삼호개발 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 48(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
삼호개발 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의해 지배기업인 삼호개발 주식회사(이하 "당사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 지배기업인 삼호개발 주식회사는 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 125억원입니다.

1-2. 연결대상 종속기업 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트㈜	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI 신성장메짜닌펀드(*1)	서울시 서초구 효령로 96	100.00

SGI 세컨더리투자조합 제2호(*2)	서울시 서초구 효령로 96	65.48

(*1) 지배기업의 지분율 80%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 20%인 종속기업입니다. (*2) 지배기업의 지분율 47.62%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 17.86%인 종속기업입니다. 연결대상 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜는 중소기업창업지원법에 의한 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 목적으로 2007년 10월 12일 설립하였으며, 중소기업창업지원법에 의거 2007년 10월 26일 중소기업청에 창업투자회사로 등록하였습니다.

SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자조합 제2호는 비교적 단기간에 고수익을 창출할 수 있고 타 벤처펀드와 차별화하여 운영하고자 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜가 결성한 펀드입니다.

1-3. 연결범위의 변동 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범위는 전기와 동일하며, 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

연결대상 회사명	당 반 기	전 기

투자금액	지분율(%)	투자금액	지분율(%)

삼호그린인베스트먼트㈜	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

SGI-신성장메짜닌펀드(*1)	4,000,000	100.00	4,000,000	100.00

SGI세컨더리투자조합 제2호(*2)	4,000,000	65.48	4,000,000	65.48

합 계	23,000,000	-	23,000,000	-

(*1) 지배기업의 지분율 80%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 20%인 종속기업입니다. (*2) 지배기업의 지분율 47.62%와 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율 17.86%인 종속기업입니다.

2. 종속기업의 주요 재무현황 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 이익(손실) 삼호그린인베스트먼트㈜ 28,246,360 2,164,536 26,081,824 8,264,875 4,889,737 SGI-신성장메짜닌펀드 3,348,809 38,438 3,310,371 159 (40,770) SGI-세컨더리투자조합2호 12,949,585 22,434 12,927,151 2,673 (45,120) (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 순이익(손실) 삼호그린인베스트먼트㈜ 24,622,871 1,430,568 23,192,303 8,777,342 5,260,761 SGI-신성장메짜닌펀드 3,428,016 76,875 3,351,141 375 (80,405) SGI-세컨더리투자조합2호 10,338,435 132,489 10,205,946 87,336 24,852 3. 연결재무제표 작성기준 3-1. 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다 . 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 , 반 기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 3-1-1. 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 된 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 종료일에 존재하는 기업의권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간 종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 당사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 3-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연 결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 4. 부문별 정보 4-1. 연결회사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로, 국도, 지하철, 공항, 항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 창업투자 중소기업창업지원법ㆍ자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 설립된 회사에 대한 투자 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 4-2. 보고기간 중 연결회사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실)(*2) 건설 186,699,643 - 186,699,643 (756,764) 제조 3,814,176 - 3,814,176 930,968 창업투자 8,267,707 (546,801) 7,720,907 5,105,698 기타(*1) 192,949 (32,382) 160,567 80,410 소 계 198,974,475 (579,183) 198,395,293 5,360,312 연결조정 (579,183) 579,183 - - 연결후금액 198,395,293 - 198,395,293 5,360,312 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. (*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부문별 매출액 대비 배분하여 영업이익(손실)을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실)(*2) 건설 163,505,557 - 163,505,557 2,385,201 제조 4,549,380 - 4,549,380 1,447,663 창업투자 3,134,671 (314,809) 2,819,862 1,244,419 기타(*1) 181,047 (32,382) 148,665 70,347 소 계 171,370,655 (347,191) 171,023,464 5,147,630 연결조정 (347,191) 347,191 - - 연결후금액 171,023,464 - 171,023,464 5,147,630 (*1) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. (*2) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부문별 매출액 대비 배분하여 영업이익(손실)을 산출하였습니다. 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 4-3. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 자 산 부 채 자 산 부 채 건 설 116,308,667 82,487,006 129,373,591 79,530,657 제 조 19,550,751 488,985 18,981,614 455,555 창업투자 44,544,753 2,225,408 38,132,726 1,383,336 기 타(*) 184,356,023 16,048,887 168,083,901 17,317,691 소 계 364,760,195 101,250,285 354,571,833 98,687,239 연결조정 (26,339,420) 4,061,269 (26,186,817) 2,338,257 연결 후 금액 338,420,775 105,311,554 328,385,016 101,025,496 (*) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문을 의미합니다. 4-4. 주요거래처 보고기간 중 부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 부문 거래처 건 설 에스케이에코플랜트(주) 28,193,838 - (주)포스코건설 26,600,580 16,223,600 코오롱글로벌(주) 21,807,154 17,241,267 HDC현대산업개발(주) - 19,445,689 합 계 76,601,572 52,910,556 5. 범주별 금융상품 5-1. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,258,544 - - 19,258,544 단기금융상품 43,000,000 - - 43,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 26,071,975 - 26,071,975 유동상각후원가측정금융자산 4,049,795 - - 4,049,795 매출채권 45,192,714 - - 45,192,714 단기기타채권(단기미수금) 320,202 - - 320,202 기타유동자산(단기미수수익) 2,865,474 - - 2,865,474 기타유동자산(단기대여금) 1,075,000 - - 1,075,000 장기금융상품 5,000 - - 5,000 비유동당기손익측정금융자산 - 32,565,474 - 32,565,474 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 14,946,065 14,946,065 비유동상각후원가측정금융자산 13,202,035 - - 13,202,035 장기기타채권(장기대여금) 50,000 - - 50,000 기타비유동자산(장기보증금) 6,286,125 - - 6,286,125 합 계 135,304,889 58,637,449 14,946,065 208,888,403 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 39,790,309 - - 39,790,309 기타채무(단기미지급금) 3,872,944 - - 3,872,944 단기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 유동성장기부채 1,000,000 - - 1,000,000 기타유동부채(단기미지급비용) 3,342 - - 3,342 기타유동부채(임대보증금) 525,000 - - 525,000 유동리스부채 - - 681,276 681,276 기타비유동부채(임대보증금) 140,000 - - 140,000 비유동리스부채 - - 677,378 677,378 기타금융부채 - 4,462,945 - 4,462,945 합 계 48,831,595 4,462,945 1,358,654 54,653,194 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,631,738 - - 13,631,738 단기금융상품 27,027,372 - - 27,027,372 유동당기손익측정금융자산 - 16,860,937 - 16,860,937 유동상각후원가측정금융자산 9,296,883 - - 9,296,883 매출채권 53,838,965 - - 53,838,965 단기기타채권(단기미수금) 199,206 - - 199,206 기타유동자산(단기미수수익) 3,638,672 - - 3,638,672 장기금융상품 2,784,648 - - 2,784,648 비유동당기손익측정금융자산 - 33,578,687 - 33,578,687 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 18,072,642 18,072,642 비유동상각후원가측정금융자산 7,839,108 - - 7,839,108 장기기타채권(장기대여금) 50,000 - - 50,000 기타비유동자산(장기보증금) 6,299,173 - - 6,299,173 합 계 124,605,765 50,439,624 18,072,642 193,118,031 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 42,377,648 - - 42,377,648 기타채무(단기미지급금) 4,333,970 - - 4,333,970 단기차입금 3,500,000 - - 3,500,000 기타유동부채(단기미지급비용) 4,028 - - 4,028 기타유동부채(임대보증금) 285,000 - - 285,000 유동리스부채 - - 793,199 793,199 기타비유동부채(임대보증금) 380,000 - - 380,000 장기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 비유동리스부채 - - 899,382 899,382 기타금융부채 - 3,523,481 - 3,523,481 합 계 51,880,646 3,523,481 1,692,581 57,096,708 5-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 1,314,264 2,410,709 46,623 234,470 - - - - - - 1,360,887 2,645,179 지연이자수익 75,000 75,000 - - - - - - - - 75,000 75,000 리스이자수익 59,409 119,684 - - - - - - - - 59,409 119,684 일반이자비용 - - - - - - (22,456) (45,510) - - (22,456) (45,510) 리스이자비용 - - - - - - - - (7,811) (34,124) (7,811) (34,124) 배당금수익 - - 224,000 224,070 - - - - - - 224,000 224,070 기타금융수익 10,199 15,577 - - - - - - - - 10,199 15,577 당기손익측정금융 자산평가이익 - - (33,168) 3,473 - - - - - - (33,168) 3,473 당기손익측정금융 자산처분이익 - - - 1,200 - - - - - - - 1,200 당기손익측정금융 자산처분손실 - - (92,368) (192,368) - - - - - - (92,368) (192,368) 외환차손 - - - (10,468) - - - - - - - (10,468) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융 자산평가이익 - - - - 2,336,229 2,391,562 - - - - 2,336,229 2,391,562 합 계 1,458,872 2,620,970 145,087 260,377 2,336,229 2,391,562 (22,456) (45,510) (7,811) (34,124) 3,909,921 5,193,275 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 1,480,264 2,313,742 139,027 475,788 - - - - - - 1,619,291 2,789,530 리스이자수익 52,071 101,997 - - - - - - - - 52,071 101,997 일반이자비용 - - - - - - (47,454) (98,159) - - (47,454) (98,159) 리스이자비용 - - - - - - - - (21,521) (37,568) (21,521) (37,568) 배당금수익 - - 191,250 191,309 - - - - - - 191,250 191,309 기타금융수익 (4,976) - - - - - - - - - (4,976) - 기타금융손실 (18,682) (18,682) - - - - - - - - (18,682) (18,682) 당기손익측정금융 자산평가이익 - - 721,241 1,278,106 - - - - - - 721,241 1,278,106 당기손익측정금융 자산처분이익 - - 72,141 72,141 - - - - - - 72,141 72,141 외환차손 - - - (18,813) - - - - - - - (18,813) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융 자산평가이익 - - - - 637,757 613,012 - - - - 637,757 613,012 합 계 1,508,677 2,397,057 1,123,659 1,998,531 637,757 613,012 (47,454) (98,159) (21,521) (37,568) 3,201,118 4,872,873 6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 6-1. 반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 23,515 14,354 은행예금 19,235,029 13,617,384 합 계 19,258,544 13,631,738 위 현금및현금성자산 내역은 반기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 6-2. 보고기간 종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 사용제한의 사유 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 7. 당기손익공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 당반기말 전기말 특정금전신탁, 펀드 등 26,618,243 25,794,194 26,021,194 26,021,194 16,860,937 저축성보험 54,954 54,954 50,781 50,781 - 소 계 26,673,197 25,849,147 26,071,975 26,071,975 16,860,937 상장주식(유안타제5호SPAC) 150,000 260,100 260,100 260,100 223,500 비상장주식 (주)MTS나노테크 CB 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 특정금전신탁, 펀드 등 17,196,557 16,300,802 16,263,373 16,263,373 17,965,703 전문건설공제조합 출자금(*) 4,615,172 5,201,103 5,206,833 5,206,833 5,201,102 건설공제조합 출자금(*) 9,018,050 10,069,800 10,064,600 10,064,600 10,069,800 전기공사공제조합 출자금 37,500 67,469 67,469 67,469 67,469 당진시산림조합 출자금 1,182 1,182 1,182 1,182 1,113 저축성보험 834,373 834,373 651,917 651,917 - 소 계 31,902,834 32,784,829 32,565,474 32,565,474 33,578,687 합 계 58,576,031 58,633,976 58,637,449 58,637,449 50,439,624 (*) 전문건설공제조합 및 건설공제조합 출자금은 지배기업의 차입금과 채무보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 평가전장부금액과 공정가치와의 차액 3,473천원은 당기손익측정금융자산평가이익으로 포괄손익계산서상 금융수익에 반영하였습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8-1. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 ㈜에너토크 560,000 5.74 2,799,724 4,345,600 3,612,000 ㈜에스바이오메딕스(*) - - - - 3,859,377 합 계 2,799,724 4,345,600 7,471,377 (*) ㈜에스바이오메딕스가 2023년 5월 4일 코스닥시장에 상장함에 따라 시장성 없는지분증권에서 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였으 며, 당반기 중 전량 매각하였습니다. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가이익(누계)은 1,545,876천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 1,222,788천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 8-2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 지분율 (%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 ㈜디비월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 ㈜써포텍 100,000 10.00 1,340,004 859,500 859,500 ㈜벗이 1,140 3.8 5,700 5,700 6,500 ㈜엠티에스나노테크 2,500 4 100,000 100,000 100,000 ㈜왓챠 437,500 2.83 1,000,000 1,000,000 1,000,000 ㈜엑스엘게임즈 10,000 0.12 305,000 305,000 305,000 ㈜지디케이화장품 30,000 0.35 810,000 810,000 810,000 ㈜켐포트 90,000 1.49 810,000 810,000 810,000 ㈜씨알푸드 400,000 17.09 3,142,000 6,467,564 6,467,564 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 1 1 합 계 8,126,760 10,600,465 10,601,265 상기 시장성 없는 지분증권 중 ㈜써포텍, ㈜씨알푸드는 공정가치로 측정(매 기말기준측정, 분/반기는 생략)하였으나, 그 이외의 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하였습니다. 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실(누계)에 대한 법인세효과 및 비지배주주지분을 차감한 잔액 2,651,744천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 9. 상각후원가측정금융자산 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당반기말 전기말 국공채 119,600 - 119,600 119,600 287,685 회사채 2,006,200 (3,764) 2,002,436 2,002,436 9,009,198 기업어음(CP) 1,897,282 30,477 1,927,759 1,927,759 - 소 계 4,023,082 26,713 4,049,795 4,049,795 9,296,883 국공채 945,090 - 945,090 945,090 805,860 회사채 10,089,300 (32,355) 10,056,945 10,056,945 5,033,249 국고채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 1,999,999 운용투자사채 200,000 - 200,000 200,000 - 소 계 13,234,390 (32,355) 13,202,035 13,202,035 7,839,108 합 계 17,257,472 (5,642) 17,251,830 17,251,830 17,135,991 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 10. 매출채권 및 기타채권 10-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 45,497,315 (304,601) 45,192,714 54,507,598 (668,633) 53,838,965 기타채권(유동) 320,202 - 320,202 199,206 - 199,206 장기기타채권(비유동) 50,000 - 50,000 50,000 - 50,000 합 계 45,867,517 (304,601) 45,562,916 54,756,804 (668,633) 54,088,171 10-2. 보고기간 종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 유 동 단기미수금 320,202 199,206 비유동 장기대여금 50,000 50,000 합 계 370,202 249,206 10-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월 초과연체 6개월 초과 연체 12개월 초과 연체 매출채권 44,661,524 - - 835,791 - 45,497,315 기타채권(유동) 320,202 - - - - 320,202 기타채권(비유동) 50,000 - - - - 50,000 합 계 45,031,726 - - 835,791 - 45,867,517 (단위: 천원) 구 분 만기 미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 44,661,524 - - - 835,791 - 45,497,315 기타채권(유동) 320,202 - - - - - 320,202 기타채권(비유동) 50,000 - - - - - 50,000 합 계 45,031,726 - - - 835,791 - 45,867,517 (*) 연체되었으나, 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월 초과연체 6개월 초과 연체 12개월 초과 연체 매출채권 53,671,807 - - 835,791 - 54,507,598 기타채권(유동) 199,206 - - - - 199,206 기타채권(비유동) 50,000 - - - - 50,000 합 계 53,921,013 - - 835,791 - 54,756,804 (단위: 천원) 구 분 만기 미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 53,671,807 - - - 835,791 - 54,507,598 기타채권(유동) 199,206 - - - - - 199,206 기타채권(비유동) 50,000 - - - - - 50,000 합 계 53,921,013 - - - 835,791 - 54,756,804 (*) 연체되었으나, 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은업체에 대한 채권입니다. 10-4. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 10-5. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 11. 재고자산 11-1. 재고자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 제 품 688,922 500,177 원 재 료 5,392,038 5,152,820 저 장 품 99,316 79,222 가 설 재 5,768,608 6,559,176 용 지 8,542,503 8,542,503 합 계 20,491,387 20,833,898 11-2. 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 36,193,953천원(전반기: 34,279,307천원)입니다. 12. 유형자산 12-1. 유형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 합 계 취득원가 26,962,596 2,802,389 205,190 6,547,513 6,290,049 42,807,737 감가상각누계액 - (1,006,015) (205,190) (6,059,300) (4,242,087) (11,512,592) 순장부금액 26,962,596 1,796,374 - 488,213 2,047,962 31,295,145 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 7,170,404 4,961,269 42,101,849 감가상각누계액 - (970,986) (205,190) (6,595,535) (4,069,980) (11,841,691) 순장부금액 26,962,596 1,831,404 - 574,869 891,289 30,260,158 12-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 26,962,596 1,831,404 574,869 891,289 - 30,260,158 취득 - - 107,870 1,368,395 - 1,476,265 자본적지출 - - - - - - 대체 - - - - - - 처분 - - (66,445) (10) - (66,455) 감가상각비 - (35,030) (128,081) (211,712) - (374,823) 기말 26,962,596 1,796,374 488,213 2,047,962 - 31,295,145 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 23,982,621 1,901,464 821,263 907,725 1,138,800 28,751,873 취득 - - - 379,933 1,841,175 2,221,108 자본적지출 - - 94,267 - - 94,267 대체 2,979,975 - - - (2,979,975) - 처분 - - - (14) - (14) 감가상각비 - (70,060) (340,661) (396,355) - (807,076) 기말 26,962,596 1,831,404 574,869 891,289 - 30,260,158 12-3. 