아이에스동서 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문명	회 사 명	주요 생산 및 판매제품 유형	주요고객

요업사업부문	아이에스동서(주), USPA EUROPE,. S.r.l, INUS위욕(광주)유한공사, INUS HOME USA, INC., INUS HOME VINA LIMITED COMPANY	타일, 위생도기, 비데 외	현대건설(주) 외

콘크리트사업부문	아이에스동서(주), 영풍파일(주), 중앙물산(주), 중앙레미콘(주)	콘크리트 파일, PC 부재 외	삼성엔지니어링㈜ 외

건설사업부문	아이에스동서(주), 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주), 새빛이앤씨(주), 유라이앤씨(주), 아람이앤씨(주), 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주), (주)서현관리, 해니건설(주), 나래이앤씨(주), 티와이건설(주), (주)부산블루코스트	토목, 건축공사 및 분양공사 외	한국토지주택공사 외

렌탈사업부문	한국렌탈(주), 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION, 아이에스토탈서비스(주), KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA	산업용기계 및 장비 임대 외	삼성전자(주) 외

해운사업부문	아이에스해운(주), WISDOM SHIPPING 1 SPC, WISDOM SHIPPING 2 SPC	해상화물운송 외	SWISS MARINE

기타사업부문	아이에스동서(주), (주)삼정이알케이, (주)아토스터디, (주)바운스	임대업, 소지매출, 서비스 외	문화교역 외

※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다.

가. 요업사업부문 [산업의 특성] 타일, 위생도기 등은 건축 마감재로서 국내 건설경기에 직접적인 영향을 받으며, 제품 생산에 투입되는 원ㆍ부자재 중 일부는 수입에 의존하고 있어 환율 및 국제 유가 등 국제 원자재 시장 동향에 영향을 받습니다. [산업의 성장성] 건설경기는 금리인상, 수요위축 등으로 국내 요업시장의 성장성 둔화가 우려되나 해외시장 개척등을 통해서 시장 확대를 도모하고 있습니다. 또한 소득수준이 향상됨에 따라 주거환경 개선에 대한 관심이 증대되어 고급제품을 선호하는 경향은 지속적으로 증가되리라 예상됩니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 특히 민간건설부문의 영향을 많이 받고 있으며, 아울러 국제 원자재 시장의 영향도 받고 있습니다. [시장여건] 일반적으로 고가제품 시장은 이태리 및 유럽 제품의 인지도가 높으며 저가제품 시장은 중국 및 동남아 제품이 수입되고 있는 상황입니다. 따라서 고가시장은 다양한 기능성제품의 개발과 함께 트렌드에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며 저가시장은 중국을 통한 OEM방식으로 상품을 수입 판매하여 치열한 경쟁에 대응하고 있습니다. [ 회사의 경쟁 우위 요소] 도기제품은 한국표준협회 선정 '품질 우수기업' 및 산업자원부 주최 '우수디자인(GOOD DESIGN)' 에 선정되었고 3D프린팅 설비를 도입하는 등 뛰어난 디자인에 기능성과 실용성을 고루 갖춘 환경 웰빙형 제품을 지속적으로 개발, 출시하여 경쟁력 확보에 노력하고 있습니다. 그 리고 욕실 직영 온라인 쇼핑몰인 '이누스몰'을 운영하고 홈쇼핑 판매 등으로 B2C 사업을 확대해 나가고 있습니다. 아울러 국내 최초로 욕실에 IoT 기술을 적용한 스마트욕실등으로 소비자의 다양한 니즈를 만족시키기 위해 노력하고 있습니다. 나. 콘크리트사업부문 [ 산업의 특성] PHC PILE 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다. [산업의 성장성] 2014년 이후 큰 폭으로 증가해온 국내 건설수주가 작년 하반기 하락 전환하였고올해에는 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 민간부문은 정부의 강도 높은 부동산 안정화 정책 등과 공공부문 또한 정부의 SOC 예산마저 축소 편성되어 앞으로 전반적인 건설경기 둔화로 PILE 수요 감소가 우려되고 있습니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 내수시장 은 올해 건설경기 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있는 가운데 공급업체간 치열한 경쟁 상황이지만, 이러한 상황에 대처하기 위해 당사는 ICP PILE, PHC PILE 특수규격 등 고부가가치 제품의 적극적인 수주와 함께 원가절감을 통한 경쟁력 제고에 주력하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고, 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성을 확보하고 있으며 차별화된 대형규격의 생산과 선단 확장형 파일인 Ext PILE, ICP PILE 등 고부가가치 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 다. 건설사업부문 [산업의 특성] 건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 항만 등 산업기반 시설의 건설 및 국토개발 등 광범위한 고정자본의 형성과 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. [산업의 성장성] 건설업은 과거의 고성장과는 달리 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이며 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업구조로의 변화가 예상됩니다. 또한 국민소득 향상은 삶의 질적수준 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 확대될 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성] 건설업이 가지고 있는 기본적인 특성인 수주산업으로 인하여 정부의 사회간접 시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 가계의 주택 구매상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 또한 정부의 부동산 가격 및 관련법규나 정부정책, 정부의 투자 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 국내 건설경기는 국내 건설수주가 2018년부터 하락하기 시작했으며 2019년에도 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 민간부문은 부동산 시장 과열로 정부에서 강도 높은 부동산 억제정책을 유지하고 있고 국내외 금리 상승에 따른 가계부채 상환부담 증가 및 자산가격 하락 리스크 등이 잠재적 위협요인으로 작용할 것이라 예상됩니다. 공공부문도 정부의 SOC 예산은 2015년 이후 처음으로 증가되었으나 소폭 증가에 그쳐 앞으로 전반적인 건설경기 둔화의 계속은 불가피한 상황으로 판단됩니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 주요 일간지에서 주최하는 '친환경 경영대상'과 '살기좋은 아파트'로 선정되는 등 공신력 있는 외부기관으로부터 그 우수성을 인정받고 있으며 기업의 외형보다는 내실에 충실하여 건설경기 침체에도 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. 또한 2018년종합건설업자 토목건축공사업 시공능력평가 순위는 전년대비 7단계 상승한 21위 입니다. 라. 렌탈사업부문 [산업의 특성] 국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사로 출발하여 급격히 성장하던 중 외환위기의 여파로 대부분 구조조정되었으며 2000년 이후 통신망의 폭발적인 진화와 소비자의 소비수준 향상, 웰빙 트렌드를 기점으로 재도약기를 거치고 있습니다. 외환위기의 교훈으로 렌탈 고유의 사업이라고 할 수 있는 단기렌탈 분야로 집중하고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 또한 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황으로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 현대에는 기술의 변화 흐름이 매우 빠르므로 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다. [산업의 성장성] 일반기업 및 소비자의 소유 개념에서 렌탈로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세를 나타날 것으로 전망되고 있습니다. [경기변동의 특성] 법인을 대상으로 하는 B2B 사업용 장비나 사무정보화 기기의 경우 호황기에는 투자 증가로 인한 렌탈 수요 증가하며, 불황기에는 비용 절감 및 장비 구매 대체제로써 렌탈이 발생하여 꾸준한 수요가 발생하는 장점이 있습니다. 계측장비의 경우 통신세대 및 서비스의 발전에 상당한 영향을 받으며, 그에 따른 수요가 발생합니다. 고소작업대 시장은 타 건설장비에 비하여 건설경기 영향을 적게 받는 품목으로 특히 최근 산업재해와 안전규정에 대한 관리가 강화되면서, 고소작업대에 대한 수요가 상당히 증가하였습니다. 아파트 및 주택 건설 현장뿐만 아니라 국책사업 관련 대형공사, 반도체와 LCD 주요 생산 공장 등 다양한 수요처가 존재하여 건설 경기 변동에 따른 유연한 대응이 가능한 장점이 있습니다. [시장여건] 국내 렌탈시장은 크게 렌터카시장과 계측기, 정보통신기기, 건설장비 등을 취급하는 B2B 장비 렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데, 안마기 등이 주요 품목인 가정용 B2C 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다. 계측기 렌탈 시장은 국내 렌탈시장의 초기부터 꾸준히 이어져온 주력 아이템으로서, 당사와 롯데렌탈이 시장의 주요업체로 자리매김 하고 있습니다. 최근 5G 통신세대 상용화와 사물인터넷(LoT) 등의 보급 활성화로 인하여 중계기 분야에 대한 렌탈 수요가 지속적으로 늘고 있습니다. 복합기 및 컴퓨터 등 OA 및 정보통신기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체와 제조사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. 당사는 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있으며, 주요 업체로는 당사와 AJ네트웍스, 롯데렌탈 등이 있습니다. 이 시장은 상품 특성 상 진입장벽이 높지 않고 OA 기기의 급속한 진화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server 등 주변기기로의 렌탈수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 건설장비 중 하나인 고소작업대 시장은 주요 국책사업 관련 공사, 반도체 및 LCD 생산업체들의 신축, 증축 등으로 인하여 관련 장비 수요가 크게 증가한 품목입니다. 최근 시장의 급속한 확대로 인하여 다수 중소업체가 난립하여 경쟁이 심화되고 있으나, 장비에 대한 지속적인 유지보수와 산업재해 관련 규제 강화로 인한 신규 장비 도입등으로 자산관리 부분의 중요성이 대두되고 있어 향후 대형 주요 업체위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 렌탈사업은 시장진입 장벽이 없어 다수의 업체들이 영업을 하고 있는 상태이나 그 수요와 시장이 지속적으로 확대되고 있는 추세입니다. 실제 시장에서는 당사의 종속회사인 한국렌탈(주)를 비롯하여 AJ네트웍스, 롯데렌탈이 주요 업체로서 시장을 지배하고 있습니다. 당사의 렌탈부문은 국내 최초 종합렌탈사이며, 가장 오래된 업력을 가진 업체로서 렌탈사업에 대한 뛰어난 노하우와 영업능력을 지니고 있으며, 최적의 렌탈 프로그램을 제공하기 위한 지속적인 기술력 향상, 고객의 필요에 빠르게 대응하기 위한 효율적인 자산관리와 물류서비스, 고객의 다양한 요구를 위한 렌탈상품 개발, 해외시장개척 등으로 현재의 시장지배력을 유지하고 상품다각화를 통하여 명실상부한 종합렌탈사로 거듭나고 있습니다. 마. 해운사업부문 [산업의 특성] 해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다. [산업의 성장성] 산업의 현대화는 국가간 교역량의 증가를 가져오게 되어 해운이 중요한 수송수단으로 부상하게 되었습니다. 이러한 해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 운송비의 경우 월등히 저렴하며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99% 이상을 해운을 통하여 수송되고 있는 실정입니다. [경기변동의 특성] 해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다. [시장여건] 해운산업은 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 지속적인 신용관리 강화를 통한 우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있습니다.

바. 사업부문별 주요 재무정보 최근 3년간 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제45기1분기	제44기	제43기

요 업 부 문	매 출 액	44,932	207,386	206,047

영업이익	(1,932)	5,710	11,121

총 자 산	190,960	186,902	186,469

콘크리트부문	매 출 액	30,476	156,336	202,210

영업이익	(2,438)	(4,812)	19,677

총 자 산	213,874	223,601	215,050

건 설 부 문	매 출 액	148,819	1,208,258	1,301,689

영업이익	17,298	378,235	278,422

총 자 산	1,377,576	1,388,794	1,461,750

렌 탈 부 문	매 출 액	29,255	123,345	126,219

영업이익	2,647	6,669	11,766

총 자 산	228,833	219,905	234,100

해 운 부 문	매 출 액	1,731	12,930	12,152

영업이익	(729)	3,728	2,755

총 자 산	109,224	98,510	97,320

기 타	매 출 액	6,190	18,540	2,692

영업이익	(259)	(3,901)	(1,106)

총 자 산	409,472	310,763	319,726

내부거래제거	매 출 액	(1,764)	(11,195)	(18,048)

영업이익	(77)	1,805	1,888

총 자 산	(247,515)	(245,798)	(242,245)

합 계	매 출 액	259,639	1,715,600	1,832,961

영업이익	14,510	387,434	324,523

총 자 산	2,282,424	2,182,677	2,272,170

※ 연결기업은 2018년(제44기 전기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황당사 및 종속회사의 최근 3년간 품목별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	구체적용도	주요상표	제45기1분기	제44기	제43기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

요 업	타일, 위생도기, 비데 외	건축자재	INUS, USPA	44,932	17.3%	207,386	12.1%	206,047	11.2%

콘크리트	PHC PILE, Ext PILE 외	건축자재	IS DONGSEO	30,476	11.7%	156,336	9.1%	202,210	11.0%

건 설	건축 / 토목	아파트외	에일린의뜰	148,819	57.3%	1,208,258	70.4%	1,301,689	71.0%

렌 탈	정보기기, 건설장비 외	장비임대	-	29,255	11.3%	123,345	7.2%	126,219	6.9%

해 운	해상화물운송 외	선박운송	-	1,731	0.7%	12,930	0.8%	12,152	0.7%

기 타	소지 / 임대, 서비스	-	아토스터디바운스	6,190	2.4%	18,540	1.1%	2,692	0.2%

내부거래 제거	(1,764)	-0.7%	(11,195)	-0.7%	(18,048)	-1.0%

합 계	259,639	100.0%	1,715,600	100.0%	1,832,961	100.0%

※ 연결기업은 2018년(제44기 전기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품등의 판매가격 변동 추이

당사 및 종속회사의 최근 3년간 제품의 판매가격 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제45기1분기	제44기	제43기

타 일 ( ㎡ )	8,200	8,571	8,749

위생도기 (ton)	3,152,047	3,220,838	3,274,513

비 데 (pcs)	143,746	137,968	148,354

PHC파일 (ton)	95,439	95,569	111,820

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사 및 종속회사는 제품의 생산에 필요한 주원료인 원광석류 (점토, 도석, 장석, Clay 등), 유약류 (Frit, Pigment 등), 골재류 (모래, 자갈 등) 및 철재류 (PC강봉, 철근, 철선 등), 사출레진류 (ABS, PP), 동류 (CU) 등의 대부분을 국내의 생산업체들로부터 조달하고 있으며 일부는 중국, 이태리, 인도네시아 등에서도 조달하고 있습니다. 이러한 원재료의 단위당 가격은 환율, 국제유가 및 경기의 변동에 따라 민감하게 반응하여 당사의 제품 제조원가에 크게 영향을 미칩니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제45기1분기	제44기	제43기

원광석류 (ton)	국 내	24,995	26,440	23,232

수 입	240,135	238,913	234,803

유약류 (ton)	국 내	939,951	933,096	956,530

수 입	1,191,376	1,113,814	1,129,314

골재류 ( ㎥ )	국 내	16,468	16,572	17,074

철재류 (ton)	국 내	748,642	777,323	715,724

수 입	-	-	773,271

ABS (ton)	국 내	2,750,000	2,800,000	2,650,000

PP (ton)	국 내	2,450,000	2,450,000	2,450,000

동 (ton)	국 내	10,500,000	9,800,000	10,600,000

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 2019년 당분기 당사 및 종속회사 생산공장의 1일 평균설비가동시간은 약 12시간(요업공장 일부 야간설비가동시간 포함)이며 11개 생산공장의 당분기 총 설비가동시간은 8,028시간입니다. 또한 당분기 생산능력은 타일 1,791,000BOX, 소지 43,000TON, 위생도기 3,400TON, 콘크리트 527,000TON, 비데 58,300PCS이며 생산능력은 생산제품의 규격변화 및 가동시간 조정으로 변동될 수 있습니다. 당사 및 종속회사의 2019년 당분기 생산실적은 제조금액을 기준으로 51,407백만원이며 전년 동기대비 8.77% 감소하였습니다 . 또한 평균 가동률은 약 68.6%(생산시간÷생산가능시간)입니다 .

나. 생산설비, 사업장의 현황 당사는 서울에 위치한 본사를 제외하고 국내에 총 9개의 생산공장과 2개의 사업소를 보유하고 있으며 세부 현황은 다음과 같습니다.

1) 사업장 현황

사 업 장	사업내용 또는 제품	소 재 지

본 사	건설부문, 제조영업 및 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

부산사업소	건축 A/S, 영남권개발	부산시 해운대구 센텀중앙로 97 (재송동)

강남직영점	요업제품, 비데, 욕실용품 판매	서울시 강남구 학동로 140 (논현동)

진주공장	TILE (벽타일, 바닥타일)	경남 진주시 도동로 57 (상평동)

괴산공장	TILE (바닥타일)	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

하동공장	POWDER	경남 하동군 옥종면 옥단로 536

아산공장	위생도기, 수전금구	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

청양공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	충남 청양군 남양면 구용길 338

창녕공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

이천공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, PC부재	경기 이천시 부발 중부대로 1763번길 12

천안공장	SEGMENT, 침목, PC부재	충남 천안시 동남구 청당산업길 39

예산공장	비데, 블렌더	충남 예산군 예산읍 예산산업단지로 34

※ 종속회사의 사업장현황은 다음과 같습니다.

회사명	사업장	사업내용 또는 제품	소재지

한국렌탈(주)	본사	정보기기 영업, 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

테크노센터	계측기기 영업, 물류센터	경기 안양시 동안구 흥안대로 415

대전지점	충청지역 영업	대전시 서구 둔산북로 121

대구지점	경상지역 영업	대구시 수성구 동대구로 401

건설장비남부센터	건설장비 영업, 물류센터	경남 사천시 축동면 서삼로 1617

건설장비센터	건설장비 영업, 물류센터	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 14

아이에스해운(주)	본사	해상화물운송업	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

영풍파일(주)	본사	콘크리트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙레미콘(주)	본사	레미콘 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙물산(주)	본사	시멘트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

(주)삼정이알케이	본사	서비스업	전라북도 전주시 완산구 우전로 323

(주)아토스터디	본사	교육서비스업	서울시 강남구 논현로 28길 27

(주)바운스	본사	서비스업	경기도 용인시 처인구 모현읍 오산로 13번길 46

다온이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

디에스이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

새빛이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

(주)부산블루코스트	본사	부동산매매업	부산광역시 남구 이기대공원로 57-170

유 라 이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

도담이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로1763번길 12

초아건설(주)	본사	부동산매매업	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

다솜건설(주)	본사	부동산매매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

아람이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

(주)서현관리	본사	부동산매매업	부산 남구 분포로 145

해니건설(주)	본사	부동산매매업	충남 청양군 남양면 구용길 338

나래이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경남 하동군 옥종면 옥단로 533

티와이건설(주)	본사	부동산매매업	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

INUS위욕(광주)유한공사	본사	요업제품 판매업	중국 광주시 천하구 체육동로 140-148호

USPA EUROPE,. S.r.l	본사	비데등 판매업	이탈리아 Via Antonio D' Enricis

INUS HOME USA, INC.	본사	비데등 판매업	미국 18430 SAN JOSE AVE. STE C CITY OF INDUSTRY, CA 91748

INUS HOME VINA LIMITED COMPANY	본사	비데등 제조업	베트남 Trang Bom , Giang Dien commune, Giang Dien IP, Workshop B2, Street 06,

객이희설비조임(상해)유한공사	본사	계측기기 영업, 경영관리	중국 상해시 전림로 388호

IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA	본사	건설장비 영업	베트남 하노이 Ha Dong,La Khe,Le Van Luong Extended Street

BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION	본사	건설장비 영업	사우디아라비아 Al Jubail District Al-Murgab King Abdul-Aziz Street with Abu Baker

아이에스토탈서비스(주)	본사	건설장비 영업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA	본사	부동산 임대업	우즈베키스탄 City of Tashkent, Shaykhontokhur district, Jangokhblock

WISDOM SHIPPING 1 SPC	본사	특수목적기업	파나마

WISDOM SHIPPING 2 SPC	본사	특수목적기업	파나마

2) 생산설비의 현황 보고서 작성기준일 현재 당 사 및 종속회사의 생산설비 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	요업부문	콘크리트부문	건설부문	렌탈부문	해운부문	기타	합계

토 지	80,288	96,039	24,060	1,975	-	3,117	205,479

건 물	13,498	16,402	3,531	4,511	-	2,841	40,783

구 축 물	1,621	8,562	-	-	-	73	10,256

기 계 장 치	15,217	13,368	-	97	-	5,842	34,524

차량운반구	174	172	6	506	-	15	873

공기구비품	1,341	3,519	3,955	926	-	8,315	18,056

선 박	-	-	-	-	89,300	-	89,300

렌 탈 자 산	-	-	-	161,247	-	-	161,247

합 계	112,139	138,062	31,552	169,262	89,300	20,203	560,518

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사 및 종속회사의 사업부문은 제품의 특성을 기준으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.

