삼호개발 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 50의 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 49의 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
삼호개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 연결회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발 주식회사(이하 "지배기업")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 지배기업인 삼호개발 주식회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 125억원입니다.

1-2. 연결대상 종속기업보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI-신성장메짜닌펀드(*1)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI-세컨더리투자조합 제2호(*2)	서울시 서초구 효령로 96	65.48

(*1) 지배기업의 지분율 50%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분율 50%인 종속기업입니다.(*2) 지배기업의 지분율 47.62%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분율 17.86%인 종속기업입니다.연결대상 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다.SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자조합 제2호는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 결성한 펀드입니다.

1-3. 연결범위의 변동 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범위는 전기와 동일하며, 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

연결대상 회사명	당 분 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

SGI-신성장메짜닌펀드(*1)	4,000,000	100.00	4,000,000	100.00

SGI-세컨더리투자조합 제2호(*2)	4,000,000	65.48	4,000,000	65.48

합 계	23,000,000	-	23,000,000

(*1) 지배기업의 지분율 50%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분율 50%인 종속기업입니다. 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 SGI-신성장메짜닌펀드에 추가로 30억을 출자하여 지배기업의 지분율이 50%로 변경되었습니다.(*2) 지배기업의 지분율 47.62%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분율 17.86%인 종속기업입니다.

2. 종속기업의 주요 재무현황보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 31,731,915 1,871,998 29,859,917 9,341,857 3,532,565 SGI-신성장메짜닌펀드 5,120,616 60,391 5,060,225 1,534 (1,061,391) SGI-세컨더리투자조합2호 7,877,673 43,687 7,833,986 138,825 1,066 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 28,298,684 1,978,964 26,319,720 10,771,625 5,127,634 SGI-신성장메짜닌펀드 3,197,554 75,938 3,121,616 301 (229,525) SGI-세컨더리투자조합2호 7,879,814 46,894 7,832,920 9,090 (76,560) 3. 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 부문별 정보 4-1. 연결회사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 4-2. 보고기간 연결회사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실)(*2) 건 설 284,026,699 - 284,026,699 8,158,593 제 조 4,779,477 - 4,779,477 1,231,485 창업투자 9,288,909 (120,323) 9,168,586 3,357,254 기타(*1) 492,000 (53,577) 438,423 82,075 소 계 298,587,086 (173,900) 298,413,186 12,829,407 연결조정 (173,900) 173,900 - - 연결 후 금액 298,413,186 - 298,413,186 12,829,407 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다.(*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부문별 매출액 대비 배분하여 영업이익(손실)을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실)(*2) 건 설 272,286,509 - 272,286,509 (7,268,706) 제 조 5,198,423 - 5,198,423 1,299,123 창업투자 9,598,372 (556,580) 9,041,792 5,253,443 기타(*1) 292,725 (48,573) 244,152 51,084 소 계 287,376,029 (605,153) 286,770,876 (665,056) 연결조정 (605,153) 605,153 - - 연결 후 금액 286,770,876 - 286,770,876 (665,056) (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다.(*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부문별 매출액 대비 배분하여 영업이익(손실)을 산출하였습니다. 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 건 설 96,291,696 96,412,256 115,258,876 95,069,441 제 조 19,942,648 405,448 19,322,085 552,651 창업투자 43,338,780 1,584,651 39,376,053 2,101,795 기 타(*) 233,408,125 24,165,746 197,989,575 20,940,674 소 계 392,981,249 122,568,101 371,946,589 118,664,561 연결조정 (27,928,188) 2,450,513 (26,249,960) 2,431,391 연결 후 금액 365,053,061 125,018,614 345,696,629 121,095,952 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 4-4. 주요거래처보고기간 중 부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 부 문 거 래 처 건 설 SK에코플랜트(주) 67,579,321 47,326,023 현대건설(주) 50,033,853 - 코오롱글로벌(주) 32,854,253 31,179,057 합 계 150,467,427 78,505,080 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 30,243,090 - - 30,243,090 단기금융상품 48,000,000 - - 48,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 31,011,748 - 31,011,748 유동상각후원가측정금융자산 9,177,486 - - 9,177,486 매출채권 43,825,904 - - 43,825,904 기타유동채권 - 단기미수금 286,690 - - 286,690 기타유동채권 - 단기미수수익 3,685,327 - - 3,685,327 기타유동채권 - 단기대여금 875,000 - - 875,000 장기금융상품 14,297 - - 14,297 비유동당기손익측정금융자산 - 50,961,666 - 50,961,666 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 13,118,202 13,118,202 비유동상각후원가측정금융자산 16,232,921 - - 16,232,921 기타비유동채권 - 보증금 11,992,945 - - 11,992,945 기타비유동채권 - 장기대여금 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 165,333,660 81,973,414 13,118,202 260,425,276 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 32,588,957 - - 32,588,957 기타유동채무 - 미지급금 4,231,813 - - 4,231,813 기타유동채무 - 미지급비용 1,744 - - 1,744 기타유동채무 - 임대보증금 405,000 - - 405,000 단기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 유동리스부채 - - 1,315,093 1,315,093 기타비유동채무 - 임대보증금 250,000 - - 250,000 장기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 기타비유동금융부채 - 교환사채 4,054,473 - - 4,054,473 비유동리스부채 - - 1,073,982 1,073,982 기타금융부채 - 2,704,591 - 2,704,591 합 계 46,031,987 2,704,591 2,389,075 51,125,653 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 29,830,816 - - 29,830,816 단기금융상품 42,017,003 - - 42,017,003 유동당기손익측정금융자산 - 28,138,753 - 28,138,753 유동상각후원가측정금융자산 6,085,792 - - 6,085,792 매출채권 46,850,311 - - 46,850,311 기타유동채권 - 단기미수금 1,137,649 - - 1,137,649 기타유동채권 - 단기미수수익 3,218,695 - - 3,218,695 기타유동채권 - 단기대여금 875,000 - - 875,000 장기금융상품 7,964 - - 7,964 비유동당기손익측정금융자산 - 28,853,659 - 28,853,659 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 8,051,174 8,051,174 비유동상각후원가측정금융자산 15,237,071 - - 15,237,071 기타비유동채권 - 보증금 5,384,136 - - 5,384,136 기타비유동채권 - 장기대여금 1,050,000 - - 1,050,000 합 계 151,694,437 56,992,412 8,051,174 216,738,023 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 32,073,220 - - 32,073,220 기타유동채무 - 단기미지급금 5,511,712 - - 5,511,712 기타유동채무 - 미지급비용 3,645 - - 3,645 기타유동채무 - 임대보증금 525,000 - - 525,000 단기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 유동성장기부채 1,000,000 - - 1,000,000 유동리스부채 - - 679,894 679,894 기타비유동채무 - 임대보증금 140,000 - - 140,000 비유동리스부채 - - 510,413 510,413 기타금융부채 - 2,704,223 - 2,704,223 합 계 42,753,577 2,704,223 1,190,307 46,648,107 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 1,719,024 4,733,661 125,798 482,250 - - - - - - 1,844,822 5,215,911 지연이자수익 (35,364) 17,623 - - - - - - - - (35,364) 17,623 리스이자수익 96,936 187,015 - - - - - - - - 96,936 187,015 일반이자비용 - - - - - - (20,123) (62,040) - - (20,123) (62,040) 리스이자비용 - - - - - - - - (37,131) (82,844) (37,131) (82,844) 배당금수익 - - - 145,479 - - - - - - - 145,479 기타금융수익 5,563 (368) - - - - - - - - 5,563 (368) 당기손익측정금융 자산평가이익 - - 1,261,445 1,472,429 - - - - - - 1,261,445 1,472,429 당기손익측정금융 자산처분이익 - - - 226,074 - - - - - - - 226,074 당기손익측정금융 자산처분손실 - - (8) (171,413) - - - - - - (8) (171,413) 외환차손 - - (14,801) (33,320) - - - - - - (14,801) (33,320) 기타포괄손익 : 기타포괄손익 금융자산평가이익 - - - - 385,375 1,417,472 - - - - 385,375 1,417,472 합 계 1,786,159 4,937,931 1,372,434 2,121,499 385,375 1,417,472 (20,123) (62,040) (37,131) (82,844) 3,486,714 8,332,018 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 999,263 3,409,972 152,561 387,031 - - - - - - 1,151,824 3,797,003 지연이자수익 - 75,000 - - - - - - - - - 75,000 리스이자수익 42,736 162,420 - - - - - - - - 42,736 162,420 일반이자비용 - - - - - - (23,232) (68,742) - - (23,232) (68,742) 리스이자비용 - - - - - - - - (22,923) (57,047) (22,923) (57,047) 배당금수익 - - - 224,070 - - - - - - - 224,070 기타금융수익 43,418 58,995 - - - - - - - - 43,418 58,995 외환차익 - - - - - - - - - - - - 당기손익측정금융 자산평가이익 - - 142,658 146,131 - - - - - - 142,658 146,131 당기손익측정금융 자산처분이익 - - - 1,200 - - - - - - - 1,200 당기손익측정금융 자산처분손실 - - (6) (192,375) - - - - - - (6) (192,375) 외환차손 - - (16,397) (26,866) - - - - - - (16,397) (26,866) 기타포괄손익 : 기타포괄손익 금융자산평가이익 - - - - (695,447) 1,696,115 - - - - (695,447) 1,696,115 합 계 1,085,417 3,706,387 278,816 539,191 (695,447) 1,696,115 (23,232) (68,742) (22,923) (57,047) 622,631 5,815,904 6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 6-1. 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 19,636 15,042 은행예금 30,223,454 29,815,774 합 계 30,243,090 29,830,816 위 현금및현금성자산 내역은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 보고기간 종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 사용제한의 사유 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 7. 당기손익공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 특정금전신탁, 펀드 등 31,464,400 30,805,333 30,986,475 30,986,475 27,517,967 주식 - - - - 595,385 저축성보험 27,292 25,131 25,273 25,273 25,401 소 계 31,491,692 30,830,464 31,011,748 31,011,748 28,138,753 상장주식(웨이버스) 150,000 160,950 160,950 160,950 184,500 특정금전신탁, 펀드 등 34,559,467 33,371,363 34,564,798 34,564,798 12,595,108 전문건설공제조합 출자금(*) 4,615,172 5,212,477 5,232,117 5,232,117 5,212,476 건설공제조합 출자금(*) 9,018,050 10,061,350 10,185,500 10,185,500 10,061,350 전기공사공제조합 출자금 - - - - 67,469 당진시산림조합 출자금 1,241 1,241 1,241 1,241 1,182 저축성보험 1,073,830 863,140 817,060 817,060 731,574 소 계 49,417,760 49,670,521 50,961,666 50,961,666 28,853,659 합 계 80,909,452 80,500,985 81,973,414 81,973,414 56,992,412 (*) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지배기업의 차입금과 채무보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 평가전장부금액과 공정가치의 차액 1,472,429천원은 당기손익측정금융자산평가이익으로 포괄손익계산서상 금융수익에 반영하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 4,530,400 2,738,400 시장성 없는 지분증권 8,587,802 5,312,775 합 계 13,118,202 8,051,175 8-2. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)에너토크 560,000 5.74 2,799,724 4,530,400 2,738,400 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가이익(누계)은 1,730,676천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 1,368,965천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)디비월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 (주)써포텍 100,000 10.00 1,340,004 734,600 734,600 (주)벗이 1,140 3.80 5,700 5,700 5,700 (주)왓챠 437,500 2.81 1,000,000 - 1,000,000 (주)클라리파이 291,773 2.72 1,500,005 1,500,005 - (주)엑스엘게임즈 10,000 0.12 305,000 305,000 305,000 (주)지디케이화장품 30,000 0.35 810,000 810,000 810,000 (주)켐포트 90,000 1.49 810,000 810,000 810,000 Pinetree Therapeutics 166,668 1.14 2,775,022 2,775,022 - (주)씨알푸드 400,000 16.71 3,142,000 1,404,774 1,404,774 탱크소프트(주) 250,000 4.85 250,000 1 1 합 계 12,301,787 8,587,802 5,312,775 상기 시장성 없는 지분증권 중 (주)써포텍, (주)씨알푸드는 공정가치로 측정(매 기말기준측정, 분/반기는 생략)하였으나, 그 이외의 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하였습니다.기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실(누계)에 대한 법인세효과 및 비지배주주지분을 차감한 잔액 (-)3,509,842천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당분기말 전기말 국공채 168,220 - 168,220 168,220 96,565 회사채 9,049,400 (40,134) 9,009,266 9,009,266 4,009,545 기업어음(CP) - - - - 1,979,682 소 계 9,217,620 (40,134) 9,177,486 9,177,486 6,085,792 국공채 1,001,280 - 1,001,280 1,001,280 972,680 회사채 13,085,500 (53,859) 13,031,641 13,031,641 12,064,391 국고채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 운용투자사채 200,000 - 200,000 200,000 200,000 소 계 16,286,780 (53,859) 16,232,921 16,232,921 15,237,071 합 계 25,504,400 (93,993) 25,410,407 25,410,407 21,322,863 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 10. 매출채권 및 기타채권 10-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 44,130,505 (304,601) 43,825,904 47,154,912 (304,601) 46,850,311 기타채권(유동) 5,132,517 (285,500) 4,847,017 5,231,344 - 5,231,344 기타채권(비유동) 12,992,945 - 12,992,945 6,434,136 - 6,434,136 합 계 62,255,967 (590,101) 61,665,866 58,820,392 (304,601) 58,515,791 10-2. 보고기간 종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기미수금 572,190 1,137,649 (단기미수금 대손충당금) (285,500) - 단기미수수익 3,685,327 3,218,695 단기대여금 875,000 875,000 소 계 4,847,017 5,231,344 장기대여금 1,000,000 1,050,000 보증금 11,992,945 5,384,136 소 계 12,992,945 6,434,136 합 계 17,839,962 11,665,480 10-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 43,825,904 - - 304,601 - 44,130,505 기타채권(유동) 4,847,017 - 285,500 - - 5,132,517 기타채권(비유동) 12,992,945 - - - - 12,992,945 합 계 61,665,866 - 285,500 304,601 - 62,255,967 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 43,825,904 - - - 304,601 - 44,130,505 기타채권(유동) 4,847,017 - - 285,500 - - 5,132,517 기타채권(비유동) 12,992,945 - - - - - 12,992,945 합 계 61,665,866 - - 285,500 304,601 - 62,255,967 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 46,774,161 - - 380,751 - 47,154,912 기타채권(유동) 5,231,344 - - - - 5,231,344 기타채권(비유동) 6,434,136 - - - - 6,434,136 합 계 58,439,641 - - 380,751 - 58,820,392 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 46,774,161 - - - 380,751 - 47,154,912 기타채권(유동) 5,231,344 - - - - - 5,231,344 기타채권(비유동) 6,434,136 - - - - - 6,434,136 합 계 58,439,641 - - - 380,751 - 58,820,392 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다.10-4. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.10-5. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 11. 재고자산 11-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 제 품 2,034,224 1,216,477 원 재 료 3,324,891 3,753,184 저 장 품 159,884 146,453 가 설 재 5,204,514 4,093,808 용 지 8,542,503 8,542,503 합 계 19,266,016 17,752,425 11-2. 당분기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 60,069,153천원(전분기: 54,914,493천원)입니다. 12. 유형자산 12-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 5,588,939 6,754,946 712,000 43,026,061 감가상각누계액 - (1,093,590) (205,190) (5,027,901) (4,764,493) - (11,091,174) 장부금액 26,962,596 1,708,800 - 561,038 1,990,453 712,000 31,934,887 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 6,515,861 6,333,228 178,000 42,997,265 감가상각누계액 - (1,041,045) (205,190) (5,854,558) (4,383,525) - (11,484,318) 장부금액 26,962,596 1,761,345 - 661,303 1,949,703 178,000 31,512,947 12-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 26,962,596 1,761,345 661,303 1,949,703 178,000 31,512,947 취득 - - - 478,526 534,000 1,012,526 자본적지출 - - 94,000 - - 94,000 처분 - - (24,048) (4,412) - (28,460) 감가상각비 - (52,545) (170,217) (433,364) - (656,126) 기말 26,962,596 1,708,800 561,038 1,990,453 712,000 31,934,887 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 26,962,596 1,831,404 574,869 891,289 - 30,260,158 취득 - - 382,630 1,558,199 178,000 2,118,829 자본적지출 - - 107,870 - - 107,870 처분 - - (149,566) (6,539) - (156,105) 감가상각비 - (70,059) (254,500) (493,246) - (817,805) 기말 26,962,596 1,761,345 661,303 1,949,703 178,000 31,512,947 12-3. 