S-Oil 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 41 기 : 2015년 12월 31일 현재
에쓰-오일주식회사 와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 에쓰-오일 주식회사 (이하 '회사' 또는 '지배회사')와 종속기업인 S-International Ltd.(이하 '종속기업')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요에쓰-오일주식회사는 1976년에 대한민국에서 설립되어 1987년에 한국증권거래소 유가증권시장에 상장되었으며 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 제조, 판매와 원유 및 상기 각 제품의 수출입 업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 마포구에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 보통주 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주식수(주)	지분율(%)

Aramco Overseas Co., B.V.	71,387,560	63.41

기관투자자 및 소액주주	41,195,232	36.59

합 계	112,582,792	100.00

계속;

1. 일반사항, 계속 : 나. 종속기업의 현황(1) 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 종속기업의 현황 은 다음과 같습니다.

구 분	투자주식수	지분율(%)	업 종	소재지	결산월

S-International Ltd.	10	100	원유 및 석유제품의 매입 및 판매	사모아	12월

(2) 연결대상 종속기업의 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 요약재무상태표와 당 분기와 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016.3.31	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

S-International Ltd.	1,281	-	1,281	-	1	1

(단위: 백만원)

구 분	2015.12.31	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

S-International Ltd.	1,300	-	1,300	-	1	1

2 . 중요한 회계정책 : 가. 재무제표 작성기준

연결회사의 201 6 년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 201 6 년 3월 31일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

계속;

2 . 중요한 회계정책, 계속 :

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기 업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한 투자기업의 종속기업 자체 가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하 는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업 지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

계속;

2 . 중요한 회계정책, 계속 :

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주 에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기 준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결 정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

계속;

2 . 중요한 회계정책, 계속 :

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

계속;

2 . 중요한 회계정책, 계속 :

나. 회계정책

분 기연결 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 2016년 1분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산	52,436	52,436	53,919	53,919

파생상품자산	35,525	35,525	17,302	17,302

합 계	87,961	87,961	71,221	71,221

금융부채

파생상품부채	6,671	6,671	11,081	11,081

합 계	6,671	6,671	11,081	11,081

기 타금융자산 중 매도가능금융자산과 파생상품자산ㆍ부채를 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 :

나 . 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)(1) 2016년 3월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

매도가능금융자산

- 지분증권	162	-	45,899	46,061

- 채무증권	6,375	-	-	6,375

당기손익인식금융자산

- 단기매매 파생상품	-	35,525	-	35,525

합 계	6,537	35,525	45,899	87,961

부 채

당기손익인식금융부채

- 단기매매 파생상품	-	6,671	-	6,671

합 계	-	6,671	-	6,671

계속;

4. 공정가치, 계속 :

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

매도가능금융자산

- 지분증권	181	-	45,899	46,080

- 채무증권	7,839	-	-	7,839

당기손익인식금융자산

- 단기매매 파생상품	-	17,302	-	17,302

합 계	8,020	17,302	45,899	71,221

부 채

당기손익인식금융부채

- 단기매매 파생상품	-	11,081	-	11,081

합 계	-	11,081	-	11,081

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합 니 다 . 당분기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동도 없 습니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 :

라. 가치평가기법 및 투입변수 당 분 기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 수준 3

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

지분증권	45,899	3	현재가치기법	할인율	7.94%

(2) 수준 2(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

단기매매 파생상품(당기손익인식금융자산)

통화선도	34,834	2	현재가치기법

제품스왑	691	2	현재가치기법

단기매매 파생상품(당기손익인식금융부채)

통화선도	1,363	2	현재가치기법

제품스왑	5,308	2	현재가치기법

계속;

4. 공정가치, 계속 :

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다. 바. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권인 비상장주식이 있습니다.

5. 영업부문별 정보 :

가. 영업부문에 대한 일반정보

연결회사 는 영업부문을 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 정유부문, 윤활부문,석유화학부문으로 구분하고 있습니다.

