S-Oil 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

에쓰-오일 주식회사(이하 '회사')는 1976년에 대한민국에서 설립되어 1987년에 한국증권거래소 유가증권시장에 상장되었으며 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 제조, 판매와 원유 및 상기 각 제품의 수출입업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 마포구에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 보통주 주주의 현황은 다음과 같습니다.

보통주 주주 현황

주식

보통주

전체 주주	전체 주주 합계

Aramco Overseas Co., B.V.	기관투자자 및 소액주주

발행주식수	71,387,560	41,195,232	112,582,792

지분율, 보통주 발행주식수	0.6341	0.3659	1.0000

## 2. 중요한 회계정책

가. 재무제표 작성 기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 회사는 필라2 규칙과 관련된 이연법인세의 인식 및 공시 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 장부금액	59,374	37,669	97,043

금융자산, 공정가치	59,374	37,669	97,043

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 장부금액	59,274	43,898	103,172

금융자산, 공정가치	59,274	43,898	103,172

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

파생상품 금융부채	공모사채

금융부채, 장부금액	8,046	3,125,782	3,133,828

금융부채, 공정가치	8,046	3,122,083	3,130,129

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

파생상품 금융부채	공모사채

금융부채, 장부금액	2,149	2,776,820	2,778,969

금융부채, 공정가치	2,149	2,695,024	2,697,173

기타금융자산 중 공정가치금융자산과 파생상품자산ㆍ부채 및 공모사채를 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산과 부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	0	0	59,366	59,366

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	8	0	0	8

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매 파생상품	0	324	0	324

지분증권	0	0	37,345	37,345

합계	8	324	96,711	97,043

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채	당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채	단기매매 파생상품	0	8,046	0	8,046

차입금

차입금	공모사채	3,122,083	0	0	3,122,083

합계	3,122,083	8,046	0	3,130,129

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	0	0	59,266	59,266

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	8	0	0	8

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매 파생상품	0	3,785	0	3,785

지분증권	0	0	40,113	40,113

합계	8	3,785	99,379	103,172

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채	당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채	단기매매 파생상품	0	2,149	0	2,149

차입금

차입금	공모사채	2,695,024	0	0	2,695,024

합계	2,695,024	2,149	0	2,697,173

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

반복적인 공정가치 측정치의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치(기초)	99,379

취득	362

처분	(3,047)

평가손익(당기손익)	17

금융자산, 공정가치(기말)	96,711

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치(기초)	71,407

취득	900

처분	(75)

평가손익(당기손익)	0

금융자산, 공정가치(기말)	72,232

라. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 수준 3

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산

금융자산, 분류

지분증권

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

영구 성장률	할인율	영구 성장률	할인율

범위	범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융자산, 공정가치	59,366	37,345

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형	현금흐름할인모형 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	0	0	0.0839	0.0839	0.01	0.01	0.169	0.1695

(2) 수준 2

수준 2 자산의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산

금융자산, 분류

단기매매목적파생상품자산

통화선도	제품스왑

금융자산, 공정가치	319	5

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법	현재가치기법

수준 2 부채의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 분류

단기매매목적파생상품부채

통화선도	제품스왑

금융부채, 공정가치	5,047	2,999

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치기법	현재가치기법

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다. 바. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

## 5. 영업부문별 정보

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문

정유부문	윤활부문	석유화학부문

매출액	21,790,663	2,016,935	3,606,868	27,414,466

부문간내부매출액	6,218,330	249,301	1,751,194	8,218,825

매출액 합계	28,008,993	2,266,236	5,358,062	35,633,291

전분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문

정유부문	윤활부문	석유화학부문

매출액	20,475,288	1,876,558	3,172,421	25,524,267

부문간내부매출액	5,257,750	243,225	1,534,206	7,035,181

매출액 합계	25,733,038	2,119,783	4,706,627	32,559,448

영업부문별 재무현황에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문

정유부문	윤활부문	석유화학부문

영업이익(손실)	(418,342)	453,135	162,888	197,681

유형자산 및 무형자산	8,880,948	173,247	3,371,853	12,426,048

감가상각비 등	379,257	7,938	127,822	515,017

전분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문

정유부문	윤활부문	석유화학부문

영업이익(손실)	664,820	586,503	156,704	1,408,027

유형자산 및 무형자산	7,571,718	160,329	2,913,135	10,645,182

감가상각비 등	327,369	8,296	142,765	478,430

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출액

지역	본사 소재지 국가	12,578,288

본사 소재지 외 국가	동남아	4,029,175

중국	1,575,615

아메리카	2,212,711

일본	2,110,239

호주	2,570,650

유럽	284,552

기타 국가	2,053,236

지역 합계	27,414,466

전분기 (단위 : 백만원)

