퍼스텍 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 50 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 49 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말

자산

유동자산	253,935,970,713	135,566,849,087

현금및현금성자산	114,143,850,499	13,125,530,858

단기금융상품	20,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	19,789,633,425	18,473,595,540

유동계약자산	573,329,646	765,509,200

유동재고자산	87,444,523,904	53,558,617,390

기타유동자산	31,743,731,129	29,505,471,894

당기법인세자산	240,902,110	138,124,205

비유동자산	131,326,696,052	129,508,899,367

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	981,690,621	987,448,480

기타비유동금융자산	2,000,000	2,000,000

관계기업에 대한 투자자산	314,379,926	637,209,679

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,671,684,694	4,250,776,694

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	20,022,889,655	26,397,894,880

유형자산	89,053,896,683	88,250,722,215

영업권 이외의 무형자산	1,487,199,901	1,220,254,686

사용권자산	855,308,822	1,034,326,940

기타비유동자산	12,937,645,750	6,728,265,793

자산총계	385,262,666,765	265,075,748,454

부채

유동부채	294,224,086,229	171,944,624,513

매입채무 및 기타유동채무	46,202,055,793	20,917,652,116

기타 유동부채	362,918,170	397,304,887

유동계약부채	246,776,980,149	150,385,292,791

유동충당부채	5,005,678

유동 리스부채	244,374,719	244,374,719

당기법인세부채	632,751,720

비유동부채	31,208,429,169	30,794,747,182

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,976,823,154	3,032,367,287

장기차입금(사채 포함), 총액	5,650,000,000	5,650,000,000

퇴직급여부채	15,496,936,725	13,643,977,759

이연법인세부채	6,370,630,144	7,669,044,591

비유동 리스부채	577,354,479	731,423,987

기타 비유동 부채	136,684,667	67,933,558

부채총계	325,432,515,398	202,739,371,695

자본

자본금	24,385,969,000	24,385,969,000

주식발행초과금	9,079,713,036	9,079,713,036

이익잉여금(결손금)	600,013,690	(2,205,578,109)

기타자본	25,764,455,641	31,076,272,832

자본총계	59,830,151,367	62,336,376,759

자본과부채총계	385,262,666,765	265,075,748,454

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	48,573,103,396	130,983,895,871	38,134,787,992	113,384,753,109

매출원가	44,970,575,341	122,642,583,751	35,868,819,436	106,374,194,118

매출총이익	3,602,528,055	8,341,312,120	2,265,968,556	7,010,558,991

판매비와관리비	2,547,466,717	6,748,751,499	2,401,889,949	6,561,367,887

영업이익(손실)	1,055,061,338	1,592,560,621	(135,921,393)	449,191,104

금융수익	1,649,251,893	2,920,164,354	335,767,512	1,633,852,498

금융원가	(337,063,764)	455,519,180	317,466,369	2,151,197,131

기타이익	5,691,940	5,870,487	39	6,330,060

기타손실	903,013	110,173,595	52	84

관계기업투자평가및처분손익	(148,580,681)	(322,829,753)	(488,880,000)	(488,880,000)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,897,585,241	3,630,072,934	(606,500,263)	(550,703,553)

법인세비용(수익)	605,595,316	758,685,244	(102,664,800)	(98,000,195)

당기순이익(손실)	2,291,989,925	2,871,387,690	(503,835,463)	(452,703,358)

기타포괄손익	(1,702,079,891)	(5,377,613,082)	(3,849,883,497)	890,079,704

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,702,079,891)	(5,377,613,082)	(3,849,883,497)	890,079,704

순확정급여부채의 재측정요소	(17,771,721)	(65,795,891)	4,806,202	(15,033,819)

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 평가손익	(1,684,308,170)	(5,311,817,191)	(3,854,689,699)	905,113,523

총포괄손익	589,910,034	(2,506,225,392)	(4,353,718,960)	437,376,346

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	47	59	(10)	(9)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	47	59	(10)	(9)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 50 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	24,030,730,000	6,262,667,766	(2,706,542,120)	29,075,336,957	56,662,192,603

당기순이익(손실)	(452,703,358)	(452,703,358)

재측정요소	(15,033,819)	(15,033,819)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	905,113,523	905,113,523

전환사채의 전환	355,239,000	2,817,045,270	3,172,284,270

2023.09.30 (기말자본)	24,385,969,000	9,079,713,036	(3,174,279,297)	29,980,450,480	60,271,853,219

2024.01.01 (기초자본)	24,385,969,000	9,079,713,036	(2,205,578,109)	31,076,272,832	62,336,376,759

당기순이익(손실)	2,871,387,690	2,871,387,690

재측정요소	(65,795,891)	(47,963,457)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(5,311,817,191)	(5,311,817,191)

전환사채의 전환

2024.09.30 (기말자본)	24,385,969,000	9,079,713,036	600,013,690	25,764,455,641	59,830,151,367

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 50 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

영업활동현금흐름	85,133,952,305	39,264,288,641

영업으로부터 창출된 현금흐름	84,316,856,064	39,205,824,226

이자수취	1,018,575,103

이자지급(영업)	(152,038,420)	(220,884,940)

배당금수취(영업)	313,069,135	313,762,865

법인세환급(납부)	(362,509,577)	(34,413,510)

투자활동현금흐름	16,038,436,844	(35,523,011,998)

단기금융상품의 취득	(8,000,000,000)	(26,000,000,000)

단기금융상품의 처분	28,000,000,000

당기손익-공정가치 금융자산의 취득	(1,420,908,000)	(998,904,456)

유형자산의 취득	(2,134,906,000)	(8,006,231,667)

유형자산의 처분	6,000	3,754,546

무형자산의 취득	(422,520,000)	(467,300,000)

임차보증금의 증가	(15,000,000)

임차보증금의 감소	10,000,000

대여금의 증가	(166,000,000)	(169,800,000)

대여금의 감소	197,764,844	105,469,579

재무활동현금흐름	(154,069,508)	(4,478,360,000)

장기차입금의 상환	(4,350,000,000)

리스료의 상환	(154,069,508)	(128,360,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	101,018,319,641	(737,083,357)

기초현금및현금성자산	13,125,530,858	18,077,794,497

기말현금및현금성자산	114,143,850,499	17,340,711,140