삼호개발 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당) 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 41(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재
삼호개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 지배기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발주식회사(이하 "지배기업")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 지배기업은 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였 습니다.지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이종호	6,931,526	27.73

KOREA VALUE OPPORTUNITY FUND, LP	999,746	4.00

THE SC FUNDAMENTAL VALUE FUND, LP	882,302	3.53

삼호씨앤엠(주)	750,000	3.00

(주)에너토크	600,000	2.40

최청영	263,427	1.05

이치선	249,999	1.00

소액주주	14,323,000	57.29

합 계	25,000,000	100.00

1-2. 연결 대상 종속기업 보고기간말 현재 연결실체의 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

삼호코넨(주)	서울시 서초구 효령로 96	54.51

SGI 신성장메짜닌펀드	서울시 서초구 효령로 96	100.00

연결대상 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다.또한, 삼호코넨(주)는 교량거더에 신기술을 적용하여 거더의 경량화 및 장경간화를 실현시킨 HiPC(Holed incrementally Prestressed Concrite) Girder의 제작ㆍ시공을 목적으로 2010년 12월 1일 설립되었습니다.SGI신성장메짜닌펀드는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 결성한 펀드입니다. 1-3. 연결범위의 변동 당반기의 연결실체의 범위는 전기와 동일하며, 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

연결대상 회사명	당 반 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트(주)	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

삼호코넨(주)	1,910,000	54.51	1,910,000	54.51

SGI-신성장메짜닌펀드(*)	4,000,000	100.00	4,000,000	100.00

합 계	20,410,000	20,410,000

(*) 지배기업과 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분 합계액이 100%인 종속회사입니다.

