삼호개발 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1-1. 지배기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발주식회사(이하 "지배기업")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 지배기업은 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였 습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이종호	6,931,526	27.73

삼호씨앤엠(주)	750,000	3.00

(주)에너토크	600,000	2.40

기타	16,718,474	66.87

합 계	25,000,000	100.00

1-2. 연결 대상 종속기업 보고기간말 현재 연결실체의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

삼호코넨(주)	서울시 서초구 효령로 96	54.51

SGI 신성장메짜닌펀드	서울시 서초구 효령로 96	100.00

연결대상 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다.또한, 삼호코넨(주)는 교량거더에 신기술을 적용하여 거더의 경량화 및 장경간화를 실현시킨 HiPC(Holed incrementally Prestressed Concrite) Girder의 제작ㆍ시공을 목적으로 2010년 12월 1일 설립되었습니다.SGI신성장메짜닌펀드는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 결성한 펀드입니다. 1-3. 연결범위의 변동 당기의 연결실체의 범위는 전기와 동일하며, 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

연결대상 회사명	당 분 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

삼호코넨(주)	1,910,000	54.51	1,910,000	54.51

SGI-신성장메짜닌펀드(*1)	4,000,000	100.00	4,000,000	100.00

합 계	20,410,000	20,410,000

(*1) 당사와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분 합계액이 100%인 종속회사입니다.

1-4. 종속기업의 주요 재무현황 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 11,252,115 345,585 10,906,530 363,576 (278,283) 삼호코넨(주) 883,635 172,012 711,623 167,252 (77,609) SGI-신성장메짜닌펀드 5,292,108 - 5,292,108 6,032 (26,317) 합 계 17,427,858 517,597 16,910,261 536,860 (382,209) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 11,518,417 353,500 11,164,917 1,767,115 676,615 삼호코넨(주) 1,044,563 255,330 789,233 1,779,839 (133,599) SGI-신성장메짜닌펀드 5,318,426 - 5,318,426 10,139 (118,481) 합 계 17,881,406 608,830 17,272,576 3,557,093 424,535 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 지배기업와 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 보고서 작성일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 부문별 정보 3-1. 연결실체의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 3 -2. 당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건설 62,285,842 - 62,285,842 11,814,581 제조 1,153,700 - 1,153,700 506,983 창업투자 362,806 - 362,806 (285,123) 기타(*) 280,269 - 280,269 116,354 소계 64,082,617 - 64,082,617 12,152,795 연결조정 (76,047) - (76,047) 5,452 연결후금액 64,006,570 - 64,006,570 12,158,247 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 건 설 59,975,971 - 59,975,971 1,779,267 제 조 1,095,629 - 1,095,629 366,315 창업투자 345,111 - 345,111 (168,328) 기 타(*) 128,982 - 128,982 100,170 소 계 61,545,693 - 61,545,693 2,077,424 연결조정 (128,481) - (128,481) 11,134 연결 후 금액 61,417,212 - 61,417,212 2,088,558 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 3-3. 보고기간말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 183,075,068 106,611,471 160,130,623 90,746,481 제 조 32,607,970 4,391,083 31,708,173 3,778,006 창업투자 16,544,224 365,481 16,836,843 353,499 기 타(*) 58,724,851 3,189,719 58,389,405 2,961,163 소 계 290,952,113 114,557,754 267,065,044 97,839,149 연결조정 (21,824,995) 12,017 (21,625,672) (218,771) 연결 후 금액 269,127,118 114,569,771 245,439,372 97,620,378 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 53,741,897 - - 53,741,897 단기금융상품 - 36,000,000 - - 36,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 6,098,770 - - - 6,098,770 매도가능금융자산(유동) - - 26,554,457 - 26,554,457 매출채권 - 16,939,726 - - 16,939,726 단기미수금(기타채권) - 1,843,819 - - 1,843,819 장기금융상품 - 2,929,298 - - 2,929,298 매도가능금융자산(비유동) - - 46,250,076 - 46,250,076 장기대여금(장기기타채권) - 400,000 - - 400,000 장기보증금(기타비유동자산) - 1,146,634 - - 1,146,634 합 계 6,098,770 113,001,374 72,804,533 - 191,904,677 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 15,298,435 - 15,298,435 미지급금(기타채무) - - 3,225,509 - 3,225,509 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,410,000 - 2,410,000 합 계 - - 28,433,944 - 28,433,944 전기 말> (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,505,731 - - 19,505,731 단기금융상품 - 26,000,000 - - 26,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 9,075,370 - - - 9,075,370 매도가능금융자산(유동) - - 27,195,798 - 27,195,798 매출채권 - 38,142,031 - - 38,142,031 단기미수금(기타채권) - 2,003,758 - - 2,003,758 장기금융상품 - 2,869,368 - - 2,869,368 매도가능금융자산(비유동) - - 42,789,917 - 42,789,917 장기대여금(장기기타채권) - 450,000 - - 450,000 장기보증금(기타비유동자산) 2,114,635 - - 2,114,635 합 계 9,075,370 91,085,523 69,985,715 - 170,146,608 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 22,493,600 - - 미지급금(기타채무) - - 4,928,441 - - 단기차입금 - - 7,500,000 - - 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,290,000 - - 합 계 - - 37,212,041 - - 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 30,328 244,341 347,395 - 622,064 이자비용 - (44,879) - - (44,879) 배당금수익 - - 212,403 - 212,403 당기손익인식금융자산평가이익 151,070 - - - 151,070 당기손익인식금융자산처분이익 80,330 - - - 80,330 합 계 261,728 199,462 559,798 - 1,020,988 (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식 금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능 금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 - 426,331 204,274 - 630,605 이자비용 - (50,085) - - (50,085) 배당금수익 - - 86,350 - 86,350 합 계 - 376,246 290,624 - 666,870 5. 현 금및현금성자산 및 금융기관예치금 5-1. 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 33,528 55,605 은행예금 53,708,369 19,450,126 합 계 53,741,897 19,505,731 위 현금및현금성자산 내역은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 5-2. 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 2,006,000 2,006,000 6. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가 전장부금액 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 주가연계채권(ELB) 1,000,000 924,000 1,061,700 1,061,700 1,058,800 주가연계증권(ELS) - - - - 2,948,000 파생결합증권(DLS) 5,000,000 5,023,700 5,037,070 5,037,070 5,068,570 합 계 6,000,000 5,947,700 6,098,770 6,098,770 9,075,370 당기손익인식금융자산 평가이익 151,070천원은 금융수익에 반영하였습니다. 7. 매도가능금융자산 7-1. 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 기업이 발행한 채무증권 26,554,457 27,195,798 비유동 국공채 656,615 650,460 시장성 있는 지분증권 3,783,000 2,925,000 시장성 없는 지분증권 27,369,834 27,179,781 기업이 발행한 채무증권 14,440,627 12,034,676 소 계 46,250,076 42,789,917 합 계 72,804,533 69,985,715 7 -2. 보고기간말 현재 기업이 발행한 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 공모주사모펀드(유동) 3,000,000 36,713 3,036,713 3,036,713 3,023,257 효성캐피탈 CP 2,912,042 77,114 2,989,156 2,989,156 2,965,795 산와대부 CP 1,932,339 - 1,932,339 1,932,339 1,920,658 기업은행 중금채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 자원유동화펀드 1,600,000 10,752 1,610,752 1,610,752 1,842,484 우리은행 조건부 자본증권 1,016,456 45,622 1,062,078 1,062,078 1,073,442 아시아나항공 ABS 2,018,600 (21,882) 1,996,718 1,996,718 1,986,906 메리츠캐피탈㈜ CP 2,012,000 4,624 2,016,624 2,016,624 2,016,054 아시아나항공 ABS 1,519,038 (26,926) 1,492,112 1,492,112 1,481,550 대한항공 ABS 2,003,270 (3,690) 1,999,580 1,999,580 1,993,320 원-에코(주)전환사채 - - - - 2,000,000 산업은행 산금채 - - - - 2,000,000 단기국공채펀드 3,033,698 24,376 3,058,074 3,058,074 3,048,547 아시아나항공77-1 2,003,800 12,420 2,016,220 2,016,220 2,014,460 이랜드월드83 2,019,416 3,644 2,023,060 2,023,060 2,027,602 ㈜이랜드리테일CP 1,949,140 49,564 1,998,704 1,998,704 1,973,319 NR캐피탈대부㈜CP 958,882 11,959 970,841 970,841 958,882 ㈜서울신문사 회사채 1,432,709 (2,941) 1,429,768 1,429,768 1,433,888 유경PSG사모펀드 2,020,000 13,720 2,033,720 2,033,720 2,000,360 SK건설㈜ 회사채 2,017,442 5,758 2,023,200 2,023,200 - 공모주사모펀드(비유동) 2,000,000 (37,525) 1,962,475 1,962,475 - JW산업㈜ 사모사채 2,023,000 - 2,023,000 2,023,000 - (주)에이치앤 전환사채 500,000 - 500,000 500,000 500,000 (주)뉴로피드 전환사채 270,000 - 270,000 270,000 420,000 (주)MTS나노테크 전환사채 50,000 - 50,000 50,000 50,000 (주)제이크리에이션 전환사채 499,950 - 499,950 499,950 499,950 합 계 40,791,782 203,302 40,995,084 40,995,084 39,230,474 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 매도가능금융자산평가이익은 116,503천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 90,900천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-3. 보고기간말 현재 국공채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 취득원가 장부금액 당기말 전기말 지역개발공채 등 1년이상~5년이내 65,615 656,615 650,460 7-4. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 (주)에너토크 650,000 6.66 2,397,746 3,783,000 2,925,000 매도가능금융자산평가이익은 1,385,253천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 1,080,470천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-5. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 당기 발생 누계액 당분기말 전기말 전문건설공제조합 5,635좌 - 4,735,836 - - 4,735,836 4,735,836 건설공제조합 6,500좌 - 9,018,050 - - 9,018,050 9,018,050 당진시산림조합 100좌 - 553 - - 553 500 행복유화(주) 2,400 4.00 12,000 - - 12,000 12,000 탱크소프트(주) 250,000 4.85 250,000 - 249,999 1 1 (주)써포텍 100,000 10.00 1,340,004 - - 1,340,004 1,340,004 신성건설(주) 47 0.00 23,812 - 23,577 235 235 진양개발(주) 1,800 0.02 900,000 - - 900,000 900,000 제이티비씨(주) 200,000 0.18 1,000,000 - 841,000 159,000 159,000 풍림산업(주) 10,025 0.07 129,843 - 79,718 50,125 50,125 내포그린에너지(주) 1,400,000 5.99 7,000,000 - - 7,000,000 7,000,000 (주)동양건설산업 593 0.02 246,520 - 243,555 2,965 2,965 (주)동부월드 24,270 0.00 364,056 - 121,356 242,700 242,700 경남기업(주) 4,123 0.01 20,615 - - 20,615 20,615 (주)경원실업 1,728 2.88 172,800 - - 172,800 172,800 신영스팩제3호 100,000 3,84 100,000 - - 100,000 - 유암코-삼호그린 사모 투자집합회사 900,000 0,24 90,000 - - 90,000 - (주)MTS나노테크 2,500 4.00 100,000 - - 100,000 100,000 (주)프로그램스 12,500 7.45 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)제이크리에이션 4,444 4.71 499,950 - - 499,950 499,950 (주)엑스엘게임즈 10,000 0.14 305,000 - - 305,000 305,000 (주)지디케이화장품 30,000 0.36 810,000 - - 810,000 810,000 (주)켐포트 90,000 1.44 810,000 - - 810,000 810,000 합 계 28,929,039 - 1,559,205 27,369,834 27,179,781 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하는 지분증권에 대해서는 손상검토를 진행하고 있습니다. 8. 매출채권 및 기타채권 8-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 17,867,084 (927,357) 16,939,727 39,069,388 (927,357) 38,142,031 기타채권(유동) 2,010,345 (166,527) 1,843,818 2,170,285 (166,527) 2,003,758 장기기타채권(비유동) 463,873 (13,873) 450,000 463,873 (13,873) 450,000 합 계 20,341,302 (1,107,757) 19,233,545 41,703,546 (1,107,757) 40,595,789 8-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 유 동 단기미수금 1,843,818 2,003,758 비유동 장기대여금 450,000 450,000 합 계 2,293,818 2,453,758 8-3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 8-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 16,939,727 - - - - - 927,357 17,867,084 기타채권(유동) 1,843,818 - - - - - 166,527 2,010,345 기타채권(비유동) 450,000 - - - - - 13,873 463,873 합 계 19,233,545 - - - - - 1,107,757 20,341,302 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,107,757천원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. 전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 38,142,031 - - - - - 927,357 39,069,388 기타채권(유동) 2,003,758 - - - - - 166,527 2,170,285 기타채권(비유동) 450,000 - - - - - 13,873 463,873 합 계 40,595,789 - - - - - 1,107,757 41,703,546 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,107,757천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. 8 -5. 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8-6. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 8 -7. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 927,357 - - - 927,357 기타채권(유동) 166,527 - - - 166,527 기타채권(비유동) 13,873 - - - 13,873 합 계 1,107,757 - - - 1,107,757 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 3,985,494 - (1,873,908) (1,184,229) 927,357 기타채권(유동) 61,660 207,377 - (102,510) 166,527 기타채권(비유동) 619,338 - (603,966) (1,499) 13,873 합 계 4,666,492 207,377 (2,362,0420 (1,288,238) 1,107,757 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 영 업외비용에 포함되어 있습 니 다. 9. 재고자산 9-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 1,681,009 1,167,797 원 재 료 1,527,103 1,302,923 저 장 품 39,277 52,252 가 설 재 1,365,195 1,418,415 조경수목 98,619 87,016 용 지 8,503,739 8,525,050 합 계 13,214,942 12,553,453 9-2. 당 분기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산의 원가는 8,314,839천원(전분기: 13,510,230 천원)입니다. 10. 유형자산 10-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 21,056,076 1,616,328 233,946 9,528,073 5,350,215 431,543 38,216,181 감가상각누계액 - (448,982) (233,946) (8,976,586) (4,128,237) - (13,787,751) 순장부금액 21,056,076 1,167,346 0 551,487 1,221,978 431,543 24,428,430 취득원가 21,056,076 1,616,328 233,946 9,528,073 5,176,894 431,543 38,042,860 감가상각누계액 - (438,880) (233,946) (8,840,888) (4,023,776) - (13,537,490) 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,153,118 431,543 24,505,370 10-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,153,118 431,543 24,505,370 취득 - - - 177,470 (4,294) 173,176 대체(*) - - - - 4,294 4,294 처분 - - - (1) - (1) 감가상각비 - (10,102) - (135,698) (108,609) - (254,409) 기말 순장부금액 21,056,076 1,167,346 - 551,487 1,221,978 431,543 24,428,430 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 1,007,545 431,543 25,438,768 취득 - - - 134,465 598,779 1,042,735 1,775,979 대체(*) - - - - - (1,042,735) (1,042,735) 처분 - (81,169) - (4,202) (2) - (85,373) 감가상각비 - (40,408) - (1,087,657) (453,204) - (1,581,269) 기말 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,153,118 431,543 24,505,370 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 10-3. 감가상각비 중 매출 원가에 225,979 천원(전분기: 371,467천원), 판매비와관리비에 28,392 천원(전분기: 31,490천원), 재고자산(용지)에 38 천원(전기: 82천원)이 포함되어 있습니다. 10-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,393,646천원 입니다. 10-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 37필지 300,152 10,367,248 10,367,248 4,078,078 4,078,078 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 948,124 948,124 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,399,526 7,399,526 합 계 312,364 21,056,076 21,056,076 12,425,728 12,425,728 10-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 11. 투자부동산 11-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,239,604 5,840,688 10,080,292 4,906,348 6,715,649 11,621,997 취득원가 4,918,755 7,824,220 12,742,975 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 - (985,358) (985,358) - (796,896) (796,896) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) - - - 변동내용 : 취득 - 15,172 15,172 12,407 311,675 324,082 타자산에서 대체(*) - - - - - - 손상차손 - - - (679,151) (998,174) (1,677,325) 처분 - - - - - - 감가상각 - (48,901) (48,901) - (188,462) (188,462) 기말순장부금액 4,239,604 5,806,959 10,046,563 4,239,604 5,840,688 10,080,292 취득원가 4,918,755 7,839,392 12,758,147 4,918,755 7,824,220 12,742,975 감가상각누계액 - (1,034,259) (1,034,259) - (985,358) (985,358) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 투자부동산 감가상각비 48,901천원(전기: 46,953천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 11-2. 