퍼스텍 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 48 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 47 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
퍼스텍 주식회사

1. 일반사항퍼스텍 주식회사(이하 "당사")는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 1975년 9월25일에 제일정밀공업주식회사를 설립하였으며, 1989년 5월 10일에 한국증권거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었고 2002년 2월 7일 당사의 상호를 현재의 퍼스텍 주식회사로 변경하였습니다.당사는 경상남도 창원시 성산구 남면로에 본사 및 방위산업제품 제조공장을 두고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 자본금은 24,030,730천원이며, 수권주식수 150,000,000주 중 48,061,460주가 발행되었고, 주당액면가액은 500원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 직전 연차재무제표 작성에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

3.1 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정과 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수의 평가 조정은 재무부서에서 검토하고 있으며, 그 결과는 재무담당이사에게 직접 보고되고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 재무부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문 정보당사는 방위산업 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 사업부문별 매출 및 영업이익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	분기순손실	상각비

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

방위산업 부문	34,952,708	105,033,218	148,530	(773,545)	(1,250,783)	(2,084,839)	394,181	1,163,761

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익	상각비

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

방위산업 부문	30,377,443	92,534,961	118,527	1,029,450	(106,767)	3,542,144	392,359	1,162,896

(2) 주요 고객에 대한 정보당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 4개 회사(전분기: 3개 회사)로서 해당 외부고객들은 전체 매출의 68.9%(전분기: 62.6%)의 매출을 차지하며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 72,397백만원(전분기: 57,927백만원)입니다. 5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,709,709	3,271,950

제품평가충당금	(61,224)	(122,090)

재공품	34,868,044	20,142,937

재공품평가충당금	(1,509,693)	(2,281,600)

원재료	11,054,478	8,674,178

원재료평가충당금	(1,338,775)	(1,222,477)

미착품	4,209,183	3,321,967

합 계	49,931,722	31,784,865

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,626,167	2,451,106

평가손실(환입)(*)	(716,474)	5,484,039

분기말금액	2,909,693	7,935,145

(*) 재고자산평가손실은 매출원가로 인식하였습니다.

6. 금융상품당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,251,872	-	-	3,251,872	3,251,872

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	24,003,651	21,298,675	-	2,704,976	24,003,651

소 계	27,255,523	21,298,675	-	5,956,848	27,255,523

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	4,941,245	-	-	-	(*)

매출채권및기타채권	20,165,511	-	-	-	(*)

장기금융상품	2,000	-	-	-	(*)

소 계	25,108,756	-	-	-

합 계	52,364,279	21,298,675	-	5,956,848	27,255,523

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	216,192	-	216,192	-	216,192

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	1,937,435	-	-	-	(*)

장기차입금	4,350,000	(*)

매입채무및기타채무	26,654,464	-	-	-	(*)

금융보증부채	2,091	-	-	-	(*)

소 계	32,943,990	-	-	-

합 계	33,160,182	-	216,192	-	216,192

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,251,872	-	-	3,251,872	3,251,872

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	33,905,995	31,201,019	-	2,704,976	33,905,995

소 계	37,157,867	31,201,019	-	5,956,848	37,157,867

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	21,338,434	-	-	-	(*)

매출채권및기타채권	17,301,500	-	-	-	(*)

장기금융상품	2,000	-	-	-	(*)

소 계	38,641,934	-	-	-

합 계	75,799,801	31,201,019	-	5,956,848	37,157,867

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	287,402	-	287,402	-	287,402

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채	1,876,404	-	-	-	(*)

매입채무및기타채무	15,551,015	-	-	-	(*)

금융보증부채	248	-	-	-	(*)

소 계	17,427,667	-	-	-

합 계	17,715,069	-	287,402	-	287,402

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	18,659,840	-	18,659,840	16,105,440	-	16,105,440

미수금	1,379,048	-	1,379,048	329,939	-	329,939

단기대여금	126,623	-	126,623	116,112	-	116,112

소 계	20,165,511	-	20,165,511	16,551,491	-	16,551,491

비유동

장기대여금	492,427	-	492,427	353,420	-	353,420

보증금	400,857	-	400,857	396,589	-	396,589

소 계	893,284	-	893,284	750,009	-	750,009

합 계	21,058,795	-	21,058,795	17,301,500	-	17,301,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	21,058,795	17,301,500

