삼호개발 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1-1. 지배기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발주식회사(이하 "지배기업")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 지배기업은 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였 습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이종호	6,931,526	27.73

삼호씨앤엠(주)	750,000	3.00

(주)에너토크	600,000	2.40

자기주식	650,000	2.60

기타	16,068,474	64.27

합 계	25,000,000	100

1-2. 연결 대상 종속기업 보고기간말 현재 연결실체의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

삼호코넨(주)	서울시 서초구 효령로 96	54.51

SGI 신성장메짜닌펀드	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI 세컨더리투자조합 제2호	서울시 서초구 효령로 96	65.48

연결대상 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다.또한, 삼호코넨(주)는 교량거더에 신기술을 적용하여 거더의 경량화 및 장경간화를 실현시킨 HiPC(Holed incrementally Prestressed Concrite) Girder의 제작ㆍ시공을 목적으로 2010년 12월 1일 설립되었습니다.SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자조합 제2호는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 결성한 펀드입니다. 1-3. 연결범위의 변동 당기의 연결실체의 범위는 전기와 동일하며, 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

연결대상 회사명	당 분 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

삼호코넨(주)	1,910,000	54.51	1,910,000	54.51

SGI-신성장메짜닌펀드(*1)	4,000,000	100.00	4,000,000	100.00

SGI세컨더리투자조합 제2호	4,000,000	65.48	4,000,000	65.48

합 계	24,910,000	-	24,910,000	-

(*1) 당사와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분 합계액이 100%인 종속회사입니다.

