S-Oil 사업보고서 (2019.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 2000년 3월 27일 이사회 내에 감사위원회를 설치하였으며, 감사위원회 위원은 주주총회의 결의에 의하여 선임된 사외이사 4인으로 구성되어 있습니다.※ 보고서 작성기준일(2019년 12월 31일)의 감사위원회 위원

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이승원
(위원장)	예	- 미 Univ. of North Carolina 통계학박사
- 국제 스키연맹 집행위원(2000년~2016년)	-	-	-

홍석우	예	- 성균관대학교 행정학 박사
- 지식경제부 장관 (2011~2013년)
- 김앤장 법률사무소 상임고문(2015~2017년)
- AT커니코리아 상임고문(2017년~현재, 겸직중)-(주)유비케어 사외이사 (2018년~현재, 겸직중)	-	-	-

황인태	예	- State Univ.of New York 경영학 박사
- 한국회계학회 회장(2015~2016년)- 국민연금기금 의결권행사전문위원회 위원장 (2015~2018년)
- 중앙대 경영학부 교수(1995년~현재,겸직중)- 금융위원회 감리위원 (2018년~현재)- DB금융투자 사외이사/감사위원 (2014~2020.3) - 현대캐피탈 사외이사/감사위원(2020.3~현재, 겸직 중)	예	① 회계사② 회계ㆍ재무분야 학위 보유자④금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	- 한국공인회계사 (삼일회계법인 81~83년, 삼정회계법인 83~ 85년 근무, 한국 회계학회 회장 15~16년)
- State Univ.of New York 경영학 박사 (중앙대학교 경영학부 교수 95년~현재)
- 금융감독원 회계제도 심의위원 (98 ~03년), 금융감독원 전문심의위원 (01 ~05년)

신미남	예	- Northwestern Univ. 재료공학 박사
- 두산퓨얼셀코리아 대표이사 (2014~2017년)
- (주)케이옥션 대표이사,사내이사(2018~2019년)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 정관 및 관련법령에 따른 감사위원회 위원의 선출기준 및 충족여부

선출기준의 주요내용	충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (4명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계나 재무 전문가	충족 (황인태 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사	충족 (이승원 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원회 위원의 선임배경 및 주요 관계

성명	선임배경	추천인	임기(연임횟수)	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

이승원
(위원장)	정유산업에 대한 이해가 높고 적절한 경륜을 갖추고 있음	사외이사후보 추천위원회 및 이사회	1년(해당없음)	없음	없음

홍석우	전 지식경제부 장관으로 전문성을 갖춤	사외이사후보 추천위원회 및 이사회	1년(4회)	없음	없음

황인태	공인회계사 자격증 및 경영학 박사 학위를 취득하였으며, 금융회사 등에서 감독업무 수행하는 등 회계/재무 전문가로 전문성을 갖춤	사외이사후보 추천위원회 및 이사회	1년(1회)	없음	없음

신미남	신재생에너지 전문가로 전문성을 갖춤	사외이사후보 추천위원회 및 이사회	1년(1회)	없음	없음

감사위원회는 경영층이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하며 그 권한과 책임은 아래와 같습니다.

(1) 회사의 회계와 업무 감사
(2) 임직원의 회사 정책/규정 준수 및 회사 재무상태에 미치는 중대한 영향 조사
(3) 경영층에 대한 회사업무 보고 요구 및 회사 재무상태에 대한 조사
(4) 자회사에 대한 업무보고 요구 및 업무/재무상태에 대한 조사
(5) 회사에 중대손실이 발생할 수 있는 상황에 대해 이사/경영층으로부터 보고 수령
(6) 이사/임원의 법/정관 위반행위가 회사손실 초래 예상시, 동 행위 중지 요구
(7) 회의안건과 소집이유를 기재한 서류를 이사회에 제출하여 임시주총 소집 요구
(8) 회사가 이사/임원을 상대로 제기한 법적 조치에서 회사를 대표
(9) 이사/임원의 법/정관 위반행위를 이사회에 보고
(10) 주주총회 의안 및 서류에 대해 조사하고 조사결과를 주주총회에서 진술
(11) 정기 주주총회에 감사보고서 작성 및 제출
(12) 외부감사인 선정 및 외부감사인 업무에 대한 평가
(13) 내부회계관리제도 운영실태 평가
(14) 연간 내부감사계획 승인
(15) 내부감사기능 운영에 대한 검토 및 권고
(16) 감사담당 임원 선임 및 해임에 대한 검토 및 요청
(17) 내부감사기능의 구조, 예산 및 인원구성에 대해 감사담당 임원과 협의, 검토
(18) 경영층, 내부감사인 및 외부감사인과 개별적으로 만나 관심사항 논의
(19) 기타 관련 법과 규정에서 언급된 문제 처리

특히, 감사위원회는 안전, 환경, 윤리, 지배구조 등 지속가능 경영 전반 및 내부통제제도에 대한 회사의 정책 및 운영상태를 검토 및 권고하고 있습니다.

