S-Oil 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 42 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 41 기말 2015.12.31 현재
제 40 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 백만원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말	제 40 기말

자산

유동자산	7,817,082	5,688,480	5,706,292

현금및현금성자산	265,356	199,904	710,321

매출채권	959,145	1,030,881	1,524,056

기타채권	335,468	253,207	575,433

기타금융자산	4,055,963	2,497,628	441,183

파생상품자산	14,689	17,302	816

재고자산	2,171,739	1,598,710	2,415,448

기타유동자산	14,722	16,709	9,591

당기법인세자산	74,139	29,444

비유동자산	5,462,446	5,096,466	4,543,122

기타채권	62,969	72,007	78,982

기타금융자산	50,196	50,154	60,255

종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자	26,214	26,153	25,754

유형자산	5,205,897	4,730,793	4,321,716

무형자산	44,970	47,243	49,960

기타비유동자산	72,200	170,116	6,455

자산총계	13,279,528	10,784,946	10,249,414

부채

유동부채	4,503,077	3,222,157	3,955,145

매입채무	800,664	589,528	840,852

기타채무	714,372	911,229	644,211

차입금	2,541,650	1,587,942	2,324,356

파생상품부채	9,822	11,081	341

미지급법인세	298,204	7,073	0

충당부채	5,542	4,678	4,885

이연수익	27,726	28,016	27,663

기타유동부채	105,097	82,610	112,837

비유동부채	2,551,916	2,180,898	1,390,052

기타채무	26,615	23,581	19,693

차입금	2,346,834	2,007,255	1,313,289

순확정급여부채	20,958	4,523	32,723

이연법인세부채	157,509	145,539	24,347

부채총계	7,054,993	5,403,055	5,345,197

자본

납입자본	670,702	670,702	670,702

자본금	291,512	291,512	291,512

주식발행초과금	379,190	379,190	379,190

기타자본구성요소	976,098	976,083	975,967

적립금	977,974	977,959	977,843

자기주식	(1,876)	(1,876)	(1,876)

이익잉여금	4,577,735	3,735,106	3,257,548

자본총계	6,224,535	5,381,891	4,904,217

부채와자본총계	13,279,528	10,784,946	10,249,414

포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기	제 41 기	제 40 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,137,920	11,764,704	4,426,667	13,942,957	17,890,272	28,557,562

매출원가	3,862,360	10,042,349	4,258,254	12,638,367	16,438,773	28,282,216

매출총이익	275,560	1,722,355	168,413	1,304,590	1,451,499	275,346

판매비	134,271	402,491	131,329	377,580	532,845	479,102

관리비	25,089	70,989	20,947	66,531	101,050	85,948

영업이익(손실)	116,200	1,248,875	16,137	860,479	817,604	(289,704)

기타수익	128,515	355,460	178,024	366,293	491,316	480,780

기타비용	109,655	301,433	152,388	311,308	392,871	468,024

금융수익	129,628	204,548	33,327	110,081	145,960	220,230

금융비용	38,374	119,831	134,919	248,050	253,480	329,258

법인세비용차감전순이익(손실)	226,314	1,387,619	(59,819)	777,495	808,529	(385,976)

법인세비용	55,064	335,337	(14,346)	182,991	180,393	(97,811)

당기순이익(손실)	171,250	1,052,282	(45,473)	594,504	628,136	(288,165)

기타포괄손익(법인세효과 차감 후)	28	15	(9)	(18)	(22,303)	(37,214)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소	(22,419)	(12,569)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익	28	15	(9)	(18)	116	(24,645)

현금흐름위험회피

총포괄이익(손실)	171,278	1,052,297	(45,482)	594,486	605,833	(325,379)

주당이익(단위: 원)

보통주 기본 및 희석주당순이익	1,471	9,038	(391)	5,106	5,395	(2,476)

우선주 기본 및 희석주당순이익	1,477	9,057	(385)	5,113	5,420	(2,451)

자본변동표
제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 백만원)

자본

자본금	주식발행초과금	적립금	자기주식	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	291,512	379,190	1,002,488	(1,876)	3,678,291	5,349,605

당기순이익	(288,165)	(288,165)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	(24,645)	(24,645)

현금흐름위험회피

순확정급여부채의 재측정요소	(12,569)	(12,569)

총포괄이익	(24,645)	(300,734)	(325,379)

소유주와의 거래	배당금	(102,546)	(102,546)

중간배당금	(17,463)	(17,463)

2014.12.31 (기말자본)	291,512	379,190	977,843	(1,876)	3,257,548	4,904,217

2015.01.01 (기초자본)	291,512	379,190	977,843	(1,876)	3,257,548	4,904,217

당기순이익	628,136	628,136

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	116	116

현금흐름위험회피

순확정급여부채의 재측정요소	(22,419)	(22,419)

총포괄이익	116	605,717	605,833

소유주와의 거래	배당금	(96)	(96)

중간배당금	(128,063)	(128,063)

