퍼스텍 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 퍼스텍주식회사(이하 "회사")는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 1975년 9월 25일에 제일정밀공업주식회사를 설립하였으며, 1989년 5월 10일에 한국증권거래소에 주식을 상장하여 공개기업이 되었고 2002년 2월 7일 회사의 상호를 현재의 퍼스텍주식회사로 변경하였습니다.회사는 2003년 7월 1일에 주식회사 후성테크를 흡수합병함으로써 불소화합물 판매 및 자동차매트제조업을 추가하였으며, 2003년 7월 21일에 주식회사 비전인터렉티브로부터 얼굴인식 보안관련사업을 인수하였습니다. 또한 2006년 11월 22일을 기일로화학/신소재, 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 동 사업부문을 분할하여 주식회사 후성을 설립하였습니다.회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로 485에 본사 및 방위산업제품 제조공장을 두고 있으며, 경기도 성남시 분당구 돌마로 48에 보안서비스 부문을 두고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 자본금은 23,382백만원이며, 수권주식수 150,000,000주 중46,764,840주가 발행되었고, 주당 액면가액은 500원입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	15 ~ 50 년

구축물	5 ~ 25 년

기계장치	4 ~ 20 년

차량운반구	4 ~ 6 년

공구와기구	4 ~ 6 년

비 품	4 ~ 6 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	5 년

산업재산권	5 년

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타금융부채”로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1)퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매회사는 방위산업제품 제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 재화의 판매 중 건설계약에 해당되는 경우에는 진행기준에 의해 수익을 인식하며, 건설계약에 해당되지 않는 경우에는 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간 말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(3) 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고, 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산 또는 선급금으로표시됩니다.회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2.18 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 또한 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 3월 10일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 수출을 통한 외화유입보다 수입을 통한 외화지출이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 등이 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향

당기	전기

USD / 원	상승시	(393,633)	(510,246)

하락시	393,633	510,246

EUR / 원	상승시	(25,339)	(112,278)

하락시	25,339	112,278

GBP / 원	상승시	(6,200)	-

하락시	6,200	-

(2) 가격위험 회사는 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고있으며, 보고기간말 현재 회사의 지분증권(종속기업 및 관계기업투자를 제외)의 금 액은 7,658백만원(전기말: 6,357백만원)입니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 시장 주가지수의 10% 변동시 회사의 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향

당기	전기

상승시	158,190	86,403

하락시	(158,190)	(86,403)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금 이자율의 0.1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

0.1%상승시	0.1%하락시	0.1%상승시	0.1%하락시

이자비용	(21,980)	21,980	(13,962)	13,962

이자수익	1,556	(1,556)	2,131	(2,131)

4.1.2 신용 위험 신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용 위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

현금및현금성자산(보고기간말 현재 현금보유액 17백만원 제외) 및 대여금및수취채권으로 분류되는 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 동일합니다. 한편, 금융보증채무 및 이행보증 지급보증액은 금융보증부채로 계상된 해당 지급보증의 총 보증액으로 보고기간말 현재 17,548백만원(전기말: 18,001백만원)입니다. 금융보증계약 및 이행보증과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재 동 금융보증계약 및 이행보증과 관련하여 32백만원(전기말: 30백만원)이 재무상태표상 금융보증부채로 인식되어 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2015년 12월 31일	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	계

매입채무및기타채무	23,799,908	1,997,991	146,442	-	-	25,944,341

차입금	7,683,574	24,183,198	2,372,070	4,026,167	126,340	38,391,349

금융보증계약	6,044,722	-	-	-	-	6,044,722

이행보증계약	11,503,596	-	-	-	-	11,503,596

(단위: 천원)

2014년 12월 31일	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	계

매입채무및기타채무	24,744,126	1,814,855	-	-	-	26,558,981

차입금	499,618	19,227,200	1,602,583	2,455,313	1,816,745	25,601,459

금융보증계약	4,944,722	-	-	-	-	4,944,722

이행보증계약	13,056,238	-	-	-	-	13,056,238

4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시할 수 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 유동성장기부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

총차입금(A)	37,064,723	24,337,028

차감: 현금및현금성자산(B)	(633,519)	(2,039,658)

순부채(C=A+B)	36,431,204	22,297,370

자본총계(D)	64,490,478	65,198,536

총자본(E=C+D)	100,921,682	87,495,906

자본조달비율(C/E)	36.1 %	25.5 %

5. 공정가치 측정 5.1 금융상품 종류별 공정가치 회 사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매도가능금융자산