매출액

지역	본사 소재지 국가	12,386,215

본사 소재지 외 국가	동남아	3,761,482

중국	1,442,337

아메리카	1,769,461

일본	1,554,727

호주	2,004,524

유럽	750,134

기타 국가	1,855,387

지역 합계	25,524,267

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

고객

고객 1

부문

보고부문

정유 및 석유화학부문

매출액	6,581,622

주요 고객에 대한 정보	회사의 특수관계자인 Aramco Trading Singapore PTE. LTD. 입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

고객

고객 1

부문

보고부문

정유 및 석유화학부문

매출액	6,096,690

주요 고객에 대한 정보	회사의 특수관계자인 Aramco Trading Singapore PTE. LTD. 입니다.

## 6. 재고자산

재고자산평가손실(환입)에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실(환입)	58,698

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실(환입)	(182,841)

## 7. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자

종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대한 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	공동기업(*1)	관계기업(*2)

S-International Ltd.	S-OIL Singapore Pte. Ltd.	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	(주)에프씨아이

설립지 국가	사모아	싱가포르	한국	한국

결산월	12월	12월	12월	12월

주식수	10주	1,200,000주	3,500,001주	937,591주

소유지분율	1.0000	1.0000	0.5000	0.1974

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,264	1,032	24,226	11,450	37,972

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	공동기업(*1)	관계기업(*2)

S-International Ltd.	S-OIL Singapore Pte. Ltd.	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	(주)에프씨아이

설립지 국가	사모아	싱가포르	한국	한국

결산월	12월	12월	12월	12월

주식수	10주	1,200,000주	3,500,001주	937,591주

소유지분율	1.0000	1.0000	0.5000	0.2115

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,264	1,032	24,226	11,450	37,972

(*1) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유회사이나(50%+1주), 다른 주주와의 약정에 의해 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 당분기말 현재 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.

## 8. 유형자산

유형자산 변동에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	11,152,005

변동

변동	취득으로 인한 증가	1,589,327

자본화된 차입원가	75,758

대체	(29,113)

처분/폐기	(3,996)

감가상각비	(507,337)

기말	12,276,644

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	9,588,016

변동

변동	취득으로 인한 증가	1,417,905

자본화된 차입원가	24,152

대체	(11,552)

처분/폐기	(1,586)

감가상각비	(472,873)

기말	10,544,062

당분기말 현재 회사의 일부 유형자산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

당분기말 현재 회사는 2024년 7월 온산공장 #2 PX 공정에서 발생한 화재사건과 관련하여 유형자산 폐기손실 2,134백만원을 인식하였습니다. 또한, 화재사건피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식됩니다.

## 9. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	115,489

변동

변동	취득	26,590

대체	15,122

처분	(117)

상각비	(7,680)

기말	149,404

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	106,231

변동

변동	취득	2,168

대체	(1,722)

처분	0

상각비	(5,557)

기말	101,120

## 10. 담보제공자산

담보제공자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

KDB산업은행	한국산업단지공단	거래상대방 합계

담보제공자산	유형자산(토지, 건물 등)	단기금융상품(정기예금)(*)

담보설정금액	\19,350/ USD 143,653,600/ FRF 154,786,800/ JPY 11,781,000,000	\4,627	\357,243

담보내역	단기차입금(유산스차입금)/ 장기차입금(시설자금)	계약이행보증

담보실행금액	USD 480,586,982/ \200,000	0	\834,183

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 백만원)

단기금융상품

사용이 제한된 금융자산	4,627

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 중 4,627백만원은 회사의 계약이행보증 등과 관련하여 질권 설정된 것으로 그 사용이 제한되어 있습니다.

