삼호개발 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41의 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 40의 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
삼호개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 지배기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발주식회사(이하 "당사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사은 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였 습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 125억원이며, 전기말 기준주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이종호	5,781,526	23.13

KOREA VALUE OPPORTUNITY FUND, LP	999,746	4.00

THE SC FUNDAMENTAL VALUE FUND, LP	882,302	3.53

CB-ACCENT LUX	363,700	1.45

이치선	303,779	1.22

최청영	250,887	1.00

소액주주	13,918,060	55.67

자기주식	2,500,000	10.00

합 계	25,000,000	100.00

1-2. 연결 대상 종속기업보고기간말 현재 연결실체의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

삼호코넨(주)	서울시 서초구 효령로 96	54.51

SGI 신성장메짜닌펀드	서울시 서초구 효령로 96	100.00

연결대상 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다. 또한, 삼호코넨(주)는 교량거더에 신기술을 적용하여 거더의 경량화 및 장경간화를 실현시킨 HiPC(Holed incrementally Prestressed Concrite) Girder의 제작ㆍ시공을 목적으로 2010년 12월 1일 설립되었습니다.SGI신성장메짜닌펀드는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 결성한 펀드입니다. 1-3. 연결범위의 변동당기의 연결실체의 범위는 전기와 동일하며, 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

연결대상 회사명	당 분 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

삼호코넨(주)	1,910,000	54.51	1,910,000	63.55

SGI-신성장메짜닌펀드(*)	5,000,000	100.00	3,500,000	100.00

합 계	21,910,000	-	20,410,000	-

(*) 당사와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분 합계액이 100%인 종속회사입니다.