당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 이와 관련하여 당사가 보유하고 있는 관련 담보는 없습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	36,466,931	36,840,911

취득	11,214,354	333,497

처분	(2)	-

상각	(744,212)	(733,394)

분기말 순장부가액(*)	46,937,071	36,441,014

(*) 보고기간 종료일 현재 토지와 건물의 일부는 당사의 차입금 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 유형자산 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험금액	부보처

재산종합보험	건물(창원공장),기계장치	3,658,419	31,900,911	한국화재보험협회

상기 보험 가입자산 이외에 당사 소유의 전 차량에 대하여 현대해상화재보험㈜ 등에 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	165,424	364,324

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	64,373	259,586

비유동	103,894	101,962

합 계	168,267	361,548

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	198,900	200,047

사용권자산(현재가치할인차금)에 대한 이자수익	9,269	9,598

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,199	13,486

단기리스비용	12,000	13,846

소액리스비용	7,325	7,960

당분기 중 리스의 총 현금유출은 200백만원(전분기: 202백만원)입니다.

10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	680,951	891,446

취득	76,000

상각	(147,100)	(229,455)

손상차손환입	6,000	22,400

분기말 순장부가액	539,851	760,391

11. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	설립국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유콘시스템㈜	대한민국	12월	44	-	44	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	자본변동	배 당	처 분(*)	분기말금액

당분기	-	-	-	-	-	-

전분기	33,702,927	1,111,221	(1,934,551)	(134,900)	(32,744,697)	-

(*) 전분기 중 일광이앤씨㈜의 흡수합병에 따른 소멸로 유의적인 영향력을 상실하여 1,357,607천원의 처분이익이 발생하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순이익	총포괄손익

유콘시스템㈜	2,272,131	7,688,967	10,699,295	1,078,034	6,445,205	(1,846,694)	(1,846,694)

② 전기말 및 전분기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순이익	총포괄손익

유콘시스템㈜	3,478,705	5,289,526	9,809,445	499,172	6,728,757	(2,071,681)	(2,071,681)

(4) 당분기말과 전기말 현재 미인식한 지분법손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

유콘시스템㈜	1,032,755	649,968

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동

선급금	15,957,469	-	15,957,469	22,754,841	(1,456,650)	21,298,191

선급비용	167,034	-	167,034	212,316	-	212,316

기타유동자산	82,860	-	82,860	77,326	-	77,326

소 계	16,207,363	-	16,207,363	23,044,483	(1,456,650)	21,587,833

비유동

선급금	17,414,644	-	17,414,644	7,679,233	-	7,679,233

합 계	33,622,007	-	33,622,007	30,723,716	(1,456,650)	29,267,066

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	25,588,188	10,730,140

미지급금	1,066,276	2,543,922

미지급비용	4,714,925	4,657,090

소 계	31,369,389	17,931,152

비유동

미지급금	139,786	74,812

미지급비용	2,215,321	2,305,325

소 계	2,355,107	2,380,137

합 계	33,724,496	20,311,289

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	284,151	329,092

기타유동부채	27,364	18,657

합 계	311,515	347,749

15. 차입금 및 전환사채(1) 장기차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

차입	4,500,000	-

유동성대체	-	-

상환	-	-

기타	-	-

분기말	4,500,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.07.27	2023.07.27	-	2,000,000	2,000,000

사채할인발행차금	(62,565)	(123,596)

합 계	1,937,435	1,876,404

(3) 보고기간말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의명칭	퍼스텍 주식회사 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	16,000,000,000원

발행가액	16,000,000,000원

발행일	2018.07.27

만기일	2023.07.27

이자율	표면이자율 0%, 만기이자율 0%

상환방법	만기일시상환

전환시발행주식의종류	퍼스텍㈜ 기명식보통주

전환시발행되는주식의수	5,683,836주

전환청구기간	2019년 7월 27일 ~ 2023년 6월 27일

전환가액(*)	2,815원

조기상환청구기간	2020년 6월 27일 ~ 2023년 4월 12일

(*) 2019년 4월 29일 전환가액 조정 반영입니다.