계속;

5. 영업부문별 정보, 계속 :

나. 당분기와 전분기의 영업부문별 재무현황

(단위: 백만원)

구 분	정유부문	윤활부문	석유화학부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(1) 매출액

외부매출액	2,467,016	3,464,051	325,431	378,143	635,973	531,589	3,428,420	4,373,783

부문간 내부매출액	748,905	911,266	24,994	42,269	199,655	219,114	973,554	1,172,649

합 계	3,215,921	4,375,317	350,425	420,412	835,628	750,703	4,401,974	5,546,432

(2) 영업이익	220,252	119,040	127,499	72,955	144,053	46,133	491,804	238,128

(3) 고정자산

유형 및 무형자산	3,316,026	2,913,793	90,864	93,976	1,463,233	1,396,592	4,870,123	4,404,361

감가상각비 등	45,792	42,18 1	3,023	2,709	18,955	17,737	67,770	62,62 7

다. 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출	1,522,477	1,895,633

동 남 아	418,008	458,832

중 국	480,051	492,393

일 본	186,626	392,626

호 주	175,255	281,069

아메리카	209,121	401,948

유 럽	130,798	32,380

기 타	306,084	418,902

합 계	3,428,420	4,373,783

계속;

5. 영업부문별 정보, 계속 :

라. 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	매출액	관련 보고 부문

고객 1(*)	359,869	정유부문

(*) 고객 1에 대한 전분기 매출액은 연결회사 매출액의 10% 미만입니다. 6. 재고자산 : 당분기와 전분기 중 연결회사는 재고자산평가손실환입으로 각각 122,926백만원과 62,815백만원을 계상하였습니다.

7. 공동기업 및 관계기업 투자 :

가. 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 공 동기업 및 관계기업 투 자 에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	소재국가	결산월	주식수	소유지분율	취득원가	장부가액

2016.3.31	2015.12.31

공동기업	에쓰-오일토탈윤활유(주)	한국	12월	3,500,001주	50%+1주	20,134	28,545	35,247

관계기업(*)	코리아오일터미널(주)	한국	12월	14,094주	18%	663	105	186

합 계	20,797	28,650	35,433

(*) 연결회사는 단계적으로 코리아오일터미널(주)의 지분을 18% 취득하였으며, 코리아오일터미널(주)에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 피투자자의 이사회에 참여할 수있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 나. 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업의 재 무정보 금액을 공동기업 및 관계기업 투자주식 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	순자산	지분율	순자산 중지분 해당액	내부거래 등	장부금액

공동기업	에쓰-오일토탈윤활유 (주)	57,403	50%+1주	28,702	(157)	28,545

관계기업	코리아오일터미널(주)	(554)	18%	(100)	205	105

계속;

7. 공동기업 및 관계기업 투자 , 계속 :(2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기 업 명	순자산	지분율	순자산 중지분 해당액	내부거래 등	장부금액

공동기업	에쓰-오일토탈윤활유 (주)	56,631	50%+1주	28,315	(210)	28,105

관계기업	코리아오일터미널(주)	(491)	11%	-	-	-

다. 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자주식 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

에쓰-오일토탈윤활유 (주)	코리아오일터미널(주)	합 계	에쓰-오일토탈윤활유 (주)	코리아오일터미널(주)	합 계

기 초	35,247	186	35,433	30,844	18	30,862

손익 중 지분	2,211	(76)	2,135	2,836	(18)	2,818

미실현 손익	2	-	2	28	-	28

배당금 수령	(8,924)	-	(8,924)	(5,600)	-	(5,600)

기타포괄손익에 대한 지분	9	(5)	4	(3)	-	(3)

분 기 말	28,545	105	28,650	28,105	-	28,105

8. 유형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,730,793	4,321,716

취득으로 인한 증가	152,497	91,617

차입원가 자본화 로 인한 증가	7,109	5,023

본계정 대체로 인한 증감	(587)	(383)