지분증권(*)	한국방위산업진흥회	1,750,000	1,550,000

㈜경남신문사	1,872	1,872

합 계	1,751,872	1,551,872

(*) 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	1,581,902	-	4,324,714	5,906,616

(단위: 천원)

구 분	2014년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	864,034	-	3,941,528	4,805,562

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 금융상품의 각공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산

당 기	전 기

기초금액	3,941,528	3,432,191

취득	1,000,000	-

총손익

기타포괄손익인식액	(616,814)	509,337

기말금액	4,324,714	3,941,528

5.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

매도가능금융자산

㈜한텍 지분증권	2,163,570	3	현금흐름할인법	할인율	6.03%

장기성장율	- %

후성산업㈜ 지분증권	2,161,144	3	현금흐름할인법	할인율	6.57%

장기성장율	- %

(단위: 천원)

구 분	2014년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

매도가능금융자산

㈜한텍 지분증권	1,514,411	3	현금흐름할인법	할인율	5.70 %

장기성장율	- %

후성산업㈜ 지분증권	2,427,117	3	현금흐름할인법	할인율	7.05 %

장기성장율	- %

5.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공 정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산

㈜한텍 지분증권(*)	928,532	(664,096)

후성산업㈜ 지분증권(*)	1,236,820	(906,767)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

유리한 변동	불리한 변동

매도가능금융자산

㈜한텍 지분증권(*)	511,366	(357,603)

후성산업㈜ 지분증권(*)	529,847	(398,258)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 6. 영업부문 정보 회사는 방위산업 부문과 보안서비스 부문의 2개 사업부문을 가지고 있습니다. 사업부문들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 사업단위로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.(1) 사업부문별 매출액 및 영업이익,상각비

(단위: 천원)

구 분	당 기

매출액	영업이익	상각비

방위산업	127,094,431	2,687,075	2,861,329

보안서비스	1,082,457	(643,000)	80,622

합 계	128,176,888	2,044,075	2,941,951

(단위: 천원)

구 분	전 기

매출액	영업이익	상각비

방위산업	108,849,504	3,354,709	2,644,190

보안서비스	351,376	(579,904)	154,616

합 계	109,200,880	2,774,805	2,798,806

( 2) 주요 고객에 대한 정보 회사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 4개 회사로서 해당 외부고객들에 대한 매출금액 및 전체 매출에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	매출액 비율

당 기	전 기	당 기	전 기

외부고객 1	34,122,922	28,289,786	26.6%	25.9 %

외부고객 2	20,065,798	17,779,378	15.7%	16.3 %

외부고객 3	17,998,190	14,614,313	14.0%	13.4 %

외부고객 4	13,475,854	14,188,520	10.5%	13.0 %

7. 범주별 금융상품 (1) 2015년 12월 31일

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	633,519	-	633,519

매출채권및기타채권(유동)	35,487,172	-	35,487,172

매출채권및기타채권(비유동)	726,488	-	726,488

금융자산(유동)	700,000	-	700,000

금융자산(비유동)	33,000	-	33,000

매도가능금융자산	-	7,658,488	7,658,488

합 계	37,580,179	7,658,488	45,238,667

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채(*)	합 계

매입채무및기타채무	25,944,341	-	25,944,341

차입금(유동)	31,249,086	-	31,249,086

차입금(비유동)	5,815,638	-	5,815,638

금융부채(유동)	-	25,442	25,442

금융부채(비유동)	-	6,940	6,940

합 계	63,009,065	32,382	63,041,447

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증을 포함하고 있습니다.

(2) 2014년 12월 31일(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,039,658	-	2,039,658

매출채권및기타채권(유동)	30,282,252	-	30,282,252

매출채권및기타채권(비유동)	613,102	-	613,102

금융자산(유동)	480,000	-	480,000

금융자산(비유동)	103,000	-	103,000

매도가능금융자산	-	6,357,434	6,357,434

합 계	33,518,012	6,357,434	39,875,446

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	26,558,981	-	26,558,981

차입금(유동)	19,186,892	-	19,186,892

차입금(비유동)	5,150,136	-	5,150,136

금융부채(유동)	-	21,841	21,841

금융부채(비유동)	-	8,217	8,217

합 계	50,896,009	30,058	50,926,067

(3) 금융상품 범주별 손익 구분(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	24,010	370,875

대여금및수취채권

이자수익	23,729	43,914

외화환산이익	-	-

외화환산손실	(1,634)	(8)

외환차손	(1,293)	(84)

대손상각비	(6,925)	-

대손충당금환입	-	3,793

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(879,999)	(745,993)

