아이에스동서 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 48 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 47 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
아이에스동서 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 아이에스동서 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 등 29개의 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

아이에스지주(주)	13,743,443	44.49%

(재)문암장학문화재단	300,000	0.97%

권혁운	2,449,512	7.93%

배한선	337,314	1.09%

우리사주조합	38,230	0.12%

자기주식	382,548	1.24%

기타	13,641,559	44.16%

합 계	30,892,606	100.00%

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배기업

당반기말	전기말

영풍파일(주)	100.0	100.0	대한민국	12월	콘크리트제품 제조업	아이에스동서(주)

중앙레미콘(주)	〃	〃	〃	〃	레미콘 제조업	〃

아이에스해운(주)	〃	〃	〃	〃	해상화물운송업	〃

(주)삼정이알케이	〃	〃	〃	〃	서비스업	〃

(주)바운스	〃	〃	〃	〃	〃	〃

다온이앤씨(주) (주3)	〃	〃	〃	〃	부동산매매업	〃

디에스이앤씨(주) (주3)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

새빛이앤씨(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

유라이앤씨(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

도담이앤씨(주) (주3)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

초아건설(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

다솜건설(주) (주3)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

아람이앤씨(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

해니건설(주) (주3)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

나래이앤씨(주) (주3)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

티와이건설(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

(주)부산블루코스트	〃	〃	〃	〃	〃	〃

(주)서현관리	〃	〃	〃	〃	건물관리업	〃

환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스(주)) (주1)	〃	-	〃	〃	폐기물처리업	〃

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사	89.4	89.4	〃	〃	투자업	〃

골든에코(주)	55.0	55.0	〃	〃	폐기물최종처리업	〃

인선이엔티(주)	45.0	45.0	〃	〃	건설폐기물중간처리업	〃

인선기업(주)	100.0	100.0	〃	〃	〃	인선이엔티(주)

인선모터스(주)	〃	〃	〃	〃	자동차재활용업	〃

아이앤에스(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

(주)파주비앤알	〃	〃	〃	〃	건설폐기물중간처리업	〃

(주)영흥산업환경	〃	〃	〃	〃	〃	〃

카이트홀딩스(주) (주1)	-	40.0	〃	〃	-	-

WISDOM SHIPPING 1 S.A. (주2)	-	-	파나마	-	특수목적기업	아이에스해운(주)

WISDOM SHIPPING 2 S.A. (주2)	-	-	〃	-	〃	〃

(주1) 당반기 중 환경에너지솔루션(주)와 카이트홀딩스(주)가 합병하였습니다.(주2) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 한국산업은행 등의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서(주)가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운(주)가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(주3) 보고기간 종료일 현재 청산 진행 중에 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	사유

당반기말	전기말

엔피글로벌성장제1호 사모투자합자회사	99.1	99.1	지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

아스테란마일스톤 사모투자합자회사	60.2	60.2	〃

씨씨지아이엔엘씨리오프닝 사모투자합자회사	80.6	80.6	〃

엔피씨에이씨성장 제1호사모투자 합자회사	65.4	-	〃

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	62.6	-	〃

IMM Global Battery LPF	95.4	-	〃

IMM Global Circular Economy LPF	63.5	-	〃

(4) 보고기간종료일 현재 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	사유

당반기말	전기말

환경에너지솔루션(주)	100.0	-	당반기 중 카이트홀딩스(주)와 합병하였습니다.

카이트홀딩스(주)	-	40.0	당반기 중 잔여주식 전량을 취득하고, 종속기업인 환경에너지솔루션 (주)와 합병으로 소멸하였습니다.

(5) 연결대상 종속기업의 당반기 및 전반기 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.당반기> (단위 : 천원)

회사명	당반기말	당반기

자 산	부 채	자 본	매 출	당반기순손익	포괄손익

아이에스해운(주) (주1)	92,380,385	73,817,622	18,562,763	7,837,770	1,574,620	6,603,710

영풍파일(주)	84,026,566	15,954,914	68,071,652	23,101,907	1,683,144	1,683,144

중앙레미콘(주)	4,804,364	718,593	4,085,771	3,035,942	75,840	75,840

(주)삼정이알케이	9,827,323	15,134,964	(5,307,641)	-	(511,851)	(511,851)

다온이앤씨(주)	204,347	47,140	157,207	-	(64,572)	(64,572)

디에스이앤씨(주)	34,693	50,366	(15,673)	-	(56,185)	(56,185)

새빛이앤씨(주)	344,784	94,553	250,231	-	(70,394)	(70,394)

(주)부산블루코스트	39,932,154	73,092,150	(33,159,996)	7,000	(1,713,755)	(1,713,755)

유라이앤씨(주)	779,418	1,760,931	(981,513)	-	(994,629)	(994,629)

도담이앤씨(주)	136,626	90,349	46,277	-	(57,760)	(57,760)

초아건설(주)	227,339	17,529	209,811	-	(62,119)	(62,119)

다솜건설(주)	318,773	102,508	216,264	-	(65,644)	(65,644)

아람이앤씨(주)	150,906	106,481	44,425	-	(71,562)	(71,562)

(주)서현관리	2,101,748	1,277,967	823,781	1,887,725	49,064	49,064

해니건설(주)	299,079	100,206	198,873	-	(72,774)	(72,774)

나래이앤씨(주)	188,190	52,728	135,462	-	(39,075)	(39,075)

티와이건설(주)	452,566	619,028	(166,462)	-	(50,862)	(50,862)

(주)바운스	23,882,619	18,927,088	4,955,531	9,641,558	986,677	986,677

환경에너지솔루션(주) (구,카이트홀딩스(주))	80,286,559	40,501,006	39,785,553	84,927,179	4,515,134	4,515,134

인선이엔티(주) (주2)	523,340,130	180,204,537	343,135,593	121,006,913	13,208,790	13,253,000

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사	153,667	825	152,842	-	(870,857)	(870,857)

골든에코(주)	12,599,537	11,575,238	1,024,299	-	(39,617)	(39,617)

전반기> (단위 : 천원)

회사명	전기말	전반기

자 산	부 채	자 본	매 출	전반기순손익	포괄손익

종속기업 >

아이에스해운(주) (주1)	85,387,763	73,428,711	11,959,052	8,909,306	3,209,229	4,377,509

영풍파일(주)	83,368,092	16,979,586	66,388,506	42,202,722	2,362,777	2,362,777

중앙레미콘(주)	4,807,426	797,495	4,009,931	3,043,414	333,047	333,047

(주)삼정이알케이	9,875,542	14,671,332	(4,795,790)	-	(434,503)	(434,503)

다온이앤씨(주)	269,569	47,790	221,779	-	(53,376)	(53,376)

디에스이앤씨(주)	91,724	51,211	40,513	-	(44,899)	(44,899)

새빛이앤씨(주)	399,633	79,008	320,625	-	(65,447)	(65,447)

(주)부산블루코스트	40,459,477	71,900,055	(31,440,578)	69,696	(2,108,559)	(2,108,559)

유라이앤씨(주)	1,765,670	1,752,553	13,117	-	(125,356)	(125,356)

도담이앤씨(주)	216,581	112,544	104,037	-	(73,915)	(73,915)

초아건설(주)	287,314	15,384	271,930	-	(51,589)	(51,589)

다솜건설(주)	375,697	93,789	281,908	-	(52,867)	(52,867)

아람이앤씨(주)	217,985	101,998	115,987	-	(61,205)	(61,205)

(주)서현관리	2,121,849	1,347,132	774,717	1,974,298	39,032	39,032

해니건설(주)	329,692	58,045	271,647	-	(54,990)	(54,990)

나래이앤씨(주)	226,792	52,255	174,537	-	(36,508)	(36,508)

티와이건설(주)	491,500	607,100	(115,600)	-	(49,394)	(49,394)

(주)바운스	18,274,472	18,304,263	(29,791)	3,879,728	(1,395,464)	(1,395,464)

인선이엔티(주) (주2)	493,337,403	155,780,886	337,556,517	117,316,364	15,023,404	15,126,945

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사	1,026,458	2,759	1,023,699	-	(9,269,812)	(9,690,669)

골든에코(주)	12,298,656	11,234,739	1,063,917	-	(5,341)	(5,341)

(주1) 상기 아이에스해운(주)의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOMSHIPPING 2 S.A.의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.

