퍼스텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 46 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 45 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
퍼스텍 주식회사

1. 일반사항 퍼스텍 주식회사(이하 "회사")는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 1975년 9월 25일에 제일정밀공업주식회사를 설립하였으며, 1989년 5월 10일에 한국증권거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었고 2002년 2월 7일 회사의 상호를 현재의 퍼스텍 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로에 본사 및 방위산업제품 제조공장을 두고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금은 24,030,730천원이며, 수권주식수 150,000,000주 중 48,061,460주가 발행되었고, 주당액면가액은 500원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

기업은 사업의 정의에 따라 해당 거래가 사업결합인지 아니면 자산취득인지를 결정해야 합니다. 결정된 거래유형에 따라 회계처리가 상이하기 때문에 이번 개정에서는 사업의 정의를 명확히 하고, 취득한 활동의 집합과 자산이 사업인지 여부를 평가하기위한 방법을 제시 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

기업이 재무제표를 작성할 때 이용할 중요성을 판단하기 위해 중요성의 정의를 제시하였습니다. 또한 재무보고를 위한 개념체계 등에서 의미하는 중요성과의 의미를 일치시켜 혼선을 방지하였으며 중요성 판단과 관련된 실무 적용지침을 제시하였습니 다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정글로벌자본시장에서 수많은 금융상품의 준거 금리역할을 한 은행간대출금리(IBOR)와 같은 이자율지표를 대체할 새로운 무위험 지표금리(RFR) 개발이 요구되고 있습니다. 따라서 기존의 이자율지표를 대체할 대체이자율이 무엇인지 그리고 대체되는 시점이 언제인지에 따라 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 미래현금흐름 시기와 금액에 불확실성이 발생하고 있습니다. 이러한 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 재무보고를 위한 개념 체계 재무보고를 위하여 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 개념이 새로 도입되었으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준이 개정되었습니다. 또한 신중성과 수탁책임 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대한 명확화가 이루어졌습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.2 회 계 정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

3.1 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정회사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정과 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수의 평가 조정은 재무부서에서 검토하고 있으며, 그 결과는 재무담당이사에게 직접 보고되고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 재무부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문 정보 회사는 방위산업 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (1) 사업부문별 매출 및 영업이익

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익	상각비

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

방위산업 부문	388,952,752	95,254,003	1,505,247	1,464,843	3,519,461	3,475,782	376,083	1,430,144

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익	상각비

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

방위산업 부문	27,844,726	76,087,416	(823,460)	(2,670,848)	(1,340,312)	(3,043,624)	576,470	2,064,640

보안서비스 부문(*)	-	2,836	-	(124,624)	-	(124,624)	-	182

합 계	27,844,726	76,090,252	(823,460)	(3,095,472)	(1,340,312)	(3,168,248)	576,470	2,064,822

(*) 회사는 2019년 4월 1일부로 보안서비스 부문을 매각하였습니다(주석 21참조) . (2) 주요 고객에 대한 정보 회사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 4개 회사로서 해당 외부고객들은 전체 매출의 78.0%(전분기: 74 .0% )의 매출을 차지하며, 해당 거래처에 대한 매출금액은 74,290백만원(전분기: 55,203백만원)입니다. 5. 재고자산 당분기 중 회사는 재고자산에 대해 평가손실 771백만원(전분기 551백만원)을 인식하였습니다. 평가손실은 회사의 재고자산평가 회계정책에 따라 인식하였습니다. 재고자산평가손실은 매출원가로 인식되었습니다. 6. 금융상품

당분기말과 전기말 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

당기손익공정가치측정금융상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

지분증권	3,251,872	-	5,749,899	-	9,001,771	2,774,232	-	6,227,539	9,001,771

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

단기금융상품	-	-	-	32,102,746	32,102,746	-	-	-	(*1)

장기금융상품	-	-	-	2,000	2,000	-	-	-	(*1)

매출채권및기타채권	-	-	-	12,698,305	12,698,305	-	-	-	(*1)

현금및현금성자산	-	-	-	6,537,035	6,537,035	-	-	-	(*1)

기타채권	-	-	-	895,291	895,291	-	-	-	(*1)

합계	3,251,872	-	5,749,899	52,235,377	61,237,148	2,774,232	-	6,227,539	9,001,771

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

당기손익공정가치측정금융부채	기타부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	1,180,206	-	1,180,206	-	1,180,206	-	1,180,206

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

차입금	-	-	-	-	-	-	(*1)

전환사채	-	3,645,926	3,645,926	-	-	-	(*1)

매입채무및기타채무	-	17,888,387	17,888,387	-	-	-	(*1)

리스부채	-	580,945	580,945	-	-	-	(*1)

합계	1,180,206	22,115,258	23,295,464	-	1,180,206	-	1,180,206

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

당기손익공정가치측정금융상품	기타포괄손익공정가치측정채무상품	기타포괄손익공정가치측정지분상품	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	5,000,000	-	-	5,000,000	5,000,000	-	-	5,000,000

지분증권	3,251,872	-	5,386,888	-	8,638,760	2,411,220	-	6,227,540	8,638,760

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

장기금융상품	-	-	-	2,000	2,000	-	-	-	(*1)

매출채권및기타채권	-	-	-	22,072,647	22,072,647	-	-	-	(*1)

현금및현금성자산	-	-	-	28,748,303	28,748,303	-	-	-	(*1)

기타채권	-	-	-	902,980	902,980	-	-	-	(*1)

합계	3,251,872	5,000,000	5,386,888	51,725,930	65,364,690	7,411,220	-	6,227,540	13,638,760

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치수준

당기손익공정가치측정금융부채	기타부채	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	4,172,880	-	4,172,880	-	4,172,880	-	4,172,880

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

차입금	-	3,949,551	3,949,551	-	-	-	(*1)

전환사채	-	13,780,471	13,780,471	-	-	-	(*1)

매입채무및기타채무	-	21,544,061	21,544,061	-	-	-	(*1)

리스부채	-	765,330	765,330	-	-	-	(*1)

합계	4,172,880	40,039,413	44,212,293	-	4,172,880	-	4,172,880

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

7. 유 형자산 (1) 순장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	36,899,615	42,268,358

취득	414,700	184,753

처분	(1)	(78,390)

상각	(693,003)	(1,296,307)

분기말 순장부가액(*)	36,621,311	41,078,414

(*) 보고기간 종료일 현재 토지와 건물의 일부는 회사의 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).

(2) 유형자산 보험가입 내역(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험금액	부보처

재산종합보험	건물(창원공장),기계장치	4,635,146	31,229,123	한국화재보험협회

상기 보험 가입자산 이외에 회사 소유의 전 차량에 대하여 메리츠화재해상보험㈜ 등에 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

8. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	605,527	807,820

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	245,067	246,923

비유동	335,878	518,407

합계	580,945	765,330

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	202,293	127,908

차량운반구	-	71,186

사용권자산(현재가치할인차금)에 대한 이자수익	9,938	6,897

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,847	33,192

단기리스비용	17,100	22,963

소액리스비용	77,940	82,610

당분기 중 리스의 총 현금유출은 135백만원(전분기: 207백만원)입니다.

9. 무형자산 무형자산의 순장부금액 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부가액	1,504,110	3,775,216

증가	-

처분	-	(247,237)

정부보조금	12,344

상각	(534,848)	(731,663)

손상차손	2,500	-

분기말 순장부가액	971,762	2,808,660

10. 관계기업 투자 (1) 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

회사명	설립국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

일광이앤씨㈜	대한민국	12월	38	31,270,407	38	28,441,074

유콘시스템㈜	대한민국	12월	44	79,053	44	1,275,603

합계	31,349,460	29,716,677

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	기초금액	평가손익	자본변동	배 당	분기말금액

당분기	29,716,677	(65,001)	1,832,684	(134,900)	31,349,460

전분기	28,932,267	174,827	(937,513)	(188,860)	27,980,721

(3) 관계기업에 대한 주요 재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순이익	총포괄손익

일광이앤씨㈜	50,284,743	56,800,639	13,634,750	10,003,725	55,901,011	3,113,653	7,930,451

