아이에스동서 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문명	회 사 명	주요 생산 및 판매제품 유형	주요고객

요업사업부문	아이에스동서(주), USPA EUROPE,. S.r.l, INUS위욕(광주)유한공사	타일, 위생도기, 비데 외	에스케이건설(주) 외

콘크리트사업부문	아이에스동서(주), 영풍파일(주), 중앙물산(주), 중앙레미콘(주)	콘크리트 파일, PC 부재 외	삼성엔지니어링(주) 외

건설사업부문	아이에스동서(주), 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주) 새빛이앤씨(주), 유 라 이앤씨(주), 아람이앤씨(주) 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주) 서현이앤씨(주), 해니건설(주), 나래이앤씨(주), 티와이건설(주), (주)부산블루코스트	토목, 건축공사 및 분양공사 외	한국토지주택공사 외

렌탈사업부문	한국렌탈(주), 객이희설비조임(상해)유한공사 IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 아이에스토탈서비스(주)	산업용기계 및 장비 임대 외	삼성전자(주) 외

해운사업부문	아이에스해운(주), 베네치아 SPC, 셀렌다인 SPC	해상화물운송 외	SWISS MARINE

기타사업부문	아이에스동서(주), (주)삼정이알케이	임대업, 소지매출, 서비스 외	문화교역 외

※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다. 가. 요업사업부문 [산업의 특성] 타일, 위생도기 등은 건축 마감재로서 국내 건설경기에 직접적인 영향을 받으며, 제품 생산에 투입되는 원ㆍ부자재 중 일부는 수입에 의존하고 있어 환율 및 국제 유가 등 국제 원자재 시장 동향에 영향을 받습니다. [산업의 성장성] 건설경기 위축으로 국내 요업시장의 성장성 둔화가 우려되나 환율불안으로 인한 수입제품의 판매감소는 국내 제조업체에게 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 또한 소득수준이 향상됨에 따라 주거환경 개선에 대한 관심이 증대되어 고급제품을 선호하는 경향은 지속적으로 증가되리라 예상됩니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 특히 민간건설부문의 영향을 많이 받고 있으며, 아울러 국제 원자재 시장의 영향도 받고 있습니다. [시장여건] 일반적으로 고가제품 시장은 이태리 및 유럽 제품의 인지도가 높으며 저가제품 시장은 중국 및 동남아 제품이 수입되고 있는 상황입니다. 따라서 고가시장은 다양한 기능성제품의 개발과 함께 트렌드에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며 저가시장은 중국을 통한 OEM방식으로 상품을 수입 판매하여 치열한 경쟁에 대응하고 있습니다. [ 회사의 경쟁 우위 요소] 도기제품은 한국표준협회 선정 '품질 우수기업' 및 산업자원부 주최 '우수디자인(GOOD DESIGN)' 에 선정되었고 3D프린팅 설비를 도입하는 등 뛰어난 디자인에 기능성과 실용성을 고루 갖춘 환경 웰빙형 제품을 지속적으로 개발, 출시하여 경쟁력 확보에 노력하고 있습니다. 또한 '올림비데'는 세계 최초로 '원터치 방식' 으로 비데를 들어올려 오염물질을 손쉽게 제거할 수 있으며 에코(ECO) 기 능을통해 절전 절수되는 혁신적인 제품이며 자석을 이용하여 탈부착이 쉬운 비데를 출시하였습니다. 그리고 세계 최초로 '방수비데'를 개발함으로써 손쉽게 비데를 물청소를 하여 더욱 청결하게 사용할 수 있는 비데를 출시하였습니다. 또한 지난해에는 IW950 비데일체형 양변기를 개발하여 신제품을 출시하였으며, 욕실 직영 온라인 쇼핑몰인 '이누스몰'을 오픈하고 홈쇼핑 판매 등으로 B2C 사업을 확대해 나가고 있습니다. 아울러 진공블렌더를 론칭하여 사업다각화를 도모하고 있습니다. 나. 콘크리트사업부문 [ 산업의 특성] PHC PILE 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다. [산업의 성장성] 행정복합도시, 혁신도시, 기업도시 등 지역균형개발사업의 본격 시행과 도심 재개발 사업, 공공 SOC 투자 등 정책적 건설 수요 확대로 건설경기 회복에 긍적적 영향을 미칠 것으로 기대되어 그 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 내수시장은 경쟁이 치열한 상황이지만 이러한 상황에 대처하기 위해 당사는 고부가가치 제품인 PHC PILE 중 특수규격과 Ext PILE, ICP PILE의 적극적인 수주와 함께원가절감을 통한 경쟁력 제고에 주력하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성을 확보하고 있으며 차별화된 대형규격의 생산과 선단 확장형 파일인 Ext PILE, ICP PILE 등 고부가가치 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 다. 건설사업부문 [산업의 특성] 건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 항만 등 산업기반 시설의 건설 및 국토개발 등 광범위한 고정자본의 형성과 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. [산업의 성장성] 건설업은 과거의 고성장과는 달리 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이며 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업구조로의 변화가 예상됩니다. 또한 국민소득 향상은 삶의 질적수준 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 확대될 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성] 건설업이 가지고 있는 기본적인 특성인 수주산업으로 인하여 정부의 사회간접 시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 가계의 주택 구매상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 또한 정부의 부동산 가격 및 관련법규나 정부정책, 정부의 투자 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 건설업은 완전경쟁 시장으로서 타 산업에 비해 진입이 쉬운 편이고 외환위기 이후 외국인에 대한 국내 부동산 소유 허용, 외자유치 촉진 등의 개방 정책의 결과 SOC, 주택 및 부동산개발사업 등에서 외국건설업체의 진출이 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 따라 당사는 기술력을 바탕으로 차별화된 가치를 제공하는 사업 모델을 지속적으로 개발해 나가고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 주요 일간지에서 주최하는 '친환경 경영대상'과 '살기좋은 아파트'로 선정되는 등 공신력 있는 외부기관으로부터 그 우수성을 인정받고 있으며 기업의 외형보다는 내실에 충실하여 건설경기 침체에도 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. 또한 2017년종합건설업자 토목건축공사업 시공능력평가 순위는 전년대비 15단계 상승한 28위 입니다. 라. 렌탈사업부문 [산업의 특성] 국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사로 출발하여 급격히 성장하던 중 외환위기의 여파로 대부분 구조조정되었으며 2000년 이후 통신망의 폭발적인 진화와 소비자의 소비수준 향상, 웰빙 트렌드를 기점으로 재도약기를 거치고 있습니다. 외환위기의 교훈으로 렌탈 고유의 사업이라고 할 수 있는 단기렌탈 분야로 집중하고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 또한 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황으로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 현대에는 기술의 변화 흐름이 매우 빠르므로 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다. [산업의 성장성] 일반기업 및 소비자의 소유 개념에서 렌탈로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세를 나타날 것으로 전망되고 있습니다. [경기변동의 특성] 계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 기간 망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다. 법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA, 정보통신 기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다. [시장여건] 국내 렌탈시장은 크게 렌터카시장과 계측기, 정보통신기기, 건설장비 등을 취급하는 장비 렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다. 장비 렌탈시장의 주력 아이템인 계측기 렌탈 시장은 1980년 대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템으로서, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다. 당사와 아주렌탈, 케이티렌탈이 시장의 과점업체로 전체 시장의 약 88%를 차지하고 있습니다. 현재는 4세대 LTE 중계기 물량 양산과 스마트폰에 대한 수요 증가로 중계기 분야에 대한 렌탈 수요가 계속 늘고 있습니다. 복합기 및 컴퓨터 등 OA 및 정보통신기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 제조사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. 당사는 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 이 시장은 상품 특성 상 진입장벽이 높지 않고 OA 기기의 급속한 진화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server 등 주변기기로의 렌탈수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 건설장비는 주택경기의 확대 등으로 기점으로 렌탈시장화되었으며, 최근에는 각종 대형공사 및 반도체, LCD 등의 라인증설 등으로 인하여 고소장비등 관련장비수요증가로 수요가 증가하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 렌탈사업은 시장진입 장벽이 없어 다수의 영세업체가 영업을 하고 있는 상태이나 실제 시장에서는 당사의 종속회사인 한국렌탈(주)를 비롯하여 아주렌탈, 케이티렌탈이 시장을 지배하고 있습니다. 당사의 렌탈부문은 국내 최초, 최고, 최대의 종합렌탈사로서 최적의 렌탈 프로그램을 제공하기 위한 지속적인 기술력 향상, 고객의 필요에 빠르게 대응하기 위한 효율적인 물류서비스, 고객의 다양한 요구를 위한 렌탈상품 개발, 해외시장개척 등으로 현재의 시장지배력을 유지하고 상품다각화를 통하여 명실상부한 종합렌탈사로 거듭나고 있습니다. 마. 해운사업부문 [산업의 특성] 해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다. [산업의 성장성] 산업의 현대화는 국가간 교역량의 증가를 가져오게 되어 해운이 중요한 수송수단으로 부상하게 되었습니다. 이러한 해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 운송비의 경우 월등히 저렴하며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99% 이상을 해운을 통하여 수송되고 있는 실정입니다. [경기변동의 특성] 해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다. [시장여건] 해운산업은 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 지속적인 신용관리 강화를 통한 우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있습니다.

바. 사업부문별 주요 재무정보 최근 3년간 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제43기 반기	제42기	제41기

요 업 부 문	매 출 액	100,258	179,166	160,392

영업이익	6,624	11,430	8,267

총 자 산	192,731	201,910	174,578

콘크리트부문	매 출 액	120,905	256,365	191,841

영업이익	16,997	57,934	40,325

총 자 산	237,331	224,778	195,451

건 설 부 문	매 출 액	659,047	1,199,459	495,269

영업이익	139,395	227,151	65,917

총 자 산	1,435,587	1,241,232	1,113,724

렌 탈 부 문	매 출 액	63,059	104,273	97,571

영업이익	8,010	13,433	2,946

총 자 산	238,186	228,390	215,705

해 운 부 문	매 출 액	4,722	6,175	9,204

영업이익	(30)	(3,286)	(2,381)

총 자 산	101,989	109,811	115,011

기 타	매 출 액	96	285	4,118

영업이익	(81)	(183)	14

총 자 산	342,659	346,098	232,080

내부거래제거	매 출 액	(10,057)	(21,622)	(12,548)

영업이익	(912)	(1,687)	(581)

총 자 산	(265,851)	(277,846)	(201,783)

합 계	매 출 액	938,030	1,724,101	945,847

영업이익	170,003	304,792	114,507

총 자 산	2,282,632	2,074,373	1,844,766

※ 상기 주요 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황당사 및 종속회사의 최근 3년간 품목별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	구체적용도	주요상표	제43기 반기	제42기	제41기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

요 업	타일, 위생도기, 비데 외	건축자재	INUS, USPA	100,258	10.7%	179,166	10.4%	160,392	17.0%

콘크리트	PHC PILE, Ext PILE 외	건축자재	IS DONGSEO	120,905	12.9%	256,365	14.9%	191,841	20.3%

건 설	건축 / 토목	아파트외	에일린의뜰	659,047	70.3%	1,199,459	69.6%	495,269	52.4%

렌 탈	정보기기, 건설장비 외	장비임대	-	63,059	6.7%	104,273	6.0%	97,571	10.3%

해 운	해상화물운송 외	선박운송	-	4,722	0.5%	6,175	0.4%	9,204	1.0%

기 타	소지 / 임대, 서비스	-	-	96	0.0%	285	0.0%	4,118	0.4%

내부거래 제거	(10,057)	-1.1%	(21,622)	-1.3%	(12,548)	-1.3%

합 계	938,030	100.0%	1,724,101	100.0%	945,847	100.0%

※ 상기 매출액은 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다. 나. 주요 제품등의 판매가격 변동 추이

당사 및 종속회사의 최근 3년간 제품의 판매가격 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제43기 반기	제42기	제41기

타 일 ( ㎡ )	8,752	8,566	8,324

위생도기 (ton)	3,308,196	3,177,580	3,081,652

비 데 (pcs)	150,385	148,556	147,080

PHC파일 (ton)	117,468	128,839	127,293

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사 및 종속회사는 제품의 생산에 필요한 주원료인 원광석류 (점토, 도석, 장석, Clay 등), 유약류 (Frit, Pigment 등), 골재류 (모래, 자갈 등) 및 철재류 (PC강봉, 철근, 철선 등), 사출레진류 (ABS, PP), 동류 (CU) 등의 대부분을 국내의 생산업체들로부터 조달하고 있으며 일부는 중국, 이태리, 인도네시아 등에서도 조달하고 있습니다. 이러한 원재료의 단위당 가격은 환율, 국제유가 및 경기의 변동에 따라 민감하게 반응하여 당사의 제품 제조원가에 크게 영향을 미칩니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제43기 반기	제42기	제41기

원광석류 (ton)	국 내	25,745	25,518	23,778

수 입	236,307	238,237	238,324

유약류 (ton)	국 내	925,609	958,778	1,024,245

수 입	1,319,641	1,237,364	1,210,318

골재류 ( ㎥ )	국 내	16,944	16,570	16,466

철재류 (ton)	국 내	692,536	616,839	638,497

수 입	775,853	669,304	657,882

ABS (ton)	국 내	2,500,000	2,750,000	2,800,000

PP (ton)	국 내	2,500,000	2,500,000	2,400,000

동 (ton)	국 내	9,700,000	9,000,000	9,000,000

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 2017년 당반기 당사 및 종속회사 생산공장의 1일 평균가동시간은 약 14시간(요업공장 일부 야간가동시간 포함)이며 11개 생산공장의 당기 총 가동시간은 약 21,920시간입니다. 또한 당반기 생산능력은 타일 3,511,000BOX, 소지 84,000TON, 위생도기 6,800TON, 콘크리트 1,032,000TON, 비데 114,200PCS이며 생산능력은 생산제품의 규격변화 및 가동시간 조정으로 변동될 수 있습니다. 당사 및 종속회사의 2017년 당반기 생산실적은 제조금액을 기준으로 132,915백만원이며 전년 동기대비 7.83% 증가하였습니다 . 또한 평균 가동률은 약 93.7%(생산시간÷생산가능시간)입니다 .

나. 생산설비의 현황 당사는 서울에 위치한 본사를 제외하고 국내에 총 9개의 생산공장과 2개의 사업소를 보유하고 있으며 세부 현황은 다음과 같습니다.

1) 사업장 현황

사 업 장	사업내용 또는 제품	소 재 지

본 사	건설부문, 제조영업 및 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

부산사업소	건축 A/S, 영남권개발	부산시 동구 조방로 4 (범일동)

강남직영점	요업제품, 비데, 욕실용품 판매	서울시 강남구 학동로 140 (논현동)

진주공장	TILE (벽타일, 바닥타일)	경남 진주시 도동로 57 (상평동)

괴산공장	TILE (바닥타일)	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

하동공장	POWDER	경남 하동군 옥종면 옥단로 536

아산공장	위생도기, 수전금구	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

청양공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	충남 청양군 남양면 구용길 338

창녕공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

이천공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, PC부재	경기 이천시 부발 중부대로 1763번길 12

천안공장	SEGMENT, 침목, PC부재	충남 천안시 동남구 청당산업길 39

예산공장	비데, 블렌더	충남 예산군 예산읍 예산산업단지로 34

※ 종속회사의 사업장현황은 다음과 같습니다.

회사명	사업장	사업내용 또는 제품	소재지

한국렌탈(주)	본사	정보기기 영업, 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

테크노센터	계측기기 영업, 물류센터	경기 안양시 동안구 흥안대로 415

대전지점	충청지역 영업	대전시 서구 둔산북로 121

대구지점	경상지역 영업	대구시 수성구 동대구로 401

건설장비남부센터	건설장비 영업, 물류센터	경남 사천시 축동면 서삼로 1617

건설장비센터	건설장비 영업, 물류센터	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 14

아이에스해운(주)	본사	영업 및 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

영풍파일(주)	본사	콘크리트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙레미콘(주)	본사	레미콘 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙물산(주)	본사	시멘트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

(주)삼정이알케이	본사	서비스업	전라북도 전주시 완산구 우전로 323

다온이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

디에스이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

새빛이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

(주)부산블루코스트	본사	부동산매매업	부산광역시 남구 분포로 115

유 라 이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

도담이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로1763번길 12

초아건설(주)	본사	부동산매매업	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

다솜건설(주)	본사	부동산매매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

아람이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

서현이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충남 천안시 동남구 청당산업길 39

해니건설(주)	본사	부동산매매업	충남 청양군 남양면 구용길 338

나래이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경남 하동군 옥종면 옥단로 533

티와이건설(주)	본사	부동산매매업	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

INUS위욕(광주)유한공사	본사	요업제품 판매업	중국 광주시 천하구 체육동로 140-148호

USPA EUROPE,. S.r.l	본사	비데영업	이탈리아 Via Antonio D' Enricis

객이희설비조임(상해)유한공사	본사	계측기기 영업, 경영관리	중국 상해시 전림로

IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA	본사	건설장비 영업	베트남 하노이 Tu Liem District

BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION	본사	건설장비 영업	사우디아라비아 Al-Murgab King Abdul-Aziz Street

아이에스토탈서비스(주)	본사	건설장비 영업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

셀렌다인 SPC	본사	특수목적기업	파나마

베네치아 SPC	본사	특수목적기업	파나마

2) 생산설비의 현황 보고서 작성기준일 현재 당 사 및 종속회사의 생산설비 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	요업부문	콘크리트부문	건설부문	렌탈부문	해운부문	기타	합계

토 지	80,288	98,004	31,015	1,974	-	3,117	214,398

건 물	14,940	17,385	1,670	3,824	-	3,070	40,889

구 축 물	1,508	7,770	-	-	-	89	9,367

기 계 장 치	13,852	12,049	-	34	-	605	26,540

차량운반구	93	354	40	396	-	66	949

공기구비품	2,032	4,360	335	701	1	815	8,244

선 박	-	-	-	-	96,199	-	96,199

렌 탈 자 산	-	-	-	172,819	-	-	172,819

합 계	112,713	139,922	33,060	179,748	96,200	7,762	569,405

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사 및 종속회사의 사업부문은 제품의 특성을 기준으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.

