아이에스동서 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

당사는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위내에서만 인식하며 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 건설계약에서 손실이 예상되는 경우(총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우), 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

③ 자체분양공사

당사는 한국회계기준원의 질의회신에 따라 매수자에게 동 미성공사에 대한 법적 소유권 또는 물리적 점유가 건설이 진행됨에 따라 이전되지 않는다고 하더라도 분양보증제도, 정부의 사업계획 승인, 대금지급 조건, 계약해지 제도 등과 같은 법률 및 계약서상의 제도적 장치에 따라 미성공사에 대한 통제나 소유권에 따른 유의적인 위험과 보상이 실질적으로 매수자에게 이전된다고 보아, 분양계약이 체결된 자체분양공사에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

④ 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

⑤ 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

⑥ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

13) 공사계약전 지출당사는 공사계약에 직접 관련이 되며 계약을 획득하기 위해 공사계약체결 전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며, 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결가능성이 높은 경우에 선급공사원가로 계상하고 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

14) 퇴직급여당사의 퇴직급여제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때

- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

15) 외화환산

당사는 별도재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있으며, 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

16) 유동성ㆍ비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동ㆍ비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

17) 공정가치 측정

당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정(주석 2)

- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시(주석 2, 38)

- 비상장지분증권투자(주석 6)

- 투자부동산(주석 11)

- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함)(주석38)

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장

- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격

수준2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간 접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

18) 파생금융상품 및 위험회피

당사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 정의된 파생상품의 정의에 부합하는 상품선도계약의 공정가치는 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하고 있습니다. 당사의 예상매입, 매도 또는 사용 필요에 따라 비금융항목을 수취하거나 인도할 목적으로 체결하여 계속 유지하고 있는 상품계약은 원가로 평가하고 있습니다.파생상품의 공정가치의 변동은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. - 공정가치위험회피 : 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공 정가치 변동에 대한 위험회피 - 현금흐름위험회피 : 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피 - 해외사업장순투자의 위험회피당사는 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다.

위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.

ㆍ공정가치위험회피 위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우, 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며, 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며, 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편, 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다.미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우, 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에 반영합니다.

ㆍ현금흐름위험회피파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다.

확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나 위험회피수단이 대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다.

ㆍ해외사업장순투자의 위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다.

19) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

① 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

가. 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

나. 이연법인세자산

차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

다. 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

② 환류세제당사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산'(개정) - 허용되는감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업 (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용됩니다.5) 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

6) 2012 - 2014 연차개선당기부터 당사가 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1105호 매각예정 비유동자산과 중단영업비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시ㆍ관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다. ㆍ상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다.ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무제표동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

7) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.8) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다.

9) 기업회계기준서 제1011호 건설계약 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정 - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항을 적용하여 공시사항에 반영하였습니다(주석 25 참조).위에 열거된 기준서(건설계약 공시 추가 제외)의 제ㆍ개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 별도재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 별도재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 대여금및수취채권 807,904백 만원 , 매도가능금융자산 13,761백 만 원 을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금및 수취채권 621,751 백 만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 13,734 백만원 입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 및 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 621,751 백 만원 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 18,837백만원을 설정하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 별도재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 별도재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.

- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류

- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계 처리

개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 별도재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 186,153,627 - - - 186,153,627 매출채권및기타채권 488,783,744 - - - 488,783,744 기타금융자산 1,198,000 - - - 1,198,000 매출채권및기타채권 128,251,918 - - - 128,251,918 기타금융자산 3,517,000 13,761,788 - - 17,278,788 합 계 807,904,289 13,761,788 - - 821,666,077 부채 매입채무및기타채무 - - - 166,265,087 166,265,087 단기차입금 - - - 127,272,000 127,272,000 유동성장기차입금 - - - 120,847,544 120,847,544 유동성전환사채 - - - 3,611,523 3,611,523 유동성파생상품부채 - - 116,747 - 116,747 매입채무및기타채무 - - - 3,807,202 3,807,202 장기차입금 - - - 236,263,879 236,263,879 전환사채 - - - 90,005,820 90,005,820 기타금융부채 - - - 6,051,703 6,051,703 파생상품부채 - - 166,443 - 166,443 합 계 - - 283,190 754,124,758 754,407,948 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 157,534,464 - - - - 157,534,464 매출채권및기타채권 213,663,233 - - - - 213,663,233 기타금융자산 - - 9,970,346 - - 9,970,346 매출채권및기타채권 55,274,287 - - - - 55,274,287 기타금융자산 3,301,000 2,537,357 21,979,052 - - 27,817,409 합 계 429,772,984 2,537,357 31,949,398 - - 464,259,739 부채 매입채무및기타채무 - - - - 112,257,791 112,257,791 단기차입금 - - - - 104,272,000 104,272,000 유동성장기차입금 - - - - 64,797,013 64,797,013 전환사채 - - - - 34,370,883 34,370,883 매입채무및기타채무 - - - - 3,404,041 3,404,041 장기차입금 - - - - 419,575,268 419,575,268 기타금융부채 - - - - 4,063,357 4,063,357 파생상품부채 - - - 520,470 - 520,470 합 계 - - - 520,470 742,740,353 743,260,823 (2) 금융상품 범주별 손익당기 및 전기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 4,540,237 - 251,236 - 4,791,473 배당금수익 - - 231,109 - 231,109 매도가능금융자산처분이익 - - 434,807 - 434,807 당기손익인식금융자산처분이익 - 13,167 - - 13,167 외환차익 79,233 - - 5,793 85,026 외화환산이익 122,152 - - - 122,152 합 계 4,741,622 13,167 917,152 5,793 5,677,734 비용 : 이자비용 - - - 6,070,224 6,070,224 매도가능금융자산처분손실 - - 4,205 - 4,205 대손상각비 1,548,421 - - - 1,548,421 기타의대손상각비 5,034,769 - - - 5,034,769 외환차손 117,875 - - 6,848 124,723 외화환산손실 2,586 - - 10,484 13,070 합 계 6,703,651 - 4,205 6,087,556 12,795,412 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 2,315,380 - 922,949 - 3,238,329 배당금수익 - - 238,300 - 238,300 매도가능금융자산처분이익 - - 21,509 - 21,509 당기손익인식금융자산평가이익 - 56,446 - - 56,446 외환차익 6,465 - - 12,293 18,758 외화환산이익 - - - 3,215 3,215 합 계 2,321,845 56,446 1,182,758 15,508 3,576,557 비용 : 이자비용 - - - 6,188,166 6,188,166 매도가능금융자산처분손실 - - 75 - 75 매도가능금융자산손상차손 - - 2,509 - 2,509 대손상각비(환입) (121,551) - - - (121,551) 기타의대손상각비 349,339 - - - 349,339 외환차손 - - - 13,304 13,304 합 계 227,788 - 2,584 6,201,470 6,431,842 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 69,387 42,180 보통예금 186,074,483 157,481,765 당좌예금 9,757 10,519 합 계 186,153,627 157,534,464 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 82,373,584 5,023,211 63,204,650 4,984,802 대손충당금 (2,132,302) (4,943,478) (1,064,796) (4,729,499) 공사미수금 35,983,126 - 20,317,564 - 대손충당금 (6,023,092) - (6,023,092) - 분양미수금 227,659,987 - 16,957,737 - 미수금 125,739,264 7,527 86,927,501 7,527 대손충당금 (252,760) (7,527) (208,008) (7,527) 미수수익 3,380,431 1,564,186 850,202 1,564,186 당좌개설보증금 - 11,400 - 8,400 대여금 22,013,038 116,445,164 33,005,637 39,300,839 대손충당금 - (5,478,055) (337,434) - 임차보증금 - 15,629,490 - 14,145,559 기타 42,468 - 33,272 - 합 계 488,783,744 128,251,918 213,663,233 55,274,287 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 12,370,356 12,290,529 손상차손 6,583,190 227,788 사업결합으로 인한 증가 329,944 - 제각 (446,276) (147,961) 기말금액 18,837,214 12,370,356 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이내 1,576,281 733,423 3 ~ 6 개월 1,180,193 1,977 6개월 이상 201,483 86,810 합 계 2,957,957 822,210 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 인식하고 있습니다.6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 1,198,000 3,517,000 - 3,301,000 당기손익인식금융자산(주1) - - - 2,537,357 매도가능금융자산(지분증권) - 13,734,328 - 5,483,882 매도가능금융자산(채무증권) - 27,460 9,970,346 16,495,170 합 계 1,198,000 17,278,788 9,970,346 27,817,409 (주1) 전기 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산은 전액 주가지수연계 사모증권투자신탁(채권형)으로 구성되어 있습니다. (2) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당 기 대한주택보증㈜ 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 1.30 396,000 〃 396,000 - - - 엔지니어링공제조합 1.47 8,133,188 〃 8,133,188 - - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 〃 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - 2,509 - 경남기업㈜ - 12,290 〃 12,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - 한국PHC파일협회 20.00 100,000 〃 100,000 - - - USPA EUROPE,. S.r.l (주2) 51.00 7,258 〃 7,258 - - - 합 계 14,771,852 13,734,328 - 1,037,524 - (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전 기 대한주택보증㈜ 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 2.25 396,000 〃 396,000 - - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 〃 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - - 2,509 울트라건설㈜ - 2,290 〃 2,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - 합 계 6,521,406 5,483,882 - 1,035,015 2,509 (주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (주2) 당사는 USPA EUROPE,. S.r.l 의 지배력을 확보하고 있으나, 피투자회사의 순자산 지분변동금액이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.한편, 상기 대한주택보증㈜, 건설공제조합, 전기공사공제조합, 정보통신공제조합, 소방공제조합, 엔지니어링공제조합 및 전문건설공제조합에 대한 출자금은 전액 차입금및 이행보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (3) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당 기 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - . (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전 기 1년이내 국공채 1,990 1,990 - - - 전자단기사채 9,968,356 9,968,356 - - - 소 계 9,970,346 9,970,346 - - - 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - 회사채 (영풍파일㈜)(주1) 14,935,400 14,935,400 - - - 회사채 (중앙물산㈜)(주1) 1,226,820 1,226,820 - - - 회사채 (중앙레미콘㈜)(주1) 305,490 305,490 - - - 소 계 16,495,170 16,495,170 - - - 합 계 26,465,516 26,465,516 - - - (주1) 당사는 2014년 11월 27일 법원승인에 따라 법정관리중인 영풍파일㈜, 중앙레미콘㈜, 중앙물산㈜의 회사채를 총액 16,467,710천원에 인수하여 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 당기 중 회사채는 전액 상환되었습니다. 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 82,322,155 - 12,219,837 - 손상차손누계액 (2,730,794) - (2,730,794) - 선급비용 5,151,614 3,046,413 4,385,394 2,908,267 선급공사원가 14,459,004 - 20,657,197 - 기타 - - - - 합 계 99,201,979 3,046,413 34,531,634 2,908,267 한편, 당기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 751,483천원(전기: 27,809천원)입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 385,257,014 - 385,257,014 626,063,335 - 626,063,335 미완성공사 67,973 - 67,973 - - - 미완성주택 90,062,263 - 90,062,263 75,300,626 - 75,300,626 완성주택 2,626,843 - 2,626,843 797,371 - 797,371 상품 11,347,727 (402,172) 10,945,555 8,797,021 (429,183) 8,367,838 제품 27,702,899 (555,570) 27,147,329 29,549,521 (169,322) 29,380,199 반제품 715,542 (385,889) 329,653 - - - 재공품 1,610,496 - 1,610,496 1,208,881 - 1,208,881 원재료 7,916,384 (1,171,698) 6,744,686 4,329,070 - 4,329,070 저장품 1,721,886 - 1,721,886 1,552,406 - 1,552,406 미착품 2,524,715 - 2,524,715 3,676,145 - 3,676,145 합 계 531,553,742 (2,515,329) 529,038,413 751,274,376 (598,505) 750,675,871 당기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 용지 및 미완성주택의 취득 원가로 계상된 금액(진행율 및 분양율로 인한 분양원가 반영 전)은 25,247,252천원 (전기:13,922,236천원 )입니다. 당기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~7.80%입니다. 한편, 용지 중 일부는 ㈜무궁화신탁 등에 신탁되어 있습니다. 9. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 한국렌탈㈜ 종속기업 대한민국 54.7 39,400,068 47,975,407 54.7 39,400,068 46,001,986 아이에스해운㈜ 〃 〃 100.0 42,500,000 22,259,234 100.0 22,500,000 12,421,989 ㈜삼홍테크(주1) 〃 〃 - - - 〃 4,233,350 5,268,275 영풍파일㈜ 〃 〃 100.0 15,000,000 59,673,458 〃 15,000,000 39,365,598 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 305,480 2,679,323 〃 305,480 2,014,403 중앙물산㈜ 〃 〃 〃 1,226,810 786,413 〃 1,226,810 977,008 ㈜삼정이알케이 〃 〃 〃 3,669,900 1,190,952 〃 3,669,900 2,254,905 다온이앤씨㈜ 〃 〃 〃 700,000 355,334 〃 700,000 436,291 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 800,000 427,866 〃 800,000 506,160 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 〃 800,000 413,360 〃 800,000 491,256 ㈜부산블루코스트(구, 청운산업개발㈜) 〃 〃 〃 400,000 - 〃 400,000 - 유라이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 330,785 〃 600,000 436,769 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 363,146 〃 600,000 442,676 초아건설㈜ 〃 〃 〃 600,000 363,173 〃 600,000 443,031 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 700,000 371,861 〃 700,000 487,185 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 304,109 〃 600,000 428,781 서현이앤씨㈜ 〃 〃 〃 600,000 352,727 〃 600,000 442,649 해니건설㈜ 〃 〃 〃 700,000 405,061 〃 700,000 525,299 나래이앤씨㈜ 〃 〃 〃 700,000 377,501 〃 700,000 511,648 티와이건설㈜ 〃 〃 〃 600,000 318,166 〃 600,000 422,224 INUS위욕(광주)유한공사 〃 중국 〃 3,337,310 1,799,302 〃 3,337,310 2,251,033 합 계 113,839,568 140,747,178 98,072,918 116,129,166 (주1) 당기 중 당사에 흡수합병 되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 합 병 지분법손익 지분법이익 잉여금변동 지분법 자본변동 당기말 한국렌탈㈜ 46,001,986 - - 2,042,117 (115,481) 46,785 47,975,407 아이에스해운㈜ 12,421,989 20,000,000 - (10,720,448) - 557,693 22,259,234 ㈜삼홍테크 5,268,275 - (6,381,055) 1,112,780 - - - 영풍파일㈜ 39,365,598 - - 20,394,759 (86,899) - 59,673,458 중앙레미콘㈜ 2,014,403 - - 677,320 (12,400) - 2,679,323 중앙물산㈜ 977,008 - - (190,595) - - 786,413 ㈜삼정이알케이 2,254,905 - - (1,063,953) - - 1,190,952 다온이앤씨㈜ 436,291 - - (80,957) - - 355,334 디에스이앤씨㈜ 506,160 - - (78,294) - - 427,866 새빛이앤씨㈜ 491,256 - - (77,896) - - 413,360 유라이앤씨㈜ 436,769 - - (105,984) - - 330,785 도담이앤씨㈜ 442,676 - - (79,530) - - 363,146 초아건설㈜ 443,031 - - (79,858) - - 363,173 다솜건설㈜ 487,185 - - (115,324) - - 371,861 아람이앤씨㈜ 428,781 - - (124,672) - - 304,109 서현이앤씨㈜ 442,649 - - (89,922) - - 352,727 해니건설㈜ 525,299 - - (120,238) - - 405,061 나래이앤씨㈜ 511,648 - - (134,147) - - 377,501 티와이건설㈜ 422,224 - - (104,058) - - 318,166 INUS위욕(광주)유한공사 2,251,033 - - (363,215) - (88,516) 1,799,302 합 계 116,129,166 20,000,000 (6,381,055) 10,697,885 (214,780) 515,962 140,747,178 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득/대체 처 분 지분법손익 지분법이익 잉여금변동 지분법 자본변동 당기말 한국렌탈㈜ 46,627,163 - - (503,307) (223,355) 101,485 46,001,986 아이에스해운㈜ 13,388,466 - - (1,159,224) - 192,747 12,421,989 ㈜삼홍테크 4,761,620 - - 752,003 (245,348) - 5,268,275 영풍파일㈜(주1) - 15,000,000 - 24,417,946 (52,348) - 39,365,598 중앙레미콘㈜(주1) - 305,480 - 1,711,067 (2,144) - 2,014,403 중앙물산㈜(주1) - 1,226,810 - (249,802) - - 977,008 ㈜삼정이알케이 - 3,669,900 - (1,414,995) - - 2,254,905 다온이앤씨㈜ 323,765 300,000 - (187,474) - - 436,291 디에스이앤씨㈜ 309,156 400,000 - (202,996) - - 506,160 새빛이앤씨㈜ 305,127 400,000 - (213,871) - - 491,256 ㈜부산블루코스트(구, 청운산업개발㈜) 301,106 - - (301,106) - - - 유라이앤씨㈜ - 600,000 - (163,231) - - 436,769 도담이앤씨㈜ - 600,000 - (157,324) - - 442,676 초아건설㈜ - 600,000 - (156,969) - - 443,031 다솜건설㈜ - 700,000 - (212,815) - - 487,185 아람이앤씨㈜ - 600,000 - (171,219) - - 428,781 서현이앤씨㈜ - 600,000 - (157,351) - - 442,649 해니건설㈜ - 700,000 - (174,701) - - 525,299 나래이앤씨㈜ - 700,000 - (188,352) - - 511,648 티와이건설㈜ - 600,000 - (177,776) - - 422,224 INUS위욕(광주)유한공사 1,477,967 1,150,800 - (358,467) - (19,267) 2,251,033 청도INUS도자유한공사 163,457 - (35,182) (116,437) - (11,838) - 합 계 67,657,827 28,152,990 (35,182) 20,613,599 (523,195) 263,127 116,129,166 (주1) 전기 중 지배력 획득으로 매도가능금융자산에서 종속기업투자로 재분류하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 포괄손익 한국렌탈㈜ 228,390,386 140,668,148 87,722,238 104,273,485 3,733,978 3,608,367 아이에스해운㈜ 109,810,723 100,702,007 9,108,716 6,175,120 (13,066,673) (12,508,980) ㈜삼홍테크 - - - 8,994,009 1,095,432 1,095,432 영풍파일㈜ 93,230,983 31,660,335 61,570,648 76,497,830 21,666,580 21,579,681 중앙레미콘㈜ 4,255,895 1,576,572 2,679,323 8,056,113 677,320 664,920 중앙물산㈜ 786,413 - 786,413 - (190,595) (190,595) ㈜삼정이알케이 8,691,468 9,604,515 (913,047) - (800,953) (800,953) 다온이앤씨㈜ 360,593 5,259 355,334 - (80,957) (80,957) 디에스이앤씨㈜ 429,855 1,989 427,866 - (78,294) (78,294) 새빛이앤씨㈜ 418,359 4,999 413,360 - (77,896) (77,896) ㈜부산블루코스트(구, 청운산업개발㈜) 47,006,287 52,484,342 (5,478,055) 133,333 (5,140,621) (5,140,621) 유라이앤씨㈜ 1,732,193 1,401,408 330,785 - (105,984) (105,984) 도담이앤씨㈜ 3,100,816 2,737,670 363,146 - (79,530) (79,530) 초아건설㈜ 365,620 2,447 363,173 - (79,858) (79,858) 다솜건설㈜ 381,651 9,790 371,861 - (115,324) (115,324) 아람이앤씨㈜ 320,206 16,097 304,109 - (124,672) (124,672) 서현이앤씨㈜ 363,422 10,695 352,727 - (89,922) (89,922) 해니건설㈜ 439,235 34,174 405,061 - (120,238) (120,238) 나래이앤씨㈜ 413,822 36,321 377,501 - (134,147) (134,147) 티와이건설㈜ 334,547 16,381 318,166 - (104,058) (104,058) INUS위욕(광주)유한공사 4,628,704 2,829,402 1,799,302 2,615,027 (363,215) (451,731) (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 포괄손익 한국렌탈㈜ 215,705,636 131,591,766 84,113,870 97,571,038 (920,289) (1,143,126) 아이에스해운㈜ 115,010,990 113,290,195 1,720,795 9,203,741 (3,974,878) (3,782,131) ㈜삼홍테크 17,446,310 12,160,686 5,285,624 33,890,379 744,965 499,617 영풍파일㈜ 68,417,964 28,426,998 39,990,966 52,369,422 10,588,042 10,535,694 중앙레미콘㈜ 3,361,932 1,347,530 2,014,402 6,288,934 507,628 505,483 중앙물산㈜ 2,210,710 1,233,702 977,008 55,000 84,047 84,047 ㈜삼정이알케이 8,735,821 8,847,916 (112,095) - (1,151,994) (1,151,994) 다온이앤씨㈜ 437,825 1,533 436,292 - (185,500) (185,500) 디에스이앤씨㈜ 507,473 1,313 506,160 - (200,488) (200,488) 새빛이앤씨㈜ 493,355 2,099 491,256 - (207,522) (207,522) ㈜부산블루코스트(구, 청운산업개발㈜) 12,350,587 12,688,021 (337,434) - (638,540) (638,540) 유라이앤씨㈜ 455,611 18,842 436,769 - (159,878) (159,878) 도담이앤씨㈜ 445,129 2,452 442,677 - (155,891) (155,891) 초아건설㈜ 445,436 2,406 443,030 - (155,537) (155,537) 다솜건설㈜ 523,431 36,246 487,185 - (210,841) (210,841) 아람이앤씨㈜ 430,990 2,209 428,781 - (169,786) (169,786) 서현이앤씨㈜ 444,966 2,317 442,649 - (155,918) (155,918) 해니건설㈜ 527,555 2,257 525,298 - (172,727) (172,727) 나래이앤씨㈜ 522,609 10,960 511,649 - (186,377) (186,377) 티와이건설㈜ 434,043 11,819 422,224 - (176,343) (176,343) INUS위욕(광주)유한공사 3,588,008 1,336,976 2,251,032 1,151,559 (358,467) (377,734) 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 149,483,956 147,478,223 건물 38,287,339 35,635,236 감가상각누계액 (10,890,092) (8,512,159) 구축물 11,764,158 10,797,233 감가상각누계액 (4,529,258) (3,674,266) 기계장치 39,618,965 32,444,453 감가상각누계액 (17,847,487) (14,463,237) 차량운반구 1,077,411 1,150,895 감가상각누계액 (804,829) (935,722) 공기구비품 16,571,322 10,384,344 감가상각누계액 (11,953,178) (6,575,561) 입목 40,294 40,294 건설중인자산 1,121,189 935,350 합 계 211,939,790 204,705,083 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 사업결합으로인한 증가 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감(주1) 감가상각비(주2) 당기말 토지 147,478,223 8,112 1,728,592 (308) 269,337 - 149,483,956 건물 27,123,076 45,237 1,090,181 - 445,700 (1,306,947) 27,397,247 