화천기계 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

※ 당 사는 2011년 한국채택국제회계기준을 도입하여 최초적용이후 사업연도 요약 재무제표만을 표시하였습니다. 제46기 , 제45기, 제44기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것입니다. 제46기 , 제45기, 제44기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다

※ 비교 표시되는 제44기 주당순이익(손실)은 주식분할 효과를 반영하여 수정하였습니다.

재무상태표
제 46 기 2020.12.31 현재
제 45 기 2019.12.31 현재
제 44 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

자산

유동자산	63,210,458,434	77,385,286,885	82,468,624,277

현금및현금성자산	8,085,165,887	12,457,913,740	13,163,528,269

매출채권 및 기타채권	14,334,406,010	16,057,011,952	24,854,801,742

재고자산	15,504,193,262	19,823,946,831	22,069,600,174

기타유동금융자산	24,085,299,221	27,704,192,641	21,857,997,629

기타유동자산	1,201,394,054	1,342,221,721	522,696,463

비유동자산	83,326,634,355	80,930,247,959	79,650,980,819

장기매출채권 및 기타채권	2,043,727,457	2,094,625,571	2,014,163,142

유형자산	69,564,574,584	66,099,209,606	66,477,849,674

무형자산	1,227,559,761	1,227,559,761	1,227,559,761

투자부동산	1,257,510,678	1,263,985,266	1,270,459,854

리스사용권자산	63,618,145	299,489,138	0

기타비유동금융자산	9,169,643,730	7,033,683,765	5,792,592,482

이연법인세자산	0	2,911,694,852	2,868,355,906

자산총계	146,537,092,789	158,315,534,844	162,119,605,096

부채

유동부채	25,065,082,259	32,716,288,680	36,656,479,558

매입채무 및 기타채무	15,830,949,395	20,663,082,834	23,511,756,594

유동성리스부채	62,629,323	249,462,081	0

기타유동부채	9,171,503,541	11,803,743,765	13,144,722,964

비유동부채	1,272,969,919	1,005,894,053	1,142,680,867

확정급여부채	880,739,070	48,395,485	785,885,930

장기종업원급여충당부채	379,909,769	399,658,371	356,794,937

리스부채	3,600,280	58,264,042	0

기타비유동부채	8,720,800	499,576,155	0

부채총계	26,338,052,178	33,722,182,733	37,799,160,425

자본

자본금	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000

자본잉여금	11,054,257,048	11,054,257,048	7,012,000,000

기타자본	(2,648,282,315)	(876,644,155)	(1,753,288,310)

기타포괄손익누계액	2,584,392,656	918,343,884	(52,594,925)

이익잉여금	98,208,673,222	102,497,395,334	108,114,327,906

자본총계	120,199,040,611	124,593,352,111	124,320,444,671

자본과부채총계	146,537,092,789	158,315,534,844	162,119,605,096

손익계산서
제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

매출액	136,810,035,446	159,658,282,529	180,680,387,104

매출원가	127,260,760,082	150,475,033,128	163,923,519,399

매출총이익	9,549,275,364	9,183,249,401	16,756,867,705

판매비와관리비	14,318,195,552	18,472,580,206	19,880,657,854

영업이익(손실)	(4,768,920,188)	(9,289,330,805)	(3,123,790,149)

금융수익	1,123,225,525	854,708,153	951,191,214

금융비용	347,412,064	85,027,259	86,469,101

기타수익	1,829,278,208	2,000,915,601	1,928,889,249

기타비용	24,470,121	131,297,298	198,532,415

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,188,298,640)	(6,650,031,608)	(528,711,202)

법인세비용	2,366,684,418	(518,252,704)	145,757,975

당기순이익(손실)	(4,554,983,058)	(6,131,778,904)	(674,469,177)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(227)	(305)	(34)

포괄손익계산서
제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

당기순이익(손실)	(4,554,983,058)	(6,131,778,904)	(674,469,177)

