아이에스동서 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 차입금	160,308,229	153,874,452

기준금리	1%포인트 상승시	(1,603,082)	(1,538,745)

② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외 화 금 액	원화환산액	외 화 금 액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	-	-	USD	9,436,993	11,187,555

KRW	198,570	198,570	KRW	70,519	70,519

매출채권및기타채권	KRW	144,246	144,246	KRW	150,868	150,868

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	KRW	2,886,325	2,886,325	KRW	2,233,908	2,233,908

매입채무및기타채무	KRW	136,459	136,459	KRW	671,819	671,819

차입금	USD	12,440,000	15,062,352	USD	12,440,000	14,747,620

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

5%포인트 상승시	5%포인트 하락시	5%포인트 상승시	5%포인트 하락시

USD	(753,118)	753,118	(178,003)	178,003

KRW	154,634	(154,634)	89,174	(89,174)

합 계	(598,484)	598,484	(88,829)	88,829

③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 101% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

대선수익	151,629	(151,629)	144,432	(144,432)

(2) 신 용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	357,345,090	330,533,855

매출채권및기타채권	282,276,939	243,488,552

기타금융자산	183,810,273	162,039,931

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 270,376,977 26,017,071 - - 296,394,048 단기차입금 150,000,000 165,946,118 - - 315,946,118 유동성장기차입금 127,062,669 460,127,852 - - 587,190,521 유동성금융보증부채(주1) 217,000,000 28,716,217 - - 245,716,217 유동성리스부채 2,038,988 5,294,328 - - 7,333,316 매입채무및기타채무 - - 10,638,829 1,006,098 11,644,927 장기차입금 - - 230,425,392 - 230,425,392 사채 - - 195,000,000 - 195,000,000 금융보증부채(주1) - - 1,444,270,135 - 1,444,270,135 리스부채 - - 4,949,226 379,836 5,329,062 합 계 766,478,634 686,101,586 1,885,283,582 1,385,934 3,339,249,736 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 198,638,903 23,088,688 - - 221,727,591 단기차입금 80,000,000 235,920,642 - - 315,920,642 유동성장기차입금 124,122,387 453,700,272 - - 577,822,659 유동성금융보증부채(주1) 85,580,000 245,716,217 - - 331,296,217 유동성리스부채 1,631,721 4,220,308 - - 5,852,029 유동성파생상품부채 - 305,888 - - 305,888 매입채무및기타채무 - - 10,982,658 1,032,224 12,014,882 장기차입금 - - 260,845,586 - 260,845,586 사채 - - 170,000,000 - 170,000,000 금융보증부채(주1) - - 1,452,670,135 - 1,452,670,135 리스부채 - - 4,266,941 461,230 4,728,171 합 계 489,973,011 962,952,015 1,898,765,320 1,493,454 3,353,183,800 (주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 308,038,975 233,742,473 차입금 등 1,345,944,565 1,339,565,726 차감: 현금및현금성자산 (357,345,090) (330,533,855) 순부채 1,296,638,450 1,242,774,344 자기자본 1,496,026,306 1,456,863,415 순부채 및 자기자본 2,792,664,756 2,699,637,759 부채비율 46.43% 46.03% 나. 파생상품 거래현황 공시서류작성기준일 현재 연결기업은 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 이자율스왑 평가내역 보고기간종료일 현재 연결기업은 변동금리부 차입금에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매 도 매 입 당분기말 전기말 우리은행 2021-06-22 2022-06-22 8,000,000 3.92% 3M MOR(CD)+2.64% 3,945 4,037 (2) 통화스왑 평가내역 보고기간종료일 현재 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 국민은행(홍콩지점) 2019-05-30 2022-05-27 15,002,460 3.08% 3M Libor + 1.61% 37,809 (305,888) (3) 파생상품별 평가내역 공시대상기간 중 유효한 파생상품계약과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 포괄손익(법인세차감전) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 - - (92) - 통화스왑 314,732 566,020 28,965 50,978 합계 314,732 566,020 28,873 50,978 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상 주요계약보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직당사 및 종속회사의 연구개발 업무는 콘크리트부문, 건설부문 및 환경부문으로 나뉘어 다음과 같이 연구개발이 이루어지고 있습니다. 구 분 담 당 업 무 콘크리트부문 신제품 개발, 고강도 소재 개발, 원가경쟁력 및 품질향상 방안 연구 건 설 부 문 건축/토목 과제 연구, 건설신기술ㆍ신공법 개발, 현장기술 지원 환 경 부 문 환경신기술 개발, 설비공정개선, 산출물(순환골재)의 품질향상, 생산효율 성 향상 방안 등 연구 2) 연구개발비용 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제48기 1분기 제47기 제46기 원 재 료 비 46 113 265 인 건 비 287 1,738 1,226 감 가 상 각 비 - 3 3 위 탁 용 역 비 252 839 70 기 타 89 184 105 연 구 개 발 비 용 계 674 2,877 1,668 회계처리 판매비와관리비 674 2,877 1,668 제 조 경 비 - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.11% 0.18% 0.14% ※ 상기 연구개발비용은 내부거래 제거전 금액입 니 다. 3) 연구개발 실적 당사 및 종속회사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 법인명 개발연도 주요 연구과제명 비 고 아이에스동서(주) 2019년 지하주차장 PC외벽 개발 신제품개발 SP벽체 PILE 연구개발 신제품개발 유럽향 일체형 비데 신제품개발 도기 샤워선반 개발 신제품개발 폐차해체시스템 개발 공정개선 고강도 내화 PC기둥 배합기술 연구 개발 성능향상 석회제거 기능을 가지는 유럽향 일체형 비데 개발 성능향상 UPC 적용 탱크 모듈 성능향상 충돌 및 파쇄효과를 향상시킨 순환골재 생산기술 개발 성능향상 2020년 국내향 신규 비데(HERA) 개발 신제품 개발 신규 리모컨 개발 신제품 개발 지하주차장 내진보강 PC외벽 개발 성능향상 PC 중공기둥 개발 신제품 개발 2021년 BIM 기반 PC분야 API 개발 및 물량산출 자동화 System 개발 성능향상 CAD 기반 PC분야 Mapping System 개발 성능향상 코어용 내진보강 PC벽체 개발 성능향상 철근절감형 대구경 PC 세그먼트 개발 성능향상 법인명 개발연도 주요 연구과제명 비 고 인선이엔티(주) 2019년 폐차해체시스템 개발 공정개선 충돌 및 파쇄효과를 향상시킨 순환골재 생산기술 개발 성능향상 2020년 전기 자동차 해체 시스템용 배터리 보관장치 신제품 개발 다수 타격 날개를 적용한 순환잔골재 생산기술 성능향상 2021년 전기/수소자동차 종합해체라인 시스템 개발 공정개선 리튬배터리 화재 확산방지 제품 개발 신제품 개발 수소연료 자동차용 수소용기의 수소가스 배출장치 개발 신제품 개발 폐유리 재활용기술 Pilot 공정 개발 공정개선 7. 기타 참고사항 가. 사업의 현황 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다. 사업부문명 회 사 명 주요 생산 및 판매제품 유형 주요고객 콘크리트사업부문 아이에스동서(주), 영풍파일(주), 중앙레미콘(주) 콘크리트 파일, PC 부재 외 한국철도공사 외 건설사업부문 아이에스동서(주), 다온이앤씨(주), 디에스이앤씨(주), 새빛이앤씨(주), 유라이앤씨(주), 아람이앤씨(주), 도담이앤씨(주), 초아건설(주), 다솜건설(주), (주)서현관리, 해니건설(주), 나래이앤씨(주), 티와이건설(주), (주)부산블루코스트 토목, 건축공사 및 분양공사 외 수성범어 지역주택조합 외 환경사업부문 인선이엔티(주), 인선기업(주), 인선모터스(주), 아이앤에스(주), 골든에코(주), (주)파주비앤알, (주)영흥산업환경, 환경에너지솔루션(주) 건설폐기물 수집, 운반 및 중간처리,자동차 해체 재활용사업, 서비스, 환경설비건설 외 현대건설 외 해운사업부문 아이에스해운(주), WISDOM SHIPPING 1 SPC, WISDOM SHIPPING 2 SPC 해상화물운송 외 SWISS MARINE 기타사업부문 아이에스동서(주), (주)삼정이알케이, (주)바운스, 카이트홀딩스(주) 임대업, 서비스 외 에이블입시학원 외 ※ 시장점유율은 합리적으로 추정할 수 없어 기재를 생략합니다. ※ 제46기 중 요업부문을 물적분할하여 이누스(주)를 설립하였으며, 보통주 전부를 매각하여 제외하였습니다.※ 제46기 중 기타사업부문에 해당하는 (주)아토스터디를 매각하여 제외하였습니다.※ 전기 중 콘크리트사업부문에 해당하는 중앙물산(주)는 영풍파일(주)에 흡수합병 되어 제외하였습니다.※ 전기 중 환경사업부문에 해당하는 (주)피규어랜드를 청산하여 제외하였습니다.※ 전기 중 환경사업부문에 해당하는 (주)조치원환경, (주)영흥토건 은 (주)영흥산업환경에 흡수합병 되어 제외하였습니다. 나. 영업의 개황 및 시장여건 1) 콘크리트사업부문 [ 산업의 특성] PHC 파일 등의 콘크리트 제품은 토목 및 건축 기초자재로서 부피가 크고 중량품이기 때문에 판매관리비 중 운반비의 비중이 높으며 제품 야적공간 확보가 필요합니다. 또한 PHC 파일은 건설공사 시 기초자재로 사용되는 바 건설경기에 매우 민감하게 영향을 받는 품목이며 아파트, 플랜트 공사 등에 사용빈도가 높은 제품입니다. [산업의 성장성]2년 전부터 이어진 코로나19사태로 지속적인 분양 및 공사가 많이 미루어진 상황이지만 2022년도부터는 그동안 건설사에서 미뤄진 아파트 분양이 활성화될 것으로 보이며 금년도 대선을 기점으로 정부의 부동산 활성화 정책이 마련될 것으로 보입니다. 특히 정부의 부동산시장 안정화 대책으로 공공 주택 공급 및 하반기 3기 신도시 공사계획으로 분양시장의 활성화가 기대되며, 코로나 사태의 여파로 비대면 서비스산업의 성장에 따른 물류창고 지속적인 증가와 세계적인 반도체 물량 부족으로 인해 국내 반도체 공장 증설 등의 영향을 받아 파일 수요가 증가될 가능성이 높은 상황입니다. 또한 포스트 코로나 대책으로 정부에서 경기부양 목적으로 SOC 및 플랜트 사업의 적극적인 투자도 예상되고 있습니다. [경기변동의 특성] PHC 파일 업체의 판매처는 국내 수요에 맞춰져 있는 특성이 있어 국내 건설경기에 매우 민감하게 반응하는 품목입니다. 건설경기 중 산업기반, 국토개발 등 사회간접자본 시설투자에 따른 정부의 정책적 건설수요 확대 및 부동산 정책에 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건]내수시장은 올해 건설경기 상승 폭이 확대될 것으로 전망되고 있는 가운데 현재 시행되고 있는 전사업장 52시간 근무에 따른 생산량 확대의 어려움으로 파일 시장의 수급 불균형이 예상되며 그로 인해 판매단가의 상승도 기대되는 바입니다. 또한 당사는 ICP PILE, PHC PILE 특수규격 등 고부가가치 제품의 적극적인 수주를 통한 영업이익 확대에 노력하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소]국내 최초로 PHC PILE 생산기술을 자체개발하였고, 최신시설의 AUTO CLAVE 양생으로 품질 및 공급의 안정성을 확보하고 있으며 차별화된 대형규격의 생산과 선단 확장형 파일인 Ext PILE, ICP PILE 및 콘크리트용 실리카계 슬래그 전용 PHC PILE등 고부가가치 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 2) 건설사업부문 [산업의 특성] 건설업은 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 국민생활의 근간을 이루는 주택건설에서부터 도로, 항만 등 산업기반 시설의 건설 및 국토개발 등 광범위한 고정자본의 형성과 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. [산업의 성장성] 건설업은 과거의 고성장과는 달리 저성장의 성숙단계에 도달한 것으로 전망됩니다. 따라서 향후에는 시장경쟁을 통한 건설업체의 차별화가 심화될 것이며 건설 시공위주의 단순 서비스 산업에서 개발기획, 자금조달, 시공관리, 시설운영 등을 포괄하는 복합산업구조로의 변화가 예상됩니다. 또한 국민소득 향상은 삶의 질적수준 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 확대될 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성] 건설업이 가지고 있는 기본적인 특성인 수주산업으로 인하여 정부의 사회간접 시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등은 물론 가계의 주택 구매상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업입니다. 또한 정부의 부동산 가격 및 관련법규나 정부정책, 정부의 투자 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. [시장여건]코로나19 확산세가 여전한 상황에서 자재가격 불안정과 금리상승으로 건설시장의 불확실성이 여전합니다. 그러나 경제회복을 위한 정부의 건설프로젝트가 확대되고 주택공급을 늘리기 위한 도심재개발과 리모델링 복합사업이 활성화 될 전망이어서 건설경기 회복에 기대 또한 상존하고 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 2019년과 2020년 친환경 건설산업대상 국토교통부장관상, 2021년 주택건설의 날 금탑산업훈장을 수상하여 외부로부터 신뢰성을 검증받고 있으며 부동산 개발 등의 분양사업 뿐만 아니라 재건축, 재개발 등 도급사업으로도 사업영역을 확장하고 있습니다. 2021년도에는 사회적책임과 경영품질 개선을 통해 조직과 사회에 크게 기여한 공로를 인정받아 ESG경영대상(부총리겸 기획재정부 장관상)을 수상하며 지속가능한 친환경사업을 추진하고 있습니다. 3) 해운사업부문 [산업의 특성] 해운업은 선박을 이용하여 화물을 원하는 시간에 필요한 장소로 수송하는 서비스산업으로서 선박을 확보하는데 대규모 자금이 투하되는 자본집약적 산업이며 국가간 장벽 구애 없이 전세계를 상대로 산업 활동이 이루어지는 완전경쟁 산업입니다. 해운업은 세계물동량에 의해 기본적 수요 및 규모가 결정되고 세계경기변동과 일정한 상관관계를 가지는 한편 국민경제의 성장에 필수적인 원자재 및 수출입상품의 운송을 담당하는 관계로 국가의 주요산업으로 분류되고 있습니다. [산업의 성장성] 산업의 현대화는 국가간 교역량의 증가를 가져오게 되어 해운이 중요한 수송수단으로 부상하게 되었습니다. 이러한 해운은 다른 수송수단과 비교해 볼 때 운송비의 경우 월등히 저렴하며 선박의 대형화로 인하여 대량수송이 가능합니다. 또한 해상운송의 경우 국제법상 운송의 자유성을 확보하고 있으며 선박운항과 취득, 용대선 등의 활동범위 또한 국경을 초월하는 국제성을 띠고 있습니다. 특히, 우리나라의 경우 국제 수출입화물의 대부분이 해운을 통하여 수송되고 있는 실정입니다. [경기변동의 특성] 해운업 경기는 세계 경기변동, 기후, 유가, 국제 정치 정황 등 많은 변수에 의해 호황과 불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되는 경향이 있습니다. 또한 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다. [시장여건] 해운산업은 저렴한 운송비로 대량운송, 원거리 운송이 가능하며 또한 목표 시장을 특정 지역이나 권역에 한정하는 것이 아니라 세계무대에서 영업망을 구축하고 경쟁하기 때문에 타산업보다 국제간, 기업간의 경쟁이 치열하며 세계경기변동, 선박의 수급, 기후, 국제적인 정황 등의 많은 변수에 의해 해운경기의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성이 있습니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 지속적인 신용관리 강화를 통한 우량 용선주와의 용선계약으로 안정적인 수익원 확보, 철저한 안전품질관리로 양질의 서비스 제공 등의 강점을 가지고 있습니다. 4) 환경사업부문 [산업의 특성] 폐기물은 건설공사, 공장시설, 주거 시설 등 우리 생활과 밀접한 대부분의 공간에서 발생하며, 폐기물 처리사업은 이렇게 발생되는 각종 폐기물을 ▶ 수집 ㆍ 운반 ▶ 재활용 ▶ 소각 ▶ 매립하는 일련의 산업을 이야기 합니다. 발생된 폐기물은 수집, 운반 과정을 거쳐 중간처분의 과정을 통해 재활용이 됩니다. 이 과정에서 건설폐기물 중 일부는 순환골재 등으로 재활용되며, 가연성폐기물은 소각을 통해 스팀 공급 등으로 재활용이 됩니다. 재활용이 안 되는 불연성폐기물이나 소각 과정에서 발생하는 잔재물은 매립의 과정을 통해 최종적으로 처분됩니다. 이와 같은 과정을 거쳐 발생된 폐기물의 100%가 처리되고 있습니다. [산업의 성장성]폐기물처리 사업은 사회의 고도화 및 성장, 환경보전 및 보호에 대한 관심 증가, 자원의 고갈 및 재활용의 장려, ESG 경영이념의 대두 등으로 높은 성장 잠재력을 보유한 산업입니다. 폐기물은 건설공사, 공장 시설, 주거시설 등 우리 주변의 다양한 곳에서 발생이 됩니다. 2020년 기준 연간 폐기물 발생량은 19,546만톤으로 2019년 대비 7.7% 증가한 상황입니다. 최근 수 년간 발생량은 꾸준히 증가하고 있는 등 수요가 안정적인 산업으로 분류됩니다. 사회가 고도화되고, 선진화될 수록 폐기물 발생량은 늘어날 것으로 예상이 됩니다. 이처럼 폐기물 발생량은 꾸준한데 반해 환경 규제, 사업장별 허가량 제한 등으로 인해 처리량을 확대하는 것이 쉽지 않습니다. 이는 처리단가의 인상으로 이어져 폐기물 처리업체의 수익성 증가의 요인이 되고 있습니다. 또한 폐기물을 보관할 수 있는 일정 면적과 플랜트 시설 등의 처리 설비시설, 운반차량 등이 필요하기 때문에 초기 구축에 많은 투자가 필요하고 환경 문제로 인한 이해관계 대립 등으로 신규 진입 시 인허가의 어려움이 있어 진입장벽이 높은 산업입니다. 따라서 기존 진입한 업체 중 규모가 큰 대형업체 일부가 산업을 선도하는 모습을 보이고 있습니다. [경기변동의 특성]폐기물처리 사업은 주택건설, 공장의 가동, SOC 산업 등 국내 경기 변화와 비교적 연동해서 폐기물이 발생되고 처리되는 특성을 보입니다. 또한 연말이나 연초 등은 건설공사의 저조로 폐기물 발생량이 줄어들어 비수기를 형성하는 등 계절적 요인이 수요변동 요인의 하나로 작용될 수 있습니다. 다만, 영세업체가 다수 분포되어 있고 지역적 영업권역을 가지는 특성으로 인해 상위 업체의 시장점유율이 2~5% 수준입니다. 따라서 경기가 위축되고 폐기물 발생량이 다소 감소한다 하더라도 상위 업체의 폐기물 처리에 미치는 영향은 비교적 적습니다. [시장여건] 현재 국내 폐기물 처리산업은 영세업체 위주로 구성되어 있습니다. 건설폐기물의 경우 1% 이상의 시장점유율을 가진 사업자는 전체 처리업체 중 5% 미만으로 추정됩니다. 소각위주의 사업장폐기물 중간처분업체 역시 유사한 규모의 다수 업체가 시장을 분점하고 있는 형태를 보이고 있습니다. 이처럼 영세한 업체가 지역 권역별로 영업을 진행하며 시장을 형성하는 특징을 보이지만, 점차 환경 규제가 강화되고 있고 관련 법규 등이 강화되면서 영세 사업장 운영에 부담이 가중되고 있는 상황입니다. 이에 따라 엄격해진 환경 규제를 만족할 수 있는 기술력과 자본력을 갖춘 업체와 그렇지 않은 중소업체의 격차가 벌어질 전망입니다. 또한 배출업자에 대한 폐기물 처리 책임이 강화되면서 처리능력과 보관능력 등이 검증된 대형업체를 선호하는 경향도 시장에서 나타나고 있습니다. 이러한 변화는 현재 지역적으로 파편화되어 있는 폐기물 처리 산업 구조를 대형업체 중심으로 재편하는 변화를 초래하고 있습니다. 이미 수 년전부터 폐기물 처리업체의 인수 합병이 활발하게 진행되면서 대형 업체가 등장하고 있는 상황입니다. [회사의 경쟁 우위 요소] 당사는 친환경 자원 재활용(Recycling) 사업을 영위하는 환경친화적 기업으로, 폐기물의 수집ㆍ운반 및 중간처리, 순환골재 생산, 소각 및 스팀판매, 폐기물의 최종처분(매립)까지 폐기물 산업의 수직계열화를 구축했습니다. 폐기물 처리업체의 경쟁력은 처리능력에 대한 신뢰도와 시설 규모 등에서 좌우되며, 보유차량ㆍ보관능력ㆍ기술력ㆍ플랜트 설비 능력 등이 중시됩니다. 당사의 폐기물처리사업부문은 뛰어난 기술력을 바탕으로 다수의 신기술과 특허를 보유하고 있으며, 전국 각지에 사업장을 운영하면서 높은 처리 능력을 인정받고 있습니다. 영업 및 수주능력은 동종업계에 비해 뚜렷한 경쟁 우위를 보이고 있으며, 이는 우수한 폐기물 처리실적으로 입증하고 있습니다. 5) 사업부문별 주요 재무정보 최근 3년간 사업부문별 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 콘크리트부문 매 출 액 44,393 217,108 145,726 영업이익 (1,608) 13,924 (10,143) 총 자 산 239,506 238,392 207,863 건 설 부 문 매 출 액 454,172 1,119,373 833,407 영업이익 103,835 248,538 181,786 총 자 산 2,299,337 2,327,465 2,458,253 해 운 부 문 매 출 액 3,033 26,336 9,721 영업이익 536 14,477 (1,431) 총 자 산 86,133 85,388 80,889 환 경 부 문 매 출 액 96,968 246,412 208,567 영업이익 9,921 41,853 48,944 총 자 산 621,477 493,337 486,280 기 타 매 출 액 4,292 11,895 5,803 영업이익 642 (2,040) (3,303) 총 자 산 715,587 647,533 723,700 내부거래제거 매 출 액 (12,959) (12,683) (2,811) 영업이익 (1,629) (5,987) (6,830) 총 자 산 (355,474) (282,360) (335,486) 합 계 매 출 액 589,899 1,608,441 1,200,413 영업이익 111,697 310,765 209,023 총 자 산 3,606,566 3,509,755 3,621,499 다. 환경에 관한 사항 당사는 이누스사업부문 단순물적분할로 인해, 2020년 9월 9일 부로「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조에 따른 "배출권거래제 제2차 계획기간 할당대상업체 변경 고시(환경부 고시 제2018-128호)"와 관련하여, 일부 할당대상업체의 업체명 변경 및「온실가스 배출권의 할당, 조정 및 취소에 관한 지침」제36조에 따른 권리와 의무 승계로 인한 할당대상업체에서 지정 취소 되었습니다.또한 당사 청양공장에서 과거 비할당대상사업장때 신청한 온실가스 감축 건이 2021년 10월 7일 인증되었으며, 이로 인한 예상수익은 67백만원 입니다. 구분 온실가스 감축 인증 기간 인증량(tCO2) 온실가스 인증현황 2016년 4월 ~ 2016년 12월 2,575 ※ 판매기한은 인증일부터 2022년 12월 31일까지이며, 미 판매시 소멸 될 예정입니다.한편, 종속회사인 인선이엔티(주)의 의무이행목적으로 보유하는 온실가스배출권은 다음과 같습니다.① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당 배출권 60,079 60,079 60,079 56,580 56,580 293,397 ② 당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액 구분 2022년도분 2021년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - 22,402 - 무상할당 60,079 - 60,079 - 매입(매각) - - - - 정부 제출 - - - - 재분류 - - - - 기말 60,079 - 82,481 - ※ 당분기 현재 2021년도분 정부제출량 및 이월량은 적합성 평가 및 인증이 완료되기 전으로 확정전 수량입니다. 라. ESG 경영을 위한 노력 당사는 건설·환경·제조 사업을 영위하는 종합기업으로 ESG(환경·사회·지배구조)경영의 중요성에 따라 글로벌 ESG경영 선도기업의 기틀을 마련하였습니다. ESG경영 추진 및 관리를 담당하는 ESG전담조직을 수립하여 지속 가능한 성장을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다. 해당 전담조직을 통해 ESG경영활동에 대해 국내외 이해관계자의 다양한 요구사항 및 평가에 대응하고 원활한 소통이 되도록 2022년 지속가능경영보고서를 발간할 예정입니다. 또한 전사 차원에서 발생할 수 있는 리스크를 최소화하고 이사회 중심의 경영활동과 신속한 의사결정 및 조직의 투명성 제고 등 ESG경영을 통한 기업의 지속가능경영 체제를 확립하기 위하여 이사회 내 ESG위원회, 경영위원회 설립을 추진하고 있습니다. 특히 ESG위원회는 지속가능경영 계획의 수립과 실행, 성과 관련 주요 의사결정을 내리는 의결기구로서 향후 이사회의 투명성 강화와 주주 소통 확대 등의 역할을 지속해 나갈 것입니다. 동시에 주주 권익 보호를 위한 다양한 정책 및 활동을 모색하며 ESG경영을 실천함으로써 당사의 지속 가능한 미래를 열어가는데 주요한 역할을 담당할 것입니다. 1) 환경경영 활동 당사는 환경을 기업 경영활동의 핵심 가치로 선정하여 친환경 사업 강화를 통해 성장동력을 확보하고 있습니다. 더불어 경제발전과 환경보전을 위해 환경의 현재와 미래 가치를 존중하며, 사회적·경제적 이해관계자로서 책임을 다하고 있습니다. 또한, 최고의 기술력과 시공능력, 사업개발 역량을 바탕으로 지속적인 성장을 이루고 있으며, 끊임없는 도전과 혁신으로 인류의 행복한 삶과 더 나은 세상을 만들고자 미래를 생각하는 환경사업에 발빠르게 투자하고 있습니다. 2015년 폐기물 매립사업을 영위하는 삼정이알케이, 증기공급업체 케이알에너지 등에 직접투자를 시작으로 2019년 국내 건설 폐기물 처리 업계 1위인 환경 종합 서비스 기업 '인선이엔티(주)'를 인수하며 환경경영 체계를 구축하였습니다. 2020-22년에는 폐기물 중간/최종 처리업 '(주)파주비앤알', '(주)영흥산업환경', '골든에코(주)'와 하수·폐수처리시설 EPC(설계·조달·시공) 전문업체 환경에너지솔루션 인수를 통해 환경사업을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 폐기물 사업에 이어 2차전지 금속폐기물 처리업체 TMC 등의 투자와 2022년 1월 북미 최고 기술을 보유한 배터리 리사이클 업체 리씨온사와의 기술 독점 사업권을 계약하며 글로벌 시장 동반 진출을 꾀하는 등 ‘폐배터리 회수ㆍ파쇄ㆍ리사이클’로 이어지는 배터리 리사이클링 전체 밸류체인에 대한 경쟁력을 확보하였습니다. 당사는 이를 바탕으로 친환경 및 미래 신수종 사업 비중을 확대하고 생산성을 개선해 나갈 것입니다. 당사는 건설과 제조업의 모든 단계에서 환경에 미치는 영향을 최소화할 수 있는 온실가스 및 에너지, 수자원, 폐기물, 대기오염 물질 등을 지속적으로 모니터링하고 개선할 수 있는 녹색경영을 적극 펼치고 있습니다. 건설현장에서는 공정별로 비산먼지 발생 억제를 위한 저감 설비를 갖추고, 환경 예방을 위한 대책을 세워 다양한 저감 활동을 하고 있습니다. 각 현장에서는 비산먼지 저감을 위해 매주 진단과 점검을 실시하고, '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법'에 대응하기 위하여 '미세먼지 비상저감조치 가이드라인'을 생성하여 공사 시간을 유동적으로 조정하고 있습니다. 또한 친환경 건축자재 사용과 에너지효율 1등급 자재를 사용하여 거주자에게 건강하고 쾌적한 실내 환경을 제공할 수 있는 건강 친화형 주택을 건설하여, 거주자의 건강뿐만 아니라 삶의 질 개선에도 각별한 주의를 기울이고 있습니다. 