아이에스동서 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30까지
제 48 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30까지
아이에스동서 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 아이에스동서 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 등 23개의 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

아이에스지주(주)	13,743,443	44.49%

(재)문암장학문화재단	300,000	0.97%

권혁운	2,449,512	7.93%

배한선	337,314	1.09%

권민석	17,600	0.06%

우리사주조합	36,620	0.12%

자기주식	705,630	2.28%

기타	13,302,487	43.06%

합 계	30,892,606	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배기업

당분기말	전기말

영풍파일(주)	100.0	100.0	대한민국	12월	콘크리트제품 제조업	아이에스동서(주)

중앙레미콘(주)	〃	〃	〃	〃	레미콘 제조업	〃

아이에스해운(주)	〃	〃	〃	〃	해상화물운송업	〃

(주)삼정이알케이	〃	〃	〃	〃	서비스업	〃

(주)바운스	〃	〃	〃	〃	〃	〃

아이에스비엠솔루션(주) (주1)	〃	〃	〃	〃	폐배터리 재활용업	〃

티와이건설(주)	〃	〃	〃	〃	부동산매매업	〃

(주)부산블루코스트	〃	〃	〃	〃	〃	〃

(주)서현관리	〃	〃	〃	〃	건물관리업	〃

환경에너지솔루션(주)	〃	〃	〃	〃	환경설비건설업	〃

골든에코(주)	55.0	55.0	〃	〃	폐기물최종처리업	〃

(주)엠엘씨	100.0	100.0	〃	〃	부동산임대업	〃

아이에스티엠씨(주) (주1)	〃	-	〃	〃	폐배터리 재활용업	〃

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사	89.4	89.4	〃	〃	투자업	〃

노앤그린ESG제2호사모투자합자회사 (주1)	60.6	60.6	〃	〃	〃	〃

IMM Global Battery LPF	95.4	95.4	홍콩	〃	〃	〃

욕지도해상풍력(주)	100.0	-	대한민국	〃	해상풍력발전업	〃

인선이엔티(주)	45.0	45.0	〃	〃	건설폐기물중간처리업	〃

인선기업(주)	100.0	100.0	〃	〃	〃	인선이엔티(주)

인선모터스(주)	〃	〃	〃	〃	자동차재활용업	〃

아이앤에스(주)	〃	〃	〃	〃	폐기물최종처리업	〃

(주)파주비앤알	〃	〃	〃	〃	건설폐기물중간처리업	〃

(주)영흥산업환경	〃	〃	〃	〃	〃	〃

유라이앤씨(주) (주2)	-	〃	-	-	-	-

초아건설(주) (주2)	-	〃	-	-	-	-

아람이앤씨(주) (주2)	-	〃	-	-	-	-

WISDOM SHIPPING 1 S.A. (주3)	-	-	-	-	-	-

WISDOM SHIPPING 2 S.A. (주3)	-	-	-	-	-	-

(주1) 당분기 중 새빛이앤씨(주)에서 아이에스비엠솔루션(주)로, 타운마이닝캄파니 (주)에서 아이에스티엠씨(주)로, 씨에이씨그린성장제1호사모투자합자회사에서 노앤그린ESG제2호사모투자합자회사로 사명을 변경하였습니다.(주2) 당분기말 현재 청산 종료되었습니다.(주3) WISDOM SHIPPING 1 S.A.,WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 선박을 매각 및 청산 완료하였습니다.

(3) 당분기 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	사유

당분기말	전기말

엔피글로벌성장제1호 사모투자합자회사	99.0	99.0	지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

씨씨지아이엔엘씨리오프닝 사모투자합자회사	80.6	80.6	〃

엔피씨에이씨성장제1호사모투자 합자회사	65.4	65.4	〃

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	61.6	61.6	〃

IMM Global CircularEconomy LPF	63.5	63.5	〃

(4) 당분기 보고기간종료일 현재 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	사유

당분기말	전기말

아이에스티엠씨(주)	100.0	-	당분기 중 신규로 취득하였습니다.

욕지도해상풍력(주)	100.0	-	〃

WISDOM SHIPPING 1 S.A.	-	-	당분기 중 청산을 완료하였습니다.

WISDOM SHIPPING 2 S.A.	-	-	〃

유라이앤씨(주)	-	100.0	〃

초아건설(주)	-	100.0	〃

아람이앤씨(주)	-	100.0	〃

(5) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당분기순손익	포괄손익

종속기업 >

아이에스해운(주) (주1)	3,385,397	11,787,654	(8,402,257)	1,962,960	(5,177,497)	2,070

영풍파일(주)	79,839,127	7,978,600	71,860,527	30,465,482	1,638,194	1,638,194

중앙레미콘(주)	7,661,776	1,578,009	6,083,767	11,100,917	1,551,868	1,551,868

(주)삼정이알케이	9,898,625	16,322,095	(6,423,470)	-	(584,685)	(584,685)

(주)부산블루코스트	20,023,199	18,507,878	1,515,321	-	(1,219,170)	(1,219,170)

(주)서현관리	2,381,681	1,426,819	954,862	3,565,901	76,524	76,524

티와이건설(주)	4,215,857	41,709	4,174,148	-	(92,368)	(92,368)

(주)바운스	28,188,268	16,105,888	12,082,380	24,410,409	3,585,416	3,585,416

환경에너지솔루션(주)	106,133,080	57,352,112	48,780,968	176,311,887	7,385,823	7,385,823

아이에스비엠솔루션(주)	23,786,251	9,821,251	13,965,000	-	(95,392)	(95,392)

(주)엠엘씨	49,981,351	297,006	49,684,345	25,090	(531,150)	(531,150)

아이에스티엠씨(주)	105,446,773	38,875,114	66,571,659	74,413,190	13,345,384	13,345,384

욕지도해상풍력(주)	92,095	-	92,095	-	(6,665)	(6,665)

인선이엔티(주) (주2)	564,468,344	203,877,788	360,590,556	167,335,877	18,452,217	18,454,101

골든에코(주)	13,144,733	12,246,987	897,746	-	(86,356)	(86,356)

노앤그린ESG제2호사모투자합자회사	8,784,606	1,747	8,782,859	-	(141,558)	(141,558)

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사	3,540	2,759	781	-	(423,721)	(423,721)

IMM Global Battery LPF	43,987,041	11,896,760	32,090,281	-	(336,576)	1,590,878

유라이앤씨(주)	-	-	-	-	(43,776)	(43,776)

초아건설(주)	-	-	-	-	(27,607)	(27,607)

아람이앤씨(주)	-	-	-	-	(50,472)	(50,472)

전분기>(단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	전분기순손익	포괄손익

종속기업 >

아이에스해운(주) (주1)	69,869,824	78,274,151	(8,404,327)	11,029,865	1,036,372	11,896,634

영풍파일(주)	84,461,269	14,238,934	70,222,335	34,855,313	2,437,619	2,437,619

중앙레미콘(주)	5,548,609	1,016,710	4,531,899	5,263,266	188,964	188,964

(주)삼정이알케이	9,871,213	15,709,998	(5,838,785)	-	(735,721)	(735,721)

다온이앤씨(주)	-	-	-	-	(77,302)	(77,302)

디에스이앤씨(주)	-	-	-	-	(67,795)	(67,795)

아이에스비엠솔루션(주)	4,148,341	75,245	4,073,096	-	(179,465)	(179,465)

(주)부산블루코스트	20,051,044	17,316,553	2,734,491	28,000	(2,610,263)	(2,610,263)

유라이앤씨(주)	59,442	1,106,527	(1,047,085)	-	(1,029,721)	(1,029,721)

도담이앤씨(주)	-	-	-	-	(69,895)	(69,895)

초아건설(주)	194,730	50,004	144,726	-	(92,660)	(92,660)

다솜건설(주)	-	-	-	-	(81,223)	(81,223)

아람이앤씨(주)	100,146	118,044	(17,898)	-	(103,269)	(103,269)

(주)서현관리	2,215,297	1,336,960	878,337	3,039,385	83,801	83,801

해니건설(주)	-	-	-	-	(88,951)	(88,951)

나래이앤씨(주)	-	-	-	-	(48,247)	(48,247)

티와이건설(주)	6,443,336	2,176,820	4,266,516	-	(87,402)	(87,402)

(주)바운스	25,294,870	17,097,599	8,197,271	17,953,649	3,418,939	3,418,939

환경에너지솔루션(주)	94,485,356	53,090,210	41,395,146	127,992,967	5,487,122	5,487,122

인선이엔티(주) (주2)	548,249,679	206,405,511	341,844,168	175,235,047	18,475,736	18,520,034

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사	425,328	825	424,503	-	(1,012,527)	(1,012,527)

골든에코(주)	12,842,229	11,858,127	984,102	-	(58,733)	(58,733)