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투자부동산 당분기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 285,717 415,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 156,153 315,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 2,266,937 2,266,937 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 729,393 696,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,985,304 1,985,304 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,168,070 1,026,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,438,781 1,438,781 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 2채 1,100,874 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 578,668 585,000 강원도 평창군 대관령면 솔봉로 471 풍림콘도 1채 336,666 336,666 합 계 10,046,563 10,064,688 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 11-3. 투자부동산과 관련하여 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 91,736천원(전분기: 86,237천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용 233천원(전분기: 117천원) 및 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다. 11-4. 당분기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 12 . 무형자산 12-1. 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 취득원가 549,431 325,028 799,583 137,970 1,812,012 상각 및 손상차손누계액 - (140,550) (576,821) - (717,371) 순장부금액 549,431 184,478 222,762 137,970 1,094,641 취득원가 549,431 325,028 799,583 131,553 1,805,595 상각 및 손상차손누계액 - (132,425) (576,821) - (709,246) 순장부금액 549,431 192,603 222,762 131,553 1,096,349 영업권 및 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였으며, 특허권은 감가상각 및 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.12-2. 특허권의 내용은 다공성 프리스트레스트 콘크리트 거더 및 분절형 다공성프리스트레스트 콘크리트 거더교의 시공방법입니다. 12-3. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 순장부금액 549,431 192,603 222,762 131,553 1,096,349 취득 - - - 6,417 6,417 처분 - - - - - 상각 및 손상차손 - (8,125) - - (8,125) 기말 순장부금액 549,431 184,478 222,762 137,970 1,094,641 전기 말> (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 순장부금액 549,431 225,106 222,762 4,771 1,002,070 취득 - - - 126,782 126,782 처분 - - - - - 상각 및 손상차손 - (32,503) - - (32,503) 기말 순장부금액 549,431 192,603 222,762 131,553 1,096,349 13 . 관계기업투자 13-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 35.00 2,605,118 35.00 2,508,547 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*) 10.00 1,970,088 10.00 2,079,507 전남그린에너지펀드 26.30 885,268 26.30 885,800 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 10.00 1,745,316 10.00 1,760,802 FG자산운용(주) 36.93 2,067,611 36.93 2,160,911 삼호환경기술(주) 38.97 5,365,079 38.97 5,573,804 성장기업 M 제1호(*) 2.20 108,456 2.20 108,755 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 6.98 134,778 6.98 138,405 합 계 - 14,881,714 - 15,216,531 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 13-2. 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 15,216,531 16,045,364 취득 - 1,886,400 대체 - - 처분 - (4,137,000) 관계기업 평가손익에 대한 변동액(*) (334,817) 1,421,767 기말 장부금액 14,881,714 15,216,531 (*) 지분법손익 중 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분법이익 해당액은 매출액(투자조합수익)으로 계상하였습니다. 13-3. 당분기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 배당금 수령액 지분법손익(*) 기말 MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 2,508,547 - - 96,571 2,605,118 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,079,507 - - (109,419) 1,970,088 전남그린에너지펀드 885,800 - - (532) 885,268 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 1,760,802 - - (15,486) 1,745,316 FG자산운용(주) 2,160,911 - - (93,300) 2,067,611 삼호환경기술(주) 5,573,804 - - (208,725) 5,365,079 성장기업 M 제1호 108,755 - - (299) 108,456 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 138,405 - - (3,627) 134,778 합 계 15,216,531 - - (334,817) 14,881,714 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 배당금 수령액 지분법손익(*) 기말 MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 4,978,335 (3,192,000) - 722,212 2,508,547 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,527,303 (750,000) - 302,204 2,079,507 전남그린에너지펀드 1,140,801 (195,000) - (60,001) 885,800 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 1,184,687 625,000 - (48,885) 1,760,802 FG자산운용(주) 1,085,545 716,400 (45,000) 403,966 2,160,911 삼호환경기술(주) 5,128,693 285,000 - 160,111 5,573,804 성장기업 M 제1호 - 110,000 - (1,245) 108,755 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 - 150,000 - (11,595) 138,405 합 계 16,045,364 (2,250,600) (45,000) 1,466,767 15,216,531 13-4. 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 10,411,190 2,968,000 7,443,190 279,927 275,912 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 20,179,937 479,060 19,700,877 14,904 (1,094,196) 전남그린에너지펀드 3,364,019 - 3,346,019 63 (2,022) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 17,453,163 - 17,453,163 8,350 (154,861) FG자산운용(주) 5,979,633 380,894 5,598,738 989,370 252,327 삼호환경기술(주) 27,629,859 13,887,743 13,742,116 1,604,002 (607,459) 성장기업 M 제1호 4,929,829 - 4,929,829 60 (13,539) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 1,931,823 - 1,931,823 2,481 (51,974) 합 계 91,879,453 17,715,697 74,145,755 2,899,157 (1,395,812) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 10,135,278 2,968,000 7,167,278 2,598,766 2,063,462 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 21,641,546 846,472 20,795,074 4,008,681 3,022,045 전남그린에너지펀드 3,366,042 - 3,366,042 117,339 (228,003) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 17,608,024 - 17,608,024 146,674 (488,853) FG자산운용(주) 6,272,786 421,408 5,851,378 6,843,870 1,380,075 삼호환경기술(주) 27,684,195 13,384,190 14,300,005 8,877,016 (786,410) 성장기업 M 제1호 4,943,369 - 4,943,369 2,162 (56,630) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 1,983,798 - 1,983,798 8,969 (166,201) 합 계 93,635,038 17,620,070 76,014,968 22,603,477 4,739,485 14 . 기타자산 보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선급금 1,087,507 801,924 선급비용 836,752 742,822 미수수익 1,075,320 1,774,164 기타의 유동자산 8,873 소 계 3,008,452 3,318,910 장기보증금 1,146,634 2,114,635 합 계 4,155,086 5,433,545 1 5. 매입 채무 및 기타채무 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매입채무 공사미지급금 14,667,928 21,026,005 외상매입금 207,314 734,003 중기미지급금 67,745 111,928 조경미지급금 3,200 3,200 지급어음 352,248 618,544 소 계 15,298,435 22,493,680 기타채무 미지급금 3,225,509 4,928,441 합 계 18,523,944 27,422,121 16. 단기차입금 16-1. 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 7,500,000 7,550,000 16-2. 단기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%)(당기말 현재) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2017.05.24 1.98 1,000,000 1,000,000 신한은행 2017.07.28 3.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 2017.08.26 2.42 3,000,000 3,000,000 우리은행 2017.10.23 2.13 1,500,000 1,500,000 합 계 7,500,000 7,550,000 1 7. 확정급여부채 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 17-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 11,477,096 11,087,713 사외적립자산의 공정가치 (8,595,727) (8,796,628) 국민연금전환금 (11,612) (11,612) 재무상태표상 장부금액 2,869,757 2,279,473 17-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 949,191 2,379,258 이자비용 217,941 200,829 사외적립자산의 기대수익 (38,791) (131,437) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,128,341 2,448,650 1 7- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 11,087,713 10,315,380 당기근무원가 949,191 2,379,258 이자원가 217,941 200,829 보험수리적(이익)손실 - (14,405) 급여지급액 (804,357) (1,995,065) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 26,608 201,716 기말금액 11,477,096 11,087,713 17-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,796,628 5,635,082 사외적립자산의 기대수익 38,791 131,437 보험수리적손익 - (44,753) 회사기여금납부액 - 3,853,000 급여지급액 (239,691) (778,138) 기말금액(*) 8,595,728 8,796,628 ( *) 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 17-5. 주요 보험수리적 가정 구 분 당 기 전 기 할인율(%)(*) 2.49 2.49 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 연결실체의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를적용하여 할인율을 산정하였습니다. 17-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 6.5% 증가 6.5% 증가 1% 감소 5.9% 감소 5.9% 감소 할인율 : 1% 증가 6.0% 감소 6.0% 감소 1% 감소 6.8% 증가 6.8% 증가 17-7. 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.95년입니다. 18. 기타부채 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 1,378,506 3,555,170 미지급비용 7,877 7,819 부가가치세예수금 5,045,366 - 소 계 6,431,749 3,562,989 임대보증금 2,410,000 2,290,000 합 계 8,841,749 5,852,989 19. 하자보수충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 2,184,857 342,080 (61,369) 2,465,568 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,089,922 1,603,853 (508,918) 2,184,857 20. 지배주주지분의 자본 구성 내역 20-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 합 계 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 소 계 2016.01.01(전기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 2016.12.31(전기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 36,339,865 2017.03.31(당분기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 36,339,865 20-2. 기타포괄손익누계액의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 470,162 (50,155) - 매도가능금융자산평가이익(손실) 746,192 520,317 기말 1,216,354 470,162 20-3. 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연결실체 내 자본거래 69,297 69,297 20-4. 이 익잉여금 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 4,129,847 3,804,848 임의적립금 96,000,000 85,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 미처분이익잉여금 4,423,732 9,721,267 합 계 116,548,135 110,520,671 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 21. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설계약수익 62,285,842 59,898,838 재화(골재)판매수익 1,153,701 1,095,629 투자조합수익 331,555 313,861 기타의 영업수익(*) 6,803 (8,375) 부동산임대수익 133,469 117,259 건기임대수익 95,200 - 합 계 64,006,570 61,417,212 (*) 기타의 영업수익은 금융업인 종속기업인 삼호그린인베스트먼트와 신성장메짜닌펀드의 이자수익 입니다. 22 . 건설계약 22-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초공사계약잔액 489,595,486 520,696,634 신규계약 및 기존계약 증감액 42,541,134 47,655,851 당기 공사수익(매출액) 계상액 (62,285,842) (59,898,838) 기말공사계약잔액 469,850,778 508,453,647 22-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 28,305,000 24,974,578 2,042,702 내포그린에너지 내포신도시 집단에너지시설 EPC 건설공사 19.07. 17,743,403 1,554,121 1,355,134 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02. 25,676,500 10,843,563 1,241,055 대림산업 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 21.10. 46,651,000 917,916 757,518 대우건설 별내선(암사~별내) 복선전철 5공구 건설공사 22.02. 33,260,918 2,155,258 1,378,133 태평양개발 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 준공 41,165,000 41,165,000 58,000 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.08. 66,850,600 47,224,042 74,649 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 13,872,042 1,644,184 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 13,361,887 2,844,248 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.12. 12,325,500 11,941,600 3,016 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 준공 10,916,000 10,916,000 1,018,351 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 준공 19,984,000 19,984,000 191,000 에스케이건설 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 99,563,000 20,973,603 5,105,802 에스케이건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 32,056,000 13,259,788 4,305,972 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 17.04. 27,280,000 24,217,084 866,585 충청남도 예산군청 예산군보건소 이전 건립공사 17.01. 4,242,883 30,171 30,171 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 준공 42,511,200 42,511,200 6,775,383 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 준공 55,141,000 55,141,000 1,742,994 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 13,320,081 1,146,620 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 33,531,000 27,849,073 2,577,106 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 17.12. 34,851,000 32,539,857 3,239,764 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 50,270,000 4,061,803 650,518 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 EX거더제작 17.12. 415,400 415,400 - 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 17.12. 69,492,000 66,160,599 888,467 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 17.05. 28,540,869 28,540,869 957,742 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.02. 40,515,000 31,367,051 1,829,869 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 42,920,582 31,807,719 1,180,406 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.07. 25,736,683 20,604,426 1,487,622 한국환경공단 보령환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 17.10. 1,363,636 310,351 310,334 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 14,051,041 1,830,268 한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 19.12 22,650,000 - - 한신공영 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 준공 19,189,599 19,189,599 603,000 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 17.06. 22,126,000 18,127,018 1,427,213 한신공영 806사업 시설공사 준공 25,625,000 25,625,000 3,093,898 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11. 17,790,000 1,267,928 991,411 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 62,601,000 54,613,704 2,344,324 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 38,011,847 3,362,978 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 3,546,793 642,831 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 7,857,782 2,286,574 현대엔지니어링 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 준공 1,491,000 1,491,000 - 합 계 1,265,652,573 795,801,794 62,285,842 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 고속국도 제65호선 울산포항 제6공구 건설공사 16.05. 38,574,400 37,388,882 485,090 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 24,801,500 13,467,879 2,708,489 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 16.01 18,167,548 18,167,548 165,191 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02. 22,847,000 4,058,019 1,177,060 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 16.09. 20,163,940 14,903,398 943,086 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 39,897,000 37,582,909 1,301,342 두산건설 고속국도 제65호선 울산포항 건설공사(제7공구) 15.12. 55,917,000 55,917,000 - 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 28,374,800 6,428,096 1,815,981 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 1,173,296 1,152,905 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,790,000 46,603,244 244,463 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 구조물A 16.05. 7,815,350 6,650,428 295,238 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 16.04. 5,790,000 5,760,377 511,652 쌍용건설 시화멀티테크노밸리 제2공구 조성공사 16.07. 65,285,640 45,126,547 521,068 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.03. 12,325,500 11,937,134 830 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 16.12. 10,436,000 1,520,334 1,418,834 에스케이건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 4,322,000 300,199 244,530 에스케이건설 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 98,318,000 4,328,743 2,265,733 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 16.12. 