## 11. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동차입금

유동차입금	유산스차입금	3,309,386

유동성사채	849,848

유동차입금 합계	4,159,234

장기차입금

장기차입금	장기차입금	714,734

비유동사채	2,275,934

비유동차입금 합계	2,990,668

차입금(사채 포함) 합계	7,149,902

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동차입금

유동차입금	유산스차입금	2,142,469

유동성사채	639,836

유동차입금 합계	2,782,305

장기차입금

장기차입금	장기차입금	699,707

비유동사채	2,136,984

비유동차입금 합계	2,836,691

차입금(사채 포함) 합계	5,618,996

차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

유산스차입금	시설자금

차입처	KDB산업은행외	신한은행외

만기	2024.10.14 외	2031.08.18 외

차입금 장부가액	3,309,386	714,734	4,024,120

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

유산스차입금	시설자금

차입처	KDB산업은행외	신한은행외

만기	2024.03.25 외	2031.08.18 외

차입금 장부가액	2,142,469	699,707	2,842,176

차입금에 대한 이자율 정보 공시

차입금명칭

단기차입금	장기차입금

유산스차입금	시설자금

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0393	0.0541	0.0332	0.0378

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

발행일	만기	이자율	사채, 명목금액

차입금명칭	사채	제46-3회 공모	2014.6.26	2024.6.26	0.03468	0

제47-3회 공모	2014.11.27	2024.11.27	0.02990	130,000

제48-3회 공모	2015.10.29	2025.10.29	0.02657	100,000

제49-3회 공모	2016.4.18	2026.4.18	0.02225	60,000

제50-3회 공모	2016.9.2	2026.9.2	0.01932	60,000

제51-2회 공모	2017.2.22	2024.2.22	0.02438	0

제51-3회 공모	2017.2.22	2027.2.22	0.02559	60,000

제52-3회 공모	2017.9.19	2024.9.19	0.02531	0

제53-3회 공모	2018.7.3	2025.7.3	0.02708	80,000

제54-1회 공모	2019.6.7	2024.6.7	0.01762	0

제54-2회 공모	2019.6.7	2026.6.7	0.01769	100,000

제54-3회 공모	2019.6.7	2029.6.7	0.01860	190,000

제55-1회 공모	2019.11.4	2024.11.4	0.01904	160,000

제55-2회 공모	2019.11.4	2026.11.4	0.01926	40,000

제55-3회 공모	2019.11.4	2029.11.4	0.02102	60,000

제56-1회 공모	2020.3.10	2025.3.10	0.01492	440,000

제56-2회 공모	2020.3.10	2027.3.10	0.01549	70,000

제56-3회 공모	2020.3.10	2030.3.10	0.01648	170,000

제57-2회 공모	2020.8.28	2025.8.28	0.01639	40,000

제57-3회 공모	2020.8.28	2030.8.28	0.01817	40,000

제58-1회 공모	2022.2.17	2027.2.17	0.02951	160,000

제58-2회 공모	2022.2.17	2029.2.17	0.02970	60,000

제58-3회 공모	2022.2.17	2032.2.17	0.03179	60,000

제59-1회 공모	2023.6.19	2028.6.19	0.04346	200,000

제59-2회 공모	2023.6.19	2030.6.19	0.04484	40,000

제59-3회 공모	2023.6.19	2033.6.19	0.04763	110,000

제60-1회 공모	2024.1.26	2029.1.26	0.03883	190,000

제60-2회 공모	2024.1.26	2031.1.26	0.04069	100,000

제60-3회 공모	2024.1.26	2034.1.26	0.04145	110,000

제61-1회 공모	2024.9.3	2029.9.3	0.03395	150,000

제61-2회 공모	2024.9.3	2031.9.3	0.03456	40,000

제61-3회 공모	2024.9.3	2034.9.3	0.03655	110,000

차입금명칭 합계	3,130,000

전기말 (단위 : 백만원)

