S-Oil 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 2000년 3월 27일 이사회 내에 감사위원회를 설치하였으며, 감사위원회 위원은 주주총회의 결의에 의하여 선임된 사외이사 4인으로 구성되어 있습니다.※ 보고서 작성기준일(2023년 12월 31일)의 감사위원회 위원

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이재훈(위원장)	예	- 서울대 경제학
- 성균관대 행정학 박사
- 산업자원부 차관 (2007~2008년)
- 지식경제부 차관 (2008~2009년)	-	-	-

황인태	예	- 서울대 경영학- State Univ.of New York 경영학 박사
- 한국회계학회 회장(2015~2016년)- 국민연금기금 의결권행사전문위원회 위원장 (2015~2018년)
- 중앙대 경영학부 교수(1995년~2022년)- 중앙대 경영학부 명예교수(2023년~현재)- 금융위원회 감리위원 (2018년~2020년)- 현대캐피탈 사외이사/감사위원 (2020년~현재, 겸직중)	예	① 회계사② 회계ㆍ재무분야학위 보유자④금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	- 한국공인회계사 (삼일회계법인 81~83년, 삼정회계법인 83~85년 근무, 한국 회계학회 회장 15~16년)
- State Univ.of New York 경영학 박사 (중앙대학교 경영학부 교수 95년~현재)
- 금융감독원 회계제도 심의위원 (98 ~03년), 금융 감독원 전문심의위원 (01 ~05년), 금융위원회 감리위원(18년~20년)

신미남	예	- 한양대 재료공학- Northwestern Univ. 재료공학 박사
- 두산퓨얼셀 Business Unit 사장 (2014~2017년)
- LG에너지솔루션 사외이사/감사위원 (2021년~현재, 겸직중)	-	-	-

이전환	예	- 서울대 경제학
- University of Washington 경영학 석사
- 국세청 차장 (2013~2014년)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 정관 및 관련법령에 따른 감사위원회 위원의 선출기준 및 충족여부

선출기준의 주요내용	충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (4명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계나 재무 전문가	충족 (황인태 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사	충족 (이재훈 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원회 위원의 선임배경 및 주요 관계

성명	선임배경	추천인	임기(연임횟수)	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

이재훈(위원장)	전 산업자원부/지식경제부 차관으로 전문성을 갖춤	사외이사후보 추천위원회 및 이사회	3년(0회)	없음	없음

황인태	회계/재무 전문가로 전문성을 갖춤	사외이사후보 추천위원회 및 이사회	3년(3회)	없음	없음

신미남	신재생에너지 전문가로 전문성을 갖춤	사외이사후보 추천위원회 및 이사회	3년(3회)	없음	없음

이전환	전 국세청 차장으로 전문성을 갖춤	사외이사후보 추천위원회 및 이사회	3년
(0회)	없음	없음

감사위원회는 경영층이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하며 그 권한과 책임은 아래와 같습니다.

(1) 회사의 회계와 업무 감사
(2) 임직원의 회사 정책/규정 준수 및 회사 재무상태에 미치는 중대한 영향 조사
(3) 경영층에 대한 회사업무 보고 요구 및 회사 재무상태에 대한 조사
(4) 자회사에 대한 업무보고 요구 및 업무/재무상태에 대한 조사
(5) 회사에 중대손실이 발생할 수 있는 상황에 대해 이사/경영층으로부터 보고 수령
(6) 이사/임원의 법/정관 위반행위가 회사손실 초래 예상시, 동 행위 중지 요구
(7) 회의안건과 소집이유를 기재한 서류를 이사회에 제출하여 임시주총 소집 요구
(8) 회사가 이사/임원을 상대로 제기한 법적 조치에서 회사를 대표
(9) 이사/임원의 법/정관 위반행위를 이사회에 보고
(10) 주주총회 의안 및 서류에 대해 조사하고 조사결과를 주주총회에서 진술
(11) 정기 주주총회에 감사보고서 작성 및 제출
(12) 외부감사인 선정 및 외부감사인 업무에 대한 평가
(13) 내부회계관리제도 운영실태 평가
(14) 연간 내부감사계획 승인
(15) 내부감사기능 운영에 대한 검토 및 권고
(16) 감사담당 임원 선임 및 해임에 대한 검토 및 요청
(17) 내부감사기능의 구조, 예산 및 인원구성에 대해 감사담당 임원과 협의, 검토
(18) 경영층, 내부감사인 및 외부감사인과 개별적으로 만나 관심사항 논의
(19) 기타 관련 법과 규정에서 언급된 문제 처리

특히, 감사위원회는 내부통제제도에 대한 회사의 정책 및 운영상태, 윤리경영 계획 및 실적 등을 검토 및 권고하고 있습니다.

또한, 감사위원회의 감사업무 수행시 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치로써 회사의 규정, 정책 및 재정상태 등과 관련하여 필요 시 담당임원이 회의에 참석하여 설명토록 하고 있으며, 관련 보고서의 제출도 요구하고 있습니다.

감사위원회는 실무지원을 위하여 동 위원회 산하에 '감사1팀' 및 '감사2팀'을 설치하고 있으며, 감사담당 임원을 통하여 감사업무를 수행할 수 있도록 하고 있습니다.

