진시산림조합 배당금이 출자금으로 재 출자된 금액임 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 2021.12.31 현재 제 45 기 2020.12.31 현재 제 44 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 유동자산 167,481,223,063 189,000,693,636 174,975,173,768 현금및현금성자산 6,651,644,481 17,152,709,944 21,265,878,620 단기금융상품 41,000,000,000 48,026,894,820 41,000,000,000 당기손익측정금융자산 17,044,411,765 24,520,975,478 20,386,972,409 상각후원가측정금융자산 15,023,623,422 6,518,455,671 12,041,402,996 매출채권 33,595,216,844 49,015,017,473 30,650,824,273 기타채권 309,036,921 173,534,540 1,599,441,389 미청구공사 35,420,790,887 25,172,865,020 25,730,559,403 재고자산 15,773,176,051 14,940,258,761 16,735,470,721 기타유동자산 2,663,322,692 3,479,981,929 5,564,623,957 비유동자산 123,343,962,727 117,673,523,663 124,941,044,111 장기금융상품 4,525,004,159 4,224,638,261 5,582,464,315 당기손익측정금융자산 39,217,510,132 33,716,405,243 37,908,081,456 기타포괄손익측정금융자산 7,313,701,000 5,175,001,000 4,693,461,000 상각후원가측정금융자산 5,700,843,013 6,632,667,438 523,725,000 투자부동산 4,973,669,981 9,431,945,535 9,631,124,929 유형자산 27,774,591,099 25,547,050,215 26,080,388,957 리스사용권자산 597,831,547 782,400,646 1,632,735,964 무형자산 369,551,494 181,592,692 224,615,462 관계기업투자자산 27,942,000,000 26,334,000,000 32,611,000,000 이연법인세자산 118,766,356 1,564,237,103 기타비유동자산 4,929,260,302 5,529,056,277 4,489,209,925 자산총계 290,825,185,790 306,674,217,299 299,916,217,879 부채 유동부채 61,905,442,109 88,390,222,536 94,910,416,634 매입채무 26,575,916,608 31,464,333,455 28,919,791,393 기타채무 3,757,018,310 3,635,656,206 3,391,535,828 단기차입금 6,000,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 단기선수금 2,302,196,090 3,722,209,133 4,841,378,023 초과청구공사 14,654,503,196 29,688,016,636 40,239,270,238 리스부채 353,845,055 528,930,191 606,495,775 미지급법인세 2,671,357,513 2,844,023,417 3,402,770,976 공사손실충당부채 1,750,748,792 1,855,886,163 기타유동부채 3,839,856,545 7,151,167,335 6,009,174,401 비유동부채 9,657,762,786 7,290,755,583 8,456,191,430 퇴직급여채무 686,656,177 340,218,796 2,662,235,203 하자보수충당부채 4,446,465,887 4,080,909,245 2,993,849,004 공사손실충당부채 1,257,204,089 2,019,344,280 리스부채 228,743,976 204,283,262 920,107,223 이연법인세부채 740,926,522 기타비유동부채 2,297,766,135 646,000,000 1,880,000,000 부채총계 71,563,204,895 95,680,978,119 103,366,608,064 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 23,899,864,614 23,899,864,614 23,899,864,614 기타자본 (11,742,129,910) (8,768,504,915) (5,878,832,655) 기타포괄손익누계액 1,921,543,586 (994,519,330) (6,856,168,628) 이익잉여금 192,682,702,605 184,356,398,811 172,884,746,484 자본총계 219,261,980,895 210,993,239,180 196,549,609,815 자본과부채총계 290,825,185,790 306,674,217,299 299,916,217,879 포괄손익계산서 제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 매출액 310,652,326,448 355,732,844,553 360,826,472,690 건설계약수익 302,411,535,420 348,694,533,321 353,836,051,626 재화판매수익 7,806,616,964 6,532,929,809 6,490,102,157 기타수익 434,174,064 505,381,423 500,318,907 매출원가 287,684,315,252 333,071,049,787 326,498,866,694 건설계약수익원가 284,411,009,470 330,001,467,649 323,495,657,785 재화판매수익원가 3,267,888,753 3,051,488,209 2,963,723,450 기타수익원가 5,417,029 18,093,929 39,485,459 매출총이익 22,968,011,196 22,661,794,766 34,327,605,996 판매비와관리비 11,248,746,811 11,369,348,797 12,054,651,606 영업이익(손실) 11,719,264,385 11,292,445,969 22,272,954,390 기타이익 1,673,610,291 5,139,419,078 1,726,825,696 기타손실 1,306,427,001 502,499,989 246,236,635 금융수익 4,670,948,307 3,977,963,333 4,537,427,694 금융원가 299,327,670 1,021,147,598 283,686,376 법인세비용차감전순이익(손실) 16,458,068,312 18,886,180,793 28,007,284,769 법인세비용 4,315,541,130 4,367,911,558 5,628,141,672 당기순이익(손실) 12,142,527,182 14,518,269,235 22,379,143,097 기타포괄손익 3,469,839,528 7,327,532,390 (4,502,111,388) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 3,469,839,528 7,327,532,390 (4,502,111,388) 기타포괄손익측정금융자산 평가이익(손실) 4,574,642,123 5,846,166,471 (3,904,985,834) 보험수리적이익(손실) (1,104,802,595) 1,481,365,919 (597,125,554) 총포괄손익 15,612,366,710 21,845,801,625 17,877,031,709 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 541 625 941 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 541 625 941 자본변동표 제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (4,420,770,595) (3,320,553,613) 155,317,610,800 183,976,151,206 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 22,379,143,097 22,379,143,097 배당금지급 (3,845,511,040) (3,845,511,040) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,458,062,060) (1,458,062,060) 기타포괄손익측정금융자산의평가이익(손실) (3,904,985,834) (3,904,985,834) 기타포괄손익누계액 이익잉여금대체 369,370,819 (369,370,819) 보험수리적이익(손실) (597,125,554) (597,125,554) 2019.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (5,878,832,655) (6,856,168,628) 172,884,746,484 196,549,609,815 2020.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (5,878,832,655) (6,856,168,628) 172,884,746,484 196,549,609,815 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 14,518,269,235 14,518,269,235 배당금지급 (4,512,500,000) (4,512,500,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,889,672,260) (2,889,672,260) 기타포괄손익측정금융자산의평가이익(손실) 5,846,166,471 5,846,166,471 기타포괄손익누계액 이익잉여금대체 15,482,827 (15,482,827) 보험수리적이익(손실) 1,481,365,919 1,481,365,919 2020.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (8,768,504,915) (994,519,330) 184,356,398,811 210,993,239,180 2021.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (8,768,504,915) (994,519,330) 184,356,398,811 210,993,239,180 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 12,142,527,182 12,142,527,182 배당금지급 (4,370,000,000) (4,370,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,973,624,995) (2,973,624,995) 기타포괄손익측정금융자산의평가이익(손실) 4,574,642,123 4,574,642,123 기타포괄손익누계액 이익잉여금대체 (1,658,579,207) 1,658,579,207 보험수리적이익(손실) (1,104,802,595) (1,104,802,595) 2021.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (11,742,129,910) 1,921,543,586 192,682,702,605 219,261,980,895 현금흐름표 제 46 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 45 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 (6,640,005,642) (7,167,531,542) 28,833,388,921 영업으로부터 창출된 현금 (5,461,456,912) (5,535,267,135) 31,582,388,993 배당금수취 276,784,123 331,750,000 294,845,197 이자지급 (141,321,236) (218,186,195) (265,427,808) 이자수취 3,239,400,304 3,802,100,063 3,051,132,485 법인세납부 (4,553,411,921) (5,547,928,275) (5,829,549,946) 투자활동현금흐름 5,501,207,718 11,082,278,400 (18,324,661,741) 단기금융상품의 처분 58,027,679,262 46,000,910,668 32,551,022,025 유동당기손익측정금융자산의 처분 33,578,547,933 24,774,511,615 18,423,452,737 유동상각후원가측정금융자산의 처분 6,511,545,193 12,000,000,000 19,027,000,000 비유동당기손익측정금융자산의 처분 253,464,490 8,559,386,591 2,000,205,318 비유동기타포괄손익측정금융자산의 처분 3,726,225,800 7,013,545,220 1,001,193,642 비유동상각후원가측정금융자산의처분 91,800,000 30,892,926 156,192 관계기업투자자산의 처분 1,272,262,970 10,132,051,517 단기대여금(가지급금)의 감소 256,054,800 장기금융상품의 감소 17,275,783 1,631,111,920 1,000,000 장기보증금의 감소 180,776,000 1,378,900,000 211,800,000 기계장치의 처분 71,000,000 45,000,000 245,000,000 기타유형자산의 처분 119,922,728 4,890,910 23,650,000 건설중인자산의 감소 1,482,000 투자부동산의 처분 3,284,671,257 무형자산의 처분 0 198,000,000 단기금융상품의 증가 (51,000,784,442) (51,000,000,000) (41,001,247,792) 유동당기손익측정금융자산의 취득 (10,922,960,456) (23,000,000,000) (17,410,000,000) 장기금융상품의 증가 (317,641,681) (2,300,180,686) (191,248,109) 유동상각후원가측정금융자산의 취득 (8,936,630,137) (6,435,543,974) (5,017,100,000) 비유동당기손익측정금융자산의 취득 (20,042,423,641) (11,000,316,216) (24,269,308,947) 비유동기타포괄손익측정금융자산의 취득 (62,500,000) 비유동상각후원가측정금융자산의 취득 (5,205,070,000) (6,151,520,000) (2,177,765,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (3,293,395,276) 토지의 취득 (596,574,800) 기계장치의 취득 (501,208,580) (219,901,848) (586,646,143) 기타유형자산의 취득 (352,773,005) (165,342,243) (781,425,664) 건설중인자산의 증가 (254,301,680) 단기대여금(가지급금)의 증가 (256,054,800) 장기보증금의 증가 (210,200,000) (415,600,000) (311,900,000) 재무활동현금흐름 (9,362,267,539) (8,027,915,534) (5,851,241,554) 단기차입금의 차입 2,000,000,000 단기차입금의 감소 (1,500,000,000) (2,000,000,000) 자기주식의 취득 (2,973,624,995) (2,889,672,260) (1,458,062,060) 미지급배당금의 지급 (4,370,000,000) (4,512,500,000) (3,845,511,040) 리스부채의 상환 (518,642,544) (625,743,274) (547,668,454) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,501,065,463) (4,113,168,676) 4,657,485,626 기초현금및현금성자산 17,152,709,944 21,265,878,620 16,608,392,994 기말현금및현금성자산 6,651,644,481 17,152,709,944 21,265,878,620 5. 