1-4. 종속기업의 주요 재무현황보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 11,393,395 365,255 11,028,140 1,395,229 539,837 삼호코넨(주) 1,153,739 248,015 905,724 1,570,996 (17,108) SGI-신성장메짜닌펀드 5,350,306 - 5,350,306 9,349 (86,601) 합 계 17,897,440 613,270 17,284,170 2,975,574 436,128 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 10,842,361 354,058 10,488,303 1,840,922 321,947 삼호코넨(주) 1,025,835 503,004 522,831 2,217,517 (437,746) SGI-신성장메짜닌펀드 3,936,906 - 3,936,906 115,058 (13,097) 합 계 15,805,102 857,062 14,948,040 4,173,497 (128,896) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 반기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2-3. 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별 정보 4-1. 연결실체의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 4-2. 당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건설 189,012,440 - 189,012,440 9,158,217 제조 5,268,101 - 5,268,101 2,043,566 창업투자 1,404,578 1,404,578 452,734 기타(*) 495,921 - 495,921 257,438 소계 196,181,040 196,181,040 11,911,955 연결조정 (352,813) (352,813) 23,117 연결후금액 195,828,227 195,828,227 11,935,072 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건설 182,408,547 (416,475) 181,992,072 7,325,064 제조 4,041,654 - 4,041,654 1,742,643 창업투자 1,354,152 (93,750) 1,260,402 233,955 기타(*) 382,253 (61,916) 320,337 227,604 소계 188,186,606 (572,141) 187,614,465 9,529,266 연결조정 (572,141) 572,141 - 42,496 연결후금액 187,614,465 - 187,614,465 9,571,762 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3. 보고기간말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 158,728,575 100,809,624 143,495,576 103,588,992 제 조 34,236,301 3,231,180 28,403,896 2,781,395 창업투자 16,743,701 365,255 14,779,267 354,058 기 타(*) 59,557,109 2,959,807 68,345,177 3,746,505 소 계 269,265,686 107,365,866 255,023,916 110,470,950 연결조정 (21,684,936) (237,758) (20,345,886) (380,389) 연결 후 금액 247,580,750 107,128,108 234,678,030 110,090,561 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 31,820,571 - - 31,820,571 단기금융상품 - 31,000,000 - - 31,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 7,021,200 - - - 7,021,200 매도가능금융자산(유동) - - 24,819,461 - 24,819,461 매출채권 - 19,061,339 - - 19,061,339 단기미수금(기타채권) - 1,822,957 - - 1,822,957 장기금융상품 - 2,809,438 - - 2,809,438 매도가능금융자산(비유동) - - 43,278,710 - 43,278,710 장기대여금(장기기타채권) - 50,000 - - 50,000 장기보증금(기타비유동자산) - 2,309,635 - - 2,309,635 장기미수금(기타비유동자산) - - - - - 합 계 7,021,200 88,873,940 68,098,171 - 163,993,311 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 15,826,657 - 15,826,657 미지급금(기타채무) - - 1,583,454 - 1,583,454 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,260,000 - 2,260,000 합 계 - - 27,170,111 - 27,170,111 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 30,358,397 - - 30,358,397 단기금융상품 - 26,000,000 - - 26,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 4,849,500 - - - 4,849,500 매도가능금융자산(유동) - - 8,868,534 - 8,868,534 매출채권 - 40,332,252 - - 40,332,252 단기미수금(기타채권) - 1,509,134 - - 1,509,134 단기대여금(기타채권) - 1,500,000 - - 1,500,000 장기금융상품 - 2,613,553 - - 2,613,553 매도가능금융자산(비유동) - - 29,231,861 - 29,231,861 장기대여금(장기기타채권) - 323,000 - - 323,000 장기보증금(기타비유동자산) - 2,844,207 - - 2,844,207 합 계 4,849,500 105,480,543 38,100,395 - 148,430,438 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 매입채무 - - 25,519,335 - 25,519,335 미지급금(기타채무) - - 1,841,904 - 1,841,904 단기차입금 - - 7,550,000 - 7,550,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,110,000 - 2,110,000 합 계 - - 37,021,239 - 37,021,239 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,003 61,668 289,908 1,076,895 226,384 592,068 - - 547,295 1,730,631 이자비용 - - (47,518) (147,726) - - - - (47,518) (147,726) 배당금수익 - - - - - 138,100 - - - 138,100 합 계 31,003 61,668 242,390 929,169 226,384 730,168 - - 499,777 1,721,005 (단위: 천원) 계정과목 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - - 430,937 802,509 120,476 321,685 - - 551,413 1,124,194 이자비용 - - (65,124) (218,882) - - - - (65,124) (218,882) 배당금수익 - - - - - 56,750 - - - 56,750 합 계 - - 365,813 583,627 120,476 378,435 - - 486,289 962,062 6. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 6-1. 재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 23,607 19,566 은행예금 31,796,964 30,338,831 합 계 31,820,571 30,358,397 위 현금및현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 1,600,000 2,000,000 합 계 1,606,000 2,006,000 7. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 기초장부금액 증가(감소) 평가전장부금액 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 주가연계채권(ELB) 1,000,000 1,021,700 - 1,021,700 1,062,200 1,062,200 1,021,700 주가연계증권(ELS) 3,000,000 803,500 2,000,000 2,803,500 2,925,100 2,925,100 803,500 파생결합증권(DLS) 3,000,000 3,024,300 - 3,024,300 3,033,900 3,033,900 3,024,300 합 계 7,000,000 4,849,500 2,000,000 6,849,500 7,021,200 7,021,200 4,849,500 당기손익인식금융자산 평가이익 171,700천원은 기타이익에 반영하였습니다. 8. 매도가능금융자산 8-1. 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 기업이 발행한 채무증권 24,819,461 8,868,534 비유동 국공채 646,015 594,400 시장성 있는 지분증권 2,310,890 - 시장성 없는 지분증권 28,050,925 21,057,971 기업이 발행한 채무증권 12,270,880 7,579,490 소 계 43,278,710 29,231,861 합 계 68,098,171 38,100,395 8-2. 보고기간말 현재 기업이 발행한 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 공모주사모펀드 3,000,000 8,673 3,008,673 3,008,673 - 효성캐피탈 CP 2,912,042 26,081 2,938,123 2,938,123 - 산와대부 CP 1,920,658 0 1,920,658 1,920,658 - 기업은행 중금채 2,000,000 0 2,000,000 2,000,000 - 자원유동화펀드 2,000,000 24,320 2,024,320 2,024,320 - 우리은행 조건부 자본증권 1,016,456 119,353 1,135,809 1,135,809 - 아시아나항공 ABS 2,018,600 (13,732) 2,004,868 2,004,868 - 메리츠캐피탈㈜ CP 2,012,000 12,730 2,024,730 2,024,730 아시아나항공 ABS 1,519,038 (10,323) 1,508,715 1,508,715 대한항공 ABS 2,003,270 19,970 2,023,240 2,023,240 원-에코(주)전환사채 2,000,000 0 2,000,000 2,000,000 2,000,000 산업은행 산금채 2,000,000 0 2,000,000 2,000,000 2,000,000 단기국공채펀드 3,019,685 23,275 3,042,960 3,042,960 3,013,675 아프로파이낸셜대부CP 1,925,106 0 1,925,106 1,925,106 1,925,106 아프로파이낸셜대부CP 1,929,753 0 1,929,753 1,929,753 1,929,753 아시아나항공77-1 2,003,800 21,200 2,025,000 2,025,000 2,007,400 이랜드월드83 2,019,416 9,020 2,028,436 2,028,436 2,022,140 (주)에이치앤 전환사채 500,000 - 500,000 500,000 500,000 (주)뉴로피드 전환사채 500,000 - 500,000 500,000 500,000 (주)MTS나노테크 전환사채 50,000 - 50,000 50,000 50,000 (주)제이크리에이션 전환사채 499,950 - 499,950 499,950 499,950 합 계 36,849,774 240,567 37,090,341 37,090,341 16,448,024 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을적용하여 가감한 가액입니다. 매도가능금융자산평가이익은 62,747천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 48,943천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-3. 보고기간말 현재 국공채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 지역개발공채 등 2년이상~5년이내 646,015 646,015 594,400 8-4. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)에너토크 535,548주 5.49 1,946,604 2,310,890 - 매도가능금융자산평가이익은 364,285천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 284,142천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-5. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 전문건설공제조합 5,635좌 - 4,735,836 4,735,836 4,735,836 건설공제조합 6,500좌 - 9,018,049 9,018,049 4,087,415 행복유화(주) 2,400주 4.00% 12,000 12,000 12,000 탱크소프트(주) 250,000주 4.85% 250,000 1 1 (주)써포텍 100,000주 10.00% 1,340,004 1,340,004 1,340,004 신성건설(주) 47주 0.00% 23,812 235 235 진양개발(주) 1,800주 0.02% 900,000 900,000 450,000 제이티비씨(주) 200,000주 0.18% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 풍림산업(주) 10,025주 0.07% 129,843 50,125 59,255 내포그린에너지(주) 1,400,000주 5.99% 7,000,000 7,000,000 7,000,000 (주)동양건설산업 593주 0.02% 246,520 2,965 2,965 울트라건설(주) 6,129주 0.00% 279,901 30,645 222,610 (주)동부월드 24,270주 0.00% 364,056 242,700 242,700 경남기업(주) 4,123주 0.01% 20,615 20,615 - (주)경원실업 1,728주 2.88% 172,800 172,800 - (주)MTS나노테크 2,500주 4.00 100,000 100,000 100,000 (주)프로그램스 12,500주 7.45 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (주)제이크리에이션 4,444주 4.71 499,950 499,950 499,950 (주)엑스엘게임즈 10,000주 0.14 305,000 305,000 305,000 (주)지디케이화장품 30,000주 0.36 810,000 810,000 - (주)켐포트 90,000주 1.44 810,000 810,000 - 합 계 29,018,386 28,050,925 21,057,971 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하는 지분증권에 대해서는 손상검토를 진행하고 있습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 20,793,047 (1,731,708) 19,061,339 44,317,746 (3,985,494) 40,332,252 기타채권(유동) 1,989,484 (166,527) 1,822,957 3,070,794 (61,660) 3,009,134 기타채권(비유동) 625,415 (575,415) 50,000 942,338 (619,338) 323,000 합 계 23,407,946 (2,473,650) 20,934,296 48,330,878 (4,666,492) 43,664,386 9-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유 동 단기미수금 1,822,957 1,509,134 단기대여금 0 1,500,000 소 계 1,822,957 3,009,134 비유동 장기대여금 50,000 323,000 소 계 50,000 323,000 합 계 1,872,957 3,332,134 9 -3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 9-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 18,960,591 - 46,616 54,132 - - 1,731,708 20,793,047 기타채권(유동) 1,822,957 - - - - - 166,527 1,989,484 기타채권(비유동) 50,000 - - - - - 575,415 625,415 합 계 20,833,548 0 46,616 54,132 0 0 2,473,650 23,407,946 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,473,648천원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청 에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 39,464,798 - 2,103 865,351 - - 3,985,494 44,317,746 기타채권(유동) 2,947,474 - - 61,660 - - 61,660 3,070,794 기타채권(비유동) 323,000 - - - - - 619,338 942,338 합 계 42,735,272 - 2,103 927,011 - - 4,666,492 48,330,878 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,666,492천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. 9-5. 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 9-6. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 9-7. 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 3,985,494 - (1,069,559) (1,184,227) 1,731,708 기타채권(유동) 61,660 207,377 - (102,510) 166,527 기타채권(비유동) 619,338 (42,425) (1,498) 575,415 합 계 4,666,492 207,377 (1,111,984) (1,288,235) 2,473,650 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 2,838,495 2,391,441 - (1,244,442) 3,985,494 기타채권(유동) - 61,660 - - 61,660 기타채권(비유동) 257,402 562,236 (200,300) - 619,338 합 계 3,095,897 1,770,895 (200,300) - 4,666,492 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 영 업외비용에 포함되어 있습 니 다. 10. 재고자산 10-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 970,748 1,658,323 원 재 료 1,609,763 1,932,982 저 장 품 25,926 41,494 가 설 재 1,956,530 2,138,412 조경수목 109,859 77,934 용 지 8,330,689 7,846,354 합 계 13,003,515 13,695,499 10-2. 당분기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산의 원가는 38,677,193천원 ( 전분기:35,837,714천원)입니다. 11. 유형자산 11-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 21,056,076 1,616,328 233,946 9,780,588 5,090,600 817,632 38,595,170 감가상각누계액 - (428,778) (233,946) (8,858,873) (3,915,985) - (13,437,582) 순장부금액 21,056,076 1,187,550 - 921,715 1,174,614 817,632 25,157,587 취득원가 21,056,076 1,707,286 233,946 9,689,130 4,588,464 431,543 37,706,445 감가상각누계액 - (408,261) (233,946) (8,044,551) (3,580,919) - (12,267,677) 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 1,007,545 431,543 25,438,768 11-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 1,007,545 431,543 25,438,768 취득 - - - 112,458 508,235 800,385 1,421,078 대체(*) - - - - - (414,296) (414,296) 처분 - (81,169) - (4,200) (1) - (85,370) 감가상각비 - (30,306) - (831,122) (341,165) - (1,202,593) 손상차손/환입 - - - - - - - 기말 순장부금액 21,056,076 1,187,550 0 921,715 1,174,614 817,632 25,157,587 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 21,056,076 1,341,707 233,946 3,065,123 1,025,519 431,543 27,153,914 취득 - - - 71,059 407,373 524,924 1,003,356 대체(*) - - - - - (524,924) (524,924) 처분 - - - (271,005) (12,071) - (283,076) 감가상각비 - (42,682) (233,946) (1,220,598) (413,276) - (1,910,502) 손상차손/환입 - - - - - - - 기말 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 1,007,545 431,543 25,438,768 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 11-3. 감가상각비 중 매출원가에 1,130,343 천원 (전분기 :1,210,548천원) , 판매비와 관리비에 93,694천원 (전분기 : 70,196천원) , 재고자산(용지)에 281천원(전분기: 329천원)이 포함되어 있습니다. 11-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,396,372천원 입니다. 11-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 37필지 300,152 10,367,249 10,367,249 4,078,078 3,949,667 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 948,124 948,124 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,399,526 7,148,400 합 계 312,364 21,056,077 21,056,077 12,425,728 12,046,191 11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 12. 투자부동산 12-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,906,348 6,715,649 11,621,997 4,906,348 6,903,463 11,809,811 취득원가 4,906,348 7,512,545 12,418,893 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 - (796,896) (796,896) - (609,082) (609,082) 변동내용 : 취득 - - - - - - 타자산에서 대체(*) - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (140,860) (140,860) - (187,814) (187,814) 기말순장부금액 4,906,348 6,574,789 11,481,137 4,906,348 6,715,649 11,621,997 취득원가 4,906,348 7,512,545 12,418,893 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 (937,756) (937,756) - (796,896) (796,896) 투자부동산의 감가상각비 140,860천원(전분기 : 140,860천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 288,875 370,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 157,477 315,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 3,205,583 3,205,583 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 854,402 701,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 2,004,281 2,004,281 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,176,338 1,026,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 2,103,068 2,103,068 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 1,108,605 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 582,508 575,000 합 계 11,481,137 11,299,932 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 12-3 . 투자부동산과 관련하여 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 262,535천원(전분기: 176,912천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비 용 40,346천원(전분기: 18,871천원) 및 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다. 12-4. 당분기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 무형자산 13-1. 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 취득원가 549,431 325,028 799,583 4,771 1,678,813 상각 및 손상차손누계액 - (124,300) (576,821) - (701,121) 순장부금액 549,431 200,728 222,762 4,771 977,692 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 취득원가 549,431 325,028 820,263 4,771 1,699,493 상각 및 손상차손누계액 - (99,922) (597,501) - (697,423) 순장부금액 549,431 225,106 222,762 4,771 1,002,070 영업권 및 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였으며, 특허권은 감가상각 및 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.13-2. 특허권의 내용은 다공성 프리스트레스트 콘크리트 거더 및 분절형 다공성프리스트레스트 콘크리트 거더교의 시공방법입니다. 13-3. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합계 기초 순장부금액 549,431 225,106 222,762 4,771 1,002,070 취득 - - - - 0 처분 - - - - 0 상각 및 손상차손 - (24,378) - - (24,378) 기말 순장부금액 549,431 200,728 222,762 4,771 977,692 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합계 기초 순장부금액 549,431 279,689 956,715 4,771 1,790,606 취득 - 35,329 - - 35,329 대체 - (50,344) - - (50,344) 상각 및 손상차손 - (39,568) (733,953) - (773,521) 기말 순장부금액 549,431 225,106 222,762 4,771 1,002,070 14 . 관계기업투자 14-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 35.00 3,142,277 35.00 4,978,336 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*) 10.00 2,052,682 10.00 2,527,303 전남그린에너지펀드 26.30 876,607 26.30 1,140,801 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 10.00 1,775,813 10.00 1,184,687 FG자산운용(주) 21.74 1,455,129 21.74 1,085,544 삼호환경기술(주) 38.97 5,717,616 36.58 5,128,693 성장기업 M 제1호(*) 2.20 109,073 - - GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 6.98 141,998 - - 합 계 - 15,271,195 - 16,045,364 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 14-2. 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 16,045,364 15,469,469 취득 285,000 625,000 대체 - - 처분 (2,608,000) - 관계기업 평가손익에 대한 변동액(*) 1,548,831 (49,105) 기말 장부금액 15,271,195 16,045,364 (*) 지분법이익 중 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분법이익 해당액은 매출액중 투자조합수익으로 계상하였습니다. 14-3. 