18,547,000 18,547,000 -123,000 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 17.04. 25,320,000 19,667,515 1,183,745 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.12. 20,000,000 11,417 31 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,289,091 2,760,410 237,176 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.04. 42,304,000 30,089,840 1,178,646 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 16.12. 53,685,000 48,138,593 1,007,055 코오롱글로벌 제2영동(서울-원주)고속도로 16.11. 36,813,000 33,253,230 1,766,145 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 7,158,904 993,708 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 30,750,000 15,295,527 4,095,685 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 17.12. 34,447,970 23,426,346 1,631,599 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 27,013,000 231,424 196,180 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 EX거더제작 16.12. 415,400 415,400 - 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 16.12. 68,894,000 58,826,238 3,909,907 포스코건설 수도권서부고속도로(수원-광명) 민간투자사업 16.04. 34,327,000 34,327,000 2,092,897 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 16.09. 27,583,128 25,001,512 1,142,986 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 16.05. 40,631,000 23,035,095 3,011,100 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 41,432,865 24,612,625 1,657,797 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.03. 21,864,550 15,293,111 5,885,681 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 5,936,949 2,178,378 한신공영 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 16.12. 17,695,600 16,585,736 1,056,400 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.09. 19,622,000 11,982,126 1,122,273 한신공영 806사업 시설공사 16.12. 25,460,000 21,041,768 425,945 한신공영 고속국도 상주-안동간 건설공사 제7공구 EX거더 제작 16.03. 359,800 359,800 62,079 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 40,913,886 3,101,711 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 20,167,163 3,695,523 현대건설 이천오산고속도로 횡단구조물공사 16.04. 1,483,000 1,006,943 200,519 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 28,578 28,579 현대엠코 포천용정 일반산업단지 조성공사 16.01. 14,864,604 14,864,604 2,606,556 현대엠코 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 16.12. 1,510,000 942,740 16,253 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 16.01. 4,519,904 4,519,904 285,792 합 계 1,353,492,170 844,745,417 59,898,838 2 2-3. 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 785,545,273 728,253,615 10,157,175 33,774,066 817,317,862 772,482,539 15,874,011 50,575,143 건축사업 11,256,521 10,799,989 340,521 - 29,979,579 28,417,571 1,444,127 - 합 계 796,801,794 739,053,604 10,497,696 33,774,066 847,297,441 800,900,110 17,318,138 50,575,143 22-3-1. 보고기간말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 17.12. 95.20% 482,349 - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.08. 70.60% - - - - 영인국도 10.04. 17.01. 준공 - - 667,920 - 영월방림 10.07.. 17.12. 96.8% 197,600 - - 상주영덕8공구 11.05. 17.03. 준공 - - 1,775,617 - 상주영덕14공구 11.06. 17.03. 준공 - - 1,222,100 상주영덕17공구 11.12. 17.03. 준공 2,603 - 613,136 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.04. 79.50% - - - 송산국도77호선 12.07. 17.05. 100.00% 539,700 - 337,958 상주영덕7공구 12.07. 17.03. 준공 816,087 - - 구미HTV 12.01. 18.02. 77.40% - - - - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 93.37% 2,789,858 - 348,967 - 송산도로2공구 13.04. 17.06. 81.90% 130,018 - 464,200 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 87.20% - - 832,700 - 남태령 13.08. 17.01. 준공 - - - - 동탄2택지4-1공구 13.09. 17.06. 74.40% - - 162,700 - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 88.20% - - 1,511,400 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 85.70% 574,046 - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 33.70% - - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 46.40% - - 644,600 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 83.00% 1,694,574 - 1,015,300 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 42.20% 1,023,045 - - - 시화MTV해안도로 15.05. 17.07. 80.00% - - - - 장항선3공구 15.05. 20.05. 59.20% - - - - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 21.00% - - - - 서해선2공구 15.01. 19.06. 8.08% - - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 64.70% - - 1,024,100 - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 41.30% - - 325,930 - 내포발전소 16.01. 19.07. 8.70% - - 480,700 - 별내선5공구 16.01. 22.02. 6.40% 404,257 - 1,108,800 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 13.00% 68,793 - 256,300 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 44.80% - - - - 도담영천7공구 16.07. 19.11. 7.10% 957,929 - - - 신림선2공구 16.11. 21.10. 1.90% 465,916 - 341,000 - 경부직선화2공구 17.03. 19.12. 0.00% - - - - 건축사업 양지물류센터 15.11. 17.01 준공 - - 104,360 - 보령분뇨처리장 16.12. 17.10 22.7% 310,350 - - - 예산군보건소 17.03. 18.05. 0.7% 30,170 - - - 합 계 10,487,295 - 13,237,788 - 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손 누계액 총액 대손 충당금 토목사업부문 도계국도 07.12. 16.12. 85.4% - - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 76.7% - - - - 울산포항7 09.11. 15.12. 100.0% 1,581,000 - - - 시화MTV2공구 10.03. 16.07. 69.1% - - - - 영인국도 10.04. 16.04. 71.1% - - - - 엔바인골프장 10.08. 11.12. 100.0% 657,000 - - - 영월방림 10.07. 17.03. 96.8% 193,134 - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 89.7% - - - - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 94.2% 1,601,834 - 759,000 - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100.0% 345,000 - - - 울산포항6-2 12.02. 16.05. 96.9% - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.04. 100.0% 932,000 - 1,182,500 - 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.04. 77.8% 416,549 - - - 상주영덕7공구 12.07. 16.12. 93.7% 1,470,873 - - - 송산국도77호선 12.07. 16.09. 90.6% 341,578 - 8,800 - 제2영동3공구 12.08. 16.11. 90.3% 1,126,010 - 1,081,300 - 구미HTV 12.10. 16.05. 56.7% - - - - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 68.0% 2,397,346 - - - 포천용정단지 13.03. 16.01. 100.0% - - 88,000 - 송산도로2공구 13.04. 16.09. 61.1% - - 381,700 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 73.9% - - 1,673,100 - 남태령현장 13.08. 16.12. 82.6% - - 458,700 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 59.4% - - 513,900 - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 73.9% - - 334,400 - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 54.3% - - 1,184,700 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 45.5% - - - - 아산하수처리장A 14.10. 16.05. 85.1% - - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 18.1% - - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 22.7% - - 920,700 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 49.7% 1,624,527 - - - 장항선3공구 15.05. 20.05. 25.0% - - - - 이천오산구조물 15.05. 16.04. 67.9% - - 41,470 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 17.8% 918,019 - - - 시화MTV해안도로 15.05. 17.03. 69.9% 455,060 - 292,679 - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 4.4% 541,743 - 891,000 - 서해선2공구 15.10. 19.06. 0.9% 231,424 - - - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 6.9% 168,799 - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 5.7% 528,996 - 595,980 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 0.1% 28,579 - - - 구도항물양장 14.07. 17.07. 64.4% - - - - 경북신도시1공구 12.09. 15.12. 100.0% - - - - 동탄3-2공구(코넨) 12.06 16.04 81.5% 165,148 비봉-매송민자 14.10 16.12 63.5% 138,993 부산외곽11(EX) 15.03 16.12 100.0% 10,400 7,200 (7,200) 상주7(단촌) 15.10 16.03 100.0% - - 8,140 - 건축사업부문 창원현동아파트 13.07. 15.11. 100.0% - - - - 삼호환경신축 14.08. 16.03. 99.5% 668,376 - 591,800 - 울산중앙병원 14.11. 16.12. 0.1% 11,417 - - - 양지물류센터 15.11. 16.12. 14.6% 764,333 - 75,600 - 합 계 17,318,138 - 11,090,669 (7,200) 22-4. 당분기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 효과는 없습니다. 2 3. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 급여 923,874 927,022 퇴직급여 228,452 113,578 복리후생비 279,626 235,965 운반비 50,278 127,871 임차료 19,097 39,725 지급수수료 291,677 369,175 감가상각비 85,608 78,445 대손상각비 - 46,054 보험료 9,568 5,213 세금과공과 590,883 778,452 부동산관리비 25,766 31,145 여비교통비 37,427 35,613 접대비 71,063 115,497 기타 518,764 213,681 합 계 3,132,083 3,117,436 24. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (671,025) (75,973) 원재료 등 매입액 8,472,653 13,449,294 인건비 15,593,043 13,937,709 외주비 548,055 2,019,339 감가상각비 311,437 450,272 중기사용료 12,211,054 15,043,961 기타비용 15,383,105 14,504,051 합 계 51,848,322 59,328,653 상기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 기 타수익 및 기타비용25-1. 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 699 1,049 투자자산평가이익 - 18,800 잡이익 32,643 28,229 합 계 33,342 48,078 25-2. 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손상각비 250,000 94,065 소송사건비용 317,508 - 기부금 24,195 67,757 잡손실 8,639 57 합 계 600,342 161,879 26. 금융수익 및 금융원가 26-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 일반이자수익 663,083 615,755 지연이자수익 - 45,656 배당금수익 212,404 86,350 당기손익인식금융자산평가이익 151,070 - 당기손익인식금융자산처분이익 80,330 - 합 계 1,106,887 747,761 26-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 은행차입금 이자비용 44,879 49,088 매도가능금융자산처분손실 26 - 기타 - 997 합 계 44,905 50,085 27. 영업손익 27-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총손익에서 판매비와관리비 를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금 액은 상기 항목의 상세내역(주석23, 24)을 참고할 수 있습니 다. 27-2. 영업손익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출총이익 15,290,330 5,205,996 판매비와관리비 (3,132,083) (3,117,437) 영업이익 12,158,247 2,088,559 28. 법인세비용과 이연법인세 28-1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 3,530,688 894,704 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 (208,894) (227,053) 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 (210,464) (14,383) 기타 (1,815) (13,974) 법인세비용 3,109,515 639,294 28-2. 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 12,351,677 2,525,517 적용세율에 따른 법인세 2,700,869 604,433 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (13,686) - - 세무상 차감되지 않는 비용 28,726 48,323 - 이월세액공제 및 공제감면세액 기타 393,606 (13,462) 법인세비용 3,109,515 639,294 평균유효세율(%) 25.17 25.31 28 -3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 9,707,092 1,175,717 239,692 10,643,117 2,135,561 2,341,486 퇴직연금운용자산 (8,796,627) (38,792) (239,692) (8,595,727) (1,935,258) (1,891,060) 하자보수 충당금 2,146,447 348,888 61,369 2,433,966 472,219 535,473 대손 충당금 1,759,591 2,166,448 1,759,591 2,166,448 387,110 476,618 매도가능금융자산(비상장주식감액) 1,629,205 1,629,205 358,425 358,425 매도가능금융자산(채권/기업어음) (96,982) (86,799) (96,982) (86,799) (21,336) (19,096) 조경수목 630,624 630,624 138,737 138,737 구축물감가상각비 4 4 - - 업무용승용차 감가상각비 22,600 22,600 - 4,972 미수수익 (1,270,799) (1,182,705) (1,270,799) (1,182,705) (279,576) (260,195) 매도가능금융자산평가손익 (유동) (545,100) (1,501,757) (545,100) (1,501,757) (119,923) (330,387) 대손상각비 1,159,167 1,159,167 255,017 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 (75,370) (98,770) (75,370) (98,770) (16,582) (21,729) (장기)연차유급휴가 282,354 282,354 62,119 62,118 무형자산(회원권)손상차손 576,821 576,821 126,901 126,901 투자부동산 손상차손 1,677,325 1,677,325 369,012 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,276,059 1,276,059 280,733 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 (1,524,843) 782,230 (167,291) (575,322) (340,437) (126,571) (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 7,797,058 2,688,173 778,139 9,707,092 1,715,353 2,135,561 퇴직연금운용자산 (5,635,082) (3,939,684) (778,139) (8,796,627) (1,239,718) (1,935,258) 하자보수 충당금 1,063,910 1,591,454 508,917 2,146,447 234,060 472,219 대손 충당금 4,907,677 1,759,590 4,907,676 1,759,591 1,079,689 387,110 매도가능금융자산(비상장주식감액) 859,392 841,000 71,187 1,629,205 189,066 358,425 매도가능금융자산(채권) 3,170 48,023 3,170 48,023 697 10,565 매도가능금융자산(기업어음) - (145,005) - (145,005) - (31,901) 조경수목 609,598 36,020 14,994 630,624 134,112 138,737 구축물감가상각비 3,792 - 3,788 4 834 - 감가상각비(IFRS)신고조정 (214,653) - (214,653) - (47,223) - 미수수익 (923,807) (1,270,799) (923,807) (1,270,799) (203,238) (279,576) 매도가능금융자산평가손익 (유동) 131,466 (14,784) 131,466 (14,784) 28,923 (3,253) 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (9,494) (530,316) (9,494) (530,316) (2,089) (116,670) 대손상각비 1,281,663 739,561 862,057 1,159,167 281,966 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 150,500 - 225,870 (75,370) 33,110 (16,582) (장기)연차유급휴가 257,869 282,355 257,870 282,354 56,731 62,119 무형자산(회원권)손상차손 597,501 - 20,680 576,821 131,450 126,901 투자부동산 손상차손 - 1,677,325 - 1,677,325 - 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,245,711 44,752 14,404 1,276,059 274,057 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 519,017 3,807,665 5,874,125 (1,547,443) 114,184 (340,437) 28 -4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 956,665 210,466 746,199 65,378 14,383 50,995 기타포괄손익 계 - - - - - - 당기법인세 - - - - - - 이연법인세 - 210,466 - - 14,383 - 합 계 - 210,466 - - 14,383 - 28-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 4,949,491 4,596,397 상계 전 이연법인세부채 (5,076,062) (4,936,835) 이연법인세자산(부채)순액 (126,571) (340,438) 28-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익(손실) 1,501,757 (330,387) 1,171,370 545,102 (119,922) 425,180 보험수리적이익(손실) (1,276,059) 280,733 (995,326) (1,276,059) 280,733 (995,326) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 자기주식처분이익 - - - 2,467,920 (542,942) 1,924,978 합 계 405,635 (89,240) 316,395 1,916,900 (421,717) 1,495,183 29 . 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결실체 중 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당기순이익 9,277,463,994 1,863,661,988 가중평균유통보통주식수 25,000,000 22,500,000 보통주 주당이익 371 82 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 누적 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 25,000,000 90 2,250,000,000 합 계 90 2,250,000,000 가중평균유통보통주식수 25,000,000 구분 누적 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 22,500,000 91 2,047,500,000 합 계 91 2,047,500,000 가중평균유통보통주식수 22,500,000 30. 현금흐름표와 관련된 내용 3 0-1. 