삼호개발 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 39(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
삼호개발 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항

1-1. 지배기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발주식회사(이하 "지배기업")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 지배기업은 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였 습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이종호	5,781,526	23.13

KOREA VALUE OPPORTUNITY FUND, LP	999,746	4.00

THE SC FUNDAMENTAL VALUE FUND, LP	882,302	3.53

CB-ACCENT LUX	363,700	1.45

이치선	303,779	1.22

최청영	250,887	1.00

소액주주	13,918,060	55.67

자기주식	2,500,000	10.00

합 계	25,000,000	100.00

1-2. 연결 대상 종속기업보고기간말 현재 연결실체의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

삼호코넨(주)	서울시 서초구 효령로 96	63.55

SGI 신성장메짜닌펀드	서울시 서초구 효령로 96	100.00

연결대상 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다. 또한, 삼호코넨(주)는 교량거더에 신기술을 적용하여 거더의 경량화 및 장경간화를 실현시킨 HiPC(Holed incrementally Prestressed Concrite) Girder의 제작ㆍ시공을 목적으로 2010년 12월 1일 설립되었습니다.SGI신성장메짜닌펀드는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 결성한 펀드입니다.1-3. 연결범위의 변동당기의 연결실체의 범위는 전기와 동일하며, 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, %)

연결대상 회사명	당 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

삼호코넨(주)	1,910,000	63.55	1,910,000	63.55

SGI-신성장메짜닌펀드(*)	3,500,000	100.00	2,500,000	100.00

합 계	20,410,000	19,410,000

(*) 당사와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분 합계액이 100%인 종속회사입니다.

