아이에스동서 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문명	회 사 명	주요 생산 및 판매제품 유형	주요고객

요업사업부문	아이에스동서(주), USPA EUROPE,. S.r.l, INUS위욕(광주)유한공사	타일, 위생도기, 비데 외	현대건설(주) 외

콘크리트사업부문	아이에스동서(주), 영풍파일(주), 중앙물산(주), 중앙레미콘(주)	콘크리트 파일, PC 부재 외	에스케이건설(주) 외

건설사업부문	아이에스동서(주), 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주) 새빛이앤씨(주), 유 라 이앤씨(주), 아람이앤씨(주) 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주) 서현이앤씨(주), 해니건설(주), 나래이앤씨(주), 티와이건설(주), (주)부산블루코스트	토목, 건축공사 및 분양공사 외	한국토지주택공사 외

렌탈사업부문	한국렌탈(주), 객이희설비조임(상해)유한공사 IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 아이에스토탈서비스(주)	산업용기계 및 장비 임대 외	삼성전자(주) 외

해운사업부문	아이에스해운(주), 베네치아 SPC, 셀렌다인 SPC	해상화물운송 외	SWISS MARINE

기타사업부문	아이에스동서(주), (주)삼정이알케이, (주)아토스터디	임대업, 소지매출, 서비스 외	문화교역 외

※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다. 가. 요업사업부문 [산업의 특성] 타일, 위생도기 등은 건축 마감재로서 국내 건설경기에 직접적인 영향을 받으며, 제품 생산에 투입되는 원ㆍ부자재 중 일부는 수입에 의존하고 있어 환율 및 국제 유가 등 국제 원자재 시장 동향에 영향을 받습니다. [산업의 성장성] 건설경기는 금리인상, 수요위축 등으로 국내 요업시장의 성장성 둔화가 우려되나 환율불안으로 인한 수입제품의 판매감소는 국내 제조업체에게 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 또한 소득수준이 향상됨에 따라 주거환경 개선에 대한 관심이 증대되어 고급제품을 선호하는 경향은 지속적으로 증가되리라 예상됩니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 특히 민간건설부문의 영향을 많이 받고 있으며, 아울러 국제 원자재 시장의 영향도 받고 있습니다. [시장여건] 일반적으로 고가제품 시장은 이태리 및 유럽 제품의 인지도가 높으며 저가제품 시장은 중국 및 동남아 제품이 수입되고 있는 상황입니다. 따라서 고가시장은 다양한 기능성제품의 개발과 함께 트렌드에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며 저가시장은 중국을 통한 OEM방식으로 상품을 수입 판매하여 치열한 경쟁에 대응하고 있습니다. [ 회사의 경쟁 우위 요소] 도기제품은 한국표준협회 선정 '품질 우수기업' 및 산업자원부 주최 '우수디자인(GOOD DESIGN)' 에 선정되었고 3D프린팅 설비를 도입하는 등 뛰어난 디자인에 기능성과 실용성을 고루 갖춘 환경 웰빙형 제품을 지속적으로 개발, 출시하여 경쟁력 확보에 노력하고 있습니다. 또한 '올림비데'는 세계 최초로 '원터치 방식' 으로 비데를 들어올려 오염물질을 손쉽게 제거할 수 있으며 에코(ECO) 기 능을 통해 절전 절수되는 혁신적인 제품이며 자석을 이용하여 탈부착이 쉬운 비데를 출시하였습니다. 그리고 세계 최초로 '방수비데'를 개발함으로써 손쉽게 물청소를 하여 더욱 청결하게 사용할 수 있는 비데를 출시하였습니다. 또한 IW950 비데일체형 양변기를 개발 하였으며, 욕실 직영 온라인 쇼핑몰인 '이누스몰'을 오픈하고 홈쇼핑 판매 등으로 B2C 사업을 확대해 나가고 있습니다. 아울러 진공블렌더를 론칭하여 사업다각화를 도모하고 있습니다. 나. 콘크리트사업부문 [ 산업의 특성] PHC PILE 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다. [산업의 성장성] 2014년 이후 큰 폭으로 증가해온 국내 건설수주가 2017년 하반기 하락 전환하였고2018년에는 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 민간부문은 정부의 강도 높은 부동산 안정화 정책 등과 공공부문 또한 정부의 SOC 예산마저 축소 편성되어 앞으로 전반적인 건설경기 둔화로 PILE 수요 감소가 우려되고 있습니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 내수시장 은 2018년 건설경기 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있는 가운데 공급업체간 치열한 경쟁 상황이지만, 이러한 상황에 대처하기 위해 당사는 ICP PILE, PHC PILE 특수규격 등 고부가가치 제품의 적극적인 수주와 함께 원가절감을 통한 경쟁력 제고에 주력하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고, 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성을 확보하고 있으며 차별화된 대형규격의 생산과 선단 확장형 파일인 Ext PILE, ICP PILE 등 고부가가치 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 다. 건설사업부문 [산업의 특성] 건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 항만 등 산업기반 시설의 건설 및 국토개발 등 광범위한 고정자본의 형성과 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. [산업의 성장성] 건설업은 과거의 고성장과는 달리 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이며 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업구조로의 변화가 예상됩니다. 또한 국민소득 향상은 삶의 질적수준 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 확대될 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성] 건설업이 가지고 있는 기본적인 특성인 수주산업으로 인하여 정부의 사회간접 시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 가계의 주택 구매상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 또한 정부의 부동산 가격 및 관련법규나 정부정책, 정부의 투자 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 건설업은 완전경쟁 시장으로서 타 산업에 비해 진입이 쉬운 편이고 외환위기 이후 외국인에 대한 국내 부동산 소유 허용, 외자유치 촉진 등의 개방 정책의 결과 SOC, 주택 및 부동산개발사업 등에서 외국건설업체의 진출이 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 따라 당사는 기술력을 바탕으로 차별화된 가치를 제공하는 사업 모델을 지속적으로 개발해 나가고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 주요 일간지에서 주최하는 '친환경 경영대상'과 '살기좋은 아파트'로 선정되는 등 공신력 있는 외부기관으로부터 그 우수성을 인정받고 있으며 기업의 외형보다는 내실에 충실하여 건설경기 침체에도 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. 또한 2017년종합건설업자 토목건축공사업 시공능력평가 순위는 전년대비 15단계 상승한 28위 입니다. 라. 렌탈사업부문 [산업의 특성] 국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사로 출발하여 급격히 성장하던 중 외환위기의 여파로 대부분 구조조정되었으며 2000년 이후 통신망의 폭발적인 진화와 소비자의 소비수준 향상, 웰빙 트렌드를 기점으로 재도약기를 거치고 있습니다. 외환위기의 교훈으로 렌탈 고유의 사업이라고 할 수 있는 단기렌탈 분야로 집중하고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 또한 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황으로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 현대에는 기술의 변화 흐름이 매우 빠르므로 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다. [산업의 성장성] 일반기업 및 소비자의 소유 개념에서 렌탈로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세를 나타날 것으로 전망되고 있습니다. [경기변동의 특성] 계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 기간망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다. 법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA, 정보통신 기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다. [시장여건] 국내 렌탈시장은 크게 렌터카시장과 계측기, 정보통신기기, 건설장비 등을 취급하는 장비 렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다. 장비 렌탈시장의 주력 아이템인 계측기 렌탈 시장은 1980년 대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템으로서, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다. 당사와 아주렌탈, 케이티렌탈이 시장의 과점업체로 전체 시장의 약 88%를 차지하고 있습니다. 현재는 5세대 LTE 중계기 물량 양산과 스마트폰에 대한 수요 증가로 중계기 분야에 대한 렌탈 수요가 계속 늘고 있습니다. 복합기 및 컴퓨터 등 OA 및 정보통신기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 제조사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. 당사는 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 이 시장은 상품 특성상 진입장벽이 높지 않고 OA 기기의 급속한 진화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server 등 주변기기로의 렌탈수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 건설장비는 주택경기의 확대 등으로 기점으로 렌탈시장화되었으며, 최근에는 각종 대형공사 및 반도체, LCD 등의 라인증설 등으로 인하여 고소장비등 관련장비 수요증가로 수요가 증가하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 렌탈사업은 시장진입 장벽이 없어 다수의 영세업체가 영업을 하고 있는 상태이나 실제 시장에서는 당사의 종속회사인 한국렌탈(주)를 비롯하여 아주렌탈, 케이티렌탈이 시장을 지배하고 있습니다. 당사의 렌탈부문은 국내 최초, 최고, 최대의 종합렌탈사로서 최적의 렌탈 프로그램을 제공하기 위한 지속적인 기술력 향상, 고객의 필요에 빠르게 대응하기 위한 효율적인 물류서비스, 고객의 다양한 요구를 위한 렌탈상품 개발, 해외시장개척 등으로 현재의 시장지배력을 유지하고 상품다각화를 통하여 명실상부한 종합렌탈사로 거듭나고 있습니다. 마. 해운사업부문 [산업의 특성] 해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다. [산업의 성장성] 산업의 현대화는 국가간 교역량의 증가를 가져오게 되어 해운이 중요한 수송수단으로 부상하게 되었습니다. 이러한 해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 운송비의 경우 월등히 저렴하며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99% 이상을 해운을 통하여 수송되고 있는 실정입니다. [경기변동의 특성] 해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다. [시장여건] 해운산업은 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 지속적인 신용관리 강화를 통한 우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있습니다.

바. 사업부문별 주요 재무정보 최근 3년간 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제43기	제42기	제41기

요 업 부 문	매 출 액	206,047	179,166	160,392

영업이익	11,121	11,430	8,267

총 자 산	186,469	201,910	174,578

콘크리트부문	매 출 액	202,210	256,365	191,841

영업이익	19,677	57,934	40,325

총 자 산	215,050	224,778	195,451

건 설 부 문	매 출 액	1,301,689	1,199,459	495,269

영업이익	278,422	227,151	65,917

총 자 산	1,461,750	1,241,232	1,113,724

렌 탈 부 문	매 출 액	126,219	104,273	97,571

영업이익	11,766	13,433	2,946

총 자 산	234,100	228,390	215,705

해 운 부 문	매 출 액	12,152	6,175	9,204

영업이익	2,755	(3,286)	(2,381)

총 자 산	97,320	109,811	115,011

기 타	매 출 액	2,692	285	4,118

영업이익	(1,106)	(183)	14

총 자 산	319,726	346,098	232,080

내부거래제거	매 출 액	(18,048)	(21,622)	(12,548)

영업이익	1,888	(1,687)	(581)

총 자 산	(242,245)	(277,846)	(201,783)

합 계	매 출 액	1,832,961	1,724,101	945,847

영업이익	324,523	304,792	114,507

총 자 산	2,272,170	2,074,373	1,844,766

※ 상기 주요 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황당사 및 종속회사의 최근 3년간 품목별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	구체적용도	주요상표	제43기	제42기	제41기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

요 업	타일, 위생도기, 비데 외	건축자재	INUS, USPA	206,047	11.2%	179,166	10.4%	160,392	17.0%

콘크리트	PHC PILE, Ext PILE 외	건축자재	IS DONGSEO	202,210	11.0%	256,365	14.9%	191,841	20.3%

건 설	건축 / 토목	아파트외	에일린의뜰	1,301,689	71.0%	1,199,459	69.6%	495,269	52.4%

렌 탈	정보기기, 건설장비 외	장비임대	-	126,219	6.9%	104,273	6.0%	97,571	10.3%

해 운	해상화물운송 외	선박운송	-	12,152	0.7%	6,175	0.4%	9,204	1.0%

기 타	소지 / 임대, 서비스	-	아토스터디	2,692	0.2%	285	0.0%	4,118	0.4%

내부거래 제거	(18,048)	-1.0%	(21,622)	-1.3%	(12,548)	-1.3%

합 계	1,832,961	100.0%	1,724,101	100.0%	945,847	100.0%

※ 상기 매출액은 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다. 나. 주요 제품등의 판매가격 변동 추이

당사 및 종속회사의 최근 3년간 제품의 판매가격 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제43기	제42기	제41기

타 일 ( ㎡ )	8,749	8,566	8,324

위생도기 (ton)	3,274,513	3,177,580	3,081,652

비 데 (pcs)	148,354	148,556	147,080

PHC파일 (ton)	111,820	128,839	127,293

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사 및 종속회사는 제품의 생산에 필요한 주원료인 원광석류 (점토, 도석, 장석, Clay 등), 유약류 (Frit, Pigment 등), 골재류 (모래, 자갈 등) 및 철재류 (PC강봉, 철근, 철선 등), 사출레진류 (ABS, PP), 동류 (CU) 등의 대부분을 국내의 생산업체들로부터 조달하고 있으며 일부는 중국, 이태리, 인도네시아 등에서도 조달하고 있습니다. 이러한 원재료의 단위당 가격은 환율, 국제유가 및 경기의 변동에 따라 민감하게 반응하여 당사의 제품 제조원가에 크게 영향을 미칩니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제43기	제42기	제41기

원광석류 (ton)	국 내	23,232	25,518	23,778

수 입	234,803	238,237	238,324

유약류 (ton)	국 내	956,530	958,778	1,024,245

수 입	1,129,314	1,237,364	1,210,318

골재류 ( ㎥ )	국 내	17,074	16,570	16,466

철재류 (ton)	국 내	715,724	616,839	638,497

수 입	773,271	669,304	657,882

ABS (ton)	국 내	2,650,000	2,750,000	2,800,000

PP (ton)	국 내	2,450,000	2,500,000	2,400,000

동 (ton)	국 내	10,600,000	9,000,000	9,000,000

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 2017년 당사 및 종속회사 생산공장의 1일 평균가동시간은 약 13시간(요업공장 일부 야간가동시간 포함)이며 11개 생산공장의 당기 총 가동시간은 약 41,289시간입니다. 또한 당기 생산능력은 타일 6,999,000BOX, 소지 168,000TON, 위생도기 13,500TON, 콘크리트 2,058,000TON, 비데 227,700PCS이며 생산능력은 생산제품의 규격변화 및 가동시간 조정으로 변동될 수 있습니다. 당사 및 종속회사의 2017년 당기 생산실적은 제조금액을 기준으로 250,665백만원이며 전년 동기대비 1.37% 증가하였습니다 . 또한 평균 가동률은 약 88.5%(생산시간÷생산가능시간)입니다 .

나. 생산설비, 사업장의 현황 당사는 서울에 위치한 본사를 제외하고 국내에 총 9개의 생산공장과 2개의 사업소를 보유하고 있으며 세부 현황은 다음과 같습니다.

1) 사업장 현황

사 업 장	사업내용 또는 제품	소 재 지

본 사	건설부문, 제조영업 및 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

부산사업소	건축 A/S, 영남권개발	부산시 해운대구 센텀중앙로 97 (재송동)

강남직영점	요업제품, 비데, 욕실용품 판매	서울시 강남구 학동로 140 (논현동)

진주공장	TILE (벽타일, 바닥타일)	경남 진주시 도동로 57 (상평동)

괴산공장	TILE (바닥타일)	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

하동공장	POWDER	경남 하동군 옥종면 옥단로 536

아산공장	위생도기, 수전금구	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

청양공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	충남 청양군 남양면 구용길 338

창녕공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

이천공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, PC부재	경기 이천시 부발 중부대로 1763번길 12

천안공장	SEGMENT, 침목, PC부재	충남 천안시 동남구 청당산업길 39

예산공장	비데, 블렌더	충남 예산군 예산읍 예산산업단지로 34

※ 종속회사의 사업장현황은 다음과 같습니다.

회사명	사업장	사업내용 또는 제품	소재지

한국렌탈(주)	본사	정보기기 영업, 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

테크노센터	계측기기 영업, 물류센터	경기 안양시 동안구 흥안대로 415

대전지점	충청지역 영업	대전시 서구 둔산북로 121

대구지점	경상지역 영업	대구시 수성구 동대구로 401

건설장비남부센터	건설장비 영업, 물류센터	경남 사천시 축동면 서삼로 1617

건설장비센터	건설장비 영업, 물류센터	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 14

아이에스해운(주)	본사	영업 및 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

영풍파일(주)	본사	콘크리트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙레미콘(주)	본사	레미콘 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙물산(주)	본사	시멘트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

(주)삼정이알케이	본사	서비스업	전라북도 전주시 완산구 우전로 323

(주)아토스터디	본사	교육서비스업	서울시 강남구 논현로 28길 27

다온이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

디에스이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

새빛이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

(주)부산블루코스트	본사	부동산매매업	부산광역시 남구 분포로 115

유 라 이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

도담이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로1763번길 12

초아건설(주)	본사	부동산매매업	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

다솜건설(주)	본사	부동산매매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

아람이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

서현이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충남 천안시 동남구 청당산업길 39

해니건설(주)	본사	부동산매매업	충남 청양군 남양면 구용길 338

나래이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경남 하동군 옥종면 옥단로 533

티와이건설(주)	본사	부동산매매업	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

INUS위욕(광주)유한공사	본사	요업제품 판매업	중국 광주시 천하구 체육동로 140-148호

USPA EUROPE,. S.r.l	본사	비데영업	이탈리아 Via Antonio D' Enricis

객이희설비조임(상해)유한공사	본사	계측기기 영업, 경영관리	중국 상해시 전림로

IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA	본사	건설장비 영업	베트남 하노이 Tu Liem District

BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION	본사	건설장비 영업	사우디아라비아 Al-Murgab King Abdul-Aziz Street

아이에스토탈서비스(주)	본사	건설장비 영업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

셀렌다인 SPC	본사	특수목적기업	파나마

베네치아 SPC	본사	특수목적기업	파나마

2) 생산설비의 현황 보고서 작성기준일 현재 당 사 및 종속회사의 생산설비 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	요업부문	콘크리트부문	건설부문	렌탈부문	해운부문	기타	합계

토 지	80,288	96,029	31,569	1,974	-	3,118	212,978

건 물	14,537	17,176	3,647	3,739	-	3,000	42,099

구 축 물	1,580	7,559	-	-	-	85	9,224

기 계 장 치	14,144	12,929	-	18	-	544	27,635

차량운반구	78	299	25	356	-	77	835

공기구비품	1,986	4,281	1,062	695	-	5,945	13,969

선 박	-	-	-	-	88,627	-	88,627

렌 탈 자 산	-	-	-	171,302	-	-	171,302

합 계	112,613	138,273	36,303	178,084	88,627	12,769	566,669

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사 및 종속회사의 사업부문은 제품의 특성을 기준으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.

사 업 부 문	주 요 품 목

요업사업부문	타 일	벽타일, 바닥타일, 외장타일, 기능성타일 등

위생도기	양변기, 세면기, 소변기, 비데일체형양변기, 비데, 수전금구 등

기 타	천정시스템, 경량벽체, 블렌더

콘크리트사업부문	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, SEGMENT, PC부재, 침목 등

건설사업부문	건 축	상업용ㆍ업무용ㆍ주거용ㆍ공장건물 신축공사 등

토 목	도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

렌탈사업부문	정보기기, 계측기기, 건설장비 등

해운사업부문	해상화물운송, 주선 등

기 타	소지, 임대, 서비스 등

당사 및 종속회사의 최근 3사업년도의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제43기	제42기	제41기

요업	제품상품	타일위생도기비데 외	수 출	13,578	19,275	18,714

내 수	192,469	159,891	141,678

합 계	206,047	179,166	160,392

콘크리트	제품상품	PHC PILE,PC부재 외	수 출	-	-	-

내 수	202,210	256,365	191,841

합 계	202,210	256,365	191,841

건설	국내도급공사	건 축	140,180	118,886	52,887

토 목	6,012	5,646	9,561

자 체 공 사	-	1,155,117	1,074,794	432,785

기 타	-	380	133	36

-	합 계	1,301,689	1,199,459	495,269

렌탈	렌탈수익 외	수 출	20,573	26,056	16,738

내 수	105,646	78,217	80,833

합 계	126,219	104,273	97,571

해운	용선수익	-	12,152	6,175	9,204

기타	소지, 임대, 서비스	-	2,692	285	4,118

내부거래 제거	-	(18,048)	(21,622)	(12,548)

합 계	1,832,961	1,724,101	945,847

※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법

당사 요업 및 콘크리트부문의 판매경로는 크게 납품판매 및 유통판매로 구분지어집니다. 납품판매는 건설회사 및 지방자치단체등을 통하여 이루어지는 판매방식이며 유통판매는 대리점 및 건재상등을 통하여 이루어지는 판매방식입니다. 또한 비데의 판매경로는 주문자생산방식(OEM)의 판매, 건설회사 납품, 대리점 유통, 미주 및 유럽등 해외로의 수출 등이 있습니다. 당기 판매비중은 요업부문의 경우 납품판매가 38%, 유통판매가 62% 로 이 루어졌으며, 콘크리트부문의 경우 100% 납품판매로 이루어집니다. 또한 건설부문은 도급공사 및 자체공사로 이루어지며 그 비중은 도급공사가 11%, 자체공사가 89% 를 차지합니다. 한국렌탈(주)의 판매경로의 경우 직영 영업망을 통한 판매활동을 하고 있습니다.판매방법으로는 요업 및 콘크리트부문의 경우 거래선의 신용도나 담보요건등을 감안하여 현금 또는 어음결제조건으로 판매가 이루어지며 판매조건 미충족시(신규거래선, 재정상태 불안)에는 선수금을 수령 후 판매를 하고 있습니다. 또한 건설부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하고 있습니다. 렌탈부문의 경우 신용평가를 거쳐 담보와 보증금등에 의하여 계약 이행보증을 하고 있으며 대부분은 운용리스방식의 렌탈계약을 체결하고 있습니다.

6. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사 건설부문의 주요 수주상황은 다음과 같으며 제조부문 및 종속회사의 수주상황은 수주의 빈번한 발생과 변동가능성으로 인하여 기재를 생략합니 다 .

(단위 : 백만원)

발주처	공사명	계약일	완공예정일	기본도급액	완성공사액	계약잔액

한국산업단지공단	김해 일반산업단지 조성공사	08.07	17.11	9,931	9,931	0

한국도로공사	상주-영덕 고속국도공사	10.07	17.09	8,397	8,397	0

한국전력공사	김해산업단지지중배전관로	11.06	18.01	307	236	71

부산산성터널(주)	산성터널 민간투자사업	14.04	19.03	7,701	5,315	2,386

부산산성터널(주)	산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구)	14.06	18.09	530	304	226

윈스틸㈜	(도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사	14.07	18.01	39,748	38,461	1,287

아이에스건설(주)	울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사	14.10	18.01	59,391	58,143	1,248

아이에스건설(주)	울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사)	14.08	18.02	12,005	7,761	4,244

아이에스건설(주)	울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사)	14.08	18.02	5,891	3,310	2,581

한국토지주택공사	송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구	14.12	17.07	75,121	75,121	0

아이에스건설(주)	울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사	15.03	18.01	49,834	49,628	206

아이에스건설(주)	창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사	15.02	18.01	32,997	32,349	648

덕하지구토지구획정리조합	울산 덕하지구 토지구획정리사업	16.07	20.07	26,564	355	26,209

동서건설(주)	남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사	16.09	19.04	121,728	44,102	77,626

서울시 구로구청	구로자원순환센터 건립 기계공사	16.02	18.03	1,748	549	1,199

서울시 은평구청	서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경)	17.03	18.08	1,140	48	1,092

양주시 하수도사업공기업	은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업	17.05	20.04	3,713	721	2,992

안성교육청	안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사	17.07	18.08	2,947	389	2,558

봉래1구역 주택재개발정비사업조합	봉래1구역 주택재개발 정비사업	16.06	-	213,878	0	213,878

광안2구역 주택재건축정비사업	광안2구역 주택재건축정비사업	17.05	-	47,511	0	47,511

금오생활권1구역 주택재개발정비사업	금오생활권1구역 주택재개발정비사업	17.06	-	127,126	0	127,126

동삼2구역 주택재개발정비사업	동삼2구역 주택재개발정비사업	17.11	-	218,099	0	218,099

수성범어 지역주택조합	대구범어W현장	17.12	-	533,755	0	533,755

울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업	울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업	17.11	-	134,573	0	134,573