감가상각비 중 매출원가에 523,931천원(전분기: 481,273천원), 판매비와관리비에 127,518천원(전분기: 113,687천원), 영업외비용에 4,677천원(전분기: 4,678천원)이 포함되어 있습니다.12-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 10억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,298,283천원 입니다. 12-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 39필지 391,205 15,714,221 15,714,221 5,767,772 5,745,462 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,267 1,406,267 1,293,875 1,288,369 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 1,583 9,842,108 9,842,108 11,665,127 11,175,013 합 계 404,171 26,962,596 26,962,596 18,726,774 18,208,844 12-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 13. 투자부동산 13-1. 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 1,508,064 1,762,750 3,270,814 1,508,064 1,844,463 3,352,527 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (1,045,977) (1,045,977) - (964,264) (964,264) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 변동내용 : - (61,285) (61,285) - - - 처분 - - - - - - 처분자산감가상각누계액 - - - - - - 감가상각 - (61,285) (61,285) - (81,713) (81,713) 기말 장부금액 1,508,064 1,701,465 3,209,529 1,508,064 1,762,750 3,270,814 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (1,107,262) (1,107,262) - (1,045,977) (1,045,977) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 투자부동산의 감가상각비 61,285천원 (전분기: 61,285천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 13-2. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 133,651 360,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 1채 250,702 380,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,662,704 2,980,125 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,162,472 1,440,000 합 계 3,209,529 5,160,125 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다. 13-3. 투자부동산과 관련하여 당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 부동산임대수익은 161,195천원(전분기: 160,850천원)이며. 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용은 11,162천원(전분기: 9,398천원)이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다.13-4. 보고기간 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 14. 리스사용권자산 14-1. 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초 장부금액 584,259 804,537 1,388,796 사용권자산의 추가 286,230 2,641,397 2,927,627 계약종료 또는 해지로 인한 감소 (51,704) (48,827) (100,531) 기타 변동에 따른 증감 4,195 66,720 70,915 감가상각비 (313,706) (832,290) (1,145,996) 기말 장부금액 509,274 2,631,537 3,140,811 (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초 장부금액 902,258 982,521 1,884,779 사용권자산의 추가 162,167 476,076 638,243 계약종료 또는 해지로 인한 감소 (38,190) (27,037) (65,227) 기타 변동에 따른 증감 349 (11,852) (11,503) 감가상각비 (442,325) (615,171) (1,057,496) 기말 장부금액 584,259 804,537 1,388,796 14-2. 당분기 비용으로 인식한 금액 중 계약기간이 1년 미만인 단기리스는 1,521,913천원 (전분기: 1,932,553천원) 이며, 소액자산리스는 183,577천원 (전분기: 101,325천원) 입니다.14-3. 감가상각비는 매출원가에 1,089,962천원 (전분기: 741,458천원) , 판매비와관리비에 56,034천원 (전분기: 56,647천원)이 계상되어 있습니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 취득원가 791,165 4,573 35,159 830,897 361,942 4,573 35,159 401,674 감가상각누계액 - - (35,156) (35,156) - - (35,156) (35,156) 장부금액 791,165 4,573 3 795,741 361,942 4,573 3 366,518 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 당기 감가상각비는 없습니다. (전분기: 489천원) 15-2. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 장부금액 361,942 4,573 3 366,518 361,942 4,573 492 367,007 - 취득 429,223 - - 429,223 - - - - - 상각 - - - - - - (489) (489) 기말 장부금액 791,165 4,573 3 795,741 361,942 4,573 3 366,518 16. 관계기업투자 16-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 40.00 940,897 40.00 940,960 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 36.22 2,159,135 36.22 2,184,606 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 20.00 3,957,050 20.00 4,516,283 SGI- 초격차 프런티어 투자조합(*) 14.71 4,587,488 16.23 3,499,099 전남그린에너지펀드 26.32 472,292 26.32 496,643 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 14.20 2,304,171 10.00 2,018,825 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 4.76 413,844 4.76 415,360 삼호-ST 바이오 투자조합(*) 1.08 14,095 1.08 32,804 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사(*) 0.25 39,698 0.25 28,140 SGI 유니콘 스타트업 투자조합(*) 10.00 1,754,287 10.00 1,789,697 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합(*) 5.01 1,156,556 5.01 1,534,283 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합(*) 9.71 697,399 9.71 1,471,363 SGI Almighty Secondary 투자조합(*) 15.45 3,244,674 14.55 1,534,656 SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 27.58 1,558,520 27.58 1,583,387 SGI IBK캐피탈 딥테크 투자조합(*) 12.00 1,167,278 - - SGI 딥테크 투자조합 2025-2(*) 6.49 498,873 - - 합 계 24,966,257 22,046,106 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)으로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 16-2. 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 22,046,106 21,142,699 취득 5,170,400 6,350,000 처분 (6,162,080) (9,303,164) 관계기업 평가손익에 대한 변동액 3,911,831 3,856,571 기말 장부금액 24,966,257 22,046,106 16-3. 보고기간 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*1) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 940,960 - (8) (55) 940,897 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 2,184,606 - (22,149) (3,322) 2,159,135 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 4,516,283 (4,080,000) 1,760,384 1,760,383 3,957,050 SGI- 초격차 프런티어 투자조합 3,499,099 1,200,000 (55,805) (55,806) 4,587,488 전남그린에너지펀드 496,643 - - (24,351) 472,292 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2,018,825 470,400 - (185,054) 2,304,171 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 415,360 - - (1,516) 413,844 삼호-ST 바이오 투자조합 32,804 - - (18,709) 14,095 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 28,140 - - 11,558 39,698 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 1,789,697 - - (35,410) 1,754,287 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 1,534,283 (597,080) - 219,353 1,156,556 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 1,471,363 (1,485,000) - 711,036 697,399 SGI Almighty Secondary 투자조합 1,534,656 1,800,000 - (89,982) 3,244,674 SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 1,583,387 - - (24,867) 1,558,520 SGI IBK캐피탈 딥테크 투자조합(*2) - 1,200,000 - (32,722) 1,167,278 SGI 딥테크 투자조합 2025-2(*2) - 500,000 - (1,127) 498,873 합 계 22,046,106 (991,680) 1,682,422 2,229,409 24,966,257 (*1) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 영업손익으로 반영하였습니다.(*2) 당기 중 설립되었습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*1) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 639,448 658,000 252,406 (608,894) 940,960 SGI- Angel Robot 투자조합(*2) 1,350,037 (4,468,914) 3,108,171 10,706 - SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 2,218,831 - (29,761) (4,464) 2,184,606 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 5,675,333 (660,000) (249,525) (249,525) 4,516,283 SGI- 초격차 프런티어 투자조합 1,195,822 2,400,000 (48,362) (48,361) 3,499,099 전남그린에너지펀드 673,987 (5,000) - (172,344) 496,643 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2,374,508 (821,100) - 465,417 2,018,825 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 406,324 - - 9,036 415,360 삼호-ST 바이오 투자조합 24,049 (24,750) - 33,505 32,804 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 29,829 - - (1,689) 28,140 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 2,128,179 (1,776,000) - 1,437,518 1,789,697 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 1,927,572 (455,400) - 62,111 1,534,283 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 2,498,780 (1,000,000) - (27,417) 1,471,363 SGI Almighty Secondary 투자조합(*3) - 1,600,000 - (65,344) 1,534,656 SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합(*3) - 1,600,000 - (16,613) 1,583,387 합 계 21,142,699 (2,953,164) 3,032,929 823,642 22,046,106 (*1) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 영업손익으로 반영하였습니다.(*2) SGI-Angel Robot 투자조합은 전기 중 청산되었습니다.(*3) 전기 중 설립되었습니다. 16-4. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,909,434 - 1,909,434 33 (157) SGI Falcon Hydrogen Tech 6,028,591 67,500 5,961,091 22 (70,323) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 20,164,402 379,147 19,785,255 18,047,805 17,603,835 SGI- 초격차 프런티어 투자조합 32,062,972 868,048 31,194,924 23,625 (758,953) 전남그린에너지펀드 1,794,710 - 1,794,710 4 (121,537) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 19,081,351 - 19,081,351 3,184,619 3,179,532 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 8,750,729 60,001 8,690,728 34,611 (31,839) 삼호-ST 바이오 투자조합 1,304,298 2,207 1,302,091 3,453,783 3,446,365 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 16,070,048 190,662 15,879,386 5,205,174 4,623,564 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 18,379,037 836,168 17,542,869 30 (351,249) SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 24,061,771 962,623 23,099,148 4,795,907 4,380,993 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 7,183,206 - 7,183,206 15,154,191 12,813,533 SGI Almighty Secondary 투자조합 21,156,911 161,964 20,994,947 29,638 (555,814) SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 5,649,638 - 5,649,638 235 (90,142) SGI IBK캐피탈 딥테크 투자조합 10,002,319 275,000 9,727,319 15,473 (272,681) SGI 딥테크 투자조합 2025-2 7,682,642 - 7,682,642 3,083 (17,358) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,909,591 - 1,909,591 6,183,725 5,947,974 SGI Falcon Hydrogen Tech 6,031,414 - 6,031,414 123 (94,491) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 22,761,577 180,157 22,581,420 496,890 (2,495,247) SGI- 초격차 프런티어 투자조합 24,886,932 1,093,054 23,793,878 42,050 (645,924) 전남그린에너지펀드 1,887,247 - 1,887,247 26 (654,085) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 20,674,550 486,301 20,188,249 5,696,086 4,694,993 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 8,824,412 101,845 8,722,567 294,218 189,756 삼호-ST 바이오 투자조합 3,030,825 - 3,030,825 1,841,447 1,836,189 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 11,391,583 135,761 11,255,822 1,887,181 1,324,517 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 18,387,140 490,176 17,896,964 17,192,613 14,304,427 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 31,268,634 625,399 30,643,235 3,157,534 1,502,433 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 15,155,031 - 15,155,031 8,450 (287,427) SGI Almighty Secondary 투자조합 10,597,934 47,173 10,550,761 39,106 (332,012) SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 5,739,780 - 5,739,780 1,739 (60,220) 17. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기선급금 1,539,528 3,370,457 (단기선급금 대손충당금) (51,600) - 단기선급비용 419,554 432,337 소 계 1,907,482 3,802,794 장기선급비용 574,552 513,389 합 계 2,482,034 4,316,183 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 공사미지급금 32,190,433 31,508,516 외상매입금 382,692 533,698 건기미지급금 15,832 31,005 소 계 32,588,957 32,073,219 기타채무(유동) 미지급금 4,231,813 5,511,712 미지급비용 1,744 3,645 임대보증금 405,000 525,000 소 계 4,638,557 6,040,357 기타채무(비유동) 임대보증금 250,000 140,000 합 계 37,477,514 38,253,576 19. 차입금19-1. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 건설공제조합 2026.07.09 1.10 2,500,000 2,500,000 산업은행 2026.08.29 3.97 1,000,000 1,000,000 합 계 3,500,000 3,500,000 19-2. 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2028.04.24 1.23 1,000,000 1,000,000 차감: 유동성대체 - (1,000,000) 차감 후 잔액 1,000,000 - 당분기 중 기존 차입금 계약 갱신으로 유동성장기차입금에서 대체하였습니다. 19-3. 교환사채 (단위: 천원,주) 구 분 교환권행사가능 주식수 최종만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 교환사채(장기)(*) 1,130,937 2030.09.22 0.00 4,500,000 - 차감: 교환권조정 (445,527) - 차감 후 잔액 4,054,473 - (*) 교환사채는 주계약인 부채요소와 조기상환청구권은 밀접하게 관련되어 있다고 판단하여 조기상환청구권을 분리하지 않고 주계약인 부채요소와 함께 상각후원가로 측정하였습니다. 이에 따라 기대만기는 투자자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 빠른시점인 30개월로 분류하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면(전자등록) 총액 4,500,000,000 표면이자율 0.00 만기이자율 0.00 발행일 2025년 9월 22일 만기일 2030년 9월 22일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2030년 09월 22일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하고, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외하며, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 원금 상환기일로 하고, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 교환비율 1.00 교환가액 (주당) 3,979 교환대상 삼호개발 주식회사 기명식 보통주식(자기주식) 교환청구기간 2025년 10월 22일 ~ 2030년 8월 22일 교환가액의 조정 - 시가를 하회하는 유상증자, 무상증자, 주식배당, 자본전입, 전환사채 발행가액 등- 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합- 시가하락에 따른 조정은 없음 투자자의 조기상환청구권 (Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2028년 3월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 20. 확정급여부채 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 20-1. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여부채의 현재가치 32,893,805 30,407,195 사외적립자산의 공정가치 (30,588,266) (27,713,952) 국민연금전환금 (6,459) (6,459) 장부금액 2,299,080 2,686,784 20-2. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 3,536,852 3,641,184 이자비용 761,676 769,614 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,298,528 4,410,798 20-3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 30,407,195 27,073,037 당기근무원가 3,536,852 4,812,983 이자원가 761,676 1,026,151 보험수리적(이익)손실 - 1,607,855 급여지급액 (2,409,053) (4,106,182) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 597,135 (6,649) 기말금액 32,893,805 30,407,195 20-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 27,713,952 27,017,795 사외적립자산의 운용수익 637,562 1,061,724 보험수리적이익(손실) - (258,303) 회사기여금납부액 4,119,625 3,282,809 급여지급액 (1,882,873) (3,390,073) 기말금액(*) 30,588,266 27,713,952 (*) 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산은 퇴직연금운용자산 26,071,114천원과 외국인근로자에 대한 퇴직보험예치금 4,517,152천원으로 구성되어 있습니다. 