아이에스동서 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문명	회 사 명	주요 생산 및 판매제품 유형	주요고객

요업사업부문	아이에스동서(주), USPA EUROPE,. S.r.l, INUS위욕(광주)유한공사	타일, 위생도기, 비데 외	현대건설(주) 외

콘크리트사업부문	아이에스동서(주), 영풍파일(주), 중앙물산(주), 중앙레미콘(주)	콘크리트 파일, PC 부재 외	삼성엔지니어링(주) 외

건설사업부문	아이에스동서(주), 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주) 새빛이앤씨(주), 유 라 이앤씨(주), 아람이앤씨(주) 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주) 서현이앤씨(주), 해니건설(주), 나래이앤씨(주), 티와이건설(주), (주)부산블루코스트	토목, 건축공사 및 분양공사 외	한국토지주택공사 외

렌탈사업부문	한국렌탈(주), 객이희설비조임(상해)유한공사 IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 아이에스토탈서비스(주)	산업용기계 및 장비 임대 외	삼성전자(주) 외

해운사업부문	아이에스해운(주), 베네치아 SPC, 셀렌다인 SPC	해상화물운송 외	SWISS MARINE

기타사업부문	아이에스동서(주), (주)삼정이알케이	임대업, 소지매출, 서비스 외	(주)나우세라믹 외

※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다. 가. 요업사업부문 [산업의 특성] 타일, 위생도기 등은 건축 마감재로서 국내 건설경기에 직접적인 영향을 받으며, 제품 생산에 투입되는 원ㆍ부자재 중 일부는 수입에 의존하고 있어 환율 및 국제 유가 등 국제 원자재 시장 동향에 영향을 받습니다. [산업의 성장성] 건설경기 위축으로 국내 요업시장의 성장성 둔화가 우려되나 환율불안으로 인한 수입제품의 판매감소는 국내 제조업체에게 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 또한 소득수준이 향상됨에 따라 주거환경 개선에 대한 관심이 증대되어 고급제품을 선호하는 경향은 지속적으로 증가되리라 예상됩니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 특히 민간건설부문의 영향을 많이 받고 있으며, 아울러 국제 원자재 시장의 영향도 받고 있습니다. [시장여건] 일반적으로 고가제품 시장은 이태리 및 유럽 제품의 인지도가 높으며 저가제품 시장은 중국 및 동남아 제품이 수입되고 있는 상황입니다. 따라서 고가시장은 다양한 기능성제품의 개발과 함께 트렌드에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며 저가시장은 중국을 통한 OEM방식으로 상품을 수입 판매하여 치열한 경쟁에 대응하고 있습니다. [ 회사의 경쟁 우위 요소] 도기제품은 한국표준협회 선정 '품질 우수기업' 및 산업자원부 주최 '우수디자인(GOOD DESIGN)' 에 선정되었고 3D프린팅 설비를 도입하는 등 뛰어난 디자인에 기능성과 실용성을 고루 갖춘 환경 웰빙형 제품을 지속적으로 개발, 출시하여 경쟁력 확보에 노력하고 있습니다. 또한 '올림비데'는 세계 최초로 '원터치 방식' 으로 비데를 들어올려 오염물질을 손쉽게 제거할 수 있으며 에코(ECO) 기 능을통해 절전 절수되는 혁신적인 제품입니다. 그리고 세계 최초로 '방수비데'를 개발함으로써 손쉽게 비데를물청소를 하여 더욱 청결하게 사용할 수 있는 비데를 출시하였습니다. 또한, 2016년에는 IW950 비데일체형 양변기를 개발하여 신제품을 출시하였으며, 욕실 직영 온라인 쇼핑몰인 '이누스몰'을 오픈하였습니다. 나. 콘크리트사업부문 [ 산업의 특성] PHC PILE 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다. [산업의 성장성] 행정복합도시, 혁신도시, 기업도시 등 지역균형개발사업의 본격 시행과 도심 재개발 사업, 공공 SOC 투자 등 정책적 건설 수요 확대로 건설경기 회복에 긍적적 영향을 미칠 것으로 기대되어 그 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 내수시장은 경쟁이 치열한 상황이지만 이러한 상황에 대처하기 위해 당사는 고부가가치 제품인 PHC PILE 중 특수규격과 Ext PILE, ICP PILE의 적극적인 수주와 함께원가절감을 통한 경쟁력 제고에 주력하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성을 확보하고 있으며 차별화된 대형규격의 생산과 선단 확장형 파일인 Ext PILE, ICP PILE 등 고부가가치 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 다. 건설사업부문 [산업의 특성] 건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 항만 등 산업기반 시설의 건설 및 국토개발 등 광범위한 고정자본의 형성과 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. [산업의 성장성] 건설업은 과거의 고성장과는 달리 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이며 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업구조로의 변화가 예상됩니다. 또한 국민소득 향상은 삶의 질적수준 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 확대될 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성] 건설업이 가지고 있는 기본적인 특성인 수주산업으로 인하여 정부의 사회간접 시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 가계의 주택 구매상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 또한 정부의 부동산 가격 및 관련법규나 정부정책, 정부의 투자 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 건설업은 완전경쟁 시장으로서 타 산업에 비해 진입이 쉬운 편이고 외환위기 이후 외국인에 대한 국내 부동산 소유 허용, 외자유치 촉진 등의 개방 정책의 결과 SOC, 주택 및 부동산개발사업 등에서 외국건설업체의 진출이 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 따라 당사는 기술력을 바탕으로 차별화된 가치를 제공하는 사업 모델을 지속적으로 개발해 나가고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 주요 일간지에서 주최하는 '친환경 경영대상'과 '살기좋은 아파트'로 선정되는 등 공신력 있는 외부기관으로부터 그 우수성을 인정받고 있으며 기업의 외형보다는 내실에 충실하여 건설경기 침체에도 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. 또한 2016년종합건설업 시공능력평가 순위는 전년대비 18단계 상승한 43위 입니다. 라. 렌탈사업부문 [산업의 특성] 국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사로 출발하여 급격히 성장하던 중 외환위기의 여파로 대부분 구조조정되었으며 2000년 이후 통신망의 폭발적인 진화와 소비자의 소비수준 향상, 웰빙 트렌드를 기점으로 재도약기를 거치고 있습니다. 외환위기의 교훈으로 렌탈 고유의 사업이라고 할 수 있는 단기렌탈 분야로 집중하고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 또한 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황으로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 현대에는 기술의 변화 흐름이 매우 빠르므로 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다. [산업의 성장성] 일반기업 및 소비자의 소유 개념에서 렌탈로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세를 나타날 것으로 전망되고 있습니다. [경기변동의 특성] 계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 기간 망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다. 법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA, 정보통신 기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다. [시장여건] 국내 렌탈시장은 크게 렌터카시장과 계측기, 정보통신기기, 건설장비 등을 취급하는 장비 렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다. 장비 렌탈시장의 주력 아이템인 계측기 렌탈 시장은 1980년 대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템으로서, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다. 당사와 아주렌탈, 케이티렌탈이 시장의 과점업체로 전체 시장의 약 88%를 차지하고 있습니다. 현재는 4세대 LTE 중계기 물량 양산과 스마트폰에 대한 수요 증가로 중계기 분야에 대한 렌탈 수요가 계속 늘고 있습니다. 복합기 및 컴퓨터 등 OA 및 정보통신기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 제조사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. 당사는 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 이 시장은 상품 특성 상 진입장벽이 높지 않고 OA 기기의 급속한 진화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server 등 주변기기로의 렌탈수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 건설장비는 주택경기의 확대 등으로 기점으로 렌탈시장화되었으며, 최근에는 각종 대형공사 및 반도체, LCD 등의 라인증설 등으로 인하여 고소장비등 관련장비수요증가로 수요가 증가하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 렌탈사업은 시장진입 장벽이 없어 다수의 영세업체가 영업을 하고 있는 상태이나 실제 시장에서는 당사의 종속회사인 한국렌탈(주)를 비롯하여 아주렌탈, 케이티렌탈이 시장을 지배하고 있습니다. 당사의 렌탈부문은 국내 최초, 최고, 최대의 종합렌탈사로서 최적의 렌탈 프로그램을 제공하기 위한 지속적인 기술력 향상, 고객의 필요에 빠르게 대응하기 위한 효율적인 물류서비스, 고객의 다양한 요구를 위한 렌탈상품 개발, 해외시장개척 등으로 현재의 시장지배력을 유지하고 상품다각화를 통하여 명실상부한 종합렌탈사로 거듭나고 있습니다. 마. 해운사업부문 [산업의 특성] 해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다. [산업의 성장성] 산업의 현대화는 국가간 교역량의 증가를 가져오게 되어 해운이 중요한 수송수단으로 부상하게 되었습니다. 이러한 해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 운송비의 경우 월등히 저렴하며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99% 이상을 해운을 통하여 수송되고 있는 실정입니다. [경기변동의 특성] 해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다. [시장여건] 해운산업은 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 지속적인 신용관리 강화를 통한 우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있습니다.

바. 사업부문별 주요 재무정보 최근 3년간 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제42기 3분기	제41기	제40기

요 업 부 문	매 출 액	126,498	160,392	146,812

영업이익	7,394	8,267	5,097

총 자 산	198,598	174,578	166,074

콘크리트부문	매 출 액	198,821	191,841	142,625

영업이익	48,607	40,325	20,091

총 자 산	215,399	195,451	119,622

건 설 부 문	매 출 액	808,537	495,269	404,746

영업이익	159,350	65,917	45,367

총 자 산	1,243,682	1,113,724	506,870

렌 탈 부 문	매 출 액	76,350	97,571	104,573

영업이익	9,214	2,946	9,441

총 자 산	219,833	215,705	238,594

해 운 부 문	매 출 액	3,654	9,204	11,115

영업이익	(3,269)	(2,381)	70

총 자 산	106,602	115,011	115,997

기 타	매 출 액	138	4,118	118

영업이익	(213)	14	102

총 자 산	259,232	232,080	195,641

내부거래제거	매 출 액	(19,438)	(12,548)	(8,397)

영업이익	(2,738)	(581)	125

총 자 산	(267,861)	(201,783)	(114,313)

합 계	매 출 액	1,194,560	945,847	801,592

영업이익	218,345	114,507	80,293

총 자 산	1,975,485	1,844,766	1,228,485

※ 상기 주요 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황당사 및 종속회사의 최근 3년간 품목별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	구체적용도	주요상표	제42기 3분기	제41기	제40기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

요 업	타일, 위생도기, 비데 외	건축자재	INUS, USPA	126,498	10.6%	160,392	17.0%	146,812	18.3%

콘크리트	PHC PILE, Ext PILE 외	건축자재	IS DONGSEO	198,821	16.6%	191,841	20.3%	142,625	17.8%

건 설	건축 / 토목	아파트외	에일린의뜰	808,537	67.7%	495,269	52.4%	404,746	50.5%

렌 탈	정보기기, 건설장비 외	장비임대	-	76,350	6.4%	97,571	10.3%	104,573	13.0%

해 운	해상화물운송 외	선박운송	-	3,654	0.3%	9,204	1.0%	11,115	1.4%

기 타	소지 / 임대, 서비스	-	-	138	-	4,118	0.4%	118	-

내부거래 제거	(19,438)	-1.6%	(12,548)	-1.3%	(8,397)	-1.0%

합 계	1,194,560	100.00%	945,847	100.0%	801,592	100.0%

※ 상기 매출액은 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다. 나. 주요 제품등의 판매가격 변동 추이

당사 및 종속회사의 최근 3년간 제품의 판매가격 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제42기 3분기	제41기	제40기

타 일 ( ㎡ )	8,475	8,324	8,318

위생도기 (ton)	3,140,421	3,081,652	2,907,076

비 데 (pcs)	147,974	147,080	141,390

PHC파일 (ton)	129,350	127,293	127,341

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사 및 종속회사는 제품의 생산에 필요한 주원료인 원광석류 (점토, 도석, 장석, Clay 등), 유약류 (Frit, Pigment 등), 골재류 (모래, 자갈 등) 및 철재류 (PC강봉, 철근, 철선 등), 사출레진류 (ABS, PP), 동류 (CU) 등의 대부분을 국내의 생산업체들로부터 조달하고 있으며 일부는 중국, 이태리, 인도네시아 등에서도 조달하고 있습니다. 이러한 원재료의 단위당 가격은 환율, 국제유가 및 경기의 변동에 따라 민감하게 반응하여 당사의 제품 제조원가에 크게 영향을 미칩니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제42기 3분기	제41기	제40기

원광석류 (ton)	국 내	26,740	23,778	23,595

수 입	241,810	238,324	227,813

유약류 (ton)	국 내	924,800	1,024,245	1,098,163

수 입	1,070,750	1,210,318	1,547,388

골재류 ( ㎥ )	국 내	16,688	16,466	17,083

철재류 (ton)	국 내	617,330	638,497	729,173

수 입	647,910	657,882	780,751

ABS (ton)	국 내	2,700,000	2,800,000	2,900,000

PP (ton)	국 내	2,400,000	2,400,000	2,550,000

동 (ton)	국 내	8,200,000	9,000,000	11,000,000

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 2016년 당분기 당사 및 종속회사 생산공장의 1일 평균가동시간은 약 14시간(요업공장 일부 야간가동시간 포함)이며 11개 생산공장의 당분기 총 가동시간은 약 32,697시간입니다. 또한 당분기 생산능력은 타일 5,303,000BOX, 소지 128,000TON, 위생도기 10,200TON, 콘크리트 1,559,000TON, 비데 172,500PCS이며 생산능력은 생산제품의 규격변화 및 가동시간 조정으로 변동될 수 있습니다. 당사 및 종속회사의 2016년 당분기 생산실적은 제조금액을 기준으로 183,396백만원이며 전년 동기대비 10.62% 증가하였습니다 . 또한 평균 가동률은 약 92.6%(생산시간÷생산가능시간)입니다 .

나. 생산설비의 현황당사는 서울에 위치한 본사를 제외하고 국내에 총 9개의 생산공장과 건설 1개 사업소를 보유하고 있으며 세부 현황은 다음과 같습니다.

1) 사업장 현황

사 업 장	사업내용 또는 제품	소 재 지

본 사	건설부문, 제조영업 및 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

부산사업소	건축 A/S, 영남권개발	부산시 동구 조방로 4 (범일동)

진주공장	TILE (벽타일, 바닥타일)	경남 진주시 도동로 57 (상평동)

괴산공장	TILE (바닥타일)	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

하동공장	POWDER	경남 하동군 옥종면 옥단로 536

아산공장	위생도기, 수전금구	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

청양공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	충남 청양군 남양면 구용길 338

창녕공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

이천공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, PC부재	경기 이천시 부발 중부대로 1763번길 12

천안공장	SEGMENT, 침목, PC부재	충남 천안시 동남구 청당산업길 39

예산공장	비데	충남 예산군 예산읍 예산산업단지로 34

※ 종속회사의 사업장현황은 다음과 같습니다.

회사명	사업장	사업내용 또는 제품	소재지

한국렌탈(주)	본사	정보기기 영업, 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

테크노센터	계측기기 영업, 물류센터	경기 안양시 동안구 흥안대로 415

대전지점	충청지역 영업	대전시 서구 둔산북로 121

대구지점	경상지역 영업	대구시 수성구 동대구로 401

건설장비남부센터	건설장비 영업, 물류센터	경남 사천시 축동면 서삼로 1617

건설장비센터	건설장비 영업, 물류센터	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 14

아이에스해운(주)	본사	영업 및 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

영풍파일(주)	본사	콘크리트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙레미콘(주)	본사	레미콘 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙물산(주)	본사	시멘트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

(주)삼정이알케이	본사	서비스업	전라북도 전주시 완산구 우전로 323

다온이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

디에스이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경남 진주시 도동로 57

새빛이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

(주)부산블루코스트	본사	부동산매매업	부산광역시 남구 분포로 115

유 라 이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

도담이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로1763번길 12

초아건설(주)	본사	부동산매매업	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

다솜건설(주)	본사	부동산매매업	경남 진주시 도동로 57

아람이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

서현이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충남 천안시 동남구 청당산업길 39

해니건설(주)	본사	부동산매매업	충남 청양군 남양면 구용길 338

나래이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경남 하동군 옥종면 옥단로 533

티와이건설(주)	본사	부동산매매업	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

INUS위욕(광주)유한공사	본사	요업제품 판매업	중국 광주시 천하구 체육동로 140-148호

USPA EUROPE,. S.r.l	본사	비데영업	이탈리아 Via Antonio D' Enricis

객이희설비조임(상해)유한공사	본사	계측기기 영업, 경영관리	중국 상해시 전림로

IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA	본사	건설장비 영업	베트남 하노이 Tu Liem District

BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION	본사	건설장비 영업	사우디아라비아 Al-Murgab King Abdul-Aziz Street

아이에스토탈서비스(주)	본사	건설장비 영업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

셀렌다인 SPC	본사	특수목적기업	파나마

베네치아 SPC	본사	특수목적기업	파나마

2) 생산설비의 현황 보고서 작성기준일 현재 당 사 및 종속회사의 생산설비 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	요업부문	콘크리트부문	건설부문	렌탈부문	해운부문	기타	합계

토 지	80,288	97,839	27,558	1,974	-	3,118	210,777

건 물	15,363	18,093	-	3,936	-	3,173	40,565

구 축 물	1,600	7,853	-	-	-	109	9,562

기 계 장 치	11,493	12,872	-	84	-	629	25,078

차량운반구	80	383	64	490	-	75	1,092

공기구비품	1,615	3,819	428	800	3	754	7,419

선 박	-	-	-	-	101,016	-	101,016

렌 탈 자 산	-	-	-	153,618	-	-	153,618

선급렌탈자산	-	-	-	734	-	-	734

합 계	110,439	140,859	28,050	161,636	101,019	7,858	549,861

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사 및 종속회사의 사업부문은 제품의 특성을 기준으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.

