화천기계 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 반기 2022년 6월 30일 현재
제 47(전) 기 2021년 12월 31일 현재
화천기계주식회사

1. 회사의 개요화천기계주식회사(이하 '당사')는 1975년 6월 14일에 설립되어 1988년에 주식을 상장한 공개법인이며 공작기계류 종합생산업체로서 범용류선반, 밀링, Semi-CNC 선반, 전용기 및 실린더블럭 등의 자동차엔진용 부품을 생산하고 있으며, 공장자동화추세에 부응한 CNC 선반, 밀링 및 자동생산라인 등을 판매하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 방배로 46(방배동 1022-7번지)에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2011년 3월 18일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 상호를 화천기계공업주식회사에서 화천기계주식회사로 변경하였습니다.당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

지 배 주 주	화천기공(주)외 4명	7,598,160	34.54

기 타 주 주	법인 소액주주 등	12,201,840	55.46

자 기 주 식	2,200,000	10.00

합 계	22,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1117호'보험계약’ 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ ‘회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ㆍ 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 공작기계: CNC공작기계, 범용공작기계 제조 및 판매

② 자동차부품: 자동차 엔진부품 제조 및 판매

(1) 당사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

공작기계	자동차부품	합 계	공작기계	자동차부품	합 계

매 출 액	58,935,021	29,675,477	88,610,498	60,411,496	28,538,862	88,950,358

영업이익	374,977	933,213	1,308,190	924,848	409,755	1,334,603

재고자산	14,193,223	4,409,763	18,602,986	13,199,808	3,881,028	17,080,836

유형자산	24,513,588	40,499,627	65,013,215	24,966,799	43,603,456	68,570,255

(2) 당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 1개사이며, 매출액은 공작기계 및 자동차부품 부문에서 발생하였고, 금액은 당반기 및 전반기 각각 24,475백만원 및 23,187백만원입니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	15,231,669	(320,145)	14,911,524	11,911,234	(448,662)	11,462,572

대여금	2,100	-	2,100	-	-	-

미수금	301,144	-	301,144	260,071	-	260,071

미수수익	199,189	-	199,189	133,031	-	133,031

합 계	15,734,102	(320,145)	15,413,957	12,304,336	(448,662)	11,855,674

비유동자산:

장기성 매출채권	11,010	(11,010)	-	11,010	(11,010)	-

보증금	2,548,120	-	2,548,120	2,043,605	-	2,043,605

합 계	2,559,130	(11,010)	2,548,120	2,054,615	(11,010)	2,043,605

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

배서양도	매출채권	285,240	246,138

매입채무	285,240	246,138

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

상품	1,744,230	761,520

제품	5,333,811	5,952,289

재공품	4,466,622	4,174,707

원재료	6,972,233	6,470,640

미착품	86,090	8,767

합 계	18,602,986	17,367,923

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

선급금	72,666	129,636

선급비용	39,342	48,159

부가세대급금	598,807	156,406

합 계	710,815	334,201

8. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

기초 순장부금액	66,645,565	69,564,575

취득	819,075	1,357,386

처분	(27)	(8)

감가상각비	(2,451,399)	(2,351,698)

반기말 순장부금액	65,013,214	68,570,255

유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익은 당반기 9,991천원이며, 유형자산처분손실은 당반기 및 전반기 각각 25천원과 8천원입니다.9. 무형자산 당반기말 및 전반기말 중 무형자산의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

순장부금액	2,468,100	1,227,560

10. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

기초 순장부금액	1,530,446	1,257,511

감가상각비	(3,888)	(3,237)

반기말 순장부금액	1,526,558	1,254,274

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

임대료	95,188	62,246

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

장부금액	1,526,558	1,530,446

공정가치	5,596,719	5,054,990

11. 리스(1) 당반기 및 전반기 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	계약기간	기 초	증 가	상 각	상 환	당반기말

차량운반구	1년 ~ 3년	62,186	364,217	(91,551)	(5,320)	329,532

부동산	1년 ~ 5년	6,182	12,213	(6,182)	-	12,213

합 계	68,368	376,430	(97,733)	(5,320)	341,745

② 제 47(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	계약기간	기 초	증 가	상 각	상 환	당반기말

차량운반구	1년 ~ 3년	58,448	137,317	(86,773)	(2,609)	106,383

부동산	1년 ~ 5년	5,170	12,364	(5,170)	-	12,364

합 계	63,618	149,681	(91,943)	(2,609)	118,747

(2) 당반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

리스부채에 대한 이자비용	7,736	2,154

리스사용권자산에 대한 감가상각비	97,733	91,943

소액자산 리스와 관련된 비용	13,626	11,043

(3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

리스의 총 현금유출	99,173	94,593

(4) 당반기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	계약기간	기 초	증 가	이자비용	감 소	상 환	당반기말

