아이에스동서 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문명	회 사 명	주요 생산 및 판매제품 유형	주요고객

요업사업부문	아이에스동서(주), (주)삼홍테크, USPA EUROPE,. S.r.l, INUS위욕(광주)유한공사	타일, 위생도기, 비데 외	현대건설(주) 외

콘크리트사업부문	아이에스동서(주), 영풍파일(주), 중앙물산(주), 중앙레미콘(주)	콘크리트 파일, PC 부재 외	삼성엔지니어링(주) 외

건설사업부문	아이에스동서(주), 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주) 새빛이앤씨(주), 청운산업개발(주), 유 라 이앤씨(주), 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주), 아람이앤씨(주), 서현이앤씨(주), 해니건설(주), 나래이앤씨(주), 티와이건설(주)	토목, 건축공사 및 분양공사 외	한국토지주택공사 외

렌탈사업부문	한국렌탈(주), 객이희설비조임(상해)유한공사 IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 아이에스토탈서비스(주)	산업용기계 및 장비 임대 외	삼성전자(주) 외

해운사업부문	아이에스해운(주), 베네치아 SPC, 셀렌다인 SPC	해상화물운송 외	SWISS MARINE

기타사업부문	아이에스동서(주), (주)삼정이알케이	임대업, 소지매출, 서비스 외	(주)나우세라믹 외

※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다. 가. 요업사업부문 [산업의 특성] 타일, 위생도기 등은 건축 마감재로서 국내 건설경기에 직접적인 영향을 받으며, 제품 생산에 투입되는 원ㆍ부자재 중 일부는 수입에 의존하고 있어 환율 및 국제 유가 등 국제 원자재 시장 동향에 영향을 받습니다. [산업의 성장성] 건설경기 위축으로 국내 요업시장의 성장성 둔화가 우려되나 환율불안으로 인한 수입제품의 판매감소는 국내 제조업체에게 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 또한 소득수준이 향상됨에 따라 주거환경 개선에 대한 관심이 증대되어 고급제품을 선호하는 경향은 지속적으로 증가되리라 예상됩니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 특히 민간건설부문의 영향을 많이 받고 있으며, 아울러 국제 원자재 시장의 영향도 받고 있습니다. [시장여건] 일반적으로 고가제품 시장은 이태리 및 유럽 제품의 인지도가 높으며 저가제품 시장은 중국 및 동남아 제품이 수입되고 있는 상황입니다. 따라서 고가시장은 다양한 기능성제품의 개발과 함께 트렌드에 부합하는 신제품을 지속적으로 출시하고 있으며 저가시장은 중국을 통한 OEM방식으로 상품을 수입 판매하여 치열한 경쟁에 대응하고 있습니다. [ 회사의 경쟁 우위 요소] 도기제품은 한국표준협회 선정 '품질 우수기업' 및 산업자원부 주최 '우수디자인(GOOD DESIGN)' 에 선정되었고 3D프린팅 설비를 도입하는 등 뛰어난 디자인에 기능성과 실용성을 고루 갖춘 환경 웰빙형 제품을 지속적으로 개발, 출시하여 경쟁력 확보에 노력하고 있습니다. 또한 삼홍테크에서 개발한 '올림비데'는 세계 최초로 '원터치 방식' 으로 비데를 들어올려 오염물질을 손쉽게 제거할 수 있으며 에코(ECO) 기 능을통해 절전 절수되는 혁신적인 제품입니다. 그리고 세계 최초로 '방수비데'를 개발함으로써 손쉽게 비데를 물청소를 하여 더욱 청결하게 사용할 수 있는 비데를 출시하였습니다. 또한, 2016년에는 IW950 비데일체형 양변기를 개발하여 신제품을 출시하였으며, 욕실 직영 온라인 쇼핑몰인 '이누스몰'을 오픈하였습니다. 나. 콘크리트사업부문 [ 산업의 특성] PHC PILE 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다. [산업의 성장성] 행정복합도시, 혁신도시, 기업도시 등 지역균형개발사업의 본격 시행과 도심 재개발 사업, 공공 SOC 투자 등 정책적 건설 수요 확대로 건설경기 회복에 긍적적 영향을 미칠 것으로 기대되어 그 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. [경기변동의 특성] 건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 내수시장은 경쟁이 치열한 상황이지만 이러한 상황에 대처하기 위해 당사는 고부가가치 제품인 PHC PILE 중 특수규격과 Ext PILE, ICP PILE의 적극적인 수주와 함께원가절감을 통한 경쟁력 제고에 주력하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성을 확보하고 있으며 차별화된 대형규격의 생산과 선단 확장형 파일인 Ext PILE, ICP PILE 등 고부가가치 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 다. 건설사업부문 [산업의 특성] 건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 항만 등 산업기반 시설의 건설 및 국토개발 등 광범위한 고정자본의 형성과 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. [산업의 성장성] 건설업은 과거의 고성장과는 달리 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이며 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업구조로의 변화가 예상됩니다. 또한 국민소득 향상은 삶의 질적수준 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 확대될 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성] 건설업이 가지고 있는 기본적인 특성인 수주산업으로 인하여 정부의 사회간접 시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 가계의 주택 구매상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 또한 정부의 부동산 가격 및 관련법규나 정부정책, 정부의 투자 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건] 건설업은 완전경쟁 시장으로서 타 산업에 비해 진입이 쉬운 편이고 외환위기 이후 외국인에 대한 국내 부동산 소유 허용, 외자유치 촉진 등의 개방 정책의 결과 SOC, 주택 및 부동산개발사업 등에서 외국건설업체의 진출이 꾸준히 증가하고 있습니다. 이에따라 당사는 기술력을 바탕으로 차별화된 가치를 제공하는 사업 모델을 지속적으로 개발해 나가고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 주요 일간지에서 주최하는 '친환경 경영대상'과 '살기좋은 아파트'로 선정되는 등 공신력 있는 외부기관으로부터 그 우수성을 인정받고 있으며 기업의 외형보다는 내실에 충실하여 건설경기 침체에도 건전한 재무구조를 유지하고 있습니다. 라. 렌탈사업부문 [산업의 특성] 국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사로 출발하여 급격히 성장하던 중 외환위기의 여파로 대부분 구조조정되었으며 2000년 이후 통신망의 폭발적인 진화와 소비자의 소비수준 향상, 웰빙 트렌드를 기점으로 재도약기를 거치고 있습니다. 외환위기의 교훈으로 렌탈 고유의 사업이라고 할 수 있는 단기렌탈 분야로 집중하고 있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 또한 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황으로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 현대에는 기술의 변화 흐름이 매우 빠르므로 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다. [산업의 성장성] 일반기업 및 소비자의 소유 개념에서 렌탈로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세를 나타날 것으로 전망되고 있습니다. [경기변동의 특성] 계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 기간 망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다. 법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA, 정보통신 기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다. [시장여건] 국내 렌탈시장은 크게 렌터카시장과 계측기, 정보통신기기, 건설장비 등을 취급하는 장비 렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다. 장비 렌탈시장의 주력 아이템인 계측기 렌탈 시장은 1980년 대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템으로서, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다. 당사와 아주렌탈, 케이티렌탈이 시장의 과점업체로 전체 시장의 약 88%를 차지하고 있습니다. 현재는 4세대 LTE 중계기 물량 양산과 스마트폰에 대한 수요 증가로 중계기 분야에 대한 렌탈 수요가 계속 늘고 있습니다. 복합기 및 컴퓨터 등 OA 및 정보통신기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 제조사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. 당사는 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 이 시장은 상품 특성 상 진입장벽이 높지 않고 OA 기기의 급속한 진화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server 등 주변기기로의 렌탈수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 건설장비는 주택경기의 확대 등으로 기점으로 렌탈시장화되었으며, 최근에는 각종 대형공사 및 반도체, LCD 등의 라인증설 등으로 인하여 고소장비등 관련장비수요증가로 수요가 증가하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 렌탈사업은 시장진입 장벽이 없어 다수의 영세업체가 영업을 하고 있는 상태이나 실제 시장에서는 당사의 종속회사인 한국렌탈(주)를 비롯하여 아주렌탈, 케이티렌탈이 시장을 지배하고 있습니다. 당사의 렌탈부문은 국내 최초, 최고, 최대의 종합렌탈사로서 최적의 렌탈 프로그램을 제공하기 위한 지속적인 기술력 향상, 고객의 필요에 빠르게 대응하기 위한 효율적인 물류서비스, 고객의 다양한 요구를 위한 렌탈상품 개발, 해외시장개척 등으로 현재의 시장지배력을 유지하고 상품다각화를 통하여 명실상부한 종합렌탈사로 거듭나고 있습니다. 마. 해운사업부문 [산업의 특성] 해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다. [산업의 성장성] 산업의 현대화는 국가간 교역량의 증가를 가져오게 되어 해운이 중요한 수송수단으로 부상하게 되었습니다. 이러한 해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 운송비의 경우 월등히 저렴하며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 99% 이상을 해운을 통하여 수송되고 있는 실정입니다. [경기변동의 특성] 해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다. [시장여건] 해운산업은 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 지속적인 신용관리 강화를 통한 우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있습니다.

바. 사업부문별 주요 재무정보 최근 3년간 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제42기 1분기	제41기	제40기

요 업 부 문	매 출 액	37,685	160,392	146,812

영업이익	1,611	8,267	5,097

총 자 산	175,343	174,578	166,074

콘크리트부문	매 출 액	68,915	191,841	142,625

영업이익	17,561	40,325	20,091

총 자 산	208,928	195,451	119,622

건 설 부 문	매 출 액	204,487	495,269	404,746

영업이익	38,885	65,917	45,367

총 자 산	1,137,925	1,113,724	506,870

렌 탈 부 문	매 출 액	23,900	97,571	104,573

영업이익	2,692	2,946	9,441

총 자 산	207,562	215,705	238,594

해 운 부 문	매 출 액	785	9,204	11,115

영업이익	(1,955)	(2,381)	70

총 자 산	113,696	115,011	115,997

기 타	매 출 액	136	4,118	118

영업이익	(34)	14	102

총 자 산	237,291	232,080	195,641

내부거래제거	매 출 액	(4,767)	(12,548)	(8,397)

영업이익	(512)	(581)	125

총 자 산	(217,800)	(201,783)	(114,313)

합 계	매 출 액	331,141	945,847	801,592

영업이익	58,248	114,507	80,293

총 자 산	1,862,945	1,844,766	1,228,485

※ 상기 주요 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황당사 및 종속회사의 최근 3년간 품목별 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	구체적용도	주요상표	제42기 1분기	제41기	제40기

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

요 업	타일, 위생도기, 비데 외	건축자재	INUS, USPA	37,685	11.4%	160,392	17.0%	146,812	18.3%

콘크리트	PHC PILE, Ext PILE 외	건축자재	IS DONGSEO	68,915	20.8%	191,841	20.3%	142,625	17.8%

건 설	건축 / 토목	아파트외	에일린의뜰	204,487	61.8%	495,269	52.4%	404,746	50.5%

렌 탈	정보기기, 건설장비 외	장비임대	-	23,900	7.2%	97,571	10.3%	104,573	13.0%

해 운	해상화물운송 외	선박운송	-	785	0.2%	9,204	1.0%	11,115	1.4%

기 타	소지 / 임대, 서비스	-	-	136	-	4,118	0.4%	118	-

내부거래 제거	(4,767)	-1.4%	(12,548)	-1.3%	(8,397)	-1.0%

합 계	331,141	100.0%	945,847	100.0%	801,592	100.0%

※ 상기 매출액은 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다. 나. 주요 제품등의 판매가격 변동 추이

당사 및 종속회사의 최근 3년간 제품의 판매가격 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제42기 1분기	제41기	제40기

타 일 ( ㎡ )	8,351	8,324	8,318

위생도기 (ton)	2,956,459	3,081,652	2,907,076

비 데 (pcs)	157,367	147,080	141,390

PHC파일 (ton)	129,841	127,293	127,341

3. 주요 원재료에 관한 사항

당사 및 종속회사는 제품의 생산에 필요한 주원료인 원광석류 (점토, 도석, 장석, Clay 등), 유약류 (Frit, Pigment 등), 골재류 (모래, 자갈 등) 및 철재류 (PC강봉, 철근, 철선 등), 사출레진류 (ABS, PP), 동류 (CU) 등의 대부분을 국내의 생산업체들로부터 조달하고 있으며 일부는 중국, 이태리, 인도네시아 등에서도 조달하고 있습니다. 이러한 원재료의 단위당 가격은 환율, 국제유가 및 경기의 변동에 따라 민감하게 반응하여 당사의 제품 제조원가에 크게 영향을 미칩니다. 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제42기 1분기	제41기	제40기

원광석류 (ton)	국 내	23,654	23,778	23,595

수 입	253,498	238,324	227,813

유약류 (ton)	국 내	983,358	1,024,245	1,098,163

수 입	1,169,400	1,210,318	1,547,388

골재류 ( ㎥ )	국 내	16,292	16,466	17,083

철재류 (ton)	국 내	568,793	638,497	729,173

수 입	605,402	657,882	780,751

ABS (ton)	국 내	2,700,000	2,800,000	2,900,000

PP (ton)	국 내	2,500,000	2,400,000	2,550,000

동 (ton)	국 내	9,000,000	9,000,000	11,000,000

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 2016년 당분기 당사 및 종속회사 생산공장의 1일 평균가동시간은 약 14시간(요업공장 일부 야간가동시간 포함)이며 11개 생산공장의 당분기 총 가동시간은 약 10,904시간입니다. 또한 당분기 생산능력은 타일 1,720,000BOX, 소지 41,000TON, 위생도기 3,300TON, 콘크리트 506,000TON, 비데 56,000PCS이며 생산능력은 생산제품의 규격변화 및 가동시간 조정으로 변동될 수 있습니다. 당사 및 종속회사의 2016년 당분기 생산실적은 제조금액을 기준으로 73,091백만원이며 전년 동기대비 5.7% 증가하였습니다 . 또한 평균 가동률은 약 95.1%(생산시간÷생산가능시간)입니다 .

나. 생산설비의 현황당사는 서울에 위치한 본사를 제외하고 국내에 총 8개의 생산공장과 건설 1개 사업소를 보유하고 있으며 세부 현황은 다음과 같습니다.

1) 사업장 현황

사 업 장	사업내용 또는 제품	소 재 지

본 사	건설부문, 제조영업 및 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

부산사업소	건축 A/S, 영남권개발	부산시 동구 조방로 4 (범일동)

진주공장	TILE (벽타일, 바닥타일)	경남 진주시 도동로 57 (상평동)

괴산공장	TILE (바닥타일)	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

하동공장	POWDER	경남 하동군 옥종면 옥단로 536

아산공장	위생도기, 수전금구	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

청양공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	충남 청양군 남양면 구용길 338

창녕공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

이천공장	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, PC부재	경기 이천시 부발 중부대로 1763번길 12

천안공장	SEGMENT, 침목, PC부재	충남 천안시 동남구 청당산업길 39

※ 보고기간 작성기준일 이후 2016년 4월 4일 (주)삼홍테크와 합병등기가 완료 되어 (주)삼홍테크 예산공장이 아이에스동서(주) 사업장으로 편입될 예정입니다.※ 종속회사의 사업장현황은 다음과 같습니다.

회사명	사업장	사업내용 또는 제품	소재지

한국렌탈(주)	본사	정보기기 영업, 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

테크노센터	계측기기 영업, 물류센터	경기 안양시 동안구 흥안대로 415

대전지점	충청지역 영업	대전시 서구 둔산북로 121

대구지점	경상지역 영업	대구시 수성구 동대구로 401

건설장비남부센터	건설장비 영업, 물류센터	경남 사천시 축동면 서삼로 1617

건설장비센터	건설장비 영업, 물류센터	경기 포천시 내촌면 금강로 2018번길

인투피씨라운지	피씨방 운영	서울시 강동구 양재대로 1494

아이에스해운(주)	본사	영업 및 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

(주)삼홍테크	본사	비데 영업, 경영관리	서울시 강남구 영동대로 741 (청담동)

예산공장	비데	충남 예산군 예산읍 예산산업단지로 34

영풍파일(주)	본사	콘크리트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙물산(주)	본사	시멘트 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

중앙레미콘(주)	본사	레미콘 제품 제조, 판매업	충북 음성군 금왕읍 덕금로 1042

객이희설비조임(상해)유한공사	본사	계측기기 영업, 경영관리	중국 상해시 전림로

IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA	본사	건설장비 영업	베트남 하노이 Tu Liem District

BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION	본사	건설장비 영업	사우디아라비아 Al-Murgab King Abdul-Aziz Street

아이에스토탈서비스(주)	본사	건설장비 영업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

INUS위욕(광주)유한공사	본사	요업제품 판매업	중국 광주시 천하구 체육동로 140-148호

다온이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로 1763번길 12

디에스이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경남 진주시 도동로 57

새빛이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

청운산업개발(주)	본사	부동산매매업	부산광역시 남구 분포로 115

USPA EUROPE,. S.r.l	본사	비데영업	이탈리아 Via Antonio D' Enricis

셀렌다인 SPC	본사	특수목적기업	파나마

베네치아 SPC	본사	특수목적기업	파나마

유 라 이앤씨(주)	본사	부동산매매업	서울시 강남구 영동대로 741

도담이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경기도 이천시 부발읍 중부대로1763번길 12

초아건설(주)	본사	부동산매매업	충남 아산시 탕정면 탕정면로 350-41

다솜건설(주)	본사	부동산매매업	경남 진주시 도동로 57

아람이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충북 괴산군 감물면 충민로 512-22

서현이앤씨(주)	본사	부동산매매업	충남 천안시 동남구 청당산업길 39

해니건설(주)	본사	부동산매매업	충남 청양군 남양면 구용길 338

나래이앤씨(주)	본사	부동산매매업	경남 하동군 옥종면 옥단로 533

티와이건설(주)	본사	부동산매매업	경남 창녕군 대합면 우포2로 654

(주)삼정이알케이	본사	서비스업	전라북도 전주시 완산구 우전로 323

2) 생산설비의 현황 보고서 작성기준일 현재 당 사 및 종속회사의 생산설비 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	요업부문	콘크리트부문	건설부문	렌탈부문	해운부문	기타	합계

토 지	80,283	97,740	27,558	1,954	-	3,118	210,653

건 물	15,658	18,431	-	3,942	-	3,243	41,274

구 축 물	1,557	7,788	-	-	-	122	9,467

기 계 장 치	10,429	12,713	-	122	-	549	23,813

차량운반구	40	888	73	555	-	13	1,569

공기구비품	1,607	1,957	418	800	4	897	5,683

선 박	-	-	-	-	108,392	-	108,392

렌 탈 자 산	-	-	-	144,844	-	-	144,844

선급렌탈자산	-	-	-	1,078	-	-	1,078

합 계	109,574	139,517	28,049	153,295	108,396	7,942	546,773

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 당사 및 종속회사의 사업부문은 제품의 특성을 기준으로 다음과 같이 구분하고 있습니다.