1-4. 종속기업의 주요 재무현황 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 11,196,225 441,968 10,754,257 515,148 73,143 삼호코넨(주) 713,520 89,968 623,552 24,000 (81,995) SGI-신성장메짜닌펀드 5,170,057 1,100 5,168,957 1,598 (30,752) SGI-세컨더리투자조합2호 8,371,671 1,100 8,370,571 104 (21,996) 합 계 25,451,473 534,136 24,917,337 540,850 (61,600) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 10,857,857 410,744 10,447,113 2,029,558 (717,805) 삼호코넨(주) 890,775 187,851 702,924 1,278,052 (86,309) SGI-신성장메짜닌펀드 5,199,710 - 5,199,710 10,174 (118,716) SGI-세컨더리투자조합2호 8,392,567 - 8,392,567 13 (7,433) 합 계 25,340,909 598,595 24,742,314 3,317,797 (930,263) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 지배기업와 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 부터 적용하였으며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하는 것입니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. 구 분 범 주 장부가액 기준서제 1039호 기준서제 1109호 기준서제 1039호 기준서제 1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 19,596,662 19,596,662 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 33,469,254 33,469,254 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 34,461,339 34,461,339 - 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 203,500 203,500 - 채무상품(유동) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,055,061 6,055,061 - 채무상품(유동) 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 15,464,684 15,423,165 (41,519) 채무상품(유동) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,590,834 5,590,834 - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,193,110 3,193,110 - 장기대여금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 50,000 50,000 - 채무상품(비유동) 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 13,172,516 13,138,453 (34,063) 채무상품(비유동) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 24,824,615 25,697,293 872,678 지분상품(상장주식) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,137,500 4,137,500 - 지분상품(비상장주식) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 17,312,597 17,312,597 - 보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,206,034 2,206,034 - 매입채무및기타채무 차입금및지급채무 상각후원가측정금융부채 28,180,216 28,180,216 - 단기차입금 차입금및지급채무 상각후원가측정금융부채 7,500,000 7,500,000 - 보증금 차입금및지급채무 상각후원가측정금융부채 2,260,000 2,260,000 - 한편, 당분기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 3,367,000,492원이 증가, 기초 기타포괄손익누계액은 2,744,688,818원 감소, 이연법인세부채는 174,783,854원 증가하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하는 것입니다. 이전 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사의 토목 및 건축사업부문은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 플랜트 공사계약을 체결하고, 3년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 2018 회계연도 중 토목 및 공사계약에서 발생한 수익은 51,549백만원으로 총 수익의 96.64%에 해당합니다. 2) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제 1115호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후부터 적용하며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2-2. 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 연결실체가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치 로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 2-3. 사업결합 종속기업 및 사업 의 취득 은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하 였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측 정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일 의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 2-4. 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계 기업 과 공동기업 의 식별 가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손 익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고, 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 2-5. 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책 은 주석 2 에 설명되어 있습니다. 2-6. 매각예정비유동자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다 . 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 2-7. 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 2-7-1. 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2-7-2. 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 2-7-3. 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-7-4. 건설계약 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.2-8. 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 연 결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 2-9. 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-10. 퇴직급여비용 과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 2-11. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2-11-1. 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2-11-2. 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회 수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 2-11-3. 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2-12. 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 10년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-13. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-14. 무형자산 2-14-1. 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2-14-2. 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 2-14-3. 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-15. 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-17. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2-18. 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 2-18-1. 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2-18-2. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 연결포괄손익계산서상 ' 기 타영업외손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 2-18-3. 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-18-4. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2-18-5. 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중 요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-18-6. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 2-18-7. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 2-19. 금융부채와 지분상품 2-19-1. 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2-19-2. 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2-19-3. 복합금융상품 연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션 은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요 소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또 한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다 . 2-19-4. 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약 의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다 . 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 2-19-5. 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담 한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 연결실체가 공동으로관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서 상 ' 기타영업외손익 ' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2-19-6. 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 2-19-7. 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-20. 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 3-1. 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 3-1-1. 유형자산 내용연수 주 석 2-12. 에 기술된 바와 같이 연결실체는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 3-1-2. 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 2,116,992 천원(전기말: 2,038,366천원) 이며, 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석 19에서 기술하고 있습니다. 3-1-3. 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 부문별 정보 4-1. 연결실체의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 4-2. 당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 건설 51,549,441 - 51,549,441 2,109,621 제조 1,162,821 - 1,162,821 463,924 창업투자 511,782 (52,250) 459,532 254,045 기타(*) 212,602 (43,818) 168,784 (203,674) 소계 53,436,646 - 53,340,578 2,623,916 연결조정 (96,068) 96,068 - 10,266 연결후금액 53,340,578 - 53,340,578 2,634,182 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 건 설 62,285,842 - 62,285,842 11,814,581 제 조 1,153,700 - 1,153,700 506,983 창업투자 362,806 - 362,806 (285,123) 기 타(*) 280,269 - 280,269 116,354 소 계 64,082,617 - 64,082,617 12,152,795 연결조정 (76,047) - (76,047) 5,452 연결 후 금액 64,006,570 - 64,006,570 12,158,247 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3. 보고기간말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 181,595,924 95,924,298 175,134,040 80,042,490 제 조 30,718,517 2,700,980 24,684,046 1,973,373 창업투자 24,737,954 444,168 8,955,061 410,744 기 타(*) 64,408,833 8,519,365 74,726,895 6,513,455 소 계 301,461,228 107,588,811 283,500,042 88,940,062 연결조정 (28,198,424) (153,800) (27,129,314) (248,481) 연결 후 금액 273,262,804 107,435,011 256,370,728 88,691,581 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 44,876,305 - - 44,876,305 단기금융상품 30,035,046 - - 30,035,046 당기손익인식금융자산(유동) - 15,646,348 - 15,646,348 만기보유금융자산(유동) 16,890,522 - - 16,890,522 매출채권 12,492,923 - - 12,492,923 단기미수금(기타채권) 1,819,988 - - 1,819,988 단기대여금 40,000 - - 40,000 장기금융상품 5,249,221 - - 5,249,221 매도가능금융자산(비유동) - - 22,114,597 22,114,597 당기손익인식금융자산(비유동) 27,601,365 - 27,601,365 만기보유금융자산(비유동) 13,136,455 - - 13,136,455 장기보증금(기타비유동자산) 2,153,195 - - 2,153,195 합 계 126,693,655 43,247,713 22,114,597 192,055,965 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타포괄손입-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 15,763,913 - - 15,763,913 미지급금(기타채무) 3,594,954 - - 3,594,954 단기차입금 8,500,000 - - 8,500,000 임대보증금(기타비유동부채) 2,269,000 - - 2,269,000 합 계 30,127,867 - - 30,127,867 전기 말> (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,596,662 - - 19,596,662 단기금융상품 - 33,469,254 - - 33,469,254 당기손익인식금융자산(유동) 6,055,061 - - - 6,055,061 매도가능금융자산(유동) - - 21,055,518 - 21,055,518 매출채권 - 31,868,979 - - 31,868,979 단기미수금(기타채권) - 2,592,359 - - 2,592,359 단기대여금(기타채권) 203,500 203,500 장기금융상품 - 3,193,110 - - 3,193,110 매도가능금융자산(비유동) - - 59,539,671 - 59,539,671 장기대여금(장기기타채권) - 50,000 - - 50,000 장기보증금(기타비유동자산) - 2,206,034 - - 2,206,034 합 계 6,055,061 93,179,898 80,595,189 - 179,830,148 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 24,155,618 - 24,155,618 미지급금(기타채무) - - 4,024,597 - 4,024,597 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,260,000 - 2,260,000 합 계 - - 37,940,215 - 37,940,215 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. 금융상품 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 823,346 - - 823,346 이자비용 - - (48,144) (48,144) 배당금수익 - - 56,350 - 56,350 당기손익인식금융자산처분이익 - 6,503 - - 6,503 당기손익인식금융자산평가이익 - 27,464 - - 27,464 당기손익인식금융자산평가손실 - (96,240) - - (96,240) 평가손익(기타포괄손익) - - (15,210) - (15,210) 합 계 823,346 (62,273) 41,140 (48,144) 754,069 (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식 금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능 금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 30,328 244,341 347,395 - 622,064 이자비용 - (44,879) - - (44,879) 배당금수익 - - 212,403 - 212,403 당기손익인식금융자산평가이익 151,070 - - - 151,070 당기손익인식금융자산처분이익 80,330 - - - 80,330 합 계 261,728 199,462 559,798 - 1,020,988 6. 현 금및현금성자산 및 금융기관예치금 6-1. 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 26,709 26,859 은행예금 44,849,596 19,569,803 합 계 44,876,305 19,596,662 위 현금및현금성자산 내역은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 2,006,000 2,006,000 7. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 파생결합증권(DLS) 3,000,000 3,005,100 3,005,400 3,005,400 3,005,100 파생결합증권(DLS) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - 한화단기국공채증권투자신탁(유동) 3,056,648 3,106,536 3,092,848 3,092,848 3,108,535 한국대안투자 자원유동화 펀드(유동) 300,000 300,000 303,510 303,510 300,000 하이일드 공모주 사모펀드(유동) 2,000,000 2,207,249 2,242,510 2,242,510 2,207,248 세운개발산업 대출 펀드 (유동) 2,000,000 2,000,000 2,002,080 2,002,080 - 천안 성성지구 대출펀드 (유동) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - 15,356,648 15,618,885 15,646,348 15,646,348 8,620,883 전문건설공제조합(출자금) 4,735,836 5,146,429 5,159,164 5,159,164 5,022,831 건설공제조합(출자금) 9,018,050 9,480,445 9,400,365 9,400,365 9,480,445 당진시산림조합(출자금) 553 553 553 553 553 GS건설 공사대금 유동화 1,000,000 1,001,622 1,001,522 1,001,522 1,001,622 (주)화승 ABS 펀드 2,000,000 2,000,000 1,981,920 1,981,920 2,000,000 유경PSG 홈플러스 부동산펀드 2,020,000 2,000,680 2,037,380 2,037,380 2,000,680 FG AUS GREEN 부동산펀드 10,000 9,634 9,781 9,781 9,634 코암코부동산투자신탁 펀드 2,000,000 1,888,460 1,857,580 1,857,580 1,888,460 유경 사모부동산신탁펀드 2,000,000 2,017,260 2,000,580 2,000,580 2,017,260 (주)에이치엔 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 (주)뉴로피드 170,000 170,000 170,000 170,000 170,000 (주)엠티에스나노테크 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 (주)제이크리에이션 499,950 499,950 499,950 499,950 499,950 아시아자원개발(주) 2,932,570 2,932,570 2,932,570 2,932,570 2,932,570 26,936,959 27,697,603 27,601,365 27,601,365 27,574,005 합 계 42,293,607 43,316,488 43,247,713 43,247,713 36,194,888 당기손익인식금융자산 평가손실 68,775천원은 금융원가에 반영하였습니다. 8. 매도가능금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) 8-1. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)에너토크 650,000 6.66 3,419,826 3,900,000 3,919,500 매도가능금융자산평가손실은 19,500천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 △15,210천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8 -2. 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)삼호AMC 4,444 10.00 70,000 - - 탱크소프트(주) 250,000 4.85 250,000 1 1 신성건설 47 0.00 23,812 235 235 풍림산업 10,025 0.07 129,843 50,125 50,125 동양건설산업 593 0.02 246,520 2,965 2,965 동부월드 24,270 364,055 242,700 242,700 JTBC 200,000 0.18 1,000,000 159,000 159,000 행복유화(주) 2,400 4.00 12,000 12,000 12,000 (주)써포텍 100,000 10.00 1,340,004 1,340,004 1,340,004 진양개발 우선주 1,800 0.02 1,350,000 1,350,000 1,350,000 내포그린에너지 1,400,000 5.99 7,000,000 5,200,000 5,200,000 경남기업 172 - 21,395 860 860 경원실업 우선주 1,728 - 172,800 172,800 172,800 유암코PEF - 0.60 385,000 385,000 385,000 유에스티 100,000 3.84 100,000 452,000 218,000 (주)MTS나노테크 2,500 4.00 100,000 100,000 100,000 (주)프로그램스 12,500 6.15 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주)제크리에이션 4,444 3.96 499,950 499,950 499,950 (주)엑스엘게임즈 10,000 0.14 305,000 305,000 305,000 (주)지디케이화장품 30,000 0.36 810,000 810,000 810,000 (주)켐포트 90,000 1.44 810,000 810,000 810,000 아시아자원개발(주) 500,000 99.60 1,000 1,000 1,000 (주)씨알푸드 400,000 20.20 3,142,000 3,142,000 3,142,000 (주)에스바이오메딕스 86,735 4.66 2,178,957 2,178,957 2,178,957 합 계 - - 21,312,336 18,214,597 17,980,597 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 감액처리하여 금융원가 에 반영하였습니다. 당분기 반영액은 없습니다. 9. 만기보유금융자산 9-1. 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 아프로파이낸셜대부CP 1,930,192 69,415 1,999,607 1,999,607 1,982,548 NR캐피탈내부CP 1,918,400 34,851 1,953,252 1,953,252 1,933,145 두산인프라코어 CP 2,898,337 15,361 2,913,699 2,913,699 - SK건설 회사채 2,017,442 (13,475) 2,003,967 2,003,967 2,030,200 JW산업 대출채권 유동화 2,023,000 (15,487) 2,007,512 2,007,512 2,024,894 리드코프 담보부채권 2,020,400 (7,915) 2,012,485 2,012,485 2,000,000 성보자원 유동제일차 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 중소기업금융채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 소 계 16,807,771 82,750 16,890,522 16,890,522 13,970,787 국공채 58,860 - 58,860 58,860 40,160 우리은행 조건부 자본증권 1,016,455 (719) 1,015,737 1,015,737 1,032,487 효성캐피탈㈜ 회사채 3,023,100 (9,516) 3,013,584 3,013,584 3,026,328 대한토지신탁㈜ 회사채 2,005,600 (158) 2,005,442 2,005,442 - 대한항공 ABS 2,003,270 (1,818) 2,001,451 2,001,451 2,034,680 대한항공 ABS 2,029,600 (9,765) 2,019,835 2,019,835 2,032,738 아시아나항공 ABS 1-7 3,036,300 (14,754) 3,021,546 3,021,546 3,006,123 소 계 13,173,185 (36,730) 13,136,455 13,136,455 11,172,516 합 계 29,980,956 46,020 30,026,977 30,026,977 25,143,303 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 10. 매출채권 및 기타채권 10-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 13,381,135 (888,212) 12,492,923 32,757,191 (888,212) 31,868,979 기타채권(유동) 2,026,514 (166,527) 1,859,988 2,962,386 (166,527) 2,795,859 장기기타채권(비유동) 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 합 계 15,457,649 (1,054,739) 14,402,911 35,769,577 (1,054,739) 34,714,838 10-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유 동 단기미수금 1,819,988 2,592,359 단기대여금 40,000 203,500 소 계 1,859,988 2,795,859 비유동 장기대여금 50,000 50,000 합 계 1,909,988 2,845,859 10-3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 10-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 12,492,923 - - - - - 888,212 13,381,135 기타채권(유동) 1,859,987 - - - - - 166,527 2,026,514 기타채권(비유동) 50,000 - - - - - - 50,000 합 계 14,402,910 - - - - - 1,054,739 15,457,649 전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 31,868,979 - - - - - 888,212 32,757,191 기타채권(유동) 2,795,859 - - - - - 166,527 2,962,386 기타채권(비유동) 50,000 - - - - - - 50,000 합 계 34,714,838 - - - - - 1,054,739 35,769,577 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. 10 -5. 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 10-6. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 10-7. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 888,212 - - - 888,212 기타채권(유동) 166,527 - - - 166,527 합 계 1,054,739 - - - 1,054,739 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 927,357 - (10,917) (28,228) 888,212 기타채권(유동) 166,527 - - - 166,527 기타채권(비유동) 13,873 - (3,871) (10,002) - 합 계 1,107,757 - (14,788) (38,230) 1,054,739 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타손실에 포함되어 있습 니 다. 11. 