차량운반구	1년 ~ 3년	65,237	364,217	7,672	(5,341)	(92,873)	338,912

부동산	1년 ~ 5년	6,236	12,213	64	-	(6,300)	12,213

합 계	71,473	376,430	7,736	(5,341)	(99,173)	351,125

② 제 47(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	계약기간	기 초	증 가	이자비용	감 소	상 환	전반기말

차량운반구	1년 ~ 3년	60,252	137,317	2,131	-	(91,084)	108,616

부동산	1년 ~ 5년	5,978	12,364	22	-	(6,000)	12,364

합 계	66,230	149,681	2,153	-	(97,084)	120,980

12. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

단기금융상품	25,422,891	25,314,484

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

장기금융상품	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,168,426	9,616,172

상각후원가금융자산	-	340

합 계	7,170,426	9,618,512

13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

매입채무	22,332,015	19,062,534

미지급금	584,632	719,270

합 계	22,916,647	19,781,804

14. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

선수금	7,926,779	5,403,048

예수금	221,834	478,096

예수보증금	1,450,000	1,450,000

미지급비용	2,276,764	2,362,043

미지급배당금	51	34

판매보증충당부채	17,153	17,153

합 계	11,892,581	9,710,374

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

장기미지급금	5,839	5,839

15. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,361,155	14,531,048

사외적립자산의 공정가치	(13,375,330)	(14,356,442)

재무상태표에 인식된 금액	985,825	174,606

(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

예ㆍ적금 등	13,375,330	14,356,442

(3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

당기근무원가	676,698	773,550

순이자원가	42,537	43,093

합 계	719,235	816,643

(4) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

기초 확정급여채무	14,531,048	14,438,983

당기근무원가	676,698	773,550

이자원가	162,530	165,224

퇴직급여지급액	(1,009,121)	(1,450,282)

재측정요소	-	-

반기말 확정급여채무	14,361,155	13,927,475

(5) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

기초금액	14,356,443	13,558,244

이자수익	119,992	122,131

재측정요소	(91,984)	(55,451)

퇴직급여지급액	(1,009,121)	(1,450,282)

반기말금액	13,375,330	12,174,642

(6) 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

할인율	2.62%	2.62%

미래임금상승률(물가상승률포함)	3.45%	3.45%

16. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

발행할 주식의 총수	44,800,000주	44,800,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	22,000,000주	22,000,000주

자본금	11,000,000	11,000,000

(2) 자기주식

당사는 주식가격 안정화를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	2,200,000	2,648,282	2,200,000	2,648,282

자기주식 매입	-	-	-	-

반기말 자기주식	2,200,000	2,648,282	2,200,000	2,648,282

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,027,268	2,937,290

17. 주당손익당반기와 전반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,841,502,999	2,584,269,996	2,036,246,968	2,104,190,638

가중평균유통보통주식수(*)	19,800,000주	19,800,000주	19,800,000주	19,800,000주

기본주당반기순이익	93	131	103	106

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

18. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,685,992	3,875,308	1,628,128	3,837,504

퇴직급여	108,589	202,150	113,579	229,809

기타장기종업원급여	7,914	15,827	8,842	17,684

복리후생비	262,898	500,832	214,264	433,254

임차료	(23,136)	11,462	(27,948)	9,540

접대비	11,119	27,345	9,870	23,584

감가상각비	117,315	170,409	112,643	168,794

세금과공과	224,810	316,088	200,210	292,854

광고선전비	460,566	491,327	18,937	58,395

경상개발비	522,490	1,189,537	544,131	1,188,162

대손상각비(환입)	(131,331)	(131,331)	24,741	24,741

여비교통비	39,502	55,458	15,309	28,001

통신비	13,581	26,733	13,473	27,795

수도광열비	15,132	44,053	14,687	37,136

전력비	2,560	6,285	5,007	5,007

수선비	7,490	14,755	32,315	36,066

보험료	(1,919)	17,769	(2,059)	19,480

포장비	38,516	59,358	28,255	48,240

운반비	407,195	754,891	459,476	867,850

판매수수료	7,161	60,784	-	67,037

소모품비	8,260	13,907	5,716	10,122

도서인쇄비	1,181	2,203	978	1,999

차량유지비	80,987	144,920	66,405	132,246

교육훈련비	2,004	3,284	693	1,939

지급수수료	214,127	369,222	157,635	349,626

수출비용	3,883	6,196	4,626	11,214

A/S비	15,157	25,561	95,670	125,413

품질관리비	11,320	11,320	7,500	7,500

잡비	505	7,389	5,380	11,421

합 계	4,113,868	8,293,042	3,758,463	8,072,413

19. 금융손익(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	198,649	209,028	124,308	131,482