사 업 부 문	주 요 품 목

요업사업부문	타 일	벽타일, 바닥타일, 외장타일, 기능성타일 등

위생도기	양변기, 세면기, 소변기, 비데일체형양변기, 비데, 수전금구 등

기 타	천정시스템, 경량벽체, 블렌더 등

콘크리트사업부문	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, SEGMENT, PC부재, 침목 등

건설사업부문	건 축	상업용ㆍ업무용ㆍ주거용ㆍ공장건물 신축공사 등

토 목	도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

렌탈사업부문	정보기기, 계측기기, 건설장비 등

해운사업부문	해상화물운송, 주선 등

기 타	소지, 임대, 서비스 등

당사 및 종속회사의 최근 3사업년도의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제45기1분기	제44기	제43기

요업	제품상품	타일위생도기비데 외	수 출	2,718	17,493	13,578

내 수	42,214	189,893	192,469

합 계	44,932	207,386	206,047

콘크리트	제품상품	PHC PILE,PC부재 외	수 출	-	-	-

내 수	30,476	156,336	202,210

합 계	30,476	156,336	202,210

건설	국내도급공사	건 축	24,362	111,211	140,180

토 목	358	8,615	6,012

자 체 공 사	-	122,440	1,086,355	1,155,117

기 타	-	1,659	2,077	380

-	합 계	148,819	1,208,258	1,301,689

렌탈	렌탈수익 외	수 출	8,296	27,263	20,573

내 수	20,959	96,082	105,646

합 계	29,255	123,345	126,219

해운	용선수익	-	1,731	12,930	12,152

기타	소지, 임대, 서비스	-	6,190	18,540	2,692

내부거래 제거	-	(1,764)	(11,195)	(18,048)

합 계	259,639	1,715,600	1,832,961

※ 연결기업은 2018년(제44기 전기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법

당사 요업 및 콘크리트부문의 판매경로는 크게 납품판매 및 유통판매로 구분지어집니다. 납품판매는 건설회사 및 지방자치단체등을 통하여 이루어지는 판매방식이며 유통판매는 대리점 및 건재상등을 통하여 이루어지는 판매방식입니다. 또한 비데의 판매경로는 주문자생산방식(OEM)의 판매, 건설회사 납품, 대리점 유통, 미주 및 유럽등 해외로의 수출 등이 있습니다. 당분기 판매비중은 요업부문의 경우 납품판매가 59 %, 유통판매가 41 % 로 이 루어졌으며, 콘크리트부문의 경우 100% 납품판매로 이루 어집니다. 또한 건설부문은 도급공사 및 자체공사로 이루어지며 그 비중은 도급공사가 17 %, 자체공사가 83 % 를 차지합니다. 한국렌탈(주)의 판매경로의 경우 직영 영업망을 통한 판매활동을 하고 있습니다.판매방법으로는 요업 및 콘크리트부문의 경우 거래선의 신용도나 담보요건등을 감안하여 현금 또는 어음결제조건으로 판매가 이루어지며 판매조건 미충족시(신규거래선, 재정상태 불안)에는 선수금을 수령 후 판매를 하고 있습니다. 또한 건설부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하고 있습니다. 렌탈부문의 경우 신용평가를 거쳐 담보와 보증금등에 의하여 계약 이행보증을 하고 있으며 대부분은 운용리스방식의 렌탈계약을 체결하고 있습니다.

6. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사 건설부문의 주요 수주상황은 다음과 같으며 건설부문 이외의 사업부문 및 종속회사의 수주상황은 수주의 빈번한 발생과 변동가능성으로 인하여 기재를 생략합니 다 .

(단위 : 백만원)

발주처	공사명	계약일	완공예정일	기본도급액	완성공사액	계약잔액

봉래1구역 주택재개발정비사업조합	봉래1구역 주택재개발 정비사업	15.03	21.03	237,684	39,136	198,548

동삼2구역 주택재개발정비사업조합	동삼2구역 주택재개발정비사업	17.11	22.06	218,099	-	218,099

동서건설(주)	남양주 다산지금지구 B-2BL 공동주택 신축공사	16.09	19.04	128,071	124,137	3,934

광안2구역 주택재건축정비사업조합	광안2구역 주택재건축정비사업	17.05	21.03	53,439	8,824	44,615

금오생활권1구역 주택재개발정비사업조합	금오생활권1구역 주택재개발정비사업	17.06	21.07	127,126	-	127,126

수성범어 지역주택조합	대구범어W현장	17.12	23.12	533,755	-	533,755

중산매곡 지역주택조합	울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업	17.11	21.07	138,573	-	138,573

용두동2구역 주택재개발정비사업조합	용두동2구역 주택재개발정비사업	18.09	23.06	141,849	-	141,849

-	기타	-	-	65,162	23,775	41,387

합 계	1,643,758	195,872	1,447,886

7. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 차입금	308,495,054	184,764,330

기준금리	1%포인트 상승시	(3,084,951)	(1,847,643)

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,362,386	2,687,922	USD	1,579,449	1,765,982

KRW	3,063,124	3,063,124	KRW	1,668,537	1,668,537

매출채권및기타채권	USD	4,072,121	4,633,259	USD	4,385,165	4,903,054

EUR	130,000	166,070	EUR	200,000	255,832

KRW	129,394	129,394	KRW	1,499,393	1,499,393

매도가능금융자산	KRW	1,697,109	1,697,109	KRW	1,835,438	1,835,438

매입채무및기타채무	USD	755,698	859,833	USD	1,455,824	1,627,757

EUR	235,445	300,771	EUR	214,326	274,157

GBP	21,700	32,234	GBP	9,300	13,209

KRW	15,288	15,288	KRW	9,493	9,493

기타채무	KRW	1,506	1,506	KRW	1,437	1,437

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%포인트 상승시	5%포인트 하락시	5%포인트 상승시	5%포인트 하락시

USD	323,067	(323,067)	252,064	(252,064)

EUR	(6,735)	6,735	(916)	916

GBP	(1,612)	1,612	(660)	660

KRW	243,641	(243,641)	249,621	(249,621)

합 계	558,361	(558,361)	500,109	(500,109)

③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 100% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

대선수익	86,538	(86,538)	122,547	(122,547)

나. 신 용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	302,142,521	198,893,869

