아이에스동서 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문명	회 사 명	주요 생산 및 판매제품 유형	주요고객

요업사업부문	아이에스동서(주), USPA EUROPE,. S.r.l, INUS위욕(광주)유한공사	타일, 위생도기, 비데 외	현대건설(주) 외

콘크리트사업부문	아이에스동서(주), 영풍파일(주), 중앙물산(주), 중앙레미콘(주)	콘크리트 파일, PC 부재 외	에스케이건설(주) 외

건설사업부문	아이에스동서(주), 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주) 새빛이앤씨(주), 유 라 이앤씨(주), 아람이앤씨(주) 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주) (주)서현관리, 해니건설(주), 나래이앤씨(주), 티와이건설(주), (주)부산블루코스트	토목, 건축공사 및 분양공사 외	한국토지주택공사 외

렌탈사업부문	한국렌탈(주), 객이희설비조임(상해)유한공사 IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 아이에스토탈서비스(주)	산업용기계 및 장비 임대 외	삼성전자(주) 외

해운사업부문	아이에스해운(주), 베네치아 SPC, 셀렌다인 SPC	해상화물운송 외	SWISS MARINE

기타사업부문	아이에스동서(주), (주)삼정이알케이, (주)아토스터디, (주)바운스	임대업, 소지매출, 서비스 외	문화교역 외

※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다. 가. 요업사업부문 [산업의 특성] 타일, 위생도기 등은 건축 마감재로서 국내 건설경기에 직접적인 영향을 받으며, 제품 생산에 투입되는 원ㆍ부자재 중 일부는 수입에 의존하고 있어 환율 및 국제 유가 등 국제 원자재 시장 동향에 영향을 받습니다. [산업의 성장성] 건설경기는 금리인상, 수요위축 등으로 국내 요업시장의 성장성 둔화가 우려되나 해외시장 개척등을 통해서 시장 확대를 도모하고 있습니다. 또한 소득수준이 향상됨에 따라 주거환경 개선에 대한 관심이 증대되어 고급제품을 선호하는 경향은 지속적으로 증가되리라 예상됩니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 특히 민간건설부문의 영향을 많이 받고 있으며, 아울러 국제 원자재 시장의 영향도 받고 있습니다. [시장여건] 일반적으로 고가제품 시장은 이태리 및 유럽 제품의 인지도가 높으며 저가제품 시장은 중국 및 동남아 제품이 수입되고 있는 상황입니다. 따라서 고가시장은 다양한 기능성제품의 개발과 함께 트렌드에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며 저가시장은 중국을 통한 OEM방식으로 상품을 수입 판매하여 치열한 경쟁에 대응하고 있습니다. [ 회사의 경쟁 우위 요소] 도기제품은 한국표준협회 선정 '품질 우수기업' 및 산업자원부 주최 '우수디자인(GOOD DESIGN)' 에 선정되었고 3D프린팅 설비를 도입하는 등 뛰어난 디자인에 기능성과 실용성을 고루 갖춘 환경 웰빙형 제품을 지속적으로 개발, 출시하여 경쟁력 확보에 노력하고 있습니다. 그 리고 욕실 직영 온라인 쇼핑몰인 '이누스몰'을 운영하고 홈쇼핑 판매 등으로 B2C 사업을 확대해 나가고 있습니다. 아울러 진공블렌더를 론칭하여 사업다각화를 도모하고 있으며 세균걱정없는 방수스팀비데가 소비자의 호응을 얻고 있습니다. 나. 콘크리트사업부문 [ 산업의 특성] PHC PILE 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다. [산업의 성장성] 2014년 이후 큰 폭으로 증가해온 국내 건설수주가 작년 하반기 하락 전환하였고올해에는 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 민간부문은 정부의 강도 높은 부동산 안정화 정책 등과 공공부문 또한 정부의 SOC 예산마저 축소 편성되어 앞으로 전반적인 건설경기 둔화로 PILE 수요 감소가 우려되고 있습니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 내수시장 은 올해 건설경기 하락폭이 확대될 것으로 전망되고 있는 가운데 공급업체간 치열한 경쟁 상황이지만, 이러한 상황에 대처하기 위해 당사는 ICP PILE, PHC PILE 특수규격 등 고부가가치 제품의 적극적인 수주와 함께 원가절감을 통한 경쟁력 제고에 주력하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고, 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성을 확보하고 있으며 차별화된 대형규격의 생산과 선단 확장형 파일인 Ext PILE, ICP PILE 등 고부가가치 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 다. 건설사업부문 [산업의 특성] 건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 항만 등 산업기반 시설의 건설 및 국토개발 등 광범위한 고정자본의 형성과 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. [산업의 성장성] 건설업은 과거의 고성장과는 달리 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이며 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업구조로의 변화가 예상됩니다. 또한 국민소득 향상은 삶의 질적수준 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 확대될 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성] 건설업이 가지고 있는 기본적인 특성인 수주산업으로 인하여 정부의 사회간접 시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 가계의 주택 구매상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 또한 정부의 부동산 가격 및 관련법규나 정부정책, 정부의 투자 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 건설업은 완전경쟁 시장으로서 타 산업에 비해 진입이 쉬운 편이고 외환위기 이후 외국인에 대한 국내 부동산 소유 허용, 외자유치 촉진 등의 개방 정책의 결과 SOC, 주택 및 부동산개발사업 등에서 외국건설업체의 진출이 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에 따라 당사는 기술력을 바탕으로 차별화된 가치를 제공하는 사업 모델을 지속적으로 개발해 나가고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 주요 일간지에서 주최하는 '친환경 경영대상'과 '살기좋은 아파트'로 선정되는 등 공신력 있는 외부기관으로부터 그 우수성을 인정받고 있으며 기업의 외형보다는 내실에 충실하여 건설경기 침체에도 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. 또한 2017년종합건설업자 토목건축공사업 시공능력평가 순위는 전년대비 15단계 상승한 28위 입니다. 라. 렌탈사업부문 [산업의 특성] 국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사로 출발하여 급격히 성장하던 중 외환위기의 여파로 대부분 구조조정되었으며 2000년 이후 통신망의 폭발적인 진화와 소비자의 소비수준 향상, 웰빙 트렌드를 기점으로 재도약기를 거치고 있습니다. 외환위기의 교훈으로 렌탈 고유의 사업이라고 할 수 있는 단기렌탈 분야로 집중하고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 또한 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황으로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 현대에는 기술의 변화 흐름이 매우 빠르므로 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다. [산업의 성장성] 일반기업 및 소비자의 소유 개념에서 렌탈로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세를 나타날 것으로 전망되고 있습니다. [경기변동의 특성] 계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 기간망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다. 법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA, 정보통신 기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다. [시장여건] 국내 렌탈시장은 크게 렌터카시장과 계측기, 정보통신기기, 건설장비 등을 취급하는 장비 렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다. 장비 렌탈시장의 주력 아이템인 계측기 렌탈 시장은 1980년 대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템으로서, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다. 당사와 아주렌탈, 케이티렌탈이 시장의 과점업체로 전체 시장의 약 88%를 차지하고 있습니다. 현재는 5세대 LTE 중계기 물량 양산과 스마트폰에 대한 수요 증가로 중계기 분야에 대한 렌탈 수요가 계속 늘고 있습니다. 복합기 및 컴퓨터 등 OA 및 정보통신기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 제조사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. 당사는 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 이 시장은 상품 특성상 진입장벽이 높지 않고 OA 기기의 급속한 진화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server 등 주변기기로의 렌탈수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 건설장비는 주택경기의 확대 등으로 기점으로 렌탈시장화되었으며, 최근에는 각종 대형공사 및 반도체, LCD 등의 라인증설 등으로 인하여 고소장비등 관련장비 수요증가로 수요가 증가하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 렌탈사업은 시장진입 장벽이 없어 다수의 영세업체가 영업을 하고 있는 상태이나 실제 시장에서는 당사의 종속회사인 한국렌탈(주)를 비롯하여 아주렌탈, 케이티렌탈이 시장을 지배하고 있습니다. 당사의 렌탈부문은 국내 최초, 최고, 최대의 종합렌탈사로서 최적의 렌탈 프로그램을 제공하기 위한 지속적인 기술력 향상, 고객의 필요에 빠르게 대응하기 위한 효율적인 물류서비스, 고객의 다양한 요구를 위한 렌탈상품 개발, 해외시장개척 등으로 현재의 시장지배력을 유지하고 상품다각화를 통하여 명실상부한 종합렌탈사로 거듭나고 있습니다. 마. 해운사업부문 [산업의 특성] 해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다. [산업의 성장성] 산업의 현대화는 국가간 교역량의 증가를 가져오게 되어 해운이 중요한 수송수단으로 부상하게 되었습니다. 이러한 해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 운송비의 경우 월등히 저렴하며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99% 이상을 해운을 통하여 수송되고 있는 실정입니다. [경기변동의 특성] 해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다. [시장여건] 해운산업은 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 지속적인 신용관리 강화를 통한 우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있습니다.

바. 사업부문별 주요 재무정보 최근 3년간 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제44기 1분기	제43기	제42기

요 업 부 문	매 출 액	48,101	206,047	179,166

영업이익	1,038	11,121	11,430

총 자 산	188,041	186,469	201,910

콘크리트부문	매 출 액	30,243	202,210	256,365

영업이익	(3,161)	19,677	57,934

총 자 산	218,222	215,050	224,778

건 설 부 문	매 출 액	143,235	1,301,689	1,199,459

영업이익	25,474	278,422	227,151

총 자 산	1,686,764	1,461,750	1,241,232

렌 탈 부 문	매 출 액	33,739	126,219	104,273

영업이익	4,432	11,766	13,433

총 자 산	239,043	234,100	228,390

해 운 부 문	매 출 액	2,451	12,152	6,175

영업이익	220	2,755	(3,286)

총 자 산	95,452	97,320	109,811

기 타	매 출 액	4,131	2,692	285

영업이익	(778)	(1,106)	(183)

총 자 산	395,946	319,726	346,098

내부거래제거	매 출 액	(3,404)	(18,048)	(21,622)

영업이익	522	1,888	(1,687)

총 자 산	(251,558)	(242,245)	(277,846)

합 계	매 출 액	258,496	1,832,961	1,724,101

영업이익	27,747	324,523	304,792

총 자 산	2,571,910	2,272,170	2,074,373

※ 상기 주요 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황당사 및 종속회사의 최근 3년간 품목별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	구체적용도	주요상표	제44기 1분기	제43기	제42기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

요 업	타일, 위생도기, 비데 외	건축자재	INUS, USPA	48,101	18.6%	206,047	11.2%	179,166	10.4%

콘크리트	PHC PILE, Ext PILE 외	건축자재	IS DONGSEO	30,243	11.7%	202,210	11.0%	256,365	14.9%

건 설	건축 / 토목	아파트외	에일린의뜰	143,235	55.4%	1,301,689	71.0%	1,199,459	69.6%

렌 탈	정보기기, 건설장비 외	장비임대	-	33,739	13.1%	126,219	6.9%	104,273	6.0%

해 운	해상화물운송 외	선박운송	-	2,451	0.9%	12,152	0.7%	6,175	0.4%

기 타	소지 / 임대, 서비스	-	아토스터디바운스	4,131	1.6%	2,692	0.2%	285	0.0%

내부거래 제거	(3,404)	-1.3%	(18,048)	-1.0%	(21,622)	-1.3%

합 계	258,496	100.0%	1,832,961	100.0%	1,724,101	100.0%

※ 상기 매출액은 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다. 나. 주요 제품등의 판매가격 변동 추이

당사 및 종속회사의 최근 3년간 제품의 판매가격 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제44기 1분기	제43기	제42기

타 일 ( ㎡ )	9,068	8,749	8,566

위생도기 (ton)	3,171,699	3,274,513	3,177,580

비 데 (pcs)	145,637	148,354	148,556

PHC파일 (ton)	94,230	111,820	128,839

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사 및 종속회사는 제품의 생산에 필요한 주원료인 원광석류 (점토, 도석, 장석, Clay 등), 유약류 (Frit, Pigment 등), 골재류 (모래, 자갈 등) 및 철재류 (PC강봉, 철근, 철선 등), 사출레진류 (ABS, PP), 동류 (CU) 등의 대부분을 국내의 생산업체들로부터 조달하고 있으며 일부는 중국, 이태리, 인도네시아 등에서도 조달하고 있습니다. 이러한 원재료의 단위당 가격은 환율, 국제유가 및 경기의 변동에 따라 민감하게 반응하여 당사의 제품 제조원가에 크게 영향을 미칩니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제44기 1분기	제43기	제42기

원광석류 (ton)	국 내	25,233	23,232	25,518

수 입	231,026	234,803	238,237

유약류 (ton)	국 내	926,352	956,530	958,778

수 입	1,079,116	1,129,314	1,237,364

골재류 ( ㎥ )	국 내	17,397	17,074	16,570

철재류 (ton)	국 내	811,212	715,724	616,839

수 입	-	773,271	669,304

ABS (ton)	국 내	2,900,000	2,650,000	2,750,000

PP (ton)	국 내	2,300,000	2,450,000	2,500,000

동 (ton)	국 내	10,000,000	10,600,000	9,000,000

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 2018년 당분기 당사 및 종속회사 생산공장의 1일 평균가동시간은 약 13시간(요업공장 일부 야간가동시간 포함)이며 11개 생산공장의 당분기 총 가동시간은 약 10,211시간입니다. 또한 당분기 생산능력은 타일 1,744,000BOX, 소지 42,000TON, 위생도기 3,400TON, 콘크리트 513,000TON, 비데 56,700PCS이며 생산능력은 생산제품의 규격변화 및 가동시간 조정으로 변동될 수 있습니다. 당사 및 종속회사의 2018년 당분기 생산실적은 제조금액을 기준으로 56,351백만원이며 전년 동기대비 10.44% 감소하였습니다 . 또한 평균 가동률은 약 87.9%(생산시간÷생산가능시간)입니다 .

나. 생산설비, 사업장의 현황 당사는 서울에 위치한 본사를 제외하고 국내에 총 9개의 생산공장과 2개의 사업소를 보유하고 있으며 세부 현황은 다음과 같습니다.

1) 사업장 현황

사 업 장	사업내용 또는 제품	소 재 지

본 사	건설부문, 제조영업 및 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

부산사업소	건축 A/S, 영남권개발	부산시 해운대구 센텀중앙로 97 (재송동)

강남직영점	요업제품, 비데, 욕실용품 판매	서울시 강남구 학동로 140 (논현동)

진주공장	TILE (벽타일, 바닥타일)	경남 진주시 도동로 57 (상평동)

괴산공장	TILE (바닥타일)	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

하동공장	POWDER	경남 하동군 옥종면 옥단로 536

아산공장	위생도기, 수전금구	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

청양공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	충남 청양군 남양면 구용길 338

창녕공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

이천공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, PC부재	경기 이천시 부발 중부대로 1763번길 12

천안공장	SEGMENT, 침목, PC부재	충남 천안시 동남구 청당산업길 39

예산공장	비데, 블렌더	충남 예산군 예산읍 예산산업단지로 34

※ 종속회사의 사업장현황은 다음과 같습니다.

회사명	사업장	사업내용 또는 제품	소재지

한국렌탈(주)	본사	정보기기 영업, 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

테크노센터	계측기기 영업, 물류센터	경기 안양시 동안구 흥안대로 415

대전지점	충청지역 영업	대전시 서구 둔산북로 121

대구지점	경상지역 영업	대구시 수성구 동대구로 401

건설장비남부센터	건설장비 영업, 물류센터	경남 사천시 축동면 서삼로 1617

건설장비센터	건설장비 영업, 물류센터	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 14

아이에스해운(주)	본사	해상화물운송업	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

영풍파일(주)	본사	콘크리트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙레미콘(주)	본사	레미콘 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙물산(주)	본사	시멘트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

(주)삼정이알케이	본사	서비스업	전라북도 전주시 완산구 우전로 323

(주)아토스터디	본사	교육서비스업	서울시 강남구 논현로 28길 27

(주)바운스	본사	서비스업	경기도 용인시 처인구 모현읍 오산로 13번길 46

다온이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

디에스이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

새빛이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

(주)부산블루코스트	본사	부동산매매업	부산광역시 남구 분포로 115

유 라 이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

도담이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로1763번길 12

초아건설(주)	본사	부동산매매업	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

다솜건설(주)	본사	부동산매매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

아람이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

(주)서현관리	본사	부동산매매업	충남 천안시 동남구 청당산업길 39

해니건설(주)	본사	부동산매매업	충남 청양군 남양면 구용길 338

나래이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경남 하동군 옥종면 옥단로 533

티와이건설(주)	본사	부동산매매업	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

INUS위욕(광주)유한공사	본사	요업제품 판매업	중국 광주시 천하구 체육동로 140-148호

USPA EUROPE,. S.r.l	본사	비데영업	이탈리아 Via Antonio D' Enricis

객이희설비조임(상해)유한공사	본사	계측기기 영업, 경영관리	중국 상해시 전림로

IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA	본사	건설장비 영업	베트남 하노이 Tu Liem District

BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION	본사	건설장비 영업	사우디아라비아 Al-Murgab King Abdul-Aziz Street

아이에스토탈서비스(주)	본사	건설장비 영업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

셀렌다인 SPC	본사	특수목적기업	파나마

베네치아 SPC	본사	특수목적기업	파나마

2) 생산설비의 현황 보고서 작성기준일 현재 당 사 및 종속회사의 생산설비 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	요업부문	콘크리트부문	건설부문	렌탈부문	해운부문	기타	합계

토 지	80,288	96,029	31,569	1,974	-	3,118	212,978

건 물	14,329	17,006	3,623	3,698	-	2,965	41,621

구 축 물	1,558	7,442	-	-	-	83	9,083

기 계 장 치	14,007	13,014	-	15	-	2,875	29,911

차량운반구	71	271	22	367	-	69	800

공기구비품	1,843	4,414	1,883	644	-	6,706	15,490

선 박	-	-	-	-	87,318	-	87,318

렌 탈 자 산	-	-	-	169,009	-	-	169,009

합 계	112,096	138,176	37,097	175,707	87,318	15,816	566,210

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사 및 종속회사의 사업부문은 제품의 특성을 기준으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.