기타포괄손익	1,932,309,718	1,683,785,141	(653,017,927)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	1,666,048,772	970,938,809	(625,419,674)

확정급여제도의 재측정요소	266,260,946	712,846,332	(27,598,253)

총포괄손익	(2,622,673,340)	(4,447,993,763)	(1,327,487,104)

자본변동표
제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	349,460,054	106,529,237,336	123,137,409,080

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	0	0	0	223,364,695	2,485,158,000	2,708,522,695

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(674,469,177)	(674,469,177)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	0	0	0	(625,419,674)	0	(625,419,674)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(27,598,253)	(27,598,253)

연차배당	0	0	0	0	(198,000,000)	(198,000,000)

자기주식거래	0	0	0	0	0	0

2018.12.31 (기말자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	(52,594,925)	108,114,327,906	124,320,444,671

2019.01.01 (기초자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	(52,594,925)	108,114,327,906	124,320,444,671

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(6,131,778,904)	(6,131,778,904)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	0	0	0	970,938,809	0	970,938,809

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	712,846,332	712,846,332

연차배당	0	0	0	0	(198,000,000)	(198,000,000)

자기주식거래	0	4,042,257,048	876,644,155	0	0	4,918,901,203

2019.12.31 (기말자본)	11,000,000,000	11,054,257,048	(876,644,155)	918,343,884	102,497,395,334	124,593,352,111

2020.01.01 (기초자본)	11,000,000,000	11,054,257,048	(876,644,155)	918,343,884	102,497,395,334	124,593,352,111

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,554,983,058)	(4,554,983,058)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	0	0	0	1,666,048,772	0	1,666,048,772

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	266,260,946	266,260,946

연차배당	0	0	0	0	0	0

자기주식거래	0	0	(1,771,638,160)	0	0	(1,771,638,160)

2020.12.31 (기말자본)	11,000,000,000	11,054,257,048	(2,648,282,315)	2,584,392,656	98,208,673,222	120,199,040,611

현금흐름표
제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 44 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

영업활동현금흐름	1,422,958,178	3,874,140,840	8,344,574,216

영업에서 창출된 현금흐름	812,749,114	3,069,339,088	8,427,715,464

이자의 수취	530,002,294	575,753,002	353,438,958

배당금의 수취	73,163,950	60,965,314	64,568,894

법인세의 환급(납부)	7,042,820	168,083,436	(501,149,100)

투자활동현금흐름	(3,657,422,152)	(9,074,212,352)	(8,552,869,803)

단기금융상품의 감소	27,704,192,641	22,377,997,629	16,595,696,896

단기대여금의 회수	8,500,000	15,900,000	14,300,000

장기금융상품의 감소	0	0	2,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	0	3,702,062	1,000,000

유형자산의 처분	378,000,000	0	249,000

회원권의 감소	0	0	120,000,000

보증금의 감소	55,988,114	295,734,517	180,039,065

정부보조금의 수취	205,000,000	0	0

단기금융상품의 취득	(24,085,299,221)	(28,224,192,641)	(20,167,997,629)

단기대여금의 증가	(8,500,000)	(15,900,000)	(14,300,000)

장기금융상품의 취득	0	0	(780,000,000)

유형자산의 취득	(7,910,213,686)	(3,151,256,973)	(4,042,823,135)

보증금의 증가	(5,090,000)	(376,196,946)	(461,534,000)

재무활동현금흐름	(2,030,203,753)	4,435,697,205	(197,983,100)

자기주식의 처분	0	4,918,901,203	0

유동성리스부채의 상환	(258,565,593)	(285,220,898)	0

자기주식의 취득	(1,771,638,160)	0	0

배당금지급	0	(197,983,100)	(197,983,100)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(108,080,126)	58,759,778	79,296,962

현금및현금성자산의순증감	(4,372,747,853)	(705,614,529)	(326,981,725)

기초현금및현금성자산	12,457,913,740	13,163,528,269	13,490,509,994

기말현금및현금성자산	8,085,165,887	12,457,913,740	13,163,528,269