화천기계 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 49(당) 기 2023년 3월 31일 현재
제 48(전) 기 2022년 12월 31일 현재
화천기계주식회사

1. 회사의 개요화천기계주식회사(이하 '당사')는 1975년 6월 14일에 설립되어 1988년에 주식을 상장한 공개법인이며 공작기계류 종합생산업체로서 범용류선반, 밀링, Semi-CNC 선반, 전용기 및 실린더블럭 등의 자동차엔진용 부품을 생산하고 있으며, 공장자동화추세에 부응한 CNC 선반, 밀링 및 자동생산라인 등을 판매하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 방배로 46(방배동 1022-7번지)에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시에 공장을 두고 있습니다.한편, 당사는 2011년 3월 18일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 상호를 화천기계공업주식회사에서 화천기계주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

지 배 주 주	화천기공(주)외 4명	7,598,160	34.54

기 타 주 주	법인 소액주주 등	12,201,840	55.46

자 기 주 식	2,200,000	10.00

합 계	22,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 기업회계기준서 제1117호'보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ ‘회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 공작기계: CNC공작기계, 범용공작기계 제조 및 판매

② 자동차부품: 자동차 엔진부품 제조 및 판매

(1) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

공작기계	자동차부품	합 계	공작기계	자동차부품	합 계

매 출 액	25,371,541	13,418,963	38,790,504	28,984,901	14,468,681	43,453,582

영업이익(손실)	(638,989)	(528,872)	(1,167,861)	(125,167)	194,354	69,187

재고자산	13,629,261	5,605,239	19,234,500	13,068,967	4,231,895	17,300,862

유형자산	23,770,975	40,735,944	64,506,919	24,767,819	41,248,489	66,016,308

(2) 당분기 매출의 10%이상 비중을 차지하는 매출처는 2개사 이며, 매출액은 공작기계 및 자동차부품 부문에서 발생하였고, 금액은 각각 8,390백만원과 4,288백만원입니다. 전분기 매출의 10%이상 비중을 차지하는 매출처는 1개사 이며, 매출액은 11,215백만원 입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	17,165,418	(159,495)	17,005,923	17,221,805	(158,477)	17,063,328

대여금	1,800	-	1,800	-	-	-

미수금	627,097	-	627,097	391,384	-	391,384

미수수익	504,533	-	504,533	329,482	-	329,482

과제예치금	2,034	-	2,034	2,034	-	2,034

합 계	18,300,882	(159,495)	18,141,387	17,944,705	(158,477)	17,786,228

장기성 매출채권	-	-	-	-	-	-

보증금	2,636,060	-	2,636,060	2,636,030	-	2,636,030

합 계	2,636,060	-	2,636,060	2,636,030	-	2,636,030

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

배서양도	매출채권	121,040	315,233

매입채무	121,040	315,233

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

상품	307,887	280,720

제품	5,980,896	4,664,290

재공품	4,630,613	3,877,837

원재료	8,300,031	9,118,303

미착품	15,073	49,889

합 계	19,234,500	17,991,039

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

선급금	165,088	96,537

선급비용	-	49,069

선급법인세	111,859	156,611

부가세대급금	706,307	397,607

합 계	983,254	699,824

8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

기초 순장부금액	62,678,018	66,645,565

취득	2,980,119	664,912

처분	(1,967)	(2,779,928)

감가상각비	(1,149,251)	1,485,759

분기말 순장부금액	64,506,919	66,016,308

유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익은 전분기 4,272천원이며, 유형자산처분손실은 전분기 23천원입니다.9. 무형자산 당분기말 및 전분기말 중 무형자산의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

순장부금액	2,468,010	2,468,010

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

기초 순장부금액	1,522,670	1,530,446

감가상각비	(1,944)	(1,944)

분기말 순장부금액	1,520,726	1,528,502

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

임대료	55,172	54,247

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

장부금액	1,520,726	1,522,670

공정가치	5,596,719	5,596,719

11. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

단기금융상품	31,140,627	25,594,843

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

장기금융상품	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,714,968	7,714,968

상각후원가금융자산	-	-

합 계	7,716,968	7,716,968

12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

매입채무	19,899,973	24,303,461

미지급금	2,063,665	531,021

합 계	21,963,638	24,834,482

13. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

선수금	3,347,773	2,644,186

예수금	225,574	370,825

예수보증금	1,450,000	1,450,000

미지급비용	2,095,121	2,483,626

미지급배당금	594,051	51

판매보증충당부채	12,908	12,908

합 계	7,725,427	6,961,596

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

장기미지급금	45,557	51,396

14. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,163,462	13,399,663

사외적립자산의 공정가치	(16,341,443)	(16,892,608)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(3,177,981)	(3,492,944)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

