화천기계 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정보에 관한 사항① 대손충당금 설정현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기반기	매 출 채 권	38,980	5,915	15.2%

장기성매출채권	709	339	47.8%

합 계	39,689	6,254	15.8%

제41기	매 출 채 권	44,095	5,584	12.7%

장기성매출채권	976	308	31.6%

합 계	45,071	5,892	13.1%

제40기	매 출 채 권	71,608	4,838	6.8%

장기성매출채권	1,863	318	17.1%

합 계	73,471	5,156	7.0%

② 최근 3사업 연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제42기 반기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,892	5,156	4,012

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	362	736	1,144

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,254	5,892	5,156

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 손상이 발생한 객관적인 징후가 있는 채권은 개별채권으로 분류하여 대손을 설정하고, 개별채권 이외의 채권은 집합채권으로 분류하여 대손을 설정합니다.2) 대손충당금 설정방법- 개별채권의 대손충당금 설정방법대손충당금 설정액 = 개별채권 장부가액-개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액

(회수가능액은 담보물(*)을 고려하여 추정) (*)담보물에 의한 현금유입액 = 담보인정가액-선순위채권액-담보물의 획득 및 매각에 따른 부대원가 - 집합채권의 대손충당금 설정방법집합채권에 대한 Aging구간을 설정한 후, 미회수 될 것으로 추정되는 기준시점을 설정합니다. 기준일로부터 6개월 단위로 이전 2년까지의 Aging 자료를 산출한 다음 Aging 구간별 다음 구간으로 전이되는 비율과 만기일로부터 1년이 초과한 채권이 회수될 확률을 산출합니다. 기준구간에 대한 각 Aging구간별 미회수 비율을 고려하여 Aging 구간별 추정 대손율 산출하고, 추정 대손율을 고려하여 대손 추정액을 산정합니다. ④ 당반기말 현재 경과기간별 매 출채 권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	25,159	3,721	10,809	39,689

특수관계자	-	-	-	-

계	25,159	3,721	10,809	39,689

구성비율	63.4%	9.4%	27.2%	100%

⑤ 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제42기 반기	제41기	제40기	비고

공작기계	상 품	591	2,150	2,252

제 품	4,737	6,324	6,793

재 공 품	3,511	2,996	5,854

원 재 료	6,513	5,040	4,258

미 착 재 료	63	22	52

소 계	15,415	16,532	19,209

자동차부품	상 품	-	-	-

제 품	2,813	2,283	2,445

재 공 품	154	252	295

원 재 료	660	977	1,358

미 착 재 료	-	-	-

소 계	3,627	3,512	4,098

합 계	상 품	591	2,150	2,252

제 품	7,550	8,607	9,238

재 공 품	3,665	3,248	6,149

원 재 료	7,173	6,017	5,616

미 착 재 료	63	22	52

합 계	19,042	20,044	23,307

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.1%	12.5%	12.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.5회	9.5회	11.1회

⑥ 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일시당사는 분기결산을 제외한 반기와 결산시에 전문기관 또는 감사인이 참여하는 재고조사를 실시하고 있습니다.재고자산은 상품, 제품은 총이동평균법, 재공품, 원재료, 저장품은 이동평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부 수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. - 기준일자 : 2016년 06월 30일 - 실사일자 : 2016년 06월 30일(1일) - 실사장소 : 당사 공장2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 감사 입회감사는 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대한 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.3. 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등의 유무 : 해당사항 없음.

나. 채무증권 발행실적 등 ① 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

② 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

③ 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

④ 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑤ 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑥ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑦ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 공정가치평가 내역 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 42(당) 기 반기	제 41(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권:

현금및현금성자산	18,814,492	18,814,492	10,640,295	10,640,295

매출채권및기타채권	36,631,971	36,631,971	40,810,959	40,810,959

기타유동금융자산	21,661,913	21,661,913	21,330,542	21,330,542

기타비유동금융자산	704,500	704,500	154,786	154,786

합 계	77,812,876	77,812,876	72,936,582	72,936,582

매도가능금융자산:

매도가능금융자산	4,926,356	4,926,356	5,012,354	5,012,354

만기보유금융자산:

만기보유금융자산	1,700	1,700	1,700	1,700

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	32,215,050	32,215,050	21,830,913	21,830,913

예수보증금	1,440,000	1,440,000	1,440,000	1,440,000

미지급비용	290,785	290,785	-	-

미지급배당금	852	852	793	793

차입금	869,387	869,387	1,370,854	1,370,854

합 계	34,816,074	34,816,074	24,642,560	24,642,560

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

매도가능금융자산:

시장성지분증권	506,661	-	-