사 업 부 문	주 요 품 목

요업사업부문	타 일	벽타일, 바닥타일, 외장타일, 기능성타일 등

위생도기	양변기, 세면기, 소변기, 비데일체형양변기, 비데, 수전금구 등

기 타	천정시스템, 경량벽체, 블렌더

콘크리트사업부문	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, SEGMENT, PC부재, 침목 등

건설사업부문	건 축	상업용ㆍ업무용ㆍ주거용ㆍ공장건물 신축공사 등

토 목	도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

렌탈사업부문	정보기기, 계측기기, 건설장비 등

해운사업부문	해상화물운송, 주선 등

기 타	소지, 임대, 서비스 등

당사 및 종속회사의 최근 3사업년도의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제43기 반기	제42기	제41기

요업	제품상품	타일위생도기비데 외	수 출	14,703	19,275	18,714

내 수	85,555	159,891	141,678

합 계	100,258	179,166	160,392

콘크리트	제품상품	PHC PILE,PC부재 외	수 출	-	-	-

내 수	120,905	256,365	191,841

합 계	120,905	256,365	191,841

건설	국내도급공사	건 축	71,718	118,886	52,887

토 목	4,055	5,646	9,561

자 체 공 사	-	583,030	1,074,794	432,785

기 타	-	244	133	36

-	합 계	659,047	1,199,459	495,269

렌탈	렌탈수익 외	수 출	14,547	26,056	16,738

내 수	48,512	78,217	80,833

합 계	63,059	104,273	97,571

해운	용선수익	-	4,722	6,175	9,204

기타	소지, 임대, 서비스	-	96	285	4,118

내부거래 제거	-	(10,057)	(21,622)	(12,548)

합 계	938,030	1,724,101	945,847

※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법

당사 요업 및 콘크리트부문의 판매경로는 크게 납품판매 및 유통판매로 구분지어집니다. 납품판매는 건설회사 및 지방자치단체등을 통하여 이루어지는 판매방식이며 유통판매는 대리점 및 건재상등을 통하여 이루어지는 판매방식입니다. 또한 비데의 판매경로는 주문자생산방식(OEM)의 판매, 건설회사 납품, 대리점 유통, 미주 및 유럽등 해외로의 수출 등이 있습니다. 당기 판매비중은 요업부문의 경우 납품판매가 57%, 유통판매가 43% 로 이 루어졌으며, 콘크리트부문의 경우 100% 납품판매로 이루어집니다. 또한 건설부문은 도급공사 및 자체공사로 이루어지며 그 비중은 도급공사가 12%, 자체공사가 88% 를 차지합니다. 한국렌탈(주)의 판매경로의 경우 직영 영업망을 통한 판매활동을 하고 있습니다.판매방법으로는 요업 및 콘크리트부문의 경우 거래선의 신용도나 담보요건등을 감안하여 현금 또는 어음결제조건으로 판매가 이루어지며 판매조건 미충족시(신규거래선, 재정상태 불안)에는 선수금을 수령 후 판매를 하고 있습니다. 또한 건설부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하고 있습니다. 렌탈부문의 경우 신용평가를 거쳐 담보와 보증금등에 의하여 계약 이행보증을 하고 있으며 대부분은 운용리스방식의 렌탈계약을 체결하고 있습니다.

6. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사 건설부문의 주요 수주상황은 다음과 같으며 제조부문 및 종속회사의 수주상황은 수주의 빈번한 발생과 변동가능성으로 인하여 기재를 생략합니 다 .

(단위 : 백만원)

발주처	공사명	계약일	완공예정일	기본도급액	완성공사액	계약잔액

한국산업단지공단	김해 일반산업단지 조성공사	18.07	17.12	9,931	9,802	129

한국도로공사	상주-영덕 고속국도공사	10.07	17.12	8,397	8,377	20

한국전력공사	김해산업단지지중배전관로	11.06	17.12	297	228	69

부산산성터널(주)	산성터널 민간투자사업	14.04	19.03	7,701	4,499	3,202

부산산성터널(주)	산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구)	14.06	18.09	530	174	356

윈스틸㈜	(도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사	14.07	17.09	39,748	34,657	5,091

아이에스건설(주)	울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사	14.10	17.09	59,391	47,986	11,405

아이에스건설(주)	울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사)	14.08	17.11	12,005	7,581	4,424

아이에스건설(주)	울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사)	14.08	17.11	5,891	3,227	2,664

한국토지주택공사	송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구	14.12	17.07	77,498	71,084	6,414

아이에스건설(주)	울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사	15.03	17.12	49,834	34,819	15,015

아이에스건설(주)	창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사	15.02	17.10	32,997	23,194	9,803

봉래1구역 주택재개발정비사업조합	봉래1구역 주택재개발 정비사업	16.06	20.06	213,878	0	213,878

덕하지구토지구획정리조합	울산 덕하지구 토지구획정리사업	16.07	20.07	26,564	292	26,272

동서건설(주)	남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사	16.09	19.04	112,791	18,899	93,892

서울시 구로구청	구로자원순환센터 건립 기계공사	16.02	18.03	1,748	336	1,412

서울시 은평구청	서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경)	17.03	18.08	1,140	8	1,132

양주시 하수도사업공기업	은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업	17.05	20.04	3,582	29	3,553

