아이에스동서 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 48 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
아이에스동서 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 지배회사인 아이에스동서 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 등 27개의 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

아이에스지주(주)	13,743,443	44.49%

(재)문암장학문화재단	300,000	0.97%

권혁운	2,449,512	7.93%

배한선	337,314	1.09%

권민석	17,600	0.06%

우리사주조합	37,620	0.12%

자기주식	705,630	2.28%

기타	13,301,487	43.06%

합 계	30,892,606	100.00%

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배기업

당분기말	전기말

영풍파일(주)	100.0	100.0	대한민국	12월	콘크리트제품 제조업	아이에스동서(주)

중앙레미콘(주)	〃	〃	〃	〃	레미콘 제조업	〃

아이에스해운(주)	〃	〃	〃	〃	해상화물운송업	〃

(주)삼정이알케이	〃	〃	〃	〃	서비스업	〃

(주)바운스	〃	〃	〃	〃	〃	〃

아이에스비엠솔루션(주)(구.새빛이앤씨(주))	〃	〃	〃	〃	부동산매매업	〃

유라이앤씨(주) (주1)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

초아건설(주) (주1)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

아람이앤씨(주) (주1)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

티와이건설(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

(주)부산블루코스트	〃	〃	〃	〃	〃	〃

(주)서현관리	〃	〃	〃	〃	건물관리업	〃

환경에너지솔루션 (주)	〃	〃	〃	〃	폐기물처리업	〃

골든에코(주)	55.0	55.0	〃	〃	폐기물최종처리업	〃

(주)엠엘씨	100.0	100.0	〃	〃	부동산임대업	〃

(주)아이에스티엠씨	〃	-	〃	〃	폐배터리 재활용업	〃

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사	89.4	89.4	〃	〃	투자업	〃

씨에이씨그린성장제1호사모투자합자회사	60.6	60.6	〃	〃	〃	〃

IMM Global Battery LPF	95.4	95.4	홍콩	〃	〃	〃

인선이엔티(주)	45.0	45.0	대한민국	〃	건설폐기물중간처리업	〃

인선기업(주)	100.0	100.0	〃	〃	〃	인선이엔티(주)

인선모터스(주)	〃	〃	〃	〃	자동차재활용업	〃

아이앤에스(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

(주)파주비앤알	〃	〃	〃	〃	건설폐기물중간처리업	〃

(주)영흥산업환경	〃	〃	〃	〃	〃	〃

WISDOM SHIPPING 1 S.A. (주2) (주3)	-	-	파나마	-	특수목적기업	아이에스해운(주)

WISDOM SHIPPING 2 S.A. (주2) (주3)	-	-	〃	-	〃	〃

(주1) 보고기간 종료일 현재 청산 진행 중에 있습니다.(주2) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 한국산업은행 등의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운㈜가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(주3) WISDOM SHIPPING 1 S.A.,WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 선박을 각각 2월, 4월에 매각 완료하여 청산 진행 중에 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	사유

당분기말	전기말

엔피글로벌성장제1호 사모투자합자회사	99.0	99.0	지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

씨씨지아이엔엘씨리오프닝 사모투자합자회사	80.6	80.6	〃

엔피씨에이씨성장 제1호사모투자 합자회사	65.4	65.4	〃

레이크우드-노앤파트너스- 씨에이씨조합1호	61.6	61.6	〃

IMM Global Circular Economy LPF	63.5	63.5	〃

아스테란마일스톤사모투자합자회사	60.2	60.2	〃

(4) 보고기간종료일 현재 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	사유

당분기말	전기말

(주)아이에스티엠씨	100.0	-	당분기 중 지배력을 확보하였습니다.

(5) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당분기순손익	포괄손익

아이에스해운(주) (주1)	40,880,320	48,993,619	(8,113,299)	1,459,593	3,697,913	291,028

영풍파일(주)	85,373,331	13,873,634	71,499,697	12,687,330	1,277,363	1,277,363

중앙레미콘(주)	6,199,273	1,322,335	4,876,938	2,749,330	345,039	345,039

(주)삼정이알케이	9,825,721	15,854,797	(6,029,076)	-	(190,291)	(190,291)

아이에스비엠솔루션(주)(구.새빛이앤씨(주))	14,008,677	13,779	13,994,898	-	(65,494)	(65,494)

유라이앤씨(주)	1,326,033	1,118,587	207,446	-	(37,768)	(37,768)

초아건설(주)	174,563	53,811	120,752	-	(23,974)	(23,974)

아람이앤씨(주)	137,980	113,409	24,571	-	(47,531)	(47,531)

티와이건설(주)	4,314,909	43,132	4,271,777	-	5,261	5,261

(주)서현관리	2,203,153	1,306,834	896,319	1,066,153	17,982	17,982

(주)부산블루코스트	19,684,309	17,265,832	2,418,477	-	(316,014)	(316,014)

(주)바운스	26,577,838	16,553,170	10,024,668	8,812,715	1,728,538	1,728,538

환경에너지솔루션(주)	115,303,817	71,287,398	44,016,419	51,698,491	2,621,273	2,621,274

인선이엔티(주) (주2)	552,298,574	205,423,836	346,874,738	58,514,833	4,932,539	4,934,211

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사	288,629	6,035	282,594	-	(141,909)	(141,909)

골든에코(주)	12,935,751	11,985,391	950,360	-	(33,742)	(33,742)

씨에이씨그린성장제1호사모투자합자회사	8,879,429	1,709	8,877,720	-	(46,697)	(46,697)

(주)엠엘씨	8,674,463	8,326,149	348,314	-	(117,311)	(117,311)

IMM Global Battery LPF	42,888,796	11,551,018	31,337,778	-	(108,115)	838,375

(주)아이에스티엠씨	88,231,611	26,233,180	61,998,431	26,330,695	8,849,970	8,849,970

전분기> (단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	전분기순손익	포괄손익

아이에스해운(주) (주1)	69,869,824	78,274,151	(8,404,327)	3,032,585	32,531	1,803,717

영풍파일(주)	84,461,269	14,238,934	70,222,335	9,191,668	762,475	762,475

중앙레미콘(주)	5,548,609	1,016,710	4,531,899	1,124,198	(72,306)	(72,306)

(주)삼정이알케이	9,871,213	15,709,998	(5,838,785)	-	(267,776)	(267,776)

(주)부산블루코스트	20,051,044	17,316,553	2,734,491	-	(741,680)	(741,680)

(주)서현관리	2,215,297	1,336,960	878,337	963,477	31,596	31,596

티와이건설(주)	6,443,336	2,176,820	4,266,516	-	(28,228)	(28,228)

(주)바운스	25,294,870	17,097,599	8,197,271	4,095,025	20,890	20,890

환경에너지솔루션(주)	94,485,356	53,090,210	41,395,146	40,072,244	726,253	726,253

인선이엔티(주) (주2)	548,249,679	206,405,511	341,844,168	56,895,832	6,585,251	6,612,857

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사	425,328	825	424,503	-	(730,719)	(730,719)

골든에코(주)	12,842,229	11,858,127	984,102	-	(20,055)	(20,055)

씨에이씨그린성장제1호사모투자합자회사	8,925,841	1,424	8,924,417	-	-	-

(주)엠엘씨	8,799,278	8,333,653	465,625	-	-	-

IMM Global Battery LPF	41,662,056	11,162,653	30,499,403	-	-	-

다온이앤씨(주)	-	-	-	-	(36,589)	(36,589)

디에스이앤씨(주)	-	-	-	-	(31,374)	(31,374)

새빛이앤씨(주)	4,148,341	75,245	4,073,096	-	(46,924)	(46,924)

유라이앤씨(주)	59,442	1,106,527	(1,047,085)	-	(73,741)	(73,741)

도담이앤씨(주)	-	-	-	-	(33,109)	(33,109)

초아건설(주)	194,730	50,004	144,726	-	(28,561)	(28,561)

다솜건설(주)	-	-	-	-	(38,851)	(38,851)

아람이앤씨(주)	100,146	118,044	(17,898)	-	(40,780)	(40,780)

해니건설(주)	-	-	-	-	(42,494)	(42,494)

나래이앤씨(주)	-	-	-	-	(23,191)	(23,191)

(주1) 상기 아이에스해운(주)의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOMSHIPPING 2 S.A. 등의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.