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 대체 지분법손익(*) 기말 MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 4,978,335 (2,548,000) - 711,942 3,142,277 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,527,303 (750,000) - 275,379 2,052,682 전남그린에너지펀드 1,140,801 (195,000) - (69,194) 876,607 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 1,184,687 625,000 - (33,874) 1,775,813 FG자산운용(주) 1,085,545 - - 369,584 1,455,129 삼호환경기술(주) 5,128,693 285,000 - 303,924 5,717,617 성장기업 M 제1호 - 110,000 - (928) 109,072 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 - 150,000 - (8,002) 141,998 합 계 16,045,364 (2,323,000) - 1,548,831 15,271,195 (*) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분법이익 330,809천원은 매출액 중 투자조합수익으로 계상하고 있습니다. 전기> (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 대체 지분법손익 기말 MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 4,963,923 - - 14,412 4,978,335 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,618,432 - - (91,129) 2,527,303 전남그린에너지펀드 1,398,978 - - (258,177) 1,140,801 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 619,180 625,000 - (59,493) 1,184,687 FG자산운용(주) 752,956 - - 332,589 1,085,545 삼호환경기술(주) 5,116,000 - - 12,693 5,128,693 합 계 15,469,469 625,000 - (49,105) 16,045,364 14-4. 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 11,669,934 2,692,000 8,977,934 2,542,432 2,034,118 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 21,722,246 1,195,425 20,526,821 3,627,634 2,753,792 전남그린에너지펀드 3,483,685 152,577 3,331,108 2,648 (262,936) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 17,758,131 - 17,758,131 137,405 (338,747) FG자산운용(주) 6,558,083 380,165 6,177,918 5,972,324 1,700,092 삼호환경기술(주) 28,197,431 13,528,465 14,668,966 6,220,134 (417,450) 성장기업 M 제1호 4,957,846 - 4,957,846 2,096 (42,154) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 2,035,300 - 2,035,300 6,423 (114,700) 합 계 96,382,656 17,948,632 78,434,024 18,511,096 5,312,015 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 14,518,371 294,555 14,223,816 357,777 41,179 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 26,868,751 1,595,722 25,273,029 174,838 (911,289) 전남그린에너지펀드 4,598,310 263,265 4,335,045 20,300 (981,070) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 11,846,878 - 11,846,878 33,813 (594,926) FG자산운용(주) 5,239,637 554,811 4,684,826 5,801,466 1,529,908 삼호환경기술(주) 27,341,081 12,428,973 14,912,108 10,080,146 34,697 합 계 90,413,028 15,137,326 75,275,702 16,468,340 (881,501) 15 . 기타자산 보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선급금 331,184 480,996 선급비용 620,615 659,267 미수수익 1,534,205 2,153,602 선납세금 27,242 소 계 2,513,246 3,293,865 장기보증금 2,309,634 2,844,207 소 계 2,309,634 2,844,207 합 계 4,822,880 6,138,072 16. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매입채무 공사미지급금 14,804,794 24,699,468 외상매입금 494,591 227,931 중기미지급금 107,619 50,040 조경미지급금 3,200 3,800 지급어음 416,454 538,096 소 계 15,826,658 25,519,335 기타채무 미지급금 1,583,454 1,841,904 합 계 17,410,112 27,361,239 17. 단기차입금 17-1. 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 7,500,000 7,550,000 17-2. 단기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%)(당반기말 현재) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2017.05.24 1.98 1,000,000 1,000,000 신한은행 2017.07.28 3.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 2017.08.26 2.42 3,000,000 3,000,000 우리은행 2016.12.28 1.72 1,500,000 1,500,000 창건이앤씨 2016.04.30 8.00 - 50,000 합 계 7,500,000 7,550,000 1 8. 확정급여부채 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 18-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 10,785,867 10,315,380 사외적립자산의 공정가치 (6,136,406) (5,635,082) 국민연금전환금 (11,612) (14,709) 재무상태표상 장부금액 4,637,849 4,665,589 18-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,599,267 1,117,651 이자비용 141,226 162,508 사외적립자산의 기대수익 - (92,756) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,740,493 1,187,403 1 8- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 10,315,380 8,708,974 당기근무원가 1,599,267 1,654,909 이자원가 141,226 179,991 보험수리적(이익)손실 - 502,436 급여지급액 (1,350,063) (922,564) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 80,057 191,634 기말금액 10,785,867 10,315,380 18-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,635,082 4,925,743 사외적립자산의 기대수익 125,956 보험수리적손익 (17,940) 회사기여금납부액 1,020,672 1,055,000 급여지급액 (519,348) (453,677) 기말금액(*) 6,136,406 5,635,082 ( *) 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 18-5. 주요 보험수리적 가정 구 분 당 분 기 전 기 할인율(*)(%) 2.45 2.45 사외적립자산의 기대수익률 - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 연결실체의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 2,136,044 3,962,596 미지급비용 29,844 9,448 선수수익 - 125,378 소 계 2,165,888 4,097,422 임대보증금 2,260,000 2,110,000 합 계 4,425,888 6,207,422 20. 하자보수충당부채당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,089,922 974,415 (395,000) 1,669,337 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 978,003 712,084 (600,165) 1,089,922 21. 소송충당부채 (단위: 천원) 구 분 기초 순전입액 사용액 기말 소송충당부채(*) - 1,460,880 - 1,460,880 (*) 대법원 계류중인 소송사건 ((주)아이에이비건설과의 공사대금 청구의 소)에 대한 충당금 설정액입니다. 22. 지배주주지분의 자본 구성 내역 22-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합 계 보통주 보통주 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 소 계 2016.01.01(당분기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 자기주식의 처분 - - - 1,529,423 - 1,529,423 1,529,423 2016.09.30(당분기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 3,893,082 140,350 23,504,310 36,004,310 22-2. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 (50,155) 83,483 - 매도가능금융자산평가이익(손실) 428,223 (133,638) 기말 378,068 (50,155) 22-3. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본항목 구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,598,879) (6,658,579) 연결실체 내 자본거래 69,297 (101,529) 합 계 (1,529,582) (6,760,108) 보고기간말 현재 연결실체 중 당사는 자기주식으로 보통주 600,000주(전기말 : 2,500,000주)를 보유하고 있으며, 보유하고 있던 자기주식은 2016.10.18 타법인에 처분하였습니다. 22-4. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 3,804,848 3,579,848 임의적립금 85,000,000 80,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 보험수리적이익(손실) - (405,893) 미처분이익잉여금 4,388,454 1,563,742 합 계 105,187,858 96,732,253 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 23. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 63,002,451 188,794,859 74,218,341 181,992,072 재화(골재)판매수익 1,569,231 5,268,101 1,303,630 4,041,654 투자조합수익 665,696 1,314,666 403,315 1,213,932 기타의 영업수익(*) 65,482 70,182 13,016 46,470 부동산임대수익 134,324 380,419 109,587 318,467 조경수목판매수익 0 0 1,870 1,870 합 계 65,437,184 195,828,227 76,049,759 187,614,465 (*) 기타의 영업수익은 금융업을 주업으로 하는 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)와SGI-신성장메짜닌펀드의 이자수익 입니다. 24 . 건설계약 24-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초공사계약잔액 518,551,671 399,546,035 신규계약 및 기존계약 증감액 84,252,108 306,409,117 당기 공사수익(매출액) 계상액 (188,794,858) (181,992,072) 기말공사계약잔액 414,008,921 523,963,080 24-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 고속국도제65호선 울산포항제6공구 건설공사 16.06. 38,518,600 38,518,600 1,614,808 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 28,305,000 19,925,553 9,166,163 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.12. 18,167,548 18,167,548 165,191 대림산업 밀양-울산고속7공구 21.02. 23,447,800 8,005,584 5,124,624 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 16.12. 19,291,464 19,291,464 5,331,153 두산건설 고속국도제65호선 울산~포항간 건설공사(7공구) 16.07. 55,917,000 55,917,000 - 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,790,000 47,039,204 680,424 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 10,096,258 5,484,144 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 7,264,231 7,243,840 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 16.05. 7,798,032 7,798,032 1,442,841 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 16.10. 6,866,000 6,773,946 1,525,222 쌍용건설 시화멀티테크노밸리2공구 조성공사 16.10. 54,779,970 47,320,348 2,714,869 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.03. 12,325,500 11,938,021 1,716 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 16.12. 10,436,000 7,482,155 7,380,656 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 16.12. 18,547,000 18,547,000 (123,000) 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(3-2공구) 17.04. 27,280,000 22,237,377 3,476,725 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.05. - -11,386 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,289,091 3,085,138 561,904 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.12. 42,304,000 33,632,393 4,721,199 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 16.12. 54,030,000 51,150,987 4,019,449 코오롱글로벌 광주~원주(제2영동)고속도로 민간투자사업 3공구 16.11. 36,813,000 36,813,000 5,325,915 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 10,176,727 4,011,532 태영건설 고속도로 제600호선 부산외곽순환건설공사(11공구) 17.12. 34,949,400 27,547,482 5,337,336 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 27,013,000 2,283,602 2,248,358 태평양개발 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 41,107,000 40,665,170 4,383,603 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 32,196,000 21,591,619 10,391,777 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 16.12. 69,899,000 63,312,930 8,396,598 포스코건설 수도권서부고속도로(수원~광명)민간투자사업 건설공사 16.10. 36,202,000 36,202,000 3,967,897 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 16.09. 27,583,128 27,388,377 3,529,850 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.02. 40,515,000 27,287,286 7,263,291 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 42,920,581 28,741,306 5,786,478 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 건설공사 17.03. 22,603,910 17,343,011 7,935,581 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 10,037,340 6,278,770 한신공영 고속국도 제30호선 상주~영덕간 건설공사 제7공구 16.12. 18,946,400 18,946,400 3,119,343 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.12. 21,467,000 14,305,642 3,445,789 한신공영 806사업 시설공사 16.12. 25,811,000 22,195,787 1,579,964 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11 17,790,000 50,660 50,660 한화건설 상주 영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 47,958,107 10,145,932 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 29,377,092 12,905,451 현대건설 화성동탄 택지개발사업(4-2공구) 16.08. 1,395,000 1,395,000 588,575 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 1,598,921 1,598,921 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 2,561,111 2,561,111 현대엠코 포천용정 일반사업단지 조성공사 16.09. 15,342,785 15,342,786 3,084,738 현대엔지니어링 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 16.12 1,510,000 1,510,000 567,260 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.11. 4,519,904 4,519,904 285,792 SK건설 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] 21.03. 98,959,000 11,204,524 9,141,513 SK건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 14,058,000 4,397,949 4,342,281 합 계 1,387,943,493 973,934,572 188,794,858 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년.월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 경남진주혁신도시개발사업조성공사1공구 준공 14,380,025 14,380,025 245,626 경남기업 고속국도 제65호선 울산포항 제6공구 건설공사 16.05. 38,467,800 36,635,006 2,813,241 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 15.12. 24,801,500 7,706,545 4,632,356 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.11. 17,766,390 16,262,988 6,240,737 당진시 순성206호 농어촌도로 확포장공사 16.11. 179,727 26,139 1,746 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 15.12. 17,145,000 12,219,080 6,553,793 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02. 20,556,000 1,108,319 1,108,319 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 39,897,000 33,434,325 4,194,833 동양건설 잔여공유수면매립 및 항공기정비시설 부지조성공사 15.12. 5,090,909 4,752,065 102,295 두산건설 고속국도 제65호선 울산포항 건설공사(제7공구) 15.12. 54,617,000 53,637,900 5,555,564 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,788,200 45,963,506 1,515,220 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 28,374,800 2,699,487 2,699,487 삼성물산 동두천복합화력발전소 건설공사 준공 24,778,000 24,778,000 1,117,090 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 구조물A 15.09. 7,258,750 5,583,395 5,155,824 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 15.11. 5,790,000 3,789,895 3,713,197 쌍용건설 시화멀티테크노밸리 제2공구 조성공사 16.02. 65,198,140 43,592,289 4,568,191 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 16.03. 12,325,500 11,923,743 525,581 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 준공 14,990,000 14,990,000 - 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 15.12. 18,670,000 18,639,028 1,435,509 에스케이건설 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 98,318,000 263,370 263,370 울트라건설 양주신도시 도시시설물공사 1,2공구 준공 18,940,518 18,940,518 316,000 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 3-2공구 부지조성공사 16.04. 25,318,800 17,692,187 3,346,076 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.12. 20,000,000 11,371 50 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,345,455 1,689,350 1,171,171 코오롱글로벌 영인-팽성 도로건설공사 16.04. 42,035,000 26,901,180 6,160,321 코오롱글로벌 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 15.12. 52,446,000 45,490,400 4,786,461 코오롱글로벌 제2영동(서울-원주)고속도로 16.11. 36,813,000 29,054,640 9,339,272 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 36,860,000 3,703,427 3,682,155 코오롱글로벌 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 30,532,000 6,803,859 6,803,859 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사(제11공구) 17.12. 33,858,400 19,645,070 7,425,055 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 15.12. 58,259,000 48,792,082 7,640,613 포스코건설 수도권서부고속도로(수원-광명) 민간투자사업 16.04. 34,327,000 29,021,338 10,938,874 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 15.12. 29,777,600 21,306,529 4,275,408 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 16.05. 40,631,000 17,811,217 6,933,471 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 39,546,605 20,980,017 7,301,502 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.03. 19,233,203 6,443,706 6,443,706 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 1,364,922 1,364,922 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업동서진입도로건설공사 16.05. 16,310,000 9,188,196 2,221,054 한신공영 806사업 시설공사 16.06. 25,460,000 19,836,391 3,834,233 한신공영 고속국도 제700호선 대구순환 건설공사(제5공구) 15.12. 3,299,016 7,310 3,528 한신공영 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 15.12. 23713597 19291084 2,069,102 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 33,224,478 17,047,835 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 38,400,000 11,994,489 9,674,973 현대건설 이천오산고속도로 횡단구조물공사 15.10. 1,483,000 310,087 310,087 현대엔지니어링 포천용정 일반산업단지 조성공사 15.12. 14,768,220 11,033,246 3,105,876 현대엔지니어링 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 16.12 1,510,000 892,894 221,921 LH공사 시흥목감 A-6BL 아파트 건설공사 1공구 15.12. 4,496,674 4,173,577 1,255,845 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.10. 4,473,141 4,156,005 1,768,794 자체사업 아산음봉토취장 개발공사 15.12 2,851,000 2,067,795 - 준공 - - - - 107,929 합 계 1,308,175,550 784,212,470 181,992,072 2 4-3. 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 955,158,566 899,669,143 13,459,464 47,275,556 824,201,319 782,627,731 14,228,234 59,396,774 건축사업 18,776,005 17,966,814 1,290,301 - 32,056,426 30,380,494 807,610 285,792 합 계 973,934,571 917,635,957 14,749,765 47,275,556 856,257,745 813,008,225 15,035,844 59,682,566 24-3-1. 보고기간말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 16.12. 90.60% - - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 77.40% - - - - 울산포항7 09.11. 16.07. 100.00% 1,581,000 - - - 시화MTV2공구 10.03. 16.10. 86.40% - - 115,500 - 영인국도 10.04. 16.12. 79.50% - - - - 엔바인골프장 10.08. 11.12. 100.00% 657,000 - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 94.70% - - - - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 98.90% 1,924,095 - 14,037 - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100.00% 3,000 - - - 울산포항6-2 12.02. 16.06. 준공 - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.10. 100.00% 501,000 - 583,000 - 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.04. 81.30% - - - - 상주영덕7공구 12.07. 16.12. 100.00% 1,058,087 - 249,700 - 송산국도77호선 12.07. 16.09. 99.30% 845,443 - - - 제2영동3공구 12.08. 16.11. 100.00% 132,681 - 1,918,335 - 구미HTV 12.10. 18.02. 67.40% - - 72,080 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 78.60% 2,300,082 - - - 포천용정단지 13.03. 16.09. 준공 310,182 - 349 - 송산도로2공구 13.04. 16.12. 66.60% - - - - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 86.60% - - 2,165,900 - 남태령현장 13.08. 16.12. 