광안2구역 주택재건축정비사업조합	광안2구역 주택재건축정비사업	17.05	19.09	47,511	0	47,511

금오생활권 1구역 주택재개발정비사업조합	금오생활권1구역 주택재개발정비사업	17.06	20.01	126,745	0	126,745

-	기타	-	-	36,754	28,376	8,378

합 계	874,933	293,568	581,365

한편, 주요 현장 관련 진행율 및 공사미수금등 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현 장 명 발주처 공사기간 진행율 계약금액 누적수익 계약잔고 공사(분양)미수금 미청구공사 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 손상차손누계액 공사수주계약 김해 일반산업단지 조성공사 한국산업단지공단 2008.07~2017.12 98.70% 9,931 9,802 129 0 0 0 0 129 상주-영덕 고속국도공사 한국도로공사 2010.07~2017.12 99.76% 8,397 8,377 20 0 0 0 0 20 김해산업단지지중배전관로 한국전력공사 2011.06~2017.12 76.77% 297 228 69 0 0 0 0 54 산성터널 민간투자사업 부산산성터널(주) 2014.04~2019.03 58.42% 7,701 4,499 3,202 120 0 0 0 47 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 부산산성터널(주) 2014.06~2018.09 32.83% 530 174 356 0 0 0 0 2 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 윈스틸㈜ 2014.07~2017.09 87.19% 39,748 34,657 5,091 1,278 0 0 0 7 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2014.10~2017.09 80.80% 59,391 47,986 11,405 17,489 0 2,074 0 0 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 아이에스건설(주) 2014.08~2017.11 63.14% 12,005 7,581 4,424 0 0 0 0 1,948 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 아이에스건설(주) 2014.08~2017.11 54.78% 5,891 3,227 2,664 829 0 2,404 0 0 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 한국토지주택공사 2014.12~2017.07 91.72% 77,498 71,084 6,414 0 0 0 0 3,882 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2015.03~2017.12 69.87% 49,834 34,819 15,015 13,647 0 2,583 0 0 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2015.02~2017.10 70.29% 32,997 23,194 9,803 8,084 0 1,996 0 0 울산 덕하지구 토지구획정리사업 덕하지구토지구획정리조합 2016.07~2020.07 1.10% 26,564 292 26,272 0 0 292 0 0 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 동서건설(주) 2016.09~2019.04 16.76% 112,791 18,899 93,892 11,830 0 724 0 0 구로자원순환센터 건립 기계공사 서울시 구로구청 2017.02~2018.03 19.22% 1,748 336 1,412 0 0 0 0 230 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 서울시 은평구청 2017.03~2018.08 0.70% 1,140 8 1,132 0 0 8 0 0 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 양주시 하수도사업공기업 2017.05~2020.04 0.81% 3,582 29 3,553 0 0 0 0 8 봉래1구역 주택재개발 정비사업 봉래1구역주택재개발정비사업조합 미정 0.00% 213,878 0 213,878 0 0 0 0 0 광안2구역 주택재건축정비사업 광안2구역주택재건축정비사업조합 미정 0.00% 47,511 0 47,511 0 0 0 0 0 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 금오생활권1구역주택재개발정비사업조합 미정 0.00% 126,745 0 126,745 0 0 0 0 0 기타 - - - 36,754 28,376 8,378 7,295 6,023 5,089 0 20 합 계 - - - 874,933 293,568 581,365 60,572 6,023 15,170 0 6,347 분양자체공사 용호만 더블유 - 2013.09~2018.03 63.94% 1,233,326 788,552 444,774 66,849 0 0 0 0 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 - 2014.07~2017.09 84.85% 132,538 112,465 20,073 34,022 0 0 0 0 동탄2지구 A34블럭 - 2015.02~2016.12 100.00% 176,997 176,997 0 956 0 0 0 0 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 - 2015.04~2017.09 92.98% 327,297 304,318 22,979 81,855 0 0 0 0 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 - 2015.01~2016.08 100.00% 128,779 128,779 0 25 0 0 0 0 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 - 2015.08~2017.10 72.95% 165,166 120,483 44,683 43,332 0 0 0 0 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 - 2015.08~2017.10 82.85% 208,897 173,070 35,827 59,424 0 0 0 0 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 - 2015.10~2018.09 38.90% 753,703 293,203 460,500 4,384 0 0 0 0 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 - 2016.04~2018.02 37.20% 89,919 33,447 56,472 634 0 0 0 0 합 계 - - - 3,216,622 2,131,314 1,085,308 291,481 0 0 0 0 (단위 : 백만원) 구 분 현 장 명 발주처 공사기간 진행율 계약금액 누적수익 계약잔고 공사(분양)미수금 미청구공사 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 손상차손누계액 공사수주계약 김해 일반산업단지 조성공사 한국산업단지공단 2008.07~2017.12 98.70% 9,931 9,802 129 0 0 0 0 129 상주-영덕 고속국도공사 한국도로공사 2010.07~2017.12 99.76% 8,397 8,377 20 0 0 0 0 20 김해산업단지지중배전관로 한국전력공사 2011.06~2017.12 76.77% 297 228 69 0 0 0 0 54 산성터널 민간투자사업 부산산성터널(주) 2014.04~2019.03 58.42% 7,701 4,499 3,202 120 0 0 0 47 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 부산산성터널(주) 2014.06~2018.09 32.83% 530 174 356 0 0 0 0 2 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 윈스틸㈜ 2014.07~2017.09 87.19% 39,748 34,657 5,091 1,278 0 0 0 7 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2014.10~2017.09 80.80% 59,391 47,986 11,405 17,489 0 2,074 0 0 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 아이에스건설(주) 2014.08~2017.11 63.14% 12,005 7,581 4,424 0 0 0 0 1,948 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 아이에스건설(주) 2014.08~2017.11 54.78% 5,891 3,227 2,664 829 0 2,404 0 0 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 한국토지주택공사 2014.12~2017.07 91.72% 77,498 71,084 6,414 0 0 0 0 3,882 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2015.03~2017.12 69.87% 49,834 34,819 15,015 13,647 0 2,583 0 0 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2015.02~2017.10 70.29% 32,997 23,194 9,803 8,084 0 1,996 0 0 울산 덕하지구 토지구획정리사업 덕하지구토지구획정리조합 2016.07~2020.07 1.10% 26,564 292 26,272 0 0 292 0 0 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 동서건설(주) 2016.09~2019.04 16.76% 112,791 18,899 93,892 11,830 0 724 0 0 구로자원순환센터 건립 기계공사 서울시 구로구청 2017.02~2018.03 19.22% 1,748 336 1,412 0 0 0 0 230 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 서울시 은평구청 2017.03~2018.08 0.70% 1,140 8 1,132 0 0 8 0 0 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 양주시 하수도사업공기업 2017.05~2020.04 0.81% 3,582 29 3,553 0 0 0 0 8 봉래1구역 주택재개발 정비사업 봉래1구역주택재개발정비사업조합 미정 0.00% 213,878 0 213,878 0 0 0 0 0 광안2구역 주택재건축정비사업 광안2구역주택재건축정비사업조합 미정 0.00% 47,511 0 47,511 0 0 0 0 0 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 금오생활권1구역주택재개발정비사업조합 미정 0.00% 126,745 0 126,745 0 0 0 0 0 기타 - - - 38,954 30,072 8,882 9,437 6,023 5,089 0 45 합 계 - - - 877,133 295,264 581,869 62,714 6,023 15,170 0 6,372 분양자체공사 용호만 더블유 - 2013.09~2018.03 63.94% 1,233,326 788,552 444,774 66,849 0 0 0 0 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 - 2014.07~2017.09 84.85% 132,538 112,465 20,073 34,022 0 0 0 0 동탄2지구 A34블럭 - 2015.02~2016.12 100.00% 176,997 176,997 0 956 0 0 0 0 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 - 2015.04~2017.09 92.98% 327,297 304,318 22,979 81,855 0 0 0 0 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 - 2015.01~2016.08 100.00% 128,779 128,779 0 25 0 0 0 0 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 - 2015.08~2017.10 72.95% 165,166 120,483 44,683 43,332 0 0 0 0 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 - 2015.08~2017.10 82.85% 208,897 173,070 35,827 59,424 0 0 0 0 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 - 2015.10~2018.09 38.90% 753,703 293,203 460,500 4,384 0 0 0 0 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 - 2016.04~2018.02 37.20% 89,919 33,447 56,472 634 0 0 0 0 합 계 - - - 3,216,622 2,131,314 1,085,308 291,481 0 0 0 0 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다 . 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자율 차입금 333,262,133 393,984,635 기준금리 1%포인트 상승시 (3,332,621) (3,939,846) 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,037,877 1,182,765 USD - - KRW 1,604,547 1,604,547 KRW 1,808,195 1,808,195 매출채권및기타채권 USD 6,874,124 7,833,752 USD 3,088,409 3,732,342 JPY 3,872,000 39,400 JPY - - EUR 200,000 260,798 EUR 200,000 253,520 KRW 1,330,158 1,330,158 KRW 1,337,141 1,337,141 매도가능금융자산 KRW 2,180,228 2,180,228 KRW 1,645,494 1,645,494 매입채무및기타채무 USD 1,731,854 1,973,621 USD 416,490 503,329 EUR 140,466 183,166 EUR 173,730 220,220 GBP - - GBP 9,180 13,588 KRW 9,755 9,755 KRW 301,357 301,357 기타채무 KRW 91,889 91,889 KRW 83,404 83,404 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 USD 352,145 (352,145) 161,451 (161,451) JPY 1,970 (1,970) - - GBP - - (679) 679 EUR 3,882 (3,882) 1,665 (1,665) KRW 250,665 (250,665) 220,304 (220,304) 합 계 608,662 (608,662) 382,741 (382,741) 3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 235,948 (235,948) 106,643 (106,643) 나. 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 348,280,688 216,012,363 매출채권및기타채권 637,620,091 550,550,653 기타금융자산 32,265,975 20,258,678 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 190,708,190 29,047,689 - - 219,755,879 단기차입금 33,679,209 315,687,941 - - 349,367,150 유동성장기차입금 19,794,599 106,213,142 - - 126,007,741 유동성장기유동화채무 2,000,000 2,000,000 - - 4,000,000 단기사채 90,000,000 20,000,000 - - 110,000,000 유동성전환사채 3,785,092 96,521,814 - - 100,306,906 파생상품부채 13,717 12,394,209 - - 12,407,926 매입채무및기타채무 - - 13,277,651 3,083,041 16,360,692 장기차입금 - - 210,198,926 6,061,692 216,260,618 파생상품부채 - - 44,535 - 44,535 기타금융부채(주1) 2,035,361 201,751,988 504,570,600 - 708,357,949 합 계 342,016,168 783,616,783 728,091,712 9,144,733 1,862,869,396 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 189,845,616 1,608,533 - - 191,454,149 단기차입금 20,268,855 156,937,440 - - 177,206,295 유동성장기차입금 11,286,326 147,828,720 - - 159,115,046 유동성장기유동화채무 2,000,000 6,000,000 - - 8,000,000 유동성전환사채 - 3,785,091 - - 3,785,091 파생상품부채 - 127,068 - - 127,068 매입채무및기타채무 - - 7,380,542 3,039,182 10,419,724 장기차입금 - - 299,754,113 8,999,458 308,753,571 전환사채 - - 97,168,631 - 97,168,631 파생상품부채 - - 166,443 - 166,443 기타금융부채(주1) 11,777,221 76,599,138 629,581,955 - 717,958,314 합 계 235,178,018 392,885,990 1,034,051,684 12,038,640 1,674,154,332 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 236,116,571 201,873,873 차입금 등 911,697,130 743,220,766 차감: 현금및현금성자산 (348,280,688) (216,012,363) 순부채 799,533,013 729,082,276 자기자본 1,013,800,723 939,598,670 순부채 및 자기자본 1,813,333,736 1,668,680,946 부채비율 44.09% 43.69% 8. 파생상품 거래현황 공시서류작성기준일 현재 연결기업은 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 가. 이자율스왑 평가내역 보고기간종료일 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 이자율스왑 평가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당반기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2017-06-24 30,000,000 3.20% 3M MOR(CD)+1.04% - (89,832) 2015-06-24 2018-04-30 10,000,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.08% (65,089) (99,158) 2015-06-24 2020-06-24 6,000,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (66,802) (94,200) 2017-04-03 2018-04-03 10,000,000 3.44% 3M MOR(CD)+1.53% (11,736) - 2017-06-24 2018-06-24 29,000,000 3.25% 3M MOR(CD)+1.35% (116,880) - 합 계 85,000,000 - - (260,507) (283,190) 보고기간종료일 현재 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑 평가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당반기말 전기말 한국산업은행 2015-08-31 2017-11-30 4,000,000 2.97% 3M MOR(CD)+1.10% (2,167) (10,322) 나. 풋옵션 평가내역 연결기업은 당반기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분에대하여 아래와 같이 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 당반기 보고기간종료일현재 풋옵션 발행 계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 계약일 행사가능기간 행사가능주식수 주당 옵션가치 평가금액 2017-02-09 2018-02-17 ~ 2019-02-16 3,652,918 3,337원 (12,189,787) 다. 파생상품별 평가내역공시대상기간 중 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손익계산서상 평가이익(손실) 포괄손익(법인세차감전) 제43기반기 제42기반기 제42기 제43기반기 제42기반기 제42기 이자율스왑 8,155 (13,088) 21,710 22,683 (101,692) 237,280 풋옵션 (12,189,787) - - - - - 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사 및 종속회사의 연구개발 업무는 요업, 콘크리트부문 및 건설부문으로 나뉘어 다음과 같이 연구개발이 이루어지고 있습니다. 구 분 담 당 업 무 요 업 부 문 신제품 개발, 소지 및 유약 개발, 기능성 소재 개발 및 제품 기능성 강화 신소재 제품 연구, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 콘크리트부문 신제품 개발, 고강도 소재 개발, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 건 설 부 문 건축/토목 과제 연구, 건설신기술ㆍ신공법 개발, 현장기술 지원 나. 연구개발비용 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제43기 반기 제42기 제41기 원 재 료 비 473 119 395 인 건 비 1,138 2,955 2,114 감 가 상 각 비 18 33 24 위 탁 용 역 비 191 311 592 기 타 308 501 211 연 구 개 발 비 용 계 2,128 3,919 3,336 회계처리 판매비와관리비 1,207 2,544 3,005 제 조 경 비 921 1,375 331 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.23% 0.23% 0.35% ※ 상기 연구개발비용은 내부거래 제거전 금액입니다. 다. 연구개발 실적 당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발연도 주요 연구과제명 비 고 2015년 IS-25 방수비데 개발 성능 향상 고유동 섬유보강 프리캐스트 콘크리트 및 잔골재 대체재 기술개발 기술 향상 하이브리드 도기 세척 장치 성능 향상 IS-25 방수리모컨 개발 신제품 개발 CFP(콘크리트 충전 PHC) PILE 개발 신제품 개발 2016년 DIGITAL effect 타일 제품개발 신제품 개발 IW950 비데일체형 양변기 제품개발 신제품 개발 페데스탈 일체형 세면기 개발 신제품 개발 저심도 철도 PC-BOX 개발 신제품개발 대형 벽걸이 센서내장형 소변기 개발 신제품개발 밀폐형 후레쉬밸브 양변기 개발 신제품개발 스팀방수비데 개발 신제품개발 페로니켈슬래그 분말 활용 초고성능 PHC파일 개발 기술 향상 철근콘크리트 보조 횡강근 V-타이의 설계 및 시공기술 신기술개발 2017년 밀폐형 벽걸이 양변기 개발 신제품개발 초고속 진공블렌더 개발 신제품개발 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 반기 제42기 제41기 (2017년 6월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 1,562,213 1,382,371 1,240,578 ㆍ현금및현금성자산 348,281 216,012 192,723 ㆍ매출채권및기타채권 600,503 513,240 220,388 ㆍ재고자산 425,551 536,931 761,915 ㆍ기타유동자산 187,878 116,188 65,552 [비유동자산] 720,419 692,002 604,188 ㆍ매출채권및기타채권 37,117 37,311 24,243 ㆍ유형자산 580,082 583,019 534,318 ㆍ투자부동산 36,878 37,090 13,936 ㆍ기타비유동자산 66,342 34,582 31,691 자산총계 2,282,632 2,074,373 1,844,766 [유동부채] 990,868 681,314 720,347 [비유동부채] 277,963 453,460 527,595 부채총계 1,268,831 1,134,774 1,247,942 [자본금] 15,366 15,359 13,635 [자본잉여금] 392,822 392,229 253,647 [자본조정] 3,830 3,416 1,498 [기타포괄손익누계액] (2,840) (1,099) (1,795) [이익잉여금] 564,194 489,947 291,727 [소수주주지분] 40,429 39,747 38,112 자본총계 1,013,801 939,599 596,824 (2017년 01월 01일 ~2017년 06월 30일) (2016년 01월 01일 ~2016년 12월 31일) (2015년 01월 01일 ~2015년 12월 31일) 매출액 938,030 1,724,101 945,847 영업이익 170,003 304,792 114,507 당기순이익 106,010 214,028 101,282 지배회사지분순이익 105,122 212,336 101,794 소수주주지분순이익 887 1,692 (512) 기본주당순이익 (단위:원) 3,422 7,340 3,822 희석주당순이익 (단위:원) 3,259 6,583 3,693 연결에포함된회사수 27 27 28 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며, 상기 영업이익은 개정된 한국채택국제회계기준 제1001호(재무제표의 표시) 기준으로 작성되었습니다. 연결에 포함된 회사수는 지배회사를 포함한 수치입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제43기 반기 제42기 제41기 (2017년 6월말) (2016년 12월말) (2015년 12월말) [유동자산] 1,470,997 1,310,152 1,170,051 ㆍ현금및현금성자산 307,067 186,154 157,534 ㆍ매출채권및기타채권 576,766 488,784 213,663 ㆍ재고자산 417,312 529,038 750,676 ㆍ기타유동자산 169,852 106,176 48,178 [비유동자산] 554,724 518,818 423,902 ㆍ관계기업및종속기업투자 131,996 140,747 116,129 ㆍ유형자산 210,804 211,940 204,705 ㆍ무형자산 14,081 3,634 3,131 ㆍ기타비유동자산 197,843 162,497 99,937 자산총계 2,025,721 1,828,970 1,593,953 [유동부채] 861,685 554,112 570,080 [비유동부채] 190,664 375,006 465,161 부채총계 1,052,349 929,118 1,035,241 [자본금] 15,366 15,359 13,635 [자본잉여금] 392,822 392,229 253,647 [자본조정] 3,830 3,416 1,498 [기타포괄손익누계액] - 2,840 (1,099) (1,795) [이익잉여금] 564,194 489,947 291,727 자본총계 973,372 899,852 558,712 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2017년 01월 01일 ~2017년 06월 30일) (2016년 01월 01일 ~2016년 12월 31일) (2015년 01월 01일 ~2015년 12월 31일) 매출액 840,659 1,538,979 780,109 영업이익 156,937 278,181 107,669 당기순이익 105,122 212,336 101,794 기본주당순이익 (단위:원) 3,422 7,340 3,822 희석주당순이익 (단위:원) 3,259 6,583 3,693 ※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며 상기 영업이익은 개정된 한국채택국제회계기준 제1001호(재무제표의 표시) 기준으로 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_43-2_00115977_아이에스동서(주)(작업용).