외환차익	32,224	44,345	20,903	48,044

외화환산이익	544,736	703,692	(24,752)	118,576

배당금수익	144,691	144,691	103,589	103,589

합 계	920,300	1,101,756	224,048	401,691

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,735	7,735	2,154	2,154

외환차손	13	1,489	2,417	2,442

외화환산손실	(136)	1,341	(5,316)	2,436

합 계	7,612	10,565	(745)	7,032

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

3개월	누적	3개월	누적

금융자산 상각후원가	775,609	957,065	(123)	2,830

기타포괄손익-공정가치측정	144,691	144,691	-	-

금융부채 상각후원가	-	-	7,735	7,736

합 계	920,330	1,101,756	7,612	10,566

② 제 47(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

3개월	누적	3개월	누적

금융자산 상각후원가	120,459	298,102	-	-

기타포괄손익-공정가치측정	103,589	103,589	-	-

금융부채 상각후원가	-	-	(745)	7,032

합 계	224,048	401,691	(745)	7,032

20. 기타손익(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	52,940	107,188	30,320	62,246

유형자산처분이익	5,719	9,991	-	-

수입수수료	8,575	103,267	49,933	102,561

작업폐물처분이익	460,202	831,553	262,915	444,042

잡이익	41,944	67,967	55,768	100,266

합 계	569,380	1,119,966	398,936	709,115

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실(*)	2	25	118	126

잡손실	-	6	2,597	4,197

합 계	2	31	2,715	4,323

(*) 전반기 중 리스조기상환에 의한 상환손익이 포함되어 있습니다.

21.법인세비용당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세	165,484	273,471	317,665	317,665

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	-	-	-	-

전기법인세의 조정사항	93,482	93,482	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	549,375	558,960	5,590	12,199

법인세비용	808,341	925,913	323,255	329,864

유효세율	30.51%	26.38%	13.70%	13.55%

22. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(508,965)	(670,857)	(2,029,063)	(2,056,547)

원재료 등의 사용액	33,345,128	65,375,467	38,663,287	67,822,081

종업원급여	5,176,207	11,546,953	5,199,939	11,632,433

감가상각비 등	1,319,717	2,551,949	1,291,476	2,446,879

외주가공비	1,349,051	2,645,552	1,309,157	2,503,435

운반비	418,700	777,557	469,689	885,171

소모품비	842,727	1,591,921	697,501	1,339,205

차량유지비	90,741	162,488	85,670	163,156

지급수수료	326,597	599,414	249,600	544,159

전력비	541,467	1,126,063	459,622	977,034

기타비용	1,016,542	1,595,801	823,745	1,358,749

합 계(*)	43,917,912	87,302,308	47,220,623	87,615,755

(*) 반기손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

1. 반기순이익	2,584,270	2,104,191

2. 조정항목:

감가상각비	2,451,399	2,351,698

투자부동산감가상각비	3,888	3,237

리스사용권자산상각비	97,733	91,943

퇴직급여	719,235	816,643

기타장기종업원급여	15,827	17,684

유형자산처분손실	25	126

대손상각비(환입)	(131,331)	24,741

이자비용	7,736	2,154

재고자산평가손실	(137,895)	-

외화환산손실	1,341	2,436

법인세비용	925,913	329,864

유형자산처분이익	(9,991)	-

이자수익	(209,028)	(131,482)

지분법손실	9,132	-

배당금수익	(144,691)	(103,589)

외화환산이익	(703,692)	(118,576)

잡이익	(27,000)	(54,930)

재고자산평가손실환입	-	(83,237)

소 계	2,868,601	3,148,712

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,277,853)	(3,239,776)

미수금의 감소(증가)	(41,073)	422,959

선급금의 감소(증가)	56,970	872,894

선급비용의 감소(증가)	8,817	13,920

부가세대급금의 감소(증가)	(442,401)	(429,509)

재고자산의 감소(증가)	(1,097,168)	(1,493,406)

매입채무의 증가(감소)	3,269,481	7,664,042

미지급금의 증가(감소)	13,242	(86,709)

선수금의 증가(감소)	2,550,731	1,675,887

예수금의 증가(감소)	(256,262)	30,098

미지급비용의 증가(감소)	(85,278)	27,969

법적소송충당부채의 증가(감소)	-	(24,300)

장기종업원급여충당부채의 증가(감소)	(55,000)	(85,000)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(2,882)