친환경자재 사용뿐만 아니라 설계 단계에서 단열 자재, 고효율 난방설비, 고효율 전력 장치 등 에너지를 절감할 수 있는 효율적 시스템을 적용시켜 친환경 설계 확대 및 환경 예방에 앞장서고 있습니다. 콘크리트사업부문은 사회적 책임과 정책에 동참하기 위해 ESG경영에 대한 로드맵을 설정하고, 각 사업장별 환경관리규정과 담당자를 지정하여 운영하고 있습니다. 3정 5S 활동에서 더 나아가 콘크리트 제작 과정에서 발생하는 환경오염 문제를 친환경 운영으로 전환하고, 이를 사내 문화로 자리매김 하고 있습니다. 기술연구소에서는 고성능의 탄소저감, 친환경적인 에너지 저감도 기술 개발과 더불어 사회, 환경 및 관련 법규에 맞는 친환경 연구 경영을 추진하고 있습니다. 각 사업장의 환경담당자는 콘크리트 생산 과정 중 양생 과정에서 발생하는 열 손실을 줄이고, 오토클레이브 잉여 스팀 재활용을 통해 에너지 절감을 노력하고 있습니다. 또한 용수 재활용 및 태양광 에너지 사용으로 자연자원을 효율적으로 사용하고 있습니다. 이와 같이 환경 효율성 향상을 통해 비즈니스 이익을 증진하고, 기업활동에서 발생하는 환경영향을 최소화하고자 노력하고 있습니다. 더불어 국내ㆍ외 환경규제 강화 기조에 선제적으로 대응하기 위해 환경관리규정을 마련하여 운영하였으며, 2021년 2월 환경경영시스템(EMS : Environmental Management System)을 규정한 국제표준화기구(ISO)에서 ISO 14001을 인증 받았습니다. 2) 사회적 책임 활동 당사는 기업이미지 제고와 안전한 일터 조성을 위해 안전·보건방침을 규정하여 최우선적으로 실시하고 있습니다. 전사적으로 엄격한 안전보건경영 목표를 설정하고 임직원과 협력사 직원들이 무재해 작업장에서 근무할 수 있도록 힘쓰고 있으며, 체계적인 재해율 관리 및 안전보건 관련 프로그램을 통해 안전하고 건강한 사업장을 구축해 나가고 있습니다. 또한, 주택 및 건축사업을 중심으로 준공 품질을 향상시켜 고객 서비스를 강화하고 있으며, 품질 점검 체계를 고도화 하여 고객만족도를 제고하고 있습니다. 당사는 바람직한 기업문화, 다양한 인재양성 프로그램, 수준 높은 복리후생제도 운영 등을 통해 임직원 친화적 일터 조성과 우수 인재 양성 및 확보에 최선을 다하고 있습니다. 또한 어려운 이웃과 함께 하는 나눔 경영으로 사회적 책임을 이행하며 친환경·사회복지 중심의 사회공헌을 실천하고 있습니다. 무엇보다 기업의 경제적 가치와 공동체의 사회적 가치의 조화를 추구합니다. 먼저 조직구성원의 사회적 책임에 대한 인식 확립과 역량 강화를 위하여, 정기적인 교육과 복지시스템으로 조식구성원에게 실천 동기를 부여합니다. 뿐만 아니라 지속적인 평가제도 개선을 통해 자발적인 직원 참여를 이끌어 내고 있습니다. 당사는 건설업 특성을 살린 사회공헌활동을 통해 지역사회 발전에 한 걸음 도약하고자 아동친화복합공간 조성사업에 참여하였습니다. 부산 영도구와 함께 LH공사가 보유한 빈집을 활용하여 시설 방수, 도색, 내부 공사, 가전 등의 리모델링 사업을 진행함으로써 아동 권리가 보장되는 지역사회 공간을 마련하였습니다. 더불어 노후화된 학교와 지역 아동보호시설의 시설개선 및 교육기자재를 지원하고 공부방 설립, 이웃돕기 성금 전달, 에너지나눔 운동 등 도움의 손길이 필요한 곳곳에 꾸준히 후원해 오고 있습니다. 또한 코로나19 확산과 동시에 지역민과 의료진들을 위한 의료 용품을 긴급 지원하였으며, 어려움을 겪는 자영업자들을 위해 당사 보유분 상가의 3개월 임대료 50%(약 5억5천만원 상당)를 감면한 착한 임대료 운동을 전국 최초로 시행해 지역경제 상생을 선도한 바 있습니다. 보다 체계적이고 적극적인 사회공헌활동을 위해 2016년 권혁운 회장의 사재 140억원을 출연해 성실공익법인인 (재)문암장학문화재단 설립하였습니다. 매년 민-관-학 협력을 통해 저소득층 우수인재들을 위해 장학금 지급하였고, 더 나은 환경에서 공부할 수 있도록 교육환경 개선사업을 진행하였습니다. 또한 소외 계층의 인재발굴을 위한 산업인재 육성사업 등을 후원하고, 범죄피해 아동의 지원, 아동학대예방과 지원사업 등 다양한 사회공헌활동을 수행하고 있습니다. 이처럼 당사는 우리사회 저소득층 및 도움이 필요한 사회계층 등을 위한 여러 프로그램과 활동을 기획하고 실천하고 있습니다. 장기적으로 아름다운 미래를 함께 나눌 수 있는 사회가 될 수 있도록 사회적 가치를 공유하고, 더 나은 미래를 위해 최선을 다할 것입니다. 3) 지배구조 당사는 회사의 지속성장과 주주 등 이해관계인의 균형 있는 권익증진을 위해 안정적이고 투명한 지배구조 정착에 힘쓰고 있습니다. 이를 위해 이사회의 과반이 사외이사(사내이사 4명, 사외이사6명)로 구성되어 있으며, 사외이사들이 경영의 주요의사결정에 실질적으로 참여함으로써 기업경영의 투명성을 높이고 견제와 균형을 이루고 있습니다. 이러한 사외이사는 법률, 재무, 언론, 경영, 금융, 사회공헌 부문의 전문가로서 사내이사와 경영진의 활동을 객관적으로 감독하고 조언하여 종합적인 경영 판단이 될 수 있도록 역할을 다하고 있습니다. 당사 이사회는 월 평균 1회 이상 정기적으로 개최되고 있으며 사외이사 및 사내이사의 참석률, 전문성, 충직성, 직무 공정성 등을 종합적으로 고려하여 이사에 대한 평가를 하고 있으며 이러한 평가결과를 토대로 재선임여부를 판단하고 있습니다. 이처럼 이사회 중심 경영을 통해 이사회, 경영진, 사외이사 모두가 견제의 틀 안에서 상호 균형을 갖추도록 지배구조를 마련하고 있으며 이사회의 활동상황에 대해서 분/반기/사업보고서를 통해 공시하고 있습니다. 당사는 현재 전원 사외이사로 구성된 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회를 두고 있습니다. 또한, 2021년 5월 임시이사회에서 ESG 경영의 중요성이 논의되어 이사회규정에 ESG위원회를 설립할 수 있는 근거 규정을 마련하였고, 설립을 위한 최종 이사회 승인을 앞두고 있습니다. 당사의 이사회는 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회의 경영 감독 및 지원을 받으며 업무수행의 전문성 및 효율성을 높이고자 노력하고 있습니다. 또한, 향후 ESG위원회 구성 및 활성화를 통해 좀더 체계화된 환경, 사회적 책임, 지배구조 전략 등을 수립, 수행, 검토하여 당사 이해관계자들을 위한 공유가치경영 실현에 한발 더 다가갈 수 있는 토대를 마련할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 (2022년 03월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 2,115,878 2,124,728 2,268,461 ㆍ현금및현금성자산 357,345 330,534 384,177 ㆍ매출채권및기타채권 209,832 179,113 291,204 ㆍ재고자산 1,351,875 1,474,123 1,088,548 ㆍ기타유동자산 196,826 140,958 504,532 [비유동자산] 1,490,688 1,385,027 1,353,039 ㆍ매출채권및기타채권 72,445 64,376 67,429 ㆍ유형자산 662,941 627,035 595,648 ㆍ투자부동산 164,737 165,987 181,988 ㆍ기타비유동자산 590,565 527,629 507,974 자산총계 3,606,566 3,509,755 3,621,500 [유동부채] 1,557,757 1,499,713 1,156,757 [비유동부채] 552,782 553,179 1,074,704 부채총계 2,110,539 2,052,892 2,231,461 [자본금] 15,446 15,446 15,446 [자본잉여금] 393,357 390,636 387,744 [자본조정] (5,729) (5,729) (7,363) [기타포괄손익누계액] 8,856 7,035 2,183 [이익잉여금] 874,736 832,675 779,348 [소수주주지분] 209,361 216,800 212,681 자본총계 1,496,027 1,456,863 1,390,039 (2022년 01월 01일 ~2022년 03월 31일) (2021년 01월 01일 ~2021년 12월 31일) (2020년 01월 01일 ~2020년 12월 31일) 매출액 589,899 1,608,441 1,200,413 영업이익 111,697 310,765 209,023 당기순이익 82,199 110,673 141,598 지배회사지분순이익 79,167 104,972 124,246 소수주주지분순이익 3,032 5,701 17,352 기본주당순이익 (단위:원) 2,594 3,447 4,070 희석주당순이익 (단위:원) 2,594 3,447 4,070 연결에포함된회사수 31 29 33 ※ 기본주당순이익 및 희석주당순이익은 연결재무제표 주석 '33. 주당이익' 을 참 고하시기 바랍니다. ※ 제46기 중 요업부문을 물적분할하여 매각 하였으며, 이에 따라 계속영업손익에서 중단영업손익으로 재분류하였습니다.※ 제46기 중 (주)아토스터디를 매각 하였으며, 이에 따라 계속영업손익에서 중단영업손익으로 재분류하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 (2022년 03월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 1,858,773 1,930,422 2,099,132 ㆍ현금및현금성자산 220,713 220,007 294,712 ㆍ매출채권및기타채권 143,929 128,710 240,850 ㆍ재고자산 1,330,733 1,453,211 1,071,669 ㆍ기타유동자산 163,398 128,494 491,901 [비유동자산] 1,221,435 1,106,064 1,042,353 ㆍ매출채권및기타채권 147,529 141,630 134,347 ㆍ관계기업및종속기업투자 599,456 502,515 508,314 ㆍ유형자산 113,750 112,544 111,776 ㆍ투자부동산 161,164 158,676 160,290 ㆍ기타비유동자산 199,536 190,699 127,626 자산총계 3,080,208 3,036,486 3,141,485 [유동부채] 1,390,258 1,366,243 1,032,543 [비유동부채] 422,051 447,588 953,610 부채총계 1,812,309 1,813,831 1,986,153 [자본금] 15,446 15,446 15,446 [자본잉여금] 400,103 400,103 399,156 [자본조정] (5,729) (5,729) (7,363) [기타포괄손익누계액] 2,309 (2,232) (9,046) [이익잉여금] 855,770 815,067 757,139 자본총계 1,267,899 1,222,655 1,155,332 종속ㆍ관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2022년 01월 01일 ~2022년 03월 31일) (2021년 01월 01일 ~2021년 12월 31일) (2020년 01월 01일 ~2020년 12월 31일) 매출액 487,482 1,262,351 931,924 영업이익 103,138 256,101 175,785 당기순이익 77,809 109,736 124,568 기본주당순이익 (단위:원) 2,550 3,604 4,080 희석주당순이익 (단위:원) 2,550 3,604 4,080 ※ 제46기 중 요업부문을 물적분할하여 매각 하였으며, 이에 따라 계속영업손익에서 중단영업손익으로 재분류하였습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 48 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 47 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 2,115,877,644,423 2,124,728,321,487 현금및현금성자산 357,345,089,668 330,533,855,174 매출채권및기타채권 209,831,775,387 179,112,560,893 기타금융자산 39,513,590,075 20,869,521,582 미청구공사 67,763,225,082 44,163,932,604 재고자산 1,351,874,947,643 1,474,122,808,735 기타유동자산 89,498,398,047 75,916,772,554 당기법인세자산 8,864,620 4,832,695 유동성파생상품자산 41,753,901 4,037,250 비유동자산 1,490,688,339,262 1,385,026,870,455 매출채권및기타채권 72,445,163,987 64,375,991,786 기타금융자산 162,142,720,836 158,043,032,557 관계기업투자 201,639,677,620 184,219,288,072 유형자산 662,941,469,585 627,035,025,911 투자부동산 164,736,788,381 165,987,331,196 무형자산 191,743,392,040 150,630,137,313 기타비유동자산 3,443,330,670 3,440,511,260 이연법인세자산 31,595,796,143 31,295,552,360 자산총계 3,606,565,983,685 3,509,755,191,942 부채 유동부채 1,557,757,454,730 1,499,713,168,776 매입채무및기타채무 296,394,047,742 221,727,591,934 단기차입금 315,946,118,099 315,920,642,149 유동성장기차입금 586,047,086,223 576,643,170,464 유동성기타금융부채 10,377,795,914 8,456,213,397 초과청구공사 55,261,225,332 43,812,318,679 기타유동부채 223,511,353,271 259,838,194,961 유동성충당부채 7,048,486,892 8,044,605,207 유동성파생상품부채 0 305,888,091 당기법인세부채 63,171,341,257 64,964,543,894 비유동부채 552,782,221,625 553,178,607,827 매입채무및기타채무 11,644,926,530 12,014,882,035 장기차입금 230,207,420,372 259,998,288,757 사채 195,000,000,000 170,000,000,000 기타금융부채 8,366,143,932 8,241,524,120 순확정급여부채 13,700,561,825 12,133,766,525 충당부채 59,124,606,275 55,850,558,363 이연법인세부채 34,738,562,691 34,939,588,027 부채총계 2,110,539,676,355 2,052,891,776,603 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,286,665,064,337 1,240,063,664,029 자본금 15,446,303,000 15,446,303,000 자본잉여금 393,356,535,163 390,635,968,538 자본조정 (5,729,274,550) (5,729,274,550) 기타포괄손익누계액 8,855,855,014 7,035,548,360 이익잉여금 874,735,645,710 832,675,118,681 비지배지분 209,361,242,993 216,799,751,310 자본총계 1,496,026,307,330 1,456,863,415,339 자본과부채총계 3,606,565,983,685 3,509,755,191,942 연결 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 47 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 589,898,548,325 589,898,548,325 310,227,453,764 310,227,453,764 매출원가 427,898,653,647 427,898,653,647 232,363,149,768 232,363,149,768 매출총이익 161,999,894,678 161,999,894,678 77,864,303,996 77,864,303,996 판매비와관리비 50,302,658,509 50,302,658,509 37,563,493,423 37,563,493,423 영업이익(손실) 111,697,236,169 111,697,236,169 40,300,810,573 40,300,810,573 기타수익 1,080,168,366 1,080,168,366 3,676,405,611 3,676,405,611 기타비용 2,656,994,308 2,656,994,308 1,505,090,250 1,505,090,250 금융수익 7,380,042,891 7,380,042,891 1,869,441,597 1,869,441,597 금융비용 14,683,436,827 14,683,436,827 18,203,202,311 18,203,202,311 지분법손익 (147,741,957) (147,741,957) (7,680,269,842) (7,680,269,842) 지분법주식처분손익 4,511,306,188 4,511,306,188 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 107,180,580,522 107,180,580,522 18,458,095,378 18,458,095,378 법인세비용 24,981,680,879 24,981,680,879 4,198,112,966 4,198,112,966 계속사업당기순이익 82,198,899,643 82,198,899,643 14,259,982,412 14,259,982,412 당기순이익(손실) 82,198,899,643 82,198,899,643 14,259,982,412 14,259,982,412 기타포괄손익 1,341,044,079 1,341,044,079 (112,837,766) (112,837,766) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 934,898,818 934,898,818 349,873,059 349,873,059 해외사업장환산외환차이 1,118,769,479 1,118,769,479 (338,542,675) (338,542,675) 파생상품평가손익 21,885,538 21,885,538 38,641,324 38,641,324 지분법자본변동 (205,756,199) (205,756,199) 649,774,410 649,774,410 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 406,145,261 406,145,261 (462,710,825) (462,710,825) 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 평가손익 900,412,732 900,412,732 1,183,663,588 1,183,663,588 지분법이익잉여금변동 (440,373,354) (440,373,354) (1,605,316,722) (1,605,316,722) 확정급여제도의재측정요소 (53,894,117) (53,894,117) (41,057,691) (41,057,691) 총포괄손익 83,539,943,722 83,539,943,722 14,147,144,646 14,147,144,646 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유지분 79,166,864,100 79,166,864,100 11,937,952,126 11,937,952,126 비지배지분 3,032,035,543 3,032,035,543 2,322,030,286 2,322,030,286 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유지분 80,492,903,283 80,492,903,283 11,917,011,814 11,917,011,814 비지배지분 3,047,040,439 3,047,040,439 2,230,132,832 2,230,132,832 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,594 2,594 392 392 계속사업주당이익 (단위 : 원) 2,594 2,594 392 392 중단사업주당이익 (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,594 2,594 392 392 계속사업희석주당이익 (단위 : 원) 2,594 2,594 392 392 중단사업희석주당이익 (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 47 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 387,744,055,864 (7,363,300,325) 2,182,938,115 779,347,525,123 1,177,357,521,777 212,681,085,949 1,390,038,607,726 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,937,952,126 11,937,952,126 2,322,030,286 14,259,982,412 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 1,181,537,460 0 1,181,537,460 2,126,128 1,183,663,588 해외사업환산손익 0 0 0 (338,542,675) 0 (338,542,675) 0 (338,542,675) 파생상품평가손익 0 0 0 17,375,394 0 17,375,394 21,265,930 38,641,324 지분법자본변동 0 0 0 630,148,762 0 630,148,762 19,625,648 649,774,410 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (1,470,401,562) (1,470,401,562) (134,915,160) (1,605,316,722) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (41,057,691) (41,057,691) 0 (41,057,691) 비지배지분변동 0 (191,724,543) 0 0 0 (191,724,543) 191,724,543 0 종속기업의자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (30,444,665,000) (30,444,665,000) 0 (30,444,665,000) 자본 증가(감소) 합계 0 (191,724,543) 0 1,490,518,941 (20,018,172,127) (18,719,377,729) 2,421,857,375 (16,297,520,354) 2021.03.31 (기말자본) 15,446,303,000 387,552,331,321 (7,363,300,325) 3,673,457,056 759,329,352,996 1,158,638,144,048 215,102,943,324 1,373,741,087,372 2022.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 390,635,968,538 (5,729,274,550) 7,035,548,360 832,675,118,681 1,240,063,664,029 216,799,751,310 1,456,863,415,339 당기순이익(손실) 0 0 0 0 79,166,864,100 79,166,864,100 3,032,035,543 82,198,899,643 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 897,341,164 0 897,341,164 3,071,568 900,412,732 해외사업환산손익 0 0 0 1,118,769,479 0 1,118,769,479 0 1,118,769,479 파생상품평가손익 0 0 0 9,952,210 0 9,952,210 11,933,328 21,885,538 지분법자본변동 0 0 0 (205,756,199) 0 (205,756,199) 0 (205,756,199) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 (440,373,354) (440,373,354) 0 (440,373,354) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (53,894,117) (53,894,117) 0 (53,894,117) 비지배지분변동 0 6,265,108,141 0 0 0 6,265,108,141 (6,265,108,141) 0 종속기업의자기주식취득 0 (3,544,541,516) 0 0 0 (3,544,541,516) (4,220,440,615) (7,764,982,131) 연차배당 0 0 0 0 (36,612,069,600) (36,612,069,600) 0 (36,612,069,600) 자본 증가(감소) 합계 0 2,720,566,625 0 1,820,306,654 42,060,527,029 46,601,400,308 (7,438,508,317) 39,162,891,991 2022.03.31 (기말자본) 15,446,303,000 393,356,535,163 (5,729,274,550) 8,855,855,014 874,735,645,710 1,286,665,064,337 209,361,242,993 1,496,026,307,330 연결 현금흐름표 제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 47 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 142,472,347,491 (55,706,521,707) 당기순이익(손실) 82,198,899,643 14,259,982,412 비현금항목의 조정 48,116,497,165 43,680,191,868 영업자산 부채의 변동 39,056,552,991 (97,589,908,045) 이자의 수취 1,710,580,370 317,934,304 이자의 지급 (18,894,545,975) (12,829,029,025) 법인세의 납부 (9,715,636,703) (3,545,693,221) 투자활동현금흐름 (101,472,161,554) (28,065,500,249) 투자활동으로 인한 현금유입액 32,297,707,783 65,937,866,263 단기대여금의 감소 3,632,626,078 11,597,614,386 기타유동금융자산의 감소 13,984,931,507 44,535,329,033 장기대여금의 감소 761,751 3,142,594,614 기타비유동금융자산의 감소 8,055,518,709 1,101,023,600 배당금수취(영업) 714,738,826 660,850,084 유형자산의 처분 165,712,162 20,454,546 보증금의 감소 5,743,418,750 4,880,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (133,769,869,337) (94,003,366,512) 단기대여금의 증가 (3,606,140,600) (7,169,656,344) 기타유동금융자산의 취득 (32,629,000,000) (20,365,000,000) 장기대여금의 증가 (5,003,845,472) (3,165,284,179) 기타비유동금융자산의 취득 (13,707,791,418) (19,299,721,312) 관계기업주식의 취득 (38,638,762,500) (40,035,820,000) 유형자산의 취득 (27,107,856,660) (2,073,687,223) 무형자산의 취득 (201,016,910) (19,739,000) 보증금의 증가 (1,764,201,651) (1,874,458,454) 사업결합으로 인한 순현금유출액 (11,111,254,126) 0 재무활동현금흐름 (14,211,518,291) 43,314,858,629 재무활동으로 인한 현금유입액 43,574,875,950 219,991,152,467 단기차입금의 차입 25,475,950 140,012,367,904 장기차입금의 차입 18,000,000,000 79,858,784,563 사채의 발행 25,000,000,000 0 장기임대보증금의 증가 549,400,000 120,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (57,786,394,241) (176,676,293,838) 단기차입금의 상환 0 (59,500,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (44,879,955,714) (46,685,563,214) 유동성리스부채의 상환 (2,094,898,143) (1,501,724,743) 장기차입금의 상환 0 (68,700,000,000) 임대보증금의 감소 (515,000,000) (289,005,881) 자기주식의 취득 (9,921,928,320) 0 연차배당 (374,612,064) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 26,788,667,646 (40,457,163,327) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,566,848 11,133,155 현금및현금성자산의순증가(감소) 26,811,234,494 (40,446,030,172) 기초현금및현금성자산 330,533,855,174 384,177,226,205 기말현금및현금성자산 357,345,089,668 343,731,196,033 3. 