사 업 부 문	주 요 품 목

요업사업부문	타 일	벽타일, 바닥타일, 외장타일, 기능성타일 등

위생도기	양변기, 세면기, 소변기, 비데일체형양변기, 비데, 수전금구 등

기 타	천정시스템, 경량벽체

콘크리트사업부문	PHC PILE, Ext PILE, ICP PILE, SEGMENT, PC부재, 침목 등

건설사업부문	건 축	상업용ㆍ업무용ㆍ주거용ㆍ공장건물 신축공사 등

토 목	도로, 교량, 항만, 매립, 부지조성준설, 고속철도공사 등

렌탈사업부문	정보기기, 계측기기, 건설장비 등

해운사업부문	해상화물운송, 주선 등

기 타	소지, 임대, 서비스 등

당사 및 종속회사의 최근 3사업년도의 매출 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제42기 1분기	제41기	제40기

요업	제품상품	타일위생도기비데 외	수 출	4,418	18,714	27,022

내 수	33,267	141,678	119,790

합 계	37,685	160,392	146,812

콘크리트	제품상품	PHC PILE,PC부재 외	수 출	-	-	-

내 수	68,915	191,841	142,625

합 계	68,915	191,841	142,625

건설	국내도급공사	건 축	23,169	52,887	9,137

토 목	1,262	9,561	3,724

자 체 공 사	-	180,056	432,785	391,181

기 타	-	-	36	704

-	합 계	204,487	495,269	404,746

렌탈	렌탈수익 외	수 출	7,355	16,738	14,347

내 수	16,545	80,833	90,226

합 계	23,900	97,571	104,573

해운	용선수익	-	785	9,204	11,115

기타	소지, 임대, 서비스	-	136	4,118	118

내부거래 제거	-	(4,767)	(12,548)	(8,397)

합 계	331,141	945,847	801,592

※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법

당사 요업 및 콘크리트부문의 판매경로는 크게 납품판매 및 유통판매로 구분지어집니다. 납품판매는 건설회사 및 지방자치단체등을 통하여 이루어지는 판매방식이며 유통판매는 대리점 및 건재상등을 통하여 이루어지는 판매방식입니다. 당분기 판매비중은 요업부문의 경우 납품판매가 63%, 유통판매가 37% 로 이 루어졌으며 콘크리트부문의 경우 100% 납품판매로 이루어집니다. 또한 건설부문은 도급공사 및 자체공사로 이루어지며 그 비중은 도급공사가 12%, 자체공사가 88% 를 차지합니다. 당사 종속회사인 삼홍테크(주)의 판매경로는 주문자생산방식(OEM)의 판매, 건설회사 납품, 대리점 유통, 미주 및 유럽 등 해외로의 수출 등이 있으며 한국렌탈(주)의 판매경로의 경우 직영 영업망을 통한 판매활동을 하고 있습니다.판매방법으로는 요업 및 콘크리트부문의 경우 거래선의 신용도나 담보요건등을 감안하여 현금 또는 어음결제조건으로 판매가 이루어지며 판매조건 미충족시(신규거래선, 재정상태 불안)에는 선수금을 수령 후 판매를 하고 있습니다. 또한 건설부문은 도급공사의 경우 계약조건 및 공사진행률에 따라 공사대금을 수령하고 있으며 자체공사의 경우 분양계약자들에게 계약금, 중도금, 잔금의 방법으로 분할하여 분양대금을 수령하고 있습니다. 렌탈부문의 경우 신용평가를 거쳐 담보와 보증금등에 의하여 계약 이행보증을 하고 있으며 대부분은 운용리스방식의 렌탈계약을 체결하고 있습니다.

6. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 당사 건설부문의 주요 수주상황은 다음과 같으며 제조부문 및 종속회사의 수주상황은 수주의 빈번한 발생과 변동가능성으로 인하여 기재를 생략합니 다 .

(단위 : 백만원)

발주처	공사명	계약일	완공예정일	기본도급액	완성공사액	계약잔액

한국산업단지공단	김해 일반산업단지 조성공사	'08.07	16.12	9,931	9,802	129

한국도로공사	상주-영덕 고속국도공사	'10.07	16.12	8,421	7,447	974

한국전력공사	김해산업단지지중배전관로	'11.06	16.12	297	228	69

부산산성터널(주)	산성터널 민간투자사업	14.04	19.03	7,701	2,388	5,313

부산산성터널(주)	산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구)	'14.07	18.09	536	34	502

윈스틸㈜	(도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사	'14.10	17.09	39,748	14,773	24,975

아이에스건설(주)	울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사	'14.06	17.09	56,828	18,029	38,799

아이에스건설(주)	울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사)	'14.08	17.11	12,005	6,303	5,702

아이에스건설(주)	울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사)	'14.08	17.11	5,891	33	5,858

한국토지주택공사	송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구	'14.12	17.05	73,518	20,869	52,649

아이에스건설(주)	울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사	'15.03	17.12	56,212	10,034	46,178

아이에스건설(주)	창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사	'15.02	17.10	30,549	7,964	22,585

서울특별시 강동구	육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축)	15.08	16.06	3,486	1,446	2,040

-	기타	-	-	8,290	5,837	2,453

합 계	313,413	105,187	208,226

한편, 주요 현장 관련 진행율 및 공사미수금등 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	현 장 명	발주처	공사기간	진행율	계약금액	누적수익	계약잔고	공사(분양)미수금	미청구공사	초과청구공사

총액	대손충당금	총액	손상차손누계액

공사수주계약	울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사	아이에스건설(주)	2014.10~2017.09	31.7%	56,828	18,029	38,799	3,311	-	128	-	-

송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구	한국토지주택공사	2014.12~2017.05	28.4%	73,518	20,869	52,649	-	-	6,599	-	-

울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사	아이에스건설(주)	2015.03~2017.12	17.9%	56,212	10,034	46,178	2,689	-	1,614	-	-

합 계	-	-	-	186,558	48,932	137,626	6,000	-	8,341	-	-

분양자체공사	용호만 더블유	-	2013.09~2018.03	25.3%	1,202,343	304,633	897,710	-	-	-	-	-

부산 센텀 Sky BIZ 신축공사	-	2014.07~2017.09	37.3%	123,232	45,938	77,294	-	-	-	-	-

동탄2지구 A34블럭	-	2015.02~2017.02	50.6%	176,997	89,638	87,359	21,787	-	-	-	-

하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업	-	2015.04~2017.09	26.1%	327,297	85,486	241,811	-	-	-	-	-

위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사	-	2015.01~2016.10	56.0%	129,745	72,609	57,136	21,484	-	-	-	-

김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사	-	2015.08~2017.10	15.6%	65,418	10,196	55,222	-	-	-	-	-

김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사	-	2015.08~2017.10	17.2%	77,880	13,373	64,507	-	-	-	-	-

인천 청라 M1 주상복합 신축사업	-	2015.10~2018.09	6.8%	458,181	31,075	427,106	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	2,561,093	652,948	1,908,145	43,271	-	-	-	-

7. 시장위험과 위험관리연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다 . 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 차입금	478,124,614	507,124,614

기준금리	1% 상승시	(4,781,246)	(5,071,246)

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,207,036	2,545,816	USD	3,777,940	4,427,745

KRW	1,726,656	1,726,656	KRW	282,224	282,224

매출채권및기타채권	USD	2,488,913	2,870,961	USD	2,595,230	3,041,610

JPY	-	-	JPY	5,252,240	51,052

QAR	445,936	141,286	QAR	463,993	149,304

KRW	1,355,230	1,355,230	KRW	1,347,952	1,347,952

매도가능금융자산	KRW	1,542,264	1,542,264	KRW	1,523,682	1,523,682

매입채무및기타채무	USD	532,501	614,240	USD	366,567	429,617

EUR	12,800	16,735	EUR	373,730	478,572

GBP	9,180	15,224	GBP	-	-

KRW	402,684	402,684	KRW	12,674,152	12,674,152

차입금	KRW	20,001,000	20,001,000	KRW	62,141,000	62,141,000

기타채무	KRW	71,244	71,244	KRW	68,094	68,094

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%포인트 상승시	5%포인트 하락시	5%포인트 상승시	5%포인트 하락시

USD	240,127	(240,127)	351,987	(351,987)

QAR	7,064	(7,064)	7,465	(7,465)

JPY	-	-	2,553	(2,553)

EUR	(837)	837	(23,929)	23,929

GBP	(761)	761	-	-

KRW	(792,538)	792,538	(3,586,469)	3,586,469

합 계	(546,945)	546,945	(3,248,393)	3,248,393

3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사가 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 구조로 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 법인세비용차감전 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

대선수익	37,871	(37,871)	110,821	(110,821)