처분	(1,185)	(1,372)

감가상각	(65,673)	(60,392)

분기말 순장부금액	4,822,954	4,356,209

8. 유형자산, 계속 :나. 당분기와 전분기 중 유형자산 관련 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	내 역	당분기	전분기

건설중인자산	공장시설 및 토지 등	149,471	47,399

기 타	집기, 비품, 촉매 등	10,135	49,241

합 계	159,606	96,640

다. 2016년 3월 31일 현재 연결회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조).

9. 무형자산 :

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	47,243	49,960

증가	1,844	51

본계정 대체로 인한 증감	587	383

처분	(408)	(7)

상각	(2,097)	(2,235)

분기말 순장부금액	47,169	48,152

10. 담보제공자산 :

2016년 3월 31일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보설정액	채권자	내 역	차입잔액

공장부지, 건물,BTX시설 등	\ 19,350USD 143,653,600 FFR 154,786,800JPY 11,781,000,000	KDB산업은행	유산스차입금	\ 328,780(USD 285,028,202)

건설중인자산(토지)	\ 75,168	KDB산업은행	산업시설자금	\ 75,000

정기예금(질권설정)	\ 1,907	방위사업청	계약이행보증	-

정기예금(질권설정)	\ 4,627	한국산업단지공단	계약이행보증	-

정기예금(질권설정)	\ 102	한국중부발전	계약이행보증	-

정기예금(질권설정)	\ 315	한국남부발전	계약이행보증	-

합 계( USD 285,028,202 상당액 포함)	\ 403,780

11. 차입금 :

가. 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

유동부채

미제시당좌수표	469,667	-

유산스차입금	1,269,012	1,582,458

유동성장기차입금	5,432	5,484

소 계	1,744,111	1,587,942

비유동부채

사 채	1,622,138	1,621,969

장기차입금	383,967	385,286

소 계	2,006,105	2,007,255

합 계	3,750,216	3,595,197

11. 차입금, 계속 : 나 . 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 사채를 제외한 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	차입처	만기일	이자율(%)	금 액

2016.3.31	2016.3.31	2015.12.31

(1) 단기차입금

미제시당좌수표	신한은행외	-	-	469,667	-

유산스차입금	KDB산업은행외	2016.4.30외	0.83 ~ 1.26	1,269,012	1,582,458

소 계	1,738,679	1,582,458

(2) 유동성장기차입금

에너지시설대출	KEB하나은행	2016.6.15외	1.50 ~ 1.75	4,696	4,716

환경개선자금	KEB하나은행	2016.6.30	1.88	736	768

소 계	5,432	5,484

(3) 장기차입금

에너지시설대출	KEB하나은행	2017.6.15외	1.75	7,681	8,840

환경개선자금	KEB하나은행	2019.3.31	1.88	1,286	1,446

산업시설자금	KDB산업은행	2024.7.31	2.10 ~ 2.20	75,000	75,000

산업시설자금	KDB산업은행외	2025.12.30	2.98	300,000	300,000

소 계	383,967	385,286

합 계	2,128,078	1,973,228

계속;

11. 차입금, 계속 :

다. 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 연결회사가 발행한 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	발행일	만기상환일	이자율(%)	금 액