발행일	만기	이자율	사채, 명목금액

차입금명칭	사채	제46-3회 공모	2014.6.26	2024.6.26	0.03468	70,000

제47-3회 공모	2014.11.27	2024.11.27	0.02990	130,000

제48-3회 공모	2015.10.29	2025.10.29	0.02657	100,000

제49-3회 공모	2016.4.18	2026.4.18	0.02225	60,000

제50-3회 공모	2016.9.2	2026.9.2	0.01932	60,000

제51-2회 공모	2017.2.22	2024.2.22	0.02438	110,000

제51-3회 공모	2017.2.22	2027.2.22	0.02559	60,000

제52-3회 공모	2017.9.19	2024.9.19	0.02531	60,000

제53-3회 공모	2018.7.3	2025.7.3	0.02708	80,000

제54-1회 공모	2019.6.7	2024.6.7	0.01762	110,000

제54-2회 공모	2019.6.7	2026.6.7	0.01769	100,000

제54-3회 공모	2019.6.7	2029.6.7	0.01860	190,000

제55-1회 공모	2019.11.4	2024.11.4	0.01904	160,000

제55-2회 공모	2019.11.4	2026.11.4	0.01926	40,000

제55-3회 공모	2019.11.4	2029.11.4	0.02102	60,000

제56-1회 공모	2020.3.10	2025.3.10	0.01492	440,000

제56-2회 공모	2020.3.10	2027.3.10	0.01549	70,000

제56-3회 공모	2020.3.10	2030.3.10	0.01648	170,000

제57-2회 공모	2020.8.28	2025.8.28	0.01639	40,000

제57-3회 공모	2020.8.28	2030.8.28	0.01817	40,000

제58-1회 공모	2022.2.17	2027.2.17	0.02951	160,000

제58-2회 공모	2022.2.17	2029.2.17	0.02970	60,000

제58-3회 공모	2022.2.17	2032.2.17	0.03179	60,000

제59-1회 공모	2023.6.19	2028.6.19	0.04346	200,000

제59-2회 공모	2023.6.19	2030.6.19	0.04484	40,000

제59-3회 공모	2023.6.19	2033.6.19	0.04763	110,000

제60-1회 공모

제60-2회 공모

제60-3회 공모

제61-1회 공모

제61-2회 공모

제61-3회 공모

차입금명칭 합계	2,780,000

사채 상세내역에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

명목금액 합계	3,130,000

사채할인발행차금	(4,218)

사채 계	3,125,782

유동성사채	(849,848)

비유동사채	2,275,934

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

명목금액 합계	2,780,000

사채할인발행차금	(3,180)

사채 계	2,776,820

유동성사채	(639,836)

비유동사채	2,136,984

당분기말 및 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

## 12. 순확정급여자산부채

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	(567,967)

사외적립자산의 공정가치	659,669	286	659,955

순확정급여자산	91,988

전기말 (단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	(518,462)

사외적립자산의 공정가치	642,790	288	643,078

순확정급여자산	124,616

순확정급여자산(부채)에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	37,116

순이자비용(수익)	(4,096)

퇴직급여비용 합계	33,020

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	34,500

순이자비용(수익)	(6,896)

퇴직급여비용 합계	27,604

## 13. 우발상황과 약정사항

우발부채에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채	대출약정	법적소송우발부채	기타우발부채

지급보증약정 1	지급보증약정 2	지급보증약정 3	지급보증약정 4	지급보증약정 5	지급보증약정 6	지급보증약정 7	대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	채권의 팩토링

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 회사는 KDB산업은행 외 17개 은행과 유산스차입금 및 외화지급보증한도와 관련하여 총 4,605백만 USD의 한도약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 신한은행과 보너스포인트잔액 상환책임 이행에 대하여 총 30,000백만원 한도의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 하나은행과 온산국가산업단지 복구책임이행에 대하여 총 3,063백만원 한도의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 지급보증 용도로 한국석유공사에 백지수표 2매를 제공하고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 KDB산업은행 외 1개 금융기관과 350,000백만원의 Stand-by Credit Line 약정을 맺고 있습니다.	신한은행 외 2개 금융기관과 50백만 USD의 외화지급보증한도 약정을 맺고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등에 대하여 총 17,491백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 신한은행외 3개 은행과 23,000백만원 및 582백만 USD의 당좌대출약정을 맺고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 신한은행 외 1개 금융기관과 1,025,000백만원의 시설자금 대출약정을 맺고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 지배기업인 Aramco Overseas Co., B.V.와 600백만 USD의 시설자금 차입계약과 538백만 USD 한도대출약정을 맺고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 소송 결과가 합리적으로 예측되는 소송에 대하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 그 외 회사가 단독 또는 공동 피고 사건으로 계류 중인 소송 관련 금액은 30,234백만원입니다.	당분기말 현재 회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 253백만 USD(전기말: 221백만 USD)입니다. 당분기말 현재 회사는 HSBC에 동 채권을 양도 하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	총 4,605백만 USD의 한도약정	총 30,000백만원 한도의 지급보증약정	총 3,063백만원 한도의 지급보증약정	백지수표 2매	350,000백만원의 Stand-by Credit Line 약정	50백만 USD의 외화지급보증한도	총 17,491백만원의 지급보증	23,000백만원 및 582백만 USD의 당좌대출약정	1,025,000백만원의 시설자금 대출약정	600백만 USD의 시설자금 차입계약과 538백만 USD 한도대출약정	회사가 단독 또는 공동 피고 사건으로 계류 중인 소송 관련 금액은 30,234백만원입니다.	양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 253백만 USD(전기말: 221백만 USD)

