삼호개발 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1-1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발 주식회사(이하 "지배회사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였 습니다. 지배회사인 삼호개발 주식회사는 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 125억원 입니다.

1-2. 연결 대상 종속기업 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트㈜	서울시 서초구 효령로 96	100.00

삼호코넨㈜	서울시 서초구 효령로 96	54.51

SGI 신성장메짜닌펀드	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI 세컨더리투자조합 제2호	서울시 서초구 효령로 96	65.48

연결대상 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다.또한, 삼호코넨㈜는 교량거더에 신기술을 적용하여 거더의 경량화 및 장경간화를 실현시킨 HiPC(Holed incrementally Prestressed Concrite) Girder의 제작ㆍ시공을 목적으로 2010년 12월 1일 설립되었습니다.SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자조합 제2호는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜가 결성한 펀드입니다. 1-3. 연결범위의 변동 당기의 연결회사의 범위는 전기와 동일하며, 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

연결대상 회사명	당 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트㈜	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

삼호코넨㈜	1,910,000	54.51	1,910,000	54.51

SGI-신성장메짜닌펀드(*1)	4,000,000	100.00	4,000,000	100.00

SGI세컨더리투자조합 제2호(*2)	4,000,000	65.48	4,000,000	65.48

합 계	24,910,000	-	24,910,000	-

(*1) 당사의 지분율 80%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 20%인 종속회사입니다.
(*2) 당사의 지분율 47.62%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 17.86%인 종속회사입니다.

1-4. 종속기업의 주요 재무현황 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트㈜ 13,033,054 709,896 12,323,158 3,450,095 900,358 삼호코넨㈜ 620,306 311,660 308,646 685,751 (98,863) SGI-신성장메짜닌펀드 5,083,396 116,497 4,966,899 5,722 (114,800) SGI-세컨더리투자조합2호 10,536,377 55,666 10,480,711 1,481,716 (1,535,761) 합 계 29,273,133 1,193,719 28,079,414 5,623,284 (849,066) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트㈜ 11,928,345 505,545 11,422,800 2,644,553 975,688 삼호코넨㈜ 517,313 109,805 407,508 102,500 (298,039) SGI-신성장메짜닌펀드 5,166,218 84,518 5,081,700 6,100 (118,010) SGI-세컨더리투자조합2호 12,016,473 - 12,016,473 243 (90,863) 합 계 29,628,349 699,868 28,928,481 2,753,396 468,776 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 주석 2에 기재하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 연결회사는 수정소급법을 적용하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 연결회사는 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 소액 기초자산 리스(예: IT 장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 ② 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 회계처리 되었던 계약 연결회사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. (나) 리스제공자의 회계처리 기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (다) 재무제표에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 연결회사는 투자부동산을 포함한 사용 권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. 구 분 2019년 1월 1일 자산 비유동자산 사용권자산 1,443,720 - 차량운반구 677,811 - 건물 665,703 - 토지 100,206 부채 리스부채 1,218,726 유동 615,472 - 차량운반구 360,138 - 건물 210,483 - 토지 44,851 비유동 603,254 - 차량운반구 317,673 - 건물 234,333 - 토지 51,248 리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1월 1 일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 만기별로 3.08%~3.55% 입니다. 구 분 2019년 1월 1일 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 (a) 2,328,771 단기리스와 소액 기초자산 리스 (b) 1,054,735 현재가치 할인 효과 (c) 55,310 2018년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식된 금융리스부채 (d) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료의 현재가치 (e) - 종전에 운용리스약정에 포함되지 않았으나, 리스 기간에 포함된 연장선택권의 대상기간에 대한 리스료의 현재가치 (f) - 2019년 1월 1일 현재 리스부채 (g = a-b-c+d-e+f) 1,218,726 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 연결기준 연결재무제표는 당사와 당사의(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)(이하 '연결회사')의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리,3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 연결회사가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치 로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 2-3. 사업결합 종속기업 및 사업 의 취득 은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 발행하 였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측 정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일 의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 2-4. 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결회사의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결회사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결회사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계 기업 과 공동기업 의 식별 가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결회사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손 익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고, 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결회사는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부 금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결회사가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 2-5. 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결회사의 회계정책 은 주석 2 에 설명되어 있습니다. 2-6. 매각예정비유동자산 연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결회사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결회사가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결회사는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결회사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결회사의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결회사는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다 . 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 2-7. 수익인식 연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 2-7-1. 재화의 판매 연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2-7-2. 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율,총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 2-7-3. 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-7-4. 건설계약 연결회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 2-8. 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.2-8-1. 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.2-8-2. 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2-8-3. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-9. 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 연 결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 2-10. 차입원가 연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-11. 퇴직급여비용 과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 2-12. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2-12-1. 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2-12-2. 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회 수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 2-12-3. 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2-13. 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 10년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-14. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-15. 무형자산 2-15-1. 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2-15-2. 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 2-15-3. 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16. 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-17. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2-18. 리스 연결회사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.2-18-1. 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책(가) 연결회사가 리스이용자인 경우 연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 리스자산 및 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 자산ㆍ부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(나) 연결회사가 리스제공자인 경우 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 2-19. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2-20. 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 3-1. 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 3-1-1. 유형자산 내용연수 주 석 2-12. 에 기술된 바와 같이 연결회사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있습니다. 3-1-2. 확정급여형 퇴직급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-1-3. 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성 미청구공사 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 4 . 부문별 정보 4-1. 연결회사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 4-2. 당기와 전기의 연결회사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 건설 353,836,052 - 353,836,052 19,530,900 제조 6,490,102 - 6,490,102 2,571,200 창업투자 4,937,534 (1,674,848) 3,262,686 (756,401) 기타(*) 1,186,070 (193,214) 992,855 170,855 소 계 366,449,758 (1,868,062) 364,581,695 21,516,554 연결조정 (1,868,062) 1,868,062 - 2,049,428 연결후금액 364,581,696 - 364,581,695 23,565,982 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 전기 > (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 건설 288,942,254 - 288,942,254 20,754,046 제조 6,535,151 - 6,535,151 2,724,602 창업투자 2,650,896 (306,720) 2,446,676 798,953 기타(*) 924,055 (77,762) 743,793 71,187 소계 299,052,356 (384,482) 298,667,874 24,348,788 연결조정 (384,482) 384,482 - 60,580 연결후금액 298,667,874 - 298,667,874 24,409,368 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니 다. 4-3. 보고기간말 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 건 설 81,391,241 77,798,285 77,921,657 68,035,204 제 조 17,511,608 407,490 7,466,111 400,658 창업투자 28,652,829 882,059 29,111,036 590,063 기 타(*) 197,649,178 25,472,494 189,390,401 23,960,945 소 계 325,204,856 104,560,328 303,889,205 92,986,870 연결조정 (26,422,709) 3,473,341 (26,995,752) (155,500) 연결 후 금액 298,782,147 108,033,669 276,893,453 92,831,370 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 4-4. 주 요 거래처연결회사의 당기와 전기 중 부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부문 거래처 건 설 대림산업(주) 41,397,398 31,994,926 에스케이건설(주) 53,026,235 54,608,362 현대건설(주) 38,510,447 - 삼성물산 36,568,709 40,908,706 합 계 169,502,789 127,511,994 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,969,895 - - 23,969,895 단기금융상품 41,000,000 - - 41,000,000 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,386,972 - 20,386,972 유동상각후원가측정금융자산 12,041,403 - - 12,041,403 매출채권 30,650,824 - - 30,650,824 단기기타채권(단기미수금) 1,974,677 - - 1,974,677 기타유동자산(단기미수수익) 2,529,769 - - 2,529,769 장기금융상품 5,582,464 - - 5,582,464 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 18,735,821 18,735,821 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 39,733,370 - 39,733,370 비유동상각후원가측정금융자산 523,725 - - 523,725 장기기타채권(장기대여금) 50,000 - - 50,000 기타비유동자산(장기보증금) 3,963,948 - - 3,963,948 합 계 122,286,705 60,120,342 18,735,821 201,142,868 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 29,054,298 - - 29,054,298 기타채무(단기미지급금) 3,592,086 - - 3,592,086 단기차입금 7,500,000 - - 7,500,000 기타유동부채(단기미지급비용) 8,196 - - 8,196 기타유동부채(임대보증금) 540,000 - - 540,000 기타비유동부채(임대보증금) 1,735,000 - - 1,735,000 기타비유동부채(기타금융부채) - 3,618,340 - 3,618,340 합 계 42,429,580 3,618,340 - 46,047,920 전기 말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 17,982,281 - - 17,982,281 단기금융상품 32,549,774 - - 32,549,774 유동당기손익공정가치측정금융자산 - 9,988,328 - 9,988,328 유동상각후원가측정금융자산 18,915,713 - - 18,915,713 매출채권 35,362,988 - - 35,362,988 단기기타채권(단기미수금) 1,369,728 - - 1,369,728 단기기타채권(단기대여금) 5,500 - - 5,500 기타유동자산(단기미수수익) 2,427,199 - - 2,427,199 장기금융상품 5,392,216 - - 5,392,216 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 23,543,016 23,543,016 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 - 28,753,320 - 28,753,320 비유동 상각후원가측정금융자산 6,610,348 - - 6,610,348 장기기타채권(장기대여금) 50,000 - - 50,000 기타비유동자산(장기보증금) 3,959,500 - - 3,959,500 합 계 124,625,247 38,741,648 23,543,016 186,909,911 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 29,618,756 - - 29,618,756 기타채무(단기미지급금) 4,083,017 - - 4,083,017 단기차입금 7,500,000 - - 7,500,000 기타유동부채(단기미지급비용) 93,313 - - 93,313 기타비유동부채(임대보증금) 2,263,000 - - 2,263,000 합 계 43,558,086 - - 43,558,086 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 : 일반이자수익 2,174,717 1,046,374 - - 3,221,091 일반이자비용 - - - (208,608) (208,608) 배당금수익 - 213,395 82,800 - 296,195 당기손익금융자산평가이익 - 965,002 - - 965,002 당기손익금융자산처분이익 - 62,344 - - 62,344 당기손익금융자산처분손실 - (17,984) - - (17,984) 상각후원가측정금융자산처분손실 (4) - - - (4) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융자산평가손실 - - (4,790,658) (4,790,658) 합 계 2,174,713 2,269,131 (4,707,858) (208,608) (472,622) 전기 > (단위: 천원) 금융상품 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 : 이자수익 2,476,548 967,017 - - 3,443,565 이자비용 - - (208,112) (208,112) 배당금수익 - - 283,850 13,500 297,350 당기손익금융자산 처분이익 - 56,753 - - 56,753 당기손익금융자산 평가이익 - 84,029 - - 84,029 상각후원가측정금융자산처분손실 (44) - - - (44) 당기손익금융자산 처분손실 - (49,893) - - (49,893) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융자산평가이익 - - 2,695,266 2,695,266 합 계 2,476,504 1,057,906 2,979,116 (194,612) 6,318,914 6. 현 금및현금성자산 및 금융기관예치금 6-1. 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 17,652 14,689 은행예금 23,952,243 17,967,592 합 계 23,969,895 17,982,281 위 현금및현금성자산 내역은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 2,005,000 2,006,000 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당기말 전기말 코암코 부동산투자신탁 제63호 2,000,000 1,898,800 1,955,620 1,955,620 - 벨에포크 ART1호 펀드 2,000,000 2,000,000 2,055,420 2,055,420 - 아너스 신탁 제28호 2,000,000 2,000,000 2,009,640 2,009,640 - 메테우스 대체투자신탁 2,000,000 2,000,000 2,016,753 2,016,753 - 에셋원 공모주 코넥스하이일드펀드 2,000,000 2,000,000 2,047,746 2,047,746 - PIM메자닌알파 전문투자형 신탁3호 2,000,000 2,000,000 2,065,940 2,065,940 - PIM메자닌알파 전문투자형 사모투자 2,000,000 2,000,000 2,168,580 2,168,580 - 한국산업단지공단 신용연계증권 2,000,000 2,000,000 2,001,498 2,001,498 - 옵티머스 투자형사모투자신탁 제5호 2,000,000 2,000,000 2,034,400 2,034,400 - 더프랫폼 아시아무역금융펀드 2,000,000 2,000,000 2,031,375 2,031,375 - 동탄테크노밸리 분양대금담보대출펀드 - - - - 1,958,348 파생결합증권(DLS 1,073호) - - - - 3,012,000 LH 신용연계증권 - - - - 2,001,600 세운개발산업 대출 펀드 - - - - 3,016,380 소 계 20,000,000 19,898,800 20,386,972 20,386,972 9,988,328 전문건설공제조합 출자금(*) 4,735,836 5,162,956 5,231,726 5,231,726 5,162,956 건설공제조합 출자금(*) 9,018,050 9,630,790 9,711,650 9,711,650 9,630,790 당진시산림조합 출자금 848 848 848 848 553 유경PSG 홈플러스 부동산펀드 2,020,000 2,001,800 2,001,940 2,001,940 2,001,800 코스닥 벤처펀드 2,000,000 1,913,851 2,163,756 2,163,756 1,913,851 FG AUS GREEN 부동산펀드 9,790 9,353 9,226 9,226 9,563 우리은행 조건부 자본증권 1,015,971 1,061,727 1,066,765 1,066,765 1,061,727 하나금융지주 조건부 자본증권 3,145,264 3,145,264 3,181,440 3,181,440 - NH 더플랫폼 세컨더리투자 펀드 2,000,000 2,000,000 2,065,642 2,065,642 - 이화사모부동산투자신탁 33호 2,000,000 2,000,000 2,046,569 2,046,569 - 볼보코리아 매출채권 담보부 2,000,000 2,000,000 2,025,399 2,025,399 - 사모ELS 19-007호 2,000,000 2,000,000 1,980,198 1,980,198 - 에이원 사모투자신탁 2,000,000 2,000,000 2,001,419 2,001,419 - 브라질 국채신탁 2,000,000 2,000,000 1,908,662 1,908,662 - 유암코기업리바운스 제칠차사모투자펀드 280,000 280,000 280,000 280,000 - 대신하임전문사모 1908호 1,000,000 1,000,000 1,008,180 1,008,180 - 진양개발(주) 상환전환우선주 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 - 유안타제5호기업인수목적주식회사 300,000 300,000 600,000 600,000 - ㈜에이치엔 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 ㈜뉴로피드 50,000 50,000 50,000 50,000 110,000 ㈜엠에스티나노테크 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 ㈜제이크리에이션 499,950 499,950 499,950 499,950 499,950 아시아자원개발㈜ 2,932,570 2,932,570 - - 2,932,570 코암코부동산투자신탁 펀드 - - - - 1,898,800 GS건설 공사대금 유동화 - - - - 1,001,453 ㈜화승 ABS 펀드 - - - - 1,979,307 소 계 40,908,279 41,889,109 39,733,370 39,733,370 28,753,320 합 계 60,908,279 61,787,909 60,120,342 60,120,342 38,741,648 (*) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 당사의 차입금과 채무보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 965,002천원은 금융수익에 반영하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산 8-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 ㈜에너토크 880,000 9.02 4,399,566 3,062,400 3,625,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손실(누계)은 1,337,166천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 1,042,989천원(누계)을 기타포괄손익누계액에계상하였습니다. 