매출채권및기타채권	213,316,350	220,598,642

기타금융자산	117,479,640	111,173,807

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 133,130,539 12,135,444 - - 145,265,983 단기차입금 178,774,405 66,703,643 - - 245,478,048 유동성장기차입금 105,173,454 31,631,621 - - 136,805,075 유동성장기유동화채무 942,751 2,828,252 - - 3,771,003 단기사채 20,000,000 - - - 20,000,000 유동성전환사채 78,851,591 - - - 78,851,591 유동성리스부채 1,598,286 5,005,150 6,603,436 파생상품부채 10,440 9,278,428 - - 9,288,868 매입채무및기타채무 - - 17,532,766 3,659,870 21,192,636 장기차입금 - - 271,526,256 22,187,100 293,713,356 장기유동화채무 - - 2,609,417 - 2,609,417 사채 - - 17,000,000 - 17,000,000 파생상품부채 - - 418,439 - 418,439 기타금융부채(주1) 320,965,915 4,715,000 342,299,525 7,149,521 675,129,961 비지배지분부채 - - 475,918 - 475,918 합 계 839,447,382 132,297,538 651,862,321 32,996,491 1,656,603,732 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 66,562,398 9,093,356 - - 75,655,754 단기차입금 108,369,694 149,802,981 - - 258,172,675 유동성장기차입금 72,885,742 70,612,197 - - 143,497,939 유동성장기유동화채무 942,751 2,828,252 - - 3,771,003 단기사채 77,000,000 - - - 77,000,000 유동성전환사채 - 78,932,109 - - 78,932,109 파생상품부채 10,440 13,694,658 - - 13,705,098 매입채무및기타채무 - - 19,538,555 3,718,713 23,257,268 장기차입금 - - 170,207,225 - 170,207,225 장기유동화채무 - - 3,552,168 - 3,552,168 사채 - - 17,000,000 - 17,000,000 파생상품부채 - - 1,760 - 1,760 기타금융부채(주1) 404,693,010 41,200,000 188,626,800 - 634,519,810 비지배지분부채 - - 799,648 - 799,648 합 계 730,464,035 366,163,553 399,726,156 3,718,713 1,500,072,457 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채 및 사용권자산과 관련된 리스계약부채로서, 금융보증계약에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 리스계약부채는 미래에 지불될 현재가치가 반영되지 않은 명목상 금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 166,458,619 98,913,022 차입금 등 827,680,544 763,820,042 차감: 현금및현금성자산 (302,142,521) (198,893,869) 순부채 691,996,642 663,839,195 자기자본 1,089,154,298 1,107,807,660 순부채 및 자기자본 1,781,150,940 1,771,646,855 부채비율 38.85% 37.47% 8. 파생상품 거래현황 공시서류작성기준일 현재 연결기업은 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 이자율스왑 평가내역 보고기간종료일 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 이자율스왑 평가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당분기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2020-06-24 2,500,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (8,699) (10,486) 2018-04-30 2019-04-30 10,000,000 3.67% 3M MOR(CD)+1.51% (4,845) (9,240) 2018-12-28 2021-12-28 29,000,000 3.83% 3M MOR(CD)+1.63% (417,698) - 합 계 41,500,000 (431,242) (19,726) 보고기간종료일 현재 현금흐름위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑 평가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당분기말 전기말 한국산업은행 2018-09-18 2019-09-18 4,000,000 3.46% 3M MOR(CD)+0.6% (19,571) (28,872) 나. 풋옵션 평가내역 연결기업은 2017년 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 아래와 같이 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 풋옵션 발행 계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 계약일 행사가능기간 행사가능주식수 주당 옵션가치 평가금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 2017-12-15 2017-12-15 ~ 2020-12-06 3,652,918 2,534원 3,739원 (9,256,494) (13,658,260) 다. 파생상품별 평가내역 공시대상기간 중 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 포괄손익(법인세차감전) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 9,301 - (411,516) 37,115 풋옵션 4,401,766 288,581 - - 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사 및 종속회사의 연구개발 업무는 요업, 콘크리트부문 및 건설부문으로 나뉘어 다음과 같이 연구개발이 이루어지고 있습니다. 구 분 담 당 업 무 요 업 부 문 신제품 개발, 소지 및 유약 개발, 기능성 소재 개발 및 제품 기능성 강화, 신소재 제품 연구, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 콘크리트부문 신제품 개발, 고강도 소재 개발, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 건 설 부 문 건축/토목 과제 연구, 건설신기술ㆍ신공법 개발, 현장기술 지원 나. 연구개발비용 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제45기1분기 제44기 제43기 원 재 료 비 10 750 1,031 인 건 비 538 2,337 2,570 감 가 상 각 비 13 56 46 위 탁 용 역 비 54 349 370 기 타 147 629 615 연 구 개 발 비 용 계 762 4,121 4,632 회계처리 판매비와관리비 762 2,798 2,759 제 조 경 비 - 1,323 1,873 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.29% 0.24% 0.25% ※ 상기 연구개발비용은 내부거래 제거전 금액입니다. 다. 연구개발 실적 당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발연도 주요 연구과제명 비 고 2017년 밀폐형 벽걸이 양변기 개발 신제품개발 초고속 진공블렌더 개발 신제품개발 벽매립형 리모컨 개발 신제품개발 일체형 IoT 비데 개발 신제품개발 초소형 방호방폭 모듈블록 개발 신기술개발 2018년 이누스바스 IoT 스마트욕실 출시 신제품개발 QW-312 에티켓벨 모듈 성능향상 건축 PC 슬라브 개발 신제품개발 무용접 PHC 파일 연결재 개발 신제품개발 림리스 양변기 개발 신제품개발 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제45기1분기 제44기 제43기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 1,277,608 1,271,153 1,537,152 ㆍ현금및현금성자산 302,143 198,894 239,207 ㆍ매출채권및기타채권 160,155 166,440 662,792 ㆍ재고자산 533,370 640,005 448,656 ㆍ기타유동자산 281,940 265,814 186,497 [비유동자산] 1,004,816 911,524 735,018 ㆍ매출채권및기타채권 53,161 54,158 43,815 ㆍ유형자산 609,319 579,201 579,382 ㆍ투자부동산 178,905 126,689 41,004 ㆍ기타비유동자산 163,431 151,476 70,817 자산총계 2,282,424 2,182,677 2,272,170 [유동부채] 781,939 810,542 923,809 [비유동부채] 411,331 264,328 242,335 부채총계 1,193,270 1,074,870 1,166,144 [자본금] 15,427 15,427 15,414 [자본잉여금] 397,765 397,739 396,817 [자본조정] 2,620 2,620 2,621 [기타포괄손익누계액] 1,039 1,814 (3,134) [이익잉여금] 630,629 649,078 652,974 [소수주주지분] 41,674 41,129 41,334 자본총계 1,089,154 1,107,807 1,106,026 (2019년 01월 01일 ~2019년 03월 31일) (2018년 01월 01일 ~2018년 12월 31일) (2017년 01월 01일 ~2017년 12월 31일) 매출액 259,639 1,715,600 1,832,961 영업이익 14,510 387,434 324,523 당기순이익 18,714 243,839 194,968 지배회사지분순이익 18,597 245,201 195,174 소수주주지분순이익 117 (1,362) (205) 기본주당순이익 (단위:원) 603 7,961 6,355 희석주당순이익 (단위:원) 582 7,542 6,003 연결에포함된회사수 31 31 28 ※ 연결기업은 2018년(제44기 전기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제45기1분기 제44기 제43기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 1,202,448 1,207,696 1,463,723 ㆍ현금및현금성자산 257,177 164,045 195,143 ㆍ매출채권및기타채권 145,658 155,102 647,661 ㆍ재고자산 521,072 628,318 439,657 ㆍ기타유동자산 278,541 260,231 181,262 [비유동자산] 813,518 742,921 551,855 ㆍ관계기업및종속기업투자 143,706 140,942 133,025 ㆍ유형자산 229,273 225,111 215,135 ㆍ무형자산 151,618 99,180 14,996 ㆍ기타비유동자산 288,921 277,688 188,699 자산총계 2,015,966 1,950,617 2,015,578 [유동부채] 676,697 709,374 798,855 [비유동부채] 312,307 194,751 166,822 부채총계 989,004 904,125 965,677 [자본금] 15,427 15,427 15,414 [자본잉여금] 397,765 397,738 396,816 [자본조정] 2,620 2,620 2,621 [기타포괄손익누계액] 1,039 1,814 (3,134) [이익잉여금] 610,111 628,893 638,184 자본총계 1,026,962 1,046,492 1,049,901 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019년 01월 01일 ~2019년 03월 31일) (2018년 01월 01일 ~2018년 12월 31일) (2017년 01월 01일 ~2017년 12월 31일) 매출액 215,840 1,525,427 1,651,679 영업이익 14,473 382,862 305,580 당기순이익 18,264 240,405 180,384 기본주당순이익 (단위:원) 592 7,805 5,873 희석주당순이익 (단위:원) 572 7,396 5,559 ※ 연결기업은 2018년(제44기 전기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_45_00115977_아이에스동서(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 44 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 1,277,607,204,161 1,271,153,044,392 현금및현금성자산 302,142,520,501 198,893,868,703 매출채권및기타채권 160,155,437,485 166,440,394,627 기타금융자산 23,000,000,000 21,000,000,000 미청구공사 23,523,853,520 22,001,473,182 재고자산 533,369,653,588 640,004,505,037 기타유동자산 235,385,416,118 222,696,973,021 당기법인세자산 30,322,949 115,829,822 비유동자산 1,004,816,404,595 911,524,444,258 매출채권및기타채권 53,160,911,609 54,158,246,837 기타금융자산 94,479,639,363 90,173,807,390 관계기업투자 33,719,751,495 29,157,175,798 유형자산 609,318,725,463 579,200,970,556 투자부동산 178,904,650,324 126,689,448,249 무형자산 25,959,221,067 26,150,716,393 기타비유동자산 5,041,268,426 1,842,041,914 이연법인세자산 4,232,236,848 4,152,037,121 자산총계 2,282,423,608,756 2,182,677,488,650 부채 유동부채 781,938,787,501 810,541,740,078 매입채무및기타채무 145,265,983,233 75,655,753,757 단기차입금 245,478,047,848 258,172,674,761 유동성장기차입금 136,634,613,668 143,253,184,978 유동성장기유동화채무 3,771,002,748 3,771,002,748 단기사채 20,000,000,000 77,000,000,000 유동성전환사채 78,851,591,932 78,932,109,154 유동성기타금융부채 5,795,059,662 0 초과청구공사 1,779,155,149 12,869,793,095 기타유동부채 120,027,934,977 132,057,646,868 유동성충당부채 231,556,621 329,747,614 유동성파생상품부채 9,288,868,217 13,705,098,392 당기법인세부채 14,814,973,446 14,794,728,711 비유동부채 411,330,524,593 264,328,088,932 매입채무및기타채무 21,192,636,157 23,257,267,758 장기차입금 288,394,187,837 168,432,043,760 장기유동화채무 2,609,417,343 3,552,168,030 사채 17,000,000,000 17,000,000,000 기타금융부채 27,625,643,812 4,256,963,330 순확정급여부채 11,356,618,788 9,083,205,991 충당부채 28,462,461,487 28,383,302,605 파생상품부채 418,439,254 1,760,109 이연법인세부채 13,795,202,369 9,561,728,938 비지배지분부채 475,917,546 799,648,411 부채총계 1,193,269,312,094 1,074,869,829,010 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,047,479,925,021 1,066,678,298,064 자본금 15,427,063,500 15,426,685,500 자본잉여금 397,764,295,069 397,738,977,496 자본조정 2,620,474,575 2,620,474,575 기타포괄손익누계액 1,039,122,328 1,813,634,888 이익잉여금 630,628,969,549 649,078,525,605 비지배지분 41,674,371,641 41,129,361,576 자본총계 1,089,154,296,662 1,107,807,659,640 자본과부채총계 2,282,423,608,756 2,182,677,488,650 연결 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 259,638,637,314 259,638,637,314 258,496,320,795 258,496,320,795 매출원가 198,279,481,175 198,279,481,175 191,310,497,272 191,310,497,272 매출총이익 61,359,156,139 61,359,156,139 67,185,823,523 67,185,823,523 판매비와관리비 46,849,365,589 46,849,365,589 39,438,817,440 39,438,817,440 영업이익(손실) 14,509,790,550 14,509,790,550 27,747,006,083 27,747,006,083 기타수익 3,305,837,693 3,305,837,693 1,235,511,981 1,235,511,981 기타비용 331,290,772 331,290,772 1,234,649,863 1,234,649,863 금융수익 8,551,291,442 8,551,291,442 1,628,659,586 1,628,659,586 금융비용 6,879,670,662 6,879,670,662 2,959,110,552 2,959,110,552 지분법손익 4,414,197,197 4,414,197,197 222,062,239 222,062,239 법인세비용차감전순이익(손실) 23,570,155,448 23,570,155,448 26,639,479,474 26,639,479,474 법인세비용 4,855,810,328 4,855,810,328 9,774,858,027 9,774,858,027 당기순이익(손실) 18,714,345,120 18,714,345,120 16,864,621,447 16,864,621,447 기타포괄손익 (734,917,736) (734,917,736) (1,103,456,900) (1,103,456,900) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 43,516,354 43,516,354 (1,084,971,776) (1,084,971,776) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 356,847,496 356,847,496 149,425,881 149,425,881 파생상품평가손익 (311,929,455) (311,929,455) 28,132,905 28,132,905 지분법자본변동 (1,401,687) (1,401,687) (1,262,530,562) (1,262,530,562) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (778,434,090) (778,434,090) (18,485,124) (18,485,124) 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 (701,001,745) (701,001,745) 102,257,885 102,257,885 확정급여제도의재측정요소 (77,432,345) (77,432,345) (120,743,009) (120,743,009) 총포괄손익 17,979,427,384 17,979,427,384 15,761,164,547 15,761,164,547 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분 18,596,643,223 18,596,643,223 16,296,116,926 16,296,116,926 비지배지분 117,701,897 117,701,897 568,504,521 568,504,521 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유지분 17,758,148,184 17,758,148,184 15,169,773,025 15,169,773,025 비지배지분 221,279,200 221,279,200 591,391,522 591,391,522 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 603 603 529 529 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 582 582 522 522 연결 자본변동표 제 45 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 15,413,640,500 396,817,057,554 2,620,474,575 (3,134,210,632) 652,974,249,132 1,064,691,211,129 41,334,431,528 1,106,025,642,657 K-IFRS 1115호 최초적용효과 0 0 0 0 (214,376,020,889) (214,376,020,889) 0 (214,376,020,889) K-IFRS 1109호 최초적용효과 0 0 0 6,549,295,083 344,497,061 6,893,792,144 0 6,893,792,144 수정 후 기초자본 15,413,640,500 396,817,057,554 2,620,474,575 3,415,084,451 438,942,725,304 857,208,982,384 41,334,431,528 898,543,413,912 당기순이익(손실) 0 0 0 0 16,296,116,926 16,296,116,926 568,504,521 16,864,621,447 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 102,257,885 0 102,257,885 0 102,257,885 해외사업환산손익 0 0 0 112,821,052 0 112,821,052 36,604,829 149,425,881 파생상품평가손익 0 0 0 28,132,905 0 28,132,905 0 28,132,905 지분법자본변동 0 0 0 (1,262,530,562) 0 (1,262,530,562) 0 (1,262,530,562) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (107,025,181) (107,025,181) (13,717,828) (120,743,009) 비지배지분부채변동 0 0 0 0 0 0 496,043,791 496,043,791 전환권행사 265,000 16,476,878 0 0 0 16,741,878 0 16,741,878 연차배당 0 0 0 0 (33,871,666,400) (33,871,666,400) 0 (33,871,666,400) 자본 증가(감소) 합계 265,000 16,476,878 0 (1,019,318,720) (17,682,574,655) (18,685,151,497) 1,087,435,313 (17,597,716,184) 2018.03.31 (기말자본) 15,413,905,500 396,833,534,432 2,620,474,575 2,395,765,731 421,260,150,649 838,523,830,887 42,421,866,841 880,945,697,728 2019.01.01 (기초자본) 15,426,685,500 397,738,977,496 2,620,474,575 1,813,634,888 649,078,525,605 1,066,678,298,064 41,129,361,576 1,107,807,659,640 K-IFRS 1115호 최초적용효과 0 0 0 0 0 0 0 0 K-IFRS 1109호 최초적용효과 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 15,426,685,500 397,738,977,496 2,620,474,575 1,813,634,888 649,078,525,605 1,066,678,298,064 41,129,361,576 1,107,807,659,640 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,596,643,223 18,596,643,223 117,701,897 18,714,345,120 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (701,001,745) 0 (701,001,745) 0 (701,001,745) 해외사업환산손익 0 0 0 239,820,327 0 239,820,327 117,027,169 356,847,496 파생상품평가손익 0 0 0 (311,929,455) 0 (311,929,455) 0 (311,929,455) 지분법자본변동 0 0 0 (1,401,687) 0 (1,401,687) 0 (1,401,687) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (63,982,479) (63,982,479) (13,449,866) (77,432,345) 비지배지분부채변동 0 0 0 0 0 0 323,730,865 323,730,865 전환권행사 378,000 25,317,573 0 0 0 25,695,573 0 25,695,573 연차배당 0 0 0 0 (36,982,216,800) (36,982,216,800) 0 (36,982,216,800) 자본 증가(감소) 합계 378,000 25,317,573 0 (774,512,560) (18,449,556,056) (19,198,373,043) 545,010,065 (18,653,362,978) 2019.03.31 (기말자본) 15,427,063,500 397,764,295,069 2,620,474,575 1,039,122,328 630,628,969,549 1,047,479,925,021 41,674,371,641 1,089,154,296,662 연결 현금흐름표 제 45 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 91,944,439,165 (144,178,345,543) 당기순이익(손실) 18,714,345,120 16,864,621,447 비현금항목의 조정 19,784,331,568 33,256,018,519 영업자산 부채의 변동 59,715,817,104 (184,745,680,897) 이자의 수취 1,091,695,643 767,394,722 이자의 지급 (7,094,388,833) (10,358,081,776) 배당금의 수취 37,300,000 210,460,000 법인세의 납부 (304,661,437) (173,077,558) 투자활동현금흐름 (25,540,607,017) (46,644,436,708) 투자활동으로 인한 현금유입액 23,504,615,442 2,137,393,292 단기대여금의 감소 777,110,980 150,488,670 기타유동금융자산의 처분 21,225,058,826 203,191,822 장기대여금의 감소 275,367,771 78,704,564 기타비유동금융자산의 처분 0 170,000,000 유형자산의 처분 95,942,865 28,409,090 보증금의 감소 1,131,135,000 1,506,599,146 투자활동으로 인한 현금유출액 (49,045,222,459) (48,781,830,000) 단기대여금의 증가 (392,844,280) (638,993,020) 기타유동금융자산의 취득 (22,000,000,000) (679,000,000) 장기대여금의 증가 (2,171,284,348) (7,546,092,028) 기타비유동금융자산의 취득 (2,329,135,230) (15,705,440,000) 관계기업주식의 취득 (150,227,691) (177,488,970) 유형자산의 취득 (19,509,158,965) (4,738,918,718) 무형자산의 취득 (139,489,541) (279,334,860) 보증금의 증가 (2,353,082,404) (5,049,441,800) 사업결합으로 인한 순현금유출액 0 (13,967,120,604) 재무활동현금흐름 36,489,423,392 122,531,113,421 재무활동으로 인한 현금유입액 296,595,134,173 338,254,027,547 단기차입금의 증가 53,229,329,107 233,289,152,887 장기차입금의 증가 145,035,953,084 52,959,024,660 단기사채의 발행 97,000,000,000 40,000,000,000 리스미지급금의 증가 676,851,982 12,000,000,000 장기임대보증금의 증가 653,000,000 5,850,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (260,105,710,781) (215,722,914,126) 단기차입금의 상환 (66,028,306,925) (125,434,377,066) 단기사채의 상환 (154,000,000,000) (20,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (14,583,059,600) (53,860,380,660) 유동성리스미지급금의 상환 (3,935,267,067) (1,606,853,624) 유동성장기유동화채무의 상환 (942,750,687) (526,084,023) 유동성전환사채의 상환 (653,581,051) (123,200) 유동성리스부채의 상환 (1,584,998,669) 0 장기차입금의 상환 (18,189,708,569) (14,292,715,833) 자기주식의 취득 0 0 신주발행비 (2,069,720) (2,379,720) 파생상품정산 (9,468,493) 0 장기임대보증금의 감소 (176,500,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 102,893,255,540 (68,291,668,830) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 355,396,258 50,802,966 현금및현금성자산의순증가(감소) 103,248,651,798 (68,240,865,864) 기초현금및현금성자산 198,893,868,703 239,207,492,276 기말현금및현금성자산 302,142,520,501 170,966,626,412 3. 