아이에스동서 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 49 기 2023.12.31 현재
제 48 기 2022.12.31 현재
제 47 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기	제 48 기	제 47 기

자산

유동자산	2,204,013,176,806	1,869,241,974,945	1,930,421,876,842

현금및현금성자산 (주3,4,15,37,38)	469,559,997,192	281,280,290,041	220,007,394,003

유동매출채권및기타채권 (주3,5,25,35,37,38)	263,070,700,802	166,175,867,486	128,710,294,629

기타금융자산 (주3,6,35,37,38)	56,518,561,643	143,951,399,476	10,984,931,507

미청구공사 (주25)	124,442,399,437	66,595,582,175	44,163,932,604

합계 (주8,34)	1,245,640,927,166	1,160,915,570,473	1,453,210,985,440

기타유동자산 (주7)	44,780,590,566	50,323,265,294	73,340,301,409

유동성파생상품자산	0	0	4,037,250

비유동자산	1,440,280,626,935	1,283,775,101,029	1,106,064,188,459

매출채권및기타채권 (주3,5,15,35,37,38)	94,534,064,705	117,341,767,007	141,629,645,499

기타금융자산 (주3,6,15,35,37,38)	140,452,580,151	152,151,582,717	153,352,981,582

관계기업투자 (주9,15,35)	861,105,097,515	688,382,671,035	502,514,760,233

유형자산 (주10,15,34)	127,640,738,637	116,085,372,233	112,544,148,491

투자부동산 (주11)	178,881,117,056	171,501,038,901	158,676,392,539

무형자산 및 영업권 (주12)	3,295,579,175	3,499,726,781	3,669,366,539

기타비유동자산 (주7)	1,397,829,370	2,802,652,360	4,687,210,630

이연법인세자산 (주31)	32,973,620,326	32,010,289,995	28,989,682,946

자산총계	3,644,293,803,741	3,153,017,075,974	3,036,486,065,301

부채

유동부채	1,391,520,290,444	1,437,464,001,728	1,366,242,973,888

매입채무및기타채무 (주3,13,35,37,38)	190,106,117,979	231,561,276,921	192,458,524,878

단기차입금 (주3,14,15,33,37,38,39)	308,400,000,000	540,500,000,000	260,400,000,000

유동성장기차입금 (주3,14,15,33,37,38,39)	147,195,397,729	236,839,184,460	546,818,251,984

단기사채 (주3,14,33,37,38,39)	160,500,000,000	0	0

유동성사채 (주3,14,33,37,38,39)	99,770,472,548	145,000,000,000	0

유동성기타금융부채 (주3,16,33,37,38)	4,800,698,818	9,984,039,223	8,163,104,961

초과청구공사 (주25)	25,404,172,147	29,488,910,338	43,812,318,679

기타 유동부채 (주17,25,35)	415,307,091,731	176,688,572,867	256,665,772,649

유동충당부채 (주18)	6,984,610,950	15,716,943,681	4,461,702,859

당기법인세부채 (주31)	33,051,728,542	51,685,074,238	53,463,297,878

비유동부채	680,855,348,347	332,605,186,778	447,587,909,568

매입채무및기타채무 (주3,13,35,37,38)	6,442,010,126	4,915,260,267	7,415,533,582

장기차입금 (주3,14,15,33,37,38,39)	579,158,179,936	144,375,691,421	210,162,312,480

사채 (주3,14,33,37,38,39)	25,000,000,000	124,279,241,177	170,000,000,000

기타금융부채 (주3,16,33,37,38)	1,699,976,712	3,395,492,506	6,067,221,261

순확정급여부채 (주19)	5,723,561,465	4,579,605,514	9,369,255,784

충당부채 (주18)	62,831,620,108	51,059,895,893	44,573,586,461

부채총계	2,072,375,638,791	1,770,069,188,506	1,813,830,883,456

자본

자본금 (주20)	15,446,303,000	15,446,303,000	15,446,303,000

자본잉여금 (주21)	403,933,012,192	400,103,262,192	400,103,262,192

자본조정 (주22)	(19,530,606,300)	(15,700,856,300)	(5,729,274,550)

기타포괄손익누계액 (주23)	15,317,853,599	12,315,893,524	(2,232,222,034)

이익잉여금 (주24)	1,156,751,602,459	970,783,285,052	815,067,113,237

자본총계	1,571,918,164,950	1,382,947,887,468	1,222,655,181,845

자본과부채총계	3,644,293,803,741	3,153,017,075,974	3,036,486,065,301

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 49 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 48 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기	제 48 기	제 47 기

