S-Oil 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 우발채무 우발채무등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' - 3. 연결재무제표 주석 - 13. 우발상황과 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제43기(2017년 3분기)	매출채권	1,355,356	3,326	0.2%

장ㆍ단기 대여금	49,133	-	0.0%

미수수익	7,992	-	0.0%

제42기(2016년)	매출채권	1,157,974	3,366	0.3%

장ㆍ단기 대여금	50,718	-	0.0%

미수수익	17,345	-	0.0%

제41기(2015년)	매출채권	1,034,907	4,026	0.4%

장ㆍ단기 대여금	59,518	-	0.0%

미수수익	6,848	-	0.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제43기 (2017년 3분기)	제42기 (2016년)	제41기 (2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	3,366	4,026	4,326

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	902	126

① 대손처리액(상각채권액)	-	918	126

② 상각채권 회수액	-	16	-

③ 기타증감액(채권탕감액)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(40)	242	(174)

4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3)	3,326	3,366	4,026

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 거래처의 현재 경영상태, 미래 상환능력 등을 기준으로 무담보 직매거래처와 부실거래처로 분류하여 무담보 직매거래처 채권잔액에 대해서는 외부신용평가기관의 부도위험율에 따라 설정하고 부실거래처 채권잔액에 대해서는 담보확보부족액 전액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 부실거래처 분류기준은 다음(담보가 충분히 확보된 경우 제외)과 같습니다. ① 부도발생 거래처 및 회생절차를 신청한 거래처 ② 거래처의 사업장 또는 담보물건에 대하여 제3자가 경매진행 또는 (가)압류 등 법적조치를 한 경우 ③ 국세 및 제세공과금이 체납되어 관공서가 회사 담보물건에 대한 압류 및 공매 를 진행하는 거래처 ④ 채무자가 행방불명, 구속, 파산 또는 도주한 거래처 ⑤ 거래 중단 후 당사 채권을 정상적으로 상환하지 않고 있는 거래처 ⑥ 상품대를 3개월 초과 또는 대여금을 6개월 초과하여 연체하고 있는 거래처 ⑦ 수출거래처의 경우 채권이 30일이 초과하여 연체하고 있는 거래처 ⑧ 3개월 이상 영업중단 거래처 ⑨ 사실상 영업을 중단하거나 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	연체되지 않음	1개월미만	1개월초과3개월이하	3개월초과6개월이하	6개월초과1년이하	1년이상	계

금액	일반	1,275,343	3,744	242	3	58	1,533	1,280,923

특수관계자	74,433	-	-	-	-	74,433

계	1,349,776	3,744	242	3	58	1,533	1,355,356

구성비율(단위:%)	99.6%	0.3%	0.0%	0.0%	0.0%	0.1%	100%

※ 2017년 9월 30일 현재 매출채권을 계상한 특수관계자는 에쓰-오일토탈윤활유(주), Saudi Aramco Products Trading Company입 니다.

다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	2017년 3분기	2016년	2015년

정유부문	상품	2,565	17,314	-

제품	418,476	331,027	219,445

반제품	182,913	226,364	206,371

원재료	1,454,865	1,550,950	921,762

저장품	89,184	83,138	76,240

소계	2,148,003	2,208,793	1,423,818

윤활부문	상품	3,402	1,225	1,900

제품	82,069	82,891	58,795

반제품	10,432	7,932	8,483

원재료	-	-	-

저장품	3,980	3,891	3,225

소계	99,883	95,939	72,403

석유화학부문	상품	2,576	-	-

제품	71,097	69,685	53,528

반제품	37,551	39,921	40,900

원재료	-	-	-

저장품	8,452	9,102	8,061

소계	119,676	118,707	102,489

합계	상품	8,543	18,539	1,900

제품	571,642	483,603	331,768

반제품	230,896	274,217	255,754

원재료	1,454,865	1,550,950	921,762

저장품	101,616	96,131	87,526

합계	2,367,562	2,423,440	1,598,710

총자산대비 재고자산 비율 [재고가액/기말자산]	16.5%	17.4%	14.8%

재고자산회전율 [연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	7.6회	7.0회	8.2회

(2) 재고자산의 실사내역

당 사 는 재무 제표의 신뢰성을 확보하기 위하여 정기적으로 자재별 실제 계측치와 재고 모니터링 시스템 계측치의 대사를 통해 재고자산을 실사하고 있습니 다. 재무제표기준일 현재 담보로 제공된 재고 자산은 없습니다. 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고는 파악되지 않았습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보 다 하락한 경우에는 저가법으로 평가하여 재무제표상의 자산가액을 결정하고, 평가손실을 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 당기의 재고자산평가손실환입으로 215 백만원 을 계상 하였습니다.