연결재무제표 주석 주석 제 48 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 47 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 아이에스동서 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 지배회사인 아이에스동서 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 아이에스해운 주식회사 등 30개 의 종속기업(이하 "종속기업")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 지배회사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서 아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.49% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.93% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 38,230 0.12% 자기주식 382,548 1.24% 기타 13,641,559 44.16% 합 계 30,892,606 100.00% (2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 지배기업 당분기말 전기말 영풍파일㈜ 100.0 100.0 대한민국 12월 콘크리트제품 제조업 아이에스동서㈜ 중앙레미콘㈜ 〃 〃 〃 〃 레미콘 제조업 〃 아이에스해운㈜ 〃 〃 〃 〃 해상화물운송업 〃 ㈜삼정이알케이 〃 〃 〃 〃 서비스업 〃 ㈜바운스 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다온이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 부동산매매업 〃 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 유라이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 도담이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 초아건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 다솜건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 아람이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 해니건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 나래이앤씨㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 티와이건설㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 ㈜부산블루코스트 〃 〃 〃 〃 〃 〃 ㈜서현관리 〃 〃 〃 〃 건물관리업 〃 카이트홀딩스㈜ 〃 40.0 〃 〃 투자업 〃 이앤에프아이콘제일호 사모투자합자회사 89.4 89.4 〃 〃 〃 〃 골든에코㈜ 55.0 55.0 〃 〃 폐기물최종처리업 〃 인선이엔티㈜ 45.0 45.0 〃 〃 건설폐기물중간처리업 〃 인선기업㈜ 100.0 100.0 〃 〃 〃 인선이엔티㈜ 인선모터스㈜ 〃 〃 〃 〃 자동차재활용업 〃 아이앤에스㈜ 〃 〃 〃 〃 〃 〃 ㈜파주비앤알 〃 〃 〃 〃 건설폐기물중간처리업 〃 ㈜영흥산업환경 〃 〃 〃 〃 〃 〃 환경에너지솔루션㈜ 〃 - 〃 〃 폐기물처리업 카이트홀딩스㈜ WISDOM SHIPPING 1 S.A.(주1) - - 파나마 - 특수목적기업 아이에스해운㈜ WISDOM SHIPPING 2 S.A.(주1) - - 〃 - 〃 〃 (주1) 선박취득을 위하여 설립된 연결구조화기업이며, 국적취득조건부 나용선계약과관련하여 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A.의 한국산업은행 등의 차입금에 대하여 지배기업인 아이에스동서㈜가 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 아이에스해운㈜가 국적취득조건부 나용선계약을 통하여 특수목적기업을 지배하고 있으므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 지분율 과반수 보유기업이나 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 사유 당분기말 전기말 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사 99.1 99.1 지분율이 과반수이나, 지배기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 아스테란사모투자합자회사 60.2 60.2 〃 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 80.6 80.6 〃 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 65.4 - 〃 IMM Global Battery LPF 99.6 - 〃 (4) 보고기간종료일 현재 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 사유 당분기말 전기말 카이트홀딩스㈜ 100.0 40.0 당분기 중 잔여주식 전량을 취득 하였습니다. 환경에너지솔루션㈜ 100.0 - 카이트홀딩스㈜의 종속기업입니다. (5) 연결대상 종속기업의 당분기 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 아이에스해운㈜(주1) 86,133,487 72,370,719 13,762,768 3,032,585 32,531 1,803,717 영풍파일㈜ 81,685,655 14,534,674 67,150,981 9,191,668 762,475 762,475 중앙레미콘㈜ 4,488,772 551,147 3,937,625 1,124,198 (72,306) (72,306) ㈜삼정이알케이 9,849,642 14,913,208 (5,063,566) - (267,776) (267,776) 다온이앤씨㈜ 232,373 47,184 185,189 - (36,589) (36,589) 디에스이앤씨㈜ 61,024 51,885 9,139 - (31,374) (31,374) 새빛이앤씨㈜ 378,625 104,924 273,701 - (46,924) (46,924) ㈜부산블루코스트 40,201,297 72,383,556 (32,182,259) - (741,680) (741,680) 유라이앤씨㈜ 1,646,717 1,707,341 (60,624) - (73,741) (73,741) 도담이앤씨㈜ 162,791 91,863 70,928 - (33,109) (33,109) 초아건설㈜ 257,722 14,353 243,369 - (28,561) (28,561) 다솜건설㈜ 348,464 105,406 243,058 - (38,851) (38,851) 아람이앤씨㈜ 178,629 103,422 75,207 - (40,780) (40,780) ㈜서현관리 2,030,962 1,224,649 806,313 963,477 31,596 31,596 해니건설㈜ 330,976 101,823 229,153 - (42,494) (42,494) 나래이앤씨㈜ 206,080 54,734 151,346 - (23,191) (23,191) 티와이건설㈜ 470,859 614,687 (143,828) - (28,228) (28,228) ㈜바운스 19,006,871 19,015,772 (8,901) 4,095,025 20,890 20,890 카이트홀딩스㈜(주2) 119,182,758 63,880,665 55,302,093 40,072,244 726,253 726,253 인선이엔티㈜(주3) 502,294,443 165,890,050 336,404,393 56,895,832 6,585,251 6,612,857 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 295,715 2,735 292,980 - (730,719) (730,719) 골든에코㈜ 12,389,229 11,345,367 1,043,862 - (20,055) (20,055) 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 아이에스해운㈜(주1) 85,387,763 73,428,711 11,959,052 2,888,647 38,643 174,961 영풍파일㈜ 83,368,092 16,979,586 66,388,506 23,378,317 4,230,260 4,230,260 중앙레미콘㈜ 4,807,426 797,495 4,009,931 1,037,552 4,812 4,812 ㈜삼정이알케이 9,875,542 14,671,332 (4,795,790) - (263,436) (263,436) 다온이앤씨㈜ 269,569 47,790 221,779 - (27,975) (27,975) 디에스이앤씨㈜ 91,724 51,211 40,513 - (23,115) (23,115) 새빛이앤씨㈜ 399,633 79,008 320,625 - (33,958) (33,958) ㈜부산블루코스트 40,459,477 71,900,055 (31,440,578) 52,273 (971,480) (971,480) 유라이앤씨㈜ 1,765,670 1,752,553 13,117 - (63,881) (63,881) 도담이앤씨㈜ 216,581 112,544 104,037 - (40,628) (40,628) 초아건설㈜ 287,314 15,384 271,930 - (24,500) (24,500) 다솜건설㈜ 375,697 93,789 281,908 - (24,859) (24,859) 아람이앤씨㈜ 217,985 101,998 115,987 - (31,177) (31,177) ㈜서현관리 2,121,849 1,347,132 774,717 1,002,412 31,152 31,152 해니건설㈜ 329,692 58,045 271,647 - (27,600) (27,600) 나래이앤씨㈜ 226,792 52,255 174,537 - (21,582) (21,582) 티와이건설㈜ 491,500 607,100 (115,600) - (27,817) (27,817) ㈜바운스 18,274,472 18,304,263 (29,791) 1,453,057 (935,798) (935,798) 인선이엔티㈜(주3) 493,337,403 155,780,886 337,556,517 53,699,969 6,458,335 6,500,839 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 1,026,458 2,759 1,023,699 - (5,413,811) (6,501,448) 골든에코㈜ 12,298,656 11,234,739 1,063,917 - - - (주1) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A. 등의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주2) 상기 카이트홀딩스㈜의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주3) 상기 인선이엔티㈜의 재무정보는 종 속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책변경(1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리 ㆍ 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니 다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결기업은 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니 다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.연결기업은 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 357,345,090 - - - - 357,345,090 매출채권및기타채권 209,831,775 - - - - 209,831,775 기타금융자산 39,513,590 - - - - 39,513,590 유동성파생상품자산 - - - 41,754 - 41,754 매출채권및기타채권 72,445,164 - - - - 72,445,164 기타금융자산 7,890,434 17,846,038 136,406,249 - - 162,142,721 합 계 687,026,053 17,846,038 136,406,249 41,754 - 841,320,094 부채 매입채무및기타채무 - - - - 296,394,048 296,394,048 단기차입금 - - - - 315,946,118 315,946,118 유동성장기차입금 - - - - 586,047,086 586,047,086 유동성기타금융부채 - - - - 10,377,796 10,377,796 매입채무및기타채무 - - - - 11,644,927 11,644,927 장기차입금 - - - - 230,207,420 230,207,420 사채 - - - - 195,000,000 195,000,000 기타금융부채 - - - - 8,366,144 8,366,144 합 계 - - - - 1,653,983,539 1,653,983,539 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 330,533,855 - - - - 330,533,855 매출채권및기타채권 179,112,560 - - - - 179,112,560 기타금융자산 20,869,522 - - - - 20,869,522 유동성파생상품자산 - - - 4,037 - 4,037 매출채권및기타채권 64,375,992 - - - - 64,375,992 기타금융자산 6,095,699 16,872,623 135,074,710 - - 158,043,032 합 계 600,987,628 16,872,623 135,074,710 4,037 - 752,938,998 부채 매입채무및기타채무 - - - - 221,727,591 221,727,591 단기차입금 - - - - 315,920,642 315,920,642 유동성장기차입금 - - - - 576,643,170 576,643,170 유동성기타금융부채 - - - - 8,456,213 8,456,213 유동성파생상품부채 - - - 305,888 - 305,888 매입채무및기타채무 - - - - 12,014,882 12,014,882 장기차입금 - - - - 259,998,289 259,998,289 사채 - - - - 170,000,000 170,000,000 기타금융부채 - - - - 8,241,524 8,241,524 합 계 - - - 305,888 1,573,002,311 1,573,308,199 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 992,198 - 1,049,987 - - 2,042,185 배당금수익 - 10,494 - - - 10,494 대손충당금환입 350,959 - - - - 350,959 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 799,928 - - 799,928 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 3,527,232 - - 3,527,232 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 900,413 - - - 900,413 파생상품평가이익 - - - 336,618 - 336,618 사채상환이익 - - - - 685,471 685,471 외환차익 57,856 - - - - 57,856 외화환산이익 10,308 - - - - 10,308 합 계 1,411,321 910,907 5,377,147 336,618 685,471 8,721,464 비용 : 이자비용 - - - - 14,415,461 14,415,461 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 245,783 - - 245,783 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 - - 22,194 - - 22,194 기타의대손상각비 58,430 - - - - 58,430 외환차손 - - - - 12,118 12,118 외화환산손실 - - - - 317,061 317,061 합 계 58,430 - 267,977 - 14,744,640 15,071,047 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 529,016 - 137,286 - - 666,302 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 637,120 - - 637,120 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 1,183,664 - - - 1,183,664 파생상품평가이익 - - - 604,661 - 604,661 기타의대손충당금환입 287,238 - - - - 287,238 외환차익 33,892 - - - - 33,892 외화환산이익 2,432,700 - - - - 2,432,700 합 계 3,282,846 1,183,664 774,406 604,661 - 5,845,577 비용 : 이자비용 - - - - 18,183,052 18,183,052 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 20,150 - - 20,150 대손상각비 331,593 - - - - 331,593 외환차손 - - - - 8,458 8,458 외화환산손실 - - - - 579,268 579,268 합 계 331,593 - 20,150 - 18,770,778 19,122,521 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 223,897 216,408 보통예금 357,104,965 330,257,071 당좌예금 16,228 60,376 합 계 357,345,090 330,533,855 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 67,166,598 2,777,652 80,405,220 2,751,069 대손충당금 (1,720,037) (2,777,652) (1,708,514) (2,751,069) 공사미수금 76,551,683 - 72,972,675 - 대손충당금 (6,441,425) - (6,408,513) - 분양미수금 39,618,936 - - - 미수금 20,192,462 207,527 14,111,319 407,527 대손충당금 (278,334) (7,527) (271,100) (7,527) 미수수익 68,933 340,914 56,703 206,157 현재가치할인차금 - (439) - (354) 대손충당금 (1,586) (1,170) (1,423) (629) 당좌개설보증금 - 10,000 - 10,000 대여금 8,821,707 53,392,061 12,232,407 45,004,762 대손충당금 (71,171) (315,762) (71,509) (257,699) 보증금 6,071,602 19,729,347 7,912,654 19,754,413 현재가치할인차금 (184,188) (1,008,771) (153,954) (740,658) 기타 36,595 98,984 36,595 - 합 계 209,831,775 72,445,164 179,112,560 64,375,992 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 11,477,983 14,541,759 연결범위변동 436,744 - 손상차손 - 331,593 손상차손환입 (294,426) (287,238) 제각 (5,638) (26,921) 분기말금액 11,614,663 14,559,193 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 39,513,590 7,890,434 20,869,522 6,095,699 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 17,846,038 - 16,872,623 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 136,406,249 - 135,074,710 합 계 39,513,590 162,142,721 20,869,522 158,043,032 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금(주1) 61,255,300 - 52,875,871 - 손상차손누계액 (2,830,794) - (2,830,793) - 선급비용 11,306,004 3,442,598 9,825,955 3,439,778 선급공사원가 19,767,887 - 16,045,739 - 기타 - 733 - 733 합 계 89,498,397 3,443,331 75,916,772 3,440,511 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 없습니다(전분기 : 1,973,403천원) . 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지(주1) 1,057,898,374 - 1,057,898,374 1,082,011,226 - 1,082,011,226 미완성공사 8,883,197 - 8,883,197 8,116,896 - 8,116,896 미완성주택 128,772,461 - 128,772,461 310,477,471 - 310,477,471 완성주택 103,769,374 - 103,769,374 25,518,707 - 25,518,707 상품 1,850,144 (217,411) 1,632,733 509,555 (9,410) 500,145 제품 41,199,212 (1,204,039) 39,995,173 37,529,103 (1,204,426) 36,324,677 원재료 7,822,712 (262,980) 7,559,732 8,286,881 (262,980) 8,023,901 저장품 3,363,904 - 3,363,904 3,149,786 - 3,149,786 합 계 1,353,559,378 (1,684,430) 1,351,874,948 1,475,599,625 (1,476,816) 1,474,122,809 (주1) 용지 중 일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜카이트홀딩스(주1) - - - - - 40.0 16,000,000 20,845,743 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사(주2) 관계기업 대한민국 99.1 3,000,000 3,638,102 99.1 3,000,000 3,652,045 이누스홀딩스㈜(주3) 〃 〃 20.0 50,000,000 - 20.0 50,000,000 1,001,545 이앤에프사파이어사모투자합자회사 〃 〃 22.7 48,516,890 30,229,132 22.7 48,516,890 30,400,016 이앤아이홀딩스㈜ 〃 〃 32.6 100,000,000 82,375,750 32.6 100,000,000 84,263,089 마일스톤마젠타사모투자합자회사 〃 〃 29.5 6,490,000 6,737,307 29.5 6,490,000 6,772,784 아스테란마일스톤 사모투자합자회사(주2) 〃 〃 60.2 25,000,000 27,489,210 60.2 25,000,000 25,413,358 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 〃 〃 40.0 3,000,000 2,176,419 40.0 3,000,000 2,576,236 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 (주2) 〃 〃 80.6 5,000,000 4,962,830 80.6 5,000,000 4,981,787 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 (주2) 〃 〃 65.4 10,500,000 10,353,595 - - - 그린에너지개발 ㈜ 〃 〃 23.0 705,732 1,372,837 - - - CACP CITADEL KOR INC 〃 미국 48.7 6,126,000 4,165,733 48.7 6,126,000 4,312,685 IMM Global Battery LPF 〃 홍콩 99.6 28,138,763 28,138,763 - - - 합 계 286,477,385 201,639,678 263,132,890 184,219,288 (주1) 당분기 중 잔여주식 전량을 취득하여 연결범위에 포함되었습니다. (주2) 지분율이 과반수이나, 연결기업은 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(주3) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 지분율을 고려한 미인식 지분변동액은 9,097,365천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 연결범위변동 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 당분기말 ㈜카이트홀딩스 20,845,743 - (20,751,786) (149,845) 422,365 (366,477) - - 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,652,045 - - - (13,943) - - 3,638,102 이누스홀딩스㈜ 1,001,545 - - (554,400) (447,145) - - - 이앤에프사파이어사모투자합자회사 30,400,016 - - - 423,909 - (594,793) 30,229,132 이앤아이홀딩스㈜ 84,263,089 - - - (1,930,122) 42,783 - 82,375,750 마일스톤마젠타사모투자합자회사 6,772,784 - - - (35,477) - - 6,737,307 아스테란사모투자합자회사 25,413,358 - - - 2,075,852 - - 27,489,210 씨티케이-오티엄 M 투자조합제1호 2,576,236 - - - (510,244) 110,427 - 2,176,419 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 (주2) 4,981,787 - - - (18,957) - - 4,962,830 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 - 10,500,000 - - (113,194) (33,211) - 10,353,595 그린에너지개발 ㈜ - - 1,372,837 - - - - 1,372,837 CACP CITADEL KOR INC 4,312,685 - - (252,025) (786) 92,034 13,825 4,165,733 IMM Global Battery LPF - 28,138,763 - - - - - 28,138,763 합 계 184,219,288 38,638,763 (19,378,949) (956,270) (147,742) (154,444) (580,968) 201,639,678 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 전분기말 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,691,906 - - (30,162) - - 3,661,744 ㈜카이트홀딩스 16,602,442 - - 503,173 263,300 (845,042) 16,523,873 이누스홀딩스㈜ 52,527,143 - - (5,271,907) 185,148 (1,272,784) 46,167,600 이앤에프사파이어사모투자합자회사 46,464,567 - - (167,359) - - 46,297,208 이앤아이홀딩스㈜ 98,064,210 - - (2,665,834) - 36,698 95,435,074 마일스톤마젠타사모투자합자회사 - 9,490,000 - - - - 9,490,000 아스테란사모투자합자회사 - 25,000,000 - - - - 25,000,000 CACP CITADEL KOR INC 5,060,219 - (660,850) (48,181) 192,626 - 4,543,814 CACP ELEVATE KOR LLC - 5,545,820 - - - - 5,545,820 합 계 222,410,487 40,035,820 (660,850) (7,680,270) 641,074 (2,081,128) 252,665,133 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 ㈜카이트홀딩스 119,182,758 63,880,665 55,302,093 40,072,244 726,253 726,253 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,688,574 14,091 3,674,483 - (14,082) (14,082) 이누스홀딩스㈜ 194,215,728 203,637,826 (9,422,098) - (9,544,510) (9,869,243) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 213,160,531 80,091,891 133,068,640 - 1,866,047 (752,232) 이앤아이홀딩스㈜ 507,065,168 420,470,254 86,594,914 - (884,559) (841,776) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 22,845,070 6,740 22,838,330 - (120,258) (120,258) 아스테란마일스톤사모투자합자회사 45,632,089 - 45,632,089 - 3,445,915 3,445,915 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 5,442,698 1,650 5,441,048 - (1,275,611) (999,543) 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,159,409 5,500 6,153,909 - (23,507) (23,507) 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 15,999,340 173,130 15,826,210 - (173,025) (223,790) 