86.00% - - 246,400 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 67.00% - - 387,000 - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 준공 - - 499,910 - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 70.40% - - 2,872,880 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 66.20% - - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 25.80% 58,977 - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 33.80% - - 694,100 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 67.10% 1,292,619 - - - 장항선3공구 15.05. 20.05. 42.30% - - - - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 34.10% 890,584 - 325,710 - 시화MTV해안도로 15.05. 17.05. 76.70% - - - - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 11.30% - - - - 서해선2공구 15.10. 19.06. 8.50% 732,602 - - - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 31.30% - - 647,900 - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 35.20% - - 1,223,200 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 5.90% 479,921 - 214,500 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 14.60% 311,111 - - - 도담영천7공구 16.07. 19.11. 0.30% 50,660 - - - 경북신도시1공구 12.09. 15.12. 준공 - - - - 합 계 13,129,044 - 12,230,501 - (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 16.12. 94.3% 236,737 - 1,486,616 - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 76.3% - - - - 울산포항7 09.11. 15.12. 100.0% 1,581,000 - 710,892 - 시화MTV2공구 10.03. 16.07. 68.3% - - - - 영인국도 10.04. 16.04. 68.8% - - 2,035,000 - 진주도시1공구 10.05. 15.04. 100.0% - - 347,966 (173,983) 엔바인골프장 10.08. 11.12. 100.0% 657,000 - - - 영월방림 10.07. 16.03. 96.8% 192,304 - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 87.8% - - - - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 90.9% 1,575,492 - 26,920 - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100.0% 1,018,000 - 154,433 - 울산포항6-2 12.02. 16.05. 95.9% - - - - 동두천발전소 12.05. 15.03. 100.0% - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.04. 93.9% 1,011,103 - 1,342,000 - 양주신도시 12.04. 14.12. 100.0% - - 68,780 - 동탄2택지3-2공구 12.06. 16.04. 72.9% 60,086 - - - 상주영덕7공구 12.07. 16.12. 87.8% 1,279,823 - 44,999 - 송산국도77호선 12.07. 16.09. 80.1% - - 3,357,616 - 제2영동3공구 12.08. 16.11. 85.5% 827,700 - 2,194,849 - 구미HTV 12.10. 16.05. 49.3% - - 2,530,011 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 65.2% 1,175,746 - 751,523 - 포천용정단지 13.03. 16.01. 81.6% - - 358,600 - 송산도로2공구 13.04. 16.09. 55.3% 68,853 - 1,193,500 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 68.3% - - 2,450,800 - 영종공유수면매립 13.06. 15.10. 100.0% - - 1,100,000 - 남태령현장 13.08. 16.12. 81.0% - - 94,600 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 55.4% - - - - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 70.1% - - 866,085 - 대구순환7공구 14.03. 15.12. - - - - - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 43.4% - - 1,133,000 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 42.9% - - 2,604,358 - 아산하수처리장A 14.10. 16.01. 81.4% - - 237,600 - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 16.7% - - 1,275,867 - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 16.3% 177,114 - 949,300 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 36.7% 2,457,842 - 1,653,108 - 장항선3공구 15.05. 20.05. 15.9% - - 2,049,410 - 이천오산구조물 15.05. 16.04. 54.4% - - 153,890 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 14.0% 809,759 - 478,638 - 시화MTV해안도로 15.05. 17.03. 42.5% - - - - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 2.1% - - 429,223 - 서해선2공구 15.10. 19.06. 0.1% 35,243 - - - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 1.3% 18,128 - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 0.1% 20,391 - - - 당진순성농로 13.12. 15.12. 100.0% - - - - 구도항물양장 14.07. 17.07. 58.8% - - - - 경북신도시1공구 12.09. 15.12. 97.8% 868,907 - - - 동탄3-2(코넨) 12.06 16.04 77.3% 23,865 - 7,200 (7,200) 비봉-매송민자 14.10 16.12 62.4% 122,740 - - - 부산외곽11(EX) 15.03 16.12 100.0% 10,400 - 138 - 상주7(단촌) 15.10 16.03 80.2% - 상주영덕7(코넨) 12.07 15.12 100.0% - - 161,013 (112,709) 건축사업 시흥목감아파트 13.03. 15.07. 100.0% - - - - 창원현동아파트 13.07. 15.11. 93.7% - - 230,121 - 삼호환경신축 14.08. 16.03. 90.7% 694,725 - - - 울산중앙병원 14.11. 16.12. 0.1% 11,386 - - - 양지물류센터 15.11. 16.12. 1.0% 101,500 - - - 합 계 15,035,844 - 32,478,056 (293,892) 24-4. 당기말 현재 연결실체의 투입법에 의한 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 초과청구공사의 변동 당기 영향 향후 영향 합계 토목사업 - - 1,100,810 (844,322) (256,488) (1,100,810) - 844,322 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 25. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 858,291 2,803,449 765,718 2,893,569 퇴직급여 138,282 385,410 124,858 317,092 복리후생비 209,405 823,397 206,832 704,133 운반비 86,446 418,546 임차료 16,998 55,720 18,914 58,223 지급수수료 168,602 715,333 7,301 623,123 감가상각비 78,005 237,205 80,055 254,145 대손상각비 (144,006) (1,069,559) (51,524) 728,298 보험료 (77,860) (59,420) 2,721 15,821 세금과공과 310,106 1,413,696 271,232 1,166,734 부동산관리비 100,996 151,752 79,034 122,966 여비교통비 33,349 127,027 35,483 105,851 접대비 110,695 319,631 115,261 314,634 기타 81,870 423,642 96,782 452,154 합 계 1,971,179 6,745,829 1,752,667 7,756,743 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 89,616 1,099,711 (2,024) (457,042) 원재료 등 매입액 10,825,874 38,233,133 14,473,210 36,252,658 인건비 16,715,140 48,605,740 19,017,320 46,574,194 외주비 1,958,501 6,546,438 3,812,507 9,517,297 감가상각비 453,574 1,367,830 469,068 1,430,855 중기사용료 15,739,895 48,029,191 16,851,208 40,472,016 기타비용 12,800,271 40,011,113 15,171,007 44,252,723 합 계 58,582,871 183,893,156 69,792,296 178,042,701 상기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기 타수익 및 기타비용27-1. 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 (65,935) 0 467,901 1,058,222 유형자산처분이익 0 1,049 - 68,884 투자자산처분이익 51,200 122,387 15,500 104,836 투자자산평가이익 153,614 171,700 - - 무평자산처분이익 0 0 - 2,914 잡이익 175 35,986 116,473 201,671 합 계 139,054 331,122 599,874 1,436,527 27-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 81,869 81,869 - 402 투자자산처분손실 - - - 1,136,364 투자자산감액손실 - 220,875 1,124,473 1,940,879 무형자산감액손실 - - - 17,600 기타의대손상각비 43,491 42,753 461,660 461,660 소송충당부채전입액 1,460,880 1,460,880 - - 기부금 2,579 103,784 8,379 33,691 잡손실 18 75 - 861 합 계 1,588,837 1,910,236 1,594,512 3,591,457 28. 금융수익 및 금융원가 28-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 일반이자수익 556,878 1,719,005 624,065 1,383,858 지연이자수익 22,742 96,044 33,922 50,039 배당금수익 - 138,100 - 56,750 합 계 579,620 1,953,149 657,987 1,490,647 28-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 은행차입금 이자비용 47,518 146,373 66,822 220,580 매출채권담보대출 이자비용 - - - - 기타 - 1,353 - - 합 계 47,518 147,726 66,822 220,580 29. 영업손익 29-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총손익에서 판매비와관리비 를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금액은 상기 항목의 상세내역 (주석24, 25 )을 참고할 수 있습니 다. 29-2. 영업손익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출총이익 8,825,492 18,680,902 8,010,129 17,328,506 판매비와관리비 (1,971,178) (6,745,829) (1,752,667) (7,756,743) 영업이익 6,854,314 11,935,073 6,257,462 9,571,763 30. 법인세비용과 이연법인세 30-1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 3,552,851 2,413,827 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 (319,114) (489,682) 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 (120,781) 86,451 기타 (431,376) 862,666 법인세비용 2,681,580 2,873,262 30-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 13,379,405 8,849,327 적용세율에 따른 법인세 2,559,026 1,878,707 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (8,589) (8,053) - 세무상 차감되지 않는 비용 143,937 138,703 - 이월세액공제 및 공제 감면세액 - - 기타 (12,794) 863,905 법인세비용 2,681,580 2,873,262 평균유효세율(%) 20.04 32,46 30 -3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 7,797,057 1,742,084 519,348 9,019,793 1,715,353 1,984,356 퇴직연금운용자산 (5,635,082) (1,020,672) (519,348) (6,136,406) (1,239,718) (1,350,009) 하자보수 충당금 1,063,910 962,648 395,000 1,631,558 234,060 358,943 대손 충당금 4,907,677 2,612,020 4,907,677 2,612,020 1,079,689 574,644 매도가능금융자산(비상장주식감액) 859,392 213,830 71,187 1,002,035 189,066 220,448 매도가능금융자산(채권) 3,170 23,684 3,170 23,684 697 5,210 조경수목 609,598 - - 609,598 134,112 134,112 구축물감가상각비 3,792 - 3,788 4 834 1 감가상각비(IFRS)신고조정 (214,653) - - (214,653) (47,223) (47,224) 미수수익 (923,807) (897,960) (923,807) (897,960) (203,238) (197,551) 매도가능금융자산평가손익 (유동) 131,466 102,883 131,466 102,883 28,923 22,634 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (9,494) (529,916) (9,494) (529,916) (2,089) (116,582) 대손상각비 1,281,664 1,629,722 - 2,911,386 281,966 640,505 당기손익인식금융자산평가손실 150,500 (21,200) 150,500 (21,200) 33,110 (4,664) (장기)연차유급휴가 257,869 - 77,318 180,551 56,731 39,721 무형자산(회원권)손상차손 597,501 - 20,680 576,821 131,450 126,901 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,245,711 - - 1,245,711 274,057 274,056 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 소송충당부채 - 1,460,880 - 1,460,880 321,394 합 계 519,017 6,278,003 4,827,485 1,969,535 114,184 433,299 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 6,316,743 1,933,991 453,676 7,797,058 1,389,683 1,715,353 퇴직연금운용자산 (4,925,743) (1,163,016) (453,676) (5,635,082) (1,083,663) (1,239,718) 하자보수충당금 946,107 712,083 594,280 1,063,910 208,144 234,060 공사손실충당금 3,882 - 3,882 - 854 - 대손충당금 3,906,062 4,907,677 3,906,062 4,907,677 859,334 1,079,689 대손충당금(익금산입 유예) (171,944) - (171,944) - (37,828) - 매도가능금융자산(비상장주식감액)(*) 70,000 2,033,834 - 2,103,834 15,400 462,844 매도가능금융자산(채권) - 3,170 - 3,170 - 697 조경수목 735,625 86,323 212,351 609,597 161,838 134,113 구축물감가상각비 17,335 - 13,543 3,792 3,814 834 감가상각비(IFRS)신고조정 (377,471) - (162,818) (214,653) (83,044) (47,224) 부도어음대손상각비 18 - - 18 4 4 미수수익 (633,289) (923,807) (633,289) (923,807) (139,324) (203,238) 외상매출금 대손상각 37,204 - - 37,204 8,185 8,185 매도가능금융자산평가손익 (유동) (49,458) 131,466 (49,458) 131,466 (10,881) 28,923 매도가능금융자산평가손익 (비유동) 100 (9,494) 100 (9,494) 22 (2,089) 당기손익인식금융자산 - 150,500 - 150,500 - 33,110 무형자산(회원권)손상차손 49,940 585,621 38,060 597,501 10,987 131,450 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 725,335 520,376 - 1,245,711 159,574 274,056 연차유급휴가 - 257,869 - 257,869 - 56,731 감가상각방법 및 내용연수 변경 192,384 - 192,384 - 42,324 - 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 건설계약수익 - 1,256,715 1,256,715 - - - 합 계 (4,764,424) 10,483,308 5,199,868 519,017 (1,048,173) 114,184 (*) 당사의 법인세 경정청구로 인한 차감할 일시적차이 750,000천원을 기초 금액에 반영하였습니다. 30-4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 549,005 (120,781) 428,224 (392,958) 86,451 (306,507) 당기법인세 - 이연법인세 (120,781) 86,451 합 계 (120,781) 86,451 30-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 4,702,924 4,160,048 상계 전 이연법인세부채 (4,269,626) (4,045,864) 이연법인세자산(부채)순액 433,298 114,184 30-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 427,033 (93,947) 333,086 (343,599) 75,591 (268,008) 보험수리적이익(손실) (1,245,711) 274,056 (971,655) (725,335) 159,574 (565,761) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 합 계 (638,741) 140,523 (498,218) (888,997) 195,579 (693,418) 30-7. 실현가능성이 없는 이연법인세자산연결실체는 보고기간말 현재 지분법손실 및 종속기업의 차감할 일시적차이 에 대 해 실현가능성이 없으므로 이를 이연법인세자산으로 계상하지 아니하였습니다. 3 1. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결실체 중 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 . (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익 5,260,067,097 10,705,605,695 4,967,449,987 6,054,829,874 가중평균유통보통주식수 24,400,000 23,484,672 22,632,847 22,896,529 보통주 주당이익 219 456 217 264 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 24,400,000 92 2,244,800,000 22,500,000 132 2,970,000,000 자기주식처분 24,400,000 142 3,464,800,000 합 계 92 2,244,80,000 274 6,434,800,000 가중평균유통보통주식수 24,400,000 23,484,672 구분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 22,785,845 2 45,571,690 23,283,500 39 908,056,500 자기주식취득 22,780,845 5 113,904,225 23,263,500 1 23,263,500 자기주식취득 22,764,845 1 22,764,845 23,243,500 1 23,243,500 자기주식취득 22,745,362 22 500,397,964 23,228,500 1 23,228,500 자기주식취득 22,741,362 3 68,224,086 23,208,500 1 23,208,500 자기주식취득 22,711,362 1 22,711,362 23,204,408 3 69,613,224 자기주식취득 22,702,952 1 22,702,952 23,194,008 1 23,194,008 자기주식취득 22,696,250 1 22,696,250 23,187,008 6 139,122,048 자기주식취득 22,692,850 5 113,464,250 23,182,908 1 23,182,908 자기주식취득 22,687,417 1 22,687,417 23,172,908 1 23,172,908 자기주식취득 22,673,315 1 22,673,315 23,163,695 1 23,163,695 자기주식취득 22,653,315 4 90,613,260 23,153,695 1 23,153,695 자기주식취득 22,633,315 2 45,266,630 23,140,185 3 69,420,555 자기주식취득 22,630,694 1 22,630,694 23,137,811 1 23,137,811 자기주식취득 22,626,768 1 22,626,768 23,132,311 1 23,132,311 자기주식취득 22,606,768 3 67,820,304 23,129,240 1 23,129,240 자기주식취득 22,576,768 1 22,576,768 23,119,240 1 23,119,240 자기주식취득 22,548,000 1 22,548,000 23,109,255 3 69,327,765 자기주식취득 22,530,000 8 180,240,000 23,094,255 1 23,094,255 자기주식취득 22,526,900 1 22,526,900 23,079,255 1 23,079,255 자기주식취득 22,522,309 3 67,566,927 23,069,607 1 23,069,607 자기주식취득 22,507,309 1 22,507,309 23,059,637 1 23,059,637 자기주식취득 22,500,000 23 517,500,000 23,056,677 3 69,170,031 자기주식취득 23,052,477 1 23,052,477 자기주식취득 23,046,875 1 23,046,875 자기주식취득 23,044,963 1 23,044,963 자기주식취득 23,036,805 1 23,036,805 자기주식취득 23,021,805 3 69,065,415 자기주식취득 23,012,052 2 46,024,104 자기주식취득 23,007,249 1 23,007,249 자기주식취득 23,005,435 1 23,005,435 자기주식취득 22,990,701 3 68,972,103 자기주식취득 22,970,701 1 22,970,701 자기주식취득 22,967,401 1 22,967,401 자기주식취득 22,958,813 1 22,958,813 자기주식취득 22,948,813 1 22,948,813 자기주식취득 22,945,611 3 68,836,833 자기주식취득 22,935,611 1 22,935,611 자기주식취득 22,933,711 1 22,933,711 자기주식취득 22,933,200 1 22,933,200 자기주식취득 22,930,083 1 22,930,083 자기주식취득 22,929,583 3 68,788,749 자기주식취득 22,924,833 1 22,924,833 자기주식취득 22,910,413 2 45,820,826 자기주식취득 22,903,857 42 961,961,994 자기주식취득 22,897,857 1 22,897,857 자기주식취득 22,887,857 3 68,663,571 자기주식취득 22,877,857 1 22,877,857 자기주식취득 22,867,857 1 22,867,857 자기주식취득 22,859,087 1 22,859,087 자기주식취득 22,849,087 1 22,849,087 자기주식취득 22,839,087 5 114,195,435 자기주식취득 22,830,986 5 114,154,930 자기주식취득 22,820,986 1 22,820,986 자기주식취득 22,810,986 1 22,810,986 자기주식취득 22,800,986 1 22,800,986 자기주식취득 22,792,152 1 22,792,152 자기주식취득 22,785,845 12 273,430,140 자기주식취득 22,785,845 2 45,571,690 자기주식취득 22,780,845 5 113,904,225 자기주식취득 22,764,845 1 22,764,845 자기주식취득 22,745,362 22 500,397,964 자기주식취득 22,741,362 3 68,224,086 자기주식취득 22,711,362 1 22,711,362 자기주식취득 22,702,952 1 22,702,952 자기주식취득 22,696,250 1 22,696,250 자기주식취득 22,692,850 5 113,464,250 자기주식취득 22,687,417 1 22,687,417 자기주식취득 22,673,315 1 22,673,315 자기주식취득 22,653,315 4 90,613,260 자기주식취득 22,633,315 2 45,266,630 자기주식취득 22,630,694 1 22,630,694 자기주식취득 22,626,768 1 22,626,768 자기주식취득 22,606,768 3 67,820,304 자기주식취득 22,576,768 1 22,576,768 자기주식취득 22,548,000 1 22,548,000 자기주식취득 22,530,000 8 180,240,000 자기주식취득 22,526,900 1 22,526,900 자기주식취득 22,522,309 3 67,566,927 자기주식취득 22,507,309 1 22,507,309 자기주식취득 22,500,000 23 517,500,000 합 계 92 2,082,221,916 273 6,250,752,534 가중평균유통보통주식수 22,632,847 22,896,529 32. 현금흐름표와 관련된 내용 32-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 10,697,824 5,976,065 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 3,925,559 7,935,809 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 6,607,662 10,646,823 감가상각비 1,367,830 1,430,855 대손상각비 (954,464) 728,298 기타의대손상각비 43,490 461,660 유형자산처분손실 81,869 402 투자자산처분손실 - 1,136,364 투자자산감액손실 220,875 1,940,879 무형자산손상차손 - 17,600 퇴직급여설정액 1,820,552 1,352,822 하자보수비설정액 974,415 537,996 소송비용설정액 1,460,880 - 이자비용 145,977 218,882 지분법손실 (1,235,342) (52,198) 법인세비용 2,681,580 2,873,263 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 2,682,103 2,711,014 투자자산처분이익 122,388 104,836 투자자산평가이익 171,700 - 조합지분법이익 313,489 - 유형자산처분이익 1,049 66,203 재고자산 제거 433 (2,627) 유효이자율 상각액 - (810) 대손충당금 환입 122,147 1,058,222 금융수익 1,950,897 1,485,190 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 16,496,710 40,791,907 매출채권의 (증가)감소 22,366,809 4,495,824 미청구공사의 (증가)감소 263,606 (4,202,398) 단기대여금의(증가)감소 - 50,000 조합출자금의 증가 477,000 (100,000) 운영투자주식,사채의 증가 (1,620,000) (999,900) 단기미수금의 증가 (645,992) 86,489 단기미수수익의 증가 593,551 (72,003) 특정현금과예금 (증가)감소 - 6,000 선급금의 (증가)감소 149,812 649,275 선급비용의 (증가)감소 38,652 (27,546) 재고자산의 (증가)감소 1,129,187 (489,161) 기타유동비금융자산의 증가(감소) - (182,373) 매입채무의 증가(감소) (9,835,309) 6,193,487 미지급금의 증가 (258,450) 192,227 부가가치세예수금의 증가 (1,604,672) 206,268 선수금의 감소 20,236,548 24,423,546 예수금의 증가(감소) (198,775) 100,933 초과청구공사의 증가 (12,407,010) 12,140,060 장기임대보증금의 감소 150,000 105,000 장기미수금의(증가)감소 57,102 6,240 선수수익의 증가 (125,378) (4,267) 선납법인세의 증가(감소) (26,679) 2,449 하자보수비의 지출 (395,000) (557,380) 퇴직금의 지급 (1,350,065) (729,541) 국민연금전환금의 감소 3,097 - 퇴직연금운용자산의 증가 (501,324) (501,322) 영업활동으로부터 창출된 현금 31,120,093 54,703,781 32-2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 7,014,078 - 공사미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 43,930 1,549,802 장기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 433,502 단기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 5,395 - 장기입회보증금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 172,800 - 장기입회보증금의 단기미수금으로 대체 419,400 - 장기미수금의 단기미수금으로 대체 - 17,000 단기미수금의 장기미수금으로 대체 15,415 - 단기미수금의 영업보증금으로 대체 600,000 - 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 414,296 524,924 공사미수금의 대손처리 294,066 - 단기미수금의 대손처리 102,510 - 장기미수금의 대손처리 1,498 장기입회보증금의 대손처리 307,800 - 합 계 9,391,188 2,525,228 33. 