아이에스동서 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문명	회 사 명	주요 생산 및 판매제품 유형	주요고객

요업사업부문	아이에스동서(주), USPA EUROPE,. S.r.l, INUS위욕(광주)유한공사, INUS HOME USA, INC., INUS HOME VINA LIMITED COMPANY	타일, 위생도기, 비데 외	현대건설(주) 외

콘크리트사업부문	아이에스동서(주), 영풍파일(주), 중앙물산(주), 중앙레미콘(주)	콘크리트 파일, PC 부재 외	삼성엔지니어링㈜ 외

건설사업부문	아이에스동서(주), 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주), 새빛이앤씨(주), 유라이앤씨(주), 아람이앤씨(주), 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주), (주)서현관리, 해니건설(주), 나래이앤씨(주), 티와이건설(주), (주)부산블루코스트	토목, 건축공사 및 분양공사 외	한국토지주택공사 외

렌탈사업부문	한국렌탈(주), 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION, 아이에스토탈서비스(주), KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA	산업용기계 및 장비 임대 외	삼성전자(주) 외

해운사업부문	아이에스해운(주), WISDOM SHIPPING 1 S.A., WISDOM SHIPPING 2 S.A.	해상화물운송 외	SWISS MARINE

환경사업부문	인선이엔티(주), 인선기업(주), 인선모터스(주), 인선에너지(주), 아이앤에스(주), (주)피규어랜드, 골든에코(주) INSUN P Pte.Ltd.,	건설폐기물 수집, 운반 및 중간처리, 자동차 해체 재활용사업, 서비스 외	한국토지주택공사 외

기타사업부문	아이에스동서(주), (주)삼정이알케이, (주)아토스터디, (주)바운스	임대업, 소지매출, 서비스 외	문화교역 외

※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다.※ 인선이엔티(주)와 그 종속회사들의 영업 정보는 2019년06월30일 지배력 획득일이후의 실적이며, 환경사업부문으로 분류 하였습니다. 가. 요업사업부문 [산업의 특성] 타일, 위생도기 등은 건축 마감재로서 국내 건설경기에 직접적인 영향을 받으며, 제품 생산에 투입되는 원ㆍ부자재 중 일부는 수입에 의존하고 있어 환율 및 국제 유가 등 국제 원자재 시장 동향에 영향을 받습니다. [산업의 성장성] 건설경기는 금리인상, 수요위축 등으로 국내 요업시장의 성장성 둔화가 우려되나 해외시장 개척등을 통해서 시장 확대를 도모하고 있습니다. 또한 소득수준이 향상됨에 따라 주거환경 개선에 대한 관심이 증대되어 고급제품을 선호하는 경향은 지속적으로 증가되리라 예상됩니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 특히 민간건설부문의 영향을 많이 받고 있으며, 아울러 국제 원자재 시장의 영향도 받고 있습니다. [시장여건] 일반적으로 고가제품 시장은 이태리 및 유럽 제품의 인지도가 높으며 저가제품 시장은 중국 및 동남아 제품이 수입되고 있는 상황입니다. 따라서 고가시장은 다양한 기능성제품의 개발과 함께 트렌드에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며 저가시장은 중국을 통한 OEM방식으로 상품을 수입 판매하여 치열한 경쟁에 대응하고 있습니다. [ 회사의 경쟁 우위 요소] 도기제품은 한국표준협회 선정 '품질 우수기업' 및 산업자원부 주최 '우수디자인(GOOD DESIGN)' 에 선정되었고 3D프린팅 설비를 도입하는 등 뛰어난 디자인에 기능성과 실용성을 고루 갖춘 환경 웰빙형 제품을 지속적으로 개발, 출시하여 경쟁력 확보에 노력하고 있습니다. 그 리고 욕실 직영 온라인 쇼핑몰인 '이누스몰'을 운영하고 홈쇼핑 판매 등으로 B2C 사업을 확대해 나가고 있습니다. 아울러 국내 최초로 욕실에 IoT 기술을 적용한 스마트욕실등으로 소비자의 다양한 니즈를 만족시키기 위해 노력하고 있습니다. 나. 콘크리트사업부문 [ 산업의 특성] PHC PILE 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다. [산업의 성장성] 행정복합도시, 혁신도시, 기업도시 등 지역균형개발사업의 본격 시행과 도심 재개발 사업, 공공 SOC 투자 등 정책적 건설 수요 확대로 건설경기 회복에 긍적적 영향을 미칠 것으로 기대되어 그 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 내수시장 은 올해 건설경기 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있는 가운데 공급업체간 치열한 경쟁 상황이지만, 이러한 상황에 대처하기 위해 당사는 ICP PILE, PHC PILE 특수규격 등 고부가가치 제품의 적극적인 수주와 함께 원가절감을 통한 경쟁력 제고에 주력하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고, 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성을 확보하고 있으며 차별화된 대형규격의 생산과 선단 확장형 파일인 Ext PILE, ICP PILE 등 고부가가치 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 다. 건설사업부문 [산업의 특성] 건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 항만 등 산업기반 시설의 건설 및 국토개발 등 광범위한 고정자본의 형성과 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. [산업의 성장성] 건설업은 과거의 고성장과는 달리 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이며 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업구조로의 변화가 예상됩니다. 또한 국민소득 향상은 삶의 질적수준 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 확대될 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성] 건설업이 가지고 있는 기본적인 특성인 수주산업으로 인하여 정부의 사회간접 시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 가계의 주택 구매상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 또한 정부의 부동산 가격 및 관련법규나 정부정책, 정부의 투자 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 국내 건설경기는 국내 건설수주가 2018년부터 하락하기 시작했으며 2019년에도 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 민간부문은 부동산 시장 과열로 정부에서 강도 높은 부동산 억제정책을 유지하고 있고 국내외 금리 상승에 따른 가계부채 상환부담 증가 및 자산가격 하락 리스크 등이 잠재적 위협요인으로 작용할 것이라 예상됩니다. 공공부문도 정부의 SOC 예산은 2015년 이후 처음으로 증가되었으나 소폭 증가에 그쳐 앞으로 전반적인 건설경기 둔화의 계속은 불가피한 상황으로 판단됩니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 주요 일간지에서 주최하는 '친환경 경영대상'과 '살기좋은 아파트'로 선정되는 등 공신력 있는 외부기관으로부터 그 우수성을 인정받고 있으며 기업의 외형보다는 내실에 충실하여 건설경기 침체에도 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. 라. 렌탈사업부문 [산업의 특성] 국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사로 출발하여 급격히 성장하던 중 외환위기의 여파로 대부분 구조조정되었으며 2000년 이후 통신망의 폭발적인 진화와 소비자의 소비수준 향상, 웰빙 트렌드를 기점으로 재도약기를 거치고 있습니다. 외환위기의 교훈으로 렌탈 고유의 사업이라고 할 수 있는 단기렌탈 분야로 집중하고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 또한 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황으로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 현대에는 기술의 변화 흐름이 매우 빠르므로 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다. [산업의 성장성] 일반기업 및 소비자의 소유 개념에서 렌탈로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세를 나타날 것으로 전망되고 있습니다. [경기변동의 특성] 법인을 대상으로 하는 B2B 사업용 장비나 사무정보화 기기의 경우 호황기에는 투자 증가로 인한 렌탈 수요 증가하며, 불황기에는 비용 절감 및 장비 구매 대체제로써 렌탈이 발생하여 꾸준한 수요가 발생하는 장점이 있습니다. 계측장비의 경우 통신세대 및 서비스의 발전에 상당한 영향을 받으며, 그에 따른 수요가 발생합니다. 고소작업대 시장은 타 건설장비에 비하여 건설경기 영향을 적게 받는 품목으로 특히 최근 산업재해와 안전규정에 대한 관리가 강화되면서, 고소작업대에 대한 수요가 상당히 증가하였습니다. 아파트 및 주택 건설 현장뿐만 아니라 국책사업 관련 대형공사, 반도체와 LCD 주요 생산 공장 등 다양한 수요처가 존재하여 건설 경기 변동에 따른 유연한 대응이 가능한 장점이 있습니다. [시장여건] 국내 렌탈시장은 크게 렌터카시장과 계측기, 정보통신기기, 건설장비 등을 취급하는 B2B 장비 렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데, 안마기 등이 주요 품목인 가정용 B2C 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다. 계측기 렌탈 시장은 국내 렌탈시장의 초기부터 꾸준히 이어져온 주력 아이템으로서, 당사와 롯데렌탈이 시장의 주요업체로 자리매김 하고 있습니다. 최근 5G 통신세대 상용화와 사물인터넷(LoT) 등의 보급 활성화로 인하여 중계기 분야에 대한 렌탈 수요가 지속적으로 늘고 있습니다. 복합기 및 컴퓨터 등 OA 및 정보통신기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체와 제조사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. 당사는 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있으며, 주요 업체로는 당사와 AJ네트웍스, 롯데렌탈 등이 있습니다. 이 시장은 상품 특성 상 진입장벽이 높지 않고 OA 기기의 급속한 진화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server 등 주변기기로의 렌탈수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 건설장비 중 하나인 고소작업대 시장은 주요 국책사업 관련 공사, 반도체 및 LCD 생산업체들의 신축, 증축 등으로 인하여 관련 장비 수요가 크게 증가한 품목입니다. 최근 시장의 급속한 확대로 인하여 다수 중소업체가 난립하여 경쟁이 심화되고 있으나, 장비에 대한 지속적인 유지보수와 산업재해 관련 규제 강화로 인한 신규 장비 도입등으로 자산관리 부분의 중요성이 대두되고 있어 향후 대형 주요 업체위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 렌탈사업은 시장진입 장벽이 없어 다수의 업체들이 영업을 하고 있는 상태이나 그 수요와 시장이 지속적으로 확대되고 있는 추세입니다. 실제 시장에서는 당사의 종속회사인 한국렌탈(주)를 비롯하여 AJ네트웍스, 롯데렌탈이 주요 업체로서 시장을 지배하고 있습니다. 당사의 렌탈부문은 국내 최초 종합렌탈사이며, 가장 오래된 업력을 가진 업체로서 렌탈사업에 대한 뛰어난 노하우와 영업능력을 지니고 있으며, 최적의 렌탈 프로그램을 제공하기 위한 지속적인 기술력 향상, 고객의 필요에 빠르게 대응하기 위한 효율적인 자산관리와 물류서비스, 고객의 다양한 요구를 위한 렌탈상품 개발, 해외시장개척 등으로 현재의 시장지배력을 유지하고 상품다각화를 통하여 명실상부한 종합렌탈사로 거듭나고 있습니다. 마. 해운사업부문 [산업의 특성] 해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다. [산업의 성장성] 산업의 현대화는 국가간 교역량의 증가를 가져오게 되어 해운이 중요한 수송수단으로 부상하게 되었습니다. 이러한 해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 운송비의 경우 월등히 저렴하며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99% 이상을 해운을 통하여 수송되고 있는 실정입니다. [경기변동의 특성] 해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다. [시장여건] 해운산업은 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 지속적인 신용관리 강화를 통한 우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있습니다. 바. 환경사업부문 [산업의 특성] 폐기물 처리사업은 각종 폐기물을 ▶ 수집 ㆍ 운반 ▶ 재활용 ▶ 소각 ▶ 매립하는 산업을 이야기 합니다. 생활폐기물은 지방자치단체 주도로 처리가 이루어지며 지자체가 소각/매립 시설을 설치하고 이를 처리업체에 위탁해 운영하고 있습니다. 반면 사업장폐기물은 배출업체와 처리업체가 통상 1년 단위의 위/수탁계약을 체결하고, 전문성을 갖춘 처리업체가 배출업체를 대행해 폐기물 처리과정 일체를 관리합니다. [산업의 성장성] 폐기물 산업은 환경자원이용업, 환경설비업, 환경서비스업으로 분류되는 환경산업 내 서비스업의 한 부분입니다. 사회적으로 환경보전에 대한 관심이 증가하고 있으며 다음의 산업특성에 따라 더욱 성장 잠재력이 커지고 있습니다. 첫째, 폐기물 처리에 대한 수요가 꾸준하기 때문에 경기 변황에 따른 실적 변동성이 크지 않습니다. 둘째, 폐기물 처리산업은 정부가 엄격리 관리하는 허가 산업이고, 처리시설 구축에 많은 투자가 필요하며, 입지를 확보하기가 쉽지 않아 진입장벽이 놓아 수익성이 우수합니다. 셋째, 폐기물 발생량은 꾸준한데 반해 환경 규제, 지역 이기주의 등으로 인해 처리가능량을 늘리는 것이 쉽지 않아 처리 단가가 꾸준히 상승하고 있습니다. [시장여건] 현재 국내 폐기물 처리산업은 영세업체 위주로 구성되어 있습니다. 2015년 기준으로 사업장 폐기물 중간처분업체 수는 총 151개이며 이 가운데 1% 이상의 시장점유율을 가진 업체는 37개에 그칩니다. 건설폐기물의 경우에도 1% 이상의 시장점유율을 가진 사업자는 전체 547개 중 11개에 불과합니다. 이에 따라 현재 지역적으로 파편화되어 있는 폐기물 처리 산업이 다음과 같은 이유로 향후 대형업체 중심으로 재편될 가능성이 높습니다. 첫째, 환경 규제가 점차 강화되고 있습니다. 이에 따라 엄격해진 환경 규제를 만족할 수 있는 기술력과 자본력을 갖춘 업체와 그렇지 않은 중소업체의 격차가 벌어질 전망입니다. 둘째, 폐기물 배출업체들이 처리능력과 보관능력 등이 검증된 대형업체를 선호하는 경향이 강해질 전망입니다. 현행법에서는 배출자, 수집운반자, 처리자 3자 모두에 폐기물 처리에 대한 책임을 지우는데, 특히 배출업체 더 큰 책임을 부과하고 있습니다. 따라서 배출업체 입장에서는 충분한 폐기물 처리/보관 가능량을 갖춘 대형업체를 선호할 것으로 예상됩니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 당사의 폐기물처리사업부문은 건설폐기물 수집ㆍ운반 및 중간처리사업, 자동차 해체재활용 사업, 자동차 파쇄재활용사업 등 친환경 자원 재활용(Recycling) 사업을 영위하는 환경친화적 기업입니다. 건설폐기물 분야 국내 기업 중 유일하게 비계구조물 해체에서부터 건설폐기물의 수집ㆍ운반 및 중간처리, 순환골재 생산, 폐기물의 최종처분(매립)까지 폐기물 일괄처리 기술 및 특허를 보유하고 있습니다. 이러한 폐기물 재활용 및 처리사업 인프라를 기반으로 자동차재활용 사업에 진출하여 사업의 효율성 및 수익적 기대 가치를 높이고, 기업의 사회적 책임을 실천하는 최고의 환경 기업으로 발돋움 하고 있습니다. 사. 사업부문별 주요 재무정보 최근 3년간 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제45기 3분기	제44기	제43기

요 업 부 문	매 출 액	142,664	207,386	206,047

영업이익	(2,131)	5,710	11,121

총 자 산	202,138	186,902	186,469

콘크리트부문	매 출 액	134,458	156,336	202,210

영업이익	403	(4,812)	19,677

총 자 산	217,738	223,601	215,050

건 설 부 문	매 출 액	332,201	1,208,258	1,301,689

영업이익	29,828	378,235	278,422

총 자 산	1,540,969	1,388,794	1,461,750

렌 탈 부 문	매 출 액	92,171	123,345	126,219

영업이익	12,534	6,669	11,766

총 자 산	236,944	219,905	234,100

해 운 부 문	매 출 액	10,291	12,930	12,152

영업이익	2,932	3,728	2,755

총 자 산	100,603	98,510	97,320

환 경 부 문	매 출 액	46,293	-	-

영업이익	9,418	-	-

총 자 산	335,872	-	-

기 타	매 출 액	17,914	18,540	2,692

영업이익	(1,132)	(3,901)	(1,106)

총 자 산	526,837	310,763	319,726

내부거래제거	매 출 액	(9,700)	(11,195)	(18,048)

영업이익	(307)	1,805	1,888

총 자 산	(316,365)	(245,798)	(242,245)

합 계	매 출 액	766,292	1,715,600	1,832,961

영업이익	51,545	387,434	324,523

총 자 산	2,844,736	2,182,677	2,272,170

※ 연결기업은 2018년(제44기 전기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. ※ 환경부문은 인선이엔티(주)와 그 종속회사들의 재무정보로 2019년06월30일 지 배력 획득일 이후의 실적입 니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황당사 및 종속회사의 최근 3년간 품목별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	구체적용도	주요상표	제45기 3분기	제44기	제43기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

요 업	타일, 위생도기, 비데 외	건축자재	INUS, USPA	142,664	18.62%	207,386	12.1%	206,047	11.2%

콘크리트	PHC PILE, Ext PILE 외	건축자재	IS DONGSEO	134,458	17.55%	156,336	9.1%	202,210	11.0%

건 설	건축 / 토목	아파트외	에일린의뜰	332,201	43.35%	1,208,258	70.4%	1,301,689	71.0%

렌 탈	정보기기, 건설장비 외	장비임대	-	92,171	12.03%	123,345	7.2%	126,219	6.9%

해 운	해상화물운송 외	선박운송	-	10,291	1.34%	12,930	0.8%	12,152	0.7%

환 경	용역서비스, 폐자원 및 골재판매 외	폐기물 처리용역	인선이엔티	46,293	6.04%	-	-	-	-

기 타	소지 / 임대, 서비스 외	-	아토스터디바운스	17,914	2.34%	18,540	1.1%	2,692	0.2%

내부거래 제거	(9,700)	-1.27%	(11,195)	-0.7%	(18,048)	-1.0%

합 계	766,292	100.00%	1,715,600	100.0%	1,832,961	100.0%

※ 연결기업은 2018년(제44기 전기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 나. 주요 제품등의 판매가격 변동 추이

당사 및 종속회사의 최근 3년간 제품의 판매가격 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제45기 3분기	제44기	제43기

타 일 ( ㎡ )	8,448	8,571	8,749

위생도기 (ton)	3,180,818	3,220,838	3,274,513

비 데 (pcs)	141,776	137,968	148,354

PHC파일 (ton)	98,136	95,569	111,820

건설폐기물 (ton)	34,749	-	-

매립폐기물 (ton)	143,017	-	-

순환골재판매 (ton)	4,119	-	-

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사 및 종속회사는 제품의 생산에 필요한 주원료인 원광석류 (점토, 도석, 장석, Clay 등), 유약류 (Frit, Pigment 등), 골재류 (모래, 자갈 등) 및 철재류 (PC강봉, 철근, 철선 등), 사출레진류 (ABS, PP), 동류 (CU) 등의 대부분을 국내의 생산업체들로부터 조달하고 있으며 일부는 중국, 이태리, 인도네시아 등에서도 조달하고 있습니다. 이러한 원재료의 단위당 가격은 환율, 국제유가 및 경기의 변동에 따라 민감하게 반응하여 당사의 제품 제조원가에 크게 영향을 미칩니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제45기 3분기	제44기	제43기

원광석류 (ton)	국 내	27,678	26,440	23,232

수 입	250,734	238,913	234,803

유약류 (ton)	국 내	941,806	933,096	956,530

수 입	1,161,840	1,113,814	1,129,314

골재류 ( ㎥ )	국 내	16,461	16,572	17,074

철재류 (ton)	국 내	743,915	777,323	715,724

수 입	865,464	-	773,271

ABS (ton)	국 내	2,750,000	2,800,000	2,650,000

PP (ton)	국 내	2,450,000	2,450,000	2,450,000

동 (ton)	국 내	10,300,000	9,800,000	10,600,000

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 2019년 당분기 요업 및 콘크리트부문 생산공장의 1일 평균설비가동시간은 약 12시간(요업공장 일부 야간설비가동시간 포함)이며 11개 생산공장의 당분기 총 설비가동시간은 24,209시간입니다. 또한 당분기 생산능력은 타일 5,373,000BOX, 소지 129,000TON, 위생도기 10,300TON, 콘크리트 1,580,000TON, 비데 174,800PCS이며 생산능력은 생산제품의 규격변화 및 가동시간 조정으로 변동될 수 있습니다. 요업 및 콘크리트부문의 2019년 당분기 생산실적은 제조금액을 기준으로 170,302백만원이며 전년 동기대비 7.19% 감소하였습니다 . 또한 평균 가동률은 약 68.1%(생산시간÷생산가능시간)입니다 . 환경부문 폐기물중간처리 3개 사업장의 당분기 가동가능시간은 6,413시간이며 실제가동시간은 5,467시간으로 평균 가동률은 약 85.3%입니다. 또한 당분기 생산능력은 2,373,750TON이며 생산실적은 1,921,962TON으로 평균 생산률은 약 81%입니다.