8 -2. 기 타포괄손 익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 ㈜동부월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 행복유화㈜ 2,400 4.00 12,000 12,000 12,000 ㈜써포텍 100,000 10.00 1,340,004 1,349,100 1,356,700 내포그린에너지㈜ 1,400,000 9.99 7,000,000 - 5,200,000 경남기업㈜ 172 0.00 21,395 860 860 ㈜벗이 5,520 17.60 26,400 26,400 27,600 경원실업 우선주 - - - - 172,800 ㈜동양건설산업 - - - - 2,965 ㈜한원레저 - - - - 82,800 SG신성건설㈜ - - - - 235 유암코PEF - - - - 93,750 JTBC - - - - 159,000 풍림산업(주) - - - - 4,330 ㈜삼호AMC 4,444 10.00 70,000 - - 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 1 1 ㈜엠티에스나노테크 2,500 4.00 100,000 100,000 100,000 ㈜프로그램스 12,500 4.52 1,000,000 1,000,000 1,000,000 ㈜제이크리에이션 4,444 3.79 499,950 499,950 499,950 ㈜엑스엘게임즈 10,000 0.14 305,000 305,000 305,000 ㈜지디케이화장품 30,000 0.36 810,000 810,000 810,000 ㈜켐포트 90,000 1.44 810,000 810,000 810,000 아시아자원개발㈜ 500,000 99.60 1,000 - 1,000 ㈜씨알푸드 400,000 20.20 3,142,000 6,527,600 6,000,000 ㈜에스바이오메딕스 86,735 4.66 2,178,957 3,989,810 3,035,725 합 계 17,930,762 15,673,421 19,917,416 상기 시장성 없는 지분증권 중 ㈜써포텍, ㈜씨알푸드, ㈜에스바이오메딕스는 공정가치로 측정하였으나, 그 이외의 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하여 기 타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(누계) 에 대 한 법인세효과 및 비지배주주지분을 차감한 잔액 2,411,394천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당기말 전기말 대한항공 ABS 2,029,600 (29,782) 1,999,818 1,999,818 - ㈜이테크건설 회사채 3,007,500 (4,966) 3,002,534 3,002,534 - 리드코프 담보부채권 2,021,800 (12,102) 2,009,698 2,009,698 - 대륜E 유동화 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 - ㈜휴맥스 회사채 2,009,600 (7,247) 2,002,353 2,002,353 - 경원실업 상환우선주 27,000 - 27,000 27,000 - 리드코프 담보부채권 - - - - 2,002,208 ㈜리드코프 CP - - - - 1,943,802 아시아나 ABS - - - - 3,009,402 대한항공 ABS - - - - 2,000,610 대한토지신탁㈜ 회사채 - - - - 2,002,808 효성캐피탈㈜ 회사채 - - - - 3,004,845 SM상선㈜ ABCP - - - - 1,961,534 두산인프라코어 CP - - - - 2,990,504 소 계 12,095,500 (54,097) 12,041,403 12,041,403 18,915,713 국공채 404,925 - 404,925 404,925 249,120 경원실업 상환우선주 118,800 - 118,800 118,800 1,350,000 대한항공ABS - - - - 2,011,228 대륜E 유동화 사모사채 - - - - 3,000,000 소 계 523,725 - 523,725 523,725 6,610,348 합 계 12,619,225 (54,097) 12,565,128 12,565,128 25,526,061 ( *) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 10. 매출채권 및 기타채권 10-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 30,655,307 (4,483) 30,650,824 35,407,650 (44,662) 35,362,988 기타채권(유동) 1,974,677 - 1,974,677 1,375,228 - 1,375,228 장기기타채권(비유동) 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 합 계 32,679,984 (4,483) 32,675,501 36,832,878 (44,662) 36,788,216 1 0-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 유 동 단기미수금 1,974,677 1,369,728 단기대여금 - 5,500 소 계 1,974,677 1,375,228 비유동 장기대여금 50,000 50,000 합 계 2,024,677 1,425,228 10-3. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 30,650,824 - - - 4,483 30,655,307 기타채권(유동) 1,974,677 - - - - 1,974,677 기타채권(비유동) 50,000 - - - - 50,000 합 계 32,675,501 - - - 4,483 32,679,984 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 30,650,824 - - - - 4,483 30,655,307 기타채권(유동) 1,974,677 - - - - - 1,974,677 기타채권(비유동) 50,000 - - - - - 50,000 합 계 32,675,501 - - - - 4,483 32,679,984 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,483천원 입니다. 전기말> (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 35,362,988 - - - 44,662 35,407,650 기타채권(유동) 1,375,228 - - - - 1,375,228 기타채권(비유동) 50,000 - - - - 50,000 합 계 36,788,216 - - - 44,662 36,832,878 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 35,362,988 - - - - 44,662 35,407,650 기타채권(유동) 1,375,228 - - - - - 1,375,228 기타채권(비유동) 50,000 - - - - - 50,000 합 계 36,788,216 - - - - 44,662 36,832,878 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. (*2) 전기말 매출채권과 관련하여 설정된 충당금은 44,662천원 입니다. 10-4. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 10-5. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 환입 대손처리 기 말 매출채권 44,662 4,483 - (44,662) 4,483 전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 환입 대손처리 기 말 매출채권 888,212 28,951 (77,737) (794,764) 44,662 기타채권(유동) 166,527 - (4,235) (162,292) - 합 계 1,054,739 28,951 (81,972) (957,056) 44,662 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에 포 함되어 있습 니 다. 1 1. 재 고자산 11-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 제 품 461,189 565,584 원 재 료 3,973,289 3,288,248 저 장 품 60,806 59,020 가 설 재 3,727,878 3,899,211 조경 수목 89,405 85,559 용 지 8,560,190 8,559,412 합 계 16,872,757 16,457,034 11-2. 당기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산과 관련된 원가는 64,721,184천원(전기: 55,247,776천원)입니다. 12. 유형자산 12-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 22,395,650 1,616,328 205,190 8,207,522 4,769,515 1,482 37,195,687 감가상각누계액 - (560,105) (205,190) (7,100,074) (3,241,069) - (11,106,438) 순장부금액 22,395,650 1,056,223 - 1,107,448 1,528,446 1,482 26,089,249 취득원가 22,395,650 1,616,328 233,946 8,726,784 5,624,462 1,482 38,598,652 감가상각누계액 - (519,697) (233,946) (8,009,527) (4,352,758) - (13,115,928) 순장부금액 22,395,650 1,096,631 - 717,257 1,271,704 1,482 25,482,724 12-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 22,395,650 1,096,631 717,257 1,271,704 1,482 25,482,724 취득 - - 586,646 782,905 - 1,369,551 대체 - - - - - - 처분 - - (4) (11,383) - (11,387) 감가상각비 - (40,408) (196,451) (514,780) - (751,639) 기말 22,395,650 1,056,223 1,107,448 1,528,446 1,482 26,089,249 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산(*) 합 계 기초 21,594,930 1,137,039 255,941 1,225,158 - 24,213,068 취득 800,720 - 589,798 493,976 4,318 1,888,812 대체 - - - - (2,836) (2,836) 처분 - - (4) (7) - (11) 감가상각비 - (40,408) (128,478) (447,423) - (616,309) 기말 22,395,650 1,096,631 717,257 1,271,704 1,482 25,482,724 (*) 전기 중 건설중인자산은 재고자산(용지)으로 2,836천원 대체 되었습니다. 1 2 -3. 감가상각비 중 매출원가에 605,692 천원(전기: 470,732천원), 판매비와관리비에 145,947천원(전 기: 145,577천원)이 포함되어 있습니다. 12-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,360,951천원 입니다. 1 2-5. 보 유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 39필지 356,879 11,706,822 11,706,822 4,797,002 4,648,369 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 1,045,976 982,360 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 8,677,536 8,108,151 합 계 369,091 22,395,650 22,395,650 14,520,514 13,738,880 12-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원 가는 없습니다. 13. 투자부동산 13-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 4,245,020 5,585,284 9,830,304 4,245,020 5,784,464 10,029,484 취득원가 4,924,171 7,967,176 12,891,347 4,924,171 7,967,176 12,891,347 감가상각누계액 - (1,383,718) (1,383,718) - (1,184,538) (1,184,538) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 변동내용 : 취득 - - - - - - 타자산에서 대체 - - - - - - 손상차손 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (199,179) (199,179) - (199,180) (199,180) 기말 장부금액 4,245,020 5,386,105 9,631,125 4,245,020 5,585,284 9,830,304 취득원가 4,924,171 7,967,176 12,891,347 4,924,171 7,967,176 12,891,347 감가상각누계액 - (1,582,897) (1,582,897) - (1,383,718) (1,383,718) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 투자부동산의 감가상각비 199,179천원(전기: 199,180천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 1 3-2. 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 268,356 440,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 148,873 320,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 2,123,254 2,328,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 684,095 676,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,880,934 2,796,000 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,122,605 1,060,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,349,388 1,432,800 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 2채 1,058,359 2,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 557,553 660,000 강원도 평창군 대관령면 솔봉로 471 풍림콘도 1채 437,708 451,667 합 계 9,631,125 12,164,467 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신 뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시 되었습니다. 13-3. 투자부동산과 관련하여 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 307,946천원(전기 : 366,257천원 ) 과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비 용67,302천원( 전기: 49,026천원) 이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 3,967천원(전기: -천원)입니다. 13-4. 당기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다 . 14. 리스사용권자산 14-1. 보고기간말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량 건물 토지 합계 기초장부금액(*) 677,811 665,703 100,206 1,443,720 증가 410,442 58,812 424,429 893,683 감가상각 (365,794) (279,780) (29,837) (675,411) 기말장부금액 722,459 444,735 494,798 1,661,992 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 규정 적용에 따라 '리스사용권자산'을 최초 인식하였고, 기준서의 경과규정 에 따라 2019년 1월 1일에 최초 적용하였습니다. 14-2. 계약기간이 1년미만인 단기리스와 리스자산가액이 약5백만원 미만인 소액자산리스에 해당하여 당기 비용으로 인식한 금액은 기계장치, 숙소, 복합기 임차료 등 3,182,183천원입니다. 1 4-3. 감가상각비는 매출원가에 565,338천원 , 판매비와관리비에 110,073천원 이 계상되어 있습니다. 15 . 무형자산 1 5-1. 무형자산의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 취득원가 549,431 330,187 476,029 4,771 1,360,418 상각 및 손상차손누계액 - (231,407) (269,267) - (500,674) 장부금액 549,431 98,780 206,762 4,771 859,744 취득원가 549,431 330,187 476,029 4,771 1,360,418 상각 및 손상차손누계액 - (198,168) (269,267) - (467,435) 장부금액 549,431 132,019 206,762 4,771 892,983 영업권 및 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였으며, 특허권은 감가상각 및 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.15-2. 특허권의 내용은 다공성 프리스트레스트 콘크리트 거더 및 분절형 다공성프리스트레스트 콘크리트 거더교의 시공방법입니다 . 15-3. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 549,431 132,019 206,762 4,771 892,983 상각 - (33,239) - - (33,239) 기말 549,431 98,780 206,762 4,771 859,744 전기 > (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 549,431 165,259 206,762 4,771 926,223 상각 - (33,240) - - (33,240) 기말 549,431 132,019 206,762 4,771 892,983 16 . 관계기업투자 1 6-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*) 10.00 1,752,146 10.00 1,743,573 전남그린에너지펀드 26.32 765,590 26.32 951,564 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 10.00 3,461,720 10.00 3,239,350 삼호환경기술㈜ 38.97 1,881,219 38.97 3,852,939 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 4.11 259,260 4.76 267,143 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호(*) 11.82 1,246,975 11.82 1,266,170 삼호-ST 바이오 투자조합(*) 1.08 24,424 1.08 24,709 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사(*) 0.25 108,003 0.25 108,596 SGI 유니콘 스타트업 투자조합(*) 5.00 252,773 18.33 1,062,446 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합(*) 5.01 479,945 - - 합 계 10,232,055 12,516,490 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜가 GP(업무집행조합원)으로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 1 6 - 2. 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 12,516,490 13,448,895 취득 805,900 1,750,000 대체(*) - 90,000 처분 (800,000) (1,754,058) 관계기업 평가손익에 대한 변동액 (2,290,335) (1,018,347) 기말 장부금액 10,232,055 12,516,490 (*) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사는 당기 중 기 타포괄손 익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 계정 대체되었습니다. 16-3. 당기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당기 > (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,743,573 - 8,573 - 1,752,146 전남그린에너지펀드 951,564 - (185,974) - 765,590 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 3,239,350 299,900 (77,530) - 3,461,720 삼호환경기술㈜ 3,852,939 - (116,552) (1,855,168) 1,881,219 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 267,143 - (7,883) - 259,260 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 1,266,170 - (19,195) - 1,246,975 삼호-ST 바이오 투자조합 24,709 - (285) - 24,424 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 108,596 - (593) - 108,003 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 1,062,446 (800,000) (9,673) - 252,773 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 - 506,000 (26,055) - 479,945 합 계 12,516,490 5,900 (435,167) (1,855,168) 10,232,055 (*) 기타포괄손실누계액(지분법자본변동)에 해당하는 금액입니다. 기 > (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,840,354 - (96,781) 1,743,573 전남그린에너지펀드 917,211 - 34,353 951,564 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2,808,879 500,000 (69,529) 3,239,350 AIP자산운용㈜ (구, FG자산운용) 1,754,058 (1,754,058) - - 삼호환경기술㈜ 4,686,341 - (833,402) 3,852,939 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 131,877 150,000 (14,734) 267,143 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 1,285,184 - (19,014) 1,266,170 삼호-ST 바이오 투자조합 24,991 - (282) 24,709 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사(*) - 90,000 18,596 108,596 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 - 1,100,000 (37,554) 1,062,446 합 계 13,448,895 85,942 (1,018,347) 12,516,490 (*) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사는 당기 중 기 타포괄손 익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자주식으로 계정 대체되었습니다. 16-4. 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 18,021,469 500,000 17,521,469 115,595 85,738 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 10,551,328 - 10,551,328 9,854 (162,419) 전남그린에너지펀드 2,934,241 25,000 2,909,241 359 (706,703) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 35,467,180 849,977 34,617,203 103,251 (775,297) 삼호환경기술㈜(*) 20,389,358 15,562,953 4,826,405 13,243,220 (372,465) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 6,308,654 - 6,308,654 18,895 (301,345) 삼호-ST 바이오 투자조합 2,256,848 - 2,256,848 75 (26,294) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 28,564,604 204,486 28,360,118 566,652 (236,162) SGI 유니콘 스타트업 투자조합 5,055,464 - 5,055,464 16,667 (739,695) SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 9,585,611 - 9,585,611 33,126 (520,389) 합 계 139,134,757 17,142,416 121,992,341 14,107,694 (3,755,031) (*) 삼호환경기술 ㈜ 는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 전기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 18,139,333 703,602 17,435,731 139,502 (967,809) Kofc녹색산업투자조합제1호 10,713,747 - 10,713,747 11,344 (160,883) 전남그린에너지펀드 3,640,944 25,000 3,615,944 137,001 130,543 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 33,109,941 716,440 32,393,501 36,232 (695,291) 삼호환경기술㈜(*) 23,717,669 13,587,520 10,130,149 7,165,357 (1,770,670) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 5,609,999 - 5,609,999 8,280 (309,425) 삼호-ST 바이오 투자조합 2,283,142 - 2,283,142 307 (26,041) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 29,752,358 1,155,044 28,597,314 7,961,351 6,463,110 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 5,795,159 - 5,795,159 10,110 (204,841) 합 계 132,762,292 16,187,606 116,574,686 15,469,484 2,458,693 (*) 삼호환경기술 ㈜ 는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 1 7 . 기타자산 보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 선급금 3,986,589 2,263,915 선급비용 394,960 385,281 미수수익 2,529,769 2,427,199 소 계 6,911,318 5,076,395 장기보증금 3,953,948 3,959,500 장기선급비용 566,260 706,209 소 계 4,520,208 4,665,709 합 계 11,431,526 9,742,104 1 8. 