재무제표 주석 제 46 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 45 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 삼호개발 주식회사 1 . 회사의 개요 삼호개발 주식회사(이하 "회사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 125억원 입니다. 2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 가. 회사가 적용한 제 · 개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’(개정): 이자율지표 개혁 개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 제정 · 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조 개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각 개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가 개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 - 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2-2. 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2-3. 기능통화와 표시통화 회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 2-4. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다, 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 5) COVID-19의 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책3-1. 별도재무제표회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-2. 사업결합 사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 회사가 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 3-3. 외화환산 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 3-4. 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. 3-5. 현금 및 현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 3-6. 재고자산 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 3-7. 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 매출채권, 계약자산, 및 리스채권에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권, 계약자산 및 리스채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3-8. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구분 추정내용년수 상각방법 건물 40년 정액법 구축물 10년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-9. 리스 회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 3-10. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용년수 특허권 7년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 3-11. 정부보조금 정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-12. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. 3-13. 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3-14. 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 3-15. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 한편, 회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다. 3-16. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 3-17. 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. 3-18. 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 3-19. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 3-20. 주식기준보상 회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. 3-21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 건설계약수익, 재화판매수익, 기타수익(부동산임대수익, 건기임대수익 등)으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 건설계약수익은 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 재화판매수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있으며, 부동산임대수익 및 건기임대수익은 고객과의 계약에 따라 부동산 및 건설기기의 임대을 제공하는 것으로서 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 ‘대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 3-22. 환율변동효과 회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-23. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3-24. 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3-25. 중단영업 회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,651,644 - - 6,651,644 단기금융상품 41,000,000 - - 41,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 17,044,412 - 17,044,412 유동상각후원가측정금융자산 15,023,624 - - 15,023,624 매출채권 33,595,217 - - 33,595,217 기타채권 - 단기미수금 309,037 - - 309,037 기타유동자산 - 단기미수수익 1,037,264 - - 1,037,264 장기금융상품 4,525,004 - - 4,525,004 비유동당기손익측정금융자산 - 39,217,510 - 39,217,510 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 7,313,701 7,313,701 비유동상각후원가측정금융자산 5,700,843 - - 5,700,843 기타비유동자산 - 보증금 3,089,301 - - 3,089,301 합 계 110,931,934 56,261,922 7,313,701 174,507,557 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 26,575,917 - 26,575,917 기타채무- 미지급금 3,757,018 - 3,757,018 단기차입금 6,000,000 - 6,000,000 기타유동부채 - 미지급비용 5,957 - 5,957 기타유동부채 - 임대보증금 220,000 - 220,000 유동리스부채 353,845 - 353,845 기타비유동부채 - 임대보증금 1,372,000 - 1,372,000 비유동리스부채 228,744 - 228,744 합 계 38,513,481 - 38,513,481 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,152,710 - - 17,152,710 단기금융상품 48,026,895 - - 48,026,895 유동당기손익공정가치측정금융자산 - 24,520,975 - 24,520,975 유동상각후원가측정금융자산 6,518,456 - - 6,518,456 매출채권 49,015,017 - - 49,015,017 기타채권 - 단기미수금 173,535 - - 173,535 기타유동자산 - 단기미수수익 880,854 - - 880,854 장기금융상품 4,224,638 - - 4,224,638 비유동당기손익공정가치측정금융자산 - 33,716,405 - 33,716,405 비유동기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 5,175,001 5,175,001 비유동상각후원가측정금융자산 6,632,667 - - 6,632,667 기타비유동자산 - 보증금 3,021,152 - - 3,021,152 합 계 135,645,924 58,237,380 5,175,001 199,058,305 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 31,464,333 - 31,464,333 기타채무- 미지급금 3,635,656 - 3,635,656 단기차입금 7,500,000 - 7,500,000 기타유동부채 - 미지급비용 6,251 - 6,251 기타유동부채 - 임대보증금 1,838,500 - 1,838,500 기타비유동부채 - 임대보증금 646,000 - 646,000 합 계 45,090,740 - 45,090,740 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 : 이자수익 1,296,504 2,099,306 - - 3,395,810 리스이자수익 58,366 - - - 58,366 일반이자비용 - - - (141,046) (141,046) 리스이자비용 - - - (41,275) (41,275) 배당금수익 - 232,784 44,000 - 276,784 당기손익측정금융자산평가이익 - 811,649 - - 811,649 당기손익측정금융자산처분이익 - 128,340 - - 128,340 상각후원가측정금융자산처분손실 (15,455) - - - (15,455) 당기손익측정금융자산처분손실 - (48,853) - - (48,853) 장기금융상품처분손실 (4,406) - - - (4,406) 외환차손 - (48,293) - - (48,293) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 4,574,642 - 4,574,642 합 계 1,335,009 3,174,933 4,618,642 (182,321) 8,946,263 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 : 이자수익 2,318,616 1,200,679 - - 3,519,295 리스이자수익 99,021 - - - 99,021 일반이자비용 - - - (163,531) (163,531) 리스이자비용 - - - (79,839) (79,839) 배당금수익 - 287,888 44,000 - 331,888 당기손익측정금융자산처분이익 - 27,760 - - 27,760 당기손익측정금융자산평가손실 - (725,092) - - (725,092) 당기손익측정금융자산처분손실 - (26,897) - - (26,897) 상각후원가측정금융자산처분손실 (52) - - - (52) 외환차손 - (25,737) - - (25,737) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 5,846,166 - 5,846,166 합 계 2,417,585 738,601 5,890,166 (243,370) 8,802,982 5 . 