예ㆍ적금 등	16,341,443	16,892,608

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

당기근무원가	388,314	355,213

순이자원가	(102,582)	4,405

합 계	285,732	359,618

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

기초 확정급여채무	13,399,663	14,531,048

당기근무원가	388,314	355,213

이자원가	90,071	85,315

퇴직급여지급액	(714,586)	(926,472)

재측정요소	-	-

분기말 확정급여채무	13,163,462	14,045,104

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

기초금액	16,892,608	14,356,443

이자수익	192,652	80,911

재측정요소	(29,231)	(43,570)

퇴직급여지급액	(714,586)	(926,472)

분기말금액	16,341,443	13,467,312

(6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

할인율	5.17%	5.17%

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.10%	4.10%

15. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

발행할 주식의 총수	44,800,000주	44,800,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	22,000,000주	22,000,000주

자본금	11,000,000	11,000,000

(2) 자기주식

당사는 주식가격 안정화를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	2,200,000	2,648,282	2,200,000	2,648,282

자기주식 매입	-	-	-	-

분기말 자기주식	2,200,000	2,648,282	2,200,000	2,648,282

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,451,571	1,451,571

합 계	1,451,571	1,451,571

16. 주당손익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

분기순이익	(338,249,897)	742,766,997

가중평균유통보통주식수(*)	19,800,000주	19,800,000주

기본주당분기순이익	(17)	38

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

급여	2,267,887	2,189,316

퇴직급여	84,413	93,561

기타장기종업원급여	11,075	7,914

복리후생비	267,799	237,934

지급임차료	45,344	34,598

접대비	22,300	16,226

감가상각비	43,762	53,094

세금과공과	93,405	91,278

광고선전비	292,011	30,761

경상개발비	641,880	667,047

여비교통비	20,719	15,956

통신비	13,429	13,152

수도광열비	43,969	28,921

전력비	-	3,725

수선비	5,396	7,265

보험료	22,767	19,688

포장비	13,628	20,842

운반비	298,815	347,695

판매수수료	41,413	53,623

소모품비	6,078	5,647

도서인쇄비	2,807	1,022

차량유지비	67,093	63,934

교육훈련비	295	1,280

지급수수료	348,966	155,095

수출비용	3,556	2,313

A/S비	11,290	10,404

해외시장개척비	5,217	-

잡비	12,924	6,884

합 계	4,688,238	4,179,175

18. 금융손익(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

이자수익	257,503	10,378

합 계	257,503	10,378

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

금융자산 상각후원가	257,503	-

기타포괄손익-공정가치측정	-	-

금융부채 상각후원가	-	-

합 계	257,503	-

② 제 48(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

금융자산 상각후원가	10,378	-

기타포괄손익-공정가치측정	-	-

금융부채 상각후원가	-	-

합 계	10,378	-

19. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

배당금수입	14,400	-

수입수수료	12,828	94,692

수입임대료	58,772	54,247

외환차익	108,449	12,121

외화환산이익	277,521	158,956

유형자산 처분이익	-	4,272

작업폐물 처분이익	273,171	371,351

잡이익	23,361	26,022

합 계	768,502	721,661

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

외환차손	79,119	1,476

외화환산손실	116	1,477

유형자산 처분손실	-	23

기부금	70,000	-

잡손실	8,331	6

합 계	157,566	2,982

20.법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

당기법인세	-	107,987

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-

전기법인세의 조정사항	59,915	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(9,858)	9,585

법인세비용	50,057	117,572

유효세율(*)	-	13.67%

(*)당분기 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

21. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(2,253,657)	(161,892)

원재료 등의 사용액	29,455,236	32,030,339

종업원급여	6,621,087	6,370,746

감가상각비 등	1,151,195	1,232,232

외주가공비	1,515,555	1,296,501

운반비	333,192	358,857

소모품비	774,252	749,194

차량유지비	78,773	71,747

지급수수료	485,311	272,817

전력비	752,896	584,596

기타비용	1,044,524	579,259

합 계(*)	39,958,364	43,384,396

(*) 분기손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

1. 분기순이익	(338,250)	742,767

2. 조정항목:

감가상각비	1,149,251	1,230,288

투자부동산감가상각비	1,944	1,944

퇴직급여	285,732	359,618

기타장기종업원급여	11,075	7,914

유형자산처분손실	-	23

잡손실	8,331	-

재고자산평가손실	(42,190)	-

외화환산손실	115	1,477

법인세비용	50,056	117,572

유형자산처분이익	-	(4,272)

이자수익	(257,503)	(10,379)

지분법이익	(11,228)	(62,094)

배당금수익	(14,400)	-

외화환산이익	(277,521)	(158,956)

잡이익	(10,000)	-

재고자산평가손실환입	(8,041)	-

소 계	885,621	1,483,135

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	79,243	(2,058,276)

미수금의 감소(증가)	(235,714)	(185,015)

선급금의 감소(증가)	(68,550)	(89,938)

선급비용의 감소(증가)	49,069	48,158

부가세대급금의 감소(증가)	(308,699)	(18,312)