감가상각비 중 매출원가에 299,279천원 (전반기: 339,496천원 ), 판매비와관리비에 75,544천원(전반기: 86,751천원) 이 포함되어 있습니다. 12-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,311,906천원 입니다. 12-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 39필지 391,205 15,714,221 15,714,221 5,745,462 5,712,740 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 1,288,370 1,276,315 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 1,583 9,842,107 9,842,107 11,175,012 10,883,540 합 계 404,171 26,962,596 26,962,596 18,208,844 17,872,595 12-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 13. 투자부동산 13-1. 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액: 1,508,064 1,844,463 3,352,527 1,508,064 1,926,176 3,434,240 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (964,264) (964,264) - (882,551) (882,551) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 변동내용: - (40,856) (40,856) - (81,713) (81,713) 감가상각 - (40,856) (40,856) - (81,713) (81,713) 기말장부금액: 1,508,064 1,803,607 3,311,671 1,508,064 1,844,463 3,352,527 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (1,005,120) (1,005,120) - (964,264) (964,264) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 투자부동산의 감가상각비 40,856천원 (전반기: 40,856천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 13-2. 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 장부금액 공정가치 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 136,961 360,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 1채 261,458 380,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,710,146 2,980,125 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,203,106 1,440,000 합 계 3,311,671 5,160,125 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다. 13-3. 투자부동산과 관련하여 당반기 중 포괄손익계산서에 인식된 부동산임대수익은 105,050천원( 전반기: 93,327천 원)이며, 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용은 447천원 (전반기: 470천원 )이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 0천원 (전반기: 2,228천원 ) 입니다. 13-4. 보고기간 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 14. 리스사용권자산 14-1. 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량 건물 합 계 기초장부금액 902,258 982,521 1,884,779 증가(감소) 46,951 67,593 114,544 감가상각비 (225,423) (320,105) (545,528) 기말장부금액 723,786 730,009 1,453,795 (단위: 천원) 구 분 차량 건물 합 계 기초장부금액 386,441 812,717 1,199,158 증가(감소) 961,232 707,666 1,668,898 감가상각비 (445,415) (537,862) (983,277) 기말장부금액 902,258 982,521 1,884,779 14-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 소액자산리스에 해당하여 당반기 비용으로 인식한 금액은 1,425,976천원 (전반기: 978,259천원 ) 입니다. 14-3. 감가상각비는 매출원가에 507,487천원 (전반기: 405,064천원) , 판매비와관리비에 38,041천원 (전반기: 30,406천원) 이 계상되어 있습니다. 15. 무형자산 15-1. 무형자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 취득원가 361,942 4,573 35,159 401,674 361,942 4,573 35,159 401,674 감가상각누계액 - - (35,036) (35,036) - - (34,667) (34,667) 장부금액 361,942 4,573 123 366,638 361,942 4,573 492 367,007 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 감가상각비 369천원(전반기: 369천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 15-2. 무형자산 장부금액의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 장부금액 361,942 4,573 492 367,007 361,942 4,573 1,229 367,744 - 취득 - - - - - - - - - 상각 - - (369) (369) - - (737) (737) 기말 장부금액 361,942 4,573 123 366,638 361,942 4,573 492 367,007 16. 관계기업투자 16-1. 관계기업 투자현황 (단위: 천원) 회 사 명 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*1) 10.00 212,478 10.00 639,448 SGI- Angel Robot 투자조합(*2) - - 42.42 1,350,037 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 36.22 2,201,528 36.22 2,218,831 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 20.00 5,682,213 20.00 5,675,333 SGI- 초격차 프런티어 투자조합(*1) 14.71 2,377,752 17.68 1,195,822 전남그린에너지펀드 26.32 568,707 26.32 673,987 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*1) 10.00 2,315,547 10.00 2,374,508 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*1) 4.76 403,034 4.76 406,324 삼호-ST 바이오 투자조합(*1) 1.08 24,024 1.08 24,049 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사(*1) 0.25 28,837 0.25 29,829 SGI 유니콘 스타트업 투자조합(*1) 10.00 1,971,592 10.00 2,128,179 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합(*1) 5.01 1,921,293 5.01 1,927,572 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합(*1) 9.71 1,485,433 16.18 2,498,780 SGI Almighty Secondary 투자조합(*1,3) 10.14 685,796 - - SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합(*3) 27.58 1,581,930 - - 합 계 21,460,164 21,142,699 (*1) 상기 조합에 대한 당사의 지분율은 20%미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) SGI-Angel Robot 투자조합은 당반기 중 청산하였습니다. (*3) 당반기 중 설립되었습니다. 16-2. 관계기업투자의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 장부금액 21,142,699 17,654,640 취득 3,500,000 4,900,000 처분 (4,619,200) (5,092,840) 관계기업 평가손익에 대한 변동액 1,436,665 3,680,899 기말 장부금액 21,460,164 21,142,699 16-3. 보고기간 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*1) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 639,448 (522,650) 263,165 (167,485) 212,478 SGI- Angel Robot 투자조합(*2) 1,350,037 (4,468,914) 3,108,171 10,706 - SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 2,218,831 - (15,046) (2,257) 2,201,528 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 5,675,333 - 3,440 3,440 5,682,213 SGI- 초격차 프런티어 투자조합 1,195,822 1,200,000 (18,070) - 2,377,752 전남그린에너지펀드 673,987 - - (105,280) 568,707 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2,374,508 (250,000) - 191,039 2,315,547 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 406,324 - - (3,290) 403,034 삼호-ST 바이오 투자조합 24,049 - - (25) 24,024 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 29,829 - - (992) 28,837 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 2,128,179 (1,776,000) - 1,619,413 1,971,592 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 1,927,572 (101,200) - 94,921 1,921,293 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 2,498,780 (1,000,000) - (13,347) 1,485,433 SGI Almighty Secondary 투자조합(*3) - 700,000 - (14,204) 685,796 SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합(*3) - 1,600,000 - (18,070) 1,581,930 합 계 21,142,699 (4,618,764) 3,341,660 1,594,569 21,460,164 (*1) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트의 영업수익 또는 영업비용으로 반영하였습니다. (*2) SGI-Angel Robot 투자조합은 당반기 중 청산하였으며, 청산일까지의 손익을 지분법손익 등에 반영하였습니다. (*3) 당반기 중 설립되었습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초 취득 및 처분 지분법손익 기 타(*) 기말 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 790,534 (1,950,000) 899,457 899,457 639,448 SGI- Angel Robot 투자조합 1,370,551 - (16,118) (4,396) 1,350,037 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 2,253,007 - (29,718) (4,458) 2,218,831 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 4,605,873 1,200,000 (65,270) (65,270) 5,675,333 SGI- 초격차 프런티어 투자조합 - 1,200,000 (2,089) (2,089) 1,195,822 전남그린에너지펀드 595,924 (40,000) - 118,063 673,987 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2,874,332 (2,750,000) - 2,250,176 2,374,508 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 412,887 - - (6,563) 406,324 삼호-ST 바이오 투자조합 24,083 - - (34) 24,049 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 61,277 - - (31,448) 29,829 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 2,595,631 (282,000) - (185,452) 2,128,179 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 2,070,541 (70,840) - (72,129) 1,927,572 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 - 2,500,000 - (1,220) 2,498,780 합 계 17,654,640 (192,840) 786,262 2,894,637 21,142,699 (*) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트의 영업수익 또는 영업비용으로 반영하였습니다. 16-4. 보고기간 종료일 현재 관계기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,124,771 - 2,124,771 5,283,837 5,263,291 SGI Falcon Hydrogen Tech 6,100,633 22,500 6,078,133 87 (47,772) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 28,598,571 187,500 28,411,071 441,253 34,404 SGI- 초격차 프런티어 투자조합 17,425,045 1,379,203 16,045,842 30,399 (250,626) 전남그린에너지펀드 2,161,086 - 2,161,086 15 (399,246) SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 24,441,539 1,286,066 23,155,473 2,253,900 1,956,297 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 9,093,724 630,006 8,463,718 22,539 (69,092) 삼호-ST 바이오 투자조합 2,219,533 - 2,219,533 11 (2,353) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 11,668,825 134,292 11,534,533 1,887,069 1,603,049 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 19,973,109 257,187 19,715,922 16,192,815 16,194,134 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 38,688,032 315,303 38,372,729 2,482,746 2,157,727 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 15,370,107 70,148 15,299,959 4,834 (142,499) SGI Almighty Secondary 투자조합 6,851,581 91,589 6,759,992 17,160 (140,008) SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합 5,800,001 - 5,800,001 1 1 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 이익(손실) KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 6,394,480 - 6,394,480 19,975,477 17,989,127 SGI-Angel Robot 투자조합 3,193,478 11,248 3,182,230 320 (48,354) SGI Falcon Hydrogen Tech 투자조합 6,148,406 22,500 6,125,906 279 (94,355) 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 28,564,167 187,500 28,376,667 300,751 (652,699) SGI-초격차 프런티어 투자조합 8,362,181 1,625,713 6,736,468 2,781 (23,532) 전남그린에너지펀드 2,561,154 - 2,561,154 315,378 309,937 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 24,926,697 1,181,621 23,745,076 24,695,649 22,643,057 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드 9,072,816 540,005 8,532,811 45,048 (137,820) 삼호-ST 바이오 투자조합 2,221,885 - 2,221,885 24 (3,153) 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 12,067,625 136,141 11,931,484 6,745,406 4,015,626 SGI 유니콘 스타트업 투자조합 21,906,323 624,535 21,281,788 2,590,145 (2,146,341) SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 39,282,278 784,155 38,498,123 2,856,147 1,726,746 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 15,451,734 9,276 15,442,458 2,290 (7,542) 17. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 선급금 7,879,042 6,240,770 선급비용 480,034 526,699 미수수익 2,865,474 3,638,673 단기대여금 1,075,000 - 소 계 12,299,550 10,406,142 장기보증금 6,286,125 6,449,173 장기선급비용 542,685 595,219 소 계 6,828,810 7,044,392 합 계 19,128,360 17,450,534 18. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 매입채무 공사미지급금 39,276,579 41,870,936 외상매입금 449,589 442,641 중기미지급금 64,141 64,070 소 계 39,790,309 42,377,647 기타채무 미지급금 3,872,944 4,333,971 합 계 43,663,253 46,711,618 19. 차입금 19-1. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 건설공제조합 2024.07.12 1.10 2,500,000 2,500,000 산업은행 2024.08.29 4.98 1,000,000 1,000,000 합 계 3,500,000 3,500,000 19-2. 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2025.05.02 1.23 1,000,000 1,000,000 차감: 유동성대체 (1,000,000) - 차감 후 잔액 - 1,000,000 20. 확정급여부채 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 20-1. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 28,370,669 27,073,037 사외적립자산의 공정가치 (27,632,029) (27,017,795) 국민연금전환금 (6,459) (6,536) 재무상태표상 장부금액 732,181 48,706 20-2. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 2,341,943 1,983,328 이자비용 513,075 508,619 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,855,018 2,491,947 20-3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 27,073,037 22,472,080 당기근무원가 2,341,943 3,900,775 이자원가 513,075 1,017,238 보험수리적손실 - 2,780,310 급여지급액 (1,737,073) (2,863,857) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 179,687 (233,509) 기말금액 28,370,669 27,073,037 20-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 27,017,795 23,601,609 사외적립자산의 운용수익 435,475 1,129,409 보험수리적손실 - (459,594) 회사기여금납부액 1,806,369 4,746,985 급여지급액 (1,627,610) (2,000,614) 기말금액(*) 27,632,029 27,017,795 (*) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사외적립자산은 퇴직연금운용자산 23,375,275천원 및 외국인근로자에 대한 퇴직보험예치금 4,256,754천원으로 구성되어 있습니다. 이중 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다. 20-5. 주요 보험수리적 가정 구 분 당 반 기 전 기 할인율(%)(*) 4.34 4.34 미래임금상승률(물가상승률 포함)(%) 5.50 5.50 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다. 20-6. 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 4.8%증가 4.8%증가 1% 감소 4.4%감소 4.4%감소 할인율 : 1% 증가 4.4%감소 4.4%감소 1% 감소 4.9%증가 4.9%증가 21. 리스부채 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 유동성대체 상 환 기말 차량 413,931 (9,801) 196,858 (227,446) 373,542 건물 379,268 52 145,306 (216,892) 307,734 소 계 793,199 (9,749) 342,164 (444,338) 681,276 차량 516,317 54,911 (196,858) - 374,370 건물 383,065 65,249 (145,306) - 303,008 소 계 899,382 120,160 (342,164) - 677,378 합 계 1,692,581 110,411 - (444,338) 1,358,654 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 유동성대체 상 환 기말 차량 231,808 (482) 606,754 (424,149) 413,931 건물 221,094 14,736 443,350 (299,912) 379,268 소 계 452,902 14,254 1,050,104 (724,061) 793,199 차량 168,796 954,275 (606,754) - 516,317 건물 276,385 550,030 (443,350) - 383,065 소 계 445,181 1,504,305 (1,050,104) - 899,382 합 계 898,083 1,518,559 - (724,061) 1,692,581 22. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천 원) 구 분 기 초 증 감 당반기말 SGI세컨더리투자조합 제2호 비지배주주지분 해당액 3,523,481 939,464 4,462,945 23. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 2,628,545 2,347,078 미지급비용 3,342 4,028 부가가치세예수금 3,175,909 4,205,103 임대보증금 525,000 285,000 소 계 6,332,796 6,841,209 임대보증금 140,000 380,000 기타선수금 748,921 748,921 소 계 888,921 1,128,921 합 계 7,221,717 7,970,130 24. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 495,630 - 57,534 - 553,164 공사손실충당부채 4,017,288 427,927 (144,880) (2,254,013) 2,046,322 소 계 4,512,918 427,927 (87,346) (2,254,013) 2,599,486 하자보수충당부채 5,534,800 928,179 (57,534) (228,161) 6,177,284 공사손실충당부채 1,611,992 - 144,880 (655,477) 1,101,395 소 계 7,146,792 928,179 87,346 (883,638) 7,278,679 합 계 11,659,710 1,356,106 - (3,137,651) 9,878,165 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 586,030 - (90,400) - 495,630 공사손실충당부채 1,277,318 574,875 4,404,022 (2,238,927) 4,017,288 소 계 1,863,348 574,875 4,313,622 (2,238,927) 4,512,918 하자보수충당부채 4,032,505 1,791,485 90,400 (379,590) 5,534,800 공사손실충당부채 4,995,764 1,032,975 (4,404,022) (12,725) 1,611,992 소 계 9,028,269 2,824,460 (4,313,622) (392,315) 7,146,792 합 계 10,891,617 3,399,335 - (2,631,242) 11,659,710 25. 지배주주지분의 자본 구성 내역 25-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원, 주) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행 초과금 자기주식 처분이익 신주인수권 대가 합 계 2024.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 23,901,844 2024.06.30(당반기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 23,901,844 25-2. 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (11,742,130) (11,742,130) 25-3. 기타포괄손익누계액의 증감 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 3,373,889 3,147,898 - 기타포괄손익금융자산 평가이익(손실) 2,391,561 189,490 - 기타포괄손익금융자산 처분손익 이익잉여금 대체 (4,517,979) - - 지분법 자본변동 (216) 36,501 기말 1,247,255 3,373,889 25-4. 이익잉여금 구성 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 6,250,000 6,646,983 임의적립금 172,500,000 169,500,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,432,049 11,432,049 보험수리적이익(손실) - (2,566,948) 미처분이익잉여금 12,502,224 14,332,489 자본내 계정대체 4,517,979 - 연결제거에 따른 내부거래 제거 - (18,656) 합 계 207,202,252 199,325,917 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 26. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 99,503,773 186,699,643 92,001,234 163,505,557 재화(골재)판매수익 2,115,142 3,814,176 2,444,706 4,549,380 투자조합수익 2,611,686 7,593,974 1,407,631 2,651,290 운용투자수익 33,900 36,600 (29,994) 138,750 기타의 영업수익(*) 64,235 90,333 22,278 29,822 부동산임대수익 76,437 160,567 63,106 148,665 합 계 104,405,173 198,395,293 95,908,961 171,023,464 (*) 기타의 영업수익은 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜, SGI신성장메짜닌펀드 및 SGI세컨더리투자제2호조합의 이자수익 입니다. 27. 건설계약 27-1. 보고기간 종료일 현재 도급공사와 관련한 공사계약잔액의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초공사계약잔액 667,712,268 704,987,394 신규계약 및 기존계약 증감액(*) 65,434,187 179,762,998 당반기 공사수익(매출액) 계상액 (186,699,643) (163,505,557) 기말공사계약잔액 546,446,812 721,244,835 (*) 신규 계약금액은 44,634,000천원이며, 기존 계약 증가액은 20,800,187천원입니다. 27-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일 (년,월) 총도급금액 공사수익 누계액 당반기 공사수익액 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 준공 31,500,000 31,500,000 950,893 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 24.06 7,371,402 7,371,402 10,469 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 24.06 5,057,005 5,057,005 (19,641) 당진시청 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.07 10,200,700 8,453,999 2,644,473 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 24.08 26,200,000 26,200,000 (1,578,348) 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 24.08 21,920,477 14,673,678 4,469,019 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 24.08 66,636,894 61,535,368 2,958,811 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 41,054,806 35,363,455 9,167,791 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 41,012,683 34,590,971 7,290,220 대림산업㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 24.12 113,647,134 112,361,854 126,394 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 24.12 39,695,000 39,541,650 146,761 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 24.12 28,281,549 25,998,154 1,489,590 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 24.12 61,465,000 54,236,399 6,699,992 대림산업㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 24.12 40,169,355 33,359,845 2,868,095 두산중공업㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 24.12 98,561,320 77,502,323 7,135,945 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 24.12 39,018,338 32,972,803 4,938,248 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 24.12 35,870,000 35,220,734 894,482 SK에코플랜트㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.12 31,469,208 27,610,846 2,794,871 한국도로공사 강진-광주고속7공구 24.12 46,424,400 34,593,944 5,912,529 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 24,693,478 22,382,655 4,852,652 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 24.12 8,892,545 7,537,832 676,199 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 60,523,938 48,382,888 13,831,024 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 25.01 12,287,490 6,776,652 954,677 ㈜포스코건설 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 39,189,030 36,157,392 4,089,642 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 25.07 22,514,000 1,968,760 109,243 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 755,449 723,881 2,972 HDC현대산업개발㈜ 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 25.09 35,135,956 6,596,352 5,177,611 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 27,165,275 18,640,064 4,483,481 HDC현대산업개발㈜ 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 25.10 30,505,367 21,604,157 5,870,538 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 25.12 29,952,109 27,507,756 2,182,461 태영건설㈜ 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 70,526,500 31,832,472 11,272,411 ㈜포스코건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 25.12 79,980,165 41,336,077 9,417,174 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 25.12 17,038,155 10,902,851 3,927,657 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 122,170,317 72,605,183 18,486,747 한국농어촌공사 충남 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02 4,883,156 2,747,515 780,674 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09 22,299,000 20,430,301 9,351,129 SK에코플랜트㈜ 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02 139,392,000 47,817,966 23,497,219 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 48,373,939 38,385,594 3,320,407 한신공영㈜ 장항선 개량 2단계 제1공구 노반신설 기타공사 28.03 44,634,000 3,135,919 3,135,919 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 28.06 15,446,506 978,814 477,464 SK에코플랜트㈜ 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06 76,198,000 3,049,323 1,901,748 합 계 1,718,111,646 1,169,644,834 186,699,643 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일 (년,월) 총도급금액 공사수익 누계액 전반기 공사수익액 한국농어촌공사 충남 장평면 농촌중심지활성화사업 토목건축기계공사 준공 2,567,695 2,567,694 378,865 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 준공 36,614,502 36,614,502 630,045 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 준공 75,302,000 75,302,000 1,625,455 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 준공 68,407,000 68,407,000 56,800 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 준공 52,811,500 52,811,500 71,472 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 준공 60,552,000 60,552,000 361,766 ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 23.06. 48,474,213 48,433,137 (257,790) 충청남도 논산시 딸기향 농촌테마공원 물놀이형 놀이시설 설치사업 23.08. 661,160 26,437 26,437 대전지방조달청 예산군 황계 신대 농어촌마을하수도 정비사업 23.08. 4,636,200 3,092,229 500,689 디엘이앤씨㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 23.08. 35,774,700 26,633,548 3,201,223 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 23.08. 27,031,288 23,512,425 2,643,791 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09. 7,040,361 7,040,361 852,227 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 23.09. 38,267,818 25,005,038 1,515,984 HDC현대산업개발㈜ 제32호선 아산~천안간 건설공사 5공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 23.10 25,993,683 23,465,630 6,601,556 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10. 55,818,000 41,510,750 5,965,479 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 23.12. 33,083,000 31,639,912 3,566,007 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 23.12. 39,017,000 37,904,703 615,905 디엘이앤씨㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.12. 112,819,700 110,472,535 5,892,964 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.12. 4,829,754 4,416,160 986,728 두산에너빌리티㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12. 90,516,508 63,580,727 4,461,658 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 23.12. 15,446,505 498,924 498,924 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12. 30,654,462 29,025,829 4,977,403 충청남도 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.05. 9,381,355 2,861,327 1,750,886 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 24.05. 13,944,012 3,450,521 2,683,500 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 24.05. 47,168,411 25,846,685 4,452,046 SK에코플랜트㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.06. 28,362,700 22,383,234 4,001,039 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 24.06. 25,721,849 21,429,364 556,994 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 24.08. 8,649,273 6,090,807 669,940 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 24.08. 17,849,800 6,360,450 4,267,689 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 24.08. 64,229,836 55,386,702 6,950,614 HDC현대산업개발㈜ 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 24.09. 21,868,241 8,893,473 5,893,519 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 24.11. 11,203,957 3,788,546 1,774,212 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12. 37,111,361 22,021,294 6,007,077 ㈜포스코건설 도계-신기 도로건설공사 24.12. 74,693,640 72,362,833 - 디엘이앤씨㈜ 강진-광주고속7공구 24.12. 41,564,500 23,185,987 5,234,399 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01. 60,523,938 19,707,952 10,542,312 지에스건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05. 37,768,880 26,233,116 6,279,035 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 25.07. 22,514,000 279,863 279,863 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08. 755,449 719,741 1,283 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10. 25,841,000 6,522,596 3,634,518 ㈜케이씨씨건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 25.12. 67,880,600 24,730,456 8,425,194 ㈜태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12. 58,255,000 11,476,562 5,533,586 한국농어촌공사 충남 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02. 4,621,680 1,727,859 1,290,446 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09. 4,740,000 3,603,280 2,614,527 SK에코플랜트㈜ 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02. 132,782,500 7,891,432 7,159,962 코오롱글로벌㈜ 외2 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06. 47,109,000 31,066,231 4,805,118 SK에코플랜트㈜ 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06. 75,998,000 539 539 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 37,962,000 18,872,657 6,478,447 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 21,629,475 14,356,306 4,609,075 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 107,450,198 38,892,014 12,436,149 합 계 1,973,899,704 1,252,654,868 163,505,557 27-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 전문건설 1,081,614,846 1,047,266,488 34,387,424 12,846,567 1,200,116,832 1,152,400,731 37,043,918 1,158,424 일반건설 88,029,988 87,953,033 6,839,524 263,096 52,538,037 51,486,763 6,495,918 147,318 합 계 1,169,644,834 1,135,219,521 41,226,948 13,109,663 1,252,654,868 1,203,887,494 43,539,836 1,305,742 27-4. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 (년,월) 준공예정일 (년,월) 진행률 (%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 경부직선화2공구 17.03 24.12 99.61 288,650 - - - 경부직선화1공구 17.07 24.12 91.93 - - 431,200 - 창녕밀양4공구 17.07 24.12 88.24 2,319,399 - - - 포항영덕2공구 17.07 24.12 83.05 1,789,845 - 454,300 - 창녕밀양1공구 17.10 24.12 78.63 - - - - 안성구리11공구 17.11 24.12 98.87 5,913,854 - 321,200 - 파주3택지2, 5공구 18.03 24.12 84.51 1,113,803 - 1,065,900 - 포항영덕4공구 18.07 24.08 92.34 - - 123,200 - 포항영덕3공구 19.01 25.12 91.84 1,913,756 - 495,000 - 안성구리1공구 19.06 24.12 98.19 787,734 - - - 새만금전주2공구 19.09 24.08 100.00 3,310,200 - - - 벌교주암3-1국도 20.06 27.06 79.35 38,594 - 663,925 - GTX-A 4-2공구 20.06 24.12 87.74 - - 924,000 - 강진-광주7공구 20.07 24.12 74.52 3,664,944 - 1,177,000 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 84.34 2,490,971 - 1,322,200 - 동북선4공구 21.01 26.01 59.43 3,756,283 - 12,155,000 - 세종안성5공구 21.02 25.12 51.68 - - 1,834,800 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 86.14 1,396,655 - 2,092,200 - 검단연장선4공구 21.03 25.05 92.26 479,392 - 634,700 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 90.64 619,655 - 660,000 - 호남고철2단계5공구 21.12 25.12 45.14 - - 2,420,000 - 인주염치2공구 22.02 25.10 68.62 - - 1,378,410 - 공공기여2공구 22.06 24.08 66.94 2,239,678 - 369,600 - 인주염치1공구 22.06 25.10 70.82 - - 418,000 - 용인반도체3공구 22.10 27.02 34.30 - - 5,058,900 - 월곶판교선6공구 22.10 26.09 91.62 - - 2,272,600 - 행복6외곽도로 23.04 25.07 8.74 403,760 - - - 평택오송2공구 23.06 28.06 4.00 - - 201,113 - 김해사이언스단지2차 23.09 25.09 18.77 - - 1,475,100 - 장항선2단계1공구 24.01 28.03 7.03 - - 354,640 - 포천화도2공구 20.02 준공 - - - - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 79.94 4,952,946 - - - 합 계 37,480,119 - 38,302,988 - (단위: 천원) 구 분 계약일 (년,월) 준공예정일 (년,월) 진행률 (%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12. 24.12. 96.88 - - 835,791 585,034 별내선5공구 16.10. 23.06. 99.92 2,539,854 - - - 경부직선화2공구 17.03. 23.12. 97.15 82,703 - 192,500 - 경부직선화1공구 17.07. 24.06. 83.31 - - 308,880 - 창녕밀양4공구 17.07. 23.10. 74.37 - - 2,190,000 - 포항영덕2공구 17.07. 23.08. 74.45 1,099,548 - 569,800 - 창녕밀양1공구 17.10. 23.12. 70.24 - - 277,735 - 안성구리11공구 17.11. 23.12. 97.92 4,728,535 - 458,700 - 포항영덕4공구 18.07. 24.08. 86.23 592,702 - 1,112,100 - 포항영덕3공구 19.01. 23.08. 86.98 2,993,575 - 269,500 - 안성구리1공구 19.06. 23.12. 95.64 2,042,912 - 454,300 - 새만금전주2공구 19.09. 24.05. 54.80 2,658,441 - 362,200 - 포천화도2공구 20.02. 23.12. 94.69 1,953,829 - 454,300 - GTX-A4-2공구 20.06. 24.06. 78.92 212,234 - 673,200 - 벌교주암3-1공구 20.06. 27.06. 65.95 925,231 - 1,252,581 - 강진광주7공구 20.07. 24.12. 55.78 - - 298,765 - 아산천안5공구 21.10. 23.10. 90.27 1,941,206 - 366,597 - 호남고철2단계5공구 21.12. 25.12. 19.70 560,562 - 1,244,100 - 인주염치2공구 22.02. 25.10. 25.24 55,596 - 1,723,700 - 공공기여2공구 22.06. 24.08. 35.63 1,016,492 - 1,121,273 - 인주염치1공구 22.06. 24.09. 40.67 - - 421,410 - 용인반도체3공구 22.10. 27.02. 5.94 - - 2,858,900 - 행복6외곽도로 23.04. 25.07. 1.24 155,363 - 136,950 - 평택오송2공구 23.06. 28.06. 0.00 539 - - - 파주3택지2,5공구 18.03. 23.09. 65.34 1,582,038 - 541,200 - 서부내륙9공구 20.11 24.12. 59.34 2,483,294 - 673,200 - 동북선4공구 21.01 26.01 36.20 4,893,114 - 4,188,800 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 49.71 887,658 - 1,280,400 - 세종안성5공구 21.02 25.12. 36.43 1,867,456 - 1,408,000 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 66.37 - - 636,900 - 검단연장선4공구 21.03 25.05. 69.46 1,178,116 - 880,000 - 시화MTV4공구 08.06. 준공 - - - - 서해선2공구 15.10. 준공 - - - - 도담영천7공구 16.07. 준공 - - - - 삼척화력취배수터널 18.11. 준공 - - - - 행복5외곽도로 18.05. 준공 - 1,397,000 일반건설현장 익산평화아파트 18.12. 25.01. 32.56 3,285,019 - - - 평택오송3공구 23.06. 23.12. 3.23 - - 1,248,000 합 계 39,736,017 - 29,836,782 585,034 28. 판매비와관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,044,889 5,097,447 2,142,881 3,691,001 퇴직급여 207,676 383,520 315,430 418,479 복리후생비 308,845 626,664 312,670 629,229 운반비 397,312 715,540 433,259 866,316 임차료 5,155 10,812 4,722 12,020 지급수수료 344,269 738,861 217,267 694,025 대손상각비 (364,032) (364,032) 585,054 585,054 감가상각비 58,545 116,768 47,754 127,976 보험료 48,034 92,484 44,818 79,840 세금과공과 539,011 1,482,470 500,892 1,333,330 부동산관리비 36,487 73,167 37,873 71,497 여비교통비 39,400 76,817 47,913 83,597 접대비 58,572 117,159 66,725 121,794 기타 96,536 456,123 118,175 399,938 합 계 4,820,699 9,623,800 4,875,433 9,114,096 29. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누 적 재료비 19,464,270 36,004,316 19,054,342 34,364,413 인건비 30,245,925 53,706,435 24,493,555 44,587,712 외주비 5,664,330 13,788,256 6,076,587 11,668,519 감가상각비 480,811 961,207 451,787 902,574 중기사용료 26,499,779 45,145,299 19,683,095 35,093,835 복리후생비 3,232,519 5,630,037 2,718,507 4,786,248 기타비용 18,934,094 37,799,431 19,554,174 34,472,534 합 계 104,521,728 193,034,981 92,032,047 165,875,835 상기 합계액은 반기연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 30. 기타이익 및 기타손실 30-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 14,549 15,048 500 500 잡이익 5,901 75,383 1,127 53,856 합 계 20,450 90,431 1,627 54,356 30-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 6,444 6,452 - 4 기부금 8,480 109,480 3,280 117,484 제세공과금추납액 71 909,352 - - 잡손실 - 165 - 519 합 계 14,995 1,025,449 3,280 118,007 31. 금융수익 및 금융원가 31-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반이자수익 1,360,887 2,645,179 1,619,292 2,789,530 지연이자수익 75,000 75,000 - - 리스이자수익 59,409 119,684 52,071 101,997 배당금수익 224,000 224,070 191,250 191,309 당기손익측정금융자산처분이익 - 1,200 72,141 72,141 당기손익측정금융자산평가이익 (33,168) 3,473 721,241 1,278,106 기타금융수익 10,199 15,577 (4,976) - 합 계 1,696,327 3,084,183 2,651,019 4,433,083 31-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 은행차입금이자비용 22,455 45,510 47,454 98,159 지연이자비용 - - - 1,789 리스이자비용 7,811 34,124 21,521 37,568 외환차손 - 10,469 - 18,812 당기손익측정금융자산처분손실 92,369 192,368 - - 기타금융손실 - - 18,682 18,682 합 계 122,635 282,471 87,657 175,010 32. 