소 계	644,206	5,346,187

4. 합 계 (1+2+3)	6,097,077	10,599,090

(2) 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

유형자산의 미지급금 변동	(147,880)	(41,180)

24. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 48(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익공정가치측정지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익 -공정가치금융자산	7,168,426	-	-	7,168,426	4,145,304	-	2,854,446	6,999,750

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	21,237,913	-	21,237,913	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	17,962,077	-	17,962,077	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	25,422,891	-	25,422,891	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-

상각후원가금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	64,624,881	-	64,624,881	-	-	-	-

합 계	7,168,426	64,624,881	-	71,793,307	4,145,304	-	2,854,446	6,999,750

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	22,916,647	22,916,647	-	-	-	-

예수보증금	-	-	1,450,000	1,450,000	-	-	-	-

미지급배당금	-	-	51	51	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	5,839	5,839	-	-	-	-

리스부채	-	-	351,126	351,126	-	-	-	-

합 계	-	-	24,723,663	24,723,663	-	-	-	-

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익공정가치측정지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익 -공정가치금융자산	9,616,172	-	-	9,616,172	6,594,049	-	2,791,536	9,385,585

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	16,224,220	-	16,224,220	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	13,899,279	-	13,899,279	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	25,314,484	-	25,314,484	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-

상각후원가금융자산	-	340	-	340	-	-	-	-

소 계	-	55,440,323	-	55,440,323	-	-	-	-

합 계	9,616,172	55,440,323	-	65,056,495	6,594,049	-	2,791,536	9,385,585

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	19,781,804	19,781,804	-	-	-	-

예수보증금	-	-	1,450,000	1,450,000	-	-	-	-

미지급배당금	-	-	34	34	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	5,839	5,839	-	-	-	-

리스부채	-	-	71,473	71,473	-	-	-	-

합 계	-	-	21,309,150	21,309,150	-	-	-	-

(*) 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법

가치평가접근법	이익접근법, 시장접근법, 자산가치접근법

평가방법	현금흐름할인법, 유사기업이용법, 순자산가치평가법

할인율	가중평균자본비용

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

25. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	화천기공(주)

관계기업	시리우스인베스트먼트(주)

기 타	서암기계공업(주), 서암문화재단, 티피에스코리아(주), (주)에프앤가이드HMA, HME, HAP, HMI, HMV, HMD, GMI

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	화천기공(주)	350	332,366	35,461,978	30,049	1,300	419,297	39,700,636	20,882

관계기업	시리우스인베스트먼트(주)	-	12,000	-	-	-	-	-	-

기 타	서암기계공업(주)	285,800	11,618	1,161,483	-	304,779	16,348	708,934	-

HMA	389,034	-	-	2,194	611,269	-	-	-

HME	133,001	-	-	36,000	463,726	-	-	-

HAP	302,640	-	-	-	1,448,270	-	-	-

HMI	1,034	-	-	-	-	-	-	14,636

HMV	416,807	-	-	-	185,785	-	-	30,602

HMD	-	-	-	-	30,517	-	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	1,404	-	-	-	9,150	-

합 계	1,528,666	355,984	36,624,865	68,243	3,045,646	435,645	40,418,720	66,120

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	화천기공(주)	-	800,000	14,053,532	285,240

관계기업	시리우스인베스트먼트(주)	-	12,200	-	-

기 타	서암기계공업(주)	197,250	-	239,924	8,590

HME	133,371	-	36,000	1,852

HMA	408,854	-	-	-

HAP	260,687	-	-	-

HMV	399,855	-	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	-	-

합 계	1,400,017	812,200	14,329,456	295,682

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	화천기공(주)	-	800,000	11,827,692	58,000

관계기업	시리우스인베스트먼트(주)	-	2,200	-	-

기 타	서암기계공업(주)	257,110	-	350,577	28,375

HME	36,955	-	-	1,852

HMA	789,133	-	-	-

HAP	100,104	-	-	-

HMV	254,526	-	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	1,782	-

합 계	1,437,828	802,200	12,180,051	88,227

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

시리우스인베스트먼트(주)	-	2,500,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기 반기

단기급여	901,533	857,186

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.26. 관계기업투자

(1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

회사명	제 48(당) 기 반기	제 47(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

시리우스인베스트먼트(주)	25.00	2,442,441	25.00	2,451,573

(2) 당반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손실	기말

시리우스인베스트먼트(주)	2,451,573	-	9,132	2,442,441

(3) 당반기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출	반기순손실	총포괄손실

시리우스인베스트먼트(주)	9,784,267	14,502	377,550	36,528	36,528

당사는 상기 지분법피투자기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 당사는 지분법피투자기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.