연결재무제표 주석 제 45 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31까지 제 44 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31까지 아이에스동서 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 지배회사인 아이에스동서 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 등 28개의 종속기업 (이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크와 합병하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.54% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.94% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 43,377 0.14% 자기주식 34,857 0.11% 기타 13,945,624 45.21% 합 계 30,854,127 100.00% (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 지배기업 당분기말 전기말 한국렌탈㈜ 54.7 54.7 대한민국 12월 산업용기계 및 장비임대업 아이에스동서㈜ ㈜아토스터디 55.0 55.0 〃 〃 교육서비스업 〃 아이에스해운㈜ 100.0 100.0 〃 〃 해상화물운송업 〃 영풍파일㈜ 〃 〃 〃 〃 콘크리트제품 제조업 〃 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 〃 레미콘 제조업 〃 중앙물산㈜ 〃 〃 〃 〃 시멘트제품 제조업 〃 ㈜삼정이알케이 〃 〃 〃 〃 서비스업 〃 ㈜바운스 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다온이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 부동산매매업 〃 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 ㈜부산블루코스트 〃 〃 〃 〃 〃 〃 유라이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 초아건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 ㈜서현관리 〃 〃 〃 〃 〃 〃 해니건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 나래이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 티와이건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 INUS HOME USA, INC. 〃 〃 미국 〃 도매업 〃 INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 〃 〃 베트남 〃 〃 〃 INUS위욕(광주)유한공사 〃 〃 중국 〃 〃 〃 객이희설비조임(상해)유한공사 〃 〃 〃 〃 임대업 한국렌탈㈜ IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA 〃 〃 베트남 〃 건설장비 임대업 〃 BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 〃 〃 사우디아라비아 〃 〃 〃 KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA 〃 〃 우즈베키스탄 〃 임대업 〃 아이에스토탈서비스㈜ 〃 〃 대한민국 〃 〃 〃 WISDOM SHIPPING 1 S.A. (주1) - - 파나마 - 특수목적기업 아이에스해운㈜ WISDOM SHIPPING 2 S.A. (주1) - - 〃 - 〃 〃 (주1) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 한국산업은행 등의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운㈜가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당분기말 전기말 USPA EUROPE,. S.r.l 51.0 51.0 지분율이 과반수이나, 피투자회사의 자산, 부채 및 매출규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업이 아닌 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 이앤에프로빈사모투자합자회사 58.5 58.5 지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 99.1 99.1 지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 연결대상 종속기업의 당분기 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 한국렌탈㈜ (주1) 228,833,317 137,916,757 90,916,560 29,255,273 1,679,288 1,907,885 아이에스해운㈜ (주2) 109,223,467 106,756,356 2,467,111 1,730,768 (601,564) (736,810) 영풍파일㈜ 74,516,789 9,942,960 64,573,829 6,153,669 (723,331) (723,331) 중앙레미콘㈜ 4,370,702 797,592 3,573,110 997,201 324 324 중앙물산㈜ 724,507 605 723,902 - (605) (605) ㈜삼정이알케이 8,754,996 11,318,740 (2,563,744) - (165,262) (165,262) 다온이앤씨㈜ 237,279 52,962 184,317 - (35,175) (35,175) 디에스이앤씨㈜ 315,125 19,016 296,109 - (17,505) (17,505) 새빛이앤씨㈜ 277,851 59,267 218,584 - (30,971) (30,971) ㈜부산블루코스트 37,622,276 60,183,344 (22,561,068) 52,273 (756,595) (756,595) 유라이앤씨㈜ 1,646,752 1,671,466 (24,714) - (43,911) (43,911) 도담이앤씨㈜ 32,079 3,746 28,333 - (10,567) (10,567) 초아건설㈜ 248,753 1,486 247,267 - (8,493) (8,493) 다솜건설㈜ 232,227 4,016 228,211 - (14,686) (14,686) 아람이앤씨㈜ 140,322 43,455 96,867 - (23,284) (23,284) ㈜서현관리(구.서현이앤씨㈜) 1,243,611 1,047,682 195,929 962,427 (25,493) (25,493) 해니건설㈜ 194,249 4,870 189,379 - (24,396) (24,396) 나래이앤씨㈜ 210,776 31,390 179,386 - (19,121) (19,121) 티와이건설㈜ 207,646 18,501 189,145 - (6,997) (6,997) ㈜바운스 11,740,942 4,879,394 6,861,548 3,701,950 610,979 610,979 INUS위욕(광주)유한공사 1,954,649 475,656 1,478,993 288,994 (59,148) (5,403) INUS HOME USA, INC. 179,573 107,270 72,303 83,626 (20,915) (19,430) INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 3,567,705 1,174,842 2,392,863 0 (81,286) (41,035) ㈜아토스터디 27,497,723 26,241,366 1,256,357 2,336,511 (1,409,963) (1,409,963) (주 1) 상기 한국렌탈㈜의 재무정보는 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION및 아이에스토탈서비스㈜의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보이며, 전분기 이후에는 KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA의 자산과 부채 및 손익이 추가된 연결재무정보입니다. (주2) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A. 등의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책변경(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증가(감소) 자산 사용권자산 27,845,985 선지급리스료(보증금현재가치할인차금) (2,429,915) 총자산 25,416,070 부채 - 유동리스금융부채_리스부채 4,965,834 비유동리스금융부채_리스부채 20,450,236 총부채 25,416,070 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 비지배지분 - 총자본 - ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결기업은 다양한 유형의 부동산, 기계장치, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ② 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. ③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. 사용권자산 > (단위 : 천원) 구분 기초 전환효과 취득 감가상각비 기말 토지 및 건물 - 26,284,801 212,171 (1,323,453) 25,173,519 기계장치 - 1,117,602 1,025,693 (398,272) 1,745,023 차량운반구 - 432,056 110,509 (63,275) 479,290 공기구비품 - 11,525 - (1,433) 10,092 합계 - 27,845,984 1,348,373 (1,786,433) 27,407,924 리스부채 > (단위 : 천원) 구분 기초 전환효과 증가 상환 이자비용 기말 리스부채 - 25,416,070 1,195,194 (1,650,396) 273,508 25,234,376 또 한 , 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 2,116,276천원, 소액자산리스에 따른 리스료 61,454천원, 변동리스에 따른 리스료 716,015천원을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호'금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니 다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 5) 2015-2017 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 위험회피회계금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 302,142,521 - - - - - 302,142,521 매출채권및기타채권 160,155,437 - - - - - 160,155,437 기타금융자산 23,000,000 - - - - - 23,000,000 매출채권및기타채권 53,160,912 - - - - - 53,160,912 기타금융자산 4,806,667 26,891,950 62,781,022 - - - 94,479,639 합 계 543,265,537 26,891,950 62,781,022 - - - 632,938,509 부채 매입채무및기타채무 - - - 145,265,983 - - 145,265,983 단기차입금 - - - 245,478,048 - - 245,478,048 유동성장기차입금 - - - 136,634,614 - - 136,634,614 유동성장기유동화채무 - - - 3,771,003 - - 3,771,003 단기사채 - - - 20,000,000 - - 20,000,000 유동성전환사채 - - - 78,851,592 - - 78,851,592 유동성기타금융부채 - - - 5,795,060 - - 5,795,060 유동성파생상품부채 - - - - 9,256,494 32,374 9,288,868 매입채무및기타채무 - - - 21,192,636 - - 21,192,636 장기차입금 - - - 288,394,188 - - 288,394,188 장기유동화채무 - - - 2,609,417 - - 2,609,417 사채 - - - 17,000,000 - - 17,000,000 기타금융부채 - - - 27,625,644 - - 27,625,644 파생상품부채 - - - - - 418,439 418,439 비지배지분부채 - - - 475,918 - - 475,918 합 계 - - - 993,094,103 9,256,494 450,813 1,002,801,410 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 위험회피회계금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 198,893,869 - - - - - 198,893,869 매출채권및기타채권 166,440,395 - - - - - 166,440,395 기타금융자산 21,000,000 - - - - - 21,000,000 매출채권및기타채권 54,158,247 - - - - - 54,158,247 기타금융자산 4,506,667 27,772,592 57,894,548 - - - 90,173,807 합 계 444,999,178 27,772,592 57,894,548 - - - 530,666,318 부채 매입채무및기타채무 - - - 75,655,754 - - 75,655,754 단기차입금 - - - 258,172,675 - - 258,172,675 유동성장기차입금 - - - 143,253,185 - - 143,253,185 유동성장기유동화채무 - - - 3,771,003 - - 3,771,003 단기사채 - - - 77,000,000 - - 77,000,000 유동성전환사채 - - - 78,932,109 - - 78,932,109 유동성파생상품부채 - - - - 13,658,260 46,838 13,705,098 매입채무및기타채무 - - - 23,257,268 - - 23,257,268 장기차입금 - - - 168,432,044 - - 168,432,044 장기유동화채무 - - - 3,552,168 - - 3,552,168 사채 - - - 17,000,000 - - 17,000,000 기타금융부채 - - - 4,256,963 - - 4,256,963 파생상품부채 - - - - - 1,760 1,760 비지배지분부채 - - - 799,648 - - 799,648 합 계 - - - 854,082,817 13,658,260 48,598 867,789,675 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,245,555 - 27,331 - - 1,272,886 배당금수익 - 10,000 - - - 10,000 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 2,857,338 - - 2,857,338 파생상품평가이익 - - - - 4,411,067 4,411,067 외환차익 102,240 - - 1,184 - 103,424 외화환산이익 1,912,204 - - 7 - 1,912,211 합 계 3,259,999 10,000 2,884,669 1,191 4,411,067 10,566,926 비용 : 이자비용 - - - 6,870,202 - 6,870,202 파생상품거래손실 - - - - 9,469 9,469 대손상각비 103,956 - - - - 103,956 기타의대손상각비 19,320 - - - - 19,320 외환차손 72,167 - - 27,908 - 100,075 외화환산손실 399 - - 37,695 - 38,094 합 계 195,842 - - 6,935,805 9,469 7,141,116 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 647,345 - 509 - - 647,854 배당금수익 - 200,000 10,460 - - 210,460 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 481,765 - - 481,765 파생상품평가이익 - - - - 288,581 288,581 외환차익 168,187 - - 6,177 - 174,364 외화환산이익 59,614 - - 6,450 - 66,064 합 계 875,146 200,000 492,734 12,627 288,581 1,869,088 비용 : 이자비용 - - - 1,611,148 - 1,611,148 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 1,347,962 - - 1,347,962 대손상각비 193,122 - - - - 193,122 기타의대손상각비 13,037 - - - - 13,037 외환차손 90,322 - - 476 - 90,798 외화환산손실 386,000 - - 326,233 - 712,233 합 계 682,481 - 1,347,962 1,937,857 - 3,968,300 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 132,589 69,345 보통예금 300,791,011 197,928,142 당좌예금 1,218,921 896,382 합 계 302,142,521 198,893,869 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 80,304,942 4,594,979 98,182,612 4,613,020 현재가치할인차금 (2,460) (563) (2,835) (930) 대손충당금 (2,974,412) (4,354,416) (2,893,427) (4,352,429) 공사미수금 8,121,847 - 14,167,610 - 대손충당금 (6,549,342) - (6,591,058) - 분양미수금 183,949 - 9,978,642 - 미수금 45,677,846 7,527 19,223,113 131,891 대손충당금 (255,952) (7,527) (263,065) (7,527) 미수수익 213,082 270,976 142,436 323,493 대손충당금 (41) (1,870) (41) (1,154) 당좌개설보증금 - 15,900 - 17,900 대여금 18,854,788 28,450,870 18,838,490 29,925,923 대손충당금 (101,805) (1,252,664) (100,351) (1,239,555) 보증금 - 27,539,642 - 24,722,493 현재가치할인차금 - (2,127,064) 렌탈료미수금 19,160,873 - 18,169,033 - 대손충당금 (2,951,076) - (2,877,962) - 기타 473,198 25,122 467,198 25,122 합 계 160,155,437 53,160,912 166,440,395 54,158,247 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 18,326,569 16,916,880 K-IFRS 1109호 전환효과 - 511,276 연결범위변동 - 2,815 손상차손 123,276 206,160 제각채권회수 17,911 30,699 제각 (18,652) - 분기말금액 18,449,104 17,667,830 한편, 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있습니다. 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 23,000,000 4,806,667 21,000,000 4,506,667 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 26,891,950 - 27,772,592 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 62,781,022 - 57,894,548 합 계 23,000,000 94,479,639 21,000,000 90,173,807 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 215,267,436 - 206,024,681 515 손상차손누계액 (2,791,638) - (2,791,638) - 선급비용 9,665,557 5,040,536 9,332,927 1,840,794 선급공사원가 13,244,061 - 10,131,003 - 기타 - 732 - 733 합 계 235,385,416 5,041,268 222,696,973 1,842,042 한편, 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금으로 자본화된 금액은 2,505,885천원(전분기 : 2,206,292천원) 입니다. 한편, 당분기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~4.50%입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지(주1) 370,469,984 - 370,469,984 372,910,821 - 372,910,821 미완성공사 4,594,024 - 4,594,024 2,876,720 - 2,876,720 미완성주택 39,273,932 - 39,273,932 22,488,464 - 22,488,464 완성주택 42,876,133 - 42,876,133 167,699,065 - 167,699,065 상품 20,058,502 (1,115,443) 18,943,059 18,658,345 (924,818) 17,733,527 제품 42,915,714 (1,962,143) 40,953,571 43,553,183 (1,454,975) 42,098,208 재공품 1,690,472 - 1,690,472 1,936,202 - 1,936,202 원재료 10,522,922 (1,188,009) 9,334,913 8,563,225 (1,088,291) 7,474,934 저장품 2,125,874 - 2,125,874 1,440,633 - 1,440,633 미착품 3,107,692 - 3,107,692 3,345,931 - 3,345,931 합 계 537,635,249 (4,265,595) 533,369,654 643,472,589 (3,468,084) 640,004,505 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금에서 자본화된 금액으로 용지로 대체된 금액은 1,835,340천원(전분기: 242,620천원)입니다. 한편, 용지 중일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 이앤에프앰버사모투자합자회사 관계기업 대한민국 35.3 15,420,441 14,010,994 35.3 15,270,214 10,959,178 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 〃 〃 27.0 9,916,239 7,441,373 27.0 9,916,239 5,874,969 이앤에프로빈사모투자합자회사 (주1) 〃 〃 58.5 10,000,000 8,926,687 58.5 10,000,000 9,022,243 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주1) 〃 〃 99.0 2,900,990 3,340,697 99.0 2,990,990 3,300,786 합 계 38,237,670 33,719,751 38,177,443 29,157,176 (주1) 지분율이 과반수이나, 연결기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법 자본변동 당분기말 이앤에프앰버사모투자합자회사 10,959,178 150,228 2,903,438 (1,850) 14,010,994 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 5,874,969 - 1,566,404 - 7,441,373 이앤에프로빈사모투자합자회사 9,022,243 - (95,556) - 8,926,687 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,300,786 - 39,911 - 3,340,697 합 계 29,157,176 150,228 4,414,197 (1,850) 33,719,751 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법 자본변동 전분기말 이앤에프앰버사모투자합자회사 13,296,092 177,490 479,980 (1,262,531) 12,691,031 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 7,204,217 - (257,919) - 6,946,298 합 계 20,500,309 177,490 222,061 (1,262,531) 19,637,329 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 이앤에프앰버사모투자합자회사 41,479,807 1,827,395 39,652,412 - 8,216,999 8,215,150 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 29,616,045 2,075,525 27,540,520 - 5,797,260 5,797,260 이앤에프로빈사모투자합자회사 15,632,550 367,915 15,264,635 - (163,399) (163,399) 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,374,104 - 3,374,104 - 40,310 40,310 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 이앤에프앰버사모투자합자회사 32,429,662 1,400,870 31,028,792 - 1,358,974 1,358,974 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 23,404,252 1,660,992 21,743,260 - (954,558) (954,558) 이앤에프로빈사모투자합자회사 15,686,261 258,226 15,428,035 - - - 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,333,794 - 3,333,794 - - - 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 K-IFRS 1116호 전환효과 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 재고자산으로대체 감가상각비(주2) 기타 증감액(주3) 당분기말 토지 205,479,076 - - - - - - - 205,479,076 건물 41,256,947 - 13,395 (1) - - (487,110) 170 40,783,401 구축물 10,282,036 - 1,640 - 145,548 - (173,323) - 10,255,901 기계장치 33,028,730 - 2,469,833 (3) 441,805 - (1,417,891) 1,076 34,523,550 차량운반구 692,341 - 303,565 (27,241) - - (100,756) 4,687 872,596 공기구비품 17,517,029 - 1,596,867 (8) (4,143) - (1,054,092) 793 18,056,446 렌탈자산(주4~6) 162,394,164 - 9,463,743 - 3,616,913 (3,501,367) (11,511,262) 785,269 161,247,460 선급렌탈자산 1,649,074 - 4,176,911 - (3,592,660) - - - 2,233,325 선박 88,700,934 - - - - - (953,095) 1,552,062 89,299,901 사용권자산 - 27,845,984 1,348,373 - - - (1,786,433) - 27,407,924 입목 40,294 - - - - - - - 40,294 건설중인자산 18,160,345 - 1,565,969 - (607,463) - - - 19,118,851 합 계 579,200,970 27,845,984 20,940,296 (27,253) - (3,501,367) (17,483,962) 2,344,057 609,318,725 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 재고자산으로대체 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감(주1) 연결범위변동 감가상각비(주2) 기타 증감액(주3) 전분기말 토지 212,977,575 - - - - - - - 212,977,575 건물 42,099,477 - - - - - (477,909) (94) 41,621,474 구축물 9,224,071 16,700 - - - - (157,923) - 9,082,848 기계장치 27,635,213 835,832 - (71,843) 427,454 2,443,211 (1,357,926) - 29,911,941 차량운반구 835,358 53,878 - (1) - - (90,438) 1,006 799,803 공기구비품 13,968,851 1,792,389 - (7) 570,375 63,970 (906,538) 521 15,489,561 렌탈자산(주4~6) 171,301,856 12,201,227 (1,810,352) (72,797) 88,029 - (12,618,002) (80,875) 169,009,086 선급렌탈자산 28,946 2,213,912 - - (102,964) - - - 2,139,894 선박 88,626,620 - - - - - (908,374) (400,424) 87,317,822 입목 40,294 - - - - - - - 40,294 건설중인자산 12,643,593 4,774,234 - - (1,577,894) - - - 15,839,933 합 계 579,381,854 21,888,172 (1,810,352) (144,648) (595,000) 2,507,181 (16,517,110) (479,866) 584,230,231 (주1) 전분기 본계정대체액은 기타의무형자산으로 대체된 595,000천원이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포 함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 986천원(전분기: 14,428천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 137,736 (35,295) 102,441 기계장치 4,000 (2,042) 1,958 합 계 141,736 (37,337) 104,399 (주3) 당분기 기타증감액은 자산손상차손, 외화환산효과로 대체된 금액이며, 전분기 기타증감액은 외화환산효과와 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (주4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계측기기 83,137,681 80,359,862 사무자동화기기 102,700,391 102,778,139 고소작업장비 156,294,426 160,758,455 합 계 342,132,498 343,896,456 (주5) 보고기간종료일 현재 실행중인 렌탈계약의 스케쥴상 연도별 렌탈료의 회수계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 27,912,215 27,271,440 1년 초과 5년 이내 19,307,529 18,938,068 합 계 47,219,744 46,209,508 (주6) 연결기업의 렌탈자산 중 일부는 ㈜케이티캐피탈 등으로부터 계측기 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. ① 금융리스 자산 내역 (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 44,787,410 (11,399,006) 33,388,404 (1,952,956) (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 36,345,645 (5,451,198) 30,894,447 (1,247,386) ② 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 12,558,951 11,676,632 11,356,504 10,235,050 1년 초과 5년이내 12,252,678 11,851,932 13,969,931 17,390,484 합 계 24,811,629 23,528,564 25,326,435 27,625,534 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 재고자산에서 대체 처분 및폐기 감가상각비 당분기말 토지 41,719,284 1,236 6,150,018 (22,366) - 47,848,172 건물 84,970,164 - 47,059,330 - (973,016) 131,056,478 합 계 126,689,448 1,236 53,209,348 (22,366) (973,016) 178,904,650 (단위 : 천원) 구 분 기 초 선급금에서 대체 감가상각비 전분기말 토지 32,961,524 572,125 - 33,533,649 건물 8,042,047 - (195,515) 7,846,532 합 계 41,003,571 572,125 (195,515) 41,380,181 (2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 678,546 262,540 운영비용 (984,787) (242,707) 합 계 (306,241) 19,833 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 당분기말 영업권 17,159,745 - - 17,159,745 산업재산권 79,438 - (8,559) 70,879 기타의무형자산 5,610,474 139,490 (322,426) 5,427,538 시설이용권(회원권) 3,301,059 - - 3,301,059 합 계 26,150,716 139,490 (330,985) 25,959,221 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 연결범위변동 유형자산에서대체 상각비 전분기말 영업권 5,434,291 163,295 13,850,097 - - 19,447,683 산업재산권 122,659 - 3,289 - (11,133) 114,815 기타의무형자산 3,265,937 116,040 62,500 595,000 (310,747) 3,728,730 시설이용권(회원권) 3,301,059 - - - - 3,301,059 합 계 12,123,946 279,335 13,915,886 595,000 (321,880) 26,592,287 (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 761,647천원 및 955,980천원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 60,388,778 - 27,460,576 - 미지급금 26,061,155 - 24,491,096 - 미지급배당금 36,982,217 - - - 예수보증금 51,168 3,258,592 86,466 3,286,093 미지급비용 10,044,623 1,209,870 11,016,276 1,377,780 임대보증금 - 4,703,100 - 4,276,600 렌탈보증금 55,108 169,142 56,888 170,081 리스미지급금 11,676,632 11,851,932 12,538,150 14,146,714 기타채무 6,302 - 6,302 - 합 계 145,265,983 21,192,636 75,655,754 23,257,268 14. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 1.40 ~ 7.30 203,380,354 216,074,981 토지대금 티제이플러스 3.70 ~ 4.10 42,097,694 42,097,694 합 계 245,478,048 258,172,675 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 국민은행 외 1.00 ~ 7.11 154,764,750 157,725,595 덕은지구 토지중도금 티제이플러스 외 3.70 ~ 4.10 90,739,681 90,739,681 하남미사 PF 국민은행 외 4.50 ~ 6.95 25,880,000 27,640,000 가산동 PF 미래에셋캐피탈 4.80 ~ 4.96 15,000,000 15,000,000 안양 PF_Tr A 중소기업은행 외 5.05 80,000,000 - 안양 PF_Tr B 랜드마크비즈센트럴 외 6.70 30,000,000 - 선박금융(주1) 한국수출입은행 Libor+2.5 34,134,000 22,599,887 총 계 430,518,431 313,705,163 차입금할인차금 (5,489,629) (2,019,934) 장기차입금 순액 425,028,802 311,685,229 차감 : 유동성장기부채 (136,634,614) (143,253,185) 비유동성 장기차입금 288,394,188 168,432,044 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 선순위차입금 상환금액 USD KRW 2019.04.01~2020.03.31 2,100,000 2,389,380 2020.04.01~2021.03.31 2,100,000 2,389,380 2021.04.01~2022.03.31 2,100,000 2,389,380 2022.04.01~2023.03.31 2,100,000 2,389,380 2023.04.01~2024.03.31 2,100,000 2,389,380 2024.04.01~2025.03.31 2,100,000 2,389,380 2025.04.01~2026.03.28 17,400,000 19,797,720 당분기 보고기간종료일 잔액 30,000,000 34,134,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 전자단기사채 2018-11-12 2019-02-11 - - 77,000,000 〃 2019-01-22 2019-04-22 3.60 20,000,000 - 사모사채 2018-08-31 2020-08-31 4.60 12,000,000 12,000,000 〃 2018-10-30 2020-10-30 〃 5,000,000 5,000,000 차감 : 사채할인발행차금 - - 유동성사채 20,000,000 77,000,000 비유동성사채 17,000,000 17,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 발행일 만기일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 (주1) 2017-05-31 2020-06-30 3.31 6,380,420 7,323,171 차감 : 유동성대체 (3,771,003) (3,771,003) 장기유동화 채무 2,609,417 3,552,168 (주1) 연결기업는 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 유동화채무의 기초자산은 5,477,102천원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 공모전환사채(제33회) 2016-05-17 2019-05-17 1.00 72,288,287 72,915,256 상환할증금 6,563,305 6,016,853 차감 : 유동성 대체 (78,851,592) (78,932,109) 잔 액 - - 당분기 중 제33회 전환사채 액면가액 25,652천원이 전환청구되어 보통주 756주가 발행되었습니다. 한편, 제33회 전환사채의 발행 및 변동내역은 다음과 같습니다. 공모전환사채(제33회) 내 용 액면가액 200,000백만원 발행가액 200,000백만원 액면이자율 1% 상환보장수익률 4% 전환조건 전환가격 33,800원/주 (2018년 5월 시가하락으로 전환가액 조정) 청구기간 2016년 6월 17일 ~ 2019년 4월 17일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2018년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 106.2142% ~ 109.5118% 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 국민은행 외 158,050,000 차입금 〃 국민은행 USD 8,400,000 외화차입금 수익권증서(주1) 국민은행 외 353,440,000 차입금 수익권증서(주2) 티제이플러스 외 290,488,600 차입금 당기손익-공정가치측정 금융자산 건설공제조합 외 2,529,868 차입금/이행보증 〃 엔지니어링공제조합 외 8,265,527 공사계약등 기타보증금 삼성전자 10,000 상품매입 장래매출채권(주3) 신한은행 5,477,102 유동화채무 기계기구(양도) 신한은행외 15,861,989 차입금 정기예금 KEB하나은행 10,000 〃 선박 한국수출입은행 27,597,694 〃 합 계 861,730,780 USD 8,400,000 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다. (주3) 렌탈채권의 기초자산을 담보로 차입한 자산담보부 기업대출(ABL)으로서 보고기간종료일 현재 유동화채무의 기초자산은 5,477,102천원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 국민은행 외 42,221,397 11,630,825 예금질권 기타금융자산 국민은행 외 5,000,000 5,000,000 〃 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 15,900 15,900 당좌개설보증금 합 계 47,237,297 16,646,725 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 비유동 리스부채 (주1) 5,795,060 19,439,316 - 기타 - 8,186,328 5,308,487 합 계 5,795,060 27,625,644 5,308,487 (주1) 사용권자산과 관련한 리스계약에 따라 인식된 금액입니다. 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 114,224,145 122,970,872 공사선수금 6,000 6,000 선수금 3,047,860 2,733,208 예수금 1,839,744 3,337,683 기타 910,186 3,009,884 합 계 120,027,935 132,057,647 18. 충당부채당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 판매보증충당부채 264,062 - (62,651) 201,411 판매촉진충당부채 65,685 205,437 (240,976) 30,146 합 계 329,747 205,437 (303,627) 231,557 하자보수충당부채 28,383,303 749,490 (670,332) 28,462,461 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 판매보증충당부채 501,618 - (99,418) 402,200 판매촉진충당부채 21,610 163,741 (158,321) 27,030 소송충당부채 471,185 - (471,185) - 합 계 994,413 163,741 (728,924) 429,230 하자보수충당부채 26,557,460 1,683,809 (168,265) 28,073,004 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 9,083,206 8,563,942 퇴직급여 지급액 7,521 1,411,969 관계회사 전출입액 33,313 28,353 당기손익으로 인식하는 총비용 2,131,529 2,128,731 재측정요소(법인세차감전) 101,049 158,165 연결범위변동 - 37,907 분기말금액 11,356,618 12,329,067 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 47,334,031 52,891,988 - 사외적립자산의 공정가치 (35,977,413) (40,562,921) 합 계 11,356,618 12,329,067 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑(주1) 12,803 418,439 17,966 1,760 이자율스왑(주2) 19,571 - 28,872 - 풋옵션(주3) 9,256,494 - 13,658,260 - 합 계 9,288,868 418,439 13,705,098 1,760 (주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당분기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2020-06-24 2,500,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (8,699) (10,486) 2018-04-30 2019-04-30 10,000,000 3.67% 3M MOR(CD)+1.51% (4,845) (9,240) 2018-12-28 2021-12-28 29,000,000 3.83% 3M MOR(CD)+1.63% (417,698) - 합 계 41,500,000 (431,242) (19,726) (주2) 보고기간종료일 현재 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑계약의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 한국산업은행 2018-09-18 2019-09-18 4,000,000 3.46% 3M MOR(CD)+0.6% (19,571) (28,872) (주3) 연결기업은 2017년 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 아래와 같이 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 풋옵션 발행 계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 계약일 행사가능기간 행사가능주식수 주당 옵션가치 평가금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 2017-12-15 2017-12-15 ~ 2020-12-06 3,652,918 2,534원 3,739원 (9,256,494) (13,658,260) (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유효한 파생상품계약의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 포괄손익(법인세차감전) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 9,301 - (411,516) 37,115 풋옵션 4,401,766 288,581 - - 21. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,854,127주 500 15,427,063,500 30,853,371주 500 15,426,685,500 (주1) 당분기 중 제33회 전환사채 액면가액 25,652천원이 전환청구되어 보통주 756주가 발행되었습니다. 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 395,341,215 395,315,256 전환권대가 2,245,247 2,245,888 자기주식처분이익 177,833 177,833 합 계 397,764,295 397,738,977 23. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (1,209,275) (1,209,275) 합 계 2,620,475 2,620,475 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 4,907,975 5,608,977 해외사업환산손실 (2,278,122) (2,517,942) 파생상품평가손실 (326,881) (14,952) 지분법자본변동 (1,263,850) (1,262,448) 합 계 1,039,122 1,813,635 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 507,748,966 526,198,522 합 계 630,628,970 649,078,526 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 649,078,526 652,974,249 K-IFRS 1109호 및 1115호 전환효과 - (214,031,524) 지배기업 소유주지분 분기순이익 18,596,643 16,296,117 확정급여제도의 재측정요소 (63,982) (107,025) 배당금지급액 (36,982,217) (33,871,666) 분기말잔액 630,628,970 421,260,151 26. 건설계약 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 도급공사의 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 기초건설계약잔액 변경/신규계약액 당분기계약수익 당분기말건설계약잔액 건설부문 건축공사 1,432,269,759 6,722,013 24,361,513 1,414,630,259 토목공사 28,789,607 - 358,257 28,431,350 콘크리트부문 건축공사 4,878,397 - 53,479 4,824,918 합 계 1,465,937,763 6,722,013 24,773,249 1,447,886,527 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 도급공사의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 계약수익누계 당분기계약수익 청구누계액 당분기청구액 회수누계액 미회수잔액 건설부문 건축공사 175,937,121 24,361,513 157,295,864 10,207,771 156,274,154 1,021,710 토목공사 12,910,142 358,257 13,920,956 - 13,492,911 428,045 콘크리트부문 건축공사 8,675,990 53,479 7,546,438 2,290,987 6,897,438 649,000 합 계 197,523,253 24,773,249 178,763,258 12,498,758 176,664,503 2,098,755 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 도급공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 건설부문 건축공사 423,745,282 175,937,121 161,580,560 14,356,561 토목공사 41,341,493 12,910,142 11,776,858 1,133,284 콘크리트부문 건축공사 13,500,908 8,675,990 8,526,872 149,118 합 계 478,587,683 197,523,253 181,884,290 15,638,963 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 건설계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 도급공사의 진행율, 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 구 분 공사(예정)기간 진행율 공사계약금액 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 건설부문 봉래1구역 주택재개발 정비사업 2015.03~2021.03 16.47% 237,684,824 - - - - 99,452 남양주 다산지금지구 B-2BL 공동주택 신축공사 2016.09~2019.04 96.93% 128,070,674 896,310 6,185 12,081,431 - - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2022.06 0.00% 218,098,730 - - - - - 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 2017.06~2021.07 0.00% 127,126,495 - - - - - 대구범어W현장 2017.12~2023.12 0.00% 533,755,000 - - - - - 울산 중산매곡지역주택조합 아파트 및 부대복리시설 신축공사 2017.11~2021.07 0.00% 138,572,510 - - - - - 용두동2구역 주택재개발정비사업 2018.09~2023.06 0.00% 141,849,371 - - - - - (5) 당분기 보고기간종료일 현재 분양공사의 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 기초건설분양잔액 변경/신규분양액 당분기 분양수익(주1) 당분기말건설분양잔액 분양수익 유의적인금융요소수익 합계 건설부문 건축공사 657,906,436 330,949,447 120,815,689 4,185,226 125,000,915 868,040,194 (주1) 분양수익 금액 중 포함되지 않은 매출할인 금액은 2,560,949천원 입니다. (6) 당분기 보고기간종료일 현재 분양공사의 계약의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 계약수익누계(주1) 당분기계약수익(주1) 청구누계액 당분기청구액 회수누계액 미회수잔액 건설부문 건축공사 3,139,853,296 125,000,915 3,353,102,004 124,795,898 3,335,268,721 17,833,283 (주1) 유의적인 금융요소 수익금액이 포함되어 있습니다. (7) 당분기 보고기간종료일 현재 분양공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총 분양금액 누적수익(주1) 누적발생원가(주1) 누적손익 건설부문 건축공사 3,954,994,483 3,139,853,296 2,141,639,260 998,214,036 (주1) 유의적인 금융요소 금액이 포함되어 있습니다. (8) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 건설계약 중 분양계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 분양공사의 진행율, 분양미수금 및 분양선수금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 구 분 공사(예정)기간 진행률 분양계약금액 분양미수금 분양선수금(주1) 건설부문 용호만 더블유 2013.09~2018.06 100.0% 1,224,586,331 - 5,198,545 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 2014.07~2017.10 100.0% 136,391,978 - - 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 2015.04~2017.11 100.0% 333,936,327 - 1,232 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 2015.01~2016.08 100.0% 131,924,400 - - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 2015.08~2017.12 100.0% 165,561,514 183,949 - 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 2015.08~2017.11 100.0% 211,406,531 - 271,740 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 2015.10~2018.11 100.0% 753,506,402 - 6,632,341 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 2016.04~2018.05 100.0% 108,079,600 - - 대구 수성구 범어동 청솔지구 주택사업 2018.06~2021.04 12.6% 458,877,212 - 39,815,115 하남 미사 25-1블록 지식산업센터 신축사업 2018.04~2020.05 25.7% 97,259,700 - 29,392,313 대구 신암동공동주택 2019.01~2021.10 0.0% 321,980,359 - 31,442,589 (주1) 유의적인 금융요소 금액이 포함되어 있습니다. (9) 보고기간종료일 현재 당사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 계약유형 당분기말 전기말 계약자산(주1) 계약부채(주2) 계약자산(주1) 계약부채(주2) 건설부문 도급계약 21,708,261 1,785,155 18,156,646 12,875,793 분양계약 183,949 114,224,145 9,978,642 122,970,872 콘크리트부문 도급계약 1,815,592 - 3,844,828 - 합 계 23,707,802 116,009,300 31,980,116 135,846,665 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다. (주2) 계약부채에는 초과청구공사, 공사선수금 및 분양선수금이 포함되어 있습니다. (10) 당분기 중 당사가 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당분기 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 계약유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 총액 대손충당금 건설부문 도급계약 6,484,286 6,567,516 2,409,163 (2,492,393) 2,409,163 - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 운용리스연결기업은 당분기 및 전분기 중 계측기 등에 대하여 케이티캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 인식한 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 최소리스료 577,503 328,563 28. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 122,439,966 124,757,499 공사수익 24,773,249 19,538,123 제품매출 55,862,329 59,711,659 상품매출 22,666,221 21,317,929 수수료수익 6,865,954 3,926,792 기타용역매출 1,438,790 1,143,750 리스계약에서 생기는 수익: 렌탈료수입 23,046,414 25,450,374 대선수익 1,720,590 2,450,937 임대수익 825,124 199,258 합 계 259,638,637 258,496,321 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 96,778,522 - 제품매출 55,862,329 59,711,659 상품매출 22,666,221 21,317,929 소 계 175,307,072 81,029,588 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 25,661,444 124,757,499 공사수익 24,773,249 19,538,123 렌탈료수입 23,046,414 25,450,374 대선수익 1,720,590 2,450,937 수수료수익 6,865,954 3,926,792 임대수익 825,124 199,258 기타용역매출 1,438,790 1,143,750 소 계 84,331,565 177,466,733 합 계 259,638,637 258,496,321 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분양원가 89,657,298 90,448,034 공사원가 22,713,278 16,715,996 제품매출원가 49,808,393 49,619,562 상품매출원가 17,451,285 16,439,933 렌탈료원가 14,433,942 15,038,612 대선원가 2,230,238 2,164,219 임대원가 984,787 242,708 기타용역매출원가 1,000,260 641,433 합 계 198,279,481 191,310,497 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과재공품의변동 52,561,170 (80,099,348) 원재료와저장품의사용액 52,152,673 99,187,373 상품매출원가 17,451,285 16,439,933 소모품비 2,261,498 2,725,487 보험료 1,008,600 3,499,990 전력비 1,426,871 1,634,076 외주비 26,427,490 86,983,943 수수료비용 14,933,817 13,711,059 세금과공과 3,713,363 4,100,765 종업원급여 29,142,718 28,255,630 복리후생비 4,510,723 4,139,890 감가상각비(무형자산상각비 포함) 18,786,977 17,020,076 물류비 4,704,620 5,406,544 광고선전비및판매촉진비 4,781,913 5,085,629 운용리스료및임차료 3,958,303 4,899,610 기타비용 7,306,826 17,758,658 매출원가, 판관비의 합계 245,128,847 230,749,315 30. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 12,114,541 10,684,618 퇴직급여 1,875,498 1,595,042 복리후생비 2,055,108 1,923,769 주식보상비용 37,051 - 여비교통비 502,751 702,042 통신비 179,093 189,139 수도광열비 761,447 212,616 세금과공과 1,505,798 1,088,806 감가상각비 2,376,804 752,531 소모품비 695,983 785,177 보험료 247,426 394,535 접대비 631,856 544,315 광고선전비 4,046,883 3,342,671 운반비 4,431,745 5,139,912 대손상각비 103,956 193,122 임차료 1,550,704 2,584,068 교육훈련비 28,480 63,684 도서인쇄비 50,656 78,636 수수료비용 8,911,178 5,070,579 차량유지비 277,690 296,047 파손품비 415,771 89,288 포장비 305,705 378,275 사무실유지비 759,538 431,259 하자보수비 144,738 75,430 수출부대비 46,934 113,630 수선비 89,345 279,116 외주비 1,000,368 1,146,448 잡급 180 6,964 시험연구비 20,150 25,181 판매촉진비 568,398 173,817 판매보증비 (26,336) (99,418) 무형자산상각비 320,502 307,823 공사수주비 - 170,000 경상연구개발비 761,607 659,945 잡비 57,818 39,750 합 계 46,849,366 39,438,817 31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산처분이익 7,439 54 유형자산처분이익 52,044 408 외환차익 103,424 174,364 외화환산이익 1,912,211 66,064 잡이익 1,230,720 994,622 합 계 3,305,838 1,235,512 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 15,012 32,954 재고자산처분손실 12,764 21,885 유형자산폐기손실 4 7 유형자산손상차손 28,055 72,797 유형자산처분손실 5,717 43,843 운휴자산감가상각비 986 14,428 외환차손 100,075 90,798 외화환산손실 38,094 712,233 기타의대손상각비 19,320 13,037 기부금 70,072 33,700 보상비 7,931 170,074 잡손실 33,261 28,894 합 계 331,291 1,234,650 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,272,886 647,854 배당금수익 10,000 210,460 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 2,857,338 481,765 파생상품평가이익 4,411,067 288,581 합 계 8,551,291 1,628,660 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 6,870,202 1,611,148 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - 1,347,962 파생상품거래손실 9,469 - 합 계 6,879,671 2,959,110 33. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 350,633 14,567,803 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 4,201,887 (4,779,510) 총 법인세비용 4,552,520 9,788,293 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 303,290 (13,435) 법인세비용 4,855,810 9,774,858 34. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 18,596,643,223 16,296,116,926 가중평균유통보통주식수(주1) 30,818,839주 30,792,672주 주당이익 603 529 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,853,371 90 2,776,803,390 제33회차전환청구 756 39 29,335 자기주식 (34,857) 90 (3,137,130) 합 계 30,819,270 2,773,695,595 가중평균유통주식수 30,818,839 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,827,281 90 2,774,455,290 제33회차전환청구 530 42 22,376 자기주식 (34,857) 90 (3,137,130) 합 계 30,792,954 2,771,340,536 가중평균유통주식수 30,792,672 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 18,596,643,223 16,296,116,926 가산)전환사채이자(세후) 592,411,839 1,167,695,592 보통주희석 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 19,189,055,062 17,463,812,518 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) 32,957,976주 33,469,264주 희석주당이익 582 522 (주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수 산정 내역 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 30,818,839주 30,792,672주 희석성 잠재적보통주 - 전환사채 2,139,137주 2,676,592주 가중평균유통/잠재적보통주식수 32,957,976주 33,469,264주 희 석주당이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며,이때 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. 한편, 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았습니다. 35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 4,855,810 9,774,858 금융비용 6,879,671 2,959,111 금융수익 (8,551,291) (1,628,660) 대손상각비 103,956 193,122 기타의대손상각비 19,320 13,037 재고자산평가손실 908,719 438,308 재고자산처분손실 12,764 21,885 재고자산폐기손실 15,012 32,954 감가상각비 18,455,993 16,698,196 운휴자산감가상각비 986 14,428 유형자산손상차손 28,055 72,797 유형자산처분손실 5,717 43,844 유형자산폐기손실 4 7 무형자산상각비 330,985 321,880 퇴직급여 2,131,529 2,128,731 주식보상비용 37,051 - 판매보증비 (26,336) (99,418) 판매촉진비 179,101 163,741 하자보수비 749,490 1,683,809 외화환산손실 38,094 712,233 지분법손실 95,555 257,919 재고자산처분이익 (7,439) (54) 유형자산처분이익 (52,044) (408) 외화환산이익 (1,912,211) (66,064) 지분법이익 (4,509,752) (479,981) 잡이익 (4,407) (256) 합 계 19,784,332 33,256,019 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의감소(증가) 18,022,370 (4,637,155) 미수금의증가 (26,463,906) (8,483,858) 미수수익의증가 (14,244) (117,210) 공사미수금의감소 6,045,763 34,781,929 분양미수금의감소 9,794,693 44,055,357 렌탈미수금의증가 (918,726) (723,565) 미청구공사의증가 (1,522,380) (1,753,456) 선급금의증가 (14,506,449) (2,934,029) 선급비용의감소(증가) 1,460,907 (7,604,693) 선급공사원가의감소(증가) (3,113,059) 1,336,250 기타당좌자산의감소 - 2,693 예치보증금의증가 (6,000) (22,140) 재고자산의감소(증가) 63,940,365 (201,266,699) 장기매출채권의감소 1,500 3,253 장기선급금의감소 514 - 장기선급비용의증가 (39,415) - 매입채무의증가(감소) 32,766,293 (3,252,586) 미지급금의증가 1,461,069 14,230,669 소송충당부채의감소 - (471,185) 선수금의증가 314,011 664,840 선수수익의증가(감소) 73,087 (142,995) 초과청구공사의감소 (11,090,638) (2,335,552) 분양선수금의감소 (8,746,727) (36,917,392) 예수금의감소 (1,540,636) (10,636,442) 미지급비용의증가(감소) (2,932,722) 404,907 렌탈보증금의감소 (2,651) (51,690) 기타유동부채의증가(감소) (2,154,100) 99,020 장기미지급비용의감소 (155,149) (211,687) 장기예수보증금의증가(감소) (77,500) 124,000 하자보수비의지급 (670,331) (168,265) 판매보증비의지급 (250,956) (158,322) 퇴직금의지급 (2,768,329) (663,641) 관계사전입액 33,313 28,353 사외적립자산의감소 2,775,850 2,075,610 합 계 59,715,817 (184,745,681) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 36. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위 지배기업 아이에스지주㈜ 관계기업 Korearental for trading services (이하 IS KRC QATAR), 이앤에프앰버사모투자합자회사, 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사, 이앤에프로빈사모투자합자회사, 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 기타 특수관계자 ㈜일신홀딩스, ㈜일신이앤씨, 오션디앤씨㈜, 아이에스인코비즈㈜ , ㈜아크로건설, ㈜인하우스건설, ㈜도원건설, ㈜동서건설, ㈜이누스건설, ㈜일신개발, 일신건설산업㈜, ㈜아모르소프트 , ㈜하남스마트에이엠씨,㈜케이알에너지 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 549,610 852,500 퇴직급여 100,532 275,938 합 계 650,142 1,128,438 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 최상위지배기업 아이에스지주㈜ 매출거래 3,000 3,000 기타수익 1,434 - 관계기업 IS KRC QATAR 매출거래 496,713 330,251 매입거래 90,867 - 이앤에프앰버사모투자합자회사 지분출자 150,228 177,489 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 매출거래 3,593 3,972 기타수익 555 462 ㈜일신홀딩스 매출거래 39,510 978,304 기타수익 - 608,741 ㈜아크로건설 매출거래 300 300 ㈜인하우스건설 매출거래 300 300 ㈜도원건설 매출거래 300 300 ㈜동서건설 매출거래 8,931,404 15,693,223 기타수익 - 123,697 ㈜이누스건설 매출거래 300 300 아이에스인코비즈㈜ 매출거래 1,500 1,500 ㈜일신개발 매출거래 510 510 기타수익 90 90 일신건설산업㈜ 매출거래 510 510 기타수익 90 90 오션디앤씨㈜ 매출거래 8,657 - 기타수익 - 1,500 기타비용 34,250 - ㈜아모르소프트 매출거래 300 300 ㈜하남스마트에이엠씨 매출거래 300 300 ㈜케이알에너지 매출거래 1,356 - 합 계 매출거래 9,488,553 17,013,070 기타수익 2,169 734,580 매입거래 90,867 - 기타비용 34,250 - 지분출자 150,228 177,489 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래종류 당분기말 전기말 지배기업 아이에스지주㈜ 매출채권 3,300 - 기타채권 515 601 기타채무 - 30 관계기업 IS KRC QATAR 매출채권 591,999 717,042 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 매출채권 1,268 1,370 기타채권 182 251 기타채무 - 61,966 ㈜아크로건설 매출채권 110 110 ㈜인하우스건설 매출채권 110 110 ㈜도원건설 매출채권 110 110 ㈜동서건설 매출채권 896,420 6,565,480 기타채권 12,081,431 11,978,297 ㈜이누스건설 매출채권 110 - 아이에스인코비즈㈜ 매출채권 550 - ㈜일신개발 기타채권 220 220 기타채무 2,800 2,800 일신건설산업㈜ 기타채권 220 220 기타채무 2,800 2,800 ㈜오션디앤씨 매출채권 3,217 - 기타채권 84,200 - 기타채무 10,725 10,725 ㈜아모르소프트 매출채권 110 110 ㈜하남스마트에이엠씨 매출채권 110 110 ㈜케이알에너지 매출채권 529 482 합 계 매출채권 1,497,943 7,284,924 기타채권 12,166,768 11,979,589 기타채무 16,325 78,321 (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래종류 당분기 전분기 당기초 대여 상환 당분기말 전기초 대여 상환 전분기말 종업원등 대여거래 5,892,986 178,688 (449,512) 5,622,162 1,601,155 4,351,374 (303,803) 5,648,726 (5) 지급보증 1) 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 보증금액 보증내용 기타특수관계자 ㈜동서건설 224,078,800 주택분양 공사이행보증 2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. 37. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 한국토지주택공사 외 콘크리트부문 콘크리트 파일 외 삼성엔지니어링 ㈜ 외 요업부문 타일, 위생도기, 비데, 블렌더 외 현대건설㈜ 외 렌탈부문 산업용기계 및 장비 임대 외 삼성전자㈜ 외 해운부문 해상화물운송 외 SWISS MARINE CO. LTD 기타부문 임대업, 소지매출 외 문화교역 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 건설부문 148,818,714 17,297,515 1,377,575,572 143,234,748 25,474,134 1,686,763,531 콘크리트부문 30,475,540 (2,438,119) 213,874,307 30,243,318 (3,161,371) 218,221,747 요업부문 44,931,852 (1,931,584) 190,960,172 48,100,546 1,038,030 188,040,667 렌탈부문 29,255,273 2,646,775 228,833,317 33,739,315 4,431,850 239,043,373 해운부문 1,730,768 (728,625) 109,223,467 2,450,937 220,283 95,452,469 기타부문 6,190,288 (259,606) 409,472,345 4,131,160 (778,129) 395,946,330 소 계 261,402,435 14,586,356 2,529,939,180 261,900,024 27,224,797 2,823,468,117 내부거래 제거등 (1,763,798) (76,565) (247,515,571) (3,403,703) 522,210 (251,557,650) 합 계 259,638,637 14,509,791 2,282,423,609 258,496,321 27,747,007 2,571,910,467 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 247,183,507 246,104,093 아시아 8,840,692 6,899,451 유럽 2,276,974 3,159,248 오세아니아 29,039 369,745 북아메리카 1,308,425 1,959,900 남아메리카 - 3,884 합 계 259,638,637 258,496,321 38. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 308,495,054 184,764,330 기준금리 1%포인트 상승시 (3,084,951) (1,847,643) ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,362,386 2,687,922 USD 1,579,449 1,765,982 KRW 3,063,124 3,063,124 KRW 1,668,537 1,668,537 매출채권및기타채권 USD 4,072,121 4,633,259 USD 4,385,165 4,903,054 EUR 130,000 166,070 EUR 200,000 255,832 KRW 129,394 129,394 KRW 1,499,393 1,499,393 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 KRW 1,697,109 1,697,109 KRW 1,835,438 1,835,438 매입채무및기타채무 USD 755,698 859,833 USD 1,455,824 1,627,757 EUR 235,445 300,771 EUR 214,326 274,157 GBP 21,700 32,234 GBP 9,300 13,209 KRW 15,288 15,288 KRW 9,493 9,493 기타채무 KRW 1,506 1,506 KRW 1,437 1,437 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 USD 323,067 (323,067) 252,064 (252,064) EUR (6,735) 6,735 (916) 916 GBP (1,612) 1,612 (660) 660 KRW 243,641 (243,641) 249,621 (249,621) 합 계 558,361 (558,361) 500,109 (500,109) ③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 100% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 86,538 (86,538) 122,547 (122,547) (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 302,142,521 198,893,869 매출채권및기타채권 213,316,350 220,598,642 기타금융자산 117,479,640 111,173,807 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 133,130,539 12,135,444 - - 145,265,983 단기차입금 178,774,405 66,703,643 - - 245,478,048 유동성장기차입금 105,173,454 31,631,621 - - 136,805,075 유동성장기유동화채무 942,751 2,828,252 - - 3,771,003 단기사채 20,000,000 - - - 20,000,000 유동성전환사채 78,851,592 - - - 78,851,592 유동성기타금융부채(주1) 1,598,286 5,005,150 - - 6,603,436 파생상품부채 10,440 9,278,428 - - 9,288,868 매입채무및기타채무 - - 17,532,766 3,659,870 21,192,636 장기차입금 - - 271,526,256 22,187,100 293,713,356 장기유동화채무 - - 2,609,417 - 2,609,417 사채 - - 17,000,000 - 17,000,000 파생상품부채 - - 418,439 - 418,439 기타금융부채(주1) 320,965,915 4,715,000 342,299,525 7,149,521 675,129,961 비지배지분부채 - - 475,918 - 475,918 합 계 839,447,382 132,297,538 651,862,321 32,996,491 1,656,603,732 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 66,562,398 9,093,356 - - 75,655,754 단기차입금 108,369,694 149,802,981 - - 258,172,675 유동성장기차입금 72,885,742 70,612,197 - - 143,497,939 유동성장기유동화채무 942,751 2,828,252 - - 3,771,003 단기사채 77,000,000 - - - 77,000,000 유동성전환사채 - 78,932,109 - - 78,932,109 파생상품부채 10,440 13,694,658 - - 13,705,098 매입채무및기타채무 - - 19,538,555 3,718,713 23,257,268 장기차입금 - - 170,207,225 - 170,207,225 장기유동화채무 - - 3,552,168 - 3,552,168 사채 - - 17,000,000 - 17,000,000 파생상품부채 - - 1,760 - 1,760 기타금융부채(주1) 404,693,010 41,200,000 188,626,800 - 634,519,810 비지배지분부채 - - 799,648 - 799,648 합 계 730,464,035 366,163,553 399,726,156 3,718,713 1,500,072,457 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채 및 사용권자산과 관련된 리스계약부채로서, 금융보증계약에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 리스계약부채는 미래에 지불될 현재가치가 반영되지 않은 명목상 금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 166,458,619 98,913,022 차입금 등 827,680,545 763,820,042 차감: 현금및현금성자산 (302,142,521) (198,893,869) 순부채 691,996,643 663,839,195 자기자본 1,089,154,297 1,107,807,660 순부채 및 자기자본 1,781,150,940 1,771,646,855 부채비율 38.85% 37.47% 39. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 302,142,521 302,142,521 198,893,869 198,893,869 매출채권및기타채권 160,155,437 160,155,437 166,440,395 166,440,395 기타금융자산 23,000,000 23,000,000 21,000,000 21,000,000 소 계 485,297,958 485,297,958 386,334,264 386,334,264 매출채권및기타채권 53,160,912 53,160,912 54,158,247 54,158,247 기타금융자산 94,479,639 94,479,639 90,173,807 90,173,807 소 계 147,640,551 147,640,551 144,332,054 144,332,054 금융자산 합계 632,938,509 632,938,509 530,666,318 530,666,318 금융부채: 매입채무및기타채무 145,265,983 145,265,983 75,655,754 75,655,754 단기차입금 245,478,048 245,478,048 258,172,675 258,172,675 유동성장기차입금 136,634,614 136,634,614 143,253,185 143,253,185 유동성장기유동화채무 3,771,003 3,771,003 3,771,003 3,771,003 단기사채 20,000,000 20,000,000 77,000,000 77,000,000 유동성전환사채 78,851,592 78,851,592 78,932,109 78,932,109 유동성기타금융부채 5,795,060 5,795,060 - - 유동성파생상품부채 9,288,868 9,288,868 13,705,098 13,705,098 소 계 645,085,168 645,085,168 650,489,824 650,489,824 매입채무및기타채무 21,192,636 21,192,636 23,257,268 23,257,268 장기차입금 288,394,188 288,394,188 168,432,044 168,432,044 장기유동화채무 2,609,417 2,609,417 3,552,168 3,552,168 사채 17,000,000 17,000,000 17,000,000 17,000,000 파생상품부채 418,439 418,439 1,760 1,760 기타금융부채 27,625,644 27,625,644 4,256,963 4,256,963 비지배지분부채 475,918 475,918 799,648 799,648 소 계 357,716,242 357,716,242 217,299,851 217,299,851 금융부채 합계 1,002,801,410 1,002,801,410 867,789,675 867,789,675 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 132,589 302,009,932 - 302,142,521 - 매출채권및기타채권 - - 213,316,349 213,316,349 - 기타금융자산 - 27,806,667 - 27,806,667 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 23,918,296 - 2,973,654 26,891,950 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - 12,955,128 49,825,894 62,781,022 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 69,345 198,824,524 - 198,893,869 - 매출채권및기타채권 - - 220,598,642 220,598,642 - 기타금융자산 - 25,506,667 - 25,506,667 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 22,963,500 - 4,809,092 27,772,592 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - 10,782,023 47,112,525 57,894,548 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 166,458,619 166,458,619 - 차입금 등 - 755,738,862 37,000,000 792,738,862 - 기타금융부채 - - 33,420,704 33,420,704 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 9,707,307 - 9,707,307 - 비지배지분부채 - - 475,918 475,918 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 98,913,022 98,913,022 - 차입금 등 - 656,113,184 94,000,000 750,113,184 - 기타금융부채 - - 4,256,963 4,256,963 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 13,706,858 - 13,706,858 - 비지배지분부채 - - 799,648 799,648 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 40. 주식기준보상 (1) 발행내역 지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 한편, 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 지배기업이 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원(주석23)입니다. 41. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위 : 천원) 내 역 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 462,882,333 PF차입금 국민은행 외 275,700,000 전자단기사채 유안타증권 외 20,000,000 상업어음할인 신한은행 외 3,000,000 수입일람불 국민은행 외 USD 11,000,000 합 계 761,582,333 USD 11,000,000 (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 16건으로 소송가액은 14,046,057천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 8건으로 소송가액은 13,127,093천원입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 견질수표당분기말 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 인선이엔티㈜ 주식의 의결권 위임 및 양도 등의 제한연결기업은 2017년 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 해당 주식은 아이에스앰버제일호유한회사에 의결권이 위임되어 있습니다. 또한, 해당 주식 및 그에 대한 권리의 양도, 이전, 신탁 등이 제한되어 있습니다. (5) ㈜아토스터디 주주간 약정사항 - 연결기업은 2017년 중 ㈜아토스터디의 비지배지분 주주들과 장외주식매매계약을 통해 ㈜아토스터디의 보통주를 취득하고, ㈜아토스터디가 신규로 발행한 전환우선 주를 전액 취득하였습니다. 향후 ㈜아토스터디의 2020회계연도 영업이익에 따라 비지배지분 주주들이 보유한 주식 중 50%를 연결기업에게 매도 할 수 있는 권리 (put option)를 부여하였으며, 일정 영업이익에 도달하지 못 할 경우 put option을 행사 할 수 없습니다. - ㈜아토스터디가 2020회계연도에 일정 영업이익에 도달하지 못할 경우 연결기업은 기존 비지배지분 주주들이 보유한 ㈜아토스터디의 잔여지분 전부에 대해 동반매도 청구 (Drag- along Right) 를 할 수 있습니다. - 연결기업이 동반매각청구를 이행하지 못하거나, 동반매각을 청구하지 않을 경우 기존 비지배지분 주주들에게 잔여지분 50%에 다시 put option이 생기며, 이 경우 연결기업은 나머지지분(put option 행사가 가능한 지분 이외 지분)에 대해 매수할 수 있는 권리(call option)를 가지고 있습니다. - 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜아토스터디의 비지배지분 중 50%를 금융부채로 계 상하고 있습니다. (6) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권연결기업은 관계기업(이앤에프앰버사모투자합자회사, 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사, 이앤에프로빈사모투자합자회사)이 소유하는 주식을 매각시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 한편, 연결기업은 보고기간종료일 이후 관계기업(이앤에프앰버사모투자합자회사, 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사)이 보유하고 있는 인선이엔티(주)보통주 8,771,668주를 주당 11,400원에 인수하는 계약을 체결한 상태이며, 관계기관의 승인 등 계약종결 선행조건이 완료되는 날 등에 당 계약이 종결될 예정입니다. (7) 선박계약1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으 며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.ㆍ선주 : WISDOM SHIPPING 1 S.A., WISDOM SHIPPING 2 S.A.ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 30,000,000ㆍ기간 : 2019.3.28 ~ 2026.3.28 2) 기간용선계약(Time Charter)보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터에 계약한 기존대선계약을 각각 2017년 8월 및 2017년 11월에 계약조건을 변경하였습니다. 한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 14~18개월의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다. 구 분 기 간 대선료조건 금 액 WISDOM OF THE SEA 1 2018년 11월 ~ 2020년 6월 Average of 5T/C Route for BCI의 100% USD 2,081,733 WISDOM OF THE SEA 2 2018년 11월 ~ 2020년 6월 Average of 5T/C Route for BCI의 100% USD 2,081,733 합 계 USD 4,163,466 3) 선박관리계약당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 STX마린서비스와 선박관리계약 체결하고 있으며, 동계약종료일인 2016년 7월 12일에 기존 선박관리회사인 STX마린서비스와 5년간 연장하는 조건으로 선박관리 재계약을 체결하였습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다. 기 간 금 액 2018년 4월 ~ 2021년 7월 USD 9,981,105 42. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증 외 29,145,106 전문건설공제조합 〃 176,440 KEB하나은행 〃 1,562,870 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 968,607,986 건설공제조합 이행보증 306,126 엔지니어링공제조합 〃 23,484,578 농협은행 수입일람불 USD 2,301,298 〃 EUR 121,738 〃 GBP 24,800 하나은행 〃 USD 519,178 국민은행 〃 USD 4,211,998 〃 EUR 108,586 합계 1,023,283,106 USD 7,032,474 EUR 230,324 GBP 24,800 한편, 연결기업은 부산 봉래1구역주택재개발정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출과 관련하여 국민은행 등에 653,540,515천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 43. 비지배지분부채 연결기업은 전기 중 ㈜아토스터디의 지분 55%(전환우선주 포함)를 취득하면서 대주주들이 보유한 기존주식 50%를 연결기업에게 매도 할 수 있는 풋옵션을 발행하였습니다. 