1-4. 종속기업의 주요 재무현황보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 10,842,361 354,058 10,488,303 1,840,922 321,947 삼호코넨(주) 1,025,835 503,004 522,831 2,217,517 (437,746) SGI-신성장메짜닌펀드 3,936,906 - 3,936,906 115,058 (13,097) 합 계 15,805,102 857,062 14,948,040 4,173,497 (128,896) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 10,423,563 257,208 10,166,355 1,348,772 (333,755) 삼호코넨(주) 1,345,732 385,154 960,578 4,116,405 (148,984) SGI-신성장메짜닌펀드 2,950,004 - 2,950,004 29,353 (98,830) 합 계 14,719,299 642,362 14,076,937 5,494,530 (581,569) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2-1-1. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2-2. 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 연결실체가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치 로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.2-3. 사업결합 종속기업 및 사업 의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측 정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일 의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.2-4. 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계 기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손 익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고, 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부 금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 2-5. 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책 은 주석 2 에설명되어 있습니다. 2-6. 매각예정비유동자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다 . 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 2-7. 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 2-7-1. 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2-7-2. 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 2-7-3. 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-7-4. 건설계약 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.2-8. 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 연 결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 2-9. 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-10. 퇴직급여비용 과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 2-11. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2-11-1. 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2-11-2. 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.2-11-3. 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2-12. 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 10년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-13. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-14. 무형자산 2-14-1. 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2-14-2. 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 2-14-3. 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-15. 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-17. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2-18. 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 2-18-1. 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2-18-2. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 연결포괄손익계산서상 ' 기 타영업외손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 2-18-3. 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-18-4. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2-18-5. 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-18-6. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 2-18-7. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 2-19. 금융부채와 지분상품 2-19-1. 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2-19-2. 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2-19-3. 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 . 2-19-4. 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약 의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다 . 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 2-19-5. 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담 한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 연결실체가 공동으로관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서 상 ' 기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2-19-6. 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 2-19-7. 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-20. 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 3-1. 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 3-1-1. 유형자산 내용연수 주 석 2-12. 에 기술된 바와 같이 연결실체는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 3-1-2. 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 4,665,589 천원(전기말: 3,768,522 천원) 이며, 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석 18에서 기술하고 있습니다. 3-1-3. 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 부문별 정보4-1. 연결실체의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 4-2. 당기와 전기의 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 건 설 259,400,293 (530,436) 258,869,857 9,354,628 제 조 5,792,817 - 5,792,817 2,423,001 창업투자 1,907,022 (125,000) 1,782,022 249,263 기 타(*) 513,471 (82,382) 431,089 228,843 소 계 267,613,603 (737,818) 266,875,785 12,255,735 연결조정 (737,818) 737,818 - 36,909 연결 후 금액 266,875,785 - 266,875,785 12,292,644 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 건 설 206,519,440 (1,123,279) 205,396,161 4,279,034 제 조 3,714,194 - 3,714,194 1,588,982 창업투자 1,378,126 (125,000) 1,253,126 (498,903) 기 타(*) 541,482 (67,891) 473,591 182,296 소 계 212,153,242 (1,316,170) 210,837,072 5,551,409 연결조정 (1,316,170) 1,316,170 - 11,883 연결 후 금액 210,837,072 - 210,837,072 5,563,292 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3. 보고기간말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 143,495,576 103,588,992 114,350,032 70,009,348 제 조 28,403,896 2,781,395 20,924,097 2,625,148 창업투자 14,779,267 354,058 13,373,567 257,208 기 타(*) 68,345,177 3,746,505 69,011,805 3,961,733 소 계 255,023,916 110,470,950 217,659,501 76,853,437 연결조정 (20,345,886) (380,389) (19,306,172) (343,548) 연결 후 금액 234,678,030 110,090,561 198,353,329 76,509,889 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 30,358,397 - - 30,358,397 단기금융상품 - 26,000,000 - - 26,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 4,849,500 - - - 4,849,500 매도가능금융자산(유동) - - 8,868,534 - 8,868,534 매출채권 - 40,332,252 - - 40,332,252 단기미수금(기타채권) - 1,509,134 - - 1,509,134 단기대여금(기타채권) - 1,500,000 - - 1,500,000 장기금융상품 - 2,613,553 - - 2,613,553 매도가능금융자산(비유동) - - 29,231,861 - 29,231,861 장기대여금(장기기타채권) - 323,000 - - 323,000 장기보증금(기타비유동자산) - 2,844,207 - - 2,844,207 합 계 4,849,500 105,480,543 38,100,395 - 148,430,438 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 25,519,335 - 25,519,335 미지급금(기타채무) - - 1,841,904 - 1,841,904 단기차입금 - - 7,550,000 - 7,550,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,110,000 - 2,110,000 합 계 - - 37,021,239 - 37,021,239 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,007,258 - - 16,007,258 단기금융상품 - 18,000,000 - - 18,000,000 유동매도가능금융자산 - - 5,049,458 - 5,049,458 매출채권 - 36,597,068 - - 36,597,068 기타채권( 단기미수금) - 1,308,367 - - 1,308,367 기타채권( 단기대 여금) - 104,000 - - 104,000 장기금융상품 - 1,373,397 - - 1,373,397 비유동매도가능금융자산 - - 23,992,057 - 23,992,057 장기기타채권( 장기대여금) - 803,000 - - 803,000 장기기타채권 (장기미수금) - 263,520 - - 263,520 기타비유동자산( 장기보증금) - 4,316,195 - - 4,316,195 합 계 - 78,772,805 29,041,515 - 107,814,320 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - - 18,545,336 - 18,545,336 기타채무( 미지급금) - - 1,605,784 - 1,605,784 단기차입금 - - 9,500,000 - 9,500,000 기타비유동부채( 임대보증금) - - 2,170,000 - 2,170,000 합 계 - - 31,821,120 - 31,821,120 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 - 1,438,686 454,376 - 1,893,062 이자비용 - (269,243) - - (269,243) 배당금수익 - - 56,750 - 56,750 합 계 - 1,169,443 511,126 - 1,680,569 (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 - 1,019,932 342,397 - 1,362,329 이자비용 - (350,549) - - (350,549) 배당금수익 - - 64,520 - 64,520 합 계 - 669,383 406,917 - 1,076,300 6. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금6-1. 현금및현금성자산의 내역재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 19,566 15,184 은행예금 30,338,831 15,992,074 합 계 30,358,397 16,007,258 위 현금및현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 금융기관예치금보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 - 2,006,000 2,006,000 7. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부금액 당기말 전기말 주가연계채권(ELB) 1,000,000 1,021,700 1,021,700 - 주가연계증권(ELS) 1,000,000 803,500 803,500 - 파생결합증권(DLS) 3,000,000 3,024,300 3,024,300 - 합 계 5,000,000 4,849,500 4,849,500 - 당기손익인식금융자산 평가손실 150,500천원은 기타비용에 반영하였습니다. 8. 매도가능금융자산 8-1. 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 기업이 발행한 채무증권 8,868,534 5,049,458 비유동 국공채 594,400 312,355 시장성 없는 지분증권 21,057,971 19,629,802 기업이 발행한 채무증권 7,579,490 3,050,000 주가연계증권 및 채권 - 999,900 소 계 29,231,861 23,992,057 합 계 38,100,395 29,041,515 8-2. 보고기간말 현재 기업이 발행한 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당기말 전기말 유동 (주)이랜드리테일 CP - - - - 1,958,115 하이일드공모주펀드 - - - - 1,091,343 산업은행 산금채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 단기국공채펀드 3,000,000 - 3,013,675 3,013,675 - 아프로파이낸셜대부CP 2,000,000 - 1,925,106 1,925,106 - 아프로파이낸셜대부CP 2,000,000 - 1,929,753 1,929,753 - 소 계 9,000,000 - 8,868,534 8,868,534 5,049,458 비유동 (주)에이치앤 전환사채 500,000 - 500,000 500,000 500,000 (주)뉴로피드 전환사채 500,000 - 500,000 500,000 500,000 (주)MTS나노테크 전환사채 50,000 - 50,000 50,000 50,000 원-에코(주) 전환사채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 (주)제이크리에이션 전환사채 499,950 - 499,950 499,950 - 이랜드월드83 회사채 2,019,416 (1,894) 2,022,140 2,022,140 - 아시아나항공77-1 회사채 2,003,800 (1,276) 2,007,400 2,007,400 - 소 계 7,573,166 (3,170) 7,579,490 7,579,490 3,050,000 합 계 16,573,166 (3,170) 16,448,024 16,448,024 8,099,458 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을적용하여 가감한 가액입니다. 매도가능금융자산평가손실은 121,972천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 95,138천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-3. 국공채보고기간말 현재 국공채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 취득원가 장부금액 당기말 전기말 지역개발공채 등 2년이상~5년이내 594,400 594,400 312,355 8-4. 시장성 없는 지분증권보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 전문건설공제조합 5,635좌 - 4,735,836 4,735,836 4,735,836 건설공제조합 3,000좌 - 4,087,415 4,087,415 3,386,865 행복유화(주) 2,400 4 12,000 12,000 12,000 탱크소프트(주) 250,000 4.85 250,000 1 250,000 (주)써포텍 100,000 10 1,340,004 1,340,004 1,340,004 신성건설㈜ 47 0.00 23,811 235 23,811 진양개발(주)우선주 900 0.01 450,000 450,000 450,000 제이티비씨㈜ 200,000 0.18 1,000,000 1,000,000 1,000,000 풍림산업(주) 11,851 0.08 210,160 59,255 40,939 내포그린에너지(주) 1,400,000 5.99 7,000,000 7,000,000 7,000,000 (주)MTS나노테크 2,500 4.00 100,000 100,000 100,000 (주)프로그램스 12,500 7.45 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주)제이크리에이션 4,444 4.71 499,950 499,950 - (주)엑스엘게임즈 10,000 0.14 305,000 305,000 (주)동양건설산업 593 0.00 246,520 2,965 - 울트라건설(주) 44,520 0.01 251,012 222,610 - (주)동부월드 24,270 0.00 364,056 242,700 - 쌍용건설(주) 9,678 0.01 - - 290,347 합 계 23,120,206 21,057,971 19,629,802 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 법정관리 개시 등 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 감액처리하였습니다. 감액처리한 금액 817,793천원은 기타비용에 반영하였습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 44,317,746 (3,985,494) 40,332,252 39,435,563 (2,838,495) 36,597,068 기타채권(유동) 3,070,794 (61,660) 3,009,134 1,412,367 - 1,412,367 기타채권(비유동) 942,338 (619,338) 323,000 1,323,922 (257,402) 1,066,520 합 계 48,330,878 (4,666,492) 43,664,386 42,171,852 (3,095,897) 39,075,955 9-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유 동 단기미수금 1,509,134 1,308,367 단기대여금 1,500,000 104,000 소 계 3,009,134 1,412,367 비유동 장기미수금 - 263,520 장기대여금 323,000 803,000 소 계 323,000 1,066,520 합 계 3,332,134 2,478,887 9 -3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 9-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 39,464,798 - 2,103 865,351 - - 3,985,494 44,317,746 기타채권(유동) 2,947,474 - - 61,660 - - 61,660 3,070,794 기타채권(비유동) 323,000 - - - - - 619,338 942,338 합 계 42,735,272 - 2,103 927,011 - - 4,666,492 48,330,878 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,666,492천원(전기말: 3,095,897천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 35,004,449 22,469 831 1,569,319 - - 2,838,495 39,435,563 기타채권(유동) 1,412,367 - - - - - - 1,412,367 기타채권(비유동) 1,066,520 - - - - - 257,402 1,323,922 합 계 37,483,336 22,469 831 1,569,319 - - 3,095,897 42,171,852 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,095,897천원입니다. 매출채권 중 손상채권은 공사 시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권이며, 이는 개별회사별 회생계획에 의해 향후 회수될 것으로 예측하고 있습니다. 9-5. 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 9-6. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 9-7. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 2,838,495 2,391,441 - (1,244,442) 3,985,494 기타채권(유동) - 61,660 - - 61,660 기타채권(비유동) 257,402 562,236 (200,300) - 619,338 합 계 3,095,897 1,770,895 (200,300) - 4,666,492 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 571,057 2,267,438 - - 2,838,495 기타채권(유동) 31,361 - - (31,361) - 기타채권(비유동) 257,402 - - - 257,402 합 계 859,820 2,267,438 - (31,361) 3,095,897 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 영 업외비용에 포함되어 있습 니 다. 10. 재고자산 10-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 1,658,323 1,850,051 원 재 료 1,932,982 1,182,162 저 장 품 41,494 72,934 가 설 재 2,138,412 3,035,569 조경수목 77,934 100,048 용 지 7,846,354 7,133,430 합 계 13,695,499 13,374,194 10-2. 당기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산의 원가는 54,368,634천원(전기: 44,086,422천원)입니다. 11. 유형자산 11-1.유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 21,056,076 1,707,286 233,946 9,689,130 4,588,464 431,543 37,706,445 감가상각누계액 - (408,261) (233,946) (8,044,551) (3,580,919) - (12,267,677) 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 1,007,545 431,543 25,438,768 취득원가 21,056,076 1,707,286 233,946 10,411,260 4,277,809 431,543 38,117,920 감가상각누계액 - (365,578) (233,946) (7,346,137) (3,252,289) - (11,197,950) 순장부금액 21,056,076 1,341,708 - 3,065,123 1,025,520 431,543 26,919,970 11-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 21,056,076 1,341,707 233,946 3,065,123 1,025,519 431,543 27,153,914 취득 - - - 71,059 407,373 524,924 1,003,356 대체(*) - - - - - (524,924) (524,924) 처분 - - - (271,005) (12,071) - (283,076) 감가상각비 - (42,682) (233,946) (1,220,598) (413,276) - (1,910,502) 손상차손/환입 - - - - - - - 기말 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 1,007,545 431,543 25,438,768 (*) 당기 중 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 25,961,511 1,384,389 - 4,601,306 1,185,727 431,543 33,564,476 취득 - - - 396,054 246,677 956,762 1,599,493 대체 - - - - - (956,762) (956,762) 처분 (4,905,435) - - (115,840) (433) - (5,021,708) 감가상각비 - (42,681) - (1,816,397) (406,451) - (2,265,529) 손상차손/환입 - - - - - - - 기말 순장부금액 21,056,076 1,341,708 - 3,065,123 1,025,520 431,543 26,919,970 11-3. 감가상각비 중 매출원가에 1,767,387천원(전기 : 2,115,504천원), 판매비와관리비에 143,032천원(전기 : 149,789천원), 재고자산(용지)에 83천원(전기 : 236천원)이 포함되어 있습니다. 11-4. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 37필지 300,152 10,367,248 10,367,248 3,949,667 3,850,061 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 948,124 1,013,034 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,148,400 6,712,451 합 계 312,364 21,056,076 21,056,076 12,046,191 11,575,546 11-5. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 11-6. 지배기업의 당진공장 및 아산의 토지와 당진공장 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월 약정금액 9억원에 대하여 담보(65억원)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,404,546 천원입니다. 12. 투자부동산 12-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,906,348 6,903,463 11,809,811 5,255,905 7,649,805 12,905,710 취득원가 4,906,348 7,512,545 12,418,893 5,255,905 8,142,326 13,398,231 감가상각누계액 - (609,082) (609,082) - (492,521) (492,521) 변동내용 : 취득 - - - - - - 타자산에서 대체(*) - - - - - - 처분 - - - (349,558) (543,972) (893,530) 감가상각 - (187,814) (187,814) - (202,369) (202,369) 기말순장부금액 4,906,348 6,715,649 11,621,997 4,906,347 6,903,464 11,809,811 취득원가 4,906,348 7,512,545 12,418,893 4,906,347 7,512,546 12,418,893 감가상각누계액 - (796,896) (796,896) - (609,082) (609,082) 투자부동산의 감가상각비 187,814천원은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 293,610 435,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 159,462 270,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 3,244,770 3,244,770 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 866,756 656,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 2,032,746 2,032,746 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,188,737 1,050,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 2,127,448 2,127,448 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 1,120,201 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 588,267 590,000 합 계 11,621,997 11,405,964 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 12-3. 투자부동산과 관련하여 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 244,594천원(전기: 213,627천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용20,174천원(전기: 13,327천원) 및 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다.