(주2) 상기 인선이엔티(주)의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책변경(1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결기업은 당반기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니 다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결기업은 당반기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니 다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.연결기업은 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에미치는 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 264,127,461 - - - - 264,127,461 매출채권및기타채권 243,702,005 - - - - 243,702,005 기타금융자산 32,628,590 - - - - 32,628,590 매출채권및기타채권 76,726,002 - - - - 76,726,002 기타금융자산 4,035,566 13,108,600 142,881,101 - - 160,025,267 합 계 621,219,624 13,108,600 142,881,101 - - 777,209,325 부채 매입채무및기타채무 - - - - 268,640,721 268,640,721 단기차입금 - - - - 412,695,396 412,695,396 유동성장기차입금 - - - - 468,149,134 468,149,134 단기사채 - - - - 10,000,000 10,000,000 유동성사채 - - - - 120,000,000 120,000,000 유동성기타금융부채 - - - - 11,063,814 11,063,814 매입채무및기타채무 - - - - 10,159,234 10,159,234 장기차입금 - - - - 134,022,037 134,022,037 사채 - - - - 100,000,000 100,000,000 기타금융부채 - - - - 8,151,043 8,151,043 합 계 - - - - 1,542,881,379 1,542,881,379 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 330,533,855 - - - - 330,533,855 매출채권및기타채권 179,112,560 - - - - 179,112,560 기타금융자산 20,869,522 - - - - 20,869,522 유동성파생상품자산 - - - 4,037 - 4,037 매출채권및기타채권 64,375,992 - - - - 64,375,992 기타금융자산 6,095,699 16,872,623 135,074,710 - - 158,043,032 합 계 600,987,628 16,872,623 135,074,710 4,037 - 752,938,998 부채 매입채무및기타채무 - - - - 221,727,591 221,727,591 단기차입금 - - - - 315,920,642 315,920,642 유동성장기차입금 - - - - 576,643,170 576,643,170 유동성기타금융부채 - - - - 8,456,213 8,456,213 유동성파생상품부채 - - - 305,888 - 305,888 매입채무및기타채무 - - - - 12,014,882 12,014,882 장기차입금 - - - - 259,998,289 259,998,289 사채 - - - - 170,000,000 170,000,000 기타금융부채 - - - - 8,241,524 8,241,524 합 계 - - - 305,888 1,573,002,311 1,573,308,199 (2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 2,519,193 - 2,885,773 - - 5,404,966 배당금수익 - 30,891 187,782 - - 218,673 대손충당금환입 25,848 - - - - 25,848 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 981,758 - - 981,758 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 5,114,477 - - 5,114,477 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 224,500 - - - 224,500 파생상품거래이익 - - - 1,011,462 - 1,011,462 사채상환이익 - - 194,403 - - 194,403 외환차익 321,238 - - - - 321,238 외화환산이익 787 - - - - 787 합 계 2,867,066 255,391 9,364,193 1,011,462 - 13,498,112 비용 : 이자비용 - - - - 29,135,676 29,135,676 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 111,585 - - 111,585 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 84,446 - - 84,446 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 - 3,019,988 - - - 3,019,988 파생상품평가손실 - - - 100,783 - 100,783 기타의대손상각비 64,033 - - - - 64,033 장기금융자산처분손실 - - 34,432 - - 34,432 외환차손 - - - - 1,032,455 1,032,455 외화환산손실 - - - - 7,206 7,206 합 계 64,033 3,019,988 230,463 100,783 30,175,337 33,590,604 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,265,388 - 1,873,592 - - 3,138,980 배당금수익 - 3,195 - - - 3,195 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 692,201 - - 692,201 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 1,913,537 - - - 1,913,537 파생상품평가이익 - - - 620,771 - 620,771 외환차익 33,907 - - - - 33,907 외화환산이익 2,226,751 - - - - 2,226,751 합 계 3,526,046 1,916,732 2,565,793 620,771 - 8,629,342 비용 : 이자비용 - - - - 36,412,071 36,412,071 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 12,350 - - 12,350 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 51 - - 51 대손상각비 488,397 - - - - 488,397 기타의대손상각비 196,716 - - - - 196,716 외환차손 7 - - - 25,589 25,596 파생상품평가손실 - - - 15,888 - 15,888 외화환산손실 - - - - 527,817 527,817 합 계 685,120 - 12,401 15,888 36,965,477 37,678,886 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 254,132 216,408 보통예금 263,863,370 330,257,071 당좌예금 9,959 60,376 합 계 264,127,461 330,533,855 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 82,983,235 2,777,652 80,405,220 2,751,069 대손충당금 (1,888,406) (2,777,652) (1,708,514) (2,751,069) 공사미수금 75,305,655 - 72,972,675 - 대손충당금 (6,437,282) - (6,408,513) - 분양미수금 53,964,523 - - - 미수금 16,515,329 207,527 14,111,319 407,527 대손충당금 (278,334) (7,527) (271,100) (7,527) 미수수익 255,530 88,771 56,703 206,157 현재가치할인차금 - (508) - (354) 대손충당금 (1,822) (1,672) (1,423) (629) 당좌개설보증금 - 10,000 - 10,000 대여금 17,655,993 55,525,420 12,232,407 45,004,762 대손충당금 (57,817) (333,980) (71,509) (257,699) 보증금 5,796,202 22,187,648 7,912,654 19,754,413 현재가치할인차금 (131,396) (949,677) (153,954) (740,658) 기타 20,595 - 36,595 - 합 계 243,702,005 76,726,002 179,112,560 64,375,992 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 11,477,983 14,541,759 연결범위변동 436,744 - 손상차손 - 685,113 손상차손환입 (124,597) - 제각 (5,637) (26,920) 반기말금액 11,784,493 15,199,952 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 32,628,590 4,035,566 20,869,522 6,095,699 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 13,108,600 - 16,872,623 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 142,881,101 - 135,074,710 합 계 32,628,590 160,025,267 20,869,522 158,043,032 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금(주1) 53,785,900 - 52,875,871 - 손상차손누계액 (2,830,794) - (2,830,793) - 선급비용 15,542,727 3,140,855 9,825,955 3,439,778 선급공사원가 18,526,863 - 16,045,739 - 기타 - 733 - 733 합 계 85,024,696 3,141,588 75,916,772 3,440,511 (주1) 당반기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 없습니다(전반기: 4,531,587천원). 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 1,027,333,595 - 1,027,333,595 1,082,011,226 - 1,082,011,226 미완성공사 9,873,577 - 9,873,577 8,116,896 - 8,116,896 미완성주택 174,124,086 - 174,124,086 310,477,471 - 310,477,471 완성주택 9,647,404 - 9,647,404 25,518,707 - 25,518,707 상품 651,921 (217,410) 434,511 509,555 (9,410) 500,145 제품 44,443,781 (1,203,558) 43,240,223 37,529,103 (1,204,426) 36,324,677 원재료 8,607,571 (262,980) 8,344,591 8,286,881 (262,980) 8,023,901 저장품 3,298,754 - 3,298,754 3,149,786 - 3,149,786 합 계 1,277,980,689 (1,683,948) 1,276,296,741 1,475,599,625 (1,476,816) 1,474,122,809 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)카이트홀딩스 (주1) - - - - - 40.0 16,000,000 20,845,743 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주2) 관계기업 대한민국 99.1 3,000,000 3,650,411 99.1 3,000,000 3,652,045 이누스홀딩스(주) (주3) 〃 〃 20.0 50,000,000 - 20.0 50,000,000 1,001,545 이앤에프사파이어사모투자합자회사 〃 〃 22.7 48,516,890 30,064,545 22.7 48,516,890 30,400,016 이앤아이홀딩스(주) 〃 〃 32.6 100,000,000 79,919,088 32.6 100,000,000 84,263,089 마일스톤마젠타사모투자합자회사 〃 〃 29.5 6,490,000 6,704,222 29.5 6,490,000 6,772,784 아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주2) 〃 〃 60.2 25,000,000 30,418,776 60.2 25,000,000 25,413,358 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 〃 〃 40.0 3,000,000 3,021,674 40.0 3,000,000 2,576,236 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 (주2) 〃 〃 80.6 5,000,000 4,946,946 80.6 5,000,000 4,981,787 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 (주2) 〃 〃 65.4 10,500,000 10,844,881 - - - 그린에너지개발(주) 〃 〃 23.0 705,732 1,372,835 - - - 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(주2) 〃 〃 62.6 6,100,000 6,100,000 - - - 이앤에프다이아몬드사모투자 합자회사 〃 〃 20.2 45,326,831 45,326,831 - - - CACP CITADEL KOR INC 〃 미국 48.7 6,126,000 4,410,809 48.7 6,126,000 4,312,685 IMM Global Battery LPF (주2) 〃 홍콩 95.4 28,138,763 29,810,681 - - - IMM Global Circular Economy LPF (주2) 〃 〃 63.5 6,396,086 6,396,086 - - - 합 계 344,300,302 262,987,785 263,132,890 184,219,288 (주1) 당반기 중 환경에너지솔루션(주)와 카이트홀딩스(주)가 합병하였습니다.(주2) 지분율이 과반수이나, 연결기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 지분율을 고려한 미인식 지분변동액은 17,874,378천원입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 연결범위변동 처 분/배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 당반기말 카이트홀딩스(주) 20,845,743 - - (20,901,631) 422,365 (366,477) - - 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 3,652,045 - - - (1,634) - - 3,650,411 이누스홀딩스(주) 1,001,545 - - (554,400) (447,145) - - - 이앤에프사파이어사모투자합자회사 30,400,016 - - - 259,322 - (594,793) 30,064,545 이앤아이홀딩스(주) 84,263,089 - - - (2,459,315) (1,884,686) - 79,919,088 마일스톤마젠타사모투자합자회사 6,772,784 - - - (68,562) - - 6,704,222 아스테란마일스톤사모투자합자회사 25,413,358 - - - 5,005,418 - - 30,418,776 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 2,576,236 - - - (737,722) 1,057,139 126,021 3,021,674 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,981,787 - - - (34,841) - - 4,946,946 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 - 10,500,000 - - (265,692) 610,573 - 10,844,881 그린에너지개발(주) - - 1,372,835 - - - - 1,372,835 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 - 6,100,000 - - - - - 6,100,000 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 - 45,326,831 - - - - - 45,326,831 CACP CITADEL KOR INC 4,312,685 - - (252,024) (36,460) 351,614 34,994 4,410,809 IMM Global Battery LPF - 28,138,763 - - (854,156) 2,526,074 - 29,810,681 IMM Global Circular Economy LPF - 6,396,086 - - - - - 6,396,086 합 계 184,219,288 96,461,680 1,372,835 (21,708,055) 781,578 2,294,237 (433,778) 262,987,785 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분/배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 전반기말 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,691,906 - - (33,442) - - 3,658,464 카이트홀딩스 (주) 16,602,443 - - 1,506,407 263,301 (866,864) 17,505,287 이누스홀딩스 (주) 52,527,143 - (1,470,000) (7,517,771) 604,019 (1,024,877) 43,118,514 이앤에프사파이어사모투자합자회사 46,464,567 - - 518,395 - (855,999) 46,126,963 이앤아이홀딩스 (주) 98,064,210 - - (6,650,645) - 64,790 91,478,355 마일스톤마젠타사모투자합자회사 - 9,490,000 (3,000,000) (29,341) - - 6,460,659 아스테란마일스톤사모투자합자회사 - 25,000,000 - (94,364) - - 24,905,636 씨티케이-오티엄M - 3,000,000 - - - - 3,000,000 CACP CITADEL KOR INC 5,060,219 - (660,850) (104,059) 178,142 - 4,473,452 CACP ELEVATE KOR LLC - 5,545,820 - - - - 5,545,820 합 계 222,410,488 43,035,820 (5,130,850) (12,404,820) 1,045,462 (2,682,950) 246,273,150 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.당반기> (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자 본 매 출 당반기순손익 포괄손익 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 3,688,576 1,662 3,686,914 - (1,650) (1,650) 이누스홀딩스(주) 189,841,510 206,682,298 (16,840,788) - (18,321,523) (17,842,333) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 207,043,089 74,698,962 132,344,127 - 1,141,534 1,141,534 이앤아이홀딩스(주) 519,647,296 435,511,974 84,135,322 - (1,421,821) (3,306,506) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 22,733,736 7,560 22,726,176 - (232,413) (232,413) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 50,495,168 - 50,495,168 - 8,308,995 8,308,995 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 7,554,185 - 7,554,185 - (1,844,305) 1,113,594 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,134,213 - 6,134,213 - (43,203) (43,203) 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 16,584,397 7,222 16,577,175 - (406,130) 527,175 그린에너지개발(주) 6,731,644 1,146,124 5,585,520 - 402,679 405,450 CACP CITADEL KOR INC 9,178,258 114,047 9,064,211 - (74,924) 647,642 IMM Global Battery LPF 31,458,857 217,264 31,241,593 - (895,155) 1,752,171 IMM Global Circular Economy LPF 10,045,434 23,414 10,022,020 - - - 전반기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자 산 부 채 자 본 매 출 전반기순손익 포괄손익 고양케이월드(주) - - - - 221,296 221,296 고양케이월드자산관리(주) - - - - (88) (88) 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,688,574 9 3,688,565 - (33,776) (33,776) (주)카이트홀딩스 64,977,729 11,083,189 53,894,540 - 3,766,018 4,424,271 이누스홀딩스(주) 206,555,270 205,553,725 1,001,545 - (7,517,771) (7,938,629) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 211,297,234 77,476,363 133,820,871 - 2,281,976 2,281,976 이앤아이홀딩스(주) 502,533,055 415,096,365 87,436,690 - (6,650,645) (6,585,856) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 22,966,209 7,620 22,958,589 - (99,462) (99,462) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 42,186,174 - 42,186,174 - (156,644) (156,644) 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 6,442,241 1,650 6,440,591 - 3 3 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,178,516 1,100 6,177,416 - - - CACP CITADEL KOR INC 8,918,386 55,818 8,862,568 - (213,842) 152,242 10. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 연결범위변동 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 당반기말 토지 322,884,459 1,980,978 - 37,884,018 2,036,477 - 1,056,942 365,842,874 건물 45,589,066 712,967 (1,462,154) - 5,507,021 (1,201,900) 2,500,300 51,645,300 구축물 27,091,958 107,055 - 36,500 1 (1,031,886) - 26,203,628 매립시설 27,250,207 - - - - (3,132,640) 109,804 24,227,371 기계장치 56,822,430 3,530,367 (153,072) 227,707 1 (5,044,132) - 55,383,301 차량운반구 1,519,497 234,445 (49,739) - 17,858 (260,968) - 1,461,093 공기구비품 7,824,067 1,299,257 (60,027) 575,500 577,322 (1,153,328) - 9,062,791 선박 81,431,373 - - - - (2,068,073) 7,276,674 86,639,974 사용권자산 10,813,233 6,140,575 (64,013) - 1,026,088 (4,927,619) - 12,988,264 입목 25,337 - - - - - - 25,337 건설중인자산 45,783,399 34,906,857 - (38,723,725) - - 556,080 42,522,611 합 계 627,035,026 48,912,501 (1,789,005) - 9,164,768 (18,820,546) 11,499,800 676,002,544 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 전반기말 토지 311,446,937 1,178,405 - - - 3,050,666 315,676,008 건물 47,906,195 - - - (1,160,915) - 46,745,280 구축물 28,914,961 238,572 - - (1,124,534) - 28,028,999 매립시설 35,336,335 - - - (3,489,217) - 31,847,118 기계장치 58,317,356 2,402,882 (170,251) 366,207 (4,613,319) 28,488 56,331,363 차량운반구 1,197,157 325,595 (1,463) - (264,776) - 1,256,513 공기구비품 8,347,259 970,686 (41,827) - (1,164,281) - 8,111,837 선박 76,925,220 - - 1,478,563 (1,981,464) 2,983,639 79,405,958 사용권자산 10,673,567 3,868,012 (50,140) - (3,542,132) - 10,949,307 입목 25,337 - - - - - 25,337 건설중인자산 16,557,816 1,996,114 - (1,844,770) - 453,124 17,162,284 합 계 595,648,140 10,980,266 (263,681) - (17,340,638) 6,515,917 595,540,004 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당반기 중 운휴자산감가상각비는 182,529천원(전반기: 84,642천원)이며, 당반기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,063,836 (990,471) 1,073,365 구축물 791,606 (506,028) 285,578 기계장치 3,724,446 (1,858,105) 1,866,341 공기구비품 112,830 (81,282) 31,548 합 계 6,692,718 (3,435,886) 3,256,832 (주2) 당반기 기타증감액은 외화환산효과, 재고자산에서 대체된 금액 등이며, 전반기기타증감액은 외화환산효과, 재고자산(용지)에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 2021년 9월 7일자로 연결기업은 충청남도 천안시에 순환자원 에너지시설(소각시설)을 건설하기 위한 계약을 체결하였습니다. 