그린에너지개발㈜ 6,844,175 1,616,334 5,227,841 - - - CACP CITADEL KOR INC 8,667,386 106,804 8,560,582 - (1,618) 187,512 IMM Global Battery LPF 28,251,318 - 28,251,318 - - - 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 고양케이월드㈜ - - - - - - 고양케이월드자산관리㈜ - - - - 1 1 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,688,574 9 3,688,565 - (30,463) (30,463) ㈜카이트홀딩스 64,977,729 11,083,189 53,894,540 - 1,257,931 (196,422) 이누스홀딩스㈜ 206,555,270 205,553,725 1,001,545 - (3,786,858) (6,653,033) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 211,297,234 77,476,363 133,820,871 - (736,717) (736,717) 이앤아이홀딩스㈜ 502,533,055 415,096,365 87,436,690 - (810,797) (746,008) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 22,966,209 7,620 22,958,589 - - - 아스테란마일스톤사모투자합자회사 42,186,174 - 42,186,174 - - - 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 6,442,241 1,650 6,440,591 - - - 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,178,516 1,100 6,177,416 - - - CACP CITADEL KOR INC 8,918,386 55,818 8,862,568 - (99,011) 296,835 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 연결범위변동 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 당분기말 토지 322,884,459 1,906,906 - 37,884,018 2,320,308 - 1,056,942 366,052,633 건물 45,589,066 - - - 5,305,848 (602,317) 2,500,300 52,792,897 구축물 27,091,958 41,400 - 36,500 1 (515,696) - 26,654,163 매립시설 27,250,207 - - - - (1,639,462) - 25,610,745 기계장치 56,822,430 622,558 (61,803) 142,900 1 (2,458,741) - 55,067,345 차량운반구 1,519,497 234,445 (34,964) - 17,857 (138,623) - 1,598,212 공기구비품 7,824,067 443,454 (23) 575,500 577,323 (564,792) - 8,855,529 선박 81,431,373 - - - - (1,010,562) 1,732,937 82,153,748 사용권자산 10,813,233 3,290,210 (48,727) - 1,026,089 (2,314,147) 21,384 12,788,042 입목 25,337 - - - - - - 25,337 건설중인자산 45,783,399 23,801,778 - (38,638,918) - - 396,560 31,342,819 합 계 627,035,026 30,340,751 (145,517) - 9,247,427 (9,244,340) 5,708,123 662,941,470 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 기타 증감액(주2) 전분기말 토지 311,446,937 19,391 - - - 3,029,185 314,495,513 건물 47,906,195 - - - (580,453) - 47,325,742 구축물 28,914,961 39,227 - - (610,204) - 28,343,984 매립시설 35,336,335 - - - (1,998,449) - 33,337,886 기계장치 58,317,356 527,822 (170,248) - (2,223,373) - 56,451,557 차량운반구 1,197,157 109,266 (2) - (134,089) - 1,172,332 공기구비품 8,347,259 330,920 (41,773) - (600,786) - 8,035,620 선박 76,925,220 - - 1,519,104 (987,101) 3,199,768 80,656,991 사용권자산 10,673,567 516,037 - - (1,632,848) - 9,556,756 입목 25,337 - - - - - 25,337 건설중인자산 16,557,816 1,047,062 - (1,519,104) - 312,304 16,398,078 합 계 595,648,140 2,589,725 (212,023) - (8,767,303) 6,541,257 595,799,796 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴 중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포 함되어 있습니다. 당분기 중 운휴자산감가상각비는 41,790천원(전분기: 42,321천천원)이며, 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,063,836 (972,591) 1,091,245 구축물 791,606 (499,845) 291,761 기계장치 1,361,868 (1,190,162) 171,706 공기구비품 70,830 (70,782) 48 합 계 4,288,140 (2,733,380) 1,554,760 (주2) 당분기 기타증감액은 외화환산효과, 재고자산에서 대체된 금액 등이며, 전분기기타증감액은 외화환산효과, 재고자산(용지)에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산으로대체 감가상각비 당분기말 토지 36,628,444 (30,392) - 36,598,052 건물 129,358,887 (181,246) (1,038,905) 128,138,736 합 계 165,987,331 (211,638) (1,038,905) 164,736,788 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 전분기말 토지 50,087,879 - 50,087,879 건물 131,900,350 (1,031,029) 130,869,321 합 계 181,988,229 (1,031,029) 180,957,200 (2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 723,184 1,110,394 운영비용 (1,161,944) (1,166,943) 합 계 (438,760) (56,549) 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 연결범위변동 상각비 당분기말 영업권 97,841,616 - 40,917,000 - 138,758,616 산업재산권 32,426,112 1,350 5,814 (1,088,319) 31,344,957 기타의무형자산 17,288,103 199,667 1,585,696 (507,953) 18,565,513 시설이용권(회원권) 3,074,306 - - - 3,074,306 합 계 150,630,137 201,017 42,508,510 (1,596,272) 191,743,392 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 전분기말 영업권 97,841,616 - - 97,841,616 산업재산권 36,766,302 2,160 (1,083,786) 35,684,676 기타의무형자산 19,383,958 17,579 (582,667) 18,818,870 시설이용권(회원권) 3,074,306 - - 3,074,306 합 계 157,066,182 19,739 (1,666,453) 155,419,468 (2) 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 674,184천원 및 573,987천원입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 117,875,789 - 115,830,188 - 미지급금 133,516,763 - 96,146,078 - 미지급배당금 36,612,070 - - - 예수보증금 49,645 371,337 43,545 300,759 미지급비용 7,892,304 3,820,430 9,699,338 3,721,813 임대보증금 439,035 7,453,160 - 7,992,310 기타채무 8,442 - 8,442 - 합 계 296,394,048 11,644,927 221,727,591 12,014,882 14. 차입금 등 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 한국산업은행 외 1.93 ~ 6.59 193,046,118 193,020,642 토지대금 경산중산랜드마크 외 3.80 ~ 3.87 72,900,000 72,900,000 PF 더블유오페라제일차 3.20 ~ 3.80 50,000,000 50,000,000 합 계 315,946,118 315,920,642 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 국민은행 외 1.00 ~ 4.55 182,619,954 176,649,507 토지대금 새마을금고 외 3.18 ~ 5.50 489,300,000 489,300,000 PF 국민은행 외 3.50 ~ 3.78 117,000,000 144,000,000 선박금융(주1) 한국산업은행 Libor+2.50 28,695,960 28,718,738 총 계 817,615,914 838,668,245 차입금할인차금 (1,361,407) (2,026,786) 장기차입금 순액 816,254,507 836,641,459 차감 : 유동성장기부채 (586,047,086) (576,643,170) 비유동성 장기차입금 230,207,421 259,998,289 (주1) 연결기업은 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase: BBCHP)계약에 따라 선박을 취득하였으며, 선가의 상환완료 시점(차입금 상환완료 시점)에 소유권이 이전 될 예정입니다. 한편, 연결기업은 선박을 인도받은 시점에 자산으로 계상하였습니다. 한편, 동 차입금의 원금(현재가치할인차금 제외)에 대한 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 기 간 선순위차입금 상환금액 USD KRW 2022.04.01~2023.03.31 2,100,000 2,542,680 2023.04.01~2024.03.31 2,100,000 2,542,680 2024.04.01~2025.03.31 2,100,000 2,542,680 2025.04.01~2026.03.28 17,400,000 21,067,920 당분기 보고기간종료일 잔액 23,700,000 28,695,960 (3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 사채 2020-10-30 2023-04-30 4.55 20,000,000 20,000,000 사채 2021-05-17 2023-05-17 4.00 100,000,000 100,000,000 사채 2021-08-26 2024-08-26 2.54 50,000,000 50,000,000 사채 2022-03-29 2025-03-29 4.12 25,000,000 - 비유동 일반사채 195,000,000 170,000,000 15. 담보제공자산 등 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 국민은행 외 229,012,200 차입금 〃 국민은행 외 USD 14,928,000 외화차입금 수익권증서(주1) 국민은행 외 670,160,000 차입금 수익권증서(주2) 소피아스퀘어 외 188,980,000 〃 단기금융상품 중소기업은행 외 1,000,000 〃 종속기업투자주식(주3) 한국산업은행 116,500,000 〃 당기손익-공정가치측정 금융자산 건설공제조합 외 3,345,031 차입금/이행보증 〃 엔지니어링공제조합 외 13,190,381 공사계약 등 선박 한국산업은행 USD 28,440,000 장기차입금 합 계 1,222,187,612 USD 43,368,000 (주1) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 연결기업의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다. (주3) 지배기업이 보유하고 있는 인선이엔티㈜ 보통주에 대한 주식담보차입으로 담보로 제공된 주식수는 10백만주입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제 한 내 용 현금및현금성자산 국민은행 외 4,629,234 3,895,912 신탁계약 1,834,415 1,590,415 예금질권 기타금융자산 국민은행 1,314,000 - 〃 신용보증기금 2,125,000 1,750,000 자산질권 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 9,912,649 7,246,327 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 7,030,683 4,923,546 5,614,378 4,485,115 금융보증부채 3,347,113 3,442,598 2,841,835 3,756,409 합 계 10,377,796 8,366,144 8,456,213 8,241,524 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 216,918,866 254,486,165 선수금 1,283,582 1,715,061 예수금 4,221,906 2,423,447 기타 1,086,999 1,213,522 합 계 223,511,353 259,838,195 18. 충당부채 당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 발생(환입) 사 용 유동성 대체 연결범위변동 당분기말 하자보수충당부채 4,461,703 - (942,173) 418,591 - 3,938,121 복구충당부채 103,830 2,537 - - - 106,367 폐기물처리충당부채 2,252,665 1,500,528 (2,252,665) - - 1,500,528 폐기물분담금충당부채 1,226,407 293,261 (16,197) - - 1,503,471 합 계 8,044,605 1,796,326 (3,211,035) 418,591 - 7,048,487 하자보수충당부채 41,921,492 4,050,722 - (418,591) 2,202,733 47,756,356 복구충당부채 8,013,893 40,906 - - - 8,054,799 사후충당부채 3,263,079 56,198 (5,826) - - 3,313,451 소송충당부채 2,652,094 (2,652,094) - - - - 합 계 55,850,558 1,495,732 (5,826) (418,591) 2,202,733 59,124,606 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생 사 용 유동성 대체 전분기말 하자보수충당부채 2,767,074 - (247,270) 247,270 2,767,074 복구충당부채 1,400,991 - (799,360) - 601,631 폐기물처리충당부채 3,804,465 1,771,001 (3,804,464) - 1,771,002 폐기물분담금충당부채 1,402,627 114,384 (76,663) - 1,440,348 합 계 9,375,157 1,885,385 (4,927,757) 247,270 6,580,055 하자보수충당부채 37,797,323 2,036,997 - (247,270) 39,587,050 복구충당부채 7,676,188 32,558 - - 7,708,746 사후충당부채 3,079,734 87,224 (4,950) - 3,162,008 소송충당부채 2,652,094 - - - 2,652,094 합 계 51,205,339 2,156,779 (4,950) (247,270) 53,109,898 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 연결기업의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 12,133,766 8,355,242 퇴직급여 지급액 299,578 163,269 사외적립자산 납입 (15,029) - 관계회사 전출입액 (186,200) (51,480) 당기손익으로 인식하는 총비용 2,906,806 1,665,907 재측정요소(법인세차감전) 71,100 54,166 연결범위변동 (1,509,459) - 분기말금액 13,700,562 10,187,104 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 64,274,719 38,709,123 - 사외적립자산의 공정가치 (50,574,157) (28,522,019) 합 계 13,700,562 10,187,104 20. 파생상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 파생상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 3,945 - 4,037 - 통화스왑(주1) 37,809 - (305,888) - (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 통화스왑의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 계약일 만기일 차입금원금 계약이자율 평가금액 매도 매입 당분기말 전기말 국민은행(홍콩지점) 2019-05-30 2022-05-27 15,002,460 3.08% 3M Libor + 1.61% 37,809 (305,888) (2) 당분기 및 전분기 중 계속영업과 관련한 연결기업의 유효한 파생상품계약의 평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가손익 포괄손익(법인세차감전) 당분기 전분기 당분기 전분기 이자율스왑 - - (92) - 통화스왑 314,732 566,020 28,965 50,978 21. 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,892,606주 500 15,446,303,000 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 396,765,413 자기주식처분이익 1,125,186 1,125,186 기타자본잉여금 (4,534,064) (7,254,630) 합 계 393,356,535 390,635,969 23. 자본조정보고기간종료일 현재 지배기업의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (9,559,025) (9,559,025) 합 계 (5,729,275) (5,729,275) 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 2,826,247 1,928,906 해외사업환산손익 3,217,959 2,099,189 파생상품평가손익 131,692 121,740 지분법자본변동 2,679,957 2,885,714 합 계 8,855,855 7,035,549 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 751,855,641 709,795,115 합 계 874,735,645 832,675,119 (2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 832,675,119 779,347,526 지배기업 소유주지분 분기순이익 79,166,864 11,937,952 확정급여제도의 재측정요소 (53,894) (41,058) 지분법이익잉여금변동 (440,374) (1,470,402) 배당금지급액 (36,612,070) (30,444,665) 분기말잔액 874,735,645 759,329,353 26. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 당분기초계약잔액 신규/변경계약액 당분기계약수익(주1) 당분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,708,750,810 (116,170,285) 124,864,750 2,467,715,774 토목 39,308,693 (240,000) 4,787,334 34,281,359 콘크리트부문 건축 27,546,020 23,089,750 15,627,305 35,008,465 환경부문 건축 - 202,264,397 30,833,877 171,430,520 소 계 2,775,605,523 108,943,862 176,113,266 2,708,436,118 분양공사 건설부문 건축 1,467,815,230 158,170,705 320,180,700 1,305,805,236 합 계 4,243,420,753 267,114,567 496,293,966 4,014,241,354 (주1) 계약수익 금액에는 유의적인 금융요소 7,969,152천원, 매출할인 5,433,756천원이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 전분기초계약잔액 신규/변경계약액 전분기계약수익(주1) 전분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,531,304,641 131,212,460 67,441,092 2,595,076,009 토목 42,780,396 20,441,273 9,735,148 53,486,521 콘크리트부문 건축 56,568,394 - 3,809,392 52,759,002 소 계 2,630,653,431 151,653,733 80,985,632 2,701,321,532 분양공사 건설부문 건축 1,778,752,410 14,870,700 124,678,478 1,668,944,632 합 계 4,409,405,841 166,524,433 205,664,110 4,370,266,164 (주1) 계약수익 금액에는 유의적인 금융요소 620,720천원, 매출할인 1,213,513천원이 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 507,890,672 398,477,051 109,413,622 42,766,849 23,020,049 토목 36,623,550 29,770,800 6,852,750 - 3,426,250 콘크리트부문 건축 47,219,288 44,816,569 2,402,719 6,484,758 3,021,770 환경부문 건축 379,435,266 347,331,684 32,103,582 18,756,814 25,801,421 소 계 971,168,776 820,396,104 150,772,672 68,008,422 55,269,490 분양공사 건설부문 건축 4,099,716,654 2,662,350,924 1,437,365,730 39,618,936 216,910,600 합 계 5,070,885,430 3,482,747,028 1,588,138,402 107,627,358 272,180,090 (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 545,012,953 433,476,696 111,536,257 133,505,716 1,963,121 토목 15,113,388 12,292,271 2,821,117 158,843 3,702,755 콘크리트부문 건축 23,437,713 20,096,202 3,341,511 974,437 - 소 계 583,564,054 465,865,170 117,698,884 134,638,996 5,665,875 분양공사 건설부문 건축 3,209,000,070 2,121,060,894 1,087,939,176 120,572,119 429,817,363 합 계 3,792,564,124 2,586,926,064 1,205,638,060 255,211,115 435,483,238 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다. 한편, 당기 계약자산에 대하여 245,197천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 계약부채에는 초과청구공사, 분양선수금 및 공사선수금이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계약명 공사(예정)기간 진행율 수취채권 계약자산 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 대구범어W현장 2017.12~2023.12 39.54% 19,812,426 113,591 25,300,991 145,059 안양 아이에스비즈타워 신축공사 2019.03~2022.01 100.00% - - - - 대구역W 현장 2019.10~2023.05 50.80% - - 39,618,936 - 고양 덕은지구 주상복합 신축사업 2019.10~2022.07 84.72% - - - - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2023.06 43.25% - - 8,880,390 50,914 문수로대공원 지역주택조합 2020.02~2023.03 55.09% - - 7,524,985 43,143 경주시 용강동 공동주택 신축공사 2020.12~2023.05 30.60% - - - - 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 2020.06~2024.02 17.69% - - - - 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 2021.04~2024.01 18.23% - - - - 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07~2024.03 12.59% 7,009,610 40,188 - - (4) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 총액 대손충당금 건설부문 도급공사 (1,455) 17,525,427 (6,055,626) (11,471,256) (6,055,626) - 분양공사 299,887 (1,439,836) 5,270,752 (3,531,028) - - 합 계 298,432 16,085,591 (784,874) (15,002,284) (6,055,626) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 322,716,095 124,143,962 공사수익 176,113,266 80,927,356 제품매출 41,996,758 56,241,377 상품매출 5,546,084 5,261,526 수수료수익 5,058,502 2,455,469 기타용역매출 34,635,280 37,051,894 리스계약에서 생기는 수익: 대선수익 3,032,585 2,888,647 임대수익 799,978 1,257,223 합 계 589,898,548 310,227,454 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 202,577,859 54,815,392 제품매출 41,996,758 56,241,377 상품매출 5,546,084 5,261,526 소 계 250,120,701 116,318,295 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 120,138,236 69,328,570 공사수익 176,113,266 80,927,356 대선수익 3,032,585 2,888,647 수수료수익 5,058,502 2,455,469 임대수익 799,978 1,257,223 기타용역매출 34,635,280 37,051,894 소 계 339,777,847 193,909,159 합 계 589,898,548 310,227,454 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분양원가 210,427,068 87,276,562 공사원가 148,146,587 67,539,235 제품매출원가 33,700,448 40,508,174 상품매출원가 5,038,373 4,999,307 대선원가 2,432,077 4,527,957 서비스원가 3,309,173 1,826,035 임대원가 1,161,944 1,166,943 기타용역매출원가 23,682,984 24,518,937 합 계 427,898,654 232,363,150 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과재공품의변동 110,606,266 (41,332,469) 원재료와저장품의사용액 121,332,584 94,304,705 상품매출원가 5,038,373 4,999,307 소모품비 3,109,890 2,658,613 보험료 2,984,917 2,564,137 전력비 1,318,527 1,371,333 외주비 105,522,396 92,384,441 수수료비용 31,314,755 23,214,431 세금과공과 12,021,950 10,010,794 종업원급여 34,112,489 21,300,147 복리후생비 3,658,587 3,190,214 감가상각비(무형자산상각비 포함) 11,837,727 11,422,464 물류비 11,816,940 13,851,861 광고선전비및판매촉진비 4,036,890 5,317,829 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 5,555,764 3,209,895 기타비용 13,933,257 21,458,941 매출원가, 판관비의 합계 478,201,312 269,926,643 29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 17,011,043 7,087,200 퇴직급여 1,157,823 1,444,637 복리후생비 1,345,815 1,156,776 여비교통비 237,124 183,371 통신비 106,565 126,675 수도광열비 661,579 525,792 세금과공과 2,213,643 1,646,096 감가상각비 905,426 786,080 소모품비 355,473 391,429 보험료 670,196 417,244 접대비 935,915 772,445 광고선전비 3,326,851 3,831,691 운반비 2,897,014 4,766,702 대손상각비(환입) (350,959) 331,593 임차료 281,966 531,506 교육훈련비 15,377 7,758 도서인쇄비 51,695 77,423 수수료비용 13,640,141 9,461,363 차량유지비 343,591 260,177 파손품비 25,082 16,130 사무실유지비 428,691 377,911 하자보수비 1,420,759 2,950 수선비 54,228 56,238 외주비 80,992 137,412 시험연구비 39,108 42,418 판매촉진비 - 884,000 무형자산상각비 1,595,802 1,666,455 경상연구개발비 674,184 573,987 기타 177,535 34 합 계 50,302,659 37,563,493 30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 114,538 5,452 기타의대손충당금환입 - 287,238 외환차익 57,856 33,892 외화환산이익 10,308 2,432,700 잡이익 897,466 917,124 합 계 1,080,168 3,676,406 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산폐기손실 2,790 - 유형자산폐기손실 24 16 유형자산처분손실 45,592 197,004 운휴자산감가상각비 41,790 42,321 외환차손 12,118 8,458 외화환산손실 317,061 579,268 기타의대손상각비 58,430 - 기부금 301,677 162,527 보상비 1,347,368 - 잡손실 530,144 515,496 합 계 2,656,994 1,505,090 31. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,042,186 666,302 배당금수익 10,494 - 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 799,928 637,120 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 3,527,232 - 파생상품평가이익 314,732 566,020 사채상환이익 685,471 - 합 계 7,380,043 1,869,442 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 14,415,460 18,183,052 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 245,783 20,150 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분손실 22,194 - 합 계 14,683,437 18,203,202 32. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 25,224,574 7,004,252 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (263,323) (3,065,190) 총 법인세비용 24,961,251 3,939,062 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 20,430 259,050 법인세비용 24,981,681 4,198,113 33. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 79,166,864,100 11,937,952,126 가중평균유통보통주식수(주1) 30,510,058주 30,444,665주 주당이익 2,594 392 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 90 2,780,334,540 자기주식 (382,548) 90 (34,429,320) 합 계 30,510,058 2,745,905,220 가중평균유통주식수 30,510,058 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 90 2,780,334,540 자기주식 (447,941) 90 (40,314,690) 합 계 30,444,665 2,740,019,850 가중평균유통주식수 30,444,665 (2) 희석주당이익주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 24,981,681 4,198,113 금융비용 14,683,437 18,203,202 금융수익 (7,380,043) (1,869,442) 대손상각비(환입) (350,959) 331,593 기타의대손상각비 58,430 (287,238) 재고자산평가충당금환입 - (87,298) 재고자산폐기손실 2,790 - 감가상각비 10,241,455 9,756,011 운휴자산감가상각비 41,790 42,321 유형자산처분손실 45,592 197,004 유형자산폐기손실 24 16 무형자산상각비 1,596,272 1,666,454 상여(자사주지급) 2,168,512 - 퇴직급여 2,906,806 1,665,907 하자보수비 4,050,722 2,036,997 폐기물처리비 1,893,431 2,005,166 외화환산손실 317,061 579,268 지분법손실 3,069,868 8,183,442 유형자산처분이익 (114,538) (5,452) 외화환산이익 (10,308) (2,432,700) 소송충당부채의환입 (2,652,094) - 지분법이익 (2,922,126) (503,172) 지분법주식처분이익 (4,511,306) - 합 계 48,116,497 43,680,192 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의감소(증가) (19,144,949) (36,730,989) 기타채권의감소(증가) (3,548,018) 5,033,818 미청구공사의감소(증가) (12,775,927) (2,642,844) 재고자산의감소(증가) 120,228,243 (129,824,129) 기타유동자산의감소(증가) (10,478,444) (41,694,168) 매입채무의증가(감소) (2,135,457) (21,376,421) 기타채무의증가(감소) 7,218,004 77,229,873 초과청구공사의증가(감소) 479,213 (898,246) 기타유동부채의증가(감소) (37,667,599) 58,134,115 하자보수비의지급 (942,173) (247,270) 충당부채의증가(감소) (2,274,689) (5,379,309) 퇴직금의지급 (1,210,953) (51,480) 관계사전입액 (186,201) 857,142 사외적립자산의감소 1,510,532 - 사외적립자산의불입 (15,029) - 합 계 39,056,553 (97,589,908) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 35. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 지배ㆍ관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 최상위 지배기업 아이에스지주㈜ 관계기업 엔피글로벌성장제1호사모투자합자회사, 이앤에프사파이어사모투자합자회사, 이앤아이홀딩스㈜, 마일스톤마젠타사모투자합자회사, 아스테란사모투자합자회사, CACP CITADEL KOR INC, 이누스홀딩스㈜, 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호, 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사, 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사, 그린에너지개발㈜, IMM Global Battery LPF (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 5,001,025 873,153 퇴직급여 314,615 258,446 합 계 5,315,640 1,131,599 (3) 연결기업과 특수관계자간의 중요한 거래보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업에 속하지 아니하는 특수관계자와의 거래내역 및 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 아이에스지주㈜ 매출거래 18,900 3,000 기타수익 1,284 1,569 배당거래 16,492,132 13,743,443 관계기업 이누스홀딩스㈜ 배당거래 554,400 - 카이트홀딩스㈜(주1) 배당거래 149,845 - CACP CITADEL KOR INC 배당거래 252,024 660,850 마일스톤마젠타사모투자합자회사 지분출자 - 9,490,000 아스테란사모투자합자회사 지분출자 - 25,000,000 엔피씨에이씨성장 제1호사모투자합자회사 지분출자 10,500,000 - IMM Global Battery LPF 지분출자 28,138,763 - 기타특수관계자 ㈜코엔텍 매출거래 3,342,282 6,681,923 기타계열회사 매출거래 20,379 5,910 기타수익 6,984 16,743 금융수익 548,975 - 매입거래 422,019 652,819 기타비용 92,353 38,400 합 계 매출거래 3,381,561 6,690,833 기타수익 8,268 18,312 금융수익 548,975 - 매입거래 422,019 652,819 기타비용 92,353 38,400 지분출자 38,638,763 34,490,000 배당거래 17,448,401 14,404,293 (주1) 연결범위변동전 수취한 금액입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래유형 당분기말 전기말 지배기업 아이에스지주㈜ 매출채권 6,930 6,930 기타채권 729 686 금융채무 110,000 110,000 관계기업 카이트홀딩스㈜ 금융채권 - 5,000,000 CACP CITADEL KOR INC 기타채권 285,174 33,150 기타특수관계자 ㈜코엔텍 매출채권 2,084,500 623,150 기타채무 - 840,782 이누스㈜ 매입채무 464,221 - 금융채무 10,000 10,000 기타계열회사 매출채권 6,633 2,860 기타채권 60,662 105,020 금융채무 72,500 29,200 기타채무 38,849 14,080 합 계 매출채권 2,098,063 632,940 기타채권 346,565 138,856 금융채권 - 5,000,000 매입채무 464,221 - 기타채무 38,849 854,862 금융채무 192,500 149,200 (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구분 거래종류 당분기 전분기 당기초 대여 상환 당분기말 전기초 대여 상환 전분기말 종업원등 대여거래 3,683,095 216,755 (371,475) 3,528,375 4,153,532 88,255 (578,385) 3,663,402 (5) 지급보증 1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 보증처 보증한도금액 비 고 지배기업 아이에스지주(주) 서울보증보험 45,389,739 연대보증 36. 영업부문 (1) 사업별 부문정보연결기업은 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편,각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사외 수성범어지역주택조합 외 콘크리트부문 콘크리트 파일, PC부재, 침목 외 에스케이하이닉스(주) 외 해운부문 해상화물운송 외 SWISS MARINE CO. LTD 환경부문 폐기물처리업 외 한국토지주택공사 외 기타부문 임대업 외 에이블입시학원 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업이익 총자산 매출액 영업이익 총자산 건설부문 454,171,524 103,835,035 2,299,337,059 203,276,105 29,517,774 2,638,356,570 콘크리트부문 44,393,272 (1,607,776) 239,505,772 51,951,122 4,955,983 221,311,149 해운부문 3,032,585 535,524 86,133,487 2,888,647 (1,715,567) 83,812,263 환경부문 96,968,076 10,071,442 602,942,101 53,699,969 9,462,768 482,078,913 기타부문 4,291,652 491,454 734,122,539 1,606,337 (934,562) 674,876,529 소 계 602,857,109 113,325,679 3,962,040,958 313,422,180 41,286,396 4,100,435,424 내부거래 제거등 (12,958,561) (1,628,443) (355,474,974) (3,194,726) (985,585) (294,370,670) 합 계 589,898,548 111,697,236 3,606,565,984 310,227,454 40,300,811 3,806,064,754 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 585,753,387 306,802,977 아시아 536,793 413,227 유럽 3,077,685 2,958,872 남아메리카 - 8,100 아프리카 530,683 44,278 합 계 589,898,548 310,227,454 37. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1%포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 160,308,229 153,874,452 기준금리 1%포인트 상승시 (1,603,082) (1,538,745) ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD - - USD 9,436,993 11,187,555 KRW 198,570 198,570 KRW 70,519 70,519 매출채권및기타채권 KRW 144,246 144,246 KRW 150,868 150,868 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 KRW 2,886,325 2,886,325 KRW 2,233,908 2,233,908 매입채무및기타채무 KRW 136,459 136,459 KRW 671,819 671,819 차입금 USD 12,440,000 15,062,352 USD 12,440,000 14,747,620 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5%포인트 변동시 환율변동이 법인세차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 5%포인트 상승시 5%포인트 하락시 USD (753,118) 753,118 (178,003) 178,003 KRW 154,634 (154,634) 89,174 (89,174) 합 계 (598,484) 598,484 (88,829) 88,829 ③ 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업이 SWISS MARINE으로부터 수취하는 대선수익은 해운시황 연동 방식으로 Average of 5 T/C Route for BCI(평균운임)의 101% 금액으로 정산하는 미래현금흐름 변동위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 해당 평균운임이 5%변동시 대선수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 대선수익 151,629 (151,629) 144,432 (144,432) (2) 신용위험 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 357,345,090 330,533,855 매출채권및기타채권 282,276,939 243,488,552 기타금융자산 183,810,273 162,039,931 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 270,376,977 26,017,071 - - 296,394,048 단기차입금 150,000,000 165,946,118 - - 315,946,118 유동성장기차입금 127,062,669 460,127,852 - - 587,190,521 유동성금융보증부채(주1) 217,000,000 28,716,217 - - 245,716,217 유동성리스부채 2,038,988 5,294,328 - - 7,333,316 매입채무및기타채무 - - 10,638,829 1,006,098 11,644,927 장기차입금 - - 230,425,392 - 230,425,392 사채 - - 195,000,000 - 195,000,000 금융보증부채(주1) - - 1,444,270,135 - 1,444,270,135 리스부채 - - 4,949,226 379,836 5,329,062 합 계 766,478,634 686,101,586 1,885,283,582 1,385,934 3,339,249,736 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 198,638,903 23,088,688 - - 221,727,591 단기차입금 80,000,000 235,920,642 - - 315,920,642 유동성장기차입금 124,122,387 453,700,272 - - 577,822,659 유동성금융보증부채(주1) 85,580,000 245,716,217 - - 331,296,217 유동성리스부채 1,631,721 4,220,308 - - 5,852,029 유동성파생상품부채 - 305,888 - - 305,888 매입채무및기타채무 - - 10,982,658 1,032,224 12,014,882 장기차입금 - - 260,845,586 - 260,845,586 사채 - - 170,000,000 - 170,000,000 금융보증부채(주1) - - 1,452,670,135 - 1,452,670,135 리스부채 - - 4,266,941 461,230 4,728,171 합 계 489,973,011 962,952,015 1,898,765,320 1,493,454 3,353,183,800 (주1) 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무와 차입금 등의 합계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 308,038,975 233,742,473 차입금 등 1,345,944,565 1,339,565,726 차감: 현금및현금성자산 (357,345,090) (330,533,855) 순부채 1,296,638,450 1,242,774,344 자기자본 1,496,026,306 1,456,863,415 순부채 및 자기자본 2,792,664,756 2,699,637,759 부채비율 46.43% 46.03% 38. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 357,345,090 357,345,090 330,533,855 330,533,855 매출채권및기타채권 209,831,775 209,831,775 179,112,560 179,112,560 기타금융자산 39,513,590 39,513,590 20,869,522 20,869,522 파생상품자산 41,754 41,754 4,037 4,037 소 계 606,732,209 606,732,209 530,519,974 530,519,974 매출채권및기타채권 72,445,164 72,445,164 64,375,992 64,375,992 기타금융자산 162,142,721 162,142,721 158,043,032 158,043,032 소 계 234,587,885 234,587,885 222,419,024 222,419,024 금융자산 합계 841,320,094 841,320,094 752,938,998 752,938,998 금융부채: 매입채무및기타채무 296,394,048 296,394,048 221,727,591 221,727,591 단기차입금 315,946,118 315,946,118 315,920,642 315,920,642 유동성장기차입금 586,047,086 586,047,086 576,643,170 576,643,170 유동성기타금융부채 10,377,796 10,377,796 8,456,213 8,456,213 파생상품부채 - - 305,888 305,888 소 계 1,208,765,048 1,208,765,048 1,123,053,504 1,123,053,504 매입채무및기타채무 11,644,927 11,644,927 12,014,882 12,014,882 장기차입금 230,207,420 230,207,420 259,998,289 259,998,289 사채 195,000,000 195,000,000 170,000,000 170,000,000 기타금융부채 8,366,144 8,366,144 8,241,524 8,241,524 소 계 445,218,491 445,218,491 450,254,695 450,254,695 금융부채 합계 1,653,983,539 1,653,983,539 1,573,308,199 1,573,308,199 연결기업은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다. 1) 공정가치자산 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 223,897 357,121,193 - 357,345,090 - 매출채권및기타채권 - - 282,276,939 282,276,939 - 기타금융자산 - 47,404,024 - 47,404,024 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 14,322,321 - 3,523,717 17,846,038 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 136,406,249 136,406,249 공정가치로 측정되는 자산: - 파생상품자산 - 41,754 - 41,754 전기말: 공정가치가 공시되는 자산: - 현금및현금성자산 216,408 330,317,447 - 330,533,855 - 매출채권및기타채권 - - 243,488,552 243,488,552 - 기타금융자산 - 26,965,221 - 26,965,221 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 13,350,188 - 3,522,435 16,872,623 당기손익-공정가치 측정 금융자산: - 기타금융자산 - - 135,074,710 135,074,710 공정가치로 측정되는 자산: - 파생상품자산 - 4,037 - 4,037 2) 공정가치부채 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 308,038,975 308,038,975 - 차입금 등 - 1,132,200,624 195,000,000 1,327,200,624 - 기타금융부채 - - 18,743,940 18,743,940 전기말: 공정가치가 공시되는 부채: - 매입채무및기타채무 - - 233,742,473 233,742,473 - 차입금 등 - 1,152,562,101 170,000,000 1,322,562,101 - 기타금융부채 - - 16,697,737 16,697,737 공정가치로 측정되는 부채: - 파생상품부채 - 305,888 - 305,888 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함되는 상품들은 지분상품으로 분류되는 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 39. 주식기준보상 (1) 발행내역 지배기업은 2015년 3월 20일 주주총회 결의에 따라 지배기업의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회 결의에 따라 신주발행교부, 자기주식교부 또는 시가와 행사가격의 차액에 대하여 현금 또는자기주식 결제 가능 가득조건 및 행사가능시점 부여일 이후 2년 이상 지배기업의 임원으로 재직한 자에 한해 2018년 3월 21일부터 행사가능 권리부여일 2015년 3월 20일 발행할 주식의 총수 250,000주 행사가격 64,700원 (2) 공정가치 추정 주요가정부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 공정가액접근법을 적용하여 측정하였으며, 주식선택권의 계약상 행사 기간은 5년입니다. 한편, 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과같습니다. 구 분 내 용 기대변동율(%) 25.69 무위험이자율(%) 1.83 기대옵션행사기간(년) 5 주식가격(원) 69,400 한편, 지배기업이 부여한 주식선택권의 가득이 완료되었으며 인식한 총액은 3,829,750천원입니다(주석23 참조). 40. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 금융기관별 한도 약정내역 (단위 : 천원) 내 역 금융기관 금 액 일반차입금 등 한국산업은행 외 894,005,333 PF차입금 국민은행 외 167,000,000 사채 한국투자증권 195,000,000 합 계 1,256,005,333 (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 총 49건으로 소송가액은 34,047,332천원이며, 연결기업이 원고로 계류중인 소송사건은 총 17건으로 소송가액은39,277,621천원입니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 견질수표당분기말 현재 연결기업의 공사이행 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제공처 내 용 발해인프라투융자회사 백지당좌수표 2매 (4) 관계기업주식에 대한 우선매수청구권가. 연결기업은 관계기업(이앤에프사파이어사모투자합자회사)이 소유한 이앤아이홀딩스㈜ 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. 또한, 해당 주식의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터, 당 주식의 최대 50%를 연결기업에 매도할 것을 청구할 수 있는 주식매도청구권을 가지고 있습니다. 나. 연결기업은 관계기업(아스테란사모투자합자회사)이 소유한 타운마이닝캄파니㈜ 주식을 매각 시, 당 주식에 대하여 우선매수청구권을 가지고 있습니다. (5) 연결기업은 동삼2구역 주택재개발정비사업 등에 139,385,331천원 한도의 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정을 제공하고 있습니다. (6) 선박계약1) 국적취득조건부 나용선계약 (BBCHP)보고기간종료일 현재 연결기업은 선박명 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2 2척에 대하여 국적취득조건부 나용선계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 다음과 같은 약정사항을 체결하고 있습니다.ㆍ선주 : WISDOM SHIPPING 1 S.A., WISDOM SHIPPING 2 S.A.ㆍ미상환 선가(원금 기준) : USD 23,700,000 ㆍ기간 : 2019.3.28 ~ 2026.3.28 2) 기간용선계약(Time Charter)보고기간 종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2의 2척에 대하여 SWISS MARINE과 2013년 7월, 8월부터에 계약한 기존대선계약을 각각 2021년 5월 에 계약조건을 변경하였습니다. 한편, 연장계약을 통해 만기를 각각 변경계약일로부터 13개월 의 기간으로 연장하는 용선계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 향후 수취할 예상 용선료는 다음과 같습니다. 구 분 기 간 대선료조건 금 액 WISDOM OF THE SEA 1 2022.05.01~2023.03.17 Average of 5T/C Route for BCI의 101% USD 7,309,930 WISDOM OF THE SEA 2 2022.05.01~2023.03.17 Average of 5T/C Route for BCI의 101% USD 7,309,930 합 계 USD 14,619,860 3) 선박관리계약당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 WISDOM OF THE SEA 1 및 WISDOM OF THE SEA 2 2척에 대하여 2011년부터 STX마린서비스와 3년(최대 5년)의 기간동안 선박관리계약 체결하였으며, 2021년 7월 STX마린서비스와 연장계약(1년)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 향후 지급할 관리수수료는 다음과 같습니다. 기 간 금 액 2022-04-01 ~ 2022-07-11 USD 1,270,734 41. 