(주2) 상기 인선이엔티(주)의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책변경(1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결기업은 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 709,052,747 - - - 709,052,747 매출채권및기타채권 297,317,252 - - - 297,317,252 기타금융자산 32,869,672 - - - 32,869,672 매출채권및기타채권 67,360,716 - - - 67,360,716 기타금융자산 11,087,448 59,410,475 132,252,768 - 202,750,691 합 계 1,117,687,835 59,410,475 132,252,768 - 1,309,351,078 부채 매입채무및기타채무 - - - 323,371,121 323,371,121 단기차입금 - - - 519,255,956 519,255,956 단기사채 - - - 70,000,000 70,000,000 유동성사채 - - - 145,000,000 145,000,000 유동성장기차입금 - - - 229,204,218 229,204,218 유동성기타금융부채 - - - 9,262,414 9,262,414 매입채무및기타채무 - - - 11,503,102 11,503,102 장기차입금 - - - 458,687,282 458,687,282 사채 - - - 124,397,044 124,397,044 기타금융부채 - - - 18,357,931 18,357,931 합 계 - - - 1,909,039,068 1,909,039,068 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 411,849,346 - - - 411,849,346 매출채권및기타채권 232,610,321 - - - 232,610,321 기타금융자산 184,568,556 - - - 184,568,556 매출채권및기타채권 73,311,972 - - - 73,311,972 기타금융자산 4,266,662 14,315,064 189,401,672 - 207,983,398 합 계 906,606,857 14,315,064 189,401,672 - 1,110,323,593 부채 매입채무및기타채무 - - - 286,727,402 286,727,402 단기차입금 - - - 616,235,746 616,235,746 유동성장기차입금 - - - 285,509,071 285,509,071 유동성사채 - - - 145,000,000 145,000,000 유동성기타금융부채 - - - 11,166,969 11,166,969 매입채무및기타채무 - - - 10,846,439 10,846,439 장기차입금 - - - 211,867,351 211,867,351 사채 - - - 124,279,241 124,279,241 기타금융부채 - - - 19,325,176 19,325,176 합 계 - - - 1,710,957,395 1,710,957,395 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 4,261,323 - 394,811 - 4,656,134 배당금수익 - 61,938 - - 61,938 기타의대손충당금환입 34,099 - - - 34,099 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 618,086 - 618,086 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 532,205 - 532,205 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 3,180,671 - - 3,180,671 외환차익 4,010,764 - - - 4,010,764 합 계 8,306,186 3,242,609 1,545,102 - 13,093,897 비용 : 이자비용 85,610 - - 23,669,875 23,755,485 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 114,295 - 114,295 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 12,963 - 12,963 대손상각비 398,457 - - - 398,457 기타의대손상각비 21,487 - - - 21,487 외환차손 109,221 - - - 109,221 외화환산손실 68,238 - - 37,338 105,576 합 계 683,013 - 127,258 23,707,213 24,517,484 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 992,198 - 1,049,987 - - 2,042,185 배당금수익 - 10,494 - - - 10,494 대손충당금환입 350,959 - - - - 350,959 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 799,928 - - 799,928 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 3,527,232 - - 3,527,232 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 900,413 - - - 900,413 파생상품평가이익 - - - 336,618 - 336,618 사채상환이익 - - - - 685,471 685,471 외환차익 57,856 - - - - 57,856 외화환산이익 10,308 - - - - 10,308 합 계 1,411,321 910,907 5,377,147 336,618 685,471 8,721,464 비용 : 이자비용 - - - - 14,415,461 14,415,461 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 245,783 - - 245,783 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 22,194 - - 22,194 기타의대손상각비 58,430 - - - - 58,430 외환차손 - - - - 12,118 12,118 외화환산손실 - - - - 317,061 317,061 합 계 58,430 - 267,977 - 14,744,640 15,071,047 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 219,266 226,311 보통예금 708,762,476 411,542,477 당좌예금 71,005 80,558 합 계 709,052,747 411,849,346 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 78,565,154 2,777,652 70,076,497 2,777,652 대손충당금 (2,432,039) (2,777,652) (2,235,741) (2,777,652) 공사미수금 99,933,923 - 79,824,112 - 대손충당금 (528,218) - (483,742) - 분양미수금 93,243,739 - 60,911,501 - 미수금 9,073,174 7,527 9,015,076 207,527 대손충당금 (1,365,999) (7,527) (1,365,999) (7,527) 미수수익 1,054,608 765,825 1,730,711 578,731 현재가치할인차금 - (227) - (190) 대손충당금 (827) (4,152) (758) (3,366) 당좌개설보증금 - 10,000 - 10,000 대여금 10,845,932 47,856,410 6,940,384 53,239,227 대손충당금 (139,365) (240,416) (33,733) (270,402) 보증금 9,336,948 19,893,055 8,547,750 20,612,404 현재가치할인차금 (281,372) (919,780) (332,332) (1,054,432) 기타 11,594 - 16,595 - 합 계 297,317,252 67,360,715 232,610,321 73,311,972 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,178,920 11,477,983 연결범위변동 85,000 436,744 손상차손 233,211 - 손상차손환입 - (294,426) 제각 (935) (5,638) 분기말금액 7,496,196 11,614,663 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 32,869,672 11,087,448 184,568,556 4,266,662 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 59,410,475 - 14,315,064 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 132,252,768 - 189,401,672 합 계 32,869,672 202,750,691 184,568,556 207,983,398 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 42,372,967 207,240 30,184,073 207,240 손상차손누계액 (140,077) - (140,077) - 선급비용 16,935,020 1,485,376 15,745,974 2,551,022 선급공사원가 14,614,642 - 16,298,805 - 기타 - 733 - 733 합 계 73,782,552 1,693,349 62,088,775 2,758,995 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 923,177,108 - 923,177,108 961,851,471 - 961,851,471 미완성공사 10,356,940 - 10,356,940 10,322,640 - 10,322,640 미완성주택 213,215,412 - 213,215,412 151,700,942 - 151,700,942 완성주택 9,432,810 - 9,432,810 9,532,342 - 9,532,342 상품 9,675,636 (444,472) 9,231,164 531,507 (220,376) 311,131 제품 51,477,651 (1,672,351) 49,805,300 39,662,681 (1,112,037) 38,550,644 원재료 11,982,377 (263,612) 11,718,765 7,994,625 (263,612) 7,731,013 저장품 3,848,102 - 3,848,102 3,237,637 - 3,237,637 합 계 1,233,166,036 (2,380,435) 1,230,785,601 1,184,833,845 (1,596,025) 1,183,237,820 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 (주1) 관계기업 대한민국 99.0 3,000,000 3,647,930 99.0 3,000,000 3,648,744 이앤에프사파이어사모투자합자회사 〃 〃 22.7 49,191,890 46,978,500 22.7 49,191,890 44,139,956 이앤아이홀딩스(주) 〃 〃 32.6 100,000,000 52,513,626 32.6 100,000,000 53,925,038 마일스톤마젠타사모투자합자회사 〃 〃 29.5 6,490,000 7,288,281 29.5 6,490,000 7,321,795 아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주1) (주3) 〃 〃 60.2 - - 60.2 25,000,000 36,457,341 씨티케이-오티엄M 〃 〃 40.0 3,000,000 226,042 40.0 3,000,000 226,014 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 (주1) 〃 〃 80.6 5,000,000 4,857,141 80.6 5,000,000 4,913,457 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 (주1) 〃 〃 65.4 10,500,000 11,808,398 65.4 10,500,000 11,831,256 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 (주1) 〃 〃 61.6 6,100,000 5,842,657 61.6 6,100,000 5,650,051 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 〃 〃 20.3 45,326,831 31,174,489 20.3 45,326,831 35,547,851 이누스홀딩스(주) (주2) 〃 〃 20.0 50,000,000 - 20.0 50,000,000 - 그린에너지개발(주) 〃 〃 23.0 705,732 1,376,729 23.0 705,732 1,376,729 타운마이닝리소스 〃 〃 50.0 1,500,000 4,611,362 - - - CACP CITADEL KOR INC 〃 미국 48.7 6,126,000 4,056,528 48.7 6,126,000 4,057,115 IMM Global Circular Economy LPF (주1) 〃 홍콩 63.5 6,396,086 6,289,410 63.5 6,396,086 6,151,580 합 계 293,336,539 180,671,093 316,836,539 215,246,927 (주1) 지분율이 과반수이나 연결기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 지분율을 고려한 미인식 지분변동액은 53,448,591천원입니다.(주3) 보고기간종료일 현재 아스테란마일스톤사모투자합자회사는 청산 중에 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및 처분 지분법손익 지분법 자본변동 등 연결범위변동 당분기말 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 3,648,744 - (814) - - 3,647,930 이앤에프사파이어사모투자합자회사 44,139,956 - 2,838,544 - - 46,978,500 이앤아이홀딩스(주) 53,925,038 - (1,411,412) - - 52,513,626 마일스톤마젠타사모투자합자회사 7,321,795 - (33,514) - - 7,288,281 아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주1) 36,457,341 (37,067,540) - 610,199 - - 씨티케이-오티엄M 226,014 - 28 - - 226,042 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,913,457 - (56,316) - - 4,857,141 엔피씨에이씨성장제1호사모투자 합자회사 11,831,256 - (52,047) 29,189 - 11,808,398 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 5,650,051 - 192,606 - - 5,842,657 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 35,547,851 - (4,373,362) - - 31,174,489 그린에너지개발(주) 1,376,729 - - - - 1,376,729 타운마이닝리소스 - - (425,640) - 5,037,002 4,611,362 CACP CITADEL KOR INC 4,057,115 - (114,896) 114,309 - 4,056,528 IMM Global Circular Economy LPF 6,151,580 - (38,492) 176,322 - 6,289,410 합 계 215,246,927 (37,067,540) (3,475,315) 930,019 5,037,002 180,671,093 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 연결범위변동 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 등 전분기말 (주)카이트홀딩스 (주2) 20,845,743 - (20,634,784) (149,845) 422,365 (483,479) - 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,652,045 - - - (13,943) - 3,638,102 이누스홀딩스(주) 1,001,545 - - (554,400) (447,145) - - 이앤에프사파이어사모투자합자회사 30,400,016 - - 423,909 (594,793) 30,229,132 이앤아이홀딩스(주) 84,263,089 - - - (1,930,122) 42,783 82,375,750 마일스톤마젠타사모투자합자회사 6,772,784 - - - (35,477) - 6,737,307 아스테란마일스톤사모투자합자회사 25,413,358 - - - 2,075,852 - 27,489,210 씨티케이-오티엄M 2,576,236 - - - (510,244) 110,427 2,176,419 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,981,787 - - - (18,957) - 4,962,830 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 - 10,500,000 - - (113,194) (33,211) 10,353,595 그린에너지개발(주) - - 1,372,837 - - - 1,372,837 CACP CITADEL KOR INC 4,312,685 - (252,025) (786) 105,859 4,165,733 IMM Global Battery LPF - 28,138,763 - - - - 28,138,763 합 계 184,219,288 38,638,763 (19,261,947) (956,270) (147,742) (852,414) 201,639,678 (주1) 당분기 중 연결기업은 아스테란마일스톤사모투자합자회사가 소유한 아이에스티엠씨(주) 발행 보통주식을 취득하였습니다. 주식매매대금 중 139,265,122천원을 아스테란사모투자합자회사의 연결기업에 대한 분배금액과 상계하였으며, 102,197,582천원을 지분법주식처분이익으로 인식하였습니다.(주2) 전분기 중 카이트홀딩스(주)의 잔여지분 60%를 추가인수하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였으며 처분이익 4,511,306천원을 전분기손익으로 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 3,685,240 831 3,684,410 - (822) (822) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 148,967,172 6,531,064 142,436,108 - 5,787,738 5,787,738 이앤아이홀딩스(주) 530,926,879 475,712,118 55,214,762 - (1,236,439) (1,236,439) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 24,711,095 5,059 24,706,036 - (113,609) (113,609) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 2,653,595 2,653,595 - - 150,195,134 150,195,134 씨티케이-오티엄M 566,755 1,650 565,105 - 71 71 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,025,568 2,712 6,022,855 - (69,831) (69,831) 엔피씨에이씨성장제1호사모투자 합자회사 22,594,271 4,544,292 18,049,979 - (79,557) (34,940) 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 9,489,308 6,963 9,482,345 - 312,590 312,590 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 221,307,178 3,300 221,303,878 - (445,532) (445,532) 이누스홀딩스(주) 179,583,297 233,031,888 (53,448,591) - (12,030,403) (12,516,600) 그린에너지개발(주) 7,777,839 2,533,850 5,243,989 - - - 타운마이닝리소스 10,046,673 823,949 9,222,724 178,327 (516,609) (516,609) CACP CITADEL KOR INC 8,504,500 168,335 8,336,165 - (236,111) 635,315 IMM Global Circular Economy LPF 14,707,137 4,801,334 9,905,804 - (60,626) 217,082 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 ㈜카이트홀딩스 (주1) - 1,055,913 1,055,913 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,685,240 9 3,685,231 - (14,082) (14,082) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 143,185,405 - 143,185,405 - 1,866,047 (752,232) 이앤아이홀딩스(주) 520,278,347 463,827,146 56,451,201 - (884,559) (841,776) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 24,823,605 3,960 24,819,645 - (120,258) (120,258) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 64,001,835 - 64,001,835 - 3,445,915 3,445,915 씨티케이-오티엄M 제1호 566,684 1,650 565,034 - (1,275,611) (999,543) 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,095,459 2,773 6,092,686 - (23,507) (23,507) 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 22,445,625 4,360,706 18,084,919 - (173,025) (223,790) 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 9,184,119 14,363 9,169,756 - - - 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 221,760,529 11,119 221,749,410 - - - 이누스홀딩스(주) 187,299,655 228,231,645 (40,931,990) (9,544,510) (9,869,243) 그린에너지개발(주) 7,777,839 2,533,850 5,243,989 - - - CACP CITADEL KOR INC 8,500,994 163,622 8,337,372 - (1,618) 187,512 IMM Global Circular Economy LPF 9,787,916 99,194 9,688,722 - - - (주1) 상기 재무정보는 연결범위 포함전 재무정보입니다. 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 연결범위변동 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 당분기말 토지 360,224,315 3,890,986 - 5,208,054 6,120,553 - - 375,443,908 건물 60,692,987 - - - 4,769,684 (906,443) 6,857,983 71,414,211 구축물 25,851,318 1,450 (1) 5,225,325 219,115 (599,262) - 30,697,945 매립시설 22,887,803 - - - - (996,044) - 21,891,759 기계장치 79,631,151 802,263 (15,312) 412,454 16,791,059 (3,894,366) 393,100 94,120,349 차량운반구 1,568,594 15,726 (65,975) - 437,259 (176,141) 86,150 1,865,613 공기구비품 9,450,072 716,907 (49,223) - 274,376 (636,649) - 9,755,483 사용권자산 11,321,183 817,311 (133,384) - 32,479 (2,321,029) - 9,716,560 입목 25,337 - - - - - - 25,337 건설중인자산 36,903,313 8,997,893 - (10,845,833) 246,737 - (191,553) 35,110,557 합 계 608,556,073 15,242,536 (263,895) - 28,891,262 (9,529,934) 7,145,680 650,041,722 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 연결범위변동 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 전분기말 토지 322,884,459 1,906,906 - 37,884,018 2,320,308 - 1,056,942 366,052,633 건물 45,589,066 - - - 5,305,848 (602,317) 2,500,300 52,792,897 구축물 27,091,958 41,400 - 36,500 1 (515,696) - 26,654,163 매립시설 27,250,207 - - - - (1,639,462) - 25,610,745 기계장치 56,822,430 622,558 (61,803) 142,900 1 (2,458,741) - 55,067,345 차량운반구 1,519,497 234,445 (34,964) - 17,857 (138,623) - 1,598,212 공기구비품 7,824,067 443,454 (23) 575,500 577,323 (564,792) - 8,855,529 선박 (주3) 81,431,373 - - - - (1,010,562) 1,732,937 82,153,748 사용권자산 10,813,233 3,290,210 (48,727) - 1,026,089 (2,314,147) 21,384 12,788,042 입목 25,337 - - - - - - 25,337 건설중인자산 45,783,399 23,801,778 - (38,638,918) - - 396,560 31,342,819 합 계 627,035,026 30,340,751 (145,517) - 9,247,427 (9,244,340) 5,708,123 662,941,470 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 102,233천원 (전분기 : 41,790천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,063,836 (1,044,112) 1,019,724 구축물 791,606 (524,576) 267,030 기계장치 3,723,543 (2,088,677) 1,634,866 공기구비품 112,830 (85,220) 27,610 합 계 6,691,815 (3,742,585) 2,949,230 (주2) 당분기 기타증감액은 금융비용 자본화된 금액 및 투자부동산에서 대체된 금액이 포함되어 있으며, 전분기 기타증감액은 외화환산효과, 재고자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(주3) 2022년 12월 중 연결기업이 보유하고 있는 선박을 매각하는 MOA를 체결하였습니다. 2척의 선박 중 1척은 2023년 2월에 매각하였으며, 다른 1척은 4월 매각 예정입니다. 