우발부채의 추정재무영향(단위: 백만원)	30,000	3,063	350,000	17,491	23,000	1,025,000	30,234

우발부채의 측정된 재무영향, 외화	4,605백만 USD	50백만 USD	582백만 USD	600백만 USD, 538백만 USD	253백만 USD

유형자산 취득과 관련한 약정금액
(단위 : 백만원)

공시금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액	5,091,212

## 14. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 우선주 배당금 5,853백만원과 보통주 배당금 168,874백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액:우선주 배당금 11,609백만원 및 보통주 배당금 337,748백만원).

회사는 2024년 8월 16일을 배당 기준일로 하여 주당 125원의 중간배당을 실시하기로 2024년 8월 1일 이사회에서 결의하였습니다.

배당금에 대한 공시

배당의 구분

연차배당	중간배당

주식

보통주	우선주 (*)	보통주	우선주 (*)

유통주식수(주)	112,582,792	3,837,847	112,582,792	3,837,847

보통주 주당배당금(원)	1,500	125

우선주 주당배당금(원)	1,525	125

보통주 주당 배당률	0.60	0.05

우선주 주당 배당률	0.61	0.05

보통주 배당금 (백만원)	168,874	14,073

우선주 배당금 (백만원)	5,853	480

(*) 유통주식수에는 자기주식이 차감되어 있습니다.

## 15. 매출원가

매출원가의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기초재고액	1,137,380	1,111,009

당기상품매입액	775,166	2,101,871

당기제품제조원가	9,001,899	26,679,511

타계정에서 대체	2	250,175

타계정으로 대체	(603,792)	(1,718,215)

기말재고액	(1,107,743)	(1,107,743)

매출원가조정	(245,601)	(688,792)

매출원가	8,957,311	26,627,816

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기초재고액	764,394	923,133

당기상품매입액	594,654	1,941,431

당기제품제조원가	8,174,369	23,774,610

타계정에서 대체	69,635	112,647

타계정으로 대체	(399,880)	(1,386,278)

기말재고액	(1,169,602)	(1,169,602)

매출원가조정	(196,240)	(608,246)

매출원가	7,837,330	23,587,695

## 16. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	29,492	83,776

퇴직급여	3,708	11,956

복리후생비	4,665	28,188

통신비	1,199	4,677

저유용역비	4,488	13,319

지급수수료	3,460	11,651

수출부대비	55,550	160,933

IT운영비	1,677	8,865

일반용역비	2,824	8,075

판매촉진및광고비	7,382	17,765

운반비	46,725	145,546

조세공과금	1,333	14,071

감가상각비	10,728	31,671

무형자산상각비	1,127	3,405

사용권자산상각비	4,296	12,732

대손상각비(대손충당금환입)	(695)	(1,717)

기타판매비와관리비	11,014	34,056

판매비와관리비 합계	188,973	588,969

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	26,500	76,060

퇴직급여	3,008	9,651

복리후생비	26,933	50,068

통신비	1,147	4,180

저유용역비	4,514	14,861

지급수수료	3,810	11,921

수출부대비	30,400	101,162

IT운영비	1,963	8,598

일반용역비	2,341	6,921

판매촉진및광고비	8,721	19,001

운반비	47,241	143,549

조세공과금	1,279	13,710

감가상각비	8,990	26,558

무형자산상각비	1,281	3,162

사용권자산상각비	3,256	11,314

대손상각비(대손충당금환입)	1,080	(361)

기타판매비와관리비	11,224	28,190

판매비와관리비 합계	183,688	528,545

## 17. 법인세비용

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 예상평균연간법인세율을 산출하지 않았으며, 전분기의 예상평균연간법인세율: 25.52%)입니다.(2) 글로벌최저한세 도입 (국세조세조정에 관한 법률 및 동 시행령; 필라2법률)에 따라 회사는 관할국 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다.당분기말 현재 연결실체의 해외종속기업 중 유효세율이 15%에 미치지 못하는 종속기업은 식별되지 않습니다. 이에 따라 글로벌 최저한세의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

예상평균연간법인세율
전분기

공시금액

예상평균연간법인세율	0.2552

## 18. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

원재료 및 상품의 사용	8,097,395	24,094,648

제품, 반제품 및 상품의 변동	(37,208)	(117,021)