우발상황 및 약정사항 33-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 담보제공자 출 자 금 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 당사 120,664 공사관련 각종 보증채무 삼호코넨(주) 9,018,050 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 당사 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 정기예금 1,600,000 단기차입금 15억 우리은행 합 계 21,853,886 33-2. 보고기간말 현재 금융기관 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 해당회사 종 류 차 입 처 금 액 당사 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 3,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 14,900,000 33-3. 지급보증 현황 3 3-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천 원 ) 제공받은자 제공자 보증금액 보증내용 당사 서울보증보험 5,204,117 인허가보증 외 전문건설공제조합 17,556,531 계약이행보증 외 건설공제조합 205,246,293 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 삼호코넨(주) 서울보증보험 863,065 계약이행보증 외 전문건설공제조합 185,889 계약이행보증 외 삼호그린인베스트먼트(주) 서울보증보험 135,000 가압류 관련 지급보증 합 계 231,690,895 33-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 33-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 당사는 백지수표 1매를전문건설공제조합에 견질로 제공하였습니다. 33-4. 계류중인 소송사건 보 고 기 간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 33-4-1. 연결실체의 제소 내역 (단위: 천원) 피 고 사 건 명 소송가액(*) 원 고 (주)아이에이비건설 공사대금 청구의 소 2,908,870 당사 합 계 2,908,870 (*) (주)아이에이비건설의 반소와 관련하여, 당사가 강제집행정지 공탁한 10억이 포함되어 있으며 현재 대법원 계류중에 있습니다. 또한 1심의 패소 및 2심의 항소기각으로 인해 상기 제소내역과 관련하여 충당부채1,460,880천원을 설정하고 있습니다. 33-4-2. 연결실체의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 선우미영 용역비 청구의 소 6,313 당사 현준해운(주) 임차료 등 113,906 의성지검 산업안전보건법 위반(*) 3,000 합 계 123,219 (*) 당사 승소에 대한 상소입니다. 34. 특수관계자와의 거래 3 4-1. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 4,851 - 4,851 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 20,880 1,237,095 1,257,975 167,278 - 167,278 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 1,525,222 - 1,525,222 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 507,003 68,895 575,898 126,000 - 126,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 4,950 - 4,950 91,006 - 91,006 전윤미 기타의특수관계자 - - - 30,200 4,800 35,000 합 계 2,062,906 1,305,990 3,368,896 414,484 4,800 419,284 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 알파투자투자자문(주) 기타의특수관계자 4,851 - 4,851 - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 20,880 2,149,793 2,170,673 - 275,029 275,029 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 3,733,897 - 3,733,897 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 564,632 62,089 626,721 108,000 - 108,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 4,950 - 4,950 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 34,200 7,200 41,400 합 계 4,329,210 2,211,882 6,541,092 142,200 282,229 424,429 34-2. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 5,336 5,336 - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,100,000 22,968 1,122,968 - 기타채권 364,094 1,360,805 1,573,371 151,528 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,144,725 2,381,646 1,144,725 2,381,646 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 206,043 557,704 616,727 147,020 기타채권 9,371 75,784 71,393 13,762 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 5,445 5,445 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 합 계 2,824,838 4,409,688 4,539,965 2,694,561 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 7,115 7,115 - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,130,624 30,624 1,100,000 기타채권 131,217 3,067,125 2,834,248 364,094 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 4,631,955 3,487,230 1,144,725 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 27,869 956,560 778,386 206,043 기타채권 13,886 89,520 94,035 9,371 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 합 계 173,577 9,890,159 7,238,898 2,824,838 34-3. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 184,006 184,006 - 기타채무 37,719 - 26,980 10,739 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 138,600 136,400 15,400 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 91,006 91,006 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 30,200 30,800 3,200 기타채무 - 5,280 5,280 - 합 계 54,719 449,092 474,472 29,339 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 45,537 387,524 395,342 37,719 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 923,302 - 923,302 - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 158,400 158,400 13,200 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 45,600 45,600 3,800 기타채무 - 10,560 10,560 - 합 계 985,839 602,084 1,533,204 54,719 34-4. 당분기 및 전기에 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 특수관계자의 성격 기초 증감 기말 단기차입금 (주)창건이앤씨 기타의특수관계자 50,000 (50,000) - (단위: 천원) 구 분 회사명 특수관계자의 성격 기초 증감 기말 단기차입금 (주)창건이앤씨 기타의특수관계자 - 50,000 50,000 34-5. 연결실체는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 34-6. 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 682,902 724,570 퇴직급여 85,775 83,948 합 계 768,677 808,518 35. 위험관리 35-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 35-2. 재무위험요소 35-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000증감 연결실체는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험매도가능증권으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체내 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결실체내 회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 35-2-2. 신용위험 신용위험은 연결실체내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체내 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 7,021,200 - 7,021,200 매도가능금융자산 68,098,171 (1,072,927) 68,098,171 대여금및수취채권 57,053,369 (2,703,650) 57,053,369 합 계 132,172,740 (3,776,577) 132,172,740 (*1) 당기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 35-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 7,500,000 - 7,500,000 (*) 단기차입금 중 75억원은 계약 만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 35-2-4. 자본 위험 관리 연결실체 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 107,128,108 110,090,561 자본(B) 140,452,641 124,587,469 예금(C)(*) 65,630,009 58,971,949 차입금(D) 7,500,000 7,550,000 부채비율(A/B)(%) 76.27 88.36 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 연결실체의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 36. 금융상품의 공정가치 서열체계 36-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 연결실체내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 7,021,200 - - 7,021,200 매도가능금융자산(유동) 24,819,461 - - 24,819,461 매도가능금융자산(비유동) 11,677,835 - 31,600,875 43,278,710 합 계 43,518,496 0 31,600,875 75,119,371 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융자산 4,849,500 - - 4,849,500 매도가능금융자산(유동) 8,868,534 - - 8,868,534 매도가능금융자산(비유동) 4,623,940 - 24,607,921 29,231,861 합 계 18,341,974 - 24,607,921 42,949,895 3 6-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 24,607,921 22,679,802 매입 등 9,222,760 2,838,636 매도 등 (2,009,130) (292,122) 기타 (220,676) (618,395) 기말잔액 31,600,875 24,607,921 아래의 제41의 3분기 연결재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 40 기말 2015.12.31 현재 제 39 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 3분기말 제 40 기말 제 39 기말 자산 유동자산 140,040,428,506 140,538,444,425 106,044,363,044 현금및현금성자산 28,381,482,398 26,830,900,292 12,069,901,733 단기금융상품 31,000,000,000 26,000,000,000 18,000,000,000 당기손익인식금융자산 7,021,200,000 4,849,500,000 유동매도가능금융자산 24,819,460,948 8,868,533,752 5,049,458,354 매출채권 19,061,339,045 40,283,809,657 35,958,872,623 기타채권 435,884,673 3,158,641,032 1,467,917,543 미청구공사 14,613,365,263 14,878,838,483 17,767,599,004 재고자산 12,871,429,884 13,615,584,023 13,384,158,750 기타유동자산 1,836,266,295 2,052,637,186 2,346,455,037 비유동자산 111,478,143,672 100,048,717,557 98,572,140,671 장기금융상품 2,809,437,657 2,613,553,146 1,373,396,798 비유동매도가능금융자산 38,082,891,144 25,649,196,524 21,721,393,011 장기기타채권 273,000,000 1,016,520,000 투자부동산 11,481,137,160 11,621,997,371 11,809,810,996 유형자산 25,057,980,766 25,311,803,706 26,803,339,317 무형자산 251,104,430 254,318,715 961,485,709 관계기업투자자산 31,055,000,000 31,401,000,000 30,601,000,000 이연법인세자산 433,298,065 114,183,645 기타비유동자산 2,307,294,450 2,809,664,450 4,285,194,840 자산총계 251,518,572,178 240,587,161,982 204,616,503,715 부채 유동부채 96,933,141,752 101,994,938,575 68,579,067,594 매입채무 15,833,833,475 25,509,874,129 18,545,888,373 기타채무 1,528,605,028 1,778,734,883 1,586,367,215 단기차입금 7,500,000,000 7,500,000,000 9,500,000,000 단기선수금 20,931,646,636 695,098,394 1,528,821,548 초과청구공사 47,181,399,304 59,627,886,795 31,977,736,979 미지급법인세 1,816,840,296 2,838,724,769 2,261,360,904 기타유동부채 2,140,817,013 4,044,619,605 3,178,892,575 비유동부채 9,819,454,531 7,618,950,003 7,632,007,389 퇴직급여채무 4,322,015,507 4,300,039,626 3,487,726,677 하자보수충당부채 1,631,559,024 1,063,910,377 946,107,433 이연법인세부채 883,173,279 장기법적소송충당부채 1,460,880,000 기타비유동부채 2,405,000,000 2,255,000,000 2,315,000,000 부채총계 106,752,596,283 109,613,888,578 76,211,074,983 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 23,504,310,682 21,974,886,682 21,974,886,682 기타자본 (1,598,879,575) (6,658,579,575) (4,081,715,090) 기타포괄손익누계액 333,085,725 (95,138,228) 38,499,517 이익잉여금(결손금) 110,027,459,063 103,252,104,525 97,973,757,623 자본총계 144,765,975,895 130,973,273,404 128,405,428,732 부채와자본총계 251,518,572,178 240,587,161,982 204,616,503,715 포괄손익계산서 제 41 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 40 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 제 40 기 제 39 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 64,419,861,428 193,205,464,611 75,505,466,546 185,019,742,508 263,489,063,951 206,658,711,545 건설계약으로 인한 수익(매출액) 62,640,068,293 187,441,442,524 74,069,691,634 180,595,834,885 257,182,775,667 202,403,035,349 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,569,231,073 5,268,101,451 1,303,629,815 4,041,653,991 5,792,816,608 3,714,193,601 기타수익(매출액) 210,562,062 495,920,636 132,145,097 382,253,632 513,471,676 541,482,595 매출원가 56,314,436,278 176,029,230,714 67,889,647,988 168,951,944,150 240,477,674,200 189,803,318,725 건설계약수익원가 55,417,419,443 173,285,250,712 67,215,761,095 166,828,014,936 237,351,196,777 187,745,338,561 재화판매수익원가 823,455,435 2,670,418,602 671,794,633 2,103,727,446 3,020,296,959 1,916,852,373 기타수익원가 73,561,400 73,561,400 2,092,260 20,201,768 106,180,464 141,127,791 매출총이익 8,105,425,150 17,176,233,897 7,615,818,558 16,067,798,358 23,011,389,751 16,855,392,820 판매비와관리비 1,581,835,059 5,696,485,975 1,412,428,010 6,590,898,344 10,611,916,319 10,680,611,607 영업이익(손실) 6,523,590,091 11,479,747,922 6,203,390,548 9,476,900,014 12,399,473,432 6,174,781,213 기타이익 143,839,508 329,924,545 599,862,089 1,433,609,338 1,516,236,418 981,898,999 기타손실 1,588,836,550 1,903,928,194 1,566,111,471 3,562,238,429 4,076,471,097 4,078,262,121 금융수익 576,970,477 1,945,814,356 656,638,542 1,485,189,612 1,999,986,898 1,508,608,570 금융원가 46,981,583 144,623,690 66,100,289 218,881,877 268,596,081 349,563,304 법인세비용차감전순이익(손실) 5,608,581,943 11,706,934,939 5,827,679,419 8,614,578,658 11,570,629,570 4,237,463,357 법인세비용 1,277,641,212 2,681,580,401 1,333,687,444 2,873,262,531 3,558,039,374 1,072,323,812 당기순이익(손실) 4,330,940,731 9,025,354,538 4,493,991,975 5,741,316,127 8,012,590,196 3,165,139,545 기타포괄손익 201,132,857 428,223,953 (217,139,808) (306,507,067) (539,531,039) 281,380,765 후속적 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 201,132,857 428,223,953 (217,139,808) (306,507,067) (133,637,745) 726,517,291 매도가능금융자산평가이익(손실) 201,132,857 428,223,953 (217,139,808) (306,507,067) (133,637,745) 726,517,291 후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (405,893,294) (445,136,526) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (405,893,294) (445,136,526) 총포괄손익 4,532,073,588 9,453,578,491 4,276,852,167 5,434,809,060 7,473,059,157 3,446,520,310 주당이익 기본주당이익(손실) 184 384 194 249 356 134 희석주당이익(손실) 184 384 194 249 356 134 자본변동표 제 41 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 40 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (2,082,267,480) (688,017,774) 97,408,478,174 129,113,079,602 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 3,165,139,545 3,165,139,545 배당금지급 (2,154,723,570) (2,154,723,570) 자기주식처분 자기주식처분손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 726,517,291 726,517,291 자기주식취득 (1,999,447,610) (1,999,447,610) 보험수리적손익 (445,136,526) (445,136,526) 2014.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (4,081,715,090) 38,499,517 97,973,757,623 128,405,428,732 2015.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (4,081,715,090) 38,499,517 97,973,757,623 128,405,428,732 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 8,012,590,196 8,012,590,196 배당금지급 (2,328,350,000) (2,328,350,000) 자기주식처분 자기주식처분손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (133,637,745) (133,637,745) 자기주식취득 (2,576,864,485) (2,576,864,485) 보험수리적손익 (405,893,294) (405,893,294) 2015.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (6,658,579,575) (95,138,228) 103,252,104,525 130,973,273,404 2015.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (4,081,715,090) 38,499,517 97,973,757,623 128,405,428,732 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 5,741,316,127 5,741,316,127 배당금지급 (2,328,350,000) (2,328,350,000) 자기주식처분 자기주식처분손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (306,507,067) (306,507,067) 자기주식취득 (2,576,864,485) (2,576,864,485) 보험수리적손익 2015.09.30 (기말자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (6,658,579,575) (268,007,550) 101,386,723,750 128,935,023,307 2016.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (6,658,579,575) (95,138,228) 103,252,104,525 130,973,273,404 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 9,025,354,538 9,025,354,538 배당금지급 (2,250,000,000) (2,250,000,000) 자기주식처분 5,059,700,000 5,059,700,000 자기주식처분손익 1,529,424,000 1,529,424,000 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 428,223,953 428,223,953 자기주식취득 보험수리적손익 2016.09.30 (기말자본) 12,500,000,000 23,504,310,682 (1,598,879,575) 333,085,725 110,027,459,063 144,765,975,895 현금흐름표 제 41 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 40 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 39 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 3분기 제 40 기 3분기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 30,284,252,528 52,353,653,113 46,124,246,633 21,974,774,018 영업으로부터 창출된 현금 33,092,694,181 55,248,257,695 48,514,781,206 22,905,524,495 배당금수취 136,750,000 56,750,000 56,750,000 64,519,650 이자지급 (146,686,116) (224,999,548) (274,146,365) (348,889,881) 이자수취 1,776,230,871 1,018,635,679 1,652,718,805 1,382,832,147 법인세납부(환급) (4,574,736,408) (3,744,990,713) (3,825,857,013) (2,029,212,393) 투자활동현금흐름 (33,504,170,422) (23,397,581,143) (24,458,033,589) (5,656,355,912) 단기금융상품의 처분 15,000,000,000 12,576,864,485 24,000,000,000 22,126,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 4,051,200,000 장기금융상품의 처분 20,640,200 유동매도가능금융자산의 처분 2,000,000,000 5,089,336,397 12,089,336,397 8,865,951,868 비유동매도가능금융자산의 처분 2,080,317,210 1,413,456,616 1,413,456,616 4,344,640,474 관계기업 투자자산의 처분 1,831,000,000 744,800,000 단기대여금의 감소 1,500,000,000 265,086,340 4,465,086,340 404,258,600 장기대여금의 감소 273,000,000 320,000,000 480,000,000 420,000,000 장기보증금의 감소 714,730,000 806,536,361 1,108,156,361 29,923,000 토지의 처분 4,220,000,000 기계장치의 처분 3,500,000 312,000,000 312,000,000 651,000,000 기타유형자산의 처분 1,050,000 35,723,636 36,323,636 7,909,090 투자부동산의 처분 955,710,909 건설중인자산의 감소 단기금융상품의 증가 (20,000,000,000) (21,000,000,000) (32,000,000,000) (26,000,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (6,000,000,000) (4,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (195,884,511) (1,181,617,261) (1,240,156,348) (597,131,254) 유동매도가능금융자산의 취득 (10,829,554,319) (12,000,000,000) (16,000,000,000) (7,007,545,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (20,948,217,290) (4,915,180,000) (6,129,866,731) (8,172,530,000) 관계기업 투자자산의 취득 (1,485,000,000) (400,000,000) (800,000,000) (3,875,000,000) 투자부동산의 취득 건물의 취득 기계장치의 취득 (112,458,621) (71,059,160) (71,059,160) (413,054,000) 기타유형자산의 취득 (505,107,497) (296,448,262) (340,456,443) (162,124,138) 건설중인자산의 증가 (800,385,394) (524,924,345) (651,778,307) (1,422,135,061) 단기대여금의 증가 (2,765,086,340) (5,965,086,340) (357,608,600) 장기대여금의 증가 무형자산의 취득 (30,000,000) (30,000,000) (6,762,000) 장기보증금의 증가 (82,360,000) (1,032,269,610) (1,133,989,610) (433,300,000) 재무활동현금흐름 4,770,500,000 (6,905,214,485) (6,905,214,485) (12,245,666,728) 단기차입금의 차입 1,000,000,000 1,000,000,000 자기주식의 처분 7,020,500,000 단기차입금의 감소 (2,000,000,000) (3,000,000,000) (9,091,495,548) 배당금지급 (2,250,000,000) (2,328,350,000) (2,328,350,000) (2,154,723,570) 자기주식의 취득 (2,576,864,485) (2,576,864,485) (1,999,447,610) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,550,582,106 22,050,857,485 14,760,998,559 4,072,751,378 기초현금및현금성자산 26,830,900,292 12,069,901,733 12,069,901,733 7,997,150,355 기말현금및현금성자산 28,381,482,398 34,120,759,218 26,830,900,292 12,069,901,733 5. 