재고자산 11-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 918,332 739,128 원 재 료 1,991,125 1,710,117 저 장 품 39,376 33,743 가 설 재 2,488,676 2,332,319 조경수목 98,219 88,619 용 지 8,571,483 8,552,828 합 계 14,107,211 13,456,754 11-2. 당 분기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산의 원가는 10,381,120천원(전분기: 8,314,839 천원)입니다. 12. 유형자산 12-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 21,594,930 1,616,328 233,946 8,365,486 5,300,432 - 37,111,122 감가상각누계액 - (489,391) (233,946) (7,927,758) (4,149,188) - (12,800,283) 순장부금액 21,594,930 1,126,937 - 437,728 1,151,244 - 24,310,839 취득원가 21,594,930 1,616,328 233,946 8,871,990 5,263,230 - 37,580,424 감가상각누계액 - (479,289) (233,946) (8,616,049) (4,038,072) - (13,367,356) 순장부금액 21,594,930 1,137,039 - 255,941 1,225,158 - 24,213,068 12-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,594,930 1,137,039 - 255,941 1,225,158 - 24,213,068 취득 - - - 220,000 37,100 2,836 259,936 대체(*) - - - - - (2,836) (2,836) 처분 - - - (3) - - (3) 감가상각비 - (10,102) - (38,210) (111,014) - (159,326) 기말 순장부금액 21,594,930 1,126,937 - 437,728 1,151,244 - 24,310,839 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,153,118 431,543 24,505,370 취득 - - - 52,955 517,413 561,354 1,131,722 대체(*) 538,854 - - - - (561,354) (22,500) 처분 - - - (5) (31) (431,543) (431,579) 감가상각비 - (40,409) - (484,194) (445,342) - (969,945) 기말 순장부금액 21,594,930 1,137,039 - 255,941 1,225,158 - 24,213,068 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 12-3. 감가상각비 중 매출 원가에 127,016 천원(전분기: 225,979천원), 판매비와관리비에 23,601 천원(전분기: 28,392천원)이 포 함되어 있습니다. 12-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,380,024천원 입니다. 12-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 38필지 324,449 10,906,102 10,906,102 4,279,886 4,279,886 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 969,392 969,392 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,649,824 7,649,824 합 계 336,661 21,594,930 21,594,930 12,899,102 12,899,102 12-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 13. 투자부동산 13-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,245,020 5,784,464 10,029,484 4,239,604 5,840,688 10,080,292 취득원가 4,924,171 7,967,176 12,891,347 4,918,755 7,824,220 12,742,975 감가상각누계액 - (1,184,538) (1,184,538) - (985,358) (985,358) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 변동내용 : - - - - - 취득 - - - 581 14,593 15,174 타자산에서 대체(*) - - - 4,835 128,363 133,198 손상차손 - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (49,795) (49,795) - (199,180) (199,180) 기말순장부금액 4,245,020 5,734,669 9,979,689 4,245,020 5,784,464 10,029,484 취득원가 4,924,171 7,967,176 12,891,347 4,924,171 7,967,176 12,891,347 감가상각누계액 - (1,234,333) (1,234,333) - (1,184,538) (1,184,538) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 투자부동산 감가상각비 49,795천원(전기: 48,901천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 13-2. 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 279,404 339,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 153,506 315,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 2,214,689 2,227,751 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 712,922 663,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,947,352 1,956,840 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,151,538 1,020,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,406,275 1,640,000 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 2채 1,085,415 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 570,991 580,000 강원도 평창군 대관령면 솔봉로 471 풍림콘도 1채 457,597 460,439 합 계 9,979,689 10,202,030 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 13-3. 투자부동산과 관련하여 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 139,808천원(전분기: 91,736천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용 3,306천원(전분기: 233천원) 및 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다. 13-4. 당분기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 14 . 무형자산 14-1. 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 취득원가 549,431 330,187 486,149 4,771 1,370,538 상각 및 손상차손누계액 - (173,238) (279,387) - (452,625) 순장부금액 549,431 156,949 206,762 4,771 917,913 취득원가 549,431 330,187 486,149 4,771 1,370,538 상각 및 손상차손누계액 - (164,928) (279,387) - (444,315) 순장부금액 549,431 165,259 206,762 4,771 926,223 영업권 및 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였으며, 특허권은 감가상각 및 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.14-2. 특허권의 내용은 다공성 프리스트레스트 콘크리트 거더 및 분절형 다공성프리스트레스트 콘크리트 거더교의 시공방법입니다. 14-3. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 순장부금액 549,431 165,259 206,762 4,771 926,223 취득 - - - - - 상각 및 손상 - (8,310) - - (8,310) 처분 - - - - - 대체 - - - - - 기말 순장부금액 549,431 156,949 206,762 4,771 917,913 전기 말> (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 순장부금액 549,431 192,603 222,762 131,553 1,096,349 취득 - 5,159 22,000 6,417 33,576 상각 및 손상 - (32,503) - - (32,503) 처분 - - (38,000) - (38,000) 대체 - - - (133,199) (133,199) 기말 순장부금액 549,431 165,259 206,762 4,771 926,223 15 . 관계기업투자 15-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*) 10.00 1,830,710 10.00 1,840,354 전남그린에너지펀드 26.30 916,740 26.30 917,211 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 10.00 3,293,013 10.00 2,808,879 FG자산운용(주) 36.93 1,861,621 36.93 1,754,058 삼호환경기술(주) 38.97 4,381,608 38.97 4,686,341 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 4.76 128,293 4.76 131,877 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호(*1) 11.82 1,280,503 11.82 1,285,184 삼호-ST 바이오 투자조합(*) 1.08 24,923 1.08 24,991 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사(*) 0.25 92,104 - - 합 계 - 13,809,515 - 13,448,895 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 15-2. 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 13,448,895 15,216,531 취득 - 2,450,000 대체 92,104 처분 - (2,617,301) 관계기업 평가손익에 대한 변동액(*) 268,516 (1,600,335) 기말 장부금액 13,809,515 13,448,895 (*) 지분법손익 중 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분법이익 해당액은 매출액(투자조합수익)으로 계상하였습니다. 15-3. 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 대체 배당금 수령액 지분법손익(*) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,840,354 - - - (9,644) 1,830,710 전남그린에너지펀드 917,211 - - - (471) 916,740 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2,808,879 - - - 484,134 3,293,013 FG자산운용(주) 1,754,058 - - - 107,563 1,861,621 삼호환경기술(주) 4,686,341 - - - (304,733) 4,381,608 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 131,877 - - - (3,584) 128,293 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 1,285,184 - - - (4,681) 1,280,503 삼호-ST 바이오 투자조합 24,991 - - - (68) 24,923 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사(*1) - - 92,443 - (339) 92,104 합 계 13,448,895 - 92,443 - 268,177 13,809,515 (*1) 삼호그린인베스트먼트(주)의 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 계정대체한 것입니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 배당금 수령액 지분법손익(*) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,079,507 - - (239,153) 1,840,354 전남그린에너지펀드 885,800 - - 31,411 917,211 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 1,760,802 1,125,000 - (76,923) 2,808,879 FG자산운용(주) 2,160,911 - - (406,853) 1,754,058 삼호환경기술(주) 5,573,804 - - (887,463) 4,686,341 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 138,405 - - (6,527) 131,877 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 - 1,300,001 - (14,818) 1,285,184 삼호-ST 바이오 투자조합 - 25,000 - (9) 24,991 성장기업 M 제1호 108,755 (108,755) - - - MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 2,508,547 (3,251,091) - 742,544 - 합 계 15,216,531 (909,845) - (857,791) 13,448,895 15-4. 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 18,908,141 601,036 18,307,105 6,664 (96,435) Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 10,878,052 43,032 10,835,020 3,421 (39,610) 전남그린에너지펀드 3,508,613 25,000 3,483,613 70 (1,788) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 33,100,842 170,708 32,930,134 12,050 (158,658) FG자산운용(주) 5,381,019 340,066 5,040,953 954,080 27,228 삼호환경기술(주) 25,779,040 14,537,701 11,241,339 1,616,474 (738,370) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 2,694,705 552 2,694,153 4,031 (75,271) 삼호-ST 바이오 투자조합 2,309,356 6,482 2,302,874 174 (6,308) 합 계 102,559,768 15,724,577 86,835,191 2,596,964 (1,089,212) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 19,264,283 860,743 18,403,540 35,204 (2,391,534) Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 10,917,405 42,775 10,874,630 9,471 (125,370) 전남그린에너지펀드 3,510,401 25,000 3,485,401 127,176 119,359 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 28,088,791 - 28,088,791 36,977 (769,233) FG자산운용(주) 5,101,489 351,800 4,749,689 3,719,441 (1,106,455) 삼호환경기술(주) 25,697,211 13,828,068 11,869,143 7,462,865 (1,740,254) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 2,769,424 - 2,769,424 9,842 (214,375) 삼호-ST 바이오 투자조합 2,309,182 - 2,309,182 - (817) 합 계 97,658,186 15,108,386 82,549,800 11,400,976 (6,228,679) 16 . 기타자산 보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선급금 1,291,785 1,900,559 선급비용 1,300,249 1,105,069 미수수익 1,466,574 1,792,660 소 계 4,058,608 4,798,288 장기보증금 2,153,195 2,206,034 합 계 6,140,076 7,004,322 1 7. 매입 채무 및 기타채무 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매입채무 공사미지급금 15,267,717 23,236,026 외상매입금 195,122 233,561 중기미지급금 48,725 147,955 조경미지급금 3,200 3,200 지급어음 249,149 534,876 소 계 15,763,913 24,155,618 기타채무 미지급금 3,594,954 4,024,597 합 계 19,358,867 28,180,215 18. 단기차입금 18-1. 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 8,500,000 7,500,000 18-2. 단기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%)(당기말 현재) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2018.05.10 1.79 1,000,000 1,000,000 신한은행 2018.07.28 3.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 2018.08.26 2.42 3,000,000 3,000,000 우리은행 2018.10.23 2.13 1,500,000 1,500,000 대림산업(주) 2018.06.30 무이자 1,000,000 - 합 계 8,500,000 7,500,000 1 9. 확정급여부채 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 19-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 11,569,233 11,364,852 사외적립자산의 공정가치 (9,442,151) (9,314,874) 국민연금전환금 (10,090) (11,612) 재무상태표상 장부금액 2,116,992 2,038,366 19-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 839,626 2,635,920 이자비용 275,628 217,941 사외적립자산의 기대수익 (37,852) (209,053) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,077,402 2,644,808 1 9- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 11,364,852 11,087,713 당기근무원가 839,626 2,635,920 이자원가 275,628 217,941 보험수리적(이익)손실 - (324,579) 급여지급액 (1,042,412) (2,541,359) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 131,539 289,216 기말금액 11,569,233 11,364,852 19-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 9,314,874 8,796,627 사외적립자산의 기대수익 37,852 209,053 보험수리적손익 - (102,181) 회사기여금납부액 350,000 1,240,000 급여지급액 (260,575) (828,625) 기말금액(*) 9,442,151 9,314,874 ( *) 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 19-5. 주요 보험수리적 가정 구 분 당 분 기 전 기 할인율(%)(*) 3.09 3.09 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 연결실체의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를적용하여 할인율을 산정하였습니다. 19-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 6.4% 증가 6.4% 증가 1% 감소 5.8% 감소 5.8% 감소 할인율 : 1% 증가 5.8% 감소 5.8% 감소 1% 감소 6.6% 증가 6.6% 증가 20. 기타부채 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 1,341,654 3,002,177 미지급비용 10,489 8,111 부가가치세예수금 4,479,327 - 소 계 5,831,470 3,010,288 임대보증금 2,269,000 2,260,000 합 계 8,100,470 5,270,288 21. 하자보수충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,712,210 (7,350) (184,499) 1,520,361 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 2,184,857 262,899 (735,546) 1,712,210 22. 지배주주지분의 자본 구성 내역 22-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 합 계 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 소 계 2017.01.01(전기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 36,399,865 2017.12.31(전기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 36,399,865 2018.03.31(당분기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 36,399,865 22-2. 기타포괄손익누계액의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 606,620 470,162 - 매도가능금융자산평가이익(손실) 218,790 136,458 - 회계정책변경에 따른 증가(감소) (*1) (2,744,689) - 기말 (1,919,279) 606,620 (*1) 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 제정으로 인한 금융상품의 평가손익을 재분류한 효과입니다. 22-3. 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,967,756) (1,533,549) 연결실체 내 자본거래 69,297 69,297 합 계 (2,898,459) (1,464,252) 22-4. 이 익잉여금 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 4,524,502 4,129,848 임의적립금 114,800,000 96,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 미처분이익잉여금 (246,866) 17,795,337 합 계 131,072,192 128,919,741 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 23. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설계약수익 51,549,443 62,285,842 재화(골재)판매수익 1,162,821 1,153,701 투자조합수익 459,532 331,555 기타의 영업수익(*) 5,067 6,803 부동산임대수익 119,990 133,469 건기임대수익 43,725 95,200 합 계 53,340,578 64,006,570 (*) 기타의 영업수익은 금융업인 종속기업인 삼호그린인베스트먼트와 신성장메짜닌펀드의 이자수익 입니다. 24 . 건설계약 24-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초공사계약잔액 658,247,445 489,595,486 신규계약 및 기존계약 증감액 127,356,596 42,541,134 당기 공사수익(매출액) 계상액 (51,549,443) (62,285,842) 기말공사계약잔액 734,054,598 469,850,778 24-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 18.03 42,800,000 42,800,000 3,960,500 포스코건설 구미 하이테크벨리 조성공사 18.03 47,409,162 42,145,054 1,699,297 삼성물산 탕정디스플레이시티2일반산업단지 조성공사 18.05 3,092,000 2,935,808 1,144,890 에산군청 예산군보건소 이전 건립공사 18.05 5,075,854 2,838,865 683,774 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 18.06 72,224,000 69,067,307 317,338 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 18.06 48,567,000 47,235,586 1,974,592 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반 건설 18.06 18,135,260 16,551,837 1,332,461 부산지방국토관리청 영양~평해 국도건설공사 18.09 6,836,300 185,470 85,907 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 18.10 68,171,800 49,354,349 606,769 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 18.12 12,325,500 11,942,353 745 풍림산업 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(4-1공구) 18.12 45,463,000 35,470,466 923,130 한국환경공단 보령 환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 18.12 4,697,361 2,987,157 736,273 삼성물산 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-2) 19.02 25,510,000 22,774,803 1,423,248 삼성물산 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-1) 19.06 30,164,000 22,647,909 1,775,383 코오롱글로벌 웅상-무거1 국도건설공사 19.06 39,174,900 20,281,801 1,755,165 태영건설 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 19.06 52,175,000 14,315,747 1,296,756 롯데건설 내포신도시 집단에너지시설 EPC건설공사 19.07 17,743,403 3,260,563 10,387 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11 35,452,000 13,457,358 2,784,515 한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(제2공구) 19.12 23,302,000 2,205,796 643,389 대전지방조달청 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 20.02 4,235,958 723,892 219,900 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05 22,212,000 17,947,791 569,024 한라 경부고속도로 직선화사업(동탄JCT~기흥동탄IC)제1공구 20.08 12,851,000 408,272 92,150 대림산업 밀양~울산고속7공구 토공사 및 구조물공사 21.02 28,119,400 17,066,209 447,930 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02 27,282,000 10,558,415 2,048,441 에스케이건설 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제5공구 21.03 108,854,000 50,420,601 8,775,769 두산중공업 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 1공구 21.04 43,989,998 2,217,692 809,035 케이씨씨건설 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 2공구 21.04 36,502,000 64,168 64,168 코오롱글로벌 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 21.04 23,693,000 8,202,682 2,247,177 현대엔지니어링 성남판교대장 도시개발사업 조성공사/토공및구조물 21.06 11,306,000 997,551 580,445 에스케이건설 고성그린파워PROJECT 부지정지 및 법면보호공사 21.09 62,271,000 28,715,625 3,813,009 대림산업 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업 21.10 56,571,000 7,757,542 1,309,481 대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.02 46,770,252 10,834,418 3,137,932 대방건설 파주운정 택지개발 및 파주시도1호선확포장공사 22.06 27,500,000 8,407 8,407 대림산업 세종-포천 고속도로 안성~구리 건설공사(제11공구) 23.04 80,900,000 2,748,086 2,180,406 대림산업 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제2공구 23.08 28,520,000 3,355,623 663,353 한일건설 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 32,458,000 1,380,992 196,465 두산중공업 창녕~밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 69,822,000 2,255,356 1,244,032 한신공영 시화2단계 개발사업 동서진입도로 건설공사 2공구 준공 22,362,600 22,362,600 (12,201) 합 계 1,344,538,748 610,484,151 51,549,442 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 28,305,000 24,974,578 2,042,702 내포그린에너지 내포신도시 집단에너지시설 EPC 건설공사 19.07. 17,743,403 1,554,121 1,355,134 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02. 