퍼스텍 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항회사의 개요퍼스텍주식회사(이하 "회사")는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 1975년 9월 25일에 제일정밀공업주식회사로 설립하였으며, 1989년 5월 10일에 한국증권거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었고 2002년 2월 7일 회사의 상호를 현재의 퍼스텍주식회사로 변경하였습니다.회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로 485에 본사 및 방위산업제품 제조공장을 두고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 자본금은 24,385,969천원이며, 수권주식수 150,000,000주 중 48,771,938주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

회사는 당반기말 현재 국내에 방위산업을 운영하고 있습니다.(1) 사업부문별 매출 및 영업이익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업이익	상각비	매출액	영업이익	상각비

방위산업 부문	75,249,965	585,112	724,570	70,080,511	(625,015)	769,580

(2) 주요 고객에 대한 정보회사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개 회사(전기: 3개 회사)로서 해당 외부고객들은 전체 매출의 75%(전반기: 72%)의 매출을 차지하며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 56,446,186천원(전반기: 50,323,323천원)입니다.

5. 재고자산(1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	1,232,738	1,802,917

제품평가충당금	(151,835)	(400,039)

재공품	39,375,600	26,430,858

재공품평가충당금	(1,577,082)	(1,288,661)

원재료	13,324,049	10,983,185

원재료평가충당금	(2,117,293)	(1,193,301)

미착품	5,602,331	4,175,925

합 계	55,688,508	40,510,884

(2) 재고자산평가충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,882,001	3,626,167

평가손실(환입)	964,209	(716,474)

기말금액	3,846,210	2,909,693

6. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 구분내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	25,064,381	-	-	25,064,381

매출채권및기타채권(유동)	17,022,435	-	-	17,022,435

기타채권(비유동)	1,114,510	-	-	1,114,510

상각후원가측정 금융자산	30,000,000	-	-	30,000,000

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,250,777	-	4,250,777

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	29,997,230	29,997,230

합 계	73,203,326	4,250,777	29,997,230	107,451,333

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융보증부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	34,493,078	-	-	34,493,078

장기차입금	5,650,000	-	-	5,650,000

합 계	40,143,078	-	-	40,143,078

(*) 종업원급여제도로 인해 발생한 의무에 대한 지급액은 제외되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,077,794	-	-	18,077,794

매출채권및기타채권(유동)	14,499,687	-	-	14,499,687

기타채권(비유동)	575,032	-	-	575,032

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,251,872	-	3,251,872

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	23,972,163	23,972,163

합 계	33,154,513	3,251,872	23,972,163	60,378,548

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	금융보증부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무(*)	24,970,621	-	-	24,970,621

전환사채	1,958,445	-	-	1,958,445

장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

파생금융부채	-	-	106,788	106,788

금융보증부채	-	488	-	488

합 계	36,929,066	488	106,788	37,036,342

(*) 종업원급여제도로 인해 발생한 의무에 대한 지급액은 제외되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	15,744,698	-	15,744,698	13,445,486	-	13,445,486

미수금	836,856	-	836,856	536,257	-	536,257

미수수익	264,773	-	264,773	-	-	-

단기대여금	176,108	-	176,108	132,210	-	132,210

보증금	-	-	-	385,734	-	385,734

소 계	17,022,435	-	17,022,435	14,499,687	-	14,499,687

비유동

장기대여금	545,547	-	545,547	541,340	-	541,340

보증금	568,963	-	568,963	33,692	-	33,692

소 계	1,114,510	-	1,114,510	575,032	-	575,032

합 계	18,136,945	-	18,136,945	15,074,719	-	15,074,719

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기한경과:

3개월 이하	14,768,131	10,701,677

3개월 초과	836,054	429,303

6개월 초과	170,513	2,314,506

차감: 손실충당금	-	-

합 계	15,774,698	13,445,486

회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.당반기 6개월 이상 연체된 채권에 대하여 개별평가 결과 손상 징후가 나타나지 않아 손실충당금을 인식하지 않았습니다.보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 이와 관련하여 회사가 보유하고 있는 관련 담보는 없습니다.