사 업 부 문	주 요 품 목

요업사업부문	타 일	벽타일, 바닥타일, 외장타일, 기능성타일 등

위생도기	양변기, 세면기, 소변기, 비데일체형양변기, 비데, 수전금구 등

기 타	천정시스템, 경량벽체, 블렌더

콘크리트사업부문	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, SEGMENT, PC부재, 침목 등

건설사업부문	건 축	상업용ㆍ업무용ㆍ주거용ㆍ공장건물 신축공사 등

토 목	도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

렌탈사업부문	정보기기, 계측기기, 건설장비 등

해운사업부문	해상화물운송, 주선 등

기 타	소지, 임대, 서비스 등

당사 및 종속회사의 최근 3사업년도의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제44기 1분기	제43기	제42기

요업	제품상품	타일위생도기비데 외	수 출	12,466	13,578	19,275

내 수	35,635	192,469	159,891

합 계	48,101	206,047	179,166

콘크리트	제품상품	PHC PILE,PC부재 외	수 출	-	-	-

내 수	30,244	202,210	256,365

합 계	30,244	202,210	256,365

건설	국내도급공사	건 축	17,310	140,180	118,886

토 목	1,098	6,012	5,646

자 체 공 사	-	124,758	1,155,117	1,074,794

기 타	-	69	380	133

-	합 계	143,235	1,301,689	1,199,459

렌탈	렌탈수익 외	수 출	6,363	20,573	26,056

내 수	27,376	105,646	78,217

합 계	33,739	126,219	104,273

해운	용선수익	-	2,451	12,152	6,175

기타	소지, 임대, 서비스	-	4,131	2,692	285

내부거래 제거	-	(3,404)	(18,048)	(21,622)

합 계	258,497	1,832,961	1,724,101

※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법

당사 요업 및 콘크리트부문의 판매경로는 크게 납품판매 및 유통판매로 구분지어집니다. 납품판매는 건설회사 및 지방자치단체등을 통하여 이루어지는 판매방식이며 유통판매는 대리점 및 건재상등을 통하여 이루어지는 판매방식입니다. 또한 비데의 판매경로는 주문자생산방식(OEM)의 판매, 건설회사 납품, 대리점 유통, 미주 및 유럽등 해외로의 수출 등이 있습니다. 당분기 판매비중은 요업부문의 경우 납품판매가 63 %, 유통판매가 37 % 로 이 루어졌으며, 콘크리트부문의 경우 100% 납품판매로 이루어집니다. 또한 건설부문은 도급공사 및 자체공사로 이루어지며 그 비중은 도급공사가 13 %, 자체공사가 87 % 를 차지합니다. 한국렌탈(주)의 판매경로의 경우 직영 영업망을 통한 판매활동을 하고 있습니다.판매방법으로는 요업 및 콘크리트부문의 경우 거래선의 신용도나 담보요건등을 감안하여 현금 또는 어음결제조건으로 판매가 이루어지며 판매조건 미충족시(신규거래선, 재정상태 불안)에는 선수금을 수령 후 판매를 하고 있습니다. 또한 건설부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하고 있습니다. 렌탈부문의 경우 신용평가를 거쳐 담보와 보증금등에 의하여 계약 이행보증을 하고 있으며 대부분은 운용리스방식의 렌탈계약을 체결하고 있습니다.

6. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사 건설부문의 주요 수주상황은 다음과 같으며 제조부문 및 종속회사의 수주상황은 수주의 빈번한 발생과 변동가능성으로 인하여 기재를 생략합니 다 .

(단위 : 백만원)

발주처	공사명	계약일	완공예정일	기본도급액	완성공사액	계약잔액

한국전력공사	김해산업단지지중배전관로	11.06	18.01	307	307	0

부산산성터널(주)	산성터널 민간투자사업	14.04	18.09	7,701	5,823	1,878

부산산성터널(주)	산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구)	14.06	18.09	530	355	175

윈스틸㈜	(도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사	14.07	18.05	39,748	38,471	1,277

아이에스건설(주)	울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사	14.10	18.02	58,851	58,851	0

아이에스건설(주)	울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사)	14.08	18.06	12,005	7,786	4,219

아이에스건설(주)	울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사)	14.08	18.06	5,891	3,310	2,581

아이에스건설(주)	울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사	15.03	18.02	49,699	49,699	0

아이에스건설(주)	창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사	15.02	18.02	32,492	32,492	0

덕하지구토지구획정리조합	울산 덕하지구 토지구획정리사업	16.07	20.07	26,564	414	26,150

동서건설(주)	남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사	16.09	19.04	121,728	59,795	61,933

서울시 구로구청	구로자원순환센터 건립 기계공사	16.02	18.09	1,816	571	1,245

서울시 은평구청	서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경)	17.03	18.08	1,073	383	690

양주시 하수도사업공기업	은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업	17.05	20.04	3,713	771	2,942

안성교육청	안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사	17.07	18.07	2,947	1,022	1,925

충남도교육청	가칭 공수초등학교 교사 신축공사	18.02	19.03	2,757	31	2,726

봉래1구역 주택재개발정비사업조합	봉래1구역 주택재개발 정비사업	16.06	-	229,322	0	229,322

동삼2구역 주택재개발정비사업	동삼2구역 주택재개발정비사업	17.11	-	218,099	0	218,099

광안2구역 주택재건축정비사업	광안2구역 주택재건축정비사업	17.05	-	47,511	0	47,511

금오생활권1구역 주택재개발정비사업	금오생활권1구역 주택재개발정비사업	17.06	-	127,126	0	127,126

수성범어 지역주택조합	대구범어W현장	17.12	-	533,755	0	533,755

울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업	울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업	17.11	-	134,573	0	134,573

-	기타	-	-	35,726	27,642	8,084

합 계	1,693,934	287,723	1,406,211

한편, 주요 현장 관련 진행율 및 공사미수금등 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현 장 명 발주처 공사기간 진행율 계약금액 누적수익 계약잔고 공사(분양)미수금 미청구공사 초과 청구공사 총액 대손 충당금 총액 손상차손 누계액 공사수주계약 김해산업단지지중배전관로 한국전력공사 2011.06~2018.01 100.00% 307 307 0 0 0 0 0 0 산성터널 민간투자사업 부산산성터널(주) 2014.04~2018.09 75.61% 7,701 5,823 1,878 46 0 163 0 0 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 부산산성터널(주) 2014.06~2018.09 66.98% 530 355 175 0 0 58 0 0 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 윈스틸㈜ 2014.07~2018.05 96.79% 39,748 38,471 1,277 0 0 0 0 33 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2014.10~2018.02 100.00% 58,851 58,851 0 0 0 0 0 0 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 아이에스건설(주) 2014.08~2018.06 64.86% 12,005 7,786 4,219 0 0 0 0 3,442 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 아이에스건설(주) 2014.08~2018.06 56.19% 5,891 3,310 2,581 0 0 0 0 2,327 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2015.03~2018.02 100.00% 49,699 49,699 0 0 0 0 0 0 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2015.02~2018.02 100.00% 32,492 32,492 0 0 0 0 0 0 울산 덕하지구 토지구획정리사업 덕하지구토지구획정리조합 2016.07~2020.07 1.56% 26,564 414 26,150 0 0 414 0 0 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 동서건설(주) 2016.09~2019.04 49.12% 121,728 59,795 61,933 5,328 37 6,041 0 0 구로자원순환센터 건립 기계공사 서울시 구로구청 2017.02~2018.09 31.44% 1,816 571 1,245 0 0 0 0 12 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 서울시 은평구청 2017.03~2018.08 35.69% 1,073 383 690 0 0 0 0 98 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 양주시 하수도사업공기업 2017.05~2020.04 20.76% 3,713 771 2,942 0 0 173 0 0 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 안성교육청 2017.07~2018.07 34.68% 2,947 1,022 1,925 0 0 93 0 0 가칭 공수초등학교 교사 신축공사 충남도교육청 2018.02~2019.03 1.12% 2,757 31 2,726 0 0 31 0 0 봉래1구역 주택재개발 정비사업 봉래1구역 주택재개발정비사업조합 미정 0.00% 229,322 0 229,322 0 0 0 0 0 광안2구역 주택재건축정비사업 광안2구역 주택재건축정비사업 미정 0.00% 47,511 0 47,511 0 0 0 0 0 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 미정 0.00% 127,126 0 127,126 0 0 0 0 0 동삼2구역 주택재개발정비사업 동삼2구역 주택재개발정비사업 미정 0.00% 218,099 0 218,099 0 0 0 0 0 대구범어W현장 수성범어 지역주택조합 미정 0.00% 533,755 0 533,755 0 0 0 0 0 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 미정 0.00% 134,573 0 134,573 0 0 0 0 0 기타 - - 77.37% 35,726 27,642 8,084 6,603 6,025 246 0 0 합 계 - - - 1,693,934 287,723 1,406,211 11,977 6,062 7,219 0 5,912 분양자체공사 용호만 더블유 - 2013.09~2018.06 57.45% 1,234,521 709,187 525,334 0 0 0 0 0 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 - 2014.07~2017.10 100.00% 136,392 136,392 0 0 0 0 0 0 동탄2지구 A34블럭 - 2015.02~2016.12 100.00% 176,997 176,997 0 326 0 0 0 0 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 - 2015.04~2017.11 100.00% 331,831 331,831 0 225 0 0 0 0 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 - 2015.01~2016.08 100.00% 130,717 130,717 0 0 0 0 0 0 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 - 2015.08~2017.12 100.00% 165,211 165,211 0 31,872 0 0 0 0 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 - 2015.08~2017.11 100.00% 208,921 208,921 0 9,169 0 0 0 0 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 - 2015.10~2018.09 41.50% 753,717 312,795 440,922 0 0 0 0 0 부산 영도 봉래 에일린의 뜰(발코니,옵션) - 2018.03~2021.01 0.00% 313 0 313 0 0 0 0 0 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 - 2016.04~2018.05 44.17% 106,172 46,898 59,274 0 0 0 0 0 합 계 - - - 3,244,792 2,218,949 1,025,843 41,592 0 0 0 0 (단위 : 백만원) 구 분 현 장 명 발주처 공사기간 진행율 계약금액 누적수익 계약잔고 공사(분양)미수금 미청구공사 초과청구공사 총액 대손충당금 총액 손상차손누계액 공사수주계약 김해산업단지지중배전관로 한국전력공사 2011.06~2018.01 100.00% 307 307 0 0 0 0 0 0 산성터널 민간투자사업 부산산성터널(주) 2014.04~2018.09 75.61% 7,701 5,823 1,878 46 0 163 0 0 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 부산산성터널(주) 2014.06~2018.09 66.98% 530 355 175 0 0 58 0 0 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 윈스틸㈜ 2014.07~2018.05 96.79% 39,748 38,471 1,277 0 0 0 0 33 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2014.10~2018.02 100.00% 58,851 58,851 0 0 0 0 0 0 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 아이에스건설(주) 2014.08~2018.06 64.86% 12,005 7,786 4,219 0 0 0 0 3,442 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 아이에스건설(주) 2014.08~2018.06 56.19% 5,891 3,310 2,581 0 0 0 0 2,327 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2015.03~2018.02 100.00% 49,699 49,699 0 0 0 0 0 0 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 아이에스건설(주) 2015.02~2018.02 100.00% 32,492 32,492 0 0 0 0 0 0 울산 덕하지구 토지구획정리사업 덕하지구토지구획정리조합 2016.07~2020.07 1.56% 26,564 414 26,150 0 0 414 0 0 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 동서건설(주) 2016.09~2019.04 49.12% 121,728 59,795 61,933 5,328 37 6,041 0 0 구로자원순환센터 건립 기계공사 서울시 구로구청 2017.02~2018.09 31.44% 1,816 571 1,245 0 0 0 0 12 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 서울시 은평구청 2017.03~2018.08 35.69% 1,073 383 690 0 0 0 0 98 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 양주시 하수도사업공기업 2017.05~2020.04 20.76% 3,713 771 2,942 0 0 173 0 0 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 안성교육청 2017.07~2018.07 34.68% 2,947 1,022 1,925 0 0 93 0 0 가칭 공수초등학교 교사 신축공사 충남도교육청 2018.02~2019.03 1.12% 2,757 31 2,726 0 0 31 0 0 봉래1구역 주택재개발 정비사업 봉래1구역 주택재개발정비사업조합 미정 0.00% 229,322 0 229,322 0 0 0 0 0 광안2구역 주택재건축정비사업 광안2구역 주택재건축정비사업 미정 0.00% 47,511 0 47,511 0 0 0 0 0 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 미정 0.00% 127,126 0 127,126 0 0 0 0 0 동삼2구역 주택재개발정비사업 동삼2구역 주택재개발정비사업 미정 0.00% 218,099 0 218,099 0 0 0 0 0 대구범어W현장 수성범어 지역주택조합 미정 0.00% 533,755 0 533,755 0 0 0 0 0 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 미정 0.00% 134,573 0 134,573 0 0 0 0 0 기타 - - 77.37% 35,726 27,642 8,084 8,492 7,666 246 0 0 합 계 - - - 1,693,934 287,723 1,406,211 13,866 7,703 7,219 0 5,912 분양자체공사 용호만 더블유 - 2013.09~2018.06 57.45% 1,234,521 709,187 525,334 0 0 0 0 0 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 - 2014.07~2017.10 100.00% 136,392 136,392 0 0 0 0 0 0 동탄2지구 A34블럭 - 2015.02~2016.12 100.00% 176,997 176,997 0 326 0 0 0 0 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 - 2015.04~2017.11 100.00% 331,831 331,831 0 225 0 0 0 0 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 - 2015.01~2016.08 100.00% 130,717 130,717 0 0 0 0 0 0 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 - 2015.08~2017.12 100.00% 165,211 165,211 0 31,872 0 0 0 0 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 - 2015.08~2017.11 100.00% 208,921 208,921 0 9,169 0 0 0 0 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 - 2015.10~2018.09 41.50% 753,717 312,795 440,922 0 0 0 0 0 부산 영도 봉래 에일린의 뜰(발코니,옵션) - 2018.03~2021.01 0.00% 313 0 313 0 0 0 0 0 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 - 2016.04~2018.05 44.17% 106,172 46,898 59,274 0 0 0 0 0 합 계 - - - 3,244,792 2,218,949 1,025,843 41,592 0 0 0 0

7. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다 . 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 차입금	307,549,469	321,572,330

기준금리	1%포인트 상승시	(3,075,495)	(3,215,723)

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	999,692	1,066,172	USD	-	-

KRW	1,669,090	1,669,090	KRW	1,610,524	1,610,524

매출채권및기타채권	USD	5,536,122	5,904,274	USD	4,702,126	5,037,857

JPY	283,650	2,841	JPY	-	-

EUR	200,000	262,390	EUR	200,000	255,850

KRW	1,472,517	1,472,517	KRW	1,478,748	1,478,748

매도가능금융자산	KRW	2,147,194	2,147,194	KRW	2,176,099	2,176,099

매입채무및기타채무	USD	666,547	710,873	USD	1,065,387	1,141,456

EUR	176,079	231,007	EUR	53,376	68,282

GBP	9,300	13,920	GBP	-	-

KRW	109,613	109,613	KRW	10,255	10,255

기타채무	KRW	1,129	1,129	KRW	94,096	94,096

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%포인트 상승시	5%포인트 하락시	5%포인트 상승시	5%포인트 하락시

USD	312,978	(312,978)	194,820	(194,820)

GBP	(696)	696	-	-

EUR	1,570	(1,570)	9,379	(9,379)

JPY	142	(142)	-	-

KRW	258,903	(258,903)	258,051	(258,051)

합계	572,897	(572,897)	462,250	(462,250)

3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 100% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

대선수익	122,547	(122,547)	104,054	(104,054)