1-4. 종속기업의 주요 재무현황 보고기간말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 11,414,009 382,184 11,031,825 816,486 (133,093) 삼호코넨(주) 935,739 277,002 658,737 505,357 (130,496) SGI-신성장메짜닌펀드 5,260,748 - 5,260,748 7,314 (57,678) 합 계 17,610,496 659,186 16,951,310 1,329,157 (321,267) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트(주) 11,518,417 353,500 11,164,917 1,767,115 676,615 삼호코넨(주) 1,044,563 255,330 789,233 1,779,839 (133,599) SGI-신성장메짜닌펀드 5,318,426 - 5,318,426 10,139 (118,481) 합 계 17,881,406 608,830 17,272,576 3,557,093 424,535 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 반기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2-3. 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 연결실체는 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권 114백만원, 매도가능금융자산 68백만원, 당기손익인식금융자산 8백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권 113,969백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 36,618백만원을 보유하고 있습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 31,270백만원이고, 당반기 중 당기손익으로재순환된 매도가능증권(지분상품) 관련 미실현평가손익은 없습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 상품 8,063백만원 보유하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 113,969백만원(대여금 및 수취채권 113,969백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 36,618백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,108백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.보고기간말 현재 연결실체는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가 중에 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 투입법을 이용한 진행률 측정 연결실체의 토목 및 건축 사업부문은 주로 하도급 공사계약을 체결하고, 3년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 2017년 6월말까지 중 공사계약에서 발생한 수익은 123,341백만원으로 총 수익의 96.5%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문별 정보 4-1. 연결실체의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 4 -2. 당반기와 전반기의 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건설 123,375,541 - 123,375,541 12,129,027 제조 3,260,886 - 3,260,886 1,424,956 창업투자 810,603 - 810,603 430,490 기타(*) 519,937 - 519,937 364,502 소계 127,966,967 - 127,966,967 14,348,975 연결조정 (185,198) - (185,198) 6,766 연결후금액 127,781,769 - 127,781,769 14,355,741 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 125,937,389 - 125,937,389 3,363,948 제 조 3,698,870 - 3,698,870 1,412,942 창업투자 711,471 - 711,471 56,197 기 타(*) 290,059 - 290,059 226,333 소 계 130,637,789 - 130,637,789 5,059,420 연결조정 (246,746) - (246,746) 21,338 연결 후 금액 130,391,043 - 130,391,043 5,080,758 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3. 보고기간말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 182,727,017 107,569,432 160,130,623 90,746,481 제 조 26,326,641 2,238,466 31,708,173 3,778,006 창업투자 16,674,757 382,184 16,836,843 353,499 기 타(*) 65,763,855 3,255,746 58,389,405 2,961,163 소 계 291,492,270 113,445,828 267,065,044 97,839,149 연결조정 (21,608,547) (208,412) (21,625,672) (218,771) 연결 후 금액 269,883,723 113,237,416 245,439,372 97,620,378 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 54,402,512 - - 54,402,512 단기금융상품 - 36,000,000 - - 36,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 8,062,726 - - - 8,062,726 매도가능금융자산(유동) - - 17,486,177 - 17,486,177 매출채권 - 16,129,381 - - 16,129,381 단기미수금(기타채권) - 2,602,376 - - 2,602,376 장기금융상품 - 3,016,932 - - 3,016,932 매도가능금융자산(비유동) - - 50,401,194 - 50,401,194 장기대여금(장기기타채권) 450,000 - - 450,000 장기보증금(기타비유동자산) - 1,368,294 - - 1,368,294 합 계 8,062,726 113,969,495 67,887,371 - 189,919,592 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 19,126,650 - 19,126,650 미지급금(기타채무) - - 3,743,894 - 3,743,894 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,410,000 - 2,410,000 합 계 - - 32,780,544 - 32,780,544 전기 말> (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 19,505,731 - - 19,505,731 단기금융상품 - 26,000,000 - - 26,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 9,075,370 - - - 9,075,370 매도가능금융자산(유동) - - 27,195,798 - 27,195,798 매출채권 - 38,142,031 - - 38,142,031 단기미수금(기타채권) - 2,003,758 - - 2,003,758 장기금융상품 - 2,869,368 - - 2,869,368 매도가능금융자산(비유동) - - 42,789,917 - 42,789,917 장기대여금(장기기타채권) - 450,000 - - 450,000 장기보증금(기타비유동자산) 2,114,635 - - 2,114,635 합 계 9,075,370 91,085,523 69,985,715 - 170,146,608 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 22,493,600 - 22,493,600 미지급금(기타채무) - - 4,928,441 - 4,928,441 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,290,000 - 2,290,000 합 계 - - 37,212,041 - 37,212,041 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 8,088 38,416 326,475 550,796 299,264 646,659 - - 633,827 1,235,871 이자비용 - - (44,404) (89,283) - - - (44,404) (89,283) 배당금수익 - - - - 59,000 271,403 - - 59,000 271,403 투자자산처분이익 - 80,330 - - 35,619 35,619 - - 35,619 115,949 투자자산평가이익 (36,044) 115,026 - - - - - - (36,044) 115,026 합 계 (27,956) 233,772 282,071 461,513 393,883 953,681 647,998 1,648,966 전반기> (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,666 30,666 360,656 786,987 161,409 365,683 - - 552,731 1,183,336 이자비용 - - (50,123) (100,208) - - - - (50,123) (100,208) 배당금수익 - - - - 51,750 138,100 - - 51,750 138,100 합 계 30,666 30,666 310,533 686,779 213,159 503,783 - - 554,358 1,221,228 6. 현 금및현금성자산 및 금융기관예치금 6-1. 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 26,093 55,605 은행예금 54,376,419 19,450,126 합 계 54,402,512 19,505,731 위 현금및현금성자산 내역은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당반기말 전기말 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 합 계 2,006,000 2,006,000 7. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가 전장부금액 공정가액 장부금액 당반기말 전기말 주가연계증권(ELS) 1,000,000 924,000 1,135,100 1,135,100 2,948,000 파생결합증권(DLS) 7,000,000 7,023,700 6,927,626 6,927,626 5,068,570 주가연계채권(ELB) - - - - 1,058,800 합 계 8,000,000 7,947,700 8,062,726 8,062,726 9,075,370 당기손익인식금융자산 평가이익 115,026천원은 금융수익에 반영하였습니다. 8 . 매도가능금융자산 8-1. 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 기업이 발행한 채무증권 17,486,177 27,195,798 비유동 국공채 694,135 650,460 시장성 있는 지분증권 3,900,000 2,925,000 시장성 없는 지분증권 27,369,834 27,179,781 기업이 발행한 채무증권 18,437,225 12,034,676 소 계 50,401,194 42,789,917 합 계 67,887,371 69,985,715 8 -2. 보고기간말 현재 기업이 발행한 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당반기말 전기말 NR캐피탈대부㈜ CP 958,882 25,755 982,310 982,310 958,882 이랜드월드83 회사채 2,019,416 (16,788) 2,026,224 2,026,224 2,027,602 ㈜서울신문사 회사채 1,432,709 (24,165) 1,422,984 1,422,984 1,433,888 아시아나항공 ABS 1,519,038 (11,543) 1,507,490 1,507,490 1,481,550 국공채증권투자신탁 3,033,699 - 3,068,267 3,068,267 3,048,547 자원유동화 펀드 600,000 - 600,114 600,114 1,842,484 중소기업금융채권 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 조건부 자본증권 1,016,456 (380) 1,064,621 1,064,621 1,073,442 대한항공 ABS 2,003,270 (1,004) 2,033,620 2,033,620 1,993,320 유경PSG사모펀드 2,020,000 - 2,002,100 2,002,100 2,000,360 공모주사모펀드 - - - - 3,023,257 효성캐피탈 CP - - - - 2,965,795 산와대부㈜ CP 1,932,340 18,345 1,932,340 1,932,340 1,920,658 FG AUS GREEN 사모펀드 10,000 - 9,712 9,712 - 아프로파이낸셜대부 CP 1,930,191 17,260 1,930,192 1,930,192 - 하이일드 공모주사모펀드 2,000,000 - 2,016,257 2,016,257 - SK건설 회사채 2,017,442 (4,733) 2,026,800 2,026,800 - 효성캐피탈㈜ 회사채 3,023,100 (1,060) 3,017,499 3,017,499 - 대출채권유동화 2,023,000 (3,922) 2,003,244 2,003,244 - 대한항공 ABS 2,029,600 (2,351) 2,027,378 2,027,378 - 아시아나항공 ABS 1-7 3,036,300 (2,933) 3,032,300 3,032,300 - 아시아나항공 ABS - - - - 1,986,906 메리츠캐피탈(주) CP - - - - 2,016,054 원-에코(주)전환사채 - - - - 2,000,000 산업은행 산금채 - - - - 2,000,000 아시아나항공77-1 - - - - 2,014,460 이랜트리테일CP - - - - 1,973,319 (주)에이치앤 전환사채 500,000 - 500,000 500,000 500,000 (주)뉴로피드 전환사채 170,000 - 170,000 170,000 420,000 (주)MTS나노테크 전환사채 50,000 - 50,000 50,000 50,000 (주)제이크리에이션 전환사채 499,950 - 499,950 499,950 499,950 합 계 35,825,393 (7,519) 35,923,402 35,923,402 39,230,474 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 매도가능금융자산평가이익은 105,529천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 82,313천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-3. 보고기간말 현재 국공채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 지역개발공채 등 1년이상~5년이내 694,135 694,135 650,460 8-4. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 (주)에너토크 650,000 6.66 2,397,746 3,900,000 2,925,000 매도가능금융자산평가이익은 1,502,253천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 1,171,758천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-5. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 당기 발생 누계액 당반기말 전기말 전문건설공제조합 5,635 0.00 4,735,836 - - 4,735,836 4,735,836 건설공제조합 6,500 0.00 9,018,050 - 9,018,050 9,018,050 당진시산림조합 100 0.00 553 - - 553 500 (주)삼호AMC 4,444 10.00 70,000 - (70,000) - - 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 - (249,999) 1 1 신성건설㈜ 47 0.00 23,812 - (23,577) 235 235 풍림산업㈜ 10,025 0.07 129,843 - (79,718) 50,125 50,125 (주)동양건설산업 593 0.02 246,520 - (243,555) 2,965 2,965 ㈜동부월드 24,270 0.00 364,056 - (121,356) 242,700 242,700 제이티비씨(JTBC) 200,000 0.18 1,000,000 - (841,000) 159,000 159,000 행복유화㈜ 2,400 4.00 12,000 - - 12,000 12,000 ㈜써포텍 100,000 10.00 1,340,004 - - 1,340,004 1,340,004 진양개발㈜ 우선주 1,800 0.02 900,000 - - 900,000 900,000 내포그린에너지㈜ 1,400,000 5.99 7,000,000 - - 7,000,000 7,000,000 경남기업㈜ 4,123 0.00 20,615 - - 20,615 20,615 ㈜경원실업 우선주 1,728 0.00 172,800 - - 172,800 172,800 신영스팩제3호 100,000 3.84 100,000 - - 100,000 - 유암코-삼호그린 사모투자집합회사 900,000 0.24 90,000 - - 90,000 - (주)MTS나노테크 2,500 4.00 100,000 - - 100,000 100,000 (주)프로그램스 12,500 6.15 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 (주)제이크리에이션 4,444 3.96 499,950 - - 499,950 499,950 (주)엑스엘게임즈 10,000 0.14 305,000 - - 305,000 305,000 (주)지디케이화장품 30,000 0.36 810,000 - - 810,000 810,000 (주)켐포트 90,000 1.44 810,000 - - 810,000 810,000 합 계 28,999,039 - (1,629,205) 27,369,834 27,179,781 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 경제적 여건등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하는 지분증권에 대해서는 손상검토를 진행하고 있습니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 17,056,738 (927,357) 16,129,381 39,069,388 (927,357) 38,142,031 기타채권(유동) 2,768,903 (166,527) 2,602,376 2,170,285 (166,527) 2,003,758 장기기타채권(비유동) 463,873 (13,873) 450,000 463,873 (13,873) 450,000 합 계 20,289,514 (1,107,757) 19,181,757 41,703,546 (1,107,757) 40,595,789 9-2. 보고기간말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 유 동 단기미수금 2,602,376 2,003,758 비유동 장기대여금 450,000 450,000 합 계 3,052,376 2,453,758 9-3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 9-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 16,129,381 - - - - - 927,357 17,056,738 기타채권(유동) 2,602,376 - - - - - 166,527 2,768,903 기타채권(비유동) 450,000 - - - - - 13,873 463,873 합 계 19,181,757 - - - - - 1,107,757 20,289,514 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,107,757천원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. 전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 38,142,031 - - - - - 927,357 39,069,388 기타채권(유동) 2,003,758 - - - - - 166,527 2,170,285 기타채권(비유동) 450,000 - - - - - 13,873 463,873 합 계 40,595,789 - - - - - 1,107,757 41,703,546 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,107,757천원입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 법정관리 신청에 따른 회생채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예측하고 있습니다. 9 -5. 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 9-6. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 9-7. 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 927,357 - - - 927,357 기타채권(유동) 166,527 - - - 166,527 기타채권(비유동) 13,873 - - - 13,873 합 계 1,107,757 - - - 1,107,757 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 3,985,494 - (1,873,908) (1,184,229) 927,357 기타채권(유동) 61,660 207,377 - (102,510) 166,527 기타채권(비유동) 619,338 - (603,966) (1,499) 13,873 합 계 4,666,492 207,377 (2,362,0420 (1,288,238) 1,107,757 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 영 업외비용에 포함되어 있습 니 다. 10. 재고자산 10-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 979,625 1,167,797 원 재 료 1,628,550 1,302,923 저 장 품 38,110 52,252 가 설 재 1,410,704 1,418,415 조경수목 108,497 87,016 용 지 8,522,188 8,525,050 합 계 12,687,674 12,553,453 10-2. 당반기 중 매출원가 로 비용으로 인식 한 재고자산의 원가는 19,224,760천원(전반기 : 27,714,981천원)입니다. 11. 유형자산 11-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 21,056,076 1,616,329 233,946 8,840,987 5,355,623 431,543 37,534,503 감가상각누계액 - (459,085) (233,946) (8,405,072) (4,195,825) - (13,293,928) 순장부금액 21,056,076 1,157,244 - 435,915 1,159,798 431,543 24,240,576 취득원가 21,056,076 1,616,328 233,946 9,528,073 5,176,894 431,543 38,042,860 감가상각누계액 - (438,880) (233,946) (8,840,888) (4,023,776) - (13,537,490) 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,153,118 431,543 24,505,370 1 1- 2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,153,118 431,543 24,505,370 취득 - - - 21,951 223,670 (4,294) 241,327 대체(*) - - - - - 4,294 4,294 처분 - - - (5) (17) - (22) 감가상각 - (20,204) - (273,216) (216,973) - (510,393) 기말 순장부금액 21,056,076 1,157,244 - 435,915 1,159,798 431,543 24,240,576 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 21,056,076 1,299,025 - 1,644,579 1,007,545 431,543 25,438,768 취득 - - - 134,465 598,779 1,042,735 1,775,979 대체(*) - - - - - (1,042,735) (1,042,735) 처분 - (81,169) - (4,202) (2) - (85,373) 감가상각 - (40,408) - (1,087,657) (453,204) - (1,581,269) 기말 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,153,118 431,543 24,505,370 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 11-3. 감가상각비 중 매출 원가에 451,614 천원(전반기: 739,511천원), 판매비와관리비에 58,743 천원(전반기: 64,026천원), 재고자산(용지)에 36 천원(전반기: 183천원)이 포함되어 있습니다. 11-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,393,646천원 입니다. 11-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 37필지 300,152 10,367,248 10,367,248 4,173,465 4,078,078 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 969,391 948,124 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,649,824 7,399,526 합 계 312,364 21,056,076 21,056,076 12,792,680 12,425,728 11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 12. 투자부동산 12-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,239,604 5,840,688 10,080,292 4,906,348 6,715,649 11,621,997 취득원가 4,918,755 7,824,220 12,742,975 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 - (985,358) (985,358) - (796,896) (796,896) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) - - - 변동내용 : 취득 580 14,591 15,172 12,407 311,675 324,082 타자산에서 대체(*) - - - - - - 손상차손 - - - (679,151) (998,174) (1,677,325) 처분 - - - - - - 감가상각 - (97,985) (97,985) - (188,462) (188,462) 기말순장부금액 4,240,184 5,757,295 9,997,479 4,239,604 5,840,688 10,080,292 취득원가 4,919,335 7,838,812 12,758,147 4,918,755 7,824,220 12,742,975 감가상각누계액 - (1,083,343) (1,083,343) - (985,358) (985,358) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 투자부동산 감가상각비 97,985천원(전반기: 93,907천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12 - 2. 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투자부동산 당반기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 284,139 415,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 155,491 315,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 2,253,876 2,266,937 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 725,275 696,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,975,817 1,985,304 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,163,938 1,026,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,430,656 1,438,781 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 2채 1,097,010 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 576,749 585,000 강원도 평창군 대관령면 솔봉로 471 풍림콘도 1채 334,528 336,666 합 계 9,997,479 10,064,688 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 12-3. 투자부동산과 관련하여 당반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 181,874천원(전반기: 174,199천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용 22,194천원(전반기: 536천원) 및 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산에 대한 운영비용은 없습니다. 12-4. 당반기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13 . 무형자산 13-1. 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 취득원가 549,431 325,028 795,183 137,970 1,807,612 상각 및 손상차손누계액 - (148,677) (572,421) - (721,098) 순장부금액 549,431 176,351 222,762 137,970 1,086,514 취득원가 549,431 325,028 799,583 131,553 1,805,595 상각 및 손상차손누계액 - (132,425) (576,821) - (709,246) 순장부금액 549,431 192,603 222,762 131,553 1,096,349 영업권 및 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였으며, 특허권은 감가상각 및 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 13-2. 특허권의 내용은 다공성 프리스트레스트 콘크리트 거더 및 분절형 다공성프리스트레스트 콘크리트 거더교의 시공방법입니다. 13-3. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 순장부금액 549,431 192,603 222,762 131,553 1,096,349 취득 - - - 6,417 6,417 상각 및 손상차손 - (16,252) - - (16,252) 기말 순장부금액 549,431 176,351 222,762 137,970 1,086,514 전기 말> (단위: 천원) 구 분 영업권 특허권 회원권(골프) 회원권(기타) 합 계 기초 순장부금액 549,431 225,106 222,762 4,771 1,002,070 취득 - - - 126,782 126,782 상각 및 손상차손 - (32,503) - - (32,503) 기말 순장부금액 549,431 192,603 222,762 131,553 1,096,349 14 . 