매입 채무 및 기타채무 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매입채무 공사미지급금 28,392,083 28,406,592 외상매입금 264,946 283,926 중기미지급금 32,784 30,085 조경미지급금 3,520 3,200 지급어음 360,964 894,953 소 계 29,054,297 29,618,756 기타채무 미지급금 3,592,086 4,083,017 합 계 32,646,383 33,701,773 19. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2020.05.07 1.50 1,000,000 1,000,000 신한은행 2020.07.28 3.15 2,000,000 2,000,000 산업은행 2020.08.27 2.63 3,000,000 3,000,000 우리은행 2020.10.22 1.95 1,500,000 1,500,000 합 계 7,500,000 7,500,000 20 . 확정급여부채 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 20-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 19,598,650 15,308,427 사외적립자산의 공정가치 (16,296,620) (12,481,346) 국민연금전환금 (10,090) (10,090) 재무상태표상 장부금액 3,291,940 2,816,991 20-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 7,485,099 4,511,743 이자비용 265,664 275,628 사외적립자산의 기대수익 (255,751) (275,318) 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,495,012 4,512,053 20- 3. 확정 급여부채의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 15,308,427 13,812,135 당기근무원가 7,485,099 4,511,743 이자원가 265,664 275,628 보험수리적(이익)손실 654,178 795,055 급여지급액 (4,112,553) (4,305,590) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 (2,165) 219,456 기말금액 19,598,650 15,308,427 20-4. 사외 적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원 ) 구 분 당 기 전 기 기초금액 12,481,346 11,762,157 사외적립자산의 기대수익 255,751 275,318 보험수리적손익 (111,367) (160,612) 회사기여금납부액 5,107,590 2,663,118 급여지급액 (1,436,700) (2,058,635) 기말금액(*) 16,296,620 12,481,346 ( *) 보고 기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 정기예금 및 기타금융 상품에 투자되고 있습니다. 20-5. 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전 기 할인율(%)(*) 2.19 2.60 사외적립자산의 기대수익률 - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 연결회사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 20-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 5.2% 증가 6.3% 증가 1% 감소 4.8% 감소 5.7% 감소 할인율 : 1% 증가 4.9% 감소 5.8% 감소 1% 감소 5.5% 증가 6.5% 증가 21. 리스부채보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 당기말 차량리스부채 360,138 (49,965) 460,554 (359,567) 411,160 건물리스부채 210,483 (112,470) 257,771 (178,979) 176,805 토지리스부채 44,851 (46,951) 51,248 (20,589) 28,559 소 계 615,472 (209,386) 769,573 (559,135) 616,524 차량리스부채 317,673 463,735 (460,554) - 320,854 건물리스부채 234,333 189,197 (257,771) - 165,759 토지리스부채 51,248 452,562 (51,248) - 452,562 소 계 603,254 1,105,494 (769,573) - 939,175 합 계 1,218,726 896,108 - (559,135) 1,555,699 기업회계기준서 제1116호 '리스' 규정 적용에 따라 '리스부채'를 최초 인식하였고, 기준서의 경과규정에 따라 2019년 1월 1일에 최초 적용하였습니다. 2 2. 기타 부채 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 2,473,387 1,988,514 미지급비용 8,197 93,313 부가가치세예수금 3,038,943 1,797,522 임대보증금 540,000 - 소 계 6,060,527 3,879,349 임대보증금 1,735,000 2,263,000 기타금융부채 3,618,340 - 소 계 5,353,340 2,263,000 합 계 11,413,867 6,142,349 23. 하자보수충당부채 당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,509,901 2,207,994 (689,100) 3,028,795 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,712,210 578,840 (781,149) 1,509,901 24. 지배주주지분의 자본 구성 내역 24-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 소 계 합 계 2019.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 36,399,865 2019.12.31(당기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 36,399,865 2 4-2. 기타포 괄손익누계액의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 (843,281) 606,620 - 회계정책변경에 따른 증가(감소)(*) - (2,862,688) - 기타포괄손익금융자산평가이익(손실) (2,935,490) 1,412,787 - 기타포괄손익금융자산 처분손익 이익잉여금 대체 369,370 - - 지분법 자본변동 (1,855,167) - 기말 (5,264,568) (843,281) (*) 전기 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인해 금융상품평가손익을 재분류한 효과입니다. 2 4-3. 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (5,878,832) (4,420,770) 연결회사 내 자본거래 69,297 69,297 합 계 (5,809,535) (4,351,473) 24-4. 이 익잉여금 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 4,909,053 4,524,502 임의적립금 134,500,000 114,800,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 미처분이익잉여금 13,878,715 13,706,125 회계정책변경에 따른 증가(*3) - 3,497,883 합 계 165,282,324 148,523,066 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. (*3) 전기 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인한 금융상품의 평가손익을 재분류한 효과입니다. 2 5. 매 출액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설계약수익 354,410,803 288,942,254 재화(골재)판매수익 6,490,102 6,535,151 투자조합수익 3,240,597 2,427,989 기타의 영업수익(*) 22,089 18,686 부동산임대수익 404,940 468,752 건기임대수익 10,395 275,042 조경수목판매수익 2,770 - 합 계 364,581,696 298,667,874 (*) 기타의 영업수익은 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜와 SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자제2호조합의 이자수익 입니다. 2 6 . 건설 계약 26-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초공사계약잔액 741,042,675 658,247,445 신규계약 및 기존계약 증감액 190,917,975 371,737,484 당기 공사수익(매출액) 계상액 (354,410,803) (288,942,254) 기말공사계약잔액 577,549,847 741,042,675 26-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 삼성물산㈜ 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-2) 19.12 29,779,000 29,779,000 2,659,184 포스코건설㈜ 구미 하이테크벨리 조성공사 19.12 46,806,500 46,806,500 600,269 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(제2공구) 19.12 27,951,000 15,431,327 8,370,634 충청남도 교육청 천안학생수영장 및 체조연습장 건립공사 20.02 5,094,120 4,415,048 4,415,021 대전지방조달청 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 20.04 4,595,182 3,185,638 1,454,019 충청남도 아산시 아산시 물 재이용사업(토목, 건축, 기계) 20.04 2,902,280 2,621,384 2,568,218 삼성물산㈜ 평택고덕 인프라조성공사 중 2기 벌크가스 공동구 공사 20.04 51,517,000 51,517,000 27,926,625 ㈜한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05 22,475,000 21,195,691 994,920 한국동서발전㈜ 당진화력 서문지역 발전설비 차폐용 조경공사 20.06 699,495 325 325 코오롱글로벌㈜ 웅상-무거1 국도건설공사 20.06 41,477,700 38,076,362 8,050,072 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 20.08 67,801,000 55,620,994 2,919,801 ㈜한라 경부고속도로 직선화사업(동탄JCT~기흥동탄IC)제1공구 20.08 14,631,000 6,596,921 4,349,418 충청남도 당진시 합덕농공 공공폐수처리시설 고도처리개선사업 20.10 665,911 354 354 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 20.12 56,216,000 40,884,211 14,380,181 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 20.12 45,411,000 38,371,646 14,708,325 대림산업㈜ 밀양~울산고속7공구 토공사 및 구조물공사 21.02 30,550,545 29,594,601 6,401,418 현대건설㈜ 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02 43,357,000 33,422,628 13,182,752 에스케이건설㈜ 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제5공구 21.03 117,662,000 105,798,168 30,970,270 두산중공업㈜ 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 1공구 21.04 49,665,500 30,274,870 21,127,773 코오롱글로벌㈜ 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 21.04 31,832,800 26,766,974 9,300,905 ㈜케이씨씨건설 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 2공구 21.04 37,337,960 20,614,061 15,036,050 현대엔지니어링㈜ 성남판교대장 도시개발사업 조성공사/토공및구조물 21.06 13,676,000 9,785,147 5,705,725 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 21.06 58,472,000 29,175,566 25,327,695 현대산업개발(주) 지개-남산 연결도로 HiPC제작 및 설치공사 21.07 3,541,303 574,751 574,751 에스케이건설㈜ 고성그린파워PROJECT 부지정지 및 법면보호공사 21.09 85,630,000 68,383,879 22,055,965 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 21.12 17,572,059 2,499,063 2,499,063 충청남도 공주시 동학사 공공하수처리시설 증설사업 21.12 2,831,040 1,061,234 1,061,221 포스코건설㈜ 도계-신기 도로건설공사 21.12 72,160,940 70,775,428 (34,313) ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.02 50,189,059 35,391,962 12,945,431 대림산업㈜ 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업 22.02 59,516,000 34,666,040 17,948,156 ㈜포스코건설 이천~오산 고속도로 민간투자사업 건설공사 22.03 18,883,682 4,935,667 4,935,667 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 22.05 30,186,512 183,272 182,527 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 22.06 29,843,000 6,452,883 6,345,973 ㈜대방건설 파주운정 택지 조성공사(25공구) 및 1호선확포장공사 22.06 29,402,000 7,529,895 4,344,032 한신공영(주) 고속국도 제29호선 세종~포천간 건설공사(제1공구) 22.12 19,440,000 550,772 550,772 대림산업㈜ 세종-포천 고속도로 안성~구리 건설공사(제11공구) 23.04 84,368,700 27,059,585 14,640,355 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.07 4,382,070 563,190 540,020 부산지방국토관리청 영양~평해 국도건설공사 23.08 7,323,455 1,723,751 930,508 현대산업개발(주) 포항-영덕 고속도로 4공구 23.08 39,734,556 10,637,384 9,928,994 대림산업㈜ 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제2공구 23.08 29,427,000 8,398,387 2,407,469 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 37,308,000 11,757,744 5,266,085 두산중공업㈜ 창녕~밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 78,554,000 25,761,658 13,047,017 롯데건설(주) 새만금~전주 2공구 중 토공 및 철근콘트리트공사 1구간 23.12 36,056,000 534,561 534,561 삼성물산㈜ 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-1) 준공 29,723,000 29,723,000 3,063,098 충청남도 당진시 순성도시계획도로 소로1-836호선 개선공사(1단계) 준공 71,714 71,714 71,714 풍림산업㈜ 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(4-1공구) 준공 48,773,000 48,773,000 9,514,230 한국환경공단 보령 환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 준공 5,297,298 5,297,298 361,661 ㈜호반건설산업 동탄(2)택지개발사업 부지조성(3-2공구) 관리공사 준공 426,000 426,000 (57,642) 롯데건설㈜ 내포신도시 집단에너지시설 EPC건설공사 준공 3,713,700 3,713,700 303,534 합 계 1,624,930,081 1,047,380,234 354,410,803 전기> (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 삼성물산㈜ 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-2) 19.02 28,358,000 27,119,816 5,768,261 포스코건설㈜ 구미 하이테크벨리 조성공사 19.03 47,409,162 46,206,231 5,760,474 한국환경공단 보령 환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 19.03 5,003,375 4,935,637 2,684,753 ㈜호반건설산업 동탄(2)택지개발사업 부지조성(3-2공구) 관리공사 19.05 528,300 483,642 483,642 삼성물산㈜ 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-1) 19.06 29,670,000 26,659,902 5,787,375 코오롱글로벌㈜ 웅상-무거1 국도건설공사 19.06 39,174,900 30,026,290 11,499,654 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 19.06 52,175,000 26,504,030 13,485,039 롯데건설㈜ 내포신도시 집단에너지시설 EPC건설공사 19.07 17,743,403 3,410,166 159,990 풍림산업㈜ 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(4-1공구) 19.08 46,834,000 39,258,770 4,711,434 삼성물산㈜ 평택고던 인프라조성공사 중 2기 벌크가스 공동구 공사 19.09 31,654,000 23,590,375 23,590,374 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11 42,714,000 23,663,322 12,990,479 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(제2공구) 19.12 23,302,000 7,060,694 5,498,286 대전지방조달청 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 20.02 4,235,958 1,731,619 1,227,628 충청남도 교육청 천안학생수영장 및 체조연습장 건립공사 20.02 4,870,572 27 27 충청남도 아산시 아산시 물 재이용사업(토목, 건축, 기계) 20.04 2,925,625 53,166 53,166 ㈜한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05 22,554,000 20,200,771 2,822,005 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 20.08 66,499,000 52,701,192 3,953,612 ㈜한라 경부고속도로 직선화사업(동탄JCT~기흥동탄IC)제1공구 20.08 13,419,000 2,247,503 1,931,381 충청남도 공주시 동학사 공공하수처리시설 증설사업 20.12 2,831,040 13 13 대림산업㈜ 밀양~울산고속7공구 토공사 및 구조물공사 21.02 28,242,000 23,193,183 6,574,903 현대건설㈜ 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02 36,531,000 20,239,876 11,729,902 에스케이건설㈜ 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제5공구 21.03 108,854,000 74,827,898 33,183,066 두산중공업㈜ 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 1공구 21.04 43,989,998 9,147,097 7,738,441 ㈜케이씨씨건설 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 2공구 21.04 36,502,000 5,578,011 5,578,011 코오롱글로벌㈜ 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 21.04 26,176,800 17,466,069 11,510,564 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 21.06 58,472,000 3,847,871 3,847,871 현대엔지니어링㈜ 성남판교대장 도시개발사업 조성공사/토공및구조물 21.06 12,446,000 4,079,422 3,662,317 에스케이건설㈜ 고성그린파워PROJECT 부지정지 및 법면보호공사 21.09 67,819,000 46,327,914 21,425,297 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 21.09 30,186,512 745 745 포스코건설㈜ 도계-신기 도로건설공사 21.12 72,135,940 70,809,742 2,059,773 대림산업㈜ 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업 22.02 57,562,000 16,717,884 10,269,823 ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.02 46,770,252 22,446,531 14,750,045 ㈜대방건설 파주운정 택지 조성공사(25공구) 및 1호선확포장공사 22.06 27,500,000 3,185,864 3,185,864 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 22.06 25,925,000 106,910 106,910 대림산업㈜ 세종-포천 고속도로 안성~구리 건설공사(제11공구) 23.04 81,945,000 12,419,231 11,851,552 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.07 4,185,446 23,166 23,166 부산지방국토관리청 영양~평해 국도건설공사 23.08 7,054,966 793,244 693,680 대림산업㈜ 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제2공구 23.08 28,481,000 5,990,918 3,298,648 현대산업개발(주) 포항-영덕 고속도로 4공구 23.08 39,651,858 708,390 708,390 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 35,508,000 6,491,659 5,307,132 두산중공업㈜ 창녕~밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 76,172,000 12,714,641 11,703,317 한화건설㈜ 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 준공 50,367,000 50,367,000 5,106,006 현대산업개발㈜ 김포도시철도 제4공구 노반 건설 준공 18,493,000 18,493,000 3,273,624 쌍용건설㈜ 영월-방림 도로건설공사 준공 11,464,000 11,464,000 (477,608) 예산군청 예산군보건소 이전 건립공사 준공 5,820,930 5,820,930 3,665,840 ㈜태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 준공 42,800,000 42,800,000 3,960,500 한신공영㈜ 시화2단계 개발사업 동서진입도로 건설공사 2공구 준공 22,362,600 22,362,600 (12,201) 삼성물산㈜ 탕정디스플레이시티2일반산업단지 조성공사 준공 3,600,000 3,600,000 1,809,083 합 계 1,588,919,637 847,876,962 288,942,254 2 6-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 1,028,257,028 946,740,487 25,040,856 39,905,362 834,518,415 772,387,765 20,556,863 35,293,879 건축사업 19,123,206 17,244,556 749,454 333,908 13,358,547 11,965,928 446,596 - 합 계 1,047,380,234 963,985,043 25,790,310 40,239,270 847,876,962 784,353,693 21,003,459 35,293,879 26-4. 