-	기타	-	-	44,776	35,881	8,895

합 계	1,779,411	371,001	1,408,410

한편, 주요 현장 관련 진행율 및 공사미수금등 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현 장 명 발주처 공사기간 진행율 계약금액 누적수익 계약잔고 공사(분양)미수금 미청구공사 초과 청구공사 총액 대손 충당금 총액 손상차손 누계액 공사수주계약 김해 일반산업단지 조성공사 한국산업단지공단 2008.07~2017.11 100.00% 9,931 9,931 0 0 0 0 0 0 상주-영덕 고속국도공사 한국도로공사 2010.07~2017.09 100.00% 8,397 8,397 0 0 0 0 0 0 김해산업단지지중배전관로 한국전력공사 2011.06~2018.01 76.87% 307 236 71 0 0 0 0 71 산성터널 민간투자사업 부산산성터널(주) 2014.04~2019.03 69.03% 7,701 5,315 2,386 153 0 111 0 0 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 부산산성터널(주) 2014.06~2018.09 57.36% 530 304 226 0 0 7 0 0 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 윈스틸㈜ 2014.07~2018.01 96.76% 39,748 38,461 1,287 25 0 0 0 33 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2014.10~2018.01 97.90% 59,391 58,143 1,248 0 0 0 0 1,249 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 아이에스건설(주) 2014.08~2018.02 64.65% 12,005 7,761 4,244 1,869 0 0 0 3,467 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 아이에스건설(주) 2014.08~2018.02 56.19% 5,891 3,310 2,581 5,295 0 0 0 2,326 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 한국토지주택공사 2014.12~2017.07 100.00% 75,121 75,121 0 0 0 0 0 0 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2015.03~2018.01 99.59% 49,834 49,628 206 9,159 0 0 0 206 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2015.02~2018.01 98.04% 32,997 32,349 648 5,265 0 0 0 648 울산 덕하지구 토지구획정리사업 덕하지구토지구획정리조합 2016.07~2020.07 1.34% 26,564 355 26,209 0 0 355 0 0 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 동서건설(주) 2016.09~2019.04 36.23% 121,728 44,102 77,626 18,771 0 4,600 0 0 구로자원순환센터 건립 기계공사 서울시 구로구청 2017.02~2018.03 31.41% 1,748 549 1,199 0 0 0 0 22 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 서울시 은평구청 2017.03~2018.08 4.21% 1,140 48 1,092 0 0 0 0 172 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 양주시 하수도사업공기업 2017.05~2020.04 19.42% 3,713 721 2,992 0 0 123 0 0 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 안성교육청 2017.07~2018.08 13.20% 2,947 389 2,558 0 0 95 0 0 봉래1구역 주택재개발 정비사업 봉래1구역 주택재개발정비사업조합 미정 0.00% 213,878 0 213,878 0 0 0 0 0 광안2구역 주택재건축정비사업 광안2구역 주택재건축정비사업 미정 0.00% 47,511 0 47,511 0 0 0 0 0 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 미정 0.00% 127,126 0 127,126 0 0 0 0 0 동삼2구역 주택재개발정비사업 동삼2구역 주택재개발정비사업 미정 0.00% 218,099 0 218,099 0 0 0 0 0 대구범어W현장 수성범어 지역주택조합 미정 0.00% 533,755 0 533,755 0 0 0 0 0 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 미정 0.00% 134,573 0 134,573 0 0 0 0 0 기타 - - 80.13% 44,776 35,881 8,895 6,222 6,023 175 0 53 합 계 - - - 1,779,411 371,001 1,408,410 46,759 6,023 5,466 0 8,247 분양자체공사 용호만 더블유 - 2013.09~2018.03 83.10% 1,234,521 1,025,880 208,641 191,479 0 0 0 0 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 - 2014.07~2017.09 100.00% 136,392 136,392 0 157 0 0 0 0 동탄2지구 A34블럭 - 2015.02~2016.12 100.00% 176,997 176,997 0 326 0 0 0 0 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 - 2015.04~2017.09 100.00% 331,205 331,205 0 1,355 0 0 0 0 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 - 2015.01~2016.08 100.00% 130,717 130,717 0 0 0 0 0 0 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 - 2015.08~2017.10 100.00% 165,211 165,211 0 69,206 0 0 0 0 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 - 2015.08~2017.10 100.00% 208,921 208,921 0 14,603 0 0 0 0 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 - 2015.10~2018.09 59.22% 753,717 446,350 307,367 81,703 0 0 0 0 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 - 2016.04~2018.02 76.99% 106,172 81,745 24,427 34,211 0 0 0 0 합 계 - - - 3,243,853 2,703,418 540,435 393,040 0 0 0 0 (단위 : 백만원) 구 분 현 장 명 발주처 공사기간 진행율 계약금액 누적수익 계약잔고 공사(분양)미수금 미청구공사 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 손상차손누계액 공사수주계약 김해 일반산업단지 조성공사 한국산업단지공단 2008.07~2017.11 100.00% 9,931 9,931 0 0 0 0 0 0 상주-영덕 고속국도공사 한국도로공사 2010.07~2017.09 100.00% 8,397 8,397 0 0 0 0 0 0 김해산업단지지중배전관로 한국전력공사 2011.06~2018.01 76.87% 307 236 71 0 0 0 0 71 산성터널 민간투자사업 부산산성터널(주) 2014.04~2019.03 69.03% 7,701 5,315 2,386 153 0 111 0 0 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 부산산성터널(주) 2014.06~2018.09 57.36% 530 304 226 0 0 7 0 0 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 윈스틸㈜ 2014.07~2018.01 96.76% 39,748 38,461 1,287 25 0 0 0 33 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2014.10~2018.01 97.90% 59,391 58,143 1,248 0 0 0 0 1,249 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 아이에스건설(주) 2014.08~2018.02 64.65% 12,005 7,761 4,244 1,869 0 0 0 3,467 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 아이에스건설(주) 2014.08~2018.02 56.19% 5,891 3,310 2,581 5,295 0 0 0 2,326 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 한국토지주택공사 2014.12~2017.07 100.00% 75,121 75,121 0 0 0 0 0 0 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2015.03~2018.01 99.59% 49,834 49,628 206 9,159 0 0 0 206 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2015.02~2018.01 98.04% 32,997 32,349 648 5,265 0 0 0 648 울산 덕하지구 토지구획정리사업 덕하지구토지구획정리조합 2016.07~2020.07 1.34% 26,564 355 26,209 0 0 355 0 0 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 동서건설(주) 2016.09~2019.04 36.23% 121,728 44,102 77,626 18,771 0 4,600 0 0 구로자원순환센터 건립 기계공사 서울시 구로구청 2017.02~2018.03 31.41% 1,748 549 1,199 0 0 0 0 22 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 서울시 은평구청 2017.03~2018.08 4.21% 1,140 48 1,092 0 0 0 0 172 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 양주시 하수도사업공기업 2017.05~2020.04 19.42% 3,713 721 2,992 0 0 123 0 0 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 안성교육청 2017.07~2018.08 13.20% 2,947 389 2,558 0 0 95 0 0 봉래1구역 주택재개발 정비사업 봉래1구역 주택재개발정비사업조합 미정 0.00% 213,878 0 213,878 0 0 0 0 0 광안2구역 주택재건축정비사업 광안2구역 주택재건축정비사업 미정 0.00% 47,511 0 47,511 0 0 0 0 0 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 미정 0.00% 127,126 0 127,126 0 0 0 0 0 동삼2구역 주택재개발정비사업 동삼2구역 주택재개발정비사업 미정 0.00% 218,099 0 218,099 0 0 0 0 0 대구범어W현장 수성범어 지역주택조합 미정 0.00% 533,755 0 533,755 0 0 0 0 0 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 미정 0.00% 134,573 0 134,573 0 0 0 0 0 기타 - - 80.13% 50,961 42,066 8,895 8,111 7,662 175 0 53 합 계 - - - 1,785,596 377,186 1,408,410 48,648 7,662 5,466 0 8,247 분양자체공사 용호만 더블유 - 2013.09~2018.03 83.10% 1,234,521 1,025,880 208,641 191,479 0 0 0 0 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 - 2014.07~2017.09 100.00% 136,392 136,392 0 157 0 0 0 0 동탄2지구 A34블럭 - 2015.02~2016.12 100.00% 176,997 176,997 0 326 0 0 0 0 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 - 2015.04~2017.09 100.00% 331,205 331,205 0 1,355 0 0 0 0 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 - 2015.01~2016.08 100.00% 130,717 130,717 0 0 0 0 0 0 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 - 2015.08~2017.10 100.00% 165,211 165,211 0 69,206 0 0 0 0 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 - 2015.08~2017.10 100.00% 208,921 208,921 0 14,603 0 0 0 0 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 - 2015.10~2018.09 59.22% 753,717 446,350 307,367 81,703 0 0 0 0 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 - 2016.04~2018.02 76.99% 106,172 81,745 24,427 34,211 0 0 0 0 합 계 - - - 3,243,853 2,703,418 540,435 393,040 0 0 0 0 7. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다 . 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 차입금 321,572,330 393,984,635 기준금리 1%포인트 상승시 (3,215,723) (3,939,846) 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 KRW 1,610,524 1,610,524 KRW 1,808,195 1,808,195 매출채권및기타채권 USD 4,702,126 5,037,857 USD 3,088,409 3,732,342 EUR 200,000 255,850 EUR 200,000 253,520 KRW 1,478,748 1,478,748 KRW 1,337,141 1,337,141 매도가능금융자산 KRW 2,176,099 2,176,099 KRW 1,645,494 1,645,494 매입채무및기타채무 USD 1,065,387 1,141,456 USD 416,490 503,329 EUR 53,376 68,282 EUR 173,730 220,220 GBP - - GBP 9,180 13,588 KRW 10,255 10,255 KRW 301,357 301,357 기타채무 KRW 94,096 94,096 KRW 83,404 83,404 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 USD 194,820 (194,820) 161,451 (161,451) GBP - - (679) 679 EUR 9,379 (9,379) 1,665 (1,665) KRW 258,051 (258,051) 220,304 (220,304) 합 계 462,250 (462,250) 382,741 (382,741) 3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 607,586 (607,586) 174,845 (174,845) 나. 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 239,207,492 216,012,363 매출채권및기타채권 706,606,518 550,550,653 기타금융자산 32,788,366 20,258,678 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 169,003,428 6,645,969 - - 175,649,397 단기차입금 99,775,193 269,078,100 - - 368,853,293 유동성장기차입금 44,635,852 119,436,989 - - 164,072,841 유동성장기유동화채무 701,445 1,578,252 - - 2,279,697 단기사채 20,000,000 - - - 20,000,000 유동성전환사채 - 96,384,487 - - 96,384,487 파생상품부채 7,737 12,355,948 - - 12,363,685 매입채무및기타채무 - - 11,590,925 3,414,433 15,005,358 장기차입금 - - 171,070,064 3,926,018 174,996,082 장기유동화채무 - - 3,156,504 - 3,156,504 파생상품부채 - - 3,585 - 3,585 기타금융부채(주1) 300,869,635 194,844,668 78,426,800 - 574,141,103 비지배지분부채 - - 2,029,794 - 2,029,794 합 계 634,993,290 700,324,413 266,277,672 7,340,451 1,608,935,826 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 189,845,616 1,608,533 - - 191,454,149 단기차입금 20,268,855 156,937,440 - - 177,206,295 유동성장기차입금 11,286,326 147,828,720 - - 159,115,046 유동성장기유동화채무 2,000,000 6,000,000 - - 8,000,000 유동성전환사채 - 3,785,091 - - 3,785,091 파생상품부채 - 127,068 - - 127,068 매입채무및기타채무 - - 7,380,542 3,039,182 10,419,724 장기차입금 - - 299,754,113 8,999,458 308,753,571 전환사채 - - 97,168,631 - 97,168,631 파생상품부채 - - 166,443 - 166,443 기타금융부채(주1) 11,777,221 76,599,138 629,581,955 - 717,958,314 합 계 235,178,018 392,885,990 1,034,051,684 12,038,640 1,674,154,332 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 190,654,755 201,873,873 차입금 등 838,977,085 743,220,766 차감: 현금및현금성자산 (239,207,492) (216,012,363) 순부채 790,424,348 729,082,276 자기자본 1,106,025,643 939,598,670 순부채 및 자기자본 1,896,449,991 1,668,680,946 부채비율 41.68% 43.69% 8. 파생상품 거래현황 공시서류작성기준일 현재 연결기업은 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 가. 이자율스왑 평가내역 보고기간종료일 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 이자율스왑 평가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당반기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2017-06-24 30,000,000 3.20% 3M MOR(CD)+1.04% - (89,832) 2015-06-24 2018-04-30 10,000,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.08% (20,918) (99,158) 2015-06-24 2020-06-24 5,000,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (23,727) (94,200) 2017-04-03 2018-04-03 10,000,000 3.44% 3M MOR(CD)+1.53% (6,435) - 2017-06-24 2018-06-24 29,000,000 3.25% 3M MOR(CD)+1.35% (27,774) - 합 계 84,000,000 (78,854) (283,190) 보고기간종료일 현재 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑 평가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 한국산업은행 2015-08-31 2017-11-30 4,000,000 2.97% 3M MOR(CD)+1.10% - (10,322) 나. 풋옵션 평가내역 연결기업은 당기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 아래와 같이 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 풋옵션 발행 계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 계약일 행사가능기간 행사가능주식수 주당 옵션가치 평가금액 2017-12-15 2017-12-15 ~ 2020-12-06 3,652,918 3,364원 (12,288,416) 다. 파생상품별 평가내역공시대상기간 중 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 포괄손익(법인세차감전) 당기 전기 당기 전기 이자율스왑 - 21,710 204,336 237,280 풋옵션 (12,288,416) - - - 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사 및 종속회사의 연구개발 업무는 요업, 콘크리트부문 및 건설부문으로 나뉘어 다음과 같이 연구개발이 이루어지고 있습니다. 구 분 담 당 업 무 요 업 부 문 신제품 개발, 소지 및 유약 개발, 기능성 소재 개발 및 제품 기능성 강화, 신소재 제품 연구, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 콘크리트부문 신제품 개발, 고강도 소재 개발, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 건 설 부 문 건축/토목 과제 연구, 건설신기술ㆍ신공법 개발, 현장기술 지원 나. 연구개발비용 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제43기 제42기 제41기 원 재 료 비 1,031 119 395 인 건 비 2,570 2,955 2,114 감 가 상 각 비 46 33 24 위 탁 용 역 비 370 311 592 기 타 615 501 211 연 구 개 발 비 용 계 4,632 3,919 3,336 회계처리 판매비와관리비 2,759 2,544 3,005 제 조 경 비 1,873 1,375 331 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.25% 0.23% 0.35% ※ 상기 연구개발비용은 내부거래 제거전 금액입니다. 다. 연구개발 실적 당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발연도 주요 연구과제명 비 고 2015년 IS-25 방수비데 개발 성능 향상 고유동 섬유보강 프리캐스트 콘크리트 및 잔골재 대체재 기술개발 기술 향상 하이브리드 도기 세척 장치 성능 향상 IS-25 방수리모컨 개발 신제품 개발 CFP(콘크리트 충전 PHC) PILE 개발 신제품 개발 2016년 DIGITAL effect 타일 제품개발 신제품 개발 IW950 비데일체형 양변기 제품개발 신제품 개발 페데스탈 일체형 세면기 개발 신제품 개발 저심도 철도 PC-BOX 개발 신제품개발 대형 벽걸이 센서내장형 소변기 개발 신제품개발 밀폐형 후레쉬밸브 양변기 개발 신제품개발 스팀방수비데 개발 신제품개발 페로니켈슬래그 분말 활용 초고성능 PHC파일 개발 기술 향상 철근콘크리트 보조 횡강근 V-타이의 설계 및 시공기술 신기술개발 2017년 밀폐형 벽걸이 양변기 개발 신제품개발 초고속 진공블렌더 개발 신제품개발 벽매립형 리모컨 개발 신제품개발 일체형 IoT 비데 개발 신제품개발 초소형 방호방폭 모듈블록 개발 신기술개발 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 (2017년 12월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 1,537,152 1,382,371 1,240,578 ㆍ현금및현금성자산 239,207 216,012 192,723 ㆍ매출채권및기타채권 662,792 513,240 220,388 ㆍ재고자산 448,656 536,931 761,915 ㆍ기타유동자산 186,497 116,188 65,552 [비유동자산] 735,018 692,002 604,188 ㆍ매출채권및기타채권 43,815 37,311 24,243 ㆍ유형자산 579,382 583,019 534,318 ㆍ투자부동산 41,004 37,090 13,936 ㆍ기타비유동자산 70,817 34,582 31,691 자산총계 2,272,170 2,074,373 1,844,766 [유동부채] 923,809 681,314 720,347 [비유동부채] 242,335 453,460 527,595 부채총계 1,166,144 1,134,774 1,247,942 [자본금] 15,414 15,359 13,635 [자본잉여금] 396,817 392,229 253,647 [자본조정] 2,621 3,416 1,498 [기타포괄손익누계액] (3,134) (1,099) (1,795) [이익잉여금] 652,974 489,947 291,727 [소수주주지분] 41,334 39,747 38,112 자본총계 1,106,026 939,599 596,824 (2017년 01월 01일 ~2017년 12월 31일) (2016년 01월 01일 ~2016년 12월 31일) (2015년 01월 01일 ~2015년 12월 31일) 매출액 1,832,961 1,724,101 945,847 영업이익 324,523 304,792 114,507 당기순이익 194,968 214,028 101,282 지배회사지분순이익 195,174 212,336 101,794 소수주주지분순이익 (205) 1,692 (512) 기본주당순이익 (단위:원) 6,355 7,340 3,822 희석주당순이익 (단위:원) 6,003 6,583 3,693 연결에포함된회사수 28 27 28 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며, 상기 영업이익은 개정된 한국채택국제회계기준 제1001호(재무제표의 표시) 기준으로 작성되었습니다. 연결에 포함된 회사수는 지배회사를 포함한 수치입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 제42기 제41기 (2017년 12월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 1,463,723 1,310,152 1,170,051 ㆍ현금및현금성자산 195,143 186,154 157,534 ㆍ매출채권및기타채권 647,661 488,784 213,663 ㆍ재고자산 439,657 529,038 750,676 ㆍ기타유동자산 181,262 106,176 48,178 [비유동자산] 551,855 518,818 423,902 ㆍ관계기업및종속기업투자 133,025 140,747 116,129 ㆍ유형자산 215,135 211,940 204,705 ㆍ무형자산 14,996 3,634 3,131 ㆍ기타비유동자산 188,699 162,497 99,937 자산총계 2,015,578 1,828,970 1,593,953 [유동부채] 798,855 554,112 570,080 [비유동부채] 166,822 375,006 465,161 부채총계 965,677 929,118 1,035,241 [자본금] 15,414 15,359 13,635 [자본잉여금] 396,816 392,229 253,647 [자본조정] 2,621 3,416 1,498 [기타포괄손익누계액] (3,134) (1,099) (1,795) [이익잉여금] 638,184 489,947 291,727 자본총계 1,049,901 899,852 558,712 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2017년 01월 01일 ~2017년 12월 31일) (2016년 01월 01일 ~2016년 12월 31일) (2015년 01월 01일 ~2015년 12월 31일) 매출액 1,651,679 1,538,979 780,109 영업이익 305,580 278,181 107,669 당기순이익 180,384 212,336 101,794 기본주당순이익 (단위:원) 5,873 7,340 3,822 희석주당순이익 (단위:원) 5,559 6,583 3,693 ※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며 상기 영업이익은 개정된 한국채택국제회계기준 제1001호(재무제표의 표시) 기준으로 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_43_00115977_아이에스동서(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 2017.12.31 현재 제 42 기 2016.12.31 현재 제 41 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 1,537,151,515,961 1,382,371,111,988 1,240,577,877,553 현금및현금성자산 239,207,492,276 216,012,363,455 192,722,639,486 매출채권 및 기타유동채권 662,791,880,005 513,239,889,342 220,388,004,499 기타유동금융자산 203,191,822 1,198,000,000 9,970,346,165 미청구공사 5,465,658,730 5,776,421,487 3,675,748,368 당기법인세자산 354,320,615 423,012,416 121,090,896 재고자산 448,656,027,990 536,931,435,771 761,915,237,199 기타유동비금융자산 180,472,944,523 108,789,989,517 51,784,810,940 비유동자산 735,018,073,629 692,001,528,333 604,188,602,686 장기매출채권 및 기타비유동채권 43,814,638,016 37,310,764,058 24,243,576,542 기타비유동금융자산 32,585,173,731 19,060,678,370 15,124,400,544 관계기업및종속기업투자 20,500,308,885 0 0 유형자산 579,381,854,320 583,018,551,305 534,318,152,789 투자부동산 41,003,571,247 37,089,725,190 13,936,151,171 영업권 이외의 무형자산 12,123,946,412 8,465,723,094 8,811,935,777 기타비유동비금융자산 520,621,250 1,132,497,880 619,738,895 이연법인세자산 5,087,959,768 5,923,588,436 7,134,646,968 자산총계 2,272,169,589,590 2,074,372,640,321 1,844,766,480,239 부채 유동부채 923,809,144,576 681,313,546,178 720,347,211,099 매입채무 및 기타유동채무 175,649,397,409 191,454,148,655 131,997,883,573 단기차입금 368,853,292,731 177,206,295,001 164,677,143,339 유동성장기차입금 163,771,922,448 158,784,451,943 124,755,993,292 유동성장기유동화채무 2,279,697,433 8,000,000,000 4,000,000,000 유동성사채 20,000,000,000 0 0 유동성전환사채 94,364,121,750 3,611,522,649 34,370,883,506 초과청구공사 8,247,160,380 3,484,655,656 2,651,238,314 기타유동금융부채 21,600,287,830 74,192,588,762 237,327,332,763 유동충당부채 994,413,196 427,083,401 383,296,970 파생상품부채 12,363,684,558 127,068,448 32,032,058 당기법인세부채 55,685,166,841 64,025,731,663 20,151,407,284 비유동부채 242,334,802,357 453,460,424,315 527,595,270,979 장기매입채무 및 기타비유동채무 15,005,357,946 10,419,724,144 5,904,608,139 장기차입금 174,184,277,353 305,319,164,663 468,507,178,634 장기유동화채무 3,156,504,138 0 8,000,000,000 전환사채 0 90,005,820,387 0 기타비유동금융부채 2,220,736,450 3,516,319,530 890,063,440 퇴직급여채무 8,563,942,551 4,808,517,207 9,065,920,098 비유동충당부채 26,557,459,579 16,986,798,868 8,652,342,125 파생상품부채 3,584,951 166,442,985 520,469,781 이연법인세부채 10,613,145,877 22,237,636,531 26,054,688,762 비지배지분부채 2,029,793,512 0 0 부채총계 1,166,143,946,933 1,134,773,970,493 1,247,942,482,078 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,064,691,211,129 899,851,839,769 558,712,114,644 자본금 15,413,640,500 15,359,233,500 13,635,073,500 자본잉여금 396,817,057,554 392,229,332,222 253,646,828,634 자본조정 2,620,474,575 3,415,864,569 1,498,370,041 기타자본요소 (3,134,210,632) (1,098,960,621) (1,794,781,751) 이익잉여금(결손금) 652,974,249,132 489,946,370,099 291,726,624,220 비지배지분 41,334,431,528 39,746,830,059 38,111,883,517 자본총계 1,106,025,642,657 939,598,669,828 596,823,998,161 자본과부채총계 2,272,169,589,590 2,074,372,640,321 1,844,766,480,239 연결 포괄손익계산서 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 수익(매출액) 1,832,961,032,244 1,724,101,422,471 945,846,998,061 매출원가 1,346,732,374,144 1,256,788,701,455 682,749,303,150 매출총이익 486,228,658,100 467,312,721,016 263,097,694,911 판매비와관리비 161,705,742,081 162,520,482,751 148,590,460,180 영업이익(손실) 324,522,916,019 304,792,238,265 114,507,234,731 기타수익 5,403,511,689 12,821,149,231 41,236,438,674 기타비용 17,813,736,611 19,786,525,403 12,621,083,093 금융수익 3,608,542,997 3,176,335,942 2,376,794,373 금융비용 35,746,224,751 14,320,342,512 16,023,304,746 지분법손익 (5,122,062,455) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 274,852,946,888 286,682,855,523 129,476,079,939 법인세비용 79,884,452,708 72,655,220,677 28,194,474,532 당기순이익(손실) 194,968,494,180 214,027,634,846 101,281,605,407 기타포괄손익 (3,699,590,201) 157,952,205 (1,962,872,531) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (2,437,250,866) 734,581,310 (47,310,855) 해외사업장환산외환차이 (1,771,038,959) 432,910,893 151,876,064 매도가능금융자산평가손익 (821,098,730) 121,811,990 195,329,175 파생상품평가손익 154,886,823 179,858,427 (394,516,094) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (1,262,339,335) (576,629,105) (1,915,561,676) 확정급여제도의 재측정요소 (1,262,339,335) (576,629,105) (1,915,561,676) 총포괄손익 