구축물 7,122,967 600,717 48,817 (1,432) 156,128 (692,297) 7,234,900 기계장치 17,981,216 4,289,404 298,608 (4,331) 2,201,929 (2,995,348) 21,771,478 차량운반구 215,173 92,515 - (22,294) 78,051 (90,863) 272,582 공기구비품 3,808,784 1,102,244 1,039,768 (75,421) 248,262 (1,505,493) 4,618,144 입목 40,294 - - - - - 40,294 건설중인자산 935,350 3,835,246 - - (3,649,407) - 1,121,189 합 계 204,705,083 9,973,475 4,205,966 (103,786) (250,000) (6,590,948) 211,939,790 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감(주1) 감가상각비(주2) 전기말 토지 147,478,223 - - - - 147,478,223 건물 27,930,673 160,000 - 223,206 (1,190,803) 27,123,076 구축물 7,346,766 356,328 (9,343) 85,189 (655,973) 7,122,967 기계장치 16,296,797 3,067,641 (156) 1,168,471 (2,551,537) 17,981,216 차량운반구 218,112 114,177 (24,608) - (92,508) 215,173 공기구비품 2,908,210 1,533,882 (58) 420,998 (1,054,248) 3,808,784 입목 40,294 - - - - 40,294 건설중인자산 588,980 2,312,658 - (1,966,288) - 935,350 합 계 202,808,055 7,544,686 (34,165) (68,424) (5,545,069) 204,705,083 (주1) 당기 대체금액은 무형자산으로 대체된 250,000천원이 포함되어 있으며, 전기 대체금액은 수선비등으로 대체된 68,424천원이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 운휴자산감가상각비는 66,309천원(전기: 38,044천원)이며, 당기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 구축물 8,735 (8,734) 1 기계장치 729,500 (378,615) 350,885 공기구비품 54,500 (28,385) 26,115 합 계 792,735 (415,734) 377,001 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 13,366,485 13,366,485 건물 663,689 663,689 감가상각누계액 (110,615) (94,023) 합 계 13,919,559 13,936,151 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산으로 대체 재고자산에서 대체 감가상각비 당기말 토지 13,366,485 - - - 13,366,485 건물 569,666 - - (16,592) 553,074 합 계 13,936,151 - - (16,592) 13,919,559 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산으로 대체 재고자산에서 대체 감가상각비 전기말 토지 705,706 (283,537) 12,944,316 - 13,366,485 건물 819,012 (232,754) - (16,592) 569,666 합 계 1,524,718 (516,291) 12,944,316 (16,592) 13,936,151 (3) 투자부동산 관련 손익당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 20,370 55,826 운영비용 (16,592) (16,592) 합 계 3,778 39,234 (4) 투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 산업재산권 162,384 - 기타의무형자산 1,392,445 1,183,790 시설이용권(회원권) 2,079,431 1,947,571 합 계 3,634,260 3,131,361 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 사업결한으로 인한 증가 처 분 대 체 상각비 기 말 산업재산권 - 20,000 179,298 - - (36,914) 162,384 기타의무형자산 1,183,790 333,561 153,759 - 250,000 (528,665) 1,392,445 시설이용권(회원권) 1,947,571 103,307 53,553 (25,000) - - 2,079,431 합 계 3,131,361 456,868 386,610 (25,000) 250,000 (565,579) 3,634,260 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 상각비 기 말 기타의무형자산 1,459,322 159,470 - - (435,002) 1,183,790 시설이용권(회원권) 3,030,891 - (1,083,320) - - 1,947,571 합 계 4,490,213 159,470 (1,083,320) - (435,002) 3,131,361 (3) 경상연구개발비당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,873,164천원 및 3,005,833천원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 금액은 없습니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 136,557,219 - 81,702,185 - 미지급금 20,763,941 - 22,690,829 - 예수보증금 15,414 1,860,000 7,374 1,620,000 미지급비용 8,922,730 1,179,182 7,848,539 1,191,021 임대보증금 - 768,020 - 593,020 기타채무 5,783 - 8,864 - 합 계 166,265,087 3,807,202 112,257,791 3,404,041 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당기이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 건설공제조합 1.40 1,272,000 1,272,000 〃 농협은행 3.60~4.41 30,000,000 36,000,000 〃 KEB하나은행 4.13~4.20 7,000,000 10,000,000 〃 한국산업은행 3.45~3.96 47,000,000 47,000,000 〃 신한은행 3.53~4.11 12,000,000 10,000,000 〃 IBK캐피탈 4.60 10,000,000 - 토지대금 SBI저축은행 4.90 10,000,000 - 〃 NH농협캐피탈 〃 10,000,000 - 합 계 127,272,000 104,272,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당기이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 대한주택보증 1.00 1,266,667 1,266,667 〃 국민은행 3.20~3.40 47,000,000 49,000,000 동탄 표준 PF 농협은행 - - 30,000,000 하남 표준 PF 농협은행 - - 60,000,000 김포 20BL PF 국민은행 3.69~3.90 12,425,000 19,250,000 〃 우리은행 〃 10,650,000 16,500,000 〃 광주은행 〃 7,100,000 11,000,000 〃 전북은행 〃 5,325,000 8,250,000 김포 18BL PF 국민은행 3.69~3.90 10,325,000 15,750,000 〃 우리은행 〃 8,850,000 13,500,000 〃 광주은행 〃 5,900,000 9,000,000 〃 전북은행 〃 4,425,000 6,750,000 청라 M1 PF_Tr A 산업은행 4.58~4.88 36,000,000 45,000,000 〃 농협중앙회 〃 36,000,000 45,000,000 〃 농협은행 〃 14,400,000 18,000,000 〃 수협중앙회 〃 16,000,000 20,000,000 〃 신협중앙회 〃 35,360,000 44,200,000 〃 서인천신협 〃 640,000 800,000 〃 KB손해보험 〃 21,600,000 27,000,000 청라 M1 PF_Tr B 원청라제일차 6.25~6.58 20,000,000 20,000,000 〃 청라트루디제일차 〃 15,000,000 15,000,000 〃 청라헤이즈제일차 〃 15,000,000 15,000,000 평촌PF 신한은행 3.94~4.19 3,950,000 - 〃 신한캐피탈 〃 1,320,000 - 〃 JB우리캐피탈 4.20 2,630,000 - 〃 스프링필드 ㈜ 7.80 6,000,000 - 고양덕은지구토지중도금 티제이플러스 3.70 23,373,654 - 총 계 360,540,321 490,266,667 차감 : 현재가치할인차금 (3,428,898) (5,894,386) 차감 : 유동성장기부채 (120,847,544) (64,797,013) 비유동성 장기차입금 236,263,879 419,575,268 (3) 보고기간종료일 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당기말 전기말 사모전환사채(제30회) 2014-04-30 2017-04-30 - - 2,500,000 상환할증금 - 237,797 사채할인발행차금 - (13,234) 전환권조정 - (172,809) 사모전환사채(제31회) 2014-08-28 2017-08-28 - 3,124,000 29,562,000 상환할증금 661,091 6,255,822 사채할인발행차금 (7,335) (168,993) 전환권조정 (166,233) (3,829,699) 공모전환사채(제33회) 2016-05-17 2019-05-17 1.00 91,483,654 - 상환할증금 5,684,977 - 사채할인발행차금 (1,004,074) - 전환권조정 (6,158,737) - 차감 : 유동성 대체 (3,611,523) (34,370,884) 잔 액 90,005,820 - 당기 중 제30회 전환사채 액면가액 2,500,000천원과 제31회 전환사채 액면가액 26,438,000천원, 제33회 전환사채 액면가액 108,516,346천원이 전환청구되었습니다. 한편, 제 31회 및 제33회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제31회) 내 용 액면가액 33,000백만원 발행가액 33,000백만원 액면이자율 -% 상환보장수익률 6.45% 전환조건 전환가격 34,380원/주 청구기간 2015년 8월 28일 ~ 2017년 7월 28일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2016년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 110.0735% ~ 119.2390% 공모전환사채(제33회) 내용 액면가액 200,000백만원 발행가액 200,000백만원 액면이자율 1% 상환보장수익률 4% 전환조건 전환가격 42,200원/주 청구기간 2016년 6월 17일 ~ 2019년 4월 17일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2018년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 106.2142% ~ 109.5118% 15. 담보제공자산 등(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보목적 국민은행 단기금융자산 1,198,000 차입금 신한은행 토지및건물 18,850,000 〃 한국산업은행 〃 50,400,000 〃 국민은행 〃 74,118,960 〃 농협은행 〃 24,000,000 〃 부산은행 수익권증서(주1) 33,800,000 〃 BS캐피탈 〃 8,450,000 〃 산업은행 〃 46,800,000 〃 농협중앙회 〃 46,800,000 〃 농협은행 〃 18,720,000 〃 수협중앙회 〃 20,800,000 〃 신협중앙회 〃 45,968,000 〃 서인천신협 〃 832,000 〃 KB손해보험 〃 28,080,000 〃 원청라제일차 〃 26,000,000 〃 청라트루디제일차 〃 19,500,000 〃 청라헤이즈제일차 〃 19,500,000 〃 신한은행 〃 4,740,000 〃 신한캐피탈 〃 1,584,000 〃 JB우리캐피탈 〃 3,156,000 〃 스프링필드㈜ 〃 7,200,000 〃 건설공제조합 매도가능금융자산 1,525,868 차입금/이행보증 주택도시보증 〃 1,004,000 〃 전기공사공제조합 〃 56,132 공사계약등 정보통신공제조합 〃 15,393 〃 소방공제조합 〃 20,000 〃 엔지니어링공제조합 〃 8,133,188 〃 전문건설공제조합 〃 40,814 〃 합 계 511,292,355 (주1) 신탁회사에 신탁된 당사의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 농협 11,021,766 33,006,119 예금질권 기타금융자산 국민은행 1,198,000 - 〃 장기매출채권및기타채권 우리은행외 11,400 8,400 당좌개설보증금 합 계 12,231,166 33,014,519 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 분양선수금 64,990,357 229,563,049 선수금 1,570,323 356,095 예수금 2,899,897 2,064,017 선수수익 8,290 2,500 기타 35,613 3,672 합 계 69,504,480 231,989,333 17. 충당부채당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 사업결합으로인한 증가 감 소 당기말 판매보증충당부채 - 173,264 477,233 (234,534) 415,963 마일리지충당부채 - 31,852 - (20,732) 11,120 합 계 - 205,116 477,233 (255,266) 427,083 하자보수충당부채 8,652,342 8,855,535 - (521,078) 16,986,799 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전기말 하자보수충당부채 5,749,351 3,864,193 (961,202) 8,652,342 18. 퇴직급여(1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 변동 기초금액 6,927,330 7,113,466 퇴직급여 지급액 (447,407) (855,220) 사외적립자산 납입 (11,007,541) (5,800,000) 사업결합으로 인한 증가 1,062,155 - 관계회사 전출입액 (97,894) (97,385) 당기손익으로 인식하는 총비용 5,894,747 4,973,697 재측정요소(법인세차감전) 351,154 1,592,772 기말금액 2,682,544 6,927,330 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 36,777,299 31,567,612 - 사외적립자산의 공정가치 (34,094,755) (24,640,282) 합 계 2,682,544 6,927,330 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 5,704,061 4,772,478 순확정급여부채의 순이자원가 190,686 201,219 합 계 5,894,747 4,973,697 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 31,567,612 27,755,927 급여비용 - 당기근무원가 5,704,061 4,772,478 - 이자원가 754,625 737,822 소 계 6,458,686 5,510,300 관계회사 전출입액 (2,214) (393,630) 사업결합으로 인한 증가 1,399,503 - 순확정급여채무의 재측정요소(법인세 차감전) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 526,067 (32,556) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (326,416) 970,320 - 경험조정 (111,119) 465,851 소 계 88,532 1,403,615 퇴직급여지급액 (2,734,820) (2,708,600) 기말금액 36,777,299 31,567,612 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 24,640,282 20,642,461 기여금납입액 11,007,541 5,800,000 이자수익 563,939 536,603 재측정요소(법인세 차감전) (262,622) (189,157) 사업결합으로 인한 증가 337,348 - 관계회사 전출입액 95,680 (296,245) 지급액 (2,287,413) (1,853,380) 기말금액 34,094,755 24,640,282 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 차감전 재측정요소 (351,154) (1,592,772) 법인세효과 84,979 385,451 법인세 차감후 재측정요소 (266,175) (1,207,321) (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.54% 3.47% 할인율 2.52% 2.46% (7) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 정기예금 34,032,432 24,575,311 기타 62,323 64,971 합 계 34,094,755 24,640,282 ( 8) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% 포인트 (2,534,882) 2,889,186 임금상승률 1% 포인트 2,877,183 (2,572,250) 상기 민감도분석은 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 19. 파생상품보고기간종료일 현재 당사는 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 이자율스왑 계약의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2017-06-24 30,000,000 3.20% 3M MOR(CD)+1.04% (89,832) (242,133) 2015-06-24 2018-04-30 10,000,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.08% (99,158) (147,115) 2015-06-24 2020-06-24 7,000,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (94,200) (131,222) 합 계 47,000,000 (283,190) (520,470) (2) 당기 및 전기 중 당사의 유효한 파생상품계약의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포괄손익(법인세차감전) 당기 전기 이자율스왑 237,280 (520,470) 20. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말(주1) 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,718,467 주 500 15,359,233,500 27,270,147주 500 13,635,073,500 (주1) 당기 중 제30회 전환사채 액면가액 2,500,000천원과 제31회 전환사채 액면가액 26,438,000천원, 제33회 전환사채 액면가액 108,516,346천원이 전환청구되어 보통주 3,448,320주가 발행되었습니다. 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 389,914,256 253,275,843 전환권대가 2,315,076 370,986 합 계 392,229,332 253,646,829 22. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 3,415,865 1,498,370 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (884,303) (1,400,266) 파생상품평가손실 (214,658) (394,516) 합 계 (1,098,961) (1,794,782) 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(주1) 5,961,187 4,597,679 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 373,525,379 176,669,141 합 계 489,946,370 291,726,624 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 373,525,379,053 176,669,140,524 1.전기이월미처분이익잉여금 161,670,559,674 76,605,802,699 2.지분법이익잉여금변동 (214,779,736) (523,195,393) 3.확정급여제도의 재측정요소 (266,175,166) (1,207,320,822) 4.당기순이익 212,335,774,281 101,793,854,040 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (33,790,313,700) (14,998,580,850) 1.이익준비금 3,071,846,700 1,363,507,350 2.현금배당금 주당배당금(률) 당기: 1,000원(200%) 전기: 500원(100%) 30,718,467,000 13,635,073,500 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 339,735,065,353 161,670,559,674 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2017년 3월 24일이며 전기 처분확정일은2016년 3월 18일입니다. (3) 배당금 당기 및 전기에 지급한 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 (당기 : 500원(100%), 전기 : 400 원(80%)) 13,635,074 10,213,412 한편, 당기 및 전기 중 지급한 전기 및 전전기 최종 배당금액은 주주총회승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다. 25. 건설계약당사의 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약을 모두 포함한 전체 건설계약에 대한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 수행된 건설계약의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 기초건설계약잔액 변경/신규계약액 당기계약수익 기말건설계약잔액 김해 일반산업단지 조성공사 132,368 - 3,367 129,001 상주-영덕 고속국도공사 1,122,058 (23,967) 1,014,125 83,966 김해산업단지지중배전관로 68,293 - - 68,293 산성터널 민간투자사업 5,728,913 - 1,367,758 4,361,155 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 509,203 (6,835) 61,900 440,468 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 28,168,653 - 14,559,460 13,609,193 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 41,809,657 2,563,875 17,316,711 27,056,821 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 6,357,164 - 1,718,600 4,638,564 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 5,890,817 - 1,113,081 4,777,736 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 63,041,883 3,241,814 50,478,574 15,805,123 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 49,429,759 (6,378,579) 15,478,509 27,572,671 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 23,998,401 2,448,577 9,509,513 16,937,465 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) 2,378,859 503,755 2,882,614 - 봉래1구역 주택재개발 정비사업 - 213,877,553 - 213,877,553 울산 덕하지구 토지구획정리사업 - 26,563,636 113,878 26,449,758 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 - 112,790,600 1,793,596 110,997,004 방화대교 남단 배드민턴장 정비공사 - 253,600 253,600 - 기타 6,252,565 39,611,549 21,543,136 24,320,978 합 계 234,888,593 395,445,578 139,208,422 491,125,749 (2) 당기 보고기간종료일 현재 진행 중인 건설계약의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사기간 진행율 계약수익누계 당기계약수익 청구누계액 당기청구액 회수누계액 미회수잔액 김해 일반산업단지 조성공사 2008.07~2017.12 98.7% 9,801,853 3,367 10,923,940 - 10,923,940 - 상주-영덕 고속국도공사 2010.07~2016.12 99.0% 8,313,394 1,014,125 9,237,095 892,157 8,605,745 631,350 김해산업단지지중배전관로 2011.06~2017.12 77.0% 228,343 - 309,985 - 309,985 - 산성터널 민간투자사업 2014.04~2019.03 43.4% 3,340,229 1,367,758 3,686,320 1,861,546 3,605,216 81,104 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 2014.06~2018.09 16.8% 89,165 61,900 43,384 43,384 43,384 - (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 2014.07~2017.09 65.8% 26,139,256 14,559,460 29,861,245 17,124,759 28,132,988 1,728,257 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 2014.10~2017.09 54.4% 32,334,577 17,316,711 31,663,386 16,693,090 24,146,496 7,516,890 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 2014.08~2017.11 61.4% 7,366,436 1,718,600 10,481,680 2,134,880 9,268,600 1,213,080 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 2014.08~2017.11 18.9% 1,113,264 1,113,081 904,860 904,860 - 904,860 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 2014.12~2017.05 79.4% 60,954,921 50,478,574 64,854,000 53,035,000 64,854,000 - 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 