매출액 (주25,26,35,36)	1,405,959,508,643	1,806,485,572,803	1,262,351,231,376

매출원가 (주25,26,27,35)	1,011,764,749,874	1,364,688,403,386	901,640,384,647

매출총이익	394,194,758,769	441,797,169,417	360,710,846,729

판매비와관리비 (주3,27,28)	97,303,331,430	135,972,437,314	104,609,637,026

영업이익(손실)	296,891,427,339	305,824,732,103	256,101,209,703

기타수익 합계 (주3,29,35)	14,631,057,327	39,680,607,821	6,942,732,686

기타비용 합계 (주3,29,35)	2,916,649,546	15,568,832,678	19,527,992,600

금융수익 (주3,30,35)	37,753,958,007	23,227,119,894	18,185,717,344

금융원가 (주3,30)	110,921,676,628	66,705,239,203	74,376,817,617

지분법손익 (주9)	(104,635,840,738)	(30,102,466,299)	(36,319,999,317)

지분법투자주식처분손익 (주9)	116,182,093,189	4,628,308,181	0

법인세비용차감전순이익(손실)	246,984,368,950	260,984,229,819	151,004,850,199

법인세비용(수익) (주31)	58,749,286,447	70,490,851,471	41,268,601,795

당기순이익(손실)	188,235,082,503	190,493,378,348	109,736,248,404

기타포괄손익	735,194,979	16,382,978,625	(14,549,516,250)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	2,975,096,037	19,580,410,506	8,300,697,255

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (주23)	(12,290,798)	(3,060,236)	3,060,236

지분법자본변동 (주9,23)	2,987,386,835	19,583,470,742	8,297,637,019

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(2,239,901,058)	(3,197,431,881)	(22,850,213,505)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (주3,6,23)	26,864,038	(5,032,294,948)	(1,486,578,241)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 (주3,24)	0	(1,070,000)	0

확정급여제도의 재측정요소 (주19,24)	(1,418,471,852)	3,304,614,155	(5,207,850,881)

지분법이익잉여금변동 (주9,24)	(848,293,244)	(1,468,681,088)	(16,155,784,383)

총포괄손익	188,970,277,482	206,876,356,973	95,186,732,154

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	6,235.0	6,256.0	3,604.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	6,235.0	6,256.0	3,604.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 49 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 48 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	15,446,303,000	399,155,909,604	(7,363,300,325)	(9,046,341,048)	757,139,165,097	1,155,331,736,328

당기순이익(손실)	0	0	0	0	109,736,248,404	109,736,248,404

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	(1,486,578,241)	0	(1,486,578,241)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익	0	0	0	0	0	0

파생상품평가손익	0	0	0	3,060,236	0	3,060,236

지분법자본변동	0	0	0	8,297,637,019	0	8,297,637,019

지분법 이익잉여금 변동	0	0	0	0	(16,155,784,383)	(16,155,784,383)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(5,207,850,881)	(5,207,850,881)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

자기주식 상여 지급	0	947,352,588	1,634,025,775	0	0	2,581,378,363

주식매수선택권소멸	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	(30,444,665,000)	(30,444,665,000)

2021.12.31 (기말자본)	15,446,303,000	400,103,262,192	(5,729,274,550)	(2,232,222,034)	815,067,113,237	1,222,655,181,845

2022.01.01 (기초자본)	15,446,303,000	400,103,262,192	(5,729,274,550)	(2,232,222,034)	815,067,113,237	1,222,655,181,845

당기순이익(손실)	0	0	0	0	190,493,378,348	190,493,378,348

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	(5,032,294,948)	0	(5,032,294,948)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익	0	0	0	0	(1,070,000)	(1,070,000)

파생상품평가손익	0	0	0	(3,060,236)	0	(3,060,236)

지분법자본변동	0	0	0	19,583,470,742	0	19,583,470,742

지분법 이익잉여금 변동	0	0	0	0	(1,468,681,088)	(1,468,681,088)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	3,304,614,155	3,304,614,155

자기주식의 취득	0	0	(9,971,581,750)	0	0	(9,971,581,750)

자기주식 상여 지급	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권소멸	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	(36,612,069,600)	(36,612,069,600)

2022.12.31 (기말자본)	15,446,303,000	400,103,262,192	(15,700,856,300)	12,315,893,524	970,783,285,052	1,382,947,887,468

2023.01.01 (기초자본)	15,446,303,000	400,103,262,192	(15,700,856,300)	12,315,893,524	970,783,285,052	1,382,947,887,468

당기순이익(손실)	0	0	0	0	188,235,082,503	188,235,082,503

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	0	0	0	26,864,038	0	26,864,038

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익	0	0	0	0	0	0

파생상품평가손익	0	0	0	(12,290,798)	0	(12,290,798)

지분법자본변동	0	0	0	2,987,386,835	0	2,987,386,835

지분법 이익잉여금 변동	0	0	0	0	(848,293,244)	(848,293,244)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,418,471,852)	(1,418,471,852)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

자기주식 상여 지급	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권소멸	0	3,829,750,000	(3,829,750,000)	0	0	0