나. 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	170,966,626	239,207,492

매출채권및기타채권	345,815,313	706,606,518

기타금융자산	57,683,539	32,788,366

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 217,556,957 7,130,956 - - 224,687,913 단기차입금 293,744,145 182,905,649 - - 476,649,794 유동성장기차입금 53,104,101 137,343,662 - - 190,447,763 유동성장기유동화채무 701,445 1,578,252 - - 2,279,697 단기사채 40,000,000 - - - 40,000,000 유동성전환사채 - 96,364,880 - - 96,364,880 파생상품부채 7,737 12,031,375 - - 12,039,112 매입채무및기타채무 - - 18,200,128 3,326,746 21,526,874 장기차입금 - - 134,936,567 2,475,805 137,412,372 장기유동화채무 - - 2,630,420 - 2,630,420 파생상품부채 - - 2,462 - 2,462 기타금융부채(주1) 326,549,280 181,272,040 41,226,800 - 549,048,120 비지배지분부채 - - 1,533,750 - 1,533,750 합 계 931,663,665 618,626,814 198,530,127 5,802,551 1,754,623,157 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 169,003,428 6,645,969 - - 175,649,397 단기차입금 99,775,193 269,078,100 - - 368,853,293 유동성장기차입금 44,635,852 119,436,989 - - 164,072,841 유동성장기유동화채무 701,445 1,578,252 - - 2,279,697 단기사채 20,000,000 - - - 20,000,000 유동성전환사채 - 96,384,487 - - 96,384,487 파생상품부채 7,737 12,355,948 - - 12,363,685 매입채무및기타채무 - - 11,590,925 3,414,433 15,005,358 장기차입금 - - 171,070,064 3,926,018 174,996,082 장기유동화채무 - - 3,156,504 - 3,156,504 파생상품부채 - - 3,585 - 3,585 기타금융부채(주1) 300,869,635 194,844,668 78,426,800 - 574,141,103 비지배지분부채 - - 2,029,794 - 2,029,794 합 계 634,993,290 700,324,413 266,277,672 7,340,451 1,608,935,826 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 246,214,787 190,654,755 차입금 등 955,276,175 838,977,085 차감: 현금및현금성자산 (170,966,626) (239,207,492) 순부채 1,030,524,336 790,424,348 자기자본 927,392,298 1,106,025,643 순부채 및 자기자본 1,957,916,634 1,896,449,991 부채비율 52.63% 41.68% 8. 파생상품 거래현황 공시서류작성기준일 현재 연결기업은 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 이자율스왑 평가내역 보고기간종료일 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 이자율스왑 평가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당분기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2018-04-30 10,000,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.08% (4,840) (20,918) 2015-06-24 2020-06-24 4,500,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (20,122) (23,727) 2017-04-03 2018-04-03 10,000,000 3.44% 3M MOR(CD)+1.53% (137) (6,435) 2017-06-24 2018-06-24 29,000,000 3.25% 3M MOR(CD)+1.35% (16,640) (27,774) 합 계 53,500,000 (41,739) (78,854) 나. 풋옵션 평가내역 연결기업은 전기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 아래와 같이 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 풋옵션 발행 계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 계약일 행사가능기간 행사가능주식수 주당 옵션가치 평가금액 2017-12-15 2017-12-15 ~ 2020-12-06 3,652,918 3,285원 (11,999,835) 다. 파생상품별 평가내역공시대상기간 중 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 포괄손익(법인세차감전) 당기 전기 당기 전기 이자율스왑 - 4,717 37,115 76,841 풋옵션 288,581 (15,247,280) - - 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사 및 종속회사의 연구개발 업무는 요업, 콘크리트부문 및 건설부문으로 나뉘어 다음과 같이 연구개발이 이루어지고 있습니다. 구 분 담 당 업 무 요 업 부 문 신제품 개발, 소지 및 유약 개발, 기능성 소재 개발 및 제품 기능성 강화, 신소재 제품 연구, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 콘크리트부문 신제품 개발, 고강도 소재 개발, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 건 설 부 문 건축/토목 과제 연구, 건설신기술ㆍ신공법 개발, 현장기술 지원 나. 연구개발비용 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제44기 1분기 제43기 제42기 원 재 료 비 206 1,031 119 인 건 비 555 2,570 2,955 감 가 상 각 비 15 46 33 위 탁 용 역 비 69 370 311 기 타 112 615 501 연 구 개 발 비 용 계 957 4,632 3,919 회계처리 판매비와관리비 661 2,759 2,544 제 조 경 비 296 1,873 1,375 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.37% 0.25% 0.23% ※ 상기 연구개발비용은 내부거래 제거전 금액입니다. 다. 연구개발 실적 당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발연도 주요 연구과제명 비 고 2016년 DIGITAL effect 타일 제품개발 신제품 개발 IW950 비데일체형 양변기 제품개발 신제품 개발 페데스탈 일체형 세면기 개발 신제품 개발 저심도 철도 PC-BOX 개발 신제품개발 대형 벽걸이 센서내장형 소변기 개발 신제품개발 밀폐형 후레쉬밸브 양변기 개발 신제품개발 스팀방수비데 개발 신제품개발 페로니켈슬래그 분말 활용 초고성능 PHC파일 개발 기술 향상 철근콘크리트 보조 횡강근 V-타이의 설계 및 시공기술 신기술개발 2017년 밀폐형 벽걸이 양변기 개발 신제품개발 초고속 진공블렌더 개발 신제품개발 벽매립형 리모컨 개발 신제품개발 일체형 IoT 비데 개발 신제품개발 초소형 방호방폭 모듈블록 개발 신기술개발 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 1분기 제43기 제42기 (2018년 3월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 1,733,172 1,537,152 1,382,371 ㆍ현금및현금성자산 170,967 239,207 216,012 ㆍ매출채권및기타채권 290,527 662,792 513,240 ㆍ재고자산 1,066,460 448,656 536,931 ㆍ기타유동자산 205,218 186,497 116,188 [비유동자산] 838,739 735,018 692,002 ㆍ매출채권및기타채권 55,289 43,815 37,311 ㆍ유형자산 584,230 579,382 583,019 ㆍ투자부동산 41,380 41,004 37,090 ㆍ기타비유동자산 157,840 70,817 34,582 자산총계 2,571,911 2,272,170 2,074,373 [유동부채] 1,437,593 923,809 681,314 [비유동부채] 206,925 242,335 453,460 부채총계 1,644,518 1,166,144 1,134,774 [자본금] 15,414 15,414 15,359 [자본잉여금] 396,835 396,817 392,229 [자본조정] 2,620 2,621 3,416 [기타포괄손익누계액] 2,396 (3,134) (1,099) [이익잉여금] 467,706 652,974 489,947 [소수주주지분] 42,422 41,334 39,747 자본총계 927,393 1,106,026 939,599 (2018년 01월 01일 ~2018년 03월 31일) (2017년 01월 01일 ~2017년 12월 31일) (2016년 01월 01일 ~2016년 12월 31일) 매출액 258,496 1,832,961 1,724,101 영업이익 27,747 324,523 304,792 당기순이익 16,865 194,968 214,028 지배회사지분순이익 16,296 195,174 212,336 소수주주지분순이익 569 (205) 1,692 기본주당순이익 (단위:원) 529 6,355 7,340 희석주당순이익 (단위:원) 522 6,003 6,583 연결에포함된회사수 29 28 27 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며, 상기 영업이익은 개정된 한국채택국제회계기준 제1001호(재무제표의 표시) 기준으로 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제44기 1분기 제43기 제42기 (2018년 3월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 1,654,498 1,463,723 1,310,152 ㆍ현금및현금성자산 130,020 195,143 186,154 ㆍ매출채권및기타채권 270,870 647,661 488,784 ㆍ재고자산 1,056,820 439,657 529,038 ㆍ기타유동자산 196,788 181,262 106,176 [비유동자산] 657,819 551,855 518,818 ㆍ관계기업및종속기업투자 145,761 133,025 140,747 ㆍ유형자산 218,654 215,135 211,940 ㆍ무형자산 15,559 14,996 3,634 ㆍ기타비유동자산 277,845 188,699 162,497 자산총계 2,312,317 2,015,578 1,828,970 [유동부채] 1,312,713 798,855 554,112 [비유동부채] 133,017 166,822 375,006 부채총계 1,445,730 965,677 929,118 [자본금] 15,414 15,414 15,359 [자본잉여금] 396,834 396,816 392,229 [자본조정] 2,620 2,621 3,416 [기타포괄손익누계액] 2,396 (3,134) (1,099) [이익잉여금] 449,323 638,184 489,947 자본총계 866,587 1,049,901 899,852 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018년 01월 01일 ~2018년 03월 31일) (2017년 01월 01일 ~2017년 12월 31일) (2016년 01월 01일 ~2016년 12월 31일) 매출액 210,321 1,651,679 1,538,979 영업이익 24,892 305,580 278,181 당기순이익 13,278 180,384 212,336 기본주당순이익 (단위:원) 431 5,873 7,340 희석주당순이익 (단위:원) 431 5,559 6,583 ※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며 상기 영업이익은 개정된 한국채택국제회계기준 제1001호(재무제표의 표시) 기준으로 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_44_00115977_아이에스동서(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 43 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 유동자산 1,733,171,820,201 1,537,151,515,961 현금및현금성자산 170,966,626,412 239,207,492,276 매출채권 및 기타유동채권 290,526,671,613 662,791,880,005 기타유동금융자산 679,000,000 203,191,822 미청구공사 7,219,114,949 5,465,658,730 재고자산 1,066,460,306,996 448,656,027,990 기타유동비금융자산 197,112,030,028 180,472,944,523 당기법인세자산 208,070,203 354,320,615 비유동자산 838,738,647,394 735,018,073,629 장기매출채권 및 기타비유동채권 55,288,640,884 43,814,638,016 기타비유동금융자산 57,004,538,815 32,585,173,731 관계기업및종속기업투자 19,637,329,532 20,500,308,885 유형자산 584,230,231,249 579,381,854,320 투자부동산 41,380,181,316 41,003,571,247 영업권 이외의 무형자산 26,592,287,567 12,123,946,412 기타비유동비금융자산 435,883,510 520,621,250 이연법인세자산 54,169,554,521 5,087,959,768 자산총계 2,571,910,467,595 2,272,169,589,590 부채 유동부채 1,437,593,202,513 923,809,144,576 매입채무 및 기타유동채무 224,687,912,897 175,649,397,409 단기차입금 476,649,793,567 368,853,292,731 유동성장기차입금 190,295,214,706 163,771,922,448 유동성장기유동화채무 2,279,697,433 2,279,697,433 유동성사채 40,000,000,000 20,000,000,000 유동성전환사채 95,659,987,195 94,364,121,750 초과청구공사 5,911,607,923 8,247,160,380 기타유동금융부채 319,525,333,594 21,600,287,830 유동충당부채 429,229,829 994,413,196 파생상품부채 12,039,112,327 12,363,684,558 당기법인세부채 70,115,313,042 55,685,166,841 비유동부채 206,924,967,080 242,334,802,357 장기매입채무 및 기타비유동채무 21,526,873,938 15,005,357,946 장기차입금 135,719,488,236 174,184,277,353 장기유동화채무 2,630,420,115 3,156,504,138 기타비유동금융부채 1,784,447,250 2,220,736,450 퇴직급여채무 12,329,067,545 8,563,942,551 비유동충당부채 28,073,003,780 26,557,459,579 파생상품부채 2,462,010 3,584,951 이연법인세부채 3,325,454,485 10,613,145,877 비지배지분부채 1,533,749,721 2,029,793,512 부채총계 1,644,518,169,593 1,166,143,946,933 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 884,970,431,161 1,064,691,211,129 자본금 15,413,905,500 15,413,640,500 자본잉여금 396,833,534,432 396,817,057,554 자본조정 2,620,474,575 2,620,474,575 기타자본요소 2,395,765,731 (3,134,210,632) 이익잉여금(결손금) 467,706,750,923 652,974,249,132 비지배지분 42,421,866,841 41,334,431,528 자본총계 927,392,298,002 1,106,025,642,657 자본과부채총계 2,571,910,467,595 2,272,169,589,590 연결 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 258,496,320,795 258,496,320,795 428,542,432,142 428,542,432,142 매출원가 191,310,497,272 191,310,497,272 316,097,074,570 316,097,074,570 매출총이익 67,185,823,523 67,185,823,523 112,445,357,572 112,445,357,572 판매비와관리비 39,438,817,440 39,438,817,440 35,509,186,199 35,509,186,199 영업이익(손실) 27,747,006,083 27,747,006,083 76,936,171,373 76,936,171,373 기타수익 1,235,511,981 1,235,511,981 1,307,609,913 1,307,609,913 기타비용 1,234,649,863 1,234,649,863 8,702,254,058 8,702,254,058 금융수익 1,628,659,586 1,628,659,586 629,611,183 629,611,183 금융비용 2,959,110,552 2,959,110,552 19,361,217,464 19,361,217,464 지분법손익 222,062,239 222,062,239 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 26,639,479,474 26,639,479,474 50,809,920,947 50,809,920,947 법인세비용 9,774,858,027 9,774,858,027 13,613,030,630 13,613,030,630 당기순이익(손실) 16,864,621,447 16,864,621,447 37,196,890,317 37,196,890,317 기타포괄손익 (1,103,456,900) (1,103,456,900) (3,716,181,850) (3,716,181,850) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (1,084,971,776) (1,084,971,776) (3,626,882,954) (3,626,882,954) 해외사업장환산외환차이 149,425,881 149,425,881 (1,316,462,538) (1,316,462,538) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (2,368,665,295) (2,368,665,295) 파생상품평가손익 28,132,905 28,132,905 58,244,879 58,244,879 지분법 자본변동 (1,262,530,562) (1,262,530,562) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (18,485,124) (18,485,124) (89,298,896) (89,298,896) 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 102,257,885 102,257,885 확정급여제도의 재측정요소 (120,743,009) (120,743,009) (89,298,896) (89,298,896) 총포괄손익 15,761,164,547 15,761,164,547 33,480,708,467 33,480,708,467 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 16,296,116,926 16,296,116,926 36,916,847,260 36,916,847,260 비지배지분 568,504,521 568,504,521 280,043,057 280,043,057 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 15,169,773,025 15,169,773,025 33,510,514,107 33,510,514,107 비지배지분 591,391,522 591,391,522 (29,805,640) (29,805,640) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 529 529 1,202 1,202 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 522 522 1,155 1,155 연결 자본변동표 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 15,359,233,500 392,229,332,222 3,415,864,569 (1,098,960,621) 489,946,370,099 899,851,839,769 39,746,830,059 939,598,669,828 K-IFRS 1115호 최초적용효과 0 0 0 0 0 0 0 0 K-IFRS 1109호 최초적용효과 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 36,916,847,260 36,916,847,260 280,043,057 37,196,890,317 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (2,368,665,295) 0 (2,368,665,295) 0 (2,368,665,295) 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 해외사업환산손익 0 0 0 (1,018,729,008) 0 (1,018,729,008) (297,733,530) (1,316,462,538) 파생상품평가손익 0 0 0 58,244,879 0 58,244,879 0 58,244,879 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (77,183,729) (77,183,729) (12,115,167) (89,298,896) 비지배지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환권 행사 537,000 40,732,598 0 0 0 41,269,598 0 41,269,598 주식선택권 0 0 413,885,431 0 0 413,885,431 0 413,885,431 연차배당 0 0 0 0 (30,718,467,000) (30,718,467,000) 0 (30,718,467,000) 자본 증가(감소) 합계 537,000 40,732,598 413,885,431 (3,329,149,424) 6,121,196,531 3,247,202,136 (29,805,640) 3,217,396,496 2017.03.31 (기말자본) 15,359,770,500 392,270,064,820 3,829,750,000 (4,428,110,045) 496,067,566,630 903,099,041,905 39,717,024,419 942,816,066,324 2018.01.01 (기초자본) 15,413,640,500 396,817,057,554 2,620,474,575 (3,134,210,632) 652,974,249,132 1,064,691,211,129 41,334,431,528 1,106,025,642,657 K-IFRS 1115호 최초적용효과 0 0 0 0 (167,929,420,614) (167,929,420,614) 0 (167,929,420,614) K-IFRS 1109호 최초적용효과 0 0 0 6,549,295,083 344,497,060 6,893,792,143 0 6,893,792,143 당기순이익(손실) 0 0 0 0 16,296,116,926 16,296,116,926 568,504,521 16,864,621,447 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 0 0 0 102,257,885 0 102,257,885 0 102,257,885 해외사업환산손익 0 0 0 112,821,052 0 112,821,052 36,604,829 149,425,881 파생상품평가손익 0 0 0 28,132,905 0 28,132,905 0 28,132,905 지분법자본변동 0 0 0 (1,262,530,562) 0 (1,262,530,562) 0 (1,262,530,562) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (107,025,181) (107,025,181) (13,717,828) (120,743,009) 비지배지분변동 0 0 0 0 0 0 496,043,791 496,043,791 전환사채 전환권 행사 265,000 16,476,878 0 0 0 16,741,878 0 16,741,878 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (33,871,666,400) (33,871,666,400) 0 (33,871,666,400) 자본 증가(감소) 합계 265,000 16,476,878 0 5,529,976,363 (185,267,498,209) (179,720,779,968) 1,087,435,313 (178,633,344,655) 2018.03.31 (기말자본) 15,413,905,500 396,833,534,432 2,620,474,575 2,395,765,731 467,706,750,923 884,970,431,161 42,421,866,841 927,392,298,002 연결 현금흐름표 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 영업활동현금흐름 (144,178,345,543) 68,683,045,190 당기순이익(손실) 16,864,621,447 37,196,890,317 비현금항목에 관한 기타조정 33,256,018,519 62,644,775,181 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 (184,745,680,897) 4,039,202,695 이자수취(영업) 767,394,722 651,049,947 이자지급(영업) (10,358,081,776) (8,582,354,715) 배당금수취(영업) 210,460,000 10,460,000 법인세납부(환급) (173,077,558) (27,276,978,235) 투자활동현금흐름 (46,644,436,708) (37,284,599,314) 투자활동으로 인한 현금유입액 2,137,393,292 22,249,387,402 단기대여금의 감소 150,488,670 146,631,580 기타유동금융자산의 처분 203,191,822 16,648,631,095 장기대여금의 감소 78,704,564 1,686,159,884 기타비유동금융자산의 처분 170,000,000 2,500,000 유형자산의 처분 28,409,090 1,814,185,919 무형자산의 처분 0 487,272,727 보증금의 감소 1,506,599,146 1,464,006,197 투자활동으로 인한 현금유출액 (48,781,830,000) (59,533,986,716) 단기대여금의 증가 (638,993,020) (1,310,309,287) 기타유동금융자산의 취득 (679,000,000) (15,466,970,645) 장기대여금의 증가 (7,546,092,028) (2,404,016,546) 기타비유동금융자산의 취득 (15,705,440,000) (14,064,000,000) 사업결합으로 인한 순현금유출액 (13,967,120,604) 0 관계기업주식의 취득 (177,488,970) (15,092,724,679) 유형자산의 취득 (4,738,918,718) (10,237,549,159) 무형자산의 취득 (279,334,860) (235,316,400) 보증금의 증가 (5,049,441,800) (723,100,000) 재무활동현금흐름 122,531,113,421 (62,061,450,229) 재무활동으로 인한 현금유입액 338,254,027,547 79,027,985,425 단기차입금의 증가 233,289,152,887 63,199,007,092 장기차입금의 증가 52,959,024,660 15,629,228,333 사채의 증가 40,000,000,000 0 리스미지급금의 증가 12,000,000,000 0 임대보증금의 증가 5,850,000 199,750,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (215,722,914,126) (141,089,435,654) 단기차입금의 상환 (125,434,377,066) (11,931,941,234) 사채의 상환 (20,000,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (53,860,380,660) (89,187,717,709) 전환사채의 감소 (123,200) 0 유동성리스미지급금의 상환 (1,606,853,624) (1,345,879,757) 유동성장기유동화채무의 상환 (526,084,023) (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (14,292,715,833) (36,614,377,170) 신주발행비 지급 (2,379,720) (3,835,400) 파생상품정산 0 (5,684,384) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (68,291,668,830) (30,663,004,353) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 50,802,966 (366,034,966) 현금및현금성자산의순증가(감소) (68,240,865,864) (31,029,039,319) 기초현금및현금성자산 239,207,492,276 216,012,363,455 기말현금및현금성자산 170,966,626,412 184,983,324,136 3. 