아이에스동서 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 49 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 48 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말

자산

유동자산	2,541,232,187,195	2,207,827,121,057

현금및현금성자산	789,629,832,442	411,849,345,699

매출채권및기타채권	271,891,120,515	232,610,321,359

기타금융자산	86,333,244,933	184,568,556,376

미청구공사	44,969,781,134	75,734,373,380

재고자산	1,286,880,095,903	1,183,237,820,295

기타유동자산	59,870,231,494	62,088,776,072

매각예정비유동자산	0	57,726,206,996

당기법인세자산	1,657,880,774	11,720,880

비유동자산	1,709,714,965,424	1,529,959,334,990

매출채권및기타채권	71,043,173,097	73,311,972,078

기타금융자산	207,946,616,603	207,983,398,272

관계기업투자	165,295,354,512	215,246,927,037

유형자산	698,994,736,474	608,556,072,609

투자부동산	165,470,731,424	173,800,927,698

무형자산	356,658,548,741	210,622,210,785

기타비유동자산	1,782,583,353	2,758,995,256

이연법인세자산	42,523,221,220	37,678,831,255

자산총계	4,250,947,152,619	3,737,786,456,047

부채

유동부채	1,553,333,637,776	1,659,038,405,092

매입채무및기타채무	236,306,753,794	286,727,402,164

단기차입금	369,488,680,035	616,235,746,410

유동성장기차입금	211,363,871,392	285,509,070,596

단기사채	165,000,000,000	0

유동성사채	124,643,405,013	145,000,000,000

유동성기타금융부채	7,925,520,214	11,166,968,653

초과청구공사	45,730,753,921	46,006,957,486

기타유동부채	329,229,881,555	187,254,350,625

유동성충당부채	10,475,114,712	18,896,889,004

당기법인세부채	53,169,657,140	62,241,020,154

비유동부채	872,930,911,966	472,613,928,655

매입채무및기타채무	12,135,961,241	10,846,438,973

장기차입금	687,499,845,113	211,867,351,421

사채	25,000,000,000	124,279,241,177

기타금융부채	20,713,008,261	19,325,176,193

순확정급여부채	12,254,122,856	4,832,463,219

충당부채	75,253,193,083	67,625,430,285

이연법인세부채	40,074,781,412	33,837,827,387

부채총계	2,426,264,549,742	2,131,652,333,747

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,606,629,924,573	1,396,998,721,745

자본금	15,446,303,000	15,446,303,000

자본잉여금	394,220,685,702	390,792,060,004

자본조정	(19,530,606,300)	(15,700,856,300)

기타포괄손익누계액	21,142,576,810	12,954,210,988

이익잉여금	1,195,350,965,361	993,507,004,053

비지배지분	218,052,678,304	209,135,400,555

자본총계	1,824,682,602,877	1,606,134,122,300

자본과부채총계	4,250,947,152,619	3,737,786,456,047

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	441,555,366,268	1,538,452,649,974	590,531,516,840	1,755,607,766,925

매출원가	325,478,281,338	1,162,157,779,748	458,703,348,021	1,320,269,334,065

매출총이익	116,077,084,930	376,294,870,226	131,828,168,819	435,338,432,860

판매비와관리비	41,749,230,367	121,611,533,979	40,933,693,833	150,487,995,349

영업이익(손실)	74,327,854,563	254,683,336,247	90,894,474,986	284,850,437,511

기타수익	(1,595,577,249)	11,696,213,750	1,109,346,396	4,708,106,166

기타비용	1,296,461,563	8,798,788,842	1,031,571,454	6,859,263,765

금융수익	5,041,117,305	16,942,158,151	2,877,781,270	15,803,521,503

금융비용	29,946,351,847	84,275,669,293	18,669,903,570	48,036,042,386

지분법손익	(9,841,650,745)	(21,080,435,544)	(2,129,143,759)	(1,347,564,539)

지분법주식처분손익	0	102,197,582,103	0	4,511,306,188

법인세비용차감전순이익(손실)	36,688,930,464	271,364,396,572	73,050,983,869	253,630,500,678

법인세비용(수익)	4,484,334,989	60,985,972,920	16,289,190,739	59,640,262,127

당기순이익(손실)	32,204,595,475	210,378,423,652	56,761,793,130	193,990,238,551

기타포괄손익	1,515,473,888	8,094,236,759	10,081,785,074	13,321,152,546

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	3,122,699,904	6,612,033,313	11,296,507,736	17,791,298,981