현금 및 현금성자산 5-1. 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 16,797 22,265 은행예금 6,634,847 17,130,445 합 계 6,651,644 17,152,710 위 현금 및 현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 동일합니다. 5-2. 금융기관예치금 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 사용제한의 사유 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 2,005,000 2,005,000 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당기말 전기말 특정금전신탁 펀드 등 16,633,561 16,703,652 17,044,412 17,044,412 2 4,5 20,975 특정금전신탁 펀드 등 25,365,199 23,756,628 24,109,396 24,109,396 18,726,446 전문건설공제조합 출자금 4,615,172 5,122,623 5,164,044 5,164,044 5,122,623 건설공제조합 출자금 9,018,050 9,866,350 9,943,050 9,943,050 9,866,350 당진시산림조합 출자금 1,020 1,020 1,020 1,020 986 소 계 38,999,441 38,746,621 39,217,510 39,217,510 33,716,405 합 계 55,633,002 55,450,273 56,261,922 56,261,922 58,237,380 평가전장부금액과 공정가치의 차액 811,649천원은 당기손익측정금융자산평가이익 으로 포괄손익계산서상 금융수익에 반영하였습니다. 7 . 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 ㈜에너토크 560,000 2,799,724 6,076,000 3,709,200 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가손익(누계)은 3,276,276천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 2,555,495천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 ㈜디비월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 ㈜써포텍 100,000 10 1,340,004 968,600 1,196,700 ㈜벗이 5,280 17.6 26,400 26,400 26,400 ㈜삼호AMC 4,444 10 70,000 - - 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 1 1 합 계 2,050,460 1,237,701 1,465,801 상기 시장성 없는 지분증권 중 (주)써포텍은 공정가치로 측정(매 기말기준 측정, 분/반기는 생략)하였으나 그 이외는 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하여 기 타포괄손익누계액에 반영하였습니다.기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실(누계)은 812,759천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 633,951천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다 8. 상각후원가측정금융자산 8-1. 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당기말 전기말 회사채 12,072,000 (46,305) 12,025,695 12,025,695 4,506,947 기업어음(CP) 2,916,230 81,699 2,997,929 2,997,929 1,984,509 경원실업 상환전환우선주 - - - - 27,000 소 계 14,988,230 35,394 15,023,624 15,023,624 6,518,456 국공채 640,070 - 640,070 640,070 500,900 회사채 5,065,900 (5,127) 5,060,773 5,060,773 6,039,967 경원실업 상환우선주 - - - - 91,800 소 계 5,705,970 (5,127) 5,700,843 5,700,843 6,632,667 합 계 20,694,200 30,267 20,724,466 20,724,467 13,151,123 ( *) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 33,595,217 - 33,595,217 49,015,017 - 49,015,017 기타채권 309,037 - 309,037 173,535 - 173,535 합 계 33,904,254 - 33,904,254 49,188,552 - 49,188,552 9 -2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 단기미수금 309,037 173,535 9-3. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 33,595,217 - - - - 33,595,217 기타채권 309,037 - - - - 309,037 합 계 33,904,254 - - - - 33,904,254 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 33,595,217 - - - - - 33,595,217 기타채권 309,037 - - - - - 309,037 합 계 33,904,254 - - - - - 33,904,254 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. 전기말> (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 49,015,017 - - - - 49,015,017 기타채권(유동) 173,535 - - - - 173,535 합 계 49,188,552 - - - - 49,188,552 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 49,015,017 - - - - - 49,015,017 기타채권(유동) 173,535 - - - - - 173,535 합 계 49,188,552 - - - - - 49,188,552 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. 9-4. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기 말 매출채권 - - - - - *보고기간말 현재 대손충당금 설정내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 4,483 - - (4,483) - 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 1 0 . 재고자산 10-1. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 196,786 335,284 원 재 료 3,127,708 2,371,210 저 장 품 92,979 57,978 가 설 재 3,813,200 3,633,284 용 지 8,542,503 8,542,503 합 계 15,773,176 14,940,259 10 -2. 당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 69,834,186천원(전기: 71,194,312천원)입니다. 1 1. 유형자산 1 1-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 23,697,328 2,689,374 205,190 8,316,308 4,353,235 129,225 39,390,660 감가상각누계액 - (831,101) (205,190) (7,221,629) (3,358,149) - (11,616,069) 장부금액 23,697,328 1,858,273 - 1,094,679 995,086 129,225 27,774,591 취득원가 22,395,650 1,616,328 205,190 8,256,097 4,459,832 - 36,933,097 감가상각누계액 - (600,513) (205,190) (7,289,290) (3,291,054) - (11,386,047) 장부금액 22,395,650 1,015,815 - 966,807 1,168,778 - 25,547,050 11-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 22,395,650 1,015,815 966,807 1,168,778 - 25,547,050 취득 742,130 - 329,878 352,773 129,225 1,554,006 자본적지출 - - 171,331 - - 171,331 대체(*) 559,548 909,692 - - - 1,469,240 처분 - - (23,448) (75,289) - (98,737) 감가상각비 - (67,234) (349,889) (451,176) - (868,299) 기말 23,697,328 1,858,273 1,094,679 995,086 129,225 27,774,591 (*)투자부동산에서 유형자산으로 대체 되었습니다. 전기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산(*) 합계 기초 22,395,650 1,056,223 1,107,448 1,519,586 1,482 26,080,389 취득 - - 219,902 165,342 - 385,244 대체 - - - - (1,482) (1,482) 처분 - - (49,457) (23) - (49,480) 감가상각비 - (40,408) (311,086) (516,127) - (867,621) 기말 22,395,650 1,015,815 966,807 1,168,778 - 25,547,050 1 1 -3. 감가상각비 중 매출원가에 706,930천원 (전기: 732,512천원), 판매비와관리비에 161,369천원 (전기 : 135,109천원) 이 포함되어 있습니다 . 1 1 -4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 15억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,339,153천원 입니다. (*)'건설중인자산'은 자산의 취득 중단으로 전액 판매비와관리비의 지급수수료로 대체되었습니다. 1 1-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 충남 당진시 면천면 면천로 183 외 45필지 361,636 12,448,953 11,706,822 5,228,883 4,865,745 충남 아산시 염치읍 신수리길 40 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 1,144,105 1,063,420 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 외 6필지 1,583 9,842,107 9,282,560 10,372,738 8,975,904 합 계 374,602 23,697,328 22,395,650 16,745,726 14,905,069 11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 12. 투자부동산 12-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 4,245,020 5,186,926 9,431,946 4,245,020 5,386,105 9,631,125 취득원가 4,924,171 7,967,176 12,891,347 4,924,171 7,967,176 12,891,347 감가상각누계액 - (1,782,076) (1,782,076) - (1,582,897) (1,582,897) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 변동내용 : (2,027,433) (2,430,843) (4,458,276) - - - 취득 - - - - - - 타자산으로 대체 취득원가(*) (559,548) (1,073,046) (1,632,594) - - - 타자산으로 대체 감가상각 누계액(*) - 163,353 163,353 - - - 처분자산 손상차손누계액 374,134 538,388 912,522 - - - 처분(취득가액) (1,842,019) (2,649,624) (4,491,643) - - - 처분자산감가상각누계액 - 713,996 713,996 - (199,179) (199,179) 감가상각 - (123,910) (123,910) - (199,179) (199,179) 기말장부금액 2,217,587 2,756,083 4,973,670 4,245,020 5,186,926 9,431,946 취득원가 2,522,604 4,244,506 6,767,110 4,924,171 7,967,176 12,891,347 감가상각누계액 - (1,028,637) (1,028,637) - (1,782,076) (1,782,076) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (679,151) (998,174) (1,677,325) (*)용평 버치힐콘도 및 평창 풍림콘도 등 임직원 복지관련 자산으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. 