S-Oil 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책'의 '가. 재무제표 작성기준 - (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경과 '나. 회계정책'의 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적재된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.다만, 비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부계정과목은 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정 내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율

제45기 3분기(2019년)	매출채권	1,496,128	2,410	0.2%

장ㆍ단기 대여금	48,792	-	0.0%

미수수익	1,277	-	0.0%

제44기(2018년)	매출채권	1,643,955	2,487	0.2%

장ㆍ단기 대여금	52,378	-	0.0%

미수수익	607	-	0.0%

제43기(2017년)	매출채권	1,541,753	2,995	0.2%

장ㆍ단기 대여금	49,401	-	0.0%

미수수익	6,956	-	0.0%

제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구분	제45기 3분기(2019년)	제44기(2018년)	제43기(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	2,487	2,995	3,366

2. 순 대손처리액(①-②±③)	56	267	216

① 대손처리액(상각채권액)	62	291	237

② 상각채권 회수액	6	24	21

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(21)	(241)	(155)

4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3)	2,410	2,487	2,995

제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 정상거래처의 담보제공여부, 재무안정성, 경영상태, 미래 상환능력 등을 종합적으로 고려하여 거래처별 신용위험을 평가하며, 이에 따라 차등하여 매출채권잔액의 0~50% 를 대손충당금으로 설정하는 것을 원칙으로 합니다.위험등급별 적용하는 대손충당금 설정률은 S, Moody's, Fith, 한국신용평가, 한국기업평가 등 국내외 신용평가기관에서 매년 공시하는 신용등급별 평균누적부도율을 기초하며, 2019년 3분기말 기준금액 및 구분단계별 설정률은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	설정률	기준채권액	대손충당금

담보거래처 등	-	771,514	-

우량거래처	0.00~0.66%	718,934	929

주의거래처	0.32~50.00%	4,496	297

부실거래처	100.00%	1,184	1,184

합 계	1,496,128	2,410

또한, 아래 기준에 따라 부실거래처로 분류된 거래처의 채권에 대해서는 담보확보 초과액 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

① 부도발생 거래처 및 회생절차를 신청한 거래처
② 거래처의 사업장 또는 담보물건에 대하여 제3자가 경매진행 또는 (가)압류 등 법적조치를 한 경우
③ 국세 및 제세공과금이 체납되어 관공서가 회사 담보물건에 대한 압류 및 공매를 진행하는 거래처
④ 채무자가 행방불명, 구속, 파산 또는 도주한 거래처
⑤ 거래 중단 후 당사 채권을 정상적으로 상환하지 않고 있는 거래처
⑥ 상품대를 3개월 초과 또는 대여금을 6개월 초과하여 연체하고 있는 거래처
⑦ 수출거래처의 경우 채권이 30일이 초과하여 연체하고 있는 거래처
⑧ 3개월 이상 영업중단 거래처
⑨ 사실상 영업을 중단하거나 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 등

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	연체되지 않음	1개월 미만	1개월 초과3개월 미만	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 이상	계

금액	일반	1,399,632	5,525	384	112	93	1,060	1,406,806

특수관계자	89,322	-	-	-	-	89,322

계	1,488,954	5,525	384	112	93	1,060	1,496,128

구성비율	99.52%	0.37%	0.03%	0.01%	0.00%	0.07%	100%

※ 2019년 9월 30일 현재 매출채권을 계상한 특수관계자는 에쓰-오일토탈윤활유(주), Aramco Trading Singapore Pte. Ltd., Saudi Aramco Base Oil-Luberef 입니다.