(전기: 18,011천원) 12-4. 당기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 무형자산 13-1. 무형자산의 상세내역 (단위:천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 취득원가 549,431 325,028 820,263 4,771 1,699,493 상각 및 손상차손누계액 - (99,922) (597,501) - (697,423 순장부금액 549,431 225,106 222,762 4,771 1,002,070 취득원가 549,431 353,291 1,006,655 4,771 1,914,147 상각 및 손상차손누계액 - (73,602) (49,940) - (123,542) 순장부금액 549,431 279,689 956,715 4,771 1,790,606 영업권 및 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였으며, 특허권은 감가상각 및 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.13-2. 특허권의 내용은 다공성 프리스트레스트 콘크리트 거더 및 분절형 다공성프리스트레스트 콘크리트 거더교의 시공방법입니다. 13-3. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합계 기초 순장부금액 549,431 279,689 956,715 4,771 1,790,606 취득 - 35,329 - - 35,329 처분 - (50,344) - - (50,344) 상각 및 손상차손 - (39,568) (733,953) - (773,521) 기말 순장부금액 549,431 225,106 222,762 4,771 1,002,070 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합계 기초 순장부금액 562,401 315,018 1,002,893 1,771 1,882,083 취득 - - 3,762 3,000 6,762 대체 (12,970) - - - (12,970) 상각 및 손상차손 - (35,329) (49,940) - (85,269) 기말 순장부금액 549,431 279,689 956,715 4,771 1,790,606 14 . 관계기업투자 14-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 35.00 4,978,336 35.0 4,963,923 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*) 10.00 2,527,303 10.0 2,618,432 전남그린에너지펀드 26.30 1,140,801 26.3 1,398,978 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 10.00 1,184,687 10.0 619,180 FG자산운용(주) 21.74 1,085,544 23.0 752,956 삼호환경기술(주) 36.58 5,128,693 36.58 5,116,000 합 계 16,045,364 15,469,469 (*)지분율은 20% 미만이지만, 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 14-2. 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 15,469,469 11,037,075 취득 625,000 4,875,000 대체 - 1,616,000 처분 - (1,118,170) 관계기업 평가손익에 대한 변동액(*) (49,105) (940,436) 기말 장부금액 16,045,364 15,469,469 (*) 지분법손익 중 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분법손실 해당액은 매출원가(투자조합비용)로 계상하였습니다. 14-3. 당기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법자본변동 대체 지분법손익 기말 MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 4,963,923 - - - 14,412 4,978,335 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,618,432 - - - (91,129) 2,527,303 전남그린에너지펀드 1,398,978 - - - (258,177) 1,140,801 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 619,180 625,000 - - (59,493) 1,184,687 FG자산운용(주) 752,956 - - - 332,589 1,085,545 삼호환경기술(주) 5,116,000 - - - 12,693 5,128,693 합 계 15,469,469 - - - (49,105) 16,045,364 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법자본변동(*) 대체 지분법손익 기말 알파투자자문(주) 1,118,170 (1,118,170) - - - - MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 5,656,989 - - - (693,066) 4,963,923 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,199,578 750,000 - - (331,146) 2,618,432 전남그린에너지펀드 1,557,745 - - - (158,767) 1,398,978 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 - 625,000 - - (5,820) 619,180 FG자산운용(주) 504,593 - 39,858 - 208,505 752,956 삼호환경기술(주) - 3,500,000 - 1,616,000 - 5,116,000 합 계 11,037,075 5,372,830 39,858 1,616,000 (980,294) 15,469,469 (*) 관계기업의 유상증자 등으로 인한 지분율 변동차액입니다. 14-4. 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 14,518,371 294,555 14,223,816 357,777 41,179 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 26,868,751 1,595,722 25,273,029 174,838 (911,289) 전남그린에너지펀드 4,598,310 263,265 4,335,045 20,300 (981,070) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 11,846,878 - 11,846,878 33,813 (594,926) FG자산운용(주) 5,239,637 554,811 4,684,826 5,801,466 1,529,908 삼호환경기술(주) 27,341,081 12,428,973 14,912,108 10,080,146 34,697 합 계 90,413,028 15,137,326 75,275,702 16,468,340 (881,501) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 14,484,547 301,909 14,182638 107,328 (1,980,190) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 27,411,060 1,226,742 26,184,318 359,090 (3,311,467) 전남그린에너지펀드 5,564,027 247,912 5,316,115 75,197 (603,315) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 6,191,805 - 6,191,805 4,709 (58,195) FG자산운용(주) 3,961,970 872,658 3,089,312 2,374,992 959,123 삼호환경기술(주) 22,399,171 7,527,854 14,871,317 11,473,856 586,694 합 계 80,012,580 10,177,075 69,835,505 14,395,172 (4,407,350) 15 . 기타자산 보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 선급금 480,996 1,099,312 선급비용 659,267 646,143 미수수익 2,153,602 1,528,068 기타의 유동자산 - 2,449 소 계 3,293,865 3,275,972 장기보증금 2,844,207 4,316,195 합 계 6,138,072 7,592,167 16. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매입채무 - 공사미지급금 24,699,468 17,290,263 - 외상매입금 227,931 194,459 - 지급어음 538,096 1,000,415 - 중기미지급금 50,040 55,592 - 조경미지급금 3,800 4,607 소 계 25,519,335 18,545,336 기타채무 - 미지급금 1,841,904 1,605,784 합 계 27,361,239 20,151,120 17. 단기차입금 17-1. 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 7,550,000 9,500,000 17-2. 단기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%)(당기말 현재) 장부금액 당기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2016.05.25 2.47 1,000,000 1,000,000 신한은행 2016.07.28 3.06 2,000,000 2,000,000 산업은행 2016.08.26 2.76 3,000,000 5,000,000 우리은행 2016.12.28 2,01 1,500,000 1,500,000 창건이앤씨 2016.04.30 8.00 50,000 - 합 계 7,550,000 9,500,000 18. 확정급여부채 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 18-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 10,315,380 8,708,974 사외적립자산의 공정가치 (5,635,082) (4,925,743) 국민연금전환금 (14,709) (14,709) 재무상태표상 장부금액 4,665,589 3,768,522 18-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,654,909 1,622,313 이자비용 179,991 212,421 사외적립자산의 기대수익 (125,956) (163,453) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,708,944 1,671,281 1 8- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,708,974 7,574,691 당기근무원가 1,654,909 1,622,313 이자원가 179,991 212,421 보험수리적(이익)손실 502,436 533,439 급여지급액 (922,564) (1,016,276) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 191,634 (217,614) 기말금액 10,315,380 8,708,974 18-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원 ) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,925,743 4,593,008 사외적립자산의 기대수익 125,956 163,453 보험수리적손익 (17,940) (37,249) 회사기여금납부액 1,055,000 927,000 급여지급액 (453,677) (720,469) 기말금액(*) 5,635,082 4,925,743 ( *) 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 18-5. 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율(*)(%) 2.45 2.70 사외적립자산의 기대수익률 - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 연결실체의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18-6 할인율과 임금인상률의 변동에 따른 확정급여채무 및 당기근무원가, 이자원가의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 현재 임금인상률의 변화 할인율의 변화 (+)1.0% (-)1.0% (+)1.0% (-)1.0% 확정급여채무 10,315,380 11,024,120 9,677,368 9,666,053 11,053,212 (단위: 천원) 구분 현재 임금인상률의 변화 할인율의 변화 (+)1.0% (-)1.0% (+)1.0% (-)1.0% 확정급여채무 8,708,974 9,265,179 8,205,875 8,197,928 9,286,727 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 3,962,596 3,178,380 미지급비용 9,448 14,352 선수수익 125,378 23,474 소 계 4,097,422 3,216,206 임대보증금 2,110,000 2,170,000 합 계 6,207,422 5,386,206 20. 하자보수충당부채당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 978,003 712,084 (600,165) 1,089,922 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 523,788 959,290 (505,075) 978,003 21. 지배주주지분의 자본 구성 내역 21-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합 계 보통주 보통주 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 소 계 2014.1.1(전기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 2014.12.31(전기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 2015.12.31(당기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 21-2. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 83,483 (643,034) - 매도가능금융자산평가이익(손실) (133,638) 726,517 기말 (50,155) 83,483 21-3. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목 구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (6,658,579) (4,081,715) 연결실체 내 자본거래 (101,529) (101,529) 합 계 (6,760,108) (4,183,244) 보고기간말 현재 연결실체 중 지배기업는 자기주식으로 보통주 2,500,000주(전기말:1,716,500주)를 보유하고 있으며, 보유하고 있는 자기주식은 주가안정 후 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 21-4. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 3,579,848 3,347,013 임의적립금 80,000,000 79,900,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 보험수리적이익(손실) (405,893) (445,136) 미처분이익잉여금 1,563,742 (3,678,288) 합 계 96,732,253 91,118,145 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 22. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설계약수익 258,869,856 205,396,162 재화(골재)판매수익 5,792,817 3,714,194 투자조합수익 1,703,147 1,141,019 기타의 영업수익(*) 78,874 112,106 부동산임대수익 427,781 473,591 조경수목판매수익 3,310 - 합 계 266,875,785 210,837,072 (*) 기타의 영업수익은 금융업인 종속기업인 삼호그린인베스트먼트와 신성장메짜닌펀드의 이자수익 입니다. 23 . 건설계약 23-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초공사계약잔액 399,546,035 411,173,524 신규계약 및 기존계약 증감액 380,020,455 193,768,672 당기 공사수익(매출액) 계상액 (258,869,856) (205,396,161) 기말공사계약잔액 520,696,634 399,546,035 23-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 경남진주혁신도시개발사업조성공사1공구 준공 14,380,025 14,380,025 245,626 경남기업 고속국도 제65호선 울산포항 제6공구 건설공사 16.05. 38,467,800 36,903,792 3,082,027 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 24,801,500 10,759,390 7,685,201 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.12. 18,401,970 18,002,357 7,980,107 당진시 순성206호 농어촌도로 확포장공사 준공 180,546 180,546 156,152 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02. 20,556,000 2,880,959 2,880,959 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 16.09. 19,911,000 13,960,311 8,295,025 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 39,897,000 36,281,567 7,042,076 동양건설 잔여공유수면매립 및 항공기정비시설 부지조성공사 준공 6,090,909 6,090,909 1,441,139 두산건설 고속국도 제65호선 울산포항 건설공사(제7공구) 15.12. 55,917,000 55,917,000 7,834,664 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사3,4공구 19.06. 28,374,800 4,612,114 4,612,114 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 20,391 20,391 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,790,000 46,358,780 1,910,493 삼성물산 외 동두천복합화력발전소 건설공사 준공 24,778,000 24,778,000 1,117,091 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 구조물A 16.01. 7,810,400 6,355,191 5,927,620 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 16.03. 5,790,000 5,248,725 5,172,027 쌍용건설 시화멀티테크노밸리 제2공구 조성공사 16.07. 65,285,640 44,605,479 5,581,381 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 16.03. 12,325,500 11,936,304 538,142 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 16.12. 10,436,000 101,500 101,500 에스케이건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 4,322,000 55,668 55,668 에스케이건설 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 98,318,000 2,063,011 2,063,011 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 16.12. 18,670,000 18,670,000 1,466,481 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 16.04. 25,320,000 18,760,651 4,414,539 울트라건설 양주신도시 도시시설물공사 1,2공구 준공 18,940,518 18,940,518 316,000 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.12. 20,000,000 11,386 65 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,289,091 2,523,234 2,005,055 코오롱글로벌 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 16.12. 53,685,000 47,131,539 6,427,600 코오롱글로벌 영인-팽성 도로건설공사 16.04. 42,035,000 28,911,194 8,170,334 코오롱글로벌 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 30,532,000 11,199,842 11,199,842 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 36,860,000 6,165,196 6,143,924 코오롱글로벌 제2영동(서울-원주)고속도로 16.11. 36,813,000 31,487,085 11,771,718 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 17.12. 33,443,000 21,794,746 9,574,731 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 27,013,000 35,243 35,243 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 EX거더제작 16.12. 415,400 415,400 415,400 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 16.05. 40,631,000 20,023,995 9,146,249 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 16.12. 58,259,000 54,916,332 13,764,863 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 16.09. 29,777,600 23,858,526 6,827,405 포스코건설 수도권서부고속도로(수원-광명) 민간투자사업 16.04. 34,327,000 32,234,103 14,151,638 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 41,432,865 22,954,828 9,276,313 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.03. 22,140,478 9,407,430 9,407,430 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 3,758,570 3,758,570 울트라건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 16.12. 22,750,000 20,583,736 3,361,754 한신공영 806사업 시설공사 16.12. 25,460,000 20,615,823 4,613,665 한신공영 고속국도 제700호선 대구순환 건설공사(제5공구) 해지 - - (3,782) 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업동서진입도로건설공사 16.09. 19,622,000 10,859,853 3,892,712 한신공영 고속국도 상주-안동간 건설공사 제7공구 EX거더 제작 16.03. 371,000 297,720 297,720 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 38,400,000 16,471,641 14,152,125 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 37,812,175 21,635,532 현대건설 이천오산고속도로 횡단구조물공사 16.04. 1,483,000 806,425 806,425 현대엠코 포천용정 일반산업단지 조성공사 16.01. 15,013,220 12,258,048 4,330,678 현대엠코 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 16.12. 1,510,000 942,739 271,766 LH공사 시흥목감 A-6BL 아파트 건설공사 1공구 준공 4,458,347 4,458,347 1,540,615 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.11. 4,519,904 4,234,115 1,846,901 준공 - 107,930 107,931 합 계 1,379,719,093 859,130,389 258,869,856 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년.월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업㈜ 경남진주혁신도시개발사업조성공사1공구 14.12.(*) 14,134,399 14,134,399 2,042,001 경남기업㈜ 고속국도 제65호선 울산포항 제6공구 건설공사 16.05. 38,438,000 33,821,765 13,848,945 경남기업㈜ 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 15.12. 10,299,700 3,074,189 3,074,189 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.06. 17,905,564 10,022,250 7,173,162 당진시청 순성206호 농어촌도로 확포장공사 16.11. 139,333 24,394 24,234 ㈜대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 15.12. 14,641,216 5,665,286 5,567,523 ㈜동양건설산업 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 15.12. 39,421,000 29,239,491 2,652,972 ㈜동양건설산업 잔여공유수면매립 및 항공기정비시설 부지조성공사 15.08. 5,090,909 4,649,770 2,642,603 두산건설㈜ 고속국도 제65호선 울산포항 건설공사(제7공구) 15.12. 54,146,000 48,082,335 10,333,907 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 15.08. 60,509,800 44,448,287 5,347,986 삼성물산㈜ 외 동두천복합화력발전소 건설공사 15.03. 24,269,000 23,660,909 3,790,909 삼성엔지니어링㈜ 아산신도시 민간투자사업 구조물A 15.09. 7,170,000 427,571 427,571 삼호환경기술 ㈜ 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 15.06. 3,181,818 76,698 76,698 쌍용건설㈜ 시화멀티테크노밸리 제2공구 조성공사 16.02. 62,875,190 39,024,098 7,190,702 쌍용건설㈜ 영월-방림 도로건설공사 16.03. 12,325,500 11,398,162 1,558,062 ㈜아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12.(*) 14,990,000 14,990,000 - 에스케이건설㈜ 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 15.12. 17,655,000 17,203,518 3,010,090 울트라건설㈜ 양주신도시 도시시설물공사 1,2공구 14.08.(*) 18,624,518 18,624,518 1,469,539 울트라건설㈜ 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 15.04. 22,117,000 14,346,112 2,873,028 울트라건설㈜ 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 15.12. 22,207,000 17,221,982 5,007,686 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.12. 20,000,000 11,321 11,321 충남도청 수산과 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 15.07. 4,371,381 518,179 518,179 코오롱글로벌㈜ 영인-팽성 도로건설공사 16.04. 38,759,000 20,740,859 6,231,916 코오롱글로벌㈜ 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 15.12. 51,631,000 40,703,938 6,932,424 코오롱글로벌㈜ 제2영동(서울-원주)고속도로 16.11. 26,559,000 19,715,367 11,911,259 코오롱글로벌㈜ 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 38,240,000 21,272 21,272 ㈜태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 16.12. 28,981,937 12,220,016 5,708,270 ㈜포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 15.12. 50,348,000 41,151,469 11,763,518 ㈜포스코건설 수도권서부고속도로(수원-광명) 민간투자사업 16.04. 31,895,400 18,082,464 12,026,198 ㈜포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 15.12. 29,769,666 17,031,121 6,221,612 ㈜포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 16.05. 27,999,587 10,877,746 5,152,774 풍림산업㈜ 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 37,452,788 13,678,515 11,613,659 한신공영㈜ 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.05. 12,479,000 6,967,142 3,556,065 한신공영㈜ 806사업 시설공사 16.06. 24,176,000 16,002,158 11,696,021 한신공영㈜ 고속국도 제700호선 대구순환 건설공사(제5공구) 14.11.(*) 3,299,016 3,782 3,782 ㈜한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 51,824,311 16,176,643 13,745,476 ㈜한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 38,400,000 2,319,516 2,319,516 현대엔지니어링 ㈜ 포천용정 일반산업단지 조성공사 15.12. 13,532,220 7,927,370 5,231,487 현대엔지니어링 ㈜ 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 16.12. 1,510,000 670,973 670,973 LH공사 시흥목감 A-6BL 아파트 건설공사 1공구 15.07. 4,007,159 2,917,732 2,038,822 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.08. 