외화환산이익	2,771	14,818

외화환산손실	(63,563)	(263,342)

외환차익	429,916	135,140

외환차손	(788,995)	(163,922)

8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

외부신용등급이 있는 거래상대방

AAA+	18,216	-

AAA	-	729,014

AA+	6,232,178	22,341

AA	271,601	9,203,461

AA-	7,792,231	14,944,591

A+	2,327,607	300,292

A	1,866,005	1,353,339

A-	5,841,001	1,187,803

BBB+	-	764

BBB	133,403	-

BBB-	1,108,589	53,295

BB+	149,815	-

BB-	884,782	38,280

B+	-	65,142

B	-	94,574

B-	211,841	-

CCC+	8,398,285	4,953

CCC	-	50,018

CCC-	3,861	-

CC+	-	165,000

소 계	35,239,415	28,212,867

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	175,800	-

Group 2	-	-

Group 3	-	-

소 계	175,800	-

손상되지 아니한 매출채권 합계	35,415,215	28,212,867

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.

(단위: 천원)

현금및현금성자산(*)	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

AAA	633,519	2,020,908

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(단위: 천원)

장단기금융상품	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

AAA	733,000	583,000

(단위: 천원)

미수금	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

AA-	-	1,331,667

BBB-	50,635	-

BB-	21,998	435,600

B+	-	297,000

합 계	72,633	2,064,267

9. 매 출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금

(단위: 천원)

계정과목	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	35,415,215	(11,114)	35,404,101	28,212,867	(4,190)	28,208,677

미수금	72,633	-	72,633	2,064,267	-	2,064,267

미수수익	10,438	-	10,438	9,307	-	9,307

소 계	35,498,286	(11,114)	35,487,172	30,286,441	(4,190)	30,282,251

비유동

장기대여금	726,487	-	726,488	613,102	-	613,102

합 계	36,224,773	(11,114)	36,213,660	30,899,543	(4,190)	30,895,353

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

연체되지 않은 채권	36,043,213	30,697,303

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	20,680

6개월 초과 12개월 이하	-	165,000

12개월 초과	181,560	16,560

소 계	181,560	202,240

손상채권	-	-

합 계	36,224,773	30,899,543

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	4,190	7,983

대손충당금환입	-	(3,793)

대손상각비	6,925	-

기말금액	11,115	4,190

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 기타수익(비용)에 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 10. 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

유동

단기금융상품	700,000	480,000

비유동

장기금융상품(*)	33,000	103,000

합 계	733,000	583,000

(*) 보고기간말 현재 회사의 장기금융상품 중 3백만원은 당좌개설보증금과 관련하여사용이 제한되어 있습니다. 보고기간말 현재 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다 .

11. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

지분증권

주식	5,908,488	4,807,434

출자금	1,750,000	1,550,000

합 계	7,658,488	6,357,434

(2) 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	6,357,434	5,581,954

취득	1,270,273	300,000

평가손익	30,781	475,480

기말금액	7,658,488	6,357,434

차감: 비유동항목	(7,658,488)	(6,357,434)

유동항목	-	-

(3) 자본으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익 중 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다.(4) 매도가능금융자산 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 12. 재고자산 (1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

제품	3,966,268	1,097,399

재공품	21,451,507	21,537,177

원재료	9,653,088	7,712,944

원재료평가충당금	(303,587)	(303,587)

미착품	5,551,530	6,045,842

저장품	119,600	170,588

합 계	40,438,406	36,260,363

(2) 재고자산평가충당금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

기초금액	303,587	263,639

평가손실	-	39,948

평가충당금환입	-	-

기말금액	303,587	303,587

(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 75,285백만원(전기: 61,045백만원) 입니다.

13. 유형자산 (1) 상세내역(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

2015년 12월 31일

취득원가	32,082,161	8,812,142	2,973,312	9,316,256	428,378	7,448,538	5,874,476	66,935,263

감가상각 및 손상누계액	-	(3,154,826)	(1,216,924)	(5,481,754)	(281,352)	(6,458,678)	(4,317,986)	(20,911,520)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(3,770)	(3,770)

순장부가액	32,082,161	5,657,316	1,756,388	3,834,502	147,026	989,860	1,552,720	46,019,973

2014년 12월 31일

취득원가	32,082,161	8,812,142	2,966,612	8,605,276	397,918	7,308,944	5,735,273	65,908,326

감가상각 및 손상누계액	-	(2,979,043)	(1,103,682)	(5,161,632)	(257,552)	(5,973,567)	(3,825,089)	(19,300,565)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(13,536)	(13,536)