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 반기말 2017.06.30 현재 제 42 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 반기말 제 42 기말 자산 유동자산 1,562,213,425,184 1,382,371,111,988 현금및현금성자산 348,280,688,164 216,012,363,455 매출채권 및 기타유동채권 600,503,214,230 513,239,889,342 기타유동금융자산 27,460,000 1,198,000,000 미청구공사 15,169,999,376 5,776,421,487 당기법인세자산 136,913,813 423,012,416 재고자산 425,550,799,178 536,931,435,771 기타유동비금융자산 172,544,350,423 108,789,989,517 비유동자산 720,418,775,640 692,001,528,333 장기매출채권 및 기타비유동채권 37,116,877,537 37,310,764,058 기타비유동금융자산 32,238,514,860 19,060,678,370 관계기업투자 19,882,010,258 0 유형자산 580,081,547,236 583,018,551,305 투자부동산 36,878,252,104 37,089,725,190 영업권 이외의 무형자산 7,590,669,276 8,465,723,094 기타비유동비금융자산 742,080,010 1,132,497,880 이연법인세자산 5,888,824,359 5,923,588,436 자산총계 2,282,632,200,824 2,074,372,640,321 부채 유동부채 990,868,052,772 681,313,546,178 매입채무 및 기타유동채무 219,755,878,848 191,454,148,655 단기차입금 349,367,150,181 177,206,295,001 유동성장기차입금 125,667,532,886 158,784,451,943 유동성장기유동화채무 4,000,000,000 8,000,000,000 전환사채 95,653,986,247 3,611,522,649 초과청구공사 6,347,673,387 3,484,655,656 기타유동금융부채 15,534,615,721 74,192,588,762 유동충당부채 458,367,680 427,083,401 파생상품부채 12,407,926,061 127,068,448 당기법인세부채 51,674,921,761 64,025,731,663 단기사채 110,000,000,000 0 비유동부채 277,963,425,444 453,460,424,315 장기매입채무 및 기타비유동채무 16,360,692,127 10,419,724,144 장기차입금 214,555,999,598 305,319,164,663 장기유동화채무 0 0 전환사채 0 90,005,820,387 기타비유동비금융부채 3,665,237,920 3,516,319,530 퇴직급여채무 9,133,540,658 4,808,517,207 비유동충당부채 21,897,985,469 16,986,798,868 파생상품부채 44,534,664 166,442,985 이연법인세부채 12,305,435,008 22,237,636,531 부채총계 1,268,831,478,216 1,134,773,970,493 자본 납입자본 412,018,116,331 411,004,430,291 자본금 15,366,433,500 15,359,233,500 자본잉여금 392,821,932,831 392,229,332,222 자본조정 3,829,750,000 3,415,864,569 기타자본구성요소 (2,840,311,077) (1,098,960,621) 이익잉여금(결손금) 564,193,716,337 489,946,370,099 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 973,371,521,591 899,851,839,769 비지배지분 40,429,201,017 39,746,830,059 자본총계 1,013,800,722,608 939,598,669,828 자본과부채총계 2,282,632,200,824 2,074,372,640,321 연결 포괄손익계산서 제 43 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 42 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 509,487,584,269 938,030,016,411 452,343,947,065 783,485,420,979 매출원가 378,350,132,457 694,447,207,027 324,477,688,048 563,273,373,715 매출총이익 131,137,451,812 243,582,809,384 127,866,259,017 220,212,047,264 판매비와관리비 38,070,564,404 73,579,750,603 41,757,522,794 75,855,140,313 영업이익 93,066,887,408 170,003,058,781 86,108,736,223 144,356,906,951 기타수익 4,121,172,616 3,134,233,631 2,610,779,775 3,177,000,578 기타비용 769,444,681 7,177,149,841 3,672,715,139 6,963,353,664 금융수익 4,263,462,907 1,835,581,724 940,929,758 1,542,459,254 금융비용 6,320,436,323 22,624,161,421 4,017,651,308 7,270,317,087 지분법손익 (210,714,421) (210,714,421) 0 0 법인세비용차감전순이익 94,150,927,506 144,960,848,453 81,970,079,309 134,842,696,032 법인세비용 25,338,222,418 38,951,253,048 19,377,123,838 31,445,280,902 당기순이익 68,812,705,088 106,009,595,405 62,592,955,471 103,397,415,130 기타포괄손익 1,613,420,185 (2,102,761,665) (865,618,824) (449,119,557) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 1,704,719,015 (1,922,163,939) (801,278,979) (325,889,107) 매도가능금융자산평가손익 1,305,961,660 (1,062,703,635) (648,916,580) (151,777,556) 해외사업환산손익 439,808,675 (876,653,863) (122,193,065) (97,028,656) 파생상품평가손익 (41,051,320) 17,193,559 (30,169,334) (77,082,895) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (91,298,830) (180,597,726) (64,339,845) (123,230,450) 확정급여제도의 재측정요소 (91,298,830) (180,597,726) (64,339,845) (123,230,450) 총포괄손익 70,426,125,273 103,906,833,740 61,727,336,647 102,948,295,573 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 68,205,333,363 105,122,180,623 61,762,719,380 102,337,707,314 비지배지분 607,371,725 887,414,782 830,236,091 1,059,707,816 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 69,713,948,675 103,224,462,782 60,903,917,837 101,966,986,020 비지배지분 712,176,598 682,370,958 823,418,810 981,309,553 주당이익 기본주당이익(손실) 2,220 3,422 2,240 3,732 희석주당이익(손실) 2,104 3,259 1,905 3,149 연결 자본변동표 제 43 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 42 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,498,370,041 (1,794,781,751) 291,726,624,220 558,712,114,644 38,111,883,517 596,823,998,161 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 102,337,707,314 102,337,707,314 1,059,707,816 103,397,415,130 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (98,481,360) (98,481,360) (24,749,090) (123,230,450) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (151,777,556) 0 (151,777,556) 0 (151,777,556) 해외사업환산손익 0 0 0 (43,379,483) 0 (43,379,483) (53,649,173) (97,028,656) 파생상품평가손익 0 0 0 (77,082,895) 0 (77,082,895) 0 (77,082,895) 총포괄손익 0 0 0 (272,239,934) 102,239,225,954 101,966,986,020 981,309,553 102,948,295,573 전환권대가 0 4,998,498,850 0 0 0 4,998,498,850 0 4,998,498,850 전환사채의전환권행사 1,265,807,000 97,724,816,158 0 0 0 98,990,623,158 0 98,990,623,158 주식선택권 0 0 953,508,208 0 0 953,508,208 0 953,508,208 연차배당 0 0 0 0 (13,635,073,500) (13,635,073,500) 0 (13,635,073,500) 2016.06.30 (기말자본) 14,900,880,500 356,370,143,642 2,451,878,249 (2,067,021,685) 380,330,776,674 751,986,657,380 39,093,193,070 791,079,850,450 2017.01.01 (기초자본) 15,359,233,500 392,229,332,222 3,415,864,569 (1,098,960,621) 489,946,370,099 899,851,839,769 39,746,830,059 939,598,669,828 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 105,122,180,623 105,122,180,623 887,414,782 106,009,595,405 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (156,367,385) (156,367,385) (24,230,341) (180,597,726) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (1,062,703,635) 0 (1,062,703,635) 0 (1,062,703,635) 해외사업환산손익 0 0 0 (695,840,380) 0 (695,840,380) (180,813,483) (876,653,863) 파생상품평가손익 0 0 0 17,193,559 0 17,193,559 0 17,193,559 총포괄손익 0 0 0 (1,741,350,456) 104,965,813,238 103,224,462,782 682,370,958 103,906,833,740 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의전환권행사 7,200,000 592,600,609 0 0 0 599,800,609 0 599,800,609 주식선택권 0 0 413,885,431 0 0 413,885,431 0 413,885,431 연차배당 0 0 0 0 (30,718,467,000) (30,718,467,000) 0 (30,718,467,000) 2017.06.30 (기말자본) 15,366,433,500 392,821,932,831 3,829,750,000 (2,840,311,077) 564,193,716,337 973,371,521,591 40,429,201,017 1,013,800,722,608 연결 현금흐름표 제 43 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 42 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 영업활동현금흐름 75,632,971,708 (31,228,783,506) 당기순이익(손실) 106,009,595,405 103,397,415,130 비현금항목의 조정 110,214,598,115 82,602,865,064 영업자산 부채의 변동 (64,174,196,439) (180,202,455,776) 이자수취 1,562,234,612 1,056,064,572 이자지급 (18,480,254,106) (18,186,141,488) 배당금수취 279,701,760 241,111,256 법인세납부(환급) (59,778,707,639) (20,137,642,264) 투자활동현금흐름 (75,009,324,166) (155,360,112,965) 투자활동으로 인한 현금유입액 25,513,989,246 41,760,940,843 단기대여금의 감소 1,201,186,380 28,022,040 기타유동금융자산의 처분 19,618,296,849 31,327,834,685 장기대여금의 감소 1,760,809,860 181,840,785 기타비유동금융자산의 처분 2,500,000 2,550,524,177 유형자산의 처분 518,008,668 4,776,783,015 무형자산의 처분 487,272,727 35,400,000 보증금의 감소 1,925,914,762 2,860,536,141 투자활동으로 인한 현금유출액 (100,523,313,412) (197,121,053,808) 단기대여금의 증가 1,068,880,983 5,257,319,173 기타유동금융자산의 취득 18,436,739,869 104,154,556,146 장기대여금의 증가 3,403,887,896 156,375,000 기타비유동금융자산의 취득 14,778,000,000 108,000,000 투자부동산의 취득 0 15,714,851,362 관계기업주식의 취득 20,092,724,679 0 유형자산의 취득 41,297,008,080 68,608,308,527 무형자산의 취득 482,663,266 317,691,600 보증금의 증가 963,408,639 2,803,952,000 재무활동현금흐름 131,831,972,904 136,912,840,241 재무활동으로 인한 현금유입액 432,798,515,913 542,665,522,032 단기차입금의 차입 258,083,860,123 290,189,746,824 장기차입금의 차입 54,435,905,790 52,392,675,208 사채의발행 110,000,000,000 0 전환사채의 발행 0 200,000,000,000 리스미지급금의 증가 10,000,000,000 0 임대보증금의 증가 278,750,000 83,100,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (300,966,543,009) (405,752,681,791) 단기차입금의 상환 87,156,961,313 284,978,789,696 유동성장기차입금의 상환 133,278,404,688 73,564,555,901 유동성리스미지급금의 상환 3,087,022,820 1,963,496,863 유동성장기유동화채무의상환 4,000,000,000 2,000,000,000 장기차입금의 상환 42,404,648,890 26,287,494,680 사채발행비 0 3,227,100,000 신주발행비 10,413,640 46,775,536 배당금의지급 30,718,467,000 13,635,073,500 파생상품정산 10,624,658 14,395,615 임대보증금의 감소 300,000,000 35,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 132,455,620,446 (49,676,056,230) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (187,295,737) (154,949,955) 현금및현금성자산의순증가(감소) 132,268,324,709 (49,831,006,185) 기초현금및현금성자산 216,012,363,455 192,722,639,486 기말현금및현금성자산 348,280,688,164 142,891,633,301 3. 연결재무제표 주석 제 43 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30까지 제 42 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30까지 아이에스동서 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 지배기업인 아이에스동서 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 외 25개의 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배기업의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한 편, 지배기업은 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크와 합병하였습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.72% (재)문암장학문화재단 300,000 0.98% 권혁운 2,449,512 7.97% 배한선 337,314 1.10% 우리사주조합 48,017 0.16% 기타 13,854,581 45.07% 합 계 30,732,867 100.00% (2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 지배기업 당반기말 전기말 한국렌탈㈜ 54.7 54.7 대한민국 12월 산업용기계 및 장비임대업 아이에스동서㈜ 아이에스해운㈜ 100 100 〃 〃 해상화물운송업 〃 영풍파일㈜ 〃 〃 〃 〃 콘크리트제품 제조업 〃 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 〃 레미콘 제조업 〃 중앙물산㈜ 〃 〃 〃 〃 시멘트제품 제조업 〃 ㈜삼정이알케이 〃 〃 〃 〃 서비스업 〃 다온이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 부동산매매업 〃 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 ㈜부산블루코스트(구.청운산업개발㈜) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 유라이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 초아건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 서현이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 해니건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 나래이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 티와이건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 INUS위욕(광주)유한공사 〃 〃 중국 〃 도매업 〃 객이희설비조임(상해)유한공사 〃 〃 〃 〃 임대업 한국렌탈㈜ IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA 〃 〃 베트남 〃 건설장비 임대업 〃 BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 〃 〃 사우디아라비아 〃 〃 〃 아이에스토탈서비스㈜ 〃 〃 대한민국 〃 임대업 〃 셀렌다인 SPC(주1) - - 파나마 - 특수목적기업 아이에스해운㈜ 베네치아 SPC(주1) - - 〃 - 〃 〃 (주1) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 셀렌다인 SPC와 베네치아 SPC의 한국수출입은행 및 아시아퍼시픽17호선박투자회사로부터의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운㈜가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당반기말 전기말 USPA EUROPE,. S.r.l 51.0 51.0 지분율이 과반수이나, 피투자회사의 자산, 부채 및 매출규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업이 아닌 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (4) 연결대상 종속기업의 당반기 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당반기순손익 포괄손익 한국렌탈㈜(주1) 238,185,766 148,263,970 89,921,796 63,059,359 2,652,095 2,199,558 아이에스해운㈜(주2) 101,989,025 98,185,353 3,803,672 4,721,697 (5,419,626) (5,305,044) 영풍파일㈜ 102,972,383 34,689,984 68,282,399 35,023,080 6,711,751 6,711,751 중앙레미콘㈜ 4,755,043 1,749,113 3,005,930 3,924,643 326,607 326,607 중앙물산㈜ 762,496 - 762,496 - (23,917) (23,917) ㈜삼정이알케이 8,720,555 10,001,623 (1,281,068) - (368,020) (368,020) 다온이앤씨㈜ 340,467 4,320 336,147 - (19,187) (19,187) 디에스이앤씨㈜ 412,422 8,467 403,955 - (23,911) (23,911) 새빛이앤씨㈜ 412,377 35,830 376,547 - (36,813) (36,813) ㈜부산블루코스트(구,청운산업개발㈜) 47,083,431 54,190,657 (7,107,226) 100,000 (1,635,953) (1,635,953) 유라이앤씨㈜ 1,933,664 1,665,132 268,532 - (62,253) (62,253) 도담이앤씨㈜ 9,568,323 9,237,849 330,474 - (32,672) (32,672) 초아건설㈜ 346,440 12,672 333,768 - (29,406) (29,406) 다솜건설㈜ 348,948 9,685 339,263 - (32,598) (32,598) 아람이앤씨㈜ 274,615 17,694 256,921 - (47,188) (47,188) 서현이앤씨㈜ 335,058 11,404 323,654 - (29,073) (29,073) 해니건설㈜ 447,043 87,769 359,274 - (45,787) (45,787) 나래이앤씨㈜ 369,795 37,221 332,574 - (44,927) (44,927) 티와이건설㈜ 305,570 18,151 287,419 - (30,746) (30,746) INUS위욕(광주)유한공사 3,198,493 1,534,657 1,663,836 599,157 (78,023) (135,465) (주 1) 상기 한국렌탈㈜의 재무정보는 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION및 아이에스토탈서비스㈜의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주2) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 셀렌다인SPC와 베네치아SPC의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다.한편, 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나, 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책변경(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나, 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결기업은 연결기업의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 연결기업의 재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.보고기간말 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일 연차연결재무제표주석에 공시할 예정입니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 348,280,688 - - - - 348,280,688 매출채권및기타채권 600,503,214 - - - - 600,503,214 기타금융자산 - 27,460 - - - 27,460 매출채권및기타채권 37,116,877 - - - - 37,116,877 기타금융자산 3,631,561 28,606,954 - - - 32,238,515 합 계 989,532,340 28,634,414 - - - 1,018,166,754 부채 매입채무및기타채무 - - - - 219,755,879 219,755,879 단기차입금 - - - - 349,367,150 349,367,150 유동성장기차입금 - - - - 125,667,533 125,667,533 유동성장기유동화채무 - - - - 4,000,000 4,000,000 단기사채 - - - - 110,000,000 110,000,000 유동성전환사채 - - - - 95,653,986 95,653,986 유동성파생상품부채 - - 12,191,954 215,972 - 12,407,926 매입채무및기타채무 - - - - 16,360,692 16,360,692 장기차입금 - - - - 214,556,000 214,556,000 기타금융부채 - - - - 3,665,238 3,665,238 파생상품부채 - - - 44,535 - 44,535 합 계 - - 12,191,954 260,507 1,139,026,478 1,151,478,939 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 216,012,363 - - - - 216,012,363 매출채권및기타채권 513,239,889 - - - - 513,239,889 기타금융자산 1,198,000 - - - - 1,198,000 매출채권및기타채권 37,310,764 - - - - 37,310,764 기타금융자산 3,523,561 15,537,117 - - - 19,060,678 합 계 771,284,577 15,537,117 - - - 786,821,694 부채 매입채무및기타채무 - - - - 191,454,149 191,454,149 단기차입금 - - - - 177,206,295 177,206,295 유동성장기차입금 - - - - 158,784,452 158,784,452 유동성장기유동화채무 - - - - 8,000,000 8,000,000 유동성전환사채 - - - - 3,611,523 3,611,523 유동성파생상품부채 - - 10,322 116,746 - 127,068 매입채무및기타채무 - - - - 10,419,724 10,419,724 장기차입금 - - - - 305,319,165 305,319,165 전환사채 - - - - 90,005,820 90,005,820 기타금융부채 - - - - 3,516,320 3,516,320 파생상품부채 - - - 166,443 - 166,443 합 계 - - 10,322 283,189 948,317,448 948,610,959 (2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,543,213 4,512 - - 1,547,725 배당금수익 - 279,702 - - 279,702 파생상품평가이익 - - 8,155 - 8,155 외환차익 102,299 - - 54,282 156,581 외화환산이익 280,250 - - - 280,250 합 계 1,925,762 284,214 8,155 54,282 2,272,413 비용 : 이자비용 - - - 10,422,518 10,422,518 매도가능금융자산처분손실 - 1,231 - - 1,231 대손상각비 829,953 - - - 829,953 기타의대손상각비 218,005 - - - 218,005 파생상품평가손실 - - 12,189,787 - 12,189,787 파생상품거래손실 - - 10,625 - 10,625 외환차손 271,823 - - - 271,823 외화환산손실 2,056,764 - - 3,772,072 5,828,836 합 계 3,376,545 1,231 12,200,412 14,194,590 29,772,778 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 996,240 - 215,620 - - 1,211,860 배당금수익 - - 241,111 - - 241,111 매도가능금융자산처분이익 - - 73,909 - - 73,909 당기손익인식금융자산평가이익 - 15,580 - - - 15,580 외환차익 139,175 - - - 76,065 215,240 외화환산이익 10,042 - - - 6,337 16,379 합 계 1,145,457 15,580 530,640 - 82,402 1,774,079 비용 : 이자비용 - - - - 7,240,405 7,240,405 매도가능금융자산처분손실 - - 15 - - 15 당기손익인식금융자산처분손실 - 2,413 - - - 2,413 파생상품평가손실 - - - 13,088 - 13,088 파생상품거래손실 - - - 14,396 - 14,396 대손상각비 196,141 - - - - 196,141 기타의대손상각비 252,435 - - - - 252,435 외환차손 175,358 - - - 6,673 182,031 외화환산손실 359,728 - - - 676,276 1,036,004 합 계 983,662 2,413 15 27,484 7,923,354 8,936,928 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 55,836 72,823 보통예금 347,293,674 214,993,418 당좌예금 931,178 946,122 합 계 348,280,688 216,012,363 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 102,823,546 5,166,428 102,735,259 5,238,963 현재가치할인차금 (8,397) (3,963) (5,806) (7,458) 대손충당금 (2,915,027) (4,817,938) (2,499,073) (4,972,934) 공사미수금 60,571,343 - 34,342,692 - 대손충당금 (6,023,092) - (6,023,092) - 분양미수금 291,480,949 - 227,659,987 - 미수금 124,282,682 7,527 129,149,151 7,527 대손충당금 (603,296) (7,527) (568,977) (7,527) 미수수익 296,293 1,500 319,240 - 대손충당금 (81,338) - (46,995) - 당좌개설보증금 - 15,900 - 18,900 대여금 13,749,738 21,148,581 13,204,788 23,162,056 대손충당금 (319,637) (2,439,431) (245,875) (5,183,686) 보증금 - 14,778,879 - 18,995,818 렌탈료미수금 19,231,127 - 18,228,153 - 대손충당금 (2,019,145) - (3,052,031) - 기타 37,468 3,266,921 42,468 59,105 합 계 600,503,214 37,116,877 513,239,889 37,310,764 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 22,600,190 33,572,868 손상차손 1,085,321 448,576 손상차손환입 (37,363) - 제각채권회수 4,715 5,990 제각 (4,426,432) (356,602) 반기말금액 19,226,431 33,670,832 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이내 2,071,342 2,318,535 3 ~ 6 개월 904,217 4,700,294 6개월 이상 4,670,958 618,601 합 계 7,646,517 7,637,430 한편, 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 - 3,631,561 1,198,000 3,523,561 매도가능금융자산(지분증권) - 28,606,954 - 15,509,657 매도가능금융자산(채무증권) 27,460 - - 27,460 합 계 27,460 32,238,515 1,198,000 19,060,678 (2) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 주택도시보증공사 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 1.10 396,000 〃 396,000 - - - 엔지니어링공제조합 1.47 8,133,188 〃 8,133,188 - - - ㈜플랫폼 10.00 170,000 〃 170,000 - - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 〃 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - 2,509 - 경남기업㈜ - 12,290 〃 12,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - 한국PHC파일협회 20.00 100,000 〃 100,000 - - - USPA EUROPE,. S.r.l (주2) 51.00 7,258 〃 7,258 - - - 한국능률협회컨설팅㈜ 2.50 100,000 〃 100,000 - - - 기세전자㈜ 14.20 71,000 〃 - - 71,000 - Korea Rental for Trading Service W.L.L. (주3) 49.00 29,835 〃 29,835 - - - 엘케이제2호사모투자 합자회사 4.88 500,000 〃 500,000 - - - 인선이엔티㈜ 5.00 14,000,000 11,892,563 11,892,563 (2,107,437) - - 팬오션㈜ 0.08 1,470,101 2,180,228 2,180,228 710,127 - - 합 계 31,112,788 28,606,954 (1,397,310) 1,108,524 - (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전 기 주택도시보증공사 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 1.30 396,000 〃 396,000 - - - 엔지니어링공제조합 1.47 8,133,188 〃 8,133,188 - - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 〃 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - 2,509 - 경남기업㈜ - 12,290 〃 12,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - 한국PHC파일협회 20.00 100,000 〃 100,000 - - - USPA EUROPE,. S.r.l (주2) 51.00 7,258 〃 7,258 - - - 한국능률협회컨설팅㈜ 2.50 100,000 〃 100,000 - - - 기세전자㈜ 14.20 71,000 〃 - - 71,000 - Korea Rental for Trading Service W.L.L. (주3) 49.00 29,835 〃 29,835 - - - 팬오션㈜ 0.08 1,470,101 1,645,494 1,645,494 175,393 - - 합 계 16,442,788 15,509,657 175,393 1,108,524 - (주1) 연결기업은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (주2) 연결기업은 USPA EUROPE,. S.r.l의 지배력을 확보하고 있으나, 피투자회사의 자산, 부채 및 매출규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하고 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (주3) 연결기업은 Korea Rental for Trading Service W.L.L.