투자부동산의 감가상각비 123,910천원(전기: 199,179천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 장부금액 공정가치 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 143,578 320,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 651,150 1,136,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,805,027 3,442,500 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,089,538 1,600,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,284,377 1,480,000 합 계 4,973,670 7,978,500 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다. 12-3. 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 241,095 천원(전기: 463,081천원) 입니다. 또한, 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용 234,629천원(전기: 239,372천원)이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 2,810천원(전기: 6,875천원) 입니다. 12-4. 당기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 리스사용권자산 13-1. 보고기간말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초장부금액 550,313 232,088 782,401 증가(감소) 257,675 115,256 372,931 감가상각비 (380,497) (177,004) (557,501) 기말장부금액 427,491 170,340 597,831 (단위: 천원) 구분 차량 건물 토지 합계 기초장부금액 722,459 415,479 494,798 1,632,736 증가(감소) 263,129 51,462 (467,447) (152,856) 감가상각비 (435,275) (234,853) (27,351) (697,479) 기말장부금액 550,313 232,088 - 782,401 13-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 리스자산가액이 약5백만원 미만인 소액자산리스에 해당하여 비용으로 인식한 금액은 당기 1,177,261천원 (전기: 1,570,563천원) 입니다. 1 3-3. 감가상각비는 매출원가에 503,941천원 (전기: 633,384천원) , 판매비와관리비에 53,560천원 (전기: 64,095천원)이 계상되어 있습니다. 1 4 . 무형자 산 14-1. 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 취득원가 361,942 4,573 35,159 401,674 365,704 4,771 35,159 405,634 감가상각누계액 - - (32,122) (32,122) - - (27,099) (27,099) 손상차손누계액 - - - - (196,942) - - (196,942) 장부금액 361,942 4,573 3,037 369,552 168,762 4,771 8,060 181,593 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 감가상각비 5,023천원(전기: 5,022천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 14-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 장부금액 168,762 4,771 8,060 181,593 206,762 4,771 13,082 224,615 - 취득 - - - - - - - - - 상각 - - (5,023) (5,023) - - (5,022) (5,022) - 손상환입 196,942 - - 196,942 - - - - - 처분 (3,762) (198) - (3,960) (38,000) - - (38,000) - 대체 - - - - - - - - 기말 장부금액 361,942 4,573 3,037 369,552 168,762 4,771 8,060 181,593 15. 종속기업 및 관계기업투자 15-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회 사 명 업 종 지 역 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트 ㈜ 창업투자회사 대한민국 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 삼호코넨 ㈜ (*3) 건설업 대한민국 - - 54.51 1,910,000 SGI- 신성장메짜닌펀드(*1) 창업투자조합 대한민국 80.00 4,000,000 80.00 4,000,000 SGI- 세컨더리투자조합2호(*1) 창업투자조합 대한민국 47.62 4,000,000 47.62 4,000,000 소 계 23,000,000 - 24,910,000 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 (*2) 창업투자조합 대한민국 5.00 1,242,000 5.00 1,242,000 Posco-SGI Falcon 제약바이오Secondary조합1호(*3) 창업투자조합 대한민국 - - 9.09 182,000 SGI- Angel Robot 투자조합 창업투자조합 대한민국 33.33 1,100,000 - - SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 창업투자조합 대한민국 31.50 2,000,000 - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 창업투자조합 대한민국 10.00 600,000 - - 소 계 4,942,000 - 1,424,000 합 계 27,942,000 - 26,334,000 (*1) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트 ㈜ 와 당사가 보유한 지분율을 합산하면 SGI-신성장메짜닌펀드는 100%, SGI-세컨더리투자조합2호는 65.4%인 종속기업입니다. (*2) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호에 대한 당사 지분율은 20%미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트 ㈜ 의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*3) 삼호코넨(주)는 전량 매각되어 종속기업에서 제외되었고, Posco-SGI Falcon 제약바이오Secondary조합1호는 조합청산완료되어 관계기업에서 제외하였습니다. 15 -2. 종속 기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 26,334,000 32,611,000 증가 3,700,000 - 처분 (2,092,000) (6,277,000) 기말 장부금액 27,942,000 26,334,000 1 5 -3. 종속기업 및 관계기업투자의 당기 및 전기 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당 기 전 기 종속기업 삼호코넨(주) (1,910,000) - 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 - (58,000) 관계기업 Posco-SGI Falcon 제약바이오Secondary조합1호 (182,000) (818,000) 관계기업 삼호환경기술㈜ - (5,401,000) 합 계 (2,092,000) (6,277,000) 15-4. 종속기업 및 관계기업에 대한 보고기간말 현재와 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트 ㈜ 17,748,802 1,048,403 16,700,399 5,664,224 2,072,177 SGI-신성장메짜닌펀드 3,411,495 76,875 3,334,620 368 (1,080,322) SGI-세컨더리투자조합2호 10,126,612 163,507 9,963,105 9 (60,330) 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 15,303,653 433,000 14,870,653 1,388,771 1,379,608 SGI-Angel Robot 투자조합 3,278,880 - 3,278,880 445 (21,120) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,314,507 - 6,314,507 1,000 (35,493) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 5,767,421 - 5,767,421 5,569 (232,579) 전 기> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트 ㈜ 15,406,900 778,678 14,628,222 4,514,071 2,305,063 삼호코넨 ㈜ 1,985,040 1,283,250 701,790 3,375,470 393,145 SGI-신성장메짜닌펀드 4,526,252 111,310 4,414,942 62,342 (551,958) SGI-세컨더리투자조합2호 10,648,530 110,298 10,538,232 17 (61,822) 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 13,974,045 483,000 13,491,045 136,633 (2,870,425) Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 7,165,062 - 7,165,062 6,996,823 6,733,735 1 6 . 기타유동자산 및 기타비유동자산 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 단기선급금 1,253,083 2,365,530 단기선급비용 372,976 233,598 미수수익 1,037,264 880,854 소 계 2,663,323 3,479,982 보증금 3,089,301 3,021,152 장기선급금 1,167,202 1,902,899 장기선급비용 672,757 605,005 소 계 4,929,260 5,529,056 합 계 7,592,583 9,009,038 1 7 . 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 매입채무 공사미지급금 25,925,350 30,733,821 외상매입금 454,118 410,322 건기미지급금 143,359 70,248 지급어음 53,090 249,942 소 계 26,575,917 31,464,333 기타채무 단기미지급금 3,757,018 3,635,656 합 계 30,332,935 35,099,989 18. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2022.05.05 1.23 1,000,000 1,000,000 신한은행 2022.07.28 3.03 2,000,000 2,000,000 산업은행 2022.08.27 1.88 1,500,000 3,000,000 우리은행 2022.10.22 1.99 1,500,000 1,500,000 합 계 6,000,000 7,500,000 1 9. 확정 급여부채 19-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 19,810,735 19,300,903 사외적립자산의 공정가치 (19,117,543) (18,954,148) 국민연금전환금 (6,536) (6,536) 합 계 686,656 340,219 19-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 3,200,223 4,185,471 이자비용 339,118 345,842 사외적립자산의 기대수익 (384,509) (335,463) 종업원 급여에 포함된 총 비용 3,154,832 4,195,850 1 9- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 19,300,903 18,968,945 당기근무원가 3,200,223 4,185,471 이자원가 339,118 345,842 보험수리적(이익)손실 1,151,104 (2,086,216) 급여지급액 (4,196,728) (2,070,148) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 16,115 (42,991) 기말금액 19,810,735 19,300,903 19-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원 ) 구 분 당 기 전 기 기초금액 18,954,148 16,296,620 사외적립자산의 운용수익 119,199 148,434 회사기여금납부액 3,380,543 4,145,866 급여지급액 (3,336,347) (1,636,772) 기말금액(*) 19,117,543 18,954,148 ( *) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 퇴직연금운용자산 15,785,715천원과 외국인근로자에 대한 퇴직보험예치금 3,331,828천원으로 구성되어 있습니다. 이 중 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다. 1 9-5. 주요 보험수 리적 가정 (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율(*) 2.79 2.14 미래임금상승률(생산직 외국인 상승률) 5.30 (2.80) 5.30 (1.51) (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 19-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 5.7%증가 5.2% 증가 1% 감소 5.3%감소 4.8% 감소 할인율 : 1% 증가 5.3%감소 4.9% 감소 1% 감소 6.0%증가 5.5% 증가 20. 