주요 공사도급계약금액 48,700,000천원 중 당반기말 현재까지 누적하여 지급된 금액은 24,960,000천원이며, 공사완료 예정일은 2022년 9월입니다. 11. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 재고자산에서대체 재고자산으로 대체 처 분 감가상각비 당반기말 토지 36,628,444 2,934,639 8,594,637 (30,392) (12,382) - 48,114,946 건물 129,358,887 - - (181,245) - (2,119,483) 127,058,159 합 계 165,987,331 2,934,639 8,594,637 (211,637) (12,382) (2,119,483) 175,173,105 (단위 : 천원) 구 분 기 초 처 분 감가상각비 전반기말 토지 50,087,879 (56,881) - 50,030,998 건물 131,900,350 (101,514) (2,061,570) 129,737,266 합 계 181,988,229 (158,395) (2,061,570) 179,768,264 (2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,778,578 2,129,523 운영비용 (2,951,370) (2,892,425) 합 계 (1,172,792) (762,902) 12. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 연결범위변동 처 분 손 상 상각비 당반기말 영업권 97,841,616 - 41,819,948 - - - 139,661,564 산업재산권 32,426,112 2,014 5,814 - - (2,176,595) 30,257,345 기타의무형자산 17,288,103 317,274 1,215,756 - - (1,010,416) 17,810,717 시설이용권(회원권) 3,074,306 - - (124,173) (11,123) - 2,939,010 합 계 150,630,137 319,288 43,041,518 (124,173) (11,123) (3,187,011) 190,668,636 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 전반기말 영업권 97,841,616 - - 97,841,616 산업재산권 36,766,302 2,160 (2,175,072) 34,593,390 기타의무형자산 19,383,958 19,190 (1,167,351) 18,235,797 시설이용권(회원권) 3,074,306 - - 3,074,306 합 계 157,066,182 21,350 (3,342,423) 153,745,109 (2) 경상연구개발비당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,395,180천원 및 1,182,618천원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 155,078,986 - 115,830,188 - 미지급금 103,113,978 - 96,146,078 - 미지급배당금 - - - - 예수보증금 42,645 398,865 43,545 300,759 미지급비용 8,508,775 3,681,710 9,699,338 3,721,813 임대보증금 1,887,650 6,078,659 - 7,992,310 기타채무 8,687 - 8,442 - 합 계 268,640,721 10,159,234 221,727,591 12,014,882 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 2.00 ~ 6.59 207,695,396 193,020,642 토지대금 경산중산랜드마크 외 4.10 ~ 6.00 180,000,000 72,900,000 PF 더블유오페라제일차 3.80 25,000,000 50,000,000 합 계 412,695,396 315,920,642 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 국민은행 외 1.00 ~ 5.00 184,586,650 176,649,507 토지대금 아이비케이캐피탈 외 3.60 ~ 3.95 144,000,000 489,300,000 PF 국민은행 외 3.50 ~ 4.06 247,000,000 144,000,000 선박금융(주1) 한국산업은행 Libor+2.50 29,962,957 28,718,738 총 계 605,549,607 838,668,245 차입금할인차금 (3,378,435) (2,026,786) 장기차입금 순액 602,171,172 836,641,459 차감 : 유동성장기부채 (468,149,134) (576,643,170) 비유동성 장기차입금 134,022,038 259,998,289 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 선순위차입금 상환금액 USD KRW 2022.07.01~2023.06.30 2,100,000 2,715,090 2023.07.01~2024.06.30 2,100,000 2,715,090 2024.07.01~2025.06.30 2,100,000 2,715,090 2025.07.01~2026.03.28 16,875,000 21,817,687 당반기 보고기간종료일 잔액 23,175,000 29,962,957 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 사채 2020-10-30 2023-04-30 4.55 20,000,000 20,000,000 사채 2021-05-17 2023-05-17 4.00 100,000,000 100,000,000 사채 2021-08-26 2024-08-26 2.54 50,000,000 50,000,000 사채 2022-03-29 2025-03-29 4.12 25,000,000 - 사채 2022-04-29 2023-10-29 4.25 25,000,000 - 사채 2022-06-23 2022-09-23 4.10 10,000,000 - 유동 일반사채 130,000,000 - 비유동 일반사채 100,000,000 170,000,000 15. 담보제공자산 등(1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 국민은행 외 239,298,200 차입금 수익권증서(주1) 광주은행 외 479,200,000 〃 수익권증서(주2) 국민은행 외 216,600,000 〃 단기금융상품 중소기업은행 외 1,100,000 〃 종속기업투자주식(주3) 한국산업은행 86,400,000 〃 당기손익-공정가치측정 금융자산 건설공제조합 외 16,853,912 차입금/이행보증 선박 한국산업은행 USD 27,810,000 장기차입금 합 계 1,036,692,112 USD 27,810,000 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주3) 지배기업이 보유하고 있는 인선이엔티(주) 보통주에 대한 주식담보차입으로 담보로 제공된 주식수는 10백만주입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당반기말 전기말 제 한 내 용 현금및현금성자산 국민은행 외 43,842,465 3,895,912 신탁계약 1,401,733 1,590,415 예금질권 기타금융자산 국민은행 1,314,000 - 〃 신용보증기금 2,125,000 1,750,000 자산질권 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 48,693,198 7,246,327 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 7,299,025 5,010,187 5,614,378 4,485,115 금융보증부채 3,764,789 3,140,856 2,841,835 3,756,409 합 계 11,063,814 8,151,043 8,456,213 8,241,524 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 분양선수금 231,480,619 254,486,165 선수금 1,789,793 1,715,061 예수금 4,196,163 2,423,447 기타 1,555,719 1,213,522 합 계 239,022,294 259,838,195 18. 충당부채당반기 및 전반기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생(환 입) 사 용 유동성 대체 연결범위변동 당반기말 하자보수충당부채 4,461,703 - (1,432,230) 758,799 - 3,788,272 복구충당부채 103,830 5,073 - - - 108,903 폐기물처리충당부채 2,252,665 1,403,228 (2,252,665) - - 1,403,228 폐기물분담금충당부채 1,226,407 361,252 (250,486) - - 1,337,173 합 계 8,044,605 1,769,553 (3,935,381) 758,799 - 6,637,576 하자보수충당부채 41,921,492 7,023,518 (17,208) (758,799) 2,202,733 50,371,736 복구충당부채 8,013,893 (335,837) - - - 7,678,056 사후충당부채 3,263,079 1,502,701 (11,651) - - 4,754,129 소송충당부채 2,652,094 (2,260,646) - - - 391,448 합 계 55,850,558 5,929,736 (28,859) (758,799) 2,202,733 63,195,369 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생 사 용 유동성 대체 전반기말 하자보수충당부채 2,767,074 - (1,547,941) 1,907,514 3,126,647 복구충당부채 1,400,991 - (929,451) - 471,540 폐기물처리충당부채 3,804,465 2,379,479 (3,804,465) - 2,379,479 폐기물분담금충당부채 1,402,627 393,667 (258,584) - 1,537,710 합 계 9,375,157 2,773,146 (6,540,441) 1,907,514 7,515,376 하자보수충당부채 37,797,323 4,524,746 - (1,907,514) 40,414,555 복구충당부채 7,676,188 65,117 (68,651) - 7,672,654 사후충당부채 3,079,734 152,591 (10,050) - 3,222,275 소송충당부채 2,652,094 - - - 2,652,094 합 계 51,205,339 4,742,454 (78,701) (1,907,514) 53,961,578 19. 퇴직급여 당반기 및 전반기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 순확정급여부채의 변동 기초금액 12,133,766 8,355,242 퇴직급여 지급액 147,656 (412,789) 사외적립자산 납입 (500,000) - 관계회사 전출입액 (61,713) (9,430) 당기손익으로 인식하는 총비용 6,108,315 3,490,746 재측정요소(법인세차감전) 172,996 133,542 연결범위변동 (2,640,808) - 반기말금액 15,360,212 11,557,311 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 66,511,570 39,909,070 ―사외적립자산의 공정가치 (51,151,358) (28,351,759) 합 계 15,360,212 11,557,311 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 - - 4,037 - 통화스왑 - - (305,888) - (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 유효한 파생상품계약과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익 포괄손익 당반기 전반기 당반기 전반기 이자율스왑 - - (3,060) (15,889) 통화스왑 1,011,462 522,480 (97,723) 98,290 21. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,892,606주 500 15,446,303,000 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 396,765,413 자기주식처분이익 1,125,186 1,125,186 기타자본잉여금 (4,492,498) (7,254,630) 합 계 393,398,101 390,635,969 23. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (9,559,025) (9,559,025) 합 계 (5,729,275) (5,729,275) 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (869,654) 1,928,906 해외사업환산손익 7,045,712 2,099,189 파생상품평가손익 - 121,740 지분법자본변동 4,534,764 2,885,714 합 계 10,710,822 7,035,549 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 803,803,850 709,795,115 합 계 926,683,854 832,675,119 (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 832,675,119 779,347,526 지배기업 소유주지분 반기순이익 131,080,740 11,699,545 확정급여제도의 재측정요소 (131,131) (101,225) 지분법이익잉여금변동 (328,804) (1,946,504) 배당금지급액 (36,612,070) (30,444,665) 반기말잔액 926,683,854 758,554,677 26. 건설계약 (1) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 당반기초계약잔액 신규/변경계약액 당반기계약수익(주1) 당반기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,708,750,810 (231,343,205) 270,675,327 2,206,732,278 토목 39,308,693 (290,000) 7,646,113 31,372,580 콘크리트부문 건축 27,546,020 24,317,756 29,688,438 22,175,337 환경부문 건축 - 217,798,067 64,894,986 152,903,080 소 계 2,775,605,523 10,482,618 372,904,864 2,413,183,276 분양공사 건설부문 건축 1,467,815,230 1,030,433,975 582,775,678 1,915,473,528 합 계 4,243,420,753 1,040,916,593 955,680,542 4,328,656,804 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 13,027,361천원, 매출할인 9,807,018천원이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 전반기초계약잔액 신규/변경계약액 전반기계약수익(주1) 전반기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,531,304,641 180,072,252 150,902,372 2,560,474,521 토목 42,780,396 21,319,273 15,305,721 48,793,948 콘크리트부문 건축 56,568,394 3,829,868 17,402,844 42,995,419 소 계 2,630,653,431 205,221,393 183,610,937 2,652,263,887 분양공사 건설부문 건축 1,778,752,410 414,794,109 237,719,364 1,955,827,154 합 계 4,409,405,841 620,015,502 421,330,302 4,608,091,041 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 1,149,634천원, 매출할인 2,313,800천원이 제외된 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 653,701,249 525,456,975 128,244,275 74,738,810 37,081,779 토목 39,482,329 32,238,236 7,244,093 - 4,150,671 콘크리트부문 건축 61,280,421 61,707,173 (426,752) 3,318,716 5,583,422 환경부문 건축 413,504,409 376,373,690 37,130,720 8,889,566 16,939,095 소 계 1,167,968,408 995,776,073 172,192,335 86,947,092 63,754,967 분양공사 건설부문 건축 4,367,369,841 2,833,365,696 1,534,004,145 53,964,523 231,472,353 합 계 5,535,338,249 3,829,141,769 1,706,196,480 140,911,615 295,227,320 (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 628,474,233 504,313,931 124,160,302 41,050,873 9,420,198 토목 20,683,961 17,823,546 2,860,415 - 5,341,339 콘크리트부문 건축 37,044,696 32,347,952 4,696,744 7,554,250 - 소 계 686,202,891 554,485,430 131,717,461 48,605,122 14,761,536 분양공사 건설부문 건축 3,322,569,869 2,193,076,344 1,129,493,525 8,905,623 458,312,884 합 계 4,008,772,760 2,747,561,774 1,261,210,986 57,510,745 473,074,421 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다. 한편, 당기 계약자산에 대하여 406,081천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 계약부채에는 초과청구공사 및 분양선수금이 포함되어 있습니다. 한편, 전기말계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 229,148백만원(전반기: 97,621백만원)입니다. (3) 당반기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같으며, 당반기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계약명 공사(예정)기간 진행율 수취채권 계약자산 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 대구범어W현장 2017.12~2023.12 48.35% 22,488,630 122,188 23,226,415 126,197 안양 아이에스비즈타워 신축공사 2019.03~2022.01 100.00% - - - - 대구역W 현장 2019.10~2023.05 59.67% - - 49,353,726 - 고양 덕은지구 주상복합 신축사업 2019.10~2022.07 92.64% - - - - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2023.06 54.53% - - 36,836,254 200,144 문수로대공원 지역주택조합 2020.02~2023.03 67.57% 5,531,119 30,052 7,342,192 39,893 경주시 용강동 공동주택 신축공사 2020.12~2023.05 42.45% - - 4,610,797 - 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 2020.06~2024.02 25.47% - - - - 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 2021.04~2024.01 25.86% - - - - 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07~2024.03 18.84% 7,466,050 40,566 - - (4) 당반기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의변동 당반기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 총액 대손충당금 건설부문 도급공사 (1,455) 37,359,603 (20,842,971) (16,518,086) (20,842,971) (113,247) 분양공사 301,251 7,866,478 (4,700,675) (2,864,552) - - 합 계 299,796 45,226,080 (25,543,645) (19,382,638) (20,842,971) (113,247) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 매출과 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 263,279,925 585,996,020 112,478,685 236,622,647 공사수익 196,791,598 372,904,864 102,616,133 183,543,489 제품매출 57,849,512 99,846,269 63,059,029 119,300,406 상품매출 4,143,965 9,690,049 3,861,356 9,122,881 수수료수익 6,400,572 11,459,074 3,398,557 5,854,026 기타용역매출 40,644,985 75,280,265 42,643,751 79,695,645 리스계약에서 생기는 수익: 대선수익 4,805,184 7,837,770 6,020,659 8,909,306 임대수익 1,261,961 2,061,938 1,200,507 2,457,730 합 계 575,177,702 1,165,076,249 335,278,677 645,506,130 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 146,345,448 348,923,307 28,993,968 83,809,360 제품매출 57,849,512 99,846,269 63,059,029 119,300,406 상품매출 4,143,965 9,690,049 3,861,356 9,122,881 소 계 208,338,925 458,459,625 95,914,353 212,232,647 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 116,934,477 237,072,713 83,484,717 152,813,287 공사수익 196,791,598 372,904,864 102,616,133 183,543,489 대선수익 4,805,184 7,837,770 6,020,659 8,909,306 수수료수익 6,400,572 11,459,074 3,398,557 5,854,026 임대수익 1,261,961 2,061,938 1,200,507 2,457,730 기타용역매출 40,644,985 75,280,265 42,643,751 79,695,645 소 계 366,838,777 706,616,624 239,364,324 433,273,483 합 계 575,177,702 1,165,076,249 335,278,677 645,506,130 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양원가 171,014,771 381,441,839 72,015,451 159,292,012 공사원가 175,387,101 323,533,688 88,620,260 156,159,495 제품매출원가 46,853,627 80,554,074 46,862,403 87,370,577 상품매출원가 3,869,342 8,907,715 3,627,448 8,626,755 대선원가 2,618,915 5,050,992 2,326,890 6,854,847 서비스원가 3,804,431 7,113,604 2,386,882 4,212,918 임대원가 1,789,426 2,951,370 1,725,482 2,892,425 기타용역매출원가 28,329,719 52,012,704 28,950,031 53,468,968 합 계 433,667,332 861,565,986 246,514,847 478,877,997 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과재공품의변동 64,140,166 174,746,432 (66,683,633) (108,016,102) 원재료와저장품의사용액 146,206,789 267,539,373 124,478,438 218,783,143 상품매출원가 3,869,343 8,907,716 3,627,448 8,626,755 소모품비 2,502,797 5,612,687 2,417,188 5,075,801 보험료 3,494,815 6,479,732 2,618,900 5,183,037 전력비 1,086,924 2,405,451 1,114,410 2,485,743 외주비 128,545,379 234,067,775 98,860,876 191,245,317 수수료비용 45,418,017 76,732,772 41,338,425 64,552,856 세금과공과 12,544,946 24,566,896 9,508,038 19,518,832 종업원급여 24,991,397 59,103,886 21,821,979 43,122,126 복리후생비 4,059,706 7,718,293 3,542,073 6,732,287 감가상각비(무형자산상각비 포함) 12,106,785 23,944,512 11,237,526 22,659,990 물류비 16,005,073 27,822,013 14,090,913 27,942,774 광고선전비및판매촉진비 6,442,591 10,479,481 4,842,568 10,160,397 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 7,392,462 12,948,226 2,921,466 6,131,361 기타비용 14,111,786 28,045,043 8,371,593 29,830,534 매출원가, 판관비의 합계 492,918,976 971,120,288 284,108,208 554,034,851 29. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 8,719,983 25,731,026 7,489,955 14,577,155 퇴직급여 1,064,946 2,222,770 928,627 2,373,264 복리후생비 1,489,195 2,835,010 1,242,827 2,399,604 여비교통비 337,793 574,916 214,584 397,955 통신비 110,409 216,974 116,660 243,335 수도광열비 486,316 1,147,895 485,186 1,010,978 세금과공과 3,142,103 5,355,746 2,644,322 4,290,418 감가상각비 764,755 1,670,181 712,350 1,498,430 소모품비 696,789 1,052,262 362,342 753,771 보험료 584,266 1,254,461 352,206 769,450 접대비 683,379 1,619,294 610,510 1,382,955 광고선전비 5,593,818 8,920,669 2,052,472 5,884,162 운반비 4,412,527 7,309,542 4,807,255 9,573,957 대손상각비(환입) 325,111 (25,848) 156,804 488,397 임차료 559,594 841,560 371,653 903,160 교육훈련비 26,379 41,756 16,515 24,273 도서인쇄비 40,423 92,118 39,414 116,837 수수료비용 26,767,257 40,407,399 10,752,829 20,214,193 차량유지비 425,056 768,647 316,299 576,476 파손품비 76,180 101,262 17,371 33,501 사무실유지비 384,859 813,550 406,455 784,367 하자보수비 47,134 1,467,893 254,473 257,423 수선비 50,648 104,876 46,990 103,228 외주비 100,288 181,280 103,722 241,134 시험연구비 17,273 56,381 13,754 56,172 판매촉진비 - - 655,000 1,539,000 무형자산상각비 1,590,268 3,186,070 1,675,970 3,342,425 경상연구개발비 720,996 1,395,180 608,632 1,182,618 기타 33,898 211,432 138,184 138,216 합계 59,251,643 109,554,302 37,593,361 75,156,854 30. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 47,714 162,251 40,148 45,600 투자부동산산처분이익 18,990 18,990 11,605 11,605 외환차익 263,381 321,238 15 33,907 외화환산이익 300,333 787 - 2,226,751 잡이익 2,198,028 3,095,494 3,010,030 3,927,154 합 계 2,828,446 3,598,760 3,061,798 6,245,017 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산폐기손실 - 2,790 - - 유형자산폐기손실 7 31 55 71 유형자산처분손실 954,469 1,000,061 - 197,004 운휴자산감가상각비 140,739 182,529 42,321 84,642 무형자산손상차손 11,122 11,122 - - 무형자산처분손실 63,423 63,423 - - 외환차손 1,020,337 1,032,455 17,138 25,596 외화환산손실 - 7,206 154,498 527,817 기타의대손상각비 5,603 64,033 483,954 196,716 기부금 100,803 402,480 170,802 333,330 보상비 477,346 1,824,714 257,895 257,895 잡손실 706,703 1,236,848 21,416,137 21,931,632 합 계 3,480,552 5,827,692 22,542,800 23,554,703 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 3,362,782 5,404,967 2,472,679 3,138,981 배당금수익 208,179 218,673 3,195 3,195 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 316,027 981,758 62,881 692,201 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 1,587,245 5,114,477 - - 파생상품평가이익 - - - 522,480 파생상품거래이익 1,011,462 1,011,462 - - 사채상환이익 (491,068) 194,403 - - 합 계 5,994,627 12,925,740 2,538,755 4,356,857 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 14,720,215 29,135,676 18,229,019 36,412,071 장기금융자산처분손실 34,432 34,432 - - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - 111,585 - 12,350 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 62,252 84,446 51 51 파생상품평가손실 314,732 - 43,540 - 합 계 15,131,631 29,366,139 18,272,610 36,424,472 32. 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 43,721,729 18,791,233 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (818,366) (6,921,756) 총 법인세비용 42,903,363 11,869,477 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 447,708 408,640 법인세비용 43,351,071 12,278,117 33. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 반기순이익(손실) 51,913,876,063 131,080,740,163 (238,407,219) 11,699,544,907 가중평균유통보통주식수(주1) 30,510,058주 30,510,058주 30,444,665주 30,444,665주 주당이익(손실) 1,701 4,296 (7) 384 (주1) 당반기 및 전반기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 181 5,591,561,686 자기주식 (382,548) 181 (69,241,188) 합 계 30,510,058 5,522,320,498 가중평균유통주식수 30,510,058 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 91 2,811,227,146 자기주식 (382,548) 91 (34,811,868) 합 계 30,510,058 2,776,415,278 가중평균유통주식수 30,510,058 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 181 5,591,561,686 자기주식 (447,941) 181 (81,077,321) 합 계 30,444,665 5,510,484,365 가중평균유통주식수 30,444,665 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 91 2,811,227,146 자기주식 (447,941) 91 (40,762,631) 합 계 30,444,665 2,770,464,515 가중평균유통주식수 30,444,665 (2) 희석주당이익 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 비현금항목의 조정: 법인세비용 43,351,071 12,278,117 금융비용 29,366,139 36,424,472 금융수익 (11,914,278) (4,356,857) 대손상각비(환입) (25,848) 488,397 기타의대손상각비 64,033 196,716 재고자산평가충당금환입 - (87,298) 재고자산폐기손실 2,790 - 감가상각비 20,757,501 19,317,566 운휴자산감가상각비 182,529 84,642 유형자산처분손실 1,000,061 197,004 유형자산폐기손실 31 71 무형자산상각비 3,187,011 3,342,425 무형자산처분손실 63,423 - 무형자산손상차손 11,122 - 상여(자사주지급) 2,143,080 - 퇴직급여 6,108,315 3,490,746 하자보수비 7,023,518 4,524,746 폐기물처리비 2,826,614 2,990,854 외화환산손실 7,206 527,817 지분법손실 4,905,526 14,429,622 유형자산처분이익 (162,251) (45,600) 투자부동산처분이익 (18,990) (11,605) 외화환산이익 (787) (2,226,751) 소송충당부채의환입 (2,260,646) - 지분법이익 (5,687,105) (2,024,803) 지분법주식처분이익 (4,511,306) - 기타 104,924 - 합 계 96,523,683 89,540,281 (2) 연결기업의 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권등의증가 (48,109,417) 35,671,265 기타채권등의감소(증가) 375,568 5,751,408 미청구공사의증가 (31,714,597) 83,391,029 재고자산의감소(증가) 195,696,556 (167,469,149) 기타유동자산등의증가 (18,553,548) (65,627,260) 매입채무등의증가(감소) 36,065,280 (11,345,850) 기타채무등의증가 5,989,409 87,991,284 초과청구공사의증가(감소) 8,964,689 8,197,414 기타유동부채의증가(감소) (22,650,924) 86,461,868 하자보수비의지급 (1,449,438) (1,547,941) 충당부채의지급 (2,514,803) (5,071,199) 퇴직금의지급 (1,880,123) (1,556,972) 관계사전입액 (61,713) (9,431) 사외적립자산의감소 2,027,779 1,144,183 사외적립자산의불입 (500,000) - 합 계 121,684,718 55,980,649 (3) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 35. 특수관계자(1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 최상위 지배기업은 아이에스지주(주)입니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 731,354 5,732,379 777,064 1,650,217 퇴직급여 198,478 513,093 102,480 360,926 합 계 929,832 6,245,472 879,544 2,011,143 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당반기 전반기 지배기업 아이에스지주(주) 매출거래 39,800 6,000 기타수익 2,727 3,273 배당거래 16,492,132 13,743,443 관계기업 이누스홀딩스(주) 배당거래 554,400 1,470,000 카이트홀딩스 (주) (주1) 배당거래 149,845 - CACP CITADEL KOR INC 배당거래 252,024 660,850 마일스톤마젠타사모투자합자회사 지분출자 - 9,490,000 아스테란마일스톤사모투자합자회사 지분출자 - 25,000,000 씨티케이-오티엄M 지분출자 - 3,000,000 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 지분출자 10,500,000 - IMM Global Battery LPF 지분출자 28,138,763 - IMM Global Circular Economy LPF 지분출자 6,396,086 - 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 지분출자 45,326,831 - 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 지분출자 6,100,000 - 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출거래 3,342,282 10,024,057 임직원 등 매입거래 - 1,102,850 기타계열회사 매출거래 673,906 11,820 기타수익 35,191 23,124 금융수익 656,679 - 매입거래 1,420,651 - 기타비용 165,833 76,800 기타거래 - 21,200,000 합 계 매출거래 4,055,988 10,041,877 기타수익 37,918 26,397 금융수익 656,679 - 매입거래 1,420,651 1,102,850 기타비용 165,833 76,800 지분출자 96,461,680 37,490,000 배당거래 17,448,401 15,874,293 기타거래 - 21,200,000 (주1) 연결범위변동전 수취한 금액입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래유형 당반기말 전기말 지배기업 아이에스지주(주) 매출채권 - 6,930 기타채권 521 686 금융채무 110,000 110,000 관계기업 카이트홀딩스(주) 금융채권 - 5,000,000 CACP CITADEL KOR INC 기타채권 70,978 33,150 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출채권 - 623,150 기타채무 - 840,782 이누스(주) 매입채무 1,096,166 - 금융채무 10,000 10,000 기타계열회사 매출채권 121,521 2,860 기타채권 25,565 105,020 금융채무 79,500 29,200 기타채무 14,080 14,080 합 계 매출채권 121,521 632,940 기타채권 97,064 138,856 금융채권 - 5,000,000 매입채무 1,096,166 - 기타채무 14,080 854,862 금융채무 199,500 149,200 (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래종류 당반기 전반기 당기초 대여 상환 당반기말 전기초 대여 상환 전반기말 종업원 등 대여거래 3,683,095 491,755 (488,908) 3,685,942 4,153,532 208,255 (674,749) 3,687,038 (5) 지급보증 1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 보증처 보증한도금액 비 고 지배기업 아이에스지주(주) 서울보증보험 45,389,739 연대보증 36. 영업부문(1) 사업별 부문정보 연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 수성범어지역주택조합 외 콘크리트부문 콘크리트 파일, PC부재, 침목 외 에스케이하이닉스(주) 외 해운부문 해상화물운송 외 SWISS MARINE CO. LTD 환경부문 폐기물처리업 외 한국토지주택공사 외 기타부문 임대업 외 에이블입시학원 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 당반기 전반기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 건설부문 867,943,675 174,282,434 2,169,928,146 406,725,513 60,633,020 2,652,278,465 콘크리트부문 97,980,298 (6,448,020) 244,009,190 116,264,827 12,901,450 232,435,863 해운부문 7,837,770 2,663,062 92,380,385 8,909,306 1,924,901 86,050,821 환경부문 205,934,092 23,759,218 603,626,689 117,316,364 20,462,277 478,819,637 기타부문 10,057,401 2,641,760 797,061,938 4,216,215 (1,267,358) 694,335,490 소 계 1,189,753,236 196,898,454 3,907,006,348 653,432,225 94,654,290 4,143,920,276 내부거래 제거등 (24,676,986) (2,942,491) (342,461,135) (7,926,095) (3,183,011) (302,222,328) 합 계 1,165,076,250 193,955,963 3,564,545,213 645,506,130 91,471,279 3,841,697,948 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 1,154,946,007 634,413,214 아시아 1,123,716 624,240 유럽 7,975,138 9,327,152 남아메리카 - 80,400 아프리카 1,031,389 1,061,124 합 계 1,165,076,250 645,506,130 37. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자율 차입금 330,370,941 153,874,452 기준금리 1%포인트 상승시 (3,303,709) (1,538,745) ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 영업은 주로 국내에서 이루어지므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되는 정도가 미미합니다. ③ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 101% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 391,888 (391,888) 445,465 (445,465) (2) 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 264,127,461 330,533,855 매출채권및기타채권 320,428,007 243,488,552 기타금융자산 179,545,257 162,039,931 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 278,799,955 233,742,473 차입금 등 1,257,175,780 1,339,565,726 차감: 현금및현금성자산 (264,127,461) (330,533,855) 순부채 1,271,848,274 1,242,774,344 자기자본 1,553,045,233 1,456,863,415 순부채 및 자기자본 2,824,893,507 2,699,637,759 부채비율 45.02% 46.03% 38. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 264,127,461 264,127,461 330,533,855 330,533,855 매출채권및기타채권 243,702,005 243,702,005 179,112,560 179,112,560 기타금융자산 32,628,590 32,628,590 20,869,522 20,869,522 파생상품자산 - - 4,037 4,037 소 계 540,458,056 540,458,056 530,519,974 530,519,974 매출채권및기타채권 76,726,002 76,726,002 64,375,992 64,375,992 기타금융자산 160,025,267 160,025,267 158,043,032 158,043,032 소 계 236,751,269 236,751,269 222,419,024 222,419,024 금융자산 합계 777,209,325 777,209,325 752,938,998 752,938,998 금융부채: 매입채무및기타채무 268,640,721 268,640,721 221,727,591 221,727,591 단기차입금 412,695,396 412,695,396 315,920,642 315,920,642 유동성장기차입금 468,149,134 468,149,134 576,643,170 576,643,170 단기사채 10,000,000 10,000,000 - - 유동성사채 120,000,000 120,000,000 - - 유동성기타금융부채 11,063,814 11,063,814 8,456,213 8,456,213 파생상품부채 - - 305,888 305,888 소 계 1,290,549,065 1,290,549,065 1,123,053,504 1,123,053,504 매입채무및기타채무 10,159,234 10,159,234 12,014,882 12,014,882 장기차입금 134,022,037 134,022,037 259,998,289 259,998,289 사채 100,000,000 100,000,000 170,000,000 170,000,000 기타금융부채 8,151,043 8,151,043 8,241,524 8,241,524 소 계 252,332,314 252,332,314 450,254,695 450,254,695 금융부채 합계 1,542,881,379 1,542,881,379 1,573,308,199 1,573,308,199 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 254,132 263,873,329 - 264,127,461 - 매출채권및기타채권 - - 320,428,007 320,428,007 - 기타금융자산 - 36,664,156 - 36,664,156 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 9,584,883 - 3,523,717 13,108,600 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 142,881,101 142,881,101 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 216,408 330,317,447 - 330,533,855 - 매출채권및기타채권 - - 243,488,552 243,488,552 - 기타금융자산 - 26,965,221 - 26,965,221 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 13,350,188 - 3,522,435 16,872,623 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 135,074,710 135,074,710 공정가치로 측정되는 자산: - 파생상품자산 - 4,037 - 4,037 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 278,799,955 278,799,955 - 차입금 등 - 1,014,866,567 230,000,000 1,244,866,567 - 기타금융부채 - - 19,214,857 19,214,857 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 233,742,473 233,742,473 - 차입금 등 - 1,152,562,101 170,000,000 1,322,562,101 - 기타금융부채 - - 16,697,737 16,697,737 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 305,888 - 305,888 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니 다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 39. 주식기준보상(1) 발행내역 지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당반기 보고기간종료일현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 지배기업이 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원(주석23)입니다. 40. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 705,778,667 PF차입금 국민은행 외 272,000,000 사채 한국투자증권 외 230,000,000 합 계 1,207,778,667 (2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 51건으로 소송가액은 40,557,791천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 19건으로 소송가액은43,013,703천원입니다. 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 1심 패소에 따라 연결기업이 항소를 진행하는 1건에 대해선 충당부채 391,449천원을 인식하였고, 이외 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(3) 견질수표당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권가. 연결기업은 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 소유한 이앤아이홀딩스(주) 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당 주식의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터, 당 주식의 최대 50%를 연결기업에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다.나. 연결기업은 관계기업(아스테란마일스톤사모투자합자회사)이 소유한 타운마이닝캄파니(주) 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다.(5) 연결기업은 동삼2구역 주택재개발정비사업 등에 126,185,332천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있습니다. (6) 선박계약1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.ㆍ선주 : WISDOM SHIPPING 1 S.A., WISDOM SHIPPING 2 S.A.ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 23,175,000ㆍ기간 : 2019.3.28 ~ 2026.3.28 2) 기간용선계약 (Time Charter)보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터에 계약한 기존대선계약을 각각 2022년 3월에 계약조건을 변경하였습니다. 한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 11~13개월의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다. 구 분 기 간 대선료조건 금 액 WISDOM OF THE SEA 1 2022.05.01~2023.03.17 Average of 5T/C Route for BCI의 101% USD 5,557,812 WISDOM OF THE SEA 2 2022.05.01~2023.03.17 Average of 5T/C Route for BCI의 101% USD 5,557,812 합 계 USD 11,115,624 3) 선박관리계약당반기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2 2척에 대하여 2011년부터 STX마린서비스와 3년(최대 5년)의 기간동안 선박관리계약 체결하였으며, 2022년 6월 STX마린서비스와 연장계약(3년)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다. 기 간 금 액 2022년 7월 ~ 2025년 7월 USD 14,627,511 41. 지급보증당반기 보고기간종료일 현재 연결기업은 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 외 하자이행보증외 146,888,441 건설공제조합 외 이행보증 146,835,315 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 3,495,090,969 합계 3,788,814,725 한편, 연결기업은 대원3구역 주택재건축정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출 등과 관련하여 국민은행 등에 1,548,226,352천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 42. 사업결합연결기업은 당반기 중 폐기물 처리업 등을 주 영업활동으로 하는 환경에너지솔루션 (주)의 의결권 있는 주식 100%를 보유하고 있는 카이트홀딩스(주)의 보통주 60%를 추가로 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결기업은 환경에너지솔루션(주)와의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치를 검토 중에 있으며, 이전대가의 인수가격 배분업무를 진행 중에 있습니다. (1) 당반기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기존취득 피투자회사주식의 공정가치 25,263,092 신규취득 피투자회사주식의 공정가치 47,273,510 이전대가의 공정가치 72,536,602 (2) 당반기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 64,580,847 비유동자산(주1) 19,017,617 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 33,766,540 비유동부채 19,115,269 식별가능한 순자산 총공정가치 합계 30,716,655 (주1) 순자산 공정가치를 검토중에 있으며, 취득일의 식별가능한 순자산 공정가치는 취득일의 순자산 장부가액입니다.(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가의 공정가치 72,536,602 II. 식별가능한 순자산공정가치(지배주주지분 100%) 30,716,655 III.