순장부가액	32,082,161	5,833,099	1,862,930	3,443,644	140,366	1,335,377	1,896,648	46,594,225

(2) 순장부금 액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부가액	32,082,161	5,833,099	1,862,930	3,443,644	140,366	1,335,377	1,896,648	46,594,225

취득	-	-	6,700	984,121	62,672	139,594	139,203	1,332,290

처분	-	-	-	(11)	(6,436)	-	-	(6,447)

감가상각	-	(175,783)	(113,242)	(593,252)	(49,576)	(485,111)	(483,131)	(1,900,095)

기말 순장부가액	32,082,161	5,657,316	1,756,388	3,834,502	147,026	989,860	1,552,720	46,019,973

(단위: 천원)

구 분	전 기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초 순장부가액	32,082,161	3,601,069	1,928,568	2,872,553	136,438	1,807,756	1,234,904	43,663,449

취득	-	2,351,832	46,000	1,070,725	47,959	105,052	1,151,908	4,773,476

감가상각	-	(119,802)	(111,638)	(499,634)	(44,031)	(577,431)	(490,164)	(1,842,700)

기말 순장부가액	32,082,161	5,833,099	1,862,930	3,443,644	140,366	1,335,377	1,896,648	46,594,225

당기 유형자산 감가상각비는 매출원가에 1,390백만원(전기: 1,433백만원), 판매비와관리비에 510백만원(전기: 409백만원)이 계상되어 있습니다.

(3) 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	2015년 12월 31일

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	32,026,844	22,550,000	차입금	17,500,000	㈜KEB하나(구하나)은행, KDB산업은행

건 물	2,983,323

(단위: 천원)

담보제공자산	2014년 12월 31일

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	32,026,844	20,150,000	차입금	14,900,000	㈜KEB하나(구.하나)은행

건 물	3,055,355

(4) 유형자산 보험가입 내역(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험금액	부보처

재산종합보험	건물, 기계장치	6,817,825	23,780,313	한국화재보험협회

상기 보험 가입자산 이외에 회사 소유의 차량에 대하여 메리츠화재해상보험㈜ 등에 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 (1) 상세내역(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

2015년 12월 31일

취득원가	26,251,245	32,061	1,712,161	1,867,410	29,862,877

상각 및 손상누계액	(11,819,471)	(17,844)	(929,594)	(345,797)	(13,112,706)

정부보조금	(5,063,772)	-	-	-	(5,063,772)

순장부가액	9,368,002	14,217	782,567	1,521,613	11,686,399

2014년 12월 31일

취득원가	17,596,712	16,749	732,376	1,867,410	20,213,247

상각 및 손상누계액	(6,155,305)	(9,449)	(14,403)	(375,172)	(6,554,329)

정부보조금	(4,404,110)	-	-	-	(4,404,110)

순장부가액	7,037,297	7,300	717,973	1,492,238	9,254,808

(2) 순장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기

개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부가액	7,037,297	7,300	717,973	1,492,238	9,254,808

취득	4,862,795	11,039	247,409	-	5,121,243

정부보조금	(1,677,171)	-	-	-	(1,677,171)

상각	(854,919)	(4,122)	(182,815)	-	(1,041,856)

손상차손환입	-	-	-	29,375	29,375

기말 순장부가액	9,368,002	14,217	782,567	1,521,613	11,686,399

(단위: 천원)

구 분	전 기

개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부가액	5,364,004	6,074	-	1,334,921	6,704,999

취득	3,791,738	4,273	732,376	247,237	4,775,624

정부보조금	(1,179,790)	-	-	-	(1,179,790)

상각	(938,656)	(3,047)	(14,403)	-	(956,106)

손상	-	-	-	(89,920)	(89,920)

기말 순장부가액	7,037,296	7,300	717,973	1,492,238	9,254,807

당기 무형자산 상각액은 매출원가에 183백만원(전기: 14백만원), 판매비와관리비에 859백만원(전기: 942백만원)이 계상되어 있습니다. 15. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

구 분	회사명	설립국가	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	유콘시스템㈜	대한민국	44	7,956,327	44	7,956,327