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 물건 또는 내용 보증금액 서울보증보험 외 하자이행보증외 149,544,723 건설공제조합 외 이행보증 148,351,592 주택도시보증공사 주택분양 및 하자보수보증 3,004,432,824 국민은행 지급보증 USD 12,444,000 합계 3,302,329,139 USD 12,444,000 한편, 연결기업은 대원3구역 주택재건축정비사업 등에 따른 수분양자 중도금 대출 등과 관련하여 국민은행 등에 1,698,386,352천원 한도의 지급보증을 제공하고 있습니다.42. 사업결합연결기업은 2022년 1월 1일을 간주취득일로 하여, 폐기물 처리업 등을 주 영업활동으로 하는 환경에너지솔루션㈜의 의결권 있는 주식 100%를 보유하고 있는 카이트홀딩스㈜의 보통주 60%를 추가로 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 간주취득일이 당기 보고기간개시일과 동일하며 카이트홀딩스㈜의 재무성과가 포함되어 있습니다.연결기업은 카이트홀딩스㈜와의 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치를 검토 중에 있으며, 이전대가의 인수가격 배분업무를 진행 중에 있습니다. (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 기존취득 피투자회사주식의 공정가치 25,263,092 신규취득 피투자회사주식의 공정가치 47,273,510 이전대가의 공정가치 72,536,602 (2) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 64,580,847 비유동자산(주1) 42,547,810 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 33,766,540 비유동부채 19,115,269 식별가능한 순자산 총공정가치 합계 54,246,848 (주1) 순자산 공정가치를 검토중에 있으며, 취득일의 식별가능한 순자산 공정가치는 취득일의 순자산 장부가액입니다.(3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가의 공정가치 72,536,602 II. 식별가능한 순자산공정가치(지배주주지분 100%) 54,246,848 III.영업권(I-II) 18,289,754 (4) 사업결합과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금지급액 (47,273,510) 종속기업보유현금 36,162,256 순현금흐름 (11,111,254) 43. 보고기간후사건지배기업은 보고기간이후 2022년 5월 중 이사회에서 500억원 출자를 통해 이앤에프다이아몬드사모투자합자회사의 유한책임사원으로 참여할 것을 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 47 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 1,858,772,698,062 1,930,421,876,842 현금및현금성자산 220,712,501,223 220,007,394,003 매출채권및기타채권 143,929,066,887 128,710,294,629 기타금융자산 32,314,000,000 10,984,931,507 미청구공사 49,006,410,910 44,163,932,604 재고자산 1,330,733,299,514 1,453,210,985,440 기타유동자산 82,073,474,636 73,340,301,409 유동성파생상품자산 3,944,892 4,037,250 비유동자산 1,221,435,169,076 1,106,064,188,459 매출채권및기타채권 147,528,923,132 141,629,645,499 기타금융자산 163,298,391,434 153,352,981,582 관계기업투자 599,455,566,553 502,514,760,233 유형자산 113,749,969,657 112,544,148,491 투자부동산 161,164,245,329 158,676,392,539 무형자산 3,601,217,388 3,669,366,539 기타비유동자산 4,172,854,030 4,687,210,630 이연법인세자산 28,464,001,553 28,989,682,946 자산총계 3,080,207,867,138 3,036,486,065,301 부채 유동부채 1,390,257,432,002 1,366,242,973,888 매입채무및기타채무 258,901,297,247 192,458,524,878 단기차입금 260,400,000,000 260,400,000,000 유동성장기차입금 555,855,822,556 546,818,251,984 유동성기타금융부채 9,179,871,831 8,163,104,961 초과청구공사 29,459,803,576 43,812,318,679 기타유동부채 218,391,918,383 256,665,772,649 유동성충당부채 3,938,120,935 4,461,702,859 당기법인세부채 54,130,597,474 53,463,297,878 비유동부채 422,051,251,994 447,587,909,568 매입채무및기타채무 7,036,407,763 7,415,533,582 장기차입금 158,278,666,720 210,162,312,480 사채 195,000,000,000 170,000,000,000 기타금융부채 5,686,363,588 6,067,221,261 순확정급여부채 10,529,907,892 9,369,255,784 충당부채 45,519,906,031 44,573,586,461 부채총계 1,812,308,683,996 1,813,830,883,456 자본 자본금 15,446,303,000 15,446,303,000 자본잉여금 400,103,262,192 400,103,262,192 자본조정 (5,729,274,550) (5,729,274,550) 기타포괄손익누계액 2,308,651,244 (2,232,222,034) 이익잉여금 855,770,241,256 815,067,113,237 자본총계 1,267,899,183,142 1,222,655,181,845 자본과부채총계 3,080,207,867,138 3,036,486,065,301 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 47 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 487,482,079,618 487,482,079,618 229,909,953,854 229,909,953,854 매출원가 347,121,444,131 347,121,444,131 172,707,563,118 172,707,563,118 매출총이익 140,360,635,487 140,360,635,487 57,202,390,736 57,202,390,736 판매비와관리비 37,222,785,172 37,222,785,172 26,096,908,458 26,096,908,458 영업이익(손실) 103,137,850,315 103,137,850,315 31,105,482,278 31,105,482,278 기타수익 660,702,487 660,702,487 961,470,906 961,470,906 기타비용 3,179,252,731 3,179,252,731 1,373,208,457 1,373,208,457 금융수익 6,975,876,119 6,975,876,119 1,998,801,000 1,998,801,000 금융비용 14,112,175,358 14,112,175,358 17,296,575,221 17,296,575,221 지분법손익 3,150,153,975 3,150,153,975 (1,817,419,155) (1,817,419,155) 지분법주식처분손익 4,511,306,188 4,511,306,188 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 101,144,460,995 101,144,460,995 13,578,551,351 13,578,551,351 법인세비용 23,334,995,905 23,334,995,905 2,276,371,838 2,276,371,838 계속사업당기순이익 77,809,465,090 77,809,465,090 11,302,179,513 11,302,179,513 당기순이익(손실) 77,809,465,090 77,809,465,090 11,302,179,513 11,302,179,513 기타포괄손익 4,046,605,807 4,046,605,807 (474,724,610) (474,724,610) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 4,298,528,534 4,298,528,534 496,308,456 496,308,456 파생상품평가손익 (70,008) (70,008) 0 0 지분법자본변동 4,298,598,542 4,298,598,542 496,308,456 496,308,456 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 (251,922,727) (251,922,727) (971,033,066) (971,033,066) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 242,344,744 242,344,744 704,940,000 704,940,000 확정급여제도의재측정요소 (53,894,117) (53,894,117) (41,057,691) (41,057,691) 지분법이익잉여금변동 (440,373,354) (440,373,354) (1,634,915,375) (1,634,915,375) 총포괄손익 81,856,070,897 81,856,070,897 10,827,454,903 10,827,454,903 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,550 2,550 371 371 계속사업주당이익 (단위 : 원) 2,550 2,550 371 371 중단사업주당이익 (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,550 2,550 371 371 계속사업희석주당이익 (단위 : 원) 2,550 2,550 371 371 중단사업희석주당이익 (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 47 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 399,155,909,604 (7,363,300,325) (9,046,341,048) 757,139,165,097 1,155,331,736,328 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,302,179,513 11,302,179,513 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 704,940,000 0 704,940,000 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 496,308,456 0 496,308,456 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (1,634,915,375) (1,634,915,375) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (41,057,691) (41,057,691) 연차배당 0 0 0 0 (30,444,665,000) (30,444,665,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 1,201,248,456 (20,818,458,553) (19,617,210,097) 2021.03.31 (기말자본) 15,446,303,000 399,155,909,604 (7,363,300,325) (7,845,092,592) 736,320,706,544 1,135,714,526,231 2022.01.01 (기초자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (5,729,274,550) (2,232,222,034) 815,067,113,237 1,222,655,181,845 당기순이익(손실) 0 0 0 0 77,809,465,090 77,809,465,090 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 0 0 0 242,344,744 0 242,344,744 파생상품평가손익 0 0 0 (70,008) 0 (70,008) 지분법자본변동 0 0 0 4,298,598,542 0 4,298,598,542 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (440,373,354) (440,373,354) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (53,894,117) (53,894,117) 연차배당 0 0 0 0 (36,612,069,600) (36,612,069,600) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 4,540,873,278 40,703,128,019 45,244,001,297 2022.03.31 (기말자본) 15,446,303,000 400,103,262,192 (5,729,274,550) 2,308,651,244 855,770,241,256 1,267,899,183,142 현금흐름표 제 48 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 47 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 135,286,846,414 (58,501,372,887) 당기순이익(손실) 77,809,465,090 11,302,179,513 비현금항목의 조정 30,167,373,738 26,980,732,652 영업자산 부채의 변동 43,909,933,818 (84,954,056,182) 이자의 수취 1,484,148,271 187,132,494 이자의 지급 (17,924,825,733) (11,971,652,972) 법인세의 납부 (159,248,770) (45,708,392) 투자활동현금흐름 (114,273,760,523) (31,164,982,532) 투자활동으로 인한 현금유입액 28,428,721,304 61,809,338,807 단기대여금의 감소 3,593,462,258 11,580,633,376 기타유동금융자산의 감소 10,984,931,507 40,600,000,000 장기대여금의 감소 0 3,123,855,347 기타비유동금융자산의 감소 8,055,518,709 1,000,000,000 배당금의 수취 149,844,826 660,850,084 유형자산의 처분 30,481,254 4,000,000 보증금의 감소 5,614,482,750 4,840,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (142,702,481,827) (92,974,321,339) 단기대여금의 증가 (3,579,938,000) (7,378,050,055) 기타유동금융자산의 취득 (32,314,000,000) (20,050,000,000) 장기대여금의 증가 (5,103,845,472) (3,665,284,179) 기타비유동금융자산의 취득 (13,572,067,211) (19,263,997,105) 종속기업주식의 취득 (47,273,509,795) 0 관계기업주식의 취득 (38,638,762,500) (40,035,820,000) 유형자산의 취득 (979,505,849) (744,540,000) 무형자산의 취득 0 (10,800,000) 보증금의 증가 (1,240,853,000) (1,825,830,000) 재무활동현금흐름 (20,307,978,671) 46,814,112,585 재무활동으로 인한 현금유입액 25,459,400,000 219,978,784,563 단기차입금의 차입 0 140,000,000,000 장기차입금의 차입 0 79,858,784,563 사채의 발행 25,000,000,000 0 장기임대보증금의 증가 459,400,000 120,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (45,767,378,671) (173,164,671,978) 단기차입금의 상환 0 (58,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (43,500,000,000) (45,000,000,000) 유동성리스부채의 상환 (1,752,378,671) (1,208,166,097) 장기차입금의 상환 0 (68,700,000,000) 장기임대보증금의 감소 (515,000,000) (256,505,881) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 26,509,807 현금및현금성자산의순증가(감소) 705,107,220 (42,825,733,027) 기초현금및현금성자산 220,007,394,003 294,711,694,576 기말현금및현금성자산 220,712,501,223 251,885,961,549 5. 재무제표 주석 주석 제 48 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 47 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 아이에스동서 주식회사 1. 일반사항당사는 주택건설을 주 목적으로 하여 1989년 3월 7일 설립되었으며, 2008년 7월 19일자로 요업제품 및 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하는 상장회사인 아이에스동서 주식회사와 합병하였습니다. 합병으로 당사의 상호는 일신건설산업 주식회사에서아이에스동서 주식회사로 변경되었으며, 도급공사 및 아파트 신축판매업과 콘크리트제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 15,446백만원이며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 아이에스지주㈜ 13,743,443 44.49% (재)문암장학문화재단 300,000 0.97% 권혁운 2,449,512 7.93% 배한선 337,314 1.09% 우리사주조합 38,230 0.12% 자기주식 382,548 1.24% 기타 13,641,559 44.16% 합 계 30,892,606 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액을(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리 ㆍ 감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니 다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당사는 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 분류보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 220,712,501 - - - - 220,712,501 매출채권및기타채권 143,929,067 - - - - 143,929,067 기타금융자산 32,314,000 - - - - 32,314,000 파생상품자산 - - - 3,945 - 3,945 매출채권및기타채권 147,528,923 - - - - 147,528,923 기타금융자산 5,594,525 14,958,431 142,745,435 - - 163,298,391 합 계 550,079,016 14,958,431 142,745,435 3,945 - 707,786,827 부채 매입채무및기타채무 - - - - 258,901,297 258,901,297 단기차입금 - - - - 260,400,000 260,400,000 유동성장기차입금 - - - - 555,855,823 555,855,823 유동성기타금융부채 - - - - 9,179,872 9,179,872 매입채무및기타채무 - - - - 7,036,408 7,036,408 장기차입금 - - - - 158,278,667 158,278,667 사채 - - - - 195,000,000 195,000,000 기타금융부채 - - - - 5,686,364 5,686,364 합 계 - - - - 1,450,338,431 1,450,338,431 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 220,007,394 - - - - 220,007,394 매출채권및기타채권 128,710,295 - - - - 128,710,295 기타금융자산 10,984,932 - - - - 10,984,932 파생상품자산 - - - 4,037 - 4,037 매출채권및기타채권 141,629,645 - - - - 141,629,645 기타금융자산 4,939,095 14,638,715 133,775,172 - - 153,352,982 합 계 506,271,361 14,638,715 133,775,172 4,037 - 654,689,285 부채 매입채무및기타채무 - - - - 192,458,525 192,458,525 단기차입금 - - - - 260,400,000 260,400,000 유동성장기차입금 - - - - 546,818,252 546,818,252 유동성기타금융부채 - - - - 8,163,105 8,163,105 매입채무및기타채무 - - - - 7,415,534 7,415,534 장기차입금 - - - - 210,162,312 210,162,312 사채 - - - - 170,000,000 170,000,000 기타금융부채 - - - - 6,067,221 6,067,221 합 계 - - - - 1,401,484,949 1,401,484,949 (2) 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 파생상품 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,598,729 - 1,049,987 - - 2,648,716 대손충당금환입 46,796 - - - - 46,796 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 799,928 - - 799,928 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 - - 3,527,232 - - 3,527,232 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 242,345 - - - 242,345 합 계 1,645,525 242,345 5,377,147 - - 7,265,017 비용 : 이자비용 - - - - 13,894,161 13,894,161 기타의대손상각비 1,067,886 - - - - 1,067,886 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 218,015 - - 218,015 파생상품평가손실 - - - 70 - 70 합 계 1,067,886 - 218,015 70 13,894,161 15,180,132 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 1,232,989 - 137,286 - 1,370,275 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 - - 628,526 - 628,526 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 - 704,940 - - 704,940 외환차익 33,870 - - - 33,870 외화환산이익 26,510 - - - 26,510 합 계 1,293,369 704,940 765,812 - 2,764,121 비용 : 이자비용 - - - 17,276,425 17,276,425 대손상각비 211,008 - - - 211,008 기타의대손상각비 1,157,595 - - - 1,157,595 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 - - 20,150 - 20,150 합 계 1,368,603 - 20,150 17,276,425 18,665,178 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 169,363 166,902 보통예금 220,526,910 219,780,116 당좌예금 16,228 60,376 합 계 220,712,501 220,007,394 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 23,030,424 2,154,177 35,618,950 2,154,177 대손충당금 (25,849) (2,154,177) (25,692) (2,154,177) 공사미수금 66,366,760 - 74,611,961 - 대손충당금 (7,998,950) - (8,047,799) - 분양미수금 39,618,936 - - - 미수금 4,489,072 7,527 2,680,631 7,527 대손충당금 (179,074) (7,527) (179,072) (7,527) 미수수익 329,457 18,899,319 248,609 17,983,452 대손충당금 (1,586) (1,170) (1,423) (630) 당좌개설보증금 - 10,000 - 10,000 대여금 12,682,604 153,876,406 16,080,343 145,388,346 대손충당금 (71,169) (37,677,187) (71,508) (36,609,668) 보증금 5,827,654 13,066,252 7,912,654 15,354,881 현재가치할인차금 (175,806) (644,697) (153,954) (496,736) 기타 36,594 - 36,595 - 합 계 143,929,067 147,528,923 128,710,295 141,629,645 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 47,097,496 48,166,576 손상차손 1,019,193 1,368,603 분기말금액 48,116,689 49,535,179 6. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단ㆍ장기금융상품 32,314,000 5,594,525 10,984,932 4,939,095 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 14,958,431 - 14,638,715 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 142,745,435 - 133,775,172 합 계 32,314,000 163,298,391 10,984,932 153,352,982 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 (주1) 57,318,470 - 51,585,557 - 손상차손누계액 (2,730,794) - (2,730,794) - 선급비용 9,337,879 4,172,854 8,439,799 4,687,211 선급공사원가 18,147,920 - 16,045,739 - 합 계 82,073,475 4,172,854 73,340,301 4,687,211 (주1) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 선급금(용지)으로 자본화된 금액은 없습니다(전분기 : 1,973,403천원 ) . 