(3) 조기청구권과 매도청구권 가치는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되어 재무제표에 파생금융부채(유동)으로 계상되어 있습니다.

16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,502,842	24,323,995

사외적립자산의 공정가치	(8,498,691)	(8,486,989)

재무상태표상 부채	17,004,151	15,837,006

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,323,995	22,556,562

당기근무원가	1,527,561	1,551,111

이자비용	448,955	245,554

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여의 지급	(797,669)	(221,766)

보고기간말 금액	25,502,842	23,595,960

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,486,989	5,887,431

이자수익	171,450	63,388

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(52,987)	(32,974)

급여의 지급	(506,761)	(130,430)

사용자의 기여금	400,000	400,000

보고기간말 금액	8,498,691	6,187,415

(4) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	760,322	3,025,545

충당부채환입액	(281,289)	(1,379,183)

분기말금액	479,033	1,646,362

유동	109,278	1,646,362

비유동	369,755	-

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	878,266	2,419,003	723,122	2,014,953

퇴직급여	65,277	198,246	58,382	168,863

복리후생비	329,842	634,412	217,212	399,436

여비교통비	30,501	80,752	18,170	54,764

세금과공과금	37,264	100,440	31,668	83,947

임차료	48,771	146,434	48,868	142,977

감가상각비	105,088	306,894	104,952	304,981

접대비	8,820	31,720	4,630	20,790

광고선전비	-	39,936	40,474

지급수수료	410,284	927,539	301,967	828,705

협회비	2,000	46,507	25,733

무형자산상각비	377	1,132	657	1,971

기타	55,820	152,464	59,343	167,508

합 계	1,972,310	5,085,479	1,568,971	4,255,102

19. 영업비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 영업비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(11,971,136)	(14,995,638)	(1,378,121)	(8,541,435)

원재료 및 저장품의 사용	23,983,973	53,188,889	17,468,095	60,752,212

종업원급여	13,954,264	19,728,137	6,806,065	19,123,863

복리후생비	3,350,228	4,185,865	2,102,601	3,679,964

감가상각비 및 무형자산상각비	704,797	1,090,589	392,359	1,162,896

지급수수료	1,576,630	2,289,118	696,907	2,230,492

임차료	100,903	147,129	58,667	152,777

세금과공과	688,997	1,125,307	340,991	1,084,201

외주가공비	9,306,841	12,435,838	2,435,531	9,156,048

경상연구개발비	46,649	217,444	111,408	137,557

기타	(6,640,909)	26,394,086	2,612,598	3,946,121

합 계	35,101,237	105,806,763	31,647,101	92,884,696

20. 금융수익당분기과 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	158,942	127,323

외화환산이익	8,424	2,184

배당금수익	249,366	-

외환차익	98,364	109,736

파생금융부채평가손실환입	71,210	111,224

파생금융부채처분이익	-	200,292

합 계	586,306	550,759

21. 금융비용당분기과 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	68,789	48,391

외화환산손실	1,346,894	44,239

외환차손	517,150	172,203

금융보증비용	1,842	31,516

합 계	1,934,675	296,349

22. 기타수익당분기과 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,498	-

무형자산손상차손환입	-	15,000

잡이익	35,289	19,493

합 계	37,787	34,493

23. 기타비용당분기과 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡손실	712	-

24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(1,250,782,519)	(2,084,839,483)	(86,850,858)	3,362,059,752

가중평균유통보통주식수	47,884,359	47,884,359	47,884,359	47,884,359

기본주당이익(손실)	(26.12)	(43.54)	65	72

(2) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	48,061,460	48,061,460	48,061,460	48,061,460

자기주식	(177,101)	(177,101)	(177,101)	(177,101)

가중평균유통보통주식수	47,884,359	47,884,359	47,884,359	47,884,359

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다

분기와 당분기 직전 3개월, 전분기와 전분기 직전 3개월 잠재적보통주의 희석효과가존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 잠재적보통주식수보고기간말 현재 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	액면가액	행사가액	청구기간	발행될 보통주식수