풋가능 금융상품은 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융상품을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 금융부채로 분류하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 44 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 1,202,447,978,258 1,207,696,476,595 현금및현금성자산 257,176,578,040 164,044,852,935 매출채권및기타채권 145,658,258,268 155,101,586,905 기타금융자산 23,000,000,000 21,000,000,000 미청구공사 23,523,853,520 22,001,473,182 재고자산 521,071,853,661 628,317,580,328 기타유동자산 232,017,434,769 217,230,983,245 비유동자산 813,517,884,602 742,921,492,713 매출채권및기타채권 143,706,170,932 140,942,461,602 기타금융자산 92,630,716,390 88,186,555,547 관계기업투자 187,103,096,253 183,465,223,305 유형자산 229,273,086,651 225,110,853,488 투자부동산 151,617,517,375 99,179,541,564 무형자산 3,388,060,031 3,397,946,677 기타비유동자산 5,799,236,970 2,638,910,530 자산총계 2,015,965,862,860 1,950,617,969,308 부채 유동부채 676,696,536,605 709,373,788,260 매입채무및기타채무 117,732,196,414 46,091,075,832 단기차입금 205,869,694,250 225,869,694,250 유동성장기차입금 111,006,725,673 112,671,838,326 단기사채 20,000,000,000 77,000,000,000 유동성전환사채 78,851,591,932 78,932,109,154 유동성기타금융부채 1,972,352,061 0 초과청구공사 1,779,155,149 12,869,793,095 기타유동부채 116,364,852,408 127,967,316,625 유동성충당부채 208,286,419 278,911,865 유동성파생상품부채 9,269,296,886 13,676,225,790 당기법인세부채 13,642,385,413 14,016,823,323 비유동부채 312,307,483,920 194,751,047,178 매입채무및기타채무 7,985,469,505 7,791,618,293 장기차입금 248,114,535,726 141,916,959,795 기타금융부채 9,724,127,610 5,308,486,600 순확정급여부채 7,831,291,908 5,827,683,014 충당부채 28,462,461,487 28,383,302,605 파생상품부채 418,439,254 1,760,109 이연법인세부채 9,771,158,430 5,521,236,762 부채총계 989,004,020,525 904,124,835,438 자본 자본금 15,427,063,500 15,426,685,500 자본잉여금 397,764,295,069 397,738,977,496 자본조정 2,620,474,575 2,620,474,575 기타포괄손익누계액 1,039,122,328 1,813,634,888 이익잉여금 610,110,886,863 628,893,361,411 자본총계 1,026,961,842,335 1,046,493,133,870 자본과부채총계 2,015,965,862,860 1,950,617,969,308 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 215,839,743,800 215,839,743,800 210,321,240,220 210,321,240,220 매출원가 171,643,180,167 171,643,180,167 160,905,765,658 160,905,765,658 매출총이익 44,196,563,633 44,196,563,633 49,415,474,562 49,415,474,562 판매비와관리비 29,723,368,896 29,723,368,896 24,523,118,871 24,523,118,871 영업이익(손실) 14,473,194,737 14,473,194,737 24,892,355,691 24,892,355,691 기타수익 1,031,560,417 1,031,560,417 895,966,089 895,966,089 기타비용 761,665,157 761,665,157 673,291,571 673,291,571 금융수익 9,200,445,056 9,200,445,056 2,181,384,895 2,181,384,895 금융비용 4,791,174,047 4,791,174,047 3,471,470,072 3,471,470,072 지분법손익 3,404,237,312 3,404,237,312 (1,703,440,205) (1,703,440,205) 법인세비용차감전순이익(손실) 22,556,598,318 22,556,598,318 22,121,504,827 22,121,504,827 법인세비용 4,292,873,587 4,292,873,587 8,843,939,903 8,843,939,903 당기순이익(손실) 18,263,724,731 18,263,724,731 13,277,564,924 13,277,564,924 기타포괄손익 (838,495,039) (838,495,039) (1,126,343,901) (1,126,343,901) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (211,839,685) (211,839,685) (1,150,481,145) (1,150,481,145) 파생상품평가손익 (311,929,455) (311,929,455) 28,132,905 28,132,905 지분법자본변동 100,089,770 100,089,770 (1,178,614,050) (1,178,614,050) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (626,655,354) (626,655,354) 24,137,244 24,137,244 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (562,672,875) (562,672,875) 131,162,425 131,162,425 확정급여제도의재측정요소 (47,748,158) (47,748,158) (90,467,423) (90,467,423) 지분법이익잉여금변동 (16,234,321) (16,234,321) (16,557,758) (16,557,758) 총포괄손익 17,425,229,692 17,425,229,692 12,151,221,023 12,151,221,023 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 592 592 431 431 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 572 572 431 431 자본변동표 제 45 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 15,413,640,500 396,817,057,554 2,620,474,575 (3,134,210,632) 638,184,444,897 1,049,901,406,894 K-IFRS 1115호 최초적용효과 0 0 0 0 (214,376,020,889) (214,376,020,889) K-IFRS 1109호 최초적용효과 0 0 0 6,549,295,083 (230,849,216) 6,318,445,867 수정후 기초자본 15,413,640,500 396,817,057,554 2,620,474,575 3,415,084,451 423,577,574,792 841,843,831,872 당기순이익(손실) 0 0 0 0 13,277,564,924 13,277,564,924 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 131,162,425 0 131,162,425 파생상품평가손익 0 0 0 28,132,905 0 28,132,905 지분법자본변동 0 0 0 (1,178,614,050) 0 (1,178,614,050) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (16,557,758) (16,557,758) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (90,467,423) (90,467,423) 전환권행사 265,000 16,476,878 0 0 0 16,741,878 연차배당 0 0 0 0 (33,871,666,400) (33,871,666,400) 자본 증가(감소) 합계 265,000 16,476,878 0 (1,019,318,720) (20,701,126,657) (21,703,703,499) 2018.03.31 (기말자본) 15,413,905,500 396,833,534,432 2,620,474,575 2,395,765,731 402,876,448,135 820,140,128,373 2019.01.01 (기초자본) 15,426,685,500 397,738,977,496 2,620,474,575 1,813,634,888 628,893,361,411 1,046,493,133,870 K-IFRS 1115호 최초적용효과 0 0 0 0 0 0 K-IFRS 1109호 최초적용효과 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 15,426,685,500 397,738,977,496 2,620,474,575 1,813,634,888 628,893,361,411 1,046,493,133,870 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,263,724,731 18,263,724,731 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (562,672,875) 0 (562,672,875) 파생상품평가손익 0 0 0 (311,929,455) 0 (311,929,455) 지분법자본변동 0 0 0 100,089,770 0 100,089,770 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (16,234,321) (16,234,321) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (47,748,158) (47,748,158) 전환권행사 378,000 25,317,573 0 0 0 25,695,573 연차배당 0 0 0 0 (36,982,216,800) (36,982,216,800) 자본 증가(감소) 합계 378,000 25,317,573 0 (774,512,560) (18,782,474,548) (19,531,291,535) 2019.03.31 (기말자본) 15,427,063,500 397,764,295,069 2,620,474,575 1,039,122,328 610,110,886,863 1,026,961,842,335 현금흐름표 제 45 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 77,226,581,938 (144,388,019,583) 당기순이익(손실) 18,263,724,731 13,277,564,924 비현금항목의 조정 4,189,316,918 18,147,067,724 영업자산 부채의 변동 58,977,148,639 (167,869,958,703) 이자의 수취 801,135,621 497,786,234 이자의 지급 (4,909,572,381) (8,564,920,506) 배당금의 수취 27,300,000 200,460,000 법인세의 납부 (122,471,590) (76,019,256) 투자활동현금흐름 (10,478,227,119) (50,107,041,085) 투자활동으로 인한 현금유입액 22,151,952,496 2,054,627,582 단기대여금의 감소 777,110,980 150,488,670 기타유동금융자산의 처분 20,000,000,000 203,191,822 장기대여금의 감소 197,370,607 0 기타비유동금융자산의 처분 0 170,000,000 유형자산의 처분 59,085,909 28,409,090 보증금의 감소 1,118,385,000 1,502,538,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (32,630,179,615) (52,161,668,667) 단기대여금의 증가 (493,917,350) (612,134,650) 기타유동금융자산의 취득 (22,000,000,000) (179,000,000) 장기대여금의 증가 (2,620,734,348) (11,747,392,028) 기타비유동금융자산의 취득 (2,329,135,230) (12,705,440,000) 종속기업주식의 취득 0 (19,999,875,000) 관계기업주식의 취득 (150,227,691) (177,488,970) 유형자산의 취득 (2,730,500,996) (2,740,058,019) 무형자산의 취득 (109,800,000) (108,900,000) 보증금의 증가 (2,195,864,000) (3,891,380,000) 재무활동현금흐름 26,383,370,286 129,372,209,240 재무활동으로 인한 현금유입액 248,983,829,084 322,599,624,660 단기차입금의 증가 45,000,000,000 232,635,000,000 장기차입금의 증가 106,379,829,084 49,959,024,660 단기사채의 발행 97,000,000,000 40,000,000,000 장기임대보증금의 증가 604,000,000 5,600,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (222,600,458,798) (193,227,415,420) 단기차입금의 상환 (65,000,000,000) (120,000,000,000) 단기사채의 상환 (154,000,000,000) (20,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,260,000,000) (41,000,000,000) 유동성전환사채의 상환 (653,581,051) (123,200) 유동성리스부채의 상환 (514,808,027) 0 장기차입금의 상환 0 (12,224,912,500) 신주발행비 (2,069,720) (2,379,720) 장기임대보증금의 감소 (170,000,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 93,131,725,105 (65,122,851,428) 기초현금및현금성자산 164,044,852,935 195,142,966,054 기말현금및현금성자산 257,176,578,040 130,020,114,626 5. 재무제표 주석 제 45 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31까지 제 44 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31까지 아이에스동서 주식회사 1. 일반사항당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크와 합병하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,427백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.54% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.94% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 43,377 0.14% 자기주식 34,857 0.11% 기타 13,945,624 45.21% 합 계 30,854,127 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증가(감소) 자산 사용권자산 2,757,883 선지급리스료(보증금현재가치할인차금) (989,062) 총자산 1,768,821 부채 유동리스금융부채_리스부채 1,422,226 비유동리스금융부채_리스부채 346,595 총부채 1,768,821 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 총자본 - ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 당사는 다양한 유형의 부동산, 기계장치, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니 다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ② 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. ③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산 > (단위 : 천원) 구분 기초 전환효과 취득 감가상각비 기말 토지 및 건물 - 1,247,915 212,171 (209,878) 1,250,208 기계장치 - 1,117,602 1,025,693 (398,272) 1,745,023 차량운반구 - 386,270 96,299 (55,652) 426,917 공기구비품 - 6,096 - (871) 5,225 합계 - 2,757,883 1,334,163 (664,673) 3,427,373 리스부채 > (단위 : 천원) 구분 기초 전환효과 증가 상환 이자비용 기말 리스부채 - 1,768,821 1,180,984 (514,808) 23,631 2,458,628 또 한 , 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 919,576천원, 소액자산리스에 따른 리스료 188,297천원을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호'금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 있으나 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 2015-2017 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 위험회피회계금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 257,176,578 - - - - - 257,176,578 매출채권및기타채권 145,658,258 - - - - - 145,658,258 기타금융자산 23,000,000 - - - - - 23,000,000 매출채권및기타채권 143,706,171 - - - - - 143,706,171 기타금융자산 4,800,000 25,065,006 62,765,710 - - - 92,630,716 합 계 574,341,007 25,065,006 62,765,710 - - - 662,171,723 부채 매입채무및기타채무 - - - 117,732,196 - - 117,732,196 단기차입금 - - - 205,869,694 - - 205,869,694 유동성장기차입금 - - - 111,006,726 - - 111,006,726 단기사채 - - - 20,000,000 - - 20,000,000 유동성전환사채 - - - 78,851,592 - - 78,851,592 유동성기타금융부채 - - - 1,972,352 - - 1,972,352 유동성파생상품부채 - - - - 9,256,494 12,803 9,269,297 매입채무및기타채무 - - - 7,985,470 - - 7,985,470 장기차입금 - - - 248,114,536 - - 248,114,536 기타금융부채 - - - 9,724,127 - - 9,724,127 파생상품부채 - - - - - 418,439 418,439 합 계 - - - 801,256,693 9,256,494 431,242 810,944,429 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 위험회피회계금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 164,044,853 - - - - - 164,044,853 매출채권및기타채권 155,101,587 - - - - - 155,101,587 기타금융자산 21,000,000 - - - - - 21,000,000 매출채권및기타채권 140,942,462 - - - - - 140,942,462 기타금융자산 4,500,000 25,807,319 57,879,237 - - - 88,186,556 합 계 485,588,902 25,807,319 57,879,237 - - - 569,275,458 부채 매입채무및기타채무 - - - 46,091,076 - - 46,091,076 단기차입금 - - - 225,869,694 - - 225,869,694 유동성장기차입금 - - - 112,671,838 - - 112,671,838 단기사채 - - - 77,000,000 - - 77,000,000 유동성전환사채 - - - 78,932,109 - - 78,932,109 유동성파생상품부채 - - - - 13,658,260 17,966 13,676,226 매입채무및기타채무 - - - 7,791,618 - - 7,791,618 장기차입금 - - - 141,916,960 - - 141,916,960 기타금융부채 - - - 5,308,487 - - 5,308,487 파생상품부채 - - - - - 1,760 1,760 합 계 - - - 695,581,782 13,658,260 19,726 709,259,768 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,914,010 27,331 - - 1,941,341 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - 2,857,338 - - 2,857,338 파생상품평가이익 - - - 4,401,766 4,401,766 외환차익 3,208 - 1,184 - 4,392 외화환산이익 49,690 - 7 - 49,697 합 계 1,966,908 2,884,669 1,191 4,401,766 9,254,534 비용 : 이자비용 - - 4,791,174 - 4,791,174 대손상각비 23,129 - - - 23,129 기타의대손상각비 625,380 - - - 625,380 외환차손 12,956 - 1,669 - 14,625 외화환산손실 399 - 4,365 - 4,764 합 계 661,864 - 4,797,208 - 5,459,072 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,210,070 - 509 - - 1,210,579 배당금수익 - 200,000 460 - - 200,460 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 481,765 - - 481,765 파생상품평가이익 - - - - 288,581 288,581 외환차익 1,850 - - 2,655 - 4,505 외화환산이익 6,296 - - 6,449 - 12,745 합 계 1,218,216 200,000 482,734 9,104 288,581 2,198,635 비용 : 이자비용 - - - 2,123,508 - 2,123,508 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 1,347,962 - - 1,347,962 대손상각비 31,992 - - - - 31,992 기타의대손상각비 64,929 - - - - 64,929 외환차손 44,517 - - 476 - 44,993 외화환산손실 232,171 - - 195 - 232,366 합 계 373,609 - 1,347,962 2,124,179 - 3,845,750 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 64,806 59,450 보통예금 257,101,058 163,970,282 당좌예금 10,714 15,121 합 계 257,176,578 164,044,853 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 72,608,471 4,536,370 92,261,329 4,537,870 대손충당금 (2,713,948) (4,330,230) (2,647,378) (4,330,230) 공사미수금 9,761,133 - 16,056,896 - 대손충당금 (8,188,628) - (8,232,069) - 분양미수금 183,949 - 9,978,642 - 미수금 43,834,539 7,527 17,315,024 7,527 대손충당금 (228,242) (7,527) (222,858) (7,527) 미수수익 340,864 11,503,291 257,744 10,626,813 대손충당금 (41) (15,146) (1,139) (73,325) 당좌개설보증금 - 10,900 - 10,900 대여금 29,760,635 137,525,888 30,043,828 135,102,649 대손충당금 (173,672) (25,649,394) (175,630) (24,968,163) 보증금 - 21,113,427 - 20,035,948 현재가치할인차금 - (988,935) - - 기타 473,198 - 467,198 - 합 계 145,658,258 143,706,171 155,101,587 140,942,462 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 40,658,319 24,755,790 K-IFRS 1109호 전환효과 - 1,270,309 손상차손 648,509 1,309,608 분기말금액 41,306,828 27,335,707 한편, 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있습니다. 6. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 23,000,000 4,800,000 21,000,000 4,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 25,065,006 - 25,807,319 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 62,765,710 - 57,879,237 합 계 23,000,000 92,630,716 21,000,000 88,186,556 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 (주1) 212,929,992 - 203,247,154 - 손상차손누계액 (2,730,794) - (2,730,794) - 선급비용 8,574,175 5,799,237 6,583,620 2,638,911 선급공사원가 13,244,062 - 10,131,003 - 합 계 232,017,435 5,799,237 217,230,983 2,638,911 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금으로 자본화된 금액은 2,505,885천원(전분기 : 2,206,292천원) 입니다. 한편, 당분기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~4.50%입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 (주1) 370,469,984 - 370,469,984 372,910,821 - 372,910,821 미완성공사 4,594,024 - 4,594,024 2,876,720 - 2,876,720 미완성주택 39,292,611 - 39,292,611 22,521,061 - 22,521,061 완성주택 42,876,133 - 42,876,133 167,699,065 - 167,699,065 상품 16,039,664 (940,150) 15,099,514 15,661,622 (749,617) 14,912,005 제품 35,534,738 (1,834,029) 33,700,709 35,807,382 (1,340,543) 34,466,839 반제품 280,602 (128,114) 152,488 276,140 (114,432) 161,708 재공품 1,690,472 - 1,690,472 1,936,202 - 1,936,202 원재료 9,200,800 (1,188,009) 8,012,791 7,192,014 (1,088,292) 6,103,722 저장품 2,083,392 - 2,083,392 1,384,414 - 1,384,414 미착품 3,099,736 - 3,099,736 3,345,023 - 3,345,023 합 계 525,162,156 (4,090,302) 521,071,854 631,610,464 (3,292,884) 628,317,580 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금에서 자본화된 금액으로 용지로 대체된 금액은 1,835,340천원(전분기: 242,620천원)입니다. 한편, 용지 중일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 한국렌탈㈜ 종속기업 대한민국 54.7 39,400,068 49,727,554 54.7 39,400,068 48,678,962 아이에스해운㈜ 〃 〃 100.0 42,500,000 2,467,111 100.0 42,500,000 3,203,921 영풍파일㈜ 〃 〃 〃 15,000,000 64,559,670 〃 15,000,000 65,272,451 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 305,480 3,573,110 〃 305,480 3,572,786 중앙물산㈜ 〃 〃 〃 1,226,810 723,902 〃 1,226,810 724,507 ㈜삼정이알케이 (주1) 〃 〃 〃 3,669,900 - 〃 3,669,900 - 다온이앤씨㈜ 〃 〃 〃 700,000 184,318 〃 700,000 219,493 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 800,000 296,108 〃 800,000 313,613 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 〃 800,000 218,585 〃 800,000 249,556 ㈜부산블루코스트 (주1) 〃 〃 〃 400,000 - 〃 400,000 - 유라이앤씨㈜ (주1) 〃 〃 〃 600,000 - 〃 600,000 19,197 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 28,333 〃 600,000 38,900 초아건설㈜ 〃 〃 〃 600,000 247,266 〃 600,000 255,759 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 700,000 228,211 〃 700,000 242,896 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 96,867 〃 600,000 120,151 ㈜서현관리 〃 〃 〃 600,000 195,929 〃 600,000 221,422 해니건설㈜ 〃 〃 〃 700,000 189,379 〃 700,000 213,775 나래이앤씨㈜ 〃 〃 〃 700,000 179,385 〃 700,000 198,507 티와이건설㈜ 〃 〃 〃 600,000 189,145 〃 600,000 196,142 ㈜바운스 〃 〃 〃 19,999,875 20,504,667 〃 19,999,875 19,934,994 ㈜아토스터디 〃 〃 55.0 11,000,000 5,829,645 55.0 11,000,000 6,620,987 INUS위욕(광주)유한공사 〃 중국 100.0 3,337,310 1,478,993 100.0 3,337,310 1,484,396 INUS HOME USA, INC. 〃 미국 〃 167,795 72,304 〃 167,795 91,733 INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 〃 베트남 〃 2,512,147 2,392,863 〃 2,512,147 2,433,899 소 계 147,519,385 153,383,345 147,519,385 154,308,047 이앤에프앰버사모투자합자회사 관계기업 대한민국 35.3 15,420,441 14,010,994 35.3 15,270,214 10,959,178 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 〃 〃 27.0 9,916,239 7,441,373 27.0 9,916,239 5,874,969 이앤에프로빈사모투자합자회사 (주2) 〃 〃 58.5 10,000,000 8,926,687 58.5 10,000,000 9,022,243 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주2) 〃 〃 99.0 2,900,990 3,340,697 99.0 2,900,990 3,300,786 소 계 38,237,670 33,719,751 38,087,443 29,157,176 합 계 185,757,055 187,103,096 185,606,828 183,465,223 (주1) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 미반영한 지분변동액의 처리내역은 아래와 같습니다. 