191,268,903,979 214,185,587,051 99,318,732,876 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 195,173,728,822 212,335,774,281 101,793,854,040 비지배지분 (205,234,642) 1,691,860,565 (512,248,633) 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 191,711,096,022 212,550,640,509 99,931,948,621 비지배지분 (442,192,043) 1,634,946,542 (613,215,745) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6,355 7,340 3,822 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6,003 6,583 3,693 연결 자본변동표 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 38,763,569,609 465,705,824,447 당기순이익(손실) 0 0 0 0 101,793,854,040 101,793,854,040 (512,248,633) 101,281,605,407 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 195,329,175 0 195,329,175 0 195,329,175 해외사업환산손익 0 0 0 67,797,715 0 67,797,715 84,078,349 151,876,064 파생상품평가손익 0 0 0 (394,516,094) 0 (394,516,094) 0 (394,516,094) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,730,516,215) (1,730,516,215) (185,045,461) (1,915,561,676) 총포괄손익 0 0 0 (131,389,204) 100,063,337,825 99,931,948,621 (613,215,745) 99,318,732,876 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 (38,470,347) (38,470,347) 전환사채 전환권 행사 868,308,000 39,684,645,544 0 0 0 40,552,953,544 0 40,552,953,544 주식선택권 0 0 1,498,370,041 0 0 1,498,370,041 0 1,498,370,041 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (10,213,412,400) (10,213,412,400) 0 (10,213,412,400) 자본 증가(감소) 합계 868,308,000 39,684,645,544 1,498,370,041 (131,389,204) 89,849,925,425 131,769,859,806 (651,686,092) 131,118,173,714 2015.12.31 (기말자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,498,370,041 (1,794,781,751) 291,726,624,220 558,712,114,644 38,111,883,517 596,823,998,161 2016.01.01 (기초자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,498,370,041 (1,794,781,751) 291,726,624,220 558,712,114,644 38,111,883,517 596,823,998,161 당기순이익(손실) 0 0 0 0 212,335,774,281 212,335,774,281 1,691,860,565 214,027,634,846 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 121,811,990 0 121,811,990 0 121,811,990 해외사업환산손익 0 0 0 394,150,713 0 394,150,713 38,760,180 432,910,893 파생상품평가손익 0 0 0 179,858,427 0 179,858,427 0 179,858,427 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (480,954,902) (480,954,902) (95,674,203) (576,629,105) 총포괄손익 0 0 0 695,821,130 211,854,819,379 212,550,640,509 1,634,946,542 214,185,587,051 전환권대가 0 1,944,090,301 0 0 0 1,944,090,301 0 1,944,090,301 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환권 행사 1,724,160,000 136,638,413,287 0 0 0 138,362,573,287 0 138,362,573,287 주식선택권 0 0 1,917,494,528 0 0 1,917,494,528 0 1,917,494,528 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (13,635,073,500) (13,635,073,500) 0 (13,635,073,500) 자본 증가(감소) 합계 1,724,160,000 138,582,503,588 1,917,494,528 695,821,130 198,219,745,879 341,139,725,125 1,634,946,542 342,774,671,667 2016.12.31 (기말자본) 15,359,233,500 392,229,332,222 3,415,864,569 (1,098,960,621) 489,946,370,099 899,851,839,769 39,746,830,059 939,598,669,828 2017.01.01 (기초자본) 15,359,233,500 392,229,332,222 3,415,864,569 (1,098,960,621) 489,946,370,099 899,851,839,769 39,746,830,059 939,598,669,828 당기순이익(손실) 0 0 0 0 195,173,728,822 195,173,728,822 (205,234,642) 194,968,494,180 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (821,098,730) 0 (821,098,730) 0 (821,098,730) 해외사업환산손익 0 0 0 (1,369,038,104) 0 (1,369,038,104) (402,000,855) (1,771,038,959) 파생상품평가손익 0 0 0 154,886,823 0 154,886,823 0 154,886,823 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,427,382,789) (1,427,382,789) 165,043,454 (1,262,339,335) 총포괄손익 0 0 0 (2,035,250,011) 193,746,346,033 191,711,096,022 (442,192,043) 191,268,903,979 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 2,029,793,512 2,029,793,512 전환사채 전환권 행사 54,407,000 4,409,892,259 0 0 0 4,464,299,259 0 4,464,299,259 주식선택권 0 0 413,885,431 0 0 413,885,431 0 413,885,431 자기주식 거래로 인한 증감 0 177,833,073 (1,209,275,425) 0 0 (1,031,442,352) 0 (1,031,442,352) 연차배당 0 0 0 0 (30,718,467,000) (30,718,467,000) 0 (30,718,467,000) 자본 증가(감소) 합계 54,407,000 4,587,725,332 (795,389,994) (2,035,250,011) 163,027,879,033 164,839,371,360 1,587,601,469 166,426,972,829 2017.12.31 (기말자본) 15,413,640,500 396,817,057,554 2,620,474,575 (3,134,210,632) 652,974,249,132 1,064,691,211,129 41,334,431,528 1,106,025,642,657 연결 현금흐름표 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 111,302,863,256 105,851,104,239 (180,769,156,556) 당기순이익(손실) 194,968,494,180 214,027,634,846 101,281,605,407 비현금항목에 관한 기타조정 228,028,733,987 175,502,400,621 101,764,078,468 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 (183,905,678,058) (217,383,446,532) (338,793,860,924) 이자수취(영업) 3,357,752,369 3,297,556,223 816,601,275 이자지급(영업) (32,964,180,596) (36,728,847,192) (22,763,215,099) 배당금수취(영업) 279,701,760 241,111,256 248,299,936 법인세납부(환급) (98,461,960,386) (33,105,304,983) (23,322,665,619) 투자활동현금흐름 (137,896,721,351) (148,301,406,839) (64,310,533,039) 투자활동으로 인한 현금유입액 66,634,247,556 137,910,804,322 203,662,871,923 단기대여금의 감소 6,275,797,230 1,139,618,106 67,047,854,716 기타유동금융자산의 처분 53,242,993,904 118,360,739,341 102,312,384,737 장기대여금의 감소 1,895,777,454 0 509,105,586 기타비유동금융자산의 처분 2,500,000 4,658,134,075 3,189,732,746 유형자산의 처분 1,381,305,447 10,015,949,071 23,779,277,173 무형자산의 처분 610,909,090 35,400,000 1,065,000,000 보증금의 감소 3,224,964,431 3,700,963,729 2,830,190,252 사업결합으로 인한 순현금유입액 0 0 2,929,326,713 투자활동으로 인한 현금유출액 (204,530,968,907) (286,212,211,161) (267,973,404,962) 단기대여금의 증가 (8,616,606,923) (16,159,938,881) (77,038,307,781) 기타유동금융자산의 취득 (53,491,468,304) (109,139,137,346) (111,768,356,165) 장기대여금의 증가 (8,679,847,191) (776,055,580) (888,149,623) 기타비유동금융자산의 취득 (14,901,311,784) (8,449,188,040) (742,612,076) 관계기업주식의 취득 (25,008,963,533) 0 0 유형자산의 취득 (83,477,614,604) (146,581,675,425) (68,265,098,809) 사업결합으로 인한 순현금유출액 (7,426,787,917) 0 0 무형자산의 취득 (755,690,951) (810,360,900) (2,648,144,200) 보증금의 증가 (2,172,677,700) (4,295,854,989) (6,622,736,308) 재무활동현금흐름 50,564,639,577 65,320,028,915 349,186,889,510 재무활동으로 인한 현금유입액 600,343,763,804 1,014,521,432,010 2,195,966,906,065 단기차입금의 증가 382,221,717,544 698,005,690,846 1,598,785,225,941 장기차입금의 증가 91,206,926,625 106,154,241,164 574,486,200,000 사채의 증가 110,000,000,000 0 21,000,000,000 유동화채무의 발행 6,488,369,635 0 0 전환사채의 증가 0 200,000,000,000 0 리스미지급금의 증가 10,000,000,000 10,000,000,000 1,132,980,124 임대보증금의 증가 426,750,000 361,500,000 562,500,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (549,779,124,227) (949,201,403,095) (1,846,780,016,555) 단기차입금의 상환 (189,448,079,303) (686,075,684,611) (1,626,683,495,447) 사채의 상환 (90,000,000,000) 0 (21,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (162,089,692,080) (156,329,760,524) (105,410,344,666) 전환사채의 감소 (1,680,016) 0 0 유동성리스미지급금의 상환 (4,904,364,989) (2,006,624,562) (1,778,515,968) 유동성장기유동화채무의 상환 (9,052,168,064) (4,000,000,000) (4,000,000,000) 장기차입금의 상환 (53,079,845,140) (83,727,906,720) (76,673,929,760) 자기주식의 취득 (9,709,416,250) 0 0 사채발행비 지급 0 (3,227,100,000) (30,210,000) 신주발행비 지급 (19,296,590) (125,930,439) (24,674,342) 배당금지급 (30,718,467,000) (13,635,073,500) (10,213,412,400) 파생상품정산 (13,094,795) (33,322,739) (14,933,972) 임대보증금의 감소 (743,020,000) (40,000,000) (950,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 23,970,781,482 22,869,726,315 104,107,199,915 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (775,652,661) 419,997,654 (42,711,587) 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,195,128,821 23,289,723,969 104,064,488,328 기초현금및현금성자산 216,012,363,455 192,722,639,486 88,658,151,158 기말현금및현금성자산 239,207,492,276 216,012,363,455 192,722,639,486 3. 연결재무제표 주석 제 43 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 42 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 아이에스동서 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 지배회사인 아이에스동서 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 등 27개의 종속기업 (이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크와 합병하였습니다.당기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 (주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.58% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.95% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 44,677 0.14% 자기주식(신탁) 34,857 0.11% 기타 13,917,478 45.16% 합 계 30,827,281 100.00% 한편, 지배기업 및 종속기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년 3월 7 일에 지배기업의 이사회에서 최종 승인되었습니다. (2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 지배기업 당기말 전기말 한국렌탈㈜ 54.7 54.7 대한민국 12월 산업용기계 및 장비임대업 아이에스동서㈜ ㈜아토스터디 55.0 - 〃 〃 교육서비스업 〃 아이에스해운㈜ 100 100 〃 〃 해상화물운송업 〃 영풍파일㈜ 〃 〃 〃 〃 콘크리트제품 제조업 〃 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 〃 레미콘 제조업 〃 중앙물산㈜ 〃 〃 〃 〃 시멘트제품 제조업 〃 ㈜삼정이알케이 〃 〃 〃 〃 서비스업 〃 다온이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 부동산매매업 〃 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 ㈜부산블루코스트 〃 〃 〃 〃 〃 〃 유라이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 초아건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 서현이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 해니건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 나래이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 티와이건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 INUS위욕(광주)유한공사 〃 〃 중국 〃 도매업 〃 객이희설비조임(상해)유한공사 〃 〃 중국 〃 임대업 한국렌탈㈜ IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA 〃 〃 베트남 〃 건설장비 임대업 〃 BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 〃 〃 사우디아라비아 〃 〃 〃 아이에스토탈서비스㈜ 〃 〃 대한민국 〃 임대업 〃 셀렌다인 SPC(주1) - - 파나마 - 특수목적기업 아이에스해운㈜ 베네치아 SPC(주1) - - 〃 - 〃 〃 (주1) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 셀렌다인 SPC와 베네치아 SPC의 한국수출입은행 및 아시아퍼시픽17호선박투자회사로부터의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운㈜가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당기말 전기말 USPA EUROPE,. S.r.l 51.0 51.0 지분율이 과반수이나, 피투자회사의 자산, 부채 및 매출규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업이 아닌 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 사유 ㈜아토스터디 지분취득(지분율55%)으로 인한 연결범위 포함 (5) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한국렌탈㈜(주1) 234,099,335 145,901,349 88,197,986 126,219,458 998,719 475,748 아이에스해운㈜(주2) 97,320,307 96,645,020 675,287 12,151,720 (8,179,126) (8,433,429) 영풍파일㈜ 90,129,930 23,346,383 66,783,547 49,917,251 5,188,723 5,212,899 중앙레미콘㈜ 4,164,918 1,050,245 3,114,673 7,017,522 430,241 435,350 중앙물산㈜ 761,493 - 761,493 - (24,921) (24,921) ㈜삼정이알케이 8,781,765 10,411,763 (1,629,998) - (716,950) (716,950) 다온이앤씨㈜ 332,189 38,492 293,697 - (61,636) (61,636) 디에스이앤씨㈜ 385,898 12,145 373,753 - (54,112) (54,112) 새빛이앤씨㈜ 369,039 43,910 325,129 - (88,231) (88,231) ㈜부산블루코스트 46,883,216 55,573,552 (8,690,336) 200,000 (3,209,209) (3,209,209) 유라이앤씨㈜ 1,849,283 1,665,916 183,367 - (147,417) (147,417) 도담이앤씨㈜ 87,413 14,828 72,585 - (290,562) (290,562) 초아건설㈜ 315,731 15,729 300,002 - (63,171) (63,171) 다솜건설㈜ 318,038 14,144 303,894 - (67,967) (67,967) 아람이앤씨㈜ 225,652 22,999 202,653 - (101,456) (101,456) 서현이앤씨㈜ 306,599 14,944 291,655 - (61,072) (61,072) 해니건설㈜ 380,794 70,043 310,751 - (94,311) (94,311) 나래이앤씨㈜ 326,145 43,301 282,844 - (94,658) (94,658) 티와이건설㈜ 275,950 22,659 253,291 - (64,874) (64,874) INUS위욕(광주)유한공사 2,812,364 1,151,252 1,661,112 1,351,138 (39,284) (138,190) ㈜아토스터디(주3) 8,709,943 1,716,222 6,993,721 8,588,975 (2,713,250) (2,713,250) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 한국렌탈㈜(주1) 228,390,386 140,668,148 87,722,238 104,273,485 3,733,978 3,608,367 아이에스해운㈜(주2) 109,810,723 100,702,007 9,108,716 6,175,120 (13,066,673) (12,508,980) ㈜삼홍테크(합병전) - - - 8,994,009 1,095,432 1,095,432 영풍파일㈜ 93,230,983 31,660,335 61,570,648 76,497,830 21,666,580 21,579,681 중앙레미콘㈜ 4,255,895 1,576,572 2,679,323 8,056,113 677,320 664,920 중앙물산㈜ 786,413 - 786,413 - (190,595) (190,595) ㈜삼정이알케이 8,691,468 9,604,515 (913,047) - (800,953) (800,953) 다온이앤씨㈜ 360,593 5,259 355,334 - (80,957) (80,957) 디에스이앤씨㈜ 429,855 1,989 427,866 - (78,294) (78,294) 새빛이앤씨㈜ 418,359 4,999 413,360 - (77,896) (77,896) ㈜부산블루코스트 47,006,287 52,484,342 (5,478,055) 133,333 (5,140,621) (5,140,621) 유라이앤씨㈜ 1,732,193 1,401,408 330,785 - (105,984) (105,984) 도담이앤씨㈜ 3,100,816 2,737,670 363,146 - (79,530) (79,530) 초아건설㈜ 365,620 2,447 363,173 - (79,858) (79,858) 다솜건설㈜ 381,651 9,790 371,861 - (115,324) (115,324) 아람이앤씨㈜ 320,206 16,097 304,109 - (124,672) (124,672) 서현이앤씨㈜ 363,422 10,695 352,727 - (89,922) (89,922) 해니건설㈜ 439,235 34,174 405,061 - (120,238) (120,238) 나래이앤씨㈜ 413,822 36,321 377,501 - (134,147) (134,147) 티와이건설㈜ 334,547 16,381 318,166 - (104,058) (104,058) INUS위욕(광주)유한공사 4,628,704 2,829,402 1,799,302 2,615,027 (363,215) (451,731) (주 1) 상기 한국렌탈㈜의 재무정보는 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION와 아이에스토탈서비스㈜의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.(주2) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 셀렌다인SPC와 베네치아SPC의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.(주3) 상기 ㈜아토스터디의 매출액 및 당기순손실, 총포괄손실은 사업결합이전 금액을 포함한 당기 누적금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (3) 중요한 회계정책1) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2) 금융상품: 최초인식과 후속측정 ① 금융자산 가. 최초인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.나. 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주 계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다.ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며 포괄손익계산서에 대여금에 대한 손상차손 및 수취채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비나 기타비용으로 계상하고 있습니다.ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융수익으로 계상하며 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 기타손익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 포괄손익계산서의 기타비용에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우 연결기업은 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다. 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제 3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자 산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 연결기업은 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.② 금융자산의 손상금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석5(매출채권 및 기타채권), 주석6(기타금융자산)에서 제공하고 있습니다.연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료ㆍ상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 판매비와관리비 및 기타비용을 차감처리하고 있습니다.ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 금융부채 가. 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.연결기업은 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 나. 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다. ㆍ금융보증계약연결기업이 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.다. 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. ④ 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.3) 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(단, 미착품, 용지, 렌탈관련 상품 및 할부자산은 개별법)입니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가충당금의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 4) 렌탈자산과 유형자산렌탈자산과 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 렌탈자산과 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 렌탈자산과 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 렌탈자산과유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나,부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 렌탈자산과 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 고객으로부터 이전받은 렌탈자산과 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다. 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 렌탈자산과 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 렌탈자산 유형자산 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 계측기기 3년 ~ 6년 건물 5년~50년 사무자동화기기 2년 ~ 5년 선박 25년 고소작업장비 5년 ~ 8년 구축물 15년~40년 기타 렌탈자산 3년 ~ 10년 기계장치 2년~20년 차량운반구 2년~8년 공기구비품 3년~15년 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 5) 차입원가 연결기업은 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 6) 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 7) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.8) 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결기업은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 지분법손익에 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 연결기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분법손익의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 지배력 또는 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 9) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. ㆍ영업권연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ㆍ무형자산 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 혹은 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 10) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업은 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. ㆍ하자보수충당부채하자보수 관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 시점에 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 하자보수 관련 비용의 최초 추정은 매년 조정하고 있습니다. ㆍ판매보증충당부채제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다. ㆍ판매촉진충당부채제품의 판매와 관련하여 고객에게 마일리지를 지급하고 있는 바, 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으므로 동 마일리지 부여에 따라 예상되는 지출액을 충당부채로 설정하고 있습니다. ㆍ기타충당부채소송 등으로 인하여 당기말 현재 연결기업에 존재하는 의무를 이행하기 위하여 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 11) 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 12) 법인세 ① 당기법인세당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 - 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시 적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 관계기업, 공동기업에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시 적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용 될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 13) 주식기준보상 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기손익계산서에 가감됩니다.용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 14) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리 하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리 하고 있습니다. 15) 수익인식 연결기업은 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익약정에서 주된 책임을 지고 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. ② 건설계약 연결기업은 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 건설계약과 관련한계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에서 발생한 누적 계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율으로 측정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위내에서만 인식하며 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 건설계약에서 손실이 예상되는 경우(총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우), 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 자체분양공사 연결기업은 한국회계기준원의 질의회신에 따라 매수자에게 동 미성공사에 대한 법적소유권 또는 물리적 점유가 건설이 진행됨에 따라 이전되지 않는다고 하더라도 분양보증제도, 정부의 사업계획 승인, 대금지급 조건, 계약해지 제도 등과 같은 법률 및 계약서상의 제도적 장치에 따라 미성공사에 대한 통제나 소유권에 따른 유의적인 위험과 보상이 실질적으로 매수자에게 이전된다고 보아, 분양계약이 체결된 자체분양공사에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. ④ 용선수익해상운송용역에 대하여 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 진행기준을 적용하기 위한 요건을 충족시키지 못하는 경우에는 발생원가의범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 계상하고 발생원가 전액은 운항원가로 계상하고 있습니다. 