영업권(I-II) 41,819,947 (4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금지급액 (47,273,510) 종속기업보유현금 35,628,614 순현금흐름 (11,644,896) 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 반기말 2022.06.30 현재 제 47 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 반기말 제 47 기말 자산 유동자산 1,726,855,302,803 1,930,421,876,842 현금및현금성자산 133,028,087,519 220,007,394,003 매출채권및기타채권 159,889,480,862 128,710,294,629 기타금융자산 22,314,000,000 10,984,931,507 미청구공사 77,651,445,279 44,163,932,604 재고자산 1,256,506,057,446 1,453,210,985,440 기타유동자산 77,466,231,697 73,340,301,409 유동성파생상품자산 0 4,037,250 비유동자산 1,303,679,270,878 1,106,064,188,459 매출채권및기타채권 151,910,038,216 141,629,645,499 기타금융자산 152,035,931,350 153,352,981,582 관계기업투자 677,594,471,637 502,514,760,233 유형자산 114,335,860,098 112,544,148,491 투자부동산 171,812,969,889 158,676,392,539 무형자산 3,647,033,089 3,669,366,539 기타비유동자산 3,836,525,500 4,687,210,630 이연법인세자산 28,506,441,099 28,989,682,946 자산총계 3,030,534,573,681 3,036,486,065,301 부채 유동부채 1,489,094,093,385 1,366,242,973,888 매입채무및기타채무 229,045,427,009 192,458,524,878 단기차입금 342,500,000,000 260,400,000,000 유동성장기차입금 452,693,574,919 546,818,251,984 단기사채 10,000,000,000 0 유동성사채 120,000,000,000 0 유동성기타금융부채 9,955,362,108 8,163,104,961 초과청구공사 46,807,606,417 43,812,318,679 기타유동부채 233,474,281,869 256,665,772,649 유동성충당부채 3,788,272,325 4,461,702,859 당기법인세부채 40,829,568,738 53,463,297,878 비유동부채 218,067,066,632 447,587,909,568 매입채무및기타채무 5,676,934,170 7,415,533,582 장기차입금 47,497,596,547 210,162,312,480 사채 100,000,000,000 170,000,000,000 기타금융부채 5,054,456,379 6,067,221,261 순확정급여부채 11,496,736,327 9,369,255,784 충당부채 48,341,343,209 44,573,586,461 부채총계 1,707,161,160,017 1,813,830,883,456 자본 자본금 15,446,303,000 15,446,303,000 자본잉여금 400,103,262,192 400,103,262,192 자본조정 (5,729,274,550) (5,729,274,550) 기타포괄손익누계액 4,205,184,938 (2,232,222,034) 이익잉여금 909,347,938,084 815,067,113,237 자본총계 1,323,373,413,664 1,222,655,181,845 자본과부채총계 3,030,534,573,681 3,036,486,065,301 포괄손익계산서 제 48 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 47 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 450,825,161,848 938,307,241,466 246,126,742,813 476,036,696,667 매출원가 338,462,752,435 685,584,196,566 184,049,263,751 356,756,826,869 매출총이익 112,362,409,413 252,723,044,900 62,077,479,062 119,279,869,798 판매비와관리비 45,781,967,048 83,004,752,220 26,047,692,535 52,144,600,993 영업이익(손실) 66,580,442,365 169,718,292,680 36,029,786,527 67,135,268,805 기타수익 2,097,219,276 2,757,921,763 4,413,207,578 4,206,309,800 기타비용 2,421,655,478 5,600,908,209 14,897,033,814 15,101,873,587 금융수익 5,951,145,309 12,743,580,699 3,118,256,610 5,117,057,610 금융비용 13,717,299,450 27,646,034,079 17,520,018,736 34,816,593,957 지분법손익 10,414,424,142 13,564,578,117 (5,246,394,702) (7,063,813,857) 지분법주식처분손익 0 4,511,306,188 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 68,904,276,164 170,048,737,159 5,897,803,463 19,476,354,814 법인세비용 15,360,911,484 38,695,907,389 5,526,601,840 7,802,973,678 계속사업당기순이익 53,543,364,680 131,352,829,770 371,201,623 11,673,381,136 당기순이익(손실) 53,543,364,680 131,352,829,770 371,201,623 11,673,381,136 기타포괄손익 1,930,865,842 5,977,471,649 (758,924,224) (1,233,648,834) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 5,158,866,776 9,457,395,310 27,483,653 523,792,109 파생상품평가손익 (2,990,228) (3,060,236) (15,888,839) (15,888,839) 지분법자본변동 5,161,857,004 9,460,455,546 43,372,492 539,680,948 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (3,228,000,934) (3,479,923,661) (786,407,877) (1,757,440,943) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (3,262,333,082) (3,019,988,338) (250,140,000) 454,800,000 확정급여제도의재측정요소 (77,236,906) (131,131,023) (60,166,939) (101,224,630) 지분법이익잉여금변동 111,569,054 (328,804,300) (476,100,938) (2,111,016,313) 총포괄손익 55,474,230,522 137,330,301,419 (387,722,601) 10,439,732,302 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,754 4,305 12 383 계속사업주당이익 (단위 : 원) 1,754 4,305 12 383 중단사업주당이익 (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,754 4,305 12 383 계속사업희석주당이익 (단위 : 원) 1,754 4,305 12 383 중단사업희석주당이익 (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 48 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 47 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 399,155,909,604 (7,363,300,325) (9,046,341,048) 757,139,165,097 1,155,331,736,328 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,673,381,136 11,673,381,136 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 454,800,000 0 454,800,000 파생상품평가손익 0 0 0 (15,888,839) 0 (15,888,839) 지분법자본변동 0 0 0 539,680,948 0 539,680,948 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (2,111,016,313) (2,111,016,313) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (101,224,630) (101,224,630) 연차배당 0 0 0 0 (30,444,665,000) (30,444,665,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 978,592,109 (20,983,524,807) (20,004,932,698) 2021.06.30 (기말자본) 15,446,303,000 399,155,909,604 (7,363,300,325) (8,067,748,939) 736,155,640,290 1,135,326,803,630 2022.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (5,729,274,550) (2,232,222,034) 815,067,113,237 1,222,655,181,845 당기순이익(손실) 0 0 0 0 131,352,829,770 131,352,829,770 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (3,019,988,338) 0 (3,019,988,338) 파생상품평가손익 0 0 0 (3,060,236) 0 (3,060,236) 지분법자본변동 0 0 0 9,460,455,546 0 9,460,455,546 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (328,804,300) (328,804,300) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (131,131,023) (131,131,023) 연차배당 0 0 0 0 (36,612,069,600) (36,612,069,600) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 6,437,406,972 94,280,824,847 100,718,231,819 2022.06.30 (기말자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (5,729,274,550) 4,205,184,938 909,347,938,084 1,323,373,413,664 현금흐름표 제 48 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 47 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 영업활동현금흐름 232,317,719,298 69,700,288,708 당기순이익(손실) 131,352,829,770 11,673,381,136 비현금항목의 조정 52,879,095,665 56,976,648,319 영업자산 부채의 변동 129,060,279,337 64,499,229,087 이자의 수취 1,402,821,452 2,532,842,917 이자의 지급 (31,999,001,080) (33,200,427,004) 법인세의 납부 (50,378,305,846) (32,781,385,747) 투자활동현금흐름 (161,276,203,499) (97,925,044,416) 투자활동으로 인한 현금유입액 89,164,655,936 89,682,746,589 단기대여금의 감소 7,820,791,378 13,077,904,470 기타유동금융자산의 감소 40,984,931,507 60,601,013,516 장기대여금의 감소 3,702,352,142 3,901,322,348 기타비유동금융자산의 감소 25,942,968,123 2,242,878,171 배당금의 수취 3,437,596,397 660,850,084 관계기업주식의 처분 0 3,000,000,000 유형자산의 처분 69,692,617 4,183,000 투자부동산의 처분 31,371,900 170,000,000 보증금의 감소 7,174,951,872 6,024,595,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (250,440,859,435) (187,607,791,005) 단기대여금의 증가 (6,192,625,710) (14,827,584,287) 기타유동금융자산의 취득 (52,314,000,000) (70,051,065,000) 장기대여금의 증가 (10,862,451,611) (14,636,861,127) 기타비유동금융자산의 취득 (22,589,794,991) (22,715,951,157) 기타유동자산의 증가 0 (15,600,000,000) 종속기업주식의 취득 (51,273,447,295) (1,950,793,460) 관계기업주식의 취득 (96,461,679,403) (43,035,820,000) 유형자산의 취득 (2,710,499,382) (2,415,917,974) 투자부동산의 취득 (2,934,639,443) 0 무형자산의 취득 (116,420,000) (10,800,000) 보증금의 증가 (4,985,301,600) (2,362,998,000) 재무활동현금흐름 (158,020,822,283) 44,090,824,326 재무활동으로 인한 현금유입액 397,565,320,650 578,940,024,580 단기차입금의 차입 140,000,000,000 130,000,000,000 장기차입금의 차입 196,900,920,650 298,770,024,580 단기사채의 발행 10,000,000,000 50,000,000,000 사채의 발행 50,000,000,000 100,000,000,000 장기임대보증금의 증가 664,400,000 170,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (555,586,142,933) (534,849,200,254) 단기차입금의 상환 (57,900,000,000) (67,000,000,000) 단기사채의 상환 0 (50,000,000,000) 유동성사채의 상환 0 (80,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (350,216,915,375) (260,668,913,340) 유동성리스부채의 상환 (3,842,157,958) (2,749,116,033) 장기차입금의 상환 (106,500,000,000) (43,700,000,000) 연차배당 (36,612,069,600) (30,444,665,000) 장기임대보증금의 감소 (515,000,000) (286,505,881) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 15,736,208 현금및현금성자산의순증가(감소) (86,979,306,484) 15,881,804,826 기초현금및현금성자산 220,007,394,003 294,711,694,576 기말현금및현금성자산 133,028,087,519 310,593,499,402 5. 재무제표 주석 제 48 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 제 47 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 아이에스동서 주식회사 1. 일반사항당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.당반기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,446백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주(주) 13,743,443 44.49% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.93% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 38,230 0.12% 자기주식 382,548 1.24% 기타 13,641,559 44.16% 합 계 30,892,606 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 당반기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니 다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당반기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당사는 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 133,028,087 - - - 133,028,087 매출채권및기타채권 159,889,481 - - - 159,889,481 기타금융자산 22,314,000 - - - 22,314,000 매출채권및기타채권 151,910,038 - - - 151,910,038 기타금융자산 2,887,573 10,654,562 138,493,797 - 152,035,932 합 계 470,029,179 10,654,562 138,493,797 - 619,177,538 부채 매입채무및기타채무 - - - 229,045,427 229,045,427 단기차입금 - - - 342,500,000 342,500,000 유동성장기차입금 - - - 452,693,575 452,693,575 단기사채 - - - 10,000,000 10,000,000 유동성사채 - - - 120,000,000 120,000,000 유동성기타금융부채 - - - 9,955,362 9,955,362 매입채무및기타채무 - - - 5,676,935 5,676,935 장기차입금 - - - 47,497,596 47,497,596 사채 - - - 100,000,000 100,000,000 기타금융부채 - - - 5,054,456 5,054,456 합 계 - - - 1,322,423,351 1,322,423,351 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 220,007,394 - - - - 220,007,394 매출채권및기타채권 128,710,295 - - - - 128,710,295 기타금융자산 10,984,932 - - - - 10,984,932 파생상품자산 - - - 4,037 - 4,037 매출채권및기타채권 141,629,645 - - - - 141,629,645 기타금융자산 4,939,095 14,638,715 133,775,172 - - 153,352,982 합 계 506,271,361 14,638,715 133,775,172 4,037 - 654,689,285 부채 매입채무및기타채무 - - - - 192,458,525 192,458,525 단기차입금 - - - - 260,400,000 260,400,000 유동성장기차입금 - - - - 546,818,252 546,818,252 유동성기타금융부채 - - - - 8,163,105 8,163,105 매입채무및기타채무 - - - - 7,415,534 7,415,534 장기차입금 - - - - 210,162,312 210,162,312 사채 - - - - 170,000,000 170,000,000 기타금융부채 - - - - 6,067,221 6,067,221 합 계 - - - - 1,401,484,949 1,401,484,949 (2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 3,573,791 - 2,885,773 - - 6,459,564 배당금수익 - - 187,782 - - 187,782 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 981,758 - - 981,758 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 5,114,477 - - 5,114,477 외환차익 938 - - - - 938 합 계 3,574,729 - 9,169,790 - - 12,744,519 비용 : 이자비용 - - - - 27,570,076 27,570,076 대손상각비 109,840 - - - - 109,840 기타의대손상각비 2,289,639 - - - - 2,289,639 장기금융자산처분손실 - - 34,432 - - 34,432 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 41,526 - - 41,526 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 - 3,019,988 - - - 3,019,988 파생상품평가손실 - - - 3,060 - 3,060 합 계 2,399,479 3,019,988 75,958 3,060 27,570,076 33,068,561 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 2,566,879 - 1,873,592 - - 4,440,471 기타의대손상각비환입 1,226,777 - - - - 1,226,777 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 676,586 - - 676,586 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 454,800 - - - 454,800 외환차익 33,870 - - - - 33,870 외화환산이익 15,736 - - - - 15,736 합 계 3,843,262 454,800 2,550,178 - - 6,848,240 비용 : 이자비용 - - - - 34,804,192 34,804,192 대손상각비 404,414 - - - - 404,414 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 12,350 - - 12,350 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 51 - - 51 파생상품평가손실 - - - 15,889 - 15,889 합 계 404,414 - 12,401 15,889 34,804,192 35,236,896 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 198,105 166,902 보통예금 132,820,023 219,780,116 당좌예금 9,959 60,376 합 계 133,028,087 220,007,394 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 25,900,137 2,154,177 35,618,950 2,154,177 대손충당금 (25,743) (2,154,177) (25,692) (2,154,177) 공사미수금 68,845,572 - 74,611,961 - 대손충당금 (7,994,807) - (8,047,799) - 분양미수금 53,964,523 - - - 미수금 2,825,494 7,527 2,680,631 7,527 대손충당금 (179,073) (7,527) (179,072) (7,527) 미수수익 230,747 19,835,445 248,609 17,983,452 대손충당금 (1,822) (1,672) (1,423) (630) 당좌개설보증금 - 10,000 - 10,000 대여금 10,926,394 156,074,229 16,080,343 145,388,346 대손충당금 (57,817) (38,911,555) (71,508) (36,609,668) 보증금 5,552,254 15,525,631 7,912,654 15,354,881 현재가치할인차금 (116,973) (622,040) (153,954) (496,736) 기타 20,595 - 36,595 - 합 계 159,889,481 151,910,038 128,710,295 141,629,645 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 47,097,496 48,166,576 손상차손(환입) 2,236,697 (822,362) 반기말금액 49,334,193 47,344,214 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 22,314,000 2,887,573 10,984,932 4,939,095 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 10,654,562 - 14,638,715 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 138,493,797 - 133,775,172 합 계 22,314,000 152,035,932 10,984,932 153,352,982 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 (주1) 49,718,801 - 51,585,557 - 손상차손누계액 (2,730,794) - (2,730,794) - 선급비용 13,622,209 3,836,526 8,439,799 4,687,211 선급공사원가 16,856,016 - 16,045,739 - 합 계 77,466,232 3,836,526 73,340,301 4,687,211 (주1) 당반기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 없습니다(전반기 : 4,531,587천원). 