이에 따라 2022년 선박을 매각예정비유동자산으로 재분류하면서 순공정가치로 평가하였습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 연결범위변동 유형자산으로대체 재고자산으로 대체 감가상각비 당분기말 토지 49,284,898 388,357 225,609 - (101,877) - 49,796,987 건물 124,516,029 - 261,169 (6,779,765) (303,627) (988,068) 116,705,738 합 계 173,800,927 388,357 486,778 (6,779,765) (405,504) (988,068) 166,502,725 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산으로대체 감가상각비 전분기말 토지 36,628,444 (30,392) - 36,598,052 건물 129,358,887 (181,246) (1,038,905) 128,138,736 합 계 165,987,331 (211,638) (1,038,905) 164,736,788 (2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,051,107 723,184 운영비용 (1,139,752) (1,161,944) 합 계 (88,645) (438,760) 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 연결범위변동 감가상각비 당분기말 영업권 155,024,010 - 171,732,761 - 326,756,771 산업재산권 28,080,841 4,466 - (1,087,434) 26,997,873 기타의무형자산 24,578,349 68,542 4,014,256 (1,431,406) 27,229,741 시설이용권(회원권) 2,939,011 - - - 2,939,011 합 계 210,622,211 73,008 175,747,017 (2,518,840) 383,923,396 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 연결범위변동 감가상각비 전분기말 영업권 97,841,616 - 40,917,000 - 138,758,616 산업재산권 32,426,112 1,350 5,814 (1,088,319) 31,344,957 기타의무형자산 17,288,103 199,667 1,585,696 (507,953) 18,565,513 시설이용권(회원권) 3,074,306 - - - 3,074,306 합 계 150,630,137 201,017 42,508,510 (1,596,272) 191,743,392 (2) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 424,307천원 및 674,184천원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 212,955,017 - 180,159,935 - 미지급금 94,338,257 - 91,488,511 - 예수보증금 48,145 1,032,470 47,145 1,017,836 미지급비용 13,972,650 4,645,813 12,771,559 4,211,144 임대보증금 2,048,365 5,824,819 2,251,565 5,617,459 기타채무 8,687 - 8,687 - 합 계 323,371,121 11,503,102 286,727,402 10,846,439 14. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 3.60 ~ 8.00 324,255,956 421,235,746 토지대금 경산투게더제일차 외 5.00 ~ 7.94 195,000,000 195,000,000 합 계 519,255,956 616,235,746 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 대구은행 외 1.00 ~ 8.42 298,278,793 246,348,078 토지대금 새마을금고 3.60 31,400,000 31,400,000 PF 기업은행 외 5.62 ~ 9.80 352,900,000 195,000,000 선박금융(주1) 한국산업은행 Libor+2.50 14,081,040 28,039,013 총 계 696,659,833 500,787,091 차입금할인차금 (8,768,333) (3,410,669) 장기차입금 순액 687,891,500 497,376,422 차감 : 유동성장기부채 (229,204,218) (285,509,071) 비유동성 장기차입금 458,687,282 211,867,351 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 선순위차입금 상환금액 USD KRW 2023.04.01~2023.12.31 10,800,000 14,081,040 당분기 보고기간종료일 잔액 10,800,000 14,081,040 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 사채 2020-10-30 2023-04-30 4.55 20,000,000 20,000,000 사채 2021-05-17 2023-05-17 4.00 100,000,000 100,000,000 사채 2021-08-26 2024-08-26 2.54 50,000,000 50,000,000 사채 2022-03-29 2025-03-29 4.12 25,000,000 25,000,000 사채 2022-04-29 2023-10-29 6.22 25,000,000 25,000,000 사채 2022-07-04 2024-07-04 4.53 40,000,000 40,000,000 사채 2022-07-04 2024-07-04 5.10 10,000,000 10,000,000 단기사채 2023-03-03 2024-02-29 9.60 70,000,000 - 총계 340,000,000 270,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (602,956) (720,759) 차감 : 단기사채 (70,000,000) - 차감 : 유동성사채 (145,000,000) (145,000,000) 비유동 일반사채 124,397,044 124,279,241 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 국민은행 외 264,922,335 차입금 수익권증서(주1) 새마을금고 외 779,539,162 〃 수익권증서(주2) 국민은행 외 222,000,000 〃 단기금융상품 외 중소기업은행 외 7,600,000 〃 관계및종속기업투자(주3) 한국산업은행 외 250,112,065 〃 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 외 3,465,580 차입금/이행보증 〃 엔지니어링공제조합 외 13,934,085 공사계약등 선박 한국산업은행 USD 12,960,000 장기차입금 합 계 1,541,573,227 USD 12,960,000 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주3) 연결기업은 보유하고 있는 인선이엔티(주), 아이에스티엠씨(주)에 대한 주식담보계약입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 현금및현금성자산 국민은행 외 95,052,158 43,422,562 신탁계약 884,737 594,704 예금질권 부산은행 - 100,000,000 〃 단기금융자산 국민은행 969,000 1,314,000 〃 장기금융자산 신용보증기금 8,725,000 58,725,000 자산질권 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 105,640,895 204,066,266 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 4,736,733 4,471,426 5,773,778 4,741,892 금융보증부채 4,525,681 1,485,376 5,393,191 2,551,022 비지배지분부채 (주1) - 12,401,129 - 12,032,262 합 계 9,262,414 18,357,931 11,166,969 19,325,176 (주1) 연결기업은 전기 중 IMM Global Battery LPF 등의 지배력을 취득하여 연결범위에 포함하였으며, IMM Global Battery LPF 등의 비지배지분은 연결기업의 관점에서 부채로 인식하고 있습니다. 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 224,842,188 168,943,568 공사선수금 107,889 11,136 선수금 9,515,027 11,716,552 예수금 5,177,663 5,249,727 기타 1,005,207 1,333,368 합 계 240,647,974 187,254,351 18. 충당부채당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 하자보수충당부채 복구충당부채 공사손실충당부채 폐기물처리충당부채 폐기물분담금충당부채 사후충당부채 합계 기초 56,646,919 7,903,512 12,899,645 1,767,823 1,056,377 6,248,043 86,522,319 발생(환입) 3,301,060 97,722 (1,606,485) 1,479,238 231,380 57,560 3,560,475 사용 (465,265) - - (1,767,823) - - (2,233,088) 기말 59,482,714 8,001,234 11,293,160 1,479,238 1,287,757 6,305,603 87,849,706 유동성 4,409,307 382,494 10,740,279 1,479,238 1,287,757 - 18,299,075 비유동성 55,073,407 7,618,740 552,881 - - 6,305,603 69,550,631 (단위 : 천원) 구 분 하자보수충당부채 복구충당부채 폐기물처리충당부채 폐기물분담금충당부채 사후충당부채 소송충당부채 합계 기초 46,383,195 8,117,723 2,252,665 1,226,407 3,263,079 2,652,094 63,895,163 발생(환입) 4,050,722 43,443 1,500,528 293,261 56,198 (2,652,094) 3,292,058 사용 (942,173) - (2,252,665) (16,197) (5,826) - (3,216,861) 연결범위변동 2,202,733 - - - - - 2,202,733 기말 51,694,477 8,161,166 1,500,528 1,503,471 3,313,451 - 66,173,093 유동성 3,938,121 106,367 1,500,528 1,503,471 - - 7,048,487 비유동성 47,756,356 8,054,799 - - 3,313,451 - 59,124,606 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 4,832,463 12,133,766 퇴직급여 지급액 (182,028) 299,578 사외적립자산 납입 (464,676) (15,029) 관계회사전입액 (76,154) (186,200) 당기손익으로 인식하는 총비용 2,866,820 2,906,806 재측정요소(법인세차감전) 33,497 71,100 연결범위변동 - (1,509,459) 분기말금액 7,009,922 13,700,562 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 65,559,902 64,274,719 - 사외적립자산의 공정가치 (58,549,980) (50,574,157) 합 계 7,009,922 13,700,562 20. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 200,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,892,606주 500 15,446,303,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 396,765,413 자기주식처분이익 1,125,186 1,125,186 기타자본잉여금 (7,083,764) (7,098,539) 합 계 390,806,835 390,792,060 22. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (19,530,606) (19,530,606) 합 계 (15,700,856) (15,700,856) 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (1,587,672) (4,767,453) 해외사업환산손익 (4,854,439) (2,261,909) 지분법자본변동 20,446,632 19,983,573 합 계 14,004,521 12,954,211 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 1,006,861,059 870,627,000 합 계 1,129,741,063 993,507,004 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 993,507,004 832,675,119 분기순이익 136,259,819 79,166,864 확정급여제도 재측정요소 (25,760) (53,894) 지분법이익잉여금변동 - (440,374) 배당금지급 - (36,612,070) 분기말잔액 1,129,741,063 874,735,645 25. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 당분기초계약잔액 신규/변경계약액 당분기계약수익(주1) 당분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 1,720,035,550 8,391 175,463,580 1,544,580,361 토목 26,375,959 - 4,772,692 21,603,267 콘크리트부문 건축 107,362,794 201,458 6,236,394 101,327,858 환경부문 건축 267,080,787 60,656,993 47,293,705 280,444,075 소 계 2,120,855,090 60,866,842 233,766,371 1,947,955,561 분양공사 건설부문 건축 1,639,870,189 11,122,864 178,077,384 1,472,915,669 합 계 3,760,725,279 71,989,706 411,843,755 3,420,871,230 (주1) 계약수익은 매출할인 6,949,651천원이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 전분기초계약잔액 신규/변경계약액 전분기계약수익(주1) 전분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,708,750,810 (116,170,285) 124,864,750 2,467,715,775 토목 39,308,693 (240,000) 4,787,334 34,281,359 콘크리트부문 건축 27,546,020 23,089,750 15,627,305 35,008,465 환경부문 건축 - 202,264,397 30,833,877 171,430,520 소 계 2,775,605,523 108,943,862 176,113,266 2,708,436,119 분양공사 건설부문 건축 1,467,815,230 158,170,705 320,180,700 1,305,805,235 합 계 4,243,420,753 267,114,567 496,293,966 4,014,241,354 (주1) 계약수익 금액에는 유의적인 금융요소 7,969,152천원, 매출할인 5,433,756천원이 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 1,133,671,671 958,311,160 175,360,511 85,486,601 21,862,455 토목 25,401,641 24,069,042 1,332,599 - 2,291,359 콘크리트부문 건축 91,772,268 84,107,463 7,664,805 2,296,760 48,392 환경부문 건축 420,088,967 387,160,685 32,928,282 14,107,026 36,193,269 소 계 1,670,934,547 1,453,648,350 217,286,197 101,890,387 60,395,475 분양공사 건설부문 건축 4,225,279,021 2,737,784,664 1,487,494,357 93,243,739 224,842,188 합 계 5,896,213,568 4,191,433,014 1,704,780,554 195,134,126 285,237,663 (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 507,890,672 398,477,051 109,413,621 42,766,849 23,020,049 토목 36,623,550 29,770,800 6,852,750 - 3,426,250 콘크리트부문 건축 47,219,288 44,816,569 2,402,719 6,484,758 3,021,770 환경부문 건축 379,435,266 347,331,684 32,103,582 18,756,814 25,801,421 소 계 971,168,776 820,396,104 150,772,672 68,008,421 55,269,490 분양공사 건설부문 건축 4,099,716,654 2,662,350,924 1,437,365,730 39,618,936 216,910,600 합 계 5,070,885,430 3,482,747,028 1,588,138,402 107,627,357 272,180,090 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기말계약자산에 대하여 464,477천원(전분기말 : 245,197천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 계약부채에는 초과청구공사, 분양선수금 및 공사선수금이 포함되어 있습니다. 한편, 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 49,007백만원 (전분기 : 200,360백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계약명 공사(예정)기간 진행율 수취채권 계약자산 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 대구범어W현장 2017.12~2023.12 72.64% 26,158,649 142,129 - - 대구역W 현장 2019.10~2023.05 91.76% - - 59,466,823 - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2023.06 88.59% - - 46,241,915 251,248 문수로대공원 지역주택조합 2020.02~2023.03 100.00% 18,243,225 99,122 - - 경주시 용강동 공동주택 신축공사 2020.12~2023.05 81.78% - - 20,324,717 - 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 2020.06~2024.02 53.54% - - 15,374,982 83,537 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 2021.04~2024.01 53.07% - - 13,452,199 - 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07~2024.05 52.20% 10,921,950 59,343 14,370,624 78,080 고양 덕은 업무8,9블록 지식산업센터 신축공사 2022.04~2025.03 15.85% - - - - 고양 덕은 업무10블록 지식산업센터 신축공사 2022.04~2024.12 16.85% - - - - (4) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 공사손실충당부채 총액 대손충당금 건설부문 도급공사 (6,791) 5,620,107 (3,842,340) (1,784,558) (3,842,340) (20,877) - 분양공사 - 1,874,705 1,860,726 (3,735,431) - - 11,293,160 합 계 (6,791) 7,494,812 (1,981,614) (5,519,989) (3,842,340) (20,877) 11,293,160 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 171,127,733 322,716,095 공사수익 233,766,370 176,113,266 제품매출 75,187,844 41,996,758 상품매출 12,076,816 5,546,084 수수료수익 9,843,589 5,058,502 기타용역매출 37,906,036 34,635,280 리스계약에서 생기는 수익: 대선수익 1,459,593 3,032,585 임대수익 1,228,379 799,978 합 계 542,596,360 589,898,548 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 1,563,225 202,577,859 제품매출 75,187,844 41,996,758 상품매출 12,076,816 5,546,084 소 계 88,827,885 250,120,701 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 169,564,508 120,138,236 공사수익 233,766,370 176,113,266 대선수익 1,459,593 3,032,585 수수료수익 9,843,589 5,058,502 임대수익 1,228,379 799,978 기타용역매출 37,906,036 34,635,280 소 계 453,768,475 339,777,847 합 계 542,596,360 589,898,548 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분양원가 111,323,180 210,427,068 공사원가 207,241,933 148,146,587 제품매출원가 52,683,033 33,700,448 상품매출원가 9,864,475 5,038,373 대선원가 1,515,419 2,432,077 서비스원가 5,797,126 3,309,173 임대원가 1,139,783 1,161,944 기타용역매출원가 28,583,167 23,682,984 합 계 418,148,116 427,898,654 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과재공품의변동 (73,365,762) 110,606,266 원재료와저장품의사용액 164,216,642 121,332,584 상품매출원가 9,864,475 5,038,373 소모품비 5,209,029 3,109,890 보험료 5,512,049 2,984,917 전력비 5,479,774 1,318,527 외주비 193,163,096 105,522,396 수수료비용 32,482,617 31,314,755 세금과공과 9,218,641 12,021,950 종업원급여 39,927,182 34,112,489 복리후생비 4,663,452 3,658,587 감가상각비(무형자산상각비 포함) 12,934,609 11,837,727 물류비 17,229,170 11,816,940 광고선전비및판매촉진비 2,651,573 4,036,890 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 8,121,395 5,555,764 기타비용 16,573,745 13,933,257 매출원가, 판관비의 합계 453,881,687 478,201,312 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,986,973 17,011,043 퇴직급여 1,221,169 1,157,823 복리후생비 1,689,438 1,345,815 수도광열비 686,690 661,579 세금과공과 1,840,657 2,213,643 감가상각비 988,493 905,426 소모품비 646,604 355,473 보험료 531,579 670,196 접대비 816,372 935,915 광고선전비 1,395,218 3,326,851 운반비 4,670,197 2,897,014 대손상각비(환입) 398,457 (350,959) 수수료비용 6,630,669 13,640,141 하자보수비 202,003 1,420,759 무형자산상각비 2,518,840 1,595,802 경상연구개발비 424,307 674,184 기타 2,085,906 1,841,954 합 계 35,733,572 50,302,659 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 1,755,410 114,538 기타의대손충당금환입 34,099 - 외환차익 4,010,764 57,856 외화환산이익 - 10,308 잡이익 2,924,624 897,466 합 계 8,724,897 1,080,168 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 - 2,790 유형자산폐기손실 49,223 24 유형자산처분손실 17,341 45,592 운휴자산감가상각비 102,233 41,790 외환차손 109,221 12,118 외화환산손실 105,576 317,061 기타의대손상각비 21,487 58,430 기부금 145,933 301,677 보상비 - 1,347,368 잡손실 164,616 530,144 합 계 715,630 2,656,994 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 4,656,134 2,042,186 배당금수익 61,938 10,494 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 618,086 799,928 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 532,205 3,527,232 파생상품평가이익 - 314,732 사채상환이익 - 685,471 합 계 5,868,363 7,380,043 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 23,755,485 14,415,460 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 114,295 245,783 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 12,963 22,194 합 계 23,882,743 14,683,437 31. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 41,270,501 25,224,574 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (714,651) (263,323) 총 법인세비용 40,555,850 24,961,251 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (1,545,496) 20,430 법인세비용 39,010,354 24,981,681 32. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 136,259,819,175 79,166,864,100 가중평균유통보통주식수(주1) 30,186,976주 30,510,058주 주당이익 4,513 2,594 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 90 2,780,334,540 자기주식 (705,630) 90 (63,506,700) 합 계 30,186,976 2,716,827,840 가중평균유통주식수 30,186,976 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 90 2,780,334,540 자기주식 (382,548) 90 (34,429,320) 합 계 30,510,058 2,745,905,220 가중평균유통주식수 30,510,058 (2) 희석주당이익당분기 및 전분기 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 39,010,354 24,981,681 금융비용 23,882,743 14,683,437 금융수익 (5,868,363) (7,380,043) 대손상각비(환입) 398,457 (350,959) 기타의대손상각비 21,487 58,430 재고자산폐기손실 - 2,790 감가상각비 10,415,770 10,241,455 운휴자산감가상각비 102,233 41,790 유형자산처분손실 17,341 45,592 유형자산폐기손실 49,223 24 무형자산상각비 2,518,840 1,596,272 상여(자사주지급) - 2,168,512 퇴직급여 2,866,820 2,906,806 기타의대손충당금환입 (34,099) - 하자보수비 3,301,060 4,050,722 폐기물처리비 1,865,900 1,893,431 외화환산손실 105,576 317,061 지분법손실 6,506,493 3,069,868 유형자산처분이익 (1,755,410) (114,538) 외화환산이익 - (10,308) 소송충당부채의환입 - (2,652,094) 지분법이익 (3,031,178) (2,922,126) 지분법주식처분이익 (102,197,582) (4,511,306) 기타 90,447 - 합 계 (21,733,888) 48,116,497 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의증감 (59,663,653) (19,144,949) 기타채권의증감 718,921 (3,548,018) 미청구공사의증감 (25,844,172) (12,775,927) 재고자산의증감 (26,041,612) 120,228,243 기타유동자산의증감 (15,514,609) (10,478,444) 매입채무의증감 29,835,522 (2,135,457) 기타채무의증감 3,704,291 7,218,004 초과청구공사의증감 14,280,629 479,213 기타유동부채의증감 53,144,103 (37,667,599) 충당부채의증감 (3,839,573) (3,216,862) 퇴직금의지급 (1,814,640) (1,210,953) 관계사전입액 (76,154) (186,201) 사외적립자산의증감 1,167,936 1,495,503 합 계 (29,943,011) 39,056,553 (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 최상위 지배기업은 아이에스지주(주)입니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,332,169 5,001,025 퇴직급여 311,678 314,615 합 계 1,643,847 5,315,640 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 아이에스지주(주) 매출거래 18,900 18,900 기타수익 2,550 1,284 배당거래 - 16,492,132 관계기업 이누스홀딩스(주) 배당거래 - 554,400 카이트홀딩스(주)(주1) 배당거래 - 149,845 CACP CITADEL KOR INC 배당거래 - 252,024 아스테란사모투자합자회사 배당거래 139,265,122 - 주식매입 227,500,000 - 엔피씨에이씨성장 제1호사모투자합자회사 지분출자 - 10,500,000 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출거래 8,013,183 3,342,282 에코비트(주) 기타비용 47,148 - 기타계열회사 매출거래 317,495 20,379 기타수익 6,792 6,984 금융수익 877,020 548,975 매입거래 1,736,376 422,019 기타비용 1,486,497 92,353 합 계 매출거래 8,349,578 3,381,561 기타수익 9,342 8,268 금융수익 877,020 548,975 매입거래 1,736,376 422,019 기타비용 1,533,645 92,353 주식매입 227,500,000 - 지분출자 - 10,500,000 배당거래 139,265,122 17,448,401 (주1) 연결범위변동전 거래금액입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래유형 당분기말 전기말 지배기업 아이에스지주(주) 기타채권 1,000 855 금융채무 110,000 110,000 관계기업 CACP CITADEL KOR INC 기타채권 70,978 70,978 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출채권 4,162,400 - 기타채무 13,370,863 - 이누스(주) 매입채무 1,267,241 197,230 금융채무 10,000 10,040 에코비트(주) 기타채무 655,635 608,487 기타계열회사 매출채권 132,213 84,470 기타채권 2,640 80,212 금융채무 67,100 67,100 기타채무 475,658 445,534 합 계 매출채권 4,294,613 84,470 기타채권 74,618 152,045 매입채무 1,267,241 197,230 기타채무 14,502,156 1,054,021 금융채무 187,100 187,140 (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래종류 당분기 전분기 당기초 대여 상환 당분기말 전기초 대여 상환 전분기말 종업원 등 대여거래 4,028,417 250,000 (107,873) 4,170,544 3,683,095 216,755 (371,475) 3,528,375 에코비트(주) 차입거래 4,840,840 - - 4,840,840 - - - - (5) 지급보증 1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 보증처 보증한도금액 비 고 지배기업 아이에스지주(주) 서울보증보험 외 46,149,295 연대보증 및 수익권증서 담보 (주1) 기타특수관계자 기타계열회사 부산은행 외 761,282 수익권증서 담보 (주1) 합 계 46,910,577 (주1) 신탁회사에 신탁된 특수관계자의 부동산을 기초로 발행된 수익권 증서입니다. 35. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사외 수성범어지역주택조합 외 콘크리트부문 콘크리트 파일, PC부재, 침목 외 삼성엔지니어링(주) 외 환경부문 폐기물처리업 외 한국토지주택공사 외 기타부문 임대업 외 레더비 가죽학원 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 건설부문 352,321,978 66,829,746 2,623,000,733 454,171,524 103,835,035 2,299,337,059 콘크리트부문 47,671,060 3,515,139 232,447,629 44,393,272 (1,607,776) 239,505,772 환경부문 136,544,019 19,307,230 764,718,047 96,968,076 10,071,442 602,942,101 기타부문 (주1) 11,524,213 1,276,466 966,960,997 7,324,237 1,026,978 820,256,026 소 계 548,061,270 90,928,581 4,587,127,406 602,857,109 113,325,679 3,962,040,958 내부거래 제거등 (5,464,910) (2,213,908) (419,142,901) (12,958,561) (1,628,443) (355,474,974) 합 계 542,596,360 88,714,673 4,167,984,505 589,898,548 111,697,236 3,606,565,984 (주1) 보고부문의 구성이 변경되어 과거기간의 부문정보를 재작성하였습니다.(3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 539,178,281 585,753,387 아시아 1,342,729 536,793 유럽 1,639,830 3,077,685 아프리카 435,520 530,683 합 계 542,596,360 589,898,548 36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 564,915,326 494,217,583 기준금리 1%포인트 상승시 (5,649,153) (4,942,176) ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 영업은 주로 국내에서 이루어지므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되는 정도가 미미합니다. ③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. (2) 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 709,052,747 411,849,346 매출채권및기타채권 364,677,968 305,922,293 기타금융자산 176,209,888 378,236,890 금융보증채무 (주1) 1,914,528,352 2,019,712,151 (주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 334,874,223 297,573,841 차입금 등 1,555,752,659 1,393,407,079 차감: 현금및현금성자산 (709,052,747) (411,849,346) 순부채 1,181,574,135 1,279,131,574 자기자본 1,744,614,348 1,606,134,123 순부채 및 자기자본 2,926,188,483 2,885,265,697 부채비율 40.38% 44.33% 37. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 709,052,747 709,052,747 411,849,346 411,849,346 매출채권및기타채권 297,317,252 297,317,252 232,610,321 232,610,321 기타금융자산 32,869,672 32,869,672 184,568,556 184,568,556 소 계 1,039,239,671 1,039,239,671 829,028,223 829,028,223 매출채권및기타채권 67,360,716 67,360,716 73,311,972 73,311,972 기타금융자산 202,750,691 202,750,691 207,983,398 207,983,398 소 계 270,111,407 270,111,407 281,295,370 281,295,370 금융자산 합계 1,309,351,078 1,309,351,078 1,110,323,593 1,110,323,593 금융부채: 매입채무및기타채무 323,371,121 323,371,121 286,727,402 286,727,402 단기차입금 519,255,956 519,255,956 616,235,746 616,235,746 단기사채 70,000,000 70,000,000 - - 유동성사채 145,000,000 145,000,000 145,000,000 145,000,000 유동성장기차입금 229,204,218 229,204,218 285,509,071 285,509,071 유동성기타금융부채 9,262,414 9,262,414 11,166,969 11,166,969 소 계 1,296,093,709 1,296,093,709 1,344,639,188 1,344,639,188 매입채무및기타채무 11,503,102 11,503,102 10,846,439 10,846,439 장기차입금 458,687,282 458,687,282 211,867,351 211,867,351 사채 124,397,044 124,397,044 124,279,241 124,279,241 기타금융부채 18,357,931 18,357,931 19,325,176 19,325,176 소 계 612,945,359 612,945,359 366,318,207 366,318,207 금융부채 합계 1,909,039,068 1,909,039,068 1,710,957,395 1,710,957,395 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 219,266 708,833,481 - 709,052,747 - 매출채권및기타채권 - - 364,677,967 364,677,967 - 기타금융자산 - 43,957,120 - 43,957,120 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 14,930,042 - 44,480,433 59,410,475 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 132,252,768 132,252,768 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 226,311 411,623,035 - 411,849,346 - 매출채권및기타채권 - - 305,922,293 305,922,293 - 기타금융자산 - 188,835,218 - 188,835,218 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 10,934,896 - 3,380,168 14,315,064 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 189,401,672 189,401,672 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 334,874,223 334,874,223 - 차입금 등 - 1,207,147,456 339,397,044 1,546,544,500 - 기타금융부채 - - 27,620,345 27,620,345 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 297,573,840 297,573,840 - 차입금 등 - 1,113,612,168 269,279,241 1,382,891,409 - 기타금융부채 - - 30,492,145 30,492,145 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 38. 주식기준보상(1) 발행내역 지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 2023년 3월 20일자로 종료되었습니다. 한편, 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임원으로 재직한자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 한편, 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 지배기업이 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원(주석22)입니다. 39. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (단위 : 천원) 내 역 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 763,778,667 PF차입금 국민은행 외 385,000,000 사채 한국투자증권 340,000,000 합 계 1,488,778,667 (2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 58건으로 소송가액은 35,271,444천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 12건으로 소송가액은50,834,150천원입니다. 동 소송은 당분기 보고기간종료일 현재 진행 중이며, 소송의결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 견질수표당분기말 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권 등가. 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 주주로 있는 이앤아이홀딩스 (주) 발행 주식이 거래될 경우, 연결기업은 해당 거래 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당 주식 발행 후 2년이 되는 날로부터 해당 주식의 최대 50%를 연결기업에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다.나. 관계기업(이앤에프다이아몬드사모투자합자회사)이 소유한 상환전환우선주식이 거래될 경우, 연결기업은 해당 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다.다. 연결기업은 캐나다 소재 배터리 리싸이클링 회사인 리씨온(Lithion) 주식과 관련하여 Seneca Couture Trust 등 기타주주들로부터 우선매수청구권을 가지고 있습니다.라. 연결기업은 관계기업(CACP CITADEL KOR INC) 주식에 대하여 기타주주들로부터 우선매수청구권을 가지고 있습니다.마. 연결기업은 (주)오티디코퍼레이션 상환전환우선주와 관련하여 특정사유가 발생할 경우 연결기업 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 주식매수청구권을 가지고 있습니다. (5) 연결기업은 동삼2구역 주택재개발정비사업 등에 431,000,000천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있으며 약정금액은 채무자가 실행한 차입금액과 다를 수 있습니다. (6) 선박계약보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 2 1척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.ㆍ선주 : WISDOM SHIPPING 2 S.A.ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 10,800,000ㆍ기간 : 2019.3.28 ~ 2026.3.28 (7) 보고기간말 현재 연결기업의 금융기관과의 차입약정 중 일부는 개별재무제표기준각 차입약정에서 정의하는 레버리지비율(4.0배, 3.5배, 3.0배) 이하 유지, 부채비율(200%) 이하 유지 및 신용등급(BBB-) 이상 유지 조항을 포함합니다. 상기 조항을 포함하는 약정금액은 90,000백만원이며, 해당조항을 위반하는 경우 해당 차입약정의 기한이익상실 사유가 있습니다. 다만, 기한이익상실 사유발생시 대주의 요청이 있을 경우에만 상환 의무가 존재합니다.(8) 기타약정사항2021년 9월 7일자로 연결기업은 충청남도 천안시에 순환자원 에너지시설(소각시설)을 건설하기 위한 계약을 체결하였습니다. 주요 공사도급 계약금액 53,524,000천원 중 당분기말 현재까지 누적하여 지급된 금액은 52,209,000천원입니다. 당분기 중 스팀공급시설을 제외한 소각시설은 건설이 완료되었으며, 상반기 중 스팀공급시설의 공사가 완료될 예정입니다. 40. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 외 하자이행보증 외 151,712,075 건설공제조합 외 이행보증 151,689,421 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 3,361,741,454 한국자산관리공사 지급보증 43,168,900 합 계 3,708,311,850 한편, 연결기업은 대원3구역 주택재건축정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출 등과 관련하여 국민은행 등에 1,914,528,352천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 41. 사업결합(1) 연결기업은 전분기 중 폐기물 처리업 등을 주 영업활동으로 하는 환경에너지솔루션(주)의 의결권 있는 주식 100%를 보유하고 있는 카이트홀딩스(주)의 보통주 60%를 추가로 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 1) 전분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기존취득 피투자회사주식의 공정가치 25,263,092 신규취득 피투자회사주식의 공정가치 47,273,510 이전대가의 공정가치 72,536,602 2) 전분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 64,206,235 비유동자산 24,396,344 유동부채 (34,095,533) 비유동부채 (21,007,818) 식별가능한 무형자산(수주잔고) 4,054,991 식별가능한 무형자산(고객관계) 6,879,984 영업권 28,102,399 합 계 72,536,602 3) 전분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가의 공정가치 72,536,602 II. 식별가능한 순자산공정가치(지배주주지분 100%) 44,434,203 III. 영업권(I-II) 28,102,399 4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금지급액 (47,273,510) 종속기업보유현금 35,628,614 순현금흐름 (11,644,896) (2) 연결기업은 당분기 중 2차전지 리싸이클 등을 주 영업활동으로 하는 아이에스티엠씨(주)의 의결권 있는 주식 100%를 취득하였습니다. 1) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가의 공정가치 227,500,000 2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유동자산 52,350,216 비유동자산(주1) 34,994,265 유동부채 (17,227,854) 비유동부채 (17,099,677) 비지배지분 (399,217) 영업권 174,882,267 합 계 227,500,000 (주1) 순자산 공정가치를 검토중에 있으며, 취득일의 식별가능한 순자산 공정가치는 취득일의 순자산 장부가액입니다.3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가의 공정가치 227,500,000 II. 식별가능한 순자산공정가치 (지배주주지분 100.0%) 52,617,733 III. 영업권(I-II) 174,882,267 4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금지급액 (88,234,878) 종속기업보유현금 22,800,123 순현금흐름 (65,434,755) 42. 보고기간후사건지배기업은 2023년 4월 21일에 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사를 인선이엔티(주)에 처분하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 48 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 2,070,902,503,204 1,869,241,974,945 현금및현금성자산 528,113,116,495 281,280,290,041 매출채권및기타채권 209,538,683,938 166,175,867,486 기타금융자산 969,000,000 143,951,399,476 미청구공사 87,318,883,652 66,595,582,175 재고자산 1,185,822,404,010 1,160,915,570,473 기타유동자산 59,140,415,109 50,323,265,294 비유동자산 1,477,112,308,758 1,283,775,101,029 매출채권및기타채권 101,865,568,747 117,341,767,007 기타금융자산 146,369,991,518 152,151,582,717 관계기업투자 903,344,028,906 688,382,671,035 유형자산 115,815,170,109 116,085,372,233 투자부동산 170,617,900,946 171,501,038,901 무형자산 3,437,068,634 3,499,726,781 기타비유동자산 1,720,978,370 2,802,652,360 이연법인세자산 33,941,601,528 32,010,289,995 자산총계 3,548,014,811,962 3,153,017,075,974 부채 유동부채 1,464,002,813,355 1,437,464,001,728 매입채무및기타채무 260,538,995,115 231,561,276,921 단기차입금 440,500,000,000 540,500,000,000 유동성장기차입금 197,993,739,964 236,839,184,460 단기사채 70,000,000,000 0 유동성사채 145,000,000,000 145,000,000,000 유동성기타금융부채 7,992,025,494 9,984,039,223 초과청구공사 24,094,316,946 29,488,910,338 기타유동부채 232,705,107,113 176,688,572,867 유동성충당부채 15,149,586,358 15,716,943,681 당기법인세부채 70,029,042,365 51,685,074,238 비유동부채 558,426,575,199 332,605,186,778 매입채무및기타채무 5,049,646,939 4,915,260,267 장기차입금 368,133,952,732 144,375,691,421 사채 124,397,044,426 124,279,241,177 기타금융부채 2,073,008,867 3,395,492,506 순확정급여부채 5,701,815,435 4,579,605,514 충당부채 53,071,106,800 51,059,895,893 부채총계 2,022,429,388,554 1,770,069,188,506 자본 자본금 15,446,303,000 15,446,303,000 자본잉여금 400,103,262,192 400,103,262,192 자본조정 (15,700,856,300) (15,700,856,300) 기타포괄손익누계액 16,752,833,776 12,315,893,524 이익잉여금 1,108,983,880,740 970,783,285,052 자본총계 1,525,585,423,408 1,382,947,887,468 자본과부채총계 3,548,014,811,962 3,153,017,075,974 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 384,727,342,961 384,727,342,961 487,482,079,618 487,482,079,618 매출원가 295,968,790,401 295,968,790,401 347,121,444,131 347,121,444,131 매출총이익 88,758,552,560 88,758,552,560 140,360,635,487 140,360,635,487 판매비와관리비 19,521,984,474 19,521,984,474 37,222,785,172 37,222,785,172 영업이익(손실) 69,236,568,086 69,236,568,086 103,137,850,315 103,137,850,315 기타수익 2,845,992,529 2,845,992,529 660,702,487 660,702,487 기타비용 595,030,512 595,030,512 3,179,252,731 3,179,252,731 금융수익 10,757,264,522 10,757,264,522 6,975,876,119 6,975,876,119 금융비용 21,344,511,657 21,344,511,657 14,112,175,358 14,112,175,358 지분법손익 11,325,362,368 11,325,362,368 3,150,153,975 3,150,153,975 지분법처분손익 102,197,582,103 102,197,582,103 4,511,306,188 4,511,306,188 법인세비용차감전순이익(손실) 174,423,227,439 174,423,227,439 101,144,460,995 101,144,460,995 법인세비용 36,196,871,342 36,196,871,342 23,334,995,905 23,334,995,905 당기순이익(손실) 138,226,356,097 138,226,356,097 77,809,465,090 77,809,465,090 기타포괄손익 4,411,179,843 4,411,179,843 4,046,605,807 4,046,605,807 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 1,390,076,124 1,390,076,124 4,298,528,534 4,298,528,534 파생상품평가손익 0 0 (70,008) (70,008) 지분법자본변동 1,390,076,124 1,390,076,124 4,298,598,542 4,298,598,542 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 3,021,103,719 3,021,103,719 (251,922,727) (251,922,727) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 3,046,864,128 3,046,864,128 242,344,744 242,344,744 확정급여제도의재측정요소 (25,760,409) (25,760,409) (53,894,117) (53,894,117) 지분법이익잉여금변동 0 0 (440,373,354) (440,373,354) 총포괄손익 142,637,535,940 142,637,535,940 81,856,070,897 81,856,070,897 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4,579 4,579 2,550 2,550 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4,579 4,579 2,550 2,550 자본변동표 제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (5,729,274,550) (2,232,222,034) 815,067,113,237 1,222,655,181,845 당기순이익(손실) 0 0 0 0 77,809,465,090 77,809,465,090 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 242,344,744 0 242,344,744 파생상품평가손익 0 0 0 (70,008) 0 (70,008) 지분법자본변동 0 0 0 4,298,598,542 0 4,298,598,542 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (440,373,354) (440,373,354) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (53,894,117) (53,894,117) 연차배당 0 0 0 0 (36,612,069,600) (36,612,069,600) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 4,540,873,278 40,703,128,019 45,244,001,297 2022.03.31 (기말자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (5,729,274,550) 2,308,651,244 855,770,241,256 1,267,899,183,142 2023.