노앤그린ESG제2호사모투자합자회사	8,925,841	1,424	8,924,417	-	-	-

(주)엠엘씨	8,799,278	8,333,653	465,625	-	-	-

IMM Global Battery LPF	41,662,056	11,162,653	30,499,403	-	-	-

(주1) 상기 아이에스해운(주)의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOMSHIPPING 2 S.A.의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.(주2) 상기 인선이엔티(주)의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결기업은 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 789,629,832 - - - - 789,629,832 매출채권및기타채권 271,891,121 - - - - 271,891,121 기타금융자산 86,333,245 - - - - 86,333,245 매출채권및기타채권 71,043,173 - - - - 71,043,173 기타금융자산 6,545,977 15,872,194 185,528,446 - - 207,946,617 합 계 1,225,443,348 15,872,194 185,528,446 - - 1,426,843,988 부채 매입채무및기타채무 - - - - 236,306,754 236,306,754 단기차입금 - - - - 369,488,680 369,488,680 유동성장기차입금 - - - - 211,363,871 211,363,871 단기사채 - - - - 165,000,000 165,000,000 유동성사채 - - - - 124,643,405 124,643,405 유동성기타금융부채 - - - 13,476 7,912,044 7,925,520 매입채무및기타채무 - - - - 12,135,961 12,135,961 장기차입금 - - - - 687,499,845 687,499,845 사채 - - - - 25,000,000 25,000,000 기타금융부채 - - - - 20,713,008 20,713,008 합 계 - - - 13,476 1,860,063,568 1,860,077,044 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 411,849,346 - - - 411,849,346 매출채권및기타채권 232,610,321 - - - 232,610,321 기타금융자산 184,568,556 - - - 184,568,556 매출채권및기타채권 73,311,972 - - - 73,311,972 기타금융자산 4,266,662 14,315,064 189,401,672 - 207,983,398 합 계 906,606,857 14,315,064 189,401,672 - 1,110,323,593 부채 매입채무및기타채무 - - - 286,727,402 286,727,402 단기차입금 - - - 616,235,746 616,235,746 유동성장기차입금 - - - 285,509,071 285,509,071 유동성사채 - - - 145,000,000 145,000,000 유동성기타금융부채 - - - 11,166,969 11,166,969 매입채무및기타채무 - - - 10,846,439 10,846,439 장기차입금 - - - 211,867,351 211,867,351 사채 - - - 124,279,241 124,279,241 기타금융부채 - - - 19,325,176 19,325,176 합 계 - - - 1,710,957,395 1,710,957,395 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 13,137,182 - 2,328,493 - - 15,465,675 배당금수익 55,499 126,007 540 - - 182,046 대손충당금환입 1,065,851 - - - - 1,065,851 기타의대손충당금환입 2,043 - - - - 2,043 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 712,851 - - 712,851 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 532,205 - - 532,205 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 1,895,356 - - - 1,895,356 외환차익 2,553,444 - - - - 2,553,444 외화환산이익 539,345 - - - - 539,345 비지배지분부채평가이익 - - - - 49,381 49,381 합 계 17,353,364 2,021,363 3,574,089 - 49,381 22,998,197 비용 : 이자비용 - - - - 82,723,910 82,723,910 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 1,006,828 - - 1,006,828 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 544,932 - - 544,932 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 - 317,950 - - - 317,950 파생상품평가손실 - - - 10,363 - 10,363 대손상각비 1,331,038 - - - - 1,331,038 기타의대손상각비 60,164 - - - - 60,164 외환차손 5,758,295 - - - - 5,758,295 외화환산손실 - - - - 27,001 27,001 합 계 7,149,497 317,950 1,551,760 10,363 82,750,911 91,780,481 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 4,826,522 - 3,450,344 - - 8,276,866 배당금수익 - 31,391 187,782 - - 219,173 대손충당금환입 3,637 - - - - 3,637 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 986,621 - - 986,621 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 5,114,996 - - 5,114,996 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 5,739 - - - 5,739 파생상품평가이익 - - - 38,558 - 38,558 파생상품거래이익 - - - 1,011,462 - 1,011,462 사채상환이익 - - 194,403 - - 194,403 외환차익 429,475 - - - - 429,475 외화환산이익 927 - - - - 927 합 계 5,260,561 37,130 9,934,146 1,050,020 - 16,281,857 비용 : 이자비용 - - - - 47,500,772 47,500,772 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 140,052 - - 140,052 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 395,218 - - 395,218 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 - 4,314,586 - - - 4,314,586 파생상품평가손실 - - - 139,554 - 139,554 기타의대손상각비 35,161 - - - - 35,161 외환차손 - - - - 1,036,175 1,036,175 외화환산손실 - - - - 30,040 30,040 합 계 35,161 4,314,586 535,270 139,554 48,566,987 53,591,558 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 219,592 226,311 보통예금 789,363,929 411,542,477 당좌예금 46,311 80,558 합 계 789,629,832 411,849,346 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 68,444,060 2,505,359 70,076,497 2,777,652 대손충당금 (2,320,289) (2,505,359) (2,235,741) (2,777,652) 공사미수금 84,322,089 - 79,824,112 - 대손충당금 (457,177) - (483,742) - 분양미수금 75,819,007 - 60,911,501 - 미수금 10,090,227 836,206 9,015,076 207,527 대손충당금 (1,366,000) (7,527) (1,365,999) (7,527) 미수수익 1,734,971 1,270,702 1,730,711 578,731 현재가치할인차금 - (260) - (190) 대손충당금 (908) (5,419) (758) (3,366) 당좌개설보증금 - 10,000 - 10,000 대여금 26,921,279 49,010,758 6,940,384 53,239,227 대손충당금 (218,191) (230,975) (33,733) (270,402) 보증금 9,075,750 21,130,906 8,547,750 20,612,404 현재가치할인차금 (155,292) (971,218) (332,332) (1,054,432) 기타 1,595 - 16,595 - 합 계 271,891,121 71,043,173 232,610,321 73,311,972 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,178,920 11,477,983 연결범위변동 85,000 436,744 손상차손(환입) 323,308 (42,204) 제각 (475,383) (171,863) 분기말금액 7,111,845 11,700,660 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 86,333,245 6,545,977 184,568,556 4,266,662 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 15,872,194 - 14,315,064 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 185,528,446 - 189,401,672 합 계 86,333,245 207,946,617 184,568,556 207,983,398 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 38,993,456 159,416 30,184,073 207,240 손상차손누계액 (140,077) - (140,077) - 선급비용 10,774,273 1,623,167 15,745,974 2,551,022 선급공사원가 10,242,579 - 16,298,805 - 기타 - - - 733 합 계 59,870,231 1,782,583 62,088,775 2,758,995 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 882,086,603 - 882,086,603 961,851,471 - 961,851,471 미완성공사 10,432,973 - 10,432,973 10,322,640 - 10,322,640 미완성주택 310,678,135 - 310,678,135 151,700,942 - 151,700,942 완성주택 12,953,628 - 12,953,628 9,532,342 - 9,532,342 상품 5,607,567 (325,282) 5,282,285 531,507 (220,376) 311,131 제품 55,369,147 (1,981,725) 53,387,422 39,662,681 (1,112,037) 38,550,644 원재료 9,529,348 (263,612) 9,265,736 7,994,625 (263,612) 7,731,013 저장품 2,793,314 - 2,793,314 3,237,637 - 3,237,637 합 계 1,289,450,715 (2,570,619) 1,286,880,096 1,184,833,845 (1,596,025) 1,183,237,820 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 (주1) 관계기업 대한민국 99.0 3,000,000 3,646,277 99.0 3,000,000 3,648,744 이앤에프사파이어사모투자합자회사 〃 〃 22.7 49,866,890 40,075,368 22.7 49,191,890 44,139,956 이앤아이홀딩스(주) 〃 〃 32.6 100,000,000 43,654,351 32.6 100,000,000 53,925,038 마일스톤마젠타사모투자합자회사 〃 〃 29.5 6,490,000 7,221,676 29.5 6,490,000 7,321,795 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 〃 〃 40.0 3,000,000 226,056 40.0 3,000,000 226,014 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 (주1) 〃 〃 80.6 5,000,000 4,785,821 80.6 5,000,000 4,913,457 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 (주1) 〃 〃 65.4 10,500,000 12,271,113 65.4 10,500,000 11,831,256 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 (주1) 〃 〃 61.6 6,100,000 5,643,551 61.6 6,100,000 5,650,051 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 〃 〃 20.5 45,926,831 31,505,358 20.3 45,326,831 35,547,851 이누스홀딩스(주) (주2) 〃 〃 20.0 50,000,000 - 20.0 50,000,000 - 그린에너지개발(주) 〃 〃 23.0 705,732 1,376,729 23.0 705,732 1,376,729 타운마이닝리소스(주) 공동기업 〃 50.0 1,500,000 4,452,583 - - - CACP CITADEL KOR INC 관계기업 미국 48.7 6,126,000 4,006,366 48.7 6,126,000 4,057,115 IMM Global Circular Economy LPF (주1) 〃 홍콩 63.5 6,396,086 6,430,106 63.5 6,396,086 6,151,580 아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주3) - - - - - 60.2 25,000,000 36,457,341 합 계 294,611,539 165,295,355 316,836,539 215,246,927 (주1) 지분율이 과반수이나 연결기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 지분율을 고려한 미인식 지분변동액은 78,785,996천원입니다.(주3) 당분기 보고기간종료일 현재 아스테란마일스톤사모투자합자회사는 청산하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득 및 처분 연결범위변동 지분법손익 지분법 자본변동 등 당분기말 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 3,648,744 - - (2,467) - 3,646,277 이앤에프사파이어사모투자합자회사 44,139,956 675,000 - (4,739,588) - 40,075,368 이앤아이홀딩스(주) 53,925,038 - - (10,270,687) - 43,654,351 마일스톤마젠타사모투자합자회사 7,321,795 - - (100,119) - 7,221,676 씨티케이-오티엄 M 투자조합제1호 226,014 - - 42 - 226,056 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,913,457 - - (127,636) - 4,785,821 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 11,831,256 - - (223,162) 663,019 12,271,113 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 5,650,051 - - (6,500) - 5,643,551 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 35,547,851 600,000 - (4,642,493) - 31,505,358 그린에너지개발(주) 1,376,729 - - - - 1,376,729 타운마이닝리소스(주) - - 5,037,002 (584,419) - 4,452,583 CACP CITADEL KOR INC 4,057,115 - - (288,971) 238,222 4,006,366 IMM Global Circular Economy LPF 6,151,580 - - (94,435) 372,961 6,430,106 아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주1) 36,457,341 (37,067,540) - - 610,199 - 합 계 215,246,927 (35,792,540) 5,037,002 (21,080,435) 1,884,401 165,295,355 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 연결범위변동 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 전분기말 카이트홀딩스(주) (주2) 20,845,743 - (20,751,786) (149,845) 422,365 (366,477) - - 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 3,652,045 - - - (2,466) - - 3,649,579 이누스홀딩스(주) 1,001,545 - - (554,400) (447,145) - - - 이앤에프사파이어사모투자합자회사 30,400,016 675,000 - - 87,760 (594,793) - 30,567,983 이앤아이홀딩스(주) 84,263,089 - - - (5,425,239) (803,507) - 78,034,343 마일스톤마젠타사모투자합자회사 6,772,784 - - - (101,918) - - 6,670,866 아스테란마일스톤사모투자합자회사 25,413,358 - - - 9,003,707 - - 34,417,065 씨티케이-오티엄M 2,576,236 - - - (1,064,710) 1,388,023 - 2,899,549 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,981,787 - - - (50,898) - - 4,930,889 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 - 10,500,000 - - (330,665) 1,723,288 - 11,892,623 그린에너지개발(주) - - 1,372,836 - - - - 1,372,836 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 - 6,100,000 - - (53,667) - - 6,046,333 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 - 45,326,831 - - (121,504) - - 45,205,327 CACP CITADEL KOR INC 4,312,685 - - (252,024) (131,810) 845,618 13,826 4,788,295 IMM Global Battery LPF - 29,762,137 - - (2,984,554) 5,717,652 - 32,495,235 IMM Global Circular Economy LPF - 6,396,086 - - (146,820) 758,729 - 7,007,995 합 계 184,219,288 98,760,054 (19,378,950) (956,269) (1,347,564) 8,668,533 13,826 269,978,918 (주1) 당분기 중 연결기업은 아스테란마일스톤사모투자합자회사가 소유한 아이에스티엠씨(주) 발행 보통주식을 취득하였습니다. 주식매매대금 중 139,265,122천원을 아스테란사모투자합자회사의 연결기업에 대한 분배금액과 상계하였으며, 102,197,582천원을 지분법주식처분이익으로 인식하였습니다.(주2) 전분기 중 카이트홀딩스(주)의 잔여지분 60%를 추가인수하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였으며 처분이익 4,511,306천원을 전분기손익으로 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 타운마이닝리소스(주) 9,437,151 379,079 9,058,072 315,978 (681,260) (681,260) 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 3,685,241 2,502 3,682,739 - (2,492) (2,492) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 143,917,426 - 143,917,426 - 4,297,706 4,297,706 이앤아이홀딩스(주) 520,530,998 473,766,452 46,764,546 - (9,686,655) (9,686,655) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 24,485,059 4,800 24,480,259 - (339,386) (339,386) 씨티케이-오티엄M 565,139 - 565,139 - 105 105 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,017,617 83,199 5,934,418 - (158,269) (158,269) 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 18,773,471 16,198 18,757,273 - (341,118) 672,354 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 9,237,350 78,145 9,159,205 - (10,550) (10,550) 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 222,179,052 - 222,179,052 - (1,330,358) (1,330,358) 이누스홀딩스(주) 166,028,369 244,814,365 (78,785,996) - (37,227,486) (37,854,006) 그린에너지개발(주) 7,777,839 2,533,850 5,243,989 - - - CACP CITADEL KOR INC 8,351,404 118,322 8,233,082 - (593,836) (104,289) IMM Global Circular Economy LPF 10,353,537 226,136 10,127,401 - (148,734) 438,678 아스테란마일스톤사모투자합자회사 - - - - 150,195,134 150,195,134 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,685,240 9 3,685,231 - (2,491) (2,491) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 143,185,405 - 143,185,405 - 386,318 386,318 이앤아이홀딩스(주) 520,278,347 463,827,147 56,451,200 - (4,432,416) (5,235,923) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 24,823,605 3,960 24,819,645 - (345,485) (345,485) 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 566,684 1,650 565,034 - (2,661,777) 808,280 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,095,459 2,773 6,092,686 - (63,113) (63,113) 엔피씨에이씨성장 제1호사모투자합자회사 22,445,625 4,360,706 18,084,919 - (505,446) 2,128,724 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 9,184,119 14,363 9,169,756 - (87,098) (87,098) 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 221,760,529 11,119 221,749,410 - (597,241) (597,241) 이누스홀딩스(주) 187,299,655 228,231,645 (40,931,990) - (30,727,014) (29,826,096) 그린에너지개발(주) 7,777,839 2,533,850 5,243,989 - 473,307 476,078 CACP CITADEL KOR INC 8,500,994 163,622 8,337,372 - (270,869) 1,466,877 IMM Global Battery LPF - - - - (231,242) 953,237 IMM Global Circular Economy LPF 9,787,916 99,194 9,688,722 - (3,127,813) 2,864,287 아스테란마일스톤사모투자합자회사 64,001,835 - 64,001,835 - 14,946,155 14,946,155 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 본계정대체로인한 증감 연결범위변동 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 당분기말 토지 360,224,315 - (1,311,476) 9,038,914 35,036,110 - (121,499) 402,866,364 건물 60,692,987 654,545 (415,442) 4,818,844 5,070,064 (2,128,782) 6,779,763 75,471,979 구축물 25,851,318 330,420 (278,938) 21,138,639 219,115 (1,537,478) - 45,723,076 매립시설 22,887,803 - - - - (3,004,871) - 19,882,932 기계장치 79,631,151 3,276,714 (38,316) 3,310,786 16,791,060 (9,936,785) - 93,034,610 차량운반구 1,568,594 172,286 (88,172) 195,088 437,258 (536,540) - 1,748,514 공기구비품 9,450,072 2,184,994 (57,077) 244,717 274,376 (2,035,637) - 10,061,445 사용권자산 11,321,183 4,018,946 (208,951) - 32,481 (6,315,613) - 8,848,046 입목 25,337 - - - - - - 25,337 건설중인자산 36,903,313 42,975,401 (88,000) (38,803,312) 246,738 - 98,293 41,332,433 합 계 608,556,073 53,613,306 (2,486,372) (56,324) 58,107,202 (25,495,706) 6,756,557 698,994,736 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 본계정대체로인한 증감 연결범위변동 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 전분기말 토지 322,884,459 1,980,978 (440,952) 37,884,018 2,036,478 - 1,185,598 365,530,580 건물 45,589,066 712,967 (1,538,577) - 5,507,021 (1,903,283) 3,662,583 52,029,777 구축물 27,091,958 167,835 (27,443) 306,500 1 (1,535,079) - 26,003,772 매립시설 27,250,207 - - - - (4,293,782) 144,187 23,100,612 기계장치 56,822,430 4,296,752 (445,122) 227,708 1 (7,600,479) - 53,301,289 차량운반구 1,519,497 507,677 (51,922) 97,500 17,857 (399,206) - 1,691,403 공기구비품 7,824,067 2,279,923 (72,914) 580,831 577,323 (1,765,403) - 9,423,827 선박 81,431,373 - - - - (3,102,111) 16,616,401 94,945,662 사용권자산 10,813,233 8,221,153 (66,737) - 1,026,089 (7,815,815) - 12,177,921 입목 25,337 - - - - - - 25,337 건설중인자산 45,783,399 50,705,721 - (39,249,963) - - 1,344,711 58,583,870 합 계 627,035,026 68,873,006 (2,643,667) (153,406) 9,164,770 (28,415,158) 22,953,480 696,814,050 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 288,591천원(전분기: 284,762천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,063,836 (1,079,873) 983,963 구축물 791,606 (536,941) 254,665 기계장치 3,723,543 (2,224,284) 1,499,259 공기구비품 112,830 (87,845) 24,985 합 계 6,691,815 (3,928,943) 2,762,872 (주2) 당분기 기타증감액은 투자부동산 대체 및 금융비용 자본화된 금액이며, 전분기기타증감액은 외화환산효과, 재고자산에서 대체된 금액입니다. 