관계기업	일광이앤씨㈜	대한민국	38	12,778,630	38	12,778,630

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 장부가액	20,734,957	18,958,957

증가	-	1,776,000

기말 장부가액	20,734,957	20,734,957

16. 기타자산(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

유동

선급금	19,057,455	34,139,774

선급비용	195,992	263,097

기타유동자산	102,483	137,404

소 계	19,355,930	34,540,275

비유동

선급비용	6,940	8,217

보증금	498,892	508,892

소 계	505,832	517,109

합 계	19,861,762	35,057,384

17. 매 입 채 무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

유동

매입채무	18,211,924	17,848,844

미지급금	2,908,590	4,199,656

미지급비용	4,823,827	4,510,481

합 계	25,944,341	26,558,981

18. 금 융부채(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

유동

금융보증부채	25,442	21,841

비유동

금융보증부채	6,940	8,217

합 계	32,382	30,058

19. 기타부채(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

유동

선수금	41,398,925	57,442,417

선수수익	33,122	27,768

예수금	308,636	241,010

기타유동부채	45,818	45,199

소 계	41,786,501	57,756,394

비유동

선수수익	564,672	654,404

합 계	42,351,173	58,410,798

20. 차 입금(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(보고기간말 현재)	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

단기차입금	일반자금대출	㈜KEB하나(구외환)은행	2016.02.12 ~ 2016.10.31	3.87 ~ 3.93%	5,000,000	-

㈜KEB하나(구하나)은행	2016.08.31 ~ 2016.09.16	2.98 ~ 3.55%	15,500,000	14,900,000

KDB산업은행	2016.11.10	3.67%	2,000,000	-

㈜국민은행	2016.10.30	3.37%	3,000,000	3,000,000

㈜국민은행	2016.08.05	3.20%	115,395	-

㈜신한은행	2016.02.20	3.74%	3,425,916	-

소 계	29,041,311	17,900,000

유동성장기부채	일반자금대출	㈜국민은행	2018.04.24	3.32%	666,667	-

방위산업육성자금	KDB산업은행	-	-	-

농협은행㈜	2016.6.15 ~ 2021.3.15	0.5 ~ 1.0 %	1,574,230	1,314,660

현재가치할인차금	(33,122)	(27,768)

소 계	2,207,775	1,286,892

장기차입금	일반자금대출	㈜국민은행	2018.04.24	3.32%	1,000,000	-

방위산업육성자금	농협은행㈜	2016.3.15 ~ 2021.3.15	0.5 ~ 1.0 %	5,380,310	5,804,540

현재가치할인차금	(564,672)	(654,404)

소 계	5,815,638	5,150,136

합 계	37,064,724	24,337,028

상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13,35 참조). 21. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,546,264	12,750,996

사외적립자산의 공정가치	(4,838,954)	(4,112,322)

재무상태표 상의 부채	10,707,310	8,638,674

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	12,750,996	9,619,243

당기근무원가	1,912,375	1,681,083

과거근무원가	379,224	-

이자비용	330,328	406,988

제도의축소	-	(69,872)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	6,493	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(64,877)	9,136

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	990,224	1,286,935

급여의 지급	(758,499)	(182,517)

보고기간말 금액	15,546,264	12,750,996

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	4,112,322	3,192,484

이자수익	117,646	120,591

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(45,421)	(40,962)

급여의 지급	(146,593)	(59,791)

사용자의 기여금	801,000	900,000

보고기간말 금액	4,838,954	4,112,322

(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적가정

구 분	당 기	전 기

할인율	2.34 %	2.73 %

임금상승률	3.02 %	3.49 %

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1 %	(1,031,884)	1,185,245

임금상승률	1 %	1,189,481	(1,054,245)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,506백만원입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1 ~ 2년 미만	2 ~ 5년 미만	5년 이상	합 계

급여지급액	1,562,723	1,662,690	5,652,049	34,566,472	43,443,934

확정급여채무의 가중평균만기는 7.59년입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	673,174	912,978

전기법인세의 조정사항	-	32,533

총당기법인세	673,174	945,511

이연법인세

일시적차이의 증감	(640,984)	(582,360)

법인세비용	32,190	363,151

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	1,227,080	1,963,201

국내법인세율로 계산된 법인세비용	269,958	431,904

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(20,926)	(5,556)

- 세무상 차감되지 않는 비용	5,581	5,367

- 전기법인세의 조정사항	-	32,533

- 세액공제	(212,548)	(100,958)

- 기타	(9,875)	(139)

법인세비용	32,190	363,151

유효세율	2.6%	18.5 %

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능증권평가손익	30,781	(6,772)	24,009

재측정요소	(977,261)	214,998	(762,263)

합 계	(946,480)	208,226	(738,254)

(단위: 천원)

구 분	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능증권평가손익	475,480	(104,606)	370,874

재측정요소	(1,337,033)	294,148	(1,042,885)

합 계	(861,553)	189,542	(672,011)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	5,147,764	4,174,146

