아이에스동서 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 차입금	150,826,275	275,746,708

기준금리	1%포인트 상승시	(1,508,263)	(2,757,467)

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	9,150,021	10,841,860	USD	7,548,618	8,212,897

KRW	110,050	110,050	KRW	373,232	373,232

매출채권및기타채권	KRW	138,453	138,453	KRW	362,294	362,294

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	KRW	3,117,561	3,117,561	KRW	2,072,868	2,072,868

기타자산	KRW	-	-	KRW	1,361	1,361

매입채무및기타채무	USD	-	-	USD	12,440	13,535

KRW	661,976	661,976	KRW	135,640	135,640

차입금	USD	12,440,000	14,740,156	USD	-	-

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%포인트 상승시	5%포인트 하락시	5%포인트 상승시	5%포인트 하락시

USD	(194,915)	194,915	409,968	(409,968)

KRW	135,204	(135,204)	133,706	(133,706)

합 계	(59,711)	59,711	543,674	(543,674)

③ 기타가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 100% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

대선수익	864,698	(864,698)	356,073	(356,073)

(2) 신 용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	265,339,550	384,177,226

매출채권및기타채권	249,595,088	358,632,539

기타금융자산	156,240,010	157,590,219

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 199,414,403 19,240,256 - - 218,654,659 단기차입금 65,500,000 171,806,173 - - 237,306,173 유동성장기차입금 622,072 554,110,183 - - 554,732,255 유동성금융보증부채(주1) 355,661 380,636,513 - - 380,992,174 유동성리스부채 1,654,431 4,064,997 - - 5,719,428 유동성파생상품부채 - 366,241 - - 366,241 매입채무및기타채무 - - 11,057,555 1,124,012 12,181,567 장기차입금 - - 394,480,348 - 394,480,348 사채 - - 170,000,000 - 170,000,000 금융보증부채(주1) - - 1,378,092,389 1,693,042 1,379,785,431 리스부채 - - 3,699,501 542,623 4,242,124 합 계 267,546,567 1,130,224,363 1,957,329,793 3,359,677 3,358,460,400 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 162,712,241 7,014,580 - - 169,726,821 단기차입금 68,000,000 240,734,251 - - 308,734,251 유동성장기차입금 25,571,200 102,249,790 - - 127,820,990 유동성사채 - 80,000,000 - - 80,000,000 유동성금융보증부채(주1) 78,100,000 136,535,462 - - 214,635,462 유동성리스부채 1,328,474 3,708,693 - - 5,037,167 매입채무및기타채무 - - 10,117,280 1,148,307 11,265,587 장기차입금 - - 927,006,030 17,217,600 944,223,630 사채 - - 20,000,000 - 20,000,000 파생상품부채 - - 1,775,527 - 1,775,527 금융보증부채(주1) - - 1,212,412,595 - 1,212,412,595 리스부채 - - 4,817,634 837,342 5,654,976 합 계 335,711,915 570,242,776 2,176,129,066 19,203,249 3,101,287,006 (주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 230,836,226 180,992,408 차입금 등 1,370,530,355 1,492,430,095 차감: 현금및현금성자산 (265,339,550) (384,177,226) 순부채 1,336,027,031 1,289,245,277 자기자본 1,409,611,941 1,390,038,608 순부채 및 자기자본 2,745,638,972 2,679,283,885 부채비율 48.66% 48.12% 나. 파생상품 거래현황 공시서류작성기준일 현재 연결기업은 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 이자율스왑 평가내역 보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당분기말 전기말 우리은행 2021-06-22 2022-06-22 8,000,000 3.92% 3M MOR(CD)+2.64% (452) - (2) 통화스왑 평가내역 보고기간종료일 현재 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 국민은행(홍콩지점) 2019-05-30 2022-05-27 15,002,460 3.08% 3M Libor + 1.61% (365,789) (1,775,527) (3) 파생상품별 평가내역 공시대상기간 중 유효한 파생상품계약과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 포괄손익(법인세차감전) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 - - (452) - 통화스왑 1,205,436 195,308 204,302 (93,528) 전환권대가 - (74,569) - - 합계 1,205,436 120,739 203,850 (93,528) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직당사 및 종속회사의 연구개발 업무는 콘크리트부문, 건설부문 및 환경부문으로 나뉘어 다음과 같이 연구개발이 이루어지고 있습니다. 구 분 담 당 업 무 콘크리트부문 신제품 개발, 고강도 소재 개발, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 건 설 부 문 건축/토목 과제 연구, 건설신기술ㆍ신공법 개발, 현장기술 지원 환 경 부 문 환경신기술 개발, 설비공정개선, 산출물(순환골재)의 품질향상, 생산효율 성 향상 방안 등 연구 2) 연구개발비용 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제47기 3분기 제46기 제45기 원 재 료 비 102 265 112 인 건 비 1,156 1,226 2,432 감 가 상 각 비 2 3 55 위 탁 용 역 비 569 70 400 기 타 95 105 343 연 구 개 발 비 용 계 1,924 1,668 3,342 회계처리 판매비와관리비 1,924 1,668 3,342 제 조 경 비 - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.20% 0.14% 0.35% ※ 상기 연구개발비용은 내부거래 제거전 금액이 며, 제 45기 재 무정보에는 제46기 중 물적분할하여 매각한 요업부문의 재무정보가 포함되어 있습니다. 3) 연구개발 실적 당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 법인명 개발연도 주요 연구과제명 비 고 아이에스동서(주) 2018년 이누스바스 IoT 스마트욕실 출시 신제품개발 건축 PC 슬라브 개발 신제품개발 무용접 PHC 파일 연결재 개발 신제품개발 림리스 양변기 개발 신제품개발 폐차 스크랩 압축 시스템 개발 공정개선 QW-312 에티켓벨 모듈 성능향상 2019년 지하주차장 PC외벽 개발 신제품개발 SP벽체 PILE 연구개발 신제품개발 유럽향 일체형 비데 신제품개발 도기 샤워선반 개발 신제품개발 폐차해체시스템 개발 공정개선 고강도 내화 PC기둥 배합기술 연구 개발 성능향상 석회제거 기능을 가지는 유럽향 일체형 비데 개발 성능향상 UPC 적용 탱크 모듈 성능향상 충돌 및 파쇄효과를 향상시킨 순환골재 생산기술 개발 성능향상 2020년 국내향 신규 비데(HERA) 개발 신제품 개발 신규 리모컨 개발 신제품 개발 지하주차장 내진보강 PC외벽 개발 성능향상 PC 중공기둥 개발 신제품 개발 2021년 BIM 기반 PC분야 API 개발 및 물량산출 자동화 System 개발 성능향상 CAD 기반 PC분야 Mapping System 개발 성능향상 코어용 내진보강 PC벽체 개발 성능향상 철근절감형 대구경 PC 세그먼트 개발 성능향상 법인명 개발연도 주요 연구과제명 비 고 인선이엔티(주) 2018년 폐차 스크랩 압축 시스템 개발 공정개선 2019년 폐차해체시스템 개발 공정개선 충돌 및 파쇄효과를 향상시킨 순환골재 생산기술 개발 성능향상 2020년 전기 자동차 해체 시스템용 배터리 보관장치 신제품 개발 다수 타격 날개를 적용한 순환잔골재 생산기술 성능향상 2021년 전기/수소자동차 종합해체라인 시스템 개발 공정개선 리튬배터리 화재 확산방지 제품 개발 신제품 개발 수소연료 자동차용 수소용기의 수소가스 배출장치 개발 신제품 개발 7. 기타 참고사항 가. 사업의 현황 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다. 사업부문명 회 사 명 주요 생산 및 판매제품 유형 주요고객 콘크리트사업부문 아이에스동서(주), 영풍파일(주), 중앙레미콘(주) 콘크리트 파일, PC 부재 외 한국철도공사 외 건설사업부문 아이에스동서(주), 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주), 새빛이앤씨(주), 유라이앤씨(주), 아람이앤씨(주), 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주), (주)서현관리, 해니건설(주), 나래이앤씨(주), 티와이건설(주), (주)부산블루코스트 토목, 건축공사 및 분양공사 외 수성범어 지역주택조합 외 환경사업부문 인선이엔티(주), 인선기업(주), 인선모터스(주), 아이앤에스(주), 골든에코(주), (주)파주비앤알, (주)영흥산업환경, (주)조치원환경, (주)영흥토건 건설폐기물 수집, 운반 및 중간처리,자동차 해체 재활용사업, 서비스 외 현대건설 외 해운사업부문 아이에스해운(주), WISDOM SHIPPING 1 SPC, WISDOM SHIPPING 2 SPC 해상화물운송 외 SWISS MARINE 기타사업부문 아이에스동서(주), (주)삼정이알케이, (주)바운스 임대업, 서비스 외 에이블입시학원 외 ※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다. ※ 인선이엔티(주)와 그 종속회사들의 영업 정보는 2019년 06월 30일 지배력 획득일이후의 실적이며, 환경사업부문으로 분류 하였습니다. ※ 제46기 중 요업부문을 물적분할하여 이누스(주)를 설립하였으며, 보통주 전부를 매각하여 제외하였습니다.※ 제46기 중 기타사업부문에 해당하는 (주)아토스터디를 매각하여 제외하였습니다.※ 당분기 중 콘크리트사업부문에 해당하는 중앙물산(주)는 영풍파일(주)에 흡수합병 되어 제외하였습니다.※ 당분기 중 환경사업부문에 해당하는 (주)피규어랜드를 청산하여 제외하였습니다. 나. 영업의 개황 및 시장여건 1) 콘크리트사업부문 [ 산업의 특성] PHC PILE 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다. [산업의 성장성]2020년 하반기부터 전반기 코로나19사태로 미루어진 분양 및 공사가 몰려있는 상황이어서 올해부터 파일 수요 상승폭이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 정부의 부동산시장 안정화 대책으로 85만호의 주택 공급 및 하반기 3기신도시 공사 계획으로 분양시장의 활성화가 기대되며, 코로나19사태의 여파로 비대면 서비스산업의 성장에 따른 물류창고 증가 및 국내 반도체 공장 증설등 파일 수요가 증가될 가능성이 높은 상황입니다. 또한 포스트 코로나 대책으로 정부에서 경기부양 목적으로 SOC 및 플랜트 사업의 적극적인 투자도 예상되고 있습니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건]내수시장은 올해 건설경기 상승폭이 확대될 것으로 전망되고 있는 가운데 금년부터 실시되는 전사업장 52시간 근무로 파일 시장의 수급 불균형이 예상되며 그로인해 판매단가의 상승도 기대되는 바입니다. 또한 당사는 ICP PILE, PHC PILE 특수규격 등고부가가치 제품의 적극적인 수주를 통한 영업이익 확대에 노력하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소]국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고, 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성을 확보하고 있으며 차별화된 대형규격의 생산과 선단 확장형 파일인 Ext PILE, ICP PILE 및 콘크리트용 실리카계 슬래그 전용 PHC PILE등 고부가가치 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 2) 건설사업부문 [산업의 특성] 건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 항만 등 산업기반 시설의 건설 및 국토개발 등 광범위한 고정자본의 형성과 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. [산업의 성장성] 건설업은 과거의 고성장과는 달리 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이며 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업구조로의 변화가 예상됩니다. 또한 국민소득 향상은 삶의 질적수준 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 확대될 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성] 건설업이 가지고 있는 기본적인 특성인 수주산업으로 인하여 정부의 사회간접 시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 가계의 주택 구매상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 또한 정부의 부동산 가격 및 관련법규나 정부정책, 정부의 투자 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건]코로나 19에 따른 불확실성 확대로 건설 경기의 심각한 위축을 우려하였으나 정부의재정투자 증가로 인한 공공 및 토목부문의 호조세와 주택가격 상승 등으로 양호한 시장 환경이 조성되었습니다. 여전히 대내외적으로 불확실성이 존재하지만 전반적인 경기회복 기대감과 정부의 주택공급 확대 기조 등으로 새로운 환경에 직면할 것으로 예상하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 2019년과 2020년 친환경 건설산업대상 국토교통부장관상을 수상하며 외부로부터 신뢰성을 검증받고 있으며 부동산 개발 등의 분양사업 뿐만 아니라 재건축, 재개발 등 도급사업으로도 사업영역을 확장하고 있습니다. 3) 해운사업부문 [산업의 특성] 해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다. [산업의 성장성] 산업의 현대화는 국가간 교역량의 증가를 가져오게 되어 해운이 중요한 수송수단으로 부상하게 되었습니다. 이러한 해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 운송비의 경우 월등히 저렴하며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99% 이상이 해운을 통하여 수송되고 있는 실정입니다. [경기변동의 특성] 해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다. [시장여건] 해운산업은 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 지속적인 신용관리 강화를 통한 우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있습니다. 4) 환경사업부문 [산업의 특성] 폐기물은 건설공사, 공장시설, 주거 시설 등 우리 생활과 밀접한 대부분의 공간에서 발생하며, 폐기물 처리사업은 이렇게 발생되는 각종 폐기물을 ▶ 수집 ㆍ 운반 ▶ 재활용 ▶ 소각 ▶ 매립하는 일련의 산업을 이야기 합니다. 발생된 폐기물은 수집, 운반 과정을 거쳐 중간처분의 과정을 통해 재활용이 됩니다. 이 과정에서 건설폐기물 중 일부는 순환골재 등으로 재활용되며, 가연성폐기물은 소각을 통해 스팀 공급 등으로 재활용이 됩니다. 재활용이 안 되는 불연성폐기물이나 소각 과정에서 발생하는 잔재물은 매립의 과정을 통해 최종적으로 처분됩니다. 이와 같은 과정을 거쳐 발생된 폐기물의 100%가 처리되고 있습니다. [산업의 성장성]폐기물처리 사업은 사회의 고도화 및 성장, 환경보전 및 보호에 대한 관심 증가, 자원의 고갈 및 재활용의 장려, ESG 경영이념의 대두 등으로 높은 성장 잠재력을 보유한 산업입니다. 폐기물은 건설공사, 공장 시설, 주거시설 등 우리 주변의 다양한 곳에서 발생이 됩니다. 2019년 기준 1일 폐기물 발생량은 497,238톤으로 2018년 대비 11.5% 증가한 상황입니다. 최근 수 년간 발생량은 꾸준히 증가하고 있는 등 수요가 안정적인 산업으로 분류됩니다. 사회가 고도화되고, 선진화될 수록 폐기물 발생량은 늘어날 것으로 예상이 됩니다. 이처럼 폐기물 발생량은 꾸준한데 반해 환경 규제, 사업장별 허가량 제한 등으로 인해 처리량을 확대는 것이 쉽지 않습니다. 이는 처리단가의 인상으로 이어져 폐기물 처리업체의 수익성 증가의 요인이 되고 있습니다. 또한 폐기물을 보관할 수 있는 일정 면적과 플랜트 시설 등의 처리 설비시설, 운반차량 등이 필요하기 때문에 초기 구축에 많은 투자가 필요하고 환경 문제로 인한 이해관계 대립 등으로 신규 진입 시 인허가의 어려움이 있어 진입장벽이 높은 산업입니다. 따라서 기존 진입한 업체 중 규모가 큰 대형업체 일부가 산업을 선도하는 모습을 보이고 있습니다. [경기변동의 특성]폐기물처리 사업은 주택건설, 공장의 가동, SOC 산업 등 국내 경기 변화와 비교적 연동해서 폐기물이 발생되고 처리되는 특성을 보입니다. 또한 연말이나 연초 등은 건설공사의 저조로 폐기물 발생량이 줄어들어 비수기를 형성하는 등 계절적 요인이 수요변동 요인의 하나로 작용될 수 있습니다. 다만, 영세업체가 다수 분포되어 있고 지역적 영업권역을 가지는 특성으로 인해 상위 업체의 시장점유율이 2~5% 수준입니다. 따라서 경기가 위축되고 폐기물 발생량이 다소 감소한다 하더라도 상위 업체의 폐기물 처리에 미치는 영향은 비교적 적습니다. [시장여건] 현재 국내 폐기물 처리산업은 영세업체 위주로 구성되어 있습니다. 건설폐기물의 경우 2019년 기준으로 1% 이상의 시장점유율을 가진 사업자는 전체 583개 중 13개에 불과합니다. 소각위주의 사업장폐기물 중간처분업체 역시 유사한 규모의 다수 업체가 시장을 분점하고 있는 형태를 보이고 있습니다. 이처럼 영세한 업체가 지역 권역별로 영업을 진행하며 시장을 형성하는 특징을 보이지만, 점차 환경 규제가 강화되고 있고 관련 법규 등이 강화되면서 영세 사업장 운영에 부담이 가중되고 있는 상황입니다. 이에 따라 엄격해진 환경 규제를 만족할 수 있는 기술력과 자본력을 갖춘 업체와 그렇지 않은 중소업체의 격차가 벌어질 전망입니다. 또한 배출업자에 대한 폐기물 처리 책임이 강화되면서 처리능력과 보관능력 등이 검증된 대형업체를 선호하는 경향도 시장에서 나타나고 있습니다. 이러한 변화는 현재 지역적으로 파편화되어 있는 폐기물 처리 산업 구조를 대형업체 중심으로 재편하는 변화를 초래하고 있습니다. 이미 수 년전부터 폐기물 처리업체의 인수 합병이 활발하게 진행되면서 대형 업체가 등장하고 있는 상황입니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 당사는 친환경 자원 재활용(Recycling) 사업을 영위하는 환경친화적 기업으로, 폐기물의 수집ㆍ운반 및 중간처리, 순환골재 생산, 소각 및 스팀판매, 폐기물의 최종처분(매립)까지 폐기물 산업의 수직계열화를 구축했습니다. 폐기물 처리업체의 경쟁력은 처리능력에 대한 신뢰도와 시설 규모 등에서 좌우되며, 보유차량ㆍ보관능력ㆍ기술력ㆍ플랜트 설비 능력 등이 중시됩니다. 당사의 폐기물처리사업부문은 뛰어난 기술력을 바탕으로 다수의 신기술과 특허를 보유하고 있으며, 전국 각지에 사업장을 운영하면서 높은 처리 능력을 인정받고 있습니다. 영업 및 수주능력은 동종업계에 비해 뚜렷한 경쟁 우위를 보이고 있으며, 이는 우수한 폐기물 처리실적으로 입증하고 있습니다. 5) 사업부문별 주요 재무정보 최근 3년간 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47기 3분기 제46기 제45기 요 업 부 문 매 출 액 - - 190,658 영업이익 - - (1,591) 총 자 산 - - 206,338 콘크리트부문 매 출 액 165,536 145,726 180,892 영업이익 15,286 (10,143) (219) 총 자 산 226,642 207,863 218,333 건 설 부 문 매 출 액 600,563 833,407 473,512 영업이익 96,241 181,786 49,408 총 자 산 2,430,435 2,458,253 1,775,625 해 운 부 문 매 출 액 17,294 9,721 14,831 영업이익 7,876 (1,431) 5,005 총 자 산 90,293 80,889 97,630 환 경 부 문 매 출 액 182,786 208,567 95,365 영업이익 31,654 48,944 20,298 총 자 산 483,835 486,280 347,125 기 타 매 출 액 7,577 5,803 22,998 영업이익 (2,246) (3,303) (1,889) 총 자 산 709,988 723,700 436,396 내부거래제거 매 출 액 (10,698) (2,811) (14,144) 영업이익 (4,547) (6,830) (4,771) 총 자 산 (304,638) (335,486) (197,671) 합 계 매 출 액 963,058 1,200,413 964,112 영업이익 144,264 209,023 66,241 총 자 산 3,636,555 3,621,499 2,883,776 ※ 환경부문은 인선이엔티(주)와 그 종속회사들의 재무정보로 2019년 06월 30일(제45기) 지배력 획득일 이후의 실적입 니다. ※ 제45기 중 지배기업이 보유한 한국렌탈(주) 보통주 매각으로 연결대상에서 제외 되었으며, 제45기분 손익은 중단사업손익으로 제45기 순이익에 포함되어 있습니다. ※ 제46기 중 지배기업이 물적 분할하여 매각된 요업부문의 제46기분 손익은 중단사업손익으로 전기순이익에 포함되어 있습니다.※ 제46기 중 지배기업이 보유한 (주)아토스터디를 매각 하였으며, 제46기분 손익은 중단사업손익으로 전기순이익에 포함되어 있습니다. 다. 환경에 관한 사항 당사는 이누스사업부문 단순물적분할로 인해, 2020년 09월 09일 부로「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조에 따른 "배출권거래제 제2차 계획기간 할당대상업체 변경 고시(환경부 고시 제2018-128호)"와 관련하여, 일부 할당대상업체의 업체명 변경 및「온실가스 배출권의 할당, 조정 및 취소에 관한 지침」제36조에 따른 권리와 의무 승계로 인한 할당대상업체에서 지정 취소 되었습니다.또한 당사 청양공장에서 과거 비할당대상사업장때 신청한 온실가스 감축 건이 2021년 10월 07일 인증되었으며, 이로 인한 예상수익은 75백만원 입니다. 구분 온실가스 감축 인증 기간 인증량(tCO2) 온실가스 인증현황 2016년 4월 ~ 2016년 12월 2,575 ※ 판매기한은 인증일부터 2022년 12월 31일까지이며, 미 판매시 소멸 될 예정입니다.한편, 종속회사인 인선이엔티(주)의 의무이행목적으로 보유하는 온실가스배출권은 다음과 같습니다.① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당 배출권 60,079 60,079 60,079 56,580 56,580 293,397 ② 당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액 구분 2021년도분 2020년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당 60,079 - 96,257 - 매입(매각) - - (22,168) - 정부 제출 - - 81,151 - 차입(이월) (22,402) - (29,464) - 재분류 - - - - 기말 82,481 - 22,402 - ※ 당분기 현재 20년도분 정부제출량 및 이월량은 적합성 평가 및 인증이 완료되기 전으로 확정전 수량입니다. 라. ESG 경영을 위한 노력 당사는 업체 선도적으로 환경 기업 인수합병을 통해 지속가능경영의 기틀을 마련하였습니다. 이를 위해 이사회 내에 'ESG위원회'를 설립 추진하고 있으며, 지속가능경영의 전사적인 추진을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. ESG위원회는 전사 지속가능경영 계획의 수립과 실행, 성과 관련 주요 의사결정을 내리는 의결기구로서 향후 이사회의 투명성 강화 및 주주 소통 확대 노력 등의 역할을 지속해 나갈 것입니다. 동시에 주주 권익 보호를 위한 다양한 정책 및 활동을 모색하고 ESG경영을 실천해 나감으로써 당사의 지속 가능한 미래를 열어가는데 주요한 역할을 담당할 것입니다. 1) 환경경영 활동 당사는 창립이래 최고의 기술력과 시공능력, 사업개발 역량을 바탕으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 끊임없는 도전과 혁신으로 인류의 행복한 삶과 더 나은 세상을 만들고자 지속가능한 경영에 앞장서 미래를 생각하는 환경사업에 발빠르게 투자하고있습니다. 2019년 국내 건설 폐기물 처리 업계 1위인 환경 종합 서비스 기업 '인선이엔티(주)'를 인수하며 환경경영 체계를 마련하였습니다. 2020-21년 폐기물 중간/최종 처리업 '(주)파주비앤알', '(주)영흥산업환경', '골든에코(주)' 인수를 통한 밸류체인을 구축하였으며, 앞으로도 친환경 및 미래 신수종 사업 비중을 확대하고 생산성을개선해 나갈 것입니다. 당사는 환경적 측면을 고려한 탄소배출, 에너지 저감을 위한 그린마케팅을 펼치고 있습니다. 환경 효율성 향상을 통해 비즈니스 이익을 증진하고, 기업활동에서 발생하는환경영향을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 이와 더불어 국내ㆍ외 환경규제 강화 기조에 선제적으로 대응하기 위해 환경관리규정을 마련하여 운영하였으며, 2021년 2월 환경경영시스템(EMS : Environmental Management System)을 규정한 국제표준화기구(ISO)에서 ISO 14001 인증을 받았습니다. 건설현장에서는 자체적으로 비산먼지 발생 억제를 위해 공정별로 시설을 설치하고, 환경 예방을 위한 대책을 세워 다양한 저감 활동을 하고 있습니다. 각 현장에서 비산먼지 자체진단 Check List를 통해 매 주1회 이상 점검하고, '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법'에 대응하기 위하여 '미세먼지 비상저감조치 가이드라인'을 생성하여공사 시간을 유동적으로 조정하고 있습니다. 콘크리트사업부에서도 사회적 책임과 정책에 동참하기 위해 ESG경영에 대한 로드맵을 설정하고, 각 사업장별 환경관리규정과 담당자를 지정하여 운영하고 있습니다. 기존 3정 5S 활동에서 더 나아가 콘크리트 제작 과정에서 발생하는 환경오염 문제를 친환경 운영으로 전환하고, 이를 사내 문화로 자리매김 하고 있습니다. 기술연구소에서는 고성능의 탄소저감, 친환경적인 에너지 저감도 기술 개발과 더불어 사회, 환경 및 관련 법규에 맞는 친환경 연구 경영을 추진하고 있습니다. 