퍼스텍 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 44 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 43 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
퍼스텍주식회사

1. 일반사항 퍼스텍주식회사(이하 "회사")는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 1975년 9월 25일에 제일정밀공업주식회사를 설립하였으며, 1989년 5월 10일에 한국증권거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었고 2002년 2월 7일 회사의 상호를 현재의 퍼스텍주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2003년 7월 1일에 주식회사 후성테크를 흡수합병함으로써 불소화합물 판매 및 자동차매트 제조업을 추가하였으며, 2003년 7월 21일에 주식회사 비전인터렉티브로부터 얼굴인식 보안관련사업을 인수하였습니다. 또한, 2006년 11월 22일을 기일로 화학/신소재, 자동차매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 동 사업부문을 분할하여주식회사 후성을 설립하였습니다. 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로에 본사 및 방위산업제품 제조공장을 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 돌마로에 보안서비스 부문을 두고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금은 23,382,420천원이며, 수권주식수 150,000,000주 중 46,764,840주가 발행되었고, 주당액면가액은 500원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 회사가 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 16 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 16 에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사는 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일에 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높아지는 경우에는 진행기준으로 수익을 인식할 수 있습니다. (2) 투입법을 이용한 진행기준기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

(3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 회사는 2개의 사업부문을 가지고 있습니다. 사업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 사업단위로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 회사의 사업부문은 아래와 같습니다.① 방위산업 부문 : 방위산업 제품② 보안서비스 부문 : 얼굴인식 보안서비스

( 1) 사업부문별 매출 및 영업이익 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익	상각비

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

방위산업 부문	23,637,061	70,187,867	(7,108,967)	(16,193,681)	(7,044,073)	(19,556,182)	989,752	3,017,242

보안서비스 부문	75,576	537,132	(57,380)	(179,343)	(57,380)	(115,580)	(288)	662

합 계	23,712,637	70,724,999	(7,166,348)	(16,373,025)	(7,101,453)	(19,671,762)	989,464	3,107,904

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익	상각비

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

방위산업 부문	29,082,637	90,772,346	685,533	1,929,902	2,466,774	3,187,977	942,474	2,940,184

보안서비스 부문	149,957	799,654	(127,844)	(526,759)	(127,843)	(526,759)	596	1,820

합 계	29,232,594	91,572,000	557,689	1,403,143	2,338,931	2,661,218	943,070	2,942,004

(2) 주 요 고객에 대한 정보 회사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 4개 회사로서 해당 외부고객들은 전체 매출의 82.1%( 전분기: 65.7% )의 매출을 차지하며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 57,544백만원 (전분기: 60,052백만원 )입니다.

5. 유 형자산 (1) 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	46,205,646	46,728,449

취득	243,524	535,806

처분	(47,872)	-

상각	(1,431,949)	(1,461,132)

분기말 순장부가액	44,969,349	45,803,123

(*) 보고기간종료일 현재 토지와 건물의 일부는 회사의 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

(2) 유형자산 보험가입 내역(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험금액	부보처

재산종합보험	건물(창원공장),기계장치	9,498,478	28,817,738	한국화재보험협회

상기 보험 가입자산 이외에 회사 소유의 전차량에 대하여 메리츠화재해상보험㈜ 등에 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

6. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	9,025,901	11,483,345

증가	2,161,269	1,604,190

처분	(368,078)	(792,822)

정부보조금	(28,813)	(320,243)

상각	(1,675,955)	(1,776,233)

손상차손(*)	(3,098,000)	-

손상환입	161,702	56,472

분기말 순장부가액	6,178,026	10,254,709

(*) 당분기 중 3,098백만원의 손상차손은 방위산업부문에 속하는 자산으로서 해당 개발 프로젝트의 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 향후에 얻을 수 있는 미래의 경제적 효익이 불확실하다고 판단하여 개발비의 손상과 관련하여 인식 하였으며, 회수가능금액은 세전 할인율 4.1%로 할인된 사용가치로 계산 되었습니다.

7. 종 속 기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	설립국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업(*)	유콘시스템㈜	대한민국	44	7,956,327	44	7,956,327

관계기업	일광이앤씨㈜	대한민국	38	12,778,630	38	12,778,630

계	20,734,957	20,734,957

(*1) 소유지분율이 50% 미만이나, 기타주주의 의결권 위임 등으로 회사가 50% 이상의 의결권을 행사할 수 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 장부금액 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	20,734,957	20,734,957

증감	-	-

분기말 장부가액	20,734,957	20,734,957

8. 차입금

(1) 단기차입금 및 유동성장기차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	28,321,472	33,630,088

차입	19,000,000	20,660,930

상환	(41,506,183)	(17,939,700)

유동성대체	980,280	5,506,183

기타	2,532	(60,158)

분기말	6,798,101	41,797,343

(2) 장기차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,447,971	8,355,843

차입	413,900	917,000

유동성대체	(980,280)	(5,506,183)

기타	85,381	16,413

분기말	3,966,972	3,783,073

9. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	2018.09.30

제31회 무기명식 이권부 모보증 사모 전환사채	2018.07.27	2023.07.27	-	16,000,000

사채할인발행차금	(3,031,744)

합 계	12,968,256

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ).