한편, 선박의 기간용선에 대하여는 계약기간에 걸쳐 일정하게 수익을 인식하고 있습니다. ⑤ 렌탈료수익계측기기 및 정보기기 등의 대여로부터 발생하는 수익을 렌탈계약에 따라 수익이 실현되는 시점에 인식하되, 렌탈사용일수에 해당하는 일할의 방식을 적용하여 수익으로 인식하고 있습니다. ⑥ 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. ⑦ 배당금수익연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ⑧ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 16) 리스계약연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. ㆍ리 스이용자로서의 회계처리리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ리 스제공자로서의 회계처리 연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 조정리스료는 가득된 기간에 수익으로 인식하고 있습니다. 17) 공사계약전 지출연결기업은 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며, 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다. 18) 퇴직급여 연결기업의 퇴직급여제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 19) 외화환산 연결기업은 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 20) 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 21) 공정가치 측정 연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정(주석 2) - 공정가치측정 서열체계의 양적 공시(주석 2, 40) - 비상장지분증권투자(주석 6) - 투자부동산(주석 12) - 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함)(주석 3, 40) 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격 수준2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간 접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 22) 파생금융상품 및 위험회피연결기업은 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가음수이면 금융부채로 계상됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 정의된 파생상품의 정의에 부합하는 상품선도계약의 공정가치는 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하고 있습니다. 연결기업의 예상매입, 매도 또는 사용 필요에 따라 비금융항목을 수취하거나 인도할 목적으로 체결하여 계속 유지하고 있는 상품계약은 원가로 평가하고 있습니다.파생상품의 공정가치의 변동은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. - 공정가치위험회피 : 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공 정가치 변동에 대한 위험회피 - 현금흐름위험회피 : 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피 - 해외사업장순투자의 위험회피연결기업은 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다. 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다. ㆍ공정가치위험회피 위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우, 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며, 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며, 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편, 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다. 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우, 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에 반영합니다. ㆍ현금흐름위험회피 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다.확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나 위험회피수단이 대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다. ㆍ해외사업장순투자의 위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다. 23) 지배기업의 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인이 필요합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 손익에 반영하고 있습니다. 24) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. ① 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 가. 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.나. 주식기준보상연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 다. 이연법인세자산 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 라. 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. ② 환류세제 연결기업은 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. (4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 연결기업은 동 개정사항에 대한 당기와 전기의 정보에 대해 주석35에 공시하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결기업은 차감할 일시적 차이 또는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 2014 - 2016 연차개선 ① 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정): 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 동개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 개정 기준서 적용이 요구되는 시점에 맞추어 개정 기준서를 채택할 예정이며, 비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 연결기업은 2017년에 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 상세 영향분석을 실시하였습니다.이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 손상에 대한 영향을 제외하고는 연결재무상태 및 연결자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는 대손충당금이 증가하여 아래 설명하는 바와 같이 연결자본에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 당사는 특정 금융상품에대한 분류 변경을 실시 할 예정입니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 대여금및수취채 권 706,607 백만 원 , 매도 가능금융자산 28,871 백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있 습니다 . 연결기업은 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권 706,607백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 연결기업의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 28,844 백만원 입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 및지분상품은 보유하고 있지 않습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다.다. 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 706,607백만원 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 16,917백만원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 한국채택국제회계기준 제1109호를 최초 적용할 때 현행 한국채택국제회계기준 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 위험회피회계를 적용하고 있으며, 현금흐름위험회피와 관련해 155백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 연차기간에 완전소급법 혹은 수정소급법을 적용할 것을 요구하며, 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 수정된 소급법의 실무적 간편법을 적용할 예정이며, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 연결기업은 2017년부터구체적 영향 분석을 실시하는 등 기업회계기준서 제1115호 도입을 위한 준비를 하고있는 바, 이에 따른 재무영향 분석결과를 2018년 1분기까지 공시할 예정입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 재화의 판매단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 재화계약에 대해, 기업회계기준서 제1115호의 적용은 연결기업의 수익과 손익에 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 연결기업은 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용과 관련하여 연결기업이 고려하고 있는 사항들은 아래와 같습니다.(i) 변동대가고객과 체결한 일부계약들은 반품권, 매매할인이나 수량 리베이트를 제공하고 있으며, 이러한 반품, 매매할인 또는 수량리베이트 등은 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하며, 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.한편, 기업회계기준서 제1115호는 수익의 과대계상을 막기 위해 변동대가 추정치를 제약할 것을 요구하고 있으며, 연결기업은 현행회계기준과 비교하여 해당 제약의 적용으로 인한 수익의 이연 규모를 검토하고 있습니다. (ii) 고객충성제도기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도'에서 연결기업의 요업사업부문이 제공하는 포인트 제도는 발행된 포인트의 공정가치를 사용하여 거래가격의 일부를 포인트제도에 배분하고, 발행되었으나 아직 교환되거나 소멸되지 않은 포인트와 관련한 이연수익을 인식합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호에서 고객충성제도가 일반적으로 중요한 권리를 고객에게 제공하므로, 별도 수행의무을 생기게 한다고 판단하였으며 현재 전반적인 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 나. 용역의 진행연결기업의 건설부문에서는 도급공사와 자체분양공사 등 건설용역을 제공하고 있으며, 당 용역수익은 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용과 관련하여 연결기업이 고려하고 있는 사항들은 아래와 같습니다.(i) 자체분양공사의 수익인식연결기업의 주택사업 중 자체분양공사계약에 대해 연결기업은 현행 규정에 따라 진행기준을 적용하고 있습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 진행기준을 적용하여 수익을 인식하기 위해서는 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 문단 35(3)에 따른 대체 용도가 없다고 판단하고 있으나, 지급청구권의 존재와 그 권리의 집행가능성을 판단하기 위해, 계약 조건에 대한 법률 해석 등을 추가적으로 검토하고 판단할 예정입니다.(ii) 수행의무의 식별연결기업의 주된 영업활동인 주택사업과 관련하여, 아파트 시공계약에는 옵션공사, 분양대행용역 등의 비시공업무가 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 이러한 비시공업무는 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무는 거래가격 배분 과정을 거쳐 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 판단하며, 이에 따라 수익금액 및 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.(iii) 고객에게 지급하는 대가기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 수익금액에서 차감하여야 합니다. 회사의 일부 건설계약에는 고객에게 금융비용지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에해당하지 않으므로 수익금액에서 차감되어야 합니다.(iiii) 계약체결증분원가연결기업은 건설계약 체결을 위해 투입한 관련 원가를 자산화하고 있습니다. 이러한 원가중에는 고객과 건설계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가도 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결기업은 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 수 있습니다. 연결기업은 계약체결 증분원가의 자산화에 따른 재무적 영향에 대해 회계정책이 확정된 후 그 결과를 2018년 재무제표에 반영할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 6) 투자부동산 계정대체 - 기업회계기준서 제1040호 개정이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결기업은 이 개정을정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 7) 연차개선 2014-2016① 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결기업에 적용가능하지 않습니다 ② 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다 - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계 기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이 나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계 기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동 기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 - 선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과 거 보고기간의 시작동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결기업의 현재회계정책과 일치하며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 239,207,492 - - - - 239,207,492 매출채권및기타채권 662,791,880 - - - - 662,791,880 기타금융자산 - 203,192 - - - 203,192 매출채권및기타채권 43,814,638 - - - - 43,814,638 기타금융자산 3,741,605 28,843,569 - - - 32,585,174 합 계 949,555,615 29,046,761 - - - 978,602,376 부채 매입채무및기타채무 - - - - 175,649,397 175,649,397 단기차입금 - - - - 368,853,293 368,853,293 유동성장기차입금 - - - - 163,771,922 163,771,922 유동성장기유동화채무 - - - - 2,279,697 2,279,697 단기사채 - - - - 20,000,000 20,000,000 유동성전환사채 - - - - 94,364,122 94,364,122 유동성파생상품부채 - - 12,288,416 75,269 - 12,363,685 매입채무및기타채무 - - - - 15,005,358 15,005,358 장기차입금 - - - - 174,184,277 174,184,277 장기유동화채무 - - - - 3,156,504 3,156,504 기타금융부채 - - - - 2,220,736 2,220,736 파생상품부채 - - - 3,585 - 3,585 비지배지분부채 - - - - 2,029,794 2,029,794 합 계 - - 12,288,416 78,854 1,021,515,100 1,033,882,370 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 216,012,363 - - - - 216,012,363 매출채권및기타채권 513,239,889 - - - - 513,239,889 기타금융자산 1,198,000 - - - - 1,198,000 매출채권및기타채권 37,310,764 - - - - 37,310,764 기타금융자산 3,523,561 15,537,117 - - - 19,060,678 합 계 771,284,577 15,537,117 - - - 786,821,694 부채 매입채무및기타채무 - - - - 191,454,149 191,454,149 단기차입금 - - - - 177,206,295 177,206,295 유동성장기차입금 - - - - 158,784,452 158,784,452 유동성장기유동화채무 - - - - 8,000,000 8,000,000 유동성전환사채 - - - - 3,611,523 3,611,523 유동성파생상품부채 - - 10,322 116,746 - 127,068 매입채무및기타채무 - - - - 10,419,724 10,419,724 장기차입금 - - - - 305,319,165 305,319,165 전환사채 - - - - 90,005,820 90,005,820 기타금융부채 - - - - 3,516,320 3,516,320 파생상품부채 - - - 166,443 - 166,443 합 계 - - 10,322 283,189 948,317,448 948,610,959 (2) 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 3,318,452 10,389 - - 3,328,841 배당금수익 - 279,702 - - 279,702 외환차익 388,043 - - 100,296 488,339 외화환산이익 362,043 - - 8,484 370,527 합 계 4,068,538 290,091 - 108,780 4,467,409 비용 : 이자비용 - - - 23,441,540 23,441,540 매도가능금융자산처분손실 - 1,251 - - 1,251 매도가능금융자산손상차손 - 12,245 - - 12,245 대손상각비 614,627 - - - 614,627 기타의대손상각비 816,023 - - - 816,023 파생상품평가손실 - - 12,288,416 - 12,288,416 파생상품거래손실 - - 2,773 - 2,773 외환차손 1,042,388 - - 6,988 1,049,376 외화환산손실 3,709,510 - - 7,704,253 11,413,763 합 계 6,182,548 13,496 12,291,189 31,152,781 49,640,014 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 2,214,305 - 251,236 - - 2,465,541 배당금수익 - - 241,111 - - 241,111 매도가능금융자산처분이익 - - 434,807 - - 434,807 당기손익인식금융자산처분이익 - 13,167 - - - 13,167 파생상품평가이익 - - - 21,710 - 21,710 외환차익 292,971 - - - 30,525 323,496 외화환산이익 1,441,049 - - - 1,839,967 3,281,016 합 계 3,948,325 13,167 927,154 21,710 1,870,492 6,780,848 비용 : 이자비용 - - - - 14,282,814 14,282,814 매도가능금융자산처분손실 - - 4,205 - - 4,205 대손상각비 2,239,814 - - - - 2,239,814 기타의대손상각비 825,470 - - - - 825,470 파생상품거래손실 - - - 33,323 - 33,323 외환차손 1,025,247 - - - 6,848 1,032,095 외화환산손실 485,048 - - - 10,483 495,531 합 계 4,575,579 - 4,205 33,323 14,300,145 18,913,252 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 57,445 72,823 보통예금 239,088,771 214,993,418 당좌예금 61,276 946,122 합 계 239,207,492 216,012,363 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 79,720,197 4,471,003 102,735,259 5,238,963 현재가치할인차금 (4,210) (3,013) (5,806) (7,458) 대손충당금 (2,563,922) (4,229,284) (2,499,073) (4,972,934) 공사미수금 46,758,639 - 34,342,692 - 대손충당금 (6,023,092) - (6,023,092) - 분양미수금 393,040,963 - 227,659,987 - 미수금 121,129,271 7,527 129,149,151 7,527 대손충당금 (294,856) (7,527) (568,977) (7,527) 미수수익 77,535 146,704 319,240 - 대손충당금 - - (46,995) - 당좌개설보증금 - 15,900 - 18,900 대여금 14,116,437 27,293,058 13,204,788 23,162,056 대손충당금 - (1,810,264) (245,875) (5,183,686) 임차보증금 - 17,905,412 - 18,995,818 렌탈료미수금 18,425,385 - 18,228,153 - 대손충당금 (1,987,935) - (3,052,031) - 기타 397,468 25,122 42,468 59,105 합 계 662,791,880 43,814,638 513,239,889 37,310,764 (2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 22,600,190 33,572,868 손상차손 1,430,650 2,964,440 제각채권회수 - 17,637 제각 (7,113,960) (13,954,755) 기말금액 16,916,880 22,600,190 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 2,335,527 2,318,535 3 ~ 6 개월 1,011,048 4,700,294 6개월 이상 4,937,525 618,601 합 계 8,284,100 7,637,430 한편, 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있습니다.6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품(주1) 175,732 3,741,605 1,198,000 3,523,561 매도가능금융자산(지분증권) - 28,843,569 - 15,509,657 매도가능금융자산(채무증권) 27,460 - - 27,460 합 계 203,192 32,585,174 1,198,000 19,060,678 (주1) 당기 중 연결기업은 주가안정 등을 목적으로 KB증권 및 NH투자증권과 100억원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 당기 보고기간종료일 현재 단기금융상품으로 계상된 KB증권 자사주신탁계좌에는 자기주식 34,857주와 신탁잔액 175,732천원이 남아있습니다. (1) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 주택도시보증공사 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 30,705 〃 30,705 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 1.10 396,000 〃 396,000 - - - 엔지니어링공제조합 1.47 8,133,188 〃 8,133,188 - - - ㈜플랫폼 10.00 170,000 〃 170,000 - - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 〃 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진 - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - 2,509 - 경남기업㈜ - 12,755 〃 510 - - 12,245 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - USPA EUROPE,. S.r.l (주2) 51.00 7,258 〃 7,258 - - - 한국능률협회컨설팅㈜ 2.50 100,000 〃 100,000 - - - 기세전자㈜ 14.20 71,000 〃 - - 71,000 - Korea Rental for Trading Service W.L.L. (주3) 49.00 29,835 〃 29,835 - - - 엘케이제2호사모투자 합자회사 4.88 500,000 〃 500,000 - - - ㈜서현컨스텍 3.29 13,025 〃 13,025 - - - 인선이엔티㈜ 4.77 14,000,000 12,216,750 12,216,750 (1,783,250) - - 팬오션㈜ 0.08 1,470,101 2,176,098 2,176,098 705,997 - - 합 계 31,041,591 28,843,569 (1,077,253) 1,108,524 12,245 (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현 보유손익 손상차손 전기이전 전 기 대한주택보증㈜ 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 1.30 396,000 〃 396,000 - - - 엔지니어링공제조합 1.47 8,133,188 〃 8,133,188 - - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 〃 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진 - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - 2,509 - 경남기업㈜ - 12,290 〃 12,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - 한국PHC파일협회 20.00 100,000 〃 100,000 - - - USPA EUROPE,. S.r.l (주2) 51.00 7,258 〃 7,258 - - - 한국능률협회컨설팅㈜ 2.50 100,000 〃 100,000 - - - 기세전자㈜ 14.20 71,000 〃 - - 71,000 - Korea Rental for Trading Service W.L.L. (주3) 49.00 29,835 〃 29,835 - - - 팬오션㈜ 0.08 1,470,101 1,645,494 1,645,494 175,393 - - 합 계 16,442,788 15,509,657 175,393 1,108,524 - (주1) 연결기업은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다.(주2) 연결기업은 USPA EUROPE,. S.r.l의 지배력을 확보하고 있으나, 피투자회사의 자산 및 부채규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하고 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (주3) 연결기업은 Korea Rental for Trading Service W.L.L.에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 피투자회사의 지분변동금액이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.한편, 상기 주택도시보증공사, 건설공제조합, 전기공사공제조합, 정보통신공제조합, 소방공제조합, 엔지니어링공제조합 및 전문건설공제조합에 대한 출자금은 차입금 및이행보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 1년이내 국공채 27,460 27,460 - - - (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 166,350,358 - 91,299,555 - 손상차손누계액 (2,831,638) - (2,831,638) - 선급비용 5,541,083 520,621 5,863,069 1,132,498 선급공사원가 11,409,702 - 14,459,004 - 기타 3,439 - - - 합 계 180,472,944 520,621 108,789,990 1,132,498 한편, 당기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 3,749,581천원(전기: 751,483천원)입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 253,038,338 - 253,038,338 385,257,014 - 385,257,014 미완성공사 2,232,290 - 2,232,290 67,973 - 67,973 미완성주택 119,400,614 - 119,400,614 87,559,374 - 87,559,374 완성주택 6,215,044 - 6,215,044 2,626,842 - 2,626,842 상품 16,326,466 (609,514) 15,716,952 14,315,556 (402,172) 13,913,384 제품 37,658,835 (669,585) 36,989,250 33,585,004 (555,570) 33,029,434 재공품 1,492,115 - 1,492,115 1,610,496 - 1,610,496 원재료 10,190,273 (1,343,992) 8,846,281 10,151,191 (1,557,586) 8,593,605 저장품 1,539,120 - 1,539,120 1,744,910 - 1,744,910 미착품 3,186,024 - 3,186,024 2,528,404 - 2,528,404 합 계 451,279,119 (2,623,091) 448,656,028 539,446,764 (2,515,328) 536,931,436 당기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 용지 및 미완성주택의 취득원가로 계상된 금액(진행율 및 분양율로 인한 분양원가 반영전)은 14,817,558천원 (전기: 25,247,252천원)입니다. 당기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~7.80%입니다. 한편, 용지 중 일부는 ㈜무궁화신탁 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업투자(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 이앤에프앰버사모투자합자회사 관계기업 대한민국 28.5 15,092,725 13,296,092 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 〃 〃 27.0 9,916,239 7,204,217 합 계 25,008,964 20,500,309 (2) 당기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손실 연결범위변동 당기말 이앤에프앰버사모투자합자회사 - 15,092,725 (1,796,633) - 13,296,092 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 - 9,916,239 (2,712,022) - 7,204,217 ㈜아토스터디(주1) - 5,000,000 (613,408) (4,386,592) - 합 계 - 30,008,964 (5,122,063) (4,386,592) 20,500,309 (주1) 당기 중 지배력을 획득하여 연결범위에 포함되었습니다. (3) 당기 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실 총포괄손실 이앤에프앰버사모투자합자회사 46,610,136 7,333 46,602,803 - (6,297,197) (6,297,197) 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 26,687,338 24,532 26,662,806 - (10,037,193) (10,037,193) 10. 비연결구조화기업에 대한 지분 연결기업이 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업은 늘푸른학교㈜ 등 민간투자사업과 관련되어 있습니다. 연결기업은 관련 기업들에 대한 투자자로서 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 기업의 가치 하락시 원금 손실에 노출될수 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비연결구조화기업 자산총액 211,223,637 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산 806,442 매도가능금융자산 806,442 비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채 - 최대손실 노출액 806,442 투자자산 806,442 비연결구조화기업으로부터 손실 - 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 212,977,575 214,756,481 건물 63,092,712 59,367,609 감가상각누계액 (17,215,053) (15,363,697) 손상차손누계액 (3,778,182) (3,876,020) 구축물 14,735,029 14,824,104 감가상각누계액 (5,351,983) (4,985,238) 손상차손누계액 (158,975) (158,975) 기계장치 59,237,545 64,461,106 감가상각누계액 (31,032,203) (32,105,155) 손상차손누계액 (570,129) (4,779,828) 차량운반구 2,733,867 2,890,984 감가상각누계액 (1,898,509) (1,771,629) 공기구비품 30,950,956 22,181,556 감가상각누계액 (16,982,105) (15,189,407) 선박 123,970,312 139,833,976 감가상각누계액 (29,856,992) (29,582,542) 손상차손누계액 (5,486,700) (6,188,796) 렌탈자산(주1~4) 340,627,970 321,074,459 감가상각누계액 (169,326,114) (153,965,229) 선급렌탈자산 28,946 540,344 입목 40,294 40,294 건설중인자산 12,643,593 11,014,154 합 계 579,381,854 583,018,551 (주1) 연결기업의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 계약조건은 다음과 같습니다. - 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈 이용자는 연결기업에 렌탈물건을 반환하거나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다.