연결재무제표 주석 제 44 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31까지 제 43 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31까지 아이에스동서 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 지배회사인 아이에스동서 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 등 28개의 종속기업 (이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크와 합병하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.58% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.95% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 44,677 0.14% 자기주식 34,857 0.11% 기타 13,918,008 45.16% 합 계 30,827,811 100.00% (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 지배기업 당분기말 전기말 한국렌탈㈜ 54.7 54.7 대한민국 12월 산업용기계 및 장비임대업 아이에스동서㈜ ㈜아토스터디 55.0 55.0 〃 〃 교육서비스업 〃 아이에스해운㈜ 100 100 〃 〃 해상화물운송업 〃 영풍파일㈜ 〃 〃 〃 〃 콘크리트제품 제조업 〃 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 〃 레미콘 제조업 〃 중앙물산㈜ 〃 〃 〃 〃 시멘트제품 제조업 〃 ㈜삼정이알케이 〃 〃 〃 〃 서비스업 〃 ㈜바운스 〃 - 〃 〃 〃 〃 다온이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 부동산매매업 〃 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 ㈜부산블루코스트 〃 〃 〃 〃 〃 〃 유라이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 초아건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 서현이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 해니건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 나래이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 티와이건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 INUS위욕(광주)유한공사 〃 〃 중국 〃 도매업 〃 객이희설비조임(상해)유한공사 〃 〃 〃 〃 임대업 한국렌탈㈜ IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA 〃 〃 베트남 〃 건설장비 임대업 〃 BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 〃 〃 사우디아라비아 〃 〃 〃 아이에스토탈서비스㈜ 〃 〃 대한민국 〃 임대업 〃 셀렌다인 SPC(주1) - - 파나마 - 특수목적기업 아이에스해운㈜ 베네치아 SPC(주1) - - 〃 - 〃 〃 (주1) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 셀렌다인 SPC와 베네치아 SPC의 한국수출입은행 및 아시아퍼시픽17호선박투자회사로부터의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운㈜가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당분기말 전기말 USPA EUROPE,. S.r.l 51.0 51.0 지분율이 과반수이나, 피투자회사의 자산, 부채 및 매출규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 종속기업이 아닌 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류하였습니다. (4) 당분기 보고기간종료일 현재 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 사유 ㈜바운스 지분취득(지분율100%)으로 인한 연결범위 포함 (5) 연결대상 종속기업의 당분기 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 한국렌탈㈜(주1) 239,043,373 148,568,890 90,474,483 33,739,315 2,225,985 2,276,497 아이에스해운㈜(주2) 95,452,470 95,776,565 (324,095) 2,450,937 (977,775) (999,382) 영풍파일㈜ 89,174,350 23,275,971 65,898,379 10,207,446 (885,167) (885,167) 중앙레미콘㈜ 3,750,557 729,712 3,020,845 826,315 (93,828) (93,828) 중앙물산㈜ 729,702 648 729,054 - (32,439) (32,439) ㈜삼정이알케이 8,728,687 10,519,896 (1,791,209) - (161,211) (161,211) ㈜바운스 7,865,838 1,392,858 6,472,980 1,734,030 323,202 323,202 다온이앤씨㈜ 313,301 39,719 273,582 - (20,115) (20,115) 디에스이앤씨㈜ 372,426 14,951 357,475 - (16,279) (16,279) 새빛이앤씨㈜ 344,170 41,799 302,371 - (22,759) (22,759) ㈜부산블루코스트 46,983,084 56,400,800 (9,417,716) 50,000 (727,380) (727,380) 유라이앤씨㈜ 1,808,601 1,667,806 140,795 - (42,573) (42,573) 도담이앤씨㈜ 60,568 3,808 56,760 - (15,824) (15,824) 초아건설㈜ 300,277 15,945 284,332 - (15,670) (15,670) 다솜건설㈜ 300,293 15,162 285,131 - (18,762) (18,762) 아람이앤씨㈜ 210,441 40,408 170,033 - (32,620) (32,620) 서현이앤씨㈜ 282,661 17,736 264,925 - (26,730) (26,730) 해니건설㈜ 360,098 79,857 280,241 - (30,509) (30,509) 나래이앤씨㈜ 303,296 44,595 258,701 - (24,142) (24,142) 티와이건설㈜ 261,851 22,949 238,902 - (14,389) (14,389) INUS위욕(광주)유한공사 2,776,264 1,033,592 1,742,672 238,891 20,219 81,560 ㈜아토스터디 11,728,881 5,870,140 5,858,741 2,331,850 (1,134,981) (1,134,981) (주 1) 상기 한국렌탈㈜의 재무정보는 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION및 아이에스토탈서비스㈜의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주2) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 셀렌다인SPC와 베네치아SPC의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책변경(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 발생하는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서를 도입하면서 새로운 규정의 내용 및 연결기업이 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 가.자체분양공사의 수익인식 연결기업은 전기말까지 기업회계기준서 제1011호 및 한국회계기준원의 질의회신에 따라 자체분양공사계약에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 진행기준을 적용하여 수익을 인식하기 위해서는 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어야 합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 문단 35(3)에 따른 대체 용도가 없다고 판단하고 있으나, 지급청구권 존재 유무에 따라 일부의 분양계약에 대해 인도기준으로 수익인식기준을 변경하였습니다. 나.고객에게 지급하는 대가 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 수익금액에서 차감하여야 합니다. 연결기업의 일부 건설계약에는 고객에게 금융비용지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에 해당하지 않으므로 수익금액에서 차감되어야 합니다. 연결기업은 전기말까지에서 해당 금융비용을 판매비와관리비로 분류하였으나, 새로운 기준서에 따라 매출에서 차감하였습니다. 일부의 인도기준으로 수익인식하는 분양계약에 대한 금융비용은 자산화 한후 인도시 매출에서 차감합니다.다.유의적인 금융요소기업회계기준서 제1115호에 따르면 제공하는 재화나 용역에 대한 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 (명시적으로나 암묵적으로) 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가(금액)를 조정해야 합니다. "가"에서 설명한대로, 연결기업의 일부 분양계약에 대해서는 인도기준으로 수익인식기준이 변경되었으며, 이에 따라 수분양자들에게 미리 받은 중도금 등에 대해 유의적인 금융요소가 발생하였습니다. 연결기업은 해당 금융요소에 대해 이자비용으로 인식하는 동시에 적격자산에 대한 차입원가로 자본화하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따라 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 한편, 동일자로 종료되는 연결현금흐름표는 제1115호 변경 전 기준에 따라 작성한 연결현금흐름표와 영업활동, 투자활동, 재무활동 현금흐름에서 차이가 발생하지 않습니다. 2018년 1월 1일 연결자본변동표에 미치는 영향 > (단위 : 천원) 조정 내역 이익잉여금 1.조정내역 (221,542,772) 가.자체분양공사 진행기준에서 인도기준으로 수익인식기준 변경(매출) (610,919,084) 가.자체분양공사 진행기준에서 인도기준으로 수익인식기준 변경(원가) 385,222,102 나.고객에게 지급할 대가(중도금무이자) 4,154,210 다.분양선수금에 대한 유의적인 금융요소 (41,321,189) 다.유의적인 금융요소에 대한 차입원가자본화 41,321,189 2.법인세효과 53,613,351 3.기준서 제1115호 도입으로 인한 총 이익잉여금의 변동 (167,929,421) 2018년 3월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향 > (단위 : 천원) 구분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조정 보고금액 자산 분양미수금 478,901,176 (437,309,063) 41,592,113 미완성주택 135,649,674 489,659,724 625,309,398 선급금 170,230,759 5,429,653 175,660,412 이연법인세자산 4,702,149 49,467,406 54,169,555 부채 분양선수금 395,245 307,843,933 308,239,178 이연법인세부채 14,373,443 (11,047,989) 3,325,454 자본 이익잉여금 657,254,975 (189,548,224) 467,706,751 2018년 3월 31일 연결포괄손익계산서(3개월)에 미치는 영향 > (단위 : 천원) 구분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조정 보고금액 Ⅰ.매출액 345,660,697 (87,164,376) 258,496,321 Ⅱ.매출원가 246,992,421 (55,681,924) 191,310,497 Ⅲ.매출총이익 98,668,276 (31,482,452) 67,185,824 판매비와관리비 42,400,420 (2,961,603) 39,438,817 Ⅳ.영업이익 56,267,856 (28,520,849) 27,747,007 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 55,160,327 (28,520,848) 26,639,479 Ⅵ.법인세비용 16,676,903 (6,902,045) 9,774,858 Ⅶ.분기순이익 38,483,424 (21,618,803) 16,864,621 Ⅷ.기타포괄손익 (1,103,457) - (1,103,457) Ⅸ.총포괄이익 37,379,967 (21,618,803) 15,761,164 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업의 2018년 1월 1일 기초자본에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조정 내역 이익잉여금 기타포괄손익 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 채무증권으로 재분류 919,989 - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 45,769 8,640,231 기대손실모형에 따른 손상차손 추가인식 (511,276) - 법인세효과 (109,985) (2,090,936) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본의 변동 344,497 6,549,295 가. 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업 의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익 -공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행 하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는, 취소할 수 없는 선택을 하지 않 은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유 하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 동 기준서의 도입으로 인한 2018년 1월 1일 현재 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 분 류 금 액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 239,207,492 239,207,492 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 706,606,518 706,606,518 매도가능금융자산(채무증권) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 27,460 27,460 매도가능금융자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 28,843,569 26,211,363 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 12,238,195 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 3,917,337 3,917,337 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 나. 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향(법인세반영후)은 962,894천원 감소입니다. 다. 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준에따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 위험회피회계금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 170,966,626 - - - - - 170,966,626 매출채권및기타채권 290,526,672 - - - - - 290,526,672 기타금융자산 679,000 - - - - - 679,000 매출채권및기타채권 55,288,641 - - - - - 55,288,641 기타금융자산 6,795,605 26,185,496 24,023,438 - - - 57,004,539 합 계 524,256,544 26,185,496 24,023,438 - - - 574,465,478 부채 매입채무및기타채무 - - - 224,687,913 - - 224,687,913 단기차입금 - - - 476,649,794 - - 476,649,794 유동성장기차입금 - - - 190,295,215 - - 190,295,215 유동성장기유동화채무 - - - 2,279,697 - - 2,279,697 단기사채 - - - 40,000,000 - - 40,000,000 유동성전환사채 - - - 95,659,987 - - 95,659,987 유동성파생상품부채 - - - - 11,999,835 39,277 12,039,112 매입채무및기타채무 - - - 21,526,874 - - 21,526,874 장기차입금 - - - 135,719,488 - - 135,719,488 장기유동화채무 - - - 2,630,420 - - 2,630,420 기타금융부채 - - - 1,784,447 - - 1,784,447 파생상품부채 - - - - - 2,462 2,462 비지배지분부채 - - - 1,533,750 - - 1,533,750 합 계 - - - 1,192,767,585 11,999,835 41,739 1,204,809,159 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 239,207,492 - - - - 239,207,492 매출채권및기타채권 662,791,880 - - - - 662,791,880 기타금융자산 - 203,192 - - - 203,192 매출채권및기타채권 43,814,638 - - - - 43,814,638 기타금융자산 3,741,605 28,843,569 - - - 32,585,174 합 계 949,555,615 29,046,761 - - - 978,602,376 부채 매입채무및기타채무 - - - - 175,649,397 175,649,397 단기차입금 - - - - 368,853,293 368,853,293 유동성장기차입금 - - - - 163,771,922 163,771,922 유동성장기유동화채무 - - - - 2,279,697 2,279,697 단기사채 - - - - 20,000,000 20,000,000 유동성전환사채 - - - - 94,364,122 94,364,122 유동성파생상품부채 - - 12,288,416 75,269 - 12,363,685 매입채무및기타채무 - - - - 15,005,358 15,005,358 장기차입금 - - - - 174,184,277 174,184,277 장기유동화채무 - - - - 3,156,504 3,156,504 기타금융부채 - - - - 2,220,736 2,220,736 파생상품부채 - - - 3,585 - 3,585 비지배지분부채 - - - - 2,029,794 2,029,794 합 계 - - 12,288,416 78,854 1,021,515,100 1,033,882,370 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 647,345 - 509 - - 647,854 배당금수익 - 200,000 10,460 - - 210,460 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 481,765 - - 481,765 파생상품평가이익 - - - - 288,581 288,581 외환차익 168,187 - - 6,177 - 174,364 외화환산이익 59,614 - - 6,450 - 66,064 합 계 875,146 200,000 492,734 12,627 288,581 1,869,088 비용 : 이자비용 - - - 1,611,148 - 1,611,148 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 1,347,962 - - 1,347,962 대손상각비 193,122 - - - - 193,122 기타의대손상각비 13,037 - - - - 13,037 외환차손 90,322 - - 476 - 90,798 외화환산손실 386,000 - - 326,233 - 712,233 합 계 682,481 - 1,347,962 1,937,857 - 3,968,300 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 610,094 4,340 - - 614,434 배당금수익 - 10,460 - - 10,460 파생상품평가이익 - - 4,717 - 4,717 외환차익 102,670 - - 23,893 126,563 외화환산이익 227,744 - - 15,782 243,526 합 계 940,508 14,800 4,717 39,675 999,700 비용 : 이자비용 - - - 4,107,023 4,107,023 매도가능금융자산처분손실 - 1,231 - - 1,231 대손상각비 785,252 - - - 785,252 기타의대손상각비(환입) (42,912) - - - (42,912) 파생상품거래손실 - - 5,684 - 5,684 외환차손 117,042 - - - 117,042 외화환산손실 3,043,952 - - 5,079,433 8,123,385 합 계 3,903,334 1,231 5,684 9,186,456 13,096,705 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 132,766 57,445 보통예금 170,756,495 239,088,771 당좌예금 77,365 61,276 합 계 170,966,626 239,207,492 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 84,458,593 4,447,111 79,720,197 4,471,003 현재가치할인차금 (3,082) (2,248) (4,210) (3,013) 대손충당금 (2,862,744) (4,229,353) (2,563,922) (4,229,284) 공사미수금 11,976,710 - 46,758,639 - 대손충당금 (6,061,546) - (6,023,092) - 분양미수금 41,592,113 - 393,040,963 - 미수금 125,640,606 7,527 121,129,271 7,527 대손충당금 (253,301) (7,527) (294,856) (7,527) 미수수익 54,881 213,247 77,535 146,704 대손충당금 (21) - - - 당좌개설보증금 - 15,900 - 15,900 대여금 18,500,253 33,564,986 14,116,437 27,293,058 대손충당금 (96,413) (1,997,850) - (1,810,264) 임차보증금 - 23,251,726 - 17,905,412 렌탈료미수금 19,320,090 - 18,425,385 - 대손충당금 (2,159,075) - (1,987,935) - 기타 419,608 25,122 397,468 25,122 합 계 290,526,672 55,288,641 662,791,880 43,814,638 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 16,916,880 22,600,190 K-IFRS 1109호 전환효과 511,276 - 연결범위변동 2,815 - 손상차손 206,160 785,252 손상차손환입 - (42,912) 제각채권회수 30,699 4,079 제각 - (29,603) 분기말금액 17,667,830 23,317,006 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 2,087,465 2,335,527 3 ~ 6 개월 1,461,008 1,011,048 6개월 이상 4,939,103 4,937,525 합 계 8,487,576 8,284,100 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있습니다. 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 679,000 6,795,605 175,732 3,741,605 매도가능금융자산(지분증권) - - - 28,843,569 매도가능금융자산(채무증권) - - 27,460 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 26,185,496 - - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 24,023,438 - - 합 계 679,000 57,004,539 203,192 32,585,174 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 175,660,412 - 166,350,358 - 손상차손누계액 (2,831,638) - (2,831,638) - 선급비용 14,159,548 435,884 5,541,083 520,621 선급공사원가 10,073,452 - 11,409,702 - 기타 50,256 - 3,439 - 합 계 197,112,030 435,884 180,472,944 520,621 한편, 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 2,206,292천원(전분기: 560,005 천원) 입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 358,712,033 - 358,712,033 253,038,338 - 253,038,338 미완성공사 4,743,851 - 4,743,851 2,232,290 - 2,232,290 미완성주택 625,309,398 - 625,309,398 119,400,614 - 119,400,614 완성주택 6,095,149 - 6,095,149 6,215,044 - 6,215,044 상품 16,427,732 (714,092) 15,713,640 16,326,466 (609,514) 15,716,952 제품 40,445,742 (885,085) 39,560,657 37,658,835 (669,585) 36,989,250 재공품 1,445,778 - 1,445,778 1,492,115 - 1,492,115 원재료 11,615,524 (1,345,777) 10,269,747 10,190,273 (1,343,992) 8,846,281 저장품 1,980,151 - 1,980,151 1,539,120 - 1,539,120 미착품 2,629,903 - 2,629,903 3,186,024 - 3,186,024 합 계 1,069,405,261 (2,944,954) 1,066,460,307 451,279,119 (2,623,091) 448,656,028 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 미완성주택의 취득원가로 계상된 금액 (진행율 및 분양율로 인한 분양원가 반영전)은 10,925,893천원 (전분기:4,592,959천원)입니다. 당분기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~7.80% 입니다. 한편, 용지 중 일부는 ㈜무궁화신탁 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 이앤에프앰버사모투자합자회사 관계기업 대한민국 35.3 15,270,214 12,691,031 28.5 15,092,725 13,296,092 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 〃 〃 27.0 9,916,239 6,946,298 27.0 9,916,239 7,204,217 합 계 25,186,453 19,637,329 25,008,964 20,500,309 (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법 자본변동 당분기말 이앤에프앰버사모투자합자회사 13,296,092 177,490 479,980 (1,262,531) 12,691,031 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 7,204,217 - (257,919) - 6,946,298 합 계 20,500,309 177,490 222,061 (1,262,531) 19,637,329 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법 자본변동 전분기말 이앤에프앰버사모투자합자회사 - 15,092,725 - - 15,092,725 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 이앤에프앰버사모투자합자회사 35,935,598 3,398 35,932,200 - 1,358,974 1,358,974 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 25,710,539 2,289 25,708,250 - (954,558) (954,558) 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 이앤에프앰버사모투자합자회사 46,610,136 7,333 46,602,803 - (244,696) (244,696) 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 26,687,338 24,532 26,662,806 - - - 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 재고자산으로대체 처 분 본계정대체로인한 증감(주1) 연결범위변동 감가상각비(주2) 기타 증감액(주3) 당분기말 토지 212,977,575 - - - - - - - 212,977,575 건물 42,099,477 - - - - - (477,909) (94) 41,621,474 구축물 9,224,071 16,700 - - - - (157,923) - 9,082,848 기계장치 27,635,213 835,832 - (71,843) 427,454 2,443,211 (1,357,926) - 29,911,941 차량운반구 835,358 53,878 - (1) - - (90,438) 1,006 799,803 공기구비품 13,968,851 1,792,389 - (7) 570,375 63,970 (906,538) 521 15,489,561 렌탈자산(주4~6) 171,301,856 12,201,227 (1,810,352) (72,797) 88,029 - (12,618,002) (80,875) 169,009,086 선급렌탈자산 28,946 2,213,912 - - (102,964) - - - 2,139,894 선박 88,626,620 - - - - - (908,374) (400,424) 87,317,822 입목 40,294 - - - - - - - 40,294 건설중인자산 12,643,593 4,774,234 - - (1,577,894) - - - 15,839,933 합 계 579,381,854 21,888,172 (1,810,352) (144,648) (595,000) 2,507,181 (16,517,110) (479,866) 584,230,231 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주2) 기타 증감액(주3) 전분기말 토지 214,756,481 - - - - - 214,756,481 건물 40,127,892 - - 1,691,166 (464,581) (1,308) 41,353,169 구축물 9,679,891 36,500 - - (191,793) - 9,524,598 기계장치 27,576,123 344,428 (951) 190,184 (1,088,382) - 27,021,402 차량운반구 1,119,355 42,818 (3) - (109,416) (25,922) 1,026,832 공기구비품 6,992,149 724,224 (1,421) 823,118 (626,279) (1,438) 7,910,353 렌탈자산(주4~6) 167,109,230 7,951,491 (1,798,602) 1,752,541 (12,502,781) (3,605,559) 158,906,320 선급렌탈자산 540,344 1,251,108 - (1,763,724) - - 27,728 선박 104,062,638 - - - (930,132) (7,925,700) 95,206,806 입목 40,294 - - - - - 40,294 건설중인자산 11,014,154 561,829 - (2,693,285) - - 8,882,698 합 계 583,018,551 10,912,398 (1,800,977) - (15,913,364) (11,559,927) 564,656,681 (주1) 당분기 본계정대체액은 기타의무형자산으로 대체된 595,000천원이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 14,428천원(전분기:30,463천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 