4,430,157 2,387,211 2,151,801 경남기업㈜ 행정중심복합도시 건설사업 중앙행정구역(1-2)조성공사 준공 36,658,000 36,658,000 2,269,761 논산국도관리사무소 논산 관내 동부권역 제초작업 준공 80,538 80,538 80,538 논산국도관리사무소 논산 관내 서부권역 제초작업 준공 83,023 83,023 83,023 동부건설㈜ 대관령 알펜시아 A공구 현장 준공 24,611,109 24,611,109 198,656 ㈜동양건설산업 인천경제자유구역 영종하늘도시 개발사업 조성공사 준공 7,783,400 7,783,400 (158,622) 삼성물산㈜ 경주-감포 국도건설공사 2공구 양북터널 준공 59,412,000 59,412,000 1,249,129 서산시청 농업기계임대사업소 동부분소 신축공사 준공 325,000 325,000 324,620 한신공영㈜ 행정중심복합도시 건설사업 중앙행정구역(1-4) 조성공사 준공 32,483,886 32,483,886 2,933,045 LH공사 김포한강신도시 특수구조물 건설공사 준공 5,798,160 5,798,160 348,174 LH공사 오산세교 A7블록 아파트 건설공사 12공구 준공 5,728,943 5,728,943 429,685 합 계 1,172,770,628 773,224,587 205,396,161 (*) 공사는 종료되었으나 미정산으로 인해 준공되지 않은 현장입니다. 2 3-3. 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 토목사업부문 14,228,234 59,396,774 17,730,402 30,663,943 건축사업부문 807,610 285,792 168,584 1,388,739 합 계 15,035,844 59,682,566 17,898,986 32,052,682 23-4. 추정총계약원가의 변동으로 인한 효과 (단위: 천원) 구분 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 토목사업부문 (4,324,787) 3,063,833 1,458,713 41,142 (3,022,691) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 24. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 급여 4,444,486 3,890,711 퇴직급여 427,599 450,926 복리후생비 1,002,217 1,025,092 운반비 149,916 65,690 임차료 77,643 125,312 지급수수료 765,031 1,287,092 감가상각비 333,201 378,655 대손상각비 2,391,441 2,267,438 보험료 19,642 298,747 세금과공과 1,451,820 1,215,227 부동산관리비 160,657 197,198 여비교통비 151,990 160,324 접대비 404,176 342,900 기타 496,903 449,310 합 계 12,276,722 12,154,622 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 515,691 (692,467) 원재료 등 매입액 54,150,011 42,545,381 인건비 66,849,402 49,236,866 외주비 11,783,186 9,740,140 감가상각비 1,882,449 2,568,080 중기사용료 59,554,648 46,489,649 기타비용 59,847,755 55,386,131 합 계 254,583,142 205,273,780 상기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 기 타수익 및 기타비용26-1. 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금환입 1,065,300 - 유형자산처분이익 71,849 583,490 투자자산처분이익 104,836 330,738 잡이익 277,171 95,269 합 계 1,519,156 1,009,497 26-2. 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 401 685,435 투자자산처분손실 1,136,364 752,072 투자자산평가손실 150,500 - 투자자산감액손실 817,794 70,000 무형자산감액손실 733,953 49,940 기타의대손상각비 1,053,897 1,135,000 기부금 38,617 53,942 잡손실 176,400 43 합 계 4,107,926 2,746,432 27. 금융수익 및 금융원가 27-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일반이자수익 1,764,650 1,380,067 지연이자수익 185,205 106,099 배당금수익 56,750 64,520 합 계 2,006,605 1,550,686 27-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 은행차입금 이자비용 270,970 340,364 매출채권담보대출 이자비용 - 10,185 기타 647 - 합 계 271,617 350,549 28. 영업손익28-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총손익에서 판매비와관리비를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금액은 상기 항목의 상세내역(주석24, 25)을 참고할 수 있습니 다. 28-2. 영업손익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출총이익 24,569,365 17,717,914 판매비와관리비 (12,276,822) (12,154,622) 영업이익 12,292,643 5,563,292 29. 법인세비용과 이연법인세 29-1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 3,705,555 2,872,217 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 (997,357) (1,799,893) 자본에가감된 일시적차이의 법인세효과 152,175 - 기타(*) 697,666 - 법인세비용 3,558,039 1,072,324 (*) 기타는 세무조사에 의한 법인세추납액은 862,666천원이며, 경정청구로 인한 법인세환급액 165,000천원입니다. 29-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 8,188,775 4,673,388 적용세율에 따른 법인세 1,779,530 1,006,145 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (11,401) (2,099) - 세무상 차감되지 않는 비용 188,586 160,183 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 기타 1,601,324 (46,034) 법인세비용 3,558,039 1,072,324 평균유효세율(%) 43.45 22.94 29 -3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 6,316,743 1,933,991 453,676 7,797,058 1,389,683 1,715,353 퇴직연금운용자산 (4,925,743) (1,163,016) (453,676) (5,635,082) (1,083,663) (1,239,718) 하자보수 충당금 946,107 712,083 594,280 1,063,910 208,144 234,060 공사손실 충당금 3,882 - 3,882 - 854 - 대손 충당금 3,906,062 4,907,677 3,906,062 4,907,677 859,334 1,079,689 대손충당금(익금산입 유예) (171,944) - (171,944) - (37,828) - 매도가능금융자산(비상장주식감액)(*) 70,000 2,033,834 - 2,103,834 15,400 462,844 매도가능금융자산(채권) - 3,170 - 3,170 - 697 조경수목 735,625 86,323 212,351 609,597 161,838 134,113 구축물감가상각비 17,335 - 13,543 3,792 3,814 834 감가상각비(IFRS)신고조정 (377,471) - (162,818) (214,653) (83,044) (47,224) 부도어음대손상각비 18 - - 18 4 4 미수수익 (633,289) (923,807) (633,289) (923,807) (139,324) (203,238) 외상매출금 대손상각 37,204 - - 37,204 8,185 8,185 매도가능금융자산평가손익(유동) (49,458) 131,466 (49,458) 131,466 (10,881) 28,923 매도가능금융자산평가손익(비유동) 100 (9,494) 100 (9,494) 22 (2,089) 당기손익인식금융자산 - 150,500 - 150,500 - 33,110 무형자산(회원권)손상차손 49,940 585,621 38,060 597,501 10,987 131,450 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 725,335 520,376 - 1,245,711 159,574 274,056 연차유급휴가 - 257,869 - 257,869 - 56,731 감가상각방법 및 내용연수 변경 192,384 - 192,384 - 42,324 - 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 건설계약수익 - 1,256,715 1,256,715 - - - 합 계 (4,764,424) 10,483,308 5,199,868 519,017 (1,048,173) 114,184 (*) 당기 중 지배기업의 세무조사로 인한 차감할 일시적차이 750,000천원을 기초 금액에 반영하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 5,645,978 1,391,235 720,470 6,316,743 1,242,115 1,389,683 퇴직연금운용자산 (4,593,008) (1,053,204) (720,470) (4,925,742) (1,010,462) (1,083,663) 하자보수충당금 507,639 943,543 505,075 946,107 111,681 208,144 공사손실충당금 37,930 3,882 37,930 3,882 8,345 854 대손충당금 494,327 3,906,062 494,327 3,906,062 108,752 859,334 대손충당금(익금산입 유예) (171,944) - - (171,944) (37,828) (37,828) 매도가능증권(비상장주식감액) 965,500 70,000 215,500 820,000 212,410 180,400 매도가능증권(채권) 11,265 - 11,265 - 2,478 - 조경수목 687,420 127,812 79,607 735,625 151,232 161,838 구축물감가상각비 30,877 - 13,543 17,334 6,793 3,813 감가상각비(IFRS) 신고조정 (775,636) - (398,164) (377,472) (170,640) (83,044) 부도어음대손상각비 18 - - 18 4 4 미수수익 (572,033) (633,289) (572,033) (633,289) (125,847) (139,324) 외상매출금 대손상각 37,204 - - 37,204 8,185 8,185 매도가능금융자산평가손익(유동) 762,002 (49,458) 762,002 (49,458) 167,641 (10,881) 매도가능금융자산평가손익(비유동) 120,072 100 120,072 100 26,416 22 무형자산(회원권)손상차손 - 49,940 - 49,940 0 10,987 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 154,647 570,688 - 725,335 34,022 159,574 감가상각방법 및 내용연수 변경 6,473 185,911 - 192,384 1,424 42,325 토지재평가손익 (15,003,806) - (3,576,489) (11,427,317) (3,300,837) (2,514,010) 합 계 (11,835,012) 5,513,222 (2,307,365) (4,014,425) (2,603,702) (883,173) 29 -4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 (171,331) 37,693 (133,638) 931,432 (204,915) 726,517 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 (520,376) 114,483 (405,893) (570,688) 125,552 (445,136) 기타포괄손익 계 (691,707) 152,176 (539,531) 360,744 (79,363) 281,381 당기법인세 - - 이연법인세 152,176 (79,363) 합 계 152,176 (79,363) 29-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 4,160,048 3,025,162 상계 전 이연법인세부채 (4,045,864) (3,908,335) 이연법인세자산(부채)순액 114,184 (883,173) 29-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 (121,972) 26,834 (95,138) 49,358 (10,858) 38,500 보험수리적이익(손실) (1,245,711) 274,056 (971,655) (725,335) 159,574 (565,761) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 합 계 (1,187,746) 261,304 (926,442) (496,040) 109,130 (386,910) 29-7. 실현가능성이 없는 이연법인세자산연결실체는 보고기간말 현재 지분법손실 및 종속기업의 차감할 일시적차이 에 대 해 실현가능성이 없으므로 이를 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다. 3 0. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결실체 중 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 8,348,350,765 3,655,374,632 가중평균유통보통주식수 22,796,582 23,520,685 보통주 주당이익 366 155 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구분 누적 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 23,283,500 39 908,056,500 자기주식취득 23,263,500 1 23,263,500 자기주식취득 23,243,500 1 23,243,500 자기주식취득 23,228,500 1 23,228,500 자기주식취득 23,208,500 1 23,208,500 자기주식취득 23,204,408 3 69,613,224 자기주식취득 23,194,008 1 23,194,008 자기주식취득 23,187,008 6 139,122,048 자기주식취득 23,182,908 1 23,182,908 자기주식취득 23,172,908 1 23,172,908 자기주식취득 23,163,695 1 23,163,695 자기주식취득 23,153,695 1 23,153,695 자기주식취득 23,140,185 3 69,420,555 자기주식취득 23,137,811 1 23,137,811 자기주식취득 23,132,311 1 23,132,311 자기주식취득 23,129,240 1 23,129,240 자기주식취득 23,119,240 1 23,119,240 자기주식취득 23,109,255 3 69,327,765 자기주식취득 23,094,255 1 23,094,255 자기주식취득 23,079,255 1 23,079,255 자기주식취득 23,069,607 1 23,069,607 자기주식취득 23,059,637 1 23,059,637 자기주식취득 23,056,677 3 69,170,031 자기주식취득 23,052,477 1 23,052,477 자기주식취득 23,046,875 1 23,046,875 자기주식취득 23,044,963 1 23,044,963 자기주식취득 23,036,805 1 23,036,805 자기주식취득 23,021,805 3 69,065,415 자기주식취득 23,012,052 2 46,024,104 자기주식취득 23,007,249 1 23,007,249 자기주식취득 23,005,435 1 23,005,435 자기주식취득 22,990,701 3 68,972,103 자기주식취득 22,970,701 1 22,970,701 자기주식취득 22,967,401 1 22,967,401 자기주식취득 22,958,813 1 22,958,813 자기주식취득 22,948,813 1 22,948,813 자기주식취득 22,945,611 3 68,836,833 자기주식취득 22,935,611 1 22,935,611 자기주식취득 22,933,711 1 22,933,711 자기주식취득 22,933,200 1 22,933,200 자기주식취득 22,930,083 1 22,930,083 자기주식취득 22,929,583 3 68,788,749 자기주식취득 22,924,833 1 22,924,833 자기주식취득 22,910,413 2 45,820,826 자기주식취득 22,903,857 42 961,961,994 자기주식취득 22,897,857 1 22,897,857 자기주식취득 22,887,857 3 68,663,571 자기주식취득 22,877,857 1 22,877,857 자기주식취득 22,867,857 1 22,867,857 자기주식취득 22,859,087 1 22,859,087 자기주식취득 22,849,087 1 22,849,087 자기주식취득 22,839,087 5 114,195,435 자기주식취득 22,830,986 5 114,154,930 자기주식취득 22,820,986 1 22,820,986 자기주식취득 22,810,986 1 22,810,986 자기주식취득 22,800,986 1 22,800,986 자기주식취득 22,792,152 1 22,792,152 자기주식취득 22,785,845 12 273,430,140 자기주식취득 22,785,845 2 45,571,690 자기주식취득 22,780,845 5 113,904,225 자기주식취득 22,764,845 1 22,764,845 자기주식취득 22,745,362 22 500,397,964 자기주식취득 22,741,362 3 68,224,086 자기주식취득 22,711,362 1 22,711,362 자기주식취득 22,702,952 1 22,702,952 자기주식취득 22,696,250 1 22,696,250 자기주식취득 22,692,850 5 113,464,250 자기주식취득 22,687,417 1 22,687,417 자기주식취득 22,673,315 1 22,673,315 자기주식취득 22,653,315 4 90,613,260 자기주식취득 22,633,315 2 45,266,630 자기주식취득 22,630,694 1 22,630,694 자기주식취득 22,626,768 1 22,626,768 자기주식취득 22,606,768 3 67,820,304 자기주식취득 22,576,768 1 22,576,768 자기주식취득 22,548,000 1 22,548,000 자기주식취득 22,530,000 8 180,240,000 자기주식취득 22,526,900 1 22,526,900 자기주식취득 22,522,309 3 67,566,927 자기주식취득 22,507,309 1 22,507,309 자기주식취득 22,500,000 115 2,587,500,000 합 계 365 8,320,752,534 가중평균유통보통주식수 22,796,582 구분 누적 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 23,941,373 64 1,532,247,872 자기주식취득 23,901,373 2 47,802,746 자기주식취득 23,890,093 6 143,340,558 자기주식취득 23,850,093 5 119,250,465 자기주식취득 23,820,093 3 71,460,279 자기주식취득 23,780,093 4 95,120,372 자기주식취득 23,769,553 6 142,617,318 자기주식취득 23,741,483 30 712,244,490 자기주식취득 23,701,673 16 379,226,768 자기주식취득 23,671,673 3 71,015,019 자기주식취득 23,641,673 1 23,641,673 자기주식취득 23,602,633 6 141,615,798 자기주식취득 23,572,633 3 70,717,899 자기주식취득 23,543,303 1 23,543,303 자기주식취득 23,514,443 4 94,057,772 자기주식취득 23,475,733 2 46,951,466 자기주식취득 23,435,733 4 93,742,932 자기주식취득 23,387,733 18 420,979,194 자기주식취득 23,374,728 12 280,496,736 자기주식취득 23,334,728 1 23,334,728 자기주식취득 23,332,728 5 116,663,640 자기주식취득 23,302,728 1 23,302,728 자기주식취득 23,294,728 1 23,294,728 자기주식취득 23,292,728 4 93,170,912 자기주식취득 23,283,728 1 23,283,728 자기주식취득 23,283,500 162 3,771,927,000 합 계 365 8,585,050,124 가중평균유통보통주식수 23,520,685 31. 현금흐름표와 관련된 내용 31-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 8,188,775 3,601,064 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 11,528,205 10,318,032 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 14,806,933 12,728,494 감가상각비 1,882,449 2,568,081 대손상각비 2,391,441 2,267,438 기타의대손상각비 1,053,896 1,135,000 유형자산처분손실 401 685,435 투자자산처분손실 1,136,364 752,072 투자자산감액손실 817,793 70,000 투자자산평가손실 150,500 - 무형자산손상차손 733,953 49,940 퇴직급여설정액 2,008,594 1,839,056 하자보수비설정액 706,198 959,290 이자비용 269,243 349,563 지분법손실 98,062 980,295 법인세비용 3,558,039 1,072,324 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 3,278,728 2,410,462 투자자산처분이익 104,836 330,738 조합지분법이익 48,958 - 유형자산처분이익 69,167 583,489 무형자산처분이익 (2,914) - 재고자산(용지) 제거 (3,435) - 유효이자율 상각액 (3,170) (12,374) 대손충당금 환입 1,065,300 - 금융수익 1,999,986 1,508,609 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 27,890,027 7,057,098 매출채권의 (증가)감소 (6,478,114) 10,385,693 미청구공사의 (증가)감소 2,853,053 (1,780,342) 조합출자금의 증가 (625,000) (1,000,000) 운영투자주식의 증가 (499,950) (50,000) 운영투자사채의 증가 (499,950) - 단기대여금의 감소 104,000 185,000 단기미수금의 증가 (236,140) (66,648) 단기미수수익의 증가 (335,017) (104,024) 특정현금과예금 (증가)감소 6,000 (6,000) 장기미수금 감소 13,319 선급금의 감소 618,316 188,816 선급비용의 (증가)감소 (13,124) 64,978 재고자산의 (증가)감소 337,127 (807,198) 매입채무의 증가(감소) 7,010,841 (2,992,607) 미지급금의 증가 236,120 357,622 부가가치세예수금의 증가 550,934 262,065 확정급여부채의 감소 - (18,975) 선수금의 감소 (833,723) (979,354) 예수금의 증가(감소) 233,281 (53,561) 초과청구공사의 증가 27,629,884 6,522,391 장기임대보증금의 감소 (60,000) (370,000) 선수수익의 증가 101,904 23,474 선납법인세의 증가(감소) 2,449 (2,282) 하자보수비의 지출 (594,280) (505,075) 퇴직금의 지급 (922,564) (1,256,485) 국민연금전환금의 감소 - 3,200 퇴직연금운용자산의 증가 (709,339) (332,735) 이연법인세부채의 증가(감소) - (610,855) 영업활동으로부터 창출된 현금 47,607,007 20,976,193 31-2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 공사미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 305,360 - 부도어음의 비유동매도가능금융자산 대체 - 290,347 가지급금의 영업보증금 대체 - 10,000 비유동매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 1,616,000 비유동매도가능금융자산의 당기손익인식금융자산으로 대체 1,000,000 - 대여금과 대손충당금의 상계 - 31,361 장기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 433,502 - 장기입회보증금의 장기미수금으로 대체 560,000 - 장기입회보증금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 240,000 - 장기미수금의 단기미수금으로 대체 17,000 - 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 651,778 1,422,135 합 계 3,207,640 3,369,843 32. 우발상황 및 약정사항 32-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 담보제공자 출 자 금 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 지배기업 120,664 공사관련 각종 보증채무 삼호코넨(주) 4,087,415 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 지배기업 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 정기예금 2,000,000 단기차입금 15억 우리은행 합 계 17,323,251 - - 32-2. 보고기간말 현재 금융기관 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 해당회사 종 류 차 입 처 금 액 지배기업 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 외상매출채권담보대출 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 신 한 은 행 3,000,000 하 나 은 행 3,000,000 우 리 은 행 5,000,000 소 계 11,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 22,900,000 32-3. 지급보증 현황 32-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 보증금액 보증내용 지배기업 서울보증보험 9,610,528 인허가보증 외 전문건설공제조합 22,118,339 계약이행보증 외 건설공제조합 188,108,804 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 외 삼호코넨(주) 서울보증보험 1,678,274 계약이행보증 외 전문건설공제조합 172,700 계약이행보증 외 삼호그린인베스트먼트(주) 서울보증보험 575,000 가압류 관련 지급보증 합 계 224,763,645 - 32-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 32-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 지배기업은 백지수표 1매를 전문건설공제조합에 견질로 제공하였습니다. 32-4. 계류중인 소송사건 보 고 기간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 32-4-1. 연결실체의 제소 내역 (단위: 천원) 피 고 사 건 명 소송가액 원 고 (주)아이에이비건설 공사대금 청구의 소(*) 8,798,019 지배기업 조원종합건설(주)외 2명 공사대금 청구의 소 114,390 당진시청 영업정지처분 취소 50,000 구성령 건물명도 11,835 합 계 8,974,244 - (*) (주)아이에이비건설의 반소와 관련하여, 연결실체가 강제집행정지 공탁한 10억이 포함되어 있습니다. 32-4-2. 연결실체의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 창형건설(주) 공사대금 청구의 소(*1) 261,404 지배기업 도림토건(주) 공사대금 청구의 소(*2) 21,704 김주일 임금지급 청구의 소(*3) 9,763 롯데손해보험(주) 구상금 청구의 소(*4) 744 선우미영 용역비 청구의 소 6,313 - 형사재판 / 산업안전법 위반 3,000 합 계 302,928 - (*1) 원고일부승(204,111천원 지급완료)에 대한 쌍방의 상고 내역입니다. 상기 소송가액은 원고소가이며, 피고의 소가는 204,111천원 입니다. 상기 소송가액 및 원고일부승에 대한 지급액에 대한 당사 지분율은 66.6%입니다. (*2) 종국결과 2016.01.08 강제조정으로 12,500천원을 지급완료 하였으며, 동 지급액 중 당사의 지분율은 66.6%입니다. (*3) 원고일부승소에 대한 당사의 항소 내역입니다. (*4) 원고일부승소에 대한 원고의 항소 내역입니다. 33. 특수관계자와의 거래 3 3-1. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 알파투자투자자문(주) 기타의특수관계자 6,468 - 6,468 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 1,027,840 2,788,296 3,816,136 - 352,295 352,295 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 5,197,327 - 5,197,327 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 869,600 81,381 950,981 144,000 - 144,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 6,600 - 6,600 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 45,600 9,600 55,200 합 계 7,107,835 2,869,677 9,977,512 189,600 361,895 551,495 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 알파투자투자자문(주) 기타의특수관계자 4,851 - 4,851 - 19,551 19,551 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 315,660 4,711,501 5,027,161 191,062 292,370 483,432 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 159,298 2470,000 2,629,298 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 173,748 19,686 193,434 24,000 - 24,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 1,100 - 1,100 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 45,600 9,600 55,200 합 계 654,657 7,201,187 7,855,844 260,662 321,521 582,183 33-2. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 7,115 7,115 - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,130,624 30,624 1,100,000 기타채권 131,217 3,067,125 2,834,248 364,094 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 4,631,955 3,937,230 694,725 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 27,869 956,560 778,386 206,043 기타채권 13,886 89,520 94,035 9,371 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 합 계 173,577 9,890,159 7,688,898 2,374,838 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 84,076 347,226 431,302 - 기타채권 300,594 5,007,652 5,177,029 131,217 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 6,050 1,190,860 1,196,910 - 기타채권 - 2,437,000 2,437,000 - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 191,123 163,254 27,869 기타채권 - 21,654 7,768 13,886 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,210 605 605 합 계 390,720 9,196,725 9,413,868 173,577 35-4. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 기타채무 45,537 387,524 395,342 37,719 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 923,302 - 923,302 - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 158,400 158,400 13,200 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 45,600 45,600 3,800 기타채무 - 10,560 10,560 - 합 계 985,839 602,084 1,533,204 54,719 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 기타채무 - 19,551 19,551 - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 9,680 210,168 219,848 - 기타채무 28,914 321,607 304,984 45,537 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 923,302 - 923,302 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 26,400 13,200 13,200 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 45,600 45,600 3,800 기타채무 - 10,560 10,560 - 합 계 42,394 1,557,188 613,743 985,839 33-4. 당기 및 전기에 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 특수관계자의 성격 기초 증감 기말 단기차입금 (주)창건이앤씨 기타의특수관계자 - 50,000 50,000 33-5. 연결실체는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 33-6. 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 1,040,525 928,750 퇴직급여 112,201 87,889 합 계 1,152,726 1,016,639 34. 위험관리 34-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.34-2. 재무위험요소 34-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000증감 연결실체는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험매도가능증권으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체내 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결실체내 회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 34-2-2. 신용위험 신용위험은 연결실체내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체내 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 4,849,500 - 4,849,500 매도가능금융자산 38,100,395 (1,703,536) 38,100,395 대여금및수취채권 105,480,543 (4,353,197) 101,127,346 합 계 148,430,438 (6,056,733) 144,077,241 (*1) 당기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 34-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 7,500,000 - 7,500,000 (*) 단기차입금 75억 전액은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금 입니다. 34-2-4. 자본 위험 관리 연결실체 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채(A) 110,090,561 76,509,889 자본(B) 124,587,469 121,843,440 예금(C)(*) 58,971,949 35,380,655 차입금(D) 7,550,000 9,500,000 부채비율(A/B)(%) 88.36 63.04 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 연결실체의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 35. 금융상품의 공정가치 서열체계 35-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 연결실체내 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 4,849,500 - - 4,849,500 매도가능금융자산(유동) 8,868,534 - - 8,868,534 매도가능금융자산(비유동) 4,623,940 - 24,607,921 29,231,861 합 계 18,341,974 - 24,607,921 42,949,895 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산(유동) 5,049,458 - - 5,049,458 매도가능금융자산(비유동) 1,312,255 - 22,679,802 23,992,057 합 계 6,361,713 - 22,679,802 29,041,515 3 5-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 22,679,802 17,211,451 매입 등 2,838,636 7,050,000 매도 등 (292,122) (185,996) 기타 (618,395) (1,395,653) 기말잔액 24,607,921 22,679,802 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 2015.12.31 현재 제 39 기 2014.12.31 현재 제 38 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 자산 유동자산 140,538,444,425 106,044,363,044 108,549,045,245 현금및현금성자산 26,830,900,292 12,069,901,733 7,997,150,355 단기금융상품 26,000,000,000 18,000,000,000 14,126,000,000 당기손익인식금융자산 4,849,500,000 유동매도가능금융자산 8,868,533,752 5,049,458,354 6,369,568,655 매출채권 40,283,809,657 35,958,872,623 48,826,116,078 기타채권 3,158,641,032 1,467,917,543 1,435,348,373 미청구공사 14,878,838,483 17,767,599,004 16,122,816,358 재고자산 13,615,584,023 13,384,158,750 11,144,861,423 기타유동자산 2,052,637,186 2,346,455,037 2,527,184,003 비유동자산 100,048,717,557 98,572,140,671 101,254,409,971 장기금융상품 2,613,553,146 1,373,396,798 796,905,744 비유동매도가능금융자산 25,649,196,524 21,721,393,011 19,045,426,108 장기기타채권 273,000,000 1,016,520,000 1,436,520,000 투자부동산 11,621,997,371 11,809,810,996 12,905,710,013 유형자산 25,311,803,706 26,803,339,317 33,498,366,557 무형자산 254,318,715 961,485,709 1,004,663,709 관계기업투자자산 31,401,000,000 30,601,000,000 27,560,000,000 이연법인세자산 114,183,645 기타비유동자산 2,809,664,450 4,285,194,840 5,006,817,840 자산총계 240,587,161,982 204,616,503,715 209,803,455,216 부채 유동부채 101,994,938,575 68,579,067,594 72,204,265,450 매입채무 25,509,874,129 18,545,888,373 21,178,056,136 기타채무 1,778,734,883 1,586,367,215 1,222,818,818 단기차입금 7,500,000,000 9,500,000,000 17,591,495,548 단기선수금 695,098,394 1,528,821,548 2,508,175,267 초과청구공사 59,627,886,795 31,977,736,979 25,353,257,129 미지급법인세 2,838,724,769 2,261,360,904 1,418,356,682 기타유동부채 4,044,619,605 3,178,892,575 2,932,105,870 비유동부채 7,618,950,003 7,632,007,389 8,486,110,164 퇴직급여채무 4,300,039,626 3,487,726,677 2,689,768,830 하자보수충당부채 1,063,910,377 946,107,433 507,639,057 이연법인세부채 883,173,279 2,603,702,277 기타비유동부채 2,255,000,000 2,315,000,000 2,685,000,000 부채총계 109,613,888,578 76,211,074,983 80,690,375,614 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 21,974,886,682 21,974,886,682 21,974,886,682 기타자본 (6,658,579,575) (4,081,715,090) (2,082,267,480) 기타포괄손익누계액 (95,138,228) 38,499,517 (688,017,774) 이익잉여금(결손금) 103,252,104,525 97,973,757,623 97,408,478,174 자본총계 130,973,273,404 128,405,428,732 129,113,079,602 부채와자본총계 240,587,161,982 204,616,503,715 209,803,455,216 포괄손익계산서 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 38 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 수익(매출액) 263,489,063,951 206,658,711,545 230,635,764,097 건설계약으로 인한 수익(매출액) 257,182,775,667 202,403,035,349 223,126,746,614 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 5,792,816,608 3,714,193,601 6,427,386,390 기타수익(매출액) 513,471,676 541,482,595 1,081,631,093 매출원가 240,477,674,200 189,803,318,725 214,515,036,420 건설계약수익원가 237,351,196,777 187,745,338,561 210,532,366,093 재화판매수익원가 3,020,296,959 1,916,852,373 3,489,948,257 기타수익원가 106,180,464 141,127,791 492,722,070 매출총이익 23,011,389,751 16,855,392,820 16,120,727,677 판매비와관리비 10,611,916,319 10,680,611,607 9,360,145,628 영업이익(손실) 12,399,473,432 6,174,781,213 6,760,582,049 기타이익 1,516,236,418 981,898,999 754,038,096 기타손실 4,076,471,097 4,078,262,121 727,946,220 금융수익 1,999,986,898 1,508,608,570 1,958,152,968 금융원가 268,596,081 349,563,304 361,307,274 법인세비용차감전순이익(손실) 11,570,629,570 4,237,463,357 8,383,519,619 법인세비용 3,558,039,374 1,072,323,812 2,001,252,724 당기순이익(손실) 8,012,590,196 3,165,139,545 6,382,266,895 기타포괄손익 (539,531,039) 281,380,765 (854,589,407) 후속적 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (133,637,745) 726,517,291 (729,232,441) 매도가능금융자산평가이익(손실) (133,637,745) 726,517,291 (729,232,441) 후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (405,893,294) (445,136,526) (125,356,966) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (405,893,294) (445,136,526) (125,356,966) 총포괄손익 7,473,059,157 3,446,520,310 5,527,677,488 주당이익 기본주당이익(손실) 351 134 266 희석주당이익(손실) 351 134 266 자본변동표 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 38 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,946,070,083 (2,458,688,801) 41,214,667 93,289,068,245 125,317,664,194 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 6,382,266,895 6,382,266,895 배당금지급 (2,137,500,000) (2,137,500,000) 자기주식처분 376,421,321 376,421,321 자기주식처분손익 28,816,599 28,816,599 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (729,232,441) (729,232,441) 자기주식취득 보험수리적손익 (125,356,966) (125,356,966) 2013.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (2,082,267,480) (688,017,774) 97,408,478,174 129,113,079,602 2014.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (2,082,267,480) (688,017,774) 97,408,478,174 129,113,079,602 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 3,165,139,545 3,165,139,545 배당금지급 (2,154,723,570) (2,154,723,570) 자기주식처분 자기주식처분손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 726,517,291 726,517,291 자기주식취득 (1,999,447,610) (1,999,447,610) 보험수리적손익 (445,136,526) (445,136,526) 2014.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (4,081,715,090) 38,499,517 97,973,757,623 128,405,428,732 2015.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (4,081,715,090) 38,499,517 97,973,757,623 128,405,428,732 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 8,012,590,196 8,012,590,196 배당금지급 (2,328,350,000) (2,328,350,000) 자기주식처분 자기주식처분손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (133,637,745) (133,637,745) 자기주식취득 (2,576,864,485) (2,576,864,485) 보험수리적손익 (405,893,294) (405,893,294) 2015.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (6,658,579,575) (95,138,228) 103,252,104,525 130,973,273,404 현금흐름표 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 38 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 제 39 기 제 38 기 영업활동현금흐름 46,124,246,633 21,974,774,018 4,816,950,276 영업으로부터 창출된 현금 48,514,781,206 22,905,524,495 6,390,434,527 배당금수취 56,750,000 64,519,650 7,200,000 이자지급 (274,146,365) (348,889,881) (361,023,157) 이자수취 1,652,718,805 1,382,832,147 1,867,254,842 법인세납부(환급) (3,825,857,013) (2,029,212,393) (3,086,915,936) 투자활동현금흐름 (24,458,033,589) (5,656,355,912) (10,456,035,249) 단기금융상품의 처분 24,000,000,000 22,126,000,000 35,072,000,000 장기금융상품의 처분 20,640,200 180,000,000 유동매도가능금융자산의 처분 12,089,336,397 8,865,951,868 15,552,750,110 비유동매도가능금융자산의 처분 1,413,456,616 4,344,640,474 2,345,194,886 관계기업 투자자산의 처분 744,800,000 단기대여금의 감소 4,465,086,340 404,258,600 장기대여금의 감소 480,000,000 420,000,000 장기보증금의 감소 1,108,156,361 29,923,000 52,869,820 토지의 처분 4,220,000,000 기계장치의 처분 312,000,000 651,000,000 559,000,000 기타유형자산의 처분 36,323,636 7,909,090 19,520,000 투자부동산의 처분 955,710,909 399,594,140 건설중인자산의 감소 590,700,000 단기금융상품의 증가 (32,000,000,000) (26,000,000,000) (32,000,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (4,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (1,240,156,348) (597,131,254) (289,905,744) 유동매도가능금융자산의 취득 (16,000,000,000) (7,007,545,000) (12,336,518,197) 비유동매도가능금융자산의 취득 (6,129,866,731) (8,172,530,000) (10,301,215,349) 관계기업 투자자산의 취득 (800,000,000) (3,875,000,000) (1,050,000,000) 투자부동산의 취득 (1,160,340,000) 건물의 취득 (1,958,000) 기계장치의 취득 (71,059,160) (413,054,000) (323,070,008) 기타유형자산의 취득 (340,456,443) (162,124,138) (525,367,666) 건설중인자산의 증가 (651,778,307) (1,422,135,061) (5,862,359,241) 단기대여금의 증가 (5,965,086,340) (357,608,600) (56,650,000) 장기대여금의 증가 (1,173,000,000) 무형자산의 취득 (30,000,000) (6,762,000) 장기보증금의 증가 (1,133,989,610) (433,300,000) (147,280,000) 재무활동현금흐름 (6,905,214,485) (12,245,666,728) 234,770,600 단기차입금의 차입 1,000,000,000 1,000,000,000 24,865,293,182 자기주식의 처분 405,237,920 단기차입금의 감소 (3,000,000,000) (9,091,495,548) (22,898,260,502) 배당금지급 (2,328,350,000) (2,154,723,570) (2,137,500,000) 자기주식의 취득 (2,576,864,485) (1,999,447,610) 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,760,998,559 4,072,751,378 (5,404,314,373) 기초현금및현금성자산 12,069,901,733 7,997,150,355 13,401,464,728 기말현금및현금성자산 26,830,900,292 12,069,901,733 7,997,150,355 5. 재무제표 주석 제 40(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 39(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 삼호개발주식회사 1. 회사의 개요 삼호개발주식회사(이하 " 당사 ")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 이종호 5,781,526 23.13 KOREA VALUE OPPORTUNITY FUND, LP 999,746 4.00 THE SC FUNDAMENTAL VALUE FUND, LP 882,302 3.53 CB-ACCENT LUX 363,700 1.45 이치선 303,779 1.22 최청영 250,887 1.00 소액주주 13,918,060 55.67 자기주식 2,500,000 10.00 합 계 25,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 별도재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2-1-1. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2-2. 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 2-2-1. 재화의 판매당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2-2-2. 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.2-2-3. 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-3. 건설계약 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표 상 매출채권 에 포 함되어 있습니다. 2-4. 외화환산 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태 는 기능통화이면서, 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 2-5. 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-6. 퇴직급여비용 과 해고급여 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 2-7. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2-7-1. 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2-7-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증 가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 2-7-3. 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 2-8. 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40년 구축물 10년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-9. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년)를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-10. 무형자산 당사의 기타의무형자산은 회원권이며, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-11. 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부 금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-12. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2-13. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2-14. 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 2-14-1. 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2-14-2. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 ' 기 타영업외손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 2-14-3. 만기 보유 금융 자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-14-4. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2-14-5. 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-14-6. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 2-14-7. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.2-15. 금융부채와 지분상품 2-15-1. 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2-15-2. 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2-15-3. 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 2-15-4. 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입 할 목적으로 부담 한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상 ' 기타영업외손익' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2-15-5. 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 2-15-6. 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16. 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 2-17. 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.3-1. 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 3-1-1. 만기보유금융자산 경영진은 당사의 자본유지와 유동성요건의 관점에서 만기보유금융자산을 검토하였고, 당사가 동 자산을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있음을 확인하였습니다. 보고기간말 현재 만기보유증권은 없습니다.3-2. 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 3-2-1. 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 4,300,040천원(전기말: 3,487,727 천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 17에서 기술하고 있습니다. 3-2-2. 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 26,830,900 - - 26,830,900 단기금융상품 - 26,000,000 - - 26,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 4,849,500 - - - 4,849,500 매도가능금융자산(유동) - - 8,868,534 - 8,868,534 매출채권 - 40,283,810 - - 40,283,810 단기미수금(기타채권) - 1,658,641 - - 1,658,641 단기대여금(기타채권) - 1,500,000 - - 1,500,000 장기금융상품 - 2,613,553 - - 2,613,553 매도가능금융자산(비유동) - - 25,649,197 - 25,649,197 장기대여금(장기기타채권) - 273,000 - - 273,000 장기미수금(장기기타채권) - - - - - 장기보증금(기타비유동자산) - 2,809,664 - - 2,809,664 합 계 4,849,500 101,969,568 34,517,731 - 141,336,799 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 25,509,874 - 25,509,874 미지급금(기타채무) - - 1,778,735 - 1,778,735 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,255,000 - 2,255,000 합 계 - - 37,043,609 - 37,043,609 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,069,902 - - 12,069,902 단기금융상품 - 18,000,000 - - 18,000,000 매도가능금융자산(유동) - - 5,049,458 - 5,049,458 매출채권 - 35,958,873 - - 35,958,873 단기미수금(기타채권) - 1,467,917 - - 1,467,917 장기금융상품 - 1,373,397 - - 1,373,397 매도가능금융자산(비유동) - - 21,721,393 - 21,721,393 장기대여금(장기기타채권) - 753,000 - - 753,000 장기미수금(장기기타채권) - 263,520 - - 263,520 장기보증금(기타비유동자산) - 4,285,195 - - 4,285,195 합 계 - 74,171,804 26,770,851 - 100,942,655 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 18,545,887 - 18,545,887 미지급금(기타채무) - - 1,586,367 - 1,586,367 단기차입금 - - 9,500,000 - 9,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,315,000 - 2,315,000 합 계 - - 31,947,254 - 31,947,254 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 - 1,432,098 454,376 - 1,886,474 이자비용 - (268,596) - - (268,596) 배당금수익 - - 56,750 - 56,750 합 계 - 1,163,502 511,126 - 1,674,628 (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 - 997,463 333,437 - 1,330,900 이자비용 - (349,563) - - (349,563) 배당금수익 - - 64,519 - 64,519 합 계 - 647,900 397,956 - 1,045,856 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금5-1. 