25,676,500 10,843,563 1,241,055 대림산업 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 21.10. 46,651,000 917,916 757,518 대우건설 별내선(암사~별내) 복선전철 5공구 건설공사 22.02. 33,260,918 2,155,258 1,378,133 태평양개발 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 준공 41,165,000 41,165,000 58,000 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.08. 66,850,600 47,224,042 74,649 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 13,872,042 1,644,184 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 13,361,887 2,844,248 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.12. 12,325,500 11,941,600 3,016 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 준공 10,916,000 10,916,000 1,018,351 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 준공 19,984,000 19,984,000 191,000 에스케이건설 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 99,563,000 20,973,603 5,105,802 에스케이건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 32,056,000 13,259,788 4,305,972 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 17.04. 27,280,000 24,217,084 866,585 충청남도 예산군청 예산군보건소 이전 건립공사 17.01. 4,242,883 30,171 30,171 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 준공 42,511,200 42,511,200 6,775,383 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 준공 55,141,000 55,141,000 1,742,994 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 13,320,081 1,146,620 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 33,531,000 27,849,073 2,577,106 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 17.12. 34,851,000 32,539,857 3,239,764 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 50,270,000 4,061,803 650,518 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 EX거더제작 17.12. 415,400 415,400 - 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 17.12. 69,492,000 66,160,599 888,467 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 17.05. 28,540,869 28,540,869 957,742 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.02. 40,515,000 31,367,051 1,829,869 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 42,920,582 31,807,719 1,180,406 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.07. 25,736,683 20,604,426 1,487,622 한국환경공단 보령환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 17.10. 1,363,636 310,351 310,334 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 14,051,041 1,830,268 한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 19.12 22,650,000 - - 한신공영 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 준공 19,189,599 19,189,599 603,000 한신공영 시화2단계개발사업 동서진입도로 건설공사 17.06. 22,126,000 18,127,018 1,427,213 한신공영 806사업 시설공사 준공 25,625,000 25,625,000 3,093,898 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11. 17,790,000 1,267,928 991,411 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 62,601,000 54,613,704 2,344,324 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 38,011,847 3,362,978 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 3,546,793 642,831 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 7,857,782 2,286,574 현대엔지니어링 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 준공 1,491,000 1,491,000 - 합 계 1,265,652,573 795,801,794 62,285,842 2 4-3. 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 603,748,766 565,401,038 13,031,407 33,812,323 785,545,273 728,253,615 10,157,175 33,774,066 건축사업 6,735,384 6,051,915 941,654 - 11,256,521 10,799,989 340,521 - 합 계 610,484,150 571,452,953 13,973,061 33,812,323 796,801,794 739,053,604 10,497,696 33,774,066 24-3-1. 보고기간말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 18.06. 95.60% - - 443,300 - 시화MTV4공구 08.06. 18.10 72.40% - - 501,875 - 구미HTV 12.10 18.04 88.90% - - 140,000 - 부산외곽11공구 12.11 18.03 100% 4,159,000 - 3,300 - 송산도로2공구 12.11 18.01 준공 - - 739,200 - 동탄2택지 4-1공구 13.09 18.12 78.02% - - 31,899 - 김포도시철도5-1공구 14.09 18.06 97.30% 868,786 - 403,700 - 부전마산철도4공구 15.01 19.06 75.10% - - 856,900 - 밀양울산7공구 15.04 21.02 60.70% 2,180,912 - - - 고성화력발전소 15.12 21.09 46.10% - - 97,240 - 부전마산철도4-2공구 15.12 19.02 89.30% - - 532,400 - 서부간선도로 16.02 21.02 38.70% - - 617,100 - 별내선5공구 16.10 22.02 23.10% 1,144,738 - - - 신림선2공구 16.11 21.10 13.70% 617,542 - 333,300 - 경부직선화2공구 17.03 19.12 9.50% 467,796 - - - 송도연장선 17.04 21.04 34.60% 578,682 - 1,885,400 - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 4.30% 534,992 - - 포항영덕2공구 17.07 23.08 11.80% 596,623 - 127,160 - 봉담송산1공구 17.08 21.04 5.00% 421,692 - 322,300 - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 3.20% - - 314,600 - 안성구리11공구 17.11 23.04 3.40% 482,086 - 598,400 - 봉담송산2공구 18.02 21.04 0.20% 64,168 - - - 파주3택지2,5공구 18.03 22.06 0.03% 8,407 - - - 합 계 12,125,424 - 7,948,074 - 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 토목사업부문 도계국도 07.12. 17.12. 95.20% 482,349 - - - 영인국도 10.04. 17.01. 준공 - - 667,920 - 영월방림 10.07.. 17.12. 96.8% 197,600 - - 상주영덕8공구 11.05. 17.03. 준공 - - 1,775,617 - 상주영덕14공구 11.06. 17.03. 준공 - - 1,222,100 상주영덕17공구 11.12. 17.03. 준공 2,603 - 613,136 송산국도77호선 12.07. 17.05. 100.00% 539,700 - 337,958 상주영덕7공구 12.07. 17.03. 준공 816,087 - - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 93.37% 2,789,858 - 348,967 - 송산도로2공구 13.04. 17.06. 81.90% 130,018 - 464,200 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 87.20% - - 832,700 - 동탄2택지4-1공구 13.09. 17.06. 74.40% - - 162,700 - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 88.20% - - 1,511,400 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 85.70% 574,046 - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 46.40% - - 644,600 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 83.00% 1,694,574 - 1,015,300 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 42.20% 1,023,045 - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 64.70% - - 1,024,100 - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 41.30% - - 325,930 - 내포발전소 16.01. 19.07. 8.70% - - 480,700 - 별내선5공구 16.01. 22.02. 6.40% 404,257 - 1,108,800 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 13.00% 68,793 - 256,300 - 도담영천7공구 16.07. 19.11. 7.10% 957,929 - - - 신림선2공구 16.11. 21.10. 1.90% 465,916 - 341,000 - 건축사업부문 양지물류센터 15.11. 17.01 준공 - - 104,360 - 보령분뇨처리장 16.12. 17.10 22.7% 310,350 - - - 예산군보건소 17.03. 18.05. 0.7% 30,170 - - - 합 계 10,487,295 - 13,237,788 - 24-4. 당분기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 효과는 없습니다. 2 5. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 급여 1,244,436 923,874 퇴직급여 261,526 228,452 복리후생비 263,663 279,626 운반비 53,487 50,278 임차료 39,704 19,097 지급수수료 316,307 291,677 감가상각비 90,706 85,608 대손상각비 - - 보험료 8,568 9,568 세금과공과 763,440 590,883 부동산관리비 37,402 25,766 여비교통비 29,058 37,427 접대비 58,467 71,063 기타 363,773 518,764 합 계 3,530,537 3,132,083 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 8,085,983 (671,025) 원재료 등 매입액 10,842,311 8,472,653 인건비 15,295,756 15,593,043 외주비 855,175 548,055 감가상각비 217,516 311,437 중기사용료 9,216,818 12,211,054 기타비용 6,192,836 15,383,105 합 계 50,706,395 51,848,322 상기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기 타이익 및 기타손실27-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 224,997 699 잡이익 117,388 32,643 합 계 342,385 33,342 27-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손상각비 - 250,000 소송사건비용 - 317,508 기부금 13,347 24,195 잡손실 - 8,639 합 계 13,347 600,342 28. 금융수익 및 금융원가 28-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 일반이자수익 823,346 663,083 배당금수익 56,350 212,404 당기손익인식금융자산평가이익 - 151,070 당기손익인식금융자산처분이익 6,503 80,330 투자자산평가이익 313 - 합 계 886,512 1,106,887 28-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 은행차입금 이자비용 48,144 44,879 매도가능금융자산처분손실 68,776 26 합 계 116,920 44,905 29. 영업손익 29-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총손익에서 판매비와관리비 를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금 액은 상기 항목의 상세내역(주석25, 26)을 참고할 수 있습니 다. 29-2. 영업손익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출총이익 6,164,719 15,290,330 판매비와관리비 (3,530,537) (3,132,083) 영업이익 2,634,182 12,158,247 30. 법인세비용과 이연법인세 30-1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 829,367 3,530,688 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 5,271 (208,894) 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 4,290 (210,464) 기타 - (1,815) 법인세비용 838,928 3,109,515 30-2. 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 3,784,146 12,351,677 적용세율에 따른 법인세 3,286,048 2,700,869 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (16,221) (13,686) - 세무상 차감되지 않는 비용 70,305 28,726 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - 기타 (2,501,204) 393,606 법인세비용 838,928 3,109,515 평균유효세율(%) 22.17 25.17 30 -3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 11,268,396 1,212,826 1,355,919 11,125,303 2,479,047 2,447,567 퇴직연금운용자산 (9,314,873) (387,852) (260,575) (9,442,150) (2,049,272) (2,077,273) 하자보수 충당금 1,677,803 (7,350) 184,499 1,485,954 369,117 326,910 대손 충당금 1,778,727 1,888,496 1,778,727 1,888,496 391,320 415,469 매도가능금융자산(비상장주식감액) - - - - - - 매도가능금융자산(채권/기업어음) (51,921) (46,020) (51,921) (46,020) (11,423) (10,124) 조경수목 670,490 - - 670,490 147,508 147,508 구축물감가상각비 4 - - 4 1 1 업무용승용차 감가상각비 36,891 - - 36,891 8,116 8,116 미수수익 (1,580,747) (1,396,395) (1,580,747) (1,396,395) (347,764) (307,207) 매도가능금융자산평가손익 (유동) - - - - - - 매도가능금융자산평가손익 (비유동) 2,950,066 19,500 2,969,566 649,015 653,305 대손상각비 1,197,398 - - 1,197,398 263,428 263,428 당기손익인식금융자산평가손실 (1,069,907) 63,676 (55,061) (951,170) (235,380) (209,257) (장기)연차유급휴가 581,193 - - 581,193 127,862 127,862 무형자산(회원권)손상차손 279,387 - - 279,387 61,465 61,465 투자부동산 손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,012 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,053,660 - - 1,053,660 231,805 231,805 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 (453,361) 1,346,881 1,370,841 (477,321) (99,739) (105,010) (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 9,707,092 3,037,063 1,475,759 11,268,396 2,135,561 2,479,047 퇴직연금운용자산 (8,796,627) (1,346,872) (828,626) (9,314,873) (1,935,258) (2,049,272) 하자보수 충당금 2,146,447 262,899 731,543 1,677,803 472,219 369,117 대손 충당금 1,759,591 1,778,726 1,759,590 1,778,727 387,110 391,320 매도가능금융자산(비상장주식감액) 1,629,205 1,820,535 - 3,449,740 358,425 758,943 매도가능금융자산(채권) (96,982) (51,920) (96,981) (51,921) (21,336) (11,423) 조경수목 630,624 46,899 7,033 670,490 138,737 147,508 구축물감가상각비 4 - - 4 - 1 업무용승용차 감가상각비 22,600 20,262 5,971 36,891 - 8,116 미수수익 (1,270,799) (1,580,747) (1,270,799) (1,580,747) (279,576) (347,764) 매도가능금융자산평가손익 (유동) (14,785) (298,655) (14,785) (298,655) (3,253) (65,704) 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (530,317) (421,393) (530,317) (421,393) (116,670) (92,706) 대손상각비 1,159,167 38,231 - 1,197,398 255,017 263,428 당기손익인식금융자산평가손실 (75,370) (55,061) (75,370) (55,061) (16,581) (12,113) (장기)연차유급휴가 282,355 581,193 282,355 581,193 62,118 127,862 무형자산(회원권)손상차손 576,821 - 297,434 279,387 126,901 61,465 투자부동산 손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,012 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,276,059 (222,399) - 1,053,660 280,733 231,803 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 (1,524,843) 3,608,761 1,742,807 341,111 (340,437) 75,044 30-4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 (19,500) (4,290) (15,210) 956,665 210,466 746,199 당기법인세 - - - - - - 이연법인세 - (4,290) - - 210,466 - 합 계 - (4,290) - - 210,466 - 30-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 5,052,447 5,207,622 상계 전 이연법인세부채 (5,157,457) (5,132,578) 이연법인세자산(부채)순액 (105,010) 75,044 30-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익(손실) (2,969,566) 653,304 (2,316,262) 720,048 (158,410) 561,638 보험수리적이익(손실) (1,053,660) 231,805 821,855 (1,053,660) 231,805 (821,855) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 합 계 (3,843,289) 845,523 (1,354,056) (153,675) 33,809 (119,866) 31. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결실체 중 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 2,733,183,875 9,277,463,994 가중평균유통보통주식수 24,374,163 25,000,000 보통주 주당이익 112 371 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 누적 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 24,665,877 1 24,665,877 자기주식취득 24,635,877 1 24,635,877 자기주식취득 24,595,877 2 49,191,754 자기주식취득 24,555,877 3 73,667,631 자기주식취득 24,525,877 1 24,525,877 자기주식취득 24,495,877 1 24,495,877 자기주식취득 24,445,877 1 24,445,877 자기주식취득 24,395,877 1 24,395,877 자기주식취득 24,350,000 79 1,923,650,000 합 계 90 2,193,674,647 가중평균유통보통주식수 24,374,163 구분 누적 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 25,000,000 90 2,250,000,000 합 계 90 2,250,000,000 가중평균유통보통주식수 25,000,000 32. 현금흐름표와 관련된 내용 3 2-1. 영업으로부터 창출된 현 금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 2,688,293 9,242,162 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 1,531,892 4,458,092 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,671,877 5,265,163 감가상각비 217,533 311,437 기타의대손상각비 - 250,000 투자자산처분손실 - 27 투자자산평가손실 96,240 - 퇴직급여설정액 1,246,794 1,193,740 하자보수비설정액 (7,350) 342,079 이자비용 47,910 44,879 지분법손실 231,822 32,265 법인세비용 838,928 3,089,736 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 1,139,985 807,072 투자자산평가이익 27,777 - 투자자산처분이익 6,503 80,330 당기손익인식금융자산평가이익 - 151,070 조합지분법이익 - (301,551) 유형자산처분이익 224,997 699 금융수익 880,708 876,525 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 29,099,383 28,687,804 매출채권의 (증가)감소 19,384,856 21,205,605 미청구공사의 (증가)감소 (4,380,239) (1,975,838) 조합출자금의 증가 (500,000) - 운영투자주식의 증가 - (190,000) 운영투자사채의 (증가)감소 - 150,000 단기대여금의 감소 (2,000) (1,500) 단기미수금의 (증가)감소 872,453 536,375 특정현금과예금 감소 20,000 (20,000) 선급금의 (증가)감소 608,774 (285,581) 선급비용의 증가 (195,180) (93,931) 재고자산의 (증가)감소 (647,622) (665,783) 매입채무의 증가(감소) (8,486,387) (7,240,472) 미지급금의 증가 (428,543) (1,702,931) 부가가치세예수금의 증가(감소) 3,207,262 3,224,441 선수금의 증가(감소) 20,913,219 30,447,986 예수금의 증가 (388,458) (355,737) 초과청구공사의 증가(감소) 463,814 (13,800,004) 장기임대보증금의 증가(감소) 9,000 120,000 미지급비용의 증가(감소) 1,100 - 하자보수비의 지출 (184,499) (61,369) 퇴직금의 지급 (1,042,412) (804,357) 국민연금전환금의 감소 1,522 - 퇴직연금운용자산의 증가 (127,277) 200,900 영업활동으로부터 창출된 현금 33,319,568 42,388,058 32-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 (2,836) (4,294) 비유동매도가능금융자산의 유동매도가증금융자산으로 대체 - 1,509,851 합 계 (2,836) 1,505,557 33. 우발상황 및 약정사항 33-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 담보제공자 출 자 금 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 삼호개발(주) 123,600 공사관련 각종 보증채무 삼호코넨(주) 9,018,050 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 삼호개발(주) 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 정기예금 2,000,000 단기차입금 15억 우리은행 합 계 22,256,822 33-2. 보고기간말 현재 금융기관 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 차 입 처 금 액 삼호개발(주) 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 3,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 165,628,007 소 계 7,500,000 합 계 14,900,000 33-3. 지급보증 현황 3 3-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 실행금액 보증내용 삼호개발(주) 서울보증보험 8,517,497 인허가보증 외 전문건설공제조합 41,739,565 계약이행보증 외 건설공제조합 300,138,617 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 외 삼호코넨(주) 161,400 하자보수연대보증 삼호코넨(주) 서울보증보험 32,203 계약이행보증 외 전문건설공제조합 125,097 계약이행보증 외 삼호그린인베스트먼트(주) 서울보증보험 135,000 가압류 관련 지급보증 합 계 353,349,379 33-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 33-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 당사는 백지수표 1매를전문건설공제조합에 견질로 제공하였습니다. 33-4. 계류중인 소송사건 보 고 기 간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 33-4-1. 연결실체의 제소 내역은 없습니다. 33-4-2. 연결실체의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 김용옥 청주CU상가 임대보증금 반환 소송 20,000 삼호개발(주) 현준해운(주) 바지선 임차료 청구소송 113,906 합 계 133,906 (*) 지배기업 승소에 대한 상소입니다. 34. 특수관계자와의 거래 3 4-1. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 98,561 - 98,561 - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 165,373 - 165,373 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 78,750 - 78,750 - - - Posco-SGI Falcon 제약 바이오 Secondary조합1호 관계기업 24,750 - 24,750 - - - 삼호- ST 바이오투자조합 관계기업 2,887 - 2,887 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 89,211 - 89,211 - - - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 1,617 - 1,617 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 6,960 83,546 90,506 28,678 - 28,678 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 1,701,700 - 1,701,700 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 10,457 - 10,457 10,889 42,000 52,889 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 1,650 - 1,650 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 9,600 - 9,600 합 계 2,181,916 83,546 2,265,462 49,167 42,000 91,167 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 1,617 - 1,617 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 6,960 157,587 164,547 28,414 - 28,414 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 - - - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 60,414 - 60,414 42,000 42,000 42,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 1,650 - 1,650 - - - 전윤미 기타의특수관계자 9,600 - 9,600 합 계 90,439 282,013 372,452 105,014 42,000 105,014 34-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 기타채권 375,000 98,561 98,561 375,000 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 기타채권 - 165,373 165,373 - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 기타채권 - 78,750 78,750 - Posco-SGI Falcon 제약 바이오 Secondary조합1호 관계기업 기타채권 - 24,750 24,750 - 삼호- ST 바이오투자조합 관계기업 기타채권 - 2,887 2,887 - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 기타채권 - 89,211 89,211 - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,779 1,779 - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 41,110 7,656 46,214 2,552 기타채권 14,850 91,901 62,518 44,233 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,701,700 - 1,701,700 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 16,936 11,503 22,772 5,667 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 1,815 1,815 605 합 계 448,501 2,275,886 594,630 2,129,757 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - - - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 6,960 6,960 - 기타채권 117,537 173,344 233,263 57,618 kofc-sgi 녹색산업투자조합 제1호 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 846,472 - 846,472 - MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 1,368,000 - 1,368,000 - 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 514,800 - 514,800 - 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 91,306 66,455 91,966 65,795 기타채권 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 1,815 1,815 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 2,938,720 248,574 3,063,276 124,018 34-3. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 13,563 31,546 33,682 11,427 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 15,400 58,177 58,177 15,400 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,200 9,600 9,600 3,200 합 계 32,163 99,323 101,459 30,027 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 12,524 31,255 18,731 25,048 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 15,400 46,200 46,200 15,400 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 17,186 17,186 - 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,200 9,600 9,600 3,200 기타채무 - - - - 합 계 31,124 104,241 91,717 43,648 34-4. 당분기 및 전기에 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 다음과 같습니다. 34-5. 연결실체는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 34-6. 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 269,695 222,493 퇴직급여 35,944 18,645 합 계 305,639 241,138 35. 위험관리 35-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 35-2. 재무위험요소 35-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 1,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 1,500,000 15,000증감 연결실체는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험당기손익인식금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가,이자율 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당기손익인식금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.매도가능증권으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하 고 있습니다. 35-2-2. 신용위험 신용위험은 연결실체내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체내 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다 음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 43,247,713 - 43,247,713 매도가능금융자산 22,114,597 (3,449,740) 18,664,857 대여금및수취채권 81,413,669 (1,514,739) 79,898,930 합 계 146,775,979 (4,964,479) 137,535,380 (*1) 당기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 35-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 8,500,000 - 8,500,000 (*) 단기차입금 중 75억원은 계약 만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 35-2-4. 자본 위험 관리 연결실체 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 107,435,011 88,691,581 자본(B) 165,827,548 167,679,147 예금(C)(*) 80,160,572 56,259,026 차입금(D) 8,500,000 7,500,000 부채비율(A/B)(%) 64.78% 52.89% 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 연결실체의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 36. 금융상품의 공정가치 서열체계 36-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 연결실체내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산(유동) 10,640,948 5,005,400 - 15,646,348 당기손익인식금융자산(비유동) 13,041,283 - 14,560,082 27,601,365 합 계 23,682,231 5,005,400 14,560,082 43,247,713 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 6,055,061 - 6,055,061 매도가능금융자산(유동) 21,055,518 - - 21,055,518 매도가능금융자산(비유동) 24,227,672 - 35,311,999 59,539,671 합 계 45,283,190 6,055,061 35,311,999 86,650,250 3 6-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 35,311,999 30,649,731 매입 등 - 8,640,361 매도 등 - (2,000,000) 감액손실 (67,348) - 기타 (20,684,569) (1,978,093) 기말잔액 14,560,082 35,311,999 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 42 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 자산 유동자산 150,633,635,033 138,923,390,445 현금및현금성자산 42,690,730,240 17,003,251,546 단기금융상품 30,035,046,094 33,469,253,554 유동당기손익인식금융자산 15,646,348,162 6,055,061,485 유동매도가능금융자산 21,055,518,272 유동만기보유금융자산 16,890,522,322 매출채권 12,492,923,460 31,868,209,416 기타채권 1,456,306,737 2,481,540,323 미청구공사 13,973,061,481 9,592,822,873 재고자산 13,961,815,828 13,311,358,023 기타유동자산 3,486,880,709 4,086,374,953 비유동자산 125,375,873,981 120,203,964,249 장기금융상품 5,249,220,853 3,193,110,450 비유동당기손익인식금융자산 23,325,244,858 비유동매도가능금융자산 12,815,690,000 46,109,136,849 비유동만기보유금융자산 13,136,455,130 투자부동산 9,979,688,883 10,029,483,717 유형자산 24,255,574,107 24,149,093,581 무형자산 233,405,310 234,661,002 관계기업 투자자산 34,227,400,000 34,227,400,000 이연법인세자산 75,044,200 기타비유동자산 2,153,194,840 2,186,034,450 자산총계 276,009,509,014 259,127,354,694 부채 유동부채 101,366,016,423 82,629,721,853 단기매입채무 15,772,713,030 24,167,004,893 기타채무 3,556,282,486 3,986,756,252 단기차입금 8,500,000,000 7,500,000,000 단기선수금 26,387,209,666 5,473,990,917 초과청구공사 33,812,323,279 33,348,509,179 미지급법인세 3,587,235,592 5,168,000,740 미지급배당금 3,946,540,320 기타유동부채 5,803,712,050 2,985,459,872 비유동부채 5,688,657,613 5,711,745,758 퇴직급여부채 1,683,692,398 1,628,942,373 하자보수충당부채 1,485,954,436 1,677,803,385 이연법인세부채 105,010,779 기타비유동부채 2,414,000,000 2,405,000,000 부채총계 107,054,674,036 88,341,467,611 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 23,899,864,614 23,899,864,614 기타자본구성요소 (2,967,756,350) (1,533,548,890) 기타포괄손익누계액 (2,316,261,652) 561,637,166 이익잉여금(결손금) 137,838,988,366 135,357,934,193 자본총계 168,954,834,978 170,785,887,083 자본과부채총계 276,009,509,014 259,127,354,694 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 42 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 52,895,796,597 52,895,796,597 63,545,756,746 63,545,756,746 건설계약수익 51,549,442,507 51,549,442,507 62,143,589,564 62,143,589,564 재화판매수익 1,162,820,974 1,162,820,974 1,153,700,820 1,153,700,820 기타수익 183,533,116 183,533,116 248,466,362 248,466,362 매출원가 47,172,971,595 47,172,971,595 48,310,405,118 48,310,405,118 건설계약수익원가 46,571,791,443 46,571,791,443 47,671,943,633 47,671,943,633 재화판매수익원가 580,714,329 580,714,329 597,389,388 597,389,388 기타수익원가 20,465,823 20,465,823 41,072,097 41,072,097 매출총이익 5,722,825,002 5,722,825,002 15,235,351,628 15,235,351,628 판매비와관리비 3,033,825,733 3,033,825,733 2,717,017,142 2,717,017,142 영업이익 2,688,999,269 2,688,999,269 12,518,334,486 12,518,334,486 기타이익 342,167,683 342,167,683 33,041,460 33,041,460 기타손실 13,347,000 13,347,000 600,342,406 600,342,406 금융수익 883,011,426 883,011,426 1,103,641,514 1,103,641,514 금융원가 116,685,587 116,685,587 44,467,560 44,467,560 법인세비용차감전순이익 3,784,145,791 3,784,145,791 13,010,207,494 13,010,207,494 법인세비용 838,928,326 838,928,326 3,089,736,201 3,089,736,201 분기순이익(손실) 2,945,217,465 2,945,217,465 9,920,471,293 9,920,471,293 기타포괄손익 (15,210,000) (15,210,000) 746,191,441 746,191,441 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 746,191,441 746,191,441 매도가능금융자산평가이익(손실) 746,191,441 746,191,441 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (15,210,000) (15,210,000) 매도가능금융자산평가이익(손실) (15,210,000) (15,210,000) 총포괄이익 2,930,007,465 2,930,007,465 10,666,662,734 10,666,662,734 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 121 121 397 397 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 121 121 397 397 자본변동표 제 43 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 42 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 0 425,179,222 115,413,749,534 152,238,793,370 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 분기순이익(손실) 9,920,471,293 9,920,471,293 배당금지급 (3,250,000,000) (3,250,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 매도가능금융자산의 평가 746,191,441 746,191,441 2017.03.31 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 0 1,171,370,663 122,084,220,827 159,655,456,104 2018.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (1,533,548,890) 561,637,166 135,357,934,193 170,785,887,083 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,862,688,818) 3,482,377,028 619,688,210 오류수정에 따른 증가(감소) 분기순이익(손실) 2,945,217,465 2,945,217,465 배당금지급 (3,946,540,320) (3,946,540,320) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,434,207,460) (1,434,207,460) 매도가능금융자산의 평가 (15,210,000) (15,210,000) 2018.03.31 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (2,967,756,350) (2,316,261,652) 137,838,988,366 168,954,834,978 현금흐름표 제 43 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 42 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 영업활동현금흐름 32,433,508,321 41,991,876,262 영업으로부터 창출된 현금흐름 33,873,235,161 42,355,453,317 배당금수취 55,000,000 211,053,434 이자지급 (47,732,094) (44,385,025) 이자수취 963,137,603 680,121,917 법인세납부 (2,410,132,349) (1,210,367,381) 투자활동현금흐름 (6,311,822,167) (7,807,474,087) 단기금융상품의 처분 22,434,207,460 12,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 3,056,464,772 5,208,000,000 유동매도가능금융자산의 처분 4,240,000,000 유동만기보유금융자산의 처분 3,500,000,000 비유동매도가능금융자산의 처분 2,001,023,750 단기대여금의 감소 165,690,000 장기보증금의 감소 32,839,610 1,003,600,000 기계장치의 처분 225,000,000 기타유형자산의 처분 700,000 건설중인자산의 감소 4,294,119 단기금융상품의 증가 (19,000,000,000) (22,000,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (7,022,949,289) (2,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,056,110,403) (59,930,637) 유동매도가능금융자산의 취득 (1,946,353,359) 유동만기보유금융자산의 취득 (2,898,337,437) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,000,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (450,000,000) (6,047,700,767) 비유동만기보유금융자산의 취득 (2,024,300,000) 기계장치의 취득 (220,000,000) 기타유형자산의 취득 (37,100,880) (173,917,463) 투자부동산의 취득 (15,172,790) 건설중인자산의 증가 (2,836,000) 단기대여금의 증가 (14,390,000) 무형자산의 취득 (6,416,940) 장기보증금의 증가 (15,600,000) 재무활동현금흐름 (434,207,460) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 자기주식의 취득 (1,434,207,460) 현금및현금성자산의순증가(감소) 25,687,478,694 34,184,402,175 기초현금및현금성자산 17,003,251,546 16,205,194,323 기말현금및현금성자산 42,690,730,240 50,389,596,498 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 삼호개발주식회사(이하 " 당사 ")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습 니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 이종호 6,931,526 27.73 삼호씨앤엠(주) 750,000 3.00 (주)에너토크 600,000 2.40 자기주식 650,000 2.60 기타 16,068,474 64.27 합 계 25,000,000 100 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표이며, 당사는 원가법을 적용하였습니다. 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서를신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하는 것입니다. 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 범 주 장부가액 기준서제 1039호 기준서제 1109호 기준서제 1039호 기준서제 1109호 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 17,003,252 17,003,252 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 33,469,254 33,469,254 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 34,149,750 34,149,750 - 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 200,000 200,000 - 채무상품(유동) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 6,055,061 6,055,061 - 채무상품(유동) 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 15,464,684 15,423,165 (41,519) 채무상품(유동) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,590,834 5,590,834 - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,193,110 3,193,110 - 채무상품(비유동) 매도가능금융자산 상각후원가측정금융자산 13,172,516 13,138,453 (34,063) 채무상품(비유동) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 20,551,431 21,421,485 870,054 지분상품(상장주식) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,919,500 3,919,500 - 지분상품(비상장주식) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 8,465,690 8,465,690 - 보증금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 2,186,034 2,186,034 - 매입채무및기타채무 차입금및지급채무 상각후원가측정금융부채 28,153,761 28,153,761 - 단기차입금 차입금및지급채무 상각후원가측정금융부채 7,500,000 7,500,000 - 보증금 차입금및지급채무 상각후원가측정금융부채 2,405,000 2,405,000 - 한편, 당기 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금은 3,482,377,028원이 증가, 기초 기타포괄손익누계액은 2,862,688,818원 감소, 이연법인세부채는 174,783,854원 증가하였습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하는 것입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사의 토목 및 건축사업부문은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 플랜트 공사계약을 체결하고, 3년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 2018 회계연도 중 토목 및 공사계약에서 발생한 수익은 51,549백만원으로 총 수익의 97.45%에 해당합니다. 2) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제 1115호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후부터 적용하며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후부터 적용하며, 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후부터 적용하며, 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2. 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 2-2-1. 재화의 판매당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2-2-2. 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 2-2-3. 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-3. 건설계약 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표 상 매출채권 에 포 함되어 있습니다. 2-4. 외화환산 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태 는 기능통화이면서, 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 2-5. 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-6. 퇴직급여비용 과 해고급여 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 2-7. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2-7-1. 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2-7-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증 가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 2-7-3. 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 2-8. 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40년 구축물 10년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-9. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년)를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-10. 무형자산 당사의 기타의무형자산은 회원권이며, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-11. 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부 금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-12. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2-13. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2-14. 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 2-14-1. 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2-14-2. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식 시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 ' 금 융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 2-14-3. 만기 보유 금융 자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고, 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 2-14-4. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2-14-5. 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중 요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-14-6. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 2-14-7. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.2-15. 금융부채와 지분상품 2-15-1. 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2-15-2. 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2-15-3. 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 2-15-4. 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입 할 목적으로 부담 한 경 우 - 최초 인식시점에, 당사가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상 ' 기타영업외손익 ' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2-15-5. 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 2-15-6. 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16. 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 3-1. 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 3-1-1. 만기보유금융자산 경영진은 당사의 자본유지와 유동성요건의 관점에서 만기보유금융자산을 검토하였고, 당사가 동 자산을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있음을 확인하였습니다.3-2. 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 3-2-1. 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-2-2. 