에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 피투자회사의 지분변동금액이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 상기 주택도시보증공사, 건설공제조합, 전기공사공제조합, 정보통신공제조합, 소방공제조합, 엔지니어링공제조합 및 전문건설공제조합에 대한 출자금은 전액 차입금 및 이행보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (3) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 1년이내 국공채 27,460 27,460 - - - (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 146,963,031 - 91,299,555 - 손상차손누계액 (2,831,638) - (2,831,638) - 선급비용 14,193,088 742,080 5,863,069 1,132,498 선급공사원가 14,207,780 - 14,459,004 - 기타 12,089 - - - 합 계 172,544,350 742,080 108,789,990 1,132,498 한편, 당반기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 1,232,897천원(전반기: 45,457천원) 입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 247,701,478 - 247,701,478 385,257,014 - 385,257,014 미완성공사 1,017,973 - 1,017,973 67,973 - 67,973 미완성주택 104,707,445 - 104,707,445 87,559,374 - 87,559,374 완성주택 2,789,817 - 2,789,817 2,626,842 - 2,626,842 상품 16,728,369 (464,066) 16,264,303 14,315,556 (402,172) 13,913,384 제품 37,597,887 (803,707) 36,794,180 33,585,004 (555,570) 33,029,434 재공품 1,615,818 - 1,615,818 1,610,496 - 1,610,496 원재료 11,280,280 (1,438,271) 9,842,009 10,151,191 (1,557,586) 8,593,605 저장품 1,733,170 - 1,733,170 1,744,910 - 1,744,910 미착품 3,084,606 - 3,084,606 2,528,404 - 2,528,404 합 계 428,256,843 (2,706,044) 425,550,799 539,446,764 (2,515,328) 536,931,436 당반기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 미완성주택의 취득원가로 계상된 금액(진행율 및 분양율로 인한 분양원가 반영전)은 8,418,637천원(전반기: 13,362,130천원)입니다. 당반기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~7.80% 입 니다. 한편, 용지 중 일부는 ㈜무궁화신탁 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 이앤에프앰버사모투자합자회사 관계기업 대한민국 28.5 15,092,725 14,913,541 ㈜아토스터디 〃 〃 35.7 5,000,000 4,968,469 합 계 20,092,725 19,882,010 (2) 당반기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법이익 잉여금변동 지분법 자본변동 당반기말 이앤에프앰버사모투자합자회사 - 15,092,725 (179,184) - - 14,913,541 ㈜아토스터디 - 5,000,000 (31,531) - - 4,968,469 합 계 - 20,092,725 (210,715) - - 19,882,010 (3) 당반기 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당반기순손익 포괄손익 이앤에프앰버사모투자합자회사 52,277,376 5,416 52,271,960 - (628,039) (628,039) ㈜아토스터디 4,365,999 1,223,684 3,142,315 4,128,872 (88,286) (88,286) 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 214,398,223 214,756,481 건물 60,075,776 59,367,609 감가상각누계액 (15,170,264) (15,363,697) 손상차손누계액 (4,016,571) (3,876,020) 구축물 14,893,004 14,824,104 감가상각누계액 (5,366,991) (4,985,238) 손상차손누계액 (158,975) (158,975) 기계장치 59,776,785 64,461,106 감가상각누계액 (31,242,985) (32,105,155) 손상차손누계액 (1,994,298) (4,779,828) 차량운반구 2,782,381 2,890,984 감가상각누계액 (1,832,957) (1,771,629) 공기구비품 24,637,141 22,181,556 감가상각누계액 (16,393,416) (15,189,407) 선박 131,861,646 139,833,976 감가상각누계액 (29,826,749) (29,582,542) 손상차손누계액 (5,835,956) (6,188,796) 렌탈자산(주1~4) 333,624,949 321,074,459 감가상각누계액 (160,805,720) (153,965,229) 선급렌탈자산 1,497,284 540,344 입목 40,294 40,294 건설중인자산 9,138,946 11,014,154 합 계 580,081,547 583,018,551 (주1) 연결기업의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈계약조건은 다음과 같습니다.- 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈 이용자는 연결기업에 렌탈물건을 반환하거나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다.- 연결기업은 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반 하는 위험을 부보하기 위하여 연결기업의 부담으로 연결기업을 보험금수익자로 하 는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.(주2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 계측기기 79,752,205 85,480,010 사무자동화기기 103,037,517 100,911,766 고소작업장비 150,835,227 134,682,683 합 계 333,624,949 321,074,459 (주3) 보고기간종료일 현재 실행중인 렌탈계약의 스케쥴상 연도별 렌탈료의 회수계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 26,957,619 26,855,908 1년 초과 5년 이내 19,636,820 18,314,691 합 계 46,594,439 45,170,599 (주4) 연결기업의 렌탈자산 중 일부는 케이티캐피탈 등으로부터 계측기 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과같습니다.① 금융리스 자산 내역 (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 31,557,229 (3,737,676) 27,819,553 (1,727,161) (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 7,062,970 (1,876,414) 5,186,556 (536,149) ② 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 7,959,913 7,237,955 4,858,410 4,618,590 1년 초과 5년 이내 12,774,346 12,221,230 6,534,496 6,266,859 합 계 20,734,259 19,459,185 11,392,906 10,885,449 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 재고자산대체 처 분 본계정대체로인한 증감 손상차손 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 당반기말 토지 214,756,481 - - (358,258) - - - - 214,398,223 건물 40,127,892 - - - 1,691,166 - (929,143) (974) 40,888,941 구축물 9,679,891 68,900 - - - - (381,753) - 9,367,038 기계장치 27,576,123 582,905 - (14,492) 577,915 - (2,182,949) - 26,539,502 차량운반구 1,119,355 67,611 - (9,120) - - (210,374) (18,048) 949,424 공기구비품 6,992,149 1,633,544 - (1,927) 932,535 - (1,312,439) (137) 8,243,725 렌탈자산 167,109,230 29,825,072 (3,694,923) - 7,174,040 (24,868) (24,925,304) (2,644,018) 172,819,229 선급렌탈자산 540,344 8,130,980 - - (7,174,040) - - - 1,497,284 선박 104,062,638 - - - - - (1,934,959) (5,928,738) 96,198,941 입목 40,294 - - - - - - - 40,294 건설중인자산 11,014,154 1,326,408 - - (3,201,616) - - - 9,138,946 합 계 583,018,551 41,635,420 (3,694,923) (383,797) - (24,868) (31,876,921) (8,591,915) 580,081,547 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 전반기말 토지 183,095,003 27,871,798 - 269,336 - (3,066) 211,233,071 건물 41,641,382 458,006 - 237,200 (932,390) (50,462) 41,353,736 구축물 9,552,858 206,309 (1,432) 156,128 (380,245) - 9,533,618 기계장치 24,557,347 1,245,664 (3,524) 1,103,454 (1,939,978) - 24,962,963 차량운반구 670,419 421,858 (48,242) 280,061 (211,467) (5,170) 1,107,459 공기구비품 6,542,042 2,445,560 (75,940) 9,451 (1,108,246) 877 7,813,744 렌탈자산 146,160,980 16,725,798 (5,573,867) 11,231,627 (23,589,616) (395,763) 144,559,159 선급렌탈자산 45,595 14,913,412 - (11,339,376) - - 3,619,631 선박 111,200,699 - - - (2,158,219) (660,666) 108,381,814 입목 40,294 - - - - - 40,294 건설중인자산 10,811,534 6,572,294 - (1,947,881) - - 15,435,947 합 계 534,318,153 70,860,699 (5,703,005) - (30,320,161) (1,114,250) 568,041,436 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당반기 중 운휴자산감가상각비는 53,355천원 (전반기 : 91,063천원)이며, 당반기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 1,802,164 (257,281) (1,364,846) 180,037 구축물 119,499 (20,663) (89,625) 9,211 기계장치 3,797,814 (1,935,947) (1,366,731) 495,136 공기구비품 446,590 (187,001) - 259,589 합 계 6,166,067 (2,400,892) (2,821,202) 943,973 (주2) 당반기 및 전반기 기타증감액은 각각 외화환산효과와 재고자산으로 대체된 금액 등과 외화환산효과와 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 29,168,892 29,081,336 건물 8,411,099 8,328,243 감가상각누계액 (701,739) (319,854) 합 계 36,878,252 37,089,725 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산에서대체 감가상각비 당반기말 토지 29,081,336 87,556 - 29,168,892 건물 8,008,389 82,856 (381,885) 7,709,360 합 계 37,089,725 170,412 (381,885) 36,878,252 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 감가상각비 전반기말 토지 13,366,485 15,714,851 - 29,081,336 건물 569,666 - (8,296) 561,370 합 계 13,936,151 15,714,851 (8,296) 29,642,706 (3) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 366,786 10,150 운영비용 (415,410) (8,296) 합 계 (48,624) 1,854 (4) 투자부동산의 공정가치 연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당반기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 산업재산권 2,110,829 2,266,384 기타의무형자산 2,099,709 2,433,922 시설이용권(회원권) 3,380,131 3,765,417 합 계 7,590,669 8,465,723 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 대 체 상각비 당반기말 산업재산권 2,266,384 - - - (155,555) 2,110,829 기타의무형자산 2,433,922 241,829 - - (576,042) 2,099,709 시설이용권(회원권) 3,765,417 240,834 (626,120) - - 3,380,131 합 계 8,465,723 482,663 (626,120) - (731,597) 7,590,669 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 대 체 상각비 전반기말 산업재산권 2,554,947 4,950 - - (157,442) 2,402,455 기타의무형자산 2,801,260 211,635 - - (540,245) 2,472,650 시설이용권(회원권) 3,455,729 101,107 (25,000) 53,553 - 3,585,389 합 계 8,811,936 317,692 (25,000) 53,553 (697,687) 8,460,494 (3) 경상연구개발비 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개 발비는 각각 2,128,645천원 및 1,461,375천 원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 176,370,419 - 153,754,429 - 미지급금 22,727,904 - 22,589,612 - 예수보증금 15,414 1,910,000 15,414 1,860,000 미지급비용 13,180,970 1,173,041 10,249,596 1,179,182 임대보증금 - 893,270 - 914,520 렌탈보증금 218,083 163,151 220,725 199,163 리스미지급금 7,237,955 12,221,230 4,618,590 6,266,859 기타채무 5,134 - 5,783 - 합 계 219,755,879 16,360,692 191,454,149 10,419,724 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 건설공제조합 1.65 1,272,000 1,272,000 〃 농협은행 3.56~4.27 30,000,000 30,000,000 〃 KEB하나은행 4.13~4.38 7,000,000 7,000,000 〃 한국산업은행 3.05~3.93 67,000,000 47,000,000 〃 신한은행 3.53~4.11 12,000,000 12,000,000 〃 IBK캐피탈 4.60 10,000,000 10,000,000 〃 국민은행 3.25~4.48 46,000,000 4,000,000 〃 씨티은행 3.28 9,176,073 9,920,319 〃 한국산업은행 3.11~3.28 20,000,000 20,000,000 〃 부산은행 3.84 6,000,000 6,000,000 〃 대구은행 3.53 5,000,000 5,000,000 〃 신한은행(VINA) 6.60 3,558 1,392,282 〃 국민은행(VINA) 6.40 902,939 1,914,014 〃 Vinaleasing 6.82~7.15 12,580 697,021 〃 국민은행(CHINA) - - 1,010,659 〃 KB증권 4.10 30,000,000 - 〃 애큐온캐피탈 4.80 10,000,000 - 〃 HMC투자증권 〃 55,000,000 - 〃 유진투자증권 4.90 20,000,000 - 〃 SBI저축은행 〃 10,000,000 10,000,000 〃 NH농협캐피탈 〃 10,000,000 10,000,000 합 계 349,367,150 177,206,295 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 운영자금 주택도시보증공사 1.00 1,140,000 1,266,667 〃 국민은행 3.34~3.40 16,000,000 47,000,000 〃 KEB하나은행 3.72~4.00 7,900,000 10,200,000 〃 부산은행 4.57 3,677,356 4,623,400 〃 신한은행 2.91~3.75 28,439,963 28,922,859 〃 한국산업은행 - - 1,333,320 〃 전북은행 2.88~3.99 3,833,300 1,999,940 〃 농협은행 3.99~4.06 7,916,650 4,999,990 〃 우리은행 3.64 1,666,664 2,916,662 〃 수협중앙회 5.40 3,000,000 - 〃 국민은행 3.14~4.52 4,250,220 6,639,353 〃 대구은행 3.85 3,749,760 4,999,680 〃 IBK기업은행 5.62 2,333,240 2,833,220 〃 광주은행 4.00 3,000,000 - 〃 국민은행(VINA) 6.40 1,631,666 1,729,370 〃 신한은행(VINA) 6.82~7.15 39,141 - 〃 Vinaleasing - - 1,418,272 김포 20BL PF 국민은행 - - 12,425,000 〃 우리은행 - - 10,650,000 〃 광주은행 - - 7,100,000 〃 전북은행 - - 5,325,000 김포 18BL PF 국민은행 - - 10,325,000 〃 우리은행 - - 8,850,000 〃 광주은행 - - 5,900,000 〃 전북은행 - - 4,425,000 청라 M1 PF_Tr A 한국산업은행 4.55~4.72 25,200,000 36,000,000 〃 농협중앙회 〃 25,200,000 36,000,000 〃 농협은행 〃 10,080,000 14,400,000 〃 수협중앙회 〃 11,200,000 16,000,000 〃 신협중앙회 〃 24,752,000 35,360,000 〃 서인천신협 〃 448,000 640,000 〃 KB손해보험 〃 15,120,000 21,600,000 청라 M1 PF_Tr B 원청라제일차 6.36~6.42 20,000,000 20,000,000 〃 청라트루디제일차 〃 15,000,000 15,000,000 〃 청라헤이즈제일차 〃 15,000,000 15,000,000 평촌PF 신한은행 3.98~4.08 800,000 3,950,000 〃 신한캐피탈 〃 270,000 1,320,000 〃 JB우리캐피탈 4.20 530,000 2,630,000 〃 스프링필드㈜ 7.80 7,500,000 6,000,000 덕은지구 토지중도금 티제이플러스 3.56~3.70 42,053,281 23,373,654 〃 동부생명보험 3.80 4,116,000 - 하남 미사 토지중도금 포스코기술투자㈜ 〃 6,112,613 - 선박금융(주1) 한국수출입은행 (주1) Libor+2.8 30,308,505 34,712,229 총 계 342,268,359 467,868,616 차입금할인차금 (2,044,826) (3,764,999) 장기차입금 순액 340,223,533 464,103,617 차감 : 유동성장기부채 (125,667,533) (158,784,452) 비유동성 장기차입금 214,556,000 305,319,165 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 선순위차입금 상환금액 USD KRW 2017.07.01~2018.06.30 4,255,320 4,849,363 2018.07.01~2019.06.30 4,255,320 4,849,363 2019.07.01~2020.06.30 4,255,320 4,849,363 2020.07.01~2021.06.30 4,255,320 4,849,363 2021.07.01~2022.06.30 4,255,320 4,849,363 2022.07.01~2023.06.30 4,255,320 4,849,363 2023.07.01~2023.07.12 1,063,820 1,212,327 당반기 보고기간종료일 잔액 26,595,740 30,308,505 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 사모사채 2017-04-05 2018-01-05 4.80 15,000,000 - 〃 2017-04-05 2018-01-05 〃 5,000,000 - 전자단기사채 2017-04-19 2017-07-19 4.20 45,000,000 - 〃 2017-05-02 2017-08-02 〃 45,000,000 - 차감 : 사채할인발행차금 - - 유동 일반사채 110,000,000 - (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 발행일 만기일 당반기이자율(%) 당반기말 전기말 한국렌탈제일차 유한회사 2012-11-30 2017-11-30 2.44 4,000,000 8,000,000 차감 : 유동성대체 (4,000,000) (8,000,000) 장기유동화 채무(주1) - - (주1) 연결기업은 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권(ABCP)을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 한편, 발행된 ABCP가 미판매될 경우에는 한국산업은행이 매입하도록 약정되어있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당반기말 전기말 사모전환사채(제31회) 2014-08-28 2017-08-28 - 3,124,000 3,124,000 상환할증금 661,091 661,091 사채할인발행차금 (1,785) (7,335) 전환권조정 (40,454) (166,233) 공모전환사채(제33회) 2016-05-17 2019-05-17 1.00 90,874,680 91,483,654 상환할증금 5,647,134 5,684,977 사채할인발행차금 (646,319) (1,004,074) 전환권조정 (3,964,361) (6,158,737) 차감 : 유동성 대체 (95,653,986) (3,611,523) 잔 액 - 90,005,820 당반기 중 제33회 전환사채 액면가액 608,974천원이 전환청구되었습니다. 한편, 제 31회 및 제33회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제31회) 내용 액면가액 33,000백만원 발행가액 33,000백만원 액면이자율 -% 상환보장수익률 6.45% 전환조건 전환가격 34,380원/주 청구기간 2015년 8월 28일 ~ 2017년 7월 28일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2016년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 110.0735% ~ 119.2390% 공모전환사채(제33회) 내용 액면가액 200,000백만원 발행가액 200,000백만원 액면이자율 1% 상환보장수익률 4% 전환조건 전환가격 42,200원/주 청구기간 2016년 6월 17일 ~ 2019년 4월 17일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2018년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 106.2142% ~ 109.5118% 15. 담보제공자산 등(1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보목적 신한은행 토지및건물 34,450,000 차입금 한국산업은행 〃 50,400,000 〃 국민은행 〃 64,800,000 〃 농협은행 〃 24,000,000 〃 국민은행 〃 USD 8,400,000 〃 부산은행 수익권증서(주1) 33,800,000 〃 BNK캐피탈 〃 8,450,000 〃 한국산업은행 〃 32,760,000 〃 농협중앙회 〃 32,760,000 〃 농협은행 〃 13,104,000 〃 수협중앙회 〃 14,560,000 〃 신협중앙회 〃 32,177,600 〃 서인천신협 〃 582,400 〃 KB손해보험 〃 19,656,000 〃 원청라제일차 〃 26,000,000 〃 청라트루디제일차 〃 19,500,000 〃 청라헤이즈제일차 〃 19,500,000 〃 신한은행 〃 1,040,000 〃 신한캐피탈 〃 351,000 〃 JB우리캐피탈 〃 689,000 〃 스프링필드㈜ 〃 9,750,000 〃 건설공제조합 매도가능금융자산 1,525,868 차입금/이행보증 주택도시보증공사 〃 1,004,000 〃 전기공사공제조합 〃 56,132 공사계약등 정보통신공제조합 〃 15,393 〃 소방공제조합 〃 20,000 〃 엔지니어링공제조합 〃 8,133,188 〃 전문건설공제조합 〃 40,814 〃 삼성전자 기타보증금 10,000 상품매입 KEB외환은행 기계기구 6,000,000 장기차입금 KEB외환은행 정기예금 10,000 〃 한국수출입은행 선박 39,279,824 〃 합 계 494,425,219 USD 8,400,000 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권 증서입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당반기말 전기말 제 한 내 용 현금및현금성자산 농협은행 8,729,328 12,621,766 예금질권 기타금융자산 국민은행 - 1,198,000 〃 장기매출채권및기타채권 우리은행외 15,900 18,900 당좌개설보증금 합 계 8,745,228 13,838,666 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 분양선수금 309,790 64,990,357 선수금 12,881,606 5,786,804 예수금 2,090,624 3,290,202 기타 252,596 125,226 합 계 15,534,616 74,192,589 17. 충당부채당반기 및 전반기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당반기말 판매보증충당부채 415,963 87,653 (63,737) 439,879 판매촉진충당부채 11,120 299,266 (291,897) 18,489 합 계 427,083 386,919 (355,634) 458,368 하자보수충당부채 16,986,799 5,415,247 (504,061) 21,897,985 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전반기말 판매보증충당부채 383,297 248,932 (273,708) 358,521 판매촉진충당부채 - 5,476 (3,354) 2,122 합 계 383,297 254,408 (277,062) 360,643 하자보수충당부채 8,652,342 4,208,665 (99,696) 12,761,311 소송충당부채 - 1,484,337 - 1,484,337 합 계 8,652,342 5,693,002 (99,696) 14,245,648 18. 퇴직급여 (1) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 순확정급여부채의 변동 기초금액 4,808,517 9,065,920 퇴직급여 지급액 (1,350,000) 1,086,842 사외적립자산 납입 1,388,982 (2,957,541) 관계회사전출입액 35,341 (90,928) 당기손익으로 인식하는 총비용 4,014,435 3,556,078 재측정요소 236,266 160,541 반기말금액 9,133,541 10,820,912 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 48,033,091 41,887,449 ―사외적립자산의 공정가치 (38,899,550) (31,066,537) 합 계 9,133,541 10,820,912 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도: 당기근무원가 3,964,269 3,458,244 순확정급여부채의 순이자원가 50,166 97,834 합 계 4,014,435 3,556,078 (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 44,229,534 39,093,468 급여비용 - 당기근무원가 3,964,269 3,458,244 - 이자원가 529,211 450,915 소 계 4,493,480 3,909,159 관계회사전출입액 31,036 (37,487) 지급액 (720,959) (1,077,691) 반기말금액 48,033,091 41,887,449 (4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 39,421,017 30,027,548 기여금납입액 1,350,000 2,957,541 이자수익 479,045 353,081 재측정요소(법인세 차감전) (236,266) (160,541) 관계회사전출입액 (4,305) 53,441 지급액 (2,109,941) (2,164,533) 반기말금액 38,899,550 31,066,537 (5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세 차감전 재측정요소 (236,266) (160,541) 법인세효과 55,668 37,311 법인세 차감후 재측정요소 (180,598) (123,230) 19. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑(주1) 215,972 44,535 116,747 166,443 이자율스왑(주2) 2,167 - 10,322 - 풋옵션(주식인수)(주3) 12,189,787 - - - 합 계 12,407,926 44,535 127,069 166,443 (주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당반기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2017-06-24 30,000,000 3.20% 3M MOR(CD)+1.04% - (89,832) 2015-06-24 2018-04-30 10,000,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.08% (65,089) (99,158) 2015-06-24 2020-06-24 6,000,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (66,802) (94,200) 2017-04-03 2018-04-03 10,000,000 3.44% 3M MOR(CD)+1.53% (11,736) - 2017-06-24 2018-06-24 29,000,000 3.25% 3M MOR(CD)+1.35% (116,880) - 합 계 85,000,000 (260,507) (283,190) (주2) 보고기간종료일 현재 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑계약의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당반기말 전기말 한국산업은행 2015-08-31 2017-11-30 4,000,000 2.97% 3M MOR(CD)+1.10% (2,167) (10,322) (주3) 연결기업은 당반기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분에대하여 아래와 같이 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 풋옵션 발행 계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 계약일 행사가능기간 행사가능주식수 주당 옵션가치 평가금액 2017-02-09 2018-02-17 ~ 2019-02-16 3,652,918 3,337원 (12,189,787) (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 유효한 파생상품계약의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 기타포괄손익(법인세차감전) 당반기 전반기 당반기 전반기 이자율스왑 8,155 (13,088) 22,683 (101,692) 풋옵션 (12,189,787) - - - 20. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말(주1) 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,732,867주 500 15,366,433,500 30,718,467주 500 15,359,233,500 (주1) 당반기 중 제33회 전환사채 액면가액 608,974천원이 전환청구되어 보통주 14,400주가 발행되었습니다. 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 390,522,076 389,914,256 전환권대가 2,299,857 2,315,076 합 계 392,821,933 392,229,332 22. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,415,865 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (887,311) 175,393 해외사업환산손실 (1,755,536) (1,059,696) 파생상품평가손실 (197,464) (214,658) 합 계 (2,840,311) (1,098,961) 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 9,033,033 5,961,187 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 444,700,879 373,525,379 합 계 564,193,716 489,946,370 (2) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 489,946,370 291,726,624 지배기업 소유주지분 반기순이익 105,122,181 102,337,707 확정급여제도의 재측정요소 (156,368) (98,481) 배당금지급액 (30,718,467) (13,635,073) 반기말잔액 564,193,716 380,330,777 25. 건설계약 연결기업의 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약을 모두 포함한 전체 건설계약에 대한 사항은 다음과 같습니다. (1) 당반기 중 수행된 건설계약의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초건설계약잔액 변경/신규계약액 당반기계약수익 반기말건설계약잔액 김해 일반산업단지 조성공사 129,002 - - 129,002 상주-영덕 고속국도공사 83,965 - 63,585 20,380 김해산업단지지중배전관로 68,293 - - 68,293 산성터널 민간투자사업 4,361,155 - 1,158,619 3,202,536 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 440,468 - 85,249 355,219 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 13,609,194 - 8,518,133 5,091,061 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 27,056,820 - 15,651,771 11,405,049 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 4,638,564 - 214,097 4,424,467 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 4,777,736 - 2,113,667 2,664,069 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 15,805,124 738,034 10,129,262 6,413,896 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 27,572,671 - 12,557,908 15,014,763 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 16,937,465 - 7,133,817 9,803,648 봉래1구역 주택재개발 정비사업 213,877,553 - - 213,877,553 울산 덕하지구 토지구획정리사업 26,449,758 - 177,897 26,271,861 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 110,997,004 - 17,105,146 93,891,858 구로자원순환센터 건립 기계공사 - 1,748,430 336,386 1,412,044 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) - 1,139,865 7,850 1,132,015 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 - 3,582,375 28,985 3,553,390 광안2구역 주택재건축정비사업 - 47,511,285 - 47,511,285 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 - 126,745,413 - 126,745,413 기타 23,973,553 1,343,776 16,939,466 8,377,863 합 계 490,778,325 182,809,178 92,221,838 581,365,665 (2) 당반기 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사기간 진행율 계약수익누계 당반기계약수익 청구누계액 당반기청구액 회수누계액 미회수잔액 김해 일반산업단지 조성공사 2008.07~2017.12 98.7% 9,801,853 - 10,923,940 - 10,923,940 - 상주-영덕 고속국도공사 2010.07~2017.12 99.8% 8,376,979 63,585 9,237,095 - 9,237,095 - 김해산업단지지중배전관로 2011.06~2017.12 77.0% 228,343 - 309,985 - 309,985 - 산성터널 민간투자사업 2014.04~2019.03 58.4% 4,498,848 1,158,619 5,754,496 2,068,176 5,635,048 119,448 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 2014.06~2018.09 32.9% 174,413 85,249 193,732 150,348 193,732 - (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 2014.07~2017.09 87.2% 34,657,389 8,518,133 38,129,961 9,395,606 36,851,691 1,278,270 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 2014.10~2017.09 80.8% 47,986,348 15,651,771 46,909,381 15,245,995 29,420,846 17,488,535 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 2014.08~2017.11 63.1% 7,580,533 214,097 10,481,680 - 10,481,680 - 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 2014.08~2017.11 54.8% 3,226,931 2,113,667 904,860 - 75,570 829,290 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 2014.12~2017.07 91.7% 71,084,183 10,129,262 75,005,000 13,000,000 75,005,000 - 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 2015.03~2017.12 69.9% 34,818,998 12,557,908 32,658,920 11,978,527 19,012,433 13,646,487 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 2015.02~2017.10 70.3% 23,193,492 7,133,817 22,259,710 6,980,940 14,175,610 8,084,100 울산 덕하지구 토지구획정리사업 2016.07~2020.07 1.1% 291,775 177,897 - - - - 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 2016.09~2019.04 16.8% 18,898,742 17,105,146 18,199,545 16,539,484 6,369,915 11,829,630 구로자원순환센터 건립 기계공사 2017.02~2018.03 19.2% 336,386 336,386 623,240 623,240 623,240 - 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 2017.03~2018.08 0.7% 7,850 7,850 - - - - 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 2017.05~2020.04 0.8% 28,985 28,985 40,800 40,800 40,800 - 기타 28,376,423 16,939,466 25,632,760 13,526,547 24,360,269 1,272,491 합 계 293,568,471 92,221,838 297,265,105 89,549,663 242,716,854 54,548,251 (3) 당반기 중 수행된 건설계약의 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 김해 일반산업단지 조성공사 - - - - 129,002 상주-영덕 고속국도공사 - - - - 20,380 김해산업단지지중배전관로 - - - - 53,462 산성터널 민간투자사업 119,448 - - - 46,832 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) - - - - 1,707 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 1,278,270 - - - 7,396 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 17,488,535 - 2,074,543 - - 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) - - - - 1,948,267 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 829,290 - 2,404,331 - - 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 - - - - 3,881,999 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 13,646,487 - 2,582,988 - - 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 8,084,100 - 1,996,102 - - 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) - - 2,995 - - 울산 덕하지구 토지구획정리사업 - - 291,775 - - 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 11,829,630 - 723,552 - - 구로자원순환센터 건립 기계공사 - - - - 230,196 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) - - 7,850 - - 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 - - - - 8,106 해운대 IS 프라자 신축공사 6,023,092 6,023,092 - - - 기타 1,272,491 - 5,085,863 - 20,326 합 계 60,571,343 6,023,092 15,169,999 - 6,347,673 (4) 당반기 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 김해 일반산업단지 조성공사 9,930,855 9,801,853 9,334,300 467,553 상주-영덕 고속국도공사 8,397,359 8,376,979 8,209,443 167,536 김해산업단지지중배전관로 296,636 228,343 217,451 10,892 산성터널 민간투자사업 7,701,384 4,498,848 3,947,290 551,558 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 529,633 174,413 166,146 8,267 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 39,748,450 34,657,389 33,977,295 680,094 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 59,391,397 47,986,348 46,001,307 1,985,041 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 12,005,000 7,580,533 7,491,484 89,049 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 5,891,000 3,226,931 3,119,105 107,826 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 77,498,079 71,084,183 69,191,241 1,892,942 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 49,833,761 34,818,998 33,356,913 1,462,085 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 32,997,140 23,193,492 22,236,548 956,944 울산 덕하지구 토지구획정리사업 26,563,636 291,775 291,786 (11) 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 112,790,600 18,898,742 19,388,507 (489,765) 구로자원순환센터 건립 기계공사 1,748,430 336,386 336,386 - 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 1,139,865 7,850 6,425 1,425 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 3,582,375 28,985 28,985 - 기타 36,754,285 28,376,423 25,745,238 2,631,185 합 계 486,799,885 293,568,471 283,045,850 10,522,621 (5) 당반기 중 수행된 분양공사의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초건설분양잔액 변경/신규분양액 당반기분양수익(주1) 반기말건설분양잔액 용호만 더블유 657,498,591 - 212,724,123 444,774,468 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 46,384,937 1,894,419 28,207,034 20,072,322 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 118,944,817 - 95,964,933 22,979,884 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 - (2,512,300) (2,512,300) - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 78,757,214 8,723,732 42,797,622 44,683,324 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 88,669,408 8,198,036 61,041,058 35,826,386 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 574,468,921 9,012,567 122,981,905 460,499,583 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 52,705,510 25,674,900 21,908,365 56,472,045 합 계 1,617,429,398 50,991,354 583,112,740 1,085,308,012 (주1) 분양수입 누계 금액 중 포함되지 않은 매출할인 금액은 82,965천원 입니다. (6) 당반기 보고기간종료일 현재 진행중인 분양공사의 회수액 및 청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약수익누계 당반기계약수익 청구누계액 당반기청구액 회수누계액 미회수잔액 용호만 더블유 788,551,846 212,724,123 763,635,274 133,991,666 762,723,200 912,074 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 112,465,492 28,207,034 83,656,859 15,520,277 83,596,838 60,021 동탄2지구 A34블럭 176,996,744 - 181,789,994 54,380,958 180,833,555 956,439 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 304,317,606 95,964,933 222,576,399 62,729,298 222,576,133 266 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 128,779,400 (2,512,300) 141,047,070 3,020,000 141,022,547 24,523 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 120,482,581 42,797,622 98,160,750 49,291,740 79,170,667 18,990,083 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 173,070,168 61,041,058 122,366,768 60,558,588 114,630,787 7,735,981 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 293,203,193 122,981,905 300,179,704 87,271,670 297,180,674 2,999,030 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 33,447,155 21,908,365 35,609,284 22,133,203 35,242,288 366,996 합 계 2,131,314,185 583,112,740 1,949,022,102 488,897,400 1,916,976,689 32,045,413 (7) 당반기 보고기간종료일 현재 진행중인 분양공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총 분양금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 용호만 더블유 1,233,326,314 788,551,846 506,930,710 281,621,136 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 132,537,814 112,465,492 72,398,260 40,067,232 동탄2지구 A34블럭 176,996,744 176,996,744 138,553,804 38,442,940 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 327,297,490 304,317,606 238,836,454 65,481,152 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 128,779,400 128,779,400 78,218,142 50,561,258 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 165,165,905 120,482,581 99,896,850 20,585,731 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 208,896,554 173,070,168 144,431,349 28,638,819 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 753,702,776 293,203,193 237,703,684 55,499,509 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 89,919,200 33,447,155 25,920,955 7,526,200 합 계 3,216,622,197 2,131,314,185 1,542,890,208 588,423,977 (8) 당반기 중 수행된 분양공사 및 분양미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사기간 진행률 분양계약금액 당반기분양수익 분양수입누계 분양미수금 분양선수금 용호만 더블유 2013.09~2018.03 63.9% 1,233,326,314 212,724,123 788,551,846 66,849,170 - 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 2014.07~2017.09 84.9% 132,537,814 28,207,034 112,465,492 34,021,635 - 동탄2지구 A34블럭 2015.02~2016.12 100.0% 176,996,744 - 176,996,744 956,439 - 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 2015.04~2017.09 93.0% 327,297,490 95,964,933 304,317,606 81,854,996 - 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 2015.01~2016.08 100.0% 128,779,400 (2,512,300) 128,779,400 24,523 - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 2015.08~2017.10 72.9% 165,165,905 42,797,622 120,482,581 43,332,429 - 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 2015.08~2017.10 82.8% 208,896,554 61,041,058 173,070,168 59,423,966 - 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 2015.10~2018.09 38.9% 753,702,776 122,981,905 293,203,193 4,383,561 - 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 2016.04~2018.02 37.2% 89,919,200 21,908,365 33,447,155 634,230 - 기타 - - - - - - 309,790 합 계 3,216,622,197 583,112,740 2,131,314,185 291,480,949 309,790 (9) 당반기 중 당사가 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당반기 보고기간종료일현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총공사수익의변동 추정총계약원가의 변동 당반기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 총액 대손충당금 도급공사 738,034 660,622 38,706 38,706 38,706 - 분양공사 489,391 (311,475) 589,004 211,861 - - 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치(분양공사는 신규분양계약금액)에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 운용리스연결기업은 당반기 및 전반기 중 계측기 등에 대하여 케이티캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 최소리스료 523,180 465,934 27. 매출과 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양수익 327,930,669 583,029,775 287,798,840 467,854,708 공사수익 50,342,637 92,221,838 35,108,678 59,546,238 제품매출 101,747,162 163,765,796 89,395,560 178,459,228 상품매출 849,551 40,191,336 15,963,716 29,923,671 렌탈료수입 24,415,243 50,964,352 22,243,878 45,055,407 대선수익 2,642,515 4,721,697 1,364,103 2,148,801 임대수익 30,671 455,741 78,592 104,312 기타용역매출 1,529,136 2,679,481 390,580 393,056 합 계 509,487,584 938,030,016 452,343,947 783,485,421 (2) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양원가 236,545,274 420,566,921 204,157,807 333,350,368 공사원가 48,667,948 88,712,202 34,329,402 57,466,232 제품매출원가 58,108,263 114,062,321 58,401,314 118,029,828 상품매출원가 15,901,366 33,057,066 11,189,405 21,293,435 렌탈료원가 15,362,141 30,609,101 13,589,806 27,659,698 대선원가 2,286,216 4,611,282 2,487,583 5,130,478 임대원가 209,655 415,410 80,116 98,990 기타용역매출원가 1,269,269 2,412,904 242,255 244,345 합 계 378,350,132 694,447,207 324,477,688 563,273,374 28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과재공품의변동 (21,685,115) (38,222,363) (34,621,943) (63,700,924) 원재료와저장품의사용액 158,609,707 285,247,620 159,940,847 276,450,937 상품매출원가 15,875,733 33,031,432 11,189,405 21,293,435 소모품비 1,956,487 4,460,557 2,453,123 5,062,036 보험료 3,619,422 7,195,481 2,003,137 3,718,731 전력비 1,388,133 3,127,585 1,437,480 3,066,773 외주비 139,546,311 255,567,977 114,214,902 189,948,636 수수료비용 12,479,951 25,208,650 17,522,086 30,868,748 세금과공과 6,568,250 10,809,387 6,777,875 10,116,379 종업원급여 23,063,435 47,577,897 22,901,790 44,993,416 복리후생비 3,518,534 7,831,787 4,414,097 8,427,678 유/무형자산및투자부동산상각비 2,126,256 18,572,272 15,403,343 30,935,081 물류비 3,991,277 11,332,384 7,824,758 15,085,336 광고선전비및판매촉진비 6,669,639 10,971,162 5,967,307 9,321,587 운용리스료및임차료 5,100,830 11,901,112 8,043,007 16,829,238 기타비용 53,591,847 73,414,018 20,763,997 36,711,427 매출원가, 판관비의 합계 416,420,697 768,026,958 366,235,211 639,128,514 29. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 7,224,622 14,589,414 6,442,533 13,048,912 퇴직급여 773,154 1,575,613 674,527 1,372,921 복리후생비 1,726,370 3,301,092 1,578,421 3,022,251 주식보상비 - 413,885 476,754 953,508 여비교통비 477,763 954,931 436,516 802,928 통신비 119,473 243,025 121,191 251,944 수도광열비 49,563 117,868 70,625 159,484 세금과공과 1,023,524 2,014,050 1,536,968 2,276,350 감가상각비 335,383 692,089 334,618 665,431 소모품비 490,937 937,859 533,795 975,330 보험료 204,181 508,435 225,613 435,581 접대비 347,844 855,749 544,583 1,266,975 광고선전비 2,522,962 3,737,562 3,396,939 5,496,821 운반비 6,476,288 13,404,628 7,698,489 14,782,054 대손상각비 44,701 829,953 540,828 196,141 임차료 1,172,738 2,220,011 950,226 1,932,804 교육훈련비 68,798 123,704 68,137 137,544 도서인쇄비 27,794 104,370 45,713 91,343 수수료비용 7,125,604 13,586,367 11,129,839 18,700,736 차량유지비 368,393 672,080 282,939 527,884 파손품비 78,764 147,171 454,640 502,247 포장비 411,303 797,579 333,281 645,545 사무실유지비 155,805 308,696 181,357 362,676 하자보수비 496,813 722,819 55,039 149,187 수출부대비 43,107 79,054 38,923 77,899 수선비 60,104 111,844 70,179 218,374 외주비 1,169,646 2,090,863 1,062,296 2,580,163 잡급 38,169 66,249 4,575 4,695 시험연구비 31,883 50,841 22,205 39,246 판매촉진비 3,131,222 5,405,898 1,539,210 2,103,767 판매보증비 36,072 87,653 26 248,932 무형자산상각비 343,868 700,241 334,992 666,043 공사수주비 847,500 921,100 - - 경상연구개발비 646,216 1,207,058 531,059 1,074,879 잡비 - - 40,487 84,545 합 계 38,070,564 73,579,751 41,757,523 75,855,140 30. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산처분이익 347 1,042 266 780 유형자산처분이익 151,288 166,767 19,249 26,839 렌탈자산처분이익 - - 710,458 1,483,153 무형자산처분이익 - 4,000 - 10,400 외환차익 30,018 156,581 110,418 215,240 외화환산이익 2,331,273 280,250 995,770 16,379 잡이익 1,608,247 2,525,594 774,618 1,424,209 합 계 4,121,173 3,134,234 2,610,779 3,177,000 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산폐기손실 38,122 102,305 86,097 86,097 재고자산처분손실 2,623 2,623 - 522,415 유형자산폐기손실 - 5 1 1,433 유형자산처분손실 32,107 32,551 - 6,733 운휴자산감가상각비 22,891 53,355 47,628 91,063 무형자산처분손실 - 142,847 - - 렌탈자산손상차손 23,048 24,868 4,297 13,719 렌탈자산처분손실 - - 1,249,878 2,414,329 외환차손 154,781 271,823 126,457 182,031 외화환산손실 - 5,828,836 21,719 1,036,004 기타의대손상각비 260,917 218,005 92,681 252,435 기부금 56,050 147,850 418,871 424,013 보상비 82,347 88,641 37,000 37,000 잡손실 96,559 263,440 1,588,086 1,896,082 합 계 769,445 7,177,149 3,672,715 6,963,354 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 933,291 1,547,725 710,279 1,211,860 배당금수익 269,242 279,702 230,651 241,111 매도가능금융자산처분이익 - - - 73,909 당기손익인식금융자산평가이익 - - - 15,580 파생상품평가이익 3,060,930 8,155 - - 합 계 4,263,463 1,835,582 940,930 1,542,460 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 6,315,495 10,422,518 4,004,412 7,240,405 매도가능금융자산처분손실 - 1,231 15 15 당기손익인식금융자산처분손실 - - 2,413 2,413 파생상품평가손실 - 12,189,787 2,997 13,088 파생상품거래손실 4,941 10,625 7,814 14,396 합 계 6,320,436 22,624,161 4,017,651 7,270,317 32. 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 48,264,339 36,262,952 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (9,897,437) (3,339,910) 총 법인세비용 38,366,902 32,923,042 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 584,351 (1,477,761) 법인세비용 38,951,253 31,445,281 33. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 반기순이익 68,205,333,363 105,122,180,623 61,762,719,380 102,337,707,314 가중평균유통보통주식수(주1) 30,724,970주 30,721,907주 27,577,960주 27,424,053주 주당이익 2,220 3,422 2,240 3,732 (주1) 당반기 및 전반기 전환사채의 주식전환으로 인해 유통보통주식수가 변동했으며, 당반기 및 전반기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,718,467 181 5,560,042,527 제33회차전환청구 14,400 43 622,659 합 계 30,732,867 5,560,665,186 가중평균유통보통주식수 30,721,907 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,719,541 91 2,795,478,231 제33회차전환청구 13,326 37 494,052 합 계 30,732,867 2,795,972,283 가중평균유통보통주식수 30,724,970 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 27,270,147 182 4,963,166,754 제30회차전환청구 109,107 87 9,514,131 제31회차전환청구 378,126 7 2,646,882 제33회차전환청구 2,044,381 8 15,849,944 합 계 29,801,761 4,991,177,711 가중평균유통보통주식수 27,424,053 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 27,270,147 91 2,481,583,377 제30회차전환청구 109,107 87 9,514,131 제31회차전환청구 378,126 7 2,646,882 제33회차전환청구 2,044,381 8 15,849,944 합 계 29,801,761 2,509,594,334 가중평균유통보통주식수 27,577,960 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 반기순이익 68,205,333,363 105,122,180,623 61,762,719,380 102,337,707,314 가산)전환사채이자(세후) 1,189,778,805 2,352,265,626 1,073,587,556 1,516,424,682 보통주희석 지배기업 소유주 귀속 반기순이익 69,395,112,168 107,474,446,249 62,836,306,936 103,854,131,996 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) 32,977,161주 32,977,161주 32,977,618주 32,977,618주 희석주당이익 2,104 3,259 1,905 3,149 (주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 30,724,970주 30,721,907주 27,577,960주 27,424,053주 희석성 잠재적보통주 -전환사채 2,252,191주 2,255,254주 5,399,658주 5,553,565주 가중평균유통/잠재적보통주식수 32,977,161주 32,977,161주 32,977,618주 32,977,618주 희석주당이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며,이때 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. 한편, 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았습니다. 34. 현금흐름표 (1) 연결기업의 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 비현금항목의 조정: 법인세비용 38,951,253 31,445,281 금융비용 22,624,161 7,270,317 금융수익 (1,835,582) (1,542,459) 대손상각비 829,953 196,141 기타의대손상각비 218,005 252,435 재고자산평가손실 315,813 949,450 재고자산처분손실 2,623 522,415 재고자산폐기손실 102,305 86,097 감가상각비 32,205,451 30,237,394 운휴자산감가상각비 53,355 91,063 유형자산손상차손 24,868 13,719 유형자산처분손실 32,551 2,421,062 유형자산폐기손실 5 1,433 무형자산상각비 731,597 697,686 무형자산처분손실 142,847 - 판매보증비 87,653 248,932 판매촉진비 299,266 5,476 세금과공과 - 85,405 하자보수비 5,415,247 4,208,665 퇴직급여 4,014,435 3,556,079 주식보상비용 413,885 953,508 외화환산손실 5,828,837 1,036,004 지분법손실 210,714 - 잡손실 - 1,404,313 재고자산처분이익 (1,042) (780) 유형자산처분이익 (166,767) (1,509,992) 무형자산처분이익 (4,000) (10,400) 외화환산이익 (280,249) (16,379) 잡이익 (2,586) - 합 계 110,214,598 82,602,865 (2) 연결기업의 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의증가 (441,901) (29,317,637) 미수금의감소(증가) 4,925,620 (19,371,934) 미수수익의감소(증가) (4,875) 234,759 공사미수금의증가 (26,228,651) (4,294,849) 분양미수금의증가 (63,820,962) (126,004,615) 렌탈미수금의증가 (1,635,050) (1,500,313) 미청구공사의증가 (9,393,578) (9,180,900) 선급금의증가 (54,066,570) (13,865,804) 선급비용의증가 (4,810,621) (1,044,450) 선급공사원가의감소 251,224 2,652,945 기타당좌자산의증가 (12,089) (44,150) 예치보증금의감소 5,000 804 재고자산의감소 122,939,075 66,367,849 장기매출채권의감소 11,138 320,891 장기선급비용의감소 - 256,615 매입채무의증가 22,460,505 62,190,361 미지급금의감소 (73,741) (3,724,370) 선수금의증가 6,962,903 2,509,843 선수수익의증가(감소) 123,427 (8,722) 초과청구공사의증가(감소) 2,828,246 (541,816) 분양선수금의감소 (64,680,566) (106,171,266) 예수금의감소 (1,113,126) (1,805,465) 미지급비용의증가 2,378,093 4,455,294 렌탈보증금의감소 (38,654) (45,665) 기타유동부채의증가 3,118 9,777 기타채무의감소 (648) (3,081) 장기미지급금의감소 - (149) 장기미지급비용의감소 (6,140) (78,023) 예수보증금의증가 50,000 140,000 하자보수비의지급 (504,061) (99,696) 판매보증비의지급 (355,635) (277,062) 퇴직금의지급 (720,959) (976,162) 관계사전입(출)액 35,341 (90,928) 사외적립자산의감소 2,109,941 2,063,004 사외적립자산의불입 (1,350,000) (2,957,541) 합 계 (64,174,196) (180,202,456) (3) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.35. 특수관계자(1) 당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위 지배기업 아이에스지주㈜ 관계기업 Korearental for trading services (이하 IS KRC QATAR), 이앤에프앰버사모투자합자회사, ㈜아토스터디 기타 특수관계자 ㈜아이에스건설, ㈜일신이앤씨, 오션디앤씨㈜, 아이에스인코비즈㈜ , ㈜아크로건설, ㈜인하우스건설, ㈜도원건설, ㈜동서건설, ㈜이누스건설, ㈜일신개발, ㈜하남스마트에이엠씨 (2) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 700,892 1,478,092 624,852 1,158,973 퇴직급여 126,700 292,944 53,258 133,516 합 계 827,592 1,771,036 678,110 1,292,489 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당반기 전반기 지배기업 아이에스지주 ㈜ 매출거래 6,000 6,000 관계기업 IS KRC QATAR 매출거래 444,424 512,341 이앤에프앰버사모투자합자회사 지분출자 15,092,725 - ㈜아토스터디 지분출자 5,000,000 - 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 매출거래 36,341 - 기타수익 23,262 23,805 기타비용 - 32,400 ㈜아이에스건설 매출거래 42,669,997 20,697,910 기타수익 1,518 1,914 기타비용 6,999,139 8,185,752 ㈜아크로건설 매출거래 600 600 ㈜인하우스건설 매출거래 600 600 ㈜도원건설 매출거래 600 600 ㈜동서건설 매출거래 17,105,746 600 ㈜이누스건설 매출거래 600 600 아이에스인코비즈㈜ 매출거래 322,963 21,363 ㈜일신개발 기타수익 753 753 ㈜오션디앤씨 기타수익 3,000 3,000 ㈜아모르소프트 매출거래 600 600 ㈜하남스마트에이엠씨 매출거래 100 - 합 계 매출거래 60,588,571 21,241,214 기타수익 28,533 29,472 기타비용 6,999,139 8,218,152 지분출자 20,092,725 - 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래종류 당반기말 전기말 지배기업 아이에스지주㈜ 매출채권 1,100 - 관계기업 IS KRC QATAR 매출채권 1,241,238 845,592 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 매출채권 932 - 기타채권 4,611 4,281 기타채무 413,020 413,020 ㈜아이에스건설 매출채권 40,854,943 22,365,306 기타채권 9,058,258 5,015,186 기타채무 3,754,857 3,311,016 ㈜아크로건설 매출채권 110 110 ㈜인하우스건설 매출채권 110 110 ㈜도원건설 매출채권 110 110 ㈜동서건설 매출채권 11,829,740 1,179,959 기타채권 723,552 135,756 ㈜이누스건설 매출채권 110 110 아이에스인코비즈㈜ 매출채권 550 - ㈜일신개발 기타채권 138 138 기타채무 15,000 15,000 ㈜오션디앤씨 기타채권 550 550 ㈜아모르소프트 매출채권 110 - ㈜하남스마트에이엠씨 매출채권 110 - 합 계 매출채권 53,929,163 24,391,297 기타채권 9,787,109 5,155,911 기타채무 4,182,877 3,739,036 (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래종류 당반기 전반기 당기초 대여 상환 당반기말 전기초 대여 상환 전반기말 종업원등 대여거래 1,485,002 289,000 (243,579) 1,530,423 1,473,300 222,633 (209,063) 1,486,870 (5) 지급보증1) 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 기타특수관계자 ㈜아이에스건설 27,887,349 하도급대금지급보증 647,344,721 주택분양 공사이행보증 ㈜동서건설 223,097,000 〃 합 계 898,329,070 2) 연결기업이 특수관계자에게 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 지배기업 아이에스지주㈜ 32,500,000 PF대출보증(한도금액) 36. 영업부문(1) 사업별 부문정보 연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 한국토지주택공사 외 콘크리트부문 콘크리트 파일 외 에스케이건설㈜ 외 요업부문 타일, 위생도기, 비데, 블렌더 외 현대건설㈜ 외 렌탈부문 산업용기계 및 장비 임대 외 삼성전자㈜ 외 해운부문 해상화물운송 외 SWISS MARINE CO. LTD 기타부문 임대업, 소지매출 외 문화교역 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 당반기 전반기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 건설부문 659,047,215 139,395,433 1,435,587,052 526,901,722 104,376,868 1,234,152,924 콘크리트부문 120,904,708 16,996,907 237,331,043 140,168,840 34,915,819 220,533,904 요업부문 100,258,186 6,624,384 192,730,644 81,574,993 4,429,882 195,792,131 렌탈부문 63,059,359 8,009,998 238,185,766 50,016,961 6,621,050 214,183,772 해운부문 4,721,697 (30,144) 101,989,025 2,148,801 (3,221,491) 134,370,797 기타부문 96,020 (80,962) 342,659,251 123,106 (138,962) 335,901,456 소 계 948,087,185 170,915,616 2,548,482,781 800,934,423 146,983,166 2,334,934,984 내부거래 제거등 (10,057,169) (912,558) (265,850,580) (17,449,002) (2,626,259) (268,955,370) 합 계 938,030,016 170,003,058 2,282,632,201 783,485,421 144,356,907 2,065,979,614 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 904,657,051 759,526,964 아시아 17,593,128 16,008,798 유럽 11,315,425 6,425,581 오세아니아 60,897 23,873 북아메리카 4,396,539 1,465,492 남아메리카 6,976 34,713 합 계 938,030,016 783,485,421 37. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 변동이자율 차입금 333,262,133 393,984,635 기준금리 1%포인트 상승시 (3,332,621) (3,939,846) ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,037,877 1,182,765 USD - - KRW 1,604,547 1,604,547 KRW 1,808,195 1,808,195 매출채권및기타채권 USD 6,874,124 7,833,752 USD 3,088,409 3,732,342 JPY 3,872,000 39,400 JPY - - EUR 200,000 260,798 EUR 200,000 253,520 KRW 1,330,158 1,330,158 KRW 1,337,141 1,337,141 매도가능금융자산 KRW 2,180,228 2,180,228 KRW 1,645,494 1,645,494 매입채무및기타채무 USD 1,731,854 1,973,621 USD 416,490 503,329 EUR 140,466 183,166 EUR 173,730 220,220 GBP - - GBP 9,180 13,588 KRW 9,755 9,755 KRW 301,357 301,357 기타자산및기타부채 KRW 91,889 91,889 KRW 83,404 83,404 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 USD 352,145 (352,145) 161,451 (161,451) JPY 1,970 (1,970) - - GBP - - (679) 679 EUR 3,882 (3,882) 1,665 (1,665) KRW 250,665 (250,665) 220,304 (220,304) 합 계 608,662 (608,662) 382,741 (382,741) ③ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 235,948 (235,948) 106,643 (106,643) (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 348,280,688 216,012,363 매출채권및기타채권 637,620,091 550,550,653 기타금융자산 32,265,975 20,258,678 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 190,708,190 29,047,689 - - 219,755,879 단기차입금 33,679,209 315,687,941 - - 349,367,150 유동성장기차입금 19,794,599 106,213,142 - - 126,007,741 유동성장기유동화채무 2,000,000 2,000,000 - - 4,000,000 단기사채 90,000,000 20,000,000 - - 110,000,000 유동성전환사채 3,785,092 96,521,814 - - 100,306,906 파생상품부채 13,717 12,394,209 - - 12,407,926 매입채무및기타채무 - - 13,277,651 3,083,041 16,360,692 장기차입금 - - 210,198,926 6,061,692 216,260,618 파생상품부채 - - 44,535 - 44,535 기타금융부채(주1) 2,035,361 201,751,988 504,570,600 - 708,357,949 합 계 342,016,168 783,616,783 728,091,712 9,144,733 1,862,869,396 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 189,845,616 1,608,533 - - 191,454,149 단기차입금 20,268,855 156,937,440 - - 177,206,295 유동성장기차입금 11,286,326 147,828,720 - - 159,115,046 유동성장기유동화채무 2,000,000 6,000,000 - - 8,000,000 유동성전환사채 - 3,785,091 - - 3,785,091 파생상품부채 - 127,068 - - 127,068 매입채무및기타채무 - - 7,380,542 3,039,182 10,419,724 장기차입금 - - 299,754,113 8,999,458 308,753,571 전환사채 - - 97,168,631 - 97,168,631 파생상품부채 - - 166,443 - 166,443 기타금융부채(주1) 11,777,221 76,599,138 629,581,955 - 717,958,314 합 계 235,178,018 392,885,990 1,034,051,684 12,038,640 1,674,154,332 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 236,116,571 201,873,873 차입금 등 911,697,130 743,220,766 차감: 현금및현금성자산 (348,280,688) (216,012,363) 순부채 799,533,013 729,082,276 자기자본 1,013,800,723 939,598,670 순부채 및 자기자본 1,813,333,736 1,668,680,946 부채비율 44.09% 43.69% 38. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 348,280,688 348,280,688 216,012,363 216,012,363 매출채권및기타채권 600,503,214 600,503,214 513,239,889 513,239,889 기타금융자산 27,460 27,460 1,198,000 1,198,000 소 계 948,811,362 948,811,362 730,450,252 730,450,252 매출채권및기타채권 37,116,877 37,116,877 37,310,764 37,310,764 기타금융자산 32,238,515 32,238,515 19,060,678 19,060,678 소 계 69,355,392 69,355,392 56,371,442 56,371,442 금융자산 합계 1,018,166,754 1,018,166,754 786,821,694 786,821,694 금융부채: 매입채무및기타채무 219,755,879 219,755,879 191,454,149 191,454,149 단기차입금 349,367,150 349,367,150 177,206,295 177,206,295 유동성장기차입금 125,667,533 125,667,533 158,784,452 158,784,452 유동성장기유동화채무 4,000,000 4,000,000 8,000,000 8,000,000 단기사채 110,000,000 110,000,000 - - 유동성전환사채 95,653,986 95,653,986 3,611,523 3,611,523 유동성파생상품부채 12,407,926 12,407,926 127,068 127,068 소 계 916,852,474 916,852,474 539,183,487 539,183,487 매입채무및기타채무 16,360,692 16,360,692 10,419,724 10,419,724 장기차입금 214,556,000 214,556,000 305,319,165 305,319,165 전환사채 - - 90,005,820 90,005,820 기타금융부채 3,665,238 3,665,238 3,516,320 3,516,320 파생상품부채 44,535 44,535 166,443 166,443 소 계 234,626,465 234,626,465 409,427,472 409,427,472 금융부채 합계 1,151,478,939 1,151,478,939 948,610,959 948,610,959 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 55,836 348,224,852 - 348,280,688 - 매출채권및기타채권 - - 637,620,091 637,620,091 - 기타금융자산 - 3,631,561 14,561,623 18,193,184 공정가치로 측정되는 자산: - 기타금융자산 14,072,791 - - 14,072,791 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 72,823 215,939,540 - 216,012,363 - 매출채권및기타채권 - - 550,550,653 550,550,653 - 기타금융자산 - 4,749,021 13,864,163 18,613,184 공정가치로 측정되는 자산: - 기타금융자산 1,645,494 - - 1,645,494 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당반기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 236,116,571 236,116,571 - 차입금 - 785,501,816 113,742,853 899,244,669 - 기타금융부채 - - 3,665,238 3,665,238 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 12,452,461 - 12,452,461 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 201,873,873 201,873,873 - 차입금 - 739,315,732 3,611,523 742,927,255 - 기타금융부채 - - 3,516,320 3,516,320 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 293,511 - 293,511 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 39. 주식기준보상(1) 발행내역 지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당반기 보고기간종료일현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 주식선택권 1주당 부여일의 공정가치는 15,319원이며, 당반기 및 전반기 중 주식기준보상거래에 따른 비용 각각 413,885 천원 및 953,508천원은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 인식되어 있습니다. 40. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위 : 천원) 금융기관 내역 한도약정액 한국산업은행 일반차입금 등 69,000,000 우리은행 〃 10,000,000 KEB하나은행 〃 19,000,000 농협은행 〃 30,000,000 국민은행 〃 45,000,000 IBK캐피탈 〃 10,000,000 대구은행 〃 5,000,000 부산은행 〃 4,000,000 PF차입금 26,000,000 BNK캐피탈 〃 6,500,000 농협은행 〃 10,080,000 산업은행 〃 25,200,000 농협중앙회 〃 25,200,000 수협중앙회 〃 11,200,000 신협중앙회 〃 24,752,000 서인천신협 〃 448,000 KB손해보험 〃 15,120,000 원청라제일차 〃 20,000,000 청라트루디제일차 〃 15,000,000 청라헤이즈제일차 〃 15,000,000 신한캐피탈 〃 270,000 JB우리캐피탈 〃 530,000 스프링필드 주식회사 〃 7,500,000 티제이플러스 〃 42,053,281 동부생명보험 〃 4,116,000 신한은행 〃 800,000 일반차입금 등 17,000,000 상업어음할인 3,000,000 IBK캐피탈 〃 5,000,000 농협은행 수입일람불 USD 4,000,000 국민은행 〃 USD 10,000,000 합 계 466,769,281 USD 14,000,000 (2) 계류중인 소송사건당반기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 8건으로 소송 가액 6,593,728천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 22건으로 소송가액은 11,752,219천원입니다. 한편, 당반기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(3) 견질수표당반기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 인선이엔티㈜ 주식의 의결권 위임 및 양도 등의 제한연결기업은 당반기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 해당 주식은 아이에스앰버제일호유한회사에 의결권이 위임되어 있습니다. 또한, 해당 주식 및 그에 대한 권리의 양도, 이전, 신탁 등이 제한되어 있습니다. (5) 연결기업은 당반기 중 ㈜아토스터디의 대주주들과 장외주식매매계약을 통해 ㈜아토스터디의 보통주를 취득하고, ㈜아토스터디가 신규로 발행한 전환우선주를 전액취득하였습니다. 당사는 향후 ㈜아토스터디의 영업이익에 따라 대주주들이 보유한 주식을 당사에게 매도 할 수 있는 권리(put option)를 부여하였으나, 당반기 보고기간종료일 현재 ㈜아토스터디의 향후 영업이익에 대해 합리적인 추정을 할 수 없어 파생손익을 인식하지 않았습니다. (6) 선박계약 1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)당반기 보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으 며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.ㆍ선주 : CELANDINE MARINES S.A., BENECIA MARINES S.A.ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 26,595,740 ㆍ기간 : 2011.7.12 ~ 2023.7.12 2) 기간용선계약(Time Charter)당반기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터에 계약한 기존대선계약을 각각 2016년 2월 및 2016년 11월에 계약조건을 변경하였습니다. 한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 10~15개월, 15~20개월의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다. 구 분 기 간 대선료조건 금 액 WISDOM OF THE SEA 1 2017.04.01~2017.10.11 Average of 5T/C Route for BCI의 98% USD 2,125,264 WISDOM OF THE SEA 2 2017.04.01~2017.12.31 Average of 5T/C Route for BCI의 100% USD 3,078,790 합 계 USD 5,024,054 3) 선박관리계약당반기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 STX마린서비스와 선박관리계약을 체결하고 있으며, 동계약에 따라 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다. 기 간 금 액 2017.04.01~2021.07.11 USD18,738,564 41. 