현금및현금성자산의 내역재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 18,874 14,474 은행예금 26,812,026 12,055,428 합 계 26,830,900 12,069,902 위 현금및현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 5-2. 금융기관예치금보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 - 2,006,000 2,006,000 6. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부금액 당기말 전기말 주가연계채권(ELB) 1,000,000 1,021,700 1,021,700 - 주가연계증권(ELS) 1,000,000 803,500 803,500 - 파생결합증권(DLS) 3,000,000 3,024,300 3,024,300 - 합 계 5,000,000 4,849,500 4,849,500 - 당기손익인식금융자산 평가손실 150,500천원은 기타비용에 반영하였습니다. 7. 매도가능금융자산 7-1. 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 시장성 있는 지분증권 - - 기업이 발행한 채무증권 8,868,534 5,049,458 소 계 8,868,534 5,049,458 비유동 국공채 594,400 312,355 시장성 없는 지분증권 19,025,257 18,409,138 기업이 발행한 채무증권 6,029,540 2,000,000 주가연계증권 및 채권 - 999,900 소 계 25,649,197 21,721,393 합 계 34,517,731 26,770,851 7-2. 보고기간말 현재 기업이 발행한 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당기말 전기말 (주)이랜드리테일 CP - - - - 1,958,115 하이일드공모주펀드 - - - - 1,091,343 원-에코(주)전환사채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 산업은행 산금채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 단기국공채펀드 3,000,000 - 3,013,675 3,013,675 - 아프로파이낸셜대부CP 2,000,000 - 1,925,106 1,925,106 - 아프로파이낸셜대부CP 2,000,000 - 1,929,753 1,929,753 - 아시아나항공77-1 2,003,800 (1,276) 2,007,400 2,007,400 - 이랜드월드83 2,019,416 (1,894) 2,022,140 2,022,140 합 계 15,023,216 (3,170) 14,898,074 14,898,074 7,049,458 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을적용하여 가감한 가액입니다. 매도가능금융자산평가손실은 121,972천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 95,138천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-3. 국공채보고기간말 현재 국공채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 취득원가 장부금액 당기말 전기말 지역개발공채 등 2년이상~5년이내 594,400 594,400 312,355 7-4. 시장성 없는 지분증권보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 전문건설공제조합 5,500좌 - 4,615,172 4,615,172 4,615,172 건설공제조합 3,000좌 - 4,087,415 4,087,415 3,386,865 행복유화(주) 2,400주 4.00 12,000 12,000 12,000 탱크소프트(주) 250,000주 4.85 250,000 1 250,000 (주)써포텍 100,000주 10.00 1,340,004 1,340,004 1,340,004 신성건설(주) 47주 0.00 23,812 235 23,811 진양개발(주) 900주 0.01 450,000 450,000 450,000 제이티비씨(주) 200,000주 0.18 1,000,000 1,000,000 1,000,000 풍림산업(주) 11,851주 0.08 210,160 59,255 40,939 내포그린에너지(주) 1,400,000주 5.99 7,000,000 7,000,000 7,000,000 (주)동양건설산업 593주 0.02 246,520 2,965 - 울트라건설(주) 43,102주 0.01 215,510 215,510 - (주)동부월드 24,270주 0.00 364,056 242,700 쌍용건설(주) - - - - 290,347 합 계 - - 19,814,649 19,025,257 18,409,138 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 감액처리하였으며, 동 금액 789,392천원은 기타비용에 반영하였습니다. 8. 매출채권 및 기타채권 8-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 44,149,393 (3,865,583) 40,283,810 38,774,899 (2,816,026) 35,958,873 기타채권 3,220,301 (61,660) 3,158,641 1,467,918 - 1,467,918 장기기타채권 890,102 (617,102) 273,000 1,273,922 (257,402) 1,016,520 합 계 48,259,796 (4,544,345) 43,715,451 41,516,739 (3,073,428) 38,443,311 8-2. 보고기간말 현재 기타채권 및 장기기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 단기미수금 1,658,641 1,467,918 단기대여금 1,500,000 - 소 계 3,158,641 1,467,918 장기대여금 273,000 753,000 장기미수금 - 263,520 소 계 273,000 1,016,520 합 계 3,431,641 2,484,438 8-3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 8-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 39,464,659 - 2,103 817,048 - - 3,865,583 44,149,393 기타채권(유동) 3,096,981 - - 61,660 - - 61,660 3,220,301 기타채권(비유동) 273,000 - - - - - 617,102 890,102 합 계 42,834,640 - 2,103 878,708 - - 4,544,345 48,259,796 (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 34,388,723 - 831 1,569,319 - - 2,816,026 38,774,899 기타채권(유동) 1,467,918 - - - - - - 1,467,918 기타채권(비유동) 1,016,520 - - - - - 257,402 1,273,922 합 계 36,873,161 - 831 1,569,319 - - 3,073,428 41,516,739 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,544,345천원(전기말: 3,073,428천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. 8-5. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8-6. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 8-7. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 2,816,026 2,293,999 - (1,244,442) 3,865,583 기타채권(유동) - 61,660 - - 61,660 기타채권(비유동) 257,402 560,000 (200,300) - 617,102 합 계 3,073,428 1,470,917 - - 4,544,345 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 571,057 2,244,969 - - 2,816,026 기타채권(유동) 31,361 - - (31,361) - 기타채권(비유동) 257,402 - - - 257,402 합 계 859,820 2,244,969 - (31,361) 3,073,428 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 영 업외비용에 포함되어 있습 니 다. 9. 재고자산 9-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 1,658,323 1,850,051 원 재 료 1,932,982 1,182,162 저 장 품 41,494 72,934 가 설 재 2,055,186 3,035,569 조경수목 77,934 100,048 용 지 7,849,665 7,143,394 합 계 13,615,584 13,384,158 9-2. 당기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산의 원가는 53,908,547천원(전기: 44,086,422천원)입니다. 10. 유형자산 10-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 21,056,076 1,707,286 233,946 9,689,129 4,150,701 431,543 37,268,681 감가상각누계액 - (408,261) (233,946) (8,044,550) (3,270,121) - (11,956,878) 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 880,580 431,543 25,311,803 취득원가 21,056,076 1,707,286 233,946 10,411,260 3,897,539 431,543 37,737,650 감가상각누계액 - (365,578) (233,946) (7,346,137) (2,988,650) - (10,934,311) 순장부금액 21,056,076 1,341,708 - 3,065,123 908,889 431,543 26,803,339 10-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,056,076 1,341,708 3,065,123 908,889 431,543 26,803,339 취득 - - 71,059 340,456 651,778 1,063,293 대체(*) - - - - (651,778) (651,778) 처분 - - (271,005) (8,553) - (279,558) 감가상각비 - (42,683) (1,220,598) (360,212) - (1,623,493) 기말 21,056,076 1,299,025 1,644,579 880,580 431,543 25,311,803 (*) 당기 중 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 25,961,511 1,384,390 4,601,306 1,119,616 431,543 33,498,366 취득 - - 413,054 155,124 1,422,135 1,990,313 대체(*) - - - - (1,422,135) (1,422,135) 처분 (4,905,435) - (68,220) (200) - (4,973,855) 감가상각비 - (42,682) (1,881,017) (365,651) - (2,289,350) 기말 21,056,076 1,341,708 3,065,123 908,889 431,543 26,803,339 (*) 전기 중 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 10-3. 감가상각비 중 매출원가에 1,532,446천원(전기 : 2,179,719천원), 판매비와관리비에 90,964천원(전기 : 109,396천원), 재고자산(용지)에 83천원(전기 : 236천원)이 포함되어 있습니다. 10-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,404,546천원 입니다. 10-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 37필지 300,152 10,367,249 10,367,249 3,949,667 3,850,061 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 948,124 1,013,034 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,148,400 6,712,451 합 계 312,364 21,056,077 21,056,077 12,046,191 11,575,546 10-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 11. 투자부동산 11-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,906,348 6,903,463 11,809,811 5,255,905 7,649,805 12,905,710 취득원가 4,906,348 7,512,545 12,418,893 5,255,905 8,142,326 13,398,231 감가상각누계액 - (609,082) (609,082) - (492,521) (492,521) 변동내용 : 취득 - - - - - - 타자산에서 대체(*) - - - - - - 처분 - - - (349,558) (543,972) (893,530) 감가상각 - (187,814) (187,814) - (202,369) (202,369) 기말순장부금액 4,906,348 6,715,649 11,621,997 4,906,347 6,903,464 11,809,811 취득원가 4,906,348 7,512,545 12,418,893 4,906,347 7,512,546 12,418,893 감가상각누계액 - (796,896) (796,896) - (609,082) (609,082) 투자부동산의 감가상각비 187,814천원(전기 : 202,368천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 11-2. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 투자부동산 당기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 293,610 435,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 159,462 270,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 3,244,770 3,244,770 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 866,756 656,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 2,032,746 2,032,746 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,188,737 1,050,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 2,127,448 2,127,448 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 1,120,201 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 588,267 590,000 합 계 11,621,997 11,405,964 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 11-3. 투자부동산과 관련하여 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 244,594천원(전기: 213,627천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용 20,174천원(전기: 13,327천원) 및 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다.(전기: 18,011천원) 11-4. 당기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 1 2 . 무형자 산12-1. 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 회원권(골프) 회원권(기타) 합계 취득원가 820,263 4,771 30,000 855,034 1,006,654 4,771 1,011,425 상각 및 손상차손누계액 (597,501) - (3,214) (600,715) (49,940) - (49,940) 순장부금액 222,762 4,771 26,786 254,319 956,714 4,771 961,485 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 감가상각비 3,214천원은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 무형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 순장부금액 956,715 4,771 - 961,486 1,002,892 1,771 1,004,663 취득 - - 30,000 30,000 3,762 3,000 6,762 상각 및 손상(*) (733,953) - (3,214) (737,167) (49,940) - (49,940) 기말 순장부금액 222,762 4,771 26,786 254,319 956,714 4,771 961,485 13. 종속기업 및 관계기업투자 13-1. 종속기업 및 관계기업 현황보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 업종 지분율(%) 지역 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자회사 100.00 대한민국 삼호코넨(주) 건설업 63.55 대한민국 SGI-신성장메짜닌펀드 창업투자조합 100.00 대한민국 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 20.00 대한민국 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 (*) 창업투자조합 5.00 대한민국 전남그린에너지펀드 (*) 창업투자조합 - 대한민국 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 창업투자조합 - 대한민국 FG자산운용 부동산개발운용 21.74 대한민국 삼호환경기술(주) 폐기물재활용 36.58 대한민국 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 13-2. 종속기업 및 관계기업투자 투자현황 (단위: 천원) 구 분 종 목 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 삼호코넨(주) 63.55 1,910,000 63.55 1,910,000 SGI-신성장메짜닌펀드(*1) 80.00 2,800,000 80.00 2,000,000 소 계 19,710,000 18,910,000 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 20.00 4,000,000 20.00 4,000,000 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*2) 5.00 1,675,000 5.00 1,675,000 FG자산운용 21.74 900,000 23.07 900,000 삼호환경기술(주) 36.58 5,116,000 36.58 5,116,000 소 계 11,691,000 11,691,000 합 계 31,401,000 30,601,000 (*1) SGI-신성장메짜닌펀드는 당사의 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)와 당사가 보유한 지분율을 합산하면 100%인 종속회사입니다. (*2) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호는 당사 지분율이 20%미만이지만 당사의 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 1 3-3. 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 30,601,000 27,560,000 취득등 800,000 5,491,000 처분 - (2,450,000) 기말 장부금액 31,401,000 30,601,000 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 취득 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 SGI-신성장메짜닌펀드 800,000 - 소 계 800,000 - KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 - 375,000 삼호환경기술(주) - 5,116,000 소 계 - 5,491,000 합 계 800,000 5,491,000 13-4. 종속기업 및 관계기업에 대한 당기말과 전기말 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 10,842,361 354,058 10,488,303 1,840,922 321,947 100.00 삼호코넨(주) 1,025,835 503,004 522,831 2,217,517 (437,746) 63.55 SGI-신성장메짜닌펀드 3,936,906 - 3,936,906 115,058 (13,097) 80.00 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 14,518,371 294,555 14,223,816 357,777 41,179 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 26,868,751 1,595,722 25,273,029 174,838 (911,289) 5.00 전남그린에너지펀드 4,598,310 263,265 4,335,045 20,301 (981,070) - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 11,846,878 - 11,846,878 33,813 (594,927) - FG자산운용 5,239,637 554,811 4,684,826 5,801,466 1,529,908 21.74 삼호환경기술(주)(*) 27,341,082 12,428,974 14,912,108 10,080,146 34,697 36.58 (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 10,423,563 257,208 10,166,355 1,348,772 (333,755) 100.00 삼호코넨(주) 1,345,732 385,154 960,578 4,116,405 (148,984) 63.55 SGI-신성장메짜닌펀드 2,950,004 - 2,950,004 29,353 (98,830) 80.00 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 14,484,547 301,909 14,182638 107,328 (1,980,190) 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 27,411,060 1,226,742 26,184,318 359,090 (3,311,467) 5.00 전남그린에너지펀드 5,564,027 247,912 5,316,115 75,197 (603,315) - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 6,191,805 - 6,191,805 4,709 (58,195) - FG자산운용 3,961,970 872,658 3,089,312 2,374,992 959,123 21.74 삼호환경기술(주)(*) 22,399,171 7,527,854 14,871,317 11,473,856 586,694 36.58 (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 14 . 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 선급금 479,133 1,087,394 선급비용 649,696 625,772 미수수익 923,808 633,289 소 계 2,052,637 2,346,455 장기보증금 2,809,664 4,285,195 합 계 4,862,301 6,631,650 15. 매입채무 등 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매입채무(공사미지급금) 24,690,007 17,290,816 매입채무(외상매입금) 227,931 194,459 매입채무(중기미지급금) 50,040 55,592 매입채무(조경미지급금) 3,800 4,607 매입채무(지급어음) 538,096 1,000,415 소 계 25,509,874 18,545,889 기타채무(미지급금) 1,778,735 1,586,367 합 계 27,288,609 20,132,256 16. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%)(당기말 현재) 장부금액 당기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2016.05.25 2.47 1,000,000 1,000,000 신한은행 2016.07.28 3.06 2,000,000 2,000,000 산업은행 2016.08.26 2.76 3,000,000 5,000,000 우리은행 2016.12.28 2,01 1,500,000 1,500,000 합 계 7,500,000 9,500,000 보고기간말 현재 단기차입금의 장부금액은 공정가치와 거의 일치합니다 . 17. 확정급여부채 17-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 9,949,831 8,428,179 사외적립자산의 공정가치 (5,635,082) (4,925,743) 국민연금전환금 (14,709) (14,709) 재무상태표상 장부금액 4,300,040 3,487,727 17-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,562,365 1,566,253 이자비용 179,991 212,421 사외적립자산의 기대수익 (125,956) (163,453) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,616,400 1,615,221 1 7- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,428,179 7,300,686 당기근무원가 1,562,365 1,566,253 이자원가 179,991 212,421 보험수리적(이익)손실 502,436 533,439 급여지급액 (914,774) (967,006) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 191,634 (217,614) 기말금액 9,949,831 8,428,179 17-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원 ) 구 분 당기말 전 기 기초금액 4,925,743 4,593,008 사외적립자산의 기대수익 125,956 163,453 보험수리적손익 (17,940) (37,249) 회사기여금납부액 1,055,000 927,000 급여지급액 (453,677) (720,469) 기말금액(*) 5,635,082 4,925,743 ( *) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 17-5. 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율(*)(%) 2.45 2.70 사외적립자산의 기대수익률 - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 17-6 할인율과 임금인상률의 변동에 따른 확정급여채무 및 당기근무원가, 이자원가의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 현재 임금인상률의 변화 할인율의 변화 (+)1.0% (-)1.0% (+)1.0% (-)1.0% 확정급여채무 9,949,831 10,633,455 9,334,428 9,323,514 10,661,516 (단위:천원) 구분 현재 임금인상률의 변화 할인율의 변화 (+)1.0% (-)1.0% (+)1.0% (-)1.0% 확정급여채무 8,428,179 8,966,451 7,941,301 7,933,610 8,987,304 18. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 선수수익 125,378 23,474 예수금 1,441,749 1,210,302 미지급비용 8,802 14,352 부가가치세예수금 2,468,691 1,930,765 소 계 4,044,620 3,178,893 임대보증금 2,255,000 2,315,000 합 계 6,299,620 5,493,893 19. 하자보수충당부채당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 순전입액 사용액 기말 하자보수충당부채 946,107 712,083 (594,280) 1,063,910 (단위: 천원) 구 분 기초 순전입액 사용액 기말 하자보수충당부채 507,639 943,543 (505,075) 946,107 20. 납입자본 20-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 주, 천원) 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합 계 보통주 보통주 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 소 계 2014.1.1(전기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 2014.12.31(전기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 2015.12.31(당기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 20-2. 보고기간말 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주) 25,000,000 25,000,000 자본금(원) 12,500,000,000 12,500,000,000 보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 자기주식으로 당기말 현재 2,500,000(전기말 : 1,716,500주)입니다. 21. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 기초 38,499 - 매도가능금융자산평가이익(손실) (133,637) 기말 (95,138) (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 기초 (688,018) - 매도가능금융자산평가이익(손실) 726,517 기말 38,499 22. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (6,658,579) (4,081,715) 보고기간말 현재 당사는 자기주식으로 보통주 2,500,000주(전기말: 1,716,500주) 를 보유하고 있습니다. 당사가 보유한 자기주식은 주가안정 후 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 3,579,848 3,347,013 임의적립금 80,000,000 79,900,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 미처분이익잉여금 7,677,700 2,732,188 합 계 103,252,104 97,973,757 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 23-2. 