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 재고자산으로 대체 유형자산에서 대체 유형자산으로 대체 연결범위변동 감가상각비 당분기말 토지 49,284,899 1,456,762 (192,069) 121,499 - 323,532 - 50,994,623 건물 124,516,029 - (640,769) - (6,779,764) 343,387 (2,962,775) 114,476,108 합 계 173,800,928 1,456,762 (832,838) 121,499 (6,779,764) 666,919 (2,962,775) 165,470,731 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 재고자산에서대체 재고자산으로 대체 유형자산으로 대체 처 분 감가상각비 전분기말 토지 36,628,444 4,259,337 9,651,578 (30,392) (1,185,597) (19,142) - 49,304,228 건물 129,358,887 - 2,500,300 (181,247) (3,662,583) - (3,072,116) 124,943,241 합 계 165,987,331 4,259,337 12,151,878 (211,639) (4,848,180) (19,142) (3,072,116) 174,247,469 (2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,282,760 2,700,499 운영비용 (4,075,203) (4,077,988) 합 계 (792,443) (1,377,489) (3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 연결범위변동 유형자산에서대체 처 분 상각비 당분기말 영업권 155,024,010 - 150,006,082 - - 305,030,092 산업재산권 28,080,841 12,956 - - - (3,256,635) 24,837,162 기타의무형자산 24,472,673 408,606 3,135,351 56,325 (12,167) (4,314,180) 23,746,608 시설이용권(회원권) 3,044,687 - - - - - 3,044,687 합 계 210,622,211 421,562 153,141,433 56,325 (12,167) (7,570,815) 356,658,549 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 연결범위변동 유형자산에서 대체 처 분 손 상 상각비 전분기말 영업권 97,841,616 - 41,819,948 - - - - 139,661,564 산업재산권 32,426,112 2,014 5,814 - - - (3,264,847) 29,169,093 기타의무형자산 17,288,103 168,176 1,215,756 153,406 - - (1,523,880) 17,301,561 시설이용권(회원권) 3,074,306 - - - (124,173) (11,123) - 2,939,010 합 계 150,630,137 170,190 43,041,518 153,406 (124,173) (11,123) (4,788,727) 189,071,228 (2) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 946,827천원 및 2,019,023천원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 146,188,032 - 180,159,935 - 미지급금 76,445,020 - 91,488,511 - 예수보증금 51,145 1,051,760 47,145 1,017,836 미지급비용 11,725,037 4,728,099 12,771,559 4,211,144 임대보증금 1,890,000 6,356,102 2,251,565 5,617,459 기타채무 7,520 - 8,687 - 합 계 236,306,754 12,135,961 286,727,402 10,846,439 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 4.15 ~ 8.00 329,488,680 421,235,746 토지대금 랜드마크경산제일차 8.00 40,000,000 195,000,000 합 계 369,488,680 616,235,746 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 대구은행 외 1.00 ~ 8.42 405,636,590 246,348,078 토지대금 새마을금고 외 3.60 ~ 7.50 240,108,597 31,400,000 PF차입금 기업은행 외 5.62 ~ 9.80 263,600,000 195,000,000 선박금융 - - - 28,039,013 총 계 909,345,187 500,787,091 차감 : 현재가치할인차금 (10,481,471) (3,410,669) 차감 : 유동성장기부채 (211,363,871) (285,509,071) 비유동성 장기차입금 687,499,845 211,867,351 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 사채 2020-10-30 2023-04-30 - - 20,000,000 사채 2021-05-17 2023-05-17 - - 100,000,000 사채 2021-08-26 2024-08-26 2.54 50,000,000 50,000,000 사채 2022-03-29 2025-03-29 4.12 25,000,000 25,000,000 사채 2022-04-29 2023-10-29 6.31 25,000,000 25,000,000 사채 2022-07-04 2024-07-04 4.53 40,000,000 40,000,000 사채 2022-07-04 2024-07-04 5.10 10,000,000 10,000,000 단기사채 2023-03-03 2024-02-29 9.60 70,000,000 - 단기사채 2023-07-17 2023-10-17 7.95 60,000,000 - 단기사채 2023-09-01 2024-09-01 7.50 35,000,000 - 총계 315,000,000 270,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (356,595) (720,759) 차감 : 단기사채 (165,000,000) - 차감 : 유동성사채 (124,643,405) (145,000,000) 비유동 일반사채 25,000,000 124,279,241 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 국민은행 외 296,549,466 차입금 수익권증서(주1) 새마을금고 외 823,450,000 〃 수익권증서(주2) 국민은행 외 189,600,000 〃 단기금융상품 중소기업은행 외 7,800,000 〃 종속기업투자주식(주3) 한국산업은행 283,433,725 〃 당기손익-공정가치측정 금융자산 건설공제조합 외 4,544,125 차입금/이행보증 엔지니어링공제조합 외 12,775,520 공사계약 등 합 계 1,618,152,836 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다. (주2) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서 입니다.(주3) 연결기업이 보유하고 있는 인선이엔티(주) 등에 대한 주식담보계약입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 국민은행 외 133,581,370 43,422,562 신탁계약 7,261,882 100,594,704 예금질권 단기금융자산 국민은행 10,199,000 1,314,000 〃 장기금융자산 신용보증기금 1,125,000 58,725,000 자산질권 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 152,177,252 204,066,266 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 4,046,902 4,469,095 5,773,778 4,741,892 금융보증부채 3,865,142 1,623,167 5,393,191 2,551,022 파생상품부채 13,476 - - - 비지배지분부채 (주1) - 14,620,746 - 12,032,262 합 계 7,925,520 20,713,008 11,166,969 19,325,176 (주1) 연결기업은 전기 중 IMM Global Battery LPF 등의 지배력을 취득하여 연결범위에 포함하였으며, IMM Global Battery LPF 등의 비지배지분은 연결회사의 관점에서 부채로 인식하고 있습니다. 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 317,483,956 168,943,568 공사선수금 12,389 11,136 선수금 5,849,050 11,716,552 예수금 5,568,319 5,249,727 기타 316,168 1,333,368 합 계 329,229,882 187,254,351 18. 충당부채당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 하자보수충당부채 복구충당부채 공사손실충당부채 폐기물처리충당부채 폐기물분담금충당부채 사후충당부채 합 계 기초 56,646,919 7,903,512 12,899,645 1,767,823 1,056,377 6,248,043 86,522,319 발생(환입) 13,171,122 267,517 (11,839,831) 1,358,640 465,198 172,682 3,595,328 사용 (1,953,214) - - (1,767,823) (668,302) - (4,389,339) 기말 67,864,827 8,171,029 1,059,814 1,358,640 853,273 6,420,725 85,728,308 유동성 6,747,770 455,618 1,059,814 1,358,640 853,273 - 10,475,115 비유동성 61,117,057 7,715,411 - - - 6,420,725 75,253,193 (단위 : 천원) 구 분 하자보수충당부채 복구충당부채 공사손실충당부채 폐기물처리충당부채 폐기물분담금충당부채 사후충당부채 소송충당부채 합 계 기초 46,383,195 8,117,723 - 2,252,665 1,226,407 3,263,079 2,652,094 63,895,163 발생(환입) 9,694,800 (36,491) 1,798,718 1,769,088 557,246 1,140,524 (2,260,646) 12,663,239 사용 (4,741,252) - - (2,252,665) (743,995) (17,477) (391,448) (8,146,837) 연결범위변동 2,202,733 - - - - - - 2,202,733 기타증감액 (주1) - (257,353) - - - 409,150 - 151,797 기말 53,539,476 7,823,879 1,798,718 1,769,088 1,039,658 4,795,276 - 70,766,095 유동성 3,610,890 111,440 1,798,718 1,769,088 1,039,658 - - 8,329,794 비유동성 49,928,586 7,712,439 - - - 4,795,276 - 62,436,301 (주1) 기타증감액은 할인율 조정에 따른 금액 등 입니다. 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동 기초금액 4,832,463 12,133,766 퇴직급여 지급액 (1,128,792) (11,177) 사외적립자산 불입 (531,279) (535,916) 연결범위변동 - (2,640,808) 관계회사전출입액 (639) 113,284 당기손익으로 인식하는 총비용 8,958,739 9,454,995 재측정요소(법인세차감전) 123,631 226,623 분기말금액 12,254,123 18,740,767 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 69,049,200 69,122,482 ―사외적립자산의 공정가치 (56,795,077) (50,381,715) 합 계 12,254,123 18,740,767 20. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 200,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,892,606주 500 15,446,303,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 396,765,413 자기주식처분이익 1,125,186 1,125,186 기타자본잉여금 (3,669,913) (7,098,539) 합 계 394,220,686 390,792,060 22. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 - 3,829,750 자기주식 (19,530,606) (19,530,606) 합 계 (19,530,606) (15,700,856) 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (3,191,120) (4,767,453) 해외사업환산손실 3,267,467 (2,261,909) 파생상품평가손실 (10,363) - 지분법자본변동 21,076,593 19,983,573 합 계 21,142,577 12,954,211 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 1,072,470,961 870,627,000 합 계 1,195,350,965 993,507,004 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 993,507,004 832,675,119 지배기업 소유주지분 분기순이익 201,939,163 185,552,432 확정급여제도의 재측정요소 (95,202) (171,780) 지분법이익잉여금변동 - 10,480 배당금지급액 - (36,612,070) 분기말잔액 1,195,350,965 981,454,181 25. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 당분기초계약잔액 신규/변경계약액 당분기계약수익(주1) 당분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 1,720,035,550 41,577,337 510,354,470 1,251,258,417 토목 26,375,959 3,568,091 14,303,035 15,641,015 콘크리트부문 건축 107,362,794 (448,012) 6,947,193 99,967,589 환경부문 건축 263,842,533 189,332,606 161,276,587 291,898,552 소 계 2,117,616,836 234,030,022 692,881,285 1,658,765,573 분양공사 건설부문 건축 1,639,870,189 100,359,368 470,581,062 1,269,648,495 합 계 3,757,487,025 334,389,390 1,163,462,347 2,928,414,068 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 1,210,362천원, 매출할인 17,729,349천원이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 전분기초계약잔액 신규/변경계약액 전분기계약수익(주1) 전분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,708,750,810 (531,727,146) 404,064,353 1,772,959,311 토목 39,308,693 (290,000) 9,137,437 29,881,256 콘크리트부문 건축 27,546,020 47,056,756 47,835,092 26,767,684 환경부문 건축 - 251,793,927 96,420,749 155,373,178 소 계 2,775,605,523 (233,166,463) 557,457,631 1,984,981,429 분양공사 건설부문 건축 1,467,815,230 1,074,160,593 882,537,953 1,659,437,870 합 계 4,243,420,753 840,994,130 1,439,995,584 3,644,419,299 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 17,028,481천원, 매출할인 12,483,100 천원이 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 1,468,562,561 1,222,979,835 245,582,726 33,254,631 33,584,971 토목 34,931,985 31,902,796 3,029,189 1,508,985 - 콘크리트부문 건축 92,483,067 84,619,002 7,864,065 1,627,740 - 환경부문 건축 534,078,366 491,374,179 42,704,187 8,755,720 12,158,172 소 계 2,130,055,979 1,830,875,812 299,180,167 45,147,076 45,743,143 분양공사 건설부문 건축 4,518,397,092 2,926,825,248 1,591,571,844 - 317,483,956 합 계 6,648,453,071 4,757,701,060 1,890,752,011 45,147,076 363,227,099 (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 787,090,275 658,680,200 128,410,075 58,348,629 28,834,327 토목 40,973,654 33,610,946 7,362,708 - 2,659,347 콘크리트부문 건축 79,427,074 78,506,913 920,161 2,928,209 4,437,762 환경부문 건축 445,023,655 404,833,620 40,190,035 11,516,807 9,252,774 소 계 1,352,514,658 1,175,631,679 176,882,979 72,793,645 45,184,210 분양공사 건설부문 건축 4,671,133,237 3,034,396,124 1,636,737,113 - 152,242,112 합 계 6,023,647,895 4,210,027,803 1,813,620,092 72,793,645 197,426,322 (주1) 당분기 계약자산에 대하여 177,294천원(전분기: 317,028천원)의 대손충당금을설정하고 있습니다.(주2) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 123,778백만원(전분기: 291,200백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같으며, 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계 약 명 공사(예정)기간 진행율 수취채권 계약자산 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 대구범어W현장 2017.12~2023.12 92.10% 44,069,113 224,752 - - 대구역W 현장 2019.10~2023.05 100.00% - - - - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2023.06 100.00% - - - - 문수로대공원 지역주택조합 2020.02~2023.03 100.00% - - - - 경주시 용강동 공동주택 신축공사 2020.12~2023.06 100.00% 8,918,264 - - - 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 2020.06~2024.02 75.81% - - 11,648,795 59,409 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 2021.04~2024.01 76.68% 66,900,743 - - - 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07~2024.05 69.58% 12,160,858 62,020 - - 고양 덕은 업무8,9블록 지식산업센터 신축공사 2022.04~2025.03 27.15% - - - - 고양 덕은 업무10블록 지식산업센터 신축공사 2022.04~2024.12 27.92% - - - - (4) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 추정 총계약원가의 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의 변동 당분기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 미청구공사의 변동 공사손실충당부채 총액 대손충당금 건설부문 도급공사 7,197,664 14,107,154 (6,504,900) (404,590) (6,504,900) (33,175) 1,059,815 분양공사 (373,863) 2,960,437 (4,024,987) 690,687 - - - 합 계 6,823,801 17,067,591 (10,529,887) 286,097 (6,504,900) (33,175) 1,059,815 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 94,376,404 454,062,076 301,087,314 887,083,335 공사수익 221,621,713 692,881,284 184,552,766 557,457,631 제품매출 65,299,929 207,744,978 53,519,320 153,365,590 상품매출 11,024,098 37,026,561 1,956,635 11,646,684 서비스수익 10,249,558 27,853,075 9,420,865 20,879,939 기타용역매출 37,685,820 113,147,636 35,670,883 110,951,148 리스계약에서 생기는 수익: 대선수익 1,826 1,962,960 3,192,096 11,029,865 임대수익 1,296,018 3,774,080 1,131,638 3,193,576 합 계 441,555,366 1,538,452,650 590,531,517 1,755,607,768 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 11,651,853 26,264,142 139,659,758 488,583,065 제품매출 65,299,929 207,744,978 53,519,320 153,365,590 상품매출 11,024,098 37,026,561 1,956,635 11,646,684 소 계 87,975,880 271,035,681 195,135,713 653,595,339 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 82,724,551 427,797,934 161,427,556 398,500,270 공사수익 221,621,713 692,881,284 184,552,766 557,457,631 대선수익 1,826 1,962,960 3,192,096 11,029,865 서비스수익 10,249,558 27,853,075 9,420,865 20,879,939 임대수익 1,296,018 3,774,080 1,131,638 3,193,576 기타용역매출 37,685,820 113,147,636 35,670,883 110,951,148 소 계 353,579,486 1,267,416,969 395,395,804 1,102,012,429 합 계 441,555,366 1,538,452,650 590,531,517 1,755,607,768 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양원가 65,729,103 300,604,231 201,030,428 582,472,267 공사원가 165,493,711 570,993,400 179,857,106 503,390,794 제품매출원가 52,371,006 156,045,096 40,692,944 121,247,019 