나. 생산설비, 사업장의 현황 당사는 서울에 위치한 본사를 제외하고 국내에 총 9개의 생산공장과 2개의 사업소를 보유하고 있으며 세부 현황은 다음과 같습니다.

1) 사업장 현황

사 업 장	사업내용 또는 제품	소 재 지

본 사	건설부문, 제조영업 및 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

부산사업소	건축 A/S, 영남권개발	부산시 해운대구 센텀중앙로 97 (재송동)

강남직영점	요업제품, 비데, 욕실용품 판매	서울시 강남구 학동로 166 (논현동)

진주공장	TILE (벽타일, 바닥타일)	경남 진주시 도동로 57 (상평동)

괴산공장	TILE (바닥타일)	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

하동공장	POWDER	경남 하동군 옥종면 옥단로 536

아산공장	위생도기, 수전금구	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

청양공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	충남 청양군 남양면 구용길 338

창녕공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

이천공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, PC부재	경기 이천시 부발 중부대로 1763번길 12

천안공장	SEGMENT, 침목, PC부재	충남 천안시 동남구 청당산업길 39

예산공장	비데, 블렌더	충남 예산군 예산읍 예산산업단지로 34

※ 종속회사의 사업장현황은 다음과 같습니다.

회사명	사업장	사업내용 또는 제품	소재지

한국렌탈(주)	본사	정보기기 영업, 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

테크노센터	계측기기 영업, 물류센터	경기 안양시 동안구 흥안대로 415

대전지점	충청지역 영업	대전시 서구 둔산중로 138

대구지점	경상지역 영업	대구시 북구 호국로 8

건설장비남부센터	건설장비 영업, 물류센터	경상남도 함안군 군북면 유현2길 24

건설장비중부센터	건설장비 영업, 물류센터	경기 평택시 월곡길 23-9

건설장비센터	건설장비 영업, 물류센터	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 14

아이에스해운(주)	본사	해상화물운송업	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

영풍파일(주)	본사	콘크리트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙레미콘(주)	본사	레미콘 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙물산(주)	본사	시멘트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

(주)삼정이알케이	본사	서비스업	전라북도 전주시 완산구 우전로 323

(주)아토스터디	본사	교육서비스업	서울시 강남구 논현로 28길 27

(주)바운스	본사	서비스업	경기도 용인시 처인구 모현읍 오산로 13번길 46

다온이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

디에스이앤씨(주)	본사	부동산매매업	대구광역시 수성구 달구벌대로 2397

새빛이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

(주)부산블루코스트	본사	부동산매매업	부산광역시 남구 이기대공원로 57-170

유 라 이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

도담이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로1763번길 12

초아건설(주)	본사	부동산매매업	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

다솜건설(주)	본사	부동산매매업	부산광역시 해운대구 센텀중앙로 97

아람이앤씨(주)	본사	부동산매매업	부산광역시 해운대구 센텀중앙로 97

(주)서현관리	본사	부동산매매업	부산 남구 분포로 145

해니건설(주)	본사	부동산매매업	서울특별시 강남구 영동대로 741

나래이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경남 하동군 옥종면 옥단로 533

티와이건설(주)	본사	부동산매매업	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

인선이엔티(주)	본사	건설폐기물 수집ㆍ운반, 중간처리 경영관리	경기도 고양시 일산동구 동국로 240

세종지점	건설폐기물 수집ㆍ운반, 중간처리	세종특별자치시 전동면 솔티로 494-52

광양지점	폐기물 최종처리업	전라남도 광양시 제철로 2412

사천지점	폐기물 최종처리업	경상남도 사천시 사남면 방지리 672

이천지점	건설폐기물 수집ㆍ운반, 중간처리	경기도 이천시 부발읍 경충대로 2300번길 29-14

인선기업(주)	본사	건설폐기물 중간처리업	충청남도 금산군 복수면 수목로 64

인선모터스(주)	본사	자동차해체 재활용업 경영관리	경기도 고양시 일산동구 동국로 286

이천지점	자동차파쇄 재활용업	경기도 이천시 부발읍 경충대로 2300번길 29-14

인선에너지(주)	본사	유류도소매업	경기도 고양시 일산동구 고양대로 953

아이앤에스(주)	본사	폐기물 최종처분업	충청남도 금산군 복수면 수목로 64

(주)피규어랜드	본사	조형물, 피규어 제작 및 판매업	경기도 고양시 일산동구 동국로 286

골든에코(주)	본사	폐기물 최종처분업	전라남도 광양시 제철로 2412

INSUN P Pte.Ltd.	본사	중계무역 및 컨설팅업	싱가포르 싱가포르시 11 COLLYER QUAY #11-06 THE ARCADE SINGAPORE

INUS위욕(광주)유한공사	본사	요업제품 판매업	중국 광주시 천하구 체육동로 140-148호

USPA EUROPE,. S.r.l	본사	비데등 판매업	이탈리아 Via Antonio D' Enricis

INUS HOME USA, INC.	본사	비데등 판매업	미국 18430 SAN JOSE AVE. STE C CITY OF INDUSTRY, CA 91748

INUS HOME VINA LIMITED COMPANY	본사	비데등 제조업	베트남 Trang Bom , Giang Dien commune, Giang Dien IP, Workshop B2, Street 06,

객이희설비조임(상해)유한공사	본사	계측기기 영업, 경영관리	중국 상해시 전림로 388호

IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA	본사	건설장비 영업	베트남 하노이 Ha Dong,La Khe,Le Van Luong Extended Street

BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION	본사	건설장비 영업	사우디아라비아 Al Jubail District Al-Murgab King Abdul-Aziz Street with Abu Baker

아이에스토탈서비스(주)	본사	건설장비 영업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA	본사	부동산 임대업	우즈베키스탄 City of Tashkent, Shaykhontokhur district, Jangokhblock

WISDOM SHIPPING 1 SPC	본사	특수목적기업	파나마

WISDOM SHIPPING 2 SPC	본사	특수목적기업	파나마

2) 생산설비의 현황 보고서 작성기준일 현재 당 사 및 종속회사의 생산설비 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	요업부문	콘크리트부문	건설부문	렌탈부문	해운부문	환경부문	기타	합계

토 지	80,288	96,201	24,060	1,974	-	128,175	3,119	333,817

건 물	13,379	16,078	3,485	4,412	-	27,910	2,769	68,034

구 축 물	1,634	9,191	-	-	-	53,251	67	64,143

기 계 장 치	15,218	12,892	-	87	-	27,820	5,728	61,745

차량운반구	147	124	2	539	-	1,809	12	2,633

공기구비품	2,256	2,995	3,766	803	-	1,348	7,890	19,057

선 박	-	-	-	-	92,248	-	-	92,248

렌 탈 자 산	-	-	-	163,320	-	-	-	163,320

합 계	112,922	137,481	31,313	171,135	92,248	240,313	19,585	804,997

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사 및 종속회사의 사업부문은 제품의 특성을 기준으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.

사 업 부 문	주 요 품 목

요업사업부문	타 일	벽타일, 바닥타일, 외장타일, 기능성타일 등

위생도기	양변기, 세면기, 소변기, 비데일체형양변기, 비데, 수전금구 등

기 타	천정시스템, 경량벽체, 블렌더 등

콘크리트사업부문	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, SEGMENT, PC부재, 침목 등

건설사업부문	건 축	상업용ㆍ업무용ㆍ주거용ㆍ공장건물 신축공사 등

토 목	도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

렌탈사업부문	정보기기, 계측기기, 건설장비 등

해운사업부문	해상화물운송, 주선 등

환경사업부문	건설폐기물	폐기물처리용역제공, 고철 및 순환골재 판매 등

매 립	일반 및 지정폐기물 매립처리

자동차재활용	폐차 해체자원 및 부품, 중고차, 철스크랩 판매 등

기 타	소지, 임대, 서비스 등

당사 및 종속회사의 최근 3사업년도의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제45기 3분기	제44기	제43기

요업	제품상품	타일위생도기비데 외	수 출	16,544	17,493	13,578

내 수	126,120	189,893	192,469

합 계	142,664	207,386	206,047

콘크리트	제품상품	PHC PILE,PC부재 외	수 출	-	-	-

내 수	134,458	156,336	202,210

합 계	134,458	156,336	202,210

건설	국내도급공사	건 축	101,202	111,211	140,180

토 목	2,715	8,615	6,012

자 체 공 사	-	222,657	1,086,355	1,155,117

기 타	-	5,627	2,077	380

-	합 계	332,201	1,208,258	1,301,689

렌탈	렌탈수익 외	수 출	8,296	27,263	20,573

내 수	83,875	96,082	105,646

합 계	92,171	123,345	126,219

해운	용선수익	-	10,291	12,930	12,152

환경	용역제품상품	건설 폐기물 중간처리 및 최종처리 외	수 출	1,225	-	-

내 수	45,068	-	-

합 계	46,293	-	-

기타	소지, 임대, 서비스	-	17,914	18,540	2,692

내부거래 제거	-	(9,700)	(11,195)	(18,048)

합 계	766,292	1,715,600	1,832,961

※ 연결기업은 2018년(제44기 전기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법

당사 요업 및 콘크리트부문의 판매경로는 크게 납품판매 및 유통판매로 구분지어집니다. 납품판매는 건설회사 및 지방자치단체등을 통하여 이루어지는 판매방식이며 유통판매는 대리점 및 건재상등을 통하여 이루어지는 판매방식입니다. 또한 비데의 판매 경로는 주문자생산방식(OEM)의 판매, 건설회사 납품, 대리점 유통, 미주 및 유럽등 해외로의 수출 등이 있습니다. 당분기 판매비중은 요업부문의 경우 납품판매가 60 %, 유통판매가 40 % 로 이 루어졌으며, 콘크리트부문의 경우 100% 납품판매로 이루 어집니다. 또한 건설부문은 도급공사 및 자체공사로 이루어지며 그 비중은 도급공사가 27 %, 자체공사가 73 % 를 차 지합니다. 렌탈부문의 판매경로의 경우 직영 영업망을 통한 판매활동을 하고 있습니다.환경부문은 조달청 입찰참여 및 민간건설업체 경쟁 수주를 통해 영업활동을 하고 있습니다.판매방법으로는 요업 및 콘크리트부문의 경우 거래선의 신용도나 담보요건등을 감안하여 현금 또는 어음결제조건으로 판매가 이루어지며 판매조건 미충족시(신규거래선, 재정상태 불안)에는 선수금을 수령 후 판매를 하고 있습니다. 또한 건설부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하고 있습니다. 렌탈부문의 경우 신용평가를 거쳐 담보와 보증금등에 의하여 계약 이행보증을 하고 있으며 대부분은 운용리스방식의 렌탈계약을 체결하고 있습니다. 환경부문의 경우 관급용역은 계약내용에 따라 폐기물처리가 완료되었을 때 완료(기성)신고서 등 제반서류를 계약담당직원에게 제출하고, 제출서류에 따라 완료여부를 확인한 후 정산 조치하고 관계규정에 따라 대금을 회수합니다. 민간용역은 매월 말일 기준으로 증빙서류(간이인계서 및 관련증빙서류)를 첨부하여 대금을 청구하고, 청구일로부터 20~30일 이내에 현금 또는 어음으로 대금회수가 이루어 집니다.

6. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사 건설부문의 주요 수주상황은 다음과 같으며 건설부문 이외의 사업부문 및 종속회사의 수주상황은 수주의 빈번한 발생과 변동가능성으로 인하여 기재를 생략합니 다 .

(단위 : 백만원)

발주처	공사명	계약일	완공예정일	기본도급액	완성공사액	계약잔액

봉래1구역 주택재개발정비사업조합	봉래1구역 주택재개발 정비사업	15.03	21.03	237,685	77,630	160,055

동삼2구역 주택재개발정비사업	동삼2구역 주택재개발정비사업	17.11	22.06	218,099	-	218,099

동서건설(주)	남양주 다산지금지구 B-2BL 공동주택 신축공사	16.09	19.06	128,071	128,071	-

광안2구역 주택재건축정비사업	광안2구역 주택재건축정비사업	17.05	21.03	53,439	18,874	34,565

금오생활권1구역 주택재개발정비사업	금오생활권1구역 주택재개발정비사업	17.06	21.07	132,392	-	132,392

수성범어 지역주택조합	대구범어W현장	17.12	23.12	680,189	17,557	662,632

울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업	울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업	17.11	21.10	138,573	5,983	132,590

용두동2구역 주택재개발정비사업조합	용두동2구역 주택재개발정비사업	18.09	23.06	141,849	-	141,849

대원3구역 주택재건축정비사업조합	대원3구역 주택재건축정비사업	19.07	23.04	305,377	-	305,377

-	기타	-	-	102,286	41,376	60,910

합 계	2,137,960	289,491	1,848,469

7. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인정책입니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 차입금	283,316,916	184,764,330

기준금리	1%포인트 상승시	(2,833,169)	(1,847,643)

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	10,247,609	12,310,452	USD	1,579,449	1,765,982

JPY	2,500,000	27,835	-	-	-

KRW	443,734	443,734	KRW	1,668,537	1,668,537

매출채권및기타채권	USD	7,243,008	8,701,026	USD	4,385,165	4,903,054

JPY	1,219,800	13,581	-	-	-

EUR	25,000	32,866	EUR	200,000	255,832

KWD	100,820	398,800	-	-	-

KRW	142,194	142,194	KRW	1,499,393	1,499,393

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	KRW	1,887,054	1,887,054	KRW	1,835,438	1,835,438

매입채무및기타채무	USD	864,058	1,037,993	USD	1,455,824	1,627,757

EUR	132,695	174,446	EUR	214,326	274,157

GBP	9,955	14,699	GBP	9,300	13,209

CNY	2,869,388	483,549	-	-	-

KRW	14,351	14,351	KRW	9,493	9,493

기타채무	KRW	1,476	1,476	KRW	1,437	1,437

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%포인트 상승시	5%포인트 하락시	5%포인트 상승시	5%포인트 하락시

USD	998,674	(998,674)	252,064	(252,064)

EUR	(7,079)	7,079	(916)	916

GBP	(735)	735	(660)	660

JPY	2,071	(2,071)	-	-

CNY	(24,177)	24,177	-	-

KWD	19,940	(19,940)	-	-

KRW	122,858	(122,858)	249,621	(249,621)

합계	1,111,552	(1,111,552)	500,109	(500,109)

③ 기타가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 100% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

대선수익	514,568	(514,568)	487,478	(487,478)

나. 신 용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	246,010,952	198,893,869