관계기업투자 14-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 35.00 2,607,965 35.00 2,508,547 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*) 10.00 1,959,934 10.00 2,079,507 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호(*) 9.09 1,294,860 - - 전남그린에너지펀드 26.30 884,775 26.30 885,800 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*) 10.00 2,351,899 10.00 1,760,802 FG자산운용(주) 36.93 1,981,344 36.93 2,160,911 삼호환경기술(주) 38.97 5,092,214 38.97 5,573,804 성장기업 M 제1호(*) 2.20 108,358 2.20 108,755 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*) 6.98 131,177 6.98 138,405 합 계 - 16,412,526 - 15,216,531 (*) 지분율은 20% 미만이지만, 종속회사인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 14-2. 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 장부금액 15,216,531 16,045,364 취득 1,925,000 1,886,400 대체 - - 처분 - (4,137,000) 관계기업 평가손익에 대한 변동액(*) (729,005) 1,421,767 기말 장부금액 16,412,526 15,216,531 (*) 지분법손익 중 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 지분법이익 해당액은 매출액(투자조합수익)으로 계상하였습니다. 14-3. 당반기와 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 배당금 수령액 지분법손익(*) 기말 MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 2,508,547 - - 99,418 2,607,965 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,079,507 - - (119,573) 1,959,934 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 - 1,300,000 - (5,140) 1,294,860 전남그린에너지펀드 885,800 - - (1,025) 884,775 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 1,760,802 625,000 - (33,903) 2,351,899 FG자산운용(주) 2,160,911 - - (179,567) 1,981,344 삼호환경기술(주) 5,573,804 - - (481,590) 5,092,214 성장기업 M 제1호 108,755 - - (397) 108,358 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 138,405 - - (7,228) 131,177 합 계 15,216,531 1,925,000 - (729,005) 16,412,526 (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 배당금 수령액 지분법손익(*) 기말 MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 4,978,335 (3,192,000) - 722,212 2,508,547 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,527,303 (750,000) - 302,204 2,079,507 전남그린에너지펀드 1,140,801 (195,000) - (60,001) 885,800 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 1,184,687 625,000 - (48,885) 1,760,802 FG자산운용(주) 1,085,545 716,400 (45,000) 403,966 2,160,911 삼호환경기술(주) 5,128,693 285,000 - 160,111 5,573,804 성장기업 M 제1호 - 110,000 - (1,245) 108,755 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 - 150,000 - (11,595) 138,405 합 계 16,045,364 (2,250,600) (45,000) 1,466,767 15,216,531 14-4. 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 10,419,329 2,968,000 7,451,329 289,415 284,051 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 20,257,465 658,121 19,599,344 21,375 (1,195,730) Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 10,964,445 7,934 10,956,511 6,117 (43,489) 전남그린에너지펀드 3,387,144 25,000 3,362,144 128 (3,898) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 23,518,985 - 23,518,985 19,715 (339,040) FG자산운용(주) 5,535,167 170,025 5,365,142 1,752,567 (485,924) 삼호환경기술(주) 25,644,283 12,651,794 12,992,489 3,725,773 (1,307,516) 성장기업 M 제1호 4,925,363 - 4,925,363 10,117 (18,006) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 1,880,197 - 1,880,197 4,898 (103,601) 합 계 106,532,378 16,480,874 90,051,504 5,830,105 (3,213,153) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) MIFAFF-SGI녹색성장투자조합5호 10,135,278 2,968,000 7,167,278 2,598,766 2,063,462 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 21,641,546 846,472 20,795,074 4,008,681 3,022,045 전남그린에너지펀드 3,366,042 - 3,366,042 117,339 (228,003) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 17,608,024 - 17,608,024 146,674 (488,853) FG자산운용(주) 6,272,786 421,408 5,851,378 6,843,870 1,380,075 삼호환경기술(주) 27,684,195 13,384,190 14,300,005 8,877,016 (786,410) 성장기업 M 제1호 4,943,369 - 4,943,369 2,162 (56,630) GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 1,983,798 - 1,983,798 8,969 (166,201) 합 계 93,635,038 17,620,070 76,014,968 22,603,477 4,739,485 15 . 기타자산 보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 선급금 1,067,624 801,924 선급비용 829,498 742,822 미수수익 1,269,012 1,774,164 소 계 3,166,134 3,318,910 장기보증금 1,348,294 2,114,635 특정현금과예금 20,000 - 소 계 1,368,294 2,114,635 합 계 4,534,428 5,433,545 1 6. 매입 채무 및 기타채무 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 매입채무 공사미지급금 18,248,249 21,026,005 외상매입금 345,096 734,003 중기미지급금 59,155 111,928 조경미지급금 3,200 3,200 지급어음 470,950 618,544 소 계 19,126,650 22,493,680 기타채무 미지급금 3,743,895 4,928,441 합 계 22,870,545 27,422,121 17. 단기차입금 17-1. 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 7,500,000 7,500,000 17-2. 단기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%)(당반기말 현재) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2018.05.10 1.79 1,000,000 1,000,000 신한은행 2017.07.28 3.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 2017.08.26 2.42 3,000,000 3,000,000 우리은행 2017.10.23 2.13 1,500,000 1,500,000 합 계 7,500,000 7,500,000 1 8. 확정급여부채 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 18-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 11,866,301 11,087,713 사외적립자산의 공정가치 (8,803,911) (8,796,628) 국민연금전환금 (11,612) (11,612) 재무상태표상 장부금액 3,050,778 2,279,473 18-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 2,054,700 986,534 이자비용 108,970 94,684 사외적립자산의 기대수익 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,163,670 1,081,218 1 8- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 11,087,713 10,315,380 당기근무원가 2,090,568 2,379,258 이자원가 108,970 200,829 보험수리적(이익)손실 - (14,405) 급여지급액 (1,573,490) (1,995,065) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 152,540 201,716 기말금액 11,866,301 11,087,713 18-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 8,796,628 5,635,082 사외적립자산의 기대수익 60,958 131,437 보험수리적손익 - (44,753) 회사기여금납부액 500,000 3,853,000 급여지급액 (553,675) (778,138) 기말금액(*) 8,803,911 8,796,628 ( *) 보고기간말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 18-5. 주요 보험수리적 가정 구 분 당반기말 전 기 할인율(%)(*) 2.49 2.49 사외적립자산의 기대수익률(%) - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 적용된 할인율은 연결실체의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를적용하여 할인율을 산정하였습니다. 19. 기타부채 보고기간말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 1,430,326 3,555,170 미지급비용 7,422 7,819 부가가치세예수금 2,416,292 - 소 계 3,854,040 3,562,989 임대보증금 2,410,000 2,290,000 합 계 6,264,040 5,852,989 20. 하자보수충당부채당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 2,184,857 558,243 (184,419) 2,558,681 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,089,922 1,603,853 (508,918) 2,184,857 21. 지배주주지분의 자본 구성 내역 21-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2017.01.01(당반기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 2017.06.30(당반기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 21-2. 기타포괄손익누계액의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 470,162 (50,155) - 매도가능금융자산평가이익(손실) 828,891 520,317 기말 1,299,053 470,162 21-3. 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연결실체 내 자본거래 69,297 69,297 21-4. 이 익잉여금 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 4,129,848 3,804,848 임의적립금 96,000,000 85,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 미처분이익잉여금 6,454,048 9,721,267 합 계 118,578,452 110,520,671 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 22. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 61,055,066 123,340,908 65,893,569 125,792,407 재화(골재)판매수익 2,107,185 3,260,886 2,603,241 3,698,870 투자조합수익 416,548 748,103 335,110 648,971 기타의 영업수익(*) 6,394 13,197 13,076 4,701 부동산임대수익 131,927 265,396 128,835 246,094 건기임대수익 58,078 153,278 - - 합 계 63,775,198 127,781,768 68,973,831 130,391,043 (*) 기타의 영업수익은 금융업인 종속기업인 삼호그린인베스트먼트와 신성장메짜닌펀드의 이자수익 입니다. 23 . 건설계약 23-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초공사계약잔액 489,595,486 520,696,634 신규계약 및 기존계약 증감액 104,744,362 57,139,167 당기 공사수익(매출액) 계상액 (123,340,908) (125,792,407) 기말공사계약잔액 470,998,940 452,043,394 23-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.08. 29,944,400 27,455,062 4,523,186 내포그린에너지 내포신도시 집단에너지시설 EPC 건설공사 19.07. 17,743,403 2,276,535 2,077,549 대림산업 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 21.02. 27,018,000 12,894,824 3,292,317 대림산업 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 21.10. 46,651,000 2,168,614 2,008,216 대우건설 별내선(암사~별내) 복선전철 5공구 건설공사 22.02. 33,260,918 4,087,546 3,310,421 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.08. 66,850,600 47,640,630 491,238 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 15,757,508 3,529,650 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 25,093,000 16,453,831 5,936,191 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.12. 12,325,500 11,941,600 3,015 에스케이건설 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 99,563,000 26,823,673 10,955,874 에스케이건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 34,684,000 17,280,711 8,326,896 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 17.10. 27,981,000 25,493,565 2,143,067 충청남도 예산군청 예산군보건소 이전 건립공사 17.01. 4,242,883 501,704 501,704 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 14,797,309 2,623,847 코오롱글로벌 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 21.04. 23,693,000 1,144,127 1,144,127 케이씨씨건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 33,531,000 30,689,462 5,417,494 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 17.12. 36,597,500 36,597,500 7,297,407 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 50,270,000 6,476,890 3,065,606 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사 EX거더제작 17.12. 415,400 415,400 - 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 17.12. 69,492,000 66,709,678 1,437,545 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 17.08. 28,540,869 28,540,869 957,742 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.04. 47,409,162 33,627,025 4,089,844 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 18.12. 43,370,582 32,736,852 2,109,538 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 17.07. 26,671,747 22,739,462 3,622,658 한국환경공단 보령환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 17.10. 1,363,636 1,363,636 1,363,620 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 15,521,307 3,300,534 한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 19.12. 22,650,000 846,719 846,719 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 17.09. 22,126,000 20,484,623 3,784,818 한신공영 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 19.11. 34,295,000 3,450,828 3,174,310 한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.08. 63,891,000 58,008,788 5,739,407 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,264,600 40,364,158 5,715,289 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 5,116,824 2,212,861 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 10,426,800 4,855,590 태평양개발 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 준공 41,165,000 41,165,000 58,000 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 준공 10,916,000 10,916,000 1,018,352 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 준공 19,984,000 19,984,000 191,000 코오롱글로벌 영인-팽성 도로건설공사 준공 42,511,200 42,511,200 6,775,384 코오롱글로벌 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 준공 55,141,000 55,141,000 1,742,994 한신공영 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제7공구 준공 19,189,599 19,189,599 603,000 한신공영 806사업 시설공사 준공 25,625,000 25,625,000 3,093,898 현대엔지니어링 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 준공 1,491,000 1,491,000 - 합 계 1,327,855,799 856,856,859 123,340,908 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 고속국도제65호선 울산포항제6공구 건설공사 16.06. 38,518,600 38,518,600 1,614,808 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 26,605,000 16,759,098 5,999,708 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.12. 18,167,548 18,167,548 165,191 대림산업 밀양-울산고속7공구 21.02. 22,847,000 6,333,463 3,452,504 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 16.12. 20,163,940 15,652,593 1,692,282 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 41,107,000 39,470,539 3,188,972 두산건설 고속국도제65호선 울산~포항간 건설공사(7공구) 15.12. 55,917,000 55,917,000 - 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,790,000 46,796,011 437,231 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 8,348,330 3,736,216 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 3,500,166 3,479,776 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 16.05. 7,798,032 7,798,032 1,442,841 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 16.07. 6,639,300 6,426,760 1,178,036 쌍용건설 시화멀티테크노밸리2공구 조성공사 16.07. 65,285,640 46,318,062 1,712,583 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.03. 12,325,500 11,937,017 713 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 16.12. 10,436,000 4,585,577 4,484,077 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 16.12. 18,547,000 18,547,000 (123,000) 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(3-2공구) 17.04. 27,280,000 21,170,966 2,410,314 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.05. - - (11,386) 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,289,091 2,929,250 406,016 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.12. 42,304,000 31,957,149 3,045,955 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 16.12. 53,685,000 49,606,314 2,474,775 코오롱글로벌 광주~원주(제2영동)고속도로 민간투자사업 3공구 16.11. 36,813,000 35,481,996 3,994,910 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 8,904,471 2,739,275 코오롱글로벌 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 30,750,000 19,129,175 7,929,333 태영건설 고속도로 제600호선 부산외곽순환건설공사(11공구) 17.12. 34,863,370 25,676,402 3,466,255 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 27,013,000 1,185,540 1,150,297 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 16.12. 69,899,000 61,999,046 7,082,714 포스코건설 수도권서부고속도로(수원~광명)민간투자사업 건설공사 16.08. 34,327,000 34,327,000 2,092,897 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 16.09. 27,583,128 26,309,528 2,451,002 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.02. 40,515,000 25,330,744 5,306,749 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 41,432,865 27,210,905 4,256,077 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 건설공사 17.03. 22,122,214 15,971,232 6,563,802 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 8,269,750 4,511,180 한신공영 고속국도 제30호선 상주~영덕간 건설공사 제7공구 16.12. 18,946,400 18,655,254 2,828,197 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.09. 21,467,000 13,153,476 2,293,622 한신공영 806사업 시설공사 16.12. 25,460,000 21,757,219 1,141,396 한화건설 상주 영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 44,279,416 6,467,242 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 25,026,495 8,554,854 현대건설 화성동탄 택지개발사업(4-2공구) 16.07. 1,483,000 1,175,227 368,802 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 691,740 691,740 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 16,174 16,174 현대엔지니어링 비봉-매송 도시고속도로 건설공사 16.12 1,510,000 1,407,539 464,800 현대엠코 포천용정 일반사업단지 조성공사 16.06. 15,034,604 15,034,604 2,776,556 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.11. 4,519,904 4,519,904 285,792 SK건설 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] 21.03. 98,959,000 7,670,989 5,607,978 SK건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 4,322,000 2,018,819 1,963,151 합 계 1,362,975,516 910,932,120 125,792,407 2 3-3. 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 844,075,521 786,975,674 11,746,021 34,607,851 1,028,035,821 961,854,486 8,496,610 47,574,070 건축사업 12,781,339 12,297,474 627,204 - 21,056,553 20,539,724 25,248 - 합 계 856,856,860 799,273,148 12,373,225 34,607,851 1,049,092,374 982,394,210 8,521,858 47,574,070 23-3-1. 보고기간말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 17.12. 96.0 446,428 - - - 영월방림 10.07. 17.12. 96.9 197,600 - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.08. 71.3 - - - - 영인국도 10.04. 17.01. 준공 - - - - 상주영덕8공구 11.05. 17.03. 준공 - - - - 상주영덕14공구 11.06. 17.03. 준공 - - - - 상주영덕17공구 11.12. 17.03. 준공 - - - - 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.10. 91.2 - - - - 송산국도77호선 12.07. 17.08. 100.0 61,904 - 336,376 - 상주영덕7공구 12.07. 17.03. 준공 - - - - 구미HTV 12.01. 18.04. 70.9 - - 433,400 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 100.0 3,037,500 - 1,473,133 - 송산도로2공구 13.04. 17.09. 92.6 255,622 - 704,500 - 상주영천3공구 13.05. 17.08. 90.8 - - 518,100 - 남태령 13.08. 17.01. 준공 - - - - 동탄2택지4-1공구 13.09. 18.12.. 75.5 - - 223,680 - 상주영천7공구 14.06. 17.08. 91.7 - - 2,917,200 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 91.2 708,358 - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 37.5 124,964 - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 52.7 - - 1,089,000 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 91.5 1,762,262 - - - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 47.7 1,105,006 - - - 시화MTV해안도로 15.05. 17.07. 85.3 - - - - 장항선3공구 15.05. 20.05. 65.5 - - - - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 26.9 - - - - 서해선2공구 15.01. 19.06. 12.9 - - 35,425 - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 65.6 - - 1,214,400 - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 49.8 - - 414,500 - 내포발전소 16.01. 