영업손익 32-1. 영업손익 및 산출에 포함된 주요항목 영업손익은 매출총이익에서 판매비와관리비를 차감하여 산출되었습니다. 영업손익에 포함된 매출원가 및 판매비와관리비의 주요 항목 및 금액은 상기 항목의 상세내역(주석28, 29)을 참고할 수 있습니다. 32-2. 영업이익의 산출내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 매출총이익 4,704,144 14,984,112 8,752,348 14,261,725 판매비와관리비 (4,820,699) (9,623,800) (4,875,433) (9,114,096) 영업이익 (116,555) 5,360,312 3,876,915 5,147,630 33. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2024년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다. 34. 주당순이익 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 연결회사 중 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 보고기간의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분 연결반기순이익(손실) (135,972,783) 7,606,756,412 5,162,790,544 7,187,072,971 가중평균유통보통주식수 22,360,000 22,360,000 22,360,000 22,360,000 보통주 주당이익(손실) (6) 340 231 321 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 182 4,069,520,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 구 분 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 181 4,047,160,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 35. 현금흐름표와 관련된 내용 35-1. 영업활동으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기연결순이익 7,606,756 7,187,073 조정항목 Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 (1,718,354) 3,831,957 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 9,596,960 10,077,160 유형자산감가상각비 961,207 902,574 무형자산감가상각비 369 368 대손상각비 (364,032) 585,054 유형자산처분손실 6,452 4 당기손익측정금융자산처분손실 192,369 - 퇴직급여설정액 4,078,212 2,992,717 하자보수비설정액 928,179 959,659 공사손실충당부채설정액 427,927 2,041,825 이자비용 79,633 99,947 지분법손실 324,736 370,803 기타금융손실 - 18,682 법인세비용 2,961,908 2,105,527 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (11,315,314) (6,245,203) 당기손익측정금융자산처분이익 1,200 72,141 당기손익측정금융자산평가이익 3,473 1,287,556 운용투자주식평가이익 36,600 - 조합지분법이익 5,261,181 115,717 유형자산처분이익 15,048 500 공사손실충당부채환입액 2,909,491 1,646,577 유효이자율상각 8,811 39,817 리스이자수익 119,684 101,997 배당금수익 224,070 59 기타금융수익 15,577 - 금융수익 2,720,179 2,980,839 Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 15,049,463 1,970,353 매출채권의 (증가)감소 8,010,283 (7,416,855) 미청구공사의 (증가)감소 6,842,460 (1,975,125) 운용투자사채의 증가 (200,000) - 조합출자금의 (증가)감소 1,573,200 (121,400) 단기미수금의 (증가)감소 (120,996) 108,149 선급금의 증가 (1,638,272) (1,949,832) 선급비용의 감소 99,199 41,256 재고자산의 (증가)감소 342,511 (1,233,458) 매입채무의 증가(감소) (2,587,339) 5,518,143 미지급금의 증가(감소) (609,520) 417,128 부가가치세예수금의 증가(감소) (1,029,193) 2,178,454 선수금의 증가 7,303,379 13,765,679 예수금의 증가(감소) 281,466 (5,108) 초과청구공사의 증가(감소) 405,183 (2,465,771) 장기임대보증금의 감소 - (100,000) 하자보수비의 지출 (228,161) (122,548) 퇴직금의 지급 (2,780,579) (1,699,912) 국민연금전환금의 감소 77 - 퇴직연금운용자산의 증가 (412,318) (2,407,730) 퇴직보험예치금의 증가 (201,917) (560,717) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 20,937,865 12,989,383 35-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 장기금융상품의 유동성 대체 2,000,000 - 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 13,759,454 6,576,383 비유동상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 1,983,355 9,169,437 유동당기손익금융자산의 비유동성 대체 - 2,979,211 장기하자보수충당부채의 유동성 대체 57,533 312,146 장기공사손실충당부채의 유동성 대체 - 2,801,174 단기공사손실충당부채의 비유동성 대체 144,880 - 비유동리스사용권자산 인식 141,547 847,670 비유동리스부채 인식 139,665 246,002 단기선급비용의 비유동성대체 526,953 - 공사미수금 및 지연이자수익의 대여금으로 대체 1,075,000 - 건설중인자산의 토지 대체 - 2,979,975 퇴직연금운용자산에서 확정급여자산으로 대체 (635,054) 1,697,310 장기차입금의 유동성 대체 1,000,000 - 단기금융상품의 유동당기손익공정가치금융자산으로 대체 24,372 - 합 계 20,217,705 27,609,308 35-3. 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 취 득 해 지 기 타 단기차입금 3,500,000 - - - 1,000,000 4,500,000 장기차입금 1,000,000 - - - (1,000,000) - 리 스 부 채 1,692,581 (444,338) 139,665 (29,254) - 1,358,654 합 계 6,192,581 (444,338) 139,665 (29,254) - 5,858,654 36. 우발상황 및 약정사항 36-1. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 채권자 담보제공자 출자금 5,206,834 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 당사 10,064,600 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 10억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 비유동당기손익측정 금융자산 748,921 펀드(금융자산) 선수금 748,921원 우리은행 합 계 22,520,355 36-2. 보고기간 종료일 현재 금융기관 장단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 종 류 차 입 처 한 도 실 행 삼호개발 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 - 한국산업은행 900,000 - 소 계 1,900,000 - 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 5,000,000 - 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 - 일반대출 건설공제조합 2,500,000 2,500,000 산 업 은 행 1,000,000 1,000,000 전문건설공제조합 1,000,000 1,000,000 소 계 4,500,000 4,500,000 합 계 13,900,000 4,500,000 36-3. 지급보증 현황 36-3-1. 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 제공자 실행금액 보증내용 당사 서울보증보험 16,139,224 인허가보증 외 전문건설공제조합 148,353,277 계약이행보증 외 건설공제조합 258,198,380 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 425,190,881 36-3-2. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 공동도급공사와 관련하여 건설공제조합에 제공하는 있는 연대보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공을 받는 회사 보증종류 보증금액 연대채무액 당사 ㈜태영건설 하도대(현장별보증) 57,596,840 공동연대채무 36-4. 계류중인 소송사건 보고기간 종료알 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소 가능성은 알수 없는 상황입니다. 36-4-1. 연결회사의 제소 내역 (단위:천원) 원 고 사건내용 소송가액 피 고 현재 진행상황 당사 외 3개사(*) 손해배상청구 665,840 부경산업개발(주) 1심 진행 중 당사 채권추심 835,791 성지건설 2심 승소(확정) (*) 해당사건의 원고 중에서 당사의 지분율은 15%입니다. 36-4-2. 연결회사의 피소 내역 (단위:천원) 피 고 사건내용 소송가액 원 고 현재 진행상황 당사 외 3개사(*) 채무 부존재 확인 1,750,436 부경산업개발(주) 1심 진행 중 당사 손해배상청구 202,788 (주)제이앤디건설 1심 진행 중 (*) 해당사건의 피고 중에서 당사의 지분율은 15%입니다. 37. 특수관계자와의 거래 37-1. 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자의 성격 특수관계자 명 지분율(%) 업 종 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*1) 10.00 창업투자조합 SGI-Falcon Hydrogen Tech투자조합 36.22 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 20.00 전남그린에너지펀드 26.32 SGI-퍼스트펭귄스타트업펀드(*1) 10.00 GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*1) 4.76 삼호-ST 바이오 투자조합(*1) 1.08 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사(*1) 0.25 SGI 유니콘 스타트업 투자조합(*1) 10.00 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합(*1) 5.01 SGI 초격차 프런티어 투자조합(*1) 14.71 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합(*1) 9.71 SGI AlMighty Secondary 투자조합(*1,2) 10.14 SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합(*2) 27.58 기타의 특수관계자 삼호씨앤엠㈜ - 건설업 당서아스콘㈜ - 아스콘 제조 판매 아산아스콘㈜ - 아스콘 제조 판매 아산파트너스㈜ - 경영컨설팅, 부동산개발 (*1) 조합 등에 대한 당사가 보유한 지분이 없거나 또는 20%미만이지만, 당사의 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜가 GP(업무집행조합원 또는 업무집행사원)로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 설립되었습니다. 37-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 SGI-Angel Robot 투자조합(*) 관계기업 7,314 - 7,314 - - - SGI-Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 45,000 - 45,000 - - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 375,000 - 375,000 - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 286,067 - 286,067 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 90,001 - 90,001 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 134,934 - 134,934 - - - SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 257,187 - 257,187 - - - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 315,303 - 315,303 - - - SGI 초격차 프런티어 투자조합 관계기업 276,093 - 276,093 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 관계기업 140,296 - 140,296 SGI AlMighty Secondary 투자조합 관계기업 154,745 - 154,745 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 13,920 358 14,278 - 122,305 122,305 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 109,564 - 109,564 199,048 - 199,048 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 1,980 - 1,980 - - - 아산파트너스㈜ 기타의특수관계자 1,224 - 1,224 - - - 합 계 2,208,628 358 2,208,986 199,048 122,305 321,353 (*) SGI-Angel Robot 투자조합은 당반기 중 청산하였으며, 청산일까지의 거래내역입니다. (단위: 천원) 특수관계자 명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합계 매입 기타 합계 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 7,500 - 7,500 - - - SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 22,496 - 22,496 - - - SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 45,000 - 45,000 - - - SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합 관계기업 375,000 - 375,000 - - - 전남그린에너지펀드 관계기업 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 356,926 - 356,926 - - - SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 90,001 - 90,001 - - - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자회사 관계기업 134,560 - 134,560 - - - SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 327,086 - 327,086 - - - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 391,676 - 391,676 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 13,920 48,689 62,609 - 137,451 137,451 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 291,065 - 291,065 182,859 - 182,859 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 1,980 - 1,980 - - - 아산파트너스㈜ 기타의특수관계자 1,224 - 1,224 - - - 합 계 2,058,434 48,689 2,107,123 182,859 137,451 320,310 37-3. 보고기간 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 매출채권 11,248 7,314 (18,562) - SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 매출채권 22,500 45,000 (45,000) 22,500 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 관계기업 매출채권 187,500 375,000 (375,000) 187,500 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 매출채권 681,621 286,067 (681,621) 286,067 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 매출채권 540,005 90,001 - 630,006 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 관계기업 매출채권 68,395 134,934 (135,862) 67,467 SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 매출채권 624,535 257,187 (624,535) 257,187 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 매출채권 784,155 315,303 (784,155) 315,303 SGI 초격차 프런티어 투자조합 관계기업 매출채권 25,003 276,093 (127,003) 174,093 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 관계기업 매출채권 9,276 140,296 (79,424) 70,148 에스지아이(SGI) AlMighty Secondary 투자조합 관계기업 매출채권 - 154,745 (93,156) 61,589 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 15,312 (15,312) - 기타채권 3,143 394 (3,537) - 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 32,648 120,521 (103,597) 49,572 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 2,541 (2,178) 363 아산파트너스㈜ 기타의특수관게자 매출채권 - 1,346 (1,346) - 합 계 2,990,029 2,222,054 (3,090,288) 2,121,795 (단위: 천원) 특수관계자 명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 관계기업 매출채권 604,000 268,000 (872,000) - SGI- Angel Robot 투자조합 관계기업 매출채권 11,248 44,991 (44,991) 11,248 SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 관계기업 매출채권 22,500 90,000 (90,000) 22,500 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 관계기업 매출채권 187,500 750,000 (750,000) 187,500 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 관계기업 매출채권 730,050 681,621 (730,050) 681,621 SGI-GS칼텍스전남바이오케미칼투자펀드 관계기업 매출채권 360,003 180,002 - 540,005 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사 관계기업 매출채권 68,395 271,350 (271,350) 68,395 SGI유니콘스타트업투자조합 관계기업 매출채권 1,054,355 624,535 (1,054,355) 624,535 SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합 관계기업 매출채권 637,887 784,155 (637,887) 784,155 SGI 초격차 프런티어 투자조합 관계기업 매출채권 - 25,003 - 25,003 SGI 세미콘 첨단소재 투자조합 관계기업 매출채권 - 9,276 - 9,276 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 30,624 (30,624) - 기타채권 8,995 92,085 (97,937) 3,143 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 31,663 479,773 (478,788) 32,648 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 363 4,356 (4,719) - 아산파트너스(주) 기타의특수관게자 매출채권 - 2,692 (2,692) - 합 계 3,716,959 4,338,463 (5,065,393) 2,990,029 37-4. 보고기간 중 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 30,267 134,534 (149,703) 15,098 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 39,018 218,953 (190,816) 67,155 합 계 69,285 353,487 (340,519) 82,253 (단위: 천원) 특수관계자 명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 36,060 332,866 (338,659) 30,267 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 37,761 428,006 (426,749) 39,018 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 - 34,056 (34,056) - 합 계 73,821 794,928 (799,464) 69,285 37-5. 당반기 및 전기에 특수관계자에 대한 자금 대여 및 차입 거래는 없습니다. 37-6. 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 급 여 1,169,286 586,321 퇴직급여 48,084 121,901 합 계 1,217,370 708,222 38. 위험관리 38-1. 재무위험관리 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에기여하는데 그 목적이 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 38-2. 재무위험요소 38-2-1. 시장위험 (가) 이자율 위험 이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 변동위험에 노출된금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000 증감 연결회사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가,이자율 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 38-2-2. 신용위험 신용위험은 연결회사내 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 연결회사내 회사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 연결회사내 회사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결회사내 회사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다. 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익공정가치측정금융자산 58,637,449 - 58,637,449 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,946,065 - 14,946,065 상각후원가측정금융자산 135,304,889 (304,601) 116,046,345 합 계 208,888,403 (304,601) 189,629,859 (*1) 보고기간 종료일 현재 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다. (*2) 상각후원가측정금융자산의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 38-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 39,790,309 - 39,790,309 기타채무(단기미지급금) 3,872,944 - 3,872,944 단기차입금(*) 3,500,000 - 3,500,000 유동성장기부채(*) 1,000,000 - 1,000,000 기타유동부채(단기미지급비용) 3,342 - 3,342 기타유동부채(임대보증금) 525,000 - 525,000 유동리스부채 681,276 - 681,276 기타비유동부채(임대보증금) - 140,000 140,000 비유동리스부채 - 677,378 677,378 기타금융부채 - 4,462,945 4,462,945 합 계 49,372,871 5,280,323 54,653,194 (*) 단기차입금 및 유동성장기부채 45억원은 계약 만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 38-2-4. 자본 위험 관리 연결회사 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 105,311,554 101,025,496 자본(B) 233,109,221 227,359,519 예금(C)(*1) 62,263,544 43,443,758 차입금(D) 4,500,000 4,500,000 부채비율(A/B)(%) 45.18% 44.43 순차입금비율((D-C)/B)(*2) - - (*1) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다. (*2) 순차입금비율이 부수이므로 산정하지 아니하였습니다. 39. 금융상품의 공정가치 서열체계 39-1. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사내 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 연결회사내의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익공정가치측정금융자산 - 26,071,975 - 26,071,975 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 260,100 32,254,192 51,182 32,565,474 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,345,600 - 10,600,465 14,946,065 합 계 4,605,700 58,326,167 10,651,647 73,583,514 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,860,937 - 16,860,937 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 223,500 33,304,074 51,113 33,578,687 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,612,000 - 14,460,642 18,072,642 합 계 3,835,500 50,165,011 14,511,755 68,512,266 39-2. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 14,511,755 11,953,313 매도 등 (6,626,502) (77,733) 평가이익(손실) 2,766,325 2,636,116 기타(*) 69 59 기말잔액 10,651,647 14,511,755 (*) '기타'는 당진시산림조합 배당금이 출자금으로 재 출자된 금액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 49 기 반기말 2024.06.30 현재 제 48 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 반기말 제 48 기말 자산 유동자산 195,428,193,284 192,366,143,028 현금및현금성자산 6,009,270,628 8,787,567,438 단기금융상품 42,000,000,000 27,027,372,060 당기손익공정가치측정금융자산 26,071,974,972 16,860,937,386 상각후원가측정금융자산 4,049,794,679 9,296,882,772 매출채권 45,192,713,922 53,838,965,367 기타채권 320,202,282 199,206,352 미청구공사 41,226,948,129 48,069,408,627 재고자산 20,491,387,078 20,833,898,009 기타유동자산 10,065,901,594 7,451,905,017 비유동자산 124,787,248,330 124,072,963,172 장기금융상품 5,000,000 2,784,647,560 당기손익공정가치측정금융자산 32,255,374,202 33,305,186,852 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,453,501,000 4,720,701,000 상각후원가측정금융자산 13,002,034,749 7,839,108,410 투자부동산 3,311,670,823 3,352,527,229 유형자산 31,292,097,181 30,256,746,900 리스사용권자산 1,453,795,181 1,884,780,221 무형자산 366,638,423 367,006,951 관계기업투자자산 29,250,000,000 29,796,000,000 이연법인세자산 1,377,522,070 1,896,006,746 기타비유동자산 7,019,614,701 7,870,251,303 자산총계 320,215,441,614 316,439,106,200 부채 유동부채 90,029,899,540 86,978,807,131 매입채무 39,790,308,736 42,377,647,650 기타채무 3,847,460,212 4,304,096,789 단기차입금 3,500,000,000 3,500,000,000 단기선수금 19,003,175,124 11,699,796,489 초과청구공사 13,109,663,408 12,704,480,373 리스부채 681,276,503 793,199,488 유동성장기부채 1,000,000,000 미지급법인세 672,479,479 451,668,062 하자보수충당부채 553,163,902 495,630,637 공사손실충당부채 2,046,322,077 4,017,287,491 기타유동부채 5,826,050,099 6,635,000,152 비유동부채 8,994,978,111 10,325,095,671 장기차입금 0 1,000,000,000 하자보수충당부채 6,177,284,612 5,534,799,893 공사손실충당부채 1,101,394,466 1,611,992,134 리스부채 677,377,626 899,382,237 기타비유동부채 1,038,921,407 1,278,921,407 부채총계 99,024,877,651 97,303,902,802 자본 자본금 12,500,000,000 12,500,000,000 자본잉여금 23,901,843,921 23,901,843,921 기타자본 (11,742,129,910) (11,742,129,910) 기타포괄손익누계액 548,967,777 (31,309,823) 이익잉여금 195,981,882,175 194,506,799,210 자본총계 221,190,563,963 219,135,203,398 자본과부채총계 320,215,441,614 316,439,106,200 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 49 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 48 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 101,711,541,918 190,706,768,292 94,525,236,731 168,235,984,132 건설계약수익 99,503,772,775 186,699,643,391 92,001,233,589 163,505,556,858 재화판매수익 2,115,141,643 3,814,175,801 2,444,705,907 4,549,380,304 기타수익 92,627,500 192,949,100 79,297,235 181,046,970 매출원가 99,542,376,001 183,086,445,210 87,110,557,525 156,440,387,781 건설계약수익원가 98,404,227,765 181,056,059,401 86,074,093,206 154,375,904,942 재화판매수익원가 1,138,148,236 2,030,385,809 1,036,464,319 2,064,482,839 매출총이익 2,169,165,917 7,620,323,082 7,414,679,206 11,795,596,351 판매비와관리비 3,327,355,193 7,333,327,653 4,103,385,289 7,860,003,616 영업이익(손실) (1,158,189,276) 286,995,429 3,311,293,917 3,935,592,735 기타이익 20,444,226 90,424,703 815,009 53,543,719 기타손실 14,995,530 1,025,449,271 3,280,007 118,006,617 금융수익 4,024,931,180 5,499,334,630 2,655,420,709 4,431,933,572 금융원가 122,634,868 282,470,749 68,974,527 156,327,854 관계기업투자관련손익 3,067,685,519 3,067,685,519 법인세비용차감전순이익(손실) 5,817,241,251 7,636,520,261 5,895,275,101 8,146,735,555 법인세비용(수익) 781,936,366 1,913,037,296 1,239,525,897 1,714,135,358 당기순이익(손실) 5,035,304,885 5,723,482,965 4,655,749,204 6,432,600,197 기타포괄손익 553,700,000 580,277,600 (757,461,600) (786,391,344) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 553,700,000 580,277,600 (757,461,600) (786,391,344) 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익(손실) 553,700,000 580,277,600 (757,461,600) (786,391,344) 보험수리적이익(손실) 총포괄손익 5,589,004,885 6,303,760,565 3,898,287,604 5,646,208,853 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 225 256 34 287 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 225 256 34 287 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 49 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 48 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,901,663,984 (11,742,129,910) 1,447,609,760 191,840,112,177 217,947,256,011 당기순이익(손실) 6,432,600,197 6,432,600,197 배당금지급 (4,248,400,000) (4,248,400,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (782,206,783) (782,206,783) 보험수리적이익(손실) (4,148,561) (4,148,561) 신주인수권대가 179,937 179,937 2023.06.30 (기말자본) 12,500,000,000 23,901,843,921 (11,742,129,910) 665,402,977 194,020,127,813 219,345,244,801 2024.01.01 (기초자본) 12,500,000,000 23,901,843,921 (11,742,129,901) (31,309,823) 194,506,799,210 219,135,203,398 당기순이익(손실) 5,723,482,965 5,723,482,965 배당금지급 (4,248,400,000) (4,248,400,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 580,277,600 580,277,600 보험수리적이익(손실) 신주인수권대가 2024.06.30 (기말자본) 12,500,000,000 23,901,843,921 (11,742,129,910) 548,967,777 195,981,882,175 221,190,563,963 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 49 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 48 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 영업활동현금흐름 19,871,428,002 13,605,464,967 영업으로부터 창출된 현금 16,058,081,968 11,852,815,935 배당금수취 2,224,000,000 191,250,000 이자지급 (80,319,923) (101,065,801) 이자수취 2,996,729,560 2,750,366,244 법인세납부 (1,327,063,603) (1,087,901,411) 투자활동현금흐름 (17,956,987,148) (1,456,262,044) 단기금융상품의 처분 15,000,000,000 21,000,000,000 유동당기손익측정금융자산의 처분 10,607,447,377 2,760,000,000 유동상각후원가측정금융자산의 처분 9,148,225,000 4,058,580,000 비유동상각후원가측정금융자산의 처분 50,673,080 관계기업투자자산의 처분 4,213,685,519 7,500,000 보증금의 감소 395,600,000 580,000,000 기타유형자산의 처분 500,000 500,000 비유동기타포괄손익측정금융자산의 처분 800,000 기계장치의 처분 74,550,000 단기금융상품의 증가 (28,000,000,000) (15,000,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (6,000,000,000) (2,000,000,000) 유동상각후원가측정금융자산의 취득 (1,897,282,192) 장기금융상품의 증가 (55,189,754) (2,146,607,053) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (600,000,000) 비유동당기손익측정금융자산의 취득 (12,094,088,889) (2,000,000,000) 비유동상각후원가측정금융자산의 취득 (7,157,970,000) (6,170,609,617) 보증금의 증가 (117,000,000) (484,600,000) 기계장치의 취득 (107,870,000) (11,314,000) 기타유형자산의 취득 (1,368,394,209) (259,209,454) 건설중인자산의 취득 (1,841,175,000) 재무활동현금흐름 (4,692,737,664) (4,568,241,899) 미지급배당금의 지급 (4,248,400,000) (4,248,400,000) 리스부채의 상환 (444,337,664) (319,841,899) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,778,296,810) 7,580,961,024 기초현금및현금성자산 8,787,567,438 1,518,441,645 기말현금및현금성자산 6,009,270,628 9,099,402,669 5. 재무제표 주석 제 49(당) 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제 48(전) 반기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 삼호개발 주식회사 1. 회사의 개요삼호개발 주식회사(이하 "당사")는 1976년에 토공사, 철근콘크리트공사 및 포장공사를 주사업목적으로 하여 설립되었습니다. 당사는 2002년 7월에 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 2005년 5월에 유가증권시장에 이전 상장하였습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 125억원입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1. 재무제표 작성기준당사 의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다 . 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다 . 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로 , 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품 '에 따른 방법 , 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자 '에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표이 며, 당사는 원가법을 적용하였습니다. 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며 , 반 기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 2-1-1. 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 된 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 종료일에 존재하는 기업의권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간 종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 당사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2-1-2. 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 4-1. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,009,271 - - 6,009,271 단기금융상품 42,000,000 - - 42,000,000 유동당기손익측정금융자산 - 26,071,975 - 26,071,975 유동상각후원가측정금융자산 4,049,795 - - 4,049,795 매출채권 45,192,714 - - 45,192,714 기타채권 - 단기미수금 320,202 - - 320,202 기타유동자산 - 단기미수수익 763,614 - - 763,614 기타유동자산 - 단기대여금 1,075,000 - - 1,075,000 장기금융상품 5,000 - - 5,000 비유동당기손익측정금융자산 - 32,255,374 - 32,255,374 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 5,453,501 5,453,501 비유동상각후원가측정금융자산 13,002,035 - - 13,002,035 기타비유동자산 - 보증금 6,286,125 - - 6,286,125 합 계 118,703,756 58,327,349 5,453,501 182,484,606 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 39,790,309 - 39,790,309 기타채무- 미지급금 3,847,460 - 3,847,460 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 유동성장기부채 1,000,000 - 1,000,000 기타유동부채 - 미지급비용 3,342 - 3,342 기타유동부채 - 임대보증금 525,000 - 525,000 유동리스부채 - 681,276 681,276 기타비유동부채 - 임대보증금 290,000 - 290,000 비유동리스부채 - 677,378 677,378 합 계 48,956,111 1,358,654 50,314,765 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,787,567 - - 8,787,567 단기금융상품 27,027,372 - - 27,027,372 유동당기손익측정금융자산 - 16,860,937 - 16,860,937 유동상각후원가측정금융자산 9,296,883 - - 9,296,883 매출채권 53,838,965 - - 53,838,965 기타채권 - 단기미수금 199,206 - - 199,206 기타유동자산 - 단기미수수익 684,436 - - 684,436 장기금융상품 2,784,648 - - 2,784,648 비유동당기손익측정금융자산 - 33,305,187 - 33,305,187 비유동기타포괄손익측정금융자산 - - 4,720,701 4,720,701 비유동상각후원가측정금융자산 7,839,108 - - 7,839,108 기타비유동자산 - 보증금 6,449,173 - - 6,449,173 합 계 116,907,358 50,166,124 4,720,701 171,794,183 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무 42,377,648 - 42,377,648 기타채무- 미지급금 4,304,097 - 4,304,097 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 기타유동부채 - 미지급비용 4,028 - 4,028 기타유동부채 - 임대보증금 285,000 - 285,000 유동리스부채 - 793,199 793,199 장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 기타비유동부채 - 임대보증금 530,000 - 530,000 비유동리스부채 - 899,382 899,382 합 계 52,000,773 1,692,581 53,693,354 4-2. 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 일반이자수익 1,653,068 2,841,438 46,623 234,470 - - - - - - 1,699,691 3,075,908 지연이자수익 75,000 75,000 - - - - - - - - 75,000 75,000 리스이자수익 59,409 119,684 - - - - - - - - 59,409 119,684 일반이자비용 - - - - - - (22,456) (45,510) - - (22,456) (45,510) 리스이자비용 - - - - - - - - (7,811) (34,124) (7,811) (34,124) 배당금수익 - - 2,224,000 2,224,070 - - - - - - 2,224,000 2,224,070 당기손익측정금융 자산평가이익 - - (33,168) 3,473 - - - - - - (33,168) 3,473 당기손익측정금융자산처분이익 - - - 1,200 - - - - - - - 1,200 당기손익측정금융자산처분손실 - - (92,368) (192,368) - - - - - - (92,368) (192,368) 외환차손 - - - (10,468) - - - - - - - (10,468) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융자산평가이익 - - - - 553,699 580,277 - - - - 553,699 580,277 합 계 1,787,477 3,036,122 2,145,087 2,260,377 553,699 580,277 (22,456) (45,510) (7,811) (34,124) 4,455,996 5,797,142 (단위: 천원) 금융상품 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 당기손익 : 이자수익 1,479,690 2,312,592 139,027 475,788 - - - - - - 1,618,717 2,788,380 리스이자수익 52,071 101,997 - - - - - - - - 52,071 101,997 일반이자비용 - - - - - - (47,454) (98,159) - - (47,454) (98,159) 리스이자비용 - - - - - - - - (21,521) (37,568) (21,521) (37,568) 배당금수익 - - 191,250 191,309 - - - - - - 191,250 191,309 당기손익측정금융 자산평가이익 - - 721,241 1,278,106 - - - - - - 721,241 1,278,106 당기손익측정금융자산처분이익 - - 72,141 72,141 - - - - - - 72,141 72,141 외환차손 - - - (18,813) - - - - - - - (18,813) 기타포괄손익 : 기타포괄손익금융자산평가이익 - - - - (757,462) (782,207) - - - - (757,462) (782,207) 합 계 1,531,761 2,414,589 1,123,659 1,998,531 (757,462) (782,207) (47,454) (98,159) (21,521) (37,568) 1,828,983 3,495,186 5. 현금 및 현금성자산과 금융기관예치금 5-1. 보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 23,515 14,354 은행예금 5,985,756 8,773,213 합 계 6,009,271 8,787,567 위 현금 및 현금성자산 내역은 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산과 동일합니다. 5-2. 금융기관예치금 보고기간 종료일 현재 금융기관예치금 중 당좌개설, 차입금 담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 사용제한의 사유 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 5,000 5,000 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득가액 평가전장부금액 공정가치 장부금액 당반기말 전기말 특정금전신탁, 펀드 등 26,618,243 25,794,193 26,021,194 26,021,194 16,860,937 저축성보험 54,954 54,954 50,781 50,781 - 소 계 26,673,197 25,849,147 26,071,975 26,071,975 16,860,937 특정금전신탁, 펀드 등 17,196,557 16,300,802 16,263,373 16,263,373 17,965,703 전문건설공제조합 출자금 4,615,172 5,201,103 5,206,833 5,206,833 5,201,102 건설공제조합 출자금 9,018,050 10,069,800 10,064,600 10,064,600 10,069,800 전기공사공제조합 출자금 37,500 67,469 67,469 67,469 67,469 당진시산림조합 출자금 1,182 1,182 1,182 1,182 1,113 저축성보험 834,373 834,373 651,917 651,917 - 소 계 31,702,834 32,474,729 32,255,374 32,255,374 33,305,187 합 계 58,376,031 58,323,876 58,327,349 58,327,349 50,166,124 평가전장부금액과 공정가치의 차액 3,473천원은 당기손익측정금융자산평가이익으로 포괄손익계산서상 금융수익에 반영하였습니다. 7. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7-1. 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (주) 취득원가 공정가치 장부금액 당반기말 전기말 ㈜에너토크 560,000 2,799,724 4,345,600 4,345,600 3,612,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가이익(누계)은 1,545,876천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한 잔액 1,222,788천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 계상하였습니다. 7-2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 (좌, 주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 ㈜디비월드 24,270 0.15 364,056 242,700 242,700 ㈜써포텍 100,000 10.00 1,340,004 859,500 859,500 ㈜벗이 1,140 3.8 5,700 5,700 6,500 탱크소프트㈜ 250,000 4.85 250,000 1 1 합 계 1,959,760 1,107,901 1,108,701 상기 시장성 없는 지분증권 중 (㈜써포텍은 공정가치로 측정(매 기말기준 측정, 분/반기는 생략)하였으나, 그 이외는 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 단, 일부 지분증권에 대해서는 경제적 여건 등의 사유로 현재 시점의 자산의 가치를 반영하지 못하여 손상처리하여 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 취득원가와 장부금액의 차액은 (-)851,859천원이며, 이에 대한 법인세효과를 차감한잔액 (-)673,820천원(누계)을 기타포괄손익누계액에 차감하여 계상하였습니다. 8. 상각후원가측정금융자산 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 취득원가 조정가액(*) 상각후원가 장부금액 당반기말 전기말 국공채 119,600 - 119,600 119,600 287,685 회사채 2,006,200 (3,764) 2,002,436 2,002,436 9,009,198 기업어음(CP) 1,897,282 30,477 1,927,759 1,927,759 - 소 계 4,023,082 26,713 4,049,795 4,049,795 9,296,883 국공채 945,090 - 945,090 945,090 805,860 회사채 10,089,300 (32,355) 10,056,945 10,056,945 5,033,249 국고채 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 1,999,999 소 계 13,034,390 (32,355) 13,002,035 13,002,035 7,839,108 합 계 17,057,472 (5,642) 17,051,830 17,051,830 17,135,991 (*) 조정가액은 취득원가와 액면가액이 다른 경우 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 가감한 가액입니다. 9. 매출채권 및 기타채권 9-1. 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 45,497,315 (304,601) 45,192,714 54,507,598 (668,633) 53,838,965 기타채권 320,202 - 320,202 199,206 - 199,206 합 계 45,817,517 (304,601) 45,512,916 54,706,804 (668,633) 54,038,171 9-2. 보고기간 종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 단기미수금 320,202 199,206 9-3. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 44,661,524 - - 835,791 - 45,497,315 기타채권(유동) 320,202 - - - - 320,202 합 계 44,981,726 - - 835,791 - 45,817,517 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 44,661,524 - - - 835,791 - 45,497,315 기타채권(유동) 320,202 - - - - - 320,202 합 계 44,981,726 - - - 835,791 - 45,817,517 (*) 연체되었으나, 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. (단위: 천원) 구 분 집합평가 개별평가 합 계 3개월 이내 연체및 정상 3개월초과연체 6개월초과 연체 12개월초과 연체 매출채권 53,671,807 - - 835,791 - 54,507,598 기타채권(유동) 199,206 - - - - 199,206 합 계 53,871,013 - - 835,791 - 54,706,804 (단위: 천원) 구 분 만기미경과채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 12개월 초과 매출채권 53,671,807 - - - 835,791 - 54,507,598 기타채권(유동) 199,206 - - - - - 199,206 합 계 53,871,013 - - - 835,791 - 54,706,804 (*) 연체되었으나, 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 등 회수가능성이 높은 업체에 대한 채권입니다. 