퍼스텍 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항회사의 개요퍼스텍주식회사(이하 "회사")는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 1975년 9월 25일에 제일정밀공업주식회사로 설립하였으며, 1989년 5월 10일에 한국거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었고 2002년 2월 7일 회사의 상호를 현재의 퍼스텍주식회사로 변경하였습니다.회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로 485에 본사 및 방위산업제품 제조공장을 두고 있습니다.당반기말 현재 회사의 자본금은 24,385,969천원이며, 수권주식수 150,000,000주 중 48,771,938주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

회사는 당반기말 현재 국내에 방위산업을 운영하고 있습니다.(1) 사업부문별 매출 및 영업이익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업이익	상각비	매출액	영업이익	상각비

방위산업 부문	82,410,792	537,499	1,084,846	75,249,965	585,112	724,571

(2) 주요 고객에 대한 정보회사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개 회사(전기: 3개 회사)로서 해당 외부고객들은 전체 매출의 80% (전반기: 75% )의 매출을 차지하며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 65,784백만원 (전반기: 56,446백만원 )입니다.

5. 재고자산(1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	2,068,146	1,486,202

제품평가충당금	(97,187)	(181,945)

재공품	56,359,213	39,040,038

재공품평가충당금	(4,509,194)	(2,746,932)

원재료	16,531,577	12,872,307

원재료평가충당금	(1,763,912)	(1,703,709)

미착품	2,560,868	4,792,656

합 계	71,149,511	53,558,617

(2) 재고자산평가충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,632,585	2,882,001

평가손실	1,737,708	964,209

기말금액	6,370,294	3,846,210

6. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 구분내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	36,256,037	-	-	36,256,037

매출채권및기타채권(유동)	17,422,975	-	-	17,422,975

기타채권(비유동)	985,565	-	-	985,565

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,250,777	-	4,250,777

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	22,152,230	22,152,230

합 계	54,666,577	4,250,777	22,152,230	81,069,584

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정 하는 금융부채

매입채무및기타채무	32,205,120

장기차입금	5,650,000

합 계	37,855,120

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,125,531	-	-	13,125,531

단기금융상품	20,000,000	-	-	20,000,000

매출채권및기타채권(유동)	18,473,596	-	-	18,473,596

기타채권(비유동)	987,448	-	-	987,448

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,250,777	-	4,250,777

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	26,397,895	26,397,895

합 계	52,588,575	4,250,777	26,397,895	83,237,247

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	23,950,019

장기차입금	5,650,000

합 계	29,600,019

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	17,002,358	-	17,002,358	17,532,817	-	17,532,817

미수금	76,314	-	76,314	211,464	-	211,464

미수수익	147,819	-	147,819	537,945	-	537,945

단기대여금	196,484	-	196,484	191,369	-	191,369

소 계	17,422,975	-	17,422,975	18,473,595	-	18,473,595

비유동

장기대여금	628,665	-	628,665	640,025	-	640,025

보증금	356,899	-	356,899	347,423	-	347,423

소 계	985,564	-	985,564	987,448	-	987,448

합 계	19,394,103	-	19,394,103	19,461,043	-	19,461,043

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이하	16,892,172	17,138,072

3개월 초과	1,753	112,160

6개월 초과	108,433	282,585

차감: 손실충당금	-	-

합 계	17,002,358	17,532,817

회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.당반기말 현재 6개월 이상 연체된 채권에 대하여 개별평가 결과 손상 징후가 나타나지 않아 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

당반기말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 이와 관련하여 회사가 보유하고 있는 관련 담보는 없습니다.