종업원급여	123,551	357,504

전기및광열비	543,982	1,587,463

감가상각비 및 무형자산 상각비	176,795	515,017

사용권자산상각비	12,740	43,760

운반비	77,302	235,863

광고비	4,279	8,379

기타비용	147,448	491,172

매출원가, 판매비 및 관리비 합계	9,146,284	27,216,785

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

원재료 및 상품의 사용	7,613,093	21,526,924

제품, 반제품 및 상품의 변동	(589,317)	(269,316)

종업원급여	115,170	328,022

전기및광열비	440,309	1,302,247

감가상각비 및 무형자산 상각비	168,990	478,430

사용권자산상각비	14,844	46,734

운반비	69,742	220,791

광고비	5,118	9,231

기타비용	183,069	473,177

매출원가, 판매비 및 관리비 합계	8,021,018	24,116,240

## 19. 특수관계자

특수관계자 현황
당분기말

전체 특수관계자

특수관계자

최상위 지배기업	지배기업	종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업	거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 1	거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 2	거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 3

특수관계자명	Saudi Arabian Oil Company	Aramco Overseas Co., B.V.	S-International Ltd., S-OIL Singapore PTE. LTD.	에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)	(주)에프씨아이	Aramco Trading Singapore PTE. LTD., Aramco Asia Singapore PTE Limited, Saudi Aramco Base Oil Company - Luberef, Saudi Basic Industries Corporation, Aramco Trading Fujairah FZE, Motiva Enterprises LLC, Valvoline Cummins Private Limited, Ellis Enterprises B.V, Valvoline (Zhangjiagang) Lubricants, Valvoline (Thailand) Ltd. , Valvoline PTE. LTD	The National Shipping Company of Saudi Arabia, 에이치디현대오일뱅크(주)	에쓰-오일과학문화재단, 사회복지법인 에쓰오일울산복지재단

비고	Aramco Overseas Co., B.V.의 최상위 지배기업	-	-	-	-	Saudi Arabian Oil Company의 종속기업	Saudi Arabian Oil Company의 관계기업	기타(*)

전기말

전체 특수관계자

특수관계자

최상위 지배기업	지배기업	종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업	거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 1	거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 2	거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 3

특수관계자명	Saudi Arabian Oil Company	Aramco Overseas Co., B.V.	S-International Ltd., S-OIL Singapore PTE. LTD.	에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)	(주)에프씨아이	Aramco Trading Company , Aramco Trading Singapore PTE. LTD., Aramco Asia Singapore PTE Limited, Saudi Aramco Base Oil Company - Luberef, Saudi Basic Industries Corporation, Aramco Trading Fujairah FZE , Motiva Enterprises LLC, Aramco Chemicals Company ,Valvoline Cummins Private Limited, Ellis Enterprises B.V, Valvoline (Zhangjiagang) Lubricants, Valvoline (Thailand) Ltd.	The National Shipping Company of Saudi Arabia, 에이치디현대오일뱅크(주), HD Hyundai Oil Singapore Pte Ltd	에쓰-오일과학문화재단, 사회복지법인 에쓰오일울산복지재단

비고	Aramco Overseas Co., B.V.의 최상위 지배기업	-	-	-	-	Saudi Arabian Oil Company의 종속기업	Saudi Arabian Oil Company의 관계기업	기타(*)

(*) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 기업집단소속으로 특수관계자 범위에 포함하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

특수관계자거래

수익거래	비용거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	최상위 지배기업	Saudi Arabian Oil Company (*1)	0	0	17,541,402	0

지배기업	Aramco Overseas Co., B.V.	0	0	0	651

종속기업	S-International Ltd.	0	294	0	0

S-OIL Singapore PTE. LTD.	0	114	0	2,181

당해 기업이 참여자인 공동기업	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	73,954	4,310	78,782	673

관계기업	(주)에프씨아이	0	6	0	510

그 밖의 특수관계자	Aramco Trading Company	0	0	0	0

Aramco Trading Singapore PTE. LTD.	6,581,622	313	3,670,239	22,711

에이치디현대오일뱅크 주식회사 (*2)	17,157	869,860	0	858,724

기타, 그 밖의 특수관계자	419,808	1,753	41,330	172,657

전체 특수관계자 합계	7,092,541	876,650	21,331,753	1,058,107

전분기 (단위 : 백만원)