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 42,690,730 - - 42,690,730 단기금융상품 30,035,046 - - 30,035,046 당기손익인식금융자산(유동) - 15,646,348 - 15,646,348 만기보유금융자산(유동) 16,890,522 - 16,890,522 매출채권 12,492,923 - - 12,492,923 단기미수금(기타채권) 1,416,307 - - 1,416,307 단기대여금(기타채권) 40,000 - - 40,000 장기금융상품 5,249,221 - - 5,249,221 매도가능금융자산(비유동) - - 12,815,690 12,815,690 당기손익인식금융자산(비유동) 23,325,245 - 23,325,245 만기보유금융자산(비유동) 13,136,455 - - 13,136,455 장기보증금(기타비유동자산) 2,153,195 - - 2,153,195 합 계 124,104,399 38,971,593 12,815,690 175,891,682 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손입-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 - 15,772,713 - 15,772,713 미지급금(기타채무) - 3,556,282 - 3,556,282 단기차입금 - 8,500,000 - 8,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - 2,414,000 - 2,414,000 합 계 - 30,242,995 - 30,242,995 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,003,252 - - 17,003,252 단기금융상품 - 33,469,254 - - 33,469,254 당기손익인식금융자산 6,055,061 - - - 6,055,061 유동매도가능금융자산 - - 21,055,518 - 21,055,518 매출채권 - 31,868,209 - - 31,868,209 단기미수금 - 2,281,540 - - 2,281,540 단기대여금 - 200,000 - - 200,000 장기금융상품 - 3,193,110 - - 3,193,110 비유동매도가능금융자산 - - 46,109,137 - 46,109,137 장기보증금 - 2,186,034 - - 2,186,034 합 계 6,055,061 90,201,399 67,164,655 - 163,421,115 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 24,167,005 - 24,167,005 미지급금 - - 3,986,756 - 3,986,756 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금 - - 2,405,000 - 2,405,000 합 계 - - 38,058,761 - 38,058,761 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. 금융상품 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 821,508 - - - 821,508 이자비용 - - - (47,910) (47,910) 배당금수익 - - 55,000 - 55,000 당기손익인식금융자산처분이익 - 6,503 - - 6,503 당기손익인식금융자산평가이익 - 27,464 - - 27,464 당기손익인식금융자산평가손실 - (96,240) - - (96,240) 평가손익(기타포괄손익) - - (15,210) - (15,210) 합 계 821,508 (62,273) 39,790 (47,910) 751,115 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 30,328 242,447 347,395 - 620,170 이자비용 - (44,441) - - (44,441) 배당금수익 - - 211,053 - 211,053 당기손익인식금융자산평가이익 151,070 - - - 151,070 당기손익인식금융자산처분이익 80,330 - - - 80,330 합 계 261,728 198,006 558,448 - 1,018,182 5 . 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 5-1. 재무상태표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 26,203 26,214 은행예금 42,664,527 16,977,038 합 계 42,690,730 17,003,252 위 현금및현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 5-2. 금융기관예치금 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 2,006,000 2,006,000 6. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 파생결합증권(DLS) 3,000,000 3,005,100 3,005,400 3,005,400 3,005,100 파생결합증권(DLS) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - 한화단기국공채증권투자신탁(유동) 3,056,648 3,106,536 3,092,848 3,092,848 3,108,535 한국대안투자 자원유동화 펀드(유동) 300,000 300,000 303,510 303,510 300,000 하이일드 공모주 사모펀드(유동) 2,000,000 2,207,249 2,242,510 2,242,510 2,207,248 세운개발산업 대출 펀드 (유동) 2,000,000 2,000,000 2,002,080 2,002,080 - 천안 성성지구 대출펀드 (유동) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 - 15,356,648 15,618,885 15,646,348 15,646,348 8,620,883 전문건설공제조합(출자금) 4,615,172 5,022,830 5,035,564 5,035,564 5,022,831 건설공제조합(출자금) 9,018,050 9,480,445 9,400,365 9,400,365 9,480,445 당진시산림조합(출자금) 553 553 553 553 553 GS건설 공사대금 유동화 1,000,000 1,001,622 1,001,522 1,001,522 1,001,622 (주)화승 ABS 펀드 2,000,000 2,000,000 1,981,920 1,981,920 2,000,000 유경PSG 홈플러스 부동산펀드 2,020,000 2,000,680 2,037,380 2,037,380 2,000,680 FG AUS GREEN 부동산펀드 10,000 9,634 9,781 9,781 9,634 코암코부동산투자신탁 펀드 2,000,000 1,888,460 1,857,580 1,857,580 1,888,460 유경 사모부동산신탁펀드 2,000,000 2,017,260 2,000,580 2,000,580 2,017,260 22,663,775 23,421,484 23,325,245 23,325,245 23,421,485 합 계 38,020,423 39,040,369 38,971,593 38,971,593 32,042,368 당기손익인식금융자산 평가손실 68,776천원은 금융원가에 반영하였습니다. 7. 매도가능금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) 7-1. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)에너토크 650,000 6.66 3,419,826 3,900,000 3,919,500 매도가능금융자산평가손실은 19,500천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 △15,210천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-2. 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)삼호AMC 4,444 10.00 70,000 - - 탱크소프트(주) 250,000 4.85 250,000 1 1 신성건설 47 0.00 23,812 235 235 풍림산업 10,025 0.07 129,843 50,125 50,125 동양건설산업 593 0.02 246,520 2,965 2,965 동부월드 24,270 364,055 242,700 242,700 JTBC 200,000 0.18 1,000,000 159,000 159,000 행복유화(주) 2,400 4.00 12,000 12,000 12,000 (주)써포텍 100,000 10.00 1,340,004 1,340,004 1,340,004 진양개발 우선주 1,800 0.02 1,350,000 1,350,000 900,000 내포그린에너지 1,400,000 5.99 7,000,000 5,200,000 5,200,000 경남기업 172 - 21,395 860 860 경원실업 우선주 1,728 - 172,800 172,800 172,800 유암코PEF - 0.60 385,000 385,000 385,000 합 계 - - 12,365,429 8,915,690 8,465,690 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 감액처리하여 기 타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 매도가능금융자산평가손실은 누적으로 3,449,739천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 △2,690,797천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 당분기 반영액은 없습니다. 8. 만기보유금융자산 8-1. 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 아프로파이낸셜대부CP 1,930,192 69,415 1,999,607 1,999,607 1,982,548 NR캐피탈내부CP 1,918,400 34,851 1,953,252 1,953,252 1,933,145 두산인프라코어 CP 2,898,337 15,361 2,913,699 2,913,699 - SK건설 회사채 2,017,443 (13,475) 2,003,967 2,003,967 2,030,200 JW산업 대출채권 유동화 2,023,000 (15,487) 2,007,512 2,007,512 2,024,894 리드코프 담보부채권 2,020,400 (7,915) 2,012,485 2,012,485 2,000,000 성보자원 유동제일차 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 중소기업금융채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 소 계 16,807,772 82,750 16,890,522 16,890,522 13,970,787 국공채 58,860 - 58,860 58,860 40,160 우리은행 조건부 자본증권 1,016,455 (719) 1,015,737 1,015,737 1,032,487 효성캐피탈㈜ 회사채 3,023,100 (9,516) 3,013,584 3,013,584 3,026,328 대한토지신탁㈜ 회사채 2,005,600 (158) 2,005,442 2,005,442 - 대한항공 ABS 2,003,270 (1,818) 2,001,451 2,001,451 2,034,680 대한항공 ABS 2,029,600 (9,765) 2,019,835 2,019,835 2,032,738 아시아나항공 ABS 1-7 3,036,300 (14,754) 3,021,546 3,021,546 3,006,123 소 계 13,173,185 (36,730) 13,136,455 13,136,455 11,172,516 합 계 29,980,956 46,020 30,026,977 30,026,977 25,143,303 ( *) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 13,381,135 (888,212) 12,492,923 32,756,421 (888,212) 31,868,209 기타채권 1,622,834 (166,527) 1,456,307 2,648,067 (166,527) 2,481,540 합 계 15,003,969 (1,054,739) 13,949,230 35,404,488 (1,054,739) 34,349,749 9 -2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기미수금 1,416,307 2,481,540 단기대여금 40,000 - 합 계 1,456,307 2,481,540 9-3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 9-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 12,492,923 - - - - - 888,212 13,381,135 기타채권(유동) 1,456,307 - - - - - 166,527 1,622,834 합 계 13,949,230 - - - - - 1,054,739 15,003,969 전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 31,868,209 - - - - - 888,212 32,756,421 기타채권(유동) 2,481,540 - - - - - 166,527 2,648,067 합 계 34,349,749 - - - - - 1,054,739 35,404,488 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 전기말과 동일한 1,054,739천원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 9 -5. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 9-6. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 9-7. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 888,212 - - - 888,212 기타채권(유동) 166,527 - - - 166,527 합 계 1,054,739 - - - 1,054,739 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 927,357 - (10,917) (28,228) 888,212 기타채권(유동) 166,527 - - - 166,527 기타채권(비유동) 13,873 - (3,871) (10,002) - 합 계 1,107,757 - (14,788) (38,230) 1,054,739 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타손실에 포함되어 있습 니 다. 10. 재고자산 10-1. 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 918,332 739,128 원 재 료 1,988,312 1,692,942 저 장 품 39,376 33,743 가 설 재 2,379,111 2,222,754 조경 수목 98,219 88,619 용 지 8,538,466 8,534,172 합 계 13,961,816 13,311,358 10-2. 당분기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산의 원가는 10,381,120천원(전분기 : 8,311,353천원)입니다. 11. 유형자산 11-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 21,594,930 1,616,328 233,946 8,365,486 5,055,890 - 36,866,580 감가상각누계액 - (489,391) (233,946) (7,927,758) (3,959,911) - (12,611,006) 순장부금액 21,594,930 1,126,937 - 437,728 1,095,979 - 24,255,574 취득원가 21,594,930 1,616,328 233,946 8,871,990 5,018,790 - 37,335,984 감가상각누계액 - (479,289) (233,946) (8,616,049) (3,857,606) - (13,186,890) 순장부금액 21,594,930 1,137,039 - 255,941 1,161,184 - 24,149,094 11-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,594,930 1,137,039 255,941 1,161,184 - 24,149,094 취득 - - 220,000 37,100 2,836 259,936 대체(*) - - - - (2,836) (2,836) 처분 - - (3) - - (3) 감가상각비 - (10,102) (38,210) (102,305) - (150,617) 기말 21,594,930 1,126,937 437,728 1,095,979 - 24,255,574 (*) 건설중인자산은 전액 재고자산(용지)로 대체하였습니다. 전기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,056,076 1,177,448 687,185 1,056,020 431,543 24,408,272 취득 - 52,955 513,076 561,354 1,127,385 대체(*) 538,854 - - - (561,354) (22,500) 처분 - - (5) (31) (431,543) (431,579) 감가상각비 - (40,409) (484,194) (407,881) - (932,484) 기말 21,594,930 1,137,039 255,941 1,161,184 - 24,149,094 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 11 -3. 감가상각비 중 매출원가에 127,016천원(전분기 : 225,979천원), 판매비와관리비에 23,601천원(전분기 : 18,869천원)이 포함되어 있습니다. 11 -4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,380,024천원 입니다. 11-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 38필지 324,449 10,906,102 10,906,102 4,279,886 4,279,886 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 969,392 969,392 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,649,824 7,649,824 합 계 336,661 21,594,930 21,594,930 12,899,102 12,899,102 11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 12. 투자부동산 12-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,245,020 5,784,464 10,029,484 4,239,604 5,840,688 10,080,292 취득원가 4,924,171 7,967,176 12,891,347 4,918,755 7,824,220 12,742,975 감가상각누계액 - (1,184,538) (1,184,538) - (985,358) (985,358) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 변동내용 : - - - - - 취득 - - - 581 14,593 15,174 타자산에서 대체(*) - - - 4,835 128,363 133,198 손상차손 - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (49,795) (49,795) - (199,180) (199,180) 기말순장부금액 4,245,020 5,734,669 9,979,689 4,245,020 5,784,464 10,029,484 취득원가 4,924,171 7,967,176 12,891,347 4,924,171 7,967,176 12,891,347 감가상각누계액 - (1,234,333) (1,234,333) - (1,184,538) (1,184,538) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 투자부동산의 감가상각비 49,795천원(전분기: 48,901천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 279,404 339,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 153,506 315,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 2,214,689 2,227,751 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 712,922 663,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,947,352 1,956,840 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,151,538 1,020,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,406,275 1,640,000 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 2채 1,085,415 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 570,991 580,000 강원도 평창군 대관령면 솔봉로 471 풍림콘도 1채 457,597 460,439 합 계 9,979,689 10,202,030 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 12-3. 투자부동산과 관련하여 당분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익139,808천원(전분기: 91,736천원 ) 과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비 용 3,306천원(전분기: 233천원)이며, 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다. 12-4. 당분기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 1 3 . 무형자 산 13-1. 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 취득원가 486,149 4,771 35,159 526,079 486,149 4,771 35,159 526,079 상각 및 손상차손누계액 (279,387) - (13,287) (292,674) (279,387) - (12,031) (291,418) 순장부금액 206,762 4,771 21,872 233,405 206,762 4,771 23,128 234,661 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 당분기 감가상각비 1,256천원(전분기: 1,072천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 13-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 순장부금액 206,762 4,771 23,128 234,661 222,762 131,553 22,500 376,815 취득 - - - - 22,000 6,416 5,159 33,575 상각 및 손상 - - (1,256) (1,256) - - (4,531) (4,531) 처분 - - - - (38,000) - - (38,000) 대체(*) - - - - - (133,198) - (133,198) 기말 순장부금액 206,762 4,771 21,872 233,405 206,762 4,771 23,128 234,661 14. 종속기업 및 관계기업투자 14-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 업 종 지분율(%) 지 역 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자회사 100.00 대한민국 삼호코넨(주) 건설업 54.51 대한민국 SGI-신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00 대한민국 SGI-세컨더리투자조합2호 창업투자조합 47.62 대한민국 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 (*) 창업투자조합 5.00 대한민국 Falcon조합1호 창업투자조합 9.09 대한민국 FG자산운용(주) 부동산개발운용 36.92 대한민국 삼호환경기술(주) 폐자원에너지 제조/판매 38.97 대한민국 14-2. 종속기업 및 관계기업투자 투자현황 (단위: 천원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 삼호코넨(주) 54.51 1,910,000 54.51 1,910,000 SGI-신성장메짜닌펀드(*1) 80.00 4,000,000 80.00 4,000,000 SGI-세컨더리투자조합2호 47.62 4,000,000 47.62 4,000,000 소 계 - 24,910,000 - 24,910,000 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*2) 5.00 1,300,000 5.00 1,300,000 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호(*2) 9.09 1,000,000 9.09 1,000,000 FG자산운용 21.74 1,616,400 21.74 1,616,400 삼호환경기술(주) 38.97 5,401,000 38.97 5,401,000 소 계 - 9,317,400 - 9,317,400 합 계 - 34,227,400 - 34,227,400 (*1) 당사의 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)와 당사가 보유한 지분율을 합산하면 100%인 종속회사입니다. (*2) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호, Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호는 당사 지분율이 20%미만이지만 당사의 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 1 4-3. 종속 기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 34,227,400 31,403,400 취득 등 - 5,000,000 처분 - (2,176,000) 기말 장부금액 34,227,400 34,227,400 14-4. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 및 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 SGI-세컨더리투자조합2호 - 4,000,000 소 계 - 4,000,000 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 - (2,176,000) Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 - 1,000,000 소 계 - (1,176,000) 합 계 - 2,824,000 14-5. 종속기업 및 관계기업에 대한 당분기말과 전기말 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 11,196,225 441,968 10,754,257 515,148 73,143 100.00 삼호코넨(주) 713,520 89,968 623,552 24,000 (81,995) 54.51 SGI-신성장메짜닌펀드 5,170,057 1,100 5,168,957 1,598 (30,752) 100.00 SGI-세컨더리투자조합2호 8,371,671 1,100 8,370,571 104 (21,996) 65.48 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 18,908,141 601,036 18,307,105 6,664 (96,435) 10.00 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 10,878,052 43,032 10,835,020 3,421 (39,610) 11.82 FG자산운용(주) 5,381,019 340,066 5,040,953 954,080 27,228 36.93 삼호환경기술(주)(*) 25,779,039 14,537,700 11,241,339 1,616,474 (738,370) 38.97 (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 10,857,857 410,744 10,447,113 2,029,558 (717,805) 100.00 삼호코넨(주) 890,775 187,851 702,924 1,278,052 (86,309) 54.51 SGI-신성장메짜닌펀드 5,199,710 - 5,199,710 10,174 (118,716) 80.00 SGI-세컨더리투자조합2호 8,392,567 - 8,392,567 13 (7,433) 47.62 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 19,264,283 860,743 18,403,540 35,204 (2,391,534) 5.00 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 10,917,405 42,775 10,874,630 9,471 (125,370) 9.09 FG자산운용(주) 5,101,489 351,800 4,749,689 3,719,441 (1,106,455) 36.92 삼호환경기술(주)(*) 25,697,211 13,828,068 11,869,143 7,462,865 (1,740,254) 38.97 (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 15 . 기타자산 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선급금 1,290,237 1,900,559 선급비용 1,300,249 1,105,069 미수수익 896,395 1,080,747 소 계 3,486,881 4,086,375 장기보증금 2,153,195 2,186,034 합 계 5,640,076 6,272,409 1 6. 매입채무 등 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전 기 말 매입채무 공사미지급금 15,276,517 23,247,413 외상매입금 195,122 233,561 건기미지급금 48,725 147,955 조경미지급금 3,200 3,200 지급어음 249,149 534,876 소 계 15,772,713 24,167,005 기타채무 단기미지급금 3,556,282 3,986,756 합 계 19,328,995 28,153,761 17. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%)(당기말 현재) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2018.05.10 1.79 1,000,000 1,000,000 신한은행 2018.07.28 3.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 2018.08.26 2.42 3,000,000 3,000,000 우리은행 2018.10.23 2.13 1,500,000 1,500,000 대림산업(주) 2018.06.30 무이자 1,000,000 - 합 계 8,500,000 7,500,000 18. 확정급여부채 18-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 11,135,933 10,955,428 사외적립자산의 공정가치 (9,442,151) (9,314,874) 국민연금전환금 (10,090) (11,612) 재무상태표상 장부금액 1,683,692 1,628,942 18-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 815,751 931,169 이자비용 275,628 217,941 사외적립자산의 기대수익 (37,852) (38,791) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,053,527 1,110,319 1 8- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 10,955,428 10,763,360 당기근무원가 815,751 2,551,554 이자원가 275,628 217,941 보험수리적(이익)손실 - (324,579) 급여지급액 (1,042,412) (2,532,028) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 131,539 279,180 기말금액 11,135,934 10,955,428 18-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원 ) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 9,314,874 8,796,628 사외적립자산의 기대수익 37,852 209,052 보험수리적손익 - (102,181) 회사기여금납부액 350,000 1,240,000 급여지급액 (260,575) (828,625) 기말금액(*) 9,442,151 9,314,874 ( *) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 1 8-5. 