사 업 부 문	주 요 품 목

요업사업부문	타 일	벽타일, 바닥타일, 외장타일, 기능성타일 등

위생도기	양변기, 세면기, 소변기, 비데일체형양변기, 비데, 수전금구 등

기 타	천정시스템, 경량벽체

콘크리트사업부문	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, SEGMENT, PC부재, 침목 등

건설사업부문	건 축	상업용ㆍ업무용ㆍ주거용ㆍ공장건물 신축공사 등

토 목	도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

렌탈사업부문	정보기기, 계측기기, 건설장비 등

해운사업부문	해상화물운송, 주선 등

기 타	소지, 임대, 서비스 등

당사 및 종속회사의 최근 3사업년도의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제42기 3분기	제41기	제40기

요업	제품상품	타일위생도기비데 외	수 출	12,512	18,714	27,022

내 수	113,986	141,678	119,790

합 계	126,498	160,392	146,812

콘크리트	제품상품	PHC PILE,PC부재 외	수 출	-	-	-

내 수	198,821	191,841	142,625

합 계	198,821	191,841	142,625

건설	국내도급공사	건 축	86,465	52,887	9,137

토 목	4,303	9,561	3,724

자 체 공 사	-	717,686	432,785	391,181

기 타	-	83	36	704

-	합 계	808,537	495,269	404,746

렌탈	렌탈수익 외	수 출	13,634	16,738	14,347

내 수	62,716	80,833	90,226

합 계	76,350	97,571	104,573

해운	용선수익	-	3,654	9,204	11,115

기타	소지, 임대, 서비스	-	138	4,118	118

내부거래 제거	-	(19,438)	(12,548)	(8,397)

합 계	1,194,560	945,847	801,592

※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법

당사 요업 및 콘크리트부문의 판매경로는 크게 납품판매 및 유통판매로 구분지어집니다. 납품판매는 건설회사 및 지방자치단체등을 통하여 이루어지는 판매방식이며 유통판매는 대리점 및 건재상등을 통하여 이루어지는 판매방식입니다. 또한 비데의 판매경로는 주문자생산방식(OEM)의 판매, 건설회사 납품, 대리점 유통,미주 및 유럽등 해외로의 수출 등이 있습니다. 당분기 판매비중은 요업부문의 경우 납품판매가 69%, 유통판매가 31% 로 이 루어졌으며, 콘크리트부문의 경우 100% 납품판매로 이루어집니다. 또한 건설부문은 도급공사 및 자체공사로 이루어지며 그 비중은 도급공사가 11%, 자체공사가 89% 를 차지합니다. 한국렌탈(주)의 판매경로의 경우 직영 영업망을 통한 판매활동을 하고 있습니다.판매방법으로는 요업 및 콘크리트부문의 경우 거래선의 신용도나 담보요건등을 감안하여 현금 또는 어음결제조건으로 판매가 이루어지며 판매조건 미충족시(신규거래선, 재정상태 불안)에는 선수금을 수령 후 판매를 하고 있습니다. 또한 건설부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하고 있습니다. 렌탈부문의 경우 신용평가를 거쳐 담보와 보증금등에 의하여 계약 이행보증을 하고 있으며 대부분은 운용리스방식의 렌탈계약을 체결하고 있습니다.

6. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사 건설부문의 주요 수주상황은 다음과 같으며 제조부문 및 종속회사의 수주상황은 수주의 빈번한 발생과 변동가능성으로 인하여 기재를 생략합니 다 .

(단위 : 백만원)

발주처	공사명	계약일	완공예정일	기본도급액	완성공사액	계약잔액

한국산업단지공단	김해 일반산업단지 조성공사	'08.07	'16.12	9,931	9,802	129

한국도로공사	상주-영덕 고속국도공사	'10.07	'16.12	8,401	7,828	573

한국전력공사	김해산업단지지중배전관로	'11.06	'16.12	296	228	68

부산산성터널(주)	산성터널 민간투자사업	'14.04	'19.03	7,701	3,126	4,575

부산산성터널(주)	산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구)	'14.07	'18.09	529	71	458

윈스틸㈜	(도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사	'14.10	'17.09	39,748	21,566	18,182

아이에스건설(주)	울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사	'14.06	'17.09	59,391	27,017	32,374

아이에스건설(주)	울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사)	'14.08	'17.11	12,005	7,242	4,763

아이에스건설(주)	울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사)	'14.08	'17.11	5,891	898	4,993

한국토지주택공사	송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구	'14.12	'17.05	76,760	48,721	28,039

아이에스건설(주)	울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사	'15.03	'17.12	49,834	17,786	32,048

아이에스건설(주)	창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사	'15.02	'17.10	32,996	13,008	19,988

봉래1구역 주택재개발정비사업조합	봉래1구역 주택재개발 정비사업	'16.06	'20.06	213,877	-	213,877

덕하지구토지구획정리조합	울산 덕하지구 토지구획정리사업	'16.07	'20.07	26,564	83	26,481

동서건설(주)	남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사	'16.09.	'19.04	112,791	3	112,788

-	기타	-	-	16,455	10,990	5,465

합 계	673,170	168,369	504,801

한편, 주요 현장 관련 진행율 및 공사미수금등 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	현 장 명	발주처	공사기간	진행율	계약금액	누적수익	계약잔고	공사(분양)미수금	미청구공사	초과청구공사

총액	대손충당금	총액	손상차손누계액

공사수주계약	울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사	아이에스건설(주)	2014.10~2017.09	45.50%	59,391	27,018	32,373	5,257	-	1,242	-	-

송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구	한국토지주택공사	2014.12~2017.05	63.50%	76,760	48,721	28,039	-	-	4,416	-	-

울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사	아이에스건설(주)	2015.03~2017.12	35.70%	49,834	17,786	32,048	5,283	-	1,650	-	-

남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사	동서건설(주)	2016.09~2019.04	0.00%	112,791	3	112,788	-	-	3	-	-

합 계	-	-	-	298,776	93,528	205,248	10,540	-	7,311	-	-

분양자체공사	용호만 더블유	-	2013.09~2018.03	38.37%	1,227,662	471,096	756,566	-	-	-	-	-

부산 센텀 Sky BIZ 신축공사	-	2014.07~2017.09	53.62%	130,643	70,055	60,588	8,520	-	-	-	-

동탄2지구 A34블럭	-	2015.02~2017.02	87.97%	176,997	155,712	21,285	52,985	-	-	-	-

하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업	-	2015.04~2017.09	52.30%	327,297	171,161	156,136	40,769	-	-	-	-

위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사	-	2015.01~2016.10	100.00%	133,429	133,429	-	58,424	-	-	-	-

김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사	-	2015.08~2017.10	34.49%	97,015	33,462	63,553	9,525	-	-	-	-

김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사	-	2015.08~2017.10	43.57%	113,457	49,433	64,024	14,823	-	-	-	-

인천 청라 M1 주상복합 신축사업	-	2015.10~2018.09	15.73%	677,102	106,523	570,579	-	-	-	-	-

평촌 아이에스비즈타워 신축공사	-	2016.04~2018.02	0.00%	52,939	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	2,936,541	1,190,871	1,692,731	185,046	-	-	-	-

7. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다 . 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 차입금	508,322,415	507,124,614

기준금리	1% 상승시	(5,083,224)	(5,071,246)

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	59,032	64,717	USD	3,777,940	4,427,745

KRW	1,741,670	1,741,670	KRW	282,224	282,224

매출채권및기타채권	USD	3,119,328	3,419,719	USD	2,595,230	3,041,610

JPY	630,000	6,827	JPY	5,252,240	51,052

QAR	-	-	QAR	463,993	149,304

CNY	125,038	20,502	CNY	-	-

EUR	200,000	246,064	EUR	-	-

KRW	1,248,917	1,248,917	KRW	1,347,952	1,347,952

매도가능금융자산	KRW	1,591,814	1,591,814	KRW	1,523,682	1,523,682

매입채무및기타채무	USD	802,206	879,458	USD	366,567	429,617

EUR	70,867	87,189	EUR	373,730	478,572

KRW	10,536	10,536	KRW	12,674,152	12,674,152

차입금	KRW	-	-	KRW	20,001,000	20,001,000

기타채무	KRW	79,160	79,160	KRW	68,094	68,094

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%포인트 상승시	5%포인트 하락시	5%포인트 상승시	5%포인트 하락시

USD	130,249	(130,249)	351,987	(351,987)

QAR	-	-	7,465	(7,465)

JPY	341	(341)	2,553	(2,553)

CNY	1,025	(1,025)	-	-

EUR	7,944	(7,944)	(23,929)	23,929

KRW	224,635	(224,635)	(1,479,469)	1,479,469

합 계	364,194	(364,194)	(1,141,393)	1,141,393

3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사가 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 구조로 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 법인세비용차감전 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

대선수익	174,845	(174,845)	379,602	(379,602)