2015.03~2017.12 44.7% 22,261,090 15,478,509 20,680,393 14,769,830 14,005,263 6,675,130 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 2015.02~2017.10 48.7% 16,059,675 9,509,513 15,278,770 8,864,739 10,383,070 4,895,700 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) 2015.05~2016.09 100.0% 3,990,157 2,882,614 4,831,093 3,202,176 4,831,093 - 울산 덕하지구 토지구획정리사업 2016.07~2020.07 0.4% 113,878 113,878 - - - - 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 2016.09~2019.04 1.6% 1,793,596 1,793,596 1,660,061 1,660,061 480,212 1,179,849 방화대교 남단 배드민턴장 정비공사 2016.11~2016.12 100.0% 253,600 253,600 278,960 278,960 278,960 - 기타 - - 30,910,072 21,543,136 33,392,527 22,962,697 28,258,713 5,133,814 합 계 225,063,506 139,208,422 238,087,699 144,428,139 208,127,665 29,960,034 (3) 당기 중 수행된 건설계약의 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 김해 일반산업단지 조성공사 - - - - 129,002 상주-영덕 고속국도공사 631,350 - - - 83,965 김해산업단지지중배전관로 - - - - 53,461 산성터널 민간투자사업 81,104 - - - 10,972 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) - - 49,725 - - (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 1,728,257 - 15,931 - - 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 7,516,890 - 1,344,587 - - 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 1,213,080 - - - 2,162,364 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 904,860 - 290,664 - - 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 - - - - 1,027,079 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 6,675,130 - 1,863,680 - - 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 4,895,700 - 1,510,085 - - 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) - - 2,995 - - 울산 덕하지구 토지구획정리사업 - - 113,878 - - 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 1,179,849 - 135,756 - - 해운대 IS 프라자 신축공사 6,023,092 6,023,092 - - - 기타 5,133,814 - 449,120 - 77,297 합 계 35,983,126 6,023,092 5,776,421 - 3,544,140 (4) 당기 보고기간종료일 현재 진행중인 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공사명 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 김해 일반산업단지 조성공사 9,930,854 9,801,853 9,334,300 467,553 상주-영덕 고속국도공사 8,397,359 8,313,394 8,147,129 166,265 김해산업단지지중배전관로 296,636 228,343 217,451 10,892 산성터널 민간투자사업 7,701,384 3,340,229 2,930,716 409,513 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 529,633 89,165 84,938 4,227 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 39,748,450 26,139,256 25,626,316 512,940 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 59,391,397 32,334,577 30,996,971 1,337,606 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 12,005,000 7,366,436 7,279,899 86,537 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 5,891,000 1,113,264 1,076,064 37,200 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 76,760,045 60,954,921 59,363,251 1,591,670 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 49,833,761 22,261,090 21,326,329 934,761 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 32,997,140 16,059,675 15,397,063 662,612 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) 3,990,157 3,990,157 3,837,826 152,331 울산 덕하지구 토지구획정리사업 26,563,636 113,878 113,874 4 남양주 다산지금지구 B-2BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 112,790,600 1,793,596 1,793,595 1 방화대교 남단 배드민턴장 정비공사 253,600 253,600 209,478 44,122 기타 55,231,049 30,910,072 28,023,174 2,886,898 합 계 502,311,701 225,063,506 215,758,374 9,305,132 (5) 당기 중 수행된 분양공사의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초건설분양잔액 변경/신규분양액 당기분양수익(주1) 기말건설분양잔액 용호만 더블유 939,081,295 41,576,097 323,158,801 657,498,591 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 82,962,420 11,972,567 48,550,049 46,384,938 동탄2지구 A34블럭 117,317,513 - 117,317,513 - 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 266,713,448 61,400 147,830,030 118,944,818 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 81,246,344 7,365,000 88,611,344 - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 44,571,504 107,911,909 73,726,200 78,757,213 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 65,899,134 128,358,282 105,588,008 88,669,408 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 314,645,758 419,047,497 159,224,334 574,468,921 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 - 64,244,300 11,538,790 52,705,510 합 계 1,912,437,416 780,537,052 1,075,545,069 1,617,429,399 (주1) 분양수입 누계 금액 중 포함되지 않은 매출할인 금액은 751,903천원 입니다. (6) 당기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 분양공사의 회수액 및 청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약수익누계 당기계약수익 청구누계액 당기청구액 회수누계액 미회수잔액 용호만 더블유 575,827,723 323,158,801 634,690,939 148,865,247 634,586,414 104,525 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 84,258,458 48,550,049 68,536,800 32,915,535 68,141,935 394,865 동탄2지구 A34블럭 176,996,744 117,317,513 127,409,834 75,295,334 127,378,475 31,359 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 208,352,673 147,830,030 159,847,387 94,107,741 159,847,109 278 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 131,291,700 88,611,344 147,029,747 107,969,385 141,757,792 5,271,955 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 77,684,959 73,726,200 49,105,450 44,460,640 37,404,830 11,700,620 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 112,029,110 105,588,008 62,229,520 55,010,200 49,721,429 12,508,091 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 170,221,288 159,224,334 215,239,103 189,468,843 211,976,594 3,262,509 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 11,538,790 11,538,790 13,476,081 13,476,081 12,895,450 580,631 합 계 1,548,201,445 1,075,545,069 1,477,564,861 761,569,006 1,443,710,028 33,854,833 (7) 당기 보고기간종료일 현재 진행 중인 주요 분양공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분양계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 용호만 더블유 1,233,326,314 575,827,723 374,266,267 201,561,456 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 130,643,395 84,258,458 54,310,238 29,948,220 동탄2지구 A34블럭 176,996,744 176,996,744 138,553,804 38,442,940 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 327,297,490 208,352,673 165,136,779 43,215,894 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 131,291,700 131,291,700 78,551,527 52,740,173 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 156,442,173 77,684,959 65,683,732 12,001,227 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 200,698,518 112,029,110 95,507,909 16,521,201 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 744,690,210 170,221,288 141,432,834 28,788,454 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 64,244,300 11,538,790 8,880,197 2,658,593 합 계 3,165,630,844 1,548,201,445 1,122,323,287 425,878,158 (8) 당기 중 수행된 주요 분양공사 및 분양미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사기간 진행률 분양계약금액 당기분양수익 분양수입누계 분양미수금 분양선수금 용호만 더블유 2013.09~2018.03 46.7% 1,233,326,314 323,158,801 575,827,723 - 29,238,824 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 2014.07~2017.09 64.5% 130,643,395 48,550,049 84,258,458 20,356,363 - 동탄2지구 A34블럭 2015.02~2016.12 100.0% 176,996,744 117,317,513 176,996,744 49,733,801 - 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 2015.04~2017.09 63.7% 327,297,490 147,830,030 208,352,673 46,818,099 - 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 2015.01~2016.08 100.0% 131,291,700 88,611,344 131,291,700 7,557,405 - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 2015.08~2017.10 49.7% 156,442,173 73,726,200 77,684,959 40,479,790 - 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 2015.08~2017.10 55.8% 200,698,518 105,588,008 112,029,110 62,714,529 - 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 2015.10~2018.09 22.9% 744,690,210 159,224,334 170,221,288 - 35,012,813 평촌 아이에스비즈타워 신축공사 2016.04~2018.02 18.0% 64,244,300 11,538,790 11,538,790 - 428,929 기타 - - - - - - 309,791 합 계 3,165,630,844 1,075,545,069 1,548,201,445 227,659,987 64,990,357 (9) 당기 중 당사가 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 총공사수익의변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 도급공사 2,340,740 3,589,588 62,937 (1,311,786) 62,937 분양공사 8,619,173 (19,159,601) 21,584,115 6,194,659 - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 당기말 현재 계약금액 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 매출과 매출원가(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 분양수익 1,074,793,166 432,785,212 공사수익 139,208,422 71,401,605 제품매출 267,729,885 221,501,602 상품매출 55,781,993 54,129,282 임대수익 203,320 236,370 기타용역매출 1,262,069 54,900 합 계 1,538,978,855 780,108,971 (2) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 분양원가 778,132,705 305,419,927 공사원가 133,892,695 67,438,597 제품매출원가 181,999,799 152,191,772 상품매출원가 45,281,713 45,470,200 임대원가 16,592 16,592 기타용역매출원가 1,282,804 46,556 합 계 1,140,606,308 570,583,644 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품과 재공품의 변동 (26,592,918) (52,613,474) 원재료와 저장품의 사용액 512,038,265 264,427,754 상품매출원가 45,281,713 45,470,200 소모품비 7,997,069 6,659,842 보험료 6,696,121 5,978,261 전력비 5,650,801 5,437,881 외주비 402,900,719 161,818,276 수수료비용 61,861,084 52,484,624 세금과공과금 19,757,722 13,151,738 종업원급여 80,373,286 63,925,398 복리후생비 14,372,496 12,130,851 감가상각비 7,106,810 5,958,620 물류비 16,550,801 14,444,057 광고선전비 및 판매촉진비 18,152,890 19,508,634 운용리스료 및 임차료 27,597,308 12,798,742 기타비용 61,053,413 40,858,639 매출원가 및 판관비 합계 1,260,797,580 672,440,043 28. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 16,301,855 13,363,800 퇴직급여 1,700,177 1,478,301 복리후생비 3,778,085 3,034,125 주식보상비용 1,917,495 1,498,370 여비교통비 865,823 865,282 통신비 285,260 268,596 수도광열비 200,641 146,910 세금과공과 4,329,203 3,464,923 감가상각비 436,907 317,050 소모품비 1,280,193 1,454,200 보험료 736,283 528,056 접대비 1,578,135 1,616,377 광고선전비 8,674,981 14,280,033 운반비 16,023,158 14,059,955 대손상각비(환입) 1,548,421 (121,551) 임차료 2,573,914 2,711,944 교육훈련비 180,362 275,191 도서인쇄비 148,968 150,013 지급수수료 43,796,424 32,069,287 차량유지비 457,313 504,593 파손품비 600,255 258,526 포장비 1,384,821 1,236,590 사무실유지비 371,524 308,949 하자보수비 685,288 470,181 수출부대비 143,001 4,747 수선비 311,314 223,988 외주비 471,977 292,504 잡급 27,107 3,038 시험비 68,076 112,151 판매촉진비 5,823,434 3,539,674 무형자산상각비 519,846 435,002 판매보증비 173,264 - 공사수주비 253,210 - 경상연구개발비 2,543,356 3,004,703 기타 1,201 891 합 계 120,191,272 101,856,399 29. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산처분이익 1,426 1,461 유형자산처분이익 98,617 42,439 무형자산처분이익 10,400 - 외환차익 85,026 18,758 외화환산이익 122,152 3,215 하자보수충당부채환입 - 21,115 잡이익 3,832,423 6,384,451 합 계 4,150,044 6,471,439 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산폐기손실 117,031 7,173 재고자산처분손실 239 - 기타의대손상각비 5,034,769 349,339 유형자산폐기손실 2,244 29,389 운휴자산감가상각비 66,309 38,044 무형자산처분손실 - 23,320 외환차손 124,723 13,304 외화환산손실 13,070 - 기부금 1,103,815 952,269 보상비 1,621,371 386,205 잡손실 904,054 182,372 합 계 8,987,625 1,981,415 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 4,791,473 3,238,329 배당금수익 231,109 238,300 매도가능금융자산처분이익 434,807 21,509 당기손익인식금융자산평가이익 - 56,446 당기손익인식금융자산처분이익 13,167 - 합 계 5,470,556 3,554,584 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 6,070,224 6,188,166 매도가능금융자산손상차손 - 2,509 매도가능금융자산처분손실 4,205 75 합 계 6,074,429 6,190,750 31. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 74,916,777 27,765,212 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (2,246,576) 65,913 총법인세비용 72,670,201 27,831,125 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (1,568,269) 511,404 법인세비용 71,101,932 28,342,529 (2) 당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 (1,510,847) 385,451 - 전환권대가 (1,595,826) - - 확정급여제도 재측정요소 84,979 385,451 이연법인세 (57,422) 125,953 - 파생상품평가손실 (57,422) 125,953 자본에 직접 반영된 법인세비용 (1,568,269) 511,404 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 283,437,707 130,136,384 적용세율(당기: 24.2%, 전기:24.2%)에 따른 법인세 68,591,925 31,493,005 조정사항 비가산수익 (13,072) (99,749) 비공제비용 2,633,260 2,097,154 기타공제액(세액공제) (231,890) (122,437) 환류세제추가납부액 3,548,045 - 당기발생한 일시적차이의 이연법인세미인식효과 (2,142,030) (5,031,584) 기타(세율차이 등) (1,284,306) 6,140 법인세비용 71,101,932 28,342,529 유효세율 25.1% 21.8% (4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세부채 (19,042,219) (22,018,011) 기초 이연법인세부채 (22,018,011) (21,952,098) 합병승계이연법인세자산 729,216 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (2,246,576) 65,913 (5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 당기말 (차감할 일시적 차이) 확정급여채무 6,749,217 1,598,797 - 8,348,014 하자보수충당부채 2,093,867 2,016,938 - 4,110,805 매도가능증권손상차손 242,968 - - 242,968 대손충당금 3,135,804 668,831 - 3,804,635 대손상각비 393,782 142,200 - 535,982 전환사채상환할증금 1,571,456 (35,707) - 1,535,749 기타 1,577,484 646,632 (57,423) 2,166,693 (가산할 일시적 차이) 사외적립자산 (5,947,225) (2,288,623) - (8,235,848) 금융비용자본화 (3,765,776) 1,190,686 - (2,575,090) 전환권조정 (968,559) (562,084) - (1,530,643) 차입금현할차 (1,426,441) 596,648 - (829,793) 토지재평가차액 (2,435,389) - - (2,435,389) 토지(합병시평가증) (20,855,424) (210,586) - (21,066,010) 건물(합병시평가증) (1,086,613) 52,217 - (1,034,396) 감가상각비 (658,235) (179,459) - (837,694) 기타 (638,927) (603,275) - (1,242,202) 합 계 (22,018,011) 3,033,215 (57,423) (19,042,219) (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 전기말 (차감할 일시적 차이) 확정급여채무 5,930,770 818,447 - 6,749,217 하자보수충당부채 1,391,343 702,524 - 2,093,867 매도가능증권손상차손 460,768 (217,800) - 242,968 대손충당금 2,999,283 136,521 - 3,135,804 대손상각비 381,660 12,122 - 393,782 전환사채상환할증금 2,610,725 (1,039,269) - 1,571,456 기타 2,181,348 (729,817) 125,953 1,577,484 (가산할 일시적 차이) 사외적립자산 (4,977,825) (969,400) - (5,947,225) 금융비용자본화 (3,715,010) (50,766) - (3,765,776) 전환권조정 (2,739,655) 1,771,096 - (968,559) 차입금현할차 - (1,426,441) - (1,426,441) 토지재평가차액 (2,435,389) - - (2,435,389) 토지(합병시평가증) (20,855,424) - - (20,855,424) 건물(합병시평가증) (1,138,830) 52,217 - (1,086,613) 감가상각비 (744,741) 86,506 - (658,235) 기타 (1,301,121) 662,194 - (638,927) 합 계 (21,952,098) (191,866) 125,953 (22,018,011) (6) 보고기간종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업(주1) (6,511,642) (4,369,612) (주1) 당사는 예측가능한 미래에 처분 및 배당 계획이 없는 종속기업과 관련하여 발생한 누적손익 및 기타포괄손익누계액에 따른 일시적차이에 대해 예측가능한 미래에처분 및 배당을 통한 실현가능성이 낮아 이연법인세를 인식하지 않았습니다. (7) 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기법인세자산 12,638,435 8,116,724 당기법인세부채 75,161,472 27,765,212 상계후 금액 (62,523,037) (19,648,488) 32. 