8. 유형자산 (1) 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기초 순장부가액	56,085,071	27,659,156	1,103,855	503,943	221,679	2,432,276	244,741	88,250,721

취득	-	-	552,746	995,000	-	223,387	324,550	2,095,683

감가상각	-	(301,755)	(42,484)	(120,440)	(30,788)	(332,476)	(45,283)	(873,226)

반기말 순장부가액	56,085,071	27,357,401	1,614,117	1,378,503	190,891	2,323,187	524,008	89,473,178

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	53,790,105	2,246,616	918,881	737,595	56,765	1,626,745	310,941	13,927,911	73,615,560

취득(*1)	-	-	-	-	141,170	656,798	-	5,813,765	6,611,733

처분	-	-	-	-	(3)	-	-	-	(3)

감가상각	-	(45,859)	(34,276)	(118,475)	(24,841)	(252,018)	(33,477)	-	(508,946)

반기말 순장부가액	53,790,105	2,200,757	884,605	619,120	173,091	2,031,525	277,464	19,741,676	79,718,343

(*1) 전반기 중 회사는 새로운 공장과 사무동을 건설 중이며, 전반기 중 발생한 원가는 5,814백만원입니다. 이 원가에는 건설과 관련하여 발생한 차입원가 179백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 4.38%입니다.

(2) 당반기말 현재 유형자산 보험가입 내역

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험금액	부보처

재산종합보험	건물(창원공장),기계장치	28,735,904	50,696,781	한국화재보험협회

상기 보험 가입자산 이외에 회사 소유의 전 차량에 대하여 현대해상화재보험(주) 등에 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산(1) 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기

산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부가액	25	638,629	581,601	1,220,255

취득	-	405,200	-	405,200

상각	(25)	(92,249)	-	(92,274)

반기말 순장부가액	-	951,580	581,601	1,533,181

(단위: 천원)

구 분	전반기

산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부가액	538	189,212	265,000	454,750

취득	-	217,300	-	217,300

상각	(256)	(56,651)	-	(56,907)

손상차손 환입	-	-	2,400	2,400

반기말 순장부가액	282	349,861	267,400	617,543

당반기 무형자산 상각액은 매출원가에 92,249천원(전반기: 56,651천원), 판매비와관리비에 25천원(전반기: 256천원)이 계상되어 있습니다.

10. 리스

(1) 사용권자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부가액	1,034,327	98,396

취득	-	1,604,228

상각	(119,346)	(158,717)

반기말순장부가액	914,981	1,543,907

(2) 리스부채 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부가액	975,799	101,962

취득	-	1,452,158

이자비용	23,475	14,178

리스료의 상환(*)	(125,542)	(128,360)

반기말 순장부가액	873,732	1,439,938

(*) 특수관계자에 대한 상환액 126백만원(전반기: 128백만원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 당반기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	119,346	158,717

사용권자산(현재가치할인차금)에 대한 이자수익	9,476	10,151

리스부채에 대한 이자비용	(23,475)	(14,178)

단기리스	17,057	14,564

소액리스	26,665	12,742

11. 관계기업 투자(1) 회사의 관계기업 내역

(단위: 천원)

회사명	설립국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유콘시스템(주)	대한민국	12월	24	462,961	24	637,210

(2) 관계기업투자의 변동내용(단위: 천원)

회사명	당반기

기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	반기말

유콘시스템	637,210	-	(174,249)	-	462,961

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	매출	반기순손실	총포괄손익

유콘시스템	10,295,241	8,396,575	4,521,697	(712,850)	(712,850)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	매출	반기순손실	총포괄손익

유콘시스템	8,576,503	5,964,988	6,508,834	(1,109,149)	(488,026)

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동

선급금	24,404,481	-	24,404,481	29,129,824	-	29,129,824

선급비용	267,919	-	267,919	276,291	-	276,291

기타유동자산	104,256	-	104,256	99,357	-	99,357

소 계	24,776,656	-	24,776,656	29,505,472	-	29,505,472

비유동

선급금	10,443,572	-	10,443,572	6,728,266	-	6,728,266

합 계	42,469,563	-	42,469,563	36,233,738	-	36,233,738

13. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	20,653,640	11,685,674

미지급금	3,232,440	2,707,619

미지급비용	5,298,590	6,524,359

소 계	29,184,670	20,917,652

비유동

미지급금	153,060	147,516

미지급비용	2,867,390	2,884,851

소 계	3,020,450	3,032,367

합 계	32,205,120	23,950,019

14. 기타부 채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

예수금	357,982	356,862

기타유동부채	19,598	40,443

합 계	377,580	397,305

15. 장기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

산업은행(*)	3개월 CD 기준금리	2032-09-30	5,650,000	5,650,000

(*) 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다( 주석27 참조).

16. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	30,810,729	29,422,342

사외적립자산의 공정가치	(16,056,833)	(15,778,365)

순확정급여부채	14,753,896	13,643,977

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	29,422,342	23,489,466

당기근무원가	1,268,000	923,176

이자비용	597,207	554,840

재측정요소	-	-

급여의 지급	(476,820)	(598,992)

보고기간말 금액	30,810,729	24,368,490

당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 99,070천원입니다.

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	15,778,365	10,473,756

이자수익	349,469	273,210

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(60,713)	(25,114)

급여의 지급	(1,010,288)	(513,445)

사용자의 기여금	1,000,000	2,000,000

보고기간말 금액	16,056,833	12,208,407

(4) 당반기말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

17. 충당부채 당반기와 전반기의 충당부채 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사손실충당부채	당반기	전반기

기초	67,933	249,215

충당금(환입)	73,757	(156,133)

기말	141,690	93,082

유동	5,006	3,670

비유동	136,684	89,412

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,088,895	1,867,005

퇴직급여	199,196	124,254

복리후생비	424,777	436,118

여비교통비	93,451	76,055

세금과공과	99,803	92,323

임차료	105,128	123,152

감가상각비	236,190	239,975

무형자산상각비	25	256

광고선전비	74,070	159,177

접대비	27,762	23,680

지급수수료	667,114	836,224

기타	184,874	181,259

합 계	4,201,285	4,159,478

19. 영업비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	(16,149,858)	(12,490,479)

원재료 및 저장품의 사용	63,700,865	57,005,630

종업원급여	12,744,620	12,213,934

복리후생비	2,372,660	2,128,889

감가상각비 및 무형자산상각비	1,084,846	724,571

지급수수료	1,825,084	1,797,150

임차료	105,128	123,152

세금과공과	965,233	883,352

외주가공비	9,698,475	7,554,127

경상연구개발비	1,203,006	101,418

기타	4,323,236	4,623,107

합 계	81,873,295	74,664,851

20. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	637,925	689,352

외환차익	319,918	294,482

배당금수익	313,069	313,763

금융보증비용환입	-	488

합 계	1,270,912	1,298,085

21. 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	151,456	34,953

외화환산손실	516,344	139,990

외환차손	124,783	566,075

파생금융부채처분손실	-	1,092,712

합 계	792,583	1,833,730

22. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	-	3,752

무형자산손상차손환입	-	2,400

잡이익	179	178

합 계	179	6,330

23. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

잡손실	109,270	-

합 계	109,270	-

24. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 20.9%(전반기: 8.3%)입니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	82,410,792	75,249,965

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외부고객으로부터 수익(방위산업)

수익인식 시점

한 시점에 인식	82,482,895	74,636,007

기간에 걸쳐 인식	(72,103)	613,958

합 계	82,410,792	75,249,965

25.2 기간에 걸쳐 인식하는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	144,766	1,038,525

증감액(*)	-	-

공사수익 인식	72,103	(613,958)

기말잔액	216,869	424,567

(*) 공사규모와 공사기간의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 진행중인 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

누적계약수익	11,395,457	17,526,325

누적계약원가	13,501,989	18,140,562

누적손익	(2,106,532)	(614,237)

(3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	570,323	765,509

계약부채	-	-

(4) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

26. 주당순손익기본주당이익은 보통주당반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	579,397,765	51,132,105

가중평균유통보통주식수	48,594,837	47,927,537

기본주당순이익	12원/주	1원/주

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초발행주식수	48,771,938	48,061,460

자기주식	(177,101)	(177,101)

전환사채 행사	-	43,178

가중평균유통보통주식수	48,594,837	47,927,537

(3) 희석주당순이익당반기와 전반기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증제공처	보증내역	보증한도	실행금액

유콘시스템(주)	소프트웨어공제조합	이행보증	52,320,000	6,617,000

(2) 당반기말 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	채권자

토 지	56,085,071	34,200,000	5,650,000	산업은행

건 물	27,357,401

(3) 당반기말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증처	한도금액	실행금액	보증내역

(주)트래닛	신한은행	600,000	-	전자식외담대

후성홀딩스(주)	방위산업공제조합	8,447,968	-	계약보증, 지급보증

후성정공(주)	KB국민은행	2,000,000	120,364	전자식외담대

서울보증보험	매출거래처	3,432,709	8,795	이행보증

자본공제조합	21,851,550	-

방위산업공제조합(*)	257,546,010	247,767,264

(*) 방위산업공제조합으로부터 제공받은 보증금액에는 후성홀딩스(주)가 방위산업공제조합에 보 증하는 8,447,968천원 의 보증금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사의 금융기관 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

