S-Oil 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

에쓰-오일 주식회사(이하 '회사')는 1976년에 대한민국에서 설립되어 1987년에 한국증권거래소 유가증권시장에 상장되었으며 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 제조, 판매와 원유 및 상기 각 제품의 수출입업을 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 마포구에 위치하고 있습니다.

보통주 주주 현황

주식

보통주

전체 주주	전체 주주 합계

Aramco Overseas Co., B.V.	기관투자자 및 소액주주

발행주식수	71,387,560	41,195,232	112,582,792

지분율, 보통주 발행주식수	0.6341	0.3659	1.0000

## 2. 중요한 회계정책

가. 재무제표 작성 기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였으며, 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 장부금액	59,274	37,616	96,890

금융자산, 공정가치	59,274	37,616	96,890

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

금융자산, 장부금액	59,274	43,898	103,172

금융자산, 공정가치	59,274	43,898	103,172

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

파생상품 금융부채	공모사채

금융부채, 장부금액	7,880	3,066,097	3,073,977

금융부채, 공정가치	7,880	3,000,648	3,008,528

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

파생상품 금융부채	공모사채

금융부채, 장부금액	2,149	2,776,820	2,778,969

금융부채, 공정가치	2,149	2,695,024	2,697,173

기타금융자산 중 공정가치금융자산과 파생상품자산ㆍ부채 및 공모사채를 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되 는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산과 부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	0	0	59,266	59,266

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	8	0	0	8

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매 파생상품	0	48	0	48

지분증권	0	0	37,568	37,568

합계	8	48	96,834	96,890

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채	당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채	단기매매 파생상품	0	7,880	0	7,880

차입금

차입금	공모사채	3,000,648	0	0	3,000,648

합계	3,000,648	7,880	0	3,008,528

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분증권	0	0	59,266	59,266

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	8	0	0	8

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	단기매매 파생상품	0	3,785	0	3,785

지분증권	0	0	40,113	40,113

합계	8	3,785	99,379	103,172

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채	당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채	단기매매 파생상품	0	2,149	0	2,149

차입금

차입금	공모사채	2,695,024	0	0	2,695,024

합계	2,695,024	2,149	0	2,697,173

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

반복적인 공정가치 측정치의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치(기초)	99,379

취득	0

처분	(2,562)

평가손익(당기손익)	17

금융자산, 공정가치(기말)	96,834

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치(기초)	71,407

취득	900

처분	(75)

평가손익(당기손익)	0

금융자산, 공정가치(기말)	72,232

라. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 수준 3

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산

금융자산, 분류

지분증권

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

영구 성장률	할인율	영구 성장률	할인율

범위	범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

금융자산, 공정가치	59,266	37,568

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인모형	현금흐름할인모형 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	0	0	0.0839	0.0839	0.01	0.01	0.169	0.1695

(2) 수준 2

수준 2 자산의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 금융자산

금융자산, 분류

단기매매목적파생상품자산

선도계약

금융자산, 공정가치	48

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법

수준 2 부채의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 분류

단기매매목적파생상품부채

선도계약	제품스왑

금융부채, 공정가치	7,207	673

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치기법	현재가치기법

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다. 바. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

## 5. 영업부문별 정보

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문

정유부문	윤활부문	석유화학부문

매출액	7,444,784	681,592	1,096,786	9,223,162

부문간내부매출액	2,052,755	78,640	612,818	2,744,213

매출액 합계	9,497,539	760,232	1,709,604	11,967,375

전분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문

정유부문	윤활부문	석유화학부문

매출액	7,276,651	677,280	1,038,527	8,992,458

부문간내부매출액	1,883,505	85,925	572,719	2,542,149

매출액 합계	9,160,156	763,205	1,611,246	11,534,607

영업부문별 재무현황에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문

정유부문	윤활부문	석유화학부문

영업이익(손실)	250,416	155,060	48,027	453,503

유형자산 및 무형자산	8,146,232	162,864	3,109,743	11,418,839

감가상각비 등	126,158	2,664	43,405	172,227

전분기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

보고부문

정유부문	윤활부문	석유화학부문

영업이익(손실)	290,638	195,157	29,260	515,055

유형자산 및 무형자산	6,903,409	176,557	2,677,167	9,757,133

감가상각비 등	102,374	2,804	47,311	152,489

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출액

지역	본사 소재지 국가	4,245,745

본사 소재지 외 국가	동남아	1,207,446

중국	499,827

아메리카	1,038,405

일본	656,489

호주	818,406

유럽	84,425

기타 국가	672,419

지역 합계	9,223,162

전분기 (단위 : 백만원)