재무제표 주석 제 41(당) 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 40(전) 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 삼호개발 주식회사 1. 회사의 개요 삼호개발주식회사(이하 " 당사 ")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 이종호 6,931,526 27.73 삼호씨앤엠(주) 750,000 3.00 자기주식 600,000 2.40 기타 16,718,474 66.87 합 계 25,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 별도재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2-1-1. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2-2. 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 2-2-1. 재화의 판매당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2-2-2. 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.2-2-3. 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-3. 건설계약 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표 상 매출채권 에 포 함되어 있습니다. 2-4. 외화환산 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태 는 기능통화이면서, 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 2-5. 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-6. 퇴직급여비용 과 해고급여 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 2-7. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2-7-1. 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2-7-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증 가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 2-7-3. 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 2-8. 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40년 구축물 10년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-9. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년)를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-10. 무형자산 당사의 기타의무형자산은 회원권이며, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-11. 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부 금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-12. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2-13. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2-14. 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 2-14-1. 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2-14-2. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 ' 기 타영업외손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 2-14-3. 만기 보유 금융 자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-14-4. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2-14-5. 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중 요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 2-14-6. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기 간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 2-14-7. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.2-15. 금융부채와 지분상품 2-15-1. 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2-15-2. 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2-15-3. 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 2-15-4. 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입 할 목적으로 부담 한 경 우 - 최초 인식시점에, 당사가 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 당사가 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서 상 ' 기타영업외손익 ' 항목에 포함하고있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 2-15-5. 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 2-15-6. 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16. 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 2-17. 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.3-1. 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단 아래 항목들은 추정과 관련된 것과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. 3-1-1. 만기보유금융자산 경영진은 당사의 자본유지와 유동성요건의 관점에서 만기보유금융자산을 검토하였고, 당사가 동 자산을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있음을 확인하였습니다. 보고기간말 현재 만기보유증권은 없습니다.3-2. 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 3-2-1. 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매년말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 4,322,016천원(전기말: 4,300,040 천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 17에서 기술하고 있습니다. 3-2-2. 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 28,381,482 - - 28,381,482 단기금융상품 - 31,000,000 - - 31,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 7,021,200 - - - 7,021,200 매도가능금융자산(유동) - - 24,819,461 - 24,819,461 매출채권 - 19,061,339 - - 19,061,339 단기미수금(기타채권) - 435,885 - - 435,885 장기금융상품 - 2,809,438 - - 2,809,438 매도가능금융자산(비유동) - - 38,082,891 - 38,082,891 장기보증금(기타비유동자산) - 2,307,295 - - 2,307,295 합 계 7,021,200 83,995,439 62,902,352 - 153,918,991 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 15,833,833 - 15,833,833 미지급금(기타채무) - - 1,528,605 - 1,528,605 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,405,000 - 2,405,000 합 계 - - 27,267,438 - 27,267,438 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 26,830,900 - - 26,830,900 단기금융상품 - 26,000,000 - - 26,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 4,849,500 - - - 4,849,500 매도가능금융자산(유동) - - 8,868,534 - 8,868,534 매출채권 - 40,283,810 - - 40,283,810 단기미수금(기타채권) - 1,658,641 - - 1,658,641 단기대여금(기타채권) - 1,500,000 - - 1,500,000 장기금융상품 - 2,613,553 - - 2,613,553 매도가능금융자산(비유동) - - 25,649,197 - 25,649,197 장기대여금(장기기타채권) - 273,000 - - 273,000 장기보증금(기타비유동자산) - 2,809,664 - - 2,809,664 합 계 4,849,500 101,969,568 34,517,731 - 141,336,799 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 25,509,874 - 25,509,874 미지급금(기타채무) - - 1,778,735 - 1,778,735 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,255,000 - 2,255,000 합 계 - - 37,043,609 - 37,043,609 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,003 61,668 290,991 1,074,643 226,384 592,068 0 0 548,378 1,728,379 이자비용 - - (46,981) (144,623) - - - - (46,981) (144,623) 배당금수익 - - - - - 136,750 - - - 136,750 합 계 31,003 61,668 244,010 930,020 226,384 728,818 0 0 501,397 1,720,506 (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 - - 429,589 797,052 120,406 321,685 - - 549,995 1,118,737 이자비용 - - (66,100) (218,882) - - - - (66,100) (218,882) 배당금수익 - - - - - 56,750 - - - 56,750 합 계 - - 363,489 578,170 120,406 378,435 - - 483,895 956,605 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 5-1. 재무상태표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 23,248 18,874 은행예금 28,358,234 26,812,026 합 계 28,381,482 26,830,900 위 현금및현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 5-2. 금융기관예치금보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 1,600,000 2,000,000 합 계 1,606,000 2,006,000 6. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가 전장부금액 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 주가연계채권(ELB) 1,000,000 1,021,700 1,062,200 1,062,200 1,021,700 주가연계증권(ELS) 3,000,000 2,803,500 2,925,100 2,925,100 803,500 파생결합증권(DLS) 3,000,000 3,024,300 3,033,900 3,033,900 3,024,300 합 계 7,000,000 6,849,500 7,021,200 7,021,200 4,849,500 당기손익인식금융자산 평가이익 171,700천원은 기타이익에 반영하였습니다. 7. 매도가능금융자산 7-1. 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 기업이 발행한 채무증권 24,819,461 8,868,534 소 계 24,819,461 8,868,534 비유동 국공채 646,015 594,400 시장성 있는 지분증권 2,310,890 - 시장성 없는 지분증권 24,405,056 19,025,257 기업이 발행한 채무증권 10,720,930 6,029,540 소 계 38,082,891 25,649,197 합 계 62,902,352 34,517,731 7-2. 보고기간말 현재 기업이 발행한 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 공모주사모펀드 3,000,000 8,673 3,008,673 3,008,673 - 효성캐피탈 CP 2,912,042 26,081 2,938,123 2,938,123 - 산와대부 CP 1,920,658 0 1,920,658 1,920,658 - 기업은행 중금채 2,000,000 0 2,000,000 2,000,000 - 자원유동화펀드 2,000,000 24,320 2,024,320 2,024,320 - 우리은행 조건부 자본증권 1,016,456 119,353 1,135,809 1,135,809 - 아시아나항공 ABS 2,018,600 (13,732) 2,004,868 2,004,868 - 메리츠캐피탈㈜ CP 2,012,000 12,730 2,024,730 2,024,730 아시아나항공 ABS 1,519,038 (10,323) 1,508,715 1,508,715 대한항공 ABS 2,003,270 19,970 2,023,240 2,023,240 원-에코(주)전환사채 2,000,000 0 2,000,000 2,000,000 2,000,000 산업은행 산금채 2,000,000 0 2,000,000 2,000,000 2,000,000 단기국공채펀드 3,019,685 23,275 3,042,960 3,042,960 3,013,675 아프로파이낸셜대부CP 1,925,106 0 1,925,106 1,925,106 1,925,106 아프로파이낸셜대부CP 1,929,753 0 1,929,753 1,929,753 1,929,753 아시아나항공77-1 2,003,800 21,200 2,025,000 2,025,000 2,007,400 이랜드월드83 2,019,416 9,020 2,028,436 2,028,436 2,022,140 합 계 35,299,824 240,567 35,540,391 35,540,391 14,898,074 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을적용하여 가감한 가액입니다. 매도가능금융자산평가이익은 62,747천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 48,943천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-3. 보고기간말 현재 국공채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 지역개발공채 등 2년이상~5년이내 646,015 646,015 594,400 7-4. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)에너토크 535,548주 5.49 1,946,604 2,310,890 - 매도가능금융자산평가이익은 364,285천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 284,142천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-5. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 전문건설공제조합 5,500좌 - 4,615,172 4,615,172 4,615,172 건설공제조합 6,500좌 - 9,018,049 9,018,049 4,087,415 행복유화(주) 2,400주 4.00% 12,000 12,000 12,000 탱크소프트(주) 250,000주 4.85% 250,000 1 1 (주)써포텍 100,000주 10.00% 1,340,004 1,340,004 1,340,004 신성건설(주) 47주 0.00% 23,812 235 235 진양개발(주) 1,800주 0.02% 900,000 900,000 450,000 제이티비씨(주) 200,000주 0.18% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 풍림산업(주) 10,025주 0.07% 129,843 50,125 59,255 내포그린에너지(주) 1,400,000주 5.99% 7,000,000 7,000,000 7,000,000 (주)동양건설산업 593주 0.02% 246,520 2,965 2,965 울트라건설(주) 6,078주 0.00% 244,200 30,390 215,510 (주)동부월드 24,270주 0.00% 364,056 242,700 242,700 경남기업(주) 4,123주 0.01% 20,615 20,615 - (주)경원실업 1,728주 2.88% 172,800 172,800 합 계 25,337,071 24,405,056 19,025,257 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 감액처리하여 기 타비용에 반영하였습니다. 동 금액은 누적으로 1,002,035천원, 당기 반영액으로 213,830천원 입니다. 8. 매출채권 및 기타채권 8-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 20,793,046 (1,731,707) 19,061,339 44,149,393 (3,865,583) 40,283,810 기타채권 602,411 (166,526) 435,885 3,220,301 (61,660) 3,158,641 장기기타채권 575,415 (575,415) - 890,102 (617,102) 273,000 합 계 21,970,872 (2,473,648) 22,060,348 48,259,796 (4,544,345) 43,715,451 8-2. 보고기간말 현재 기타채권 및 장기기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기미수금 435,885 1,658,641 단기대여금 - 1,500,000 소 계 435,885 3,158,641 장기대여금 - 273,000 소 계 - 273,000 합 계 435,885 3,431,641 8-3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 8-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 18,960,591 - 46,616 54,132 - - 1,731,707 20,793,046 기타채권(유동) 435,885 - - - - - 166,526 602,411 기타채권(비유동) - - - - - - 575,415 575,415 합 계 19,396,475 - 46,616 54,132 - - 2,473,648 21,970,872 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 39,464,659 - 2,103 817,048 - - 3,865,583 44,149,393 기타채권(유동) 3,096,981 - - 61,660 - - 61,660 3,220,301 기타채권(비유동) 273,000 - - - - - 617,102 890,102 합 계 42,834,640 - 2,103 878,708 - - 4,544,345 48,259,796 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,473,649원(전기말: 4,544,345천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 8-5. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8-6. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 8-7. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 3,865,583 - (954,464) (1,179,412) 1,731,707 기타채권(유동) 61,660 207,377 - (102,511) 166,526 기타채권(비유동) 617,102 (41,687) - 575,415 합 계 4,544,345 207,377 (996,151) (1,281,923) 2,473,648 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 2,816,026 2,293,999 - (1,244,442) 3,865,583 기타채권(유동) - 61,660 - - 61,660 기타채권(비유동) 257,402 560,000 (200,300) - 617,102 합 계 3,073,428 1,470,917 - - 4,544,345 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 영 업외비용에 포함되어 있습 니 다. 9. 재고자산 9-1. 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 970,748 1,658,323 원 재 료 1,606,838 1,932,982 저 장 품 25,926 41,494 가 설 재 1,846,965 2,055,186 조경수목 109,859 77,934 용 지 8,311,093 7,849,665 합 계 12,871,429 13,615,584 9-2. 당분기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산의 원가는 38,407,051천원(전분기:35,837,714천원)입니다. 10. 유형자산 10-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 21,056,076 1,616,328 233,946 9,780,588 4,649,708 817,632 38,154,278 감가상각누계액 - (428,778) (233,946) (8,858,873) (3,574,701) - (13,096,298) 순장부금액 21,056,076 1,187,550 - 921,715 1,075,007 817,632 25,057,980 취득원가 21,056,076 1,707,286 233,946 9,689,129 4,150,701 431,543 37,268,681 감가상각누계액 - (408,261) (233,946) (8,044,550) (3,270,121) - (11,956,878) 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 880,580 431,543 25,311,803 10-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,056,076 1,299,025 1,644,579 880,580 431,543 25,311,803 취득 - - 112,458 505,107 800,385 1,417,950 대체(*) - - - - (414,296) (414,296) 처분 - (81,169) (4,200) (1) - (85,370) 감가상각비 - (30,306) (831,122) (310,679) - (1,172,107) 기말 21,056,076 1,187,550 921,715 1,075,007 817,632 25,057,980 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,056,076 1,341,708 3,065,123 908,889 431,543 26,803,339 취득 - - 71,059 340,456 651,778 1,063,293 대체(*) - - - - (651,778) (651,778) 처분 - - (271,005) (8,553) - (279,558) 감가상각비 - (42,683) (1,220,598) (360,212) - (1,623,493) 기말 21,056,076 1,299,025 1,644,579 880,580 431,543 25,311,803 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 10-3. 감가상각비 중 매출원가에 1,107,862천원(전분기 : 1,168,741천원), 판매비와관리비에 63,964천원(전분기 : 70,196천원), 재고자산(용지)에 281천원(전분기: 329천원)이 포함되어 있습니다. 10-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,396,372천원 입니다. 10-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 37필지 300,152 10,367,249 10,367,249 4,078,078 3,949,667 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 948,124 948,124 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,399,526 7,148,400 합 계 312,364 21,056,077 21,056,077 12,425,728 12,046,191 10-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 11. 투자부동산 11-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,906,348 6,715,649 11,621,997 4,906,348 6,903,463 11,809,811 취득원가 4,906,348 7,512,545 12,418,893 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 - (796,896) (796,896) - (609,082) (609,082) 변동내용 : 취득 - - - - - - 타자산에서 대체(*) - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (140,860) (140,860) - (187,814) (187,814) 기말순장부금액 4,906,348 6,574,789 11,481,137 4,906,348 6,715,649 11,621,997 취득원가 4,906,348 7,512,545 12,418,893 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 (937,756) (937,756) - (796,896) (796,896) 투자부동산의 감가상각비 140,860천원(전분기 : 140,860천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 11-2. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 288,875 370,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 157,477 315,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 3,205,583 3,205,583 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 854,402 701,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 2,004,281 2,004,281 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,176,338 1,026,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 2,103,068 2,103,068 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 1,108,605 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 582,508 575,000 합 계 11,481,137 11,299,932 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 11-3. 