나. 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	130,961,335	192,722,640

매출채권및기타채권	300,555,250	244,631,580

기타금융자산	20,740,576	25,094,747

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 163,741,791 398,281 - - 164,140,072 단기차입금 103,272,000 88,834,404 - - 192,106,404 유동성장기차입금 17,321,434 128,257,367 - - 145,578,801 유동성장기유동화채무 1,000,000 4,000,000 - - 5,000,000 유동성전환사채 - 38,555,619 - - 38,555,619 파생상품부채 - 42,123 - - 42,123 매입채무및기타채무 - - 1,591,750 2,682,186 4,273,936 장기차입금 - - 406,274,156 12,271,268 418,545,424 장기유동화채무 - - 6,000,000 - 6,000,000 파생상품부채 - - 582,361 - 582,361 기타금융부채(주1) - - 559,529,707 - 559,529,707 합 계 285,335,225 260,087,794 973,977,974 14,953,454 1,534,354,447 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 126,330,002 5,667,882 - - 131,997,884 단기차입금 24,172,000 140,505,143 - - 164,677,143 유동성장기차입금 21,841,115 103,558,465 - - 125,399,580 유동성장기유동화채무 1,000,000 3,000,000 - - 4,000,000 유동성전환사채 - 38,555,619 - - 38,555,619 파생상품부채 - 32,032 - - 32,032 매입채무및기타채무 - - 3,093,587 2,811,021 5,904,608 장기차입금 - - 460,049,643 14,348,218 474,397,861 장기유동화채무 - - 8,000,000 - 8,000,000 파생상품부채 - - 520,470 - 520,470 기타금융부채(주1) - - 553,657,215 - 553,657,215 합 계 173,343,117 291,319,141 1,025,320,915 17,159,239 1,507,142,412 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 168,414,008 137,902,492 차입금 등 797,372,316 804,863,700 차감: 현금및현금성자산 (130,961,335) (192,722,640) 순부채 834,824,989 750,043,552 자기자본 624,886,637 596,823,998 순부채 및 자기자본 1,459,711,626 1,346,867,550 부채비율 57.19% 55.69% 8. 파생상품 거래현황 공시서류작성기준일 현재 연결기업은 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금리이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 가. 금리이자율스왑계약내역 공시서류작성기준일 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 은행명 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가손익(법인세효과 반영전) 매도 매입 당분기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2017-06-24 30,000,000 3.20% 3M MOR(CD)+1.04% (254,736) (242,133) 2015-06-24 2018-04-30 10,000,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.08% (169,939) (147,115) 2015-06-24 2020-06-24 8,500,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (157,686) (131,222) 합계 48,500,000 - - (582,361) (520,470) 당분기 보고기간종료일 중 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가손익 매도 매입 당분기말 전기말 한국산업은행 2015-08-31 2017-11-30 13,000,000 2.97% 3M MOR(CD)+1.10% (42,123) (32,032) 나. 파생상품별 평가내역공시대상기간 중 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 파생부채평가액 손익계산서상 평가이익(손실) 포괄손익(법인세차감전) 제42기 1분기 제41기 제40기 제42기 1분기 제41기 제40기 제42기 1분기 제41기 제40기 이자율스왑 (624,484) (552,502) - (10,091) (32,032) - (61,891) (520,470) - 9. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직당사 및 종속회사의 연구개발 업무는 요업, 콘크리트부문 및 건설부문으로 나뉘어 다음과 같이 연구개발이 이루어지고 있습니다. 구 분 담 당 업 무 요 업 부 문 신제품 개발, 소지 및 유약 개발, 기능성 소재 개발 및 제품 기능성 강화 신소재 제품 연구, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 콘크리트부문 신제품 개발, 고강도 소재 개발, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 건 설 부 문 건축/토목 과제 연구, 건설신기술ㆍ신공법 개발, 현장기술 지원 나. 연구개발비용 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제42기 1분기 제41기 제40기 원 재 료 비 67 395 136 인 건 비 447 2,114 1,855 감 가 상 각 비 6 24 19 위 탁 용 역 비 36 592 1,330 기 타 34 211 185 연 구 개 발 비 용 계 590 3,336 3,525 회계처리 판매비와관리비 543 3,005 3,434 제 조 경 비 47 331 91 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.18% 0.35% 0.44% ※ 상기 연구개발비용은 내부거래 제거전 금액입니다. 다. 연구개발 실적 당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 개발연도 주요 연구과제명 비 고 2014년 INK DIGITAL 타일 제품 신제품 개발 친환경 기능성 염색 타일 개발 신제품 개발 신소재 소지 개발 성능 향상 흡방습 조습 타일 성능 향상 세그먼트 연결재 개발 신제품 개발 철근 이음용 슬리브 개발 성능 향상 프리미엄 비데일체형 양변기 개발 신제품 개발 IS-12 방수비데 개발 신제품 개발 2015년 IS-25 방수비데 개발 성능 향상 고유동 섬유보강 프리캐스트 콘크리트 및 잔골재 대체재 기술개발 기술 향상 하이브리드 도기 세척 장치 성능 향상 IS-25 방수리모컨 개발 신제품 개발 CFP(콘크리트 충전 PHC) PILE 개발 신제품 개발 2016년 DIGITAL effect 타일 제품개발 신제품 개발 IW950 비데일체형 양변기 제품개발 신제품 개발 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 1분기 제41기 제40기 (2016년 3월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 1,233,328 1,240,578 646,213 ㆍ현금및현금성자산 130,961 192,723 88,658 ㆍ매출채권및기타채권 276,744 220,388 206,766 ㆍ재고자산 761,264 761,915 268,719 ㆍ기타유동자산 64,359 65,552 82,070 [비유동자산] 629,617 604,188 582,272 ㆍ매출채권및기타채권 23,812 24,243 23,051 ㆍ유형자산 559,741 534,318 488,743 ㆍ투자부동산 13,932 13,936 8,419 ㆍ기타비유동자산 32,132 31,691 62,059 자산총계 1,862,945 1,844,766 1,228,485 [유동부채] 766,984 720,347 540,595 [비유동부채] 471,074 527,595 222,184 부채총계 1,238,058 1,247,942 762,779 [자본금] 13,635 13,635 12,767 [자본잉여금] 253,647 253,647 213,962 [자본조정] 1,975 1,498 - [기타포괄손익누계액] (1,260) (1,795) (1,663) [이익잉여금] 318,620 291,727 201,876 [소수주주지분] 38,270 38,112 38,764 자본총계 624,887 596,824 465,706 (2016년 01월 01일 ~2016년 03월 31일) (2015년 01월 01일 ~2015년 12월 31일) (2014년 01월 01일 ~2014년 12월 31일) 매출액 331,141 945,847 801,592 영업이익 58,248 114,507 80,293 당기순이익 40,804 101,282 50,427 지배회사지분순이익 40,575 101,794 48,879 기본주당순이익 (단위:원) 1,488 3,822 1,914 희석주당순이익 (단위:원) 1,453 3,693 1,875 연결에포함된회사수 27 27 15 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며, 상기 영업이익은 개정된 한국채택국제회계기준 제1001호(재무제표의 표시) 기준으로 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 1분기 제41기 제40기 (2016년 3월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 1,194,186 1,170,051 590,998 ㆍ현금및현금성자산 101,797 157,534 65,162 ㆍ매출채권및기타채권 289,041 213,663 185,298 ㆍ재고자산 752,395 750,676 264,076 ㆍ기타유동자산 50,953 48,178 76,462 [비유동자산] 409,688 423,902 378,493 ㆍ관계기업및종속기업투자 117,946 116,129 67,658 ㆍ유형자산 203,869 204,705 202,808 ㆍ무형자산 3,005 3,131 4,490 ㆍ기타비유동자산 84,868 99,937 103,537 자산총계 1,603,874 1,593,953 969,491 [유동부채] 610,304 570,080 427,285 [비유동부채] 406,953 465,161 115,264 부채총계 1,017,257 1,035,241 542,549 [자본금] 13,635 13,635 12,767 [자본잉여금] 253,647 253,647 213,962 [자본조정] 1,975 1,498 - [기타포괄손익누계액] (1,260) (1,795) (1,663) [이익잉여금] 318,620 291,727 201,876 자본총계 586,617 558,712 426,942 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2016년 01월 01일 ~2016년 03월 31일) (2015년 01월 01일 ~2015년 12월 31일) (2014년 01월 01일 ~2014년 12월 31일) 매출액 277,835 780,109 664,248 영업이익 51,827 107,669 70,295 당기순이익 40,575 101,794 48,879 기본주당순이익 (단위:원) 1,488 3,822 1,914 희석주당순이익 (단위:원) 1,453 3,693 1,875 ※ 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성되었으며 상기 영업이익은 개정된 한국채택국제회계기준 제1001호(재무제표의 표시) 기준으로 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_42_00115977_아이에스동서(주)(작업용).ixd 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 연결 재무상태표 제 42 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 41 기말 2015.12.31 현재 제 40 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 제 40 기말 자산 유동자산 1,233,328,051,392 1,240,577,877,553 646,212,500,082 현금및현금성자산 130,961,335,058 192,722,639,486 88,658,151,158 매출채권 및 기타유동채권 276,743,908,545 220,388,004,499 206,765,537,323 기타유동금융자산 5,515,280,000 9,970,346,165 512,250,000 미청구공사 9,242,783,255 3,675,748,368 1,018,895,715 당기법인세자산 122,355,400 121,090,896 1,823,929 재고자산 761,263,694,591 761,915,237,199 268,718,810,677 기타유동비금융자산 49,478,694,543 51,784,810,940 80,537,031,280 비유동자산 629,616,675,064 604,188,602,686 582,272,106,303 장기매출채권 및 기타비유동채권 23,811,341,213 24,243,576,542 23,051,094,187 기타비유동금융자산 15,225,296,434 15,124,400,544 47,912,567,923 유형자산 559,741,219,216 534,318,152,789 488,742,604,566 투자부동산 13,932,003,116 13,936,151,171 8,419,130,325 영업권 이외의 무형자산 8,474,692,600 8,811,935,777 8,169,017,958 기타비유동비금융자산 703,442,690 619,738,895 249,440,766 이연법인세자산 7,728,679,795 7,134,646,968 5,728,250,578 자산총계 1,862,944,726,456 1,844,766,480,239 1,228,484,606,385 부채 유동부채 766,983,664,948 720,347,211,099 540,595,026,282 매입채무 및 기타유동채무 164,140,072,059 131,997,883,573 109,190,079,582 단기차입금 192,106,404,441 164,677,143,339 191,198,495,447 유동성장기차입금 144,982,857,199 124,755,993,292 101,891,688,005 유동성장기유동화채무 5,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 전환사채 34,953,131,242 34,370,883,506 0 초과청구공사 2,517,704,770 2,651,238,314 1,060,189,910 기타유동금융부채 197,413,770,385 237,327,332,763 118,670,441,256 유동충당부채 477,232,902 383,296,970 572,273,853 파생상품부채 42,122,628 32,032,058 0 당기법인세부채 25,350,369,322 20,151,407,284 14,011,858,229 비유동부채 471,074,423,817 527,595,270,979 222,183,755,656 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,273,935,523 5,904,608,139 6,754,950,794 장기차입금 413,705,440,031 468,507,178,634 95,516,330,496 장기유동화채무 6,000,000,000 8,000,000,000 12,000,000,000 전환사채 0 0 71,815,126,301 기타비유동비금융부채 1,707,660,040 890,063,440 16,477,140 퇴직급여채무 10,027,820,626 9,065,920,098 8,054,709,665 비유동충당부채 9,960,973,573 8,652,342,125 5,749,351,101 파생상품부채 582,361,023 520,469,781 0 이연법인세부채 24,816,233,001 26,054,688,762 22,276,810,159 부채총계 1,238,058,088,765 1,247,942,482,078 762,778,781,938 자본 납입자본 269,257,026,279 268,780,272,175 226,728,948,590 자본금 13,635,073,500 13,635,073,500 12,766,765,500 자본잉여금 253,646,828,634 253,646,828,634 213,962,183,090 자본조정 1,975,124,145 1,498,370,041 0 기타자본구성요소 (1,260,185,442) (1,794,781,751) (1,663,392,547) 이익잉여금(결손금) 318,620,022,594 291,726,624,220 201,876,698,795 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 586,616,863,431 558,712,114,644 426,942,254,838 비지배지분 38,269,774,260 38,111,883,517 38,763,569,609 자본총계 624,886,637,691 596,823,998,161 465,705,824,447 자본과부채총계 1,862,944,726,456 1,844,766,480,239 1,228,484,606,385 나. 연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 331,141,473,914 331,141,473,914 173,755,271,535 173,755,271,535 945,846,998,061 801,592,097,906 매출원가 238,795,685,667 238,795,685,667 122,714,342,307 122,714,342,307 682,749,303,150 601,938,336,293 매출총이익 92,345,788,247 92,345,788,247 51,040,929,228 51,040,929,228 263,097,694,911 199,653,761,613 판매비와관리비 34,097,617,519 34,097,617,519 35,575,759,628 35,575,759,628 148,590,460,180 119,361,167,250 영업이익 58,248,170,728 58,248,170,728 15,465,169,600 15,465,169,600 114,507,234,731 80,292,594,363 기타수익 1,583,810,126 1,583,810,126 5,640,234,050 5,640,234,050 41,236,438,674 18,390,496,645 기타비용 4,308,227,848 4,308,227,848 1,201,449,081 1,201,449,081 12,621,083,093 12,044,052,538 금융수익 601,529,496 601,529,496 701,375,163 701,375,163 2,376,794,373 1,799,239,054 금융비용 3,252,665,779 3,252,665,779 4,034,379,976 4,034,379,976 16,023,304,746 18,595,008,649 법인세비용차감전순이익 52,872,616,723 52,872,616,723 16,570,949,756 16,570,949,756 129,476,079,939 69,843,268,875 법인세비용 12,068,157,064 12,068,157,064 4,757,029,963 4,757,029,963 28,194,474,532 19,415,907,138 당기순이익 40,804,459,659 40,804,459,659 11,813,919,793 11,813,919,793 101,281,605,407 50,427,361,737 기타포괄손익 416,499,267 416,499,267 54,497,740 54,497,740 (1,962,872,531) (3,366,278,797) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 475,389,872 475,389,872 414,469,574 414,469,574 (47,310,855) 119,629,786 매도가능금융자산평가손익 497,139,024 497,139,024 369,790,365 369,790,365 195,329,175 (141,748,565) 해외사업환산손익 25,164,409 25,164,409 44,679,209 44,679,209 151,876,064 261,378,351 파생상품평가손익 (46,913,561) (46,913,561) 0 0 (394,516,094) 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (58,890,605) (58,890,605) (359,971,834) (359,971,834) (1,915,561,676) (3,485,908,583) 확정급여제도의 재측정요소 (58,890,605) (58,890,605) (359,971,834) (359,971,834) (1,915,561,676) (3,485,908,583) 총포괄손익 41,220,958,926 41,220,958,926 11,868,417,533 11,868,417,533 99,318,732,876 47,061,082,940 당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 40,574,987,934 40,574,987,934 11,974,036,035 11,974,036,035 101,793,854,040 48,879,496,996 비지배지분 229,471,725 229,471,725 (160,116,242) (160,116,242) (512,248,633) 1,547,864,741 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 41,063,068,183 41,063,068,183 12,175,456,035 12,175,456,035 99,931,948,621 45,218,447,776 비지배지분 157,890,743 157,890,743 (307,038,502) (307,038,502) (613,215,745) 1,842,635,164 주당이익 기본주당이익(손실) 1,488 1,488 469 469 3,822 1,914 희석주당이익(손실) 1,453 1,453 456 456 3,693 1,875 다. 연결자본변동표 연결 자본변동표 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 212,064,623,222 0 (1,721,169,527) 156,716,027,999 379,826,247,194 36,920,934,445 416,747,181,639 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 48,879,496,996 48,879,496,996 1,547,864,741 50,427,361,737 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,718,826,200) (3,718,826,200) 232,917,617 (3,485,908,583) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (141,748,565) 0 (141,748,565) 0 (141,748,565) 해외사업환산손익 0 0 0 199,525,545 0 199,525,545 61,852,806 261,378,351 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 57,776,980 45,160,670,796 45,218,447,776 1,842,635,164 47,061,082,940 전환권대가 0 1,897,559,868 0 0 0 1,897,559,868 0 1,897,559,868 전환사채의전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 38,763,569,609 465,705,824,447 2015.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 38,763,569,609 465,705,824,447 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 101,793,854,040 101,793,854,040 (512,248,633) 101,281,605,407 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,730,516,215) (1,730,516,215) (185,045,461) (1,915,561,676) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 195,329,175 0 195,329,175 0 195,329,175 해외사업환산손익 0 0 0 67,797,715 0 67,797,715 84,078,349 151,876,064 파생상품평가손익 0 0 0 (394,516,094) 0 (394,516,094) 0 (394,516,094) 총포괄손익 0 0 0 (131,389,204) 100,063,337,825 99,931,948,621 (613,215,745) 99,318,732,876 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의전환권행사 868,308,000 39,684,645,544 0 0 0 40,552,953,544 0 40,552,953,544 주식선택권 0 0 1,498,370,041 0 0 1,498,370,041 0 1,498,370,041 연차배당 0 0 0 0 (10,213,412,400) (10,213,412,400) 0 (10,213,412,400) 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 (38,470,347) (38,470,347) 2015.12.31 (기말자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,498,370,041 (1,794,781,751) 291,726,624,220 558,712,114,644 38,111,883,517 596,823,998,161 2015.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 38,763,569,609 465,705,824,447 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 11,974,036,035 11,974,036,035 (160,116,242) 11,813,919,793 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (201,191,817) (201,191,817) (158,780,017) (359,971,834) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 369,790,365 0 369,790,365 0 369,790,365 해외사업환산손익 0 0 0 32,821,452 0 32,821,452 11,857,757 44,679,209 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 402,611,817 11,772,844,218 12,175,456,035 (307,038,502) 11,868,417,533 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 34,974,886 0 0 34,974,886 0 34,974,886 연차배당 0 0 0 0 (10,213,412,400) (10,213,412,400) 0 (10,213,412,400) 연결실체변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.03.31 (기말자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 34,974,886 (1,260,780,730) 203,436,130,613 428,939,273,359 38,456,531,107 467,395,804,466 2016.01.01 (기초자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,498,370,041 1,794,781,751 291,726,624,220 558,712,114,644 38,111,883,517 596,823,998,161 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 40,574,987,934 40,574,987,934 229,471,725 40,804,459,659 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (46,516,060) (46,516,060) (12,374,545) (58,890,605) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 497,139,024 0 497,139,024 0 497,139,024 해외사업환산손익 0 0 0 84,370,846 0 84,370,846 (59,206,437) 25,164,409 파생상품평가손익 0 0 0 (46,913,561) 0 (46,913,561) 0 (46,913,561) 총포괄손익 0 0 0 534,596,309 40,528,471,874 41,063,068,183 157,890,743 41,220,958,926 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 476,754,104 0 0 476,754,104 0 476,754,104 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체변동 0 0 0 0 13,635,073,500 13,635,073,500 0 13,635,073,500 2016.03.31 (기말자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,975,124,145 1,260,185,442 318,620,022,594 586,616,863,431 38,269,774,260 624,886,637,691 라. 