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (15,700,856,300) 12,315,893,524 970,783,285,052 1,382,947,887,468 당기순이익(손실) 0 0 0 0 138,226,356,097 138,226,356,097 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 3,046,864,128 0 3,046,864,128 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 1,390,076,124 0 1,390,076,124 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (25,760,409) (25,760,409) 연차배당 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 4,436,940,252 138,200,595,688 142,637,535,940 2023.03.31 (기말자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (15,700,856,300) 16,752,833,776 1,108,983,880,740 1,525,585,423,408 현금흐름표 제 49 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 32,686,287,240 135,286,846,414 당기순이익(손실) 138,226,356,097 77,809,465,090 비현금항목의 조정 (58,445,868,533) 30,167,373,738 영업자산 부채의 변동 (14,985,765,280) 43,909,933,818 이자의 수취 9,525,977,681 1,484,148,271 이자의 지급 (20,518,619,095) (17,924,825,733) 법인세의 납부 (21,115,793,630) (159,248,770) 투자활동현금흐름 61,677,107,335 (114,273,760,523) 투자활동으로 인한 현금유입액 361,551,018,442 28,428,721,304 단기대여금의 감소 386,162,840 3,593,462,258 기타유동금융자산의 처분 330,103,524,546 10,984,931,507 장기대여금의 감소 17,905,408,215 0 기타비유동금융자산의 처분 10,770,078,219 8,055,518,709 배당금수취 394,810,959 149,844,826 유형자산의 처분 8,636,363 30,481,254 보증금의 감소 1,982,397,300 5,614,482,750 투자활동으로 인한 현금유출액 (299,873,911,107) (142,702,481,827) 단기대여금의 증가 (6,475,834,548) (3,579,938,000) 기타유동금융자산의 취득 (187,121,125,070) (32,314,000,000) 장기대여금의 증가 (2,236,467,707) (5,103,845,472) 기타비유동금융자산의 취득 (19,388,219) (13,572,067,211) 종속기업주식의 취득 (99,624,877,573) (47,273,509,795) 관계기업주식의 취득 0 (38,638,762,500) 유형자산의 취득 (2,387,787,505) (979,505,849) 무형자산의 취득 (6,600,000) 0 투자부동산의 취득 (388,357,185) 0 보증금의 증가 (1,613,473,300) (1,240,853,000) 재무활동현금흐름 152,537,669,405 (20,307,978,671) 재무활동으로 인한 현금유입액 376,688,134,266 25,459,400,000 장기차입금의 증가 306,571,874,266 0 단기사채의 발행 70,000,000,000 0 사채의 발행 0 25,000,000,000 장기임대보증금의 증가 116,260,000 459,400,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (224,150,464,861) (45,767,378,671) 단기차입금의 상환 (100,000,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (122,500,000,000) (43,500,000,000) 유동성리스부채의 상환 (1,525,864,861) (1,752,378,671) 장기임대보증금의 감소 (124,600,000) (515,000,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (68,237,526) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 246,832,826,454 705,107,220 기초현금및현금성자산 281,280,290,041 220,007,394,003 기말현금및현금성자산 528,113,116,495 220,712,501,223 5. 재무제표 주석 제 49 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 48 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 아이에스동서 주식회사 1. 일반사항당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.당분기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,446백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.49% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.93% 배한선 337,314 1.09% 권민석 17,600 0.06% 우리사주조합 37,620 0.12% 자기주식 705,630 2.28% 기타 13,301,487 43.06% 합 계 30,892,606 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 동 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 528,113,116 - - - 528,113,116 매출채권및기타채권 209,538,684 - - - 209,538,684 기타금융자산 969,000 - - - 969,000 매출채권및기타채권 101,865,569 - - - 101,865,569 기타금융자산 2,825,000 15,910,095 127,634,897 - 146,369,992 합 계 843,311,369 15,910,095 127,634,897 - 986,856,361 부채 매입채무및기타채무 - - - 260,538,995 260,538,995 단기차입금 - - - 440,500,000 440,500,000 유동성장기차입금 - - - 197,993,740 197,993,740 단기사채 - - - 70,000,000 70,000,000 유동성사채 - - - 145,000,000 145,000,000 유동성기타금융부채 - - - 7,992,026 7,992,026 매입채무및기타채무 - - - 5,049,647 5,049,647 장기차입금 - - - 368,133,953 368,133,953 사채 - - - 124,397,044 124,397,044 기타금융부채 - - - 2,073,009 2,073,009 합 계 - - - 1,621,678,414 1,621,678,414 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 281,280,290 - - - 281,280,290 매출채권및기타채권 166,175,867 - - - 166,175,867 기타금융자산 143,951,399 - - - 143,951,399 매출채권및기타채권 117,341,767 - - - 117,341,767 기타금융자산 2,825,001 11,947,983 137,378,600 - 152,151,584 합 계 711,574,324 11,947,983 137,378,600 - 860,900,907 부채 매입채무및기타채무 - - - 231,561,277 231,561,277 단기차입금 - - - 540,500,000 540,500,000 유동성장기차입금 - - - 236,839,184 236,839,184 유동성사채 - - - 145,000,000 145,000,000 유동성기타금융부채 - - - 9,984,039 9,984,039 매입채무및기타채무 - - - 4,915,260 4,915,260 장기차입금 - - - 144,375,691 144,375,691 사채 - - - 124,279,241 124,279,241 기타금융부채 - - - 3,395,493 3,395,493 합 계 - - - 1,440,850,185 1,440,850,185 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 9,241,255 - 394,811 - 9,636,066 기타의대손충당금환입 321,014 - - - 321,014 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 588,994 - 588,994 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 532,205 - 532,205 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 3,046,864 - - 3,046,864 합 계 9,562,269 3,046,864 1,516,010 - 14,125,143 비용 : 이자비용 - - - 21,230,300 21,230,300 대손상각비 197,111 - - - 197,111 기타의대손상각비 211,778 - - - 211,778 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 114,212 - 114,212 외화환산손실 68,238 - - - 68,238 합 계 477,127 - 114,212 21,230,300 21,821,639 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,598,729 - 1,049,987 - - 2,648,716 대손충당금환입 46,796 - - - - 46,796 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 799,928 - - 799,928 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 3,527,232 - - 3,527,232 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 242,345 - - - 242,345 합 계 1,645,525 242,345 5,377,147 - - 7,265,017 비용 : 이자비용 - - - - 13,894,161 13,894,161 기타의대손상각비 1,067,886 - - - - 1,067,886 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 218,015 - - 218,015 파생상품평가손실 - - - 70 - 70 합 계 1,067,886 - 218,015 70 13,894,161 15,180,132 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 182,543 189,827 보통예금 527,859,568 281,009,905 당좌예금 71,005 80,558 합 계 528,113,116 281,280,290 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 19,345,153 2,154,177 20,397,813 2,154,177 대손충당금 (171,134) (2,154,177) (171,134) (2,154,177) 공사미수금 78,093,457 - 69,907,724 - 대손충당금 (1,457,947) - (1,413,471) - 분양미수금 93,243,739 - 60,911,501 - 미수금 2,343,246 7,527 2,167,300 7,527 대손충당금 (1,262,934) (7,527) (1,262,934) (7,527) 미수수익 288,873 5,220,604 1,163,994 4,823,580 대손충당금 (827) (4,152) (758) (3,366) 당좌개설보증금 - 10,000 - 10,000 대여금 10,337,222 99,791,462 6,522,414 114,735,707 대손충당금 (54,365) (14,382,791) (33,733) (14,513,514) 보증금 9,093,000 11,671,565 8,286,994 12,846,495 현재가치할인차금 (270,394) (441,119) (316,438) (557,135) 기타 11,595 - 16,595 - 합 계 209,538,684 101,865,569 166,175,867 117,341,767 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 19,560,614 47,097,496 손상차손(환입) (64,760) 1,019,193 분기말금액 19,495,854 48,116,689 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 969,000 2,825,000 143,951,399 2,825,001 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 15,910,095 - 11,947,983 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 127,634,897 - 137,378,600 합 계 969,000 146,369,992 143,951,399 152,151,584 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유 동 비유동 선급금 30,257,994 - 20,912,875 - 선급비용 14,832,165 1,720,978 13,734,807 2,802,652 선급공사원가 14,050,256 - 15,675,583 - 합 계 59,140,415 1,720,978 50,323,265 2,802,652 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 923,177,107 - 923,177,107 961,851,471 - 961,851,471 미완성공사 10,356,940 - 10,356,940 10,322,640 - 10,322,640 미완성주택 213,215,413 - 213,215,413 151,911,312 - 151,911,312 완성주택 9,432,810 - 9,432,810 9,532,342 - 9,532,342 상품 181,980 - 181,980 84,210 - 84,210 제품 24,340,580 (1,033) 24,339,547 21,861,730 (1,033) 21,860,697 원재료 4,159,381 - 4,159,381 4,307,559 - 4,307,559 저장품 959,226 - 959,226 1,045,339 - 1,045,339 합 계 1,185,823,437 (1,033) 1,185,822,404 1,160,916,603 (1,033) 1,160,915,570 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 아이에스해운(주) (주1) (주4) 종속기업 대한민국 100.0 42,500,000 - 100.0 42,500,000 - 영풍파일(주) 〃 〃 〃 15,000,000 71,499,697 〃 15,000,000 70,062,803 중앙레미콘(주) 〃 〃 〃 305,480 4,876,938 〃 305,480 4,531,899 (주)삼정이알케이 (주1) 〃 〃 〃 3,669,900 - 〃 3,669,900 - (주)부산블루코스트 〃 〃 〃 400,000 2,418,477 〃 400,000 2,734,491 (주)서현관리 〃 〃 〃 600,000 896,319 〃 600,000 878,337 티와이건설(주) 〃 〃 〃 5,100,000 4,271,777 〃 5,100,000 4,266,516 (주)바운스 〃 〃 〃 23,999,813 22,813,736 〃 23,999,813 21,122,348 환경에너지솔루션(주) 〃 〃 〃 72,536,602 77,423,345 〃 72,536,602 75,579,688 아이에스비엠솔루션(주)(구.새빛이앤씨(주)) 〃 〃 〃 15,200,000 13,994,899 〃 5,200,000 4,073,096 (주)엠엘씨 〃 〃 〃 24,991,854 24,874,543 〃 24,991,854 24,991,854 아이에스티엠씨(주) 〃 〃 〃 227,500,000 236,349,970 - - - 인선이엔티(주) (주2) 〃 〃 45.0 204,648,793 232,052,018 45.0 204,648,793 230,129,845 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 〃 〃 89.4 44,700,000 252,639 89.4 44,700,000 379,506 골든에코(주) 〃 〃 55.0 1,950,793 1,064,673 55.0 1,950,793 1,109,163 씨에이씨그린성장제1호사모투자합자회사 〃 〃 60.6 5,451,500 5,377,433 60.6 5,451,500 5,405,718 IMM Global Battery LPF 〃 홍콩 95.4 29,762,137 29,902,460 95.4 29,762,137 29,102,483 기타종속법인 (주1) (주5) 〃 대한민국 100.0 4,390,000 352,770 100.0 3,000,000 144,726 소 계 722,706,872 728,421,694 483,816,872 474,512,473 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주3) 관계기업 대한민국 99.0 3,000,000 3,647,930 99.0 3,000,000 3,648,744 이앤에프사파이어사모투자합자회사 〃 〃 22.7 49,191,890 46,978,500 22.7 49,191,890 44,139,956 이앤아이홀딩스(주) 〃 〃 32.6 100,000,000 52,752,959 32.6 100,000,000 53,925,038 마일스톤마젠타사모투자합자회사 〃 〃 29.5 6,490,000 7,288,281 29.5 6,490,000 7,321,795 아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주3) (주5) 〃 〃 60.2 - - 60.2 25,000,000 36,457,341 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 〃 〃 40.0 3,000,000 226,042 40.0 3,000,000 226,014 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 (주3) 〃 〃 80.6 5,000,000 4,857,141 80.6 5,000,000 4,913,457 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 (주3) 〃 〃 65.4 10,500,000 11,808,398 65.4 10,500,000 11,831,256 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 (주3) 〃 〃 61.6 6,100,000 5,842,657 61.6 6,100,000 5,650,051 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 〃 〃 20.3 45,326,831 31,174,489 20.3 45,326,831 35,547,851 CACP CITADEL KOR INC 〃 미국 48.7 6,126,000 4,056,528 48.7 6,126,000 4,057,115 IMM Global Circular Economy LPF (주3) 〃 홍콩 63.5 6,396,086 6,289,410 63.5 6,396,086 6,151,580 소 계 241,130,807 174,922,335 266,130,807 213,870,198 합 계 963,837,679 903,344,029 749,947,679 688,382,671 (주1) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 미인식된 지분변동액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)삼정이알케이 6,029,076 5,838,785 아이에스해운(주) 8,113,299 8,404,327 유라이앤씨(주) - 1,047,085 아람이앤씨(주) - 17,898 합 계 14,142,375 15,308,095 (주2) 지분율은 과반수 미만이지만, 주주구성내역 등 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 지분율이 과반수이나, 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 2022년 12월 중 아이에스해운이 보유하고 있는 선박을 매각하는 MOA를 체결하였습니다. 2척의 선박 중 1척은 2023년 2월에 매각하였으며, 다른 1척은 4월 매각 예정입니다. (주5) 당분기말 현재 아스테란마일스톤사모투자합자회사 및 기타종속법인 중 유라이앤씨(주), 초아건설(주), 아람이앤씨(주)는 청산 중에 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및 처분 지분법손익 지분법 자본변동 등 당분기말 영풍파일(주) 70,062,803 - 1,436,894 - 71,499,697 중앙레미콘(주) 4,531,899 - 345,039 - 4,876,938 (주)서현관리 878,337 - 17,982 - 896,319 (주)부산블루코스트 2,734,491 - (316,014) - 2,418,477 (주)바운스 21,122,348 - 1,691,388 - 22,813,736 환경에너지솔루션(주) 75,579,688 - 1,843,657 - 77,423,345 아이에스비엠솔루션(주)(구.새빛이앤씨(주)) 4,073,096 10,000,000 (65,493) (12,704) 13,994,899 인선이엔티(주) 230,129,845 - 1,921,392 781 232,052,018 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 379,506 - (126,867) - 252,639 골든에코(주) 1,109,163 - (44,490) - 1,064,673 티와이건설(주) 4,266,516 - 5,261 - 4,271,777 씨에이씨그린성장제1호사모투자합자회사 5,405,718 - (28,285) - 5,377,433 (주)엠엘씨 24,991,854 - (117,311) - 24,874,543 아이에스티엠씨(주) (주1) - 227,500,000 8,849,970 - 236,349,970 IMM Global Battery LPF 29,102,483 - (103,163) 903,140 29,902,460 기타종속법인 144,726 1,390,000 (1,174,256) (7,700) 352,770 소 계 474,512,473 238,890,000 14,135,704 883,517 728,421,694 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,648,744 - (814) - 3,647,930 이앤에프사파이어사모투자합자회사 44,139,956 - 2,838,544 - 46,978,500 이앤아이홀딩스(주) 53,925,038 - (1,172,079) - 52,752,959 마일스톤마젠타사모투자합자회사 7,321,795 - (33,514) - 7,288,281 아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주1) 36,457,341 (37,067,540) - 610,199 - 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 226,014 - 28 - 226,042 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,913,457 - (56,316) - 4,857,141 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 11,831,256 - (52,047) 29,189 11,808,398 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 5,650,051 - 192,606 - 5,842,657 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 35,547,851 - (4,373,362) - 31,174,489 CACP CITADEL KOR INC 4,057,115 - (114,896) 114,309 4,056,528 IMM Global Circular Economy LPF 6,151,580 - (38,492) 176,322 6,289,410 소 계 213,870,198 (37,067,540) (2,810,342) 930,019 174,922,335 합 계 688,382,671 201,822,460 11,325,362 1,813,536 903,344,029 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 등 기 타 전분기말 종속기업> 아이에스해운(주) 11,959,052 - - 32,531 1,771,186 - 13,762,769 영풍파일(주) 65,872,489 - - 562,559 - - 66,435,048 중앙레미콘(주) 4,009,931 - - (72,306) - - 3,937,625 (주)서현관리 774,717 - - 31,596 - - 806,313 (주)바운스 13,224,872 - - (27,695) - - 13,197,177 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스(주) (주2) - 47,273,510 - 726,252 - 25,263,092 73,262,854 아이에스비엠솔루션(주)(구.새빛이앤씨(주)) 320,625 - - (46,924) - - 273,701 인선이엔티(주) 219,475,914 - - 2,619,089 2,733,169 - 224,828,172 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 915,187 - - (653,263) - - 261,924 골든에코㈜ 1,248,775 - - (33,023) - - 1,215,752 기타종속법인 1,495,455 - - (288,065) - - 1,207,390 소 계 319,297,017 47,273,510 - 2,850,751 4,504,355 25,263,092 399,188,725 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,652,045 - - (13,943) - - 3,638,102 카이트홀딩스(주) (주2) 20,845,743 - (149,845) 422,365 (483,479) (20,634,784) - 이앤에프사파이어사모투자합자회사 30,400,016 - - 423,909 (594,793) - 30,229,132 이앤아이홀딩스(주) 84,263,089 - - (1,930,122) 42,783 - 82,375,750 마일스톤마젠타사모투자합자회사 6,772,784 - - (35,477) - - 6,737,307 아스테란마일스톤사모투자합자회사 25,413,358 - - 2,075,852 - - 27,489,210 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 2,576,236 - - (510,244) 110,427 - 2,176,419 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,981,787 - - (18,957) - - 4,962,830 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 - 10,500,000 - (113,194) (33,211) - 10,353,595 CACP CITADEL KOR INC 4,312,685 - (252,025) (786) 105,859 - 4,165,733 IMM Global Battery LPF - 28,138,763 - - - - 28,138,763 소 계 183,217,743 38,638,763 (401,870) 299,403 (852,414) (20,634,784) 200,266,841 합 계 502,514,760 85,912,273 (401,870) 3,150,154 3,651,941 4,628,308 599,455,566 (주1) 당분기 중 아스테란마일스톤사모투자합자회사가 소유한 아이에스티엠씨(주) 발행 보통주식을 취득하였습니다. 