다. 재고자산 현황(1) 사업부문별 재고자산 현황

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	2019년 3분기	2018년	2017년

정유부문	상품	27,665	64,494	124

제품	629,353	435,804	405,166

반제품	283,954	307,442	224,060

원재료	1,914,891	1,799,161	1,832,406

저장품	166,796	158,436	107,264

소계	3,022,659	2,765,337	2,569,020

윤활부문	상품	3,288	5,269	3,928

제품	117,244	129,771	81,791

반제품	10,574	9,971	12,441

원재료	-	-	-

저장품	6,611	6,555	4,778

소계	137,717	151,566	102,938

석유화학부문	상품	234	434	923

제품	147,689	134,070	66,347

반제품	64,592	60,422	41,093

원재료	11,270	10,258	-

저장품	19,242	16,995	10,421

소계	243,027	222,179	118,784

합계	상품	31,187	70,197	4,975

제품	894,286	699,645	553,304

반제품	359,120	377,835	277,594

원재료	1,926,161	1,809,419	1,832,406

저장품	192,649	181,986	122,463

합계	3,403,403	3,139,082	2,790,742

총자산대비 재고자산 비율[재고가액/기말자산]	20.1%	19.7%	18.5%

재고자산회전율[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	7.0회	8.2회	7.2회

(2) 재고자산의 실사내역

당사는 재무제표의 신뢰성을 확보하기 위하여 정기적으로 자재별 실제 계측치와 재고 모니터링 시스템 계측치의 대사를 통해 재고자산을 실사하고 있습니다. 2019년 재무제표 작성과 관련하여, 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 표본조사를 통하여 온산공장 및 저유소의 재고자산을 실사한 일자는 다음과 같습니다. 재고자산 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입/출고 내역을 통하여 확인 검증 하였습니다.

구분	실사일	비고

1차	2019년 9월 2일~3일	제품 및 반제품 등

재무제표기준일까지 2019년 재무제표 작성과 관련한 재고자산 실사는 없었으 며, 담보로 제공된 재고 자산은 없습니다. 또한, 재고자산 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고는 파악되지 않았습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법으로 평가하여 재무제표상의 자산가액을 결정하고, 평가손실을 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 당분기의 재고자산평가 손실환입으로 189,349백만원 을 계상하였습니다.

라. 진행률 적용 수주계약 현황 - 해당사항 없음

마. 공정가치평가

2019년 3분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

① 금융상품 종류별 공정가치 2019년 9월 30일과 2018년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	50,427	50,427	50,431	50,431

당기손익-공정가치금융자산	10,100	10,100	5,562	5,562

합 계	60,527	60,527	55,993	55,993

금융부채

파생상품부채	29,558	29,558	9,768	9,768

합 계	29,558	29,558	9,768	9,768

기 타금융자 산 중 공정가치 금융자산과 파생상품자산ㆍ부채 를 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다 . ② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분 하 며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예:상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정 하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치 는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준2로 분류합니다.

- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수 준3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상 장 지분증권이 있습니다.

(1) 2019년 9월 30일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

자 산

기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 지분증권	211	-	46,192	46,403

- 채무증권	4,024	14,393	-	18,417

당기손익-공정가치 금융자산

- 단기매매 파생상품	-	3,150	-	3,150

- 지분증권	-	-	6,950	6,950

합 계	4,235	17,543	53,142	74,920

부 채

당기손익 -공정가치 금융부채

- 단기매매 파생상품	-	29,558	-	29,558

합 계	-	29,558	-	29,558

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합 니 다 . 당분기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	47,164	45,594

취득	5,978	450

총손익

처분손익(기타포괄손익)	-	(8)

분기말금액	53,142	46,036

④ 가치평가기법 및 투입변수 당 분 기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 수준 3(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

지분증권	46,192	3	현재가치기법	할인율	9.40%

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	6,950	3	순자산가치접근법	할인율	N/A

(2) 수준 2(단위: 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치 채무상품

매출채권	14,393	2	현재가치기법

단기매매 파생상품(당기손익인식금융자산)

통화선도	12	2	현재가치기법

제품스왑	3,138	2	현재가치기법

단기매매 파생상품(당기손익인식금융부채)

통화선도	29,558	2	현재가치기법

⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

⑥ 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

바. 채무증권 발행 실적 등 (1) 공시대상기간 중 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

S-Oil	회사채	공모	2019.06.07	110,000	1.762%	AA+
(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)	2024.06.07	미상환	미래에셋대우/NH투자증권/신한금융투자/케이비투자증권

S-Oil	회사채	공모	2019.06.07	100,000	1.769%	AA+
(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)	2026.06.07	미상환	미래에셋대우/NH투자증권/신한금융투자/케이비투자증권

S-Oil	회사채	공모	2019.06.07	190,000	1.860%	AA+
(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)	2029.06.07	미상환	미래에셋대우/NH투자증권/신한금융투자/케이비투자증권

합 계	-	-	-	400,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에쓰-오일(주) 제45-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2012.08.28	2022.08.28	50,000	2012.08.16	삼성증권(주)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 - 2019년 3분기말 연결재무제표 기준 부채비율 : 162.2%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황	이행 - 2019년 3분기말 기준 담보권 설정 채무합계액 : 1,469,951 백만원 - 2019년 3분기말 연결재무제표 기준 자기자본의 500% : 32,256,607 백만원