나. 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	123,703,191	192,722,640

매출채권및기타채권	459,815,040	244,631,580

기타금융자산	26,080,073	25,094,747

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 160,463,249 1,990,805 - - 162,454,054 단기차입금 47,000,000 130,163,507 - - 177,163,507 유동성장기차입금 20,421,923 167,554,597 - - 187,976,520 유동성장기유동화채무 1,000,000 6,000,000 - - 7,000,000 전환사채 - 3,785,092 - - 3,785,092 파생상품부채 - 217,788 - - 217,788 매입채무및기타채무 - - 875,719 2,979,690 3,855,409 장기차입금 - - 313,264,344 9,330,204 322,594,548 장기유동화채무 - - 2,000,000 - 2,000,000 전환사채 - - 101,444,436 - 101,444,436 파생상품부채 - - 311,232 - 311,232 기타금융부채(주1) - 69,569,237 617,802,483 - 687,371,720 합 계 228,885,172 379,281,026 1,035,698,214 12,309,894 1,656,174,306 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 126,330,002 5,667,882 - - 131,997,884 단기차입금 24,172,000 140,505,143 - - 164,677,143 유동성장기차입금 21,841,115 103,558,465 - - 125,399,580 유동성장기유동화채무 1,000,000 3,000,000 - - 4,000,000 유동성전환사채 - 38,555,619 - - 38,555,619 파생상품부채 - 32,032 - - 32,032 매입채무및기타채무 - - 3,093,587 2,811,021 5,904,608 장기차입금 - - 460,049,643 14,348,218 474,397,861 장기유동화채무 - - 8,000,000 - 8,000,000 파생상품부채 - - 520,470 - 520,470 기타금융부채(주1) - - 553,657,215 - 553,657,215 합 계 173,343,117 291,319,141 1,025,320,915 17,159,239 1,507,142,412 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 166,309,463 137,902,492 차입금 등 788,978,127 804,863,700 차감: 현금및현금성자산 (123,703,191) (192,722,640) 순부채 831,584,399 750,043,552 자기자본 868,100,587 596,823,998 순부채 및 자기자본 1,699,684,986 1,346,867,550 부채비율 48.93% 55.69% 8. 파생상품 거래현황 공시서류작성기준일 현재 연결기업은 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금리이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 가. 금리이자율스왑계약내역 공시서류작성기준일 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 은행명 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가손익(법인세효과 반영전) 매도 매입 당분기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2017-06-24 30,000,000 3.20% 3M MOR(CD)+1.04% (188,295) (242,133) 2015-06-24 2018-04-30 10,000,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.08% (157,542) (147,115) 2015-06-24 2020-06-24 7,500,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (153,690) (131,222) 합계 47,500,000 - - (499,527) (520,470) 당분기 보고기간종료일 중 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가손익 매도 매입 당분기말 전기말 한국산업은행 2015-08-31 2017-11-30 10,000,000 2.97% 3M MOR(CD)+1.10% (29,493) (32,032) 나. 파생상품별 평가내역공시대상기간 중 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 파생부채평가액 손익계산서상 평가이익(손실) 포괄손익(법인세차감전) 제42기 3분기 제41기 제40기 제42기 3분기 제41기 제40기 제42기 3분기 제41기 제40기 이자율스왑 (529,020) (552,502) - 23,482 (32,032) - 20,943 (520,470) - 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사 및 종속회사의 연구개발 업무는 요업, 콘크리트부문 및 건설부문으로 나뉘어 다음과 같이 연구개발이 이루어지고 있습니다. 구 분 담 당 업 무 요 업 부 문 신제품 개발, 소지 및 유약 개발, 기능성 소재 개발 및 제품 기능성 강화 신소재 제품 연구, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 콘크리트부문 신제품 개발, 고강도 소재 개발, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 건 설 부 문 건축/토목 과제 연구, 건설신기술ㆍ신공법 개발, 현장기술 지원 나. 연구개발비용 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제42기 3분기 제41기 제40기 원 재 료 비 105 395 136 인 건 비 1,854 2,114 1,855 감 가 상 각 비 24 24 19 위 탁 용 역 비 152 592 1,330 기 타 341 211 185 연 구 개 발 비 용 계 2,476 3,336 3,525 회계처리 판매비와관리비 1,636 3,005 3,434 제 조 경 비 840 331 91 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.21% 0.35% 0.44% ※ 상기 연구개발비용은 내부거래 제거전 금액입니다. 다. 연구개발 실적 당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발연도 주요 연구과제명 비 고 2014년 INK DIGITAL 타일 제품 신제품 개발 친환경 기능성 염색 타일 개발 신제품 개발 신소재 소지 개발 성능 향상 흡방습 조습 타일 성능 향상 세그먼트 연결재 개발 신제품 개발 철근 이음용 슬리브 개발 성능 향상 프리미엄 비데일체형 양변기 개발 신제품 개발 IS-12 방수비데 개발 신제품 개발 2015년 IS-25 방수비데 개발 성능 향상 고유동 섬유보강 프리캐스트 콘크리트 및 잔골재 대체재 기술개발 기술 향상 하이브리드 도기 세척 장치 성능 향상 IS-25 방수리모컨 개발 신제품 개발 CFP(콘크리트 충전 PHC) PILE 개발 신제품 개발 2016년 DIGITAL effect 타일 제품개발 신제품 개발 IW950 비데일체형 양변기 제품개발 신제품 개발 페데스탈 일체형 세면기 개발 신제품 개발 저심도 철도 PC-BOX 개발 신제품개발 대형 벽걸이 센서내장형 소변기 개발 신제품개발 밀폐형 후레쉬밸브 양변기 개발 신제품개발 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 1,315,876 1,240,578 646,213 ㆍ현금및현금성자산 123,703 192,723 88,658 ㆍ매출채권및기타채권 436,895 220,388 206,766 ㆍ재고자산 653,702 761,915 268,719 ㆍ기타유동자산 101,576 65,552 82,070 [비유동자산] 659,609 604,188 582,272 ㆍ매출채권및기타채권 22,919 24,243 23,051 ㆍ유형자산 568,743 534,318 488,743 ㆍ투자부동산 29,639 13,936 8,419 ㆍ기타비유동자산 38,308 31,691 62,059 자산총계 1,975,485 1,844,766 1,228,485 [유동부채] 635,555 720,347 540,595 [비유동부채] 471,829 527,595 222,184 부채총계 1,107,384 1,247,942 762,779 [자본금] 15,312 13,635 12,767 [자본잉여금] 388,328 253,647 213,962 [자본조정] 2,934 1,498 - [기타포괄손익누계액] (2,828) (1,795) (1,663) [이익잉여금] 426,490 291,727 201,876 [소수주주지분] 37,865 38,112 38,764 자본총계 868,101 596,824 465,706 (2016년 01월 01일 ~2016년 09월 30일) (2015년 01월 01일 ~2015년 12월 31일) (2014년 01월 01일 ~2014년 12월 31일) 매출액 1,194,560 945,847 801,592 영업이익 218,345 114,507 80,293 당기순이익 148,599 101,282 50,427 지배회사지분순이익 148,529 101,794 48,879 소수주주지분순이익 70 (512) 1,548 기본주당순이익 (단위:원) 5,242 3,822 1,914 희석주당순이익 (단위:원) 4,587 3,693 1,875 연결에포함된회사수 26 27 15 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며, 상기 영업이익은 개정된 한국채택국제회계기준 제1001호(재무제표의 표시) 기준으로 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 1,300,101 1,170,051 590,998 ㆍ현금및현금성자산 90,263 157,534 65,162 ㆍ매출채권및기타채권 471,787 213,663 185,298 ㆍ재고자산 648,885 750,676 264,076 ㆍ기타유동자산 89,166 48,178 76,462 [비유동자산] 435,451 423,902 378,493 ㆍ관계기업및종속기업투자 132,323 116,129 67,658 ㆍ유형자산 209,730 204,705 202,808 ㆍ무형자산 3,564 3,131 4,490 ㆍ기타비유동자산 89,834 99,937 103,537 자산총계 1,735,552 1,593,953 969,491 [유동부채] 505,411 570,080 427,285 [비유동부채] 399,905 465,161 115,264 부채총계 905,316 1,035,241 542,549 [자본금] 15,312 13,635 12,767 [자본잉여금] 388,328 253,647 213,962 [자본조정] 2,934 1,498 - [기타포괄손익누계액] (2,828) (1,795) (1,663) [이익잉여금] 426,490 291,727 201,876 자본총계 830,236 558,712 426,942 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2016년 01월 01일 ~2016년 09월 30일) (2015년 01월 01일 ~2015년 12월 31일) (2014년 01월 01일 ~2014년 12월 31일) 매출액 1,057,093 780,109 664,248 영업이익 199,387 107,669 70,295 당기순이익 148,529 101,794 48,879 기본주당순이익 (단위:원) 5,242 3,822 1,914 희석주당순이익 (단위:원) 4,587 3,693 1,875 ※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며 상기 영업이익은 개정된 한국채택국제회계기준 제1001호(재무제표의 표시) 기준으로 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_42_00115977_아이에스동서(주)(최종)(20161114).ixd 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 연결 재무상태표 제 42 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 41 기말 2015.12.31 현재 제 40 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 제 40 기말 자산 유동자산 1,315,876,016,672 1,240,577,877,553 646,212,500,082 현금및현금성자산 123,703,190,869 192,722,639,486 88,658,151,158 매출채권 및 기타유동채권 436,895,274,092 220,388,004,499 206,765,537,323 기타유동금융자산 5,016,100,000 9,970,346,165 512,250,000 미청구공사 11,117,952,135 3,675,748,368 1,018,895,715 당기법인세자산 599,601,800 121,090,896 1,823,929 재고자산 653,701,520,388 761,915,237,199 268,718,810,677 기타유동비금융자산 84,842,377,388 51,784,810,940 80,537,031,280 비유동자산 659,609,332,862 604,188,602,686 582,272,106,303 장기매출채권 및 기타비유동채권 22,919,765,847 24,243,576,542 23,051,094,187 기타비유동금융자산 21,063,972,961 15,124,400,544 47,912,567,923 유형자산 568,742,980,337 534,318,152,789 488,742,604,566 투자부동산 29,638,558,368 13,936,151,171 8,419,130,325 영업권 이외의 무형자산 8,577,475,856 8,811,935,777 8,169,017,958 기타비유동비금융자산 889,483,140 619,738,895 249,440,766 이연법인세자산 7,777,096,353 7,134,646,968 5,728,250,578 자산총계 1,975,485,349,534 1,844,766,480,239 1,228,484,606,385 부채 유동부채 635,555,542,534 720,347,211,099 540,595,026,282 매입채무 및 기타유동채무 162,454,054,050 131,997,883,573 109,190,079,582 단기차입금 177,163,507,415 164,677,143,339 191,198,495,447 유동성장기차입금 187,457,578,073 124,755,993,292 101,891,688,005 유동성장기유동화채무 7,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 전환사채 3,547,595,813 34,370,883,506 0 초과청구공사 2,524,377,708 2,651,238,314 1,060,189,910 기타유동금융부채 53,660,975,865 237,327,332,763 118,670,441,256 유동충당부채 341,493,605 383,296,970 572,273,853 파생상품부채 217,787,827 32,032,058 0 당기법인세부채 41,188,172,178 20,151,407,284 14,011,858,229 비유동부채 471,829,219,711 527,595,270,979 222,183,755,656 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,855,409,186 5,904,608,139 6,754,950,794 장기차입금 318,506,714,749 468,507,178,634 95,516,330,496 장기유동화채무 2,000,000,000 8,000,000,000 12,000,000,000 전환사채 92,773,710,517 0 71,815,126,301 기타비유동비금융부채 2,633,157,910 890,063,440 16,477,140 퇴직급여채무 12,656,110,662 9,065,920,098 8,054,709,665 비유동충당부채 17,427,058,254 8,652,342,125 5,749,351,101 파생상품부채 311,232,162 520,469,781 0 이연법인세부채 21,665,826,271 26,054,688,762 22,276,810,159 부채총계 1,107,384,762,245 1,247,942,482,078 762,778,781,938 자본 납입자본 406,573,251,872 268,780,272,175 226,728,948,590 자본금 15,311,577,500 13,635,073,500 12,766,765,500 자본잉여금 388,327,802,963 253,646,828,634 213,962,183,090 자본조정 2,933,871,409 1,498,370,041 0 기타자본구성요소 (2,827,748,788) (1,794,781,751) (1,663,392,547) 이익잉여금(결손금) 426,489,969,133 291,726,624,220 201,876,698,795 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 830,235,472,217 558,712,114,644 426,942,254,838 비지배지분 37,865,115,072 38,111,883,517 38,763,569,609 자본총계 868,100,587,289 596,823,998,161 465,705,824,447 자본과부채총계 1,975,485,349,534 1,844,766,480,239 1,228,484,606,385 나. 연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 411,074,437,059 1,194,559,858,038 232,663,710,059 654,219,076,498 945,846,998,061 801,592,097,906 매출원가 300,821,364,417 864,094,738,132 167,906,333,625 474,402,175,661 682,749,303,150 601,938,336,293 매출총이익 110,253,072,642 330,465,119,906 64,757,376,434 179,816,900,837 263,097,694,911 199,653,761,613 판매비와관리비 36,264,963,059 112,120,103,372 35,415,166,110 103,556,195,108 148,590,460,180 119,361,167,250 영업이익 73,988,109,583 218,345,016,534 29,342,210,324 76,260,705,729 114,507,234,731 80,292,594,363 기타수익 602,573,012 3,752,008,060 10,628,219,459 41,410,073,736 41,236,438,674 18,390,496,645 기타비용 10,217,282,250 17,153,070,384 2,403,827,475 5,584,941,967 12,621,083,093 12,044,052,538 금융수익 535,740,959 2,062,699,222 611,908,353 1,703,400,855 2,376,794,373 1,799,239,054 금융비용 3,777,848,010 11,032,664,106 3,780,988,164 11,862,118,684 16,023,304,746 18,595,008,649 법인세비용차감전순이익 61,131,293,294 195,973,989,326 34,397,522,497 101,927,119,669 129,476,079,939 69,843,268,875 법인세비용 15,929,562,183 47,374,843,085 7,498,535,420 20,410,849,507 28,194,474,532 19,415,907,138 당기순이익 45,201,731,111 148,599,146,241 26,898,987,077 81,516,270,162 101,281,605,407 50,427,361,737 기타포괄손익 (1,031,343,753) (1,480,463,310) 448,568,678 145,739,049 (1,962,872,531) (3,366,278,797) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (986,861,204) (1,312,750,311) 597,931,466 571,640,152 (47,310,855) 119,629,786 매도가능금융자산평가손익 320,680,020 168,902,464 365,435,970 585,540,465 195,329,175 (141,748,565) 해외사업환산손익 (1,400,498,966) (1,497,527,622) 306,960,585 458,837,756 151,876,064 261,378,351 파생상품평가손익 92,957,742 15,874,847 (74,465,089) (472,738,069) (394,516,094) 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (44,482,549) (167,712,999) (149,362,788) (425,901,103) (1,915,561,676) (3,485,908,583) 확정급여제도의 재측정요소 (44,482,549) (167,712,999) (149,362,788) (425,901,103) (1,915,561,676) (3,485,908,583) 총포괄손익 44,170,387,358 147,118,682,931 27,347,555,755 81,662,009,211 99,318,732,876 47,061,082,940 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 46,191,300,463 148,529,007,777 25,333,740,573 79,572,973,288 101,793,854,040 48,879,496,996 비지배지분 (989,569,352) 70,138,464 1,565,246,504 1,943,296,874 (512,248,633) 1,547,864,741 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 45,398,465,356 147,365,451,376 25,726,991,507 79,719,282,089 99,931,948,621 45,218,447,776 비지배지분 (1,228,077,998) (246,768,445) 1,620,564,248 1,942,727,122 (613,215,745) 1,842,635,164 주당이익 기본주당이익(손실) 1,532 5,242 932 3,012 3,822 1,914 희석주당이익(손실) 1,439 4,587 914 2,890 3,693 1,875 다. 연결자본변동표 연결 자본변동표 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 212,064,623,222 0 (1,721,169,527) 156,716,027,999 379,826,247,194 36,920,934,445 416,747,181,639 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 48,879,496,996 48,879,496,996 1,547,864,741 50,427,361,737 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,718,826,200) (3,718,826,200) 232,917,617 (3,485,908,583) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (141,748,565) 0 (141,748,565) 0 (141,748,565) 해외사업환산손익 0 0 0 199,525,545 0 199,525,545 61,852,806 261,378,351 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 57,776,980 45,160,670,796 45,218,447,776 1,842,635,164 47,061,082,940 전환권대가 0 1,897,559,868 0 0 0 1,897,559,868 0 1,897,559,868 전환사채의전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 38,763,569,609 465,705,824,447 2015.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 38,763,569,609 465,705,824,447 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 101,793,854,040 101,793,854,040 (512,248,633) 101,281,605,407 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,730,516,215) (1,730,516,215) (185,045,461) (1,915,561,676) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 195,329,175 0 195,329,175 0 195,329,175 해외사업환산손익 0 0 0 67,797,715 0 67,797,715 84,078,349 151,876,064 파생상품평가손익 0 0 0 (394,516,094) 0 (394,516,094) 0 (394,516,094) 총포괄손익 0 0 0 (131,389,204) 100,063,337,825 99,931,948,621 (613,215,745) 99,318,732,876 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의전환권행사 868,308,000 39,684,645,544 0 0 0 40,552,953,544 0 40,552,953,544 주식선택권 0 0 1,498,370,041 0 0 1,498,370,041 0 1,498,370,041 연차배당 0 0 0 0 (10,213,412,400) (10,213,412,400) 0 (10,213,412,400) 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 (38,470,347) (38,470,347) 2015.12.31 (기말자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,498,370,041 (1,794,781,751) 291,726,624,220 558,712,114,644 38,111,883,517 596,823,998,161 2015.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 38,763,569,609 465,705,824,447 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 79,572,973,288 79,572,973,288 1,943,296,874 81,516,270,162 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (258,401,391) (258,401,391) (167,499,712) (425,901,103) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 585,540,465 0 585,540,465 0 585,540,465 해외사업환산손익 0 0 0 291,907,796 0 291,907,796 166,929,960 458,837,756 파생상품평가손익 0 0 0 (472,738,069) 0 (472,738,069) 0 (472,738,069) 총포괄손익 0 0 0 404,710,192 79,314,571,897 79,719,282,089 1,942,727,122 81,662,009,211 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의전환권행사 855,215,000 39,092,468,292 0 0 0 39,947,683,292 0 39,947,683,292 주식선택권 0 0 1,016,376,881 0 0 1,016,376,881 0 1,016,376,881 연차배당 0 0 0 0 (10,213,412,400) (10,213,412,400) 0 (10,213,412,400) 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 13,621,980,500 253,054,651,382 1,016,376,881 (1,258,682,355) 270,977,858,292 537,412,184,700 40,706,296,731 578,118,481,431 2016.01.01 (기초자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,498,370,041 (1,794,781,751) 291,726,624,220 558,712,114,644 38,111,883,517 596,823,998,161 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 148,529,007,777 148,529,007,777 70,138,464 148,599,146,241 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (130,589,364) (130,589,364) (37,123,635) (167,712,999) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 168,902,464 0 168,902,464 0 168,902,464 해외사업환산손익 0 0 0 (1,217,744,348) 0 (1,217,744,348) (279,783,274) (1,497,527,622) 파생상품평가손익 0 0 0 15,874,847 0 15,874,847 0 15,874,847 총포괄손익 0 0 0 (1,032,967,037) 148,398,418,413 147,365,451,376 (246,768,445) 147,118,682,931 전환권대가 0 2,044,701,185 0 0 0 2,044,701,185 0 2,044,701,185 전환사채의전환권행사 1,676,504,000 132,636,273,144 0 0 0 134,312,777,144 0 134,312,777,144 주식선택권 0 0 1,435,501,368 0 0 1,435,501,368 0 1,435,501,368 연차배당 0 0 0 0 (13,635,073,500) (13,635,073,500) 0 (13,635,073,500) 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 15,311,577,500 388,327,802,963 2,933,871,409 (2,827,748,788) 426,489,969,133 830,235,472,217 37,865,115,072 868,100,587,289 라. 