보고기간말 현재 연결회사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습 니다 . (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 부전마산철도4공구 15.01 19.08 준공 - - 147,400 - 부전마산철도4-2공구 15.12 19.12 100 324,000 - - - 동탄2택지4-1공구 13.09 19.11 준공 - - 1,910,700 - 구미HTV 12.10 19.12 100 121,862 - - - 평택고덕공동구 18.05 20.04 100 3,503,000 - - - 경부직선화2공구 17.03 19.12 55.21 - - 195,800 - 경부직선화1공구 17.07 20.08 45.09 - - 561,000 - 장항선3공구 15.05 20.05 94.31 - - 231,000 - 시화MTV4공구 08.06 20.08 82.04 - - - - 서해선2공구 15.10 20.12 72.73 - - 1,222,100 - 도담영천7공구 16.07 20.12 84.50 - - 1,909,600 - 밀양울산7공구 15.04 21.02 96.87 2,200,836 - 476,915 - 서부간선도로 16.02 21.02 77.09 - - 2,280,300 - 밀양울산5공구 15.07 21.03 89.92 1,940,168 - - - 봉담송산1공구 17.08 21.04 60.96 651,870 - 1,898,600 - 송도연장선 17.04 21.04 84.09 467,174 - 1,987,700 - 봉담송산2공구 18.02 21.04 55.21 1,155,061 - 1,647,800 - 웅상무거1국도 14.12 20.06 91.80 - - 514,052 - 행복5외곽도로 18.05 21.06 49.90 6,491,566 - 2,073,726 - 고성화력발전소 15.12 21.09 79.86 - - 979,000 - 도계국도 07.12 21.12 98.08 702,488 - - - 별내선5공구 16.10 22.02 70.52 2,536,282 - - - 신림선2공구 16.11 22.02 58.25 - - 2,156,000 - 이천오산3공구 19.01 22.03 26.14 401,176 - 432,300 - 삼척화력취배수터널 18.11 22.06 21.62 412,883 - 1,637,900 - 파주3택지2,5공구 18.03 22.06 25.61 248,895 - 281,600 - 포항영덕3공구 19.01 21.12 14.22 729,063 - 409,200 - 안성구리1공구 19.06 22.12 2.83 - - - - 안성구리11공구 17.11 23.04 32.07 - - 241,182 - 포항영덕4공구 18.07 23.08 26.77 936,384 - 1,413,929 - 포항영덕2공구 17.07 23.08 28.54 1,395,387 - 563,200 - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 31.52 - - - - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 32.79 - - 1,227,600 - 새만금전주2-1공구 19.09 23.12 1.48 143,861 - - - 건축사업 익산평화아파트 18.12 22.05 0.61 183,272 - - - 합 계 - 24,545,228 - 26,398,604 - (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12 21.12 98.16 996,352 - - - 시화MTV4공구 08.06 20.08 79.25 - - - - 구미HTV 12.10 19.03 97.46 282,943 - 440,000 - 부산외곽11공구 12.11 준공 100.00 - - - - 송산도로2공구 13.04 준공 100.00 - - - - 동탄2택지4-1공구 13.09 19.08 83.83 - - 614,900 - 김포도시철도5-1공구 14.09 준공 100.00 - - 1,980,220 - 웅상무거1국도 14.12 19.06 76.65 - - 1,515,201 - 부전마산철도4공구 15.01 19.06 89.85 - - 372,900 - 밀양울산7공구 15.04 21.02 82.12 1,370,985 - 886,050 - 장항선3공구 15.05 20.05 89.57 - - 458,700 - 밀양울산5공구 15.07 21.03 68.74 222,898 - 3,111,848 - 서해선2공구 15.10 19.06 50.80 - - 4,090,900 - 부전마산철도4-2공구 15.12 19.02 95.63 - - 249,700 - 고성화력발전소 15.12 21.09 68.31 - - 1,456,290 - 서부간선도로 16.02 21.02 55.40 - - 1,439,900 - 김포도시철도4-1공구 16.06 준공 100.00 - - - - 도담영천철도7공구 16.07 19.11 55.40 - - 930,086 - 내포발전소 16.10 19.07 19.22 - - - - 별내선5공구 16.10 22.02 47.99 1,393,851 - 1,430,000 - 신림선2공구 16.11 22.02 29.04 1,227,884 - 2,433,200 - 경부직선화2공구 17.03 19.12 30.30 - - 1,975,600 - 송도연장선 17.04 21.04 66.72 1,155,269 - 2,108,700 - 경부직선화1공구 17.07 20.08 16.75 - - 740,300 - 포항영덕2공구 17.07 23.08 21.03 738,918 - 440 - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 18.28 - - 1,129,700 - 봉담송산1공구 17.08 21.04 20.79 748,097 - 1,188,110 - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 16.69 - - 348,700 - 안성구리11공구 17.11 23.04 15.16 247,090 - - - 봉담송산2공구 18.02 21.04 15.28 752,011 - 825,000 - 파주3택지2,5공구 18.03 22.06 11.58 393,864 - 839,300 - 평택고덕공동구 18.05 19.09 74.53 10,118,375 - - - 행복5외곽도로 18.05 21.06 6.58 295,871 - 159,100 - 포항영덕4공구 18.07 23.08 1.79 99,390 - 201,300 - 삼척화력취배수터널 18.11 22.06 0.41 - - 356,400 - 건축사업 익산평화아파트 18.12 21.09 0.00 745 - - - 합 계 20,044,543 - 31,282,545 - 2 6-5. 보고기간말 현재 당사의 투입법에 의한 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정 총 계약 예정원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사의변동 초과청구공사의 변동 토목사업 (5,639,778) 4,476,785 1,162,993 1,124,533 (3,366,618) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약예정원가와 당기 말 현재 총건설계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약예정원가와 총건설계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26-6. 계약자산 및 계약부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사 25,790,311 21,003,459 공사선급금 3,720,269 2,259,947 합 계 29,510,580 23,263,406 계약부채 초과청구공사 40,239,270 35,293,879 공사선수금 4,698,834 1,952,485 합 계 44,938,104 37,246,364 2 7 . 판매비와 관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 급여 5,855,556 5,667,917 퇴직급여 411,734 817,005 복리후생비 1,763,858 1,534,989 운반비 756,910 555,168 임차료 16,596 78,605 지급수수료 850,796 797,902 감가상각비 410,585 377,996 대손상각비 4,483 (48,786) 보험료 42,484 (28,963) 세금과공과 1,922,917 1,743,633 부동산관리비 274,694 217,057 여비교통비 139,229 128,789 접대비 246,217 263,579 기타 1,193,333 603,127 합 계 13,889,392 12,708,018 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재료비 64,795,862 55,380,832 인건비 111,181,983 84,421,170 외주비 8,072,162 5,763,494 감가상각비 1,137,946 848,729 중기사용료 69,652,682 57,402,072 기타비용 86,175,078 70,442,209 합 계 341,015,713 274,258,506 상 기 합계액은 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다 . 29. 기 타이익 및 기타손실 29-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 대손충당금환입 359 179,109 제세공과금환입 - 62,906 유형자산처분이익 257,377 245,127 잡이익 1,469,837 76,807 합 계 1,727,573 563,949 29-2. 기타손 실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 114 2 기부금 245,378 175,018 잡손실 745 2,511 제세공과금추납액 - 143,876 합 계 246,237 321,407 3 0 . 금융수익 및 금융원가 30-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일반이자수익 3,168,812 3,434,483 지연이자수익 - 9,081 리스이자수익 52,280 - 배당금수익 296,195 297,350 당기손익금융자산평가이익 965,002 84,029 당기손익금융자산처분이익 62,344 56,753 기타금융부채평가이익 28,957 - 합 계 4,573,590 3,881,696 30 -2. 금융 원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 은행차입금이자비용 208,608 208,112 리스이자비용 61,136 - 외환차손 869 - 비유동상각후원가측정금융자산 - 44 당기손익금융자산평가손실 1,920,135 당기손익금융자산처분손실 17,988 49,893 합 계 2,208,736 258,049 31. 영업손익 31-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총이익에서 판매비와관리비 를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금 액은 상기 항목의 상세내역(주석27, 28)을 참고할 수 있습니 다. 31-2. 영업이익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출총이익 37,455,375 37,117,386 판매비와관리비 (13,889,392) (12,708,018) 영업이익 23,565,983 24,409,368 32. 법인세비용 과 이연법인세 32 -1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 5,511,039 5,486,373 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 (1,121,985) (370,095) 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 1,165,645 319,381 기타(*) 204,147 1,630,954 법인세비용 5,758,846 7,066,613 (*) 전기 결산이후 세무조정시 조정된 법인세비용입니다. 3 2-2. 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 27,285,141 27,698,271 적용세율에 따른 법인세 6,152,800 6,240,981 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 146,780 (19,138) - 세무상 차감되지 않는 비용 181,486 117,736 - 이월세액공제 및 공제감면세액 (1,152,599) (84,349) 기타 430,379 811,383 법인세비용 5,758,846 7,066,613 평균유효세율(%) 21.10 25,51 32 -3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손상각비 2,939,579 - 2,161,769 777,810 646,707 171,118 미수수익 (1,129,210) (1,194,446) (1,129,210) (1,194,446) (248,426) (262,778) 당기손익금융자산평가손익 (845,691) (1,839,958) (845,691) (1,839,958) (186,052) (404,791) 상각후측정원가금융자산 (128,150) 54,097 (128,150) 54,097 (28,192) 11,901 조경수목 714,038 37,077 11,205 739,910 157,088 162,780 퇴직급여충당금 11,772,471 8,661,070 1,474,686 18,958,855 2,589,943 4,170,948 퇴직연금운용자산 (10,261,682) (3,444,384) (323,781) (13,382,285) (2,257,570) (2,944,103) 퇴직보험예치금(출국만기보험) - (3,055,207) (140,872) (2,914,335) - (641,154) 하자보수충당금 1,476,795 2,206,154 689,100 2,993,849 324,895 658,647 구축물감가상각비 4 - - 4 1 1 리스사용권자산 - (2,248,168) - (2,248,168) - (494,597) 리스사용권자산 감가상각누계액 - 615,432 - 615,432 - 135,395 리스대상 임차보증금 현재가치할인차금 - 132,249 - 132,249 - 29,095 리스부채 - 1,526,603 - 1,526,603 - 335,853 업무용승용차(감가상각비) 61,218 23,494 30,483 54,229 13,468 11,930 무형자산(회원권)손상차손 269,267 - - 269,267 59,239 59,239 투자부동산손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,011 369,012 토지재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 연차수당 818,205 917,181 818,204 917,182 180,005 201,780 동업기업 소득배분 - 14,970 - 14,970 - 3,293 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손익 4,257,120 5,770,800 1,237,960 8,789,960 936,566 1,933,791 보험수리적손실 2,009,326 765,546 - 2,774,872 442,052 610,473 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 합 계 2,023,362 8,942,510 3,855,703 7,110,169 445,139 1,564,237 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 11,268,396 3,813,155 3,309,079 11,772,471 2,479,047 2,589,943 퇴직연금운용자산 (9,314,874) (1,695,965) (749,157) (10,261,682) (2,049,272) (2,257,570) 하자보수충당금 1,677,803 578,840 779,849 1,476,795 369,117 324,895 대손충당금 1,778,727 - 1,778,727 - 391,320 - 매도가능증권(비상장주식감액) 3,449,740 - 3,449,740 - 758,943 - 매도가능증권(CP,회사채) (51,920) (128,150) (51,920) (128,150) (11,423) (28,192) 당기손익금융자산평가손실 (55,061) (1,120,087) (329,457) (845,691) (12,115) (186,052) 조경수목 670,490 57,973 14,425 714,038 147,508 157,088 구축물감가상각비 4 - - 4 1 1 미수수익 (1,580,747) (1,129,210) (1,580,747) (1,129,210) (347,764) (248,426) 대손상각비(외상매출금) 1,197,398 1,742,181 - 2,939,579 263,428 646,707 무형자산(회원권)손상차손 279,387 - 10,120 269,267 61,465 59,239 투자부동산손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,012 369,011 업무용승용차(감가상각비) 36,890 32,328 8,000 61,218 8,116 13,468 매도가능금융자산평가손익(유동포함) (298,655) - (298,655) - (65,704) - 매도가능증권평가이익(비유동) (421,393) - (421,393) - (92,706) - 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손익 - 4,257,120 - 4,257,120 - 936,566 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,053,660 955,666 - 2,009,326 231,805 442,052 토지재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 연차수당 581,193 818,205 581,193 818,205 127,862 180,005 건설계약수익 - 3,967,480 3,967,480 - - - 합 계 341,111 8,182,056 6,499,804 2,023,362 75,044 445,139 32-4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전 이연법인세 세후 세전 이연법인세 세후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,532,840) 997,225 (3,535,615) (1,307,054) 287,552 (1,019,502) 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 (765,545) 168,420 (597,125) (955,666) 210,246 (745,420) 기타포괄손익 계 (5,298,385) 1,165,645 (4,132,740) (2,262,720) 497,798 (1,764,922) 당기법인세 - - - - - - 이연법인세 1,165,645 - 497,798 - 3 2-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 8,865,256 5,718,976 상계 전 이연법인세부채 (7,301,019) (5,273,837) 상계 후 이연법인세자산(부채) 1,564,237 445,139 32-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (8,789,960) 1,933,791 (6,856,169) (4,257,120) 936,566 (3,320,554) 보험수리적이익(손실) (2,774,872) 610,472 (2,164,400) (2,009,326) 442,052 (1,567,274) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 이익잉여금(IFRS금융상품 개정효과) - - - 4,481,101 (985,842) 3,495,259 합 계 (11,384,895) 2,504,677 (8,880,218) (1,605,408) 353,190 (1,252,218) 3 3. 주 당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결회사 중 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순이익 21,571,265,506 20,798,595,273 가중평균유통보통주식수 23,794,042 24,317,414 보통주 주당이익 907 855 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 누 적 유통주식수 기간 적 수 기초발행주식수 24,034,444 1 24,034,444 자기주식취득 24,011,940 1 24,011,940 자기주식취득 24,000,000 6 144,000,000 자기주식취득 23,970,000 1 23,970,000 자기주식취득 23,957,998 41 982,277,918 자기주식취득 23,927,998 1 23,927,998 자기주식취득 23,907,998 19 454,251,962 자기주식취득 23,887,998 1 23,887,998 자기주식취득 23,867,998 1 23,867,998 자기주식취득 23,847,998 6 143,087,988 자기주식취득 23,842,998 1 23,842,998 자기주식취득 23,829,926 1 23,829,926 자기주식취득 23,799,990 10 237,999,900 자기주식취득 23,774,990 1 23,774,990 자기주식취득 23,769,980 28 665,559,440 자기주식취득 23,750,000 62 1,472,500,000 자기주식취득 23,750,000 184 4,370,000,000 합 계 365 8,684,825,500 가중평균유통보통주식수 23,794,042 전기> 구 분 누 적 유통주식수 기간 적 수 기초발행주식수 24,665,877 1 24,665,877 자기주식취득 24,635,877 1 24,635,877 자기주식취득 24,595,877 2 49,191,754 자기주식취득 24,555,877 3 73,667,631 자기주식취득 24,525,877 1 24,525,877 자기주식취득 24,495,877 1 24,495,877 자기주식취득 24,445,877 1 24,445,877 자기주식취득 24,395,877 1 24,395,877 자기주식취득 24,350,000 79 1,923,650,000 자기주식취득 24,350,000 91 2,215,850,000 자기주식취득 24,350,000 92 2,240,200,000 자기주식취득 24,350,000 35 852,250,000 자기주식취득 24,330,000 1 24,330,000 자기주식취득 24,322,554 3 72,967,662 자기주식취득 24,302,447 3 72,907,341 자기주식취득 24,292,439 1 24,292,439 자기주식취득 24,277,439 1 24,277,439 자기주식취득 24,257,439 1 24,257,439 자기주식취득 24,217,439 1 24,217,439 자기주식취득 24,177,439 3 72,532,317 자기주식취득 24,145,439 1 24,145,439 자기주식취득 24,135,439 1 24,135,439 자기주식취득 24,115,439 1 24,115,439 자기주식취득 24,095,439 1 24,095,439 자기주식취득 24,084,845 3 72,254,535 자기주식취득 24,074,845 1 24,074,845 자기주식취득 24,073,227 1 24,073,227 자기주식취득 24,058,227 1 24,058,227 자기주식취득 24,044,444 1 24,044,444 자기주식취득 24,034,444 32 769,102,208 합 계 365 8,875,855,965 가중평균유통보통주식수 24,317,414 3 4 . 현금흐름표와 관련된 내용 3 4-1. 영업으로부터 창출된 현 금 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 21,526,295 20,631,657 조정항목 Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 12,491,020 8,490,646 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 17,357,021 12,816,517 감가상각비 1,672,334 848,729 투자사채손상차손 1,920,135 - 대손상각비 4,483 (48,785) 유형자산처분손실 114 2 당기손익금융자산처분손실 17,988 49,937 퇴직급여설정액 5,144,255 3,430,195 하자보수비설정액 2,265,494 578,840 이자비용 268,909 206,435 지분법손실 435,167 717,812 법인세비용 5,628,142 7,033,352 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (4,866,001) (4,325,871) 당기손익금융자산처분이익 62,344 56,753 당기손익금융자산평가이익 963,354 84,029 조합지분법이익 - 16,153 유형자산처분이익 257,377 245,127 대손충당금 환입 - 179,109 금융수익 3,582,926 3,744,700 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,104,224) (16,962,772) 매출채권의 (증가)감소 4,718,180 (3,442,438) 미청구공사의 증가 (4,786,852) (11,410,636) 운용투자사채의 감소 60,000 - 단기대여금의 (증가)감소 5,500 (2,000) 단기미수금의 (증가)감소 (604,949) 1,291,736 조합관리보수 미수수익의 증가 - (579,994) 선급금의 증가 (1,722,675) (463,356) 선납법인세의 감소 - 21,011 단기선급비용의 감소 125,671 56,911 장기선급비용의 감소 4,600 2,668 임차보증금의 증가 (5,000) - 영업보증금의 증가 (6,964) - 재고자산의 증가 (415,722) (2,997,445) 운용투자사채 주식의 (증가)감소 (600,000) 60,000 특정현금과예금 감소 - 20,000 매입채무의 증가(감소) (574,958) 5,370,156 미지급금의 증가 (575,450) 142,938 부가가치세예수금의 증가 1,241,421 515,758 선수금의 증가(감소) 2,772,161 (3,404,773) 예수금의 증가 484,873 268,101 초과청구공사의 증가 4,945,391 1,945,370 장기임대보증금의 증가 12,000 3,000 미지급법인세의 증가 - 28,606 하자보수비의 지출 (746,600) (781,149) 퇴직금의 지급 (2,146,889) (2,776,656) 국민연금전환금의 증가 - 1,522 퇴직연금운용자산의 증가 (2,945,886) (832,102) 퇴직보험예치금의 증가 (342,076) - 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 32,913,091 12,159,531 3 4-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비유동상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 7,028,119 12,048,042 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 10,900,253 4,000,000 비유동상각후원가측정금융자산의 비유동당기손익금융자산 대체 1,350,000 - 비유동리스사용권 자산 인식 2,318,931 유동리스부채 인식 1,337,909 비유동리스부채 인식 789,367 외상매출채권의 대손처리 44,662 퇴직보험예치금 인식 2,572,259 공사미수금의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체 - 4,315 장기입회보증금의 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 대체 - 82,800 장기임대보증금의 단기임대보증금으로 대체 540,000 - 단기선급비용의 장기선급비용 대체 - 662,877 장기입회보증금의 장기선급비용으로 대체 - 46,000 단기선급금의 영업보증금으로 대체 - 100,000 공사미수금의 대손처리 - 794,764 단기미수금의 대손처리 - 162,292 단기미수수익의 대손처리 - 453,925 건설중인자산의 재고자산(용지)대체 - 2,836 장기입회보증금의 대손처리 - 331,200 합 계 26,881,500 18,689,051 34-3. 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 회계정책변경효과(*) 상 각 기 타 단기차입금 7,500,000 - - - - 7,500,000 기타금융부채 4,148,544 - - - (530,203) 3,618,341 리스부채 - (551,418) 1,218,726 - 888,391 1,555,699 합 계 11,648,544 (557,318) 1,218,726 - 358,188 (1,780,201) (*) 한국채택국제회계기준서 제116호'리스' 를 적용함에 따라 리스부채를 최초 인식하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 2019년 1월 1일에 최초 적용하였습니다. 35. 우발상황 및 약정사항 35-1. 담보제공자산 보고기간말 현재 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 담보제공자 출 자 금 5,106,387 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 삼호개발 125,338 공사관련 각종 보증채무 삼호코넨 9,711,650 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 삼호개발 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 정기예금 2,000,000 단기차입금 15억 우리은행 합 계 23,443,375 - - 35-2. 보고기간말 현재 금융기관 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 금 액 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 11,900,000 3 5-3. 지급보증 현황 3 5-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 실행금액 보증내용 삼호개발 서울보증보험 9,223,628 인허가보증 외 전문건설공제조합 69,775,822 계약이행보증 외 건설공제조합 243,720,265 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 삼호코넨 서울보증보험 116,863 계약이행보증 전문건설공제조합 463,413 계약이행보증 외 삼호그린인베스트먼트 서울보증보험 719,960 가압류 관련 지급보증 합 계 326,519,951 - 35-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래 3 6-1. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 (53) - (53) - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 849,977 - 849,977 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 315,000 - 315,000 - - - Posco-SGI Falcon 제약 바이오 Secondary조합1호 관계기업 99,000 - 99,000 - - - 삼호- ST 바이오투자조합 관계기업 11,550 - 11,550 - - - SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 750,514 - 750,514 - - - SGI돌핀중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 552,809 - 552,809 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 361,800 - 361,800 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 38,235 148,274 186,509 52,700 228,328 281,028 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 459,666 - 459,666 274,338 - 274,338 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 6,600 - 6,600 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 38,400 - 38,400 알파투자자문(*) 기타의특수관계자 1,617 - 1,617 - - - 합 계 3,446,715 148,274 3,594,989 365,438 228,328 593,766 (*)알파투자자문(주)는 당기에 전량 매각하여 보고기간말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 203,602 - 203,602 - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 716,440 - 716,440 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 315,000 - 315,000 - - - Posco-SGI Falcon 제약 바이오 Secondary조합1호 관계기업 99,000 - 99,000 - - - 삼호- ST 바이오투자조합 관계기업 11,550 - 11,550 - - - SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 213,699 - 213,699 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 361,800 361,800 알파투자자문㈜ 기타의특수관계자 6,468 - 6,468 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 299,032 201,956 500,988 - 122,175 122,175 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 231,854 - 231,854 219,298 - 219,298 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 6,600 - 6,600 - - - 전윤미 기타의특수관계자 - - - 38,400 - 38,400 합 계 2,465,045 201,956 2,667,001 257,698 122,175 379,873 36-2. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 매출채권 - (53) (53) - 기타채권 375,000 - - 375,000 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 매출채권 - 849,977 - 849,977 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 매출채권 - 315,000 315,000 - Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 관계기업 매출채권 - 99,000 99,000 - 삼호- ST 바이오투자조합 관계기업 매출채권 - 11,550 11,550 - SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 매출채권 - 750,514 750,514 - SGI돌핀중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 매출채권 - 552,809 552,809 - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 기타채권 - 361,800 270,607 91,193 삼호환경기술㈜ 관계기업 매출채권 1,701,700 - 200,000 1,501,700 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 14,507 42,059 56,566 - 기타채권 16,849 170,628 179,017 8,460 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 46,968 505,632 444,576 108,024 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 알파투자자문(*) 기타의특수관계자 매출채권 - 1,779 1,779 - 합 계 2,155,629 3,667,955 2,888,625 2,934,959 (*)알파투자자문(주)는 당기에 전량 매각하여 보고기간말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 매출채권 - 203,602 203,602 - 기타채권 375,000 - - 375,000 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 기타채권 - 716,441 716,441 - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 기타채권 - 315,000 315,000 - Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 관계기업 기타채권 - 99,000 99,000 - 삼호- ST 바이오투자조합 관계기업 기타채권 - 11,550 11,550 - SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 기타채권 - 213,699 213,699 - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 기타채권 - 361,800 361,800 - 삼호환경기술㈜ 관계기업 매출채권 1,701,700 - - 1,701,700 알파투자자문㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 6,468 6,468 - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 41,110 328,934 355,537 14,507 기타채권 14,850 222,152 220,153 16,849 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 16,936 254,379 224,347 46,968 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 합 계 2,150,201 2,740,285 2,734,857 2,155,629 36-3. 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 11,427 309,131 297,855 22,703 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 24,272 301,772 304,572 21,472 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,200 42,240 41,920 3,520 합 계 38,899 653,143 644,347 47,695 ( 단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매입채무 - - - - 기타채무 13,563 134,392 136,528 11,427 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 15,400 254,379 245,507 24,272 기타채무 - - - - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,200 38,400 38,400 3,200 합 계 32,163 427,171 420,435 38,899 3 6 -4. 당기 및 전기에 특수관계자에 대한 자금 대여 및 차입 거래는 없습니다. 36-5. 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 1,045,698 1,038,408 퇴직급여 145,517 103,594 합 계 1,191,215 1,142,002 37. 위험관리 37-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 37-2. 재무위험요소 37-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 7,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 7,500,000 75,000 증감 연결회사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가,이자율 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권도 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하 고 있습니다. 37-2-2. 신용위험 신용위험은 연결회사내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결회사내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사내 회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다 음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익금융자산 60,120,342 - 60,120,342 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 18,735,821 - 18,735,821 상각후원가측정금융자산 122,286,705 (4,483) 98,316,810 합 계 201,142,868 (4,483) 177,172,973 (*1) 당기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 37-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 7,500,000 - 7,500,000 (*) 단기차입금 전액 계약 만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 3 7-2-4. 자본 위험 관리 연결회사 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 108,033,669 92,831,370 자본(B) 190,748,478 184,062,083 예금(C)(*) 70,552,359 55,924,271 차입금(D) 7,500,000 7,500,000 부채비율(A/B)(%) 56.63% 50.43% 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 연결회사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 38. 금융상품의 공정가치 서열체계 38-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 연결회사내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산(유동) - 20,386,972 - 20,386,972 당기손익금융자산(비유동) 600,000 23,089,196 16,044,174 39,733,370 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 3,062,400 - 15,673,421 18,735,821 합 계 3,662,400 43,476,168 31,717,595 78,856,163 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익금융자산(유동) - 9,988,328 - 9,988,328 당기손익금융자산(비유동) - 13,959,021 14,794,299 28,753,320 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 3,625,600 - 19,917,416 23,543,016 합 계 3,625,600 23,947,349 34,711,715 62,284,664 3 8-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 34,711,715 35,311,999 매입 등 - 473,670 매도 등 (424,280) (603,000) 평가이익(손실) (2,795,087) 879,046 계정대체 - (1,350,000) 기타 225,247 - 기말잔액 31,717,595 34,711,715 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 2019.12.31 현재 제 43 기 2018.12.31 현재 제 42 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 유동자산 174,975,173,768 155,508,279,656 138,923,390,445 현금및현금성자산 21,265,878,620 16,608,392,994 17,003,251,546 단기금융상품 41,000,000,000 32,549,774,233 33,469,253,554 당기손익-공정가치측정금융자산 20,386,972,409 9,988,328,306 6,055,061,485 매도가능금융자산 21,055,518,272 상각후원가측정금융자산 12,041,402,996 18,915,712,751 매출채권 30,650,824,273 35,361,937,772 31,868,209,416 기타채권 1,599,441,389 994,202,314 2,481,540,323 미청구공사 25,730,559,403 21,003,459,016 9,592,822,873 재고자산 16,735,470,721 16,311,639,105 13,311,358,023 기타유동자산 5,564,623,957 3,774,833,165 4,086,374,953 비유동자산 124,941,044,111 120,754,873,526 120,203,964,249 장기금융상품 5,582,464,315 5,392,216,206 3,193,110,450 당기손익-공정가치측정금융자산 37,908,081,456 24,537,109,581 매도가능금융자산 46,109,136,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,693,461,000 10,981,341,000 상각후원가측정금융자산 523,725,000 6,610,347,989 투자부동산 9,631,124,929 9,830,304,323 10,029,483,717 유형자산 26,080,388,957 25,452,067,508 24,149,093,581 리스사용권자산 1,632,735,964 무형자산 224,615,462 229,638,232 234,661,002 관계기업투자자산 32,611,000,000 32,611,000,000 34,227,400,000 이연법인세자산 1,564,237,103 445,139,675 75,044,200 기타비유동자산 4,489,209,925 4,665,709,012 2,186,034,450 자산총계 299,916,217,879 276,263,153,182 259,127,354,694 부채 유동부채 94,910,416,634 86,096,363,620 82,629,721,853 매입채무 28,919,791,393 29,629,256,219 24,167,004,893 기타채무 3,391,535,828 4,063,205,209 3,986,756,252 단기차입금 7,500,000,000 7,500,000,000 7,500,000,000 단기선수금 4,841,378,023 2,069,217,466 5,473,990,917 초과청구공사 40,239,270,238 35,293,879,095 33,348,509,179 리스부채 606,495,775 미지급법인세 3,402,770,976 3,768,652,374 5,168,000,740 기타유동부채 6,009,174,401 3,772,153,257 2,985,459,872 비유동부채 8,456,191,430 6,190,638,356 5,711,745,758 퇴직급여채무 2,662,235,203 2,305,843,797 1,628,942,373 하자보수충당부채 2,993,849,004 1,476,794,559 1,677,803,385 리스부채 920,107,223 기타비유동부채 1,880,000,000 2,408,000,000 2,405,000,000 부채총계 103,366,608,064 92,287,001,976 88,341,467,611 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 23,899,864,614 23,899,864,614 23,899,864,614 기타자본 (5,878,832,655) (4,420,770,595) (1,533,548,890) 기타포괄손익누계액 (6,856,168,628) (3,320,553,613) 561,637,166 이익잉여금 172,884,746,484 155,317,610,800 135,357,934,193 자본총계 196,549,609,815 183,976,151,206 170,785,887,083 자본과부채총계 299,916,217,879 276,263,153,182 259,127,354,694 포괄손익계산서 제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 매출액 360,826,472,690 296,298,960,120 262,874,513,071 건설계약수익 353,836,051,626 288,942,253,842 255,143,283,842 재화판매수익 6,490,102,157 6,535,150,970 6,905,076,300 기타수익 500,318,907 821,555,308 826,152,929 매출원가 326,498,866,694 261,532,463,814 227,005,704,917 건설계약수익원가 323,495,657,785 258,320,242,911 223,380,528,793 재화판매수익원가 2,963,723,450 3,032,192,020 3,456,660,998 기타수익원가 39,485,459 180,028,883 168,515,126 매출총이익 34,327,605,996 34,766,496,306 35,868,808,154 판매비와관리비 12,054,651,606 10,891,436,881 10,784,314,648 영업이익(손실) 22,272,954,390 23,875,059,425 25,084,493,506 기타이익 1,726,825,696 1,018,294,988 383,302,867 기타손실 246,236,635 321,406,721 694,367,936 금융수익 4,537,427,694 3,874,154,239 7,367,630,808 금융원가 283,686,376 256,372,552 2,160,247,554 법인세비용차감전순이익(손실) 28,007,284,769 28,189,729,379 29,980,811,691 법인세비용 5,628,141,672 7,033,352,145 6,960,097,957 당기순이익(손실) 22,379,143,097 21,156,377,234 23,020,713,734 기타포괄손익 (4,502,111,388) (1,764,921,429) 309,928,869 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 136,457,944 매도가능금융자산평가이익(손실) 136,457,944 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (4,502,111,388) (1,764,921,429) 173,470,925 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) (3,904,985,834) (1,019,501,961) 보험수리적이익(손실) (597,125,554) (745,419,468) 173,470,925 총포괄손익 17,877,031,709 19,391,455,805 23,330,642,603 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 941 870 921 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 941 870 921 자본변동표 제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 0 425,179,222 115,413,749,534 152,238,793,370 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 23,020,713,734 23,020,713,734 배당금지급 (3,250,000,000) (3,250,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,533,548,890) (1,533,548,890) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 매도가능금융자산 평가손익 136,457,944 136,457,944 자본내 계정대체 보험수리적이익(손실) 173,470,925 173,470,925 지분상품투자 평가손익 적립금 2017.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (1,533,548,890) 561,637,166 135,357,934,193 170,785,887,083 2018.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (1,533,548,890) 561,637,166 135,357,934,193 170,785,887,083 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,862,688,818) 3,495,259,161 632,570,343 당기순이익(손실) 21,156,377,234 21,156,377,234 배당금지급 (3,946,540,320) (3,946,540,320) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,887,221,705) (2,887,221,705) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,019,501,961) (1,019,501,961) 매도가능금융자산 평가손익 자본내 계정대체 보험수리적이익(손실) (745,419,468) (745,419,468) 지분상품투자 평가손익 적립금 2018.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (4,420,770,595) (3,320,553,613) 155,317,610,800 183,976,151,206 2019.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (4,420,770,595) (3,320,553,613) 155,317,610,800 183,976,151,206 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 22,379,143,097 22,379,143,097 배당금지급 (3,845,511,040) (3,845,511,040) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,458,062,060) (1,458,062,060) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,904,985,834) (3,904,985,834) 매도가능금융자산 평가손익 자본내 계정대체 369,370,819 (369,370,819) 보험수리적이익(손실) (597,125,554) (597,125,554) 지분상품투자 평가손익 적립금 2019.12.31 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 (5,878,832,655) (6,856,168,628) 172,884,746,484 196,549,609,815 현금흐름표 제 44 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 43 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 42 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 28,833,388,921 6,656,216,573 13,058,389,647 영업으로부터 창출된 현금 31,582,388,993 11,849,328,088 15,581,189,117 배당금수취 294,845,197 296,000,000 270,053,434 이자지급 (265,427,808) (205,751,356) (184,835,980) 이자수취 3,051,132,485 3,200,054,752 2,304,439,007 법인세납부 (5,829,549,946) (8,483,414,911) (4,912,455,931) 투자활동현금흐름 (18,324,661,741) (217,313,100) (7,476,783,534) 단기금융상품의 처분 32,551,022,025 34,922,979,049 31,533,548,890 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 18,423,452,737 19,670,604,673 10,458,000,000 유동매도가능금융자산의 처분 23,980,901,676 유동상각후원가측정금융자산의 처분 19,027,000,000 15,500,000,000 비유동매도가능금융자산의 처분 10,043,349,630 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,001,193,642 385,000,000 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,000,205,318 2,017,260,000 비유동상각후원가측정금융자산의 처분 156,192 345,775 관계기업투자자산의 처분 2,073,188,400 2,176,000,000 단기대여금의 감소 256,054,800 551,100,486 장기금융상품의 처분 1,000,000 장기대여금의 감소 400,000,000 장기보증금의 감소 211,800,000 104,639,610 1,210,145,455 기계장치의 처분 245,000,000 226,000,000 112,400,000 기타유형자산의 처분 23,650,000 19,136,364 15,200,000 건설중인자산의 감소 431,543,240 무형자산의 처분 16,181,818 단기금융상품의 취득 (41,001,247,792) (34,003,499,728) (39,002,802,444) 유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (17,410,000,000) (14,022,949,289) (7,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (191,248,109) (2,199,105,756) (323,742,156) 유동매도가능금융자산의 취득 (9,794,945,536) 유동상각후원가측정금융자산의 취득 (5,017,100,000) (6,680,521,234) 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (24,269,308,947) (8,000,000,000) 비유동매도가능금융자산의 취득 (24,132,250,671) 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (62,500,000) (1,551,089,795) 비유동상각후원가측정금융자산의 취득 (2,177,765,000) (5,214,950,000) 관계기업 투자자산의 취득 (5,000,000,000) 토지의 취득 (800,719,840) 기계장치의 취득 (586,646,143) (589,798,355) (52,954,702) 기타유형자산의 취득 (781,425,664) (491,409,974) (513,075,806) 투자부동산의 취득 (15,172,790) 건설중인자산의 취득 (4,318,000) (561,353,198) 단기대여금의 증가 (256,054,800) (351,100,486) (200,000,000) 무형자산의 취득 (28,416,940) 장기보증금의 증가 (311,900,000) (1,778,105,000) (1,229,340,000) 재무활동현금흐름 (5,851,241,554) (6,833,762,025) (4,783,548,890) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 자기주식의 취득 (1,458,062,060) (2,887,221,705) (1,533,548,890) 미지급배당금의 지급 (3,845,511,040) (3,946,540,320) (3,250,000,000) 리스부채의 상환 (547,668,454) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,657,485,626 (394,858,552) 798,057,223 기초현금및현금성자산 16,608,392,994 17,003,251,546 16,205,194,323 기말현금및현금성자산 21,265,878,620 16,608,392,994 17,003,251,546 5. 재무제표 주석 1 . 