8. 유형자산(1) 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	53,790,105	2,246,616	918,881	737,595	56,765	1,626,745	310,941	13,927,911	73,615,560

취득(*1)	-	-	-	-	141,170	656,798	-	5,813,765	6,611,733

처분	-	-	-	-	(3)	-	-	-	(3)

감가상각	-	(45,859)	(34,276)	(118,475)	(24,841)	(252,018)	(33,477)	-	(508,946)

반기말 순장부가액	53,790,105	2,200,757	884,605	619,120	173,091	2,031,525	277,464	19,741,676	79,718,343

(*1) 당반기 중 회사는 새로운 공장과 사무동을 건설 중이며, 당반기 중 발생한 원가는 5,813,765천원 입니다. 이 원가에는 건설과 관련하여 발생한 차입원가 178,784천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.38%입니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부가액	29,899,222	2,991,256	679,720	1,241,596	99,002	1,228,153	174,982	153,000	36,466,931

취득(*1)	-	-	-	-	-	411,750	-	3,610,750	4,022,500

처분	-	-	-	(2)	-	-	-	-	(2)

감가상각	-	(58,692)	(31,530)	(173,711)	(19,556)	(183,026)	(24,095)	-	(490,610)

반기말 순장부가액	29,899,222	2,932,564	648,190	1,067,883	79,446	1,456,877	150,887	3,763,750	39,998,819

(*1) 전반기 중 회사는 새로운 공장과 사무동을 건설 중이며, 전반기 중 발생한 원가는 3,610,750천원 입니다.

(2) 당반기말 현재 유형자산 보험가입 내역

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험금액	부보처

재산종합보험	건물(창원공장),기계장치	2,900,944	42,901,911	한국화재보험협회

상기 보험 가입자산 이외에 회사 소유의 전 차량에 대하여 현대해상화재보험(주) 등에 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산(1) 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기

개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부가액	-	538	189,212	265,000	454,750

취득	-	-	217,300	-	217,300

상각	-	(256)	(56,651)	-	(56,907)

손상차손 환입	-	-	-	2,400	2,400

반기말 순장부가액	-	282	349,861	267,400	617,543

(단위: 천원)

구 분	전반기

개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부가액	-	2,047	411,504	267,400	680,951

취득	-	-	-	-	-

상각	-	(755)	(146,345)	-	(147,100)

손상차손 환입	-	-	-	6,000	6,000

반기말 순장부가액	-	1,292	265,159	273,400	539,851

당반기 무형자산 상각액은 매출원가에 56,651천원(전반기: 146,345천원), 판매비와관리비에 256천원(전반기: 755천원)이 계상되어 있습니다.

10. 리스

(1) 사용권자산 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부가액	98,396	364,324

취득	1,604,228	-

상각	(158,717)	(131,871)

반기말순장부가액	1,543,907	232,453

(2) 리스부채 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부가액	101,962	361,548

취득	1,452,158	-

이자비용	14,178	7,758

리스료의 상환(*)	(128,360)	(136,864)

기말 순장부가액	1,439,938	232,442

(*) 특수관계자에 대한 상환액 128,360천원(전반기: 136,864천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 당반기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	125,892	131,871

사용권자산(현재가치할인차금)에 대한 이자수익	10,151	6,206

리스부채에 대한 이자비용	(14,178)	(5,920)

단기리스	14,564	12,000

소액리스	12,742	7,325

11. 관계기업 투자(1) 회사의 관계기업 내역

(단위: 천원)

회사명	설립국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유콘시스템(주)	대한민국	12월	24	-	44	-

(2) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	반기순이익	총포괄손익

유콘시스템	4,259,923	9,513,063	12,663,443	1,755,410	6,508,834	(1,109,149)	(488,026)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	반기순이익	총포괄손익

유콘시스템	1,684,457	9,548,133	11,259,479	1,322,127	5,605,332	(869,971)	(869,971)

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액

(단위: 천원)

회사명	당반기

미반영 손실	미반영 기타자본구성요소

유콘시스템	(1,681,352)	1,397,170

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

유동

선급금	28,569,320	-	28,569,320	22,655,540	-	22,655,540

선급비용	208,696	-	208,696	155,236	-	155,236

기타유동자산	467,967	-	467,967	78,658	-	78,658

소 계	29,245,983	-	29,245,983	22,889,434	-	22,889,434

비유동

선급금	8,249,314	-	8,249,314	6,496,201	-	6,496,201

합 계	37,495,297	-	37,495,297	29,385,635	-	29,385,635

13. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	30,314,572	21,473,648

미지급금	1,257,552	2,560,507

미지급비용	5,204,665	5,572,939

소 계	36,776,789	29,607,094

비유동

미지급금	145,125	142,675

미지급비용	1,710,867	1,707,843

소 계	1,855,992	1,850,518

합 계	38,632,781	31,457,612

14. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

예수금	290,389	328,173

기타유동부채	10,882	26,610

합 계	301,271	354,783

15. 전환사채및 장기차입금(1) 당반기말 및 전기말 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	표면이자율(%)	당반기말	전기말

제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.07.27	2023.07.27	-	-	2,000,000

사채할인발행차금	-	(41,555)

합 계	-	1,958,445

* 당반기 중 전환사채는 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

산업은행(*)	3개월 CD 기준금리	2032-09-30	5,650,000	10,000,000

(*) 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석28 참조)

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	24,368,490	23,489,466

사외적립자산의 공정가치	(12,208,407)	(10,473,756)

순확정급여부채	12,160,083	13,015,710

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	23,489,466	24,323,995

당기근무원가	923,176	1,018,374

이자비용	554,840	299,303

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여의 지급	(598,992)	(205,350)

보고기간말 금액	24,368,490	25,436,322

당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 173,404천원입니다.