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	576,243	498,774

소 계	5,724,007	4,672,920

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(8,843,016)	(8,641,387)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,296)	(2,048)

소 계	(8,845,312)	(8,643,435)

이연법인세자산(부채) 순액	(3,121,305)	(3,970,515)

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

2015년 1월 1일	손익계산서	기타포괄손익	2015년 12월 31일

이연법인세자산

미지급비용	498,774	77,469	-	576,243

국고보조금	1,406,249	318,120	-	1,724,369

확정급여채무	2,521,062	554,463	205,006	3,280,531

재고자산평가손실	66,789	-	-	66,789

무형자산손상차손	82,538	(6,463)	-	76,075

대손상각비	97,508	(97,508)	-	-

외화환산손실	-	-	-	-

소 계	4,672,920	846,081	205,006	5,724,007

이연법인세부채

미수수익	(2,048)	(249)	-	(2,297)

사외적립자산	(901,074)	(204,848)	9,993	(1,095,929)

매도가능금융자산평가	(227,798)	-	(6,772)	(234,570)

감가상각비	-	-	-	-

지분법이익	(775,443)	-	-	(775,443)

지분법자본변동	(433,300)	-	-	(433,300)

외화환산이익	-	-	-	-

재평가차액	(6,303,772)	-	-	(6,303,772)

소 계	(8,643,435)	(205,097)	3,221	(8,845,312)

합 계	(3,970,515)	640,984	208,227	(3,121,305)

(단위: 천원)

구 분	전 기

2014년 1월 1일	손익계산서	기타포괄손익	2014년 12월 31일

이연법인세자산

미지급비용	390,451	108,323	-	498,774

국고보조금	1,204,710	201,539	-	1,406,249

확정급여채무	1,870,073	365,853	285,136	2,521,062

재고자산평가손실	58,001	8,788	-	66,789

무형자산손상차손	62,755	19,783	-	82,538

대손상각비	97,508	-	-	97,508

외화환산손실	9,533	(9,533)	-	-

소 계	3,693,031	694,753	285,136	4,672,920

이연법인세부채

미수수익	(3,438)	1,390	-	(2,048)

사외적립자산	(698,711)	(211,375)	9,012	(901,074)

매도가능금융자산평가	(123,192)	-	(104,606)	(227,798)

감가상각비	(95,306)	95,306	-	-

지분법이익	(775,443)	-	-	(775,443)

지분법자본변동	(433,300)	-	-	(433,300)

외화환산이익	(2,286)	2,286	-	-

재평가차액	(6,303,772)	-	-	(6,303,772)

소 계	(8,435,448)	(112,393)	(95,594)	(8,643,435)

합 계	(4,742,417)	582,360	189,542	(3,970,515)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

수입배당금	1,897,840	1,897,840

23. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 내역

구 분	보통주

발행할 주식의 총수	150,000,000 주

1주의 금액	500 원

발행한 주식수	46,764,840 주

자본금	23,382,420 천원

(2) 자본금 및 주식발행초과금은 당기 중 변동이 없습니다.(3) 보고기간말 현재 회사는 발행주식 중 177,101주를 자기주식으로 보유하고 있으며, 해당 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다. 24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

법정적립금(*)	372,703	256,233

미처분이익잉여금	13,984,607	14,833,145

합 계	14,357,310	15,089,378

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익 배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2016년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2015년 3월 27일)

(단위: 원)

과 목	제 41(당) 기	제 40(전) 기

미처분이익잉여금	13,984,608,286	14,833,144,686

전기이월이익잉여금	13,551,982,211	14,275,980,672

재측정요소	(762,263,906)	(1,042,885,575)

당기순이익	1,194,889,981	1,600,049,589

이익잉여금 처분액	-	1,281,162,475

이익준비금	-	116,469,000

배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 25원(5%) 전기 25원(5%))	-	1,164,693,475

차기이월 미처분이익잉여금	13,984,608,286	13,551,982,211

25. 기타자본(단위: 천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매도가능증권평가이익	959,156	935,147

재평가차액	22,349,737	22,349,737

자기주식	(136,432)	(136,432)

기타자본잉여금	303,500	303,500

기타자본조정	(431,034)	(431,034)

합 계	23,044,927	23,020,918

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,070,200	2,893,962

퇴직급여	298,687	290,468

복리후생비	703,913	658,997

여비교통비	196,371	170,610

세금과공과금	121,759	113,564

임차료	351,990	339,032

감가상각비	510,183	409,406

무형자산상각비	859,040	941,704

대손상각비	6,925	-

대손충당금환입	-	(3,793)