지급보증당반기 보고기간종료일 현재 연결기업은 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증외 24,648,247 전문건설공제조합 〃 304,290 KEB하나은행 〃 1,457,870 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 1,602,283,727 건설공제조합 이행보증 43,535,485 엔지니어링공제조합 〃 15,072,756 부산은행 〃 12,000,000 농협은행 수입일람불 USD 3,564,093 국민은행 〃 USD 2,570,183 〃 EUR 4,875,441 합 계 1,699,302,375 USD 6,134,276 EUR 4,875,441 한편, 연결기업은 부산 용호만 주상복합단지 W Square 등의 수분양자 중도금 대출과관련하여 부산은행 등에 680,471백만원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 반기말 2017.06.30 현재 제 42 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 반기말 제 42 기말 자산 유동자산 1,470,996,606,444 1,310,152,184,513 현금및현금성자산 307,066,545,853 186,153,626,815 매출채권 및 기타유동채권 576,765,641,008 488,783,743,767 기타유동금융자산 27,460,000 1,198,000,000 미청구공사 15,169,999,376 5,776,421,487 재고자산 417,311,678,728 529,038,413,129 기타유동비금융자산 154,655,281,479 99,201,979,315 비유동자산 554,724,260,446 518,817,906,045 장기매출채권 및 기타비유동채권 131,995,627,429 128,251,918,034 기타비유동금융자산 29,921,890,571 17,278,788,071 관계기업및종속기업투자 162,166,490,442 140,747,178,499 유형자산 210,803,864,657 211,939,789,962 투자부동산 14,080,811,487 13,919,558,951 영업권 이외의 무형자산 3,401,283,560 3,634,259,948 기타비유동비금융자산 2,354,292,300 3,046,412,580 자산총계 2,025,720,866,890 1,828,970,090,558 부채 유동부채 861,685,463,500 554,111,640,846 매입채무 및 기타유동채무 188,973,945,175 166,265,086,947 단기차입금 301,272,000,000 127,272,000,000 유동성장기차입금 88,834,994,896 120,847,543,592 전환사채 95,653,986,247 3,611,522,649 초과청구공사 6,372,386,827 3,544,140,423 기타유동비금융부채 7,333,681,754 69,504,480,305 유동성충당부채 458,367,680 427,083,401 파생상품부채 12,405,759,441 116,746,549 당기법인세부채 50,380,341,480 62,523,036,980 단기사채 110,000,000,000 0 비유동부채 190,663,881,799 375,006,609,943 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,651,060,821 3,807,202,064 장기차입금 143,822,331,038 236,263,879,538 전환사채 0 90,005,820,387 기타비유동금융부채 5,659,737,940 6,051,702,610 퇴직급여채무 6,280,355,926 2,682,544,066 비유동충당부채 21,897,985,469 16,986,798,868 파생상품부채 44,534,664 166,442,985 이연법인세부채 9,307,875,941 19,042,219,425 부채총계 1,052,349,345,299 929,118,250,789 자본 납입자본 412,018,116,331 411,004,430,291 자본금 15,366,433,500 15,359,233,500 자본잉여금 392,821,932,831 392,229,332,222 자본조정 3,829,750,000 3,415,864,569 기타자본구성요소 (2,840,311,077) (1,098,960,621) 이익잉여금(결손금) 564,193,716,337 489,946,370,099 자본총계 973,371,521,591 899,851,839,769 자본과부채총계 2,025,720,866,890 1,828,970,090,558 포괄손익계산서 제 43 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 42 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 462,662,297,954 840,659,249,252 413,726,055,133 691,560,806,301 매출원가 348,454,222,606 631,039,196,518 300,806,387,086 504,963,917,671 매출총이익 114,208,075,348 209,620,052,734 112,919,668,047 186,596,888,630 판매비와관리비 26,179,915,082 52,683,088,464 32,216,016,010 54,066,367,812 영업이익 88,028,160,266 156,936,964,270 80,703,652,037 132,530,520,818 기타수익 1,641,712,205 2,468,334,563 575,151,727 1,158,836,195 기타비용 1,100,475,053 2,364,152,980 2,893,668,897 3,655,734,133 금융수익 4,787,586,949 2,899,134,562 1,458,853,628 2,798,742,281 금융비용 3,896,354,899 17,923,665,241 1,649,136,716 2,742,888,497 지분법손익 3,766,187,373 1,516,940,275 2,982,779,445 4,711,282,860 법인세비용차감전순이익 93,226,816,841 143,533,555,449 81,177,631,224 134,800,759,524 법인세비용 25,021,483,478 38,411,374,826 19,414,911,844 32,463,052,210 당기순이익 68,205,333,363 105,122,180,623 61,762,719,380 102,337,707,314 기타포괄손익 1,508,615,312 (1,897,717,841) (858,801,543) (370,721,294) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 1,587,798,968 (1,741,350,456) (806,836,243) (272,239,934) 매도가능금융자산평가손익 1,396,804,500 (1,597,437,625) (549,815,300) (71,257,766) 파생상품평가손익 (41,051,320) 17,193,559 (30,169,334) (77,082,895) 지분법자본변동 232,045,788 (161,106,390) (226,851,609) (123,899,273) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (79,183,656) (156,367,385) (51,965,300) (98,481,360) 확정급여제도의 재측정요소 (64,560,341) (127,120,764) (37,028,918) (68,608,596) 지분법이익잉여금변동 (14,623,315) (29,246,621) (14,936,382) (29,872,764) 총포괄손익 69,713,948,675 103,224,462,782 60,903,917,837 101,966,986,020 주당이익 기본주당이익(손실) 2,220 3,422 2,240 3,732 희석주당이익(손실) 2,104 3,259 1,905 3,149 자본변동표 제 43 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 42 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,498,370,041 (1,794,781,751) 291,726,624,220 558,712,114,644 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 102,337,707,314 102,337,707,314 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (68,608,596) (68,608,596) 파생상품평가손익 0 0 0 (77,082,895) 0 (77,082,895) 지분법자본변동 0 0 0 (123,899,273) 0 (123,899,273) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (29,872,764) (29,872,764) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (71,257,766) 0 (71,257,766) 총포괄손익 0 0 0 (272,239,934) 102,239,225,954 101,966,986,020 전환권대가 0 4,998,498,850 0 0 0 4,998,498,850 전환사채전환권행사 1,265,807,000 97,724,816,158 0 0 0 98,990,623,158 주식선택권 0 0 953,508,208 0 0 953,508,208 연차배당 0 0 0 0 (13,635,073,500) (13,635,073,500) 2016.06.30 (기말자본) 14,900,880,500 356,370,143,642 2,451,878,249 (2,067,021,685) 380,330,776,674 751,986,657,380 2017.01.01 (기초자본) 15,359,233,500 392,229,332,222 3,415,864,569 (1,098,960,621) 489,946,370,099 899,851,839,769 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 105,122,180,623 105,122,180,623 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (127,120,764) (127,120,764) 파생상품평가손익 0 0 0 17,193,559 0 17,193,559 지분법자본변동 0 0 0 (161,106,390) 0 (161,106,390) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (29,246,621) (29,246,621) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (1,597,437,625) 0 (1,597,437,625) 총포괄손익 0 0 0 (1,741,350,456) 104,965,813,238 103,224,462,782 전환권대가 0 0 0 0 0 전환사채전환권행사 7,200,000 592,600,609 0 0 0 599,800,609 주식선택권 0 0 413,885,431 0 0 413,885,431 연차배당 0 0 0 0 (30,718,467,000) (30,718,467,000) 2017.06.30 (기말자본) 15,366,433,500 392,821,932,831 3,829,750,000 (2,840,311,077) 564,193,716,337 973,371,521,591 현금흐름표 제 43 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 42 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 반기 제 42 기 반기 영업활동현금흐름 31,380,523,504 (83,960,463,882) 당기순이익(손실) 105,122,180,623 102,337,707,314 비현금항목의 조정 68,004,173,775 42,964,406,003 영업자산 부채의 변동 (68,661,595,685) (198,159,016,926) 이자수취 1,280,186,794 1,266,950,648 이자지급 (14,890,805,321) (12,999,428,174) 배당금수취 269,701,760 231,109,056 법인세납부(환급) (59,743,318,442) (19,602,191,803) 투자활동현금흐름 (37,765,618,806) (126,320,100,744) 투자활동으로 인한 현금유입액 34,449,127,947 171,591,421,359 단기대여금의 감소 10,801,186,380 120,027,422,040 기타유동금융자산의 처분 19,618,146,849 31,327,834,685 장기대여금의 감소 1,583,823,228 5,940,000 기타비유동금융자산의 처분 0 17,791,414,177 유형자산의 처분 462,089,490 116,278,189 무형자산의 처분 160,000,000 35,400,000 합병으로 인한 증가 0 216,262,912 보증금의 감소 1,823,882,000 2,070,869,356 투자활동으로 인한 현금유출액 (72,214,746,753) (297,911,522,103) 단기대여금의 증가 12,074,084,860 167,490,521,043 기타유동금융자산의 취득 18,421,378,085 104,153,601,146 장기대여금의 증가 3,244,887,896 0 기타비유동금융자산의 취득 14,778,000,000 108,000,000 종속기업투자의 취득 0 20,000,000,000 관계기업주식의 취득 20,092,724,679 0 유형자산의 취득 2,618,343,967 3,336,671,314 무형자산의 취득 241,389,266 166,526,600 보증금의 증가 743,938,000 2,656,202,000 재무활동현금흐름 127,298,014,340 133,061,868,284 재무활동으로 인한 현금유입액 344,593,123,342 333,060,000,000 단기차입금의 차입 207,197,496,562 115,000,000,000 장기차입금의 차입 27,295,626,780 18,000,000,000 사채의 발행 110,000,000,000 0 전환사채의 발행 0 200,000,000,000 장기임대보증금의 증가 100,000,000 60,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (217,295,109,002) (199,998,131,716) 단기차입금의 상환 33,197,496,562 105,800,000,000 유동성장기차입금의 상환 113,626,666,660 51,500,000,000 장기차입금의 상환 39,442,065,140 25,754,182,680 사채발행비 0 3,227,100,000 신주발행비 10,413,640 46,775,536 배당금지급 30,718,467,000 13,635,073,500 장기임대보증금의 감소 300,000,000 35,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 120,912,919,038 (77,218,696,342) 기초현금및현금성자산 186,153,626,815 157,534,463,666 기말현금및현금성자산 307,066,545,853 80,315,767,324 5. 재무제표 주석 제 43 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30까지 제 42 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30까지 아이에스동서 주식회사 1. 일반사항당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한 편, 당사는 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크와 합병하였습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,366백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.72% (재)문암장학문화재단 300,000 0.98% 권혁운 2,449,512 7.97% 배한선 337,314 1.10% 우리사주조합 48,017 0.16% 기타 13,854,581 45.07% 합 계 30,732,867 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 2015년 9월 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 당사의 재무상태표상 금융상품의 중요성과 주영업활동 등을 고려할 때, 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하며, 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고를 위한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업, 동 기준서를 적용할 경우 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 진행 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.보고기간말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일 연차재무제표주석에 공시할 예정입니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 307,066,546 - - - - 307,066,546 매출채권및기타채권 576,765,641 - - - - 576,765,641 기타금융자산 - 27,460 - - - 27,460 매출채권및기타채권 131,995,627 - - - - 131,995,627 기타금융자산 3,625,000 26,296,891 - - - 29,921,891 합 계 1,019,452,814 26,324,351 - - - 1,045,777,165 부채 매입채무및기타채무 - - - - 188,973,945 188,973,945 단기차입금 - - - - 301,272,000 301,272,000 유동성장기차입금 - - - - 88,834,995 88,834,995 단기사채 - - - - 110,000,000 110,000,000 유동성전환사채 - - - - 95,653,986 95,653,986 유동성파생상품부채 - - 12,189,787 215,972 - 12,405,759 매입채무및기타채무 - - - - 3,651,061 3,651,061 장기차입금 - - - - 143,822,331 143,822,331 기타금융부채 - - - - 5,659,738 5,659,738 파생상품부채 - - - 44,535 - 44,535 합 계 - - 12,189,787 260,507 937,868,056 950,318,350 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 186,153,627 - - - 186,153,627 매출채권및기타채권 488,783,744 - - - 488,783,744 기타금융자산 1,198,000 - - - 1,198,000 매출채권및기타채권 128,251,918 - - - 128,251,918 기타금융자산 3,517,000 13,761,788 - - 17,278,788 합 계 807,904,289 13,761,788 - - 821,666,077 부채 매입채무및기타채무 - - - 166,265,087 166,265,087 단기차입금 - - - 127,272,000 127,272,000 유동성장기차입금 - - - 120,847,544 120,847,544 유동성전환사채 - - - 3,611,523 3,611,523 유동성파생상품부채 - - 116,747 - 116,747 매입채무및기타채무 - - - 3,807,202 3,807,202 장기차입금 - - - 236,263,879 236,263,879 전환사채 - - - 90,005,820 90,005,820 기타금융부채 - - - 6,051,703 6,051,703 파생상품부채 - - 166,443 - 166,443 합 계 - - 283,190 754,124,758 754,407,948 (2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 2,624,920 4,512 - - 2,629,432 배당금수익 - 269,702 - - 269,702 외환차익 25,724 - - 8,926 34,650 외화환산이익 5,110 - - - 5,110 합 계 2,655,754 274,214 - 8,926 2,938,894 비용 : 이자비용 - - - 5,732,647 5,732,647 매도가능금융자산처분손실 - 1,231 - - 1,231 파생상품평가손실 - - 12,189,787 - 12,189,787 대손상각비 583,091 - - - 583,091 기타의대손상각비 1,635,957 - - - 1,635,957 외환차손 79,450 - - - 79,450 외화환산손실 45,039 - - 5,578 50,617 합 계 2,343,537 1,231 12,189,787 5,738,225 20,272,780 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 2,267,480 - 210,664 - 2,478,144 배당금수익 - - 231,109 - 231,109 매도가능금융자산처분이익 - - 73,909 - 73,909 당기손익인식금융자산평가이익 - 15,580 - - 15,580 외환차익 8,194 - - 5,333 13,527 외화환산이익 4,662 - - 6,337 10,999 합 계 2,280,336 15,580 515,682 11,670 2,823,268 비용 : 이자비용 - - - 2,740,460 2,740,460 매도가능금융자산처분손실 - - 15 - 15 당기손익인식금융자산처분손실 - 2,413 - - 2,413 대손상각비 256,135 - - - 256,135 기타의대손상각비 1,546,675 - - - 1,546,675 외환차손 39,220 - - 6,673 45,893 외화환산손실 13,331 - - - 13,331 합 계 1,855,361 2,413 15 2,747,133 4,604,922 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 51,511 69,387 보통예금 306,901,805 186,074,483 당좌예금 113,230 9,757 합 계 307,066,546 186,153,627 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 86,824,861 5,012,073 82,373,584 5,023,211 대손충당금 (2,859,439) (4,799,432) (2,132,302) (4,943,478) 공사미수금 62,713,629 - 35,983,126 - 대손충당금 (6,023,092) - (6,023,092) - 분양미수금 291,480,949 - 227,659,987 - 미수금 121,486,771 7,527 125,739,264 7,527 대손충당금 (259,545) (7,527) (252,760) (7,527) 미수수익 78,103 6,215,760 3,380,431 1,564,186 당좌개설보증금 - 10,900 - 11,400 대여금 23,285,936 118,113,506 22,013,038 116,445,164 대손충당금 - (7,107,226) - (5,478,055) 임차보증금 - 14,550,046 - 15,629,490 기타 37,468 - 42,468 - 합 계 576,765,641 131,995,627 488,783,744 128,251,918 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 18,837,214 12,370,356 손상차손 2,219,048 1,802,810 사업결합으로 인한 증가 - 329,944 제각 - (233,564) 반기말금액 21,056,262 14,269,546 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 3개월 이내 1,028,261 1,576,281 3 ~ 6 개월 600,924 1,180,193 6개월 이상 1,186,277 201,483 합 계 2,815,462 2,957,957 한편, 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 - 3,625,000 1,198,000 3,517,000 매도가능금융자산(지분증권) - 26,296,891 - 13,734,328 매도가능금융자산(채무증권) 27,460 - - 27,460 합 계 27,460 29,921,891 1,198,000 17,278,788 (2) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 주택도시보증공사 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 1.10 396,000 〃 396,000 - - - 엔지니어링공제조합 1.47 8,133,188 〃 8,133,188 - - - ㈜플랫폼 10.00 170,000 〃 170,000 - - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 〃 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - 2,509 - 경남기업㈜ - 12,290 〃 12,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - 한국PHC파일협회 20.00 100,000 〃 100,000 - - - USPA EUROPE,. S.r.l (주2) 51.00 7,258 〃 7,258 - - - 엘케이제2호사모투자 합자회사 4.88 500,000 〃 500,000 - - - 인선이엔티㈜ 5.00 14,000,000 11,892,563 11,892,563 (2,107,437) - - 합 계 29,441,852 26,296,891 (2,107,437) 1,037,524 - (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전 기 주택도시보증공사 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 1.30 396,000 〃 396,000 - - - 엔지니어링공제조합 1.47 8,133,188 〃 8,133,188 - - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 〃 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - 2,509 - 경남기업㈜ - 12,290 〃 12,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - 한국PHC파일협회 20.00 100,000 〃 100,000 - - - USPA EUROPE,. S.r.l (주2) 51.00 7,258 〃 7,258 - - - 합 계 14,771,852 13,734,328 - 1,037,524 - (주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (주2) 당사는 USPA EUROPE,. S.r.l 의 지배력을 확보하고 있으나, 피투자회사의 순자산 지분변동금액이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 상기 주택도시보증공사, 건설공제조합, 전기공사공제조합, 정보통신공제조합, 소방공제조합, 엔지니어링공제조합 및 전문건설공제조합에 대한 출자금은 전액 차입금 및 이행보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (3) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당반기이전 당반기 1년이내 국공채 27,460 27,460 - - - (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 129,647,492 - 82,322,155 - 손상차손누계액 (2,730,794) - (2,730,794) - 선급비용 13,518,714 2,354,292 5,151,614 3,046,413 선급공사원가 14,207,780 - 14,459,004 - 기타 12,089 - - - 합 계 154,655,281 2,354,292 99,201,979 3,046,413 한편, 당반기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 1,232,897천원(전반기: 45,457천원) 입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 247,701,478 - 247,701,478 385,257,014 - 385,257,014 미완성공사 1,017,973 - 1,017,973 67,973 - 67,973 미완성주택 107,914,630 - 107,914,630 90,062,263 - 90,062,263 완성주택 2,789,817 - 2,789,817 2,626,843 - 2,626,843 상품 13,491,006 (464,066) 13,026,940 11,347,727 (402,172) 10,945,555 제품 31,081,338 (803,707) 30,277,631 27,702,899 (555,570) 27,147,329 반제품 737,141 (479,820) 257,321 715,542 (385,889) 329,653 재공품 1,615,818 - 1,615,818 1,610,496 - 1,610,496 원재료 8,902,996 (958,450) 7,944,546 7,916,384 (1,171,698) 6,744,686 저장품 1,684,825 - 1,684,825 1,721,886 - 1,721,886 미착품 3,080,700 - 3,080,700 2,524,715 - 2,524,715 합 계 420,017,722 (2,706,043) 417,311,679 531,553,742 (2,515,329) 529,038,413 당반기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 미완성주택의 취득원가로 계상된 금액(진행율 및 분양율로 인한 분양원가 반영전)은 8,418,637천원(전반기: 13,362,130천원)입니다. 당반기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~7.80% 입 니다. 한편, 용지 중 일부는 ㈜무궁화신탁 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당반기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 한국렌탈㈜ 종속기업 대한민국 54.7 39,400,068 48,799,046 54.7 39,400,068 47,975,407 아이에스해운㈜ 〃 〃 100.0 42,500,000 16,954,190 100.0 42,500,000 22,259,234 영풍파일㈜ 〃 〃 〃 15,000,000 66,459,020 〃 15,000,000 59,673,458 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 305,480 3,005,930 〃 305,480 2,679,323 중앙물산㈜ 〃 〃 〃 1,226,810 762,496 〃 1,226,810 786,413 ㈜삼정이알케이 〃 〃 〃 3,669,900 691,432 〃 3,669,900 1,190,952 다온이앤씨㈜ 〃 〃 〃 700,000 336,147 〃 700,000 355,334 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 800,000 403,955 〃 800,000 427,866 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 〃 800,000 376,547 〃 800,000 413,360 ㈜부산블루코스트(구, 청운산업개발㈜) 〃 〃 〃 400,000 - 〃 400,000 - 유라이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 268,532 〃 600,000 330,785 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 330,474 〃 600,000 363,146 초아건설㈜ 〃 〃 〃 600,000 333,768 〃 600,000 363,173 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 700,000 339,263 〃 700,000 371,861 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 256,921 〃 600,000 304,109 서현이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 323,655 〃 600,000 352,727 해니건설㈜ 〃 〃 〃 700,000 359,274 〃 700,000 405,061 나래이앤씨㈜ 〃 〃 〃 700,000 332,575 〃 700,000 377,501 티와이건설㈜ 〃 〃 〃 600,000 287,419 〃 600,000 318,166 INUS위욕(광주)유한공사 〃 중국 〃 3,337,310 1,663,836 〃 3,337,310 1,799,302 소 계 113,839,568 142,284,480 113,839,568 140,747,178 이앤에프앰버사모투자합자회사 관계기업 대한민국 28.5 15,092,725 14,913,541 - - - ㈜아토스터디 〃 〃 35.7 5,000,000 4,968,469 - - - 소 계 20,092,725 19,882,010 - - 합 계 133,932,293 162,166,490 113,839,568 140,747,178 (2) 당반기 및 전반기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법이익 잉여금변동 지분법 자본변동 당반기말 한국렌탈㈜ 47,975,407 - 1,071,131 (29,247) (218,245) 48,799,046 아이에스해운㈜ 22,259,234 - (5,419,626) - 114,582 16,954,190 영풍파일㈜ 59,673,458 - 6,785,562 - - 66,459,020 중앙레미콘㈜ 2,679,323 - 326,607 - - 3,005,930