화천기계 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

※ 당 사는 2011년 한국채택국제회계기준을 도입하여 최초적용이후 사업연도 재무제표만을 표시하였습니다. 제46기 3분기, 제45기, 제44기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것입니다. 제45기, 제44기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

재무상태표
제 46 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 45 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 3분기말	제 45 기말

자산

유동자산	65,104,540,663	77,385,286,885

현금및현금성자산	2,421,286,000	12,457,913,740

매출채권 및 기타채권	15,886,173,458	16,057,011,952

재고자산	20,360,409,660	19,823,946,831

기타유동금융자산	24,941,027,660	27,704,192,641

기타유동자산	1,495,643,885	1,342,221,721

비유동자산	83,779,367,266	80,930,247,959

장기매출채권 및 기타채권	2,044,423,457	2,094,625,571

유형자산	69,438,849,187	66,099,209,606

무형자산	1,227,559,761	1,227,559,761

투자부동산	1,259,129,325	1,263,985,266

리스사용권자산	185,361,610	299,489,138

기타비유동금융자산	7,035,703,970	7,033,683,765

이연법인세자산	2,588,339,956	2,911,694,852

자산총계	148,883,907,929	158,315,534,844

부채

유동부채	25,936,802,933	32,716,288,680

매입채무 및 기타채무	16,981,396,323	20,663,082,834

유동성리스부채	157,671,116	249,462,081

기타유동부채	8,797,735,494	11,803,743,765

비유동부채	2,259,405,200	1,005,894,053

확정급여부채	1,341,513,459	48,395,485

장기종업원급여충당부채	377,824,440	399,658,371

리스부채	31,770,346	58,264,042

기타비유동부채	508,296,955	499,576,155

부채총계	28,196,208,133	33,722,182,733

자본

자본금	11,000,000,000	11,000,000,000

자본잉여금	11,054,257,048	11,054,257,048

기타자본	(2,648,282,315)	(876,644,155)

기타포괄손익누계액	919,919,644	918,343,884

이익잉여금	100,361,805,419	102,497,395,334

자본총계	120,687,699,796	124,593,352,111

자본과부채총계	148,883,907,929	158,315,534,844

손익계산서
제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	28,513,604,533	100,453,965,472	39,351,405,945	120,445,131,903

매출원가	26,485,992,190	92,937,241,195	36,279,767,064	109,783,881,254

매출총이익	2,027,612,343	7,516,724,277	3,071,638,881	10,661,250,649

판매비와관리비	3,819,660,240	11,618,837,194	4,795,444,857	13,814,008,019

영업이익(손실)	(1,792,047,897)	(4,102,112,917)	(1,723,805,976)	(3,152,757,370)

금융수익	52,930,585	952,221,416	339,439,473	959,378,428

금융비용	98,865,896	177,412,663	(1,541,523)	17,813,327

기타수익	767,148,813	1,553,570,197	928,407,912	1,715,351,642

기타비용	222	170,120	3	24,159,526

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,070,834,617)	(1,773,904,087)	(454,417,071)	(520,000,153)

법인세비용	(85,547,740)	331,441,034	371,419,184	368,641,270

당기순이익(손실)	(985,286,877)	(2,105,345,121)	(825,836,255)	(888,641,423)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(47)	(105)	(40)	(43)

포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(985,286,877)	(2,105,345,121)	(825,836,255)	(888,641,423)

기타포괄손익	250,770,124	(28,669,034)	(61,907,510)	97,422,059

당기손익으로 재분류되지 않는항목

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	257,177,692	1,575,760	(51,954,302)	142,587,931

확정급여제도의 재측정요소	(6,407,568)	(30,244,794)	(9,953,208)	(45,165,872)

총포괄손익	(734,516,753)	(2,134,014,155)	(887,743,765)	(791,219,364)

자본변동표
제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	(52,594,925)	108,114,327,906	124,320,444,671

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(888,641,423)	(888,641,423)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	0	0	0	142,587,931	0	142,587,931

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(45,165,872)	(45,165,872)

연차배당	0	0	0	0	(198,000,000)	(198,000,000)

자기주식거래	0	2,591,848,363	613,650,909	0	0	0

2019.09.30 (기말자본)	11,000,000,000	9,603,848,363	(1,139,637,401)	89,993,006	106,982,520,611	126,536,724,579

2020.01.01 (기초자본)	11,000,000,000	11,054,257,048	(876,644,155)	918,343,884	102,497,395,334	124,593,352,111

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,105,345,121)	(2,105,345,121)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	0	0	0	1,575,760	0	1,575,760

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(30,244,794)	(30,244,794)

연차배당	0	0	0	0	0	0

자기주식거래	0	0	(1,771,638,160)	0	0	(1,771,638,160)

2020.09.30 (기말자본)	11,000,000,000	11,054,257,048	(2,648,282,315)	919,919,644	100,361,805,419	120,687,699,796

현금흐름표
제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,704,922,872)	2,213,231,391

영업에서 창출된 현금흐름	(5,154,355,373)	1,437,607,825

이자의 수취	339,963,191	541,270,146

배당금의 수취	73,163,950	60,965,314

법인세의 환급(납부)	36,305,360	173,388,106

투자활동현금흐름	(3,376,633,207)	636,014,022

단기금융상품의 처분	16,901,373,304	21,360,268,003

단기대여금의 감소	0	8,061,900

유형자산의 처분	378,253,684	0

보증금의 감소	55,262,114	30,734,517

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	0	1,702,062

단기금융상품의 취득	(14,138,208,323)	(18,421,373,304)

단기대여금의 증가	(7,800,000)	(15,900,000)

유형자산의 취득	(6,560,453,986)	(1,957,115,596)

보증금의 증가	(5,060,000)	(370,363,560)

재무활동현금흐름	(1,904,731,023)	2,789,784,362

자기주식의 처분	0	3,205,499,272

유동성리스부채의 상환	(133,092,863)	(217,731,810)

자기주식의 취득	(1,771,638,160)	0

배당금지급	0	(197,983,100)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(50,340,638)	438,620,948

현금및현금성자산의순증감	(10,036,627,740)	6,077,650,723

기초현금및현금성자산	12,457,913,740	13,163,528,269

기말현금및현금성자산	2,421,286,000	19,241,178,992