연결현금흐름표 연결 현금흐름표 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 (16,063,454,554) (85,613,691,485) (180,769,156,556) 164,049,036,315 당기순이익(손실) 40,804,459,659 11,813,919,793 101,281,605,407 50,427,361,737 비현금항목의 조정 37,613,049,175 25,538,457,126 101,764,078,468 108,855,030,117 영업자산 부채의 변동 (77,258,377,622) (111,782,712,381) (338,793,860,924) 43,182,315,471 이자수취 958,020,904 567,972,429 816,601,275 1,713,996,565 이자지급 (9,404,037,633) (5,551,698,605) (22,763,215,099) (31,433,388,917) 배당금수취 10,460,000 10,000,000 248,299,936 44,445,830 법인세납부(환급) (8,787,029,037) (6,209,629,847) (23,322,665,619) (8,740,724,488) 투자활동현금흐름 (35,713,013,722) (34,091,441,666) (64,310,533,039) (131,621,701,765) 투자활동으로 인한 현금유입액 15,750,116,514 25,527,919,057 203,662,871,923 57,231,138,929 단기대여금의 감소 17,271,060 19,540,616,950 67,047,854,716 42,486,831,344 기타유동금융자산의 처분 11,327,184,655 121,000,000 102,312,384,737 322,013,354 장기대여금의 감소 59,133,616 208,493,521 509,105,586 342,640,008 기타비유동금융자산의 처분 0 3,172,000,000 3,189,732,746 31,511,883 유형자산의 처분 2,326,218,232 1,897,278,226 23,779,277,173 10,235,533,492 무형자산의 처분 35,400,000 5,000,000 1,065,000,000 0 보증금의 감소 1,984,908,951 583,530,360 2,830,190,252 3,812,608,848 종속기업설립으로 인한 순현금유입 0 0 2,929,326,713 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (51,463,130,236) (59,619,360,723) (267,973,404,962) (188,852,840,694) 단기대여금의 증가 3,956,928,596 37,551,000,000 77,038,307,781 42,501,153,850 기타유동금융자산의 취득 6,166,751,830 0 111,768,356,165 202,280,913 장기대여금의 증가 86,975,000 89,900,000 888,149,623 370,950,000 기타비유동금융자산의 취득 54,000,000 189,000,000 742,612,076 38,334,878,572 유형자산의 취득 39,597,818,210 18,065,795,480 68,265,098,809 101,255,119,813 무형자산의 취득 35,256,600 2,228,193,493 2,648,144,200 1,148,275,343 보증금의 증가 1,565,400,000 1,495,471,750 6,622,736,308 5,040,182,203 재무활동현금흐름 (9,890,367,373) 85,825,837,530 349,186,889,510 (819,223,070) 재무활동으로 인한 현금유입액 46,223,464,828 218,537,500,000 2,195,966,906,065 483,030,693,397 단기차입금의 차입 28,611,179,486 158,100,000,000 1,598,785,225,941 251,370,693,397 장기차입금의 차입 17,550,785,342 60,000,000,000 574,486,200,000 154,000,000,000 사채의발행 0 0 21,000,000,000 0 전환사채의 발행 0 0 0 72,190,000,000 리스미지급금의 증가 0 0 1,132,980,124 5,000,000,000 임대보증금의 증가 61,500,000 437,500,000 562,500,000 470,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (56,113,832,201) (132,711,662,470) (1,846,780,016,555) (483,849,916,467) 단기차입금의 상환 1,110,435,796 113,983,495,447 1,626,683,495,447 271,290,000,000 단기사채의 상환 0 0 21,000,000,000 0 유동성장기차입금의 상환 32,015,450,696 16,495,333,580 105,410,344,666 119,703,978,926 유동성장기유동화채무의상환 1,000,000,000 1,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 유동성사채의 상환 0 0 0 33,000,000,000 유동성리스미지급금의 상환 1,579,895,682 455,333,443 1,778,515,968 4,728,200,201 장기차입금의 상환 20,401,468,110 0 76,673,929,760 50,066,704,000 임대보증금의 감소 0 777,500,000 950,500,000 910,000,000 사채발행비 0 0 30,210,000 0 신주발행비 0 0 24,674,342 0 배당금의지급 0 0 10,213,412,400 0 기타재무유출 0 0 14,933,972 151,033,340 리스부채의 상환 6,581,917 0 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (61,666,835,649) (33,879,295,621) 104,107,199,915 31,608,111,480 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (94,468,779) 295,746,907 (42,711,587) 471,089,830 현금및현금성자산의순증가(감소) (61,761,304,428) (33,583,548,714) 104,064,488,328 32,079,201,310 기초현금및현금성자산 192,722,639,486 88,658,151,158 88,658,151,158 56,578,949,848 기말현금및현금성자산 130,961,335,058 55,074,602,444 192,722,639,486 88,658,151,158 3. 연결재무제표 주석 제 42 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31까지 제 41 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31까지 아이에스동서 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 지배회사인 아이에스동서 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 외 26개의 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 14,043,443 51.50% 권혁운 2,449,512 8.98% 배한선 337,314 1.24% 우리사주조합 63,068 0.23% 기타 10,376,810 38.05% 합 계 27,270,147 100.00% (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 결산월 업 종 지배기업 당분기말 전기말 한국렌탈㈜ 54.7% 54.7% 대한민국 12월 산업용기계 및 장비임대업 아이에스동서㈜ 아이에스해운㈜ 100% 100% 〃 〃 해상화물운송업 〃 ㈜삼홍테크 〃 〃 〃 〃 비데제조판매업 〃 영풍파일㈜ 〃 〃 〃 〃 콘크리트제품 제조업 〃 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 〃 레미콘 제조업 〃 중앙물산㈜ 〃 〃 〃 〃 시멘트제품 제조업 〃 ㈜삼정이알케이 〃 〃 〃 〃 서비스업 〃 다온이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 부동산매매업 〃 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 청운산업개발㈜ (구, 아름이앤씨㈜) 〃 〃 〃 〃 〃 〃 유라이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 초아건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 서현이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 해니건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 나래이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 티와이건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 INUS위욕(광주)유한공사 〃 〃 중국 〃 도매업 〃 객이희설비조임(상해)유한공사 〃 〃 〃 〃 임대업 한국렌탈㈜ IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA 〃 〃 베트남 〃 건설장비 임대업 〃 BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION 〃 〃 사우디아라비아 〃 〃 〃 아이에스토탈서비스㈜ 〃 〃 대한민국 〃 임대업 〃 셀렌다인 SPC(주1) - - 파나마 - 특수목적기업 아이에스해운㈜ 베네치아 SPC(주1) - - 〃 - 〃 〃 (주1) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 셀렌다인 SPC와 베네치아 SPC의 한국수출입은행 및 아시아퍼시픽17호선박투자회사로부터의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운㈜가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 종속기업에서 제외한 사유 당분기말 전기말 USPA EUROPE,. S.r.l 51.0 51.0 종속기업인 ㈜삼홍테크가 설립한 회사로, 지분율이 과반수이나, 피투자회사의 자산 및 부채규모와 지분변동금액이 중요하지 않아종속기업이 아닌 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (4) 연결대상 종속기업의 당분기 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 한국렌탈㈜(주1) 207,562,638 123,100,299 84,462,339 23,900,173 506,450 348,469 아이에스해운㈜(주2) 113,695,662 117,296,005 (3,600,343) 784,698 (5,511,997) (5,321,139) ㈜삼홍테크 17,787,396 11,406,341 6,381,055 8,994,009 1,095,432 1,095,432 영풍파일㈜ 79,535,849 33,080,249 46,455,600 22,532,506 6,464,634 6,464,634 중앙레미콘㈜ 3,332,041 1,195,814 2,136,227 1,720,588 121,824 121,824 중앙물산㈜ 2,192,273 1,233,408 958,865 - (18,143) (18,143) ㈜삼정이알케이 8,747,559 9,093,466 (345,907) - (233,811) (233,811) 다온이앤씨㈜ 430,171 1,997 428,174 - (8,117) (8,117) 디에스이앤씨㈜ 499,427 1,874 497,553 - (8,607) (8,607) 새빛이앤씨㈜ 485,829 2,715 483,114 - (8,142) (8,142) 청운산업개발㈜(구, 아름이앤씨㈜) 35,492,873 36,565,964 (1,073,091) - (735,657) (735,657) 유라이앤씨㈜ 431,554 4,960 426,594 - (10,175) (10,175) 도담이앤씨㈜ 437,457 2,959 434,498 - (8,178) (8,178) 초아건설㈜ 437,614 4,601 433,013 - (10,018) (10,018) 다솜건설㈜ 502,395 32,138 470,257 - (16,928) (16,928) 아람이앤씨㈜ 423,232 2,662 420,570 - (8,211) (8,211) 서현이앤씨㈜ 437,327 4,851 432,476 - (10,173) (10,173) 해니건설㈜ 519,807 2,682 517,125 - (8,174) (8,174) 나래이앤씨㈜ 527,198 34,158 493,040 - (18,608) (18,608) 티와이건설㈜ 421,596 13,267 408,329 - (13,895) (13,895) INUS위욕(광주)유한공사 2,970,943 1,378,607 1,592,336 141,639 (642,254) (658,696) (주 1) 상기 한국렌탈㈜의 재무정보는 객이희설비조임(상해)유한공사, IS KOREA RENTAL CORPORATION VINA, BRANCH OF KOREA RENTAL CORPORATION와 아이에스토탈서비스㈜의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주2) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 셀렌다인SPC와 베네치아SPC의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책변경(1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책의 변경 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. ㆍ기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정사항을 적용하여 공시사항에 반영하였습니다(주석 24참조). 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산ㆍ부채 매도가능금융자산 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 130,961,335 - - - - 130,961,335 매출채권및기타채권 276,743,909 - - - - 276,743,909 기타금융자산 1,198,000 - 4,317,280 - - 5,515,280 매출채권및기타채권 23,811,341 - - - - 23,811,341 기타금융자산 5,469,370 2,552,937 7,202,989 - - 15,225,296 합 계 438,183,955 2,552,937 11,520,269 - - 452,257,161 부채 매입채무및기타채무 - - - - 164,140,072 164,140,072 단기차입금 - - - - 192,106,404 192,106,404 유동성장기유동화채무 - - - - 5,000,000 5,000,000 유동성장기차입금 - - - - 144,982,857 144,982,857 전환사채 - - - - 34,953,131 34,953,131 파생상품부채 - 42,123 - - - 42,123 매입채무및기타채무 - - - - 4,273,936 4,273,936 장기차입금 - - - - 413,705,440 413,705,440 장기유동화채무 - - - - 6,000,000 6,000,000 기타금융부채 - - - - 1,707,660 1,707,660 파생상품부채 - - - 582,361 - 582,361 합 계 - 42,123 - 582,361 966,869,500 967,493,984 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산ㆍ부채 매도가능금융자산 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 192,722,640 - - - - 192,722,640 매출채권및기타채권 220,388,004 - - - - 220,388,004 기타금융자산 - - 9,970,346 - - 9,970,346 매출채권및기타채권 24,243,576 - - - - 24,243,576 기타금융자산 5,414,927 2,537,357 7,172,117 - - 15,124,401 합 계 442,769,147 2,537,357 17,142,463 - - 462,448,967 부채 매입채무및기타채무 - - - - 131,997,884 131,997,884 단기차입금 - - - - 164,677,143 164,677,143 유동성장기유동화채무 - - - - 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 - - - - 124,755,993 124,755,993 전환사채 - - - - 34,370,883 34,370,883 파생상품부채 - 32,032 - - - 32,032 매입채무및기타채무 - - - - 5,904,608 5,904,608 장기차입금 - - - - 468,507,179 468,507,179 장기유동화채무 - - - - 8,000,000 8,000,000 기타금융부채 - - - - 890,063 890,063 파생상품부채 - - - 520,470 - 520,470 합 계 - 32,032 - 520,470 943,103,753 943,656,255 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 307,536 - 194,044 - - 501,580 배당금수익 - - 10,460 - - 10,460 매도가능금융자산처분이익 - - 73,909 - - 73,909 당기손익인식금융자산평가이익 - 15,580 - - - 15,580 외환차익 102,027 - - - 2,795 104,822 외화환산이익 34,402 - - - 3,696 38,098 합 계 443,965 15,580 278,413 - 6,491 744,449 비용 : 이자비용 - - - - 3,235,994 3,235,994 대손충당금환입 (344,687) - - - - (344,687) 기타의대손상각비 159,754 - - - - 159,754 파생상품평가손실 - - - 10,091 - 10,091 파생상품거래손실 - - - 6,582 - 6,582 외환차손 49,420 - - - 6,154 55,574 외화환산손실 690,126 - - - 1,341,648 2,031,774 합 계 554,613 - - 16,673 4,583,796 5,155,082 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 375,627 - 287,121 - 662,748 배당금수익 - - 10,000 - 10,000 매도가능금융자산처분이익 - - 21,509 - 21,509 당기손익인식금융자산평가이익 - 7,118 - - 7,118 외환차익 39,543 - - 15,097 54,640 외화환산이익 504,506 - - 377,875 882,381 합 계 919,676 7,118 318,630 392,972 1,638,396 비용 : 이자비용 - - - 4,034,380 4,034,380 대손상각비 108,951 - - - 108,951 기타의대손충당금환입 (3,458) - - - (3,458) 외환차손 68,758 - - 2,211 70,969 외화환산손실 29,589 - - - 29,589 합 계 203,840 - - 4,036,591 4,240,431 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 55,190 42,809 보통예금 130,894,424 191,907,824 당좌예금 11,721 772,007 합 계 130,961,335 192,722,640 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 98,406,412 4,736,754 80,980,108 5,080,683 현재가치할인차금 (989) (8,643) (1,578) (3,861) 대손충당금 (1,755,439) (4,485,811) (2,171,192) (4,752,592) 공사미수금 15,996,565 - 19,151,924 - 대손충당금 (6,023,092) - (6,023,092) - 분양미수금 43,270,787 - 16,957,737 - 미수금 100,018,603 7,527 89,587,364 7,527 대손충당금 (567,345) (7,527) (386,948) (7,527) 미수수익 374,987 - 318,031 - 당좌개설보증금 - 15,900 - 15,900 대여금 15,336,676 11,446,030 11,397,018 11,412,808 대손충당금 (1,572,940) (5,964,391) (1,572,940) (5,987,379) 임차보증금 - 17,999,593 - 18,405,503 렌탈료미수금 25,885,247 - 24,779,498 - 대손충당금 (12,681,443) - (12,671,198) - 기타 55,880 71,909 43,272 72,514 합 계 276,743,909 23,811,341 220,388,004 24,243,576 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 33,572,868 31,563,487 손상차손 159,754 338,118 손상차손환입 (344,687) (232,625) 제각채권회수 1,230 5,141 제각 (331,177) (2,040,860) 분기말금액 33,057,988 29,633,261 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 2,496,525 2,828,384 3 ~ 6 개월 233,179 561,778 6개월 이상 3,317,037 3,163,853 합 계 6,046,741 6,554,015 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장기금융상품(주1) 1,198,000 5,469,370 - 5,414,927 당기손익인식금융자산(주2) - 2,552,937 - 2,537,357 매도가능금융자산(지분증권) 4,316,500 7,175,529 - 7,144,657 매도가능금융자산(채무증권) 780 27,460 9,970,346 27,460 합 계 5,515,280 15,225,296 9,970,346 15,124,401 (주1) 장기금융상품에는 퇴직연금운용자산의 부채초과 액 6,517천원 (전기 말 : 6,517 천원 )이 포함되어 있습니다. (주2) 연결기업의 당기손익인식금융자산은 전액 주가지수연계 사모증권투자신탁(채권형)으로 구성되어 있습니다. (1) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당분기이전 당분기 대한주택보증㈜ 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 2.25 396,000 〃 396,000 - - - ㈜BNK금융지주 0.17 3,685,158 4,316,500 4,316,500 631,342 - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 (주1) 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - 2,509 - 울트라건설㈜ - 2,290 〃 2,290 - - - 경남기업㈜ - 12,290 〃 12,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - USPA EUROPE,. S.r.l(주2) 51.00 7,258 〃 7,258 - - - 한국능률협회컨설팅㈜ 2.50 100,000 〃 100,000 - - - 기세전자㈜ 14.20 71,000 〃 - - 71,000 - Korea Rental for Trading Service W.L.L. (주3) 49.00 29,835 〃 29,835 - - - 팬오션㈜ 0.08 1,470,101 1,542,264 1,542,264 72,163 - - 합 계 11,897,048 11,492,029 703,505 1,108,524 - (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전 기 대한주택보증㈜ 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 2.25 396,000 〃 396,000 - - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 〃 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - - 2,509 울트라건설㈜ - 2,290 〃 2,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - USPA EUROPE,. S.r.l (주2) 51.00 7,258 〃 7,258 - - - 한국능률협회컨설팅㈜ 2.50 100,000 〃 100,000 - - - 기세전자㈜ 14.20 71,000 〃 - - - 71,000 Korea Rental for Trading Service W.L.L. (주3) 49.00 29,835 〃 29,835 - - - 팬오션㈜ 0.08 1,470,101 1,523,682 1,523,682 53,581 - - 합 계 8,199,600 7,144,657 53,581 1,035,015 73,509 (주1) 연결기업은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (주2) 연결기업은 USPA EUROPE,. S.r.l의 지배력을 확보하고 있으나, 피투자회사의 자산 및 부채규모와 지분변동금액이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하고 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주3) 연결기업은 Korea Rental for Trading Service W.L.L.에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나, 피투자회사의 지분변동금액이 중요하지 않아 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 상기 대한주택보증㈜, 건설공제조합, 전기공사공제조합, 정보통신공제조합, 전문건설공제조합 및 소방공제조합에 대한 출자금은 전액 차입금 및 이행보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (2) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당분기이전 당분기 1년이내 국공채 780 780 - - - 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - 합 계 28,240 28,240 - - - (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전 기 1년이내 국공채 1,990 1,990 - - - 전자단기사채 9,968,356 9,968,356 - - - 소 계 9,970,346 9,970,346 - - - 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - 합 계 9,997,806 9,997,806 - - - 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 23,405,776 - 27,760,051 - 손상차손누계액 (2,730,794) - (2,730,794) - 선급비용 9,156,087 703,443 6,098,358 619,739 선급공사원가 19,647,626 - 20,657,196 - 합 계 49,478,695 703,443 51,784,811 619,739 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 601,407,636 - 601,407,636 626,063,335 - 626,063,335 미완성공사 50,254 - 50,254 - - - 미완성주택 101,131,334 - 101,131,334 75,300,626 - 75,300,626 완성주택 797,371 - 797,371 797,371 - 797,371 상품 12,033,794 (541,817) 11,491,977 11,929,688 (429,183) 11,500,505 제품 34,192,166 (689,167) 33,502,999 36,076,876 (605,587) 35,471,289 재공품 1,668,092 - 1,668,092 1,249,443 - 1,249,443 원재료 7,044,640 (986,179) 6,058,461 6,812,770 (532,168) 6,280,602 저장품 1,385,753 - 1,385,753 1,575,921 - 1,575,921 미착품 3,769,818 - 3,769,818 3,676,145 - 3,676,145 합 계 763,480,858 (2,217,163) 761,263,695 763,482,175 (1,566,938) 761,915,237 한편, 당분기 및 전분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 용지 및 미완성주택의 취득원가로 계상된 금액(진행율 및 분양율로 인한 분양원가 반영전)은 각각 6,668,008 천원과 2,821,979천원입니다. 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자 율은 1.00%~7.59%입니다. 한편, 용지 중 일부는 ㈜무궁화신탁등에 신탁되어 있습니다. 9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 210,653,330 183,095,003 건물 59,348,993 60,553,311 감가상각누계액 (14,199,196) (13,905,342) 손상차손누계액 (3,876,020) (5,006,587) 구축물 14,200,053 14,103,321 감가상각누계액 (4,471,144) (4,288,084) 손상차손누계액 (262,379) (262,379) 기계장치 66,515,423 66,299,432 감가상각누계액 (34,636,146) (33,675,822) 손상차손누계액 (8,066,263) (8,066,263) 차량운반구 2,627,748 2,268,335 감가상각누계액 (1,723,867) (1,597,916) 공기구비품 19,924,001 19,698,167 감가상각누계액 (13,575,522) (13,156,125) 선박 133,469,997 135,610,608 감가상각누계액 (25,077,503) (24,409,909) 렌탈자산(주1~4) 283,321,441 280,486,128 감가상각누계액 (138,477,669) (134,325,148) 선급렌탈자산 1,077,579 45,595 입목 40,294 40,294 건설중인자산 12,928,069 10,811,534 합 계 559,741,219 534,318,153 (주1) 연결기업의 렌탈자산은 대부분 국내외에서 구매한 계측기기, 사무자동화기기 등으로서 대여기간은 1일 내지 60개월이며, 이러한 렌탈자산에 대한 일반적인 렌탈계약조건은 다음과 같습니다.