이중 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다. 21. 리스부채보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 유동성대체 상 각 기 말 추 가 계약의 종료 또는 해지 기타 변동 차량리스 340,924 76,404 (52,435) 4,195 303,755 (315,703) 357,140 건물리스 338,970 294,206 (48,781) - 982,888 (609,330) 957,953 소 계 679,894 370,610 (101,216) 4,195 1,286,643 (925,033) 1,315,093 차량리스 268,706 209,826 - - (303,755) - 174,777 건물리스 241,707 1,640,387 - - (982,888) - 899,206 소 계 510,413 1,850,213 - - (1,286,643) - 1,073,983 합 계 1,190,307 2,220,823 (101,216) 4,195 - (925,033) 2,389,076 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 유동성대체 상 각 기 말 추 가 계약의 종료 또는 해지 기타 변동 차량리스 413,931 65,365 (40,180) 261 344,502 (442,955) 340,924 건물리스 379,268 153,093 (26,301) (5,716) 267,152 (428,526) 338,970 소 계 793,199 218,458 (66,481) (5,455) 611,654 (871,481) 679,894 차량리스 516,317 96,802 - 89 (344,502) - 268,706 건물리스 383,065 129,636 - (3,842) (267,152) - 241,707 소 계 899,382 226,438 - (3,753) (611,654) - 510,413 합 계 1,692,581 444,896 (66,481) (9,208) - (871,481) 1,190,307 22. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 당 분 기 말 SGI세컨더리투자조합 제2호비지배주주지분 해당액 2,704,223 368 2,704,591 23. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 예수금 2,555,343 2,443,643 부가가치세예수금 4,324,105 4,961,998 합 계 6,879,448 7,405,641 24. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 791,532 - 33,195 - 824,727 공사손실충당부채 4,989,048 - - (3,453,389) 1,535,659 소 계 5,780,580 - 33,195 (3,453,389) 2,360,386 하자보수충당부채 6,183,775 597,233 (33,195) (304,706) 6,443,107 공사손실충당부채 - 1,211 - - 1,211 소 계 6,183,775 598,444 (33,195) (304,706) 6,444,318 합 계 11,964,355 598,444 - (3,758,095) 8,804,704 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 495,630 - 295,902 - 791,532 공사손실충당부채 4,017,288 1,459,951 1,611,992 (2,100,183) 4,989,048 소 계 4,512,918 1,459,951 1,907,894 (2,100,183) 5,780,580 하자보수충당부채 5,534,800 1,629,188 (295,902) (684,311) 6,183,775 공사손실충당부채 1,611,992 - (1,611,992) - - 소 계 7,146,792 1,629,188 (1,907,894) (684,311) 6,183,775 합 계 11,659,710 3,089,139 - (2,784,494) 11,964,355 25. 지배주주지분의 자본 구성 내역 25-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원, 주) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 교환권대가(*) 합 계 2025.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 - 23,901,844 2025.09.30(당분기말) 24,120,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 352,412 24,254,256 (*) 교환권대가는 교환사채에 포함된 교환권이 행사될 경우 발행된 자기지분상품의 수량이 확정되었으므로 자본으로 분류하였으며, 법인세 효과를 차감하여 반영하였습니다.25-2. 보고기간 종료일 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주)(*) 24,120,000 25,000,000 자본금(원)(*) 12,500,000,000 12,500,000,000 (*) 당사는 2025년 9월 12일 이사회 결의를 거쳐 배당가능이익으로 880,000주를 소각하기로 결정하여, 2025년 9월 19일에 소각을 완료하였습니다. 이로 인해 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 12,060,000천원으로 납입자본금과 차이가 발생합니다. 25-3. 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원,주) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 629,063 (2,797,932) 2,640,000 (11,742,130) 자기주식(*) 1,130,937 (5,030,155) - - 합계 1,760,000 (7,828,087) 2,640,000 (11,742,130) (*) 당사는 2025년 9월 22일에 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 교환대상 자기주식은 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며, 교환권 행사시 처분확정 될 예정입니다.25-4. 기타자본의 증감내역 (단위: 천원,주) 구분 자기주식수 자기주식가액 당분기 전기말 당분기 전기말 기초 2,640,000 2,640,000 (11,742,130) (11,742,130) 취득 - - - - 소각 (880,000) - 3,914,043 - 기말 1,760,000 2,640,000 (7,828,087) (11,742,130) 25-5. 기타포괄손익누계액의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 (3,437,758) 3,373,889 - 기타포괄손익금융자산 평가이익(손실) 1,417,472 (2,293,452) - 기타포괄손익금융자산 처분이익 이익잉여금 대체 1,559,778 (4,517,979) - 지분법 자본변동 7,631 (216) 기말 (452,877) (3,437,758) 25-6. 이익잉여금 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금(*1) 6,250,000 6,250,000 임의적립금 171,100,000 172,500,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,432,049 11,432,049 보험수리적이익(손실) - (1,476,131) 미처분이익잉여금 24,338,884 10,154,823 자본내 계정대체 (1,559,778) 4,517,979 합 계 211,561,155 203,378,720 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 26. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 101,465,527 284,026,699 85,586,866 272,286,509 재화(골재)판매수익 1,452,540 4,779,477 1,384,247 5,198,423 투자조합수익 1,376,661 9,168,586 1,252,113 8,846,088 운용투자수익 11,559 11,559 (18,300) 18,300 기타의 영업수익(*) 42,649 181,748 87,072 177,404 부동산임대수익 77,944 245,116 83,585 244,152 합 계 104,426,880 298,413,185 88,375,583 286,770,876 (*) 기타의 영업수익은 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)와 SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자제2호조합의 이자수익입니다. 27. 건설계약 27-1. 보고기간 종료일 현재 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 공사계약 잔액 619,800,067 667,712,268 신규계약 및 기존계약 증감액(*) 487,377,739 141,221,293 당기 공사수익(매출액) 계상액 (284,026,699) (272,286,509) 기말 공사계약 잔액 823,151,107 536,647,052 (*) 신규 계약금액은 375,657,663천원이며, 기존 계약 증가액은 111,720,076천원입니다.27-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 공사수익계상액 HLD(주) 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 준공 39,381,000 39,381,000 (314,000) HLD(주) 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 준공 29,398,849 29,352,052 525,262 한일건설(주) 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 준공 63,490,000 63,490,000 3,645,271 두산에너빌리티(주) 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 준공 97,700,000 97,700,000 9,563,727 디엘이앤씨(주) 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 준공 113,845,800 113,845,800 123,236 한신공영(주) 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 준공 37,816,000 37,816,000 639,599 SK에코플랜트(주) 수도권광역급행철도 A노선 4공구 준공 32,972,200 32,972,200 828,872 (주)포스코이앤씨 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 준공 42,006,000 42,006,000 461,595 롯데건설(주) 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 준공 44,833,800 44,833,800 1,110,766 GS건설(주) 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 준공 39,661,000 39,661,000 (830,115) (주)포스코이앤씨 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 준공 26,203,600 26,203,600 (534,853) 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 준공 9,186,634 9,186,634 313,833 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 준공 65,899,782 65,899,782 7,801,265 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 준공 755,449 755,449 17,189 충남 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 준공 11,730,636 11,730,636 2,459,862 충청남도 당진시 삽교호관광지 실내정원 조성공사 25.09. 311,267 311,267 311,267 SK에어플러스(주) Y1 1단계 PJT Gas Plant / BSGS 부지정지 및 옹벽설치공사 25.09. 3,534,000 702,404 702,404 (주)대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 25.12. 31,058,202 30,605,850 951,144 HDC현대산업개발 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 25.12. 29,452,700 28,736,230 3,104,049 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 25.12. 12,507,209 11,552,877 3,101,189 디엘이앤씨(주) 포항-영덕 고속도로 2공구 25.12. 43,968,138 42,033,378 4,948,741 대방건설(주) 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 25.12. 42,551,000 41,513,222 3,839,196 HDC현대산업개발 포항-영덕 고속도로 4공구 25.12. 70,864,262 70,345,042 4,673,922 디엘이앤씨(주) 강진-광주고속7공구 25.12. 47,264,646 45,204,776 4,337,862 (주)태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12. 80,034,000 58,239,192 17,115,352 GS건설(주) 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 25.12. 18,152,600 17,632,626 3,894,793 농어촌공사 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02. 5,119,366 4,723,773 1,086,461 HDC현대산업개발 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 26.03. 45,215,000 20,799,587 8,244,741 SK에코플랜트(주) 용인 Cluster 1기 구축공사 26.06. 13,412,000 10,685,915 10,685,915 코오롱글로벌(주) 동북선 도시철도 민간투자사업 26.07. 134,882,905 118,852,493 26,952,880 현대건설(주) 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.10. 81,085,000 49,836,224 19,860,623 (주)KCC건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 26.12. 86,562,313 59,885,236 12,034,599 한신공영(주) 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 26.12. 28,663,000 26,616,977 3,558,955 롯데건설(주) 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 26.12. 47,551,854 25,811,637 21,619,432 두산에너빌리티(주) 함양-창녕간 고속도로 건설공사 제7공구 26.12. 15,487,263 6,813,997 6,813,997 SK에코플랜트(주) 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02. 192,340,000 118,180,327 39,871,737 코오롱글로벌(주) 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06. 49,741,091 44,344,525 2,554,729 한신공영(주) 장항선 개량 2단계 제1공구 노반신설 기타공사 28.03. 46,784,000 11,919,990 5,603,110 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 28.06. 16,904,074 3,199,245 1,197,880 SK에코플랜트(주) 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06. 78,891,253 22,561,710 13,639,439 한국전력공사 충남지역 전기공급시설 전력구공사 28.09. 23,327,607 313,518 313,518 현대건설(주) 영동대로 지하공간 복합개발 3공구 28.09. 88,190,000 15,525,525 15,525,525 현대건설(주) 남양주왕숙 국도47호선 이설 28.10. 93,331,000 3,063,213 3,063,213 SK에코플랜트(주) 춘천~속초 철도건설 제4공구 노반신설 기타공사 29.03. 50,003,000 2,578,941 2,553,359 코오롱글로벌(주) 춘천~속초 철도건설 제8공구 및 강릉~제진 제6공구 노반신설 기타공사 29.03. 48,144,000 3,346,644 3,346,644 경상북도 동천(무진지구) 하천재해예방사업 29.08. 4,533,789 - - 현대건설(주) 동부간선 지하화 민간투자 사업 수직구 및 본선터널 토목공사 29.09. 71,684,000 1,826,649 1,793,139 (주)KCC건설 수도권광역급행철도B노선(용산~상봉)제4공구건설공사 29.12. 87,041,000 1,124,022 1,124,022 현대건설(주) 공공기여 직접제공시설 2공구 30.05. 60,689,380 27,289,597 9,791,353 합 계 2,404,161,669 1,581,010,562 284,026,699 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 공사수익계상액 롯데건설(주) 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 준공 26,200,000 26,200,000 (1,578,348) (주)포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 준공 31,500,000 31,500,000 950,893 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 준공 7,371,402 7,371,402 10,469 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 24.09 5,057,003 5,057,003 (19,642) 롯데건설(주) 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 42,536,806 40,686,816 14,491,152 충청남도 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.11 10,039,385 8,831,650 3,022,125 (주)포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 41,665,448 38,089,845 10,789,094 디엘이앤씨(주) 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 24.12 113,527,534 112,246,466 11,005 (주)한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 24.12 39,695,000 39,587,420 192,530 (주)한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 24.12 28,904,810 27,161,352 2,652,788 한일건설(주) 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 24.12 61,965,000 56,951,305 9,414,899 디엘이앤씨(주) 포항-영덕 고속도로 2공구 24.12 40,844,400 34,423,767 3,932,017 두산에너빌리티(주) 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 24.12 99,231,000 80,735,265 10,368,887 대방건설(주) 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 24.12 39,474,277 34,618,017 6,583,463 한신공영(주) 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 24.12 36,323,000 35,925,176 1,598,924 SK에코플랜트(주) 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.12 31,589,080 29,867,989 5,052,013 디엘이앤씨(주) 강진-광주고속7공구 24.12 46,804,400 37,792,838 9,111,424 (주)포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 25,208,221 23,726,327 6,196,324 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 24.12 8,892,545 8,117,888 1,256,255 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 62,469,838 52,267,411 17,715,547 지에스건설(주) 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 39,401,262 38,107,894 6,040,143 현대건설(주) 공공기여 직접제공시설 2공구 25.05 21,068,916 15,369,259 5,164,600 롯데건설(주) 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 25.07 22,514,000 2,082,054 222,537 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 755,449 734,410 13,500 HDC현대산업개발 포항-영덕 고속도로 4공구 25.08 66,592,637 62,899,741 4,323,183 HDC현대산업개발 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 25.09 35,135,956 9,554,620 8,135,879 한신공영(주) 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 27,018,151 20,407,139 6,250,556 HDC현대산업개발 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 25.10 29,958,453 23,725,606 7,991,988 (주)대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 25.12 30,185,613 28,283,556 2,958,261 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 25.12 12,295,301 7,446,060 1,624,085 (주)태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 73,241,325 37,007,874 16,447,814 지에스건설(주) 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 25.12 16,913,155 12,415,049 5,439,855 코오롱글로벌(주) 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 123,652,488 81,014,556 26,896,121 한국농어촌공사 충남 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02 5,119,366 3,174,441 1,207,600 현대건설(주) 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09 31,504,000 25,309,187 14,230,014 (주)케이씨씨건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 26.12 81,165,800 44,066,936 12,148,033 SK에코플랜트(주) 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02 192,284,933 61,950,022 37,629,276 코오롱글로벌(주) 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 48,113,014 39,348,124 4,282,936 한신공영(주) 장항선 개량 2단계 제1공구 노반신설 기타공사 28.03 44,634,000 3,985,717 3,985,717 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 28.06 15,446,506 1,399,208 897,858 SK에코플랜트(주) 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06 75,579,277 5,792,309 4,644,734 합 계 1,791,878,751 1,255,231,699 272,286,509 27-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 전문건설현장 1,472,634,977 1,415,273,481 18,350,287 38,553,851 1,160,832,226 1,129,827,609 29,678,088 15,171,831 일반건설현장 108,375,585 109,052,322 174,812 258,015 94,399,473 94,978,521 6,045,647 56,741 합 계 1,581,010,562 1,524,325,803 18,525,099 38,811,866 1,255,231,699 1,224,806,130 35,723,735 15,228,572 27-4. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 경부직선화2공구 17.03 25.04 준공 - - - - 창녕밀양4공구 17.07 25.04 준공 - - 1,375,000 - 창녕밀양1공구 17.10 25.04 준공 - - - - 안성구리11공구 17.11 25.01 준공 - - 62,480 - 안성구리1공구 19.06 25.04 준공 - - - - GTX-A 4-2공구 20.06 25.08 준공 - - - - 서부내륙9공구 20.11 25.03 준공 - - - - 서부내륙5공구 21.02 25.02 준공 - - - - 검단연장선4공구 21.03 25.07 준공 - - - - 서부내륙13공구 21.03 25.03 준공 - - - - 경부직선화1공구 17.07 25.07 99.84 - - - - 포항영덕4공구 18.07 25.12 99.27 783,042 - - - 포항영덕3공구 19.01 25.12 98.54 1,007,850 - 116,600 - 인주염치1공구 22.06 25.12 97.57 396,230 - - - 파주3택지2,5공구 18.03. 