평화홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46 (당)분기말 2019년 03월 31일 현재
제 45 (전) 기말 2018년 12월 31일 현재
평화홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항평화홀딩스주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1975년 10월에 자동차부품 등의 제조를 주된 사업목적으로 설립되어 대구광역시 달성군 논공읍에 본사를 두고 있습니다.회사는 2006년 5월에 인적분할하여 지분소유를 통해 종속기업의 사업을 지배하는 지주회사로 전환하고 상호를 평화산업(주)에서 평화홀딩스(주)로 변경하였습니다.

회사는 1986년 3월에 보통주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증 자, 인적분할로 인한 유상감자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,313백만원으로, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김종석	3,959,558	27.07	3,959,558	27.07	대주주

김주영	3,695,058	25.26	3,695,058	25.26	대주주의 자

NOK Coporation	2,106,371	14.40	2,106,371	14.40

자기주식	236,505	1.62	236,505	1.62

기타	4,627,974	31.65	4,627,974	31.65

합계	14,625,466	100.00	14,625,466	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	투자비율(%)	소재지	결산일	업종

당분기말	전기말

평화산업(주)	54.68	54.68	한국	12월	자동차부품제조

평화기공(주)	95.04	95.04	한국	12월	자동차부품제조

(주)평화이엔지	96.63	96.63	한국	12월	자동차부품제조

평화씨엠비(주)	79.38	79.38	한국	12월	자동차부품제조

서일(주)(*1)	100	100	한국	12월	자동차부품제조

천진평화기차배건 유한공사(*1)	100	100	중국	12월	자동차부품제조

천진평화기공기차부건 유한공사(*1)	100	100	중국	12월	자동차부품제조

천진평화화공 유한공사(*1)	100	100	중국	12월	자동차부품제조

Pyung-Hwa India Private Ltd.	100	100	인도	3월	자동차부품제조

Pyung-Hwa America, INC.(*1)	100	100	미국	12월	자동차부품판매

(주)평화기술연구원(*1,3)	-	80	한국	12월	연구활동

(주)엠제이비전테크(*2)	50	50	한국	12월	소프트웨어 개발

엘리먼트식스(주)(*1)	50	50	한국	12월	자동차부품제조

창인인재개발원(주)	100	100	한국	12월	연수교육시설 운영

예원파트너스(주)	100	100	한국	12월	중소기업창업투자

(*1) 손자회사 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재하였습니다.(*2) 전기 중 신규 출자하였습니다.(*3) 당분기 중 청산하였습니다.(3) 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)평화기술연구원	당분기 중 청산하였습니다.

(4) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

평화산업(주)	190,322,962	166,172,379	24,150,583	82,651,551	(1,089,126)	(1,089,126)

평화기공(주)	56,338,572	55,996,826	341,746	22,554,785	49,508	49,508

(주)평화이엔지	66,720,480	50,884,253	15,836,227	9,058,882	1,108,271	1,108,271

평화씨엠비(주)	62,152,397	47,479,848	14,672,549	21,402,298	370,448	370,448

서일(주)	4,410,453	9,243,454	(4,833,001)	5,630,977	(472,242)	(472,242)

천진평화기차배건 유한공사	68,035,686	66,089,549	1,946,137	21,105,557	(2,393,178)	(2,270,312)

천진평화기공기차부건 유한공사	15,844,797	9,521,626	6,323,171	3,072,136	(218,966)	218,727

천진평화화공 유한공사	25,792,173	13,197,890	12,594,283	5,609,144	50,496	(321,506)

Pyung-Hwa India Private Ltd.	31,447,677	35,930,849	(4,483,172)	12,656,413	(1,406,232)	(1,529,826)

Pyung-Hwa America, Inc.	2,845,088	2,279,204	565,884	1,863,672	1,454	11,243

엘리먼트식스(주)	812,923	66,670	746,253	88,788	(49,735)	(49,735)

창인인재개발원(주)	9,556,581	143,248	9,413,333	194,026	(70,483)	(70,483)

예원파트너스(주)	4,958,477	3,306	4,955,171	-	(20,764)	(20,764)

(주)엠제이비전테크	648,043	239,015	409,028	63,220	(29,657)	(29,657)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

평화산업(주)	180,335,918	155,096,208	25,239,710	76,653,813	(1,483,430)	(1,483,430)