매출채권및기타채권	306,060,355	220,598,642

기타금융자산	127,944,288	111,173,807

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 134,986,114 16,141,692 - - 151,127,806 단기차입금 27,711,887 269,905,525 - - 297,617,412 유동성장기차입금 14,516,491 147,659,098 - - 162,175,589 단기사채 50,000,000 12,000,000 - - 62,000,000 유동성장기유동화채무 942,751 2,302,168 - - 3,244,919 유동성전환사채 - 683,269 - - 683,269 유동성기타금융부채(주1) 2,166,309 5,131,367 - - 7,297,676 파생상품부채 3,511 214,726 - - 218,237 매입채무및기타채무 - - 14,423,763 3,857,252 18,281,015 장기차입금 - - 461,765,660 22,163,985 483,929,645 장기유동화채무 - - 1,250,000 - 1,250,000 사채 - - 85,000,000 - 85,000,000 파생상품부채 - - 1,098,301 - 1,098,301 기타금융부채(주1) 4,000,000 98,315,000 1,075,341,300 - 1,177,656,300 비지배지분부채 - - 105,476 - 105,476 합 계 234,327,063 552,352,845 1,638,984,500 26,021,237 2,451,685,645 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 66,562,398 9,093,356 - - 75,655,754 단기차입금 108,369,694 149,802,981 - - 258,172,675 유동성장기차입금 72,885,742 70,612,197 - - 143,497,939 유동성장기유동화채무 942,751 2,828,252 - - 3,771,003 단기사채 77,000,000 - - - 77,000,000 유동성전환사채 - 78,932,109 - - 78,932,109 파생상품부채 10,440 13,694,658 - - 13,705,098 매입채무및기타채무 - - 19,538,555 3,718,713 23,257,268 장기차입금 - - 170,207,225 - 170,207,225 장기유동화채무 - - 3,552,168 - 3,552,168 사채 - - 17,000,000 - 17,000,000 파생상품부채 - - 1,760 - 1,760 기타금융부채(주1) 404,693,010 41,200,000 188,626,800 - 634,519,810 비지배지분부채 - - 799,648 - 799,648 합 계 730,464,035 366,163,553 399,726,156 3,718,713 1,500,072,457 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채 및 사용권자산과 관련된 리스계약부채로서, 금융보증계약에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 리스계약부채는 미래에 지불될 현재가치가 반영되지 않은 명목상 금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 169,408,821 98,913,022 차입금 등 1,151,759,660 763,820,042 차감: 현금및현금성자산 (246,010,952) (198,893,869) 순부채 1,075,157,529 663,839,195 자기자본 1,262,621,472 1,107,807,660 순부채 및 자기자본 2,337,779,001 1,771,646,855 부채비율 45.99% 37.47% 8. 파생상품 거래현황 공시서류작성기준일 현재 연결기업은 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 이자율스왑 평가내역 보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당분기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2020-06-24 1,500,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.11% (5,909) (10,486) 2018-04-30 2019-04-30 - 3.67% 3M MOR(CD)+1.51% - (9,240) 2018-12-28 2021-12-28 29,000,000 3.83% 3M MOR(CD)+1.63% (602,802) - 2019-04-30 2020-04-30 10,000,000 3.58% 3M MOR(CD)+1.46% (38,146) - 합 계 40,500,000 (646,857) (19,726) 보고기간종료일 현재 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑계약의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 한국산업은행 2018-09-18 2019-09-18 - 3.46% 3M MOR(CD)+0.6% - (28,872) 나. 통화스왑 평가내역 보고기간종료일 현재 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 국민은행(홍콩지점) 2019-05-30 2022-05-27 15,002,460 3.08% 3M Libor + 1.61% (495,499) - 다. 풋옵션 평가내역 연결기업은 2017년 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 당분기 중 이앤에프앰버제이호사모투자회사등이 보유하고 있는 인선이엔티㈜ 보통주를 장외매수하여 풋옵션 발행계약이 해지되었습니다. 라. 파생상품별 평가내역 공시대상기간 중 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익 포괄손익(법인세차감전) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 - (40,161) (627,131) 37,955 통화스왑 596,767 - (29,752) - 풋옵션 13,658,260 661,178 - - 합 계 14,255,027 621,017 (656,883) 37,955 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사 및 종속회사의 연구개발 업무는 요업, 콘크리트부문 및 건설부문으로 나뉘어 다음과 같이 연구개발이 이루어지고 있습니다. 구 분 담 당 업 무 요 업 부 문 신제품 개발, 소지 및 유약 개발, 기능성 소재 개발 및 제품 기능성 강화, 신소재 제품 연구, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 콘크리트부문 신제품 개발, 고강도 소재 개발, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 건 설 부 문 건축/토목 과제 연구, 건설신기술ㆍ신공법 개발, 현장기술 지원 환 경 부 문 환경신기술 개발, 설비공정개선, 산출물(순환골재)의 품질향상, 생산효율 성 향상 방안 등 연구 나. 연구개발비용 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제45기 3분기 제44기 제43기 원 재 료 비 86 750 1,031 인 건 비 1,857 2,337 2,570 감 가 상 각 비 37 56 46 위 탁 용 역 비 326 349 370 기 타 326 629 615 연 구 개 발 비 용 계 2,632 4,121 4,632 회계처리 판매비와관리비 2,632 2,798 2,759 제 조 경 비 - 1,323 1,873 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.34% 0.24% 0.25% ※ 상기 연구개발비용은 내부거래 제거전 금액입니다. 다. 연구개발 실적 당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발연도 주요 연구과제명 비 고 2017년 밀폐형 벽걸이 양변기 개발 신제품개발 초고속 진공블렌더 개발 신제품개발 벽매립형 리모컨 개발 신제품개발 일체형 IoT 비데 개발 신제품개발 초소형 방호방폭 모듈블록 개발 신기술개발 폐차 부품을 이용한 조형물 제조방법 개발 신제품개발 폐차 해체공정 상 타이어 분리장치 개발 공정개선 순환골재 표면 박리방법 개발 성능향상 2018년 이누스바스 IoT 스마트욕실 출시 신제품개발 QW-312 에티켓벨 모듈 성능향상 건축 PC 슬라브 개발 신제품개발 무용접 PHC 파일 연결재 개발 신제품개발 림리스 양변기 개발 신제품개발 폐차 스크랩 압축 시스템 개발 공정개선 2019년 지하주차장 PC외벽 개발 신제품개발 고강도 내화 PC기둥 배합기술 연구 개발 성능향상 SP벽체 PILE 연구개발 신제품개발 석회제거 기능을 가지는 유럽향 일체형 비데 개발 성능향상 폐차해체시스템 개발 공정개선 충돌 및 파쇄효과를 향상시킨 순환골재 생산기술 개발 공정개선 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기 제44기 제43기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 1,480,307 1,271,153 1,537,152 ㆍ현금및현금성자산 246,011 198,894 239,207 ㆍ매출채권및기타채권 237,712 166,440 662,792 ㆍ재고자산 631,315 640,005 448,656 ㆍ기타유동자산 365,269 265,814 186,497 [비유동자산] 1,364,428 911,524 735,018 ㆍ매출채권및기타채권 68,348 54,158 43,815 ㆍ유형자산 865,745 579,201 579,382 ㆍ투자부동산 188,100 126,689 41,004 ㆍ기타비유동자산 242,235 151,476 70,817 자산총계 2,844,735 2,182,677 2,272,170 [유동부채] 858,760 810,542 923,809 [비유동부채] 723,354 264,328 242,335 부채총계 1,582,114 1,074,870 1,166,144 [자본금] 15,446 15,427 15,414 [자본잉여금] 399,223 397,739 396,817 [자본조정] 2,620 2,620 2,621 [기타포괄손익누계액] 5,837 1,814 (3,134) [이익잉여금] 660,913 649,078 652,974 [소수주주지분] 178,582 41,129 41,334 자본총계 1,262,621 1,107,807 1,106,026 (2019년 01월 01일 ~2019년 09월 30일) (2018년 01월 01일 ~2018년 12월 31일) (2017년 01월 01일 ~2017년 12월 31일) 매출액 766,292 1,715,600 1,832,961 영업이익 51,545 387,434 324,523 당기순이익 56,228 243,839 194,968 지배회사지분순이익 49,136 245,201 195,174 소수주주지분순이익 7,092 (1,362) (205) 기본주당순이익 (단위:원) 1,594 7,961 6,355 희석주당순이익 (단위:원) 1,594 7,542 6,003 연결에포함된회사수 39 31 28 ※ 연결기업은 2018년(제44기 전기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기 제44기 제43기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 1,328,569 1,207,696 1,463,723 ㆍ현금및현금성자산 186,270 164,045 195,143 ㆍ매출채권및기타채권 176,980 155,102 647,661 ㆍ재고자산 612,122 628,318 439,657 ㆍ기타유동자산 353,197 260,231 181,262 [비유동자산] 971,644 742,921 551,855 ㆍ관계기업및종속기업투자 142,126 140,942 133,025 ㆍ유형자산 230,770 225,111 215,135 ㆍ무형자산 161,259 99,180 14,996 ㆍ기타비유동자산 437,489 277,688 188,699 자산총계 2,300,213 1,950,617 2,015,578 [유동부채] 649,651 709,374 798,855 [비유동부채] 586,873 194,751 166,822 부채총계 1,236,524 904,125 965,677 [자본금] 15,446 15,427 15,414 [자본잉여금] 399,157 397,738 396,816 [자본조정] 2,620 2,620 2,621 [기타포괄손익누계액] 5,896 1,814 (3,134) [이익잉여금] 640,570 628,893 638,184 자본총계 1,063,689 1,046,492 1,049,901 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019년 01월 01일 ~2019년 09월 30일) (2018년 01월 01일 ~2018년 12월 31일) (2017년 01월 01일 ~2017년 12월 31일) 매출액 570,837 1,525,427 1,651,679 영업이익 33,767 382,862 305,580 당기순이익 48,978 240,405 180,384 기본주당순이익 (단위:원) 1,589 7,805 5,873 희석주당순이익 (단위:원) 1,589 7,396 5,559 ※ 연결기업은 2018년(제44기 전기)부터 K-IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 및 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_45_00115977_아이에스동서(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 44 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 1,480,308,226,785 1,271,153,044,392 현금및현금성자산 246,010,952,124 198,893,868,703 매출채권및기타채권 237,712,265,451 166,440,394,627 기타금융자산 25,957,600,000 21,000,000,000 미청구공사 26,659,784,021 22,001,473,182 재고자산 631,315,231,149 640,004,505,037 기타유동자산 312,621,366,767 222,696,973,021 당기법인세자산 31,027,273 115,829,822 비유동자산 1,364,427,882,682 911,524,444,258 매출채권및기타채권 68,348,089,980 54,158,246,837 기타금융자산 101,986,687,995 90,173,807,390 관계기업투자 12,211,746,090 29,157,175,798 유형자산 865,745,146,750 579,200,970,556 투자부동산 188,100,090,816 126,689,448,249 무형자산 98,828,320,822 26,150,716,393 기타비유동자산 23,929,708,874 1,842,041,914 이연법인세자산 5,278,091,355 4,152,037,121 자산총계 2,844,736,109,467 2,182,677,488,650 부채 유동부채 858,760,227,500 810,541,740,078 매입채무및기타채무 151,127,805,868 75,655,753,757 단기차입금 297,617,411,532 258,172,674,761 유동성장기차입금 161,401,806,360 143,253,184,978 유동성장기유동화채무 3,244,918,725 3,771,002,748 단기사채 62,000,000,000 77,000,000,000 유동성전환사채 644,692,578 78,932,109,154 유동성기타금융부채 7,213,788,629 0 초과청구공사 11,026,482,338 12,869,793,095 기타유동부채 156,501,662,168 132,057,646,868 유동성충당부채 2,933,827,308 329,747,614 유동성파생상품부채 218,237,385 13,705,098,392 당기법인세부채 4,829,594,609 14,794,728,711 비유동부채 723,354,410,035 264,328,088,932 매입채무및기타채무 18,281,015,464 23,257,267,758 장기차입금 479,759,459,348 168,432,043,760 장기유동화채무 1,249,999,992 3,552,168,030 사채 85,000,000,000 17,000,000,000 기타금융부채 52,311,044,357 4,256,963,330 순확정급여부채 15,284,926,018 9,083,205,991 충당부채 39,103,107,075 28,383,302,605 파생상품부채 1,098,301,035 1,760,109 이연법인세부채 31,161,080,352 9,561,728,938 비지배지분부채 105,476,394 799,648,411 부채총계 1,582,114,637,535 1,074,869,829,010 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,084,039,540,243 1,066,678,298,064 자본금 15,446,303,000 15,426,685,500 자본잉여금 399,222,178,893 397,738,977,496 자본조정 2,620,474,575 2,620,474,575 기타포괄손익누계액 5,837,473,553 1,813,634,888 이익잉여금 660,913,110,222 649,078,525,605 비지배지분 178,581,931,689 41,129,361,576 자본총계 1,262,621,471,932 1,107,807,659,640 자본과부채총계 2,844,736,109,467 2,182,677,488,650 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 275,951,576,895 766,292,065,296 253,829,684,954 1,283,368,218,202 매출원가 204,624,683,682 579,856,137,151 192,563,619,328 882,732,430,923 매출총이익 71,326,893,213 186,435,928,145 61,266,065,626 400,635,787,279 판매비와관리비 41,690,063,104 134,891,306,482 45,820,230,338 132,746,787,586 영업이익(손실) 29,636,830,109 51,544,621,663 15,445,835,288 267,888,999,693 기타수익 6,004,146,657 13,188,949,432 1,361,467,200 7,291,960,002 기타비용 1,713,512,732 2,508,500,317 1,528,047,221 1,776,658,442 금융수익 2,278,470,791 24,354,964,452 1,562,597,979 3,617,281,005 금융비용 10,738,715,273 26,855,514,098 3,206,764,486 11,177,744,253 지분법손익 (126,767,344) 12,563,316,748 (1,433,093,097) (437,025,679) 지분법처분손익 (982,053) 1,423,972,933 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 25,339,470,155 73,711,810,813 12,201,995,663 265,406,812,326 법인세비용 5,509,268,891 17,484,108,192 4,650,417,341 69,552,837,237 당기순이익(손실) 19,830,201,264 56,227,702,621 7,551,578,322 195,853,975,089 기타포괄손익 447,381,128 3,921,552,179 (552,322,000) (1,288,740,495) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 323,600,260 1,563,811,792 (359,832,086) (1,263,768,505) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 410,778,161 806,482,377 (369,007,051) (30,007,353) 파생상품평가손익 (87,177,901) (505,118,311) 9,174,965 28,769,410 지분법자본변동 1,262,447,726 0 (1,262,530,562) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 123,780,868 2,357,740,387 (192,489,914) (24,971,990) 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 62,055,460 2,717,122,250 (34,479,940) 377,442,265 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 처분손익 126,387,984 (147,328,576) 0 0 확정급여제도의재측정요소 (64,662,576) (212,053,287) (158,009,974) (402,414,255) 총포괄손익 20,277,582,392 60,149,254,800 6,999,256,322 194,565,234,594 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분 13,890,025,654 49,135,944,253 8,243,203,783 195,721,854,349 비지배지분 5,940,175,610 7,091,758,368 (691,625,461) 132,120,740 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유지분 14,242,417,875 52,840,640,082 7,832,060,108 194,427,210,419 비지배지분 6,035,164,517 7,308,614,718 (832,803,786) 138,024,175 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 450 1,594 268 6,356 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 450 1,594 268 6,019 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 15,413,640,500 396,817,057,554 2,620,474,575 (3,134,210,632) 652,974,249,132 1,064,691,211,129 41,334,431,528 1,106,025,642,657 K-IFRS 1115호 최초적용효과 0 0 0 0 (214,376,020,889) (214,376,020,889) 0 (214,376,020,889) K-IFRS 1109호 최초적용효과 0 0 0 6,549,295,083 344,497,060 6,893,792,143 0 6,893,792,143 수정 후 기초자본 15,413,640,500 396,817,057,554 2,620,474,575 3,415,084,451 438,942,725,303 857,208,982,383 41,334,431,528 898,543,413,911 당기순이익(손실) 0 0 0 0 195,721,854,349 195,721,854,349 132,120,740 195,853,975,089 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 377,442,265 0 377,442,265 0 377,442,265 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 (77,064,273) 0 (77,064,273) 47,056,920 (30,007,353) 파생상품평가손익 0 0 0 28,769,410 0 28,769,410 0 28,769,410 지분법자본변동 0 0 0 (1,262,530,562) 0 (1,262,530,562) 0 (1,262,530,562) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (361,260,770) (361,260,770) (41,153,485) (402,414,255) 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분부채변동 0 0 0 0 0 0 909,367,290 909,367,290 비지배지분취득변동 전환권행사 7,171,500 505,206,679 0 0 0 512,378,179 0 512,378,179 연차배당 0 0 0 0 (33,871,666,400) (33,871,666,400) 0 (33,871,666,400) 자본 증가(감소) 합계 7,171,500 505,206,679 0 (933,383,160) 161,488,927,179 161,067,922,198 1,047,391,465 162,115,313,663 2018.09.30 (기말자본) 15,420,812,000 397,322,264,233 2,620,474,575 2,481,701,291 600,431,652,482 1,018,276,904,581 42,381,822,993 1,060,658,727,574 2019.01.01 (기초자본) 15,426,685,500 397,738,977,496 2,620,474,575 1,813,634,888 649,078,525,605 1,066,678,298,064 41,129,361,576 1,107,807,659,640 K-IFRS 1115호 최초적용효과 0 0 0 0 0 0 0 0 K-IFRS 1109호 최초적용효과 0 0 0 0 0 0 0 0 수정 후 기초자본 15,426,685,500 397,738,977,496 2,620,474,575 1,813,634,888 649,078,525,605 1,066,678,298,064 41,129,361,576 1,107,807,659,640 당기순이익(손실) 0 0 0 0 49,135,944,253 49,135,944,253 7,091,758,368 56,227,702,621 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 2,717,122,250 0 2,717,122,250 0 2,717,122,250 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 (147,328,576) (147,328,576) 0 (147,328,576) 해외사업환산손익 0 0 0 529,608,865 0 529,608,865 276,873,512 806,482,377 파생상품평가손익 0 0 0 (485,340,176) 0 (485,340,176) (19,778,135) (505,118,311) 지분법자본변동 0 0 0 1,262,447,726 0 1,262,447,726 0 1,262,447,726 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (171,814,260) (171,814,260) (40,239,027) (212,053,287) 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 129,671,352,667 129,671,352,667 비지배지분부채변동 0 0 0 0 0 0 694,172,017 694,172,017 비지배지분취득변동 0 66,269,289 66,269,289 (221,569,289) (155,300,000) 전환권행사 19,617,500 1,416,932,108 0 0 0 1,436,549,608 0 1,436,549,608 연차배당 0 0 0 0 (36,982,216,800) (36,982,216,800) 0 (36,982,216,800) 자본 증가(감소) 합계 19,617,500 1,483,201,397 0 4,023,838,665 11,834,584,617 17,361,242,179 137,452,570,113 154,813,812,292 2019.09.30 (기말자본) 15,446,303,000 399,222,178,893 2,620,474,575 5,837,473,553 660,913,110,222 1,084,039,540,243 178,581,931,689 1,262,621,471,932 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 21,565,149,317 186,276,316,614 당기순이익(손실) 56,227,702,621 195,853,975,089 비현금항목의 조정 72,765,796,876 138,456,866,070 영업자산 부채의 변동 (68,050,231,187) (62,802,579,601) 이자의 수취 4,324,953,870 1,974,688,925 이자의 지급 (30,650,307,740) (28,194,154,233) 배당금의 수취 210,000,000 278,015,776 법인세의 납부 (13,262,765,123) (59,290,495,412) 투자활동현금흐름 (163,183,197,847) (167,638,345,610) 투자활동으로 인한 현금유입액 168,358,196,182 16,949,846,743 단기대여금의 감소 1,362,326,580 931,777,630 기타유동금융자산의 처분 117,291,443,161 283,546,822 장기대여금의 감소 9,854,274,450 8,400,572,598 기타비유동금융자산의 처분 2,595,823 4,047,000,000 종속기업주식의 처분 2,782,149,510 관계기업주식의 정산 33,323,798,127 유형자산의 처분 348,521,985 246,072,310 보증금의 감소 3,393,086,546 3,040,877,383 투자활동으로 인한 현금유출액 (331,541,394,029) (184,588,192,353) 단기대여금의 증가 (1,278,785,934) (2,057,425,070) 기타유동금융자산의 취득 (118,200,000,000) (21,180,440,000) 장기대여금의 증가 (15,152,501,201) (11,316,468,873) 기타비유동금융자산의 취득 (37,614,923,654) (38,040,015,612) 관계기업주식의 취득 (150,227,691) (10,177,488,970) 유형자산의 취득 (59,904,877,525) (74,035,253,550) 무형자산의 취득 (453,274,221) (1,092,953,724) 보증금의 증가 (5,657,219,601) (12,721,025,950) 사업결합으로 인한 순현금유출액 (93,129,584,202) (13,967,120,604) 재무활동현금흐름 187,588,229,205 (127,518,707,349) 재무활동으로 인한 현금유입액 960,248,508,082 797,189,303,688 단기차입금의 증가 180,281,009,857 512,674,721,124 장기차입금의 증가 461,268,299,360 178,658,232,564 단기사채의 발행 237,000,000,000 70,000,000,000 사채의 발행 80,000,000,000 12,000,000,000 유동화채무의 발행 0 5,000,000,000 리스미지급금의 증가 232,698,865 17,000,000,000 장기임대보증금의 증가 1,466,500,000 1,856,350,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (772,660,278,877) (924,708,011,037) 단기차입금의 상환 (185,448,424,681) (557,705,489,290) 단기사채의 상환 (264,000,000,000) (90,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (162,793,398,771) (196,696,746,786) 유동성리스미지급금의 상환 (10,127,860,293) (7,211,924,739) 유동성장기유동화채무의 상환 (2,828,252,061) (1,856,029,877) 유동성전환사채의 상환 (78,393,186,030) (17,923,416,779) 유동성리스부채의 상환 (5,741,064,168) 장기차입금의 상환 (25,968,611,471) (19,426,309,246) 임대보증금의 감소 (180,000,000) (10,000,000) 신주발행비 (168,392,000) (6,427,920) 파생상품정산 (28,872,602) 연차배당 (36,982,216,800) (33,871,666,400) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 45,970,180,675 (108,880,736,345) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,146,902,746 165,172,304 현금및현금성자산의순증가(감소) 47,117,083,421 (108,715,564,041) 기초현금및현금성자산 198,893,868,703 239,207,492,276 기말현금및현금성자산 246,010,952,124 130,491,928,235 3. 