매출액

지역	본사 소재지 국가	4,252,418

본사 소재지 외 국가	동남아	1,535,432

중국	487,408

아메리카	672,685

일본	613,374

호주	634,643

유럽	104,709

기타 국가	691,789

지역 합계	8,992,458

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

고객

고객 1(*)

부문

보고부문

정유 및 석유화학부문

매출액	2,299,343

주요 고객에 대한 정보	회사의 특수관계자인 Aramco Trading Singapore PTE. LTD. 입니다.

전분기 (단위 : 백만원)

고객

고객 1(*)

부문

보고부문

정유 및 석유화학부문

매출액	2,148,688

주요 고객에 대한 정보	회사의 특수관계자인 Aramco Trading Singapore PTE. LTD. 입니다.

## 6. 재고자산

재고자산평가손실(환입)에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실(환입)	(60,946)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실(환입)	(167,642)

## 7. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자

종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대한 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	공동기업(*)	관계기업

S-International Ltd.	S-OIL Singapore Pte. Ltd.	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	(주)에프씨아이

설립지 국가	사모아	싱가포르	한국	한국

결산월	12월	12월	12월	12월

주식수	10주	1,200,000주	3,500,001주	937,591주

소유지분율	1.0000	1.0000	0.5000	0.2115

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,264	1,032	24,226	11,450	37,972

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	공동기업(*)	관계기업

S-International Ltd.	S-OIL Singapore Pte. Ltd.	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	(주)에프씨아이

설립지 국가	사모아	싱가포르	한국	한국

결산월	12월	12월	12월	12월

주식수	10주	1,200,000주	3,500,001주	937,591주

소유지분율	1.0000	1.0000	0.5000	0.2115

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,264	1,032	24,226	11,450	37,972

(*) 당분기말 현재 지분율 과반수 보유회사이나(50%+1주), 다른 주주와의 약정에 의해 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

## 8. 유형자산

유형자산 변동에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	11,152,005

변동

변동	취득으로 인한 증가	297,049

자본화된 차입원가	20,866

대체에 따른 증가(감소)	(1,698)

처분	(27)

감가상각비	(170,453)

기말	11,297,742

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	9,588,016

변동

변동	취득으로 인한 증가	210,266

자본화된 차입원가	4,938

대체에 따른 증가(감소)	(4,888)

처분	(30)

감가상각비	(150,747)

기말	9,647,555

## 9. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	115,489

변동

변동	취득	5,799

대체	1,698

처분	(115)

상각비	(1,774)

기말	121,097

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초	106,231

변동

변동	취득	201

대체	4,888

처분	0

상각비	(1,742)

기말	109,578

## 10. 담보제공자산

담보제공자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

KDB산업은행	한국산업단지공단	거래상대방 합계

담보제공자산	유형자산(토지, 건물 등)	단기금융상품(정기예금)(*)

담보설정금액	\19,350/ USD 143,653,600/ FRF 154,786,800/ JPY 11,781,000,000	\4,627	\356,525

담보내역	단기차입금(유산스차입금)/ 장기차입금(시설자금)	계약이행보증

담보실행금액	USD 390,434,991/ \200,000	0	\725,838

(*) 단기금융상품 중 4,627백만원은 회사의 계약이행보증 등과 관련하여 질권 설정된 것으로 그 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 백만원)

단기금융상품

사용이 제한된 금융자산	4,627

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	단기금융상품 중 4,627백만원은 회사의 계약이행보증 등과 관련하여 질권 설정된 것으로 그 사용이 제한되어 있습니다.