친환경자재 사용과 함께 생산 과정에서 사용하는 연료를 벙커C유에서 LNG로 전환함으로써 대기오염물질 배출을 절감하며 체계적인 친환경 제조 공정을 위해 힘쓰고 있습니다. 설계 단계에서는 단열 자재, 고효율 난방설비, 고효율 전력 장치 등 에너지를 절감할 수 있는 효율적 시스템을 적용시켜 친환경 설계 확대 및 환경 예방에 앞장서고 있습니다. 또한 각 사업장의 환경담당자는 콘크리트 양생증기 발생에 의한 대기 환경과 콘크리트 제작에서 발생하는 폐수 등의 관리 및 공장 환경개선에도 노력하고 있으며, 환경보전법에 의한 소정의 정기교육(물/대기/소음, 진동 등)을 받고 있습니다. 2차 피해를 예방하기 위해 환경오염으로 야기된 피해에 대해서는 신속하게 보상하고있으며, 만약의 사태를 대비하여 책임보험 등의 가입하는 등 지속가능한 경영을 보장할 수 있는 여러 방안도 수립하고 있습니다. 2) 사회적 책임 활동 당사는 기업의 경제적 가치와 공동체의 사회적 가치의 조화를 추구합니다. 먼저 조직구성원의 사회적 책임에 대한 인식 제고와 역량 강화를 위하여 정기적인 교육 및 복지 시스템을 통해 그에 따른 실행 동기를 유발합니다. 뿐만 아니라 지속적인 평가 제도를 개선시켜 자발적인 직원 참여를 이끌어 내고 있습니다. 자사의 건설업 특성을 살린 사회공헌활동을 통해 지역사회 발전에 한 걸음 도약하고자 아동 친화 복합공간 조성사업에 참여하였습니다. 부산시 영도구와 LH공사 공동사업으로 LH공사가 보유한 빈집을 활용하여 시설 방수, 도색, 내부 공사, 가전 등의 리모델링 사업을 통해 아동권리 보장을 위한 지역사회 공간의 부재를 해소하였습니다. 더불어 노후화된 학교의 리모델링 사업, 공부방 설립, 이웃돕기 성금 전달, 사랑 연탄나눔 운동 등 도움의 손길이 필요한 곳곳에 꾸준히 후원해 오고 있습니다. 또한 코로나19 확산과 동시에 대구지역 의료진들을 위한 의료 용품을 긴급 지원하였으며, 어려움을 겪는 자영업자들을 위해 자사 보유분 상가의 3개월 임대료 50%(약 5억5천만원 상당)를 감면한 착한 임대료 운동을 시행해 지역경제 상생을 선도한 바 있습니다. 보다 체계적이고 적극적인 사회공헌활동을 위해 2016년 사재 140억원을 출연해 재단법인 문암장학문화재단을 설립하고 매년 저소득, 차상위, 결손, 다문화가정 등 소외된 아동들을 위한 장학금 지급, 인재 육성 지원, 교복, 컴퓨터 등 학습 기자재 지원,해외 역사탐방, 위생용품 정기 지원, 종합사회복지관 지원, 결식아동 긴급지원 사업 등 다양한 사회공헌활동을 수행하고 있습니다. 이처럼 당사는 바람직한 기업문화, 다양한 인재양성, 수준 높은 복리후생제도 운영 등을 통해 임직원 친화적 일터 조성과 우수 인재 양성 및 확보에 최선을 다하고 있으며, 협력사와 함께 하는 상생 경영과 친환경 ·사회복지 중심의 사회공헌을 실천하고있습니다. 3) 지배구조 당사는 회사의 지속성장과 주주 등 이해관계인의 균형 있는 권익증진을 위해 안정적이고 투명한 지배구조 정착에 힘쓰고 있습니다. 이를 위해 이사회의 과반이사외이사(사내이사 4명, 사외이사5명)로 구성되어있으며 사외이사들이 경영의 주요의사결정에 실질적으로 참여함으로써 기업경영의 투명성을 높이고 견제와 균형을 이루고 있습니다. 이러한 사외이사는 법률, 재무, 언론, 경영, 금융 부문의 전문가로서 사내이사와 경영진의 활동을 객관적으로 감독하고 조언하여 종합적인 경영 판단이 될 수 있도록 역할을 다하고 있습니다. 당사 이사회는 월 평균 1회 이상 정기적으로 개최되고 있으며 사외이사 및 사내이사의 참석률, 전문성, 충실성, 직무 공정성 등을 종합적으로 고려하여 이사에 대한 평가를 하고 있으며 이러한 평가결과를 토대로 재선임여부를 판단하고 있습니다. 이처럼 이사회 중심 경영을 통해 이사회, 경영진, 사외이사 모두가 견제의 틀 안에서 상호 균형을 갖추도록 지배구조를 마련하고 있으며 이사회의 활동상황에 대해서 분/반기/사업보고서를 통해 공시하고 있습니다. 당사는 아직 ESG위원회를 구성하지는 않았으나 전원 사외이사로 구성된 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회를 두고 있으며, 2021년 5월 임시이사회에서ESG 경영의 중요성이 논의되어 이사회규정에 ESG위원회를 설립할 수 있는 근거 규정을 마련하여 향후 실질적인 위원회 구성을 통해 운영할 계획입니다. 당사의 이사회는 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회의 경영 감독 및 지원을 받으며 업무수행의 전문성 및 효율성을 높이고자 노력하고 있습니다. 또한, 향후 ESG위원회 구성 및 활성화를 통해 좀더 체계화된 환경, 사회적 책임, 지배구조 전략 등을수립, 수행, 검토하여 당사 이해관계자들을 위한 가치경영실현에 한발 더 다가가갈 수 있는 토대를 마련할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 3분기 제46기 제45기 (2021년 09월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 2,223,503 2,268,461 1,701,686 ㆍ현금및현금성자산 265,340 384,177 301,145 ㆍ매출채권및기타채권 172,658 291,204 279,340 ㆍ재고자산 1,565,089 1,088,548 704,799 ㆍ기타유동자산 220,416 504,532 416,402 [비유동자산] 1,413,052 1,353,039 1,182,090 ㆍ매출채권및기타채권 76,937 67,429 54,966 ㆍ유형자산 593,105 595,648 718,123 ㆍ투자부동산 178,760 181,988 183,797 ㆍ기타비유동자산 564,250 507,974 225,204 자산총계 3,636,555 3,621,500 2,883,776 [유동부채] 1,543,381 1,156,757 852,502 [비유동부채] 683,563 1,074,704 757,716 부채총계 2,226,944 2,231,461 1,610,218 [자본금] 15,446 15,446 15,446 [자본잉여금] 387,295 387,744 399,332 [자본조정] (7,363) (7,363) 2,620 [기타포괄손익누계액] 4,531 2,183 5,181 [이익잉여금] 787,769 779,348 675,672 [소수주주지분] 221,933 212,681 175,307 자본총계 1,409,611 1,390,039 1,273,558 (2021년 01월 01일 ~2021년 09월 30일) (2020년 01월 01일 ~2020년 12월 31일) (2019년 01월 01일 ~2019년 12월 31일) 매출액 963,058 1,200,413 770,584 영업이익 144,264 209,023 71,461 당기순이익 49,651 141,598 74,262 지배회사지분순이익 40,921 124,246 66,057 소수주주지분순이익 8,730 17,352 8,205 기본주당순이익 (단위:원) 1,344 4,070 2,142 희석주당순이익 (단위:원) 1,344 4,070 2,142 연결에포함된회사수 31 33 35 ※ 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 연결재무제표 주석 '33. 주당이익' 을 참고하시기 바랍니다. ※ 제45기 중 한국렌탈(주)의 보통주 전량을 매각하였으며, 이에 따라 계속영업손익에서 중단영업손익으로 재분류하였습니다. ※ 제46기 중 요업부문을 물적분할하여 매각 하였으며, 이에 따라 계속영업손익에서 중단영업손익으로 재분류하였습니다.※ 제46기 중 (주)아토스터디를 매각 하였으며, 이에 따라 계속영업손익에서 중단영업손익으로 재분류하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 3분기 제46기 제45기 (2021년 09월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 2,027,677 2,099,132 1,582,963 ㆍ현금및현금성자산 151,796 294,712 248,297 ㆍ매출채권및기타채권 123,417 240,850 242,561 ㆍ재고자산 1,546,930 1,071,669 685,295 ㆍ기타유동자산 205,534 491,901 406,810 [비유동자산] 1,133,546 1,042,353 872,310 ㆍ매출채권및기타채권 148,454 134,347 130,469 ㆍ관계기업및종속기업투자 554,043 508,314 248,914 ㆍ유형자산 112,458 111,776 233,119 ㆍ투자부동산 157,621 160,290 161,353 ㆍ기타비유동자산 160,970 127,626 98,455 자산총계 3,161,223 3,141,485 2,455,273 [유동부채] 1,425,760 1,032,543 739,155 [비유동부채] 569,079 953,610 640,404 부채총계 1,994,839 1,986,153 1,379,559 [자본금] 15,446 15,446 15,446 [자본잉여금] 399,156 399,156 399,156 [자본조정] (7,363) (7,363) 2,620 [기타포괄손익누계액] (7,108) (9,046) 5,349 [이익잉여금] 766,253 757,139 653,143 자본총계 1,166,384 1,155,332 1,075,714 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2021년 01월 01일 ~2021년 09월 30일) (2020년 01월 01일 ~2020년 12월 31일) (2019년 01월 01일 ~2019년 12월 31일) 매출액 705,719 931,924 607,927 영업이익 104,753 175,785 54,521 당기순이익 41,778 124,568 63,711 기본주당순이익 (단위:원) 1,372 4,080 2,065 희석주당순이익 (단위:원) 1,372 4,080 2,065 ※ 제46기 중 요업부문을 물적분할하여 매각 하였으며, 이에 따라 계속영업손익에서 중단영업손익으로 재분류하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 46 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 2,223,502,943,815 2,268,460,610,625 현금및현금성자산 265,339,550,291 384,177,226,205 매출채권및기타채권 172,658,290,378 291,203,693,944 기타금융자산 22,570,042,272 49,360,371,305 미청구공사 47,971,831,214 131,996,151,477 재고자산 1,565,089,263,957 1,088,548,017,411 기타유동자산 149,697,337,408 323,158,035,328 당기법인세자산 176,628,295 17,114,955 비유동자산 1,413,052,505,000 1,353,038,469,074 매출채권및기타채권 76,936,798,487 67,428,845,012 기타금융자산 147,762,452,427 120,977,638,622 관계기업투자 248,604,469,881 222,410,487,467 유형자산 593,104,639,481 595,648,139,844 투자부동산 178,759,885,176 181,988,228,888 무형자산 152,123,924,760 157,066,183,177 기타비유동자산 4,017,015,210 3,678,529,700 이연법인세자산 11,743,319,578 3,840,416,364 자산총계 3,636,555,448,815 3,621,499,079,699 부채 유동부채 1,543,380,807,129 1,156,756,824,873 매입채무및기타채무 218,654,658,897 169,726,821,419 단기차입금 237,306,173,213 308,734,251,009 유동성장기차입금 554,202,113,071 127,184,953,907 유동성사채 0 80,000,000,000 유동성기타금융부채 8,689,501,881 7,570,711,815 초과청구공사 27,388,162,258 6,564,121,808 기타유동부채 468,079,992,647 375,024,852,390 유동성충당부채 9,608,828,394 9,375,156,866 유동성파생상품부채 366,240,819 0 당기법인세부채 19,085,135,949 72,575,955,659 비유동부채 683,562,700,950 1,074,703,647,100 매입채무및기타채무 12,181,568,428 11,265,586,584 장기차입금 391,907,097,437 938,384,775,934 사채 170,000,000,000 20,000,000,000 기타금융부채 8,059,226,695 8,779,874,622 순확정급여부채 12,017,812,438 8,355,241,713 충당부채 55,714,029,005 51,205,339,094 파생상품부채 0 1,775,527,008 이연법인세부채 33,682,966,947 34,937,302,145 부채총계 2,226,943,508,079 2,231,460,471,973 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,187,678,589,465 1,177,357,521,777 자본금 15,446,303,000 15,446,303,000 자본잉여금 387,295,386,700 387,744,055,864 자본조정 (7,363,300,325) (7,363,300,325) 기타포괄손익누계액 4,531,006,701 2,182,938,115 이익잉여금 787,769,193,389 779,347,525,123 비지배지분 221,933,351,271 212,681,085,949 자본총계 1,409,611,940,736 1,390,038,607,726 자본과부채총계 3,636,555,448,815 3,621,499,079,699 연결 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 317,551,434,122 963,057,564,496 336,994,626,407 862,158,424,402 매출원가 226,892,583,155 705,770,580,090 230,705,825,290 609,563,354,346 매출총이익 90,658,850,967 257,286,984,406 106,288,801,117 252,595,070,056 판매비와관리비 37,866,555,592 113,023,409,570 34,674,406,278 96,010,628,140 영업이익(손실) 52,792,295,375 144,263,574,836 71,614,394,839 156,584,441,916 기타수익 5,220,613,269 11,440,041,095 397,383,310 2,848,229,671 기타비용 3,218,400,057 26,747,514,214 1,120,194,616 3,876,951,932 금융수익 4,710,604,745 9,067,461,507 1,111,477,943 5,597,861,960 금융비용 20,110,175,912 56,534,648,333 14,005,529,684 33,237,106,843 지분법손익 2,388,389,687 (10,016,429,545) (711,732,003) (621,627,173) 지분법주식처분손익 110,201,267 110,201,267 0 527,492,774 지분법주식손상차손 0 0 0 (124,588,799) 법인세비용차감전순이익(손실) 41,893,528,374 71,582,686,613 57,285,799,789 127,697,751,574 법인세비용 9,653,503,452 21,931,620,076 15,210,935,292 33,545,937,541 계속사업당기순이익 32,240,024,922 49,651,066,537 42,074,864,497 94,151,814,033 중단사업손익 0 0 45,231,748,009 30,393,100,573 당기순이익(손실) 32,240,024,922 49,651,066,537 87,306,612,506 124,544,914,606 기타포괄손익 (154,483,908) 366,931,473 116,426,933 (3,408,568,419) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 490,571,722 1,254,814,245 472,590,955 308,906,655 해외사업장환산외환차이 (139,600,136) (424,805,149) 499,314,308 501,166,280 파생상품평가손익 72,116,893 154,518,442 94,642,015 (70,894,257) 지분법자본변동 558,054,965 1,525,100,952 (121,365,368) (121,365,368) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (645,055,630) (887,882,772) (356,164,022) (3,717,475,074) 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 (636,061,160) 1,277,475,784 (339,508,800) (3,688,275,136) 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 처분손익 0 0 (9,872,950) (9,872,950) 지분법이익잉여금변동 28,051,261 (2,027,088,195) 0 0 확정급여제도의재측정요소 (37,045,731) (138,270,361) (6,782,272) (19,326,988) 총포괄손익 32,085,541,014 50,017,998,010 87,423,039,439 121,136,346,187 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분 29,221,913,786 40,921,458,693 83,620,742,301 111,213,549,016 비지배지분 3,018,111,136 8,729,607,844 3,685,870,205 13,331,365,590 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유지분 29,005,814,058 41,214,401,852 83,674,255,301 107,989,196,873 비지배지분 3,079,726,956 8,803,596,158 3,748,784,138 13,147,149,314 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 959 1,344 2,745 3,640 계속사업주당이익 (단위 : 원) 959 1,344 1,251 2,601 중단사업주당이익 (단위 : 원) 0 0 1,494 1,039 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 959 1,344 2,745 3,640 계속사업희석주당이익 (단위 : 원) 959 1,344 1,251 2,601 중단사업희석주당이익 (단위 : 원) 0 0 1,494 1,039 연결 자본변동표 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 399,331,929,154 2,620,474,575 5,181,261,534 675,672,391,041 1,098,252,359,304 175,305,779,116 1,273,558,138,420 당기순이익(손실) 0 0 0 0 111,213,549,016 111,213,549,016 13,331,365,590 124,544,914,606 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (3,691,826,343) 0 (3,691,826,343) 3,551,207 (3,688,275,136) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 (9,872,950) (9,872,950) 0 (9,872,950) 해외사업환산손익 0 0 0 641,806,316 0 641,806,316 (140,640,036) 501,166,280 파생상품평가손익 0 0 0 (23,766,810) 0 (23,766,810) (47,127,447) (70,894,257) 지분법자본변동 0 0 0 (121,365,368) 0 (121,365,368) 0 (121,365,368) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (19,326,988) (19,326,988) 0 (19,326,988) 비지배지분변동 0 (176,019,550) 0 0 0 (176,019,550) 0 (176,019,550) 자기주식취득 0 0 (9,983,774,900) 0 0 (9,983,774,900) 0 (9,983,774,900) 연차배당 0 0 0 0 (21,600,424,300) (21,600,424,300) 0 (21,600,424,300) 자본 증가(감소) 합계 0 (176,019,550) (9,983,774,900) (3,195,152,205) 89,583,924,778 76,228,978,123 13,147,149,314 89,376,127,437 2020.09.30 (기말자본) 15,446,303,000 399,155,909,604 (7,363,300,325) 1,986,109,329 765,256,315,819 1,174,481,337,427 188,452,928,430 1,362,934,265,857 2021.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 387,744,055,864 (7,363,300,325) 2,182,938,115 779,347,525,123 1,177,357,521,777 212,681,085,949 1,390,038,607,726 당기순이익(손실) 0 0 0 0 40,921,458,693 40,921,458,693 8,729,607,844 49,651,066,537 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 1,274,513,227 0 1,274,513,227 2,962,557 1,277,475,784 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 (424,805,149) 0 (424,805,149) 0 (424,805,149) 파생상품평가손익 0 0 0 69,292,217 0 69,292,217 85,226,225 154,518,442 지분법자본변동 0 0 0 1,429,068,291 0 1,429,068,291 96,032,661 1,525,100,952 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (1,916,855,066) (1,916,855,066) (110,233,129) (2,027,088,195) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (138,270,361) (138,270,361) 0 (138,270,361) 비지배지분변동 0 (448,669,164) 0 0 0 (448,669,164) 448,669,164 0 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (30,444,665,000) (30,444,665,000) 0 (30,444,665,000) 자본 증가(감소) 합계 0 (448,669,164) 0 2,348,068,586 8,421,668,266 10,321,067,688 9,252,265,322 19,573,333,010 2021.09.30 (기말자본) 15,446,303,000 387,295,386,700 (7,363,300,325) 4,531,006,701 787,769,193,389 1,187,678,589,465 221,933,351,271 1,409,611,940,736 연결 현금흐름표 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 105,094,398,714 (117,997,649,682) 당기순이익(손실) 49,651,066,537 124,544,914,606 비현금항목의 조정 134,013,542,235 81,575,280,081 영업자산 부채의 변동 53,693,982,789 (268,687,680,105) 이자의 수취 6,430,004,567 4,284,636,876 이자의 지급 (54,247,626,347) (41,593,806,795) 법인세의 납부 (84,446,571,067) (18,120,994,345) 투자활동현금흐름 (59,430,117,647) (90,913,773,750) 투자활동으로 인한 현금유입액 191,364,814,306 341,213,931,179 단기대여금의 감소 32,879,274,239 55,877,460,260 기타유동금융자산의 처분 113,736,855,288 72,675,160,958 매각예정비유동자산의 처분 0 194,519,391,939 장기대여금의 감소 19,079,145,514 7,286,613,688 기타비유동금융자산의 처분 9,032,585,937 29,168,556 관계기업주식의처분 4,263,401,267 0 배당금의 수취 2,476,433,004 1,150,000 유형자산의 처분 1,449,197,819 501,773,196 투자부동산의 처분 170,000,000 0 무형자산의 처분 0 52,552,882 보증금의 감소 8,277,921,238 10,270,659,700 투자활동으로 인한 현금유출액 (250,794,931,953) (432,127,704,929) 단기대여금의 증가 (16,917,179,367) (62,768,804,874) 기타유동금융자산의 취득 (86,950,065,000) (91,005,135,706) 기타유동자산의 증가 (28,409,014,480) 0 장기대여금의 증가 (26,661,092,484) (9,889,462,364) 기타비유동금융자산의 취득 (31,189,693,132) (23,349,043,625) 관계기업주식의 취득 (43,710,820,000) (217,867,890,050) 유형자산의 취득 (12,391,778,774) (16,407,856,125) 무형자산의 취득 (56,948,756) (1,171,240,018) 보증금의 증가 (4,508,339,960) (9,668,272,167) 재무활동현금흐름 (164,937,798,876) 311,657,855,802 재무활동으로 인한 현금유입액 744,006,956,784 615,789,484,917 단기차입금의 차입 156,843,932,204 203,390,370,327 장기차입금의 차입 386,912,024,580 318,652,069,590 단기사채의 발행 50,000,000,000 92,000,000,000 사채의 발행 150,000,000,000 0 장기임대보증금의 증가 251,000,000 1,747,045,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (908,944,755,660) (304,131,629,115) 단기차입금의 상환 (228,272,010,000) (55,072,000,000) 단기사채의 상환 (50,000,000,000) (32,000,000,000) 유동성사채의 상환 (80,000,000,000) (32,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (360,814,544,132) (145,692,786,302) 유동성리스부채의 상환 (5,329,246,706) (7,202,349,494) 장기차입금의 상환 (153,745,283,941) 0 임대보증금의 감소 (339,005,881) (580,294,119) 연차배당 (30,444,665,000) (21,600,424,300) 자기주식의 취득 0 (9,983,774,900) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (119,273,517,809) 102,746,432,370 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 435,841,895 264,140,483 현금및현금성자산의순증가(감소) (118,837,675,914) 103,010,572,853 기초현금및현금성자산 384,177,226,205 301,144,918,272 기말현금및현금성자산 265,339,550,291 404,155,491,125 3. 