연결재무제표 주석 제 45 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30까지 제 44 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30까지 아이에스동서 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 지배기업인 아이에스동서주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 등 39개의 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배기업의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.49% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.93% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 43,377 0.14% 자기주식 34,857 0.11% 기타 13,984,103 45.27% 합 계 30,892,606 100.00% (2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 지배기업 당분기말 전기말 한국렌탈(주) 54.7 54.7 대한민국 12월 산업용기계 및 장비임대업 아이에스동서(주) (주)아토스터디 55.0 55.0 〃 〃 교육서비스업 〃 인선이엔티(주) 33.5 - 〃 〃 건설폐기물중간처리업 〃 아이에스해운(주) 100.0 100.0 〃 〃 해상화물운송업 〃 영풍파일(주) 〃 〃 〃 〃 콘크리트제품 제조업 〃 중앙레미콘(주) 〃 〃 〃 〃 레미콘 제조업 〃 중앙물산(주) 〃 〃 〃 〃 시멘트제품 제조업 〃 (주)삼정이알케이 〃 〃 〃 〃 서비스업 〃 (주)바운스 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다온이앤씨(주) 〃 〃 〃 〃 부동산매매업 〃 디에스이앤씨(주) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 새빛이앤씨(주) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 (주)부산블루코스트 〃 〃 〃 〃 〃 〃 유라이앤씨(주) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 도담이앤씨(주) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 초아건설(주) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다솜건설(주) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 아람이앤씨(주) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 (주)서현관리 〃 〃 〃 〃 〃 〃 해니건설(주) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 나래이앤씨(주) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 티와이건설(주) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 INUS HOME USA, INC. 〃 〃 미국 〃 도매업 〃 INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 〃 〃 베트남 〃 비데제조업 〃 INUS위욕(광주)유한공사 〃 〃 중국 〃 〃 〃 객이희설비조임(상해)유한공사 〃 〃 〃 〃 임대업 한국렌탈(주) IS KRC VINA 〃 〃 베트남 〃 건설장비 임대업 〃 BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 〃 〃 사우디아라비아 〃 〃 〃 KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA 〃 〃 우즈베키스탄 〃 임대업 〃 아이에스토탈서비스(주) 〃 〃 대한민국 〃 〃 〃 인선모터스(주)(주1) 97.8 - 〃 〃 자동차재활용업 인선이엔티(주) 골든에코㈜ 55.0 - 〃 폐기물최종처리업 〃 인선기업(주) 100.0 - 〃 〃 건설폐기물중간처리업 〃 인선에너지(주)(주2) 〃 - 〃 〃 차량용주유업 〃 INSUN P PTE.LTD.(주3) 〃 - 싱가포르 〃 수출입업 〃 ISE COLOMBIA S.A.S (주4) - - 브라질 〃 폐기물처리업 〃 아이앤에스(주) 100.0 - 대한민국 〃 〃 〃 (주)피규어랜드 〃 - 〃 〃 조형물등제조업 아이앤에스(주) WISDOM SHIPPING 1 S.A. (주5) - - 파나마 - 특수목적기업 아이에스해운(주) WISDOM SHIPPING 2 S.A. (주5) - - 〃 - 〃 〃 (주1) 보고기준일(2019.9.30) 이후 인선모터스㈜의 지분 2.2%를 추가로 취득함으로써 보고제출일(2019.11.14) 현재 인선이엔티㈜의 인선모터스㈜ 지분율은 100% 로 변경되었습니다.(주2) 인선에너지㈜는 당분기 중 청산을 진행중에 있습니다.(주3) INSUN P PTE. LTD.는 당분기 중 청산을 진행 중에 있습니다.(주4) ISE COLOMBIA S.A.S는 전기 중 콜롬비아에서 폐기물처리사업을 진행하기 위한 입찰참여 목적으로 설립되었으나, 그 목적을 다하여 당분기 중 청산을 완료하였습니다. (주5) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 한국산업은행 등의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운㈜가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당분기말 전기말 USPA EUROPE,. S.r.l 51.0 51.0 지분율이 과반수이나, 피투자회사의 자산 및 부채규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업이 아닌 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이앤에프로빈사모투자합자회사 58.5 58.5 지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 99.1 99.1 지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 당분기 보고기간종료일 현재 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 사유 인선이엔티㈜ 33.5 지분취득(지분율 33.5%)하였으며, 지분율이 과반수 미만이나, 주주구성내역 등 실질적으로 지배력이있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 인선모터스㈜ 97.8 인선이엔티㈜가 소유하고 있는 종속기업입니다. 골든에코㈜ 55.0 〃 인선기업㈜ 100.0 〃 인선에너지㈜ 〃 〃 INSUN P PTE.LTD. 〃 〃 아이앤에스㈜ 〃 〃 ㈜피규어랜드 〃 〃 ISE COLOMBIA S.A.S - 인선이엔티㈜가 소유하고 있는 종속기업으로 당분기말 현재 청산이 완료되었습니다. (5) 연결대상 종속기업의 당분기 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 한국렌탈㈜ (주1) 236,943,871 138,363,895 98,579,976 92,171,025 9,049,411 9,571,300 아이에스해운㈜ (주2) 100,602,906 93,000,353 7,602,553 10,291,363 4,379,168 4,398,631 영풍파일㈜ 78,829,142 14,658,375 64,170,767 27,101,561 (1,126,393) (1,126,393) 중앙레미콘㈜ 4,570,880 895,426 3,675,454 3,584,288 102,666 102,667 중앙물산㈜ 722,124 - 722,124 - (2,383) (2,383) ㈜삼정이알케이 8,761,771 11,633,969 (2,872,198) - (473,715) (473,715) 다온이앤씨㈜ 199,753 53,700 146,053 - (73,441) (73,441) 디에스이앤씨㈜ 283,959 21,680 262,279 - (51,334) (51,334) 새빛이앤씨㈜ 247,012 54,283 192,729 - (56,827) (56,827) ㈜부산블루코스트 37,615,263 62,517,051 (24,901,788) 156,818 (3,097,315) (3,097,315) 유라이앤씨㈜ 1,891,438 1,707,713 183,725 - (130,543) (130,543) 도담이앤씨㈜ 143,947 38,470 105,477 - (32,253) (32,253) 초아건설㈜ 242,509 17,319 225,190 - (30,569) (30,569) 다솜건설㈜ 203,245 4,158 199,087 - (43,809) (43,809) 아람이앤씨㈜ 398,685 46,372 352,313 - (65,751) (65,751) ㈜서현관리(구.서현이앤씨㈜) 1,304,319 1,040,353 263,966 3,098,267 42,542 42,543 해니건설㈜ 164,280 4,721 159,559 - (54,216) (54,216) 나래이앤씨㈜ 185,241 32,679 152,562 - (45,944) (45,944) 티와이건설㈜ 666,833 536,951 129,882 - (66,259) (66,259) ㈜바운스 13,774,234 6,701,970 7,072,264 9,775,045 821,695 821,695 ㈜아토스터디 27,752,693 28,085,060 (332,367) 7,615,428 (2,998,687) (2,998,687) 인선이엔티㈜ (주3) 335,872,062 135,160,809 200,711,253 46,293,118 6,592,241 6,562,740 INUS위욕(광주)유한공사 2,246,678 984,897 1,261,781 1,561,340 (276,168) (222,615) INUS HOME USA, INC. 260,092 272,490 (12,398) 221,114 (107,344) (104,131) INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 7,005,553 4,921,516 2,084,037 3,286,375 (520,780) (349,862) (주 1) 상기 한국렌탈㈜의 재무정보는 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION,아이에스토탈서비스㈜ 및 KOREA RENTAL CORPORATION CENTRAL ASIA의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주2) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A. 의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주3) 상기 인선이엔티㈜의 재무정보는 인선기업㈜, 골든에코㈜, 인선모터스㈜, 인선에너지㈜, 아이앤에스㈜, ㈜피규어랜드, INSUN P PTE. LTD.의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책변경 (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 사용권자산 27,845,985 선지급리스료(보증금현재가치할인차금) (2,429,915) 총자산 25,416,070 부채 유동리스금융부채_리스부채 4,965,834 비유동리스금융부채_리스부채 20,450,236 총부채 25,416,070 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 비지배지분 - 총자본 - ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결기업은 다양한 유형의 부동산, 기계장치, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ② 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. ③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. 사용권자산 > (단위 : 천원) 구분 기초 전환효과 취득 연결범위변동 감가상각비 기타증감액 기말 토지 및 건물 - 26,284,801 1,831,689 596,476 (4,400,560) 24,666 24,337,072 기계장치 - 1,117,603 2,951,921 - (1,400,574) - 2,668,950 차량운반구 - 432,056 806,884 - (339,127) - 899,813 공기구비품 - 11,525 - - (4,297) - 7,228 합계 - 27,845,985 5,590,494 596,476 (6,144,558) 24,666 27,913,063 리스부채 > (단위 : 천원) 구분 기초 전환효과 증가 연결범위변동 상환 이자비용 기말 리스부채 - 25,416,069 5,107,680 600,890 (5,741,064) 819,192 26,202,767 또 한 , 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 4,473,108천원, 소액자산리스에 따른 리스료 310,281천원, 변동리스에 따른 리스료 1,837,042천원을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호'금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정 사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니 다. 연결기업은 종속기업에 대한 장기투자지분이 있으며, 연결기업의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 손상차손 인식금액과 기업회계기준서 제 1109호의 기대손실모형 적용시 대손충당금 인식금액에 큰 차이가 없습니다. 5) 2015-2017 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 위험회피회계금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 246,010,952 - - - - - 246,010,952 매출채권및기타채권 237,712,265 - - - - - 237,712,265 기타금융자산 25,957,600 - - - - - 25,957,600 매출채권및기타채권 68,348,090 - - - - - 68,348,090 기타금융자산 5,466,177 18,779,161 77,741,350 - - - 101,986,688 합 계 583,495,084 18,779,161 77,741,350 - - - 680,015,595 부채 매입채무및기타채무 - - - 151,127,806 - - 151,127,806 단기차입금 - - - 297,617,412 - - 297,617,412 단기사채 - - - 62,000,000 - - 62,000,000 유동성장기차입금 - - - 161,401,806 - - 161,401,806 유동성장기유동화채무 - - - 3,244,919 - - 3,244,919 유동성전환사채 - - - 644,693 - - 644,693 유동성기타금융부채 - - - 7,213,789 - - 7,213,789 유동성파생상품부채 - - - - 174,182 44,055 218,237 매입채무및기타채무 - - - 18,281,015 - - 18,281,015 장기차입금 - - - 479,759,459 - - 479,759,459 장기유동화채무 - - - 1,250,000 - - 1,250,000 사채 - - - 85,000,000 - - 85,000,000 기타금융부채 - - - 52,311,044 - - 52,311,044 파생상품부채 - - - - 495,499 602,802 1,098,301 비지배지분부채 - - - 105,476 - - 105,476 합 계 - - - 1,319,957,419 669,681 646,857 1,321,273,957 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 위험회피회계금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 198,893,869 - - - - - 198,893,869 매출채권및기타채권 166,440,395 - - - - - 166,440,395 기타금융자산 21,000,000 - - - - - 21,000,000 매출채권및기타채권 54,158,247 - - - - - 54,158,247 기타금융자산 4,506,667 27,772,592 57,894,548 - - - 90,173,807 합 계 444,999,178 27,772,592 57,894,548 - - - 530,666,318 부채 매입채무및기타채무 - - - 75,655,754 - - 75,655,754 단기차입금 - - - 258,172,675 - - 258,172,675 유동성장기차입금 - - - 143,253,185 - - 143,253,185 유동성장기유동화채무 - - - 3,771,003 - - 3,771,003 단기사채 - - - 77,000,000 - - 77,000,000 유동성전환사채 - - - 78,932,109 - - 78,932,109 유동성파생상품부채 - - - - 13,658,260 46,838 13,705,098 매입채무및기타채무 - - - 23,257,268 - - 23,257,268 장기차입금 - - - 168,432,044 - - 168,432,044 장기유동화채무 - - - 3,552,168 - - 3,552,168 사채 - - - 17,000,000 - - 17,000,000 기타금융부채 - - - 4,256,963 - - 4,256,963 파생상품부채 - - - - - 1,760 1,760 비지배지분부채 - - - 799,648 - - 799,648 합 계 - - - 854,082,817 13,658,260 48,598 867,789,675 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 3,973,580 - 843,544 - - 4,817,124 배당금수익 - 210,000 - - - 210,000 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 4,772,348 - - 4,772,348 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 300,465 - - 300,465 파생상품평가이익 - - - - 596,767 596,767 파생상품정산이익 - - - - 13,658,260 13,658,260 외환차익 801,397 - - 70,262 - 871,659 외화환산이익 7,190,495 - - 240 - 7,190,735 합 계 11,965,472 210,000 5,916,357 70,502 14,255,027 32,417,358 비용 : 이자비용 - - - 26,855,514 - 26,855,514 대손상각비 989,264 - - - - 989,264 기타의대손상각비 71,886 - - - - 71,886 외환차손 190,652 - - 8,578 - 199,230 외화환산손실 182,981 - 553,580 20,069 - 756,630 합 계 1,434,783 - 553,580 26,884,161 - 28,872,524 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 2,191,994 - 4,328 - - 2,196,322 배당금수익 - 200,000 78,016 - - 278,016 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 481,765 - - 481,765 파생상품부채평가이익 - - - - 661,178 661,178 외환차익 323,379 - - 4,797 - 328,176 외화환산이익 3,897,350 - - 9,325 - 3,906,675 합 계 6,412,723 200,000 564,109 14,122 661,178 7,852,132 비용 : 이자비용 - - - 9,862,512 - 9,862,512 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 1,274,986 - - 1,274,986 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 85 - - 85 파생상품평가손실 - - - - 40,161 40,161 대손상각비 1,127,942 - - - - 1,127,942 기타의대손상각비(환입) (32,339) - - - - (32,339) 외환차손 195,973 - - 12,292 - 208,265 외화환산손실 358,941 - - 109,522 - 468,463 합 계 1,650,517 - 1,275,071 9,984,326 40,161 12,950,075 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 156,463 69,345 보통예금 244,942,598 197,928,142 당좌예금 911,891 896,382 합 계 246,010,952 198,893,869 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 150,012,423 4,640,131 98,182,612 4,613,020 현재가치할인차금 (4,636) (1,123) (2,835) (930) 대손충당금 (6,864,904) (4,328,093) (2,893,427) (4,352,429) 공사미수금 11,251,477 - 14,167,610 - 대손충당금 (6,055,426) - (6,591,058) - 분양미수금 - - 9,978,642 - 미수금 51,677,881 4,989,399 19,223,113 131,891 대손충당금 (441,906) (3,968,899) (263,065) (7,527) 미수수익 320,441 68,467 142,436 323,493 현재가치할인차금 - (3,704) - - 대손충당금 (46,273) (1,033) (41) (1,154) 당좌개설보증금 - 15,900 - 17,900 대여금 20,272,156 32,434,588 18,838,490 29,925,923 대손충당금 (1,234,330) (1,329,680) (100,351) (1,239,555) 보증금 - 37,874,884 - 24,722,493 현재가치할인차금 - (2,067,869) - - 렌탈료미수금 21,409,999 - 18,169,033 - 대손충당금 (3,069,835) - (2,877,962) - 기타 485,198 25,122 467,198 25,122 합 계 237,712,265 68,348,090 166,440,395 54,158,247 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 18,326,569 16,916,880 K-IFRS 1109호 전환효과 - 511,277 연결범위변동 8,693,678 2,815 손상차손 1,061,150 1,135,603 제각채권회수 83,301 55,091 제각 (824,319) (22,174) 분기말금액 27,340,379 18,599,492 한편, 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있습니다. 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 25,957,600 5,466,177 21,000,000 4,506,667 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 18,779,161 - 27,772,592 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 77,741,350 - 57,894,548 합 계 25,957,600 101,986,688 21,000,000 90,173,807 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금(주1) 281,519,479 - 206,024,681 515 손상차손누계액 (2,806,138) - (2,791,638) - 선급비용 21,162,088 23,928,976 9,332,927 1,840,794 선급공사원가 12,745,938 - 10,131,003 - 기타 - 733 - 733 합 계 312,621,367 23,929,709 222,696,973 1,842,042 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금으로 자본화된 금액은 7,288,368천원(전분기: 4,810,073천원) 입니다. 한편, 당분기 중 자본화된 차입원가금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~5.00%입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지(주1) 411,070,501 - 411,070,501 372,910,821 - 372,910,821 미완성공사 2,267,994 - 2,267,994 2,876,720 - 2,876,720 미완성주택 112,810,367 - 112,810,367 22,488,464 - 22,488,464 완성주택 15,553,514 - 15,553,514 167,699,065 - 167,699,065 상품 23,553,683 (999,974) 22,553,709 18,658,345 (924,818) 17,733,527 제품 46,265,117 (2,286,649) 43,978,468 43,553,183 (1,454,975) 42,098,208 재공품 2,023,840 - 2,023,840 1,936,202 - 1,936,202 원재료 12,758,463 (1,715,265) 11,043,198 8,563,225 (1,088,291) 7,474,934 저장품 4,154,808 - 4,154,808 1,440,633 - 1,440,633 미착품 5,858,832 - 5,858,832 3,345,931 - 3,345,931 합 계 636,317,119 (5,001,888) 631,315,231 643,472,589 (3,468,084) 640,004,505 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금에서 자본화된 금액으로 용지로 대체된 금액은 2,590,544천원(전분기: 26,074,729천원)입니다. 한 편, 용지중 일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 고양케이월드㈜ (주1) 관계기업 대한민국 44.0 2,200,000 125,513 - - - 고양케이월드자산관리㈜ (주1) 〃 〃 46.0 46,000 41,683 - - - 이앤에프앰버사모투자합자회사 (주2) 〃 〃 - - - 35.3 15,270,214 10,959,178 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 (주2) 〃 〃 - - - 27.0 9,916,239 5,874,969 이앤에프로빈사모투자합자회사 (주3) 〃 〃 58.5 10,000,000 8,735,510 58.5 10,000,000 9,022,243 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주3) 〃 〃 99.1 2,990,990 3,309,040 99.1 2,990,990 3,300,786 합 계 15,236,990 12,211,746 38,177,443 29,157,176 (주1) 연결기업은 당분기 중 인선이엔티㈜를 인수하였으며, 인선이엔티㈜에서 보유하고 있던 관계기업입니다.(주2) 당분기말 현재 청산진행 중이며, 잔여재산분배가 종료되었습니다.