리스부채 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 기말 차량리스 379,122 9,099 282,846 (374,125) 296,942 건물리스 149,808 (40,213) 91,825 (144,517) 56,903 소 계 528,930 (31,114) 374,671 (518,642) 353,845 차량리스 186,587 244,263 (282,846) - 148,004 건물리스 17,696 154,869 (91,825) - 80,740 소 계 204,283 399,132 (374,671) - 228,744 합 계 733,213 368,018 - (518,642) 582,589 기말> (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 기말 차량리스 411,160 131,599 261,883 (425,520) 379,122 건물리스 166,776 (4,894) 168,606 (180,680) 149,808 토지리스 28,559 (9,015) - (19,544) - 소 계 606,495 117,690 430,489 (625,744) 528,930 차량리스 320,854 127,616 (261,883) - 186,587 건물리스 146,691 39,611 (168,606) - 17,696 토지리스 452,562 (452,562) - - - 소 계 920,107 (285,335) (430,489) - 204,283 합 계 1,526,602 (167,645) - (625,744) 733,213 2 1. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 1,683,521 1,804,275 미지급비용 5,957 6,251 부가가치세예수금 1,930,379 3,502,141 임대보증금 220,000 1,838,500 소 계 3,839,857 7,151,167 임대보증금 1,372,000 646,000 기타선수금 925,766 - 소 계 2,297,766 646,000 합 계 6,137,623 7,797,167 22. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 공사손실충당부채 1,855,886 121,232 1,186,547 (1,412,916) 1,750,749 하자보수충당부채 4,080,909 883,370 - (517,813) 4,446,466 공사손실충당부채 2,019,344 918,351 (1,186,547) (493,944) 1,257,204 소 계 6,100,253 1,801,721 - (1,011,757) 5,703,670 합 계 7,956,139 1,922,953 - (2,424,673) 7,454,419 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액(또는 환입액) 기 말 공사손실충당부채 - 1,855,886 - 1,855,886 하자보수충당부채 2,993,849 1,656,965 (569,905) 4,080,909 공사손실충당부채 - 2,019,344 - 2,019,344 소 계 2,993,849 3,676,309 (569,905) 6,100,253 합 계 2,993,849 5,532,195 (569,905) 7,956,139 23. 납입자본 2 3-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원, 주) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2021.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 2021.12.31(당기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 23 -2 . 보고기간말 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주) 25,000,000 25,000,000 자본금(원) 12,500,000,000 12,500,000,000 2 4. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 (994,519) (6,856,169) - 기타포괄손익금융자산평가이익(손실) 2,720,250 385,632 - 기타포괄손익금융자산처분이익 1,854,392 5,460,535 - 기타포괄손익금융자산 처분손익 이익잉여금 대체 (1,658,580) 15,483 기말 1,921,543 (994,519) 25. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (11,742,130) (8,768,505) 2 6. 이익잉여금 26-1. 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금(*1) 5,797,303 5,360,303 임의적립금 162,100,000 151,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,432,049 11,994,556 보험수리적이익(손실) (1,104,803) 1,481,366 기타포괄손익금융자산 처분손익에서 대체 1,658,580 (15,483) 미처분이익잉여금 12,799,574 14,535,657 합 계 192,682,703 184,356,399 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 26-2. 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 과목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2022년 2월 26일) (처분확정일 : 2021년 2월 26일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 12,790,843 16,001,539 1. 전기이월미처분이익잉여금 94,539 17,387 2. 보험수리적손익 변동 (1,104,803) 1,481,366 3. 기타포괄손익 이익잉여금대체 1,658,580 (15,483) 4. 당기순이익 12,142,527 14,518,269 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 12,773,240 15,907,000 1. 이익준비금 424,840 437,000 2. 배당금 주당배당금(액면배당률): 보통주: 당기: 190원(38%) 전기: 190원(38%) 4,248,400 4,370,000 3. 임의적립금 8,100,000 11,100,000 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 17,603 94,539 27. 매출액 당기와 전기 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 건설계약수익 302,411,535 97.3% 348,694,533 98.0% 재화(골재)판매수익 7,806,617 2.5% 6,532,930 1.8% 부동산임대수익 421,669 0.1% 463,081 0.1% 건기임대수익 12,505 0.1% 40,500 0.1% 조경수목판매수익 - - 1,800 0% 합 계 310,652,326 100% 355,732,844 100% 28. 건설계약 28-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 공사계약 잔액 513,659,635 574,583,295 신규계약 및 기존계약 증감액 392,256,094 287,770,873 당기 건설계약수익 계상액 (302,411,535) (348,694,533) 기말 공사계약 잔액 603,504,194 513,659,635 28-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 건설계약수익누계액 당기건설계약수익 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 준공 46,864,000 46,864,000 138,624 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 준공 47,015,845 47,015,845 499,560 SK에코플랜트 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] 준공 130,061,000 130,061,000 2,411,126 코오롱글로벌 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 준공 33,150,000 33,150,000 340,632 두산중공업 봉당-송산간 고속도로 민간투자사업(1공구) 준공 52,145,600 52,145,600 3,738,174 KCC건설 봉담-송산 고속도로 2공구 준공 39,111,600 39,111,600 3,223,946 충남 논산시청 논산시 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 준공 4,833,050 4,833,050 901,673 충남 공주시 동학사 공공하수처리시설 증설사업 준공 2,745,970 2,745,970 214,432 충남 홍성군 대교3리 도시계획도로(소로1-1호)개설공사 준공 414,108 414,108 276,654 충남 서산시 생활자원회수센터 기능보강공사(기계 및 건축) 준공 541,241 541,241 434,436 통영에코파워 도시계획시설 사업부지 복구공사 준공 5,521,000 5,521,000 3,459,019 한국토지주택공사 (긴급)국지도96호(간월도리)자전거도로 정비사업 준공 525,740 525,740 525,740 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 21.12 72,160,940 72,160,940 - 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.12 47,111,000 47,111,000 3,873,826 디엘이엔씨 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 22.02 70,975,897 67,355,056 11,699,919 현대엔지니어링 성남판교대장 도시개발사업 조성공사 22.02 22,691,000 21,876,694 7,715,489 포스코건설 이천~오산 고속도로 민간투자사업 건설공사 22.03 22,734,529 21,542,664 8,787,639 현대건설 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 22.03 68,670,000 65,211,930 15,107,452 현대산업개발 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 22.03 661,442 327,877 327,877 한국환경공단 예산군 황계 신대 농어촌마을하수도 정비사업 22.05 3,433,488 76,208 76,208 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 22.05 34,202,817 2,557,129 1,694,573 SK에코플랜트 고성 그린파워 project 22.05 120,100,300 117,093,054 29,106,626 대방건설 파주운정 택지개발 조성공사(25공구) 및 파주시도1호선확포장공사 22.06 32,664,455 16,978,112 5,711,713 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 22.06 69,835,600 67,833,786 454,110 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 22.06 59,378,000 58,702,590 6,059,493 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 22.06 51,473,700 51,238,713 3,787,475 포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 22.06 35,786,302 28,637,852 9,195,473 한국농어촌공사 장평면 농촌중심지활성화사업 토목건축기계공사 22.10 2,326,849 583,652 583,652 충남 서산시 대산공공하수처리시설 증설사업(토목건축기계조경) 22.11 4,117,666 1,510,205 1,502,822 대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.12 47,798,829 46,244,469 5,667,332 한신공영 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 22.12 28,789,700 23,590,840 14,141,204 현대산업개발 고속국도 제32호선 아산~천안간 건설공사 5공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 22.12 21,990,296 2,516,472 2,516,472 디엘이엔씨 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.04 96,714,500 81,551,256 29,298,247 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 23.04 37,792,000 32,709,514 8,202,451 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 23.06 19,627,000 14,941,015 3,774,761 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.07 4,571,127 2,280,007 790,117 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 23.08 8,224,545 3,928,879 1,087,448 현대산업개발 포항-영덕 고속도로 4공구 23.08 50,436,049 39,951,160 11,933,832 디엘이엔씨 포항-영덕 고속도로 2공구 23.08 32,719,000 19,146,130 4,379,029 