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 과 목 당 기 (처분예정일 : 2016년 3월 18일) 전 기 (처분확정일 : 2015년 2월 27일) Ⅰ. 미처분 이익잉여금 7,677,700 2,732,188 전기이월이익잉여금 71,003 12,185 보험수리적손익 변동 (405,893) (445,137) 당기순이익 8,012,590 3,165,140 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 7,475,000 2,661,185 이익준비금 225,000 232,835 배당금 주당배당금(률): 보통주: 당기 - 100원(20%) 전기 - 100원(20%) 2,250,000 2,328,350 임의적립금 5,000,000 100,000 Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 202,700 71,003 24. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설계약수익 257,182,776 202,403,035 재화(골재)판매수익 5,792,816 3,714,194 부동산임대수익 510,162 541,482 조경수목판매수익 3,310 - 합 계 263,489,064 206,658,711 25. 건설계약 25-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 기초공사계약잔액 394,893,891 405,325,354 신규계약 및 기존계약 증감액 380,840,556 191,971,572 당기 공사수익(매출액) 계상액 (257,182,776) (202,403,035) 기말공사계약잔액 518,551,671 394,893,891 25-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 경남진주혁신도시개발사업조성공사1공구 준공 14,380,025 14,380,025 245,626 경남기업 고속국도 제65호선 울산포항 제6공구 건설공사 16.05. 38,467,800 36,903,792 3,082,027 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 24,801,500 10,759,390 7,685,201 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.12. 18,401,970 18,002,357 7,980,107 당진시 순성206호 농어촌도로 확포장공사 준공 180,546 180,546 156,152 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02. 20,556,000 2,880,959 2,880,959 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 16.09. 19,911,000 13,960,311 8,295,025 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 39,897,000 36,281,567 7,042,076 동양건설 잔여공유수면매립 및 항공기정비시설 부지조성공사 준공 6,090,909 6,090,909 1,441,139 두산건설 고속국도 제65호선 울산포항 건설공사(제7공구) 15.12. 55,917,000 55,917,000 7,834,664 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사3,4공구 19.06. 28,374,800 4,612,114 4,612,114 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 20,391 20,391 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,790,000 46,358,780 1,910,493 삼성물산 외 동두천복합화력발전소 건설공사 준공 24,778,000 24,778,000 1,117,091 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 구조물A 16.01. 7,810,400 6,355,191 5,927,620 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 16.03. 5,790,000 5,248,725 5,172,027 쌍용건설 시화멀티테크노밸리 제2공구 조성공사 16.07. 65,285,640 44,605,479 5,581,381 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 16.03. 12,325,500 11,936,304 538,142 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 16.12. 10,436,000 101,500 101,500 에스케이건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 4,322,000 55,668 55,668 에스케이건설 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 98,318,000 2,063,011 2,063,011 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 16.12. 18,670,000 18,670,000 1,466,481 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 16.04. 18,683,700 13,628,776 3,591,829 울트라건설 양주신도시 도시시설물공사 1,2공구 준공 18,940,518 18,940,518 316,000 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.12. 20,000,000 11,386 65 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,289,091 2,523,234 2,005,055 코오롱글로벌 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 16.12. 53,685,000 47,131,539 6,427,600 코오롱글로벌 영인-팽성 도로건설공사 16.04. 42,035,000 28,911,194 8,170,334 코오롱글로벌 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 30,532,000 11,199,842 11,199,842 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 36,860,000 6,165,196 6,143,924 코오롱글로벌 제2영동(서울-원주)고속도로 16.11. 36,813,000 31,487,085 11,771,718 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 17.12. 33,443,000 21,794,746 9,574,731 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 27,013,000 35,243 35,243 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 16.05. 40,631,000 20,023,995 9,146,249 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 16.12. 58,259,000 54,916,332 13,764,863 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 16.09. 29,777,600 23,858,526 6,827,405 포스코건설 수도권서부고속도로(수원-광명) 민간투자사업 16.04. 34,327,000 32,234,103 14,151,638 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 41,432,865 22,954,828 9,276,313 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.03. 22,140,478 9,407,430 9,407,430 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 3,758,570 3,758,570 울트라건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 16.12. 17,695,600 15,529,336 3,482,271 한신공영 806사업 시설공사 16.12. 25,460,000 20,615,823 4,613,665 한신공영 고속국도 제700호선 대구순환 건설공사(제5공구) 해지 - - -3,782 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업동서진입도로건설공사 16.09. 19,622,000 10,859,853 3,892,712 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 38,400,000 16,471,641 14,152,125 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 37,812,175 21,635,532 현대건설 이천오산고속도로 횡단구조물공사 16.04. 1,483,000 806,425 806,425 현대엠코 포천용정 일반산업단지 조성공사 16.01. 15,013,220 12,258,048 4,330,678 LH공사 시흥목감 A-6BL 아파트 건설공사 1공구 준공 4,458,347 4,458,347 1,540,615 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.11. 4,519,904 4,234,112 1,846,901 준공 - 107,930 107,930 합 계 1,365,731,993 847,288,252 257,182,776 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 행정중심복합도시 건설사업 중앙행정구역(1-2)조성공사 준공 36,658,000 36,658,000 2,269,761 경남기업 경남진주혁신도시개발사업조성공사1공구 14.12. 14,134,399 14,134,399 2,042,001 경남기업 고속국도 제65호선 울산포항 제6공구 건설공사 16.05. 38,438,000 33,821,765 13,848,945 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 15.12. 10,299,700 3,074,189 3,074,189 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.06. 17,905,564 10,022,250 7,173,162 논산국토관리사무소 논산 관내 동부권역 제초작업 준공 80,538 80,538 80,538 논산국토관리사무소 논산 관내 서부권역 제초작업 준공 83,023 83,023 83,023 당진시 순성206호 농어촌도로 확포장공사 16.11. 139,333 24,394 24,234 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 15.12. 14,641,216 5,665,286 5,567,523 동부건설 대관령 알펜시아 A공구 현장 준공 24,611,109 24,611,109 198,656 동양건설 인천경제자유구역 영종하늘도시 개발사업 조성공사 준공 7,783,400 7,783,400 -158,622 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 15.12. 39,421,000 29,239,492 2,652,972 동양건설 잔여공유수면매립 및 항공기정비시설 부지조성공사 15.08. 5,090,909 4,649,770 2,642,603 두산건설 고속국도 제65호선 울산포항 건설공사(제7공구) 15.12. 54,146,000 48,082,336 10,333,907 삼성물산 경주-감포 국도건설공사 2공구 양북터널 준공 59,412,000 59,412,000 1,249,129 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 15.08. 60,509,800 44,448,287 5,347,986 삼성물산 외 동두천복합화력발전소 건설공사 15.03. 24,269,000 23,660,909 3,790,909 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 구조물A 15.09. 7,170,000 427,571 427,571 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 15.06. 3,181,818 76,698 76,698 서산시 농업기계임대사업소 동부분소 신축공사 준공 325,000 325,000 324,620 쌍용건설 시화멀티테크노밸리 제2공구 조성공사 16.02. 62,875,190 39,024,098 7,190,702 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 16.03. 12,325,500 11,398,162 1,558,062 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 15.12. 17,655,000 17,203,518 3,010,089 울트라건설 양주신도시 도시시설물공사 1,2공구 14.08. 18,624,518 18,624,518 1,469,538 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 15.04. 15,481,900 10,036,947 2,031,073 울트라건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 15.12. 15,544,900 12,047,064 3,527,491 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.12. 20,000,000 11,321 11,321 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 15.07. 4,371,381 518,179 518,179 코오롱글로벌 영인-팽성 도로건설공사 16.04. 38,759,000 20,740,860 6,231,916 코오롱글로벌 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 15.12. 51,631,000 40,703,938 6,932,424 코오롱글로벌 제2영동(서울-원주)고속도로 16.11. 26,559,000 19,715,367 11,911,259 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 38,240,000 21,272 21,272 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 16.12. 28,981,937 12,220,016 5,708,270 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 15.12. 50,348,000 41,151,469 11,763,517 포스코건설 수도권서부고속도로(수원-광명) 민간투자사업 16.04. 31,895,400 18,082,465 12,026,198 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 15.12. 29,769,666 17,031,121 6,221,612 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 16.05. 27,999,587 10,877,746 5,152,774 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 37,452,788 13,678,515 11,613,659 한신공영 행정중심복합도시 건설사업 중앙행정구역(1-4) 조성공사 준공 32,483,886 32,483,886 2,933,045 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로건설공사 16.05. 12,479,000 6,967,142 3,556,065 한신공영 806사업 시설공사 16.06. 24,176,000 16,002,158 11,696,021 한신공영 고속국도 제700호선 대구순환 건설공사(제5공구) 14.11. 3,299,016 3,782 3,782 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 51,824,311 16,176,643 13,745,476 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 38,400,000 2,319,516 2,319,516 현대엠코 포천용정 일반산업단지 조성공사 15.12. 13,532,220 7,927,370 5,231,487 LH공사 김포한강신도시 특수구조물 건설공사 준공 5,798,160 5,798,160 348,174 LH공사 오산세교 A7블록 아파트 건설공사 12공구 준공 5,728,943 5,728,943 429,685 LH공사 시흥목감 A-6BL 아파트 건설공사 1공구 15.07. 4,007,159 2,917,732 2,038,822 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.08. 4,430,157 2,387,211 2,151,801 합 계 1,157,963,428 763,069,535 202,403,035 2 5-3. 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 토목사업부문 14,071,228 59,342,095 17,599,015 30,588,998 건축사업부문 807,610 285,792 168,584 1,388,739 합 계 14,878,838 59,627,887 17,767,599 31,977,737 25-4. 추정총계약원가의 변동으로 인한 효과 (단위: 천원) 구분 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 토목사업부문 (4,232,316) 2,972,684 1,434,341 17,276 (2,955,408) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 3,619,497 3,141,001 퇴직급여 344,106 397,988 복리후생비 917,383 936,473 운반비 149,828 65,270 지급임차료 62,742 62,234 지급수수료 538,594 1,085,837 감가상각비 281,992 311,765 대손상각비 2,293,999 2,244,969 보험료 19,264 297,659 세금과공과 1,386,977 1,151,264 부동산관리비 160,657 197,198 여비교통비 105,523 122,597 접대비 322,045 282,283 기타 409,309 384,074 합 계 10,611,916 10,680,612 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 432,465 (692,467) 원재료 등 매입액 53,689,924 41,867,878 인건비 65,439,946 47,508,674 외주비 11,783,186 9,740,140 감가상각비 1,814,521 2,491,719 중기사용료 58,969,421 45,532,211 기타비용 58,960,128 54,035,775 합 계 251,089,591 200,483,930 상기 합계 금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 기타수익 및 기타비용 28-1. 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금환입 1,065,300 - 유형자산처분이익 69,167 583,490 투자자산처분이익 104,836 303,851 잡이익 276,933 94,558 합 계 1,516,236 981,899 28-2. 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 401 685,435 투자자산처분손실 1,136,364 2,083,902 투자자산평가손실 150,500 - 투자자산감액손실 789,393 70,000 무형자산감액손실 733,953 49,940 기타의대손상각비 1,051,660 1,135,000 기부금 38,618 53,942 잡손실 175,582 43 합 계 4,076,471 4,078,262 29. 금융수익 및 금융원가29-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일반이자수익 1,721,073 1,348,638 지연이자수익 185,205 95,451 환급가산금 36,959 - 배당금수익 56,750 64,520 합 계 1,999,987 1,508,609 29-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 은행차입금 이자비용 268,596 339,379 매출채권담보대출 이자비용 - 10,184 합 계 268,596 349,563 30. 법인세비용과 이연법인세 30-1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 당기법인세부담액 3,705,555 2,872,217 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 (997,357) (1,720,530) 자본에가감된 일시적차이의 법인세효과 152,175 (79,363) 기타(*) 697,666 - 법인세비용 3,558,039 1,072,324 (*) 당기 중 세무조사에 의한 법인세추납액은 862,666천원이며, 경정청구로 인한 법인세환급액 165,000천원입니다. 30-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 11,570,630 4,237,463 적용세율에 따른 법인세 2,523,539 910,242 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (11,442) (2,099) - 세무상 차감되지 않는 비용 189,267 160,183 기타 856,675 3,998 법인세비용 3,558,039 1,072,324 평균유효세율(%) 30.75 25.31 30-3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 6,316,743 1,933,991 453,676 7,797,058 1,389,683 1,715,353 퇴직연금운용자산 (4,925,743) (1,163,016) (453,676) (5,635,082) (1,083,663) (1,239,718) 하자보수 충당금 946,107 712,083 594,280 1,063,910 208,144 234,060 공사손실 충당금 3,882 - 3,882 - 854 - 대손 충당금 3,906,062 4,907,677 3,906,062 4,907,677 859,334 1,079,689 대손충당금(익금산입 유예) (171,944) - (171,944) - (37,828) - 매도가능금융자산(비상장주식감액)(*) 70,000 2,033,834 - 2,103,834 15,400 462,844 매도가능금융자산(채권) - 3,170 - 3,170 - 697 조경수목 735,625 86,323 212,351 609,597 161,838 134,113 구축물감가상각비 17,335 - 13,543 3,792 3,814 834 감가상각비(IFRS)신고조정 (377,471) - (162,818) (214,653) (83,044) (47,224) 부도어음대손상각비 18 - - 18 4 4 미수수익 (633,289) (923,807) (633,289) (923,807) (139,324) (203,238) 외상매출금 대손상각 37,204 - - 37,204 8,185 8,185 매도가능금융자산평가손익 (유동) (49,458) 131,466 (49,458) 131,466 (10,881) 28,923 매도가능금융자산평가손익 (비유동) 100 (9,494) 100 (9,494) 22 (2,089) 당기손익인식금융자산 - 150,500 - 150,500 - 33,110 무형자산(회원권)손상차손 49,940 585,621 38,060 597,501 10,987 131,450 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 725,335 520,376 - 1,245,711 159,574 274,056 연차유급휴가 - 257,869 - 257,869 - 56,731 감가상각방법 및 내용연수 변경 192,384 - 192,384 - 42,324 - 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 건설계약수익 - 1,256,715 1,256,715 - - - 합 계 (4,764,424) 10,483,308 5,199,868 519,017 (1,048,173) 114,184 (*) 당기 세무조사로 인한 차감할 일시적차이 750,000천원을 기초 금액에 반영하였습니다. (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 5,645,978 1,391,235 720,470 6,316,743 1,242,115 1,389,683 퇴직연금운용자산 (4,593,008) (1,053,204) (720,470) (4,925,742) (1,010,462) (1,083,663) 하자보수충당금 507,639 943,543 505,075 946,107 111,681 208,144 공사손실충당금 37,930 3,882 37,930 3,882 8,345 854 대손충당금 494,327 3,906,062 494,327 3,906,062 108,752 859,334 대손충당금(익금산입 유예) (171,944) - - (171,944) (37,828) (37,828) 매도가능증권(비상장주식감액) 965,500 70,000 215,500 820,000 212,410 180,400 매도가능증권(채권) 11,265 - 11,265 - 2,478 - 조경수목 687,420 127,812 79,607 735,625 151,232 161,838 구축물감가상각비 30,877 - 13,543 17,334 6,793 3,813 감가상각비(IFRS) 신고조정 (775,636) - (398,164) (377,472) (170,640) (83,044) 부도어음대손상각비 18 - - 18 4 4 미수수익 (572,033) (633,289) (572,033) (633,289) (125,847) (139,324) 외상매출금 대손상각 37,204 - - 37,204 8,185 8,185 매도가능금융자산평가손익(유동) 762,002 (49,458) 762,002 (49,458) 167,641 (10,881) 매도가능금융자산평가손익(비유동) 120,072 100 120,072 100 26,416 22 무형자산(회원권)손상차손 - 49,940 - 49,940 - 10,987 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 154,647 570,688 - 725,335 34,022 159,574 감가상각방법 및 내용연수 변경 6,473 185,911 - 192,384 1,424 42,325 토지재평가손익 (15,003,806) - (3,576,489) (11,427,317) (3,300,837) (2,514,010) 합 계 (11,835,012) 5,513,222 (2,307,365) (4,014,425) (2,603,702) (883,173) 30 -4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 (171,331) 37,693 (133,638) 931,432 (204,915) 726,517 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 (520,376) 114,483 (405,893) (570,688) 125,552 (445,136) 기타포괄손익 계 (691,707) 152,176 (539,531) 360,744 (79,363) 281,381 당기법인세 - - 이연법인세 152,176 (79,363) 합 계 152,176 (79,363) 30-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 4,160,048 3,025,162 상계 전 이연법인세부채 (4,045,864) (3,908,335) 이연법인세자산(부채) 순액 114,184 (883,173) 30-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 (121,972) 26,834 (95,138) 49,358 (10,858) 38,500 보험수리적이익(손실) (1,245,711) 274,056 (971,655) (725,335) 159,574 (565,761) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 합 계 (1,187,746) 261,304 (926,442) (496,040) 109,130 (386,910) 3 1. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구분 당 기 전 기 보통주당기순이익 8,012,590,196 3,165,139,545 가중평균유통보통주식수 22,796,582 23,520,685 보통주 주당이익 351 134 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구분 누적 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 23,283,500 39 908,056,500 자기주식취득 23,263,500 1 23,263,500 자기주식취득 23,243,500 1 23,243,500 자기주식취득 23,228,500 1 23,228,500 자기주식취득 23,208,500 1 23,208,500 자기주식취득 23,204,408 3 69,613,224 자기주식취득 23,194,008 1 23,194,008 자기주식취득 23,187,008 6 139,122,048 자기주식취득 23,182,908 1 23,182,908 자기주식취득 23,172,908 1 23,172,908 자기주식취득 23,163,695 1 23,163,695 자기주식취득 23,153,695 1 23,153,695 자기주식취득 23,140,185 3 69,420,555 자기주식취득 23,137,811 1 23,137,811 자기주식취득 23,132,311 1 23,132,311 자기주식취득 23,129,240 1 23,129,240 자기주식취득 23,119,240 1 23,119,240 자기주식취득 23,109,255 3 69,327,765 자기주식취득 23,094,255 1 23,094,255 자기주식취득 23,079,255 1 23,079,255 자기주식취득 23,069,607 1 23,069,607 자기주식취득 23,059,637 1 23,059,637 자기주식취득 23,056,677 3 69,170,031 자기주식취득 23,052,477 1 23,052,477 자기주식취득 23,046,875 1 23,046,875 자기주식취득 23,044,963 1 23,044,963 자기주식취득 23,036,805 1 23,036,805 자기주식취득 23,021,805 3 69,065,415 자기주식취득 23,012,052 2 46,024,104 자기주식취득 23,007,249 1 23,007,249 자기주식취득 23,005,435 1 23,005,435 자기주식취득 22,990,701 3 68,972,103 자기주식취득 22,970,701 1 22,970,701 자기주식취득 22,967,401 1 22,967,401 자기주식취득 22,958,813 1 22,958,813 자기주식취득 22,948,813 1 22,948,813 자기주식취득 22,945,611 3 68,836,833 자기주식취득 22,935,611 1 22,935,611 자기주식취득 22,933,711 1 22,933,711 자기주식취득 22,933,200 1 22,933,200 자기주식취득 22,930,083 1 22,930,083 자기주식취득 22,929,583 3 68,788,749 자기주식취득 22,924,833 1 22,924,833 자기주식취득 22,910,413 2 45,820,826 자기주식취득 22,903,857 42 961,961,994 자기주식취득 22,897,857 1 22,897,857 자기주식취득 22,887,857 3 68,663,571 자기주식취득 22,877,857 1 22,877,857 자기주식취득 22,867,857 1 22,867,857 자기주식취득 22,859,087 1 22,859,087 자기주식취득 22,849,087 1 22,849,087 자기주식취득 22,839,087 5 114,195,435 자기주식취득 22,830,986 5 114,154,930 자기주식취득 22,820,986 1 22,820,986 자기주식취득 22,810,986 1 22,810,986 자기주식취득 22,800,986 1 22,800,986 자기주식취득 22,792,152 1 22,792,152 자기주식취득 22,785,845 12 273,430,140 자기주식취득 22,785,845 2 45,571,690 자기주식취득 22,780,845 5 113,904,225 자기주식취득 22,764,845 1 22,764,845 자기주식취득 22,745,362 22 500,397,964 자기주식취득 22,741,362 3 68,224,086 자기주식취득 22,711,362 1 22,711,362 자기주식취득 22,702,952 1 22,702,952 자기주식취득 22,696,250 1 22,696,250 자기주식취득 22,692,850 5 113,464,250 자기주식취득 22,687,417 1 22,687,417 자기주식취득 22,673,315 1 22,673,315 자기주식취득 22,653,315 4 90,613,260 자기주식취득 22,633,315 2 45,266,630 자기주식취득 22,630,694 1 22,630,694 자기주식취득 22,626,768 1 22,626,768 자기주식취득 22,606,768 3 67,820,304 자기주식취득 22,576,768 1 22,576,768 자기주식취득 22,548,000 1 22,548,000 자기주식취득 22,530,000 8 180,240,000 자기주식취득 22,526,900 1 22,526,900 자기주식취득 22,522,309 3 67,566,927 자기주식취득 22,507,309 1 22,507,309 자기주식취득 22,500,000 115 2,587,500,000 합 계 365 8,320,752,534 가중평균유통보통주식수 22,796,582 구분 누적 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 23,941,373 64 1,532,247,872 자기주식취득 23,901,373 2 47,802,746 자기주식취득 23,890,093 6 143,340,558 자기주식취득 23,850,093 5 119,250,465 자기주식취득 23,820,093 3 71,460,279 자기주식취득 23,780,093 4 95,120,372 자기주식취득 23,769,553 6 142,617,318 자기주식취득 23,741,483 30 712,244,490 자기주식취득 23,701,673 16 379,226,768 자기주식취득 23,671,673 3 71,015,019 자기주식취득 23,641,673 1 23,641,673 자기주식취득 23,602,633 6 141,615,798 자기주식취득 23,572,633 3 70,717,899 자기주식취득 23,543,303 1 23,543,303 자기주식취득 23,514,443 4 94,057,772 자기주식취득 23,475,733 2 46,951,466 자기주식취득 23,435,733 4 93,742,932 자기주식취득 23,387,733 18 420,979,194 자기주식취득 23,374,728 12 280,496,736 자기주식취득 23,334,728 1 23,334,728 자기주식취득 23,332,728 5 116,663,640 자기주식취득 23,302,728 1 23,302,728 자기주식취득 23,294,728 1 23,294,728 자기주식취득 23,292,728 4 93,170,912 자기주식취득 23,283,728 1 23,283,728 자기주식취득 23,283,500 162 3,771,927,000 합 계 365 8,585,050,124 가중평균유통보통주식수 23,520,685 32. 배당금 32-1. 당기 및 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 배당받은주식 22,500,000 23,283,500 배 당 률(%) 20.00 20.00 배 당 금 액 2,250,000,000 2,328,350,000 32-2. 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산 식 산 정 비 율 당기 전기 배당성향(%) 배당금액/당기순이익 28.08 73.56 배당수익률(%) 주당배당금/주가(*) 2.79 3.23 (*) 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다. 당사가 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,328,350천원(주당 100원) 및 2,154,723천원(주당 90원)입니다. 2015년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원과 2,250,000천 원이며 2016년 3월 18일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포 함하고 있지 않습니다. 33. 현금흐름표와 관련된 내용33-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 8,012,590 3,165,140 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 11,189,439 10,525,817 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 14,425,559 12,909,392 감가상각비 1,814,521 2,491,719 판관비-대손상각비 2,293,999 2,244,969 기타영업비용-기타의대손상각비 1,051,660 1,135,000 유형자산처분손실 402 685,435 투자자산처분손실 1,136,364 2,083,902 투자자산감액손실 789,392 70,000 투자자산평가손실 150,500 - 무형자산손상차손 733,953 49,940 퇴직급여설정액 1,916,050 1,782,996 하자보수비설정액 712,083 943,544 이자비용 268,596 349,563 법인세비용 3,558,039 1,072,324 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 3,236,120 2,383,575 투자자산처분이익 104,836 303,851 유형자산처분이익 69,167 583,489 유효이자율 상각액 (3,170) (12,374) 대손충당금환입 1,065,300 - 금융수익 1,999,987 1,508,609 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 29,312,752 9,214,568 매출채권의 (증가)감소 (6,924,296) 10,331,928 미청구공사의 (증가)감소 2,888,760 (1,644,783) 미수금의 (증가)감소 (235,384) (89,219) 장기미수금의 감소 13,318 - 선급금의 감소 608,260 192,339 선급비용의 (증가)감소 (23,924) 49,647 재고자산의 (증가)감소 420,353 (817,162) 매입채무의 증가(감소) 6,963,986 (2,632,168) 미지급금의 증가 192,368 363,548 부가가치세예수금의 증가 537,926 276,622 선수금의 감소 (833,723) (979,354) 예수금의 증가(감소) 231,447 (53,983) 초과청구공사의 증가 27,650,150 6,624,480 장기임대보증금의 감소 (60,000) (370,000) 선수수익의 증가 101,904 23,474 하자보수비의 지출 (594,280) (505,075) 퇴직금의 지급 (914,774) (1,226,191) 국민연금전환금의 감소 - 3,200 퇴직연금운용자산의 증가 (709,339) (332,735) 영업활동으로부터 창출된 현금 48,514,781 22,905,525 33-2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 공사미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 305,360 - 부도어음의 비유동매도가능금융자산 대체 - 290,347 가지급금의 영업보증금 대체 - 10,000 비유동매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체 - 1,616,000 비유동매도가능금융자산의 당기손익인식금융자산으로 대체 1,000,000 - 대여금과 대손충당금의 상계 - 31,361 장기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 433,502 - 장기입회보증금의 장기미수금으로 대체 560,000 - 장기입회보증금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 240,000 - 장기미수금의 단기미수금으로 대체 17,000 - 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 651,778 1,422,135 합 계 3,207,640 3,369,843 34. 우발상황 및 약정사항 34-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 출 자 금 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 출 자 금 4,087,415 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 예 금 2,000,000 단기차입금 15억 우리은행 합 계 17,202,587 34-2. 보고기간말 현재 당사의 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 금 액 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 신 한 은 행 3,000,000 하 나 은 행 3,000,000 우 리 은 행 5,000,000 소 계 11,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 22,900,000 34-3. 지급보증 현황 34-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 9,610,528 인허가보증 외 전문건설공제조합 22,118,339 계약이행보증 외 건설공제조합 188,108,804 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 222,337,671 34-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 34-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 백지수표 1매가 전문건설공제조합에 견질로 제공되어 있습니다. 34-4. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 3 4-4-1. 당사의 제소 내역 (단위: 천원) 피 고 사 건 명 소송가액 원 고 (주)아이에이비건설 공사대금 청구의 소(*) 8,798,019 당사 조원종합건설(주)외 2명 공사대금 청구의 소 114,390 당진시청 영업정지처분 취소 50,000 구성령 건물명도 11,835 합 계 8,974,244 (*) (주)아이에이비건설의 반소와 관련하여, 당사가 강제집행정지 공탁한 10억이 포함되어 있습니다. 34-4-2. 당사의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 창형건설(주) 공사대금 청구의 소(*1) 261,404 당사 도림토건(주) 공사대금 청구의 소(*2) 21,704 김주일 임금지급 청구의 소(*3) 9,763 롯데손해보험(주) 구상금 청구의 소(*4) 744 선우미영 용역비 청구의 소 6,313 - 형사재판 / 산업안전법 위반 3,000 합 계 302,928 (*1) 원고일부승(204,111천원 지급완료)에 대한 쌍방의 상고 내역입니다. 상기 소송가액은 원고소가이며, 피고의 소가는 204,111천원 입니다. 상기 소송가액 및 원고일부승에 대한 지급액에 대한 당사 지분율은 66.6%입니다. (*2) 종국결과 2016.01.08 강제조정으로 12,500천원을 지급완료 하였으며, 동 지급액 중 당사의 지분율은 66.6%입니다. (*3) 원고일부승소에 대한 당사의 항소 내역입니다. (*4) 원고일부승소에 대한 원고의 항소 내역입니다. 35. 특수관계자와의 거래 35-1. 보고기간말 현재 특수관계자 내역은다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 업종 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자업 100.00 SGI신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00 삼호코넨(주) 건설업 63.55 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 창업투자조합 5.00 FG자산운용 부동산개발운용 21.74 삼호환경기술(주) 폐기물재활용 36.58 기타의특수관계자 삼호씨앤엠(주) 건설업 - 당서아스콘(주) 아스콘 - 아산아스콘(주) 아스콘 - 알파투자자문(주) 아스콘 - 전윤미 부동산임대업 - 3 5-2. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 58,296 - 58,296 - - - 삼호코넨(주) 종속기업 125,188 833,976 959,164 557,213 220,666 777,879 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 6,468 - 6,468 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 1,027,840 2,788,296 3,816,136 - 352,295 352,295 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 5,197,327 - 5,197,327 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 869,600 81,381 950,981 144,000 - 144,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 6,600 - 6,600 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 45,600 9,600 55,200 합 계 7,291,319 3,703,653 10,994,972 746,813 582,561 1,329,374 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 43,722 - 43,722 - - - 삼호코넨(주) 종속기업 24,169 2,116,943 2,141,112 1,120,193 - 1,120,193 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 4,851 - 4,851 - 19,551 19,551 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 315,660 4,711,501 5,027,161 191,062 292,370 483,432 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 159,298 2,470,000 2,629,298 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 173,748 19,686 193,434 24,000 - 24,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 1,100 - 1,100 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 45,600 9,600 55,200 합 계 722,548 9,318,130 10,040,678 1,380,855 321,521 1,702,376 35-3. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 64,126 64,126 - 기타채권 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매출채권 - 137,707 137,707 - 기타채권 170,427 917,374 927,321 160,480 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 7,115 7,115 - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,130,624 30,624 1,100,000 기타채권 131,217 3,067,125 2,834,248 364,094 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 4,631,955 3,937,230 694,725 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 27,869 956,560 778,386 206,043 기타채권 13,886 89,520 94,035 9,371 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 합 계 344,004 11,009,366 8,818,052 2,535,318 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 48,094 48,094 - 기타채권 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매출채권 - 26,586 26,586 - 기타채권 - 2,328,637 2,158,209 170,428 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 84,076 347,226 431,302 - 기타채권 300,594 5,007,652 5,177,029 131,217 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 6,050 1,190,860 1,196,910 - 기타채권 - 2,437,000 2,437,000 - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 191,123 163,254 27,869 기타채권 - 21,654 7,768 13,886 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,210 605 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 합 계 390,720 11,600,042 11,646,757 344,005 35-4. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매입채무 28,121 612,934 566,145 74,910 기타채무 0 242,733 242,733 - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 45,537 387,524 395,342 37,719 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 923,302 - 923,302 - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 158,400 158,400 13,200 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 45,600 45,600 3,800 기타채무 - 10,560 10,560 - 합 계 1,013,960 1,457,751 2,342,082 129,629 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매입채무 581,941 1,232,212 1,786,032 28,121 기타채무 - - - - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - 19,551 19,551 - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 9,680 210,168 219,848 - 기타채무 28,914 321,607 304,984 45,537 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 923,302 - 923,302 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 26,400 13,200 13,200 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 45,600 45,600 3,800 기타채무 - 10,560 10,560 - 합 계 624,335 2,789,400 2,399,775 1,013,960 35-5. 당기 및 전기에 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 없습니다. 35-6. 당사는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.35-7. 기타거래당사는 당기 중 종속기업인 SGI-신성장메짜닌펀드에 8억원(8좌)을 추가 출자하였습니다. 보고기간말 현재 출자 약정액 50억(50좌)중 28억(28좌)에 대한 출자를 완료하였습니다. 35-8. 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 652,498 554,208 퇴직급여 74,642 57,396 합 계 727,140 611,604 36. 위험관리 36-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.36-2. 재무위험요소 36-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000증감 당사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험매도가능증권으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 36-2-2. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 4,849,500 - 4,849,500 매도가능금융자산 34,517,731 (859,392) 34,517,731 대여금및수취채권 101,969,567 (5,244,345) 75,138,667 합 계 141,336,798 (6,103,737) 114,505,898 (*1) 당기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 36-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 7,500,000 - 7,500,000 (*) 단기차입금 75억 전액은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금 금액 입니다. 36-2-4. 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부채(A) 109,613,888 76,211,075 자본(B) 130,973,273 128,405,429 예금(C)(*) 55,444,453 31,443,299 차입금(D) 7,500,000 9,500,000 부채비율(A/B)(%) 83.69 59.35 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 37. 금융상품의 공정가치 서열체계 37-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 4,849,500 - - 4,849,500 매도가능금융자산(유동) 8,868,534 - - 8,868,534 매도가능금융자산(비유동) 4,623,940 - 21,025,257 25,649,197 합 계 18,341,974 - 21,025,257 39,367,231 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산(유동) 5,049,458 - - 5,049,458 매도가능금융자산(비유동) 1,312,255 - 20,409,138 21,721,393 합 계 6,361,713 - 20,409,138 26,770,851 3 7-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 잔액 20,409,138 14,990,787 매입 등 1,526,636 7,000,000 매도 등 (292,122) (185,996) 기타 (618,395) (1,395,653) 기말 잔액 21,025,257 20,409,138 38. 부문별 정보 3 8-1. 부문별 정보당사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로ㆍ국도ㆍ지하철ㆍ공항ㆍ항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 38-2. 당기와 전기 중 당사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 257,182,776 - 257,182,776 9,776,699 제 조 5,792,817 - 5,792,817 2,396,215 기 타(*) 513,471 - 513,471 226,559 합 계 263,489,064 - 263,489,064 12,399,473 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 202,403,035 - 202,403,035 4,454,092 제 조 3,714,194 - 3,714,194 1,544,830 기 타(*) 541,483 - 541,483 175,859 합 계 206,658,712 - 206,658,712 6,174,781 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 38-3. 보고기간말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 142,469,741 103,085,988 113,004,301 69,624,194 제 조 28,403,896 2,781,395 20,924,097 2,625,148 기 타 69,713,525 3,746,505 70,688,106 3,961,733 합 계 240,587,162 109,613,888 204,616,504 76,211,075 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금설정액 채권총액대비충당금설정비율 제40기 매출채권 40,332,252 3,985,494 9.88% 미수금 2,190,132 680,998 31.09% 선급금 480,996 174,431 36.26% 대여금 1,823,000 - - 기타 유동 및 비유동자산 189,851,650 700,000 0.36% 합 계 234,678,030 5,540,923 2.36% 제39기 매출채권 39,435,563 2,838,495 7.20% 미수금 1,933,289 257,402 13.31% 선급금 1,273,744 174,432 13.69% 대여금 907,000 - - 기타 유동 및 비유동자산 154,803,732 1,135,000 0.73% 합 계 198,353,328 4,405,329 2.22% 제38기 매출채권 49,236,563 571,057 1.16% 미수금 1,675,666 257,402 15.36% 선급금 1,454,164 174,432 11.99% 대여금 320,361 31,361 9.79% 기타 유동 및 비유동자산 150,317,044 - - 합 계 203,003,798 1,034,252 0.50% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제40기 제39기 제38기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,405,329 1,034,252 1,341,656 2. 순대손처리액(①－②) 1,244,442 31,361 - ① 대손처리액(상각채권액) 1,244,442 31,361 - ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,380,036 3,402,438 (307,404) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,540,923 4,405,329 1,034,252 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 선급금, 대여금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대하여 개별분석으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별 채권별로 다음에 해당하는 경우에는 해당채권에 대하여 대손충당금을 개별설정하고 있습니다. 1) 대금회수가 회수예정일로부터 6개월이상 초과된 채권 : 50% 2) 대금회수가 회수예정일로부터 9개월이상 초과된 채권 : 70% 3) 대금회수가 회수예정일로부터 1년이상 초과된 채권 : 80% 4) 대금회수전에 부도발생하여 회수가능성이 낮은 채권 : 100% 5) 부도징후가 있거나 자금의 유동성에 심각한 위기에 있다고 판단되는 거래처에 대한 채권 : 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 32,916,053 2,851,736 2,158,230 2,406,233 40,332,252 구성비율 81.6% 7.0% 5.3% 6.1% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제40기 제39기 제38기 건설부문 원재료 1,930,968 1,178,833 1,886,055 저장품 - 2,568 6,625 가설재 2,137,720 3,034,878 2,547,964 용 지 7,846,357 7,143,394 5,672,824 소 계 11,915,045 11,359,673 10,113,468 제조부문 제 품 1,658,323 1,850,051 844,263 원재료 2,013 3,329 2,578 저장품 41,493 70,366 42,132 가설재 691 692 691 소 계 1,702,520 1,924,438 889,664 조경부문 조경수목 77,934 100,048 136,562 합 계 제 품 1,658,323 1,850,051 844,263 원재료 1,932,981 1,182,162 1,888,633 저장품 41,493 72,934 48,757 가설재 2,138,411 3,035,570 2,548,655 조경수목 77,934 100,048 136,562 용 지 7,846,357 7,143,394 5,672,824 합 계 13,695,499 13,384,159 11,139,694 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.8% 6.7% 5.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.9회 15.7회 25.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사방법 재고자산에 대한 실사는 소관부서와 현장별로 재고자산명세서를 근거로 하여 연1회 및 필요시 수시로 시행하고 있으며, 연말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 전 현장 중 재고자산의 규모가 큰 현장을 샘플링하여 적정성 여부를 실사하고 있습니다. 연결실체는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연도중에는 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기말에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 2) 소관부서의 재고실사 2015년도에 대한 재고실사를 당사 자재담당부서인 공사관리부에서 인원 4명으로 15일간에 거쳐 시행되었으며, 재고조사 실사일과 대차대조표일과의 차이에 대한 규명은 각각의 현장 일자별 자재수불대장에 의거하여 확인절차를 거쳤습니다. 3) 외부감사인의 재고실사 외부감사인의 재고실사는 2015년 12월 28일에 재고자산 보유 현장 중 샘플링하여 외부감사인 1인이 참여한 가운데 재고자산 계상의 적정성을 실사하였습니다. 다. 공정가치평가 내역 당사의 금융상품 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅲ.재무에관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석35(금융상품의 공정가치 서열체계)와 5.재무제표의 주석37(금융상품의 공정가치 서열체계)"를 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 채무증권 발행 실적 : "해당사항 없음" 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제40기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음