- 렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈 이용자는 연결기업에 렌탈물건을 반환하거나 렌탈물건을 구입할 수 있습니다.- 연결기업은 전 렌탈기간에 걸쳐 렌탈자산의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반 하는 위험을 부보하기 위하여 연결기업의 부담으로 연결기업을 보험금수익자로 하 는 동산종합보험에 가입하고 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 렌탈자산별 취득원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계측기기 86,679,220 85,607,806 사무자동화기기 105,548,655 107,360,688 고소작업장비 91,093,566 87,517,634 합 계 283,321,441 280,486,128 (주3) 보고기간종료일 현재 실행중인 렌탈계약의 스케쥴상 연도별 렌탈료의 회수계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 42,934,997 32,277,768 1년 초과 5년 이내 26,599,199 22,873,418 합 계 69,534,196 55,151,186 (주4) 연결기업의 렌탈자산 중 일부는 케이티캐피탈 등으로부터 계측기 등을 금융리스계약에 의거 취득한 바, 금융리스자산의 내역 및 연도별 리스료 지급계획은 다음과같습니다.① 금융리스 자산 내역 (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 7,162,277 (1,627,102) 5,535,175 (200,985) (단위 : 천원) 금융리스자산 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 감가상각비 렌탈자산 6,148,194 (1,208,153) 4,940,041 (212,206) ② 연도별 최소리스료의 총합계 및 현재가치 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 1,725,520 1,642,533 1,725,520 1,623,182 1년 초과 5년 이내 862,760 850,930 3,223,132 2,415,046 합 계 2,588,280 2,493,463 4,948,652 4,038,228 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 당분기말 토지 183,095,003 27,558,327 - - - - 210,653,330 건물 41,641,382 103,500 - - (470,981) (124) 41,273,777 구축물 9,552,858 35,960 (1,432) 67,014 (187,870) - 9,466,530 기계장치 24,557,347 191,261 - 24,730 (960,324) - 23,813,014 차량운반구 670,419 104,412 (36,309) 284,680 (107,470) (11,851) 903,881 공기구비품 6,542,042 595,861 (75,933) (175,097) (542,075) 3,681 6,348,479 렌탈자산 146,160,980 8,871,051 (2,614,296) 4,892,088 (11,860,443) (605,608) 144,843,772 선급렌탈자산 45,595 6,033,656 - (5,001,672) - - 1,077,579 선박 111,200,699 - - - (1,096,662) (1,711,543) 108,392,494 입목 40,294 - - - - - 40,294 건설중인자산 10,811,534 2,208,278 - (91,743) - - 12,928,069 합 계 534,318,153 45,702,306 (2,727,970) - (15,225,825) (2,325,445) 559,741,219 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체 연결실체변동 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 전분기말 토지 151,350,684 3,066 (190,080) - - - - 151,163,670 건물 33,593,009 80,378 (197,589) 87,968 - (387,063) - 33,176,703 구축물 7,408,511 11,248 - 77,000 - (164,457) - 7,332,302 기계장치 16,874,754 161,347 (7) - - (612,910) - 16,423,184 차량운반구 849,294 31,195 (29,230) - - (91,938) - 759,321 공기구비품 5,006,519 385,759 (33,623) - 9,076 (484,103) 68 4,883,696 렌탈자산 162,219,501 8,401,541 (1,676,238) 2,089,731 - (12,522,620) (99,603) 158,412,312 선급렌탈자산 1,430,226 722,680 - (2,089,731) - - - 63,175 선박 109,380,832 - - - - (1,273,097) 571,671 108,679,406 입목 40,294 - - - - - - 40,294 건설중인자산 588,980 8,338,727 - (164,968) 995,609 - 1,598 9,759,946 합 계 488,742,604 18,135,941 (2,126,767) - 1,004,685 (15,536,188) 473,734 490,694,009 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당분기 및 전 분기 중 운휴자산감가상각비는 각각 43,435 천원 및 8,968천원 이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 1,802,164 (250,075) (1,364,846) 187,243 구축물 220,920 (47,468) (89,625) 83,827 기계장치 12,485,469 (7,263,797) (4,572,978) 648,694 합 계 14,508,553 (7,561,340) (6,027,449) 919,764 (주2) 당분기 및 전분기 기타증감액은 외화환산효과입니다. 10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 13,366,485 13,366,485 건물 663,689 663,689 감가상각누계액 (98,171) (94,023) 합 계 13,932,003 13,936,151 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산으로대체 감가상각비 당분기말 토지 13,366,485 - - 13,366,485 건물 569,666 - (4,148) 565,518 합 계 13,936,151 - (4,148) 13,932,003 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산으로대체 감가상각비 전분기말 토지 3,943,785 (283,536) - 3,660,249 건물 4,475,345 (232,754) (44,624) 4,197,967 합 계 8,419,130 (516,290) (44,624) 7,858,216 (3) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 4,900 29,575 운영비용 (4,148) (44,624) 합 계 752 (15,049) (4) 연결기업의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 2,480,548 2,554,947 기타의무형자산 2,562,309 2,801,260 시설이용권(회원권) 3,431,836 3,455,729 합 계 8,474,693 8,811,936 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각비 당분기말 산업재산권 2,554,947 4,950 - (79,349) 2,480,548 기타의무형자산 2,801,260 29,200 - (268,151) 2,562,309 시설이용권(회원권) 3,455,729 1,107 (25,000) - 3,431,836 합 계 8,811,936 35,257 (25,000) (347,500) 8,474,693 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각비 전분기말 산업재산권 144,545 2,635,007 - (113,663) 2,665,889 기타의무형자산 3,485,424 53,800 (28,667) (265,881) 3,244,676 시설이용권(회원권) 4,539,049 - - - 4,539,049 합 계 8,169,018 2,688,807 (28,667) (379,544) 10,449,614 (3) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개 발비는 각각 590,456천 원 및 705, 856천 원입니다. (4) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 시설이용권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 이에 따라 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 113,265,035 - 91,871,011 - 미지급금 25,086,012 - 27,458,436 149 예수보증금 15,414 1,600,000 15,414 1,620,000 미지급비용 10,027,295 1,082,186 10,497,773 1,191,021 미지급배당금 13,635,074 - - - 임대보증금 - 654,520 - 593,020 렌탈보증금 459,845 86,300 523,204 85,372 리스미지급금 1,642,533 850,930 1,623,182 2,415,046 기타채무 8,864 - 8,864 - 합 계 164,140,072 4,273,936 131,997,884 5,904,608 13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 일반운영자금 건설공제조합 1.65 1,272,000 1,272,000 〃 농협은행 3.68~4.24 36,000,000 36,000,000 〃 하나은행 4.20 10,000,000 10,000,000 〃 한국산업은행 3.45~3.96 47,000,000 47,000,000 〃 신한은행 3.98 10,000,000 10,000,000 〃 하나은행 3MB+0.86 1,600,000 1,300,000 〃 신한은행 3.85 2,000,000 2,000,000 〃 한국산업은행 3.23~3.30 20,000,000 20,000,000 〃 하나은행 3.58 5,000,000 5,000,000 〃 신한은행 3.34 5,000,000 5,000,000 〃 부산은행 3.84 8,000,000 8,000,000 〃 국민은행 3.10 5,000,000 5,000,000 〃 씨티은행 3.28 4,000,000 5,000,000 〃 씨티은행(VINA) 6.70~7.70 5,767,804 6,427,532 〃 신한은행(VINA) 6.60 2,263,660 2,164,411 〃 국민은행(VINA) 6.40 556,850 313,200 〃 Vinaleasing 8.39 339,446 - 〃 국민은행(CHINA) 4.13 106,644 - 〃 아이비케이캐피탈 4.60 10,000,000 - 토지대금 한국투자캐피탈 5.30 10,000,000 - 〃 한국투자저축은행 5.30 8,000,000 - 무역어음대출 신한은행 3.88 200,000 200,000 합 계 192,106,404 164,677,143 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 일반운영자금 대한주택보증㈜ 1.00 1,266,667 1,266,667 〃 국민은행 3.20~3.40 48,500,000 49,000,000 〃 신한은행 2.90~4.20 25,145,942 10,773,176 〃 한국산업은행 3.02 3,333,300 3,999,960 〃 하나은행 3.30~3.50 3,600,000 5,200,000 〃 전북은행 3.20~3.50 3,749,900 4,333,220 〃 농협은행 3.25~3.43 2,499,960 3,333,290 〃 수협은행 3.60 2,000,000 2,000,000 〃 국민은행 3.50~4.20 5,778,360 7,111,620 〃 대구은행 3.49 1,666,560 2,083,200 〃 부산은행 3.62 1,452,357 1,879,556 〃 우리은행 3.47~3.76 6,249,990 8,233,292 〃 국민은행(VINA) 5.18 1,670,550 1,931,400 〃 Vinaleasing 8.39 1,395,813 - 선박금융(주1) 한국수출입은행 Libor+2.8 36,813,826 38,651,060 〃 아시아퍼시픽17호 선반투자회사 9.00 20,001,000 20,001,000 동탄 표준 PF 농협은행 3.02 25,000,000 30,000,000 하남 표준 PF 농협은행 3.06 45,000,000 60,000,000 김포 20BL PF 국민은행 3.90 16,975,000 19,250,000 〃 우리은행 〃 14,550,000 16,500,000 〃 광주은행 〃 9,700,000 11,000,000 〃 전북은행 〃 7,275,000 8,250,000 김포 18BL PF 국민은행 〃 13,825,000 15,750,000 〃 우리은행 〃 11,850,000 13,500,000 〃 광주은행 〃 7,900,000 9,000,000 〃 전북은행 〃 5,925,000 6,750,000 청라 M1 PF_Tr A 산업은행 4.80 42,975,000 45,000,000 〃 농협중앙회 〃 42,975,000 45,000,000 〃 농협은행 〃 17,190,000 18,000,000 〃 수협중앙회 〃 19,100,000 20,000,000 〃 신협중앙회 〃 42,211,000 44,200,000 〃 서인천신협 〃 764,000 800,000 〃 KB손해보험 〃 25,785,000 27,000,000 청라 M1 PF_Tr B 원청라제일차 6.58 20,000,000 20,000,000 〃 청라트루디제일차 〃 15,000,000 15,000,000 〃 청라헤이즈제일차 〃 15,000,000 15,000,000 총 계 564,124,225 599,797,441 차입금할인차금 (5,435,928) (6,534,269) 장기차입금 순액 558,688,297 593,263,172 차감 : 유동성장기부채 (144,982,857) (124,755,993) 비유동성 장기차입금 413,705,440 468,507,179 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 선순위차입금 상환금액 후순위차입금 상환금액 USD KRW USD KRW 2016.04.01~2017.03.31 4,255,320 4,908,512 16,744,245 20,001,000 2017.04.01~2018.03.31 4,255,320 4,908,512 - - 2018.04.01~2019.03.31 4,255,320 4,908,512 - - 2019.04.01~2020.03.31 4,255,320 4,908,512 - - 2020.04.01~2021.03.31 4,255,320 4,908,512 - - 2021.04.01~2022.03.31 4,255,320 4,908,512 - - 2022.04.01~2023.03.31 4,255,320 4,908,512 - - 2023.04.01~2023.07.12 2,127,650 2,454,242 - - 당분기 보고기간종료일 잔액 31,914,890 36,813,826 16,744,245 20,001,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 발행일 만기일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 한국렌탈제일차 유한회사 2012-11-30 2017-11-30 2.72 11,000,000 12,000,000 차감 : 유동성대체 (5,000,000) (4,000,000) 장기유동화 채무 6,000,000 8,000,000 연결기업은 장래에 회수할 렌탈채권을 유동화회사에 양도하였으며, 유동화회사는 양수자산을 근거로 유동화증권(ABCP)을 발행하여 자산유동화를 실시하였습니다. 한 편, 발행된 ABCP가 미판매될 경우에는 산업은행이 매입하도록 약정되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 액면이자율(%) 당기말 전기말 사모전환사채(제30회) 2014-04-30 2017-04-30 1.00 2,500,000 2,500,000 상환할증금 237,797 237,797 사채할인발행차금 (12,483) (13,234) 전환권조정 (163,005) (172,809) 사모전환사채(제31회) 2014-08-28 2017-08-28 - 29,562,000 29,562,000 상환할증금 6,255,822 6,255,822 사채할인발행차금 (144,832) (168,993) 전환권조정 (3,282,168) (3,829,699) 차감: 유동성대체 (34,953,131) (34,370,884) 잔 액 - - 전기 중 제30회 전환사채는 액면가액 37,500,000천원이 전환청구되었으며, 제31회 전환사채는 3,438,000천원이 전환청구되었습니다. 한편, 제31회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다 . 사모전환사채(제31회) 내용 액면가액 33,000백만원 발행가액 33,000백만원 액면이자율 -% 상환보장수익률 6.45% 전환조건 전환가격 34,380원/주 청구기간 2015년 8월 28일 ~ 2017년 7월 28일 전환가격조정 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 통한 주식발행시 또는 시가를 하회하는 전환가액또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가격 조정 조기상환청구권(Put Option) 행사기간 2016년 2월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사가격 110.0735% ~ 119.2390% 14. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 담보목적 국민은행 단기금융자산 1,198,000 차입금 신한은행 토지및건물 34,450,000 〃 대구은행 〃 6,500,000 〃 한국산업은행 〃 50,400,000 〃 국민은행 〃 64,800,000 〃 농협은행 〃 24,000,000 〃 부산은행 수익권증서(주1) 33,800,000 〃 BS캐피탈 〃 8,450,000 〃 산업은행 〃 55,867,500 〃 농협중앙회 〃 55,867,500 〃 농협은행 〃 22,347,000 〃 수협중앙회 〃 24,830,000 〃 신협중앙회 〃 54,874,300 〃 서인천신협 〃 993,200 〃 KB손해보험 〃 33,520,500 〃 원청라제일차 〃 26,000,000 〃 청라트루디제일차 〃 19,500,000 〃 청라헤이즈제일차 〃 19,500,000 〃 한국투자캐피탈 〃 13,000,000 〃 한국투자저축은행 〃 10,400,000 〃 건설공제조합 매도가능금융자산 1,525,868 차입금/이행보증 대한주택보증㈜ 〃 1,004,000 〃 전기공사공제조합 〃 56,132 공사계약 등 정보통신공제조합 〃 15,393 〃 소방공제조합 〃 20,000 〃 전문건설공제조합 〃 40,814 〃 삼성전자 기타보증금 10,000 상품매입 한국수출입은행 선박 69,352,384 장기차입금 아시아퍼시픽 17호선박투자회사 〃 108,392,494 〃 합 계 740,715,085 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권 증서입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 농협은행 24,011,433 33,006,119 예금질권 단기금융자산 국민은행 1,198,000 - 〃 장기매출채권및기타채권 우리은행외 15,900 15,900 당좌개설보증금 합 계 25,225,333 33,022,019 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 189,428,912 229,563,048 선수금 6,294,880 4,075,645 예수금 1,641,342 3,569,516 기타 48,636 119,124 합 계 197,413,770 237,327,333 16. 충당부채당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 판매보증충당부채 383,297 229,208 (135,272) 477,233 하자보수충당부채 8,652,342 1,436,579 (127,947) 9,960,974 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전분기말 판매보증충당부채 572,274 69,788 (47,323) 594,739 하자보수충당부채 5,749,351 91,750 (43,273) 5,797,828 17. 퇴직급여 (1) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동 기초금액 9,065,921 8,054,710 신규가입액 (2,007,541) - 퇴직급여 지급액 1,121,898 873,040 기타금융자산대체 - (359,652) 관계회사전입(출)액 (7,640) 16,686 당기손익으로 인식하는 총비용 1,778,507 1,526,363 재측정요소 76,676 461,858 분기말금액 10,027,821 10,573,005 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 40,315,431 34,855,000 - 사외적립자산의 공정가치 (30,287,610) (24,281,995) 합 계 10,027,821 10,573,005 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 1,732,951 1,473,120 순확정급여부채의 순이자원가 45,556 53,243 합 계 1,778,507 1,526,363 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 39,093,469 33,161,492 당기근무원가 1,732,951 1,473,120 이자원가 221,555 232,802 관계회사전출액 (7,640) (36,011) 재측정요소(법인세차감전) - 503,044 지급액 (724,904) (479,447) 분기말금액 40,315,431 34,855,000 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 30,027,548 25,106,782 신규가입액 2,007,541 - 기타금융자산대체액 - 359,652 이자수익 175,999 179,559 재측정요소(법인세차감전) (76,676) 41,186 관계회사전출액 - (52,697) 지급액 (1,846,802) (1,352,487) 분기말금액 30,287,610 24,281,995 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 차감전 재측정요소 (76,676) (461,858) 법인세효과 17,785 101,886 법인세 차감후 재측정요소 (58,891) (359,972) 18. 파생상품보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당분기말 전기말 국민은행 2015-06-24 2017-06-24 30,000,000 3.20% 3M MOR(CD)+1.04% (254,736) (242,133) 2015-06-24 2018-04-30 10,000,000 3.34% 3M MOR(CD)+1.08% (169,939) (147,115) 2015-06-24 2020-06-24 8,500,000 3.40% 3M MOR(CD)+1.11% (157,686) (131,222) 합 계 48,500,000 (582,361) (520,470) (2) 보고기간종료일 현재 위험회피회계를 적용하지 않은 이자율스왑계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 한국산업은행 2015-08-31 2017-11-30 13,000,000 2.97% 3M MOR(CD)+1.10% (42,123) (32,032) (3) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유효한 파생상품계약의 평가내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 포괄손익(법인세차감전) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 (71,982) - (61,891) - 19. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말(주1) 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 27,270,147주 500 13,635,073,500 27,270,147주 500 13,635,073,500 (주1) 전기 중 제30회 전환사채 액면가액 37,500,000천원과 제31회 전환사채 액면가액 3,438,000천원이 전환청구되어 보통주 1,736,616주가 발행되었습니다.20. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 253,275,842 253,275,842 전환권대가 370,986 370,986 합 계 253,646,828 253,646,828 21. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,975,124 1,498,370 22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 550,720 53,581 해외사업환산손실 (1,369,475) (1,453,846) 파생상품평가손실 (441,430) (394,516) 합 계 (1,260,185) (1,794,781) 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 5,961,187 4,597,679 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 202,199,032 176,669,141 합 계 318,620,023 291,726,624 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 291,726,624 201,876,698 지배기업 소유주지분 분기순이익 40,574,988 11,974,036 확정급여제도의 재측정요소 (46,516) (201,192) 배당금지급액 (13,635,073) (10,213,412) 기말잔액 318,620,023 203,436,130 24. 