연결현금흐름표 연결 현금흐름표 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 (57,011,247,871) (51,649,468,081) (180,769,156,556) 164,049,036,315 당기순이익(손실) 148,599,146,241 81,516,270,162 101,281,605,407 50,427,361,737 비현금항목의 조정 132,035,046,412 60,635,623,383 101,764,078,468 108,855,030,117 영업자산 부채의 변동 (280,483,387,851) (155,637,049,332) (338,793,860,924) 43,182,315,471 이자수취 1,656,649,527 832,122,961 816,601,275 1,713,996,565 이자지급 (25,687,633,713) (16,465,821,232) (22,763,215,099) (31,433,388,917) 배당금수취 241,111,256 248,299,936 248,299,936 44,445,830 법인세납부(환급) (33,372,179,743) (22,778,913,959) (23,322,665,619) (8,740,724,488) 투자활동현금흐름 (114,724,458,185) (37,472,479,360) (64,310,533,039) (131,621,701,765) 투자활동으로 인한 현금유입액 128,074,852,353 81,912,724,776 203,662,871,923 57,231,138,929 단기대여금의 감소 658,957,920 54,799,931,456 67,047,854,716 42,486,831,344 기타유동금융자산의 처분 114,314,684,001 502,534,737 102,312,384,737 322,013,354 장기대여금의 감소 283,009,309 419,158,953 509,105,586 342,640,008 기타비유동금융자산의 처분 2,550,524,177 3,172,000,000 3,189,732,746 31,511,883 유형자산의 처분 6,540,756,577 6,927,527,725 23,779,277,173 10,235,533,492 투자부동산의 처분 0 9,900,000,000 0 0 무형자산의 처분 35,400,000 1,065,000,000 1,065,000,000 0 보증금의 감소 3,691,520,369 2,197,245,192 2,830,190,252 3,812,608,848 종속기업설립으로 인한 순현금유입 0 2,929,326,713 2,929,326,713 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (242,799,310,538) (119,385,204,136) (267,973,404,962) (188,852,840,694) 단기대여금의 증가 7,768,207,061 58,684,262,921 77,038,307,781 42,501,153,850 기타유동금융자산의 취득 109,153,206,146 0 111,768,356,165 202,280,913 장기대여금의 증가 216,875,000 243,950,000 888,149,623 370,950,000 기타비유동금융자산의 취득 8,395,188,040 598,167,668 742,612,076 38,334,878,572 투자부동산의 취득 15,714,851,362 0 0 0 유형자산의 취득 97,848,844,329 52,172,919,348 68,265,098,809 101,255,119,813 무형자산의 취득 552,411,600 2,409,063,490 2,648,144,200 1,148,275,343 보증금의 증가 3,149,727,000 5,276,840,709 6,622,736,308 5,040,182,203 재무활동현금흐름 104,538,364,856 159,276,554,985 349,186,889,510 (819,223,070) 재무활동으로 인한 현금유입액 908,598,984,683 1,641,320,072,016 2,195,966,906,065 483,030,693,397 단기차입금의 차입 634,466,285,743 1,293,855,855,677 1,598,785,225,941 251,370,693,397 장기차입금의 차입 73,970,198,940 323,909,200,000 574,486,200,000 154,000,000,000 사채의발행 0 21,000,000,000 21,000,000,000 0 전환사채의 발행 200,000,000,000 0 0 72,190,000,000 리스미지급금의 증가 0 2,002,516,339 1,132,980,124 5,000,000,000 임대보증금의 증가 162,500,000 552,500,000 562,500,000 470,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (804,060,619,827) (1,482,043,517,031) (1,846,780,016,555) (483,849,916,467) 단기차입금의 상환 621,860,958,625 1,319,485,000,000 1,626,683,495,447 271,290,000,000 단기사채의 상환 0 0 21,000,000,000 0 유동성장기차입금의 상환 109,904,683,027 94,606,381,399 105,410,344,666 119,703,978,926 유동성리스미지급금의 상환 1,210,144,042 1,384,602,032 1,778,515,968 4,728,200,201 유동성장기유동화채무의상환 3,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성사채의 상환 0 7,454,520 0 33,000,000,000 리스미지급금의 상환 1,141,762,915 0 0 0 장기차입금의 상환 47,407,193,380 50,000,000,000 76,673,929,760 50,066,704,000 사채발행비 3,227,100,000 30,210,000 30,210,000 0 신주발행비 107,285,709 23,026,920 24,674,342 0 배당금의지급 13,635,073,500 10,213,412,400 10,213,412,400 0 파생상품정산 26,418,629 0 0 0 기타재무유출 0 2,353,929,760 14,933,972 151,033,340 임대보증금의 감소 2,540,000,000 939,500,000 950,500,000 910,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (67,197,341,200) 70,154,607,544 104,107,199,915 31,608,111,480 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,822,107,417) 56,229,557 (42,711,587) 471,089,830 현금및현금성자산의순증가(감소) (69,019,448,617) 70,210,837,101 104,064,488,328 32,079,201,310 기초현금및현금성자산 192,722,639,486 88,658,151,158 88,658,151,158 56,578,949,848 기말현금및현금성자산 123,703,190,869 158,868,988,259 192,722,639,486 88,658,151,158 3. 연결재무제표 주석 제 42 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30까지 제 41 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30까지 아이에스동서 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 지배기업인 아이에스동서 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 외 25개의 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크와 합병하였습니다.당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 14,043,443 45.86% 권혁운 2,449,512 8.00% 배한선 337,314 1.10% 우리사주조합 48,017 0.16% 기타 13,744,869 44.88% 합 계 30,623,155 100.00% (2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 지배기업 당분기말 전기말 한국렌탈㈜ 54.7 54.7 대한민국 12월 산업용기계 및 장비임대업 아이에스동서㈜ 아이에스해운㈜ 100.0 100.0 〃 〃 해상화물운송업 〃 ㈜삼홍테크(주1) - 〃 〃 〃 비데제조판매업 - 영풍파일㈜ 100.0 〃 〃 〃 콘크리트제품 제조업 아이에스동서㈜ 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 〃 레미콘 제조업 〃 중앙물산㈜ 〃 〃 〃 〃 시멘트제품 제조업 〃 ㈜삼정이알케이 〃 〃 〃 〃 서비스업 〃 다온이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 부동산매매업 〃 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 ㈜부산블루코스트(구,청운산업개발㈜) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 유라이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 초아건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 서현이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 해니건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 나래이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 티와이건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 INUS위욕(광주)유한공사 〃 〃 중국 〃 도매업 〃 객이희설비조임(상해)유한공사 〃 〃 〃 〃 임대업 한국렌탈㈜ IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA 〃 〃 베트남 〃 건설장비 임대업 〃 BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 〃 〃 사우디아라비아 〃 〃 〃 아이에스토탈서비스㈜ 〃 〃 대한민국 〃 임대업 〃 셀렌다인 SPC(주2) - - 파나마 - 특수목적기업 아이에스해운㈜ 베네치아 SPC(주2) - - 〃 - 〃 〃 (주1) 지배기업은 2016년 4월 1일을 합병기일로 ㈜삼홍테크를 흡수합병하였습니다. (주2) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 셀렌다인 SPC와 베네치아 SPC의 한국수출입은행 및 아시아퍼시픽17호선박투자회사로부터의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운㈜가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당분기말 전기말 USPA EUROPE,. S.r.l 51.0 51.0 2016년 4월 ㈜삼홍테크가 아이에스동서㈜에 흡수합병되면서 아이에스동서㈜의 종속회사로 편입되었으며, 지분율이 과반수이나,피투자회사의 자산 및 부채규모와 지분변동금액이 중요하지 않아종속기업이 아닌 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (4) 연결대상 종속기업의 당분기 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 총포괄손익 한국렌탈㈜(주1) 219,832,698 136,263,452 83,569,246 76,349,781 154,797 (544,624) 아이에스해운㈜(주2) 106,601,780 97,563,669 9,038,111 3,653,612 (11,921,433) (12,580,169) ㈜삼홍테크(주3) - - - 8,994,009 1,095,432 1,095,432 영풍파일㈜ 93,488,065 36,361,936 57,126,129 60,574,069 17,135,162 17,135,162 중앙레미콘㈜ 3,851,100 1,234,403 2,616,697 6,122,755 602,294 602,294 중앙물산㈜ 600,729 - 600,729 - (376,279) (376,279) ㈜삼정이알케이 8,773,721 9,474,304 (700,583) - (588,488) (588,488) 다온이앤씨㈜ 366,349 4,665 361,684 - (74,607) (74,607) 디에스이앤씨㈜ 435,573 2,373 433,200 - (72,959) (72,959) 새빛이앤씨㈜ 424,123 4,316 419,807 - (71,449) (71,449) ㈜부산블루코스트(구,청운산업개발㈜) 45,952,344 48,953,681 (3,001,337) 83,333 (2,663,903) (2,663,903) 유라이앤씨㈜ 352,952 2,838 350,114 - (86,655) (86,655) 도담이앤씨㈜ 3,073,081 2,704,886 368,195 - (74,481) (74,481) 초아건설㈜ 371,339 2,681 368,658 - (74,373) (74,373) 다솜건설㈜ 398,533 6,611 391,922 - (95,262) (95,262) 아람이앤씨㈜ 343,848 12,285 331,563 - (97,219) (97,219) 서현이앤씨㈜ 373,680 5,114 368,566 - (74,084) (74,084) 해니건설㈜ 460,976 28,161 432,815 - (92,483) (92,483) 나래이앤씨㈜ 435,510 29,260 406,250 - (105,398) (105,398) 티와이건설㈜ 348,241 14,179 334,062 - (88,162) (88,162) INUS위욕(광주)유한공사 3,522,416 2,194,191 1,328,225 1,126,932 (769,636) (922,807) (주 1) 상기 한국렌탈㈜의 재무정보는 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION와 아이에스토탈서비스㈜의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.(주2) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 셀렌다인SPC와 베네치아SPC의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.(주3) 상기 ㈜삼홍테크의 재무정보는 합병이전 매출액 등 손익정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책변경(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 2012-2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'1) 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정사항을 적용하여 공시사항에 반영하였습니다(주석 24참조).한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피회계금융부채 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 123,703,191 - - - - 123,703,191 매출채권및기타채권 436,895,274 - - - - 436,895,274 기타금융자산 1,198,000 3,818,100 - - - 5,016,100 매출채권및기타채권 22,919,766 - - - - 22,919,766 기타금융자산 5,578,246 15,485,727 - - - 21,063,973 합 계 590,294,477 19,303,827 - - - 609,598,304 부채 매입채무및기타채무 - - - - 162,454,054 162,454,054 단기차입금 - - - - 177,163,507 177,163,507 유동성장기유동화채무 - - - - 7,000,000 7,000,000 유동성장기차입금 - - - - 187,457,578 187,457,578 전환사채 - - - - 3,547,596 3,547,596 파생상품부채 - - 188,295 29,493 - 217,788 매입채무및기타채무 - - - - 3,855,409 3,855,409 장기차입금 - - - - 318,506,715 318,506,715 장기유동화채무 - - - - 2,000,000 2,000,000 전환사채 - - - - 92,773,711 92,773,711 기타금융부채 - - - - 2,633,158 2,633,158 파생상품부채 - - 311,232 - - 311,232 합 계 - - 499,527 29,493 957,391,728 957,920,748 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산ㆍ부채 매도가능금융자산 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 192,722,640 - - - - 192,722,640 매출채권및기타채권 220,388,004 - - - - 220,388,004 기타금융자산 - - 9,970,346 - - 9,970,346 매출채권및기타채권 24,243,576 - - - - 24,243,576 기타금융자산 5,414,927 2,537,357 7,172,117 - - 15,124,401 합 계 442,769,147 2,537,357 17,142,463 - - 462,448,967 부채 매입채무및기타채무 - - - - 131,997,884 131,997,884 단기차입금 - - - - 164,677,143 164,677,143 유동성장기유동화채무 - - - - 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 - - - - 124,755,993 124,755,993 전환사채 - - - - 34,370,883 34,370,883 파생상품부채 - 32,032 - - - 32,032 매입채무및기타채무 - - - - 5,904,608 5,904,608 장기차입금 - - - - 468,507,179 468,507,179 장기유동화채무 - - - - 8,000,000 8,000,000 기타금융부채 - - - - 890,063 890,063 파생상품부채 - - - 520,470 - 520,470 합 계 - 32,032 - 520,470 943,103,753 943,656,255 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,506,764 - 225,209 - - 1,731,973 배당금수익 - - 241,111 - - 241,111 매도가능금융자산처분이익 - - 73,909 - - 73,909 당기손익인식금융자산처분이익 - 13,167 - - - 13,167 파생상품평가이익 - - - 2,539 - 2,539 외환차익 147,147 - - - 40,528 187,675 외화환산이익 17,172 - - - 1,961 19,133 합 계 1,671,083 13,167 540,229 2,539 42,489 2,269,507 비용 : 이자비용 - - - - 11,006,230 11,006,230 매도가능금융자산처분손실 - - 15 - - 15 파생상품거래손실 - - - 26,419 - 26,419 대손상각비 857,090 - - - - 857,090 기타의대손상각비 421,005 - - - - 421,005 외환차손 430,487 - - - 6,848 437,335 외화환산손실 2,587,873 - - - 4,291,984 6,879,857 합 계 4,296,455 - 15 26,419 15,305,062 19,627,951 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 686,542 - 705,686 - - 1,392,228 배당금수익 - - 248,300 - - 248,300 매도가능금융자산처분이익 - - 21,509 - - 21,509 당기손익인식금융자산평가이익 - 41,364 - - - 41,364 외환차익 404,688 - - - 54,287 458,975 외화환산이익 3,304,625 - - - 6,269,733 9,574,358 합 계 4,395,855 41,364 975,495 - 6,324,020 11,736,734 비용 : 이자비용 - - - - 11,852,080 11,852,080 매도가능금융자산손상차손 - - 2,509 - - 2,509 매도가능금융자산처분손실 - - 75 - - 75 대손상각비 2,825,948 - - - - 2,825,948 기타의대손상각비(환입) (402,242) - - - - (402,242) 파생상품거래손실 - - - 7,455 - 7,455 외환차손 383,931 - - - 11,968 395,899 외화환산손실 287,493 - - - - 287,493 합 계 3,095,130 - 2,584 7,455 11,864,048 14,969,217 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 62,305 42,809 보통예금 122,702,648 191,907,824 당좌예금 938,238 772,007 합 계 123,703,191 192,722,640 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 102,812,551 4,532,303 80,980,108 5,080,683 현재가치할인차금 (1,611) (6,269) (1,578) (3,861) 대손충당금 (2,429,679) (4,375,958) (2,171,192) (4,752,592) 공사미수금 22,865,955 - 19,151,924 - 대손충당금 (6,023,092) - (6,023,092) - 분양미수금 185,046,295 - 16,957,737 - 미수금 103,276,364 7,527 89,587,364 7,527 대손충당금 (497,756) (7,527) (386,948) (7,527) 미수수익 315,712 - 318,031 - 당좌개설보증금 - 18,900 - 15,900 대여금 18,811,240 11,336,632 11,397,018 11,412,808 대손충당금 (1,715,298) (6,245,096) (1,572,940) (5,987,379) 임차보증금 268,511 17,589,278 - 18,405,503 렌탈료미수금 27,250,680 - 24,779,498 - 대손충당금 (13,127,067) - (12,671,198) - 기타 42,469 69,976 43,272 72,514 합 계 436,895,274 22,919,766 220,388,004 24,243,576 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 33,572,868 31,563,487 연결범위변동 - 165,448 손상차손 1,484,675 2,825,948 손상차손환입 (282,214) (402,242) 제각채권회수 2,468 15,375 제각 (356,325) (2,554,062) 분기말금액 34,421,472 31,613,954 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 3,435,618 2,828,384 3 ~ 6 개월 3,776,411 561,778 6개월 이상 569,037 3,163,853 합 계 7,781,066 6,554,015 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 1,198,000 5,578,246 - 5,414,927 당기손익인식금융자산(주1) - - - 2,537,357 매도가능금융자산(지분증권) 3,818,100 15,458,267 - 7,144,657 매도가능금융자산(채무증권) - 27,460 9,970,346 27,460 합 계 5,016,100 21,063,973 9,970,346 15,124,401 (주1) 전기 보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익인식금융자산은 전액 주가지수연계 사모증권투자신탁(채권형)으로 구성되어 있습니다. (1) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당분기이전 당분기 대한주택보증㈜ 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 2.25 396,000 〃 396,000 - - - 엔지니어링공제조합 1.47 8,133,188 〃 8,133,188 - - - ㈜BNK금융지주 0.14 3,685,158 3,818,100 3,818,100 132,942 - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 (주1) 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - 2,509 - 울트라건설㈜ - 2,290 〃 2,290 - - - 경남기업㈜ - 12,290 〃 12,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - 한국PHC파일협회 20.00 100,000 〃 100,000 - - - USPA EUROPE,. S.r.l (주2) 51.00 7,258 〃 7,258 - - - 한국능률협회컨설팅㈜ 2.50 100,000 〃 100,000 - - - 기세전자㈜ 14.20 71,000 〃 - - 71,000 - Korea Rental for Trading Service W.L.L. (주3) 49.00 29,835 〃 29,835 - - - 팬오션㈜ 0.08 1,470,101 1,591,814 1,591,814 121,713 - - 합 계 20,130,236 19,276,367 254,655 1,108,524 - (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전 기 대한주택보증㈜ 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 2.25 396,000 〃 396,000 - - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 〃 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - - 2,509 울트라건설㈜ - 2,290 〃 2,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - USPA EUROPE,. S.r.l (주2) 51.00 7,258 〃 7,258 - - - 한국능률협회컨설팅㈜ 2.50 100,000 〃 100,000 - - - 기세전자㈜ 14.20 71,000 〃 - - - 71,000 Korea Rental for Trading Service W.L.L. (주3) 49.00 29,835 〃 29,835 - - - 팬오션㈜ 0.08 1,470,101 1,523,682 1,523,682 53,581 - - 합 계 8,199,600 7,144,657 53,581 1,035,015 73,509 (주1) 연결기업은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다.(주2) 연결기업은 USPA EUROPE,. S.r.l의 지배력을 확보하고 있으나, 피투자회사의 자산 및 부채규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하고 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (주3) 연결기업은 Korea Rental for Trading Service W.L.L.에 유의미한 영향력을 행사할 수 있으나, 피투자회사의 지분변동금액이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.한편, 상기 대한주택보증㈜, 건설공제조합, 전기공사공제조합, 정보통신공제조합, 소방공제조합, 엔지니어링공제조합 및 전문건설공제조합에 대한 출자금은 전액 차입금및 이행보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당분기이전 당분기 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전 기 1년이내 국공채 1,990 1,990 - - - 전자단기사채 9,968,356 9,968,356 - - - 소 계 9,970,346 9,970,346 - - - 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - 합 계 9,997,806 9,997,806 - - - 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 63,814,472 - 27,760,051 - 손상차손누계액 (2,806,427) - (2,730,794) - 선급비용 7,406,260 889,483 6,098,358 619,739 선급공사원가 16,426,088 - 20,657,196 - 기타 1,984 - - - 합 계 84,842,377 889,483 51,784,811 619,739 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 339,468천 원 (전분기: 507,769천원)입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 457,880,740 - 457,880,740 626,063,335 - 626,063,335 미완성공사 67,973 - 67,973 - - - 미완성주택 137,056,809 - 137,056,809 75,300,626 - 75,300,626 완성주택 1,922,544 - 1,922,544 797,371 - 797,371 상품 12,650,619 (408,025) 12,242,594 11,929,688 (429,183) 11,500,505 제품 32,298,633 (586,187) 31,712,446 36,076,876 (605,587) 35,471,289 재공품 2,087,787 - 2,087,787 1,249,443 - 1,249,443 원재료 6,483,683 (1,634,573) 4,849,110 6,812,770 (532,168) 6,280,602 저장품 1,719,805 - 1,719,805 1,575,921 - 1,575,921 미착품 4,161,712 - 4,161,712 3,676,145 - 3,676,145 합 계 656,330,305 (2,628,785) 653,701,520 763,482,175 (1,566,938) 761,915,237 당분기 및 전분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 용지 및 미완성주택의 취득 원가로 계상된 금액(진행율 및 분양율로 인한 분양원가 반영 전)은 각각 19,425,506천원과 7,325,434천원입니다. 당분기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~7.80%입 니다. 