퍼스텍 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(Ⅰ) 방위산업부문(1) 방위산업

① 방위산업의 정의

방위산업은 정부주도 및 대규모 사업을 통해 국가를 방위하는데 필요한 무기 및 기타의 장비 등을 연구개발·생산·정비하는 산업입니다. 전투가 복잡해진 현대전에서는 무기뿐만 아니라 보급물자·통신관측 기재·수송수단 등을 포함하여 조달·생산할 필요가 있으며 일반적으로는 국방력 형성에 중요한 요소가 되는 무기장비의 생산과 개발을 담당하는 산업의 총칭으로 정의합니다.

② 방위산업의 특징

방위산업은 첨단화, 시스템화 되면서 산업간의 융복합화가 급속하게 진행되며 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모가 증가하였고 각 국은 전략산업으로 육성을 통해 산업의 발전 및 안보에 핵심적 역할에 기여하고 있습니다. 또한 가격보단 제품의 성능이 무엇보다 중요시되고 기술진보가 다른 어떤 산업보다 빠르다는 특성을 가지고 있습니다.

방위산업은 군 전투력 증강 및 유지라는 특성으로 인해 제품 수명주기가 장기간이며, 방산물자로 지정된 제품은 정부의 정책결정에 따라 사업의 변동성에 영향을 끼칠 수 있으나 기본적으로 군 전력화가 완료되는 시점까지 장기간 수주에 의한 장기공급계약이기 때문에 안정적인 사업을 수행할 수 있다는 강점을 가지고 있습니다.

③ 방산업체

국내방위산업은 1973년 '방위산업에 관한 특별조치법(현 방위사업법)' 제정을 통해 방위산업육성 기본계획을 세워 자주국방의 기틀을 다지려는 계획 아래 무기체계의 국산화를 이룩하였으며 현재 101개의 방산 업체들이 국가방위력향상에 불철주야 매진하고 있습니다.

방산업체는 산업통상자원부장관이 방위사업청장과 협의하여 주요 방산물자 및 방위사업청장 지정물자를 생산하는 주요 방산업체와 그 외의 품목을 생산하는 일반 방산업체로 구분합니다.

[방산업체 지정 현황]

분야	주요방산업체	일반방산업체

화력	한화디펜스, 두원중공업, 한화테크윈, 미래아이앤지, 현대위아, S, S, 다산기공 (8)	동성전기, 진영정기, 칸워크홀딩 (3)

(11)

탄약	동양정공, 삼양화학, 삼양정밀화학, 알코아코리아, 풍산, 풍산FNS, 한일단조공업, 한화(8)	고려화공 (1)

(9)

기동	기아자동차, 두산, 두산인프라코어, 두산중공업, 삼정터빈, 삼주기업, 평화산업, 현대다이모스, 현대로템, LS엠트론, STX엔진(11)	광림, 신정개발특장차, 시공사(3)

(14)

항공유도	극동통신, 금호타이어, 다윈프릭션, 대한항공, 쎄트렉아이, 퍼스텍, 캐스, 한국항공우주산업, 한국화이바, 한화테크윈, LIG넥스원(11)	단암시스템즈, 코오롱데크컴퍼지트, 데크카본, 성진테크윈, 유아이헬리콥터, 한국로스트왁스공업, 넵코어스, 화인정밀 (8)

(19)

함 정	강남, 대우조선해양, 두산엔진, 삼강엠앤티, 성동조선해양, 한국특수전지, 한진중공업, 현대중공업, 효성, STX조선해양(10)	스페코, 테크플라워 (2)

(12)

통신전자	디에스티, 지티앤비, 비츠로밀텍, 한화시스템, 연합정밀, 이오시스템, 프롬투정보통신, 휴니드테크놀러지스, 현대제이콤, 빅텍, 우리별 (11)	경안전선, 삼영이엔씨, 석문전기, 아이쓰리시스템, 인소팩, 이화전기공업, 코리아일레콤, 미래엠텍, 티에스택(9)

(20)

화생방	산청, 에스지생활안전, 에이치케이씨 (3)

(3)

기타	대양전기, 동인광학, 삼양컴텍, 우경광학, 유텍, 아이펙 (6)	대명, 대신금속, 대원강업, 도담시스템스, 서울엔지니어링, 은성사, 크로시스(7)

(13)

계	67개	34개

(101)

자료: 한국방위산업진흥회(2018-03-05기준)

(Ⅱ) 시스템사업부문(1) 시스템사업① 생체인식 산업의 정의

생체인식 기술은 사람 신체의 고유한 특성이나, 행동적 특성을 활용하여 본인여부를 식별하는 기술입니다. 생체인식 기술이 적용될 수 있는 분야로는 기존의 비밀번호, 카드, 인증서 등으로서 다양한 인증방식으로 본인여부를 확인할 수 있는 분야라면 적용이 가능합니다.

생체인식 기술로는 얼굴, 홍채, 지문, 정맥 등의 다양한 기술이 활용 되어있고, 이 기술들은 기존의 인증방식과 비교하여, 도용이나 복제가 상대적으로 어렵고, 이용방법이 쉽기 때문에 보다 편리하고, 안전하다는 장점을 가지고 있습니다.

② 생체인식 산업의 특징가. 생체인식 산업 초기

생체인식 산업은 2001년 9.11 테러 이후 보안에 대한 관심도 및 의식이 강화되면서, 2000년대 중반 이후 국경관리, 공항출입 등의 군사적 보안 또는 치안을 강화 시키기 위한 분야를 중심으로 급 성장 하였습니다. 허나 기술력의 미검증 및 낮은 신뢰도로 인하여 높은 시장성을 가지는 사업분야는 아니었습니다.

나. 생체인식 산업 안정기

오늘날 생체인식 기술 중에서 가장 대중화 된 기술은 지문인식 기술 입니다. (시장의 약 30% 점유) 2000년대 중반 이후로 지문인식 기술의 발전 및 확대로 인하여 생체인식 기술에 대한 일반 사용자들의 거부감이 많이 희석화 되면서, 지문인식 이외에 얼굴, 홍채, 정맥 등의 다양한 생체인식 기술의 급격한 발전을 가져다 주었고, 시장성도 점차 확대 되었습니다.

다. 생체인식 산업의 현재

IT 기술의 급진적인 발전에 따라 기존에 군사 및 치안, 출입통제 분야 관련 산업 중심에서 PC, 노트북 휴대폰 등 일상에서 없어서는 안될 필수품으로의 적용이 기대되고 있습니다. 특히 PC 보안, 모바일 본인인증, 모바일 금융거래, 얼굴인식을 활용한 광고표출 및 빅데이터 축적 활용 홈 네트워크 서비스 등을 통해 다양한 산업 군으로 확대 적용 되고 있습니다. 근래에는 기존 출입방식인 RFID 카드 등의 출입통제 시스템의 허점 등을 개선하기 위하여 얼굴인식 기술에 대한 Needs가 확대 되고 있고, 이는 기존의 물리적 보안시장에 생체인증 적용을 통하여 보다 신뢰성 높은 보안성을 달성하고자 하는 트렌드로 볼 수 있습니다. 또한, 금융결제 등에 생체인식이 적용되는 추세가 지속되면서 모바일을 활용한 생체인식 서비스의 관심도와 기대가 커지고 있습니다.

③ 생체인식 기술 적용 분야

IoT 기반의 핀테크, 헬스케어, 위치기반서비스 등의 서비스가 확대되면서 해킹이나 개인정보 유출의 위험에 대응하기 위한 안전한 보안기술로 부상하고 있으며, 금융, 컴퓨터·정보시스템 보안, 통신기기 및 서비스 관리, 출입관리, 의료복지 및 공공 분야 등 광범위한 분야에 적용이 예상됩니다.

나. 사업부문의 현황

연결회사는 방위산업 부문과 보안서비스 부문의 2개 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 사업단위로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 사업부문별 매출 및 영업이익, 상각비

(단위: 천원)

구 분	당 기

매출액	영업이익	상각비

방위산업	160,919,997	1,316,750	4,397,979

보안서비스	1,039,023	(244,657)	3,369

합 계	161,959,020	1,072,093	4,401,348

(단위: 천원)

구 분	전 기

매출액	영업이익	상각비

방위산업	149,593,495	706,316	4,507,541

보안서비스	1,725,710	(244,657)	3,369

합 계	151,319,205	461,659	4,510,910

( 2) 주요 고객에 대한 정보

연결회사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개 회사(전기 2개 회사)로서 해당 외부고객들에 대한 매출금액 및 전체 매출에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	매출액 비율

당기	전기	당기	전기

외부고객 1	46,297,932	42,605,141	28.59%	28.16%

외부고객 2	19,853,532	22,463,120	12.26%	14.84%

(Ⅰ) 방위산업부문(1) 방위사업

당사는 1975년 9월에 전신인 제일정밀공업㈜가 설립되어 국가 방위사업체로 지정된 이후 T-50, 수리온, 단거리지대지, 지대공 유도무기, K-9 자주포, K-10 탄약운반차 등 굵직한 체계사업에 참여, 다양한 분야에서 발사통제장비, 구동장치, 환경조절장치, 열교환기, 자동소화장치 등을 개발·생산하며 퍼스텍의 기술 및 품질을 인정 받고 있습니다.

(가) 항공우주분야

한국항공우주산업진흥협회 자료에 따르면 세계 항공우주산업 시장은 2015년 4,097억달러 규모로 조선에 비해 2.5배, 반도체에 비해 1.7배에 달하며 2023년까지 연평균 4~5% 성장률을 기록하며 첨단 부가가치 산업으로의 역할을 해나갈 것으로 전망됩니다. 특히 민항기, 부품·장비, MRO 등 민수 부문이 연평균 5% 이상 성장할 것으로 전망되는 등 무한한 성장잠재력을 갖고 있습니다.

퍼스텍은 차세대 주력분야인 항공분야에서 사업 초반 한국형 중형헬기 UH-60을 시작으로 본격적인 항공우주 사업을 확장해왔습니다. 또한 국책사업 및 대형사업을 통해 다양한 종류의 부품을 국산화에 성공하며 원가 절감 및 기술력 향상에 앞장 섰습니다.

[주요 참여 항공사업]

당사 주요 참여 사업	주요 참여 내용

한국형 중형헬기 UH-60	전장품과 전기장치 패널 국산화

최첨단전투기 KF-16	Pivot Shaft 등 정밀기계가공품

UH-60P, CH-47, 500MD	와이어링 하네스 제작

고등훈련기 T-50	훈련장비 및 전기체 구조시험과 항공기 와이어링 하네스, Cockpit Panel 생산을 수행하며 21종의 부품 국산화

한국형기동헬기인 수리온(KUH)	ADS, TQS 등 핵심 구성품을 성공적으로 개발 완료하여 양산 중 * 특히 ADS는 기술표준품 형식승인인 “KTSO 인증”을 항공전자장비로는 국내 최초로 획득하여 그 위상을 드높임

KSLV(나로호)	첨단 시스템인 자세제어 시스템 및 우주발사체 사업 참여로 우주로켓 산업의 수준을 한 단계 향상 시킴

소형민수헬기(LCH) /소형무장헬기(LAH) 개발사업	ADC(대기자료컴퓨터), 와이퍼시스템, 연료제어패널, 소화장치, ECS제어기, 착륙등, 탐조등 등 개발 참여

1시간 이상 비행이 가능한 다목적 수직 이착륙 비행로봇 시스템 개발 사업	2012년 지식경제부의 로봇산업원천기술개발사업의 일환으로133억원 규모의 정부과제 비행로봇개발 주관업체로 선정되어 2018년2월 개발 완료 후 상용화 예정

고고도 무인기 글로벌호크(Global Hawk)	노스롭 그루먼의 고고도 무인기인 글로벌호크에 사용되는 와이어하네스(Wire Harness) 공급 및 서플라이어 등록으로 향후 노스롭 그루먼 사업에 참여 기회 및 물량 증대 및 품목 확대 예상

2인승 경량항공기(KLA-100)	국내 최초 경비행기로 국토부와 국토교통과학기술진흥원이 주관한 사업으로 건국대와 경비행기 개발업체인 퍼스텍, 베셀 등이 연구개발에 참여

이외에도 현재 LCH/LAH 개발 사업에 참여, 성공적인 개발·생산을 위해 노력하고 있으며 올해 예정되어 있는 KFX사업의 업체와의 계약에서 퍼스텍은 이전에 T-50등 다양한 항공사업에 참여했던 경험을 바탕으로 대규모 계약을 통해 국산화율을 높이는데 기여할 예정입니다. 또한 지난 1월 미국의 최대 방산업체 중 하나인 노스롭 그루먼과 글로벌호크에 들어가는 와이어하네스 수출 계약을 맺어 국내뿐 아니라 해외 항공시장에서도 높은 품질력을 인정받고 있습니다.

② 유도무기분야

당사 최첨단 무기의 복합체인 유도무기분야에서 42년 이상의 연구 개발 및 제품 생산을 성공적으로 수행함으로써 신뢰와 첨단 기술력을 인정받고 있습니다. 1982년 지대공미사일(나이키) 배꼽연결기의 국산화 개발을 시작으로 중장거리 지대지 미사일인 백곰, 현무사업의 사격통제장비 (정부주도개발: 1980~1996), 구동장치, 냉각장치 및 케이블 등을 개발 생산하였고, 이를 통해 축적된 노하우는 단거리 지대공 유도무기인 천마사업(1989~2010)의 구동장치, 탄내배선조립체를 개발·납품하고 있습니다.

더불어 2003년부터 개발하고, 2010년에 양산에 들어간 국산 장거리 대잠어뢰 홍상어의 유도조종 및 구동장치를 납품하며 퍼스텍의 기술력을 상징하는 대표적인 사업 분야로 끊임없는 R 개발 및 전문인력 양성을 통해 세계적인 핵심전문업체로 도약하고 있습니다. 소형/저가화 유도무기사업의 발사통제장치, 구동장치, 탄내배선장치 분야에 참여하고 있으며 유도무기의 진보에 맞추어 전술 및 전략형 유도무기 사업에 첨단 기술력을 다시 한 번 인정받으며 사업영역 확대 및 물량증대가 예상 되고 있습니다.

③ 지상무기분야(기동 및 화포)

당사는 지상무기분야에서 한국형 전차(K1, K1A1), 구난/교량전차, 자주포(K55, K9) 및 자주포 지휘차량(K77), 상륙돌격장갑차(KAAV)의 생산, 정비 및 유지부품사업에 참여하며 지상장비를 대표하는 기동분야(궤도차량)의 각종 전기장치, 패널류, 기타 전장품을 완전 국산화 개발하며 첨단 디지털화된 제품을 공급함으로써 군 작전운용의 효율성을 증가 시켰습니다. 또한 수입에 의존하던 고신뢰성 세그멘트형 슬립링을 국산화하여 육군전력증강에 힘을 보태고 있습니다. 최근에는 차륜형 전투차량 개발사업에도 참여하여 군 전력화 예정에 있습니다.

당사는 화포분야에서 20미리 발칸포 사격제어부 공급을 시작으로 정부주도개발(국방과학연구소)에 참여했고, 1975년10월 방산업체 및 방산물자지정(산자부, 국방부)을 받으며 현재까지도 육·해·공 각 군에 납품하여 운용 중입니다.

④ 해상수중무기분야

당사는 고속정 및 경비정의 수동사격발사장치 및 대잠전용 중어뢰의 발동기를 개발 생산하고 있으며, 장보고-Ⅲ 잠수함 탑재장비 국산화 개발에 참여하고 있습니다. 특히 2013년 5월 255억 규모의 기뢰부설체계(기뢰부설함 내) 사업을 수주하여 당사의 우수한 기술력을 인정받아 사업역량을 한층 강화하며 해상수중 무기체계의 기술력 향상을 위해 노력하고 있습니다.

⑤ 무인화분야

지금까지 세계 무인기 시장 수요는 대부분 군사용으로, 미국이 시장을 주도하고 이스라엘, 유럽, 중국 등이 그 뒤를 쫓는 상황입니다. 하지만 군사용뿐만 아니라 산업용, 레저용으로 재편되고 있으며 세계적인 IT기업인 구글과 페이스북 등이 개발에 적극적인 투자를 하고 있으며 중국 기업인 DJI 등이 소형 드론을 바탕으로 성장해 나가고 있습니다. 최근에는 소형 무인기의 다양한 활용도를 중심으로 비율이 급증하고 있으며, 향후에는 구난, 화물·인프라 등 다양한 민간 및 공공 서비스 영역으로 확대될 것으로 전망됩니다.

정부 발표에 따르면 세계 무인이동체 시장규모는2016년 326억 달러에서 오는2030년 2,742억 달러로 연평균 16% 성장할 것으로 전망됩니다. 이 가운데 세계 무인기 시장은 향후5년간 연평균 성장률이17.6%(2016년 56억 달러 →2025년 239억 달러)에 달할 것으로 전망됩니다. 이 중 군사용130억 달러, 산업용70억 달러, 레저용39억 달러 규모로 시장이 형성될 것으로 보입니다.

퍼스텍은 지난 4월 한국도로공사와 고속도로 교량점검용 드론 관련 기술 개발을 위한 MOU를 체결하며 공공분야에서 드론 수요 창출을 통해 드론사업이 활성화 될 수 있도록 높은 기술 수준의 드론 개발?공급에 앞장서고 있습니다.

무인화 기술이 미래 첨단 무기시장의 핵심이자 신성장 동력임을 예측한 퍼스텍은 지상, 유도무기 등의 분야에서 축적된 기술력을 바탕으로 감시정찰임무, 폭발물 처리임무, 화생방 탐지임무 등 다방면으로 활용할 수 있는 SCOBOT을 개발해 2009년 10월 출시, 향후 군 및 경찰 등의 무인화사업에 상당한 역할을 할 것으로 기대를 모으고 있습니다.

또한 퍼스텍의 종속회사인 무인항공 시스템의 선두주자 업체 유콘시스템에서는 통합 감시·정찰체계 분야를 선도하며 무인항공 사업에 박차를 가하고 있습니다. 통합 감시·정찰체계 분야는 지상통제장비를 기반으로 종합통제센터를 만들어 감시 및 정찰이 가능한 각종 무인항공기, 무인비행선, 무인헬기, 무인수상함, 무인로봇 등에서 제공되는 영상과 정보를 실시간으로 비교·분석하는 육·해·공 체계 시스템입니다.

통합 감시·정찰 체계 분야의 핵심인 소형 무인항공기 시장은 2017년 60억 달러 규모에서 오는 2023년에는 지금의 두 배 이상인 125억 달러로 성장할 것으로 보입니다(*항공 및 방위산업 전문 컨설팅업체(Teal Group) 보고서). 최근 우리 정부는 ‘민간 무인항공기 실용화 기술 개발 추진 계획’을 발표 하며 향후 확대될 시장에 대응하고 있으며 창조경제 핵심 사업으로 부상하는 무인화 사업이 앞으로 미래 먹거리 사업으로 더욱더 중요하게 될 것입니다. 최근 정부는 현재 704억원 규모인 국내 드론산업을 10년내 4조1000억원 규모의 시장으로 키워 기술경쟁력 세계 5위, 산업용 드론 6만대 상용화를 목표로 원천·선도 기술개발, 기술 실용화 등 R 투자에 2022년까지 약 1조원을 투입한다고 밝혔습니다. 이번 대책으로 2017~2025년까지 양질의 일자리 약 16만4000명(제작 1만5000명, 활용 14만9000명)을 창출, 생산유발효과는 20조7000억원(제작 4조원·활용 16조7000억원), 부가가치유발효과는 7조6000억원(제작 1조원·활용 6조6000 원)으로 전망됩니다.