또한, 감사위원회의 감사업무 수행시 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치로써 회사의 규정, 정책 및 재정상태 등과 관련하여 필요 시 담당임원이 회의에 참석하여 설명토록 하고 있으며, 관련 보고서의 제출도 요구하고 있습니다.

감사위원회는 실무지원을 위하여 동 위원회 산하에 "감사1팀", "감사2팀"을 설치하고 있으며, 감사담당 임원을 통하여 감사업무를 수행할 수 있도록 하고 있습니다.

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

이승원	홍석우	황인태	신미남

(출석율 : 100%)	(출석율 : 100%)	(출석율 : 80%)	(출석율 : 100%)

찬반 여부

1	2019.03.06	(1) 2018년도 재무제표
(2) 2018년 내부회계관리제도 운영평가
(3) 윤리규정 운영 및 윤리위원회 활동보고(4) 주주총회 보고의안 및 서류에 대한 검토
(5) 감사위원회의 감사보고서
(6) 내부통제장치 운영평가
(7) 내부감사실적 보고
(8) 감사 Follow-up보고
(9) 기타 주요관심사항 보고	-
가결
--
가결
가결
-
-
-	2019.03.28주총 선임	-찬성--찬성찬성---	-찬성--찬성찬성---	-찬성--찬성찬성---

2	2019.05.31	(1) 감사위원회 위원장 및 부위원장 선임
(2) 임시주주총회 보고의안 및 서류에 대한 검토	가결
-	찬성
-	찬성
-	찬성-	찬성-

3	2019.06.12	(1) 내부감사실적 보고
(2) 감사 Follow-up보고
(3) 외부감사인 선임절차 및 기준 제정
(4) 기타 주요관심사항 보고	-
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가결
-	-
-
찬성
-	-
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찬성
-	-
-
찬성
-	-
-
찬성
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4	2019.07.31	(1) 외부감사인의 2019년 감사계획 보고
(2) 내부회계관리제도 운영 계획 보고
(3) 감사위원회의 내부회계관리제도 평가에 대한 절차 및 기준 제정
(4) 외부감사인후보 선정 및 최소자격요건 제정
(5) 내부감사실적 보고
(6) 감사Follow-up보고	-
-
가결
가결
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-	-
-
찬성
찬성
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-	-
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찬성
찬성
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-	-
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찬성
찬성
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-	-
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찬성
찬성
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5	2019.11.19	(1) 2019년 반기 및 3분기 재무제표 보고
(2) 2020년 및 중장기 감사계획 보고
(3) 외부감사인 선임
(4) 외부감사인의 비감사용역 승인
(5) 내부감사실적 보고
(6) 감사Follow-up보고	-
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가결
가결
-
-	-
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찬성
찬성
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-	-
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찬성
찬성
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-	-
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불참*
불참*
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-	-
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찬성
찬성
-
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* 불가피한 건강상의 사유로 불참함 라. 감사위원회의 교육실시계획 - 관련 규정의 제·개정 사항 등을 중점으로 년 1회 이상 내ㆍ외부 교육 실시 예정임 마. 감사위원회 교육실시현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019.08.01	삼정회계법인	이승원, 홍석우, 황인태, 신미남	해당사항 없음	개정 외부감사법 하에서의 감사위원회 역할과 책임 및 주요 법률 개정사항 설명

바. 감사위원회의 지원조직현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사본부	1	부사장 (3년)	내부감사총괄

감사1팀	9	상무보 1명 (9년)
부장 3명 (평균6년)
차장 3명 (평균4년)
과장 2명 (평균16년)	정기내부감사
수시감사
자회사감사 등

감사2팀	8	부장 2명 (평균 13년)
차장 2명 (평균 9년)
과장 2명 (평균 2년)
사원 2명 (평균 2년)	감사위원회지원
프로젝트감사
수시감사, 제보조사
자회사감사 등