25.12 97.56 - - - - 강진광주7공구 20.07 25.12 95.64 2,313,776 - 484,000 - 포항영덕2공구 17.07 25.12 95.60 3,440,378 - 515,900 - 인주염치2공구 22.02 26.12 92.86 - - 145,200 - 벌교주암3-1공구 20.06 27.06 89.15 - - 560,097 - 동북선4공구 21.01 26.07 88.12 1,193,593 - 6,820,000 - 호남고철2단계5공구 21.12 25.12 72.77 - - 1,320,000 - 세종안성5공구 21.02 26.12 69.18 - - 2,101,000 - 월곶판교선6공구 22.10 26.10 61.46 - - 3,739,316 - 용인반도체3공구 22.10 27.02 61.44 - - 4,202,600 - 행복6외곽도로 23.04 26.12 54.28 - - 1,985,500 - 김해사이어스단지2차 23.09 26.03 46.00 - - 1,031,800 - 공공기여2공구 22.06 30.05 44.97 1,117,165 - 1,793,553 - 평택오송2공구 23.06 28.06 28.60 3,886,405 - 989,043 - 장항선2단계1공구 24.01 28.03 25.48 281,990 - 1,254,000 - 영동대로3공구 25.05 28.09 17.60 - - 6,842,000 - 춘천속초8공구 25.01 29.03 6.95 - - 729,300 - 춘천속초4공구 24.12 29.03 5.16 - - - - 남양주왕숙2공구 25.05 28.10 3.28 1,151,073 - 584,441 - 동부간선3공구 24.12 29.09 2.55 400,547 - 297,000 - GTX-B 4공구 25.02 29.12 1.29 - 30,525 - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 준공 - - - - 당진송산전력구 25.04 28.09 1.34 - - - - 합 계 15,972,049 - 36,979,355 - (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 경부직선화2공구 17.03 24.12 99.73 334,420 - - - 안성구리1공구 19.06 24.12 98.90 236,176 - 110,000 - 안성구리11공구 17.11 24.12 98.87 4,957,466 - - - 검단연장선4공구 21.03 25.05 96.72 1,141,894 - 382,800 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 95.65 2,120,016 - 1,760,000 - GTX-A 4-2공구 20.06 24.12 94.55 - - 1,247,400 - 포항영덕4공구 18.07 25.08 94.45 - - 117,700 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 94.12 627,327 - 440,000 - 경부직선화1공구 17.07 24.12 93.97 82,352 - 154,000 - 포항영덕3공구 19.01 25.12 93.70 1,651,556 - 393,800 - 창녕밀양4공구 17.07 24.12 91.91 2,616,305 - 594,000 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 91.42 3,411,844 - 770,000 - 파주3택지2, 5공구 18.03 24.12 87.70 724,017 - 759,000 - 포항영덕2공구 17.07 24.12 84.28 1,613,767 - 405,900 - 벌교주암3-1국도 20.06 27.06 81.78 - - 544,963 - 창녕밀양1공구 17.10 24.12 81.36 - - 1,566,400 - 강진-광주7공구 20.07 24.12 80.75 3,335,838 - 1,592,800 - 월곶판교선6공구 22.10 26.09 80.34 74,187 - - - 인주염치1공구 22.06 25.10 79.20 - - 166,221 - 인주염치2공구 22.02 25.10 75.53 - - 434,500 - 공공기여2공구 22.06 25.05 72.95 1,644,259 - 102,300 - 동북선4공구 21.01 26.01 65.52 2,355,656 - 6,996,000 - 세종안성5공구 21.02 26.12 54.29 - - 880,000 - 호남고철2단계5공구 21.12 25.12 50.53 - - 2,200,000 - 용인반도체3공구 22.10 27.02 32.22 - - 6,040,100 - 김해사이언스단지2차 23.09 25.09 27.19 - - 869,000 - 행복6외곽도로 23.04 25.07 9.25 517,054 - - - 장항선2단계1공구 24.01 28.03 8.93 - - 88,319 - 평택오송2공구 23.06 28.06 7.66 772,505 - 344,839 - 포천화도2공구 20.02 24.03 준공 - - - - 새만금전주2공구 19.09 24.09 준공 - - 3,641,220 - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 84.67 3,173,954 - - - 합 계 31,390,593 - 32,601,262 - 28. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,428,040 7,743,857 1,628,010 6,725,457 퇴직급여 140,789 623,223 334,036 717,556 복리후생비 310,560 927,323 277,834 904,497 운반비 334,593 982,813 291,300 1,006,840 임차료 5,932 19,660 5,112 15,923 지급수수료 556,079 1,353,800 275,882 1,014,743 대손상각비 (194,339) - - -364,032 감가상각비 62,123 188,803 58,692 175,461 보험료 47,787 141,211 48,032 140,516 세금과공과 526,260 2,055,472 502,614 1,985,084 부동산관리비 173,142 256,266 109,928 183,095 여비교통비 50,268 116,284 38,374 115,191 접대비 89,117 228,638 73,838 190,998 기타 133,710 599,709 128,052 584,176 합 계 3,664,061 15,237,059 3,771,704 13,395,505 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누 적 재료비 20,636,600 59,251,327 18,327,448 54,331,764 인건비 36,375,786 90,623,823 26,387,940 80,094,375 외주비 864,872 9,792,676 4,542,228 18,330,484 감가상각비 702,557 1,802,697 240,898 656,169 중기사용료 19,605,862 57,691,473 23,689,527 68,834,825 복리후생비 3,368,753 8,567,222 2,617,225 8,247,262 기타비용 18,914,085 57,854,560 18,595,686 56,941,052 합 계 100,468,515 285,583,778 94,400,952 287,435,931 상기 합계액은 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 30. 기타이익 및 기타손실30-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 209,952 209,952 12,078 27,126 잡이익 87,300 145,649 543 75,926 합 계 297,252 355,601 12,621 103,052 30-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 2,603 2,612 277 6,729 기부금 3,890 166,590 105,400 214,880 제세공과금추납액 - - 39,346 948,698 잡손실 3,914 6,863 - 165 기타의감가상각비 1,559 4,677 4,677 4,677 기타의대손상각비 337,100 337,100 - - 합 계 349,066 517,842 149,700 1,175,149 31. 금융수익 및 금융원가 31-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반이자수익 1,844,822 5,215,911 1,151,824 3,797,003 지연이자수익 (35,364) 17,623 - 75,000 리스이자수익 96,936 187,015 42,735 162,420 배당금수익 - 145,479 - 224,070 당기손익측정금융자산평가이익 1,261,445 1,472,429 142,658 146,131 당기손익측정금융자산처분이익 - 226,074 - 1,200 기타금융부채평가이익 - - 43,418 58,995 합 계 3,167,839 7,264,531 1,380,635 4,464,819 31-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 은행차입금 이자비용 20,122 62,040 23,232 68,742 리스이자비용 37,131 82,844 22,923 57,047 외환차손 14,801 33,320 16,397 26,866 당기손익측정금융자산처분손실 7 171,412 7 192,375 기타금융손실 (5,563) 368 - - 합 계 66,498 349,984 62,559 345,030 32. 영업손익32-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총이익에서 판매비와관리비를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금액은 상기 항목의 상세내역(주석28, 29)을 참고할 수 있습니다. 32-2. 영업이익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 매출총이익 7,622,426 28,066,466 (2,253,663) 12,730,450 판매비와관리비 (3,664,061) (15,237,059) (3,771,705) (13,395,505) 영업이익 3,958,365 12,829,407 (6,025,367) (665,055) 33. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2025년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다. 34. 주당순이익 34-1. 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결회사 중 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중 평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 당기순이익 6,154,975,845 17,010,255,904 (4,181,882,465) 3,424,873,947 가중평균유통보통주식수 22,360,000 22,360,000 22,360,000 22,360,000 보통주 주당이익(손실) 275 760 (187) 153 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 3개월 누적 유통주식수 기 간 적 수 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 92 2,057,120,000 22,360,000 273 6,104,280,000 가중평균유통주식수 92 22,360,000 22,360,000 구 분 3개월 누적 유통주식수 기 간 적 수 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 92 2,057,120,000 22,360,000 274 6,126,640,000 가중평균유통주식수 22,360,000 22,360,000 34-2. 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며, 교환사채는 보통주로 전환된 것으로보며, 이자비용 등 교환사채에 대한 손익에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주순이익에 가산하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 6,154,975,845 17,010,255,904 (4,181,882,465) 3,424,873,947 교환사채의 손익조정(법인세효과 차감 후) - - - - 가중평균유통보통주식수 22,360,000 22,360,000 22,360,000 22,360,000 교환사채 110,635 37,283 - - 가중평균 희석성 잠재적보통주식수 22,470,635 22,397,283 22,360,000 22,360,000 희석주당순이익 274 759 (187) 153 35. 현금흐름표와 관련된 내용 35-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 17,010,256 3,424,874 조정항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 (1,154,285) (495,149) 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 14,137,672 12,145,738 유형자산감가상각비 1,863,408 1,459,027 투자주식손상차손 1,000,000 - 무형자산감가상각비 - 489 대손상각비 - (364,032) 기타의대손상각비 337,100 - 유형자산처분손실 2,612 6,729 당기손익측정금융자산처분손실 171,406 192,368 상각후원가측정금융자산처분손실 7 - 당기손익측정금융자산평가손실 23,550 - 퇴직급여설정액 5,261,462 6,113,564 하자보수충당부채설정액 597,232 1,232,012 공사손실충당부채설정액 1,211 546,585 이자비용 144,884 125,789 지분법손실 480,553 681,474 기타금융손실 368 - 법인세비용 4,253,879 2,151,733 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 15,291,957 12,640,887 당기손익측정금융자산처분이익 226,074 1,200 당기손익측정금융자산평가이익 1,472,429 146,131 운용투자주식평가이익 - 18,300 조합지분법이익 4,384,754 5,280,497 유형자산처분이익 209,952 16,717 공사손실충당부채환입액 3,453,389 2,833,842 유효이자율상각 (30,210) 26,712 리스이자수익 187,015 162,420 배당금수익 59 224,070 기타금융수익 - 58,995 금융수익 5,388,495 3,872,003 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 21,315,795 10,398,068 매출채권의 (증가)감소 3,024,407 14,812,779 미청구공사의 (증가)감소 26,940,426 12,345,673 조합출자금의 감소(증가) (448,320) - 운용투자사채의 감소(증가) (4,275,027) (200,000) 단기미수금의 (증가)감소 565,458 (162,315) 선급금의 (증가)감소 1,830,929 (739,131) 선급비용의 (증가)감소 (48,380) 229,230 재고자산의 (증가)감소 (1,513,591) 1,046,468 매입채무의 증가(감소) 515,737 (11,549,399) 초과청구공사의 증가(감소) 8,605,278 2,524,092 미지급금의 증가(감소) (1,298,652) (797,492) 부가가치세예수금의 증가(감소) (637,893) (1,847,250) 선수금의 증가(감소) (6,092,405) (1,039,284) 장기기타선수금의 증가(감소) - 339,625 예수금의 증가(감소) 111,700 (159,534) 장기임대보증금의 증가(감소) (10,000) - 하자보수비의 (지출) (304,706) (353,361) 조합출자금의 납부 1,057,400 퇴직금의 지급 (2,774,852) (3,829,805) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (2,341,621) (773,114) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (532,693) (506,590) 국민연금전환금의 감소(증가) - 76 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 37,171,766 13,327,793 35-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기금융상품의 유동성 대체 - 2,000,000 비유동당기손익금융자산의 유동성 대체 8,983,035 - 비유동상각후측정원가금융자산의 유동성 대체 7,149,980 2,008,785 비유동기타포괄손익금융자산의 평가이익 1,792,000 - 유동당기손익금융자산의 비유동성 대체 4,034,300 17,759,454 장기하자보수충당부채의 유동성 대체 33,195 72,215 비유동당기손익금융자산의 영업보증금 대체 37,500 - 비유동리스사용권 자산인식 2,698,541 473,874 비유동리스부채 인식 563,568 286,884 단기선급금의 비유동성 대체 295,000 - 단기선급비용의 비유동성 대체 61,163 457,607 공사미수금 및 지연이자수익의 대여금으로 대체 - 1,075,000 퇴직연금운용자산에서 확정급여자산으로 대체 - (803,231) 장기차입금의 유동성 대체 - 1,000,000 단기금융상품의 유동당기손익공정가치금융자산으로 대체 - 27,372 장기임대보증금의 유동성 대체 - 240,000 자기주식의 소각 3,914,043 - 합 계 29,562,325 24,597,960 35-3. 보고기간 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 취 득 해 지 기 타 단기차입금 3,500,000 - - - - 3,500,000 유동성장기차입금 1,000,000 - - - (1,000,000) - 교환사채 - 4,500,000 - - (445,527) 4,054,473 장기차입금 - - - - 1,000,000 1,000,000 리 스 부 채 1,190,307 (925,033) 2,225,017 (101,216) - 2,389,075 합 계 5,690,307 3,574,967 2,225,017 (101,216) (445,527) 10,943,548 36. 우발상황 및 약정사항 36-1. 담보제공자산보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 담보제공자 유동당기손익측정 금융자산 5,232,117 장기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 당사 유동당기손익측정 금융자산 10,185,500 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 10억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 비유동당기손익측정 금융자산 975,448 펀드(금융자산) 선수금 975,448천원 우리은행 합 계 22,893,065 36-2. 보고기간 종료일 현재 금융기관 장ㆍ단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종 류 차 입 처 한 도 실 행 삼호개발 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 - 한국산업은행 900,000 - 소 계 1,900,000 - 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 5,000,000 - 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 - 일반대출 건설공제조합 2,500,000 2,500,000 한국산업은행 1,000,000 1,000,000 전문건설공제조합 1,000,000 1,000,000 소 계 4,500,000 4,500,000 합 계 13,900,000 4,500,000 36-3. 지급보증 현황 36-3-1. 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 실행금액 보증내용 당사 서울보증보험 15,768,359 인허가보증 외 전문건설공제조합 137,590,268 계약이행보증 외 건설공제조합 166,750,022 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 322,608,649 36-3-2. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 공동도급공사와 관련하여 건설공제조합에 제공하는 있는 연대보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공을 받는 회사 보증종류 보증금액 연대채무액 (주)태영건설 하도대(현장별보증) 57,596,840 공동연대채무 36-4. 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래 37-1. 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 지분율(%) 업 종 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합1호 40.00 창업투자조합 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 36.22 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 20.00 SGI- 초격차 프론티어 투자조합(*1) 14.71 전남그린에너지펀드 26.32 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*1) 14.20 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*1) 4.76 삼호-ST 바이오 투자조합(*1) 1.08 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사(*1) 0.25 SGI 유니콘 스타트업 투자조합(*1) 10.00 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합(*1) 5.01 에스지아이 세미콘 첨단소재 투자조합(*1) 9.71 SGI AlMighty Secondary 투자조합(*1) 15.45 SGI- 케이디 초격차 반도체 투자조합 27.58 SGI- IBK캐피탈 딥테크 투자조합(*1,*2) 12.00 SGI- 딥테크 투자조합 2025-2(*1,*2) 6.49 기타의특수관계자 삼호씨앤엠(주) - 건설업 당서아스콘(주) - 아스콘제조판매 아산아스콘(주) - 아스콘제조판매 아산파트너스(주) - 경영컨설팅, 부동산개발 (*1) 조합 등에 대하여 연결회사가 보유한 지분이 20%미만이지만, 당사의 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원 또는 업무집행사원)로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 설립되었습니다. 37-2. 보고기간 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 관계기업 67,500 - 67,500 - - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 379,147 - 379,147 - - - GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 관계기업 60,001 - 60,001 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 관계기업 26,763 - 26,763 - - - SGI 유니콘 스타트업 투자조합 관계기업 345,992 - 345,992 - - - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 382,623 - 382,623 - - - SGI- 초격차 프론티어 투자조합 관계기업 765,472 - 765,472 - - - 에스지아이 세미콘 첨단소재 투자조합 관계기업 61,434 - 61,434 - - - SGI AlMighty Secondary 투자조합 관계기업 574,464 - 574,464 - - - SGI- 케이디 초격차 반도체 투자조합 관계기업 57,593 - 57,593 - - - SGI- IBK캐피탈 딥테크 투자조합 관계기업 172,233 - 172,233 - - - SGI- 딥테크 투자조합 2025-2 관계기업 19,451 - 19,451 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 20,880 8,066 28,946 - 90,306 90,306 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 244,800 - 244,800 306,374 - 306,374 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 3,810 - 3,810 - - - 아산파트너스(주) 기타의특수관계자 1,836 - 1,836 - - - 합 계 3,183,999 8,066 3,192,065 306,374 90,306 396,680 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 SGI-Angel Robot 투자조합(*) 관계기업 7,314 - 7,314 - - - SGI-Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 67,500 - 67,500 - - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 553,122 - 553,122 - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 414,784 - 414,784 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 81,845 - 81,845 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 203,142 - 203,142 - - - SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 381,094 - 381,094 - - - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 484,594 - 484,594 - - - SGI 초격차 프런티어 투자조합 관계기업 461,029 - 461,029 - - - SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 관계기업 211,214 - 211,214 - - - SGI AlMighty Secondary 투자조합 관계기업 282,475 - 282,475 - - - SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 관계기업 18,935 - 18,935 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 20,880 7,917 28,797 - 145,871 145,871 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 170,555 - 170,555 292,316 - 292,316 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 2,970 - 2,970 - - - 아산파트너스(주) 기타의특수관계자 1,836 - 1,836 - - - 합 계 3,363,289 7,917 3,371,206 292,316 145,871 438,187 (*) SGI-Angel Robot 투자조합은 전기 중 청산하였으며, 청산일까지의 거래내역입니다. 