주요 건설형 공사내역(1) 당분기 중 수행된 중요한 건설계약의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초건설계약잔액 변경/신규계약액 당분기계약수익 분기말건설계약잔액 김해 일반산업단지 조성공사 132,368 - 3,366 129,002 상주-영덕 고속국도공사 1,122,058 - 147,424 974,634 김해산업단지지중배전관로 68,293 - - 68,293 산성터널 민간투자사업 5,728,913 - 415,236 5,313,677 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 509,203 - 6,654 502,549 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 28,168,653 - 3,193,669 24,974,984 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 41,809,657 - 3,011,234 38,798,423 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 6,357,164 - 655,593 5,701,571 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 5,890,817 - 33,302 5,857,515 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 63,041,883 - 10,392,684 52,649,199 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 49,429,759 - 3,251,715 46,178,044 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 23,998,401 - 1,414,123 22,584,278 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) 2,378,859 - 338,408 2,040,451 기타 500,226 3,526,970 1,574,152 2,453,044 합 계 229,136,254 3,526,970 24,437,560 208,225,664 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 중요 건설계약의 회수액 및 진행청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사기간 진행률 계약수익누계 당분기계약수익 청구누계액 당분기청구액 회수누계액 미회수잔액 김해 일반산업단지 조성공사 2008.07~2016.12 98.7% 9,801,853 3,366 10,923,940 - 10,923,940 - 상주-영덕 고속국도공사 2010.07~2016.12 88.4% 7,446,693 147,424 8,344,938 - 8,344,938 - 김해산업단지지중배전관로 2011.06~2016.12 77.0% 228,343 - 309,985 - 309,985 - 산성터널 민간투자사업 2014.04~2019.03 31.0% 2,387,706 415,236 2,525,072 700,298 2,461,409 63,663 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 2014.06~2018.09 6.3% 33,919 6,654 - - - - (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 2014.07~2017.09 37.2% 14,773,465 3,193,669 16,235,329 3,498,843 15,108,439 1,126,890 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 2014.10~2017.09 31.7% 18,029,100 3,011,234 18,281,226 3,310,930 14,970,296 3,310,930 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 2014.08~2017.11 52.5% 6,303,429 655,593 9,268,600 921,800 9,268,600 - 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 2014.08~2017.11 0.6% 33,484 33,302 - - - - 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 2014.12~2017.05 28.4% 20,869,032 10,392,684 14,270,000 5,300,000 14,270,000 - 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 2015.03~2017.12 17.9% 10,034,296 3,251,715 8,600,033 2,689,470 5,910,563 2,689,470 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 2015.02~2017.10 26.1% 7,964,285 1,414,123 7,789,651 1,375,620 6,414,031 1,375,620 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) 2015.05~2016.06 41.5% 1,445,950 338,408 1,437,473 253,770 1,437,473 - 기타 2014.07~2016.06 70.4% 5,835,426 1,574,152 6,252,151 1,541,221 4,845,251 1,406,900 합 계 105,186,981 24,437,560 104,238,398 19,591,952 94,264,925 9,973,473 (3) 당분기 중 수행된 중요 건설계약의 공사미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사미수금 미청구공사 초과청구공사 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 김해 일반산업단지 조성공사 - - - - 129,002 상주-영덕 고속국도공사 - - - - 139,614 김해산업단지지중배전관로 - - - - 53,462 산성터널 민간투자사업 63,663 - 92,186 - - 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) - - 33,919 - - (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 1,126,890 - 12,891 - - 해운대 IS 프라자 신축공사 6,023,092 (6,023,092) - - - 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 3,310,930 - 128,270 - - 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) - - - - 2,122,571 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) - - 33,484 - - 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 - - 6,599,032 - - 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 2,689,470 - 1,614,126 - - 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 1,375,620 - 546,415 - - 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) - - 139,156 - - 기타 1,406,900 - 43,304 - 73,056 합 계 15,996,565 (6,023,092) 9,242,783 - 2,517,705 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 건설계약의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 김해 일반산업단지 조성공사 9,930,855 9,801,853 9,334,300 467,553 상주-영덕 고속국도공사 8,421,327 7,446,693 7,297,758 148,935 김해산업단지지중배전관로 296,636 228,343 217,451 10,892 산성터널 민간투자사업 7,701,383 2,387,706 2,094,970 292,736 산성터널 접속도로(금정측) 건설공사(2공구) 536,468 33,919 32,312 1,607 (도급) 부산 센텀 Sky Biz 신축공사 39,748,449 14,773,465 14,483,564 289,901 울산 드림in시티 에일린의뜰 1차 아파트 신축공사 56,827,523 18,029,100 18,043,160 (14,060) 울산 호계매곡지구 도시개발사업(교량공사) 12,005,000 6,303,429 6,229,389 74,040 울산 호계매곡지구 도시개발사업(조경공사) 5,890,999 33,484 32,363 1,121 송파위례지구 A2-1BL 아파트 건설공사 5공구 73,518,231 20,869,032 19,903,756 965,276 울산 드림in시티 에일린의뜰 2차 아파트 신축공사 56,212,340 10,034,296 8,978,428 1,055,868 창원 자은3지구 S-3BL 에일린의뜰 아파트 신축공사 30,548,563 7,964,285 7,529,529 434,756 육군학생군사학교 이전사업(2단계)시설공사(건축) 3,486,401 1,445,950 1,417,032 28,918 기타 8,288,470 5,835,426 4,572,829 1,262,597 합 계 313,412,645 105,186,981 100,166,841 5,020,140 (5) 당분기 중 수행된 주요 분양공사의 내용 및 관련 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초건설분양잔액 변경/신규분양액 당분기분양수익(주1) 분기말건설분양잔액 용호만 더블유 939,081,294 10,592,472 51,963,835 897,709,931 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 82,962,420 4,561,414 10,229,984 77,293,850 동탄2지구 A34블럭 117,317,513 - 29,959,000 87,358,513 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 266,713,448 61,400 24,963,535 241,811,313 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 81,246,344 5,818,500 29,928,821 57,136,023 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 44,571,505 16,888,218 6,237,104 55,222,619 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 65,899,134 5,539,364 6,932,071 64,506,427 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 314,645,758 132,538,236 20,078,252 427,105,742 합 계 1,912,437,416 175,999,604 180,292,602 1,908,144,418 (주1) 상기 분양수익은 당분기 매출할인 액 236,735 천원 을 차감하기 전 금액입니다.(6) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 중요 분양공사의 회수액 및 청구액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분양수익누계 당분기분양수익 청구누계액 당분기청구액 회수누계액 미회수잔액 용호만 더블유 304,632,758 51,963,835 483,198,066 1,128,756 483,166,029 32,037 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 45,938,392 10,229,984 49,307,873 21,128,342 49,285,302 22,571 동탄2지구 A34블럭 89,638,231 29,959,000 68,816,210 16,702,470 67,704,608 1,111,602 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 85,486,177 24,963,535 97,117,803 31,378,157 96,450,989 666,814 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 72,609,177 29,928,821 54,589,249 15,854,689 54,589,249 - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 10,195,863 6,237,104 11,585,840 6,941,640 10,913,773 672,067 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 13,373,173 6,932,071 15,405,230 8,193,810 14,966,454 438,776 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 31,075,206 20,078,252 44,124,420 18,442,190 43,156,637 967,783 합 계 652,948,977 180,292,602 824,144,691 119,770,054 820,233,041 3,911,650 (7) 당분기 보고기간종료일 현재 진행중인 중요 분양공사의 누적발생원가와 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분양계약금액 누적수익 누적발생원가 누적손익 용호만 더블유 1,202,342,689 304,632,758 207,972,422 96,660,336 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 123,232,242 45,938,392 29,756,495 16,181,897 동탄2지구 A34블럭 176,996,744 89,638,231 72,539,731 17,098,500 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 327,297,490 85,486,177 71,549,465 13,936,712 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 129,745,200 72,609,177 43,352,172 29,257,005 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 65,418,482 10,195,863 9,047,557 1,148,306 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 77,879,600 13,373,173 11,890,101 1,483,072 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 458,180,948 31,075,206 28,068,358 3,006,848 합 계 2,561,093,395 652,948,977 474,176,301 178,772,676 (8) 당분기 중 수행된 주요 분양공사 및 분양미수금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분양계약금액 공사기간 진행률 당분기분양수익 분양수입누계 분양미수금 분양선수금 용호만 더블유 1,202,342,689 2013.09~2018.03 25.3% 51,963,835 304,632,758 - 162,072,751 부산 센텀 Sky BIZ 신축공사 123,232,242 2014.07~2017.09 37.3% 10,229,984 45,938,392 - 291,298 동탄2지구 A34블럭 176,996,744 2015.02~2017.02 50.6% 29,959,000 89,638,231 21,786,628 - 하남 현안2지구 C1블럭 에일린의 뜰 공동주택 신축사업 327,297,490 2015.04~2017.09 26.1% 24,963,535 85,486,177 - 12,694,835 위례신도시 아이에스센트럴타워 신축공사 129,745,200 2015.01~2016.10 56.0% 29,928,821 72,609,177 21,484,159 - 김포 한강신도시 Ac-18블럭 공동주택 신축공사 65,418,482 2015.08~2017.10 15.6% 6,237,104 10,195,863 - 720,303 김포 한강신도시 Ab-20블럭 공동주택 신축공사 77,879,600 2015.08~2017.10 17.2% 6,932,071 13,373,173 - 1,548,142 인천 청라 M1 주상복합 신축사업 458,180,948 2015.10~2018.09 6.8% 20,078,252 31,075,206 - 11,791,792 기타 - - - - - - 309,790 합 계 2,561,093,395 180,292,602 652,948,977 43,270,787 189,428,911 (9) 당분기 중 당사가 수행중인 공사의 원가변동 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청 구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 도급공사 566,647 (158,621) (408,026) (158,621) 한편, 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.25. 운용리스연결기업은 당분기 및 전분기 중 계측기 등에 대하여 케이티캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 당분기 및 전분기 중 인식한 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 최소리스료 100,687 190,628 26. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분양수익 180,055,868 73,830,922 공사수익 24,437,560 5,208,675 제품매출 89,063,668 58,530,158 상품매출 13,959,955 12,251,599 렌탈료수입 22,811,529 21,675,031 대선수익 784,698 2,203,188 임대수익 25,720 55,699 기타용역매출 2,476 - 합 계 331,141,474 173,755,272 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분양원가 129,192,561 49,383,280 공사원가 23,136,830 5,072,378 제품매출원가 59,628,514 41,949,601 상품매출원가 10,104,030 9,390,587 렌탈료원가 14,069,892 14,180,990 대선원가 2,642,895 2,733,358 임대원가 18,874 4,148 기타용역매출원가 2,090 - 합 계 238,795,686 122,714,342 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과재공품의변동 (29,078,981) (8,335,831) 원재료와저장품의사용액 116,510,089 40,420,186 상품매출원가 10,104,030 9,390,587 소모품비 2,608,913 1,563,172 보험료 1,715,593 1,576,792 전력비 1,629,293 1,448,381 외주비 75,733,734 34,955,977 수수료비용 13,346,662 19,430,340 세금과공과 3,338,505 591,951 종업원급여 22,091,626 17,546,556 복리후생비 4,013,581 2,789,785 감가상각비(무형자산상각비 포함) 15,531,738 15,951,388 물류비 7,260,578 4,073,650 광고선전비및판매촉진비 3,354,280 4,970,318 운용리스료및임차료 8,786,231 2,661,093 기타비용 15,947,431 9,255,757 매출원가, 판관비의 합계 272,893,303 158,290,102 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,606,379 5,584,315 퇴직급여 698,394 602,931 복리후생비 1,443,830 1,231,036 주식보상비용 476,754 34,975 여비교통비 366,412 429,569 통신비 130,753 120,965 수도광열비 88,859 101,814 세금과공과 739,382 973,280 감가상각비 330,813 362,723 소모품비 441,535 399,410 보험료 209,968 139,030 접대비 722,392 606,608 광고선전비 2,099,882 3,004,486 운반비 7,083,565 3,946,920 대손상각비(환입) (344,687) 108,951 임차료 982,578 940,749 교육훈련비 69,407 28,693 도서인쇄비 45,630 39,141 수수료비용 7,570,897 10,810,269 차량유지비 244,945 223,493 파손품비 47,607 75,603 포장비 312,264 296,270 사무실유지비 181,319 162,439 하자보수비 94,148 90,290 수출부대비 38,976 46,118 수선비 148,195 61,831 외주비 1,517,867 2,246,874 잡급 120 510 시험연구비 17,041 56,998 판매촉진비 564,557 1,740,894 판매보증비 248,906 69,788 무형자산상각비 331,051 367,965 경상연구개발비 543,820 642,785 잡비 44,058 28,037 합 계 34,097,617 35,575,760 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산처분이익 514 433 유형자산처분이익 7,690 182,861 렌탈자산처분이익 772,695 431,917 무형자산처분이익 10,400 - 외환차익 104,822 54,640 외화환산이익 38,098 882,384 잡이익 649,591 4,087,999 합 계 1,583,810 5,640,234 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 - 715 재고자산처분손실 522,415 - 유형자산처분손실 6,833 28,613 유형자산폐기손실 1,432 20,043 무형자산처분손실 - 23,667 운휴자산감가상각비 43,435 8,968 렌탈자산손상차손 9,422 - 렌탈자산처분손실 1,164,451 795,612 외환차손 55,574 70,969 외화환산손실 2,031,774 29,589 기타의대손상각비(환입) 159,754 (3,458) 기부금 5,142 23,843 보상비 - 1,500 잡손실 307,996 201,388 합 계 4,308,228 1,201,449 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 501,580 662,748 배당금수익 10,460 10,000 매도가능금융자산처분이익 73,909 21,509 당기손익인식금융자산평가이익 15,580 7,118 합 계 601,529 701,375 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,235,993 4,034,380 파생상품평가손실 10,091 - 파생상품거래손실 6,582 - 합 계 3,252,666 4,034,380 31. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 13,983,812 5,444,899 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (1,832,489) (782,378) 총 법인세비용 12,151,323 4,662,521 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (83,166) 94,509 법인세비용 12,068,157 4,757,030 32. 주당이익주당순이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 40,574,987,934 11,974,036,035 가중평균유통보통주식수(주1) 27,270,147주 25,533,531주 주당이익 1,488 469 (주1) 전기 중 전환사채의 주식전환으로 유통보통주식수 1,736,616주가 발행되었으며, 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 27,270,147 91 2,481,583,377 가중평균유통보통주식수 27,270,147 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 25,533,531 90 2,298,017,790 가중평균유통주식수 25,533,531 (2) 희석주당이익 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 40,574,987,934 11,974,036,035 가산)전환사채이자(세후) 442,837,127 905,358,434 보통주희석 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 41,017,825,061 12,879,394,469 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) 28,239,115주 28,239,124주 희석주당이익 1,453 456 (주1) 가중평균유통/잠재적보통주식수 산정 내역 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 27,270,147주 25,533,531주 희석성 잠재적보통주 - 전환사채 968,968주 2,705,593주 가중평균유통/잠재적보통주식수 28,239,115주 28,239,124주 희 석주당이익은 보통주와 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며,이때 전환사채는 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. 한편, 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았습니다. 33. 현금흐름표 (1) 연결기업의 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 12,068,157 4,757,030 금융비용 3,252,666 4,034,380 금융수익 (601,529) (701,375) 대손상각비(환입) (344,687) 108,951 기타의대손상각비(환입) 159,754 (3,458) 재고자산평가손실 673,239 306,375 재고자산처분손실 522,415 - 재고자산폐기손실 - 715 감가상각비 15,186,538 15,571,844 운휴자산감가상각비 43,435 8,968 유형자산손상차손 9,422 - 유형자산처분손실 1,171,283 824,225 유형자산폐기손실 1,431 20,043 무형자산처분손실 - 23,667 무형자산상각비 347,500 379,544 하자보수비 1,436,579 91,750 퇴직급여 1,778,507 1,526,364 판매보증비 229,208 22,466 주식보상비용 476,754 34,975 외화환산손실 2,031,774 29,589 재고자산처분이익 (514) (433) 유형자산처분이익 (780,385) (614,779) 무형자산처분이익 (10,400) - 외화환산이익 (38,098) (882,384) 합 계 37,613,049 25,538,457 (2) 연결기업의 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의증가 (18,082,010) (1,025,232) 미수금의증가 (11,513,544) (24,480,905) 미수수익의감소(증가) (36,634) 417,554 공사미수금의감소(증가) 3,155,359 (782,707) 분양미수금의감소(증가) (26,313,050) 45,164,271 렌탈미수금의감소(증가) (1,231,951) 20,475,855 미청구공사의증가 (5,567,035) (523,669) 선급금의감소(증가) (468,449) 57,546,120 선급비용의증가 (2,654,317) (3,695,906) 선급공사원가의감소(증가) 1,009,571 (2,122,701) 기타당좌자산의증가 - (382,190) 예치보증금의증가 (12,608) (10,000) 재고자산의감소(증가) 6,669,231 (190,944,548) 장기매출채권의감소 86,296 103,000 장기선급비용의감소 260,961 389,417 매입채무의증가(감소) 21,397,721 (5,116,770) 미지급금의감소 (2,661,886) (11,852,439) 선수금의증가 2,217,728 633,283 선수수익의감소 (78,115) - 초과청구공사의증가(감소) (133,534) 5,505,994 분양선수금의증가(감소) (40,134,137) 6,390,883 예수금의감소 (1,926,044) (8,215,341) 미지급비용의증가 96,576 164,935 렌탈보증금의감소 (62,432) (122,489) 기타유동부채의증가(감소) 9,411 (3,319) 장기미지급금의감소 (149) (238) 장기미지급비용의감소 (108,835) (162,022) 장기예수보증금의증가(감소) (20,000) 20,000 하자보수비의지급 (127,947) (43,274) 판매보증비의지급 (135,272) - 퇴직금의지급 (724,904) (450,478) 관계사전입(출)액 (7,640) 655 사외적립자산의감소 1,846,802 1,339,549 사외적립자산의불입 (2,007,541) - 합 계 (77,258,378) (111,782,712) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위 지배기업 아이에스지주㈜ 관계기업 Korea Rental for Trading Service W.L.L. 기타 특수관계자 ㈜아이에스건설, ㈜일신이앤씨, 오션디앤씨㈜, 아이에스인코비즈㈜, ㈜ 제이케이엘파트너스, ㈜아크로건설, ㈜인하우스건설, ㈜도원건설, ㈜동서건설, ㈜이누스건설, ㈜일신개발, ㈜아모르소프트 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 534,121 440,381 퇴직급여 80,258 200,336 합 계 614,379 640,717 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 최상위지배기업 아이에스지주㈜ 매출거래 - 3,000 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 기타수익 12,258 10,362 금융수익 - 60,115 기타비용 16,200 13,761 ㈜아이에스건설 매출거래 8,375,203 2,355,414 기타수익 977 377 기타비용(공동원가배부 등) 3,624,525 491,135 ㈜아크로건설 매출거래 300 300 ㈜인하우스건설 매출거래 300 300 ㈜도원건설 매출거래 300 300 ㈜동서건설 매출거래 300 300 ㈜이누스건설 매출거래 300 300 아이에스인코비즈㈜ 매출거래 1,500 1,500 ㈜일신개발 기타수익 377 377 오션디앤씨㈜ 기타수익 1,500 1,500 ㈜아모르소프트 매출거래 300 300 ㈜제이케이엘파트너스 매출거래 4,828 4,915 매입거래 40,000 - 합 계 매출거래 8,383,331 2,366,629 기타수익 15,112 12,616 금융수익 - 60,115 매입거래 40,000 - 기타비용(공동원가 배부 등) 3,640,725 504,896 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래종류 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 기타채권 97,191 97,455 기타채무 498,342 498,342 ㈜아이에스건설 매출채권 9,698,792 13,304,299 기타채권 64,822 64,885 기타채무 3,615,518 3,355,184 ㈜아크로건설 매출채권 220 - ㈜인하우스건설 매출채권 220 - ㈜도원건설 매출채권 220 - ㈜동서건설 매출채권 220 110 ㈜이누스건설 매출채권 220 - 아모르소프트㈜ 매출채권 110 110 ㈜제이케이엘파트너스 매출채권 2,667 1,593 ㈜일신개발 기타채권 138 138 기타채무 15,000 15,000 ㈜오션디앤씨 기타채권 550 550 합 계 매출채권 9,702,669 13,306,112 기타채권 162,701 163,028 기타채무 4,128,860 3,868,526 3) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래종류 당분기 전분기 당기초 대여 상환 당분기말 전기초 대여 상환 전분기말 기타특수관계자 ㈜일신이앤씨 대여거래 - - - - - 37,500,000 (19,500,000) 18,000,000 종업원등 대여거래 1,480,158 86,975 (76,404) 1,490,729 1,588,137 140,900 (248,154) 1,480,883 합 계 1,480,158 86,975 (76,404) 1,490,729 1,588,137 37,640,900 (19,748,154) 19,480,883 4) 지급보증 1) 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 보증금액 보증내용 기타특수관계자 ㈜아이에스건설 16,802,507 하도급대금지급보증 2) 연결기업이 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 보증금액 보증내용 지배기업 아이에스지주㈜ 32,500,000 PF대출보증(한도금액) 주요경영진 주주임원 70,000,000 PF대출 연대보증 합 계 102,500,000 35. 