(주3) 지분율이 과반수이나 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 출자환수 연결범위변동 지분법손익 지분법 자본변동 당분기말 고양케이월드㈜ - - - 139,492 (13,979) - 125,513 고양케이월드자산관리㈜ - - - 43,096 (1,413) - 41,683 이앤에프앰버사모투자합자회사 10,959,178 150,228 (20,562,126) - 8,190,272 1,262,448 - 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 5,874,969 - (10,541,884) - 4,666,915 - - 이앤에프로빈사모투자합자회사 9,022,243 - - - (286,733) - 8,735,510 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,300,786 - - - 8,254 - 3,309,040 합 계 29,157,176 150,228 (31,104,010) 182,588 12,563,316 1,262,448 12,211,746 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법 자본변동 전분기말 이앤에프앰버사모투자합자회사 13,296,092 177,490 384,773 (1,262,531) 12,595,824 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 7,204,217 - (428,630) - 6,775,587 이앤에프로빈사모투자합자회사 - 10,000,000 (393,169) - 9,606,831 합 계 20,500,309 10,177,490 (437,026) (1,262,531) 28,978,242 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 고양케이월드㈜ 970,960 685,703 285,257 - (134,886) (134,886) 고양케이월드자산관리㈜ 103,703 13,088 90,615 - 19,116 19,116 이앤에프앰버사모투자합자회사 - - - - 23,179,228 24,441,675 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 - - - - 17,272,254 17,272,254 이앤에프로빈사모투자합자회사 15,522,535 584,813 14,937,722 - (490,313) (490,313) 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,342,130 - 3,342,130 - 8,336 8,336 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 이앤에프앰버사모투자합자회사 32,429,662 1,400,870 31,028,792 - 1,089,411 1,089,411 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 23,404,252 1,660,992 21,743,260 - (1,586,359) (1,586,359) 이앤에프로빈사모투자합자회사 15,686,261 258,226 15,428,035 - (672,319) (672,319) 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,333,794 - 3,333,794 - - - 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 K-IFRS 1116호 전환효과 취득 및 자본적지출 연결범위변동 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감(주1) 재고자산으로대체 감가상각비(주2) 기타 증감액(주3) 당분기말 토지 205,479,076 - 162,620 128,174,807 - - - - - 333,816,503 건물 41,256,947 - 32,730 28,228,931 (1) 299,518 - (1,784,616) 667 68,034,176 구축물 10,282,036 - 665,329 40,649,378 (1) 14,466,256 - (1,919,920) - 64,143,078 기계장치 33,028,730 - 4,061,838 28,307,093 (93,932) 2,080,023 - (5,642,630) 3,985 61,745,107 차량운반구 692,341 - 555,532 2,124,709 (137,508) - - (613,714) 11,418 2,632,778 공기구비품 17,517,029 - 2,512,984 1,312,795 (314,954) 1,253,175 - (3,310,908) 86,965 19,057,086 렌탈자산(주4~6) 162,394,164 - 35,200,511 - (46,943) 6,928,936 (8,920,932) (34,709,208) 2,473,712 163,320,240 선급렌탈자산 1,649,074 - 7,240,137 - - (6,976,158) - - - 1,913,053 선박 88,700,934 - - - - - - (2,953,571) 6,500,989 92,248,352 사용권자산 - 27,845,985 5,590,494 596,476 - - - (6,144,558) 24,666 27,913,063 입목 40,294 - - - - - - - - 40,294 건설중인자산 18,160,345 - 10,222,090 20,655,118 - (18,246,450) - - 90,314 30,881,417 합 계 579,200,970 27,845,985 66,244,265 250,049,307 (593,339) (194,700) (8,920,932) (57,079,125) 9,192,716 865,745,147 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 연결범위변동 처 분 본계정대체로인한 증감(주1) 재고자산으로대체 감가상각비(주2) 기타 증감액(주3) 전분기말 토지 212,977,575 9,810 - - - - - - 212,987,385 건물 42,099,477 242,113 - - 813,176 - (1,440,008) 120 41,714,878 구축물 9,224,071 73,700 - (1) 80,661 - (457,840) - 8,920,591 기계장치 27,635,213 2,822,304 2,443,211 (102,400) 3,029,017 - (4,346,597) 8 31,480,756 차량운반구 835,358 247,764 - (6,298) - - (282,140) 4,067 798,751 공기구비품 13,968,851 4,537,031 63,970 (4,510) 760,230 414,981 (2,827,625) 340 16,913,268 렌탈자산(주4~6) 171,301,856 34,057,268 - (136,825) 2,820,980 (6,349,479) (37,484,516) 801,627 165,010,911 선급렌탈자산 28,946 3,675,238 - - (2,441,430) - - - 1,262,754 선박 88,626,620 - - - - - (2,772,369) 3,360,899 89,215,150 입목 40,294 - - - - - - - 40,294 건설중인자산 12,643,593 28,680,788 - - (5,730,234) - - - 35,594,147 합 계 579,381,854 74,346,016 2,507,181 (250,034) (667,600) (5,934,498) (49,611,095) 4,167,061 603,938,885 (주1) 본계정대체액은 기타의무형자산으로 대체된 당분기 194,700천원(전분기: 667,600천원)이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 2,958천원(전분기: 44,973천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 137,736 (37,016) 100,720 기계장치 4,000 (2,292) 1,708 합 계 141,736 (39,308) 102,428 (주3) 당분기 기타증감액은 외화환산효과로 대체된 금액이며, 전분기 기타증감액은 선급금에서 대체된 1,277,714천원과 외화환산효과 금액이 포함되어 있습니다. (주4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계측기기 88,453,932 80,359,862 사무자동화기기 106,050,574 102,778,139 고소작업장비 152,743,810 160,758,455 합 계 347,248,316 343,896,456 (주5) 보고기간종료일 현재 실행중인 렌탈계약의 스케쥴상 연도별 렌탈료의 회수계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 28,973,457 27,271,440 1년 초과 5년 이내 19,999,612 18,938,068 합 계 48,973,069 46,209,508 (주6) 연결기업의 렌탈자산 중 일부는 ㈜케이티캐피탈 등으로부터 계측기 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. ① 금융리스 자산 내역 (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 44,787,410 (11,399,006) 33,388,404 (1,952,956) (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 41,694,015 (8,476,710) 33,217,305 (2,764,010) ② 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 10,293,124 9,705,323 13,187,013 12,147,744 1년 초과 5년이내 7,374,148 7,209,120 15,519,976 14,894,334 합 계 17,667,272 16,914,443 28,706,989 27,042,078 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 재고자산에서 대체 처분 및폐기 재고자산으로대체 감가상각비 당분기말 토지 41,719,284 1,236 7,470,306 (22,366) (7,382) - 49,161,078 건물 84,970,164 - 57,031,846 - (46,375) (3,016,622) 138,939,013 합 계 126,689,448 1,236 64,502,152 (22,366) (53,757) (3,016,622) 188,100,091 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 선급금에서대체 감가상각비 전분기말 토지 32,961,524 27,269 572,125 - 33,560,918 건물 8,042,047 - - (586,544) 7,455,503 합 계 41,003,571 27,269 572,125 (586,544) 41,016,421 (2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,500,910 945,982 운영비용 (3,191,275) (744,570) 합 계 (690,365) 201,412 12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 연결범위변동 유형자산에서대체 상각비 당분기말 영업권 17,159,745 - 72,036,169 - - 89,195,914 산업재산권 79,438 2,956 19,319 - (28,784) 72,929 기타의무형자산 5,610,474 355,284 947,094 194,700 (960,290) 6,147,262 시설이용권(회원권) 3,301,059 95,034 16,123 - - 3,412,216 합 계 26,150,716 453,274 73,018,705 194,700 (989,074) 98,828,321 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 연결범위변동 유형자산에서대체 상각비 전분기말 영업권 5,434,291 254,049 12,193,377 - - 17,881,717 산업재산권 122,659 - 3,289 - (33,577) 92,371 기타의무형자산 3,265,937 838,905 2,186,500 667,600 (1,024,124) 5,934,818 시설이용권(회원권) 3,301,059 - - - - 3,301,059 합 계 12,123,946 1,092,954 14,383,166 667,600 (1,057,701) 27,209,965 (2) 경상연구개발비 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개 발비는 각 각 2,364,935천원 및 3,072,701 천 원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 93,412,595 - 27,460,576 - 미지급금 30,453,545 - 24,491,096 - 예수보증금 5,058,275 3,367,328 86,466 3,286,093 미지급비용 12,435,490 1,307,253 11,016,276 1,377,780 임대보증금 - 6,228,100 - 4,276,600 렌탈보증금 55,003 169,214 56,888 170,081 리스미지급금 9,705,323 7,209,120 12,538,150 14,146,714 기타채무 7,575 - 6,302 - 합 계 151,127,806 18,281,015 75,655,754 23,257,268 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 1.40 ~ 7.29 260,817,412 216,074,981 토지대금 부산은행 4.50 36,800,000 - 〃 티제이플러스 - - 42,097,694 합 계 297,617,412 258,172,675 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 국민은행 외 1.00 ~ 7.11 214,261,978 157,725,595 가산동 PF 미래에셋캐피탈 4.71 ~ 4.97 17,400,000 15,000,000 하남미사 PF 국민은행 외 4.40 ~ 6.95 23,800,000 27,640,000 덕은지구 토지중도금 소피아스퀘어 외 3.50 ~ 4.16 161,865,621 90,739,681 안양 PF_Tr A 부산은행 외 4.57 ~ 5.05 80,000,000 - 안양 PF_Tr B 와이케이메디슨 외 6.44 ~ 6.70 30,000,000 - 신암동 ABL IBK캐피탈 외 4.27 84,000,000 - 선박금융 (주1) 한국산업은행 Libor+2.5 34,777,635 22,599,887 총 계 646,105,234 313,705,163 차입금할인차금 (4,943,969) (2,019,934) 장기차입금 순액 641,161,265 311,685,229 차감 : 유동성장기부채 (161,401,806) (143,253,185) 비유동성 장기차입금 479,759,459 168,432,044 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 선순위차입금 상환금액 USD KRW 2019.10.01~2020.09.30 2,100,000 2,522,730 2020.10.01~2021.09.30 2,100,000 2,522,730 2021.10.01~2022.09.30 2,100,000 2,522,730 2022.10.01~2023.09.30 2,100,000 2,522,730 2023.10.01~2024.09.30 2,100,000 2,522,730 2024.10.01~2025.09.30 2,100,000 2,522,730 2025.10.01~2026.03.28 16,350,000 19,641,255 당분기 보고기간종료일 잔액 28,950,000 34,777,635 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 전자단기사채 2018-11-12 2019-02-11 - - 77,000,000 〃 2019-09-19 2019-10-22 3.50 50,000,000 - 사모사채 2018-08-31 2020-08-31 4.60 12,000,000 12,000,000 〃 2018-10-30 2020-10-30 〃 5,000,000 5,000,000 〃 2019-05-24 2021-05-24 〃 80,000,000 - 차감 : 유동사채 (62,000,000) (77,000,000) 비유동사채 85,000,000 17,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 발행일 만기일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 (주1) 2017-05-31 2021-06-30 3.31 4,494,919 7,323,171 차감 : 유동성대체 (3,244,919) (3,771,003) 장기유동화 채무 1,250,000 3,552,168 (주1) 연결기업은 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 유동화채무의 기초자산은 4,974,417천원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 공모전환사채(제33회) (주1) 2016-05-17 2019-05-17 - - 72,915,256 상환할증금 - 6,016,853 사모전환사채(인선제4회) (주2) 2016-05-12 2021-05-12 1.00 650,000 - 상환할증금 33,269 - 사채할인발행차금 (983) - 전환권조정 (37,593) - 차감 : 유동성 대체 (644,693) (78,932,109) 잔 액 - - (주1) 당분기 중 제33회 전환사채 액면가액 1,329,387천원이 전환청구되어 보통주 39,235주가 발행되었습니다. 또한, 전환사채잔액은 만기상환일에 전액 상환하였습니다. (주2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 주요 사항은 아래와 같습니다. 상기 전환사채는 발행조건에 따라 전환사채의 보유자는 발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 후 매 4개월마다 조기상환청구권을행사할 수 있습니다. 구 분 전환가능기간 전환비율 전환가격(원) 전환가능주식수 사모전환사채(인선제4회) 2017.5.12~2021.4.12 권면액의 100% 6,189 105,025 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 파생상품부채로 계상된 전환사채의 전환권대가는174,182천원입니다(주석20). 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 국민은행 외 370,849,000 차입금 〃 국민은행 외 USD 23,328,000 〃 수익권증서(주1) 국민은행 외 343,820,000 〃 수익권증서(주2) 소피아스퀘어 외 469,776,400 〃 단기금융자산 우리은행 외 3,607,600 〃 투자주식(주3) 한국산업은행 78,100,000 〃 당기손익-공정가치측정 금융자산 건설공제조합 외 2,529,868 차입금/이행보증 〃 엔지니어링공제조합 외 8,267,421 공사계약등 기타포괄-공정가치측정 금융자산 서울보증보험외 700,000 계약이행보증등 기타보증금 〃 120,000 상품매입 〃 삼성전자 10,000 〃 장래매출채권(주4) 신한은행 4,974,417 유동화채무 기계기구 신한은행외 15,104,473 장기차입금 선박 한국산업은행 USD 60,000,000 〃 합 계 1,297,859,179 USD 83,328,000 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다. (주3) 지배기업이 보유하고 있는 종속기업투자주식에 대한 주식담보계약으로 담보주식수는 10백만주입니다. (주4) 렌탈채권의 기초자산 을 담보로 차입한 자산담보부 기업대출(ABL)으로서 당분기 보고기간종료일 현재 유동화채무의 기초자산은 4,974,417천원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 국민은행 외 10,018,760 11,630,825 예금질권 기타금융자산 국민은행 외 14,000,000 5,000,000 〃 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 15,900 15,900 당좌개설보증금 합 계 24,034,660 16,646,725 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 비유동 리스부채(주1) 7,213,789 18,988,978 - 기타 - 33,322,066 4,256,963 합 계 7,213,789 52,311,044 4,256,963 (주1) 사용권자산과 관련한 리스계약에 따라 인식된 금액입니다. 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 144,927,544 122,970,872 공사선수금 2,001 6,000 선수금 6,126,850 2,733,208 예수금 3,096,415 3,337,683 기타 2,348,852 3,009,884 합 계 156,501,662 132,057,647 18. 충당부채당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 연결범위변동 감 소 당분기말 판매보증충당부채 264,062 (23,548) - (119,894) 120,621 판매촉진충당부채 65,685 (32,666) - - 33,019 폐기물처리충당부채 - 212,338 637,665 - 850,003 폐기물분담금충당부채 - 299,299 2,507,218 (876,333) 1,930,184 합계 329,747 455,423 3,144,883 (996,227) 2,933,827 하자보수충당부채 28,383,303 2,533,856 - (1,702,228) 29,214,931 복구충당부채 - 23,379 7,228,715 - 7,252,094 사후충당부채 - 83,494 2,557,538 (4,950) 2,636,082 합계 28,383,303 2,640,729 9,786,253 (1,707,178) 39,103,107 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 판매보증충당부채 501,618 - (166,619) 334,999 판매촉진충당부채 21,610 586,995 (566,123) 42,482 소송충당부채 471,185 - (471,185) - 합 계 994,413 586,995 (1,203,927) 377,481 하자보수충당부채 26,557,460 4,153,976 (1,548,237) 29,163,199 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동 기초금액 9,083,206 8,563,942 퇴직급여 지급액 (694,040) (732,945) 사외적립자산 불입 (1,411,290) (2,500,000) 관계사전출액 (235,308) (37,402) 당기손익으로 인식하는 총비용 6,814,422 6,321,863 재측정요소(법인세차감전) 276,449 527,510 연결범위변동 1,451,487 37,907 분기말금액 15,284,926 12,180,875 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 55,529,155 45,502,252 ―사외적립자산의 공정가치 (40,244,229) (33,321,377) 합 계 15,284,926 12,180,875 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑(주1) 44,055 602,802 17,966 1,760 이자율스왑(주2) - - 28,872 - 통화스왑(주3) - 495,499 - - 풋옵션(주4) - - 13,658,260 - 전환권대가 174,182 - - - 합 계 218,237 1,098,301 13,705,098 1,760 (주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당분기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2020-06-24 1,500,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.11% (5,909) (10,486) 2018-04-30 2019-04-30 - 3.67% 3M MOR(CD)+1.51% - (9,240) 2018-12-28 2021-12-28 29,000,000 3.83% 3M MOR(CD)+1.63% (602,802) - 2019-04-30 2020-04-30 10,000,000 3.58% 3M MOR(CD)+1.46% (38,146) - 합 계 40,500,000 (646,857) (19,726) (주2) 보고기간종료일 현재 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑계약의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 한국산업은행 2018-09-18 2019-09-18 - 3.46% 3M MOR(CD)+0.6% - (28,872) (주3) 당분기 보고기간종료일 현재 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 국민은행(홍콩지점) 2019-05-30 2022-05-27 15,002,460 3.08% 3M Libor + 1.61% (495,499) - (주4) 연결기업은 2017년 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 당분기 중 이앤에프앰버제이호사모투자회사등이 보유하고 있는 인선이엔티㈜ 보통주를 장외매수하여 풋옵션 발행계약이 해지되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유효한 파생상품계약과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익 포괄손익(법인세차감전) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 - (40,161) (627,131) 37,955 통화스왑 596,767 - (29,752) - 풋옵션 13,658,260 661,178 - - 합 계 14,255,027 621,017 (656,883) 37,955 21. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,853,371주 500 15,426,685,500 (주1) 당분기 중 제33회 전환사채 액면가액 1,329,387천원이 전환청구되어 보통주 39,235주가 발행되었습니다. 또한, 전환사채잔액은 만기상환일에 전액 상환하였습니다. 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 395,315,256 자기주식처분이익 177,833 177,833 전환권대가 - 2,245,888 기타자본잉여금 2,278,933 - 합 계 399,222,179 397,738,977 23. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (1,209,275) (1,209,275) 합 계 2,620,475 2,620,475 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 8,326,099 5,608,977 해외사업환산손실 (1,988,333) (2,517,942) 파생상품평가손실 (500,292) (14,952) 지분법자본변동 - (1,262,448) 합 계 5,837,474 1,813,635 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 538,033,106 526,198,522 합 계 660,913,110 649,078,526 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 649,078,526 652,974,249 K-IFRS 1109호 및 1115호 전환효과 - (214,031,523) 지배기업 소유주지분 분기순이익 49,135,944 195,721,854 확정급여제도의 재측정요소 (171,814) (361,261) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 (147,329) - 배당금지급액 (36,982,217) (33,871,666) 분기말잔액 660,913,110 600,431,653 26. 건설계약 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 도급공사의 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 기초건설계약잔액 변경/신규계약액 당분기계약수익 당분기말건설계약잔액 건설부문 건축공사 1,432,269,759 473,274,386 101,202,493 1,804,341,652 토목공사 28,789,607 1,242,680 2,714,682 27,317,605 콘크리트부문 건축공사 4,878,397 24,754,914 12,823,930 16,809,381 합 계 1,465,937,763 499,271,980 116,741,105 1,848,468,638 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 도급공사의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 계약수익누계 당분기계약수익 청구누계액 당분기청구액 회수누계액 미회수잔액 건설부문 건축공사 252,778,102 101,202,493 239,823,676 93,638,450 235,137,635 4,686,041 토목공사 15,266,568 2,714,682 14,707,289 2,051,875 14,164,946 542,343 콘크리트부문 건축공사 21,446,441 12,823,930 21,259,527 16,004,076 21,259,527 - 합 계 289,491,111 116,741,105 275,790,492 111,694,401 270,562,108 5,228,384 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 도급공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 건설부문 건축공사 2,057,119,754 252,778,102 228,272,692 24,505,410 토목공사 42,584,173 15,266,568 13,742,938 1,523,630 콘크리트부문 건축공사 38,255,822 21,446,441 18,728,996 2,717,445 합 계 2,137,959,749 289,491,111 260,744,626 28,746,485 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 건설계약 중 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 도급공사의 진행율, 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 구 분 공사(예정)기간 진행율 공사계약금액 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 건설부문 봉래1구역 주택재개발 정비사업 2015.03~2021.03 32.66% 237,684,824 - - - - 5,403,406 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2022.06 0.00% 218,098,730 - - - - - 남양주 다산지금지구 B-2BL 공동주택 신축공사 2016.09~2019.06 100.0% 128,070,674 - - - - - 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 2017.06~2021.07 0.00% 132,392,054 - - - - - 대구범어W현장 2017.12~2023.12 2.58% 680,189,000 - - 17,557,038 - - 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 2017.11~2021.07 4.32% 138,572,510 4,674,000 32,251 - - 2,337,245 용두동2구역 주택재개발정비사업 2018.09~2023.06 0.00% 141,849,371 - - - - - 대원3구역 주택재건축정비사업 2021.03~2023.08 0.00% 305,377,312 - - - - - (5) 당분기 보고기간종료일 현재 분양공사의 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 기초건설분양잔액 변경/신규분양액 당분기 분양수익(주1) 당분기말건설분양잔액 분양수익 유의적인금융요소수익 합계 건설부문 건축공사 657,906,436 504,013,077 220,932,046 4,820,591 225,752,637 940,987,467 (주1) 분양수익 금액 중 포함되지 않은 매출할인 금액은 3,095,264천 원 입니다. (6) 당분기 보고기간종료일 현재 분양공사의 계약의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 계약수익누계(주1) 당분기계약수익(주1) 청구누계액 당분기청구액 회수누계액 미회수잔액 건설부문 건축공사 3,240,605,017 225,752,637 3,508,753,433 280,447,328 3,506,497,236 2,256,197 (주1) 유의적인 금융요소 수익금액이 포함되어 있습니다. (7) 당분기 보고기간종료일 현재 분양공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총 분양금액 누적수익(주1) 누적발생원가 누적손익 건설부문 건축공사 4,120,613,714 3,240,605,017 2,207,526,608 1,033,078,409 (주1) 유의적인 금융요소 금액이 포함되어 있습니다. (8) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 건설계약 중 분양계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 분양공사의 진행율, 분양미수금 및 분양선수금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 구 분 공사(예정)기간 진행률 분양계약금액 분양미수금 분양선수금(주1) 건설부문 용호만 더블유 2013.09~2018.06 100.0% 1,217,584,779 - 1,218,786 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 2014.07~2017.10 100.0% 137,428,147 - - 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 2015.04~2017.11 100.0% 335,396,767 - 1,232 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 2015.01~2016.08 100.0% 132,826,910 - 316,194 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 2015.08~2017.12 100.0% 165,584,077 - 650 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 2015.08~2017.11 100.0% 211,406,531 - - 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 2015.10~2018.11 100.0% 753,716,776 - 154,303 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 2016.04~2018.05 100.0% 108,079,600 - - 대구 수성구 범어동 청솔지구 주택사업 2018.06~2021.04 29.1% 458,877,212 - 16,899,439 하남 미사 25-1블록 지식산업센터 신축사업 2018.04~2020.05 49.4% 111,669,700 - 44,421,948 안양 아이에스비즈타워 신축공사 2019.03~2022.01 0.0% 154,128,440 - 15,415,881 대구 신암동공동주택 2019.01~2021.10 13.4% 322,014,905 - 63,751,769 (주1) 유의적인 금융요소 금액이 포함되어 있습니다. (9) 보고기간종료일 현재 연결기업의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 계약유형 당분기말 전기말 계약자산(주1) 계약부채(주2) 계약자산(주1) 계약부채(주2) 건설부문 도급계약 23,504,976 9,993,273 18,156,646 12,875,793 분양계약 - 144,927,544 9,978,642 122,970,872 콘크리트부문 도급계약 3,154,808 1,035,210 3,844,828 - 합 계 26,659,784 155,956,027 31,980,116 135,846,665 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다.