37-3. 보고기간 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 관계기업 매출채권 - 67,500 - 67,500 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 매출채권 180,158 379,147 (180,158) 379,147 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 매출채권 486,301 - (486,301) - GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 관계기업 매출채권 101,845 60,001 (101,845) 60,001 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 관계기업 매출채권 68,208 26,763 - 94,971 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 관계기업 매출채권 490,176 345,992 - 836,168 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 매출채권 625,399 382,623 (625,399) 382,623 SGI- 초격차 프론티어 투자조합 관계기업 매출채권 285,443 765,472 (591,443) 459,472 에스지아이 세미콘 첨단소재 투자조합 관계기업 매출채권 - 61,434 (61,434) - SGI AlMighty Secondary 투자조합 관계기업 매출채권 47,173 574,464 (459,673) 161,964 SGI- 케이디 초격차 반도체 투자조합 관계기업 매출채권 - 57,593 (57,593) - SGI- IBK캐피탈 딥테크 투자조합 관계기업 매출채권 - 172,233 (7,233) 165,000 SGI- 딥테크 투자조합 2025-2 관계기업 매출채권 - 19,451 (19,451) - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 22,968 (22,968) - 기타채권 6,609 8,873 (15,482) - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 57,359 269,280 (285,701) 40,938 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 363 4,191 (3,729) 825 아산파트너스(주) 기타의특수관게자 매출채권 - 2,020 (2,020) - 합 계 2,349,034 3,220,005 (2,920,430) 2,648,609 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 매출채권 11,248 7,314 (18,562) - SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 매출채권 22,500 90,000 (112,500) - 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 관계기업 매출채권 187,500 694,502 (701,844) 180,158 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 매출채권 681,621 486,301 (681,621) 486,301 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 매출채권 540,005 101,845 (540,005) 101,845 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 관계기업 매출채권 68,395 271,350 (271,537) 68,208 SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 매출채권 624,535 490,176 (624,535) 490,176 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 매출채권 784,155 625,399 (784,155) 625,399 SGI 초격차 프런티어 투자조합 관계기업 매출채권 25,003 686,957 (426,517) 285,443 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 관계기업 매출채권 9,276 282,133 (291,409) - 에스지아이(SGI) AlMighty Secondary 투자조합 관계기업 매출채권 - 453,109 (405,936) 47,173 SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 관계기업 매출채권 - 38,291 (38,291) - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 30,624 (30,624) - 기타채권 3,143 15,318 (11,852) 6,609 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 32,648 365,394 (340,683) 57,359 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 363 4,356 (4,356) 363 아산파트너스(주) 기타의특수관게자 매출채권 - 2,692 (2,692) - 2,990,392 4,645,761 (5,287,119) 2,349,034 37-4. 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 기타채무 8,642 99,336 (98,971) 9,007 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 28,600 337,011 (330,907) 34,704 합 계 37,242 436,347 (429,878) 43,711 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 기타채무 30,267 186,382 (208,007) 8,642 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 39,018 407,743 (418,161) 28,600 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 1,347 (1,347) - 합 계 69,285 595,472 (627,515) 37,242 37-5. 당분기 및 전기에 특수관계자에 대한 자금 대여 및 차입 거래는 없습니다. 37-6. 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 2,794,567 1,484,113 퇴직급여 154,483 139,684 합 계 2,949,050 1,623,797 38. 위험관리 38-1. 재무위험관리재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 38-2. 재무위험요소 38-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 변동위험에 노출된금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000 증감 연결회사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다.(나) 가격위험당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가,이자율 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 38-2-2. 신용위험 신용위험은 연결회사내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결회사내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사내 회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익공정가치측정금융자산 81,973,413 - 81,973,413 기타포괄손익공정가치측정금융자산 13,118,202 - 13,118,202 상각후원가측정금융자산 165,333,660 (590,101) 135,090,570 합 계 260,425,275 (590,101) 230,182,185 (*1) 보고기간 종료일 현재 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다.(*2) 상각후원가측정금융자산의 최대노출 해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 38-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 32,588,957 - 32,588,957 기타유동채무 - 미지급금 4,231,813 - 4,231,813 기타유동채무 - 미지급비용 1,744 - 1,744 기타유동채무 - 임대보증금 405,000 - 405,000 단기차입금(*) 3,500,000 - 3,500,000 유동리스부채 1,315,093 - 1,315,093 장기차입금(*) - 1,000,000 1,000,000 기타비유동채무 - 임대보증금 - 250,000 250,000 비유동리스부채 - 1,073,982 1,073,982 기타금융부채 - 2,704,591 2,704,591 합 계 42,042,607 5,028,573 47,071,180 (*) 단기차입금 및 장기차입금 45억원은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다.38-2-4. 자본 위험 관리 연결회사 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 125,018,614 121,095,952 자본(B) 240,034,448 224,600,676 예금(C)(*1) 78,257,387 71,855,783 차입금(D) 4,500,000 4,500,000 부채비율(A/B)(%) 52.08 53.92 순차입금비율((D-C)/B)(*2) - - (*1) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다.(*2) 순차입금비율이 부수이므로 산정하지 아니하였습니다. 39. 금융상품의 공정가치 서열체계 39-1. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 연결회사내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 31,011,748 - 31,011,748 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 160,950 50,799,475 1,241 50,961,666 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,530,400 - 8,587,802 13,118,202 합 계 4,691,350 81,811,223 8,589,043 95,091,616 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,138,752 - 28,138,752 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 184,500 28,667,977 1,182 28,853,659 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,738,400 - 5,312,775 8,051,175 합 계 2,922,900 56,806,729 5,313,957 65,043,586 39-2. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 잔액 5,313,957 14,511,755 매도 등 4,275,027 (6,626,502) 당기손익으로 인식된 손익(*) 59 69 기타포괄손익으로 인식된 손익 (1,000,000) (2,571,365) 기말 잔액 8,589,043 5,313,957 (*) 당진시산림조합 배당금이 출자금으로 재 출자된 금액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 49 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 194,771,844,203 209,328,981,072 현금및현금성자산 21,828,057,853 19,318,025,825 단기금융상품 47,000,000,000 39,000,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 31,011,747,924 28,138,752,662 상각후원가측정금융자산 9,177,486,179 6,085,791,783 매출채권 43,825,904,167 46,850,311,064 기타유동채권 2,230,051,187 2,915,355,409 미청구공사 18,525,098,612 45,465,524,700 재고자산 19,266,016,176 17,752,425,400 기타유동자산 1,907,482,105 3,802,794,229 비유동자산 153,870,624,602 123,241,554,889 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 당기손익공정가치측정금융자산 50,800,715,783 28,669,158,996 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,513,401,000 3,721,401,000 상각후원가측정금융자산 16,032,920,590 15,037,070,524 기타비유동채권 12,992,945,001 6,384,136,031 투자부동산 3,209,529,788 3,270,814,404 유형자산 31,802,709,723 31,369,524,531 리스사용권자산 3,140,810,733 1,388,796,231 무형자산 366,517,572 366,517,572 관계기업투자자산 28,080,000,000 29,520,000,000 이연법인세자산 1,351,522,762 2,995,746,448 기타비유동자산 574,551,650 513,389,152 자산총계 348,642,468,805 332,570,535,961 부채 유동부채 106,982,786,584 107,992,295,132 매입채무 32,588,956,539 32,073,219,513 기타유동채무 4,588,483,996 5,993,637,863 단기차입금 3,500,000,000 3,500,000,000 유동성장기부채 1,000,000,000 단기선수금 15,284,764,538 21,377,169,748 초과청구공사 38,811,865,970 30,206,588,138 리스부채 1,315,093,162 679,893,858 미지급법인세 1,777,490,715 62,074,889 하자보수충당부채 824,726,879 791,532,138 공사손실충당부채 1,535,659,003 4,989,048,110 기타유동부채 6,755,745,782 7,319,130,875 비유동부채 14,000,662,907 8,570,470,578 장기차입금 1,000,000,000 기타비유동금융부채 4,054,472,842 퇴직급여부채 1,027,890,394 1,586,281,280 기타비유동채무 400,000,000 290,000,000 하자보수충당부채 6,443,106,791 6,183,775,768 공사손실충당부채 1,211,148 리스부채 1,073,981,732 510,413,530 부채총계 120,983,449,491 116,562,765,710 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 24,254,255,903 23,901,843,921 기타자본 (7,828,086,607) (11,742,129,910) 기타포괄손익누계액 596,348,677 (821,123,323) 이익잉여금 198,136,501,341 192,169,179,563 자본총계 227,659,019,314 216,007,770,251 자본과부채총계 348,642,468,805 332,570,535,961 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 103,014,703,549 289,104,869,429 87,070,888,378 277,777,656,670 건설계약수익 101,465,527,226 284,026,699,459 85,586,865,732 272,286,509,123 재화판매수익 1,452,539,666 4,779,476,842 1,384,246,946 5,198,422,747 기타수익 96,636,657 298,693,128 99,775,700 292,724,800 매출원가 96,497,155,307 268,842,615,570 90,272,506,823 273,358,952,033 건설계약수익원가 95,754,430,124 266,435,426,551 89,586,608,946 270,642,668,347 재화판매수익원가 742,725,183 2,407,189,019 685,897,877 2,716,283,686 기타수익원가 매출총이익 6,517,548,242 20,262,253,859 (3,201,618,445) 4,418,704,637 판매비와관리비 2,954,613,539 10,839,656,570 2,955,302,426 10,288,630,079 영업이익(손실) 3,562,934,703 9,422,597,289 (6,156,920,871) (5,869,925,442) 기타이익 297,252,202 355,598,631 2,207,957 92,632,660 기타손실 349,065,434 517,841,558 149,699,757 1,175,149,028 금융수익 3,167,839,520 7,263,956,283 1,336,642,359 6,835,976,989 금융원가 72,061,047 349,616,419 62,559,630 345,030,379 관계기업투자관련손익 3,067,685,519 법인세비용차감전순이익(손실) 6,606,899,944 16,174,694,226 (5,030,329,942) 2,606,190,319 법인세비용(수익) 896,449,720 2,939,329,145 966,448,643 946,588,653 당기순이익(손실) 5,710,450,224 13,235,365,081 (4,063,881,299) 1,659,601,666 기타포괄손익 385,375,200 1,417,472,000 (695,447,200) (115,169,600) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 385,375,200 1,417,472,000 (695,447,200) (115,169,600) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익(손실) 385,375,200 1,417,472,000 (695,447,200) (115,169,600) 보험수리적이익(손실) 총포괄손익 6,095,825,424 14,652,837,081 (4,759,328,499) 1,544,432,066 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 255.0 591 (181) 74 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 255.0 591 (181) 74 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,901,843,921 (11,742,129,910) (31,309,823) 194,506,799,210 219,135,203,398 당기순이익(손실) 1,659,601,666 1,659,601,666 배당금지급 (4,248,400,000) (4,248,400,000) 복합금융상품 발행 자기주식 거래로 인한 증감 기타포괄손익측정 금융자산의 평가손익 (115,169,600) (115,169,600) 기타변동 2024.09.30 (자본총계) 12,500,000,000 23,901,843,921 (11,742,129,910) (146,479,423) 191,918,000,876 216,431,235,464 2025.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,901,843,921 (11,742,129,910) (821,123,323) 192,169,179,563 216,007,770,251 당기순이익(손실) 13,235,365,081 13,235,365,081 배당금지급 (3,354,000,000) (3,354,000,000) 복합금융상품 발행 352,411,982 352,411,982 자기주식 거래로 인한 증감 3,914,043,303 (3,914,043,303) 기타포괄손익측정 금융자산의 평가손익 1,417,472,000 1,417,472,000 기타변동 2025.09.30 (자본총계) 12,500,000,000 24,254,255,903 (7,828,086,607) 596,348,677 198,136,501,341 227,659,019,314 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 50 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 44,496,567,524 12,788,447,425 영업으로부터 창출된 현금 39,477,854,954 8,708,608,587 배당금수취 145,478,785 2,224,000,000 이자지급 (146,738,289) (126,086,528) 이자수취 5,067,304,883 3,841,298,031 법인세납부 (47,332,809) (1,859,372,665) 투자활동현금흐름 (42,207,502,509) (12,286,133,676) 단기금융상품의 처분 33,000,000,000 21,000,000,000 유동당기손익측정금융자산의 처분 16,341,660,354 12,595,399,184 유동상각후원가측정금융자산의 처분 5,056,705,000 9,195,085,000 비유동당기손익측정금융자산의 처분 7,834,141,038 2,016,209,141 관계기업투자자산의 처분 2,040,000,000 4,543,685,519 보증금의 감소 810,000,000 530,600,000 기타유형자산의 처분 2,800,000 8,418,300 비유동기타포괄손익금융자산의 처분 800,000 기계장치의 처분 233,000,000 74,550,000 단기금융상품의 증가 (41,000,000,000) (30,000,000,000) 유동당기손익측정금융자산의 취득 (14,000,000,000) (6,595,385,000) 유동상각후원가측정금융자산의 취득 (1,006,100,000) (1,897,282,192) 장기금융상품의 취득 (55,189,754) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (600,000,000) (1,200,000,000) 비유동당기손익측정금융자산의 취득 (33,690,696,996) (12,648,943,344) 비유동상각후원가측정금융자산의 취득 (8,168,367,410) (7,233,005,000) 보증금의 증가 (7,668,550,000) (117,000,000) 기계장치의 취득 (94,000,000) (107,870,000) 기타유형자산의 취득 (464,094,495) (1,396,205,530) 건설중인자산의 증가 (534,000,000) 금융리스자산의 취득 (300,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 220,967,013 (4,901,878,123) 장기차입금의 차입 1,000,000,000 교환사채의 증가 4,500,000,000 유동성장기차입금의 상환 (1,000,000,000) 미지급배당금 지급 (3,354,000,000) (4,248,400,000) 리스부채의 상환 (925,032,987) (653,478,123) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,510,032,028 (4,399,564,374) 기초현금및현금성자산 19,318,025,825 8,787,567,438 기말현금및현금성자산 21,828,057,853 4,388,003,064 5. 재무제표 주석 제 50의 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제 49의 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 삼호개발 주식회사 1. 회사의 개요삼호개발 주식회사(이하 "회사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 125억원입니다. 2. 제무제표 작성기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 2-1. 