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	10,473,756	8,486,989

이자수익	273,210	114,300

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(25,114)	(36,939)

급여의 지급	(513,445)	(312,483)

사용자의 기여금	2,000,000	400,000

보고기간말 금액	12,208,407	8,651,867

(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

17. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사손실충당부채	당반기	전반기

기초	249,215	760,323

충당금(환입)	(156,133)	(281,289)

기말	93,082	479,034

유동	3,670	109,279

비유동	89,412	369,755

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 자본금 내역

구 분	보통주

발행할 주식의 총수	150,000,000주

1주의 금액	500원

발행한 주식수	48,771,938주

자본금	24,385,969천원

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금	주식수

기초	24,030,730	6,262,668	48,061,460

전환사채의 행사	355,239	2,817,045	710,478

기말	24,385,969	9,079,713	48,771,938

(*)당반기 중 전환사채의 전환으로 보통주 710,478주가 발행되었습니다.

19. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,867,005	1,540,737

퇴직급여	124,254	132,969

복리후생비	436,118	304,570

여비교통비	76,055	50,251

세금과공과	92,323	63,176

임차료	123,152	97,663

감가상각비	239,975	201,806

무형자산상각비	256	755

광고선전비	159,177	39,936

접대비	23,680	22,900

지급수수료	836,224	517,255

기타	181,259	141,152

합 계	4,159,478	3,113,170

20. 영업비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품 및 재공품의 변동	(12,490,479)	(10,173,175)

원재료 및 저장품의 사용	57,005,630	53,188,889

종업원급여	12,213,934	12,559,684

복리후생비	2,128,889	1,718,963

감가상각비 및 무형자산상각비	724,571	769,580

지급수수료	1,797,150	1,479,282

임차료	123,152	98,199

세금과공과	883,352	769,263

외주가공비	7,554,127	8,962,412

경상연구개발비	101,418	217,444

기타	4,623,107	1,114,985

합 계	74,664,851	70,705,526

21. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	689,352	111,337

외화환산이익	-	8,821

외환차익	294,482	53,314

배당금수익	313,763	249,366

파생금융부채평가손실환입	-	71,210

금융보증비용환입	488	-

합 계	1,298,085	494,048

22. 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	34,953	46,168

외화환산손실	139,990	453,787

외환차손	566,075	220,091

금융보증비용	-	239

파생금융부채처분손실	1,092,712	-

합 계	1,833,730	720,285

23. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	3,752	2,498

무형자산손상차손환입	2,400	6,000

잡이익	178	9,246

합 계	6,330	17,744

24. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

잡손실	-	549

합 계	-	549

25. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 8.36%입니다. 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	75,249,965	70,080,511

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

외부고객으로부터 수익(방위산업)

수익인식 시점

한 시점에 인식	74,636,007	66,932,289

기간에 걸쳐 인식	613,958	3,148,222

합 계	75,249,965	70,080,511

26.2 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 방위산업(1) 당반기 및 전반기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,038,525	4,174,609

증감액(*)	-	1,959,889

공사수익 인식	(613,958)	(3,148,222)

기말잔액	424,567	2,986,276

(*) 공사규모와 공사기간의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(2) 보고기간말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

누적계약수익	17,526,325	82,237,467

누적계약원가	18,140,562	85,234,642

누적손익	(614,237)	(2,997,175)

(3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	1,346,148	6,836,993

계약부채	16,303	402,047

(4) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

27. 주당순손익기본주당이익은 보통주당반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	51,132,105	(834,056,964)

가중평균유통보통주식수	47,927,537	47,884,359

기본주당순이익(손실)	1원/주	(17)원/주

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초발행주식수	48,061,460	48,061,460

자기주식	(177,101)	(177,101)

전환사채 행사	43,178	-

가중평균유통보통주식수	47,927,537	47,884,359

(3) 희석주당순이익당반기와 전반기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당반기와 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사가 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	보증제공처	보증내역	보증한도	실행금액

유콘시스템(주)	소프트웨어공제조합	이행보증	23,483,745	10,958,849

(2) 보고기간말 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	채권자

토 지	53,790,105	8,136,000	5,650,000	KDB산업은행

건 물	2,223,687

(3) 보고기간말 현재 회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증처	한도금액	실행금액	보증내역

