퍼스텍 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 49 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 48 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말

자산

유동자산	151,069,901,544	102,843,974,656

현금및현금성자산	17,340,711,140	18,077,794,497

단기금융상품	26,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	12,526,797,793	14,499,687,422

유동계약자산	907,143,594	6,836,993,317

유동재고자산	60,163,005,954	40,510,884,291

기타유동자산	34,020,361,040	22,889,433,709

당기법인세자산	111,882,023	29,181,420

비유동자산	120,954,461,141	108,465,972,895

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,135,932,186	575,031,730

기타비유동금융자산	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,250,776,694	3,251,872,238

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	25,117,876,344	23,972,163,024

유형자산	81,055,108,236	73,615,560,036

영업권 이외의 무형자산	824,568,232	454,749,118

사용권자산	1,463,696,509	98,395,559

기타비유동자산	7,104,502,940	6,496,201,190

자산총계	272,024,362,685	211,309,947,551

부채

유동부채	180,284,963,309	119,575,891,323

매입채무 및 기타유동채무	29,002,406,524	29,607,094,364

유동성전환사채	1,958,444,670

유동파생금융부채	106,788,000

기타 유동부채	324,043,770	354,783,140

유동계약부채	150,687,005,837	87,441,521,504

기타유동금융부채	487,890

유동충당부채	3,670,507	4,809,761

유동 리스부채	267,836,671	101,961,994

비유동부채	31,467,546,157	35,071,863,625

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,852,858,405	1,850,518,090

장기차입금	5,650,000,000	10,000,000,000

퇴직급여부채	12,708,534,250	13,015,709,825

이연법인세부채	10,095,168,508	9,961,229,843

비유동 리스부채	1,071,572,560

기타 비유동 부채	89,412,434	244,405,867

부채총계	211,752,509,466	154,647,754,948

자본

자본금	24,385,969,000	24,030,730,000

주식발행초과금	9,079,713,036	6,262,667,766

이익잉여금(결손금)	(3,174,279,297)	(2,706,542,120)

기타자본	29,980,450,480	29,075,336,957

자본총계	60,271,853,219	56,662,192,603

자본과부채총계	272,024,362,685	211,309,947,551

## 포괄손익계산서

제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	38,134,787,992	113,384,753,109	34,952,707,567	105,033,218,338

매출원가	35,868,819,436	106,374,194,118	33,128,928,556	100,721,284,339

매출총이익	2,265,968,556	7,010,558,991	1,823,779,011	4,311,933,999

판매비와관리비	2,401,889,949	6,561,367,887	1,972,308,738	5,085,479,157

영업이익(손실)	(135,921,393)	449,191,104	(148,529,727)	(773,545,158)

금융수익	335,767,512	1,633,852,498	92,257,287	586,305,417

금융원가	317,466,369	2,151,197,131	1,214,390,428	1,934,675,227

기타이익	39	6,330,060	20,043,030	37,787,013

기타손실	52	84	162,681	711,528

관계기업투자평가및처분손익	(488,880,000)	(488,880,000)	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(606,500,263)	(550,703,553)	(1,250,782,519)	(2,084,839,483)

법인세비용(수익)	(102,664,800)	(98,000,195)	0	0

당기순이익(손실)	(503,835,463)	(452,703,358)	(1,250,782,519)	(2,084,839,483)

기타포괄손익	(3,849,883,497)	890,079,704	(4,182,391,218)	(6,887,987,166)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(3,849,883,497)	890,079,704	(4,182,391,218)	(6,887,987,166)

순확정급여부채의 재측정요소	4,806,202	(15,033,819)	(12,517,832)	(41,330,081)

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 평가손익	(3,854,689,699)	905,113,523	(4,169,873,386)	(6,846,657,085)

총포괄손익	(4,353,718,960)	437,376,346	(5,433,173,737)	(8,972,826,649)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(9)	(26.00)	(44.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)	(9)	(25.00)	(42.00)

## 자본변동표

제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	24,030,730,000	6,262,667,766	(5,774,712,012)	18,885,371,096	43,404,056,850

당기순이익(손실)	(2,084,839,483)	(2,084,839,483)

재측정요소	(41,330,081)	(41,330,081)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(6,846,657,085)	(6,846,657,085)

전환사채의 전환

2022.09.30 (기말자본)	24,030,730,000	6,262,667,766	(7,900,881,576)	12,038,714,011	34,431,230,201

2023.01.01 (기초자본)	24,030,730,000	6,262,667,766	(2,706,542,120)	29,075,336,957	56,662,192,603

당기순이익(손실)	(452,703,358)	(452,703,358)

재측정요소	(15,033,819)	(15,033,819)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	905,113,523	905,113,523

전환사채의 전환	355,239,000	2,817,045,270	3,172,284,270

2023.09.30 (기말자본)	24,385,969,000	9,079,713,036	(3,174,279,297)	29,980,450,480	60,271,853,219

## 현금흐름표

제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

영업활동현금흐름	39,264,288,641	(10,298,107,456)

영업으로부터 창출된 현금흐름	39,205,824,226	(10,767,462,876)

이자수취(영업)	149,672,740

이자지급(영업)	(220,884,940)

배당금수취(영업)	313,762,865	249,365,670

법인세납부(환급)	34,413,510	(70,317,010)

투자활동현금흐름	(35,523,011,998)	(10,248,601,600)

단기금융상품의 처분	(26,000,000,000)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득	998,904,456

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분	1,124,579,292

대여금의 증가	(169,800,000)

대여금의 감소	105,469,579

장기대여금및수취채권의 취득	(240,500,000)

장기대여금및수취채권의 처분	90,981,922

유형자산의 취득	(8,006,231,667)	(11,231,162,814)

유형자산의 처분	3,754,546	2,500,000

무형자산의 취득	(467,300,000)

임차보증금의 감소	10,000,000	5,000,000

재무활동현금흐름	(4,478,360,000)	4,149,520,088

장기차입금의 상환	(4,350,000,000)

리스료의 상환	128,360,000	(4,350,000,000)

사채의 상환	(200,479,912)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(737,083,357)	(16,397,188,968)

기초현금및현금성자산	18,077,794,497	21,338,433,868

기말현금및현금성자산	17,340,711,140	4,941,244,900