영업으로부터 창출된 현 금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 9,242,162 1,886,223 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 4,458,092 1,909,189 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 5,265,163 2,671,913 감가상각비 311,437 449,807 대손상각비 - 46,053 기타의대손상각비 250,000 94,065 투자자산처분손실 27 - 퇴직급여설정액 1,193,740 509,689 하자보수비설정액 342,079 548,427 이자비용 44,879 49,456 지분법손실 32,265 335,122 법인세비용 3,089,736 639,294 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 807,072 762,724 투자자산처분이익 80,330 - 당기손익인식금융자산평가이익 151,070 18,800 조합지분법이익 (301,551) - 유형자산처분이익 699 1,049 재고자산(용지) 제거 - 1,034 유효이자율 상각액 - (3,166) 금융수익 876,525 745,007 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 28,687,804 31,670,889 매출채권의 (증가)감소 21,205,605 21,740,990 미청구공사의 (증가)감소 (1,975,838) (2,285,166) 조합출자금의 증가 - 45,000 운영투자주식의 증가 (190,000) - 운영투자사채의 (증가)감소 150,000 - 단기대여금의 감소 (1,500) - 단기미수금의 (증가)감소 536,375 192,325 단기미수수익의 (증가)감소 - 842,711 특정현금과예금 감소 (20,000) - 선급금의 (증가)감소 (285,581) 213,945 선급비용의 증가 (93,931) (120,164) 재고자산의 (증가)감소 (665,783) (93,093) 기타비유동자산의 증가(감소) - (96) 매입채무의 증가(감소) (7,240,472) (5,901,977) 미지급금의 증가 (1,702,931) (30,965) 부가가치세예수금의 증가(감소) 3,224,441 1,271,666 선수금의 증가(감소) 30,447,986 25,492,975 예수금의 증가 (355,737) (270,029) 초과청구공사의 증가(감소) (13,800,004) (9,107,424) 장기임대보증금의 증가(감소) 120,000 150,000 선수수익의 증가(감소) - (55,950) 하자보수비의 지출 (61,369) (36,000) 퇴직금의 지급 (804,357) (474,499) 국민연금전환금의 감소 - 3,096 퇴직연금운용자산의 증가 200,900 93,544 영업활동으로부터 창출된 현금 42,388,058 35,466,301 30-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 공사미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 15,220 장기입회보증금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 172,800 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 (4,294) 94,565 비유동매도가능금융자산의 유동매도가증금융자산으로 대체 1,509,851 - 단기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 5,395 장기입회보증금의 단기미수금으로 대체 - 59,400 단기미수금의 장기미수금으로 대체 - 15,415 단기미수금의 영업보증금으로 대체 - 600,000 공사미수금의 대손처리 - 289,251 단기미수금의 대손처리 - 102,511 장기입회보증금의 대손처리 - 307,800 합 계 1,505,557 1,662,357 31. 우발상황 및 약정사항 31-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 담보제공자 출 자 금 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 지배기업 120,664 공사관련 각종 보증채무 삼호코넨(주) 9,018,050 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 지배기업 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 정기예금 2,000,000 단기차입금 15억 우리은행 합 계 22,253,886 31-2. 보고기간말 현재 금융기관 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 차 입 처 금 액 지배기업 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 3,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 14,900,000 31-3. 지급보증 현황 3 1-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 보증금액 보증내용 지배기업 서울보증보험 2,789,599 인허가보증 외 전문건설공제조합 26,041,085 계약이행보증 외 건설공제조합 23,394,629 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 외 삼호코넨(주) 서울보증보험 863,066 계약이행보증 외 전문건설공제조합 101,794 계약이행보증 외 삼호그린인베스트먼트(주) 서울보증보험 135,000 가압류 관련 지급보증 합 계 55,825,173 31-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 31-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 당사는 백지수표 1매를전문건설공제조합에 견질로 제공하였습니다. 31-4. 계류중인 소송사건 보 고 기 간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 31-4-1. 연결실체의 제소 내역은 없습니다. 31-4-2. 연결실체의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 선우미영 용역비 청구의 소 6,313 당사 현준해운(주) 임차료 등 113,906 의성지검 산업안전보건법 위반(*) 3,000 김용옥 임차보증금 청구의 소 20,000 합 계 143,219 (*) 지배기업 승소에 대한 상소입니다. 32. 특수관계자와의 거래 3 2-1. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 1,617 - 1,617 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 6,960 157,587 164,547 28,414 - 28,414 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 - - - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 60,414 - 60,414 42,000 42,000 42,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 1,650 - 1,650 - - - 전윤미 기타의특수관계자 9,600 - 9,600 합 계 90,439 282,013 372,452 105,014 42,000 105,014 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 1,617 - 1,617 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 6,960 277,711 284,671 61,027 - 61,027 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 511,652 - 511,652 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 66,248 22,116 88,364 42,000 - 42,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 1,650 - 1,650 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 11,400 2,400 13,800 합 계 588,127 299,827 887,954 114,427 2,400 116,827 32-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - - - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 6,960 6,960 - 기타채권 117,537 173,344 233,263 57,618 kofc-sgi 녹색산업투자조합 제1호 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 846,472 - 846,472 - MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 1,368,000 - 1,368,000 - 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 514,800 - 514,800 - 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 91,306 66,455 91,966 65,795 기타채권 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 1,815 1,815 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 합 계 2,938,720 248,574 3,063,276 124,018 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,779 1,779 - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,100,000 7,656 1,107,656 - 기타채권 364,094 305,482 515,946 153,630 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,144,725 1,260,177 694,725 1,710,177 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 206,043 72,873 238,013 40,903 기타채권 9,371 24,327 30,068 3,630 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 1,815 1,815 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - 합 계 2,824,838 1,674,109 2,590,002 1,908,945 32-3. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 12,524 31,255 18,731 25,048 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 15,400 46,200 46,200 15,400 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 17,186 17,186 - 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,200 9,600 9,600 3,200 기타채무 - - - - 합 계 31,124 104,241 91,717 43,648 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 67,130 67,130 - 기타채무 37,719 - 17,863 19,856 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 46,200 44,000 15,400 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 11,400 11,400 3,800 기타채무 - 2,640 2,640 - 합 계 54,719 127,370 143,033 39,056 32-4. 당분기 및 전기에 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 다음과 같습니다. 당분기에 특수관계자에 대한 대여금 및 차입금 거래는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 특수관계자의 성격 기초 증가 감소 기말 단기차입금 (주)창건이앤씨 기타의특수관계자 50,000 - (50,000) - 32-5. 연결실체는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 32-6. 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 222,493 225,215 퇴직급여 18,645 28,501 합 계 241,138 253,716 33. 위험관리 33-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 33-2. 재무위험요소 33-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000증감 연결실체는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험당기손익인식금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가,이자율 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당기손익인식금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.매도가능증권으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하 고 있습니다. 33-2-2. 신용위험 신용위험은 연결실체내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체내 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다 음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 6,098,770 - 6,098,770 매도가능금융자산 72,804,533 (1,559,205) 72,804,533 대여금및수취채권 59,259,477 (1,767,758) 59,259,477 합 계 138,162,780 (3,326,963) 138,162,780 (*1) 당기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 33-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 7,500,000 - 7,500,000 (*) 단기차입금 중 75억원은 계약 만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 33-2-4. 자본 위험 관리 연결실체 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 114,569,771 97,620,378 자본(B) 154,557,346 147,818,993 예금(C)(*) 89,741,897 48,375,100 차입금(D) 7,500,000 7,500,000 부채비율(A/B)(%) 74.12% 66.04% 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 연결실체의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 34. 금융상품의 공정가치 서열체계 34-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 연결실체내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 6,098,770 - 6,098,770 매도가능금융자산(유동) 26,554,457 - - 26,554,457 매도가능금융자산(비유동) 17,560,291 - 28,689,785 46,250,076 합 계 44,114,748 6,098,770 28,689,785 78,903,303 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 9,075,370 - 9,075,370 매도가능금융자산(유동) 27,195,798 - - 27,195,798 매도가능금융자산(비유동) 12,140,186 - 30,649,731 42,789,917 합 계 39,335,984 9,075,370 30,649,731 79,061,085 3 4-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 30,649,731 24,607,921 매입 등 40,000 9,223,260 매도 등 (2,000,000) (2,126,620) 기타 54 (1,054,830) 기말잔액 28,689,785 30,649,731 4. 재무제표 아래의 제42의 1분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 42 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 41 기말 2016.12.31 현재 제 40 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 제 40 기말 자산 유동자산 162,143,749,394 140,144,319,913 140,538,444,425 현금및현금성자산 50,389,596,498 16,205,194,323 26,830,900,292 단기금융상품 36,000,000,000 26,000,000,000 26,000,000,000 당기손익인식금융자산 6,098,770,000 9,075,370,000 4,849,500,000 유동매도가능금융자산 26,554,457,691 27,195,797,941 8,868,533,752 매출채권 16,829,505,831 38,011,548,507 40,283,809,657 기타채권 112,932,268 287,007,107 3,158,641,032 미청구공사 10,487,296,493 8,404,458,635 14,878,838,483 재고자산 13,069,546,988 12,408,057,306 13,615,584,023 기타유동자산 2,601,643,625 2,556,886,094 2,052,637,186 비유동자산 111,717,530,760 109,324,793,702 100,048,717,557 장기금융상품 2,929,298,931 2,869,368,294 2,613,553,146 비유동매도가능금융자산 41,094,512,206 37,674,352,524 25,649,196,524 장기기타채권 400,000,000 400,000,000 273,000,000 투자부동산 10,046,562,810 10,080,291,381 11,621,997,371 유형자산 24,337,301,850 24,408,272,052 25,311,803,706 무형자산 382,160,513 376,815,001 254,318,715 관계기업투자자산 31,403,400,000 31,403,400,000 31,401,000,000 이연법인세자산 0 0 114,183,645 기타비유동자산 1,124,294,450 2,112,294,450 2,809,664,450 자산총계 273,861,280,154 249,469,113,615 240,587,161,982 부채 유동부채 106,562,906,931 90,353,315,305 101,994,938,575 매입채무 15,303,825,546 22,506,880,663 25,509,874,129 기타채무 3,183,387,376 4,881,063,662 1,778,734,883 단기차입금 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 단기선수금 32,296,953,181 1,848,966,815 695,098,394 초과청구공사 33,699,637,115 47,457,588,074 59,627,886,795 미지급법인세 4,921,160,864 2,617,461,020 2,838,724,769 기타유동부채 9,657,942,849 3,541,355,071 4,044,619,605 비유동부채 7,642,917,119 6,877,004,940 7,618,950,003 퇴직급여채무 2,527,380,584 1,955,120,330 4,300,039,626 하자보수충당부채 2,433,965,647 2,146,446,951 1,063,910,377 이연법인세부채 126,570,888 340,437,659 기타비유동부채 2,555,000,000 2,435,000,000 2,255,000,000 부채총계 114,205,824,050 97,230,320,245 109,613,888,578 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 23,899,864,614 23,899,864,614 21,974,886,682 기타자본 0 0 (6,658,579,575) 기타포괄손익누계액 1,171,370,663 425,179,222 (95,138,228) 이익잉여금(결손금) 122,084,220,827 115,413,749,534 103,252,104,525 자본총계 159,655,456,104 152,238,793,370 130,973,273,404 부채와자본총계 273,861,280,154 249,469,113,615 240,587,161,982 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 41 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 63,545,756,746 63,545,756,746 60,776,611,045 60,776,611,045 271,296,022,355 263,489,063,951 건설계약으로 인한 수익(매출액) 62,143,589,564 62,143,589,564 59,543,624,180 59,543,624,180 262,388,748,932 257,182,775,667 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 1,153,700,820 1,153,700,820 1,095,629,162 1,095,629,162 8,176,855,225 5,792,816,608 기타수익(매출액) 248,466,362 248,466,362 137,357,703 137,357,703 730,418,198 513,471,676 매출원가 48,310,405,118 48,310,405,118 55,754,150,336 55,754,150,336 242,135,911,637 240,477,674,200 건설계약수익원가 47,671,943,633 47,671,943,633 55,200,805,544 55,200,805,544 237,827,388,463 237,351,196,777 재화판매수익원가 597,389,388 597,389,388 553,344,792 553,344,792 4,092,508,062 3,020,296,959 기타수익원가 41,072,097 41,072,097 0 0 216,015,112 106,180,464 매출총이익 15,235,351,628 15,235,351,628 5,022,460,709 5,022,460,709 29,160,110,718 23,011,389,751 판매비와관리비 2,717,017,142 2,717,017,142 2,832,608,553 2,832,608,553 7,463,322,317 10,611,916,319 영업이익(손실) 12,518,334,486 12,518,334,486 2,189,852,156 2,189,852,156 21,696,788,401 12,399,473,432 기타영업외수익 33,041,460 33,041,460 47,897,528 47,897,528 127,981,576 1,516,236,418 기타영업외비용 600,342,406 600,342,406 161,879,002 161,879,002 4,717,885,980 4,076,471,097 금융수익 1,103,641,514 1,103,641,514 745,007,259 745,007,259 2,876,688,542 1,999,986,898 금융원가 44,467,560 44,467,560 48,458,185 48,458,185 1,341,038,051 268,596,081 법인세비용차감전순이익(손실) 13,010,207,494 13,010,207,494 2,772,419,756 2,772,419,756 18,642,534,488 11,570,629,570 법인세비용 3,089,736,201 3,089,736,201 639,294,099 639,294,099 4,207,218,022 3,558,039,374 당기순이익(손실) 9,920,471,293 9,920,471,293 2,133,125,657 2,133,125,657 14,435,316,466 8,012,590,196 기타포괄손익 746,191,441 746,191,441 50,994,976 50,994,976 496,645,993 (539,531,039) 후속적 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 746,191,441 746,191,441 50,994,976 50,994,976 520,317,450 (133,637,745) 매도가능금융자산평가이익(손실) 746,191,441 746,191,441 50,994,976 50,994,976 520,317,450 (133,637,745) 후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (23,671,457) (405,893,294) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (23,671,457) (405,893,294) 총포괄손익 10,666,662,734 10,666,662,734 2,184,120,633 2,184,120,633 14,931,962,459 7,473,059,157 주당이익 기본주당이익(손실) 397 397 95 95 606 351 희석주당이익(손실) 397 397 95 95 606 351 자본변동표 제 42 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 41 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (4,081,715,090) 38,499,517 97,973,757,623 128,405,428,732 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 8,012,590,196 8,012,590,196 배당금지급 (2,328,350,000) (2,328,350,000) 자기주식처분 자기주식처분손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (133,637,745) (133,637,745) 자기주식취득 (2,576,864,485) (2,576,864,485) 보험수리적손익 (405,893,294) (405,893,294) 2015.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (6,658,579,575) (95,138,228) 103,252,104,525 130,973,273,404 2016.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (6,658,579,575) (95,138,228) 103,252,104,525 130,973,273,404 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 14,435,316,466 14,435,316,466 배당금지급 (2,250,000,000) (2,250,000,000) 자기주식처분 6,658,579,575 6,658,579,575 자기주식처분손익 1,924,977,932 1,924,977,932 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 520,317,450 520,317,450 자기주식취득 보험수리적손익 (23,671,457) (23,671,457) 2016.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 0 425,179,222 115,413,749,534 152,238,793,370 2016.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (6,658,579,575) (95,138,228) 103,252,104,525 130,973,273,404 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 2,133,125,657 2,133,125,657 배당금지급 (2,250,000,000) (2,250,000,000) 자기주식처분 자기주식처분손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 50,994,976 50,994,976 자기주식취득 보험수리적손익 2016.03.31 (기말자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (6,658,579,575) (44,143,252) 103,135,230,182 130,907,394,037 2017.