## 11. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동차입금

유동차입금	유산스차입금	2,055,791

유동성사채	969,696

유동차입금 합계	3,025,487

장기차입금

장기차입금	장기차입금	699,716

비유동사채	2,096,401

비유동차입금 합계	2,796,117

차입금 합계	5,821,604

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동차입금

유동차입금	유산스차입금	2,142,469

유동성사채	639,836

유동차입금 합계	2,782,305

장기차입금

장기차입금	장기차입금	699,707

비유동사채	2,136,984

비유동차입금 합계	2,836,691

차입금 합계	5,618,996

차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

유산스차입금	산업시설자금

차입처	KDB산업은행외	신한은행외

만기	2024.05.30 외	2031.08.18 외

차입금 장부가액	2,055,791	699,716	2,755,507

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

유산스차입금	산업시설자금

차입처	KDB산업은행외	신한은행외

만기	2024.03.25 외	2031.08.18 외

차입금 장부가액	2,142,469	699,707	2,842,176

차입금에 대한 이자율 정보 공시

차입금명칭

단기차입금	장기차입금

유산스차입금	산업시설자금

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

연이자율	0.0550	0.0593	0.0371	0.0432

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

발행일	만기	이자율	사채, 명목금액

차입금명칭	사채	제46-3회 공모	2014.6.26	2024.6.26	0.03468	70,000

제47-3회 공모	2014.11.27	2024.11.27	0.02990	130,000

제48-3회 공모	2015.10.29	2025.10.29	0.02657	100,000

제49-3회 공모	2016.4.18	2026.4.18	0.02225	60,000

제50-3회 공모	2016.9.2	2026.9.2	0.01932	60,000

제51-2회 공모	2017.2.22	2024.2.22	0.02438	0

제51-3회 공모	2017.2.22	2027.2.22	0.02559	60,000

제52-3회 공모	2017.9.19	2024.9.19	0.02531	60,000

제53-3회 공모	2018.7.3	2025.7.3	0.02708	80,000

제54-1회 공모	2019.6.7	2024.6.7	0.01762	110,000

제54-2회 공모	2019.6.7	2026.6.7	0.01769	100,000

제54-3회 공모	2019.6.7	2029.6.7	0.01860	190,000

제55-1회 공모	2019.11.4	2024.11.4	0.01904	160,000

제55-2회 공모	2019.11.4	2026.11.4	0.01926	40,000

제55-3회 공모	2019.11.4	2029.11.4	0.02102	60,000

제56-1회 공모	2020.3.10	2025.3.10	0.01492	440,000

제56-2회 공모	2020.3.10	2027.3.10	0.01549	70,000

제56-3회 공모	2020.3.10	2030.3.10	0.01648	170,000

제57-2회 공모	2020.8.28	2025.8.28	0.01639	40,000

제57-3회 공모	2020.8.28	2030.8.28	0.01817	40,000

제58-1회 공모	2022.2.17	2027.2.17	0.02951	160,000

제58-2회 공모	2022.2.17	2029.2.17	0.02970	60,000

제58-3회 공모	2022.2.17	2032.2.17	0.03179	60,000

제59-1회 공모	2023.6.19	2028.6.19	0.04346	200,000

제59-2회 공모	2023.6.19	2030.6.19	0.04484	40,000

제59-3회 공모	2023.6.19	2033.6.19	0.04763	110,000

제60-1회 공모	2024.1.26	2029.1.26	0.03883	190,000

제60-2회 공모	2024.1.26	2031.1.26	0.04069	100,000

제60-3회 공모	2024.1.26	2034.1.26	0.04145	110,000

차입금명칭 합계	3,070,000

전기말 (단위 : 백만원)

