퍼스텍 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있으며, 이는 예상, 전망, 계획, 기대 등과 같은 단어를 포함한 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.

예측정보는 미래사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있음을 양지하여 주시기 바랍니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.

동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 경영진단의 개요

국제적으로 계속되는 미국, 중국 등 강대국들의 무역전쟁으로 인한 세계적 수요 둔화, 국내 부동산 가격 급등 및 정부의 부동산 규제대책 발표 등 이로 인해 그 어느 때보다 어렴움을 격었던 한 해였습니다. 이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 우리 회사는 변화된 경영환경을 면밀히 분석하여 선제적으로 대응책을 강구하여 왔습니다만 매출액 감소및 유무형자산의 손상처리등으로 인하여 영업이익 및 당기순이익등 모두 적자전환하였습니다. 2023년말 개별재무상태표상 자산총계는 전년대비 25.4%가 증가한 2,650억원을 기록하였으며, 부채총계는 전년대비 31.1%가 증가한 2,027억원, 자본총계는 10%가 증가한 623억원이 되었습니다. 부채비율은 352% 입니다. 매출액은 전년대비 8.1%가 증가한 1,731억원을 기록하였으며, 영업이익은 19.4%가 감소한 25억원, 당기순이익은 46억원 등 기록하였습니다. 2024년에는 각국의 긴축적 통화정책의 영향 등으로 경영환경의 불확실성과 어려움이 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 이에 따라 국내외 기업들은 사업 및 인력구조조정, 투자축소 등 생존을 위한 선제적 위기관리경영에 적극 나서고 있습니다. 이처럼 어려울 때일수록 안정된 재무구조와 저비용 생산구조를 확보해 어떠한 위기에도 견뎌낼 수 있는 튼튼한 경영체질을 갖추기 위해 노력하고, R, 마케팅, 서비스, 품질, 기업문화 등 경영의 모든 분야에서 세계시장을 선도할 수 있는 경쟁력 우위를 확보해 나갈 것입니다.

마지막으로, 후성그룹은 과감한 소통, 지속적인 변화와 혁신을 통해 지속되는 글로벌 저성장 구조를 극복함으로써 주주와 고객의 기대에 부응하도록 노력하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(개별기준) 가. 재무상태표

(단위: 원)

구 분	K-IFRS	증감	증감율

제49기	제48기

[유동자산]	135,566,849,087	102,843,974,656	32,722,874,431	31.8%

[비유동자산]	129,508,899,367	108,465,972,895	21,042,926,472	19.4%

자산총계	265,075,748,454	211,309,947,551	53,765,800,903	25.4%

[유동부채]	171,944,624,513	119,575,891,323	52,368,733,190	43.8%

[비유동부채]	30,794,747,182	35,071,863,625	-4,277,116,443	-12.2%

부채총계	202,739,371,695	154,647,754,948	48,091,616,747	31.1%

납입자본	33,465,682,036	30,293,397,766	3,172,284,270	10.5%

이익잉여금	-2,205,578,109	-2,706,542,120	500,964,011	-18.5%

기타자본	31,076,272,832	29,075,336,957	2,000,935,875	6.9%

자본총계	62,336,376,759	56,662,192,603	5,674,184,156	10.0%

부채비율	325.2%	272.9%	-	-

나. 손익계산서(단위: 원)

구 분	K-IFRS	증 감	증감율

제49기	제48기

Ⅰ. 매출액	173,103,350,935	160,154,489,954	12,948,860,981	8.1%

Ⅱ. 매출원가	161,727,645,013	150,079,056,301	11,648,588,712	7.8%

Ⅲ. 매출총이익	11,375,705,922	10,075,433,653	1,300,272,269	12.9%

판매비와관리비	8,867,631,607	6,962,505,747	1,905,125,860	27.4%

Ⅳ. 영업이익	2,508,074,315	3,112,927,906	-604,853,591	-19.4%

금융수익	2,325,062,519	1,216,928,682	1,108,133,837	91.1%

금융비용	1,891,864,865	936,570,574	955,294,291	102.0%

기타수익	8,331,295	1,218,340,950	-1,210,009,655	-99.3%

기타비용	69,888,556	18,640,615	51,247,941	274.9%

관계기업투자평가및처분손익	63,721,971	-	63,721,971	-

Ⅴ. 법인세비용차감전순손익	2,943,436,679	4,592,986,349	-1,649,549,670	-35.9%

법인세비용(수익)	-1,676,699,753	2,798,809,093	-4,475,508,846	-159.9%

Ⅵ. 당기순이익	4,620,136,432	1,794,177,256	2,825,959,176	157.5%

2024년도에는 상시 위기관리 경영체제를 더욱 강화하고 각 사업별로 선택과 집중 전략으로 경영체질과 원가절감을 강력하게 혁신해 수익성을 개선해 나가겠습니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성현황

당사는 안정적인 자금 운영을 위하여 자금을 금융자산등으로 투자활동을 하였습니다.

(단위: 원)

구분	제49기	제48기	증감

현금 및 현금성자산	13,125,530,858	18,077,794,497	(4,952,263,639)

당사의 현금은 영업활동을 통하여 37,440백만원 증가, 기타금융자산의 취득 등 투자활동을 통하여 37,847백만원이 감소하였고, 차입금 등 재무활동을 통하여 4,546백만원이 감소하였습니다.

.

(단위: 원)

구분	제49기	제48기

기초 현금및현금성자산	18,077,794,497	21,338,433,868

영업활동으로 인한 현금흐름	37,865,850,942	1,225,830,474

투자활동으로 인한 현금흐름	(38,152,568,668)	(14,218,377,076)

재무활동으로 인한 현금흐름	(4,665,545,913)	9,731,946,575

환율변동으로 인한 효과	-	(39,344)

기말 현금및현금성자산	13,125,530,858	18,077,794,497

나. 자금조달

(1) 당기말 및 전기말 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율(%)	당기말(*)	전기말

제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.07.27	2023.07.27	-	-	2,000,000

사채할인발행차금	-	(41,555)

합 계	-	1,958,445

* 당기 중 전환사채는 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기일	당기말	전기말

산업은행(*)	3개월 CD 기준금리	2032-09-30	5,650,000	10,000,000

(*) 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).

5. 부외거래

(1) 보고기간말 현재 회사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증제공처	보증내역	보증한도	실행금액

유콘시스템(주)	소프트웨어공제조합	이행보증	23,483,745	3,420,684

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	채권자

토 지	56,085,071	8,719,000	5,650,000	KDB산업은행

건 물	27,659,156

(3) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증처	한도금액	실행금액	보증내역

(주)트래닛	신한은행	600,000	-	전자식외담대

후성홀딩스(주)	방위산업공제조합	8,447,968	-	계약보증, 지급보증

후성정공(주)	KB국민은행	2,000,000	-	전자식외담대

서울보증보험	매출거래처	2,794,302	-	이행보증

자본공제조합	16,486,790	-

방위산업공제조합(*)	235,352,441	230,906,968

(*) 방위산업공제조합으로부터 제공받은 보증금액에는 후성홀딩스(주)가 방위산업공제조합에 보증하는 8,447,968천원의 보증금액이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 금융기관 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

시설대출	산업은행	5,650,000	5,650,000

전자방식외상매출채권 담보대출 발행약정(제휴업체)	신한은행	10,000,000	-

우리은행	2,000,000	-

KB국민은행	2,000,000	-

(5) 회사는 보고기간말 현재 계약이행보증과 관련하여 백지어음 1매를 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.