아이에스동서 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 48 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30까지
제 47 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30까지
아이에스동서 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 아이에스동서주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 등 29개의 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율

아이에스지주(주)	13,743,443	44.49%

(재)문암장학문화재단	300,000	0.97%

권혁운	2,449,512	7.93%

배한선	337,314	1.09%

우리사주조합	38,230	0.12%

자기주식	382,548	1.24%

기타	13,641,559	44.16%

합 계	30,892,606	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종	지배기업

당분기말	전기말

영풍파일(주)	100.0	100.0	대한민국	12월	콘크리트제품 제조업	아이에스동서(주)

중앙레미콘(주)	〃	〃	〃	〃	레미콘 제조업	〃

아이에스해운(주)	〃	〃	〃	〃	해상화물운송업	〃

(주)삼정이알케이	〃	〃	〃	〃	서비스업	〃

(주)바운스	〃	〃	〃	〃	〃	〃

다온이앤씨(주) (주3)	〃	〃	〃	〃	부동산매매업	〃

디에스이앤씨(주) (주3)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

새빛이앤씨(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

유라이앤씨(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

도담이앤씨(주) (주3)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

초아건설(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

다솜건설(주) (주3)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

아람이앤씨(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

해니건설(주) (주3)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

나래이앤씨(주) (주3)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

티와이건설(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

(주)부산블루코스트	〃	〃	〃	〃	〃	〃

(주)서현관리	〃	〃	〃	〃	건물관리업	〃

환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스(주)) (주1)	〃	-	〃	〃	폐기물처리업	〃

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사	89.4	89.4	〃	〃	투자업	〃

골든에코(주)	55.0	55.0	〃	〃	폐기물최종처리업	〃

인선이엔티(주)	45.0	45.0	〃	〃	건설폐기물중간처리업	〃

인선기업(주)	100.0	100.0	〃	〃	〃	인선이엔티(주)

인선모터스(주)	〃	〃	〃	〃	자동차재활용업	〃

아이앤에스(주)	〃	〃	〃	〃	〃	〃

(주)파주비앤알	〃	〃	〃	〃	건설폐기물중간처리업	〃

(주)영흥산업환경	〃	〃	〃	〃	〃	〃

카이트홀딩스(주) (주1)	-	40.0	〃	〃	-	-

WISDOM SHIPPING 1 S.A. (주2)	-	-	파나마	-	특수목적기업	아이에스해운(주)

WISDOM SHIPPING 2 S.A. (주2)	-	-	〃	-	〃	〃

(주1) 당분기 중 환경에너지솔루션(주)와 카이트홀딩스(주)가 합병하였습니다.(주2) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 한국산업은행 등의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서(주)가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운(주)가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(주3) 보고기간 종료일 현재 청산 진행 중에 있습니다.

(3) 당분기 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	사유

당분기말	전기말

엔피글로벌성장제1호 사모투자합자회사	99.1	99.1	지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

아스테란마일스톤 사모투자합자회사	60.2	60.2	〃

씨씨지아이엔엘씨리오프닝 사모투자합자회사	80.6	80.6	〃

엔피씨에이씨성장 제1호사모투자 합자회사	65.4	-	〃

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	61.6	-	〃

IMM Global Battery LPF	95.4	-	〃

IMM Global Circular Economy LPF	63.5	-	〃

(4) 당분기 보고기간종료일 현재 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(%)	사유

당분기말	전기말

환경에너지솔루션(주)	100.0	-	당분기 중 카이트홀딩스(주)와 합병하였습니다.

카이트홀딩스(주)	-	40.0	당분기 중 잔여주식 전량을 취득하고, 종속기업인 환경에너지솔루션 (주)와 합병으로 소멸하였습니다.

(5) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	자 본	매 출	당분기순손익	포괄손익

종속기업 >

아이에스해운(주)(주1)	100,257,909	76,402,224	23,855,685	11,029,865	1,036,372	11,896,634

영풍파일(주)	83,544,618	14,718,492	68,826,126	34,855,313	2,437,619	2,437,619

중앙레미콘(주)	5,368,854	1,169,959	4,198,895	5,263,266	188,964	188,964

(주)삼정이알케이	9,862,973	15,394,484	(5,531,511)	-	(735,721)	(735,721)

다온이앤씨(주)	144,477	-	144,477	-	(77,302)	(77,302)

디에스이앤씨(주)	71,718	-	71,718	-	(67,795)	(67,795)

새빛이앤씨(주)	1,194,153	55,088	1,139,065	-	(179,465)	(179,465)

(주)부산블루코스트	40,773,038	74,823,879	(34,050,841)	28,000	(2,610,263)	(2,610,263)

유라이앤씨(주)	88,223	1,104,826	(1,016,603)	-	(1,029,721)	(1,029,721)

도담이앤씨(주)	34,143	-	34,143	-	(69,895)	(69,895)

초아건설(주)	199,180	19,911	179,269	-	(92,660)	(92,660)

다솜건설(주)	200,685	-	200,685	-	(81,223)	(81,223)

아람이앤씨(주)	131,040	118,321	12,719	-	(103,269)	(103,269)

(주)서현관리	2,146,273	1,287,755	858,518	3,039,385	83,801	83,801

해니건설(주)	182,696	-	182,696	-	(88,951)	(88,951)

나래이앤씨(주)	126,290	-	126,290	-	(48,247)	(48,247)

티와이건설(주)	6,435,902	2,163,524	4,272,378	-	(87,402)	(87,402)

(주)바운스	24,760,658	17,333,854	7,426,804	17,953,649	3,418,939	3,418,939

환경에너지솔루션(주)	71,204,338	30,446,798	40,757,540	127,992,967	5,487,122	5,487,122

인선이엔티(주)(주2)	529,942,258	186,912,948	343,029,310	175,235,047	18,475,736	18,520,034

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사	13,932	2,759	11,173	-	(1,012,527)	(1,012,527)

골든에코(주)	12,680,355	11,675,172	1,005,183	-	(58,733)	(58,733)

전분기>(단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	자 본	매 출	전분기순손익	포괄손익

종속기업 >

아이에스해운(주)(주1)	85,387,763	73,428,711	11,959,052	17,293,968	10,954,816	11,574,704

영풍파일(주)	83,368,092	16,979,586	66,388,506	52,991,577	3,775,833	3,775,833

중앙레미콘(주)	4,807,426	797,495	4,009,931	4,694,087	420,602	420,602

(주)삼정이알케이	9,875,542	14,671,332	(4,795,790)	-	(637,328)	(637,328)

다온이앤씨(주)	269,569	47,790	221,779	-	(84,649)	(84,649)

디에스이앤씨(주)	91,724	51,211	40,513	-	(69,290)	(69,290)

새빛이앤씨(주)	399,633	79,008	320,625	-	(98,708)	(98,708)

(주)부산블루코스트	40,459,477	71,900,055	(31,440,578)	69,696	(3,416,301)	(3,416,301)

유라이앤씨(주)	1,765,670	1,752,553	13,117	-	(188,229)	(188,229)

도담이앤씨(주)	216,581	112,544	104,037	-	(106,822)	(106,822)

초아건설(주)	287,314	15,384	271,930	-	(78,495)	(78,495)

다솜건설(주)	375,697	93,789	281,908	-	(82,789)	(82,789)

아람이앤씨(주)	217,985	101,998	115,987	-	(97,992)	(97,992)

(주)서현관리	2,121,849	1,347,132	774,717	3,119,299	242,127	242,127

해니건설(주)	329,692	58,045	271,647	-	(83,912)	(83,912)

나래이앤씨(주)	226,792	52,255	174,537	-	(53,667)	(53,667)

티와이건설(주)	491,500	607,100	(115,600)	-	(73,143)	(73,143)

(주)바운스	18,274,472	18,304,263	(29,791)	7,082,404	(2,508,743)	(2,508,743)

인선이엔티(주)(주2)	493,337,403	155,780,886	337,556,517	182,786,220	23,281,145	23,441,389

이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사	1,026,458	2,759	1,023,699	-	(17,434,501)	(17,568,468)

골든에코(주)	12,298,656	11,234,739	1,063,917	-	(20,402)	(20,402)

(주1) 상기 아이에스해운(주)의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.(주2) 상기 인선이엔티(주)의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결기업은 당분기 중 이 개정사항을 반영하였으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니 다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

연결기업은 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니 다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.연결기업은 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에미치는 영향은 없습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 501,677,683 - - - 501,677,683 매출채권및기타채권 233,985,871 - - - 233,985,871 기타금융자산 27,581,619 - - - 27,581,619 매출채권및기타채권 83,763,454 - - - 83,763,454 기타금융자산 3,803,560 15,177,087 143,585,959 - 162,566,606 합 계 850,812,187 15,177,087 143,585,959 - 1,009,575,233 부채 매입채무및기타채무 - - - 270,737,829 270,737,829 단기차입금 - - - 632,500,827 632,500,827 유동성장기차입금 - - - 266,823,105 266,823,105 유동성사채 - - - 120,000,000 120,000,000 유동성기타금융부채 - - - 11,449,271 11,449,271 매입채무및기타채무 - - - 11,663,457 11,663,457 장기차입금 - - - 276,970,784 276,970,784 사채 - - - 149,159,790 149,159,790 기타금융부채 - - - 8,426,252 8,426,252 합 계 - - - 1,747,731,315 1,747,731,315 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 330,533,855 - - - - 330,533,855 매출채권및기타채권 179,112,560 - - - - 179,112,560 기타금융자산 20,869,522 - - - - 20,869,522 유동성파생상품자산 - - - 4,037 - 4,037 매출채권및기타채권 64,375,992 - - - - 64,375,992 기타금융자산 6,095,699 16,872,623 135,074,710 - - 158,043,032 합 계 600,987,628 16,872,623 135,074,710 4,037 - 752,938,998 부채 매입채무및기타채무 - - - - 221,727,591 221,727,591 단기차입금 - - - - 315,920,642 315,920,642 유동성장기차입금 - - - - 576,643,170 576,643,170 유동성기타금융부채 - - - - 8,456,213 8,456,213 유동성파생상품부채 - - - 305,888 - 305,888 매입채무및기타채무 - - - - 12,014,882 12,014,882 장기차입금 - - - - 259,998,289 259,998,289 사채 - - - - 170,000,000 170,000,000 기타금융부채 - - - - 8,241,524 8,241,524 합 계 - - - 305,888 1,573,002,311 1,573,308,199 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 4,826,522 - 3,450,344 - - 8,276,866 배당금수익 - 31,391 187,782 - - 219,173 대손충당금환입 3,637 - - - - 3,637 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 986,621 - - 986,621 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 5,114,996 - - 5,114,996 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 5,739 - - - 5,739 파생상품평가이익 - - - 38,558 - 38,558 파생상품거래이익 - - - 1,011,462 - 1,011,462 사채상환이익 - - 194,403 - - 194,403 외환차익 429,475 - - - - 429,475 외화환산이익 927 - - - - 927 합 계 5,260,561 37,130 9,934,146 1,050,020 - 16,281,857 비용 : 이자비용 - - - - 47,500,772 47,500,772 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 140,052 - - 140,052 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 395,218 - - 395,218 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 - 4,314,586 - - - 4,314,586 파생상품평가손실 - - - 139,554 - 139,554 기타의대손상각비 35,161 - - - - 35,161 외환차손 - - - - 1,036,175 1,036,175 외화환산손실 - - - - 30,040 30,040 합 계 35,161 4,314,586 535,270 139,554 48,566,987 53,591,558 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 2,254,296 - 2,461,879 - - 4,716,175 배당금수익 - 3,196 - - - 3,196 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 693,468 - - 693,468 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 2,449,187 - - 2,449,187 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 1,277,476 - - - 1,277,476 파생상품평가이익 - - - 1,360,296 1,360,296 외환차익 533,136 - - - - 533,136 외화환산이익 4,799,176 - - - - 4,799,176 합 계 7,586,608 1,280,672 5,604,535 1,360,296 - 15,832,110 비용 : 이자비용 - - - - 56,512,532 56,512,532 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 22,065 - - 22,065 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 51 - - 51 대손상각비 649,874 - - - - 649,874 기타의대손상각비 113,088 - - - - 113,088 외환차손 8 - - - - 8 파생상품평가손실 - - - 342 - 342 외화환산손실 - - - - 1,215,581 1,215,581 합 계 762,970 - 22,116 342 57,728,113 58,513,541 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 279,879 216,408 보통예금 501,390,326 330,257,071 당좌예금 7,478 60,376 합 계 501,677,683 330,533,855 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 71,011,279 2,777,652 80,405,220 2,751,069 대손충당금 (1,852,459) (2,777,652) (1,708,514) (2,751,069) 공사미수금 74,589,353 - 72,972,675 - 대손충당금 (6,436,171) - (6,408,513) - 분양미수금 64,594,024 - - - 미수금 16,290,549 207,527 14,111,319 407,527 대손충당금 (260,431) (7,527) (271,100) (7,527) 미수수익 707,452 384,888 56,703 206,157 현재가치할인차금 - (560) - (354) 대손충당금 (687) (2,301) (1,423) (629) 당좌개설보증금 - 10,000 - 10,000 대여금 8,520,363 63,604,859 12,232,407 45,004,762 대손충당금 (36,431) (327,000) (71,509) (257,699) 보증금 7,016,710 20,728,608 7,912,654 19,754,413 현재가치할인차금 (173,275) (835,040) (153,954) (740,658) 기타 15,595 - 36,595 - 합 계 233,985,871 83,763,454 179,112,560 64,375,992 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 11,477,983 14,541,759 연결범위변동 436,744 - 손상차손(환입) (42,204) 762,962 제각 (171,863) (1,401,990) 분기말금액 11,700,660 13,902,731 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 27,581,619 3,803,560 20,869,522 6,095,699 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 15,177,087 - 16,872,623 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 143,585,959 - 135,074,710 합 계 27,581,619 162,566,606 20,869,522 158,043,032 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금(주1) 62,199,006 - 52,875,871 - 손상차손누계액 (2,830,794) - (2,830,793) - 선급비용 16,689,626 3,593,871 9,825,955 3,439,778 선급공사원가 17,695,446 - 16,045,739 - 기타 - 733 - 733 합 계 93,753,284 3,594,604 75,916,772 3,440,511 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 없습니다(전분기: 4,878,270천원). 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 988,030,803 - 988,030,803 1,082,011,226 - 1,082,011,226 미완성공사 10,105,100 - 10,105,100 8,116,896 - 8,116,896 미완성주택 111,084,392 - 111,084,392 310,477,471 - 310,477,471 완성주택 16,537,261 - 16,537,261 25,518,707 - 25,518,707 상품 573,394 (217,411) 355,983 509,555 (9,410) 500,145 제품 47,073,548 (1,203,522) 45,870,026 37,529,103 (1,204,426) 36,324,677 원재료 8,677,591 (262,980) 8,414,611 8,286,881 (262,980) 8,023,901 저장품 3,032,105 - 3,032,105 3,149,786 - 3,149,786 합 계 1,185,114,194 (1,683,913) 1,183,430,281 1,475,599,625 (1,476,816) 1,474,122,809 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 카이트홀딩스(주) (주1) - - - - - 40.0 16,000,000 20,845,743 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주2) 관계기업 대한민국 99.1 3,000,000 3,649,579 99.1 3,000,000 3,652,045 이누스홀딩스(주) (주3) 〃 〃 20.0 50,000,000 - 20.0 50,000,000 1,001,545 이앤에프사파이어사모투자합자회사 〃 〃 22.7 49,191,890 30,567,983 22.7 48,516,890 30,400,016 이앤아이홀딩스(주) 〃 〃 32.6 100,000,000 78,034,343 32.6 100,000,000 84,263,089 마일스톤마젠타사모투자합자회사 〃 〃 29.5 6,490,000 6,670,866 29.5 6,490,000 6,772,784 아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주2) 〃 〃 60.2 25,000,000 34,417,065 60.2 25,000,000 25,413,358 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 〃 〃 40.0 3,000,000 2,899,549 40.0 3,000,000 2,576,236 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 (주2) 〃 〃 80.6 5,000,000 4,930,889 80.6 5,000,000 4,981,787 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 (주2) 〃 〃 65.4 10,500,000 11,892,623 - - - 그린에너지개발(주) 〃 〃 23.0 705,732 1,372,836 - - - 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(주2) 〃 〃 61.6 6,100,000 6,046,333 - - - 이앤에프다이아몬드사모투자 합자회사 〃 〃 20.3 45,326,831 45,205,327 - - - CACP CITADEL KOR INC 〃 미국 48.7 6,126,000 4,788,295 48.7 6,126,000 4,312,685 IMM Global Battery LPF (주2) 〃 홍콩 95.4 29,762,137 32,495,235 - - - IMM Global Circular Economy LPF (주2) 〃 〃 63.5 6,396,086 7,007,995 - - - 합 계 346,598,676 269,978,918 263,132,890 184,219,288 (주1) 당분기 중 환경에너지솔루션(주)와 카이트홀딩스(주)가 합병하였습니다.(주2) 지분율이 과반수이나, 연결기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 지분율을 고려한 미인식 지분변동액은 30,279,869천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 연결범위변동 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 당분기말 카이트홀딩스(주) 20,845,743 - (20,751,786) (149,845) 422,365 (366,477) - - 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 3,652,045 - - - (2,466) - - 3,649,579 이누스홀딩스(주) 1,001,545 - - (554,400) (447,145) - - - 이앤에프사파이어사모투자합자회사 30,400,016 675,000 - - 87,760 (594,793) - 30,567,983 이앤아이홀딩스(주) 84,263,089 - - - (5,425,239) (803,507) - 78,034,343 마일스톤마젠타사모투자합자회사 6,772,784 - - - (101,918) - - 6,670,866 아스테란마일스톤사모투자합자회사 25,413,358 - - - 9,003,707 - - 34,417,065 씨티케이-오티엄 M 투자조합제1호 2,576,236 - - - (1,064,710) 1,388,023 - 2,899,549 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,981,787 - - - (50,898) - - 4,930,889 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 - 10,500,000 - - (330,665) 1,723,288 - 11,892,623 그린에너지개발(주) - - 1,372,836 - - - - 1,372,836 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 - 6,100,000 - - (53,667) - - 6,046,333 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 - 45,326,831 - - (121,504) - - 45,205,327 CACP CITADEL KOR INC 4,312,685 - - (252,024) (131,810) 845,618 13,826 4,788,295 IMM Global Battery LPF - 29,762,137 - - (2,984,554) 5,717,652 - 32,495,235 IMM Global Circular Economy LPF - 6,396,086 - - (146,820) 758,729 - 7,007,995 합 계 184,219,288 98,760,054 (19,378,950) (956,269) (1,347,565) 8,668,533 13,826 269,978,918 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 전분기말 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,691,906 - - - (48,564) - - 3,643,342 카이트홀딩스 (주) 16,602,443 - - - 5,513,794 479,972 (786,199) 21,810,010 이누스홀딩스(주) 52,527,143 - - (1,470,000) (15,540,796) 905,969 (1,039,935) 35,382,381 이앤에프사파이어사모투자합자회사 46,464,567 675,000 - - 348,261 - (855,999) 46,631,829 이앤아이홀딩스(주) 98,064,210 - - - (26,580) - 36,698 98,074,328 마일스톤마젠타사모투자합자회사 - 9,490,000 (3,000,000) - (93,152) - - 6,396,848 아스테란마일스톤사모투자합자회사 - 25,000,000 - - 335,420 - - 25,335,420 씨티케이-오티엄M - 3,000,000 - - (323,634) - - 2,676,366 CACP CITADEL KOR INC 5,060,219 - - (893,343) (181,178) 385,523 - 4,371,221 CACP ELEVATE KOR LLC - 5,545,820 (1,153,200) (109,895) - - - 4,282,725 합 계 222,410,488 43,710,820 (4,153,200) (2,473,238) (10,016,429) 1,771,464 (2,645,435) 248,604,470 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 3,686,923 849 3,686,074 - (2,491) (2,491) 이누스홀딩스(주) 181,760,773 212,055,324 (30,294,551) - (30,727,014) (29,826,096) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 207,386,332 72,826,072 134,560,260 - 386,318 386,318 이앤아이홀딩스(주) 524,133,413 441,932,646 82,200,767 - (4,432,416) (5,235,923) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 22,619,883 6,780 22,613,103 - (345,485) (345,485) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 57,132,328 - 57,132,328 - 14,946,155 14,946,155 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 7,248,871 - 7,248,871 - (2,661,777) 808,280 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,114,303 - 6,114,303 - (63,113) (63,113) 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 18,184,272 5,548 18,178,724 - (505,446) 2,128,724 그린에너지개발(주) 6,818,369 1,162,221 5,656,148 - 473,307 476,078 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 9,812,902 - 9,812,902 - (87,098) (87,098) 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 222,202,759 - 222,202,759 - (597,241) (597,241) CACP CITADEL KOR INC 9,966,510 126,564 9,839,946 - (270,869) 1,466,877 IMM Global Battery LPF 11,092,099 54,524 11,037,575 - (231,242) 953,237 IMM Global Circular Economy LPF 34,417,297 362,290 34,055,007 - (3,127,813) 2,864,287 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 고양케이월드(주) - - - - 221,296 221,296 고양케이월드자산관리(주) - - - - (88) (88) 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,688,574 9 3,688,565 - (49,050) (49,050) 카이트홀딩스(주) 64,977,729 11,083,189 53,894,540 - 13,784,484 14,984,415 이누스홀딩스(주) 206,555,270 205,553,725 1,001,545 - (15,540,794) (15,674,761) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 211,297,234 77,476,363 133,820,871 - 1,533,046 1,533,046 이앤아이홀딩스(주) 502,533,055 415,096,365 87,436,690 - (26,580) 10,118 마일스톤마젠타사모투자합자회사 22,966,209 7,620 22,958,589 - (315,769) (315,769) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 42,186,174 - 42,186,174 - 556,797 556,797 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 6,442,241 1,650 6,440,591 - (809,086) (809,086) 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,178,516 1,100 6,177,416 - - - CACP CITADEL KOR INC 8,918,386 55,818 8,862,568 - (372,324) 419,929 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 연결범위변동 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 당분기말 토지 322,884,459 1,980,978 (440,952) 37,884,018 2,036,478 - 1,185,598 365,530,580 건물 45,589,066 712,967 (1,538,577) - 5,507,021 (1,903,283) 3,662,583 52,029,777 구축물 27,091,958 167,835 (27,443) 306,500 1 (1,535,079) - 26,003,772 매립시설 27,250,207 - - - - (4,293,782) 144,187 23,100,612 기계장치 56,822,430 4,296,752 (445,122) 227,708 1 (7,600,479) - 53,301,289 차량운반구 1,519,497 507,677 (51,922) 97,500 17,857 (399,206) - 1,691,403 공기구비품 7,824,067 2,279,923 (72,914) 580,831 577,323 (1,765,403) - 9,423,827 선박 81,431,373 - - - - (3,102,111) 16,616,401 94,945,662 사용권자산 10,813,233 8,221,153 (66,737) - 1,026,089 (7,815,815) - 12,177,921 입목 25,337 - - - - - - 25,337 건설중인자산 45,783,399 50,705,721 - (39,249,963) - - 1,344,711 58,583,870 합 계 627,035,026 68,873,006 (2,643,667) (153,406) 9,164,770 (28,415,158) 22,953,480 696,814,050 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 전분기말 토지 311,446,937 1,178,405 (3,029,480) - - 3,029,480 312,625,342 건물 47,906,195 - (1) - (1,738,308) - 46,167,886 구축물 28,914,961 266,772 - - (1,640,277) 96 27,541,552 매립시설 35,336,335 - - - (5,246,427) - 30,089,908 기계장치 58,317,356 6,637,866 (220,462) 806,028 (7,817,546) 28,489 57,751,731 차량운반구 1,197,157 461,852 (1,467) - (391,792) - 1,265,750 공기구비품 8,347,259 1,519,227 (41,839) - (1,749,505) - 8,075,142 선박 76,925,220 - - 1,587,990 (3,007,883) 6,707,834 82,213,161 사용권자산 10,673,567 4,988,030 (50,141) - (5,601,695) (8,477) 10,001,284 입목 25,337 - - - - - 25,337 건설중인자산 16,557,816 2,327,656 - (2,394,018) - 856,093 17,347,547 합 계 595,648,140 17,379,808 (3,343,390) - (27,193,433) 10,613,515 593,104,640 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 284,762천원(전분기: 126,963천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,063,836 (1,008,351) 1,055,485 구축물 791,606 (512,210) 279,396 기계장치 3,724,446 (1,934,962) 1,789,484 공기구비품 112,830 (82,595) 30,235 합 계 6,692,718 (3,538,118) 3,154,600 (주2) 당분기 기타증감액은 외화환산효과, 재고자산에서 대체된 금액 등이며, 전분기기타증감액은 외화환산효과, 재고자산(용지)에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 재고자산에서대체 재고자산으로 대체 유형자산으로 대체 처 분 감가상각비 당분기말 토지 36,628,444 4,259,337 9,651,578 (30,392) (1,185,597) (19,142) - 49,304,228 건물 129,358,887 - 2,500,300 (181,246) (3,662,583) - (3,072,116) 124,943,241 합 계 165,987,331 4,259,337 12,151,878 (211,638) (4,848,180) (19,142) (3,072,116) 174,247,469 (단위 : 천원) 구 분 기 초 처 분 유형자산에서 대체 감가상각비 전분기말 토지 50,087,879 (56,881) 21,186 - 50,052,184 건물 131,900,350 (101,514) - (3,091,135) 128,707,701 합 계 181,988,229 (158,395) 21,186 (3,091,135) 178,759,885 (2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,700,499 3,101,041 운영비용 (4,077,988) (4,015,360) 합 계 (1,377,489) (914,319) (3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 연결범위변동 유형자산에서 대체 처 분 손 상 상각비 당분기말 영업권 97,841,616 - 41,819,948 - - - - 139,661,564 산업재산권 32,426,112 2,014 5,814 - - - (3,264,847) 29,169,093 기타의무형자산 17,288,103 168,176 1,215,756 153,406 - - (1,523,880) 17,301,561 시설이용권(회원권) 3,074,306 - - - (124,173) (11,123) - 2,939,010 합 계 150,630,137 170,190 43,041,518 153,406 (124,173) (11,123) (4,788,727) 189,071,228 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 전분기말 영업권 97,841,616 - - 97,841,616 산업재산권 36,766,302 6,500 (3,262,652) 33,510,150 기타의무형자산 19,383,958 50,449 (1,736,554) 17,697,853 시설이용권(회원권) 3,074,306 - - 3,074,306 합 계 157,066,182 56,949 (4,999,206) 152,123,925 (2) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,019,023천원 및 1,924,034천원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 159,932,171 - 115,830,188 - 미지급금 99,392,637 - 96,146,078 - 미지급배당금 - - - - 예수보증금 52,595 1,035,946 43,545 300,759 미지급비용 9,857,474 4,135,582 9,699,338 3,721,813 임대보증금 1,494,265 6,491,929 - 7,992,310 기타채무 8,687 - 8,442 - 합 계 270,737,829 11,663,457 221,727,591 12,014,882 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 3.15 ~ 6.59 397,500,827 193,020,642 토지대금 경산중산랜드마크 외 5.00 ~ 7.08 235,000,000 72,900,000 PF차입금 더블유오페라제일차 - - 50,000,000 합 계 632,500,827 315,920,642 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 국민은행 외 1.00 ~ 5.96 204,242,364 176,649,507 토지대금 새마을금고 외 3.60 ~ 5.60 71,400,000 489,300,000 PF차입금 국민은행 외 3.50 ~ 5.15 240,000,000 144,000,000 선박금융(주1) 한국산업은행 Libor+2.5 32,498,220 28,718,738 총 계 548,140,584 838,668,245 차감 : 현재가치할인차금 (4,346,695) (2,026,786) 차감 : 유동성 장기차입금 (266,823,105) (576,643,170) 비유동성 장기차입금 276,970,784 259,998,289 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 선순위차입금 상환금액 USD KRW 2022.10.01~2023.09.30 2,100,000 3,013,080 2023.10.01~2024.09.30 2,100,000 3,013,080 2024.10.01~2025.09.30 2,100,000 3,013,080 2025.10.01~2026.03.28 16,350,000 23,458,980 당분기 보고기간종료일 잔액 22,650,000 32,498,220 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 사채 2020-10-30 2023-04-30 4.55 20,000,000 20,000,000 사채 2021-05-17 2023-05-17 4.00 100,000,000 100,000,000 사채 2021-08-26 2024-08-26 2.54 50,000,000 50,000,000 사채 2022-03-29 2025-03-29 4.12 25,000,000 - 사채 2022-04-29 2023-10-29 5.25 25,000,000 - 사채 2022-07-04 2024-07-04 4.53 40,000,000 - 사채 2022-07-04 2024-07-04 5.10 10,000,000 - 총계 270,000,000 170,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (840,210) - 차감 : 유동성사채 (120,000,000) - 비유동성 사채 149,159,790 170,000,000 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 국민은행 외 227,298,200 차입금 수익권증서(주1) 광주은행 외 645,980,000 〃 수익권증서(주2) 국민은행 외 172,800,000 〃 단기금융상품 외 중소기업은행 외 2,200,000 〃 종속기업투자주식(주3) 한국산업은행 92,500,000 〃 현금및현금성자산(주4) 부산은행 110,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 건설공제조합 외 3,464,670 차입금/이행보증 엔지니어링공제조합 외 13,393,463 공사계약등 선박 한국산업은행 USD 27,180,000 장기차입금 합 계 1,267,636,333 USD 27,180,000 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지 등을 기초로 발행된 수익권증서입니다. (주2) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주3) 지배기업이 보유하고 있는 인선이엔티(주) 보통주에 대한 주식담보차입으로 담보로 제공된 주식수는 10백만주입니다.(주4) 부산은행으로부터의 연결기업 차입금 1,000억 원에 대한 근질권설정 정기예금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 현금및현금성자산 국민은행 외 30,228,552 3,895,912 신탁계약 5,294,987 1,590,415 예금질권 부산은행 100,000,000 〃 기타금융자산 국민은행 1,314,000 - 〃 신용보증기금 3,125,000 1,750,000 자산질권 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 139,972,539 7,246,327 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 6,795,014 4,832,381 5,614,378 4,485,115 금융보증부채 4,654,257 3,593,871 2,841,835 3,756,409 합 계 11,449,271 8,426,252 8,456,213 8,241,524 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 152,242,111 254,480,600 공사선수금 135,112 5,565 선수금 2,235,610 1,715,061 예수금 3,821,536 2,423,447 기타 1,323,186 1,213,522 합 계 159,757,555 259,838,195 18. 충당부채당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생(환 입) 사 용 유동성 대체 연결범위변동 기타증감액(주1) 당분기말 하자보수충당부채 4,461,703 - (4,699,612) 3,848,799 - - 3,610,890 복구충당부채 103,830 - - - - 7,610 111,440 폐기물처리충당부채 2,252,665 1,769,088 (2,252,665) - - - 1,769,088 폐기물분담금충당부채 1,226,407 557,246 (743,995) - - - 1,039,658 합 계 8,044,605 2,326,334 (7,696,272) 3,848,799 - 7,610 6,531,076 하자보수충당부채 41,921,492 9,694,800 (41,639) (3,848,800) 2,202,733 - 49,928,586 복구충당부채 8,013,893 (36,491) - - - (264,963) 7,712,439 사후충당부채 3,263,079 1,140,524 (17,477) - - 409,150 4,795,276 소송충당부채 2,652,094 (2,260,646) (391,448) - - - - 공사손실충당부채 - 1,798,718 - - - - 1,798,718 합 계 55,850,558 10,336,905 (450,564) (3,848,800) 2,202,733 144,187 64,235,019 (주1) 기타증감액은 할인율 조정에 따른 금액 등 입니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생 사 용 유동성 대체 전분기말 하자보수충당부채 2,767,074 4,183,373 (4,901,322) 2,835,898 4,885,023 복구충당부채 1,400,991 - (1,308,609) - 92,382 폐기물처리충당부채 3,804,465 3,350,539 (3,804,465) - 3,350,539 폐기물분담금충당부채 1,402,627 635,410 (757,152) - 1,280,885 합 계 9,375,157 8,169,322 (10,771,548) 2,835,898 9,608,829 하자보수충당부채 37,797,323 6,688,773 - (2,835,898) 41,650,198 복구충당부채 7,676,188 449,065 - - 8,125,253 사후충당부채 3,079,734 222,201 (15,450) - 3,286,485 소송충당부채 2,652,094 - - - 2,652,094 합 계 51,205,339 7,360,039 (15,450) (2,835,898) 55,714,030 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동 기초금액 12,133,766 8,355,242 퇴직급여 지급액 (11,177) (493,636) 사외적립자산 불입 (535,916) (1,000,000) 연결범위변동 (2,640,808) - 관계회사전출입액 113,284 1,857 당기손익으로 인식하는 총비용 9,454,995 4,971,935 재측정요소(법인세차감전) 226,623 182,414 분기말금액 18,740,767 12,017,812 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 69,122,482 40,831,444 ―사외적립자산의 공정가치 (50,381,715) (28,813,632) 합 계 18,740,767 12,017,812 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 - - 4,037 - 통화스왑 - - (305,888) - (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유효한 파생상품계약과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익 포괄손익 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 - - (3,060) (342) 통화스왑 1,011,462 1,205,436 (97,936) 154,860 21. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,892,606주 500 15,446,303,000 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 396,765,413 자기주식처분이익 1,125,186 1,125,186 기타자본잉여금 (4,877,624) (7,254,630) 합 계 393,012,975 390,635,969 23. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (9,559,025) (9,559,025) 합 계 (5,729,275) (5,729,275) 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (2,383,028) 1,928,906 해외사업환산손익 13,471,705 2,099,189 파생상품평가손익 - 121,740 지분법자본변동 9,405,493 2,885,714 합 계 20,494,170 7,035,549 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 858,574,177 709,795,115 합 계 981,454,181 832,675,119 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 832,675,119 779,347,526 지배기업 소유주지분 분기순이익 185,552,432 40,921,459 확정급여제도의 재측정요소 (171,780) (138,270) 지분법이익잉여금변동 10,480 (1,916,856) 배당금지급액 (36,612,070) (30,444,665) 분기말잔액 981,454,181 787,769,194 26. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 당분기초계약잔액 신규/변경계약액 당분기계약수익(주1) 당분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,708,750,810 (531,727,146) 404,064,353 1,772,959,311 토목 39,308,693 (290,000) 9,137,437 29,881,256 콘크리트부문 건축 27,546,020 47,056,756 47,835,092 26,767,684 환경부문 건축 - 251,793,926 96,420,749 155,373,178 소 계 2,775,605,523 (233,166,464) 557,457,631 1,984,981,428 분양공사 건설부문 건축 1,467,815,230 1,074,160,593 882,537,953 1,659,437,870 합 계 4,243,420,753 840,994,129 1,439,995,584 3,644,419,298 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 17,028,481천원, 매출할인 12,483,100천원이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 전분기초계약잔액 신규/변경계약액 전분기계약수익(주1) 전분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,531,304,641 433,145,550 244,018,346 2,720,431,845 토목 42,780,396 21,319,273 19,693,337 44,406,332 콘크리트부문 건축 56,568,394 4,572,805 22,346,016 38,795,183 소 계 2,630,653,431 459,037,628 286,057,699 2,803,633,360 분양공사 건설부문 건축 1,778,752,410 420,615,255 333,256,434 1,866,111,231 합 계 4,409,405,841 879,652,883 619,314,133 4,669,744,591 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 1,212,640천원, 매출할인 3,655,845천원이 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 787,090,275 658,680,200 128,410,075 58,348,629 28,834,327 토목 40,973,653 33,610,946 7,362,708 - 2,659,347 콘크리트부문 건축 79,427,074 78,506,913 920,161 2,928,209 4,437,762 환경부문 건축 445,023,655 404,833,620 40,190,035 11,516,807 9,252,773 소 계 1,352,514,658 1,175,631,679 176,882,979 72,793,645 45,184,209 분양공사 건설부문 건축 4,671,133,237 3,034,396,124 1,636,737,114 64,594,024 152,242,111 합 계 6,023,647,896 4,210,027,803 1,813,620,093 137,387,669 197,426,320 (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 721,590,207 577,974,467 143,615,740 46,333,223 22,559,650 토목 25,071,577 21,627,443 3,444,134 218,629 3,685,352 콘크리트부문 건축 57,909,587 47,645,049 10,264,538 1,419,979 1,143,160 소 계 804,571,371 647,246,959 157,324,412 47,971,831 27,388,162 분양공사 건설부문 건축 3,418,169,944 2,249,331,625 1,168,838,319 5,519,279 463,725,670 합 계 4,222,741,315 2,896,578,584 1,326,162,731 53,491,110 491,113,832 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다. 한편, 당기 계약자산에 대하여 317,028천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 계약부채에는 초과청구공사, 분양선수금, 공사선수금이 포함되어 있습니다. 한편, 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 291,200백만원(전분기: 112,805백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같으며, 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계 약 명 공사(예정)기간 진행율 수취채권 계약자산 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 대구범어W현장 2017.12~2023.12 56.15% 21,721,972 118,023 7,169,874 38,956 안양 아이에스비즈타워 신축공사 2019.03~2022.01 100.00% - - - - 대구역W 현장 2019.10~2023.05 68.03% - - 38,874,798 - 고양 덕은지구 주상복합 신축사업 2019.10~2022.07 100.00% - - - - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2023.06 64.04% - - 34,027,558 184,883 문수로대공원 지역주택조합 2020.02~2023.03 75.23% - - 6,881,280 37,388 경주시 용강동 공동주택 신축공사 2020.12~2023.05 53.93% - - 25,719,226 - 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 2020.06~2024.02 32.52% - - - - 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 2021.04~2024.01 33.93% - - - - 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07~2024.03 26.46% 11,997,844 65,188 - - 고양 덕은 업무8,9블록 지식산업센터 신축공사 2022.04~2025.03 9.36% - - - - 고양 덕은 업무10블록 지식산업센터 신축공사 2022.04~2024.12 9.60% - - - - (4) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 추정 총계약원가의 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의 변동 당분기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 공사손실충당부채 총액 대손충당금 건설부문 도급공사 (1,455) 77,591,407 (52,904,287) (24,688,575) (52,904,287) (287,447) 1,798,718 분양공사 301,251 21,168,279 (21,843,263) 976,235 - - - 합 계 299,796 98,759,686 (74,747,550) (23,712,340) (52,904,287) (287,447) 1,798,718 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 301,087,314 887,083,335 94,258,031 330,880,677 공사수익 184,552,766 557,457,631 102,446,762 285,990,251 제품매출 53,519,320 153,365,590 60,457,868 179,758,274 상품매출 1,956,635 11,646,684 8,474,185 17,597,067 서비스수익 9,420,865 20,879,939 4,347,677 10,201,703 기타용역매출 35,670,883 110,951,148 38,056,919 117,752,564 리스계약에서 생기는 수익: 대선수익 3,192,096 11,029,865 8,384,663 17,293,968 임대수익 1,131,638 3,193,576 1,125,329 3,583,060 합 계 590,531,517 1,755,607,768 317,551,434 963,057,564 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 139,659,758 488,583,065 5,451,813 89,261,173 제품매출 53,519,320 153,365,590 60,457,868 179,758,274 상품매출 1,956,635 11,646,684 8,474,185 17,597,067 소 계 195,135,713 653,595,339 74,383,866 286,616,514 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 161,427,556 398,500,270 88,806,218 241,619,504 공사수익 184,552,766 557,457,631 102,446,762 285,990,251 대선수익 3,192,096 11,029,865 8,384,663 17,293,968 서비스수익 9,420,865 20,879,939 4,347,677 10,201,703 임대수익 1,131,638 3,193,576 1,125,329 3,583,060 기타용역매출 35,670,883 110,951,148 38,056,919 117,752,564 소 계 395,395,804 1,102,012,429 243,167,568 676,441,050 합 계 590,531,517 1,755,607,768 317,551,434 963,057,564 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양원가 201,030,428 582,472,267 56,255,281 215,547,293 공사원가 179,857,106 503,390,794 81,985,373 238,144,868 제품매출원가 40,692,944 121,247,019 49,432,687 136,803,264 상품매출원가 1,988,205 10,895,920 7,823,273 16,450,029 대선원가 2,922,873 7,973,865 2,367,225 9,222,072 서비스원가 4,997,755 12,111,359 3,639,993 7,852,911 임대원가 1,126,618 4,077,988 1,122,935 4,015,360 기타용역매출원가 26,087,419 78,100,122 24,265,816 77,734,784 합 계 458,703,348 1,320,269,334 226,892,583 705,770,581 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과재공품의변동 (45,425,012) 129,321,420 (48,982,451) (156,998,553) 원재료와저장품의사용액 171,110,643 438,650,016 101,692,148 320,475,291 상품매출원가 1,988,205 10,895,920 7,823,274 16,450,029 소모품비 5,060,239 10,672,926 1,981,194 7,056,995 보험료 5,732,433 12,212,165 2,631,847 7,814,884 전력비 8,775,821 11,181,272 1,264,652 3,750,395 외주비 164,271,427 398,339,202 89,860,518 281,105,835 수수료비용 49,988,499 126,721,271 26,867,343 91,420,199 세금과공과 9,598,960 34,165,856 5,626,843 25,145,675 종업원급여 52,315,038 111,418,924 24,581,486 67,703,612 복리후생비 6,157,762 13,876,055 3,927,758 10,660,045 감가상각비(무형자산상각비 포함) 12,046,728 35,991,240 12,496,822 35,156,812 물류비 18,489,193 46,311,206 13,207,413 41,150,187 광고선전비및판매촉진비 4,140,696 14,620,177 2,049,207 12,209,604 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 6,647,018 19,595,244 4,115,957 10,247,318 기타비용 28,739,392 56,784,435 15,615,128 45,445,662 매출원가, 판관비의 합계 499,637,042 1,470,757,329 264,759,139 818,793,990 29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 9,204,700 34,935,725 8,009,075 22,586,230 퇴직급여 1,222,740 3,445,509 1,151,203 3,524,467 복리후생비 1,958,216 4,793,225 1,390,839 3,790,444 여비교통비 282,053 856,970 230,783 628,738 통신비 105,954 322,928 104,527 347,862 수도광열비 737,039 1,884,934 631,927 1,642,905 세금과공과 1,732,353 7,088,099 1,716,284 6,006,702 감가상각비 1,177,679 2,847,860 749,262 2,247,693 소모품비 438,827 1,491,090 308,241 1,062,012 보험료 493,164 1,747,625 342,426 1,111,876 접대비 1,080,951 2,700,245 1,325,521 2,708,476 광고선전비 3,049,265 11,969,934 1,388,393 7,272,555 운반비 4,703,302 12,012,844 3,463,156 13,037,112 대손상각비(환입) 22,211 (3,637) 161,477 649,874 임차료 344,685 1,186,244 426,487 1,329,647 교육훈련비 30,294 72,050 21,529 45,802 도서인쇄비 38,534 130,652 36,765 153,602 수수료비용 11,075,903 51,483,302 9,228,408 29,442,601 차량유지비 430,370 1,199,018 325,369 901,845 파손품비 67,934 169,196 21,719 55,220 사무실유지비 384,013 1,197,563 369,971 1,154,338 하자보수비 - 1,467,893 3,939,450 4,196,873 수선비 47,286 152,162 42,363 145,591 외주비 61,424 242,704 68,558 309,692 시험연구비 17,550 73,931 14,625 70,797 판매촉진비 - - - 1,539,000 무형자산상각비 1,601,246 4,787,316 1,656,783 4,999,207 경상연구개발비 623,843 2,019,023 741,415 1,924,034 공사수주비 - 209,635 - 136,560 기타 2,158 3,955 - 1,656 합계 40,933,694 150,487,995 37,866,556 113,023,411 30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산처분이익 - - 1,021 1,021 유형자산처분이익 268,878 431,129 326,872 372,472 투자부동산처분이익 - 18,990 - 11,605 외환차익 108,237 429,475 524,818 533,136 외화환산이익 140 927 2,572,425 4,799,177 잡이익 732,091 3,827,585 1,795,476 5,722,630 합 계 1,109,346 4,708,106 5,220,612 11,440,041 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산폐기손실 - 2,790 - - 유형자산폐기손실 12,887 12,918 - 71 유형자산처분손실 520,726 1,520,787 2,019,390 2,216,394 운휴자산감가상각비 102,233 284,762 42,321 126,963 무형자산손상차손 - 11,122 - - 무형자산처분손실 - 63,423 - - 외환차손 3,720 1,036,175 - 7 외화환산손실 22,834 30,040 687,764 1,215,581 기타의대손상각비(환입) (28,872) 35,161 (83,628) 113,088 기부금 63,173 465,652 241,653 574,982 보상비 123,974 1,948,688 119,664 377,559 잡손실(주1) 210,896 1,447,746 191,236 22,122,867 합 계 1,031,571 6,859,264 3,218,400 26,747,512 (주1) 연결기업은 전분기 공정거래위원회가 발표한 콘크리트 파일 시장의 담합관행시정 과징금과 관련하여 잡손실로 재무제표에 반영하였습니다. 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 2,871,898 8,276,867 1,577,195 4,716,175 배당금수익 500 219,173 - 3,195 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 4,864 986,621 1,267 693,468 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 519 5,114,996 2,449,187 2,449,187 파생상품평가이익 - - 682,956 1,205,436 파생상품거래이익 - 1,011,462 - - 사채상환이익 - 194,403 - - 합 계 2,877,781 15,803,522 4,710,605 9,067,461 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 18,365,097 47,500,772 20,100,461 56,512,532 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 28,467 140,052 9,715 22,065 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 276,340 395,218 - 51 합 계 18,669,904 48,036,042 20,110,176 56,534,648 32. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 63,070,994 30,796,264 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (2,533,842) (9,157,238) 총 법인세비용 60,537,152 21,639,026 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (896,890) 292,594 법인세비용 59,640,262 21,931,620 33. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 54,471,691,776 185,552,431,939 29,221,913,786 40,921,458,693 가중평균유통보통주식수(주1) 30,510,058주 30,510,058주 30,444,665주 30,444,665주 주당이익 1,785 6,081 959 1,344 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 273 8,433,681,438 자기주식 (382,548) 273 (104,435,604) 합 계 30,510,058 8,329,245,834 가중평균유통주식수 30,510,058 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 92 2,842,119,752 자기주식 (382,548) 92 (35,194,416) 합 계 30,510,058 2,806,925,336 가중평균유통주식수 30,510,058 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 273 8,433,681,438 자기주식 (447,941) 273 (122,287,893) 합 계 30,444,665 8,311,393,545 가중평균유통주식수 30,444,665 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 92 2,842,119,752 자기주식 (447,941) 92 (41,210,572) 합 계 30,444,665 2,800,909,180 가중평균유통주식수 30,444,665 (2) 희석주당이익 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 59,640,262 21,931,620 금융비용 48,036,042 56,534,648 금융수익 (15,803,522) (9,067,462) 대손상각비(환입) (3,637) 649,874 기타의대손상각비 35,161 113,088 재고자산평가손실 - (87,298) 재고자산폐기손실 2,790 - 감가상각비 31,202,513 30,157,605 운휴자산감가상각비 284,762 126,963 유형자산처분손실 1,520,787 2,216,394 유형자산폐기손실 12,918 72 무형자산상각비 4,788,727 4,999,207 무형자산처분손실 63,423 - 무형자산손상차손 11,122 - 상여(자사주지급) 2,143,082 - 퇴직급여 9,454,995 4,971,936 하자보수비 9,694,800 10,872,145 폐기물처리비 3,430,368 4,657,214 외화환산손실 30,040 1,215,581 지분법손실 10,861,397 16,213,904 재고자산처분이익 - (1,021) 유형자산처분이익 (431,129) (372,472) 투자부동산처분이익 (18,990) (11,605) 외화환산이익 (927) (4,799,176) 소송충당부채의환입 (2,652,094) - 지분법이익 (9,513,832) (6,197,475) 지분법주식처분이익 (4,511,306) (110,201) 기타 242,435 - 합계 148,520,187 134,013,541 (2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권등의감소(증가) (48,238,999) 66,813,863 기타채권등의감소(증가) 953,552 4,793,864 미청구공사의감소(증가) (15,438,460) 84,024,320 재고자산의감소(증가) 282,515,364 (188,660,670) 기타유동자산등의감소(증가) (6,512,260) (54,376,829) 매입채무등의증가(감소) 40,918,466 (32,481,249) 기타채무등의증가(감소) (6,411,826) 73,322,413 초과청구공사의증가(감소) (9,732,915) 20,824,040 기타유동부채의증가(감소) (102,105,323) 91,713,008 충당부채의증가(감소) (1,215,420) (5,885,676) 하자보수비의지급 (4,741,251) (4,901,322) 퇴직금의지급 (2,506,186) (2,234,439) 관계사전입액 113,284 1,856 사외적립자산의감소 2,495,009 1,740,803 사외적립자산의불입 (535,916) (1,000,000) 합 계 129,557,119 53,693,982 (3) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 35. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 최상위 지배기업은 아이에스지주(주)입니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 1,176,113 6,908,492 986,538 2,636,755 퇴직급여 184,133 697,226 96,986 457,912 합 계 1,360,246 7,605,718 1,083,524 3,094,667 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 아이에스지주(주) 매출거래 61,200 9,000 기타수익 4,011 4,902 배당거래 16,492,132 13,743,443 관계기업 이누스홀딩스(주) 배당거래 554,400 1,470,000 카이트홀딩스(주) (주1) 배당거래 149,845 - CACP CITADEL KOR INC 배당거래 252,024 893,343 마일스톤마젠타사모투자합자회사 지분출자 - 9,490,000 아스테란마일스톤사모투자합자회사 지분출자 - 25,000,000 씨티케이-오티엄M 지분출자 - 3,000,000 이앤에프사파이어사모투자합자회사 지분출자 675,000 675,000 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자 합자회사 지분출자 10,500,000 - IMM Global Battery LPF 지분출자 29,762,138 - IMM Global Circular Economy LPF 지분출자 6,396,086 - 이앤에프다이아몬드사모투자 합자회사 지분출자 45,326,831 - 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 지분출자 6,100,000 - 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출거래 3,342,282 12,182,382 환경에너지솔루션(주) 매출거래 - 6,468,230 에코비트(주) 기타비용 132,433 - 임직원 등 매입거래 - 1,102,850 기타계열회사 매출거래 1,012,412 17,730 기타수익 45,595 34,989 금융수익 1,221,251 - 매입거래 4,034,390 1,212,589 기타비용 4,336,792 179,060 기타거래 - 21,200,000 합 계 매출거래 4,415,894 18,677,342 기타수익 49,606 39,891 금융수익 1,221,251 - 매입거래 4,034,390 2,315,439 기타비용 4,469,225 179,060 지분출자 98,760,055 38,165,000 배당거래 17,448,401 16,106,786 기타거래 - 21,200,000 (주1) 연결범위변동전 수취한 금액입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래유형 당분기말 전기말 지배기업 아이에스지주(주) 매출채권 - 6,930 기타채권 462 686 금융채무 110,000 110,000 관계기업 카이트홀딩스(주) 금융채권 - 5,000,000 CACP CITADEL KOR INC 기타채권 70,978 33,150 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출채권 - 623,150 기타채무 - 840,782 이누스(주) 매입채무 1,189,239 - 금융채무 10,000 10,000 에코비트(주) 기타채무 560,291 - 기타계열회사 매출채권 126,068 2,860 기타채권 8,041 105,020 금융채무 67,100 29,200 기타채무 14,080 14,080 합 계 매출채권 126,068 632,940 기타채권 79,481 138,856 금융채권 - 5,000,000 매입채무 1,189,239 - 기타채무 574,371 854,862 금융채무 187,100 149,200 (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래종류 당분기 전분기 당기초 대여 상환 당분기말 전기초 대여 상환 전분기말 종업원 등 대여거래 3,683,095 646,598 (627,547) 3,702,146 4,153,532 278,255 (771,335) 3,660,452 에코비트(주) 차입거래 4,840,840 - - 4,840,840 4,840,840 - - 4,840,840 (5) 지급보증 1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 보증처 보증한도금액 비 고 지배기업 아이에스지주(주) 서울보증보험 45,389,739 연대보증 36. 영업부문(1) 사업별 부문정보 연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 수성범어지역주택조합 외 콘크리트부문 콘크리트 파일, PC부재, 침목 외 에스케이하이닉스(주) 외 해운부문 해상화물운송 외 SWISS MARINE CO. LTD 환경부문 폐기물처리업 외 한국토지주택공사 외 기타부문 임대업 외 레더비 가죽학원 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 건설부문 1,306,042,068 253,181,929 2,302,208,941 600,563,132 96,241,417 2,430,435,470 콘크리트부문 153,814,436 (3,685,823) 246,835,119 165,536,281 15,285,711 226,641,832 해운부문 11,029,865 2,868,673 100,257,909 17,293,968 7,876,412 90,292,766 환경부문 303,228,014 33,236,302 601,146,597 182,786,220 31,654,080 483,834,786 기타부문 18,560,719 3,533,499 834,399,643 7,576,843 (2,246,012) 709,988,441 소 계 1,792,675,102 289,134,580 4,084,848,209 973,756,444 148,811,608 3,941,193,295 내부거래 제거등 (37,067,335) (4,284,142) (359,106,894) (10,698,880) (4,548,033) (304,637,846) 합 계 1,755,607,767 284,850,438 3,725,741,315 963,057,564 144,263,575 3,636,555,449 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 1,740,878,531 942,252,652 아시아 2,103,313 1,203,559 유럽 11,193,123 17,711,815 남아메리카 - 80,400 아프리카 1,432,800 1,809,138 합 계 1,755,607,767 963,057,564 37. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 573,221,077 153,874,452 기준금리 1%포인트 상승시 (5,732,211) (1,538,745) ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 영업은 주로 국내에서 이루어지므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되는 정도가 미미합니다.③ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 101% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 551,493 (551,493) 864,698 (864,698) (2) 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 501,677,683 330,533,855 매출채권및기타채권 317,749,325 243,488,552 기타금융자산 174,971,138 162,039,931 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 282,401,286 233,742,473 차입금 등 1,457,081,901 1,332,967,482 차감: 현금및현금성자산 (501,677,683) (330,533,855) 순부채 1,237,805,504 1,236,176,100 자기자본 1,614,554,508 1,456,863,415 순부채 및 자기자본 2,852,360,012 2,693,039,515 부채비율 43.40% 45.90% 38. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 501,677,683 501,677,683 330,533,855 330,533,855 매출채권및기타채권 233,985,871 233,985,871 179,112,560 179,112,560 기타금융자산 27,581,619 27,581,619 20,869,522 20,869,522 파생상품자산 - - 4,037 4,037 소 계 763,245,173 763,245,173 530,519,974 530,519,974 매출채권및기타채권 83,763,454 83,763,454 64,375,992 64,375,992 기타금융자산 162,566,606 162,566,606 158,043,032 158,043,032 소 계 246,330,060 246,330,060 222,419,024 222,419,024 금융자산 합계 1,009,575,233 1,009,575,233 752,938,998 752,938,998 금융부채: 매입채무및기타채무 270,737,829 270,737,829 221,727,591 221,727,591 단기차입금 632,500,827 632,500,827 315,920,642 315,920,642 유동성장기차입금 266,823,105 266,823,105 576,643,170 576,643,170 유동성사채 120,000,000 120,000,000 - - 유동성기타금융부채 11,449,271 11,449,271 8,456,213 8,456,213 파생상품부채 - - 305,888 305,888 소 계 1,301,511,032 1,301,511,032 1,123,053,504 1,123,053,504 매입채무및기타채무 11,663,457 11,663,457 12,014,882 12,014,882 장기차입금 276,970,784 276,970,784 259,998,289 259,998,289 사채 149,159,790 149,159,790 170,000,000 170,000,000 기타금융부채 8,426,252 8,426,252 8,241,524 8,241,524 소 계 446,220,283 446,220,283 450,254,695 450,254,695 금융부채 합계 1,747,731,315 1,747,731,315 1,573,308,199 1,573,308,199 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 279,879 501,397,804 - 501,677,683 - 매출채권및기타채권 - - 317,749,325 317,749,325 - 기타금융자산 - 31,385,179 - 31,385,179 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 11,653,370 - 3,523,717 15,177,087 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 143,585,959 143,585,959 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 216,408 330,317,447 - 330,533,855 - 매출채권및기타채권 - - 243,488,552 243,488,552 - 기타금융자산 - 26,965,221 - 26,965,221 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 13,350,188 - 3,522,435 16,872,623 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 135,074,710 135,074,710 공정가치로 측정되는 자산: - 파생상품자산 - 4,037 - 4,037 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 282,401,286 282,401,286 - 차입금 등 - 1,176,294,716 269,159,790 1,445,454,506 - 기타금융부채 - - 19,875,523 19,875,523 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 233,742,473 233,742,473 - 차입금 등 - 1,152,562,101 170,000,000 1,322,562,101 - 기타금융부채 - - 16,697,737 16,697,737 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 305,888 - 305,888 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 39. 주식기준보상(1) 발행내역 지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임원으로 재직한자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 지배기업이 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원(주석23)입니다. 40. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 856,578,667 PF차입금 국민은행 외 260,000,000 사채 한국투자증권 외 270,000,000 합 계 1,386,578,667 (2) 계류중인 소송사건당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 54건으로 소송가액은 34,484,982천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 16건으로 소송가액은 57,863,185천원입니다. 동 소송은 보고기간종료일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 견질수표당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 관계기업이 보유한 주식에 대한 우선매수청구권 및 주식매도청구권가. 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 주주로 있는 이앤아이홀딩스 (주) 발행 주식이 거래될 경우, 연결기업은 해당 거래 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당 주식 발행 후 2년이 되는 날로부터 해당 주식의 최대 50%를 연결기업에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다.나. 관계기업(아스테란마일스톤사모투자합자회사)이 주주로 있는 타운마이닝캄파니 (주) 발행 주식이 거래될 경우, 연결기업은 해당 거래 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다.다. 관계기업(이앤에프다이아몬드사모투자합자회사)이 소유한 상환전환우선주식이 거래될 경우, 연결기업은 해당 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다.(5) 연결기업은 동삼2구역 주택재개발정비사업 등에 132,048,407천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있습니다. (6) 선박계약1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.ㆍ선주 : WISDOM SHIPPING 1 S.A., WISDOM SHIPPING 2 S.A.ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 22,650,000ㆍ기간 : 2019.3.28 ~ 2026.3.28 2) 기간용선계약 (Time Charter)보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터 계약한 기존 대선계약을 각각 2022년 3월에 계약조건을 변경하였습니다. 한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 11~13개월의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다. 구 분 기 간 대선료조건 금 액 WISDOM OF THE SEA 1 2022.05.01~2023.03.17 Average of 5T/C Route for BCI의 101% USD 3,505,372 WISDOM OF THE SEA 2 2022.05.01~2023.03.17 Average of 5T/C Route for BCI의 101% USD 3,505,372 합 계 USD 7,010,744 3) 선박관리계약당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2 2척에 대하여 2011년부터 STX마린서비스와 3년(최대 5년)의 기간 동안 선박관리계약 체결하였으며, 2022년 6월 STX마린서비스와 연장계약(3년)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다. 기 간 금 액 2022년 10월 ~ 2025년 7월 USD 13,451,990 41. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 외 하자이행보증외 134,571,183 건설공제조합 외 이행보증 136,169,389 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 3,467,697,076 한국자산관리공사 지급보증 43,621,600 합계 3,782,059,248 한편, 연결기업은 대원3구역 주택재건축정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출과관련하여 국민은행 등에 1,905,826,352천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 42. 사업결합 연결기업은 당분기 중 폐기물 처리업 등을 주 영업활동으로 하는 환경에너지솔루션 (주)의 의결권 있는 주식 100%를 보유하고 있는 카이트홀딩스(주)의 보통주 60%를 추가로 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결기업은 환경에너지솔루션(주)와의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치를 검토 중에 있으며, 이전대가의 인수가격 배분업무를 진행 중에 있습니다. (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기존취득 피투자회사주식의 공정가치 25,263,092 신규취득 피투자회사주식의 공정가치 47,273,510 이전대가의 공정가치 72,536,602 (2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 64,580,847 비유동자산 19,017,617 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 33,766,540 비유동부채 19,115,269 식별가능한 순자산 총공정가치 합계(주1) 30,716,655 (주1) 순자산 공정가치를 검토중에 있으며, 취득일의 식별가능한 순자산 공정가치는 취득일의 순자산 장부가액입니다. (3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가의 공정가치 72,536,602 II. 식별가능한 순자산공정가치(지배주주지분 100%) 30,716,655 III.영업권(I-II) 41,819,947 (4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금지급액 (47,273,510) 종속기업보유현금 35,628,614 순현금흐름 (11,644,896) 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 47 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 1,853,702,280,941 1,930,421,876,842 현금및현금성자산 369,699,917,269 220,007,394,003 매출채권및기타채권 165,179,442,112 128,710,294,629 기타금융자산 10,452,028,800 10,984,931,507 미청구공사 60,959,810,774 44,163,932,604 재고자산 1,162,542,776,465 1,453,210,985,440 기타유동자산 84,868,305,521 73,340,301,409 유동성파생상품자산 0 4,037,250 비유동자산 1,341,782,215,239 1,106,064,188,459 매출채권및기타채권 160,673,179,376 141,629,645,499 기타금융자산 155,238,601,525 153,352,981,582 관계기업투자 700,968,384,287 502,514,760,233 유형자산 115,704,273,600 112,544,148,491 투자부동산 172,262,737,605 158,676,392,539 무형자산 3,573,154,939 3,669,366,539 기타비유동자산 4,266,999,950 4,687,210,630 이연법인세자산 29,094,883,957 28,989,682,946 자산총계 3,195,484,496,180 3,036,486,065,301 부채 유동부채 1,408,533,654,824 1,366,242,973,888 매입채무및기타채무 233,108,741,611 192,458,524,878 단기차입금 563,500,000,000 260,400,000,000 유동성장기차입금 256,451,938,430 546,818,251,984 유동성사채 120,000,000,000 0 유동성기타금융부채 10,270,821,659 8,163,104,961 초과청구공사 35,796,323,214 43,812,318,679 기타유동부채 154,273,440,692 256,665,772,649 유동성충당부채 3,610,890,366 4,461,702,859 당기법인세부채 31,521,498,852 53,463,297,878 비유동부채 399,046,687,002 447,587,909,568 매입채무및기타채무 6,189,034,309 7,415,533,582 장기차입금 175,681,222,922 210,162,312,480 사채 149,159,790,454 170,000,000,000 기타금융부채 5,318,773,785 6,067,221,261 순확정급여부채 13,379,971,192 9,369,255,784 충당부채 49,317,894,340 44,573,586,461 부채총계 1,807,580,341,826 1,813,830,883,456 자본 자본금 15,446,303,000 15,446,303,000 자본잉여금 400,103,262,192 400,103,262,192 자본조정 (5,729,274,550) (5,729,274,550) 기타포괄손익누계액 13,575,691,100 (2,232,222,034) 이익잉여금 964,508,172,612 815,067,113,237 자본총계 1,387,904,154,354 1,222,655,181,845 자본과부채총계 3,195,484,496,180 3,036,486,065,301 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 478,970,369,887 1,417,277,611,353 229,682,496,158 705,719,192,825 매출원가 371,856,380,042 1,057,440,576,608 165,323,858,915 522,080,685,784 매출총이익 107,113,989,845 359,837,034,745 64,358,637,243 183,638,507,041 판매비와관리비 26,916,922,949 109,921,675,169 26,740,827,975 78,885,428,968 영업이익(손실) 80,197,066,896 249,915,359,576 37,617,809,268 104,753,078,073 기타수익 1,361,492,294 4,119,414,057 1,758,121,714 9,115,163,781 기타비용 1,752,434,070 7,353,342,279 3,749,503,418 22,002,109,272 금융수익 3,008,696,448 15,752,277,147 6,976,109,308 12,080,816,918 금융비용 17,106,898,229 44,752,932,308 19,039,233,891 53,843,477,848 지분법손익 3,196,009,128 16,760,587,245 13,029,382,951 5,965,569,094 지분법주식처분손익 0 4,511,306,188 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 68,903,932,467 238,952,669,626 36,592,685,932 56,069,040,746 법인세비용 14,042,332,913 52,738,240,302 6,488,121,469 14,291,095,147 계속사업당기순이익 54,861,599,554 186,214,429,324 30,104,564,463 41,777,945,599 당기순이익(손실) 54,861,599,554 186,214,429,324 30,104,564,463 41,777,945,599 기타포괄손익 9,669,141,136 15,646,612,785 952,180,700 (281,468,134) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 10,289,344,338 19,746,739,648 1,186,978,997 1,710,771,106 파생상품평가손익 0 (3,060,236) 15,546,705 (342,134) 지분법자본변동 10,289,344,338 19,749,799,884 1,171,432,292 1,711,113,240 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (620,203,202) (4,100,126,863) (234,798,297) (1,992,239,240) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (918,838,176) (3,938,826,514) (227,400,000) 227,400,000 확정급여제도의재측정요소 (40,649,100) (171,780,123) (37,045,731) (138,270,361) 지분법이익잉여금변동 339,284,074 10,479,774 29,647,434 (2,081,368,879) 총포괄손익 64,530,740,690 201,861,042,109 31,056,745,163 41,496,477,465 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,798 6,103 988 1,372 계속사업주당이익 (단위 : 원) 1,798 6,103 988 1,372 중단사업주당이익 (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,798 6,103 988 1,372 계속사업희석주당이익 (단위 : 원) 1,798 6,103 988 1,372 중단사업희석주당이익 (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 399,155,909,604 (7,363,300,325) (9,046,341,048) 757,139,165,097 1,155,331,736,328 당기순이익(손실) 0 0 0 0 41,777,945,599 41,777,945,599 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 227,400,000 0 227,400,000 파생상품평가손익 0 0 0 (342,134) 0 (342,134) 지분법자본변동 0 0 0 1,711,113,240 0 1,711,113,240 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (2,081,368,879) (2,081,368,879) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (138,270,361) (138,270,361) 연차배당 0 0 0 0 (30,444,665,000) (30,444,665,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 1,938,171,106 9,113,641,359 11,051,812,465 2021.09.30 (기말자본) 15,446,303,000 399,155,909,604 (7,363,300,325) (7,108,169,942) 766,252,806,456 1,166,383,548,793 2022.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (5,729,274,550) (2,232,222,034) 815,067,113,237 1,222,655,181,845 당기순이익(손실) 0 0 0 0 186,214,429,324 186,214,429,324 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (3,938,826,514) 0 (3,938,826,514) 파생상품평가손익 0 0 0 (3,060,236) 0 (3,060,236) 지분법자본변동 0 0 0 19,749,799,884 0 19,749,799,884 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 10,479,774 10,479,774 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (171,780,123) (171,780,123) 연차배당 0 0 0 0 (36,612,069,600) (36,612,069,600) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 15,807,913,134 149,441,059,375 165,248,972,509 2022.09.30 (기말자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (5,729,274,550) 13,575,691,100 964,508,172,612 1,387,904,154,354 현금흐름표 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 296,264,250,930 68,079,007,589 당기순이익(손실) 186,214,429,324 41,777,945,599 비현금항목의 조정 86,178,514,576 76,057,155,616 영업자산 부채의 변동 145,606,944,960 65,054,900,992 이자의 수취 2,559,456,079 6,112,526,654 이자의 지급 (48,633,369,468) (49,114,835,875) 법인세의 납부 (75,661,724,541) (71,808,685,397) 투자활동현금흐름 (177,852,394,953) (54,388,635,314) 투자활동으로 인한 현금유입액 104,545,821,435 181,324,352,537 단기대여금의 감소 7,691,199,083 32,862,189,559 기타유동금융자산의 감소 43,846,902,707 101,601,013,516 장기대여금의 감소 7,867,921,032 23,646,490,821 기타비유동금융자산의 감소 33,095,940,034 8,831,562,337 배당금의 수취 4,002,167,630 1,003,238,004 관계기업주식의 처분 0 4,153,200,000 유형자산의 처분 71,132,501 1,202,253,300 투자부동산의 처분 38,132,016 170,000,000 보증금의 감소 7,932,426,432 7,854,405,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (282,398,216,388) (235,712,987,851) 단기대여금의 증가 (7,908,937,960) (17,208,503,031) 기타유동금융자산의 취득 (43,314,000,000) (72,051,065,000) 장기대여금의 증가 (25,704,524,137) (33,298,722,395) 기타비유동금융자산의 취득 (34,417,491,957) (30,932,520,511) 기타유동자산의 증가 0 (28,409,014,480) 종속기업주식의 취득 (56,873,447,295) (1,950,793,460) 관계기업주식의 취득 (98,760,054,403) (43,710,820,000) 유형자산의 취득 (5,982,252,271) (3,754,280,974) 투자부동산의 취득 (4,259,336,765) 0 무형자산의 취득 (108,170,000) (41,550,000) 보증금의 증가 (5,070,001,600) (4,355,718,000) 재무활동현금흐름 31,280,667,289 (156,831,657,466) 재무활동으로 인한 현금유입액 854,037,082,236 720,293,024,580 단기차입금의 차입 401,000,000,000 140,000,000,000 장기차입금의 차입 343,020,641,782 380,042,024,580 단기사채의 발행 10,000,000,000 50,000,000,000 사채의 발행 99,159,790,454 150,000,000,000 장기임대보증금의 증가 856,650,000 251,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (822,756,414,947) (877,124,682,046) 단기차입금의 상환 (142,900,000,000) (210,272,000,000) 단기사채의 상환 (10,000,000,000) (50,000,000,000) 유동성사채의 상환 0 (80,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (513,026,666,660) (350,853,089,490) 유동성리스부채의 상환 (6,123,378,687) (4,442,597,825) 장기차입금의 상환 (113,500,000,000) (150,815,823,850) 연차배당 (36,612,069,600) (30,444,665,000) 장기임대보증금의 감소 (594,300,000) (296,505,881) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 225,595,650 현금및현금성자산의순증가(감소) 149,692,523,266 (142,915,689,541) 기초현금및현금성자산 220,007,394,003 294,711,694,576 기말현금및현금성자산 369,699,917,269 151,796,005,035 5. 재무제표 주석 주석 제 48 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 47 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 아이에스동서 주식회사 1. 일반사항당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.당분기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,446백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주(주) 13,743,443 44.49% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.93% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 38,230 0.12% 자기주식 382,548 1.24% 기타 13,641,559 44.16% 합 계 30,892,606 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 당분기 중 이 개정사항을 반영하였으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니 다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당사는 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 369,699,917 - - - 369,699,917 매출채권및기타채권 165,179,442 - - - 165,179,442 기타금융자산 10,452,029 - - - 10,452,029 매출채권및기타채권 160,673,179 - - - 160,673,179 기타금융자산 2,825,001 13,317,656 139,095,945 - 155,238,602 합 계 708,829,568 13,317,656 139,095,945 - 861,243,169 부채 매입채무및기타채무 - - - 233,108,742 233,108,742 단기차입금 - - - 563,500,000 563,500,000 유동성장기차입금 - - - 256,451,938 256,451,938 유동성사채 - - - 120,000,000 120,000,000 유동성기타금융부채 - - - 10,270,822 10,270,822 매입채무및기타채무 - - - 6,189,034 6,189,034 장기차입금 - - - 175,681,223 175,681,223 사채 - - - 149,159,790 149,159,790 기타금융부채 - - - 5,318,774 5,318,774 합 계 - - - 1,519,680,323 1,519,680,323 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 220,007,394 - - - - 220,007,394 매출채권및기타채권 128,710,295 - - - - 128,710,295 기타금융자산 10,984,932 - - - - 10,984,932 파생상품자산 - - - 4,037 - 4,037 매출채권및기타채권 141,629,645 - - - - 141,629,645 기타금융자산 4,939,095 14,638,715 133,775,172 - - 153,352,982 합 계 506,271,361 14,638,715 133,775,172 4,037 - 654,689,285 부채 매입채무및기타채무 - - - - 192,458,525 192,458,525 단기차입금 - - - - 260,400,000 260,400,000 유동성장기차입금 - - - - 546,818,252 546,818,252 유동성기타금융부채 - - - - 8,163,105 8,163,105 매입채무및기타채무 - - - - 7,415,534 7,415,534 장기차입금 - - - - 210,162,312 210,162,312 사채 - - - - 170,000,000 170,000,000 기타금융부채 - - - - 6,067,221 6,067,221 합 계 - - - - 1,401,484,949 1,401,484,949 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 6,013,809 - 3,450,344 - - 9,464,153 배당금수익 - - 187,782 - - 187,782 기타의대손충당금환입 766,462 - - - - 766,462 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 985,865 - - 985,865 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 5,114,477 - - 5,114,477 외환차익 938 - - - - 938 합 계 6,781,209 - 9,738,468 - - 16,519,677 비용 : 이자비용 - - - - 44,412,999 44,412,999 대손상각비 19,667 - - - - 19,667 기타의대손상각비 3,604,674 - - - - 3,604,674 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 41,526 - - 41,526 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 298,407 - - 298,407 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 - 3,938,827 - - - 3,938,827 파생상품평가손실 - - - 3,060 - 3,060 합 계 3,624,341 3,938,827 339,933 3,060 44,412,999 52,319,160 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 6,491,897 - 2,461,880 - - 8,953,777 기타의대손충당금환입 4,711,237 - - - - 4,711,237 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 677,853 - - 677,853 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 2,449,187 - - 2,449,187 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 227,400 - - - 227,400 외환차익 33,870 - - - - 33,870 외화환산이익 225,596 - - - - 225,596 합 계 11,462,600 227,400 5,588,920 - - 17,278,920 비용 : 이자비용 - - - - 53,843,426 53,843,426 대손상각비 225,328 - - - - 225,328 기타의대손상각비 4,556,065 - - - - 4,556,065 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 51 - - 51 파생상품평가손실 - - - 342 - 342 합 계 4,781,393 - 51 342 53,843,426 58,625,212 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 178,014 166,902 보통예금 369,514,425 219,780,116 당좌예금 7,478 60,376 합 계 369,699,917 220,007,394 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 21,585,389 2,154,177 35,618,950 2,154,177 대손충당금 (25,735) (2,154,177) (25,692) (2,154,177) 공사미수금 68,041,115 - 74,611,961 - 대손충당금 (7,393,696) - (8,047,799) - 분양미수금 64,594,024 - - - 미수금 2,622,096 7,527 2,680,631 7,527 대손충당금 (179,073) (7,527) (179,072) (7,527) 미수수익 366,745 20,816,327 248,609 17,983,452 대손충당금 (687) (2,301) (1,423) (630) 당좌개설보증금 - 10,000 - 10,000 대여금 9,000,161 166,757,002 16,080,343 145,388,346 대손충당금 (36,431) (40,082,019) (71,508) (36,609,668) 보증금 6,755,954 13,649,156 7,912,654 15,354,881 현재가치할인차금 (166,015) (474,986) (153,954) (496,736) 기타 15,595 - 36,595 - 합 계 165,179,442 160,673,179 128,710,295 141,629,645 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 47,097,496 48,166,576 손상차손 2,784,150 70,156 분기말금액 49,881,646 48,236,732 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 10,452,029 2,825,001 10,984,932 4,939,095 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 13,317,656 - 14,638,715 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 139,095,945 - 133,775,172 합 계 10,452,029 155,238,602 10,984,932 153,352,982 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 (주1) 56,543,469 - 51,585,557 - 손상차손누계액 (2,730,794) - (2,730,794) - 선급비용 14,858,527 4,267,000 8,439,799 4,687,211 선급공사원가 16,197,104 - 16,045,739 - 합 계 84,868,306 4,267,000 73,340,301 4,687,211 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 없습니다(전분기 : 4,878,270천원). 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 988,030,803 - 988,030,803 1,082,011,226 - 1,082,011,226 미완성공사 10,105,100 - 10,105,100 8,116,896 - 8,116,896 미완성주택 111,856,211 - 111,856,211 311,158,232 - 311,158,232 완성주택 16,537,261 - 16,537,261 25,518,707 - 25,518,707 상품 101,933 - 101,933 157,501 - 157,501 제품 30,493,130 (1,468) 30,491,662 20,653,914 (2,374) 20,651,540 원재료 4,676,694 - 4,676,694 4,654,267 - 4,654,267 저장품 743,112 - 743,112 942,616 - 942,616 합 계 1,162,544,244 (1,468) 1,162,542,776 1,453,213,359 (2,374) 1,453,210,985 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 아이에스해운(주) 종속기업 대한민국 100.0 42,500,000 23,855,686 100.0 42,500,000 11,959,052 영풍파일(주) 〃 〃 〃 15,000,000 68,241,086 〃 15,000,000 65,872,489 중앙레미콘(주) 〃 〃 〃 305,480 4,198,896 〃 305,480 4,009,931 (주)삼정이알케이 (주1) 〃 〃 〃 3,669,900 - 〃 3,669,900 - (주)부산블루코스트 (주1) 〃 〃 〃 400,000 - 〃 400,000 - 티와이건설(주) (주1) 〃 〃 〃 5,100,000 4,272,378 〃 600,000 - (주)서현관리 〃 〃 〃 600,000 858,518 〃 600,000 774,717 (주)바운스 〃 〃 〃 23,999,813 20,546,787 〃 19,999,875 13,224,872 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스(주)) (주2) 〃 〃 〃 72,536,602 77,875,471 - - - 인선이엔티(주) (주3) 〃 〃 45.0 204,648,793 229,234,624 45.0 204,648,793 219,475,914 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 〃 〃 89.4 44,700,000 9,988 89.4 44,700,000 915,187 골든에코(주) 〃 〃 55.0 1,950,793 1,147,266 55.0 1,950,793 1,248,775 기타종속법인 (주1), (주5) 〃 〃 100.0 11,000,000 2,121,604 100.0 9,900,000 1,816,080 소 계 426,411,381 432,362,304 344,274,841 319,297,017 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주4) 관계기업 대한민국 99.1 3,000,000 3,649,579 99.1 3,000,000 3,652,045 카이트홀딩스(주) (주2) - - - - - 40.0 16,000,000 20,845,743 이앤에프사파이어사모투자합자회사 〃 〃 22.7 49,191,890 30,567,983 22.7 48,516,890 30,400,016 이앤아이홀딩스(주) 〃 〃 32.6 100,000,000 78,034,343 32.6 100,000,000 84,263,089 마일스톤마젠타사모투자합자회사 〃 〃 29.5 6,490,000 6,670,865 29.5 6,490,000 6,772,784 아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주4) 〃 〃 60.2 25,000,000 34,417,065 60.2 25,000,000 25,413,358 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 〃 〃 40.0 3,000,000 2,899,548 40.0 3,000,000 2,576,236 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사(주4) 〃 〃 80.6 5,000,000 4,930,889 80.6 5,000,000 4,981,787 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사(주4) 〃 〃 65.4 10,500,000 11,892,623 - - - 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 (주4) 〃 〃 61.6 6,100,000 6,046,333 - - - 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 〃 〃 20.3 45,326,831 45,205,327 - - - CACP CITADEL KOR INC 〃 미국 48.7 6,126,000 4,788,295 48.7 6,126,000 4,312,685 IMM Global Battery LPF (주4) 〃 홍콩 95.4 29,762,137 32,495,235 - - - IMM Global Circular Economy LPF (주4) 〃 〃 63.5 6,396,086 7,007,995 - - - 소 계 295,892,944 268,606,080 213,132,890 183,217,743 합 계 722,304,325 700,968,384 557,407,731 502,514,760 (주1) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 미인식된 지분변동액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)삼정이알케이 5,531,511 4,795,790 (주)부산블루코스트 34,050,842 31,440,578 유라이앤씨(주) 1,016,604 - 티와이건설(주) - 115,600 합계 40,598,957 36,351,968 (주2) 당분기 중 카이트홀딩스(주)의 잔여지분 60%를 추가인수하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였으며, 5월 31일자로 종속기업인 환경에너지솔루션(주)는 카이트홀딩스(주)를 합병하였습니다.(주3) 지분율은 과반수 미만이지만, 주주구성내역 등 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주4) 지분율이 과반수이나, 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 보고기간종료일 현재 기타종속법인 중 나래이앤씨(주), 다솜건설(주), 다온이앤씨(주), 도담이앤씨(주), 디에스이앤씨(주), 해니건설(주)는 청산 중에 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 기 타 당분기말 종속기업> 아이에스해운(주) 11,959,052 - - 1,036,372 10,860,262 - - 23,855,686 영풍파일(주) 65,872,489 - - 2,368,597 - - - 68,241,086 중앙레미콘(주) 4,009,931 - - 188,965 - - - 4,198,896 (주)서현관리 774,717 - - 83,801 - - - 858,518 (주)바운스 13,224,872 3,999,938 - 3,284,258 37,719 - - 20,546,787 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스 (주)) (주1) - 47,273,510 - 5,338,869 - - 25,263,092 77,875,471 인선이엔티(주) 219,475,914 - - 7,361,237 2,397,473 - - 229,234,624 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 915,187 - - (905,199) - - - 9,988 골든에코(주) 1,248,775 - - (101,509) - - - 1,147,266 티와이건설(주) - 4,500,000 - (203,002) (24,620) - - 4,272,378 기타종속법인 1,816,080 1,100,000 - (791,381) (3,095) - - 2,121,604 소 계 319,297,017 56,873,448 - 17,661,008 13,267,739 - 25,263,092 432,362,304 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,652,045 - - (2,466) - - - 3,649,579 카이트홀딩스(주) (주1) 20,845,743 - (149,845) 422,365 (366,477) - (20,751,786) - 이앤에프사파이어사모투자합자회사 30,400,016 675,000 - 87,760 (594,793) - - 30,567,983 이앤아이홀딩스(주) 84,263,089 - - (5,425,239) (803,507) - - 78,034,343 마일스톤마젠타사모투자합자회사 6,772,784 - - (101,919) - - - 6,670,865 아스테란마일스톤사모투자합자회사 25,413,358 - - 9,003,707 - - - 34,417,065 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 2,576,236 - - (1,064,711) 1,388,023 - - 2,899,548 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,981,787 - - (50,898) - - - 4,930,889 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 - 10,500,000 - (330,665) 1,723,288 - - 11,892,623 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 - 6,100,000 - (53,667) - - - 6,046,333 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 - 45,326,831 - (121,504) - - - 45,205,327 CACP CITADEL KOR INC 4,312,685 - (252,024) (131,810) 845,618 13,826 - 4,788,295 IMM Global Battery LPF - 29,762,137 - (2,984,554) 5,717,652 - - 32,495,235 IMM Global Circular Economy LPF - 6,396,086 - (146,820) 758,729 - - 7,007,995 소 계 183,217,743 98,760,054 (401,869) (900,421) 8,668,533 13,826 (20,751,786) 268,606,080 합 계 502,514,760 155,633,502 (401,869) 16,760,587 21,936,272 13,826 4,511,306 700,968,384 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분/배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 기 타 전분기말 종속기업> 아이에스해운(주) - - - 6,243,579 619,888 - - 6,863,467 영풍파일(주) (주2) 61,340,105 - - 3,398,024 - - 527,892 65,266,021 중앙레미콘(주) 3,522,527 - - 420,602 - - - 3,943,129 중앙물산(주) (주2) 527,892 - - - - - (527,892) - (주)서현관리 574,024 - - 242,127 - - - 816,151 (주)바운스 15,956,005 - - (2,651,951) - - - 13,304,054 인선이엔티(주) 207,712,980 - - 9,274,615 129,040 (164,513) - 216,952,122 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 47,357,866 - - (15,586,444) 809,936 (929,702) - 31,651,656 골든에코(주) - 1,950,793 - (11,220) (466,882) - - 1,472,691 기타종속법인 1,439,570 - - (888,129) - - - 551,441 소 계 338,430,969 1,950,793 - 441,203 1,091,982 (1,094,215) - 340,820,732 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,691,906 - - (48,564) - - - 3,643,342 카이트홀딩스(주) 16,602,443 - - 5,513,794 479,972 (786,199) - 21,810,010 이앤에프사파이어사모투자합자회사 46,464,567 675,000 - 348,261 - (855,999) - 46,631,829 이앤아이홀딩스(주) 98,064,210 - - (26,580) - 36,698 - 98,074,328 마일스톤마젠타사모투자합자회사 - 9,490,000 (3,000,000) (93,152) - - - 6,396,848 아스테란마일스톤사모투자합자회사 - 25,000,000 - 335,420 - - - 25,335,420 씨티케이-오티엄M - 3,000,000 - (323,634) - - - 2,676,366 CACP CITADEL KOR INC 5,060,219 - (893,343) (181,178) 385,523 - - 4,371,221 CACP ELEVATE KOR LLC - 5,545,820 (1,263,095) - - - - 4,282,725 소 계 169,883,345 43,710,820 (5,156,438) 5,524,367 865,495 (1,605,500) - 213,222,089 합 계 508,314,314 45,661,613 (5,156,438) 5,965,570 1,957,477 (2,699,715) - 554,042,821 (주1) 당분기 중 카이트홀딩스(주)의 잔여지분 60%를 추가인수하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였으며 처분이익 4,511,306천원을 당기손익으로 인식하였습니다. 그 후, 5월 31일자로 종속기업인 환경에너지솔루션(주)는 카이트홀딩스(주)를 합병하였습니다.(주2) 전분기 중 중앙물산(주)은 영풍파일(주)에 흡수합병 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운(주) (주1) 100,257,909 76,402,224 23,855,685 11,029,865 1,036,372 11,896,634 영풍파일(주) 83,544,618 14,718,492 68,826,126 34,855,313 2,437,619 2,437,619 중앙레미콘(주) 5,368,854 1,169,959 4,198,895 5,263,266 188,964 188,964 (주)삼정이알케이 9,862,973 15,394,484 (5,531,511) - (735,721) (735,721) 다온이앤씨(주) 144,477 - 144,477 - (77,302) (77,302) 디에스이앤씨(주) 71,718 - 71,718 - (67,795) (67,795) 새빛이앤씨(주) 1,194,153 55,088 1,139,065 - (179,465) (179,465) (주)부산블루코스트 40,773,038 74,823,879 (34,050,841) 28,000 (2,610,263) (2,610,263) 유라이앤씨(주) 88,223 1,104,826 (1,016,603) - (1,029,721) (1,029,721) 도담이앤씨(주) 34,143 - 34,143 - (69,895) (69,895) 초아건설(주) 199,180 19,911 179,269 - (92,660) (92,660) 다솜건설(주) 200,685 - 200,685 - (81,223) (81,223) 아람이앤씨(주) 131,040 118,321 12,719 - (103,269) (103,269) (주)서현관리 2,146,273 1,287,755 858,518 3,039,385 83,801 83,801 해니건설(주) 182,696 - 182,696 - (88,951) (88,951) 나래이앤씨(주) 126,290 - 126,290 - (48,247) (48,247) 티와이건설(주) 6,435,902 2,163,524 4,272,378 - (87,402) (87,402) (주)바운스 24,760,658 17,333,854 7,426,804 17,953,649 3,418,939 3,418,939 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스 (주)) 71,204,338 30,446,798 40,757,540 127,992,967 5,487,122 5,487,122 인선이엔티(주) (주2) 529,942,258 186,912,948 343,029,310 175,235,047 18,475,736 18,520,034 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 13,932 2,759 11,173 - (1,012,527) (1,012,527) 골든에코(주) 12,680,355 11,675,172 1,005,183 - (58,733) (58,733) 관계기업 > 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,686,923 849 3,686,074 - (2,491) (2,491) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 207,386,332 72,826,072 134,560,260 - 386,318 386,318 이앤아이홀딩스(주) 524,133,413 441,932,646 82,200,767 - (4,432,416) (5,235,923) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 22,619,883 6,780 22,613,103 - (345,485) (345,485) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 57,132,328 - 57,132,328 - 14,946,155 14,946,155 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 7,248,871 - 7,248,871 - (2,661,777) 808,280 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,114,303 - 6,114,303 - (63,113) (63,113) 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 18,184,272 5,548 18,178,724 - (505,446) 2,128,724 CACP CITADEL KOR INC 9,966,510 126,564 9,839,946 - (270,869) 1,466,877 IMM Global Circular Economy LPF 11,092,099 54,524 11,037,575 - (231,242) 953,237 IMM Global Battery LPF 34,417,297 362,290 34,055,007 - (3,127,813) 2,864,287 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사 222,202,759 - 222,202,759 - (597,241) (597,241) 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 9,812,902 - 9,812,902 - (87,098) (87,098) 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운(주) (주1) 85,387,763 73,428,711 11,959,052 17,293,968 10,954,816 11,574,704 영풍파일(주) 83,368,092 16,979,586 66,388,506 52,991,577 3,775,833 3,775,833 중앙레미콘(주) 4,807,426 797,495 4,009,931 4,694,087 420,602 420,602 (주)삼정이알케이 9,875,542 14,671,332 (4,795,790) - (637,328) (637,328) 다온이앤씨(주) 269,569 47,790 221,779 - (84,649) (84,649) 디에스이앤씨(주) 91,724 51,211 40,513 - (69,290) (69,290) 새빛이앤씨(주) 399,633 79,008 320,625 - (98,708) (98,708) (주)부산블루코스트 40,459,477 71,900,055 (31,440,578) 69,696 (3,416,301) (3,416,301) 유라이앤씨(주) 1,765,670 1,752,553 13,117 - (188,229) (188,229) 도담이앤씨(주) 216,581 112,544 104,037 - (106,822) (106,822) 초아건설(주) 287,314 15,384 271,930 - (78,495) (78,495) 다솜건설(주) 375,697 93,789 281,908 - (82,789) (82,789) 아람이앤씨(주) 217,985 101,998 115,987 - (97,992) (97,992) (주)서현관리 2,121,849 1,347,132 774,717 3,119,299 242,127 242,127 해니건설(주) 329,692 58,045 271,647 - (83,912) (83,912) 나래이앤씨(주) 226,792 52,255 174,537 - (53,667) (53,667) 티와이건설(주) 491,500 607,100 (115,600) - (73,143) (73,143) (주)바운스 18,274,472 18,304,263 (29,791) 7,082,404 (2,508,743) (2,508,743) 인선이엔티(주) (주2) 493,337,475 155,780,958 337,556,517 182,786,220 23,281,145 23,441,389 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 1,026,457 2,759 1,023,698 - (17,434,501) (17,568,468) 골든에코(주) 12,298,656 11,234,739 1,063,917 - (20,402) (20,402) 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,688,574 9 3,688,565 - (49,050) (49,050) 카이트홀딩스(주) 64,977,729 11,083,189 53,894,540 - 13,784,484 14,984,415 이앤에프사파이어사모투자합자회사 211,297,234 77,476,363 133,820,871 - 1,533,046 1,533,046 이앤아이홀딩스(주) 502,533,055 415,096,365 87,436,690 - (26,580) 10,118 마일스톤마젠타사모투자합자회사 22,966,209 7,620 22,958,589 - (315,769) (315,769) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 42,186,174 - 42,186,174 - 556,797 556,797 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 6,442,241 1,650 6,440,591 - (809,086) (809,086) 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,178,516 1,100 6,177,416 - - - CACP CITADEL KOR INC 8,918,386 55,818 8,862,568 - (372,324) 419,929 (주1) 상기 아이에스해운(주)의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOMSHIPPING 2 S.A.의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.(주2) 상기 인선이엔티(주)의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 당분기말 토지 71,390,861 - - - - 71,390,861 건물 10,831,235 626,467 - - (368,952) 11,088,750 구축물 5,473,419 24,600 - - (396,832) 5,101,187 기계장치 12,019,208 891,100 (3) - (1,386,305) 11,524,000 차량운반구 84,436 39,366 (18,445) - (19,643) 85,714 공기구비품 5,302,644 1,421,269 (72,912) 575,500 (848,074) 6,378,427 사용권자산 6,676,758 6,764,203 (53,357) - (6,413,556) 6,974,048 입목 25,337 - - - - 25,337 건설중인자산 740,250 2,979,450 - (583,750) - 3,135,950 합 계 112,544,148 12,746,455 (144,717) (8,250) (9,433,362) 115,704,274 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각비(주1) 기타증감액(주2) 전분기말 토지 70,231,846 1,159,015 (3,029,480) - 3,029,480 71,390,861 건물 11,320,187 - - (366,714) - 10,953,473 구축물 5,949,454 55,550 - (398,507) - 5,606,497 기계장치 12,269,420 1,511,050 (5) (1,313,361) - 12,467,104 차량운반구 67,791 31,339 (1) (14,234) - 84,895 공기구비품 5,583,348 677,327 (81) (854,449) - 5,406,145 사용권자산 6,300,094 4,630,295 - (4,746,989) (8,477) 6,174,923 입목 25,337 - - - - 25,337 건설중인자산 28,500 320,000 - - - 348,500 합 계 111,775,977 8,384,576 (3,029,567) (7,694,254) 3,021,003 112,457,735 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 284,762천원(전분기: 126,963천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,063,836 (1,008,351) 1,055,485 구축물 791,606 (512,210) 279,396 기계장치 3,724,446 (1,934,962) 1,789,484 공기구비품 112,830 (82,595) 30,235 합 계 6,692,718 (3,538,118) 3,154,600 (주2) 전분기 기타증감액은 재고자산(용지)에서 유형자산으로 대체 등이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 재고자산에서대체 재고자산으로대체 처분 및폐기 감가상각비 당분기말 토지 33,045,564 4,259,337 9,651,578 (30,391) (19,143) - 46,906,945 건물 125,630,829 - 2,500,300 (181,245) - (2,594,091) 125,355,793 합 계 158,676,393 4,259,337 12,151,878 (211,636) (19,143) (2,594,091) 172,262,738 (단위 : 천원) 구 분 기 초 유형자산에서대체 처분 및폐기 감가상각비 전분기말 토지 32,863,149 21,186 (56,881) - 32,827,454 건물 127,426,840 - (101,514) (2,532,047) 124,793,279 합 계 160,289,989 21,186 (158,395) (2,532,047) 157,620,733 (2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,677,009 2,861,644 운영비용 (3,216,901) (3,019,363) 합 계 (539,892) (157,719) (3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 본계정대체로인한 증감 상각비 당분기말 산업재산권 4,000 - - (3,000) 1,000 기타의무형자산 882,752 108,170 8,250 (209,632) 789,540 시설이용권(회원권) 2,782,615 - - - 2,782,615 합 계 3,669,367 108,170 8,250 (212,632) 3,573,155 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 전분기말 산업재산권 8,000 - (3,000) 5,000 기타의무형자산 1,139,162 41,550 (230,733) 949,979 시설이용권(회원권) 2,782,615 - - 2,782,615 합 계 3,929,777 41,550 (233,733) 3,737,594 (2) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,490,158천원 및 1,082,793천원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 138,336,302 - 101,433,187 - 미지급금 85,007,433 - 81,696,031 - 예수보증금 39,945 10,000 39,945 10,000 미지급비용 8,227,111 528,389 9,280,920 512,224 임대보증금 1,489,265 5,650,645 - 6,893,310 기타채무 8,686 - 8,442 - 합 계 233,108,742 6,189,034 192,458,525 7,415,534 14. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 3.15 ~ 6.30 328,500,000 137,500,000 토지대금 경산중산랜드마크 외 5.00 ~ 7.08 235,000,000 72,900,000 PF차입금 더블유오페라제일차 - - 50,000,000 합 계 563,500,000 260,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 대구은행 외 1.00 ~ 5.96 124,778,666 125,405,333 토지대금 랜드마크경산제일차 외 3.60 ~ 5.60 71,400,000 489,300,000 PF차입금 중소기업은행 외 3.50 ~ 5.15 240,000,000 144,000,000 총 계 436,178,666 758,705,333 차감 : 현재가치할인차금 (4,045,505) (1,724,769) 차감 : 유동성 장기차입금 (256,451,938) (546,818,252) 비유동성 장기차입금 175,681,223 210,162,312 (3) 보고기간종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 사채 2020-10-30 2023-04-30 4.55 20,000,000 20,000,000 사채 2021-05-17 2023-05-17 4.00 100,000,000 100,000,000 사채 2021-08-26 2024-08-26 2.54 50,000,000 50,000,000 사채 2022-03-29 2025-03-29 4.12 25,000,000 - 사채 2022-04-29 2023-10-29 5.25 25,000,000 - 사채 2022-07-04 2024-07-04 4.53 40,000,000 - 사채 2022-07-04 2024-07-04 5.10 10,000,000 - 총 계 270,000,000 170,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (840,210) - 차감 : 유동성사채 (120,000,000) - 비유동성 사채 149,159,790 170,000,000 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 한국산업은행 외 50,400,000 차입금 수익권증서(주1) 새마을금고 외 633,980,000 〃 수익권증서(주2) 국민은행 외 172,800,000 〃 종속기업투자주식(주3) 한국산업은행 92,500,000 〃 현금및현금성자산(주4) 부산은행 110,000,000 〃 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 외 3,464,670 차입금/이행보증 엔지니어링공제조합 외 12,236,460 공사계약 등 합 계 1,075,381,130 (주1) 신탁회사에 신탁된 당사의 용지 등을 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 당사의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주3) 당사가 보유하고 있는 인선이엔티(주) 보통주에 대한 주식담보차입으로 담보로제공된 주식수는 10백만주입니다.(주4) 부산은행으로부터의 당사 차입금 1,000억원에 대한 근질권설정 정기예금입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 국민은행 외 30,228,552 3,895,912 신탁계약 5,294,987 1,590,415 예금질권 부산은행 100,000,000 - 〃 기타금융자산 국민은행 1,314,000 - 〃 신용보증기금 1,125,000 750,000 자산질권 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 137,972,539 6,246,327 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 5,389,074 1,051,774 4,652,453 1,380,011 금융보증부채 4,881,748 4,267,000 3,510,652 4,687,210 합 계 10,270,822 5,318,774 8,163,105 6,067,221 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 152,242,111 254,480,600 공사선수금 135,112 5,566 선수금 455,485 274,392 예수금 1,439,326 1,866,096 선수수익 - 37,712 기타 1,407 1,407 합 계 154,273,441 256,665,773 18. 충당부채당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생(환 입) 사 용 유동성 대체 당분기말 하자보수충당부채 4,461,702 - (4,699,612) 3,848,800 3,610,890 하자보수충당부채 41,921,493 9,446,483 - (3,848,800) 47,519,176 공사손실충당부채 - 1,798,718 - - 1,798,718 소송충당부채 2,652,094 (2,260,645) (391,449) - - 합 계 44,573,587 8,984,556 (391,449) (3,848,800) 49,317,894 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생 사 용 유동성 대체 전분기말 하자보수충당부채 2,767,074 4,183,373 (4,901,322) 2,835,898 4,885,023 하자보수충당부채 37,797,323 6,688,773 - (2,835,898) 41,650,198 소송충당부채 2,652,094 - - - 2,652,094 합 계 40,449,417 6,688,773 - (2,835,898) 44,302,292 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동 기초금액 9,369,256 5,011,977 퇴직급여 지급액 (63,814) 146,187 사외적립자산 불입 (500,036) (1,000,000) 관계회사 전출입액 530,019 (202,643) 당기손익으로 인식하는 총비용 3,817,923 2,977,541 재측정요소(법인세차감전) 226,623 182,416 분기말금액 13,379,971 7,115,478 재무상태표상 구성항목: -확정급여채무의 현재가치 38,979,015 29,119,376 -사외적립자산의 공정가치 (25,599,044) (22,003,898) 합 계 13,379,971 7,115,478 20. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,892,606주 500 15,446,303,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 396,765,413 자기주식처분이익 1,125,185 1,125,185 기타자본잉여금 2,212,664 2,212,664 합 계 400,103,262 400,103,262 22. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (9,559,025) (9,559,025) 합 계 (5,729,275) (5,729,275) 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (2,860,828) 1,077,998 지분법자본변동 16,436,519 (3,313,280) 파생상품평가손익 - 3,060 합 계 13,575,691 (2,232,222) 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(주1) 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 841,628,169 692,187,110 합 계 964,508,173 815,067,114 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 815,067,114 757,139,165 분기순이익 186,214,429 41,777,946 확정급여제도의 재측정요소 (171,780) (138,270) 지분법이익잉여금변동 10,480 (2,081,369) 배당금지급 (36,612,070) (30,444,665) 분기말잔액 964,508,173 766,252,807 25. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 당분기초계약잔액 신규/변경계약액 당분기계약수익(주1) 당분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,708,750,810 (531,727,146) 404,064,353 1,772,959,311 토목 39,308,693 (290,000) 9,137,437 29,881,256 콘크리트부문 건축 27,546,020 47,056,756 47,835,092 26,767,684 소 계 2,775,605,523 (484,960,390) 461,036,882 1,829,608,251 분양공사 건설부문 건축 1,467,815,230 1,074,160,593 882,537,953 1,659,437,870 합 계 4,243,420,753 589,200,203 1,343,574,835 3,489,046,121 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 17,028,481천원, 매출할인 12,483,100천원이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 전분기초계약잔액 신규/변경계약액 전분기계약수익(주1) 전분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,531,304,641 433,145,550 244,018,346 2,720,431,845 토목 42,780,396 21,319,273 19,693,337 44,406,332 콘크리트부문 건축 56,568,394 4,572,805 22,346,016 38,795,183 소 계 2,630,653,431 459,037,628 286,057,699 2,803,633,360 분양공사 건설부문 건축 1,778,752,410 420,615,255 333,256,434 1,866,111,231 합 계 4,409,405,841 879,652,883 619,314,133 4,669,744,591 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 1,212,640천원, 매출할인 3,655,845천원이 제외된 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 787,090,275 658,680,200 128,410,075 58,348,629 28,834,327 토목 40,973,654 33,610,946 7,362,708 - 2,659,347 콘크리트부문 건축 79,427,074 78,506,913 920,161 2,928,209 4,437,762 소 계 907,491,003 770,798,059 136,692,944 61,276,838 35,931,436 분양공사 건설부문 건축 4,671,133,237 3,034,396,124 1,636,737,113 64,594,024 152,242,111 합 계 5,578,624,240 3,805,194,183 1,773,430,057 125,870,862 188,173,547 (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 721,590,207 577,974,467 143,615,740 46,333,223 22,559,650 토목 25,071,577 21,627,443 3,444,134 218,629 3,685,352 콘크리트부문 건축 57,909,587 47,645,049 10,264,538 1,419,979 1,143,160 소 계 804,571,371 647,246,959 157,324,412 47,971,831 27,388,162 분양공사 건설부문 건축 3,418,169,944 2,249,331,625 1,168,838,319 5,519,279 463,725,670 합 계 4,222,741,315 2,896,578,584 1,326,162,731 53,491,110 491,113,832 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다. 한편, 당기 계약자산에 대하여 317,028천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 계약부채에는 초과청구공사, 분양선수금, 공사선수금이 포함되어 있습니다. 한편, 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 291,200백만원(전분기: 112,805백만원)입니다. (3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같으며, 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계 약 명 공사(예정)기간 진행율 수취채권 계약자산 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 대구범어W현장 2017.12~2023.12 56.15% 21,721,972 118,023 7,169,874 38,956 안양 아이에스비즈타워 신축공사 2019.03~2022.01 100.00% - - - - 대구역W 현장 2019.10~2023.05 68.03% - - 38,874,798 - 고양 덕은지구 주상복합 신축사업 2019.10~2022.07 100.00% - - - - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2023.06 64.04% - - 34,027,558 184,883 문수로대공원 지역주택조합 2020.02~2023.03 75.23% - - 6,881,280 37,388 경주시 용강동 공동주택 신축공사 2020.12~2023.05 53.93% - - 25,719,226 - 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 2020.06~2024.02 32.52% - - - - 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 2021.04~2024.01 33.93% - - - - 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07~2024.03 26.46% 11,997,844 65,188 - - 고양 덕은 업무8,9블록 지식산업센터 신축공사 2022.04~2025.03 9.36% - - - - 고양 덕은 업무10블록 지식산업센터 신축공사 2022.04~2024.12 9.60% - - - - (4) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 추정 총계약원가의 변동에 따른 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의 변동 당분기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 공사손실충당부채 총액 대손충당금 건설부문 도급공사 (1,455) 77,591,407 (52,904,287) (24,688,575) (52,904,287) (287,447) 1,798,718 분양공사 301,251 21,168,279 (21,843,263) 976,235 - - - 합 계 299,796 98,759,686 (74,747,550) (23,712,340) (52,904,287) (287,447) 1,798,718 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 301,087,314 887,083,335 94,258,031 330,880,677 공사수익 153,027,004 461,036,882 102,446,762 285,990,251 제품매출 23,429,145 60,632,108 24,610,713 77,458,922 상품매출 277,611 5,228,658 7,278,041 8,045,679 소 계 477,821,074 1,413,980,983 228,593,547 702,375,529 리스계약에서 생기는 수익: 임대수익 1,149,296 3,296,628 1,088,949 3,343,663 합 계 478,970,370 1,417,277,611 229,682,496 705,719,192 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 139,659,758 488,583,065 5,451,813 89,261,173 제품매출 23,429,145 60,632,107 24,610,713 77,458,922 상품매출 277,611 5,228,658 7,278,041 8,045,679 소 계 163,366,514 554,443,830 37,340,567 174,765,774 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 161,427,556 398,500,270 88,806,218 241,619,504 공사수익 153,027,004 461,036,882 102,446,762 285,990,251 임대수익 1,149,296 3,296,629 1,088,949 3,343,663 소 계 315,603,856 862,833,781 192,341,929 530,953,418 합 계 478,970,370 1,417,277,611 229,682,496 705,719,192 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양원가 201,030,428 582,472,267 56,255,281 215,547,293 공사원가 151,395,675 418,256,085 81,985,373 238,144,868 제품매출원가 18,163,485 48,734,595 19,545,564 57,949,452 상품매출원가 258,546 4,760,729 6,715,685 7,419,711 임대원가 1,008,246 3,216,901 821,957 3,019,363 합 계 371,856,380 1,057,440,577 165,323,860 522,080,687 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과 재공품의 변동 43,702,227 164,376,544 (46,139,236) (148,672,392) 원재료와 저장품의 사용액 129,757,613 358,319,486 76,103,350 258,870,523 상품매출원가 258,546 4,760,729 6,715,685 7,419,711 소모품비 1,035,702 3,912,121 864,508 3,324,434 보험료 3,350,243 9,077,551 2,293,676 6,816,951 전력비 281,147 849,981 249,760 834,452 외주비 143,208,254 374,142,258 88,205,738 273,985,805 수수료비용 16,643,718 70,784,493 12,893,117 50,834,873 세금과공과금 8,800,259 31,054,345 5,204,023 22,781,763 종업원급여 19,296,499 61,379,859 18,137,165 47,298,412 복리후생비 3,409,111 8,939,122 2,897,218 7,697,268 감가상각비(무형자산상각비 포함) 4,242,341 11,955,323 3,659,987 10,333,071 운반비 3,110,008 7,916,601 2,001,313 7,792,965 광고선전비 및 판매촉진비 4,079,194 14,445,317 1,949,229 11,941,921 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 6,604,462 17,772,485 3,868,413 8,535,307 기타비용 10,993,978 27,676,038 13,160,742 31,171,051 매출원가, 판관비 합계 398,773,302 1,167,362,253 192,064,688 600,966,115 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 5,378,581 21,762,615 5,244,628 13,976,441 퇴직급여 758,700 2,056,154 877,043 2,361,639 복리후생비 1,087,986 2,911,494 966,560 2,583,223 여비교통비 216,891 641,509 197,510 546,023 통신비 59,502 185,277 65,610 213,661 수도광열비 44,220 308,821 26,909 175,836 세금과공과 1,300,162 5,874,148 1,470,232 5,110,851 감가상각비 573,482 1,731,399 538,758 1,631,785 소모품비 278,319 1,022,390 179,242 652,852 보험료 319,096 1,183,309 226,602 756,710 접대비 693,023 1,777,747 1,072,076 2,078,321 광고선전비 3,007,666 11,815,503 1,288,415 7,005,173 운반비 2,422,827 5,872,831 1,670,890 6,625,743 대손상각비(환입) (90,173) 19,667 (179,086) 225,328 임차료 498,026 1,476,836 473,010 1,384,296 교육훈련비 27,295 50,231 17,710 33,428 도서인쇄비 25,792 78,116 20,524 105,303 지급수수료 9,485,739 46,889,632 7,920,655 25,519,492 차량유지비 83,493 242,467 77,736 220,002 파손품비 33,952 112,248 17,674 39,568 사무실유지비 117,331 353,975 65,475 246,110 하자보수비 - 1,439,859 3,939,450 4,196,873 수선비 47,031 150,661 40,068 143,024 시험비 7,955 50,061 10,546 60,006 판매촉진비 - - - 1,539,000 무형자산상각비 73,878 212,632 68,087 233,733 공사수주비 - 209,635 - 136,560 경상연구개발비 464,209 1,490,158 444,505 1,082,793 기타 1,940 2,300 - 1,656 합 계 26,916,923 109,921,675 26,740,829 78,885,430 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손충당금환입 766,462 766,462 333,728 4,711,237 재고자산처분이익 - - 1,021 1,021 유형자산처분이익 1,440 32,682 137,762 141,943 투자부동산처분이익 - 18,990 - 11,605 외환차익 - 938 - 33,870 외화환산이익 - - 209,859 225,596 잡이익 593,590 3,300,342 1,075,751 3,989,891 합 계 1,361,492 4,119,414 1,758,121 9,115,163 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각비 1,315,035 3,604,674 1,405,332 4,556,065 유형자산폐기손실 12,886 12,910 1 72 유형자산처분손실 - 40,000 1,969,185 1,969,185 운휴자산감가상각비 102,233 284,762 42,321 126,963 기부금 41,650 344,950 213,000 425,735 보상비 123,974 1,948,688 119,664 199,648 잡손실(주1) 156,656 1,117,358 - 14,724,442 합 계 1,752,434 7,353,342 3,749,503 22,002,110 (주1) 당사는 전분기 공정거래위원회가 발표한 콘크리트 파일 시장의 담합관행 시정과징금과 관련하여 잡손실로 재무제표에 반영하였습니다. 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 3,004,589 9,464,153 4,513,305 8,953,778 배당금수익 - 187,782 - - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 4,107 985,865 13,617 677,853 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - 5,114,477 2,449,187 2,449,187 합 계 3,008,696 15,752,277 6,976,109 12,080,818 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 16,842,923 44,412,999 19,039,234 53,843,426 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - 41,526 - - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 263,975 298,407 - 51 합 계 17,106,898 44,752,932 19,039,234 53,843,477 31. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 53,719,926 21,477,005 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (105,201) (7,529,546) 총 법인세비용 53,614,725 13,947,459 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (876,485) 343,636 법인세비용 52,738,240 14,291,095 32. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 54,861,599,554 186,214,429,324 30,104,564,463 41,777,945,599 가중평균유통보통주식수(주1) 30,510,058주 30,510,058주 30,444,665주 30,444,665주 주당이익 1,798 6,103 988 1,372 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 273 8,433,681,438 자기주식 (382,548) 273 (104,435,604) 합 계 30,510,058 8,329,245,834 가중평균유통주식수 30,510,058 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 92 2,842,119,752 자기주식 (382,548) 92 (35,194,416) 합 계 30,510,058 2,806,925,336 가중평균유통주식수 30,510,058 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 273 8,433,681,438 자기주식 (447,941) 273 (122,287,893) 합 계 30,444,665 8,311,393,545 가중평균유통주식수 30,444,665 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 92 2,842,119,752 자기주식 (447,941) 92 (41,210,572) 합 계 30,444,665 2,800,909,180 가중평균유통주식수 30,444,665 (2) 희석주당이익 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 52,738,240 14,291,095 금융비용 44,752,931 53,843,478 금융수익 (15,752,278) (12,080,817) 대손상각비 19,667 225,328 기타의대손상각비 3,604,674 4,556,065 감가상각비 11,742,692 10,099,338 유형자산처분손실 40,000 1,969,185 운휴자산감가상각비 284,761 126,963 유형자산폐기손실 12,910 72 무형자산상각비 212,632 233,733 퇴직급여 3,817,924 2,977,541 하자보수비 9,446,482 10,872,145 소송충당부채의환입 (2,652,094) - 지분법손실 12,415,346 19,810,854 기타의대손충당금환입 (766,462) (4,711,237) 재고자산처분이익 - (1,021) 유형자산처분이익 (32,682) (141,943) 투자부동산처분이익 (18,990) (11,604) 외화환산이익 - (225,596) 지분법이익 (29,175,933) (25,776,423) 지분법주식처분이익 (4,511,306) - 합 계 86,178,514 76,057,156 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권등의감소(증가) (43,989,615) 67,079,502 기타채권등의감소(증가) 117,363 4,513,858 미청구공사의감소(증가) (16,869,606) 84,024,320 기타유동자산등의감소(증가) (4,687,876) (54,899,344) 선급공사원가의감소(증가) (151,365) 3,304 재고자산의감소(증가) 282,493,834 (187,466,840) 매입채무등의증가(감소) 36,903,114 (31,001,787) 기타채무등의증가(감소) 5,134,147 75,092,672 초과청구공사의증가(감소) (8,015,995) 20,824,040 기타유동부채의증가(감소) (102,392,332) 92,842,953 충당부채의증가(감소) 1,798,718 - 하자보수비의지급 (4,699,611) (4,901,322) 퇴직금의지급 (2,093,716) (943,825) 관계사전출입액 530,019 (202,643) 사외적립자산의감소 2,029,902 1,090,013 사외적립자산의불입 (500,036) (1,000,000) 합 계 145,606,945 65,054,901 (3) 현금흐름표상의 현금은 분기재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 아이에스지주(주) - 지배기업 아이에스해운(주) 당사 종속기업 영풍파일(주) 〃 〃 중앙레미콘(주) 〃 〃 (주)삼정이알케이 〃 〃 다온이앤씨(주) 〃 〃 디에스이앤씨(주) 〃 〃 새빛이앤씨(주) 〃 〃 (주)부산블루코스트 〃 〃 유라이앤씨(주) 〃 〃 도담이앤씨(주) 〃 〃 초아건설(주) 〃 〃 다솜건설(주) 〃 〃 아람이앤씨(주) 〃 〃 (주)서현관리 〃 〃 해니건설(주) 〃 〃 나래이앤씨(주) 〃 〃 티와이건설(주) 〃 〃 (주)바운스 〃 〃 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 〃 〃 골든에코(주) 〃 〃 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스(주)) (주1) 〃 〃 인선이엔티(주) 〃 〃 인선기업(주) 인선이엔티(주) 〃 인선모터스(주) 〃 〃 아이앤에스(주) 〃 〃 (주)파주비앤알 〃 〃 (주)영흥산업환경 〃 〃 WISDOM SHIPPING 1 S.A. 아이에스해운(주) 〃 WISDOM SHIPPING 2 S.A. 〃 〃 (주1) 당분기 중 카이트홀딩스(주)와 합병하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기급여 589,683 4,492,946 626,706 1,451,958 퇴직급여 130,185 390,554 50,817 152,451 합 계 719,868 4,883,500 677,523 1,604,409 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래유형 당분기 전분기 지배기업 아이에스지주(주) 매출거래 56,700 9,000 기타수익 4,011 4,902 배당거래 16,492,132 13,743,443 종속기업 아이에스해운(주) 매출거래 5,040 900 금융수익 - 2,371,204 영풍파일(주) 매출거래 794,487 4,309,833 기타수익 2,622 25,688 매입거래 2,141,208 2,581,800 기타비용 741,038 380,643 중앙레미콘(주) 매입거래 1,046,591 591,064 기타비용 3,029 - (주)삼정이알케이 금융수익 397,604 384,976 (주)부산블루코스트 금융수익 1,964,893 1,905,534 (주)서현관리 매출거래 15,750 15,750 기타비용 563,210 218,831 (주)바운스 매출거래 109,491 90,000 금융수익 121,742 137,622 기타비용 1,100 1,650 지분출자 3,999,938 - 인선이엔티(주) 매입거래 34,020 96,680 지분매입 - 1,950,793 기타비용 840 - 인선기업(주) 매입거래 444,855 1,869,000 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스(주)) 금융수익 1,053,675 - 사채상환 10,726,490 - 골든에코(주) 금융수익 125,829 53,760 기타종속회사 매출거래 103,963 44,559 기타수익 843 774 금융수익 30,814 17,203 매입거래 626,467 - 지분출자 5,600,000 - 관계기업 이앤에프사파이어사모투자합자회사 지분출자 675,000 675,000 카이트홀딩스(주) (주1) 배당거래 149,845 - CACP CITADEL KOR INC 배당거래 252,024 893,343 마일스톤마젠타사모투자합자회사 지분출자 - 9,490,000 아스테란마일스톤사모투자합자회사 지분출자 - 25,000,000 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 지분출자 - 3,000,000 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자 합자회사 지분출자 10,500,000 - IMM Global Battery LPF 지분출자 29,762,138 - IMM Global Circular Economy LPF 지분출자 6,396,086 - 이앤에프다이아몬드사모투자 합자회사 지분출자 45,326,831 - 레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호 지분출자 6,100,000 - 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출거래 3,342,282 12,182,382 이누스(주) 매출거래 7,200 7,200 매입거래 4,034,390 1,212,589 임직원 등 매입거래 - 1,102,850 환경에너지솔루션(주)(구,카이트홀딩스(주)) 매출거래 - 6,468,230 기타계열회사 매출거래 52,539 10,530 기타수익 45,595 34,989 금융수익 1,221,251 - 기타비용 220,993 179,060 기타거래 - 21,200,000 합 계 매출거래 4,487,452 23,138,384 기타수익 53,071 66,353 금융수익 4,915,808 4,870,299 매입거래 8,327,531 7,453,983 기타비용 1,530,210 780,184 지분출자 108,359,993 38,165,000 지분매입 - 1,950,793 배당거래 16,894,001 14,636,786 사채상환 10,726,490 - 기타거래 - 21,200,000 (주1) 연결범위변동전 수취한 금액입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래유형 당분기말 전기말 지배기업 아이에스지주(주) 매출채권 - 6,930 기타채권 462 686 금융채무 110,000 110,000 종속기업 아이에스해운(주) 금융채무 9,800 - 영풍파일(주) 매출채권 2,535 404,163 기타채권 300 320 매입채무 - 58,974 기타채무 104,168 574,966 중앙레미콘(주) 매입채무 174,497 106,928 (주)삼정이알케이 금융채권 3,607,193 3,209,589 (주)부산블루코스트 금융채권 16,474,268 14,509,375 유라이앤씨(주) (주1) 매출채권 1,039,286 1,639,396 기타채권 79 - 금융채무 24,600 - 기타채무 - 37,712 (주)서현관리 금융채권 597,436 598,419 금융채무 21,000 21,000 (주)바운스 매출채권 15,682 11,000 금융채권 42,093 130,564 금융채무 100,000 50,000 인선이엔티(주) 매입채무 - 21,076 골든에코(주) 금융채권 220,464 94,635 기타종속회사 매출채권 946 1,100 기타채권 7 139 금융채권 90,866 60,052 금융채무 51,600 - 관계기업 CACP CITADEL KOR INC 기타채권 70,978 33,150 카이트홀딩스(주) 금융채권 - 5,000,000 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출채권 - 623,150 기타채무 - 840,782 이누스(주) 매입채무 1,189,239 - 금융채무 10,000 10,000 기타계열회사 매출채권 1,166 2,860 기타채권 8,041 105,020 금융채무 67,100 29,200 기타채무 14,080 14,080 합 계 매출채권 1,059,615 2,688,599 기타채권 79,867 139,315 금융채권 21,032,320 23,602,634 매입채무 1,363,736 186,978 기타채무 118,248 1,467,540 금융채무 394,100 220,200 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 공사미수금 1,039,286천원에 대하여 대손충당금이 전액 설정되어 있습니다. (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래종류 당분기 전분기 당기초 대 여 상 환 당분기말 전기초 대 여 상 환 전분기말 종속기업 아이에스해운(주) 대여거래 26,700,000 - - 26,700,000 36,700,000 - (4,000,000) 32,700,000 (주)삼정이알케이(주1) 〃 11,400,000 300,000 - 11,700,000 10,900,000 400,000 - 11,300,000 (주)부산블루코스트(주1) 〃 57,000,000 1,000,000 - 58,000,000 54,500,000 1,500,000 - 56,000,000 (주)바운스 〃 4,000,000 - (2,000,000) 2,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 티와이건설(주) 〃 500,000 1,500,000 - 2,000,000 500,000 - - 500,000 골든에코(주) 〃 4,840,840 - - 4,840,840 - 4,840,840 - 4,840,840 종업원 등 〃 3,608,095 646,598 (627,547) 3,627,146 4,153,532 278,255 (771,335) 3,660,452 합 계 108,048,935 3,446,598 (2,627,547) 108,867,986 110,753,532 7,019,095 (4,771,335) 113,001,292 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 (주)삼정이알케이, (주)부산블루코스트의 대여금에 대하여 각각 5,531,511천원, 34,050,842천원을 대손충당금으로 설정하였습니다. (5) 지급보증1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 종속기업 (주)부산블루코스트 50,000 법인카드 WISDOM SHIPPING 1 S.A. USD 13,590,000 일반대출보증(한도금액) WISDOM SHIPPING 2 S.A. USD 13,590,000 〃 (주)바운스 7,800,000 시설자금대출 보증 합 계 7,850,000 USD 27,180,000 2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 보증처 보증한도금액 비 고 지배기업 아이에스지주(주) 서울보증보험 45,389,739 연대보증 종속기업 (주)부산블루코스트 강동농협 외 12,000,000 수익권증서 담보(주1) (주1) 신탁회사에 신탁된 종속기업의 부동산을 기초로 발행된 수익권증서입니다. 35. 영업부문(1) 사업별 부문정보당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 수성범어지역주택조합 외 콘크리트부문 콘크리트 파일 외 에스케이하이닉스(주) 외 기타부문 임대업 외 레더비 가죽학원 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 건설부문 콘크리트부문 기타부문 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 1,302,974,684 597,374,136 113,695,857 107,850,617 607,070 494,440 1,417,277,611 705,719,193 영업손익 255,203,883 98,834,850 (5,880,726) 5,441,096 592,203 477,132 249,915,360 104,753,078 유ㆍ무형자산 13,380,272 12,097,137 102,345,944 100,624,615 3,551,213 3,473,575 119,277,429 116,195,327 기타자산 2,237,100,852 2,375,174,568 55,575,703 38,929,529 783,530,512 630,923,614 3,076,207,067 3,045,027,711 총자산 2,250,481,124 2,387,271,705 157,921,647 139,554,144 787,081,725 634,397,189 3,195,484,496 3,161,223,038 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 1,417,277,611 705,719,193 36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니 다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 482,000,000 101,700,000 기준금리 1% 포인트 상승시 (4,820,000) (1,017,000) ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 영업은 주로 국내에서 이루어지므로 환율 변동으로 인한 위험에 노출되는 정도가 미미합니다. (2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 369,699,917 220,007,394 매출채권및기타채권 325,852,621 270,339,940 기타금융자산 152,372,974 149,699,199 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 239,297,776 199,874,059 차입금 등 1,271,233,799 1,193,413,028 차감: 현금및현금성자산 (369,699,917) (220,007,395) 순부채 1,140,831,658 1,173,279,692 자기자본 1,387,904,154 1,222,655,182 순부채 및 자기자본 2,528,735,812 2,395,934,874 부채비율 45.11% 48.97% 37. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 369,699,917 369,699,917 220,007,394 220,007,394 매출채권및기타채권 165,179,442 165,179,442 128,710,295 128,710,295 기타금융자산 10,452,029 10,452,029 10,984,932 10,984,932 유동성파생상품자산 - - 4,037 4,037 소 계 545,331,388 545,331,388 359,706,658 359,706,658 매출채권및기타채권 160,673,179 160,673,179 141,629,645 141,629,645 기타금융자산 155,238,602 155,238,602 153,352,982 153,352,982 소 계 315,911,781 315,911,781 294,982,627 294,982,627 금융자산 합계 861,243,169 861,243,169 654,689,285 654,689,285 금융부채: 매입채무및기타채무 233,108,742 233,108,742 192,458,525 192,458,525 단기차입금 563,500,000 563,500,000 260,400,000 260,400,000 유동성장기차입금 256,451,938 256,451,938 546,818,252 546,818,252 유동성사채 120,000,000 120,000,000 - - 유동성기타금융부채 10,270,822 10,270,822 8,163,105 8,163,105 소 계 1,183,331,502 1,183,331,502 1,007,839,882 1,007,839,882 매입채무및기타채무 6,189,034 6,189,034 7,415,534 7,415,534 장기차입금 175,681,223 175,681,223 210,162,312 210,162,312 사채 149,159,790 149,159,790 170,000,000 170,000,000 기타금융부채 5,318,774 5,318,774 6,067,221 6,067,221 소 계 336,348,821 336,348,821 393,645,067 393,645,067 금융부채 합계 1,519,680,323 1,519,680,323 1,401,484,949 1,401,484,949 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 178,014 369,521,903 - 369,699,917 - 매출채권및기타채권 - - 325,852,621 325,852,621 - 기타금융자산 - 13,277,030 - 13,277,030 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 9,795,221 - 3,522,435 13,317,656 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 139,095,945 139,095,945 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 166,902 219,840,492 - 220,007,394 - 매출채권및기타채권 - - 270,339,940 270,339,940 - 기타금융자산 - 15,924,027 - 15,924,027 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 11,116,280 - 3,522,435 14,638,715 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 133,775,172 133,775,172 공정가치로 측정되는 자산: - 파생상품자산 - 4,037 - 4,037 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 239,297,776 239,297,776 - 차입금 등 - 995,633,161 269,159,790 1,264,792,951 - 기타금융부채 - - 15,589,596 15,589,596 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 199,874,059 199,874,059 - 차입금 등 - 1,017,380,564 170,000,000 1,187,380,564 - 기타금융부채 - - 14,230,326 14,230,326 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 38. 주식기준보상(1) 발행내역 당사는 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 측정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 한편, 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 당사가 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원입니다(주석22 참조). 39. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역 (단위 : 천원) 내 역 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 772,678,667 PF차입금 국민은행 외 260,000,000 사채 한국투자증권 외 270,000,000 합 계 1,302,678,667 (2) 계류 중인 소송사건당분기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 24건으로 소송가액은 32,383,695천원이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 13건으로 소송가액은 57,450,298천원입니다. 동 소송은 보고기간종료일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 견질수표당분기 보고기간종료일 현재 당사의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 관계기업이 보유한 주식에 대한 우선매수청구권 및 주식매도청구권가. 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 주주로 있는 이앤아이홀딩스 (주) 발행 주식이 거래될 경우, 당사는 해당 거래 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당 주식 발행 후 2년이 되는 날로부터 해당 주식의 최대 50%를당사에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다.나. 관계기업(아스테란마일스톤사모투자합자회사)이 주주로 있는 타운마이닝캄파니 (주) 발행 주식이 거래될 경우, 당사는 해당 거래 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다.다. 관계기업(이앤에프다이아몬드사모투자합자회사)이 소유한 상환전환우선주식이 거래될 경우, 당사는 해당 주식에 대한 우선매수청구권을 가지고 있습니다. (5) 당사는 동삼2구역 주택재개발정비사업 등에 132,048,407천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있습니다. 40. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 외 하자이행보증외 81,058,199 건설공제조합 외 이행보증 103,533,206 한국자산관리공사 지급보증 43,621,600 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 3,467,697,076 합 계 3,695,910,081 한편, 당사는 대원3구역 주택재건축정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출과 관련하여 국민은행 등에 1,905,826,352천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해 오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 5개년 평균 연결현금배당성향을 기준으로 약 21%의 배당을 실시하였고, 향후에도 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.배당 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제10조 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에관계없이 모두 동등하게 배당한다.제46조 (이익배당)① 정기의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며 중간배당의 경우에는 금전에 의한다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우에는 주식의 액면가액으로 하며, 회사가 수종의주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. 단, 이사회 결의에 의하여 영업연도 중 1회에 한하여 일정한 날의 주주에게 이익을 중간배당할 수 있다. 제47조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 3분기 제47기 제46기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 185,552 104,972 124,246 (별도)당기순이익(백만원) 186,214 109,736 124,568 (연결)주당순이익(원) 6,081 3,447 4,070 현금배당금총액(백만원) - 36,612 30,445 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 34.9 24.5 현금배당수익률(%) - - 2.6 2.0 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 1,200 1,000 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 주당순이익은 보통주 기본주당순이익 입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 8 2.3 2.8 주1) 상기 결산배당횟수는 배당기준일 2014년 12월 31일부터 2021년 12월 31일까지의 횟수입니다.주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] [해당사항 없음] [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이에스동서(주) 회사채 사모 2020년 10월 30일 20,000 4.6 - 2023년 04월 30일 미상환 한국투자캐피탈 아이에스동서(주) 회사채 사모 2021년 05월 17일 100,000 4.0 BBB 2023년 05월 17일 미상환 한국투자증권 아이에스동서(주) 회사채 사모 2021년 08월 26일 50,000 2.6 - 2024년 08월 26일 미상환 한국투자증권 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2021년 11월 21일 10,000 4.2 - 2022년 02월 21일 상환 IBK캐피탈 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2022년 02월 21일 10,000 4.2 - 2022년 05월 23일 상환 IBK캐피탈 아이에스동서(주) 회사채 사모 2022년 03월 29일 25,000 4.1 - 2025년 03월 29일 미상환 한국투자증권 아이에스동서(주) 회사채 사모 2022년 04월 29일 25,000 4.3 - 2023년 10월 29일 미상환 대구은행 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2022년 05월 23일 10,000 4.2 - 2022년 08월 22일 상환 IBK캐피탈 아이에스동서(주) 전자단기사채 사모 2022년 06월 23일 10,000 4.1 - 2022년 09월 23일 상환 유진투자증권 아이에스동서(주) 회사채 공모 2022년 07월 04일 40,000 4.5 - 2024년 07월 04일 미상환 현대차증권 아이에스동서(주) 회사채 사모 2022년 07월 04일 10,000 5.1 - 2024년 07월 04일 미상환 현대차증권 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2022년 07월 12일 20,000 4.9 - 2022년 10월 12일 미상환 우리종합금융 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2022년 08월 22일 10,000 4.2 - 2022년 11월 21일 미상환 IBK캐피탈 카이트홀딩스(주) 회사채 사모 2020년 05월 14일 10,000 8.0 - 2025년 05월 14일 상환 KDB산업은행 합 계 - - - 350,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 20,000 10,000 - - - - - 30,000 합계 - 20,000 10,000 - - - - - 30,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - 150,000 150,000 합계 - - - - - - 150,000 150,000 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 40,000 - - - - 40,000 사모 120,000 25,000 85,000 - - - - 230,000 합계 120,000 25,000 125,000 - - - - 270,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)