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 1,027,333,595 - 1,027,333,595 1,082,011,226 - 1,082,011,226 미완성공사 9,873,577 - 9,873,577 8,116,896 - 8,116,896 미완성주택 175,011,279 - 175,011,279 311,158,232 - 311,158,232 완성주택 9,647,404 - 9,647,404 25,518,707 - 25,518,707 상품 145,911 - 145,911 157,501 - 157,501 제품 28,767,399 (1,506) 28,765,893 20,653,914 (2,374) 20,651,540 원재료 4,733,592 - 4,733,592 4,654,267 - 4,654,267 저장품 994,806 - 994,806 942,616 - 942,616 합 계 1,256,507,563 (1,506) 1,256,506,057 1,453,213,359 (2,374) 1,453,210,985 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당반기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 아이에스해운(주) 종속기업 대한민국 100.0 42,500,000 18,562,762 100.0 42,500,000 11,959,052 영풍파일(주) 〃 〃 〃 15,000,000 67,399,158 〃 15,000,000 65,872,489 중앙레미콘(주) 〃 〃 〃 305,480 4,085,772 〃 305,480 4,009,931 (주)삼정이알케이 (주1) 〃 〃 〃 3,669,900 - 〃 3,669,900 - (주)부산블루코스트 (주1) 〃 〃 〃 400,000 - 〃 400,000 - (주)서현관리 〃 〃 〃 600,000 823,781 〃 600,000 774,717 티와이건설(주) (주1) 〃 〃 〃 600,000 - 〃 600,000 - (주)바운스 〃 〃 〃 23,999,813 18,112,735 〃 19,999,875 13,224,872 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스(주)) (주2) 〃 〃 〃 72,536,602 76,903,483 - - - 인선이엔티(주) (주3) 〃 〃 45.0 204,648,793 227,513,884 45.0 204,648,793 219,475,914 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 〃 〃 89.4 44,700,000 136,641 89.4 44,700,000 915,187 골든에코(주) 〃 〃 55.0 1,950,793 1,182,756 55.0 1,950,793 1,248,775 기타종속법인 (주1), (주5) 〃 〃 100.0 9,900,000 1,258,550 100.0 9,900,000 1,816,080 소 계 420,811,381 415,979,522 344,274,841 319,297,017 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주4) 관계기업 대한민국 99.1 3,000,000 3,650,411 99.1 3,000,000 3,652,045 카이트홀딩스(주) (주2) - - - - - 40.0 16,000,000 20,845,743 이앤에프사파이어사모투자합자회사 〃 〃 22.7 48,516,890 30,064,545 22.7 48,516,890 30,400,016 이앤아이홀딩스(주) 〃 〃 32.6 100,000,000 79,919,088 32.6 100,000,000 84,263,089 마일스톤마젠타사모투자합자회사 〃 〃 29.5 6,490,000 6,704,222 29.5 6,490,000 6,772,784 아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주4) 〃 〃 60.2 25,000,000 30,418,776 60.2 25,000,000 25,413,358 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 〃 〃 40.0 3,000,000 3,021,674 40.0 3,000,000 2,576,236 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사(주4) 〃 〃 80.6 5,000,000 4,946,946 80.6 5,000,000 4,981,787 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사(주4) 〃 〃 65.4 10,500,000 10,844,881 - - - 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 (주4) 〃 〃 62.6 6,100,000 6,100,000 - - - 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 〃 〃 20.2 45,326,831 45,326,831 - - - CACP CITADEL KOR INC 〃 미국 48.7 6,126,000 4,410,809 48.7 6,126,000 4,312,685 IMM Global Battery LPF (주4) 〃 홍콩 95.4 28,138,763 29,810,681 - - - IMM Global Circular Economy LPF (주4) 〃 〃 63.5 6,396,086 6,396,086 - - - 소 계 293,594,570 261,614,950 213,132,890 183,217,743 합 계 714,405,951 677,594,473 557,407,731 502,514,760 (주1) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 미인식된 지분변동액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기말 전기말 (주)삼정이알케이 5,307,641 4,795,790 (주)부산블루코스트 33,154,333 31,440,578 유라이앤씨(주) 116,165 - 티와이건설(주) 166,462 115,600 합계 38,744,601 36,351,968 (주2) 당반기 중 카이트홀딩스(주)의 잔여지분 60%를 추가인수하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였으며, 5월 31일자로 종속기업인 환경에너지솔루션(주)는 카이트홀딩스(주)를 합병하였습니다.(주3) 지분율은 과반수 미만이지만, 주주구성내역 등 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주4) 지분율이 과반수이나, 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 보고기간종료일 현재 기타종속법인 중 나래이앤씨(주), 다솜건설(주), 다온이앤씨(주), 도담이앤씨(주), 디에스이앤씨(주), 해니건설(주)는 청산 진행 중에 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 기 타 당반기말 종속기업> 아이에스해운(주) 11,959,052 - - 1,574,619 5,029,091 - - 18,562,762 영풍파일(주) 65,872,489 - - 1,526,669 - - - 67,399,158 중앙레미콘(주) 4,009,931 - - 75,841 - - - 4,085,772 (주)서현관리 774,717 - - 49,064 - - - 823,781 (주)바운스 13,224,872 3,999,938 - 889,219 (1,294) - - 18,112,735 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스 (주)) (주1) - 47,273,510 - 4,366,881 - - 25,263,092 76,903,483 인선이엔티(주) 219,475,914 - - 5,255,657 2,782,313 - - 227,513,884 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 915,187 - - (778,546) - - - 136,641 골든에코(주) 1,248,775 - - (66,019) - - - 1,182,756 기타종속법인 1,816,080 - - (557,530) - - - 1,258,550 소 계 319,297,017 51,273,448 - 12,335,855 7,810,110 - 25,263,092 415,979,522 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,652,045 - - (1,634) - - - 3,650,411 카이트홀딩스(주) (주1) 20,845,743 - (149,845) 422,365 (366,477) - (20,751,786) - 이앤에프사파이어사모투자합자회사 30,400,016 - - 259,322 - (594,793) - 30,064,545 이앤아이홀딩스(주) 84,263,089 - - (2,459,315) (1,884,686) - - 79,919,088 마일스톤마젠타사모투자합자회사 6,772,784 - - (68,562) - - - 6,704,222 아스테란마일스톤사모투자합자회사 25,413,358 - - 5,005,418 - - - 30,418,776 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 2,576,236 - - (737,722) 1,057,139 126,021 - 3,021,674 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,981,787 - - (34,841) - - - 4,946,946 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 - 10,500,000 - (265,692) 610,573 - - 10,844,881 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 - 6,100,000 - - - - - 6,100,000 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 - 45,326,831 - - - - - 45,326,831 CACP CITADEL KOR INC 4,312,685 - (252,024) (36,460) 351,614 34,994 - 4,410,809 IMM Global Battery LPF - 28,138,763 - (854,155) 2,526,073 - - 29,810,681 IMM Global Circular Economy LPF - 6,396,086 - - - - - 6,396,086 소 계 183,217,743 96,461,680 (401,869) 1,228,723 2,294,237 (433,778) (20,751,786) 261,614,950 합 계 502,514,760 147,735,128 (401,869) 13,564,578 10,104,347 (433,778) 4,511,306 677,594,472 (주1) 당반기 중 카이트홀딩스(주)의 잔여지분 60%를 추가인수하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였으며 처분이익 4,511,306천원을 당기손익으로 인식하였습니다. 그 후, 5월 31일자로 종속기업인 환경에너지솔루션(주)는 카이트홀딩스(주)를 합병하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분/배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 기 타(주1) 전반기말 종속기업> 영풍파일(주) 61,340,105 - - 1,960,683 - - 527,892 63,828,680 중앙레미콘(주) 3,522,527 - - 333,047 - - - 3,855,574 중앙물산(주) 527,892 - - - - - (527,892) - (주)서현관리 574,024 - - 39,032 - - - 613,056 (주)바운스 15,956,005 - - (1,490,656) - - - 14,465,349 인선이엔티(주) 207,712,981 - - 5,891,389 103,543 (164,513) - 213,543,400 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 47,357,866 - - (8,287,211) 539,993 (916,240) - 38,694,408 골든에코(주) - 1,950,793 - (2,937) (466,882) - - 1,480,974 기타종속법인 1,439,570 - - (620,113) - - - 819,457 소 계 338,430,970 1,950,793 - (2,176,766) 176,654 (1,080,753) - 337,300,898 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,691,906 - - (33,442) - - - 3,658,464 카이트홀딩스 (주) 16,602,443 - - 1,506,407 263,301 (866,864) - 17,505,287 이앤에프사파이어사모투자합자회사 46,464,567 - - 518,396 - (856,000) - 46,126,963 이앤아이홀딩스(주) 98,064,210 - - (6,650,645) - 64,789 - 91,478,354 마일스톤마젠타사모투자합자회사 - 9,490,000 (3,000,000) (29,341) - - - 6,460,659 아스테란마일스톤사모투자합자회사 - 25,000,000 - (94,364) - - - 24,905,636 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 - 3,000,000 - - - - - 3,000,000 CACP CITADEL KOR INC 5,060,219 - (660,850) (104,058) 178,141 - - 4,473,452 CACP ELEVATE KOR LLC - 5,545,820 - - - - - 5,545,820 소 계 169,883,345 43,035,820 (3,660,850) (4,887,047) 441,442 (1,658,075) - 203,154,635 합 계 508,314,315 44,986,613 (3,660,850) (7,063,813) 618,096 (2,738,828) - 540,455,533 (주1) 전반기 중 중앙물산(주)은 영풍파일(주)에 흡수합병 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당반기> (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자 산 부 채 자 본 매 출 당반기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운(주) (주1) 92,380,385 73,817,622 18,562,763 7,837,770 1,574,620 6,603,710 영풍파일(주) 84,026,566 15,954,914 68,071,652 23,101,907 1,683,144 1,683,144 중앙레미콘(주) 4,804,364 718,593 4,085,771 3,035,942 75,840 75,840 (주)삼정이알케이 9,827,323 15,134,964 (5,307,641) - (511,851) (511,851) 다온이앤씨(주) 204,347 47,140 157,207 - (64,572) (64,572) 디에스이앤씨(주) 34,693 50,366 (15,673) - (56,185) (56,185) 새빛이앤씨(주) 344,784 94,553 250,231 - (70,394) (70,394) (주)부산블루코스트 39,932,154 73,092,150 (33,159,996) 7,000 (1,713,755) (1,713,755) 유라이앤씨(주) 779,418 1,760,931 (981,513) - (994,629) (994,629) 도담이앤씨(주) 136,626 90,349 46,277 - (57,760) (57,760) 초아건설(주) 227,339 17,529 209,811 - (62,119) (62,119) 다솜건설(주) 318,773 102,508 216,264 - (65,644) (65,644) 아람이앤씨(주) 150,906 106,481 44,425 - (71,562) (71,562) (주)서현관리 2,101,748 1,277,967 823,781 1,887,725 49,064 49,064 해니건설(주) 299,079 100,206 198,873 - (72,774) (72,774) 나래이앤씨(주) 188,190 52,728 135,462 - (39,075) (39,075) 티와이건설(주) 452,566 619,028 (166,462) - (50,862) (50,862) (주)바운스 23,882,619 18,927,088 4,955,531 9,641,558 986,677 986,677 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스 (주)) 80,286,559 40,501,006 39,785,553 84,927,179 4,515,134 4,515,134 인선이엔티(주) (주2) 523,340,130 180,204,537 343,135,593 121,006,913 13,208,790 13,253,000 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 153,667 825 152,842 - (870,857) (870,857) 골든에코(주) 12,599,537 11,575,238 1,024,299 - (39,617) (39,617) 관계기업 > 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,688,576 1,662 3,686,914 - (1,650) (1,650) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 207,043,089 74,698,962 132,344,127 - 1,141,534 1,141,534 이앤아이홀딩스(주) 519,647,296 435,511,974 84,135,322 - (1,421,821) (3,306,506) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 22,733,736 7,560 22,726,176 - (232,413) (232,413) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 50,495,168 - 50,495,168 - 8,308,995 8,308,995 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 7,554,185 - 7,554,185 - (1,844,305) 1,113,594 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,134,213 - 6,134,213 - (43,203) (43,203) 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 16,584,397 7,222 16,577,175 - (406,130) 527,175 CACP CITADEL KOR INC 9,178,258 114,047 9,064,211 - (74,924) 647,642 IMM Global Battery LPF 31,458,857 217,264 31,241,593 - (895,155) 1,752,171 IMM Global Circular Economy LPF 10,045,434 23,414 10,022,020 - - - 전반기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자 산 부 채 자 본 매 출 전반기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운(주) (주1) 85,387,763 73,428,711 11,959,052 8,909,306 3,209,229 4,377,509 영풍파일(주) 83,368,092 16,979,586 66,388,506 42,202,722 2,362,777 2,362,777 중앙레미콘(주) 4,807,426 797,495 4,009,931 3,043,414 333,047 333,047 (주)삼정이알케이 9,875,542 14,671,332 (4,795,790) - (434,503) (434,503) 다온이앤씨(주) 269,569 47,790 221,779 - (53,376) (53,376) 디에스이앤씨(주) 91,724 51,211 40,513 - (44,899) (44,899) 새빛이앤씨(주) 399,633 79,008 320,625 - (65,447) (65,447) (주)부산블루코스트 40,459,477 71,900,055 (31,440,578) 69,696 (2,108,559) (2,108,559) 유라이앤씨(주) 1,765,670 1,752,553 13,117 - (125,356) (125,356) 도담이앤씨(주) 216,581 112,544 104,037 - (73,915) (73,915) 초아건설(주) 287,314 15,384 271,930 - (51,589) (51,589) 다솜건설(주) 375,697 93,789 281,908 - (52,867) (52,867) 아람이앤씨(주) 217,985 101,998 115,987 - (61,205) (61,205) (주)서현관리 2,121,849 1,347,132 774,717 1,974,298 39,032 39,032 해니건설(주) 329,692 58,045 271,647 - (54,990) (54,990) 나래이앤씨(주) 226,792 52,255 174,537 - (36,508) (36,508) 티와이건설(주) 491,500 607,100 (115,600) - (49,394) (49,394) (주)바운스 18,274,472 18,304,263 (29,791) 3,879,728 (1,395,464) (1,395,464) 인선이엔티(주) (주2) 493,337,475 155,780,958 337,556,517 117,316,364 15,023,404 15,126,945 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 1,026,457 2,759 1,023,698 - (9,269,812) (9,690,669) 골든에코(주) 12,298,656 11,234,739 1,063,917 - (5,341) (5,341) 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,688,574 9 3,688,565 - (33,776) (33,776) 카이트홀딩스(주) 64,977,729 11,083,189 53,894,540 - 3,766,018 4,424,271 이앤에프사파이어사모투자합자회사 211,297,234 77,476,363 133,820,871 - 2,281,976 2,281,976 이앤아이홀딩스(주) 502,533,055 415,096,365 87,436,690 - (6,650,645) (6,585,856) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 22,966,209 7,620 22,958,589 - (99,462) (99,462) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 42,186,174 - 42,186,174 - (156,644) (156,644) 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 6,442,241 1,650 6,440,591 - 3 3 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,178,516 1,100 6,177,416 - - - CACP CITADEL KOR INC 8,918,386 55,818 8,862,568 - (213,842) 152,242 (주1) 상기 아이에스해운(주)의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOMSHIPPING 2 S.A.의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.(주2) 상기 인선이엔티(주)의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 10. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 당반기말 토지 71,390,861 - - - - 71,390,861 건물 10,831,235 626,467 - - (243,562) 11,214,140 구축물 5,473,419 - - - (265,295) 5,208,124 기계장치 12,019,208 783,600 (2) - (918,668) 11,884,138 차량운반구 84,436 39,366 (18,445) - (13,045) 92,312 공기구비품 5,302,644 567,377 (60,027) 575,500 (542,140) 5,843,354 사용권자산 6,676,758 5,243,880 (53,356) - (4,048,126) 7,819,156 입목 25,337 - - - - 25,337 건설중인자산 740,250 693,688 - (575,500) - 858,438 합 계 112,544,148 7,954,378 (131,830) - (6,030,836) 114,335,860 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각비(주1) 기타증감액(주2) 전반기말 토지 70,231,846 1,159,015 - - 3,050,666 74,441,527 건물 11,320,187 - - (244,476) - 11,075,711 구축물 5,949,454 50,650 - (265,369) - 5,734,735 기계장치 12,269,420 711,550 (2) (859,229) - 12,121,739 차량운반구 67,791 31,339 (1) (8,619) - 90,510 공기구비품 5,583,348 383,365 (70) (567,748) - 5,398,895 사용권자산 6,300,093 3,653,979 - (2,957,793) - 6,996,279 입목 25,337 - - - - 25,337 건설중인자산 28,500 80,000 - - - 108,500 합 계 111,775,976 6,069,898 (73) (4,903,234) 3,050,666 115,993,233 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당반기 중 운휴자산감가상각비는 182,529천원(전반기: 84,642천원)이며, 당반기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,063,836 (990,471) 1,073,365 구축물 791,606 (506,028) 285,578 기계장치 3,724,446 (1,858,105) 1,866,341 공기구비품 112,830 (81,282) 31,548 합 계 6,692,718 (3,435,886) 3,256,832 (주2) 전반기 기타증감액은 재고자산(용지)에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 재고자산에서대체 재고자산으로대체 처분 및폐기 감가상각비 당반기말 토지 33,045,564 2,934,639 9,651,578 (30,391) (12,382) - 45,589,008 건물 125,630,829 - 2,500,300 (181,246) - (1,725,921) 126,223,962 합 계 158,676,393 2,934,639 12,151,878 (211,637) (12,382) (1,725,921) 171,812,970 (단위 : 천원) 구 분 기 초 처분 및 폐기 감가상각비 전반기말 토지 32,863,149 (56,881) - 32,806,268 건물 127,426,840 (101,514) (1,688,844) 125,636,481 합 계 160,289,989 (158,395) (1,688,844) 158,442,749 (2) 투자부동산 관련 손익당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,737,430 1,926,507 운영비용 (2,208,656) (2,197,406) 합 계 (471,226) (270,899) (3) 투자부동산의 공정가치당반기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 12. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 당반기말 산업재산권 4,000 - (2,000) 2,000 기타의무형자산 882,752 116,420 (136,754) 862,418 시설이용권(회원권) 2,782,615 - - 2,782,615 합 계 3,669,367 116,420 (138,754) 3,647,033 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 상각비 전반기말 산업재산권 8,000 - (2,000) 6,000 기타의무형자산 1,139,162 10,800 (163,646) 986,316 시설이용권(회원권) 2,782,615 - - 2,782,615 합 계 3,929,777 10,800 (165,646) 3,774,931 (2) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,025,949천원 및 638,288천원 입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 133,710,286 - 101,433,187 - 미지급금 86,327,652 - 81,696,031 - 예수보증금 39,945 10,000 39,945 10,000 미지급비용 7,076,207 506,874 9,280,920 512,224 임대보증금 1,882,650 5,160,060 - 6,893,310 기타채무 8,687 - 8,442 - 합 계 229,045,427 5,676,934 192,458,525 7,415,534 14. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 4.04 ~ 4.68 137,500,000 137,500,000 토지대금 경산중산랜드마크 외 4.10 ~ 6.00 180,000,000 72,900,000 PF차입금 더블유오페라제일차 3.80 25,000,000 50,000,000 합 계 342,500,000 260,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 1.00 ~ 5.00 112,278,667 125,405,333 토지대금 아이비케이캐피탈 외 3.60 ~ 3.95 144,000,000 489,300,000 PF 기업은행 외 3.50 ~ 4.06 247,000,000 144,000,000 총 계 503,278,667 758,705,333 차감 : 현재가치할인차금 (3,087,496) (1,724,769) 차감 : 유동성장기부채 (452,693,575) (546,818,252) 비유동성 장기차입금 47,497,596 210,162,312 (3) 보고기간종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 사채 2020-10-30 2023-04-30 4.55 20,000,000 20,000,000 사채 2021-05-17 2023-05-17 4.00 100,000,000 100,000,000 사채 2021-08-26 2024-08-26 2.54 50,000,000 50,000,000 사채 2022-03-29 2025-03-29 4.12 25,000,000 - 사채 2022-04-29 2023-10-29 4.25 25,000,000 - 사채 2022-06-23 2022-09-23 4.10 10,000,000 - 유동 일반사채 130,000,000 - 비유동 일반사채 100,000,000 170,000,000 15. 담보제공자산 등(1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 한국산업은행 외 62,400,000 차입금 수익권증서(주1) 하나은행 외 479,200,000 〃 수익권증서(주2) 국민은행 외 216,600,000 〃 종속기업투자주식(주3) 한국산업은행 86,400,000 〃 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 외 3,460,770 차입금/이행보증 엔지니어링공제조합 외 12,236,253 공사계약등 합 계 860,297,023 (주1) 신탁회사에 신탁된 당사의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 당사의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다. (주3) 당사가 보유하고 있는 인선이엔티(주) 보통주에 대한 주식담보차입으로 담보로제공된 주식수는 10백만주입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당반기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 국민은행 외 43,842,465 3,895,912 신탁계약 1,401,733 1,590,415 예금질권 기타금융자산 국민은행 1,314,000 - 〃 신용보증기금 1,125,000 750,000 자산질권 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 47,693,198 6,246,327 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 5,975,758 1,217,931 4,652,453 1,380,011 금융보증부채 3,979,604 3,836,525 3,510,652 4,687,210 합 계 9,955,362 5,054,456 8,163,105 6,067,221 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 분양선수금 231,472,353 254,480,600 공사선수금 8,266 5,566 선수금 111,163 274,392 예수금 1,881,094 1,866,096 선수수익 - 37,712 기타 1,406 1,407 합 계 233,474,282 256,665,773 18. 충당부채당반기 및 전반기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 발생(환입) 사 용 유동성 대체 당반기말 하자보수충당부채 4,461,702 - (1,432,229) 758,799 3,788,272 하자보수충당부채 41,921,493 6,787,201 - (758,799) 47,949,895 소송충당부채 2,652,094 (2,260,646) - - 391,448 합 계 44,573,587 4,526,555 - (758,799) 48,341,343 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생 사 용 유동성 대체 전반기말 하자보수충당부채 2,767,074 - (1,547,941) 1,907,514 3,126,647 하자보수충당부채 37,797,323 4,524,746 - (1,907,514) 40,414,555 소송충당부채 2,652,094 - - - 2,652,094 합 계 40,449,417 4,524,746 - (1,907,514) 43,066,649 19. 퇴직급여 당반기 및 전반기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 9,369,256 5,011,977 퇴직급여 지급액 (49,659) 85,509 기여금 납입액 (500,000) - 관계회사 전출입액 (41,139) (202,643) 당기손익으로 인식하는 총비용 2,545,282 1,981,667 재측정요소(법인세차감전) 172,996 133,542 반기말금액 11,496,736 7,010,052 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 37,399,046 28,221,705 - 사외적립자산의 공정가치 (25,902,310) (21,211,653) 합 계 11,496,736 7,010,052 20. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,892,606주 500 15,446,303,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 396,765,413 자기주식처분이익 1,125,185 1,125,185 기타자본잉여금 2,212,664 2,212,664 합 계 400,103,262 400,103,262 22. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (9,559,025) (9,559,025) 합 계 (5,729,275) (5,729,275) 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (1,941,990) 1,077,998 지분법자본변동 6,147,175 (3,313,280) 파생상품평가손익 - 3,060 합 계 4,205,185 (2,232,222) 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(주1) 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 786,467,935 692,187,110 합 계 909,347,939 815,067,114 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 815,067,114 757,139,165 반기순이익 131,352,830 11,673,381 확정급여제도의 재측정요소 (131,131) (101,225) 지분법이익잉여금변동 (328,804) (2,111,016) 배당금지급 (36,612,070) (30,444,665) 반기말잔액 909,347,939 736,155,640 25. 건설계약 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 당반기초계약잔액 신규/변경계약액 당반기계약수익(주1) 당반기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,708,750,810 (231,343,205) 270,675,327 2,206,732,278 토목 39,308,693 (290,000) 7,646,113 31,372,580 콘크리트부문 건축 27,546,020 24,317,756 29,688,438 22,175,338 소 계 2,775,605,523 (207,315,449) 308,009,878 2,260,280,196 분양공사 건설부문 건축 1,467,815,230 1,030,433,975 582,775,678 1,915,473,528 합 계 4,243,420,753 823,118,526 890,785,556 4,175,753,724 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 등 13,027,361천원, 매출할인 9,807,018천원이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 전반기초계약잔액 신규/변경계약액 전반기계약수익(주1) 전반기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,531,304,641 180,072,252 150,902,372 2,560,474,521 토목 42,780,396 21,319,273 15,305,721 48,793,948 콘크리트부문 건축 56,568,394 3,829,868 17,402,844 42,995,419 소 계 2,630,653,431 205,221,393 183,610,937 2,652,263,887 분양공사 건설부문 건축 1,778,752,410 414,794,109 237,719,364 1,955,827,154 합 계 4,409,405,841 620,015,502 421,330,302 4,608,091,041 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 1,149,634천원, 매출할인 2,313,800천원이 제외된 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 653,701,249 525,456,975 128,244,274 74,738,810 37,081,779 토목 39,482,329 32,238,236 7,244,093 - 4,150,671 콘크리트부문 건축 61,280,421 61,707,173 (426,752) 3,318,716 5,583,422 소 계 754,463,999 619,402,384 135,061,615 78,057,526 46,815,872 분양공사 건설부문 건축 4,367,369,841 2,833,365,696 1,534,004,145 53,964,523 231,472,353 합 계 5,121,833,840 3,452,768,080 1,669,065,760 132,022,049 278,288,225 (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 628,474,233 504,313,931 124,160,302 41,050,873 9,420,198 토목 20,683,961 17,823,546 2,860,415 - 5,341,339 콘크리트부문 건축 37,044,696 32,347,952 4,696,744 7,554,250 - 소 계 686,202,891 554,485,430 131,717,461 48,605,122 14,761,536 분양공사 건설부문 건축 3,322,569,869 2,193,076,344 1,129,493,525 8,905,623 458,312,884 합 계 4,008,772,760 2,747,561,774 1,261,210,986 57,510,745 473,074,421 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다. 한편, 당기 계약자산에 대하여 406,081천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 계약부채에는 초과청구공사, 분양선수금, 공사선수금이 포함되어 있습니다. 한편, 전기말 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 221,542백만원(전반기: 97,621백만원)입니다. (3) 당반기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같으며, 당반기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계약명 공사(예정)기간 진행율 수취채권 계약자산 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 대구범어W현장 2017.12~2023.12 48.35% 22,488,630 122,188 23,226,415 126,197 안양 아이에스비즈타워 신축공사 2019.03~2022.01 100.00% - - - - 대구역W 현장 2019.10~2023.05 59.67% - - 49,353,726 - 고양 덕은지구 주상복합 신축사업 2019.10~2022.07 92.64% - - - - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2023.06 54.53% - - 36,836,254 200,144 문수로대공원 지역주택조합 2020.02~2023.03 67.57% 5,531,119 30,052 7,342,192 39,893 경주시 용강동 공동주택 신축공사 2020.12~2023.05 42.45% - - 4,610,797 - 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 2020.06~2024.02 25.47% - - - - 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 2021.04~2024.01 25.86% - - - - 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07~2024.03 18.84% 7,466,050 40,566 - - (4) 당반기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의변동 당반기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 총액 대손충당금 건설부문 도급공사 (1,455) 37,359,603 (20,842,971) (16,518,086) (20,842,971) (113,247) 분양공사 301,251 7,866,478 (4,700,675) (2,864,552) - - 합 계 299,796 45,226,081 (25,543,646) (19,382,638) (20,842,971) (113,247) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 매출과 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 263,279,925 585,996,020 112,478,685 236,622,647 공사수익 162,730,489 308,009,878 102,616,133 183,543,489 제품매출 21,902,074 37,202,963 29,682,342 52,848,208 상품매출 1,801,834 4,951,047 207,645 767,639 리스계약에서 생기는 수익: 임대수익 1,110,840 2,147,334 1,141,938 2,254,714 합 계 450,825,162 938,307,242 246,126,743 476,036,697 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 146,345,448 348,923,307 28,993,968 83,809,360 제품매출 21,902,074 37,202,962 29,682,342 52,848,208 상품매출 1,801,834 4,951,047 207,645 767,639 소 계 170,049,356 391,077,316 58,883,955 137,425,207 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 116,934,477 237,072,713 83,484,717 152,813,287 공사수익 162,730,489 308,009,878 102,616,133 183,543,489 임대수익 1,110,840 2,147,334 1,141,938 2,254,714 소 계 280,775,806 547,229,925 187,242,788 338,611,490 합 계 450,825,162 938,307,241 246,126,743 476,036,697 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양원가 171,014,771 381,441,839 72,015,450 159,292,012 공사원가 146,337,964 266,860,409 88,620,260 156,159,495 제품매출원가 18,124,704 30,571,110 21,875,165 38,403,887 상품매출원가 1,634,409 4,502,183 185,649 704,026 임대원가 1,350,904 2,208,656 1,352,740 2,197,406 합 계 338,462,752 685,584,197 184,049,264 356,756,826 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과 재공품의 변동 34,850,141 120,674,318 (60,877,824) (102,533,157) 원재료와 저장품의 사용액 124,885,863 228,561,873 105,147,338 182,767,173 상품매출원가 1,634,409 4,502,183 185,649 704,026 소모품비 1,197,695 2,876,419 1,005,382 2,459,926 보험료 3,116,787 5,727,308 2,292,987 4,523,275 전력비 250,324 568,834 259,309 584,692 외주비 127,014,115 230,934,004 95,718,749 185,780,067 수수료비용 33,126,192 54,140,775 19,720,681 37,941,756 세금과공과금 10,807,122 22,254,085 8,198,585 17,577,740 종업원급여 17,485,958 42,083,360 14,960,702 29,161,247 복리후생비 3,007,578 5,530,011 2,593,263 4,800,051 감가상각비(무형자산상각비 포함) 4,030,402 7,712,982 3,492,177 6,673,084 운반비 2,557,584 4,806,593 3,036,278 5,791,652 광고선전비 및 판매촉진비 6,364,441 10,366,123 4,728,463 9,992,692 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 6,247,360 11,168,022 2,725,606 4,666,895 기타비용 7,668,748 16,682,059 6,909,611 18,010,309 매출원가, 판관비 합계 384,244,719 768,588,949 210,096,956 408,901,428 28. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 4,947,594 16,384,034 4,671,182 8,731,812 퇴직급여 606,893 1,297,455 513,419 1,484,595 복리후생비 996,120 1,823,508 865,937 1,616,662 여비교통비 248,207 424,619 186,644 348,513 통신비 65,528 125,776 75,754 148,050 수도광열비 41,191 264,601 81,097 148,927 세금과공과 2,769,827 4,573,986 2,264,641 3,640,619 감가상각비 571,176 1,157,916 514,827 1,093,027 소모품비 451,921 744,072 214,704 473,611 보험료 400,264 864,213 237,728 530,108 접대비 428,541 1,084,723 450,126 1,006,245 광고선전비 5,516,195 8,807,838 1,938,569 5,716,758 운반비 2,028,487 3,450,003 2,553,436 4,954,853 대손상각비 156,635 109,840 193,407 404,414 임차료 424,899 978,809 423,587 911,285 교육훈련비 14,023 22,935 10,758 15,718 도서인쇄비 20,346 52,324 29,362 84,779 지급수수료 25,081,674 37,403,893 9,112,098 17,598,837 차량유지비 84,163 158,974 77,697 142,267 파손품비 58,834 78,296 8,348 21,896 사무실유지비 121,998 236,644 105,268 180,636 하자보수비 19,100 1,439,859 254,473 257,423 수선비 50,134 103,630 46,990 102,955 시험비 8,476 42,107 11,016 49,460 판매촉진비 - - 655,000 1,539,000 무형자산상각비 70,604 138,753 82,288 165,646 공사수주비 32,100 209,635 136,560 136,560 경상연구개발비 566,677 1,025,949 331,153 638,288 기타 360 360 1,624 1,657 합 계 45,781,967 83,004,752 26,047,693 52,144,601 29. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각비환입 - - 2,384,372 1,226,777 유형자산처분이익 5,744 31,242 182 4,181 투자부동산처분이익 18,990 18,990 11,605 11,605 외환차익 938 938 - 33,870 외화환산이익 - - - 15,736 잡이익 2,071,547 2,706,752 2,017,049 2,914,141 합 계 2,097,219 2,757,922 4,413,208 4,206,310 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각비 1,221,753 2,289,639 - - 유형자산폐기손실 - 24 55 71 유형자산처분손실 40,000 40,000 - - 운휴자산감가상각비 140,739 182,529 42,321 84,642 외화환산손실 - - 10,774 - 기부금 21,800 303,300 69,735 212,735 보상비 477,346 1,824,714 79,984 79,984 잡손실 520,017 960,702 14,694,165 14,724,442 합 계 2,421,655 5,600,908 14,897,034 15,101,874 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 3,810,848 6,459,564 3,070,196 4,440,472 배당금수익 187,782 187,782 - - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 365,270 981,758 48,061 676,586 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 1,587,245 5,114,477 - - 합 계 5,951,145 12,743,581 3,118,257 5,117,058 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 13,675,915 27,570,076 17,527,767 34,804,192 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 6,952 41,526 (7,800) 12,350 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 51 51 장기금융자산처분손실 34,432 34,432 - - 합 계 13,717,299 27,646,034 17,520,018 34,816,593 31. 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 37,744,577 13,710,869 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 483,242 (6,349,480) 총 법인세비용 38,227,819 7,361,389 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 468,089 441,585 법인세비용 38,695,908 7,802,974 32. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익 53,543,364,680 131,352,829,770 371,201,623 11,673,381,136 가중평균유통보통주식수(주1) 30,510,058주 30,510,058주 30,444,665주 30,444,665주 주당이익 1,754 4,305 12 383 (주1) 당반기 및 전반기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 181 5,591,561,686 자기주식 (382,548) 181 (69,241,188) 합 계 30,510,058 5,522,320,498 가중평균유통주식수 30,510,058 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 91 2,811,227,146 자기주식 (382,548) 91 (34,811,868) 합 계 30,510,058 2,776,415,278 가중평균유통주식수 30,510,058 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 181 5,591,561,686 자기주식 (447,941) 181 (81,077,321) 합 계 30,444,665 5,510,484,365 가중평균유통주식수 30,444,665 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 91 2,811,227,146 자기주식 (447,941) 91 (40,762,631) 합 계 30,444,665 2,770,464,515 가중평균유통주식수 30,444,665 (2) 희석주당이익 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 33. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 비현금항목의 조정: 법인세비용 38,695,908 7,802,974 금융비용 27,646,033 34,816,594 금융수익 (12,743,581) (5,117,058) 대손상각비 109,840 404,414 기타의대손상각비(환입) 2,289,639 (1,226,777) 감가상각비 7,574,229 6,507,437 운휴자산감가상각비 182,529 84,642 유형자산처분손실 40,000 - 유형자산폐기손실 24 71 무형자산상각비 138,753 165,646 퇴직급여 2,545,282 1,981,666 하자보수비 6,787,201 4,524,746 소송충당부채환입 (2,260,645) - 지분법손실 5,860,477 17,312,767 유형자산처분이익 (31,242) (4,181) 투자부동산처분이익 (18,990) (11,605) 외화환산이익 - (15,735) 지분법이익 (19,425,055) (10,248,954) 지분법주식처분이익 (4,511,306) - 합 계 52,879,096 56,976,647 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권등의감소(증가) (38,479,320) 39,503,731 기타채권등의감소(증가) (91,035) 6,251,439 미청구공사의감소(증가) (33,650,294) 83,391,029 기타유동자산등의증가 (17,533,190) (65,579,092) 선급공사원가의증가 (810,277) (636,590) 재고자산의감소(증가) 194,578,205 (166,613,808) 매입채무등의증가(감소) 32,277,099 (12,911,069) 기타채무등의증가 14,988,321 86,837,185 초과청구공사의증가 2,995,288 8,197,414 기타유동부채의증가(감소) (23,191,491) 87,724,064 하자보수비의지급 (1,432,229) (1,547,941) 퇴직금의지급 (1,789,955) (738,256) 관계사전입액 (41,140) (202,643) 사외적립자산의감소 1,740,297 823,766 사외적립자산의불입 (500,000) - 합 계 129,060,279 64,499,229 (3) 현금흐름표상의 현금은 반기재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당반기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 아이에스지주(주) - 지배기업 아이에스해운(주) 당사 종속기업 영풍파일(주) 〃 〃 중앙레미콘(주) 〃 〃 (주)삼정이알케이 〃 〃 다온이앤씨(주) 〃 〃 디에스이앤씨(주) 〃 〃 새빛이앤씨(주) 〃 〃 (주)부산블루코스트 〃 〃 유라이앤씨(주) 〃 〃 도담이앤씨(주) 〃 〃 초아건설(주) 〃 〃 다솜건설(주) 〃 〃 아람이앤씨(주) 〃 〃 (주)서현관리 〃 〃 해니건설(주) 〃 〃 나래이앤씨(주) 〃 〃 티와이건설(주) 〃 〃 (주)바운스 〃 〃 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 〃 〃 골든에코(주) 〃 〃 인선이엔티(주) 〃 〃 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스(주)) (주1) 〃 〃 인선기업(주) 인선이엔티(주) 〃 인선모터스(주) 〃 〃 아이앤에스(주) 〃 〃 (주)파주비앤알 〃 〃 (주)영흥산업환경 〃 〃 WISDOM SHIPPING 1 S.A. 