투자부동산과 관련하여 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 262,535천원(전분기: 176,912천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비 용 40,346천원(전분기: 18,871천원) 및 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다. 11-4. 당기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다 . 1 2 . 무형자 산12-1. 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 취득원가 799,583 4,771 30,000 834,354 820,263 4,771 30,000 855,034 상각 및 손상차손누계액 (576,821) - (6,428) (583,249) (597,501) - (3,214) (600,715) 순장부금액 222,762 4,771 23,572 251,105 222,762 4,771 26,786 254,319 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 감가상각비 3,214천원은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 순장부금액 222,762 4,771 26,786 254,319 956,715 4,771 - 961,486 취득 - - - - - - 30,000 30,000 상각 및 손상 - - (3,214) (3,214) (733,953) - (3,214) (737,167) 기말 순장부금액 222,762 4,771 23,572 251,105 222,762 4,771 26,786 254,319 13. 종속기업 및 관계기업투자 13-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 업종 지분율(%) 지역 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자회사 100.00 대한민국 삼호코넨(주) 건설업 54.51 대한민국 SGI-신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00 대한민국 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 20.00 대한민국 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 (*) 창업투자조합 5.00 대한민국 전남그린에너지펀드 (*) 창업투자조합 - 대한민국 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 창업투자조합 - 대한민국 SGI-GS칼텍스 전남바이오케미칼투자펀드(*) 창업투자조합 - 대한민국 SGI성장기업M(*) 창업투자조합 - 대한민국 FG자산운용 부동산개발운용 21.74 대한민국 삼호환경기술(주) 폐기물재활용 38.97 대한민국 ( *) 지분율은 20% 미만이지만, 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 13-2. 종속기업 및 관계기업투자 투자현황 (단위: 천원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 삼호코넨(주) 54.51 1,910,000 63.55 1,910,000 SGI-신성장메짜닌펀드(*1) 80.00 4,000,000 80.00 2,800,000 소 계 20,910,000 19,710,000 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 20.00 2,544,000 20.00 4,000,000 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*2) 5.00 1,300,000 5.00 1,675,000 FG자산운용 21.74 900,000 21.74 900,000 삼호환경기술(주) 38.97 5,401,000 36.58 5,116,000 소 계 10,145,000 11,691,000 합 계 31,055,000 31,401,000 (*1) SGI-신성장메짜닌펀드는 당사의 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)와 당사가 보유한 지분율을 합산하면 100%인 종속회사입니다. (*2) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호는 당사 지분율이 20%미만이지만 당사의 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 1 3-3. 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 31,401,000 30,601,000 취득 등 1,485,000 800,000 처분 (1,831,000) - 기말 장부금액 31,055,000 31,401,000 (*) 종속기업 및 관계기업투자의 취득 및 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 기 SGI-신성장메짜닌펀드 1,200,000 800,000 소 계 1,200,000 800,000 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 (1,456,000) - KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 (375,000) - 삼호환경기술(주) 285,000 소 계 (1,546,000) - 합 계 (346,000) 800,000 13-4. 종속기업 및 관계기업에 대한 당분기말과 전기말 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 11,393,395 365,256 11,028,139 1,395,229 539,837 100.00 삼호코넨(주) 1,153,739 248,015 905,724 1,570,996 (17,107) 54.51 SGI-신성장메짜닌펀드 5,350,306 - 5,350,306 9,349 (86,600) 80.00 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 11,669,934 2,692,000 8,977,934 2,542,431 2,034,118 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 21,722,245 1,195,424 20,526,821 3,627,363 2,753,792 5.00 전남그린에너지펀드 3,483,685 152,577 3,331,108 2,648 (262,936) - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 17,758,131 - 17,758,131 137,405 (338,747) - SGI-GS칼텍스 전남바이오케미칼투자펀드 2,035,299 - 2,035,299 6,423 (114,700) - SGI성장기업M 4,957,845 - 4,957,845 2,096 (42,154) - FG자산운용 6,558,084 380,165 6,177,919 5,972,323 1,700,092 21.74 삼호환경기술(주)(*) 28,197,431 13,528,465 14,668,966 6,220,134 (417,450) 38.97 (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 10,842,361 354,058 10,488,303 1,840,922 321,947 100.00 삼호코넨(주) 1,025,835 503,004 522,831 2,217,517 (437,746) 63.55 SGI-신성장메짜닌펀드 3,936,906 - 3,936,906 115,058 (13,097) 80.00 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 14,518,371 294,555 14,223,816 357,777 41,179 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 26,868,751 1,595,722 25,273,029 174,838 (911,289) 5.00 전남그린에너지펀드 4,598,310 263,265 4,335,045 20,301 (981,070) - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 11,846,878 - 11,846,878 33,813 (594,927) - FG자산운용 5,239,637 554,811 4,684,826 5,801,466 1,529,908 21.74 삼호환경기술(주)(*) 27,341,082 12,428,974 14,912,108 10,080,146 34,697 36.58 (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 14 . 기타자산 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선급금 329,866 479,133 선급비용 608,440 649,696 미수수익 897,960 923,808 소 계 1,836,266 2,052,637 장기보증금 2,307,294 2,809,664 합 계 4,143,560 4,862,301 15. 매입채무 등 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매입채무(공사미지급금) 14,811,969 24,690,007 매입채무(외상매입금) 494,591 227,931 매입채무(중기미지급금) 107,619 50,040 매입채무(조경미지급금) 3,200 3,800 매입채무(지급어음) 416,454 538,096 소 계 15,833,833 25,509,874 기타채무(미지급금) 1,528,605 1,778,735 합 계 17,362,438 27,288,609 16. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%)(당분기말 현재) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2017.05.24 1.98 1,000,000 1,000,000 신한은행 2017.07.28 3.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 2017.08.26 2.42 3,000,000 3,000,000 우리은행 2016.12.28 1.72 1,500,000 1,500,000 합 계 7,500,000 7,500,000 보고기간말 현재 단기차입금의 장부금액은 공정가치와 거의 일치합니다 . 17. 확정급여부채 17-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 확정급여부채의 현재가치 10,470,034 8,987,224 사외적립자산의 공정가치 (6,136,406) (5,427,065) 국민연금전환금 (11,612) (14,709) 재무상태표상 장부금액 4,322,016 3,545,450 17-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,520,799, 1,049,723 이자비용 141,226 162,508 사외적립자산의 기대수익 (92,756) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,662,025 1,119,475 1 7- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 9,949,831 8,428,179 당기근무원가 1,520,799 1,562,365 이자원가 141,226 179,991 보험수리적(이익)손실 502,436 급여지급액 (1,221,881) (914,774) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 80,057 191,634 기말금액 10,470,032 9,949,831 17-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전 기 기초금액 5,635,082 4,925,743 사외적립자산의 기대수익 125,956 보험수리적손익 (17,940) 회사기여금납부액 1,020,672 1,055,000 급여지급액 (519,348) (453,677) 기말금액(*) 6,136,406 5,635,082 ( *) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 17-5. 주요 보험수리적 가정 구분 당분기말 전기말 할인율(*)(%) 2.45 2.45 사외적립자산의 기대수익률 - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 18. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선수수익 - 125,378 예수금 1,244,923 1,441,749 미지급비용 6,739 8,802 부가가치세예수금 889,155 2,468,691 소 계 2,140,817 4,044,620 임대보증금 2,405,000 2,255,000 합 계 4,545,817 6,299,620 19. 하자보수충당부채당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 순전입액 사용액 기말 하자보수충당부채 1,063,910 962,649 (395,000) 1,631,559 (단위: 천원) 구 분 기초 순전입액 사용액 기말 하자보수충당부채 946,107 712,083 (594,280) 1,063,910 20. 소송충당부채 (단위: 천원) 구 분 기초 순전입액 사용액 기말 소송충당부채(*) - 1,460,880 - 1,460,880 (*) 대법원 계류중인 소송사건 ((주)아이에이비건설과의 공사대금 청구의 소)에 대한 충당금 설정액입니다. 21. 납입자본 21-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 주, 천원) 구분 주식수(주) 자본금 자본잉여금 합 계 보통주 보통주 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 소 계 2015.01.01(전기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 2015.12.31(전기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 자기주식의 처분 - - - 1,529,424 - 1,529,424 1,529,424 2016.9.30(당분기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 3,893,083 140,350 23,504,311 36,004,311 21-2. 보고기간말 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주) 25,000,000 25,000,000 자본금(원) 12,500,000,000 12,500,000,000 보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 자기주식으로 당분기말 현재 600,000주(전기말 : 2,500,000주)입니다. 22. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익누계액 기초 (95,138) - 매도가능금융자산평가이익(손실) 428,223 기말 333,085 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익누계액 기초 38,499 - 매도가능금융자산평가이익(손실) (133,637) 기말 (95,138) 23. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,598,880) (6,658,579) 보고기간말 현재 당사는 자기주식으로 보통주 600,000주(전기말: 2,500,000주) 를 보유하고 있습니다. 당사가 보유한 자기주식은 주가안정 후 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다. 24. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 3,804,848 3,579,848 임의적립금 85,000,000 80,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 미처분이익잉여금 9,228,054 7,677,700 합 계 110,027,458 103,252,104 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 25. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 62,640,068 187,441,442 74,069,692 180,595,835 재화(골재)판매수익 1,569,231 5,268,101 1,303,630 4,041,654 건기임대수익 56,700 56,700 - - 부동산임대수익 153,862 439,220 130,275 380,384 조경수목판매수익 1,870 1,870 합 계 64,419,861 193,205,463 75,505,467 185,019,743 26. 건설계약 26-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 기초공사계약잔액 518,551,671 394,893,891 신규계약 및 기존계약 증감액 81,616,745 305,210,511 당기 공사수익(매출액) 계상액 (187,441,442) (180,595,835) 기말공사계약잔액 412,726,974 519,508,567 26-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 고속국도제65호선 울산포항제6공구 건설공사 16.06. 38,518,600 38,518,600 1,614,808 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 28,305,000 19,925,553 9,166,163 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.12. 18,167,548 18,167,548 165,191 대림산업 밀양-울산고속7공구 21.02. 23,447,800 8,005,584 5,124,624 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 16.12. 19,291,464 19,291,464 5,331,153 두산건설 고속국도제65호선 울산~포항간 건설공사(7공구) 16.07. 55,917,000 55,917,000 - 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,790,000 47,039,204 680,424 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 10,096,258 5,484,144 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 7,264,231 7,243,840 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 16.05. 7,798,032 7,798,032 1,442,841 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 16.10. 6,866,000 6,773,946 1,525,222 쌍용건설 시화멀티테크노밸리2공구 조성공사 16.10. 54,779,970 47,320,348 2,714,869 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.03. 12,325,500 11,938,021 1,716 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 16.12. 10,436,000 7,482,155 7,380,656 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 16.12. 18,547,000 18,547,000 (123,000) 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(3-2공구) 17.04. 20,142,100 16,381,424 2,752,648 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.05. - (11,386) 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,289,091 3,085,138 561,904 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.12. 42,304,000 33,632,393 4,721,199 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 16.12. 54,030,000 51,150,987 4,019,449 코오롱글로벌 광주~원주(제2영동)고속도로 민간투자사업 3공구 16.11. 36,813,000 36,813,000 5,325,915 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 10,176,727 4,011,532 태영건설 고속도로 제600호선 부산외곽순환건설공사(11공구) 17.12. 34,534,000 27,132,082 5,337,336 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 27,013,000 2,283,602 2,248,358 태평양개발 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 41,107,000 40,665,170 4,383,603 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 32,196,000 21,591,619 10,391,777 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 16.12. 69,899,000 63,312,930 8,396,598 포스코건설 수도권서부고속도로(수원~광명)민간투자사업 건설공사 16.10. 36,202,000 36,202,000 3,967,897 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 16.09. 27,583,128 27,388,377 3,529,850 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.02. 40,515,000 27,287,286 7,263,291 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 42,920,581 28,741,306 5,786,478 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 건설공사 17.03. 22,603,910 17,343,011 7,935,581 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 10,037,340 6,278,770 한신공영 고속국도 제30호선 상주~영덕간 건설공사 제7공구 16.12. 18,586,600 18,586,600 3,057,264 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.12. 21,467,000 14,305,642 3,445,789 한신공영 806사업 시설공사 16.12. 25,811,000 22,195,787 1,579,964 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11 17,790,000 50,660 50,660 한화건설 상주 영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 47,958,107 10,145,932 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 29,377,092 12,905,451 현대건설 화성동탄 택지개발사업(4-2공구) 16.08. 1,395,000 1,395,000 588,575 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 1,598,921 1,598,921 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 2,561,111 2,561,111 현대엠코 포천용정 일반사업단지 조성공사 16.09. 15,342,785 15,342,786 3,084,738 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.11. 4,519,904 4,519,904 285,792 SK건설 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] 21.03. 98,959,000 11,204,524 9,141,513 SK건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 14,058,000 4,397,949 4,342,281 합 계 1,378,520,393 965,793,419 187,441,442 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 경남진주혁신도시개발사업조성공사1공구 15.04. 14,380,025 14,380,025 245,626 경남기업 고속국도 제65호선 울산포항 제6공구 건설공사 16.05. 38,467,800 36,635,006 2,813,241 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 15.12. 24,801,500 7,706,545 4,632,356 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.11. 17,766,390 16,262,988 6,240,737 당진시 순성206호 농어촌도로 확포장공사 16.11. 179,727 26,139 1,746 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 15.12. 17,145,000 12,219,080 6,553,793 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02. 20,556,000 1,108,319 1,108,319 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 39,897,000 33,434,325 4,194,833 동양건설 잔여공유수면매립 및 항공기정비시설 부지조성공사 15.12. 5,090,909 4,752,065 102,295 두산건설 고속국도 제65호선 울산포항 건설공사(제7공구) 15.12. 54,617,000 53,637,900 5,555,564 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,788,200 45,963,506 1,515,220 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 28,374,800 2,699,487 2,699,487 삼성물산 외 동두천복합화력발전소 건설공사 15.03. 24,778,000 24,778,000 1,117,090 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 구조물A 15.09. 7,258,750 5,583,395 5,155,824 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 15.11. 5,790,000 3,789,895 3,713,197 쌍용건설 시화멀티테크노밸리 제2공구 조성공사 16.02. 65,198,140 43,592,289 4,568,191 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 16.03. 12,325,500 11,923,743 525,581 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 15.12. 18,670,000 18,639,028 1,435,509 에스케이건설 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 98,318,000 263,370 263,370 울트라건설 양주신도시 도시시설물공사 1,2공구 14.12. 18,940,518 18,940,518 316,000 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 16.04. 18,683,700 12,814,448 2,777,502 울트라건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 15.12. 17,051,497 13,925,824 1,878,759 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.12. 20,000,000 11,371 50 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,345,455 1,689,350 1,171,171 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.04. 42,035,000 26,901,180 6,160,321 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 15.12. 52,446,000 45,490,400 4,786,461 코오롱글로벌 제2영동(서울-원주)고속도로 16.11. 36,813,000 29,054,640 9,339,272 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 36,860,000 3,703,427 3,682,155 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 17.12. 33,443,000 19,229,670 7,009,655 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 30,532,000 6,803,859 6,803,859 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 15.12. 58,259,000 48,792,082 7,640,613 포스코건설 수도권서부고속도로(수원-광명) 민간투자사업 16.04. 34,327,000 29,021,338 10,938,874 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 15.12. 29,777,600 21,306,529 4,275,408 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 16.05. 40,631,000 17,811,217 6,933,471 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 39,546,605 20,980,017 7,301,502 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.03. 19,233,203 6,443,706 6,443,706 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 1,364,922 1,364,922 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업동서진입도로건설공사 16.05. 16,310,000 9,188,196 2,221,054 한신공영 806사업 시설공사 16.06. 25,460,000 19,836,391 3,834,233 한신공영 고속국도 제700호선 대구순환 건설공사(제5공구) 15.12. 3,299,016 7,310 3,528 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 33,224,478 17,047,835 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 38,400,000 11,994,489 9,674,973 현대건설 이천오산고속도로 횡단구조물공사 15.10. 