주식매매대금 중 139,265,122천원을 아스테란사모투자합자회사의 당사에 대한 분배금액과 상계하였으며, 102,197,582천원을 지분법주식처분이익으로 인식하였습니다.(주2) 전분기 중 카이트홀딩스(주)의 잔여지분 60%를 추가인수하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였으며 처분이익 4,511,306천원을 전분기손익으로 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운(주) (주1) 40,880,320 48,993,619 (8,113,299) 1,459,593 3,697,913 291,028 영풍파일(주) 85,373,331 13,873,634 71,499,697 12,687,330 1,277,363 1,277,363 중앙레미콘(주) 6,199,273 1,322,335 4,876,938 2,749,330 345,039 345,039 (주)삼정이알케이 9,825,721 15,854,797 (6,029,076) - (190,291) (190,291) 아이에스비엠솔루션(주) 14,008,678 13,779 13,994,899 - (65,494) (65,494) 유라이앤씨(주) 1,326,033 1,118,587 207,446 - (37,768) (37,768) 초아건설(주) 174,563 53,811 120,752 - (23,974) (23,974) 아람이앤씨(주) 137,981 113,409 24,572 - (47,531) (47,531) 티와이건설(주) 4,314,909 43,132 4,271,777 - 5,261 5,261 (주)서현관리 2,203,153 1,306,834 896,319 1,066,153 17,982 17,982 (주)부산블루코스트 19,684,309 17,265,832 2,418,477 - (316,014) (316,014) (주)바운스 26,577,838 16,553,170 10,024,668 8,812,715 1,728,538 1,728,538 환경에너지솔루션(주) 115,303,816 71,287,398 44,016,418 51,698,491 2,621,273 2,621,273 인선이엔티(주) (주2) 552,298,574 205,423,836 346,874,738 58,514,833 4,932,539 4,934,211 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 288,629 6,035 282,594 - (141,909) (141,909) 골든에코(주) 12,935,751 11,985,391 950,360 - (33,742) (33,742) 씨에이씨그린성장제1호사모투자합자회사 8,879,429 1,709 8,877,720 - (46,697) (46,697) (주)엠엘씨 8,674,463 8,326,149 348,314 - (117,311) (117,311) 아이에스티엠씨(주) 88,231,611 26,233,180 61,998,431 26,330,695 8,849,970 8,849,970 IMM Global Battery LPF 42,888,796 11,551,018 31,337,778 - (108,115) 838,375 관계기업 > 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,685,241 831 3,684,410 - (822) (822) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 148,967,172 6,531,064 142,436,108 - 5,787,738 5,787,738 이앤아이홀딩스(주) 530,926,880 475,712,118 55,214,762 - (1,236,439) (1,236,439) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 24,711,095 5,059 24,706,036 - (113,609) (113,609) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 2,653,595 2,653,595 - - 150,195,134 150,195,134 씨티케이-오티엄M 투자조합제1호 566,755 1,650 565,105 - 71 71 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,025,567 2,712 6,022,855 - (69,831) (69,831) 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 22,594,271 4,544,292 18,049,979 - (79,557) (34,940) CACP CITADEL KOR INC 8,504,500 168,335 8,336,165 - (236,111) (1,207) IMM Global Circular Economy LPF 14,707,138 4,801,585 9,905,553 - (60,626) 217,082 이앤에프다이아몬드사모투자 합자회사 221,307,178 3,300 221,303,878 - (445,532) (445,532) 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 9,489,308 6,963 9,482,345 - 312,590 312,590 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운(주) (주1) 69,869,824 78,274,151 (8,404,327) 3,032,585 32,531 1,803,717 영풍파일(주) 84,461,269 14,238,935 70,222,334 9,191,668 762,475 762,475 중앙레미콘(주) 5,548,609 1,016,710 4,531,899 1,124,198 (72,306) (72,306) (주)삼정이알케이 9,871,213 15,709,998 (5,838,785) - (267,776) (267,776) 다온이앤씨(주) - - - - (36,589) (36,589) 디에스이앤씨(주) - - - - (31,374) (31,374) 새빛이앤씨(주) 4,148,341 75,245 4,073,096 - (46,924) (46,924) 유라이앤씨(주) 59,442 1,106,527 (1,047,085) - (73,741) (73,741) 도담이앤씨(주) - - - - (33,109) (33,109) 초아건설(주) 194,730 50,004 144,726 - (28,561) (28,561) 다솜건설(주) - - - - (38,851) (38,851) 아람이앤씨(주) 100,146 118,044 (17,898) - (40,780) (40,780) 티와이건설(주) 6,443,336 2,176,820 4,266,516 - (28,228) (28,228) (주)서현관리 2,215,297 1,336,960 878,337 963,477 31,596 31,596 (주)부산블루코스트 20,051,044 17,316,553 2,734,491 - (741,680) (741,680) 해니건설(주) - - - - (42,494) (42,494) 나래이앤씨(주) - - - - (23,191) (23,191) (주)바운스 25,294,870 17,097,599 8,197,271 4,095,025 20,890 20,890 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스 (주)) 94,485,356 53,090,210 41,395,146 40,072,244 726,253 726,253 인선이엔티(주) (주2) 548,249,679 206,405,511 341,844,168 56,895,832 6,585,251 6,612,857 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 425,328 825 424,503 - (730,719) (730,719) 골든에코(주) 12,842,229 11,858,127 984,102 - (20,055) (20,055) 씨에이씨그린성장제1호사모투자합자회사 8,925,841 1,424 8,924,417 - - - (주)엠엘씨 8,799,278 8,333,653 465,625 - - - IMM Global Battery LPF 41,662,056 11,162,653 30,499,403 - - - 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,685,240 9 3,685,231 - (14,082) (14,082) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 143,185,405 - 143,185,405 - 1,866,047 (752,232) 이앤아이홀딩스(주) 520,278,347 463,827,146 56,451,201 - (884,559) (841,776) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 24,823,605 3,960 24,819,645 - (120,258) (120,258) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 64,001,835 - 64,001,835 - 3,445,915 3,445,915 씨티케이-오티엄M 566,684 1,650 565,034 - (1,275,611) (999,543) 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,095,459 2,773 6,092,686 - (23,507) (23,507) 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 22,445,625 4,360,706 18,084,919 - (173,025) (223,790) CACP CITADEL KOR INC 8,500,994 163,622 8,337,372 - (1,618) 187,512 IMM Global Circular Economy LPF 9,787,916 99,194 9,688,722 - - - 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 221,760,529 11,119 221,749,410 - - - 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 9,184,119 14,363 9,169,756 - - - (주1) 상기 아이에스해운(주)의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOMSHIPPING 2 S.A.의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주2) 상기 인선이엔티(주)의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각비(주1) 당분기말 토지 71,390,861 - - - 71,390,861 건물 10,962,827 - - (125,614) 10,837,213 구축물 4,970,318 - - (130,662) 4,839,656 기계장치 11,959,919 101,500 - (478,105) 11,583,314 차량운반구 99,705 - (8,632) (6,846) 84,227 공기구비품 6,356,057 608,220 (49,223) (342,746) 6,572,308 사용권자산 5,439,470 277,341 (129,935) (1,663,567) 3,923,309 입목 25,337 - - - 25,337 건설중인자산 4,880,878 1,678,067 - - 6,558,945 합 계 116,085,372 2,665,128 (187,790) (2,747,540) 115,815,170 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 전분기말 토지 71,390,861 - - - - 71,390,861 건물 10,831,235 - - - (120,314) 10,710,921 구축물 5,473,419 - - - (132,139) 5,341,280 기계장치 12,019,208 192,750 (1) 18,450 (419,324) 11,811,083 차량운반구 84,436 39,366 (4,983) - (6,446) 112,373 공기구비품 5,302,644 335,502 (23) 575,500 (261,698) 5,951,925 사용권자산 6,676,758 3,078,519 (48,727) - (1,858,548) 7,848,002 입목 25,337 - - - - 25,337 건설중인자산 740,250 411,887 - (593,950) - 558,187 합 계 112,544,148 4,058,024 (53,734) - (2,798,469) 113,749,969 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 102,233천원이며 (전분기 : 41,790천원), 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,063,836 (1,044,112) 1,019,724 구축물 791,606 (524,576) 267,030 기계장치 3,723,543 (2,088,677) 1,634,866 공기구비품 112,830 (85,220) 27,610 합 계 6,691,815 (3,742,585) 2,949,230 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 재고자산으로 대체 감가상각비 당분기말 토지 47,013,416 388,357 (101,877) - 47,299,896 건물 124,487,623 - (303,629) (865,990) 123,318,004 합 계 171,501,039 388,357 (405,506) (865,990) 170,617,900 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산에서 대체 재고자산으로 대체 감가상각비 전분기말 토지 33,045,564 1,056,942 (30,392) - 34,072,114 건물 125,630,829 2,500,300 (181,246) (857,752) 127,092,131 합 계 158,676,393 3,557,242 (211,638) (857,752) 161,164,245 (2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 961,484 833,157 운영비용 (971,014) (857,752) 합 계 (9,530) (24,595) (3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 당분기말 기타의무형자산 717,112 6,600 (69,258) 654,454 시설이용권(회원권) 2,782,615 - - 2,782,615 합 계 3,499,727 6,600 (69,258) 3,437,069 (단위 : 천원) 구 분 기 초 상각비 전분기말 산업재산권 4,000 (1,000) 3,000 기타의무형자산 882,752 (67,150) 815,602 시설이용권(회원권) 2,782,615 - 2,782,615 합 계 3,669,367 (68,150) 3,601,217 (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 424,307천원 및 459,272천원 입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 179,820,191 - 153,180,413 - 미지급금 68,041,009 - 66,883,562 - 예수보증금 39,945 10,000 39,945 10,000 미지급비용 10,580,798 407,242 9,197,106 467,715 임대보증금 2,048,365 4,632,405 2,251,565 4,437,545 기타채무 8,687 - 8,686 - 합 계 260,538,995 5,049,647 231,561,277 4,915,260 14. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 4.20 ~ 8.00 245,500,000 345,500,000 토지대금 경산투게더제일차 외 5.00 ~ 7.94 195,000,000 195,000,000 합 계 440,500,000 540,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 대구은행 외 1.00 ~ 8.42 190,478,667 157,978,666 토지대금 새마을금고 3.60 31,400,000 31,400,000 PF차입금 기업은행 외 5.62 ~ 9.80 352,900,000 195,000,000 총 계 574,778,667 384,378,666 차감 : 현재가치할인차금 (8,650,974) (3,163,791) 차감 : 유동성장기부채 (197,993,740) (236,839,184) 비유동성 장기차입금 368,133,953 144,375,691 (3) 보고기간종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 사채 2020-10-30 2023-04-30 4.55 20,000,000 20,000,000 사채 2021-05-17 2023-05-17 4.00 100,000,000 100,000,000 사채 2021-08-26 2024-08-26 2.54 50,000,000 50,000,000 사채 2022-03-29 2025-03-29 4.12 25,000,000 25,000,000 사채 2022-04-29 2023-10-29 6.22 25,000,000 25,000,000 사채 2022-07-04 2024-07-04 4.53 40,000,000 40,000,000 사채 2022-07-04 2024-07-04 5.10 10,000,000 10,000,000 단기사채 2023-03-03 2024-02-29 9.60 70,000,000 - 총 계 340,000,000 270,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (602,956) (720,759) 차감 : 단기사채 (70,000,000) - 차감 : 유동성장기사채 (145,000,000) (145,000,000) 비유동성 일반사채 124,397,044 124,279,241 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 한국산업은행 50,400,000 차입금 수익권증서(주1) 새마을금고 외 767,899,162 〃 수익권증서(주2) 국민은행 외 222,000,000 〃 관계및종속기업투자(주3) 한국산업은행 외 250,112,065 〃 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 외 3,465,580 차입금/이행보증 엔지니어링공제조합 외 12,774,991 공사계약등 합 계 1,306,651,798 (주1) 신탁회사에 신탁된 당사의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 당사의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다. (주3) 당사가 보유하고 있는 인선이엔티(주), 아이에스티엠씨(주)에 대한 주식담보계약입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 국민은행 외 95,052,158 43,422,562 신탁계약 884,737 594,704 예금질권 부산은행 - 100,000,000 〃 단기금융자산 국민은행 969,000 1,314,000 〃 장기금융자산 신용보증기금 1,125,000 51,125,000 자산질권 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 98,040,895 196,466,266 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 2,946,958 352,031 4,071,462 592,840 금융보증부채 5,045,068 1,720,978 5,912,577 2,802,653 합 계 7,992,026 2,073,009 9,984,039 3,395,493 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 224,842,189 168,943,569 공사선수금 107,889 11,136 선수금 4,764,913 4,303,923 예수금 2,987,450 3,429,381 기타 2,666 564 합 계 232,705,107 176,688,573 18. 충당부채당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합계 기초 53,877,195 12,899,645 66,776,840 발생(환입) 3,220,061 (1,606,485) 1,613,576 사용 (169,722) - (169,722) 기말 56,927,534 11,293,160 68,220,694 유동성 4,409,307 10,740,279 15,149,586 비유동성 52,518,227 552,881 53,071,108 (단위 : 천원) 구 분 하자보수충당부채 소송충당부채 합계 기초 46,383,195 2,652,094 49,035,289 발생(환입) 4,017,005 (2,652,094) 1,364,911 사용 (942,173) - (942,173) 기말 49,458,027 - 49,458,027 유동성 3,938,121 - 3,938,121 비유동성 45,519,906 - 45,519,906 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 4,579,606 9,369,256 퇴직급여 지급액 (66,971) 662 관계회사 전출입액 (29,095) (183,750) 당기손익으로 인식하는 총비용 1,184,777 1,272,640 재측정요소(법인세차감전) 33,498 71,100 분기말금액 5,701,815 10,529,908 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 36,400,818 36,337,270 - 사외적립자산의 공정가치 (30,699,003) (25,807,362) 합 계 5,701,815 10,529,908 20. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 200,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,892,606주 500 15,446,303,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 396,765,413 자기주식처분이익 1,125,185 1,125,185 기타자본잉여금 2,212,664 2,212,664 합 계 400,103,262 400,103,262 22. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (19,530,606) (19,530,606) 합 계 (15,700,856) (15,700,856) 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (907,432) (3,954,297) 지분법자본변동 17,660,266 16,270,190 합계 16,752,834 12,315,893 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(주1) 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 986,103,877 847,903,281 합 계 1,108,983,881 970,783,285 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 970,783,285 815,067,114 분기순이익 138,226,356 77,809,465 확정급여제도 재측정요소 (25,760) (53,894) 지분법이익잉여금변동 - (440,374) 배당금지급 - (36,612,070) 분기말잔액 1,108,983,881 855,770,241 25. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 당분기초계약잔액 신규/변경계약액 당분기계약수익(주1) 당분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 1,720,035,550 8,391 175,463,580 1,544,580,361 토목 26,375,959 - 4,772,691 21,603,268 콘크리트부문 건축 107,362,794 201,458 6,236,394 101,327,858 소 계 1,853,774,303 209,849 186,472,665 1,667,511,487 분양공사 건설부문 건축 1,639,870,189 11,122,864 178,077,384 1,472,915,669 합 계 3,493,644,492 11,332,713 364,550,049 3,140,427,156 (주1) 계약수익은 매출할인 6,949,651천원이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 전분기초계약잔액 신규/변경계약액 전분기계약수익(주1) 전분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,708,750,810 (116,170,285) 124,864,750 2,467,715,775 토목 39,308,693 (240,000) 4,787,334 34,281,359 콘크리트부문 건축 27,546,020 23,089,750 15,627,305 35,008,465 소 계 2,775,605,523 (93,320,535) 145,279,389 2,537,005,599 분양공사 건설부문 건축 1,467,815,230 158,170,705 320,180,700 1,305,805,235 합 계 4,243,420,753 64,850,170 465,460,089 3,842,810,834 (주1) 계약수익 금액에는 유의적인 금융요소 7,969,152천원, 매출할인 5,433,756천원이 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 1,133,671,671 958,311,160 175,360,511 85,486,601 21,862,455 토목 25,401,641 24,069,042 1,332,599 - 2,291,359 콘크리트부문 건축 91,772,268 84,107,463 7,664,805 2,296,760 48,392 소 계 1,250,845,580 1,066,487,665 184,357,915 87,783,361 24,202,206 분양공사 건설부문 건축 4,225,279,021 2,737,784,664 1,487,494,357 93,243,739 224,842,188 합 계 5,476,124,601 3,804,272,329 1,671,852,272 181,027,100 249,044,394 (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 507,890,673 398,477,051 109,413,622 42,766,849 23,020,049 토목 36,623,550 29,770,800 6,852,750 - 3,426,250 콘크리트부문 건축 47,219,288 44,816,569 2,402,719 6,484,758 3,021,770 소 계 591,733,511 473,064,420 118,669,091 49,251,607 29,468,069 분양공사 건설부문 건축 4,099,716,654 2,662,350,924 1,437,365,730 39,618,936 216,910,600 합 계 4,691,450,165 3,135,415,344 1,556,034,821 88,870,543 246,378,669 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기말계약자산에 대하여 464,477천원(전분기말 : 245,197천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 계약부채에는 초과청구공사, 분양선수금 및 공사선수금이 포함되어 있습니다. 