평화기공(주)	56,654,042	56,361,803	292,239	22,494,295	266,264	266,264

(주)평화이엔지	64,587,850	48,825,064	15,762,786	6,335,755	1,100,348	1,100,348

평화씨엠비(주)	54,195,415	39,893,314	14,302,101	20,785,121	1,241,096	1,241,096

서일(주)	4,659,390	9,020,149	(4,360,759)	4,342,001	(450,738)	(450,738)

천진평화기차배건 유한공사	64,917,485	60,701,036	4,216,449	7,127,793	(2,501,870)	(1,956,414)

천진평화기공기차부건 유한공사	15,484,270	9,171,153	6,313,117	3,017,342	(652,264)	(354,895)

천진평화화공 유한공사	23,892,294	11,793,700	12,098,594	6,571,521	(559,145)	(71,845)

Pyung-Hwa India Private Ltd.	30,564,592	33,517,938	(2,953,346)	11,257,915	(235,154)	(221,189)

Pyung-Hwa America, Inc.	2,307,123	1,752,482	554,641	1,255,028	(45,944)	(48,080)

(주)평화기술연구원	8,974	215	8,759	-	(5,183)	(5,183)

엘리먼트식스(주)	852,992	57,003	795,989	87,641	(106,887)	(106,887)

창인인재개발원(주)	9,642,529	158,713	9,483,816	-	(77,449)	(77,449)

예원파트너스(주)	4,981,594	5,660	4,975,934	-	(944)	(944)

(주)엠제이비전테크	637,375	198,689	438,686	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 분석 중에 있으며 반기연결검토보고서 주석에 공시할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변 수를 사용한 경우 해당 금융상 품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 주식	42,129,979	-	42,129,979

주가연계파생결합사채	-	1,000,000	-	1,000,000

자사주펀드	-	2,479,827	-	2,479,827

출자금	-	165,986	-	165,986

통화선물 관련 자산	-	642,800	-	642,800

현금및현금성자산	-	19,714,697	-	19,714,697

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국내비상장주식	-	743,400	-	743,400

매출채권	-	10,380,755	-	10,380,755

국공채	-	-	280	280

합 계	42,129,979	35,127,465	280	77,257,724

계정과목	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

국내 상장 주식	41,666,317	-	-	41,666,317

주가연계파생결합사채	-	1,000,000	-	1,000,000

자사주펀드	-	2,643,228	-	2,643,228

수익증권	-	29,452	-	29,452

출자금	-	136,533	-	136,533

통화선물 관련 자산	-	991,210	-	991,210

현금및현금성자산	196,187	-	-	196,187

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국내비상장주식	-	743,400	-	743,400

매출채권	-	12,354,340	-	12,354,340

국공채	-	-	280	280

합 계	41,862,504	17,898,163	280	59,760,947

연결회사 는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다 . 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

(2) 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용 - 이자율스왑: 관측할 수 있는 수익률 곡선에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치 - 통화선도: 재무상태표일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치 - 환옵션: 옵션가격결정모형(예: 블랙-숄즈 모형) - 그 밖의 금융상품: 현금흐름할인기법

비상장 지분증권, 조건부대가, 특정 통화선도를 제외한 모든 공정가치 측정치는 수준2로 분류되었습니다.

(3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치

연결회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 영업수익의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 연결회사는 한국채택기업회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

자동차부품사업	AVS, Hose 등	A

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 수익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

국내	114,470,579	97,748,907

중국	18,296,353	13,283,217

인도	10,466,153	11,257,915

미국	1,863,672	1,255,028

합계	145,096,757	123,545,067

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

상품판매	20,202,921	11,340,153

제품매출	122,555,560	110,018,155

용역수익	1,738,291	1,511,326

기타	599,985	675,433

합계	145,096,757	123,545,067

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

A사	20,755,963	17,939,764

6. 유형자산과 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	161,028,269	186,611,552

취득	5,740,922	4,774,583

처분	(506,793)	(415,270)

감가상각	(4,393,955)	(5,695,724)

기타(*)	2,405,582	969,758

연결범위 변동	-	2,500

분기말	164,274,025	186,247,399

취득원가	554,786,403	549,826,954

감가상각누계액	(367,139,825)	(363,452,307)

손상차손누계액	(23,282,397)	-

국고보조금	(90,156)	(127,248)

순장부가액	164,274,025	186,247,399

(*) 기타는 외화환산으로 인한 변동이 포함된 금액입니다.당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	6,333,690	5,959,812

취득	75,000	735,339

처분	-	(30,084)

상각	(248,688)	(233,337)

손상	-	(80,063)

기타(*)	(12,379)	210,718

연결범위변동	-	357,106

분기말	6,147,623	6,919,491

(*) 기타는 외화환산으로 인한 변동이 포함된 금액입니다.