2015.12.31 (기말자본)	291,512	379,190	977,959	(1,876)	3,735,106	5,381,891

2015.01.01 (기초자본)	291,512	379,190	977,843	(1,876)	3,257,548	4,904,217

당기순이익	594,504	594,504

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	(18)	(18)

현금흐름위험회피

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄이익	(18)	594,504	594,486

소유주와의 거래	배당금	(96)	(96)

중간배당금	(128,063)	(128,063)

2015.09.30 (기말자본)	291,512	379,190	977,825	(1,876)	3,723,893	5,370,544

2016.01.01 (기초자본)	291,512	379,190	977,959	(1,876)	3,735,106	5,381,891

당기순이익	1,052,282	1,052,282

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	15	15

현금흐름위험회피

순확정급여부채의 재측정요소

총포괄이익	15	1,052,282	1,052,297

소유주와의 거래	배당금	(151,443)	(151,443)

중간배당금	(58,210)	(58,210)

2016.09.30 (기말자본)	291,512	379,190	977,974	(1,876)	4,577,735	6,224,535

현금흐름표
제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 백만원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기	제 41 기	제 40 기

영업활동 현금흐름	965,554	2,012,723	2,475,536	879,211

영업으로부터 창출된 현금흐름	944,871	2,116,988	2,586,176	942,650

이자의 수취	29,022	21,025	30,576	29,286

이자의 지급	(59,960)	(42,666)	(57,116)	(47,498)

법인세의 납부	41,898	(88,224)	(89,700)	(52,382)

배당금의 수취	9,723	5,600	5,600	7,155

투자활동 현금흐름	(2,048,901)	(1,521,172)	(2,801,853)	(964,197)

투자활동으로 인한 현금유입	62,199	33,025	87,318	66,401

유형자산의 처분	417	3,373	3,400	1,230

무형자산의 처분	2,203	172	3,058	14

기타채권의 회수	14,979	15,851	23,865	24,915

파생상품자산·부채의 정산	40,346	10,237	49,229	3,509

기타금융자산의 감소	731	32,784

기타투자활동 현금유입	4,254	3,392	7,035	3,949

투자활동으로 인한 현금유출	(2,111,100)	(1,554,197)	(2,889,171)	(1,030,598)

유형자산의 취득	(540,366)	(400,794)	(654,448)	(912,255)

무형자산의 취득	(2,320)	(371)	(6,109)	(1,344)

관계기업투자주식의 취득	(61)	(279)	(399)	(264)

기타채권의 증가	(6,156)	(16,193)	(21,277)	(24,598)

기타금융자산의 증가	(1,557,776)	(1,132,957)	(2,052,971)	(87,859)

파생상품자산·부채의 정산

기타투자활동 현금유출	(4,421)	(3,603)	(153,967)	(4,278)

재무활동 현금흐름	1,148,812	(568,160)	(184,101)	211,868

재무활동으로 인한 현금유입	1,404,730	698,919	798,289

차입금의 증가	1,404,730	698,919	798,289

재무활동으로 인한 현금유출	(255,918)	(568,160)	(883,020)	(586,421)

차입금의 상환	(46,277)	(440,005)	(754,865)	(466,250)

배당금의 지급	(209,641)	(128,155)	(128,155)	(120,171)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	65,465	(76,609)	(510,418)	126,882

기초의 현금및현금성자산	199,904	710,321	710,321	583,438

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(13)	6	1	1

기말의 현금및현금성자산	265,356	633,718	199,904	710,321

이 익 잉 여 금 처 분 (결 손 금 처 리) 계 산 서

제41기 2015년 1월 1일 부터 제40기 2014년 1월 1일 부터 제39기 2013년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 2013년 12월 31일 까지
처 분확 정일 2016년 3월 18일 처 리확 정일 2015년 3월 20일 처분확정일 2014년 3월 21일

에쓰-오일 주식회사 (단위 : 백만원)

과 목	제 41 기	제 40 기	제 39 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금( 미처리 결손금)	159,659	(317,899)	234,844

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(317,995)	298	297

2. 중간배당액	(128,063)	( 17,463)	(52,389)

가. 현금배당(주당배당금(률)) 보통주,우선주 - 제41기 : 1,100원(44%) 제40기 : 150원(6%) 제39기 : 450원(18%)	(128,063)	( 17,463)	(52,389)

3. 순확정급여부채의 재측정요소	(22,419)	(12,569)	(2,370)

4. 당기순이익(손실)	628,136	(288,165)	289,306

Ⅱ. 이익잉여금처분액 (결손금처리액)	159,443	96	234,546

1. 배당금	151,443	96	102,546

가. 현금배당(주당배당금(률)) 보통주 - 제41기 : 1,300원(52%) 제40기 : -원(-%) 제39기 : 880원(35%) 우선주 - 제41기 : 1 ,325 원(53%) 제40기 : 25원(1%) 제39기 : 905원(36%)	151,443	96	102,546

2. 사업확장적립금	8,000	-	132,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여 금( 미처리 결손금 )	216	(317,995)	298