- 연결기업은 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반 하는 위험을 부보하기 위하여 연결기업의 부담으로 연결기업을 보험금수익자로 하 는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계측기기 74,409,530 85,480,010 사무자동화기기 107,346,373 100,911,766 고소작업장비 158,872,067 134,682,683 합 계 340,627,970 321,074,459 (주3) 보고기간종료일 현재 실행중인 렌탈계약의 스케쥴상 연도별 렌탈료의 회수계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 29,480,854 26,855,908 1년 초과 5년 이내 19,224,895 18,314,691 합 계 48,705,749 45,170,599 (주4) 연결기업의 렌탈자산 중 일부는 ㈜케이티캐피탈 등으로부터 계측기 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. ① 금융리스 자산 내역 (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 23,230,999 (3,131,295) 20,099,704 (2,722,056) (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 15,153,221 (2,166,752) 12,986,469 (1,073,616) ② 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 7,184,072 6,521,722 4,858,410 4,618,590 1년 초과 5년이내 11,271,386 10,720,048 6,534,496 6,266,859 합 계 18,455,458 17,241,770 11,392,906 10,885,449 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 재고자산대체 처분 및폐기 본계정대체 연결범위변동 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 당기말 토지 214,756,481 767,575 171,874 (358,258) - - - (2,360,097) 212,977,575 건물 40,127,892 906,113 1,233,463 - 1,702,920 - (1,869,172) (1,739) 42,099,477 구축물 9,679,891 1,598,852 - (151,143) - - (680,746) (1,222,783) 9,224,071 기계장치 27,576,123 3,230,740 - (365,699) 1,675,490 - (4,481,441) - 27,635,213 차량운반구 1,119,355 165,864 - (19,892) - 3,516 (401,579) (31,906) 835,358 공기구비품 6,992,149 4,968,929 - (397,579) 1,276,490 3,960,879 (2,829,393) (2,624) 13,968,851 렌탈자산 167,109,230 57,268,488 (7,332,733) (377,953) 9,875,965 - (50,387,962) (4,853,179) 171,301,856 선급렌탈자산 540,344 9,422,132 - - (9,933,530) - - - 28,946 선박 104,062,638 - - - - - (3,831,898) (11,604,120) 88,626,620 입목 40,294 - - - - - - - 40,294 건설중인자산 11,014,154 6,226,774 - - (4,597,335) - - - 12,643,593 합 계 583,018,551 84,555,467 (5,927,396) (1,670,524) - 3,964,395 (64,482,191) (20,076,448) 579,381,854 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 본계정대체(주3) 손상차손 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 전기말 토지 183,095,003 33,757,487 (2,362,280) 269,337 - - (3,066) 214,756,481 건물 41,641,382 489,346 (339,795) 214,699 - (1,827,525) (50,215) 40,127,892 구축물 9,552,858 817,198 (76,344) 156,128 - (769,949) - 9,679,891 기계장치 24,557,347 4,865,320 (98,213) 2,334,829 - (4,083,160) - 27,576,123 차량운반구 670,419 555,809 (51,996) 354,271 - (417,784) 8,636 1,119,355 공기구비품 6,542,042 2,736,797 (78,723) 77,755 - (2,285,080) (642) 6,992,149 렌탈자산 146,160,980 47,055,400 (8,937,192) 29,837,341 (86,844) (47,617,922) 697,467 167,109,230 선급렌탈자산 45,595 30,437,803 - (29,943,054) - - - 540,344 선박 111,200,699 - - - (6,188,796) (4,237,171) 3,287,906 104,062,638 입목 40,294 - - - - - - 40,294 건설중인자산 10,811,534 5,285,946 - (5,083,326) - - - 11,014,154 합 계 534,318,153 126,001,106 (11,944,543) (1,782,020) (6,275,640) (61,238,591) 3,940,086 583,018,551 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 운휴자산감가상각비는 69,728천원(전기:168,919천원)이며, 당기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 137,736 (30,991) 106,745 기계장치 4,000 (1,417) 2,583 합 계 141,736 (32,408) 109,328 (주2) 당기 기타증감액은 외화환산효과와 투자부동산으로 대체된 금액 등이며, 전기 기타증감액은 외화환산효과와 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(주 3) 전기 대체금액은 무형자산과 투자부동산 등으로 대체된 1,782,020천원이 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 32,961,524 29,081,336 건물 9,128,832 8,328,243 감가상각누계액 (1,086,785) (319,854) 합 계 41,003,571 37,089,725 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 유형자산에서대체 재고자산에서대체 감가상각비 당기말 토지 29,081,336 3,582,880 297,308 - 32,961,524 건물 8,008,389 - 800,589 (766,931) 8,042,047 합 계 37,089,725 3,582,880 1,097,897 (766,931) 41,003,571 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 재고자산에서대체 감가상각비 전기말 토지 13,366,485 15,714,851 - - 29,081,336 건물 569,666 6,067,537 1,532,019 (160,833) 8,008,389 합 계 13,936,151 21,782,388 1,532,019 (160,833) 37,089,725 (3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 764,785 137,120 운영비용 (937,972) (356,832) 합 계 (173,187) (219,712) (4) 투자부동산의 공정가치연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 5,434,291 - 산업재산권 122,659 2,266,384 기타의무형자산 3,265,937 2,433,922 시설이용권(회원권) 3,301,059 3,765,417 합 계 12,123,946 8,465,723 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 연결범위변동 처 분 손 상 상각비 당기말 영업권 - 9,416 5,424,875 - - - 5,434,291 산업재산권 2,266,384 - 8,328 - (1,841,000) (311,053) 122,659 기타의무형자산 2,433,922 503,579 1,528,523 - (53,667) (1,146,420) 3,265,937 시설이용권(회원권) 3,765,417 242,695 - (707,052) - - 3,301,059 합 계 8,465,723 755,690 6,961,726 (707,052) (1,894,667) (1,457,473) 12,123,946 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 대 체 상각비 전기말 산업재산권 2,554,947 24,950 - - (313,513) 2,266,384 기타의무형자산 2,801,260 504,276 - 250,000 (1,121,614) 2,433,922 시설이용권(회원권) 3,455,729 281,135 (25,000) 53,553 - 3,765,417 합 계 8,811,936 810,361 (25,000) 303,553 (1,435,127) 8,465,723 (3) 경상연구개발비 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,631,994천원 및 3,873,164천원 입니다 . (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 132,925,532 - 153,754,429 - 미지급금 23,089,262 - 22,589,612 - 예수보증금 15,414 2,150,000 15,414 1,860,000 미지급비용 12,887,611 1,259,433 10,249,596 1,179,182 임대보증금 - 603,250 - 914,520 렌탈보증금 204,721 272,627 220,725 199,163 리스미지급금 6,521,722 10,720,048 4,618,590 6,266,859 기타채무 5,135 - 5,783 - 합 계 175,649,397 15,005,358 191,454,149 10,419,724 15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기이자율(%) 당기말 전기말 일반운영자금 건설공제조합 1.65 1,272,000 1,272,000 〃 농협은행 3.56~4.27 30,000,000 30,000,000 〃 KEB하나은행 4.13~4.38 7,000,000 7,000,000 〃 한국산업은행 3.05~3.93 65,500,000 47,000,000 〃 신한은행 3.53~4.33 12,000,000 12,000,000 〃 IBK캐피탈 4.60 10,000,000 10,000,000 〃 국민은행 3.25~4.43 42,000,000 4,000,000 〃 씨티은행 3.28 4,000,000 9,920,319 〃 한국산업은행 3.21~3.23 20,000,000 20,000,000 〃 부산은행 3.84 4,000,000 6,000,000 〃 대구은행 3.53 5,000,000 5,000,000 〃 신한은행(VINA) 6.60 366,796 1,392,282 〃 국민은행(VINA) 6.40 1,193,946 1,914,014 〃 씨티은행(VINA) 7.30~7.50 4,520,551 - 〃 유진투자증권 4.90 20,000,000 - 〃 애큐온캐피탈 4.80 10,000,000 - 〃 HMC투자증권 〃 55,000,000 〃 Vinaleasing - - 697,021 〃 국민은행(CHINA) - - 1,010,659 토지대금 메리츠종금증권 4.00 15,000,000 - 〃 씨에프에이치 〃 52,000,000 〃 SBI저축은행 4.50 10,000,000 〃 NH농협캐피탈 - - 10,000,000 〃 SBI저축은행 - - 10,000,000 합 계 368,853,293 177,206,295 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당기이자율(%) 당기말 전기말 일반운영자금 주택도시보증공사 1.00 1,140,000 1,266,667 〃 국민은행 3.34~3.40 15,000,000 47,000,000 〃 KEB하나은행 3.72~4.18 5,600,000 10,200,000 〃 부산은행 4.57 2,860,702 4,623,400 〃 신한은행 2.91~3.75 16,664,385 28,922,859 〃 전북은행 2.88~4.25 2,999,980 1,999,940 〃 농협은행 3.99~4.08 7,083,310 4,999,990 〃 우리은행 3.54~3.64 833,332 2,916,662 〃 국민은행 4.67~4.85 7,222,222 6,639,353 〃 대구은행 3.84~3.85 2,916,480 4,999,680 〃 IBK기업은행 5.62 1,833,260 2,833,220 〃 국민은행(VINA) 6.40 343,273 1,729,370 〃 신한은행(VINA) 6.82~7.21 1,070,003 - 〃 광주은행 4.35 2,499,990 - 〃 SBI저축은행 4.50 9,791,667 - 〃 수협은행 5.46 2,500,000 - 〃 신한캐피탈 7.11~7.21 2,368,955 - 〃 IBK캐피탈 4.40 3,158,606 - 〃 롯데캐피탈 3.84 2,368,955 - 〃 에잇퍼센트대부 7.90 141,934 - 〃 한국산업은행 - - 1,333,320 〃 Vinaleasing - - 1,418,272 청라 M1 PF_Tr A 한국산업은행 4.55~4.72 22,725,000 36,000,000 〃 농협중앙회 〃 22,725,000 36,000,000 〃 농협은행 〃 9,090,000 14,400,000 〃 수협중앙회 〃 10,100,000 16,000,000 〃 신협중앙회 〃 22,321,000 35,360,000 〃 KB손해보험 〃 13,635,000 21,600,000 〃 서인천신협 〃 404,000 640,000 청라 M1 PF_Tr B 원청라제일차 6.29~6.42 20,000,000 20,000,000 〃 청라트루디제일차 〃 15,000,000 15,000,000 〃 청라헤이즈제일차 〃 15,000,000 15,000,000 덕은지구 토지중도금 티제이플러스 3.56~3.70 42,053,281 23,373,654 〃 IBK캐피탈 3.75 4,275,000 - 〃 DB생명보험 3.80 7,403,575 - 하남미사 토지중도금 포스코기술투자 〃 12,224,912 - 평촌PF 스프링필드㈜ 7.80 7,500,000 6,000,000 〃 신한은행 - - 3,950,000 〃 신한캐피탈 - - 1,320,000 〃 JB우리캐피탈 - - 2,630,000 김포 20BL PF 국민은행 - - 12,425,000 〃 우리은행 - - 10,650,000 〃 광주은행 - - 7,100,000 〃 전북은행 - - 5,325,000 김포 18BL PF 국민은행 - - 10,325,000 〃 우리은행 - - 8,850,000 〃 광주은행 - - 5,900,000 〃 전북은행 - - 4,425,000 선박금융(주1) 한국수출입은행 Libor+2.8 26,215,101 34,712,229 총 계 339,068,923 467,868,616 차입금할인차금 (1,112,724) (3,764,999) 장기차입금 순액 337,956,199 464,103,617 차감 : 유동성장기부채 (163,771,922) (158,784,452) 비유동성 장기차입금 174,184,277 305,319,165 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 USD KRW 2018.01.01~2018.12.31 4,255,320 4,559,150 2019.01.01~2019.12.31 4,255,320 4,559,150 2020.01.01~2020.12.31 4,255,320 4,559,150 2021.01.01~2021.12.31 4,255,320 4,559,150 2022.01.01~2022.12.31 4,255,320 4,559,150 2023.01.01~2023.07.12 3,191,480 3,419,351 당기 보고기간종료일 잔액 24,468,080 26,215,101 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당기말 전기말 사모사채 2017-04-05 2018-01-05 4.80 15,000,000 - 〃 2017-04-05 2018-01-05 〃 5,000,000 - 차감 : 사채할인발행차금 - - 유동 일반사채 20,000,000 - (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 발행일 만기일 당기이자율(%) 당기말 전기말 한국렌탈제일차 유한회사 2012-11-30 2017-11-30 - - 8,000,000 신한은행(주1) 2017-05-31 2020-06-30 3.20 5,436,201 - 차감 : 유동성대체 (2,279,697) (8,000,000) 장기유동화 채무 3,156,504 - (주1) 연결기업는 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 유동화채무의 기초자산은 6,733,814천원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당기말 전기말 사모전환사채(제31회) 2014-08-28 2017-08-28 - - 3,124,000 상환할증금 - 661,091 사채할인발행차금 - (7,335) 전환권조정 - (166,233) 공모전환사채(제33회) 2016-05-17 2019-05-17 1.00 90,745,388 91,483,654 상환할증금 5,639,100 5,684,977 사채할인발행차금 (283,212) (1,004,074) 전환권조정 (1,737,154) (6,158,737) 차감 : 유동성 대체 (94,364,122) (3,611,523) 잔 액 - 90,005,820 당기 중 제31회 전환사채 액면가액 3,123,973천원과 제33회 전환사채 액면가액 738,266천원이 전환청구되어 보통주 108,814주가 발행되었습니다. 한편, 제31회, 제33회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제31회) 내용 액면가액 33,000백만원 발행가액 33,000백만원 액면이자율 -% 상환보장수익률 6.45% 전환조건 전환가격 34,380원/주 청구기간 2015년 8월 28일 ~ 2017년 7월 28일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2016년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 110.0735% ~ 119.2390% 공모전환사채(제33회) 내용 액면가액 200,000백만원 발행가액 200,000백만원 액면이자율 1% 상환보장수익률 4% 전환조건 전환가격 42,200원/주 → 36,050원/주 (2017년 8월 전환가액 조정) 청구기간 2016년 6월 17일 ~ 2019년 4월 17일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2018년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 106.2142% ~ 109.5118% 16. 담보제공자산 등(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보목적 신한은행 토지및건물 45,850,000 차입금 한국산업은행 〃 50,400,000 〃 국민은행 〃 64,800,000 〃 농협은행 〃 24,000,000 〃 국민은행 〃 USD 8,400,000 〃 한국산업은행 수익권증서(주1) 29,542,500 〃 농협중앙회 〃 29,542,500 〃 농협은행 〃 11,817,000 〃 수협중앙회 〃 13,130,000 〃 신협중앙회 〃 29,017,300 〃 서인천신협 〃 525,200 〃 KB손해보험 〃 17,725,500 〃 원청라제일차 〃 26,000,000 〃 청라트루디제일차 〃 19,500,000 〃 청라헤이즈제일차 〃 19,500,000 〃 신한은행 〃 9,750,000 〃 신한캐피탈 〃 3,250,000 〃 JB우리캐피탈 〃 6,500,000 〃 스프링필드㈜ 〃 19,500,000 〃 메리츠종금증권 〃 19,500,000 〃 SBI저축은행 〃 13,000,000 〃 씨에프에이치 〃 67,600,000 〃 티제이플러스 수익권증서(주2) 136,760,000 〃 IBK캐피탈 〃 25,650,000 〃 DB생명보험 〃 24,078,600 〃 건설공제조합 매도가능금융자산 1,525,868 차입금/이행보증 주택도시보증공사 〃 1,004,000 〃 전기공사공제조합 〃 56,132 공사계약등 정보통신공제조합 〃 15,393 〃 소방공제조합 〃 20,000 〃 엔지니어링공제조합 〃 8,133,188 〃 전문건설공제조합 〃 40,814 〃 삼성전자 기타보증금 10,000 상품매입 신한은행 장래매출채권(주3) 6,733,814 장기차입금 신한은행 기계기구(양도) 4,259,566 〃 KEB외환은행 기계기구 4,686,507 〃 KEB외환은행 정기예금 10,000 〃 한국수출입은행 선박 31,458,121 〃 합 계 764,892,003 USD 8,400,000 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주3) 렌탈채권의 기초자산을 담보로 차입한 자산담보부 기업어음(ABCP)으로서 보고기간종료일 현재 유동화채무의 기초자산은 6,733,814천원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 제 한 내 용 현금및현금성자산 농협은행 외 9,337,434 12,621,766 예금질권 기타금융자산 국민은행 - 1,198,000 〃 〃 KB증권 175,732 - 자사주신탁 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 15,900 18,900 당좌개설보증금 합 계 9,529,066 13,838,666 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 분양선수금 309,790 64,990,357 선수금 7,379,466 5,786,804 예수금 12,911,907 3,290,202 기타 999,125 125,226 합 계 21,600,288 74,192,589 18. 충당부채당기와 전기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 연결범위변동 감 소 당기말 판매보증충당부채 415,963 193,549 - (107,894) 501,618 판매촉진충당부채 11,120 672,435 - (661,945) 21,610 소송충당부채 - 471,185 - - 471,185 합 계 427,083 1,337,169 - (769,839) 994,413 하자보수충당부채 16,986,799 10,531,219 57,494 (1,018,052) 26,557,460 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 판매보증충당부채 383,297 267,200 (234,534) 415,963 판매촉진충당부채 - 31,853 (20,733) 11,120 합 계 383,297 299,053 (255,267) 427,083 하자보수충당부채 8,652,342 8,855,535 (521,078) 16,986,799 19. 퇴직급여(1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 4,808,517 9,065,920 퇴직급여 지급액 (865,602) (736,708) 사외적립자산 납입 (5,089,026) (11,457,541) 관계회사 전출입액 109,658 (91,893) 당기손익으로 인식하는 총비용 7,858,064 7,279,567 재측정요소(법인세차감전) 1,675,350 749,172 연결범위변동 66,981 - 기말금액 8,563,942 4,808,517 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 51,013,968 44,229,534 ―사외적립자산의 공정가치 (42,450,026) (39,421,017) 합 계 8,563,942 4,808,517 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 7,745,326 7,067,670 순확정급여부채의 순이자 112,738 211,897 합 계 7,858,064 7,279,567 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 44,229,534 39,093,468 급여비용 - 당기근무원가 7,745,326 7,067,670 - 순확정급여부채의 이자원가 1,080,918 925,925 소 계 8,826,244 7,993,595 관계회사 전출입액 57,091 3,788 순확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 526,067 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,473,402) 7,341 - 경험조정 2,597,100 (133,950) 소 계 1,123,698 399,458 퇴직급여지급액 (3,345,590) (3,260,775) 연결범위변동 122,991 - 기말금액 51,013,968 44,229,534 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 39,421,017 30,027,548 기여금납입액 5,089,026 11,457,541 순확정급여부채의 이자수익 968,180 714,028 재측정요소(법인세 차감전) (551,652) (349,714) 관계회사 전출입액 (52,567) 95,681 지급액 (2,479,988) (2,524,067) 연결범위변동 56,010 - 기말금액 42,450,026 39,421,017 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 차감전 재측정요소 (1,675,350) (749,172) 법인세효과 413,011 172,543 법인세 차감후 재측정요소 (1,262,339) (576,629) (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.67%~3.25% 2.26%~3.06% 기대임금상승률 3.02%~6.20% 3.03%~5.11% (7) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장상품 - 9,530 1년 정기예금 42,386,096 39,346,164 기타 63,930 65,323 합 계 42,450,026 39,421,017 ( 8) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% 포인트 (3,584,234) 4,140,495 기대임금상승률 1% 포인트 4,149,809 (3,651,642) 상기 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 20. 파생상품 (1) 보 고기간 종료일 현재 연결기업의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑(주1) 75,269 3,585 116,747 166,443 이자율스왑(주2) - - 10,322 - 풋옵션(주3) 12,288,416 - - - 합 계 12,363,685 3,585 127,069 166,443 (주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2017-06-24 30,000,000 3.20% 3M MOR(CD)+1.04% - (89,832) 2015-06-24 2018-04-30 10,000,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.08% (20,918) (99,158) 2015-06-24 2020-06-24 5,000,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (23,727) (94,200) 2017-04-03 2018-04-03 10,000,000 3.44% 3M MOR(CD)+1.53% (6,435) - 2017-06-24 2018-06-24 29,000,000 3.25% 3M MOR(CD)+1.35% (27,774) - 합 계 84,000,000 (78,854) (283,190) (주2) 보고기간종료일 현재 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑계약의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당기말 전기말 한국산업은행 2015-08-31 2017-11-30 4,000,000 2.97% 3M MOR(CD)+1.10% - (10,322) (주3) 연결기업은 당기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 아래와 같이 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 풋옵션 발행 계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 계약일 행사가능기간 행사가능주식수 주당 옵션가치 평가금액 2017-12-15 2017-12-15 ~ 2020-12-06 3,652,918 3,364원 (12,288,416) (2) 당기 및 전기 중 당사의 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 포괄손익(법인세차감전) 당기 전기 당기 전기 이자율스왑 - 21,710 204,336 237,280 풋옵션 (12,288,416) - - - 21. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말(주1) 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,827,281주 500 15,413,640,500 30,718,467주 500 15,359,233,500 (주1) 당기 중 제31회 전환사채 액면가액 3,123,973천원과 제33회 전환사채 액면가액 738,266천원이 전환청구되어 보통주 108,814주가 발행되었습니다. 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 394,371,271 389,914,256 전환권대가 2,267,954 2,315,076 자기주식처분이익 177,833 - 합 계 396,817,058 392,229,332 23. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,415,865 자기주식(주1) (1,209,275) - 합 계 2,620,475 3,415,865 (주1) 당기 중 지배기업은 주가안정 등을 목적으로 KB증권 및 NH투자증권과 100억원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 당기 보고기간종료일 현재 자사주 잔여주식수는 매입주식 279,871주에서 임직원상여로 지급한 주식수 245,014주를 제외한 34,857주입니다. 한편, 자사주신탁 중 자기주식의 취득에 사용되지 않은 175,732원은 단기금융상품(주석6)으로 계상하고 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (645,706) 175,393 해외사업환산손실 (2,428,734) (1,059,696) 파생상품평가손실 (59,771) (214,658) 합 계 (3,134,211) (1,098,961) 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 9,033,033 5,961,187 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 533,481,412 373,525,379 합 계 652,974,249 489,946,370 (2) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 489,946,370 291,726,624 지배기업 소유주지분 당기순이익 195,173,729 212,335,774 확정급여제도의 재측정요소 (1,427,383) (480,954) 배당금지급액 (30,718,467) (13,635,074) 기말잔액 652,974,249 489,946,370 (3) 당기 및 전기에 지배기업이 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 (당기: 1,000원(200%), 전기: 500원(100%)) 30,718,467 13,635,074 한편, 당기 및 전기 중 지급한 전기 및 전전기 최종 배당금액은 지배기업의 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. (4) 당기 지배기업의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 처분예정액 1주당배당금 액면배당률 배당총액 보통주 1,100 220% 33,871,666,400 26. 건설계약연결기업의 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약을 모두 포함한 전체 건설계약에 대한 사항은 다음과 같습니다. (1) 당기 중 수행된 건설계약의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 기초건설계약잔액 변경/신규계약액 당기계약수익 기말건설계약잔액 김해 일반산업단지 조성공사 129,001 - 129,001 - 상주-영덕 고속국도공사 83,966 - 83,966 - 김해산업단지지중배전관로 68,293 10,525 8,102 70,716 산성터널 민간투자사업 4,361,155 - 1,975,313 2,385,842 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 440,468 - 214,762 225,706 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 13,609,193 - 12,322,337 1,286,856 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 27,056,821 - 25,808,236 1,248,585 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 4,638,564 - 394,076 4,244,488 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 4,777,736 - 2,196,500 2,581,236 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 15,805,123 (1,639,488) 14,165,635 - 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 27,572,671 - 27,367,256 205,415 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 16,937,465 - 16,289,566 647,899 봉래1구역 주택재개발 정비사업 213,877,553 - - 213,877,553 울산 덕하지구 토지구획정리사업 26,449,758 - 241,543 26,208,215 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 110,997,004 8,937,347 42,308,318 77,626,033 구로자원순환센터 건립 기계공사 - 1,748,430 549,054 1,199,376 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) - 1,139,865 48,243 1,091,622 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 - 3,713,366 720,504 2,992,862 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 - 2,947,305 388,818 2,558,487 광안2구역 주택재건축정비사업 - 47,511,285 - 47,511,285 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 - 127,126,495 - 127,126,495 동삼2구역 주택재개발정비사업 - 218,098,730 - 218,098,730 대구범어W현장 - 533,755,000 - 533,755,000 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 - 134,572,510 - 134,572,510 기타 23,973,553 9,365,676 24,443,601 8,895,628 합 계 490,778,324 1,087,287,046 169,654,831 1,408,410,539 (2) 당기 보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사기간 진행률 계약수익누계 당기계약수익 청구누계액 당기청구액 회수누계액 미회수잔액 김해 일반산업단지 조성공사 2008.07~2017.11 100.0% 9,930,854 129,001 10,923,940 - 10,923,940 - 상주-영덕 고속국도공사 2010.07~2017.09 100.0% 8,397,359 83,966 9,237,095 - 9,237,095 - 김해산업단지지중배전관로 2011.06~2018.01 77.0% 236,444 8,102 337,877 27,892 337,877 - 산성터널 민간투자사업 2014.04~2019.03 69.0% 5,315,541 1,975,313 5,725,148 2,038,828 5,571,768 153,380 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 2014.06~2018.09 57.4% 303,927 214,762 327,008 283,624 327,008 - (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 2014.07~2018.01 96.8% 38,461,594 12,322,337 42,343,115 13,608,759 42,318,216 24,899 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 2014.10~2018.01 97.9% 58,142,812 25,808,236 60,681,972 29,018,586 60,681,972 - 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 2014.08~2018.02 64.6% 7,760,512 394,076 12,350,800 1,869,120 10,481,680 1,869,120 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 