주당이익주당순이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 212,335,774,281 101,793,854,040 가중평균유통보통주식수(주1) 28,927,008주 26,632,519주 주당이익 7,340 3,822 (주1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 27,270,147 366 9,980,873,802 제30회차전환청구 109,107 271 29,589,819 제31회차전환청구 768,993 149 114,954,431 제33회차전환청구 2,570,220 180 461,866,901 합 계 30,718,467 10,587,284,953 가중평균유통주식수 28,927,008 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 25,533,531 365 9,319,738,815 제30회차전환청구(1차) 1,518,781 242 367,545,002 제30회차전환청구(2차) 8,728 240 2,094,720 제30회차전환청구(3차) 43,643 233 10,168,819 제30회차전환청구(4차) 21,821 231 5,040,651 제30회차전환청구(5차) 17,457 176 3,072,432 제31회차전환청구(1차) 100,000 119 11,900,000 제30회차전환청구(6차) 26,186 50 1,309,300 합 계 27,270,147 9,720,869,739 가중평균유통주식수 26,632,519 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 212,335,774,281 101,793,854,040 가산)전환사채이자(세후) 3,863,783,048 2,489,792,535 보통주희석화당기순이익 216,199,557,329 104,283,646,575 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) 32,842,594주 28,239,115주 희석주당이익 6,583 3,693 (주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 28,927,008주 26,632,519주 희석성 잠재적보통주 - 전환사채 3,915,586주 1,606,596주 가중평균유통/잠재적보통주식수 32,842,594주 28,239,115주 희석주당이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며,이때 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. 한편, 전기 중 부여된 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았습니다. 33. 현금흐름표(1) 당사의 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 비현금항목의 조정: 법인세비용 71,101,932 28,342,530 금융비용 6,074,429 6,190,750 금융수익 (5,470,556) (3,554,584) 대손상각비(환입) 1,548,421 (121,551) 기타의대손상각비 5,034,769 349,339 재고자산평가손실 804,757 325,453 재고자산처분손실 239 - 재고자산폐기손실 117,031 7,173 감가상각비 6,541,231 5,523,618 운휴자산감가상각비 66,309 38,044 유형자산폐기손실 2,244 29,389 무형자산처분손실 - 23,320 무형자산상각비 565,579 435,002 하자보수비 8,855,535 3,885,308 퇴직급여 5,894,747 4,973,697 주식보상비용 1,917,495 1,498,370 외화환산손실 13,070 - 지분법손실 13,529,092 6,267,418 판매보증비 173,264 - 판매촉진비 31,853 - 잡손실 5,379 - 재고자산처분이익 (1,426) (1,461) 유형자산처분이익 (98,617) (42,439) 무형자산처분이익 (10,400) - 하자보수충당부채환입 - (21,115) 외화환산이익 (122,152) (3,215) 지분법이익 (24,226,977) (26,881,016) 합 계 92,347,248 27,264,030 (2) 당사의 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의증가 (14,073,986) (1,387,008) 미수금의증가 (38,295,836) (79,151,250) 공사미수금의증가 (15,665,562) (8,726,365) 분양미수금의감소(증가) (210,702,250) 92,864,496 미청구공사의증가 (2,100,673) (2,656,853) 선급금의증가 (68,522,371) (7,382,983) 선급비용의감소(증가) 1,529,159 (1,065,437) 선급공사원가의감소(증가) 6,198,192 (11,029,222) 기타의당좌자산의감소 - 664 예치보증금의감소 804 - 재고자산의감소(증가) 251,229,201 (425,008,618) 장기매출채권의감소(증가) (168,967) 741,687 매입채무의증가 50,535,094 18,626,278 미지급금의감소 (3,158,983) (2,840,923) 선수금의증가(감소) 1,075,820 (265,468) 초과청구공사의증가 799,564 1,684,387 분양선수금의증가(감소) (164,572,692) 123,591,884 예수금의증가(감소) 784,845 (6,695,853) 미지급비용의증가 746,765 639,599 판매충당부채의감소 (255,266) - 기타유동부채의증가(감소) 37,731 (1,348) 기타채무의감소 (3,081) (4,304) 장기미지급비용의증가(감소) (11,838) 379,566 예수보증금의증가 240,000 60,000 하자보수비의지급 (521,078) (961,202) 퇴직금의지급 (2,734,820) (2,708,599) 관계사전출입액 (97,894) (97,384) 사외적립자산의감소 2,287,413 1,853,380 사외적립자산의납입 (11,007,541) (5,800,000) 합 계 (216,428,250) (315,340,876) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 3,648,597 1,897,864 선급금 재고자산 대체 27,809 60,428,476 금융보증부채의 인식 4,549,342 1,390,372 선급비용의 유동성 대체 1,566,793 1,050,086 재고자산에서 투자부동산으로 대체 - 12,944,315 투자부동산에서 재고자산으로 대체 - 516,291 단기대여금의 장기대여금 대체 76,528,547 - 매도가능금융자산에서 종속기업투자 - 16,532,290 전환사채유동성대체 - 37,749,485 전환권행사 135,380,981 4,612,012 장기차입금의 유동성 대체 147,000,000 65,797,013 합 계 368,702,069 202,918,204 (4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.34. 보험가입자산 당기 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보험종류 부 보 대 상 보 험 회 사 부 보 금 액 재산종합보험 건물 및 구축물 등 현대해상화재보험 121,919,423 제조물책임보험 재고자산(비데) AIG손해보험 USD 5,000,000 재고자산(타일,위생도기,수전금구,PILE,PC부재) AIG손해보험 200,000 합 계 122,119,423 USD 5,000,000 한편, 상기 부보사항 이외에 당사는 영업배상책임보험, 건설공사보험, 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대해서는 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다. 35. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업는 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 아이에스지주㈜ - 지배기업 한국렌탈㈜ 당사 종속기업 아이에스해운㈜ 〃 〃 영풍파일㈜ 〃 〃 중앙물산㈜ 〃 〃 중앙레미콘㈜ 〃 〃 ㈜삼정이알케이 〃 〃 다온이앤씨㈜ 〃 〃 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 ㈜부산블루코스트(구, 청운산업개발㈜) 〃 〃 유라이앤씨㈜ 〃 〃 도담이앤씨㈜ 〃 〃 초아건설㈜ 〃 〃 다솜건설㈜ 〃 〃 아람이앤씨㈜ 〃 〃 서현이앤씨㈜ 〃 〃 해니건설㈜ 〃 〃 나래이앤씨㈜ 〃 〃 티와이건설㈜ 〃 〃 INUS위욕(광주)유한공사 〃 〃 USPA EUROPE,. S.r.l(주1) 〃 〃 셀렌다인 SPC 아이에스해운㈜ 〃 베네치아 SPC 〃 〃 객이희설비조임(상해)유한공사 한국렌탈㈜ 〃 IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA 〃 〃 BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 〃 〃 아이에스토탈서비스㈜ 〃 〃 (주1) 당기 중 ㈜삼홍테크를 흡수합병하면서 승계하였으며, 합병승계거래는 주요거래내역에서 제외하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,644,051 1,317,829 퇴직급여 130,200 126,512 합 계 1,774,251 1,444,341 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래유형 당기 전기 지배기업 아이에스지주㈜ 매출거래 12,000 12,000 종속기업 아이에스해운㈜ 매출거래 1,200 1,200 지분출자 20,000,000 - ㈜삼홍테크 매출거래 360,344 814,755 기타수익 17,322 21,301 매입거래 372,874 2,678,316 기타비용 141,022 910,738 한국렌탈㈜ 매출거래 118,346 121,928 기타수익 51,183 16,743 기타비용 2,659,075 597,587 다온이앤씨㈜ 매출거래 1,200 1,200 기타수익 - 27,306 금융수익 8,672 24,386 지분출자 - 300,000 디에스이앤씨㈜ 매출거래 1,200 1,200 기타수익 - 27,306 금융수익 8,672 17,770 지분출자 - 400,000 새빛이앤씨㈜ 매출거래 1,200 1,200 기타수익 - 27,306 금융수익 9,627 6,616 지분출자 - 400,000 ㈜부산블루코스트(구, 청운산업개발㈜) 매출거래 - 900 기타수익 252,000 27,306 금융수익 2,089,283 270,934 유라이앤씨㈜ 매출거래 1,211,536 1,200 기타수익 - 33,633 금융수익 7,541 - 지분출자 - 600,000 도담이앤씨㈜ 매출거래 1,200 1,200 기타수익 - 29,918 금융수익 41,752 - 지분출자 - 600,000 초아건설㈜ 매출거래 1,200 1,200 기타수익 - 29,968 금융수익 8,672 - 지분출자 - 600,000 다솜건설㈜ 매출거래 1,200 1,200 기타수익 654 30,135 금융수익 8,672 - 지분출자 - 700,000 아람이앤씨㈜ 매출거래 1,200 1,200 기타수익 930 29,968 금융수익 7,541 - 지분출자 - 600,000 서현이앤씨㈜ 매출거래 1,200 1,200 기타수익 - 29,948 금융수익 7,541 - 지분출자 - 600,000 해니건설㈜ 매출거래 1,200 1,200 기타수익 576 29,988 금융수익 8,672 - 지분출자 - 700,000 나래이앤씨㈜ 매출거래 1,200 1,200 기타수익 84 30,168 금융수익 7,541 - 지분출자 - 700,000 티와이건설㈜ 매출거래 1,200 1,200 기타수익 - 30,018 금융수익 7,541 - 지분출자 - 600,000 ㈜삼정이알케이 금융수익 424,589 517,254 지분출자 - 3,669,900 영풍파일㈜ 매출거래 8,073,315 5,125,125 기타수익 82,149 1,419 금융수익 143,216 818,378 매입거래 7,846,513 1,608,674 기타비용 49,888 280,968 지분출자 - 39,186,200 중앙물산㈜ 금융수익 32,939 67,231 지분출자 - 807,600 중앙레미콘㈜ 금융수익 2,469 16,739 지분출자 - 2,028,010 USPA EUROPE S.r.l 매출거래 347,233 - 청도INUS유한공사 지분처분 - 51,481 INUS위욕(광주) 유한공사 매출거래 485,514 244,198 지분출자 - 1,150,800 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 기타수익 46,818 71,526 금융수익 - 337,665 기타비용 43,200 62,361 ㈜아이에스건설 매출거래 48,043,366 41,773,095 기타수익 3,909 43,802 기타비용 15,553,927 7,799,640 ㈜아크로건설 매출거래 1,200 1,200 기타수익 - 27,306 ㈜인하우스건설 매출거래 1,200 1,200 기타수익 - 27,306 ㈜도원건설 매출거래 1,200 1,200 기타수익 - 27,306 ㈜동서건설 매출거래 1,794,796 1,200 기타수익 - 27,306 ㈜이누스건설 매출거래 1,200 1,200 기타수익 - 27,306 아이에스인코비즈㈜ 매출거래 6,000 6,000 ㈜일신개발 기타수익 1,506 1,506 ㈜오션디앤씨 기타수익 6,000 6,000 ㈜아모르소프트 매출거래 1,200 1,200 합 계 매출거래 60,472,850 48,120,801 지분처분 - 51,481 금융수익 2,824,940 2,076,973 기타수익 463,131 681,795 매입거래 8,219,387 4,286,990 지분출자 20,000,000 53,642,510 기타비용 18,447,112 9,651,294 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래유형 당기말 전기말 종속기업 아이에스해운㈜ 금융채권 1,564,186 1,564,186 ㈜삼홍테크 매출채권 - 220,805 기타채권 - 6,307 매입채무 - 392,758 기타채무 - 111,161 한국렌탈㈜ 매출채권 10,636 10,515 기타채권 4,175 5,455 기타채무 237,563 24,557 다온이앤씨㈜ 매출채권 110 110 디에스이앤씨㈜ 매출채권 110 - 새빛이앤씨㈜ 매출채권 110 - ㈜부산블루코스트(구, 청운산업개발㈜) 금융채권 2,338,666 249,383 유라이앤씨㈜ 매출채권 1,390,544 - 기타채무 65,275 - 도담이앤씨㈜ 매출채권 110 110 금융채권 33,457 - 초아건설㈜ 매출채권 110 110 다솜건설㈜ 매출채권 110 - 기타채권 53 59 아람이앤씨㈜ 매출채권 110 - 기타채권 129 - 서현이앤시㈜ 매출채권 110 - 해니건설㈜ 매출채권 110 - 기타채권 79 - 나래이앤씨㈜ 매출채권 110 - 기타채권 - 86 티와이건설㈜ 매출채권 110 110 ㈜삼정이알케이 금융채권 941,843 517,254 영풍파일㈜ 매출채권 277,412 1,165,640 기타채권 465 495 금융채권 - 15,007,008 매입채무 269,371 - 기타채무 - 131,838 중앙물산㈜ 금융채권 - 1,232,702 중앙레미콘㈜ 금융채권 - 306,955 INUS위욕(광주) 유한공사 매출채권 1,547,177 188,736 USPA EUROPE S.r.l 기타채권 799,285 - 청도INUS유한공사 기타채권 - 40,950 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 기타채권 4,281 97,455 기타채무 413,020 498,342 ㈜아이에스건설 매출채권 22,364,852 13,303,822 기타채권 5,015,186 64,885 기타채무 3,311,016 3,355,184 ㈜아크로건설 매출채권 110 - ㈜인하우스건설 매출채권 110 - ㈜도원건설 매출채권 110 - ㈜동서건설 매출채권 1,179,959 110 기타채권 135,756 - ㈜이누스건설 매출채권 110 - ㈜아모르소프트 매출채권 - 110 ㈜일신개발 기타채권 138 138 기타채무 15,000 15,000 ㈜오션디앤씨 기타채권 550 550 합 계 매출채권 27,571,515 14,890,178 기타채권 5,160,812 216,380 금융채권 4,878,152 18,877,488 매입채무 269,371 392,758 기타채무 4,041,874 4,136,082 (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래종류 당기 전기 당기초 대 여 사업결합으로 인한 증가 상 환 당기말 전기초 대 여 상 환 전기말 종속기업 ㈜삼홍테크 대여거래 115,923 - (109,983) (5,940) - 139,683 - (23,760) 115,923 아이에스해운㈜ 〃 42,140,000 9,000,000 - - 51,140,000 40,140,000 2,000,000 - 42,140,000 ㈜삼정이알케이 〃 8,300,000 300,000 - - 8,600,000 - 8,300,000 - 8,300,000 다온이앤씨㈜ 〃 - 14,000,000 - (14,000,000) - - 14,000,000 (14,000,000) - 디에스이앤씨㈜ 〃 - 14,000,000 - (14,000,000) - - 7,000,000 (7,000,000) - 새빛이앤씨㈜ 〃 - 17,800,000 - (17,800,000) - - 7,000,000 (7,000,000) - ㈜부산블루코스트(구, 청운산업개발㈜) 〃 12,400,000 37,550,000 - - 49,950,000 - 29,400,000 (17,000,000) 12,400,000 유라이앤씨㈜ 〃 - 11,000,000 - (11,000,000) - - - - - 도담이앤씨㈜ 〃 - 15,700,000 - (13,000,000) 2,700,000 - - - - 초아건설㈜ 〃 - 14,000,000 - (14,000,000) - - - - - 다솜건설㈜ 〃 - 14,000,000 - (14,000,000) - - - - - 아람이앤씨㈜ 〃 - 11,000,000 - (11,000,000) - - - - - 서현이앤씨㈜ 〃 - 11,000,000 - (11,000,000) - - - - - 해니건설㈜ 〃 - 14,000,000 - (14,000,000) - - - - - 나래이앤씨㈜ 〃 - 11,000,000 - (11,000,000) - - - - - 티와이건설㈜ 〃 - 11,000,000 - (11,000,000) - - - - - USPA EUROPE., S.r.l 〃 - - 253,520 - 253,520 - - - - 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 〃 - - - - - - 68,700,000 (68,700,000) - 종업원등 〃 229,035 125,260 - (63,664) 290,631 133,866 211,000 (120,924) 223,942 합 계 63,184,958 205,475,260 143,537 (155,869,604) 112,934,151 40,413,549 136,611,000 (113,844,684) 63,179,865 (5) 지급보증1) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 등 의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 종속기업 한국렌탈㈜ 18,071,178 일반대출보증(한도금액) (주)부산블루코스트 (구, 청운산업개발㈜) 100,000 법인카드 셀렌다인 SPC USD 14,361,700 일반대출보증(한도금액) 베네치아 SPC USD 14,361,700 〃 기타특수관계자 ㈜아이에스건설 30,779,730 하도급대금지급보증 646,813,550 주택분양 공사이행보증 ㈜동서건설 223,097,000 〃 합 계 918,861,458 USD 28,723,400 한편, 당사는 INUS위욕(광주)유한공사의 차입금과 관련하여 1,198,000천원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.2) 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 보증금액 보증내용 지배기업 아이에스지주㈜ 32,500,000 PF대출보증(한도금액) 36. 영업부문(1) 사업별 부문정보당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 한국토지주택공사 외 콘크리트부문 콘크리트 파일 외 삼성엔지니어링(주) 외 요업부문 타일, 위생도기, 비데 외 현대건설(주) 외 기타부문 임대업, 소지매출 외 (주)나우세라믹 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 건설부문 콘크리트부문 요업부문 기타부문 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 매출액: 외부매출액 1,199,325,382 495,268,852 171,810,875 155,412,896 167,557,224 125,309,034 285,374 4,118,189 1,538,978,855 780,108,971 부문간매출액 - - - - - - - - - - 계 1,199,325,382 495,268,852 171,810,875 155,412,896 167,557,224 125,309,034 285,374 4,118,189 1,538,978,855 780,108,971 영업손익 230,710,567 67,147,856 36,017,864 31,813,370 11,260,462 8,254,055 192,382 453,647 278,181,275 107,668,928 유ㆍ무형자산 881,469 913,455 90,066,695 90,113,561 114,299,682 106,180,068 10,326,203 10,629,360 215,574,049 207,836,444 기타자산 1,184,683,708 1,094,791,522 36,437,689 31,346,447 65,194,305 47,263,330 327,080,339 212,715,277 1,613,396,041 1,386,116,576 총자산 1,185,565,177 1,095,704,977 126,504,384 121,460,008 179,493,987 153,443,398 337,406,542 223,344,637 1,828,970,090 1,593,953,020 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 1,529,209,927 780,108,971 아시아 1,944,597 - 유럽 4,893,429 - 오세아니아 39,607 - 북아메리카 2,887,174 - 남아메리카 4,121 - 합 계 1,538,978,855 780,108,971 37. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 차입금 245,933,374 350,000,000 기준금리 1% 포인트 상승시 (2,459,334) (3,500,000) ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 매출채권및기타채권 USD 3,078,162 3,719,959 USD 195,253 228,836 EUR 200,000 253,520 EUR - - 매입채무및기타채무 USD 366,567 442,996 USD 366,567 429,617 EUR 173,730 220,220 EUR 173,730 222,466 GBP 9,180 13,588 GBP - - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 포인트 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 포인트상승시 5% 포인트하락시 5% 포인트상승시 5% 포인트하락시 USD 163,848 (163,848) (10,039) 10,039 EUR 1,665 (1,665) (11,123) 11,123 GBP (679) 679 - - 합 계 164,834 (164,834) (21,162) 21,162 (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 186,153,627 157,534,464 매출채권및기타채권 617,035,662 268,937,520 기타금융자산 18,476,788 37,787,755 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 164,262,678 2,002,409 - - 166,265,087 단기차입금 20,000,000 107,272,000 - - 127,272,000 유동성장기차입금 500,000 120,626,667 - - 121,126,667 유동성전환사채 - 3,785,091 - - 3,785,091 유동성파생상품부채 - 116,747 - - 116,747 매입채무및기타채무 - - 768,020 3,039,182 3,807,202 장기차입금 - - 239,413,654 - 239,413,654 전환사채 - - 97,168,631 - 97,168,631 파생상품부채 - - 166,443 - 166,443 기타금융부채(주1) 13,062,860 87,656,053 661,023,350 8,999,458 770,741,721 합 계 197,825,538 321,458,967 998,540,098 12,038,640 1,529,863,243 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 106,056,129 6,201,662 - - 112,257,791 단기차입금 11,272,000 93,000,000 - - 104,272,000 유동성장기차입금 10,500,000 54,626,667 - - 65,126,667 유동성전환사채 - 38,555,619 - - 38,555,619 매입채무및기타채무 - - 593,020 2,811,021 3,404,041 장기차입금 - - 424,506,667 633,333 425,140,000 파생상품부채 - - 520,470 - 520,470 기타금융부채(주1) 1,246,809 17,300,426 594,907,155 13,714,885 627,169,275 합 계 129,074,938 209,684,374 1,020,527,312 17,159,239 1,376,445,863 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 170,072,289 115,661,832 차입금 등 578,283,956 623,535,634 차감: 현금및현금성자산 (186,153,627) (157,534,464) 순부채 562,202,618 581,663,002 자기자본 899,851,840 558,712,114 순부채 및 자기자본 1,462,054,458 1,140,375,116 부채비율 38.45% 51.01% 38. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 186,153,627 186,153,627 157,534,464 157,534,464 매출채권및기타채권 488,783,744 488,783,744 213,663,233 213,663,233 기타금융자산 1,198,000 1,198,000 9,970,346 9,970,346 소 계 676,135,371 676,135,371 381,168,043 381,168,043 매출채권및기타채권 128,251,918 128,251,918 55,274,287 55,274,287 기타금융자산 17,278,788 17,278,788 27,817,409 27,817,409 소 계 145,530,706 145,530,706 83,091,696 83,091,696 금융자산 합계 821,666,077 821,666,077 464,259,739 464,259,739 금융부채: 매입채무및기타채무 166,265,087 166,265,087 112,257,791 112,257,791 단기차입금 127,272,000 127,272,000 104,272,000 104,272,000 유동성장기차입금 120,847,544 120,847,544 64,797,013 64,797,013 유동성전환사채 3,611,523 3,611,523 34,370,884 34,370,884 유동성파생상품부채 116,747 116,747 소 계 418,112,901 418,112,901 315,697,688 315,697,688 매입채무및기타채무 3,807,202 3,807,202 3,404,041 3,404,041 장기차입금 236,263,879 236,263,879 419,575,268 419,575,268 전환사채 90,005,820 90,005,820 - - 파생상품부채 166,443 166,443 520,470 520,470 기타금융부채 6,051,703 6,051,703 4,063,357 4,063,357 소 계 336,295,047 336,295,047 427,563,136 427,563,136 금융부채 합계 754,407,948 754,407,948 743,260,824 743,260,824 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 69,387 186,084,240 - 186,153,627 - 매출채권및기타채권 - - 617,035,662 617,035,662 - 기타금융자산 - 4,715,000 13,761,788 18,476,788 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 42,180 157,492,284 - 157,534,464 - 매출채권및기타채권 - - 268,937,520 268,937,520 - 기타금융자산 - 3,301,000 21,951,592 25,252,592 공정가치로 측정되는 자산: - 기타금융자산 - 12,535,163 - 12,535,163 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 170,072,289 170,072,289 - 차입금 등 - 578,000,766 - 578,000,766 - 기타금융부채 - - 6,051,703 6,051,703 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 283,190 - 283,190 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 115,661,832 115,661,832 - 차입금 등 - 623,015,165 - 623,015,165 - 기타금융부채 - - 4,063,357 4,063,357 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 520,470 - 520,470 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 39. 주식기준보상(1) 발행내역 당사는 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 3년 이상 당사의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 측정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하며 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당기 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 측정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 전기 중 부여된 주식선택권 부여일현재 1주당 공정가치는 15,319원이며, 총보상원가는 약정용역기간에 안분하여 기간비용과 자본조정으로 계상하고 있는 바, 당기 및 전기 중 주식기준보상거래에 따른 비용 각각 1,917,495천원, 1,498,370원은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 인식되어 있습니다. 40. 우발채무와 주요 약정사항(1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위 : 천원) 금융기관 내 역 금 액 한국산업은행 일반차입금 등 67,000,000 우리은행 〃 10,000,000 KEB하나은행 〃 24,000,000 농협은행 〃 30,000,000 국민은행 〃 47,000,000 신한은행 〃 14,500,000 IBK캐피탈 〃 10,000,000 부산은행 〃 4,000,000 PF차입금 26,000,000 비에스캐피탈 〃 6,500,000 농협은행 〃 14,400,000 국민은행 〃 22,750,000 우리은행 〃 19,500,000 광주은행 〃 13,000,000 전북은행 〃 9,750,000 산업은행 〃 36,000,000 농협중앙회 〃 36,000,000 수협중앙회 〃 16,000,000 신협중앙회 〃 35,360,000 서인천신협 〃 640,000 KB손해보험 〃 21,600,000 원청라제일차 〃 20,000,000 청라트루디제일차 〃 15,000,000 청라헤이즈제일차 〃 15,000,000 신한은행 〃 3,950,000 신한캐피탈 〃 1,320,000 JB우리캐피탈 〃 2,630,000 스프링필드 주식회사 〃 6,000,000 티제이플러스 〃 23,373,654 IBK캐피탈 상업어음할인 5,000,000 신한은행 〃 3,000,000 농협은행 수입일람불 USD 4,000,000 국민은행 〃 USD 7,000,000 합 계 559,273,654 USD 11,000,000 (2) 계류중인 소송사건당기 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 6건으로 소송가액은 6,170,059천원이며, 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 총 3건으로 소송가액은 6,086,619천원입니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 견질수표당기 보고기간종료일 현재 당사의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 41. 지급보증(1) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증외 22,489,741 전문건설공제조합 〃 570,835 KEB하나은행 〃 1,748,870 주택도시보증공사 주택분양보증 등 1,683,987,634 대한도시금융공사 PF보증 58,500,000 건설공제조합 이행보증 51,163,165 엔지니어링공제조합 〃 9,133,297 부산은행 〃 12,000,000 농협은행 수입일람불 USD 2,701,837 KEB하나은행 〃 USD 192,786 국민은행 〃 USD 1,440,633 합 계 1,839,593,542 USD4,335,256 (2) 당기 보고기간죵료일 현재 당사는 케이비부동산신탁이 주택도시보증공사로부터 제공받은 주택분양보증금액 472,527,270천원과 관련하여 주택도시보증공사에 공사이행에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.한편, 당사는 부산 용호만 주상복합단지 W Square 등의 수분양자 중도금 대출과 관련하여 국민은행 등에 687,178,584천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다. 42. 합병 회 사는 규모의 거대화를 통한 사업 경쟁력 강화, 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업기회 모색, 통합 법인 운영에 따른 관리비용 절감 및 경영 효율 증대 등의 합병 시너지를 바탕으로 주주가치 및 기업이미지를 제고하기 위해, 2016년 1월 26일 이사회 결의에 의거 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크를 흡수합병하였습니다. 이 합병은 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이며, 소규모 합병에 해당하므로 합병회사인 회사의 합병 승인을 위한 주주총회는 2016년 2월 29일 이사회 결의로 갈음하였습니다. 상기 합병에 따른 회계처리 요약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가(주1) 6,381,055 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 11,828,051 비유동자산 5,959,345 유동부채 10,252,023 비유동부채 1,154,318 인수한 순자산 장부가액 6,381,055 투자차액(주2) - (주1) 합병기일 현재 재무제표상 종속기업투자주식 장부가액 입니다.(주2) 회사는 100%지분을 소유한 자회사에 대하여 합병비율 1:0인 흡수합병을 하여 피합병법인의 자산부채를 장부가액으로 승계함에 따라, 영업권 등이 발생하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 회계정책의 변경 당사는 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용이 예정되어 있는 기준서를2014년부터 조기적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1027호 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법동 개정 내용에 따르면, 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하여 동 기준서 조기적용 전 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 별도재무제표에서 원가법을 적용하는 것에서 지분법을 적용하는 것으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 재무상태에 미친 영향 (단위 : 천원) 구 분 제 40 기(전전기) 변경전 변경후 관계기업및종속기업투자 70,393,247 67,657,828 이연법인세부채 21,952,098 21,952,098 기타포괄손익누계액 - (1,663,393) 이익잉여금 202,948,726 201,876,699 2) 경영성과에 미친 영향 (단위 : 천원) 구분 제 40 기(전전기) 변경전 변경후 지분법관련손익 - 4,106,212 법인세비용 (18,728,072) (18,728,072) 당기순이익 44,773,285 48,879,497 기본주당이익(단위: 원) 1,754 1,914 희석주당이익(단위: 원) 1,723 1,875 지분법자본변동 - 57,777 지분법이익잉여금변동 - 339,060 총포괄손익 40,715,399 45,218,448 (2) 합병 회 사는 규모의 거대화를 통한 사업 경쟁력 강화, 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업기회 모색, 통합 법인 운영에 따른 관리비용 절감 및 경영 효율 증대 등의 합병 시너지를 바탕으로 주주가치 및 기업이미지를 제고하기 위해, 2016년 1월 26일 이사회 결의에 의거 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 삼홍테크를 흡수합병하였습니다. 이 합병은 합병비율이 1:0인 무증자 흡수합병 방식이며, 소규모 합병에 해당하므로 합병회사인 회사의 합병 승인을 위한 주주총회는 2016년 2월 29일 이사회 결의로 갈음하였습니다. 상기 합병에 따른 회계처리 요약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가(주1) 6,381,055 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 11,828,051 비유동자산 5,959,345 유동부채 10,252,023 비유동부채 1,154,318 인수한 순자산 장부가액 6,381,055 투자차액(주2) - (주1) 합병기일 현재 재무제표상 종속기업투자주식 장부가액 입니다.(주2) 회사는 100%지분을 소유한 자회사에 대하여 합병비율 1:0인 흡수합병을 하여 피합병법인의 자산부채를 장부가액으로 승계함에 따라, 영업권등이 발생하지 않습니다. ※관련공시서류- 2016.01.26 주요사항보고서(회사합병결정) - 2016.04.04 합병등종료보고서(합병) 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 대손충당금 설정내역 당사 및 종속회사의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제42기 매출채권 102,729,453,221 2,499,073,381 2.4% 공사미수금 34,342,691,946 6,023,092,062 17.5% 분양미수금 227,659,986,983 - - 미수금 129,149,150,818 568,976,982 0.4% 미수수익 319,240,401 46,995,095 14.7% 렌탈료미수금 18,228,153,415 3,052,030,783 16.7% 단기대여금 13,204,787,860 245,874,999 1.9% 선급금 91,299,554,846 2,831,638,216 3.1% 장기매출채권 5,231,505,063 4,972,933,564 95.1% 장기미수금 7,527,000 7,527,000 100.0% 장기대여금 23,162,056,161 5,183,686,213 22.4% 합 계 645,334,107,714 25,431,828,295 3.9% 제41기 매출채권 80,978,529,769 2,171,192,015 2.7% 공사미수금 19,151,924,487 6,023,092,062 31.4% 분양미수금 16,957,737,374 - - 미수금 89,587,363,833 386,947,962 0.4% 미수수익 318,031,093 - - 렌탈료미수금 24,779,498,229 12,671,197,872 51.1% 단기대여금 11,397,018,366 1,572,940,431 13.8% 선급금 27,760,050,967 2,730,793,816 9.8% 장기매출채권 5,076,822,205 4,752,592,113 93.6% 장기미수금 7,527,000 7,527,000 100.0% 장기대여금 11,412,808,231 5,987,378,882 52.5% 합 계 287,427,311,554 36,303,662,153 12.6% 제40기 매출채권 66,787,909,030 1,688,249,181 2.5% 공사미수금 11,591,199,504 6,023,092,062 52.0% 분양미수금 109,822,233,234 - - 미수금 13,183,419,518 2,416,537,948 18.3% 미수수익 751,035,852 - - 렌탈료미수금 21,012,873,534 7,174,893,748 34.1% 단기대여금 1,798,611,900 912,244,000 50.7% 선급금 68,564,870,050 2,730,793,816 4.0% 장기매출채권 5,759,498,794 5,061,264,350 87.9% 장기미수금 2,423,157,675 1,000,681,130 41.3% 장기대여금 11,900,884,331 7,286,524,821 61.2% 합 계 313,595,693,422 34,294,281,056 11.0% ※ 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(2) 대손충당금 변동현황 당사 및 종속회사의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제42기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 36,303,662,153 34,294,281,056 29,444,211,402 2. 순대손처리액(①－② + ③) 13,937,118,337 5,961,770,129 2,664,490,406 ① 대손처리액(상각채권액) 13,954,755,381 6,145,146,242 2,686,408,457 ② 상각채권회수액 17,637,044 17,927,632 21,918,051 ③ 기타증감액 0 (165,448,481) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,065,284,479 7,971,151,226 7,514,560,060 4. 기말 대손충당금 잔액합계 25,431,828,295 36,303,662,153 34,294,281,056 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침보고서 작성기준일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 잠재회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로설정하고 있으며 세부사항은 다음과 같습니다.1) 매출채권등에 대한 충당금은 채권 연령에 따라 실제 대손발생액 등을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. 2) 장기성매출채권에 대한 충당금은 다음과 같이 충당금을 설정하고 있습니다. ① 근저당권 등 담보가 설정된 채권은 담보권을 보수적으로 평가하여 담보권을 초과하는 금액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 화의ㆍ법정관리 채권의 경우 향후 추가 탕감을 고려하여 채권금액의 1~100% 까지 대손충당금을 설정하고 변제계획 미이행 및 파산가능성이 높은 업체는 전액 충당금을 설정하고 있습니다.(4) 매출채권잔액 현황 보고서 작성기준일 현재 당사 및 종속회사의 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 375,140 5,098 1,579 1,143 382,960 구성비율 98.0% 1.3% 0.4% 0.3% 100.0% ※ 상기 매출채권은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. 다. 재고자산 현황 (연 결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 당 사 및 종속회사의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 요 업 부 문 상 품 12,576 10,266 10,911 제 품 14,825 17,946 13,657 재 공 품 1,556 1,202 1,452 원 재 료 4,686 4,026 4,489 저 장 품 771 867 932 소 계 34,414 34,307 31,441 콘크리트부문 상 품 298 278 226 제 품 18,094 17,449 11,247 원 재 료 3,542 2,040 1,773 저 장 품 952 631 263 소 계 22,886 20,398 13,509 건 설 부 문 용 지 385,257 626,063 181,338 미완성공사 68 - 1,741 미완성주택 87,559 75,301 33,139 완 성 주 택 2,627 797 4,746 원 재 료 34 67 65 소 계 475,545 702,228 221,029 렌 탈 부 문 상 품 1,040 957 566 미 착 품 4 - - 소 계 1,044 957 566 기 타 제 품 110 76 89 재 공 품 54 47 46 원 재 료 332 148 152 저 장 품 21 78 125 미 착 품 2,525 3,676 1,762 소 계 3,042 4,025 2,174 합 계 용 지 385,257 626,063 181,338 미완성공사 68 - 1,741 미완성주택 87,559 75,301 33,139 완 성 주 택 2,627 797 4,746 상 품 13,913 11,501 11,703 제 품 33,029 35,471 24,993 재 공 품 1,610 1,249 1,498 원 재 료 8,594 6,281 6,479 저 장 품 1,745 1,576 1,320 미 착 품 2,529 3,676 1,762 합 계 536,931 761,915 268,719 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.9% 41.3% 21.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.9회 1.3회 2.1회 (2) 재고자산의 실사내역1) 실시일자 당사 및 종속회사는 보유한 재고자산에 대하여 각 사업장별로 매월 말 자체적으로재고실사를 실시하고 있으며 기말에는 외부감사인의 입회하에 추가로 재고실사를 하고있습니다. 또한 재고자산 평가방법에 의해 취득원가(순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가되고 있습니다.2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 기말에는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고있습니다.- 2016년 기말 공장재고 및 건설현장 외부감사인 실사일 : 2017년 1월 5일, 6일, 13일3) 장기체화재고에는 재고자산평가충당금을 설정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 연결기업의 재고자산평가충당금이 설정된 재고자산의 평가금액과 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득가액 재고보유금액 평가충당금 기말재고 비 고 상 품 14,315 14,315 (402) 13,913 - 제 품 33,584 33,584 (555) 33,029 - 원 재 료 10,150 10,150 (1,556) 8,594 - 합 계 58,049 58,049 (2,513) 55,536 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 측정방법연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 비상장지분증권투자 - 투자부동산 - 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시 가격 수준2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간 접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업의 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 72,823 215,939,540 - 216,012,363 - 매출채권및기타채권 - - 550,550,653 550,550,653 - 기타금융자산 - 4,749,021 13,864,163 18,613,184 공정가치로 측정되는 자산: - 기타금융자산 1,645,494 - - 1,645,494 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 42,809 192,679,831 - 192,722,640 - 매출채권및기타채권 - - 244,631,580 244,631,580 - 기타금융자산 - 5,414,927 5,620,975 11,035,902 공정가치로 측정되는 자산: - 기타금융자산 1,523,682 12,535,163 - 14,058,845 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 201,873,873 201,873,873 - 차입금 - 739,315,732 3,611,523 742,927,255 - 기타금융부채 - - 3,516,320 3,516,320 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 293,511 - 293,511 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 137,902,492 137,902,492 - 차입금 - 769,940,315 34,370,883 804,311,198 - 기타금융부채 - - 890,063 890,063 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 552,502 - 552,502 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2013년 11월 21일 5,000 5.50 - 2014년 02월 21일 상 환 KT캐피탈 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2015년 04월 22일 10,000 4.50 - 2015년 07월 22일 상 환 KT캐피탈 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2015년 04월 24일 20,000 4.50 - 2015년 06월 29일 상 환 HMC투자증권 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2016년 02월 26일 10,000 4.60 - 2016년 05월 26일 상 환 IBK캐피탈 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2016년 04월 20일 5,000 5.70 - 2016년 07월 20일 상 환 KT캐피탈 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2016년 05월 26일 10,000 4.60 - 2016년 08월 26일 상 환 IBK캐피탈 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2016년 08월 26일 10,000 4.60 - 2017년 02월 26일 미상환 IBK캐피탈 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2016년 09월 09일 8,000 4.80 - 2016년 12월 09일 상 환 HMC투자증권 아이에스동서(주) 기업어음증권 사모 2016년 09월 21일 5,000 4.90 - 2016년 12월 21일 상 환 애큐온캐피탈 아이에스동서(주) 회사채 사모 2014년 04월 30일 40,000 1.00 - 2017년 04월 30일 상 환 한국증권금융 외(주1) 아이에스동서(주) 회사채 사모 2014년 08월 28일 33,000 - - 2017년 08월 28일 미상환 산업은행 외(주2) 아이에스동서(주) 회사채 사모 2015년 07월 15일 21,000 4.80 - 2016년 01월 15일 상 환 HMC투자증권 아이에스동서(주) 회사채 공모 2016년 05월 17일 200,000 1.00 BBB 2019년 05월 17일 미상환 동부증권(주3) 영풍파일(주) 회사채 사모 2014년 11월 27일 14,935 5.00 - 2019년 11월 27일 상 환 - (주4) 중앙레미콘(주) 회사채 사모 2014년 11월 27일 305 5.00 - 2019년 11월 27일 상 환 - (주5) 중앙물산(주) 회사채 사모 2014년 11월 27일 1,227 5.00 - 2019년 11월 27일 상 환 - (주6) 합 계 - - - 393,467 - - - - - (주1) 제30회차 무보증전환사채 발행분이며, 당기중 전액 전환청구 되어 미상환잔액은 없습니다.(주2) 제31회차 무보증전환사채 발행분이며, 당기 보고기간종료일 현재 미상환잔액은 3,124백만원입니다.(주3) 제33회차 무보증전환사채 발행분이며, 당기 보고기간종료일 현재 미상환잔액은 91,484백만원입니다. 당 사채의 평가등급은 BBB (한국기업평가/한국신용평가)입니다.(주4) 2016년 3월 11일 조기상환하였습니다.(주5) 2016년 2월 29일 조기상환하였습니다.(주6) 2016년 7월 15일 조기상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 아이에스동서주식회사 제33회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 2016년 05월 17일 2019년 05월 17일 200,000 2016년 03월 22일 케이티비투자증권(주) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행 (2016년 반기 별도재무제표기준 140.3%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 700% 이하 이행현황 이행 (2016년 반기 연결재무제표기준 166.3%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총액의 70% 이하 이행현황 이행 (2016년 반기 연결재무제표기준 0.3%) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2016년 9월 9일 ※사채관리계약에 관한 충족여부 결과보고서는 1년에 두번 반기 단위(반기, 사업보고서 제출 이후)로 작성됩니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - - 10,000 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 91,484 - - - - 91,484 사모 3,124 - - - - - - 3,124 합계 3,124 - 91,484 - - - - 94,608 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 연결기준. (1) 아이에스동서(주) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - - 10,000 합계 - - 10,000 - - - - - 10,000 (2) 아이에스동서(주) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 91,484 - - - - 91,484 사모 3,124 - - - - - - 3,124 합계 3,124 - 91,484 - - - - 94,608 (3) 영풍파일(주) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 2016년 3월 11일 조기상환하였습니다. (4) 중앙레미콘(주) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 2016년 2월 29일 조기상환하였습니다.