7. 공동지배기업(1) 당분기말과 전기말 현재 공동지배기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말	투자회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

공동지배기업	평화오일씰공업(주)	50.0	180,000	80,245,182	76,763,276

(주)피엔디티	50.0	12,500,000	5,348,599	4,193,423

합계	12,680,000	85,593,781	80,956,699

전기말	투자회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

공동지배기업	평화오일씰공업(주)	50.0	180,000	82,518,644	79,224,891

(주)피엔디티	50.0	12,500,000	5,416,420	4,255,262

합계	12,680,000	87,935,064	83,480,153

(2) 당분기와 전분기 중 공동지배기업 주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	기초	지분법손익	배당금	기타변동	기말

평화오일씰공업(주)	79,224,891	538,385	(3,000,000)	-	76,763,276

(주)피엔디티	4,255,262	(61,839)	-	-	4,193,423

합계	83,480,153	476,546	(3,000,000)	-	80,956,699

전분기	기초	지분법손익	배당금	기타변동	기말

평화오일씰공업(주)	81,163,268	963,195	(3,000,000)	-	79,126,463

(주)피엔디티	4,573,436	(225,536)	-	-	4,347,900

합계	85,736,704	737,659	(3,000,000)	-	83,474,363

(3) 공동지배기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손익

평화오일씰공업(주)	289,122,600	128,632,237	65,017,787	1,453,075

(주)피엔디티	63,238,549	52,541,352	12,332,726	(135,643)

구분	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순손익

평화오일씰공업(주)	277,091,570	112,054,283	65,466,068	1,273,234

(주)피엔디티	65,978,918	54,620,069	11,434,845	(503,191)

8. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동

담보부차입금	18,877,793	12,654,594

은행차입금	208,698,715	128,695,277

사채	15,000,000	15,000,000

공동지배기업 차입금	950,000	-

소계	243,526,508	156,349,871

비유동

은행차입금	11,502,854	44,821,856

총차입금	255,029,362	201,171,727

(2) 당분기와 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	201,171,727	183,416,268

차입	77,570,810	64,680,804

상환	(25,201,630)	(8,240,191)

연결범위변동	-	356,000

기타(*)	1,488,455	784,631

분기말	255,029,362	240,997,512

(*) 기타 금액은 환율변동으로 인한 효과입니다.9. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

판매보증(유동)	판매보증(유동)

기초	4,415,890	4,066,581

증가	248,371	933,353

감소	(248,386)	(693,425)

분기말	4,415,875	4,306,509

10. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	27,465,658	26,947,989

사외적립자산의 공정가치	(21,790,963)	(22,213,489)

국민연금전환금	(1,533)	(1,533)

재무상태표 부채(자산)	5,673,162	4,732,967

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,229,041	1,317,809

순이자원가(수익)	37,138	(2,515)

과거근무원가 및 정산손익	(187,230)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,078,949	1,315,294

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 234백만원(전분기: 47백만원)입니다.상기 비용 중 1,114백 만원(전분기: 1,038백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 199백 만원(전분기: 324백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

11. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	5,380,755	5,910,470

퇴직급여	199,437	277,288

복리후생비	385,402	417,808

여비교통비	105,835	122,159

통신비	87,954	86,928

수도광열비	55,824	47,459

세금과공과	215,386	246,903

지급임차료	147,256	95,583

감가상각비	249,574	285,021

수선비	35,055	57,770

보험료	24,047	31,692

접대비	80,259	55,116

경상연구개발비	334,486	106,001

포장비	667,175	477,509

운반비	2,339,011	2,236,215

수출제비용	417,875	201,326

소모품비	68,275	140,541

차량관리비	52,053	51,081

교육훈련비	110,836	28,532

지급수수료	1,002,610	857,736

무형자산상각비	176,695	169,044

판매보증비	248,371	933,353

기타	69,655	68,515

합계	12,453,826	12,904,050

12. 기타수익 및 비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기