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사의 성명

이재훈	황인태	신미남	이전환

(출석율 : 100%)	(출석율 : 100%)	(출석율 : 100%)	(출석율 : 100%)

찬반 여부

1	2023.03.02	(1) 2022년도 재무제표 및 외부감사 결과
(2) 2022년 내부회계관리제도 운영실태보고 및 운영평가
(3) Risk Management 활동, 윤리규정 운영 및 윤리위원회 활동보고(4) 주주총회 보고의안 및 서류에 대한 검토
(5) 감사위원회의 감사보고서
(6) 내부통제장치 운영평가
(7) 내부감사실적 보고
(8) 감사 Follow-up보고
(9) 기타 주요관심사항 보고	-
가결
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가결
가결
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-	-찬성--찬성찬성---	-찬성--찬성찬성---	-찬성--찬성찬성---	-찬성--찬성찬성---

2	2023.05.02	(1) 감사위원회 위원장 및 부위원장 선임
(2) 임시주주총회 보고의안 및 서류에 대한 검토	가결
가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

3	2023.05.11	(1) 2023년도 1분기 재무제표 및 외부감사인의 분기검토 결과보고
(2) 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고
(3) 내부감사실적 보고
(4) 감사 Follow-up보고	-
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4	2023.07.26	(1) 2023년도 반기 재무제표 및 외부감사인의 반기검토 결과보고
(2) 내부감사실적 보고
(3) 감사 Follow-up보고	-
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5	2023.11.09	(1) 2023년도 3분기 재무제표 및 외부감사인의 분기검토 결과보고
(2) 2024년 및 중장기 감사계획	-
가결	-
찬성	-
찬성	-
찬성	-
찬성

6	2023.11.22	(1) 2024년 외부감사 계약조건 결정
(2) 내부감사품질에 대한 외부평가 결과
(3) 내부감사실적 보고
(4) 감사 Follow-up보고	가결
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-	찬성
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-	찬성
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-	찬성
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-	찬성
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라. 감사위원회의 교육실시계획보고서 작성기준일 기준 감사위원회의 교육을 기실시하였으며, 관련 규정의 제·개정 사항 등을 중점으로 연1회 이상 내ㆍ외부 교육 실시 예정입니다.

마. 감사위원회 교육실시현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 11월 09일	삼정KPMG	이재훈, 황인태,신미남, 이전환	-	내부회계관리제도의 운영 및 평가제도 및 사례

바. 감사위원회의 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사본부	1	부사장 (3년)	내부감사총괄

감사1팀,감사2팀	15	팀장 2명 (평균 14년)
Specialist 책임 11명 (평균 6년)
선임 1명 (2년)
사원 1명 (3년)	정기감사,
감사위원회지원,
수시감사, 제보조사,
자회사감사,프로젝트감사 등

사. 준법지원인의 인적사항당사는 자산총액이 5천억원 이상인 상장법인으로서 준법지원인을 선임하였으며, 보고서 작성기준일 현재 준법지원인의 인적사항 및 주요 경력 등은 아래와 같습니다.(1) 준법지원인 등의 인적사항

성명	성별	출생년월	현직(직위)

차원기	남	1969.05.	법무/컴플라이언스본부 본부장(준법지원인/SVP)

(2) 준법지원인 등의 주요경력

주요경력	준법지원인 선임 이사회 결의일	결격요건	비고

- 1994년 서울대학교 사법학과 졸업- 2000년 서울대학교 법과대학원 졸업 - 2004년~ 2021년 삼성, SK, 한화 등 법무조직 근무 (주요경력 : 한화토탈에너지스(주) 준법지원인)
- 2022년 에쓰-오일 주식회사 법무/컴플라이언스본부 부본부장- 2023년 에쓰-오일 주식회사 법무/컴플라이언스본부장	2022.11.25선임결의	해당사항 없음 (법학석사로서 5년 이상 상장사 법무팀 근무)	임기 3년

(3) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검	점검일시	주요점검내용	점검결과

준법정기점검	매월 실시	각 부서의 업무와 관련하여 준수해야 할 관련 법령에 대하여 해당 부서에서 자율점검을 실시한 후 그 실시 결과를 모니터링함	법을 잘 준수하고 있는 것으로 확인함

준법교육	수시	- 승진대상자를 대상으로 주요 법률 및 계약서 작성 등에 관한 법률지식 및 법무업무 일반에 대해서 온라인 교육을 실시함
- 다음의 주제에 대해 관련 부서를 대상으로 온라인 준법교육을 실시함
· Aramco Handbook on Antitrust and Competition Law
· 납품대금 연동제 도입에 대한 이해
· 2023년 9월 15일 시행 개정 개인정보 보호법
· '하도급거래 공정화에 관한 법률'의 주요내용 · 그린워싱(Greenwashing) 관련 가이드라인 주요내용

준법문화확산	수시	- 준법경영 인식 제고 등을 위하여 시의성 있는 준법정보를 내용으로 하는 반기별 Compliance Newsletter를 배포함- 주요 법개정 사항 및 준법 이슈 등에 대해 논의하는 법령정보회의를 분기별로 개최함

ISO 37301	매년	- 준법경영시스템에 대한 국제 인증인 ISO 37301을 2021년 5월 12일자로 취득함 (2023년 사후 심사를 거쳐 인증 유지 중임)

(4) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원팀	5	팀장 1명, 책임법무원 4명
(준법지원업무평균 약 4년)	- 준법시스템 운영 (체크리스트 업데이트 등)
- 회사 관련 법령 제개정 사항에 대해 관련 업무 담당부서에 대해 통지 및 분기 법령정보회의
- 매월 준법정기점검 모니터링 및 수시 특별점검 실시
- 준법교육, 준법캠페인 및 준법 이슈에 대한 자문 등 일상적인 준법지원