라. 공정가치평가

(1) 공 정 가치 평가 2017 년 1~3분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ① 금융상품 종류별 공정가치 2017년 9월 30일과 2016년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2017.09.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산	49,530	49,530	49,407	49,407

파생상품자산	126	126	2,078	2,078

합 계	49,656	49,656	51,485	51,485

금융부채

파생상품부채	6,173	6,173	50,873	50,873

합 계	6,173	6,173	50,873	50,873

기 타금융자산 중 매도가능금융자산과 파생상품자산ㆍ부채를 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)1) 2017년 9월 30일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

매도가능금융자산

- 지분증권	331	-	45,063	45,394

- 채무증권	4,136	-	-	4,136

당기손익인식금융자산

- 단기매매 파생상품	-	126	-	126

합 계	4,467	126	4 5,063	49,656

부 채

당기손익인식금융부채

- 단기매매 파생상품	-	6,173	-	6,173

합 계	-	6,173	-	6,173

2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

매도가능금융자산

- 지분증권	164	-	45,063	45,227

- 채무증권	4,180	-	-	4,180

당기손익인식금융자산

- 단기매매 파생상품	-	2,078	-	2,078

합 계	4,344	2,078	45,063	51,485

부 채

당기손익인식금융부채

- 단기매매 파생상품	-	50,873	-	50,873

합 계	-	50,873	-	50,873

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합 니 다 . 당분기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동도 없 습니다.

④ 가치평가기법 및 투입변수 당 분 기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 수준 3

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

지분증권	45,063	3	현재가치기법	할인율	6.94%

2) 수준 2(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

단기매매 파생상품(당기손익인식금융자산)

통화선도	126	2	현재가치기법

단기매매 파생상품(당기손익인식금융부채)

통화선도	5,988	2	현재가치기법

제품스왑	185	2	현재가치기법

⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다. ⑥ 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권인 비상장주식이 있습니다. (2) 토지재평가

① 토지재평가 개요당사는 2009년 1월 14일 개정 발표된 기업회계기준서 제5호 '유형자산'에 따라 토지를 재평가모형으로 평가하였으며 그 대상 및 평가방법은 다음과 같습니다.

재평가 기준일	2009년 12월 31일

재평가 기관	㈜태평양감정평가법인

재평가 대상	울산시 울주군 온산읍 산암리 360번지 외 110건

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	매매사례를 기준한 방식으로 공정가액을 산정함

② 2009년 12월 31일 현재 토지재평가에 따른 평가내역

(단위:백만원)

내 역	평가증	평가감	합 계

재평가금액	1,039,471	21,314	1,060,785

재평가전 장부금액	349,464	27,283	376,747

재평가차액	690,007	(5,969)	684,038

재평가잉여금(*)	538,206	-	538,206

유형자산감액손실	-	5,969	5,969

* 재평가잉여금에는 평가증으로 인한 재평가차액에서 이연법인세효과 151,801백만원이 차감되어 있습니다.

마. 채무증권 발행 실 적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

S-OIL	회사채	공모	2012.08.28	350,000	3.18%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜	2017.08.28	상환	한국투자증권, 케이비투자증권, 대우증권

S-OIL	회사채	공모	2012.08.28	100,000	3.33%	AA+한국신용평가㈜한국기업평가㈜	2019.08.28	미상환	한국투자증권, 케이비투자증권, 대우증권

S-OIL	회사채	공모	2012.08.28	50,000	3.53%	AA+한국신용평가㈜한국기업평가㈜	2022.08.28	미상환	한국투자증권, 케이비투자증권, 대우증권

S-OIL	회사채	공모	2014.06.26	180,000	3.092%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2019.06.26	미상환	한국투자증권

S-OIL	회사채	공모	2014.06.26	110,000	3.234%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2021.06.26	미상환	한국투자증권

S-OIL	회사채	공모	2014.06.26	70,000	3.468%	AA+ 한국신용평가㈜/
한국기업평가㈜/ NICE신용평가㈜	2024.06.26	미상환	한국투자증권