1,483,000 310,087 310,087 현대엠코 포천용정 일반산업단지 조성공사 15.12. 14,768,220 11,033,246 3,105,876 LH공사 시흥목감 A-6BL 아파트 건설공사 1공구 15.07. 4,496,674 4,173,577 1,255,845 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.10. 4,473,141 4,156,005 1,768,794 준공 - - - 107,930 107,930 합 계 1,290,101,950 770,701,312 180,595,835 2 6-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 947,017,414 892,483,098 13,323,064 47,181,399 833,234,183 791,208,711 14,071,228 59,342,095 건축사업 18,776,005 17,966,814 1,290,301 - 14,054,069 13,616,699 807,610 285,792 합 계 965,793,419 910,449,912 14,613,365 47,181,399 847,288,252 804,825,410 14,878,838 59,627,887 26-4. 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 16.12. 90.6% - - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 77.4% - - - - 울산포항7 09.11. 16.07. 100.0% 1,581,000 - - - 시화MTV2공구 10.03. 16.10. 86.4% - - 115,500 - 영인국도 10.04. 16.12. 79.5% - - - - 엔바인골프장 10.08. 11.12. 100.0% 657,000 - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 94.7% - - - - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 98.9% 1,924,095 - 14,037 - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100.0% 3,000 - - - 울산포항6-2 12.02. 16.06. 준공 - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.10. 100.0% 501,000 - 583,000 - 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.04. 81.3% - - - - 상주영덕7공구 12.07. 16.12. 100.0% 1,058,087 - 249,700 - 송산국도77호선 12.07. 16.09. 99.3% 845,443 - - - 제2영동3공구 12.08. 16.11. 100.0% 132,681 - 1,918,335 - 구미HTV 12.10. 18.02. 67.4% - - 72,080 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 78.6% 2,300,082 - - - 포천용정단지 13.03. 16.09. 준공 310,182 - 349 - 송산도로2공구 13.04. 16.12. 66.6% - - - - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 86.6% - - 2,165,900 - 남태령현장 13.08. 16.12. 86.0% - - 246,400 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 67.0% - - 387,000 - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 준공 - - 499,910 - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 70.4% - - 2,872,880 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 66.2% - - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 25.8% 58,977 - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 33.8% - - 694,100 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 67.1% 1,292,619 - - - 장항선3공구 15.05. 20.05. 42.3% - - - - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 34.1% 890,584 - 325,710 - 시화MTV해안도로 15.05. 17.05. 76.7% - - - - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 11.3% - - - - 서해선2공구 15.10. 19.06. 8.5% 732,602 - - - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 31.3% - - 647,900 - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 35.2% - - 1,223,200 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 5.9% 479,921 - 214,500 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 14.6% 311,111 - - - 도담영천7공구 16.07. 19.11. 0.3% 50,660 - - - 경북신도시1공구 12.09. 15.12. 준공 - - - - 합 계 13,129,044 0 12,230,501 - (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 16.12. 94.3% 236,737 - 1,486,616 - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 76.3% - - - - 울산포항7 09.11. 15.12. 100.0% 1,581,000 - 710,892 - 시화MTV2공구 10.03. 16.07. 68.3% - - - - 영인국도 10.04. 16.04. 68.8% - - 2,035,000 - 진주도시1공구 10.05. 15.04. 100.0% - - 347,966 (173,983) 엔바인골프장 10.08. 11.12. 100.0% 657,000 - - - 영월방림 10.07. 16.03. 96.8% 192,304 - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 87.8% - - - - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 90.9% 1,575,492 - 26,920 - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100.0% 1,018,000 - 154,433 - 울산포항6-2 12.02. 16.05. 95.9% - - - - 동두천발전소 12.05. 15.03. 100.0% - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.04. 93.9% 1,011,103 - 1,342,000 - 양주신도시 12.04. 14.12. 100.0% - - 68,780 - 동탄2택지3-2공구 12.06. 16.04. 72.9% 60,086 - - - 상주영덕7공구 12.07. 16.12. 87.8% 1,279,823 - 44,999 - 송산국도77호선 12.07. 16.09. 80.1% - - 3,357,616 - 제2영동3공구 12.08. 16.11. 85.5% 827,700 - 2,194,849 - 구미HTV 12.10. 16.05. 49.3% - - 2,530,011 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 65.2% 1,175,746 - 751,523 - 포천용정단지 13.03. 16.01. 81.6% - - 358,600 - 송산도로2공구 13.04. 16.09. 55.3% 68,853 - 1,193,500 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 68.3% - - 2,450,800 - 남태령현장 13.08. 16.12. 81.0% - - 94,600 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 55.4% - - - - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 70.1% - - 866,085 - 대구순환7공구 14.03. 15.12. - - - - - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 43.4% - - 1,133,000 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 42.9% - - 2,604,358 - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 16.7% - - 1,275,867 - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 16.3% 177,114 - 949,300 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 36.7% 2,457,842 - 1,653,108 - 장항선3공구 15.05. 20.05. 15.9% - - 2,049,410 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 14.0% 809,759 - 478,638 - 시화MTV해안도로 15.05. 17.03. 42.5% - - - - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 2.1% - - 429,223 - 서해선2공구 15.10. 19.06. 0.1% 35,243 - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 0.1% 20,391 - - - 경북신도시1공구 12.09. 15.12. 97.8% 868,907 - - - 합 계 14,053,100 0 30,588,094 -173,983 26-5. 당분기말 현재 당사의 투입법에 의한 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공사손실충당부채 총 계약수익의변동 총 계약원가의변동 공사손익 변동금액 미청구공사의변동 초과청구공사의 변동 당기 영향 향후 영향 합계 토목사업 - - 1,100,810 (844,322) (256,488) (1,100,810) - 844,322 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 618,096 2,102,275 534,576 2,271,949 퇴직급여 113,007 313,386 111,075 255,773 복리후생비 186,855 752,422 185,993 641,044 운반비 82,450 414,444 9,072 74,901 지급임차료 12,978 44,389 15,438 47,304 지급수수료 145,284 583,367 8,537 449,289 감가상각비 67,628 208,038 68,695 213,201 대손상각비 (144,005) (954,463) (38,493) 741,330 보험료 (77,966) (60,310) 2,667 15,442 세금과공과 293,703 1,360,808 255,725 1,118,766 부동산관리비 100,996 151,752 79,034 122,966 여비교통비 22,375 92,906 21,706 71,788 접대비 95,166 273,023 97,947 245,959 기타 65,268 414,448 60,457 321,186 합 계 1,581,835 5,696,485 1,412,429 6,590,898 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 73,796 1,128,974 (2,024) (457,042) 원재료 등 매입액 10,802,027 37,933,727 14,473,210 36,252,658 인건비 16,332,090 47,407,729 18,126,745 45,891,256 외주비 1,958,500 6,546,438 3,812,507 9,517,297 감가상각비 436,079 1,316,182 449,822 1,382,271 중기사용료 15,606,007 47,642,475 16,851,208 40,472,016 기타비용 12,687,772 39,750,191 15,590,606 42,484,385 합 계 57,896,271 181,725,716 69,302,074 175,542,841 상기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 기타수익 및 기타비용 29-1. 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 (65,934) - 6,240 1,058,222 유형자산처분이익 - 1,049 - 69,117 투자자산처분이익 51,200 122,387 15,500 104,836 투자자산평가이익 153,613 171,700 - - 잡이익 4,960 34,788 116,462 201,434 합 계 143,839 329,924 138,202 1,433,609 29-2. 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 81,869 81,869 - 401 투자자산처분손실 - - - 1,136,364 투자자산감액손실 - 213,830 1,096,072 1,912,478 무형자산감액손실 - - - 17,600 기타의대손상각비 43,490 43,490 - 461,660 소송충당부채전입 1,460,880 1,460,880 - - 기부금 2,579 103,784 8,379 33,691 잡손실 18 75 - 44 합 계 1,588,836 1,903,928 1,104,451 3,562,238 30. 금융수익 및 금융원가 30-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 일반이자수익 554,228 1,713,020 619,672 1,341,481 지연이자수익 22,741 96,044 36,967 86,959 배당금수익 136,750 - 56,750 합 계 576,969 1,945,814 656,639 1,485,190 30-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 은행차입금 이자비용 46,981 144,623 66,101 218,882 31. 법인세비용과 이연법인세31 -1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 3,552,851 2,413,827 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 (319,114) (489,682) 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 (120,781) 86,451 기타 (431,376) 862,666 법인세비용 2,681,580 2,873,262 31-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 11,706,935 8,614,579 적용세율에 따른 법인세 2,559,026 1,878,707 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (8,589) (8,053) - 세무상 차감되지 않는 비용 143,937 138,703 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 기타 (12,794) 863,905 법인세비용 2,681,580 2,873,262 평균유효세율(%) 22.91 33.35 31-3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 7,797,057 1,742,084 519,348 9,019,793 1,715,353 1,984,356 퇴직연금운용자산 (5,635,082) (1,020,672) (519,348) (6,136,406) (1,239,718) (1,350,009) 하자보수 충당금 1,063,910 962,648 395,000 1,631,558 234,060 358,943 대손 충당금 4,907,677 2,612,020 4,907,677 2,612,020 1,079,689 574,644 매도가능금융자산(비상장주식감액) 859,392 213,830 71,187 1,002,035 189,066 220,448 매도가능금융자산(채권) 3,170 23,684 3,170 23,684 697 5,210 조경수목 609,598 - - 609,598 134,112 134,112 구축물감가상각비 3,792 - 3,788 4 834 1 감가상각비(IFRS)신고조정 (214,653) - - (214,653) (47,223) (47,224) 미수수익 (923,807) (897,960) (923,807) (897,960) (203,238) (197,551) 매도가능금융자산평가손익 (유동) 131,466 102,883 131,466 102,883 28,923 22,634 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (9,494) (529,916) (9,494) (529,916) (2,089) (116,582) 대손상각비 1,281,664 1,629,722 - 2,911,386 281,966 640,505 당기손익인식금융자산평가손실 150,500 (21,200) 150,500 (21,200) 33,110 (4,664) (장기)연차유급휴가 257,869 - 77,318 180,551 56,731 39,721 무형자산(회원권)손상차손 597,501 - 20,680 576,821 131,450 126,901 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,245,711 - - 1,245,711 274,057 274,056 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 소송충당부채 - 1,460,880 - 1,460,880 321,394 합 계 519,017 6,278,003 4,827,485 1,969,535 114,184 433,299 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 6,316,743 1,933,991 453,676 7,797,058 1,389,683 1,715,353 퇴직연금운용자산 (4,925,743) (1,163,016) (453,676) (5,635,082) (1,083,663) (1,239,718) 하자보수 충당금 946,107 712,083 594,280 1,063,910 208,144 234,060 공사손실 충당금 3,882 - 3,882 - 854 - 대손 충당금 3,906,062 4,907,677 3,906,062 4,907,677 859,334 1,079,689 대손충당금(익금산입 유예) (171,944) - (171,944) - (37,828) - 매도가능금융자산(비상장주식감액)(*) 70,000 2,033,834 - 2,103,834 15,400 462,844 매도가능금융자산(채권) - 3,170 - 3,170 - 697 조경수목 735,625 86,323 212,351 609,597 161,838 134,113 구축물감가상각비 17,335 - 13,543 3,792 3,814 834 감가상각비(IFRS)신고조정 (377,471) - (162,818) (214,653) (83,044) (47,224) 부도어음대손상각비 18 - - 18 4 4 미수수익 (633,289) (923,807) (633,289) (923,807) (139,324) (203,238) 외상매출금 대손상각 37,204 - - 37,204 8,185 8,185 매도가능금융자산평가손익 (유동) (49,458) 131,466 (49,458) 131,466 (10,881) 28,923 매도가능금융자산평가손익 (비유동) 100 (9,494) 100 (9,494) 22 (2,089) 당기손익인식금융자산 - 150,500 - 150,500 - 33,110 무형자산(회원권)손상차손 49,940 585,621 38,060 597,501 10,987 131,450 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 725,335 520,376 - 1,245,711 159,574 274,056 연차유급휴가 - 257,869 - 257,869 - 56,731 감가상각방법 및 내용연수 변경 192,384 - 192,384 - 42,324 - 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 건설계약수익 - 1,256,715 1,256,715 - - - 합 계 (4,764,424) 10,483,308 5,199,868 519,017 (1,048,173) 114,184 (*) 법인세 경정청구로 인한 차감할 일시적차이 750,000천원을 기초 금액에 반영하였습니다. 31-4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 549,005 (120,781) 428,224 (392,958) 86,451 (306,507) 당기법인세 - 이연법인세 (120,781) 86,451 합 계 (120,781) 86,451 31-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 4,702,924 4,160,048 상계 전 이연법인세부채 (4,269,626) (4,045,864) 상계 후 이연법인세자산(부채) 433,298 114,184 31-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 구 분 당분기 전분기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익(손실) 427,033 (93,947) 333,086 (343,599) 75,591 (268,008) 보험수리적이익(손실) (1,245,711) 274,056 (971,655) (725,335) 159,574 (565,761) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 합 계 (638,741) 140,523 (498,218) (888,997) 195,579 (693,418) 32. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당사는 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 4,330,940,731 9,025,354,538 4,493,991,975 5,741,316,127 가중평균유통보통주식수 24,400,000 23,484,682 22,632,847 22,896,529 보통주 주당이익 177 384 198 250 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 24,400,000 92 2,244,800,000 22,500,000 132 2,970,000,000 자기주식처분 24,400,000 142 3,464,800,000 합 계 92 2,244,80,000 274 6,434,800,000 가중평균유통보통주식수 24,400,000 23,484,672 구분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 22,785,845 2 45,571,690 23,283,500 39 908,056,500 자기주식취득 22,780,845 5 113,904,225 23,263,500 1 23,263,500 자기주식취득 22,764,845 1 22,764,845 23,243,500 1 23,243,500 자기주식취득 22,745,362 22 500,397,964 23,228,500 1 23,228,500 자기주식취득 22,741,362 3 68,224,086 23,208,500 1 23,208,500 자기주식취득 22,711,362 1 22,711,362 23,204,408 3 69,613,224 자기주식취득 22,702,952 1 22,702,952 23,194,008 1 23,194,008 자기주식취득 22,696,250 1 22,696,250 23,187,008 6 139,122,048 자기주식취득 22,692,850 5 113,464,250 23,182,908 1 23,182,908 자기주식취득 22,687,417 1 22,687,417 23,172,908 1 23,172,908 자기주식취득 22,673,315 1 22,673,315 23,163,695 1 23,163,695 자기주식취득 22,653,315 4 90,613,260 23,153,695 1 23,153,695 자기주식취득 22,633,315 2 45,266,630 23,140,185 3 69,420,555 자기주식취득 22,630,694 1 22,630,694 23,137,811 1 23,137,811 자기주식취득 22,626,768 1 22,626,768 23,132,311 1 23,132,311 자기주식취득 22,606,768 3 67,820,304 23,129,240 1 23,129,240 자기주식취득 22,576,768 1 22,576,768 23,119,240 1 23,119,240 자기주식취득 22,548,000 1 22,548,000 23,109,255 3 69,327,765 자기주식취득 22,530,000 8 180,240,000 23,094,255 1 23,094,255 자기주식취득 22,526,900 1 22,526,900 23,079,255 1 23,079,255 자기주식취득 22,522,309 3 67,566,927 23,069,607 1 23,069,607 자기주식취득 22,507,309 1 22,507,309 23,059,637 1 23,059,637 자기주식취득 22,500,000 23 517,500,000 23,056,677 3 69,170,031 자기주식취득 23,052,477 1 23,052,477 자기주식취득 23,046,875 1 23,046,875 자기주식취득 23,044,963 1 23,044,963 자기주식취득 23,036,805 1 23,036,805 자기주식취득 23,021,805 3 69,065,415 자기주식취득 23,012,052 2 46,024,104 자기주식취득 23,007,249 1 23,007,249 자기주식취득 23,005,435 1 23,005,435 자기주식취득 22,990,701 3 68,972,103 자기주식취득 22,970,701 1 22,970,701 자기주식취득 22,967,401 1 22,967,401 자기주식취득 22,958,813 1 22,958,813 자기주식취득 22,948,813 1 22,948,813 자기주식취득 22,945,611 3 68,836,833 자기주식취득 22,935,611 1 22,935,611 자기주식취득 22,933,711 1 22,933,711 자기주식취득 22,933,200 1 22,933,200 자기주식취득 22,930,083 1 22,930,083 자기주식취득 22,929,583 3 68,788,749 자기주식취득 22,924,833 1 22,924,833 자기주식취득 22,910,413 2 45,820,826 자기주식취득 22,903,857 42 961,961,994 자기주식취득 22,897,857 1 22,897,857 자기주식취득 22,887,857 3 68,663,571 자기주식취득 22,877,857 1 22,877,857 자기주식취득 22,867,857 1 22,867,857 자기주식취득 22,859,087 1 22,859,087 자기주식취득 22,849,087 1 22,849,087 자기주식취득 22,839,087 5 114,195,435 자기주식취득 22,830,986 5 114,154,930 자기주식취득 22,820,986 1 22,820,986 자기주식취득 22,810,986 1 22,810,986 자기주식취득 22,800,986 1 22,800,986 자기주식취득 22,792,152 1 22,792,152 자기주식취득 22,785,845 12 273,430,140 자기주식취득 22,785,845 2 45,571,690 자기주식취득 22,780,845 5 113,904,225 자기주식취득 22,764,845 1 22,764,845 자기주식취득 22,745,362 22 500,397,964 자기주식취득 22,741,362 3 68,224,086 자기주식취득 22,711,362 1 22,711,362 자기주식취득 22,702,952 1 22,702,952 자기주식취득 22,696,250 1 22,696,250 자기주식취득 22,692,850 5 113,464,250 자기주식취득 22,687,417 1 22,687,417 자기주식취득 22,673,315 1 22,673,315 자기주식취득 22,653,315 4 90,613,260 자기주식취득 22,633,315 2 45,266,630 자기주식취득 22,630,694 1 22,630,694 자기주식취득 22,626,768 1 22,626,768 자기주식취득 22,606,768 3 67,820,304 자기주식취득 22,576,768 1 22,576,768 자기주식취득 22,548,000 1 22,548,000 자기주식취득 22,530,000 8 180,240,000 자기주식취득 22,526,900 1 22,526,900 자기주식취득 22,522,309 3 67,566,927 자기주식취득 22,507,309 1 22,507,309 자기주식취득 22,500,000 23 517,500,000 합 계 92 2,082,221,916 273 6,250,752,534 가중평균유통보통주식수 22,632,847 22,896,529 33. 배당금 당사가 당기 및 전기에 지급한 배당금은 각각 2,250,000천원(주당 100원) 및 2,328,350천원(주당 100원)입니다. 34. 현금흐름표와 관련된 내용 34-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 9,025,354 5,741,316 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 5,451,774 7,842,175 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 7,692,725 10,559,540 감가상각비 1,316,182 1,382,271 판관비-대손상각비 (954,464) 741,330 기타영업비용-기타의대손상각비 43,490 461,660 유형자산처분손실 81,870 402 투자자산처분손실 1,136,364 투자자산감액손실 213,830 1,912,478 무형자산손상차손 17,600 퇴직급여설정액 1,742,085 1,284,894 하자보수비설정액 962,648 530,396 소송비용설정액 1,460,880 이자비용 144,624 218,882 법인세비용 2,681,580 2,873,263 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 2,240,950 2,717,365 투자자산처분이익 122,387 104,836 투자자산평가이익 171,700 유형자산처분이익 1,049 69,117 대손충당금환입 1,058,222 금융수익 1,945,814 1,485,190 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 18,615,566 41,664,767