** 유콘시스템 주요 무인항공기사업

주요 사업	주요 내용

리모아이(RemoEye)006	2009년 국내 최초 군 전력화 및 해외 파병운용

리모아이(RemoEye)002B	2013년 방사청과 420억 규모의 공급 계약을 체결 후 2015년 9월 초도품 출고된 대대급 무인항공기

티로터(T-rotor)	유선으로 전기공급이 되어 장시간 체공하는 신개념 수직이착륙 무인기, 싱가폴을 비롯한 동남아시아 및 중동에 수출을 하기 위한 데모 시연 및 2015년 1월 국방부 시범사업 보급

에어로스탯(Aerostat)	한국항공우주연구원과 공동개발한 에어로스탯(Aerostat)은 국내 최초의 무인비행선이며 스포츠 중계, 교통 중계, 해안/철책선 감시, 취약지역 감시 등이 가능하기에 군수와 민간 영역 모두에서 활용

무인헬기 M-100	감시정찰 및 농약 살포 등 다목적 용도로 사용되는 무인헬기이며 국내시장뿐만 아니라 세계시장에서도 경쟁력 있는 제품

드론킬러(Drone Killer)	지난 2014년 파주와 백령도, 삼척 일대에서 발견된 북한 무인기를 제압하기 위해 만들어진 신개념 무인기로 감시?정찰?공격 등 용도로 활용

리모콥터(RemoCoptor)	군 및 민수용으로 개발되어 감시정찰, 택배, 산불감시, 인명구조, 재난 모니터링, 방송촬영 등 다양한 용도로 사용가능

리모팜(Remo Farm)	사용자의 운용편리성과 비행 안정성이 우수한 제품의 농업용 방제 드론으로, 10L의 약제를 싣고 10분 이내 약 1.3ha(약 4천평) 면적에 방제가 가능해 효과적인 농작물 방제작업에 활용

리모아이(RemoEye)002M	지적?측량 및 작황조사 등에 활용 가능한 공간정보용 드론으로 고해상도 카메라와 다중분광센서를 상황에 맞게 교체 사용할 수 있어 주/야간 상관없이 우수한 정사영상 획득이 가능하고, 수입산 드론보다 넓은 지역 촬영이 가능해 측량, 3D 지도제작, 하천 생태조사, 농작물 생육감시 등 다양한 분야에 활용

유콘시스템의 군용 드론은 지난 2013년 방위사업청과 420억원 규모의 ‘대대 정찰용 무인항공기 구매사업’을 체결한 이후 지난해 9월부터 무인항공기 ‘리모아이-002B’ 납품을 진행하여 대한민국 군의 중요한 감시정찰 자산으로 활용될 수 있게 되었습니다.

산업용 드론 분야에서는 국토교통부 주관 ‘무인비행장치 활용 신산업분야 안전성 검증 시범사업’에서 최다 분야에 참여하고 있으며 전라남도 고흥군에 자체 기술로 개발한 농업용 방제드론 '리모팜(REMO Farm)’ 공급 등 대한민국 상업용 무인항공기 시장을 이끌어 나가고 있습니다. 최근에는 지적?측량 및 작황조사 등에 활용 가능한 공간정보용 드론 '리모아이(RemoEye)002M'을 개발하여 수입에 의존하고 있는 공간정보 촬영 산업시장 공략에 나섰습니다. 또한 퍼스텍은 지난 4월 한국도로공사와 고속도로 교량점검용 드론 관련 기술 개발을 위한 MOU를 체결하며 공공분야에서 드론 수요 창출을 통해 드론사업이 활성화 될 수 있도록 유콘시스템과 함께 높은 기술 수준의 드론 개발?공급에 앞장서고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

대한민국의 방위산업은 1970년대 초 율곡사업을 시작으로 자주국방이라는 가치 아래 초창기에는 해외로부터 기술을 이전 받아 생산하는 수준이었습니다. 하지만 1990년대 말부터 유도무기, 함정과 항공기, 자주포 등 핵심기술이 접목된 방산물자가 생산되면서 이제는 자체 개발한 핵심기술에 대한 기술보호가 강조되는 세계적인 수준으로 성장하였습니다.

국방예산은 크게 감시정찰, 지휘통제/통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산인 방위력개선비와 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 전력운영비로 구분됩니다. 특히 방위력개선비 및 전력운영비 내의 정비예산이 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관됩니다.

** 국방예산 편성 및 증가 현황(단위: 억원)

구분	국방비	전력운영비	방위력개선비

예산	증가율	예산	증가율	예산	증가율

‘13	34조 3,453	1조 3,877 (4.2%)	24조 2,290	1조 1,652 (5.1%)	10조 1,163	2,225 (2.3%)

‘14	35조 7,057	1조 3,604 (4.0%)	25조 1,960	9,670 (4.0%)	10조 5,097	3,934 (3.9%)

'15	37조 4,560	1조 7,503 (4.9%)	26조 4,420	1조 2,460 (4.9%)	11조 140	5,043 (4.8%)

'16	38조 7,995	1조 3,435 (3.6%)	27조 1,597	7,177 (2.7%)	11조 6,398	6,258 (5.7%)

'17	40조 3,347	1조 5,352 (4.0%)	28조 1,377	9,780 (3.6%)	12조 1,970	5,572 (4.8%)

‘18	43 조 1,581	2 조 8,234 (7.0%)	29 조 6,378	1 조 5,001 (5.3%)	13 조 5,203	1 조 3,233 (10.8%)

자료: 한국방위산업진흥회

정부의 국방예산은 북한의 전면전 및 국지도발 억제를 위한 Kill Chain/KAMD등 핵심전력 강화, 국방개혁을 위한 부대개편 필수전력 확보 및 IS 테러 등으로 인한 국가 안보의 중요성으로 인해 국방비는 전 세계적으로 지속적인 증가 추세를 보이고 있습니다.

2018년 국방비는 전년 대비 7.0% 증가한 43조 1,581억 원이 책정되었습니다. 이 가운데 군 복무여건 개선과 추가입영 예산 등을 포함한 전력운영비는 29조 6,378억원으로 책정되었습니다. 한편 방위력개선비는 북한의 지속적인 도발 및 동북아시아 긴장 증가 등을 고려하여 무려 1조 3,233억원 늘어난 13조 5,203억원이 책정되며 10.8% 증가하였습니다. 앞으로도 북한의 미사일 도발, 대한민국의 자주국방 강화 등 계속되는 변수로 국방비는 점차 증가할 것으로 전망됩니다.

최근 문재인 대통령은 “새 정부는 북한과의 대화를 추구하지만 이 역시 압도적 국방력을 바탕으로 하지 않으면 의미가 없다.” 라며 국내총생산(GDP) 대비 2.4% 수준인 현재의 국방예산을 임기 내에 2.9%까지 올리겠다고 강조하였습니다. 참여정부 시절 국방예산 증가율은 연 7~8% 수준이었지만 이명박 정부 때는 5%, 박근혜 정부 때는 4%대로 낮아졌고 국방부는 2017년도 국방예산을 전년보다 8.4% 증가한 43조 7114억원으로 편성하며 방위산업 확장의 기대감을 높였습니다.

② 해외 방위산업 시장 및 전망

2016년 기준 전 세계 국방비 지출규모는 1조 6,860억달러(2017 세계방산시장연감, 국방기술품질원)로 전 세계 GDP 규모의 2.2%에 해당합니다. 국가별 지출 규모는 미국이 2위 중국의 약 3배에 해당하는 6,110억 달러를 지출하며 압도적으로 1위를 유지하였습니다. 미국의 국방비 지출은 2015년에 비해 1.7% 증가하였는데 이는 지난 5년 동안 감소 이후 처음으로 증가한 것이며 전 세계 국방비 지출의 약 36%를 차지합니다. 다음으로 경제성장률 둔화와 맞물려 국방비 증가율은 5.4% 예년에 비해 크게 줄었지만 중국이 2위를 차지하였습니다. 지역별로는 중남이, 아프리카, 중동 지역의 국방비 지출은 줄었지만, 아시아와 오세아니아, 북미, 유럽지역은 증가하였습니다. 대표적 글로벌 방위산업체로는 록히드마틴(Lockheed Martin), 노스롭그루먼(Northrop Grumman), 레이시온(Raytheon), 제너럴 다이나믹(General Dynamics), BAE 등이 있으며 인도, 사우디, UAE 등 글로벌 메이저 무기 수입국가들의 국방예산 증가에도 영향을 미치고 있습니다. 글로벌 방산업체들은 방위산업 전문기업으로 첨단무기계통의 제품을 보유하고 있으며 국내 방위산업체들과도 연계되어 전 세계의 방위산업 프로젝트에 참여하며 첨단기술을 발전시키고 있습니다.

전 세계적으로 경제 성장세가 둔화되며 2018년 경제성장률도 하향 조정되고 있는 상황이지만 미ㆍ중ㆍ일의 군비 증강, IS 테러 및 트럼프 미국 대통령의 자국우선주의 정책 등으로 인해 전 세계적으로 국가 안보의 중요성을 다시 한번 인식하게 되어 전 세계 방산시장 규모로 볼 수 있는 획득 예산은 2017년 2,946억 달러 규모에서 2021년 3,427억 달러 규모로 약 16% 증가할 것으로 전망됩니다(2017 세계방산시장연감, 국방기술품질원)

(3) 산업의 성장성 정부주도의 전문화·계열화로 성장한 방위산업은 사업의 특성상 단일 수요자 중심(국방기관)의 시장이 형성되어 있으며 국방 예산 및 軍 운용의 중장기 계획에 따라 시장규모가 결정됩니다. 2009년부터는 시장의 독점적 지위를 보장하는 전문화·계열화제도 폐지에 따라, 개발과제의 수주 경쟁이 심화되고 있습니다.

방위산업은 우수한 기술력과 정부의 적극적인 수출 지원 정책으로 해외시장 진출에 따른 고성장이 지속될 것으로 전망되며 지속적인 무기체계 연구개발로 국방예산 내 방산물자 국산화율이 증가하여 양산이 본격화 될 것으로 전망되고 있습니다.

(4) 시장점유율 현재 국내 방위산업 시장은 101개의 방산업체 중 상위 20개사가 방산 전체 매출액 비중의 약 90% 이상을 점유하고 있습니다. 매출순위 상위업체로는 한화테크윈, LIG넥스원, 한국항공우주산업, 한화시스템 등이 있으며 한화, 로템, 풍산, STX엔진, 현대중공업 등이 뒤를 잇고 있습니다.

당사는 20위권 이내를 형성하고 있으며 향후 무인화사업 체계업체로의 발돋움 및 수출주도 성장사업 진입, 미래 무기체계 개발·양산을 위해 끊임없는 투자와 연구개발을 이어 나가고 있습니다. 또한 2007년 1,200평 규모의 기술센터를 건립해 R 강화, 2014년 엔진시험실 준공을 통해 고객 서비스와 품질 신뢰성을 향상시켜 국내업계 순위 10위권 진입을 목표로 기업경쟁력을 높여 가고 있습니다.

(Ⅱ) 시스템사업부문(1) 시스템사업

퍼스텍㈜는 2003년 국내 최초로 얼굴인식 시장에 진출하여, 국내에서 가장 오랜 기간 동안 얼굴인식 사업을 영위해온 기업입니다. 자사가 보유한 10여 개의 솔루션은 현재까지 얼굴인식 관련 시장으로 적용 가능할 수 있도록 개발 완료 되어있고, 다양한 사업 분야로 적용이 완료 되어있습니다.

(가) 얼굴인식사업

얼굴인식 기술은 안전성, 높은 보안성, 편리성 등을 통해서 타 생체인식 기술보다 유망한 기술로 평가 받고 있고, 관련된 시장이 빠르고 넓게 확대되어 간다는 점에서 많은 주목을 받고 있습니다.

당사가 보유한 얼굴인식 알고리즘인 Face_Suite SDK는 국내 최초로 KISA로부터 인증을 받은 최첨단 고성능 얼굴인식 알고리즘으로서 99%이상의 높은 인식률을 자랑합니다. 우수한 알고리즘 성능 외 얼굴인식 사업 수행에 있어서 중요한 요소인 최적화된 영상처리 능력, 환경에 따른 얼굴인증 성능 구현 등 다년/다수의 사업 수행 실적을 통해 쌓은 노하우로 국내 최고의 얼굴인식 성능을 제공해드립니다.

당사는 사업초기에는 단말기 유통 등의 사업을 수행해 왔으나, 점차 시스템 위주의 사업으로 그영역을 확대해 왔고, 그 결과 국내 주요 보안시설로인 국내공항 / 발전소 등으로 얼굴인식 시스템을 구축하였습니다. 또한 물리적 보안 사업 이외에 대명리조트 내 직원 근태관리용 얼굴인식 시스템을 납품하였고, 기업 모바일 그룹웨어 로그인 서비스 및 모바일 기반의 얼굴인식 솔루션 등을 개발하여 얼굴인식의 대중화를 위하여 다양한 산업군으로 사업분야를 다각화 하고있습니다.

당사가 보유한 최첨단 얼굴인식 기술력과 다양한 사업실적을 바탕으로 국내 생체인식 분야에서의 입지를 강화하여 보다 안전하고 고객의 신뢰를 이끌어낼 수 있는 세계 일류의 생체인식 기업으로 도약할 것입니다.

[국내외 시장여건]

Tractica의 “세계 바이오매트릭스 시장 예측” 보고서에 따르면 세계 바이오인식 시장은 2015년 약 20억 달러에서 연평균 25.3%로 성장하여 2024년에는 약 149억 달러에 이를 것으로 전망하였습니다. 이는 향후 10년 간 누적 수익 678억 달러에 이를 것으로 전망하였습니다.

** 생체인식 시장 전망 (단위: 세계시장 - 백만달러 / 국내시장 - 백만원)

구 분	2017	2018	2019	2020	연평균 성장률(CAGR)

세계시장	3,140	3,934	4,929	6,176	25.3%

국내시장	338,799	414,724	452,878	494,542	9.2%

국내 얼굴인식 시장	147,328	194,447	249,281	319,578	28.2%

자료: 세계시장: Tractica, 2015 / 국내시장: 한국지식정보보안사업협회, 2014

** 2019년 / 2020년 시장전망은 연평균 성장비율 적용

특히 오늘날 다양한 생체인식 기술 중 얼굴인식은 시장에서 가장 유망한 기술로서 평가 되고 있습니다. 강력 테러범죄에 대한 용의자 분석에 있어서 가장 빠른 대응이 가능하며, 그 이외에 출입보안, 핀테크 산업으로의 적용, 광고서비스, 헬스케어, 홈서비스 및 개인화 서비스 등 고전적 보안분야에서부터 IOT 기술과의 접목을 통하여 일상 생활에서도 적용이 가능한 수단으로 주목 받으며 성장 가능성도 높게 평가 받고 있습니다.

특히 국내 시장에서는 국가 공공기관을 중심으로 얼굴인식 기술 도입에 박차를 가하고 있는 추세이며 이를 기반으로 보다 다양한 기관으로 확산이 기대됩니다.

(2) 산업의성장성 국내 얼굴인식 시스템 시장은 퍼스텍(주), 외 약 10여개의 기업이 진출하여 제품 개발 및 납품을 하고 있고, 주요 업체 외에는 스타트 기업 위주로 시장에 진출해 있는 상태입니다. 대부분의 기업들은 단말기 위주의 사업 방식을 채택하여 시장에 납품하고 있고, 당사와 일부 업체만이 정부 공공기관 및 대기업관련 SI 사업 및 과제 수행을 하고 있습니다.(3) 시장점유율

당사는 보유하고 있는 얼굴인식 시스템을 바탕으로 국내 얼굴인식 관련 대규모 정부사업 및 공공기관 사업 수행 기준으로 볼 때, 해당 시장에서 가장 높은 점유율을 차지하고 있다고 볼 수 있습니다.

당사는 공항 직원관리 시스템, 통합관제 시스템 및 생체인식 여권 사업과 같은 정부 단위 프로젝트를 수행하고 있고, 동시에 민간 기업의 근태관리 시스템, 출입자 관리 시스템, 사이버 교육용 본인인증 시스템, 스마트 기기를 기반으로 한 어플리케이션 납품 사업을 통하여 국내 얼굴인식 선두 기업으로서의 입지를 공고히 하고 있습니다.

3) 신규사업의 내용과 전망

당사는 국내의 미래방위사업이 핵심기술과 부품을 보유하여 세계 시장에서 경쟁력과 시장성을 갖춘 첨단기술이 집약된 제품을 생산할 수 있도록 미래 사업에 대한 투자를 확대·전개해 나가고 있습니다. 이에 당사는 2014년 무인항공기 엔진시험실 구축 및 방산원가관리체계 인증 획득을 통해 경쟁력을 확보해나가고 있습니다. 향후 항공우주, 무인항공기 등 대형 국책사업 및 체계사업에서 개발과 생산·투자를 통해 당사의 위상을 높여갈 것이며 유도지상무기, 해상무기, 무인사업 분야에서도 박차를 가해 대한민국의 대표 방위산업업체로 거듭날 것입니다.

라. 공시대상 사업부문의 구분

구 분	방위산업	시스템사업

주요제품	무기 및 총포탄	VISION GATEVISION RECONVISION OFFICEVISION SAFE

2. 주요 제품 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황-당사는 무기 제조업 및 보안서비스 제품을 생산, 판매 하고 있으며, 당사 및 종속회사의 각 제품별 매출액 및 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	회사명	매출유형	품 목	구체적용도	43기 매출액 (비율)	42기 매출액 (비율)	41기 매출액 (비율)

무기 및 총포탄 제조업(방위산업)	퍼스텍(주)유콘시스템(주)	제품	전자자동제어기기부품무인항공기 지상통제시스템 등	방위산업용	160,919,997 (99.36%)	149,593,495(98.86%)	137,677,997(99.22%)

보안서비스 개발	퍼스텍(주)	제품	시스템 제품	출입통제관리	1,039,023 (0.64%)	1,725,710(1.14%)	1,082,457(0.78%)

합 계	-	-	-	-	161,959,020	151,319,205	138,760,454

나. 주요 제품 가격변동 추이 - 당사 및 종속회사의 주요 생산제품별 가격변동 추이는 아래와 같습니다.

(단위 : 원/EA)

회사명	품 목	제43기	제42기	제41기

퍼스텍㈜	다목적 수법영상 촬영기기	6,000,000	6,000,000	6,000,000

퍼스텍㈜	보안제품 유통/판매	6,000,000	6,000,000	6,000,000

※ 가격변동 산출기준 및 가격변동원인은 다음과 같습니다.

1) 보안 영상 촬영 : 경찰청 범죄자에 대한 수법 영상 촬영 기기

- 가격변동 원인 : 당기 사업은 전기 사업과 비교하여 가격 변동 사항 없습니다.

2) 보안 출입통제 단말기 : 3차원 얼굴인식 출입통제 단말기 (Morpho 제조)

- 가격변동 원인 : 당기 사업은 전기 사업과 비교하여 가격 변동 사항 없습니다. ※방산제품은 보안관계상 기재하지 않습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 원재료의 현황

-당사 및 종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 아래와 같습니다.

(단위 :천원)

회사명	사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

퍼스텍(주)유콘시스템(주)	무기 및 총포탄 제조업(방위산업)	원재료	전자자동제어기기부품무인항공기 지상통제시스템 등	방위산업용	89,944,149(98.8%)	-

퍼스텍(주)	보안서비스 개발	원재료	시스템 제품	출입통제관리	1,125,274 (1.2%)	-

합 계	-	-	-	-	91,069,423	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이- 당사 및 종속회사의 주요 원재료 등의 가격변동추이는 아래와 같습니다.

(단위 :백만원)

품 목	제43기	제42기	제41기

캐논 카메라 (EOS 1000D)	850,000원/EA	850,000원/EA	850,000원/EA

부스 (외관)	2,500,000원/EA	2,500,000원/EA	2,500,000원/EA

VisionGate 3D(3D Face Reader)	4,500,000원/EA	4,500,000원/EA	4,500,000원/EA

※ 가격변동 산출기준 및 가격변동원인은 다음과 같습니다.

1) 산출기준

원재료 매입비율이 가장 높은 구매처의 EA당 단가 가격입니다.

2) 주요 가격변동원인

- 다목적 수법영상 촬영기기는 전기와 비교하여 가격 변동 사항 없습니다.

- VisionGate 3D는 전기와 비교하여 가격 변동 사항 없습니다.

※방산제품은 보안관계상 기재하지 않습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력

(단위 :백만원)

사업부문	품 목	회사명	사업소	제43기	제42기	제41기

무기 및 총포탄 제조보안서비스 개발	전자자동 제어기기외	퍼스텍(주)	창원공장	165,484	163,834	152,436

무기 및 총포탄 제조업	무인항공기 지상통제시스템 등	유콘시스템(주)	대전공장	19,488	18,947	12,718

합 계	184,972	182,781	165,154

※ 방위사업부문은 방산사업의 보안 관계상 구체적인 생산능력 산출이 불가능하여 생산설비의 현황(생산 라인의 수, 인력규모, 평균가동시간, 생산방식 등) 등을 종합적으로 고려하여 산출하였습니다.