한편, 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 45,586백만원(전분기 : 200,360백만원) 입니다. (3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계약명 공사(예정)기간 진행율 수취채권 계약자산 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 대구범어W현장 2017.12~2023.12 72.64% 26,158,649 142,129 - - 대구역W 현장 2019.10~2023.05 91.76% - - 59,466,823 - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2023.06 88.59% - - 46,241,915 251,248 문수로대공원 지역주택조합 2020.02~2023.03 100.00% 18,243,225 99,122 - - 경주시 용강동 공동주택 신축공사 2020.12~2023.05 81.78% - - 20,324,717 - 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 2020.06~2024.02 53.54% - - 15,374,982 83,537 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 2021.04~2024.01 53.07% - - 13,452,199 - 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07~2024.05 52.20% 10,921,950 59,343 14,370,624 78,080 고양 덕은 업무8,9블록 지식산업센터 신축공사 2022.04~2025.03 15.85% - - - - 고양 덕은 업무10블록 지식산업센터 신축공사 2022.04~2024.12 16.85% - - - - (4) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 공사손실충당부채 총액 대손충당금 건설부문 도급공사 (6,791) 5,620,107 (3,842,340) (1,784,558) (3,842,340) (20,877) - 분양공사 - 1,874,705 1,860,726 (3,735,431) - - 11,293,160 합 계 (6,791) 7,494,812 (1,981,614) (5,519,989) (3,842,340) (20,877) 11,293,160 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 171,127,733 322,716,095 공사수익 186,472,665 145,279,389 제품매출 25,787,222 15,300,889 상품매출 210,786 3,149,213 리스계약에서 생기는 수익: 임대수익 1,128,937 1,036,494 합 계 384,727,343 487,482,080 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 1,563,225 202,577,859 제품매출 25,787,222 15,300,889 상품매출 210,786 3,149,213 소 계 27,561,233 221,027,961 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 169,564,508 120,138,236 공사수익 186,472,665 145,279,389 임대수익 1,128,937 1,036,494 소 계 357,166,110 266,454,119 합 계 384,727,343 487,482,080 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분양원가 111,323,180 210,427,068 공사원가 164,625,016 120,522,445 제품매출원가 18,868,215 12,446,406 상품매출원가 181,365 2,867,773 임대원가 971,014 857,752 합 계 295,968,790 347,121,444 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (66,962,016) 85,824,177 원재료와 저장품의 사용액 129,942,329 103,676,010 상품매출원가 181,365 2,867,774 소모품비 1,876,243 1,678,724 보험료 4,232,913 2,610,521 전력비 437,181 318,510 외주비 180,628,499 103,919,889 수수료비용 12,131,838 21,014,584 세금과공과금 7,410,254 11,446,963 종업원급여 18,835,872 24,597,401 복리후생비 2,700,003 2,522,433 감가상각비(무형자산상각비 등 포함) 3,580,555 3,682,580 운반비 2,793,523 2,249,009 광고선전비 및 판매촉진비 2,568,253 4,001,681 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 6,428,757 4,920,662 기타비용 8,705,206 9,013,311 매출원가 및 판관비 합계 315,490,775 384,344,229 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,033,417 11,436,440 퇴직급여 810,079 690,562 복리후생비 810,615 827,388 세금과공과 869,812 1,804,159 감가상각비 483,699 586,740 접대비 467,356 656,183 광고선전비 1,328,716 3,291,642 운반비 2,520,657 1,421,516 대손상각비(환입) 197,111 (46,796) 지급수수료 4,487,752 12,322,219 하자보수비 200,987 1,420,759 무형자산상각비 69,258 68,149 경상연구개발비 424,307 459,272 기타 1,818,218 2,284,552 합 계 19,521,984 37,222,785 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손충당금환입 321,014 - 유형자산처분이익 4 25,498 잡이익 2,524,975 635,204 합 계 2,845,993 660,702 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 211,778 1,067,886 유형자산폐기손실 49,223 24 운휴자산감가상각비 102,233 41,790 외화환산손실 68,238 - 기부금 120,770 281,500 보상비 - 1,347,369 잡손실 42,789 440,684 합 계 595,031 3,179,253 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 9,636,066 2,648,717 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 588,994 799,928 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 532,205 3,527,232 합 계 10,757,265 6,975,877 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 21,230,300 13,894,161 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 114,212 218,014 합 계 21,344,512 14,112,175 31. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 39,459,152 22,780,175 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (1,931,312) 525,681 총 법인세비용 37,527,840 23,305,856 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (1,330,970) 29,140 법인세비용 36,196,870 23,334,996 32. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 138,226,356,097 77,809,465,090 가중평균유통보통주식수(주1) 30,186,976주 30,510,058주 주당이익 4,579 2,550 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 90 2,780,334,540 자기주식 (705,630) 90 (63,506,700) 합 계 30,186,976 2,716,827,840 가중평균유통주식수 30,186,976 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 90 2,780,334,540 자기주식 (382,548) 90 (34,429,320) 합 계 30,510,058 2,745,905,220 가중평균유통주식수 30,510,058 (2) 희석주당이익당분기 및 전분기 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 36,196,871 23,334,996 금융비용 21,344,511 14,112,175 금융수익 (10,757,265) (6,975,876) 대손상각비(환입) 197,111 (46,796) 기타의대손상각비 211,778 1,067,886 기타의대손충당금환입 (321,014) - 감가상각비 3,511,297 3,614,431 운휴자산감가상각비 102,233 41,790 유형자산폐기손실 49,223 24 무형자산상각비 69,258 68,149 퇴직급여 1,184,777 1,272,641 하자보수비 3,220,061 4,017,005 외화환산손실 68,238 - 지분법손실 7,817,399 3,744,001 유형자산처분이익 (4) (25,498) 소송충당부채의환입 - (2,652,094) 지분법이익 (19,142,761) (6,894,154) 지분법주식처분이익 (102,197,582) (4,511,306) 합 계 (58,445,869) 30,167,374 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의증감 (39,465,311) (18,785,208) 기타채권의증감 (170,946) (1,849,066) 미청구공사의증감 (20,875,937) (4,844,377) 기타유동자산의증감 (10,333,344) (8,043,210) 선급공사원가의증감 1,625,328 (2,102,181) 재고자산의증감 (24,449,174) 120,460,857 매입채무의증감 26,639,778 (2,495,545) 기타채무의증감 3,294,172 15,320,295 초과청구공사의증감 (5,394,593) (14,352,515) 기타유동부채의증감 56,016,534 (38,273,854) 충당부채의증감 (1,776,207) (942,173) 퇴직금의지급 (1,068,168) (1,435,596) 관계사전출입액 (29,095) (183,751) 사외적립자산의증감 1,001,198 1,436,258 합 계 (14,985,765) 43,909,934 (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 아이에스지주(주) - 지배기업 아이에스해운(주) 당사 종속기업 영풍파일(주) 〃 〃 중앙레미콘(주) 〃 〃 (주)삼정이알케이 〃 〃 아이에스비엠솔루션(주) 〃 〃 (주)부산블루코스트 〃 〃 유라이앤씨(주) 〃 〃 초아건설(주) 〃 〃 아람이앤씨(주) 〃 〃 (주)서현관리 〃 〃 티와이건설(주) 〃 〃 (주)바운스 〃 〃 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 〃 〃 골든에코(주) 〃 〃 인선이엔티(주) 〃 〃 환경에너지솔루션(주) 〃 〃 (주)엠엘씨 〃 〃 IMM Global Battery LPF 〃 〃 씨에이씨그린성장제1호 사모투자 합자회사 〃 〃 아이에스티엠씨(주) 〃 〃 인선기업(주) 인선이엔티(주) 〃 인선모터스(주) 〃 〃 아이앤에스(주) 〃 〃 (주)파주비앤알 〃 〃 (주)영흥산업환경 〃 〃 WISDOM SHIPPING 1 S.A.(주1) 아이에스해운(주) 〃 WISDOM SHIPPING 2 S.A.(주1) 〃 〃 (주1) WISDOM SHIPPING 1 S.A.,WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 선박을 각각 당기 중 2월, 4월에 매각 후 청산 예정입니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 586,683 3,813,743 퇴직급여 100,360 130,185 합 계 687,043 3,943,928 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 아이에스지주(주) 매출거래 18,900 18,900 기타수익 2,550 1,284 배당거래 - 16,492,132 종속기업 아이에스해운(주) 매출거래 1,680 1,680 금융수익 5,997,572 - 영풍파일(주) 매출거래 2,723 716,294 기타수익 942 801 매입거래 - 1,781,600 기타비용 83,615 264,829 중앙레미콘(주) 매입거래 32,435 255,407 (주)삼정이알케이 금융수익 134,975 129,493 (주)부산블루코스트 금융수익 154,118 646,521 (주)서현관리 매출거래 5,250 5,250 기타비용 123,400 196,315 (주)바운스 매출거래 60,755 30,000 금융수익 - 45,370 기타비용 1,100 - 인선이엔티(주) 매입거래 708,131 19,320 기타비용 - 840 인선기업(주) 매입거래 - 444,855 골든에코(주) 금융수익 47,148 39,987 IMM Global Battery LPF 지분출자 - 28,138,763 (주)엠엘씨 금융수익 30,265 - 기타종속회사 매출거래 12,260 44,473 기타수익 168 144 금융수익 13,107 5,671 지분출자 11,390,000 - 관계기업 카이트홀딩스(주) (주1) 배당거래 - 149,845 CACP CITADEL KOR INC 배당거래 - 252,024 아스테란마일스톤사모투자합자회사 배당거래 139,265,122 - 주식매입 227,500,000 - 엔피씨에이씨성장 제1호사모투자합자회사 지분출자 - 10,500,000 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출거래 - 3,342,282 이누스(주) 매출거래 2,400 2,400 매입거래 1,736,376 422,019 기타계열회사 매출거래 13,890 17,979 기타수익 6,792 6,984 금융수익 877,020 548,975 기타비용 39,960 92,353 합 계 매출거래 117,858 4,179,258 기타수익 10,452 9,213 금융수익 7,254,205 1,416,017 매입거래 2,476,942 2,923,201 기타비용 248,075 554,337 지분출자 11,390,000 38,638,763 주식매입 227,500,000 - 배당거래 139,265,122 16,894,001 상기 거래내역에는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업과의 거래내역이 포함되어 있습니다.(주1) 연결범위변동전 수취한 금액입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래유형 당분기말 전기말 지배기업 아이에스지주(주) 기타채권 1,000 855 금융채무 110,000 110,000 종속기업 아이에스해운(주) 금융채무 9,800 9,800 영풍파일(주) 매출채권 2,995 18,764 기타채권 330 - 기타채무 20,753 61,359 중앙레미콘(주) 매입채무 - 73,177 (주)삼정이알케이 금융채권 3,878,404 3,743,428 (주)부산블루코스트 금융채권 220,820 66,702 유라이앤씨(주) (주1) 매출채권 1,039,286 1,039,286 기타채권 63 79 금융채무 24,600 24,600 (주)서현관리 금융채권 597,436 597,436 금융채무 21,000 21,000 기타채무 - 1,759 (주)바운스 매출채권 16,643 20,603 금융채무 100,000 100,000 인선이엔티(주) 매입채무 211,037 748 골든에코(주) 금융채권 315,808 268,660 (주)엠엘씨 금융채권 41,468 11,203 기타종속회사 매출채권 418 946 금융채권 - 114,055 기타채무 24,600 - 금융채무 27,000 51,600 관계기업 CACP CITADEL KOR INC 기타채권 70,978 70,978 기타특수관계자 이누스(주) 매입채무 1,267,241 197,230 금융채무 10,000 10,040 기타계열회사 매출채권 1,056 550 기타채권 2,640 80,212 금융채무 67,100 67,100 기타채무 14,080 14,080 합 계 매출채권 1,060,398 1,080,149 기타채권 75,011 152,124 금융채권 5,053,936 4,801,484 매입채무 1,478,278 271,155 기타채무 59,433 77,198 금융채무 369,500 394,140 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 공사미수금 1,039,286천원에 대하여 대손충당금이 전액 설정되어 있습니다. (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래종류 당 분 기 전 분 기 당기초 대여 상환 당분기말 전기초 대여 상환 전분기말 종속기업 아이에스해운(주)(주1) 대여거래 26,700,000 - (9,200,000) 17,500,000 26,700,000 - - 26,700,000 (주)삼정이알케이(주1) 〃 11,900,000 - - 11,900,000 11,400,000 100,000 - 11,500,000 (주)부산블루코스트 〃 13,571,003 1,500,000 - 15,071,003 57,000,000 - - 57,000,000 (주)바운스 〃 - - - - 4,000,000 - - 4,000,000 티와이건설(주) 〃 2,000,000 - (2,000,000) - 500,000 - - 500,000 골든에코(주) 〃 4,840,840 - - 4,840,840 4,840,840 - - 4,840,840 (주)엠엘씨 〃 2,570,000 150,000 - 2,720,000 - - - - 종업원 등 〃 3,700,531 250,000 (107,873) 3,842,658 3,608,095 216,755 (371,475) 3,453,375 합 계 65,282,374 1,900,000 (11,307,873) 55,874,501 108,048,935 316,755 (371,475) 107,994,215 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 아이에스해운(주), (주)삼정이알케이의 대여금에대하여 각각 8,113,299천원, 6,029,076천원을 대손충당금으로 설정하였습니다.(5) 지급보증1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 종속기업 (주)부산블루코스트 50,000 법인카드 WISDOM SHIPPING 2 S.A. USD 12,960,000 일반대출보증(한도금액) (주)바운스 7,800,000 시설자금대출 보증 합 계 7,850,000 USD 12,960,000 2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 보증처 보증한도금액 비 고 지배기업 아이에스지주(주) 서울보증보험 외 46,149,295 연대보증 및 수익권증서 담보 (주1) 종속기업 (주)부산블루코스트 강동농협 외 11,640,000 수익권증서 담보(주1) 기타특수관계자 기타계열회사 부산은행 외 761,282 〃 합 계 58,550,577 (주1) 신탁회사에 신탁된 특수관계자의 부동산을 기초로 발행된 수익권증서 입니다. 35. 영업부문 (1) 사업별 부문정보당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 수성범어지역주택조합 외 콘크리트부문 콘크리트 파일 외 삼성엔지니어링(주) 외 기타부문 임대업 외 레더비 가죽학원 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 건설부문 콘크리트부문 기타부문 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 352,321,978 453,208,047 32,234,401 34,077,407 170,964 196,626 384,727,343 487,482,080 영업손익 66,976,205 104,519,046 2,094,355 (2,233,914) 166,008 852,719 69,236,568 103,137,851 유ㆍ무형자산 10,416,265 13,628,053 105,669,209 100,103,332 3,166,764 3,619,802 119,252,238 117,351,187 기타자산 2,606,630,983 2,239,202,487 35,358,723 53,228,013 786,772,867 670,426,180 3,428,762,573 2,962,856,680 총자산 2,617,047,248 2,252,830,540 141,027,932 153,331,345 789,939,631 674,045,982 3,548,014,811 3,080,207,867 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 384,727,343 487,482,080 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니 다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 486,600,000 408,700,000 기준금리 1% 포인트 상승시 (4,866,000) (4,087,000) ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 영업은 주로 국내에서 이루어지므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되는 정도가 미미합니다. (2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 528,113,116 281,280,290 매출채권및기타채권 311,404,253 283,517,634 기타금융자산 131,428,897 284,154,999 금융보증채무 (주1) 1,939,225,600 2,028,283,167 (주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 265,588,642 236,476,537 차입금 등 1,349,323,726 1,195,658,419 차감: 현금및현금성자산 (528,113,116) (281,280,290) 순부채 1,086,799,252 1,150,854,666 자기자본 1,525,585,424 1,382,947,886 순부채 및 자기자본 2,612,384,676 2,533,802,552 부채비율 41.60% 45.42% 37. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 528,113,116 528,113,116 281,280,290 281,280,290 매출채권및기타채권 209,538,684 209,538,684 166,175,867 166,175,867 기타금융자산 969,000 969,000 143,951,399 143,951,399 소 계 738,620,800 738,620,800 591,407,556 591,407,556 매출채권및기타채권 101,865,569 101,865,569 117,341,767 117,341,767 기타금융자산 146,369,993 146,369,993 152,151,584 152,151,584 소 계 248,235,562 248,235,562 269,493,351 269,493,351 금융자산 합계 986,856,362 986,856,362 860,900,907 860,900,907 금융부채: 매입채무및기타채무 260,538,995 260,538,995 231,561,277 231,561,277 단기차입금 440,500,000 440,500,000 540,500,000 540,500,000 단기사채 70,000,000 70,000,000 - - 유동성장기차입금 197,993,740 197,993,740 236,839,184 236,839,184 유동성사채 145,000,000 145,000,000 145,000,000 145,000,000 유동성기타금융부채 7,992,026 7,992,026 9,984,039 9,984,039 소 계 1,122,024,761 1,122,024,761 1,163,884,500 1,163,884,500 매입채무및기타채무 5,049,647 5,049,647 4,915,260 4,915,260 장기차입금 368,133,953 368,133,953 144,375,691 144,375,691 사채 124,397,044 124,397,044 124,279,241 124,279,241 기타금융부채 2,073,009 2,073,009 3,395,493 3,395,493 소 계 499,653,653 499,653,653 276,965,685 276,965,685 금융부채 합계 1,621,678,414 1,621,678,414 1,440,850,185 1,440,850,185 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 182,543 527,930,573 - 528,113,116 - 매출채권및기타채권 - - 311,404,253 311,404,253 - 기타금융자산 - 3,794,000 - 3,794,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 12,530,965 - 3,379,130 15,910,095 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 127,634,898 127,634,898 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 189,827 281,090,463 - 281,280,290 - 매출채권및기타채권 - - 283,517,634 283,517,634 - 기타금융자산 - 146,776,400 - 146,776,400 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 8,568,853 - 3,379,130 11,947,983 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 137,378,600 137,378,600 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 265,588,642 265,588,642 - 차입금 등 - 1,006,627,693 339,397,044 1,346,024,737 - 기타금융부채 - - 10,065,035 10,065,035 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 236,476,537 236,476,537 - 차입금 등 - 921,714,875 269,279,241 1,190,994,116 - 기타금융부채 - - 13,379,532 13,379,532 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 38. 주식기준보상(1) 발행내역 당사는 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 2023년 3월 20일자로 종료되었습니다. 한편, 동 주식선택권의 발행내역은다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 한편, 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 당사가 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원입니다(주석22 참조). 39. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역 (단위 : 천원) 내 역 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 675,378,667 PF차입금 국민은행 외 385,000,000 사채 한국투자증권 외 340,000,000 합 계 1,400,378,667 (2) 계류중인 소송사건당분기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 29건으로 소송가액은 32,035,438천원이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 11건으로 소송가액은 48,867,150천원입니다. 동 소송은 당분기 보고기간종료일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 견질수표당분기 보고기간종료일 현재 당사의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권 등가. 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 주주로 있는 이앤아이홀딩스 (주) 발행 주식이 거래될 경우, 당사는 해당 거래 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당 주식 발행 후 2년이 되는 날로부터 해당 주식의 최대 50%를당사에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다.