퍼스텍 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 퍼스텍주식회사(이하 "회사")는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 1975년 9월 25일에 제일정밀공업주식회사를 설립하였으며, 1989년 5월 10일에 한국증권거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었고 2002년 2월 7일 회사의 상호를 현재의 퍼스텍주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2003년 7월 1일에 주식회사 후성테크를 흡수합병함으로써 불소화합물 판매 및 자동차매트제조업을 추가하였으며, 2003년 7월 21일에 주식회사 비전인터렉티브로부터 얼굴인식 보안관련사업을 인수하였습니다. 또한 2006년 11월 22일을 기일로화학/신소재, 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 동 사업부문을 분할하여 주식회사 후성을 설립하였습니다. 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로에 본사 및 방위산업제품 제조공장을 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 돌마로에 보안서비스 부문을 두고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금은 23,382,420천원이며, 수권주식수 150,000,000주 중 46,764,840주가 발행되었고, 주당액면가액은 500원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분 기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기 재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나, 회사가 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사는 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 순자산은 3,343백만원 감소합니다.

(3) 공사진행률 산정회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.재무제표에 대한 주석16에 기재한 바와 같이 당분기중 총계약원가의 추정 변동액은 1,254백만원이며, 당분기말 현재 누적계약원가는 98,682백만원입니다. (4) 공사변경내역의 반영회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공 정가치

(단위: 천원)

구 분(*)	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	6,583,540	6,583,540	5,906,616	5,906,616

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융자산과 금융부채는 공시에서 제외하였습니다.

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

매도가능금융자산(*)	한국방위산업진흥회	1,750,000	1,750,000

㈜경남신문사	1,872	1,872

합 계	1,751,872	1,751,872

(*) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	2,254,800	-	4,328,740	6,583,540

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	1,581,902	-	4,324,714	5,906,616

5. 영업부문 정보 회사는 2개의 사업부문을 가지고 있습니다. 사업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 사업단위로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 회사의 사업부문은 아래와 같습니다.① 방위산업 부문 : 방위산업제품② 보안서비스 부문 : 얼굴인식보안

(1) 사업부문별 매출 및 영업이익 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익	상각비

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

방위산업 부문	27,841,856	82,305,966	1,070,328	1,420,671	545,768	1,071,753	623,881	2,099,143

보안서비스 부문	373,523	1,072,509	(347,700)	(442,833)	(347,700)	(442,602)	667	2,578

합 계	28,215,379	83,378,475	722,628	977,838	198,068	629,151	624,547	2,101,720

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익	상각비

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

방위산업 부문	37,635,041	87,368,871	1,037,586	2,443,555	811,115	1,828,121	576,035	2,006,699

보안서비스 부문	0	118,474	(136,720)	(455,966)	(136,720)	(455,965)	15,264	55,575

합 계	37,635,041	87,487,345	900,866	1,987,589	674,396	1,372,156	591,300	2,062,275

(2) 주 요 고객에 대한 정보 회사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개 회사로서 해당 외부고객들은 전체 매출의 65.3%( 전분기: 63.6%)의 매출을 차지하며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 54,433백만원 (전분기: 55,613백만원)입니다.

6. 유 형자산 (1) 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	46,019,973	46,594,225

취득	2,458,264	564,189

처분	(20,037)	(6,436)

상각	(1,481,313)	(1,424,593)

분기말 순장부가액	46,976,887	45,727,385

(*) 보고기간종료일 현재 토지와 건물의 일부는 회사의 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

(2) 유형자산 보험가입 내역(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험금액	부보처

재산종합보험	건물(창원공장),기계장치	4,620,483	25,150,848	한국화재보험협회

상기 보험 가입자산 이외에 회사 소유의 전차량에 대하여 메리츠화재해상보험㈜ 등에 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

7. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	11,686,399	9,254,807

증가	2,003,165	4,412,950

정부보조금	(686,006)	(743,719)

상각	(746,764)	(1,529,414)

손상	(10,000)

손상환입	26,875

분기말 순장부가액	12,246,794	11,421,499

8. 종 속 기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	설립국가	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	유콘시스템㈜	대한민국	44	7,956,327	44	7,956,327