회사의 개요 삼호개발 주식회사(이하 "당사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 125억원 입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 한국채택국제회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 한국채택국제회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표이며, 당사는 원가법을 적용하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외 규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (다) 재무제표에 미치는 영향 기업회계기준서 제 1116 호의 전환 시점에 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 자산 비유동자산 사용권자산 1,443,720 - 차량운반구 677,811 - 건물 665,703 - 토지 100,206 부채 리스부채 1,218,726 유동 615,472 - 차량운반구 360,138 - 건물 210,483 - 토지 44,851 비유동 603,254 - 차량운반구 317,673 - 건물 234,333 - 토지 51,248 리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019 년 1월 1 일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 기간별로 3.08%~3.55% 입니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정 (a) 2,328,771 단기리스와 소액 기초자산 리스 (b) 1,054,735 현재가치 할인 효과 (c) 55,310 2018년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식된 금융리스부채 (d) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료의 현재가치 (e) - 종전에 운용리스약정에 포함되지 않았으나, 리스 기간에 포함된 연장선택권의 대상기간에 대한 리스료의 현재가치 (f) - 2019년 1월 1일 현재 리스부채 (g = a-b-c+d-e+f) 1,218,726 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 (연결)회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(나) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 2-2-1. 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2-2-2. 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율,총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 2-2-3. 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 2-2-4. 건설계약 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 2-3. 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.2-3-1. 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (라) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.2-3-2. 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.2-3-3. 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-4. 외화환산 당사의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태 는 당 사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 당사의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 2-5. 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-6. 퇴직급여비용 과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 2-7. 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2-7-1. 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2-7-2. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회 수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 2-7-3. 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 2-8. 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 10년 기계장치 5년 기타의유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-9. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-10. 무형자산 2-10-1. 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2-10-2. 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-10-3. 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-11. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-12. 리스 당사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.2-12-1. 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책(가) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 리스자산 및 리스부채를 재무상태표에서 다른 자산ㆍ부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(나) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 2-13. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2-14. 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 당기말> (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,265,879 - - 21,265,879 단기금융상품 41,000,000 - - 41,000,000 유동당기손익인식공정가치측정금융자산 - 20,386,972 - 20,386,972 유동상각후원가측정금융자산 12,041,403 - - 12,041,403 매출채권 30,650,824 - - 30,650,824 기타채권 - 단기미수금 1,599,441 - - 1,599,441 기타유동자산 - 단기미수수익 1,194,446 - - 1,194,446 장기금융상품 5,582,464 - - 5,582,464 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 37,908,081 - 37,908,081 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 4,693,461 4,693,461 비유동상각후원가측정금융자산 523,725 - - 523,725 기타비유동자산 - 보증금 3,927,350 - - 3,927,350 합 계 117,785,532 58,295,053 4,693,461 180,774,046 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 28,919,791 - 28,919,791 기타채무- 미지급금 3,391,535 - 3,391,535 단기차입금 7,500,000 - 7,500,000 기타유동부채 - 미지급비용 8,196 - 8,196 기타유동부채 - 임대보증금 540,000 - 540,000 기타비유동부채 - 임대보증금 1,880,000 - 1,880,000 합 계 42,239,522 - 42,239,522 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,608,393 - - 16,608,393 단기금융상품 32,549,774 - - 32,549,774 유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,988,328 - 9,988,328 유동상각후원가측정금융자산 18,915,713 - - 18,915,713 매출채권 35,361,938 - - 35,361,938 기타채권- 단기미수금 994,202 - - 994,202 기타유동 - 단기미수수익 1,129,210 - - 1,129,210 장기금융상품 5,392,216 - - 5,392,216 비유동당기손익-공정가치측정금융자산 - 24,537,109 - 24,537,109 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 10,981,341 10,981,341 비유동상각후원가측정금융자산 6,610,348 - - 6,610,348 기타비유동자산 - 보증금 3,959,500 - - 3,959,500 합 계 121,521,294 34,525,437 10,981,341 167,028,072 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 29,629,256 - 29,629,256 기타채무 - 미지급금 4,063,205 - 4,063,205 단기차입금 7,500,000 - 7,500,000 기타유동부채 - 미지급비용 8,795 - 8,795 기타비유동부채 - 임대보증금 2,408,000 - 2,408,000 합 계 43,609,256 - 43,609,256 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익인식 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익인식 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 : 일반이자수익 2,170,509 1,046,374 - - 3,216,883 일반이자비용 - - - (204,572) (204,572) 배당금수익 - 212,045 82,800 - 294,845 당기손익-금융자산평가이익 - 963,355 - - 963,355 당기손익-금융자산처분이익 - 62,344 - - 62,344 당기손익-금융자산처분손실 - (17,984) - - (17,984) 상각후원가측정금융자산처분손실 (4) - - - (4) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융자산평가손실 - - (3,904,986) (3,904,986) 합 계 2,170,505 2,266,134 (3,822,186) (204,572) 409,881 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익인식 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익인식 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 : 이자수익 2,470,759 967,017 - - 3,437,776 이자비용 - - - (206,435) (206,435) 배당금수익 - - 282,500 13,500 296,000 당기손익금융자산처분이익 - 56,753 - - 56,753 당기손익금융자산평가이익 - 83,625 - - 83,625 상각후원가측정금융자산처분손실 (44) - - - (44) 당기손익금융자산처분손실 - (49,893) - - (49,893) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융자산 - - (1,019,502) - (1,019,502) 합 계 2,470,715 1,057,502 (737,002) (192,935) 2,598,280 5 . 현금 및 현금성자산 및 금융기관예치금 5-1. 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 17,388 14,214 은행예금 21,248,491 16,594,179 합 계 21,265,879 16,608,393 위 현금 및 현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 동일합니다. 5-2. 금융기관예치금 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 사용제한의 사유 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 2,005,000 2,006,000 6. 당기손익인식공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익인식공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당기말 전기말 코암코 부동산투자신탁 제63호 2,000,000 1,898,800 1,955,620 1,955,620 - 벨에포크 ART1호 펀드 2,000,000 2,000,000 2,055,420 2,055,420 - 아너스 신탁 제28호 2,000,000 2,000,000 2,009,640 2,009,640 메테우스 대체투자신탁 2,000,000 2,000,000 2,016,753 2,016,753 - 에셋원 공모주 코넥스하이일드펀드 2,000,000 2,000,000 2,047,746 2,047,746 PIM메자닌알파 전문투자형 신탁3호 2,000,000 2,000,000 2,065,940 2,065,940 - PIM메자닌알파 전문투자형 사모투자 2,000,000 2,000,000 2,168,580 2,168,580 한국산업단지공단 신용연계증권 2,000,000 2,000,000 2,001,498 2,001,498 - 옵티머스 투자형사모투자신탁 제5호 2,000,000 2,000,000 2,034,400 2,034,400 더프랫폼 아시아무역금융펀드 2,000,000 2,000,000 2,031,375 2,031,375 - 동탄테크노밸리 분양대금담보대출펀드 - - - - 1,958,348 파생결합증권(DLS 1,073호) - - - - 3,012,000 LH 신용연계증권 - - - - 2,001,600 세운개발산업 대출 펀드 - - - - 3,016,380 소 계 20,000,000 19,898,800 20,386,972 20,386,972 9,988,328 전문건설공제조합 출자금 4,615,172 5,039,265 5,106,387 5,106,387 5,039,265 건설공제조합 출자금 9,018,050 9,630,790 9,711,650 9,711,650 9,630,790 당진시산림조합 출자금 848 848 848 848 553 유경PSG 홈플러스 부동산펀드 2,020,000 2,001,800 2,001,940 2,001,940 2,001,800 코스닥 벤처펀드 2,000,000 1,913,851 2,163,756 2,163,756 1,913,851 FG AUS GREEN 부동산펀드 9,790 9,353 9,226 9,226 9,563 우리은행 조건부 자본증권 1,015,971 1,061,727 1,066,765 1,066,765 1,061,727 하나금융지주 조건부 자본증권 3,145,264 3,145,264 3,181,440 3,181,440 - NH 더플랫폼 세컨더리투자 펀드 2,000,000 2,000,000 2,065,642 2,065,642 - 이화사모부동산투자신탁 33호 2,000,000 2,000,000 2,046,569 2,046,569 - 볼보코리아 매출채권 담보부 2,000,000 2,000,000 2,025,399 2,025,399 - 사모ELS 19-007호 2,000,000 2,000,000 1,980,198 1,980,198 - 에이원 사모투자신탁 2,000,000 2,000,000 2,001,419 2,001,419 - 브라질 국채신탁 2,000,000 2,000,000 1,908,662 1,908,662 - 유암코기업리바운스 제칠차사모투자펀드 280,000 280,000 280,000 280,000 - 대신하임전문사모 1908호 1,000,000 1,000,000 1,008,180 1,008,180 - 진양개발(주) 상환우선주 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 - 코암코부동산투자신탁 펀드 - - - - 1,898,800 GS건설 공사대금 유동화 - - - - 1,001,453 ㈜화승 ABS 펀드 - - - - 1,979,307 소 계 36,455,095 37,432,898 37,908,081 37,908,081 24,537,109 합 계 56,455,095 57,331,698 58,295,053 58,295,053 34,525,437 당기손익인식공정가치측정금융자산평가이익 963,355천원은 금융수익에 반영하였습니다. 7 . 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산 7-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 ㈜에너토크 880,000 4,399,566 3,062,400 3,625,600 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산의 평가손실(누계)은 1,337,166천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 1,042,989천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-2. 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 ㈜동부월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 행복유화㈜ 2,400 4.00 12,000 12,000 12,000 ㈜써포텍 100,000 10.00 1,340,004 1,349,100 1,356,700 내포그린에너지㈜ 1,400,000 9.99 7,000,000 - 5,200,000 경남기업㈜ 172 0.00 21,395 860 860 ㈜벗이 5,280 17.60 26,400 26,400 27,600 경원실업 상환우선주 - - - - 172,800 ㈜동양건설산업 - - - - 2,965 ㈜한원레저 - - - - 82,800 SG신성건설㈜ - - - - 235 유암코PEF - - - - 93,750 JTBC - - - - 159,000 풍림산업(주) - - - - 4,330 ㈜삼호AMC 4,444 10.00 70,000 - - 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 1 1 합 계 9,083,855 1,631,061 7,355,741 상기 시장성 없는 지분증권 중 (주)써포텍은 공정가치로 측정하였으나 그 이외는 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하여 기 타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산평가손실(누계)은 7,452,794천 원이며, 이에 대한 법인세효과 (22%)를 차감한 잔액 5,813,179천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다 8. 상각후원가측정금융자산 8-1. 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당기말 전기말 대한항공 ABS 2,029,600 (29,782) 1,999,818 1,999,818 - (주)이테크건설 회사채 3,007,500 (4,966) 3,002,534 3,002,534 - 리드코프 담보부채권 2,021,800 (12,102) 2,009,698 2,009,698 - 대륜E 유동화 사모사채 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 - (주)휴맥스 회사채 2,009,600 (7,247) 2,002,353 2,002,353 - 경원실업 상환우선주 27,000 - 27,000 27,000 - 리드코프 담보부채권 - - - - 2,002,208 (주)리드코프 CP - - - - 1,943,802 아시아나 ABS - - - - 3,009,402 대한항공 ABS - - - - 2,000,610 대한토지신탁(주) 회사채 - - - - 2,002,808 효성캐피탈㈜ 회사채 - - - - 3,004,845 SM상선㈜ ABCP - - - - 1,961,534 두산인프라코어 CP - - - - 2,990,504 소 계 12,095,500 (54,097) 12,041,403 12,041,403 18,915,713 국공채 404,925 - 404,925 404,925 249,120 경원실업 상환우선주 118,800 - 118,800 118,800 1,350,000 대한항공ABS - - - - 2,011,228 대륜E 유동화 사모사채 - - - - 3,000,000 소 계 523,725 - 523,725 523,725 6,610,348 합 계 12,619,225 (54,097) 12,565,128 12,565,128 25,526,061 ( *) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 30,655,307 (4,483) 30,650,824 35,406,600 (44,662) 35,361,938 기타채권 1,599,441 - 1,599,441 994,202 - 994,202 합 계 32,254,748 (4,483) 32,250,265 36,400,802 (44,662) 36,356,140 9 -2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 단기미수금 1,599,441 994,202 9-3. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 30,650,824 - - - 4,483 30,655,307 기타채권(유동) 1,599,441 - - - - 1,599,441 합 계 32,250,265 - - - 4,483 32,254,748 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 30,650,824 - - - 4,483 30,655,307 기타채권(유동) 1,599,441 - - - - 1,599,441 합 계 32,250,265 - - - 4,483 32,254,748 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권과 관련하여 설정된 충당금은 4,483천원 입니다. 전기말> (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 35,361,938 - - - 44,662 35,406,600 기타채권(유동) 994,202 - - - - 994,202 합 계 36,356,140 - - - 44,662 36,400,802 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 35,361,938 - - - 44,662 35,406,600 기타채권(유동) 994,202 - - - - 994,202 합 계 36,356,140 - - - 44,662 36,400,802 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. (*2) 전기말 매출채권과 관련하여 설정된 충당금은 44,662천원 입니다. 9-4. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기 말 매출채권 44,662 4,483 - (44,662) 4,483 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 888,212 28,951 (77,737) (794,764) 44,662 기타채권(유동) 166,527 - (4,235) (162,292) - 합 계 1,054,739 28,951 (81,972) (957,056) 44,662 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비 와관리비에 포함되어 있습 니 다. 10. 재고자산 10-1. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제 품 461,189 565,584 원 재 료 3,973,289 3,271,073 저 장 품 60,806 59,020 가 설 재 3,609,248 3,789,646 조경 수목 89,405 85,559 용 지 8,541,534 8,540,757 합 계 16,735,471 16,311,639 10 -2. 당기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재 고자산과 관련된 원가는 64,292,483천원 (전기: 55,247,776천원)입 니다. 1 1. 유형자산 1 1-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 22,395,650 1,616,328 205,190 8,207,522 4,521,030 1,482 36,947,202 감가상각누계액 - (560,105) (205,190) (7,100,074) (3,001,444) - (10,866,813) 장부금액 22,395,650 1,056,223 - 1,107,448 1,519,586 1,482 26,080,389 취득원가 22,395,650 1,616,328 233,946 8,726,784 5,377,455 1,482 38,351,645 감가상각누계액 - (519,697) (233,946) (8,009,527) (4,136,407) - (12,899,577) 장부금액 22,395,650 1,096,631 - 717,257 1,241,048 1,482 25,452,068 11-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 22,395,650 1,096,631 717,257 1,241,048 1,482 25,452,068 취득 - - 586,646 781,425 - 1,368,071 대체 - - - - - - 처분 - - (4) (11,383) - (11,387) 감가상각비 - (40,408) (196,451) (491,504) - (728,363) 기말 22,395,650 1,056,223 1,107,448 1,519,586 1,482 26,080,389 전기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,594,930 1,137,039 255,941 1,161,184 - 24,149,094 취득 800,720 - 589,799 491,409 4,318 1,883,410 대체 - - - - (2,836) (2,836) 처분 - - (4) (7) - (11) 감가상각비 - (40,408) (128,479) (411,538) - (580,425) 기말 22,395,650 1,096,631 717,257 1,241,048 1,482 25,452,068 ( *) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 1 1 -3. 감가상각비 중 매출원가에 605,692천원 (전기: 470,732천원), 판매비와관리비에 122,671천원 (전기 : 109,693천원) 이 포함되어 있습니다. 1 1 -4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,360,951천원 입니다. 1 1-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당기말 전기말 당기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 39필지 356,879 11,706,822 11,706,822 4,797,002 4,648,369 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 1,045,976 982,360 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 8,677,536 8,108,151 합 계 369,091 22,395,650 22,395,650 14,520,514 13,738,880 11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 12. 