평화홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 (당)분기말 : 2016년 09월 30일 현재
제 42 기 (전) 기말 : 2015년 12월 31일 현재
평화홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항평화홀딩스주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

회사는 1975년 10월에 자동차부품 등의 제조를 주된 사업목적으로 설립되어 대구광역시 달성군 논공읍에 본사를 두고 있습니다.회사는 2006년 5월에 인적분할하여 지분소유를 통해 자회사의 사업을 지배하는 지주회사로 전환하고 상호를 평화산업(주)에서 평화홀딩스(주)로 변경하였습니다.

회사는 1986년 3월에 보통주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증 자, 인적분할로 인한 유상감자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,313백만원으로, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김종석	3,959,558	27.07	3,959,558	27.07	대주주

김주영	3,695,058	25.26	3,695,058	25.26	대주주의 자

NOK Coporation	2,106,371	14.40	2,106,371	14.40

자기주식	236,505	1.62	236,505	1.62

기타	4,627,974	31.65	4,627,974	31.65

합계	14,625,466	100.00	14,625,466	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	투자비율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

평화산업(주)	73.31	73.31	한국	12월	자동차부품제조

평화기공(주)	95.04	95.04	한국	12월	자동차부품제조

(주)평화이엔지	96.63	96.63	한국	12월	자동차부품제조

평화씨엠비(주)	79.38	79.38	한국	12월	자동차부품제조

서일(주)(*)	100	100	한국	12월	자동차부품제조

천진평화기차배건 유한공사(*)	100	100	중국	12월	자동차부품제조

천진평화기공기차부건 유한공사(*)	100	100	중국	12월	자동차부품제조

천진평화화공 유한공사(*)	100	100	중국	12월	자동차부품제조

Pyung-Hwa India Private Ltd.	100	100	인도	3월	자동차부품제조

Pyung-Hwa America, Inc.(*)	100	100	미국	12월	자동차부품판매

(주)평화기술연구원	70	70	한국	12월	연구활동

(*) 손자회사 투자비율은 자회사의 직접 투자비율을 기재함.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출액	분기순(손)익	총포괄손익	매출액	분기순(손)익	총포괄손익

평화산업(주)	170,531,082	112,300,792	58,230,290	73,617,136	(391,195)	1,187,313	238,499,600	456,970	(727,668)

평화기공(주)	61,043,544	60,715,203	328,341	19,239,554	(1,239,119)	(114,484)	62,545,399	(1,548,377)	(2,254,458)

(주)평화이엔지	62,761,230	43,359,831	19,401,399	7,893,459	(194,991)	1,341,219	25,321,727	(343,281)	(214,166)

평화씨엠비(주)	52,689,336	36,045,585	16,643,751	20,335,342	88,380	1,305,078	65,957,865	1,085,874	1,737,942

서일(주)	3,611,259	4,999,699	(1,388,440)	4,222,553	(656,683)	(656,683)	14,333,894	(1,651,551)	(1,651,551)

천진평화기차배건 유한공사	48,639,830	29,693,831	18,945,999	21,878,365	833,613	(370,852)	69,419,000	2,530,933	677,231

천진평화기공기차부건 유한공사	13,697,393	5,554,633	8,142,760	4,469,181	256,859	(288,643)	14,765,594	(256,230)	(1,085,875)

천진평화화공 유한공사	18,182,420	5,039,485	13,142,935	6,124,696	179,139	(675,097)	18,876,614	395,481	(923,786)

Pyung-Hwa India Private Ltd.	24,169,681	25,199,976	(1,030,295)	11,707,290	674,768	729,215	34,764,042	797,134	888,468

Pyung-Hwa America, Inc.	2,929,987	2,317,493	612,494	2,569,779	225,141	185,697	6,753,700	120,477	79,263

(주)평화기술연구원	38,704	2,724	35,980	-	(3,831)	(3,831)	-	(29,748)	(29,748)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출액	분기순(손)익	총포괄손익	매출액	분기순(손)익	총포괄손익

평화산업(주)	163,659,850	104,390,861	59,268,989	75,140,683	(1,846,516)	(1,612,377)	229,380,299	804,589	1,136,056

평화기공(주)	55,091,974	52,509,175	2,582,799	20,652,464	(1,796,007)	(672,957)	64,297,033	(2,369,044)	(1,442,658)

(주)평화이엔지	64,542,720	43,892,325	20,650,395	7,231,437	304,837	207,389	19,727,681	2,215,343	2,469,872

평화씨엠비(주)	45,699,407	28,853,598	16,845,809	22,767,348	536,802	(251,949)	71,034,361	2,850,196	3,355,421

서일(주)	4,553,100	4,289,989	263,111	4,688,055	(140,771)	(140,771)	14,990,946	(64,592)	(64,592)

천진평화기차배건 유한공사	50,351,961	32,083,193	18,268,768	17,163,910	(1,472,650)	(883,407)	60,369,438	(1,630,901)	(662,299)

천진평화기공기차부건 유한공사	17,679,759	8,451,124	9,228,635	4,048,075	(444,554)	(96,937)	14,645,436	(542,047)	15,072

천진평화화공 유한공사	20,233,409	6,166,688	14,066,721	5,063,843	(77,683)	431,507	16,628,876	(114,231)	688,528

Pyung-Hwa India Private Ltd.	27,268,628	29,187,391	(1,918,763)	11,687,419	(458,202)	(501,539)	31,236,845	(848,535)	(910,526)

Pyung-Hwa America, Inc.	3,862,878	3,329,648	533,230	3,914,249	61,868	100,619	8,622,889	167,664	219,585

(주)평화기술연구원	75,365	9,637	65,728	-	(32,301)	(32,301)	-	(96,574)	(96,574)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치