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 0 425,179,222 115,413,749,534 152,238,793,370 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 당기순이익 9,920,471,293 9,920,471,293 배당금지급 (3,250,000,000) (3,250,000,000) 자기주식처분 자기주식처분손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 746,191,441 746,191,441 자기주식취득 보험수리적손익 2017.03.31 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 0 1,171,370,663 122,084,220,827 159,655,456,104 현금흐름표 제 42 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 41 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 40 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 41,991,876,262 33,862,139,100 16,947,555,530 46,124,246,633 영업으로부터 창출된 현금 42,355,453,317 34,561,504,111 19,738,220,933 48,514,781,206 배당금수취 211,053,434 85,000,000 136,750,000 56,750,000 이자지급 (44,385,025) (48,491,786) (192,240,622) (274,146,365) 이자수취 680,121,917 587,775,578 1,921,707,817 1,652,718,805 법인세납부(환급) (1,210,367,381) (1,323,648,803) (4,656,882,598) (3,825,857,013) 투자활동현금흐름 (7,807,474,087) (12,707,544,089) (34,449,761,499) (24,458,033,589) 단기금융상품의 처분 12,000,000,000 8,000,000,000 26,000,000,000 24,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 5,208,000,000 4,051,200,000 장기금융상품의 처분 유동매도가능금융자산의 처분 4,240,000,000 2,000,000,000 6,160,000,000 12,089,336,397 비유동매도가능금융자산의 처분 2,001,023,750 2,110,707,210 1,413,456,616 관계기업 투자자산의 처분 2,199,000,000 단기대여금의 감소 750,000,000 1,500,000,000 4,465,086,340 장기대여금의 감소 80,000,000 273,000,000 480,000,000 장기보증금의 감소 1,003,600,000 789,730,000 1,108,156,361 토지의 처분 기계장치의 처분 75,500,000 312,000,000 기타유형자산의 처분 700,000 1,050,000 1,410,000 36,323,636 투자부동산의 처분 건설중인자산의 감소 4,294,119 단기금융상품의 증가 (22,000,000,000) (12,000,000,000) (26,000,000,000) (32,000,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,000,000,000) (4,000,000,000) (8,000,000,000) (4,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (59,930,637) (58,539,087) (255,815,148) (1,240,156,348) 유동매도가능금융자산의 취득 (1,946,353,359) (2,019,685,134) (13,737,576,129) (16,000,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (6,047,700,767) (4,913,265,604) (24,857,013,572) (6,129,866,731) 관계기업 투자자산의 취득 (2,201,400,000) (800,000,000) 투자부동산의 취득 (15,172,790) 건물의 취득 기계장치의 취득 (134,465,043) (71,059,160) 기타유형자산의 취득 (173,917,463) (402,538,999) (588,943,606) (340,456,443) 건설중인자산의 증가 (94,565,265) (1,042,735,211) (651,778,307) 단기대여금의 증가 (5,965,086,340) 장기대여금의 증가 (400,000,000) 무형자산의 취득 (6,416,940) (30,000,000) 장기보증금의 증가 (15,600,000) (50,000,000) (392,360,000) (1,133,989,610) 재무활동현금흐름 0 0 6,876,500,000 (6,905,214,485) 단기차입금의 차입 1,000,000,000 자기주식의 처분 9,126,500,000 단기차입금의 감소 (3,000,000,000) 배당금지급 (2,250,000,000) (2,328,350,000) 자기주식의 취득 (2,576,864,485) 현금및현금성자산의순증가(감소) 34,184,402,175 21,154,595,011 (10,625,705,969) 14,760,998,559 기초현금및현금성자산 16,205,194,323 26,830,900,292 26,830,900,292 12,069,901,733 기말현금및현금성자산 50,389,596,498 47,985,495,303 16,205,194,323 26,830,900,292 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 삼호개발주식회사(이하 " 당사 ")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습 니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 이종호 6,931,526 27.73 삼호씨앤엠(주) 750,000 3.00 (주)에너토크 600,000 2.40 기타 16,718,474 66.87 합 계 25,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입 니다. 당분기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동 일합니다. 2-1-1. 보고서 제출일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공 정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. ( 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결 제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분 상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 범주별 금융상품 3-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 50,389,596 - - 50,389,596 단기금융상품 - 36,000,000 - - 36,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 6,098,770 - - - 6,098,770 매도가능금융자산(유동) - - 26,554,457 - 26,554,457 매출채권 - 16,829,506 - - 16,829,506 단기미수금(기타채권) - 112,932 - - 112,932 장기금융상품 - 2,929,298 - - 2,929,298 매도가능금융자산(비유동) - - 41,094,512 - 41,094,512 장기대여금(기타채권) - 400,000 - - 400,000 장기보증금(기타비유동자산) - 1,124,294 - - 1,124,294 합 계 6,098,770 107,785,626 67,648,969 - 181,533,365 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 15,303,825 - 15,303,825 미지급금(기타채무) - - 3,183,387 - 3,183,387 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,555,000 - 2,555,000 합 계 - - 28,542,212 - 28,542,212 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,205,194 - - 16,205,194 단기금융상품 - 26,000,000 - - 26,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 9,075,370 - - - 9,075,370 매도가능금융자산(유동) - - 27,195,798 - 27,195,798 매출채권 - 38,011,549 - - 38,011,549 단기미수금(기타채권) - 287,007 - - 287,007 장기금융상품 - 2,869,368 - - 2,869,368 매도가능금융자산(비유동) - - 37,674,353 - 37,674,353 장기대여금(기타채권) - 400,000 - - 400,000 장기보증금(기타비유동자산) - 2,112,294 - - 2,112,294 합 계 9,075,370 85,885,412 64,870,151 - 159,830,933 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 22,506,880 - 22,506,880 미지급금(기타채무) - - 4,881,064 - 4,881,064 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,435,000 - 2,435,000 합 계 - - 37,322,944 - 37,322,944 3-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 30,328 242,447 347,395 - 620,170 이자비용 - (44,441) - - (44,441) 배당금수익 - - 211053 - 211,053 당기손익인식금융자산평가이익 151,070 - - - 151,070 당기손익인식금융자산처분이익 80,330 - - - 80,330 합 계 261,728 198,006 558,448 - 1,018,182 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 이자수익 - 424,928 204,274 - 629,202 이자비용 - (48,458) - - (48,458) 배당금수익 - - 85,000 - 85,000 합 계 - 376,470 289,274 - 665,744 4 . 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 4-1. 재무상태표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 33528 55,145 은행예금 50,356,068 16,150,049 합 계 50,389,596 16,205,194 위 현금및현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 4-2. 금융기관예치금 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 2,006,000 2,006,000 5. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가 전장부금액 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 주가연계채권(ELB) 1,000,000 924,000 1,061,700 1,061,700 1,058,800 주가연계증권(ELS) - - - - 2,948,000 파생결합증권(DLS) 5,000,000 5,023,700 5,037,070 5,037,070 5,068,570 합 계 6,000,000 5,947,700 6,098,770 6,098,770 9,075,370 당기손익인식금융자산 평가이익 151,070천원은 금융수익에 반영하였습니다. 6. 매도가능금융자산 6-1. 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 기업이 발행한 채무증권 26,554,457 27,195,798 소 계 26,554,457 27,195,798 비유동 국공채 656,615 650,460 시장성 있는 지분증권 3,783,000 2,925,000 시장성 없는 지분증권 23,534,220 23,534,167 기업이 발행한 채무증권 13,120,677 10,564,726 소 계 41,094,512 37,674,353 합 계 67,648,969 64,870,151 6-2. 보고기간말 현재 기업이 발행한 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당분기말 전기말 공모주사모펀드(유동) 3,000,000 36,713 3,036,713 3,036,713 3,023,257 효성캐피탈 CP 2,912,042 77,114 2,989,156 2,989,156 2,965,795 산와대부 CP 1,932,339 - 1,932,339 1,932,339 1,920,658 기업은행 중금채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 자원유동화펀드 1,600,000 10,752 1,610,752 1,610,752 1,842,484 우리은행 조건부 자본증권 1,016,456 45,622 1,062,078 1,062,078 1,073,442 아시아나항공 ABS 2,018,600 (21,882) 1,996,718 1,996,718 1,986,906 메리츠캐피탈㈜ CP 2,012,000 4,624 2,016,624 2,016,624 2,016,054 아시아나항공 ABS 1,519,038 (26,926) 1,492,112 1,492,112 1,481,550 대한항공 ABS 2,003,270 (3,690) 1,999,580 1,999,580 1,993,320 원-에코(주)전환사채 - - - - 2,000,000 산업은행 산금채 - - - - 2,000,000 단기국공채펀드 3,033,698 24,376 3,058,074 3,058,074 3,048,547 아시아나항공77-1 2,003,800 12,420 2,016,220 2,016,220 2,014,460 이랜드월드83 2,019,416 3,644 2,023,060 2,023,060 2,027,602 ㈜이랜드리테일CP 1,949,140 49,564 1,998,704 1,998,704 1,973,319 NR캐피탈대부㈜CP 958,882 11,959 970,841 970,841 958,882 ㈜서울신문사 회사채 1,432,709 (2,941) 1,429,768 1,429,768 1,433,888 유경PSG사모펀드 2,020,000 13,720 2,033,720 2,033,720 2,000,360 SK건설㈜ 회사채 2,017,442 5,758 2,023,200 2,023,200 - 공모주사모펀드(비유동) 2,000,000 (37,525) 1,962,475 1,962,475 - JW산업㈜ 사모사채 2,023,000 - 2,023,000 2,023,000 - 합 계 39,471,832 203,302 39,675,134 39,675,134 37,760,524 ( *) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을적용하여 가감한 가액입니다. 매도가능금융자산평가이익은 116,503천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 90,900천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 6-3. 보고기간말 현재 국공채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 지역개발공채 등 1년이상~5년이내 656,615 656,615 650,460 6-4. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)에너토크 650,000 6.66 2,397,746 3,783,000 2,925,000 매도가능금융자산평가이익은 1,385,253천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 1,080,470천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 6-5. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 당기 누계액 당분기말 전기말 전문건설공제조합 5,500좌 - 4,615,172 - - 4,615,172 4,615,172 건설공제조합 6,500좌 - 9,018,050 - - 9,018,050 9,018,050 당진시산림조합 100좌 - 553 - - 553 500 행복유화(주) 2,400 4.00 12,000 - - 12,000 12,000 탱크소프트(주) 250,000 4.85 250,000 - 249,999 1 1 (주)써포텍 100,000 10.00 1,340,004 - - 1,340,004 1,340,004 신성건설(주) 47 0.00 23,812 - 23,577 235 235 진양개발(주) 1,800 0.02 900,000 - - 900,000 900,000 제이티비씨(주) 200,000 0.18 1,000,000 - 841,000 159,000 159,000 풍림산업(주) 10,025 0.07 129,843 - 79,718 50,125 50,125 내포그린에너지(주) 1,400,000 5.99 7,000,000 - - 7,000,000 7,000,000 (주)동양건설산업 593 0.02 246,520 - 243,555 2,965 2,965 (주)동부월드 24,270 0.00 364,056 - 121,356 242,700 242,700 경남기업(주) 4,123 0.01 20,615 - - 20,615 20,615 (주)경원실업 1,728 2.88 172,800 - - 172,800 172,800 합 계 25,093,425 - 1,559,205 23,534,220 23,534,167 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 감액처리하여 금융원가 에 반영하였습니다. 동 금액은 누적으로 1,559,205천원, 당분기 반영액은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 7-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 17,756,864 (927,357) 16,829,507 38,938,906 (927,357) 38,011,549 기타채권 279,458 (166,527) 112,931 453,534 (166,527) 287,007 장기기타채권 413,873 (13,873) 400,000 413,873 (13,873) 400,000 합 계 18,450,195 (1,107,757) 17,342,438 39,806,313 (1,107,757) 38,698,556 7-2. 보고기간말 현재 기타채권 및 장기기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기미수금 112,931 287,007 단기대여금 - - 소 계 112,931 287,007 장기대여금 400,000 400,000 합 계 512,931 687,707 7-3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 7-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 16,829,507 - - - - - 927,357 17,756,864 기타채권(유동) 112,931 - - - - - 166,527 279,458 기타채권(비유동) 400,000 - - - - - 13,873 413,873 합 계 17,342,438 - - - - - 1,107,757 18,450,195 전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 38,011,549 - - - - - 927,357 38,938,906 기타채권(유동) 287,007 - - - - - 166,527 453,534 기타채권(비유동) 400,000 - - - - - 13,873 413,873 합 계 38,698,556 - - - - - 1,107,757 39,806,313 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 전기말과 동일한 1,107,757천원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 7-5. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7-6. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 7-7. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 927,357 - - - 927,357 기타채권(유동) 166,527 - - - 166,527 기타채권(비유동) 13,873 - - - 13,873 합 계 1,107,757 - - - 1,107,757 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 3,865,583 - (1,758,813) (1,179,413) 927,357 기타채권(유동) 61,660 207,377 - (102,510) 166,527 기타채권(비유동) 617,102 - (603,229) - 13,873 합 계 4,544,345 207,377 (2,362,042) (1,281,923) 1,107,757 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 영 업외비용에 포함되어 있습 니 다. 8. 재고자산 8-1. 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 1,681,009 1,167,797 원 재 료 1,491,273 1,176,183 저 장 품 39,277 52,251 가 설 재 1,255,629 1,418,415 조경수목 98,619 87,016 용 지 8,503,739 8,506,395 합 계 13,069,546 12,408,057 8-2. 당분기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산의 원가는 8,311,353천원(전분기 : 13,481,798천원)입니다. 9. 유형자산 9-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 21,056,076 1,616,328 233,946 9,528,073 4,899,061 431,543 37,765,027 감가상각누계액 - (448,982) (233,946) (8,976,586) (3,768,212) - (13,427,726) 순장부금액 21,056,076 1,167,346 - 551,487 1,130,849 431,543 24,337,301 취득원가 21,056,076 1,616,328 233,946 9,528,073 4,729,296 431,543 37,595,262 감가상각누계액 - (438,880) (233,946) (8,840,888) (3,673,276) - (13,186,990) 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,056,020 431,543 24,408,272 9-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,056,076 1,177,448 687,185 1,056,020 431,543 24,408,272 취득 - 173,916 (4,294) 169,622 대체(*) - 4,294 4,294 처분 - (1) (1) 감가상각비 - (10,102) (135,698) (99,086) (244,886) 기말 21,056,076 1,167,346 551,487 1,130,849 431,543 24,337,301 (*) 건설중인자산은 전액 재고자산(용지)로 대체하였습니다. 전기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,056,076 1,299,025 1,644,579 880,580 431,543 25,311,803 취득 - - 134,465 588,944 1,042,735 1,766,144 대체(*) - - - - (1,042,735) (1,042,735) 처분 - (81,169) (4,202) (2) - (85,373) 감가상각비 - (40,408) (1,087,657) (413,502) - (1,541,567) 기말 21,056,076 1,177,448 687,185 1,056,020 431,543 24,408,272 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 9-3. 감가상각비 중 매출원가에 225,979천원(전분기 : 363,974천원), 판매비와관리비에 18,869천원(전분기 : 22,671천원), 재고자산(용지)에 38천원(전분기 : 82천원)이포함되어 있습니다. 9-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,393,646천원 입니다. 9-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 37필지 300,152 10,367,248 10,367,248 4,078,078 4,078,078 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 948,124 948,124 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,399,526 7,399,526 합 계 312,364 21,056,076 21,056,076 12,425,728 12,425,728 9-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 10. 투자부동산 10-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,239,604 5,840,688 10,080,292 4,906,348 6,715,649 11,621,997 취득원가 4,918,755 7,824,220 12,742,975 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 - (985,358) (985,358) - (796,896) (796,896) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) - - - 변동내용 : 취득 - 15,172 15,172 12,407 311,675 324,082 타자산에서 대체(*) - - - - - - 손상차손 - - - (679,151) (998,174) (1,677,325) 처분 - - - - - - 감가상각 - (48,901) (48,901) - (188,462) (188,462) 기말순장부금액 4,239,604 5,806,959 10,046,563 4,239,604 5,840,688 10,080,292 취득원가 4,918,755 7,839,392 12,758,147 4,918,755 7,824,220 12,742,975 감가상각누계액 - (1,034,259) (1,034,259) - (985,358) (985,358) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 투자부동산의 감가상각비 48,901천원(전분기: 46,953천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 10-2. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 285,717 415,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 156,153 315,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 2,266,937 2,266,937 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 729,393 696,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,985,304 1,985,304 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,168,070 1,026,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,438,781 1,438,781 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 2채 1,100,874 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 578,668 585,000 강원도 평창군 대관령면 솔봉로 471 풍림콘도 1채 336,666 336,666 합 계 10,046,563 10,064,688 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 10-3. 