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 2배 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황	이행 - 2019년 1~3분기 자산처분금액 : 2,157백만원 - 2019년 3분기말 연결재무제표 기준 자산총액의 2배 : 33,826,245 백만원

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 3일 제출 - 보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터90일 이내

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에쓰-오일(주) 제46-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2014.06.26	2021.06.26	110,000	2014.06.13	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제46-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2014.06.26	2024.06.26	70,000	2014.06.13	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제47-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2014.11.27	2019.11.27	155,000	2014.11.17	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제47-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2014.11.27	2021.11.27	80,000	2014.11.17	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제47-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2014.11.27	2024.11.27	130,000	2014.11.17	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제48-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2015.10.29	2020.10.29	230,000	2015.10.19	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제48-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2015.10.29	2022.10.29	70,000	2015.10.19	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제48-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2015.10.29	2025.10.29	100,000	2015.10.19	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제49-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2016.04.18	2021.04.18	230,000	2016.04.05	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제49-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2016.04.18	2023.04.18	60,000	2016.04.05	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제49-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2016.04.18	2026.04.18	60,000	2016.04.05	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제50-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2016.09.02	2021.09.02	210,000	2016.08.23	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제50-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2016.09.02	2023.09.02	80,000	2016.08.23	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제50-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2016.09.02	2026.09.02	60,000	2016.08.23	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제51-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2017.02.22	2022.02.22	230,000	2017.02.10	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제51-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2017.02.22	2024.02.22	110,000	2017.02.10	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제51-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2017.02.22	2027.02.22	60,000	2017.02.10	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하 유지

이행현황	이행 - 2019년 3분기말 연결재무제표 기준 부채비율: 162.2%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 이하

이행현황	이행-2019년 3분기말 기준 담보권 설정 채무합계액 : 1,469,951 백만원-2019년 3분기말 연결재무제표기준 자기자본의 500% : 32,256,607 백만원

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의100% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황	이행-2019년 1~3분기 자산처분금액 :2,157백만원-2019년 3분기말 연결재무제표 기준 자산총계의100% : 16,913,122백만원

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 3일 제출-보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에쓰-오일(주) 제52-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2017.09.19	2020.09.19	130,000	2017.09.07	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제52-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2017.09.19	2022.09.19	110,000	2017.09.07	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제52-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2017.09.19	2024.09.19	60,000	2017.09.07	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행 - 2019년 3분기말 연결재무제표 기준 부채비율: 162.2%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근보고서상 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행- 2019년 3분기말 기준 담보권 설정 채무합계액: : 1,469,951 백만원- 2019년 3분기말 연결재무제표기준 자기자본의 300% : 19,353,964 백만원

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 70% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황	이행- 2019년 1~3분기 자산처분금액 :2,157백만원- 2019년 3분기말 연결재무제표 기준 자산총계의 70% : 11,839,186 백만원

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 3일 제출-보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

에쓰-오일(주) 제53-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2018.07.03	2021.07.03	110,000	2018.06.21	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제53-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2018.07.03	2023.07.03	110,000	2018.06.21	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제53-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2018.07.03	2025.07.03	80,000	2018.06.21	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제54-1회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2019.06.07	2024.06.07	110,000	2019.05.27	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제54-2회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2019.06.07	2026.06.07	100,000	2019.05.27	한국증권금융(주)

에쓰-오일(주) 제54-3회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채	2019.06.07	2029.06.07	190,000	2019.05.27	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	이행 - 2019년 3분기말 연결재무제표 기준 부채비율: 162.2%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근보고서상 자기자본의 300% 이하

이행현황	이행- 2019년 3분기말 기준 담보권 설정 채무합계액: : 1,469,951 백만원- 2019년 3분기말 연결재무제표기준 자기자본의 300% : 19,353,964 백만원

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 70% 이상의 자산의 매매/양도/임대/기타 처분 제한

이행현황	이행- 2019년 1~3분기 자산처분금액 :2,157백만원- 2019년 3분기말 연결재무제표 기준 자산총계의 70% : 11,839,186 백만원

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서 제외

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2019년 9월 3일 제출-보고서 제출기한: 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

상기 사채의 관리회사 인적사항은 아래와 같습니다.

사채관리회사	조직	연락처

삼성증권(주)	IB본부 채권인수팀	02-2020-7581

한국증권금융(주)	신탁부문 회사채관리팀	02-3770-8556

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	285,000	890,000	470,000	320,000	350,000	780,000	-	3,095,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	285,000	890,000	470,000	320,000	350,000	780,000	-	3,095,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-