관계기업	일광이앤씨㈜	대한민국	38	12,778,630	38	12,778,630

계	20,734,957	20,734,957

(2) 장부금액 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	20,734,957	20,734,957

증가	-	-

분기말 장부가액	20,734,957	20,734,957

9. 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(보고기간말 현재)	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

단기차입금	일반자금대출	KEB하나(구외환)은행	2016.10.31~2017.02.12	3.83~3.93%	5,000,000	5,000,000

KEB하나(구하나)은행	2016.11.28~2017.09.16	2.83~3.40%	15,800,000	15,500,000

KDB산업은행	2016.11.10	4.13%	2,000,000	2,000,000

KB국민은행	2016.10.30	3.37%	3,000,000	3,000,000

KB국민은행	2017.08.04	3.62%	3,553,706	115,395

우리은행	2017.06.16	3.28%	2,000,000

KB국민은행	2016.11.28	2.80%	420,000

계열사대여금	코엔텍	2016.12.30	1.50%	5,000,000

구매카드할인	신한은행	2016.10.25~2016.11.29	2.64~2.84%	4,464,670	3,425,916

우리은행	2016.10.14~2017.01.26	2.69~3.14%	1,615,721

2016.10.19~2016.11.09	2.84~2.89%	970,895

소 계	43,824,992	29,041,311

유동성장기부채	일반자금대출	KB국민은행	2018.04.24	3.32%	666,667	666,667

방위산업육성자금	농협은행	2016.12.15~2023.03.15	0.5~1.0 %	1,550,340	1,574,230

현재가치할인차금	(27,858)	(33,122)

소 계	2,189,149	2,207,775

유 동 부 채 소 계	46,014,141	31,249,086

장기차입금	일반자금대출	KB국민은행	2018.04.24	3.32%	500,000	1,000,000

방위산업육성자금	농협은행	2017.12.15~2023.03.15	0.5~1.0 %	4,563,480	5,380,310

현재가치할인차금	(447,314)	(564,672)

소 계	4,616,166	5,815,638

합 계	40,144,466	37,064,724

10. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	17,226,857	15,546,264

사외적립자산의 공정가치	(4,768,726)	(4,838,954)

재무상태표상 부채	12,458,131	10,707,310

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,615,304	1,434,281

순이자원가	226,001	159,511

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,841,305	1,593,792

총 비용 중 1,569,436천원(전분기: 1,371,982천원)은 매출원가에 포함되었으며, 193,455천원(전분기: 212,746천원)은 판매비와관리비에 포함되었고, 64,254천원(전분기: 82,354천원)은 개발비에 포함되어 있습니다.

11 . 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	834,358	2,446,421	800,828	2,317,049

퇴직급여	67,585	207,616	62,005	193,455

복리후생비	250,470	538,929	241,584	522,868

여비교통비	39,923	127,468	40,052	137,432

세금과공과금	35,076	108,723	31,099	89,179

임차료	88,574	267,592	90,599	265,406

감가상각비	132,941	393,807	128,601	382,944

광고선전비	25,736	57,886	19,133	77,539

접대비	18,358	75,602	22,471	67,776

지급수수료	298,601	891,445	262,374	802,931

협회비	10,000	75,840	7,000	78,047

무형자산상각비	191,345	592,476	214,820	644,220

기타	54,579	232,910	54,337	241,794

합 계	2,047,546	6,016,715	1,974,903	5,820,640

12. 영업비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산 변동	12,404,453	38,960,032	23,662,953	47,893,997

종업원급여	7,245,262	20,944,128	6,456,028	19,058,592

복리후생비	1,830,015	3,528,326	1,764,478	3,388,904

감가상각비 및 무형자산상각비	757,489	2,234,662	730,653	2,190,876

지급수수료	547,252	1,681,046	525,207	1,544,992

운반비	15,833	42,392	11,767	38,837

임차료	108,404	327,082	110,862	327,050

소모품비	336,088	1,041,913	307,807	934,820

세금과공과	326,020	1,057,139	305,269	967,176

외주가공비	3,442,785	9,901,884	2,057,728	6,665,043

경상연구개발비	224,706	555,492	142,317	338,564

기타	768,539	2,126,541	659,107	2,150,906

영업비용 합계	28,006,846	82,400,637	36,734,176	85,499,757

13. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.3%(전분기 : 22.8%)입니다.