투자부동산 12-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 4,245,020 5,585,284 9,830,304 4,245,020 5,784,464 10,029,484 취득원가 4,924,171 7,967,176 12,891,347 4,924,171 7,967,176 12,891,347 감가상각누계액 - (1,383,718) (1,383,718) - (1,184,538) (1,184,538) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 변동내용 : 취득 - - - - - - 타자산에서 대체(*) - - - - - - 손상차손 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (199,179) (199,179) - (199,180) (199,180) 기말장부금액 4,245,020 5,386,105 9,631,125 4,245,020 5,585,284 9,830,304 취득원가 4,924,171 7,967,176 12,891,347 4,924,171 7,967,176 12,891,347 감가상각누계액 - (1,582,897) (1,582,897) - (1,383,718) (1,383,718) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 투자부동산의 감가상각비 199,179천원(전기: 199,180천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 268,356 440,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 148,873 320,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 2,123,254 2,328,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 684,095 676,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,880,934 2,796,000 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,122,605 1,060,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,349,388 1,432,800 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 2채 1,058,359 2,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 557,553 660,000 강원도 평창군 대관령면 솔봉로 471 풍림콘도 1채 437,708 451,667 합 계 9,631,125 12,164,467 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다. 12-3. 투자부동산과 관련하여 당기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 3 07,946천원 ( 전기: 366,257천원 ) 과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비 용 67,302천원( 전기: 49,026천원) 이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 3,967천원(전기: -원) 입 니다. 12-4. 당기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 리스사용권자산 13-1. 보고기간말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량 건물 토지 합계 기초장부금액(*) 677,811 576,468 100,206 1,354,485 증가(감소) 410,442 58,812 424,429 893,683 감가상각비 (365,794) (219,801) (29,837) (615,432) 기말장부금액 722,459 415,479 494,798 1,632,736 (*)기업회계기준서 제1116호 '리스' 규정 적용에 따라 '리스사용권자산'을 최초 인식하였고, 기준서의 경과규정 에 따라 2019년 1월 1일에 최초 적용하였습니다. 13-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 소액자산리스에 해당하여 당기 비용으로 인식한 금액은 3,182,183천원입니다. 1 3-3. 감가상각비는 매출원가에 565,338천원 , 판매비와관리비에 50,094천원 이 계상되어 있습니다. 1 4 . 무형자 산 14-1. 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 취득원가 476,029 4,771 35,159 515,959 476,029 4,771 35,159 515,959 감가상각누계액 - - (22,077) (22,077) - - (17,054) (17,054) 손상차손누계액 (269,267) - - (269,267) (269,267) - - (269,267) 장부금액 206,762 4,771 13,082 224,615 206,762 4,771 18,105 229,638 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 당기 상각비 5,023천원(전기: 5,023천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 14-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 장부금액 206,762 4,771 18,105 229,638 206,762 4,771 23,128 234,661 - 취득 - - - - - - - - - 상각 - - (5,023) (5,023) - - (5,023) (5,023) - 손상 - - - - - - - - - 처분 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 기말 장부금액 206,762 4,771 13,082 224,615 206,762 4,771 18,105 229,638 15. 종속기업 및 관계기업투자 15-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 업 종 지 역 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트 ㈜ 창업투자회사 대한민국 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 삼호코넨 ㈜ 건설업 대한민국 54.51 1,910,000 54.51 1,910,000 SGI-신성장메짜닌펀드(*1) 창업투자조합 대한민국 80.00 4,000,000 80.00 4,000,000 SGI-세컨더리투자조합2호(*1) 창업투자조합 대한민국 47.62 4,000,000 47.62 4,000,000 소 계 24,910,000 - 24,910,000 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 (*2) 창업투자조합 대한민국 5.00 1,300,000 5.00 1,300,000 Posco-SGI Falcon 제약바이오Secondary조합1호(*2) 창업투자조합 대한민국 9.09 1,000,000 9.09 1,000,000 삼호환경기술 ㈜ 폐자원에너지 제조/판매 대한민국 38.97 5,401,000 38.97 5,401,000 소 계 7,701,000 - 7,701,000 합 계 32,611,000 - 32,611,000 (*1) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트 ㈜ 와 당사가 보유한 지분율을 합산하면 SGI-신성장메짜닌펀드는 100%, SGI-세컨더리투자조합2호는 65.4%인 종속기업입니다. (*2) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 및 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호에 대한 당사 지분율은 20%미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트 ㈜ 의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 15 -2. 종속 기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 장부금액 32,611,000 34,227,400 처분 - (1,616,400) 기말 장부금액 32,611,000 32,611,000 15-3. 종속기업 및 관계기업투자의 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당 기 전 기 관계기업 AIP자산운용 ㈜ (구, FG자산운용) - (1,616,400) 15-4. 종속기업 및 관계기업에 대한 보고기간말 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당기> (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트 ㈜ 13,033,055 709,896 12,323,159 3,450,095 900,359 삼호코넨 ㈜ 620,306 311,661 308,645 685,751 (98,863) SGI-신성장메짜닌펀드 5,083,396 116,497 4,966,899 5,722 (114,800) SGI-세컨더리투자조합2호 10,536,377 55,666 10,480,711 1,481,716 (1,535,761) 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 18,021,469 500,000 17,521,469 115,595 85,738 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 10,551,328 - 10,551,328 9,854 (162,419) 삼호환경기술 ㈜ (*) 20,389,358 15,562,953 4,826,405 13,243,220 (372,465) (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트 ㈜ 11,928,345 505,545 11,422,800 2,644,553 975,688 삼호코넨 ㈜ 517,313 109,805 407,508 102,500 (298,039) SGI-신성장메짜닌펀드 5,166,218 84,518 5,081,700 6,100 (118,010) SGI-세컨더리투자조합2호 12,016,473 - 12,016,473 243 (90,863) 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 10,713,747 - 10,713,747 11,344 (160,883) Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 18,139,333 703,602 17,435,731 139,502 (967,809) 삼호환경기술 ㈜ (*) 24,675,537 14,790,538 9,884,999 9,096,317 (2,163,933) (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 16 . 기타자산 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 선급금 3,984,839 2,262,367 단기선급비용 385,339 383,256 미수수익 1,194,446 1,129,210 소 계 5,564,624 3,774,833 장기보증금 3,927,350 3,959,500 장기선급비용 561,860 706,209 소 계 4,489,209 4,665,709 합 계 10,053,834 8,440,542 1 7. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 매입채무 공사미지급금 28,257,577 28,417,092 외상매입금 264,946 283,926 건기미지급금 32,784 30,085 조경미지급금 3,520 3,200 지급어음 360,964 894,953 소 계 28,919,791 29,629,256 기타채무 단기미지급금 3,391,536 4,063,205 합 계 32,311,327 33,692,461 18. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2020.05.07 1.50 1,000,000 1,000,000 신한은행 2020.07.28 3.15 2,000,000 2,000,000 산업은행 2020.08.27 2.63 3,000,000 3,000,000 우리은행 2020.10.22 1.95 1,500,000 1,500,000 합 계 7,500,000 7,500,000 1 9. 확정 급여부채 19-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 18,968,945 14,797,280 사외적립자산의 공정가치 (16,296,620) (12,481,346) 국민연금전환금 (10,090) (10,090) 합 계 2,662,235 2,305,844 19-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 7,366,541 4,410,020 이자비용 265,664 275,628 사외적립자산의 기대수익 (255,751) (275,318) 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,376,454 4,410,330 1 9- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 14,797,280 13,402,711 당기근무원가 7,366,541 4,410,020 이자원가 265,664 275,628 보험수리적(이익)손실 654,178 795,055 급여지급액 (4,112,553) (4,305,590) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 (2,165) 219,456 기말금액 18,968,945 14,797,280 19-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원 ) 구 분 당 기 전 기 기초금액 12,481,346 11,762,157 사외적립자산의 운용수익 255,751 275,318 보험수리적손익 (111,367) (160,612) 회사기여금납부액 5,107,590 2,663,118 급여지급액 (1,436,700) (2,058,635) 기말금액(*) 16,296,620 12,481,346 ( *) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 정기예금 및 기타금융 상품에 투자되고 있습니다. 1 9-5. 주요 보험수 리적 가정 (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율(*) 2.19 2.60 사외적립자산의 기대수익률 - - 미래임금상승률(물가상승률 포함) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 19-6. 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 5.2% 증가 6.3% 증가 1% 감소 4.8% 감소 5.7% 감소 할인율 : 1% 증가 4.9% 감소 5.8% 감소 1% 감소 5.5% 증가 6.5% 증가 20. 리스부채 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구분 기초 증감 유동성대체 상각 당기말 차량리스 360,138 (49,965) 460,554 (359,567) 411,160 건물리스 189,589 (113,206) 257,771 (167,378) 166,776 토지리스 44,851 (46,951) 51,248 (20,589) 28,559 소 계 594,578 (210,122) 769,573 (547,534) 606,495 차량리스 317,673 463,735 (460,554) - 320,854 건물리스 230,190 174,272 (257,771) - 146,691 토지리스 51,248 452,562 (51,248) - 452,562 소 계 599,111 1,090,569 (769,573) - 920,107 합 계 1,193,689 880,447 - (547,534) 1,526,602 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 규정 적용에 따라 '리스부채'를 최초 인식하였고, 기준서의 경과규정에 따라 2019년 1월 1일에 최초 적용하였습니다. 21. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 2,444,851 1,969,369 미지급비용 8,197 8,795 부가가치세예수금 3,016,126 1,793,989 임대보증금 540,000 - 소 계 6,009,174 3,772,153 임대보증금 1,880,000 2,408,000 합 계 7,889,174 6,180,153 22. 하자보수충당부채 당기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,476,794 2,206,154 (689,100) 2,993,849 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,677,803 578,840 (779,849) 1,476,794 23. 납입자본 2 3-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원, 주) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2019.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 2019.12.31(당기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 23 -2 . 보고기간말 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주) 25,000,000 25,000,000 자본금(원) 12,500,000,000 12,500,000,000 2 4. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 (3,320,554) 561,637 - 회계정책변경에 따른 증가(감소)(*) - (2,862,689) 수정 후 기초금액 (3,320,554) (2,301,052) - 기타포괄손익금융자산평가이익(손실) (3,904,986) (1,019,502) - 기타포괄손익금융자산 처분손익 이익잉여금 대체 369,371 - 기말 (6,856,169) (3,320,554) (*) 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인해 금융상품의 평가손익을 재분류한 효과입니다. 25. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (5,878,833) (4,420,771) 2 6. 이익잉여금 26-1. 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금(*1) 4,909,053 4,524,502 임의적립금 134,500,000 114,800,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 기타포괄손익금융자산 처분손익에서 대체 (369,371) - 미처분이익잉여금 21,850,508 20,503,293 회계정책변경에 따른 증가(감소)(*3) - 3,495,259 합 계 172,884,746 155,317,610 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. (*3) 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인한 금융상품의 평가손익을 재분류한 효과입니다. 26-2. 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 과목 당 기 전 기 (처분예정일 : 2020년 2월 27일) (처분확정일 : 2019년 2월 28일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 21,481,137 23,998,553 1. 전기이월미처분이익잉여금 68,490 92,336 2. 보험수리적손익 변동 (597,125) (745,419) 3. 회계정책변경누적효과 - 3,495,259 4. 당기순이익 22,379,143 21,156,377 5. 기타포괄손익 이익잉여금대체 (369,371) - Ⅱ. 이익잉여금 처분액 21,463,750 23,930,062 1. 이익준비금 451,250 384,551 2. 배당금 주당배당금(률): 보통주: 당기 - 190원(38%) 전기 - 160원(32%) 4,512,500 3,845,511 3. 임의적립금 16,500,000 19,700,000 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 17,387 68,490 27. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설계약수익 353,836,052 288,942,254 재화(골재)판매수익 6,490,102 6,535,151 기타수익(부동산임대수익) 487,154 546,513 기타수익(건기임대수익) 10,395 275,042 기타수익(조경수목판매수익) 2,770 - 합 계 360,826,473 296,298,960 28. 건설계약 28-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초공사계약잔액 741,042,675 658,247,445 신규계약 및 기존계약 증감액 187,376,672 371,737,484 당기 건설계약수익 계상액 (353,836,052) (288,942,254) 기말공사계약잔액 574,583,295 741,042,675 28-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 삼성물산㈜ 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-2) 19.12 29,779,000 29,779,000 2,659,184 포스코건설㈜ 구미 하이테크벨리 조성공사 19.12 46,806,500 46,806,500 600,269 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(제2공구) 19.12 27,951,000 15,431,327 8,370,634 충청남도 교육청 천안학생수영장 및 체조연습장 건립공사 20.02 5,094,120 4,415,048 4,415,021 대전지방조달청 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 20.04 4,595,182 3,185,638 1,454,019 충청남도 아산시 아산시 물 재이용사업(토목, 건축, 기계) 20.04 2,902,280 2,621,384 2,568,218 삼성물산㈜ 평택고덕 인프라조성공사 중 2기 벌크가스 공동구 공사 20.04 51,517,000 51,517,000 27,926,625 ㈜한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05 22,475,000 21,195,691 994,920 한국동서발전㈜ 당진화력 서문지역 발전설비 차폐용 조경공사 20.06 699,495 325 325 코오롱글로벌㈜ 웅상-무거1 국도건설공사 20.06 41,477,700 38,076,362 8,050,072 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 20.08 67,801,000 55,620,994 2,919,801 ㈜한라 경부고속도로 직선화사업(동탄JCT~기흥동탄IC)제1공구 20.08 14,631,000 6,596,921 4,349,418 충청남도 당진시 합덕농공 공공폐수처리시설 고도처리개선사업 20.10 665,911 354 354 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 20.12 56,216,000 40,884,211 14,380,181 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 20.12 45,411,000 38,371,646 14,708,325 대림산업㈜ 밀양~울산고속7공구 토공사 및 구조물공사 21.02 30,550,545 29,594,601 6,401,418 현대건설㈜ 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02 43,357,000 33,422,628 13,182,752 에스케이건설㈜ 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제5공구 21.03 117,662,000 105,798,168 30,970,270 두산중공업㈜ 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 1공구 21.04 49,665,500 30,274,870 21,127,773 코오롱글로벌㈜ 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 21.04 31,832,800 26,766,974 9,300,905 ㈜케이씨씨건설 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 2공구 21.04 37,337,960 20,614,061 15,036,050 현대엔지니어링㈜ 성남판교대장 도시개발사업 조성공사/토공및구조물 21.06 13,676,000 9,785,147 5,705,725 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 21.06 58,472,000 29,175,566 25,327,695 에스케이건설㈜ 고성그린파워PROJECT 부지정지 및 법면보호공사 21.09 85,630,000 68,383,879 22,055,965 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 21.12 17,572,059 2,499,063 2,499,063 충청남도 공주시 동학사 공공하수처리시설 증설사업 21.12 2,831,040 1,061,234 1,061,221 포스코건설㈜ 도계-신기 도로건설공사 21.12 72,160,940 70,775,428 (34,313) ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.02 50,189,059 35,391,962 12,945,431 대림산업㈜ 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업 22.02 59,516,000 34,666,040 17,948,156 ㈜포스코건설 이천~오산 고속도로 민간투자사업 건설공사 22.03 18,883,682 4,935,667 4,935,667 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 22.05 30,186,512 183,272 182,527 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 22.06 29,843,000 6,452,883 6,345,973 ㈜대방건설 파주운정 택지 조성공사(25공구) 및 1호선확포장공사 22.06 29,402,000 7,529,895 4,344,032 한신공영(주) 고속국도 제29호선 세종~포천간 건설공사(제1공구) 22.12 19,440,000 550,772 550,772 대림산업㈜ 세종-포천 고속도로 안성~구리 건설공사(제11공구) 23.04 84,368,700 27,059,585 14,640,355 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.07 4,382,070 563,190 540,020 부산지방국토관리청 영양~평해 국도건설공사 23.08 7,323,455 1,723,751 930,508 현대산업개발(주) 포항-영덕 고속도로 4공구 23.08 39,734,556 10,637,384 9,928,994 대림산업㈜ 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제2공구 23.08 29,427,000 8,398,387 2,407,469 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 37,308,000 11,757,744 5,266,085 두산중공업㈜ 창녕~밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 78,554,000 25,761,658 13,047,017 롯데건설(주) 새만금~전주 2공구 중 토공 및 철근콘트리트공사 1구간 23.12 36,056,000 534,561 534,561 삼성물산㈜ 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-1) 준공 29,723,000 29,723,000 3,063,098 충청남도 당진시 순성도시계획도로 소로1-836호선 개선공사(1단계) 준공 71,714 71,714 71,714 풍림산업㈜ 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(4-1공구) 준공 48,773,000 48,773,000 9,514,230 한국환경공단 보령 환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 준공 5,297,298 5,297,298 361,661 ㈜호반건설산업 동탄(2)택지개발사업 부지조성(3-2공구) 관리공사 준공 426,000 426,000 (57,642) 롯데건설㈜ 내포신도시 집단에너지시설 EPC건설공사 준공 3,713,700 3,713,700 303,534 합 계 1,621,388,778 1,046,805,483 353,836,052 전 기> (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 삼성물산㈜ 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-2) 19.02 28,358,000 27,119,816 5,768,261 포스코건설㈜ 구미 하이테크벨리 조성공사 19.03 47,409,162 46,206,231 5,760,474 한국환경공단 보령 환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 19.03 5,003,375 