발행일	만기	이자율	사채, 명목금액

차입금명칭	사채	제46-3회 공모	2014.6.26	2024.6.26	0.03468	70,000

제47-3회 공모	2014.11.27	2024.11.27	0.02990	130,000

제48-3회 공모	2015.10.29	2025.10.29	0.02657	100,000

제49-3회 공모	2016.4.18	2026.4.18	0.02225	60,000

제50-3회 공모	2016.9.2	2026.9.2	0.01932	60,000

제51-2회 공모	2017.2.22	2024.2.22	0.02438	110,000

제51-3회 공모	2017.2.22	2027.2.22	0.02559	60,000

제52-3회 공모	2017.9.19	2024.9.19	0.02531	60,000

제53-3회 공모	2018.7.3	2025.7.3	0.02708	80,000

제54-1회 공모	2019.6.7	2024.6.7	0.01762	110,000

제54-2회 공모	2019.6.7	2026.6.7	0.01769	100,000

제54-3회 공모	2019.6.7	2029.6.7	0.01860	190,000

제55-1회 공모	2019.11.4	2024.11.4	0.01904	160,000

제55-2회 공모	2019.11.4	2026.11.4	0.01926	40,000

제55-3회 공모	2019.11.4	2029.11.4	0.02102	60,000

제56-1회 공모	2020.3.10	2025.3.10	0.01492	440,000

제56-2회 공모	2020.3.10	2027.3.10	0.01549	70,000

제56-3회 공모	2020.3.10	2030.3.10	0.01648	170,000

제57-2회 공모	2020.8.28	2025.8.28	0.01639	40,000

제57-3회 공모	2020.8.28	2030.8.28	0.01817	40,000

제58-1회 공모	2022.2.17	2027.2.17	0.02951	160,000

제58-2회 공모	2022.2.17	2029.2.17	0.02970	60,000

제58-3회 공모	2022.2.17	2032.2.17	0.03179	60,000

제59-1회 공모	2023.6.19	2028.6.19	0.04346	200,000

제59-2회 공모	2023.6.19	2030.6.19	0.04484	40,000

제59-3회 공모	2023.6.19	2033.6.19	0.04763	110,000

제60-1회 공모

제60-2회 공모

제60-3회 공모

차입금명칭 합계	2,780,000

사채 상세내역에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

명목금액 합계	3,070,000

사채할인발행차금	(3,903)

사채 계	3,066,097

유동성사채	(969,696)

비유동사채	2,096,401

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

명목금액 합계	2,780,000

사채할인발행차금	(3,180)

사채 계	2,776,820

유동성사채	(639,836)

비유동사채	2,136,984

당분기말 및 전기말 현재 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

## 12. 순확정급여자산부채

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	(535,754)

사외적립자산의 공정가치(*)	649,468	286	649,754

순확정급여자산	114,000

전기말 (단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	전부 기금이 적립되지 않는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	(518,462)

사외적립자산의 공정가치(*)	642,790	288	643,078

순확정급여자산	124,616

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 286백만원(전기말: 288백만원)이 포함된 금액입니다.

순확정급여자산(부채)에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	12,372

순이자비용(수익)	(1,365)

퇴직급여비용 합계	11,007

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가	11,500

순이자비용(수익)	(2,299)

퇴직급여비용 합계	9,201

## 13. 우발상황과 약정사항

우발부채에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채	대출약정	법적소송우발부채	기타우발부채

지급보증약정 1	지급보증약정 2	지급보증약정 3	지급보증약정 4	지급보증약정 5	지급보증약정 6	지급보증약정 7	대출약정 1	대출약정 2	채권의 팩토링

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 회사는 KDB산업은행외 14개 은행과 유산스차입금 및 외화지급보증한도와 관련하여 총 4,430백만 USD의 한도약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 신한은행과 보너스포인트잔액 상환책임 이행에 대하여 총 30,000백만원 한도의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 하나은행과 온산국가산업단지 복구책임이행에 대하여 총 3,063백만원 한도의 지급보증약정을 체결하고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 지급보증 용도로 한국석유공사에 백지수표 2매를 제공하고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 KDB산업은행 외 1개 금융기관과 350,000백만원의 Stand-by Credit Line 약정을 맺고 있습니다.	신한은행 외 2개 금융기관과 50백만 USD의 외화지급보증한도 약정을 맺고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행 등에 대하여 총 15,884백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 신한은행외 3개 은행과 23,000백만원 및 582백만 USD의 당좌대출약정을 맺고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 신한은행 외 1개 금융기관과 1,000,000백만원의 산업시설자금 대출약정을 맺고 있습니다.	당분기말 현재 회사는 소송 결과가 합리적으로 예측되는 소송에 대하여는 충당부채를 설정하고 있습니다. 그 외 회사가 단독 또는 공동 피고 사건으로 계류 중인 소송 관련 금액은 30,340백만원입니다.	당분기말 현재 회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 263백만 USD(전기말: 221백만 USD)입니다. 당분기말 현재 회사는 HSBC 외 1개 금융기관에 동 채권을 양도 하였으며, 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하였습니다.