[생산능력의 산출근거]

(가) 산출방법 등

(1) 산출기준 : 생산능력을 목표 매출액으로 산정

(2) 산출방법 : 생산능력을 목표 매출액으로 산정

나) 평균가동시간

1일 평균가동시간	월평균가동일수	연간 가동일수 및 시간

8시간	20일	239일, 1,912시간

2) 생산실적(단위 :백만원)

사업부문	품 목	사업소	제43기	제42기	제41기

무기 및 총포탄 제조업	전자자동 제어기기외	창원공장	129,905	125,972	121,019

무기 및 총포탄 제조업	무인항공기 지상통제시스템 등	대전공장	15,828	16,352	10,991

합 계	145,733	142,324	132,010

3) 가동률(단위 : H, %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

창원공장	163,832	128,616	78.50%

대전공장	19,488	15,828	81.20%

합 계	183,320	144,444	78.79%

다. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)

회사및사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	기타증감	기말장부가액	비고

증가	감소

퍼스텍(주)	자가	창원	32,082,161	-	-	-	32,082,161	-

유콘시스템(주)	자가	대전	851,247	-	-	-	851,247	-

합 계	32,933,408	-	-	-	32,933,408	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 천원)

회사및사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타증감	기말장부가액	비고

증가	감소

퍼스텍(주)	자가	창원	6,080,497	(222,042)	-	5,858,455	-

유콘시스템(주)	자가	대전	3,172,610	(68,465)	-	3,104,145	-

합 계	9,253,107	-	-	(290,507)	-	8,962,600	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 천원)

회사및사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타증감	기말장부가액	비고

증가	감소

퍼스텍(주)	자가	창원	1,763,123	(112,213)	-	1,650,910	-

유콘시스템(주)	자가	대전	-	-	-	-

합 계	1,763,123	(112,213)	-	1,650,910	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원)

회사및사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타증감	기말장부가액	비고

증가	감소

퍼스텍(주)	자가	창원	4,553,540	1,110,449	(802,079)	-	4,861,910	-

유콘시스템(주)	자가	대전	19	-	19	-

합 계	4,553,559	1,110,449	(802,079)	-	4,861,929	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)

회사및사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타증감	기말장부가액	비고

증가	감소

퍼스텍(주)	자가	창원	162,291	-	-	(48,016)	-	114,275	-

유콘시스템(주)	자가	대전	87,290	25,455	(10,480)	(23,252)	-	79,013	-

합 계	249,581	25,455	(10,480)	(71,268)	-	193,288	-

[자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 천원)

회사및사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타증감	기말장부가액	비고

증가	감소

퍼스텍(주)	자가	창원	797,044	284,801	(317,043)	-	764,802	-

유콘시스템(주)	자가	대전	338,435	(141,500)	-	196,935	-

합 계	1,135,479	284,801	-	(458,543)	-	961,737	-

[자산항목 : 비품] (단위 : 천원)

회사및사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	기타증감	기말장부가액	비고

증가	감소

퍼스텍(주)	자가	창원	1,289,793	34,606	-	(451,255)	-	873,144	-

유콘시스템(주)	자가	대전	286,346	157,961	-	(147,914)	-	296,393	-

합 계	1,576,139	192,567	-	(599,169)	-	1,169,537	-

2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등○ 해당사항 없음(가) 진행중인 투자

○ 해당사항 없음(나) 향후 투자계획

○ 해당사항 없음 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제43기	제42기	제41기

무기 및총포탄제조업	제품	전자자동 제어기기 부품	수 출	-	-	-

내 수	160,919,997	149,593,495	137,677,997

합 계	160,919,997	149,593,495	137,677,997

보안서비스 개발	제품	수 출	-	-	-

내 수	1,039,023	1,725,710	1,082,457

합 계	1,039,023	1,725,710	1,082,457

합 계	수 출	-	-	-

내 수	161,959,020	151,319,205	138,760,454

합 계	161,959,020	151,319,205	138,760,454

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 방산 부문 보안상 상세 조직 생략합니다.

2) 판매경로

◈방산* 본사 영업부 → 실수요자 공장 → 분당 영업부 → 실수요자

3) 판매방법 및 조건

구 분	판 매 방 법

내 수	현금 및 외상판매

수 출	외상판매

4) 판매전략방산부문 : 방산사업은 장기 전망에 따른 연구개발에 주력하고, 정부정책 및 시장 수요에 따라 신속한 의사결정으로 매출 및 이익 안정화에 주력하면서 추가 해외진출 및전략시장 진출을 모색하며 시장 점유율을 확대해 갈것입니다. 6. 수주상황 가. 수주상황당사가 수주하는 제품은 대부분 방산제품으로 보안관계상 수주상황에 대해 상세히 기재하지 아니하고 기말잔액을 표시하였습니다.2017년 기말 현재 당사의 수주잔액 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목	수주잔고

금액

방산사업	322,029

시스템사업	225

합 계	322,254

7. 시장위험과 위험관리가. 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 수출을 통한 외화유입보다 수입을 통한 외화지출이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 외환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,GBP 천원)

구분	통화	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융부채

매입채무	USD	2,403,822	2,575,455	892,849	1,079,008

EUR	227,267	290,731	379,127	480,581

GBP	-	-	54,060	80,018

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향

당기	전기

USD / 원	상승시	(200,885)	(84,163)

하락시	200,885	84,163

EUR / 원	상승시	(22,677)	(37,485)

하락시	22,677	37,485

GBP / 원	상승시	-	(6,241)

하락시	-	6,241

(2) 가격위험 연결회사는 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며, 보고기간말 현재 연결회사의 지분증권(종속기업 및 관계기업투자를 제외)의 금 액 은 9,260백만원(전기말: 9,105 백만원)입니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 시장 주가지수의 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본에 대한 영향

당기	전기

상승시	233,655	168,968

하락시	(233,655)	(168,968)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금 이자율의 0.1%P 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(34,671)	(40,681)	(34,671)	(40,681)

하락시	34,671	40,681	34,671	40,681

(1) 외환위험 연결회사는 수출을 통한 외화유입보다 수입을 통한 외화지출이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 외환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,EUR,GBP 천원)

구분	통화	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융부채

매입채무	USD	2,403,822	2,575,455	892,849	1,079,008

EUR	227,267	290,731	379,127	480,581

GBP	-	-	54,060	80,018

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향

당기	전기

USD / 원	상승시	(200,885)	(84,163)

하락시	200,885	84,163

EUR / 원	상승시	(22,677)	(37,485)

하락시	22,677	37,485

GBP / 원	상승시	-	(6,241)

하락시	-	6,241

(2) 가격위험 연결회사는 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며, 보고기간말 현재 연결회사의 지분증권(종속기업 및 관계기업투자를 제외)의 금 액 은 9,260백만원(전기말: 9,105 백만원)입니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 시장 주가지수의 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본에 대한 영향

당기	전기

상승시	233,655	168,968

하락시	(233,655)	(168,968)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금 이자율의 0.1%P 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(34,671)	(40,681)	(34,671)	(40,681)

하락시	34,671	40,681	34,671	40,681

2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 현금및현금성자산(보고기간말 현재 현금보유액 11백만원 제외) 및 대여금및수취채권으로 분류되는 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. 한편, 금융보증 및 지급보증액은 해당 지급보증의 총 보증액으로 보고기간말 현재 1,549백만원 (전기말: 307백 만원)입니다. 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출 정도는 상기 총 보증액으로 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 의무, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017년 12월 31일	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	계

매입채무및기타채무	30,976,054	-	-	-	-	30,976,054

차입금	1,237,277	30,321,673	2,309,313	5,058,812	739,330	39,666,405

금융보증계약(*)	1,548,725	-	-	-	-	1,548,725

(단위: 천원)

2016년 12월 31일	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	계

매입채무및기타채무	27,179,019	90,000	-	-	-	27,269,019

차입금	9,283,832	27,701,885	9,156,143	3,603,930	238,450	49,984,240

금융보증계약	306,589	-	-	-	-	306,589

4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시할 수 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 유동성장기부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

총차입금(A)	36,157,916	49,127,347

차감: 현금및현금성자산(B)	(4,305,890)	(5,192,823)