9-4. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 10. 재고자산 10-1. 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제 품 688,922 500,177 원 재 료 5,392,038 5,152,820 저 장 품 99,316 79,222 가 설 재 5,768,608 6,559,176 용 지 8,542,503 8,542,503 합 계 20,491,387 20,833,898 10-2. 매출원가로 비용 인식한 재고자산과 관련된 원가는 당반기 및 전반기 각각 36,193,953천원 및 34,279,307천원)입니다. 11. 유형자산 11-1. 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 6,547,513 6,124,961 - 42,642,649 감가상각누계액 - (1,006,016) (205,190) (6,059,300) (4,080,047) - (11,350,552) 장부금액 26,962,596 1,796,374 - 488,213 2,044,914 - 31,292,097 취득원가 26,962,596 2,802,390 205,190 7,170,404 4,796,182 - 41,936,762 감가상각누계액 - (970,986) (205,190) (6,595,535) (3,908,304) - (11,680,015) 장부금액 26,962,596 1,831,404 - 574,869 887,878 - 30,256,747 11-2. 유형자산 장부금액의 변동내역 당반기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 26,962,596 1,831,404 574,869 887,878 - 30,256,747 취득 - - - 1,368,395 - 1,368,395 자본적지출 - - 107,870 - - 107,870 대체 - - - - - - 처분 - - (66,445) (10) - (66,455) 감가상각비 - (35,030) (128,081) (211,349) - (374,460) 기말 26,962,596 1,796,374 488,213 2,044,914 - 31,292,097 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 23,982,621 1,901,464 821,263 907,203 1,138,800 28,751,351 취득 - - - 376,303 1,841,175 2,217,478 자본적지출 - - 94,267 - - 94,267 대체 2,979,975 - - - (2,979,975) - 처분 - - - (14) - (14) 감가상각비 - (70,060) (340,661) (395,614) - (806,335) 기말 26,962,596 1,831,404 574,869 887,878 - 30,256,747 11-3. 감가상각비 중 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 299,279천원(전반기: 339,496천원) 및 75,181천원(전반기: 86,399천원)이 포함되어 있습니다. 11-4. 토지와 건물의 일부는 산업은행 서초지점에 운영자금 차입금 30억 및 당좌차월 약정금액 9억에 대하여 담보(담보가액 65억)로 제공되어 있으며, 그 장부금액은 11,311,906천원 입니다. 11-5. 보유토지의 공시지가 (단위: 천원) 소 재 지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 충남 당진시 면천면 사기소리 355-4번지 외 39필지 391,205 15,714,221 15,714,221 5,745,462 5,712,740 충남 아산시 염치읍 서원리 31-17번지 외 6필지 11,383 1,406,268 1,406,268 1,288,370 1,276,315 서울 서초구 방배동 삼호빌딩 1,583 9,842,107 9,842,107 11,175,012 10,883,540 합 계 404,171 26,962,596 26,962,596 18,208,844 17,872,595 11-6. 적격자산인 유형자산에 대한 자본화 차입원가는 없습니다. 12 . 투자부동산 12-1. 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 장부금액 1,508,064 1,844,463 3,352,527 1,508,064 1,926,176 3,434,240 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (964,264) (964,264) - (882,551) (882,551) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 변동내용 : - (40,856) (40,856) - (81,713) (81,713) 처분 - - - - - - 처분자산감가상각누계액 - - - - - - 감가상각 - (40,856) (40,856) - (81,713) (81,713) 기말장부금액 1,508,064 1,803,607 3,311,671 1,508,064 1,844,463 3,352,527 취득원가 1,813,081 3,268,513 5,081,594 1,813,081 3,268,513 5,081,594 감가상각누계액 - (1,005,120) (1,005,120) - (964,264) (964,264) 손상차손누계액 (305,017) (459,786) (764,803) (305,017) (459,786) (764,803) 투자부동산의 감가상각비 40,856천원 (전반기: 40,856천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 12-2. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 장부금액 공정가치 서울 종로구 적선동 쌍용플래티넘 오피스텔 1채 136,961 360,000 대전 대덕구 석봉동 770 풍림금강엑슬루타워 1채 261,458 380,000 대전 유성구 지족동 상가 1층 점포 1,710,146 2,980,125 인천 연수구 송도 코오롱 오피스텔 8채 1,203,106 1,440,000 합 계 3,311,671 5,160,125 투자부동산은 집합건물(아파트 등)로서 토지와 건물로 구분하여 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 통합표시 하였습니다. 12-3. 투자부동산과 관련하여 당반기 중 포괄손익계산서에 인식된 부동산임대수익은 105,050천원( 전반기: 93,327천원) 이며, 임대수익이 발생하는 투자부동산에 대한 직접운용비용은 447천원 (전반기: 470천원 )이며, 임대수익이 발생하지 않은 투자부동산에 대한 운영비용은 0천원 (전반기: 2,228원 ) 입니다.12-4. 당반기 중 적격자산인 투자부동산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 13. 리스사용권자산 13-1. 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량 건물 합 계 기초장부금액 902,258 982,521 1,884,779 증가(감소) 46,951 67,593 114,544 감가상각비 (225,423) (320,105) (545,528) 기말장부금액 723,786 730,009 1,453,795 (단위: 천원) 구 분 차량 건물 합 계 기초장부금액 386,441 812,717 1,199,158 증가(감소) 961,232 707,666 1,668,898 감가상각비 (445,415) (537,862) (983,277) 기말장부금액 902,258 982,521 1,884,779 13-2. 계약기간이 1년 미만인 단기리스와 소액자산리스에 해당하여 당반기 비용으로 인식한 금액은 1,425,976천원 (전반기: 978,259천원) 입니다.13-3. 감가상각비는 매출원가에 507,487천원 (전반기: 405,064천원) , 판매비와관리비에 38,041천원 (전반기: 30,406천원) 이 계상되어 있습니다. 14. 무형자산 14-1. 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 취득원가 361,942 4,573 35,159 401,674 361,942 4,573 35,159 401,674 감가상각누계액 - - (35,036) (35,036) - - (34,667) (34,667) 손상차손누계액 - - - - - - - - 장부금액 361,942 4,573 123 366,638 361,942 4,573 492 367,007 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 특허권에 대한 감가상각비 369천원(전반기: 369천원)은 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다. 14-2. 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 회원권(골프) 회원권(기타) 특허권 합 계 기초 장부금액 361,942 4,573 492 367,007 361,942 4,573 1,229 367,744 - 취득 - - - - - - - - - 상각 - - (369) (369) - - (737) (737) 기말 장부금액 361,942 4,573 123 366,638 361,942 4,573 492 367,007 15. 종속기업 및 관계기업투자자산 15-1. 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 업 종 지 역 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 창업투자회사 대한민국 100.00 15,000,000 100.00 15,000,000 SGI- 신성장메짜닌펀드(*1) 창업투자조합 대한민국 80.00 4,000,000 80.00 4,000,000 SGI- 세컨더리투자조합2호(*1) 창업투자조합 대한민국 47.62 4,000,000 47.62 4,000,000 소 계 23,000,000 23,000,000 관계기업 KoFc-SGI녹색산업투자조합 제1호(*2) 창업투자조합 대한민국 5.00 50,000 5.00 96,000 SGI- Angel Robot 투자조합(*3) 창업투자조합 대한민국 - - 33.33 1,100,000 SGI- Falcon Hydrogen Tech 투자조합 창업투자조합 대한민국 31.50 2,000,000 31.50 2,000,000 SGI- 스마트코리아 그린뉴딜 투자조합(*2) 창업투자조합 대한민국 10.00 3,000,000 10.00 3,000,000 SGI- 초격차 프런티어 투자조합(*2) 창업투자조합 대한민국 7.35 1,200,000 8.88 600,000 소 계 6,250,000 6,796,000 합 계 29,250,000 29,796,000 (*1) 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜와 회사가 보유한 지분율을 합산하면 SGI-신성장메짜닌펀드는 100%, SGI-세컨더리투자조합2호는 65.5%인 종속기업입니다.(*2) 상기 조합에 대한 당사의 지분율은 20%미만이지만, 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 관계기업이므로 관계기업투자자산으로 분류하였습니다. (*3) SGI-Angel Robot 투자조합은 당반기 중 청산하였습니다. 관련 손익은 관계기업투자관련손익으로 계상하였습니다. 15-2. 종속기업 및 관계기업투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 장부금액 29,796,000 29,571,000 증가 600,000 1,200,000 처분 (1,146,000) (975,000) 기말 장부금액 29,250,000 29,796,000 15-3. 종속기업 및 관계기업투자자산의 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당반기 전 기 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 (46,000) (975,000) 관계기업 SGI-Angel Robot 투자조합(*) (1,100,000) - 합 계 (1,146,000) (975,000) (*) SGI-Angel Robot 투자조합은 당반기 중 청산하였습니다. 관련 손익은 관계기업투자관련손익으로 계상하였습니다.15-4. 종속기업 및 관계기업의 보고기간 종료일 현재 및 동일로 종료되는 회계연도의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 28,246,360 2,164,536 26,081,824 8264875 4,889,737 SGI-신성장메짜닌펀드 3,348,809 38,438 3,310,371 159 (40,770) SGI-세컨더리투자조합2호 12,949,585 22,434 12,927,151 2,673 (1,796,773) 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 2,124,771 - 2,124,771 5,283,837 5,263,291 SGI Falcon Hydrogen Tech 6,100,633 22,500 6,078,133 87 (47,722) SGI 스마트코리아 그린뉴딜 28,598,571 187,500 28,411,071 441,253 34,404 SGI-초격차 프런티어 투자조합 17,425,045 1,379,203 16,045,842 30,399 (250,626) (단위: 천원) 구 분 회사명 자산 부채 자본 매출액 순이익(순손실) 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 24,622,871 1,430,568 23,192,303 8,777,342 5,260,761 SGI-신성장메짜닌펀드 3,428,016 76,875 3,351,141 375 (80,405) SGI-세컨더리투자조합2호 10,338,436 132,490 10,205,946 87,336 24,852 관계기업 KoFC-SGI녹색산업투자조합 제1호 6,394,480 - 6,394,480 19,975,477 17,989,127 SGI-Angel Robot 투자조합 3,193,478 11,248 3,182,230 320 (48,354) SGI-Falcon Hydrogen Tech 투자조합 6,148,406 22,500 6,125,906 279 (94,355) 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합 28,564,167 187,500 28,376,667 300,751 (652,699) SGI-초격차 프런티어 투자조합 8,362,181 1,625,713 6,736,468 2,781 (23,532) 16. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 단기선급금 7,747,253 6,240,770 단기선급비용 480,034 526,699 미수수익 763,614 684,436 단기대여금 1,075,000 - 소 계 10,065,901 7,451,905 확정급여자산(*) 190,805 825,859 보증금 6,286,125 6,449,173 장기선급비용 542,685 595,219 소 계 7,019,615 7,870,251 합 계 17,085,516 15,322,156 (*) 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산 금액입니다.17. 매입채무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 매입채무 공사미지급금 39,276,579 41,870,936 외상매입금 449,589 442,641 건기미지급금 64,141 64,070 소 계 39,790,309 42,377,647 기타채무 단기미지급금 3,847,460 4,304,097 합 계 43,637,769 46,681,744 18. 차입금 18-1. 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 건설공제조합 2024.07.12 1.10 2,500,000 2,500,000 산업은행 2024.08.29 4.98 1,000,000 1,000,000 합 계 3,500,000 3,500,000 18-2. 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 장부금액 당반기말 전기말 일반대출 전문건설공제조합 2025.05.02 1.23 1,000,000 1,000,000 차감: 유동성대체 (1,000,000) - 차감 후 잔액 - 1,000,000 19. 확정급여부채19-1. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 27,447,684 26,198,471 사외적립자산의 공정가치 (27,632,030) (27,017,795) 국민연금전환금 (6,459) (6,535) 장부금액(*) (190,805) (825,859) (*) 확정급여부채 등을 초과하는 사업적립자산은 기타비유동자산으로 계상하였습니다. 19-2. 보고기간말 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 2,293,523 1,866,876 이자비용 513,076 508,619 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,806,599 2,375,495 19-3. 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 26,198,471 21,472,902 당기근무원가 2,293,523 3,733,753 이자원가 513,076 1,017,238 보험수리적(이익)손실 - 2,780,310 급여지급액 (1,737,073) (2,572,223) 계열사간 이동으로 전출입된 채무 등 179,687 (233,509) 기말금액 27,447,684 26,198,471 19-4. 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초금액 27,017,795 23,601,610 사외적립자산의 운용수익 435,475 1,129,409 보험수리적이익(손실) - (459,594) 회사기여금납부액 1,806,369 4,746,984 급여지급액 (1,627,609) (2,000,614) 기말금액(*) 27,632,030 27,017,795 (*) 보고기간 종료일 현재 당사의 사외적립자산은 퇴직연금운용자산 23,375,276천원과 외국인근로자에 대한 퇴직보험예치금 4,256,754천원으로 구성되어 있습니다. 이중 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금에 투자되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 확정급여채무 등을 초과하는 사업적립자산 190,805천원(전기말: 825,859천원)은 기타비유동자산으로 계상하였습니다.19-5. 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율(*) 4.34 4.34 미래임금상승률(생산직 외국인 상승률) 5.50 5.50 (*) 사용한 할인율은 당사의 퇴직급여채무의 평균예상잔여근무기간을 고려하여 공모무보증회사채(AA+)를 적용하여 할인율을 산정하였습니다.19-6. 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 임금상승률: 1% 증가 4.8%증가 4.8%증가 1% 감소 4.4%감소 4.4%감소 할인율 : 1% 증가 4.4%감소 4.4%감소 1% 감소 4.9%증가 4.9%증가 20. 리스부채 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 유동성대체 상 환 기 말 차량리스 413,931 (9,801) 196,858 (227,446) 373,542 건물리스 379,268 52 145,306 (216,892) 307,734 소 계 793,199 (9,749) 342,164 (444,338) 681,276 차량리스 516,317 54,911 (196,858) - 374,370 건물리스 383,065 65,249 (145,306) - 303,008 소 계 899,382 120,160 (342,164) - 677,378 합 계 1,692,581 110,411 - (444,338) 1,358,654 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 유동성대체 상 환 기 말 차량리스 231,808 (482) 606,754 (424,149) 413,931 건물리스 221,094 14,736 443,350 (299,912) 379,268 소 계 452,902 14,254 1,050,104 (724,061) 793,199 차량리스 168,796 954,275 (606,754) - 516,317 건물리스 276,385 550,030 (443,350) - 383,065 소 계 445,181 1,504,305 (1,050,104) - 899,382 합 계 898,083 1,518,559 - (724,061) 1,692,581 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 예수금 2,121,799 2,140,869 미지급비용 3,342 4,028 부가가치세예수금 3,175,909 4,205,103 임대보증금 525,000 285,000 소 계 5,826,050 6,635,000 임대보증금 290,000 530,000 기타선수금 748,921 748,921 소 계 1,038,921 1,278,921 합 계 6,864,971 7,913,921 22. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 495,630 - 57,534 - 553,164 공사손실충당부채 4,017,288 427,927 (144,880) (2,254,013) 2,046,322 소 계 4,512,918 427,927 (87,346) (2,254,013) 2,599,486 하자보수충당부채 5,534,800 928,179 (57,534) (228,161) 6,177,284 공사손실충당부채 1,611,992 - 144,880 (655,477) 1,101,395 소 계 7,146,792 928,179 87,346 (883,638) 7,278,679 합 계 11,659,710 1,356,106 - (3,137,651) 9,878,165 (단위: 천원) 구 분 기 초 순전입액 유동성대체 사용액(또는 환입액) 기 말 하자보수충당부채 586,030 - (90,400) - 495,630 공사손실충당부채 1,277,318 574,875 4,404,022 (2,238,927) 4,017,288 소 계 1,863,348 574,875 4,313,622 (2,238,927) 4,512,918 하자보수충당부채 4,032,505 1,791,485 90,400 (379,590) 5,534,800 공사손실충당부채 4,995,764 1,032,975 (4,404,022) (12,725) 1,611,992 소 계 9,028,269 2,824,460 (4,313,622) (392,315) 7,146,792 합 계 10,891,617 3,399,335 - (2,631,242) 11,659,710 23. 납입자본 23-1. 자본금 및 자본잉여금 내역 (단위: 천원, 주) 구 분 보통주 자본금 자본잉여금 주식수(주) 금 액 주식발행초과금 자기주식처분이익 신주인수권대가 합 계 2024.01.01(당기초) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 23,901,844 2024.06.30(당반기말) 25,000,000 12,500,000 19,470,877 4,288,637 142,330 23,901,844 23-2. 보고기간 종료일 현재 발행주식수 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수(보통주)(주) 40,000,000 40,000,000 보통주 주당 액면가액(원) 500 500 발행한 보통주 주식의 수(주) 25,000,000 25,000,000 자본금(원) 12,500,000,000 12,500,000,000 24. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본구성의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (11,742,130) (11,742,130) 25. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초 (31,310) 1,447,609 - 기타포괄손익금융자산평가이익(손실) 580,278 (1,480,752) - 기타포괄손익금융자산평가이익 전기 법인세율 조정 - 1,833 기말 548,968 (31,310) 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 6,250,000 6,646,983 임의적립금 172,500,000 169,500,000 토지 재평가잉여금(*2) 11,432,049 11,432,049 보험수리적이익(손실) - (2,566,948) 미처분이익잉여금 5,799,833 9,494,715 합 계 195,981,882 194,506,799 (*1) 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 한국채택국제회계기준 최초 적용시 간주원가로 사용한 토지에 대한 재평가차익입니다. 27. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 건설계약수익 99,503,773 186,699,643 92,001,234 163,505,557 재화(골재)판매수익 2,115,142 3,814,176 2,444,706 4,549,380 부동산임대수익 92,627 192,949 79,297 181,047 합 계 101,711,542 190,706,768 94,525,237 168,235,984 28. 건설계약 28-1. 보고기간 종료일 현재 도급공사와 관련한 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초공사계약잔액 667,712,268 704,987,394 신규계약 및 기존계약 증감액(*) 65,434,187 179,762,998 당반기 공사수익(매출액) 계상액 (186,699,643) (163,505,557) 기말공사계약잔액 546,446,812 721,244,835 (*) 신규 계약금액은 44,634,000천원이며, 기존 계약 증가액은 20,800,187천원입니다. 28-2. 