나. 관계기업(이앤에프다이아몬드사모투자합자회사)이 소유한 상환전환우선주식이 거래될 경우, 당사는 해당 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다.다. 당사는 캐나다 소재 배터리 리싸이클링 회사인 리씨온(Lithion) 주식과 관련하여 Seneca Couture Trust 등 기타주주들로부터 우선매수청구권을 가지고 있습니다.라. 당사는 관계기업(CACP CITADEL KOR INC) 주식에 대하여 기타주주들로부터 우선매수청구권을 가지고 있습니다.마. 당사는 (주)오티디코퍼레이션 상환전환우선주와 관련하여 특정사유가 발생할 경우 당사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 주식매수청구권을 가지고 있습니다.(5) 당사는 동삼2구역 주택재개발정비사업 등에 431,000,000천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있으며 약정금액은 채무자가 실행한 차입금액과 다를 수 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사의 금융기관과의 차입약정 중 일부는 개별재무제표기준 각차입약정에서 정의하는 레버리지비율(4.0배, 3.5배, 3.0배) 이하 유지, 부채비율 (200%) 이하 유지 및 신용등급(BBB-) 이상 유지 조항을 포함합니다. 상기 조항을 포함하는 약정금액은 90,000백만원이며, 해당조항을 위반하는 경우 해당 차입약정의 기한이익상실 사유가 있습니다. 다만, 기한이익상실 사유발생시 대주의 요청이 있을 경우에만 상환 의무가 존재합니다. 40. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 외 하자이행보증 외 94,372,608 건설공제조합 외 이행보증 107,730,132 한국자산관리공사 지급보증 43,168,900 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 3,361,741,454 합 계 3,607,013,094 한편, 당사는 대원3구역 주택재건축정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출과 관련하여 국민은행 등에 1,914,528,352천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 41. 보고기간후사건당사는 2023년 4월 21일에 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사를 인선이엔티(주)에 처분하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해 오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 5개년 평균 연결현금배당성향을 기준으로 약 21%의 배당을 실시하였고, 향후에도 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제10조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에관계없이 모두 동등하게 배당한다.제46조 (이익배당)① 정기의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며 중간배당의 경우에는 금전에 의한다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우에는 주식의 액면가액으로 하며, 회사가 수종의주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. 단, 이사회 결의에 의하여 영업연도 중 1회에 한하여 일정한 날의 주주에게 이익을 중간배당할 수 있다. 제47조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 1분기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 138,421 195,677 104,972 (별도)당기순이익(백만원) 138,226 190,493 109,736 (연결)주당순이익(원) 4,513 6,426 3,447 현금배당금총액(백만원) - - 36,612 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 34.9 현금배당수익률(%) - - - 2.6 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 1,200 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 주당순이익은 보통주 기본주당순이익 입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 1.5 2.1 주1) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.주2) 최근 3년간은 2020년(제47기)부터 2022년(제48기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제44기)부터 2022년(제48기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [해당사항 없음] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이에스동서(주) 회사채 사모 2020년 10월 30일 20,000 4.55 - 2023년 04월 30일 미상환 한국투자캐피탈 아이에스동서(주) 회사채 사모 2021년 05월 17일 100,000 4.00 BBB 2023년 05월 17일 미상환 한국투자증권 아이에스동서(주) 회사채 사모 2021년 08월 26일 50,000 2.54 2024년 08월 26일 미상환 한국투자증권 아이에스동서(주) 회사채 사모 2022년 03월 29일 25,000 4.12 2025년 03월 29일 미상환 한국투자증권 아이에스동서(주) 회사채 사모 2022년 04월 29일 25,000 6.45 2023년 10월 29일 미상환 대구은행 아이에스동서(주) 회사채 공모 2022년 07월 04일 40,000 4.53 2024년 07월 04일 미상환 현대차증권 아이에스동서(주) 회사채 사모 2022년 07월 04일 10,000 5.10 2024년 07월 04일 미상환 현대차증권 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2022년 10월 12일 20,000 6.02 2023년 01월 12일 상 환 우리종합금융 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2022년 11월 21일 10,000 4.20 2023년 02월 21일 상 환 IBK캐피탈 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2023년 01월 12일 20,000 7.44 2023년 04월 12일 미상환 우리종합금융 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2023년 02월 21일 10,000 8.00 2023년 05월 22일 미상환 IBK캐피탈 아이에스동서(주) 회사채 사모 2023년 03월 03일 70,000 9.60 BBB 2024년 02월 29일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 400,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 20,000 10,000 - - - - - 30,000 합계 - 20,000 10,000 - - - - - 30,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - 150,000 150,000 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 40,000 - - - - - 40,000 사모 215,000 85,000 - - - - - 300,000 합계 215,000 125,000 - - - - - 340,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 20,000 10,000 - - - - - 30,000 합계 - 20,000 10,000 - - - - - 30,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - 150,000 150,000 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 40,000 - - - - - 40,000 사모 215,000 85,000 - - - - - 300,000 합계 215,000 125,000 - - - - - 340,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [해당사항 없음] 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 영풍파일(주)와 중앙물산(주)의 흡수합병영풍파일(주)는 통합법인 운영을 통한 비용절감 및 경영효율 증대를 위하여, 중앙물산(주)와 2021년 01월 01일 약식합병(소규모합병, 간이합병)을 하였습니다.(2) (주)영흥산업환경과 (주)조치원환경, (주)영흥토건의 흡수합병(주)영흥산업환경은 경영 효율성 제고와 사업 경쟁력 강화를 위하여, (주)조치원환경과 (주)영흥토건을 2021년 12월 07일자로 흡수합병하였습니다.(3) 환경에너지솔루션(주)와 카이트홀딩스(주)의 흡수합병환경에너지솔루션(주)는 카이트홀딩스(주)를 2022년 05월 31일 흡수합병하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 대손충당금 설정내역당사 및 종속회사의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 1분기 매출채권 78,565,153,772 2,432,039,490 3.1% 공사미수금 99,933,923,289 528,217,740 0.5% 분양미수금 93,243,739,433 - - 미수금 9,073,173,143 1,365,999,547 15.1% 미수수익 1,054,607,839 827,109 0.1% 단기대여금 10,845,932,138 139,365,076 1.3% 미청구공사 101,890,387,081 464,477,198 0.5% 선급금 42,372,966,873 140,077,000 0.3% 장기매출채권 2,777,652,104 2,777,652,104 100.0% 장기미수금 7,527,000 7,527,000 100.0% 장기미수수익 765,597,601 4,151,626 0.5% 장기대여금 47,856,409,516 240,415,983 0.5% 합 계 488,387,069,789 8,100,749,873 1.7% 제48기 매출채권 70,076,497,330 2,235,740,823 3.2% 공사미수금 79,824,112,109 483,741,924 0.6% 분양미수금 60,911,501,235 - - 미수금 9,015,075,474 1,365,999,547 15.2% 미수수익 1,730,711,106 758,019 0.0% 단기대여금 6,940,384,271 33,732,664 0.5% 미청구공사 76,046,215,558 311,842,178 0.4% 선급금 30,184,073,663 140,077,000 0.5% 장기매출채권 2,777,652,104 2,777,652,104 100.0% 장기미수금 207,527,000 7,527,000 3.6% 장기미수수익 578,540,836 3,366,128 0.6% 장기대여금 53,239,227,190 270,402,226 0.5% 합 계 391,531,517,876 7,630,839,613 1.9% 제47기 매출채권 80,405,219,893 1,708,514,187 2.1% 공사미수금 72,972,675,135 6,408,513,005 8.8% 미수금 14,111,319,333 271,100,213 1.9% 미수수익 56,702,787 1,423,153 2.5% 단기대여금 12,232,407,066 71,507,560 0.6% 미청구공사 44,407,231,896 243,299,292 0.5% 선급금 52,875,871,203 2,830,793,816 5.4% 장기매출채권 2,751,069,304 2,751,069,304 100.0% 장기미수금 407,527,000 7,527,000 1.8% 장기미수수익 205,803,262 629,521 0.3% 장기대여금 45,004,762,445 257,699,034 0.6% 합 계 325,430,589,324 14,552,076,085 4.5% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(2) 대손충당금 변동현황당사 및 종속회사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,630,839,613 14,552,076,085 17,388,630,128 2. 수정 후 기초 대손충당금 잔액합계 7,630,839,613 14,552,076,085 17,388,630,128 3. 순대손처리액(①－② + ③) (84,065,000) 8,673,256,418 3,640,115,893 ① 대손처리액(상각채권액) 935,000 9,164,216,513 3,640,115,893 ② 상각채권회수액 - 14,139,156 - ③ 기타증감액 (85,000,000) (476,820,939) - 4. 대손상각비 계상(환입)액 385,845,260 1,752,019,946 803,561,850 5. 기말 대손충당금 잔액합계 8,100,749,873 7,630,839,613 14,552,076,085 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침보고서 작성기준일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 잠재회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있으며 세부사항은 다음과 같습니다.1) 매출채권등에 대한 충당금은 채권 연령에 따라 실제 대손발생액 등을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. 2) 장기성매출채권에 대한 충당금은 다음과 같이 충당금을 설정하고 있습니다. ① 근저당권 등 담보가 설정된 채권은 담보권을 보수적으로 평가하여 담보권을 초과하는 금액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 화의ㆍ법정관리 채권의 경우 향후 추가 탕감을 고려하여 채권금액의 1~100% 까지 대손충당금을 설정하고 변제계획 미이행 및 파산가능성이 높은 업체는 전액 충당금을 설정하고 있습니다.(4) 매출채권잔액 현황 보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 269,331 553 1,859 - 271,743 구성비율 99.11% 0.20% 0.68% - 100.0% ※ 상기 매출채권은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 다. 재고자산 현황 (연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사 및 종속회사의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기 1분기 제48기 제47기 콘크리트부문 상 품 333 160 355 제 품 33,982 31,077 28,321 원 재 료 5,802 5,815 6,096 저 장 품 1,004 1,108 982 소 계 41,121 38,160 35,754 건 설 부 문 용 지 923,177 961,851 1,082,011 미완성공사 10,357 10,323 8,117 미완성주택 213,215 151,701 310,477 완 성 주 택 9,433 9,532 25,519 원 재 료 - - - 소 계 1,156,182 1,133,407 1,426,124 환 경 부 문 상 품 8,777 25 24 제 품 12,333 7,473 8,004 재 공 품 3,490 - - 원 재 료 5,880 1,899 1,927 저 장 품 2,014 2,126 2,144 소 계 32,494 11,523 12,099 기 타 상 품 122 126 121 제 품 - - - 재 공 품 - - - 원 재 료 37 17 2 저 장 품 830 5 24 소 계 989 148 147 합 계 용 지 923,177 961,851 1,082,011 미완성공사 10,357 10,323 8,117 미완성주택 213,215 151,701 310,477 완 성 주 택 9,433 9,532 25,519 상 품 9,232 311 500 제 품 46,315 38,550 36,325 재 공 품 3,490 - - 원 재 료 11,719 7,731 8,025 저 장 품 3,848 3,239 3,150 합 계 1,230,786 1,183,238 1,474,124 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.5% 31.7% 42.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 1.3회 0.9회 (2) 재고자산의 실사내역1) 실사일자당사 및 종속회사는 보유한 재고자산에 대하여 각 사업장별로 매월 말 자체적으로 재고실사를 실시하고 있으며 기말에는 외부감사인의 입회하에 추가로 재고실사를 하고 있습니다. 또한 재고자산 평가방법에 의해 취득원가(순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가되고 있습니다.2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 기말에는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다.3) 장기체화재고에는 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 연결기업의 재고자산평가충당금이 설정된 재고자산의 평가금액과 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득가액 재고보유금액 평가충당금 기말재고 비 고 상 품 9,676 9,676 (444) 9,232 - 제 품 51,477 51,477 (1,672) 49,805 - 원 재 료 11,983 11,983 (264) 11,719 - 합 계 73,136 73,136 (2,380) 70,756 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 709,052,747 709,052,747 411,849,346 411,849,346 매출채권및기타채권 297,317,252 297,317,252 232,610,321 232,610,321 기타금융자산 32,869,672 32,869,672 184,568,556 184,568,556 소 계 1,039,239,671 1,039,239,671 829,028,223 829,028,223 매출채권및기타채권 67,360,716 67,360,716 73,311,972 73,311,972 기타금융자산 202,750,691 202,750,691 207,983,398 207,983,398 소 계 270,111,407 270,111,407 281,295,370 281,295,370 금융자산 합계 1,309,351,078 1,309,351,078 1,110,323,593 1,110,323,593 금융부채: 매입채무및기타채무 323,371,121 323,371,121 286,727,402 286,727,402 단기차입금 519,255,956 519,255,956 616,235,746 616,235,746 단기사채 70,000,000 70,000,000 - - 유동성사채 145,000,000 145,000,000 145,000,000 145,000,000 유동성장기차입금 229,204,218 229,204,218 285,509,071 285,509,071 유동성기타금융부채 9,262,414 9,262,414 11,166,969 11,166,969 소 계 1,296,093,709 1,296,093,709 1,344,639,188 1,344,639,188 매입채무및기타채무 11,503,102 11,503,102 10,846,439 10,846,439 장기차입금 458,687,282 458,687,282 211,867,351 211,867,351 사채 124,397,044 124,397,044 124,279,241 124,279,241 기타금융부채 18,357,931 18,357,931 19,325,176 19,325,176 소 계 612,945,359 612,945,359 366,318,207 366,318,207 금융부채 합계 1,909,039,068 1,909,039,068 1,710,957,395 1,710,957,395 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 219,266 708,833,481 - 709,052,747 - 매출채권및기타채권 - - 364,677,967 364,677,967 - 기타금융자산 - 43,957,120 - 43,957,120 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 14,930,042 - 44,480,433 59,410,475 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 132,252,768 132,252,768 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 226,311 411,623,035 - 411,849,346 - 매출채권및기타채권 - - 305,922,293 305,922,293 - 기타금융자산 - 188,835,218 - 188,835,218 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 10,934,896 - 3,380,168 14,315,064 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 189,401,672 189,401,672 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 334,874,223 334,874,223 - 차입금 등 - 1,207,147,456 339,397,044 1,546,544,500 - 기타금융부채 - - 27,620,345 27,620,345 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 297,573,840 297,573,840 - 차입금 등 - 1,113,612,168 269,279,241 1,382,891,409 - 기타금융부채 - - 30,492,145 30,492,145 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 마. 진행률적용 수주계약등 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사(계약자산) 공사(분양)미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 아이에스동서(주) 동삼2구역 주택재개발정비사업 동삼2구역 주택재개발정비사업조합 2017.11 2023.06 247,785 88.59% 46,242 251 - - 아이에스동서(주) 대구범어W현장 수성범어 지역주택조합 2017.12 2023.12 680,189 72.64% - - 26,159 142 아이에스동서(주) 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07 2024.05 319,000 52.20% 14,371 78 10,922 59 아이에스동서(주) 문수로대공원 지역주택조합 문수로대공원 지역주택조합 2020.02 2023.03 69,530 100.00% - - 18,243 99 아이에스동서(주) 홍도동2구역 주택재건축정비사업 홍도동2구역 주택재건축정비사업조합 2020.03 2027.12 90,466 0.00% - - - - 아이에스동서(주) 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업조합 2020.06 2024.02 228,513 53.54% 15,375 84 - - 아이에스동서(주) 울산 남구 B-14구역 주택재개발정비사업 울산 남구 B-14구역 주택재개발정비사업조합 2020.09 2027.10 298,661 0.00% - - - - 아이에스동서(주) 대구 남구 서봉덕 주택재개발정비사업 서봉덕 주택재개발정비사업조합 2021.03 2027.09 128,276 0.00% - - - - 아이에스동서(주) SK Hynix M15 WWT Project 에스케이에코플랜트(주) 2022.11 2024.04 99,800 0.00% - - - - 아이에스동서(주) 대구역W 현장 아이에스동서㈜ 2019.10 2023.05 530,499 91.76% - - 59,467 - 아이에스동서(주) 경주시 용강동 공동주택 신축공사 아이에스동서㈜ 2020.12 2023.05 361,093 81.78% - - 20,325 - 아이에스동서(주) 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 아이에스동서㈜ 2021.04 2024.01 390,182 53.07% - - 13,452 - 아이에스동서(주) 고양 덕은 업무8,9블록 지식산업센터 신축공사 아이에스동서㈜ 2022.04 2025.03 589,265 15.85% - - - - 아이에스동서(주) 고양 덕은 업무10블록 지식산업센터 신축공사 아이에스동서㈜ 2022.04 2024.12 241,032 16.85% - - - - 합 계 - 75,988 413 148,568 300 ※ 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내용입니다.※ 관련 법령이나 계약에 의해 비공개사항에 해당되어 공시대상에서 생략된 계약은 없습니다.※ 상기 진행률적용 수주계약 현황의 별도기준은 연결기준과 동일하여 생략하였습니다. ※ 당분기 중 연결기업이 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당분기 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총공사수익의변동 추정총계약원가의변동 당기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 총액 대손충당금 건설부문(도급공사) (6,791) 5,620,107 (3,842,340) (1,784,558) (3,842,340) (20,877) 건설부문(분양공사) - 1,874,705 1,860,726 (3,735,431) - - 합 계 (6,791) 7,494,812 (1,981,614) (5,519,989) (3,842,340) (20,877) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 또한 별도기준과 연결기준의 상기 내역은 동일합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기(당분기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 제48기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 투입법에 따른 수익인식 - 총계약수익의 적정성 - 총계약원가 추정의 불확실성 - 공사진행률의 측정 제47기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 투입법에 따른 수익인식 - 총계약수익의 적정성 - 총계약원가 추정의 불확실성 - 공사진행률의 측정 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기(당분기) 한영회계법인 연간감사, 연결감사, 분반기검토(별도,연결),내부회계관리제도 검토 860백만원/년 8,600시간 258백만원/년 1,060시간 제48기(전기) 한영회계법인 연간감사, 연결감사, 분반기검토(별도,연결),내부회계관리제도 검토 790백만원/년 7,900시간 790백만원/년 8,401시간 제47기(전전기) 한영회계법인 연간감사, 연결감사, 분반기검토(별도,연결),내부회계관리제도 검토 780백만원/년 7,800시간 780백만원/년 7,921시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당분기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 01월 03일 감사위원회, 담당업무수행이사 서면 외부감사인의 독립성 보고 2 2023년 03월 22일 감사위원회, 담당업무수행이사 서면 기말감사, 내부회계관리제도 감사 및 핵심감사사항 결과보고 5. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 외감대상 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아이에스지주(주) 최대주주 보통주 13,743,443 44.49 13,743,443 44.49 -