(5) 중앙물산(주) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 2016년 7월 15일 조기상환하였습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제41기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제40기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기(당기) 한영회계법인 연간감사, 연결감사, 분반기검토(별도,연결),내부회계관리제도 검토 170백만원/년 2,385시간 제41기(전기) 한영회계법인 연간감사, 연결감사, 분반기검토(별도,연결),내부회계관리제도 검토 160백만원/년 2,005시간 제40기(전전기) 한영회계법인 연간감사, 연결감사, 분반기검토(별도,연결),내부회계관리제도 검토 150백만원/년 1,970시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - 제41기(전기) 2015.03.02 GDR투자설명서용역 2015.03.02 ~2015.08.26 103백만원 - 제40기(전전기) 2014.10.20 내부통제고도화 2014.10.20 ~2015.02.20 270백만원 - 4. 종속회사 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항제42기, 제41기 및 제40기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거, 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의·중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은 없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 경영성과(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 42 기 제 41 기 증감율 매출액 1,724,101 945,847 82.3% 매출원가 1,256,789 682,749 84.1% 매출총이익 467,313 263,098 77.6% 판매관리비 162,520 148,591 9.4% 영업이익 304,792 114,507 166.2% 기타손익 -6,965 28,615 -124.3% 금융손익 -11,144 -13,646 -18.3% 법인세비용차감전순이익 286,683 129,476 121.4% 법인세비용 72,655 28,194 157.7% 당기순이익 214,028 101,282 111.3% 기타포괄손익 158 -1,963 -108.0% 총포괄이익 214,186 99,319 115.7% 최근 세계경제는 주요국을 중심으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 특히 미국 트럼프 경제정책이 불확실한 가운데 보호무역의 확산으로 통상 마찰이 심화될 것으로 예상되고 금리인상 등으로 신흥국의 경기가 급락하거나 중국 경제가 불안한 모습을 보일 경우 우리 경제의 성장세에도 부정적인 영향이 미칠 우려가 높아지고 있습니다. 대내적으로는 정치적인 불안 요소로 인해 사회갈등이 심화되고 있고 경제적으로는 수출 부진이 지속되고 있으며 내수경기도 점차 둔화될 뿐만 아니라 경기부양 정책의 여력도 악화되는 등 경제 성장률이 하락할 것으로 전망되고 있습니다. 특히 건설경기는 정부의 건설시장 수급 안정화 정책, 대출규제 강화에 이은 11.3 대책 등으로 주택경기가 급격히 냉각되고 있고 2017년 SOC 예산 마저도 축소 편성되어 공공토목 부문 관련 산업도 위축이 불가피한 상황입니다. 이러한 열악한 경영 환경 속에서도 2016년 연결매출액은 1조7,241억원으로 전기대비 82% 증가 하였고 영업이익은 3,048억원으로 166% 증가하였으며 당기순이익은 2,140억원으로 111% 증가하여 외형적인 성장 뿐만 아니라 내실을 다지는 뜻깊은 한해였습니다. 앞에 언급된 바와 같이 2017년은 국내외적으로 많은 어려움이 가중되어 기업들의 고충은 더욱 커질 것으로 예상되고 있습니다. 하지만 우리회사는 그동안의 성장 기조를 바탕으로 급격하게 변화하는 환경에 선제적으로 대응하고 성장 동력을 지속적으로 발굴하여 회사가치 제고에 만전을 기하도록 최선의 노력을 다하겠습니다. 3. 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 42 기 제 41 기 증감율 [유동자산] 1,382,371 1,240,578 11.4% ㆍ현금및현금성자산 216,012 192,723 12.1% ㆍ매출채권및기타채권 513,240 220,388 132.9% ㆍ재고자산 536,931 761,915 -29.5% ㆍ기타유동자산 116,188 65,552 77.2% [비유동자산] 692,002 604,188 14.5% ㆍ매출채권및기타채권 37,311 24,243 53.9% ㆍ유형자산 583,019 534,318 9.1% ㆍ투자부동산 37,090 13,936 166.1% ㆍ기타비유동자산 34,582 31,691 9.1% 자산총계 2,074,373 1,844,766 12.4% [유동부채] 681,314 720,347 -5.4% [비유동부채] 453,460 527,595 -14.1% 부채총계 1,134,774 1,247,942 -9.1% [자본금] 15,359 13,635 12.6% [자본잉여금] 392,229 253,647 54.6% [자본조정] 3,416 1498 128.0% [기타포괄손익누계액] -1,099 -1,795 -38.8% [이익잉여금] 489,947 291,727 67.9% [소수주주지분] 39,747 38,112 4.3% 자본총계 939,599 596,824 57.4% ○ 자산의 증감 요인2016년말 자산총계는 2,074,373백만원으로 전기대비 12.4% 증가하였습니다.유동자산은 1,382,371백만원으로 분양미수금등 매출채권및기타채권 증가 등으로 인하여 전기대비 11.4% 증가하였으며, 비유동자산은 692,002백만원으로 전기대비 14.5% 증가하였습니다. ○ 부채의 증감 요인2016년말 부채총계는 1,134,774백만원으로 전기대비 9.1% 감소하였습니다.유동부채는 681,314백만원으로 분양선수금의 감소 등으로 인해 전기대비 5.4% 감소하였으며 비유동부채는 453,460백만원으로 장기차입금의 감소 등으로 인하여 전기대비 14.1% 감소하였습니다. ○ 자본의 증감 요인2016년말 자본총계는 939,599백만원으로 이익잉여금의 증가 등으로 총자본은 전기대비 57.4% 증가하였습니다. 4. 자금조달 (연결기준)2016년도 현금흐름을 살펴보면 영업활동으로 105,851백만원의 현금유입과 투자활동으로 148,301백만원의 현금유출이 발생하였으며, 재무활동으로 65,320백만원의 현금이 유입되어 2016년말 현재 현금은 환율변동 효과를 반영하여 전기대비 23,289백만원 증가한 216,012백만원입니다.가. 연결기업의 차입내역(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당기이자율(%) 당기말 전기말 일반운영자금 건설공제조합 1.65 1,272,000 1,272,000 〃 농협은행 3.60~4.24 30,000,000 36,000,000 〃 KEB하나은행 4.13~4.20 7,000,000 10,000,000 〃 한국산업은행 3.45~3.96 47,000,000 47,000,000 〃 신한은행 3.53~4.11 12,000,000 10,000,000 〃 국민은행 3.10 4,000,000 5,000,000 〃 씨티은행 3.28 9,920,319 5,000,000 〃 산업은행 3.11 ~ 3.28 20,000,000 20,000,000 〃 신한은행 3.84 - 5,000,000 〃 부산은행 3.34 6,000,000 8,000,000 〃 대구은행 3.39 5,000,000 - 〃 IBK캐피탈 4.60 10,000,000 - 〃 씨티은행(VINA) 6.70~7.50 - 6,427,532 〃 신한은행(VINA) 6.60 1,392,282 2,164,411 〃 국민은행(VINA) 6.40 1,914,014 313,200 〃 Vinaleasing 8.39 697,021 - 〃 국민은행(CHINA) 4.13 1,010,659 - 〃 KEB하나은행 - - 6,300,000 〃 신한은행 - - 2,000,000 토지대금 SBI저축은행 4.90 10,000,000 - 〃 NH농협캐피탈 〃 10,000,000 - 무역어음대출 신한은행 - - 200,000 합 계 177,206,295 164,677,143 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당기이자율(%) 당기말 전기말 일반운영자금 대한주택보증 1.00 1,266,667 1,266,667 〃 국민은행 3.20~3.40 47,000,000 49,000,000 〃 KEB하나은행 3.94 4,000,000 - 〃 부산은행 3.65~4.38 147,125 1,879,556 〃 신한은행 2.65~3.14 28,922,859 10,773,176 〃 한국산업은행 2.91 1,333,320 3,999,960 〃 KEB하나은행 3.84~4.05 6,200,000 5,200,000 〃 전북은행 2.88~3.29 1,999,940 4,333,220 〃 농협은행 3.18~3.79 4,999,990 3,333,290 〃 우리은행 3.25~3.71 2,916,662 8,233,292 〃 수협은행 - - 2,000,000 〃 국민은행 3.14~4.52 6,639,353 7,111,620 〃 대구은행 3.35~4.05 4,999,680 2,083,200 〃 국민은행(VINA) 6.40 1,729,370 1,931,400 〃 Vinaleasing 8.39 1,418,272 - 〃 IBK기업은행 5.62 2,833,220 〃 부산은행 4.38 4,476,275 동탄 표준 PF 농협은행 - - 30,000,000 하남 표준 PF 〃 - - 60,000,000 김포 20BL PF 국민은행 3.69~3.90 12,425,000 19,250,000 〃 우리은행 〃 10,650,000 16,500,000 〃 광주은행 〃 7,100,000 11,000,000 〃 전북은행 〃 5,325,000 8,250,000 김포 18BL PF 국민은행 3.69~3.90 10,325,000 15,750,000 〃 우리은행 〃 8,850,000 13,500,000 〃 광주은행 〃 5,900,000 9,000,000 〃 전북은행 〃 4,425,000 6,750,000 청라 M1 PF_Tr A 산업은행 4.58~4.88 36,000,000 45,000,000 〃 농협중앙회 〃 36,000,000 45,000,000 〃 농협은행 〃 14,400,000 18,000,000 〃 수협중앙회 〃 16,000,000 20,000,000 〃 신협중앙회 〃 35,360,000 44,200,000 〃 서인천신협 〃 640,000 800,000 〃 KB손해보험 〃 21,600,000 27,000,000 청라 M1 PF_Tr B 원청라제일차 6.25~6.58 20,000,000 20,000,000 〃 청라트루디제일차 〃 15,000,000 15,000,000 〃 청라헤이즈제일차 〃 15,000,000 15,000,000 평촌PF 신한은행 3.94~4.19 3,950,000 - 〃 신한캐피탈 〃 1,320,000 - 〃 JB우리캐피탈 4.20 2,630,000 - 〃 스프링필드주식회사 7.80 6,000,000 - 고양덕은지구토지중도금 티제이플러스 3.70 23,373,654 - 선박금융(주1) 한국수출입은행 Libor+2.8 34,712,229 38,651,060 〃 아시아퍼시픽17호 선박투자회사 - - 20,001,000 총 계 467,868,616 599,797,441 차입금할인차금 (3,764,999) (6,534,269) 장기차입금 순액 464,103,617 593,263,172 차감 : 유동성장기부채 (158,784,452) (124,755,993) 비유동성 장기차입금 305,319,165 468,507,179 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 선순위차입금 상환금액 USD KRW 2017.01.01~2017.12.31 4,255,320 5,142,554 2018.01.01~2018.12.31 4,255,320 5,142,554 2019.01.01~2019.12.31 4,255,320 5,142,554 2020.01.01~2020.12.31 4,255,320 5,142,554 2021.01.01~2021.12.31 4,255,320 5,142,554 2022.01.01~2022.12.31 4,255,320 5,142,554 2023.01.01~2023.07.12 3,191,480 3,856,905 당기 보고기간종료일 잔액 28,723,400 34,712,229 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 발행일 만기일 당기이자율(%) 당기말 전기말 한국렌탈제일차 유한회사 2012-11-30 2017-11-30 2.44 8,000,000 12,000,000 차감 : 유동성대체 (8,000,000) (4,000,000) 장기유동화 채무 - 8,000,000 연결기업은 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권(ABCP)을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 한편, 발행된 ABCP가 미판매될 경우에는 산업은행이 매입하도록 약정되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당기말 전기말 사모전환사채(제30회) 2014-04-30 2017-04-30 - - 2,500,000 상환할증금 - 237,797 사채할인발행차금 - (13,234) 전환권조정 - (172,809) 사모전환사채(제31회) 2014-08-28 2017-08-28 - 3,124,000 29,562,000 상환할증금 661,091 6,255,822 사채할인발행차금 (7,335) (168,993) 전환권조정 (166,233) (3,829,699) 공모전환사채(제33회) 2016-05-17 2019-05-17 1.00 91,483,654 - 상환할증금 5,684,977 - 사채할인발행차금 (1,004,074) - 전환권조정 (6,158,737) - 차감 : 유동성 대체 (3,611,523) (34,370,884) 잔 액 90,005,820 - 당기 중 제30회 전환사채는 액면가액 2,500,000천원이 전환청구되었으며, 제31회 전환사채는 액면가액 26,438,000천원, 제33회 전환사채는 액면가액 108,516,346천원이 전환청구되었습니다. 한편, 제31회 및 제33회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사모전환사채(제31회) 내용 액면가액 33,000백만원 발행가액 33,000백만원 액면이자율 -% 상환보장수익률 6.45% 전환조건 전환가격 34,380원/주 청구기간 2015년 8월 28일 ~ 2017년 7월 28일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2016년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 110.0735% ~ 119.2390% 공모전환사채(제33회) 내용 액면가액 200,000백만원 발행가액 200,000백만원 액면이자율 1% 상환보장수익률 4% 전환조건 전환가격 42,200원/주 청구기간 2016년 6월 17일 ~ 2019년 4월 17일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2018년 5월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 106.2142% ~ 109.5118% 나. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율 차입금 393,984,635 507,124,614 기준금리 1%포인트 상승시 (3,939,846) (5,071,246) ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD - - USD 3,777,940 4,427,745 KRW 1,808,195 1,808,195 KRW 282,224 282,224 매출채권및기타채권 USD 3,088,409 3,732,342 USD 2,595,230 3,041,610 JPY - - JPY 5,252,240 51,052 QAR - - QAR 463,993 149,304 EUR 200,000 253,520 EUR - - KRW 1,337,141 1,337,141 KRW 1,347,952 1,347,952 매도가능금융자산 KRW 1,645,494 1,645,494 KRW 1,523,682 1,523,682 매입채무및기타채무 USD 416,490 503,329 USD 366,567 429,617 EUR 173,730 220,220 EUR 373,730 478,572 GBP 9,180 13,588 GBP - - KRW 301,357 301,357 KRW 12,674,152 12,674,152 차입금 KRW - - KRW 20,001,000 20,001,000 기타채무 KRW 83,404 83,404 KRW 68,094 68,094 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 USD 161,451 (161,451) 351,987 (351,987) QAR - - 7,465 (7,465) JPY - - 2,553 (2,553) EUR (679) 679 (23,929) 23,929 GBP 1,665 (1,665) - - KRW 220,304 (220,304) (1,479,469) 1,479,469 합 계 382,741 (382,741) (1,141,393) 1,141,393 ③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 174,845 (174,845) 477,329 (477,329) (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 216,012,363 192,722,640 매출채권및기타채권 550,550,653 244,631,580 기타금융자산 20,258,678 25,094,747 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 189,845,616 1,608,533 - - 191,454,149 단기차입금 20,268,855 156,937,440 - - 177,206,295 유동성장기차입금 11,286,326 147,828,720 - - 159,115,046 유동성장기유동화채무 2,000,000 6,000,000 - - 8,000,000 유동성전환사채 - 3,785,091 - - 3,785,091 파생상품부채 - 127,068 - - 127,068 매입채무및기타채무 - - 7,380,542 3,039,182 10,419,724 장기차입금 - - 299,754,113 8,999,458 308,753,571 전환사채 - - 97,168,631 - 97,168,631 파생상품부채 - - 166,443 - 166,443 기타금융부채(주1) 11,777,221 76,599,138 629,581,955 - 717,958,314 합 계 235,178,018 392,885,990 1,034,051,684 12,038,640 1,674,154,332 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 126,330,002 5,667,882 - - 131,997,884 단기차입금 24,172,000 140,505,143 - - 164,677,143 유동성장기차입금 21,841,115 103,558,465 - - 125,399,580 유동성장기유동화채무 1,000,000 3,000,000 - - 4,000,000 파생상품부채 - 32,032 - - 32,032 유동성전환사채 - 38,555,619 - - 38,555,619 매입채무및기타채무 - - 3,093,587 2,811,021 5,904,608 장기차입금 - - 460,049,643 14,348,218 474,397,861 장기유동화채무 - - 8,000,000 - 8,000,000 파생상품부채 - - 520,470 - 520,470 기타금융부채(주1) - - 553,657,215 - 553,657,215 합 계 173,343,117 291,319,141 1,025,320,915 17,159,239 1,507,142,412 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 201,873,873 137,902,492 차입금 등 743,220,766 804,863,700 차감: 현금및현금성자산 (216,012,363) (192,722,640) 순부채 729,082,276 750,043,552 자기자본 939,598,670 596,823,998 순부채 및 자기자본 1,668,680,946 1,346,867,550 부채비율 43.69% 55.69% 5. 부외거래 당사의 부외거래는 동 보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '5.채무보증현황' 및 '6. 그밖의 우발채무 등'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자결정에 필요한 사항 가. 주요 회계정책의 변경 당사는 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용이 예정되어 있는 기준서를2015년부터 조기적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1027호 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법동 개정 내용에 따르면, 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하여 동 기준서 조기적용 전 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 별도재무제표에서 원가법을 적용하는 것에서 지분법을 적용하는 것으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태에 미친 영향 (단위 : 천원) 구 분 제 40 기(전전기) 변경전 변경후 관계기업및종속기업투자 70,393,247 67,657,828 이연법인세부채 21,952,098 21,952,098 기타포괄손익누계액 - (1,663,393) 이익잉여금 202,948,726 201,876,699 (2) 경영성과에 미친 영향 (단위 : 천원) 구분 제 40 기(전전기) 변경전 변경후 지분법관련손익 - 4,106,212 법인세비용 (18,728,072) (18,728,072) 당기순이익 44,773,285 48,879,497 기본주당이익(단위: 원) 1,754 1,914 희석주당이익(단위: 원) 1,723 1,875 지분법자본변동 - 57,777 지분법이익잉여금변동 - 339,060 총포괄손익 40,715,399 45,218,448 나. 종업원 등에 관한 사항종업원 등에 관한 사항은 동 보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 과한 사항'을 참고하시기 바랍니다.다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결기업은 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. (1) 이자율스왑계약내역- 당기 보고기간종료일 중 현금흐름위험회피회계를 적용한 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2017-06-24 30,000,000 3.20% 3M MOR(CD)+1.04% (89,832) (242,133) 2015-06-24 2018-04-30 10,000,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.08% (99,158) (147,115) 2015-06-24 2020-06-24 7,000,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (94,200) (131,222) 합 계 47,000,000 (283,190) (520,470) - 당기 보고기간종료일 중 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당기말 전기말 한국산업은행 2015-08-31 2017-11-30 8,000,000 2.97% 3M MOR(CD)+1.10% (10,322) (32,032) (2) 파생상품별 평가내역 공시대상기간 중 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가이익(손실) 포괄손익반영(법인세차감전) 당기 전기 당기 전기 이자율스왑 21,710 (32,032) 237,280 (520,470) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(상근) 4명, 사외이사(비상근) 2명으로 총 6명의 이사로 구성되어 있으며 이사회내의 위원회는 별도로 설치하고 있지 않습니다.이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본방침 및 중요사항을 의결하며 대표이사의 선임 및 이사ㆍ경영진의 직무집행을 감독합니다.각 이사의 인적사항 및 주요 이력에 대하여는 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 주요 의결사항 당기 중 29회의 이사회가 개최되었으며 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 의결현황 양원모(출석률:100%) 권대우(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2016.01.04 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 2 2016.01.08 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 3 2016.01.11 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 4 2016.01.26 ① 합병계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 5 2016.02.04 ① 제41기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 ② 제41기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 ※ 보고사항① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건② 내부회계관리제도 운영상태 평가보고의 건 - - - 6 2016.02.05 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 7 2016.02.25 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 8 2016.02.29 ① 합병계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 9 2016.03.03 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 10 2016.03.22 ① 제33회 공모 무보증 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 11 2016.04.01 ① 합병경과 보고의 건 가결 찬성 찬성 ② 지점설치의 건 가결 찬성 찬성 12 2016.04.11 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 13 2016.04.14 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 14 2016.04.29 ① 제33회 공모 무보증 전환사채 발행 결의 변경의 건(주주우선공모) 가결 찬성 찬성 15 2016.05.10 ① 사단법인(비영리) 설립 출자의 건 가결 찬성 찬성 16 2016.05.23 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 17 2016.06.10 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 18 2016.06.24 ① 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 19 2016.06.29 ① 재개발조합(봉래) 사업비 대여 한도의 건 가결 찬성 찬성 20 2016.07.05 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 21 2016.07.15 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 22 2016.08.25 ① 계열회사 공사수주의 건 가결 찬성 찬성 23 2016.09.20 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 24 2016.09.27 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 25 2016.10.10 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 26 2016.10.26 ① 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 27 2016.11.15 ① 계열회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 28 2016.11.25 ① 지점설치의 건 가결 찬성 찬성 29 2016.12.08 ① 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 한편, 당기 중 개최된 이사회에서 자기거래 승인 관련 안건은 다음과 같습니다. 