연결재무제표 주석 제 47 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30까지 제 46 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30까지 아이에스동서 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 지배기업인 아이에스동서주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 등 30 개의 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.49% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.93% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 38,230 0.12% 자기주식 447,941 1.45% 기타 13,576,166 43.95% 합 계 30,892,606 100.00% (2) 종속기업의 현황당분기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 지배기업 당분기말 전기말 영풍파일㈜ 100.0 100.0 대한민국 12월 콘크리트제품 제조업 아이에스동서㈜ 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 〃 레미콘 제조업 〃 아이에스해운㈜ 〃 〃 〃 〃 해상화물운송업 〃 ㈜삼정이알케이 〃 〃 〃 〃 서비스업 〃 ㈜바운스 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다온이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 부동산매매업 〃 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 유라이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 초아건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 해니건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 나래이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 티와이건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 ㈜부산블루코스트 〃 〃 〃 〃 부동산임대업 〃 ㈜서현관리 〃 〃 〃 〃 건물관리업 〃 이앤에프아이콘제일호 사모투자합자회사 89.4 89.4 〃 〃 투자업 〃 골든에코㈜(주1) 55.0 55.0 〃 〃 폐기물최종처리업 〃 인선이엔티㈜ 45.0 45.0 〃 〃 건설폐기물중간처리업 〃 인선기업㈜ 100.0 100.0 〃 〃 〃 인선이엔티㈜ 인선모터스㈜ 〃 〃 〃 〃 자동차재활용업 〃 아이앤에스㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 ㈜파주비앤알 〃 〃 〃 〃 건설폐기물중간처리업 〃 ㈜영흥산업환경 〃 〃 〃 〃 〃 〃 ㈜조치원환경 100.0 100.0 〃 〃 건설폐기물수집운반 ㈜영흥산업환경 ㈜영흥토건 〃 〃 〃 〃 장비임대 ㈜조치원환경 ㈜피규어랜드 - 〃 〃 〃 조형물등제조업 - 중앙물산㈜ - 〃 〃 〃 시멘트제품 제조업 - WISDOM SHIPPING 1 S.A.(주2) - - 파나마 - 특수목적기업 아이에스해운㈜ WISDOM SHIPPING 2 S.A.(주2) - - 〃 - 〃 〃 (주1) 지배기업은 인선이엔티㈜가 보유한 골든에코㈜의 보통주 전량을 당분기 중 취득하였습니다. (주2) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 한국산업은행 등의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운㈜가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (3) 당분기 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당분기말 전기말 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 99.1 99.1 지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 아스테란사모투자합자회사 60.2 - 〃 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외된 사유 당분기말 전기말 중앙물산㈜ - 100.0 당분기 중 중앙물산㈜ 은 영풍파일㈜ 에 흡수합병 되었습니다. ㈜피규어랜드 - 100.0 당분기 중 청산을 완료하였습니다. (5) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운㈜(주1) 90,292,765 83,429,298 6,863,467 17,293,968 10,954,816 11,574,704 영풍파일㈜ 82,533,574 16,772,460 65,761,114 52,991,577 3,775,833 3,775,833 중앙레미콘㈜ 4,554,113 610,984 3,943,129 4,694,087 420,602 420,602 ㈜삼정이알케이 9,889,442 14,442,373 (4,552,931) - (637,328) (637,328) 다온이앤씨㈜ 8,051 39,364 (31,313) - (84,649) (84,649) 디에스이앤씨㈜ 119,346 44,109 75,237 - (69,290) (69,290) 새빛이앤씨㈜ 42,512 67,388 (24,876) - (98,708) (98,708) ㈜부산블루코스트 37,805,188 70,156,346 (32,351,158) 69,696 (3,416,301) (3,416,301) 유라이앤씨㈜ 1,831,372 1,737,256 94,116 - (188,229) (188,229) 도담이앤씨㈜ 253,647 98,690 154,957 - (106,822) (106,822) 초아건설㈜ 22,933 9,754 13,179 - (78,495) (78,495) 다솜건설㈜ 110,857 80,679 30,178 - (82,789) (82,789) 아람이앤씨㈜ 255,509 92,574 162,935 - (97,992) (97,992) ㈜서현관리 2,087,091 1,270,940 816,151 3,119,299 242,127 242,127 해니건설㈜ 66,206 45,368 20,838 - (83,912) (83,912) 나래이앤씨㈜ 48,697 48,934 (237) - (53,667) (53,667) 티와이건설㈜ 512,528 598,464 (85,936) - (73,143) (73,143) ㈜바운스 18,077,165 18,076,072 1,093 7,082,404 (2,508,743) (2,508,743) 인선이엔티㈜(주2) 483,887,769 148,357,044 335,530,725 182,786,220 23,281,145 23,441,389 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 35,407,296 2,759 35,404,537 - (17,434,501) (17,568,468) 골든에코 ㈜ 12,217,348 11,137,737 1,079,611 - (20,402) (20,402) 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운㈜(주1) 80,888,760 85,599,997 (4,711,237) 7,121,463 (2,010,677) (2,320,984) 영풍파일㈜ 75,632,888 14,175,498 61,457,390 25,369,842 (2,602,265) (2,602,265) 중앙레미콘㈜ 4,218,637 696,111 3,522,526 3,108,354 (83,731) (83,731) 중앙물산㈜ 527,892 - 527,892 - (194,310) (194,310) ㈜삼정이알케이 9,824,426 13,740,029 (3,915,603) - (625,967) (625,967) 다온이앤씨㈜ 81,775 28,438 53,337 - (25,995) (25,995) 디에스이앤씨㈜ 180,337 35,810 144,527 - (58,298) (58,298) 새빛이앤씨㈜ 144,238 70,406 73,832 - (40,400) (40,400) ㈜부산블루코스트 37,859,087 66,793,944 (28,934,857) 156,818 (2,575,793) (2,575,793) 유라이앤씨㈜ 1,924,472 1,642,127 282,345 - (111,622) (111,622) 도담이앤씨㈜ 325,117 63,337 261,780 - (68,351) (68,351) 초아건설㈜ 125,427 33,754 91,673 - (71,925) (71,925) 다솜건설㈜ 115,625 2,658 112,967 - (46,061) (46,061) 아람이앤씨㈜ 336,971 76,044 260,927 - (24,943) (24,943) ㈜서현관리 1,940,916 1,366,891 574,025 2,877,237 114,712 114,712 해니건설㈜ 111,700 6,949 104,751 - (28,663) (28,663) 나래이앤씨㈜ 95,406 41,975 53,431 - (49,697) (49,697) 티와이건설㈜ 561,355 574,149 (12,794) - (61,318) (61,318) ㈜바운스 18,103,981 15,594,146 2,509,835 4,100,113 (3,770,231) (3,770,231) 인선이엔티㈜(주3) 486,279,694 173,694,822 312,584,872 146,563,148 26,526,739 25,933,694 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 52,973,830 825 52,973,005 - - - ㈜아토스터디 - - - 7,112,666 (2,980,543) (2,980,543) INUS위욕(광주)유한공사 - - - 252,482 (230,954) (211,122) INUS HOME USA, INC. - - - 256,935 7,243 14,646 INUS HOME VINA LIMITED COMPANY - - - 5,046,515 (521,920) (450,159) (주1) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A. 의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주2) 상기 인선이엔티㈜의 재무정보는 인선기업㈜, 인선모터스㈜, 아이앤에스㈜, ㈜파주비앤알, ㈜영흥산업환경 , ㈜조치원환경, ㈜영흥토건의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주3) 상기 인선이엔티㈜의 재무정보는 인선기업㈜, 인선모터스㈜, 아이앤에스㈜, ㈜피규어랜드, 골든에코㈜의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호, 1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.ㆍ계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.ㆍ이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.ㆍ대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제.이 개정사항은 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 파생상품 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 265,339,550 - - - - 265,339,550 매출채권및기타채권 172,658,291 - - - - 172,658,291 기타금융자산 22,570,042 - - - - 22,570,042 매출채권및기타채권 76,936,797 - - - - 76,936,797 기타금융자산 5,675,734 14,092,484 127,994,234 - - 147,762,452 합 계 543,180,414 14,092,484 127,994,234 - - 685,267,132 부채 매입채무및기타채무 - - - 218,654,659 - 218,654,659 단기차입금 - - - 237,306,173 - 237,306,173 유동성장기차입금 - - - 554,202,113 - 554,202,113 유동성기타금융부채 - - - 8,689,503 - 8,689,503 유동성파생상품부채 - - - - 366,241 366,241 매입채무및기타채무 - - - 12,181,567 - 12,181,567 장기차입금 - - - 391,907,097 - 391,907,097 사채 - - - 170,000,000 - 170,000,000 기타금융부채 - - - 8,059,228 - 8,059,228 합 계 - - - 1,601,000,340 366,241 1,601,366,581 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 파생상품 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 384,177,226 - - - - 384,177,226 매출채권및기타채권 291,203,694 - - - - 291,203,694 기타금융자산 49,360,371 - - - - 49,360,371 매출채권및기타채권 67,428,845 - - - - 67,428,845 기타금융자산 3,925,012 12,747,791 104,304,836 - - 120,977,639 합 계 796,095,148 12,747,791 104,304,836 - - 913,147,775 부채 매입채무및기타채무 - - - 169,726,821 - 169,726,821 단기차입금 - - - 308,734,251 - 308,734,251 유동성사채 - - - 80,000,000 - 80,000,000 유동성장기차입금 - - - 127,184,954 - 127,184,954 유동성기타금융부채 - - - 7,570,712 - 7,570,712 매입채무및기타채무 - - - 11,265,587 - 11,265,587 장기차입금 - - - 938,384,776 - 938,384,776 사채 - - - 20,000,000 - 20,000,000 기타금융부채 - - - 8,779,875 - 8,779,875 파생상품부채 - - - - 1,775,527 1,775,527 합 계 - - - 1,671,646,976 1,775,527 1,673,422,503 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 파생상품 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 2,254,294 - 2,461,880 - - 4,716,174 배당금수익 - 3,195 - - - 3,195 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 693,468 - - 693,468 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 2,449,187 - - 2,449,187 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 1,351,677 - - - 1,351,677 파생상품평가이익 - - - - 1,409,737 1,409,737 외환차익 533,136 - - - - 533,136 외화환산이익 4,799,177 - - - - 4,799,177 합 계 7,586,607 1,354,872 5,604,535 - 1,409,737 15,955,751 비용 : 이자비용 - - - 56,512,532 - 56,512,532 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 22,065 - - 22,065 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 51 - - 51 대손상각비 649,874 - - - - 649,874 기타의대손상각비 113,088 - - - - 113,088 외환차손 7 - - - - 7 파생상품평가손실 - - - - 451 451 외화환산손실 - - - 1,215,581 - 1,215,581 합 계 762,969 - 22,116 57,728,113 451 58,513,649 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 파생상품 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 4,527,652 - 230,588 - - 4,758,240 배당금수익 - 1,150 - - - 1,150 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 643,163 - - 643,163 파생상품평가이익 - - - - 195,308 195,308 외환차익 452,543 - - - - 452,543 외화환산이익 950,544 - - - - 950,544 합 계 5,930,739 1,150 873,751 - 195,308 7,000,948 비용 : 이자비용 - - - 33,162,538 - 33,162,538 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실 - 4,717,539 - - - 4,717,539 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손실 - 13,025 - - - 13,025 파생상품평가손실 - - - - 168,097 168,097 대손상각비 897,387 - - - - 897,387 기타의대손상각비 596,067 - - - - 596,067 외환차손 17 - - 16,096 - 16,113 외화환산손실 - - - 195,308 - 195,308 합 계 1,493,471 4,730,564 - 33,373,942 168,097 39,766,074 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 226,653 154,936 보통예금 265,104,320 384,015,174 당좌예금 8,577 7,116 합 계 265,339,550 384,177,226 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 81,576,386 2,749,069 64,428,294 2,426,470 대손충당금 (3,044,598) (2,421,414) (3,010,428) (2,098,815) 공사미수금 64,099,339 - 25,255,700 - 대손충당금 (6,356,064) - (6,130,697) - 분양미수금 5,519,279 - 136,321,936 - 미수금 9,269,602 407,527 14,583,278 1,261,027 대손충당금 (879,402) (7,527) (383,228) (661,027) 미수수익 409,737 51,891 220,838 4,420 현재가치할인차금 - (945) - (560) 대손충당금 (1,033) (273) (42,015) (13) 당좌개설보증금 - 10,000 - 10,000 대여금 15,301,403 50,280,792 48,157,165 43,635,635 대손충당금 (1,146,302) (46,118) (1,349,577) (865,958) 보증금 8,006,624 26,620,183 13,379,604 24,370,804 현재가치할인차금 (128,275) (706,389) (232,771) (653,137) 기타 31,595 - 5,595 - 합 계 172,658,291 76,936,796 291,203,694 67,428,846 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 14,541,759 20,714,459 연결범위변동 - (4,629,301) 손상차손 762,962 1,631,465 제각채권회수 - 5,537 제각 (1,401,990) (4,126,172) 분기말금액 13,902,731 13,595,988 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 22,570,042 5,675,734 49,360,371 3,925,012 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 14,092,484 - 12,747,791 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 127,994,234 - 104,304,836 합 계 22,570,042 147,762,452 49,360,371 120,977,639 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금(주1) 126,916,844 - 294,576,965 - 손상차손누계액 (2,846,871) - (2,846,871) - 선급비용 10,129,379 4,015,283 15,926,652 3,677,797 선급공사원가 15,497,985 - 15,501,289 - 기타 - 1,733 - 733 합 계 149,697,337 4,017,016 323,158,035 3,678,530 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금으로 자본화된 금액은 4,878,270천원(전분기: 8,819,091천원)입니다. 한편, 당분기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~5.00%입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지(주1) 1,043,654,875 - 1,043,654,875 707,296,940 - 707,296,940 미완성공사 7,651,206 - 7,651,206 14,223,820 - 14,223,820 미완성주택 459,626,969 - 459,626,969 320,765,109 - 320,765,109 완성주택 11,831,063 - 11,831,063 14,611,257 - 14,611,257 상품 467,823 - 467,823 628,965 (184,444) 444,521 제품 31,392,245 (1,160,576) 30,231,669 25,757,705 (1,518,990) 24,238,715 원재료 8,252,356 (358,106) 7,894,250 4,650,578 (358,106) 4,292,472 저장품 3,731,409 - 3,731,409 2,675,184 - 2,675,184 합 계 1,566,607,946 (1,518,682) 1,565,089,264 1,090,609,558 (2,061,540) 1,088,548,018 (주1) 용지 중 일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 고양케이월드㈜(주1) - - - - - 44.0 389,492 - 고양케이월드자산관리㈜(주1) - - - - - 46.0 48,097 - 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사(주2) 관계기업 대한민국 99.1 3,000,000 3,643,342 99.1 3,000,000 3,691,906 카이트홀딩스 ㈜ 〃 〃 40.0 16,000,000 21,810,010 40.0 16,000,000 16,602,442 이누스홀딩스㈜ 〃 〃 20.0 50,000,000 35,382,381 20.0 50,000,000 52,527,143 이앤에프사파이어사모투자합자회사 〃 〃 22.7 48,516,890 46,631,829 22.7 47,841,890 46,464,567 이앤아이홀딩스㈜ 〃 〃 32.6 100,000,000 98,074,328 32.6 100,000,000 98,064,210 마일스톤마젠타사모투자합자회사 〃 〃 29.5 6,490,000 6,396,848 - - - 아스테란사모투자합자회사(주2) 〃 〃 60.2 25,000,000 25,335,420 - - - 씨티케이-오티엄M 〃 〃 40.0 3,000,000 2,676,366 - - - CACP CITADEL KOR INC 〃 미국 48.7 6,126,000 4,371,221 48.7 6,126,000 5,060,219 CACP ELEVATE KOR LLC 〃 〃 30.2 4,392,620 4,282,725 - - - 합 계 262,525,510 248,604,470 223,405,479 222,410,487 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 상기의 회사들은 청산을 완료하였습니다. 