광고선전비	309,377	155,953

접대비	103,397	102,843

지급수수료	1,050,311	981,807

협회비	83,048	84,698

기타	317,451	299,572

합 계	7,982,652	7,438,823

27. 영업비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품 및 재공품의 변동	(2,783,198)	(12,251,769)

원재료 및 저장품의 사용	78,068,179	73,296,513

종업원급여	25,360,721	22,703,530

복리후생비	4,212,847	4,145,926

감가상각비 및 무형자산상각비	2,941,951	2,798,806

지급수수료	2,016,446	2,217,324

임차료	433,464	399,511

세금과공과	1,261,789	1,158,159

외주가공비	10,921,139	7,790,817

경상연구개발비	412,411	249,255

기타	3,287,065	3,918,003

매출원가 및 판매비와관리비 합계	126,132,814	106,426,075

28. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	23,729	43,914

배당금수익	377,720	134,900

외화환산이익	2,771	14,818

외환차익	429,916	135,140

합 계	834,136	328,772

29. 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	879,999	745,993

외화환산손실	65,197	263,350

외환차손	790,289	164,006

합 계	1,735,485	1,173,349

30. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

무형자산손상차손환입	29,375	-

유형자산처분이익	24,761	-

잡이익	49,675	164,826

합 계	103,811	164,826

31. 기타비 용(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가손실	-	39,948

재고자산처분손실	-	985

유형자산처분손실	3,326	-

무형자산손상차손	-	89,920

지체상금	91	-

기부금	5,000	1,000

잡손실	11,040	-

합 계	19,457	131,853

32. 건 설계약(1) 당기 및 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	58,952,781	48,363,793

증감액(*)	10,225,711	34,829,118

공사수익인식	(39,420,597)	(24,240,130)

기말잔액	29,757,895	58,952,781

(*) 신규 수주와 공사규모의 변동 등을 포함한 금액입니다.(2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

누적계약수익	86,469,236	47,048,639

누적계약원가	80,373,926	42,314,685

누적손익	6,095,310	4,733,954

(3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

미청구공사(*1)	20,540,411	8,254,873

초과청구공사(*2)	8,376,974	16,547,003

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(*2) 재무상태표 상 전액 선수금으로 계상되어 있습니다.

33. 주당순이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원,주)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	1,194,889,981	1,600,049,589

가중평균유통보통주식수	46,587,739	46,587,739

기본주당순이익	26	34

(2) 희석주당순이익회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	주석	당 기	전 기

당기순이익	1,194,890	1,600,050

현금유출입이 없는 비용(수익)의 가감	5,975,513	6,002,336

이자수익	28	(23,729)	(43,914)

이자비용	29	879,999	745,993

법인세비용	22	32,190	363,151

배당금수익	28	(377,720)	(134,900)

퇴직급여	21	2,504,281	1,897,608

감가상각비	13	1,900,096	1,842,700

무형자산상각비	14	1,041,855	956,106

무형자산손상차손환입	30,31	(29,375)	89,920

대손상각비(환입)	26	6,925	(3,793)

외화환산이익	28	(2,772)	(14,818)

외화환산손실	29	65,198	263,350

유형자산처분이익	30	(24,761)	-

유형자산처분손실	31	3,326	-

재고자산평가손실	31	-	39,948

재고자산처분이익	30	-	-

재고자산처분손실	31	-	985

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(12,267,160)	(4,471,013)

매출채권의 증가	(7,203,983)	(15,018,458)

미수금의 감소(증가)	2,724,234	(1,094,620)

재고자산의 증가	(4,178,042)	(13,929,882)

선급금의 감소(증가)	14,349,719	(12,208,046)

선급비용의 감소(증가)	70,706	(38,818)

기타의유동자산의 감소(증가)	33,791	(11,120)

매입채무의 증가	299,518	9,775,005

미지급금의 감소(증가)	(1,291,065)	1,938,292

미지급비용의 증가	316,117	534,682

선수금의 감소(증가)	(16,043,493)	26,524,365

예수금의 증가	67,625	69,415

기타의유동부채의 증가	619	10,898

퇴직금의 지급	21	(758,499)	(182,517)

퇴직연금운용자산의 증가	21	(654,407)	(840,209)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,096,757)	3,131,373

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장기차입금의 유동성 대체	2,574,230	1,314,660

35. 우발상 황 및 약정사항 (1) 제공한 지급보증내역

(단위: 천원)