진행 중인 주요 도급공사의 내역 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일 (년,월) 총도급금액 공사수익 누계액 당반기 공사수익액 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 준공 31,500,000 31,500,000 950,893 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 24.06 7,371,402 7,371,402 10,469 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 24.06 5,057,005 5,057,005 (19,641) 당진시청 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.07 10,200,700 8,453,999 2,644,473 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 24.08 26,200,000 26,200,000 (1,578,348) 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 24.08 21,920,477 14,673,678 4,469,019 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 24.08 66,636,894 61,535,368 2,958,811 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 41,054,806 35,363,455 9,167,791 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 41,012,683 34,590,971 7,290,220 대림산업㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 24.12 113,647,134 112,361,854 126,394 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 24.12 39,695,000 39,541,650 146,761 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 24.12 28,281,549 25,998,154 1,489,590 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 24.12 61,465,000 54,236,399 6,699,992 대림산업㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 24.12 40,169,355 33,359,845 2,868,095 두산중공업㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 24.12 98,561,320 77,502,323 7,135,945 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 24.12 39,018,338 32,972,803 4,938,248 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 24.12 35,870,000 35,220,734 894,482 SK에코플랜트㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.12 31,469,208 27,610,846 2,794,871 한국도로공사 강진-광주고속7공구 24.12 46,424,400 34,593,944 5,912,529 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 24,693,478 22,382,655 4,852,652 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 24.12 8,892,545 7,537,832 676,199 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 60,523,938 48,382,888 13,831,024 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 25.01 12,287,490 6,776,652 954,677 ㈜포스코건설 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 39,189,030 36,157,392 4,089,642 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 25.07 22,514,000 1,968,760 109,243 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 755,449 723,881 2,972 HDC현대산업개발㈜ 김해 사이언스파크 일반산업단지조성사업 25.09 35,135,956 6,596,352 5,177,611 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 27,165,275 18,640,064 4,483,481 HDC현대산업개발㈜ 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 25.10 30,505,367 21,604,157 5,870,538 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 25.12 29,952,109 27,507,756 2,182,461 태영건설㈜ 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 70,526,500 31,832,472 11,272,411 ㈜포스코건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 25.12 79,980,165 41,336,077 9,417,174 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 25.12 17,038,155 10,902,851 3,927,657 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 122,170,317 72,605,183 18,486,747 한국농어촌공사 충남 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02 4,883,156 2,747,515 780,674 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09 22,299,000 20,430,301 9,351,129 SK에코플랜트㈜ 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02 139,392,000 47,817,966 23,497,219 코오롱글로벌㈜ 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 48,373,939 38,385,594 3,320,407 한신공영㈜ 장항선 개량 2단계 제1공구 노반신설 기타공사 28.03 44,634,000 3,135,919 3,135,919 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 28.06 15,446,506 978,814 477,464 SK에코플랜트㈜ 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06 76,198,000 3,049,323 1,901,748 합 계 1,718,111,646 1,169,644,834 186,699,643 (단위: 천원) 원도급자 공 사 명 준공예정일 (년,월) 총도급금액 공사수익 누계액 전반기 공사수익액 한국농어촌공사 충남 장평면 농촌중심지활성화사업 토목건축기계공사 준공 2,567,695 2,567,694 378,865 ㈜포스코건설 삼척 친환경화력발전소 건설사업 취수 및 배수 터널공사 준공 36,614,502 36,614,502 630,045 현대건설㈜ 행정중심복합도시 금빛노을교 건설공사 1공구 준공 75,302,000 75,302,000 1,625,455 삼성물산㈜ 시화멀티테크노밸리 제4공구 조성공사 준공 68,407,000 68,407,000 56,800 한신공영㈜ 중앙선 도담~영천 복선전철 제7공구 노반신설 기타공사 준공 52,811,500 52,811,500 71,472 ㈜태영건설 서해선(홍성~송산)복선전철 제2공구 노반신설 기타공사 준공 60,552,000 60,552,000 361,766 ㈜대우건설 별내선(암사~별내)복선전철 5공구 건설공사 23.06 48,474,213 48,433,137 (257,790) 충청남도 논산시 딸기향 농촌테마공원 물놀이형 놀이시설 설치사업 23.08 661,160 26,437 26,437 대전지방조달청 예산군 황계 신대 농어촌마을하수도 정비사업 23.08 4,636,200 3,092,229 500,689 디엘이앤씨㈜ 포항-영덕 고속도로 2공구 23.08 35,774,700 26,633,548 3,201,223 ㈜대우건설 고속국도 제65호선 포항~영덕간 건설공사 제3공구 23.08 27,031,288 23,512,425 2,643,791 한국토지주택공사 아산탕정 2-A6BL 아파트 건설공사 11공구 23.09 7,040,361 7,040,361 852,227 대방건설㈜ 파주운정 택지개발 조성공사(2,5공구) 및 파주시도1호선확포장공사 23.09 38,267,818 25,005,038 1,515,984 HDC현대산업개발㈜ 제32호선 아산~천안간 건설공사 5공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 23.10 25,993,683 23,465,630 6,601,556 한일건설㈜ 고속국도 제14호선 창녕~밀양간 건설공사(제4공구) 23.10 55,818,000 41,510,750 5,965,479 한신공영㈜ 고속국도 제29호선 세종~포천(안성~용인)간 건설공사(제1공구) 23.12 33,083,000 31,639,912 3,566,007 ㈜한라 동탄(2)경부고속도로 직선화공사(2공구) 23.12 39,017,000 37,904,703 615,905 디엘이앤씨㈜ 세종-포천 고속도로 안성-구리 건설공사(제11공구) 23.12 112,819,700 110,472,535 5,892,964 원주지방국토관리청 국도42호선 정선-북면간 2차로 시설개량공사 23.12 4,829,754 4,416,160 986,728 두산에너빌리티㈜ 창녕-밀양간 고속도로 건설공사 제1공구 23.12 90,516,508 63,580,727 4,461,658 국가철도공단 평택~오송 2복선화 제3공구 건설공사 23.12 15,446,505 498,924 498,924 ㈜포스코건설 포천~화도 고속도로 민간투자사업 건설공사 2공구 23.12 30,654,462 29,025,829 4,977,403 충청남도 당진시 당진 공공하수처리시설 증설공사 24.05 9,381,355 2,861,327 1,750,886 지에스건설㈜ 새만금전주간 고속도로 건설공사(제1공구) 24.05 13,944,012 3,450,521 2,683,500 롯데건설㈜ 새만금-전주 2공구 중 토공 및 철근콘크리트공사 1구간 24.05 47,168,411 25,846,685 4,452,046 SK에코플랜트㈜ 수도권광역급행철도 A노선 4공구 24.06 28,362,700 22,383,234 4,001,039 ㈜한라 경부고속도로 직선화 사업(동탄JCT~기흥동탄IC)1공구 24.06 25,721,849 21,429,364 556,994 부산지방국토관리청 영양-평해 국도건설공사 24.08 8,649,273 6,090,807 669,940 현대건설㈜ 공공기여 직접제공시설 2공구 24.08 17,849,800 6,360,450 4,267,689 HDC현대산업개발㈜ 포항-영덕 고속도로 4공구 24.08 64,229,836 55,386,702 6,950,614 HDC현대산업개발㈜ 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제1공구) 24.09 21,868,241 8,893,473 5,893,519 충청남도 국도77호 원청사거리 교차로 개선공사 24.11 11,203,957 3,788,546 1,774,212 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 9공구 24.12 37,111,361 22,021,294 6,007,077 ㈜포스코건설 도계-신기 도로건설공사 24.12 74,693,640 72,362,833 - 디엘이앤씨㈜ 강진-광주고속7공구 24.12 41,564,500 23,185,987 5,234,399 한국토지주택공사 익산평화 주거환경개선사업 아파트건설공사 1공구 25.01 60,523,938 19,707,952 10,542,312 지에스건설㈜ 인천도시철도1호선 검단연장선4공구 건설공사(인천) 25.05 37,768,880 26,233,116 6,279,035 롯데건설㈜ 행정중심복합도시 등목교 및 6생활권 외곽순환도로 건설공사 25.07 22,514,000 279,863 279,863 한국토지주택공사 장항성주 1BL 아파트조경공사 25.08 755,449 719,741 1,283 한신공영㈜ 고속국도 제32호 아산~청주선 인주~염치간 건설공사(제2공구) 25.10 25,841,000 6,522,596 3,634,518 ㈜케이씨씨건설 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제5공구) 25.12 67,880,600 24,730,456 8,425,194 ㈜태영건설 호남고속철도2단계 (고막원~목포) 제5공구 건설사업 25.12 58,255,000 11,476,562 5,533,586 한국농어촌공사 충남 득윤지구 배수개선사업 토목건축기계공사 26.02 4,621,680 1,727,859 1,290,446 현대건설㈜ 월곶~판교 복선전철 제6공구 건설공사 26.09 4,740,000 3,603,280 2,614,527 SK에코플랜트㈜ 용인 반도체 클러스터 일반산업단지 조성사업 (단지) 27.02 132,782,500 7,891,432 7,159,962 코오롱글로벌㈜ 외2 순천 벌교-주암(3-1공구) 도로확장공사 27.06 47,109,000 31,066,231 4,805,118 SK에코플랜트㈜ 평택~오송 2복선화 제2공구 건설공사 28.06. 75,998,000 539 539 롯데건설㈜ 서부내륙고속도로 중 토공 및 구조물공사(5-1공구) 24.10 37,962,000 18,872,657 6,478,447 ㈜포스코건설 평택~부여~익산(서부내륙) 고속도로 민간투자사업 건설공사 13공구 토공사 24.12 21,629,475 14,356,306 4,609,075 코오롱글로벌㈜ 동북선 도시철도 민간투자사업 26.01 107,450,198 38,892,014 12,436,149 합 계 1,973,899,704 1,252,654,868 163,505,557 28-3. 진행중인 건설계약 관련 누적손익과 미청구공사 및 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 전문건설현장 1,081,614,846 1,047,266,488 34,387,424 12,846,567 1,200,116,832 1,152,400,731 37,043,918 1,158,424 일반건설현장 88,029,988 87,953,033 6,839,524 263,096 52,538,037 51,486,763 6,495,918 147,318 합 계 1,169,644,834 1,135,219,521 41,226,948 13,109,663 1,252,654,868 1,203,887,494 43,539,836 1,305,742 28-4. 보고기간 종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 진행중인 계약중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 (년,월) 준공예정일 (년,월) 진행률 (%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 경부직선화2공구 17.03 24.12 99.61 288,650 - - - 경부직선화1공구 17.07 24.12 91.93 - - 431,200 - 창녕밀양4공구 17.07 24.12 88.24 2,319,399 - - - 포항영덕2공구 17.07 24.12 83.05 1,789,845 - 454,300 - 창녕밀양1공구 17.10 24.12 78.63 - - - - 안성구리11공구 17.11 24.12 98.87 5,913,854 - 321,200 - 파주3택지2, 5공구 18.03 24.12 84.51 1,113,803 - 1,065,900 - 포항영덕4공구 18.07 24.08 92.34 - - 123,200 - 포항영덕3공구 19.01 25.12 91.84 1,913,756 - 495,000 - 안성구리1공구 19.06 24.12 98.19 787,734 - - - 새만금전주2공구 19.09 24.08 100.00 3,310,200 - - - 벌교주암3-1국도 20.06 27.06 79.35 38,594 - 663,925 - GTX-A 4-2공구 20.06 24.12 87.74 - - 924,000 - 강진-광주7공구 20.07 24.12 74.52 3,664,944 - 1,177,000 - 서부내륙9공구 20.11 24.12 84.34 2,490,971 - 1,322,200 - 동북선4공구 21.01 26.01 59.43 3,756,283 - 12,155,000 - 세종안성5공구 21.02 25.12 51.68 - - 1,834,800 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 86.14 1,396,655 - 2,092,200 - 검단연장선4공구 21.03 25.05 92.26 479,392 - 634,700 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 90.64 619,655 - 660,000 - 호남고철2단계5공구 21.12 25.12 45.14 - - 2,420,000 - 인주염치2공구 22.02 25.10 68.62 - - 1,378,410 - 공공기여2공구 22.06 24.08 66.94 2,239,678 - 369,600 - 인주염치1공구 22.06 25.10 70.82 - - 418,000 - 용인반도체3공구 22.10 27.02 34.30 - - 5,058,900 - 월곶판교선6공구 22.10 26.09 91.62 - - 2,272,600 - 행복6외곽도로 23.04 25.07 8.74 403,760 - - - 평택오송2공구 23.06 28.06 4.00 - - 201,113 - 김해사이언스단지2차 23.09 25.09 18.77 - - 1,475,100 - 장항선2단계1공구 24.01 28.03 7.03 - - 354,640 - 포천화도2공구 20.02 준공 - - - - 일반건설현장 익산평화아파트 18.12 25.01 79.94 4,952,946 - - - 합 계 37,480,119 - 38,302,988 - (단위: 천원) 구 분 계약일 (년,월) 준공예정일 (년,월) 진행률 (%) 미청구공사 공사미수금 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 전문건설현장 도계국도 07.12. 24.12. 96.88 - - 835,791 585,034 별내선5공구 16.10. 23.06. 99.92 2,539,854 - - - 경부직선화2공구 17.03. 23.12. 97.15 82,703 - 192,500 - 경부직선화1공구 17.07. 24.06. 83.31 - - 308,880 - 창녕밀양4공구 17.07. 23.10. 74.37 - - 2,190,000 - 포항영덕2공구 17.07. 23.08. 74.45 1,099,548 - 569,800 - 창녕밀양1공구 17.10. 23.12. 70.24 - - 277,735 - 안성구리11공구 17.11. 23.12. 97.92 4,728,535 - 458,700 - 포항영덕4공구 18.07. 24.08. 86.23 592,702 - 1,112,100 - 포항영덕3공구 19.01. 23.08. 86.98 2,993,575 - 269,500 - 안성구리1공구 19.06. 23.12. 95.64 2,042,912 - 454,300 - 새만금전주2공구 19.09. 24.05. 54.80 2,658,441 - 362,200 - 포천화도2공구 20.02. 23.12. 94.69 1,953,829 - 454,300 - GTX-A4-2공구 20.06. 24.06. 78.92 212,234 - 673,200 - 벌교주암3-1공구 20.06. 27.06. 65.95 925,231 - 1,252,581 - 강진광주7공구 20.07. 24.12. 55.78 - - 298,765 - 아산천안5공구 21.10. 23.10. 90.27 1,941,206 - 366,597 - 호남고철2단계5공구 21.12. 25.12. 19.70 560,562 - 1,244,100 - 인주염치2공구 22.02. 25.10. 25.24 55,596 - 1,723,700 - 공공기여2공구 22.06. 24.08. 35.63 1,016,492 - 1,121,273 - 인주염치1공구 22.06. 24.09. 40.67 - - 421,410 - 용인반도체3공구 22.10. 27.02. 5.94 - - 2,858,900 - 행복6외곽도로 23.04. 25.07. 1.24 155,363 - 136,950 - 평택오송2공구 23.06. 28.06. 0.00 539 - - - 파주3택지2,5공구 18.03. 23.09. 65.34 1,582,038 - 541,200 - 서부내륙9공구 20.11 24.12. 59.34 2,483,294 - 673,200 - 동북선4공구 21.01 26.01 36.20 4,893,114 - 4,188,800 - 서부내륙5공구 21.02 24.10 49.71 887,658 - 1,280,400 - 세종안성5공구 21.02 25.12. 36.43 1,867,456 - 1,408,000 - 서부내륙13공구 21.03 24.12 66.37 - - 636,900 - 검단연장선4공구 21.03 25.05. 69.46 1,178,116 - 880,000 - 시화MTV4공구 08.06. 준공 - - - - 서해선2공구 15.10. 준공 - - - - 도담영천7공구 16.07. 준공 - - - - 삼척화력취배수터널 18.11. 준공 - - - - 행복5외곽도로 18.05. 준공 - 1,397,000 일반건설현장 익산평화아파트 18.12. 25.01. 32.56 3,285,019 - - - 평택오송3공구 23.06. 23.12. 3.23 - - 1,248,000 합 계 39,736,017 - 29,836,782 585,034 29. 판매비와 관리비의 상세 내역 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,752,544 3,261,382 1,672,860 2,940,208 퇴직급여 186,142 335,100 219,467 302,026 복리후생비 255,002 521,171 276,493 555,405 운반비 397,312 715,540 433,259 866,316 지급임차료 2,100 4,678 1,719 5,930 지급수수료 275,714 595,578 165,971 585,290 대손상각비 (364,032) (364,032) 585,054 585,054 감가상각비 58,364 116,406 62,516 127,624 보험료 48,035 91,240 44,817 79,319 세금과공과 516,577 1,411,481 429,733 1,233,247 부동산관리비 36,487 73,167 37,873 71,498 여비교통비 25,217 45,778 36,852 61,125 접대비 49,973 90,916 51,232 85,707 기타 87,920 434,923 85,540 361,255 합 계 3,327,355 7,333,328 4,103,386 7,860,004 30. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 19,464,270 36,004,316 19,054,342 34,364,413 인건비 28,932,047 51,821,951 23,927,571 43,720,467 외주비 5,664,330 13,788,256 6,076,587 11,668,519 복리후생비 3,178,676 5,524,545 2,682,329 4,712,424 감가상각비 480,630 960,845 451,713 902,222 중기사용료 26,499,779 45,145,299 19,683,095 35,093,835 기타비용 18,649,999 37,174,561 19,338,305 33,838,511 합 계 102,869,731 190,419,773 91,213,942 164,300,391 상기 합계액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 31. 기타이익 및 기타손실 31-1. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 14,549 15,048 500 500 잡이익 5,895 75,377 315 53,044 합 계 20,444 90,425 815 53,544 31-2. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 6,444 6,452 - 4 기부금 8,480 109,480 3,280 117,484 제세공과금추납액 72 909,352 - - 잡손실 - 165 - 519 합 계 14,996 1,025,449 3,280 118,007 32. 금융수익 및 금융원가 32-1. 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 일반이자수익 1,699,691 3,075,908 1,618,718 2,788,380 지연이자수익 75,000 75,000 - - 리스이자수익 59,409 119,684 52,071 101,998 배당금수익 2,224,000 2,224,070 191,250 191,309 당기손익측정금융자산처분이익 - 1,200 72,141 72,141 당기손익측정금융자산평가이익 (33,168) 3,473 721,241 1,278,106 합 계 4,024,932 5,499,335 2,655,421 4,431,934 32-2. 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 은행차입금 이자비용 22,455 45,510 47,454 98,159 리스이자비용 7,811 34,124 21,521 37,568 지연이자비용 - - - 1,789 당기손익측정금융자산처분손실 92,369 192,368 - - 외환차손 - 10,469 - 18,812 합 계 122,635 282,471 68,975 156,328 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%(2024년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.9%)입니다.34. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 5,035,304,885 5,723,482,965 4,655,749,204 6,432,600,197 가중평균유통보통주식수 22,360,000 22,360,000 22,360,000 22,360,000 보통주 주당이익 225 256 208 288 한편, 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 182 4,069,520,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 구 분 유통주식수 기 간 적 수 기초발행주식수 22,360,000 181 4,047,160,000 가중평균유통보통주식수 22,360,000 35. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 190원 및 4,248,400,000원입니다. 36. 현금흐름표와 관련된 내용 36-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 반기순이익 5,723,483 6,432,600 조정 항목 : Ⅰ. 현금의 유출ㆍ입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 (3,325,799) 3,060,592 1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 8,174,570 9,179,478 유형자산감가상각비 960,845 902,222 무형자산감가상각비 369 368 대손상각비 (364,032) 585,054 유형자산처분손실 6,452 4 당기손익측정금융자산처분손실 192,368 - 퇴직급여설정액 4,029,792 2,876,265 하자보수비설정액 928,179 959,658 공사손실충당부채설정액 427,927 2,041,825 이자비용 79,633 99,947 법인세비용 1,913,037 1,714,135 2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 11,500,369 6,118,886 당기손익측정금융자산처분이익 1,200 72,141 당기손익측정금융자산평가이익 3,473 1,278,106 유형자산처분이익 15,048 500 유효이자율상각 8,811 39,817 리스이자수익 119,684 101,997 배당금수익 2,224,070 59 공사손실충당부채환입액 2,909,490 1,646,577 금융수익 3,150,908 2,979,689 지분법적용투자자산처분이익 3,067,685 - Ⅱ. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 13,660,398 2,359,565 매출채권의 (증가)감소 8,010,283 (7,416,855) 미청구공사의 (증가)감소 6,842,460 (1,975,125) 미수금의 (증가)감소 (120,996) 115,649 선급금의 (증가)감소 (1,506,483) (1,949,832) 선급비용의 (증가)감소 99,199 41,256 재고자산의 (증가)감소 342,511 (1,233,458) 매입채무의 증가(감소) (2,587,339) 5,518,143 미지급금의 증가(감소) (456,637) 569,919 부가가치세예수금의 증가(감소) (1,029,193) 2,178,455 선수금의 증가(감소) 7,303,379 13,765,679 예수금의 증가(감소) (19,070) 7,627 초과청구공사의 증가(감소) 405,183 (2,465,771) 하자보수비의 (지출) (228,161) (122,548) 퇴직금의 (지급) (2,780,579) (1,605,127) 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 (412,318) (2,407,730) 퇴직보험예치금의 (증가)감소 (201,917) (560,717) 국민연금전환금의 (증가)감소 76 - 임대보증금의 증가(감소) - (100,000) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 16,058,082 11,852,757 36-2. 현금의 유출ㆍ입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 장기금융상품의 유동성 대체 2,000,000 - 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체 13,759,454 6,576,383 비유동상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 1,983,355 9,169,437 유동당기손익금융자산의 비유동성 대체 - 2,979,211 장기하자보수충당부채의 유동성 대체 57,533 312,146 장기공사손실충당부채의 유동성 대체 - 2,801,174 단기공사손실충당부채의 비유동성 대체 144,880 - 비유동리스사용권자산 인식 141,547 847,670 비유동리스부채 인식 139,665 246,002 단기선급비용의 비유동성대체 526,953 - 공사미수금 및 지연이자수익의 대여금으로 대체 1,075,000 - 건설중인자산의 토지 대체 - 2,979,975 퇴직연금운용자산에서 확정급여자산으로 대체 (635,054) 1,697,310 장기차입금의 유동성 대체 1,000,000 - 단기금융상품의 유동당기손익공정가치금융자산으로 대체 24,372 - 합 계 20,217,705 27,609,308 36-3. 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 반기말 취 득 해 지 기 타 단기차입금 3,500,000 - - - 1,000,000 4,500,000 장기차입금 1,000,000 - - - (1,000,000) - 리 스 부 채 1,692,581 (444,338) 139,665 (29,254) - 1,358,654 합 계 6,192,581 (444,338) 139,665 (29,254) - 5,858,654 37. 