한편, 용지 중 일부는 ㈜무궁화신탁 등에 신탁되어 있습니다. 9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 210,777,232 183,095,003 건물 59,434,369 60,553,311 감가상각누계액 (14,993,376) (13,905,342) 손상차손누계액 (3,876,020) (5,006,587) 구축물 14,677,108 14,103,321 감가상각누계액 (4,856,916) (4,288,084) 손상차손누계액 (259,306) (262,379) 기계장치 67,471,423 66,299,432 감가상각누계액 (35,419,802) (33,675,822) 손상차손누계액 (6,973,694) (8,066,263) 차량운반구 2,778,929 2,268,335 감가상각누계액 (1,686,472) (1,597,916) 공기구비품 22,125,850 19,698,167 감가상각누계액 (14,706,508) (13,156,125) 선박 126,851,459 135,610,608 감가상각누계액 (25,835,338) (24,409,909) 렌탈자산(주1~4) 302,477,273 280,486,128 감가상각누계액 (148,859,093) (134,325,148) 선급렌탈자산 733,842 45,595 입목 40,294 40,294 건설중인자산 18,841,726 10,811,534 합 계 568,742,980 534,318,153 (주1) 연결기업의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈계약조건은 다음과 같습니다.- 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈 이용자는 연결기업에 렌탈물건을 반환하거나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다.- 연결기업은 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반 하는 위험을 부보하기 위하여 연결기업의 부담으로 연결기업을 보험금수익자로 하 는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계측기기 85,449,926 85,607,806 사무자동화기기 104,188,027 107,360,688 고소작업장비 112,839,320 87,517,634 합 계 302,477,273 280,486,128 (주3) 보고기간종료일 현재 실행중인 렌탈계약의 스케쥴상 연도별 렌탈료의 회수계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 29,496,176 32,277,768 1년 초과 5년 이내 19,525,457 22,873,418 합 계 49,021,633 55,151,186 (주4) 연결기업의 렌탈자산 중 일부는 케이티캐피탈 등으로부터 계측기 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과같습니다.① 금융리스 자산 내역 (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 6,946,632 (2,112,201) 4,834,431 (522,513) (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 6,924,242 (1,080,054) 5,844,188 (639,664) ② 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 1,725,520 1,681,930 1,725,520 1,623,182 1년 초과 5년 이내 - - 3,223,132 2,415,046 합 계 1,725,520 1,681,930 4,948,652 4,038,228 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감(주1) 감가상각비(주2) 기타 증감액(주3) 당분기말 토지 183,095,003 29,778,239 (2,362,280) 269,336 - (3,066) 210,777,232 건물 41,641,382 470,306 (339,795) 237,200 (1,392,587) (51,533) 40,564,973 구축물 9,552,858 429,901 (3,728) 156,128 (574,273) - 9,560,886 기계장치 24,557,347 1,650,764 (3,526) 1,839,723 (2,966,381) - 25,077,927 차량운반구 670,419 471,919 (52,061) 344,192 (322,586) (19,426) 1,092,457 공기구비품 6,542,042 2,574,534 (77,495) 77,688 (1,696,948) (479) 7,419,342 렌탈자산 146,160,980 28,518,691 (5,328,529) 23,093,702 (35,453,617) (3,373,047) 153,618,180 선급렌탈자산 45,595 23,887,866 - (23,199,619) - - 733,842 선박 111,200,699 - - - (3,180,890) (7,003,688) 101,016,121 입목 40,294 - - - - - 40,294 건설중인자산 10,811,534 11,098,542 - (3,068,350) - - 18,841,726 합 계 534,318,153 98,880,762 (8,167,414) (250,000) (45,587,282) (10,451,239) 568,742,980 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감(주1) 연결범위변동 감가상각비(주2) 기타 증감액(주3) 전분기말 토지 151,350,684 3,066 (190,080) - 31,773,734 - - 182,937,404 건물 33,593,009 102,865 (197,589) 223,206 9,531,433 (1,270,437) 585 41,983,072 구축물 7,408,511 435,664 (1) 77,000 1,735,274 (517,174) - 9,139,274 기계장치 16,874,754 2,700,731 (445,045) 849,205 3,214,355 (2,266,366) - 20,927,634 차량운반구 849,294 110,679 (110,970) - 5 (254,935) - 594,073 공기구비품 5,006,519 1,179,134 (70,163) 351,371 62,098 (1,455,518) 6,298 5,079,739 렌탈자산 162,219,501 32,429,198 (7,314,903) 5,352,058 - (37,835,267) 3,061,578 157,912,165 선급렌탈자산 1,430,226 4,170,639 - (5,352,058) - - - 248,807 선박 109,380,832 - - - - (3,896,213) 9,233,046 114,717,665 입목 40,294 - - - - - - 40,294 건설중인자산 588,980 12,831,134 - (1,583,835) 230,000 - - 12,066,279 합 계 488,742,604 53,963,110 (8,328,751) (83,053) 46,546,899 (47,495,910) 12,301,507 545,646,406 (주1) 당분기 대체금액은 무형자산으로 대체된 250,000천원이 포함되어 있으며, 전분기 대체금액은 수선비등으로 대체된 83,053천원이 포함되어 있습니다.(주2) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 운휴자산감가상각비는 각각 139,334천원 및 204,542천원이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 1,802,164 (252,957) (1,364,846) 184,361 구축물 220,920 (49,050) (89,625) 82,245 기계장치 10,306,537 (6,239,659) (3,480,409) 586,469 공기구비품 54,500 (26,682) - 27,818 합 계 12,384,121 (6,568,348) (4,934,880) 880,893 (주3) 당분기 기타증감액은 무형자산으로 대체된 금액과 외화환산효과이며, 전분기 기타증감액은 외화환산효과입니다.10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 29,081,336 13,366,485 건물 663,689 663,689 감가상각누계액 (106,467) (94,023) 합 계 29,638,558 13,936,151 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 감가상각비 당분기말 토지 13,366,485 15,714,851 - 29,081,336 건물 569,666 - (12,444) 557,222 합 계 13,936,151 15,714,851 (12,444) 29,638,558 (단위 : 천원) 구 분 기 초 처분 재고자산으로대체 감가상각비 전분기말 토지 3,943,785 (3,238,080) (283,536) - 422,169 건물 4,475,345 (3,588,872) (232,754) (79,904) 573,815 합 계 8,419,130 (6,826,952) (516,290) (79,904) 995,984 (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 15,120 52,026 운영비용 (12,444) (12,444) 합 계 2,676 39,582 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 2,324,405 2,554,947 기타의무형자산 2,491,483 2,801,260 시설이용권(회원권) 3,761,588 3,455,729 합 계 8,577,476 8,811,936 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 대 체 상각비 당분기말 산업재산권 2,554,947 4,950 - - (235,492) 2,324,405 기타의무형자산 2,801,260 270,155 - 250,000 (829,932) 2,491,483 시설이용권(회원권) 3,455,729 277,306 (25,000) 53,553 - 3,761,588 합 계 8,811,936 552,411 (25,000) 303,553 (1,065,424) 8,577,476 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 대 체 상각비 전분기말 산업재산권 144,545 2,671,312 - - (228,727) 2,587,130 기타의무형자산 3,485,424 197,852 (28,667) - (786,591) 2,868,018 시설이용권(회원권) 4,539,049 - (1,083,320) - - 3,455,729 합 계 8,169,018 2,869,164 (1,111,987) - (1,015,318) 8,910,877 (3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개 발비는 각각 2,475,766천원 및 2,05 6,807천원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 131,324,357 - 91,871,011 - 미지급금 18,942,459 - 27,458,436 149 예수보증금 15,414 1,830,000 15,414 1,620,000 미지급비용 10,172,529 1,149,690 10,497,773 1,191,021 임대보증금 - 715,520 - 593,020 렌탈보증금 311,583 160,199 523,204 85,372 리스미지급금 1,681,929 - 1,623,182 2,415,046 기타채무 5,783 - 8,864 - 합 계 162,454,054 3,855,409 131,997,884 5,904,608 13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 일반운영자금 건설공제조합 1.65 1,272,000 1,272,000 〃 농협은행 3.60~4.24 35,000,000 36,000,000 〃 KEB하나은행 4.13~4.20 7,000,000 10,000,000 〃 한국산업은행 3.45~3.96 47,000,000 47,000,000 〃 신한은행 3.86~3.98 12,000,000 10,000,000 〃 국민은행 3.10 4,000,000 5,000,000 〃 씨티은행 3.28 4,000,000 5,000,000 〃 한국산업은행 3.11 ~ 3.28 20,000,000 20,000,000 〃 신한은행 3.84 5,000,000 5,000,000 〃 부산은행 3.34 6,000,000 8,000,000 〃 대구은행 3.39 5,000,000 - 〃 IBK캐피탈 4.60 10,000,000 - 〃 애큐온캐피탈 4.80 5,000,000 - 〃 HMC투자증권 4.90 8,000,000 - 〃 씨티은행(VINA) 6.70~7.50 5,062,113 6,427,532 〃 신한은행(VINA) 6.60 1,505,028 2,164,411 〃 국민은행(VINA) 6.40 631,248 313,200 〃 Vinaleasing 8.39 120,295 - 〃 국민은행(CHINA) 4.13 572,823 - 〃 KEB하나은행 - - 6,300,000 〃 신한은행 - - 2,000,000 무역어음대출 신한은행 - - 200,000 합 계 177,163,507 164,677,143 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 일반운영자금 대한주택보증 1.00 1,266,667 1,266,667 〃 국민은행 3.34 ~ 3.40 47,500,000 49,000,000 〃 KEB하나은행 3.94 4,500,000 - 〃 부산은행 3.65 ~ 4.38 5,455,860 1,879,556 〃 신한은행 2.65 ~ 4.20 25,584,142 10,773,176 〃 한국산업은행 2.70 ~ 2.99 1,999,980 3,999,960 〃 KEB하나은행 3.40 ~ 3.90 4,600,000 5,200,000 〃 전북은행 2.88 ~ 3.29 2,583,260 4,333,220 〃 농협은행 3.18 ~ 3.84 5,416,650 3,333,290 〃 우리은행 3.17 ~ 3.71 3,749,994 8,233,292 〃 수협은행 - - 2,000,000 〃 국민은행 3.14 ~ 4.52 8,111,840 7,111,620 〃 대구은행 3.14 ~ 3.80 5,833,280 2,083,200 〃 국민은행(VINA) 6.40 3,187,902 1,931,400 〃 Vinaleasing 8.39 1,325,753 - 선박금융(주1) 한국수출입은행 Libor+2.8 32,655,739 38,651,060 〃 아시아퍼시픽17호 선박투자회사 - - 20,001,000 동탄 표준 PF 농협은행 2.96 17,000,000 30,000,000 하남 표준 PF 〃 3.00 30,000,000 60,000,000 김포 20BL PF 국민은행 3.90 14,700,000 19,250,000 〃 우리은행 〃 12,600,000 16,500,000 〃 광주은행 〃 8,400,000 11,000,000 〃 전북은행 〃 6,300,000 8,250,000 김포 18BL PF 국민은행 3.9 11,900,000 15,750,000 〃 우리은행 〃 10,200,000 13,500,000 〃 광주은행 〃 6,800,000 9,000,000 〃 전북은행 〃 5,100,000 6,750,000 청라 M1 PF_Tr A 한국산업은행 4.82 37,575,000 45,000,000 〃 농협중앙회 〃 37,575,000 45,000,000 〃 농협은행 〃 15,030,000 18,000,000 〃 수협중앙회 〃 16,700,000 20,000,000 〃 신협중앙회 〃 36,907,000 44,200,000 〃 서인천신협 〃 668,000 800,000 〃 KB손해보험 〃 22,545,000 27,000,000 청라 M1 PF_Tr B 원청라제일차 6.52 20,000,000 20,000,000 〃 청라트루디제일차 〃 15,000,000 15,000,000 〃 청라헤이즈제일차 〃 15,000,000 15,000,000 평촌PF 신한은행 4.19 5,400,000 - 〃 신한캐피탈 4.19 1,800,000 - 〃 JB우리캐피탈 4.20 3,600,000 - 〃 스프링필드주식회사 7.80 6,000,000 - 총 계 510,571,067 599,797,441 차입금할인차금 (4,606,774) (6,534,269) 장기차입금 순액 505,964,293 593,263,172 차감 : 유동성장기부채 (187,457,578) (124,755,993) 비유동성 장기차입금 318,506,715 468,507,179 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 USD KRW 2016.10.01~2017.09.30 4,255,320 4,665,107 2017.10.01~2018.09.30 4,255,320 4,665,107 2018.10.01~2019.09.30 4,255,320 4,665,107 2019.10.01~2020.09.30 4,255,320 4,665,107 2020.10.01~2021.09.30 4,255,320 4,665,107 2021.10.01~2022.09.30 4,255,320 4,665,107 2022.10.01~2023.07.12 4,255,310 4,665,097 당분기 보고기간종료일 잔액 29,787,230 32,655,739 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 발행일 만기일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 한국렌탈제일차 유한회사 2012-11-30 2017-11-30 2.66 9,000,000 12,000,000 차감 : 유동성대체 (7,000,000) (4,000,000) 장기유동화 채무 2,000,000 8,000,000 연결기업은 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권(ABCP)을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 한 편, 발행된 ABCP가 미판매될 경우에는 한국산업은행이 매입하도록 약정되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 사모전환사채(제30회) 2014-04-30 2017-04-30 1.00 - 2,500,000 상환할증금 - 237,797 사채할인발행차금 - (13,234) 전환권조정 - (172,809) 사모전환사채(제31회) 2014-08-28 2017-08-28 - 3,124,000 29,562,000 상환할증금 661,092 6,255,822 사채할인발행차금 (10,037) (168,993) 전환권조정 (227,459) (3,829,699) 사모전환사채(제33회) 2016-05-17 2019-05-17 1.00 95,509,298 - 상환할증금 5,935,139 - 사채할인발행차금 (1,215,451) - 전환권조정 (7,455,275) - 차감 : 유동성 대체 (3,547,596) (34,370,884) 잔 액 92,773,711 - 당분기 중 제30회 전환사채는 액면가액 2,500,000천원이 전환청구되었으며, 제31회전환사채는 액면가액 26,438,000천원, 제33회 전환사채는 액면가액 104,490,702천원이 전환청구되었습니다. 한편, 제31회 및 제33회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제31회) 내용 액면가액 33,000백만원 발행가액 33,000백만원 액면이자율 -% 상환보장수익률 6.45% 전환조건 전환가격 34,380원/주 청구기간 2015년 8월 28일 ~ 2017년 7월 28일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2016년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 110.0735% ~ 119.2390% 사모전환사채(제33회) 내용 액면가액 200,000백만원 발행가액 200,000백만원 액면이자율 1% 상환보장수익률 4% 전환조건 전환가격 42,200원/주 청구기간 2016년 6월 17일 ~ 2019년 4월 17일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2018년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 106.2142% ~ 109.5118% 14. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보목적 국민은행 단기금융자산 1,198,000 차입금 신한은행 토지및건물 34,450,000 〃 한국산업은행 〃 50,400,000 〃 국민은행 〃 64,800,000 〃 농협은행 〃 24,000,000 〃 부산은행 수익권증서(주1) 33,800,000 〃 비에스캐피탈 〃 8,450,000 〃 한국산업은행 〃 48,847,500 〃 농협중앙회 〃 48,847,500 〃 농협은행 〃 19,539,000 〃 수협중앙회 〃 21,710,000 〃 신협중앙회 〃 47,979,100 〃 서인천신협 〃 868,400 〃 KB손해보험 〃 29,308,500 〃 원청라제일차 〃 26,000,000 〃 청라트루디제일차 〃 19,500,000 〃 청라헤이즈제일차 〃 19,500,000 〃 신한은행 〃 6,720,000 〃 신한캐피탈 〃 2,160,000 〃 JB우리캐피탈 〃 4,320,000 〃 스프링필드주식회사 〃 7,800,000 〃 건설공제조합 매도가능금융자산 1,525,868 차입금/이행보증 대한주택보증 〃 1,004,000 〃 전기공사공제조합 〃 56,132 공사계약등 정보통신공제조합 〃 15,393 〃 소방공제조합 〃 20,000 〃 엔지니어링공제조합 〃 8,133,188 〃 전문건설공제조합 〃 40,814 〃 삼성전자 기타보증금 10,000 상품매입 한국수출입은행 선박 65,913,324 차입금 합 계 596,916,719 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권 증서입니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 현금및현금성자산 농협은행 18,015,399 33,006,119 예금질권 신한은행 1,600,000 - 〃 단기금융자산 국민은행 1,198,000 - 〃 장기매출채권및기타채권 우리은행외 18,900 15,900 당좌개설보증금 합 계 20,832,299 33,022,019 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 40,852,887 229,563,048 선수금 10,511,724 4,075,645 예수금 2,094,712 3,569,516 기타 201,653 119,124 합 계 53,660,976 237,327,333 16. 충당부채당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 판매보증충당부채 383,297 248,932 (295,747) 336,482 마일리지충당부채 - 14,574 (9,562) 5,012 합 계 383,297 263,506 (305,309) 341,494 하자보수충당부채 8,652,342 6,158,552 (82,043) 14,728,851 소송충당부채 - 2,698,207 - 2,698,207 합 계 8,652,342 8,856,759 (82,043) 17,427,058 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 판매보증충당부채 572,274 513,536 (291,831) 793,979 하자보수충당부채 5,749,351 2,112,479 (236,593) 7,625,237 17. 퇴직급여 (1) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 9,065,920 8,054,710 신규가입액 (3,033,758) (1,100,000) 퇴직급여 지급액 1,079,440 155,850 사외적립자산대체액 - (359,652) 관계회사전출입액 (25,868) 424,763 당기손익으로 인식하는 총비용 5,352,169 4,570,972 재측정요소 218,208 548,119 연결실체변동 - 520,153 분기말금액 12,656,111 12,814,915 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 43,635,693 37,682,017 ―사외적립자산의 공정가치 (30,979,582) (24,867,102) 합 계 12,656,111 12,814,915 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 5,201,181 4,414,220 순확정급여부채의 순이자원가 150,988 156,752 합 계 5,352,169 4,570,972 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 39,093,468 33,161,492 당기근무원가 5,201,181 4,414,220 이자원가 680,066 698,351 관계회사전입액 28,094 361,899 순확정급여채무의 재측정요소(법인세차감전) - 338,937 지급액 (1,367,116) (1,848,349) 연결범위변동 - 555,467 분기말금액 43,635,693 37,682,017 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 30,027,548 25,106,782 신규가입 3,033,758 1,100,000 전기계정과목대체 - 359,652 사외적립자산의 기대수익 529,078 541,599 보험수리적손익(법인세 차감전) (218,208) (209,182) 관계회사전출입액 53,962 (62,864) 지급액 (2,446,556) (2,004,199) 연결실체변동 - 35,314 분기말금액 30,979,582 24,867,102 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감전 재측정요소 (218,208) (548,119) 법인세효과 50,495 122,218 법인세 차감후 재측정요소 (167,713) (425,901) 18. 파생상품보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약 및 통화이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 이자율스왑 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2017-06-24 30,000,000 3.20% 3M MOR(CD)+1.04% (188,295) (242,133) 2015-06-24 2018-04-30 10,000,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.08% (157,542) (147,115) 2015-06-24 2020-06-24 7,500,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (153,690) (131,222) 합 계 47,500,000 (499,527) (520,470) (2) 보고기간종료일 현재 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 한국산업은행 2015-08-31 2017-11-30 9,000,000 2.97% 3M MOR(CD)+1.10% (29,493) (32,032) (3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 포괄손익반영(법인세차감전) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 23,482 (623,665) 20,943 (623,665) 19. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,623,155주 500 15,311,577,500 27,270,147주 500 13,635,073,500 (주1) 당분기 중 제30회 전환사채 액면가액 2,500,000천원과 제31회 전환사채 액면가액 26,438,000천원, 제33회 전환사채 액면가액 104,490,702천원이 전환청구되어보통주 3,353,008주가 발행되었습니다. 20. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 385,912,116 253,275,842 전환권대가 2,415,687 370,986 합 계 388,327,803 253,646,828 21. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 2,933,871 1,498,370 22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 222,483 53,581 해외사업환산손실 (2,671,591) (1,453,846) 파생상품평가손익 (378,641) (394,516) 합 계 (2,827,749) (1,794,781) 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 5,961,187 4,597,679 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 310,068,978 176,669,141 합 계 426,489,969 291,726,624 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 291,726,624 201,876,698 지배기업 소유주지분 분기순이익 148,529,008 79,572,973 확정급여제도의 재측정요소 (130,589) (258,401) 배당금지급액 (13,635,074) (10,213,412) 분기말잔액 426,489,969 270,977,858 24. 