한편, (주)유라이앤씨에 대한 장기투자지분은 없으며, 미인식 손실액은 19,197천원입니다. (단위 : 천원) 회사명 대여금(대손충당금) 당분기말 전기말 ㈜삼정이알케이 2,563,744 2,398,482 ㈜부산블루코스트 22,561,068 21,804,473 합 계 25,124,812 24,202,955 (주2) 지분율이 과반수이나, 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 당분기말 종속기업> 한국렌탈㈜ 48,678,962 - 923,570 141,256 (16,234) 49,727,554 아이에스해운㈜ 3,203,921 - (601,564) (135,246) - 2,467,111 영풍파일㈜ 65,272,451 - (712,781) - - 64,559,670 중앙레미콘㈜ 3,572,786 - 324 - - 3,573,110 중앙물산㈜ 724,507 - (605) - - 723,902 다온이앤씨㈜ 219,493 - (35,175) - - 184,318 디에스이앤씨㈜ 313,613 - (17,505) - - 296,108 새빛이앤씨㈜ 249,556 - (30,971) - - 218,585 유라이앤씨㈜ 19,197 - (19,197) - - - 도담이앤씨㈜ 38,900 - (10,567) - - 28,333 초아건설㈜ 255,759 - (8,493) - - 247,266 다솜건설㈜ 242,896 - (14,685) - - 228,211 아람이앤씨㈜ 120,151 - (23,284) - - 96,867 ㈜서현관리 221,422 - (25,493) - - 195,929 해니건설㈜ 213,775 - (24,396) - - 189,379 나래이앤씨㈜ 198,507 - (19,122) - - 179,385 티와이건설㈜ 196,142 - (6,997) - - 189,145 ㈜바운스 19,934,994 - 569,673 - - 20,504,667 ㈜아토스터디 6,620,987 - (791,342) - - 5,829,645 INUS위욕(광주)유한공사 1,484,396 - (59,149) 53,746 - 1,478,993 INUS HOME USA, INC. 91,733 - (20,914) 1,485 - 72,304 INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 2,433,899 - (81,287) 40,251 - 2,392,863 소 계 154,308,047 - (1,009,960) 101,492 (16,234) 153,383,345 이앤에프앰버사모투자합자회사 10,959,178 150,228 2,903,438 (1,850) - 14,010,994 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 5,874,969 - 1,566,404 - - 7,441,373 이앤에프로빈사모투자합자회사 9,022,243 - (95,556) - - 8,926,687 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,300,786 - 39,911 - - 3,340,697 소 계 29,157,176 150,228 4,414,197 (1,850) - 33,719,751 합 계 183,465,223 150,228 3,404,237 99,642 (16,234) 187,103,096 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익 잉여금변동 전분기말 종속기업 > 한국렌탈㈜ 47,982,501 - 1,342,843 44,183 (16,558) 49,352,969 아이에스해운㈜ 675,287 - (653,680) (21,607) - - 영풍파일㈜ 65,643,327 - (694,186) - - 64,949,141 중앙레미콘㈜ 3,114,673 - (93,828) - - 3,020,845 중앙물산㈜ 761,493 - (32,439) - - 729,054 다온이앤씨㈜ 293,697 - (20,115) - - 273,582 디에스이앤씨㈜ 373,753 - (16,279) - - 357,474 새빛이앤씨㈜ 325,130 - (22,759) - - 302,371 유라이앤씨㈜ 183,368 - (42,573) - - 140,795 도담이앤씨㈜ 72,584 - (15,824) - - 56,760 초아건설㈜ 300,002 - (15,670) - - 284,332 다솜건설㈜ 303,893 - (18,762) - - 285,131 아람이앤씨㈜ 202,653 - (32,620) - - 170,033 ㈜서현관리 291,655 - (26,730) - - 264,925 해니건설㈜ 310,750 - (30,509) - - 280,241 나래이앤씨㈜ 282,843 - (24,141) - - 258,702 티와이건설㈜ 253,292 - (14,389) - - 238,903 ㈜바운스 - 19,999,875 323,202 - - 20,323,077 INUS위욕(광주)유한공사 1,661,112 - 20,219 61,341 - 1,742,672 ㈜아토스터디 9,818,616 - (644,575) - - 9,174,041 소 계 132,850,629 19,999,875 (712,815) 83,917 (16,558) 152,205,048 이앤에프앰버사모투자합자회사 13,296,092 177,490 479,980 (1,262,531) - 12,691,031 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 7,204,217 - (257,919) - - 6,946,298 소 계 20,500,309 177,490 222,061 (1,262,531) - 19,637,329 합 계 153,350,938 20,177,365 (490,754) (1,178,614) (16,558) 171,842,377 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 종속기업 > 한국렌탈㈜ (주1) 228,833,317 137,916,757 90,916,560 29,255,273 1,679,288 1,907,885 아이에스해운㈜ (주2) 109,223,467 106,756,356 2,467,111 1,730,768 (601,564) (736,810) 영풍파일㈜ 74,516,789 9,942,960 64,573,829 6,153,069 (723,331) (723,331) 중앙레미콘㈜ 4,370,702 797,592 3,573,110 997,201 324 324 중앙물산㈜ 724,507 605 723,902 - (605) (605) ㈜삼정이알케이 8,754,996 11,318,740 (2,563,744) - (165,262) (165,262) 다온이앤씨㈜ 237,279 52,962 184,317 - (35,175) (35,175) 디에스이앤씨㈜ 315,125 19,016 296,109 - (17,505) (17,505) 새빛이앤씨㈜ 277,851 59,267 218,584 - (30,971) (30,971) ㈜부산블루코스트 37,622,276 60,183,344 (22,561,068) 52,273 (756,595) (756,595) 유라이앤씨㈜ 1,646,752 1,671,466 (24,714) - (19,197) (19,197) 도담이앤씨㈜ 32,079 3,746 28,333 - (10,567) (10,567) 초아건설㈜ 248,753 1,486 247,267 - (8,493) (8,493) 다솜건설㈜ 232,227 4,016 228,211 - (14,686) (14,686) 아람이앤씨㈜ 140,322 43,455 96,867 - (23,284) (23,284) ㈜서현관리 1,243,611 1,047,682 195,929 962,427 (25,493) (25,493) 해니건설㈜ 194,249 4,870 189,379 - (24,396) (24,396) 나래이앤씨㈜ 210,776 31,390 179,386 - (19,121) (19,121) 티와이건설㈜ 207,646 18,501 189,145 - (6,997) (6,997) ㈜바운스 11,740,942 4,879,394 6,861,548 3,701,950 610,979 610,979 ㈜아토스터디 27,497,723 26,241,366 1,256,357 2,336,511 (1,409,963) (1,409,963) INUS위욕(광주)유한공사 1,954,649 475,656 1,478,993 288,994 (59,149) (5,403) INUS HOME USA, INC. 179,573 107,270 72,303 36,824 (20,915) (19,430) INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 3,567,705 1,174,842 2,392,863 - (81,286) (41,035) 이앤에프앰버사모투자합자회사 41,479,807 1,827,395 39,652,412 - 8,216,999 8,215,150 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 29,616,045 2,075,525 27,540,520 - 5,797,260 5,797,260 이앤에프로빈사모투자합자회사 15,632,550 367,915 15,264,635 - (163,399) (163,399) 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,374,104 - 3,374,104 - 40,310 40,310 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 종속기업 > 한국렌탈㈜ (주1) 219,905,444 130,896,770 89,008,674 33,739,315 2,225,985 2,276,497 아이에스해운㈜ (주2) 98,508,930 95,305,009 3,203,921 2,450,937 (977,775) (999,382) 영풍파일㈜ 77,169,476 11,872,316 65,297,160 10,207,446 (885,167) (885,167) 중앙레미콘㈜ 4,598,852 1,026,066 3,572,786 826,315 (93,828) (93,828) 중앙물산㈜ 724,507 - 724,507 - (32,439) (32,439) ㈜삼정이알케이 8,754,173 11,152,655 (2,398,482) - (161,211) (161,211) 다온이앤씨㈜ 265,113 45,620 219,493 - (20,115) (20,115) 디에스이앤씨㈜ 333,665 20,052 313,613 - (16,279) (16,279) 새빛이앤씨㈜ 299,546 49,990 249,556 - (22,759) (22,759) ㈜부산블루코스트 37,331,670 59,136,143 (21,804,473) 50,000 (727,380) (727,380) 유라이앤씨㈜ 1,688,929 1,669,732 19,197 - (42,573) (42,573) 도담이앤씨㈜ 40,420 1,520 38,900 - (15,824) (15,824) 초아건설㈜ 257,069 1,310 255,759 - (15,670) (15,670) 다솜건설㈜ 247,087 4,191 242,896 - (18,762) (18,762) 아람이앤씨㈜ 166,028 45,877 120,151 - (32,620) (32,620) ㈜서현관리 1,212,669 991,247 221,422 - (26,730) (26,730) 해니건설㈜ 254,746 40,971 213,775 - (30,509) (30,509) 나래이앤씨㈜ 251,323 52,816 198,507 - (24,142) (24,142) 티와이건설㈜ 223,627 27,485 196,142 - (14,389) (14,389) ㈜바운스 7,747,313 1,496,744 6,250,569 1,734,030 323,202 323,202 ㈜아토스터디 12,835,154 10,168,834 2,666,320 2,331,850 (1,134,981) (1,134,981) INUS위욕(광주)유한공사 2,345,519 861,123 1,484,396 238,891 20,219 81,560 INUS HOME USA, INC. 260,337 168,604 91,733 - - - INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 2,435,494 1,595 2,433,899 - - - 이앤에프앰버사모투자합자회사 32,429,662 1,400,870 31,028,792 - 1,358,974 1,358,974 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 23,404,252 1,660,992 21,743,260 - (954,558) (954,558) 이앤에프로빈사모투자합자회사 15,686,261 258,226 15,428,035 - - - 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,333,794 - 3,333,794 - - - (주 1) 상기 한국렌탈㈜의 재무정보는 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION및 아이에스토탈서비스㈜의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보이며, 전분기 이후에는 KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA의 자산과 부채 및 손익이 추가된 연결재무정보입니다. (주2) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A. 등의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 K-IFRS 1116호 전환효과 취득 및자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 당분기말 토지 151,297,740 - - - - - 151,297,740 건물 26,791,182 - 10,000 (1) - (352,221) 26,448,960 구축물 6,891,328 - 1,640 - 145,548 (146,971) 6,891,545 기계장치 23,858,361 - 460,310 (3) 441,805 (1,033,331) 23,727,142 차량운반구 230,784 - - (1) - (27,114) 203,669 공기구비품 6,729,578 - 1,299,152 (3) 20,110 (518,760) 7,530,077 사용권자산 - 2,757,883 1,334,163 - - (664,673) 3,427,373 입목 40,294 - - - - - 40,294 건설중인자산 9,271,586 - 1,042,163 - (607,463) - 9,706,286 합 계 225,110,853 2,757,883 4,147,428 (8) - (2,743,070) 229,273,086 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 전분기말 토지 151,287,930 - - - - 151,287,930 건물 28,113,828 - - - (351,512) 27,762,316 구축물 5,727,956 16,700 - - (131,570) 5,613,086 기계장치 21,381,595 307,235 (71,843) 427,454 (880,376) 21,164,065 차량운반구 211,704 - (1) - (26,288) 185,415 공기구비품 5,905,974 478,003 (7) 555,440 (493,433) 6,445,977 입목 40,294 - - - - 40,294 건설중인자산 2,465,724 4,672,233 - (982,894) - 6,155,063 합 계 215,135,005 5,474,171 (71,851) - (1,883,179) 218,654,146 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 125천원(전분기: 13,567천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 4,000 (2,042) 1,958 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 재고자산에서대체 처분 및폐기 감가상각비 당분기말 토지 24,494,554 1,236 6,150,018 (22,367) - 30,623,441 건물 74,684,988 - 47,059,330 - (750,242) 120,994,076 합 계 99,179,542 1,236 53,209,348 (22,367) (750,242) 151,617,517 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산에서대체 감가상각비 전분기말 토지 13,663,793 572,124 - 14,235,917 건물 1,332,183 - (9,151) 1,323,032 합 계 14,995,976 572,124 (9,151) 15,558,949 (2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 649,529 24,270 운영비용 (750,242) (9,152) 합 계 (100,713) 15,118 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 당분기말 산업재산권 72,842 - (7,832) 65,010 기타의무형자산 1,178,479 109,800 (111,855) 1,176,424 시설이용권(회원권) 2,146,626 - - 2,146,626 합 계 3,397,947 109,800 (119,687) 3,388,060 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 전분기말 산업재산권 116,089 - (10,407) 105,682 기타의무형자산 1,083,152 108,900 (138,379) 1,053,673 시설이용권(회원권) 2,146,626 - - 2,146,626 합 계 3,345,867 108,900 (148,786) 3,305,981 (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 761,647천원 및 955,980천원입니다 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 49,648,115 - 15,810,018 - 미지급금 23,054,066 - 21,364,593 - 미지급배당금 36,982,217 - - - 예수보증금 15,414 2,450,000 15,414 2,535,000 미지급비용 8,026,082 1,209,870 8,894,749 1,365,018 임대보증금 - 4,325,600 - 3,891,600 기타채무 6,302 - 6,302 - 합 계 117,732,196 7,985,470 46,091,076 7,791,618 14. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 1.40 ~ 5.00 163,772,000 183,772,000 토지대금 티제이플러스 3.70 ~ 4.10 42,097,694 42,097,694 합 계 205,869,694 225,869,694 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 국민은행 외 1.00 ~ 3.40 122,513,333 123,013,333 가산동 PF 미래에셋캐피탈 4.80 ~ 4.96 15,000,000 15,000,000 하남미사 PF 국민은행 외 4.50 ~ 6.95 25,880,000 27,640,000 덕은지구 토지중도금 티제이플러스 외 3.70 ~ 4.10 90,739,681 90,739,681 안양 PF_Tr A 중소기업은행 외 5.05 80,000,000 - 안양 PF_Tr B 랜드마크비즈센트럴 외 6.70 30,000,000 - 총 계 364,133,014 256,393,014 차감 : 현재가치할인차금 (5,011,752) (1,804,216) 차감 : 유동성장기부채 (111,006,726) (112,671,838) 비유동성 장기차입금 248,114,536 141,916,960 (3) 보고기간종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 전자단기사채 2018-11-12 2019-02-11 - - 77,000,000 〃 2019-01-22 2019-04-22 3.60 20,000,000 - 차감 : 사채할인발행차금 - - 유동 일반사채 20,000,000 77,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 공모전환사채(제33회) 2016-05-17 2019-05-17 1.00 72,288,287 72,915,256 상환할증금 6,563,305 6,016,853 차감 : 유동성 대체 (78,851,592) (78,932,109) 잔 액 - - 당분기 중 제33회 전환사채 액면가액 25,652천원이 전환청구되어 보통주 756주가 발행되었습니다. 한편, 제33회 전환사채의 발행 및 변동내역은 다음과 같습니다. 공모전환사채(제33회) 내 용 액면가액 200,000백만원 발행가액 200,000백만원 액면이자율 1% 상환보장수익률 4% 전환조건 전환가격 33,800원/주 (2018년 5월 시가하락으로 전환가액 조정) 청구기간 2016년 6월 17일 ~ 2019년 4월 17일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2018년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 106.2142% ~ 109.5118% 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 국민은행 외 158,050,000 차입금 국민은행 USD 8,400,000 〃 수익권증서(주1) 국민은행 외 353,440,000 〃 수익권증서(주2) 티제이플러스 외 290,488,600 〃 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 외 2,529,868 차입금/이행보증 엔지니어링공제조합 외 8,265,526 공사계약 등 합 계 812,773,994 USD 8,400,000 (주1) 신탁회사에 신탁된 당사의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 당사의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 국민은행 외 42,160,825 9,994,625 예금질권 기타금융자산 국민은행 외 5,000,000 5,000,000 〃 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,900 10,900 당좌개설보증금 합 계 47,171,725 15,005,525 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 비유동 리스부채 (주1) 1,972,352 486,276 - 기타 - 9,237,851 5,308,487 합 계 1,972,352 9,724,127 5,308,487 (주1) 사용권자산과 관련한 리스계약에 따라 인식된 금액입니다. 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 114,224,145 122,970,872 공사선수금 6,000 6,000 선수금 866,358 541,996 예수금 1,196,876 2,222,873 선수수익 30,502 2,185,010 기타 40,971 40,566 합 계 116,364,852 127,967,317 18. 충당부채당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 판매보증충당부채 264,062 - (62,651) 201,411 판매촉진충당부채 14,850 206,666 (214,641) 6,875 합 계 278,912 206,666 (277,292) 208,286 하자보수충당부채 28,383,303 749,490 (670,332) 28,462,461 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 판매보증충당부채 501,618 - (99,418) 402,200 판매촉진충당부채 21,610 163,741 (158,321) 27,030 소송충당부채 471,185 - (471,185) - 합 계 994,413 163,741 (728,924) 429,230 하자보수충당부채 26,499,966 1,683,809 (168,265) 28,015,510 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 5,827,683 6,107,597 퇴직급여 지급액 185,452 1,450,297 관계회사 전출입액 55,624 21,645 당기손익으로 인식하는 총비용 1,699,541 1,667,532 재측정요소(법인세차감전) 62,992 119,350 분기말금액 7,831,292 9,366,421 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 37,644,928 44,419,079 - 사외적립자산의 공정가치 (29,813,636) (35,052,658) 합 계 7,831,292 9,366,421 20. 파생상품 (1) 보 고기간 종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑(주1) 12,803 418,439 17,966 1,760 풋옵션(주2) 9,256,494 - 13,658,260 - 합 계 9,269,297 418,439 13,676,226 1,760 (주1) 보고기간종료일 현재 당사는 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당분기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2020-06-24 2,500,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (8,699) (10,486) 2018-04-30 2019-04-30 10,000,000 3.67% 3M MOR(CD)+1.51% (4,845) (9,240) 2018-12-28 2021-12-28 29,000,000 3.83% 3M MOR(CD)+1.63% (417,698) - 합 계 41,500,000 (431,242) (19,726) (주2) 당사는 2017년 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 아래와 같이 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 풋옵션 발행계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 계약일 행사가능기간 행사가능주식수 주당 옵션가치 평가금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 2017-12-15 2017-12-15 ~ 2020-12-06 3,652,918 2,534원 3,739원 (9,256,494) (13,658,260) (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 유효한 파생상품계약의 평가손익은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 포괄손익(법인세차감전) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 - - (411,516) 37,115 풋옵션 4,401,766 288,581 - - 21. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,854,127 주 500 15,427,063,500 30,853,371주 500 15,426,685,500 (주1) 당분기 중 제33회 전환사채 액면가액 25,652천원이 전환청구되어 보통주 756주가 발행되었습니다. 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 395,341,215 395,315,256 전환권대가 2,245,247 2,245,888 자기주식처분이익 177,833 177,833 합 계 397,764,295 397,738,977 23. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (1,209,275) (1,209,275) 합 계 2,620,475 2,620,475 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 4,680,966 5,243,640 파생상품평가손실 (326,881) (14,952) 지분법자본변동 (3,314,963) (3,415,053) 합 계 1,039,122 1,813,635 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(주1) 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 487,230,883 506,013,357 합 계 610,110,887 628,893,361 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 628,893,361 638,184,445 K-IFRS 1109호 및 1115호 전환효과 - (214,606,870) 분기순이익 18,263,725 13,277,564 확정급여제도 재측정요소 (47,748) (90,467) 지분법이익잉여금변동 (16,234) (16,558) 배당금지급 (36,982,217) (33,871,666) 분기말잔액 610,110,887 402,876,448 26. 건설계약 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 도급공사의 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 기초건설계약잔액 변경/신규계약액 당분기계약수익 당분기말건설계약잔액 건설부문 건축공사 1,432,269,759 6,722,013 24,361,513 1,414,630,259 토목공사 28,789,607 - 358,257 28,431,350 콘크리트부문 건축공사 4,878,397 - 53,479 4,824,918 합 계 1,465,937,763 6,722,013 24,773,249 1,447,886,527 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 도급공사의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 계약수익누계 당분기계약수익 청구누계액 당분기청구액 회수누계액 미회수잔액 건설부문 건축공사 175,937,121 24,361,513 157,295,864 10,207,771 156,274,154 1,021,710 토목공사 12,910,142 358,257 13,920,956 - 13,492,911 428,045 콘크리트부문 건축공사 8,675,990 53,479 7,546,438 2,290,987 6,897,438 649,000 합 계 197,523,253 24,773,249 178,763,258 12,498,758 176,664,503 2,098,755 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 도급공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 건설부문 건축공사 423,745,282 175,937,121 161,580,560 14,356,561 토목공사 41,341,493 12,910,142 11,776,858 1,133,284 콘크리트부문 건축공사 13,500,908 8,675,990 8,526,872 149,118 합 계 478,587,683 197,523,253 181,884,290 15,638,963 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 건설계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 도급공사의 진행율, 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 구 분 공사(예정)기간 진행율 공사계약금액 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 건설부문 봉래1구역 주택재개발 정비사업 2015.03~2021.03 16.47% 237,684,824 - - - - 99,452