137,736 (31,851) 105,885 기계장치 434,660 (162,053) 272,607 공기구비품 54,500 (36,901) 17,599 합 계 626,896 (230,805) 396,091 (주3) 당분기 및 전분기 기타증감액은 외화환산효과입니다. (주4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계측기기 73,953,080 74,409,530 사무자동화기기 108,426,700 107,346,373 고소작업장비 160,698,523 158,872,067 합 계 343,078,303 340,627,970 (주5) 보고기간종료일 현재 실행중인 렌탈계약의 스케쥴상 연도별 렌탈료의 회수계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 27,526,434 29,480,854 1년 초과 5년 이내 19,330,168 19,224,895 합 계 46,856,602 48,705,749 (주6) 연결기업의 렌탈자산 중 일부는 ㈜케이티캐피탈 등으로부터 계측기 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. ① 금융리스 자산 내역 (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 36,345,645 (5,451,198) 30,894,447 (1,247,386) (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 17,944,501 (3,150,056) 14,794,445 (574,259) ② 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 11,356,504 10,235,050 7,184,072 6,521,722 1년 초과 5년이내 13,969,931 17,390,484 11,271,386 10,720,048 합 계 25,326,435 27,625,534 18,455,458 17,241,770 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 선급금에서 대체 감가상각비 당분기말 토지 32,961,524 572,125 - 33,533,649 건물 8,042,047 - (195,515) 7,846,532 합 계 41,003,571 572,125 (195,515) 41,380,181 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산에서 대체 감가상각비 전분기말 토지 29,081,336 87,556 - 29,168,892 건물 8,008,389 82,856 (190,856) 7,900,389 합 계 37,089,725 170,412 (190,856) 37,069,281 (2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 262,540 173,821 운영비용 (242,707) (205,754) 합 계 19,833 (31,933) 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 연결범위변동 유형자산에서대체 상각비 당분기말 영업권 5,434,291 163,295 13,850,097 - - 19,447,683 산업재산권 122,659 - 3,289 - (11,133) 114,815 기타의무형자산 3,265,937 116,040 62,500 595,000 (310,747) 3,728,730 시설이용권(회원권) 3,301,059 - - - - 3,301,059 합 계 12,123,946 279,335 13,915,886 595,000 (321,880) 26,592,287 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 상각비 전분기말 산업재산권 2,266,384 - - (77,985) 2,188,399 기타의무형자산 2,433,922 20,364 - (294,274) 2,160,012 시설이용권(회원권) 3,765,417 214,952 (626,120) - 3,354,249 합 계 8,465,723 235,316 (626,120) (372,259) 7,702,660 (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 955,980천원 및 1,052,463천원입니다 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 129,722,415 - 132,925,532 - 미지급금 40,507,558 - 23,089,262 - 미지급배당금 33,871,666 - - - 예수보증금 15,414 2,274,000 15,414 2,150,000 미지급비용 10,099,561 1,047,746 12,887,611 1,259,433 임대보증금 - 620,100 - 603,250 렌탈보증금 231,114 194,544 204,721 272,627 리스미지급금 10,235,050 17,390,484 6,521,722 10,720,048 기타채무 5,135 - 5,135 - 합 계 224,687,913 21,526,874 175,649,397 15,005,358 14. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 1.65 ~ 7.50 280,014,794 291,853,293 토지대금 메리츠종금증권 외 4.00 ~ 4.80 196,635,000 77,000,000 합 계 476,649,794 368,853,293 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 국민은행 외 1.00 ~ 7.11 80,118,622 88,397,052 청라 M1 PF_Tr A 한국산업은행 외 4.87 68,000,000 101,000,000 청라 M1 PF_Tr B 원청라제일차 외 6.57 50,000,000 50,000,000 덕은지구 토지중도금 티제이플러스 외 3.70 ~ 3.80 74,780,881 53,731,856 하남미사 PF 국민은행 외 4.50 ~ 6.70 30,000,000 - 하남미사 토지중도금 포스코기술투자 - - 12,224,913 평촌PF 스프링필드㈜ - - 7,500,000 선박금융(주1) 한국수출입은행 Libor+2.8 24,960,632 26,215,101 총 계 327,860,135 339,068,922 차감 : 현재가치할인차금 (1,845,432) (1,112,723) 차감 : 유동성장기부채 (190,295,215) (163,771,922) 비유동성 장기차입금 135,719,488 174,184,277 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 선순위차입금 상환금액 USD KRW 2018.04.01~2019.03.31 4,255,320 4,538,299 2019.04.01~2019.12.31 4,255,320 4,538,299 2020.04.01~2020.12.31 4,255,320 4,538,299 2021.04.01~2021.12.31 4,255,320 4,538,299 2022.04.01~2022.12.31 4,255,320 4,538,299 2023.04.01~2023.07.12 2,127,650 2,269,137 당분기 보고기간종료일 잔액 23,404,250 24,960,632 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 사모사채 2017-04-05 2018-01-05 - - 15,000,000 〃 2017-04-05 2018-01-05 - - 5,000,000 전자단기사채 2018-03-22 2018-06-22 3.40 40,000,000 - 차감 : 사채할인발행차금 - - 유동 일반사채 40,000,000 20,000,000 (4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 발행일 만기일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행(주1) 2017-05-31 2020-06-30 3.20 4,910,117 5,436,201 차감 : 유동성대체 (2,279,697) (2,279,697) 장기유동화 채무 2,630,420 3,156,504 (주1) 연결기업는 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 유동화채무의 기초자산은 6,482,472천원 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당분기말 전기말 공모전환사채(제33회) 2016-05-17 2019-05-17 1.00 90,726,928 90,745,388 상환할증금 5,637,953 5,639,100 사채할인발행차금 (98,811) (283,212) 전환권조정 (606,083) (1,737,154) 차감 : 유동성 대체 (95,659,987) (94,364,122) 잔 액 - - 당분기 중 제33회 전환사채 액면가액 18,460천원이 전환청구되어 보통주 530주가 발행되었습니다. 한편, 제33회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 공모전환사채(제33회) 내용 액면가액 200,000백만원 발행가액 200,000백만원 액면이자율 1% 상환보장수익률 4% 전환조건 전환가격 36,050원/주 → 33,900원/주 (2018년 2월 시가하락으로 전환가액 조정) 청구기간 2016년 6월 17일 ~ 2019년 4월 17일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2018년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 106.2142% ~ 109.5118% 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 국민은행 외 185,050,000 차입금 〃 국민은행 USD 8,400,000 〃 수익권증서(주1) 국민은행 외 325,500,000 〃 수익권증서(주2) 티제이플러스 외 186,488,600 〃 매도가능금융자산 건설공제조합 외 2,529,868 차입금/이행보증 〃 엔지니어링공제조합 외 8,265,527 공사계약등 기타보증금 삼성전자 10,000 상품매입 장래매출채권(주3) 신한은행 6,482,472 장기차입금 기계기구(양도) 신한은행외 8,398,782 〃 정기예금 KEB하나은행 10,000 〃 선박 한국수출입은행 31,458,121 〃 합 계 754,193,370 USD 8,400,000 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다. (주3) 렌탈채권의 기초자산을 담보로 차입한 자산담보부 기업대출(ABL)으로서 당분기 보고기간종료일 현재 유동화채무의 기초자산은 6,482,472천원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 농협은행 외 8,912,676 9,337,434 예금질권 기타금융자산 국민은행 179,000 - 〃 〃 KB증권 - 175,732 자사주신탁 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 15,900 15,900 당좌개설보증금 합 계 9,107,576 9,529,066 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 308,239,178 309,790 선수금 8,034,520 7,379,466 예수금 2,290,413 12,911,907 기타 961,223 999,125 합 계 319,525,334 21,600,288 17. 충당부채당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 판매보증충당부채 501,618 - (99,418) 402,200 판매촉진충당부채 21,610 163,741 (158,321) 27,030 소송충당부채 471,185 - (471,185) - 합 계 994,413 163,741 (728,924) 429,230 하자보수충당부채 26,557,460 1,683,809 (168,265) 28,073,004 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 판매보증충당부채 415,963 40,063 (15,722) 440,304 판매촉진충당부채 11,120 25,800 (22,450) 14,470 합 계 427,083 65,863 (38,172) 454,774 하자보수충당부채 16,986,799 2,166,971 (169,760) 18,984,010 18. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 8,563,942 4,808,517 퇴직급여 지급액 1,411,969 1,414,673 사외적립자산 납입 - (500,000) 관계회사 전출입액 28,353 44,082 당기손익으로 인식하는 총비용 2,128,731 2,026,180 재측정요소(법인세차감전) 158,165 116,814 연결범위변동 37,907 - 분기말금액 12,329,067 7,910,266 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 52,891,988 46,088,766 - 사외적립자산의 공정가치 (40,562,921) (38,178,500) 합 계 12,329,067 7,910,266 19. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑(주1) 39,277 2,462 75,269 3,585 풋옵션(주2) 11,999,835 - 12,288,416 - 합 계 12,039,112 2,462 12,363,685 3,585 (주1) 보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당분기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2018-04-30 10,000,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.08% (4,840) (20,918) 2015-06-24 2020-06-24 4,500,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (20,122) (23,727) 2017-04-03 2018-04-03 10,000,000 3.44% 3M MOR(CD)+1.53% (137) (6,435) 2017-06-24 2018-06-24 29,000,000 3.25% 3M MOR(CD)+1.35% (16,640) (27,774) 합 계 53,500,000 (41,739) (78,854) (주2) 연결기업은 전기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 매도자 및 그 특수관계자의 잔여보유 지분을 인수한 이앤에프앰버제이호사모투자회사에 대하여 아래와 같이 인선이엔티㈜ 지분에 대한 풋옵션 발행 계약을 체결하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 풋옵션 발행 계약에 따른 파생상품부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 계약일 행사가능기간 행사가능주식수 주당 옵션가치 평가금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 2017-12-15 2017-12-15 ~ 2020-12-06 3,652,918 3,285원 3,364원 (11,999,835) (12,288,416) (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유효한 파생상품계약의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 포괄손익(법인세차감전) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 - 4,717 37,115 76,841 풋옵션 288,581 (15,247,280) - - 20. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말(주1) 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,827,811주 500 15,413,905,500 30,827,281주 500 15,413,640,500 (주1) 당분기 중 제33회 전환사채 액면가액 18,460천원이 전환청구되어 보통주 530주가 발행되었습니다. 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 394,388,209 394,371,271 전환권대가 2,267,492 2,267,954 자기주식처분이익 177,833 177,833 합 계 396,833,534 396,817,058 22. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식(주1) (1,209,275) (1,209,275) 합 계 2,620,475 2,620,475 (주1) 당분기 중 지배기업이 주가안정 등을 목적으로 KB증권 및 NH투자증권과 전기에 체결한 100억원의 자사주신탁계약이 만료되었으며, 당분기 보고기간종료일 현재 자사주 잔여주식수는 총매입주식 279,871주에서 전기에 임직원상여로 지급한 주식수 245,014주를 제외한 34,857주입니다. 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - (645,706) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 6,005,847 - 해외사업환산손실 (2,315,913) (2,428,734) 파생상품평가손실 (31,638) (59,771) 지분법자본변동 (1,262,531) - 합 계 2,395,765 (3,134,211) 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 12,420,200 9,033,033 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 344,826,748 533,481,412 합 계 467,706,752 652,974,249 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 652,974,249 489,946,370 K-IFRS 1109호 및 1115호 전환효과 (167,584,923) - 지배기업 소유주지분 분기순이익 16,296,117 36,916,847 확정급여제도의 재측정요소 (107,025) (77,184) 배당금지급액 (33,871,666) (30,718,467) 분기말잔액 467,706,752 496,067,566 25. 건설계약 연결기업의 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약을 모두 포함한 전체 건설계약에 대한 사항은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 수행된 도급공사의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초건설계약잔액 변경/신규계약액 당분기계약수익 분기말건설계약잔액 김해산업단지지중배전관로 70,716 - 70,716 - 산성터널 민간투자사업 2,385,842 - 507,675 1,878,167 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 225,706 - 51,564 174,142 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 1,286,856 - 9,301 1,277,555 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 1,248,585 (540,839) 707,746 - 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 4,244,488 - 25,102 4,219,386 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 2,581,236 - 112 2,581,124 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 205,415 (134,666) 70,749 - 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 647,899 (505,510) 142,389 - 봉래1구역 주택재개발 정비사업 213,877,553 15,444,217 - 229,321,770 동삼2구역 주택재개발정비사업 218,098,730 - - 218,098,730 울산 덕하지구 토지구획정리사업 26,208,215 - 58,095 26,150,120 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 77,626,033 - 15,692,923 61,933,110 구로자원순환센터 건립 기계공사 1,199,376 67,347 22,127 1,244,596 광안2구역 주택재건축정비사업 47,511,285 - - 47,511,285 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 1,091,622 (67,365) 334,522 689,735 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 2,992,862 - 50,580 2,942,282 금오생활권1구역 주택재개발정비사업 127,126,495 - - 127,126,495 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 2,558,487 - 633,276 1,925,211 대구범어W현장 533,755,000 - - 533,755,000 울산 중산매곡지역주택조합 재개발정비사업 134,572,510 - - 134,572,510 가칭 공수초등학교 교사 신축공사 - 2,757,066 31,351 2,725,715 기타 8,895,628 318,606 1,129,895 8,084,339 합 계 1,408,410,539 17,338,856 19,538,123 1,406,211,272 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 도급공사의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사기간 진행율 계약수익누계 당분기계약수익 청구누계액 당분기청구액 회수누계액 미회수잔액 김해산업단지지중배전관로 2011.06~2018.01 100.0% 307,161 70,716 337,877 - 337,877 - 산성터널 민간투자사업 2014.04~2018.09 75.6% 5,823,216 507,675 6,225,956 500,808 6,180,428 45,528 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 2014.06~2018.09 67.1% 355,491 51,564 327,008 - 327,008 - (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 2014.07~2018.05 96.8% 38,470,895 9,301 42,353,157 10,042 42,353,157 - 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 2014.10~2018.02 100.0% 58,850,558 707,746 60,129,381 (552,591) 60,129,381 - 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 2014.08~2018.06 64.9% 7,785,615 25,102 12,350,800 - 12,350,800 - 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 2014.08~2018.06 56.2% 3,309,876 112 6,199,600 - 6,199,600 - 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 2015.03~2018.02 100.0% 49,699,095 70,749 50,351,147 (136,433) 50,351,147 - 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 2015.02~2018.02 100.0% 32,491,630 142,389 34,120,111 (530,846) 34,120,111 - 울산 덕하지구 토지구획정리사업 2016.07~2020.07 1.6% 413,516 58,095 - - - - 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 2016.09~2019.04 49.1% 59,794,837 15,692,923 53,877,188 14,284,210 48,548,798 5,328,390 구로자원순환센터 건립 기계공사 2017.02~2018.09 31.5% 571,182 22,127 641,307 13,103 641,307 - 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 2017.03~2018.08 35.7% 382,766 334,522 528,969 286,239 528,969 - 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 2017.05~2020.04 20.8% 771,084 50,580 657,567 - 657,567 - 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 2017.07~2018.07 34.7% 1,022,093 633,276 1,021,955 699,200 1,021,955 - 가칭 공수초등학교 교사 신축공사 2018.02~2019.03 1.1% 31,351 31,351 - - - - 기타 - - 27,641,852 1,129,895 30,139,649 726,947 29,559,949 579,700 합 계 287,722,218 19,538,123 299,261,672 15,300,679 293,308,054 5,953,618 (3) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 도급공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 김해일반산업단지내 지중배전관로 설치공사 307,161 307,161 227,229 79,932 산성터널민간투자사업 7,701,384 5,823,216 5,109,291 713,925 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 529,633 355,491 338,641 16,850 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 39,748,450 38,470,895 37,715,959 754,936 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 58,850,558 58,850,558 55,641,061 3,209,497 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 12,005,000 7,785,615 7,694,155 91,460 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 5,891,000 3,309,876 3,199,283 110,593 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 49,699,095 49,699,095 47,244,992 2,454,103 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 32,491,630 32,491,630 30,884,388 1,607,242 울산 덕하지구 토지구획정리사업 26,563,636 413,516 413,513 3 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 121,727,947 59,794,837 56,337,064 3,457,773 구로자원순환센터 건립 기계공사 1,815,777 571,182 571,183 (1) 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) 1,072,500 382,766 313,000 69,766 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 3,713,366 771,084 709,398 61,686 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 2,947,305 1,022,093 1,022,093 - 가칭 공수초등학교 교사 신축공사 2,757,066 31,351 31,349 2 기타 35,726,191 27,641,852 24,417,116 3,224,736 합 계 403,547,699 287,722,218 271,869,715 15,852,503 (4) 당분기 중 수행된 도급공사의 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 산성터널 민간투자사업 45,528 314 163,256 - - 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) - - 58,211 - - (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 - - - - 33,159 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) - - - - 3,442,385 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) - - - - 2,326,124 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) - - 2,995 - - 울산 덕하지구 토지구획정리사업 - - 413,516 - - 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 5,328,390 36,766 6,041,277 - - 해운대 IS 프라자 신축공사 6,023,092 6,023,092 - - - 구로자원순환센터 건립 기계공사 - - - - 11,824 서오릉고개 녹지연결로 조성사업(조경) - - - - 98,116 은현처리구역(2-2단계) 하수관로정비사업 - - 173,296 - - 안성아양지구 백성초등학교 신축(건축)공사 - - 93,043 - - 가칭 공수초등학교 교사 신축공사 - - 31,350 - - 기타 579,700 1,374 242,171 - - 합 계 11,976,710 6,061,546 7,219,115 - 5,911,608 (5) 당분기 중 수행된 분양공사의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초건설분양잔액 변경/신규분양액 당분기분양수익(주1) 분기말건설분양잔액 용호만 더블유 597,934,962 - 72,601,210 525,333,752 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 - 626,635 626,635 - 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 483,532,106 - 42,610,119 440,921,987 부산 영도 봉래 에일린의 뜰(발코니,옵션) - 312,918 - 312,918 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 69,888,299 - 10,613,427 59,274,872 합 계 1,151,355,367 939,553 126,451,391 1,025,843,529 (주1) 분양수입 누계 금액 중 포함되지 않은 매출할인 금액은 1,693,892천원 