화천기계 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

제42기 3분기, 제41기 3분기, 제41기, 제40기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 제42기 3분기, 제41기 3분기 재 무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 제41기, 제40기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 42 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 41 기말 2015.12.31 현재
제 40 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말	제 40 기말

자산

유동자산	85,867,660,069	91,599,276,454	110,072,713,348

현금및현금성자산	9,126,815,375	10,640,295,357	1,435,681,444

매출채권및기타채권	28,685,840,481	39,100,472,735	67,470,220,109

재고자산	25,088,124,843	20,044,344,415	23,307,353,935

기타유동금융자산	21,738,357,609	21,330,542,078	17,260,575,483

기타유동자산	1,228,521,761	483,621,869	598,882,377

비유동자산	75,862,599,935	68,184,543,044	72,856,993,608

장기매출채권및기타채권	1,307,767,806	1,710,486,140	2,556,600,870

유형자산	62,121,527,972	55,532,604,222	57,870,188,756

무형자산	2,267,600,316	2,267,600,316	2,880,720,778

투자부동산	1,285,027,677	1,289,883,618	1,296,358,206

기타비유동금융자산	5,918,678,139	5,168,839,574	7,243,467,624

이연법인세자산	2,961,998,025	2,215,129,174	1,009,657,374

자산총계	161,730,260,004	159,783,819,498	182,929,706,956

부채

유동부채	33,019,275,269	31,375,289,654	53,179,560,836

매입채무및기타채무	24,740,596,819	21,830,912,925	37,827,511,513

유동성장기부채	461,108,922	702,712,311	1,957,857,663

미지급법인세	52,290,253	432,447,363	1,047,108,222

기타유동부채	7,765,279,275	8,409,217,055	12,347,083,438

비유동부채	3,034,318,615	2,158,529,955	3,418,165,795

확정급여부채	2,458,977,343	1,191,453,346	1,609,304,204

장기종업원급여충당부채	317,160,776	298,934,988	263,855,240

장기차입금	258,180,496	668,141,621	1,545,006,351

부채총계	36,053,593,884	33,533,819,609	56,597,726,631

자본

자본금	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000

자본잉여금	7,012,000,000	7,012,000,000	7,012,000,000

기타자본	(1,753,288,310)	(1,753,288,310)	(1,753,288,310)

기타포괄손익누계액	87,130,887	165,033,726	153,627,045

이익잉여금	109,330,823,543	109,826,254,473	109,919,641,590

자본총계	125,676,666,120	126,249,999,889	126,331,980,325

부채와자본총계	161,730,260,004	159,783,819,498	182,929,706,956

손익계산서
제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기	제 41 기	제 40 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	40,040,407,293	143,196,383,973	48,301,077,561	188,404,562,533	231,946,057,852	275,345,272,739

매출원가	36,580,595,595	129,054,520,885	43,541,461,938	166,381,820,909	206,506,640,487	247,372,606,939

매출총이익	3,459,811,698	14,141,863,088	4,759,615,623	22,022,741,624	25,439,417,365	27,972,665,800

판매비와관리비	4,781,585,679	14,904,573,734	4,851,576,812	16,381,115,964	21,676,854,865	21,505,670,167

영업이익	(1,321,773,981)	(762,710,646)	(91,961,189)	5,641,625,660	3,762,562,500	6,466,995,633

금융수익	30,358,753	336,478,235	186,452,019	504,481,334	667,143,595	653,181,244

금융비용	(26,008,801)	20,016,196	1,038,434	36,848,178	2,033,976,354	130,287,386

기타수익	472,053,246	902,128,756	626,796,708	1,263,259,779	1,449,478,691	1,933,973,964

기타비용	4,492,139	172,388,643	49,393,013	183,088,477	1,052,718,094	234,295,725

법인세비용차감전순이익	(797,845,320)	283,491,506	670,856,091	7,189,430,118	2,792,490,338	8,689,567,730

법인세비용	(180,475,972)	44,955,831	142,901,739	1,565,527,113	485,245,004	1,773,031,657

당기순이익	(617,369,348)	238,535,675	527,954,352	5,623,903,005	2,307,245,334	6,916,536,073

주당이익

기본주당순이익	(312)	120	267	2,840	1,165	3,493

포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기	제 41 기	제 40 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(617,369,348)	238,535,675	527,954,352	5,623,903,005	2,307,245,334	6,916,536,073

기타포괄손익	(19,554,215)	(118,869,444)	(53,087,943)	82,249,539	(607,225,770)	(886,231,903)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익	(10,824,871)	(77,902,839)	(26,484,958)	118,909,405	11,406,681	68,983,886

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(8,729,344)	(40,966,605)	(26,602,985)	(36,659,866)	(618,632,451)	(995,215,789)