주요 보험수 리적 가정 구 분 당분기말 전기말 할인율(%)(*) 3.09 3.09 사외적립자산의 기대수익률 - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 6.4% 증가 6.4% 증가 1% 감소 5.8% 감소 5.8% 감소 할인율 : 1% 증가 5.8% 감소 5.8% 감소 1% 감소 6.6% 증가 6.6% 증가 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 1,316,096 1,704,486 미지급비용 8,289 8,111 부가가치세예수금 4,479,327 1,272,863 소 계 5,803,712 2,985,460 임대보증금 2,414,000 2,405,000 합 계 8,217,712 5,390,460 20. 하자보수충당부채 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,677,803 (7,350) (184,499) 1,485,954 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 2,146,446 262,899 (731,542) 1,677,803 21. 납입자본 21-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 주, 천원) 구분 보통주 자본금 자본잉여금 합 계 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 2017.01.01(전기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 2017.12.31(전기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 2018.03.31(당분기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 21 -2 . 보고기간말 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주) 25,000,000 25,000,000 자본금(원) 12,500,000,000 12,500,000,000 22. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 561,637 425,179 - 매도가능금융자산평가이익(손실) (15,210) 136,458 - 회계정책변경에 따른 증가(감소) (*1) (2,862,689) - 기말 (2,316,262) 561,637 (*1) 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 제정으로 인한 금융상품의 평가손익을 재분류한 효과입니다. 23. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,967,756) (1,533,549) 24. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 4,524,502 4,129,848 임의적립금 114,800,000 96,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 미처분이익잉여금 3,037,553 23,233,530 회계정책변경에 따른 증가(감소)(*3) 3,482,377 - 합 계 137,838,988 135,357,934 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. (*3) 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 제정으로 인한 금융상품의 평가손익을 재분류한 효과입니다. 25. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설계약수익 51,549,443 62,143,589 재화(골재)판매수익 1,162,821 1,153,700 건기임대수익 43,725 95,200 부동산임대수익 139,808 153,266 합 계 52,895,797 63,545,755 26. 건설계약 26-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초공사계약잔액 658,247,445 488,543,035 신규계약 및 기존계약 증감액 127,356,596 42,541,134 당기 공사수익(매출액) 계상액 (51,549,443) (62,143,589) 기말공사계약잔액 734,054,598 468,940,580 26-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 18.03 42,800,000 42,800,000 3,960,500 포스코건설 구미 하이테크벨리 조성공사 18.03 47,409,162 42,145,054 1,699,297 삼성물산 탕정디스플레이시티2일반산업단지 조성공사 18.05 3,092,000 2,935,808 1,144,890 에산군청 예산군보건소 이전 건립공사 18.05 5,075,854 2,838,865 683,774 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 18.06 72,224,000 69,067,307 317,338 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 18.06 48,567,000 47,235,586 1,974,592 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반 건설 18.06 18,135,260 16,551,837 1,332,461 부산지방국토관리청 영양~평해 국도건설공사 18.09 6,836,300 185,470 85,907 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 18.10 68,171,800 49,354,349 606,769 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 18.12 12,325,500 11,942,353 745 풍림산업 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(4-1공구) 18.12 45,463,000 35,470,466 923,130 한국환경공단 보령 환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 18.12 4,697,361 2,987,157 736,273 삼성물산 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-2) 19.02 25,510,000 22,774,803 1,423,248 삼성물산 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-1) 19.06 30,164,000 22,647,909 1,775,383 코오롱글로벌 웅상-무거1 국도건설공사 19.06 39,174,900 20,281,801 1,755,165 태영건설 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 19.06 52,175,000 14,315,747 1,296,756 롯데건설 내포신도시 집단에너지시설 EPC건설공사 19.07 17,743,403 3,260,563 10,387 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11 35,452,000 13,457,358 2,784,515 한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(제2공구) 19.12 23,302,000 2,205,796 643,389 대전지방조달청 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 20.02 4,235,958 723,892 219,900 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05 22,212,000 17,947,791 569,024 한라 경부고속도로 직선화사업(동탄JCT~기흥동탄IC)제1공구 20.08 12,851,000 408,272 92,150 대림산업 밀양~울산고속7공구 토공사 및 구조물공사 21.02 28,119,400 17,066,209 447,930 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02 27,282,000 10,558,415 2,048,441 에스케이건설 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제5공구 21.03 108,854,000 50,420,601 8,775,769 두산중공업 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 1공구 21.04 43,989,998 2,217,692 809,035 케이씨씨건설 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 2공구 21.04 36,502,000 64,168 64,168 코오롱글로벌 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 21.04 23,693,000 8,202,682 2,247,177 현대엔지니어링 성남판교대장 도시개발사업 조성공사/토공및구조물 21.06 11,306,000 997,551 580,445 에스케이건설 고성그린파워PROJECT 부지정지 및 법면보호공사 21.09 62,271,000 28,715,625 3,813,009 대림산업 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업 21.10 56,571,000 7,757,542 1,309,481 대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.02 46,770,252 10,834,418 3,137,932 대방건설 파주운정 택지개발 조성공사 및 파주시도1호선확포장공사 22.06 27,500,000 8,407 8,407 대림산업 세종-포천 고속도로 안성~구리 건설공사(제11공구) 23.04 80,900,000 2,748,086 2,180,406 대림산업 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제2공구 23.08 28,520,000 3,355,623 663,353 한일건설 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 32,458,000 1,380,992 196,465 두산중공업 창녕~밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 69,822,000 2,255,356 1,244,032 한신공영 시화2단계 개발사업 동서진입도로 건설공사 2공구 준공 22,362,600 22,362,600 (12,201) 합 계 1,344,538,748 610,484,151 51,549,442 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 28,305,000 24,974,578 2,042,702 내포그린에너지 내포신도시 집단에너지시설 EPC 건설공사 19.07. 17,743,403 1,554,121 1,355,134 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02. 25,676,500 10,843,563 1,241,055 대림산업 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 21.10. 46,651,000 917,916 757,518 대우건설 별내선(암사~별내) 복선전철 5공구 건설공사 22.02. 33,260,918 2,155,258 1,378,133 태평양개발 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 준공 41,165,000 41,165,000 58,000 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.08. 66,850,600 47,224,042 74,649 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 13,872,042 1,644,184 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 13,361,887 2,844,248 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.12. 12,325,500 11,941,600 3,016 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 준공 10,916,000 10,916,000 1,018,351 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 준공 19,984,000 19,984,000 191,000 에스케이건설 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 99,563,000 20,973,603 5,105,802 에스케이건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 32,056,000 13,259,788 4,305,972 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 17.04. 20,142,100 17,989,383 724,333 충청남도 예산군청 예산군보건소 이전 건립공사 17.01. 4,242,883 30,171 30,171 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 준공 42,511,200 42,511,200 6,775,383 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 준공 55,141,000 55,141,000 1,742,994 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 13,320,081 1,146,620 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 33,531,000 27,849,073 2,577,106 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 17.12. 34,851,000 32,539,857 3,239,764 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 50,270,000 4,061,803 650,518 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 17.12. 69,492,000 66,160,599 888,467 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 17.05. 28,540,869 28,540,869 957,742 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.02. 40,515,000 31,367,051 1,829,869 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 42,920,582 31,807,719 1,180,406 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.07. 25,736,683 20,604,426 1,487,622 한국환경공단 보령환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 17.10. 1,363,636 310,351 310,334 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 14,051,041 1,830,268 한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 19.12 22,650,000 - - 한신공영 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 준공 19,189,599 19,189,599 603,000 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 17.06. 22,126,000 18,127,018 1,427,213 한신공영 806사업 시설공사 준공 25,625,000 25,625,000 3,093,898 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11. 17,790,000 1,267,928 991,411 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 62,601,000 54,613,704 2,344,324 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 38,011,847 3,362,978 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 3,546,793 642,831 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 7,857,782 2,286,573 합 계 1,256,608,273 787,667,693 62,143,589 2 6-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 603,748,766 565,401,038 13,031,407 33,812,323 776,411,172 721,004,240 10,146,775 33,699,637 건축사업 6,735,384 6,051,915 941,654 - 11,256,521 10,799,989 340,521 - 합 계 610,484,150 571,452,953 13,973,061 33,812,323 787,667,693 731,804,229 10,487,296 33,699,637 26-4. 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 진행중인 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 18.06. 95.60% - - 443,300 - 시화MTV4공구 08.06. 18.10 72.40% - - 501,875 - 구미HTV 12.10 18.04 88.90% - - 140,000 - 부산외곽11공구 12.11 18.03 100% 4,159,000 - 3,300 - 송산도로2공구 12.11 18.01 준공 - - 739,200 - 동탄2택지 4-1공구 13.09 18.12 78.02% - - 31,899 - 김포도시철도5-1공구 14.09 18.06 97.30% 868,786 - 403,700 - 부전마산철도4공구 15.01 19.06 75.10% - - 856,900 - 밀양울산7공구 15.04 21.02 60.70% 2,180,912 - - - 고성화력발전소 15.12 21.09 46.10% - - 97,240 - 부전마산철도4-2공구 15.12 19.02 89.30% - - 532,400 - 서부간선도로 16.02 21.02 38.70% - - 617,100 - 별내선5공구 16.10 22.02 23.10% 1,144,738 - - - 신림선2공구 16.11 21.10 13.70% 617,542 - 333,300 - 경부직선화2공구 17.03 19.12 9.50% 467,796 - - - 송도연장선 17.04 21.04 34.60% 578,682 - 1,885,400 - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 4.30% 534,992 - - 포항영덕2공구 17.07 23.08 11.80% 596,623 - 127,160 - 봉담송산1공구 17.08 21.04 5.00% 421,692 - 322,300 - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 3.20% - - 314,600 - 안성구리11공구 17.11 23.04 3.40% 482,086 - 598,400 - 봉담송산2공구 18.02 21.04 0.20% 64,168 - - - 파주3택지2,5공구 18.03 22.06 0.03% 8,407 - - - 합 계 12,125,424 - 7,948,074 - (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 17.12. 95.20% 482,349 - - - 영인국도 10.04. 17.01. 준공 - - 667,920 - 영월방림 10.07.. 17.12. 96.8% 197,600 - - 상주영덕8공구 11.05. 17.03. 준공 - - 1,775,617 - 상주영덕14공구 11.06. 17.03. 준공 - - 1,222,100 상주영덕17공구 11.12. 17.03. 준공 2,603 - 613,136 송산국도77호선 12.07. 17.05. 100.00% 539,700 - 337,958 상주영덕7공구 12.07. 17.03. 준공 816,087 - - 구미HTV 12.01. 18.02. 77.40% - - - - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 93.37% 2,789,858 - 348,967 - 송산도로2공구 13.04. 17.06. 81.90% 130,018 - 464,200 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 87.20% - - 832,700 - 동탄2택지4-1공구 13.09. 17.06. 74.40% - - 162,700 - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 88.20% - - 1,511,400 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 85.70% 574,046 - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 46.40% - - 644,600 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 83.00% 1,694,574 - 1,015,300 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 42.20% 1,023,045 - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 64.70% - - 1,024,100 - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 41.30% - - 325,930 - 내포발전소 16.01. 19.07. 8.70% - - 480,700 - 별내선5공구 16.01. 22.02. 6.40% 404,257 - 1,108,800 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 13.00% 68,793 - 256,300 - 도담영천7공구 16.07. 19.11. 7.10% 957,929 - - - 신림선2공구 16.11. 21.10. 1.90% 465,917 - 341,000 - 건축사업 양지물류센터 15.11. 17.01 준공 - - 104,360 - 보령분뇨처리장 16.12. 17.10 22.7% 310,350 - - - 예산군보건소 17.03. 18.05. 0.7% 30,170 - - - 합 계 10,487,296 - 13,237,788 - 27. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 급여 1,009,440 707,809 퇴직급여 237,650 210,429 복리후생비 241,329 258,206 운반비 53,487 50,278 지급임차료 16,433 14,044 지급수수료 232,087 229,802 감가상각비 74,652 68,842 보험료 7,689 8,532 세금과공과 740,822 570,405 부동산관리비 37,402 25,766 여비교통비 19,096 25,208 접대비 39,069 64,322 기타 324,670 483,374 합 계 3,033,826 2,717,017 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 8,085,983 (671,025) 원재료 등 매입액 10,842,312 8,469,167 인건비 14,989,550 15,307,986 외주비 855,175 478,120 감가상각비 201,462 294,859 중기사용료 9,216,818 12,211,054 기타비용 6,015,497 14,937,261 합 계 50,206,797 51,027,422 ※ 상기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 기타이익 및 기타손실 29-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 224,997 699 법인세등 환급 62,906 - 잡이익 54,265 32,342 합 계 342,168 33,041 29-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손상각비 - 250,000 소송사건비용 - 317,508 기부금 13,347 24,195 잡손실 - 8,639 합 계 13,347 600,342 30. 금융수익 및 금융원가 30-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 일반이자수익 821,508 661,188 배당금수익 55,000 211,053 당기손익인식금융자산평가이익 - 151,070 당기손익인식금융자산처분이익 6,503 80,330 합 계 883,011 1,103,641 30-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 은행차입금 이자비용 47,910 44,441 매도가능금융상품처분손실 68,776 26 합 계 116,686 44,467 31 . 법인세비용과 이연법인세31 -1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 829,367 3,510,910 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 5,271 (208,894) 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 4,290 (210,464) 기타(*) - (1,815) 법인세비용 838,928 3,089,737 (*) 전기 세무조정 추가 반영으로 인한 법인세 비용 조정분 31-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 3,784,146 13,010,207 적용세율에 따른 법인세 3,286,048 2,845,746 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (16,220) (13,690) - 세무상 차감되지 않는 비용 70,305 28,735 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 기타 (2,501,205) 360,893 법인세비용 838,928 3,089,737 평균유효세율(%) 22.17 23.75 31-3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 11,268,396 1,212,826 1,355,919 11,125,303 2,479,047 2,447,567 퇴직연금운용자산 (9,314,873) (387,852) (260,575) (9,442,150) (2,049,272) (2,077,273) 하자보수 충당금 1,677,803 (7,350) 184,499 1,485,954 369,117 326,910 대손 충당금 1,778,727 1,888,496 1,778,727 1,888,496 391,320 415,469 매도가능금융자산(채권/기업어음) (51,921) (46,020) (51,921) (46,020) (11,423) (10,124) 조경수목 670,490 - - 670,490 147,508 147,508 구축물감가상각비 4 - - 4 1 1 업무용승용차 감가상각비 36,891 - - 36,891 8,116 8,116 미수수익 (1,580,747) (1,396,395) (1,580,747) (1,396,395) (347,764) (307,207) 매도가능금융자산평가손익 (유동) - - - - - - 매도가능금융자산평가손익 (비유동) 2,950,066 19,500 2,969,566 649,015 653,305 대손상각비 1,197,398 - - 1,197,398 263,428 263,428 당기손익인식금융자산평가손실 (1,069,907) 63,676 (55,061) (951,170) (235,380) (209,258) (장기)연차유급휴가 581,193 - - 581,193 127,862 127,862 무형자산(회원권)손상차손 279,387 - - 279,387 61,465 61,465 투자부동산 손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,012 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,053,660 - - 1,053,660 231,805 231,805 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 (453,361) 1,346,881 1,370,841 (477,321) (99,739) (105,010) (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 9,707,092 1,175,717 239,692 10,643,117 2,135,561 2,341,486 퇴직연금운용자산 (8,796,627) (38,792) (239,692) (8,595,727) (1,935,258) (1,891,060) 하자보수 충당금 2,146,447 348,888 61,369 2,433,966 472,219 535,473 대손 충당금 1,759,591 2,166,448 1,759,591 2,166,448 387,110 476,618 매도가능금융자산(비상장주식감액) 1,629,205 1,629,205 358,425 358,425 매도가능금융자산(채권/기업어음) (96,982) (86,799) (96,982) (86,799) (21,336) (19,096) 조경수목 630,624 630,624 138,737 138,737 구축물감가상각비 4 4 - - 업무용승용차 감가상각비 22,600 22,600 4,972 4,972 미수수익 (1,270,799) (1,182,705) (1,270,799) (1,182,705) (279,576) (260,195) 매도가능금융자산평가손익 (유동) (545,100) (1,501,757) (545,100) (1,501,757) (119,923) (330,387) 대손상각비 1,159,167 1,159,167 255,017 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 (75,370) (98,770) (75,370) (98,770) (16,582) (21,729) (장기)연차유급휴가 282,354 282,354 62,119 62,118 무형자산(회원권)손상차손 576,821 576,821 126,901 126,901 투자부동산 손상차손 1,677,325 1,677,325 369,012 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,276,059 1,276,059 280,733 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 (1,524,843) 782,230 (167,291) (575,322) (335,465) (126,571) 31-4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 (19,500) (4,290) (15,210) 956,665 210,474 746,191 당기법인세 - - - - - - 이연법인세 - (4,290) - 210,474 - 합 계 (4,290) - 210,474 - 31-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 5,052,447 5,207,622 상계 전 이연법인세부채 (5,157,457) (5,132,578) 상계 후 이연법인세자산(부채) (105,010) 75,044 31-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익(손실) (2,969,566) 653,304 (2,316,262) 1,501,757 (330,387) 1,171,370 보험수리적이익(손실) (1,053,660) 231,805 821,855 (1,276,059) 280,733 (995,326) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 합 계 (3,843,289) 845,523 (1,354,056) 405,635 (89,240) 316,395 3 2. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당분기순이익 2,945,217,465 9,920,471,293 가중평균유통보통주식수 24,374,163 25,000,000 보통주 주당이익 121 397 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 누적 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 24,665,877 1 24,665,877 자기주식취득 24,635,877 1 24,635,877 자기주식취득 24,595,877 2 49,191,754 자기주식취득 24,555,877 3 73,667,631 자기주식취득 24,525,877 1 24,525,877 자기주식취득 24,495,877 1 24,495,877 자기주식취득 24,445,877 1 24,445,877 자기주식취득 24,395,877 1 24,395,877 자기주식취득 24,350,000 79 1,923,650,000 합 계 90 2,193,674,647 가중평균유통보통주식수 24,374,163 전분기> 구 분 누적 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 25,000,000 90 2,250,000,000 합 계 90 2,250,000,000 가중평균유통보통주식수 25,000,000 33. 배당금 당사가 전기에 지급한 배당금은 3,250,000천원 (주당 130원) 이며, 당기에 지급할 배당금은 3,946,540천원 (주당 160원) 입니다. 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다. 34. 현금흐름표와 관련된 내용 34-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 2,945,217 9,920,471 조정 항목 : - Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 1,264,841 4,099,327 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,400,314 5,023,668 감가상각비 201,668 294,859 대손상각비 - - 기타의대손상각비 - 250,000 투자자산처분손실 - 26 투자자산처분손실 96,241 - 퇴직급여설정액 1,222,917 1,175,718 하자보수비설정액 (7,350) 348,888 이자비용 47,910 44,441 법인세비용 838,928 3,089,736 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 1,135,473 1,104,341 투자자산처분이익 6,503 80,330 당기손익인식금융자산평가이익 27,465 151,070 유형자산처분이익 224,997 699 금융수익 876,508 872,242 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 29,663,177 28,335,655 매출채권의 (증가)감소 19,375,286 21,182,043 미청구공사의 감소 (4,380,239) (2,082,838) 미수금의 (증가)감소 873,934 174,074 선급금의 (증가)감소 610,322 (284,838) 선급비용의 증가 (195,180) (98,013) 재고자산의 증가 (647,622) (665,783) 매입채무의 증가(감소) (8,394,292) (7,203,055) 미지급금의 증가 (430,474) (1,697,676) 부가가치세예수금의 증가(감소) 3,206,464 3,221,702 선수금의 증가(감소) 20,913,219 30,447,986 예수금의 증가 (388,389) (355,170) 초과청구공사의 증가(감소) 463,814 (13,757,951) 장기임대보증금의 증가(감소) 9,000 120,000 하자보수비의 지출 (184,499) (61,369) 퇴직금의 지급 (1,042,412) (804,357) 국민연금전환금의 감소 1,522 - 퇴직연금운용자산의 증가 (127,277) 200,900 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 33,873,235 42,355,453 34-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 2,836 (4,294) 비유동매도가능금융자산의 유동매도가능금융자산으로 대체 - 1,509,851 합 계 2,836 1,505,557 35. 우발상황 및 약정사항 35-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 금융기관 출 자 금 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 출 자 금 9,018,050 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 예 금 2,000,000 단기차입금 15억 우리은행 합 계 22,133,222 35-2. 보고기간말 현재 당사의 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 금 액 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 3,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 14,900,000 35-3. 지급보증 현황 35-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 8,517,497 인허가보증 외 전문건설공제조합 41,739,565 계약이행보증 외 건설공제조합 300,138,617 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 352,895,679 35-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 35-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 백지수표 1매가 전문건설공제조합에 견질로 제공되어 있습니다. 35-4. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 3 5-4-1. 당사의 제소 내역 보고기간말 현재 당사의 제소내역은 없습니다. 35-4-2. 당사의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 현준해운(주) 임차료 등 113,906 당 사 김용옥 임차보증금 청구의 소 20,000 합 계 133,906 3 6. 특수관계자와의 거래 36-1. 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 업종 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자업 100.00 SGI신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00 삼호코넨(주) 건설업 54.51 SGI세컨더리투자조합2호 창업투자조합 47.62 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 창업투자조합 5.00 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 창업투자조합 9.09 FG자산운용 부동산개발운용 36.92 삼호환경기술(주) 폐기물재활용 38.97 기타의특수관계자 삼호씨앤엠(주) 건설업 - 당서아스콘(주) 아스콘 - 아산아스콘(주) 아스콘 - 알파투자자문(주) 아스콘 - 전윤미 부동산임대업 - 3 6-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 14,574 - 14,574 - - - 삼호코넨(주) 종속기업 5,244 - 5,244 24,000 24,000 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 1,617 - 1,617 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 6,960 83,546 90,506 28,678 - 28,678 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 1,701,700 - 1,701,700 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 10,457 - 10,457 10,889 42,000 52,889 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 1,650 - 1,650 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 9,600 - 9,600 합 계 1,742,202 83,546 1,825,748 73,167 42,000 115,167 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 14,574 - 14,574 - - - 삼호코넨(주) 종속기업 5,224 124,426 129,650 25,000 - 25,000 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 1,617 - 1,617 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 6,960 157,587 164,547 28,414 - 28,414 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 - - - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 60,414 - 60,414 42,000 42,000 42,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 1,650 - 1,650 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 9,600 - 9,600 합 계 90,439 282,013 372,452 105,014 42,000 105,014 36-3. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 16,031 16,031 - 기타채권 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매출채권 - 5,769 5,769 - 기타채권 85,882 - 85,882 - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,779 1,779 - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 41,110 7,656 46,214 2,552 기타채권 14,850 91,901 62,518 44,233 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,701,700 - 1,701,700 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 16,936 11,503 22,772 5,667 기타채권 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 1,815 1,815 605 기타채권 - - - - 합 계 159,383 1,838,154 242,780 1,754,757 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 64,126 64,126 - 삼호코넨(주) 종속기업 매출채권 - 21,530 21,530 - 기타채권 60,572 824,232 798,922 85,882 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 7,115 7,115 - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 166,576 125,466 41,110 기타채권 165,963 689,297 840,410 14,850 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 514,800 - 514,800 - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 91,306 358,380 432,750 16,936 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 합 계 833,246 2,138,516 2,812,379 159,383 36-4. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매입채무 17,600 26,400 35,200 8,800 기타채무 - - - - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 13,563 31,546 33,682 11,427 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 15,400 58,177 58,177 15,400 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,200 9,600 9,600 3,200 합 계 49,763 125,723 136,659 38,827 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호코넨(주) 종속기업 매입채무 13,200 291,500 287,100 17,600 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 기타채무 12,524 146,006 144,967 13,563 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 15,400 184,800 184,800 15400 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 17,186 17,186 - 기타채무 - 7,150 7,150 - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,200 38,400 38,400 3,200 합 계 44,324 685,042 679,603 49,763 36-5. 당분기 및 전분기에 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래는 없습니다. 36-6. 당사는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 36-7. 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기 임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 145,195 150,493 퇴직급여 28,177 12,728 합 계 173,372 163,221 37. 위험관리 37-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 37-2. 재무위험요소 37-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된금융부채는 변동금리부 차입금 1,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 1,500,000 15,000증감 당사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험당기손익인식금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가, 신용 및 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당기손익인식금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 37-2-2. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 38,971,593 - 38,971,593 매도가능금융자산 12,815,690 (3,449,740) 9,365,950 대여금및수취채권 81,413,669 (1,514,739) 79,898,930 합 계 133,200,952 (4,964,479) 128,236,473 (*1) 당기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 37-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 8,500,000 - 8,500,000 (*) 단기차입금 75억원은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 37-2-4. 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 107,054,674 88,341,468 자본(B) 168,954,835 170,785,887 예금(C)(*) 77,974,997 53,665,616 차입금(D) 8,500,000 7,500,000 부채비율(A/B)(%) 63.36 51.73 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 38. 금융상품의 공정가치 서열체계 38-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산(유동) 10,640,948 5,005,400 - 15,646,348 당기손익인식금융자산(비유동) 8,888,763 - 14,436,482 23,325,245 합 계 19,529,711 5,005,400 14,436,482 38,971,593 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 6,055,061 - 6,055,061 매도가능금융자산(유동) 21,055,518 - - 21,055,518 매도가능금융자산(비유동) 24,009,672 - 22,099,465 46,109,137 합 계 45,065,190 6,055,061 22,099,465 73,219,716 3 8-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 잔액 22,099,465 25,534,166 매입 - 385,000 매도 - (2,000,000) 감액손실 (67,348) (1,820,535) 기타 (7,595,635) 834 기말 잔액 14,436,482 22,099,465 39. 부문별 정보 3 9-1. 부문별 정보당사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로ㆍ국도ㆍ지하철ㆍ공항ㆍ항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 39-2. 당기와 전기 중 당사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 51,549,443 - 51,549,443 2,109,621 제 조 1,162,821 - 1,162,821 463,924 기 타(*) 183,533 - 183,533 115,454 합 계 52,895,797 - 52,895,797 2,688,999 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 62,143,589 - 62,143,589 11,814,581 제 조 1,153,700 - 1,153,700 506,983 기 타(*) 248,466 - 248,466 196,771 합 계 63,545,755 - 63,545,755 12,518,335 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 39-3. 보고기간말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 180,882,404 95,834,329 174,826,408 79,915,988 제 조 30,718,517 2,700,980 24,684,046 1,973,373 기 타 64,408,588 8,519,365 59,616,901 6,452,107 합 계 276,009,509 107,054,674 259,127,355 88,341,468 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 가. 진행율적용 수주계약 현황(연결기준) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 원주지방국토관리청 2007.12.10 2018.06.30 72,224,000 95.60 - - 443,300 - 삼성물산(주) 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 한국수자원공사 2008.06.30 2018.10.02 68,171,800 72.40 - - 501,875 - (주)포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 한국수자원공사 2012.10.16 2018.06.26 47,409,162 88.90 - - 140,000 - (주)태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사(제11공구) 한국도로공사 2012.11.22 2018.04.10 42,800,000 100 4,159,000 - 3,300 - 한신공영(주) 시화2단계개발사업 동서진입도로 건설공사2공구 한국수자원공사 2013.04.26 2018.03.31 22,362,600 100 - - 739,200 - 풍림산업(주) 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 한국토지주택공사 2013.09.06 2018.12.31 45,463,000 78.02 - - 31,899 - (주)한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 한국철도시설공단 2014.09.17 2018.06.30 48,567,000 97.30 868,786 - 403,700 - 삼성물산(주) 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 스마트레일 2015.01.26 2019.06.30 30,164,000 75.10 - - 856,900 - 대림산업(주) 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 한국도로공사 2015.04.13 2021.02.28 28,119,400 60.70 2,180,912 - - - 에스케이건설(주) 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 고성그린파워 2015.12.07 2021.09.30 62,271,000 46.10 - - 97,240 - 삼성물산(주) 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 스마트레일 2015.12.09 2019.02.28 25,510,000 89.30 - - 532,400 - 현대건설(주) 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 서서울도시고속도로 2016.02.23 2021.02.28 27,282,000 38.70 - - 617,100 - (주)대우건설 별내선(암사~별내) 복선전철 5공구 건설공사 경기도청 2016.10.28 2022.02.04 46,770,252 23.10 1,144,738 - - - 대림산업(주) 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 남서울경전철주식회사 2016.11.03 2021.10.31 56,571,000 13.70 617,542 - 333,300 - (주)한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 한국토지주택공사 2017.03.30 2019.12.26 23,302,000 9.50 467,796 - - - 코오롱글로벌(주) 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 인천도시철도건설본부 2017.04.19 2021.04.10 23,693,000 34.60 578,682 - 1,885,400 - 한일건설(주) 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 한국도로공사 2017.07.24 2023.10.13 32,458,000 4.30 534,992 - - - 대림산업(주) 포항~영덕 고속도로 2공구 한국도로공사 2017.07.26 2023.08.17 28,520,000 11.80 596,623 - 127,160 - 두산중공업(주) 봉담~송산간 고속도로 민간투자사업(1공구) 경기동서순환도로㈜ 2017.08.01 2021.04.27 43,989,998 5.00 421,692 - 322,300 - 두산중공업(주) 창녕~밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 한국도로공사 2017.10.18 2023.12.31 69,822,000 3.20 - - 314,600 - 대림산업(주) 세종-포천 고속도록 안성-구리 건설공사(제11공구) 한국도로공사 2017.11.03 2023.04.24 80,900,000 3.40 482,086 - 598,400 - (주)케이씨씨건설 봉담-송산 고속도로 2공구 경기동서순환도로(주) 2018.02.19 2021.04.27 36,502,000 0.20 64,168 - - - 대방건설(주) 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장 공사 한국토지주택공사 2018.03.16 2022.06.12 27,500,000 0.03 8,407 - - - 합 계 - 12,125,424 - 7,948,074 - 나. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금설정액 채권총액대비충당금설정비율 제43의 1분기 매출채권 13,381,136 888,212 6.63% 미수금 2,026,514 166,527 8.21% 대여금 90,000 - - 기타 유동 및 비유동자산 257,764,909 1,134,432 0.44% 합 계 273,262,559 2,189,171 0.80% 제42기 매출채권 32,757,191 888,212 2.71% 미수금 2,758,886 166,527 6.03% 대여금 253,500 - - 기타 유동 및 비유동자산 220,601,151 1,134,432 0.51% 합 계 256,370,728 2,189,171 0.85% 제41기 매출채권 39,069,388 927,357 2.37% 미수금 2,170,285 166,527 7.67% 대여금 463,873 13,873 2.99% 기타 유동 및 비유동자산 203,735,825 1,084,433 0.53% 합 계 245,439,371 2,192,190 0.89% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제43의 1분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,189,171 2,192,190 5,540,923 2. 순대손처리액(①－②) - 38,231 1,636,036 ① 대손처리액(상각채권액) - 38,231 1,636,036 ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 35,212 (1,712,697) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,189,171 2,189,171 2,192,190 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 선급금, 대여금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대하여 개별분석으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별 채권별로 다음에 해당하는 경우에는 해당채권에 대하여 대손충당금을 개별설정하고 있습니다. 1) 대금회수가 회수예정일로부터 6개월이상 초과된 채권 : 50% 2) 대금회수가 회수예정일로부터 9개월이상 초과된 채권 : 70% 3) 대금회수가 회수예정일로부터 1년이상 초과된 채권 : 80% 4) 대금회수전에 부도발생하여 회수가능성이 낮은 채권 : 100% 5) 부도징후가 있거나 자금의 유동성에 심각한 위기에 있다고 판단되는 거래처에 대한 채권 : 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 12,492,924 - - 888,212 13,381,136 구성비율 93.3% - - 6.7% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제43의 1분기 제42기 제41기 건설부문 원재료 2,002,045 1,706,329 1,190,104 저장품 560 - - 가설재 2,487,984 2,331,628 1,527,289 용 지 8,557,121 8,552,828 8,525,051 소 계 13,047,710 12,590,785 11,242,444 제조부문 제 품 918,332 739,128 1,167,796 원재료 3,442 3,788 3,256 저장품 38,816 33,743 52,251 가설재 692 691 691 소 계 961,282 777,350 1,223,994 조경부문 조경수목 98,219 88,619 87,015 합 계 제 품 918,332 739,128 1,167,796 원재료 2,005,487 1,710,117 1,193,360 저장품 39,376 33,743 52,251 가설재 2,488,676 2,332,319 1,527,980 조경수목 98,219 88,619 87,015 용 지 8,557,121 8,552,828 8,525,051 합 계 14,107,211 13,456,754 12,553,453 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.2% 5.2% 5.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.6회 17.5회 17.7회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사방법 재고자산에 대한 실사는 소관부서와 현장별로 재고자산명세서를 근거로 하여 연1회 및 필요시 수시로 시행하고 있으며, 연말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 전 현장 중 재고자산의 규모가 큰 현장을 샘플링하여 적정성 여부를 실사하고 있습니다. 연결실체는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연도중에는 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기말에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 2) 소관부서의 재고실사 2017년도에 대한 재고실사를 당사 자재담당부서인 공사관리부에서 인원 4명으로 12일간에 거쳐 시행되었으며, 재고조사 실사일과 대차대조표일과의 차이에 대한 규명은 각각의 현장 일자별 자재수불대장에 의거하여 확인절차를 거쳤습니다. 3) 외부감사인의 재고실사 외부감사인의 재고실사는 2017년 12월 26일에 재고자산 보유 현장 중 샘플링하여 외부감사인 1인이 참여한 가운데 재고자산 계상의 적정성을 실사하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 금융상품 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅲ.재무에관한 사 항 중 3 .연결재무제표의 주석36(금융상품의 공정가치 서열체계) 와 5.재무제표의 주석38(금융상품의 공정가치 서열체계) "를 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행 실적 등 : "해당사항 없음" 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - -