퍼스텍 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 44 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 43 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 44 기 3분기말	제 43 기말

자산

유동자산	87,804,857,539	84,178,097,122

현금및현금성자산	4,963,892,333	207,449,052

매출채권 및 기타유동채권	30,205,735,039	40,471,304,424

기타유동금융자산	6,000,000,000

재고자산	36,794,562,413	31,629,536,543

기타유동자산	9,839,653,494	11,869,807,103

당기법인세자산	1,014,260

비유동자산	86,160,538,283	85,774,900,986

장기매출채권 및 기타비유동채권	644,131,910	616,270,570

기타비유동금융자산	2,000,000	3,000,000

비유동매도가능금융자산	8,825,345,320	8,177,779,820

종속기업에 대한 투자자산	7,956,327,470	7,956,327,470

관계기업에 대한 투자자산	12,778,630,368	12,778,630,368

유형자산	44,969,349,249	46,205,646,391

영업권 이외의 무형자산	6,178,025,373	9,025,900,690

기타비유동자산	4,806,728,593	1,011,345,677

자산총계	173,965,395,822	169,952,998,108

부채

유동부채	91,480,818,944	83,746,685,512

매입채무 및 기타유동채무	27,182,872,399	29,682,283,384

단기차입금	6,798,101,088	28,321,471,847

기타유동금융부채	41,310,766	27,816,866

유동충당부채	139,299,960	302,706,141

기타유동부채	57,210,615,678	24,717,930,451

당기법인세부채	108,619,053	694,476,823

비유동부채	37,134,895,124	21,267,543,438

장기차입금	3,966,972,162	4,447,971,059

퇴직급여부채	16,917,639,927	15,459,121,882

전환사채	12,968,256,000

파생금융부채	2,823,744,000

비유동충당부채	14,080,724	14,080,724

기타비유동부채	408,468,838	493,849,941

이연법인세부채	35,733,473	852,519,832

부채총계	128,615,714,068	105,014,228,950

자본

자본금	23,382,420,000	23,382,420,000

주식발행초과금	3,705,820,139	3,705,820,139

이익잉여금(결손금)	(5,680,282,822)	14,023,905,672

기타자본구성요소	23,941,724,437	23,826,623,347

자본총계	45,349,681,754	64,938,769,158

자본과부채총계	173,965,395,822	169,952,998,108

※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다.기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다.

포괄손익계산서
제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	23,712,637,689	70,724,999,317	29,232,592,096	91,572,000,582

매출원가	29,004,527,496	81,046,339,149	26,895,814,710	84,720,021,376

매출총이익	(5,291,889,807)	(10,321,339,832)	2,336,777,386	6,851,979,206

판매비와관리비	1,874,457,911	6,051,684,716	1,779,088,056	5,448,836,159

영업이익(손실)	(7,166,347,718)	(16,373,024,548)	557,689,330	1,403,143,047

금융수익	181,192,519	358,753,586	17,801,567	392,892,994

금융원가	270,086,739	807,489,049	447,445,961	1,223,898,833

기타이익	122,824,677	382,142,337	94,922,023	166,680,713

기타손실	85,337,953	3,195,319,653	60,472,015	180,724,326

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,217,755,214)	(19,634,937,327)	162,494,944	558,093,595

법인세비용	(71,186,396)	36,824,308	(2,176,435,537)	(2,103,124,751)

당기순이익(손실)	(7,146,568,818)	(19,671,761,635)	2,338,930,481	2,661,218,346

기타포괄손익	69,798,627	82,674,231	(522,441,927)	195,084,699

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(10,772,136)	(32,426,859)	9,325,109	(12,097,263)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(10,772,136)	(32,426,859)	9,325,109	(12,097,263)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	80,570,763	115,101,090	(531,767,036)	207,181,962

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	80,570,763	115,101,090	(531,767,036)	207,181,962

총포괄손익	(7,076,770,191)	(19,589,087,404)	1,816,488,554	2,856,303,045

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(153.4)	(422.25)	7	57.12

※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다.기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다.

자본변동표
제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	23,382,420,000	3,705,820,139	13,338,494,985	23,258,472,630	63,685,207,754

당기순이익(손실)	2,661,218,346	2,661,218,346

순확정급여부채의 재측정요소	(21,422,372)	(21,422,372)

매도가능금융자산평가손익	646,868,126	646,868,126

자본 증가(감소) 합계	2,639,795,974	646,868,126	3,286,664,100

2017.09.30 (기말자본)	23,382,420,000	3,705,820,139	15,978,290,959	23,905,340,756	66,971,871,854

2018.01.01 (기초자본)	23,382,420,000	3,705,820,139	13,338,494,985	23,258,472,630	63,685,207,754

당기순이익(손실)	(19,671,761,635)	(19,671,761,635)

순확정급여부채의 재측정요소	(32,426,859)	(32,426,859)

매도가능금융자산평가손익	115,101,090	115,101,090

자본 증가(감소) 합계	(19,704,188,494)	115,101,090	(19,589,087,404)

2018.09.30 (기말자본)	23,382,420,000	3,705,820,139	5,680,282,822	23,941,724,437	45,349,681,754

※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다.기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다.

현금흐름표
제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 44 기 3분기	제 43 기 3분기

영업활동현금흐름	19,491,049,167	(3,270,661,573)

영업으로부터 창출된 현금흐름	21,282,121,761	(4,008,979,435)

이자수취(영업)	6,666,971	1,238,163

이자지급(영업)	(549,130,341)	(1,063,992,508)

배당금수취(영업)	188,860,000	188,860,000

법인세납부(환급)	(1,437,469,224)	1,612,212,207

투자활동현금흐름	(8,228,422,546)	(815,040,181)

유형자산의 취득	(243,523,891)	(535,806,060)

유형자산의 처분	226,612,993

무형자산의 취득	(2,161,269,000)	(1,604,190,231)

무형자산의 처분	427,805,735	792,822,000

매도가능금융자산의 취득	(500,000,000)	(100,000,000)

단기금융상품의 취득	(6,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(90,000,000)

장기금융상품의 처분	1,000,000

정부보조금의 수취	615,604,500

정부보조금의 증가	28,812,957

임차보증금의 증가	(10,000,000)

임차보증금의 감소	20,000,000	40,000,000

장기대여금및수취채권의 취득	(141,000,000)	(94,100,000)

장기대여금및수취채권의 처분	113,138,660	170,629,610

재무활동현금흐름	(6,506,183,340)	3,578,230,208

단기차입금의 증가	19,000,000,000	20,600,929,762

단기차입금의 상환	(36,000,000,000)	(16,275,869,556)

전환사채의 증가	16,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(1,346,183,340)	(1,663,829,998)

유동성사채의상환	(4,160,000,000)

장기차입금의 증가	917,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,756,443,281	(507,471,546)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기초현금및현금성자산	207,450,036	592,134,285

기말현금및현금성자산	4,963,893,317	84,662,739

※ 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다.기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다.