(주2) 계약부채에는 초과청구공사, 공사선수금 및 분양선수금이 포함되어 있습니다. (10) 당분기 중 연결기업이 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당분기 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 계약유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 총액 대손충당금 건설부문 도급계약 1,242,680 1,241,563 943,126 (942,009) 943,126 - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 운용리스연결기업은 당분기 및 전분기 중 계측기 등에 대하여 케이티캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 최소리스료 834,249 1,743,880 28. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 48,875,912 222,657,373 99,211,975 844,483,433 공사수익 47,056,978 118,097,373 29,295,498 79,005,224 제품매출 81,673,893 210,672,138 63,325,256 191,477,651 상품매출 27,838,455 74,747,095 27,619,151 68,255,942 수수료수익 6,811,574 19,544,640 5,568,509 13,741,372 기타용역매출 29,708,548 32,535,351 1,830,546 4,657,148 리스계약에서 생기는 수익: 렌탈료수입 26,550,068 74,739,174 22,208,724 71,279,234 대선수익 6,286,030 10,291,364 4,437,250 9,749,551 임대수익 1,150,119 3,007,558 332,776 718,663 합 계 275,951,577 766,292,066 253,829,685 1,283,368,218 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 8,482,089 124,046,795 30,267,286 534,006,016 제품매출 81,673,893 210,672,138 63,325,256 191,477,651 상품매출 27,838,455 74,747,095 27,619,151 68,255,942 소 계 117,994,437 409,466,028 121,211,693 793,739,609 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 40,393,823 98,610,578 68,944,689 310,477,417 공사수익 47,056,978 118,097,373 29,295,498 79,005,224 렌탈료수입 26,550,068 74,739,174 22,208,724 71,279,234 대선수익 6,286,030 10,291,364 4,437,250 9,749,551 수수료수익 6,811,574 19,544,640 5,568,508 13,741,372 임대수익 1,150,119 3,007,558 332,776 718,663 기타용역매출 29,708,548 32,535,351 1,830,547 4,657,148 소 계 157,957,140 356,826,038 132,617,992 489,628,609 합 계 275,951,577 766,292,066 253,829,685 1,283,368,218 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양원가 32,286,246 156,073,387 69,779,178 543,583,977 공사원가 41,286,937 105,201,083 27,909,049 73,475,635 제품매출원가 72,720,284 182,819,425 54,185,390 156,620,361 상품매출원가 19,602,744 54,440,630 21,476,983 52,170,001 렌탈료원가 14,168,142 43,370,284 15,540,037 46,651,502 대선원가 2,431,244 6,984,173 2,279,783 6,576,655 서비스원가 2,742,000 7,692,027 - - 임대원가 1,195,028 3,191,276 270,684 767,365 기타용역매출원가 18,192,059 20,083,852 1,122,515 2,886,935 합 계 204,624,684 579,856,137 192,563,619 882,732,431 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과재공품의변동 (38,123,300) (2,864,721) (57,649,206) 99,211,505 원재료와저장품의사용액 90,051,936 210,649,218 93,530,129 287,261,286 상품매출원가 19,602,744 54,440,630 21,476,983 52,170,001 소모품비 2,412,232 6,982,502 2,069,267 7,743,346 보험료 1,518,362 3,892,640 3,353,978 10,291,769 전력비 1,571,253 4,353,071 1,424,907 4,538,608 외주비 45,829,147 113,695,421 65,346,030 215,011,313 수수료비용 17,894,968 52,717,100 14,464,432 44,914,721 세금과공과 1,253,274 12,849,281 14,380,410 46,189,896 종업원급여 36,688,698 93,026,200 30,751,441 86,991,541 복리후생비 5,259,332 14,168,468 4,893,341 14,034,179 유/무형자산및투자부동산상각비 22,774,980 61,081,865 17,135,572 51,210,367 물류비 7,232,860 18,312,084 5,148,050 16,580,774 광고선전비및판매촉진비 3,162,662 12,427,264 3,733,440 13,485,518 운용리스료및임차료 5,085,971 12,163,423 5,993,013 17,284,578 기타비용 24,099,628 46,852,999 12,332,063 48,559,817 매출원가, 판관비의 합계 246,314,747 714,747,445 238,383,850 1,015,479,219 30. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 12,897,870 34,966,051 11,571,409 33,642,319 퇴직급여 1,119,397 3,982,678 1,312,144 4,597,779 복리후생비 2,554,180 6,468,773 2,368,957 6,557,971 주식보상비 (74,514) - - - 여비교통비 588,755 1,712,684 664,861 2,004,762 통신비 201,337 560,430 208,804 596,447 수도광열비 844,376 2,040,684 545,664 1,219,346 세금과공과 (1,367,205) 4,639,185 2,331,257 5,692,760 감가상각비 2,863,968 6,170,377 1,058,707 2,632,444 소모품비 592,082 1,766,218 559,272 2,378,117 보험료 270,409 734,566 542,364 1,491,984 접대비 868,009 2,577,708 635,936 1,572,805 광고선전비 2,499,175 8,770,689 2,985,518 9,722,286 운반비 6,011,158 16,274,379 4,635,134 15,494,416 대손상각비 521,361 989,264 574,961 1,127,942 임차료 862,840 3,903,544 3,084,965 8,494,370 교육훈련비 61,374 194,009 45,382 203,041 도서인쇄비 30,297 110,365 43,819 142,958 수수료비용 5,950,918 25,194,311 7,879,329 21,723,975 차량유지비 495,677 1,141,887 358,070 1,020,282 파손품비 139,029 677,202 102,708 269,856 포장비 300,604 955,713 350,284 1,160,343 사무실유지비 560,703 1,958,669 651,987 1,488,832 하자보수비 (154,340) 138,510 (89,135) 129,980 수출부대비 172,748 333,650 233,718 402,205 수선비 58,499 215,388 85,363 439,263 외주비 957,067 3,272,127 1,328,600 3,740,583 잡급 880 1,566 161,312 426,846 시험연구비 (3,986) 80,184 16,494 60,025 판매촉진비 367,635 1,385,811 349,835 984,777 판매보증비 15,794 (23,548) 58,775 (128,486) 무형자산상각비 322,974 953,159 340,005 1,015,709 공사수주비 30,000 30,000 - 170,000 경상연구개발비 1,010,568 2,519,280 698,401 2,049,803 잡비 120,424 195,795 125,330 221,048 합계 41,690,063 134,891,308 45,820,230 132,746,788 31. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산처분이익 16 11,343 2,773 3,065 유형자산처분이익 18,468 118,081 41,440 184,151 외환차익 312,218 871,659 68,283 328,176 외화환산이익 3,990,541 7,190,735 - 3,906,675 잡이익 1,682,904 4,997,131 1,248,971 2,869,893 합 계 6,004,147 13,188,949 1,361,467 7,291,960 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산폐기손실 113,329 150,480 22,735 157,599 재고자산처분손실 129,001 158,439 32,390 69,015 유형자산폐기손실 306,948 307,011 2,434 2,448 유형자산손상차손 625 40,227 63,280 136,825 유형자산처분손실 18,464 24,319 1,714 48,840 운휴자산감가상각비 986 2,958 15,272 44,973 외환차손 43,607 199,230 43,977 208,265 외화환산손실 682,937 756,630 1,052,913 468,463 기타의대손상각비(환입) (77,334) 71,886 18,745 (32,339) 기부금 135,005 222,867 77,203 152,113 보상비 46,815 194,844 139,440 333,802 잡손실 313,130 379,609 57,944 186,654 합 계 1,713,513 2,508,500 1,528,047 1,776,658 32. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,679,765 4,817,124 853,911 2,196,322 배당금수익 - 210,000 - 278,016 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 9,480 4,772,348 - 481,765 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - 300,465 - - 파생상품평가이익 578,539 596,767 708,687 661,178 파생상품정산이익 10,687 13,658,260 - - 합 계 2,278,471 24,354,964 1,562,598 3,617,281 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 10,738,715 26,855,514 2,879,960 9,862,512 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 326,804 1,274,986 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - - 85 파생상품평가손실 - - - 40,161 합 계 10,738,715 26,855,514 3,206,764 11,177,744 33. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 2,490,463 21,181,790 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 15,405,006 48,379,594 총 법인세비용 17,895,469 69,561,384 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (411,361) (8,547) 법인세비용 17,484,108 69,552,837 34. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 13,890,025,654 49,135,944,253 8,243,203,783 195,721,854,349 가중평균유통보통주식수(주1) 30,857,749주 30,829,750주 30,795,424주 30,793,698주 주당이익 450 1,594 268 6,356 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,853,371 273 8,422,970,283 제33회차전환청구 39,235 78 3,067,650 자기주식 (34,857) 273 (9,515,961) 합 계 30,857,749 8,416,521,972 가중평균유통주식수 30,829,750 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 92 2,842,119,752 자기주식 (34,857) 92 (3,206,844) 합 계 30,857,749 2,838,912,908 가중평균유통주식수 30,857,749 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,827,281 273 8,415,847,713 제33회차전환청구 14,343 24 348,015 자기주식 (34,857) 273 (9,515,961) 합 계 30,806,767 8,406,679,767 가중평균유통보통주식수 30,793,698 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,827,861 92 2,836,163,212 제33회차전환청구 13,763 16 222,699 자기주식 (34,857) 92 (3,206,844) 합 계 30,806,767 2,833,179,067 가중평균유통보통주식수 30,795,424 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 13,890,025,654 49,135,944,253 8,243,203,783 195,721,854,349 가산)전환사채이자(세후) - 1,411,044,401 682,116,565 2,782,584,884 보통주희석 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 13,890,025,654 50,546,988,654 8,925,320,348 198,504,439,233 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) 30,857,749주 30,857,749주 32,978,847주 32,978,847주 희석주당이익 (주1) 450 1,594 268 6,019 (주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 30,857,749주 30,829,750주 30,795,424주 30,793,698주 희석성 잠재적보통주 - 전환사채 - 주 27,999주 2,183,423주 2,185,149주 가중평균유통/잠재적보통주식수 30,857,749주 30,857,749주 32,978,847주 32,978,847주 희석주당이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며,이때 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. 한편, 당 3개월, 당분기누적및 전 3개월 희석주당이익은 반희석효과로 주당순이익과 일치하며, 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 17,484,108 69,552,837 금융비용 26,855,514 11,177,744 금융수익 (24,354,964) (3,617,281) 대손상각비 989,264 1,127,942 기타의대손상각비(환입) 71,886 (32,339) 재고자산평가손실 580,037 832,206 재고자산처분손실 158,439 69,015 재고자산폐기손실 150,480 157,599 감가상각비 60,092,790 50,152,666 운휴자산감가상각비 2,958 44,973 유형자산손상차손 40,227 136,825 유형자산처분손실 24,319 48,840 유형자산폐기손실 307,011 2,448 무형자산상각비 989,074 1,057,701 퇴직급여 6,814,422 6,321,863 판매보증비 (23,548) (128,486) 판매촉진비 (32,666) 586,995 하자보수비 2,533,857 4,153,977 폐기물처리비 618,510 - 외화환산손실 756,630 468,463 지분법손실 302,124 821,799 지분법주식처분손실 796,798 - 잡손실 15,172 - 재고자산처분이익 (11,343) (3,065) 유형자산처분이익 (118,081) (184,151) 외화환산이익 (7,190,735) (3,906,675) 지분법이익 (12,865,441) (384,773) 지분법주식처분이익 (2,220,771) - 잡이익 (274) (257) 합계 72,765,797 138,456,866 (2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의증가 (15,274,481) (14,699,311) 미수금의감소(증가) (64,791,679) 105,183,131 미수수익의증가 (356) (13,106) 공사미수금의감소 1,747,933 35,109,842 분양미수금의감소 9,978,642 65,061,951 렌탈미수금의증가 (3,005,879) (653,173) 미청구공사의증가 (4,658,311) (6,401,301) 선급금의증가 (71,393,759) (71,099,281) 선급비용의증가 (3,038,498) (5,773,539) 선급공사원가의감소(증가) (2,614,935) 1,565,959 기타당좌자산의증가 - (496,720) 예치보증금의증가 (18,000) (191,126) 재고자산의감소(증가) (34,291,301) 63,049,837 장기매출채권의감소 224,858 14,368 장기선급금의증가 (434,158) - 매입채무의증가(감소) 61,582,402 (30,818,915) 미지급금의증가 33,281,215 17,105,387 소송충당부채의감소 - (471,185) 선수금의증가(감소) 2,669,671 (790,366) 선수수익의증가 770,970 222,523 초과청구공사의증가(감소) (1,843,311) 3,136,344 분양선수금의증가(감소) 21,956,673 (216,282,095) 예수금의감소 (492,343) (8,975,824) 예수보증금의증가 5,000,000 - 미지급비용의증가 4,402,946 8,099,795 렌탈보증금의감소 (2,756) (236,130) 기타유동부채의감소 (2,366,647) (7,397) 기타채무의증가(감소) (368,552) 1,167 장기미지급비용의감소 (57,766) (100,157) 장기예수보증금의증가 31,235 1,079,583 폐기물처리분담금의지급 (876,333) - 사후충당부채의지급 (4,950) - 하자보수비의지급 (1,702,228) (1,548,237) 판매보증비의지급 (119,894) (604,256) 퇴직금의지급 (4,615,945) (13,086,926) 관계사전출액 (235,309) (37,403) 사외적립자산의감소 3,921,906 12,353,981 사외적립자산의불입 (1,411,290) (2,500,000) 합 계 (68,050,230) (62,802,580) (3) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 36. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위 지배기업 아이에스지주㈜ 관계기업 Korearental for trading services (이하 IS KRC QATAR), 이앤에프앰버사모투자합자회사, 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사, 이앤에프로빈사모투자합자회사, 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사, 고양케이월드㈜, 고양케이월드자산관리㈜ 기타 특수관계자 ㈜일신홀딩스, ㈜일신이앤씨, 오션디앤씨㈜, 아이에스인코비즈㈜ , ㈜아크로건설, ㈜인하우스건설, ㈜도원건설, ㈜동서건설, ㈜이누스건설, ㈜일신개발, 일신건설산업㈜, ㈜아모르소프트 , ㈜하남스마트에이엠씨,㈜케이알에너지 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 727,361 1,662,255 540,819 2,164,819 퇴직급여 79,804 220,724 113,749 523,439 합 계 807,165 1,882,979 654,568 2,688,258 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 아이에스지주 ㈜ 매출거래 9,000 9,000 기타수익 4,788 - 관계기업 IS KRC QATAR 매출거래 - 496,713 매입거래 278,283 - 고양케이월드㈜ 기타수익 6 - 이앤에프앰버 사모투자합자회사 지분출자 150,228 177,489 지분정산(주1) 22,139,833 - 주식매입 58,353,750 - 이앤에프앰버제이호사모투자 합자회사 지분정산(주1) 11,183,965 - 주식매입 41,643,265 - 이앤에프로빈사모투자 합자회사 지분출자 - 10,000,000 기타특수관계자 (주)일신이앤씨 매출거래 6,465 224,296 기타수익 1,863 1,443 매입거래 - 159,000 (주)일신홀딩스(구. (주)아이에스건설) 매출거래 - 1,746,629 기타수익 - 4,413 (주)아크로건설 매출거래 900 900 (주)인하우스건설 매출거래 900 900 (주)도원건설 매출거래 900 900 ㈜동서건설 매출거래 12,865,567 47,376,686 기타수익 10,263 247,393 ㈜이누스건설 매출거래 900 900 아이에스인코비즈㈜ 매출거래 4,500 4,500 ㈜일신개발 매출거래 1,530 1,530 기타수익 270 270 일신건설산업㈜ 매출거래 1,530 1,530 기타수익 270 270 ㈜오션디앤씨 매출거래 26,328 18,450 기타수익 - 4,500 기타비용 129,910 - ㈜아모르소프트 매출거래 900 900 ㈜하남스마트에이엠씨 매출거래 900 900 ㈜케이알에너지 매출거래 4,457 3,579 합 계 매출거래 12,924,777 49,888,313 기타수익 17,460 258,289 매입거래 278,283 159,000 기타비용 129,910 - 지분출자 150,228 10,177,489 지분정산 33,323,798 - 주식매입 99,997,015 - (주1) 이앤에프앰버사모투자 합자회사 및 이앤에프앰버제이호사모투자 합자회사는 당분기말 현재 청산 진행중이며, 잔여재산분배가 종료되었습니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래종류 당분기말 전기말 지배기업 아이에스지주㈜ 기타채권 485 601 기타채무 4,715 30 관계기업 IS KRC QATAR 매출채권 383,455 717,042 고양케이월드㈜ 기타채권 1,212 - 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 매출채권 563 1,370 기타채권 274 251 기타채무 36,822 61,966 ㈜아크로건설 매출채권 110 110 ㈜인하우스건설 매출채권 110 110 ㈜도원건설 매출채권 110 110 ㈜동서건설 매출채권 110 6,565,480 기타채권 - 11,978,297 기타채무 50,531 - ㈜이누스건설 매출채권 110 - 아이에스인코비즈㈜ 매출채권 550 - ㈜일신개발 기타채권 220 220 금융채무 2,800 2,800 일신건설산업㈜ 기타채권 220 220 금융채무 2,800 2,800 ㈜오션디앤씨 매출채권 3,129 - 기타채권 56,040 - 기타채무 13,200 10,725 ㈜아모르소프트 매출채권 110 110 ㈜하남스마트에이엠씨 매출채권 110 110 ㈜케이알에너지 매출채권 610 482 합 계 매출채권 389,077 7,284,924 기타채권 58,451 11,979,589 기타채무 105,268 72,721 금융채무 5,600 5,600 (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래종류 당분기 전분기 당기초 대여 상환 당분기말 전기초 대여 상환 전분기말 종업원등 대여거래 5,892,986 567,288 (964,694) 5,495,580 1,532,034 4,753,607 (454,874) 5,830,767 (5) 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 37. 영업부문(1) 사업별 부문정보 연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사외 한국토지주택공사 외 콘크리트부문 콘크리트 파일, PC부재, 침목 외 에스케이하이닉스(주) 외 요업부문 타일, 위생도기, 비데, 블렌더 외 현대건설(주) 외 렌탈부문 산업용기계 및 장비 임대 외 삼성전자(주) 외 해운부문 해상화물운송 외 SWISS MARINE CO. LTD 환경부문 폐기물처리업 외 한국토지주택공사 외 기타부문 임대업, 소지매출, 폐기물처리 외 문화교역 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 건설부문 332,201,449 29,828,130 1,540,969,199 918,375,852 260,297,554 1,404,775,270 콘크리트부문 134,458,130 403,249 217,738,069 102,205,225 (4,485,577) 228,452,120 요업부문 142,664,316 (2,131,288) 202,137,958 153,666,932 3,060,942 191,638,135 렌탈부문 92,171,026 12,534,356 236,943,872 94,966,142 6,907,714 230,789,452 해운부문 10,291,364 2,931,675 100,602,906 9,749,551 2,970,599 99,188,232 환경부문 46,293,118 9,417,680 335,872,062 - - - 기타부문 17,912,870 (1,131,932) 526,836,936 13,665,079 (2,545,425) 358,372,316 소계 775,992,273 51,851,870 3,161,101,002 1,292,628,781 266,205,807 2,513,215,525 내부거래제거등 (9,700,207) (307,249) (316,364,893) (9,260,563) 1,683,193 (257,450,933) 합계 766,292,066 51,544,621 2,844,736,109 1,283,368,218 267,889,000 2,255,764,592 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 734,783,756 1,233,680,502 아시아 11,511,661 28,995,876 유럽 11,545,055 12,313,449 오세아니아 271,254 46,424 북아메리카 7,607,360 8,326,331 남아메리카 - 3,884 아프리카 572,980 1,752 합계 766,292,066 1,283,368,218 38. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 283,316,916 184,764,330 기준금리 1%포인트 상승시 (2,833,169) (1,847,643) ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 10,247,609 12,310,452 USD 1,579,449 1,765,982 JPY 2,500,000 27,835 - - - KRW 443,734 443,734 KRW 1,668,537 1,668,537 매출채권및기타채권 USD 7,243,008 8,701,026 USD 4,385,165 4,903,054 JPY 1,219,800 13,581 - - - EUR 25,000 32,866 EUR 200,000 255,832 KWD 100,820 398,800 - - - KRW 142,194 142,194 KRW 1,499,393 1,499,393 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 KRW 1,887,054 1,887,054 KRW 1,835,438 1,835,438 매입채무및기타채무 USD 864,058 1,037,993 USD 1,455,824 1,627,757 EUR 132,695 174,446 EUR 214,326 274,157 GBP 9,955 14,699 GBP 9,300 13,209 CNY 2,869,388 483,549 - - - KRW 14,351 14,351 KRW 9,493 9,493 기타채무 KRW 1,476 1,476 KRW 1,437 1,437 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 USD 998,674 (998,674) 252,064 (252,064) EUR (7,079) 7,079 (916) 916 GBP (735) 735 (660) 660 JPY 2,071 (2,071) - - CNY (24,177) 24,177 - - KWD 19,940 (19,940) - - KRW 122,858 (122,858) 249,621 (249,621) 합계 1,111,552 (1,111,552) 500,109 (500,109) ③ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 100% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 514,568 (514,568) 487,478 (487,478) (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 246,010,952 198,893,869 매출채권및기타채권 306,060,355 220,598,642 기타금융자산 127,944,288 111,173,807 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 134,986,114 16,141,692 - - 151,127,806 단기차입금 27,711,887 269,905,525 - - 297,617,412 유동성장기차입금 14,516,491 147,659,098 - - 162,175,589 단기사채 50,000,000 12,000,000 - - 62,000,000 유동성장기유동화채무 942,751 2,302,168 - - 3,244,919 유동성전환사채 - 683,269 - - 683,269 유동성기타금융부채(주1) 2,166,309 5,131,367 - - 7,297,676 파생상품부채 3,511 214,726 - - 218,237 매입채무및기타채무 - - 14,423,763 3,857,252 18,281,015 장기차입금 - - 461,765,660 22,163,985 483,929,645 장기유동화채무 - - 1,250,000 - 1,250,000 사채 - - 85,000,000 - 85,000,000 파생상품부채 - - 1,098,301 - 1,098,301 기타금융부채(주1) 4,000,000 98,315,000 1,075,341,300 - 1,177,656,300 비지배지분부채 - - 105,476 - 105,476 합 계 234,327,063 552,352,845 1,638,984,500 26,021,237 2,451,685,645 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 66,562,398 9,093,356 - - 75,655,754 단기차입금 108,369,694 149,802,981 - - 258,172,675 유동성장기차입금 72,885,742 70,612,197 - - 143,497,939 유동성장기유동화채무 942,751 2,828,252 - - 3,771,003 단기사채 77,000,000 - - - 77,000,000 유동성전환사채 - 78,932,109 - - 78,932,109 파생상품부채 10,440 13,694,658 - - 13,705,098 매입채무및기타채무 - - 19,538,555 3,718,713 23,257,268 장기차입금 - - 170,207,225 - 170,207,225 장기유동화채무 - - 3,552,168 - 3,552,168 사채 - - 17,000,000 - 17,000,000 파생상품부채 - - 1,760 - 1,760 기타금융부채(주1) 404,693,010 41,200,000 188,626,800 - 634,519,810 비지배지분부채 - - 799,648 - 799,648 합 계 730,464,035 366,163,553 399,726,156 3,718,713 1,500,072,457 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채 및 사용권자산과 관련된 리스계약부채로서, 금융보증계약에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 한편, 리스계약부채는 미래에 지불될 현재가치가 반영되지 않은 명목상 금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 169,408,821 98,913,022 차입금 등 1,151,759,660 763,820,042 차감: 현금및현금성자산 (246,010,952) (198,893,869) 순부채 1,075,157,529 663,839,195 자기자본 1,262,621,472 1,107,807,660 순부채 및 자기자본 2,337,779,001 1,771,646,855 부채비율 45.99% 37.47% 39. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 246,010,952 246,010,952 198,893,869 198,893,869 매출채권및기타채권 237,712,265 237,712,265 166,440,395 166,440,395 기타금융자산 25,957,600 25,957,600 21,000,000 21,000,000 소 계 509,680,817 509,680,817 386,334,264 386,334,264 매출채권및기타채권 68,348,090 68,348,090 54,158,247 54,158,247 기타금융자산 101,986,688 101,986,688 90,173,807 90,173,807 소 계 170,334,778 170,334,778 144,332,054 144,332,054 금융자산 합계 680,015,595 680,015,595 530,666,318 530,666,318 금융부채: 매입채무및기타채무 151,127,806 151,127,806 75,655,754 75,655,754 단기차입금 297,617,412 297,617,412 258,172,675 258,172,675 유동성장기차입금 161,401,806 161,401,806 143,253,185 143,253,185 유동성장기유동화채무 3,244,919 3,244,919 3,771,003 3,771,003 단기사채 62,000,000 62,000,000 77,000,000 77,000,000 유동성전환사채 644,693 644,693 78,932,109 78,932,109 유동성기타금융부채 7,213,789 7,213,789 - - 유동성파생상품부채 218,237 218,237 13,705,098 13,705,098 소 계 683,468,662 683,468,662 650,489,824 650,489,824 매입채무및기타채무 18,281,015 18,281,015 23,257,268 23,257,268 장기차입금 479,759,459 479,759,459 168,432,044 168,432,044 장기유동화채무 1,250,000 1,250,000 3,552,168 3,552,168 사채 85,000,000 85,000,000 17,000,000 17,000,000 파생상품부채 1,098,301 1,098,301 1,760 1,760 기타금융부채 52,311,044 52,311,044 4,256,963 4,256,963 비지배지분부채 105,476 105,476 799,648 799,648 소 계 637,805,295 637,805,295 217,299,851 217,299,851 금융부채 합계 1,321,273,957 1,321,273,957 867,789,675 867,789,675 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 156,463 245,854,489 - 246,010,952 - 매출채권및기타채권 - - 306,060,355 306,060,355 - 기타금융자산 - 31,423,777 - 31,423,777 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 14,367,054 - 4,412,107 18,779,161 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 77,741,350 77,741,350 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 69,345 198,824,524 - 198,893,869 - 매출채권및기타채권 - - 220,598,642 220,598,642 - 기타금융자산 - 25,506,667 - 25,506,667 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 22,963,500 - 4,809,092 27,772,592 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - 10,782,023 47,112,525 57,894,548 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 169,408,821 169,408,821 - 차입금 등 - 943,918,289 147,000,000 1,090,918,289 - 기타금융부채 - - 59,524,833 59,524,833 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 1,316,538 - 1,316,538 - 비지배지분부채 - - 105,476 105,476 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 98,913,022 98,913,022 - 차입금 등 - 656,113,184 94,000,000 750,113,184 - 기타금융부채 - - 4,256,963 4,256,963 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 13,706,858 - 13,706,858 - 비지배지분부채 - - 799,648 799,648 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 40. 주식기준보상(1) 발행내역 지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당분기 보고기간종료일현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 지배기업이 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원(주석23)입니다. 41. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위 : 천원) 구 분 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 682,564,667 PF차입금 국민은행 외 267,900,000 전자단기사채 DB금융투자 50,000,000 사채 한국투자증권 80,000,000 상업어음할인 신한은행 외 3,000,000 수입일람불 국민은행 외 USD 11,000,000 합 계 1,083,464,667 USD 11,000,000 (2) 계류중인 소송사건 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 28건으로 소송가액은 21,633,264천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 16건으로 소송가액은 16,041,232천원입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.(3) 견질수표당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) ㈜아토스터디 주주간 약정사항 - 연결기업은 2017년 중 ㈜아토스터디의 비지배지분 주주들과 장외주식매매계약을 통해 ㈜아토스터디의 보통주를 취득하고, ㈜아토스터디가 신규로 발행한 전환우선 주를 전액 취득하였습니다. 향후 ㈜아토스터디의 2020회계연도 영업이익에 따라 비지배지분 주주들이 보유한 주식 중 50%를 연결기업에게 매도 할 수 있는 권리 (put option)를 부여하였으며, 일정 영업이익에 도달하지 못 할 경우 put option을 행사 할 수 없습니다. - ㈜아토스터디가 2020회계연도에 일정 영업이익에 도달하지 못할 경우 연결기업은 기존 비지배지분 주주들이 보유한 ㈜아토스터디의 잔여지분 전부에 대해 동반매도 청구 (Drag- along Right) 를 할 수 있습니다. - 연결기업이 동반매각청구를 이행하지 못하거나, 동반매각을 청구하지 않을 경우 기존 비지배지분 주주들에게 잔여지분 50%에 다시 put option이 생기며, 이 경우 연결기업은 나머지지분(put option 행사가 가능한 지분 이외 지분)에 대해 매수할 수 있는 권리(call option)를 가지고 있습니다. - 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜아토스터디의 비지배지분 중 50%를 금융부채로 계 상하고 있습니다. (5) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권 연결기업은 관계기업(이앤에프로빈사모투자합자회사)이 소유하는 주식을 매각시, 당주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 한편, 연결기업은 당분기 중 관계기업(이앤에프앰버사모투자합자회사,이앤에프앰버제이호사무투자합자회사)이 보유하고 있는 인선이엔티㈜ 보통주를 전량 인수하여 우선매수청구권 계약이 해지되었습니다. (6) 기타약정사항- 연결기업은 고양시 강매동 소재의 토지를 총 333억원에 매수하는 토지매매계약을 ㈜동아일보와 체결하고, 계약금 74억원은 연결기업이 매도인에 기 지급한 임차보 증금으로 잔금 지급일에 지급하기로 하였으며, 중도금 10억원은 지급을 완료하였 습니다. 이러한 상황에서 매매 대상 토지가 고양도시관리공사 등에서 추진하고 있 는 자동차 복합단지 개발사업에 수용될 것으로 예상됨에 따라, 연결기업과 매도인 은 잔금 249억원을 토지수용에 대한 보상금 수령 후 정산하기로 합의하였습니다. 동 합의에 의하면 토지수용 시 보상금 협의 주체 및 수령권자는 토지 소유자인 매 도인이며, 총 보상가에서 연결기업이 지불해야 할 잔금을 우선 정산하고 관련 비용 을 공제한 잔여금액에 대해서 연결기업과 매도인이 50%씩 안분 정산하기로 하고 있습니다.- 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 '고양친환경 자동차클러스터 도시개발사 업'과 관련하여 고양도시관리공사 및 의왕도시공사와 사업협약을 체결하고 있습니 다. 동 사업협약에따라 연결기업은 고양케이월드㈜ 및 고양케이월드자산관리㈜에 2,246백만원을 출자하고 있으며, 한국산업은행, 동부증권㈜와 공동으로 사업계획 서상 재원조달계획에 따라 재원을 조달할 의무를 부담하고 있습니다. (7) 한국렌탈㈜ 발행 보통주 매각 양해각서(MOU)체결연결기업은 당분기 중 한국렌탈㈜ 보통주 매각과 관련하여 우선협상대상자로 ㈜드림시큐리티, 피에스얼라이언스㈜를 선정하는 1차 양해각서를 체결하였으며, 배타적 협상기간 만료일 등과 관련하여 추가 변경된 2차 양해각서를 체결하였습니다. (8) 선박계약 1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으 며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.ㆍ선주 : WISDOM SHIPPING 1 S.A., WISDOM SHIPPING 2 S.A.ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 28,950,000 ㆍ기간 : 2019.3.28 ~ 2026.3.28 2) 기간용선계약(Time Charter)당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터 계약한 기존대선계약을 각각 2017년 8월 및 2017년 11월에 계약조건을 변경하였습니다.한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 14~18개월의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다. 구 분 기 간 대선료조건 금 액 WISDOM SHIPPING 1 S.A. 2018년 11월 ~ 2020년 6월 Average of 5T/C Route for BCI의 100% USD 6,007,380 WISDOM SHIPPING 2 S.A. 2018년 11월 ~ 2020년 6월 Average of 5T/C Route for BCI의 100% USD 6,007,380 합 계 USD 12,014,760 3) 선박관리계약당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 2011년 부터 STX마린서비스와 3년(최대 5년)의 기간동안 선박관리계약을 체결하였으며, 2016년 7월 STX마린서비스와 연장계약(5년)을체결하였습니다. 동 계약에 따라 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다. 기 간 금 액 2018년 4월 ~ 2021년 7월 USD 8,165,406 42. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증외 73,119,364 전문건설공제조합 〃 176,440 KEB하나은행 〃 1,476,870 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 1,549,013,351 건설공제조합 이행보증 134,208 엔지니어링공제조합 〃 34,208,726 우리은행 〃 2,608,000 농협은행 수입일람불 USD 2,275,579 〃 EUR 74,472 KEB하나은행 〃 USD 952,660 국민은행 〃 USD 1,784,040 〃 EUR 48,419 〃 GBP 19,909.00 합계 1,660,736,959 USD 5,012,279 EUR 122,891 GBP 19,909 한편, 연결기업은 부산 봉래1구역주택재개발정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출과 관련하여 국민은행 등에 1,175,827백만원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 43. 비지배지분부채 연결기업은 전기 중 ㈜아토스터디의 지분 55%(전환우선주 포함)를 취득하면서 대주주들이 보유한 기존주식 50%를 연결기업에게 매도 할 수 있는 풋옵션을 발행하였습니다. 풋가능 금융상품은 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융상품을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 금융부채로 분류하였습니다. 44. 사업결합 연결기업은 2019년 6월 30일을 간주취득일로 하여, 산업폐기물 처리업 등을 주 영업활동으로 하는 인선이엔티㈜의 의결권 있는 주식 33.5%를 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결기업은 인선이엔티㈜와의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치를 검토 중에 있으며, 이전대가의 인수가격 배분업무를 진행 중에 있습니다. (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기존취득 피투자회사주식의 공정가치 31,999,133 신규취득 피투자회사주식의 공정가치 102,649,655 이전대가의 공정가치 134,648,788 (2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 66,058,247 비유동자산(주1) 269,813,815 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 78,577,503 비유동부채 56,583,306 식별가능한 순자산 공정가치 합계(주1) 200,711,253 식별가능한 외부주주지분 합계 (1,510,994) 식별가능한 순자산 공정가치 합계 199,200,259 (주1) 순자산 공정가치를 검토중에 있으며, 취득일의 식별가능한 순자산 공정가치는 취득일의 순자산 장부가액입니다. (3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가의 공정가치 134,648,788 II. 식별가능한 순자산공정가치 66,780,510 III. 영업권(I-II) 67,868,278 (4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금지급액 (102,649,655) 종속기업보유현금 10,220,071 순현금흐름 (92,429,584) 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 44 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 1,328,568,319,279 1,207,696,476,595 현금및현금성자산 186,269,628,090 164,044,852,935 매출채권및기타채권 176,979,948,348 155,101,586,905 기타금융자산 22,000,000,000 21,000,000,000 미청구공사 26,659,784,021 22,001,473,182 재고자산 612,121,993,402 628,317,580,328 기타유동자산 304,536,965,418 217,230,983,245 비유동자산 971,644,192,410 742,921,492,713 매출채권및기타채권 142,125,603,859 140,942,461,602 기타금융자산 98,465,117,561 88,186,555,547 관계기업투자 310,282,128,979 183,465,223,305 유형자산 230,769,621,873 225,110,853,488 투자부동산 161,258,505,339 99,179,541,564 무형자산 3,310,906,589 3,397,946,677 기타비유동자산 25,432,308,210 2,638,910,530 자산총계 2,300,212,511,689 1,950,617,969,308 부채 유동부채 649,650,875,088 709,373,788,260 매입채무및기타채무 108,453,580,454 46,091,075,832 단기차입금 195,572,000,000 225,869,694,250 유동성장기차입금 133,041,680,814 112,671,838,326 단기사채 50,000,000,000 77,000,000,000 유동성전환사채 0 78,932,109,154 유동성기타금융부채 2,921,133,143 0 초과청구공사 11,026,482,338 12,869,793,095 기타유동부채 147,831,573,409 127,967,316,625 유동성충당부채 130,369,867 278,911,865 유동성파생상품부채 44,054,935 13,676,225,790 당기법인세부채 630,000,128 14,016,823,323 비유동부채 586,873,105,951 194,751,047,178 매입채무및기타채무 8,984,852,729 7,791,618,293 장기차입금 400,935,076,140 141,916,959,795 사채 80,000,000,000 0 기타금융부채 37,471,834,995 5,308,486,600 순확정급여부채 9,465,281,734 5,827,683,014 충당부채 29,214,930,714 28,383,302,605 파생상품부채 602,802,326 1,760,109 이연법인세부채 20,198,327,313 5,521,236,762 부채총계 1,236,523,981,039 904,124,835,438 자본 자본금 15,446,303,000 15,426,685,500 자본잉여금 399,155,909,604 397,738,977,496 자본조정 2,620,474,575 2,620,474,575 기타포괄손익누계액 5,895,557,042 1,813,634,888 이익잉여금 640,570,286,429 628,893,361,411 자본총계 1,063,688,530,650 1,046,493,133,870 자본과부채총계 2,300,212,511,689 1,950,617,969,308 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 174,929,985,409 570,836,529,692 202,728,227,803 1,136,746,403,737 매출원가 140,512,632,869 453,363,318,532 160,398,622,717 789,900,176,921 매출총이익 34,417,352,540 117,473,211,160 42,329,605,086 346,846,226,816 판매비와관리비 21,819,760,511 83,705,905,552 29,484,833,692 85,205,316,321 영업이익(손실) 12,597,592,029 33,767,305,608 12,844,771,394 261,640,910,495 기타수익 1,965,252,660 4,807,854,752 1,394,447,437 2,523,632,047 기타비용 1,701,663,807 4,316,192,861 625,868,598 1,172,201,821 금융수익 2,254,233,829 26,609,899,429 2,431,631,240 5,418,794,907 금융비용 7,827,646,673 19,670,459,115 1,663,556,009 8,119,488,475 지분법손익 9,604,183,809 20,578,688,117 (2,423,911,328) (1,077,634,055) 지분법처분손익 (982,053) 1,423,972,933 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 16,890,969,794 63,201,068,863 11,957,514,136 259,214,013,098 법인세비용 3,501,800,296 14,222,784,209 4,326,238,978 67,749,835,936 당기순이익(손실) 13,389,169,498 48,978,284,654 7,631,275,158 191,464,177,162 기타포괄손익 410,475,710 3,762,779,318 (411,143,675) (1,294,643,930) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 244,229,897 1,416,415,154 (85,784,280) (1,323,213,085) 파생상품평가손익 (57,425,468) (475,365,878) 9,174,965 28,769,410 지분법자본변동 301,655,365 1,891,781,032 (94,959,245) (1,351,982,495) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 166,245,813 2,346,364,164 (325,359,395) 28,569,155 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 90,960,000 2,665,507,000 (181,067,250) 389,829,925 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 처분손익 126,387,984 (147,328,576) 0 0 확정급여제도의재측정요소 (34,734,426) (123,244,758) (127,734,388) (311,587,497) 지분법이익잉여금변동 (16,367,745) (48,569,502) (16,557,757) (49,673,273) 총포괄손익 13,799,645,208 52,741,063,972 7,220,131,483 190,169,533,232 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 434 1,589 248 6,218 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 434 1,589 248 5,890 자본변동표 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 15,413,640,500 396,817,057,554 2,620,474,575 (3,134,210,632) 638,184,444,897 1,049,901,406,894 K-IFRS 1115호 최초적용효과 (214,376,020,889) (214,376,020,889) K-IFRS 1109호 최초적용효과 6,549,295,083 (230,849,216) 6,318,445,867 수정후 기초자본 15,413,640,500 396,817,057,554 2,620,474,575 3,415,084,451 423,577,574,792 841,843,831,872 당기순이익(손실) 0 0 0 0 191,464,177,162 191,464,177,162 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 389,829,925 0 389,829,925 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 0 0 파생상품평가손익 0 0 0 28,769,410 0 28,769,410 지분법자본변동 0 0 0 (1,351,982,495) 0 (1,351,982,495) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (49,673,273) (49,673,273) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (311,587,497) (311,587,497) 전환권행사 7,171,500 505,206,679 0 0 0 512,378,179 연차배당 0 0 0 0 (33,871,666,400) (33,871,666,400) 자본 증가(감소) 합계 7,171,500 505,206,679 0 (933,383,160) 157,231,249,992 156,810,245,011 2018.09.30 (기말자본) 15,420,812,000 397,322,264,233 2,620,474,575 2,481,701,291 580,808,824,784 998,654,076,883 2019.01.01 (기초자본) 15,426,685,500 397,738,977,496 2,620,474,575 1,813,634,888 628,893,361,411 1,046,493,133,870 K-IFRS 1115호 최초적용효과 0 0 0 0 0 0 K-IFRS 1109호 최초적용효과 0 0 0 0 0 0 수정후 기초자본 15,426,685,500 397,738,977,496 2,620,474,575 1,351,982,495 628,893,361,411 1,046,493,133,870 당기순이익(손실) 0 0 0 48,978,284,654 48,978,284,654 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 2,665,507,000 2,665,507,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 (147,328,576) (147,328,576) 파생상품평가손익 0 0 0 (475,365,878) 0 (475,365,878) 지분법자본변동 0 0 0 1,891,781,032 0 1,891,781,032 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (48,569,502) (48,569,502) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (123,244,758) (123,244,758) 전환권행사 19,617,500 1,416,932,108 0 0 0 1,436,549,608 연차배당 0 0 0 0 (36,982,216,800) (36,982,216,800) 자본 증가(감소) 합계 19,617,500 1,416,932,108 0 4,081,922,154 11,676,925,018 17,195,396,780 2019.09.30 (기말자본) 15,446,303,000 399,155,909,604 2,620,474,575 5,895,557,042 640,570,286,429 1,063,688,530,650 현금흐름표 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 (50,319,321,988) 139,631,981,875 당기순이익(손실) 48,978,284,654 191,464,177,162 비현금항목의 조정 8,632,983,944 89,261,593,826 영업자산 부채의 변동 (77,482,878,343) (61,027,838,377) 이자의 수취 6,303,694,573 1,541,988,769 이자의 지급 (23,572,785,183) (22,888,197,396) 배당금의 수취 200,000,000 268,015,776 법인세의 납부 (13,378,621,633) (58,987,757,885) 투자활동현금흐름 (112,067,238,292) (134,404,116,770) 투자활동으로 인한 현금유입액 185,144,750,687 34,529,826,052 단기대여금의 감소 14,472,326,580 18,931,777,630 기타유동금융자산의 처분 116,000,000,000 283,546,822 장기대여금의 감소 15,097,118,531 8,218,805,426 기타비유동금융자산의 처분 8,468 4,047,000,000 종속기업주식의 처분 2,782,149,510 0 관계기업주식의 정산 33,323,798,127 0 유형자산의 처분 290,958,471 169,278,674 보증금의 감소 3,178,391,000 2,879,417,500 투자활동으로 인한 현금유출액 (297,211,988,979) (168,933,942,822) 단기대여금의 증가 (8,898,416,660) (19,882,661,120) 기타유동금융자산의 취득 (117,000,000,000) (21,180,440,000) 장기대여금의 증가 (16,931,226,206) (19,930,718,873) 기타비유동금융자산의 취득 (37,612,199,447) (36,033,364,618) 종속기업주식의 취득 (103,349,655,120) (20,167,669,500) 관계기업주식의 취득 (150,227,691) (10,177,488,970) 유형자산의 취득 (7,830,677,335) (30,375,864,711) 무형자산의 취득 (271,033,920) (575,703,000) 보증금의 증가 (5,168,552,600) (10,610,032,030) 재무활동현금흐름 183,947,335,435 (105,992,040,939) 재무활동으로 인한 현금유입액 881,116,247,130 750,078,049,320 단기차입금의 증가 168,072,000,000 506,756,024,660 장기차입금의 증가 394,628,247,130 171,460,424,660 단기사채의 발행 237,000,000,000 70,000,000,000 사채의 발행 80,000,000,000 0 장기임대보증금의 증가 1,416,000,000 1,861,600,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (697,168,911,695) (856,070,090,259) 단기차입금의 상환 (198,369,694,250) (540,707,000,000) 단기사채의 상환 (264,000,000,000) (90,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (115,768,972,410) (161,326,666,660) 유동성전환사채의 상환 (78,393,186,030) (17,923,416,779) 유동성리스부채의 상환 (2,069,936,005) 0 장기차입금의 상환 (1,400,000,000) (12,224,912,500) 연차배당 (36,982,216,800) (33,871,666,400) 신주발행비 (4,906,200) (6,427,920) 장기임대보증금의 감소 (180,000,000) (10,000,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 664,000,000 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 22,224,775,155 (100,764,175,834) 기초현금및현금성자산 164,044,852,935 195,142,966,054 기말현금및현금성자산 186,269,628,090 94,378,790,220 5. 