유콘시스템㈜	3,752,244	7,636,842	7,619,754	2,009,365	6,858,349	(2,492,704)	(2,492,704)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순이익	총포괄손익

일광이앤씨㈜	49,083,648	51,806,308	15,077,253	9,799,555	117,783,874	3,388,477	7,535,539

유콘시스템㈜	4,145,859	6,007,515	5,845,219	1,409,057	6,557,758	(2,839,027)	(2,839,027)

11. 차입금

(1) 단기차입금 및 유동성장기차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,429,433	6,811,422

상환	(1,429,433)	(6,480,280)

유동성대체	-	1,101,194

기타	250	(1,890)

분기말	250	1,430,446

(2) 장기차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,520,118	3,816,884

유동성대체	(575,184)	(1,100,728)

상환	(1,944,934)	-

기타	-	124,470

분기말	-	2,840,626

(3) 전환사채의 내역(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.07.27	2023.07.27	-	4,100,000	16,000,000

사채할인발행차금	(454,074)	(2,219,529)

합 계	3,645,926	13,780,471

( 4) 전환사채 발행내역

구분	내용

사채의명칭	퍼스텍 주식회사 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	16,000,000,000원

발행가액	16,000,000,000원

발행일	2018-07-27

만기일	2023-07-27

이자율	표면이자율 0%, 만기이자율 0%

상환방법	만기일시상환

전환시발행주식의종류	퍼스텍(주) 기명식보통주

전환시발행되는주식의수	5,683,836주

전환청구기간	2019년 7월 27일 ~ 2023년 6월 27일

전환가액(*)	2,815원

조기상환청구권	2020년 6월 27일 이후 행사가능

(*) 2019년 4월 29일 전환가액 조정 반영입니다.

(5) 조기청구권과 매도청구권 가치는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되어 재무제표에 파생금융부채(유동)으로 계상되어 있습니다.(6) 당분기 중 전환청구로 인하여 액면금액 3,650백만원의 전환사채가 1,296,620주의 보통주식으로 전환되었습니다.

12. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,345,952	24,858,879

사외적립자산의 공정가치	(5,453,702)	(5,725,981)

재무상태표상 부채	20,892,250	19,132,898

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,830,863	1,640,924

순이자원가	266,946	223,817

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,097,809	1,864,741

13. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사손실충당부채	당분기말	전기말

기초	2,607,855	3,081,285

충당부채전입	429,410	965,623

충당부채환입	(1,110,635)	(1,439,053)

기말	1,926,630	2,607,855

유동	1,926,630	2,607,855

비유동	-	-

14. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	565,898	1,746,916	646,153	2,001,902

퇴직급여	57,073	186,557	51,980	169,673

복리후생비	187,153	370,982	130,085	340,292

여비교통비	14,350	49,531	21,009	71,034

세금과공과금	24,287	84,316	28,900	96,270

임차료	46,031	139,707	227,816	227,816

감가상각비	100,788	304,537	182,219	556,340

접대비	8,330	23,230	6,260	27,850

광고선전비	11,907	81,762	107,516

지급수수료	238,369	840,889	62,318	700,170

협회비	2,000	34,408	2,456	36,469

무형자산상각비	877	2,633	152,012	226,792

기타	41,529	117,858	43,988	143,352

합 계	1,286,685	3,913,471	1,636,958	4,705,476

중단영업 판관비	-	-	30,280	105,461

계속영업 판관비	1,286,685	3,913,471	1,606,678	4,600,015

15. 영업비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	6,827,964	(3,413,944)	(7,486,906)	(16,492,359)