S-OIL	회사채	공모	2014.11.27	155,000	2.471%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2019.11.27	미상환	한국투자증권, 신한금융투자

S-OIL	회사채	공모	2014.11.27	80,000	2.706%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2021.11.27	미상환	한국투자증권, 신한금융투자

S-OIL	회사채	공모	2014.11.27	130,000	2.990%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2024.11.27	미상환	한국투자증권, 신한금융투자

S-OIL	회사채	공모	2015.10.29	230,000	2.297%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2020.10.29	미상환	대우증권, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비투자증권

S-OIL	회사채	공모	2015.10.29	70,000	2.391%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2022.10.29	미상환	대우증권, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비투자증권

S-OIL	회사채	공모	2015.10.29	100,000	2.657%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2025.10.29	미상환	대우증권, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비투자증권

S-OIL	회사채	공모	2016.04.18	230,000	1.930%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2021.04.18	미상환	대우증권, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비투자증권

S-OIL	회사채	공모	2016.04.18	60,000	2.101%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2023.04.18	미상환	대증권, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비투자증권

S-OIL	회사채	공모	2016.04.18	60,000	2.225%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2026.04.18	미상환	대우증권, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비투자증권

S-OIL	회사채	공모	2016.09.02	210,000	1.646%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2021.09.02	미상환	대우증권, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비투자증권

S-OIL	회사채	공모	2016.09.02	80,000	1.722%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2023.09.02	미상환	대우증권, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비투자증권

S-OIL	회사채	공모	2016.09.02	60,000	1.932%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2026.09.02	미상환	대우증권, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비투자증권

S-OIL	회사채	공모	2017.02.22	230,000	2.197%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2022.02.22	미상환	미래에셋대우, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비증권

S-OIL	회사채	공모	2017.02.22	110,000	2.438%	AA+ 한국신용평가㈜/
한국기업평가㈜/ NICE신용평가㈜	2024.02.22	미상환	미래에셋대우, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비증권

S-OIL	회사채	공모	2017.02.22	60,000	2.559%	AA+한국신용평가㈜
한국기업평가㈜NICE신용평가㈜	2027.02.22	미상환	미래에셋대우, NH투자증권, 케이비증권

S-OIL	회사채	공모	2017.09.19	130,000	2.046%	AA+ 한국신용평가(주)/
한국기업평가(주)/ NICE신용평가㈜	2020.09.19	미상환	미래에셋대우, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비증권

S-OIL	회사채	공모	2017.09.19	110,000	2.317%	AA+ 한국신용평가(주)/
한국기업평가(주)/ NICE신용평가㈜	2022.09.19	미상환	미래에셋대우, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비증권

S-OIL	회사채	공모	2017.09.19	60,000	2.531%	AA+ 한국신용평가(주)/
한국기업평가(주)/ NICE신용평가㈜	2024.09.19	미상환	미래에셋대우, NH투자증권, 신한금융투자, 케이비증권

합 계	-	-	-	3,025,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에쓰-오일(주) 제45-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2012.08.28	2019.08.28	100,000	2012.08.16	삼성증권(주)

에쓰-오일(주) 제45-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2012.08.28	2022.08.28	50,000	2012.08.16	삼성증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 부채비율 : 123.3%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 - 2017년 9월말 기준 담보권 설정 채무합계액 : 1,083,397 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자기자본의 500% : 32,238,873 백만원

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 2배 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황	이행 - 2017년 1~3분기 자산처분금액 : 1,491 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자산총계의 2배 : 28,798,328 백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년 9월 1일 제출 - 보고서 제출기한 : 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에쓰-오일(주) 제46-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2014.06.26	2019.06.26	180,000	2014.06.13	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제46-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2014.06.26	2021.06.26	110,000	2014.06.13	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제46-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2014.06.26	2024.06.26	70,000	2014.06.13	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 부채비율 : 123.3%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 - 2017년 9월말 기준 담보권 설정 채무합계액 : 1,083,397 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자기자본의 500% : 32,238,873 백만원

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황	이행 - 2017년 1~3분기 자산처분금액 : 1,491 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자산총계의 100% :14,399,164 백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년 9월 1일 제출 - 보고서 제출기한 : 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에쓰-오일(주) 제47-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2014.11.27	2019.11.27	155,000	2014.11.17	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제47-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2014.11.27	2021.11.27	80,000	2014.11.17	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제47-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2014.11.27	2024.11.27	130,000	2014.11.17	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 부채비율 : 123.3%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 - 2017년 9월말 기준 담보권 설정 채무합계액 : 1,083,397 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자기자본의 500% : 32,238,873 백만원