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	총 4,430백만 USD의 한도약정	총 30,000백만원 한도의 지급보증약정	총 3,063백만원 한도의 지급보증약정	백지수표 2매	350,000백만원의 Stand-by Credit Line 약정	50백만 USD의 외화지급보증한도	총 15,884백만원의 지급보증	23,000백만원 및 582백만 USD의 당좌대출약정	1,000,000백만원의 산업시설자금 대출약정	회사가 단독 또는 공동 피고 사건으로 계류 중인 소송 관련 금액은 30,340백만원입니다.	양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권액은 263백만 USD(전기말: 221백만 USD)

우발부채의 추정재무영향(단위: 백만원)	30,000	3,063	350,000	15,884	23,000	1,000,000	30,340

우발부채의 측정된 재무영향, 외화	4,430백만 USD	50백만 USD	582백만 USD	263백만 USD

유형자산 취득과 관련한 약정금액
(단위 : 백만원)

공시금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액	6,107,048

## 14. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 우선주 배당금 5,853백만원과 보통주 배당금 168,874백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액:우선주 배당금 11,609백만원 및 보통주 배당금 337,748백만원).

배당금 산정내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

우선주 배당금	5,853

보통주 배당금	168,874

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

우선주 배당금	11,609

보통주 배당금	337,748

## 15. 매출원가

매출원가의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초재고액	1,111,009

당기상품매입액	679,854

당기제품제조원가	8,534,390

타계정에서 대체	120,360

타계정으로 대체	(548,532)

기말재고액	(1,106,528)

매출원가조정	(222,937)

매출원가	8,567,616

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초재고액	923,133

당기상품매입액	652,392

당기제품제조원가	8,389,550

타계정에서 대체	0

타계정으로 대체	(550,159)

기말재고액	(896,777)

매출원가조정	(215,173)

매출원가	8,302,966

## 16. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기능별 항목

판매비와 관리비

판매비	관리비

급여	18,906	10,254

퇴직급여	2,973	1,515

복리후생비	13,437	3,359

통신비	1,569	446

저유용역비	5,276	0

지급수수료	3,633	165

수출부대비	53,824	0

IT운영비	792	3,739

일반용역비	1,839	666

판매촉진및광고비	2,732	1,385

운반비	48,118	0

조세공과금	662	1,301

감가상각비	8,378	2,006

무형자산상각비	163	958

사용권자산상각비	2,789	776

대손상각비(대손충당금환입)	(610)	0

잡비	6,192	4,800

판매비와관리비 합계	170,673	31,370

전분기 (단위 : 백만원)

기능별 항목

판매비와 관리비

판매비	관리비

급여	17,727	9,421

퇴직급여	2,455	1,134

복리후생비	13,565	1,782

통신비	1,429	406

저유용역비	5,102	0

지급수수료	3,825	290

수출부대비	36,074	0

IT운영비	695	3,340

일반용역비	1,232	940

판매촉진및광고비	2,708	1,429

운반비	48,031	0

조세공과금	546	1,344

감가상각비	7,570	1,092

무형자산상각비	173	763

사용권자산상각비	3,246	776

대손상각비(대손충당금환입)	(823)	0

잡비	4,776	3,389

판매비와관리비 합계	148,331	26,106

## 17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.50%(2023년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상평균연간법인세율: 25.26%)입니다.글로벌최저한세 도입 (국세조세조정에 관한 법률 및 동 시행령; 필라2법률)에 따라 회사는 관할국 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다.회사는 국세조세조정에 관한 법률 및 동 시행령(필라2법률)시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 당분기말 현재 연결실체 내 모든 기업의 유효세율은 15%를 초과하고 있습니다.