회사가 적용한 제ㆍ 개정 기준서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 제정 ·공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 - 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (또는 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.) (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 공시'제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,828,058 - - 21,828,058 단기금융상품 47,000,000 - - 47,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 31,011,748 - 31,011,748 유동상각후원가측정금융자산 9,177,486 - - 9,177,486 매출채권 43,825,904 - - 43,825,904 기타유동채권 - 단기미수금 286,690 - - 286,690 기타유동채권 - 단기미수수익 1,068,361 - - 1,068,361 기타유동채권 - 단기대여금 875,000 - - 875,000 장기금융상품 5,000 - - 5,000 비유동당기손익측정금융자산 - 50,800,716 - 50,800,716 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 5,513,401 5,513,401 비유동상각후원가측정금융자산 16,032,921 - - 16,032,921 기타비유동채권 - 보증금 11,992,945 - - 11,992,945 기타비유동채권 - 장기대여금 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 153,092,365 81,812,464 5,513,401 240,418,230 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 32,588,957 - 32,588,957 기타유동채무 - 미지급금 4,181,740 - 4,181,740 기타유동채무 - 미지급비용 1,744 - 1,744 기타유동채무 - 임대보증금 405,000 - 405,000 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 유동리스부채 - 1,315,093 1,315,093 기타비유동채무 - 임대보증금 400,000 - 400,000 장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 기타비유동금융부채 - 교환사채 4,054,473 - 4,054,473 비유동리스부채 - 1,073,982 1,073,982 합 계 46,131,914 2,389,075 48,520,989 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,318,026 - - 19,318,026 단기금융상품 39,000,000 - - 39,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 28,138,753 - 28,138,753 유동상각후원가측정금융자산 6,085,792 - - 6,085,792 매출채권 46,850,311 - - 46,850,311 기타유동채권 - 단기미수금 1,137,649 - - 1,137,649 기타유동채권 - 단기미수수익 902,706 - - 902,706 기타유동채권 - 단기대여금 875,000 - - 875,000 장기금융상품 5,000 - - 5,000 비유동당기손익측정금융자산 - 28,669,159 - 28,669,159 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 3,721,401 3,721,401 비유동상각후원가측정금융자산 15,037,071 - - 15,037,071 기타비유동채권 - 보증금 5,384,136 - - 5,384,136 기타비유동채권 - 장기대여금 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 135,595,691 56,807,912 3,721,401 196,125,004 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 32,073,220 - 32,073,220 기타유동채무- 미지급금 5,464,993 - 5,464,993 기타유동채무 - 미지급비용 3,645 - 3,645 기타유동채무 - 임대보증금 525,000 - 525,000 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 유동성장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 유동리스부채 - 679,894 679,894 기타비유동채무 - 임대보증금 290,000 - 290,000 비유동리스부채 - 510,413 510,413 합 계 42,856,858 1,190,307 44,047,165 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 1,719,024 4,733,086 125,798 482,250 - - - - - - 1,844,822 5,215,336 지연이자수익 (35,364) 17,623 - - - - - - - - (35,364) 17,623 리스이자수익 96,936 187,015 - - - - - - - - 96,936 187,015 일반이자비용 - - - - - - (20,122) (62,040) - - (20,122) (62,040) 리스이자비용 - - - - - - - - (37,131) (82,844) (37,131) (82,844) 배당금수익 - - - 145,479 - - - - - - - 145,479 당기손익측정금융 자산평가이익 - - 1,261,445 1,472,429 - - - - - - 1,261,445 1,472,429 당기손익측정금융 자산처분이익 - - - 226,074 - - - - - - - 226,074 당기손익측정금융 자산처분손실 - - (7) (171,413) - - - - - - (7) (171,413) 외환차손 - - (14,800) (33,320) - - - - - - (14,800) (33,320) 기타포괄손익 : 기타포괄손익 금융자산평가이익 - - - - 385,375 1,417,472 - - - - 385,375 1,417,472 합 계 1,780,596 4,937,724 1,372,436 2,121,499 385,375 1,417,472 (20,122) (62,040) (37,131) (82,844) 3,481,154 8,331,811 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 998,688 3,840,126 152,561 387,031 - - - - - - 1,151,249 4,227,157 지연이자수익 - 75,000 - - - - - - - - - 75,000 리스이자수익 42,736 162,420 - - - - - - - - 42,736 162,420 일반이자비용 - - - - - - (23,232) (68,742) - - (23,232) (68,742) 리스이자비용 - - - - - - - - (22,923) (57,047) (22,923) (57,047) 배당금수익 - - - 2,224,070 - - - - - - - 2,224,070 당기손익측정금융 자산평가이익 - - 142,658 146,131 - - - - - - 142,658 146,131 당기손익측정금융 자산처분이익 - - - 1,200 - - - - - - - 1,200 당기손익측정금융 자산처분손실 - - (6) (192,375) - - - - - - (6) (192,375) 외환차손 - - (16,397) (26,866) - - - - - - (16,397) (26,866) 기타포괄손익 : 기타포괄손익 금융자산평가손실 - - - - (695,447) (115,170) - - - - (695,447) (115,170) 합 계 1,041,424 4,077,546 278,816 2,539,191 (695,447) (115,170) (23,232) (68,742) (22,923) (57,047) 578,638 6,375,778 5. 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금 5-1. 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 19,636 15,042 은행예금 21,808,422 19,302,984 합 계 21,828,058 19,318,026 위 현금 및 현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 동일합니다. 5-2. 금융기관예치금 보고기간 종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 사용제한의 사유 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 특정금전신탁, 펀드 등 31,464,400 30,805,333 30,986,475 30,986,475 27,517,967 주식 - - - - 595,385 저축성보험 27,292 25,131 25,273 25,273 25,401 소 계 31,491,692 30,830,464 31,011,748 31,011,748 28,138,753 특정금전신탁, 펀드 등 34,559,467 33,371,363 34,564,798 34,564,798 12,595,108 전문건설공제조합 출자금 4,615,172 5,212,477 5,232,117 5,232,117 5,212,476 건설공제조합 출자금 9,018,050 10,061,350 10,185,500 10,185,500 10,061,350 전기공사공제조합 출자금 - - - - 67,469 당진시산림조합 출자금 1,241 1,241 1,241 1,241 1,182 저축성보험 1,073,830 863,139 817,060 817,060 731,574 소 계 49,267,760 49,509,570 50,800,716 50,800,716 28,669,159 합 계 80,759,452 80,340,034 81,812,464 81,812,464 56,807,912 평가전장부금액과 공정가치의 차액 1,472,429천원은 당기손익측정금융자산평가이익으로 포괄손익계산서상 금융수익에 반영하였습니다. 7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7-1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 4,530,400 2,738,400 시장성 없는 지분증권 983,001 983,001 합 계 5,513,401 3,721,401 7-2. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기말 전기말 (주)에너토크 560,000 2,799,724 4,530,400 4,530,400 2,738,400 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가이익(누계)은 1,730,676천원이며, 이에 대한법인세효과를 차감한 잔액 1,368,965천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)디비월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 (주)써포텍 100,000 10.00 1,340,004 734,600 734,600 (주)벗이 1,140 3.80 5,700 5,700 5,700 탱크소프트(주) 250,000 4.85 250,000 1 1 합 계 1,959,760 983,001 983,001 상기 시장성 없는 지분증권 중 (주)써포텍은 공정가치로 측정(매 기말기준 측정, 분/반기는 생략)하였으나 그 이외는 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하여 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다.취득원가와 장부금액의 차액은 (-)976,759천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한잔액 (-)772,616천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 차감하여 계상하였습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당분기말 전기말 국공채 168,220 - 168,220 168,220 96,565 회사채 9,049,400 (40,134) 9,009,266 9,009,266 4,009,545 기업어음(CP) - - - - 1,979,682 소 계 9,217,620 (40,134) 9,177,486 9,177,486 6,085,792 국공채 1,001,280 - 1,001,280 1,001,280 972,680 회사채 13,085,500 (53,859) 13,031,641 13,031,641 12,064,391 국고채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 소 계 16,086,780 (53,859) 16,032,921 16,032,921 15,037,071 합 계 25,304,400 (93,993) 25,210,407 25,210,407 21,122,863 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 44,130,505 (304,601) 43,825,904 47,154,912 (304,601) 46,850,311 기타채권(유동) 2,515,551 (285,500) 2,230,051 2,915,355 - 2,915,355 기타채권(비유동) 12,992,945 - 12,992,945 6,384,136 - 6,384,136 합 계 59,639,001 (590,101) 59,048,900 56,454,403 (304,601) 56,149,802 9-2. 보고기간 종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기미수금 572,190 1,137,649 (단기미수금 대손충당금) (285,500) - 단기미수수익 1,068,361 902,706 단기대여금 875,000 875,000 소 계 2,230,051 2,915,355 장기대여금 1,000,000 1,000,000 보증금 11,992,945 5,384,136 소 계 12,992,945 6,384,136 합 계 15,222,996 9,299,491 9-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 43,825,904 - - 304,601 - 44,130,505 기타채권(유동) 2,230,051 - 285,500 - - 2,515,551 기타채권(비유동) 12,992,945 - - - - 12,992,945 합 계 59,048,900 - 285,500 304,601 - 59,639,001 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 43,825,904 - - - 304,601 - 44,130,505 기타채권(유동) 2,230,051 - - 285,500 - - 2,515,551 기타채권(비유동) 12,992,945 - - - - - 12,992,945 합 계 59,048,900 - - 285,500 304,601 - 59,639,001 (*) 연체되었으나, 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 46,774,161 - - 380,751 - 47,154,912 기타채권(유동) 2,915,355 - - - - 2,915,355 기타채권(비유동) 6,384,136 - - - - 6,384,136 합 계 56,073,652 - - 380,751 - 56,454,403 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 46,774,161 - - - 380,751 - 47,154,912 기타채권(유동) 2,915,355 - - - - - 2,915,355 기타채권(비유동) 6,384,136 - - - - - 6,384,136 합 계 56,073,652 - - - 380,751 - 56,454,403 (*) 연체되었으나, 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. 9-4. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 10. 재고자산 10-1. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제 품 2,034,224 1,216,477 원 재 료 3,324,891 3,753,184 저 장 품 159,884 146,453 가 설 재 5,204,514 4,093,808 용 지 8,542,503 8,542,503 합 계 19,266,016 17,752,425 10-2. 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 60,069,153천원(전분기: 54,914,493천원)입니다. 11. 유형자산 11-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 5,588,939 6,481,087 712,000 42,752,202 감가상각누계액 - (1,093,590) (205,190) (5,027,901) (4,622,811) - (10,949,492) 장부금액 26,962,596 1,708,800 - 561,038 1,858,276 712,000 31,802,710 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 6,515,861 6,073,801 178,000 42,737,838 감가상각누계액 - (1,041,045) (205,190) (5,854,558) (4,267,520) - (11,368,313) 장부금액 26,962,596 1,761,345 - 661,303 1,806,281 178,000 31,369,525 11-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 26,962,596 1,761,345 661,303 1,806,281 178,000 31,369,525 취득 - - - 464,094 534,000 998,094 자본적지출 - - 94,000 - - 94,000 처분 - - (24,048) (4,412) - (28,460) 감가상각비 - (52,545) (170,217) (407,687) - (630,449) 기말 26,962,596 1,708,800 561,038 1,858,276 712,000 31,802,710 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 26,962,596 1,831,404 574,869 887,878 - 30,256,747 취득 - - 382,630 1,402,066 178,000 1,962,696 자본적지출 - - 107,870 - - 107,870 처분 - - (149,566) (6,538) - (156,104) 감가상각비 - (70,059) (254,500) (477,125) - (801,684) 기말 26,962,596 1,761,345 661,303 1,806,281 178,000 31,369,525 11-3. 감가상각비 중 매출원가에 523,931천원(전분기: 481,273천원), 판매비와관리비에 101,841천원(전분기: 105,554천원), 영업외비용에 4,677천원(전분기: 4,678천원)이 포함되어 있습니다.11-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 10억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,298,283천원 입니다. 11-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 39필지 391,205 15,714,221 15,714,221 5,767,772 5,745,462 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,267 1,406,267 1,293,875 1,288,369 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 1,583 9,842,108 9,842,108 11,665,127 11,175,013 합 계 404,171 26,962,596 26,962,596 18,726,774 18,208,844 11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 12. 투자부동산 12-1. 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 1,508,064 1,762,750 3,270,814 1,508,064 1,844,463 3,352,527 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (1,045,977) (1,045,977) - (964,264) (964,264) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 변동내용 : - (61,285) (61,285) - - - 처분 - - - - - - 처분자산감가상각누계액 - - - - - - 감가상각 - (61,285) (61,285) - (81,713) (81,713) 기말 장부금액 1,508,064 1,701,465 3,209,529 1,508,064 1,762,750 3,270,814 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (1,107,262) (1,107,262) - (1,045,977) (1,045,977) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 투자부동산의 감가상각비 61,285천원 (전분기: 61,285천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 133,651 360,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 1채 250,702 380,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,662,704 2,980,125 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,162,472 1,440,000 합 계 3,209,529 5,160,125 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다. 12-3. 투자부동산과 관련하여 당반기 중 포괄손익계산서에 인식된 부동산임대수익은 161,195천원(전분기: 160,850천원)이며, 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용은 11,162천원(전분기: 9,398천원)이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다.12-4. 당분기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 리스사용권자산 13-1. 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초 장부금액 584,259 804,537 1,388,796 사용권자산의 추가 286,230 2,641,397 2,927,627 계약종료 또는 해지로 인한 감소 (51,704) (48,827) (100,531) 기타 변동에 따른 증감 4,195 66,720 70,915 감가상각비 (313,706) (832,290) (1,145,996) 기말 장부금액 509,274 2,631,537 3,140,811 (단위: 천원) 구분 차량 건물 합계 기초 장부금액 902,258 982,521 1,884,779 사용권자산의 추가 162,167 476,076 638,243 계약종료 또는 해지로 인한 감소 (38,190) (27,037) (65,227) 기타 변동에 따른 증감 349 (11,852) (11,503) 감가상각비 (442,325) (615,171) (1,057,496) 기말 장부금액 584,259 804,537 1,388,796 13-2. 당분기 비용으로 인식한 금액 중 계약기간이 1년 미만인 단기리스는 1,521,913천원 (전분기 1,932,553천원) 이며, 소액자산리스는 183,577천원 (전분기 101,326천원) 입니다.13-3. 감가상각비는 매출원가에 1,089,962천원 (전분기: 741,458천원), 판매비와관리비에 56,034천원 (전분기: 56,647천원)이 계상되어 있습니다. 14. 무형자산 14-1. 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 취득원가 361,942 4,573 35,159 401,674 361,942 4,573 35,159 401,674 감가상각누계액 - - (35,156) (35,156) - - (35,156) (35,156) 장부금액 361,942 4,573 3 366,518 361,942 4,573 3 366,518 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 당기 감가상각비는 없습니다. (전분기: 489천원) 14-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 장부금액 361,942 4,573 3 366,518 361,942 4,573 492 367,007 - 취득 - - - - - - - - - 상각 - - - - - - (489) (489) 기말 장부금액 361,942 4,573 3 366,518 361,942 4,573 3 366,518 15. 종속기업 및 관계기업투자자산 15-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회 사 명 업 종 지 역 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자회사 대한민국 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 SGI- 신성장메짜닌펀드(*1,2) 창업투자조합 대한민국 50.00 4,000,000 80.00 4,000,000 SGI- 세컨더리투자조합2호(*1) 창업투자조합 대한민국 47.62 4,000,000 47.62 4,000,000 소 계 23,000,000 23,000,000 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*3) 창업투자조합 대한민국 5.00 50,000 5.00 50,000 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 창업투자조합 대한민국 31.50 2,000,000 31.50 2,000,000 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(*3) 창업투자조합 대한민국 10.00 630,000 10.00 2,670,000 SGI- 초격차 프런티어 투자조합(*3) 창업투자조합 대한민국 7.35 2,400,000 7.35 1,800,000 소 계 5,080,000 6,520,000 합 계 28,080,000 29,520,000 (*1) 당사 및 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)와의 지분율을 합산하면 SGI-신성장메짜닌펀드는 100%, SGI-세컨더리투자조합2호는 65.4%인 종속기업입니다.(*2) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 SGI-신성장메짜닌펀드에 추가로 30억을 출자하여 당사의 지분율이 50%로 변경되었습니다.(*3) 상기 조합에 대한 회사 지분율은 20%미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 15-2. 