배당금지급	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	15,446,303,000	403,933,012,192	(19,530,606,300)	15,317,853,599	1,156,751,602,459	1,571,918,164,950

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 49 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 48 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기	제 48 기	제 47 기

영업활동현금흐름	156,762,489,853	389,616,480,536	170,055,185,277

당기순이익(손실)	188,235,082,503	190,493,378,348	109,736,248,404

비현금항목의 조정 합계 (주33)	148,768,100,746	149,328,883,299	168,103,569,520

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 합계 (주33)	(40,923,953,043)	170,896,957,117	21,654,280,270

이자수취	30,413,377,493	22,812,550,898	10,216,982,769

이자지급	(91,363,537,424)	(63,854,110,974)	(66,724,647,474)

법인세의 납부	(78,366,580,422)	(80,061,178,152)	(72,931,248,212)

투자활동현금흐름	(83,281,334,425)	(271,787,431,162)	(54,210,993,446)

투자활동으로 인한 현금유입액	474,691,383,150	181,992,570,077	209,269,075,910

단기대여금및수취채권의 처분	22,661,479,588	12,660,487,846	36,269,028,262

기타유동금융자산의 처분	337,221,565,642	52,956,513,257	110,601,013,516

장기대여금및수취채권의 처분	38,426,207,936	67,704,832,934	39,232,670,100

기타비유동금융자산의 처분	17,763,292,956	33,253,545,845	9,741,884,166

배당금수취	3,030,636,525	4,176,606,859	888,324,384

종속기업주식의 처분	339,287,613	760,156,562	0

관계기업주식의 정산	45,159,000,000	0	3,000,000,000

유형자산의 처분	1,582,847,370	72,756,618	1,204,071,482

투자부동산의 처분	0	39,571,900	170,000,000

임차보증금의 감소	8,507,065,520	10,368,098,256	8,162,084,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(557,972,717,575)	(453,780,001,239)	(263,480,069,356)

단기대여금및수취채권의 취득	(30,277,931,101)	(11,013,971,159)	(18,468,300,491)

기타유동금융자산의 취득	(249,788,727,810)	(185,922,981,226)	(81,035,996,507)

장기대여금및수취채권의 취득	(30,562,657,265)	(33,570,588,371)	(38,584,228,031)

기타비유동금융자산의 취득	(11,648,252,912)	(34,601,804,544)	(46,186,579,688)

기타유동자산의 증가	0	0	(22,092,840,000)

종속기업주식의 취득	(203,426,462,973)	(97,986,099,195)	(3,750,793,460)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(675,000,000)	(68,997,916,903)	(43,165,000,000)

유형자산의 취득	(19,689,634,415)	(8,978,610,690)	(4,353,090,319)

무형자산의 취득	(40,820,000)	(108,170,000)	(41,550,000)

투자부동산의 취득	(3,394,242,987)	(4,365,807,551)	0

임차보증금의 증가	(8,468,988,112)	(8,234,051,600)	(5,801,690,860)

재무활동현금흐름	114,819,332,035	(56,556,153,336)	(190,647,695,078)

재무활동으로 인한 현금유입액	981,679,291,176	970,705,875,782	786,788,374,580

단기차입금의 증가	90,900,000,000	448,000,000,000	272,900,000,000

장기차입금의 증가	637,647,938,709	412,462,891,782	313,337,524,580

단기사채의 발행	252,495,742,467	10,000,000,000	50,000,000,000

사채의 발행	0	99,060,734,000	150,000,000,000

장기임대보증금의 증가	635,610,000	1,182,250,000	550,850,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(866,859,959,141)	(1,027,262,029,118)	(977,436,069,658)

단기차입금의 상환	(323,000,000,000)	(212,900,000,000)	(222,000,000,000)

단기사채의 상환	(120,000,000,000)	(10,000,000,000)	(50,000,000,000)

유동성사채의 상환	(120,000,000,000)	0	(80,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(235,676,666,660)	(634,526,666,660)	(443,068,913,340)

금융리스부채의 지급	(4,733,677,886)	(8,065,261,108)	(5,935,985,437)

장기차입금의 상환	(62,900,000,000)	(113,800,000,000)	(145,600,000,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(9,971,581,750)	0

연차배당	0	(36,612,069,600)	(30,444,665,000)

단기임대보증금의 감소	(258,514,595)	(107,250,000)	0

임대보증금의 감소	(291,100,000)	(1,279,200,000)	(386,505,881)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(20,780,312)	0	99,202,674

현금및현금성자산의순증가(감소)	188,279,707,151	61,272,896,038	(74,704,300,573)

기초현금및현금성자산	281,280,290,041	220,007,394,003	294,711,694,576

기말현금및현금성자산	469,559,997,192	281,280,290,041	220,007,394,003