예상평균연간법인세율
당분기

공시금액

예상평균연간법인세율	0.2650

전분기

공시금액

예상평균연간법인세율	0.2526

## 18. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

원재료 및 상품의 사용	7,758,549

제품, 반제품 및 상품의 변동	(85,677)

종업원급여	123,678

전기및광열비	536,740

감가상각비 및 무형자산 상각비	172,227

사용권자산상각비	15,086

운반비	77,581

광고비	1,609

기타비용	169,866

매출원가, 판매비 및 관리비 합계	8,769,659

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

원재료 및 상품의 사용	7,396,897

제품, 반제품 및 상품의 변동	115,074

종업원급여	107,392

전기및광열비	462,337

감가상각비 및 무형자산 상각비	152,489

사용권자산상각비	16,259

운반비	78,358

광고비	1,645

기타비용	146,952

매출원가, 판매비 및 관리비 합계	8,477,403

## 19. 특수관계자

특수관계자 현황
당분기말

전체 특수관계자

특수관계자

최상위 지배기업	지배기업	종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업	거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 1	거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 2	거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 3

특수관계자명	Saudi Arabian Oil Company	Aramco Overseas Co., B.V.	S-International Ltd., S-OIL Singapore PTE. LTD.	에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)	(주)에프씨아이	Aramco Trading Singapore PTE. LTD., Saudi Aramco Base Oil Company - Luberef, Saudi Basic Industries Corporation, Motiva Enterprises LLC, Valvoline Cummins Private Limited, Ellis Enterprises B.V, Valvoline (Zhangjiagang) Lubricants, Valvoline (Thailand) Ltd.	The National Shipping Company of Saudi Arabia, 에이치디현대오일뱅크(주)	에쓰-오일과학문화재단

비고	Aramco Overseas Co., B.V.의 최상위 지배기업	-	-	-	-	Saudi Arabian Oil Company의 종속기업	Saudi Arabian Oil Company의 관계기업	기타(*)

전기말

전체 특수관계자

특수관계자

최상위 지배기업	지배기업	종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	관계기업	거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 1	거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 2	거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 3

특수관계자명	Saudi Arabian Oil Company	Aramco Overseas Co., B.V.	S-International Ltd., S-OIL Singapore PTE. LTD.	에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)	(주)에프씨아이	Aramco Trading Company, Aramco Trading Singapore PTE. LTD., Saudi Aramco Base Oil Company - Luberef, Saudi Basic Industries Corporation, Aramco Trading Fujairah FZE, Motiva Enterprises LLC, Aramco Chemicals Company, Valvoline Cummins Private Limited, Ellis Enterprises B.V, Valvoline (Zhangjiagang) Lubricants, Valvoline (Thailand) Ltd.	The National Shipping Company of Saudi Arabia, 에이치디현대오일뱅크(주), HD Hyundai Oil Singapore Pte Ltd	에쓰-오일과학문화재단, 사회복지법인 에쓰오일울산복지재단

비고	Aramco Overseas Co., B.V.의 최상위 지배기업	-	-	-	-	Saudi Arabian Oil Company의 종속기업	Saudi Arabian Oil Company의 관계기업	기타(*)

(*) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자' 상의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 기업집단소속으로 특수관계자 범위에 포함하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

특수관계자거래

매출, 특수관계자거래	기타 매출액, 특수관계자거래	매입, 특수관계자거래	기타 매입액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	최상위 지배기업	Saudi Arabian Oil Company (*1)	0	0	5,829,838	0

지배기업	Aramco Overseas Co., B.V.	0	0	0	0

종속기업	S-International Ltd.	0	294	0	0

S-OIL Singapore PTE. LTD.	0	43	0	759

당해 기업이 참여자인 공동기업	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	23,967	4,173	24,707	212