19.07. 12.8 - - 193,600 - 별내선5공구 16.01. 22.02. 12.3 708,066 - 1,140,128 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 18.8 651,824 - 254,100 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 59.5 313,800 - - - 도담영천7공구 16.07. 19.11. 10.1 960,828 - - - 신림선2공구 16.11. 21.10. 4.7 838,614 - 473,000 - 경부직선화2공구 17.03. 19.12. 3.7 561,719 - - - 송도연장선 17.04. 21.04. 4.8 1,127 944,583 영인국도 10.04. 17.01. 준공 - - - - 상주영덕14공구 11.06. 17.03. 준공 - - - - 상주영덕8공구 11.05. 17.03. 준공 - - - - 상주영덕17공구 11.12. 17.03. 준공 - - - - 상주영덕7공구 12.07. 17.03. 준공 - - - - 남태령현장 13.08. 17.01. 준공 - - - - 합 계 11,735,622 - 12,365,125 - (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 17.12. 93.4 460,682 - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 77.2 - - - - 울산포항7 09.11. 16.07. 준공 - - - - 시화MTV2공구 10.03. 16.12. 준공 - - 340,494 - 영인국도 10.04. 17.01. 84.7 - - 1,086,352 - 엔바인골프장 10.08. 11.12. 준공 - - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 98.8 - - 1,550,071 - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 100.0 1,757,925 - - - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100.0 369,000 - 292,600 - 울산포항6-2 12.02. 16.06. 준공 - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.10. 준공 - - - - 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.04. 85.7 - - 130,482 - 상주영덕7공구 12.07. 17.02. 100.0 828,087 - - - 송산국도77호선 12.07. 17.05. 100.0 101,194 - 321,048 - 제2영동3공구 12.08. 16.12. 준공 - - 2,396,282 - 구미HTV 12.10. 18.02. 72.9 - - 1,100,000 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 84.8 1,751,093 - - - 포천용정단지 13.03. 16.11. 준공 - - - - 송산도로2공구 13.04. 17.06. 75.5 - - 875,780 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 83.5 - - 3,672,900 - 남태령현장 13.08. 17.01 87.3 - - 93,500 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 71.4 - - - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 준공 - - - - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 81.0 - - 2,706,000 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 78.1 - - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 30.8 95,116 - 1,206,538 - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 40.9 - - 1,025,200 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 78.5 1,340,968 - 46,778 - 장항선3공구 15.05. 20.05. 51.6 - - 1,557,550 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 40.9 859,507 - 531,850 - 시화MTV해안도로 15.05. 17.05. 77.1 - - 85,673 - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 16.0 28,800 - - - 서해선2공구 15.10. 19.06. 6.8 - - 2,222,000 - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 29.6 - - 4,400,000 - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 51.0 - - 1,290,300 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 10.6 - - 1,123,100 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 31.8 210 - 597,300 - 도담영천7공구 16.07. 19.11 1.6 198,518 - 46,530 - 별내선5공구 16.10. 22.02. 2.3 34,125 - 817,300 - 내포발전소 16.10. 19.07. 1.1 198,986 - - - 신림선2공구 16.11. 21.10. 0.3 160,398 - - - 합 계 8,379,194 - 29,515,628 - 2 3-4. 당반 기 중 추정총계약원가의 변동으로 인한 효과는 없습니다. 2 4. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,061,804 2,196,109 1,018,136 1,945,158 퇴직급여 229,259 521,922 133,550 247,128 복리후생비 347,624 627,252 378,027 613,992 운반비 137,392 187,675 204,229 332,100 임차료 18,094 37,381 (1,003) 38,722 지급수수료 159,188 450,865 177,556 546,731 감가상각비 87,288 172,708 80,755 159,200 대손상각비 - - (971,607) (925,553) 보험료 15,165 24,734 13,227 18,440 세금과공과 302,469 893,353 325,138 1,103,590 부동산관리비 21,392 47,159 19,611 50,756 여비교통비 32,711 70,139 58,065 93,678 접대비 97,577 177,038 93,439 208,936 기타 131,957 367,669 128,091 341,773 합 계 2,641,920 5,774,004 1,657,214 4,774,651 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 511,812 (159,213) 1,086,068 1,010,095 원재료 등 매입액 10,948,479 19,421,132 13,957,965 27,407,259 인건비 15,626,554 31,219,597 17,952,891 31,890,600 외주비 1,465,202 2,013,257 2,568,598 4,587,937 감가상각비 313,195 624,632 463,984 914,256 중기사용료 15,692,134 27,903,188 17,245,335 32,289,296 기타비용 17,020,330 32,403,435 12,706,790 27,210,842 합 계 61,577,706 113,426,028 65,981,631 125,310,285 상기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용 2 6-1 . 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 200,000 200,000 65,935 65,935 유형자산처분이익 112,395 113,094 - 1,049 투자자산처분이익 - - 71,187 71,187 투자자산평가이익 - - (714) 18,086 잡이익 772 33,415 7,582 35,811 합 계 313,167 346,509 143,990 192,068 26-2. 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 16 16 - - 투자자산감액손실 - - 220,875 220,875 소송사건비용 - 317,508 - - 기타의대손상각비 - 250,000 (94,803) (738) 기부금 16,871 41,066 33,448 101,205 잡손실 474 9,113 - 57 합 계 17,361 617,703 159,520 321,399 27. 금융수익 및 금융원가 27-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 일반이자수익 623,846 1,286,929 546,372 1,162,126 지연이자수익 4,331 4,331 27,646 73,302 배당금수익 59,000 271,403 51,750 138,100 당기손익인식금융자산평가이익 (36,044) 115,026 - - 당기손익인식금융자산처분이익 35,619 115,949 - - 합 계 686,752 1,793,638 625,768 1,373,528 27-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 은행차입금 이자비용 45,230 90,109 49,767 98,855 투자자산처분손실 145,454 145,481 - - 기타 - - 356 1,353 합 계 190,684 235,590 50,123 100,208 28. 영업손익 28-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목영업손익은 매출총손익에서 판매비와관리비 를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금 액은 상기 항목의 상세내역(주석24, 25)을 참고할 수 있습니 다. 28-2. 영업손익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출총이익 4,839,413 20,129,745 4,649,414 9,855,410 판매비와관리비 (2,641,918) (5,774,003) (1,657,214) (4,774,651) 영업이익 2,197,495 14,355,742 2,992,200 5,080,759 29. 법인세비용과 이연법인세 29-1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세부담액 4,135,825 1,820,951 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 (174,135) 78,415 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 (233,789) (64,051) 기타 (1,815) (431,376) 법인세비용 3,726,086 1,403,939 29-2. 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순이익 14,974,509 6,879,580 적용세율에 따른 법인세 3,392,831 1,502,508 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (17,989) - - 세무상 차감되지 않는 비용 70,963 95,150 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 기타 280,281 (193,719) 법인세비용 3,726,086 1,403,939 평균유효세율(%) 24.88 20.41 29 -3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 9,707,092 2,304,597 1,070,895 10,940,794 2,135,561 2,406,974 퇴직연금운용자산 (8,796,627) (560,958) (553,674) (8,803,911) (1,935,258) (1,936,860) 하자보수 충당금 2,146,447 564,204 184,419 2,526,232 472,219 555,771 대손 충당금 1,759,591 1,948,592 1,759,590 1,948,593 387,110 428,690 매도가능금융자산(비상장주식감액) 1,629,205 - - 1,629,205 358,425 358,425 매도가능금융자산(채권/기업어음) (96,982) 7,520 (96,982) 7,520 (21,336) 1,654 조경수목 630,624 - - 630,624 138,737 138,737 구축물감가상각비 4 - - 4 - 1 업무용승용차 감가상각비 22,600 - - 22,600 - 4,972 미수수익 (1,270,799) (1,328,945) (1,270,799) (1,328,945) (279,576) (292,368) 매도가능금융자산평가손익 (유동) (14,785) (51,037) (14,785) (51,037) (3,253) (11,228) 매도가능금융자산평가손익(비유동) (530,317) (1,556,746) (530,317) (1,556,746) (116,670) (342,484) 대손상각비 1,159,167 - - 1,159,167 255,017 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 (75,370) (62,726) (75,370) (62,726) (16,582) (13,800) (장기)연차유급휴가 282,355 - - 282,355 62,119 62,118 무형자산(회원권)손상차손 576,821 - - 576,821 126,901 126,901 투자부동산 손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,012 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,276,059 - - 1,276,059 280,733 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 (1,524,843) 1,264,501 472,977 (733,319) (340,437) (161,331) 기말> (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 7,797,058 2,688,173 778,139 9,707,092 1,715,353 2,135,561 퇴직연금운용자산 (5,635,082) (3,939,684) (778,139) (8,796,627) (1,239,718) (1,935,258) 하자보수 충당금 1,063,910 1,591,454 508,917 2,146,447 234,060 472,219 대손 충당금 4,907,677 1,759,590 4,907,676 1,759,591 1,079,689 387,110 매도가능금융자산(비상장주식감액) 859,392 841,000 71,187 1,629,205 189,066 358,425 매도가능금융자산(채권) 3,170 48,023 3,170 48,023 697 10,565 매도가능금융자산(기업어음) - (145,005) - (145,005) - (31,901) 조경수목 609,598 36,020 14,994 630,624 134,112 138,737 구축물감가상각비 3,792 - 3,788 4 834 - 감가상각비(IFRS)신고조정 (214,653) - (214,653) - (47,223) - 미수수익 (923,807) (1,270,799) (923,807) (1,270,799) (203,238) (279,576) 매도가능금융자산평가손익 (유동) 131,466 (14,784) 131,466 (14,784) 28,923 (3,253) 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (9,494) (530,316) (9,494) (530,316) (2,089) (116,670) 대손상각비 1,281,663 739,561 862,057 1,159,167 281,966 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 150,500 - 225,870 (75,370) 33,110 (16,582) (장기)연차유급휴가 257,869 282,355 257,870 282,354 56,731 62,119 무형자산(회원권)손상차손 597,501 - 20,680 576,821 131,450 126,901 투자부동산 손상차손 - 1,677,325 - 1,677,325 - 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,245,711 44,752 14,404 1,276,059 274,057 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 519,017 3,807,665 5,874,125 (1,547,443) 114,184 (340,438) 29-4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 1,062,680 (233,789) 828,891 291,142 (64,051) 227,091 당기법인세 - - - - - - 이연법인세 - (233,789) - - (64,051) - 합 계 1,062,680 (233,789) 828,891 291,142 (64,051) 227,091 29-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 4,585,832 4,596,397 상계 전 이연법인세부채 (4,926,270) (4,936,834) 상계 후 이연법인세자산(부채) (340,438) (340,437) 29-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익(손실) 1,607,783 (353,712) 1,254,071 169,170 (37,217) 131,953 보험수리적이익(손실) (1,276,059) 280,733 (995,326) (1,245,711) 274,056 (971,655) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 합 계 511,661 (112,565) 399,096 (896,604) 197,253 (699,351) 30 . 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결실체 중 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 2,030,316,689 11,307,780,683 3,581,876,610 5,445,538,598 가중평균유통보통주식수 25,000,000 25,000,000 23,543,956 23,021,978 보통주 주당이익 81 452 152 237 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 유통발행주식수 25,000,000 91 2,275,000,000 25,000,000 181 4,525,000,000 가중평균유통보통주식수 25,000,000 25,000,000 전반기> 구 분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 22,500,000 41 922,500,000 22,500,000 132 2,970,000,000 자기주식처분 24,400,000 50 1,220,000,000 24,400,000 50 1,220,000,000 합 계 91 2,142,500,000 182 4,190,000,000 가중평균유통보통주식수 23,543,956 23,021,978 31. 현금흐름표와 관련된 내용 3 1 -1. 영업으로부터 창출된 현 금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기순이익 11,248,422 5,475,641 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 6,378,250 1,488,789 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 7,816,896 3,113,743 감가상각비 624,632 913,880 대손상각비 250,000 (810,458) 유형자산처분손실 16 - 투자자산처분손실 145,481 - 투자자산감액손실 - 220,875 퇴직급여설정액 2,361,410 1,152,324 하자보수비설정액 558,243 762,761 이자비용 90,110 98,996 지분법손실 60,918 (628,574) 법인세비용 3,726,086 1,403,939 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 1,438,646 1,624,954 투자자산처분이익 115,949 71,187 투자자산평가이익 113,094 18,086 유형자산처분이익 115,026 1,049 재고자산(용지) 제거 - (7,776) 유효이자율 상각액 (668,086) (11,391) 대손충당금 환입 200,000 181,767 금융수익 1,562,663 1,372,032 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 27,689,162 32,078,891 매출채권의 감소 21,984,613 21,140,046 미청구공사의 (증가)감소 (3,851,367) 2,614,226 조합출자금의 증가 (925,000) (423,000) 단기대여금의 증가 (1,500) - 운영투자주식의 증가 (90,000) (810,000) 운영투자사채의 감소 150,000 - 단기미수금의 증가 (585,402) (364,959) 단기미수수익의 감소 - 714,671 특정현금과예금 증가 (17,660) - 선급금의 증가 (265,700) (4,553) 선급비용의 증가 (87,037) (42,629) 재고자산의 (증가)감소 (138,515) 1,027,888 매입채무의 감소 (3,377,390) (5,615,573) 미지급금의 증가(감소) (1,184,546) 193,718 부가가치세예수금의 증가 595,367 621,421 선수금의 증가 30,401,175 25,144,868 예수금의 감소 (303,918) (94,345) 초과청구공사의 감소 (12,966,218) (9,513,691) 장기임대보증금의 증가 120,000 150,000 선수수익의 감소 - (125,378) 기타미수금의 감소 6,783 - 하자보수비의 지출 (184,419) (261,000) 퇴직금의 지급 (1,582,821) (943,593) 국민연금전환금의 감소 - 3,097 퇴직연금운용자산의 증가 (7,283) (332,323) 영업활동으로부터 창출된 현금 45,315,834 39,043,321 31-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 3,509,851 5,001,162 공사미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 15,220 단기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 5,395 장기입회보증금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 172,800 장기입회보증금의 단기미수금으로 대체 - 59,400 단기미수금의 장기미수금으로 대체 - 15,415 단기미수금의 영업보증금으로 대체 - 600,000 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 (4,294) 204,898 공사미수금의 대손처리 - 289,251 단기미수금의 대손처리 - 102,510 장기입회보증금의 대손처리 - 307,800 합 계 3,505,557 6,773,851 3 2. 우발상황 및 약정사항 32-1. 담보제공자산 보고 기간말 현재 단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공처 설정금액 관계채무 담보제공자 출 자 금 전문건설공제조합 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 지배기업 120,664 공사관련 각종 보증채무 삼호코넨(주) 건설공제조합 9,018,050 공사관련 각종 보증채무 지배기업 토지 및 건물 산업은행 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 정기예금 우리은행 2,000,000 단기차입금 15억 합 계 22,253,886 32-2. 보고기간말 현재 금융기관 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 금 액 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 3,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 14,900,000 32-3. 지급보증 현황 3 2-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 보증금액 보증내용 지배기업 서울보증보험 2,687,718 인허가보증 외 전문건설공제조합 26,277,901 계약이행보증 외 건설공제조합 239,175,171 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 외 삼호코넨(주) 서울보증보험 864,550 계약이행보증 외 전문건설공제조합 101,794 계약이행보증 외 삼호그린인베스트먼트(주) 서울보증보험 135,000 가압류 관련 지급보증 합 계 271,742,134 32-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 32-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 당사는 백지수표 1매를전문건설공제조합에 견질로 제공하였습니다. 32-4. 계류중인 소송사건 보 고 기 간말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 32-4-1. 연결실체의 제소 내역은 없습니다. 32-4-2. 연결실체의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 현준해운(주) 임차료 등 113,906 지배기업 의성지검 산업안전보건법 위반(*) 3,000 김용옥 임차보증금 청구의 소 20,000 합 계 136,906 (*) 지배기업 승소에 대한 상고입니다. 33. 특수관계자와의 거래33-1. 보고기간말 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 업 종 지분율(%) 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 35.00 전남그린에너지펀드 창업투자조합 26.32 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 창업투자조합 10.00 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 창업투자조합 10.00 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 창업투자조합 6.98 SGI성장기업M 창업투자조합 2.20 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 창업투자조합 11.82 FG자산운용 부동산개발운용 36.92 삼호환경기술(주) 폐기물재활용 38.97 기타의 특수관계자 삼호씨앤엠(주) 건설업 - 당서아스콘(주) 아스콘 - 아산아스콘(주) 아스콘 - 알파투자자문(주) 아스콘 - 전윤미 부동산임대업 - 3 3-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 208,121 - 208,121 - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 348,510 - 348,510 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 107,500 - 107,500 - - - SGI성장기업M 제1호 관계기업 25,000 - 25,000 - - - Posco-SGI Falcon 제약 바이오 Secondary조합1호 관계기업 17,358 - 17,358 - - - 삼호환경기술(주) 관계기업 - - - - - - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 3,234 - 3,234 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 165,305 256,048 421,353 8,591 62,405 70,996 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 167,689 - 167,689 84,000 - 84,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 3,300 3,300 15,624 6,500 22,124 전윤미 기타의특수관계자 - - - 19,200 - 19,200 합 계 1,046,017 256,048 1,302,065 127,415 68,905 196,320 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 3,234 - 3,234 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 13,920 796,505 810,425 125,118 - 125,118 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 1,178,036 - 1,178,036 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 226,424 39,828 266,252 84,000 - 84,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 3,300 - 3,300 69,892 - 69,892 전윤미 기타의특수관계자 - - - 22,800 4,800 27,600 합 계 1,424,914 836,333 2,261,247 301,810 4,800 306,610 33-3. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 3,557 3,557 - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 181,836 160,760 21,076 기타채권 117,537 281,652 365,449 33,740 kofc-sgi 녹색산업투자조합 제1호 기타의특수관계자 매출채권 - 201,812 - 201,812 기타채권 846,472 - 471,472 375,000 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 기타의특수관계자 기타채권 1,368,000 - 1,368,000 - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 기타의특수관계자 매출채권 - 348,510 348,510 - SGI성장기업M투자조합 제1호 기타의특수관계자 매출채권 - 25,000 25,000 - Posco-SGI Falcon 제약 바이오 Secondary조합1호 기타의특수관계자 매출채권 - 17,358 17,358 - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 기타의특수관계자 매출채권 - 107,500 107,500 - 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 514,800 - 514,800 - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 91,306 184,458 231,266 44,498 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 3,630 3,630 605 합 계 2,938,720 1,355,313 3,617,302 676,731 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 전남그린에너지펀드 관계기업 기타채권 110,688 5,892 116,580 - KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 기타채권 563,309 846,472 563,309 846,472 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합 5호 관계기업 기타채권 294,555 1,368,000 294,555 1,368,000 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 기타채권 - 625,000 625,000 - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 기타채권 - 173,586 173,586 - 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 7,114 7,114 - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,100,000 30,624 1,130,624 - 기타채권 364,094 1,773,642 2,020,199 117,537 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,144,725 2,293,500 2,923,425 514,800 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 206,043 873,816 988,553 91,306 기타채권 9,371 75,784 85,155 - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 합 계 3,793,390 8,080,690 8,935,360 2,938,720 33-4. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 9,450 9,450 - 기타채무 12,524 68,646 69,095 12,075 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 15,400 92,400 92,400 15,400 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 17,186 17,186 - 기타채무 - 7,150 - 7,150 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,200 21,120 21,120 3,200 합 계 31,124 215,952 209,251 37,825 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 225,899 225,899 - 기타채무 37,719 - 25,195 12,524 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 184,800 182,600 15,400 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 117,348 117,348 - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 39,800 40,400 3,200 기타채무 - 5,280 5,280 - 합 계 54,719 573,127 596,722 31,124 33-5. 연결실체는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제 공받고 있습니다. 33-6. 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 424,952 464,945 퇴직급여 89,996 75,006 합 계 514,948 539,951 34. 위험관리 34-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 34-2. 재무위험요소 34-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000증감 연결실체는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험당기손익인식금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가,이자율 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당기손익인식금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.매도가능증권으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하 고 있습니다. 34-2-2. 신용위험 신용위험은 연결실체내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결실체내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체내 회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다 음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당반기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 8,062,726 - 8,062,726 매도가능금융자산 67,887,371 (1,629,205) 67,887,371 대여금및수취채권 113,969,495 (1,107,757) 59,566,983 합 계 189,919,592 (2,736,962) 135,517,080 (*1) 당반기말 장부금액은 손상누계액 및 대손충당금을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 3 4-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 7,500,000 - 7,500,000 (*) 단기차입금 중 75억원은 계약 만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 34-2-4. 자본 위험 관리 연결실체 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 113,237,415 97,620,378 자본(B) 156,646,306 147,818,993 예금(C)(*) 93,419,444 48,375,100 차입금(D) 7,500,000 7,500,000 부채비율(A/B)(%) 72.28 66.04% 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 연결실체의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 35. 금융상품의 공정가치 서열체계 35-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 연결실체내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 8,062,726 - 8,062,726 매도가능금융자산(유동) 17,486,177 - - 17,486,177 매도가능금융자산(비유동) 21,811,410 - 28,589,784 50,401,194 합 계 39,297,587 8,062,726 28,589,784 75,950,097 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 9,075,370 - 9,075,370 매도가능금융자산(유동) 27,195,798 - - 27,195,798 매도가능금융자산(비유동) 12,140,186 - 30,649,731 42,789,917 합 계 39,335,984 9,075,370 30,649,731 79,061,085 3 5-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 30,649,731 24,607,921 매입 등 190,000 9,223,260 매도 등 (2,250,000) (2,126,620) 기타 54 (1,054,830) 기말잔액 28,589,784 30,649,731 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 반기말 2017.06.30 현재 제 41 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 반기말 제 41 기말 자산 유동자산 157,783,858,155 140,144,319,913 현금및현금성자산 51,615,611,652 16,205,194,323 단기금융상품 36,000,000,000 26,000,000,000 당기손익인식금융자산 8,062,726,000 9,075,370,000 유동매도가능금융자산 17,486,177,245 27,195,797,941 매출채권 16,129,381,332 38,011,548,507 기타채권 876,049,964 287,007,107 미청구공사 12,362,825,296 8,404,458,635 재고자산 12,540,877,919 12,408,057,306 기타유동자산 2,710,208,747 2,556,886,094 비유동자산 117,051,478,834 109,324,793,702 장기금융상품 3,016,931,970 2,869,368,294 비유동매도가능금융자산 45,345,630,158 37,674,352,524 장기기타채권 400,000,000 400,000,000 투자부동산 9,997,479,030 10,080,291,381 유형자산 24,158,654,142 24,408,272,052 무형자산 381,089,084 376,815,001 관계기업투자자산 32,403,400,000 31,403,400,000 기타비유동자산 1,348,294,450 2,112,294,450 자산총계 274,835,336,989 249,469,113,615 부채 유동부채 104,853,522,983 90,353,315,305 매입채무 19,134,544,951 22,506,880,663 기타채무 3,693,039,150 4,881,063,662 단기차입금 7,500,000,000 7,500,000,000 단기선수금 32,250,142,211 1,848,966,815 초과청구공사 34,470,472,978 47,457,588,074 미지급법인세 3,974,045,638 2,617,461,020 기타유동부채 3,831,278,055 3,541,355,071 비유동부채 7,933,118,955 6,877,004,940 퇴직급여채무 2,690,556,755 1,955,120,330 하자보수충당부채 2,526,231,386 2,146,446,951 이연법인세부채 161,330,814 340,437,659 기타비유동부채 2,555,000,000 2,435,000,000 부채총계 112,786,641,938 97,230,320,245 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 23,899,864,614 23,899,864,614 기타포괄손익누계액 1,254,070,532 425,179,222 이익잉여금(결손금) 124,394,759,905 115,413,749,534 자본총계 162,048,695,051 152,238,793,370 부채와자본총계 274,835,336,989 249,469,113,615 포괄손익계산서 제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 41 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 63,092,052,357 126,637,809,103 68,008,992,138 128,785,603,183 건설계약으로 인한 수익(매출액) 60,775,594,799 122,919,184,363 65,257,750,051 124,801,374,231 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 2,107,185,296 3,260,886,116 2,603,241,216 3,698,870,378 기타수익(매출액) 209,272,262 457,738,624 148,000,871 285,358,574 매출원가 58,680,662,223 106,991,067,341 63,960,644,100 119,714,794,436 건설계약수익원가 57,562,019,804 105,233,963,437 62,667,025,725 117,867,831,269 재화판매수익원가 1,090,400,721 1,687,790,109 1,293,618,375 1,846,963,167 기타수익원가 28,241,698 69,313,795 매출총이익 4,411,390,134 19,646,741,762 4,048,348,038 9,070,808,747 판매비와관리비 2,254,618,971 4,971,636,113 1,282,042,363 4,114,650,916 영업이익(손실) 2,156,771,163 14,675,105,649 2,766,305,675 4,956,157,831 기타영업외수익 313,166,100 346,207,560 67,714,299 96,811,827 기타영업외비용 17,361,101 617,703,507 (60,617,358) 101,261,644 금융수익 684,727,174 1,788,368,688 694,309,830 1,458,117,089 금융원가 190,296,441 234,764,001 263,013,922 311,472,107 법인세비용차감전순이익(손실) 2,947,006,895 15,957,214,389 3,325,933,240 6,098,352,996 법인세비용 636,467,817 3,726,204,018 764,645,090 1,403,939,189 당기순이익(손실) 2,310,539,078 12,231,010,371 2,561,288,150 4,694,413,807 기타포괄손익 82,699,869 828,891,310 176,096,120 227,091,096 후속적 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 82,699,869 828,891,310 176,096,120 227,091,096 매도가능금융자산평가이익(손실) 82,699,869 828,891,310 176,096,120 227,091,096 총포괄손익 2,393,238,947 13,059,901,681 2,737,384,270 4,921,504,903 주당이익 기본주당이익(손실) 92 489 109 204 희석주당이익(손실) 92 489 109 204 자본변동표 제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 41 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 21,974,886,682 (6,658,579,575) (95,138,228) 103,252,104,525 130,973,273,404 자본의 변동 당기순이익 4,694,413,807 4,694,413,807 배당금지급 (2,250,000,000) (2,250,000,000) 자기주식처분 5,059,700,000 5,059,700,000 자기주식처분손익 1,529,424,000 1,529,424,000 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 227,091,096 227,091,096 2016.06.30 (기말자본) 12,500,000,000 23,504,310,682 (1,598,879,575) 131,952,868 105,696,518,332 140,233,902,307 2017.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 0 425,179,222 115,413,749,534 152,238,793,370 자본의 변동 당기순이익 12,231,010,371 12,231,010,371 배당금지급 (3,250,000,000) (3,250,000,000) 자기주식처분 자기주식처분손익 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 828,891,310 828,891,310 2017.06.30 (기말자본) 12,500,000,000 23,899,864,614 0 1,254,070,532 124,394,759,905 162,048,695,051 현금흐름표 제 42 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 41 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 반기 제 41 기 반기 영업활동현금흐름 44,706,371,718 37,721,377,951 영업으로부터 창출된 현금 46,163,862,943 39,620,605,735 배당금수취 270,053,434 136,750,000 이자지급 (89,680,747) (98,258,768) 이자수취 1,144,652,189 1,012,641,582 법인세납부(환급) (2,782,516,101) (2,950,360,598) 투자활동현금흐름 (6,045,954,389) (23,600,669,311) 단기금융상품의 처분 14,000,000,000 12,000,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 5,243,619,113 유동매도가능금융자산의 처분 17,245,282,563 2,000,000,000 비유동매도가능금융자산의 처분 4,001,023,750 2,080,317,210 관계기업 투자자산의 처분 556,000,000 단기대여금의 감소 1,500,000,000 장기대여금의 감소 273,000,000 장기보증금의 감소 1,058,145,455 693,320,000 기계장치의 처분 112,400,000 기타유형자산의 처분 700,000 1,050,000 건설중인자산의 감소 4,294,119 단기금융상품의 증가 (24,000,000,000) (14,000,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (4,000,000,000) (4,000,000,000) 장기금융상품의 증가 (147,563,676) (135,953,874) 유동매도가능금융자산의 취득 (3,876,545,143) (6,829,554,319) 비유동매도가능금융자산의 취득 (14,184,220,767) (16,112,552,730) 관계기업 투자자산의 취득 (1,000,000,000) (885,000,000) 투자부동산의 취득 (15,172,790) 기계장치의 취득 (21,951,793) 기타유형자산의 취득 (219,948,280) (481,397,497) 건설중인자산의 증가 (204,898,101) 무형자산의 취득 (6,416,940) 장기보증금의 증가 (239,600,000) (55,000,000) 재무활동현금흐름 (3,250,000,000) 4,770,500,000 자기주식의 처분 7,020,500,000 배당금지급 (3,250,000,000) (2,250,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 35,410,417,329 18,891,208,640 기초현금및현금성자산 16,205,194,323 26,830,900,292 기말현금및현금성자산 51,615,611,652 45,722,108,932 5. 재무제표 주석 제 42(당) 반기 : 2017년 6월 30일 현재 제 41(전) 기 : 2016년 12월 31일 현재 삼호개발 주식회사 1. 회사의 개요 삼호개발주식회사(이하 " 당사 ")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 125억원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습 니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 이종호 6,931,526 27.73 KOREA VALUE OPPORTUNITY FUND, LP 999,746 4.00 THE SC FUNDAMENTAL VALUE FUND, LP 882,302 3.53 삼호씨앤엠(주) 750,000 3.00 (주)에너토크 600,000 2.40 최청영 263,427 1.05 이치선 249,999 1.00 소액주주 14,323,000 57.29 합 계 25,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입 니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2-3. 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당사는 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권 109,386백만원, 매도가능금융자산 62,832백만원, 당기손익인식금융자산 8,063백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 대여금 및 수취채권 109,386백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 35,398백만원을 보유하고 있습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 27,434백만원이고, 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능증권(지분상품) 관련 미실현평가손익은 없습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 상품 8,063백만원 보유하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 109,386백만원(대여금 및 수취채권 109,386백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 35,398백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,108백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 투입법을 이용한 진행률 측정 당사의 토목 및 건축 사업부문은 주로 하도급 공사계약을 체결하고, 3년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 당반기말까지 중 공사계약에서 발생한 수익은 122,919백만원으로 총 수익의 97.1%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품 3-1. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 당반기말> (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 51,615,612 - - 51,615,612 단기금융상품 - 36,000,000 - - 36,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 8,062,726 - - - 8,062,726 매도가능금융자산(유동) - - 17,486,177 - 17,486,177 매출채권 - 16,129,381 - - 16,129,381 단기미수금(기타채권) - 876,050 - - 876,050 장기금융상품 - 3,016,932 - - 3,016,932 매도가능금융자산(비유동) - - 45,345,630 - 45,345,630 장기대여금(기타채권) - 400,000 - - 400,000 장기보증금(기타비유동자산) - 1,348,294 - - 1,348,294 합 계 8,062,726 109,386,269 62,831,807 - 180,280,802 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 19,134,545 - 19,134,545 미지급금(기타채무) - - 3,693,039 - 3,693,039 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,555,000 - 2,555,000 합 계 - - 32,882,584 - 32,882,584 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,205,194 - - 16,205,194 단기금융상품 - 26,000,000 - - 26,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 9,075,370 - - - 9,075,370 매도가능금융자산(유동) - - 27,195,798 - 27,195,798 매출채권 - 38,011,549 - - 38,011,549 단기미수금(기타채권) - 287,007 - - 287,007 장기금융상품 - 2,869,368 - - 2,869,368 매도가능금융자산(비유동) - - 37,674,353 - 37,674,353 장기대여금(기타채권) - 400,000 - - 400,000 장기보증금(기타비유동자산) - 2,112,294 - - 2,112,294 합 계 9,075,370 85,885,412 64,870,151 - 159,830,933 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 차입금 및 지급채무 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 22,506,880 - 22,506,880 미지급금(기타채무) - - 4,881,064 - 4,881,064 단기차입금 - - 7,500,000 - 7,500,000 임대보증금(기타비유동부채) - - 2,435,000 - 2,435,000 합 계 - - 37,322,944 - 37,322,944 3-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 8,088 38,416 298,860 541,307 299,264 646,659 - - 606,212 1,226,382 이자비용 - - (44,842) (89,283) - - - - (44,842) (89,283) 배당금수익 - - - - 59,000 270,053 - - 59,000 270,053 투자자산처분이익 - 80,330 - - 35,619 35,619 - - 35,619 115,949 투자자산평가이익 (36,044) 115,026 - - - - - - (36,044) 115,026 합 계 (27,956) 233,772 254,018 452,024 393,883 952,331 - - 619,945 1,638,127 전반기> (단위: 천원) 금융상품 당기손익인식금융상품 대여금및수취채권 (차입금및지급채무) 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,666 30,666 358,724 783,652 161,409 365,683 - - 550,799 1,180,001 이자비용 - - (49,184) (97,642) - - - - (49,184) (97,642) 배당금수익 - - - - 51,750 136,750 - - 51,750 136,750 합 계 30,666 30,666 309,540 686,010 213,159 502,433 - - 553,365 1,219,109 4 . 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 4-1. 재무상태표상의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 25,448 55,145 은행예금 51,590,164 16,150,049 합 계 51,615,612 16,205,194 위 현금및현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 4-2. 금융기관예치금 보고기간말 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 단기금융상품 단기차입금 담보 2,000,000 2,000,000 합 계 2,006,000 2,006,000 5. 당기손익인식금융자산보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가 전장부금액 공정가액 장부금액 당반기말 전기말 주가연계증권(ELS) 1,000,000 924,000 1,135,100 1,135,100 2,948,000 파생결합증권(DLS) 7,000,000 7,023,700 6,927,626 6,927,626 5,068,570 주가연계채권(ELB) - - - - 1,058,800 합 계 8,000,000 7,947,700 8,062,726 8,062,726 9,075,370 당기손익인식금융자산 평가이익 115,026천원은 금융수익에 반영하였습니다. 6. 매도가능금융자산 6-1. 매도가능금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 기업이 발행한 채무증권 17,486,177 27,195,798 소 계 17,486,177 27,195,798 비유동 국공채 694,135 650,460 시장성 있는 지분증권 3,900,000 2,925,000 시장성 없는 지분증권 23,534,220 23,534,167 기업이 발행한 채무증권 17,217,275 10,564,726 소 계 45,345,630 37,674,353 합 계 62,831,807 64,870,151 6-2. 보고기간말 현재 매도가능증권 중 기업이 발행한 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 공정가액 장부금액 당반기말 전기말 NR캐피탈대부㈜ CP 958,882 25,755 982,310 982,310 958,882 이랜드월드83 회사채 2,019,416 (16,788) 2,026,224 2,026,224 2,027,602 ㈜서울신문사 회사채 1,432,709 (24,165) 1,422,984 1,422,984 1,433,888 아시아나항공 ABS 1,519,038 (11,543) 1,507,490 1,507,490 1,481,550 국공채증권투자신탁 3,033,699 - 3,068,267 3,068,267 3,048,547 자원유동화 펀드 600,000 - 600,114 600,114 1,842,484 중소기업금융채권 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 조건부 자본증권 1,016,456 (380) 1,064,621 1,064,621 1,073,442 대한항공 ABS 2,003,270 (1,004) 2,033,620 2,033,620 1,993,320 유경PSG사모펀드 2,020,000 - 2,002,100 2,002,100 2,000,360 공모주사모펀드 - - - - 3,023,257 효성캐피탈 CP - - - - 2,965,795 산와대부㈜ CP 1,932,340 18,345 1,932,340 1,932,340 1,920,658 FG AUS GREEN 사모펀드 10,000 - 9,712 9,712 - 아프로파이낸셜대부 CP 1,930,191 17,260 1,930,192 1,930,192 - 하이일드 공모주사모펀드 2,000,000 - 2,016,257 2,016,257 - SK건설 회사채 2,017,442 (4,733) 2,026,800 2,026,800 - 효성캐피탈㈜ 회사채 3,023,100 (1,060) 3,017,499 3,017,499 - 대출채권유동화 2,023,000 (3,922) 2,003,244 2,003,244 - 대한항공 ABS 2,029,600 (2,351) 2,027,378 2,027,378 - 아시아나항공 ABS 1-7 3,036,300 (2,933) 3,032,300 3,032,300 - 아시아나항공 ABS - - - - 1,986,906 메리츠캐피탈(주) CP - - - - 2,016,054 원-에코(주)전환사채 - - - - 2,000,000 산업은행 산금채 - - - - 2,000,000 아시아나항공77-1 - - - - 2,014,460 이랜트리테일CP - - - - 1,973,319 합 계 34,605,443 (7,519) 34,703,452 34,703,452 37,760,524 ( *) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 매도가능금융자산평가이익은 105,529천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 82,313천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 6 - 3 . 보고기간말 현재 국공채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 지역개발공채 등 1년이상~5년이내 694,135 694,135 650,460 6-4. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 (주)에너토크 650,000 6.66 2,397,746 3,900,000 2,925,000 매도가능금융자산평가이익은 1,502,253천원이며, 이에 대한 법인세효과(22%)를 차감한 잔액 1,171,758천원을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 6-5. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 전문건설공제조합 5,500 0.00 4,615,172 4,615,172 4,615,172 건설공제조합 6,500 0.00 9,018,050 9,018,050 9,018,050 당진시산림조합 100 0.00 553 553 500 (주)삼호AMC 4,444 10.00 70,000 - - 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 1 1 신성건설㈜ 47 0.00 23,812 235 235 풍림산업㈜ 10,025 0.07 129,843 50,125 50,125 (주)동양건설산업 593 0.02 246,520 2,965 2,965 ㈜동부월드 24,270 0.00 364,056 242,700 242,700 제이티비씨(JTBC) 200,000 0.18 1,000,000 159,000 159,000 행복유화㈜ 2,400 4.00 12,000 12,000 12,000 ㈜써포텍 100,000 10.00 1,340,004 1,340,004 1,340,004 진양개발㈜ 우선주 1,800 0.02 900,000 900,000 900,000 내포그린에너지㈜ 1,400,000 5.99 7,000,000 7,000,000 7,000,000 경남기업㈜ 4,123 0.00 20,615 20,615 20,615 ㈜경원실업 우선주 1,728 0.00 172,800 172,800 172,800 합 계 25,163,425 23,534,220 23,534,167 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 감액처리하여 이 를 금융원가 에 반영하였습니다. 