주요 건설형 공사내역 (1) 당분기 중 수행된 주요 건설계약의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 기초건설계약잔액 변경/신규계약액 당분기계약수익 분기말건설계약잔액 김해 일반산업단지 조성공사 132,368 - 3,367 129,001 상주-영덕 고속국도공사 1,122,058 (20,776) 528,507 572,775 김해산업단지지중배전관로 68,293 - - 68,293 산성터널 민간투자사업 5,728,913 - 1,153,405 4,575,508 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 509,203 (6,835) 43,359 459,009 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 28,168,653 - 9,986,401 18,182,252 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 41,809,656 2,563,875 11,999,815 32,373,716 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 6,357,164 - 1,593,664 4,763,500 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 5,890,817 - 897,859 4,992,958 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 63,041,883 3,241,814 38,244,481 28,039,216 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 49,429,759 (6,378,579) 11,003,338 32,047,842 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 23,998,402 2,448,577 6,457,641 19,989,338 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) 2,378,859 503,755 2,882,614 - 봉래1구역 주택재개발 정비사업 - 213,877,553 - 213,877,553 울산 덕하지구 토지구획정리사업 - 26,563,636 83,171 26,480,465 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 - 112,790,600 3,158 112,787,442 기타 500,225 11,691,339 6,728,964 5,462,600 합 계 229,136,253 367,274,959 91,609,744 504,801,468 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 건설계약의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사기간 진행률 계약수익누계 당분기계약수익 청구누계액 당분기청구액 회수누계액 미회수잔액 김해 일반산업단지 조성공사 2008.07~2016.12 98.7% 9,801,853 3,367 10,923,940 - 10,923,940 - 상주-영덕 고속국도공사 2010.07~2016.12 93.2% 7,827,776 528,507 8,602,412 257,474 8,602,412 - 김해산업단지지중배전관로 2011.06~2016.12 77.0% 228,343 - 309,985 - 309,985 - 산성터널 민간투자사업 2014.04~2019.03 40.6% 3,125,876 1,153,405 3,242,404 1,417,630 3,201,656 40,748 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 2014.06~2018.09 13.3% 70,624 43,359 43,384 43,384 43,384 - (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 2014.07~2017.09 54.3% 21,566,197 9,986,401 24,836,327 12,099,842 23,946,959 889,368 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 2014.10~2017.09 45.5% 27,017,681 11,999,815 26,336,026 11,365,730 21,078,656 5,257,370 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 2014.08~2017.11 60.3% 7,241,500 1,593,664 10,481,680 2,134,880 9,268,600 1,213,080 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 2014.08~2017.11 15.2% 898,042 897,859 75,570 75,570 - 75,570 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 2014.12~2017.05 63.5% 48,720,829 38,244,481 47,154,000 35,335,000 47,154,000 - 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 2015.03~2017.12 35.7% 17,785,919 11,003,338 16,384,813 10,474,250 11,102,283 5,282,530 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 2015.02~2017.10 39.4% 13,007,803 6,457,641 12,420,530 6,006,499 8,787,530 3,633,000 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) 2015.05~2016.06 100.0% 3,990,157 2,882,614 4,831,093 3,202,176 4,379,896 451,197 울산 덕하지구 토지구획정리사업 2016.07~2020.07 0.3% 83,171 83,171 - - - - 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 2016.09~2019.04 0.0% 3,158 3,158 - - - - 기타 10,990,239 6,728,964 10,317,859 5,606,929 10,317,859 - 합 계 172,359,168 91,609,744 175,960,023 88,019,364 159,117,160 16,842,863 (3) 당분기 중 수행된 주요 건설계약의 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 손상차손누계액 김해 일반산업단지 조성공사 - - - - 129,002 상주-영덕 고속국도공사 - - 7,401 - - 김해산업단지지중배전관로 - - - - 53,462 산성터널 민간투자사업 40,748 - 178,236 - - 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) - - 31,184 - - (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 889,368 - 10,979 - - 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 5,257,370 - 1,241,751 - - 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 1,213,080 - - - 2,287,300 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 75,570 - 829,342 - - 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 - - 4,415,829 - - 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 5,282,530 - 1,650,299 - - 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 3,633,000 - 1,180,033 - - 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) 451,197 - 2,994 - - 울산 덕하지구 토지구획정리사업 - - 83,171 - - 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 - - 3,158 - - 해운대 IS 프라자 신축공사 6,023,092 6,023,092 - - - 기타 - - 1,483,575 - 54,614 합 계 22,865,955 6,023,092 11,117,952 - 2,524,378 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 김해 일반산업단지 조성공사 9,930,855 9,801,853 9,334,300 467,553 상주-영덕 고속국도공사 8,400,551 7,827,776 7,671,220 156,556 김해산업단지지중배전관로 296,636 228,343 217,451 10,892 산성터널 민간투자사업 7,701,384 3,125,876 2,742,641 383,235 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 529,633 70,624 67,277 3,347 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 39,748,450 21,566,197 21,142,987 423,210 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 59,391,397 27,017,681 25,900,014 1,117,667 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 12,005,000 7,241,500 7,156,430 85,070 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 5,891,000 898,042 868,038 30,004 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 76,760,045 48,720,829 47,448,620 1,272,209 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 49,833,761 17,785,919 17,039,084 746,835 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 32,997,140 13,007,803 12,471,109 536,694 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) 3,990,157 3,990,157 3,837,826 152,331 울산 덕하지구 토지구획정리사업 26,563,636 83,171 83,166 5 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 112,790,600 3,158 3,180 (22) 기타 16,452,840 10,990,239 9,320,434 1,669,805 합 계 463,283,085 172,359,168 165,303,777 7,055,391 (5) 당분기 중 수행된 주요 분양공사의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초건설분양잔액 변경/신규분양액 당분기분양수익(주1) 분기말건설분양잔액 용호만 더블유 939,081,294 35,911,982 218,426,804 756,566,472 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 82,962,420 11,972,567 34,346,499 60,588,488 동탄2지구 A34블럭 117,317,513 - 96,032,415 21,285,098 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 266,713,448 61,400 110,638,562 156,136,286 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 81,246,344 9,502,000 90,748,344 - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 44,571,505 48,484,964 29,503,151 63,553,318 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 65,899,134 41,117,218 42,991,970 64,024,382 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 314,645,758 351,459,274 95,526,084 570,578,948 합 계 1,912,437,416 498,509,405 718,213,829 1,692,732,992 (주1) 상기 분양수익은 당분기 매출할인 액 528,348 천원 을 차감하기 전 금액입니다. (6) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 분양공사의 회수액 및 청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약수익누계 당분기계약수익 청구누계액 당분기청구액 회수누계액 미회수잔액 용호만 더블유 471,095,726 218,426,804 500,583,987 14,758,295 500,578,975 5,012 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 70,054,908 34,346,499 66,790,957 31,169,691 65,719,679 1,071,278 동탄2지구 A34블럭 155,711,647 96,032,415 102,575,880 50,461,380 102,499,728 76,152 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 171,161,204 110,638,562 128,482,738 62,743,092 128,351,953 130,785 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 133,428,700 90,748,345 82,656,090 43,595,728 82,656,090 - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 33,461,910 29,503,151 27,311,680 22,666,870 23,913,370 3,398,310 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 49,433,073 42,991,970 36,466,800 29,247,480 34,678,899 1,787,901 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 106,523,039 95,526,084 127,702,763 101,932,503 125,690,705 2,012,059 합 계 1,190,870,207 718,213,830 1,072,570,895 356,575,039 1,064,089,399 8,481,496 (7) 당분기 보고기간종료일 현재 진행 중인 주요 분양공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분양계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 용호만 더블유 1,227,662,199 471,095,726 309,941,827 161,153,899 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 130,643,394 70,054,908 45,164,650 24,890,258 동탄2지구 A34블럭 176,996,744 155,711,647 123,364,984 32,346,663 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 327,297,490 171,161,204 136,239,148 34,922,056 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 133,428,700 133,428,700 79,255,826 54,172,874 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 97,015,227 33,461,910 29,225,797 4,236,113 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 113,457,454 49,433,073 43,262,843 6,170,230 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 677,101,987 106,523,039 91,575,868 14,947,171 합 계 2,883,603,195 1,190,870,207 858,030,943 332,839,264 (8) 당분기 중 수행된 주요 분양공사 및 분양미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분양계약금액 공사기간 진행률 당분기분양수익 분양수입누계 분양미수금 분양선수금 용호만 더블유 1,227,662,199 2013.09~2018.03 38.4% 218,426,804 471,095,726 - 14,441,939 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 130,643,395 2014.07~2017.09 53.6% 34,346,499 70,054,908 8,520,112 - 동탄2지구 A34블럭 176,996,744 2015.02~2017.02 88.0% 96,032,415 155,711,647 52,984,850 - 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 327,297,490 2015.04~2017.09 52.3% 110,638,562 171,161,204 40,769,146 - 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 133,428,700 2015.01~2016.08 100.0% 90,748,344 133,428,700 58,424,355 - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 97,015,227 2015.08~2017.10 34.5% 29,503,151 33,461,910 9,525,176 - 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 113,457,454 2015.08~2017.10 43.6% 42,991,970 49,433,073 14,822,656 - 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 677,101,987 2015.10~2018.09 15.7% 95,526,084 106,523,039 - 16,405,424 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 52,938,600 2016.04~2018.02 0.0% - - - 9,695,734 기타 - - - - - - 309,790 합 계 2,936,541,796 718,213,829 1,190,870,207 185,046,295 40,852,887 (9) 당분기 중 연결기업이 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익,미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총공사수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에미치는영향 미래손익에미치는영향 미청구공사의변동 건설부문 2,576,431 (4,937,912) 14,115,993 (6,601,650) (238,040) 한편, 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 25. 운용리스연결기업은 당분기 및 전분기 중 계측기 등에 대하여 케이티캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 인식한 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 최소리스료 697,736 1,437,043 26. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양수익 249,830,773 717,685,481 96,978,528 276,240,227 공사수익 32,063,506 91,609,744 16,329,367 43,740,640 제품매출 83,355,634 261,814,862 73,629,620 206,018,511 상품매출 21,647,577 51,571,248 17,234,920 51,511,264 렌탈료수입 22,183,135 67,238,542 25,851,547 69,485,728 대선수익 1,504,811 3,653,612 2,638,464 7,124,670 임대수익 279,628 749,255 1,264 59,118 기타용역매출 209,373 237,114 - 38,918 합 계 411,074,437 1,194,559,858 232,663,710 654,219,076 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양원가 180,489,994 513,840,362 69,733,357 195,356,189 공사원가 30,807,530 88,273,762 15,798,392 42,122,558 제품매출원가 56,249,744 174,279,572 51,335,203 144,752,300 상품매출원가 17,118,031 38,411,466 12,624,062 39,781,677 렌탈료원가 14,299,134 41,958,832 15,534,342 43,950,046 대선원가 1,481,121 6,611,599 2,876,830 8,392,186 임대원가 166,437 482,461 4,148 12,444 기타용역매출원가 209,373 236,684 - 34,775 합 계 300,821,364 864,094,738 167,906,334 474,402,175 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과재공품의변동 (15,242,448) (78,943,372) (23,268,444) (27,058,339) 원재료와저장품의사용액 124,322,638 400,773,575 79,690,878 193,169,929 상품매출원가 17,118,031 38,411,465 12,624,062 39,781,677 소모품비 2,291,694 7,353,730 1,923,791 5,106,136 보험료 1,842,476 5,561,206 1,817,166 5,033,011 전력비 1,528,694 4,595,467 1,447,411 4,215,295 외주비 103,860,498 293,809,135 44,360,913 112,822,574 수수료비용 14,218,997 45,087,746 13,896,994 46,195,273 세금과공과 4,387,918 14,504,298 2,659,221 10,593,618 종업원급여 23,481,821 68,475,237 21,073,589 57,136,764 복리후생비 4,303,822 12,731,500 3,916,594 10,518,923 유/무형자산및투자부동산상각비 15,590,736 46,525,817 16,417,954 48,386,589 물류비 6,577,051 21,662,387 5,488,339 15,216,751 광고선전비및판매촉진비 4,939,805 14,261,392 3,701,737 12,726,755 운용리스료및임차료 6,855,356 23,684,594 4,932,943 11,503,161 기타비용 21,009,238 57,720,665 12,638,352 32,610,254 매출원가, 판관비의 합계 337,086,327 976,214,842 203,321,500 577,958,371 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 6,800,444 19,849,356 5,791,579 17,313,772 퇴직급여 683,863 2,056,784 593,573 1,773,490 복리후생비 1,543,101 4,565,352 1,309,358 3,865,073 주식보상비 481,993 1,435,501 481,993 1,016,377 여비교통비 455,734 1,258,662 437,418 1,356,110 통신비 120,185 372,129 127,787 367,959 수도광열비 126,741 286,225 55,023 219,773 세금과공과 857,169 3,133,519 1,009,101 2,759,765 감가상각비 328,766 994,197 302,821 1,007,161 소모품비 421,479 1,396,809 408,100 1,158,038 보험료 216,202 651,783 251,844 548,505 접대비 474,417 1,741,392 725,940 1,745,098 광고선전비 2,395,744 7,892,565 2,907,267 8,790,729 운반비 6,102,244 20,884,298 5,237,390 14,640,128 대손상각비 660,949 857,090 1,084,780 2,825,948 임차료 337,143 2,269,947 942,323 2,862,049 교육훈련비 68,059 205,603 160,263 269,956 도서인쇄비 17,580 108,923 25,972 96,295 수수료비용 9,093,715 27,794,451 8,930,634 25,267,415 차량유지비 317,438 845,322 313,772 799,145 파손품비 77,798 580,045 59,298 206,210 포장비 354,764 1,000,309 266,074 896,050 사무실유지비 190,699 553,375 137,898 455,079 하자보수비 133,189 282,376 85,250 273,719 수출부대비 29,396 107,295 47,303 136,119 수선비 50,017 268,391 46,338 167,916 외주비 1,017,460 3,597,623 2,248,808 6,415,154 잡급 11,096 15,791 360 1,850 시험연구비 28,762 68,008 21,673 100,841 판매촉진비 1,674,779 3,778,546 203,678 2,848,879 판매보증비 - 248,932 232,938 517,357 무형자산상각비 352,588 1,018,631 324,250 979,136 공사수주비 253,210 253,210 - - 경상연구개발비 560,097 1,634,976 602,659 1,784,825 잡비 28,142 112,687 41,701 90,274 합 계 36,264,963 112,120,103 35,415,166 103,556,195 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산처분이익 103 883 91 847 유형자산처분이익 132,643 159,482 113,602 303,527 렌탈자산처분이익 183,425 1,666,578 774,587 2,169,918 투자부동산처분이익 - - - 3,073,048 무형자산처분이익 - 10,400 - - 외환차익 - 187,675 257,347 458,975 외화환산이익 2,754 19,133 7,164,509 9,574,358 잡이익 283,648 1,707,857 2,318,083 7,300,269 염가매수차익 - - - 18,529,132 합 계 602,573 3,752,008 10,628,219 41,410,074 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산폐기손실 21,800 107,897 - 7,137 재고자산처분손실 - 522,415 - - 유형자산폐기손실 1 1,434 282,230 364,422 유형자산처분손실 256,739 263,472 - 29,038 렌탈자산손상차손 30 13,749 307 5,688 렌탈자산처분손실 759,426 3,173,755 1,606,798 3,475,520 운휴자산감가상각비 48,271 139,334 137,033 204,542 무형자산처분손실 - - 23,320 46,987 외환차손 282,869 437,335 65,356 395,899 외화환산손실 5,843,853 6,879,857 - 287,493 기타의대손상각비(환입) 168,570 421,005 11,971 (402,242) 기부금 78,934 502,947 72,012 103,822 보상비 1,448,046 1,485,046 65,400 356,395 잡손실 1,308,742 3,204,824 139,400 710,241 합 계 10,217,281 17,153,070 2,403,827 5,584,942 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 520,114 1,731,973 597,324 1,392,228 배당금수익 - 241,111 - 248,300 매도가능금융자산처분이익 - 73,909 - 21,509 당기손익인식금융자산평가이익 - - 14,584 41,364 당기손익인식금융자산처분이익 - 13,167 - - 파생상품평가이익 15,627 2,539 - - 합 계 535,741 2,062,699 611,908 1,703,401 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 3,765,825 11,006,230 3,770,949 11,852,080 매도가능금융자산손상차손 - - 2,509 2,509 매도가능금융자산처분손실 - 15 75 75 파생상품거래손실 12,023 26,419 7,455 7,455 합 계 3,777,848 11,032,664 3,780,988 11,862,119 31. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 53,924,472 21,654,597 연결범위변동으로 인한 이연법인세 자산ㆍ부채의 변동 - (4,103,703) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (5,031,312) 2,688,452 총 법인세비용 48,893,160 20,239,346 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (1,518,317) 171,504 법인세비용 47,374,843 20,410,850 32. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 46,191,300,463 148,529,007,777 25,333,740,573 79,572,973,288 가중평균유통보통주식수(주1) 30,142,193주 28,336,713주 27,171,791주 26,421,670주 주당이익 1,532 5,242 932 3,012 (주1) 당분기 중 전환사채의 주식전환으로 유통보통주식수 3,353,008주(전분기 중 1,710,430주)가 발행되었으며, 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 27,270,147 274 7,472,020,278 제30회차전환청구 109,107 179 19,551,975 제31회차전환청구 768,993 57 44,207,075 제33회차전환청구 2,474,908 92 228,480,120 합 계 30,623,155 7,764,259,448 가중평균유통보통주식수 28,336,713 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 27,270,147 92 2,508,853,524 제30회차전환청구 109,107 92 10,037,844 제31회차전환청구 768,993 54 41,560,193 제33회차전환청구 2,474,908 86 212,630,176 합 계 30,623,155 2,773,081,737 가중평균유통보통주식수 30,142,193 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 25,533,531 273 6,970,653,963 제30회차전환청구(1차) 1,518,781 150 227,817,150 제30회차전환청구(2차) 8,728 148 1,291,744 제30회차전환청구(3차) 43,643 141 6,153,663 제30회차전환청구(4차) 21,821 139 3,033,119 제30회차전환청구(5차) 17,457 84 1,466,388 제31회차전환청구(1차) 100,000 27 2,700,000 합 계 27,243,961 7,213,116,027 가중평균유통보통주식수 26,421,670 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 25,533,531 92 2,349,084,852 제30회차전환청구(1차) 1,518,781 92 139,727,852 제30회차전환청구(2차) 8,728 92 802,976 제30회차전환청구(3차) 43,643 92 4,015,156 제30회차전환청구(4차) 21,821 92 2,007,532 제30회차전환청구(5차) 17,457 84 1,466,388 제31회차전환청구(1차) 100,000 27 2,700,000 합 계 27,243,961 2,499,804,756 가중평균유통보통주식수 27,171,791 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 46,191,300,463 148,529,007,777 25,333,740,573 79,572,973,288 가산)전환사채이자(세후) 1,275,733,296 2,733,609,475 486,747,136 2,030,623,951 보통주희석 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 47,467,033,759 151,262,617,252 25,820,487,709 81,603,597,239 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) 32,977,274주 32,977,274주 28,239,115주 28,239,115주 희석주당이익 1,439 4,587 914 2,890 (주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 30,142,193주 28,336,713주 27,171,791주 26,421,670주 희석성 잠재적보통주 -전환사채 2,835,081주 4,640,561주 1,067,324주 1,817,445주 가중평균유통/잠재적보통주식수 32,977,274주 32,977,274주 28,239,115주 28,239,115주 희석주당이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며,이때 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. 