관계기업	(주)에프씨아이	0	0	0	450

그 밖의 특수관계자	Aramco Trading Company	0	0	0	0

Aramco Trading Singapore PTE. LTD.	2,299,343	37	1,542,456	644

에이치디현대오일뱅크 주식회사 (*2)	6,661	273,212	0	270,380

기타, 그 밖의 특수관계자	182,218	871	8,546	46,944

전체 특수관계자 합계	2,512,189	278,630	7,405,547	319,389

전분기 (단위 : 백만원)

특수관계자거래

매출, 특수관계자거래	기타 매출액, 특수관계자거래	매입, 특수관계자거래	기타 매입액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	최상위 지배기업	Saudi Arabian Oil Company (*1)	0	0	5,435,741	0

지배기업	Aramco Overseas Co., B.V.	0	0	0	114

종속기업	S-International Ltd.	0	0	0	0

S-OIL Singapore PTE. LTD.	0	65	0	927

당해 기업이 참여자인 공동기업	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	33,675	714	10,776	410

관계기업	(주)에프씨아이	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	Aramco Trading Company	0	70	0	0

Aramco Trading Singapore PTE. LTD.	2,148,688	0	1,142,287	1,778

에이치디현대오일뱅크 주식회사 (*2)	6,282	140,674	405	156,310

기타, 그 밖의 특수관계자	116,773	336	61,275	66,296

전체 특수관계자 합계	2,305,418	141,859	6,650,484	225,835

(*1) 회사는 Saudi Arabian Oil Company와 원유의 매입과 관련하여 장기구매계약을 체결하고 있습니다.(*2) 에이치디현대오일뱅크 주식회사와의 교환거래 등의 관련 내역입니다.

특수관계자에 대한 채권,채무의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	최상위 지배기업	Saudi Arabian Oil Company	0	0	3,722,219	0

지배기업	Aramco Overseas Co., B.V. (*1)	0	0	0	107,617

종속기업	S-OIL Singapore PTE. LTD.	0	43	0	415

당해 기업이 참여자인 공동기업	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜ (*2)	5,135	4,294	21,060	77

관계기업	(주)에프씨아이	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	Aramco Trading Singapore PTE. LTD.	621,697	0	443,344	213

에이치디현대오일뱅크 주식회사	2,443	3,263	0	19,919

기타, 그 밖의 특수관계자	60,643	734	1,336	6,043

전체 특수관계자 합계	689,918	8,334	4,187,959	134,284

전기말 (단위 : 백만원)

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	최상위 지배기업	Saudi Arabian Oil Company	0	0	3,016,239	0

지배기업	Aramco Overseas Co., B.V. (*1)	0	0	0	24

종속기업	S-OIL Singapore PTE. LTD.	0	78	0	294

당해 기업이 참여자인 공동기업	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜ (*2)	2,893	405	19,927	157

관계기업	(주)에프씨아이	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	Aramco Trading Singapore PTE. LTD.	438,223	0	531,419	190

에이치디현대오일뱅크 주식회사	641	9,836	0	29,570

기타, 그 밖의 특수관계자	25,080	181	6,551	5,711

전체 특수관계자 합계	466,837	10,500	3,574,136	35,946

(*1) 당분기말 현재 기타채무에 Aramco Overseas Co., B.V.에 대한 미지급배당금이 포함되어 있습니다(*2) 당분기말 현재 기타채권에 에쓰-오일토탈에너지스윤활유(주)에 대한 미수배당금이 포함되어 있습니다

특수관계자와의 자금거래 내역
당분기 (단위 : 백만원)

배당금수취	배당금지급액

전체 특수관계자	지배기업	Aramco Overseas Co., B.V.	0	107,617

종속기업	S-International Ltd.	294	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	4,100	0

전체 특수관계자 합계	4,394	107,617

전분기 (단위 : 백만원)

배당금수취	배당금지급액

전체 특수관계자	지배기업	Aramco Overseas Co., B.V.	0	215,226

종속기업	S-International Ltd.	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에쓰-오일토탈에너지스윤활유㈜	650	0