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 용지 (주1) 1,057,898,374 - 1,057,898,374 1,082,011,226 - 1,082,011,226 미완성공사 8,883,197 - 8,883,197 8,116,896 - 8,116,896 미완성주택 129,716,963 - 129,716,963 311,158,232 - 311,158,232 완성주택 103,769,374 - 103,769,374 25,518,707 - 25,518,707 상품 1,362,877 - 1,362,877 157,501 - 157,501 제품 23,897,951 (1,987) 23,895,964 20,653,914 (2,374) 20,651,540 원재료 4,135,343 - 4,135,343 4,654,267 - 4,654,267 저장품 1,071,208 - 1,071,208 942,616 - 942,616 합 계 1,330,735,287 (1,987) 1,330,733,300 1,453,213,359 (2,374) 1,453,210,985 (주1) 용지 중 일부는 케이비부동산신탁㈜ 등에 신탁되어 있습니다. 9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업 및 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 소유지분율(%) 취득원가 장부금액 아이에스해운(주) 종속기업 대한민국 100.0 42,500,000 13,762,769 100.0 42,500,000 11,959,052 영풍파일(주) 〃 〃 〃 15,000,000 66,435,048 〃 15,000,000 65,872,489 중앙레미콘(주) 〃 〃 〃 305,480 3,937,625 〃 305,480 4,009,931 (주)삼정이알케이 (주1) 〃 〃 〃 3,669,900 - 〃 3,669,900 - (주)부산블루코스트 (주1) 〃 〃 〃 400,000 - 〃 400,000 - (주)서현관리 〃 〃 〃 600,000 806,313 〃 600,000 774,717 티와이건설(주) (주1) 〃 〃 〃 600,000 - 〃 600,000 - (주)바운스 〃 〃 〃 19,999,875 13,197,177 〃 19,999,875 13,224,872 카이트홀딩스(주) (주2) 〃 〃 〃 72,536,602 73,262,854 - - - 인선이엔티(주) (주3) 〃 〃 45.0 204,648,793 224,828,172 45.0 204,648,793 219,475,914 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 〃 〃 89.4 44,700,000 261,924 89.4 44,700,000 915,187 골든에코(주) 〃 〃 55.0 1,950,793 1,215,752 55.0 1,950,793 1,248,775 기타종속법인 (주1) 〃 〃 100.0 9,900,000 1,481,091 100.0 9,900,000 1,816,080 소 계 416,811,443 399,188,725 344,274,841 319,297,017 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 (주4) 관계기업 대한민국 99.1 3,000,000 3,638,102 99.1 3,000,000 3,652,045 카이트홀딩스(주) (주2) - - - - - 40.0 16,000,000 20,845,743 이앤에프사파이어사모투자합자회사 〃 〃 22.7 48,516,890 30,229,132 22.7 48,516,890 30,400,016 이앤아이홀딩스(주) 〃 〃 32.6 100,000,000 82,375,750 32.6 100,000,000 84,263,089 마일스톤마젠타사모투자합자회사 〃 〃 29.5 6,490,000 6,737,307 29.5 6,490,000 6,772,784 아스테란마일스톤사모투자합자회사 (주4) 〃 〃 60.2 25,000,000 27,489,210 60.2 25,000,000 25,413,358 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 〃 〃 40.0 3,000,000 2,176,419 40.0 3,000,000 2,576,236 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사(주4) 〃 〃 80.6 5,000,000 4,962,830 80.6 5,000,000 4,981,787 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사(주4) 〃 〃 65.4 10,500,000 10,353,595 - - - CACP CITADEL KOR INC 〃 미국 48.7 6,126,000 4,165,733 48.7 6,126,000 4,312,685 IMM Global Battery LPF(주4) 〃 홍콩 99.6 28,138,763 28,138,763 - - - 소 계 235,771,653 200,266,841 213,132,890 183,217,743 합 계 652,583,096 599,455,566 557,407,731 502,514,760 (주1) 보고기간종료일 현재 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법을 중지하였으며, 이로 인해 미인식된 지분변동액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 ㈜삼정이알케이 5,063,566 4,795,790 ㈜부산블루코스트 32,182,259 31,440,578 유라이앤씨㈜ 60,624 - 티와이건설㈜ 143,828 115,600 합계 37,450,277 36,351,968 (주2) 당분기 중 지분 60%를 추가인수하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. (주3) 지분율은 과반수 미만이지만, 주주구성내역 등 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (주4) 지분율이 과반수이나, 당사는 유한책임사원으로서 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분/배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 당분기말 종속기업> 아이에스해운(주) 11,959,052 - - 32,531 1,771,186 - 13,762,769 영풍파일(주) 65,872,489 - - 562,559 - - 66,435,048 중앙레미콘(주) 4,009,931 - - (72,306) - - 3,937,625 (주)서현관리 774,717 - - 31,596 - - 806,313 (주)바운스 13,224,872 - - (27,695) - - 13,197,177 카이트홀딩스㈜(주1) - 72,536,602 - 726,252 - - 73,262,854 인선이엔티(주) 219,475,914 - - 2,619,089 2,733,169 - 224,828,172 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 915,187 - - (653,263) - - 261,924 골든에코㈜ 1,248,775 - - (33,023) - - 1,215,752 기타종속법인 1,816,080 - - (334,989) - - 1,481,091 소 계 319,297,017 72,536,602 - 2,850,751 4,504,355 - 399,188,725 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,652,045 - - (13,943) - - 3,638,102 카이트홀딩스㈜(주1) 20,845,743 (20,901,631) 422,365 (366,477) - - 이앤에프사파이어사모투자합자회사 30,400,016 - - 423,909 - (594,793) 30,229,132 이앤아이홀딩스(주) 84,263,089 - - (1,930,122) 42,783 - 82,375,750 마일스톤마젠타사모투자합자회사 6,772,784 - - (35,477) - - 6,737,307 아스테란사모투자합자회사 25,413,358 - - 2,075,852 - - 27,489,210 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 2,576,236 - - (510,244) 110,427 - 2,176,419 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 4,981,787 - - (18,957) - - 4,962,830 엔피씨에이씨성장 제1호사모투자합자회사 - 10,500,000 - (113,194) (33,211) - 10,353,595 CACP CITADEL KOR INC 4,312,685 - (252,024) (786) 92,034 13,825 4,165,733 IMM Global Battery LPF - 28,138,763 - - - - 28,138,763 소 계 183,217,743 38,638,763 (21,153,655) 299,403 (154,444) (580,968) 200,266,841 합 계 502,514,760 111,175,365 (21,153,655) 3,150,154 4,349,911 (580,968) 599,455,566 (주1) 당분기 중 지분 60%를 추가인수하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 배 당 지분법손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금변동 기 타(주1) 전분기말 종속기업> 영풍파일㈜ 61,340,105 - - 4,119,479 - - 527,892 65,987,476 중앙레미콘㈜ 3,522,527 - - 4,811 - - - 3,527,338 중앙물산㈜ 527,892 - - - - - (527,892) - ㈜서현관리 574,024 - - 31,153 - - - 605,177 ㈜바운스 15,956,005 - - (983,256) - - - 14,972,749 인선이엔티 ㈜ 207,712,981 - - 2,577,978 (133,840) (164,514) - 209,992,605 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 47,357,866 - - (4,839,946) 165,521 (1,137,869) - 41,545,572 기타종속법인 1,439,570 - - (319,275) - - - 1,120,295 소 계 338,430,970 - - 590,944 31,681 (1,302,383) - 337,751,212 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,691,906 - - (30,162) - - - 3,661,744 (주)카이트홀딩스 16,602,443 - - 503,173 263,300 (845,042) - 16,523,874 이앤에프사파이어사모투자합자회사 46,464,567 - - (167,359) - - - 46,297,208 이앤아이홀딩스㈜ 98,064,210 - - (2,665,834) - 36,698 - 95,435,074 마일스톤마젠타사모투자합자회사 - 9,490,000 - - - - - 9,490,000 아스테란사모투자합자회사 - 25,000,000 - - - - - 25,000,000 CACP CITADEL KOR INC 5,060,219 - (660,850) (48,181) 192,626 - - 4,543,814 CACP ELEVATE KOR LLC - 5,545,820 - - - - - 5,545,820 소 계 169,883,345 40,035,820 (660,850) (2,408,363) 455,926 (808,344) - 206,497,534 합 계 508,314,315 40,035,820 (660,850) (1,817,419) 487,607 (2,110,727) - 544,248,746 (주1) 전분기 중 중앙물산㈜ 은 영풍파일㈜ 에 흡수합병 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운(주) (주1) 86,133,487 72,370,719 13,762,768 3,032,585 32,531 1,803,717 영풍파일(주) 81,685,655 14,534,674 67,150,981 9,191,668 762,475 762,475 중앙레미콘(주) 4,488,772 551,147 3,937,625 1,124,198 (72,306) (72,306) (주)삼정이알케이 9,849,642 14,913,208 (5,063,566) - (267,776) (267,776) 다온이앤씨(주) 232,373 47,184 185,189 - (36,589) (36,589) 디에스이앤씨(주) 61,024 51,885 9,139 - (31,374) (31,374) 새빛이앤씨(주) 378,625 104,924 273,701 - (46,924) (46,924) (주)부산블루코스트 40,201,297 72,383,556 (32,182,259) - (741,680) (741,680) 유라이앤씨(주) 1,646,717 1,707,341 (60,624) - (73,741) (73,741) 도담이앤씨(주) 162,791 91,863 70,928 - (33,109) (33,109) 초아건설(주) 257,722 14,353 243,369 - (28,561) (28,561) 다솜건설(주) 348,464 105,406 243,058 - (38,851) (38,851) 아람이앤씨(주) 178,629 103,422 75,207 - (40,780) (40,780) (주)서현관리 2,030,962 1,224,649 806,313 963,477 31,596 31,596 해니건설(주) 330,976 101,823 229,153 - (42,494) (42,494) 나래이앤씨(주) 206,080 54,734 151,346 - (23,191) (23,191) 티와이건설(주) 470,859 614,687 (143,828) - (28,228) (28,228) (주)바운스 19,006,871 19,015,772 (8,901) 4,095,025 20,890 20,890 카이트홀딩스(주) (주2) 119,182,758 63,880,665 55,302,093 40,072,244 726,253 726,253 인선이엔티(주) (주3) 502,294,443 165,890,050 336,404,393 56,895,832 6,585,251 6,612,857 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 295,715 2,735 292,980 - (730,719) (730,719) 골든에코(주) 12,389,229 11,345,367 1,043,862 - (20,055) (20,055) 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,688,574 14,091 3,674,483 - (14,082) (14,082) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 213,160,531 80,091,891 133,068,640 - 1,866,047 (752,232) 이앤아이홀딩스(주) 507,065,168 420,470,254 86,594,914 - (884,559) (841,776) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 22,845,070 6,740 22,838,330 - (120,258) (120,258) 아스테란사모투자합자회사 45,632,089 - 45,632,089 - 3,445,915 3,445,915 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 5,442,698 1,650 5,441,048 - (1,275,611) (999,543) 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,159,409 5,500 6,153,909 - (23,507) (23,507) 엔피씨에이씨성장 제1호 사모투자합자회사 15,999,340 173,130 15,826,210 - (173,025) (223,790) CACP CITADEL KOR INC 8,667,386 106,804 8,560,582 - (1,618) 187,512 IMM Global Battery LPF 28,251,318 - 28,251,318 - - - 전분기> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손익 포괄손익 종속기업 > 아이에스해운(주) (주1) 85,387,763 73,428,711 11,959,052 2,888,647 38,643 174,961 영풍파일(주) 83,368,092 16,979,586 66,388,506 23,378,317 4,230,260 4,230,260 중앙레미콘(주) 4,807,426 797,495 4,009,931 1,037,552 4,812 4,812 (주)삼정이알케이 9,875,542 14,671,332 (4,795,790) - (263,436) (263,436) 다온이앤씨(주) 269,569 47,790 221,779 - (27,975) (27,975) 디에스이앤씨(주) 91,724 51,211 40,513 - (23,115) (23,115) 새빛이앤씨(주) 399,633 79,008 320,625 - (33,958) (33,958) (주)부산블루코스트 40,459,477 71,900,055 (31,440,578) 52,273 (971,480) (971,480) 유라이앤씨(주) 1,765,670 1,752,553 13,117 - (63,881) (63,881) 도담이앤씨(주) 216,581 112,544 104,037 - (40,628) (40,628) 초아건설(주) 287,314 15,384 271,930 - (24,500) (24,500) 다솜건설(주) 375,697 93,789 281,908 - (24,859) (24,859) 아람이앤씨(주) 217,985 101,998 115,987 - (31,177) (31,177) (주)서현관리 2,121,849 1,347,132 774,717 1,002,412 31,152 31,152 해니건설(주) 329,692 58,045 271,647 - (27,600) (27,600) 나래이앤씨(주) 226,792 52,255 174,537 - (21,582) (21,582) 티와이건설(주) 491,500 607,100 (115,600) - (27,817) (27,817) (주)바운스 18,274,472 18,304,263 (29,791) 1,453,057 (935,798) (935,798) 인선이엔티(주) (주3) 493,337,403 155,780,886 337,556,517 53,699,969 6,458,335 6,500,839 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 1,026,457 2,759 1,023,698 - (5,413,811) (8,952,349) 골든에코(주) 12,298,656 11,234,739 1,063,917 - - - 엔피글로벌성장1호사모투자합자회사 3,688,574 9 3,688,565 - (30,463) (30,463) 카이트홀딩스(주) 64,977,729 11,083,189 52,070,060 - 1,257,931 (196,422) 이앤에프사파이어사모투자합자회사 211,297,234 77,476,363 127,039,135 - (736,717) (736,717) 이앤아이홀딩스(주) 425,059,443 337,622,753 92,357,605 - (810,797) (746,008) 마일스톤마젠타사모투자합자회사 22,966,209 7,620 22,958,589 - - - 아스테란사모투자합자회사 42,186,174 - 43,855,500 - - - 씨티케이-오티엄 M 투자조합 제1호 6,442,241 1,650 6,276,821 - - - 씨씨지아이엔엘씨리오프닝사모투자합자회사 6,178,516 1,100 6,177,416 - - - CACP CITADEL KOR INC 8,918,386 55,818 8,862,568 - (99,011) 296,835 (주1) 상기 아이에스해운㈜의 재무정보는 WISDOM SHIPPING 1 S.A.와 WISDOM SHIPPING 2 S.A. 의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주2) 상기 카이트홀딩스㈜의 재무정보는 종속기업의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. (주3) 상기 인선이엔티㈜의 재무정보는 종속회사의 자산과 부채 및 손익이 포함된 연결재무정보입니다. 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 본계정대체로인한 증감 감가상각비(주1) 당분기말 토지 71,390,861 - - - - 71,390,861 건물 10,831,235 - - - (120,314) 10,710,921 구축물 5,473,419 - - - (132,139) 5,341,280 기계장치 12,019,208 192,750 (1) 18,450 (419,324) 11,811,083 차량운반구 84,436 39,366 (4,983) - (6,446) 112,373 공기구비품 5,302,644 335,502 (23) 575,500 (261,698) 5,951,925 사용권자산 6,676,758 3,078,519 (48,727) - (1,858,548) 7,848,002 입목 25,337 - - - - 25,337 건설중인자산 740,250 411,887 - (593,950) - 558,187 합 계 112,544,148 4,058,024 (53,734) - (2,798,469) 113,749,969 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처분 및폐기 감가상각비(주1) 기타증감액(주2) 전분기말 토지 70,231,846 - - - 3,029,185 73,261,031 건물 11,320,187 - - (122,238) - 11,197,949 구축물 5,949,454 - - (132,287) - 5,817,167 기계장치 12,269,420 440,200 (1) (423,566) - 12,286,053 차량운반구 67,791 - - (4,048) - 63,743 공기구비품 5,583,348 261,400 (16) (281,875) - 5,562,857 사용권자산 6,300,094 486,068 - (1,331,189) - 5,454,973 입목 25,337 - - - - 25,337 건설중인자산 28,500 42,940 - - - 71,440 합 계 111,775,977 1,230,608 (17) (2,295,203) 3,029,185 113,740,550 (주1) 상기 감가상각비에는 일시 운휴중인 유형자산에 대한 운휴자산감가상각비가 포함되어 있습니다. 당기 중 운휴자산감가상각비는 41,790천원이며(전분기 : 42,321천원), 당분기 보고기간종료일 현재 관련 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,063,836 (972,591) 1,091,245 구축물 791,606 (499,845) 291,761 기계장치 1,361,868 (1,190,162) 171,706 공기구비품 70,830 (70,782) 48 합 계 4,288,140 (2,733,380) 1,554,760 (주2) 전분기 기타증감액은 재고자산(용지)에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재고자산에서 대체 재고자산으로 대체 감가상각비 당분기말 토지 33,045,564 1,056,942 (30,392) - 34,072,114 건물 125,630,829 2,500,300 (181,246) (857,752) 127,092,131 합 계 158,676,393 3,557,242 (211,638) (857,752) 161,164,245 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 전분기말 토지 32,863,149 - 32,863,149 건물 127,426,840 (844,666) 126,582,174 합 계 160,289,989 (844,666) 159,445,323 (2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 833,157 965,946 운영비용 (857,752) (844,666) 합 계 (24,595) 121,280 (3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 상각비 당분기말 산업재산권 4,000 (1,000) 3,000 기타의무형자산 882,752 (67,150) 815,602 시설이용권(회원권) 2,782,615 - 2,782,615 합 계 3,669,367 (68,150) 3,601,217 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 상각비 전분기말 산업재산권 8,000 - (1,000) 7,000 기타의무형자산 1,139,162 10,800 (82,358) 1,067,604 시설이용권(회원권) 2,782,615 - - 2,782,615 합 계 3,929,777 10,800 (83,358) 3,857,219 (2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 459,272천원 및 307,135천원 입니다. 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 98,937,641 - 101,433,187 - 미지급금 116,189,032 - 81,696,031 - 미지급배당금 36,612,070 - - - 예수보증금 39,945 10,000 39,945 10,000 미지급비용 6,821,517 481,348 9,280,920 512,224 임대보증금 292,650 6,545,060 - 6,893,310 기타채무 8,442 - 8,442 - 합 계 258,901,297 7,036,408 192,458,525 7,415,534 14. 차입금 등(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 애큐온캐피탈 외 2.64 ~ 4.63 137,500,000 137,500,000 토지대금 경산중산랜드마크 외 3.80 ~ 3.87 72,900,000 72,900,000 PF차입금 더블유오페라제일차 3.20 ~ 3.80 50,000,000 50,000,000 합 계 260,400,000 260,400,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 대한주택보증 외 1.00 ~ 4.55 108,905,333 125,405,333 토지대금 새마을금고 외 3.18 ~ 5.50 489,300,000 489,300,000 PF 국민은행 외 3.50 ~ 3.78 117,000,000 144,000,000 총 계 715,205,333 758,705,333 차감 : 현재가치할인차금 (1,070,844) (1,724,769) 차감 : 유동성장기부채 (555,855,823) (546,818,252) 비유동성 장기차입금 158,278,666 210,162,312 (3) 보고기간종료일 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 발행일 상환일 당분기이자율(%) 당분기말 전기말 사채 2020-10-30 2023-04-30 4.55 20,000,000 20,000,000 사채 2021-05-17 2023-05-17 4.00 100,000,000 100,000,000 사채 2021-08-26 2024-08-26 2.54 50,000,000 50,000,000 사채 2022-03-29 2025-03-29 4.12 25,000,000 - 비유동 일반사채 195,000,000 170,000,000 15. 담보제공자산 등(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공처 채권최고액 담보목적 토지및건물 국민은행 외 62,400,000 차입금 수익권증서(주1) 국민은행 외 670,160,000 〃 수익권증서(주2) 새마을금고 외 188,980,000 〃 종속기업투자주식(주3) 한국산업은행 116,500,000 〃 당기손익-공정가치 측정 금융자산 건설공제조합 외 3,345,031 차입금/이행보증 엔지니어링공제조합 외 12,033,492 공사계약등 합 계 1,053,418,523 (주1) 신탁회사에 신탁된 당사의 용지를 기초로 발행된 수익권증서입니다.(주2) 신탁회사에 신탁된 당사의 금전반환채권을 기초로 발행된 수익권증서입니다. (주3) 당사가 보유하고 있는 인선이엔티㈜ 보통주에 대한 주식담보차입으로 담보로 제공된 주식수는 10백만주입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 국민은행 외 4,629,234 3,895,912 신탁계약 1,834,415 1,590,415 예금질권 기타금융자산 국민은행 1,314,000 - 〃 신용보증기금 1,125,000 750,000 자산질권 장기매출채권및기타채권 우리은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 8,912,649 6,246,327 16. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 5,624,279 1,513,510 4,652,453 1,380,011 금융보증부채 3,555,593 4,172,854 3,510,652 4,687,210 합 계 9,179,872 5,686,364 8,163,105 6,067,221 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 분양선수금 216,910,600 254,480,600 공사선수금 8,266 5,566 선수금 81,515 274,392 예수금 1,371,171 1,866,096 선수수익 18,960 37,712 기타 1,406 1,407 합 계 218,391,918 256,665,773 18. 충당부채당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 발생(환입) 사 용 유동성 대체 당분기말 하자보수충당부채 4,461,702 - (942,173) 418,592 3,938,121 하자보수충당부채 41,921,493 4,017,005 (418,592) 45,519,906 소송충당부채 2,652,094 (2,652,094) - - - 합 계 44,573,587 1,364,911 - (418,592) 45,519,906 (단위 : 천원) 구 분 기 초 발 생 사 용 유동성 대체 전분기말 하자보증충당부채 2,767,074 - (247,270) 247,270 2,767,074 하자보수충당부채 37,797,323 2,036,997 - (247,270) 39,587,050 소송충당부채 2,652,094 - - - 2,652,094 합 계 40,449,417 2,036,997 - (247,270) 42,239,144 19. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 9,369,256 5,011,977 퇴직급여 지급액 662 321,316 관계회사 전출입액 (183,750) (244,692) 당기손익으로 인식하는 총비용 1,272,640 990,834 재측정요소(법인세차감전) 71,100 54,166 분기말금액 10,529,908 6,133,601 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 36,337,270 27,489,532 - 사외적립자산의 공정가치 (25,807,362) (21,355,931) 합 계 10,529,908 6,133,601 20. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 주당금액 자본금 발행주식수 주당금액 자본금 보통주 30,892,606주 500 15,446,303,000 30,892,606주 500 15,446,303,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 396,765,413 396,765,413 자기주식처분이익 1,125,185 1,125,185 기타자본잉여금 2,212,664 2,212,664 합 계 400,103,262 400,103,262 22. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 3,829,750 3,829,750 자기주식 (9,559,025) (9,559,025) 합 계 (5,729,275) (5,729,275) 23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 1,320,343 1,077,998 지분법자본변동 985,318 (3,313,280) 파생상품평가이익 2,990 3,060 합 계 2,308,651 (2,232,222) 24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금(주1) 12,420,200 12,420,200 2. 임의적립금 기업합리화적립금 15,803 15,803 임의적립금 110,444,001 110,444,001 소 계 110,459,804 110,459,804 3. 미처분이익잉여금 732,890,237 692,187,110 합 계 855,770,241 815,067,114 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 815,067,114 757,139,165 분기순이익 77,809,465 11,302,180 확정급여제도 재측정요소 (53,894) (41,058) 지분법이익잉여금변동 (440,374) (1,634,916) 배당금지급 (36,612,070) (30,444,665) 분기말잔액 855,770,241 736,320,706 25. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 당분기초계약잔액 신규/변경계약액 당분기계약수익(주1) 당분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,708,750,810 (116,170,285) 124,864,750 2,467,715,774 토목 39,308,693 (240,000) 4,787,334 34,281,359 콘크리트부문 건축 27,546,020 23,089,750 15,627,305 35,008,465 소 계 2,775,605,523 (93,320,535) 145,279,389 2,537,005,598 분양공사 건설부문 건축 1,467,815,230 158,170,705 320,180,700 1,305,805,236 합 계 4,243,420,753 64,850,170 465,460,089 3,842,810,834 (주1) 계약수익 금액에는 유의적인 금융요소 7,969,152천원, 매출할인 5,433,756천원이 제외된 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 전분기초계약잔액 신규/변경계약액 전분기계약수익(주1) 전분기말계약잔액 도급공사 건설부문 건축 2,531,304,641 131,212,460 67,441,092 2,595,076,009 토목 42,780,396 20,441,273 9,735,148 53,486,521 콘크리트부문 건축 56,568,394 - 3,809,392 52,759,002 소 계 2,630,653,431 151,653,733 80,985,632 2,701,321,532 분양공사 건설부문 건축 1,778,752,410 14,870,700 124,678,478 1,668,944,632 합 계 4,409,405,841 166,524,433 205,664,110 4,370,266,164 (주1) 계약수익 금액에는 유의적인 금융요소 620,720천원, 매출할인 1,213,513천원이 제외된 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 진행중인 건설계약과 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. 다만, 준공 이후에도 계약조건에 따라 계약자산의 잔액이 남아 있는 건설계약은 아래 내역에 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 507,890,673 398,477,051 109,413,622 42,766,849 23,020,049 토목 36,623,550 29,770,800 6,852,750 - 3,426,250 콘크리트부문 건축 47,219,288 44,816,569 2,402,719 6,484,758 3,021,770 소 계 591,733,511 473,064,420 118,669,091 49,251,607 29,468,069 분양공사 건설부문 건축 4,099,716,654 2,662,350,924 1,437,365,730 39,618,936 216,910,600 합 계 4,691,450,165 3,135,415,344 1,556,034,821 88,870,543 246,378,669 (단위 : 천원) 구 분 공사유형 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 계약자산(주1) 계약부채(주2) 도급공사 건설부문 건축 545,012,953 433,476,696 111,536,257 133,505,716 1,963,121 토목 15,113,388 12,292,271 2,821,117 158,843 3,702,755 콘크리트부문 건축 23,437,713 20,096,202 3,341,511 974,437 - 소 계 583,564,054 465,865,170 117,698,884 134,638,996 5,665,875 분양공사 건설부문 건축 3,209,000,070 2,121,060,894 1,087,939,176 120,572,119 429,817,363 합 계 3,792,564,124 2,586,926,064 1,205,638,060 255,211,115 435,483,238 (주1) 계약자산에는 미청구공사 및 분양미수금이 포함되어 있습니다. 한편, 당기 계약자산에 대하여 245,197천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) 계약부채에는 초과청구공사, 분양선수금 및 공사선수금이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같으며, 당분기말 현재 수익이 발생하지 않은 착공 전인 건설계약은 제외하였습니다. (단위 : 천원) 계약명 공사(예정)기간 진행율 수취채권 계약자산 총 액 대손충당금 총 액 손상차손누계 대구범어W현장 2017.12~2023.12 39.54% 19,812,426 113,591 25,300,991 145,059 안양 아이에스비즈타워 신축공사 2019.03~2022.01 100.00% - - - - 대구역W 현장 2019.10~2023.05 50.80% - - 39,618,936 - 고양 덕은지구 주상복합 신축사업 2019.10~2022.07 84.72% - - - - 동삼2구역 주택재개발정비사업 2017.11~2023.06 43.25% - - 8,880,390 50,914 문수로대공원 지역주택조합 2020.02~2023.03 55.09% - - 7,524,985 43,143 경주시 용강동 공동주택 신축공사 2020.12~2023.05 30.60% - - - - 대구 달서구 죽전3구역 주택재건축정비사업 2020.06~2024.02 17.69% - - - - 울산 덕하지구 B1BL 공동주택 신축공사 2021.04~2024.01 18.23% - - - - 창원 대원3구역 주택재건축정비사업조합 2019.07~2024.03 12.59% 7,009,610 40,188 - - (4) 당분기 중 진행한 계약과 관련하여 원가 증감 요인 등이 있어 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 공사유형 총공사수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는영향 미청구공사의 변동 총액 대손충당금 건설부문 도급공사 (1,455) 17,525,427 (6,055,626) (11,471,256) (6,055,626) - 분양공사 299,887 (1,439,836) 5,270,752 (3,531,028) - - 합 계 298,432 16,085,591 (784,874) (15,002,284) (6,055,626) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 보고기간종료일 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가 추정치와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 매출과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 분양수익 322,716,095 124,143,962 공사수익 145,279,389 80,927,356 제품매출 15,300,889 23,165,866 상품매출 3,149,213 559,994 리스계약에서 생기는 수익: 임대수익 1,036,494 1,112,776 합 계 487,482,080 229,909,954 한 시점에 인식하는 수익: 분양수익 202,577,859 54,815,392 제품매출 15,300,889 23,165,866 상품매출 3,149,213 559,994 소 계 221,027,961 78,541,252 기간에 걸쳐 인식하는 수익: 분양수익 120,138,236 69,328,570 공사수익 145,279,389 80,927,356 임대수익 1,036,494 1,112,776 소 계 266,454,119 151,368,702 합 계 487,482,080 229,909,954 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분양원가 210,427,068 87,276,562 공사원가 120,522,445 67,539,235 제품매출원가 12,446,406 16,528,723 상품매출원가 2,867,773 518,377 임대원가 857,752 844,666 합 계 347,121,444 172,707,563 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 85,824,177 (41,655,332) 원재료와 저장품의 사용액 103,676,010 77,619,835 상품매출원가 2,867,774 518,377 소모품비 1,678,724 1,454,544 보험료 2,610,521 2,230,288 전력비 318,510 325,383 외주비 103,919,889 90,061,319 수수료비용 21,014,584 18,221,075 세금과공과금 11,446,963 9,379,154 종업원급여 24,597,401 14,200,545 복리후생비 2,522,433 2,206,788 감가상각비(무형자산상각비등 포함) 3,682,580 3,180,907 운반비 2,249,009 2,755,374 광고선전비 및 판매촉진비 4,001,681 5,264,229 단기ㆍ소액리스료 및 사용료 4,920,662 1,941,289 기타비용 9,013,311 11,100,698 매출원가 및 판관비 합계 384,344,229 198,804,473 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,436,440 4,060,630 퇴직급여 690,562 971,176 복리후생비 827,388 750,725 여비교통비 176,412 161,869 통신비 60,247 72,296 수도광열비 223,410 67,830 세금과공과 1,804,159 1,375,978 감가상각비 586,740 578,201 소모품비 292,151 258,907 보험료 463,950 292,380 접대비 656,183 556,119 광고선전비 3,291,642 3,778,188 운반비 1,421,516 2,401,417 대손상각비(환입) (46,796) 211,008 임차료 553,910 487,698 교육훈련비 8,912 4,960 도서인쇄비 31,978 55,417 지급수수료 12,322,219 8,486,739 차량유지비 74,812 64,569 파손품비 19,462 13,548 사무실유지비 114,647 75,368 하자보수비 1,420,759 2,950 수선비 53,496 55,965 시험비 33,630 38,444 판매촉진비 - 884,000 무형자산상각비 68,149 83,358 공사수주비 177,535 - 경상연구개발비 459,272 307,135 기타 - 33 합 계 37,222,785 26,096,908 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 25,498 3,999 외환차익 - 33,870 외화환산이익 - 26,510 잡이익 635,204 897,092 합 계 660,702 961,471 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 1,067,886 1,157,595 유형자산폐기손실 24 16 운휴자산감가상각비 41,790 42,321 기부금 281,500 143,000 보상비 1,347,369 - 잡손실 440,684 30,276 합 계 3,179,253 1,373,208 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 2,648,717 1,370,275 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 799,928 628,526 당기손익-공정가치 측정 채무상품 처분이익 3,527,232 - 합 계 6,975,877 1,998,801 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 13,894,161 17,276,425 당기손익-공정가치 측정 채무상품 평가손실 218,014 20,150 합 계 14,112,175 17,296,575 31. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함) 22,780,175 5,042,115 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 525,681 (3,038,303) 총 법인세비용 23,305,856 2,003,812 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 29,140 272,560 법인세비용 23,334,996 2,276,372 32. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 77,809,465,090 11,302,179,513 가중평균유통보통주식수(주1) 30,510,058주 30,444,665주 주당이익 2,550 371 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 90 2,780,334,540 자기주식 (382,548) 90 (34,429,320) 합 계 30,510,058 2,745,905,220 가중평균유통주식수 30,510,058 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 가중평균주식수 기초보통주식수 30,892,606 90 2,780,334,540 자기주식 (447,941) 90 (40,314,690) 합 계 30,444,665 2,740,019,850 가중평균유통주식수 30,444,665 (2) 희석주당이익당분기 및 전분기 주식선택권은 반희석효과로 인해 희석주당이익 계산에 고려되지 않았으며, 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 법인세비용 23,334,996 2,276,372 금융비용 14,112,175 17,296,575 금융수익 (6,975,876) (1,998,801) 대손상각비(환입) (46,796) 211,008 기타의대손상각비 1,067,886 1,157,595 감가상각비 3,614,431 3,097,548 운휴자산감가상각비 41,790 42,321 유형자산폐기손실 24 16 무형자산상각비 68,149 83,358 퇴직급여 1,272,641 990,833 하자보수비 4,017,005 2,036,997 소송충당부채의환입 (2,652,094) - 지분법손실 3,744,001 9,054,013 유형자산처분이익 (25,498) (3,999) 외화환산이익 - (26,509) 지분법이익 (6,894,154) (7,236,594) 지분법주식처분이익 (4,511,306) - 합 계 30,167,374 26,980,733 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의감소(증가) (18,785,208) (28,793,068) 기타채권의감소(증가) (1,849,066) 5,356,124 미청구공사의감소(증가) (4,844,377) (2,642,844) 기타유동자산의감소(증가) (8,043,210) (39,950,954) 선급공사원가의감소(증가) (2,102,181) (1,502,721) 재고자산의감소(증가) 120,460,857 (132,307,923) 매입채무의증가(감소) (2,495,545) (23,708,025) 기타채무의증가(감소) 15,320,295 80,550,065 초과청구공사의증가(감소) (14,352,515) (898,246) 기타유동부채의증가(감소) (38,273,854) 59,114,181 하자보수비의지급 (942,173) (247,270) 퇴직금의지급 (1,435,596) (241,390) 관계사전입액 (183,751) (244,692) 사외적립자산의감소 1,436,258 562,707 합 계 43,909,934 (84,954,056) (3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 34. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 아이에스지주㈜ - 지배기업 아이에스해운㈜ 당사 종속기업 영풍파일㈜ 〃 〃 중앙레미콘㈜ 〃 〃 ㈜삼정이알케이 〃 〃 다온이앤씨㈜ 〃 〃 디에스이앤씨㈜ 〃 〃 새빛이앤씨㈜ 〃 〃 ㈜부산블루코스트 〃 〃 유라이앤씨㈜ 〃 〃 도담이앤씨㈜ 〃 〃 초아건설㈜ 〃 〃 다솜건설㈜ 〃 〃 아람이앤씨㈜ 〃 〃 ㈜서현관리 〃 〃 해니건설㈜ 〃 〃 나래이앤씨㈜ 〃 〃 티와이건설㈜ 〃 〃 ㈜바운스 〃 〃 이앤에프아이콘제일호사모투자합자회사 〃 〃 골든에코㈜ 〃 〃 인선이엔티㈜ 〃 〃 카이트홀딩스㈜(주1) 〃 〃 환경에너지솔루션㈜ 카이트홀딩스㈜ 〃 인선기업㈜ 인선이엔티㈜ 〃 인선모터스㈜ 〃 〃 아이앤에스㈜ 〃 〃 ㈜파주비앤알 〃 〃 ㈜영흥산업환경 〃 〃 WISDOM SHIPPING 1 S.A. 아이에스해운㈜ 〃 WISDOM SHIPPING 2 S.A. 〃 〃 (주1) 당분기 중 지분 60%를 추가로 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 3,813,743 386,046 퇴직급여 130,185 34,615 합 계 3,943,928 420,661 (3) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래내용 당분기 전분기 지배기업 아이에스지주㈜ 매출거래 18,900 3,000 기타수익 1,284 1,569 배당거래 16,492,132 13,743,443 종속기업 아이에스해운㈜ 매출거래 1,680 300 영풍파일㈜ 매출거래 716,294 2,117,575 기타수익 801 18,103 매입거래 1,781,600 722,653 기타비용 264,829 54,604 중앙레미콘㈜ 매입거래 255,407 62,137 ㈜삼정이알케이 금융수익 129,493 126,658 ㈜부산블루코스트 금융수익 646,521 623,458 ㈜서현관리 매출거래 5,250 5,250 기타비용 196,315 59,301 ㈜바운스 매출거래 30,000 30,000 금융수익 45,370 45,370 인선이엔티㈜ 매입거래 19,320 20,400 기타비용 840 - 인선기업㈜ 매입거래 444,855 496,000 카이트홀딩스㈜ 지분출자 47,273,510 - 골든에코㈜ 금융수익 39,987 - 기타종속회사 매출거래 44,473 11,045 기타수익 144 264 금융수익 5,671 5,671 관계기업 카이트홀딩스㈜(주1) 배당거래 149,845 - CACP CITADEL KOR INC 배당거래 252,024 660,850 마일스톤마젠타사모투자합자회사 지분출자 - 9,490,000 아스테란사모투자합자회사 지분출자 - 25,000,000 엔피씨에이씨성장 제1호사모투자합자회사 지분출자 10,500,000 - IMM Global Battery LPF 지분출자 28,138,763 - 기타특수관계자 ㈜코엔텍 매출거래 3,342,282 6,681,923 이누스㈜ 매출거래 2,400 2,400 매입거래 422,019 652,819 기타계열회사 매출거래 17,979 3,510 기타수익 6,984 16,743 금융수익 548,975 - 기타비용 92,353 38,400 합 계 매출거래 4,179,258 8,855,003 기타수익 9,213 36,679 금융수익 1,416,017 801,157 매입거래 2,923,201 1,954,009 기타비용 554,337 152,305 지분출자 85,912,273 34,490,000 배당거래 16,894,001 14,404,293 (주1) 연결범위변동전 수취한 금액입니다.2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구분 회사명 거래유형 당분기말 전기말 지배기업 아이에스지주㈜ 매출채권 6,930 6,930 기타채권 729 686 금융채무 110,000 110,000 종속기업 아이에스해운㈜ 금융채무 9,800 - 영풍파일㈜ 매출채권 186,290 404,163 기타채권 290 320 매입채무 374,342 58,974 기타채무 231,888 574,966 중앙레미콘㈜ 매입채무 103,420 106,928 ㈜삼정이알케이 금융채권 3,339,082 3,209,589 ㈜부산블루코스트 금융채권 15,155,896 14,509,375 유라이앤씨㈜(주1) 매출채권 1,640,826 1,639,396 금융채무 24,600 - 기타채무 18,960 37,712 ㈜서현관리 금융채권 597,436 598,419 금융채무 21,000 21,000 ㈜바운스 매출채권 11,000 11,000 금융채권 175,934 130,564 금융채무 100,000 50,000 인선이엔티㈜ 매입채무 2,772 21,076 인선기업㈜ 매입채무 245,190 - 기타채무 135,690 - 카이트홀딩스㈜ 금융채권 10,726,490 5,000,000 골든에코㈜ 금융채권 134,622 94,635 기타종속회사 매출채권 8,019 1,100 기타채권 99 139 금융채권 65,723 60,052 금융채무 88,500 - 관계기업 CACP CITADEL KOR INC 기타채권 285,174 33,150 기타특수관계자 ㈜코엔텍 매출채권 2,084,500 623,150 기타채무 - 840,782 이누스㈜ 매입채무 464,221 - 금융채무 10,000 10,000 기타계열회사 매출채권 6,633 2,860 기타채권 60,662 105,020 금융채무 72,500 29,200 기타채무 38,849 14,080 합 계 매출채권 3,944,198 2,688,599 기타채권 346,954 139,315 금융채권 30,195,183 23,602,634 매입채무 1,189,945 186,978 기타채무 425,387 1,467,540 금융채무 436,400 220,200 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 공사미수금 1,639,396천원에 대하여 대손충당금이 전액 설정되어 있습니다. (4) 자금거래내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래종류 당 분 기 전 분 기 당기초 대여 상환 당분기말 전기초 대여 상환 전분기말 종속기업 아이에스해운㈜ 대여거래 26,700,000 - - 26,700,000 36,700,000 - - 36,700,000 ㈜삼정이알케이(주1) 〃 11,400,000 100,000 - 11,500,000 10,900,000 300,000 - 11,200,000 ㈜부산블루코스트(주1) 〃 57,000,000 - - 57,000,000 54,500,000 500,000 - 55,000,000 ㈜바운스 〃 4,000,000 - - 4,000,000 4,000,000 - - 4,000,000 티와이건설㈜(주1) 〃 500,000 - - 500,000 500,000 - - 500,000 골든에코㈜ 〃 4,840,840 - - 4,840,840 - - - - 종업원등 〃 3,608,095 216,755 (371,475) 3,453,375 4,153,532 88,255 (578,385) 3,663,402 합 계 108,048,935 316,755 (371,475) 107,994,215 110,753,532 888,255 (578,385) 111,063,402 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 ㈜삼정이알케이, ㈜부산블루코스트 및 티와이건설(주)의 대여금에 대하여 각각 5,063,566천원, 32,182,258천원 및 143,828천원을 대손충당금으로 설정하였습니다. (5) 지급보증1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 회사명 보증금액 보증내용 종속기업 ㈜부산블루코스트 50,000 법인카드 WISDOM SHIPPING 1 S.A. USD 14,220,000 일반대출보증(한도금액) WISDOM SHIPPING 2 S.A. USD 14,220,000 〃 ㈜바운스 7,800,000 시설자금대출 보증 합 계 7,850,000 USD 28,440,000 2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 보증처 보증한도금액 비 고 지배기업 아이에스지주(주) 서울보증보험 45,389,739 연대보증 35. 영업부문 (1) 사업별 부문정보당사는 제품의 유사성에 따라 사업부문을 구분하고 있으며, 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 한편, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 또는 용역 주요 고객 건설부문 토목, 건축공사 및 분양공사 외 수성범어지역주택조합 외 콘크리트부문 콘크리트 파일 외 에스케이하이닉스(주) 외 기타부문 임대업, 소지매출 외 에이블입시학원 외 (2) 사업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 건설부문 콘크리트부문 기타부문 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 453,208,047 202,221,421 34,077,407 27,535,253 196,626 153,280 487,482,080 229,909,954 영업손익 104,519,046 30,217,311 (2,233,914) 741,311 852,719 146,860 103,137,850 31,105,482 유ㆍ무형자산 13,628,053 14,518,946 100,103,332 99,622,680 3,619,802 3,456,143 117,351,187 117,597,769 기타자산 2,239,202,487 2,580,162,004 53,228,013 34,277,712 670,426,180 597,878,719 2,962,856,680 3,212,318,435 총자산 2,252,830,540 2,594,680,950 153,331,345 133,900,392 674,045,982 601,334,862 3,080,207,867 3,329,916,204 (3) 지역별 매출 정보(고객의 위치를 기준으로 작성됨) (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 487,482,080 229,909,954 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니 다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율 차입의 기준금리가 1% 포인트 변동되었을 경우 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율 차입금 111,700,000 101,700,000 기준금리 1% 포인트 상승시 (1,117,000) (1,017,000) ② 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 현금및현금성자산 USD - - USD 9,436,993 11,187,555 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 포인트 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 포인트상승시 5% 포인트하락시 5% 포인트상승시 5% 포인트하락시 USD - - 559,378 (559,378) (2) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 220,712,501 220,007,394 매출채권및기타채권 291,457,990 270,339,940 기타금융자산 180,653,960 149,699,199 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없으며, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합 계 매입채무및기타채무 255,225,271 3,676,026 - - 258,901,297 단기차입금 150,000,000 110,400,000 - - 260,400,000 유동성장기차입금 126,427,000 430,499,667 - - 556,926,667 유동성금융보증부채(주1) 217,762,804 31,004,629 - - 248,767,433