구 분	내 용

사채의명칭	퍼스텍주식회사 제31회 무기명식 이권부 모보증 사모 전환사채

액면금액	16,000,000

발행가액	16,000,000

발행일	2018년 07월 27일

만기일	2023년 07월 27일

이자율	표면이율 0%,만기이자율 0%

상환방법	만기일시상환

전환시발행할주식의종류	퍼스텍㈜ 기명식보통주

전환시발행되는주식의수	4,130,098주

전환청구기간	2019년 7월 27일~2023년 06월 27일

전환가액	3,874원

조기상환청구권	2020년 6월 27일 이후 행사가능

* 2018년 10월 29일 전환가액 조정 반영입니다.

10 . 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,621,148	20,327,433

사외적립자산의 공정가치	(4,703,508)	(4,868,311)

재무상태표상 부채	16,917,640	15,459,122

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,764,110	1,708,061

순이자원가	275,311	274,366

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,039,421	1,982,427

총 비용 중 1,821,623 천 원 (전분기:1,619,783천원)은 매출원가에 포함되었으며, 183,054천원 (전분기: 223,059천원)은 판매비와관리비에 포함되었고, 34,744천원 (전분기: 139,585천원)은 개발비에 포함되어 있습니다.

11 . 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	750,228	2,204,797	787,977	2,189,335

퇴직급여	60,908	183,055	72,839	223,059

복리후생비	104,743	381,828	216,150	485,551

여비교통비	14,085	58,798	19,715	113,372

세금과공과금	34,227	105,316	34,538	110,347

임차료	94,035	282,960	90,186	269,380

감가상각비	122,572	374,271	130,326	397,085

광고선전비	716	5,275	29,605

접대비	6,270	28,040	18,150	55,611

지급수수료	294,537	982,246	327,095	1,055,349

협회비	5,964	52,970	16,565	62,839

무형자산상각비	342,242	1,246,177	1,521	4,234

경상연구개발비	121,257	290,036

기타	44,648	150,512	42,030	104,282

합 계	1,874,459	6,051,686	1,779,088	5,448,836

12. 영업비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산 변동	23,277,344	44,094,282	14,729,857	47,277,757

종업원급여	9,565,839	20,451,793	6,667,903	19,844,373

복리후생비	1,169,142	2,652,460	1,627,723	3,270,373

감가상각비 및 무형자산상각비	1,746,674	3,107,904	943,070	2,942,005

지급수수료	727,349	1,903,418	554,211	1,810,837

임차료	152,677	338,382	110,410	326,854

세금과공과	523,646	1,135,886	322,575	1,063,659

외주가공비	6,910,671	9,594,914	2,284,428	8,645,683

경상연구개발비	356,084	507,402	478,329	1,687,776

기타	1,397,110	2,787,236	956,377	3,299,539

영업비용 합계	45,826,536	86,573,677	28,568,001	90,168,856

13. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

14. 우발상 황 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증내역

(단위: 천원)

수혜자	보증처	보증내역	지급보증액

유콘시스템㈜	KDB산업은행	한도대출	2,400,000

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	1,200,000

소프트웨어공제조합	이행보증	18,452,000

(2) 제공한 담보내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	채권자

토 지	32,026,844	27,000,000	5,500,000	KEB하나은행, KDB산업은행

건 물	5,265,491	2,400,000

(3) 제공받은 지급보증 내역(단위: 천원)

보증제공자	보증처	지급보증액	보증내역

김근수	우리은행	1,800,000	원화지급보증

KB국민은행	4,400,000	한도대출

2,750,000	원화지급보증

2,400,000	일반대출

NH농협은행	690,000	방위산업육성자금대출

트래닛	신한은행	2,160,000	원화지급보증

3,000,000	원화지급보증

1,800,000	전자식외담대

일광이앤씨(주)	산업은행	2,400,000	회전대출

서울보증보험	매출거래처	2,220,084	이행보증

자본재공제조합	4,418,684

한국방위산업진흥회	166,444,779

신한은행	NH농협은행	2,271,000	방위산업육성자금대출

하나은행	1,016,000

KB국민은행	2,356,000

(4) 금융기관 차입약정(단위: 천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

일반대출	KDB산업은행	2,000,000	-

KEB하나은행	20,500,000	5,500,000

KB국민은행	4,000,000	-

방위산업육성자금대출	NH농협은행	8,373,751	5,699,121

전자방식외상매출채권 담보대출 발행약정	신한은행	10,000,000	-

우리은행	2,000,000	-

KB국민은행	2,000,000	-

NH농협은행	2,000,000	-

(5) 보고기간말 현재 회사는 계약이행보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다.

15. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

종속기업	유콘시스템㈜

관계기업	일광이앤씨㈜

기타의 특수관계자	후성에이치디에스㈜, 용신환경개발, 배스너㈜, ㈜후성, ㈜트래닛(구:㈜후성테크),후성정공㈜, 후성산업㈜, 한국내화㈜, ㈜한텍등

(2) 특수관계자와의 거래내역1) 매출ㆍ매입

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당분기

매출	배당금 수입	기타매입

종속기업	유콘시스템㈜	9,701	-	246,216

관계기업	일광이앤씨㈜	-	188,860	-

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	-	801,066

㈜트래닛(구:㈜후성테크)	-	-	90,467

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	전분기

매출	배당금 수입	기타매입

종속기업	유콘시스템㈜	83,286	-	30,000

관계기업	일광이앤씨㈜	-	188,860	-

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	-	1,104,917

㈜트래닛(구:㈜후성테크)	-	-	96,926

2) 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당분기말

채 권	채 무

매출채권	선급금	보증금	선수금	미지급비용

종속기업	유콘시스템㈜	378,644	200,000	5,000	439,060	-

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	-	231,120	-	78,337

㈜트래닛(구:㈜후성테크)	-	-	154,080	-	-

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	전기말

채 권	채 무

매출채권	보증금	미수금	매입채무	미지급비용

종속기업	유콘시스템㈜	319,060	5,000	568,590

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	231,120	80,961

㈜트래닛(구:㈜후성테크)	-	154,080	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,065,268	1,116,715

퇴직급여	147,165	79,636

합 계	1,212,433	1,196,351

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (4) 회사는 보고기간말 현재 종속기업인 유콘시스템㈜의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 차입금과 관련하여 대표이사, 관계기업인 일광이앤씨㈜ 및 기타특수관계자인 트래닛㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14 참조).

16. 건 설형 공사계약

(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	15,102,511	16,522,624

증감액(*)	10,872,475	9,732,412

공사수익인식	(3,862,380)	(13,729,224)

기말잔액	22,110,606	12,525,812

(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	124,007,848	109,423,166

누적계약원가	119,391,806	99,017,821

누적손익	4,616,042	10,405,345

(3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*1)	10,356,809	12,871,939

계약부채(*2)	10,182,097	3,860,601

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

(4) 당분기의 계약수익 금액이 전기 매출금액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	납품기한	진행률	수취채권	계약자산	계약부채

방산계약 1	2014.06.09	2018.10.01	92.51%	1,134,409

방산계약 2	2017.12.27	2021.03.30	0.43%	85,714	2,416,417

방산계약 3	2017.04.14	2022.02.24	40.52%	425,864

방산계약 5	2017.09.15	2018.12.16	72.80%	598,219

방산계약 6	2015.11.16	2019.08.31	80.98%	981,721

방산계약 7	2017.06,15	2026.06.30	47.56%	269,678

방산계약 8	2016.03.10	2018.10.25	90.57%	2,105,586

방산계약 9	2017.07.28	2018.12.20	86.88%

방산계약 10	2017.09.04	2020.03.31	27.80%	80,943

방산계약 11	2013.06.20	2019.06.01	83.40%	101,667

방산계약 12	2017.04.11	2018.10.11	98.72%	77,324

방산계약 13	2017.06.16	2021.01.29	98.21%	131,000

방산계약 14	2015.12.23	2018.12.10	41.33%	349,608

방산계약 15	2017.07.28	2018.10.11	96.66%

방산계약 16	2015.11.10	2022.11.30	72.59%

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당분기 중 원가 상승 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당분기 손익에 미치는영향	미래 손익에 미치는영향

방위산업	-	1,342,577	(1,329,819)	(12,758)

당분 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

17. 회계정책의 변경17.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 금융상품의 분류 및 측정

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류당기초 현재 지분상품은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

당기초 현재 출자금은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	207,449	207,449	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	40,471,304	40,471,304	-

기타채권(비유동)	상각후원가	상각후원가	616,271	616,271	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	3,000	3,000	-

매도가능금융자산	지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,227,780	6,227,780	-

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,950,000	1,950,000	-

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있으며 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하며 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

17.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.