종속기업 및 관계기업투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 29,520,000 29,796,000 증가 600,000 1,200,000 처분 (2,040,000) (1,476,000) 기말 장부금액 28,080,000 29,520,000 15-3. 종속기업 및 관계기업투자자산의 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당 분 기 전 기 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 - (46,000) 관계기업 SGI- Angel Robot 투자조합(*) - (1,100,000) 관계기업 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 (2,040,000) (330,000) 합 계 (2,040,000) (1,476,000) (*) SGI-Angel Robot 투자조합은 전기 중 청산하였습니다. 관련 손익은 관계기업투자관련손익으로 계상하였습니다.15-4. 종속기업 및 관계기업에 대한 보고기간 종료일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 31,731,915 1,871,998 29,859,917 9,341,857 3,532,565 SGI- 신성장메짜닌펀드 5,120,616 60,391 5,060,225 1,534 (1,061,391) SGI- 세컨더리투자조합2호 7,877,673 43,687 7,833,986 138,825 1,066 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,909,434 - 1,909,434 33 (157) SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 6,028,591 67,500 5,961,091 22 (70,323) SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 20,164,402 379,147 19,785,255 18,047,805 17,603,835 SGI- 초격차 프런티어 투자조합 32,062,972 868,048 31,194,924 23,655 (758,953) (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 28,298,684 1,978,964 26,319,720 10,771,625 5,127,634 SGI- 신성장메짜닌펀드 3,197,554 75,938 3,121,616 301 (229,525) SGI- 세컨더리투자조합2호 7,879,814 46,894 7,832,920 9,090 (76,560) 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 1,909,591 - 1,909,591 6,183,725 5,947,974 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 6,031,414 - 6,031,414 123 (94,491) SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 22,761,577 180,158 22,581,419 496,890 (2,495,247) SGI- 초격차 프런티어 투자조합 24,886,932 1,093,054 23,793,878 42,050 (645,924) 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단기선급금 1,539,528 3,370,457 (단기선급금 대손충당금) (51,600) - 단기선급비용 419,554 432,337 소 계 1,907,482 3,802,794 장기선급비용 574,552 513,389 소 계 574,552 513,389 합 계 2,482,034 4,316,183 17. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 공사미지급금 32,190,433 31,508,516 외상매입금 382,692 533,698 건기미지급금 15,832 31,005 소 계 32,588,957 32,073,219 기타채무(유동) 미지급금 4,181,740 5,464,993 미지급비용 1,744 3,645 임대보증금 405,000 525,000 소 계 4,588,484 5,993,638 기타채무(비유동) 임대보증금 400,000 290,000 합 계 37,577,441 38,356,857 18. 차입금 18-1. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 건설공제조합 2026.07.09 1.10 2,500,000 2,500,000 산업은행 2026.08.29 3.97 1,000,000 1,000,000 합 계 3,500,000 3,500,000 18-2. 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2028.04.24 1.23 1,000,000 1,000,000 차감: 유동성대체 - (1,000,000) 차감 후 잔액 1,000,000 - 당분기 중 기존 차입금 계약 갱신으로 유동성장기차입금에서 대체하였습니다. 18-3. 교환사채 (단위: 천원,주) 구 분 교환권행사가능 주식수 최종만기일 연이자율(%) 장부금액 당분기말 전기말 교환사채(장기)(*) 1,130,937 2030.09.22 0.00 4,500,000 - 차감: 교환권조정 (445,527) - 차감 후 잔액 4,054,473 - (*) 교환사채는 주계약인 부채요소와 조기상환청구권은 밀접하게 관련되어 있다고 판단하여 조기상환청구권을 분리하지 않고 주계약인 부채요소와 함께 상각후원가로 측정하였습니다. 이에 따라 기대만기는 투자자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 빠른시점인 30개월로 분류하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면(전자등록) 총액 4,500,000,000 표면이자율 0.00 만기이자율 0.00 발행일 2025년 9월 22일 만기일 2030년 9월 22일 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2030년 09월 22일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하고, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외하며, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 원금 상환기일로 하고, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 교환비율 1.00 교환가액 (주당) 3,979 교환대상 삼호개발 주식회사 기명식 보통주식(자기주식) 교환청구기간 2025년 10월 22일 ~ 2030년 8월 22일 교환가액의 조정 - 시가를 하회하는 유상증자, 무상증자, 주식배당, 자본전입, 전환사채 발행가액 등- 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합- 시가하락에 따른 조정은 없음 투자자의 조기상환청구권 (Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2028년 3월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 19. 확정급여부채 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.19-1. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여부채의 현재가치 31,622,615 29,306,692 사외적립자산의 공정가치 (30,588,266) (27,713,952) 국민연금전환금 (6,459) (6,459) 장부금액 1,027,890 1,586,281 19-2. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 3,366,165 3,440,285 이자비용 761,676 769,613 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,127,841 4,209,898 19-3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 29,306,692 26,198,471 당기근무원가 3,366,165 4,587,046 이자원가 761,676 1,026,151 보험수리적(이익)손실 - 1,607,855 급여지급액 (2,409,053) (4,106,182) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 597,135 (6,649) 기말금액 31,622,615 29,306,692 19-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 27,713,952 27,017,795 사외적립자산의 운용수익 637,562 1,061,724 보험수리적이익(손실) - (258,303) 회사기여금납부액 4,119,625 3,282,809 급여지급액 (1,882,873) (3,390,073) 기말금액(*) 30,588,266 27,713,952 (*) 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산은 퇴직연금운용자산 26,071,114천원과 외국인근로자에 대한 퇴직보험예치금 4,517,152천원으로 구성되어 있습니다. 이중 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다. 20. 리스부채 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 유동성대체 상 각 기 말 추 가 계약의 종료 또는 해지 기타 변동 차량리스 340,924 76,404 (52,435) 4,195 303,755 (315,703) 357,140 건물리스 338,970 294,206 (48,781) - 982,888 (609,330) 957,953 소 계 679,894 370,610 (101,216) 4,195 1,286,643 (925,033) 1,315,093 차량리스 268,706 209,826 - - (303,755) - 174,777 건물리스 241,707 1,640,387 - - (982,888) - 899,206 소 계 510,413 1,850,213 - - (1,286,643) - 1,073,983 합 계 1,190,307 2,220,823 (101,216) 4,195 - (925,033) 2,389,076 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 유동성대체 상 각 기 말 추 가 계약의 종료 또는 해지 기타 변동 차량리스 413,931 65,365 (40,180) 261 344,502 (442,955) 340,924 건물리스 379,268 153,093 (26,301) (5,716) 267,152 (428,526) 338,970 소 계 793,199 218,458 (66,481) (5,455) 611,654 (871,481) 679,894 차량리스 516,317 96,802 - 89 (344,502) - 268,706 건물리스 383,065 129,636 - (3,842) (267,152) - 241,707 소 계 899,382 226,438 - (3,753) (611,654) - 510,413 합 계 1,692,581 444,896 (66,481) (9,208) - (871,481) 1,190,307 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 예수금 2,431,641 2,357,133 부가가치세예수금 4,324,105 4,961,998 합 계 6,755,746 7,319,131 22. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 791,532 - 33,195 - 824,727 공사손실충당부채 4,989,048 - - (3,453,389) 1,535,659 소 계 5,780,580 - 33,195 (3,453,389) 2,360,386 하자보수충당부채 6,183,775 597,233 (33,195) (304,706) 6,443,107 공사손실충당부채 - 1,211 - - 1,211 소 계 6,183,775 598,444 (33,195) (304,706) 6,444,318 합 계 11,964,355 598,444 - (3,758,095) 8,804,704 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 495,630 - 295,902 - 791,532 공사손실충당부채 4,017,288 1,459,951 1,611,992 (2,100,183) 4,989,048 소 계 4,512,918 1,459,951 1,907,894 (2,100,183) 5,780,580 하자보수충당부채 5,534,800 1,629,188 (295,902) (684,311) 6,183,775 공사손실충당부채 1,611,992 - (1,611,992) - - 소 계 7,146,792 1,629,188 (1,907,894) (684,311) 6,183,775 합 계 11,659,710 3,089,139 - (2,784,494) 11,964,355 23. 납입자본 23-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원, 주) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 교환권대가(*) 합 계 2025.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 - 23,901,844 2025.09.30(당분기말) 24,120,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 352,412 24,254,256 (*) 교환권대가는 교환사채에 포함된 교환권이 행사될 경우 발행된 자기지분상품의 수량이 확정되었으므로 자본으로 분류하였으며, 법인세 효과를 차감하여 반영하였습니다. 23-2. 보고기간 종료일 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주)(*) 24,120,000 25,000,000 자본금(원)(*) 12,500,000,000 12,500,000,000 (*) 당사는 2025년 9월 12일 이사회 결의를 거쳐 배당가능이익으로 880,000주를 소각하기로 결정하여, 2025년 9월 19일에 소각을 완료하였습니다. 이로 인해 당분기말현재 발행주식의 액면총액은 12,060,000천원으로 납입자본금과 차이가 발생합니다. 24. 기타자본항목 24-1. 보고기간 종료일 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당분기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 자기주식 629,063 (2,797,932) 2,640,000 (11,742,130) 자기주식(*) 1,130,937 (5,030,155) - - 합계 1,760,000 (7,828,087) 2,640,000 (11,742,130) (*) 당사는 2025년 9월 22일에 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 교환대상 자기주식은 한국예탁결제원에 예탁되어 있으며, 교환권 행사시 처분확정 될 예정입니다.24-2. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 자기주식수 자기주식가액 당분기 전기말 당분기 전기말 기초 2,640,000 2,640,000 (11,742,130) (11,742,130) 취득 - - - - 소각 (880,000) - 3,914,043 - 기말 1,760,000 2,640,000 (7,828,087) (11,742,130) 25. 기타포괄손익누계액 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 (821,123) (31,310) - 기타포괄손익금융자산 평가이익(손실) 1,417,472 (789,813) 기말 596,349 (821,123) 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금(*1) 6,250,000 6,250,000 임의적립금 171,100,000 172,500,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,432,049 11,432,049 보험수리적이익(손실) - (1,476,131) 미처분이익잉여금 9,354,452 3,463,261 합 계 198,136,501 192,169,179 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 27. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 101,465,527 284,026,699 85,586,866 272,286,509 재화(골재)판매수익 1,452,540 4,779,477 1,384,247 5,198,423 부동산임대수익 96,637 298,693 99,776 292,725 합 계 103,014,704 289,104,869 87,070,889 277,777,657 28. 건설계약 28-1. 보고기간 종료일 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 공사계약 잔액 619,800,067 667,712,268 신규계약 및 기존계약 증감액(*) 487,377,739 141,221,293 당기 공사수익(매출액) 계상액 (284,026,699) (272,286,509) 기말 공사계약 잔액 823,151,107 536,647,052 (*) 신규 계약금액은 375,657,663천원이며, 기존 계약 증가액은 111,720,076천원입니다. 28-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 공사수익액 HLD(주) 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 준공 39,381,000 39,381,000 (314,000) HLD(주) 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 준공 29,398,849 29,352,052 525,262 한일건설(주) 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 준공 63,490,000 63,490,000 3,645,271 두산에너빌리티(주) 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 준공 97,700,000 97,700,000 9,563,727 디엘이앤씨(주) 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 준공 113,845,800 113,845,800 123,236 한신공영(주) 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 준공 37,816,000 37,816,000 639,599 SK에코플랜트(주) 수도권광역급행철도 A노선 4공구 준공 32,972,200 32,972,200 828,872 (주)포스코이앤씨 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 준공 42,006,000 42,006,000 461,595 롯데건설(주) 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 준공 44,833,800 44,833,800 1,110,766 GS건설(주) 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 준공 39,661,000 39,661,000 (830,115) (주)포스코이앤씨 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 준공 26,203,600 26,203,600 (534,853) 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 준공 9,186,634 9,186,634 313,833 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 준공 65,899,782 65,899,782 7,801,265 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 준공 755,449 755,449 17,189 충청남도 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 준공 11,730,636 11,730,636 2,459,862 충청남도 당진시 삽교호관광지 실내정원 조성공사 25.09. 311,267 311,267 311,267 SK에어플러스(주) Y1 1단계 PJT Gas Plant / BSGS 부지정지 및 옹벽설치공사 25.09. 3,534,000 702,404 702,404 (주)대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 25.12. 31,058,202 30,605,850 951,144 HDC현대산업개발 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 25.12. 29,452,700 28,736,230 3,104,049 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 25.12. 12,507,209 11,552,877 3,101,189 디엘이앤씨(주) 포항-영덕 고속도로 2공구 25.12. 43,968,138 42,033,378 4,948,741 대방건설(주) 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 25.12. 42,551,000 41,513,222 3,839,196 HDC현대산업개발 포항-영덕 고속도로 4공구 25.12. 70,864,262 70,345,042 4,673,922 디엘이앤씨(주) 강진-광주고속7공구 25.12. 47,264,646 45,204,776 4,337,862 (주)태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12. 80,034,000 58,239,192 17,115,352 GS건설(주) 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 25.12. 18,152,600 17,632,626 3,894,793 농어촌공사 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02. 5,119,366 4,723,773 1,086,461 HDC현대산업개발 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 26.03. 45,215,000 20,799,587 8,244,741 SK에코플랜트(주) 용인 Cluster 1기 구축공사 26.06. 13,412,000 10,685,915 10,685,915 코오롱글로벌(주) 동북선 도시철도 민간투자사업 26.07. 134,882,905 118,852,493 26,952,880 현대건설(주) 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.10. 81,085,000 49,836,224 19,860,623 (주)KCC건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 26.12. 86,562,313 59,885,236 12,034,599 한신공영(주) 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 26.12. 28,663,000 26,616,977 3,558,955 롯데건설(주) 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 26.12. 47,551,854 25,811,637 21,619,432 두산에너빌리티(주) 함양-창녕간 고속도로 건설공사 제7공구 26.12. 15,487,263 6,813,997 6,813,997 SK에코플랜트(주) 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02. 192,340,000 118,180,327 39,871,737 코오롱글로벌(주) 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06. 49,741,091 44,344,525 2,554,729 한신공영(주) 장항선 개량 2단계 제1공구 노반신설 기타공사 28.03. 46,784,000 11,919,990 5,603,110 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 28.06. 16,904,074 3,199,245 1,197,880 SK에코플랜트(주) 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06. 78,891,253 22,561,710 13,639,439 한국전력공사 충남지역 전기공급시설 전력구공사 28.09. 23,327,607 313,518 313,518 현대건설(주) 영동대로 지하공간 복합개발 3공구 28.09. 88,190,000 15,525,525 15,525,525 현대건설(주) 남양주왕숙 국도47호선 이설 28.10. 93,331,000 3,063,213 3,063,213 SK에코플랜트(주) 춘천~속초 철도건설 제4공구 노반신설 기타공사 29.03. 50,003,000 2,578,941 2,553,359 코오롱글로벌(주) 춘천~속초 철도건설 제8공구 및 강릉~제진 제6공구 노반신설 기타공사 29.03. 48,144,000 3,346,644 3,346,644 경상북도 동천(무진지구) 하천재해예방사업 29.08. 4,533,789 - - 현대건설(주) 동부간선 지하화 민간투자 사업 수직구 및 본선터널 토목공사 29.09. 71,684,000 1,826,649 1,793,139 (주)KCC건설 수도권광역급행철도B노선(용산~상봉)제4공구건설공사 29.12. 87,041,000 1,124,022 1,124,022 현대건설(주) 공공기여 직접제공시설 2공구 30.05. 