입니다. (6) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 분양공사의 회수액 및 청구액 등의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약수익누계 당분기계약수익 청구누계액 당분기청구액 회수누계액 미회수잔액 용호만 더블유 709,187,264 72,601,210 894,624,700 - 893,206,426 1,418,274 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 136,391,978 - 145,530,198 - 145,530,198 - 동탄2지구 A34블럭 176,996,744 - 177,843,567 - 177,517,273 326,294 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 331,831,136 626,635 333,724,944 677,146 333,498,779 226,165 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 130,717,000 - 139,857,450 - 139,857,450 - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 165,211,032 - 165,841,374 47,707,008 133,968,653 31,872,721 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 208,921,254 - 209,772,560 - 200,603,740 9,168,820 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 312,794,789 42,610,119 453,614,260 75,915,010 451,625,265 1,988,995 부산 영도 봉래 에일린의 뜰(발코니,옵션) - - 94,000 94,000 94,000 - 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 46,897,528 10,613,427 56,178,839 5,130,543 56,178,839 - 합 계 2,218,948,725 126,451,391 2,577,081,892 129,523,707 2,532,080,623 45,001,269 (7) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 분양공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총 분양금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 용호만 더블유 1,234,521,015 709,187,264 498,522,719 210,664,545 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 136,391,978 136,391,978 84,276,042 52,115,936 동탄2지구 A34블럭 176,996,744 176,996,744 138,553,804 38,442,940 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 331,831,136 331,831,136 256,287,793 75,543,343 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 130,717,000 130,717,000 78,554,008 52,162,992 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 165,211,032 165,211,032 136,065,108 29,145,924 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 208,921,254 208,921,254 173,474,644 35,446,610 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 753,716,776 312,794,789 248,515,244 64,279,545 부산 영도 봉래 에일린의 뜰(발코니,옵션) 312,918 - - - 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 106,172,400 46,897,528 33,845,993 13,051,535 합 계 3,244,792,253 2,218,948,725 1,648,095,355 570,853,370 (8) 당분기 중 수행된 분양공사 및 분양미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사기간 진행률 분양계약금액 당분기분양수익 분양수입누계 분양미수금 분양선수금 용호만 더블유 2013.09~2018.06 92.6% 1,234,521,015 72,601,210 709,187,264 - 165,513,678 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 2014.07~2017.10 100.0% 136,391,978 - 136,391,978 - - 동탄2지구 A34블럭 2015.02~2016.12 100.0% 176,996,744 - 176,996,744 326,295 - 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 2015.04~2017.11 100.0% 331,831,136 626,635 331,831,136 224,933 - 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 2015.01~2016.08 100.0% 130,717,000 - 130,717,000 - - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 2015.08~2017.12 100.0% 165,211,032 - 165,211,032 31,872,065 - 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 2015.08~2017.11 100.0% 208,921,254 - 208,921,254 9,168,820 - 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 2015.10~2018.09 68.6% 753,716,776 42,610,119 312,794,789 - 134,207,448 부산 영도 봉래 에일린의 뜰(발코니,옵션) 2018.03~2021.01 0.0% 312,918 - - - 85,455 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 2016.04~2018.05 99.5% 106,172,400 10,613,427 46,897,528 - 8,122,807 기타 - - - - - - 309,790 합 계 3,244,792,253 126,451,391 2,218,948,725 41,592,113 308,239,178 (9) 보고기간종료일 현재 연결기업의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산(주1) 계약부채(주2) 미청구공사 분양미수금 초과청구공사 분양선수금 도급공사 7,219,115 5,911,608 5,465,659 - 8,247,160 - 분양공사 41,592,113 308,239,178 - 393,040,963 - 309,790 합 계 48,811,228 314,150,786 5,465,659 393,040,963 8,247,160 309,790 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어있습니다.(주2) 계약부채에는 초과청구공사 및 분양선수금이 포함되어있습니다. (10) 당분기 중 당사가 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당분기 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총공사수익의변동 추정총계약원가의 변동 당분기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 총액 대손충당금 도급공사 (1,181,033) (2,500,507) 1,508,684 (189,210) 1,508,684 - 분양공사 - - - - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치(분양공사는 신규분양계약금액)에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 운용리스연결기업은 당분기 및 전분기 중 계측기 등에 대하여 케이티캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 인식한 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 최소리스료 328,563 200,819 27. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 124,757,499 255,099,106 공사수익 19,538,123 41,879,201 제품매출 59,711,659 62,018,634 상품매출 21,317,929 39,341,785 수수료수익 3,926,792 - 임대수익 199,258 425,070 기타용역매출 1,143,750 1,150,345 리스계약에서 생기는 수익: 렌탈료수입 25,450,374 26,549,109 대선수익 2,450,937 2,079,182 합 계 258,496,321 428,542,432 한 시점에 인식하는 수익: 제품매출 59,711,659 62,018,634 상품매출 21,317,929 39,341,785 소 계 81,029,588 101,360,419 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 124,757,499 255,099,106 공사수익 19,538,123 41,879,201 렌탈료수입 25,450,374 26,549,109 대선수익 2,450,937 2,079,182 수수료수익 3,926,792 - 임대수익 199,258 425,070 기타용역매출 1,143,750 1,150,345 소 계 177,466,733 327,182,013 합 계 258,496,321 428,542,432 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분양원가 90,448,034 184,021,647 공사원가 16,715,996 40,044,254 제품매출원가 49,619,562 55,954,058 상품매출원가 16,439,933 17,155,699 렌탈료원가 15,111,409 15,246,960 대선원가 2,164,219 2,325,066 임대원가 242,707 450,835 기타용역매출원가 641,434 898,555 합 계 191,383,294 316,097,074 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과재공품의변동 (80,099,348) (16,537,248) 원재료와저장품의사용액 99,187,373 126,637,913 상품매출원가 16,439,933 17,155,699 소모품비 2,725,486 2,504,070 보험료 3,499,990 3,576,059 전력비 1,634,076 1,739,452 외주비 86,983,943 116,021,666 수수료비용 13,711,059 12,728,699 세금과공과 4,100,765 4,241,137 종업원급여 28,255,630 24,514,462 복리후생비 4,139,890 4,313,253 감가상각비(무형자산상각비 포함) 17,020,076 16,446,016 물류비 5,406,544 7,341,107 광고선전비및판매촉진비 5,085,629 4,301,523 운용리스료및임차료 4,899,610 6,800,282 기타비용 17,758,658 19,822,171 매출원가, 판관비의 합계 230,749,314 351,606,261 29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 10,684,618 7,364,792 퇴직급여 1,595,042 802,459 복리후생비 1,923,769 1,574,722 주식보상비용 - 413,885 여비교통비 702,042 477,168 통신비 189,139 123,552 수도광열비 212,616 68,305 세금과공과 1,088,806 990,526 감가상각비 752,531 356,706 소모품비 785,177 446,922 보험료 394,535 304,254 접대비 544,315 507,905 광고선전비 3,342,671 1,214,600 운반비 5,139,912 6,928,340 대손상각비 193,122 785,252 임차료 2,584,068 1,047,272 교육훈련비 63,684 54,906 도서인쇄비 78,636 76,576 수수료비용 5,070,579 6,460,763 차량유지비 296,047 303,687 파손품비 89,288 68,407 포장비 378,275 386,276 사무실유지비 431,259 152,891 하자보수비 75,430 226,006 수출부대비 113,630 35,947 수선비 279,116 51,740 외주비 1,146,448 921,217 잡급 6,964 28,080 시험연구비 25,181 18,958 판매촉진비 173,817 2,274,676 판매보증비 (99,418) 51,581 무형자산상각비 307,823 356,373 공사수주비 170,000 73,600 경상연구개발비 659,945 560,842 잡비 39,750 - 합 계 39,438,817 35,509,186 30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산처분이익 54 695 유형자산처분이익 408 15,479 무형자산처분이익 - 4,000 외환차익 174,364 126,563 외화환산이익 66,064 243,526 잡이익 994,622 917,347 합 계 1,235,512 1,307,610 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 32,954 64,183 재고자산처분손실 21,885 - 유형자산폐기손실 7 5 유형자산손상차손 72,797 1,820 유형자산처분손실 43,843 445 운휴자산감가상각비 14,428 30,463 무형자산처분손실 - 142,847 외환차손 90,798 117,042 외화환산손실 712,233 8,123,385 기타의대손상각비(환입) 13,037 (42,912) 기부금 33,700 91,800 보상비 170,074 6,295 잡손실 28,894 166,881 합 계 1,234,650 8,702,254 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 647,854 614,434 배당금수익 210,460 10,460 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 481,765 - 파생상품평가이익 288,581 4,717 합 계 1,628,660 629,611 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,611,148 4,107,023 매도가능금융자산처분손실 - 1,231 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 1,347,962 - 파생상품평가손실 - 15,247,280 파생상품거래손실 - 5,684 합 계 2,959,110 19,361,218 32. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 14,567,803 19,669,226 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (4,779,510) (7,021,060) 총 법인세비용 9,788,293 12,648,166 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (13,435) 964,865 법인세비용 9,774,858 13,613,031 33. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 16,296,116,926 36,916,847,260 가중평균유통보통주식수(주1) 30,792,672주 30,718,810주 주당이익 529 1,202 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,827,281 90 2,774,455,290 제33회차전환청구 530 42 22,376 자기주식 (34,857) 90 (3,137,130) 합 계 30,792,954 2,771,340,536 가중평균유통주식수 30,792,672 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,718,467 90 2,764,662,030 제33회차전환청구 1,074 29 30,873 합 계 30,719,541 2,764,692,903 가중평균유통보통주식수 30,718,810 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 16,296,116,926 36,916,847,260 가산)전환사채이자(세후) 1,167,695,592 1,162,486,821 보통주희석 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 17,463,812,518 38,079,334,081 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) 33,469,264주 32,977,185주 희석주당이익 522 1,155 (주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수 산정 내역 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 30,792,672주 30,718,810주 희석성 잠재적보통주 - 전환사채 2,676,592주 2,258,375주 가중평균유통/잠재적보통주식수 33,469,264주 32,977,185주 희 석주당이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며,이때 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. 한편, 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 9,774,858 13,613,031 금융비용 2,959,111 19,361,217 금융수익 (1,628,660) (629,611) 대손상각비 193,122 785,252 기타의대손상각비 13,037 (42,912) 재고자산평가손실 438,308 342,021 재고자산처분손실 21,885 - 재고자산폐기손실 32,954 64,183 감가상각비 16,698,196 16,073,757 운휴자산감가상각비 14,428 30,463 유형자산손상차손 72,797 1,820 유형자산처분손실 43,844 445 유형자산폐기손실 7 5 무형자산상각비 321,880 372,259 무형자산처분손실 - 142,847 퇴직급여 2,128,731 2,026,180 주식보상비용 - 413,885 판매보증비 (99,418) 40,063 판매촉진비 163,741 25,800 하자보수비 1,683,809 2,166,971 외화환산손실 712,233 8,123,385 지분법손실 257,919 - 재고자산처분이익 (54) (695) 유형자산처분이익 (408) (15,479) 무형자산처분이익 - (4,000) 외화환산이익 (66,064) (243,526) 지분법이익 (479,981) - 잡이익 (256) (2,586) 합 계 33,256,019 62,644,775 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의감소(증가) (4,637,155) 1,225,668 미수금의감소(증가) (8,483,858) 53,162,030 미수수익의증가 (117,210) - 공사미수금의감소(증가) 34,781,929 (2,170,749) 분양미수금의감소(증가) 44,055,357 (470,420) 렌탈미수금의증가 (723,565) (2,431,356) 미청구공사의증가 (1,753,456) (4,227,153) 선급금의증가 (2,934,029) (9,065,382) 선급비용의증가 (7,604,693) (8,081,907) 선급공사원가의감소(증가) 1,336,250 (1,794,894) 기타당좌자산의감소(증가) 2,693 (16,804) 예치보증금의감소(증가) (22,140) 5,000 재고자산의감소(증가) (201,266,699) 51,744,315 장기매출채권의감소 3,253 4,072 매입채무의감소 (3,252,586) (6,368,133) 미지급금의증가(감소) 14,230,669 (6,738,437) 소송충당부채의감소 (471,185) - 선수금의증가 664,840 3,563,946 선수수익의증가(감소) (142,995) 11,532 초과청구공사의증가(감소) (2,335,552) 297,192 분양선수금의감소 (36,917,392) (64,318,460) 예수금의감소 (10,636,442) (775,426) 미지급비용의증가(감소) 404,907 (271,523) 렌탈보증금의감소 (51,690) (7,608) 기타유동부채의증가 99,020 42,216 장기미지급비용의감소 (211,687) (49,338) 장기예수보증금의증가 124,000 20,000 하자보수비의지급 (168,265) (169,760) 판매보증비의지급 (158,322) (38,172) 퇴직금의지급 (663,641) (450,897) 관계사전입액 28,353 44,082 사외적립자산의감소 2,075,610 1,865,569 사외적립자산의불입 - (500,000) 합 계 (184,745,681) 4,039,203 (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 35. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위 지배기업 아이에스지주㈜ 관계기업 Korearental for trading services (이하 IS KRC QATAR), 이앤에프앰버사모투자합자회사, 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 기타 특수관계자 ㈜아이에스건설, ㈜일신이앤씨, 오션디앤씨㈜, 아이에스인코비즈㈜ , ㈜아크로건설, ㈜인하우스건설, ㈜도원건설, ㈜동서건설, ㈜이누스건설, ㈜일신개발, 일신건설산업㈜, ㈜오션디앤씨, ㈜아모르소프트 , ㈜하남스마트에이엠씨 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 852,500 777,200 퇴직급여 275,938 166,244 합 계 1,128,438 943,444 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 최상위지배기업 아이에스지주㈜ 매출거래 3,000 3,000 관계기업 IS KRC QATAR 매출거래 330,251 197,021 이앤에프앰버사모투자합자회사 지분출자 177,489 15,092,725 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 매출거래 3,972 33,671 기타수익 462 11,541 ㈜아이에스건설 매출거래 978,304 18,083,358 기타수익 608,741 704 기타비용 - 2,904,458 ㈜아크로건설 매출거래 300 300 ㈜인하우스건설 매출거래 300 300 ㈜도원건설 매출거래 300 300 ㈜동서건설 매출거래 15,693,223 7,619,305 기타수익 123,697 - ㈜이누스건설 매출거래 300 300 아이에스인코비즈㈜ 매출거래 1,500 1,500 ㈜일신개발 매출거래 510 - 기타수익 90 377 일신건설산업㈜ 매출거래 510 - 기타수익 90 - 오션디앤씨㈜ 기타수익 1,500 1,500 ㈜아모르소프트 매출거래 300 300 ㈜하남스마트에이엠씨 매출거래 300 - 합 계 매출거래 17,013,070 25,939,355 기타수익 734,580 14,122 기타비용 - 2,904,458 지분출자 177,489 15,092,725 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래종류 당분기말 전기말 관계기업 IS KRC QATAR 매출채권 1,319,242 1,135,778 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 매출채권 1,479 1,274 기타채권 86 389 ㈜아이에스건설 매출채권 28,128 21,881,944 기타채권 472 109 기타채무 5,777,581 7,895,938 ㈜아크로건설 매출채권 110 110 ㈜인하우스건설 매출채권 110 110 ㈜도원건설 매출채권 110 110 ㈜동서건설 매출채권 5,328,500 18,770,831 기타채권 6,177,343 4,599,793 ㈜이누스건설 매출채권 110 110 아이에스인코비즈㈜ 매출채권 550 - ㈜일신개발 기타채권 220 220 기타채무 2,800 - 일신건설산업㈜ 기타채권 220 220 기타채무 2,800 - ㈜오션디앤씨 기타채권 550 550 ㈜아모르소프트 매출채권 110 - ㈜하남스마트에이엠씨 매출채권 330 110 합 계 매출채권 6,678,779 41,790,377 기타채권 6,178,891 4,601,281 기타채무 5,783,181 7,895,938 3) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래종류 당분기 전분기 당기초 대여 상환 당분기말 전기초 대여 상환 전분기말 종업원등 대여거래 1,601,155 4,351,374 (303,803) 5,648,726 1,485,002 127,500 (123,167) 1,489,335 4) 지급보증 1) 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 보증금액 보증내용 기타특수관계자 ㈜동서건설 223,097,000 주택분양 공사이행보증 2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. 36. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 한국토지주택공사 외 콘크리트부문 콘크리트 파일 외 ㈜포스코건설 외 요업부문 타일, 위생도기, 비데, 블렌더 외 현대건설㈜ 외 렌탈부문 산업용기계 및 장비 임대 외 삼성전자㈜ 외 해운부문 해상화물운송 외 SWISS MARINE CO. LTD 기타부문 임대업, 소지매출 외 문화교역 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 건설부문 143,234,748 25,474,134 1,686,763,531 290,472,673 59,009,168 1,172,332,879 콘크리트부문 30,243,318 (3,161,371) 218,221,747 61,564,737 10,208,344 226,277,898 요업부문 48,100,546 1,038,030 188,040,667 47,417,594 3,374,429 187,044,786 렌탈부문 33,739,315 4,431,850 239,043,373 31,701,570 5,000,688 220,698,203 해운부문 2,450,937 220,283 95,452,469 2,159,312 (247,074) 101,182,611 기타부문 4,131,160 (778,129) 395,946,330 49,210 (48,013) 330,250,906 소 계 261,900,024 27,224,797 2,823,468,117 433,365,096 77,297,542 2,237,787,283 내부거래 제거등 (3,403,703) 522,210 (251,557,650) (4,822,664) (361,371) (259,652,606) 합 계 258,496,321 27,747,007 2,571,910,467 428,542,432 76,936,171 1,978,134,677 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 246,104,093 414,603,362 아시아 6,899,451 9,401,954 유럽 3,159,248 3,530,308 오세아니아 369,745 9,468 북아메리카 1,959,900 990,294 남아메리카 3,884 7,046 합 계 258,496,321 428,542,432 37. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 307,549,469 321,572,330 기준금리 1%포인트 상승시 (3,075,495) (3,215,723) ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 999,692 1,066,172 USD - - KRW 1,669,090 1,669,090 KRW 1,610,524 1,610,524 매출채권및기타채권 USD 5,536,122 5,904,274 USD 4,702,126 5,037,857 JPY 283,650 2,841 JPY - - EUR 200,000 262,390 EUR 200,000 255,850 KRW 1,472,517 1,472,517 KRW 1,478,748 1,478,748 매도가능금융자산 KRW 2,147,194 2,147,194 KRW 2,176,099 2,176,099 매입채무및기타채무 USD 666,547 710,873 USD 1,065,387 1,141,456 EUR 176,079 231,007 EUR 53,376 68,282 GBP 9,300 13,920 GBP - - KRW 109,613 109,613 KRW 10,255 10,255 기타채무 KRW 1,129 1,129 KRW 94,096 94,096 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 USD 312,978 (312,978) 194,820 (194,820) GBP (696) 696 - - EUR 1,570 (1,570) 9,379 (9,379) JPY 142 (142) - - KRW 258,903 (258,903) 258,051 (258,051) 합 계 572,897 (572,897) 462,250 (462,250) ③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 100% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 122,547 (122,547) 607,586 (607,586) (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 170,966,626 239,207,492 매출채권및기타채권 345,815,313 706,606,518 기타금융자산 57,683,539 32,788,366 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 217,556,957 7,130,956 - - 224,687,913 단기차입금 293,744,145 182,905,649 - - 476,649,794 유동성장기차입금 53,104,101 137,343,662 - - 190,447,763 유동성장기유동화채무 701,445 1,578,252 - - 2,279,697 단기사채 40,000,000 - - - 40,000,000 유동성전환사채 - 96,364,880 - - 96,364,880 파생상품부채 7,737 12,031,375 - - 12,039,112 매입채무및기타채무 - - 18,200,128 3,326,746 21,526,874 장기차입금 - - 134,936,567 2,475,805 137,412,372 장기유동화채무 - - 2,630,420 - 2,630,420 파생상품부채 - - 2,462 - 2,462 기타금융부채(주1) 326,549,280 181,272,040 41,226,800 - 549,048,120 비지배지분부채 - - 1,533,750 - 1,533,750 합 계 931,663,665 618,626,814 198,530,127 5,802,551 1,754,623,157 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 169,003,428 6,645,969 - - 175,649,397 단기차입금 99,775,193 269,078,100 - - 368,853,293 유동성장기차입금 44,635,852 119,436,989 - - 164,072,841 유동성장기유동화채무 701,445 1,578,252 - - 2,279,697 단기사채 20,000,000 - - - 20,000,000 유동성전환사채 - 96,384,487 - - 96,384,487 파생상품부채 7,737 12,355,948 - - 12,363,685 매입채무및기타채무 - - 11,590,925 3,414,433 15,005,358 장기차입금 - - 171,070,064 3,926,018 174,996,082 장기유동화채무 - - 3,156,504 - 3,156,504 파생상품부채 - - 3,585 - 3,585 기타금융부채(주1) 300,869,635 194,844,668 78,426,800 - 574,141,103 비지배지분부채 - - 2,029,794 - 2,029,794 합 계 634,993,290 700,324,413 266,277,672 7,340,451 1,608,935,826 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채이며, 상기 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 246,214,787 190,654,755 차입금 등 955,276,175 838,977,085 차감: 현금및현금성자산 (170,966,626) (239,207,492) 순부채 1,030,524,336 790,424,348 자기자본 927,392,298 1,106,025,643 순부채 및 자기자본 1,957,916,634 1,896,449,991 부채비율 52.63% 41.68% 38. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 170,966,626 170,966,626 239,207,492 239,207,492 매출채권및기타채권 290,526,672 290,526,672 662,791,880 662,791,880 기타금융자산 679,000 679,000 203,192 203,192 소 계 462,172,298 462,172,298 902,202,564 902,202,564 매출채권및기타채권 55,288,641 55,288,641 43,814,638 43,814,638 기타금융자산 57,004,539 57,004,539 32,585,174 32,585,174 소 계 112,293,180 112,293,180 76,399,812 76,399,812 금융자산 합계 574,465,478 574,465,478 978,602,376 978,602,376 금융부채: 매입채무및기타채무 224,687,913 224,687,913 175,649,397 175,649,397 단기차입금 476,649,794 476,649,794 368,853,293 368,853,293 유동성장기차입금 190,295,215 190,295,215 163,771,922 163,771,922 유동성장기유동화채무 2,279,697 2,279,697 2,279,697 2,279,697 단기사채 40,000,000 40,000,000 20,000,000 20,000,000 유동성전환사채 95,659,987 95,659,987 94,364,122 94,364,122 유동성파생상품부채 12,039,112 12,039,112 12,363,685 12,363,685 소 계 1,041,611,718 1,041,611,718 837,282,116 837,282,116 매입채무및기타채무 21,526,874 21,526,874 15,005,358 15,005,358 장기차입금 135,719,488 135,719,488 174,184,277 174,184,277 장기유동화채무 2,630,420 2,630,420 3,156,504 3,156,504 파생상품부채 2,462 2,462 3,585 3,585 기타금융부채 1,784,447 1,784,447 2,220,736 2,220,736 비지배지분부채 1,533,750 1,533,750 2,029,794 2,029,794 소 계 163,197,441 163,197,441 196,600,254 196,600,254 금융부채 합계 1,204,809,159 1,204,809,159 1,033,882,370 1,033,882,370 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 132,766 170,833,860 - 170,966,626 - 매출채권및기타채권 - - 345,815,313 345,815,313 - 기타금융자산 - 7,474,605 - 7,474,605 공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산: - 기타금융자산 14,082,528 - 12,118,279 26,200,807 공정가치-당기손익 측정 금융자산: - 기타금융자산 - 11,319,494 12,688,633 24,008,127 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 57,445 239,150,047 - 239,207,492 - 매출채권및기타채권 - - 706,606,518 706,606,518 - 기타금융자산 - 3,917,337 14,478,181 18,395,518 공정가치로 측정되는 자산: - 기타금융자산 14,392,848 - - 14,392,848 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 246,214,787 246,214,787 - 차입금 등 - 903,234,601 40,000,000 943,234,601 - 기타금융부채 - - 1,784,447 1,784,447 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 12,041,574 - 12,041,574 - 비지배지분부채 - - 1,533,750 1,533,750 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 190,654,755 190,654,755 - 차입금 등 - 806,609,815 20,000,000 826,609,815 - 기타금융부채 - - 2,220,736 2,220,736 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 12,367,270 - 12,367,270 - 비지배지분부채 - - 2,029,794 2,029,794 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 39. 주식기준보상 (1) 발행내역 지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 당사의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당분기 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 지배기업이 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원(주석22)입니다. 40. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위 : 천원) 내 역 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 636,144,000 전자단기사채 DB투자증권 40,000,000 PF차입금 국민은행 외 178,000,000 상업어음할인 신한은행 외 8,000,000 수입일람불 국민은행 외 USD 11,000,000 합 계 862,144,000 USD11,000,000 (2) 계류중인 소송사건 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 9건으로 소송가액은 6,851,480천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 3건으로 소송가액은 4,802,388천원입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 견질수표당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 인선이엔티㈜ 주식의 의결권 위임 및 양도 등의 제한연결기업은 전기 중 인선이엔티㈜의 최대주주와 장외주식매매계약을 통해 인선이엔티㈜의 주식을 취득하였으며, 해당 주식은 아이에스앰버제일호유한회사에 의결권이 위임되어 있습니다. 또한, 해당 주식 및 그에 대한 권리의 양도,이전, 신탁 등이 제한되어 있습니다. (5) 연결기업은 전기 중 ㈜아토스터디의 대주주들과 장외주식매매계약을 통해 ㈜아토스터디의 보통주를 취득하고, ㈜아토스터디가 신규로 발행한 전환우선주를 전액 취득하였습니다. 연결기업은 향후 ㈜아토스터디의 영업이익에 따라 대주주들이 보유한 주식을 당사에게 매도 할 수 있는 권리(put option)를 부여하였으나, 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜아토스터디의 향후 영업이익에 대해 합리적인 추정을 할 수 없어 파생손익을 인식하지 않았습니다. (6) 선박계약1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으 며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.ㆍ선주 : CELANDINE MARINES S.A., BENECIA MARINES S.A.ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 23,404,250ㆍ기간 : 2011.7.12 ~ 2023.7.12 2) 기간용선계약(Time Charter)당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터에 계약한 기존대선계약을 각각 2016년 2월 및 2016년 11월에 계약조건을 변경하였습니다. 한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 10~15개월, 11~14개월의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다. 구 분 기 간 대선료조건 금 액 WISDOM OF THE SEA 1 2018년 4월 ~ 2019년 4월 Average of 5T/C Route for BCI의 100% USD 5,431,364 WISDOM OF THE SEA 2 2018년 4월 ~ 2019년 4월 Average of 5T/C Route for BCI의 100% USD 5,329,435 합 계 USD 10,760,799 3) 선박관리계약 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 STX마린서비스와 선박관리계약 체결하고 있으며, 동계약종료일인 2016년 7월 12일에 기존 선박관리회사인 STX마린서비스와 5년간 연장하는 조건으로 선박관리 재계약을 체결하였습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다. 기 간 금 액 2018년 4월 ~ 2021년 7월 USD 14,359,834 41. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증외 27,187,825 전문건설공제조합 〃 304,290 KEB하나은행 〃 1,457,870 주택도시보증공사 주택분양보증 등 1,349,658,124 건설공제조합 이행보증 529,004 엔지니어링공제조합 〃 10,878,264 농협은행 수입일람불 USD 3,216,966 국민은행 〃 USD 2,114,581 〃 EUR 194,594 합계 1,390,015,377 USD 5,331,547 EUR 194,594 한편, 연결기업은 부산 용호만 주상복합단지 W Square 등의 수분양자 중도금 대출과관련하여 국민은행 등에 545,048,120천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 42. 비지배지분부채 연결기업은 전기 중 ㈜아토스터디의 지분 55%(전환우선주 포함)를 취득하면서 대주주들이 보유한 기존주식 50%를 연결기업에게 매도 할 수 있는 풋옵션을 발행하였습니다. 풋가능 금융상품은 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융상품을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 금융부채로 분류하였습니다. 43. 사업결합 연결기업은 2018년 1월 1일을 간주취득일로 하여, 기타 스포츠시설 운영업을 주 영업활동으로 하는 ㈜바운스의 의결권 있는 주식 100%를 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 간주취득일로부터 당분기 보고기간종료일까지의 3개월에 대한 ㈜바운스의 재무성과를 포함하고 있습니다. 연결기업은 ㈜바운스와의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치를 검토 중에 있으며, 이전대가의 인수가격 배분업무를 진행 중에 있습니다. (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 신규취득 피투자회사주식의 공정가치 15,000,000 이전대가의 공정가치 15,000,000 (2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 1,540,822 비유동자산 3,174,583 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 493,236 비유동부채 3,072,266 식별가능한 순자산 공정가치 합계(주1) 1,149,903 (주1) 순자산 공정가치를 검토중에 있으며, 취득일의 식별가능한 순자산 공정가치는 취득일의 순자산 장부가액입니다. (3) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가의 공정가치 15,000,000 II. 식별가능한 순자산공정가치(지배주주지분 100%) 1,149,903 III. 영업권(I-II) 13,850,097 (4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금지급액 (15,000,000) 종속기업보유현금 1,032,879 순현금흐름 (13,967,121) 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 43 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 유동자산 1,654,498,345,630 1,463,723,564,315 현금및현금성자산 130,020,114,626 195,142,966,054 매출채권 및 기타유동채권 270,869,552,077 647,660,815,091 기타유동금융자산 179,000,000 203,191,822 단기미청구공사 7,219,114,949 5,465,658,730 재고자산 1,056,819,589,869 439,656,752,982 기타유동비금융자산 189,390,974,109 175,594,179,636 비유동자산 657,818,582,455 551,854,675,934 장기매출채권 및 기타비유동채권 145,760,564,419 133,025,238,734 기타비유동금융자산 51,703,592,695 30,255,323,071 관계기업및종속기업투자 171,842,376,767 153,350,938,299 유형자산 218,654,146,523 215,135,005,499 투자부동산 15,558,949,132 14,995,976,252 영업권 이외의 무형자산 3,305,980,779 3,345,866,999 기타비유동비금융자산 1,525,565,680 1,746,327,080 이연법인세자산 49,467,406,460 0 자산총계 2,312,316,928,085 2,015,578,240,249 부채 유동부채 1,312,713,420,556 798,854,857,844 매입채무 및 기타유동채무 191,393,493,782 148,301,092,855 단기차입금 439,407,000,000 326,772,000,000 유동성장기차입금 147,921,847,089 120,371,379,461 유동성사채 40,000,000,000 20,000,000,000 유동성전환사채 95,659,987,195 94,364,121,750 초과청구공사 5,911,607,923 8,247,160,380 유동성장기유동화채무 311,043,116,011 12,616,061,374 유동충당부채 429,229,829 994,413,196 파생상품부채 12,039,112,327 12,363,684,558 당기법인세부채 68,908,026,400 54,824,944,270 비유동부채 133,016,778,881 166,821,975,511 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,552,346,375 3,634,433,127 장기차입금 88,893,589,047 119,365,007,065 기타비유동금융부채 3,186,450,550 3,789,490,090 퇴직급여채무 9,366,420,998 6,107,597,689 비유동충당부채 28,015,509,901 26,499,965,700 파생상품부채 2,462,010 3,584,951 이연법인세부채 0 7,421,896,889 부채총계 1,445,730,199,437 965,676,833,355 자본 자본금 15,413,905,500 15,413,640,500 자본잉여금 396,833,534,432 396,817,057,554 자본조정 2,620,474,575 2,620,474,575 기타자본요소 2,395,765,731 (3,134,210,632) 이익잉여금(결손금) 449,323,048,410 638,184,444,897 자본총계 866,586,728,648 1,049,901,406,894 자본과부채총계 2,312,316,928,085 2,015,578,240,249 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 210,321,240,220 210,321,240,220 377,996,951,298 377,996,951,298 매출원가 160,905,765,658 160,905,765,658 282,584,973,912 282,584,973,912 매출총이익 49,415,474,562 49,415,474,562 95,411,977,386 95,411,977,386 판매비와관리비 24,523,118,871 24,523,118,871 26,503,173,382 26,503,173,382 영업이익(손실) 24,892,355,691 24,892,355,691 68,908,804,004 68,908,804,004 기타수익 895,966,089 895,966,089 946,094,875 946,094,875 기타비용 673,291,571 673,291,571 511,322,186 511,322,186 금융수익 2,181,384,895 2,181,384,895 1,169,039,979 1,169,039,979 금융비용 3,471,470,072 3,471,470,072 17,084,802,708 17,084,802,708 지분법손익 (1,703,440,205) (1,703,440,205) (3,121,075,356) (3,121,075,356) 법인세비용차감전순이익(손실) 22,121,504,827 22,121,504,827 50,306,738,608 50,306,738,608 법인세비용 8,843,939,903 8,843,939,903 13,389,891,348 13,389,891,348 당기순이익(손실) 13,277,564,924 13,277,564,924 36,916,847,260 36,916,847,260 기타포괄손익 (1,126,343,901) (1,126,343,901) (3,406,333,153) (3,406,333,153) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 (1,150,481,145) (1,150,481,145) (3,329,149,424) (3,329,149,424) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (2,994,242,125) (2,994,242,125) 파생상품평가손익 28,132,905 28,132,905 58,244,879 58,244,879 지분법 자본변동 (1,178,614,050) (1,178,614,050) (393,152,178) (393,152,178) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 24,137,244 24,137,244 (77,183,729) (77,183,729) 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 131,162,425 131,162,425 확정급여제도의 재측정요소 (90,467,423) (90,467,423) (62,560,423) (62,560,423) 지분법이익잉여금 변동 (16,557,758) (16,557,758) (14,623,306) (14,623,306) 총포괄손익 12,151,221,023 12,151,221,023 33,510,514,107 33,510,514,107 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 431 431 1,202 1,202 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 431 431 1,155 1,155 자본변동표 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 15,359,233,500 392,229,332,222 3,415,864,569 (1,098,960,621) 489,946,370,099 899,851,839,769 K-IFRS 1115호 최초적용효과 0 0 0 0 0 0 K-IFRS 1109호 최초적용효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 36,916,847,260 36,916,847,260 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (2,994,242,125) 0 (2,994,242,125) 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 0 0 0 0 0 0 파생상품평가손익 0 0 0 58,244,879 0 58,244,879 지분법자본변동 0 0 0 (393,152,178) 0 (393,152,178) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (14,623,306) (14,623,306) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (62,560,423) (62,560,423) 전환사채 전환권 행사 537,000 40,732,598 0 0 0 41,269,598 주식선택권 0 0 413,885,431 0 0 413,885,431 연차배당 0 0 0 0 (30,718,467,000) (30,718,467,000) 자본 증가(감소) 합계 537,000 40,732,598 413,885,431 (3,329,149,424) 6,121,196,531 3,247,202,136 2017.03.31 (기말자본) 15,359,770,500 392,270,064,820 3,829,750,000 (4,428,110,045) 496,067,566,630 903,099,041,905 2018.01.01 (기초자본) 15,413,640,500 396,817,057,554 2,620,474,575 (3,134,210,632) 638,184,444,897 1,049,901,406,894 K-IFRS 1115호 최초적용효과 0 0 0 0 (167,929,420,614) (167,929,420,614) K-IFRS 1109호 최초적용효과 0 0 0 6,549,295,083 (230,849,216) 6,318,445,867 당기순이익(손실) 0 0 0 0 13,277,564,924 13,277,564,924 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 0 0 0 131,162,425 0 131,162,425 파생상품평가손익 0 0 0 28,132,905 0 28,132,905 지분법자본변동 0 0 0 (1,178,614,050) 0 (1,178,614,050) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (16,557,758) (16,557,758) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (90,467,423) (90,467,423) 전환사채 전환권 행사 265,000 16,476,878 0 0 0 16,741,878 주식선택권 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (33,871,666,400) (33,871,666,400) 자본 증가(감소) 합계 265,000 16,476,878 0 5,529,976,363 (188,861,396,487) (183,314,678,246) 2018.03.31 (기말자본) 15,413,905,500 396,833,534,432 2,620,474,575 2,395,765,731 449,323,048,410 866,586,728,648 현금흐름표 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 영업활동현금흐름 (144,388,019,583) 47,242,889,830 당기순이익(손실) 13,277,564,924 36,916,847,260 비현금항목에 관한 기타조정 18,147,067,724 39,715,107,678 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 (167,869,958,703) 2,908,695,554 이자수취(영업) 497,786,234 531,277,098 이자지급(영업) (8,564,920,506) (6,244,620,903) 배당금수취(영업) 200,460,000 460,000 법인세납부(환급) (76,019,256) (26,584,876,857) 투자활동현금흐름 (50,107,041,085) (30,800,727,048) 투자활동으로 인한 현금유입액 2,054,627,582 29,442,917,393 단기대여금의 감소 150,488,670 9,746,631,580 기타유동금융자산의 처분 203,191,822 16,648,481,095 장기대여금의 감소 0 1,583,823,228 기타비유동금융자산의 처분 170,000,000 0 유형자산의 처분 28,409,090 6,111,490 무형자산의 처분 0 160,000,000 보증금의 감소 1,502,538,000 1,297,870,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (52,161,668,667) (60,243,644,441) 단기대여금의 증가 (612,134,650) (11,677,787,270) 기타금융자산의 취득 (179,000,000) (15,451,712,331) 장기대여금의 증가 (11,747,392,028) (2,316,516,546) 기타비유동금융자산의 취득 (12,705,440,000) (14,064,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (19,999,875,000) 0 관계기업주식의 취득 (177,488,970) (15,092,724,679) 유형자산의 취득 (2,740,058,019) (683,656,215) 무형자산의 취득 (108,900,000) (234,147,400) 보증금의 증가 (3,891,380,000) (723,100,000) 재무활동현금흐름 129,372,209,240 (54,820,716,008) 재무활동으로 인한 현금유입액 322,599,624,660 67,797,496,562 단기차입금의 증가 232,635,000,000 63,197,496,562 장기차입금의 증가 49,959,024,660 4,500,000,000 사채의 증가 40,000,000,000 0 임대보증금의 증가 5,600,000 100,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (193,227,415,420) (122,618,212,570) 단기차입금의 상환 (120,000,000,000) (10,000,000,000) 사채의 상환 (20,000,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (41,000,000,000) (78,500,000,000) 전환사채의 감소 (123,200) 0 장기차입금의 상환 (12,224,912,500) (34,114,377,170) 신주발행비 지급 (2,379,720) (3,835,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) (65,122,851,428) (38,378,553,226) 기초현금및현금성자산 195,142,966,054 186,153,626,815 기말현금및현금성자산 130,020,114,626 147,775,073,589 5. 재무제표 주석 제 44 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31까지 제 43 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31까지 아이에스동서 주식회사 1. 일반사항당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크와 합병하였습니다.당분기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,414백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.58% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.95% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 44,677 0.14% 자기주식 34,857 0.11% 기타 13,918,008 45.16% 합 계 30,827,811 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 발생하는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서를 도입하면서 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 가.자체분양공사의 수익인식 당사는 전기말까지 기업회계기준서 제1011호 및 한국회계기준원의 질의회신에 따라자체분양공사계약에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 진행기준을 적용하여 수익을 인식하기 위해서는 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있어야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 문단 35(3)에 따른 대체 용도가 없다고 판단하고 있으나, 지급청구권 존재 유무에 따라 일부의 분양계약에 대해 인도기준으로 수익인식기준을 변경하였습니다. 나.고객에게 지급하는 대가 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 수익금액에서 차감하여야 합니다. 당사의 일부 건설계약에는 고객에게 금융비용지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에해당하지 않으므로 수익금액에서 차감되어야 합니다. 