원재료 및 저장품의 사용	17,451,663	58,614,987	22,745,378	56,613,469

종업원급여	6,522,664	18,888,233	7,031,476	20,049,047

복리후생비	1,851,073	3,474,980	967,138	2,601,406

감가상각비 및 무형자산상각비	376,083	1,430,144	824,993	2,312,827

지급수수료	589,307	2,191,120	374,429	1,782,105

임차료	46,031	139,707	259,839	276,057

세금과공과	348,161	1,113,697	321,651	1,070,139

외주가공비	3,059,690	9,024,251	3,421,978	9,160,130

경상연구개발비	88,318	167,861	194,839	(68,498)

기타	(16,451,702)	2,839,349	1,289,977	2,730,547

영업비용 합계	20,709,252	94,470,385	29,944,792	80,034,870

16. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	3,519,220,565	3,475,781,956	(1,340,312,307)	(3,168,248,309)

가중평균유통보통주식수	47,884,359	47,232,582	46,587,739	46,587,739

기본주당이익(손실)	73	73	(29)	(39)

주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	46,764,840	46,764,840	46,764,840	46,764,840

자기주식	(177,101)	(177,101)	(177,101)	(177,101)

전환권 행사	1,296,620	644,843	-	-

가중평균유통보통주식수	47,884,359	47,232,582	46,587,739	46,587,739

(2) 당분기와 전분기 그 리고 당분기 직전 3개월과 전분기 직전 3개월은 희석화증권의희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	액면가액	행사가액	청구기간	발행될 보통주식수

전환사채	12,350,000,000	2,815	2019년 7월 27일 ~ 2023년 6월 27일	1,456,483

18. 우발채무 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증내역

(단위: 천원)

수혜자	보증제공처	보증내역	보증한도	실행금액

유콘시스템㈜	KDB산업은행	한도대출	2,400,000	2,000,000

소프트웨어공제조합	이행보증	29,550,870	19,042,624

(2) 제공한 담보내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	채권자

토 지	29,899,223	29,400,000	-	하나은행KDB산업은행

건 물	3,137,985

(3) 제공받은 지급보증 내역(단위: 천원)

보증제공자	보증처	한도금액	실행금액	보증내역

㈜트래닛(구.후성산업㈜)	신한은행	1,296,000	1,080,000	전자식외담대

후성정공	국민은행	4,400,000	4,000,000	한도대출

2,200,000	2,000,000	전자식외담대

서울보증보험	매출거래처	1,576,593	1,576,593	이행보증

자본공제조합	5,084,556	2,624,034

한국방위산업진흥회	154,385,357	118,722,290

(4) 금융기관 차입약정(단위: 천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

회전대출	하나은행	15,000,000	-

한도대출	KB국민은행	4,000,000	250

전자방식외상매출채권 담보대출 발행약정(할인약정)	신한은행	10,000,000	-

우리은행	2,000,000	-

전자방식외상매출채권 담보대출 발행약정(제휴업체)	신한은행	1,080,000	-

KB국민은행	2,000,000	-

(5) 회사는 보고기간말 현재 계약이행보증과 관련하여 백지어음 1매 를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다.

19. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

관계기업	일광이앤씨㈜, 유콘시스템㈜

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜, ㈜후성,㈜트래닛(구,㈜후성테크), 후성정공㈜, 한국내화㈜, ㈜한텍 등

(2) 특수관계자와의 거래내역1) 매출ㆍ매입

(단위: 천원)

구분	회 사 명	당분기

매출	원재료매입	기타매입

관계기업	유콘시스템㈜	-	-	45,000

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	-	685,436

㈜트래닛(구,㈜후성테크)	-	-	131,095

(단위: 천원)

구분	회 사 명	전분기

매출	원재료매입	기타매입

관계기업	유콘시스템㈜	16,354	707,000	45,000

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	-	658,925

㈜트래닛(구,㈜후성테크)	-	-	104,822

2) 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당분기말

채 권	채 무

보증금	계약부채

관계기업	유콘시스템㈜	5,000	-

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	231,120	-

㈜트래닛(구,㈜후성테크)	154,080	-

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	전기말

채 권	채 무

보증금	매입채무	계약부채

관계기업	유콘시스템㈜	5,000	-	60,000

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	231,120	33,252	-

㈜트래닛(구,㈜후성테크)	154,080	-	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	802,045	718,292