재무제표 주석 제 45 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 44 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 아이에스동서 주식회사 1. 일반사항당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,446백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.49% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.93% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 43,377 0.14% 자기주식 34,857 0.11% 기타 13,984,103 45.27% 합 계 30,892,606 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자산 사용권자산 2,757,883 선지급리스료(보증금현재가치할인차금) (989,062) 총자산 1,768,821 부채 유동리스금융부채_리스부채 1,422,226 비유동리스금융부채_리스부채 346,595 총부채 1,768,821 조정사항이 자본에 미치는 영향: 이익잉여금 - 총자본 - ① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 당사는 다양한 유형의 부동산, 기계장치, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니 다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 및 2019년 9월 30일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.59%~4.42% 및 3.16%~3.94%입니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용 ② 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ㆍ리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ단기리스 및 소액자산리스 당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ㆍ연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. ③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산 > (단위 : 천원) 구분 기초 전환효과 취득 감가상각비 당분기말 토지 및 건물 - 1,247,915 2,037,526 (1,069,922) 2,215,519 기계장치 - 1,117,602 2,951,921 (1,400,574) 2,668,949 차량운반구 - 386,270 495,354 (216,477) 665,147 공기구비품 - 6,096 - (2,613) 3,483 합계 - 2,757,883 5,484,801 (2,689,586) 5,553,098 리스부채 > (단위 : 천원) 구분 기초 전환효과 증가 상환 이자비용 당분기말 리스부채 - 1,768,821 4,956,700 (2,069,935) 95,247 4,750,833 또 한 , 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 4,028,950천원, 소액자산리스에 따른 리스료 569,791천원을 인식하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호'금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 종속기업에 대한 장기투자지분이 있으며, 당사의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분에 대한 손상차손 인식금액과 기업회계기준서 제 1109호의 기대손실모형 적용시 대손충당금 인식금액에 큰 차이가 없습니다. 5) 2015-2017 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다 ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 위험회피회계금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 186,269,628 - - - - 186,269,628 매출채권및기타채권 176,979,948 - - - - 176,979,948 기타금융자산 22,000,000 - - - - 22,000,000 매출채권및기타채권 142,125,604 - - - - 142,125,604 기타금융자산 5,400,000 15,339,079 77,726,039 - - 98,465,118 합 계 532,775,180 15,339,079 77,726,039 - - 625,840,298 부채 매입채무및기타채무 - - - 108,453,580 - 108,453,580 단기차입금 - - - 195,572,000 - 195,572,000 단기사채 - - - 50,000,000 - 50,000,000 유동성장기차입금 - - - 133,041,681 - 133,041,681 유동성기타금융부채 - - - 2,921,133 - 2,921,133 유동성파생상품부채 - - - - 44,055 44,055 매입채무및기타채무 - - - 8,984,853 - 8,984,853 장기차입금 - - - 400,935,076 - 400,935,076 사채 - - - 80,000,000 - 80,000,000 기타금융부채 - - - 37,471,835 - 37,471,835 파생상품부채 - - - - 602,802 602,802 합 계 - - - 1,017,380,158 646,857 1,018,027,015 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정금융부채 위험회피회계금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 164,044,853 - - - - - 164,044,853 매출채권및기타채권 155,101,587 - - - - - 155,101,587 기타금융자산 21,000,000 - - - - - 21,000,000 매출채권및기타채권 140,942,462 - - - - - 140,942,462 기타금융자산 4,500,000 25,807,319 57,879,237 - - - 88,186,556 합 계 485,588,902 25,807,319 57,879,237 - - - 569,275,458 부채 매입채무및기타채무 - - - 46,091,076 - - 46,091,076 단기차입금 - - - 225,869,694 - - 225,869,694 유동성장기차입금 - - - 112,671,838 - - 112,671,838 단기사채 - - - 77,000,000 - - 77,000,000 유동성전환사채 - - - 78,932,109 - - 78,932,109 유동성파생상품부채 - - - - 13,658,260 17,966 13,676,226 매입채무및기타채무 - - - 7,791,618 - - 7,791,618 장기차입금 - - - 141,916,960 - - 141,916,960 기타금융부채 - - - 5,308,487 - - 5,308,487 파생상품부채 - - - - - 1,760 1,760 합 계 - - - 695,581,782 13,658,260 19,726 709,259,768 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 6,835,282 - 843,544 - - 7,678,826 배당금수익 - 200,000 - - - 200,000 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 4,772,348 - - 4,772,348 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 300,465 - - 300,465 파생상품정산이익 - - - - 13,658,260 13,658,260 외환차익 159,809 - - 70,262 - 230,071 외화환산이익 861,578 - - 240 - 861,818 합 계 7,856,669 200,000 5,916,357 70,502 13,658,260 27,701,788 비용 : 이자비용 - - - 19,670,459 - 19,670,459 대손상각비 501,125 - - - - 501,125 기타의대손상각비 3,266,734 - - - - 3,266,734 외환차손 27,334 - - 8,579 - 35,913 외화환산손실 - - - 5,637 - 5,637 합 계 3,795,193 - - 19,684,675 - 23,479,868 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 4,003,508 - 4,328 - - 4,007,836 배당금수익 - 200,000 68,016 - - 268,016 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 481,765 - - 481,765 파생상품평가이익 - - - - 661,178 661,178 외환차익 71,118 - - 4,797 - 75,915 외화환산이익 3,303 - - 9,325 - 12,628 합계 4,077,929 200,000 554,109 14,122 661,178 5,507,338 비용 : 이자비용 - - - 6,844,417 - 6,844,417 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 1,274,986 - - 1,274,986 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 85 - - 85 대손상각비 855,010 - - - - 855,010 기타의대손상각비 71,571 - - - - 71,571 외환차손 110,133 - - 1,586 - 111,719 외화환산손실 49,063 - - 120 - 49,183 합계 1,085,777 - 1,275,071 6,846,123 - 9,206,971 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 69,594 59,450 보통예금 186,191,032 163,970,282 당좌예금 9,002 15,121 합 계 186,269,628 164,044,853 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 100,735,935 4,264,417 92,261,329 4,537,870 대손충당금 (3,166,659) (4,030,763) (2,647,378) (4,330,230) 공사미수금 12,890,763 - 16,056,896 - 대손충당금 (7,694,712) - (8,232,069) - 분양미수금 - - 9,978,642 - 미수금 49,276,950 872,463 17,315,024 7,527 대손충당금 (268,971) (7,527) (222,858) (7,527) 미수수익 388,152 11,321,240 257,744 10,626,813 대손충당금 (46) (4,207) (1,139) (73,325) 당좌개설보증금 - 10,900 - 10,900 대여금 24,469,918 136,937,884 30,043,828 135,102,649 대손충당금 (136,580) (28,298,046) (175,630) (24,968,163) 보증금 - 22,026,109 - 20,035,948 현재가치할인차금 - (966,866) - - 기타 485,198 - 467,198 - 합 계 176,979,948 142,125,604 155,101,587 140,942,462 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 40,658,319 24,755,790 K-IFRS 1109호 전환효과 - 1,270,309 손상차손 3,767,859 4,011,901 제각 (818,667) (22,174) 분기말금액 43,607,511 30,015,826 한편, 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있습니다. 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 22,000,000 5,400,000 21,000,000 4,500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 15,339,079 - 25,807,319 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 77,726,039 - 57,879,237 합 계 22,000,000 98,465,118 21,000,000 88,186,556 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금(주1) 277,212,258 - 203,247,154 - 손상차손누계액 (2,730,794) - (2,730,794) - 선급비용 17,309,563 25,432,308 6,583,620 2,638,911 선급공사원가 12,745,938 - 10,131,003 - 합 계 304,536,965 25,432,308 217,230,983 2,638,911 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금으로 자본화된 금액은 7,288,368천원(전분기: 4,810,073천원)입니다. 한편, 당분기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~5.00%입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지(주1) 411,070,502 - 411,070,502 372,910,821 - 372,910,821 미완성공사 2,267,994 - 2,267,994 2,876,720 - 2,876,720 미완성주택 112,899,959 - 112,899,959 22,521,061 - 22,521,061 완성주택 15,553,514 - 15,553,514 167,699,065 - 167,699,065 상품 20,104,410 (824,391) 19,280,019 15,661,622 (749,617) 14,912,005 제품 31,871,713 (963,591) 30,908,122 35,807,382 (1,340,543) 34,466,839 반제품 371,722 (117,429) 254,293 276,140 (114,432) 161,708 재공품 2,023,840 - 2,023,840 1,936,202 - 1,936,202 원재료 8,389,407 (1,405,329) 6,984,078 7,192,014 (1,088,292) 6,103,722 저장품 2,420,900 - 2,420,900 1,384,414 - 1,384,414 미착품 8,458,772 - 8,458,772 3,345,023 - 3,345,023 합 계 615,432,733 (3,310,740) 612,121,993 631,610,464 (3,292,884) 628,317,580 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금에서 자본화된 금액으로 용지로 대체된 금액은 2,590,544천원(전분기: 26,074,729천원 )입니다. 한편, 용지중 일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 한국렌탈(주) 종속기업 대한민국 54.7 39,400,068 53,928,827 54.7 39,400,068 48,678,962 아이에스해운(주) 〃 〃 100.0 42,500,000 7,602,552 100.0 42,500,000 3,203,921 영풍파일(주) 〃 〃 〃 15,000,000 64,102,855 〃 15,000,000 65,272,451 중앙레미콘(주) 〃 〃 〃 305,480 3,675,454 〃 305,480 3,572,786 중앙물산(주) 〃 〃 〃 1,226,810 722,124 〃 1,226,810 724,507 (주)삼정이알케이 (주1) 〃 〃 〃 3,669,900 - 〃 3,669,900 - 다온이앤씨(주) 〃 〃 〃 700,000 146,052 〃 700,000 219,493 디에스이앤씨(주) 〃 〃 〃 800,000 262,279 〃 800,000 313,613 새빛이앤씨(주) 〃 〃 〃 800,000 192,729 〃 800,000 249,556 (주)부산블루코스트 (주1) 〃 〃 〃 400,000 - 〃 400,000 - 유라이앤씨(주) 〃 〃 〃 900,000 183,725 〃 600,000 19,197 도담이앤씨(주) 〃 〃 〃 700,000 105,477 〃 600,000 38,900 초아건설(주) 〃 〃 〃 600,000 225,190 〃 600,000 255,759 다솜건설(주) 〃 〃 〃 700,000 199,087 〃 700,000 242,896 아람이앤씨(주) 〃 〃 〃 900,000 352,313 〃 600,000 120,151 (주)서현관리 〃 〃 〃 600,000 263,965 〃 600,000 221,422 해니건설(주) 〃 〃 〃 700,000 159,559 〃 700,000 213,775 나래이앤씨(주) 〃 〃 〃 700,000 152,563 〃 700,000 198,507 티와이건설(주) 〃 〃 〃 600,000 129,882 〃 600,000 196,142 (주)바운스 〃 〃 〃 19,999,875 20,632,741 〃 19,999,875 19,934,994 (주)아토스터디 〃 〃 55.0 11,000,000 4,924,122 55.0 11,000,000 6,620,987 인선이엔티(주) (주2) 〃 〃 33.5 134,648,788 136,930,265 - - - INUS위욕(광주)유한공사 〃 중국 100.0 3,337,310 1,261,781 100.0 3,337,310 1,484,396 INUS HOME USA, INC. (주1) 〃 미국 〃 167,795 - 〃 167,795 91,733 INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 〃 베트남 〃 2,512,147 2,084,037 〃 2,512,147 2,433,899 소 계 282,868,173 298,237,579 147,519,385 154,308,047 이앤에프앰버사모투자합자회사 (주3) 관계기업 대한민국 - - - 35.3 15,270,214 10,959,178 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 (주3) 〃 〃 - - - 27.0 9,916,239 5,874,969 이앤에프로빈사모투자합자회사 (주4) 〃 〃 58.5 10,000,000 8,735,510 58.5 10,000,000 9,022,243 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주4) 〃 〃 99.0 2,900,990 3,309,040 99.0 2,900,990 3,300,786 소 계 12,900,990 12,044,550 38,087,443 29,157,176 합 계 295,769,163 310,282,129 185,606,828 183,465,223 (주1) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 미인식된 지분변동액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)삼정이알케이 2,872,197 2,398,482 (주)부산블루코스트 24,901,788 21,804,472 INUS HOME USA, INC. 12,397 - 합 계 27,786,382 24,202,954 (주2) 당사는 당분기 중 지분취득(지분율 33.5%)하였으며, 지분율이 과반수 미만이나, 주주구성내역 등 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 당분기말 현재 청산진행 중이며, 잔여재산분배가 종료되었습니다.(주4) 지분율이 과반수이나, 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 출자환수 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 당분기말 종속기업> 한국렌탈㈜ 48,678,962 - - 4,964,443 333,991 (48,569) 53,928,827 아이에스해운㈜ 3,203,921 - - 4,379,168 19,463 - 7,602,552 영풍파일㈜ 65,272,451 - - (1,169,596) - - 64,102,855 중앙레미콘㈜ 3,572,786 - - 102,668 - - 3,675,454 중앙물산㈜ 724,507 - - (2,383) - - 722,124 다온이앤씨㈜ 219,493 - - (73,441) - - 146,052 디에스이앤씨㈜ 313,613 - - (51,334) - - 262,279 새빛이앤씨㈜ 249,556 - - (56,827) - - 192,729 유라이앤씨㈜ 19,197 300,000 - (130,543) (4,929) - 183,725 도담이앤씨㈜ 38,900 100,000 - (32,253) (1,170) - 105,477 초아건설㈜ 255,759 - - (30,569) - - 225,190 다솜건설㈜ 242,896 - - (43,809) - - 199,087 아람이앤씨㈜ 120,151 300,000 - (65,751) (2,087) - 352,313 ㈜서현관리 221,422 - - 42,543 - - 263,965 해니건설㈜ 213,775 - - (54,216) - - 159,559 나래이앤씨㈜ 198,507 - - (45,944) - - 152,563 티와이건설㈜ 196,142 - - (66,260) - - 129,882 ㈜바운스 19,934,994 - - 697,747 - - 20,632,741 ㈜아토스터디 6,620,987 - - (1,696,865) - - 4,924,122 인선이엔티㈜ - 134,648,788 - 2,225,098 56,379 - 136,930,265 INUS위욕(광주)유한공사 1,484,396 - - (276,169) 53,554 - 1,261,781 INUS HOME USA, INC. 91,733 - - (94,946) 3,213 - - INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 2,433,899 - - (520,781) 170,919 - 2,084,037 소 계 154,308,047 135,348,788 - 7,999,980 629,333 (48,569) 298,237,579 이앤에프앰버사모투자합자회사 10,959,178 150,228 (20,562,126) 8,190,272 1,262,448 - - 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 5,874,969 - (10,541,884) 4,666,915 - - - 이앤에프로빈사모투자합자회사(주2) 9,022,243 - - (286,733) - - 8,735,510 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사(주2) 3,300,786 - - 8,254 - - 3,309,040 소 계 29,157,176 150,228 (31,104,010) 12,578,708 1,262,448 - 12,044,550 합 계 183,465,223 135,499,016 (31,104,010) 20,578,688 1,891,781 (48,569) 310,282,129 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익 잉여금변동 전분기말 종속기업 > 한국렌탈㈜ 47,982,501 - 1,813,900 56,799 (49,673) 49,803,527 아이에스해운㈜ 675,287 - 2,822,782 (127,255) - 3,370,814 영풍파일㈜ 65,643,327 - (299,166) - - 65,344,161 중앙레미콘㈜ 3,114,673 - 455,929 - - 3,570,602 중앙물산㈜ 761,493 - (37,048) - - 724,445 다온이앤씨㈜ 293,697 - (53,788) - - 239,909 디에스이앤씨㈜ 373,753 - (44,278) - - 329,475 새빛이앤씨㈜ 325,130 - (58,374) - - 266,756 유라이앤씨㈜ 183,368 - (118,043) - - 65,325 도담이앤씨㈜ 72,584 - (28,770) - - 43,814 초아건설㈜ 300,002 - (38,782) - - 261,220 다솜건설㈜ 303,893 - (49,775) - - 254,118 아람이앤씨㈜ 202,653 - (62,471) - - 140,182 ㈜서현관리 291,655 - (41,593) - - 250,062 해니건설㈜ 310,750 - (68,734) - - 242,016 나래이앤씨㈜ 282,843 - (54,040) - - 228,803 티와이건설㈜ 253,292 - (41,989) - - 211,303 ㈜바운스 - 19,999,875 93,708 - - 20,093,583 ㈜아토스터디 9,818,616 - (1,654,922) - - 8,163,694 INUS위욕(광주)유한공사 1,661,112 - (23,207) (18,176) - 1,619,729 INUS HOME USA, INC. - 167,794 (66,628) (819) - 100,347 소 계 132,850,629 20,167,669 2,444,711 (89,451) (49,673) 155,323,885 이앤에프앰버사모투자합자회사 13,296,092 177,490 384,773 (1,262,531) - 12,595,824 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 7,204,217 - (428,630) - - 6,775,587 이앤에프로빈사모투자합자회사 - 10,000,000 (393,169) - - 9,606,831 소 계 20,500,309 10,177,490 (437,026) (1,262,531) - 28,978,242 합 계 153,350,938 30,345,159 2,007,685 (1,351,982) (49,673) 184,302,127 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 종속기업 > 한국렌탈㈜ (주1) 236,943,871 138,363,895 98,579,976 92,171,025 9,049,411 9,571,300 아이에스해운㈜ (주2) 100,602,906 93,000,353 7,602,553 10,291,363 4,379,168 4,398,631 영풍파일㈜ 78,829,142 14,658,375 64,170,767 27,101,561 (1,126,393) (1,126,393) 중앙레미콘㈜ 4,570,880 895,426 3,675,454 3,584,288 102,666 102,667 중앙물산㈜ 722,124 - 722,124 - (2,383) (2,383) ㈜삼정이알케이 8,761,771 11,633,969 (2,872,198) - (473,715) (473,715) 다온이앤씨㈜ 199,753 53,700 146,053 - (73,441) (73,441) 디에스이앤씨㈜ 283,959 21,680 262,279 - (51,334) (51,334) 새빛이앤씨㈜ 247,012 54,283 192,729 - (56,827) (56,827) ㈜부산블루코스트 37,615,263 62,517,051 (24,901,788) 156,818 (3,097,315) (3,097,315) 유라이앤씨㈜ 1,891,438 1,707,713 183,725 - (130,543) (130,543) 도담이앤씨㈜ 143,947 38,470 105,477 - (32,253) (32,253) 초아건설㈜ 242,509 17,319 225,190 - (30,569) (30,569) 다솜건설㈜ 203,245 4,158 199,087 - (43,809) (43,809) 아람이앤씨㈜ 398,685 46,372 352,313 - (65,751) (65,751) ㈜서현관리 1,304,319 1,040,353 263,966 3,098,267 42,542 42,543 해니건설㈜ 164,280 4,721 159,559 - (54,216) (54,216)