상품매출원가 9,404,767 31,320,426 1,988,205 10,895,920 대선원가 14,874 2,053,570 2,922,873 7,973,865 서비스원가 6,045,846 17,153,498 4,997,755 12,111,359 임대원가 1,257,510 4,075,287 1,126,618 4,077,988 기타용역매출원가 25,161,464 79,912,271 26,087,419 78,100,122 합 계 325,478,281 1,162,157,779 458,703,348 1,320,269,334 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과 재공품의 변동 (40,827,601) (187,386,646) (45,425,012) 129,321,420 원재료와 저장품의 사용액 118,400,077 439,742,974 171,110,643 438,650,016 상품매출원가 9,404,767 31,320,426 1,988,205 10,895,920 소모품비 4,606,122 14,204,683 5,060,239 10,672,926 보험료 4,465,929 15,675,332 5,732,433 12,212,165 전력비 5,111,550 15,102,045 8,775,821 11,181,272 외주비 139,420,482 526,984,757 164,271,427 398,339,202 수수료비용 32,641,569 104,834,978 49,988,499 126,721,271 세금과공과 5,356,832 37,878,348 9,598,960 34,165,856 종업원급여 38,381,989 114,971,322 52,315,038 111,418,924 복리후생비 5,097,024 14,631,326 6,157,762 13,876,055 감가상각비(무형자산상각비 포함) 10,685,080 35,740,706 12,046,728 35,991,240 물류비 14,873,236 48,408,151 18,489,193 46,311,206 광고선전비 및 판매촉진비 2,058,377 7,529,636 4,140,696 14,620,177 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 4,626,390 19,130,014 6,647,018 19,595,244 기타비용 12,925,689 45,001,262 28,739,392 56,784,435 매출원가, 판관비의 합계 367,227,512 1,283,769,314 499,637,042 1,470,757,329 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 10,156,466 28,117,397 9,204,700 34,935,725 퇴직급여 1,736,024 4,009,162 1,222,740 3,445,509 복리후생비 1,720,012 5,308,248 1,958,216 4,793,225 수도광열비 1,036,010 2,429,130 737,039 1,884,934 세금과공과 1,749,240 6,749,994 1,732,353 7,088,099 감가상각비 982,021 2,905,222 1,177,679 2,847,860 소모품비 561,801 1,812,579 438,827 1,491,090 보험료 723,935 1,903,895 493,164 1,747,625 접대비 986,401 2,292,334 1,080,951 2,700,245 광고선전비 1,369,098 4,190,713 3,049,265 11,969,934 운반비 3,811,577 13,082,213 4,703,302 12,012,844 대손상각비(환입) (1,224,133) 130,639 22,211 (3,637) 수수료비용 13,144,165 32,021,056 11,075,903 51,483,302 하자보수비(환입) (289,991) 1,464,220 - 1,467,893 무형자산상각비 2,519,015 7,570,815 1,601,246 4,787,316 경상연구개발비 268,164 946,827 623,843 2,019,023 기타 2,499,425 6,677,090 1,812,255 5,817,008 합 계 41,749,230 121,611,534 40,933,694 150,487,995 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산처분이익 131,600 443,072 - - 유형자산처분이익 (2,363,742) 2,773,629 268,878 431,129 무형자산처분이익 - 66,364 - - 투자부동산처분이익 - - - 18,990 기타의대손충당금환입 (1,052,796) 2,043 - - 하자보수충당부채환입 (293,990) - - - 외환차익 251,535 2,553,444 108,237 429,475 외화환산이익 537,014 539,345 140 927 잡이익 1,194,802 5,318,317 732,091 3,827,585 합 계 (1,595,577) 11,696,214 1,109,346 4,708,106 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산폐기손실 - - - 2,790 유형자산폐기손실 175,751 245,689 12,887 12,918 유형자산처분손실 216,969 256,813 520,726 1,520,787 운휴자산감가상각비 91,369 288,591 102,233 284,762 무형자산손상차손 - - - 11,122 무형자산처분손실 - 12,167 - 63,423 기타의대손상각비(환입) (2,502) 60,164 (28,872) 35,161 외환차손 137,438 5,758,295 3,720 1,036,175 외화환산손실 (129,488) 27,001 22,834 30,040 기부금 377,478 705,127 63,173 465,652 보상비 218,923 370,974 123,974 1,948,688 잡손실 210,524 1,073,968 210,896 1,447,746 합 계 1,296,462 8,798,789 1,031,571 6,859,264 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 4,966,081 15,465,675 2,871,898 8,276,867 배당금수익 - 182,046 500 219,173 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 25,655 712,851 4,864 986,621 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - 532,205 519 5,114,996 파생상품거래이익 - - - 1,011,462 사채상환이익 - - - 194,403 비지배지분부채평가이익 49,381 49,381 - - 합 계 5,041,117 16,942,158 2,877,781 15,803,522 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 28,653,644 82,723,910 18,365,097 47,500,772 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 784,996 1,006,828 28,467 140,052 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 507,712 544,931 276,340 395,218 합 계 29,946,352 84,275,669 18,669,904 48,036,042 31. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 28,745,021,912 201,939,163,418 54,471,691,776 185,552,431,939 가중평균유통보통주식수 (주1) 30,186,976주 30,186,976주 30,510,058주 30,510,058주 주당이익 952 6,689 1,785 6,081 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 273 8,433,681,438 자기주식 (705,630) 273 (192,636,990) 합 계 30,186,976 8,241,044,448 가중평균유통주식수 30,186,976 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 92 2,842,119,752 자기주식 (705,630) 92 (64,917,960) 합 계 30,186,976 2,777,201,792 가중평균유통주식수 30,186,976 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 273 8,433,681,438 자기주식 (382,548) 273 (104,435,604) 합 계 30,510,058 8,329,245,834 가중평균유통주식수 30,510,058 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 92 2,842,119,752 자기주식 (382,548) 92 (35,194,416) 합 계 30,510,058 2,806,925,336 가중평균유통주식수 30,510,058 (2) 희석주당이익 전분기 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 60,985,973 59,640,262 금융비용 84,275,669 48,036,042 금융수익 (16,942,158) (15,803,522) 대손상각비(환입) 130,639 (3,637) 기타의대손상각비 60,164 35,161 재고자산폐기손실 - 2,790 감가상각비 28,169,890 31,202,513 운휴자산감가상각비 288,591 284,762 유형자산처분손실 256,813 1,520,787 유형자산폐기손실 245,689 12,918 무형자산상각비 7,570,815 4,788,727 무형자산처분손실 12,167 63,423 무형자산손상차손 - 11,122 퇴직급여 8,958,739 9,454,995 기타의대손충당금환입 (2,043) - 하자보수비 13,171,122 9,694,800 폐기물처리비 2,256,921 3,430,368 외화환산손실 27,001 30,040 지분법손실 21,080,478 10,861,397 유형자산처분이익 (2,773,629) (431,129) 투자부동산처분이익 - (18,990) 외화환산이익 (539,345) (927) 무형자산처분이익 (66,364) - 소송충당부채의환입 - (2,652,094) 재고자산평가손실환입 (537,181) - 지분법이익 (42) (9,513,832) 지분법주식처분이익 (102,197,582) (4,511,306) 기타 6,221,344 2,385,517 합 계 110,653,671 148,520,187 (2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권등의증감 (25,299,750) (48,238,999) 기타채권등의증감 (1,073,010) 953,552 미청구공사의증감 30,899,140 (15,438,460) 선급공사원가의증감 6,056,226 (223,786) 재고자산의증감 (73,337,989) 282,515,364 기타유동자산등의증감 (11,685,009) (6,288,475) 매입채무등의증가증감 (36,931,463) 40,918,466 기타채무등의증감 (12,400,884) (6,411,826) 초과청구공사의증감 (276,204) (9,732,915) 기타유동부채의증감 136,090,218 (102,105,323) 충당부채의증감 (16,229,169) (5,956,671) 퇴직금의지급 (6,079,861) (2,506,186) 관계사전입액 (639) 113,284 사외적립자산의감소 4,951,070 2,495,009 사외적립자산의불입 (531,279) (535,916) 합 계 (5,848,603) 129,557,118 (3) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 최상위 지배기업은 아이에스지주(주) 입니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기급여 1,253,803 3,744,540 1,176,113 6,908,492 퇴직급여 336,654 777,441 184,133 697,226 합 계 1,590,457 4,521,981 1,360,246 7,605,718 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 아이에스지주(주) 매출거래 58,097 61,200 기타수익 6,726 4,011 기타비용 1,814,094 - 배당거래 - 16,492,132 관계기업 이누스홀딩스(주) 배당거래 - 554,400 카이트홀딩스(주) (주1) 배당거래 - 149,845 CACP CITADEL KOR INC 배당거래 - 252,024 아스테란마일스톤사모투자합자회사 배당거래 139,265,122 - 주식거래 227,500,000 - 이앤에프사파이어사모투자합자회사 지분출자 675,000 675,000 엔피씨에이씨성장 제1호사모투자합자회사 지분출자 - 10,500,000 IMM Global CircularEconomy LPF 지분출자 - 6,396,086 이앤에프다이아몬드사모투자 합자회사 지분출자 - 45,326,831 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 지분출자 - 6,100,000 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출거래 36,511,525 3,342,282 매입거래 9,492 - 에코비트(주) 기타비용 143,017 132,433 기타계열회사 매출거래 1,085,101 1,012,412 기타수익 45,975 45,595 금융수익 460,984 1,221,251 매입거래 11,019,195 8,150,189 기타비용 871,758 220,993 합 계 매출거래 37,654,723 4,415,894 기타수익 52,701 49,606 금융수익 460,984 1,221,251 매입거래 11,028,687 8,150,189 기타비용 2,828,869 353,426 주식거래 227,500,000 - 지분출자 675,000 68,997,917 배당거래 139,265,122 17,448,401 (주1) 연결범위변동전 수취한 금액입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래유형 당분기말 전기말 지배기업 아이에스지주(주) 기타채권 683 855 금융채무 110,000 110,000 기타채무 607,127 - 관계기업 CACP CITADEL KOR INC 기타채권 70,978 70,978 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출채권 574,200 - 기타채무 411,521 - 이누스(주) 매입채무 566,055 197,230 금융채무 10,000 10,040 에코비트(주) 기타채무 751,504 608,487 기타계열회사 매출채권 - 84,470 매입채무 - 431,454 기타채권 3,184 80,212 금융채무 53,200 67,100 기타채무 203,883 14,080 합 계 매출채권 574,200 84,470 기타채권 74,845 152,045 매입채무 566,055 628,684 기타채무 1,974,035 622,567 금융채무 173,200 187,140 (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구 분 거래종류 당분기 전분기 당기초 대 여 상 환 당분기말 전기초 대 여 상 환 전분기말 종업원 등 대여거래 4,028,417 688,903 (449,269) 4,268,051 3,683,095 646,598 (627,547) 3,702,146 에코비트(주) 차입거래 4,840,840 - - 4,840,840 4,840,840 - - 4,840,840 합 계 8,869,257 688,903 (449,269) 9,108,891 8,523,935 646,598 (627,547) 8,542,986 (5) 지급보증 1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. 35. 영업부문(1) 사업별 부문정보 연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 수성범어지역주택조합 외 콘크리트부문 콘크리트 파일, PC부재, 침목 외 삼성엔지니어링(주) 외 환경부문 폐기물처리업 외 한국토지주택공사 외 기타부문 임대업 외 레더비 가죽학원 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 건설부문 981,680,694 205,288,522 2,757,936,641 1,303,002,684 254,337,435 2,259,035,942 콘크리트부문 125,115,910 5,134,502 222,932,075 153,814,436 (3,685,824) 246,835,119 환경부문 418,060,953 48,165,570 809,733,073 303,228,014 32,718,393 612,203,723 기타부문 (주1) 30,443,159 1,876,729 952,840,380 32,629,969 5,764,576 966,773,426 소 계 1,555,300,716 260,465,323 4,743,442,169 1,792,675,103 289,134,580 4,084,848,210 내부거래 제거 등 (16,848,066) (5,781,987) (492,495,016) (37,067,336) (4,284,142) (359,106,895) 합 계 1,538,452,650 254,683,336 4,250,947,153 1,755,607,767 284,850,438 3,725,741,315 (주1) 보고부문의 구성이 변경되어 과거기간의 부문정보를 재작성하였습니다. (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 1,520,473,860 1,740,878,531 아시아 13,761,144 2,103,313 유럽 2,713,117 11,193,123 아프리카 1,504,529 1,432,800 합 계 1,538,452,650 1,755,607,767 36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 434,078,750 494,217,583 기준금리 1%포인트 상승시 (4,340,788) (4,942,176) ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 영업은 주로 국내에서 이루어지므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되는 정도가 미미합니다. (2) 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 789,629,832 411,849,346 매출채권및기타채권 342,934,294 305,922,293 기타금융자산 278,407,668 378,236,890 금융보증채무 (주1) 1,778,025,972 2,019,712,151 (주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 1년이내 지급가능금액은 1,014,885,972천원입니다.연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 248,442,715 297,573,841 차입금 등 1,591,525,274 1,393,407,079 차감: 현금및현금성자산 (789,629,832) (411,849,346) 순부채 1,050,338,157 1,279,131,574 자기자본 1,824,682,603 1,606,134,123 순부채 및 자기자본 2,875,020,760 2,885,265,697 부채비율 36.53% 44.33% 37. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 789,629,832 789,629,832 411,849,346 411,849,346 매출채권및기타채권 271,891,121 271,891,121 232,610,321 232,610,321 기타금융자산 86,333,245 86,333,245 184,568,556 184,568,556 소 계 1,147,854,198 1,147,854,198 829,028,223 829,028,223 매출채권및기타채권 71,043,173 71,043,173 73,311,972 73,311,972 기타금융자산 207,946,617 207,946,617 207,983,398 207,983,398 소 계 278,989,790 278,989,790 281,295,370 281,295,370 금융자산 합계 1,426,843,988 1,426,843,988 1,110,323,593 1,110,323,593 금융부채: 매입채무및기타채무 236,306,754 236,306,754 286,727,402 286,727,402 단기차입금 369,488,680 369,488,680 616,235,746 616,235,746 유동성장기차입금 211,363,871 211,363,871 285,509,071 285,509,071 단기사채 165,000,000 165,000,000 - - 유동성사채 124,643,405 124,643,405 145,000,000 145,000,000 유동성기타금융부채 7,925,520 7,925,520 11,166,969 11,166,969 소 계 1,114,728,230 1,114,728,230 1,344,639,188 1,344,639,188 매입채무및기타채무 12,135,961 12,135,961 10,846,439 10,846,439 장기차입금 687,499,845 687,499,845 211,867,351 211,867,351 사채 25,000,000 25,000,000 124,279,241 124,279,241 기타금융부채 20,713,008 20,713,008 19,325,176 19,325,176 소 계 745,348,814 745,348,814 366,318,207 366,318,207 금융부채 합계 1,860,077,044 1,860,077,044 1,710,957,395 1,710,957,395 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 219,592 789,410,240 - 789,629,832 - 매출채권및기타채권 - - 342,934,294 342,934,294 - 기타금융자산 - 92,879,221 - 92,879,221 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 10,742,728 - 5,129,466 15,872,194 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 185,528,446 185,528,446 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 226,311 411,623,035 - 411,849,346 - 매출채권및기타채권 - - 305,922,293 305,922,293 - 기타금융자산 - 188,835,218 - 188,835,218 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 10,934,896 - 3,380,168 14,315,064 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 189,401,672 189,401,672 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 248,442,715 248,442,715 - 차입금 등 - 1,268,352,397 314,643,405 1,582,995,802 - 기타금융부채 - - 28,625,052 28,625,052 공정가치로 측정되는 부채: - 기타금융부채 - 13,476 - 13,476 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 297,573,841 297,573,841 - 차입금 등 - 1,113,612,168 269,279,241 1,382,891,409 - 기타금융부채 - - 30,492,145 30,492,145 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 38. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 1,097,086,000 PF차입금 국민은행 외 273,000,000 사채 한국투자증권 315,000,000 합 계 1,685,086,000 (2) 계류중인 소송사건당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 56건으로 소송가액은 29,263,625천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 15건으로소송가액은 51,913,231천원입니다. 동 소송은 보고기간종료일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 견질수표당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 관계기업이 보유한 주식에 대한 우선매수청구권 및 주식매도청구권가. 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 주주로 있는 이앤아이홀딩스 (주) 발행 주식이 거래될 경우, 연결기업은 해당 거래 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당 주식 발행 후 2년이 되는 날로부터 해당 주식의 최대 50%를 연결기업에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다.나. 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사가 소유한 상환전환우선주식이 거래될 경우, 연결기업은 해당 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다.다. 연결기업은 캐나다 소재 배터리 리싸이클링 회사인 리씨온(Lithion) 주식과 관련하여 Seneca Couture Trust 등 기타주주들로 부터 우선매수청구권을 가지고 있습니다.라. 연결기업은 관계기업(CACP CITADEL KOR INC) 주식에 대하여 기타주주들로부터 우선매수청구권을 가지고 있습니다.마. 연결기업은 (주)오티디코퍼레이션 상환전환우선주와 관련하여 특정사유가 발생할 경우 연결기업 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 주식매수청구권을 가지고 있습니다. (5) 연결기업은 야음제1지구 가로주택정비사업 등에 351,000,000천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있으며 약정금액은 채무자가 실행한 차입금액과 다를 수 있습니다. (6) 보고기간말 현재 연결기업의 금융기관과의 차입약정 중 일부는 별도재무제표기준 각 차입약정에서 정의하는 레버리지비율(4.0배, 3.5배, 3.0배) 이하 유지, 부채비율 (200%) 이하 유지 및 신용등급(BBB-) 이상 유지 조항을 포함합니다. 