특수관계자거래

수익거래	비용거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	최상위 지배기업	Saudi Arabian Oil Company (*1)	0	0	15,875,828	0

지배기업	Aramco Overseas Co., B.V.	0	0	0	114

종속기업	S-International Ltd.	0	0	0	0

S-OIL Singapore PTE. LTD.	0	132	0	2,413

당해 기업이 참여자인 공동기업	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	93,804	867	44,086	1,328

관계기업	(주)에프씨아이	0	0	0	300

그 밖의 특수관계자	Aramco Trading Company	0	70	154	0

Aramco Trading Singapore PTE. LTD.	6,096,690	1	3,688,846	10,685

에이치디현대오일뱅크 주식회사 (*2)	15,229	414,636	405	394,131

기타, 그 밖의 특수관계자	455,526	1,438	238,059	170,040

전체 특수관계자 합계	6,661,249	417,144	19,847,378	579,011

(*1) 회사는 Saudi Arabian Oil Company와 원유의 매입과 관련하여 장기구매계약을 체결하고 있습니다.(*2) 에이치디현대오일뱅크 주식회사와의 교환거래 등의 관련 내역입니다.

특수관계자에 대한 채권,채무의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

채권	채무

매출채권, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래

전체 특수관계자	최상위 지배기업	Saudi Arabian Oil Company	0	0	3,167,993	0

지배기업	Aramco Overseas Co., B.V.	0	1,072	0	255

종속기업	S-OIL Singapore PTE. LTD.	0	38	0	189

당해 기업이 참여자인 공동기업	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	3,244	99	15,139	61

관계기업	(주)에프씨아이	0	263	0	0

그 밖의 특수관계자	Aramco Trading Singapore PTE. LTD.	322,948	0	126,984	6,013

에이치디현대오일뱅크 주식회사	2,582	7,298	0	12,902

기타, 그 밖의 특수관계자	55,641	356	11,819	5,306

전체 특수관계자 합계	384,415	9,126	3,321,935	24,726

전기말 (단위 : 백만원)

채권	채무

매출채권, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래

전체 특수관계자	최상위 지배기업	Saudi Arabian Oil Company	0	0	3,016,239	0

지배기업	Aramco Overseas Co., B.V.	0	0	0	24

종속기업	S-OIL Singapore PTE. LTD.	0	78	0	294

당해 기업이 참여자인 공동기업	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	2,893	405	19,927	157

관계기업	(주)에프씨아이	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	Aramco Trading Singapore PTE. LTD.	438,223	0	531,419	190

에이치디현대오일뱅크 주식회사	641	9,836	0	29,570

기타, 그 밖의 특수관계자	25,080	181	6,551	5,711

전체 특수관계자 합계	466,837	10,500	3,574,136	35,946

특수관계자와의 출자 및 배당 거래
당분기 (단위 : 백만원)

현금출자액, 특수관계자거래	배당금수취, 특수관계자거래	배당금지급, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	Aramco Overseas Co., B.V.	0	0	116,585

종속기업	S-International Ltd.	0	294	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	0	4,100	0

관계기업	(주)에프씨아이	0	0	0

전체 특수관계자 합계	0	4,394	116,585

전분기 (단위 : 백만원)

현금출자액, 특수관계자거래	배당금수취, 특수관계자거래	배당금지급, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	Aramco Overseas Co., B.V.	0	0	229,574

종속기업	S-International Ltd.	0	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	0	650	0

관계기업	(주)에프씨아이	3,250	0	0

전체 특수관계자 합계	3,250	650	229,574

특수관계자와의 자금거래 내역
(단위 : 백만원)

자금대여거래, 특수관계자

대여	회수

전체 특수관계자	관계기업	(주)에프씨아이	260	0

당분기말 현재 회사는 지배기업인 Aramco Overseas Co., B.V.와 600백만 USD의 시설자금 차입계약과 538백만 USD 한도대출약정을 맺고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기급여	1,387

퇴직급여	209

합계	1,596

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기급여	1,293

퇴직급여	158

합계	1,451

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

## 20. 영업으로부터 창출된 현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

분기순이익(손실)	(62,283)

조정	789,858

조정	법인세비용(수익)	(26,011)

감가상각비	507,337

무형자산상각비	7,680

사용권자산상각비	43,760

퇴직급여	33,020

대손상각비(환입)	(1,717)