2014.08~2018.02 56.2% 3,309,764 2,196,500 6,199,600 5,294,740 904,860 5,294,740 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 2014.12~2017.07 100.0% 75,120,557 14,165,635 75,168,000 13,163,000 75,168,000 - 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 2015.03~2018.01 99.6% 49,628,346 27,367,256 50,487,580 29,807,187 41,329,000 9,158,580 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 2015.02~2018.01 98.0% 32,349,241 16,289,566 34,650,957 19,372,187 29,385,950 5,265,007 울산 덕하지구 토지구획정리사업 2016.07~2020.07 1.3% 355,421 241,543 - - - - 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 2016.09~2019.04 36.2% 44,101,913 42,308,318 39,592,978 37,932,917 20,822,257 18,770,721 구로자원순환센터 건립 기계공사 2017.02~2018.03 31.4% 549,054 549,054 628,204 628,204 628,204 - 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 2017.03~2018.08 4.2% 48,244 48,243 242,730 242,730 242,730 - 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 2017.05~2020.04 19.4% 720,504 720,504 657,567 657,567 657,567 - 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 2017.07~2018.08 13.2% 388,817 388,818 322,755 322,755 322,755 - 기타 35,880,556 24,443,601 39,328,483 27,222,270 39,129,383 199,100 합 계 371,001,460 169,654,831 389,205,809 181,490,366 348,470,262 40,735,547 (3) 당기 중 수행된 건설계약의 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 손상차손누계액 김해 일반산업단지 조성공사 - - - - - 상주-영덕 고속국도공사 - - - - - 김해산업단지지중배전관로 - - - - 70,716 산성터널 민간투자사업 153,380 - 110,861 - - 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) - - 6,647 - - (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 24,899 - - - 33,331 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 - - - - 1,248,585 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 1,869,120 - - - 3,467,488 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 5,294,740 - - - 2,326,236 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 - - - - - 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 9,158,580 - - - 205,415 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 5,265,007 - - - 647,899 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) - - 2,995 - - 울산 덕하지구 토지구획정리사업 - - 355,421 - - 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 18,770,721 - 4,599,793 - - 해운대 IS 프라자 신축공사 6,023,092 6,023,092 - - - 구로자원순환센터 건립 기계공사 - - - - 22,040 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) - - - - 172,420 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 - - 122,716 - - 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 - - 95,404 - - 기타 199,100 - 171,822 - 53,030 합 계 46,758,639 6,023,092 5,465,659 - 8,247,160 (4) 당기 보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 김해 일반산업단지 조성공사 9,930,854 9,930,854 9,334,300 596,554 상주-영덕 고속국도공사 8,397,359 8,397,359 8,209,443 187,916 김해산업단지지중배전관로 307,160 236,444 217,451 18,993 산성터널 민간투자사업 7,701,383 5,315,541 4,663,855 651,686 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 529,633 303,927 289,521 14,406 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 39,748,450 38,461,594 37,706,830 754,764 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 59,391,397 58,142,812 55,737,622 2,405,190 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 12,005,000 7,760,512 7,669,352 91,160 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 5,891,000 3,309,764 3,199,175 110,589 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 75,120,557 75,120,557 71,004,489 4,116,068 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 49,833,761 49,628,346 47,544,393 2,083,953 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 32,997,140 32,349,241 31,014,529 1,334,712 울산 덕하지구 토지구획정리사업 26,563,636 355,421 355,409 12 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 121,727,946 44,101,913 41,551,576 2,550,337 구로자원순환센터 건립 기계공사 1,748,430 549,055 549,055 - 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 1,139,866 48,244 39,481 8,763 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 3,713,366 720,503 662,863 57,640 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 2,947,304 388,817 388,816 1 기타 44,776,184 35,880,556 31,976,977 3,903,579 합 계 504,470,426 371,001,460 352,115,137 18,886,323 (5) 당기 중 수행된 분양공사의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초건설분양잔액 변경/신규분양액 당기분양수익(주1) 기말건설분양잔액 용호만 더블유 657,498,591 1,194,701 450,051,833 208,641,459 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 46,384,938 5,748,583 52,133,521 - 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 118,944,818 3,907,011 122,851,829 - 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 - (574,700) (574,700) - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 78,757,213 8,768,860 87,526,073 - 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 88,669,408 8,222,736 96,892,144 - 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 574,468,921 9,026,566 276,128,279 307,367,208 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 52,705,510 41,928,100 70,205,995 24,427,615 합 계 1,617,429,399 78,221,857 1,155,214,974 540,436,282 (주1) 분양수입 누계 금액 중 포함되지 않은 매출할인 금액 은 97,608천원입니다. (6) 당기 보고기간종료일 현재 진행중인 분양공사의 회수액 및 청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약수익누계 당기계약수익 청구누계액 당기청구액 회수누계액 미회수잔액 용호만 더블유 1,025,879,556 450,051,833 894,624,700 264,981,092 893,206,426 1,418,274 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 136,391,978 52,133,521 145,530,198 77,244,061 145,372,898 157,300 동탄2지구 A34블럭 176,996,744 - 177,843,567 50,434,531 177,517,273 326,294 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 331,204,501 122,851,829 333,047,798 173,200,697 331,691,842 1,355,956 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 130,717,000 (574,700) 139,857,450 1,830,380 139,857,450 - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 165,211,032 87,526,073 118,134,366 69,228,036 96,197,145 21,937,221 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 208,921,254 96,892,144 209,772,560 147,964,380 195,169,160 14,603,400 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 446,349,568 276,128,279 377,699,250 163,966,430 375,263,127 2,436,123 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 81,744,785 70,205,995 51,048,296 37,572,215 51,048,296 - 합 계 2,703,416,418 1,155,214,974 2,447,558,185 986,421,822 2,405,323,617 42,234,568 (7) 당기 보고기간종료일 현재 진행 중인 분양공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분양계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 용호만 더블유 1,234,521,015 1,025,879,556 654,843,070 371,036,486 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 136,391,978 136,391,978 84,276,042 52,115,936 동탄2지구 A34블럭 176,996,744 176,996,744 138,553,804 38,442,940 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 331,204,501 331,204,501 256,167,898 75,036,603 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 130,717,000 130,717,000 78,554,008 52,162,992 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 165,211,032 165,211,032 136,065,108 29,145,924 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 208,921,254 208,921,254 173,474,644 35,446,610 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 753,716,776 446,349,568 355,206,961 91,142,607 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 106,172,400 81,744,785 65,727,888 16,016,897 합 계 3,243,852,700 2,703,416,418 1,942,869,423 760,546,995 (8) 당기 중 수행된 분양공사 및 분양미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사기간 진행률 분양계약금액 분양수익 분양수입누계 분양미수금 분양선수금 용호만 더블유 2013.09~2018.03 83.1% 1,234,521,015 450,051,833 1,025,879,556 191,479,398 - 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 2014.07~2017.09 100.0% 136,391,978 52,133,521 136,391,978 157,300 - 동탄2지구 A34블럭 2015.02~2016.12 100.0% 176,996,744 - 176,996,744 326,294 - 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 2015.04~2017.09 100.0% 331,204,501 122,851,829 331,204,501 1,354,724 - 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 2015.01~2016.08 100.0% 130,717,000 (574,700) 130,717,000 - - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 2015.08~2017.10 100.0% 165,211,032 87,526,073 165,211,032 69,205,752 - 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 2015.08~2017.10 100.0% 208,921,254 96,892,144 208,921,254 14,603,400 - 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 2015.10~2018.09 59.2% 753,716,776 276,128,279 446,349,568 81,702,886 - 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 2016.04~2018.02 77.0% 106,172,400 70,205,995 81,744,785 34,211,209 - 기타 - - - - - - 309,790 합 계 3,243,852,700 1,155,214,974 2,703,416,418 393,040,963 309,790 (9) 당기 중 연결기업이 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총공사수익의변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 총액 대손충당금 도급공사 7,308,383 (5,092,623) 6,101,841 6,299,165 6,101,841 - 분양공사 537,236 104,090 159,030 274,116 - - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치(분양공사는 신규분양계약금액)에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 운용리스연결기업은 당기 및 전기 중 계측기 등에 대하여 케이티캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당기 및 전기 중 인식한 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 1,035,775 919,388 28. 매출과 매출원가(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 분양수익 1,155,117,366 1,074,793,166 공사수익 169,654,831 132,259,437 제품매출 297,851,988 346,291,250 상품매출 90,158,908 69,094,254 렌탈료수입 98,770,298 93,067,948 대선수익 12,151,720 6,175,120 수수료수익 1,806,534 - 임대수익 862,417 1,158,178 기타용역매출 6,586,970 1,262,069 합 계 1,832,961,032 1,724,101,422 (2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 분양원가 820,546,137 778,132,705 공사원가 158,141,348 127,335,484 제품매출원가 218,366,873 229,872,435 상품매출원가 71,863,196 52,999,361 렌탈료원가 62,238,398 57,179,373 대선원가 9,103,974 9,034,737 임대원가 986,476 951,804 기타용역매출원가 5,485,972 1,282,802 합 계 1,346,732,374 1,256,788,701 29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과재공품의변동 (72,173,596) (41,117,048) 원재료와저장품의사용액 557,430,347 551,951,860 상품매출원가 71,863,196 52,999,361 소모품비 9,583,545 10,077,024 보험료 14,491,295 7,352,964 전력비 6,403,695 6,415,501 외주비 498,262,991 412,824,245 수수료비용 51,530,915 68,639,574 세금과공과 26,763,948 20,161,796 종업원급여 123,469,047 97,639,206 복리후생비 17,570,461 17,302,324 유/무형자산및투자부동산상각비 66,636,866 62,665,632 물류비 24,732,500 28,417,188 광고선전비및판매촉진비 24,308,182 19,048,464 운용리스료및임차료 25,460,566 30,338,741 기타비용 62,104,158 74,592,352 매출원가 및 판관비 합계 1,508,438,116 1,419,309,184 30. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 48,264,086 29,356,357 퇴직급여 3,161,793 2,904,462 복리후생비 6,957,985 6,118,960 주식보상비 413,885 1,917,495 여비교통비 2,022,433 1,738,202 통신비 545,207 510,355 수도광열비 377,510 342,869 세금과공과 3,929,406 4,576,716 감가상각비 1,451,076 1,350,304 소모품비 1,569,951 1,947,703 보험료 893,210 860,633 접대비 1,905,761 2,058,691 광고선전비 8,372,736 9,569,023 운반비 22,949,473 26,878,436 대손상각비 614,627 2,239,814 임차료 6,021,113 2,804,855 교육훈련비 206,207 325,979 도서인쇄비 229,301 172,566 수수료비용 23,694,006 44,780,251 차량유지비 1,324,931 2,748,375 파손품비 413,441 610,311 포장비 1,590,723 1,384,821 사무실유지비 590,958 733,202 하자보수비 1,119,068 662,850 수출부대비 227,215 181,978 수선비 249,863 327,424 외주비 4,472,537 4,658,034 잡급 144,856 27,107 시험연구비 134,203 68,777 판매촉진비 12,362,204 5,823,434 판매보증비 193,549 450,884 무형자산상각비 1,396,575 1,372,945 공사수주비 1,144,125 253,210 경상연구개발비 2,758,568 2,565,351 잡비 3,160 198,109 합 계 161,705,742 162,520,483 31. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산처분이익 1,323 1,426 유형자산처분이익 260,365 2,722,089 무형자산처분이익 64,000 10,400 외환차익 488,339 323,496 외화환산이익 370,527 3,281,016 잡이익 4,218,958 6,482,722 합 계 5,403,512 12,821,149 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산폐기손실 133,793 154,838 재고자산처분손실 2,623 522,415 유형자산폐기손실 8 168,740 유형자산손상차손 353,867 6,275,640 유형자산처분손실 201,987 4,481,635 운휴자산감가상각비 69,728 168,919 무형자산손상차손 1,894,667 - 무형자산처분손실 160,143 - 외환차손 1,049,376 1,032,095 외화환산손실 11,413,763 495,531 기타의대손상각비 816,023 825,470 기부금 837,707 1,160,787 보상비 95,165 1,616,257 잡손실 784,886 2,884,197 합 계 17,813,736 19,786,524 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 3,328,841 2,465,541 배당금수익 279,702 241,111 매도가능금융자산처분이익 - 434,807 당기손익인식금융자산처분이익 - 13,167 파생상품평가이익 - 21,710 합 계 3,608,543 3,176,336 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 23,441,540 14,282,814 매도가능금융자산손상차손 12,245 - 매도가능금융자산처분손실 1,251 4,205 파생상품평가손실 12,288,416 - 파생상품거래손실 2,773 33,323 합 계 35,746,225 14,320,342 33. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 89,934,982 76,677,667 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (10,788,862) (2,605,995) 총법인세비용 79,146,120 74,071,672 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 738,333 (1,416,451) 법인세비용 79,884,453 72,655,221 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 356,236 (1,423,284) - 전환권대가 - (1,595,827) - 자기주식처분이익 (56,775) - - 확정급여제도의 재측정요소 413,011 172,543 이연법인세 382,097 6,833 - 매도가능평가손익 431,546 - - 파생상품평가손익 (49,449) (57,422) - 해외사업환산손익 - 64,255 자본에 직접 반영된 법인세비용 738,333 (1,416,451) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 274,852,947 286,682,856 적용세율(당기:24.2%, 전기:24.2%)에 따른 법인세 66,514,413 69,377,251 조정사항 - 비과세수익 (232,861) (13,626) - 비공제비용 3,350,381 2,710,995 - 세액공제등 (151,068) (231,890) - 미환류법인세등 5,228,566 - - 추가납부세액등 2,720,157 3,640,434 - 발생한 일시적 차이 중 이연법인세 미인식효과 8,195,998 (1,192,493) - 이월결손금 공제효과 (1,527,355) - - 기타(세율차이 등) (4,213,778) (1,635,450) 법인세비용 79,884,453 72,655,221 유효세율 29.1% 25.3% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산 5,087,960 5,923,589 기초 이연법인세자산 5,923,588 7,134,647 기말 이연법인세부채 (10,613,145) (22,237,636) 기초 이연법인세부채 (22,237,636) (26,054,689) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (10,788,863) (2,605,995) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 당기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여부채 9,838,985 1,613,341 - 11,452,326 하자보수충당부채 4,110,805 2,302,187 - 6,412,992 매도가능금융자산 1,066,090 (12,657) 431,546 1,484,979 대손충당금 8,966,693 (3,564,044) - 5,402,649 대손상각비 535,982 2,924,121 - 3,460,103 이월결손금 411,642 231,153 - 642,795 전환사채상환할증금 1,535,749 (171,087) - 1,364,662 파생상품평가손익 - 3,042,328 (49,449) 2,992,879 기타 5,402,422 2,436,828 - 7,839,250 (가산할 일시적 차이) 사외적립자산 (9,402,577) (718,385) - (10,120,962) 금융비용자본화 (2,575,090) 13,958 - (2,561,132) 전환권조정 (1,530,643) 1,110,252 - (420,391) 차입금현할차 (829,793) 621,581 - (208,212) 토지재평가차액 (6,951,143) - - (6,951,143) 토지(합병시평가증) (21,066,010) 57,783 - (21,008,227) 건물(합병시평가증) (1,034,396) (138,046) - (1,172,442) 감가상각비 (837,694) 212,482 - (625,212) 이익잉여금(주1) (1,631,351) - - (1,631,351) 기타 (2,323,717) 444,969 - (1,878,748) 합 계 (16,314,046) 10,406,764 382,097 (5,525,185) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 전기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여부채 7,871,403 1,967,582 - 9,838,985 하자보수충당부채 2,093,867 2,016,938 - 4,110,805 매도가능금융자산 1,066,090 - - 1,066,090 대손충당금 10,278,153 (1,311,460) - 8,966,693 대손상각비 405,130 130,852 - 535,982 이월결손금 411,642 - - 411,642 전환사채상환할증금 1,571,456 (35,707) - 1,535,749 표시통화환산이익 291,461 (355,716) 64,255 - 기타 3,768,464 1,691,380 (57,422) 5,402,422 (가산할 일시적 차이) 사외적립자산 (7,023,010) (2,379,567) - (9,402,577) 금융비용자본화 (3,765,776) 1,190,686 - (2,575,090) 전환권조정 (968,559) (562,084) - (1,530,643) 차입금현할차 (1,426,441) 596,648 - (829,793) 토지재평가차액 (6,951,143) - - (6,951,143) 토지(합병시평가증) (21,046,866) (19,144) - (21,066,010) 건물(합병시평가증) (1,281,636) 247,240 - (1,034,396) 감가상각비 (674,181) (163,513) - (837,694) 이익잉여금(주1) (1,631,351) - - (1,631,351) 기타 (1,908,744) (414,973) - (2,323,717) 합 계 (18,920,041) 2,599,162 6,833 (16,314,046) (주1) 지배기업의 기능통화와 다른 기능통화를 가진 종속기업의 세무신고 목적 재무제표상의 이익잉여금과 재무보고상 이익잉여금의 차이에 대한 법인세 효과입니다. (6) 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니한 일시적차이의 총액 (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 종속기업 등 (주1) 1,017,066 (6,511,642) (주1) 연결기업은 예측가능한 미래에 처분 및 배당 계획이 없는 종속기업과 관련하여발생한 누적손익 및 기타포괄손익누계액에 따른 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에 처분 및 배당을 통한 실현가능성이 낮아 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 34. 주당이익주당순이익은 보통주 1주 또는 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 195,173,728,822 212,335,774,281 가중평균유통보통주식수(주1) 30,712,041주 28,927,008주 주당이익 6,355 7,340 (주1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,718,467 365 11,212,240,455 제31회차전환청구 90,866 159 14,447,694 제33회차전환청구 17,948 195 3,502,520 자기주식취득(신탁) (279,871) 78 (21,765,638) 자기주식처분 245,014 6 1,470,084 합 계 30,792,424 11,209,895,115 가중평균유통주식수 30,712,041 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 27,270,147 366 9,980,873,802 제30회차전환청구 109,107 271 29,589,819 제31회차전환청구 768,993 149 114,954,431 제33회차전환청구 2,570,220 180 461,866,901 합 계 30,718,467 10,587,284,953 가중평균유통주식수 28,927,008 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 195,173,728,822 212,335,774,281 가산)전환사채이자(세후) 4,655,963,764 3,863,783,048 보통주희석 지배기업 소유주 귀속 당기순이익 199,829,692,586 216,199,557,329 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) 33,288,885주 32,842,594주 희석주당이익 6,003 6,583 (주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수 산정 내역 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 30,712,041주 28,927,008주 희석성 잠재적보통주 - 전환사채 2,576,844주 3,915,586주 가중평균유통/잠재적보통주식수 33,288,885주 32,842,594주 희석주당이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며,이때 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. 한편, 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았습니다. 35. 