영업부문(1) 사업별 부문정보연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 한국토지주택공사 외 콘크리트부문 콘크리트 파일 외 삼성엔지니어링㈜ 외 요업부문 타일, 위생도기, 비데 외 ㈜현대건설 외 렌탈부문 산업용기계 및 장비 임대 외 삼성전자㈜ 외 해운부문 해상화물운송 외 SWISS MARINE CO. LTD 기타부문 임대업, 소지매출 외 ㈜나우세라믹 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 건설부문 204,487,309 38,884,769 1,137,924,663 77,953,654 6,721,487 607,475,958 콘크리트부문 68,915,176 17,560,914 208,927,592 37,663,927 7,020,798 120,078,393 요업부문 37,684,888 1,610,623 175,342,605 34,289,133 1,652,086 170,076,603 렌탈부문 23,900,173 2,692,106 207,562,638 22,512,787 824,792 225,755,102 해운부문 784,698 (1,954,612) 113,695,662 2,203,188 (617,926) 114,398,058 기타부문 136,120 (33,812) 237,291,461 47,765 (39,283) 205,127,480 소 계 335,908,364 58,759,988 2,080,744,621 174,670,454 15,561,954 1,442,911,594 내부거래 제거등 (4,766,890) (511,818) (217,799,895) (915,182) (96,784) (124,935,169) 합 계 331,141,474 58,248,170 1,862,944,726 173,755,272 15,465,170 1,317,976,425 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 318,584,407 162,443,478 아시아 8,629,715 6,718,975 유럽 3,299,445 4,093,141 오세아니아 1,473 8,928 북아메리카 591,721 490,750 남아메리카 34,713 - 합 계 331,141,474 173,755,272 한편, 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 478,124,614 507,124,614 기준금리 1%포인트 상승시 (4,781,246) (5,071,246) ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,207,036 2,545,816 USD 3,777,940 4,427,745 KRW 1,726,656 1,726,656 KRW 282,224 282,224 매출채권및기타채권 USD 2,488,913 2,870,961 USD 2,595,230 3,041,610 JPY - - JPY 5,252,240 51,052 QAR 445,936 141,286 QAR 463,993 149,304 KRW 1,355,230 1,355,230 KRW 1,347,952 1,347,952 매도가능금융자산 KRW 1,542,264 1,542,264 KRW 1,523,682 1,523,682 매입채무및기타채무 USD 532,501 614,240 USD 366,567 429,617 EUR 12,800 16,735 EUR 373,730 478,572 GBP 9,180 15,224 GBP - - KRW 402,684 402,684 KRW 12,674,152 12,674,152 차입금 KRW 20,001,000 20,001,000 KRW 62,141,000 62,141,000 기타채무 KRW 71,244 71,244 KRW 68,094 68,094 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 USD 240,127 (240,127) 351,987 (351,987) QAR 7,064 (7,064) 7,465 (7,465) JPY - - 2,553 (2,553) EUR (837) 837 (23,929) 23,929 GBP (761) 761 - - KRW (792,538) 792,538 (3,586,469) 3,586,469 합 계 (546,945) 546,945 (3,248,393) 3,248,393 ③ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 37,871 (37,871) 110,821 (110,821) (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 130,961,335 192,722,640 매출채권및기타채권 300,555,250 244,631,580 기타금융자산 20,740,576 25,094,747 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 163,741,791 398,281 - - 164,140,072 단기차입금 103,272,000 88,834,404 - - 192,106,404 유동성장기차입금 17,321,434 128,257,367 - - 145,578,801 유동성장기유동화채무 1,000,000 4,000,000 - - 5,000,000 유동성전환사채 - 38,555,619 - - 38,555,619 파생상품부채 - 42,123 - - 42,123 매입채무및기타채무 - - 1,591,750 2,682,186 4,273,936 장기차입금 - - 406,274,156 12,271,268 418,545,424 장기유동화채무 - - 6,000,000 - 6,000,000 파생상품부채 - - 582,361 - 582,361 기타금융부채(주1) - - 559,529,707 - 559,529,707 합 계 285,335,225 260,087,794 973,977,974 14,953,454 1,534,354,447 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 126,330,002 5,667,882 - - 131,997,884 단기차입금 24,172,000 140,505,143 - - 164,677,143 유동성장기차입금 21,841,115 103,558,465 - - 125,399,580 유동성장기유동화채무 1,000,000 3,000,000 - - 4,000,000 유동성전환사채 - 38,555,619 - - 38,555,619 파생상품부채 - 32,032 - - 32,032 매입채무및기타채무 - - 3,093,587 2,811,021 5,904,608 장기차입금 - - 460,049,643 14,348,218 474,397,861 장기유동화채무 - - 8,000,000 - 8,000,000 파생상품부채 - - 520,470 - 520,470 기타금융부채(주1) - - 553,657,215 - 553,657,215 합 계 173,343,117 291,319,141 1,025,320,915 17,159,239 1,507,142,412 (주1) 기타금융부채는 금융보증계약과 관련된 부채로서, 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 168,414,008 137,902,492 차입금 등 797,372,316 804,863,700 차감: 현금및현금성자산 (130,961,335) (192,722,640) 순부채 834,824,989 750,043,552 자기자본 624,886,637 596,823,998 순부채 및 자기자본 1,459,711,626 1,346,867,550 부채비율 57.19% 55.69% 37. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 130,961,335 130,961,335 192,722,640 192,722,640 매출채권및기타채권 276,743,909 276,743,909 220,388,004 220,388,004 기타금융자산 5,515,280 5,515,280 9,970,346 9,970,346 소 계 413,220,524 413,220,524 423,080,990 423,080,990 매출채권및기타채권 23,811,341 23,811,341 24,243,576 24,243,576 기타금융자산 15,225,296 15,225,296 15,124,401 15,124,401 소 계 39,036,637 39,036,637 39,367,977 39,367,977 금융자산 합계 452,257,161 452,257,161 462,448,967 462,448,967 금융부채: 매입채무및기타채무 164,140,072 164,140,072 131,997,884 131,997,884 단기차입금 192,106,404 192,106,404 164,677,143 164,677,143 유동성장기차입금 144,982,857 144,982,857 124,755,993 124,755,993 전환사채 34,953,131 34,953,131 34,370,883 34,370,883 유동성장기유동화채무 5,000,000 5,000,000 4,000,000 4,000,000 파생상품부채 42,123 42,123 32,032 32,032 소 계 541,224,587 541,224,587 459,833,935 459,833,935 매입채무및기타채무 4,273,936 4,273,936 5,904,608 5,904,608 장기차입금 413,705,440 413,705,440 468,507,179 468,507,179 장기유동화채무 6,000,000 6,000,000 8,000,000 8,000,000 기타금융부채 1,707,660 1,707,660 890,063 890,063 파생상품부채 582,361 582,361 520,470 520,470 소 계 426,269,397 426,269,397 483,822,320 483,822,320 금융부채 합계 967,493,984 967,493,984 943,656,255 943,656,255 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 55,190 130,906,145 - 130,961,335 - 매출채권및기타채권 - - 300,555,250 300,555,250 - 기타금융자산 - 6,667,371 5,633,265 12,300,636 공정가치로 측정되는 자산: - 기타금융자산 5,858,764 2,581,177 - 8,439,941 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 42,809 192,679,831 - 192,722,640 - 매출채권및기타채권 - - 244,631,580 244,631,580 - 기타금융자산 - 5,414,927 5,620,975 11,035,902 공정가치로 측정되는 자산: - 기타금융자산 1,523,682 12,535,163 - 14,058,845 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 168,414,008 168,414,008 - 차입금 - 761,794,701 34,953,131 796,747,832 - 기타금융부채 - - 1,707,660 1,707,660 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 624,484 - 624,484 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 137,902,492 137,902,492 - 차입금 - 769,940,315 34,370,883 804,311,198 - 기타금융부채 - - 890,063 890,063 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 552,502 - 552,502 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 38. 주식기준보상 (1) 발행내역 지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임원으로 재직한자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 당분기 보고기간종료일현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 당분기 중 부여된 주식선택권 1주당 부여일 현재 공정가치는 15,319원이며, 총보상원가는 약정용역기간에 안분하여 기간비용과 자본조정으로 계상하고 있는 바,당분기 중 인식된 주식보상비용은 476,754천원입니다.39. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (원화단위 : 천원) 금융기관 내역 한도약정액 한국산업은행 일반차입금 등 69,000,000 우리은행 〃 10,000,000 하나은행 〃 27,000,000 농협은행 〃 36,000,000 국민은행 〃 48,500,000 대구은행 〃 5,000,000 신한은행 〃 10,000,000 아이비케이캐피탈 〃 10,000,000 부산은행 〃 4,000,000 PF차입금 26,000,000 비에스캐피탈 〃 6,500,000 농협은행 〃 87,190,000 국민은행 〃 30,800,000 우리은행 〃 26,400,000 광주은행 〃 17,600,000 전북은행 〃 13,200,000 산업은행 〃 42,975,000 농협중앙회 〃 42,975,000 수협중앙회 〃 19,100,000 신협중앙회 〃 42,211,000 서인천신협 〃 764,000 KB손해보험 〃 25,785,000 원청라제일차 〃 20,000,000 청라트루디제일차 〃 15,000,000 청라헤이즈제일차 〃 15,000,000 아이비케이캐피탈 상업어음할인 5,000,000 신한은행 〃 3,000,000 일반차입금 등 2,000,000 외상매출금 담보대출 1,500,000 무역금융 2,500,000 농협은행 〃 USD 4,000,000 부산은행 〃 USD 3,000,000 국민은행 〃 USD 1,000,000 합 계 665,000,000 USD 8,000,000 (2) 계류중인 소송사건 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 11건으로 소송가액은 11,367,190천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 6건으로 소송가액은 1,308,257천원입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 견질수표당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 선박계약1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으 며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.ㆍ선주 : CELANDINE MARINES S.A., BENECIA MARINES S.A.ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 31,914,890 및 한화 20,001백만원ㆍ기간 : 2011.7.12 ~ 2023.7.12 2) 기간용선계약(Time Charter)당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터에 계약한 기존대선계약을 각각 2016년 2월 및 2015년 12월에 계약조건을 변경하였습니다. 한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 10~15개월, 15~20개월의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다. 구 분 유 형 기 간 금 액 WISDOM OF THE SEA 1 연장계약 (주1) 2016.04.01~2017.05.31 USD 2,982,349 구 분 유 형 기 간 금 액 WISDOM OF THE SEA 2 연장계약 (주1) 2016.01.01~2016.10.31 USD 1,498,175 (주1) 15일마다 "Average of 5 T/C Route for BCI"(평균운임)의 98% 금액으로 정산하는 조건입니다. 3) 선박관리계약당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 STX마린서비스와 선박관리계약을 체결하고 있으며, 동계약에 따라 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다. 기 간 금 액 2016.04.01~2016.07.11 USD 673,200 4) 경제환경의 불확실성해운업경기는 유럽 재정위기, 중국의 성장둔화 및 미국 경제회복의 지연과 선박의 과잉공급으로 인해 장기적인 침체상태에 직면하고 있습니다. 이러한 상황을 극복하기 위하여 종속기업인 아이에스해운㈜ 의 자구계획은 다음과 같습니다.- 종속기업인 아이에스해운㈜는 불규칙적으로 변동하는 해운시장에 유연한 대처를 위해 장기용선계약 보다는 단기용선계약 위주의 영업으로 시장 환경에 유연하게 대처할 계획입니다. - 종속기업인 아이에스해운㈜는 유동성 확보차원으로 지배기업인 아이에스동서㈜로부터의 유상증자 및 차입 등을 통하여 경기침체에 대처할 계획입니다. 한편, 향후 해운경기의 회복여부에 따라 종속기업인 아이에스해운㈜의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동될 가능성이 있습니다. 40. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 하자이행보증외 20,284,586 전문건설공제조합 〃 632,185 하나은행 〃 1,974,200 대한주택보증 주택분양 및 하자보수보증 74,998,463 PF보증 70,000,000 한국주택금융공사 〃 79,200,000 건설공제조합 이행보증 51,979,995 부산은행 〃 12,000,000 농협은행 수입일람불 USD 3,298,477 하나은행 〃 USD 1,369,451 합계 311,069,429 USD4,667,928 한편, 연결기업은 선유도역2차 아이에스비즈타워현장등의 수분양자 중도금 대출과 관련하여 부산은행 등에 542,727백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 41. 보고기간 후 사건지배기업은 2016년 1월 26일 지배기업의 이사회에서 종속기업인 ㈜삼홍테크(지분 율 : 100%)를 무증자방식으로 흡수합병할 것을 결의하였으며, 2016년 4월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 41 기말 2015.12.31 현재 제 40 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 제 40 기말 자산 유동자산 1,194,186,028,761 1,170,051,296,361 590,998,208,141 현금및현금성자산 101,797,154,255 157,534,463,666 65,161,795,305 매출채권 및 기타유동채권 289,041,046,494 213,663,232,998 185,297,776,387 기타유동금융자산 5,515,280,000 9,970,346,165 512,250,000 미청구공사 9,242,783,255 3,675,748,368 1,018,895,715 재고자산 752,394,801,251 750,675,871,476 264,075,733,008 기타유동비금융자산 36,194,963,506 34,531,633,688 74,931,757,726 비유동자산 409,687,749,678 423,901,724,066 378,492,918,531 장기매출채권 및 기타비유동채권 55,267,960,501 55,274,286,917 51,975,681,145 기타비유동금융자산 12,658,388,801 27,817,408,910 46,734,539,228 관계기업및종속기업투자 117,945,685,066 116,129,165,697 67,657,827,582 유형자산 203,868,497,617 204,705,083,462 202,808,055,218 투자부동산 13,932,003,116 13,936,151,171 1,524,718,190 영업권 이외의 무형자산 3,005,375,667 3,131,360,999 4,490,213,218 기타비유동비금융자산 3,009,838,910 2,908,266,910 3,301,883,950 자산총계 1,603,873,778,439 1,593,953,020,427 969,491,126,672 부채 유동부채 610,304,014,001 570,080,085,359 427,284,500,240 매입채무 및 기타유동채무 140,234,905,235 112,257,790,914 93,178,114,436 단기차입금 132,272,000,000 104,272,000,000 143,898,495,447 유동성장기차입금 84,217,238,673 64,797,013,018 60,000,000,000 전환사채 34,953,131,242 34,370,883,506 0 초과청구공사 2,567,454,630 2,744,576,455 1,060,189,910 기타유동비금융부채 190,999,867,681 231,989,332,859 115,360,117,528 당기법인세부채 25,059,416,540 19,648,488,607 13,787,582,919 비유동부채 406,952,901,007 465,160,820,424 115,264,371,594 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,335,205,814 3,404,040,663 3,352,474,656 장기차입금 359,608,576,333 419,575,268,447 1,266,666,680 전환사채 0 0 71,815,126,301 기타비유동금융부채 4,547,031,970 4,063,357,460 4,015,188,750 퇴직급여채무 7,687,745,136 6,927,330,303 7,113,465,659 비유동충당부채 9,960,973,573 8,652,342,125 5,749,351,101 파생상품부채 582,361,023 520,469,781 0 이연법인세부채 21,231,007,158 22,018,011,645 21,952,098,447 부채총계 1,017,256,915,008 1,035,240,905,783 542,548,871,834 자본 납입자본 269,257,026,279 268,780,272,175 226,728,948,590 자본금 13,635,073,500 13,635,073,500 12,766,765,500 자본잉여금 253,646,828,634 253,646,828,634 213,962,183,090 자본조정 1,975,124,145 1,498,370,041 0 기타자본구성요소 (1,260,185,442) (1,794,781,751) (1,663,392,547) 이익잉여금(결손금) 318,620,022,594 291,726,624,220 201,876,698,795 자본총계 586,616,863,431 558,712,114,644 426,942,254,838 자본과부채총계 1,603,873,778,439 1,593,953,020,427 969,491,126,672 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 277,834,751,168 277,834,751,168 143,945,984,991 143,945,984,991 780,108,970,857 664,247,894,888 매출원가 204,157,530,585 204,157,530,585 101,507,684,117 101,507,684,117 570,583,644,461 508,165,699,152 매출총이익 73,677,220,583 73,677,220,583 42,438,300,874 42,438,300,874 209,525,326,396 156,082,195,736 판매비와관리비 21,850,351,802 21,850,351,802 26,757,627,765 26,757,627,765 101,856,398,603 85,786,842,349 영업이익 51,826,868,781 51,826,868,781 15,680,673,109 15,680,673,109 107,668,927,793 70,295,353,387 기타수익 583,684,468 583,684,468 3,686,822,681 3,686,822,681 6,471,438,887 2,005,760,919 기타비용 762,065,236 762,065,236 64,356,324 64,356,324 1,981,415,121 1,194,675,789 금융수익 1,339,888,653 1,339,888,653 750,341,745 750,341,745 3,554,584,436 1,628,292,243 금융비용 1,093,751,781 1,093,751,781 1,569,887,963 1,569,887,963 6,190,750,496 9,233,373,732 지분법손익 1,728,503,415 1,728,503,415 (1,714,385,952) (1,714,385,952) 20,613,598,287 4,106,211,525 법인세비용차감전순이익 53,623,128,300 53,623,128,300 16,769,207,296 16,769,207,296 130,136,383,786 67,607,568,553 법인세비용 13,048,140,366 13,048,140,366 4,795,171,261 4,795,171,261 28,342,529,746 18,728,071,557 당기순이익 40,574,987,934 40,574,987,934 11,974,036,035 11,974,036,035 101,793,854,040 48,879,496,996 기타포괄손익 488,080,249 488,080,249 201,420,000 201,420,000 (1,861,905,419) (3,661,049,220) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 534,596,309 534,596,309 402,611,817 402,611,817 (131,389,204) 57,776,980 매도가능금융자산평가손익 478,557,534 478,557,534 0 0 0 0 파생상품평가손익 (46,913,561) (46,913,561) 0 0 (394,516,094) 0 지분법자본변동 102,952,336 102,952,336 402,611,817 402,611,817 263,126,890 57,776,980 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (46,516,060) (46,516,060) (201,191,817) (201,191,817) (1,730,516,215) (3,718,826,200) 확정급여제도의 재측정요소 (31,579,678) (31,579,678) (9,540,407) (9,540,407) (1,207,320,822) (4,057,886,357) 지분법이익잉여금변동 (14,936,382) (14,936,382) (191,651,410) (191,651,410) (523,195,393) 339,060,157 총포괄손익 41,063,068,183 41,063,068,183 12,175,456,035 12,175,456,035 99,931,948,621 45,218,447,776 주당이익 기본주당이익(손실) 1,488 1,488 469 469 3,822 1,914 희석주당이익(손실) 1,453 1,453 456 456 3,693 1,875 다. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 212,064,623,222 0 (1,721,169,527) 156,716,027,999 379,826,247,194 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 48,879,496,996 48,879,496,996 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (4,057,886,357) (4,057,886,357) 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 57,776,980 0 57,776,980 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 339,060,157 339,060,157 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 57,776,980 45,160,670,796 45,218,447,776 전환권대가 0 1,897,559,868 0 0 0 1,897,559,868 전환사채전환권행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 2015.