투자부동산과 관련하여 당분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 91,736천원(전분기: 86,237천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비 용 233천원(전기: 117천원)이며, 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다. 10-4. 당분기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 1 1 . 무형자 산 11-1. 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 취득원가 799,583 137,970 30,000 967,553 799,583 131,553 30,000 961,136 상각 및 손상차손누계액 (576,821) - (8,572) (585,393) (576,821) - (7,500) (584,321) 순장부금액 222,762 137,970 21,428 382,160 222,762 131,553 22,500 376,815 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 당분기 감가상각비 1,072천원(전분기: 1,072천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 11-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 순장부금액 222,762 131,553 22,500 376,815 222,762 4,771 26,786 254,319 취득 - 6,417 - 6,417 - 126,782 - 126,782 상각 및 손상 - - (1,072) (1,072) - - (4,286) (4,286) 기말 순장부금액 222,762 137,970 21,428 382,160 222,762 131,553 22,500 376,815 12. 종속기업 및 관계기업투자 12-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 업종 지분율(%) 지역 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자회사 100.00 대한민국 삼호코넨(주) 건설업 54.51 대한민국 SGI-신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00 대한민국 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 20.00 대한민국 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 (*) 창업투자조합 5.00 대한민국 FG자산운용(주) 부동산개발운용 36.92 대한민국 삼호환경기술(주) 폐기물재활용 38.97 대한민국 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 12-2. 종속기업 및 관계기업투자 투자현황 (단위: 천원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 삼호코넨(주) 54.51 1,910,000 54.51 1,910,000 SGI-신성장메짜닌펀드(*1) 80.00 4,000,000 80.00 4,000,000 소 계 - 20,910,000 - 20,910,000 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 20.00 2,176,000 20.00 2,176,000 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*2) 5.00 1,300,000 5.00 1,300,000 FG자산운용(주) 36.92 1,616,400 36.92 1,616,400 삼호환경기술(주) 38.97 5,401,000 38.97 5,401,000 소 계 - 10,493,400 - 10,493,400 합 계 - 31,403,400 - 31,403,400 (*1) SGI-신성장메짜닌펀드는 당사의 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)와 당사가 보유한 지분율을 합산하면 100%인 종속회사입니다. (*2) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호는 당사 지분율이 20%미만이지만 당사의 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 1 2-3. 종속 기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 31,403,400 31,401,000 취득 등 - 2,201,400 처분 - (2,199,000) 기말 장부금액 31,403,400 31,403,400 12-4. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 및 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 - - SGI-신성장메짜닌펀드 - 1,200,000 소 계 - 1,200,000 - - MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 - (1,824,000) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 - (375,000) FG자산운용(주) - 716,400 삼호환경기술(주) - 285,000 소 계 - (1,197,600) 합 계 - 2,400 12-5. 종속기업 및 관계기업에 대한 당기말과 전기말 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 11,251,115 365,480 10,886,635 363,575 (278,283) 100.00 삼호코넨(주) 883,635 172,011 711,624 167 (77,609) 54.51 SGI-신성장메짜닌펀드 5,292,108 - 5,292,108 6,032 (26,317) 80.00 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 10,411,190 2,968,000 7,443,190 279,927 275,912 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 20,179,937 479,060 19,700,877 14,904 (1,094,196) 5.00 FG자산운용(주) 5,979,633 380,894 5,598,739 989,370 252,327 36.92 삼호환경기술(주)(*) 27,629,859 13,887,743 13,742,116 1,604,002 (607,459) 38.97 (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 11,518,417 353,500 11,164,917 1,767,115 676,615 100.00 삼호코넨(주) 1,044,563 255,330 789,233 1,779,839 (133,599) 54.51 SGI-신성장메짜닌펀드 5,318,426 - 5,318,426 10,139 (118,481) 80.00 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 10,135,278 2,968,000 7,167,278 2,598,766 2,063,462 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 21,641,546 846,472 20,795,074 4,008,681 3,022,045 5.00 FG자산운용(주) 6,272,786 421,408 5,851,378 6,843,870 1,380,075 36.92 삼호환경기술(주)(*) 27,684,196 13,384,190 14,300,006 8,877,016 (786,411) 38.97 (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 13 . 기타자산 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선급금 1,085,445 800,607 선급비용 833,493 735,480 미수수익 682,705 1,020,799 소 계 2,601,643 2,556,886 장기보증금 1,124,294 2,112,294 합 계 3,725,937 4,338,180 1 4. 매입채무 등 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 매입채무(공사미지급금) 14,673,318 21,039,205 매입채무(외상매입금) 207,314 734,003 매입채무(중기미지급금) 67,745 111,929 매입채무(조경미지급금) 3,200 3,200 매입채무(지급어음) 352,248 618,544 소 계 15,303,825 22,506,881 기타채무(미지급금) 3,183,387 4,881,064 합 계 18,487,212 27,387,945 15. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%)(당기말 현재) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2017.05.24 1.98 1,000,000 1,000,000 신한은행 2017.07.28 3.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 2017.08.26 2.42 3,000,000 3,000,000 우리은행 2017.10.23 2.13 1,500,000 1,500,000 합 계 7,500,000 7,500,000 보고기간말 현재 단기차입금의 장부금액은 공정가치와 거의 일치합니다 . 16. 확정급여부채 16-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 11,134,720 10,763,360 사외적립자산의 공정가치 (8,595,727) (8,796,628) 국민연금전환금 (11,612) (11,612) 재무상태표상 장부금액 2,527,381 1,955,120 16-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 931,169 430,053 이자비용 217,941 48,273 사외적립자산의 기대수익 (38,791) (30,774) 종업원 급여에 포함된 총 비용 1,110,319 447,552 1 6- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 10,763,360 9,949,831 당기근무원가 931,169 2,285,628 이자원가 217,941 200,829 보험수리적(이익)손실 - (14,405) 급여지급액 (804,356) (1,860,239) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 26,606 201,716 기말금액 11,134,720 10,763,360 16-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원 ) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 8,796,628 5,635,082 사외적립자산의 기대수익 38,791 131,437 보험수리적손익 - (44,753) 회사기여금납부액 - 3,853,000 급여지급액 (239,691) (778,138) 기말금액(*) 8,595,727 8,796,628 ( *) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 1 6-5. 주요 보험수 리적 가정 구 분 당분기말 전기말 할인율(%)(*) 2.49 2.49 사외적립자산의 기대수익률 - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 16-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 6.5% 증가 6.5% 증가 1% 감소 5.9% 감소 5.9% 감소 할인율 : 1% 증가 6.0% 감소 6.0% 감소 1% 감소 6.8% 증가 6.8% 증가 16-7. 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.95년입니다. 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 선수수익 - - 예수금 1,363,322 1,718,493 미지급비용 7,875 7,819 부가가치세예수금 5,036,744 1,815,043 소 계 6,407,941 3,541,355 임대보증금 2,555,000 2,435,000 합 계 8,962,941 5,976,355 18. 하자보수충당부채 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 2,146,446 348,887 (613,69) 2,433,965 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,063,910 1,591,454 (508,918) 2,146,446 19. 납입자본 19-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 주, 천원) 구분 보통주 자본금 자본잉여금 합 계 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 소 계 2016.01.01(전기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 2,363,659 140,350 21,974,887 34,474,887 2016.12.31(전기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 36,339,865 2017.03.31(당분기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 36,339,865 19 -2 . 보고기간말 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주) 25,000,000 25,000,000 자본금(원) 12,500,000,000 12,500,000,000 20. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. > (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 기초 425,179 - 매도가능금융자산평가이익 746,191 기말 1,171,370 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 기초 (95,138) - 매도가능금융자산평가이익 520,317 기말 425,179 21. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 - - ※ 당기 중 보 유 중인 자기주식은 없습니다. 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 4,129,847 3,804,848 임의적립금 96,000,000 85,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 미처분이익잉여금 9,959,817 14,614,345 합 계 122,084,220 115,413,749 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 23. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설계약수익 62,143,589 59,543,624 재화(골재)판매수익 1,153,700 1,095,629 건기임대수익 95,200 - 부동산임대수익 153,266 137,358 합 계 63,545,755 60,776,611 24. 건설계약 24-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초공사계약잔액 488,543,035 518,551,671 신규계약 및 기존계약 증감액 42,541,134 47,667,021 당기 공사수익(매출액) 계상액 (62,143,589) (59,543,624) 기말공사계약잔액 468,940,580 506,675,068 24-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 28,305,000 24,974,578 2,042,702 내포그린에너지 내포신도시 집단에너지시설 EPC 건설공사 19.07. 17,743,403 1,554,121 1,355,134 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02. 25,676,500 10,843,563 1,241,055 대림산업 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 21.10. 46,651,000 917,916 757,518 대우건설 별내선(암사~별내) 복선전철 5공구 건설공사 22.02. 33,260,918 2,155,258 1,378,133 태평양개발 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 준공 41,165,000 41,165,000 58,000 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.08. 66,850,600 47,224,042 74,649 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 13,872,042 1,644,184 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 13,361,887 2,844,248 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.12. 12,325,500 11,941,600 3,016 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 준공 10,916,000 10,916,000 1,018,351 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 준공 19,984,000 19,984,000 191,000 에스케이건설 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 99,563,000 20,973,603 5,105,802 에스케이건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 32,056,000 13,259,788 4,305,972 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 17.04. 20,142,100 17,989,383 724,333 충청남도 예산군청 예산군보건소 이전 건립공사 17.01. 4,242,883 30,171 30,171 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 준공 42,511,200 42,511,200 6,775,383 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 준공 55,141,000 55,141,000 1,742,994 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 13,320,081 1,146,620 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 33,531,000 27,849,073 2,577,106 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 17.12. 34,851,000 32,539,857 3,239,764 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 50,270,000 4,061,803 650,518 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 17.12. 69,492,000 66,160,599 888,467 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 17.05. 28,540,869 28,540,869 957,742 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.02. 40,515,000 31,367,051 1,829,869 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 42,920,582 31,807,719 1,180,406 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.07. 25,736,683 20,604,426 1,487,622 한국환경공단 보령환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 17.10. 1,363,636 310,351 310,334 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 14,051,041 1,830,268 한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 19.12 22,650,000 - - 한신공영 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 준공 19,189,599 19,189,599 603,000 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 17.06. 22,126,000 18,127,018 1,427,213 한신공영 806사업 시설공사 준공 25,625,000 25,625,000 3,093,898 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11. 17,790,000 1,267,928 991,411 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 62,601,000 54,613,704 2,344,324 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 38,011,847 3,362,978 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 3,546,793 642,831 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 7,857,782 2,286,573 합 계 1,256,608,273 787,667,693 62,143,589 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 고속국도 제65호선 울산포항 제6공구 건설공사 16.05. 38,574,400 37,388,882 485,090 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 24,801,500 13,467,879 2,708,489 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 16.01 18,167,548 18,167,548 165,191 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02. 22,847,000 4,058,019 1,177,060 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 16.09. 20,163,940 14,903,398 943,086 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 39,897,000 37,582,909 1,301,342 두산건설 고속국도 제65호선 울산포항 건설공사(제7공구) 15.12. 55,917,000 55,917,000 - 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 28,374,800 6,428,096 1,815,981 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 1,173,296 1,152,905 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,790,000 46,603,244 244,463 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 구조물A 16.05. 7,815,350 6,650,428 295,238 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 16.04. 5,790,000 5,760,377 511,652 쌍용건설 시화멀티테크노밸리 제2공구 조성공사 16.07. 65,285,640 45,126,547 521,068 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.03. 12,325,500 11,937,134 830 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 16.12. 10,436,000 1,520,334 1,418,834 에스케이건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 4,322,000 300,199 244,530 에스케이건설 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 98,318,000 4,328,743 2,265,733 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 16.12. 18,547,000 18,547,000 -123,000 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 17.04. 18,683,700 14,535,639 906,863 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.12. 20,000,000 11,417 31 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,289,091 2,760,410 237,176 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.04. 42,304,000 30,089,840 1,178,646 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 16.12. 53,685,000 48,138,593 1,007,055 코오롱글로벌 제2영동(서울-원주)고속도로 16.11. 36,813,000 33,253,230 1,766,145 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 7,158,904 993,708 코오롱글로벌 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 30,750,000 15,295,527 4,095,685 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 17.12. 34,447,970 23,426,346 1,631,599 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 27,013,000 231,424 196,180 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 16.12. 68,894,000 58,826,238 3,909,907 포스코건설 수도권서부고속도로(수원-광명) 민간투자사업 16.04. 34,327,000 34,327,000 2,092,897 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 16.09. 27,583,128 25,001,512 1,142,986 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 16.05. 