2016.3.31	2016.3.31	2015.12.31

제45-1회 공모	2012.8.28	2017.8.28	3.180	350,000	350,000

제45-2회 공모	2012.8.28	2019.8.28	3.330	100,000	100,000

제45-3회 공모	2012.8.28	2022.8.28	3.530	50,000	50,000

제46-1회 공모	2014.6.26	2019.6.26	3.092	180,000	180,000

제46-2회 공모	2014.6.26	2021.6.26	3.234	110,000	110,000

제46-3회 공모	2014.6.26	2024.6.26	3.468	70,000	70,000

제47-1회 공모	2014.11.27	2019.11.27	2.471	155,000	155,000

제47-2회 공모	2014.11.27	2021.11.27	2.706	80,000	80,000

제47-3회 공모	2014.11.27	2024.11.27	2.990	130,000	130,000

제48-1회 공모	2015.10.29	2020.10.29	2.297	230,000	230,000

제48-2회 공모	2015.10.29	2022.10.29	2.391	70,000	70,000

제48-3회 공모	2015.10.29	2025.10.29	2.657	100,000	100,000

사채할인발행차금	(2,862)	(3,031)

소 계	1,622,138	1,621,969

차감 : 유동성사채	-	-

합 계	1,622,138	1,621,969

라. 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

12. 순확정급여부채 :

가. 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	277,160	268,444

사외적립자산의 공정가치(*)	(263,307)	(263,921)

연결재무상태표상 순확정급여부채	13,853	4,523

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 526백만 원 (전기말: 526백만원) 이 포함된 금액입니다.

나. 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	8,485	6,618

순이자원가	158	392

종업원급여에 포함된 총 비용	8,643	7,010

13. 우발상황 과 약 정사항 :

가. 2016년 3월 31일 현재 연결회사는 신한은행외 1개 은행과 23,000백만원의 당좌대출약정을 맺고 있으며 , 신한 은행외 2개 은행과 14,750백만원 및 USD 432백만불의 일반대출약정을 맺고 있습니다. 나. 2016년 3월 31일 현재 연결회사는 KDB산업은행외 18개 은행과 유산스차입금,수입신용장 및 수출대금채권매입약정과 관련하여 총 USD 5,350 백만불의 한도약정을 체결하고 있습니다 .

다. 2016년 3월 31일 현재 연결 회사는 KEB하나은행 과 보너스포인트잔액 상환책임 이행 등에 대하여 총 30,000백만원 한도의 지급보증약정 을 체결하고 있습니다.

라. 2 0 16년 3월 31일 현재 연결회사는 KEB하나은행과 온산국가산업단지 복구책임이행에 대하여 총 3,583백만원의 지급보증약정을 체결하고 있습니다. 마. 2016년 3월 31일 현재 연결회사는 지급보증 용도로 한국석유공사에 백지수표 2매를 제공하고 있습니다.

바. 2016년 3월 31일 현재 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 USD 67백만불(전기말: USD 66백만불)입니다. 2016년 3월 31일 현재 연결회사는 도이치은행외 4개 금융기관에 동 채권을 양도하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다. 사. 2016년 3월 31일 현재 연결회사는 KDB산업은행외 11개 은행과 1,100,000백만원과 USD 100백만불의 Stand-by Credit Line 약정을 맺고 있습니다. 아. 2016년 3월 31일 현재 연결회사는 KDB산업은행외 8개 은행과 1,500,000백만원의 산업시설자금 대출 약정을 맺고 있으며, 300,000백만원의 시설자금차입금을 사용중에 있습니다.

계속;

13. 우발상황과 약정사항, 계속 : 자. 2016년 3월 31일 현재 연결회사는 공장 설비 건설과 관련하여 삼성화재외 3개 보험사에 조립보험을 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 KDB산업은행외 8개 금융기관에 2,520,000백만원 한도의 질권이 설정되어 있습니다. 차. 2016 년 3월 31일 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 사건의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 석유 수입부과금 환급금 환수처분 취소 청구소송 회사는 2008년 3월 17일자로 한국석유공사로부터 석유 수입부과금 환급과 관련하여32,009백만원의 납부고지 통보를 받았으며, 동 금액을 2008년도에 기타비용 으로 반영하고 납부하였습니다. 회사는 본 건에 대하여 감사원에 이의신청을 하였으나 2012년 3월 13일 감사원은 기각결정을 하였습니다. 이에 회사는 2012년 6월 수원지방법원에 행정소송을 제기하여 2014년 2월에 승소 판결을 받았으나, 한 국석유공사는 서울고등법원에 항소하였으 며 2015년 1월에 회사 는 승소 판결을 받 았습니다. 이에 한국석유공사는 2015년 2월에 대법원에 상고하였습니다.