우발상황 및 약정사항 37-1. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 장단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 설정금액 관계채무 피담보자 당기손익공정가치측정 금융자산 5,206,834 단기차입금 10억 및 공사관련 각종 보증채무 전문건설공제조합 당기손익공정가치측정 금융자산 10,064,600 공사관련 각종 보증채무 건설공제조합 토지 및 건물 6,500,000 단기차입금 10억 및 당좌차월 한도약정 9억 산업은행 비유동당기손익측정 금융자산 748,921 펀드(금융자산) 선수금 748,921원 우리은행 합 계 22,520,355 37-2. 보고기간 종료일 현재 당사의 장단기차입금 종류별 차입약정한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 차 입 처 한 도 실 행 당좌차월 신 한 은 행 1,000,000 - 한국산업은행 900,000 - 소 계 1,900,000 - 어음할인 신 한 은 행 2,000,000 - 외상매출채권담보대출 하 나 은 행 5,000,000 - 일반회전대출 신 한 은 행 500,000 - 일반대출 건설공제조합 2,500,000 2,500,000 산 업 은 행 1,000,000 1,000,000 전문건설공제조합 1,000,000 1,000,000 소 계 4,500,000 4,500,000 합 계 13,900,000 4,500,000 37-3. 지급보증 현황37-3-1. 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 16,139,224 인허가보증 외 전문건설공제조합 148,353,277 계약이행보증 외 건설공제조합 258,198,380 계약이행보증 외 신한은행 2,500,000 대금지급보증 합 계 425,190,881 37-3-2. 보고기간 종료일 현재 당사가 공동도급공사와 관련하여 건설공제조합에 제공하는 있는 연대보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공을 받는 회사 보증종류 보증금액 연대채무액 ㈜태영건설 하도대(현장별보증) 57,596,840 공동연대채무 37-4. 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 승소 가능성은 알수 없는 상황입니다. 37-4-1. 당사의 제소 내역 (단위:천원) 원 고 사건내용 소송가액 피 고 현재 진행상황 당사외 3개사(*) 손해배상청구 665,840 부경산업개발(주) 1심 진행 중 당사 채권추심 835,791 성지건설 2심 확정(승소) (*) 해당사건의 원고 중에서 당사의 지분율은 15%입니다. 37-4-2. 당사의 피소 내역 (단위:천원) 피 고 사건내용 소송가액 원 고 현재 진행상황 당사외 3개사(*) 채무 부존재 확인 1,750,436 부경산업개발(주) 1심 진행 중 당사 손해배상청구 202,788 (주)제이앤디건설 1심 진행 중 (*) 해당사건의 피고 중에서 당사의 지분율은 15%입니다. 38. 특수관계자와의 거래 38-1. 보고기간 종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 업종 지분율(%) 종속기업 삼호그린인베스트먼트㈜ 창업투자업 100.00 SGI신성장메짜닌펀드 창업투자조합 80.00 SGI세컨더리투자조합2호(*1) 창업투자조합 47.62 관계기업 KOFC-SGI녹색산업투자조합1호(*2) 창업투자조합 5.00 SGI- Falcon Hydrogen Tech투자조합 창업투자조합 31.50 스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합(*2) 창업투자조합 10.00 SGI- 초격차 프런티어 투자조합(*2) 창업투자조합 7.35 전남그린에너지펀드((*2) 창업투자조합 - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드(*2) 창업투자조합 - GS칼텍스 전남바이오케미칼 투자펀드(*2) 창업투자조합 - 삼호-ST 바이오 투자조합((*2) 창업투자조합 - 유암코-삼호그린 중소기업성장 사모투자합자회사(*2) 사모투자전문업 - SGI 유니콘 스타트업 투자조합(*2) 창업투자조합 - SGI Dolphin 중소벤처기업 M 투자조합(*2) 창업투자조합 - 에스지아이 세미콘 첨단소재 투자조합(*2) 창업투자조합 - SGI AlMighty Secondary 투자조합(*2,3) 창업투자조합 - SGI 케이디 초격차 반도체 투자조합(*2,3) 창업투자조합 - 기타의 특수관계자 삼호씨앤엠㈜ 건설업 - 당서아스콘㈜ 아스콘제조판매 - 아산아스콘㈜ 아스콘제조판매 - 아산파트너스㈜ 경영컨설팅, 부동산개발 - (*1) SGI세컨더리투자조합2호에 대한 당사 및 당사의 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜의 지분율은 65.48%이며, 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 조합 등에 대한 당사가 보유한 지분이 없거나 또는 20%미만이지만, 당사의 종속기업인 삼호그린인베스트먼트㈜가 GP(업무집행조합원 또는 업무집행사원)로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당반기 중 설립되었습니다. 38-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합 계 매입 기타 합 계 삼호그린인베스트먼트㈜ 종속기업 32,382 - 32,382 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 13,920 358 14,278 - 122,305 122,305 당서아스콘㈜ 109,564 - 109,564 199,048 - 199,048 아산아스콘㈜ 1,980 - 1,980 - - - 아산파트너스㈜ 1,224 - 1,224 - - - 합 계 159,070 358 159,428 199,048 122,305 321,353 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 매출 등 매입 등 매출 기타 합 계 매입 기타 합 계 삼호그린인베스트먼트㈜ 종속기업 32,382 - 32,382 - - - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 13,920 48,690 62,610 - 137,452 137,452 당서아스콘㈜ 291,065 - 291,065 182,860 - 182,860 아산아스콘㈜ 1,980 - 1,980 - - - 아산파트너스㈜ 1,224 - 1,224 - - - 합 계 340,571 48,690 389,261 182,860 137,452 320,312 38-3. 보고기간 중 특수관계자에 대한 채권 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트㈜ 종속기업 매출채권 - 35,620 (35,620) - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 15,312 (15,312) - 기타채권 3,143 394 (3,537) - 당서아스콘㈜ 매출채권 32,648 120,521 (103,597) 49,572 아산아스콘㈜ 매출채권 363 2,178 (2,178) 363 아산파트너스(주) 매출채권 - 1,346 (1,346) - 합 계 36,154 175,371 (161,590) 49,935 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호그린인베스트먼트㈜ 종속기업 매출채권 - 71,240 71,240 - 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 30,624 30,624 - 기타채권 8,995 92,085 97,937 3,143 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 31,663 479,773 478,788 32,648 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매출채권 363 4,356 4,356 363 아산파트너스㈜ 기타의특수관계자 매출채권 - 2,692 2,692 - 합 계 41,021 680,770 685,637 36,154 38-4.보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 채무 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 30,267 134,534 (149,703) 15,098 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 39,018 218,953 (190,816) 67,155 합 계 69,285 353,487 (340,519) 82,253 (단위: 천원) 회사명 특수관계자의 성격 계정과목 기초 증가 감소 기말 삼호씨앤엠㈜ 기타의특수관계자 기타채무 36,060 332,866 (338,659) 30,267 당서아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 37,761 428,006 (426,749) 39,018 아산아스콘㈜ 기타의특수관계자 매입채무 - 34,056 (34,056) - 합 계 73,821 794,928 (799,464) 69,285 38-5. 당반기 및 전반기에 특수관계자에 대한 자금 대여 및 차입 거래는 없습니다. 38-6. 당반기 및 전반기 중 당사가 주요 경영진(등기 임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단기급여 331,505 302,096 퇴직급여 29,934 45,881 합 계 361,439 347,977 39. 위험관리 39-1. 재무위험관리재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융원가를 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.또한, 정기적으로 재무위험관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 39-2. 재무위험요소 39-2-1. 시장위험(가) 이자율 위험이자율 위험은 주로 변동금리부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율 변동위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 4,500,000천원입니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동이자부 차입금으로부터 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입금 이자율 1% 변동시 미치는 영향 이자비용 4,500,000 45,000 증감 당사는 차입금 비중이 적으므로 이자율 변동에 따른 시장위험이 당기손익에 미치는 영향은 크지 않습니다. (나) 가격위험당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품은 주가, 신용 및 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 39-2-2. 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 신용위험은 당사의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 당사는 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 보고기간말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액(*1) 손상 및 대손누계액 최대노출해당액(*2) 당기손익공정가치측정금융자산 58,327,349 - 58,327,349 기타포괄손익공정가치측정금융자산 5,453,501 - 5,453,501 상각후원가측정금융자산 118,703,756 (304,601) 112,694,485 합 계 182,484,606 (304,601) 176,475,335 (*1) 보고기간 종료일 현재 장부금액은 손상 및 대손누계액을 차감한 순액입니다.(*2) 상각후원가측정자산의 최대노출해당액에는 현금및현금성자산은 제외하였습니다. 39-2-3. 유동성위험 유동성위험은 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 매입채무 39,790,309 - 39,790,309 기타채무- 미지급금 3,847,460 - 3,847,460 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 유동성장기부채 1,000,000 - 1,000,000 기타유동부채 - 미지급비용 3,342 - 3,342 기타유동부채 - 임대보증금 525,000 - 525,000 유동리스부채 681,276 - 681,276 기타비유동부채 - 임대보증금 - 290,000 290,000 비유동리스부채 - 677,378 677,378 합 계 49,347,387 967,378 50,314,765 (*) 단기차입금 및 유동성장기부채 45억원은 계약만기 후 재연장이 가능한 차입금입니다. 39-2-4. 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 99,024,878 97,303,903 자본(B) 221,190,564 219,135,203 예금(C)(*1) 48,014,271 38,599,587 차입금(D) 4,500,000 4,500,000 부채비율(=A/B)(%) 44.77 44.40 순차입금비율(=(D-C)/B)(*2) - - (*1) 예금은 당사의 현금성자산 및 단기금융상품, 장기금융상품에 해당하는 금액입니다.(*2) 순차입금비율이 부수이므로 산정하지 아니하였습니다. 40. 금융상품의 공정가치 서열체계 40-1. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 26,071,975 - 26,071,975 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 32,254,192 1,182 32,255,374 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,345,600 - 1,107,901 5,453,501 합 계 4,345,600 58,326,167 1,109,083 63,780,850 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,860,937 - 16,860,937 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 - 33,304,074 1,113 33,305,187 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,612,000 - 1,108,701 4,720,701 합 계 3,612,000 50,165,011 1,109,814 54,886,825 40-2. 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 잔액 1,109,814 1,028,255 매도 (800) (6,500) 평가손실 - 88,000 기타(*) 69 59 기말 잔액 1,109,083 1,109,814 (*) 기타는 당진시산림조합 배당금이 출자금으로 재 출자된 금액입니다. 41. 부문별 정보 41-1. 부문별 정보당사의 사업단위 구분은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 제품 및 사업내용 건 설 고속도로ㆍ국도ㆍ지하철ㆍ공항ㆍ항만, 골프장, 택지개발 등 제 조 쇄석골재 생산 및 판매 기 타 부동산임대, 건설기계임대 등 41-2. 당반기 및 전반기 중 당사의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 영업이익(*1) 건 설 186,699,643 (756,764) 제 조 3,814,176 930,968 기 타(*2) 192,949 112,792 합 계 190,706,768 286,995 (*1) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부분별 매출액 대비 배분하여 영업이익을 산출하였습니다.(*2) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 영업이익(*1) 건 설 163,505,557 2,385,201 제 조 4,549,380 1,447,663 기 타(*2) 181,047 102,729 합 계 168,235,984 3,935,593 (*1) 공통된 판매비와관리비는 각 사업부분별 매출액 대비 배분하여 영업이익을 산출하였습니다.(*2) 기타부문은 특정보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 관리비 등을 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 41-3. 보고기간 종료일 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 건 설 116,308,667 82,487,006 129,373,591 79,530,657 제 조 19,550,751 488,985 18,981,614 455,555 기 타 184,356,024 16,048,887 168,083,901 17,317,691 합 계 320,215,442 99,024,878 316,439,106 97,303,903 41-4. 주요거래처당반기 및 전반기 중 부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 부 문 거래처 건설 에스케이에코플랜트(주) 28,193,838 - (주)포스코건설 26,600,580 16,223,600 코오롱글로벌(주) 21,807,154 17,241,267 HDC현대산업개발(주) - 19,445,689 합 계 76,601,572 52,910,556 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 보고를 통하여 배당금을 지급하고 있습니다. 아울러, 주주환원 정책과 주주가치제고의 중요한 일환으로 보고 매년 지속적인 배당을 실시하고 있습니다. 향후 중장기적 배당에 있어서도 주주의 배당 예측가능성을 위하여 앞으로도 매년 지속적으로 배당을 실시할 예정이며, 경영실적 및 투자계획, 사업환경 등을 감안하여 가급적 배당성향이나 배당률을 점차 늘려가는 우상향 배당정책을 계속 이행할 계획입니다. 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제54조(이익배당) - 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. - 회사는 이사회의 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제55조(중간배당) - 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 실시 할 수 있다. - 회사는 이사회의 결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다 - 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산가액에서 아래의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. ㆍ직전결산기의 자본금의 액 ㆍ직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ㆍ상법시행령에서 정하는 미실현이익 ㆍ직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ㆍ직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 ㆍ중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) - 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. - 시효의 완성으로 인한 배당은 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기의 반기(2024년도) 제48기(2023년도) 제47기(2022년도) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,607 15,112 5,926 (별도)당기순이익(백만원) 5,723 9,482 4,978 (연결)주당순이익(원) 340 675 265 현금배당금총액(백만원) - 4,248 4,248 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 28.11 71.69 현금배당수익률(%) 보통주 - 5.42 4.69 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 190 190 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 22 4.62 4.48 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 "해당사항 없음" 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 진행율적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 포스코건설㈜ 포천화도2공구 수원외곽순환고속도로 2020년 02월 20일 2024-03-31 31,500,000 100 - - - - 롯데건설㈜ 새만금전주2-1공구 한국도로공사 2019년 09월 28일 2024-08-01 39,695,000 99.61 288,650 - - - ㈜한라 경부직선화2공구 한국토지주택공사 2017년 03월 01일 2024- 1 2-30 28,281,549 91.93 - - 431,200 - 디엘이앤씨㈜ 안성구리11공구 한국도로공사 2017년 11월 03일 2024-12-31 61,465,000 88.24 2,319,399 - - - 한신공영㈜ 안성구리1공구 한국도로공사 2019년 06월 13일 2024-12-31 40,169,355 83.05 1,789,845 - 454,300 - ㈜대우건설 포항영덕3공구 한국도로공사 2019년 01월 21일 2025-12-15 98,561,320 78.63 - - - - HDC현대산업개발㈜ 포항영덕4공구 한국도로공사 2018년 07월 12일 2024-08-31 113,647,134 98.87 5,913,854 - 321,200 - ㈜한라 경부직선화1공구 한국도로공사 2017년 07월 14일 2024-12-31 39,018,338 84.51 1,113,803 - 1,065,900 - GS건설㈜ 검단연장선4공구 인천도시철도건설본부 2021년 03월 08일 2025-05-21 66,636,894 92.34 - - 123,200 - 포스코건설㈜ 서부내륙13공구 서부내륙고속도로㈜ 2021년 03월 09일 2024-12-09 29,952,109 91.84 1,913,756 - 495,000 - 한일건설㈜ 창녕밀양4공구 한국도로공사 2017년 07월 24일 2024-12-31 35,870,000 98.19 787,734 - - - 에스케이에코플랜트㈜ GTX-A 4-2공구 에스지레일(주) 2020년 06월 20일 2024-12-31 26,200,000 100.00 3,310,200 - - - 디엘이앤씨㈜ 포항영덕2공구 한국도로공사 2017년 07월 26일 2024-12-31 48,373,939 79.35 38,594 - 663,925 - 대방건설㈜ 파주3택지2,5공구 한국토지주택공사 2018년 03월 16일 2024-12-31 31,469,208 87.74 - - 924,000 - 포스코건설㈜ 서부내륙9공구 서부내륙고속도로㈜ 2020년 11월 20일 2024-12-09 46,424,400 74.52 3,664,944 - 1,177,000 - 코오롱글로벌㈜ 벌교주암3-1국도 익산지방국토관리청 2020년 06월 20일 2027-06-16 41,012,683 84.34 2,490,971 - 1,322,200 - 롯데건설㈜ 서부내륙5공구 서부내륙고속도로㈜ 2021년 02월 17일 2024-10-31 122,170,317 59.43 3,756,283 - 12,155,000 - 두산에너빌리티㈜ 창녕밀양1공구 한국도로공사 2017년 10월 18일 2024-12-31 79,980,165 51.68 - - 1,834,800 - 디엘이앤씨㈜ 강진광주7공구 한국도로공사 2020년 07월 07일 2024-12-09 41,054,806 86.14 1,396,655 - 2,092,200 - HDC현대산업개발 인주염치1공구 한국도로공사 2022년 06월 17일 2024-09-30 39,189,030 92.26 479,392 - 634,700 - 현대건설㈜ 월곶판교선6공구 국가철도공단 2022년 10월 05일 2026-09-30 24,693,478 90.64 619,655 - 660,000 - 한신공영㈜ 인주염치2공구 한국도로공사 2022년 02월 24일 2025-10-04 70,526,500 45.14 - - 2,420,000 - 현대건설㈜ 공공기여2공구 현대자동차㈜ 2022년 06월 14일 2024-08-21 27,165,275 68.62 - - 1,378,410 - 코오롱글로벌㈜ 동북선4공구 동북선도시철도㈜ 2021년 01월 25일 2026-01-24 21,920,477 66.94 2,239,678 - 369,600 - ㈜케이씨씨건설 세종안성5공구 한국도로공사 2021년 03월 08일 2024-10-31 30,505,367 70.82 - - 418,000 - ㈜태영건설 호남고철2단계5공구 국가철도공단 2021년 12월 30일 2025-12-31 139,392,000 34.30 - - 5,058,900 - 에스케이에코플랜트㈜ 용인반도체3공구 용인일반산업단지 2022년 10월 01일 2027-02-28 22,299,000 91.62 - - 2,272,600 - HDC현대산업개발 김해사이언스단지2차 이케이인더스트리㈜ 2023년 09월 26일 2025-09-07 22,514,000 8.74 403,760 - - - 롯데건설㈜ 행복6외곽도로 한국토지주택공사 2023년 04월 24일 2025-07-17 76,198,000 4.00 - - 201,113 - 에스케이에코플랜트㈜ 평택오송2공구 국가철도공단 2023년 06월 12일 2028-06-30 35,135,956 18.77 - - 1,475,100 - 한신공영㈜ 장항선2단계1공구 국가철도공단 2024년 01월 26일 2028-03-31 44,634,000 7.03 - - 354,640 - 한국토지주택공사 익산평화아파트 한국토지주택공사 2018년 12월 19일 2025-01-19 60,523,938 79.94 4,952,946 - - - 합 계 - 37,480,119 - 38,302,988 - 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금설정액 채권총액대비충당금설정비율 제49기의반기 매출채권 45,497,315 304,601 0.67 기타채권 320,202 - - 선급금 7,879,042 - - 미수수익 2,865,474 - - 장기입회보증금 1,075,500 - - 합 계 57,637,533 304,601 0.53 제48기 매출채권 54,507,598 668,633 1.23 기타채권 199,206 - - 선급금 6,240,770 - - 미수수익 3,638,672 - - 장기입회보증금 1,075,500 - - 합 계 65,661,746 668,633 1.02 제47기 매출채권 28,610,708 - - 기타채권 809,145 - - 선급금 3,602,872 - - 미수수익 3,990,208 - - 장기입회보증금 1,075,500 - - 합 계 38,088,433 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제49기의반기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 668,633 - - 2. 순대손처리액(①－②) (364,032) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 364,032 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 668,633 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 304,601 668,633 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 회수기일이 경과한 채권은 손상 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다만, 기업회계기준서 제1115호의 적용범위에 포함되는 거래에서 발생되는 매출채권의경우 전체기간의 기대신용손실 등을 인식합니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 44,661,524 - 835,791 - 45,497,315 구성비율 98.16% - 1.84% - 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제49기의반기 제48기 제47기 건설부문 원재료 5,387,771 5,149,357 3,643,038 저장품 1,400 1,700 3,643 가설재 5,767,917 6,558,485 5,931,283 용 지 8,542,503 8,542,503 8,561,159 소 계 19,699,591 20,252,045 18,139,123 제조부문 제 품 688,922 500,177 469,975 원재료 4,267 3,463 2,095 저장품 97,916 77,522 41,988 가설재 691 691 691 소 계 791,796 581,853 514,749