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황	이행 - 2017년 1~3분기 자산처분금액 : 1,491 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자산총계의 100% :14,399,164 백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년 9월 1일 제출 - 보고서 제출기한 : 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에쓰-오일(주) 제48-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2015.10.29	2020.10.29	230,000	2015.10.19	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제48-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2015.10.29	2022.10.29	70,000	2015.10.19	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제48-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2015.10.29	2025.10.29	100,000	2015.10.19	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 부채비율 : 123.3%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 - 2017년 9월말 기준 담보권 설정 채무합계액 : 1,083,397 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자기자본의 500% : 32,238,873 백만원

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황	이행 - 2017년 1~3분기 자산처분금액 : 1,491 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자산총계의 100% :14,399,164 백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년 9월 1일 제출 - 보고서 제출기한 : 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에쓰-오일(주) 제49-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2016.04.18	2021.04.18	230,000	2016.04.05	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제49-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2016.04.18	2023.04.18	60,000	2016.04.05	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제49-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2016.04.18	2026.04.18	60,000	2016.04.05	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 부채비율 : 123.3%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 - 2017년 9월말 기준 담보권 설정 채무합계액 : 1,083,397 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자기자본의 500% : 32,238,873 백만원

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황	이행 - 2017년 1~3분기 자산처분금액 : 1,491 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자산총계의 100% :14,399,164 백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년 9월 1일 제출 - 보고서 제출기한 : 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에쓰-오일(주) 제50-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2016.09.02	2021.09.02	210,000	2016.08.23	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제50-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2016.09.02	2023.09.02	80,000	2016.08.23	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제50-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2016.09.02	2026.09.02	60,000	2016.08.23	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 부채비율 : 123.3%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 - 2017년 9월말 기준 담보권 설정 채무합계액 : 1,083,397 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자기자본의 500% : 32,238,873 백만원

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황	이행 - 2017년 1~3분기 자산처분금액 : 1,491 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자산총계의 100% :14,399,164 백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년 9월 1일 제출 - 보고서 제출기한 : 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에쓰-오일(주) 제51-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2017.02.22	2022.02.22	230,000	2017.02.10	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제51-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2017.02.22	2024.02.22	110,000	2017.02.10	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제51-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2017.02.22	2027.02.22	60,000	2017.02.10	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 부채비율 : 123.3%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 - 2017년 9월말 기준 담보권 설정 채무합계액 : 1,083,397 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자기자본의 500% : 32,238,873 백만원

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황	이행 - 2017년 1~3분기 자산처분금액 : 1,491 백만원 - 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자산총계의 100% :14,399,164 백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년 9월 1일 제출 - 보고서 제출기한 : 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에쓰-오일(주) 제52-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2017.09.19	2020.09.19	130,000	2017.09.07	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제52-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2017.09.19	2022.09.19	110,000	2017.09.07	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제52-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2017.09.19	2024.09.19	60,000	2017.09.07	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행 * 2017년 9월말 연결재무제표 기준 부채비율 : 123.3%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근보고서상 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행 * 2017년 9월말 기준 담보권 설정 채무합계액: 1,083,397 백만원 ** 2017년 9월말 연결재무제표기준 자기자본의 300% : 19,343,324 백만원

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 70% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황	이행 * 2017년 1~3분기 자산처분금액 : 1,491백만원 ** 2017년 9월말 연결재무제표 기준 자산총계의 70% : 10,079,415 백만원

이행상황보고서 제출현황	이행현황	미제출(사채의 신규 발행 이후 현재까지 해당 보고서 제출기한이 도래하지 않았습니다.
* 보고서 제출기한 : 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

상기 사채의 관리회사 인적사항은 아래와 같습니다.

사채관리회사	조직	연락처

삼성증권(주)	IB본부 채권인수팀	02-2020-7581

한국증권금융(주)	신탁부문 회사채관리팀	02-3770-8556

(3) 기업어음증권 미상환 잔액 등

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	280,000	285,000	780,000	470,000	860,000	-	2,675,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	280,000	285,000	780,000	470,000	860,000	-	2,675,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-