아이에스해운(주) 〃 WISDOM SHIPPING 2 S.A. 〃 〃 (주1) 당반기 중 카이트홀딩스(주)와 합병하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기급여 536,858 3,903,263 439,206 825,252 퇴직급여 130,184 260,369 67,019 101,634 합 계 667,042 4,163,632 506,225 926,886 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래유형 당반기 전반기 지배기업 아이에스지주(주) 매출거래 37,800 6,000 기타수익 2,727 3,273 배당거래 16,492,132 13,743,443 종속기업 아이에스해운(주) 매출거래 3,360 600 영풍파일(주) 매출거래 765,543 4,207,639 기타수익 1,707 24,932 매입거래 2,141,208 2,369,412 기타비용 494,559 221,241 중앙레미콘(주) 매입거래 569,029 359,786 기타비용 3,029 - (주)삼정이알케이 금융수익 262,036 255,105 (주)부산블루코스트 금융수익 1,300,225 1,258,321 (주)서현관리 매출거래 10,500 10,500 기타비용 377,094 110,494 (주)바운스 매출거래 61,893 60,000 금융수익 91,244 91,244 기타비용 1,100 - 지분출자 3,999,938 - 인선이엔티(주) 매입거래 32,980 53,120 기타비용 840 - 인선기업(주) 매입거래 444,855 1,748,000 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스(주)) 금융수익 1,053,675 - 사채상환 10,726,490 - 골든에코(주) 금융수익 80,418 12,885 지분출자 - 1,950,793 기타종속회사 매출거래 89,503 22,090 기타수익 585 546 금융수익 11,405 11,405 매입거래 626,467 - 관계기업 CACP CITADEL KOR INC 배당거래 252,024 660,850 카이트홀딩스(주) (주1) 배당거래 149,845 - 마일스톤마젠타사모투자 합자회사 지분출자 - 9,490,000 아스테란마일스톤사모투자합자회사 지분출자 - 25,000,000 씨티케이-오티엄 M 제1호 지분출자 - 3,000,000 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자 합자회사 지분출자 10,500,000 - IMM Global Battery LPF 지분출자 28,138,763 - IMM Global Circular Economy LPF 지분출자 6,396,086 - 이앤에프다이아몬드사모투자 합자회사 지분출자 45,326,831 - 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 지분출자 6,100,000 - 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출거래 3,342,282 10,024,057 이누스(주) 매출거래 4,800 4,800 매입거래 1,420,651 - 임직원 등 매입거래 - 1,102,850 기타계열회사 매출거래 38,649 7,020 기타수익 35,191 23,124 금융수익 656,679 - 기타비용 165,833 76,800 기타거래 - 21,200,000 합 계 매출거래 4,354,330 14,342,706 기타수익 40,210 51,875 금융수익 3,455,682 1,628,960 매입거래 5,235,190 5,633,168 기타비용 1,042,455 408,535 지분출자 100,461,618 39,440,793 배당거래 16,894,001 14,404,293 기타거래 - 21,200,000 사채상환 10,726,490 - (주1) 연결범위변동전 수취한 금액입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래유형 당반기말 전기말 지배기업 아이에스지주(주) 매출채권 - 6,930 기타채권 521 686 금융채무 110,000 110,000 종속기업 아이에스해운(주) 금융채무 9,800 - 영풍파일(주) 매출채권 - 404,163 기타채권 350 320 매입채무 - 58,974 기타채무 87,320 574,966 중앙레미콘(주) 매입채무 127,945 106,928 (주)삼정이알케이 금융채권 3,471,625 3,209,589 (주)부산블루코스트 금융채권 15,809,600 14,509,375 유라이앤씨(주) (주1) 매출채권 1,639,286 1,639,396 기타채권 69 - 금융채무 24,600 - 기타채무 - 37,712 (주)서현관리 금융채권 597,436 598,419 금융채무 21,000 21,000 (주)바운스 매출채권 12,626 11,000 금융채권 37,808 130,564 금융채무 100,000 50,000 인선이엔티(주) 매입채무 - 21,076 기타채무 4,950 - 골든에코(주) 금융채권 175,053 94,635 기타종속회사 매출채권 4,136 1,100 기타채권 112 139 금융채권 71,458 60,052 금융채무 88,500 - 관계기업 CACP CITADEL KOR INC 기타채권 70,978 33,150 카이트홀딩스(주) 금융채권 - 5,000,000 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출채권 - 623,150 기타채무 - 840,782 이누스(주) 매입채무 1,096,166 - 금융채무 10,000 10,000 기타계열회사 매출채권 4,466 2,860 기타채권 25,565 105,020 금융채무 79,500 29,200 기타채무 14,080 14,080 합 계 매출채권 1,660,514 2,688,599 기타채권 97,595 139,315 금융채권 20,162,980 23,602,634 매입채무 1,224,111 186,978 기타채무 106,350 1,467,540 금융채무 443,400 220,200 (주1) 당반기 보고기간종료일 현재 공사미수금 1,639,396천원에 대하여 대손충당금이 전액 설정되어 있습니다. (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래종류 당반기 전반기 당기초 대 여 상 환 당반기말 전기초 대 여 상 환 전반기말 종속기업 아이에스해운(주) 대여거래 26,700,000 - - 26,700,000 36,700,000 - - 36,700,000 (주)삼정이알케이(주1) 〃 11,400,000 200,000 - 11,600,000 10,900,000 300,000 - 11,200,000 (주)부산블루코스트(주1) 〃 57,000,000 - - 57,000,000 54,500,000 1,000,000 - 55,500,000 (주)바운스 〃 4,000,000 - - 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 티와이건설(주)(주1) 〃 500,000 - - 500,000 500,000 - - 500,000 골든에코(주) 〃 4,840,840 - - 4,840,840 - 5,137,630 (296,790) 4,840,840 종업원등 〃 3,608,095 491,755 (488,908) 3,610,942 4,153,532 208,255 (674,749) 3,687,038 합 계 108,048,935 691,755 (488,908) 108,251,782 110,753,532 6,645,885 (971,539) 116,427,878 (주1) 당반기 보고기간종료일 현재 (주)삼정이알케이, (주)부산블루코스트 및 티와이건설(주)의 대여금에 대하여 각각 5,307,641천원, 33,154,333천원 및 166,462천원을대손충당금으로 설정하였습니다. (5) 지급보증1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 종속기업 (주)부산블루코스트 50,000 법인카드 WISDOM SHIPPING 1 S.A. USD 13,905,000 일반대출보증(한도금액) WISDOM SHIPPING 2 S.A. USD 13,905,000 〃 (주)바운스 7,800,000 시설자금대출 보증 합 계 7,850,000 USD 27,810,000 2) 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 보증처 보증한도금액 비 고 지배기업 아이에스지주(주) 서울보증보험 45,389,739 연대보증 35. 영업부문 (1) 사업별 부문정보당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사외 수성범어지역주택조합 외 콘크리트부문 콘크리트 파일 외 에스케이하이닉스(주) 외 기타부문 임대업 외 에이블입시학원 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 건설부문 콘크리트부문 기타부문 합 계 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 매출액 866,048,950 404,681,518 71,842,448 71,018,692 415,843 336,487 938,307,241 476,036,697 영업손익 175,643,409 62,179,273 (6,331,047) 4,631,861 405,931 324,135 169,718,293 67,135,269 유ㆍ무형자산 13,254,540 16,048,257 100,962,213 100,406,134 3,766,140 3,313,771 117,982,893 119,768,162 기타자산 2,111,502,982 2,592,600,424 52,620,235 42,164,034 748,428,464 608,916,016 2,912,551,681 3,243,680,474 총자산 2,124,757,522 2,608,648,681 153,582,448 142,570,168 752,194,604 612,229,787 3,030,534,574 3,363,448,636 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 938,307,241 476,036,697 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니 다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자율 차입금 244,000,000 101,700,000 기준금리 1% 포인트 상승시 (2,440,000) (1,017,000) ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 영업은 주로 국내에서 이루어지므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되는 정도가 미미합니다. (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 133,028,088 220,007,394 매출채권및기타채권 311,799,519 270,339,940 기타금융자산 163,695,369 149,699,199 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 234,722,361 199,874,059 차입금 등 1,079,884,861 1,193,413,028 차감: 현금및현금성자산 (133,028,088) (220,007,395) 순부채 1,181,579,134 1,173,279,692 자기자본 1,323,373,415 1,222,655,182 순부채 및 자기자본 2,504,952,549 2,395,934,874 부채비율 47.17% 48.97% 37. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 133,028,088 133,028,088 220,007,394 220,007,394 매출채권및기타채권 159,889,481 159,889,481 128,710,295 128,710,295 기타금융자산 22,314,000 22,314,000 10,984,932 10,984,932 유동성파생상품자산 - - 4,037 4,037 소 계 315,231,569 315,231,569 359,706,658 359,706,658 매출채권및기타채권 151,910,038 151,910,038 141,629,645 141,629,645 기타금융자산 152,035,931 152,035,931 153,352,982 153,352,982 소 계 303,945,969 303,945,969 294,982,627 294,982,627 금융자산 합계 619,177,538 619,177,538 654,689,285 654,689,285 금융부채: 매입채무및기타채무 229,045,427 229,045,427 192,458,525 192,458,525 단기차입금 342,500,000 342,500,000 260,400,000 260,400,000 유동성장기차입금 452,693,575 452,693,575 546,818,252 546,818,252 단기사채 10,000,000 10,000,000 - - 유동성사채 120,000,000 120,000,000 - - 유동성기타금융부채 9,955,362 9,955,362 8,163,105 8,163,105 소 계 1,164,194,364 1,164,194,364 1,007,839,882 1,007,839,882 매입채무및기타채무 5,676,934 5,676,934 7,415,534 7,415,534 장기차입금 47,497,597 47,497,597 210,162,312 210,162,312 사채 100,000,000 100,000,000 170,000,000 170,000,000 기타금융부채 5,054,456 5,054,456 6,067,221 6,067,221 소 계 158,228,987 158,228,987 393,645,067 393,645,067 금융부채 합계 1,322,423,351 1,322,423,351 1,401,484,949 1,401,484,949 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 198,105 132,829,983 - 133,028,088 - 매출채권및기타채권 - - 311,799,519 311,799,519 - 기타금융자산 - 25,201,572 - 25,201,572 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 7,132,127 - 3,522,435 10,654,562 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 138,493,797 138,493,797 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 166,902 219,840,492 - 220,007,394 - 매출채권및기타채권 - - 270,339,940 270,339,940 - 기타금융자산 - 15,924,027 - 15,924,027 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 11,116,280 - 3,522,435 14,638,715 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 133,775,172 133,775,172 공정가치로 측정되는 자산: - 파생상품자산 - 4,037 - 4,037 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 234,722,361 234,722,361 - 차입금 등 - 842,691,172 230,000,000 1,072,691,172 - 기타금융부채 - - 15,009,818 15,009,818 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 199,874,059 199,874,059 - 차입금 등 - 1,017,380,564 170,000,000 1,187,380,564 - 기타금융부채 - - 14,230,326 14,230,326 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 38. 주식기준보상(1) 발행내역 당사는 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 측정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 한편, 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 당사가 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원입니다(주석22 참조). 39. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역 (단위 : 천원) 내 역 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 641,778,667 PF차입금 국민은행 외 272,000,000 사채 한국투자증권 외 230,000,000 합 계 1,143,778,667 (2) 계류 중인 소송사건당반기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 23건으로 소송가액은 36,387,698천원이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 42,521,703천원입니다. 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 1심 패소에 따라 당사가 항소를 진행하는 1건에 대해선 충당부채 391,449천원을 인식하였고, 이외 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 견질수표당반기 보고기간종료일 현재 당사의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권 가. 당사는 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 소유한 이앤아이홀딩스 (주) 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당주식의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터, 당 주식의 최대 50%를 당사에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다.나. 당사는 관계기업(아스테란마일스톤사모투자합자회사)이 소유한 타운마이닝캄파니(주) 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. (5) 당사는 동삼2구역 주택재개발정비사업 등에 126,185,332천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있습니다. 40. 지급보증당반기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 외 하자이행보증외 96,669,478 건설공제조합 외 이행보증 105,891,809 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 3,495,090,969 합 계 3,697,652,256 한편, 당사는 대원3구역 주택재건축정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출 등과 관련하여 국민은행 등에 1,548,226,352천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해 오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 5개년 평균 연결현금배당성향을 기준으로 약21%의 배당을 실시하였고, 향후에도 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제10조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에관계없이 모두 동등하게 배당한다.제46조 (이익배당)① 정기의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며 중간배당의 경우에는 금전에 의한다② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우에는 주식의 액면가액으로 하며, 회사가 수종의주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. 단, 이사회 결의에 의하여 영업연도 중 1회에 한하여 일정한 날의 주주에게 이익을 중간배당할 수 있다. 제47조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 반기 제47기 제46기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 131,081 104,972 124,246 (별도)당기순이익(백만원) 131,353 109,736 124,568 (연결)주당순이익(원) 4,296 3,447 4,070 현금배당금총액(백만원) - 36,612 30,445 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 34.9 24.5 현금배당수익률(%) - - 2.6 2.0 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 1,200 1,000 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 주당순이익은 보통주 기본주당순이익 입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 8 2.3 2.8 주1) 상기 결산배당횟수는 배당기준일 2014년 12월 31일 부터 2021년 12월 31일까지의 횟수입니다.주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [해당사항 없음] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이에스동서(주) 회사채 사모 2020년 10월 30일 20,000 4.6 - 2023년 04월 30일 미상환 한국투자캐피탈 아이에스동서(주) 회사채 사모 2021년 05월 17일 100,000 4.0 BBB 2023년 05월 17일 미상환 한국투자증권 아이에스동서(주) 회사채 사모 2021년 08월 26일 50,000 2.6 - 2024년 08월 26일 미상환 한국투자증권 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2021년 11월 21일 10,000 4.2 - 2022년 02월 21일 상환 IBK캐피탈 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2022년 02월 21일 10,000 4.2 - 2022년 05월 23일 상환 IBK캐피탈 아이에스동서(주) 회사채 사모 2022년 03월 29일 25,000 4.1 - 2025년 03월 29일 미상환 한국투자증권 아이에스동서(주) 회사채 사모 2022년 04월 29일 25,000 4.3 - 2023년 10월 29일 미상환 대구은행 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2022년 05월 23일 10,000 4.2 - 2022년 08월 22일 미상환 IBK캐피탈 아이에스동서(주) 전자단기사채 사모 2022년 06월 23일 10,000 4.1 - 2022년 09월 23일 미상환 유진투자증권 카이트홀딩스(주) 회사채 사모 2020년 05월 14일 10,000 8.0 - 2025년 05월 14일 상환 KDB산업은행 합 계 - - - 270,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - - 10,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - 10,000 150,000 140,000 합계 - - 10,000 - - 10,000 150,000 140,000 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 120,000 25,000 75,000 - - - - 220,000 합계 120,000 25,000 75,000 - - - - 220,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - - 10,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - 10,000 150,000 140,000 합계 - - 10,000 - - 10,000 150,000 140,000 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 120,000 25,000 75,000 - - - - 220,000 합계 120,000 25,000 75,000 - - - - 220,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 [해당사항 없음] 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 이누스사업부문 단순물적분할 결정지배기업은 2020년 2월 25일 이누스사업부문을 단순물적분할하는 이사회 결의를 하였으며 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 특별결의로 최종 결정되었습니다. 한편, 물적분할 주요 사항은 아래와 같습니다. ① 분할의 방법 구 분 회사명 사업부문 분할회사(존속회사) 아이에스동서 주식회사 단순분할신설회사로 이전되는 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문 단순분할신설회사 이누스 주식회사 이누스 사업부문 ② 분할기일(2020년 5월 4일) 현재 물적분할 요약 재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 분할전 분할후 아이에스동서 주식회사 아이에스동서주식회사(분할회사) 이누스 주식회사(단순분할신설회사) Ⅰ.유동자산 1,686,322,415 1,715,700,017 124,901,008 Ⅱ.비유동자산 874,434,083 752,418,026 122,016,057 자산 총계 2,560,756,498 2,468,118,043 246,917,065 Ⅰ.유동부채 908,964,653 852,227,565 56,737,088 Ⅱ.비유동부채 607,321,498 571,420,131 35,901,367 부채 총계 1,516,286,151 1,423,647,696 92,638,455 자본 총계 1,044,470,347 1,044,470,347 154,278,610 ※ 관련공시서류- 2020.04.27 주요사항보고서(회사분할결정) - 2020.05.06 합병등종료보고서(분할)(2) 이누스사업부문 분할신설법인 매각 결정지배기업은 2020년 2월 25일 이사회결의를 통해 이누스사업부문 단순물적분할로 설립되는 분할신설법인인 '이누스(주)' (당사지분율 : 100%)를 주식회사 이앤에프프라이빗에퀴티에게 매도하는 매매계약을 체결하였으며, 분할신설법인이 설립완료 후 9월 중에 거래가 종결되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 대손충당금 설정내역당사 및 종속회사의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)