이사의 이름 승인대상 거래 비고 권혁운 대표이사권민석 대표이사권지혜 사내이사김갑진 사내이사 계열회사 자금 대여의 건 / 합병계약 승인의 건 타법인 출자의 건 / 계열회사 공사수주의 건 의결권 행사 제한 다. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 권혁운 이사회 대표이사 - 대표이사 사내이사 권민석 이사회 대표이사 - 계열회사 임원 사내이사 권지혜 이사회 inus사업총괄 - 계열회사 임원 사내이사 김갑진 이사회 재경본부장 - 계열회사 임원 사외이사 양원모 이사회 경영전반업무 - - 사외이사 권대우 이사회 경영전반업무 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 인적사항 및 주요 이력에 대하여는 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요 활동내용 당기 중 감사는 당사의 영업 및 재무등 제반 업무와 관련된 사항에 대하여 수시로 감사활동을 진행하였습니다. 또한 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독하는 등의 업무를 진행하였으며 이사회에 관련된 주요 활동내용은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2016.01.04 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 2 2016.01.08 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 3 2016.01.11 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 4 2016.01.26 ① 합병계약 승인의 건 - 참석 5 2016.02.04 ① 제41기 정기주주총회 개최의 건 - 참석 ② 제41기 재무제표 승인의 건 - 참석 ※ 보고사항① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건② 내부회계관리제도 운영상태 평가보고의 건 - 참석 6 2016.02.05 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 7 2016.02.25 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 8 2016.02.29 ① 합병계약 승인의 건 - 참석 9 2016.03.03 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 10 2016.03.22 ① 제33회 공모 무보증 전환사채 발행의 건 - 참석 11 2016.04.01 ① 합병경과 보고의 건 - 참석 ② 지점설치의 건 - 참석 12 2016.04.11 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 13 2016.04.14 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 14 2016.04.29 ① 제33회 공모 무보증 전환사채 발행 결의 변경의 건(주주우선공모) - 참석 15 2016.05.10 ① 사단법인(비영리) 설립 출자의 건 - 참석 16 2016.05.23 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 17 2016.06.10 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 18 2016.06.24 ① 타법인 출자의 건 - 참석 19 2016.06.29 ① 재개발조합(봉래) 사업비 대여 한도의 건 - 참석 20 2016.07.05 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 21 2016.07.15 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 22 2016.08.25 ① 계열회사 공사수주의 건 - 참석 23 2016.09.20 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 24 2016.09.27 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 25 2016.10.10 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 26 2016.10.26 ① 임시주주총회 개최의 건 - 참석 27 2016.11.15 ① 계열회사 자금 대여의 건 - 참석 28 2016.11.25 ① 지점설치의 건 - 참석 29 2016.12.08 ① 대표이사 선임의 건 - 참석 다. 준 법지원인 선 임현황 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 자격 주요경력 홍덕기 남 1969년 03월 상무 상근 경영기획본 부 장 상장회사 법무경력 10년 이상 연세대학교 법학과나라종합금융(주)일신건설산업(주) 이사 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 주주의 의결권 행사에 대하여 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 아니하며 공시대상기간 중 소수주주권 행사 및 경영권 분쟁이 발생한 사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 아이에스지주(주) 최대주주 보통주 14,043,443 51.50 13,743,443 44.74 - (재)문암장학문화재단 특수관계인 보통주 0 0 300,000 0.98 - 권혁운 특수관계인 보통주 2,449,512 8.98 2,449,512 7.97 - 배한선 특수관계인 보통주 337,314 1.24 337,314 1.10 - 김갑진 특수관계인 보통주 0 0 2,107 0.01 - 계 보통주 16,830,269 61.72 16,832,376 54.80 - 우선주 - - - - - ※ 보고서작성기준일 이후 전환사채의 전환청구가 발생함에 따라 최대주주 및 특수관계인의 지분율도 변경될 예정입니다. 2. 최대주주의 주요 내용 가. 최대주주의 대표자(2016.12.31.현재) 성 명 직위(상근여부) 출생연도 권혁운 대표이사(비상근) 1950 나. 재무현황 당사 최대주주인 아이에스지주(주)의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2015년말 자산총계 1,852,298 부채총계 1,239,926 자본총계 612,372 매출액 929,774 영업이익 111,429 당기순이익 99,807 ※ 연결재무제표 기준 다. 사업현황당사 최대주주인 아이에스지주(주)는 2012년 6월 18일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 자회사관리등 입니다. 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 11월 10일 아이에스지주(주) 16,830,269 65.92 특수관계인 포함 ※ 소유주식수 및 지분율은 변동일 당시 수치입니다. - 당사 최대주주인 권혁운이 아이에스지주(주)에 현물출자함에 따라 최대주주가 변동되었으며 인수조건은 다음과 같습니다. 인수가액 주당인수금액 주식수 (지분율) 계약시 해당주식의 시가 152,371백만원 10,850원 14,043,443주 (55.00%) 10,850원 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 아이에스지주(주) 외 16,832,376 54.80% - - - - - 우리사주조합 48,017 0.16% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 5. 주식사무 정 관 상신주인수권의내 용 제9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 이사회는 제①항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제②항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 3 월 내 주주명부폐쇄시기 1월1일 ~ 1월31일 주권의 종류 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 당사 홈페이지(http://www.isdongseo.co.kr)또는 매일경제신문 6. 주가 및 주식거래 실적당사의 주권은 한국거래소에 상장되어 거래되고 있으며 보고서 작성기준일부터 최근6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 7월 2016년 8월 2016년 9월 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 보통주 주 가 최 고 60,900 60,600 55,500 56,300 50,900 45,750 최 저 56,900 49,100 49,300 49,500 43,200 43,400 평 균 58,618 55,796 52,246 53,986 46,408 44,471 거래량 최고(일) 270,586 216,696 95,408 121,790 342,394 145,381 최저(일) 54,799 40,236 51,374 27,111 40,958 39,017 월 간 2,595,922 2,257,739 1,357,063 1,082,238 1,956,561 1,552,735 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원의 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권혁운 남 1950년 10월 대표이사 등기임원 상근 경영전반총 괄 부산상공회의소 부회장일신건설산업(주) 회장 2,449,512 - 1989년 03월~ 현재 2019년 12월 07일 권민석 남 1978년 02월 대표이사 등기임원 상근 경영전반총 괄 미 보스턴대학교 경제학과연세대학교 MBA일신건설산업(주) 대표이사 - - 2005년 01월~ 현재 2018년 03월 19일 권지혜 여 1975년 12월 전 무 등기임원 상근 inus사업총 괄 미 콜롬비아대학교 행정학 석사(주)삼홍테크 대표이사(주)아이에스건설 대표이사 - - 2005년 01월~ 현재 2018년 03월 19일 김갑진 남 1967년 06월 상 무 등기임원 상근 재경본부장 경북대학교 회계학과일신건설산업(주) 관리본부장 2,107 - 2007년 02월~ 현재 2018년 03월 19일 양원모 남 1948년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영전반업무 군수사령부 사령관군인공제회 이사장 - - 2014년 03월~ 현재 2017년 03월 20일 권대우 남 1952년 06월 사외이사 등기임원 비상근 경영전반업무 중앙대학교 신문방송대학원이코노믹리뷰 대표이사아시아경제신문 회장(현)시사저널 대표이사 - - 2015년 03월~ 현재 2018년 03월 19일 박창호 남 1951년 06월 감 사 등기임원 상근 회계및업무관련 감사 고려대학교 언론대학원부산일보 편집국 국장한국신문협회 광고협의회 이사부산도시공사 감사 - - 2012년 12월~ 현재 2018년 03월 19일 ※ 양원모 사외이사 임기만료로 인해 제42기 정기주주총회(2017.03.24)에서 재선임 되었습니다. 나. 미등기임원의 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허석헌 남 1964년 04월 부 사 장 미등기임원 상근 건설사업총 괄 동아대학교 경제학과일신건설산업(주) 개발영업본부장 3,200 - 1992년 07월~ 현재 - 이상득 남 1951년 03월 전 무 미등기임원 상근 토목사업본부담 당 중앙대학교 토목공학과(주)비즈건설 부사장일신건설산업(주) 전무삼대양개발(주) 상무 - - 2013년 07월~ 현재 - 정원호 남 1964년 04월 전 무 미등기임원 상근 콘크리트사업총 괄 동국대학교 행정학과아이에스동서(주) 제조총괄 7,000 - 2002년 06월~ 현재 - 이치헌 남 1961년 09월 상 무 미등기임원 상근 토목사업본 부 장 영남대학교 토목과(주)우방 업무팀장일신건설산업(주) 토목본부장 2,100 - 2006년 02월~ 현재 - 정경재 남 1961년 10월 상 무 미등기임원 상근 개발사업본 부 장 동국대학교 법학과우림건설(주) 투자개발사업본부장 1,050 - 2009년 10월~ 현재 - 홍덕기 남 1969년 03월 상 무 미등기임원 상근 경영기획본 부 장 연세대학교 법학과일신건설산업(주) 이사 2,110 - 2005년 10월~ 현재 - 서성부 남 1964년 11월 상 무 미등기임원 상근 건축사업본 부 장 경상대학교 건축과(주)부영 현장소장 2,200 - 2002년 08월~ 현재 - 다. 직원의 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공통 남 33 - 2 - 35 8년 08월 2,230 64 - " 여 14 - 5 - 19 4년 05월 578 36 - 요업부문 남 491 - 2 - 493 13년 01월 26,537 58 - " 여 101 - 1 - 102 10년 04월 4,606 48 - 콘크리트부문 남 217 - 8 - 225 10년 05월 12,894 58 - " 여 17 - 0 - 17 11년 01월 777 47 - 건설부문 남 306 - 0 - 306 3년 07월 21,085 73 - " 여 37 - 0 - 37 3년 03월 1,619 48 - 합 계 1,216 - 18 - 1,234 9년 05월 70,326 60 - ※ 직원의 현황은 임원을 제외하였으며 연간급여총액은 당기급여로 간접인건비(퇴직급여충당부채 , 복리후생비 등)를 제외한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6명 2,500 - 감사 1명 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사.감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,261 180 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,061 265 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 80 40 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 120 120 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 [해당사항 없음] ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 3.주식매수선택권 부여 및 행사현황및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 383,499 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 383,499 - ※ 상기 인원수는 주식매수선택권을 부여받은 등기이사수이며, 주식매수선택권의 공정가치 총액은 등기이사에 대한 당해 사업연도 당기 비용 계산분입니다. 공정가치 산출방법은 별도 감사보고서상 '39. 주식기준보상'을 참고하시기 바랍니다.현황> (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김갑진 등기임원 2015년 03월 20일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 50,000 - - 50,000 2018.03.21~2023.03.20 64,700 허석헌 미등기임원 2015년 03월 20일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 100,000 - - 100,000 2018.03.21~2023.03.20 64,700 정원호 미등기임원 2015년 03월 20일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2018.03.21~2023.03.20 64,700 홍덕기 미등기임원 2015년 03월 20일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 50,000 - - 50,000 2018.03.21~2023.03.20 64,700 이치헌 미등기임원 2015년 03월 20일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.21~2023.03.20 64,700 정경재 미등기임원 2015년 03월 20일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.21~2023.03.20 64,700 서성부 미등기임원 2015년 03월 20일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.21~2023.03.20 64,700 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외한 계열회사는 45 개사 로 모두 비상장회사이며 계열회사간 상호지분관계 및 임원겸임 현황은 다음과 같습니다. 가. 계열회사간 상호 지분관계 구 분 소 유 자 명 아이에스지주(주) 아이에스동서(주) 한국렌탈(주) (주)일신이앤씨 아이에스건설(주) (주)크린텍 (재)문암장학문화재단 특수관계인 계 아이에스지주(주) - - - - - - 100.0% 100.0% 아이에스동서(주) 44.7% - - - - - 1.0% 9.1% 54.8% 아이에스해운(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 한국렌탈(주) - 54.7% - - 13.9% - - 68.6% INUS위욕(광주)유한공사 - 100.0% - - - - - 100.0% 다온이앤씨(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 디에스이앤씨(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 새빛이앤씨(주) - 100.0% - - - - - 100.0% (주)부산블루코스트 - 100.0% - - - - - 100.0% 영풍파일(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 중앙물산(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 중앙레미콘(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 유 라 이앤씨(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 도담이앤씨(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 초아건설(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 다솜건설(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 아람이앤씨(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 서현이앤씨(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 해니건설(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 나래이앤씨(주) - 100.0% - - - - - 100.0% 티와이건설(주) - 100.0% - - - - - 100.0% (주)삼정이알케이 - 100.0% - - - - - 100.0% USPA EUROPE,. S.r.l - 51.0% - - - - - 51.0% 객이희설비조임(상해)유한공사 - - 100.0% - - - - 100.0% IS KOREA RENTALCORPORATION VINA - - 100.0% - - - - 100.0% BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION - - 100.0% - - - - 100.0% Korea Rental for Trading Service W.L.L. - - 49.0% - - - - 49.0% 아이에스토탈서비스(주) - - 100.0% - - - - 100.0% (주)일신이앤씨 100.0% - - - - - - 100.0% 백년건강지킴이(주) - - - 77.1% - - - 77.1% (주)아이에스건설 - - - - - - 100.0% 100.0% 아이에스인코비즈(주) - - - - 100.0% - - 100.0% (주)아크로건설 - - - - 100.0% - - 100.0% (주)인하우스건설 - - - - 100.0% - - 100.0% (주)도원건설 - - - - 100.0% - - 100.0% (주)동서건설 - - - - 100.0% - - 100.0% (주)이누스건설 - - - - 100.0% - - 100.0% (주)제이케이엘파트너스 - - - - 46.2% - - 46.2% (주)크린텍 - - - - 82.1% - - 82.1% 케이알에너지(주) - - - - - 80.1% - 80.1% 일신건설산업(주) - - - - - - 100.0% 100.0% (주)오션디앤씨 - - - - - - 100.0% 100.0% (주)아모르소프트 - - - - - - 100.0% 100.0% (주)일신개발 - - - - - - 100.0% 100.0% ※ 계열회사의 법인등록번호 또는 사업자등록번호는 '1. 회사의 개요 - 사. 계열회사의 현황' 참조.※ 2016년 4월 (주)삼홍테크는 아이에스동서(주)에 흡수합병되어 계열회사간 상호 지분관계에서 제외하였으며, (주)삼홍테크가 소유하고있던 USPA EUROPE,. S.r.l 의 51.0% 지분은 아이에스동서(주)로 승계되었습니다. 나. 임원겸임 현황 (사외이사 제외) 성 명 회 사 명 직 책 비 고 권혁운 아이에스지주(주) 대표이사 비상근 한국렌탈(주) 이사 비상근 (주)일신이앤씨 이사 비상근 (주)아이에스건설 이사 비상근 권민석 아이에스해운(주) 대표이사 비상근 아이에스인코비즈(주) 대표이사 비상근 (주)아모르소프트 대표이사 비상근 아이에스지주(주) 이사 비상근 한국렌탈(주) 이사 비상근 (주)일신이앤씨 이사 비상근 (주)아이에스건설 이사 비상근 (주)오션디앤씨 이사 비상근 (주)제이케이엘파트너스 이사 비상근 (주)동서건설 이사 비상근 (주)삼정이알케이 대표이사 비상근 (주)크린텍 대표이사 비상근 케이알에너지(주) 대표이사 비상근 허석헌 (주)일신이앤씨 대표이사 비상근 권지혜 (주)아이에스건설 대표이사 비상근 일신건설산업(주) 대표이사 비상근 아이에스지주(주) 이사 비상근 아이에스해운(주) 이사 비상근 (주)동서건설 이사 비상근 (주)오션디앤씨 이사 비상근 김갑진 (주)삼정이알케이 이사 비상근 영풍파일(주) 이사 비상근 중앙레미콘(주) 이사 비상근 중앙물산(주) 이사 비상근 (주)크린텍 이사 비상근 케이알에너지(주) 이사 비상근 (주)동서건설 감사 비상근 아이에스인코비즈(주) 감사 비상근 정원호 영풍파일(주) 대표이사 비상근 중앙레미콘(주) 대표이사 비상근 중앙물산(주) 대표이사 비상근 이상득 (주)오션디앤씨 대표이사 비상근 이치헌 (주)부산블루코스트 대표이사 비상근 (주)오션디앤씨 이사 비상근 정경재 다온이앤씨(주) 대표이사 비상근 홍덕기 일신개발(주) 대표이사 비상근 새빛이앤씨(주) 대표이사 비상근 (주)아모르소프트 이사 비상근 (주)삼정이알케이 이사 비상근 영풍파일(주) 이사 비상근 중앙레미콘(주) 이사 비상근 중앙물산(주) 이사 비상근 (주)크린텍 이사 비상근 케이알에너지(주) 이사 비상근 티씨이(주) 이사 비상근 (주)제이케이엘파트너스 감사 비상근 아이에스해운(주) 감사 비상근 한국렌탈(주) 감사 비상근 (주)일신이앤씨 감사 비상근 2. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국렌탈(주) 2010년 01월 07일 투자 39,400 1,893 55 46,002 - - 1,973 1,893 55 47,975 202,218 -850 (주)삼홍테크 2010년 03월 12일 투자 4,233 400 100 5,268 -400 -6,381 1,113 - - - 17,446 745 아이에스해운(주)(주1) 2010년 05월 25일 투자 42,500 4,500 100 12,422 4,000 20,000 -10,163 8,500 100 22,259 115,011 -3,975 INUS위욕(광주)유한공사 2014년 04월 03일 투자 3,337 - 100 2,251 - - -452 - 100 1,799 3,588 -358 영풍파일(주) 2014년 11월 27일 투자 15,000 3,000 100 39,366 - - 20,308 3,000 100 59,673 68,069 10,014 중앙물산(주) 2014년 11월 27일 투자 1,227 123 100 977 - - -191 123 100 786 2,211 84 중앙레미콘(주) 2014년 11월 27일 투자 305 31 100 2,014 - - 665 31 100 2,679 3,360 507 다온이앤씨(주) 2014년 04월 28일 투자 700 70 100 436 - - -81 70 100 355 438 -185 디에스이앤씨(주) 2014년 04월 28일 투자 800 80 100 506 - - -78 80 100 428 507 -200 새빛이앤씨(주) 2014년 04월 28일 투자 800 80 100 491 - - -78 80 100 413 493 -208 (주)부산블루코스트 2014년 04월 28일 투자 400 40 100 - - - - 40 100 - 12,351 -639 에어부산(주) 2007년 10월 29일 투자 2,000 400 4 2,000 - - - 400 4 2,000 168,428 27,185 샘소슬(주) 2007년 01월 17일 BTL 160 1,595 4 160 - - - 1,595 4 160 33,783 -203 교육나눔터(주) 2007년 01월 17일 BTL 108 1,076 3 108 - - - 1,076 3 108 28,249 -195 늘푸른학교(주) 2008년 01월 11일 BTL 143 1,433 3 143 - - - 1,433 3 143 41,800 -230 부산산성터널(주) 2012년 08월 22일 BTL 396 79 1 396 - - - 79 1 396 65,932 -758 건설공제조합 - 보증 1,526 1 - 1,526 - - - 1 - 1,526 6,299,747 94,047 대한주택보증(주) - 보증 2,008 99 - 1,004 - - - 99 - 1,004 5,579,794 356,346