동 금액은 누적으로 1,629,205천원, 당반기 반영액은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 7-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 17,056,738 (927,357) 16,129,381 38,938,906 (927,357) 38,011,549 기타채권 1,042,577 (166,527) 876,050 453,534 (166,527) 287,007 장기기타채권 413,873 (13,873) 400,000 413,873 (13,873) 400,000 합 계 18,513,188 (1,107,757) 17,405,431 39,806,313 (1,107,757) 38,698,556 7-2. 보고기간말 현재 기타채권 및 장기기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 기타채권(단기미수금) 876,050 287,007 장기기타채권(장기대여금) 400,000 400,000 합 계 1,276,050 687,707 7-3. 보고기간말 현재 유동성 매출채권과 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 7-4. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 16,129,381 - - - - - 927,357 17,056,738 기타채권(유동) 876,050 - - - - - 166,527 1,042,577 기타채권(비유동) 400,000 - - - - - 13,873 413,873 합 계 17,405,431 - - - - - 1,107,757 18,513,188 전기말> (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 손상채권(*2) 합 계 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 3개월 이하 4~6개월 6개월초과 매출채권 38,011,549 - - - - - 927,357 38,938,906 기타채권(유동) 287,007 - - - - - 166,527 453,534 기타채권(비유동) 400,000 - - - - - 13,873 413,873 합 계 38,698,556 - - - - - 1,107,757 39,806,313 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (*2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 전기말과 동일한 1,107,757천원 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 공사시공 원도급사의 장기 미회수 채권 등이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 7-5. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 7-6. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 7-7. 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 927,357 - - - 927,357 기타채권(유동) 166,527 - - - 166,527 기타채권(비유동) 13,873 - - - 13,873 합 계 1,107,757 - - - 1,107,757 (단위: 천원) 구분 기초금액 대손상각비 대손충당금환입 대손처리 기말금액 매출채권 3,865,583 - (1,758,813) (1,179,413) 927,357 기타채권(유동) 61,660 207,377 - (102,510) 166,527 기타채권(비유동) 617,102 - (603,229) - 13,873 합 계 4,544,345 207,377 (2,362,042) (1,281,923) 1,107,757 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험 의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비 와관리비에, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 영 업외비용에 포함되어 있습 니 다. 8. 재고자산 8-1. 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 979,625 1,167,797 원 재 료 1,609,975 1,176,183 저 장 품 38,111 52,251 가 설 재 1,301,139 1,418,415 조경 수목 108,496 87,016 용 지 8,503,532 8,506,395 합 계 12,540,878 12,408,057 8-2. 당반기 및 전반기 중 매출원가 로 비용 인식 한 재고자산의 원가는 19,224,760천원 및 27,484,504천원입니다. 9. 유형자산 9-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 21,056,076 1,616,329 233,946 8,840,987 4,904,303 431,543 37,083,184 감가상각누계액 - (459,085) (233,946) (8,405,072) (3,826,427) - (12,924,530) 순장부금액 21,056,076 1,157,244 - 435,915 1,077,876 431,543 24,158,654 취득원가 21,056,076 1,616,328 233,946 9,528,073 4,729,296 431,543 37,595,262 감가상각누계액 - (438,880) (233,946) (8,840,888) (3,673,276) - (13,186,990) 순장부금액 21,056,076 1,177,448 - 687,185 1,056,020 431,543 24,408,272 9-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,056,076 1,177,448 687,185 1,056,020 431,543 24,408,272 취득 - 21,951 219,948 (4,294) 237,605 대체(*) - - - - 4,294 4,294 처분 - (5) (17) - (22) 감가상각비 - (20,204) (273,216) (198,075) - (491,495) 기말 21,056,076 1,157,244 435,915 1,077,876 431,543 24,158,654 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)로 대체하였습니다. 전기> (단위: 천원) 구분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 21,056,076 1,299,025 1,644,579 880,580 431,543 25,311,803 취득 - - 134,465 588,944 1,042,735 1,766,144 대체(*) - - - - (1,042,735) (1,042,735) 처분 - (81,169) (4,202) (2) - (85,373) 감가상각비 - (40,408) (1,087,657) (413,502) - (1,541,567) 기말 21,056,076 1,177,448 687,185 1,056,020 431,543 24,408,272 (*) 건설중인자산의 대체 내역은 전액 재고자산(용지)으로 대체 되었습니다. 9-3. 감가상각비 중 매출원가에 451,614천원(전반기 : 739,511천원), 판매비와관리비에 39,845천원(전반기: 44,360천원), 재고자산(용지)에 36천원(전반기: 183천원)이포함되어 있습니다. 9-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월약정금액 9억에 대하여 담보(65억)로 제공되어 있으며 그 장부금액은 11,393,646천원 입니다. 9-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 37필지 300,152 10,367,248 10,367,248 4,173,465 4,078,078 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 969,391 948,124 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 829 9,282,560 9,282,560 7,649,824 7,399,526 합 계 312,364 21,056,076 21,056,076 12,792,680 12,425,728 9-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 10. 투자부동산 10-1. 투자부동산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 순장부금액 4,239,604 5,840,688 10,080,292 4,906,348 6,715,649 11,621,997 취득원가 4,918,755 7,824,220 12,742,975 4,906,348 7,512,545 12,418,893 감가상각누계액 - (985,358) (985,358) - (796,896) (796,896) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) - - - 변동내용 : 취득 580 14,591 15,172 12,407 311,675 324,082 타자산에서 대체(*) - - - - - - 손상차손 - - - (679,151) (998,174) (1,677,325) 처분 - - - - - - 감가상각 - (97,985) (97,985) - (188,462) (188,462) 기말순장부금액 4,240,184 5,757,295 9,997,479 4,239,604 5,840,688 10,080,292 취득원가 4,919,335 7,838,812 12,758,147 4,918,755 7,824,220 12,742,975 감가상각누계액 - (1,083,343) (1,083,343) - (985,358) (985,358) 손상차손누계액 (679,151) (998,174) (1,677,325) (679,151) (998,174) (1,677,325) 투자부동산의 감가상각비 97,985천원(전반기: 93,907천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 10-2. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 장부금액 공정가치 대구 달서구 감삼동 코오롱아파트 1채 284,139 415,000 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 155,491 315,000 충북 청주시 상당구 북문로1가 씨유멀티플렉스 2,253,876 2,266,937 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 2채 725,275 696,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,975,817 1,985,304 인천 연수구 송도 코오롱 아파트 2채 1,163,938 1,026,000 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,430,656 1,438,781 강원 평창군 대관령면 용산리 용평버치힐 2채 1,097,010 1,000,000 경기 수원시 장안구 정자동 SK아파트 1채 576,749 585,000 강원도 평창군 대관령면 솔봉로 471 풍림콘도 1채 334,528 336,666 합 계 9,997,479 10,064,688 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였으며, 일부 투자부동산은 매매사례가 없고 공신력있는 공시가격이 없는 바 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 표시되었습니다. 10-3. 투자부동산과 관련하여 당반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 임대수익 181,874천원( 전반기: 174,199천원)과 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접 운용비 용 22,194천원 (전반기: 536천원)이며, 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산 에 대한 운영비용은 없습니다. 10-4. 당반기중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 1 1 . 무형자 산 11-1. 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합계 취득원가 795,183 137,970 30,000 963,153 799,583 131,553 30,000 961,136 상각 및 손상차손누계액 (572,421) - (9,643) (582,064) (576,821) - (7,500) (584,321) 순장부금액 222,762 137,970 20,357 381,089 222,762 131,553 22,500 376,815 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 당반기 감가상각비 2,143천원(전반기: 2,143천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 11-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 순장부금액 222,762 131,553 22,500 376,815 222,762 4,771 26,786 254,319 취득 - 6,417 - 6,417 - 126,782 - 126,782 상각 및 손상 - - (2,143) (2,143) - - (4,286) (4,286) 기말 순장부금액 222,762 137,970 20,357 381,089 222,762 131,553 22,500 376,815 12. 종속기업 및 관계기업투자 12-1. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 업종 지분율(%) 지역 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자회사 100.00 대한민국 삼호코넨(주) 건설업 54.51 대한민국 SGI-신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00 대한민국 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 20.00 대한민국 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 (*) 창업투자조합 5.00 대한민국 FG자산운용(주) 부동산개발운용 36.92 대한민국 삼호환경기술(주) 폐자원에너지 제조/판매 38.97 대한민국 (*) 당사의 지분율은 20% 미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)가 GP(업무집행조합원)로서 조합에 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 12-2. 종속기업 및 관계기업투자 투자현황 (단위: 천원) 구분 종 목 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속 기업 삼호그린인베스트먼트(주) 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 삼호코넨(주) 54.51 1,910,000 54.51 1,910,000 SGI-신성장메짜닌펀드(*1) 80.00 4,000,000 80.00 4,000,000 소 계 - 20,910,000 - 20,910,000 관계 기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 20.00 2,176,000 20.00 2,176,000 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*2) 5.00 1,300,000 5.00 1,300,000 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호(*2) 9.09 1,000,000 - - FG자산운용(주) 36.92 1,616,400 36.92 1,616,400 삼호환경기술(주) 38.97 5,401,000 38.97 5,401,000 소 계 11,493,400 10,493,400 합 계 32,403,400 31,403,400 (*1) 당사의 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)와 당사가 보유한 지분율을 합산하면 100%인 종속회사입니다. (*2) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호, Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호는 당사 지분율이 20%미만이지만 당사의 종속기업인 삼호그린인베스트먼트(주)의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. 1 2-3. 종속 기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 장부금액 31,403,400 31,401,000 취득 등 1,000,000 2,201,400 처분 - (2,199,000) 기말 장부금액 32,403,400 31,403,400 12-4. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 및 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 SGI-신성장메짜닌펀드 - 1,200,000 소 계 - 1,200,000 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 - (1,824,000) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 - (375,000) Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 1,000,000 - FG자산운용(주) - 716,400 삼호환경기술(주) - 285,000 소 계 1,000,000 (1,197,600) 합 계 1,000,000 2,400 12-5. 종속기업 및 관계기업에 대한 당반기말과 전기말 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 11,414,009 382,184 11,031,825 816,486 (133,093) 100.00 삼호코넨(주) 935,739 277,002 658,737 505,357 (130,496) 54.51 SGI-신성장메짜닌펀드 5,260,748 - 5,260,748 7,314 (57,678) 80.00 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 10,419,329 2,968,000 7,451,329 289,415 284,051 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 20,257,465 658,121 19,599,344 21,375 (1,195,730) 5.00 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 10,964,445 7,934 10,956,511 6,117 (43,489) 9.09 FG자산운용(주) 5,535,167 170,025 5,365,142 1,752,567 (485,924) 36.92 삼호환경기술(주)(*) 10,964,445 7,934 10,956,511 3,725,773 (1,307,516) 38.97 (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 11,518,417 353,500 11,164,917 1,767,115 676,615 100.00 삼호코넨(주) 1,044,563 255,330 789,233 1,779,839 (133,599) 54.51 SGI-신성장메짜닌펀드 5,318,426 - 5,318,426 10,139 (118,481) 80.00 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 10,135,278 2,968,000 7,167,278 2,598,766 2,063,462 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 21,641,546 846,472 20,795,074 4,008,681 3,022,045 5.00 FG자산운용(주) 6,272,786 421,408 5,851,378 6,843,870 1,380,075 36.92 삼호환경기술(주)(*) 27,684,196 13,384,190 14,300,006 8,877,016 (786,411) 38.97 (*) 삼호환경기술(주)는 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 13 . 기타자산 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 선급금 1,065,563 800,607 선급비용 815,701 735,480 미수수익 828,945 1,020,799 소 계 2,710,209 2,556,886 장기보증금 1,348,294 2,112,294 합 계 4,058,503 4,669,180 1 4. 매입채무 등 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 공사미지급금 18,256,144 21,039,205 외상매입금 345,096 734,003 중기미지급금 59,155 111,929 조경미지급금 3,200 3,200 지급어음 470,950 618,544 소 계 19,134,545 22,506,881 단기미지급금 3,693,039 4,881,064 합 계 22,827,584 27,387,945 15. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%)(당반기말 현재) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2018.05.10 1.79 1,000,000 1,000,000 신한은행 2017.07.28 3.00 2,000,000 2,000,000 산업은행 2017.08.26 2.42 3,000,000 3,000,000 우리은행 2017.10.23 2.13 1,500,000 1,500,000 합 계 7,500,000 7,500,000 16. 확정급여부채 16-1. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 11,506,080 10,763,360 사외적립자산의 공정가치 (8,803,911) (8,796,628) 국민연금전환금 (11,612) (11,612) 재무상태표상 장부금액 2,690,557 1,955,120 16-2. 보고기간말 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 2,054,700 937,437 이자비용 108,970 94,684 사외적립자산의 기대수익 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,163,670 1,032,121 1 6- 3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 10,763,360 9,949,831 당기근무원가 2,054,700 2,285,628 이자원가 108,970 200,829 보험수리적(이익)손실 - (14,405) 급여지급액 (1,573,490) (1,860,239) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 152,540 201,716 기말금액 11,506,080 10,763,360 16-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원 ) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 8,796,628 5,635,082 사외적립자산의 기대수익 60,958 131,437 보험수리적손익 - (44,753) 회사기여금납부액 500,000 3,853,000 급여지급액 (553,675) (778,138) 기말금액 8,803,911 8,796,628 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원리금 보장형 상품에 투자되고 있습니다. 1 6-5. 주요 보험수 리적 가정 구 분 당반기말 전기말 할인율(%)(*) 2.49 2.49 사외적립자산의 기대수익률 - - 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.80 5.80 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 우량회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 17. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 1,417,142 1,718,493 미지급비용 7,422 7,819 부가가치세예수금 2,406,714 1,815,043 소 계 3,831,278 3,541,355 임대보증금 2,555,000 2,435,000 합 계 6,386,278 5,976,355 18. 하자보수충당부채 당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 2,146,446 564,204 (184,419) 2,526,231 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 사용액 기 말 하자보수충당부채 1,063,910 1,591,454 (508,918) 2,146,446 19. 납입자본 19-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 주, 천원) 구분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2017.01.01(당반기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 2017.06.30(당반기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,878 4,288,637 140,350 23,899,865 19 -2 . 보고기간말 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주) 25,000,000 25,000,000 자본금(원) 12,500,000,000 12,500,000,000 20. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 425,179 (95,138) - 매도가능금융자산평가이익 828,891 520,317 기말 1,254,070 425,179 21. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 4,129,848 3,804,848 임의적립금 96,000,000 85,000,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,994,556 11,994,556 미처분이익잉여금 12,270,356 14,614,345 합 계 124,394,760 115,413,749 (*1) 상법상 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 22. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 60,775,595 122,919,184 65,257,750 124,801,374 재화(골재)판매수익 2,107,185 3,260,886 2,603,241 3,698,870 부동산임대수익 151,194 304,461 148,001 285,359 건기임대수익 58,078 153,278 - - 합 계 63,092,052 126,637,809 68,008,992 128,785,603 23. 건설계약 23-1. 보고기간말 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초공사계약잔액 488,543,035 518,551,671 신규계약 및 기존계약 증감액 104,730,859 56,648,767 당기 공사수익(매출액) 계상액 (122,919,184) (124,801,374) 기말공사계약잔액 470,354,710 450,399,064 23-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공 예정일 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.08. 29,944,400 27,455,062 4,523,186 내포그린에너지㈜ 내포신도시 집단에너지시설 EPC 건설공사 1907. 17,743,403 2,276,535 2,077,549 대림산업 고속국도 제14호선 밀양-울산간 건설공사 제7공구 21.02. 27,018,000 12,894,824 3,292,317 대림산업 신림선 경전철 민간투자사업 중 토공및구조물공사 2공구 21.10. 46,651,000 2,168,614 2,008,216 대우건설 별내선(암사-별내) 복선전철 5공구 건설공사 22.02. 33,260,918 4,087,546 3,310,421 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.08. 66,850,600 47,640,630 491,238 삼성물산 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 15,757,508 3,529,650 삼성물산 부전-마산 복선전철 민간투자시설사업(BLT)건설공사 19.02. 25,093,000 16,453,831 5,936,191 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.12. 12,325,500 11,941,600 3,015 에스케이건설 고속국도 제14호선 밀양-울산간 건설공사 제5공구 21.03. 99,563,000 26,823,673 10,955,874 에스케이건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 34,684,000 17,280,710 8,326,897 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(3-2공구) 17.10. 20,829,600 18,986,394 1,721,344 충남 예산군 예산군보건소 이전 건립공사 18.05. 4,242,882 501,704 501,704 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 14,797,308 2,623,847 코오롱글로벌 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 33,531,000 30,689,462 5,417,494 코오롱글로벌 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 21.04. 23,693,000 1,144,127 1,144,127 태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제11공구) 17.12. 36,597,500 36,597,500 7,297,407 태영건설 서해선(홍성-송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 50,270,000 6,476,890 3,065,606 포스코건설 도계-신기도로건설공사 17.12. 69,492,000 66,709,678 1,437,545 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 17.06. 28,540,869 28,540,869 957,742 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.04. 47,409,162 33,627,025 4,089,844 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 18.12. 43,370,582 32,736,852 2,109,538 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 건설공사 17.07. 26,671,747 22,739,462 3,622,658 한국환경공단 보령 환경순환형 가축분뇨공공처리시설 설치 시범사업 17.10. 