(2) 석유 수입부과금 환급거부처분 취소 청구소송회사가 감사원의 한국석유공사에 대한 감사지적사항을 반영하여 환급을 요청하지 못한 2008년도 석유수입부과금(7,961백만원)에 대해 한국석유공사에 추가환급을 요청하였으나 한국석유공사는 거부 처분을 하였으며, 회사는 이와 관련하여 2013년 4월 18일 수원지방법원에 그 거부 처분을 취소하고자 하는 행정소송을 제기하여 2014년 1월에 승소판결을 받았으나, 한국석유공사는 서울고등법원에 항소하였습니다.

14. 배당금 :2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주배당금 146,358백만원과 우선주 배당금 5,085백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다 (전기 지급액: 우선주 배당금 96백만원).

15. 매출원가 :

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	333,668	628,264

당기상품매입액	208,719	237,274

당기제품제조원가	2,924,019	4,118,389

타계정으로 대체	(155,064)	(244,466)

분기말제품재고액	(386,443)	(580,737)

매출원가조정	(143,752)	(167,664)

매출원가	2,781,147	3,991,060

16. 판매비와 관리비 : 당분기와 전분기 중 판 매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	판매비	관리비

당분기	전분기	당분기	전분기

급 여	13,674	13,324	6,912	6,972

퇴직급여	2,174	1,687	1,149	929

복리후생비	3,902	6,245	2,050	2,852

교육훈련비	21	4	412	480

여비및교통비	681	555	278	294

사무용품비	285	330	158	131

통 신 비	563	385	337	276

차량유지비	99	86	77	84

전기및광열비	341	355	259	242

임 차 료	1,860	1,596	582	435

저 유 비	5,196	4,180	-	-

지급수수료	2,425	2,713	489	346

접 대 비	330	318	583	513

수출부대비	46,201	39,716	-	-

수선유지비	1,151	1,185	1,684	721

화공약품비	95	91	-	-

외주용역비	5,416	6,325	2,721	2,295

판매촉진및광고비	1,508	1,557	1,335	1,233

운 반 비	41,251	37,462	-	-

보 험 료	775	811	18	18

조세공과금	733	629	720	712

감가상각비	4,719	4,215	667	691

무형자산상각비	243	251	1,296	1,344

대손상각비	(195)	(366)	-	-

잡 비	58	79	236	294

합 계	133,506	123,733	21,963	20,862

17. 법인세비용 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.0% ( 2015년 3월 31일 로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 24.1%) 입니다.

18. 비용의 성격별 분류 :

당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

원재료의 사용	2,435,536	3,510,079

제품, 반제품 및 상품의 변동	(16,302)	49,208

종업원급여	71,252	65,815

전기및광열비	213,456	287,680

감가상각 및 무형자산 상각	67,770	62,626

운 반 비	41,251	37,462

광 고 비	1,524	1,451

기 타 비 용	122,129	121,334

매출원가, 판매비 및 관리비 합계	2,936,616	4,135,655

19. 특수관계자 거래 :

가. 특수관계자 현황

관 계	2016.3.31	2015.12.31	비 고

최상위 지배기업	Saudi Arabian Oil Company	Saudi Arabian Oil Company	Aramco Overseas Co.,B.V.의 최상위 지배 기업

지배기업	Aramco Overseas Co., B.V.	Aramco Overseas Co., B.V.