재고자산의 감소(증가)	(1,201,561)	67,060

매입채무의 증가(감소)	(4,403,489)	5,722,039

미지급금의 증가(감소)	456,437	(152,785)

선수금의 증가(감소)	713,587	2,015,722

예수금의 증가(감소)	(145,251)	(259,071)

미지급비용의 증가(감소)	(388,505)	(429,139)

소 계	(5,453,433)	4,660,443

4. 합 계 (1+2+3)	(4,906,062)	6,886,345

(2) 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

유형자산의 미지급금 변동	1,070,369	18,700

23. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익공정가치측정지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익 -공정가치금융자산	7,714,968	-	-	7,714,968	4,149,139	-	3,500,918	7,650,057

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	4,056,201	-	4,056,201	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	20,777,449	-	20,777,449	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	31,140,627	-	31,140,627	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-

상각후원가금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	55,976,277	-	55,976,277	-	-	-	-

합 계	7,714,968	55,976,277	-	63,691,245	4,149,139	-	3,500,918	7,650,057

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	21,963,638	21,963,638	-	-	-	-

예수보증금	-	-	1,450,000	1,450,000	-	-	-	-

미지급배당금	-	-	594,051	594,051	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	45,557	45,557	-	-	-	-

리스부채	-	-	370,499	370,499	-	-	-	-

합 계	-	-	24,423,745	24,423,745	-	-	-	-

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익공정가치측정지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익 -공정가치금융자산	7,714,968	-	-	7,714,968	4,149,139	-	3,500,918	7,650,057

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	16,080,559	-	16,080,559	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	20,422,258	-	20,422,258	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	25,594,843	-	25,594,843	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-

상각후원가금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	62,099,600	-	62,099,600	-	-	-	-

합 계	7,714,968	62,099,600	-	69,814,628	4,149,139	-	3,500,918	7,650,057

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	24,834,482	24,834,482	-	-	-	-

예수보증금	-	-	1,450,000	1,450,000	-	-	-	-

미지급배당금	-	-	51	51	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	51,396	51,396	-	-	-	-

리스부채	-	-	370,499	370,499	-	-	-	-

합 계	-	-	26,706,428	26,706,428	-	-	-	-

(*) 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법

가치평가접근법	이익접근법, 시장접근법, 자산가치접근법

평가방법	현금흐름할인법, 유사기업이용법, 순자산가치평가법

할인율	가중평균자본비용

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	화천기공(주)

관계기업	시리우스인베스트먼트(주)

기 타	서암기계공업(주), 서암문화재단, 티피에스코리아(주), (주)에프앤가이드HMA, HME, HAP, HMI, HMV, HMD, GMI

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	화천기공(주)	195,543	10,901	15,720,934	70,390	-	259,340	17,250,798	27,495

관계기업	시리우스인베스트먼트(주)	-	6,000	-	-	-	6,000	-	-

기 타	서암기계공업(주)	-	1,927	299,053	-	283,764	9,899	628,760	-

HMA	284,685	-	-	-	107,017	-	-	2,194

HME	100,509	-	-	-	1,034	-	-	-

HAP	75,762	-	-	5,906	207,092	-	-	-

HMI	2,054	-	-	-	588	-	-	-

HMV	39,211	-	-	30,800	28,767	-	-	-

HMD	-	-	-	-	-	-	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	4,197	-	-	-	1,404	-

합 계	697,764	18,828	16,024,184	107,096	628,262	275,239	17,880,962	29,689

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	화천기공(주)	-	912,600	12,637,446	196,951

관계기업	시리우스인베스트먼트(주)	-	12,200	-	-

기 타	서암기계공업(주)	-	-	233,756	-

HME	103,091	-	-	1,852

HMA	571,325	-	-	-

HAP	78,195	-	-	-

HMV	39,843	-	-	-

HMI	2,569	-	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	4,617	-

합 계	795,023	924,800	12,875,819	198,803

② 제 48(전) 기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	화천기공(주)	-	828,150	15,856,364	-

관계기업	시리우스인베스트먼트(주)	-	12,200	-	-

기 타	서암기계공업(주)	77,310	-	205,647	-

HME	96,060	-	-	1,852

HMA	1,544,764	-	-	-

HAP	1,495	-	5,906	-

HMV	118,328	-	-	-

HMI	512	-	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	-	-

합 계	1,838,469	840,350	16,067,917	1,852

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

시리우스인베스트먼트(주)	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

단기급여	526,996	524,634

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

25. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

회사명	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

시리우스인베스트먼트(주)	25.00	2,415,820	25.00%	2,404,592

(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법이익	기말

시리우스인베스트먼트(주)	2,404,592	-	11,228	2,415,820

(3) 당분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출	분기순이익	총포괄이익

시리우스인베스트먼트(주)	9,677,448	14,167	224,525	44,912	44,912

당사는 상기 지분법피투자기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 당사는 지분법피투자기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.