당사는 전기말까지 해당 금융비용을 판매비와관리비로 분류하였으나, 새로운 기준서에 따라 매출에서 차감하였습니다. 일부의 인도기준으로 수익인식하는 분양계약에 대한 금융비용은 자산화한 후 인도시 매출에서 차감합니다.다.유의적인 금융요소기업회계기준서 제1115호에 따르면 제공하는 재화나 용역에 대한 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 (명시적으로나 암묵적으로) 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가(금액)를 조정해야 합니다. "가"에서 설명한대로, 당사의 일부 분양계약은 인도기준으로 수익인식기준이 변경되었으며, 이에 따라 수분양자들에게 미리 받은 중도금 등에 대해 유의적인 금융요소가 발생하였습니다. 당사는 해당 금융요소에 대해 이자비용으로 인식하는 동시에 적격자산에 대한 차입원가로 자본화하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 한편, 동일자로 종료되는 분기현금흐름표는 제1115호 변경 전 기준에 따라 작성한 현금흐름표와 영업활동, 투자활동, 재무활동 현금흐름에서 차이가 발생하지 않습니다. 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 > (단위 : 천원) 조정 내역 이익잉여금 1.조정내역 (221,542,772) 가.자체분양공사 진행기준에서 인도기준으로 수익인식기준 변경(매출) (610,919,084) 가.자체분양공사 진행기준에서 인도기준으로 수익인식기준 변경(원가) 385,222,102 나.고객에게 지급할 대가(중도금무이자) 4,154,210 다.분양선수금에 대한 유의적인 금융요소 (41,321,189) 다.유의적인 금융요소에 대한 차입원가자본화 41,321,189 2.법인세효과 53,613,351 3.기준서 제1115호 도입으로 인한 총 이익잉여금의 변동 (167,929,421) 2018년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향 > (단위 : 천원) 구분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조정 보고금액 자산 분양미수금 478,901,176 (437,309,063) 41,592,113 미완성주택 137,209,879 489,659,724 626,869,603 선급금 163,241,254 5,429,653 168,670,907 이연법인세자산 - 49,467,406 49,467,406 부채 분양선수금 395,245 307,843,933 308,239,178 이연법인세부채 11,047,989 (11,047,989) - 자본 이익잉여금 638,871,272 (189,548,224) 449,323,048 2018년 3월 31일 포괄손익계산서(3개월)에 미치는 영향 > (단위 : 천원) 구분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조정 보고금액 Ⅰ.매출액 297,485,616 (87,164,376) 210,321,240 Ⅱ.매출원가 216,587,690 (55,681,924) 160,905,766 Ⅲ.매출총이익 80,897,926 (31,482,452) 49,415,474 판매비와관리비 27,484,722 (2,961,603) 24,523,119 Ⅳ.영업이익 53,413,204 (28,520,849) 24,892,355 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 50,642,353 (28,520,848) 22,121,505 Ⅵ.법인세비용 15,745,985 (6,902,045) 8,843,940 Ⅶ.분기순이익 34,896,368 (21,618,803) 13,277,565 Ⅷ.기타포괄손익 (1,126,344) - (1,126,344) Ⅸ.총포괄이익 33,770,024 (21,618,803) 12,151,221 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사의 2018년 1월 1일 기초 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조정 내역 이익잉여금 기타포괄손익 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 919,989 - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 45,769 8,640,231 기대손실모형에 따른 손상차손 추가인식 (1,270,309) - 법인세효과 73,701 (2,090,936) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본의 변동 (230,850) 6,549,295 가. 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매 출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또 는 거래시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니 다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산 으로 분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는, 취소할 수 없는 선택을 하지 않 은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유 하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 동 기준서의 도입으로 인한 2018년 1월 1일 현재 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 분 류 금 액 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 195,142,966 195,142,966 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 780,686,054 780,686,054 매도가능금융자산(채무증권) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 27,460 27,460 매도가능금융자산(지분증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 26,522,323 23,905,429 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 12,222,884 장단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 금융자산 3,908,732 3,908,732 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.나. 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향(법인세반영후)은 962,894천원 감소입니다.다. 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 현금흐름위험회피관계에서 발생한 모든 손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되었습니다. 그러나 기업회계기준서 제1109호 하에서, 비금융자산의 예상거래에 대한 현금흐름위험회피에서 발생하는 손익은 비금융자산의 최초 취득금액에 반영되어야 합니다. 따라서, 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 경우, 현금흐름위험회피의 순손익은 '후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 기타포괄손익'으로 나타납니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 비교 정보의 표시에는 영향을 미치지 않습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준에따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 위험회피회계금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 130,020,115 - - - - - 130,020,115 매출채권및기타채권 270,869,552 - - - - - 270,869,552 기타금융자산 179,000 - - - - - 179,000 매출채권및기타채권 145,760,564 - - - - - 145,760,564 기타금융자산 3,787,000 23,908,466 24,008,127 - - - 51,703,593 합 계 550,616,231 23,908,466 24,008,127 - - - 598,532,824 부채 매입채무및기타채무 - - - 191,393,494 - - 191,393,494 단기차입금 - - - 439,407,000 - - 439,407,000 유동성장기차입금 - - - 147,921,847 - - 147,921,847 단기사채 - - 40,000,000 - - 40,000,000 유동성전환사채 - - - 95,659,987 - - 95,659,987 유동성파생상품부채 - - - - 11,999,835 39,277 12,039,112 매입채무및기타채무 - - - 3,552,346 - - 3,552,346 장기차입금 - - - 88,893,589 - - 88,893,589 기타금융부채 - - - 3,186,451 - - 3,186,451 파생상품부채 - - - - - 2,462 2,462 합 계 - - - 1,010,014,714 11,999,835 41,739 1,022,056,288 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 195,142,966 - - - - 195,142,966 매출채권및기타채권 647,660,815 - - - - 647,660,815 기타금융자산 - 203,192 - - - 203,192 매출채권및기타채권 133,025,239 - - - - 133,025,239 기타금융자산 3,733,000 26,522,323 - - - 30,255,323 합 계 979,562,020 26,725,515 - - - 1,006,287,535 부채 매입채무및기타채무 - - - - 148,301,093 148,301,093 단기차입금 - - - - 326,772,000 326,772,000 유동성장기차입금 - - - - 120,371,379 120,371,379 단기사채 - - - - 20,000,000 20,000,000 유동성전환사채 - - - - 94,364,122 94,364,122 유동성파생상품부채 - - 12,288,416 75,269 - 12,363,685 매입채무및기타채무 - - - - 3,634,433 3,634,433 장기차입금 - - - - 119,365,007 119,365,007 기타금융부채 - - - - 3,789,490 3,789,490 파생상품부채 - - - 3,585 - 3,585 합 계 - - 12,288,416 78,854 836,597,524 848,964,794 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,210,070 - 509 - - 1,210,579 배당금수익 - 200,000 460 - - 200,460 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 481,765 - - 481,765 파생상품평가이익 - - - - 288,581 288,581 외환차익 1,850 - - 2,655 - 4,505 외화환산이익 6,296 - - 6,449 - 12,745 합 계 1,218,216 200,000 482,734 9,104 288,581 2,198,635 비용 : 이자비용 - - - 2,123,508 - 2,123,508 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 1,347,962 - - 1,347,962 대손상각비 31,992 - - - - 31,992 기타의대손상각비 64,929 - - - - 64,929 외환차손 44,517 - - 476 - 44,993 외화환산손실 232,171 - - 195 - 232,366 합 계 373,609 - 1,347,962 2,124,179 - 3,845,750 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,164,239 4,341 - - 1,168,580 배당금수익 - 460 - - 460 외환차익 9,195 - - 2,929 12,124 외화환산이익 17 - - 15,782 15,799 합 계 1,173,451 4,801 - 18,711 1,196,963 비용 : 이자비용 - - - 1,836,292 1,836,292 매도가능금융자산처분손실 - 1,231 - - 1,231 파생상품평가손실 - - 15,247,280 - 15,247,280 대손상각비 476,775 - - - 476,775 기타의대손상각비 2,437 - - - 2,437 외환차손 12,835 - - - 12,835 외화환산손실 170,089 - - - 170,089 합 계 662,136 1,231 15,247,280 1,836,292 17,746,939 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 82,565 57,445 보통예금 129,927,570 195,084,324 당좌예금 9,980 1,197 합 계 130,020,115 195,142,966 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 72,234,839 4,336,041 71,251,904 4,339,294 대손충당금 (2,587,264) (4,214,381) (2,310,250) (4,216,781) 공사미수금 13,865,996 - 48,647,925 - 대손충당금 (7,702,557) - (7,662,378) - 분양미수금 41,592,113 - 393,040,963 - 미수금 123,876,100 7,527 119,383,194 7,527 대손충당금 (223,434) (7,527) (238,521) (7,527) 미수수익 116,072 8,171,696 103,715 7,471,261 대손충당금 (798) (56,384) - - 당좌개설보증금 - 10,900 - 10,900 대여금 29,453,399 133,454,616 25,046,795 121,700,684 대손충당금 (172,382) (12,370,980) - (10,320,333) 임차보증금 - 16,429,056 - 14,040,214 기타 417,468 - 397,468 - 합 계 270,869,552 145,760,564 647,660,815 133,025,239 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 24,755,790 18,837,214 K-IFRS 1109호 전환효과 1,270,309 - 손상차손 1,309,608 1,351,040 분기말금액 27,335,707 20,188,254 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 1,742,521 1,226,230 3 ~ 6 개월 570,839 110,784 6개월 이상 867,682 950,486 합 계 3,181,042 2,287,500 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있습니다. 6. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 179,000 3,787,000 175,732 3,733,000 매도가능금융자산(지분증권) - - - 26,522,323 매도가능금융자산(채무증권) - - 27,460 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 23,908,466 - - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 24,008,127 - - 합 계 179,000 51,703,593 203,192 30,255,323 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 168,670,907 - 162,222,963 - 손상차손누계액 (2,730,794) - (2,730,794) - 선급비용 13,376,664 1,525,566 4,688,869 1,746,327 선급공사원가 10,073,452 - 11,409,702 - 기타 745 - 3,440 - 합 계 189,390,974 1,525,566 175,594,180 1,746,327 한편, 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 2,206,292천원(전분기: 560,005 천원) 입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 358,712,033 - 358,712,033 253,038,338 - 253,038,338 미완성공사 4,743,851 - 4,743,851 2,232,290 - 2,232,290 미완성주택 626,869,603 - 626,869,603 121,515,387 - 121,515,387 완성주택 6,095,149 - 6,095,149 6,215,044 - 6,215,044 상품 12,336,989 (632,742) 11,704,247 12,742,700 (528,164) 12,214,536 제품 34,824,567 (885,085) 33,939,482 32,073,603 (669,586) 31,404,017 반제품 312,325 (150,140) 162,185 293,905 (144,394) 149,511 재공품 1,445,778 - 1,445,778 1,492,115 - 1,492,115 원재료 9,786,658 (1,195,637) 8,591,021 7,908,107 (1,199,597) 6,708,510 저장품 1,927,927 - 1,927,927 1,504,236 - 1,504,236 미착품 2,628,314 - 2,628,314 3,182,769 - 3,182,769 합 계 1,059,683,194 (2,863,604) 1,056,819,590 442,198,494 (2,541,741) 439,656,753 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 미완성주택의 취득원가로 계상된 금액 (진행율 및 분양율로 인한 분양원가 반영전)은 10,925,893천원 (전분기:4,592,959천원)입니다. 당분기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~7.80% 입니다. 한편, 용지 중 일부는 ㈜무궁화신탁 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 한국렌탈㈜ 종속기업 대한민국 54.7 39,400,068 49,352,969 54.7 39,400,068 47,982,501 아이에스해운㈜(주1) 〃 〃 100.0 42,500,000 - 100.0 42,500,000 675,287 영풍파일㈜ 〃 〃 〃 15,000,000 64,949,141 〃 15,000,000 65,643,327 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 305,480 3,020,845 〃 305,480 3,114,673 중앙물산㈜ 〃 〃 〃 1,226,810 729,054 〃 1,226,810 761,493 ㈜삼정이알케이(주1) 〃 〃 〃 3,669,900 - 〃 3,669,900 - 다온이앤씨㈜ 〃 〃 〃 700,000 273,582 〃 700,000 293,697 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 800,000 357,474 〃 800,000 373,753 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 〃 800,000 302,371 〃 800,000 325,130 ㈜부산블루코스트(주1) 〃 〃 〃 400,000 - 〃 400,000 - 유라이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 140,795 〃 600,000 183,368 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 56,760 〃 600,000 72,584 초아건설㈜ 〃 〃 〃 600,000 284,332 〃 600,000 300,002 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 700,000 285,131 〃 700,000 303,893 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 170,033 〃 600,000 202,653 서현이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 264,925 〃 600,000 291,655 해니건설㈜ 〃 〃 〃 700,000 280,241 〃 700,000 310,750 나래이앤씨㈜ 〃 〃 〃 700,000 258,702 〃 700,000 282,843 티와이건설㈜ 〃 〃 〃 600,000 238,903 〃 600,000 253,292 ㈜바운스 〃 〃 〃 19,999,875 20,323,077 - - - INUS위욕(광주)유한공사 〃 중국 〃 3,337,310 1,742,672 〃 3,337,310 1,661,112 ㈜아토스터디 〃 대한민국 55.0 11,000,000 9,174,041 55.0 11,000,000 9,818,616 소 계 144,839,443 152,205,048 124,839,568 132,850,629 이앤에프앰버사모투자합자회사 관계기업 대한민국 35.3 15,270,214 12,691,031 28.5 15,092,725 13,296,092 이앤에프앰버제이호사모투자합자회사 〃 〃 27.0 9,916,239 6,946,298 27.0 9,916,239 7,204,217 소 계 25,186,453 19,637,329 25,008,964 20,500,309 합 계 170,025,896 171,842,377 149,848,532 153,350,938 (주1) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 미반영한 지분변동액의 처리내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 지분법손실 대여금(대손충당금) 당분기 전분기 당분기말 전기말 아이에스해운㈜ 324,095 - 324,095 - ㈜삼정이알케이 161,211 - 1,791,209 1,629,998 ㈜부산블루코스트 727,380 871,828 9,417,716 8,690,336 합 계 1,212,686 871,828 11,533,020 10,320,334 (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익 잉여금변동 당분기말 종속기업 > 한국렌탈㈜ 47,982,501 - 1,342,843 44,183 (16,558) 49,352,969 아이에스해운㈜ 675,287 - (653,680) (21,607) - - 영풍파일㈜ 65,643,327 - (694,186) - - 64,949,141 중앙레미콘㈜ 3,114,673 - (93,828) - - 3,020,845 중앙물산㈜ 761,493 - (32,439) - - 729,054 다온이앤씨㈜ 293,697 - (20,115) - - 273,582 디에스이앤씨㈜ 373,753 - (16,279) - - 357,474 새빛이앤씨㈜ 325,130 - (22,759) - - 302,371 유라이앤씨㈜ 183,368 - (42,573) - - 140,795 도담이앤씨㈜ 72,584 - (15,824) - - 56,760 초아건설㈜ 300,002 - (15,670) - - 284,332 다솜건설㈜ 303,893 - (18,762) - - 285,131 아람이앤씨㈜ 202,653 - (32,620) - - 170,033 서현이앤씨㈜ 291,655 - (26,730) - - 264,925 해니건설㈜ 310,750 - (30,509) - - 280,241 나래이앤씨㈜ 282,843 - (24,141) - - 258,702 티와이건설㈜ 253,292 - (14,389) - - 238,903 ㈜바운스 - 19,999,875 323,202 - - 20,323,077 INUS위욕(광주)유한공사 1,661,112 - 20,219 61,341 - 1,742,672 ㈜아토스터디 9,818,616 - (644,575) - - 9,174,041 소 계 132,850,629 19,999,875 (712,815) 83,917 (16,558) 152,205,048 이앤에프앰버사모투자합자회사 13,296,092 177,490 479,980 (1,262,531) - 12,691,031 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 7,204,217 - (257,919) - - 6,946,298 소 계 20,500,309 177,490 222,061 (1,262,531) - 19,637,329 합 계 153,350,938 20,177,365 (490,754) (1,178,614) (16,558) 171,842,377 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익 잉여금변동 전분기말 종속기업 > 한국렌탈㈜ 47,975,407 - 338,019 (359,372) (14,623) 47,939,431 아이에스해운㈜ 22,259,234 - (5,975,414) 80,853 - 16,364,673 영풍파일㈜ 59,673,458 - 3,832,584 - - 63,506,042 중앙레미콘㈜ 2,679,323 - (5,945) - - 2,673,378 중앙물산㈜ 786,413 - (541) - - 785,872 ㈜삼정이알케이 1,190,952 - (257,370) - - 933,582 다온이앤씨㈜ 355,334 - (7,771) - - 347,563 디에스이앤씨㈜ 427,866 - (9,310) - - 418,556 새빛이앤씨㈜ 413,360 - (14,440) - - 398,920 유라이앤씨㈜ 330,785 - (26,455) - - 304,330 도담이앤씨㈜ 363,146 - (9,689) - - 353,457 초아건설㈜ 363,173 - (13,356) - - 349,817 다솜건설㈜ 371,861 - (16,170) - - 355,691 아람이앤씨㈜ 304,109 - (23,761) - - 280,348 서현이앤씨㈜ 352,727 - (13,525) - - 339,202 해니건설㈜ 405,061 - (22,389) - - 382,672 나래이앤씨㈜ 377,501 - (23,362) - - 354,139 티와이건설㈜ 318,166 - (14,951) - - 303,215 INUS위욕(광주)유한공사 1,799,302 - 14,599 (114,633) - 1,699,268 소 계 140,747,178 - (2,249,247) (393,152) (14,623) 138,090,156 이앤에프앰버사모투자합자회사 - 15,092,725 - - - 15,092,725 소 계 - 15,092,725 - - - 15,092,725 합 계 140,747,178 15,092,725 (2,249,247) (393,152) (14,623) 153,182,881 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 종속기업 > 한국렌탈㈜(주1) 239,043,373 148,568,890 90,474,483 33,739,315 2,225,985 2,276,497 아이에스해운㈜(주2) 95,452,470 95,776,565 (324,095) 2,450,937 (977,775) (999,382) 영풍파일㈜ 89,174,350 23,275,971 65,898,379 10,207,446 (885,167) (885,167) 중앙레미콘㈜ 3,750,557 729,712 3,020,845 826,315 (93,828) (93,828) 중앙물산㈜ 729,702 648 729,054 - (32,439) (32,439) ㈜삼정이알케이 8,728,687 10,519,896 (1,791,209) - (161,211) (161,211) 다온이앤씨㈜ 313,301 39,719 273,582 - (20,115) (20,115) 디에스이앤씨㈜ 372,426 14,951 357,475 - (16,279) (16,279) 새빛이앤씨㈜ 344,170 41,799 302,371 - (22,759) (22,759) ㈜부산블루코스트 46,983,084 56,400,800 (9,417,716) 50,000 (727,380) (727,380) 유라이앤씨㈜ 1,808,601 1,667,806 140,795 - (42,573) (42,573) 도담이앤씨㈜ 60,568 3,808 56,760 - (15,824) (15,824) 초아건설㈜ 300,277 15,945 284,332 - (15,670) (15,670) 다솜건설㈜ 300,293 15,162 285,131 - (18,762) (18,762) 아람이앤씨㈜ 210,441 40,408 170,033 - (32,620) (32,620) 서현이앤씨㈜ 282,661 17,736 264,925 - (26,730) (26,730) 해니건설㈜ 360,098 79,857 280,241 - (30,509) (30,509) 나래이앤씨㈜ 303,296 44,595 258,701 - (24,142) (24,142) 티와이건설㈜ 261,851 22,949 238,902 - (14,389) (14,389) ㈜바운스 7,865,838 1,392,858 6,472,980 1,734,030 323,202 323,202 INUS위욕(광주)유한공사 2,776,264 1,033,592 1,742,672 238,891 20,219 81,560 ㈜아토스터디 11,728,881 5,870,140 5,858,741 2,331,850 (1,134,981) (1,134,981) 이앤에프앰버사모투자합자회사 35,935,598 3,398 35,932,200 - 1,358,974 1,358,974 이앤에프엠버제이호사모투자합자회사 25,710,539 2,289 25,708,250 - (954,558) (954,558) 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 종속기업 > 한국렌탈㈜(주1) 234,099,335 145,901,349 88,197,986 31,701,570 618,062 (65,782) 아이에스해운㈜(주2) 97,320,307 96,645,020 675,287 2,159,312 (5,975,414) (5,894,561) 영풍파일㈜ 90,129,930 23,346,383 66,783,547 19,542,732 4,117,331 4,117,331 중앙레미콘㈜ 4,164,918 1,050,245 3,114,673 1,466,067 (5,945) (5,945) 중앙물산㈜ 761,493 - 761,493 - (542) (542) ㈜삼정이알케이 8,781,765 10,411,763 (1,629,998) - (191,621) (191,621) 다온이앤씨㈜ 332,189 38,492 293,697 - (7,770) (7,770) 디에스이앤씨㈜ 385,898 12,145 373,753 - (9,309) (9,309) 새빛이앤씨㈜ 369,039 43,910 325,129 - (14,441) (14,441) ㈜부산블루코스트 46,883,216 55,573,552 (8,690,336) 50,000 (878,610) (878,610) 유라이앤씨㈜ 1,849,283 1,665,916 183,367 - (26,454) (26,454) 도담이앤씨㈜ 87,413 14,828 72,585 - (9,689) (9,689) 초아건설㈜ 315,731 15,729 300,002 - (13,356) (13,356) 다솜건설㈜ 318,038 14,144 303,894 - (16,170) (16,170)