대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 23.08 21,188,897 14,336,488 3,818,725 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09 6,550,781 2,259,429 2,258,800 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 51,421,000 26,636,278 8,929,323 두산중공업 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 82,496,500 48,463,313 7,547,093 포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12 27,812,000 15,293,540 11,598,746 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 24.05 41,853,580 14,476,878 7,139,812 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 24.05 6,998,839 871,261 493,109 KCC건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 24.06 24,863,300 3,604,280 3,604,280 SK에코플랜트 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.06 28,603,241 11,005,029 8,145,037 롯데건설 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 33,496,000 3,262,641 3,262,641 포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 16,036,315 2,797,694 2,797,694 포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 27,663,848 6,222,920 6,125,304 디엘이엔씨 강진-광주고속7공구 24.12 34,259,373 7,410,135 5,882,332 GS건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 33,513,603 8,741,669 8,741,669 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 732,246 30,770 30,770 태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 56,067,000 62,460 62,460 코오롱글로벌 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 93,649,000 6,719,802 6,719,802 코오롱글로벌 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 42,965,000 14,685,597 11,614,682 합 계 2,060,086,708 1,457,466,542 302,411,535 전 기> (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 건설계약수익누계액 당기건설계약수익 ㈜한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 준공 22,280,000 22,280,000 1,084,309 대림산업㈜ 밀양-울산고속7공구 준공 34,042,700 34,042,700 4,448,099 삼성물산㈜ 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 준공 29,750,000 29,750,000 (29,000) 삼성물산㈜ 평택고덕 인프라조성공사 중 2기 벌크가스 공동구 공사 준공 57,032,000 57,032,000 5,515,000 충남 아산시 아산시 물 재이용사업(토목, 건축, 기계) 준공 2,829,265 2,829,265 207,881 충청남도교육청 천안학생수영장 및 체조연습장 건립공사 준공 5,086,851 5,086,851 671,803 한국동서발전㈜ 당진화력 서문지역 발전설비 차폐용 조경공사 준공 652,883 652,883 652,558 충남 당진시 합덕농공 공공폐수처리시설 고도처리개선사업 준공 766,597 766,597 766,243 코오롱글로벌㈜ 웅상-무거1국도건설공사 20.12 47,004,500 46,516,285 8,439,923 포스코건설(주) 구미 하이테크벨리 조성공사 21.01 46,806,500 46,725,376 (81,123) 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 21.02 49,442,900 47,451,238 9,079,592 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 21.01 69,636,376 67,379,676 11,758,684 충남 서산시 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 21.01 6,803,320 378,152 378,153 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02 46,106,000 43,237,173 9,814,546 충남 홍성군 대교3리 도시계획도로(소로1-1호)개설공사 21.03 401,118 137,453 137,453 에스케이건설㈜ 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] 21.03 127,869,000 127,649,874 21,851,706 두산중공업㈜ 봉담-송산간 고속도로 민간투자사업(1공구) 21.04 51,471,500 48,407,426 18,132,556 코오롱글로벌㈜ 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 21.04 33,104,900 32,809,368 6,042,395 ㈜케이씨씨건설 봉담-송산 고속도로 2공구 21.04 39,984,280 35,887,653 15,273,594 충남 서산시 생활자원회수센터 기능보강공사(기계 및 건축) 21.04 566,987 106,804 106,804 현대엔지니어링㈜ 성남판교대장 도시개발사업 조성공사 21.06 17,349,000 14,161,206 4,376,058 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 21.06 58,514,400 52,643,098 11,758,887 현대건설 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 21.06 67,530,000 50,104,479 20,928,911 충남 서산시 도시계획시설 사업부지 복구공사 21.06 5,536,000 2,061,983 2,061,983 에스케이건설㈜ 고성 그린파워 project 21.09 99,086,900 87,986,429 19,602,549 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 21.12 34,241,000 24,507,065 9,075,737 대전지방조달청 논산시 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 21.12 4,549,818 3,931,377 745,739 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 21.12 17,531,000 11,166,254 4,569,335 충남 공주시 동학사 공공하수처리시설 증설사업 21.12 2,839,380 2,531,537 1,470,305 포스코건설㈜ 도계-신기 도로건설공사 21.12 72,160,940 72,160,940 1,385,511 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 21.12 19,205,155 10,517,764 8,018,700 ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.02 45,738,415 40,577,139 5,185,177 대림산업㈜ 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 22.02 69,679,659 55,655,137 20,989,096 ㈜포스코건설 이천~오산 고속도로 민간투자사업 건설공사 22.03 19,191,632 12,755,026 7,819,359 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 22.06 31,872,079 19,442,379 12,989,496 대림산업㈜ 파주운정 택지개발 조성공사 및 파주시도1호선확포장공사 22.06 30,197,000 11,266,399 3,736,504 충남 서산시 대산공공하수처리시설 증설사업(토목,건축,기계,조경) 22.11 3,944,700 7,382 7,382 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천간 건설공사(제1공구) 22.12 21,531,000 9,449,637 8,898,863 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 22.05 30,186,512 862,558 679,284 대림산업㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.04 92,503,900 52,253,009 25,193,424 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.07 4,382,073 1,489,890 926,701 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 23.08 7,868,909 2,841,430 1,117,679 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 23.08 48,274,558 28,017,328 17,379,943 대림산업㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 23.08 30,408,500 14,767,101 6,368,714 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09 6,550,780 629 629 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 44,116,027 17,706,956 5,949,211 두산중공업㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 78,902,626 40,916,220 15,154,562 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 23.12 36,839,300 7,337,066 6,802,505 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12 22,157,000 3,694,793 3,694,793 한국도로공사 강진-광주고속7공구 24.11 31,838,000 1,527,803 1,527,803 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 26,771,000 97,615 97,615 에스케이건설㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.12 27,759,000 2,859,991 2,859,991 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.12 40,261,000 3,070,911 3,070,911 합 계 1,821,154,940 1,307,495,305 348,694,533 2 8-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 전문건설현장 1,428,787,893 1,339,260,070 32,438,302 14,636,546 1,283,810,511 1,201,928,195 23,401,743 29,229,747 일반건설현장 28,678,649 25,884,515 2,982,488 17,957 23,684,794 21,379,608 1,771,122 458,269 합 계 1,457,466,542 1,365,144,585 35,420,790 14,654,503 1,307,495,305 1,223,307,803 25,172,865 29,688,016 28-4. 