한편, 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았습니다. 33. 현금흐름표 (1) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 47,374,842 20,410,849 금융비용 11,032,664 11,862,119 금융수익 (2,062,699) (1,703,401) 대손상각비 857,090 2,825,948 기타의대손상각비(환입) 421,005 (402,242) 재고자산평가손실 2,727,574 6,061 재고자산처분손실 522,415 - 재고자산폐기손실 107,897 7,137 감가상각비 45,460,392 47,371,271 운휴자산감가상각비 139,334 204,542 유형자산손상차손 13,749 5,688 유형자산처분손실 3,437,227 3,504,559 유형자산폐기손실 1,434 364,422 무형자산상각비 1,065,425 1,015,318 무형자산처분손실 - 46,987 하자보수비 6,158,552 2,112,479 퇴직급여 5,352,169 4,570,972 수수료비용 - 206,109 판매보증비 248,932 221,705 주식보상비용 1,435,501 1,016,377 판매촉진비 14,574 - 외화환산손실 6,879,857 287,493 보상비 1,299,275 - 잡손실 1,404,313 352,061 재고자산처분이익 (883) (848) 유형자산처분이익 (1,826,060) (2,473,445) 투자부동산처분이익 - (3,073,048) 무형자산처분이익 (10,400) - 외화환산이익 (19,133) (9,574,358) 염가매수차익 - (18,529,132) 합계 132,035,046 60,635,623 (2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의증가 (23,514,132) (4,117,454) 미수금의증가 (14,702,080) (13,051,268) 미수수익의감소 31,584 407,620 공사미수금의증가 (3,714,031) (2,964,411) 분양미수금의감소(증가) (168,088,557) 104,114,816 렌탈미수금의증가 (2,015,313) (3,417,652) 미청구공사의증가 (7,442,204) (2,285,823) 선급금의증가 (35,755,544) (5,397,733) 선급비용의증가 (89,826) (2,264,499) 선급공사원가의감소(증가) 4,231,108 (4,557,234) 기타당좌자산의증가 (1,984) (68,058) 예치보증금의감소(증가) 804 (10,000) 재고자산의감소(증가) 124,794,864 (265,557,674) 장기매출채권의감소 359,442 869,670 장기미수금의감소 - 2,215,504 장기선급비용의감소 252,180 275,251 매입채무의증가 39,332,978 11,467,178 미지급금의감소 (8,382,592) (19,197,510) 선수금의증가 6,436,162 1,277,835 선수수익의증가(감소) (1,347) 130,045 초과청구공사의증가(감소) (126,861) 1,184,053 분양선수금의증가(감소) (188,710,162) 50,640,162 예수금의감소 (1,474,756) (5,613,420) 미지급비용의증가 344,602 1,362,785 렌탈보증금의감소 (136,795) (264,913) 기타유동부채의증가 91,172 19,622 기타채무의감소 (3,081) (4,304) 장기미지급금의감소 (149) (238) 장기미지급비용의감소 (41,330) (153,420) 장기예수보증금의증가 210,000 80,000 하자보수비의지급 (82,043) (236,593) 판매보증비의지급 (305,310) - 퇴직금의지급 (1,367,116) (1,848,348) 관계사전입액 (25,869) 424,763 사외적립자산의감소 2,446,556 2,004,199 사외적립자산의불입 (3,033,758) (1,100,000) 합 계 (280,483,388) (155,637,049) (3) 현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위 지배기업 아이에스지주㈜ 관계기업 Korearental for trading services 기타 특수관계자 ㈜아이에스건설, ㈜일신이앤씨, 오션디앤씨㈜, 아이에스인코비즈㈜, ㈜ 제이케이엘파트너스, ㈜아크로건설, ㈜인하우스건설, ㈜도원건설, ㈜동서건설, ㈜이누스건설, ㈜일신개발 , ㈜아모르소프트 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 253,248 1,412,221 529,982 1,475,351 퇴직급여 47,708 181,224 79,336 332,008 합 계 300,956 1,593,445 609,318 1,807,359 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 아이에스지주 ㈜ 매출거래 9,000 9,000 관계기업 Korearental for trading services 매출거래 512,341 - 지분출자 - 29,835 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 기타수익 35,250 58,392 금융수익 - 320,047 기타비용 43,200 46,161 ㈜아이에스건설 매출거래 33,411,061 33,729,670 기타수익 2,909 42,981 기타비용 12,028,795 4,498,676 ㈜제이케이엘파트너스 매출거래 9,482 14,110 매입거래 40,000 - ㈜아크로건설 매출거래 900 900 기타수익 - 27,306 ㈜인하우스건설 매출거래 900 900 기타수익 - 27,306 ㈜도원건설 매출거래 900 900 기타수익 - 27,306 ㈜동서건설 매출거래 4,058 900 기타수익 - 27,306 ㈜이누스건설 매출거래 900 900 기타수익 - 27,306 아이에스인코비즈㈜ 매출거래 22,863 4,500 ㈜일신개발 기타수익 1,130 1,130 ㈜오션디앤씨 기타수익 4,500 4,500 ㈜아모르소프트 매출거래 900 900 합 계 매출거래 33,973,305 33,762,680 금융수익 - 320,047 지분출자 - 29,835 기타수익 43,789 243,533 매입거래 40,000 - 기타비용 12,071,995 4,544,837 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기말 전기말 지배기업 아이에스지주 ㈜ 매출채권 1,100 - 관계기업 Korearental for trading services 매출채권 845,592 - 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 기타채권 4,120 97,455 기타채무 413,020 498,342 ㈜아이에스건설 매출채권 21,384,047 13,304,299 기타채권 326 64,885 매입채무 139 - 기타채무 3,587,063 3,355,184 ㈜아크로건설 매출채권 110 - ㈜인하우스건설 매출채권 110 - ㈜도원건설 매출채권 110 - ㈜동서건설 매출채권 3,268 110 ㈜이누스건설 매출채권 110 - ㈜아모르소프트 매출채권 110 110 아이에스인코비즈㈜ 매출채권 550 - ㈜제이케이엘파트너스 매출채권 1,629 1,593 ㈜일신개발 기타채권 138 138 기타채무 15,000 15,000 ㈜오션디앤씨 기타채권 550 550 합 계 매출채권 22,236,736 13,306,112 기타채권 5,134 163,028 매입채무 139 - 기타채무 4,015,083 3,868,526 (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래종류 당분기 전분기 당기초 대여 상환 당분기말 전기초 대여 상환 전분기말 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 대여거래 - - - - - 51,500,000 (51,500,000) - 종업원등 대여거래 1,480,158 335,277 (327,258) 1,488,177 1,588,137 414,950 (519,559) 1,483,528 합 계 1,480,158 335,277 (327,258) 1,488,177 1,588,137 51,914,950 (52,019,559) 1,483,528 (5) 지급보증1) 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 기타특수관계자 ㈜아이에스건설 22,301,121 하도급대금지급보증 2) 연결기업이 특수관계자에게 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 지배기업 아이에스지주㈜ 32,500,000 PF대출보증(한도금액) 주요경영진 주주임원 47,000,000 PF대출 연대보증 합 계 79,500,000 35. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사외 한국토지주택공사 외 콘크리트부문 콘크리트 파일 외 삼성엔지니어링㈜ 외 요업부문 타일, 위생도기, 비데 외 현대건설㈜ 외 렌탈부문 산업용기계 및 장비 임대 외 삼성전자㈜ 외 해운부문 해상화물운송 외 SWISS MARINE CO. LTD 기타부문 임대업, 소지매출 외 ㈜나우세라믹 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업손익 총자산 매출액 영업손익 총자산 건설부문 808,537,274 159,350,459 1,243,682,745 315,858,856 39,458,811 724,726,185 콘크리트부문 198,821,007 48,606,789 215,398,738 142,477,400 28,535,115 185,546,878 요업부문 126,497,734 7,393,544 198,598,328 115,297,661 6,690,667 172,362,734 렌탈부문 76,349,781 9,214,281 219,832,698 78,497,671 3,790,716 238,974,519 해운부문 3,653,612 (3,269,381) 106,601,780 7,124,670 (1,506,296) 115,256,161 기타부문 138,276 (212,964) 259,232,161 2,155,910 (224,622) 234,699,459 소 계 1,213,997,684 221,082,728 2,243,346,450 661,412,168 76,744,391 1,671,565,936 내부거래제거 등 (19,437,826) (2,737,711) (267,861,100) (7,193,092) (483,685) (179,049,598) 합 계 1,194,559,858 218,345,017 1,975,485,350 654,219,076 76,260,706 1,492,516,338 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 1,165,887,567 617,571,659 아시아 17,212,678 22,367,726 유럽 9,069,441 12,253,099 오세아니아 37,462 39,981 북아메리카 2,313,876 1,986,265 남아메리카 38,834 346 합계 1,194,559,858 654,219,076 한편, 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 508,322,415 507,124,614 기준금리 1% 포인트상승시 (5,083,224) (5,071,246) ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 59,032 64,717 USD 3,777,940 4,427,745 KRW 1,741,670 1,741,670 KRW 282,224 282,224 매출채권및기타채권 USD 3,119,328 3,419,719 USD 2,595,230 3,041,610 JPY 630,000 6,827 JPY 5,252,240 51,052 QAR - - QAR 463,993 149,304 CNY 125,038 20,502 CNY - - EUR 200,000 246,064 EUR - - KRW 1,248,917 1,248,917 KRW 1,347,952 1,347,952 매도가능금융자산 KRW 1,591,814 1,591,814 KRW 1,523,682 1,523,682 매입채무및기타채무 USD 802,206 879,458 USD 366,567 429,617 EUR 70,867 87,189 EUR 373,730 478,572 KRW 10,536 10,536 KRW 12,674,152 12,674,152 차입금 KRW - - KRW 20,001,000 20,001,000 기타채무 KRW 79,160 79,160 KRW 68,094 68,094 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 USD 130,249 (130,249) 351,987 (351,987) QAR - - 7,465 (7,465) JPY 341 (341) 2,553 (2,553) CNY 1,025 (1,025) - - EUR 7,944 (7,944) (23,929) 23,929 KRW 224,635 (224,635) (1,479,469) 1,479,469 합 계 364,194 (364,194) (1,141,393) 1,141,393 ③ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 174,845 (174,845) 379,602 (379,602) (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 123,703,191 192,722,640 매출채권및기타채권 459,815,040 244,631,580 기타금융자산 26,080,073 25,094,747 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 160,463,249 1,990,805 - - 162,454,054 단기차입금 47,000,000 130,163,507 - - 177,163,507 유동성장기차입금 20,421,923 167,554,597 - - 187,976,520 유동성장기유동화채무 1,000,000 6,000,000 - - 7,000,000 전환사채 - 3,785,092 - - 3,785,092 파생상품부채 - 217,788 - - 217,788 매입채무및기타채무 - - 875,719 2,979,690 3,855,409 장기차입금 - - 313,264,344 9,330,204 322,594,548 장기유동화채무 - - 2,000,000 - 2,000,000 전환사채 - - 101,444,436 - 101,444,436 파생상품부채 - - 311,232 - 311,232 기타금융부채(주1) - 69,569,237 617,802,483 - 687,371,720 합 계 228,885,172 379,281,026 1,035,698,214 12,309,894 1,656,174,306 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 126,330,002 5,667,882 - - 131,997,884 단기차입금 24,172,000 140,505,143 - - 164,677,143 유동성장기차입금 21,841,115 103,558,465 - - 125,399,580 유동성장기유동화채무 1,000,000 3,000,000 - - 4,000,000 유동성전환사채 - 38,555,619 - - 38,555,619 파생상품부채 - 32,032 - - 32,032 매입채무및기타채무 - - 3,093,587 2,811,021 5,904,608 장기차입금 - - 460,049,643 14,348,218 474,397,861 장기유동화채무 - - 8,000,000 - 8,000,000 파생상품부채 - - 520,470 - 520,470 기타금융부채(주1) - - 553,657,215 - 553,657,215 합 계 173,343,117 291,319,141 1,025,320,915 17,159,239 1,507,142,412 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무 및 기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 166,309,463 137,902,492 차입금 등 788,978,127 804,863,700 차감: 현금및현금성자산 (123,703,191) (192,722,640) 순부채 831,584,399 750,043,552 자기자본 868,100,587 596,823,998 순부채 및 자기자본 1,699,684,986 1,346,867,550 부채비율 48.93% 55.69% 37. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 123,703,191 123,703,191 192,722,640 192,722,640 매출채권및기타채권 436,895,274 436,895,274 220,388,004 220,388,004 기타금융자산 5,016,100 5,016,100 9,970,346 9,970,346 소계 565,614,565 565,614,565 423,080,990 423,080,990 매출채권및기타채권 22,919,766 22,919,766 24,243,576 24,243,576 기타금융자산 21,063,973 21,063,973 15,124,401 15,124,401 소계 43,983,739 43,983,739 39,367,977 39,367,977 금융자산합계 609,598,304 609,598,304 462,448,967 462,448,967 금융부채: 매입채무및기타채무 162,454,054 162,454,054 131,997,884 131,997,884 단기차입금 177,163,507 177,163,507 164,677,143 164,677,143 유동성장기차입금 187,457,578 187,457,578 124,755,993 124,755,993 전환사채 3,547,596 3,547,596 34,370,883 34,370,883 유동성장기유동화채무 7,000,000 7,000,000 4,000,000 4,000,000 파생상품부채 217,788 217,788 32,032 32,032 소계 537,840,523 537,840,523 459,833,935 459,833,935 매입채무및기타채무 3,855,409 3,855,409 5,904,608 5,904,608 장기차입금 318,506,715 318,506,715 468,507,179 468,507,179 장기유동화채무 2,000,000 2,000,000 8,000,000 8,000,000 전환사채 92,773,711 92,773,711 - - 기타금융부채 2,633,158 2,633,158 890,063 890,063 파생상품부채 311,232 311,232 520,470 520,470 소계 420,080,225 420,080,225 483,822,320 483,822,320 금융부채 합계 957,920,748 957,920,748 943,656,255 943,656,255 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 62,305 123,640,886 - 123,703,191 - 매출채권및기타채권 - - 459,815,040 459,815,040 - 기타금융자산 - 6,803,706 13,866,453 20,670,159 공정가치로 측정되는 자산: - 기타금융자산 5,409,914 - - 5,409,914 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 42,809 192,679,831 - 192,722,640 - 매출채권및기타채권 - - 244,631,580 244,631,580 - 기타금융자산 - 5,444,377 15,589,331 21,033,708 공정가치로 측정되는 자산: - 기타금융자산 1,523,682 2,537,357 - 4,061,039 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 166,309,463 166,309,463 - 차입금 - 784,901,511 3,547,596 788,449,107 - 기타금융부채 - - 2,633,158 2,633,158 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 529,020 - 529,020 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 137,902,492 137,902,492 - 차입금 - 769,940,315 34,370,883 804,311,198 - 기타금융부채 - - 890,063 890,063 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 552,502 - 552,502 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 38. 주식기준보상(1) 발행내역 지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임원으로 재직한자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 전분기 중 부여된 주식선택권 부여일 현재 1주당 공정가치는 15,319원이며, 총보상원가는 약정용역기간에 안분하여 기간비용과 자본조정으로 계상하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 인식된 주식보상비용은 1,435,501천원 및 1,016,377천원입니다. 39. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위 : 천원) 금융기관 내 역 금 액 한국산업은행 일반차입금 등 69,000,000 우리은행 〃 10,000,000 KEB하나은행 〃 24,000,000 농협은행 〃 35,000,000 국민은행 〃 47,500,000 IBK캐피탈 〃 10,000,000 대구은행 〃 5,000,000 부산은행 〃 4,000,000 〃 PF차입금 26,000,000 비에스캐피탈 〃 6,500,000 농협은행 〃 62,030,000 국민은행 〃 22,600,000 우리은행 〃 22,800,000 광주은행 〃 15,200,000 전북은행 〃 11,400,000 한국산업은행 〃 37,575,000 농협중앙회 〃 37,575,000 수협중앙회 〃 16,700,000 신협중앙회 〃 36,907,000 서인천신협 〃 668,000 KB손해보험 〃 22,545,000 원청라제일차 〃 20,000,000 청라트루디제일차 〃 15,000,000 청라헤이즈제일차 〃 15,000,000 신한캐피탈 〃 4,800,000 JB우리캐피탈 〃 9,600,000 스프링필드 주식회사 〃 15,000,000 신한은행 〃 14,400,000 일반차입금 등 14,500,000 상업어음할인 3,000,000 IBK캐피탈 〃 5,000,000 농협은행 수입일람불 USD 4,000,000 국민은행 〃 USD 1,000,000 합 계 639,300,000 USD 5,000,000 (2) 계류중인 소송사건당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 10건으로 소송가액 9,906,436천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 6,793,836천원입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건 중 1심패소 등으로 소송충당부채 2,698,207천원을 계상하였으며, 이외의 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 견질수표당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 선박계약 1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으 며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.ㆍ선주 : CELANDINE MARINES S.A., BENECIA MARINES S.A.ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 29,787,230ㆍ기간 : 2011.7.12 ~ 2023.7.12 2) 기간용선계약(Time Charter)보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터에 계약한 기존대선계약을 각각 2016년 2월 및 2015년 12월에 계약조건을 변경하였습니다. 한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 10~15개월, 15~20개월의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다. THE SEA 1> 구 분 유 형 기 간 금 액 WISDOM OF THE SEA 1 연장계약 (주1) 2016.10.01~2017.10.31 USD 2,550,771 THE SEA 2> 구 분 유 형 기 간 금 액 WISDOM OF THE SEA 2 연장계약 (주1) 2016.10.01~2017.03.31 USD 1,172,324 (주1) 15일마다 "Average of 5 T/C Route for BCI"(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 조건입니다. 3) 선박관리계약보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 STX마린서비스와 선박관리계약 체결하고 있으며, 동 계약종료일인 2016년 7월 12일 기존 선박관리회사인 STX마린서비스와 5년간 선박관리 재계약을 체결하였습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다. 구분 기 간 금 액 선박관리계약 2016.10.01~2021.07.11 USD 20,933,927 40. 