이자비용	209,655

외환차손	136,611

외화환산손실	33,471

파생상품거래손실	53,658

파생상품평가손실	8,046

유형자산처분손실	1,686

유형자산폐기손실	2,134

재고자산평가손실(환입)	58,698

이자수익	(35,468)

외환차익	(14,934)

외화환산이익	(201,121)

유형자산처분이익	(57)

파생상품거래이익	(23,473)

파생상품평가이익	(324)

유가증권평가이익	(17)

배당수익	(7,775)

기타	4,999

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(317,473)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권	283,845

기타채권	22,367

기타자산	(119,881)

재고자산	50,295

매입채무	(268,531)

기타채무	50,521

기타부채	(344,836)

순확정급여자산(부채)	(392)

충당부채	10,117

계약부채	(978)

영업으로부터 창출된 현금흐름	410,102

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

분기순이익(손실)	785,045

조정	984,402

조정	법인세비용(수익)	269,041

감가상각비	472,873

무형자산상각비	5,557

사용권자산상각비	46,734

퇴직급여	27,604

대손상각비(환입)	(361)

이자비용	170,993

외환차손	117,699

외화환산손실	105,677

파생상품거래손실	85,592

파생상품평가손실	4,532

유형자산처분손실	1,499

유형자산폐기손실	0

재고자산평가손실(환입)	(182,841)

이자수익	(43,132)

외환차익	(33,868)

외화환산이익	(22,595)

유형자산처분이익	(170)

파생상품거래이익	(37,607)

파생상품평가이익	(1,143)

유가증권평가이익	0

배당수익	(3,961)

기타	2,279

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(169,305)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권	(337,664)

기타채권	(112,332)

기타자산	26,613

재고자산	(605,972)

매입채무	655,718

기타채무	238,109

기타부채	(39,559)

순확정급여자산(부채)	(589)

충당부채	7,415

계약부채	(1,044)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,600,142

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산 본계정 대체	207,418

사채의 유동성 대체	559,724

리스부채 유동성대체	59,860

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감	(12,179)

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	3,183

온실가스 배출권 유동성 대체	13,991

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산 본계정 대체	415,900

사채의 유동성 대체	349,839

리스부채 유동성대체	52,926

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감	101,258

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	0

온실가스 배출권 유동성 대체	13,275

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

단기 차입금	장기 차입금	유동성사채	사채	미지급배당금	유동성기타채무(리스부채)	기타채무(리스부채)	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	2,142,469	699,707	639,836	2,136,984	30	62,459	153,817	5,835,302

재무활동에서 생기는 부채의 변동	1,160,140	15,000	(350,000)	698,086	(189,275)	(65,314)	0	1,268,637

비현금변동

비현금변동	유동성대체	0	0	559,724	(559,724)	0	59,860	(59,860)	0

이자비용	0	27	288	588	0	0	5,070	5,973

리스변동	0	0	0	0	0	0	44,442	44,442

환율변동	6,777	0	0	0	0	0	1,144	7,921

이익잉여금대체	0	0	0	0	189,280	0	0	189,280

기말	3,309,386	714,734	849,848	2,275,934	35	57,005	144,613	7,351,555

전분기 (단위 : 백만원)

단기 차입금	장기 차입금	유동성사채	사채	미지급배당금	유동성기타채무(리스부채)	기타채무(리스부채)	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	1,939,122	0	589,764	2,426,761	53	78,990	183,776	5,218,466

재무활동에서 생기는 부채의 변동	604,943	609,690	(590,000)	349,021	(372,626)	(63,657)	0	537,371

비현금변동

비현금변동	유동성대체	0	0	349,839	(349,839)	0	52,926	(52,926)	0

이자비용	0	9	297	701	0	0	5,060	6,067

리스변동	0	0	0	0	0	0	23,427	23,427

환율변동	132,910	0	0	0	0	0	4,858	137,768

이익잉여금대체	0	0	0	0	372,642	0	0	372,642

기말	2,676,975	609,699	349,900	2,426,644	69	68,259	164,195	6,295,741

## 21. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건	수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 합계

회사채 발행

회사채

제62-1회 공모	제62-2회 공모	제62-3회 공모

차입금, 발행일	2024-11-04	2024-11-04	2024-11-04

차입금, 만기	2027-11-04	2029-11-04	2034-11-04

차입금, 이자율	0.03305	0.03342	0.03473

보고기간 이후 사채, 명목금액	150,000	80,000	70,000	300,000