청산종결일자는 2021년 7월 23일입니다. (주2) 지분율이 과반수이나, 연결기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 당분기말 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,691,906 - - - (48,564) - - 3,643,342 카이트홀딩스 ㈜ 16,602,443 - - - 5,513,794 479,972 (786,199) 21,810,010 이누스홀딩스㈜ 52,527,143 - - (1,470,000) (15,540,796) 905,969 (1,039,935) 35,382,381 이앤에프사파이어사모투자합자회사 46,464,567 675,000 - - 348,261 - (855,999) 46,631,829 이앤아이홀딩스㈜ 98,064,210 - - - (26,580) - 36,698 98,074,328 마일스톤마젠타사모투자합자회사 - 9,490,000 (3,000,000) - (93,152) - - 6,396,848 아스테란사모투자합자회사 - 25,000,000 - - 335,420 - - 25,335,420 씨티케이-오티엄M - 3,000,000 - - (323,634) - - 2,676,366 CACP CITADEL KOR INC 5,060,219 - - (893,343) (181,178) 385,523 - 4,371,221 CACP ELEVATE KOR LLC - 5,545,820 (1,153,200) (109,895) - - - 4,282,725 합 계 222,410,488 43,710,820 (4,153,200) (2,473,238) (10,016,429) 1,771,464 (2,645,435) 248,604,470 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 전분기말 고양케이월드㈜ 110,178 - (31,289) (78,889) - - 고양케이월드자산관리㈜ 39,439 - 6,261 (45,700) - - 이앤에프로빈사모투자합자회사 8,097,171 3,200,000 (329,046) - - 10,968,125 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,368,446 - 298,858 - - 3,667,304 ㈜ 카이트홀딩스 - 16,000,000 (320,468) - 131,597 15,811,129 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 - 44,700,000 - - - 44,700,000 이앤에프사파이어사모투자합자회사 - 47,841,890 - - - 47,841,890 이앤아이홀딩스주식회사 - 100,000,000 - - - 100,000,000 CACP CITADEL KOR INC - 6,126,000 (245,943) - (252,962) 5,627,095 합 계 11,615,234 217,867,890 (621,627) (124,589) (121,365) 228,615,543 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 고양케이월드㈜ - - - - 221,296 221,296 고양케이월드자산관리㈜ - - - - (88) (88) 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,690,256 10,481 3,679,775 - (49,050) (49,050) 카이트홀딩스 ㈜ 65,379,727 10,854,703 54,525,024 - 13,784,484 14,984,415 이누스홀딩스㈜ 240,562,495 205,180,113 35,382,382 - (15,540,794) (15,674,761) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 205,273,312 - 205,273,312 - 1,533,046 1,533,046 이앤아이홀딩스㈜ 421,045,382 322,971,053 98,074,329 - (26,580) 10,118 마일스톤마젠타사모투자합자회사 21,689,031 4,800 21,684,231 - (315,769) (315,769) 아스테란사모투자합자회사 42,056,797 - 42,056,797 - 556,797 556,797 씨티케이-오티엄M 6,690,914 - 6,690,914 - (809,086) (809,086) CACP CITADEL KOR INC 9,038,648 55,790 8,982,858 - (372,324) 419,929 CACP ELEVATE KOR LLC 14,165,937 - 14,165,937 - - - 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 고양케이월드㈜ 2,568 - 2,568 - (92,147) (92,147) 고양케이월드자산관리㈜ 64,386 - 64,386 - (16,238) (16,238) 이앤에프로빈사모투자합자회사 - - - - (511,274) (511,274) 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,728,833 9 3,728,824 - 301,847 301,847 카이트홀딩스 ㈜ 51,701,011 10,194,905 41,506,106 - (801,172) (801,172) 이누스홀딩스㈜ 262,636,047 200,000,330 62,635,717 - - - 이앤에프사파이어사모투자합자회사 204,537,025 - 204,537,025 - - - 이앤아이홀딩스 ㈜ 509,513,692 415,456,567 94,057,125 - - - CACP CITADEL KOR INC 10,398,749 - 10,398,749 - (505,412) (1,025,250) 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 당분기말 토지 311,446,937 1,178,405 (3,029,480) - - 3,029,480 312,625,342 건물 47,906,195 - (1) - (1,738,308) - 46,167,886 구축물 28,914,961 266,772 - - (1,640,277) 96 27,541,552 매립시설 35,336,335 - - - (5,246,427) - 30,089,908 기계장치 58,317,356 6,637,866 (220,462) 806,028 (7,817,546) 28,489 57,751,731 차량운반구 1,197,157 461,852 (1,467) - (391,792) - 1,265,750 공기구비품 8,347,259 1,519,227 (41,839) - (1,749,505) - 8,075,142 선박 76,925,220 - - 1,587,990 (3,007,883) 6,707,834 82,213,161 사용권자산 10,673,567 4,988,030 (50,141) - (5,601,695) (8,477) 10,001,284 입목 25,337 - - - - - 25,337 건설중인자산 16,557,816 2,327,656 - (2,394,018) - 856,093 17,347,547 합 계 595,648,140 17,379,808 (3,343,390) - (27,193,433) 10,613,515 593,104,640 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 연결범위변동 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 중단영업손익 기타 증감액(주2) 전분기말 토지 363,298,283 4,958,100 (86,986,744) (400,741) 10,607,751 - - (73,178) 291,403,471 건물 64,229,044 731,414 (15,872,307) (117,440) 752,667 (1,574,940) (648,041) (108,834) 47,391,563 구축물 21,360,228 238,936 (1,681,201) - 304,776 (1,104,177) (106,555) - 19,012,007 매립시설 41,479,297 94,000 - - - (7,906,793) - 2,193,039 35,859,543 기계장치 67,683,017 4,486,375 (15,113,401) (205,619) 621,839 (5,634,115) (2,241,276) 1,365,675 50,962,495 차량운반구 2,210,044 98,069 (102,362) (31,549) - (357,239) (48,538) (1,365,675) 402,750 공기구비품 18,826,195 1,540,161 (3,074,734) (7,715) 312,065 (2,729,230) (587,272) - 14,279,470 선박 87,927,155 - - - - (3,051,568) - 1,261,538 86,137,125 사용권자산 26,272,764 6,669,130 (1,446,363) (171,495) - (6,491,971) (772,050) (413,149) 23,646,866 입목 40,294 - (14,957) - - - - - 25,337 건설중인자산 24,796,884 4,349,313 (146,485) - (12,599,098) - - (408,075) 15,992,539 합 계 718,123,205 23,165,498 (124,438,554) (934,559) - (28,850,033) (4,403,732) 2,451,341 585,113,166 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 126,963천원(전분기: 173,252천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,063,836 (936,830) 1,127,006 구축물 791,606 (487,480) 304,126 기계장치 1,361,868 (1,155,434) 206,434 공기구비품 70,830 (70,782) 48 합 계 4,288,140 (2,650,526) 1,637,614 (주2) 당분기 기타증감액은 외화환산효과, 재고자산(용지)에서 유형자산으로 대체된 금액 등이며, 전분기 기타증감액은 외화환산효과, 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 처 분 유형자산에서대체 감가상각비 당분기말 토지 50,087,879 (56,881) 21,186 - 50,052,184 건물 131,900,350 (101,514) - (3,091,135) 128,707,701 합 계 181,988,229 (158,395) 21,186 (3,091,135) 178,759,885 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산에서 대체 유형자산에서대체 감가상각비 전분기말 토지 49,276,957 612,508 73,177 - 49,962,642 건물 134,519,975 1,007,076 108,834 (3,073,703) 132,562,182 합 계 183,796,932 1,619,584 182,011 (3,073,703) 182,524,824 (2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,101,041 3,011,621 운영비용 (4,015,360) (3,662,657) 합 계 (914,319) (651,036) 12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 당분기말 영업권 97,841,616 - - 97,841,616 산업재산권 36,766,302 6,500 (3,262,652) 33,510,150 기타의무형자산 19,383,958 50,449 (1,736,554) 17,697,853 시설이용권(회원권) 3,074,306 - - 3,074,306 합 계 157,066,182 56,949 (4,999,206) 152,123,925 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 연결범위변동 유형자산에서대체 처 분 상각비 중단영업손익 전분기말 영업권 64,085,881 - - - - - 64,085,881 산업재산권 41,063,256 4,540 (22,577) - - (3,247,835) (12,072) 37,785,312 기타의무형자산 7,741,868 420,952 (293,490) 341,500 - (2,605,782) (146,835) 5,458,213 시설이용권(회원권) 2,258,160 745,748 - - (53,775) - - 2,950,133 합 계 115,149,165 1,171,240 (316,067) 341,500 (53,775) (5,853,617) (158,907) 110,279,539 (2) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,924,034천원 및 1,003,921천원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 90,872,080 - 123,353,328 - 미지급금 120,284,520 - 33,492,939 - 예수보증금 48,045 839,852 30,144 266,600 미지급비용 7,441,572 3,487,370 12,842,529 3,089,636 임대보증금 - 7,854,345 - 7,909,351 기타채무 8,442 - 7,881 - 합 계 218,654,659 12,181,567 169,726,821 11,265,587 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 1.93 ~ 6.76 197,306,173 228,734,251 토지대금 경산중산랜드마크 3.30 40,000,000 80,000,000 합 계 237,306,173 308,734,251 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 국민은행 외 1.00 ~ 4.55 231,086,328 232,830,797 토지대금 새마을금고 외 3.18 ~ 5.50 522,200,000 480,372,223 PF 부산은행 외 3.50 ~ 4.90 166,600,000 330,200,000 선박금융(주1) 한국산업은행 Libor+2.5 29,326,275 28,641,600 총 계 949,212,603 1,072,044,620 차감 : 현재가치할인차금 (3,103,393) (6,474,890) 차감 : 유동성장기부채 (554,202,113) (127,184,954) 비유동성 장기차입금 391,907,097 938,384,776 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 선순위차입금 상환금액 USD KRW 2021.10.01~2022.09.30 2,100,000 2,488,290 2022.10.01~2023.09.30 2,100,000 2,488,290 2023.10.01~2024.09.30 2,100,000 2,488,290 2024.10.01~2025.09.30 2,100,000 2,488,290 2025.10.01~2026.03.28 16,350,000 19,373,115 당분기 보고기간종료일 잔액 24,750,000 29,326,275 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 사채 2019-05-24 2021-05-24 - - 80,000,000 사채 2020-10-30 2023-04-30 4.55 20,000,000 20,000,000 사채 2021-05-17 2023-05-17 4.00 100,000,000 - 사채 2021-08-26 2024-08-26 2.54 50,000,000 - 유동 일반사채 - 80,000,000 비유동 일반사채 170,000,000 20,000,000 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 국민은행 외 236,132,200 차입금 〃 국민은행 외 USD 14,928,000 외화차입금 수익권증서(주1) 국민은행 외 715,760,000 차입금 수익권증서(주2) 소피아스퀘어 외 350,870,000 〃 단기금융상품 외 중소기업은행 외 1,264,561 〃 종속기업투자주식(주3) 한국산업은행 133,500,000 〃 당기손익-공정가치측정 금융자산 건설공제조합 외 3,345,681 차입금/이행보증 〃 엔지니어링공제조합 외 12,244,635 공사계약 등 선박 한국산업은행 USD 29,700,000 장기차입금 합 계 1,453,117,077 USD 44,628,000 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다. (주3) 지배기업이 보유하고 있는 인선이엔티(주) 보통주에 대한 주식담보차입으로 담보로 제공된 주식수는 10백만주입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 국민은행 외 2,290,443 133,256,703 신탁계약 4,457,838 14,067,224 예금질권 기타금융자산 중소기업은행 1,000,000 - 〃 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 7,758,281 147,333,927 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 5,311,091 4,043,945 4,852,488 5,102,078 금융보증부채 3,378,412 4,015,283 2,718,224 3,677,797 합 계 8,689,503 8,059,228 7,570,712 8,779,875 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 463,731,070 370,518,990 선수금 876,874 1,621,774 예수금 1,606,143 1,831,983 기타 1,865,906 1,052,105 합 계 468,079,993 375,024,852 18. 충당부채당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생 유동성 대체 사 용 당분기말 하자보수충당부채 2,767,074 4,183,373 2,835,898 (4,901,322) 4,885,023 복구충당부채 1,400,991 - - (1,308,609) 92,382 폐기물처리충당부채 3,804,465 3,350,539 - (3,804,465) 3,350,539 폐기물분담금충당부채 1,402,627 635,410 - (757,152) 1,280,885 합 계 9,375,157 8,169,322 2,835,898 (10,771,548) 9,608,829 하자보수충당부채 37,797,323 6,688,773 (2,835,898) - 41,650,198 복구충당부채 7,676,188 449,065 - - 8,125,253 사후충당부채 3,079,734 222,201 - (15,450) 3,286,485 소송충당부채 2,652,094 - - - 2,652,094 합 계 51,205,339 7,360,039 (2,835,898) (15,450) 55,714,030 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생 기타(주1) 연결범위변동 사 용 전분기말 판매보증충당부채 102,825 15,360 - (50,161) (68,024) - 판매촉진충당부채 153,118 7,941 - - - 161,059 폐기물처리충당부채 1,436,552 1,462,540 - - (1,436,552) 1,462,540 폐기물분담금충당부채 1,731,495 37,367 - - (924,384) 844,478 유동성복구충당부채 - - 2,091,864 - - 2,091,864 합 계 3,423,990 1,523,208 2,091,864 (50,161) (2,428,960) 4,559,941 하자보수충당부채 31,452,999 7,085,942 - - (650,744) 37,888,197 복구충당부채 7,134,821 252,921 101,175 - (101,040) 7,387,877 사후충당부채 2,768,273 261,994 - - (22,939) 3,007,328 합 계 41,356,093 7,600,857 101,175 - (774,723) 48,283,402 (주1) 유동성대체 및 구축물 인식액이 포함되어 있습니다. 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동 기초금액 8,355,242 9,012,752 퇴직급여 지급액 (493,636) (411,474) 사외적립자산 불입 (1,000,000) - 연결범위변동 - (4,874,358) 관계회사전출입액 1,857 (66,404) 당기손익으로 인식하는 총비용 4,971,935 6,696,414 재측정요소(법인세차감전) 182,414 25,497 분기말금액 12,017,812 10,382,427 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 40,831,444 34,032,484 ―사외적립자산의 공정가치 (28,813,632) (23,650,057) 합 계 12,017,812 10,382,427 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑(주1) 451 - - - 통화스왑(주2) 365,790 - - 1,775,527 합 계 366,241 - - 1,775,527 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 이자율스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 우리은행 2021-06-22 2022-06-22 8,000,000 3.92% 3M MOR(CD)+2.64% (451) - (주2) 당분기 보고기간종료일 현재 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 국민은행(홍콩지점) 2019-05-30 2022-05-27 15,002,460 3.08% 3M Libor + 1.61% (365,789) (1,775,527) (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유효한 파생상품계약과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익 포괄손익(법인세차감전) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 - - (451) - 통화스왑 1,205,436 195,308 204,301 (93,528) 전환권대가 - (74,569) - - 합 계 1,205,436 120,739 203,850 (93,528) 21. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,892,606주 500 15,446,303,000 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 396,765,413 자기주식처분이익 177,833 177,833 기타자본잉여금 (9,647,859) (9,199,190) 합 계 387,295,387 387,744,056 23. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (11,193,050) (11,193,050) 합 계 (7,363,300) (7,363,300) 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 4,526,517 3,252,004 해외사업환산손익 (2,611,132) (2,186,326) 파생상품평가손익 100,465 31,172 지분법자본변동 2,515,157 1,086,088 합 계 4,531,007 2,182,938 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 664,889,190 656,467,522 합 계 787,769,194 779,347,526 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 779,347,526 675,672,391 지배기업 소유주지분 분기순이익 40,921,459 111,213,549 확정급여제도의 재측정요소 (138,270) (19,327) 지분법이익잉여금변동 (1,916,856) - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 - (9,873) 배당금지급액 (30,444,665) (21,600,424) 분기말잔액 787,769,194 765,256,316 26. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 당분기초계약잔액 신규/변경계약액 당분기계약수익(주1) 당분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,531,304,641 433,145,550 244,018,346 2,720,431,845 토목 42,780,396 21,319,273 19,693,337 44,406,332 콘크리트부문 건축 56,568,394 4,572,805 22,346,016 38,795,183 소 계 2,630,653,431 459,037,628 286,057,699 2,803,633,360 분양공사 건설부문 건축 1,778,752,410 420,615,255 333,256,434 1,866,111,231 합 계 4,409,405,841 879,652,883 619,314,133 4,669,744,591 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 1,212,640천원, 매출할인 3,655,845천원이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 전분기초계약잔액 신규/변경계약액 전분기계약수익(주1) 전분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 1,748,205,618 811,666,669 200,746,871 2,359,125,416 토목 29,561,895 18,824,615 4,481,716 43,904,794 콘크리트부문 건축 14,722,423 4,445,398 16,583,827 2,583,994 소 계 1,792,489,936 834,936,682 221,812,414 2,405,614,204 분양공사 건설부문 건축 1,583,111,570 305,602,345 390,808,331 1,497,905,584 합 계 3,375,601,506 1,140,539,027 612,620,745 3,903,519,788 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 2,856,314천원, 매출할인 2,923,690천원이 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 721,590,207 577,974,467 143,615,740 46,333,223 22,559,650 토목 25,071,577 21,627,443 3,444,134 218,629 3,685,352 콘크리트부문 건축 57,909,587 47,645,049 10,264,538 1,419,979 1,143,160 소 계 804,571,371 647,246,959 157,324,412 47,971,831 27,388,162 분양공사 건설부문 건축 3,418,169,944 2,249,331,625 1,168,838,319 5,519,279 463,725,670 합 계 4,222,741,315 2,896,578,584 1,326,162,731 53,491,110 491,113,832 (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 377,137,376 298,546,868 78,590,508 95,883,527 1,853,085 토목 8,527,114 7,350,677 1,176,437 1,732,361 5,560,012 콘크리트부문 건축 37,739,247 29,760,210 7,979,037 1,738,038 20,063 소 계 423,403,737 335,657,755 87,745,982 99,353,926 7,433,160 분양공사 건설부문 건축 3,093,951,158 2,032,013,453 1,061,937,705 71,795,094 298,204,195 합 계 3,517,354,895 2,367,671,208 1,149,683,687 171,149,020 305,637,355 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다.(주2) 계약부채에는 초과청구공사 및 분양선수금이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같으며, 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계 약 명 공사(예정)기간 진행율 수취채권 계약자산 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 봉래1구역 주택재개발 정비사업 2015.03~2021.04 100.00% 15,068,403 86,392 - - 대구범어 W현장 2017.12~2023.12 25.40% 13,150,627 75,397 27,373,527 - 울산 중산매곡지역주택조합 신축공사 2017.11~2021.10 97.53% 19,574,712 112,228 - - 안양 아이에스비즈타워 신축공사 2019.03~2022.01 81.52% - - - - 대구 신암동공동주택 2019.01~2021.10 94.19% - - - - 대구역W 현장 2019.10~2023.05 32.20% - - 5,519,279 - 고양 덕은지구 주상복합 신축사업 2019.10~2022.07 61.77% - - - - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2023.06 23.85% - - - - 문수로대공원 지역주택조합 2020.02~2023.03 25.75% - - 4,261,055 - 경주시 용강동 공동주택 신축공사 2020.12~2023.05 16.78% - - - - 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 2020.06~2024.02 8.35% - - 6,505,290 - 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 2021.04~2024.01 6.69% - - - - 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07~2024.03 4.70% 5,216,154 29,908 7,012,573 - (4) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 총액 대손충당금 건설부문 도급공사 878,000 12,360,732 (4,425,155) (7,057,577) (4,425,155) - 분양공사 (1,273) (5,708,815) 4,033,133 1,674,409 - - 합 계 876,727 6,651,917 (392,022) (5,383,168) (4,425,155) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 계속영업관련 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 94,258,031 330,880,677 164,218,451 391,014,644 공사수익 102,446,762 285,990,251 97,019,004 223,079,575 제품매출 60,457,868 179,758,274 31,729,639 111,559,344 상품매출 8,474,185 17,597,067 5,000,203 15,975,259 수수료수익 4,347,677 10,201,703 2,618,415 6,977,351 기타용역매출 38,056,919 117,752,564 30,989,148 102,992,729 리스계약에서 생기는 수익: 대선수익 8,384,663 17,293,968 4,192,278 7,121,463 임대수익 1,125,329 3,583,060 1,227,488 3,438,059 합 계 317,551,434 963,057,564 336,994,626 862,158,424 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 5,451,813 89,261,173 84,644,367 135,044,899 제품매출 60,457,868 179,758,274 31,729,639 111,559,344 상품매출 8,474,185 17,597,067 5,000,203 15,975,259 소 계 74,383,866 286,616,514 121,374,209 262,579,502 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 88,806,218 241,619,504 79,574,084 255,969,745 