60,689,380 27,289,597 9,791,353 합 계 2,404,161,669 1,581,010,562 284,026,699 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 공사수익액 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 준공 26,200,000 26,200,000 (1,578,348) ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 준공 31,500,000 31,500,000 950,893 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 준공 7,371,402 7,371,402 10,469 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 24.09 5,057,003 5,057,003 (19,642) 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 42,536,806 40,686,816 14,491,152 충청남도 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.11 10,039,385 8,831,650 3,022,125 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 41,665,448 38,089,845 10,789,094 디엘이앤씨㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 24.12 113,527,534 112,246,466 11,005 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 24.12 39,695,000 39,587,420 192,530 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 24.12 28,904,810 27,161,352 2,652,788 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 24.12 61,965,000 56,951,305 9,414,899 디엘이앤씨㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 24.12 40,844,400 34,423,767 3,932,017 두산에너빌리티㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 24.12 99,231,000 80,735,265 10,368,887 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 24.12 39,474,277 34,618,017 6,583,463 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 24.12 36,323,000 35,925,176 1,598,924 SK에코플랜트㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.12 31,589,080 29,867,989 5,052,013 디엘이앤씨㈜ 강진-광주고속7공구 24.12 46,804,400 37,792,838 9,111,424 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 25,208,221 23,726,327 6,196,324 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 24.12 8,892,545 8,117,888 1,256,255 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 62,469,838 52,267,411 17,715,547 지에스건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 39,401,262 38,107,894 6,040,143 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 25.05 21,068,916 15,369,259 5,164,600 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 25.07 22,514,000 2,082,054 222,537 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 755,449 734,410 13,500 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 25.08 66,592,637 62,899,741 4,323,183 HDC현대산업개발㈜ 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 25.09 35,135,956 9,554,620 8,135,879 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 27,018,151 20,407,139 6,250,556 HDC현대산업개발㈜ 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 25.10 29,958,453 23,725,606 7,991,988 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 25.12 30,185,613 28,283,556 2,958,261 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 25.12 12,295,301 7,446,060 1,624,085 ㈜태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 73,241,325 37,007,874 16,447,814 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 25.12 16,913,155 12,415,049 5,439,855 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 123,652,488 81,014,556 26,896,121 한국농어촌공사 충남 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02 5,119,366 3,174,441 1,207,600 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09 31,504,000 25,309,187 14,230,014 ㈜케이씨씨건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 26.12 81,165,800 44,066,936 12,148,033 SK에코플랜트㈜ 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02 192,284,933 61,950,022 37,629,276 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 48,113,014 39,348,124 4,282,936 한신공영㈜ 장항선 개량 2단계 제1공구 노반신설 기타공사 28.03 44,634,000 3,985,717 3,985,717 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 28.06 15,446,506 1,399,208 897,858 SK에코플랜트㈜ 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06 75,579,277 5,792,309 4,644,734 합 계 1,791,878,751 1,255,231,699 272,286,509 28-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 전문건설현장 1,472,634,977 1,415,273,481 18,350,287 38,553,851 1,160,832,226 1,129,827,609 29,678,088 15,171,831 일반건설현장 108,375,585 109,052,322 174,812 258,015 94,399,473 94,978,521 6,045,647 56,741 합 계 1,581,010,562 1,524,325,803 18,525,099 38,811,866 1,255,231,699 1,224,806,130 35,723,735 15,228,572 28-4. 보고기간 종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 진행중인 계약중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 경부직선화2공구 17.03 25.04 준공 - - - - 창녕밀양4공구 17.07 25.06 준공 - - 1,375,000 - 창녕밀양1공구 17.10 25.04 준공 - - - - 안성구리11공구 17.11 25.01 준공 - - 62,480 - 안성구리1공구 19.06 25.04 준공 - - - - GTX-A 4-2공구 20.06 25.08 준공 - - - - 서부내륙9공구 20.11 25.03 준공 - - - - 서부내륙5공구 21.02 25.08 준공 - - - - 검단연장선4공구 21.03 25.07 준공 - - - - 서부내륙13공구 21.03 25.03 준공 - - - - 경부직선화1공구 17.07 25.07 99.84 - - - - 포항영덕4공구 18.07 25.12 99.27 783,042 - - - 포항영덕3공구 19.01 25.12 98.54 1,007,850 - 116,600 - 인주염치1공구 22.06 25.12 97.57 396,230 - - - 파주3택지2,5공구 18.03. 25.12 97.56 - - - - 강진광주7공구 20.07 25.12 95.64 2,313,776 - 484,000 - 포항영덕2공구 17.07 25.12 95.60 3,440,378 - 515,900 - 인주염치2공구 22.02 26.12 92.86 - - 145,200 - 벌교주암3-1공구 20.06 27.06 89.15 - - 560,097 - 동북선4공구 21.01 26.07 88.12 1,193,593 - 6,820,000 - 호남고철2단계5공구 21.12 25.12 72.77 - - 1,320,000 - 세종안성5공구 21.02 26.12 69.18 - - 2,101,000 - 월곶판교선6공구 22.10 26.10 61.46 - - 3,739,316 - 용인반도체3공구 22.10 27.02 61.44 - - 4,202,600 - 행복6외곽도로 23.04 26.12 54.28 - - 1,985,500 - 김해사이어스단지2차 23.09 26.03 46.00 - - 1,031,800 - 공공기여2공구 22.06 30.05 44.97 1,117,165 - 1,793,553 - 평택오송2공구 23.06 28.06 28.60 3,886,405 - 989,043 - 장항선2단계1공구 24.01 28.03 25.48 281,990 - 1,254,000 - 영동대로3공구 25.05 28.09 17.60 - - 6,842,000 - 춘천속초8공구 25.01 29.03 6.95 - - 729,300 - 춘천속초4공구 24.12 29.03 5.16 - - - - 남양주왕숙2공구 25.05 28.10 3.28 1,151,073 - 584,441 - 동부간선3공구 24.12 29.09 2.55 400,547 - 297,000 - GTX-B 4공구 25.02 29.12 1.29 - - 30,525 - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 준공 - - - - 당진송산전력구 25.04 28.09 1.34 - - - - 합 계 15,972,049 - 36,979,355 - (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 경부직선화2공구 17.03 24.12 99.73 334,420 - - - 안성구리1공구 19.06 24.12 98.90 236,176 - 110,000 - 안성구리11공구 17.11 24.12 98.87 4,957,466 - - - 검단연장선4공구 21.03 25.05 96.72 1,141,894 - 382,800 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 95.65 2,120,016 - 1,760,000 - GTX-A 4-2공구 20.06 24.12 94.55 - - 1,247,400 - 포항영덕4공구 18.07 25.08 94.45 - - 117,700 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 94.12 627,327 - 440,000 - 경부직선화1공구 17.07 24.12 93.97 82,352 - 154,000 - 포항영덕3공구 19.01 25.12 93.70 1,651,556 - 393,800 - 창녕밀양4공구 17.07 24.12 91.91 2,616,305 - 594,000 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 91.42 3,411,844 - 770,000 - 파주3택지2,5공구 18.03 24.12 87.70 724,017 - 759,000 - 포항영덕2공구 17.07 24.12 84.28 1,613,767 - 405,900 - 벌교주암3-1국도 20.06 27.06 81.78 - - 544,963 - 창녕밀양1공구 17.10 24.12 81.36 - - 1,566,400 - 강진-광주7공구 20.07 24.12 80.75 3,335,838 - 1,592,800 - 월곶판교선6공구 22.10 26.09 80.34 74,187 - - - 인주염치1공구 22.06 25.10 79.20 - - 166,221 - 인주염치2공구 22.02 25.10 75.53 - - 434,500 - 공공기여2공구 22.06 25.05 72.95 1,644,259 - 102,300 - 동북선4공구 21.01 26.01 65.52 2,355,656 - 6,996,000 - 세종안성5공구 21.02 26.12 54.29 - - 880,000 - 호남고철2단계5공구 21.12 25.12 50.53 - - 2,200,000 - 용인반도체3공구 22.10 27.02 32.22 - - 6,040,100 - 김해사이언스단지2차 23.09 25.09 27.19 - - 869,000 - 행복6외곽도로 23.04 25.07 9.25 517,054 - - - 장항선2단계1공구 24.01 28.03 8.93 - - 88,319 - 평택오송2공구 23.06 28.06 7.66 772,505 - 344,839 - 포천화도2공구 20.02 24.03 준공 - - - - 새만금전주2공구 19.09 24.09 준공 - - 3,641,220 - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 83.67 3,173,954 - - - 합 계 31,390,593 - 32,601,262 - 29. 판매비와 관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,045,989 4,340,509 1,291,131 4,552,513 퇴직급여 113,104 452,536 181,556 516,656 복리후생비 224,611 729,634 217,342 738,513 운반비 334,593 982,813 291,300 1,006,840 지급임차료 2,100 9,300 2,100 6,778 지급수수료 493,699 1,168,618 112,739 708,317 대손상각비 (194,339) - - (364,032) 감가상각비 53,414 163,125 50,922 167,328 보험료 46,508 136,658 46,930 138,170 세금과공과 476,483 1,874,271 466,200 1,877,681 부동산관리비 173,142 256,266 109,928 183,095 여비교통비 19,422 58,111 20,702 66,480 접대비 44,900 134,840 54,820 145,736 기타 120,988 532,976 109,632 544,555 합 계 2,954,614 10,839,657 2,955,302 10,288,630 30. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 20,636,600 59,251,327 18,327,448 54,331,764 인건비 35,966,052 87,049,788 25,898,580 77,720,531 외주비 864,872 9,792,676 4,542,228 18,330,484 복리후생비 3,282,805 8,369,534 2,556,733 8,081,278 감가상각비 693,847 1,777,020 233,128 648,036 중기사용료 19,605,863 57,691,472 23,689,527 68,834,825 기타비용 18,401,730 55,750,455 17,980,166 55,700,664 합 계 99,451,769 279,682,272 93,227,810 283,647,582 상기 합계액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 31. 기타이익 및 기타손실 31-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 209,953 209,953 1,669 16,717 잡이익 87,300 145,646 539 75,915 합 계 297,253 355,599 2,208 92,632 31-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 2,603 2,612 277 6,729 기부금 3,890 166,590 105,400 214,880 제세공과금추납액 - - 39,346 948,698 잡손실 3,914 6,863 - 165 기타의 감가상각비 1,559 4,677 4,677 4,677 기타의 대손상각비 337,100 337,100 - - 합 계 349,066 517,842 149,700 1,175,149 32. 금융수익 및 금융원가 32-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반이자수익 1,844,822 5,215,336 1,151,249 4,227,157 지연이자수익 (35,364) 17,623 - 75,000 리스이자수익 96,936 187,015 42,735 162,420 배당금수익 - 145,479 - 2,224,070 당기손익측정금융자산처분이익 - 226,074 - 1,200 당기손익측정금융자산평가이익 1,261,445 1,472,429 142,658 146,130 합 계 3,167,839 7,263,956 1,336,642 6,835,977 32-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 은행차입금 이자비용 20,122 62,040 23,233 68,742 리스이자비용 37,131 82,844 22,923 57,047 당기손익측정금융자산처분손실 - 171,406 - 192,368 국공채매각처분손실 7 7 7 7 외환차손 14,800 33,320 16,397 26,866 합 계 72,060 349,617 62,560 345,030 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2025년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다.34. 주당순이익 34-1. 기본주당순이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 5,710,450,224 13,235,365,081 (4,063,881,299) 1,659,601,666 가중평균유통보통주식수 22,360,000 22,360,000 22,360,000 22,360,000 보통주 주당이익 255 592 (181) 74 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 3개월 누적 유통주식수 기 간 적 수 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 92 2,057,120,000 22,360,000 273 6,104,280,000 가중평균유통주식수 92 22,360,000 22,360,000 구 분 3개월 누적 유통주식수 기 간 적 수 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 92 2,057,120,000 22,360,000 274 6,126,640,000 가중평균유통주식수 22,360,000 22,360,000 34-2. 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있으며, 교환사채는 보통주로 전환된 것으로보며, 이자비용 등 교환사채에 대한 손익에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주순이익에 가산하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 5,710,450,224 13,235,365,081 (4,063,881,299) 1,659,601,666 교환사채의 손익조정(법인세효과 차감 후) - - - - 가중평균유통보통주식수 22,360,000 22,360,000 22,360,000 22,360,000 교환사채 110,635 37,283 - - 가중평균 희석성 잠재적보통주식수 22,470,635 22,397,283 22,360,000 22,360,000 희석주당순이익 254 591 (181) 74 35. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 150원 및 3,354,000,000원입니다. 36. 현금흐름표와 관련된 내용36-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 13,235,365 1,659,602 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 225,141 (2,730,846) 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 11,122,286 10,050,087 유형자산감가상각비 1,837,731 1,450,894 무형자산감가상각비 - 489 대손상각비 - (364,032) 기타의대손상각비 337,100 - 유형자산처분손실 2,612 6,729 당기손익측정금융자산처분손실 171,405 192,368 상각후원가측정금융자산처분손실 7 - 퇴직급여설정액 5,090,775 5,912,664 하자보수충당부채설정액 597,232 1,232,012 공사손실충당부채설정액 1,211 546,585 이자비용 144,884 125,789 법인세비용 2,939,329 946,589 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 10,897,145 12,780,933 당기손익측정금융자산처분이익 226,074 1,200 당기손익측정금융자산평가이익 1,472,429 146,130 유형자산처분이익 209,952 16,717 유효이자율상각 (30,211) 26,712 리스이자수익 187,015 162,420 배당금수익 59 2,224,070 공사손실충당부채환입액 3,453,389 2,833,842 금융수익 5,378,438 4,302,157 지분법적용투자자산처분이익 - 3,067,685 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 26,017,349 9,779,853 매출채권의 (증가)감소 3,024,407 14,812,779 미청구공사의 (증가)감소 26,940,426 12,345,673 단기미수금의 (증가)감소 565,458 (162,315) 선급금의 (증가)감소 1,830,929 (739,131) 선급비용의 (증가)감소 (48,379) 229,230 재고자산의 (증가)감소 (1,513,591) 1,046,468 매입채무의 증가(감소) 515,737 (11,549,399) 미지급금의 증가(감소) (1,283,254) (679,986) 부가가치세예수금의 증가(감소) (637,893) (1,847,250) 선수금의 증가(감소) (6,092,405) (1,039,284) 예수금의 증가(감소) 74,508 (37,855) 초과청구공사의 증가(감소) 8,605,278 2,524,092 임대보증금의 증가(감소) (10,000) - 하자보수비의 (지출) (304,706) (353,361) 퇴직금의 지급 (2,774,852) (3,829,805) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (2,341,621) (773,114) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (532,693) (506,590) 국민연금전환금의 감소(증가) - 76 장기기타선수금의 감소(증가) - 339,625 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 39,477,855 8,708,609 36-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기금융상품의 유동성 대체 - 2,000,000 비유동당기손익측정금융자산의 유동성 대체 8,983,035 17,759,454 비유동상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 7,149,980 2,008,785 비유동기타포괄손익금융자산의 평가이익 1,792,000 - 유동당기손익측정금융자산의 비유동성 대체 4,034,300 - 장기하자보수충당부채의 유동성 대체 33,195 72,215 비유동당기손익측정금융자산의 영업보증금 대체 37,500 - 비유동리스사용권자산 인식 2,698,541 473,874 비유동리스부채 인식 563,568 286,884 단기선급금의 비유동성 대체 295,000 - 단기선급비용의 비유동성대체 61,163 457,607 공사미수금 및 지연이자수익의 대여금으로 대체 - 1,075,000 퇴직연금운용자산에서 확정급여자산으로 대체 - (803,231) 장기차입금의 유동성 대체 - 1,000,000 단기금융상품의 유동당기손익측정금융자산으로 대체 - 27,372 장기임대보증금의 유동성 대체 - 240,000 자기주식의 소각 3,914,043 - 합 계 29,562,325 24,597,960 36-3. 보고기간 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 분기말 취 득 해 지 기 타 단기차입금 3,500,000 - - - - 3,500,000 유동성장기부채 1,000,000 - - - (1,000,000) - 교환사채 - 4,500,000 - - (445,527) 4,054,473 장기차입금 - - - - 1,000,000 1,000,000 리 스 부 채 1,190,307 (925,033) 2,225,017 (101,216) - 2,389,075 합 계 5,690,307 3,574,967 2,225,017 (101,216) (445,527) 10,943,548 37. 우발상황 및 약정사항 37-1. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 피담보자 유동당기손익측정 금융자산 5,232,117 장기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 유동당기손익측정 금융자산 10,185,500 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 10억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 비유동당기손익측정 금융자산 975,448 펀드(금융자산) 선수금 975,448천원 우리은행 합 계 22,893,065 37-2. 보고기간 종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 한 도 실 행 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 - 한국산업은행 900,000 - 소 계 1,900,000 -