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 진행중인 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12 21.12 100.00% 2,088,000 - - - 시화MTV4공구 08.06 22.06 97.13% - - 277,784 - 서해선2공구 15.10 22.06 98.86% 1,329,590 - - - 고성화력발전소 15.12 22.05 97.50% - - 1,134,100 - 서부간선도로 16.02 21.12 100.00% 6,000 - - - 도담영천7공구 16.07 22.06 99.54% 771,713 - 329,340 - 별내선5공구 16.10 22.12 96.75% 2,987,789 - 400,400 - 신림선2공구 16.11 22.02 94.90% - - 490,600 - 경부직선화2공구 17.03 23.04 86.55% - - 990,000 - 경부직선화1공구 17.07 23.06 76.12% - - 1,029,600 - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 51.80% 1,118,278 - - - 포항영덕2공구 17.07 23.08 58.52% 2,008,130 - 369,600 - 판교대장택지 17.09 22.02 96.41% 1,751,694 - - - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 58.75% 173,660 - - - 안성구리11공구 17.11 23.04 84.32% - - 5,533,000 - 파주3택지25공구 18.03 22.06 51.98% 900,112 - 360,800 - 행복5외곽도로 18.05 22.03 94.96% 1,029,430 - 1,182,500 - 포항영덕4공구 18.07 23.08 79.21% 253,160 - 750,200 - 삼척화력취배수터널 18.11 22.06 80.02% - - 1,557,600 - 포항영덕3공구 19.01 23.08 67.66% 1,384,488 - 452,260 - 이천오산3공구 19.01 22.03 94.76% 2,048,741 - 660,000 - 안성구리1공구 19.06 22.12 81.94% 513,840 - 246,400 - 새만금전주2공구 19.09 24.05 34.59% 4,391,878 - 420,200 - 포천화도2공구 20.02 23.12 54.99% - - 3,160,300 - 벌교주암3-1공구 20.06 27.06 34.18% 662,597 - 1,922,903 - GTX-A4-2공구 20.06 24.06 38.47% 230,029 - 1,225,400 - 강진광주7공구 20.07 24.12 21.63% 2,502,135 - 696,300 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 22.49% 2,022,920 - 943,800 - 동북선4공구 21.01 26.01 7.18% 1,515,902 - 2,368,190 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 9.74% 920,641 - 510,400 - 세종안성5공구 21.02 24.06 14.50% 762,281 - 715,000 - 검단연장선4공구 21.03 25.05 26.08% 176,669 - 1,463,000 - 아산천안5공구 21.10 22.12 11.44% 427,472 - 1,291,400 - 호남고철2단계5공구 21.12 25.12 0.11% 62,460 - - - 구미HTV 12.10 준공 - - - - 웅상무거1국도 14.12 준공 - - - - 밀양울산5공구 15.07 준공 - - - - 송도연장선 17.04 준공 - - - - 봉담송산1공구 17.08 준공 - - - - 봉담송산2공구 18.02 준공 - - - - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 22.05 7.48% 939,556 - - - 합 계 32,979,165 - 30,481,077 - 전기말> (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12 21.12 100.00% 2,088,000 - - - 시화MTV4공구 08.06 21.01 96.76% 1,689,476 - 332,141 - 구미HTV 12.10 21.01 99.83% - - 17,743 - 웅상무거1국도 14.12 20.12 98.96% 2,128,920 - 389,950 - 밀양울산5공구 15.07 21.03 99.83% 3,174,873 - 495,000 - 서해선2공구 15.10 21.06 89.97% - - 1,061,500 - 고성화력발전소 15.12 21.09 88.80% - - 2,260,500 - 서부간선도로 16.02 21.02 93.78% - - 867,900 - 도담영천7공구 16.07 21.02 95.97% - - 876,700 - 별내선5공구 16.10 22.02 88.72% 1,159,457 - 73,219 - 신림선2공구 16.11 22.02 79.87% - - 3,296,700 - 경부직선화2공구 17.03 21.12 71.57% - - 935,000 - 송도연장선 17.04 21.04 99.11% - - 1,024,320 - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 40.14% 550,955 - - - 포항영덕2공구 17.07 23.08 48.56% 2,056,102 - 699,600 - 봉담송산1공구 17.08 21.04 94.05% 1,211,426 - 990,000 - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 51.86% 2,395,220 - 1,530,100 - 안성구리11공구 17.11 23.04 56.49% - - 3,314,287 - 봉담송산2공구 18.02 21.04 89.75% 256,654 - 1,817,200 - 파주3택지2, 5공구 18.03 22.06 37.31% 354,400 - 946,000 - 행복5외곽도로 18.05 21.06 74.20% 929,478 - 4,840,000 - 포항영덕4공구 18.07 23.08 58.04% - - 1,335,400 - 삼척화력취배수터널 18.11 22.06 61.00% - - 3,762,000 - 포항영덕3공구 19.01 21.12 54.77% 1,675,036 - 726,535 - 이천오산3공구 19.01 22.03 66.46% 1,559,065 - 734,547 - 안성구리1공구 19.06 22.12 43.89% - - 1,890,450 - 새만금전주2공구 19.09 23.12 19.92% 1,571,066 - 948,200 - 포천화도2공구 20.02 23.12 16.68% - - 3,630,000 - 벌교주암3-1공구 20.06 27.12 7.63% 117,808 - 405,900 - GTX-A4-2공구 20.06 24.12 10.30% - - 614,900 - 강진광주7공구 20.07 24.12 4.80% 483,804 - 452,100 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 0.36% - - 166,100 - 밀양울산7공구 15.04 준공 - - 3,320,398 - 장항선3공구 15.05 준공 - - - - 부전마산철도4-2공구 15.12 준공 - - - - 평택고덕공동구 18.05 준공 - - - - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 22.05 2.86% 578,483 - - - 합 계 23,980,223 - 43,754,390 - 28-5. 당기 중 회사의 총계약수익 및 총계약원가의 변동으로 인해 당기 손익과 미래손익 및 당기 자산·부채의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 총계약수익의 변동 총계약원가의 변동 손익 효과(*) 자산·부채 효과(*) 당기 손익에 미친 영향 미래 손익에 미칠 영향 당기 자산에 미친 영향 당기 부채에 미친 영향 공사계약 91,218,594 85,494,874 3,943,627 1,780,093 (4,418,308) (7,072,143) (*)당기 손익과 미래 손익에 영향을 받은 계정은 건설계약수익, 공사계약수익원가이며, 당기 자산에 영향을 받는 계정은 미청구공사이며, 당기 부채에 영향을 받는 계정은 초과청구공사, 하자보수충당부채, 공사손실충당부채입니다. 28-6. 계약자산 및 계약부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사 35,420,790 25,172,865 공사선급금 2,420,285 3,801,507 합 계 37,841,075 28,974,372 계약부채 초과청구공사 14,654,503 29,688,016 공사선수금 1,519,194 3,700,681 합 계 16,173,697 33,388,697 29. 판매비와 관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 4,171,004 3,975,366 퇴직급여 230,219 559,185 복리후생비 1,673,821 1,385,619 운반비 1,527,335 721,226 지급수수료 720,971 658,735 감가상각비 343,863 339,311 하자보수비 - 700,000 보험료 93,107 83,830 세금과공과 1,509,220 1,985,899 부동산관리비 238,689 246,247 여비교통비 72,082 59,633 접대비 160,176 152,717 기타 508,260 501,581 합 계 11,248,747 11,369,349 3 0. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재료비 70,059,678 71,156,835 인건비 84,471,742 101,473,024 외주비 7,467,124 5,608,646 복리후생비 9,172,509 10,462,998 감가상각비 1,458,061 1,071,823 중기사용료 63,492,815 69,210,188 기타비용 62,811,133 85,456,885 합 계 298,933,062 344,440,399 상기 합계금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 31. 기타이익 및 기타손실 31-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 103,808 4,888 무형자산처분이익 - 160,000 무형자산감액손실환입 196,942 - 투자부동산처분이익 717,489 - 관계기업등투자자산처분이익 406,605 3,855,052 잡이익 248,766 1,119,479 합 계 1,673,610 5,139,419 3 1-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 11,623 4,477 투자부동산처분손실 57,943 - 무형자산처분손실 3,960 - 종속회사투자자산처분손실 819,737 - 기부금 405,371 374,216 잡손실 7,793 123,807 합 계 1,306,427 502,500 32. 금융수익 및 금융원가 32-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일반이자수익 3,395,810 3,447,637 지연이자수익 - 71,658 리스이자수익 58,366 99,021 배당금수익 276,784 331,887 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 128,340 27,760 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 811,648 - 합 계 4,670,948 3,977,963 32-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 은행차입금 이자비용 141,045 163,530 리스이자비용 41,275 79,839 장기금융상품처분손실 4,406 - 외환차손 48,293 25,737 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 725,092 상각후원가측정금융자산처분손실 15,455 52 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 48,853 26,897 합 계 299,327 1,021,147 3 3 . 법인세비용과 이연법인세 33 -1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 4,416,193 4,987,239 일시적차이로 인한 법인세변동액 860,525 1,447,255 자본에 직접 반영된 법인세비용 (510,868) (2,071,107) 기타(*) (450,309) 4,525 법인세비용 4,315,541 4,367,912 (* ) 결산이후 세무조정 변동사항관련 법인세 비용 조정분 등입니다. 33-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 16,458,068 18,886,181 적용세율에 따른 법인세 3,598,775 4,132,960 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (54,266) (68,466) - 세무상 차감되지 않는 비용 558,365 176,113 - 이월세액공제 및 공제감면세액 662,976 94,007 기타 (450,309) 33,298 법인세비용 4,315,541 4,367,912 평균유효세율(%) 26.22 23.12 33 -3 . 