(주)트래닛	신한은행	900,000	-	전자식외담대

후성정공(주)	KB국민은행	2,000,000	283,000	전자식외담대

서울보증보험	매출거래처	2,622,178	2,622,178	이행보증

자본공제조합	16,486,790	539,687

한국방위산업진흥회(*)	235,352,441	220,155,424

(*) 한국방위산업진흥회로부터 제공받은 보증금액에는 후성홀딩스(주)가 한국방위산업진흥회에 보증하는 8,447,968천원의 보증금액이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 금융기관 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

시설대출	산업은행	6,780,000	5,650,000

전자방식외상매출채권 담보대출 약정(할인약정)	신한은행	10,000,000	-

전자방식외상매출채권 담보대출 발행약정(제휴업체)	신한은행	900,000	-

KB국민은행	2,000,000	283,000

기업운전외상매출채권 담보대출 약정(B2B대출)	우리은행	2,000,000	-

(5) 회사는 보고기간말 현재 계약이행보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	유콘시스템(주)

기타특수관계자	후성홀딩스(주), (주)후성, (주)트래닛, 일광이앤씨(주)후성정공(주), 한국내화(주), (주)한텍(*1) 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기

매출	배당금 수입	원재료매입	기타매입

관계기업	유콘시스템(주)	149,760	-	2,526,000	39,000

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	-	-	568,828

(주)트래닛	-	7,083	-	73,652

일광이앤씨(주)	-	-	-	4,000,000

(주)후성	-	7,776	-	-

한국내화(주)	-	298,904	-	-

합 계	149,760	313,763	2,526,000	4,681,480

(단위: 천원)

구 분	회사명	전반기

매출	배당금 수입	원재료매입	기타매입

관계기업	유콘시스템(주)	56,120	-	5,295,984	30,000

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	-	-	380,578

(주)트래닛	-	2,833	-	73,652

일광이앤씨(주)	-	-	-	3,500,000

(주)후성	-	4,427	-	-

한국내화(주)	-	242,106	-	-

합 계	56,120	249,366	5,295,984	3,984,230

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당반기말

채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	보증금	매입채무	계약부채	기타채무

관계기업	유콘시스템(주)	48,312	-	4,974,640	300,000	-	58,522	-

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	-	-	231,120	-	-	204,940

(주)트래닛	-	-	-	154,080	-	-	-

합 계	48,312	-	4,974,640	685,200	-	58,522	204,940

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	전기말

채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	보증금	매입채무	계약부채	기타채무

관계기업	유콘시스템(주)	2,306,000	230,600	4,015,984	5,000	51,700	165,840	-

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	-	-	231,120	-	-	181,363

(주)트래닛	-	-	-	154,080	-	-	-

합 계	2,306,000	230,600	4,015,984	390,200	51,700	165,840	181,363

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	864,202	799,651

퇴직급여	52,216	54,786

합 계	916,418	854,437

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 지급보증회사는 보고기간말 현재 신한은행, KB국민은행 차입금 한도 약정과 관련하여 (주)트래닛, 후성정공(주)으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 후성홀딩스(주)로부터 한국방위산업진흥회의에 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석28 참조)

30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	51,132	(834,057)

이자수익	(958,591)	(111,337)

이자비용	34,953	46,168

배당금수익	(313,763)	(249,366)

법인세비용	4,665	-

퇴직급여	1,204,806	1,203,377

감가상각비	667,663	622,481

무형자산상각비	56,908	147,100

무형자산손상차손환입	(2,400)	(6,000)

유형자산처분이익	-	(2,498)

파생금융부채평가손실환입	(106,788)	(71,210)

공사손실충당부채환입	(156,133)	(281,289)

외화환산손실	139,990	453,787

재고자산평가손실(환입)	964,209	(716,474)

금융보증비용	(488)	239

파생금융부채처분손실	1,193,065	-

외화환산이익	-	(8,821)

매출채권및기타채권의 증가	(2,894,811)	(4,403,446)

계약자산의 감소(증가)	5,490,845	(1,585,838)

재고자산의 증가	(16,141,833)	(10,870,478)

기타자산의 증가	(8,109,662)	(903,242)

매입채무및기타채무의 증가	6,957,079	10,265,974

계약부채의 증가	62,354,539	4,215,575

기타부채의 감소	(53,512)	(34,566)

순확정급여부채의 감소	(2,085,546)	(512,186)

합 계	48,296,327	(3,636,107)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 취득	1,604,228	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	78,100	166,741

전환사채의 전환	2,000,000	-