4,935,637 2,684,753 ㈜호반건설산업 동탄(2)택지개발사업 부지조성(3-2공구) 관리공사 19.05 528,300 483,642 483,642 삼성물산㈜ 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사(4-1) 19.06 29,670,000 26,659,902 5,787,375 코오롱글로벌㈜ 웅상-무거1 국도건설공사 19.06 39,174,900 30,026,290 11,499,654 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산) 복선전철 제2공구 19.06 52,175,000 26,504,030 13,485,039 롯데건설㈜ 내포신도시 집단에너지시설 EPC건설공사 19.07 17,743,403 3,410,166 159,990 풍림산업㈜ 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(4-1공구) 19.08 46,834,000 39,258,770 4,711,434 삼성물산㈜ 평택고던 인프라조성공사 중 2기 벌크가스 공동구 공사 19.09 31,654,000 23,590,375 23,590,374 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11 42,714,000 23,663,322 12,990,479 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(제2공구) 19.12 23,302,000 7,060,694 5,498,286 대전지방조달청 벌곡지구 농어촌생활용수개발 확충사업 20.02 4,235,958 1,731,619 1,227,628 충청남도 교육청 천안학생수영장 및 체조연습장 건립공사 20.02 4,870,572 27 27 충청남도 아산시 아산시 물 재이용사업(토목, 건축, 기계) 20.04 2,925,625 53,166 53,166 ㈜한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05 22,554,000 20,200,771 2,822,005 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 20.08 66,499,000 52,701,192 3,953,612 ㈜한라 경부고속도로 직선화사업(동탄JCT~기흥동탄IC)제1공구 20.08 13,419,000 2,247,503 1,931,381 충청남도 공주시 동학사 공공하수처리시설 증설사업 20.12 2,831,040 13 13 대림산업㈜ 밀양~울산고속7공구 토공사 및 구조물공사 21.02 28,242,000 23,193,183 6,574,903 현대건설㈜ 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02 36,531,000 20,239,876 11,729,902 에스케이건설㈜ 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제5공구 21.03 108,854,000 74,827,898 33,183,066 두산중공업㈜ 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 1공구 21.04 43,989,998 9,147,097 7,738,441 ㈜케이씨씨건설 봉담~송산간 고속도로 건설공사 민간투자사업 2공구 21.04 36,502,000 5,578,011 5,578,011 코오롱글로벌㈜ 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 21.04 26,176,800 17,466,069 11,510,564 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 21.06 58,472,000 3,847,871 3,847,871 현대엔지니어링㈜ 성남판교대장 도시개발사업 조성공사/토공및구조물 21.06 12,446,000 4,079,422 3,662,317 에스케이건설㈜ 고성그린파워PROJECT 부지정지 및 법면보호공사 21.09 67,819,000 46,327,914 21,425,297 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 21.09 30,186,512 745 745 포스코건설㈜ 도계-신기 도로건설공사 21.12 72,135,940 70,809,742 2,059,773 대림산업㈜ 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업 22.02 57,562,000 16,717,884 10,269,823 ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 22.02 46,770,252 22,446,531 14,750,045 ㈜대방건설 파주운정 택지 조성공사(25공구) 및 1호선확포장공사 22.06 27,500,000 3,185,864 3,185,864 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 22.06 25,925,000 106,910 106,910 대림산업㈜ 세종-포천 고속도로 안성~구리 건설공사(제11공구) 23.04 81,945,000 12,419,231 11,851,552 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.07 4,185,446 23,166 23,166 부산지방국토관리청 영양~평해 국도건설공사 23.08 7,054,966 793,244 693,680 대림산업㈜ 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제2공구 23.08 28,481,000 5,990,918 3,298,648 현대산업개발(주) 포항-영덕 고속도로 4공구 23.08 39,651,858 708,390 708,390 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.1 35,508,000 6,491,659 5,307,132 두산중공업㈜ 창녕~밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 76,172,000 12,714,641 11,703,317 한화건설㈜ 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 준공 50,367,000 50,367,000 5,106,006 현대산업개발㈜ 김포도시철도 제4공구 노반 건설 준공 18,493,000 18,493,000 3,273,624 쌍용건설㈜ 영월-방림 도로건설공사 준공 11,464,000 11,464,000 (477,608) 예산군청 예산군보건소 이전 건립공사 준공 5,820,930 5,820,930 3,665,840 ㈜태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 준공 42,800,000 42,800,000 3,960,500 한신공영㈜ 시화2단계 개발사업 동서진입도로 건설공사 2공구 준공 22,362,600 22,362,600 (12,201) 삼성물산㈜ 탕정디스플레이시티2일반산업단지 조성공사 준공 3,600,000 3,600,000 1,809,083 합 계 1,588,919,637 847,876,962 288,942,254 2 8-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 1,027,682,277 946,277,008 24,981,105 39,905,362 834,518,415 772,387,765 20,556,863 35,293,879 건축사업 19,123,206 17,244,556 749,454 333,908 13,358,547 11,965,928 446,596 - 합 계 1,046,805,483 963,521,564 25,730,559 40,239,270 847,876,962 784,353,693 21,003,459 35,293,879 28-4. 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 진행중인 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 토목사업 부전마산철도4공구 15.01 19.08 준공 - - 147,400 - 부전마산철도4-2공구 15.12 19.12 100 324,000 - - - 동탄2택지4-1공구 13.09 19.11 준공 - - 1,910,700 - 구미HTV 12.10 19.12 100 121,862 - - - 평택고덕공동구 18.05 20.04 100 3,503,000 - - - 경부직선화2공구 17.03 19.12 55.21 - - 195,800 - 경부직선화1공구 17.07 20.08 45.09 - - 561,000 - 장항선3공구 15.05 20.05 94.31 - - 231,000 - 시화MTV4공구 08.06 20.08 82.04 - - - - 서해선2공구 15.10 20.12 72.73 - - 1,222,100 - 도담영천7공구 16.07 20.12 84.50 - - 1,909,600 - 밀양울산7공구 15.04 21.02 96.87 2,200,836 - 476,915 - 서부간선도로 16.02 21.02 77.09 - - 2,280,300 - 밀양울산5공구 15.07 21.03 89.92 1,940,168 - - - 봉담송산1공구 17.08 21.04 60.96 651,870 - 1,898,600 - 송도연장선 17.04 21.04 84.09 467,174 - 1,987,700 - 봉담송산2공구 18.02 21.04 55.21 1,155,061 - 1,647,800 - 웅상무거1국도 14.12 20.06 91.80 - - 514,052 - 행복5외곽도로 18.05 21.06 49.90 6,491,566 - 2,073,726 - 고성화력발전소 15.12 21.09 79.86 - - 979,000 - 도계국도 07.12 21.12 98.08 702,488 - - - 별내선5공구 16.10 22.02 70.52 2,536,282 - - - 신림선2공구 16.11 22.02 58.25 - - 2,156,000 - 이천오산3공구 19.01 22.03 26.14 401,176 - 432,300 - 삼척화력취배수터널 18.11 22.06 21.62 412,883 - 1,637,900 - 파주3택지2,5공구 18.03 22.06 25.61 248,895 - 281,600 - 포항영덕3공구 19.01 21.12 14.22 729,063 - 409,200 - 안성구리1공구 19.06 22.12 2.83 - - - - 안성구리11공구 17.11 23.04 32.07 - - 241,182 - 포항영덕4공구 18.07 23.08 26.77 936,384 - 1,413,929 - 포항영덕2공구 17.07 23.08 28.54 1,395,387 - 563,200 - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 31.52 - - - - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 32.79 - - 1,227,600 - 새만금전주2-1공구 19.09 23.12 1.48 143,861 - - - 건축사업 익산평화아파트 18.12 22.05 0.61 183,272 - - - 합 계 24,545,228 - 26,398,604 - 전기말> (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12 21.12 98.16 996,352 - - - 시화MTV4공구 08.06 20.08 79.25 - - - - 구미HTV 12.10 19.03 97.46 282,943 - 440,000 - 부산외곽11공구 12.11 준공 100.00 - - - - 송산도로2공구 13.04 준공 100.00 - - - - 동탄2택지4-1공구 13.09 19.08 83.83 - - 614,900 - 김포도시철도5-1공구 14.09 준공 100.00 - - 1,980,220 - 웅상무거1국도 14.12 19.06 76.65 - - 1,515,201 - 부전마산철도4공구 15.01 19.06 89.85 - - 372,900 - 밀양울산7공구 15.04 21.02 82.12 1,370,985 - 886,050 - 장항선3공구 15.05 20.05 89.57 - - 458,700 - 밀양울산5공구 15.07 21.03 68.74 222,898 - 3,111,848 - 서해선2공구 15.10 19.06 50.80 - - 4,090,900 - 부전마산철도4-2공구 15.12 19.02 95.63 - - 249,700 - 고성화력발전소 15.12 21.09 68.31 - - 1,456,290 - 서부간선도로 16.02 21.02 55.40 - - 1,439,900 - 김포도시철도4-1공구 16.06 준공 100.00 - - - - 도담영천철도7공구 16.07 19.11 55.40 - - 930,086 - 내포발전소 16.10 19.07 19.22 - - - - 별내선5공구 16.10 22.02 47.99 1,393,851 - 1,430,000 - 신림선2공구 16.11 22.02 29.04 1,227,884 - 2,433,200 - 경부직선화2공구 17.03 19.12 30.30 - - 1,975,600 - 송도연장선 17.04 21.04 66.72 1,155,269 - 2,108,700 - 경부직선화1공구 17.07 20.08 16.75 - - 740,300 - 포항영덕2공구 17.07 23.08 21.03 738,918 - 440 - 창녕밀양4공구 17.07 23.10 18.28 - - 1,129,700 - 봉담송산1공구 17.08 21.04 20.79 748,097 - 1,188,110 - 창녕밀양1공구 17.10 23.12 16.69 - - 348,700 - 안성구리11공구 17.11 23.04 15.16 247,090 - - - 봉담송산2공구 18.02 21.04 15.28 752,011 - 825,000 - 파주3택지2,5공구 18.03 22.06 11.58 393,864 - 839,300 - 평택고덕공동구 18.05 19.09 74.53 10,118,375 - - - 행복5외곽도로 18.05 21.06 6.58 295,871 - 159,100 - 포항영덕4공구 18.07 23.08 1.79 99,390 - 201,300 - 삼척화력취배수터널 18.11 22.06 0.41 - - 356,400 - 건축사업 익산평화아파트 18.12 21.09 0.00 745 - - - 합 계 20,044,543 31,282,545 - 28-5. 보고기간말 현재 당사의 투입법에 의한 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정 총 계약 예정원가의변동 당기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사의변동 초과청구공사의 변동 토목사업 (5,639,778) 4,476,785 1,162,993 1,124,533 (3,366,618) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약예정원가와 당기 말 현재 총건설계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약예정원가와 총건설계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 28-6. 계약자산 및 계약부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 미청구공사 25,730,559 21,003,459 공사선급금 3,720,269 2,259,947 합 계 29,450,828 23,263,406 계약부채 초과청구공사 40,239,270 35,293,879 공사선수금 4,698,834 1,952,485 합 계 44,938,104 37,246,364 29. 판매비와 관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 4,725,026 4,628,234 퇴직급여 318,763 715,282 복리후생비 1,637,115 1,423,641 운반비 756,910 555,168 지급임차료 10,295 62,750 지급수수료 693,751 615,792 감가상각비 326,874 313,895 대손상각비 4,483 (48,785) 보험료 41,581 (29,842) 세금과공과 1,828,816 1,657,255 부동산관리비 274,694 217,057 여비교통비 95,405 88,021 접대비 172,018 177,318 기타 1,168,921 515,651 합 계 12,054,652 10,891,437 30. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재료비 64,292,483 55,380,832 인건비 93,920,621 83,168,416 외주비 8,072,162 5,763,494 감가상각비 1,182,270 784,627 중기사용료 69,652,682 57,402,072 기타비용 101,433,300 69,924,460 합 계 338,553,518 272,423,901 상기 합계금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. 31. 기타이익 및 기타손실 31-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 257,377 245,127 제세공과금환입 - 62,906 대손충당금환입 359 179,110 잡이익 1,469,090 74,364 지분법적용투자자산처분이익 - 456,788 합 계 1,726,826 1,018,295 3 1-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 114 2 기부금 245,378 175,018 잡손실 745 2,511 제세공과금추납액 - 143,876 합 계 246,237 321,407 32. 금융수익 및 금융원가 32-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 일반이자수익 3,164,931 3,428,694 지연이자수익 - 9,082 리스이자수익 51,953 - 배당금수익 294,845 296,000 당기손익인식금융자산처분이익 62,344 56,752 당기손익인식금융자산평가이익 963,355 83,626 합 계 4,537,428 3,874,154 32-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 은행차입금 이자비용 204,572 206,435 리스이자비용 60,257 - 외환차손 869 - 비유동상각후원가측정금융자산처분손실 8 44 당기손익인식금융자산처분손실 17,980 49,893 합 계 283,686 256,372 3 3 . 법인세비용과 이연법인세 33 -1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세부담액 5,380,335 5,453,112 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 (1,121,986) (370,095) 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 1,165,645 319,381 기타(*) 204,148 1,630,954 법인세비용 5,628,142 7,033,352 (* ) 전기 기타는 세무조사 후 추징세액 반영으로 인한 법인세 비용 조정분 등입니다. 33-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 28,007,285 28,189,729 적용세율에 따른 법인세 6,315,763 6,374,234 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 146,780 (19,138) - 세무상 차감되지 않는 비용 181,486 117,736 - 이월세액공제 및 공제감면세액 (1,152,599) (84,349) 기타 136,712 644,869 법인세비용 5,628,142 7,033,352 평균유효세율(%) 20.09 24.95 33 -3 . 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 대손상각비 2,939,579 - 2,161,769 777,810 646,707 171,118 미수수익 (1,129,210) (1,194,446) (1,129,210) (1,194,446) (248,426) (262,778) 당기손익인식금융자산평가손익 (845,691) (1,839,958) (845,691) (1,839,958) (186,052) (404,791) 상각후측정원가금융자산 (128,150) 54,097 (128,150) 54,097 (28,192) 11,901 조경수목 714,038 37,077 11,205 739,910 157,088 162,780 퇴직급여충당금 11,772,471 8,661,070 1,474,686 18,958,855 2,589,943 4,170,948 퇴직연금운용자산 (10,261,682) (3,444,384) (323,781) (13,382,285) (2,257,570) (2,944,103) 퇴직보험예치금(출국만기보험) - (3,055,207) (140,872) (2,914,335) - (641,154) 하자보수충당금 1,476,795 2,206,154 689,100 2,993,849 324,895 658,647 구축물감가상각비 4 - - 4 1 1 리스사용권자산 - (2,248,168) - (2,248,168) - (494,597) 리스사용권자산 감가상각누계액 - 615,432 - 615,432 - 135,395 리스대상 임차보증금 현재가치할인차금 - 132,249 - 132,249 - 29,095 리스부채 - 1,526,603 - 1,526,603 - 335,853 업무용승용차(감가상각비) 61,218 23,494 30,483 54,229 13,468 11,930 무형자산(회원권)손상차손 269,267 - - 269,267 59,239 59,239 투자부동산손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,011 369,012 토지재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 연차수당 818,205 917,181 818,204 917,182 180,005 201,780 동업기업 소득배분 - 14,970 - 14,970 - 3,293 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손익 4,257,120 5,770,800 1,237,960 8,789,960 936,566 1,933,791 보험수리적손실 2,009,326 765,546 - 2,774,872 442,052 610,473 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 합 계 2,023,362 8,942,510 3,855,703 7,110,169 445,139 1,564,237 전기말> (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 11,268,396 3,813,155 3,309,079 11,772,471 2,479,047 2,589,943 퇴직연금운용자산 (9,314,874) (1,695,965) (749,157) (10,261,682) (2,049,272) (2,257,570) 하자보수충당금 1,677,803 578,840 779,849 1,476,795 369,117 324,895 대손충당금 1,778,727 - 1,778,727 - 391,320 - 매도가능증권(비상장주식감액) 3,449,740 - 3,449,740 - 758,943 - 매도가능증권(CP,회사채) (51,920) (128,150) (51,920) (128,150) (11,423) (28,192) 당기손익인식금융자산평가손실 (55,061) (1,120,087) (329,457) (845,691) (12,115) (186,052) 조경수목 670,490 57,973 14,425 714,038 147,508 157,088 구축물감가상각비 4 - - 4 1 1 미수수익 (1,580,747) (1,129,210) (1,580,747) (1,129,210) (347,764) (248,426) 대손상각비(외상매출금) 1,197,398 1,742,181 - 2,939,579 263,428 646,707 무형자산(회원권)손상차손 279,387 - 10,120 269,267 61,465 59,239 투자부동산손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,012 369,011 업무용승용차(감가상각비) 36,890 32,328 8,000 61,218 8,116 13,468 매도가능금융자산평가손익(유동포함) (298,655) - (298,655) - (65,704) - 매도가능증권평가이익(비유동) (421,393) - (421,393) - (92,706) - 기타포괄공정가치측정금융자산 평가손익 - 4,257,120 - 4,257,120 - 936,566 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,053,660 955,666 - 2,009,326 231,805 442,052 토지재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 연차수당 581,193 818,205 581,193 818,205 127,862 180,005 건설계약수익 - 3,967,480 3,967,480 - - - 합 계 341,111 8,182,056 6,499,804 2,023,362 75,044 445,139 33- 4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익인식공정가치측정금융자산평가손익 (4,532,840) 997,225 (3,535,615) (1,307,054) 287,552 (1,019,502) 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 (765,545) 168,420 (597,125) (955,666) 210,246 (745,420) 기타포괄손익 계 (5,298,385) 1,165,645 (4,132,740) (2,262,720) 497,798 (1,764,922) 당기법인세 - - - - - - 이연법인세 1,165,645 497,798 합 계 1,165,645 497,798 33 - 5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 8,865,256 5,718,976 상계 전 이연법인세부채 (7,301,019) (5,273,837) 상계 후 이연법인세자산(부채) 1,564,237 445,139 33 -6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실) (8,789,960) 1,933,791 (6,856,169) (4,257,120) 936,566 (3,320,554) 보험수리적이익(손실) (2,774,872) 610,472 (2,164,400) (2,009,326) 442,052 (1,567,274) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 이익잉여금(IFRS금융상품 개정효과) - - - 4,481,101 (985,842) 3,495,259 합 계 (11,384,895) 2,504,677 (8,880,218) (1,605,408) 353,190 (1,252,218) 3 4. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 22,379,143,097 21,156,377,234 가중평균유통보통주식수 23,794,042 24,317,414 보통주 주당이익 941 870 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 24,034,444 1 24,034,444 자기주식취득 24,011,940 1 24,011,940 자기주식취득 24,000,000 6 144,000,000 자기주식취득 23,970,000 1 23,970,000 자기주식취득 23,957,998 41 982,277,918 자기주식취득 23,927,998 1 23,927,998 자기주식취득 23,907,998 19 454,251,962 자기주식취득 23,887,998 1 23,887,998 자기주식취득 23,867,998 1 23,867,998 자기주식취득 23,847,998 6 143,087,988 자기주식취득 23,842,998 1 23,842,998 자기주식취득 23,829,926 1 23,829,926 자기주식취득 23,799,990 10 237,999,900 자기주식취득 23,774,990 1 23,774,990 자기주식취득 23,769,980 28 665,559,440 자기주식취득 23,750,000 62 1,472,500,000 자기주식취득 23,750,000 184 4,370,000,000 합 계 365 8,684,825,500 가중평균유통보통주식수 23,794,042 전기> 구 분 누 적 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 24,665,877 1 24,665,877 자기주식취득 24,635,877 1 24,635,877 자기주식취득 24,595,877 2 49,191,754 자기주식취득 24,555,877 3 73,667,631 자기주식취득 24,525,877 1 24,525,877 자기주식취득 24,495,877 1 24,495,877 자기주식취득 24,445,877 1 24,445,877