공동기업	에쓰-오일토탈윤활유(주)	에쓰-오일토탈윤활유(주)

관계기업	코리아오일터미널(주)	코리아오일터미널(주)

거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자	Saudi Aramco Products Trading Company	Saudi Aramco Products Trading Company	Saudi Arabian Oil Company의 종속 기업

-	Aramco Asia Japan	Saudi Arabian Oil Company의 종속기업

나. 당분기와 전분기 중 특 수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간말 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자	매출액	매입액	매출채권 등	매입채무 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

(최상위 지배기업)

Saudi Arabian Oil Company(*1)	-	-	2,090,215	3,084,151	-	-	681,335	440,859

(공동기업)

에쓰-오일토탈윤활유(주)	20,274	22,023	4,932	2,705	2,851	318	2,068	2,020

(기타 특수관계자)

Saudi Aramco Products Trading Company	359,869	279,810	109,279	14,545	122,220	147,607	39,164	29,620

Aramco Asia Japan	-	1	-	-	-	-	-	-

(주)대한항공(*2)	-	14,757	-	-	-	-	-	-

합 계	380,143	316,591	2,204,426	3,101,401	125,071	147,925	722,567	472,499

19. 특수관계자 거래, 계속 : 상기 채권금액에 대하여 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 각각 대손충당 금 3백만원 과 1 백 만원을 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 인식된 대손상각비는 각각 2백만원과 3 백만원입니다. (*1) 2016년 3월 31일과 2015년 12월 31일 현재 연결회사는 Saudi Arabian Oil Company와 원유의 매입과 관련하여 장기구매계약을 체결하고 있습니다. (*2) 한진에너지(주)가 2015년 1월 19일자로 보유중인 회사 주식 전량을 최대주주인 Aramco Overseas Co., B.V. 에 처분 완료함에 따라, 한진에너지(주)와 (주)대한항공은 회사의 특수관계자에서 제외되었으며, 전 분기 중 (주)대한항공과의 거래 는 2015년 1월 19일까지의 거래액을 기준으로 공시하였습니다.

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회 사 명	배당금 수령액	배당금 지급액

당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	Aramco Overseas Co., B.V.	-	-	93,270	9

공동기업	에쓰-오일토탈윤활유(주)	8,925	5,600	-	-

합 계	8,925	5,600	93,270	9

19. 특수관계자 거래, 계속 :

라 . 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	231	223

퇴 직 급 여	41	43

합 계	272	266

상기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	433,309	211,254

조 정	13,052	71,890

법인세비용	137,105	66,995

감가상각비	65,673	60,392

무형자산상각비	2,097	2,235

퇴직급여	8,643	7,010

대손상각비	(195)	(366)

이자비용	14,361	7,850

외화환산손실	23,540	14,572

파생상품거래손실	14,328	8,323

파생상품평가손실	5,598	2,471

유형자산처분손실	570	696

무형자산처분손실	156	1

재고자산평가손실환입	(122,926)	(62,815)

공동기업투자주식지분법이익	(2,213)	(2,864)

관계기업투자주식지분법손실	76	18

이자수익	(11,896)	(7,707)

외화환산이익	(44,995)	(12,853)

유형자산처분이익	(214)	(63)

파생상품거래이익	(34,793)	(3,187)

파생상품평가이익	(41,030)	(7,455)

계속;

20. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	(798)	-

기 타	(35)	(1,363)

순운전자본의 변동	58,789	1,101,326

매출채권	20,467	345,285

기타채권	26,789	316,069

기타유동자산	5,323	1,659

재고자산	15,133	102,885

매입채무	238,176	415,251

기타채무	(225,423)	(60,767)

기타부채	(21,676)	(19,056)

영업으로부터 창출된 현금흐름	505,150	1,384,470

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	111,676	8,418

장기차입금의 유동성 대체	1,319	280

장기대여금의 유동성 대체	2,967	3,171

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(6,913)	19,885

장기선급금의 유형자산 대체	24,477	-

장기선급비용의 유형자산 대체	684	-

이익잉여금의 미지급배당금 대체	151,443	96