해외사업장환산외환차이	2,360,684,381	5,529,377,057	6,425,992,090	11,372,515,479

파생상품평가손익	9,141,969	(10,363,385)	(213,612)	(100,996,348)

지분법자본변동	752,873,554	1,093,019,641	4,870,729,258	6,519,779,850

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(1,607,226,016)	1,482,203,446	(1,214,722,662)	(4,470,146,435)

기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익	(1,589,931,192)	1,577,405,556	(1,513,357,636)	(4,308,846,086)

지분법이익잉여금변동	0	0	339,284,074	10,479,774

확정급여제도의재측정요소	(17,294,824)	(95,202,110)	(40,649,100)	(171,780,123)

총포괄손익	33,720,069,363	218,472,660,411	66,843,578,204	207,311,391,097

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유지분	28,745,021,912	201,939,163,418	54,471,691,776	185,552,431,939

비지배지분	3,459,573,563	8,439,260,234	2,290,101,354	8,437,806,612

포괄손익의 귀속

지배기업소유지분	30,260,409,340	210,032,327,130	64,553,674,309	198,849,753,238

비지배지분	3,459,660,023	8,440,333,281	2,289,903,895	8,461,637,859

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	952	6,689	1,785	6,081

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	952	6,689	1,785	6,081

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,446,303,000	390,635,968,538	(5,729,274,550)	7,035,548,360	832,675,118,681	1,240,063,664,029	216,799,751,310	1,456,863,415,339

당기순이익(손실)	0	0	0	0	185,552,431,939	185,552,431,939	8,437,806,612	193,990,238,551

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0	0	0	(4,311,933,807)	0	(4,311,933,807)	3,087,721	(4,308,846,086)

해외사업환산손익	0	0	0	11,372,515,479	0	11,372,515,479	0	11,372,515,479

파생상품평가손익	0	0	0	(121,739,874)	0	(121,739,874)	20,743,526	(100,996,348)

지분법자본변동	0	0	0	6,519,779,850	0	6,519,779,850	0	6,519,779,850

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	10,479,774	10,479,774	0	10,479,774

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(171,780,123)	(171,780,123)	0	(171,780,123)

연결실체변동	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분변동	0	8,405,063,678	0	0	0	8,405,063,678	(8,405,063,678)	0

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의자기주식취득 등	0	(6,028,057,192)	0	0	0	(6,028,057,192)	(6,980,171,734)	(13,008,228,926)

주식매수선택권소멸	0	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	(36,612,069,600)	(36,612,069,600)	0	(36,612,069,600)

자본 증가(감소) 합계	0	2,377,006,486	0	13,458,621,648	148,779,061,990	164,614,690,124	(6,923,597,553)	157,691,092,571

2022.09.30 (기말자본)	15,446,303,000	393,012,975,024	(5,729,274,550)	20,494,170,008	981,454,180,671	1,404,678,354,153	209,876,153,757	1,614,554,507,910

2023.01.01 (기초자본)	15,446,303,000	390,792,060,004	(15,700,856,300)	12,954,210,988	993,507,004,053	1,396,998,721,745	209,135,400,555	1,606,134,122,300

당기순이익(손실)	0	0	0	0	201,939,163,418	201,939,163,418	8,439,260,234	210,378,423,652

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	0	0	0	1,576,332,509	0	1,576,332,509	1,073,047	1,577,405,556

해외사업환산손익	0	0	0	5,529,377,057	0	5,529,377,057	0	5,529,377,057

파생상품평가손익	0	0	0	(10,363,385)	0	(10,363,385)	0	(10,363,385)

지분법자본변동	0	0	0	1,093,019,641	0	1,093,019,641	0	1,093,019,641

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(95,202,110)	(95,202,110)	0	(95,202,110)

연결실체변동	0	0	0	0	0	0	399,217,157	399,217,157

비지배지분변동	0	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	(401,124,302)	0	0	0	(401,124,302)	77,727,311	(323,396,991)