수혜자	보증제공처	보증내역	보증금액

유콘시스템㈜	농협은행㈜	방위산업육성자금대출 등	3,564,722

KDB산업은행	한도대출	2,000,000

㈜우리은행	일반자금대출	480,000

서울보증보험㈜	이행보증	16,768

소프트웨어공제조합	이행보증	11,486,828

(2) 제공한 담보내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 차입금	채권자

토 지	32,026,844	22,550,000	17,500,000	㈜KEB외환(구하나)은행, KDB산업은행

건 물	2,983,323

(3) 제공받은 지급보증 내역(단위: 천원, EUR)

보증제공자	보증처	지급보증액	보증내역

김근수	㈜KEB외환(구외환)은행	6,500,000	회전대출

㈜신한은행	5,400,000	원화지급보증

3,600,000	구매카드

㈜국민은행	4,400,000	한도대출

3,300,000	원화지급보증

1,833,340	일반대출

2,400,000	구매카드

농협은행㈜	273,600	방위산업육성자금대출

㈜우리은행	2,400,000	원화지급보증

KDB산업은행	2,400,000	원화지급보증

서울보증보험㈜	-	135,788	이행보증

중소기업중앙회	5,270,202

한국방위산업진흥회	157,384,750

㈜신한은행	농협은행㈜	3,646,000	방위산업육성자금대출

㈜우리은행	1,449,000

㈜국민은행	2,059,000

㈜국민은행	-	USD 1,215,000	일람불외화지급보증

(4) 금융기관 차입약정(단위: 천원)

구 분	금융기관명	한 도	사용액

일반대출	KDB산업은행	2,000,000	2,000,000

㈜KEB외환(구외환)은행	5,000,000	5,000,000

㈜KEB외환(구하나)은행	15,500,000	15,500,000

㈜국민은행	8,666,667	4,782,062

방위산업육성자금대출	농협은행㈜	6,954,540	6,954,540

전자방식외상매출채권 담보대출 발행약정	㈜신한은행	6,000,000	3,425,916

구매카드	㈜신한은행	3,000,000	358,679

㈜국민은행	2,000,000	1,518,490

(5) 보고기간말 현재 회사는 계약이행보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 담보로 제공하고 있습니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속 등의 관계1) 종속기업 및 관계기업

구 분	회 사 명	회사의 보유 지분율(%)

2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

종속기업	유콘시스템㈜(*)	44	44

관계기업	일광이앤씨㈜	38	38

(*) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의결권위임 지분으로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 상황 등을 감안하여 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

2) 기타특수관계자

구 분	회 사 명

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜, 용신환경개발, 배스너㈜, ㈜후성, ㈜후성테크, 후성정공㈜, 후성산업㈜, 한국내화㈜, ㈜코엔텍, ㈜한텍 등

(2) 특수관계자와의 거래내역1) 매출ㆍ매입

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	당 기

매 출	유형자산 취득	원재료 매입	기타매입

종속기업	유콘시스템㈜	1,747,080	-	371,996	60,000

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	-	-	280,094

㈜후성테크	-	-	-	127,186

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	전 기

매 출	유형자산 취득	원재료 매입	기타매입

종속기업	유콘시스템㈜	70,860	-	248,630	49,742

관계기업	일광이앤씨㈜	-	2,320,000	-	-

후성에이치디에스㈜	-	-	-	831,853

㈜후성	-	33,000	-	-

㈜후성테크	-	-	-	123,086

2) 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	2015년 12월 31일

채 권	채 무

매출채권	보증금	선급금	매입채무	미지급금	선수금

종속기업	유콘시스템㈜	1,344,615	5,000	216,844	-	-	305,540

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	231,120	-	-	-	-

㈜후성테크	-	154,080	-	-	-	-

(단위: 천원)

특수관계 구분	회 사 명	2014년 12월 31일

채 권	채 무

매출채권	보증금	선급금	매입채무	미지급금	선수금

종속기업	유콘시스템㈜	38,280	5,000	405,135	116,996	172,074	305,540

기타특수관계자	후성에이치디에스㈜	-	231,120	-	-	-	-

㈜후성테크	-	154,080	-	-	-	-

(3) 특수관계자와의 자금거래회사는 당기중에 기타특수관계자인 ㈜한텍의 주식을 1,694,915주(1,000백만원), ㈜후성의 주식을 24,274주(70백만원) 추가취득 하였습니다(주석 11참조).

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 등

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	1,562,333	1,471,880

퇴직급여	145,619	172,986

합 계	1,707,952	1,644,866

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 지급보증 회사는 보고기간말 현재 종속기업인 유콘시스템㈜의 차입금 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 차입금 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).