시설대출	산업은행	5,650,000	5,650,000

전자방식외상매출채권 담보대출 발행약정(제휴업체)	신한은행	10,000,000	-

우리은행	2,000,000	-

KB국민은행	2,000,000	120,364

(5) 회사는 당반기말 현재 계약이행보증과 관련하여 백지어음 1매를 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.

28. 특수관 계자 와의 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	유콘시스템(주)

기타특수관계자	후성홀딩스(주), (주)후성, (주)트래닛, 일광이앤씨(주), 후성정공(주), 한국내화(주), (주)한텍, 후성코퍼레이션(주) 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기

배당금 수입	원재료매입	기타비용

관계기업	유콘시스템(주)	-	877,800	-

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	-	284,337

(주)트래닛	-	-	41,245

한국내화(주)	298,904	-	-

합 계	298,904	877,800	325,582

(단위: 천원)

구 분	회사명	전반기

매출	배당금 수입	원재료매입	기타비용

관계기업	유콘시스템(주)	149,760	-	2,526,000	39,000

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	-	-	568,828

(주)트래닛	-	7,083	-	73,652

일광이앤씨(주)	-	-	-	4,000,000

(주)후성	-	7,776	-	-

한국내화(주)	-	298,904	-	-

합 계	149,760	313,763	2,526,000	4,681,480

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당반기말

채 권	채 무

선급금	보증금	기타채무

관계기업	유콘시스템(주)	2,552,290	-	-

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	231,120	137,100

(주)트래닛	-	154,080	-

합 계	2,552,290	385,200	137,100

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	전기말

채 권	채 무

선급금	보증금	기타채무

관계기업	유콘시스템(주)	2,192,350	-	-

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	231,120	161,107

(주)트래닛	-	154,080	-

합 계	2,192,350	385,200	161,107

(4) 회사는 후성홀딩스(주) 및 (주)트래닛과 건물임대차계약을 체결(보증금: 385백만원)하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,013,317	864,202

퇴직급여	70,224	52,216

합 계	1,083,541	916,418

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 지급보증회사는 당반기말 현재 신한은행과 KB국민은행의 차입금 한도 약정과 관련하여 (주)트래닛과 후성정공(주)으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 후성홀딩스(주)로부터 방위산업공제조합에 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석27 참조). 또한 회사는 유콘시스템(주)의 이행보증을 위하여 소프트웨어공제조합에 보증(59,320백만원)을 제공하고 있습니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	579,398	51,132

이자수익	(637,925)	(689,353)

이자비용	151,456	34,953

배당금수익	(313,069)	(313,763)

법인세비용	153,090	4,665

퇴직급여	1,515,738	1,204,806

감가상각비	992,572	667,663

무형자산상각비	92,273	56,908

무형자산손상차손환입	-	(2,400)

유형자산처분이익	-	(3,752)

공사손실충당부채전입(환입)	73,757	(156,133)

외화환산손실	516,344	139,990

재고자산평가손실	1,737,708	964,209

지분법손실	174,249	-

금융보증비용	-	(488)

파생금융부채처분손실	-	1,092,712

매출채권및기타채권의 증감	665,610	(3,159,583)

계약자산의 증감	195,186	5,490,845

재고자산의 증감	(19,328,602)	(16,141,833)

기타자산의 증감	(6,235,826)	(8,109,662)

매입채무및기타채무의 증감	13,993,674	6,950,645

계약부채의 증감	10,075,740	62,354,539

기타부채의 증감	(19,725)	(53,512)

퇴직금의 지급	(476,820)	(598,991)

사외적립자산의 증감	10,288	(1,486,555)

합 계	3,915,116	48,297,042

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 취득	-	1,604,228

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	995,000	78,100

전환사채의 전환	-	2,000,000