40,631,000 23,035,095 3,011,100 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 41,432,865 24,612,625 1,657,797 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.03. 21,864,550 15,293,111 5,885,681 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 5,936,949 2,178,378 한신공영 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 16.12. 17,695,600 16,585,736 1,056,400 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.09. 19,622,000 11,982,126 1,122,273 한신공영 806사업 시설공사 16.12. 25,460,000 21,041,768 425,945 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 40,913,886 3,101,711 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 20,167,163 3,695,523 현대건설 이천오산고속도로 횡단구조물공사 16.04. 1,483,000 1,006,943 200,519 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 28,578 28,579 현대엠코 포천용정 일반산업단지 조성공사 16.01. 14,864,604 14,864,604 2,606,556 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 16.01. 4,519,904 4,519,904 285,792 합 계 1,344,570,670 837,895,601 59,543,624 2 4-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 776,411,172 721,004,240 10,146,775 33,699,637 807,916,022 763,947,897 15,559,469 50,575,143 건축사업 11,256,521 10,799,989 340,521 - 29,979,579 28,417,571 1,444,127 - 합 계 787,667,693 731,804,229 10,487,296 33,699,637 837,895,601 792,365,468 17,003,596 50,575,143 24-4. 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 17.12. 95.20% 482,349 - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.08. 70.60% - - - - 영인국도 10.04. 17.01. 준공 - - 667,920 - 영월방림 10.07.. 17.12. 96.8% 197,600 - - 상주영덕8공구 11.05. 17.03. 준공 - - 1,775,617 - 상주영덕14공구 11.06. 17.03. 준공 - - 1,222,100 상주영덕17공구 11.12. 17.03. 준공 2,603 - 613,136 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.04. 89.30% - - - 송산국도77호선 12.07. 17.05. 100.00% 539,700 - 337,958 상주영덕7공구 12.07. 17.03. 준공 816,087 - - 구미HTV 12.01. 18.02. 77.40% - - - - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 93.37% 2,789,858 - 348,967 - 송산도로2공구 13.04. 17.06. 81.90% 130,018 - 464,200 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 87.20% - - 832,700 - 남태령 13.08. 17.01. 준공 - - - - 동탄2택지4-1공구 13.09. 17.06. 74.40% - - 162,700 - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 88.20% - - 1,511,400 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 85.70% 574,046 - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 33.70% - - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 46.40% - - 644,600 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 83.00% 1,694,574 - 1,015,300 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 42.20% 1,023,045 - - - 시화MTV해안도로 15.05. 17.07. 80.00% - - - - 장항선3공구 15.05. 20.05. 59.20% - - - - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 21.00% - - - - 서해선2공구 15.01. 19.06. 8.08% - - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 64.70% - - 1,024,100 - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 41.30% - - 325,930 - 내포발전소 16.01. 19.07. 8.70% - - 480,700 - 별내선5공구 16.01. 22.02. 6.40% 404,257 - 1,108,800 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 13.00% 68,793 - 256,300 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 44.80% - - - - 도담영천7공구 16.07. 19.11. 7.10% 957,929 - - - 신림선2공구 16.11. 21.10. 1.90% 465,917 - 341,000 - 경부직선화2공구 17.03. 19.12. 0.00% - - - - 건축사업 양지물류센터 15.11. 17.01 준공 - - 104,360 - 보령분뇨처리장 16.12. 17.10 22.7% 310,350 - - - 예산군보건소 17.03. 18.05. 0.7% 30,170 - - - 합 계 10,487,296 - 13,237,788 - 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 16.12. 85.4% - - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 76.7% - - - - 울산포항7 09.11. 15.12. 100.0% 1,581,000 - - - 시화MTV2공구 10.03. 16.07. 69.1% - - - - 영인국도 10.04. 16.04. 71.1% - - - - 엔바인골프장 10.08. 11.12. 100.0% 657,000 - - - 영월방림 10.07. 17.03. 96.8% 193,134 - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 89.7% - - - - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 94.2% 1,601,834 - 759,000 - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100.0% 345,000 - - - 울산포항6-2 12.02. 16.05. 96.9% - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.04. 100.0% 932,000 - 1,182,500 - 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.04. 77.8% 416,549 - - - 상주영덕7공구 12.07. 16.12. 93.7% 1,470,873 - - - 송산국도77호선 12.07. 16.09. 90.6% 341,578 - 8,800 - 제2영동3공구 12.08. 16.11. 90.3% 1,126,010 - 1,081,300 - 구미HTV 12.10. 16.05. 56.7% - - - - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 68.0% 2,397,346 - - - 포천용정단지 13.03. 16.01. 100.0% - - 88,000 - 송산도로2공구 13.04. 16.09. 61.1% - - 381,700 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 73.9% - - 1,673,100 - 남태령현장 13.08. 16.12. 82.6% - - 458,700 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 59.4% - - 513,900 - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 73.9% - - 334,400 - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 54.3% - - 1,184,700 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 45.5% - - - - 아산하수처리장A 14.10. 16.05. 85.1% - - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 18.1% - - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 22.7% - - 920,700 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 49.7% 1,624,527 - - - 장항선3공구 15.05. 20.05. 25.0% - - - - 이천오산구조물 15.05. 16.04. 67.9% - - 41,470 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 17.8% 918,019 - - - 시화MTV해안도로 15.05. 17.03. 69.9% 455,060 - 292,679 - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 4.4% 541,743 - 891,000 - 서해선2공구 15.10. 19.06. 0.9% 231,424 - - - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 6.9% 168,799 - - - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 5.7% 528,996 - 595,980 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 0.1% 28,579 - - - 구도항물양장 14.07. 17.07. 64.4% - - - - 경북신도시1공구 12.09. 15.12. 100.0% - - - - 건축사업 창원현동아파트 13.07. 15.11. 100.0% - - - - 삼호환경신축 14.08. 16.03. 99.5% 668,376 - 591,800 - 울산중앙병원 14.11. 16.12. 0.1% 11,417 - - - 양지물류센터 15.11. 16.12. 14.6% 764,333 - 75,600 - 합 계 17,003,597 - 11,075,329 - 25. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 급여 707,809 723,811 퇴직급여 210,429 92,705 복리후생비 258,206 209,746 운반비 50,278 127,771 지급임차료 14,044 16,024 지급수수료 229,802 295,766 감가상각비 68,842 69,624 대손상각비 - 158,763 보험료 8,532 4,429 세금과공과 570,405 761,251 부동산관리비 25,766 31,145 여비교통비 25,208 26,198 접대비 64,322 102,564 기타 483,374 212,811 합 계 2,717,017 2,832,608 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (671,025) (75,973) 원재료 등 매입액 8,469,167 13,420,863 인건비 15,307,986 13,595,817 외주비 478,120 2,019,339 감가상각비 294,859 433,680 중기사용료 12,211,054 14,907,788 기타비용 14,937,261 14,285,245 합 계 51,027,422 58,586,759 ※ 상기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용 27-1. 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산처분이익 699 1,049 투자자산평가이익 - 18,800 잡이익 32,342 28,049 합 계 33,041 47,898 27-2. 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의대손상각비 250,000 94,065 소송사건비용 317,508 - 기부금 24,195 67,757 잡손실 8,639 57 합 계 600,342 161,879 28. 금융수익 및 금융원가 28-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 일반이자수익 661,188 614,351 지연이자수익 - 45,656 배당금수익 211,053 85,000 당기손익인식금융자산평가이익 151,070 - 당기손익인식금융자산처분이익 80,330 - 합 계 1,103,641 745,007 28-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 은행차입금 이자비용 44,441 48,458 매도가능금융상품처분손실 26 - 합 계 44,467 48,458 29 . 법인세비용과 이연법인세29 -1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 3,510,910 894,704 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 (208,894) (227,053) 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 (210,464) (14,383) 기타(*) (1,815) (13,974) 법인세비용 3,089,737 639,294 (*) 전기 세무조정 추가 반영으로 인한 법인세 비용 조정분 29-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 13,010,207 2,772,420 적용세율에 따른 법인세 2,845,746 604,433 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (13,690) - - 세무상 차감되지 않는 비용 28,735 48,323 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 기타 360,893 (13,462) 법인세비용 3,089,737 639,294 평균유효세율(%) 23.75 23.06 29-3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 9,707,092 1,175,717 239,692 10,643,117 2,135,561 2,341,486 퇴직연금운용자산 (8,796,627) (38,792) (239,692) (8,595,727) (1,935,258) (1,891,060) 하자보수 충당금 2,146,447 348,888 61,369 2,433,966 472,219 535,473 대손 충당금 1,759,591 2,166,448 1,759,591 2,166,448 387,110 476,618 매도가능금융자산(비상장주식감액) 1,629,205 1,629,205 358,425 358,425 매도가능금융자산(채권/기업어음) (96,982) (86,799) (96,982) (86,799) (21,336) (19,096) 조경수목 630,624 630,624 138,737 138,737 구축물감가상각비 4 4 - - 업무용승용차 감가상각비 22,600 22,600 4,972 4,972 미수수익 (1,270,799) (1,182,705) (1,270,799) (1,182,705) (279,576) (260,195) 매도가능금융자산평가손익 (유동) (545,100) (1,501,757) (545,100) (1,501,757) (119,923) (330,387) 대손상각비 1,159,167 1,159,167 255,017 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 (75,370) (98,770) (75,370) (98,770) (16,582) (21,729) (장기)연차유급휴가 282,354 282,354 62,119 62,118 무형자산(회원권)손상차손 576,821 576,821 126,901 126,901 투자부동산 손상차손 1,677,325 1,677,325 369,012 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,276,059 1,276,059 280,733 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 (1,524,843) 782,230 (167,291) (575,322) (335,465) (126,571) (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 7,797,058 2,688,173 778,139 9,707,092 1,715,353 2,135,561 퇴직연금운용자산 (5,635,082) (3,939,684) (778,139) (8,796,627) (1,239,718) (1,935,258) 하자보수 충당금 1,063,910 1,591,454 508,917 2,146,447 234,060 472,219 대손 충당금 4,907,677 1,759,590 4,907,676 1,759,591 1,079,689 387,110 매도가능금융자산(비상장주식감액) 859,392 841,000 71,187 1,629,205 189,066 358,425 매도가능금융자산(채권) 3,170 48,023 3,170 48,023 697 10,565 매도가능금융자산(기업어음) - (145,005) - (145,005) - (31,901) 조경수목 609,598 36,020 14,994 630,624 134,112 138,737 구축물감가상각비 3,792 - 3,788 4 834 - 감가상각비(IFRS)신고조정 (214,653) - (214,653) - (47,223) - 미수수익 (923,807) (1,270,799) (923,807) (1,270,799) (203,238) (279,576) 매도가능금융자산평가손익 (유동) 131,466 (14,784) 131,466 (14,784) 28,923 (3,253) 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (9,494) (530,316) (9,494) (530,316) (2,089) (116,670) 대손상각비 1,281,663 739,561 862,057 1,159,167 281,966 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 150,500 - 225,870 (75,370) 33,110 (16,582) (장기)연차유급휴가 257,869 282,355 257,870 282,354 56,731 62,119 무형자산(회원권)손상차손 597,501 - 20,680 576,821 131,450 126,901 투자부동산 손상차손 - 1,677,325 - 1,677,325 - 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,245,711 44,752 14,404 1,276,059 274,057 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 519,017 3,807,665 5,874,125 (1,547,443) 114,184 (340,437) 29-4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 956,665 210,474 746,191 65,378 14,383 50,995 기타포괄손익 계 - - - - - - 당기법인세 - - - - 14,383 - 이연법인세 - 210,474 - - 14,383 - 합 계 - 210,474 - - 14,383 - 29-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 4,949,491 4,596,397 상계 전 이연법인세부채 (5,076,062) (4,936,834) 상계 후 이연법인세자산(부채) (126,571) (340,437) 29-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익(손실) 1,501,757 (330,387) 1,171,370 545,102 (119,922) 425,180 보험수리적이익(손실) (1,276,059) 280,733 (995,326) (1,276,059) 280,733 (995,326) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 자기주식처분이익 - - - 2,467,920 (542,942) 1,924,978 합 계 405,635 (89,240) 316,395 1,916,900 (421,717) 1,495,183 3 0. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주당분기순이익 9,920,471,293 2,133,125,657 가중평균유통보통주식수 25,000,000 22,500,000 보통주 주당이익 397 95 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 누적 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 25,000,000 90 2,250,000,000 합 계 90 2,250,000,000 가중평균유통보통주식수 25,000,000 전분기> 구분 누적 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 22,500,000 91 2,047,500,000 합 계 91 2,047,500,000 가중평균유통보통주식수 22,500,000 31. 배당금 당사가 전기에 지급한 배당금은 2,250,000천원 (주당 100원) 이며, 당기에 지급할 배당금은 3,250,000천원 (주당 130원) 입니다. 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있습니다. 32. 현금흐름표와 관련된 내용 32-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 9,920,471 2,133,126 조정 항목 : - - Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 4,099,327 1,636,677 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 5,023,668 2,401,534 감가상각비 294,859 433,681 대손상각비 - 158,763 기타의대손상각비 250,000 94,066 투자자산처분손실 26 - 퇴직급여설정액 1,175,718 188,680 하자보수비설정액 348,888 540,592 이자비용 44,441 48,458 법인세비용 3,089,736 639,294 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 1,104,341 764,856 투자자산처분이익 80,330 - 당기손익인식금융자산평가이익 151,070 18,800 유형자산처분이익 699 1,049 금융수익 872,242 745,007 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 28,335,655 30,788,535 매출채권의 (증가)감소 21,182,043 21,543,201 미청구공사의 감소 (2,082,838) (2,124,758) 미수금의 (증가)감소 174,074 191,520 선급금의 (증가)감소 (284,838) 213,401 선급비용의 증가 (98,013) (124,620) 재고자산의 증가 (665,783) (93,093) 매입채무의 증가(감소) (7,203,055) (5,095,191) 미지급금의 증가 (1,697,676) (67,764) 부가가치세예수금의 증가(감소) 3,221,702 1,319,096 선수금의 증가(감소) 30,447,986 25,492,975 예수금의 증가 (355,170) (269,225) 초과청구공사의 증가(감소) (13,757,951) (9,052,744) 장기임대보증금의 증가(감소) 120,000 150,000 선수수익의 증가(감소) - (55,949) 하자보수비의 지출 (61,369) (36,000) 퇴직금의 지급 (804,357) (443,956) 국민연금전환금의 감소 - 3,097 퇴직연금운용자산의 증가 200,900 93,545 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 42,355,453 34,558,338 32-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 공사미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 15,220 장기입회보증금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 172,800 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 (4,294) 94,565 비유동매도가능금융자산의 유동매도가증금융자산으로 대체 1,509,851 - 단기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 5,395 장기입회보증금의 단기미수금으로 대체 - 59,400 단기미수금의 장기미수금으로 대체 - 15,415 단기미수금의 영업보증금으로 대체 - 600,000 공사미수금의 대손처리 - 289,251 단기미수금의 대손처리 - 102,511 장기입회보증금의 대손처리 - 307,800 합 계 1,505,557 1,662,357 33. 우발상황 및 약정사항 33-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 금융기관 출 자 금 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 출 자 금 9,018,050 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 예 금 2,000,000 단기차입금 15억 우리은행 합 계 22,133,222 33-2. 보고기간말 현재 당사의 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 금 액 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 3,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 14,900,000 33-3. 지급보증 현황 33-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 2,789,599 인허가보증 외 전문건설공제조합 26,041,085 계약이행보증 외 건설공제조합 23,394,629 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 547,253,130 33-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 33-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 백지수표 1매가 전문건설공제조합에 견질로 제공되어 있습니다. 33-4. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 3 3-4-1. 