지급보증 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증외 22,226,747 전문건설공제조합 〃 543,192 KEB하나은행 〃 1,748,870 대한주택보증 주택분양 및 하자보수보증 82,705,410 PF보증 47,000,000 한국주택금융공사 〃 68,400,000 건설공제조합 이행보증 54,946,295 엔지니어링공제조합 〃 3,048,700 부산은행 〃 12,000,000 농협은행 수입일람불 USD 1,370,336 KEB하나은행 〃 USD 527,326 합 계 292,619,214 USD 1,897,662 한편, 연결기업은 부산 용호만 주상복합단지 W Square 등의 수분양자 중도금 대출과관련하여 부산은행 등에 665,071백만원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 41 기말 2015.12.31 현재 제 40 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 제 40 기말 자산 유동자산 1,300,101,430,997 1,170,051,296,361 590,998,208,141 현금및현금성자산 90,262,936,114 157,534,463,666 65,161,795,305 매출채권 및 기타유동채권 471,786,793,079 213,663,232,998 185,297,776,387 기타유동금융자산 5,016,100,000 9,970,346,165 512,250,000 미청구공사 11,857,460,775 3,675,748,368 1,018,895,715 재고자산 648,884,876,238 750,675,871,476 264,075,733,008 기타유동비금융자산 72,293,264,791 34,531,633,688 74,931,757,726 비유동자산 435,450,564,050 423,901,724,066 378,492,918,531 장기매출채권 및 기타비유동채권 55,631,468,807 55,274,286,917 51,975,681,145 기타비유동금융자산 17,227,078,071 27,817,408,910 46,734,539,228 관계기업및종속기업투자 132,323,470,792 116,129,165,697 67,657,827,582 유형자산 209,729,980,612 204,705,083,462 202,808,055,218 투자부동산 13,923,707,006 13,936,151,171 1,524,718,190 영업권 이외의 무형자산 3,563,551,322 3,131,360,999 4,490,213,218 기타비유동비금융자산 3,051,307,440 2,908,266,910 3,301,883,950 자산총계 1,735,551,995,047 1,593,953,020,427 969,491,126,672 부채 유동부채 505,411,203,741 570,080,085,359 427,284,500,240 매입채무 및 기타유동채무 134,952,803,248 112,257,790,914 93,178,114,436 단기차입금 125,272,000,000 104,272,000,000 143,898,495,447 유동성장기차입금 150,281,080,931 64,797,013,018 60,000,000,000 전환사채 3,547,595,813 34,370,883,506 0 초과청구공사 2,839,689,143 2,744,576,455 1,060,189,910 기타유동비금융부채 47,266,438,600 231,989,332,859 115,360,117,528 유동성충당부채 341,493,605 0 0 파생상품부채 188,294,549 0 0 당기법인세부채 40,721,807,852 19,648,488,607 13,787,582,919 비유동부채 399,905,319,089 465,160,820,424 115,264,371,594 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,647,710,086 3,404,040,663 3,352,474,656 장기차입금 250,995,474,417 419,575,268,447 1,266,666,680 전환사채 92,773,710,517 0 71,815,126,301 기타비유동금융부채 5,248,297,950 4,063,357,460 4,015,188,750 퇴직급여채무 10,898,798,748 6,927,330,303 7,113,465,659 비유동충당부채 17,427,058,254 8,652,342,125 5,749,351,101 파생상품부채 311,232,162 520,469,781 0 이연법인세부채 18,603,036,955 22,018,011,645 21,952,098,447 부채총계 905,316,522,830 1,035,240,905,783 542,548,871,834 자본 납입자본 406,573,251,872 268,780,272,175 226,728,948,590 자본금 15,311,577,500 13,635,073,500 12,766,765,500 자본잉여금 388,327,802,963 253,646,828,634 213,962,183,090 자본조정 2,933,871,409 1,498,370,041 0 기타자본구성요소 (2,827,748,788) (1,794,781,751) (1,663,392,547) 이익잉여금(결손금) 426,489,969,133 291,726,624,220 201,876,698,795 자본총계 830,235,472,217 558,712,114,644 426,942,254,838 자본과부채총계 1,735,551,995,047 1,593,953,020,427 969,491,126,672 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 365,532,385,409 1,057,093,191,710 181,373,661,317 532,276,548,985 780,108,970,857 664,247,894,888 매출원가 271,704,723,393 776,668,641,064 134,592,297,240 390,734,423,375 570,583,644,461 508,165,699,152 매출총이익 93,827,662,016 280,424,550,646 46,781,364,077 141,542,125,610 209,525,326,396 156,082,195,736 판매비와관리비 26,970,828,965 81,037,196,777 22,320,958,292 70,270,162,357 101,856,398,603 85,786,842,349 영업이익 66,856,833,051 199,387,353,869 24,460,405,785 71,271,963,253 107,668,927,793 70,295,353,387 기타수익 58,345,305 1,208,144,044 1,572,823,886 5,602,946,607 6,471,438,887 2,005,760,919 기타비용 2,745,303,075 6,391,999,752 217,828,828 621,729,404 1,981,415,121 1,194,675,789 금융수익 1,039,159,627 3,835,489,301 911,023,413 2,676,696,568 3,554,584,436 1,628,292,243 금융비용 1,796,070,484 4,536,546,374 1,187,328,307 4,672,518,997 6,190,750,496 9,233,373,732 지분법손익 (941,500,991) 3,769,781,869 6,427,197,890 24,473,570,897 20,613,598,287 4,106,211,525 법인세비용차감전순이익 62,471,463,433 197,272,222,957 31,966,293,839 98,730,928,924 130,136,383,786 67,607,568,553 법인세비용 16,280,162,970 48,743,215,180 6,632,553,266 19,157,955,636 28,342,529,746 18,728,071,557 당기순이익 46,191,300,463 148,529,007,777 25,333,740,573 79,572,973,288 101,793,854,040 48,879,496,996 기타포괄손익 (792,835,107) (1,163,556,401) 393,250,934 146,308,801 (1,861,905,419) (3,661,049,220) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (760,727,103) (1,032,967,037) 481,431,023 404,710,192 (131,389,204) 57,776,980 매도가능금융자산평가손익 172,028,100 100,770,334 0 0 0 0 파생상품평가손익 92,957,742 15,874,847 (74,465,089) (472,738,069) (394,516,094) 0 지분법자본변동 (1,025,712,945) (1,149,612,218) 555,896,112 877,448,261 263,126,890 57,776,980 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (32,108,004) (130,589,364) (88,180,089) (258,401,391) (1,730,516,215) (3,718,826,200) 확정급여제도의 재측정요소 (17,171,622) (85,780,218) (14,331,056) (56,225,093) (1,207,320,822) (4,057,886,357) 지분법이익잉여금변동 (14,936,382) (44,809,146) (73,849,033) (202,176,298) (523,195,393) 339,060,157 총포괄손익 45,398,465,356 147,365,451,376 25,726,991,507 79,719,282,089 99,931,948,621 45,218,447,776 주당이익 기본주당이익(손실) 1,532 5,242 932 3,012 3,822 1,914 희석주당이익(손실) 1,439 4,587 914 2,890 3,693 1,875 다. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 212,064,623,222 0 (1,721,169,527) 156,716,027,999 379,826,247,194 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 48,879,496,996 48,879,496,996 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (4,057,886,357) (4,057,886,357) 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 57,776,980 0 57,776,980 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 339,060,157 339,060,157 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 57,776,980 45,160,670,796 45,218,447,776 전환권대가 0 1,897,559,868 0 0 0 1,897,559,868 전환사채전환권행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 2015.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 101,793,854,040 101,793,854,040 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,207,320,822) (1,207,320,822) 파생상품평가손익 0 0 0 (394,516,094) 0 (394,516,094) 지분법자본변동 0 0 0 263,126,890 0 263,126,890 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (523,195,393) (523,195,393) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 (131,389,204) 100,063,337,825 99,931,948,621 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채전환권행사 868,308,000 39,684,645,544 0 0 0 40,552,953,544 주식선택권 0 0 1,498,370,041 0 0 1,498,370,041 연차배당 0 0 0 0 (10,213,412,400) (10,213,412,400) 2015.12.31 (기말자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,498,370,041 (1,794,781,751) 291,726,624,220 558,712,114,644 2015.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 79,572,973,288 79,572,973,288 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (56,225,093) (56,225,093) 파생상품평가손익 0 0 0 (472,738,069) 0 (472,738,069) 지분법자본변동 0 0 0 877,448,261 0 877,448,261 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (202,176,298) (202,176,298) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 404,710,192 79,314,571,897 79,719,282,089 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채전환권행사 855,215,000 39,092,468,292 0 0 0 39,947,683,292 주식선택권 0 0 1,016,376,881 0 0 1,016,376,881 연차배당 0 0 0 0 (10,213,412,400) (10,213,412,400) 2015.09.30 (기말자본) 13,621,980,500 253,054,651,382 1,016,376,881 (1,258,682,355) 270,977,858,292 537,412,184,700 2016.01.01 (기초자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,498,370,041 (1,794,781,751) 291,726,624,220 558,712,114,644 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 148,529,007,777 148,529,007,777 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (85,780,218) (85,780,218) 파생상품평가손익 0 0 0 15,874,847 0 15,874,847 지분법자본변동 0 0 0 (1,149,612,218) 0 (1,149,612,218) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (44,809,146) (44,809,146) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 100,770,334 0 100,770,334 총포괄손익 0 0 0 (1,032,967,037) 148,398,418,413 147,365,451,376 전환권대가 0 2,044,701,185 0 0 0 2,044,701,185 전환사채전환권행사 1,676,504,000 132,636,273,144 0 0 0 134,312,777,144 주식선택권 0 0 1,435,501,368 0 0 1,435,501,368 연차배당 0 0 0 0 (13,635,073,500) (13,635,073,500) 2016.09.30 (기말자본) 15,311,577,500 388,327,802,963 2,933,871,409 (2,827,748,788) 426,489,969,133 830,235,472,217 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 (118,976,104,140) (77,266,896,672) (219,814,900,774) 106,302,685,899 당기순이익(손실) 148,529,007,777 79,572,973,288 101,793,854,040 48,879,496,996 비현금항목의 조정 71,309,286,000 8,050,533,339 27,264,030,065 34,288,620,483 영업자산 부채의 변동 (289,652,501,234) (135,190,751,373) (315,340,875,747) 50,705,669,282 이자수취 1,723,351,967 1,953,561,679 2,462,512,625 1,593,650,952 이자지급 (19,155,547,144) (10,065,571,327) (14,328,415,231) (22,377,380,698) 배당금수취 231,109,056 238,299,936 238,299,936 34,445,830 법인세납부(환급) (31,960,810,562) (21,825,942,214) (21,904,306,462) (6,821,816,946) 투자활동현금흐름 (63,227,082,823) (35,736,829,551) (59,855,708,916) (52,988,619,077) 투자활동으로 인한 현금유입액 280,421,536,205 113,119,653,887 232,610,298,816 78,802,692,918 단기대여금의 감소 143,847,357,920 106,494,212,986 123,716,536,246 75,582,313,991 기타유동금융자산의 처분 114,314,684,001 502,324,737 102,312,174,737 124,197,441 장기대여금의 감소 5,940,000 17,820,000 23,760,000 0 기타비유동금융자산의 처분 19,018,234,177 3,172,000,000 3,172,000,000 31,511,883 관계기업투자의 처분 0 0 35,181,669 0 유형자산의 처분 125,487,089 41,214,414 47,214,414 147,181,435 무형자산의 처분 35,400,000 1,060,000,000 1,060,000,000 0 보증금의 감소 2,858,170,106 1,832,081,750 2,243,431,750 2,917,488,168 합병으로인한 증가 216,262,912 0 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (343,648,619,028) (148,856,483,438) (292,466,007,732) (131,791,311,995) 단기대여금의 증가 197,337,179,731 130,734,262,921 155,588,307,781 76,541,093,850 기타유동금융자산의 취득 109,153,601,146 0 111,768,356,165 4,465,000 기타비유동금융자산의 취득 8,395,188,040 567,000,000 711,000,000 38,334,663,572 종속기업투자의 취득 20,000,000,000 8,420,700,000 11,620,700,000 3,786,510,134 유형자산의 취득 5,628,151,511 4,399,489,767 6,764,733,036 8,956,295,239 무형자산의 취득 227,246,600 133,190,000 159,470,000 341,915,000 보증금의 증가 2,907,252,000 4,601,840,750 5,853,440,750 3,826,369,200 재무활동현금흐름 114,931,659,411 170,966,420,920 372,043,278,051 (30,141,504,553) 재무활동으로 인한 현금유입액 405,887,000,000 742,424,500,000 977,434,500,000 322,458,495,447 단기차입금의 차입 187,772,000,000 410,872,000,000 395,872,000,000 154,798,495,447 장기차입금의 차입 18,000,000,000 310,000,000,000 560,000,000,000 95,000,000,000 사채의 발행 0 21,000,000,000 21,000,000,000 0 전환사채의 발행 200,000,000,000 0 0 72,190,000,000 장기임대보증금의 증가 115,000,000 552,500,000 562,500,000 470,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (290,955,340,589) (571,458,079,080) (605,391,221,949) (352,600,000,000) 단기차입금의 상환 170,572,000,000 447,400,000,000 435,498,495,447 186,690,000,000 단기사채의 상환 0 0 21,000,000,000 0 유동성장기차입금의 상환 56,500,000,000 60,500,000,000 61,000,000,000 82,000,000,000 유동성사채의 상환 0 0 0 33,000,000,000 장기차입금의 상환 46,873,881,380 50,000,000,000 76,673,929,760 50,000,000,000 사채발행비 3,227,100,000 30,210,000 30,210,000 0 신주발행비 107,285,709 23,026,920 24,674,342 0 배당금지급 13,635,073,500 10,213,412,400 10,213,412,400 0 장기임대보증금의 감소 40,000,000 937,500,000 950,500,000 910,000,000 기타재무활동으로인한 현금유출 0 2,353,929,760 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (67,271,527,552) 57,962,694,697 92,372,668,361 23,172,562,269 기초현금및현금성자산 157,534,463,666 65,161,795,305 65,161,795,305 41,989,233,036 기말현금및현금성자산 90,262,936,114 123,124,490,002 157,534,463,666 65,161,795,305 5. 재무제표 주석 제 42 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 41 기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 아이에스동서 주식회사 1. 일반사항 당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크와 합병하였습니다.당분기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,312백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 14,043,443 45.86% 권혁운 2,449,512 8.00% 배한선 337,314 1.10% 우리사주조합 48,017 0.16% 기타 13,744,869 44.88% 합 계 30,623,155 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 4) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' ① 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. ② 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. ㆍ기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항을 적용하여 공시사항에 반영하였습니다(주석 25참조). 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 90,262,936 - - - 90,262,936 매출채권및기타채권 471,786,793 - - - 471,786,793 기타금융자산 1,198,000 3,818,100 - - 5,016,100 매출채권및기타채권 55,631,469 - - - 55,631,469 기타금융자산 3,463,000 13,764,078 - - 17,227,078 합 계 622,342,198 17,582,178 - - 639,924,376 부채 매입채무및기타채무 - - - 134,952,803 134,952,803 단기차입금 - - - 125,272,000 125,272,000 유동성장기차입금 - - - 150,281,081 150,281,081 전환사채 - - - 3,547,596 3,547,596 파생상품부채 - - 188,295 - 188,295 매입채무및기타채무 - - - 3,647,710 3,647,710 장기차입금 - - - 250,995,474 250,995,474 전환사채 - - - 92,773,711 92,773,711 기타금융부채 - - - 5,248,298 5,248,298 파생상품부채 - - 311,232 - 311,232 합 계 - - 499,527 766,718,673 767,218,200 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 157,534,464 - - - - 157,534,464 매출채권및기타채권 213,663,233 - - - - 213,663,233 기타금융자산 - - 9,970,346 - - 9,970,346 매출채권및기타채권 55,274,287 - - - - 55,274,287 기타금융자산 3,301,000 2,537,357 21,979,052 - - 27,817,409 합 계 429,772,984 2,537,357 31,949,398 - - 464,259,739 부채 매입채무및기타채무 - - - - 112,257,791 112,257,791 단기차입금 - - - - 104,272,000 104,272,000 유동성장기차입금 - - - - 64,797,013 64,797,013 전환사채 - - - - 34,370,883 34,370,883 매입채무및기타채무 - - - - 3,404,041 3,404,041 장기차입금 - - - - 419,575,268 419,575,268 기타금융부채 - - - - 4,063,357 4,063,357 파생상품부채 - - - 520,470 - 520,470 합 계 - - - 520,470 742,740,353 743,260,823 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 3,292,095 - 225,209 - 3,517,304 배당금수익 - - 231,109 - 231,109 매도가능금융자산처분이익 - - 73,909 - 73,909 당기손익인식금융자산처분이익 - 13,167 - - 13,167 외환차익 8,590 - - 5,793 14,383 외화환산이익 - - - 1,962 1,962 합 계 3,300,685 13,167 530,227 7,755 3,851,834 비용 : 이자비용 - - - 4,536,531 4,536,531 매도가능금융자산처분손실 - - 15 - 15 대손상각비 636,404 - - - 636,404 기타의대손상각비 2,537,073 - - - 2,537,073 외환차손 98,837 - - 6,848 105,685 외화환산손실 164,126 - - - 164,126 합 계 3,436,440 - 15 4,543,379 7,979,834 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,669,837 - 705,686 - 2,375,523 배당금수익 - - 238,300 - 238,300 매도가능금융자산처분이익 - - 21,509 - 21,509 당기손익인식금융자산평가이익 - 41,364 - - 41,364 외환차익 5,153 - - 9,034 14,187 외화환산이익 4,864 - - - 4,864 합 계 1,679,854 41,364 965,495 9,034 2,695,747 비용 : 이자비용 - - - 4,669,935 4,669,935 매도가능금융자산손상차손 - - 2,509 - 2,509 매도가능금융자산처분손실 - - 75 - 75 대손상각비(환입) (226,414) - - - (226,414) 기타의대손상각비 11,195 - - - 11,195 외환차손 - - - 11,968 11,968 외화환산손실 10,252 - - - 10,252 합 계 (204,967) - 2,584 4,681,903 4,479,520 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 52,580 42,180 보통예금 90,208,483 157,481,765 당좌예금 1,873 10,519 합 계 90,262,936 157,534,464 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 83,829,943 4,405,005 63,204,650 4,984,802 대손충당금 (2,035,923) (4,340,552) (1,064,796) (4,729,499) 공사미수금 23,790,805 - 20,317,564 - 대손충당금 (6,023,092) - (6,023,092) - 분양미수금 185,046,295 - 16,957,737 - 미수금 101,223,545 7,527 86,927,501 7,527 대손충당금 (231,782) (7,527) (208,008) (7,527) 미수수익 2,644,154 1,564,186 850,202 1,564,186 당좌개설보증금 - 11,400 - 8,400 대여금 86,501,717 39,430,980 33,005,637 39,300,839 대손충당금 (3,001,337) - (337,434) - 임차보증금 - 14,560,450 - 14,145,559 기타 42,468 - 33,272 - 합 계 471,786,793 55,631,469 213,663,233 55,274,287 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 12,370,356 12,290,529 손상차손 3,173,477 (215,218) 사업결합으로 인한 증가 329,944 - 제각 (233,564) (82,985) 기말금액 15,640,213 11,992,326 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 2,693,363 733,423 3 ~ 6 개월 256,310 1,977 6개월 이상 152,909 86,810 합 계 3,102,582 822,210 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 1,198,000 3,463,000 - 3,301,000 당기손익인식금융자산(주1) - - - 2,537,357 매도가능금융자산(지분증권) 3,818,100 13,736,618 - 5,483,882 매도가능금융자산(채무증권) - 27,460 9,970,346 16,495,170 합 계 5,016,100 17,227,078 9,970,346 27,817,409 (주1) 전기 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산은 전액 주가지수연계 사모증권투자신탁(채권형)으로 구성되어 있습니다. (2) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당분기이전 당분기 대한주택보증㈜ 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 2.25 396,000 〃 396,000 - - - 엔지니어링공제조합 1.47 8,133,188 〃 8,133,188 - - - ㈜BNK금융지주 0.14 3,685,158 3,818,100 3,818,100 132,942 - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 (주1) 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - 2,509 - 울트라건설㈜ - 2,290 〃 2,290 - - - 경남기업㈜ - 12,290 〃 12,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - 한국PHC파일협회 20.00 100,000 〃 100,000 - - - USPA EUROPE,. S.r.l (주2) 51.00 7,258 〃 7,258 - - - 합 계 18,459,300 17,554,718 132,942 1,037,524 - (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전 기 대한주택보증㈜ 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 2.25 396,000 〃 396,000 - - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 〃 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - - 2,509 울트라건설㈜ - 2,290 〃 2,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - 합 계 6,521,406 5,483,882 - 1,035,015 2,509 (주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (주2) 당사는 USPA EUROPE,. S.r.l 의 지배력을 확보하고 있으나, 피투자회사의 순자산 지분변동금액이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.한편, 상기 대한주택보증㈜, 건설공제조합, 전기공사공제조합, 정보통신공제조합, 소방공제조합, 엔지니어링공제조합 및 전문건설공제조합에 대한 출자금은 전액 차입금및 이행보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (3) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당분기이전 당분기 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 당 기 1년이내 국공채 1,990 1,990 - - - 전자단기사채 9,968,356 9,968,356 - - - 소 계 9,970,346 9,970,346 - - - 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - 회사채 (영풍파일㈜)(주1) 14,935,400 14,935,400 - - - 회사채 (중앙물산㈜)(주1) 1,226,820 1,226,820 - - - 회사채 (중앙레미콘㈜)(주1) 305,490 305,490 - - - 소 계 16,495,170 16,495,170 - - - 합 계 26,465,516 26,465,516 - - - (주1) 당사는 2014년 11월 27일 법원승인에 따라 법정관리 중인 영풍파일㈜, 중앙물산㈜, 중앙레미콘㈜의 회사채를 총액 16,467,710천원에 인수하여 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 당분기 중 영풍파일㈜, 중앙물산㈜ 및 중앙레미콘㈜의 회사채는 전액 회수되었습니다. 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 52,716,836 - 12,219,837 - 손상차손누계액 (2,730,794) - (2,730,794) - 선급비용 5,879,150 3,051,307 4,385,394 2,908,267 선급공사원가 16,426,088 - 20,657,197 -