공사수익 102,446,762 285,990,251 97,019,004 223,079,575 대선수익 8,384,663 17,293,968 4,192,278 7,121,463 수수료수익 4,347,677 10,201,703 2,618,415 6,977,351 임대수익 1,125,329 3,583,060 1,227,488 3,438,059 기타용역매출 38,056,919 117,752,564 30,989,148 102,992,729 소 계 243,167,568 676,441,050 215,620,417 599,578,922 합 계 317,551,434 963,057,564 336,994,626 862,158,424 (2) 당분기 및 전분기 중 계속영업관련 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양원가 56,255,281 215,547,293 109,446,418 251,980,960 공사원가 81,985,373 238,144,868 63,412,924 167,437,384 제품매출원가 49,432,687 136,803,264 28,011,243 97,516,009 상품매출원가 7,823,273 16,450,029 4,672,939 14,941,931 대선원가 2,367,225 9,222,072 2,401,889 7,347,572 서비스원가 3,639,993 7,852,911 2,070,220 5,938,811 임대원가 1,122,935 4,015,360 1,357,367 3,662,657 기타용역매출원가 24,265,816 77,734,784 19,332,825 60,738,030 합 계 226,892,583 705,770,581 230,705,825 609,563,354 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 계속영업관련 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과재공품의변동 (48,982,451) (156,998,553) (7,439,253) (106,312,475) 원재료와저장품의사용액 101,692,148 320,475,291 90,142,973 288,818,905 상품매출원가 7,823,274 16,450,029 4,672,940 14,941,931 소모품비 1,981,194 7,056,995 1,160,575 3,582,682 보험료 2,631,847 7,814,884 1,997,058 5,643,258 전력비 1,264,652 3,750,395 354,010 1,203,898 외주비 89,860,518 281,105,835 76,957,251 218,640,016 수수료비용 26,867,343 91,420,199 6,480,541 57,187,460 세금과공과 5,626,843 25,145,675 5,157,883 15,389,849 종업원급여 24,581,486 67,703,612 16,752,707 51,145,442 복리후생비 3,927,758 10,660,045 2,282,750 6,532,330 감가상각비(무형자산상각비 포함) 12,496,822 35,156,812 11,260,970 35,021,594 물류비 13,207,413 41,150,187 9,349,347 32,579,802 광고선전비및판매촉진비 2,049,207 12,209,604 4,502,789 10,023,594 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 4,115,957 10,247,318 2,582,924 8,626,240 기타비용 15,615,128 45,445,662 39,164,765 62,549,455 매출원가, 판관비의 합계 264,759,139 818,793,990 265,380,230 705,573,981 29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 계속영업관련 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 8,009,075 22,586,230 5,482,048 16,569,461 퇴직급여 1,151,203 3,524,467 580,922 1,780,840 복리후생비 1,390,839 3,790,444 1,175,425 3,459,629 여비교통비 230,783 628,738 175,991 531,091 통신비 104,527 347,862 72,981 244,926 수도광열비 631,927 1,642,905 683,841 1,565,852 세금과공과 1,716,284 6,006,702 1,159,289 3,992,109 감가상각비 749,262 2,247,693 785,673 2,247,697 소모품비 308,241 1,062,012 378,384 1,247,871 보험료 342,426 1,111,876 312,001 900,072 접대비 1,325,521 2,708,476 791,100 1,860,105 광고선전비 1,388,393 7,272,555 3,278,442 7,168,009 운반비 3,463,156 13,037,112 2,951,812 10,972,050 대손상각비 161,477 649,874 276,788 897,387 임차료 426,487 1,329,647 583,543 1,801,817 교육훈련비 21,529 45,802 15,643 31,026 도서인쇄비 36,765 153,602 27,555 93,619 수수료비용 9,228,408 29,442,601 12,978,863 30,958,013 차량유지비 325,369 901,845 256,679 759,949 파손품비 21,719 55,220 14,439 84,054 포장비 - - - 999 사무실유지비 369,971 1,154,338 353,509 1,076,649 하자보수비 3,939,450 4,196,873 16,914 112,333 수출부대비 - - (1,145) - 수선비 42,363 145,591 42,587 100,717 외주비 68,558 309,692 63,163 229,570 시험연구비 14,625 70,797 22,573 77,529 판매촉진비 - 1,539,000 (228,488) 389,477 무형자산상각비 1,656,783 4,999,207 1,973,155 5,853,617 경상연구개발비 741,415 1,924,034 450,719 1,003,921 기타 - 138,216 - 238 합계 37,866,556 113,023,411 34,674,406 96,010,627 30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 계속영업관련 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산처분이익 1,021 1,021 - 2,377 유형자산처분이익 326,872 372,472 - 148,271 투자부동산처분이익 - 11,605 - - 외환차익 524,818 533,136 4,861 452,543 외화환산이익 2,572,425 4,799,177 - 950,544 잡이익 1,795,476 5,722,630 392,522 1,294,494 합 계 5,220,612 11,440,041 397,383 2,848,229 (2) 당분기 및 전분기 중 계속영업관련 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산폐기손실 - 71 5 267 유형자산처분손실 2,019,390 2,216,394 24,869 429,788 운휴자산감가상각비 42,321 126,963 52,152 173,252 무형자산처분손실 - - - 494 외환차손 - 7 - 16,113 외화환산손실 687,764 1,215,581 1,185,788 195,308 기타의대손상각비 (83,628) 113,088 (311,481) 596,067 기부금 241,653 574,982 51,735 465,669 보상비 119,664 377,559 35,251 73,477 잡손실(주1) 191,236 22,122,867 81,875 1,926,517 합 계 3,218,400 26,747,512 1,120,195 3,876,952 (주1) 연결기업은 공정거래위원회가 발표한 콘크리트 파일 시장의 담합 관행 시정 과징금과 관련하여 잡손실로 재무제표에 반영하였습니다. 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 계속영업관련 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1,577,195 4,716,175 1,094,648 4,758,240 배당금수익 - 3,195 - 1,150 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 1,267 693,468 16,830 643,163 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 2,449,187 2,449,187 - - 파생상품평가이익 682,956 1,205,436 - 195,308 합 계 4,710,605 9,067,461 1,111,478 5,597,861 (2) 당분기 및 전분기 중 계속영업관련 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 20,100,461 56,512,532 13,597,585 33,162,538 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 9,715 22,065 - - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - 51 - - 파생상품평가손실 - - 407,945 74,569 합 계 20,110,176 56,534,648 14,005,530 33,237,107 32. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 30,796,264 64,853,244 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (9,157,238) (16,623,329) 총 법인세비용 21,639,026 48,229,915 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 292,594 1,086,568 법인세비용 21,931,620 49,316,483 계속사업법인세비용 21,931,620 33,546,940 중단사업법인세비용 - 15,769,543 33. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 29,221,913,786 40,921,458,693 83,620,742,301 111,213,549,016 지배기업 소유주 귀속 계속사업 분기순이익 29,221,913,786 40,921,458,693 38,089,829,335 79,479,204,170 지배기업 소유주 귀속 중단사업 분기순이익 - - 45,530,912,966 31,734,344,846 가중평균유통보통주식수(주1) 30,444,665주 30,444,665주 30,444,665주 30,550,484주 주당이익 959 1,344 2,745 3,640 지배기업 소유주 귀속 계속사업 주당이익 959 1,344 1,251 2,601 지배기업 소유주 귀속 중단사업 주당이익 - - 1,494 1,039 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 273 8,433,681,438 자기주식 (447,941) 273 (122,287,893) 합 계 30,444,665 8,311,393,545 가중평균유통주식수 30,444,665 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 92 2,842,119,752 자기주식 (447,941) 92 (41,210,572) 합 계 30,444,665 2,800,909,180 가중평균유통주식수 30,444,665 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 274 8,464,574,044 자기주식 (34,857) 274 (9,550,818) 자기주식 (413,084) 204 (84,190,415) 합 계 30,444,665 8,370,832,811 가중평균유통주식수 30,550,484 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 92 2,842,119,752 자기주식 (447,941) 92 (41,210,572) 합 계 30,444,665 2,800,909,180 가중평균유통주식수 30,444,665 (2) 희석주당이익 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 21,931,620 49,316,483 금융비용 56,534,648 37,189,996 금융수익 (9,067,462) (6,022,325) 대손상각비 649,874 956,887 기타의대손상각비 113,088 813,586 재고자산평가손실 (87,298) 558,289 재고자산처분손실 - 78,408 재고자산폐기손실 - 44,505 감가상각비 30,157,605 36,153,931 운휴자산감가상각비 126,963 173,536 유형자산처분손실 2,216,394 429,788 유형자산폐기손실 72 277 무형자산상각비 4,999,207 6,012,524 무형자산처분손실 - 1,222 퇴직급여 4,971,936 6,696,414 판매보증비 - 15,360 판매촉진비 - 7,940 하자보수비 10,872,145 7,085,942 폐기물처리비 4,657,214 2,014,822 외화환산손실 1,215,581 407,996 지분법손실 16,213,904 926,746 지분법주식손상차손 - 124,589 재고자산처분이익 (1,021) (3,660) 유형자산처분이익 (372,472) (169,054) 투자부동산처분이익 (11,605) - 외화환산이익 (4,799,176) (1,171,993) 지분법이익 (6,197,475) (305,119) 지분법주식처분이익 (110,201) (527,493) 사업양도이익 - (59,234,319) 합계 134,013,541 81,575,278 (2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의감소(증가) (17,537,555) 28,103,722 미수금의감소(증가) 4,820,864 96,370,708 미수수익의감소(증가) - 630,500 공사미수금의감소(증가) (46,451,240) (13,003,912) 분양미수금의감소(증가) 130,802,658 (65,508,348) 미청구공사의감소(증가) 84,024,320 (38,444,679) 선급금의감소(증가) (65,425,484) 63,939,433 선급비용의감소(증가) 11,045,350 2,385,637 선급공사원가의감소(증가) 3,304 1,198,406 예치보증금의감소(증가) (27,000) 18,848 재고자산의감소(증가) (188,660,670) (427,063,277) 장기매출채권의감소(증가) - (65,969) 장기선급금의감소(증가) - 408,432 장기선급비용감소(증가) - (111,129) 매입채무의증가(감소) (32,481,249) (8,381,624) 미지급금의증가(감소) 88,239,032 13,393,072 선수금의증가(감소) (739,501) (6,875,277) 선수수익의증가(감소) 811,863 41,595 초과청구공사의증가(감소) 20,824,040 3,613,835 분양선수금의증가(감소) 93,206,680 81,615,687 예수금의증가(감소) (1,566,035) 215,302 예수보증금의증가(감소) 17,902 1,474 미지급비용의증가(감소) (14,956,768) 2,415,663 기타유동부채의증가(감소) 41,146 343,006 기타채무의증가(감소) 561 (123,876) 장기미지급비용의증가(감소) (24,294) (151,157) 장기예수보증금의증가(감소) 4,834 27,809 폐기물처리분담금의지급 (4,561,617) (2,461,975) 사후충당부채의지급 (15,450) (22,939) 하자보수비의지급 (4,901,322) (650,744) 복구충당부채의지급 (1,308,609) - 판매보증비의지급 - (68,024) 퇴직금의지급 (2,234,439) (2,790,306) 관계사전출액 1,856 (66,404) 사외적립자산의감소 1,740,803 2,378,832 사외적립자산의불입 (1,000,000) - 합 계 53,693,980 (268,687,679) (3) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 35. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위 지배기업 아이에스지주㈜ 관계기업 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사, 카이트홀딩스 ㈜, 이앤에프사파이어사모투자합자회사, 이앤아이홀딩스㈜, 마일스톤마젠타사모투자합자회사, 아스테란사모투자합자회사, CACP CITADEL KOR INC, CACP ELEVATE KOR LLC, 이누스홀딩스㈜, 씨티케이-오티엄M 기타 특수관계자(주1) ㈜일신홀딩스, ㈜일신이앤씨 , 오션디앤씨㈜, 트리엔파트너스㈜((구)아이에스인코비즈(주)) , ㈜아크로건설, ㈜인하우스건설,㈜도원건설, ㈜동서건설, ㈜이누스건설, ㈜일신개발 , ㈜아모르소프트 , 백년건강지킴이㈜, ㈜케이알에너지, 티씨이㈜, ㈜코엔텍, 환경에너지솔루션㈜, 이누스㈜, ㈜크린텍, 씨에이씨자산운용㈜, 씨에이씨파트너스㈜((구)마일스톤그로쓰파트너스㈜), ILSHIN HOLDINGS INC, ILSHIN AJU HOTEL BELLEVUE LLC, AC HOTEL BELLEVUE, ILSHIN HOLDINGS PTE.LTD, TCE VINA DENIM JOINT-STOCK COMPANY, TCE JEANS COPORATION.LTD, DENIM MAKERS STUDIO CO., LTD, CACP Elevate LLC, CACP Citadel Kor LLC, CAC partners LLC, CACP Nashville LLC, ㈜띵굴, 타운마이닝캄파니㈜ (주1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업이 포함되어 있습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 986,538 2,636,755 859,855 1,525,671 퇴직급여 96,986 457,912 62,650 116,993 합 계 1,083,524 3,094,667 922,505 1,642,664 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 아이에스지주 ㈜ 매출거래 9,000 9,000 기타수익 4,902 5,574 배당거래 13,743,443 9,620,430 관계기업 이누스홀딩스㈜ 배당거래 1,470,000 - ㈜카이트홀딩스 지분출자 - 16,000,000 채권매입 - 5,000,000 CACP CITADEL KOR INC 지분출자 - 6,126,000 배당거래 893,343 - CACP ELEVATE KOR LLC 지분출자 5,545,820 - 배당거래 109,895 - 마일스톤마젠타사모투자합자회사 지분출자 9,490,000 - 아스테란사모투자합자회사 지분출자 25,000,000 - 씨티케이-오티엄M투자조합제1호 지분출자 3,000,000 - 이앤에프로빈사모투자합자회사 지분출자 - 3,200,000 이앤에프사파이어사모투자합자회사 금융수익 - 553,005 지분출자 675,000 47,841,890 이앤아이홀딩스주식회사 지분출자 - 100,000,000 고양케이월드㈜(주1) 기타수익 - 6,148 기타특수관계자 (주)코엔텍 매출거래 12,182,382 - 이누스 ㈜ 매출거래 7,200 28,686 기타수익 - 75,472 매입거래 1,212,589 896,343 기타비용 - 1,170,864 환경에너지솔루션㈜ 매출거래 6,468,230 - 임직원 등 매입거래 1,102,850 - 기타계열회사 매출거래 10,530 11,610 기타수익 34,989 24,858 기타비용 179,060 108,000 기타거래 21,200,000 - 합 계 매출거래 18,677,342 49,296 기타수익 39,891 112,052 금융수익 - 553,005 매입거래 2,315,439 896,343 기타비용 179,060 1,278,864 지분출자 43,710,820 173,167,890 주식매입 - - 채권매입 - 5,000,000 배당거래 16,216,681 9,620,430 기타거래 21,200,000 - 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래유형 당분기말 전기말 지배기업 아이에스지주㈜ 매출채권 1,100 1,100 기타채권 472 670 기타채무 26 - 관계기업 카이트홀딩스㈜ 금융채권 5,000,000 5,000,000 CACP CITADEL KOR INC 기타채권 231,685 - CACP ELEVATE KOR LLC 기타채권 16,507 - 고양케이월드㈜(주1)(주2) 기타채권 - 1,334,252 기타특수관계자 ㈜코엔텍 매출채권 600,600 1,131,900 기타채무 1,583,174 4,588,555 이누스㈜ 기타채권 - 7,239,079 매입채무 - 295,060 금융채무 10,000 10,000 기타계열회사 매출채권 550 1,100 기타채권 130,377 5,412 금융채무 2,800 2,800 기타채무 14,080 14,080 합 계 매출채권 602,250 1,134,100 기타채권 379,041 8,579,413 금융채권 5,000,000 5,000,000 매입채무 - 295,060 기타채무 1,597,280 4,602,635 금융채무 12,800 12,800 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 청산을 완료하여 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 청산종결일자는 2021년 7월 23일입니다. (주2) 연결기업은 관계기업의 기타채권과 관련하여 전 액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래종류 당분기 전분기 당기초 대여 상환 당분기말 전기초 대여 상환 전분기말 종업원 등 대여거래 4,153,532 278,255 (771,335) 3,660,452 4,143,155 332,500 (536,879) 3,938,776 (5) 지급보증 1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 보증처 보증한도금액 비 고 지배기업 아이에스지주㈜ 서울보증보험 45,389,739 연대보증 36. 영업부문(1) 사업별 부문정보 연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 수성범어지역주택조합 외 콘크리트부문 콘크리트 파일, PC부재, 침목 외 에스케이하이닉스(주) 외 해운부문 해상화물운송 외 SWISS MARINE CO. LTD 환경부문 폐기물처리업 외 한국토지주택공사 외 기타부문 임대업 외 에이블입시학원 외 (2) 계속사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 건설부문 600,563,132 96,241,417 2,430,435,470 601,475,151 136,076,941 2,288,619,525 콘크리트부문 165,536,281 15,285,711 226,641,832 105,073,315 (5,902,250) 202,377,892 해운부문 17,293,968 7,876,412 90,292,766 7,121,463 (400,992) 95,212,492 환경부문 182,786,220 31,654,080 483,834,786 146,563,148 35,256,307 371,346,448 기타부문 7,576,843 (2,246,012) 709,988,441 4,531,948 (3,026,666) 589,678,864 소 계 973,756,444 148,811,608 3,941,193,295 864,765,025 162,003,340 3,547,235,221 내부거래 제거등 (10,698,880) (4,548,033) (304,637,846) (2,606,601) (5,418,896) (191,823,315) 합 계 963,057,564 144,263,575 3,636,555,449 862,158,424 156,584,444 3,355,411,906 (3) 중단사업부문별 재무 현황 (단위 : 천원) 부 문 당분기 전분기(주1) 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 요업부문 - - - 150,236,054 488,400 - 기타부문 - - - 7,112,666 (2,285,028) 21,936,094 소 계 - - - 157,348,720 (1,796,628) 21,936,094 내부거래 제거등 - - - - - (6,990,937) 합 계 - - - 157,348,720 (1,796,628) 14,945,157 (주1) 전분기 영업손익은 중단사업손익으로 계정재분류되었습니다.(4) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 942,252,652 851,418,475 아시아 1,203,559 1,097,686 유럽 17,711,815 7,121,463 오세아니아 - 792,934 남아메리카 80,400 - 아프리카 1,809,138 1,727,866 합 계 963,057,564 862,158,424 37. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 150,826,275 275,746,708 기준금리 1%포인트 상승시 (1,508,263) (2,757,467) ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 9,150,021 10,841,860 USD 7,548,618 8,212,897 KRW 110,050 110,050 KRW 373,232 373,232 매출채권및기타채권 KRW 138,453 138,453 KRW 362,294 362,294 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 KRW 3,117,561 3,117,561 KRW 2,072,868 2,072,868 기타자산 KRW - - KRW 1,361 1,361 매입채무및기타채무 USD - - USD 12,440 13,535 KRW 661,976 661,976 KRW 135,640 135,640 차입금 USD 12,440,000 14,740,156 USD - - 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 USD (194,915) 194,915 409,968 (409,968) KRW 135,204 (135,204) 133,706 (133,706) 합 계 (59,711) 59,711 543,674 (543,674) ③ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 100% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 864,698 (864,698) 356,073 (356,073) (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 265,339,550 384,177,226 매출채권및기타채권 249,595,088 358,632,539 기타금융자산 156,240,010 157,590,219 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 199,414,403 19,240,256 - - 218,654,659 단기차입금 65,500,000 171,806,173 - - 237,306,173 유동성장기차입금 622,072 554,110,183 - - 554,732,255 유동성금융보증부채(주1) 355,661 380,636,513 - - 380,992,174 유동성리스부채 1,654,431 4,064,997 - - 5,719,428 유동성파생상품부채 - 366,241 - - 366,241 매입채무및기타채무 - - 11,057,555 1,124,012 12,181,567 장기차입금 - - 394,480,348 - 394,480,348 사채 - - 170,000,000 - 170,000,000 금융보증부채(주1) - - 1,378,092,389 1,693,042 1,379,785,431 리스부채 - - 3,699,501 542,623 4,242,124 합 계 267,546,567 1,130,224,363 1,957,329,793 3,359,677 3,358,460,400 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 162,712,241 7,014,580 - - 169,726,821 단기차입금 68,000,000 240,734,251 - - 308,734,251 유동성장기차입금 25,571,200 102,249,790 - - 127,820,990 유동성사채 - 80,000,000 - - 80,000,000 유동성금융보증부채(주1) 78,100,000 136,535,462 - - 214,635,462 유동성리스부채 1,328,474 3,708,693 - - 5,037,167 매입채무및기타채무 - - 10,117,280 1,148,307 11,265,587 장기차입금 - - 927,006,030 17,217,600 944,223,630 사채 - - 20,000,000 - 20,000,000 파생상품부채 - - 1,775,527 - 1,775,527 금융보증부채(주1) - - 1,212,412,595 - 1,212,412,595 리스부채 - - 4,817,634 837,342 5,654,976 합 계 335,711,915 570,242,776 2,176,129,066 19,203,249 3,101,287,006 (주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 230,836,226 180,992,408 차입금 등 1,370,530,355 1,492,430,095 차감: 현금및현금성자산 (265,339,550) (384,177,226) 순부채 1,336,027,031 1,289,245,277 자기자본 1,409,611,941 1,390,038,608 순부채 및 자기자본 2,745,638,972 2,679,283,885 부채비율 48.66% 48.12% 38. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 265,339,550 265,339,550 384,177,226 384,177,226 매출채권및기타채권 172,658,291 172,658,291 291,203,694 291,203,694 기타금융자산 22,570,042 22,570,042 49,360,371 49,360,371 소 계 460,567,883 460,567,883 724,741,291 724,741,291 매출채권및기타채권 76,936,798 76,936,798 67,428,845 67,428,845 기타금융자산 147,762,452 147,762,452 120,977,639 120,977,639 소 계 224,699,250 224,699,250 188,406,484 188,406,484 금융자산 합계 685,267,133 685,267,133 913,147,775 913,147,775 금융부채: 매입채무및기타채무 218,654,659 218,654,659 169,726,821 169,726,821 단기차입금 237,306,173 237,306,173 308,734,251 308,734,251 유동성사채 - - 80,000,000 80,000,000 유동성장기차입금 554,202,113 554,202,113 127,184,954 127,184,954 유동성기타금융부채 8,689,503 8,689,503 7,570,712 7,570,712 유동성파생상품부채 366,241 366,241 - - 소 계 1,019,218,689 1,019,218,689 693,216,738 693,216,738 매입채무및기타채무 12,181,567 12,181,567 11,265,587 11,265,587 장기차입금 391,907,097 391,907,097 938,384,776 938,384,776 사채 170,000,000 170,000,000 20,000,000 20,000,000 파생상품부채 - - 1,775,527 1,775,527 기타금융부채 8,059,228 8,059,228 8,779,875 8,779,875 소 계 582,147,892 582,147,892 980,205,765 980,205,765 금융부채 합계 1,601,366,581 1,601,366,581 1,673,422,503 1,673,422,503 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 226,653 265,112,897 - 265,339,550 - 매출채권및기타채권 - - 249,595,089 249,595,089 - 기타금융자산 - 28,245,776 - 28,245,776 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 9,967,561 - 4,124,923 14,092,484 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 127,994,234 127,994,234 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 154,936 384,022,290 - 384,177,226 - 매출채권및기타채권 - - 358,632,539 358,632,539 - 기타금융자산 - 53,285,383 - 53,285,383 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 8,622,868 - 4,124,923 12,747,791 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 104,304,836 104,304,836 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 230,836,226 230,836,226 - 차입금 등 - 1,183,415,383 170,000,000 1,353,415,383 - 기타금융부채 - - 16,748,731 16,748,731 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 366,241 - 366,241 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 180,992,408 180,992,408 - 차입금 등 - 1,374,303,981 100,000,000 1,474,303,981 - 기타금융부채 - - 16,350,587 16,350,587 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 1,775,527 - 1,775,527 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 39. 주식기준보상(1) 발행내역 지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임원으로 재직한자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 지배기업이 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원(주석23)입니다. 40. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (단위 : 천원) 구 분 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 966,105,333 PF차입금 국민은행 외 166,600,000 사채 한국투자증권 외 170,000,000 합 계 1,302,705,333 (2) 계류중인 소송사건 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 49건 으로 소송가액은 39,549,481천원 이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 15건 으로 소송가액은 38,805,546천원 입니다. 한편, 당분기 보고 기간종료일 현재 1심 패소에 따라 연결기업이 항소를 진행하는 1건에 대해선 충당부채 2,652,094천원을 인식하였고 , 이외 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 견질수표당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권1) 연결기업은 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 소유한 이앤아이홀딩스㈜ 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당 주식의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터, 당 주식의 최대 50%를 연결기업에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다. 2) 연결기업은 관계기업(아스테란사모투자합자회사)이 소유한 타운마이닝캄파니㈜ 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. (5) 선박계약 1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.ㆍ선주 : WISDOM SHIPPING 1 S.A., WISDOM SHIPPING 2 S.A.ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 24,750,000 ㆍ기간 : 2019.3.28 ~ 2026.3.28 2) 기간용선계약 (Time Charter)당분기 보고기간 종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터 계약한 기존 대선계약을 각각 2021년 5월 에 계약조건을 변경하였습니다. 한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 11~13개월 의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다. 구 분 기 간 대선료조건 금 액 WISDOM OF THE SEA 1 2021.05.01~2022.06.15 Average of 5T/C Route for BCI의 105% USD 16,437,757 WISDOM OF THE SEA 2 2021.05.01~2022.06.15 Average of 5T/C Route for BCI의 105% USD 20,183,856 합 계 USD 36,621,613 3) 선박관리계약당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2 2척에 대하여 2011년부터 STX마린서비스와 3년(최대 5년)의 기간 동안 선박관리계약 체결하였으며, 2021년 7월 STX마린서비스와 연장계약(1년)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다. 기 간 금 액 2021년 7월 ~ 2022년 7월 USD 3,560,570 (6) 연결기업은 2012년 중 자동차복합단지 개발사업을 위해 고양시 강매동 소재의 토지를 총 333억원에 매수하는 토지매매계약을 ㈜동아일보와 체결하였으나, 토지의 개발목적이 변경됨에 따라 2021년 11월 중 당사자간 합의하에 기존 계약을 취소하고연결기업 내 매수주체를 변경하여 당 토지를 총 378.5억원에 매수하는 새로운 매매계약을 ㈜동아일보와 체결하였습니다. 한편, 당 토지의 잔금 144.5억원은 2022년 1월 21일에 지급될 예정입니다.(7) 연결기업은 동삼2구역 주택재개발정비사업 등에 166,800,057천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있습니다. 41. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 외 하자이행보증외 134,586,250 건설공제조합 외 이행보증 137,700,049 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 2,908,404,057 국민은행 지급보증 USD 12,444,000 합계 3,180,690,356 USD 12,444,000 한편, 연결기업은 대원3구역 주택재건축정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출과관련하여 국민은행 등에 1,789,143,275천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 42. 중단사업손익 연결기업은 전기 중 이누스사업부문을 이누스㈜로 물적분할하여 매각하였으며, 교육서비스업을 영위하는 아토스터디㈜를 매각하였습니다. 관련 사업 손익은 중단영업손익으로 표시하였습니다.(1) 중단사업 관련 손익 (단위 : 천원) 구 분 전 분 기 수익 218,033,609 비용 171,869,963 세전중단사업손익 46,163,646 법인세비용 15,770,545 세후중단사업손익 30,393,101 (2) 중단사업 관련 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 전 분 기 영업활동현금흐름 4,793,938 투자활동현금흐름 212,181,055 재무활동현금흐름 (6,270,915) 합 계 210,704,078 43. COVID19 영향의 불확실성최근 COVID19 사태와 같이 대내외 변수로 인한 경기의 침체가 우려되고 있으나, 당분기 중 COVID19 사태로 연결기업의 영업손익에 직접적인 영향은 없었습니다. 그러나, 당 사태가 장기화될 경우 국내외 경기침체로 인하여 연결기업의 영업손익에 직간접적으로 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 46 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 2,027,676,542,898 2,099,132,238,123 현금및현금성자산 151,796,005,035 294,711,694,576 매출채권및기타채권 123,417,153,382 240,849,941,607 기타금융자산 11,000,000,000 40,550,000,000 미청구공사 47,971,831,214 131,996,151,477 재고자산 1,546,929,564,824 1,071,669,446,171 기타유동자산 146,561,988,443 319,355,004,292 비유동자산 1,133,546,495,582 1,042,352,723,023 매출채권및기타채권 148,453,744,199 134,346,533,217 기타금융자산 142,219,676,978 116,691,678,602 관계기업투자 554,042,819,524 508,314,313,407 유형자산 112,457,734,027 111,775,977,134 투자부동산 157,620,733,708 160,289,988,987 무형자산 3,737,593,273 3,929,776,662 기타비유동자산 5,372,707,280 4,892,514,830 이연법인세자산 9,641,486,593 2,111,940,184 자산총계 3,161,223,038,480 3,141,484,961,146 부채 유동부채 1,425,760,417,080 1,032,543,363,818 매입채무및기타채무 191,346,755,389 137,535,721,334 단기차입금 180,500,000,000 250,772,000,000 유동성장기차입금 533,867,562,619 110,955,860,002 유동성사채 0 80,000,000,000 유동성기타금융부채 8,243,197,783 6,930,142,517 초과청구공사 27,388,162,258 6,564,121,808 기타유동부채 465,020,582,734 372,177,630,116 유동성충당부채 4,885,022,878 2,767,074,395 당기법인세부채 14,509,133,419 64,840,813,646 비유동부채 569,079,072,607 953,609,861,000 매입채무및기타채무 7,137,358,440 7,207,157,903 장기차입금 334,054,146,655 874,243,879,656 사채 170,000,000,000 20,000,000,000 기타금융부채 6,469,797,334 6,697,429,098 순확정급여부채 7,115,478,000 5,011,977,100 충당부채 44,302,292,178 40,449,417,243 부채총계 1,994,839,489,687 1,986,153,224,818 자본 자본금 15,446,303,000 15,446,303,000 자본잉여금 399,155,909,604 399,155,909,604 자본조정 (7,363,300,325) (7,363,300,325) 기타포괄손익누계액 (7,108,169,942) (9,046,341,048) 이익잉여금 766,252,806,456 757,139,165,097 자본총계 1,166,383,548,793 1,155,331,736,328 자본과부채총계 3,161,223,038,480 3,141,484,961,146 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 229,682,496,158 705,719,192,825 278,574,512,187 675,468,050,828 매출원가 165,323,858,915 522,080,685,784 188,933,961,679 474,769,250,546 매출총이익 64,358,637,243 183,638,507,041 89,640,550,508 200,698,800,282 판매비와관리비 26,740,827,975 78,885,428,968 25,455,478,691 67,320,302,567 영업이익(손실) 37,617,809,268 104,753,078,073 64,185,071,817 133,378,497,715 기타수익 1,758,121,714 9,115,163,781 324,201,823 1,744,546,025 기타비용 3,749,503,418 22,002,109,272 956,795,286 5,600,226,727 금융수익 6,976,109,308 12,080,816,918 1,937,633,269 7,743,115,473 금융비용 19,039,233,891 53,843,477,848 12,888,381,302 30,527,466,973 지분법손익 13,029,382,951 5,965,569,094 (1,029,300,676) (2,230,750,607) 법인세비용차감전순이익(손실) 36,592,685,932 56,069,040,746 51,572,429,645 104,507,714,906 법인세비용 6,488,121,469 14,291,095,147 13,773,073,563 28,412,768,409 계속사업당기순이익 30,104,564,463 41,777,945,599 37,799,356,082 76,094,946,497 중단사업당기순이익 0 0 47,312,022,983 33,373,643,402 당기순이익(손실) 30,104,564,463 41,777,945,599 85,111,379,065 109,468,589,899 기타포괄손익 952,180,700 (281,468,134) 29,782,953 (3,330,264,373) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 1,186,978,997 1,710,771,106 220,778,175 (71,984,435) 파생상품평가손익 15,546,705 (342,134) 0 0 지분법자본변동 1,171,432,292 1,711,113,240 220,778,175 (71,984,435) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (234,798,297) (1,992,239,240) (190,995,222) (3,258,279,938) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (227,400,000) 227,400,000 (174,340,000) (3,229,080,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 0 0 (9,872,950) (9,872,950) 확정급여제도의재측정요소 (37,045,731) (138,270,361) (6,782,272) (19,326,988) 지분법이익잉여금변동 29,647,434 (2,081,368,879) 0 0 총포괄손익 31,056,745,163 41,496,477,465 85,141,162,018 106,138,325,526 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 988 1,372 2,795 3,583 계속사업주당이익 (단위 : 원) 988 1,372 1,241 2,491 중단사업주당이익 (단위 : 원) 0 0 1,554 1,092 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 988 1,372 2,795 3,583 계속사업희석주당이익 (단위 : 원) 988 1,372 1,241 2,491 중단사업희석주당이익 (단위 : 원) 0 0 1,554 1,092 자본변동표 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 399,155,909,604 2,620,474,575 5,349,095,284 653,141,876,835 1,075,713,659,298 당기순이익(손실) 0 0 0 0 109,468,589,899 109,468,589,899 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 (3,229,080,000) 0 (3,229,080,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 (9,872,950) (9,872,950) 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 (71,984,435) 0 (71,984,435) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (19,326,988) (19,326,988) 자기주식취득 0 0 (9,983,774,900) 0 0 (9,983,774,900) 연차배당 0 0 0 0 (21,600,424,300) (21,600,424,300) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (9,983,774,900) (3,301,064,435) 87,838,965,661 74,554,126,326 2020.09.30 (기말자본) 15,446,303,000 399,155,909,604 (7,363,300,325) 2,048,030,849 740,980,842,496 1,150,267,785,624 2021.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 399,155,909,604 (7,363,300,325) (9,046,341,048) 757,139,165,097 1,155,331,736,328 당기순이익(손실) 0 0 0 0 41,777,945,599 41,777,945,599 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 227,400,000 0 227,400,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 0 0 0 0 0 0 파생상품평가손익 0 0 0 (342,134) 0 (342,134) 지분법자본변동 0 0 0 1,711,113,240 0 1,711,113,240 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (2,081,368,879) (2,081,368,879) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (138,270,361) (138,270,361) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (30,444,665,000) (30,444,665,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 1,938,171,106 9,113,641,359 11,051,812,465 2021.09.30 (기말자본) 15,446,303,000 399,155,909,604 (7,363,300,325) (7,108,169,942) 766,252,806,456 1,166,383,548,793 현금흐름표 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 68,079,007,589 (157,634,068,750) 당기순이익(손실) 41,777,945,599 109,468,589,899 비현금항목의 조정 76,057,155,616 37,857,498,837 영업자산 부채의 변동 65,054,900,992 (257,728,965,911) 이자의 수취 6,112,526,654 3,996,473,349 이자의 지급 (49,114,835,875) (37,540,242,361) 법인세의 납부 (71,808,685,397) (13,687,422,563) 투자활동현금흐름 (54,388,635,314) (60,061,641,013) 투자활동으로 인한 현금유입액 181,324,352,537 362,096,743,983 단기대여금의 감소 32,862,189,559 55,877,460,260 기타유동금융자산의 처분 101,601,013,516 72,005,135,706 장기대여금의 감소 23,646,490,821 7,129,488,693 기타비유동금융자산의 처분 8,831,562,337 0 관계기업주식의처분 4,153,200,000 0 배당금의 수취 1,003,238,004 0 매각예정비유동자산의 처분 0 217,000,000,000 유형자산의 처분 1,202,253,300 162,909,742 무형자산의 처분 0 52,552,882 투자부동산의 처분 170,000,000 0 보증금의 감소 7,854,405,000 9,869,196,700 투자활동으로 인한 현금유출액 (235,712,987,851) (422,158,384,996) 단기대여금의 증가 (17,208,503,031) (68,146,857,426) 기타유동금융자산의 취득 (72,051,065,000) (90,405,135,706) 장기대여금의 증가 (33,298,722,395) (10,889,462,364) 기타비유동금융자산의 취득 (30,932,520,511) (23,225,854,971) 종속기업주식의 취득 (1,950,793,460) 0 관계기업주식의 취득 (43,710,820,000) (217,867,890,050) 기타유동자산의 증가 (28,409,014,480) 유형자산의 취득 (3,754,280,974) (2,821,463,227) 무형자산의 취득 (41,550,000) (854,232,242) 보증금의 증가 (4,355,718,000) (7,947,489,010) 재무활동현금흐름 (156,831,657,466) 325,584,996,340 재무활동으로 인한 현금유입액 720,293,024,580 612,351,614,590 단기차입금의 차입 140,000,000,000 199,972,000,000 장기차입금의 차입 380,042,024,580 318,652,069,590 단기사채의 발행 50,000,000,000 92,000,000,000 사채의 발행 150,000,000,000 0 장기임대보증금의 증가 251,000,000 1,727,545,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (877,124,682,046) (286,766,618,250) 단기차입금의 상환 (210,272,000,000) (46,572,000,000) 단기사채의 상환 (50,000,000,000) (32,000,000,000) 유동성사채의 상환 (80,000,000,000) (32,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (350,853,089,490) (140,101,666,660) 유동성리스부채의 상환 (4,442,597,825) (3,928,458,271) 장기차입금의 상환 (150,815,823,850) 0 자기주식의 취득 0 (9,983,774,900) 연차배당 (30,444,665,000) (21,600,424,300) 장기임대보증금의 감소 (296,505,881) (580,294,119) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 225,595,650 193,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (142,915,689,541) 108,082,286,577 현금및현금성자산의 매각예정자산변동효과 0 (30,000,000,000) 기초현금및현금성자산 294,711,694,576 248,296,924,969 기말현금및현금성자산 151,796,005,035 326,379,211,546 5. 