14. 우발상 황 및 약정사항(1) 제공한 지급보증내역

(단위: 천원)

수혜자	보증처	보증내역	지급보증액

유콘시스템㈜	농협은행	방위산업육성자금대출 등	4,464,722

KDB산업은행	한도대출	2,000,000

KB국민은행	일반자금대출	600,000

서울보증보험	이행보증	41,292

소프트웨어공제조합	이행보증	13,242,367

(2) 제공한 담보내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	채권자

토지	32,026,844	22,550,000	17,500,000	KEB하나(구하나)은행,KDB산업은행

건물(창원공장)	3,534,373

(3) 제공받은 지급보증 내역(단위: 천원)

보증제공자	보증처	지급보증액	보증내역

김근수	KEB하나(구외환)은행	6,500,000	회전대출

신한은행	5,400,000	원화지급보증

3,600,000	구매카드

KB국민은행	4,800,000	한도대출

3,550,000	원화지급보증

2,200,000	일반대출

2,400,000	구매카드

우리은행	2,400,000	원화지급보증

KDB산업은행	2,400,000	원화지급보증

서울보증보험	-	432,482	이행보증

중소기업중앙회	3,838,168

한국방위산업진흥회	159,822,316

신한은행	농협은행	3,407,000	방위산업육성자금대출

우리은행	1,449,000

KB국민은행	1,605,000

(4) 금융기관 차입약정(단위: 천원)

구 분	금융기관명	한 도	당분기말 사용액

일반대출	KDB산업은행	2,000,000	2,000,000

KEB하나(구외환)은행	3,000,000	3,000,000

KEB하나(구하나)은행	2,000,000	2,000,000

우리은행	2,000,000	2,000,000

KB국민은행	7,420,000	6,973,706

방위산업육성자금대출	농협은행	8,529,000	6,500,340

전자방식외상매출채권 담보대출 발행약정	신한은행	10,000,000	4,464,670

우리은행	2,000,000	1,615,721

-	970,895

농협은행	2,000,000	-

(5) 보고기간말 현재 회사는 계약이행보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. 15. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

종속기업	유콘시스템㈜(*1)

관계기업	일광이앤씨㈜

기타의 특수관계자	후성에이치디에스㈜, 용신환경개발, 배스너㈜, ㈜후성, ㈜후성테크,후성정공㈜, 후성산업㈜, 한국내화㈜, ㈜코엔텍, ㈜한텍 등

(*1) 소유지분율이 50% 미만이나, 기타주주의 의결권 위임 등으로 회사가 50% 이상의 의결권을 행사할 수 있어 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역1) 매출ㆍ매입

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당분기

매출	원재료 매입	기타매입

종속기업	유콘시스템㈜	1,004,159	629,921	30,000

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	-	170,666

㈜후성테크	-	-	96,926

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	전분기

매출	원재료 매입	기타매입

종속기업	유콘시스템㈜	1,306,335	265,818	45,000

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	-	170,346

㈜후성테크	-	-	62,568

2) 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당분기말

채 권	채 무

매출채권	보증금	선급금	선수금

종속기업	유콘시스템㈜	598,019	5,000	3,500

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	231,120	-	-

㈜후성테크	-	154,080	-	-

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	전기말

채 권	채 무

매출채권	보증금	선급금	선수금

종속기업	유콘시스템㈜	1,344,615	5,000	216,844	305,540

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	231,120	-	-

㈜후성테크	-	154,080	-	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,112,828	1,182,857

퇴직급여	82,020	72,226

합 계	1,194,848	1,255,084

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 16. 건 설계약

(1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	29,757,895	58,952,781

증감액(*)	1,002,281	14,819,134

공사수익인식	(15,379,597)	(12,070,819)

기말잔액	15,380,579	61,701,096

(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	94,523,739	70,278,309

누적계약원가	(84,735,916)	(63,207,242)

누적손익	9,787,823	7,071,067

(3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	분기말	전기말

미청구공사(*1)	18,632,219	20,540,411

초과청구공사(*2)	6,424,368	8,376,974

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.