전체 특수관계자 합계	650	215,226

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기급여	457

퇴직급여	70

합계	527

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기급여	402

퇴직급여	52

합계	454

상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

## 20. 영업으로부터 창출된 현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

분기순이익	168,791

조정	400,402

조정	법인세비용	60,847

감가상각비	170,453

무형자산상각비	1,774

사용권자산상각비	15,086

퇴직급여	11,007

대손상각비	(610)

이자비용	70,824

외환차손	40,473

외화환산손실	129,901

파생상품거래손실	7,113

파생상품평가손실	7,879

유형자산처분손실	19

재고자산평가손실환입	(60,946)

이자수익	(12,197)

외환차익	(1,809)

외화환산이익	(22,858)

유형자산처분이익	(10)

파생상품거래이익	(9,730)

파생상품평가이익	(48)

유가증권평가이익	(17)

배당수익	(7,775)

기타	1,026

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(589,532)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권	(236,890)

기타채권	12,927

기타자산	(13,863)

재고자산	(684,941)

매입채무	562,666

기타채무	(212,364)

기타부채	(16,430)

순확정급여자산(부채)	(391)

충당부채	180

계약부채	(426)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(20,339)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

분기순이익	265,641

조정	258,120

조정	법인세비용	89,774

감가상각비	150,747

무형자산상각비	1,742

사용권자산상각비	16,259

퇴직급여	9,201

대손상각비	(823)

이자비용	52,863

외환차손	40,386

외화환산손실	80,973

파생상품거래손실	51,168

파생상품평가손실	86

유형자산처분손실	29

재고자산평가손실환입	(167,642)

이자수익	(16,420)

외환차익	(14,273)

외화환산이익	(19,638)

유형자산처분이익	(12)

파생상품거래이익	(11,485)

파생상품평가이익	(2,191)

유가증권평가이익	0

배당수익	(3,961)

기타	1,337

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	621,739

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권	136,283

기타채권	(155,396)

기타자산	128,310

재고자산	479,480

매입채무	459,054

기타채무	(138,502)

기타부채	(286,685)

순확정급여자산(부채)	(404)

충당부채	0

계약부채	(401)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,145,500

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산 본계정 대체	84,606

장기차입금의 유동성 대체	439,779

이익잉여금의 미지급배당금 대체	174,727

리스부채 유동성대체	17,435

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감	(32,943)

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	3,183

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산 본계정 대체	77,657

장기차입금의 유동성 대체	109,957

이익잉여금의 미지급배당금 대체	349,358

리스부채 유동성대체	16,891

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감	34,593

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

단기 차입금	장기 차입금	유동성사채	사채	미지급배당금	유동성기타채무(리스부채)	기타채무(리스부채)	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	2,142,469	699,707	639,836	2,136,984	30	62,459	153,817	5,835,302

재무활동에서 생기는 부채의 변동	(180,081)	0	(110,000)	398,983	0	(17,306)	0	91,596

비현금변동

비현금변동	유동성대체	0	0	439,779	(439,779)	0	17,435	(17,435)	0

이자비용	0	9	81	213	0	0	1,652	1,955

리스변동	0	0	0	0	0	0	9,621	9,621

환율변동	93,403	0	0	0	0	0	2,742	96,145

이익잉여금대체	0	0	0	0	174,727	0	0	174,727

기말	2,055,791	699,716	969,696	2,096,401	174,757	62,588	150,397	6,209,346

전분기 (단위 : 백만원)

단기 차입금	장기 차입금	유동성사채	사채	미지급배당금	유동성기타채무(리스부채)	기타채무(리스부채)	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초	1,939,122	0	589,764	2,426,761	53	78,990	183,776	5,218,466

재무활동에서 생기는 부채의 변동	147,965	0	0	0	0	(16,957)	0	131,008

비현금변동

비현금변동	유동성대체	0	0	109,957	(109,957)	0	16,891	(16,891)	0

이자비용	0	0	96	232	0	0	1,666	1,994

리스변동	0	0	0	0	0	0	3,221	3,221

환율변동	59,917	0	0	0	0	0	2,903	62,820

이익잉여금대체	0	0	0	0	349,358	0	0	349,358

기말	2,147,004	0	699,817	2,317,036	349,411	78,924	174,675	5,766,867