* 근속연수 : 감사위원회 지원업무 담당기간

사. 준법지원인의 인적사항 당사는 자산총액이 5천억원 이상인 상장법인으로서 준법지원인을 선임하였으며, 보고서 제출일 현재 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력에 관한 사항은 아래와 같습니다.(1) 준법지원인 등의 인적사항

성명	성별	출생년원	현직(직위)

손봉기	남	1963. 08.	준법지원인부문장(상무)

(2) 준법지원인 등의 주요경력

주요경력	준법지원인 선임 이사회 결의일	결격요건	비고

- 1986년 고려대학교 법학 졸
- 1989년 에쓰-오일 주식회사 입사
- 1990년 에쓰-오일 주식회사 법제팀
- 2013년 에쓰-오일 주식회사 법무부문 담당임원
- 2015년 에쓰-오일 주식회사 준법지원인부문 담당임원	- 2019. 11. 21. 재선임 결의	해당사항 없음	상장회사 관련 법무부서에서 근무한 경력이 합산하여 10년 이상으로, 상법 제 542조의 13 제 5항의 준법지원인 자격요건을 충족함

(3) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검	점검일시	주요점검내용	점검결과

준법정기점검	매월 실시	각 부서의 업무와 관련하여 준수해야 할 관련 법령에 대하여 해당 부서에서 자율점검을 실시한 후 그 실시 결과를 모니터링함.	법을 잘 준수하고 있는 것으로 확인함.

유효성 평가	2019.03	2018년 주요 준법활동 및 준법시스템 유효성에 대하여 외부 법무법인의 평가 실시	준법시스템 및 운영 수준은 상당히 우수한 것으로 평가되며, 준법통제가 적정하고 실효적으로 이루어지고 있는 것으로 확인함.

ISO 19600
인증 획득	2019.10.29	국내 제조업계 최초로 한국경영인증원으로부터 준법경영시스템 국제표준인 ISO 19600 인증을 획득함	준법 정책, 준법 리스크의 관리, 모니터링 및 성과 검토 등 준법경영 시스템이 글로벌수준에 부합하고 효과적으로 설계되어 운영 중임에 대하여 국제적인 인증을 받게 됨

중점관리특별점검	2019.11.12~2019.11.30	「승강기 안전관리법」상 회사가 준수해야 할 사항(안전검사 실시 의무 등)에 대한 특별점검을 승강기 관리 부서(5개)를 대상으로 수행하였고, 해당 부서에서 자율점검 실시한 후 그 실시 결과를 모니터링함	법을 잘 준수하고 있는 것으로 확인함.

특별점검	2019.11.20~2019.12.04	「하도급거래 공정화에 관한 법률」상 회사가 준수해야 할 사항(서면의 발급 및 서류의 보존 등)에 대한 특별점검을 하도급 계약 부서(5개)에서 실시한 후 그 실시 결과를 모니터링함	법을 잘 준수하고 있는 것으로 확인함.

준법교육	수시	- 주요 준법교육 주제 ·주요 법률 및 계약서 작성 등에 관한 법률지식 및 법무 업무
·사외이사의 결격사유 및 석유정제업 등 회사영위 주요사업관련 임원 결격사유
·미공개 중요정보 이용금지와 단기매매차익 반환
·상가건물 임대차보호법상 임대인의 권리금 회수기회 보호의무 ·청탁금지법 위반 사례/ 공정거래법 및 청탁금지법 / 위장도급/ 불법파견 ·국정감사 관련 기업인의 증인출석 의무 등

준법문화확산	수시	- 시의성 있는 준법정보를 내용으로 하는 반기별 Compliance Newsletter 배포- 주요 법개정 사항 및 준법 이슈 등에 대해 논의하는 분기별 법령정보회의 개최

(4) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	6	팀장 1명, 책임법무원(차장급) 1명, 전임법무원(대리급) 3명, 법무원(사원급) 1명
(준법지원업무 평균 약 3년)	- 준법시스템 운영
- 회사 관련 법령 제개정 사항에 대해 관련 업무 담당 부서에 대해 통지 및 분기 법령정보회의
- 매월 준법정기점검 모니터링 및 수시 특별점검 실시
- 준법교육, 준법캠페인 및 준법 이슈에 대한 자문 등 일상적인 준법지원