화천기계 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정보에 관한 사항① 대손충당금 설정현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기	매 출 채 권	27,965	4,352	15.6%

장기성매출채권	60	37	61.7%

미 수 금	2,061	1,297	62.9%

합 계	30,086	5,686	18.9%

제41기	매 출 채 권	44,095	5,584	12.7%

장기성매출채권	976	308	31.6%

합 계	45,071	5,892	13.1%

제40기	매 출 채 권	71,608	4,838	6.8%

장기성매출채권	1,863	318	17.1%

합 계	73,471	5,156	7.0%

② 최근 3사업 연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제42기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,892	5,156	4,012

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,568	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	1,568	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,362	736	1,144

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,686	5,892	5,156

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 보고기간종료일 현재 매출채권등의 잔액에 대하여 손상이 발생한 객관적인 징후가 있는 채권은 개별채권으로 분류하여 대손을 설정하고, 개별채권 이외의 채권은 집합채권으로 분류하여 대손을 설정합니다.2) 대손충당금 설정방법- 개별채권의 대손충당금 설정방법대손충당금 설정액 = 개별채권 장부가액-개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액

(회수가능액은 담보물(*)을 고려하여 추정) (*)담보물에 의한 현금유입액 = 담보인정가액-선순위채권액-담보물의 획득 및 매각에 따른 부대원가 - 집합채권의 대손충당금 설정방법집합채권에 대한 Aging구간을 설정한 후, 미회수 될 것으로 추정되는 기준시점을 설정합니다. 기준일로부터 6개월 단위로 이전 2년까지의 Aging 자료를 산출한 다음 Aging 구간별 다음 구간으로 전이되는 비율과 만기일로부터 1년이 초과한 채권이 회수될 확률을 산출합니다. 기준구간에 대한 각 Aging구간별 미회수 비율을 고려하여 Aging 구간별 추정 대손율 산출하고, 추정 대손율을 고려하여 대손 추정액을 산정합니다. ④ 당기말 현재 경과기간별 매 출채 권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	19,564	1,588	6,873	28,025

특수관계자	-	-	-	-

계	19,564	1,588	6,873	28,025

구성비율	69.8%	5.7%	24.5%	100%

⑤ 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제42기	제41기	제40기	비고

공작기계	상 품	1,099	2,150	2,252

제 품	3,082	6,324	6,793

재 공 품	3,324	2,996	5,854

원 재 료	6,027	5,040	4,258

미 착 재 료	23	22	52

소 계	13,555	16,532	19,209

자동차부품	상 품	-	-	-

제 품	2,631	2,283	2,445

재 공 품	289	252	295

원 재 료	1,277	977	1,358

미 착 재 료	-	-	-

소 계	4,197	3,512	4,098

합 계	상 품	1,099	2,150	2,252

제 품	5,713	8,607	9,238

재 공 품	3,613	3,248	6,149

원 재 료	7,304	6,017	5,616

미 착 재 료	23	22	52

합 계	17,752	20,044	23,307

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.0%	12.5%	12.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.4회	9.5회	11.1회

⑥ 재고자산의 실사내역 등1. 실사일시

당사는 분기결산을 제외한 반기와 결산시에 전문기관 또는 감사인이 참여하는 재고조사를 실시하고 있습니다.재고자산은 상품, 제품은 총이동평균법, 재공품, 원재료, 저장품은 이동평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.- 기준일자 : 2016년 12월 31일- 실사일자 : 2016년 12월 30일, 2017년 01월 03일(2일)- 실사장소 : 당사 공장2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 외부감사인 입회외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대한 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함.3. 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등의 유무 : 해당사항 없음. 나. 진행률적용수주계약현황 등

① 진행률적용수주계약현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

② 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

③사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

④ 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

⑤ 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑥ 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑦ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑧ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 공정가치평가 내역

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 42(당) 기	제 41(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권:

현금및현금성자산	18,691,588	18,691,588	10,640,295	10,640,295

매출채권및기타채권(비유동 포함)	25,667,939	25,667,939	40,810,959	40,810,959

기타유동금융자산	23,117,726	23,117,726	21,330,542	21,330,542

기타비유동금융자산	4,500	4,500	154,786	154,786

합 계	67,481,753	67,481,753	72,936,582	72,936,582

매도가능금융자산:

매도가능금융자산	2,794,940	2,794,940	5,012,354	5,012,354

만기보유금융자산:

만기보유금융자산	1,700	1,700	1,700	1,700

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	29,314,416	29,314,416	21,830,913	21,830,913

예수보증금	1,440,000	1,440,000	1,440,000	1,440,000

미지급배당금	703	703	793	793

차입금	282,449	282,449	1,370,854	1,370,854

합 계	31,037,568	31,037,568	24,642,560	24,642,560

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

수준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도증권으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치를 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

매도가능금융자산:

시장성지분증권	506,345	-	-