재무제표 주석 제 47 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제 46 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 아이에스동서 주식회사 1. 일반사항당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,446백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.49% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.93% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 38,230 0.12% 자기주식 447,941 1.45% 기타 13,576,166 43.95% 합 계 30,892,606 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호, 1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.ㆍ계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.ㆍ이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.ㆍ대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 파생상품금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 151,796,005 - - - - 151,796,005 매출채권및기타채권 123,417,154 - - - - 123,417,154 기타금융자산 11,000,000 - - - - 11,000,000 매출채권및기타채권 148,453,743 - - - - 148,453,743 기타금융자산 4,550,000 10,974,923 126,694,754 - - 142,219,677 합 계 439,216,902 10,974,923 126,694,754 - - 576,886,579 부채 매입채무및기타채무 - - - 191,346,756 - 191,346,756 단기차입금 - - - 180,500,000 - 180,500,000 유동성장기차입금 - - - 533,867,562 - 533,867,562 유동성기타금융부채 - - - 8,242,746 451 8,243,197 매입채무및기타채무 - - - 7,137,358 - 7,137,358 장기차입금 - - - 334,054,146 - 334,054,146 사채 - - - 170,000,000 - 170,000,000 기타금융부채 - - - 6,469,797 - 6,469,797 합 계 - - - 1,431,618,365 451 1,431,618,816 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 294,711,694 - - - 294,711,694 매출채권및기타채권 240,849,942 - - - 240,849,942 기타금융자산 40,550,000 - - - 40,550,000 매출채권및기타채권 134,346,533 - - - 134,346,533 기타금융자산 2,900,000 10,674,923 103,116,756 - 116,691,679 합 계 713,358,169 10,674,923 103,116,756 - 827,149,848 부채 매입채무및기타채무 - - - 137,535,722 137,535,722 단기차입금 - - - 250,772,000 250,772,000 유동성사채 - - - 80,000,000 80,000,000 유동성장기차입금 - - - 110,955,860 110,955,860 유동성기타금융부채 - - - 6,930,143 6,930,143 매입채무및기타채무 - - - 7,207,158 7,207,158 장기차입금 - - - 874,243,880 874,243,880 사채 - - - 20,000,000 20,000,000 기타금융부채 - - - 6,697,429 6,697,429 합 계 - - - 1,494,342,192 1,494,342,192 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 파생상품금융부채 합 계 수익 : 이자수익 6,491,897 - 2,461,880 - - 8,953,777 기타의대손상각비환입 4,711,237 - - - - 4,711,237 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 677,853 - - 677,853 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 2,449,187 - - 2,449,187 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 300,000 - - - 300,000 외환차익 33,870 - - - - 33,870 외화환산이익 225,596 - - - - 225,596 합 계 11,462,600 300,000 5,588,920 - - 17,351,520 비용 : 이자비용 - - - 53,843,426 - 53,843,426 대손상각비 225,328 - - - - 225,328 기타의대손상각비 4,556,065 - - - - 4,556,065 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 51 - - 51 파생상품평가손실 - - - - 451 451 합 계 4,781,393 - 51 53,843,426 451 58,625,321 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 6,869,364 230,588 - 7,099,952 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - 643,163 - 643,163 외환차익 451,500 - - 451,500 외화환산이익 193,000 - - 193,000 합 계 7,513,864 873,751 - 8,387,615 비용 : 이자비용 - - 30,527,467 30,527,467 대손상각비 696,818 - - 696,818 기타의대손상각비 4,788,325 - - 4,788,325 합 계 5,485,143 - 30,527,467 36,012,610 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 164,630 117,026 보통예금 151,622,798 294,587,551 당좌예금 8,577 7,117 합 계 151,796,005 294,711,694 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 30,861,937 2,154,177 13,590,021 2,154,177 대손충당금 (25,692) (1,826,521) (25,731) (1,826,521) 공사미수금 65,738,625 - 26,894,986 - 대손충당금 (7,995,350) - (7,769,983) - 분양미수금 5,519,279 - 136,321,936 - 미수금 3,362,396 7,527 7,902,253 7,527 대손충당금 (680,831) (7,527) (184,656) (7,527) 미수수익 351,379 16,912,576 245,372 14,676,156 대손충당금 (1,033) (273) (1,263) (240) 당좌개설보증금 - 10,000 - 10,000 대여금 18,459,052 155,163,620 51,010,406 145,511,388 대손충당금 (82,552) (37,616,953) (285,827) (38,064,828) 보증금 8,006,624 14,122,617 13,379,604 12,248,325 현재가치할인차금 (128,275) (465,500) (232,771) (361,924) 기타 31,595 - 5,595 - 합 계 123,417,154 148,453,743 240,849,942 134,346,533 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 48,166,576 46,751,940 손상차손 70,156 5,723,154 분할승계 - (4,629,301) 제각 - (701,179) 분기말금액 48,236,732 47,144,614 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 11,000,000 4,550,000 40,550,000 2,900,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 10,974,923 - 10,674,923 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 126,694,754 - 103,116,756 합 계 11,000,000 142,219,677 40,550,000 116,691,679 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 (주1) 125,366,726 - 292,822,059 - 손상차손누계액 (2,730,794) - (2,730,794) - 선급비용 8,428,072 5,372,707 13,762,450 4,892,515 선급공사원가 15,497,985 - 15,501,290 - 합 계 146,561,989 5,372,707 319,355,005 4,892,515 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금으로 자본화된 금액은 4,878,270천원(전분기: 8,819,091천원)입니다. 한편, 당분기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~5.00%입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지(주1) 1,043,654,875 - 1,043,654,875 707,296,940 - 707,296,940 미완성공사 7,651,206 - 7,651,206 14,223,820 - 14,223,820 미완성주택 460,280,127 - 460,280,127 320,919,838 - 320,919,838 완성주택 11,831,063 - 11,831,063 14,611,257 - 14,611,257 상품 107,684 - 107,684 157,770 - 157,770 제품 16,981,590 (5,486) 16,976,104 11,985,018 (363,900) 11,621,118 원재료 4,955,546 - 4,955,546 2,107,198 - 2,107,198 저장품 1,472,961 - 1,472,961 731,505 - 731,505 합 계 1,546,935,052 (5,486) 1,546,929,566 1,072,033,346 (363,900) 1,071,669,446 (주1) 용지 중 일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 아이에스해운㈜(주1) 종속기업 대한민국 100.0 42,500,000 6,863,467 100.0 42,500,000 - 영풍파일㈜(주2) 〃 〃 〃 15,000,000 65,266,021 〃 15,000,000 61,340,105 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 305,480 3,943,129 〃 305,480 3,522,527 중앙물산㈜(주2) - - - - - 〃 1,226,810 527,891 ㈜삼정이알케이(주1) 종속기업 대한민국 100.0 3,669,900 - 〃 3,669,900 - 다온이앤씨㈜(주1) 〃 〃 〃 700,000 - 〃 700,000 53,337 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 800,000 75,237 〃 800,000 144,527 새빛이앤씨㈜ (주1) 〃 〃 〃 800,000 - 〃 800,000 73,832 ㈜부산블루코스트(주1) 〃 〃 〃 400,000 - 〃 400,000 - 유라이앤씨㈜ 〃 〃 〃 1,200,000 94,116 〃 1,200,000 282,345 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 1,000,000 154,957 〃 1,000,000 261,780 초아건설㈜ 〃 〃 〃 600,000 13,178 〃 600,000 91,674 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 700,000 30,178 〃 700,000 112,967 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 900,000 162,936 〃 900,000 260,927 ㈜서현관리 〃 〃 〃 600,000 816,151 〃 600,000 574,024 해니건설㈜ 〃 〃 〃 700,000 20,839 〃 700,000 104,751 나래이앤씨㈜ (주1) 〃 〃 〃 700,000 - 〃 700,000 53,431 티와이건설㈜ (주1) 〃 〃 〃 600,000 - 〃 600,000 - ㈜바운스 〃 〃 〃 19,999,875 13,304,054 〃 19,999,875 15,956,005 인선이엔티 ㈜ (주3) 〃 〃 45.0 204,648,793 216,952,122 45.0 204,648,793 207,712,981 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 〃 〃 89.4 44,700,000 31,651,656 89.4 44,700,000 47,357,866 골든에코 ㈜(주5) 〃 〃 55.0 1,950,793 1,472,691 - - - 소 계 342,474,841 340,820,732 341,750,858 338,430,970 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사(주4) 관계기업 대한민국 99.1 3,000,000 3,643,342 99.1 3,000,000 3,691,905 카이트홀딩스 ㈜ 〃 〃 40.0 16,000,000 21,810,010 40.0 16,000,000 16,602,443 이앤에프사파이어사모투자합자회사 〃 〃 22.7 48,516,890 46,631,829 22.7 47,841,890 46,464,567 이앤아이홀딩스 ㈜ 〃 〃 32.6 100,000,000 98,074,328 32.6 100,000,000 98,064,210 마일스톤마젠타사모투자합자회사 〃 〃 29.5 6,490,000 6,396,848 - - - 아스테란사모투자합자회사 (주4) 〃 〃 60.2 25,000,000 25,335,420 - - - 씨티케이-오티엄M 〃 〃 40.0 3,000,000 2,676,366 - - - CACP CITADEL KOR INC 〃 미국 48.7 6,126,000 4,371,221 48.7 6,126,000 5,060,219 CACP ELEVATE KOR LLC 〃 〃 30.2 4,392,620 4,282,725 - - - 소 계 212,525,510 213,222,089 172,967,890 169,883,344 합 계 555,000,351 554,042,821 514,718,748 508,314,314 (주1) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 미인식된 지분변동액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 ㈜삼정이알케이 4,552,931 3,915,602 ㈜부산블루코스트 32,351,158 28,934,857 아이에스해운㈜ - 4,711,237 티와이건설㈜ 85,936 12,794 다온이앤씨㈜ 31,313 - 새빛이앤씨㈜ 24,876 - 나래이앤씨㈜ 237 - 합계 37,046,451 37,574,490 (주2) 당분기 중 중앙물산㈜ 은 영풍파일㈜ 에 흡수합병 되었습니다. (주3) 지분율은 과반수 미만이지만, 주주구성내역 등 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주4) 지분율이 과반수이나, 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (주5) 당사는 인선이엔티㈜가 보유한 골든에코㈜의 보통주 전량을 당분기 중 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 기 타(주1) 당분기말 종속기업> 아이에스해운㈜ - - - - 6,243,579 619,888 - - 6,863,467 영풍파일㈜ 61,340,105 - - - 3,398,024 - - 527,892 65,266,021 중앙레미콘㈜ 3,522,527 - - - 420,602 - - - 3,943,129 중앙물산㈜ 527,892 - - - - - - (527,892) - 다온이앤씨㈜ 53,336 - - - (53,336) - - - - 디에스이앤씨㈜ 144,527 - - - (69,290) - - - 75,237 새빛이앤씨㈜ 73,832 - - - (73,832) - - - - 유라이앤씨㈜ 282,345 - - - (188,229) - - - 94,116 도담이앤씨㈜ 261,780 - - - (106,823) - - - 154,957 초아건설㈜ 91,674 - - - (78,496) - - - 13,178 다솜건설㈜ 112,967 - - - (82,789) - - - 30,178 아람이앤씨㈜ 260,927 - - - (97,991) - - - 162,936 ㈜서현관리 574,024 - - - 242,127 - - - 816,151 해니건설㈜ 104,751 - - - (83,912) - - - 20,839 나래이앤씨㈜ 53,431 - - - (53,431) - - - - ㈜바운스 15,956,005 - - - (2,651,951) - - - 13,304,054 인선이엔티 ㈜ 207,712,980 - - - 9,274,615 129,040 (164,513) - 216,952,122 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 47,357,866 - - - (15,586,444) 809,936 (929,702) - 31,651,656 골든에코 ㈜ - 1,950,793 - - (11,220) (466,882) - - 1,472,691 소 계 338,430,969 1,950,793 - - 441,203 1,091,982 (1,094,215) - 340,820,732 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,691,906 - - - (48,564) - - - 3,643,342 카이트홀딩스 ㈜ 16,602,443 - - - 5,513,794 479,972 (786,199) - 21,810,010 이앤에프사파이어사모투자합자회사 46,464,567 675,000 - - 348,261 - (855,999) - 46,631,829 이앤아이홀딩스㈜ 98,064,210 - - - (26,580) - 36,698 - 98,074,328 마일스톤마젠타사모투자합자회사 - 9,490,000 (3,000,000) - (93,152) - - - 6,396,848 아스테란사모투자합자회사 - 25,000,000 - - 335,420 - - - 25,335,420 씨티케이-오티엄M투자조합제1호 - 3,000,000 - - (323,634) - - - 2,676,366 CACP CITADEL KOR INC 5,060,219 - - (893,343) (181,178) 385,523 - - 4,371,221 CACP ELEVATE KOR LLC - 5,545,820 (1,153,200) (109,895) - - - - 4,282,725 소 계 169,883,345 43,710,820 (4,153,200) (1,003,238) 5,524,367 865,495 (1,605,500) - 213,222,089 합 계 508,314,314 45,661,613 (4,153,200) (1,003,238) 5,965,570 1,957,477 (2,699,715) - 554,042,821 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법 자본변동 기 타(주2) 전분기말 종속기업> 아이에스해운㈜ 6,459,860 - - (2,010,676) (310,308) - 4,138,876 영풍파일㈜ 64,072,651 - - (2,594,636) - - 61,478,015 중앙레미콘㈜ 3,561,588 - - (83,731) - - 3,477,857 중앙물산㈜ 722,193 - - (194,311) - - 527,882 다온이앤씨㈜ 105,068 - - (25,995) - - 79,073 디에스이앤씨㈜ 229,991 - - (58,298) - - 171,693 새빛이앤씨㈜ 153,888 - - (40,401) - - 113,487 유라이앤씨㈜ 130,211 - - (111,621) - - 18,590 도담이앤씨㈜ 66,813 - - (66,813) - - - 초아건설㈜ 191,173 - - (71,925) - - 119,248 다솜건설㈜ 166,053 - - (46,060) - - 119,993 아람이앤씨㈜ 321,919 - - (24,943) - - 296,976 ㈜서현관리 263,606 - - 114,712 - - 378,318 해니건설㈜ 140,337 - - (28,663) - - 111,674 나래이앤씨㈜ 122,910 - - (49,697) - - 73,213 티와이건설㈜ 74,151 - - (61,318) - - 12,833 ㈜바운스 20,479,910 - - (3,796,018) - - 16,683,892 인선이엔티㈜ 137,908,628 - - 7,516,242 (198,814) - 145,226,056 INUS위욕(광주)유한공사 501,658 - (886,305) - 615,601 (230,954) - INUS HOME USA, INC. 39,900 - (45,734) - (1,409) 7,243 - INUS HOME VINA LIMITED COMPANY 1,736,257 - (1,158,649) - (55,688) (521,920) - 소 계 237,448,765 - (2,090,688) (1,634,152) 49,382 (745,631) 233,027,676 이앤에프로빈사모투자합자회사 8,097,171 3,200,000 - (329,046) - - 10,968,125 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,368,446 - - 298,858 - - 3,667,304 ㈜ 카이트홀딩스 - 16,000,000 - (320,468) 131,597 - 15,811,129 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 - 44,700,000 - - - - 44,700,000 이앤에프사파이어사모투자합자회사 - 47,841,890 - - - - 47,841,890 이앤아이홀딩스 ㈜ - 100,000,000 - - - - 100,000,000 CACP CITADEL KOR INC - 6,126,000 - (245,942) (252,963) - 5,627,095 소 계 11,465,617 217,867,890 - (596,598) (121,366) - 228,615,543 합 계 248,914,382 217,867,890 (2,090,688) (2,230,750) (71,984) (745,631) 461,643,219 (주1) 당분기 중 중앙물산㈜ 은 영풍파일㈜ 에 흡수합병 되었습니다. (주2) 전기 중 당사는 INUS사업부를 물적분할한 후 분할신설법인(이누스주식회사)보통주 100%를 매각할 예정으로 매각예정자산 및 중단영업손익으로 계정재분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운㈜(주1) 90,292,765 83,429,298 6,863,467 17,293,968 10,954,816 11,574,704 영풍파일㈜ 82,533,574 16,772,460 65,761,114 52,991,577 3,775,833 3,775,833 중앙레미콘㈜ 4,554,113 610,984 3,943,129 4,694,087 420,602 420,602 ㈜삼정이알케이 9,889,442 14,442,373 (4,552,931) - (637,328) (637,328) 다온이앤씨㈜ 8,051 39,364 (31,313) - (84,649) (84,649) 디에스이앤씨㈜ 119,346 44,109 75,237 - (69,290) (69,290) 새빛이앤씨㈜ 42,512 67,388 (24,876) - (98,708) (98,708) ㈜부산블루코스트 37,805,188 70,156,346 (32,351,158) 69,696 (3,416,301) (3,416,301) 유라이앤씨㈜ 1,831,372 1,737,256 94,116 - (188,229) (188,229) 도담이앤씨㈜ 253,647 98,690 154,957 - (106,822) (106,822) 초아건설㈜ 22,933 9,754 13,179 - (78,495) (78,495) 다솜건설㈜ 110,857 80,679 30,178 - (82,789) (82,789) 아람이앤씨㈜ 255,509 92,574 162,935 - (97,992) (97,992) ㈜서현관리 2,087,091 1,270,940 816,151 3,119,299 242,127 242,127 해니건설㈜ 66,206 45,368 20,838 - (83,912) (83,912) 나래이앤씨㈜ 48,697 48,934 (237) - (53,667) (53,667) 티와이건설㈜ 512,528 598,464 (85,936) - (73,143) (73,143) ㈜바운스 18,077,165 18,076,072 1,093 7,082,404 (2,508,743) (2,508,743) 인선이엔티㈜(주2) 483,887,769 148,357,044 335,530,725 182,786,220 23,281,145 23,441,389 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 35,407,296 2,759 35,404,537 - (17,434,501) (17,568,468) 골든에코 ㈜ 12,217,348 11,137,737 1,079,611 - (20,402) (20,402) 관계기업 > 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,690,256 10,481 3,679,775 - (49,050) (49,050) 카이트홀딩스 ㈜ 65,379,727 10,854,703 54,525,024 - 13,784,484 14,984,415 이앤에프사파이어사모투자합자회사 205,273,312 - 205,273,312 - 1,533,046 1,533,046 이앤아이홀딩스㈜ 421,045,382 322,971,053 98,074,329 - (26,580) 10,118 마일스톤마젠타사모투자합자회사 21,689,031 4,800 21,684,231 - (315,769) (315,769) 아스테란사모투자합자회사 42,056,797 - 42,056,797 - 556,797 556,797 씨티케이-오티엄M 6,690,914 - 6,690,914 - (809,086) (809,086) CACP CITADEL KOR INC 9,038,648 55,790 8,982,858 - (372,324) 419,929 CACP ELEVATE KOR LLC 14,165,937 - 14,165,937 - - - 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운㈜(주1) 80,888,760 85,599,997 (4,711,237) 7,121,463 (2,010,677) (2,320,984) 영풍파일㈜ 75,632,888 14,175,498 61,457,390 25,369,842 (2,602,265) (2,602,265) 중앙레미콘㈜ 4,218,637 696,111 3,522,526 3,108,354 (83,731) (83,731) 중앙물산㈜ 527,892 - 527,892 - (194,310) (194,310) ㈜삼정이알케이 9,824,426 13,740,029 (3,915,603) - (625,967) (625,967) 다온이앤씨㈜ 81,775 28,438 53,337 - (25,995) (25,995) 디에스이앤씨㈜ 180,337 35,810 144,527 - (58,298) (58,298) 새빛이앤씨㈜ 144,238 70,406 73,832 - (40,400) (40,400) ㈜부산블루코스트 37,859,087 66,793,944 (28,934,857) 156,818 (2,575,793) (2,575,793) 유라이앤씨㈜ 1,924,472 1,642,127 282,345 - (111,622) (111,622) 도담이앤씨㈜ 325,117 63,337 261,780 - (68,351) (68,351) 초아건설㈜ 125,427 33,754 91,673 - (71,925) (71,925) 다솜건설㈜ 115,625 2,658 112,967 - (46,061) (46,061) 아람이앤씨㈜ 336,971 76,044 260,927 - (24,943) (24,943) ㈜서현관리 1,940,916 1,366,891 574,025 2,877,237 114,712 114,712 해니건설㈜ 111,700 6,949 104,751 - (28,663) (28,663) 나래이앤씨㈜ 95,406 41,975 53,431 - (49,697) (49,697) 티와이건설㈜ 561,355 574,149 (12,794) - (61,318) (61,318) ㈜바운스 18,103,981 15,594,146 2,509,835 4,100,113 (3,770,231) (3,770,231) 인선이엔티㈜(주3) 486,279,694 173,694,822 312,584,872 146,563,148 26,526,739 25,933,694 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 52,973,830 825 52,973,005 - - - ㈜아토스터디 - - - 7,112,666 (2,980,543) (2,980,543) INUS위욕(광주)유한공사 - - - 252,482 (230,954) (211,122) INUS HOME USA, INC. - - - 256,935 7,243 14,646 INUS HOME VINA LIMITED COMPANY - - - 5,046,515 (521,920) (450,159) 관계기업 > 이앤에프로빈사모투자합자회사 - - - - (511,274) (511,274) 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,728,833 9 3,728,824 - 301,847 301,847 카이트홀딩스 ㈜ 51,701,011 10,194,905 41,506,106 - (801,172) (801,172) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 204,537,025 - 204,537,025 - - - 이앤아이홀딩스 ㈜ 509,513,692 415,456,567 94,057,125 - - - CACP CITADEL KOR INC 10,398,749 - 10,398,749 - (505,412) (1,025,250) (주1) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A. 