퇴직급여	54,373	60,973

합 계	856,418	779,265

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (4) 지급보증 ① 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 회사	보증처	내 용	보증금액	실행금액

유콘시스템㈜	KDB산업은행	한도대출	2,400,000	2,000,000

소프트웨어공제조합	이행보증	29,550,870	19,042,624

② 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증처	보증내역	보증금액	실행금액

㈜트래닛(구,㈜후성테크)	신한은행	전자식외담대	1,296,000	1,080,000

후성정공	KB국민은행	한도대출	4,400,000	4,000,000

전자식외담대	2,200,000	2,000,000

20 . 고 객 과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

20.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	95,254,003	76,166,438

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터 수익	95,254,003	76,166,438

수익인식 시점

한 시점에 인식	87,990,274	69,183,114

기간에 걸쳐 인식	7,263,729	6,983,324

(3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	8,364,879	9,100,076

계약부채	99,793,503	78,198,818

한 시점에 인식	8,355,624	71,771,139

기간에 걸쳐 인식	1,623,879	6,427,679

20.2 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 방위산업(1) 당분기 및 전분기 중 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	13,638,214	19,189,873

증감액(*)	1,341,479	5,454,307

공사수익 인식	(7,263,729)	(8,688,874)

분기말잔액	7,715,964	15,955,306

(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.

(2) 보고기간말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	93,073,869	96,893,124

누적계약원가	98,913,440	105,805,974

누적손익	(6,839,571)	(8,912,850)

(3) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	납품기한	진행률	계약자산	계약부채	수취채권

방산매출1	2013-07-08	2021-06-30	97.30%	478,247	-	-

방산매출2	2014-04-22	2020-09-30	94.43%	136,602	-

방산매출3	2014-09-23	2020-09-30	99.81%	259,686	-

방산매출4	2014-02-20	2021-04-30	97.99%	841,379	-

방산매출5	2012-12-27	2020-08-31	99.54%	2,031,660	-

방산매출6	2013-05-09	2021-06-30	84.92%	155,618	-

방산매출7	2013-05-09	2022-12-31	78.84%	493,372	-

방산매출8	2014-04-22	2020-02-28	94.86%	667,122	-

방산매출9	2014-06-09	2020-09-30	99.56%	751,966	-

방산매출10	2014-09-23	2020-09-30	87.05%	257,540	-

방산매출11	2017-06-16	2021-06-30	91.39%	62,628	-

방산매출12	2017-03-29	2021-10-27	93.83%	6,159	-

방산매출13	2017-04-14	2022-06-30	64.96%	29,905	-

방산매출14	2017-06-15	2026-06-30	74.93%	287,743	-

방산매출15	2017-06-15	2026-06-30	76.05%	32,320	-

방산매출16	2017-09-04	2022-11-30	92.68%	16,529	-

방산매출17	2017-10-31	2020-12-31	99.37%	380,591	-

방산매출18	2017-12-26	2022-10-08	88.70%	46,987	-

방산매출19	2017-12-27	2022-09-05	16.25%	332,714	-

방산매출20	2017-12-27	2021-06-30	83.65%	304,861	-

방산매출21	2015-11-10	2022-11-30	88.02%	71,796	-

방산매출21	2015-11-10	2022-11-30	89.75%	76,676	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당분기 중 원가 변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

방위산업	1,341,479	2794516	(443,871)	1,886,908

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

21. 중단영업 회사는 2019년 4월 1일 이사회결의에 의거 보안서비스 사업부문 매각으로 인하여 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

매출액	2,836

매출원가	22,000

매출총이익	(19,164)

판매비와관리비	105,461

영업이익	(124,624)

영업외수익	-

영업외비용	-

중단영업 세전손익	(124,624)

법인세효과	-

중단영업 손익	(124,624)