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손 상각비 307,818 - 307,800 18 67,719 3 미수수익 (880,855) (1,037,265) (880,855) (1,037,265) (193,789) (228,199) 당기손익금융자산평가손익 (709,292) (811,649) (709,292) (811,649) (156,045) (178,563) 상각후원가측정금융자산(CP 등 유효이자) (44,280) (30,267) (44,280) (30,267) (9,742) (6,659) 퇴직급여 충당금 19,294,367 6,820,362 6,310,529 19,804,200 4,244,760 4,356,924 퇴직연금운용자산 (15,471,699) (1,949,200) (1,635,185) (15,785,714) (3,403,774) (3,472,846) 퇴직보험예치금(=출국만기보험) (3,482,448) (1,550,543) (1,701,163) (3,331,828) (766,126) (733,003) 하자보수 충당금 4,080,909 883,369 517,812 4,446,466 897,798 978,222 공사손실 충당금 3,875,230 3,007,952 3,875,230 3,007,952 852,550 661,749 구축물 감가상각비 4 - - 4 - - 리스사용권자산 (1,753,631) (1,250,598) (1,753,631) (1,250,598) (385,799) (275,132) 리스사용권자산 감가상각누계액 971,230 652,765 971,229 652,766 213,670 143,608 리스대상 임차보증금 현재가치할인차금 75,147 36,422 75,147 36,422 16,532 8,012 리스부채 733,214 582,589 733,213 582,590 161,307 128,169 업무용승용차 감가상각비 83,726 39,327 - 123,053 18,419 27,071 무형자산(회원권)손상차손 196,942 - 196,942 - 43,327 - 투자부동산 손상차손 1,677,326 - 912,521 764,805 369,011 168,257 토지 재평가손익 (11,427,317) - 4,732 (11,432,049) (2,514,010) (2,515,051) (장기)연차유급휴가 1,019,601 1,217,735 1,019,600 1,217,736 224,312 267,901 동업기업 소득배분(유암코 제7차) 23,082 3,784 - 26,866 5,078 5,910 기타포괄손익측정금융자산 평가손익 1,275,025 - 3,738,542 (2,463,517) 280,505 (541,974) 보험수리적손실 875,685 1,416,413 - 2,292,098 192,650 504,261 신주인수권대가 (179,937) - - (179,937) (39,587) (39,587) 합 계 539,847 8,031,196 11,938,891 (3,367,848) 118,766 (740,927) (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손상각비 777,810 - 469,992 307,818 171,118 67,719 미수수익 (1,194,446) (880,855) (1,194,446) (880,855) (262,778) (193,789) 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 (1,839,958) (709,292) (1,839,958) (709,292) (404,791) (156,045) 상각후원가측정금융자산 54,097 (44,280) 54,097 (44,280) 11,901 (9,742) 조경수목평가손익 739,910 - 739,910 - 162,780 - 퇴직급여충당금 18,958,855 4,605,621 4,270,109 19,294,367 4,170,948 4,244,760 퇴직연금운용자산 (13,382,285) (2,488,434) (399,020) (15,471,699) (2,944,103) (3,403,774) 퇴직보험예치금(출국만기보험) (2,914,335) (1,805,866) (1,237,753) (3,482,448) (641,154) (766,126) 하자보수충당금 2,993,849 1,656,965 569,905 4,080,909 658,647 897,798 공사손실충당금 - 3,875,230 - 3,875,230 - 852,550 구축물감가상각비 4 - - 4 1 - 리스사용권자산 (2,248,168) (1,753,631) (2,248,168) (1,753,631) (494,597) (385,799) 리스사용권자산 감가상각누계액 615,432 971,229 615,431 971,230 135,395 213,670 리스대상 임차보증금 현재가치할인차금 132,249 75,147 132,249 75,147 29,095 16,532 리스부채 1,526,603 733,213 1,526,602 733,214 335,853 161,307 업무용승용차(감가상각비) 54,229 29,497 - 83,726 11,930 18,419 무형자산(회원권)손상차손 269,267 - 72,325 196,942 59,239 43,327 투자부동산손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,012 369,011 토지재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 연차수당 917,182 1,019,600 917,181 1,019,601 201,780 224,312 동업기업 소득배분 14,970 8,112 - 23,082 3,293 5,078 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 8,789,960 - 7,514,935 1,275,025 1,933,791 280,505 보험수리적손실 2,774,872 187,029 2,086,216 875,685 610,473 192,650 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,587) 합 계 7,110,169 5,479,285 12,049,607 539,847 1,564,237 118,766 3 3- 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (822,478) (1,653,286) 보험수리적이익(손실) 311,610 (417,821) 합계 (510,868) (2,071,107) 33 -5 . 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 7,250,087 7,587,638 상계 전 이연법인세부채 (7,991,014) (7,468,872) 상계 후 이연법인세자산(부채) (740,927) 118,766 3 4. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 12,142,527,182 14,518,269,235 가중평균유통보통주식수 22,421,084 23,196,781 보통주 주당이익 541 625 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 23,000,000 20 460,000,000 자기주식취득 22,960,810 1 22,960,810 자기주식취득 22,940,810 3 68,822,430 자기주식취득 22,922,449 1 22,922,449 자기주식취득 22,882,449 1 22,882,449 자기주식취득 22,836,556 1 22,836,556 자기주식취득 22,796,556 1 22,796,556 자기주식취득 22,756,556 3 68,269,668 자기주식취득 22,716,556 3 68,149,668 자기주식취득 22,676,556 1 22,676,556 자기주식취득 22,644,178 3 67,932,534 자기주식취득 22,604,178 1 22,604,178 자기주식취득 22,554,178 1 22,554,178 자기주식취득 22,536,669 5 112,683,345 자기주식취득 22,486,669 2 44,973,338 자기주식취득 22,436,669 1 22,436,669 자기주식취득 22,404,282 1 22,404,282 자기주식취득 22,370,000 3 67,110,000 자기주식취득 22,360,000 313 6,998,680,000 합 계 365 8,183,695,666 가중평균유통보통주식수 22,421,084 전기> 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 23,750,000 84 1,995,000,000 자기주식취득 23,700,000 1 23,700,000 자기주식취득 23,650,000 1 23,650,000 자기주식취득 23,618,002 3 70,854,006 자기주식취득 23,568,002 1 23,568,002 자기주식취득 23,529,922 1 23,529,922 자기주식취득 23,497,328 1 23,497,328 자기주식취득 23,447,328 1 23,447,328 자기주식취득 23,397,328 1 23,397,328 자기주식취득 23,350,134 3 70,050,402 자기주식취득 23,315,038 1 23,315,038 자기주식취득 23,280,465 1 23,280,465 자기주식취득 23,236,465 1 23,236,465 자기주식취득 23,186,465 3 69,559,395 자기주식취득 23,148,069 1 23,148,069 자기주식취득 23,141,609 1 23,141,609 자기주식취득 23,102,503 5 115,512,515 자기주식취득 23,079,599 1 23,079,599 자기주식취득 23,039,856 1 23,039,856 자기주식취득 23,014,859 1 23,014,859 자기주식취득 23,000,000 161 3,703,000,000 자기주식취득 23,000,000 92 2,116,000,000 합 계 366 8,490,022,186 가중평균유통보통주식수 23,196,781 35. 배당금35-1. 당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 배당받은 주식수(주) 22,360,000 23,000,000 액면배당률(%) 38.00 38.00 배 당 금 액 4,248,400,000 4,370,000,000 35-2. 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 산 식 산 정 비 율 당 기 전 기 배당성향 배당금액/당기순이익 34.99 29.01 배당수익률 주당배당금/주가(*) 3.76 4.36 ( *) 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다. 35-3. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 190원 및 4,248,400,000원이며, 2022년 2월 26일로 예정된 이사회에서 최종 확정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 3 6. 현금흐름표와 관련된 내용 36-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 12,142,527 14,518,269 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 5,885,990 10,145,720 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 13,907,243 18,895,265 감가상각비 1,554,733 1,769,301 공사손실충당부채전입액 1,039,582 3,875,230 유형자산처분손실 11,622 4,477 당기손익측정금융자산처분손실 48,853 26,897 상각후원가측정금융자산처분손실 15,455 52 무형자산처분손실 3,960 - 투자부동산처분손실 57,943 - 종속회사투자주식처분손실 819,738 - 당기손익측정금융자산평가손실 - 725,092 퇴직급여설정액 5,141,720 6,225,967 하자보수비설정액 883,369 1,656,967 이자비용 14,727 243,370 법인세비용 4,315,541 4,367,912 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 8,021,253 8,749,545 당기손익측정금융자산처분이익 128,339 27,760 당기손익측정금융자산평가이익 811,649 - 지분법적용투자자산처분이익 406,605 3,855,052 유형자산처분이익 103,808 4,888 투자부동산처분이익 717,490 - 무형자산처분이익 - 160,000 무형자산감액손실환입 196,942 - 공사손실충당부채환입 1,906,859 - 잡이익 18,601 751,642 금융수익 3,730,960 3,950,203 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (23,489,974) (30,199,256) 매출채권의 (증가)감소 15,419,802 (18,364,193) 미청구공사의 (증가)감소 (10,247,926) 557,694 단기미수금의 (증가)감소 (135,502) 1,425,907 선급금의 (증가)감소 1,848,144 (283,589) 단기선급비용의 (증가)감소 (787,203) 103,995 장기선급비용의 (증가)감소 575,473 4,600 재고자산의 (증가)감소 (834,795) 1,795,212 매입채무의 증가(감소) (4,888,417) 2,657,634 미지급금의 증가(감소) 121,361 244,120 부가가치세예수금의 증가(감소) (1,571,762) 486,014 단기선수금의 증가(감소) (1,420,013) (1,010,915) 장기기타선수금의 증가(감소) 925,766 - 예수금의 증가(감소) (79,379) (110,280) 초과청구공사의 증가(감소) (15,033,513) (10,551,253) 임대보증금의 증가(감소) (652,500) 64,500 하자보수비의 (지출) (517,813) (569,905) 퇴직금의 지급 (6,167,501) (4,143,258) 국민연금전환금의 감소 - 3,555 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (194,816) (1,940,981) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 150,620 (568,113) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (5,461,457) (5,535,267) 3 6- 2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 15,692,394 8,230,817 기타포괄손익누계액 이익잉여금대체 1,658,579 15,483 비유동리스사용권 자산 인식 545,760 407,741 외상매출채권의 대손처리 - 4,483 예수금 잡이익 대체 - 530,296 선수금 잡이익 대체 - 108,255 공사미지급금 잡이익 대체 - 113,092 임대보증금 현재가치 할인차금 상각 - 95,107 장기금융상품의 유동성 대체 - 2,026,895 단기선급금의 장기선급금으로 대체 1,167,202 1,902,899 비유동상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 6,028,781 - 유동당기손익공정가치측정금융자산의 비유동성 대체 934,432 - 장기공사손실충당부채의 유동성 대체 1,186,546 - 건설중인자산의 토지의 대체 125,076 - 합 계 27,338,770 13,435,068 36-3. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 해 지 기 타