전환사채	2,000,000,000	2,815	2019년 7월 27일 ~ 2023년 6월 27일	710,479

26. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증제공처	보증내역	보증한도	실행금액

유콘시스템㈜	IBK기업은행	한도대출	1,200,000	1,000,000

소프트웨어공제조합	이행보증	19,025,348	11,263,200

(2) 보고기간말 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	채권자

토 지	29,847,669	16,800,00017,400,000	-4,350,000	하나은행KDB산업은행

건 물	2,903,218

(3) 보고기간말 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증처	한도금액	실행금액	보증내역

㈜트래닛	신한은행	900,000	-	전자식외담대

후성정공㈜	KB국민은행	2,000,000	-	전자식외담대

서울보증보험	매출거래처	853,348	853,348	이행보증

자본공제조합	10,249,348	495,090

한국방위산업진흥회(*)	188,909,232	177,082,179

(*) 한국방위산업진흥회로부터 제공받은 보증금액에는 후성에이치디에스㈜가 한국방위산업진흥회에 보증하는 2,423,000천원의 보증금액이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 금융기관 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

시설대출	산업은행	14,500,000	4,350,000

전자방식외상매출채권 담보대출 발행약정(할인약정)	신한은행	10,000,000	-

전자방식외상매출채권 담보대출 발행약정(제휴업체)	신한은행	900,000	-

KB국민은행	2,000,000	-

(5) 당사는 보고기간말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	일광이앤씨㈜(*), 유콘시스템㈜

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜, ㈜후성, ㈜트래닛, 후성정공㈜, 한국내화㈜, ㈜한텍 등

(*) 전기 중 (주)케이앤엑스에 흡수합병되어 소멸하였습니다. 전기 공시된 내역은 합병으로 인한 특수관계가 소멸되는 시점까지의 거래입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	배당금 수입	원재료매입	기타매입

관계기업	유콘시스템㈜	56,120	-	5,380,184	45,000

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	-	-	743,501

㈜트래닛	-	2,833	-	110,478

㈜후성	-	4,427	-	-

한국내화(주)	-	242,106	-	-

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	배당금 수입	원재료매입	기타매입

관계기업	일광이앤씨㈜	-	134,900	-	-

유콘시스템㈜	1,367,700	-	4,139,947	30,000

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	-	-	435,811

㈜트래닛	-	-	-	71,506

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	보증금	매입채무	계약부채	기타채무

관계기업	유콘시스템㈜	2,306,000	-	1,415,800	5,000	-	165,840	-

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	-	-	231,120	-	-	49,996

㈜트래닛	-	-	-	154,080	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	보증금	매입채무	계약부채	기타채무

관계기업	유콘시스템㈜	2,306,000	230,600	4,015,984	5,000	51,700	165,840	-

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	-	-	231,120	-	-	181,363

㈜트래닛	-	-	-	154,080	-	-	-

(4) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여	회수

기타특수관계자	한국내화㈜	32,000,000	32,000,000

한편, 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,377,983	750,582

퇴직급여	94,860	35,433

합 계	1,472,843	786,015

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	105,033,218	92,534,961

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당분기와 전분기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 인식한 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터 수익(방위산업)

수익인식 시점

한 시점에 인식	101,029,388	87,382,478

기간에 걸쳐 인식	4,003,830	5,152,482

합 계	105,033,218	92,534,961

28.2 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 방위산업 (1) 당분기와 전분기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,174,609	9,042,032

증감액(*)	2,127,278	2,269,646

공사수익 인식	(4,003,830)	(5,152,482)

분기말잔액	2,298,057	6,159,195

(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(2) 보고기간말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	87,093,075	98,727,406

누적계약원가	86,742,950	106,762,703

누적손익	(3,649,875)	(8,035,297)

(3) 당분기말과 전기말 현재 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	10,490,425	11,155,334

계약부채	550,835	781,168

(4) 당분기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	납품기한	진행률	계약자산

방산매출1	2013-05-09	2022-11-30	99.67%	1,469,944,263

방산매출2	2013-05-09	2022-11-30	85.27%	1,832,809,617

방산매출3	2014-06-09	2022-12-31	98.74%	337,780,144