순부채(C=A+B)	31,852,026	43,934,524

자본총계(D)	80,742,790	74,688,702

총자본(E=C+D)	112,594,816	118,623,226

자본조달비율(C/E)	28.29%	37.04%

재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각(설정) 대체 기말 단기차입금 31,642,080 (8,287,080) - - 23,355,000 유동성장기부채 5,352,634 (7,156,007) 87,895 5,071,902 3,356,424 유동성사채 838,394 (840,000) 1,606 4,158,520 4,158,520 소 계 37,833,108 (16,283,087) 89,501 9,230,422 30,869,944 장기차입금 7,142,006 3,291,851 (73,984) (5,071,902) 5,287,971 사채 4,152,232 - 6,288 (4,158,520) - 소 계 11,294,238 3,291,851 (67,696) (9,230,422) 5,287,971 합 계 49,127,346 (12,991,236) 21,805 - 36,157,915 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각(설정) 대체 기말 단기차입금 31,422,007 220,073 - - 31,642,080 유동성장기부채 4,267,036 (4,401,817) 33,778 5,453,637 5,352,634 유동성사채 - - - 838,394 838,394 소 계 35,689,043 (4,181,744) 33,778 6,292,031 37,833,108 장기차입금 9,487,629 2,847,000 261,014 (5,453,637) 7,142,006 사채 - 4,989,800 826 (838,394) 4,152,232 소 계 9,487,629 7,836,800 261,840 (6,292,031) 11,294,238 합 계 45,176,672 3,655,056 295,618 - 49,127,346 8. 파생상품 거래현황○ 해당사항 없음 9. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약내용 LIG 넥스원 OO유도무기 2차양산 사업수주 한화테크윈 K-9 TU CSP(13년) 건국대학교산업협력단 경항공기 항공 선전화 개발사업 한화테크윈 K-9 TU 주장비(13년) 한화테크윈 K-9 주장비 9차양산 한국항공우주산업㈜ 차군 정찰용 UAV 체계개발용 추진계통, 환경제어/제빙장치 LIG넥스원 홍상어 2차양산 한국산업기술평가관리원 1시간 이상 비행이 가능한 다목적 수직 이착륙 비행로봇 시스템 개발사업 LIG넥스원 대포병 레이더 사업 LIG넥스원 OO유도무기 사업 한화테크윈 K-10 4차양산 한화테크윈 K-10 탄약운반차 부품공급 한화테크윈 K55A1 부품공급 현대중공업 타기구동장치 외 국과연 LOGIR 발사통제장치 두산DST OO유도무기(1C) 발사통제장비 시제 LIG넥스원 KGGB 초도양산 지식경제부 항공기 가스터빈엔진 FADEC의 EECU Platform 개발 LIG넥스원 OO유도무기 사업 한국항공우주산업㈜ TQS, 소화장치, 착륙등/탐색등, 스위치패널, ADS, PHCU 한국항공우주산업㈜ 수리온 핵심 구성품 공급 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 [지배기업] 1) 연구개발 담당조직 가) 연구소명 : 퍼스텍(주) 기술연구소 나) 설립일 : 1987년 2월 1일 다) 인원구성 총인원수 12명 연구소 인원 학력구분 박사(2), 석사(2), 학사(5), 기타(3) [종속기업] 1) 연구개발 담당조직 가) 연구소명 : 유콘시스템(주) 기술연구소 나) 설립일 : 2002년 9월 27일 다) 인원구성 총인원수 6명 연구소 인원 학력구분 석사(4), 학사(2), 2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제43기 제42기 제41기 비 고 연구개발비용 계 3,888,959 3,495,139 3,510,645 - 회계처리 판매비와 관리비 307,852 105,938 77,292 - 제조경비 2,126,982 1,029,496 797,052 - 개발비(무형자산) 1,454,125 2,359,704 2,636,301 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.40% 2.31% 2.53% - - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결기준임. 나. 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 2003년 얼굴인식 출입통제 기술 개발 기술연구소 얼굴인식 출입통제 제품 개발 및 판매 실시간 대용량 얼굴검색 기술 개발 기술연구소 대용량 얼굴 DB에서 카메라 영상과의 유사 이미지 검색 대용량 얼굴검색 기술 개발 기술연구소 대용량 얼굴 DB에서 입력된 영상과의 유사 이미지 검색 2004년 얼굴인식 출입통제 기술 개발 기술연구소 얼굴인식 출입통제 제품을 Multi-channel, Network 버전으로 확장 얼굴인식 근태관리 기술 개발 기술연구소 얼굴인식을 이용한 근태관리 제품 개발 자체 얼굴인식 기술 및 SDK 개발 기술연구소 자체적으로 독립된 얼굴인식 기술 개발 DSP를 이용한 얼굴인식 보드 개발 기술연구소 DSP 칩이 내장된 보드에 얼굴인식 알고리즘을 포팅 2005년 생체여권 개발 기술연구소 얼굴, 지문, 홍채를 사용하고 ICAO 규격을 준수하는 생체여권시스템 개발 XP 임베디드 기술 개발 기술연구소 FaceSuit을 이용한 임베디드 제품 개발 얼굴인식 Chip화 알고리즘 개발 기술연구소 얼굴인식 Chip 개발을 위한 소형화 알고리즘 개발 독립형 얼굴인식 시스템 기술연구소 DSP 보드 개발중 개인 이격도에 의한 화상 인증시스템 및 방법 기술연구소 개인이격도를 적용해서 인증 성공율을 높임 유저인터페이스기능이 구현된일체형 화상인증 시스템 기술연구소 일체형 얼굴인식 시스템 개발 2006년 21세기 프론티어기술개발사업 기술연구소 무인항공기 부품소재 개발 T-50 NVIS 패널 제작 및 ASSEBLY 개발 기술연구소 항공우주부품기술개발사업 메카노-21 A-50 MC/MFD 기술연구소 항공우주부품기술개발사업 CCTV 확대 및 얼굴인식 시스템 개발 기술연구소 경찰청 과제 진행후 향후 매출 발생 2007년 유저인터페이스기능이 구현된일체형 화상인증 시스템 및 방법 기술연구소 특허취득일체형 얼굴인식 시스템 개발 개인 이격도에 의한 화상 인증시스템 및 방법 기술연구소 특허취득개인이격도를 적용해서 인증 성공율을 높임 2008년 영상보정을 통한 얼굴인식 방법 기술연구소 저해상도 영상을 고해상도 영상으로 변환시킬 때 그특징이 왜곡되지 않도록 확대되기 때문에, 얼굴 부분을 보다 효율적으로 검출하며, 검출된 얼굴 부분을 보다 선명하게 확대할 수 있으며, 또한 얼굴의 특징부와의 대비를 보다 효율적으로 할 수 있는 효과가 있음 2009년 얼굴 이미지에서 눈동자 검출방법 기술연구소 특허취득얼굴 이미지에서 눈동자 검출 방법을 통한 개인식별 용의 소형정찰 로봇 SCOBOT 개발 기술연구소 민군겸용 휴대용 정찰 감시로봇 2010년 (첨단치안 안전시스템연구개발)영상분석 서버 및 DB 관리 기술 개발 기술연구소 얼굴인식 기술을 이용한 얼굴검색 및 얼굴영상 데이터베이스 관리 시스템으로써, 외근 경찰 근무자의 단말기에서 전송되어 오는 얼굴영상을 얼굴검색 서버 시스템에서 실시간 검색하고, 얼굴검색 결과를 곧바로 단말기에 보낼수 있기때문에 외근 경찰들의범죄자 검색 및 용의자 수사에 효과적으로 사용될 수 있음. 프라이버시 보호형 바이오 인식시스템 개발 기술연구소 얼굴인식 기술을 활용한 얼굴 위변조 검출 기술 확보로 인해 ATM 및 출입통제기용 위변조 얼굴인식 관련 사업에 진출 가능. 모바일폰용 얼굴인식 닮은꼴 검색 시스템 개발 기술연구소 모바일폰에서 응용 가능한 얼굴인식 솔루션 개발 원천기술 확보 및 스마트폰내에 얼굴인식 기본 탑재 가능. 얼굴인식 PC보안 시스템 개발 기술연구소 얼굴인식을 이용한 PC 로그온 및 온라인 인증기술 확보로 인하여 온라인 교육 및 PC 개인인증 관련 얼굴인식 사업 영역에서 매출 기여. 2011년 고성능 다중 얼굴 검출 및 얼굴 식별 엔진(원천기술) 개발 기술연구소 단일영상내에 존재하는 다수의 얼굴을 검출 및 인식하는 얼굴인식 원천기술 확보로 인하여 철도역사 및 전시회장 등의 공공시설에 관련된 얼굴인식 사업 영역에서 매출 증대 기대. 대용량 얼굴인식 유사도 검색 시스템 개발 기술연구소 대용량 얼굴 DB에서 실시간으로 얼굴인식이 가능한 순수 국내 얼굴인식 기술 확보로 인하여 가격 경쟁력 및 고성능 얼굴검색 시스템 개발이 가능. 경철청 범죄수사 및 미아찾기 등의 정부사업에 진출 가능. 스마트폰용 자동 얼굴 인식 모바일 앱어플리케이션 개발 기술연구소 시대적 기술 흐름에 적합한 스마트폰용 얼굴인식 기술 확보로 인하여 엔터테인먼트용 얼굴인식 응용 솔루션 개발 사업에 진출 가능 2012년 구동절환부가 구비된 모바일 로봇 기술연구소 특허취득실외 험지환경에서 운용하는 지상로봇 구동부의 핵심기술로서 계단, 급경사 지형을 극복할 수 있는 기술 국방로봇 및 사회안전 로봇 분야에 적용가능 2013년 압전 소자를 가지는 하이브리드 발전기 기술연구소 특허취득신재생 에너지 사업화 분야에 적용 가능함 2014년 항공기 대기자료컴퓨터 측정 장치 기술연구소 특허취득대기자료컴퓨터 시험장비 개발 기술력 확보 셔틀로봇 플랫폼을 이용한 무인운송차량 기술연구소 특허취득인력수송형 무인화 시스템의 안정성 및 기술력 확보 항공기의 실속 경보 장치 기술연구소 특허취득기존의 기계적인 실속 시스템을 전자적으로 처리할 수 있는 방안을 제시한 기술.실속방지장치 개발에 적용가능. 2015년 무인항공기 착륙유도 방법 및 장치와착륙제어 방법 및 장치 기술연구소 특허취득 영상처리장치를 이용한 비행체와 착륙장 간의 상대좌표값(x,y,z)을 계산하여무인비행기에 제공함으로서 안전하게 착륙할 수 있도록 유도하는 역할을 할 수 있으며, 다음과 같은 사업분야에 적용 가능할 것으로 예상합니다. - 무인비행기 운용을 위한 고정식 지상착륙 유도장치 - 무인비행기 운용을 위한 이동식 지상착륙 유도장치 - 무인비행기 운용을 위한 해상 착륙 유도장치 지상 성능 시험장치 기술연구소 특허취득 외부POD용 환경조절장치를 개발하면서 파생된 특허로서 동일장비 또는 이와 유사한 장비의 개발 시 적용가능 환경조절 연동장치 기술연구소 특허취득항공기에 장착되는 증기사이클냉각장치의 개발 기술력 확보 환경 조절 장치를 구비하는 항공저자장비포드 시스템 기술연구소 특허취득항공기뿐만 아니라 지상장비에 장착되는 증기사이클냉각장치의 개발 기술력 확보 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] [단위:천원] 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 44,127,347 26,388,940 (38,518,371) 31,997,916 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 44,127,347 26,388,940 (38,518,371) 31,997,916 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 5,000,000 - (840,000) 4,160,000 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 5,000,000 - (840,000) 4,160,000 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 49,127,347 26,388,940 (39,358,371) 36,157,916 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공 모 - 천원 사 모 - 천원 나. 최근 2년간 신용등급 평가일 기업신용평가등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2017년 05월 22일 e-4 - 나이스디앤비 신용평가㈜(e-1~R) 정기평가 2016년 04월 25일 e-4 - 나이스디앤비 신용평가㈜(e-1~R) 정기평가 □ 기업신용등급의 정의 신용도 등급 상응 회사채등급 신용등급의 정의 우량 e-1 AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업임. e-2 AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업임. e-AA0 AA0 전반적인 신용도가 우수하나 장래의 급격한 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성을 배제할 수 없음 양호 e-3 A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업임. e-4 BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경영여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업임. 보통 e-5 BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경영여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업임. e-6 B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경영여건 및 환경악화 시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업임. 열위 e-7 CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업임. e-8 CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업임. 불량 e-9 C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업임. e-10 D 현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업임. 유보 R R 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용평가등급 부여를 유보하는 기업 ※ 평가자의 필요에 따라 각 등급을 +,0,-로 세분화 할 수도 있습니다. 다. 기타 중요한 사항○ 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제43기 (2017년 12월말) 제42기 (2016년 12월말) 제41기 (2015년 12월말) I. 유동자산 91,192,279,606 99,678,822,482 104,704,162,819 현금및현금성자산 4,305,890,190 5,192,822,732 846,604,947 매출채권및기타채권 40,916,233,670 36,588,400,674 37,856,447,274 금융자산 327,000,000 323,000,000 1,023,000,000 재고자산 33,079,824,031 41,868,868,491 42,334,008,016 기타자산 12,560,898,945 15,704,174,715 22,642,698,002 법인세자산 2,432,770 1,555,870 1,404,580 Ⅱ. 비유동자산 105,965,202,876 102,661,855,845 98,909,812,887 매출채권및기타채권 616,270,570 712,599,700 726,488,070 금융자산 3,000,000 153,000,000 33,000,000 매도가능금융자산 9,260,163,678 9,104,735,445 8,611,488,478 관계기업투자 28,476,213,761 22,857,573,820 20,222,163,084 유형자산 50,733,397,269 51,464,395,294 51,013,983,302 무형자산 15,774,571,921 17,762,752,186 17,568,471,296 기타자산 1,101,585,677 606,799,400 576,516,618 이연법인세자산 0 0 157,702,039 자산총계 197,157,482,482 202,340,678,327 203,613,975,706 [유동부채] 90,405,203,974 98,222,862,579 104,438,330,398 [비유동부채] 26,009,488,847 29,429,113,771 26,023,558,633 부채총계 116,414,692,821 127,651,976,350 130,461,889,031 [소유주지분] 76,141,970,629 70318978013 67,204,495,977 자본금 23,382,420,000 23,382,420,000 23,382,420,000 주식발행초과금 3,705,820,139 3,705,820,139 3,705,820,139 이익잉여금 17,558,674,552 14,106,664,995 14,980,007,517 기타자본 31,495,055,938 29,124,072,879 25,136,248,321 [비지배지분] 4,600,819,032 4,369,723,964 5,947,590,698 자본총계 80,742,789,661 74,688,701,977 73,152,086,675 구 분 2017년 01월 01일 ~ 2017년 12월 31일 2016년 01월 01일 ~ 2016년 12월 31일 2015년 01월 01일 ~ 2015년 12월 31일 매출액 161,959,019,862 151,319,204,647 138,760,454,032 영업이익 1,072,093,322 461,658,877 1,866,125,848 법인세비용차감전순이익 1,710,081,101 (796,148,972) 2,857,131,603 당기순이익 3,773,446,054 (368,076,121) 2,528,201,817 소유주지분 3,613,592,656 (500,481,295) 2,445,411,605 비지배지분 159,853,398 132,405,174 82,790,212 기타포괄손익 2,280,641,630 1,904,691,423 1,049,658,299 총포괄손익 6,054,087,684 1,536,615,302 3,577,860,116 소유주지분 5,822,992,616 1,348,397,075 3,514,060,464 비지배지분 231,095,068 188,218,227 63,799,652 기본주당이익(원) 78 (11) 52 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에서 제외된 회사 제 43기 (2017년도) ㆍ유콘시스템(주) - - 제 42기 (2016년도) ㆍ유콘시스템(주) - - 제 41기(2015년도) ㆍ유콘시스템(주) - - 다. 요약 별도 재무정보 (단위: 원) 구 분 제43기 (2017년 12월말) 제42기 (2016년 12월말) 제41기 (2015년 12월말) Ⅰ. 유동자산 84,178,097,122 90,811,685,290 96,615,026,340 현금및현금성자산 207,449,052 592,134,285 633,519,119 매출채권및기타채권 40,471,304,424 38,482,512,313 35,487,171,719 금융자산 0 700,000,000 재고자산 31,629,536,543 38,872,321,027 40,438,405,757 기타자산 11,869,807,103 12,864,717,665 19,355,929,745 Ⅱ. 비유동자산 85,774,900,986 88,364,273,625 87,365,137,947 매출채권및기타채권 616,270,570 712,599,700 726,488,070 금융자산 3,000,000 153,000,000 33,000,000 매도가능금융자산 8,177,779,820 8,036,289,919 7,658,488,478 종속기업투자 7,956,327,470 7,956,327,470 7,956,327,470 관계기업투자 12,778,630,368 12,778,630,368 12,778,630,368 유형자산 46,205,646,391 46,728,448,924 46,019,972,567 무형자산 9,025,900,690 11,483,345,039 11,686,398,810 기타자산 1,011,345,677 515,632,205 505,832,184 자산총계 169,952,998,108 179,175,958,915 183,980,164,287 Ⅰ.유동부채 83,746,685,512 91,565,613,659 99,273,820,902 Ⅱ. 비유동부채 21,267,543,438 23,925,137,502 20,215,865,517 부채총계 105,014,228,950 115,490,751,161 119,489,686,419 자본금 23,382,420,000 23,382,420,000 23,382,420,000 주식발행초과금 3,705,820,139 3,705,820,139 3,705,820,139 이익잉여금 14,023,905,672 13,338,494,985 14,357,310,286 기타자본 23,826,623,347 23,258,472,630 23,044,927,443 자본총계 64,938,769,158 63,685,207,754 64,490,477,868 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2017년 01월 01일 ~2017년 12월 31일 2016년 01월 01일 ~2016년 12월 31일 2015년 01월 01일 ~2015년 12월 31일 매출액 140,054,579,563 136,347,089,425 128,176,888,378 영업이익 653,033,749 239,426,620 2,044,075,322 법인세비용차감전순이익 (1,956,495,818) (1,018,119,110) 1,227,080,234 당기순이익 860,418,605 (666,021,719) 1,194,889,981 기타포괄손익 393,142,799 (139,248,395) (738,254,363) 총포괄이익(손실) 1,253,561,404 (805,270,114) 456,635,618 기본주당이익(원) 18 -14 26 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(별도 기준) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_43_00148522_퍼스텍주식회사_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 2017.12.31 현재 제 42 기 2016.12.31 현재 제 41 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 91,192,279,606 99,678,822,482 104,704,162,819 현금및현금성자산 4,305,890,190 5,192,822,732 846,604,947 매출채권 및 기타유동채권 40,916,233,670 36,588,400,674 37,856,447,274 기타유동금융자산 327,000,000 323,000,000 1,023,000,000 재고자산 33,079,824,031 41,868,868,491 42,334,008,016 기타유동자산 12,560,898,945 15,704,174,715 22,642,698,002 당기법인세자산 2,432,770 1,555,870 1,404,580 비유동자산 105,965,202,876 102,661,855,845 98,909,812,887 장기매출채권 및 기타비유동채권 616,270,570 712,599,700 726,488,070 기타비유동금융자산 3,000,000 153,000,000 33,000,000 비유동매도가능금융자산 9,260,163,678 9,104,735,445 8,611,488,478 관계기업에 대한 투자자산 28,476,213,761 22,857,573,820 20,222,163,084 유형자산 50,733,397,269 51,464,395,294 51,013,983,302 영업권 이외의 무형자산 12,620,848,777 14,609,029,042 14,414,748,152 영업권 3,153,723,144 3,153,723,144 3,153,723,144 기타비유동자산 1,101,585,677 606,799,400 576,516,618 이연법인세자산 157,702,039 자산총계 197,157,482,482 202,340,678,327 203,613,975,706 부채 유동부채 90,405,203,974 98,222,862,579 104,438,330,398 매입채무 및 기타유동채무 30,976,053,557 27,269,018,567 26,738,086,991 단기차입금 30,869,945,155 37,833,108,623 35,689,043,362 기타유동부채 27,562,022,298 32,792,286,694 41,742,749,222 유동충당부채 302,706,141 당기법인세부채 694,476,823 328,448,695 268,450,823 비유동부채 26,009,488,847 29,429,113,771 26,023,558,633 장기매입채무 및 기타비유동채무 90,000,000 장기차입금 5,287,971,059 11,294,237,954 9,487,628,689 퇴직급여부채 16,464,106,151 14,002,691,479 11,453,308,536 비유동충당부채 14,080,724 기타비유동부채 493,849,941 395,942,422 564,672,154 이연법인세부채 3,749,480,972 3,736,241,916 4,427,949,254 부채총계 116,414,692,821 127,651,976,350 130,461,889,031 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 76,141,970,629 70,318,978,013 68,970,580,938 자본금 23,382,420,000 23,382,420,000 23,382,420,000 주식발행초과금 3,705,820,139 3,705,820,139 3,705,820,139 기타자본구성요소 31,495,055,938 29,124,072,879 26,921,462,282 이익잉여금(결손금) 17,558,674,552 14,106,664,995 14,960,878,517 비지배지분 4,600,819,032 4,369,723,964 4,181,505,737 자본총계 80,742,789,661 74,688,701,977 73,152,086,675 자본과부채총계 197,157,482,482 202,340,678,327 203,613,975,706 연결 포괄손익계산서 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 수익(매출액) 161,959,019,862 151,319,204,647 138,760,454,032 매출원가 149,683,177,148 141,187,729,780 127,642,160,948 매출총이익 12,275,842,714 10,131,474,867 11,118,293,084 판매비와관리비 11,203,749,392 9,669,815,990 9,252,167,236 영업이익(손실) 1,072,093,322 461,658,877 1,866,125,848 금융수익 542,125,096 513,530,969 465,762,757 금융원가 2,341,392,012 2,156,215,291 1,915,255,854 기타이익 306,770,195 51,193,132 168,908,505 기타손실 1,420,244,206 78,868,865 23,176,973 관계기업투자평가손익 3,550,728,706 412,552,206 2,294,767,320 법인세비용차감전순이익(손실) 1,710,081,101 (796,148,972) 2,857,131,603 법인세비용 (2,063,364,953) (428,072,851) 328,929,786 당기순이익(손실) 3,773,446,054 (368,076,121) 2,528,201,817 기타포괄손익 2,280,641,630 1,904,691,423 1,049,658,299 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (96,429,692) (348,345,780) (796,175,621) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (58,662,549) (343,174,927) (796,175,621) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (37,767,143) (5,170,853) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,377,071,322 2,253,037,203 1,845,833,920 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 579,022,616 303,592,697 24,009,543 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 1,798,048,706 1,949,444,506 1,821,824,377 총포괄손익 6,054,087,684 1,536,615,302 3,577,860,116 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,613,592,656 (500,481,295) 2,445,411,605 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 159,853,398 132,405,174 82,790,212 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,822,992,616 1,348,397,075 3,514,060,464 총 포괄손익, 비지배지분 231,095,068 188,218,227 63,799,652 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 78 (11) 52 연결 자본변동표 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 23,382,420,000 3,705,820,139 14,476,474,448 23,290,414,401 64,855,128,988 5,883,791,046 70,738,920,034 당기순이익(손실) 2,445,411,605 2,445,411,605 82,790,212 2,528,201,817 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (777,185,061) (777,185,061) (18,990,560) (796,175,621) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 24,009,543 24,009,543 24,009,543 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 1,821,824,377 1,821,824,377 1,821,824,377 2015.12.31 (기말자본) 23,382,420,000 3,705,820,139 14,960,878,517 26,921,462,282 68,970,580,938 4,181,505,737 73,152,086,675 2016.01.01 (기초자본) 23,382,420,000 3,705,820,139 14,960,878,517 26,921,462,282 68,970,580,938 4,181,505,737 73,152,086,675 당기순이익(손실) (500,481,295) (500,481,295) 132,405,174 (368,076,121) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (348,561,374) (348,561,374) 5,386,447 343,174,927 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 253,166,091 253,166,091 50,426,606 303,592,697 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (5,170,853) 1,949,444,506 1,944,273,653 1,944,273,653 2016.12.31 (기말자본) 23,382,420,000 3,705,820,139 14,106,664,995 29,124,072,879 70,318,978,013 4,369,723,964 74,688,701,977 2017.01.01 (기초자본) 23,382,420,000 3,705,820,139 14,106,664,995 29,124,072,879 70,318,978,013 4,369,723,964 74,688,701,977 당기순이익(손실) 3,613,592,656 3,613,592,656 159,853,398 3,773,446,054 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (123,815,956) (123,815,956) (58,662,549) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 572,934,353 572,934,353 6,088,263 579,022,616 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (37,767,143) 1,798,048,706 1,760,281,563 1,760,281,563 2017.12.31 (기말자본) 23,382,420,000 3,705,820,139 17,558,674,552 31,495,055,938 76,141,970,629 4,600,819,032 80,742,789,661 연결 현금흐름표 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 14,879,281,537 5,443,332,431 (9,378,401,959) 영업으로부터 창출된 현금흐름 14,401,667,806 7,162,382,139 (7,663,285,246) 이자수취(영업) 18,243,140 43,473,703 32,010,435 이자지급(영업) (1,527,986,751) (1,449,016,885) (1,048,288,833) 배당금수취(영업) 188,860,000 269,800,000 377,720,000 법인세납부(환급) 1,798,497,342 (583,306,526) (1,076,558,315) 투자활동현금흐름 (2,774,978,455) (4,752,175,418) (7,499,139,962) 단기금융상품의 취득 (4,000,000) (500,000,000) (340,000,000) 단기금융상품의 처분 1,200,000,000 720,000,000 장기금융상품의 취득 (90,000,000) (120,000,000) (530,000,000) 장기금융상품의 처분 240,000,000 매도가능금융자산의 취득 (100,000,000) (172,525,560) (1,414,273,080) 매도가능금융자산의 처분 67,246,450 유형자산의 취득 (1,613,271,950) (2,853,820,183) (1,459,992,473) 유형자산의 처분 3,540,000 10,272,727 27,881,819 무형자산의 취득 (4,159,046,575) (4,397,692,243) (6,605,967,844) 무형자산의 처분 717,272,727 정부보조금의 수취 2,086,530,813 2,030,737,803 2,236,811,586 임차보증금의 증가 (5,000,000) (30,282,782) (45,214,000) 임차보증금의 감소 52,667,400 25,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 235,429,130 137,888,370 104,614,030 장기대여금및수취채권의 취득 (139,100,000) (124,000,000) (218,000,000) 재무활동현금흐름 (12,991,236,031) 3,655,056,793 14,487,244,937 단기차입금의 증가 23,097,088,747 51,664,933,579 48,371,684,568 단기차입금의 상환 (31,384,169,114) (51,444,860,122) (36,199,940,824) 유동성장기부채의 증가 (7,156,006,664) (4,401,816,664) (2,169,787,332) 유동성장기부채의 상환 (840,000,000) 장기차입금의 증가 3,291,851,000 7,836,800,000 5,650,000,000 장기차입금의 감소 (18,000) 배당금지급 (1,164,693,475) 현금및현금성자산의순증가(감소) (886,932,542) 4,346,217,785 (2,390,296,903) 기초현금및현금성자산 5,192,822,732 846,604,947 3,236,901,850 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 407 3,979 81 기말현금및현금성자산 4,305,890,190 5,192,822,732 846,604,947 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 퍼스텍주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 1975년 9월 25일에 제일정밀공업주식회사를 설립하였으며, 1989년 5월 10일에 한국증권거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었고 2002년 2월 7일 회사의 상호를 현재의 퍼스텍주식회사로 변경하였습니다.