1,363,636 1,363,636 1,363,619 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 15,521,307 3,300,534 한라 동탄(2) 경부고속도로 직선화공사(제2공구) 19.12. 22,650,000 846,719 846,719 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 17.09. 22,126,000 20,484,622 3,784,818 한신공영 중앙선 도담-영천 복선전철 건설공사 제7공구 19.11. 34,295,000 3,450,828 3,174,310 한화건설 상주 영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.08. 63,891,000 58,008,788 5,739,407 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,264,600 40,364,158 5,715,289 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 5,116,824 2,212,861 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설공사 17.02. 17,525,000 10,426,800 4,855,590 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 준공 41,165,000 41,165,000 58,000 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 준공 10,916,000 10,916,000 1,018,352 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제17공구) 준공 19,984,000 19,984,000 191,000 코오롱글로벌 영인-팽성 도로건설공사 준공 42,511,200 42,511,200 6,775,384 코오롱글로벌 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 준공 55,141,000 55,141,000 1,742,994 한신공영 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제7공구) 준공 19,189,600 19,189,600 603,000 한신공영 806사업 시설공사 준공 25,625,000 25,625,000 3,093,897 합 계 1,318,797,999 848,443,286 122,919,184 (단위: 천원) 원도급자 공사명 준공예정일(년,월) 총도급금액 공사수익누계액 당기공사수익액 경남기업 고속국도제65호선 울산포항제6공구 건설공사 16.06. 38,518,600 38,518,600 1,614,808 경남기업 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 17.06. 26,605,000 16,759,098 5,999,708 경북도청 경북도청이전신도시 건설사업 조성공사 15.12. 18,167,548 18,167,548 165,191 대림산업 밀양-울산고속7공구 21.02. 22,847,000 6,333,463 3,452,504 대우건설 송산 제2일반산업단지(2-2공구) 조성사업 16.12. 20,163,940 15,652,593 1,692,282 동양건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 16.12. 41,107,000 39,470,539 3,188,972 두산건설 고속국도제65호선 울산~포항간 건설공사(7공구) 15.12. 55,917,000 55,917,000 - 삼성물산 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 17.01. 60,790,000 46,796,011 437,231 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 19.06. 29,889,800 8,348,330 3,736,216 삼성물산 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 19.02. 20,629,000 3,500,166 3,479,776 삼성엔지니어링 아산신도시 민간투자사업 16.05. 7,798,032 7,798,032 1,442,841 삼호환경기술 삼호환경기술㈜ 용인공장 신축공사 16.07. 6,639,300 6,426,760 1,178,036 쌍용건설 시화멀티테크노밸리2공구 조성공사 16.07. 65,285,640 46,318,062 1,712,583 쌍용건설 영월-방림 도로건설공사 17.03. 12,325,500 11,937,017 713 아이에이비건설 엔바인 리조트조성사업 11.12. 14,990,000 14,990,000 - 어시스트코리아 어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 16.12. 10,436,000 4,585,577 4,484,077 에스케이건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사 제17공구 16.12. 18,547,000 18,547,000 (123,000) 울트라건설 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사(3-2공구) 17.04. 20,142,100 15,574,936 1,946,160 중앙병원 중앙병원 신축공사 16.05. - - (11,386) 충청남도 구도항 물양장 및 선착장 건설공사 17.07. 4,289,091 2,929,250 406,016 코오롱건설 영인-팽성 도로건설공사 16.12. 42,304,000 31,957,149 3,045,955 코오롱건설 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 16.12. 53,685,000 49,606,314 2,474,775 코오롱글로벌 광주~원주(제2영동)고속도로 민간투자사업 3공구 16.11. 36,813,000 35,481,996 3,994,910 코오롱글로벌 웅상-무거1국도건설공사 19.06. 39,490,000 8,904,471 2,739,275 코오롱글로벌 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 17.12. 30,750,000 19,129,175 7,929,333 태영건설 고속도로 제600호선 부산외곽순환건설공사(11공구) 17.12. 34,447,970 25,261,002 3,466,255 태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 19.06. 27,013,000 1,185,540 1,150,297 포스코건설 도계-신기 도로건설공사 16.12. 69,899,000 61,999,046 7,082,714 포스코건설 수도권서부고속도로(수원~광명)민간투자사업 건설공사 16.08. 34,327,000 34,327,000 2,092,897 포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 16.09. 27,583,128 26,309,528 2,451,002 포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 18.02. 40,515,000 25,330,744 5,306,749 풍림산업 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 17.06. 41,432,865 27,210,905 4,256,077 풍림산업 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 건설공사 17.03. 22,122,214 15,971,232 6,563,802 한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 20.05. 23,707,000 8,269,750 4,511,180 한신공영 고속국도 제30호선 상주~영덕간 건설공사 제7공구 16.12. 18,586,600 18,295,454 2,766,118 한신공영 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사 16.09. 21,467,000 13,153,476 2,293,622 한신공영 806사업 시설공사 16.12. 25,460,000 21,757,219 1,141,396 한화건설 상주 영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 17.06. 55,387,580 44,279,416 6,467,242 한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 17.12. 44,349,000 25,026,495 8,554,854 현대건설 화성동탄 택지개발사업(4-2공구) 16.07. 1,483,000 1,175,227 368,802 현대건설 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 21.02. 27,282,000 691,740 691,740 현대산업개발 김포도시철도 제4공구 노반건설 17.12. 17,525,000 16,174 16,174 현대엠코 포천용정 일반사업단지 조성공사 16.06. 15,034,604 15,034,604 2,776,556 LH공사 창원현동 A-1BL 아파트 건설공사 1공구 15.11. 4,519,904 4,519,904 285,792 SK건설 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사[제5공구] 21.03. 98,959,000 7,670,989 5,607,978 SK건설 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 18.06. 4,322,000 2,018,819 1,963,151 합 계 1,353,552,416 903,153,351 124,801,374 2 3-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청 구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 토목사업 835,661,946 779,453,204 11,735,622 34,470,473 1,019,684,173 954,452,327 8,379,210 47,457,588 건축사업 12,781,340 12,297,474 627,203 - 21,056,553 20,539,724 25,248 - 합 계 848,443,286 791,750,678 12,362,825 34,470,473 1,040,740,726 974,992,051 8,404,458 47,457,588 23-4. 보고기간말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 17.12 96.0 446,428 - - - 영월방림 10.07. 17.12. 96.9 197,600 - - - 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.10. 91.2 - - - - 송산국도77호선 12.07. 17.06. 100.0 61,904 - 336,376 - 구미HTV 12.10. 18.04. 70.9 - - 433,400 - 부산외곽11공구 12.11 17.12 100.0 3,037,500 - 1,473,133 - 송산도로2공구 13.04. 17.09. 92.6 255,622 - 704,500 - 상주영천3공구 13.05. 17.08. 90.8 - - 518,100 - 동탄2택지4-1공구 13.09. 18.12. 75.5 - - 223,680 - 상주영천7공구 14.06. 17.08. 91.7 - - 2,917,200 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 91.2 708,358 - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 37.5 124,964 - - - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 52.7 - - 1,089,000 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 91.5 1,762,262 - - - 장항선3공구 15.05. 20.05. 65.5 - - - - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 47.7 1,105,006 - - - 시화MTV해안도로 15.05. 17.07. 85.3 - - - - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 26.9 - - - - 서해선2공구 15.10. 19.06. 12.9 - - 35,426 - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 49.8 - - 414,500 - 부전마산철도4-2공구 15.12 19.02. 65.6 - - 1,214,400 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 18.8 651,824 - 254,100 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 59.5 313,800 - - - 도담영천 7공구 16.07. 19.11. 10.1 960,828 - - - 별내선5공구 16.10. 22.02. 12.3 708,066 - 1,140,128 - 내포발전소 16.10. 19.07. 12.8 - - 193,600 - 신림선2공구 16.11. 21.10. 4.7 838,614 - 473,000 - 경부직선화2공구 17.03. 19.12. 3.7 561,719 - - - 송도연장선 17.04. 21.04. 4.8 1,127 - 944,583 - 시화MTV4공구 08.06. 17.08. 71.3 - - - - 영인국도 10.04. 17.01. 준공 - - - - 상주영덕14공구 11.06. 17.03. 준공 - - - - 상주영덕8공구 11.05. 17.03. 준공 - - - - 상주영덕17공구 11.12. 17.03. 준공 - - - - 상주영덕7공구 12.07. 17.03. 준공 - - - - 남태령현장 13.08. 17.01. 준공 - - - - 합 계 11,735,622 - 12,365,126 - (단위: 천원) 구 분 계약일(년,월) 준공예정일(년,월) 진행률(%) 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 토목사업 도계국도 07.12. 17.12. 93.38 460,681 - - - 시화MTV4공구 08.06. 17.01. 77.24 - - - - 울산포항7 09.11. 16.07. 준공 - - - - 시화MTV2공구 10.03. 16.12. 준공 - - 340,494 - 영인국도 10.04. 17.01. 84.67 - - 1,086,352 - 엔바인골프장 10.08. 11.12. 준공 - - - - 상주영덕14공구 11.06. 16.12. 98.83 - - 1,550,071 - 상주영덕08공구 11.05. 16.12. 100 1,757,925 - - - 상주영덕17공구 11.12. 16.12. 100 369,000 - 292,600 - 울산포항6-2 12.02. 16.06. 준공 - - - - 수원광명2-2공구 12.04. 16.10. 준공 - - - - 동탄2택지3-2공구 12.06. 17.04. 85.72 - - - - 상주영덕7공구 12.07. 17.02. 100 828,087 - - - 송산국도77호선 12.07. 17.05. 100 101,194 - 321,048 - 제2영동3공구 12.08. 16.12. 준공 - - 2,396,282 - 구미HTV 12.10. 18.02. 72.90 - - 1,100,000 - 부산외곽11공구 12.11. 17.12. 84.84 1,751,093 - - - 포천용정단지 13.03. 16.11. 준공 - - - - 송산도로2공구 13.04. 17.06. 75.48 - - 875,780 - 상주영천3공구 13.05. 17.06. 83.50 - - 3,672,900 - 남태령현장 13.08. 17.01 87.29 - - 93,500 - 동탄택지4-1공구 13.09. 17.06. 71.36 - - - 당진송산단지2-2공구 13.10. 16.09. 준공 - - - - 상주영천7공구 14.06. 17.06. 81.02 - - 2,706,000 - 김포도시철도5-1공구 14.09. 17.12. 78.13 - - - - 웅상무거1국도 14.12. 19.06. 30.83 95,116 - 1,206,538 - 부전마산철도4공구 15.01. 19.06. 40.91 - - 1,025,200 - 부산외곽10공구 15.03. 17.12. 78.49 1,340,968 - 46,778 - 장항선3공구 15.05. 20.05. 51.55 - - 1,557,550 - 밀양울산7공구 15.04. 21.02. 40.95 859,507 - 531,850 - 시화MTV해안도로 15.05. 17.05. 77.07 - - 85,673 - 밀양울산5공구 15.07. 21.03. 16.03 28,800 - - - 서해선2공구 15.10. 19.06. 6.79 - - 2,222,000 - 고성화력발전소 15.12. 18.06. 29.58 - - 4,400,000 - 부전마산철도4-2공구 15.12. 19.02. 50.98 - - 1,290,300 - 서부간선도로 16.02. 21.02. 10.64 - - 1,123,100 - 김포도시철도4-1공구 16.06. 17.12. 31.79 210 - 597,300 - 도담영천7공구 16.07. 19.11 1.55 198,518 - 46,530 - 별내선5공구 16.10. 22.02. 2.34 34,125 - 817,300 - 내포발전소 16.10. 19.07. 1.12 198,986 - - - 신림선2공구 16.11. 21.10. 0.34 160,398 - - - 합 계 8,184,608 29,385,146 24. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 850,101 1,768,341 808,192 1,532,003 퇴직급여 212,118 486,757 107,674 200,379 복리후생비 326,760 584,967 355,821 565,567 운반비 137,391 187,669 204,223 331,994 지급임차료 13,036 27080 15,387 31,411 지급수수료 104,266 334,068 142,317 438,083 감가상각비 70,859 139,701 70,786 140,410 대손상각비 - - (969,221) (810,458) 보험료 14,905 23,437 13,227 17,656 세금과공과 285,332 855,737 305,854 1,067,105 부동산관리비 15,613 41,379 19,611 50,756 여비교통비 24,496 49,704 44,333 70,531 접대비 78,500 142,822 75,294 177,858 기타 121,242 329,974 88,545 301,356 합 계 2,254,619 4,971,636 1,282,043 4,114,651 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 513,212 (157,813) 1,131,151 1,055,178 원재료 등 매입액 10,913,406 19,382,573 13,710,837 27,131,700 인건비 15,314,784 30,622,770 17,479,822 31,075,639 외주비 1,535,137 2,013,257 2,568,599 4,587,938 감가상각비 296,765 591,624 446,423 880,103 중기사용료 15,494,259 27,705,313 17,128,680 32,036,468 기타비용 16,867,718 31,804,979 12,780,174 27,062,419 합 계 60,935,281 111,962,703 65,245,686 123,829,445 상기 합계금액은 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 26-1. 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 112,395 113,094 - 1,049 대손충당금환입 200,000 200,000 65,935 65,935 잡이익 772 33,114 1,779 29,828 합 계 313,167 346,208 67,714 96,812 26-2. 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 16,871 41,066 33,448 101,205 잡손실 474 9,113 - 57 소송사건비용 - 317,508 - - 기타의대손상각비 - 250,000 - - 유형자산처분손실 16 16 - - 합 계 17,361 617,703 33,448 101,262 27. 금융수익 및 금융원가 27-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 일반이자수익 621,821 1,283,009 544,441 1,158,792 지연이자수익 4,331 4,331 27,646 73,302 배당금수익 59,000 270,053 51,750 136,750 당기손익인식금융자산평가이익 (36,044) 115,026 (714) 18,086 당기손익인식금융자산처분이익 35,619 115,949 71,187 71,187 합 계 684,727 1,788,368 694,310 1,458,117 27-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 은행차입금 이자비용 44,842 89,283 49,184 97,642 투자자산감액손실 - - 213,830 213,830 투자자산처분손실 145,455 145,481 - - 합 계 190,297 234,764 263,014 311,472 28 . 법인세비용과 이연법인세28 -1. 법인세비용의 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세부담액 4,135,944 1,820,951 당기 일시적차이의 변동으로 인한 차이 179,107 78,415 자본에 가감된 일시적차이의 법인세효과 (233,790) (64,051) 기타(*) (355,057) (431,376) 법인세비용 3,726,204 1,403,939 (*) 전기 세무조정 추가 반영으로 인한 법인세 비용 조정분 등입니다. 28-2. 당기 법인세비용차감전순이익과 세무회계상 과세소득과의 차이내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순이익 15,957,214 6,098,353 적용세율에 따른 법인세 3,630,646 1,330,637 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (18,065) (8,704) - 세무상 차감되지 않는 비용 71,261 95,061 - 이월세액공제 및 공제감면세액 - - 기타 42,362 (13,055) 법인세비용 3,726,204 1,403,939 평균유효세율(%) 23.35 23.02 28-3. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 9,707,092 2,304,597 1,070,895 10,940,794 2,135,561 2,406,974 퇴직연금운용자산 (8,796,627) (560,958) (553,674) (8,803,911) (1,935,258) (1,936,860) 하자보수 충당금 2,146,447 564,204 184,419 2,526,232 472,219 555,771 대손 충당금 1,759,591 1,948,592 1,759,590 1,948,593 387,110 428,690 매도가능금융자산(비상장주식감액) 1,629,205 - - 1,629,205 358,425 358,425 매도가능금융자산(채권/기업어음) (96,982) 7,520 (96,982) 7,520 (21,336) 1,654 조경수목 630,624 - - 630,624 138,737 138,737 구축물감가상각비 4 - - 4 1 1 업무용승용차 감가상각비 22,600 - - 22,600 - 4,972 미수수익 (1,270,799) (1,328,945) (1,270,799) (1,328,945) (279,576) (292,368) 매도가능금융자산평가손익 (유동) (14,785) (51,037) (14,785) (51,037) (3,253) (11,228) 매도가능금융자산평가손익(비유동) (530,317) (1,556,746) (530,317) (1,556,746) (116,670) (342,484) 대손상각비 1,159,167 - - 1,159,167 255,017 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 (75,370) (62,726) (75,370) (62,726) (16,582) (13,800) (장기)연차유급휴가 282,355 - - 282,355 62,119 62,118 무형자산(회원권)손상차손 576,821 - - 576,821 126,901 126,901 투자부동산 손상차손 1,677,326 - - 1,677,326 369,012 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,276,059 - - 1,276,059 280,733 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 (1,524,843) 1,264,501 472,977 (733,319) (340,437) (161,331) (단위: 천원) 계정과목 일시적차이의 증감 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 7,797,058 2,688,173 778,139 9,707,092 1,715,353 2,135,561 퇴직연금운용자산 (5,635,082) (3,939,684) (778,139) (8,796,627) (1,239,718) (1,935,258) 하자보수 충당금 1,063,910 1,591,454 508,917 2,146,447 234,060 472,219 대손 충당금 4,907,677 1,759,590 4,907,676 1,759,591 1,079,689 387,110 매도가능금융자산(비상장주식감액) 859,392 841,000 71,187 1,629,205 189,066 358,425 매도가능금융자산(채권) 3,170 48,023 3,170 48,023 697 10,565 매도가능금융자산(기업어음) - (145,005) - (145,005) - (31,901) 조경수목 609,598 36,020 14,994 630,624 134,112 138,737 구축물감가상각비 3,792 - 3,788 4 834 - 감가상각비(IFRS)신고조정 (214,653) - (214,653) - (47,223) - 미수수익 (923,807) (1,270,799) (923,807) (1,270,799) (203,238) (279,576) 매도가능금융자산평가손익 (유동) 131,466 (14,784) 131,466 (14,784) 28,923 (3,253) 매도가능금융자산평가손익 (비유동) (9,494) (530,316) (9,494) (530,316) (2,089) (116,670) 대손상각비 1,281,663 739,561 862,057 1,159,167 281,966 255,017 당기손익인식금융자산평가손실 150,500 - 225,870 (75,370) 33,110 (16,582) (장기)연차유급휴가 257,869 282,355 257,870 282,354 56,731 62,119 무형자산(회원권)손상차손 597,501 - 20,680 576,821 131,450 126,901 투자부동산 손상차손 - 1,677,325 - 1,677,325 - 369,012 신주인수권대가(BW) (179,937) - - (179,937) (39,586) (39,586) 보험수리적손실 1,245,711 44,752 14,404 1,276,059 274,057 280,733 토지 재평가손익 (11,427,317) - - (11,427,317) (2,514,010) (2,514,010) 합 계 519,017 3,807,665 5,874,125 (1,547,443) 114,184 (340,437) 28-4. 기타포괄손익에 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 세전 법인세 세후 세전 법인세 세후 기타포괄손익 : 매도가능증권평가손익 1,062,680 (233,789) 828,891 291,142 (64,051) 227,091 당기법인세 - - - - - - 이연법인세 - (233,789) - - (64,051) - 합 계 1,062,680 (233,789) 828,891 291,142 (64,051) 227,091 28-5. 상계된 이연법인세자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상계 전 이연법인세자산 4,585,832 4,596,397 상계 전 이연법인세부채 (4,926,270) (4,936,834) 상계 후 이연법인세자산(부채) (340,438) (340,437) 28-6. 자본에 직접 반영된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가이익(손실) 1,607,783 (353,712) 1,254,071 169,170 (37,217) 131,953 보험수리적이익(손실) (1,276,059) 280,733 (995,326) (1,245,711) 274,056 (971,655) 신주인수권대가 179,937 (39,586) 140,351 179,937 (39,586) 140,351 합 계 511,661 (112,565) 399,096 (896,604) 197,253 (699,351) 29 . 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 2,310,539,078 12,231,010,371 2,561,288,150 4,694,413,807 가중평균유통보통주식수 25,000,000 25,000,000 23,543,956 23,021,978 보통주 주당이익 92 489 109 204 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 25,000,000 91 2,275,000,000 25,000,000 181 4,525,000,000 가중평균유통보통주식수 25,000,000 25,000,000 전반기> 구 분 3개월 누적 유통주식수 기간 적수 유통주식수 기간 적수 기초발행주식수 22,500,000 41 922,500,000 22,500,000 132 2,970,000,000 자기주식처분 24,400,000 50 1,220,000,000 24,400,000 50 1,220,000,000 합 계 91 2,142,500,000 182 4,190,000,000 가중평균유통보통주식수 23,543,956 23,021,978 30. 배당금 당사가 당기 및 전기에 지급한 배당금은 각각 3,250,000천원(주당 130원) 및 2,250,000천원 (주당 100원) 입니다. 31. 현금흐름표와 관련된 내용 31-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익 12,231,010 4,694,414 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 5,581,558 2,115,574 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 7,683,021 3,640,675 감가상각비 591,623 880,103 판관비-대손상각비 - (810,458) 기타의 대손상각비 250,000 - 유형자산처분손실 16 - 투자자산처분손실 145,481 - 투자자산감액손실 - 213,830 퇴직급여설정액 2,316,210 1,103,226 하자보수비설정액 564,204 752,393 이자비용 89,283 97,642 법인세비용 3,726,204 1,403,939 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 2,101,463 1,525,101 투자자산처분이익 115,949 71,187 투자자산평가이익 115,026 18,086 유형자산처분이익 113,094 1,049 대손충당금환입 200,000 65,935 금융수익 1,557,394 1,368,844 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 28,351,294 32,810,617 매출채권의 감소 21,882,167 20,000,104 미청구공사의 (증가)감소 (3,958,367) 2,661,492 미수금의 (증가)감소 (589,043) 74,976 선급금의 증가 (264,956) (5,098) 선급비용의 증가 (80,221) (35,148) 재고자산의 (증가)감소 (137,115) 1,072,970 매입채무의 감소 (3,372,336) (5,648,631) 미지급금의 증가(감소) (1,188,024) 188,596 부가가치세예수금의 증가 591,671 603,009 선수금의 증가 30,401,175 25,144,868 예수금의 감소 (301,350) (94,410) 초과청구공사의 감소 (12,987,115) (9,689,191) 장기임대보증금의 증가 120,000 150,000 선수수익의 감소 - (125,378) 하자보수비의 지출 (184,419) (261,000) 퇴직금의 지급 (1,573,490) (897,316) 국민연금전환금의 감소(증가) - 3,097 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (7,283) (332,323) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 46,163,862 39,620,605 31-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 비유동매도가능금융자산의 유동성 대체 3,509,851 5,001,162 공사미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 15,220 단기미수금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 5,395 장기입회보증금의 비유동매도가능금융자산으로 대체 - 172,800 장기입회보증금의 단기미수금으로 대체 - 59,400 단기미수금의 장기미수금으로 대체 - 15,415 단기미수금의 영업보증금으로 대체 - 600,000 건설중인자산의 재고자산(용지) 대체 (4,294) 204,898 공사미수금의 대손처리 - 289,251 단기미수금의 대손처리 - 102,510 장기입회보증금의 대손처리 - 307,800 합 계 3,505,557 6,773,851 32. 