당사의 제소 내역 보고기간말 현재 당사의 제소내역은 없습니다. 33-4-2. 당사의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 선우미영 용역비 청구의 소 6,313 당 사 현준해운(주) 임차료 등 113,906 의성지검 산업안전보건법 위반(*) 3,000 김용옥 임차보증금 청구의 소 20,000 합 계 143,219 (*) 당사 승소에 대한 상소입니다. 3 4. 특수관계자와의 거래 34-1. 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 업종 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자업 100.00 SGI신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00 삼호코넨(주) 건설업 54.51 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 창업투자조합 5.00 FG자산운용 부동산개발운용 36.92 삼호환경기술(주) 폐기물재활용 38.97 기타의특수관계자 삼호씨앤엠(주) 건설업 - 당서아스콘(주) 아스콘 - 아산아스콘(주) 아스콘 - 알파투자자문(주) 아스콘 - 전윤미 부동산임대업 - 3 4-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 14,574 - 14,574 - - - 삼호코넨(주) 종속기업 5,224 124,426 129,650 25,000 - 25,000 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 1,617 - 1,617 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 6,960 157,587 164,547 28,414 - 28,414 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 - - - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 60,414 - 60,414 42,000 42,000 42,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 1,650 - 1,650 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 9,600 - 9,600 합 계 90,439 282,013 372,452 105,014 42,000 105,014 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 14,574 - 14,574 - - - 삼호코넨(주) 종속기업 5,524 245,318 250,842 79,060 - 79,060 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 1,617 - 1,617 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 6,960 277,711 284,671 61,027 - 61,027 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 511,652 - 511,652 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 66,248 22,116 88,364 42,000 - 42,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 1,650 - 1,650 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 11,400 2,400 13,800 합 계 608,225 545,145 1,153,370 193,487 2,400 195,887 34-3. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 16,031 16,031 - 기타채권 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매출채권 5,745 5,745 - 기타채권 108,998 136,868 227,221 18,645 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - - - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 6,960 6,960 - 기타채권 117,537 173,344 233,263 57,618 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 514,800 - 514,800 - 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 91,306 66,455 91,966 65,795 기타채권 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 1,815 1,815 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 합 계 833,246 407,218 1,097,801 142,663 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 64,126 64,126 - 기타채권 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매출채권 - 21,777 21,777 기타채권 160,480 921,069 972,551 108,998 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 7,114 7,114 - 기타채권 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,100,000 30,624 1,130,624 기타채권 364,094 1,773,642 2,020,199 117,537 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,144,725 2,293,500 2,923,425 514,800 기타채권 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 206,043 873,816 988,553 91,306 기타채권 9,371 75,784 85,155 - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 기타채권 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매출채권 - - - - 기타채권 - - - - 합 계 2,985,318 6,068,712 8,220,784 833,246 34-4. 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매입채무 13,200 27,500 30,800 9,900 기타채무 - - - - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 12,524 31,255 18,731 7,984 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 15,400 46,200 46,200 15,400 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 17,186 17,186 - 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,200 9,600 9,600 3,200 기타채무 - - - - 합 계 44,324 131,741 122,517 36,484 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호코넨(주) 종속기업 매입채무 74,910 256,197 317,907 13,200 기타채무 - - - - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 225,899 225,899 기타채무 37,719 - 25,195 12,524 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 - - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 184,800 182,600 15,400 기타채무 - - - - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 117,348 117,348 - 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 39,800 40,400 3,200 기타채무 - 5,280 5,280 - 합 계 129,629 829,324 914,629 44,324 34-5. 당분기 및 전분기에 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래는 없습니다. 34-6. 당사는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 34-7. 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기 임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 150,493 132,477 퇴직급여 12,728 20,795 합 계 163,221 153,272 35. 위험관리 35-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 35-2. 재무위험요소 35-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000증감 당사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험당기손익인식금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가, 신용 및 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당기손익인식금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 35-2-2. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 6,098,770 - 6,098,770 매도가능금융자산 67,648,969 (1,559,205) 67,648,969 대여금및수취채권 107,785,626 (1,767,758) 57,396,030 합 계 181,533,365 (3,326,963) 131,143,769 (*1) 당기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 35-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 7,500,000 - 7,500,000 (*) 단기차입금 75억원 전액은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 35-2-4. 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 114,205,824 97,230,320 자본(B) 159,655,456 152,238,793 예금(C)(*) 89,319,194 45,074,563 차입금(D) 7,500,000 7,500,000 부채비율(A/B)(%) 71.53 63.86 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 36. 금융상품의 공정가치 서열체계 36-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 6,098,770 - 6,098,770 매도가능금융자산(유동) 26,554,457 - - 26,554,457 매도가능금융자산(비유동) 17,560,292 - 23,534,220 41,094,512 합 계 44,114,749 6,098,770 23,534,220 73,747,739 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 9,075,370 - 9,075,370 매도가능금융자산(유동) 27,195,798 - - 27,195,798 매도가능금융자산(비유동) 12,140,186 - 25,534,166 37,674,352 합 계 39,335,984 9,075,370 25,534,166 73,945,520 3 6-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 잔액 25,534,166 21,025,256 매입 등 - 7,603,260 매도 등 (2,000,000) (2,039,520) 기타 54 (1,054,830) 기말 잔액 23,534,220 25,534,166 37. 부문별 정보 3 7-1. 부문별 정보당사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로ㆍ국도ㆍ지하철ㆍ공항ㆍ항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 37-2. 당기와 전기 중 당사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 62,143,589 - 62,143,589 11,814,581 제 조 1,153,700 - 1,153,700 506,983 기 타(*) 248,466 - 248,466 196,771 합 계 63,545,755 - 63,545,755 12,518,335 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 59,543,624 - 59,543,624 1,723,367 제 조 1,095,629 - 1,095,629 366,315 기 타(*) 137,358 - 137,358 100,170 합 계 60,776,611 - 60,776,611 2,189,852 ( *) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 37-3. 보고기간말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 182,528,459 106,625,022 159,371,535 90,491,151 제 조 32,607,970 4,391,083 31,708,173 3,778,006 기 타 58,724,851 3,189,719 58,389,405 2,961,163 합 계 273,861,280 114,205,824 249,469,113 97,230,320 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 가. 진행율적용 수주계약 현황(연결기준) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 원주지방국토관리청 2007.05.11 2017.12.31 69,492,000 95.21 482,349 - - - 삼성물산(주) 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 한국수자원공사 2008.06.30 2017.08.31 66,850,600 70.64 - - - - 코오롱글로벌(주) 영인-팽성 도로건설공사 대전지방국토관리청 2010.04.01 2017.01.31 42,511,200 100.00 - - 667,920 - 쌍용건설㈜ 영월-방림 도로건설공사 원주지방국토관리청 2010.07.27 2017.12.31 12,325,500 96.89 197,600 - - - 코오롱글로벌(주) 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 한국도로공사 2011.06.01 2017.03.31 55,141,000 100.00 - - 1,222,100 - 태평양개발㈜ 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 한국도로공사 2011.05.11 2017.03.31 41,165,000 100.00 - - 1,775,617 - 에스케이건설(주) 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제17공구) 한국도로공사 2011.12.15 2017.03.31 19,984,000 100.00 2,603 - 613,136 - 울트라건설㈜ 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 경기도시공사 2012.06.15 2017.04.01 27,280,000 79.50 - - - - 한신공영(주) 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제7공구) 한국도로공사 2012.07.02 2017.03.31 19,189,599 100.00 816,087 - - - ㈜포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 한국수자원공사 2012.07.13 2017.05.11 28,540,869 100.00 539,700 - 337,958 - (주)포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 한국수자원공사 2012.10.16 2018.02.14 40,515,000 77.42 - - - - (주)태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사(제11공구) 한국도로공사 2012.11.22 2017.12.31 34,851,000 93.37 2,789,858 - 348,967 - 한신공영(주) 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사2공구 한국수자원공사 2013.04.26 2017.06.30 22,126,000 81.93 130,018 - 464,200 - (주)한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 영천상주고속도로 2013.05.07 2017.06.27 62,601,000 87.24 - - 832,700 - 한신공영(주) 806사업 시설공사 시설#1 토목공사 국방시설본부 2013.08.19 2017.01.31 25,625,000 100.00 - - - - 풍림산업(주) 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 한국토지주택공사 2013.09.06 2017.06.23 42,920,581 74.11 - - 162,700 - 경남기업(주) 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 상주영천고속도로 2014.06.20 2017.06.27 28,305,000 88.23 - - 1,511,400 - (주)한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 한국철도시설공단 2014.09.17 2017.12.30 44,349,000 85.71 574,046 - - - 코오롱글로벌(주) 웅상-무거1국도건설공사 부산지방국토관리청 2014.12.05 2019.06.20 39,490,000 33.73 - - - - 삼성물산(주) 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 스마트레일 2015.01.26 2019.06.30 29,889,800 46.41 - - 644,600 - 케이씨씨건설㈜ 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 한국도로공사 2015.03.10 2017.12.31 33,531,000 83.05 1,694,574 - 1,015,300 - (주)한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 한국철도시설공단 2015.05.29 2020.05.16 23,707,000 59.27 - - - - 대림산업㈜ 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 한국도로공사 2015.04.13 2021.02.28 25,676,500 42.23 1,023,045 - - - 풍림산업(주) 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 한국수자원공사 2015.05.01 2017.07.18 25,736,683 80.06 - - - - 에스케이건설(주) 고속국도 제14호선 밀양-울산간 건설공사 제5공구 한국도로공사 2015.07.20 2021.03.31 99,563,000 21.07 - - - - (주)태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 한국철도시설공단 2015.10.20 2019.06.19 50,270,000 8.08 - - - - 에스케이건설(주) 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 고성그린파워 2015.12.07 2018.06.30 32,056,000 41.36 - - 325,930 - 삼성물산(주) 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 스마트레일 2015.12.09 2019.02.28 20,629,000 64.77 - - 1,024,100 - 현대건설㈜ 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 서서울도시고속도로 2016.02.23 2021.02.28 27,282,000 13.00 68,793 - 256,300 - 현대산업개발㈜ 김포도시철도 제4공구 노반건설 한국철도시설공단 2016.06.23 2017.12.30 17,525,000 44.84 - - - - 한신공영(주) 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 한국철도시설공단 2016.07.01 2019.11.01 17,790,000 7.13 957,929 - - - (주)대우건설 별내선(암사~별내) 복선전철 5공구 건설공사 경기도청 2016.10.28 2022.02.04 33,260,918 6.48 404,257 - 1,108,800 - 내포그린에너지 내포신도시 집단에너지시설 EPC 건설공사 내포그린에너지 2016.10.05 2019.07.18 17,743,403 8.76 - - 480,700 - 대림산업㈜ 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 남서울경전철주식회사 2016.11.03 2021.10.31 46,651,000 1.97 465,916 - 341,000 - (주)한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 한국토지주택공사 2017.03.10 2019.12.26 22,650,000 0.00 - - - - ㈜어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 ㈜어시스트코리아 2015.11.01 2017.01.31 10,916,000 100.00 - - 104,360 - 한국환경공단 보령환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 한국환경공단 2016.12.29 2017.10.28 1,363,636 22.76 310,350 - - - 충청남도 예산군청 예산군보건소 이전 건립공사 충청남도예산군 2017.04.24 2018.05.23 4,242,881 0.71 30,170 - - - 합 계 - 10,487,295 - 13,237,788 - 나. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금설정액 채권총액대비충당금설정비율 제42의 1분기 매출채권 17,867,084 927,358 5.19% 단기미수금 2,010,345 166,526 8.28% 장기대여금 463,873 13,873 2.99% 기타 유동 및 비유동자산 248,785,816 1,334,433 0.53% 합 계 269,127,118 2,442,190 0.90% 제41기 매출채권 39,069,388 927,357 2.37% 미수금 2,170,285 166,527 7.67% 대여금 463,873 13,873 2.99% 기타 유동 및 비유동자산 203,735,825 1,084,433 0.53% 합 계 245,439,371 2,192,190 0.89% 제40기 매출채권 40,332,252 3,985,494 9.88% 미수금 2,190,132 680,998 31.09% 선급금 480,996 174,431 36.26% 대여금 1,823,000 - - 기타 유동 및 비유동자산 189,851,650 700,000 0.36% 합 계 234,678,030 5,540,923 2.36% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제42의 1분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,192,190 5,540,923 4,405,329 2. 순대손처리액(①－②) - 1,636,036 1,244,442 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,636,036 1,244,442 ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 250,000 (1,712,697) 2,380,036 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,442,190 2,192,190 5,540,923 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 선급금, 대여금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대하여 개별분석으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별 채권별로 다음에 해당하는 경우에는 해당채권에 대하여 대손충당금을 개별설정하고 있습니다. 1) 대금회수가 회수예정일로부터 6개월이상 초과된 채권 : 50% 2) 대금회수가 회수예정일로부터 9개월이상 초과된 채권 : 70% 3) 대금회수가 회수예정일로부터 1년이상 초과된 채권 : 80% 4) 대금회수전에 부도발생하여 회수가능성이 낮은 채권 : 100% 5) 부도징후가 있거나 자금의 유동성에 심각한 위기에 있다고 판단되는 거래처에 대한 채권 : 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 16,853,526 86,199 - - 16,939,725 구성비율 99.49% 0.51% - - 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제42의 1분기 제41기 제40기 건설부문 원재료 1,466,260 1,190,104 1,930,968 저장품 - - - 가설재 1,364,503 1,527,289 2,137,720 용 지 8,522,395 8,525,051 7,846,357 소 계 11,353,158 11,242,444 11,915,045 제조부문 제 품 1,681,009 1,167,796 1,658,323 원재료 42,186 3,256 2,013 저장품 39,278 52,251 41,493 가설재 692 691 691 소 계 1,763,165 1,223,994 1,702,520 조경부문 조경수목 98,619 87,015 77,934 합 계 제 품 1,681,009 1,167,796 1,658,323 원재료 1,508,446 1,193,360 1,932,981 저장품 39,278 52,251 41,493 가설재 1,365,195 1,527,980 2,138,411 조경수목 98,619 87,015 77,934 용 지 8,522,395 8,525,051 7,846,357 합 계 13,214,942 12,553,453 13,695,499 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.9% 5.3% 5.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.12회 17.7회 17.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사방법 재고자산에 대한 실사는 소관부서와 현장별로 재고자산명세서를 근거로 하여 연1회 및 필요시 수시로 시행하고 있으며, 연말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 전 현장 중 재고자산의 규모가 큰 현장을 샘플링하여 적정성 여부를 실사하고 있습니다. 연결실체는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연도중에는 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기말에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.