회사는 2003년 7월 1일에 주식회사 후성테크를 흡수합병함으로써 불소화합물 판매 및 자동차매트제조업을 추가하였으며, 2003년 7월 21일에 주식회사 비전인터렉티브로부터 얼굴인식보안관련사업을 인수하였습니다. 또한 2006년 11월 22일을 기일로 화학/신소재, 자동차 매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 동 사업부문을 분할하여 주식회사 후성을 설립하였습니다.회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로 485에 본사 및 방위산업제품 제조공장을 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 돌마로 48에 보안서비스 부문을 두고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 자본금은 23,382백만원이며, 수권주식수 150,000,000주 중46,764,840주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다. 1.2 종속기업의 현황 종속기업 소재지 지분율(%) 결산월 업 종 당기말 전기말 유콘시스템㈜(*) 대한민국 44 44 12월 방위산업 (*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의결권위임 지분으로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.1)당기 (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 순손익 총포괄손익 유콘시스템㈜ 17,627,521 9,332,016 8,295,505 23,184,358 325,642 339,580 2)전기 (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 순손익 총포괄손익 유콘시스템㈜ 18,838,584 10,941,341 7,897,242 18,094,070 236,438 336,104 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' , 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' , 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스' 의 재무적 영향 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 46,168백만원 , 매도가능금융자산 9,260백만원 을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약' , 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 2.3 연결 회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연 결 회 사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고, 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연 결 회 사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는, 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연 결 회 사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연 결 회 사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. (3) 제거 연 결 회 사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는, 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금"으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때, 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 15 ~ 50 년 구축물 5 ~ 25 년 기계장치 4 ~ 20 년 차량운반구 4 ~ 6 년 공구와기구 4 ~ 6 년 비 품 4 ~ 6 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 영업권 및 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5 년 산업재산권 5 년 소프트웨어 5 년 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않는 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무및기타채무, 금융부채로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나, 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 금융비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여, 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서, 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회 사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품,리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매연결회사는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매 중 건설계약에 해당되는 경우에는 진행기준에 의해 수익을 인식하며, 건설계약에 해당되지 않는 경우에는 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간 말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. (3) 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고, 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경으로 인한 증감분, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산 또는 선급금으로표시됩니다.연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 연결재무제표는 2018 년 3월 5일자 로 이사 회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 2.20 전기 재무제표과목의 재분류 비교표시된 전기재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 수출을 통한 외화유입보다 수입을 통한 외화지출이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 외환위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,EUR,GBP 천원) 구분 통화 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융부채 매입채무 USD 2,403,822 2,575,455 892,849 1,079,008 EUR 227,267 290,731 379,127 480,581 GBP - - 54,060 80,018 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 당기 전기 USD / 원 상승시 (200,885) (84,163) 하락시 200,885 84,163 EUR / 원 상승시 (22,677) (37,485) 하락시 22,677 37,485 GBP / 원 상승시 - (6,241) 하락시 - 6,241 (2) 가격위험 연결회사는 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을이용하고 있으며, 보고기간말 현재 연결회사의 지분증권(종속기업 및 관계기업투자를 제외)의 금 액 은 9,260백만원(전기말: 9,105 백만원)입니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 시장 주가지수의 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본에 대한 영향 당기 전기 상승시 233,655 168,968 하락시 (233,655) (168,968) (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금 이자율의 0.1%P 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 (34,671) (40,681) (34,671) (40,681) 하락시 34,671 40,681 34,671 40,681 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 현금및현금성자산(보고기간말 현재 현금보유액 11백만원 제외) 및 대여금및수취채권으로 분류되는 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. 한편, 금융보증 및 지급보증액은 해당 지급보증의 총 보증액으로 보고기간말 현재 1,549백만원 (전기말: 307백 만원)입니다. 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출 정도는 상기 총 보증액으로 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 의무, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017년 12월 31일 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 계 매입채무및기타채무 30,976,054 - - - - 30,976,054 차입금 1,237,277 30,321,673 2,309,313 5,058,812 739,330 39,666,405 금융보증계약(*) 1,548,725 - - - - 1,548,725 (단위: 천원) 2016년 12월 31일 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 계 매입채무및기타채무 27,179,019 90,000 - - - 27,269,019 차입금 9,283,832 27,701,885 9,156,143 3,603,930 238,450 49,984,240 금융보증계약 306,589 - - - - 306,589 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시할 수 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 유동성장기부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 총차입금(A) 36,157,916 49,127,347 차감: 현금및현금성자산(B) (4,305,890) (5,192,823) 순부채(C=A+B) 31,852,026 43,934,524 자본총계(D) 80,742,790 74,688,702 총자본(E=C+D) 112,594,816 118,623,226 자본조달비율(C/E) 28.29% 37.04% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각(설정) 대체 기말 단기차입금 31,642,080 (8,287,080) - - 23,355,000 유동성장기부채 5,352,634 (7,156,007) 87,895 5,071,902 3,356,424 유동성사채 838,394 (840,000) 1,606 4,158,520 4,158,520 소 계 37,833,108 (16,283,087) 89,501 9,230,422 30,869,944 장기차입금 7,142,006 3,291,851 (73,984) (5,071,902) 5,287,971 사채 4,152,232 - 6,288 (4,158,520) - 소 계 11,294,238 3,291,851 (67,696) (9,230,422) 5,287,971 합 계 49,127,346 (12,991,236) 21,805 - 36,157,915 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각(설정) 대체 기말 단기차입금 31,422,007 220,073 - - 31,642,080 유동성장기부채 4,267,036 (4,401,817) 33,778 5,453,637 5,352,634 유동성사채 - - - 838,394 838,394 소 계 35,689,043 (4,181,744) 33,778 6,292,031 37,833,108 장기차입금 9,487,629 2,847,000 261,014 (5,453,637) 7,142,006 사채 - 4,989,800 826 (838,394) 4,152,232 소 계 9,487,629 7,836,800 261,840 (6,292,031) 11,294,238 합 계 45,176,672 3,655,056 295,618 - 49,127,346 5. 공정가치 측정 5.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회 사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 아래 5.2 및 5.3에서 설명하는 금융상품을 제외하고는, 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 지분증권(*) 한국방위산업진흥회 1,850,000 1,850,000 ㈜경남신문사 1,872 1,872 자본재공제조합 100,000 - 합 계 1,951,872 1,851,872 (*) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 2,995,580 - 4,312,712 7,308,292 (단위: 천원) 구 분 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 2,166,262 5,086,602 7,252,864 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2, 3간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2, 3간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산 당 기 전 기 기초금액 5,086,602 5,393,159 취득 - 4,026 처분 (820,516) - 평가손익 기타포괄손익인식액 46,625 (310,583) 기말금액 4,312,711 5,086,602 5.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜한텍 지분증권 1,998,298 3 현금흐름할인법 할인율 7.16% 장기성장율 - % ㈜트래닛(구.후성산업㈜)지분증권 1,232,030 3 현금흐름할인법 할인율 5.82% ~ 8.25% 장기성장율 - % (단위: 천원) 구 분 전기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜한텍 지분증권 1,984,294 3 현금흐름할인법 할인율 6.23% 장기성장율 - % 후성산업㈜ 지분증권 2,033,863 3 현금흐름할인법 할인율 6.43% 장기성장율 - % 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며, 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여, 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 ㈜한텍 지분증권(*) - 778,284 - (588,972) ㈜트래닛(구.후성산업㈜)지분증 권(*) - 340,595 - (251,494) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 ㈜한텍 지분증권(*) - 863,308 - (624,124) 후성산업㈜ 지분증권(*) - 1,205,048 - (882,949) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 영업부문 정보 연결회사는 방위산업 부문과 보안서비스 부문의 2개 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 사업단위로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(1) 사업부문별 매출 및 영업이익, 상각비 (단위: 천원) 구 분 당 기 매출액 영업이익 상각비 방위산업 160,919,997 1,316,750 4,397,979 보안서비스 1,039,023 (244,657) 3,369 합 계 161,959,020 1,072,093 4,401,348 (단위: 천원) 구 분 전 기 매출액 영업이익 상각비 방위산업 149,593,495 706,316 4,507,541 보안서비스 1,725,710 (244,657) 3,369 합 계 151,319,205 461,659 4,510,910 ( 2) 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개 회사(전기 2개 회사)로서 해당 외부고객들에 대한 매출금액 및 전체 매출에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 매출액 비율 당기 전기 당기 전기 외부고객 1 46,297,932 42,605,141 28.59% 28.16% 외부고객 2 19,853,532 22,463,120 12.26% 14.84% 7. 범주별 금융상품 (1) 2017년 12월 31일 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,305,890 - 4,305,890 매출채권및기타채권(유동) 40,916,234 - 40,916,234 금융자산(유동) 327,000 - 330,000 기타채권(비유동) 616,271 - 616,271 금융자산(비유동) 3,000 - 3,000 매도가능금융자산 - 9,260,164 9,260,164 합 계 46,168,395 9,260,164 55,428,559 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 매입채무및기타채무(유동) 30,976,054 차입금(유동) 30,869,945 차입금(비유동) 5,287,971 합 계 67,133,970 (2) 2016년 12월 31일 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,192,823 - 5,192,823 매출채권및기타채권(유동) 36,588,401 - 36,588,401 기타채권(비유동) 712,600 - 712,600 금융자산(유동) 323,000 - 323,000 금융자산(비유동) 153,000 - 153,000 매도가능금융자산 - 9,104,735 9,104,735 합 계 42,969,824 9,104,735 52,074,559 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 매입채무및기타채무(유동) 27,269,019 차입금(유동) 37,833,109 차입금(비유동) 11,294,238 합 계 76,396,366 (3) 금융상품 범주별 손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 579,023 303,593 매도가능증권처분손실 (820,516) - 매도가능증권처분손실(손익대체)(*) 133,608 - 대여금및수취채권 이자수익 17,798 33,366 외환차익 - 80,365 외환차손 - (114,263) 대손상각비 (16,094) - 대손충당금환입 3,616 45,560 기타의 대손충당금환입 22,871 5,238 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,550,275) (1,444,073) 외환차익 437,645 399,636 외환차손 (104,209) (568,204) 외화환산이익 86,682 164 외화환산손실 - (29,675) (*)손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기 전기 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA+ 18,018 29,729 AA+ 1,120,567 162,143 AA- 34,010 19,194,406 AA 20,282,115 - A+ 649,771 172,356 A 6,129,577 4,933,407 A- 2,646,746 - BBB+ 2,999,413 18,285 BBB - 2,816,036 BBB- 131,688 149,781 BB+ 108,272 347,074 BB 91,601 59,828 BB- 22,204 304,924 B+ 20,016 422,823 B - 75,153 CCC+ 6,577,390 491,937 CCC 971 6,649,106 소 계 40,832,359 35,826,988 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 - - 소 계 - - 손상되지 아니한 매출채권 합계 40,832,359 35,826,988 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. (단위: 천원) 현금및현금성자산(*) 당기 전기 AAA 4,295,243 5,188,816 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (단위: 천원) 장단기금융상품 당기 전기 AAA 330,000 476,000 (단위: 천원) 미수금 당기 전기 B+ 22,146 - BBB- 7,922 360,182 BB- - 403,562 CCC+ 65,306 - 기타 3,674 - 합 계 99,048 763,744 9. 매 출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 40,832,359 (16,014) 40,816,345 35,826,988 (3,616) 35,823,372 미수금 99,048 - 99,048 763,744 - 763,744 미수수익 840 - 840 1,285 - 1,285 소 계 40,932,247 (16,014) 40,916,233 36,592,017 (3,616) 36,588,401 비유동 장기대여금 616,271 - 616,271 712,600 - 712,600 합 계 41,548,518 (16,014) 41,532,504 37,304,617 (3,616) 37,301,001 (2) 매출채권및기타채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 41,548,518 37,288,057 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 12개월 초과 - 16,560 소 계 - 16,560 손상채권 - - 합 계 41,548,518 37,304,617 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,616 49,176 대손상각비 (3,616) - 대손상각비(환입) 16,094 (45,560) 기말금액 16,094 3,616 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타수익(비용)에 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 이와 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 관련 담보는 없습니다. 10. 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 단기금융상품 327,000 323,000 비유동 장기금융상품(*) 3,000 153,000 합 계 330,000 476,000 (*) 장 기금융상품 중 3백만원 은 당좌개설보증금 관련하여 사용이 제한되어 있습니다 . 보고기간말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 연결회사가 보유하고 있는 단 기 금융상품은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 11. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분증권 주식 6,227,780 6,186,290 출자금 3,032,383 2,918,445 합 계 9,260,163 9,104,735 (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,104,735 8,611,488 취득 100,000 172,526 처분 (686,908) (68,500) 자본에서 재분류된 손실 (133,608) - 평가손익 875,944 389,221 기말금액 9,260,163 9,104,735 (3) 전기까지 자본으로 인식됐던 이익 134백만원은 당기중 처분시 당기손익으로 재분류되었습니다.(4) 매도가능금융자산 중 손상된 자산은 없습니다. 12. 재고자산 (1) 재고자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 2,107,593 2,043,856 재공품 20,583,668 25,852,422 원재료 8,630,002 10,569,242 원재료평가충당금 (510,663) (510,663) 미착품 2,146,138 3,727,387 저장품 123,086 186,624 합 계 33,079,824 41,868,868 (2) 재고자산평가충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 510,663 303,587 평가손실 - 207,076 기말금액 510,663 510,663 (3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 94,353백만원(전기: 80,846백만원) 입니다. 13. 유형자산 (1) 상세내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 당기말 취득원가 32,933,408 12,846,579 3,097,313 12,052,451 587,425 8,704,864 7,087,555 77,309,595 감가상각누계액 - (3,883,980) (1,446,413) (7,190,521) (394,137) (7,743,128) (5,918,019) (26,576,198) 순장부가액 32,933,408 8,962,599 1,650,900 4,861,930 193,288 961,736 1,169,536 50,733,397 전기말 취득원가 32,933,408 12,846,579 3,097,313 10,942,002 572,451 8,420,064 6,894,988 75,706,805 감가상각누계액 - (3,593,472) (1,334,190) (6,388,442) (322,870) (7,284,585) (5,318,850) (24,242,409) 순장부가액 32,933,408 9,253,107 1,763,123 4,553,560 249,581 1,135,479 1,576,138 51,464,396 (2) 순장부금 액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 기초 순장부가액 32,933,408 9,253,106 1,763,123 4,553,559 249,581 1,135,479 1,576,139 51,464,395 취득 - - - 1,110,450 25,455 284,801 192,566 1,613,272 처분 - - - - (6,113) - - (6,113) 감가상각 - (290,508) (112,223) (802,079) (75,635) (458,543) (599,169) (2,338,157) 기말 순장부가액 32,933,408 8,962,598 1,650,900 4,861,930 193,288 961,737 1,169,536 50,733,397 (단위: 천원) 구 분 전 기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 기초 순장부가액 32,933,408 8,898,391 1,756,388 3,834,521 216,417 1,431,795 1,943,063 51,013,983 취득 - 611,186 124,000 1,447,239 131,945 285,013 254,437 2,853,820 처분 - - - - (18,597) - (75) (18,672) 감가상각 - (256,470) (117,265) (728,200) (80,184) (581,329) (621,287) (2,384,735) 기말 순장부가액 32,933,408 9,253,107 1,763,123 4,553,560 249,581 1,135,479 1,576,138 51,464,396 당기 유형자산 상각액은 매출원가에 1,788백만원 (전기: 1,813백만원), 판매비와관리비에 550백만원 (전기: 571백만원)이 계상되어 있습니다. (3) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 당기 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지 32,878,091 32,612,000 차입금 20,177,500 KEB하나은행, KDB산업은행 건 물 6,614,399 (단위: 천원) 담보제공자산 전기 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지 32,878,091 31,560,000 차입금 24,594,880 KEB하나은행, KDB산업은행, 농협은행㈜ 건 물 6,682,864 (4) 유형자산 보험가입 내역 (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 장부금액 보험금액 부보처 재산종합보험 건물, 기계장치 10,720,365 28,817,738 한국화재보험협회 기업종합플러스보험 건물, 공기구외 3,301,079 4,467,397 현대해상화재보험 회사는 상기 보험 가입자산 이외에 연결회사 소유의 차량에 대하여 메리츠화재해상보험㈜ 등에 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 상세내역 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 2017년 12월 31일 취득원가 40,585,243 50,172 1,197,271 1,151,522 3,153,723 46,137,931 상각 및 손상누계액 (16,524,898) (24,019) (461,398) (392,909) - (17,403,224) 정부보조금 (12,960,135) - - - - (12,960,135) 순장부가액 11,100,210 26,153 735,873 758,613 3,153,723 15,774,572 2016년 12월 31일 취득원가 37,172,334 36,800 964,884 1,944,344 3,153,723 43,272,085 상각 및 손상누계액 (14,962,697) (14,529) (210,801) (409,230) - (15,597,257) 정부보조금 (9,912,076) - - - - (9,912,076) 순장부가액 12,297,561 22,271 754,083 1,535,114 3,153,723 17,762,752 (2) 순장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초 순장부가액 12,297,561 22,271 754,083 1,535,114 3,153,723 17,762,752 취득 3,913,285 13,371 232,387 - - 4,159,043 처분 - - - (702,501) - (702,501) 정부보조금 수령 (2,086,531) - - - - (2,086,531) 상각 (1,803,105) (9,489) (250,597) - - (2,063,191) 손상(*1) (1,221,000) - - (74,000) - (1,295,000) 기말 순장부가액 11,100,210 26,153 735,873 758,613 3,153,723 15,774,572 (*1) 회사는 비행로봇 수직이착륙 기술개발 프로젝트등을 진행하여 왔으나 이와 관련하여 향후에 얻을 수 있는 미래의 경제적 효익이 불확실하다고 판단하여 동 프로젝트와 관련하여 발생한 개발비 총 1,221,000천원을 손상처리하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 기초 순장부가액 12,024,480 26,088 782,567 1,581,614 3,153,723 17,568,472 취득 4,210,802 4,573 182,317 - - 4,397,692 정부보조금 수령 (2,030,738) - - - - (2,030,738) 상각 (1,906,983) (8,390) (210,801) - - (2,126,174) 손상 - - - (46,500) - (46,500) 기말 순장부가액 12,297,561 22,271 754,083 1,535,114 3,153,723 17,762,752 당기 무형자산 상각액은 매출원가에 409백 만원(전기: 1,179백만원), 판매비와관리비에 1,655백 만원(전기: 948백만원)이 계상되어 있습니다. (3) 영업권의 손상평가 영업권은 종속기업인 유콘시스템㈜와 관련하여 3,154백만원이 계상되어 있으며, 당기와 전기 중 변동은 없습니다. 유콘시스템㈜ 영업권의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 주요가정치 유콘시스템㈜ 매출성장율 -0.18% 매출액이익율 3.87% 장기성장율 - % 세전할인율 8.20% 15. 관계기업 투자 (1) 연결회사의 관계기업 내역 (단위: 천원) 회사명 설립국가 결산월 당기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 일광이앤씨㈜ 대한민국 12월 38 28,476,214 38 22,857,574 (2) 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 기초금액 평가손익 자본변동 배 당 기말금액 당 기 22,857,574 3,550,729 2,256,771 (188,860) 28,476,214 전 기 20,222,163 412,552 2,492,659 (269,800) 22,857,574 (3) 관계기업에 대한 주요 재무정보 (단위: 천원) 회사명 당기 당 기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 총포괄손익 일광이앤씨㈜ 56,692,649 59,548,315 28,607,008 11,500,680 112,380,929 9,230,346 15,169,218 (단위: 천원) 회사명 전기 전기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 총포괄손익 일광이앤씨㈜ 46,699,991 47,462,258 24,415,398 8,383,665 81,168,818 1,069,860 6,559,628 (4) 관계기업 장부금액으로의 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 내부거래 장부금액 당 기 76,133,276 38% 28,930,645 (454,431) 28,476,214 전 기 61,363,186 38% 23,318,011 (460,437) 22,857,574 16. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 선급금 11,661,504 14,938,003 선급비용 803,506 633,522 기타유동자산 116,741 132,650 소 계 12,581,751 15,704,175 비유동 선급금 542,454 - 보증금 559,132 606,799 소 계 1,101,586 606,799 합 계 13,683,337 16,310,974 17. 매 입 채 무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 매입채무 17,969,777 16,206,205 미지급금 6,461,575 5,595,455 미지급비용 6,544,702 5,467,359 합 계 30,976,054 27,269,019 18. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동 선수금 26,950,769 32,224,079 선수수익 39,738 151,558 예수금 394,703 361,301 기타유동부채 176,812 55,349 소 계 27,562,022 32,792,287 비유동 선수수익 493,850 395,942 합 계 28,055,872 33,188,229 19. 차 입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(보고기간말 현재) 당기 전기 단기차입금 일반자금대출 KEB하나은행 2018.08.31~2018.10.12 3.09%~3.74% 17,500,000 20,000,000 국민은행 2018.10.30 4.04% 3,000,000 3,000,000 농협은행 2018.10.31 2.79% 855,000 950,000 우리은행 2018.06.19 3.59% 2,000,000 2,000,000 구매자금 대출 신한은행 - - - 5,611,082 우리은행 - - - 80,998 소 계 23,355,000 31,642,080 유동성 장기부채 일반자금대출 국민은행 2018.04.24 3.32% 333,333 666,667 시설자금대출 농협은행 - - - 570,070 국민은행 2018.01.01~2018.12.31 2.59% 420,000 - 정책자금대출 국민은행 2018.03.23 1.57% 300,000 - 방위산업 육성자금 농협은행 2018.03.15~2018.12.15 0.43%~0.5% 2,342,830 4,216,900 현재가치할인차금 (39,738) (102,609) 확정금리 원화사채 SBI저축은행 2018.05.22 4.80% 4,160,000 840,000 현재가치할인차금 (1,480) 소 계 7,514,945 6,191,028 사채 확정금리 원화사채 SBI저축은행 2018.05.22 4.80% 4,160,000 5,000,000 현재가치할인차금 (1,480) (9,374) 유동성대체 (4,158,520) (840,000) 소 계 - 4,150,626 장기차입금 일반대출 국민은행 - - - 333,333 정책자금대출 국민은행 - - - 500,000 시설자금대출 농협은행 - - - 1,502,370 국민은행 2019.01.01~2020.11.03 2.59% 840,000 1,502,370 방위산업 육성자금 농협은행 2018.12.15~2024.12.15 0.5%~1.74% 4,941,821 5,252,800 현재가치할인차금 (493,850) (444,891) 소 계 5,287,971 7,143,612 합 계 36,157,916 49,127,346 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 35 참조). (2) 사채의 내역 (단위: 천원) 종류 액면가액 발행가액 액면이자율 발행일 만기일 제30회 무보증 사모사채 5,000,000 5,000,000 4.8% 2016-11-22 2018-05-22 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 21,722,164 19,273,846 사외적립자산의 공정가치 (5,258,058) (5,271,155) 재무상태표 상의 부채 16,464,106 14,002,691 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 19,273,846 16,535,239 당기근무원가 2,686,721 2,520,667 이자비용 483,403 434,732 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 10,549 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (258,043) (257,900) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 257,634 627,112 급여의 지급 (721,397) (596,553) 보고기간말 금액 21,722,164 19,273,846 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,271,155 5,081,931 이자수익 125,257 118,855 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (75,617) (60,207) 급여의 지급 (162,737) (169,424) 사용자의 기여금 100,000 300,000 보고기간말 금액 5,258,058 5,271,155 (4) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당 기 전 기 할인율 2.77%~2.96% 2.38~2.59 % 임금상승률 3.15%~4.00% 3.07~4.25 % (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%P (2,713,422) 2,741,235 임금상승률 1%P 2,776,343 (2,751,260) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 938 백만원 입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 미만 2 ~ 5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 1,643,613 1,420,763 4,896,976 18,747,511 26,708,863 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.3 ~ 7.9 년 입니다. 21. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 기초 - 충당금전입 316,787 기말 316,787 유동 302,706 비유동 14,081 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 884,732 674,261 전기법인세의 조정사항 (2,318,078) 19,458 총당기법인세 (1,433,346) 693,719 이연법인세 일시적차이의 증감 13,239 (584,571) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (643,258) (537,221) 법인세비용(수익) (2,063,365) (428,073) (2) 회사의 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 1,710,081 (796,149) 국내법인세율로 계산된 법인세비용 353,349 (150,417) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (5,424) (179,624) - 세무상 차감되지 않는 비용 3,601 63,379 - 전기법인세의 조정사항 (2,295,755) 19,458 - 세액공제 (100,601) (205,662) - 기타 (18,535) 24,793 법인세비용(수익) (2,063,365) (428,073) 유효세율(*1) - (*2) - (*2) (*1) 법인세비용/세전손익(*2) 법인세비용차감전순손익이므로 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 742,336 (163,314) 579,022 관계기업투자주식평가손익 2,256,771 (496,490) 1,760,281 재측정요소 (75,208) 16,546 (58,662) 합 계 2,923,899 (643,258) 2,280,641 (단위: 천원) 구 분 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 389,222 (85,629) 303,593 관계기업투자주식평가손익 2,492,659 (548,385) 1,944,274 재측정요소 (439,968) 96,793 (343,175) 합 계 2,441,913 (537,221) 1,904,692 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 5,683,303 6,607,352 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,997,836 683,423 소 계 8,681,139 7,290,775 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (12,430,585) (11,026,884) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (35) (133) 소 계 (12,430,620) (11,027,017) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,749,481) (3,736,242) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 미지급비용 683,423 44,564 - 727,987 국고보조금 1,858,798 180,554 - 2,039,352 확정급여채무 4,340,352 610,439 8,192 4,958,983 재고자산평가손실 112,346 - - 112,346 무형자산손상차손 100,950 265,029 - 365,979 매도가능증권처분손실 - 151,120 - 151,120 공사손실충당금 - 69,693 - 69,693 무형자산상각비 163,279 67,218 - 230,497 감가상각비 31,127 (6,445) - 24,682 매도가능증권손상차손 500 - - 500 소 계 7,290,775 1,382,172 8,192 8,681,139 이연법인세부채 미수수익 (133) 98 - (35) 사외적립자산 (1,194,199) (12,640) 8,354 (1,198,485) 매도가능금융자산평가 (319,962) - (163,314) (483,276) 지분법이익 (1,712,939) (739,611) - (2,452,550) 지분법자본변동 (1,496,012) - (496,490) (1,992,502) 재평가차액 (6,303,772) - - (6,303,772) 소 계 (11,027,017) (752,153) (651,450) (12,430,620) 합 계 (3,736,242) 630,019 (643,258) (3,749,481) (단위: 천원) 구 분 전 기 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 이연법인세자산 미지급비용 576,243 107,180 - 683,423 국고보조금 1,724,369 134,429 - 1,858,798 확정급여채무 3,474,017 794,427 71,908 4,340,352 재고자산평가손실 66,789 45,557 - 112,346 무형자산손상차손 79,800 21,150 - 100,950 무형자산상각비 - 163,279 - 163,279 감가상각비 - 31,127 - 31,127 매도가능증권손상차손 500 - - 500 소 계 5,921,718 1,297,149 71,908 7,290,775 이연법인세부채 미수수익 (2,507) 2,374 - (133) 사외적립자산 (1,131,987) (87,097) 24,885 (1,194,199) 매도가능금융자산평가 (234,460) 127 (85,629) (319,962) 지분법이익 (1,622,178) (90,761) - (1,712,939) 지분법자본변동 (947,627) - (548,385) (1,496,012) 재평가차액 (6,303,772) - - (6,303,772) 소 계 (10,242,531) (175,357) (609,129) (11,027,017) 합 계 (4,320,813) 1,121,792 (537,221) (3,736,242) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자 (4,313,122) (4,481,541) 처분하지 않을 예정 수입배당금 1,897,840 1,897,840 미래과세소득의 불확실 23. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 내역 구 분 보통주 발행할 주식의 총수 150,000,000주 1주의 금액 500원 발행한 주식수 46,764,840주 자본금 23,382,420천원 (2) 자본금 및 주식발행초과금은 당기 중 변동이 없습니다. 24. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법정적립금(*) 372,703 372,703 미처분이익잉여금 17,185,972 13,733,962 합 계 17,558,675 14,106,665 (*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 기타자본 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능증권평가이익 1,785,257 1,212,322 재평가차액 22,349,737 22,349,737 자기주식(*) (136,432) (136,432) 지분법자본변동 7,495,358 5,735,076 기타자본 1,136 (36,630) 합 계 31,495,056 29,124,073 (*) 보고기간말 현재 회사는 발행주식 중 177,101주를 자기주식으로 보유하고 있으며, 해당 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다. 26. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,655,955 3,855,395 퇴직급여 344,404 325,810 복리후생비 846,587 921,600 여비교통비 315,815 285,124 세금과공과금 177,459 156,893 임차료 375,516 368,314 감가상각비 550,559 571,344 무형자산상각비 1,654,392 947,533 대손상각비 16,094 - 대손충당금환입 (3,616) (45,560) 광고선전비 401,069 249,216 접대비 106,903 134,435 지급수수료 2,115,265 1,410,107 경상연구개발비 307,852 105,938 기타 339,495 383,667 합 계 11,203,749 9,669,816 27. 영업비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 5,205,018 (2,683,195) 원재료 및 저장품의 사용 89,147,583 84,342,826 종업원급여 30,401,481 30,726,186 복리후생비 5,121,797 5,172,575 감가상각비 및 무형자산상각비 4,401,353 4,510,910 지급수수료 3,334,824 2,520,401 임차료 513,258 494,928 세금과공과 1,431,059 1,404,185 외주가공비 13,573,751 17,665,909 경상연구개발비 2,434,834 624,723 기타 5,321,969 6,078,097 매출원가 및 판매비와관리비 합계 160,886,927 150,857,545 28. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 17,798 33,366 외화환산이익 86,682 164 외환차익 437,645 480,001 합 계 542,125 513,531 29. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,550,275 1,444,073 외화환산손실 - 29,675 외환차손 104,209 682,467 매도가능증권처분손실 686,908 - 합 계 2,341,392 2,156,215 30. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 무형자산처분이익 14,773 - 기타의대손충당금환입 22,871 5,238 잡이익 269,126 45,955 합 계 306,770 51,193 31. 기타비 용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 2,573 8,399 무형자산손상차손 1,295,000 46,500 투자자산처분손실 - 1,253 지체상금 88,270 2,113 기부금 - 4,000 잡손실 34,401 16,604 합 계 1,420,244 78,869 32. 건 설계약 (1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 15,273,567 29,757,895 증감액(*) 24,214,173 17,390,330 공사수익 인식 (24,385,230) (31,874,658) 기말잔액 15,102,510 15,273,567 (*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다. (2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 누적계약수익 120,093,877 109,288,580 누적계약원가 110,106,765 96,432,261 누적손익 9,987,112 12,856,319 (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미청구공사(*1) 12,871,939 16,208,441 초과청구공사(*2) 3,860,601 4,950,061 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. (4) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 납품기한 진행률 미청구공사 초과청구공사 매출채권(선수금) 방산계약 1 2014-06-09 2018-06-01 89.13% 236,730 - 339,028 방산계약 2 2017-04-14 2022-02-24 34.88% 198,544 - 198,544 방산계약 3 2017-09-15 2018-12-16 40.69% - 1,978 (1,978) 방산계약 4 2015-11-16 2019-08-31 82.72% 330,798 - 330,798 방산계약 5 2017-06-15 2026-06-30 49.43% 314,809 - 314,809 방산계약 6 2016-03-10 2018-10-25 91.98% 584,610 - 584,610 방산계약 7 2017-07-28 2018-12-20 72.80% 430,203 - 430,203 방산계약 8 2017-09-04 2020-03-31 19.97% - - 104,472 (5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당기 중 원가 변동 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 추정 변동 총계약원가의 추정 변동 당기 손익에 미치는영향 미래 손익에 미치는영향 방위산업 500,818 - 460,656 40,162 당 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 33. 주당순이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당순이익 (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 지배회사지분에 귀속되는 당기순이익 3,613,592,656 (500,481,295) 가중평균유통보통주식수 46,587,339 46,587,339 기본주당이익 78 (11) (2) 희석주당순이익 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 주석 당 기 전 기 당기순이익 3,773,446 (368,076) 현금유출입이 없는 비용(수익)의 가감 5,554,019 8,159,479 이자수익 28 (17,798) (33,366) 이자비용 29 1,550,275 1,444,073 법인세비용 22 (2,063,365) (428,073) 퇴직급여 20 3,044,868 2,836,545 감가상각비 13 2,338,157 2,384,736 무형자산상각비 14 2,063,191 2,126,174 무형자산손상차손 14 1,295,000 46,500 대손상각비 26 16,094 - 대손충당금환입 26 (3,616) (45,560) 기타의대손충당금환입 30 (22,871) (5,238) 관계기업투자평가이익 15 (3,550,729) (412,552) 매도가능금융자산처분손실 29 686,908 1,253 유형자산처분이익 30 (14,773) - 유형자산처분손실 31 2,573 8,399 외화환산이익 28 (86,682) (164) 외화환산손실 29 - 29,675 재고자산평가손실 12 - 207,077 매출원가(공사손실충당부채) 21 316,787 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 5,074,123 (629,021) 매출채권의 감소(증가) (4,941,946) 1,994,610 미수금의 감소(증가) 601,189 (691,111) 재고자산의 감소 8,789,044 258,063 선급금의 감소 2,756,917 6,920,361 선급비용의 감소(증가) (149,132) 53,568 기타의유동자산의 감소(증가) 15,908 (30,167) 매입채무의 증가(감소) 2,266,890 (2,184,576) 미지급금의 증가 866,121 2,007,614 미지급비용의 증가 1,062,949 594,148 선수금의 감소 (5,689,946) (8,852,111) 예수금의 증가 33,402 18,180 기타의유동부채의 증가 121,468 9,530 퇴직금의 지급 20 (558,661) (427,130) 퇴직연금운용자산의 증가 20 (100,000) (300,000) 영업으로부터 창출된 현금흐름 14,401,668 7,162,382 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 9,258,533 4,367,300 35. 우발상 황 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증내역 (단위: USD 구 분 보증내역 당 기 전 기 우리은행 외화지급보증 USD 254,000 USD 253,694 농협 신용보증 1,250,000 - (2) 제공한 담보내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 채권자 토 지 32,026,844 29,400,000 17,500,000 KEB하나은행, KDB산업은행 건 물 3,510,254 토 지 851,247 3,212,000 2,677,500 KEB하나은행, KDB산업은행 건 물 3,104,145 예 금 327,000 327,000 - ㈜우리은행 (3) 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 보증제공자 보증처 지급보증액 보증내역 김근수 신한은행 3,000,000 원화지급보증 2,400,000 전자식외담대 2,160,000 원화지급보증 KB국민은행 2,750,000 원화지급보증 4,400,000 한도대출 2,400,000 전자식 매담대 366,670 일반대출 농협은행 575,000 방위산업육성자금대출 우리은행 1,800,000 원화지급보증 한국내화 우리은행 2,400,000 일반대출 일광이앤씨 KDB산업은행 2,400,000 회전대출 서울보증보험 매출거래처 990,075 이행보증 자본공제조합 1,010,127 한국방위산업진흥회 172,929,660 신한은행 농협은행 2,756,000 방위산업육성자금대출 우리은행 1,366,000 KB국민은행 2,183,000 송재근 1,250,000 기술신용보증기금 1,250,000 (4) 금융기관 차입약정 (단위: 천원) 구 분 금융기관명 한 도 사용액 일반대출 KEB하나은행 7,500,000 7,500,000 우리은행 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 5,000,000 3,333,333 농협은행 855,000 855,000 국민은행 300,000 300,000 시설자금 국민은행 1,260,000 1,260,000 회전대출 KEB하나은행 15,000,000 10,000,000 KDB산업은행 2,000,000 - 한도대출 국민은행 4,000,000 - 산업은행 2,000,000 - 하나은행 1,000,000 - 사모사채 SBI저축은행 5,000,000 4,160,000 방위산업육성자금대출 농협은행 10,629,353 7,284,651 전자방식외상매출채권 담보대출 발행약정 신한은행 10,000,000 - 우리은행 2,000,000 - KB국민은행 2,000,000 - 농협은행 2,000,000 - (5) 연결회사는 보고기간말 현재 계약이행보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 회 사 명 관계기업 일광이앤씨㈜ 기타특수관계자 후성에이치디에스㈜, 용신환경개발, 배스너㈜, ㈜후성, ㈜트래닛(구, ㈜후성테크,후성산업㈜) 후성정공㈜, 후성산업㈜, 한국내화㈜, ㈜코 엔텍, ㈜한텍 등 (2) 특수관계자와의 거래내역1) 매출ㆍ매입 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 당 기 배당금 수입 기타매입 관계기업 일광이앤씨㈜ 188,860 - 기타특수관계자 후성에이치디에스㈜ - 1,058,799 ㈜후성테크 - 133,536 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 전 기 배당금 수입 기타매입 관계기업 일광이앤씨㈜ 269,800 - 기타특수관계자 후성에이치디에스㈜ - 353,487 ㈜후성테크 - 129,235 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 당기말 채 권 채 무 보증금 매입채무 기타특수관계자 후성에이치디에스㈜ 231,120 121,540 ㈜후성테크 154,080 4,741 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 전기말 채 권 보증금 기타특수관계자 후성에이치디에스㈜ 231,120 ㈜후성테크 154,080 (3) 주요 경영진에 대한 보상금액 등 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,214,808 2,286,122 퇴직급여 197,863 167,863 합 계 2,412,671 2,453,985 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (4) 지급보증 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사, 한국내화㈜ 및 일광이앤씨㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조). 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 2017.12.31 현재 제 42 기 2016.12.31 현재 제 41 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 85,339,719,630 90,811,685,290 96,615,026,340 현금및현금성자산 207,449,052 592,134,285 633,519,119 매출채권 및 기타유동채권 41,632,926,932 38,482,512,313 35,487,171,719 기타유동금융자산 700,000,000 재고자산 31,629,536,543 38,872,321,027 40,438,405,757 기타유동자산 11,869,807,103 12,864,717,665 19,355,929,745 비유동자산 85,774,900,986 88,364,273,625 87,365,137,947 장기매출채권 및 기타비유동채권 616,270,570 712,599,700 726,488,070 기타비유동금융자산 3,000,000 153,000,000 33,000,000 비유동매도가능금융자산 8,177,779,820 8,036,289,919 7,658,488,478 종속기업에 대한 투자자산 7,956,327,470 7,956,327,470 7,956,327,470 관계기업에 대한 투자자산 12,778,630,368 12,778,630,368 12,778,630,368 유형자산 46,205,646,391 46,728,448,924 46,019,972,567 영업권 이외의 무형자산 9,025,900,690 11,483,345,039 11,686,398,810 기타비유동자산 1,011,345,677 515,632,205 505,832,184 자산총계 171,114,620,616 179,175,958,915 183,980,164,287 부채 유동부채 83,746,685,512 91,565,613,659 99,273,820,902 매입채무 및 기타유동채무 29,682,283,384 25,957,688,406 25,944,341,043 단기차입금 28,321,471,847 33,630,087,506 31,249,085,633 기타유동금융부채 27,816,866 35,674,400 25,442,382 유동충당부채 302,706,141 기타유동부채 24,717,930,451 31,619,949,553 41,786,501,021 당기법인세부채 694,476,823 322,213,794 268,450,823 비유동부채 21,267,543,438 23,925,137,502 20,215,865,517 장기차입금 4,447,971,059 8,355,843,192 5,815,637,850 기타비유동금융부채 1,740,205 6,940,184 퇴직급여부채 15,459,121,882 13,076,728,367 10,707,310,277 비유동충당부채 14,080,724 기타비유동부채 493,849,941 395,942,422 564,672,154 이연법인세부채 852,519,832 2,094,883,316 3,121,305,052 부채총계 105,014,228,950 115,490,751,161 119,489,686,419 자본 자본금 23,382,420,000 23,382,420,000 23,382,420,000 주식발행초과금 3,705,820,139 3,705,820,139 3,705,820,139 이익잉여금(결손금) 14,023,905,672 13,338,494,985 14,357,310,286 기타자본구성요소 23,826,623,347 23,258,472,630 23,044,927,443 자본총계 64,938,769,158 63,685,207,754 64,490,477,868 자본과부채총계 169,952,998,108 179,175,958,915 183,980,164,287 포괄손익계산서 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 수익(매출액) 140,054,579,563 136,347,089,425 128,176,888,378 매출원가 129,891,389,272 128,020,567,463 118,150,160,745 매출총이익 10,163,190,291 8,326,521,962 10,026,727,633 판매비와관리비 9,510,156,542 8,087,095,342 7,982,652,311 영업이익(손실) 653,033,749 239,426,620 2,044,075,322 금융수익 714,533,427 771,754,433 834,136,247 금융원가 2,219,678,546 1,999,397,845 1,735,485,276 기타이익 283,412,363 22,469,415 103,811,192 기타손실 1,387,796,811 52,371,733 19,457,251 법인세비용차감전순이익(손실) (1,956,495,818) (1,018,119,110) 1,227,080,234 법인세비용 (2,816,914,423) (352,097,391) 32,190,253 당기순이익(손실) 860,418,605 (666,021,719) 1,194,889,981 기타포괄손익 393,142,799 (139,248,395) (738,254,363) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (175,007,918) (352,793,582) (762,263,906) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (175,007,918) (352,793,582) (762,263,906) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 568,150,717 213,545,187 24,009,543 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 568,150,717 213,545,187 24,009,543 총포괄손익 1,253,561,404 (805,270,114) 456,635,618 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18.47 (14.3) 26 자본변동표 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 23,382,420,000 3,705,820,139 15,089,377,686 23,020,917,900 65,198,535,725 당기순이익(손실) 1,194,889,981 1,194,889,981 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (762,263,906) (762,263,906) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 24,009,543 24,009,543 2015.12.31 (기말자본) 23,382,420,000 3,705,820,139 14,357,310,286 23,044,927,443 64,490,477,868 2016.01.01 (기초자본) 당기순이익(손실) (666,021,719) (666,021,719) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (352,793,582) (352,793,582) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 213,545,187 213,545,187 2016.12.31 (기말자본) 23,382,420,000 3,705,820,139 13,338,494,985 23,258,472,630 63,685,207,754 2017.01.01 (기초자본) 23,382,420,000 3,705,820,139 13,338,494,985 23,258,472,630 63,685,207,754 당기순이익(손실) 860,418,605 860,418,605 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (175,007,918) (175,007,918) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 568,150,717 568,150,717 2017.12.31 (기말자본) 23,382,420,000 3,705,820,139 14,023,905,672 23,826,623,347 64,938,769,158 현금흐름표 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 10,454,894,058 (824,624,158) (6,612,625,288) 영업으로부터 창출된 현금흐름 9,834,019,449 746,860,044 (5,096,757,264) 이자수취(영업) 1,870,914 31,707,295 22,597,321 이자지급(영업) (1,405,783,843) (1,291,705,311) (868,234,257) 배당금수취(영업) 188,860,000 269,800,000 377,720,000 법인세납부(환급) 1,835,927,538 (581,286,186) (1,047,951,088) 투자활동현금흐름 (1,711,593,260) (3,963,434,009) (6,272,138,714) 유형자산의 취득 (1,429,856,313) (2,718,878,448) (1,332,290,109) 유형자산의 처분 8,181,818 27,881,819 무형자산의 취득 (1,931,157,458) (2,698,561,891) (5,121,242,301) 무형자산의 처분 717,272,727 매도가능금융자산의 취득 (100,000,000) (172,525,560) (1,270,273,080) 매도가능금융자산의 처분 67,246,450 단기금융상품의 취득 (500,000,000) (340,000,000) 단기금융상품의 처분 1,200,000,000 720,000,000 장기금융상품의 취득 (90,000,000) (120,000,000) (530,000,000) 장기금융상품의 처분 240,000,000 정부보조금의 수취 740,818,654 972,215,252 1,677,170,927 임차보증금의 증가 (10,000,000) (20,000,000) (15,000,000) 임차보증금의 감소 55,000,000 5,000,000 25,000,000 장기대여금및수취채권의 취득 (139,100,000) (124,000,000) (218,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 235,429,130 137,888,370 104,614,030 재무활동현금흐름 (9,127,986,031) 4,746,672,349 11,478,624,547 단기차입금의 증가 22,242,088,747 44,739,090,222 40,929,658,528 단기차입금의 상환 (30,434,169,114) (43,088,321,209) (29,788,347,174) 유동성장기부채의 상환 (2,127,756,664) (2,240,896,664) (1,647,993,332) 유동성사채의상환 (840,000,000) 장기차입금의 증가 2,031,851,000 5,336,800,000 3,150,000,000 배당금지급 (1,164,693,475) 현금및현금성자산의순증가(감소) (384,685,233) (41,384,834) (1,406,139,374) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 984 81 기초현금및현금성자산 592,134,285 633,519,119 2,039,658,493 기말현금및현금성자산 207,449,052 592,135,269 633,519,119 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 23일 주주총회에서 처분 확정입니다.