상기 조항을포함하는 약정금액은 90,000백만원이며, 해당조항을 위반하는 경우 해당 차입약정의 기한이익상실 사유가 있습니다. 다만, 기한이익상실 사유발생시 대주의 요청이 있을 경우에만 상환 의무가 존재합니다. 39. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 외 하자이행보증 외 110,917,477 건설공제조합 외 이행보증 163,473,513 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 2,280,620,701 한국자산관리공사 지급보증 41,810,800 합 계 2,596,822,491 한편, 연결기업은 대원3구역 주택재건축정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출 등과 관련하여 국민은행 등에 1,778,025,972천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.40. 보고기간후사건연결기업은 보고기간말 이후인 2023년 12월까지 폐배터리재활용사업의 유럽시장 진출 및 사업확대 목적으로 BTS Technology, s.r.o. 지분을 취득 예정이며 이전대가는 EUR 25,820,000입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 48 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 2,167,884,105,537 1,869,241,974,945 현금및현금성자산 623,611,844,383 281,280,290,041 매출채권및기타채권 197,190,355,335 166,175,867,486 기타금융자산 42,499,000,000 143,951,399,476 미청구공사 36,214,061,621 66,595,582,175 재고자산 1,222,103,959,685 1,160,915,570,473 기타유동자산 46,264,884,513 50,323,265,294 비유동자산 1,503,797,100,748 1,283,775,101,029 매출채권및기타채권 98,370,676,205 117,341,767,007 기타금융자산 150,372,749,581 152,151,582,717 관계기업투자 916,874,449,106 688,382,671,035 유형자산 128,390,142,268 116,085,372,233 투자부동산 169,530,661,855 171,501,038,901 무형자산 3,344,657,672 3,499,726,781 기타비유동자산 1,826,181,320 2,802,652,360 이연법인세자산 35,087,582,741 32,010,289,995 자산총계 3,671,681,206,285 3,153,017,075,974 부채 유동부채 1,386,392,344,919 1,437,464,001,728 매입채무및기타채무 183,808,414,292 231,561,276,921 단기차입금 288,400,000,000 540,500,000,000 유동성장기차입금 205,912,201,392 236,839,184,460 단기사채 165,000,000,000 0 유동성사채 124,643,405,013 145,000,000,000 유동성기타금융부채 6,230,297,171 9,984,039,223 초과청구공사 33,572,582,240 29,488,910,338 기타유동부채 325,114,602,329 176,688,572,867 유동성충당부채 7,807,584,955 15,716,943,681 당기법인세부채 45,903,257,527 51,685,074,238 비유동부채 667,196,271,048 332,605,186,778 매입채무및기타채무 5,593,919,283 4,915,260,267 장기차입금 569,866,925,113 144,375,691,421 사채 25,000,000,000 124,279,241,177 기타금융부채 2,399,657,641 3,395,492,506 순확정급여부채 8,415,428,412 4,579,605,514 충당부채 55,920,340,599 51,059,895,893 부채총계 2,053,588,615,967 1,770,069,188,506 자본 자본금 15,446,303,000 15,446,303,000 자본잉여금 403,933,012,192 400,103,262,192 자본조정 (19,530,606,300) (15,700,856,300) 기타포괄손익누계액 15,074,851,538 12,315,893,524 이익잉여금 1,203,169,029,888 970,783,285,052 자본총계 1,618,092,590,318 1,382,947,887,468 자본과부채총계 3,671,681,206,285 3,153,017,075,974 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 282,163,509,158 1,065,709,003,869 478,970,369,887 1,417,277,611,353 매출원가 196,868,144,979 786,828,052,622 371,856,380,042 1,057,440,576,608 매출총이익 85,295,364,179 278,880,951,247 107,113,989,845 359,837,034,745 판매비와관리비 24,619,483,967 70,642,633,255 26,916,922,949 109,921,675,169 영업이익(손실) 60,675,880,212 208,238,317,992 80,197,066,896 249,915,359,576 기타수익 266,658,291 6,165,538,427 1,361,492,294 4,119,414,057 기타비용 778,644,587 2,189,387,483 1,752,434,070 7,353,342,279 금융수익 3,797,139,294 31,255,300,389 3,008,696,448 15,752,277,147 금융비용 27,745,794,037 77,150,721,764 17,106,898,229 44,752,932,308 지분법손익 (1,802,234,535) 3,933,419,894 3,196,009,128 16,760,587,245 지분법주식처분손익 0 116,182,093,189 0 4,511,306,188 법인세비용차감전순이익(손실) 34,413,004,638 286,434,560,644 68,903,932,467 238,952,669,626 법인세비용(수익) 5,325,360,762 53,953,743,380 14,042,332,913 52,738,240,302 당기순이익(손실) 29,087,643,876 232,480,817,264 54,861,599,554 186,214,429,324 기타포괄손익 (758,229,381) 2,663,885,586 9,669,141,136 15,646,612,785 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 758,316,045 2,662,232,168 10,289,344,338 19,746,739,648 파생상품평가손익 9,141,969 (10,363,385) 0 (3,060,236) 지분법자본변동 749,174,076 2,672,595,553 10,289,344,338 19,749,799,884 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (1,516,545,426) 1,653,418 (620,203,202) (4,100,126,863) 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 (1,499,250,602) 96,725,846 (918,838,176) (3,938,826,514) 확정급여제도의재측정요소 (17,294,824) (95,072,428) (40,649,100) (171,780,123) 지분법이익잉여금변동 0 0 339,284,074 10,479,774 총포괄손익 28,329,414,495 235,144,702,850 64,530,740,690 201,861,042,109 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 964 7,701 1,798 6,103 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 964 7,701 1,798 6,103 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (5,729,274,550) (2,232,222,034) 815,067,113,237 1,222,655,181,845 당기순이익(손실) 0 0 0 0 186,214,429,324 186,214,429,324 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (3,938,826,514) 0 (3,938,826,514) 파생상품평가손익 0 0 0 (3,060,236) 0 (3,060,236) 지분법자본변동 0 0 0 19,749,799,884 0 19,749,799,884 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 10,479,774 10,479,774 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (171,780,123) (171,780,123) 주식매수선택권소멸 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (36,612,069,600) (36,612,069,600) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 15,807,913,134 149,441,059,375 165,248,972,509 2022.09.30 (기말자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (5,729,274,550) 13,575,691,100 964,508,172,612 1,387,904,154,354 2023.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (15,700,856,300) 12,315,893,524 970,783,285,052 1,382,947,887,468 당기순이익(손실) 0 0 0 0 232,480,817,264 232,480,817,264 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 96,725,846 0 96,725,846 파생상품평가손익 0 0 0 (10,363,385) 0 (10,363,385) 지분법자본변동 0 0 0 2,672,595,553 0 2,672,595,553 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (95,072,428) (95,072,428) 주식매수선택권소멸 0 3,829,750,000 (3,829,750,000) 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 3,829,750,000 (3,829,750,000) 2,758,958,014 232,385,744,836 235,144,702,850 2023.09.30 (기말자본) 15,446,303,000 403,933,012,192 (19,530,606,300) 15,074,851,538 1,203,169,029,888 1,618,092,590,318 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 183,368,565,784 296,264,250,930 당기순이익(손실) 232,480,817,264 186,214,429,324 비현금항목의 조정 2,295,459,606 86,178,514,576 영업자산 부채의 변동 51,102,377,075 145,606,944,960 이자의 수취 26,016,479,378 2,559,456,079 이자의 지급 (64,905,821,476) (48,633,369,468) 법인세의 납부 (63,620,746,063) (75,661,724,541) 투자활동현금흐름 (21,031,195,420) (177,852,394,953) 투자활동으로 인한 현금유입액 439,265,028,103 104,545,821,435 단기대여금의 감소 12,532,930,596 7,691,199,083 기타유동금융자산의 감소 331,072,524,546 43,846,902,707 장기대여금의 감소 26,866,207,936 7,867,921,032 기타비유동금융자산의 감소 11,531,985,416 33,095,940,034 배당금수취(영업) 2,328,493,126 4,002,167,630 종속기업주식의 청산 339,287,613 0 관계기업주식의 처분 45,159,000,000 0 유형자산의 처분 1,513,151,570 71,132,501 투자부동산의 처분 0 38,132,016 보증금의 감소 7,921,447,300 7,932,426,432 투자활동으로 인한 현금유출액 (460,296,223,523) (282,398,216,388) 단기대여금의 증가 (15,790,451,618) (7,908,937,960) 기타유동금융자산의 취득 (229,620,125,071) (43,314,000,000) 장기대여금의 증가 (26,754,499,100) (25,704,524,137) 기타비유동금융자산의 취득 (9,916,388,516) (34,417,491,957) 종속기업주식의 취득 (149,724,877,573) (56,873,447,295) 관계기업주식의 취득 (675,000,000) (98,760,054,403) 유형자산의 취득 (18,312,701,856) (5,982,252,271) 투자부동산의 취득 (1,456,761,677) (4,259,336,765) 무형자산의 취득 (40,820,000) (108,170,000) 보증금의 증가 (8,004,598,112) (5,070,001,600) 재무활동현금흐름 179,455,407,535 31,280,667,289 재무활동으로 인한 현금유입액 914,452,692,709 854,037,082,236 단기차입금의 차입 70,900,000,000 401,000,000,000 장기차입금의 차입 618,077,432,709 343,020,641,782 단기사채의 발행 225,000,000,000 10,000,000,000 사채의 발행 0 99,159,790,454 장기임대보증금의 증가 475,260,000 856,650,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (734,997,285,174) (822,756,414,947) 단기차입금의 상환 (323,000,000,000) (142,900,000,000) 단기사채의 상환 (60,000,000,000) (10,000,000,000) 유동성사채의 상환 (120,000,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (164,626,666,660) (513,026,666,660) 유동성리스부채의 상환 (4,021,003,919) (6,123,378,687) 장기차입금의 상환 (62,900,000,000) (113,500,000,000) 연차배당 0 (36,612,069,600) 단기임대보증금의 감소 (158,514,595) 0 장기임대보증금의 감소 (291,100,000) (594,300,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 538,776,443 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 342,331,554,342 149,692,523,266 기초현금및현금성자산 281,280,290,041 220,007,394,003 기말현금및현금성자산 623,611,844,383 369,699,917,269 5. 재무제표 주석 제 49 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 48 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 아이에스동서 주식회사 1. 일반사항당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.당분기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,446백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주(주) 13,743,443 44.49% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.93% 배한선 337,314 1.09% 권민석 17,600 0.06% 우리사주조합 36,620 0.12% 자기주식 705,630 2.28% 기타 13,302,487 43.06% 합 계 30,892,606 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 동 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 623,611,844 - - - - 623,611,844 매출채권및기타채권 197,190,355 - - - - 197,190,355 기타금융자산 42,499,000 - - - - 42,499,000 매출채권및기타채권 98,370,676 - - - - 98,370,676 기타금융자산 5,825,000 12,073,764 132,473,986 - - 150,372,750 합 계 967,496,875 12,073,764 132,473,986 - - 1,112,044,625 부채 매입채무및기타채무 - - - - 183,808,414 183,808,414 단기차입금 - - - - 288,400,000 288,400,000 유동성장기차입금 - - - - 205,912,201 205,912,201 단기사채 - - - - 165,000,000 165,000,000 유동성사채 - - - - 124,643,405 124,643,405 유동성기타금융부채 - - - 13,476 6,216,821 6,230,297 매입채무및기타채무 - - - - 5,593,919 5,593,919 장기차입금 - - - - 569,866,925 569,866,925 사채 - - - - 25,000,000 25,000,000 기타금융부채 - - - - 2,399,658 2,399,658 합 계 - - - 13,476 1,576,841,343 1,576,854,819 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 281,280,290 - - - 281,280,290 매출채권및기타채권 166,175,867 - - - 166,175,867 기타금융자산 143,951,399 - - - 143,951,399 매출채권및기타채권 117,341,767 - - - 117,341,767 기타금융자산 2,825,001 11,947,983 137,378,600 - 152,151,584 합 계 711,574,324 11,947,983 137,378,600 - 860,900,907 부채 매입채무및기타채무 - - - 231,561,277 231,561,277 단기차입금 - - - 540,500,000 540,500,000 유동성장기차입금 - - - 236,839,184 236,839,184 유동성사채 - - - 145,000,000 145,000,000 유동성기타금융부채 - - - 9,984,039 9,984,039 매입채무및기타채무 - - - 4,915,260 4,915,260 장기차입금 - - - 144,375,691 144,375,691 사채 - - - 124,279,241 124,279,241 기타금융부채 - - - 3,395,493 3,395,493 합 계 - - - 1,440,850,185 1,440,850,185 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 27,717,743 - 2,328,493 - - 30,046,236 대손충당금환입 1,065,851 - - - - 1,065,851 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 676,859 - - 676,859 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 532,205 - - 532,205 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 96,726 - - - 96,726 외화환산이익 538,776 - - - - 538,776 합 계 29,322,370 96,726 3,537,557 - - 32,956,653 비용 : 이자비용 - - - - 75,652,641 75,652,641 기타의대손상각비 644,849 - - - - 644,849 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 998,081 - - 998,081 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 500,000 - - 500,000 파생상품평가손실 - - - 10,363 - 10,363 합 계 644,849 - 1,498,081 10,363 75,652,641 77,805,934 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 6,013,809 - 3,450,344 - - 9,464,153 배당금수익 - - 187,782 - - 187,782 기타의대손충당금환입 766,462 - - - - 766,462 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 985,865 - - 985,865 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 5,114,477 - - 5,114,477 외환차익 938 - - - - 938 합 계 6,781,209 - 9,738,468 - - 16,519,677 비용 : 이자비용 - - - - 44,412,999 44,412,999 대손상각비 19,667 - - - - 19,667 기타의대손상각비 3,604,674 - - - - 3,604,674 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 41,526 - - 41,526 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 298,407 - - 298,407 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 - 3,938,827 - - - 3,938,827 파생상품평가손실 - - - 3,060 - 3,060 합 계 3,624,341 3,938,827 339,933 3,060 44,412,999 52,319,160 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 191,404 189,827 보통예금 623,374,129 281,009,905 당좌예금 46,311 80,558 합 계 623,611,844 281,280,290 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 17,447,350 2,154,177 20,397,813 2,154,177 대손충당금 (171,134) (2,154,177) (171,134) (2,154,177) 공사미수금 68,160,845 - 69,907,724 - 대손충당금 (347,620) - (1,413,471) - 분양미수금 75,819,007 - 60,911,501 - 미수금 1,629,754 7,527 2,167,300 7,527 대손충당금 (1,262,934) (7,527) (1,262,934) (7,527) 미수수익 845,734 6,243,830 1,163,994 4,823,580 대손충당금 (908) (5,419) (758) (3,366) 당좌개설보증금 - 10,000 - 10,000 대여금 26,466,834 95,415,185 6,522,414 114,735,707 대손충당금 (133,191) (15,056,702) (33,733) (14,513,514) 보증금 8,881,802 12,334,838 8,286,994 12,846,495 현재가치할인차금 (146,778) (571,056) (316,438) (557,135) 기타 1,594 - 16,595 - 합 계 197,190,355 98,370,676 166,175,867 117,341,767 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 19,560,614 47,097,496 손상차손(환입) (421,002) 2,784,150 분기말금액 19,139,612 49,881,646 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 42,499,000 5,825,000 143,951,399 2,825,001 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 12,073,764 - 11,947,983 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 132,473,986 - 137,378,600 합 계 42,499,000 150,372,750 143,951,399 152,151,584 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 28,281,345 - 20,912,875 - 선급비용 8,096,943 1,826,181 13,734,807 2,802,652 선급공사원가 9,886,597 - 15,675,583 - 합 계 46,264,885 1,826,181 50,323,265 2,802,652 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 856,144,257 - 856,144,257 961,851,471 - 961,851,471 미완성공사 10,432,973 - 10,432,973 10,322,640 - 10,322,640 미완성주택 309,702,431 - 309,702,431 151,911,312 - 151,911,312 완성주택 12,953,628 - 12,953,628 9,532,342 - 9,532,342 상품 130,691 - 130,691 84,210 - 84,210 제품 29,066,863 (117) 29,066,746 21,861,730 (1,033) 21,860,697 원재료 3,140,615 - 3,140,615 4,307,559 - 4,307,559 저장품 532,619 - 532,619 1,045,339 - 1,045,339 합 계 1,222,104,077 (117) 1,222,103,960 1,160,916,603 (1,033) 1,160,915,570 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 아이에스해운(주) (주1), (주4) 종속기업 대한민국 100.0 42,500,000 - 100.0 42,500,000 - 영풍파일(주) 〃 〃 〃 15,000,000 71,860,527 〃 15,000,000 70,062,803 중앙레미콘(주) 〃 〃 〃 305,480 6,083,767 〃 305,480 4,531,899 (주)삼정이알케이 (주1) 〃 〃 〃 3,669,900 - 〃 3,669,900 - (주)부산블루코스트 〃 〃 〃 400,000 1,515,321 〃 400,000 2,734,491 (주)서현관리 〃 〃 〃 600,000 954,862 〃 600,000 878,337 티와이건설(주) 〃 〃 〃 5,100,000 4,174,148 〃 5,100,000 4,266,516 (주)바운스 〃 〃 〃 23,999,813 24,595,483 〃 23,999,813 21,122,348 환경에너지솔루션(주) 〃 〃 〃 72,536,602 80,632,663 〃 72,536,602 75,579,688 아이에스비엠솔루션(주) (주6) 〃 〃 〃 15,200,000 13,965,000 〃 5,200,000 4,073,096 (주)엠엘씨 〃 〃 〃 74,991,854 74,210,574 〃 24,991,854 24,991,854 아이에스티엠씨(주) (주6) 〃 〃 〃 227,500,000 240,837,972 - - - 욕지도해상풍력(주) 〃 〃 〃 100,000 92,095 - - - 인선이엔티(주) (주2) 〃 〃 45.0 204,648,793 232,434,873 45.0 204,648,793 230,129,845 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 〃 〃 89.4 44,700,000 699 89.4 44,700,000 379,506 골든에코(주) 〃 〃 55.0 1,950,793 983,008 55.0 1,950,793 1,109,163 노앤그린ESG제2호사모투자합자회사 (주6) 〃 〃 60.6 5,451,500 5,319,973 60.6 5,451,500 5,405,718 IMM Global Battery LPF 〃 홍콩 95.4 29,762,137 30,620,496 95.4 29,762,137 29,102,483 기타종속법인 (주1), (주5) - - - - - 100.0 3,000,000 144,726 소 계 768,416,872 788,281,461 483,816,872 474,512,473 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주3) 관계기업 대한민국 99.0 3,000,000 3,646,277 99.0 3,000,000 3,648,744 이앤에프사파이어사모투자합자회사 〃 〃 22.7 49,866,890 40,075,368 22.7 49,191,890 44,139,956 이앤아이홀딩스(주) 〃 〃 32.6 100,000,000 44,286,654 32.6 100,000,000 53,925,038 마일스톤마젠타사모투자합자회사 〃 〃 29.5 6,490,000 7,221,676 29.5 6,490,000 7,321,795 씨티케이-오티엄M 제1호 〃 〃 40.0 3,000,000 226,056 40.0 3,000,000 226,014 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사(주3) 〃 〃 80.6 5,000,000 4,785,821 80.6 5,000,000 4,913,457 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사(주3) 〃 〃 65.4 10,500,000 12,271,113 65.4 10,500,000 11,831,256 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 (주3) 〃 〃 61.6 6,100,000 5,643,551 61.6 6,100,000 5,650,051 CACP CITADEL KOR INC 〃 미국 48.7 6,126,000 4,006,366 48.7 6,126,000 4,057,115 IMM Global Circular Economy LPF (주3) 〃 홍콩 63.5 6,396,086 6,430,106 63.5 6,396,086 6,151,580 아스테란마일스톤사모투자합자회사 - - - - - 60.2 25,000,000 36,457,341 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 - - - - - 20.3 45,326,831 35,547,851 소 계 196,478,976 128,592,988 266,130,807 213,870,198 합 계 964,895,848 916,874,449 749,947,679 688,382,671 (주1) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 미인식된 지분변동액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 아이에스해운(주) 8,402,257 8,404,327 (주)삼정이알케이 6,423,470 5,838,785 유라이앤씨(주) - 1,047,085 아람이앤씨(주) - 17,898 합 계 14,825,727 15,308,095 (주2) 지분율은 과반수 미만이지만, 주주구성내역 등 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 지분율이 과반수이나, 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 2022년 12월 중 아이에스해운이 보유하고 있는 선박을 매각하는 MOA를 체결하였습니다. 2023년 2월, 4월에 총 2척의 선박을 매각 완료하였습니다.(주5) 당분기말 현재 기타종속법인인 유라이앤씨(주), 초아건설(주), 아람이앤씨(주)는 청산 완료하였습니다.(주6) 당분기 중 새빛이앤씨(주)에서 아이에스비엠솔루션(주)로, 타운마이닝캄파니 (주)에서 아이에스티엠씨(주)로, 씨에이씨그린성장제1호사모투자합자회사에서 노앤그린ESG제2호사모투자합자회사로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 및 처분 배 당 지분법손익 지분법자본변동 등 당분기말 영풍파일(주) 70,062,803 - - 1,797,724 - 71,860,527 중앙레미콘(주) 4,531,899 - - 1,551,868 - 6,083,767 (주)부산블루코스트 2,734,491 - - (1,219,170) - 1,515,321 (주)서현관리 878,337 - - 76,525 - 954,862 티와이건설(주) 4,266,516 - - (92,368) - 4,174,148 (주)바운스 21,122,348 - - 3,473,135 - 24,595,483 환경에너지솔루션(주) 75,579,688 - - 5,052,975 - 80,632,663 아이에스비엠솔루션(주) 4,073,096 10,000,000 - (95,392) (12,704) 13,965,000 (주)엠엘씨 24,991,854 50,000,000 - (531,150) (250,130) 74,210,574 아이에스티엠씨(주) (주1) - 227,500,000 - 13,337,972 - 240,837,972 욕지도해상풍력(주) - 100,000 - (6,665) (1,240) 92,095 인선이엔티(주) (주2) 230,129,845 - - 2,304,087 941 232,434,873 골든에코(주) 1,109,163 - - (126,155) - 983,008 노앤그린ESG제2호사모투자합자회사 5,405,718 - - (85,745) - 5,319,973 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 379,506 - - (378,808) - 698 IMM Global Battery LPF 29,102,483 - - (321,160) 1,839,174 30,620,497 기타종속법인 144,726 1,390,000 (339,288) (1,209,671) 14,233 - 소 계 474,512,473 288,990,000 (339,288) 23,528,002 1,590,274 788,281,461 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,648,744 - - (2,467) - 3,646,277 이앤에프사파이어사모투자합자회사 44,139,956 675,000 - (4,739,588) - 40,075,368 이앤아이홀딩스(주) 53,925,038 - - (9,638,384) - 44,286,654 마일스톤마젠타사모투자합자회사 7,321,795 - - (100,119) - 7,221,676 아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주1) 36,457,341 (37,067,540) - - 610,199 - 씨티케이-오티엄M 226,014 - - 42 - 226,056 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,913,457 - - (127,636) - 4,785,821 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 11,831,256 - - (223,162) 663,019 12,271,113 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 5,650,051 - - (6,500) - 5,643,551 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 (주2) 35,547,851 (31,174,489) - (4,373,362) - - CACP CITADEL KOR INC 4,057,115 - - (288,971) 238,222 4,006,366 IMM Global Circular Economy LPF 6,151,580 - - (94,435) 372,961 6,430,106 소 계 213,870,198 (67,567,029) - (19,594,582) 1,884,401 128,592,988 합 계 688,382,671 221,422,971 (339,288) 3,933,420 3,474,675 916,874,449 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 배 당 지분법손익 지분법자본변동 등 기 타 전분기말 종속기업> 아이에스해운(주) 11,959,052 - - 1,036,372 10,860,262 - 23,855,686 영풍파일(주) 65,872,489 - - 2,368,597 - - 68,241,086 중앙레미콘(주) 4,009,931 - - 188,965 - - 4,198,896 (주)서현관리 774,717 - - 83,801 - - 858,518 (주)바운스 13,224,872 3,999,938 - 3,284,258 37,719 - 20,546,787 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스 (주)) (주3) - 47,273,510 - 5,338,869 - 25,263,092 77,875,471 아이에스비엠솔루션(주) 320,625 1,000,000 - (179,465) (2,095) - 1,139,065 인선이엔티(주) 219,475,914 - - 7,361,237 2,397,473 - 229,234,624 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 915,187 - - (905,199) - - 9,988 골든에코(주) 1,248,775 - - (101,509) - - 1,147,266 티와이건설(주) - 4,500,000 - (203,002) (24,620) - 4,272,378 기타종속법인 1,495,455 100,000 - (611,916) (1,000) - 982,539 소 계 319,297,017 56,873,448 - 17,661,008 13,267,739 25,263,092 432,362,304 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,652,045 - - (2,466) - - 3,649,579 카이트홀딩스(주) (주3) 20,845,743 - (149,845) 422,365 (366,477) (20,751,786) - 이앤에프사파이어사모투자합자회사 30,400,016 675,000 - 87,760 (594,793) - 30,567,983 이앤아이홀딩스(주) 84,263,089 - - (5,425,239) (803,507) - 78,034,343 마일스톤마젠타사모투자합자회사 6,772,784 - - (101,919) - - 6,670,865 아스테란마일스톤사모투자합자회사 25,413,358 - - 9,003,707 - - 34,417,065 씨티케이-오티엄M 제1호 2,576,236 - - (1,064,711) 1,388,023 - 2,899,548 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,981,787 - - (50,898) - - 4,930,889 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 - 10,500,000 - (330,665) 1,723,288 - 11,892,623 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 - 6,100,000 - (53,667) - - 6,046,333 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 - 45,326,831 - (121,504) - - 45,205,327 CACP CITADEL KOR INC 4,312,685 - (252,024) (131,810) 859,444 - 4,788,295 IMM Global Battery LPF - 29,762,137 - (2,984,554) 5,717,652 - 32,495,235 IMM Global Circular Economy LPF - 6,396,086 - (146,820) 758,729 - 7,007,995 소 계 183,217,743 98,760,054 (401,869) (900,421) 8,682,359 (20,751,786) 268,606,080 합 계 502,514,760 155,633,502 (401,869) 16,760,587 21,950,098 4,511,306 700,968,384 (주1) 당분기 중 아스테란마일스톤사모투자합자회사가 소유한 아이에스티엠씨(주) 발행 보통주식을 취득하였습니다. 주식매매대금 중 139,265,122천원을 아스테란사모투자합자회사의 당사에 대한 분배금액과 상계하였으며, 102,197,582천원을 지분법주식처분이익으로 인식하였습니다. (주2) 당분기 중 당사가 소유한 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사의 출자지분을 인선이엔티(주)에 양도하였으며, 13,984,511천원을 지분법주식처분이익으로 인식하였습니다. (주3) 전분기 중 카이트홀딩스(주)의 잔여지분 60%를 추가인수하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였으며 처분이익 4,511,306천원을 전분기손익으로 인식하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운(주) 3,385,397 11,787,654 (8,402,257) 1,962,960 (5,177,497) 2,070 영풍파일(주) 79,839,126 7,978,599 71,860,527 30,465,482 1,638,194 1,638,194 중앙레미콘(주) 7,661,776 1,578,009 6,083,767 11,100,917 1,551,868 1,551,868 (주)삼정이알케이 9,898,625 16,322,095 (6,423,470) - (584,685) (584,685) (주)부산블루코스트 20,023,199 18,507,878 1,515,321 - (1,219,170) (1,219,170) (주)서현관리 2,381,681 1,426,819 954,862 3,565,901 76,524 76,524 티와이건설(주) 4,215,857 41,709 4,174,148 - (92,368) (92,368) (주)바운스 28,188,268 16,105,888 12,082,380 24,410,409 3,585,416 3,585,416 환경에너지솔루션(주) 106,133,080 57,352,112 48,780,968 176,311,887 7,385,823 7,385,823 아이에스비엠솔루션(주) 23,786,251 9,821,251 13,965,000 - (95,392) (95,392) (주)엠엘씨 49,981,351 297,006 49,684,345 25,090 (531,150) (531,150) 아이에스티엠씨(주) 105,446,773 38,875,114 66,571,659 74,413,190 13,345,384 13,345,384 욕지도해상풍력 주식회사(주) 92,095 - 92,095 - (6,665) (6,665) 인선이엔티(주) (주1) 564,468,344 203,877,788 360,590,556 167,335,877 18,452,217 18,454,101 골든에코(주) 13,144,733 12,246,987 897,746 - (86,356) (86,356) 노앤그린ESG제2호사모투자합자회사 8,784,606 1,747 8,782,859 - (141,558) (141,558) 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 3,540 2,759 781 - (423,721) (423,721) IMM Global Battery LPF 43,987,041 11,896,760 32,090,281 - (336,576) 1,590,878 유라이앤씨(주) - - - - (43,776) (43,776) 초아건설(주) - - - - (27,607) (27,607) 아람이앤씨(주) - - - - (50,472) (50,472) 관계기업 > 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,685,241 2,502 3,682,739 - (2,492) (2,492) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 143,917,426 - 143,917,426 - 4,297,706 4,297,706 이앤아이홀딩스(주) 520,530,998 473,766,452 46,764,546 - (9,686,655) (9,686,655) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 24,485,059 4,800 24,480,259 - (339,386) (339,386) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 - - - - 150,195,134 150,195,134 씨티케이-오티엄M 565,139 - 565,139 - 105 105 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,017,617 83,199 5,934,418 - (158,269) (158,269) 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 18,773,471 16,198 18,757,273 - (341,118) 672,354 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 9,237,350 78,145 9,159,205 - (10,550) (10,550) 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 - - - - (445,532) (445,532) CACP CITADEL KOR INC 8,351,404 118,322 8,233,082 - (593,836) (104,289) IMM Global Circular Economy LPF 10,353,537 226,136 10,127,401 - (148,734) 438,678 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운(주) 69,869,824 78,274,151 (8,404,327) 11,029,865 1,036,372 11,896,634 영풍파일(주) 84,461,269 14,238,935 70,222,334 34,855,313 2,437,619 2,437,619 중앙레미콘(주) 5,548,609 1,016,710 4,531,899 5,263,266 188,964 188,964 (주)삼정이알케이 9,871,213 15,709,998 (5,838,785) - (735,721) (735,721) 다온이앤씨(주) - - - - (77,302) (77,302) 디에스이앤씨(주) - - - - (67,795) (67,795) 아이에스비엠솔루션(주) 4,148,341 75,245 4,073,096 - (179,465) (179,465) (주)부산블루코스트 20,051,044 17,316,553 2,734,491 28,000 (2,610,263) (2,610,263) 유라이앤씨(주) 59,442 1,106,527 (1,047,085) - (1,029,721) (1,029,721) 도담이앤씨(주) - - - - (69,895) (69,895) 초아건설(주) 194,730 50,004 144,726 - (92,660) (92,660) 다솜건설(주) - - - - (81,223) (81,223) 아람이앤씨(주) 100,146 118,044 (17,898) - (103,269) (103,269) (주)서현관리 2,215,297 1,336,960 878,337 3,039,385 83,801 83,801 해니건설(주) - - - - (88,951) (88,951) 나래이앤씨(주) - - - - (48,247) (48,247) 티와이건설(주) 6,443,336 2,176,820 4,266,516 - (87,402) (87,402) (주)바운스 25,294,870 17,097,599 8,197,271 17,953,649 3,418,939 3,418,939 환경에너지솔루션(주) 94,485,356 53,090,210 41,395,146 127,992,967 5,487,122 5,487,122 인선이엔티(주) (주1) 548,249,679 206,405,511 341,844,168 175,235,047 18,475,736 18,520,034 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 425,328 825 424,503 - (1,012,527) (1,012,527) 골든에코(주) 12,842,229 11,858,127 984,102 - (58,733) (58,733) 노앤그린ESG제2호사모투자합자회사 8,925,841 1,424 8,924,417 - - - (주)엠엘씨 8,799,278 8,333,653 465,625 - - - IMM Global Battery LPF 41,662,056 11,162,653 30,499,403 - (3,127,813) 2,864,287 관계기업 > 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,685,240 9 3,685,231 - (2,491) (2,491) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 143,185,405 - 143,185,405 - 386,318 386,318 이앤아이홀딩스(주) 520,278,347 463,827,146 56,451,201 - (4,432,416) (5,235,923) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 24,823,605 3,960 24,819,645 - (345,485) (345,485) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 64,001,835 - 64,001,835 - 14,946,155 14,946,155 씨티케이-오티엄M 제1호 566,684 1,650 565,034 - (2,661,777) 808,280 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,095,459 2,773 6,092,686 - (63,113) (63,113) 엔피씨에이씨성장제1호사모투자합자회사 22,445,625 4,360,706 18,084,919 - (505,446) 2,128,724 CACP CITADEL KOR INC 8,500,994 163,622 8,337,372 - (270,869) 1,466,877 IMM Global Circular Economy LPF 9,787,916 99,194 9,688,722 - (231,242) 953,237 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 221,760,529 11,119 221,749,410 - (597,241) (597,241) 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 9,184,119 14,363 9,169,756 - (87,098) (87,098) (주1) 상기 인선이엔티(주)의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 당분기말 토지 71,390,861 - (129,193) - - 71,261,668 건물 10,962,827 54,545 (368,987) 4,328,840 (426,025) 14,551,200 구축물 4,970,318 98,350 (16,463) 1,149,091 (411,520) 5,789,776 기계장치 11,959,919 239,500 (15) 1,846,777 (1,484,905) 12,561,276 차량운반구 99,705 59,511 (30,827) - (21,839) 106,550 공기구비품 6,356,057 1,311,739 (51,060) 79,890 (1,139,640) 6,556,986 사용권자산 5,439,470 2,684,315 (138,855) - (4,472,918) 3,512,012 입목 25,337 - - - - 25,337 건설중인자산 4,880,878 16,549,057 - (7,404,598) - 14,025,337 합 계 116,085,372 20,997,017 (735,400) - (7,956,847) 128,390,142 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 전분기말 토지 71,390,861 - - - - 71,390,861 건물 10,831,235 626,467 - - (368,952) 11,088,750 구축물 5,473,419 24,600 - - (396,832) 5,101,187 기계장치 12,019,208 891,100 (3) - (1,386,305) 11,524,000 차량운반구 84,436 39,366 (18,445) - (19,643) 85,714 공기구비품 5,302,644 1,421,269 (72,912) 575,500 (848,074) 6,378,427 사용권자산 6,676,758 6,764,203 (53,357) - (6,413,556) 6,974,048 입목 25,337 - - - - 25,337 건설중인자산 740,250 2,979,450 - (583,750) - 3,135,950 합 계 112,544,148 12,746,455 (144,717) (8,250) (9,433,362) 115,704,274 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 288,591천원 (전분기: 284,762천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,063,836 (1,079,873) 983,963 구축물 791,606 (536,941) 254,665 기계장치 3,723,543 (2,224,284) 1,499,259 공기구비품 112,830 (87,845) 24,985 합 계 6,691,815 (3,928,943) 2,762,872 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 재고자산으로대체 감가상각비 당분기말 토지 47,013,416 1,456,762 (192,069) - 48,278,109 건물 124,487,623 - (640,769) (2,594,301) 121,252,553 합 계 171,501,039 1,456,762 (832,838) (2,594,301) 169,530,662 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 재고자산에서대체 재고자산으로대체 처분 및폐기 감가상각비 전분기말 토지 33,045,564 4,259,337 9,651,578 (30,391) (19,143) - 46,906,945 건물 125,630,829 - 2,500,300 (181,245) - (2,594,091) 125,355,793 합 계 158,676,393 4,259,337 12,151,878 (211,636) (19,143) (2,594,091) 172,262,738 (2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,973,684 2,677,009 운영비용 (3,437,691) (3,216,901) 합 계 (464,007) (539,892) (3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 당분기말 기타의무형자산 717,112 40,820 (195,889) 562,043 시설이용권(회원권) 2,782,615 - - 2,782,615 합 계 3,499,727 40,820 (195,889) 3,344,658 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 본계정대체로인한 증감 상각비 전분기말 산업재산권 4,000 - - (3,000) 1,000 기타의무형자산 882,752 108,170 8,250 (209,632) 789,540 시설이용권(회원권) 2,782,615 - - - 2,782,615 합 계 3,669,367 108,170 8,250 (212,632) 3,573,155 (2) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 944,523천원 및 1,490,158천원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 114,333,582 - 153,180,413 - 미지급금 58,545,247 - 66,883,562 - 예수보증금 39,945 - 39,945 10,000 미지급비용 9,329,120 438,764 9,197,106 467,715 임대보증금 1,553,000 5,155,155 2,251,565 4,437,545 기타채무 7,520 - 8,686 - 합 계 183,808,414 5,593,919 231,561,277 4,915,260 14. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 5.08 ~ 8.00 248,400,000 345,500,000 토지대금 랜드마크경산제일차 8.00 40,000,000 195,000,000 합 계 288,400,000 540,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 대구은행 외 1.00 ~ 8.42 282,552,000 157,978,666 토지대금 새마을금고 외 3.60 ~ 7.50 240,108,597 31,400,000 PF차입금 기업은행 외 5.62 ~ 9.80 263,600,000 195,000,000 총 계 786,260,597 384,378,666 차감 : 현재가치할인차금 (10,481,470) (3,163,791) 차감 : 유동성장기부채 (205,912,202) (236,839,184) 비유동성 장기차입금 569,866,925 144,375,691 (3) 보고기간종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 사채 2020-10-30 2023-04-30 - - 20,000,000 사채 2021-05-17 2023-05-17 - - 100,000,000 사채 2021-08-26 2024-08-26 2.54 50,000,000 50,000,000 사채 2022-03-29 2025-03-29 4.12 25,000,000 25,000,000 사채 2022-04-29 2023-10-29 6.31 25,000,000 25,000,000 사채 2022-07-04 2024-07-04 4.53 40,000,000 40,000,000 사채 2022-07-04 2024-07-04 5.10 10,000,000 10,000,000 단기사채 2023-03-03 2024-02-29 9.60 70,000,000 - 단기사채 2023-07-17 2023-10-17 7.95 60,000,000 - 단기사채 2023-09-01 2024-09-01 7.50 35,000,000 - 총 계 315,000,000 270,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (356,595) (720,759) 차감 : 단기사채 (165,000,000) - 차감 : 유동성장기사채 (124,643,405) (145,000,000) 비유동성 일반사채 25,000,000 124,279,241 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 한국산업은행 외 92,201,266 차입금 수익권증서(주1) 하나은행 외 770,200,000 〃 수익권증서(주2) 국민은행 외 189,600,000 〃 종속기업투자주식(주3) 한국산업은행 외 283,433,725 〃 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 외 3,384,869 차입금/이행보증 엔지니어링공제조합 외 12,775,520 공사계약등 합 계 1,351,595,380 (주1) 신탁회사에 신탁된 당사의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 당사의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다. (주3) 당사가 보유하고 있는 인선이엔티(주) 등에 대한 주식담보계약입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 국민은행 133,581,370 43,422,562 신탁계약 우리은행 외 7,261,882 100,594,704 예금질권 단기금융자산 국민은행 2,499,000 1,314,000 〃 기타장기금융자산 신용보증기금 1,125,000 51,125,000 자산질권 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 144,477,252 196,466,266 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 2,286,681 573,477 4,071,462 592,840 금융보증부채 3,930,140 1,826,181 5,912,577 2,802,653 파생상품부채 13,476 - - - 합 계 6,230,297 2,399,658 9,984,039 3,395,493 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 317,483,956 168,943,569 공사선수금 12,389 11,136 선수금 4,392,690 4,303,923 예수금 3,220,998 3,429,381 기타 4,569 564 합 계 325,114,602 176,688,573 18. 충당부채당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계 기초 53,877,194 12,899,645 66,776,839 발생(환입) 10,271,372 (11,839,830) (1,568,458) 사용 (1,480,455) - (1,480,455) 기말 62,668,111 1,059,815 63,727,926 유동성 6,747,770 1,059,815 7,807,585 비유동성 55,920,341 - 55,920,341 (단위 : 천원) 구 분 하자보수충당부채 소송충당부채 공사손실충당부채 합 계 기초 46,383,195 2,652,094 - 49,035,289 발생(환입) 9,446,483 (2,260,645) 1,798,718 8,984,556 사용 (4,699,612) (391,449) - (5,091,061) 기말 51,130,066 - 1,798,718 52,928,784 유동성 3,610,890 - - 3,610,890 비유동성 47,519,176 - 1,798,718 49,317,894 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 당사의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동 기초금액 4,579,606 9,369,256 퇴직급여 지급액 (56,671) (63,814) 사외적립자산 불입 - (500,036) 관계회사 전출입액 214,531 530,019 당기손익으로 인식하는 총비용 3,554,332 3,817,923 재측정요소(법인세차감전) 123,630 226,623 분기말금액 8,415,428 13,379,971 재무상태표상 구성항목: -확정급여채무의 현재가치 38,562,540 38,979,015 -사외적립자산의 공정가치 (30,147,112) (25,599,044) 합 계 8,415,428 13,379,971 20. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 200,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,892,606주 500 15,446,303,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 396,765,413 자기주식처분이익 1,125,185 1,125,185 기타자본잉여금 6,042,414 2,212,664 합 계 403,933,012 400,103,262 22. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 - 3,829,750 자기주식 (19,530,606) (19,530,606) 합 계 (19,530,606) (15,700,856) 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (3,857,571) (3,954,297) 지분법자본변동 18,942,786 16,270,190 파생상품평가손익 (10,363) - 합 계 15,074,852 12,315,893 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(주1) 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 1,080,289,026 847,903,281 합 계 1,203,169,030 970,783,285 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 970,783,285 815,067,114 분기순이익 232,480,817 186,214,429 확정급여제도의 재측정요소 (95,072) (171,780) 지분법이익잉여금변동 - 10,480 배당금지급 - (36,612,070) 분기말잔액 1,203,169,030 964,508,173 25. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 당분기초계약잔액 신규/변경계약액 당분기계약수익(주1) 당분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 1,720,035,550 41,577,337 510,354,470 1,251,258,417 토목 26,375,959 3,568,091 14,303,035 15,641,015 콘크리트부문 건축 107,362,794 (448,012) 6,947,193 99,967,589 소 계 1,853,774,303 44,697,416 531,604,698 1,366,867,021 분양공사 건설부문 건축 1,639,870,189 100,359,368 470,581,062 1,269,648,495 합 계 3,493,644,492 145,056,784 1,002,185,760 2,636,515,516 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 1,210,362천원, 매출할인 17,729,349천원이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 전분기초계약잔액 신규/변경계약액 전분기계약수익(주1) 전분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,708,750,810 (531,727,146) 404,064,353 1,772,959,311 토목 39,308,693 (290,000) 9,137,437 29,881,256 콘크리트부문 건축 27,546,020 47,056,756 47,835,092 26,767,684 소 계 2,775,605,523 (484,960,390) 461,036,882 1,829,608,251 분양공사 건설부문 건축 1,467,815,230 1,074,160,593 882,537,953 1,659,437,870 합 계 4,243,420,753 589,200,203 1,343,574,835 3,489,046,121 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 17,028,481천원, 매출할인 12,483,100천원이 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 1,468,562,561 1,222,979,835 245,582,726 33,254,631 33,584,971 토목 34,931,985 31,902,797 3,029,188 1,508,985 - 콘크리트부문 건축 92,483,067 84,619,002 7,864,065 1,627,740 - 소 계 1,595,977,613 1,339,501,634 256,475,979 36,391,356 33,584,971 분양공사 건설부문 건축 4,518,397,092 2,926,825,248 1,591,571,844 - 317,483,956 합 계 6,114,374,705 4,266,326,882 1,848,047,823 36,391,356 351,068,927 (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 787,090,275 658,680,200 128,410,075 58,348,629 28,834,327 토목 40,973,654 33,610,946 7,362,708 - 2,659,347 콘크리트부문 건축 79,427,074 78,506,913 920,161 2,928,209 4,437,762 소 계 907,491,003 770,798,059 136,692,944 61,276,838 35,931,436 분양공사 건설부문 건축 4,671,133,237 3,034,396,124 1,636,737,113 - 152,242,111 합 계 5,578,624,240 3,805,194,183 1,773,430,057 61,276,838 188,173,547 (주1) 당분기 계약자산에 대하여 177,294천원(전분기: 317,028천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 111,304백만원(전분기: 291,200백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같으며, 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계약명 공사(예정)기간 진행율 수취채권 계약자산 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 대구범어W현장 2017.12~2023.12 92.10% 44,069,113 224,752 - - 대구역W 현장 2019.10~2023.05 100.00% - - - - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2023.06 100.00% - - - - 문수로대공원 지역주택조합 2020.02~2023.03 100.00% - - - - 경주시 용강동 공동주택 신축공사 2020.12~2023.06 100.00% 8,918,264 - - - 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 2020.06~2024.02 75.81% - - 11,648,795 59,409 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 2021.04~2024.01 76.68% 66,900,743 - - - 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07~2024.05 69.58% 12,160,858 62,020 - - 고양 덕은 업무8,9블록 지식산업센터 신축공사 2022.04~2025.03 27.15% - - - - 고양 덕은 업무10블록 지식산업센터 신축공사 2022.04~2024.12 27.92% - - - - (4) 당분기말 진행중인 계약과 관련하여 추정 총계약원가의 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의 변동 당분기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 공사손실충당부채 총액 대손충당금 건설부문 도급공사 7,197,664 14,107,154 (6,504,900) (404,590) (6,504,900) (33,175) 1,059,815 분양공사 (373,863) 2,960,436 (4,024,986) 690,687 - - - 합 계 6,823,801 17,067,590 (10,529,886) 286,097 (6,504,900) (33,175) 1,059,815 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 94,376,404 454,062,076 301,087,314 887,083,335 공사수익 161,327,477 531,604,698 153,027,004 461,036,882 제품매출 25,046,480 75,777,671 23,429,145 60,632,108 상품매출 229,337 824,646 277,611 5,228,658 리스계약에서 생기는 수익: 임대수익 1,183,811 3,439,913 1,149,296 3,296,628 합 계 282,163,509 1,065,709,004 478,970,370 1,417,277,611 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 11,651,853 26,264,142 139,659,758 488,583,065 제품매출 25,046,480 75,777,671 23,429,145 60,632,107 상품매출 229,337 824,646 277,611 5,228,658 소 계 36,927,670 102,866,459 163,366,514 554,443,830 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 82,724,551 427,797,934 161,427,556 398,500,270 공사수익 161,327,477 531,604,698 153,027,004 461,036,882 임대수익 1,183,811 3,439,913 1,149,296 3,296,629 소 계 245,235,839 962,842,545 315,603,856 862,833,781 합 계 282,163,509 1,065,709,004 478,970,370 1,417,277,611 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양원가 65,729,103 300,604,231 201,030,428 582,472,267 공사원가 110,883,851 424,739,339 151,395,675 418,256,085 제품매출원가 19,022,392 57,316,249 18,163,485 48,734,595 상품매출원가 191,500 730,543 258,546 4,760,729 임대원가 1,041,299 3,437,691 1,008,246 3,216,901 합 계 196,868,145 786,828,053 371,856,380 1,057,440,577 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과 재공품의 변동 (37,511,689) (171,459,803) 43,702,227 164,376,544 원재료와 저장품의 사용액 80,205,019 334,430,610 129,757,613 358,319,486 상품매출원가 191,501 730,543 258,546 4,760,729 소모품비 999,307 3,889,202 1,035,702 3,912,121 보험료 3,065,170 11,433,343 3,350,243 9,077,551 전력비 311,689 1,038,444 281,147 849,981 외주비 122,747,804 481,907,667 143,208,254 374,142,258 수수료비용 15,111,253 45,385,741 16,643,718 70,784,493 세금과공과금 4,864,754 33,611,450 8,800,259 31,054,345 종업원급여 16,773,766 52,342,099 19,296,499 61,379,859 복리후생비 2,832,135 8,342,606 3,409,111 8,939,122 감가상각비(무형자산상각비 포함) 3,317,280 10,458,447 4,242,341 11,955,323 운반비 2,018,296 7,229,830 3,110,008 7,916,601 광고선전비 및 판매촉진비 1,994,763 7,293,784 4,079,194 14,445,317 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 2,878,315 13,866,493 6,604,462 17,772,485 기타비용 1,688,266 16,970,230 10,993,978 27,676,038 매출원가, 판관비 합계 221,487,629 857,470,686 398,773,302 1,167,362,253 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 5,645,910 15,480,888 5,378,581 21,762,615 퇴직급여 925,944 2,455,710 758,700 2,056,154 복리후생비 850,039 2,696,859 1,087,986 2,911,494 세금과공과 1,481,666 4,482,777 1,300,162 5,874,148 감가상각비 518,445 1,508,589 573,482 1,731,399 접대비 573,678 1,313,591 693,023 1,777,747 광고선전비 1,322,450 4,002,361 3,007,666 11,815,503 운반비 1,975,467 6,868,475 2,422,827 5,872,831 대손상각비(환입) (1,382,797) (1,200,399) (90,173) 19,667 지급수수료 10,285,727 24,329,409 9,485,739 46,889,632 하자보수비(환입) (293,991) 1,455,356 - 1,439,859 무형자산상각비 56,200 195,889 73,878 212,632 경상연구개발비 266,387 944,523 464,209 1,490,158 기타 2,394,359 6,108,605 1,760,843 6,067,836 합 계 24,619,484 70,642,633 26,916,923 109,921,675 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손충당금환입 (1,270,639) - 766,462 766,462 재고자산처분이익 - 550 - - 유형자산처분이익 221,861 989,475 1,440 32,682 투자부동산처분이익 - - - 18,990 외환차익 - - - 938 외화환산이익 538,776 538,776 - - 하자보수충당부채환입 (293,990) - - - 잡이익 1,070,650 4,636,737 593,590 3,300,342 합 계 266,658 6,165,538 1,361,492 4,119,414 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각비 207,384 644,849 1,315,035 3,604,674 유형자산폐기손실 21 51,058 12,886 12,910 유형자산처분손실 21,809 21,809 - 40,000 운휴자산감가상각비 91,369 288,591 102,233 284,762 외화환산손실 (138,371) - - - 기부금 351,717 547,551 41,650 344,950 보상비 108,923 110,974 123,974 1,948,688 잡손실 135,793 524,555 156,656 1,117,358 합 계 778,645 2,189,387 1,752,434 7,353,342 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 3,771,484 30,046,236 3,004,589 9,464,153 배당금수익 - - - 187,782 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 25,655 676,859 4,107 985,865 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - 532,205 - 5,114,477 합 계 3,797,139 31,255,300 3,008,696 15,752,277 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 26,469,545 75,652,641 16,842,923 44,412,999 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 776,249 998,081 - 41,526 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 500,000 500,000 263,975 298,407 합 계 27,745,794 77,150,722 17,106,898 44,752,932 31. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 29,087,643,876 232,480,817,264 54,861,599,554 186,214,429,324 가중평균유통보통주식수(주1) 30,186,976주 30,186,976주 30,510,058주 30,510,058주 주당이익 964 7,701 1,798 6,103 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 273 8,433,681,438 자기주식 (705,630) 273 (192,636,990) 합 계 30,186,976 8,241,044,448 가중평균유통주식수 30,186,976 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 92 2,842,119,752 자기주식 (705,630) 92 (64,917,960) 합 계 30,186,976 2,777,201,792 가중평균유통주식수 30,186,976 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 273 8,433,681,438 자기주식 (382,548) 273 (104,435,604) 합 계 30,510,058 8,329,245,834 가중평균유통주식수 30,510,058 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 92 2,842,119,752 자기주식 (382,548) 92 (35,194,416) 합 계 30,510,058 2,806,925,336 가중평균유통주식수 30,510,058 (2) 희석주당이익 전분기 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 53,953,743 52,738,240 금융비용 77,150,722 44,752,931 금융수익 (31,255,300) (15,752,278) 대손상각비(환입) (1,200,399) 19,667 기타의대손상각비 644,849 3,604,674 기타의대손충당금환입 - (766,462) 감가상각비 10,262,558 11,742,692 운휴자산감가상각비 288,591 284,761 유형자산처분손실 21,809 40,000 유형자산폐기손실 51,058 12,910 무형자산상각비 195,889 212,632 퇴직급여 3,554,332 3,817,924 하자보수비 10,271,372 9,446,482 지분법손실 23,660,908 12,415,346 유형자산처분이익 (989,475) (32,682) 투자부동산처분이익 - (18,990) 외화환산이익 (538,776) - 소송충당부채의환입 - (2,652,094) 지분법이익 (27,594,328) (29,175,933) 지분법주식처분이익 (116,182,093) (4,511,306) 합 계 2,295,460 86,178,514 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의증감 (18,493,344) (43,989,615) 기타채권의증감 552,545 117,363 미청구공사의증감 30,516,068 (16,869,606) 기타유동자산의증감 (7,026,561) (4,687,876) 선급공사원가의증감 5,788,987 (151,365) 재고자산의증감 (51,533,511) 282,493,834 매입채무의증감 (38,846,831) 36,903,114 기타채무의증감 (4,179,570) 5,134,147 초과청구공사의증감 4,083,672 (8,015,995) 기타유동부채의증감 143,403,348 (102,392,332) 충당부채의증감 (13,320,286) (2,900,893) 퇴직금의지급 (2,699,756) (2,093,716) 관계사전출입액 214,531 530,019 사외적립자산의증감 2,643,085 2,029,902 사외적립자산의불입 - (500,036) 합 계 51,102,377 145,606,945 (3) 현금흐름표상의 현금은 분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 아이에스지주(주) - 지배기업 아이에스해운(주) 당사 종속기업 영풍파일(주) 〃 〃 중앙레미콘(주) 〃 〃 (주)삼정이알케이 〃 〃 아이에스비엠솔루션(주) 〃 〃 (주)부산블루코스트 〃 〃 유라이앤씨(주) (주1) 〃 〃 초아건설(주) (주1) 〃 〃 아람이앤씨(주) (주1) 〃 〃 (주)서현관리 〃 〃 티와이건설(주) 〃 〃 (주)바운스 〃 〃 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 〃 〃 골든에코(주) 〃 〃 인선이엔티(주) 〃 〃 환경에너지솔루션(주) 〃 〃 (주)엠엘씨 〃 〃 IMM Global Battery LPF 〃 〃 노앤그린ESG제2호사모투자합자회사 〃 〃 아이에스티엠씨(주) 〃 〃 욕지도해상풍력(주) 〃 〃 인선기업(주) 인선이엔티(주) 〃 인선모터스(주) 〃 〃 아이앤에스(주) 〃 〃 (주)파주비앤알 〃 〃 (주)영흥산업환경 〃 〃 (주1) 당분기말 현재 청산을 완료하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기급여 663,767 1,863,018 589,683 4,492,946 퇴직급여 100,359 301,079 130,185 390,554 합 계 764,126 2,164,097 719,868 4,883,500 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래유형 당분기 전분기 지배기업 아이에스지주(주) 매출거래 56,700 56,700 기타수익 6,726 4,011 기타비용 1,814,094 - 배당거래 - 16,492,132 종속기업 아이에스해운(주) 매출거래 5,040 5,040 금융수익 17,460,149 - 영풍파일(주) 매출거래 8,820 794,487 기타수익 3,123 2,622 매입거래 50,031 2,141,208 기타비용 136,206 741,038 중앙레미콘(주) 매입거래 32,435 1,046,591 기타비용 - 3,029 (주)삼정이알케이 금융수익 411,820 397,604 (주)부산블루코스트 금융수익 547,700 1,964,893 (주)서현관리 매출거래 15,750 15,750 기타비용 339,076 563,210 아이에스비엠솔루션(주) 매출거래 2,000 12,600 지분출자 10,000,000 1,000,000 티와이건설(주) 매출거래 3,420 3,420 금융수익 13,107 30,814 지분출자 - 4,500,000 (주)바운스 매출거래 167,337 109,491 금융수익 - 121,742 기타비용 3,100 1,100 지분출자 - 3,999,938 인선이엔티(주) 매입거래 822,616 34,020 주식거래 45,159,000 - 기타비용 - 840 인선기업(주) 매입거래 - 444,855 기타수익 291,053 - 기타비용 61,300 - 인선모터스(주) 기타수익 46,000 - (주)영흥산업환경 기타수익 20,000 - 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스(주)) 금융수익 - 1,053,675 사채상환 - 10,726,490 골든에코(주) 금융수익 143,017 125,829 IMM Global Battery LPF 지분출자 - 29,762,138 (주)엠엘씨 지분출자 50,000,000 - 금융수익 88,541 - 기타종속회사 매출거래 10,640 87,943 기타수익 168 843 매입거래 - 626,467 지분출자 1,390,000 100,000 배당거래 339,288 - 관계기업 이앤에프사파이어사모투자합자회사 지분출자 675,000 675,000 카이트홀딩스(주) (주1) 배당거래 - 149,845 CACP CITADEL KOR INC 배당거래 - 252,024 아스테란마일스톤사모투자합자회사 배당거래 139,265,122 - 주식거래 227,500,000 - 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자 합자회사 지분출자 - 10,500,000 IMM Global Circular Economy LPF 지분출자 - 6,396,086 이앤에프다이아몬드사모투자 합자회사 지분출자 - 45,326,831 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 지분출자 - 6,100,000 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출거래 - 3,342,282 이누스(주) 매출거래 7,200 7,200 매입거래 6,783,495 4,034,390 기타계열회사 매출거래 36,935 52,539 기타수익 45,975 45,595 금융수익 460,984 1,221,251 기타비용 871,758 220,993 합 계 매출거래 313,842 4,487,452 기타수익 413,045 53,071 금융수익 19,125,318 4,915,808 매입거래 7,688,577 8,327,531 기타비용 3,225,534 1,530,210 지분출자 62,065,000 108,359,993 주식거래 272,659,000 - 배당거래 139,604,410 16,894,001 사채상환 - 10,726,490 상기 거래내역에는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업과의 거래내역이 포함되어 있습니다.(주1) 연결범위변동전 수취한 금액입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래유형 당분기말 전기말 지배기업 아이에스지주(주) 기타채권 683 855 금융채무 110,000 110,000 기타채무 607,127 - 종속기업 아이에스해운(주) 금융채무 9,800 9,800 영풍파일(주) 매출채권 - 18,764 금융채권 1,500 - 기타채권 462 - 기타채무 10,647 61,359 중앙레미콘(주) 매입채무 - 73,177 (주)삼정이알케이 금융채권 4,155,248 3,743,428 (주)부산블루코스트 금융채권 614,403 66,702 유라이앤씨(주) (주1) 매출채권 - 1,039,286 기타채권 - 79 금융채무 - 24,600 (주)서현관리 금융채권 597,436 597,436 금융채무 21,000 21,000 기타채무 - 1,759 아이에스비엠솔루션(주) 금융채무 - 24,600 (주)바운스 매출채권 15,434 20,603 금융채무 100,000 100,000 티와이건설(주) 금융채권 - 114,055 매출채권 - 418 인선이엔티(주) 매입채무 - 748 골든에코(주) 금융채권 411,677 268,660 (주)엠엘씨 금융채권 - 11,203 기타종속회사 매출채권 - 528 금융채무 - 27,000 관계기업 CACP CITADEL KOR INC 기타채권 70,978 70,978 기타특수관계자 이누스(주) 매입채무 566,055 197,230 금융채무 10,000 10,040 기타계열회사 매출채권 - 550 기타채권 3,184 80,212 금융채무 53,200 67,100 기타채무 203,883 14,080 합 계 매출채권 15,434 1,080,149 기타채권 75,307 152,124 금융채권 5,780,264 4,801,484 매입채무 566,055 271,155 기타채무 821,657 77,198 금융채무 304,000 394,140 (주1) 전기말 보고기간종료일 현재 공사미수금 1,039,286천원에 대하여 대손충당금이 전액 설정되어 있습니다. (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래종류 당분기 전분기 당기초 대 여 상 환 당분기말 전기초 대 여 상 환 전분기말 종속기업 아이에스해운(주)(주1) 대여거래 26,700,000 - (15,200,000) 11,500,000 26,700,000 - - 26,700,000 (주)삼정이알케이(주1) 〃 11,900,000 200,000 - 12,100,000 11,400,000 300,000 - 11,700,000 (주)부산블루코스트 〃 13,571,003 4,500,000 - 18,071,003 57,000,000 1,000,000 - 58,000,000 (주)바운스 〃 - - - - 4,000,000 - (2,000,000) 2,000,000 티와이건설(주) 〃 2,000,000 - (2,000,000) - 500,000 1,500,000 - 2,000,000 골든에코(주) 〃 4,840,840 - - 4,840,840 4,840,840 - - 4,840,840 (주)엠엘씨 〃 2,570,000 150,000 (2,720,000) - - - - - 종업원 등 〃 3,700,531 650,358 (385,824) 3,965,065 3,608,095 646,598 (627,547) 3,627,146 합 계 65,282,374 5,500,358 (20,305,824) 50,476,908 108,048,935 3,446,598 (2,627,547) 108,867,986 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 아이에스해운(주), (주)삼정이알케이의 대여금에대하여 각각 8,402,257천원, 6,423,470천원을 대손충당금으로 설정하였습니다. (5) 지급보증1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 종속기업 (주)부산블루코스트 50,000 법인카드 (주)바운스 7,800,000 시설자금대출 보증 아이에스비엠솔루션(주) 8,553,600 〃 합 계 16,403,600 2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 보증처 보증한도금액 비 고 종속기업 (주)부산블루코스트 강동농협 외 11,280,000 수익권증서 담보(주1) (주)엠엘씨 부산은행 30,690,000 〃 (주1) 신탁회사에 신탁된 종속기업의 부동산을 기초로 발행된 수익권증서입니다. 35. 영업부문(1) 사업별 부문정보당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 수성범어지역주택조합 외 콘크리트부문 콘크리트 파일 외 삼성엔지니어링(주) 외 기타부문 임대업 외 레더비 가죽학원 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 건설부문 콘크리트부문 기타부문 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 981,680,694 1,302,974,684 83,549,511 113,695,857 478,799 607,070 1,065,709,004 1,417,277,611 영업손익 205,546,738 255,203,883 2,227,650 (5,880,726) 463,930 592,203 208,238,318 249,915,360 유ㆍ무형자산 9,571,722 13,380,272 105,762,787 102,345,944 16,400,293 3,551,213 131,734,802 119,277,429 기타자산 2,743,809,842 2,237,100,852 29,668,386 55,575,703 766,468,176 783,530,512 3,539,946,404 3,076,207,067 총자산 2,753,381,564 2,250,481,124 135,431,173 157,921,647 782,868,469 787,081,725 3,671,681,206 3,195,484,496 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 1,065,709,004 1,417,277,611 36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니 다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 356,400,000 408,700,000 기준금리 1% 포인트 상승시 (3,564,000) (4,087,000) ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 영업은 주로 국내에서 이루어지므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되는 정도가 미미합니다. (2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 623,611,844 281,280,290 매출채권및기타채권 295,561,032 283,517,634 기타금융자산 180,797,985 284,154,999 금융보증채무 (주1) 1,794,379,572 2,028,283,167 (주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액이며, 1년이내 지급가능금액은 1,014,885,972천원입니다. 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 189,402,333 236,476,537 차입금 등 1,381,696,164 1,195,658,419 차감: 현금및현금성자산 (623,611,844) (281,280,290) 순부채 947,486,653 1,150,854,666 자기자본 1,618,092,590 1,382,947,886 순부채 및 자기자본 2,565,579,243 2,533,802,552 부채비율 36.93% 45.42% 37. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 623,611,844 623,611,844 281,280,290 281,280,290 매출채권및기타채권 197,190,355 197,190,355 166,175,867 166,175,867 기타금융자산 42,499,000 42,499,000 143,951,399 143,951,399 소 계 863,301,199 863,301,199 591,407,556 591,407,556 매출채권및기타채권 98,370,676 98,370,676 117,341,767 117,341,767 기타금융자산 150,372,750 150,372,750 152,151,584 152,151,584 소 계 248,743,426 248,743,426 269,493,351 269,493,351 금융자산 합계 1,112,044,625 1,112,044,625 860,900,907 860,900,907 금융부채: 매입채무및기타채무 183,808,414 183,808,414 231,561,277 231,561,277 단기차입금 288,400,000 288,400,000 540,500,000 540,500,000 단기사채 165,000,000 165,000,000 - - 유동성장기차입금 205,912,201 205,912,201 236,839,184 236,839,184 유동성사채 124,643,405 124,643,405 145,000,000 145,000,000 유동성기타금융부채 6,230,297 6,230,297 9,984,039 9,984,039 소 계 973,994,317 973,994,317 1,163,884,500 1,163,884,500 매입채무및기타채무 5,593,919 5,593,919 4,915,260 4,915,260 장기차입금 569,866,925 569,866,925 144,375,691 144,375,691 사채 25,000,000 25,000,000 124,279,241 124,279,241 기타금융부채 2,399,658 2,399,658 3,395,493 3,395,493 소 계 602,860,502 602,860,502 276,965,685 276,965,685 금융부채 합계 1,576,854,819 1,576,854,819 1,440,850,185 1,440,850,185 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 191,404 623,420,440 - 623,611,844 - 매출채권및기타채권 - - 295,561,032 295,561,032 - 기타금융자산 - 48,324,000 - 48,324,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 8,694,635 - 3,379,129 12,073,764 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 132,473,986 132,473,986 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 189,827 281,090,463 - 281,280,290 - 매출채권및기타채권 - - 283,517,634 283,517,634 - 기타금융자산 - 146,776,400 - 146,776,400 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 8,568,853 - 3,379,130 11,947,983 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 137,378,600 137,378,600 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 189,402,333 189,402,333 - 차입금 등 - 1,064,179,127 314,643,405 1,378,822,532 - 기타금융부채 - - 8,616,479 8,616,479 공정가치로 측정되는 부채: - 기타금융부채 - 13,476 - 13,476 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 236,476,537 236,476,537 - 차입금 등 - 921,714,875 269,279,241 1,190,994,116 - 기타금융부채 - - 13,379,532 13,379,532 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 38. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역 (단위 : 천원) 내 역 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 1,015,186,000 PF차입금 국민은행 외 273,000,000 사채 한국투자증권 외 315,000,000 합 계 1,603,186,000 (2) 계류 중인 소송사건당분기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 26건으로 소송가액은 26,012,691천원이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 13건으로 소송가액은 49,859,456천원입니다. 동 소송은 보고기간종료일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 견질수표당분기 보고기간종료일 현재 당사의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 관계기업이 보유한 주식에 대한 우선매수청구권 및 주식매도청구권가. 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 주주로 있는 이앤아이홀딩스 (주) 발행 주식이 거래될 경우, 당사는 해당 거래 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당 주식 발행 후 2년이 되는 날로부터 해당 주식의 최대 50%를당사에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다.나. 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사가 소유한 상환전환우선주식이 거래될 경우, 당사는 해당 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다.다. 당사는 캐나다 소재 배터리 리싸이클링 회사인 리씨온(Lithion) 주식과 관련하여 Seneca Couture Trust 등 기타주주들로부터 우선매수청구권을 가지고 있습니다.라. 당사는 관계기업(CACP CITADEL KOR INC) 주식에 대하여 기타주주들로부터 우선매수청구권을 가지고 있습니다.마. 당사는 (주)오티디코퍼레이션 상환전환우선주와 관련하여 특정사유가 발생할 경우 당사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 주식매수청구권을 가지고 있습니다. (5) 당사는 야음제1지구 가로주택정비사업 등에 351,000,000천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있으며, 채무자가 실행한 차입금액과 다를수 있습니다. (6) 보고기간말 현재 당사의 금융기관과의 차입약정 중 일부는 별도재무제표기준 각 차입약정에서 정의하는 레버리지비율(4.0배, 3.5배, 3.0배) 이하 유지, 부채비율(200%) 이하 유지 및 신용등급(BBB-) 이상 유지 조항을 포함합니다. 상기 조항을 포함하는 약정금액은 90,000백만원이며, 해당조항을 위반하는 경우 해당 차입약정의 기한이익상실 사유가 있습니다. 다만, 기한이익상실 사유발생시 대주의 요청이 있을 경우에만 상환 의무가 존재합니다. 39. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 외 하자이행보증 외 49,333,994 건설공제조합 외 이행보증 110,678,079 한국자산관리공사 지급보증 41,810,800 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 2,280,620,701 합 계 2,482,443,574 한편, 당사는 대원3구역 주택재건축정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출과 관련하여 국민은행 등에 1,778,025,972천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.40. 보고기간후사건당사는 보고기간말 이후인 2023년 12월까지 폐배터리재활용사업의 유럽시장 진출 및 사업확대 목적으로 BTS Technology, s.r.o. 지분을 취득예정이며 이전대가는 EUR 25,820,000입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해 오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 5개년 평균 연결현금배당성향을 기준으로 약 21%의 배당을 실시하였고, 향후에도 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제10조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에관계없이 모두 동등하게 배당한다.제46조 (이익배당)① 정기의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며 중간배당의 경우에는 금전에 의한다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우에는 주식의 액면가액으로 하며, 회사가 수종의주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. 단, 이사회 결의에 의하여 영업연도 중 1회에 한하여 일정한 날의 주주에게 이익을 중간배당할 수 있다. 제47조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 3분기 제48기 제47기