총포괄이익	(636,923,563)	119,666,231	474,866,409	5,706,152,544	1,700,019,564	6,030,304,170

자본변동표
제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	84,643,159	105,938,321,306	122,281,676,155

자본의 변동	총포괄이익	당기순이익	0	0	0	0	6,916,536,073	6,916,536,073

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	68,983,886	0	68,983,886

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(955,215,789)	(955,215,789)

연차배당	0	0	0	0	1,980,000,000	1,980,000,000

2014.12.31 (기말자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	153,627,045	109,919,641,590	126,331,980,325

2015.01.01 (기초자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	153,627,045	109,919,641,590	126,331,980,325

자본의 변동	총포괄이익	당기순이익	0	0	0	0	2,307,245,334	2,307,245,334

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	11,406,681	0	11,406,681

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(618,632,451)	(618,632,451)

연차배당	0	0	0	0	1,782,000,000	1,782,000,000

2015.12.31 (기말자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	165,033,726	109,826,254,473	126,249,999,889

2015.01.01 (기초자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	153,627,045	109,919,641,590	126,331,980,325

자본의 변동	총포괄이익	당기순이익	0	0	0	0	5,623,903,005	5,623,903,005

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	118,909,405	0	118,909,405

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(36,659,866)	(36,659,866)

연차배당	0	0	0	0	1,782,000,000	1,782,000,000

2015.09.30 (기말자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	272,536,450	113,724,884,729	130,256,132,869

2016.01.01 (기초자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	165,033,726	109,826,254,473	126,249,999,889

자본의 변동	총포괄이익	당기순이익	0	0	0	0	238,535,675	238,535,675

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(77,902,839)	0	(77,902,839)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(40,966,605)	(40,966,605)

연차배당	0	0	0	0	693,000,000	693,000,000

2016.09.30 (기말자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	87,130,887	109,330,823,543	125,676,666,120

현금흐름표
제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기	제 41 기	제 40 기

영업활동현금흐름	8,064,176,879	13,196,958,590	17,599,670,194	2,208,966,192

영업에서 창출된 현금흐름	8,752,428,646	14,835,401,504	19,154,906,396	4,237,928,212

이자의 수취	398,140,746	451,295,121	555,037,486	518,413,919

이자의 지급	0	(6,052,529)	(6,309,032)	(25,325,737)

배당금의 수취	52,062,000	30,144,200	30,144,200	33,881,200

법인세 부담액	(1,138,454,513)	(2,113,829,706)	(2,134,108,856)	(2,555,931,402)

투자활동현금흐름	(8,292,131,777)	(4,047,811,817)	(4,550,454,467)	51,546,677

단기금융상품의 감소	18,208,810,887	15,697,603,208	18,360,340,483	21,479,386,829

유동성만기보유금융자산의 감소	0	0	235,000	0

단기대여금의 회수	27,312,539	378,988,377	406,188,377	1,203,346,831

장기금융상품의감소	56,202,000	2,372,130	2,372,130	0

유형자산의 처분	26,152,184	0	6,363,638	51,545,455

보증금의 감소	2,610,909	300,000	300,000	865,735,710

단기금융상품의 취득	(18,616,626,418)	(19,108,810,887)	(22,040,542,078)	(19,759,122,633)

단기대여금의 증가	(49,312,539)	(346,438,832)	(352,338,832)	(1,184,650,624)

장기금융상품의 취득	(905,916,000)	(148,683,130)	(298,120,130)	(1,397,748,000)

유형자산의 취득	(7,025,491,919)	(522,092,683)	(604,203,055)	(1,039,093,391)

보증금의 증가	(15,873,420)	(1,050,000)	(31,050,000)	(167,853,500)

재무활동현금흐름	(1,285,525,084)	(3,440,010,920)	(3,913,980,252)	(4,905,188,598)

장기차입금의 차입	58,360,536	38,694,409	0	2,004,282,782

유동성장기부채의 상환	(429,831,290)	(1,345,526,292)	(1,632,837,242)	(3,054,939,370)

장기차입금의 상환	(221,113,480)	(351,327,067)	(499,172,840)	(1,874,577,580)

배당금의 지급	(692,940,850)	(1,781,851,970)	(1,781,970,170)	(1,979,954,430)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	0	107,898,752	69,378,438	0

현금및현금성자산의순증감	(1,513,479,982)	5,817,034,605	9,204,613,913	(2,644,675,729)

기초의 현금및현금성자산	10,640,295,357	1,435,681,444	1,435,681,444	4,080,357,173

기말의 현금및현금성자산	9,126,815,375	7,252,716,049	10,640,295,357	1,435,681,444