(전기 처분 확정일: 2017년 3월 24일) (단위: 원) 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 미처분이익잉여금 13,651,203,672 12,965,792,985 전기이월이익잉여금 12,965,792,985 13,984,608,286 재측정요소 (175,007,918) (352,793,582) 당기순이익(손실) 860,418,605 (666,021,719) 이익잉여금 처분액 - - 차기이월 미처분이익잉여금 13,651,203,672 12,965,792,985 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 퍼스텍주식회사(이하 "회사")는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 1975년 9월 25일에 제일정밀공업주식회사를 설립하였으며, 1989년 5월 10일에 한국증권거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었고 2002년 2월 7일 회사의 상호를 현재의 퍼스텍주식회사로 변경하였습니다.회사는 2003년 7월 1일에 주식회사 후성테크를 흡수합병함으로써 불소화합물 판매 및 자동차매트제조업을 추가하였으며, 2003년 7월 21일에 주식회사 비전인터렉티브로부터 얼굴인식 보안관련사업을 인수하였습니다. 또한 2006년 11월 22일을 기일로화학/신소재, 자동차매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 동 사업부문을 분할하여 주식회사 후성을 설립하였습니다.회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로 485에 본사 및 방위산업제품 제조공장을 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 돌마로 48에 보안서비스 부문을 두고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 자본금은 23,382백만원이며, 수권주식수 150,000,000주 중46,764,840주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적 용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' , 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' , 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스' 의 재무적 영향 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스' 의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 41,298백만원, 매도가능금융자산 8,178백만원을 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약' , 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융상품 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 대여금및수취채권, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 15 ~ 50 년 구축물 5 ~ 25 년 기계장치 4 ~ 20 년 차량운반구 4 ~ 6 년 공구와기구 4 ~ 6 년 비 품 4 ~ 6 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 개발비 5 년 산업재산권 5 년 소프트웨어 5 년 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나, 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서, 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매회사는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매 중 건설계약에 해당되는 경우에는 진행기준에 의해 수익을 인식하며, 건설계약에 해당되지 않는 경우에는 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간 말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. (3) 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고, 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경으로 인한 증감분, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산 또는 선급금으로표시됩니다.회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는, 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 3월 5일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에 서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 수출을 통한 외화유입보다 수입을 통한 외화지출이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 등이 있습니다.회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 외환 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (EUR,GBP, 천원) 구분 통화 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융부채 매입채무 USD 2,403,822 2,575,455 892,849 1,079,008 EUR 227,267 290,731 379,127 480,581 GBP - - 54,060 80,018 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 당기 전기 USD / 원 상승시 (200,885) (84,163) 하락시 200,885 84,163 EUR / 원 상승시 (22,677) (37,485) 하락시 22,677 37,485 GBP / 원 상승시 - (6,241) 하락시 - 6,241 (2) 가격위험 회사는 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 보고기간말 현재 회사의 지분증권(종속기업 및 관계기업투자를 제외)의 금 액은 8,178 백만원 (전기말: 8,036백만원)입니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 시장 주가지수의 10% 변동시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자본에 대한 영향 당기 전기 상승시 233,655 168,968 하락시 (233,655) (168,968) (3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승 시 (22,500) (25,000) (22,500) (25,000) 하락 시 22,500 25,000 22,500 25,000 4.1.2 신용 위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 현금및현금성자산(보고기간말 현 재 현 금보유액 10백만원 제외 ) 및 대여금및수 취채권으로 분류되는 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. 한편, 금융보증 및 이행보증 지급보증액은 금융보증부채로 계상된 해당 지급보증의 총 보증액으로 보고기간말 현재 20,704백만원 (전기말: 23,294 백만원)입니다. 금융보증계약 및 이행보증과 관련된 회사의 최대노출정도는 상기 총 보증액으로, 보증이 청구되면 회사가지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재 동 금융보증계약 및 이행보증과 관련하여 28백만원 (전기말: 37백만원)이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다(주석 18참조). 4.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수의무, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 계 매입채무및기타채무 29,682,283 - - - - 29,682,283 차입금 588,987 28,408,383 1,469,313 5,058,812 739,330 36,264,825 금융보증계약 4,063,896 - - - - 4,063,896 이행보증계약 16,640,000 - - - - 16,640,000 (단위: 천원) 전기말 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 계 매입채무및기타채무 25,957,688 - - - - 25,957,688 차입금 8,502,362 25,157,475 5,849,583 2,671,520 238,450 42,419,390 금융보증계약 7,870,602 - - - - 7,870,602 이행보증계약 15,423,682 - - - - 15,423,682 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시할 수 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 유동성장기부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(A) 32,769,443 41,985,931 차감: 현금및현금성자산(B) (207,449) (592,134) 순부채(C=A+B) 32,561,994 41,393,797 자본총계(D) 64,938,769 63,685,208 총자본(E=C+D) 97,500,763 105,079,005 자본조달비율(C/E) 33.4% 39.4% 4.3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각(설정) 대체 기말 단기차입금 30,692,080 (8,192,080) - - 22,500,000 유동성장기부채 2,099,613 (2,127,757) 28,143 1,662,952 1,662,951 유동성사채 838,394 (840,000) 1,606 4,158,520 4,158,520 소 계 33,630,087 (11,159,837) 29,749 5,821,472 28,321,471 장기차입금 4,203,611 2,031,851 (124,539) (1,662,952) 4,447,971 사채 4,152,232 - 6,288 (4,158,520) - 소 계 8,355,843 2,031,851 (118,251) (5,821,472) 4,447,971 합 계 41,985,930 (9,127,986) (88,502) - 32,769,442 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각(설정) 대체 기말 단기차입금 29,041,311 1,650,769 - - 30,692,080 유동성장기부채 2,207,774 (2,240,897) 4,979 2,127,757 2,099,613 유동성사채 - - - 838,394 838,394 소 계 31,249,085 (590,128) 4,979 2,966,151 33,630,087 장기차입금 5,815,638 347,000 168,730 (2,127,757) 4,203,611 사채 - 4,989,800 826 (838,394) 4,152,232 소 계 5,815,638 5,336,800 169,556 (2,966,151) 8,355,843 합 계 37,064,723 4,746,672 174,535 - 41,985,930 5. 공정가치 측정 5.1 금융상품 종류별 공정가치 회 사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 아래 5.2 및 5.3에서 설명하는 금융상품을 제외하고는, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권(*) 한국방위산업진흥회 1,850,000 1,850,000 ㈜경남신문사 1,872 1,872 자본재공제조합 100,000 - 합 계 1,951,872 1,851,872 (*) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 2,995,580 - 3,230,328 6,225,908 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 2,166,262 - 4,018,156 6,184,418 5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 금융상품의 각공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2, 3간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2, 3간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산 당 기 전 기 기초금액 4,018,157 4,324,714 취득 - 4,026 처분 (820,516) - 평가손익 기타포괄손익인식액 32,687 (310,583) 기말금액 3,230,328 4,018,157 5.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜한텍 지분증권 1,998,298 3 현금흐름할인법 할인율 7.16% 장기성장율 - % ㈜트래닛(구.후성산업㈜)지분증권 1,232,030 3 현금흐름할인법 할인율 5.82% ~ 8.25% 장기성장율 - % (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜한텍 지분증권 1,984,294 3 현금흐름할인법 할인율 6.23% 장기성장율 - % 후성산업㈜ 지분증권 2,033,863 3 현금흐름할인법 할인율 6.43% 장기성장율 - % 5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공 정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 ㈜한텍 지분증권 - 778,284 - (588,972) ㈜트래닛(구, 후성산업) 지분증권(*) - 340,595 - (251,494) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 ㈜한텍 지분증권(*) - 863,308 - (624,124) 후성산업㈜ 지분증권(*) - 1,205,048 - (882,949) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%P 증가 또는 감소시 킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 영업부문 정보 회사는 방위산업 부문과 보안서비스 부문의 2개 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 사업단위로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (1) 사업부문별 매출액 및 영업이익,상각비 (단위: 천원) 구 분 당 기 매출액 영업이익 상각비 방위산업 139,015,556 897,690 3,600,073 보안서비스 1,039,024 (244,656) 3,369 합 계 140,054,580 653,034 3,603,442 (단위: 천원) 구 분 전 기 매출액 영업이익 상각비 방위산업 134,621,379 484,084 3,890,482 보안서비스 1,725,710 (244,657) 3,369 합 계 136,347,089 239,427 3,893,851 ( 2) 주요 고객에 대한 정보 회사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3 개회사(전기 : 2개 회사) 로서 해당 외부고객들에 대한 매출금액 및 전체 매출에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 매출액 비율 당 기 전 기 당 기 전 기 외부고객 1 46,297,932 42,605,141 33.06% 31.25% 외부고객 2 19,853,532 22,463,120 14.18% 16.47% 외부고객 3 14,824,369 - 10.58% - 7. 범주별 금융상품 (1) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 207,449 - 207,449 매출채권및기타채권(유동) 40,471,304 - 40,471,304 기타채권(비유동) 616,271 - 616,271 금융자산(비유동) 3,000 - 3,000 매도가능금융자산 - 8,177,780 8,177,780 합 계 41,298,024 8,177,780 49,475,804 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 금융보증부채(*) 합 계 매입채무및기타채무 29,682,283 - 29,682,283 차입금(유동) 28,321,472 - 28,321,472 차입금(비유동) 4,447,971 - 4,447,971 금융보증부채(유동) - 27,817 27,817 합 계 62,451,726 27,817 62,479,543 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증에 대한 부채입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 592,134 - 592,134 매출채권및기타채권(유동) 38,482,512 - 38,482,512 기타채권(비유동) 712,600 - 712,600 금융자산(비유동) 153,000 - 153,000 매도가능금융자산 - 8,036,290 8,036,290 합 계 39,940,246 8,036,290 47,976,536 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 금융보증부채(*) 합 계 매입채무및기타채무 25,957,688 - 25,957,688 차입금(유동) 33,630,088 - 33,630,088 차입금(비유동) 8,355,843 - 8,355,843 금융보증부채(유동) - 35,674 35,674 금융보증부채(비유동) - 1,740 1,740 합 계 67,943,619 37,414 67,981,033 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증에 대한 부채입니다. (3) 금융상품 범주별 손익 구분 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익)(*1) 568,151 213,545 매도가능증권처분손실 (820,516) - 매도가능증권평가손익(처분손실)(*2) 133,608 - 대여금및수취채권 이자수익 1,347 21,793 외환차익 - 80,365 외환차손 - (114,263) 대손충당금환입 3,616 7,498 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,428,566) (1,287,256) 외환차익 437,645 399,636 외환차손 (104,204) (568,205) 외화환산이익 86,682 161 외화환산손실 - (29,675) (*1) 법인세효과 차감후 금액입니다.(*2) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액(세전)입니다. 8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA+ 18,018 29,729 AA+ 1,120,567 - AA 34,010 162,143 AA- 20,282,115 19,194,406 A+ 593,101 172,356 A 6,129,577 4,933,407 A- 2,646,746 - BBB+ 2,998,213 18,285 BBB - 2,816,036 BBB- 131,688 149,781 BB+ 106,640 347,074 BB 445,121 59,828 BB- 22,204 304,924 B+ 20,016 1,964,737 B - 75,153 CCC+ 5,831,191 491,937 CCC 971 6,649,106 소 계 40,380,178 37,368,902 외부신용등급이 없는 거래상대방 - Group 1 - - 소 계 - - 손상되지 않은 매출채권 합계 40,380,178 37,368,902 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 경과) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 경과)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 경과)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. (단위: 천원) 현금및현금성자산(*) 당기말 전기말 AAA 197,449 592,134 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (단위: 천원) 장기금융상품 당기말 전기말 AAA 3,000 153,000 (단위: 천원) 미수금 당기말 전기말 B+ 22,146 - BBB- - 334,081 BB- - 782,621 CCC+ 65,306 - 기타 3,674 - 합 계 91,126 1,116,702 9. 매 출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 40,380,178 - 40,380,178 37,368,902 (3,616) 37,365,286 미수금 91,126 - 91,126 1,116,702 - 1,116,702 미수수익 - - - 524 - 524 소 계 40,471,304 - 40,471,304 38,486,128 (3,616) 38,482,512 비유동 장기대여금 616,271 - 616,271 712,600 - 712,600 합 계 41,087,575 - 41,087,575 39,198,728 (3,616) 39,195,112 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 41,087,575 39,182,168 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) 12개월 초과 - 16,560 소 계 41,087,575 16,560 손상채권 - - 합 계 41,087,575 39,198,728 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,616 11,114 대손충당금환입 (3,616) (7,498) 기말금액 - 3,616 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타수익(비용)에 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 이와 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 장기금융상품(*) 3,000 153,000 (*) 보고기간말 현재 회사의 장기금융상품 중 3백만원은 당좌개설보증금과 관련하여사용이 제한되어 있습니다. 보고기간말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 이와 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다 . 11. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분증권 주식 6,227,780 6,186,290 출자금 1,950,000 1,850,000 합 계 8,177,780 8,036,290 (2) 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,036,290 7,658,488 취득 100,000 172,526 처분 (686,908) (68,500) 자본에서 재분류된 손실 (133,608) - 평가손익 862,006 273,776 기말금액 8,177,780 8,036,290 유동항목 - - 비유동항목 8,177,780 8,036,290 (3) 전기까지 자본으로 인식됐던 이익 134백만원은 당기중 처분시 당기손익으로 재분류되었습니다.(4) 매도가능금융자산 중 손상된 자산은 없습니다. 12. 재고자산 (1) 재고자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 1,931,523 1,917,642 재공품 20,308,147 24,657,805 원재료 7,631,306 8,893,525 원재료평가충당금 (510,663) (510,663) 미착품 2,146,138 3,727,388 저장품 123,086 186,624 합 계 31,629,537 38,872,321 (2) 재고자산평가충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 510,663 303,587 평가손실 - 207,076 기말금액 510,663 510,663 (3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 79,312백만원 (전기: 73,122백만원) 입니다. 13. 유형자산 (1) 상세내역 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 당기말 취득원가 32,082,161 9,423,328 3,097,313 11,873,944 444,062 7,980,353 5,592,168 70,493,329 감가상각누계액 - (3,564,874) (1,446,413) (7,012,033) (329,787) (7,215,551) (4,719,025) (24,287,683) 순장부가액 32,082,161 5,858,454 1,650,900 4,861,911 114,275 764,802 873,143 46,205,646 전기말 취득원가 32,082,161 9,423,328 3,097,313 10,763,494 444,062 7,695,552 5,557,563 69,063,473 감가상각누계액 - (3,342,831) (1,334,190) (6,209,954) (281,771) (6,898,508) (4,267,770) (22,335,024) 순장부가액 32,082,161 6,080,497 1,763,123 4,553,540 162,291 797,044 1,289,793 46,728,449 (2) 순장부금 액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초 순장부가액 32,082,161 6,080,497 1,763,123 4,553,540 162,291 797,044 1,289,793 46,728,449 취득 - - - 1,110,450 - 284,801 34,605 1,429,856 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (222,043) (112,223) (802,079) (48,016) (317,043) (451,255) (1,952,659) 기말 순장부가액 32,082,161 5,858,454 1,650,900 4,861,911 114,275 764,802 873,143 46,205,646 (단위: 천원) 구 분 전 기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초 순장부가액 32,082,161 5,657,316 1,756,388 3,834,502 147,026 989,860 1,552,720 46,019,973 취득 - 611,186 124,000 1,447,239 84,468 247,013 204,972 2,718,878 처분 - - - - (13,377) - (75) (13,452) 감가상각 - (188,005) (117,265) (728,201) (55,826) (439,829) (467,824) (1,996,950) 기말 순장부가액 32,082,161 6,080,497 1,763,123 4,553,540 162,291 797,044 1,289,793 46,728,449 당기 유형자산 감가상각비는 매출원가 에 1,428 백만 원(전기: 1,470백만원), 판매비와관리비에 525 백 만원(전기: 527백만원)이 계상되어 있습니다. (3) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 당기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지 32,082,161 29,400,000 차입금 17,500,000 KEB하나은행, KDB산업은행 건 물 3,391,963 (단위: 천원) 담보제공자산 전기말 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지 32,026,844 29,400,000 차입금 20,000,000 KEB하나은행, KDB산업은행 건 물 3,510,254 (4) 유형자산 보험가입 내역 (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 장부금액 보험금액 부보처 재산종합보험 건물, 기계장치 10,720,365 28,817,738 한국화재보험협회 회사는 상기 보험 가입자산 이외에 회사 소유의 차량에 대하여 메리츠화재해상보험㈜ 등에 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입 하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 상세내역 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 당기말 취득원가 30,448,314 32,127 1,197,271 1,074,588 32,752,300 상각 및 손상누계액 (16,116,094) (10,626) (461,398) (361,475) (16,949,593) 정부보조금 (6,776,806) - - - (6,776,806) 순장부가액 7,555,414 21,501 735,873 713,113 9,025,901 전기말 취득원가 28,762,916 18,755 964,884 1,867,410 31,613,965 상각 및 손상누계액 (13,500,789) (4,746) (210,801) (378,297) (14,094,633) 정부보조금 (6,035,987) - - - (6,035,987) 순장부가액 9,226,140 14,009 754,083 1,489,113 11,483,345 (2) 순장부금액의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부가액 9,226,140 14,009 754,083 1,489,113 11,483,345 취득 1,685,398 13,372 232,387 - 1,931,157 처분 - - - (702,500) (702,500) 정부보조금수령 (740,819) - - - (740,819) 상각 (1,394,305) (5,880) (250,597) - (1,650,782) 손상차손(*1) (1,221,000) - - (73,500) (1,294,500) 기말 순장부가액 7,555,414 21,501 735,873 713,113 9,025,901 (*1) 회사는 비행로봇 수직이착륙 기술개발 프로젝트 등을 진행하여 왔으나 이와 관련하여 향후에 얻을 수 있는 미래의 경제적 효익이 불확실하다고 판단하여 동 프로젝트와 관련하여 발생한 개발비 총 1,221,000천원을 손상처리하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 순장부가액 9,368,002 14,217 782,567 1,521,613 11,686,399 취득 2,511,672 4,573 182,317 - 2,698,562 정부보조금수령 (972,215) - - - (972,215) 상각 (1,681,319) (4,781) (210,801) - (1,896,901) 손상차손 - - - (32,500) (32,500) 기말 순장부가액 9,226,140 14,009 754,083 1,489,113 11,483,345 당기 무 형자산 상각액은 매출원가에 - 백만원 (전기:953백만원), 판매비와관리비에 1,651 백만원(전기: 944백만원)이 계상되어 있습니다. 15. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 회사명 설립국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 유콘시스템㈜ 대한민국 44 7,956,327 44 7,956,327 관계기업 일광이앤씨㈜ 대한민국 38 12,778,630 38 12,778,630 (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부가액 20,734,957 20,734,957 증감 - - 기말 장부가액 20,734,957 20,734,957 (3) 종속기업 및 관계기업의 현황 (단위: 천원) 구 분 회사명 당 기 자 산 부 채 자 본 매 출 순손익 총포괄손익 종속기업 유콘시스템㈜ 17,627,521 9,332,016 8,295,505 23,184,358 325,642 339,580 관계기업 일광이앤씨㈜ 116,240,964 40,107,688 76,133,276 112,380,929 9,230,346 15,169,218 (단위: 천원) 구 분 회사명 전 기 자 산 부 채 자 본 매 출 순손익 총포괄손익 종속기업 유콘시스템㈜ 18,838,584 10,941,341 7,897,242 18,094,070 236,438 336,104 관계기업 일광이앤씨㈜ 94,162,249 32,799,063 61,363,186 81,168,818 1,069,860 7,629,488 16. 기타자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 11,508,808 12,521,110 선급비용 244,257 210,958 기타유동자산 116,742 132,650 소 계 11,869,807 12,864,718 비유동 선급금 542,454 - 선급비용 - 1,740 보증금 468,892 513,892 소 계 1,011,346 515,632 합 계 12,881,153 13,380,350 17. 매 입 채 무 및 기타채무 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 17,574,035 15,527,494 미지급금 5,632,526 5,049,673 미지급비용 6,475,722 5,380,521 합 계 29,682,283 25,957,688 18. 금 융보증부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 금융보증부채 27,817 35,674 비유동 금융보증부채 - 1,740 합 계 27,817 37,414 19. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선수금 24,163,785 31,213,695 선수수익 26,632 28,143 예수금 350,702 319,764 기타 176,811 58,348 소 계 24,717,930 31,619,950 비유동 선수수익 493,850 395,942 합 계 25,211,780 32,015,892 20. 차 입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(보고기간말 현재) 당기말 전기말 단기차입금 일반자금 대출 KEB하나은행 - - - 2,500,000 KEB하나은행 2018.08.31~2018.10.12 3.09%~3.74% 17,500,000 17,500,000 우리은행 2018.06.19 3.59% 2,000,000 2,000,000 국민은행 2018.10.30 4.04% 3,000,000 3,000,000 구매자금 대출 신한은행 - - - 5,611,082 우리은행 - - - 80,998 소 계 22,500,000 30,692,080 유동성장기부채 일반자금대출 국민은행 2018.04.24 3.32% 333,333 666,667 방위산업 육성자금 농협은행 2018.12.15~2023.3.15 0.50% 1,356,250 1,461,090 현재가치할인차금 (26,632) (29,750) 확정금리 원화사채 SBI저축은행 2018.05.22 4.80% 4,160,000 840,000 사채할인발행차금 (1,480) - 소 계 5,821,471 2,938,007 사채 확정금리 원화사채 SBI저축은행 - - 4,160,000 5,000,000 현재가치할인차금 (1,480) (9,374) 유동성대체 (4,158,520) (840,000) 소 계 - 4,150,626 장기차입금 일반자금대출 국민은행 - - - 333,333 방위산업 육성자금 농협은행 2018.12.15~2024.12.15 0.5~1.74% 4,941,822 4,266,220 현재가치할인차금 (493,850) (394,335) 소 계 4,447,972 4,205,218 합 계 32,769,443 41,985,931 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 36 참조). (2) 사채의 내역 (단위: 천원) 종류 액면가액 발행가액 액면이자율 발행일 만기일 제30회 무보증 사모사채 5,000,000 5,000,000 4.8% 2016-11-22 2018-05-22 21. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,327,433 18,033,646 사외적립자산의 공정가치 (4,868,311) (4,956,918) 재무상태표 상의 부채 15,459,122 13,076,728 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 18,033,646 15,546,264 당기근무원가 2,277,415 2,153,739 과거근무원가 - - 이자비용 483,403 414,180 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (258,043) (173,077) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 411,861 568,319 급여의 지급 (620,849) (475,779) 기말금액 20,327,433 18,033,646 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,956,918 4,838,954 이자수익 117,581 112,845 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (70,551) (57,057) 급여의 지급 (135,637) (137,824) 사용자의 기여금 - 200,000 기말금액 4,868,311 4,956,918 (4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적가정 구 분 당 기 전 기 할인율 2.77% 2.38% 임금상승률 3.15% 3.07% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%P (1,275,719) 1,458,240 임금상승률 1%P 1,469,544 (1,307,344) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 548백만원 입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1 ~ 2년 미만 2 ~ 5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 1,489,631 920,373 4,525,599 17,966,947 24,902,550 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.3 년입니다. 22. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공사손실충당부채 기초 - 충당금전입 316,787 기말 316,787 유동 302,706 비유동 14,081 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 875,029 617,303 전기법인세의 조정사항 (2,338,694) 17,746 총당기법인세 (1,463,665) 635,049 이연법인세 일시적 차이의 증감 (1,242,363) (1,026,421) 자본에 직접 반영된 법인세효과 (110,886) 39,275 법인세비용 (2,816,914) (352,097) (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (1,956,496) (1,018,119) 국내법인세율로 계산된 법인세비용 (430,429) (223,986) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (5,424) (179,624) - 세무상 차감되지 않는 비용 - 185,845 - 전기법인세의 조정사항 (2,338,694) 17,746 - 세액공제 (23,832) (141,762) - 기타 (18,535) (10,316) 법인세비용 (2,816,914) (352,097) 유효세율(*1) - (*2) - (*2) (*1) 법인세비용/세전손익(*2) 당기 법인세비용차감전순손실이므로 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다 (3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 728,398 (160,248) 568,151 재측정요소 (224,369) 49,361 (175,008) 합 계 504,029 (110,887) 393,143 (단위: 천원) 구 분 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능증권평가손익 273,776 (60,231) 213,545 재측정요소 (452,300) 99,506 (352,794) 합 계 (178,524) 39,275 (139,249) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 7,454,321 6,115,882 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 727,987 683,423 소 계 8,182,308 6,799,305 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,034,828) (8,894,072) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - (116) 소 계 (9,034,828) (8,894,188) 이연법인세자산(부채) 순액 (852,520) (2,094,883) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 미지급비용 683,423 44,564 - 727,987 국고보조금 1,858,798 180,554 - 2,039,352 확정급여채무 3,867,108 577,540 33,840 4,478,488 재고자산평가손실 112,346 - - 112,346 무형자산손상차손 83,225 264,919 - 348,144 매도가능증권처분손실 - 151,120 - 151,120 공사손실충당금 - 69,693 - 69,693 무형자산상각비 163,279 67,218 - 230,497 감가상각비 31,127 (6,445) - 24,682 소 계 6,799,306 1,349,163 33,840 8,182,309 이연법인세부채 미수수익 (115) 115 - - 사외적립자산 (1,086,886) 3,972 15,521 (1,067,393) 매도가능금융자산평가 (294,673) - (160,248) (454,921) 지분법이익 (775,443) - - (775,443) 지분법자본변동 (433,300) - - (433,300) 재평가차액 (6,303,772) - - (6,303,772) 소 계 (8,894,189) 4,087 (144,727) (9,034,829) 합 계 (2,094,883) 1,353,250 (110,887) (852,520) (단위: 천원) 구 분 전 기 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 미지급비용 576,243 107,180 - 683,423 국고보조금 1,724,369 134,429 - 1,858,798 확정급여채무 3,280,531 499,623 86,953 3,867,107 재고자산평가손실 66,789 45,557 - 112,346 무형자산손상차손 76,075 7,150 - 83,225 대손상각비 - 163,279 - 163,279 외화환산손실 - 31,127 - 31,127 소 계 5,724,007 988,345 86,953 6,799,305 이연법인세부채 미수수익 (2,297) 2,181 - (116) 사외적립자산 (1,095,930) (3,506) 12,553 (1,086,883) 매도가능금융자산평가 (234,570) 127 (60,231) (294,674) 지분법이익 (775,443) - - (775,443) 지분법자본변동 (433,300) - - (433,300) 재평가차액 (6,303,772) - - (6,303,772) 소 계 (8,845,312) (1,198) (47,678) (8,894,188) 합 계 (3,121,305) 987,147 39,275 (2,094,883) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 수입배당금 1,897,840 1,897,840 미래과세소득의 불확실 24. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 내역 구 분 보통주 발행할 주식의 총수 150,000,000 주 1주의 금액 500 원 발행한 주식수 46,764,840 주 자본금 23,382,420 천원 (2) 자본금 및 주식발행초과금은 당기 중 변동이 없습니다. 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 372,703 372,703 미처분이익잉여금 13,651,203 12,965,792 합 계 14,023,906 13,338,495 (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 23일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2017년 3월 24일) (단위: 원) 과 목 제 43(당) 기 제 42(전) 기 미처분이익잉여금 13,651,203,672 12,965,792,985 전기이월이익잉여금 12,965,792,985 13,984,608,286 재측정요소 (175,007,918) (352,793,582) 당기순이익(손실) 860,418,605 (666,021,719) 이익잉여금 처분액 - - 차기이월 미처분이익잉여금 13,651,203,672 12,965,792,985 26. 기타자본 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가이익 1,740,852 1,172,702 재평가차액 22,349,737 22,349,737 자기주식(*) (136,432) (136,432) 기타자본잉여금 303,500 303,500 기타자본조정 (431,034) (431,034) 합 계 23,826,623 23,258,473 (*) 보고기간말 현재 회사는 발행주식 중 177,101주 를 자기주식으로 보유하고 있으며, 해당 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다. 27. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,959,356 3,238,663 퇴직급여 288,481 274,335 복리후생비 645,022 695,564 여비교통비 135,653 151,097 세금과공과금 157,472 142,338 임차료 368,108 355,108 감가상각비 525,209 527,433 무형자산상각비 1,650,783 943,924 대손충당금환입 (3,616) (7,498) 광고선전비 243,843 73,491 접대비 82,121 103,411 지급수수료 1,881,243 1,179,445 협회비 68,244 84,884 기타 508,238 324,900 합 계 9,510,157 8,087,095 28. 영업비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 재공품의 변동 4,065,818 (1,362,365) 원재료 및 저장품의 사용 75,245,910 74,484,258 종업원급여 27,021,031 27,486,446 복리후생비 4,586,720 4,566,356 감가상각비 및 무형자산상각비 3,603,442 3,893,851 지급수수료 2,871,205 2,173,976 임차료 444,406 433,748 세금과공과 1,395,075 1,376,889 외주가공비 13,501,059 17,629,454 경상연구개발비 2,007,796 624,723 기타 4,659,084 4,800,326 매출원가 및 판매비와관리비 합계 139,401,546 136,107,662 29. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,347 21,792 배당금수익 188,860 269,800 외화환산이익 86,682 161 외환차익 437,644 480,001 합 계 714,533 771,754 30. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,428,566 1,287,256 외화환산손실 - 29,675 외환차손 104,205 682,467 매도가능증권처분손실 686,908 - 합 계 2,219,679 1,999,398 31. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 무형자산처분이익 14,773 - 잡이익 268,639 22,469 합 계 283,412 22,469 32. 기타비 용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자자산처분손실 - 1,254 유형자산처분손실 - 5,270 무형자산손상차손 1,294,500 32,500 지체상금 88,270 2,112 기부금 - 3,000 잡손실 5,027 8,236 합 계 1,387,797 52,372 33. 건 설계약 (1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 15,351,273 29,757,895 증감액(*) 24,214,173 19,898,690 공사수익 인식 (24,462,936) (34,305,312) 기말잔액 15,102,510 15,351,273 (*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.(2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 누적계약수익 120,093,877 113,449,454 누적계약원가 110,106,765 99,652,926 누적손익 9,987,112 13,796,528 (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사(*1) 12,871,939 17,750,355 초과청구공사(*2) 3,860,601 4,950,061 (*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다. (4) 당기의 계약수익 금액이 전기 매출금액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약명 계약일 납품기한 진행률 미청구공사 초과청구공사 매출채권(선수금) 방산계약 1 2014-06-09 2018-06-01 89.13% 236,730 - 339,028 방산계약 2 2017-04-14 2022-02-24 34.88% 198,544 - 198,544 방산계약 3 2017-09-15 2018-12-16 40.69% - 1,978 (1,978) 방산계약 4 2015-11-16 2019-08-31 82.72% 330,798 - 330,798 방산계약 5 2017-06-15 2026-06-30 49.43% 314,809 - 314,809 방산계약 6 2016-03-10 2018-10-25 91.98% 584,610 - 584,610 방산계약 7 2017-07-28 2018-12-20 72.80% 430,203 - 430,203 방산계약 8 2017-09-04 2020-03-31 19.97% - - 104,472 (5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당기 중 원가 변동 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약수익의 추정 변동 총계약원가의 추정 변동 당기 손익에 미치는영향 미래 손익에 미치는영향 방위산업 500,818 - 460,656 40,162 당 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 상기 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 34. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 원,주) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 860,418,605 (666,021,719) 가중평균유통보통주식수 46,587,739 46,587,739 기본주당순이익 18 (14) (2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 주석 당 기 전 기 당기순이익 860,419 (666,022) 현금유출입이 없는 비용(수익)의 가감 6,861,248 7,260,608 이자수익 28 (1,347) (21,792) 이자비용 29 1,428,566 1,287,256 법인세비용 22 (2,816,914) (352,097) 배당금수익 29 (188,860) (269,800) 퇴직급여 21 2,643,237 2,455,074 감가상각비 13 1,952,659 1,996,950 무형자산상각비 14 1,650,783 1,896,901 무형자산손상차손 32 1,294,500 32,500 대손상각비(환입) 9 (3,616) (7,498) 외화환산이익 28 (86,681) (161) 외화환산손실 29 - 29,675 매도가능증권처분손실 30 686,908 - 투자자산처분손실 11 - 1,254 유형자산처분손실 32 - 5,270 무형자산처분이익 31 (14,773) - 재고자산평가손실 12 - 207,076 공사손실충당부채 전입 22 316,787 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,112,352 (5,847,726) 매출채권의 증가 (2,947,850) (1,953,687) 미수금의 감소(증가) 962,150 (1,044,071) 재고자산의 감소 7,242,784 1,359,008 선급금의 감소 469,850 6,536,345 선급비용의 감소 (41,157) (4,734) 기타의유동자산의 감소(증가) 15,908 (30,168) 매입채무의 증가(감소) 2,133,222 (2,714,104) 미지급금의 증가 582,852 2,141,083 미지급비용의 증가 1,080,314 562,130 선수금의 감소 (7,049,909) (10,185,230) 예수금의 증가 30,938 11,128 기타의유동부채의 증가 118,464 12,529 퇴직금의 지급 21 (485,213) (337,955) 퇴직연금운용자산의 증가 21 - (200,000) 영업으로부터 창출된 현금흐름 9,834,019 746,860 (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 5,849,583 2,967,757 36. 우발상 황 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증내역 (단위: 천원) 수혜자 보증제공처 보증내역 보증금액 유콘시스템㈜ 농협은행 방위산업육성자금대출 등 133,896 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 1,200,000 KDB산업은행 한도대출 2,400,000 KB국민은행 일반자금대출 등 330,000 소프트웨어공제조합 이행보증 16,640,000 (2) 제공한 담보내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 채권자 토 지 32,026,844 29,400,000 17,500,000 KEB하나은행,KDB산업은행 건 물 3,510,254 ( 3) 제 공받은 지급보증 내역 (단위: 천원, EUR) 보증제공자 보증처 지급보증액 보증내역 김근수 신한은행 3,000,000 원화지급보증 2,400,000 전자식외담대 2,160,000 원화지급보증 KB국민은행 2,750,000 원화지급보증 4,400,000 한도대출 2,400,000 전자식 매담대 366,670 일반대출 농협은행 575,000 방위산업육성자금대출 우리은행 1,800,000 원화지급보증 한국내화 우리은행 2,400,000 일반대출 일광이앤씨 KDB산업은행 2,400,000 회전대출 서울보증보험 매출거래처 990,075 이행보증 자본공제조합 1,010,127 한국방위산업진흥회 172,929,660 신한은행 농협은행 2,756,000 방위산업육성자금대출 우리은행 1,366,000 KB국민은행 2,183,000 (4) 금융기관 차입약정 (단위: 천원) 구 분 금융기관명 한 도 사용액 일반대출 KEB하나은행 7,500,000 7,500,000 우리은행 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 5,000,000 3,333,333 회전대출 KEB하나은행 15,000,000 10,000,000 KDB산업은행 2,000,000 - 한도대출 국민은행 4,000,000 - 사모사채 SBI저축은행 5,000,000 4,160,000 방위산업육성자금대출 농협은행 7,959,851 6,298,071 전자방식외상매출채권 담보대출 발행약정 신한은행 10,000,000 - 우리은행 2,000,000 - KB국민은행 2,000,000 - 농협은행 2,000,000 - (5) 보고기간말 현재 회사는 계약이행보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속 등의 관계1) 종속기업 및 관계기업 구 분 회 사 명 회사의 보유 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 유콘시스템㈜(*) 44 44 관계기업 일광이앤씨㈜ 38 38 (*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의결권위임 지분으로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 상황 등을 감안하여, 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 2) 기타특수관계자 구 분 회 사 명 기타특수관계자 후성에이치디에스㈜, 용신환경개발, 배스너㈜, ㈜후성,㈜트래닛(구,㈜후성테크), 후성정공㈜, 한국내화㈜, ㈜코엔텍, ㈜한텍 등 (2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출ㆍ매입 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 당 기 매 출 배당금 수입 원재료 매입 기타매입 종속기업 유콘시스템㈜ 381,558 - 838,360 60,000 관계기업 일광이앤씨㈜ - 188,860 - - 기타특수관계자 후성에이치디에스㈜ - - - 1,058,799 ㈜트래닛(구,㈜후성테크) - - - 133,536 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 전 기 매 출 배당금 수입 원재료 매입 기타매입 종속기업 유콘시스템㈜ 2,571,833 - 490,121 60,000 관계기업 일광이앤씨㈜ - 269,800, - - 기타특수관계자 후성에이치디에스㈜ - - - 353,487 ㈜후성테크 - - - 129,235 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 당기말 채 권 채 무 매출채권 보증금 매입채무 미지급금 종속기업 유콘시스템㈜ 353,520 5,000 795,696 5,500 기타특수관계자 후성에이치디에스㈜ - 231,120 - 121,540 ㈜후성테크 - 154,080 - 4,741 (단위: 천원) 특수관계 구분 회 사 명 전기말 채 권 매출채권 보증금 종속기업 유콘시스템㈜ 1,541,914 5,000 기타특수관계자 후성에이치디에스㈜ - 231,120 ㈜후성테크 - 154,080 (3) 주요 경영진에 대한 보상금액 등 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 1,559,850 1,662,709 퇴직급여 142,664 117,907 합 계 1,702,514 1,780,616 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (4 ) 지급보증 회사는 보고기간말 현재 종속기업인 유콘시스템㈜의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며 , 회사의 차입금과 관련하여 대표이사, 한국내화㈜ 및 일광이앤씨㈜로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석18, 주석36 참조). 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 아래 대손충당금 설정현황 및 재고자산 현황의 제43기, 제42기 및 제41기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표를 근거로 재 작성되었습니다. 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 43기 매출채권 40,832,359 16,014 0.1% 미수금 99,048 - 0.0% 미수수익 840 - - 장기대여금 616,271 - - 합계 41,548,518 16,014 0.1% 제 42기 매출채권 35,826,988 3,616 0.1% 미수금 763,744 - - 미수수익 1,285 - - 장기대여금 712,600 - - 합계 37,304,616 3,616 0.1% 제 41기 매출채권 37,821,598 49,176 0.1% 미수금 72,633 - - 미수수익 11,392 - - 장기대여금 726,488 - - 합계 38,632,111 49,176 0.1% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제43기 제42기 제41기 1.기초대손충당금 잔액합계 3,616 49,176 16,856 2.순대손처리액(①-②±③) ①대손처리액(상각채권액) ②상각채권회수액 ③기타증감액 3.대손상각비 계상(환입)액 12,478 (45,560) 32,320 4.기말 대손충당금 잔액합계 16,094 3,616 49,176 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 설정하고 있습니다. 4) 당해 년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3월이하 3월 초과 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액 29,420,327 0 0 13,026,046 42,446,373 구성비율 69.31% 0% 0% 30.69% 100% 나. 재고자산 현황 (연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 43기 제 42기 제 41 기 비 고 방위사업 제품 2,107,593 2,043,856 3,966,268 - 재공품 20,583,668 25,852,422 21,451,506 - 재료 8,630,002 10,569,242 11,548,691 - 재료평가손실 (510,663) (510,663) (303,587) - 저장품 2,146,138 3,727,388 119,600 - 미착품 123,086 186,624 5,551,530 - 합계 33,079,824 41,868,868 42,334,008 - 보안서비스업 제품 - - - - 재공품 - - - - 재료 - - - - 재료평가손실 - - - - 저장품 - - - - 미착품 - - - - 합계 - - - - 합 계 제품 2,107,593 2,043,856 3,966,268 - 재공품 20,583,668 25,852,422 21,451,506 - 재료 8,630,002 10,569,242 11,548,691 - 재료평가손실 (510,663) (510,663) (303,587) - 저장품 2,146,138 3,727,388 119,600 - 미착품 123,086 186,624 5,551,530 - 합계 33,079,824 41,868,868 42,334,008 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.78% 20.69% 20.79% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.99회 3.60회 3.23회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고자산 실사일 : 재고자산의 실사는 반기와 년말에 두 번 실시하며, 분기말의 재고실사는 시행하지 않았습니다.② 실사방법 - 사내 보관 재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 sample 조사 실시③ 재고실사시 외부감사인 참석여부 : 참석 다. 유형자산 및 금융상품의 공정가치 평가절차 요약 (연결기준) 1.유형자산의 공정가치평가절차 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 구분 추정 내용년수 상각방법 건물 15년~50년 정액법 구축물 5년~25년 정액법 기계장치 4년~20년 정액법 차량운반구 4년~6년 정액법 공구와기구 4년~6년 정액법 비품 4년~6년 정액법 연결회 사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 1) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 지분증권(*) 한국방위산업진흥회 1,850,000 1,850,000 ㈜경남신문사 1,872 1,872 자본재공제조합 100,000 - 합 계 1,951,872 1,851,872 (*) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로, 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 2,995,580 - 4,312,712 7,308,292 (단위: 천원) 구 분 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 2,166,262 5,086,602 7,252,864 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2, 3간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2, 3간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산 당 기 전 기 기초금액 5,086,602 5,393,159 취득 - 4,026 처분 (820,516) - 평가손익 기타포괄손익인식액 46,625 (310,583) 기말금액 4,312,711 5,086,602 4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치,공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜한텍 지분증권 1,998,298 3 현금흐름할인법 할인율 7.16% 장기성장율 - % ㈜트래닛(구.후성산업㈜)지분증권 1,232,030 3 현금흐름할인법 할인율 5.82% ~ 8.25% 장기성장율 - % (단위: 천원) 구 분 전기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜한텍 지분증권 1,984,294 3 현금흐름할인법 할인율 6.23% 장기성장율 - % 후성산업㈜ 지분증권 2,033,863 3 현금흐름할인법 할인율 6.43% 장기성장율 - % 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며, 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여, 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 ㈜한텍 지분증권(*) - 778,284 - (588,972) ㈜트래닛(구.후성산업㈜)지분증 권(*) - 340,595 - (251,494) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 ㈜한텍 지분증권(*) - 863,308 - (624,124) 후성산업㈜ 지분증권(*) - 1,205,048 - (882,949) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계