의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주2) 상기 인선이엔티㈜의 재무정보는 인선기업㈜, 인선모터스㈜, 아이앤에스㈜, ㈜파주비앤알, ㈜영흥산업환경 , ㈜조치원환경, ㈜영흥토건의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주3) 상기 인선이엔티㈜의 재무정보는 인선기업㈜, 인선모터스㈜, 아이앤에스㈜, ㈜피규어랜드, 골든에코㈜의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각비(주1) 기타증감액 (주2) 당분기말 토지 70,231,846 1,159,015 (3,029,480) - 3,029,480 71,390,861 건물 11,320,187 - - (366,714) - 10,953,473 구축물 5,949,454 55,550 - (398,507) - 5,606,497 기계장치 12,269,420 1,511,050 (5) (1,313,361) - 12,467,104 차량운반구 67,791 31,339 (1) (14,234) - 84,895 공기구비품 5,583,348 677,327 (81) (854,449) - 5,406,145 사용권자산 6,300,094 4,630,295 - (4,746,989) (8,477) 6,174,923 입목 25,337 - - - - 25,337 건설중인자산 28,500 320,000 - - - 348,500 합 계 111,775,977 8,384,576 (3,029,567) (7,694,254) 3,021,003 112,457,735 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 중단영업손익 기타증감액(주2) 전분기말 토지 151,460,360 500 (21,006) 2,097,147 - - (83,222,927) 70,314,074 건물 27,068,334 - - 752,667 (366,977) (333,168) (15,582,830) 11,538,026 구축물 7,791,901 95,434 - 296,926 (390,630) (55,040) (1,659,226) 6,079,365 기계장치 28,488,662 1,163,300 (5) 177,500 (1,238,631) (1,076,343) (14,906,106) 12,608,377 차량운반구 148,992 61,309 (1) - (4,590) (27,428) (122,265) 56,017 공기구비품 7,648,611 870,584 (7,715) 8,300 (797,752) (324,162) (1,934,439) 5,463,427 사용권자산 7,372,976 4,742,523 - - (3,985,459) (273,122) (993,866) 6,863,052 입목 40,294 - - - - - (14,957) 25,337 건설중인자산 3,098,897 630,336 - (3,332,540) - - (396,693) - 합 계 233,119,027 7,563,986 (28,727) - (6,784,039) (2,089,263) (118,833,309) 112,947,675 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 126,963천원(전분기: 173,131천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,063,836 (936,830) 1,127,006 구축물 791,606 (487,480) 304,126 기계장치 1,361,868 (1,155,434) 206,434 공기구비품 70,830 (70,782) 48 합 계 4,288,140 (2,650,526) 1,637,614 (주2) 당분기 기타증감액은 재고자산(용지)에서 유형자산으로 대체 등이 포함되어 있으며, 전분기 기타증감액은 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액과 분할로 승계된 금액이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 처분 및 폐기 유형자산에서대체 감가상각비 당분기말 토지 32,863,149 (56,881) 21,186 - 32,827,454 건물 127,426,840 (101,514) - (2,532,047) 124,793,279 합 계 160,289,989 (158,395) 21,186 (2,532,047) 157,620,733 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산에서대체 유형자산에서대체 감가상각비 전분기말 토지 32,052,227 612,508 73,177 - 32,737,912 건물 129,301,014 1,007,076 108,834 (2,514,615) 127,902,309 합 계 161,353,241 1,619,584 182,011 (2,514,615) 160,640,221 (2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,861,644 2,480,131 운영비용 (3,019,363) (2,953,711) 합 계 (157,719) (473,580) 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 당분기말 산업재산권 8,000 - (3,000) 5,000 기타의무형자산 1,139,162 41,550 (230,733) 949,979 시설이용권(회원권) 2,782,615 - - 2,782,615 합 계 3,929,777 41,550 (233,733) 3,737,594 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 상각비 중단영업손익 기 타(주1) 전분기말 산업재산권 44,975 - - (2,999) (6,748) (26,228) 9,000 기타의무형자산 914,585 259,880 - (183,783) (80,909) 96,841 1,006,614 시설이용권(회원권) 2,242,038 594,352 (53,775) - - - 2,782,615 합 계 3,201,598 854,232 (53,775) (186,782) (87,657) 70,613 3,798,229 (주1) 유형자산에서 대체된 금액과 분할로 승계된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경 상연구개발비는 각각 1,082,793천원 및 465,507천원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 77,853,044 - 108,854,831 - 미지급금 106,287,749 - 17,670,201 - 예수보증금 39,945 10,000 7,373 10,000 미지급비용 7,157,576 409,013 10,995,435 433,307 임대보증금 - 6,718,345 - 6,763,851 기타채무 8,442 - 7,881 - 합 계 191,346,756 7,137,358 137,535,721 7,207,158 14. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 애큐온캐피탈 외 2.64 ~ 4.30 140,500,000 170,772,000 토지대금 경산중산랜드마크 3.30 40,000,000 80,000,000 합 계 180,500,000 250,772,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 대한주택보증 외 1.00 ~ 4.55 181,905,333 180,760,000 토지대금 새마을금고 외 3.18 ~ 5.50 522,200,000 480,372,222 PF 부산은행 외 3.50 ~ 4.90 166,600,000 330,200,000 총 계 870,705,333 991,332,222 차감 : 현재가치할인차금 (2,783,624) (6,132,483) 차감 : 유동성장기부채 (533,867,563) (110,955,860) 비유동성 장기차입금 334,054,146 874,243,879 (3) 보고기간종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 사채 2019-05-24 2021-05-24 - - 80,000,000 사채 2020-10-30 2023-04-30 4.55 20,000,000 20,000,000 사채 2021-05-17 2023-05-17 4.00 100,000,000 - 사채 2021-08-26 2024-08-26 2.54 50,000,000 - 유동 일반사채 - 80,000,000 비유동 일반사채 170,000,000 20,000,000 15. 담보제공자산 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 국민은행 외 75,400,000 차입금 수익권증서(주1) 국민은행 외 715,760,000 〃 수익권증서(주2) 새마을금고 외 350,870,000 〃 종속기업투자주식(주3) 한국산업은행 133,500,000 〃 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 외 3,345,681 차입금/이행보증 엔지니어링공제조합 외 11,095,155 공사계약 등 합 계 1,289,970,836 (주1) 신탁회사에 신탁된 당사의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 당사의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주3) 당사가 보유하고 있는 인선이엔티㈜ 보통주에 대한 주식담보차입으로 담보로 제공된 주식수는 10백만주입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 국민은행 외 2,290,443 133,256,703 신탁계약 4,457,838 14,045,022 예금질권 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 6,758,281 147,311,725 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 4,506,072 1,097,090 3,925,503 1,804,914 금융보증부채 3,736,674 5,372,707 3,004,640 4,892,515 파생상품부채 451 - - - 합 계 8,243,197 6,469,797 6,930,143 6,697,429 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 463,725,670 370,518,990 공사선수금 5,401 - 선수금 24,801 195,821 예수금 1,205,460 1,444,715 선수수익 56,881 15,490 기타 2,369 2,614 합 계 465,020,582 372,177,630 18. 충당부채당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생 사 용 유동성 대체 당분기말 하자보수충당부채 2,767,074 4,183,373 (4,901,322) 2,835,898 4,885,023 하자보수충당부채 37,797,323 6,688,773 - (2,835,898) 41,650,198 소송충당부채 2,652,094 - - - 2,652,094 합 계 40,449,417 6,688,773 - (2,835,898) 44,302,292 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생 사 용 분할승계 전분기말 판매보증충당부채 102,825 62,500 (68,024) (97,301) - 하자보수충당부채 31,452,999 7,085,942 (650,744) - 37,888,197 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동 기초금액 5,011,977 6,518,939 퇴직급여 지급액 146,187 731,970 사외적립자산 불입 (1,000,000) - 관계회사 전출입액 (202,643) (30,401) 분할승계 - (4,471,952) 당기손익으로 인식하는 총비용 2,977,541 3,929,566 재측정요소(법인세차감전) 182,416 25,497 분기말금액 7,115,478 6,703,619 재무상태표상 구성항목: -확정급여채무의 현재가치 29,119,376 25,456,577 -사외적립자산의 공정가치 (22,003,898) (18,752,956) 합 계 7,115,478 6,703,621 20. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,892,606주 500 15,446,303,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 396,765,413 자기주식처분이익 177,833 177,833 기타자본잉여금 2,212,664 2,212,664 합 계 399,155,910 399,155,910 22. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (11,193,050) (11,193,050) 합 계 (7,363,300) (7,363,300) 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 2,791,976 2,564,577 지분법자본변동 (9,899,804) (11,610,918) 파생상품평가손익 (342) - 합 계 (7,108,170) (9,046,341) 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(주1) 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 643,372,803 634,259,161 합 계 766,252,807 757,139,165 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 757,139,165 653,141,876 분기순이익 41,777,946 109,468,590 확정급여제도의 재측정요소 (138,270) (19,327) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 - (9,873) 지분법이익잉여금변동 (2,081,369) - 배당금지급 (30,444,665) (21,600,424) 분기말잔액 766,252,807 740,980,842 25. 건 설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 당분기초계약잔액 신규/변경계약액 당분기계약수익(주1) 당분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,531,304,641 433,145,550 244,018,346 2,720,431,845 토목 42,780,396 21,319,273 19,693,337 44,406,332 콘크리트부문 건축 56,568,394 4,572,805 22,346,016 38,795,183 소 계 2,630,653,431 459,037,628 286,057,699 2,803,633,360 분양공사 건설부문 건축 1,778,752,410 420,615,255 333,256,434 1,866,111,231 합 계 4,409,405,841 879,652,883 619,314,133 4,669,744,591 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 1,212,640천원, 매출할인 3,655,845천원이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 전분기초계약잔액 신규/변경계약액 전분기계약수익(주1) 전분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 1,748,205,618 811,666,669 200,746,871 2,359,125,416 토목 29,561,895 18,824,615 4,481,716 43,904,794 콘크리트부문 건축 14,722,423 4,445,398 16,583,827 2,583,994 소 계 1,792,489,936 834,936,682 221,812,414 2,405,614,204 분양공사 건설부문 건축 1,583,111,570 305,602,345 390,808,331 1,497,905,584 합 계 3,375,601,506 1,140,539,027 612,620,745 3,903,519,788 (주1) 계약수익 금액은 유의적인 금융요소 2,856,314천원, 매출할인 2,923,690천원이 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 721,590,207 577,974,467 143,615,740 46,333,223 22,559,650 토목 25,071,577 21,627,443 3,444,134 218,629 3,685,352 콘크리트부문 건축 57,909,587 47,645,049 10,264,538 1,419,979 1,143,160 소 계 804,571,371 647,246,959 157,324,412 47,971,831 27,388,162 분양공사 건설부문 건축 3,418,169,944 2,249,331,625 1,168,838,319 5,519,279 463,725,670 합 계 4,222,741,315 2,896,578,584 1,326,162,731 53,491,110 491,113,832 (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 377,137,376 298,546,868 78,590,508 95,883,527 1,853,085 토목 8,527,114 7,350,677 1,176,437 1,732,361 5,560,012 콘크리트부문 건축 37,739,247 29,760,210 7,979,037 1,738,038 20,063 소 계 423,403,737 335,657,755 87,745,982 99,353,926 7,433,160 분양공사 건설부문 건축 3,093,951,158 2,032,013,453 1,061,937,705 71,795,094 298,204,195 합 계 3,517,354,895 2,367,671,208 1,149,683,687 171,149,020 305,637,355 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다.(주2) 계약부채에는 초과청구공사 및 분양선수금이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같으며, 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계 약 명 공사(예정)기간 진행율 수취채권 계약자산 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 봉래1구역 주택재개발 정비사업 2015.03~2021.04 100.00% 15,068,403 86,392 - - 대구범어 W현장 2017.12~2023.12 25.40% 13,150,627 75,397 27,373,527 - 울산 중산매곡지역주택조합 신축공사 2017.11~2021.10 97.53% 19,574,712 112,228 - - 안양 아이에스비즈타워 신축공사 2019.03~2022.01 81.52% - - - - 대구 신암동공동주택 2019.01~2021.10 94.19% - - - - 대구역W 현장 2019.10~2023.05 32.20% - - 5,519,279 - 고양 덕은지구 주상복합 신축사업 2019.10~2022.07 61.77% - - - - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2023.06 23.85% - - - - 문수로대공원 지역주택조합 2020.02~2023.03 25.75% - - 4,261,055 - 경주시 용강동 공동주택 신축공사 2020.12~2023.05 16.78% - - - - 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 2020.06~2024.02 8.35% - - 6,505,290 - 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 2021.04~2024.01 6.69% - - - - 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07~2024.03 4.70% 5,216,154 29,908 7,012,573 - (4) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 총액 대손충당금 건설부문 도급공사 878,000 12,360,732 (4,425,155) (7,057,577) (4,425,155) - 분양공사 (1,273) (5,708,815) 4,033,133 1,674,409 - - 합 계 876,727 6,651,917 (392,022) (5,383,168) (4,425,155) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 매출과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 계속영업관련 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 94,258,031 330,880,677 164,218,451 391,014,644 공사수익 102,446,762 285,990,251 96,584,941 221,538,725 제품매출 24,610,713 77,458,922 14,067,695 49,779,238 상품매출 7,278,041 8,045,679 2,662,552 10,232,055 소 계 228,593,547 702,375,529 277,533,639 672,564,662 리스계약에서 생기는 수익: 임대수익 1,088,949 3,343,663 1,040,873 2,903,389 합 계 229,682,496 705,719,192 278,574,512 675,468,051 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 5,451,813 89,261,173 84,644,367 135,044,899 제품매출 24,610,713 77,458,922 14,067,695 49,779,238 상품매출 7,278,041 8,045,679 2,662,552 10,232,055 소 계 37,340,567 174,765,774 101,374,614 195,056,192 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 88,806,218 241,619,504 79,574,084 255,969,745 공사수익 102,446,762 285,990,251 96,584,941 221,538,725 임대수익 1,088,949 3,343,663 1,040,873 2,903,389 소 계 192,341,929 530,953,418 177,199,898 480,411,859 합 계 229,682,496 705,719,192 278,574,512 675,468,051 (2) 당분기 및 전분기 중 계속영업관련 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분양원가 56,255,281 215,547,293 109,446,418 251,980,960 공사원가 81,985,373 238,144,868 63,053,394 166,202,796 제품매출원가 19,545,564 57,949,452 12,731,946 43,745,830 상품매출원가 6,715,685 7,419,711 2,582,339 9,885,954 임대원가 821,957 3,019,363 1,119,865 2,953,711 합 계 165,323,860 522,080,687 188,933,962 474,769,251 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 계속영업관련 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과 재공품의 변동 (46,139,236) (148,672,392) (9,610,265) (103,754,626) 원재료와 저장품의 사용액 76,103,350 258,870,523 82,975,757 253,236,410 상품매출원가 6,715,685 7,419,711 2,582,339 9,885,954 소모품비 864,508 3,324,434 816,658 2,619,254 보험료 2,293,676 6,816,951 1,964,232 5,503,781 전력비 249,760 834,452 228,500 775,154 외주비 88,205,738 273,985,805 75,580,666 214,021,337 수수료비용 12,893,117 50,834,873 20,618,058 49,064,533 세금과공과금 5,204,023 22,781,763 4,989,181 15,042,112 종업원급여 18,137,165 47,298,412 12,003,144 35,912,770 복리후생비 2,897,218 7,697,268 2,048,314 5,894,974 감가상각비(무형자산상각비 포함) 3,659,987 10,333,071 3,077,766 9,312,306 운반비 2,001,313 7,792,965 1,650,424 6,458,819 광고선전비 및 판매촉진비 1,949,229 11,941,921 4,486,715 9,961,267 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 3,868,413 8,535,307 2,654,102 8,237,326 기타비용 13,160,742 31,171,051 8,323,850 19,918,182 매출원가, 판관비 합계 192,064,688 600,966,115 214,389,441 542,089,553 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 계속영업관련 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)