우발상황 및 약정사항 32-1. 담보제공자산 보 고기 간말 현재 단기차입금등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 금융기관 설정금액 관계채무 출 자 금 전문건설공제조합 4,615,172 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 출 자 금 건설공제조합 9,018,050 공사관련 각종 보증채무 토지 및 건물 산업은행 6,500,000 단기차입금 30억 및 당좌차월 한도약정 9억 예 금 우리은행 2,000,000 단기차입금 15억 합 계 22,133,222 32-2. 보고기간말 현재 당사의 단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 금 액 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 한국산업은행 900,000 소 계 1,900,000 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 3,000,000 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 일반운용대출 신 한 은 행 2,000,000 산 업 은 행 3,000,000 우 리 은 행 1,500,000 전문건설공제조합 1,000,000 소 계 7,500,000 합 계 14,900,000 32-3. 지급보증 현황 32-3-1. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 2,687,718 인허가보증 외 전문건설공제조합 26,277,901 계약이행보증 외 건설공제조합 239,175,171 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 270,640,790 32-3-2. 보고기간말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. 32-3-3. 보고기간말 현재 한도거래약정보증 등과 관련하여 백지수표 1매가 전문건설공제조합에 견질로 제공되어 있습니다. 32-4. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소가능성은 알 수 없는 상황입니다. 3 2-4-1. 당사의 제소 내역 보고기간말 현재 당사의 제소내역은 없습니다. 32-4-2. 당사의 피소 내역 (단위: 천원) 원 고 사건명 소송가액 피 고 현준해운(주) 임차료 등 113,906 당 사 의성지검 산업안전보건법 위반(*) 3,000 김용옥 임차보증금 청구의 소 20,000 합 계 136,906 (*) 당사 승소에 대한 검찰측의 상고입니다. 3 3. 특수관계자와의 거래 33-1. 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 업 종 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트(주) 창업투자업 100.00 SGI신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00 삼호코넨(주) 건설업 54.51 관계기업 MIFAFF-삼호그린녹색성장투자조합5호 창업투자조합 20.00 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 창업투자조합 5.00 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 창업투자조합 9.09 FG자산운용 부동산개발운용 36.92 삼호환경기술(주) 폐기물재활용 38.97 기타의 특수관계자 삼호씨앤엠(주) 건설업 - 당서아스콘(주) 아스콘 - 아산아스콘(주) 아스콘 - 알파투자자문(주) 아스콘 - 전윤미 부동산임대업 - 3 3-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 29,148 - 29,148 - - - 삼호코넨(주) 종속기업 9,916 373,942 383,858 78,487 - 78,487 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 3,234 - 3,234 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 165,305 256,048 421,353 8,591 62,405 70,996 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 167,689 - 167,689 84,000 - 84,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 3,300 - 3,300 15,624 6,500 22,124 전윤미 기타의특수관계자 - - - 19,200 - 19,200 합 계 378,592 629,990 1,008,582 205,902 68,905 274,807 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 29,148 - 29,148 - - - 삼호코넨(주) 종속기업 10,116 409,916 420,032 164,050 - 164,050 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 3,234 - 3,234 - - - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 13,920 796,505 810,425 125,118 - 125,118 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 1,178,036 - 1,178,036 - - - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 226,424 39,828 266,252 84,000 - 84,000 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 3,300 - 3,300 69,892 - 69,892 전윤미 기타의특수관계자 - - - 22,800 4,800 27,600 합 계 1,464,178 1,246,249 2,710,427 465,860 4,800 470,660 33-3. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 32,063 32,063 - 삼호코넨(주) 종속기업 매출채권 - 10,908 10,908 - 기타채권 108,998 411,337 498,158 22,177 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 3,557 3,557 - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 181,836 160,760 21,076 기타채권 117,537 281,652 365,449 33,740 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 514,800 - 514,800 - 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 91,306 184,458 231,266 44,498 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 3,630 3,630 605 합 계 833,246 1,109,441 1,820,591 122,096 전기> (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트(주) 종속기업 매출채권 - 64,126 64,126 - 삼호코넨(주) 종속기업 매출채권 - 21,777 21,777 - 기타채권 160,480 921,069 972,551 108,998 알파투자자문(주) 기타의특수관계자 매출채권 - 7,114 7,114 - 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,100,000 30,624 1,130,624 - 기타채권 364,094 1,773,642 2,020,199 117,537 삼호환경기술(주) 기타의특수관계자 매출채권 1,144,725 2,293,500 2,923,425 514,800 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 206,043 873,816 988,553 91,306 기타채권 9,371 75,784 85,155 - 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매출채권 605 7,260 7,260 605 합 계 2,985,318 6,068,712 8,220,784 833,246 33-4. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호코넨(주) 종속기업 매입채무 13,200 86,336 58,300 41,236 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 9,450 9,450 - 기타채무 12,524 68,646 69,095 12,075 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 15,400 92,400 92,400 15,400 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 17,186 17,186 - 기타채무 - 7,150 - 7,150 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,200 21,120 21,120 3,200 합 계 44,324 302,288 267,551 79,061 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호코넨(주) 종속기업 매입채무 74,910 256,197 317,907 13,200 삼호씨앤엠(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 225,899 225,899 기타채무 37,719 - 25,195 12,524 당서아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 13,200 184,800 182,600 15,400 아산아스콘(주) 기타의특수관계자 매입채무 - 117,348 117,348 - 전윤미 기타의특수관계자 매입채무 3,800 39,800 40,400 3,200 기타채무 - 5,280 5,280 - 합 계 129,629 829,324 914,629 44,324 33-5. 당반기 및 전반기에 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래는 없습니다. 33-6. 당사는 최대주주로부터 신한은행 차입금 20억과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 33-7. 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래(현금출자 및 유상증자) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 당반기 전기 비 고 SGI신성장메짜닌펀드 종속기업 - (1,200,000) 출자금 납입 MIFAFF-삼호그린녹생성장투자조합5호 관계기업 - 1,824,000 출자금배분 회수 KoFc-SGI 녹색산업투자조합 제1호 관계기업 - 375,000 출자금배분 회수 Posco-SGI Falcon 제약바이오 Secondary조합1호 관계기업 (1,000,000) - 출자금 납입 합 계 (1,000,000) 999,000 33-8. 당반기 및 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기 임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 280,952 289,213 퇴직급여 78,095 51,093 합 계 359,047 340,306 34. 위험관리 34-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 34-2. 재무위험요소 34-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000증감 당사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험당기손익인식금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가, 신용 및 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당기손익인식금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 35-2-2. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익인식금융자산 8,062,726 - 8,062,726 매도가능금융자산 62,831,807 (1,629,205) 62,831,807 대여금및수취채권 109,386,269 (1,107,757) 57,770,657 합 계 180,280,802 (2,736,962) 128,665,190 (*1) 당반기말 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 대여금및수취채권의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 34-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 단기차입금(*) 7,500,000 - 7,500,000 (*) 단기차입금(75억원)은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 34-2-4. 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 112,786,642 97,230,320 자본(B) 162,048,695 152,238,793 예금(C)(*) 90,632,544 45,074,563 차입금(D) 7,500,000 7,500,000 부채비율(A/B)(%) 69.60 63.86 순차입금비율((D-C)/B) - - (*) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. 35. 금융상품의 공정가치 서열체계 35-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간말 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 8,062,726 - 8,062,726 매도가능금융자산(유동) 17,486,177 - - 17,486,177 매도가능금융자산(비유동) 21,811,410 - 23,534,220 45,345,630 합 계 39,297,587 8,062,726 23,534,220 70,894,533 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익인식금융자산 - 9,075,370 - 9,075,370 매도가능금융자산(유동) 27,195,798 - - 27,195,798 매도가능금융자산(비유동) 12,140,186 - 25,534,166 37,674,352 합 계 39,335,984 9,075,370 25,534,166 73,945,520 3 5-2. 수준 3에 해 당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 잔액 25,534,166 21,025,256 매입 등 - 7,603,260 매도 등 (2,000,000) (2,039,520) 기타 54 (1,054,830) 기말 잔액 23,534,220 25,534,166 36. 부문별 정보 3 6-1. 부문별 정보당사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로ㆍ국도ㆍ지하철ㆍ공항ㆍ항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 36-2. 당반기와 전반기 중 당사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. 반기> (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 122,919,184 - 122,919,184 13,098,389 제 조 3,260,886 - 3,260,886 1,264,975 기 타(*) 457,739 - 457,738,624 311,742 합 계 126,637,809 - 126,637,809 14,675,106 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 건 설 124,801,374 - 124,801,374 3,316,882 제 조 3,698,870 - 3,698,870 1,412,942 기 타(*) 285,359 - 285,359 226,333 합 계 128,785,603 - 128,785,603 4,956,157 ( *) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 36-3. 보고기간말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 181,791,278 107,292,430 159,371,535 90,491,151 제 조 26,326,641 2,238,466 31,708,173 3,778,006 기 타 66,717,418 3,255,746 58,389,405 2,961,163 합 계 274,835,337 112,786,642 249,469,113 97,230,320 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 가. 진행율적용 수주계약 현황(연결기준) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)포스코건설 도계-신기 도로건설공사 터널공사 원주지방국토관리청 2007.05.11 2017.12.31 69,492,000 96.00 446,428 - - - 삼성물산(주) 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 한국수자원공사 2008.06.30 2017.08.31 66,850,600 71.26 - - - - 코오롱글로벌(주) 영인-팽성 도로건설공사 대전지방국토관리청 2010.04.01 2017.01.31 42,511,200 100.00 - - - - 쌍용건설㈜ 영월-방림 도로건설공사 원주지방국토관리청 2010.07.27 2017.12.31 12,325,500 96.89 197,600 - - - 코오롱글로벌(주) 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제14공구) 한국도로공사 2011.06.01 2017.03.31 55,141,000 100.00 - - - - 태평양개발㈜ 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제8공구) 한국도로공사 2011.05.11 2017.03.31 41,165,000 100.00 - - - - 에스케이건설(주) 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제17공구) 한국도로공사 2011.12.15 2017.03.31 19,984,000 100.00 - - - - 울트라건설㈜ 동탄(2)택지개발사업 부지조성공사 경기도시공사 2012.06.15 2017.10.01 27,981,000 91.15 - - - - 한신공영(주) 고속국도 제30호선 상주-영덕간 건설공사(제7공구) 한국도로공사 2012.07.02 2017.03.31 19,189,599 100.00 - - - - ㈜포스코건설 시화2단계(송산그린시티)개발사업 국도77호선 건설공사 한국수자원공사 2012.07.13 2017.08.31 28,540,869 100.00 61,904 - 336,376 - (주)포스코건설 구미 하이테크밸리(1단계)조성공사 한국수자원공사 2012.10.16 2018.04.10 47,409,162 70.93 - - 433,400 - (주)태영건설 고속국도 제600호선 부산외곽순환건설공사(제11공구) 한국도로공사 2012.11.22 2017.12.31 36,597,500 100.00 3,037,500 - 1,473,133 - 한신공영(주) 시화2단계(송산그린시티)개발사업 동서진입도로 건설공사2공구 한국수자원공사 2013.04.26 2017.09.15 22,126,000 81.93 255,622 - 704,500 - (주)한화건설 상주-영천고속도로 민간투자사업 건설공사 3공구 영천상주고속도로 2013.05.07 2017.06.27 63,891,000 87.24 - - 518,100 - 한신공영(주) 806사업 시설공사 시설#1 토목공사 국방시설본부 2013.08.19 2017.01.31 25,625,000 100.00 - - - - 풍림산업(주) 화성동탄(2) 택지개발사업 조성공사(4-1공구) 한국토지주택공사 2013.09.06 2018.12.31 43,370,582 75.48 - - 223,680 - 경남기업(주) 상주영천고속도로 민간투자사업 건설공사 7공구 상주영천고속도로 2014.06.20 2017.08.31 29,944,400 91.69 - - 2,917,200 - (주)한화건설 김포도시철도 제5공구 노반 건설공사 한국철도시설공단 2014.09.17 2017.12.30 44,264,600 91.19 708,358 - - - 코오롱글로벌(주) 웅상-무거1국도건설공사 부산지방국토관리청 2014.12.05 2019.06.02 39,490,000 37.47 124,964 - - - 삼성물산(주) 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업 건설공사 3,4공구 스마트레일 2015.01.26 2019.06.30 29,889,800 52.72 - - 1,089,000 - 케이씨씨건설㈜ 고속국도 제600호선 부산외곽순환 건설공사(제10공구) 한국도로공사 2015.03.10 2017.12.31 33,531,000 91.53 1,762,262 - - - (주)한라 장항선 개량2단계 제3공구 노반신설 기타공사 한국철도시설공단 2015.05.29 2020.05.16 23,707,000 65.47 - - - - 대림산업㈜ 고속국도 제14호선 밀양~울산간 건설공사 제7공구 한국도로공사 2015.04.13 2021.02.28 27,018,000 47.73 1,105,006 - - - 풍림산업(주) 시화MTV 광역교통개선대책 해안도로 한국수자원공사 2015.05.01 2017.08.31 26,671,747 85.26 - - - - 에스케이건설(주) 고속국도 제14호선 밀양-울산간 건설공사 제5공구 한국도로공사 2015.07.20 2021.03.31 99,563,000 26.94 - - - - (주)태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 한국철도시설공단 2015.10.20 2019.06.19 50,270,000 12.88 - - 35,425 - 에스케이건설(주) 고성 그린파워 Project 부지정지 및 법면보호공사(1공구) 고성그린파워 2015.12.07 2018.06.30 34,684,000 49.82 - - 414,500 - 삼성물산(주) 부전~마산 복선전철 민간투자시설사업(BTL)건설공사 스마트레일 2015.12.09 2019.02.28 25,093,000 65.57 - - 1,214,400 - 현대건설㈜ 서부간선 지하도로 민간투자사업 건설공사 서서울도시고속도로 2016.02.23 2021.02.28 27,282,000 18.76 651,824 - 254,100 - 현대산업개발㈜ 김포도시철도 제4공구 노반건설 한국철도시설공단 2016.06.23 2017.12.30 17,525,000 59.50 313,800 - - - 한신공영(주) 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반시설 기타공사 한국철도시설공단 2016.07.01 2019.11.09 34,295,000 10.06 960,828 - - - (주)대우건설 별내선(암사~별내) 복선전철 5공구 건설공사 경기도청 2016.10.28 2022.02.04 33,260,918 12.29 708,066 - 1,140,128 - 내포그린에너지 내포신도시 집단에너지시설 EPC 건설공사 내포그린에너지 2016.10.05 2019.07.18 17,743,403 12.83 - - 193,600 - 대림산업㈜ 신림선(여의도~신림)경전철 민간투자사업(BTO) 남서울경전철주식회사 2016.11.03 2021.10.31 46,651,000 4.65 838,614 - 473,000 - (주)한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 한국토지주택공사 2017.03.10 2019.12.26 22,650,000 3.74 561,719 - - - 코오롱글로벌(주) 인천도시철도1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 도시철도건설본부 2017.04.19 2021.04.10 23,693,000 4.83 1,127 - 944,583 - ㈜어시스트코리아 양지물류센터 신축공사 ㈜어시스트코리아 2015.11.01 2017.01.31 10,916,000 100.00 - - - - 합 계 - 11,735,622 - 12,365,125 - 나. 대손충당금 설정 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금설정액 채권총액대비충당금설정비율 제42의 반기 매출채권 17,056,740 927,358 5.43% 단기미수금 2,768,903 166,526 6.01% 장기대여금 463,873 13,873 2.99% 기타 유동 및 비유동자산 249,594,207 1,134,433 0.45% 합 계 269,883,723 2,242,190 0.83% 제41기 매출채권 39,069,388 927,357 2.37% 미수금 2,170,285 166,527 7.67% 대여금 463,873 13,873 2.99% 기타 유동 및 비유동자산 203,735,825 1,084,433 0.53% 합 계 245,439,371 2,192,190 0.89% 제40기 매출채권 40,332,252 3,985,494 9.88% 미수금 2,190,132 680,998 31.09% 선급금 480,996 174,431 36.26% 대여금 1,823,000 - - 기타 유동 및 비유동자산 189,851,650 700,000 0.36% 합 계 234,678,030 5,540,923 2.36% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제42의 반기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,192,190 5,540,923 4,405,329 2. 순대손처리액(①－②) - 1,636,036 1,244,442 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,636,036 1,244,442 ② 상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 50,000 (1,712,697) 2,380,036 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,242,190 2,192,190 5,540,923 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권, 미수금, 선급금, 대여금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대하여 개별분석으로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.개별 채권별로 다음에 해당하는 경우에는 해당채권에 대하여 대손충당금을 개별설정하고 있습니다. 1) 대금회수가 회수예정일로부터 6개월이상 초과된 채권 : 50% 2) 대금회수가 회수예정일로부터 9개월이상 초과된 채권 : 70% 3) 대금회수가 회수예정일로부터 1년이상 초과된 채권 : 80% 4) 대금회수전에 부도발생하여 회수가능성이 낮은 채권 : 100% 5) 부도징후가 있거나 자금의 유동성에 심각한 위기에 있다고 판단되는 거래처에 대한 채권 : 100% (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 16,129,382 - - - 16,129,382 구성비율 100.00% - - - 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제42의 반기 제41기 제40기 건설부문 원재료 1,624,336 1,190,104 1,930,968 저장품 - - - 가설재 1,410,012 1,527,289 2,137,720 용 지 8,522,187 8,525,051 7,846,357 소 계 11,556,535 11,242,444 11,915,045 제조부문 제 품 979,625 1,167,796 1,658,323 원재료 4,215 3,256 2,013 저장품 38,111 52,251 41,493 가설재 691 691 691 소 계 1,022,642 1,223,994 1,702,520 조경부문 조경수목 108,496 87,015 77,934 합 계 제 품 979,625 1,167,796 1,658,323 원재료 1,628,551 1,193,360 1,932,981 저장품 38,111 52,251 41,493 가설재 1,410,703 1,527,980 2,138,411 조경수목 108,496 87,015 77,934 용 지 8,522,187 8,525,051 7,846,357 합 계 12,687,673 12,553,453 13,695,499 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.7% 5.3% 5.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.9회 17.7회 17.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사방법 재고자산에 대한 실사는 소관부서와 현장별로 재고자산명세서를 근거로 하여 연1회 및 필요시 수시로 시행하고 있으며, 연말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 전 현장 중 재고자산의 규모가 큰 현장을 샘플링하여 적정성 여부를 실사하고 있습니다. 연결실체는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연도중에는 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고, 매 회계연도의 결산기말에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 2) 소관부서의 재고실사 2016년도에 대한 재고실사를 당사 자재담당부서인 공사관리부에서 인원 4명으로 12일간에 거쳐 시행되었으며, 재고조사 실사일과 대차대조표일과의 차이에 대한 규명은 각각의 현장 일자별 자재수불대장에 의거하여 확인절차를 거쳤습니다. 3) 외부감사인의 재고실사 외부감사인의 재고실사는 2016년 12월 28일에 재고자산 보유 현장 중 샘플링하여 외부감사인 1인이 참여한 가운데 재고자산 계상의 적정성을 실사하였습니다. 라. 공정가치평가 내역 금융상품 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅲ.재무에관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석34(금융상품의 공정가치 서열체계) 와 5.재무제표의 주석35(금융상품의 공정가치 서열체계) "를 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행 실적 등 : "해당사항 없음" 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)