종속기업의자기주식취득 등	0	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권소멸	0	3,829,750,000	(3,829,750,000)	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	3,428,625,698	(3,829,750,000)	8,188,365,822	201,843,961,308	209,631,202,828	8,917,277,749	218,548,480,577

2023.09.30 (기말자본)	15,446,303,000	394,220,685,702	(19,530,606,300)	21,142,576,810	1,195,350,965,361	1,606,629,924,573	218,052,678,304	1,824,682,602,877

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

영업활동현금흐름	172,684,668,432	325,750,967,087

당기순이익(손실)	210,378,423,652	193,990,238,551

비현금항목에 관한 기타조정	110,653,671,371	148,520,186,979

영업자산 부채의 변동	(5,848,602,989)	129,557,118,837

이자의 수취	11,960,681,032	3,959,357,397

이자의 지급	(71,186,854,781)	(52,735,604,352)

법인세의 납부	(83,272,649,853)	(97,540,330,325)

투자활동현금흐름	37,021,348,830	(206,175,032,349)

투자활동으로 인한 현금유입액	499,475,080,675	103,153,120,715

단기대여금의 감소	12,612,060,574	6,020,079,308

기타유동금융자산의 감소	390,872,676,325	54,046,902,707

장기대여금의 감소	6,946,207,936	7,869,193,797

기타비유동금융자산의 감소	11,908,260,555	21,478,222,177

매각예정비유동자산의 처분	62,293,382,677	0

배당금수취(영업)	2,510,538,726	4,587,958,687

유형자산의 처분	3,841,484,356	964,686,591

투자부동산의 처분	0	38,132,016

무형자산의 처분	0	60,750,000

보증금의 감소	8,490,469,526	8,087,195,432

투자활동으로 인한 현금유출액	(462,453,731,845)	(309,328,153,064)

단기대여금의 증가	(15,807,271,828)	(9,602,836,050)

기타유동금융자산의 취득	(286,209,879,094)	(50,761,078,784)

장기대여금의 증가	(21,911,790,752)	(22,940,357,466)

기타비유동금융자산의 취득	(10,178,875,547)	(44,699,664,578)

관계기업주식의 취득	(1,275,000,000)	(98,760,054,403)

유형자산의 취득	(51,050,630,339)	(60,651,853,278)

투자부동산의 취득	(1,456,761,677)	(4,259,336,765)

무형자산의 취득	(421,562,763)	(170,189,647)

임차보증금의 증가	(8,707,205,612)	(5,837,886,589)

사업결합으로 인한 순현금유출액	(65,434,754,233)	(11,644,895,504)

재무활동현금흐름	167,949,763,442	50,666,182,854

재무활동으로 인한 현금유입액	981,797,126,334	910,413,091,221

단기차입금의 차입	95,102,933,625	416,180,184,385

장기차입금의 차입	661,217,432,709	383,320,641,782

단기사채의 발행	225,000,000,000	10,000,000,000

사채의 발행	0	99,159,790,454

파생상품계약의 종료	0	756,441,600

단기임대보증금의 증가	1,500,000	5,000,000

장기임대보증금의 증가	475,260,000	991,033,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(813,847,362,892)	(859,746,908,367)

단기차입금의 상환	(343,850,000,000)	(144,600,000,000)

단기사채의 상환	(60,000,000,000)	(10,000,000,000)

유동성사채의 상환	(120,000,000,000)	0

유동성장기차입금의 상환	(214,805,188,092)	(532,266,953,802)

유동성리스부채의 상환	(5,763,024,965)	(7,196,337,505)

장기차입금의 상환	(68,829,535,240)	(113,500,000,000)

단기임대보증금의 감소	(158,514,595)	0

장기임대보증금의 감소	(441,100,000)	(594,300,000)

연차배당	0	(36,612,069,600)

종속기업의 자기주식 취득	0	(14,977,247,460)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	377,655,780,704	170,242,117,592

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	124,706,039	901,709,946

현금및현금성자산의순증가(감소)	377,780,486,743	171,143,827,538

기초현금및현금성자산	411,849,345,699	330,533,855,174

기말현금및현금성자산	789,629,832,442	501,677,682,712