현금흐름표 (1) 연결기업의 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 비현금항목의 조정: 법인세비용 79,884,453 72,655,221 금융비용 35,746,225 14,320,342 금융수익 (3,608,543) (3,176,336) 대손상각비 614,627 2,239,814 기타의대손상각비 816,023 825,470 재고자산평가손실 316,435 1,249,608 재고자산처분손실 2,623 522,415 재고자산폐기손실 133,793 154,838 감가상각비 65,179,394 61,230,505 운휴자산감가상각비 69,728 168,919 유형자산손상차손 353,867 6,275,640 유형자산처분손실 201,987 4,481,635 유형자산폐기손실 8 168,740 무형자산상각비 1,457,472 1,435,127 무형자산처분손실 160,143 - 무형자산손상차손 1,894,667 - 급여 8,734,749 - 퇴직급여 7,858,064 7,279,567 주식보상비용 413,885 1,917,495 세금과공과 100,000 - 판매보증비 193,549 402,471 판매촉진비 672,435 31,853 하자보수비 10,531,219 8,833,096 외화환산손실 11,413,763 495,531 지분법손실 5,122,062 - 잡손실 471,185 5,380 재고자산처분이익 (1,322) (1,426) 유형자산처분이익 (260,365) (241,099) 렌탈자산처분이익 - (2,480,990) 무형자산처분이익 (64,000) (10,400) 외화환산이익 (370,527) (3,281,015) 잡이익 (8,865) - 합 계 228,028,734 175,502,401 (2) 연결기업의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의감소(증가) 23,138,843 (21,597,832) 미수금의감소(증가) 7,432,307 (40,466,063) 미수수익의감소(증가) (60,597) 156,289 공사미수금의증가 (12,415,947) (15,190,766) 분양미수금의증가 (165,380,976) (210,702,250) 렌탈미수금의증가 (633,256) (3,067,822) 미청구공사의감소(증가) 310,763 (2,100,673) 선급금의증가 (69,375,033) (62,823,167) 선급비용의감소(증가) (231,105) 2,508,233 선급공사원가의감소 3,049,302 6,198,192 기타당좌자산의증가 (3,439) - 예치보증금의감소(증가) (246,988) 804 재고자산의감소 107,452,338 248,863,194 장기매출채권의감소(증가) 34,687 (168,967) 장기선급비용의감소 - 251,605 매입채무의증가(감소) (21,881,955) 61,872,935 미지급금의감소 (798,033) (8,316,266) 선수금의증가 2,453,236 1,743,606 선수수익의증가(감소) 332,897 (29,356) 초과청구공사의증가 4,703,020 833,417 분양선수금의감소 (64,680,566) (164,572,692) 예수금의증가(감소) 9,540,069 (364,617) 미지급비용의증가 525,834 2,690,095 렌탈보증금의증가(감소) 57,460 (188,689) 기타유동부채의증가 34,718 37,731 기타채무의감소 (648) (3,081) 장기미지급금의감소 - (149) 장기미지급비용의증가(감소) 80,251 (11,839) 장기예수보증금의증가 290,000 240,000 하자보수비의지급 (1,018,052) (498,640) 판매충당부채의감소 (769,840) (390,538) 퇴직금의지급 (3,345,590) (3,260,774) 관계회사전출입액 109,660 (91,893) 사외적립자산의감소 2,479,988 2,524,067 사외적립자산의납입 (5,089,026) (11,457,541) 합 계 (183,905,678) (217,383,447) (3 ) 연결기업은 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산 본계정 대체 4,654,900 5,083,326 선급렌탈자산 렌탈자산 대체 9,933,530 29,943,054 선급금 재고자산 대체 - 27,809 금융보증부채 인식 1,661,989 4,549,342 선급비용 유동성 대체 1,300,277 1,566,793 재고자산 유형자산/투자부동산 대체 2,503,234 - 유형자산 재고자산/투자부동산 대체 10,915,613 8,937,192 대여금 유동성 대체 300,000 76,528,547 전환권행사 4,483,596 135,380,981 전환사채 유동성 대체 91,911,133 - 리스미지급금 유동성 대체 6,198,160 5,002,033 장기유동화채무 유동성 대체 3,331,865 8,000,000 장기차입금 유동성 대체 167,450,331 189,233,359 합 계 304,644,628 464,252,436 (4) 재무활동으로인한 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당기 > (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당기말 공정가치변동 유동성대체 기타 단기차입금 177,206,295 192,773,638 - - (1,126,640) 368,853,293 단기사채 - 20,000,000 - - - 20,000,000 유동성장기차입금 158,784,452 (162,089,692) - 167,450,331 (373,169) 163,771,922 유동성전환사채 3,611,523 (1,680) - 91,911,133 (1,156,854) 94,364,122 유동성장기유동화채무 8,000,000 (9,052,168) - 3,331,865 - 2,279,697 유동성리스미지급금 4,618,590 (4,904,365) - 6,198,160 609,337 6,521,722 유동성파생상품부채 127,068 (13,094) 12,288,416 162,858 (201,563) 12,363,685 장기차입금 305,319,165 38,127,081 - (167,450,331) (1,811,638) 174,184,277 전환사채 90,005,820 - - (91,911,133) 1,905,313 - 장기유동화채무 - 6,488,369 - (3,331,865) - 3,156,504 리스미지급금 6,266,859 10,000,000 - (6,198,160) 651,349 10,720,048 장기임대보증금 914,520 (316,270) - - 5,000 603,250 파생상품부채 166,443 - - (162,858) - 3,585 합 계 755,020,735 91,011,819 12,288,416 - (1,498,865) 856,822,105 전기 > (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 전기말 연결범위변동 유동성대체 기타 단기차입금 164,677,143 11,930,006 3,800,000 - (3,200,854) 177,206,295 유동성장기차입금 124,755,993 (156,329,761) - 189,233,359 1,124,861 158,784,452 유동성전환사채 34,370,883 - - - (30,759,360) 3,611,523 유동성장기유동화채무 4,000,000 (4,000,000) - 8,000,000 - 8,000,000 유동성리스미지급금 1,623,182 (2,006,625) - 5,002,033 - 4,618,590 유동성파생상품부채 32,032 (33,323) - 354,027 (225,668) 127,068 장기차입금 468,507,179 22,426,334 - (189,233,359) 3,619,011 305,319,165 전환사채 - 196,772,900 - - (106,767,080) 90,005,820 장기유동화채무 8,000,000 - - (8,000,000) - - 리스미지급금 2,415,046 10,000,000 - (5,002,033) (1,146,154) 6,266,859 장기임대보증금 593,020 321,500 - - - 914,520 파생상품부채 520,470 - - (354,027) - 166,443 합 계 809,494,948 79,081,031 3,800,000 - (137,355,244) 755,020,735 (5) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 36. 보험가입자산당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보금액 동산종합보험 렌탈자산및기계장치 현대해상화재보험 58,171,031 책임보험 고소작업대 에이스손해보험 200,000 화재보험 건설장비센터건물 DB화재해상보험 5,332,155 중장비보험 건설장비(해외) QGIRC외 35,472,562 동산종합보험 건물및기계장치 등 한화손해보험 26,406,956 화재보험 공장재산종합 에이스손해보험 121,919,423 재산종합보험 건물 및 구축물 등 현대해상화재보험 131,987,482 재산종합보험 건물 및 구축물 등 롯데손해보험 52,154,810 화재보험 건물등 롯데손해보험 584,000 제조물책임보험 재고자산 DB화재해상보험 500,000 제조물책임보험 재고자산 DB화재해상보험 USD 2,000,000 재산종합보험 선박(WISDOM OF THE SEA 1) KB손해보험 USD 60,000,000 재산종합보험 선박(WISDOM OF THE SEA 2) KB손해보험 USD 60,000,000 책임보험 선박(WISDOM OF THE SEA 1) Standard(P) USD 1,000,000,000 책임보험 선박(WISDOM OF THE SEA 2) Standard(P) USD 1,000,000,000 선박저당권보험 선박(WISDOM OF THE SEA 1) KB손해보험 USD 14,680,848 선박저당권보험 선박(WISDOM OF THE SEA 2) KB손해보험 USD 14,680,848 합계 432,728,419 USD 2,151,361,696 한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 영업배상책임보험, 건설공사보험, 근재보험, 가스사고배상책임보험, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대해서는 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 37. 특수관계자(1) 당기 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위 지배기업 아이에스지주㈜ 관계기업 Korearental for trading services (이하 IS KRC QATAR), 이앤에프앰버사모투자합자회사,이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 기타 특수관계자 ㈜아이에스건설, ㈜일신이앤씨, 오션디앤씨㈜, 아이에스인코비즈㈜ , ㈜아크로건설, ㈜인하우스건설, ㈜도원건설, ㈜동서건설, ㈜이누스건설, ㈜일신개발, ㈜하남스마트에이엠씨 (2) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 4,049,974 2,747,983 퇴직급여 557,764 272,152 합 계 4,607,738 3,020,135 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채 권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당 기 전 기 지배기업 아이에스지주㈜ 매출거래 12,000 12,000 관계기업 IS KRC QATAR 매출거래 881,260 1,260,703 이앤에프앰버사모투자합자회사 지분출자 15,092,725 - 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 지분출자 9,916,239 - 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 매출거래 291,109 5,580 기타수익 40,632 46,818 기타비용 - 43,200 ㈜아이에스건설 매출거래 78,517,509 48,079,022 기타수익 2,901 3,909 기타비용 12,944,736 15,553,927 ㈜아크로건설 매출거래 1,200 1,200 ㈜인하우스건설 매출거래 1,200 1,200 ㈜도원건설 매출거래 1,200 1,200 ㈜동서건설 매출거래 42,309,517 1,794,796 기타수익 373,793 - ㈜이누스건설 매출거래 1,200 1,200 아이에스인코비즈㈜ 매출거래 6,000 24,363 ㈜일신개발 매출거래 170 - 기타수익 1,461 1,506 일신건설산업㈜ 매출거래 170 - 기타수익 156 - ㈜오션디앤씨 기타수익 6,000 6,000 ㈜아모르소프트 매출거래 1,200 1,200 ㈜하남스마트에이엠씨 매출거래 700 - 합 계 매출거래 122,024,435 51,182,464 기타수익 424,943 58,233 기타비용 12,944,736 15,597,127 지분출자 25,008,964 - 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래종류 당기말 전기말 관계기업 IS KRC QATAR 매출채권 1,135,778 845,592 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 매출채권 1,274 - 기타채권 389 4,281 기타채무 - 413,020 ㈜아이에스건설 매출채권 21,881,944 22,365,306 기타채권 109 5,015,186 기타채무 7,895,938 3,311,016 ㈜아크로건설 매출채권 110 110 ㈜인하우스건설 매출채권 110 110 ㈜도원건설 매출채권 110 110 ㈜동서건설 매출채권 18,770,831 1,179,959 기타채권 4,599,793 135,756 ㈜이누스건설 매출채권 110 110 ㈜일신개발 기타채권 220 138 기타채무 - 15,000 일신건설산업㈜ 기타채권 220 - ㈜오션디앤씨 기타채권 550 550 ㈜하남스마트에이엠씨 매출채권 110 - 합 계 매출채권 41,790,377 24,391,297 기타채권 4,601,281 5,155,911 기타채무 7,895,938 3,739,036 (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래종류 당기 전기 당기초 대여 상환 당기말 전기초 대여 상환 전기말 기타특수관계자 종업원등 대여거래 1,485,002 454,100 (354,162) 1,584,940 1,480,158 416,277 (411,433) 1,485,002 (5) 지급보증1) 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 보증금액 보증내용 기타특수관계자 ㈜아이에스건설 9,165,979 하도급대금지급보증 254,202,090 주택분양 공사이행보증 ㈜동서건설 223,097,000 〃 합 계 486,465,069 2) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 없습니다. 38. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사외 한국토지주택공사 외 콘크리트부문 콘크리트 파일 외 에스케이건설(주) 외 요업부문 타일, 위생도기, 비데, 블렌더 외 현대건설(주) 외 렌탈부문 산업용기계 및 장비 임대 외 삼성전자(주) 외 해운부문 해상화물운송 외 SWISS MARINE CO. LTD 기타부문 임대업, 소지매출 외 문화교역 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 건설부문 1,301,689,319 278,422,112 1,461,749,302 1,199,458,715 227,151,356 1,241,231,783 콘크리트부문 202,209,482 19,677,378 215,050,177 256,364,818 57,934,163 224,777,676 요업부문 206,047,276 11,121,052 186,468,916 179,166,260 11,430,258 201,910,088 렌탈부문 126,219,458 11,766,224 234,099,335 104,273,485 13,432,884 228,390,386 해운부문 12,151,720 2,754,420 97,320,307 6,175,120 (3,286,551) 109,810,722 기타부문 2,691,956 (1,106,002) 319,726,204 285,375 (183,059) 346,098,010 소 계 1,851,009,211 322,635,184 2,514,414,241 1,745,723,773 306,479,051 2,352,218,665 내부거래제거등 (18,048,179) 1,887,732 (242,244,651) (21,622,351) (1,686,813) (277,846,025) 합 계 1,832,961,032 324,522,916 2,272,169,590 1,724,101,422 304,792,238 2,074,372,640 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 1,786,657,533 1,675,210,402 아시아 23,698,133 31,546,817 유럽 17,368,033 13,674,787 오세아니아 132,491 41,080 북아메리카 5,097,796 3,589,501 남아메리카 7,046 38,835 합 계 1,832,961,032 1,724,101,422 39. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 차입금 321,572,330 393,984,635 기준금리 1%포인트 상승시 (3,215,723) (3,939,846) ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD - - USD - - KRW 1,610,524 1,610,524 KRW 1,808,195 1,808,195 매출채권및기타채권 USD 4,702,126 5,037,857 USD 3,088,409 3,732,342 EUR 200,000 255,850 EUR 200,000 253,520 KRW 1,478,748 1,478,748 KRW 1,337,141 1,337,141 매도가능금융자산 KRW 2,176,099 2,176,099 KRW 1,645,494 1,645,494 매입채무및기타채무 USD 1,065,387 1,141,456 USD 416,490 503,329 EUR 53,376 68,282 EUR 173,730 220,220 GBP - - GBP 9,180 13,588 KRW 10,255 10,255 KRW 301,357 301,357 기타채무 KRW 94,096 94,096 KRW 83,404 83,404 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 USD 194,820 (194,820) 161,451 (161,451) EUR - - (679) 679 GBP 9,379 (9,379) 1,665 (1,665) KRW 258,051 (258,051) 220,304 (220,304) 합 계 462,250 (462,250) 382,741 (382,741) ③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 607,586 (607,586) 174,845 (174,845) (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 239,207,492 216,012,363 매출채권및기타채권 706,606,518 550,550,653 기타금융자산 32,788,366 20,258,678 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 169,003,428 6,645,969 - - 175,649,397 단기차입금 99,775,193 269,078,100 - - 368,853,293 유동성장기차입금 44,635,852 119,436,989 - - 164,072,841 유동성장기유동화채무 701,445 1,578,252 - - 2,279,697 단기사채 20,000,000 - - - 20,000,000 유동성전환사채 - 96,384,487 - - 96,384,487 파생상품부채 7,737 12,355,948 - - 12,363,685 매입채무및기타채무 - - 11,590,925 3,414,433 15,005,358 장기차입금 - - 171,070,064 3,926,018 174,996,082 장기유동화채무 - - 3,156,504 - 3,156,504 파생상품부채 - - 3,585 - 3,585 기타금융부채(주1) 300,869,635 194,844,668 78,426,800 - 574,141,103 비지배지분부채 - - 2,029,794 - 2,029,794 합 계 634,993,290 700,324,413 266,277,672 7,340,451 1,608,935,826 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 189,845,616 1,608,533 - - 191,454,149 단기차입금 20,268,855 156,937,440 - - 177,206,295 유동성장기차입금 11,286,326 147,828,720 - - 159,115,046 유동성장기유동화채무 2,000,000 6,000,000 - - 8,000,000 유동성전환사채 - 3,785,091 - - 3,785,091 파생상품부채 - 127,068 - - 127,068 매입채무및기타채무 - - 7,380,542 3,039,182 10,419,724 장기차입금 - - 299,754,113 8,999,458 308,753,571 전환사채 - - 97,168,631 - 97,168,631 파생상품부채 - - 166,443 - 166,443 기타금융부채(주1) 11,777,221 76,599,138 629,581,955 - 717,958,314 합 계 235,178,018 392,885,990 1,034,051,684 12,038,640 1,674,154,332 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채이며, 상기 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 190,654,755 201,873,873 차입금 등 838,977,085 743,220,766 차감: 현금및현금성자산 (239,207,492) (216,012,363) 순부채 790,424,348 729,082,276 자기자본 1,106,025,643 939,598,670 순부채 및 자기자본 1,896,449,991 1,668,680,946 부채비율 41.68% 43.69% 40. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 239,207,492 239,207,492 216,012,363 216,012,363 매출채권및기타채권 662,791,880 662,791,880 513,239,889 513,239,889 기타금융자산 203,192 203,192 1,198,000 1,198,000 소 계 902,202,564 902,202,564 730,450,252 730,450,252 매출채권및기타채권 43,814,638 43,814,638 37,310,764 37,310,764 기타금융자산 32,585,174 32,585,174 19,060,678 19,060,678 소 계 76,399,812 76,399,812 56,371,442 56,371,442 금융자산 합계 978,602,376 978,602,376 786,821,694 786,821,694 금융부채: 매입채무및기타채무 175,649,397 175,649,397 191,454,149 191,454,149 단기차입금 368,853,293 368,853,293 177,206,295 177,206,295 유동성장기차입금 163,771,922 163,771,922 158,784,452 158,784,452 유동성장기유동화채무 2,279,697 2,279,697 8,000,000 8,000,000 단기사채 20,000,000 20,000,000 - - 유동성전환사채 94,364,122 94,364,122 3,611,523 3,611,523 유동성파생상품부채 12,363,685 12,363,685 127,068 127,068 소 계 837,282,116 837,282,116 539,183,487 539,183,487 매입채무및기타채무 15,005,358 15,005,358 10,419,724 10,419,724 장기차입금 174,184,277 174,184,277 305,319,165 305,319,165 장기유동화채무 3,156,504 3,156,504 - - 전환사채 - - 90,005,820 90,005,820 파생상품부채 3,585 3,585 166,443 166,443 기타금융부채 2,220,736 2,220,736 3,516,320 3,516,320 비지배지분부채 2,029,794 2,029,794 - - 소 계 196,600,254 196,600,254 409,427,472 409,427,472 금융부채 합계 1,033,882,370 1,033,882,370 948,610,959 948,610,959 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 57,445 239,150,047 - 239,207,492 - 매출채권및기타채권 - - 706,606,518 706,606,518 - 기타금융자산 - 3,917,337 14,478,181 18,395,518 공정가치로 측정되는 자산: - 기타금융자산 14,392,848 - - 14,392,848 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 72,823 215,939,540 - 216,012,363 - 매출채권및기타채권 - - 550,550,653 550,550,653 - 기타금융자산 - 4,749,021 13,864,163 18,613,184 공정가치로 측정되는 자산: - 기타금융자산 1,645,494 - - 1,645,494 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 190,654,755 190,654,755 - 차입금 - 806,609,815 20,000,000 826,609,815 - 기타금융부채 - - 2,220,736 2,220,736 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 12,367,270 - 12,367,270 - 비지배지분부채 - - 2,029,794 2,029,794 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 201,873,873 201,873,873 - 차입금 - 739,315,732 3,611,523 742,927,255 - 기타금융부채 - - 3,516,320 3,516,320 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 293,511 - 293,511 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 41. 주식기준보상(1) 발행내역 지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임원으로 재직한자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당기 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 전기 중 부여된 주식선택권 1주당 부여일의 공정가치는 15,319원이며, 당기 및전기 중 주식기준보상거래에 따른 비용 각각 413,885천원, 1,917,495원은 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 인식되어 있습니다. 42. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위 : 천원) 금융기관 내 역 금 액 한국산업은행 일반차입금 등 67,500,000 우리은행 〃 10,000,000 KEB하나은행 〃 19,000,000 농협은행 〃 30,000,000 국민은행 〃 54,000,000 IBK캐피탈 〃 10,000,000 애큐온캐피탈 〃 10,000,000 유진투자증권 〃 20,000,000 유안타증권 〃 15,000,000 산은캐피탈 〃 5,000,000 HMC투자증권 〃 55,000,000 건설공제조합 〃 1,272,000 대한주택보증 〃 1,140,000 부산은행 〃 4,000,000 대구은행 〃 5,000,000 롯데캐피탈 〃 5,000,000 티제이플러스 〃 105,200,000 메리츠종금증권 〃 15,000,000 SBI저축은행 〃 10,000,000 씨에프에이피㈜ 〃 52,000,000 DB생명보험 〃 18,522,000 포스코기술투자 〃 18,400,000 IBK캐피탈 〃 21,375,000 농협은행 PF차입금 9,090,000 한국산업은행 〃 22,725,000 농협중앙회 〃 22,725,000 수협중앙회 〃 10,100,000 신협중앙회 〃 22,321,000 서인천신협 〃 404,000 KB손해보험 〃 13,635,000 원청라제일차 〃 20,000,000 청라트루디제일차 〃 15,000,000 청라헤이즈제일차 〃 15,000,000 신한캐피탈 〃 2,500,000 JB우리캐피탈 〃 5,000,000 스프링필드㈜ 〃 15,000,000 신한은행 〃 7,500,000 일반차입금 등 14,500,000 상업어음할인 3,000,000 IBK캐피탈 〃 5,000,000 농협은행 수입일람불 USD 4,000,000 국민은행 〃 USD 7,000,000 합 계 755,909,000 USD11,000,000 (2) 계류중인 소송사건당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 6건으로 소송가액은 931,511천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 3건으로 소송가액은 443,937천원입니다 . 한편, 당기 보고기간종료일 이후 원고와 피고로 계류중인 소송사건의 1심판결이 확정되어 소송충당부채 471,185천원을 계상하였으며, 이외 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 견질수표당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 인선이엔티㈜ 주식의 의결권 위임 및 양도 등의 제한연결기업은 당기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 해당 주식은 아이에스앰버제일호유한회사에 의결권이 위임되어 있습니다. 또한, 해당 주식 및 그에 대한 권리의 양도, 이전, 신탁 등이 제한되어 있습니다. (5) 연결기업은 당기 중 ㈜아토스터디의 대주주들과 장외주식매매계약을 통해 ㈜아토스터디의 보통주를 취득하고, ㈜아토스터디가 신규로 발행한 전환우선주를 전액취득하였습니다. 연결기업은 향후 ㈜아토스터디의 영업이익에 따라 대주주들이 보유한주식을 연결기업에게 매도 할 수 있는 권리(put option)를 부여하였으나, 당기 보고기간종료일 현재 ㈜아토스터디의 향후 영업이익에 대해 합리적인 추정을 할 수 없어 파생손익을 인식하지 않았습니다. (6) 선박계약1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으 며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.ㆍ선주 : CELANDINE MARINES S.A., BENECIA MARINES S.A.ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 24,468,080ㆍ기간 : 2011.7.12 ~ 2023.7.12 2) 기간용선계약(Time Charter)보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터에 계약한 기존대선계약을 각각 2016년 2월 및 2016년 11월에 계약조건을 변경하였습니다. 한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 10~15개월, 11~14개월의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다. 구 분 기 간 대선료조건 금 액 WISDOM OF THE SEA 1 2018년 1월 ~2019년 4월 Average of 5T/C Route for BCI의 100% USD 6,741,880 WISDOM OF THE SEA 2 2018년 1월 ~2019년 4월 Average of 5T/C Route for BCI의 100% USD 6,639,951 합 계 USD 13,381,831 3) 선박관리계약당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 STX마린서비스와 선박관리계약 체결하고 있으며, 동 계약종료일인 2016년 7월 12일에 기존 선박관리회사인 STX마린서비스와 5년간 연장하는 조건으로 선박관리 재계약을 체결하였습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다. 기 간 금 액 2018년 1월 ~ 2021년 7월 USD 15,439,521 43. 지급보증(1) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증외 25,784,021 전문건설공제조합 〃 304,290 KEB하나은행 〃 1,457,870 주택도시보증공사 주택분양보증 등 1,103,734,522 건설공제조합 이행보증 1,422,507 엔지니어링공제조합 〃 26,799,623 부산은행 〃 12,000,000 농협은행 수입일람불 USD 2,721,454 〃 EUR 35,135 〃 GBP 18,600 국민은행 〃 USD 2,007,050 〃 EUR 449,084 합계 1,171,502,833 USD 4,728,504 EUR 484,219 GBP 18,600 한편, 연결기업은 부산 용호만 주상복합단지 W Square 등의 수분양자 중도금 대출과관련하여 국민은행 등에 619,961,446천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 44. 사업결합 연결기업은 2017년 9월 30일을 간주취득일로 하여, 교육서비스업을 주 영업활동으로 하는 ㈜아토스터디의 의결권 있는 주식 55%를 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 간주취득일로부터 당기 보고기간종료일까지의 3개월에 대한 ㈜아토스터디의 재무성과를 포함하고 있습니다. (1) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기보유 피투자회사주식의 공정가치 4,386,592 신규취득 피투자회사주식의 공정가치 6,000,000 이전대가의 공정가치 10,386,592 (2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 4,118,038 비유동자산(주1) 6,773,300 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 1,302,615 비유동부채 567,419 식별가능한 순자산 공정가치 합계 9,021,304 (주1) 식별가능한 무형자산으로서, ㈜아토스터디와의 사업결합에서 인식된 브랜드가치가 포함되어 있습니다. (3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가의 공정가치 10,386,592 II. 식별가능한 순자산공정가치(지배주주지분) 4,961,717 III. 영업권(I-II) 5,424,875 (4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금지급액 (11,000,000) 종속기업보유현금 3,573,212 순현금흐름 (7,426,788) (5) 사업결합에 의하여 취득한 ㈜아토스터디의 간주취득일(2017년 9월 30일) 이후 창출한 추가 사업과 관련하여 2,473백만원이 당기 영업수익에 포함되어 있습니다. 이러한 사업결합이 2017년 1월 1일에 이루어졌다면, 당사의 영업수익은 1,893,077백만원, 영업이익은 322,545백만원이었을 것입니다. 한편, 당기순이익은 2017년 1월 1일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 추정이 실무적으로 불가능하여 기재하지 않았습니다.45. 비지배지분부채 연결기업은 당기 중 ㈜아토스터디 지분 55%(전환우선주 포함)를 취득하면서 대주주들이 보유한 기존주식의 50%에 대해 연결기업에 매도 할 수 있는 풋옵션을 발행하였습니다. 풋가능 금융상품은 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융상품을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 금융부채로 분류하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 2017.12.31 현재 제 42 기 2016.12.31 현재 제 41 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 1,463,723,564,315 1,310,152,184,513 1,170,051,296,361 현금및현금성자산 195,142,966,054 186,153,626,815 157,534,463,666 매출채권 및 기타유동채권 647,660,815,091 488,783,743,767 213,663,232,998 기타유동금융자산 203,191,822 1,198,000,000 9,970,346,165 단기미청구공사 5,465,658,730 5,776,421,487 3,675,748,368 재고자산 439,656,752,982 529,038,413,129 750,675,871,476 기타유동비금융자산 175,594,179,636 99,201,979,315 34,531,633,688 비유동자산 551,854,675,934 518,817,906,045 423,901,724,066 장기매출채권 및 기타비유동채권 133,025,238,734 128,251,918,034 55,274,286,917 기타비유동금융자산 30,255,323,071 17,278,788,071 27,817,408,910 관계기업및종속기업투자 153,350,938,299 140,747,178,499 116,129,165,697 유형자산 215,135,005,499 211,939,789,962 204,705,083,462 투자부동산 14,995,976,252 13,919,558,951 13,936,151,171 영업권 이외의 무형자산 3,345,866,999 3,634,259,948 3,131,360,999 기타비유동비금융자산 1,746,327,080 3,046,412,580 2,908,266,910 자산총계 2,015,578,240,249 1,828,970,090,558 1,593,953,020,427 부채 유동부채 798,854,857,844 554,111,640,846 570,080,085,359 매입채무 및 기타유동채무 148,301,092,855 166,265,086,947 112,257,790,914 단기차입금 326,772,000,000 127,272,000,000 104,272,000,000 유동성장기차입금 120,371,379,461 120,847,543,592 64,797,013,018 유동성사채 20,000,000,000 0 0 유동성전환사채 94,364,121,750 3,611,522,649 34,370,883,506 초과청구공사 8,247,160,380 3,544,140,423 2,744,576,455 유동성장기유동화채무 12,616,061,374 69,504,480,305 231,989,332,859 유동충당부채 994,413,196 427,083,401 0 파생상품부채 12,363,684,558 116,746,549 0 당기법인세부채 54,824,944,270 62,523,036,980 19,648,488,607 비유동부채 166,821,975,511 375,006,609,943 465,160,820,424 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,634,433,127 3,807,202,064 3,404,040,663 장기차입금 119,365,007,065 236,263,879,538 419,575,268,447 전환사채 0 90,005,820,387 0 기타비유동금융부채 3,789,490,090 6,051,702,610 4,063,357,460 퇴직급여채무 6,107,597,689 2,682,544,066 6,927,330,303 비유동충당부채 26,499,965,700 16,986,798,868 8,652,342,125 파생상품부채 3,584,951 166,442,985 520,469,781 이연법인세부채 7,421,896,889 19,042,219,425 22,018,011,645 부채총계 965,676,833,355 929,118,250,789 1,035,240,905,783 자본 자본금 15,413,640,500 15,359,233,500 13,635,073,500 자본잉여금 396,817,057,554 392,229,332,222 253,646,828,634 자본조정 2,620,474,575