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 101,793,854,040 101,793,854,040 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (1,207,320,822) (1,207,320,822) 파생상품평가손익 0 0 0 (394,516,094) 0 (394,516,094) 지분법자본변동 0 0 0 263,126,890 0 263,126,890 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (523,195,393) (523,195,393) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 (131,389,204) 100,063,337,825 99,931,948,621 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채전환권행사 868,308,000 39,684,645,544 0 0 0 40,552,953,544 주식선택권 0 0 1,498,370,041 0 0 1,498,370,041 연차배당 0 0 0 0 (10,213,412,400) (10,213,412,400) 2015.12.31 (기말자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,498,370,041 (1,794,781,751) 291,726,624,220 558,712,114,644 2015.01.01 (기초자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 0 (1,663,392,547) 201,876,698,795 426,942,254,838 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 11,974,036,035 11,974,036,035 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (9,540,407) (9,540,407) 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 402,611,817 0 402,611,817 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (191,651,410) (191,651,410) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 402,611,817 11,772,844,218 12,175,456,035 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채전환권행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 34,974,886 0 0 34,974,886 연차배당 0 0 0 0 (10,213,412,400) (10,213,412,400) 2015.03.31 (기말자본) 12,766,765,500 213,962,183,090 34,974,886 (1,260,780,730) 203,436,130,613 428,939,273,359 2016.01.01 (기초자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,498,370,041 (1,794,781,751) 291,726,624,220 558,712,114,644 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 40,574,987,934 40,574,987,934 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (31,579,678) (31,579,678) 파생상품평가손익 0 0 0 (46,913,561) 0 (46,913,561) 지분법자본변동 0 0 0 102,952,336 0 102,952,336 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (14,936,382) (14,936,382) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 478,557,534 0 478,557,534 총포괄손익 0 0 0 534,596,309 40,528,471,874 41,063,068,183 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환사채전환권행사 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 476,754,104 0 0 476,754,104 연차배당 0 0 0 0 (13,635,073,500) (13,635,073,500) 2016.03.31 (기말자본) 13,635,073,500 253,646,828,634 1,975,124,145 (1,260,185,442) 318,620,022,594 586,616,863,431 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 (30,157,180,451) (92,950,502,505) (219,814,900,774) 106,302,685,899 당기순이익(손실) 40,574,987,934 11,974,036,035 101,793,854,040 48,879,496,996 비현금항목의 조정 16,961,194,391 10,283,831,093 27,264,030,065 34,288,620,483 영업자산 부채의 변동 (73,346,303,646) (106,438,818,294) (315,340,875,747) 50,705,669,282 이자수취 664,395,043 537,264,359 2,462,512,625 1,593,650,952 이자지급 (6,459,972,241) (3,114,714,986) (14,328,415,231) (22,377,380,698) 배당금수취 460,000 0 238,299,936 34,445,830 법인세납부(환급) (8,551,941,932) (6,192,100,712) (21,904,306,462) (6,821,816,946) 투자활동현금흐름 (12,271,972,850) (31,929,414,461) (59,855,708,916) (52,988,619,077) 투자활동으로 인한 현금유입액 28,207,296,524 23,414,429,282 232,610,298,816 78,802,692,918 단기대여금의 감소 16,671,060 19,540,016,950 123,716,536,246 75,582,313,991 기타유동금융자산의 처분 11,327,069,655 121,000,000 102,312,174,737 124,197,441 장기대여금의 감소 5,940,000 5,940,000 23,760,000 0 기타비유동금융자산의 처분 15,240,890,000 3,172,000,000 3,172,000,000 31,511,883 관계기업투자의 처분 0 0 35,181,669 0 유형자산의 처분 89,425,809 999,132 47,214,414 147,181,435 무형자산의 처분 35,400,000 0 1,060,000,000 0 보증금의 감소 1,491,900,000 574,473,200 2,243,431,750 2,917,488,168 투자활동으로 인한 현금유출액 (40,479,269,374) (55,343,843,743) (292,466,007,732) (131,791,311,995) 단기대여금의 증가 32,406,928,596 45,451,000,000 155,588,307,781 76,541,093,850 기타유동금융자산의 취득 6,166,751,830 0 111,768,356,165 4,465,000 기타비유동금융자산의 취득 54,000,000 189,000,000 711,000,000 38,334,663,572 종속기업투자의 취득 0 7,269,900,000 11,620,700,000 3,786,510,134 유형자산의 취득 283,132,348 942,963,743 6,764,733,036 8,956,295,239 무형자산의 취득 11,456,600 20,100,000 159,470,000 341,915,000 보증금의 증가 1,557,000,000 1,470,880,000 5,853,440,750 3,826,369,200 재무활동현금흐름 (13,308,156,110) 95,161,504,553 372,043,278,051 (30,141,504,553) 재무활동으로 인한 현금유입액 28,060,000,000 159,537,500,000 977,434,500,000 322,458,495,447 단기차입금의 차입 28,000,000,000 99,100,000,000 395,872,000,000 154,798,495,447 장기차입금의 차입 0 60,000,000,000 560,000,000,000 95,000,000,000 사채의 발행 0 0 21,000,000,000 0 전환사채의 발행 0 0 0 72,190,000,000 장기임대보증금의 증가 60,000,000 437,500,000 562,500,000 470,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (41,368,156,110) (64,375,995,447) (605,391,221,949) (352,600,000,000) 단기차입금의 상환 0 58,598,495,447 435,498,495,447 186,690,000,000 단기사채의 상환 0 0 21,000,000,000 0 유동성장기차입금의 상환 21,500,000,000 5,000,000,000 61,000,000,000 82,000,000,000 유동성사채의 상환 0 0 0 33,000,000,000 장기차입금의 상환 19,868,156,110 0 76,673,929,760 50,000,000,000 사채발행비 0 0 30,210,000 0 신주발행비 0 0 24,674,342 0 배당금지급 0 0 10,213,412,400 0 장기임대보증금의 감소 0 777,500,000 950,500,000 910,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (55,737,309,411) (29,718,412,413) 92,372,668,361 23,172,562,269 기초현금및현금성자산 157,534,463,666 65,161,795,305 65,161,795,305 41,989,233,036 기말현금및현금성자산 101,797,154,255 35,443,382,892 157,534,463,666 65,161,795,305 5. 재무제표 주석 제 42 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31까지 제 41 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31까지 아이에스동서 주식회사 1. 일반사항당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 요업제품및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.한편, 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 13,635백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 14,043,443 51.50% 권혁운 2,449,512 8.98% 배한선 337,314 1.24% 우리사주조합 63,068 0.23% 기타 10,376,810 38.05% 합 계 27,270,147 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 4) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' ① 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. ② 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. ㆍ기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항을 적용하여 공시사항에 반영하였습니다(주석 25참조). 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 101,797,154 - - - - 101,797,154 매출채권및기타채권 289,041,046 - - - - 289,041,046 기타금융자산 1,198,000 - 4,317,280 - - 5,515,280 매출채권및기타채권 55,267,961 - - - - 55,267,961 기타금융자산 3,355,000 2,552,937 6,750,452 - - 12,658,389 합 계 450,659,161 2,552,937 11,067,732 - - 464,279,830 부채 매입채무및기타채무 - - - - 140,234,905 140,234,905 단기차입금 - - - - 132,272,000 132,272,000 유동성장기차입금 - - - - 84,217,239 84,217,239 전환사채 - - - - 34,953,131 34,953,131 매입채무및기타채무 - - - - 3,335,206 3,335,206 장기차입금 - - - - 359,608,576 359,608,576 기타금융부채 - - - - 4,547,032 4,547,032 파생상품부채 - - - 582,361 - 582,361 합 계 - - - 582,361 759,168,089 759,750,450 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 위험회피회계금융부채 기타금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 157,534,464 - - - - 157,534,464 매출채권및기타채권 213,663,233 - - - - 213,663,233 기타금융자산 - - 9,970,346 - - 9,970,346 매출채권및기타채권 55,274,287 - - - - 55,274,287 기타금융자산 3,301,000 2,537,357 21,979,052 - - 27,817,409 합 계 429,772,984 2,537,357 31,949,398 - - 464,259,739 부채 매입채무및기타채무 - - - - 112,257,791 112,257,791 단기차입금 - - - - 104,272,000 104,272,000 유동성장기차입금 - - - - 64,797,013 64,797,013 전환사채 - - - - 34,370,883 34,370,883 매입채무및기타채무 - - - - 3,404,041 3,404,041 장기차입금 - - - - 419,575,268 419,575,268 기타금융부채 - - - - 4,063,357 4,063,357 파생상품부채 - - - 520,470 - 520,470 합 계 - - - 520,470 742,740,353 743,260,823 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,055,896 - 194,044 - 1,249,940 배당금수익 - - 460 - 460 매도가능금융자산처분이익 - - 73,909 - 73,909 당기손익인식금융자산평가이익 - 15,580 - - 15,580 외환차익 - - - 611 611 외화환산이익 876 - - 3,696 4,572 합 계 1,056,772 15,580 268,413 4,307 1,345,072 비용 : 이자비용 - - - 1,093,752 1,093,752 대손상각비 67,667 - - - 67,667 기타의대손상각비 725,664 - - - 725,664 외환차손 - - - 4,340 4,340 외화환산손실 - - - 2,276 2,276 합 계 793,331 - - 1,100,368 1,893,699 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 434,594 - 287,120 - 721,714 매도가능금융자산처분이익 - - 21,509 - 21,509 당기손익인식금융자산평가이익 - 7,118 - - 7,118 외환차익 - - - 20 20 외화환산이익 - - - 4,482 4,482 합 계 434,594 7,118 308,629 4,502 754,843 비용 : 이자비용 - - - 1,569,888 1,569,888 대손충당금환입 (40,084) - - - (40,084) 기타의대손상각비 1,172 - - - 1,172 외환차손 - - - 2,212 2,212 외화환산손실 1,286 - - - 1,286 합 계 (37,626) - - 1,572,100 1,534,474 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 46,440 42,180 보통예금 101,738,993 157,481,765 당좌예금 11,721 10,519 합 계 101,797,154 157,534,464 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 72,244,643 4,652,652 63,204,650 4,984,802 대손충당금 (1,165,563) (4,462,835) (1,064,796) (4,729,499) 공사미수금 16,527,285 - 20,317,564 - 대손충당금 (6,023,092) - (6,023,092) - 분양미수금 43,270,787 - 16,957,737 - 미수금 98,580,571 7,527 86,927,501 7,527 대손충당금 (198,015) (7,527) (208,008) (7,527) 미수수익 1,435,746 1,564,186 850,202 1,564,186 당좌개설보증금 - 8,400 - 8,400 대여금 65,395,895 39,294,899 33,005,637 39,300,839 대손충당금 (1,073,091) - (337,434) - 임차보증금 - 14,210,659 - 14,145,559 기타 45,880 - 33,272 - 합 계 289,041,046 55,267,961 213,663,233 55,274,287 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 12,370,356 12,290,529 손상차손(환입) 793,331 (38,912) 제각 (233,563) - 분기말금액 12,930,124 12,251,617 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 3개월 이내 738,704 733,423 3 ~ 6 개월 9,736 1,977 6개월 이상 57,609 86,810 합 계 806,049 822,210 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 1,198,000 3,355,000 - 3,301,000 당기손익인식금융자산(주1) - 2,552,937 - 2,537,357 매도가능금융자산(지분증권) 4,316,500 5,496,172 - 5,483,882 매도가능금융자산(채무증권) 780 1,254,280 9,970,346 16,495,170 합 계 5,515,280 12,658,389 9,970,346 27,817,409 (주1) 당사의 당기손익인식금융자산은 전액 주가지수연계 사모증권투자신탁(채권형)으로 구성되어 있습니다. (2) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당분기이전 당분기 대한주택보증㈜ 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 2.25 396,000 〃 396,000 - - - ㈜BNK금융지주 0.17 3,685,158 4,316,500 4,316,500 631,342 - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 (주1) 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - 2,509 - 울트라건설㈜ - 2,290 〃 2,290 - - - 경남기업㈜ - 12,290 〃 12,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - 합 계 10,218,854 9,812,672 631,342 1,037,524 - (단위 : 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전 기 대한주택보증㈜ 0.01 2,008,000 (주1) 1,004,000 - 1,004,000 - 건설공제조합 0.03 1,525,868 〃 1,525,868 - - - 전기공사공제조합 0.01 56,132 〃 56,132 - - - 샘소슬㈜ 3.72 159,541 〃 159,541 - - - 교육나눔터㈜ 3.00 107,629 〃 107,629 - - - 에어부산㈜ 4.00 2,000,000 〃 2,000,000 - - - 정보통신공제조합 0.01 15,392 〃 15,392 - - - 늘푸른학교㈜ 2.74 143,272 〃 143,272 - - - 소방공제조합 0.02 20,000 〃 20,000 - - - 부산산성터널㈜ 2.25 396,000 〃 396,000 - - - 신성건설㈜ 0.05 31,740 〃 725 - 31,015 - 새롬성원㈜ - 1,070 〃 1,070 - - - ㈜웅진(구, ㈜웅진홀딩스) - 930 〃 930 - - - ㈜청구 우선주 - 300 〃 300 - - - 남광토건㈜ - 4,928 〃 2,419 - - 2,509 울트라건설㈜ - 2,290 〃 2,290 - - - 한국도자기공업협동조합 - 7,500 〃 7,500 - - - 전문건설공제조합 - 40,814 〃 40,814 - - - 합 계 6,521,406 5,483,882 - 1,035,015 2,509 (주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. 한편, 상기 대한주택보증㈜, 건설공제조합, 전기공사공제조합, 정보통신공제조합, 소방공제조합 및 전문건설공제조합에 대한 출자금은 전액 차입금 및 이행보증을 위한 담보로 제공되어 있습니다. (3) 기타금융자산에 포함된 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당분기이전 당분기 1년이내 국공채 780 780 - - - 소 계 780 780 - - - 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - 회사채 (중앙물산㈜)(주1) 1,226,820 1,226,820 - - - 소 계 1,254,280 1,254,280 - - - 합 계 1,255,060 1,255,060 - - - (단위 : 천원) 만기일 종목명 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당 기 1년이내 국공채 1,990 1,990 - - - 전자단기사채 9,968,356 9,968,356 - - - 소 계 9,970,346 9,970,346 - - - 5년이내 국공채 27,460 27,460 - - - 회사채 (영풍파일㈜)(주1) 14,935,400 14,935,400 - - - 회사채 (중앙물산㈜)(주1) 1,226,820 1,226,820 - - - 회사채 (중앙레미콘㈜)(주1) 305,490 305,490 - - - 소 계 16,495,170 16,495,170 - - - 합 계 26,465,516 26,465,516 - - - (주1) 당사는 2014년 11월 27일 법원승인에 따라 법정관리 중인 영풍파일㈜, 중앙레미콘㈜, 중앙물산㈜의 회사채를 총액 16,467,710천원에 인수하여 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 당분기 중 영풍파일㈜ 및 중앙레미콘㈜의 회사채는 전액 회수되었습니다. 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 11,940,664 - 12,219,837 - 손상차손누계액 (2,730,794) - (2,730,794) - 선급비용 7,337,468 3,009,839 4,385,394 2,908,267 선급공사원가 19,647,626 - 20,657,197 - 합 계 36,194,964 3,009,839 34,531,634 2,908,267 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 601,407,636 - 601,407,636 626,063,335 - 626,063,335 미완성공사 50,254 - 50,254 - - - 미완성주택 101,131,334 - 101,131,334 75,300,626 - 75,300,626 완성주택 797,371 - 797,371 797,371 - 797,371 상품 9,090,027 (541,817) 8,548,210 8,797,021 (429,183) 8,367,838 제품 28,880,137 (262,063) 28,618,074 29,549,521 (169,322) 29,380,199 재공품 1,548,483 - 1,548,483 1,208,881 - 1,208,881 원재료 5,153,751 - 5,153,751 4,329,070 - 4,329,070 저장품 1,369,869 - 1,369,869 1,552,406 - 1,552,406 미착품 3,769,819 - 3,769,819 3,676,145 - 3,676,145 합 계 753,198,681 (803,880) 752,394,801 751,274,376 (598,505) 750,675,871 한 편 , 당분기 및 전분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 용지 및 미완성주택의 취득 원가로 계상된 금액(진행율 및 분양율로 인한 분양원가 반영 전)은 각각 6,668,008 천원과 2,821,979천원입니다. 당분기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 1.00%~7.59%입 니다. 한편, 용지 중 일부는 ㈜무궁화신탁 등에 신탁되어 있습니다. 9. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 한국렌탈㈜ 종속기업 대한민국 54.7 39,400,068 46,192,564 54.7 39,400,068 46,001,986 아이에스해운㈜ 〃 〃 100.0 22,500,000 7,878,936 100.0 22,500,000 12,421,989 ㈜삼홍테크 〃 〃 100.0 4,233,350 6,381,056 100.0 4,233,350 5,268,275 영풍파일㈜ 〃 〃 100.0 15,000,000 45,405,615 100.0 15,000,000 39,365,598 중앙레미콘㈜ 〃 〃 100.0 305,480 2,136,227 100.0 305,480 2,014,403 중앙물산㈜ 〃 〃 100.0 1,226,810 958,865 100.0 1,226,810 977,008 ㈜삼정이알케이 〃 〃 100.0 3,669,900 1,955,343 100.0 3,669,900 2,254,905 다온이앤씨㈜ 〃 〃 100.0 700,000 428,174 100.0 700,000 436,291 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 100.0 800,000 497,553 100.0 800,000 506,160 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 100.0 800,000 483,114 100.0 800,000 491,256 청운산업개발㈜(구, 아름이앤씨㈜) 〃 〃 100.0 400,000 - 100.0 400,000 - 유라이앤씨㈜ 〃 〃 100.0 600,000 426,594 100.0 600,000 436,769 도담이앤씨㈜ 〃 〃 100.0 600,000 434,498 100.0 600,000 442,676 초아건설㈜ 〃 〃 100.0 600,000 433,013 100.0 600,000 443,031 다솜건설㈜ 〃 〃 100.0 700,000 470,257 100.0 700,000 487,185 아람이앤씨㈜ 〃 〃 100.0 600,000 420,570 100.0 600,000 428,781 서현이앤씨㈜ 〃 〃 100.0 600,000 432,476 100.0 600,000 442,649 해니건설㈜ 〃 〃 100.0 700,000 517,125 100.0 700,000 525,299 나래이앤씨㈜ 〃 〃 100.0 700,000 493,040 100.0 700,000 511,648 티와이건설㈜ 〃 〃 100.0 600,000 408,329 100.0 600,000 422,224 INUS위욕(광주)유한공사 〃 중국 100.0 3,337,310 1,592,336 100.0 3,337,310 2,251,033 합 계 98,072,918 117,945,685 98,072,918 116,129,166 (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법이익 잉여금변동 지분법 자본변동 당분기말 한국렌탈㈜ 46,001,986 - 276,978 (14,936) (71,464) 46,192,564 아이에스해운㈜ 12,421,989 - (4,733,911) - 190,858 7,878,936 ㈜삼홍테크 5,268,275 - 1,112,781 - - 6,381,056 영풍파일㈜ 39,365,598 - 6,040,017 - - 45,405,615 중앙레미콘㈜ 2,014,403 - 121,824 - - 2,136,227 중앙물산㈜ 977,008 - (18,143) - - 958,865 ㈜삼정이알케이 2,254,905 - (299,562) - - 1,955,343 다온이앤씨㈜ 436,291 - (8,117) - - 428,174 디에스이앤씨㈜ 506,160 - (8,607) - - 497,553 새빛이앤씨㈜ 491,256 - (8,142) - - 483,114 유라이앤씨㈜ 436,769 - (10,175) - - 426,594 도담이앤씨㈜ 442,676 - (8,178) - - 434,498 초아건설㈜ 443,031 - (10,018) - - 433,013 다솜건설㈜ 487,185 - (16,928) - - 470,257 아람이앤씨㈜ 428,781 - (8,211) - - 420,570 서현이앤씨㈜ 442,649 - (10,173) - - 432,476 해니건설㈜ 525,299 - (8,174) - - 517,125 나래이앤씨㈜ 511,648 - (18,608) - - 493,040 티와이건설㈜ 422,224 - (13,895) - - 408,329 INUS위욕(광주)유한공사 2,251,033 - (642,255) - (16,442) 1,592,336 합 계 116,129,166 - 1,728,503 (14,936) 102,952 117,945,685 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법이익 잉여금변동 지분법 자본변동 전분기말 아이에스해운㈜ 13,388,466 - (1,059,038) - 380,630 12,710,058 한국렌탈㈜ 46,627,163 - (113,242) (191,651) 14,305 46,336,575 ㈜삼홍테크 4,761,620 - 177,069 - - 4,938,689 ㈜삼정이알케이 - 3,669,900 (473,526) - - 3,196,374 다온이앤씨㈜ 323,765 - (32,155) - - 291,610 디에스이앤씨㈜ 309,156 - (37,275) - - 271,881 새빛이앤씨㈜ 305,127 - (46,675) - - 258,452 청운산업개발㈜(구, 아름이앤씨㈜) 301,106 - (37,522) - - 263,584 유라이앤씨㈜ - 400,000 (15,360) - - 384,640 도담이앤씨㈜ - 400,000 (11,610) - - 388,390 초아건설㈜ - 400,000 (11,300) - - 388,700 다솜건설㈜ - 400,000 (17,494) - - 382,506 아람이앤씨㈜ - 400,000 (17,210) - - 382,790 서현이앤씨㈜ - 400,000 (11,636) - - 388,364 해니건설㈜ - 400,000 (19,806) - - 380,194 나래이앤씨㈜ - 400,000 (13,992) - - 386,008 티와이건설㈜ - 400,000 (14,114) - - 385,886 INUS위욕(광주)유한공사 1,477,967 - 121,530 - 7,669 1,607,166 청도INUS도자유한공사 163,457 - (81,030) - 8 82,435 합 계 67,657,827 7,269,900 (1,714,386) (191,651) 402,612 73,424,302 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 한국렌탈㈜ 207,562,638 123,100,299 84,462,339 23,900,173 506,450 348,469 아이에스해운㈜ 113,695,662 117,296,005 (3,600,343) 784,698 (5,511,997) (5,321,139) ㈜삼홍테크 17,787,396 11,406,341 6,381,055 8,994,009 1,095,432 1,095,432 영풍파일㈜ 79,535,849 33,080,249 46,455,600 22,532,506 6,464,634 6,464,634 중앙레미콘㈜ 3,332,041 1,195,814 2,136,227 1,720,588 121,824 121,824 중앙물산㈜ 2,192,273 1,233,408 958,865 - (18,143) (18,143) ㈜삼정이알케이 8,747,559 9,093,466 (345,907) - (233,811) (233,811) 다온이앤씨㈜ 430,171 1,997 428,174 - (8,117) (8,117) 디에스이앤씨㈜ 499,427 1,874 497,553 - (8,607) (8,607)