화천기계 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 49(전) 기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 화천기계주식회사

1. 회사의 개요화천기계주식회사(이하 '당사')는 1975년 6월 14일에 설립되어 1988년에 주식을 상장한 공개법인이며 공작기계류 종합생산업체로서 범용류선반, 밀링, Semi-CNC 선반, 전용기 및 실린더블럭 등의 자동차엔진용 부품을 생산하고 있으며, 공장자동화추세에 부응한 CNC 선반, 밀링 및 자동생산라인 등을 판매하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 방배로 46(방배동 1022-7번지)에 소재하고 있으며, 경상남도 창원시에 공장을 두고 있습니다.한편, 당사는 2011년 3월 18일 주주총회의 승인을 거쳐 당사의 상호를 화천기계공업주식회사에서 화천기계주식회사로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

지 배 주 주	화천기공(주)외 1명	8,921,800	40.55

기 타 주 주	법인 소액주주 등	13,078,200	59.45

합 계	22,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의한 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 공작기계: CNC공작기계, 범용공작기계 제조 및 판매

② 자동차부품: 자동차 엔진부품 제조 및 판매

(1) 당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

공작기계	자동차부품	합 계	공작기계	자동차부품	합 계

매 출 액	22,661,801	23,835,228	46,497,029	25,371,541	13,418,963	38,790,504

영업이익(손실)	(326,153)	394,152	67,999	(638,989)	(528,872)	(1,167,861)

재고자산	13,883,726	6,996,915	20,880,641	13,629,261	5,605,239	19,234,500

유형자산	25,401,055	42,092,725	67,493,780	23,770,975	40,735,944	64,506,919

(2) 당분기 중 매출의 10%이상 비중을 차지하는 매출처는 2개사이며, 매출액은 각각 13,573백만원 및 5,398백만원이며, 전분기 중 매출의 10%이상 비중을 차지하는 매출처는 2개사이며, 매출액은 각각 8,390백만원과 4,288백만원 입니다.

(3)외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

해당국가	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기	제 50(당) 기 1분기	제49(전) 기

한국	45,967,996	38,162,795	86,679,950	84,797,791

미국	221,261	410,136	-	-

중국	987	-	-	-

유럽	135,162	100,509	-	-

기타국가	171,623	117,064	-	-

합계	46,497,029	38,790,504	86,679,950	84,797,791

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	20,435,197	(130,014)	20,305,183	19,712,793	(128,938)	19,583,855

미수금	503,663	-	503,663	337,024	-	337,024

대여금	1,500	-	1,500	-	-	-

미수수익	628,931	-	628,931	687,236	-	687,236

과제예치금	3,681	-	3,681	3,681	-	3,681

합 계	21,572,972	(130,014)	21,442,958	20,740,734	(128,938)	20,611,796

비유동자산:

보증금	2,793,274	-	2,793,274	2,746,189	-	2,746,189

합 계	2,793,274	-	2,793,274	2,746,189	-	2,746,189

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

배서양도	매출채권	66,000	171,427

매입채무	66,000	171,427

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

상품	653,970	495,494

제품	8,249,676	7,693,344

재공품	4,709,840	3,895,842

원재료	7,243,797	7,542,923

미착품	23,359	15,871

합 계	20,880,642	19,643,474

당분기와 전기 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 각각 41,703백만원과 147,572백만원 입니다. 동 비용에는 당분기 재고자산평가손실환입 103백만원, 전기 재고자산평가손실 153백만원이 포함되어 있습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

선급금	557,229	229,461

선급비용	-	51,951

부가세대급금	717,312	453,803

합 계	1,274,541	735,215

8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

기초 순장부금액	68,507,813	62,678,018

취득	420,649	2,980,119

처분	(2)	(1,967)

감가상각비	(1,434,680)	(1,149,251)

분기말 순장부금액	67,493,780	64,506,919

유형자산처분으로 인한 유형자산처분이익은 당분기 10,726천원입니다.유형자산처분손실은 당분기 1천원입니다.

9. 담보제공자산 등당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무 종류	장부금액	담보권자

투자부동산	1,236,468	1,680,000	예수보증금	1,400,000	(주)국민은행

창원공장(토지, 건물, 기계장치)	35,543,238	USD2,800,000	원화시설자금	-	한국산업은행

5,000,000

5,200,000	전자방식외담대 등	-	(주)하나은행

합 계	36,779,706	11,880,000	1,400,000

USD2,800,000

10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

시설이용권	1,874,660	(30,052)	1,844,608	1,874,660	(30,052)	1,844,608

(2) 당분기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 807,007천원 및 2,938,301천원 입니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

기초 순장부금액	1,514,894	1,522,670

감가상각비	(1,944)	(1,944)

분기말 순장부금액	1,512,950	1,520,726

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

임대료	54,403	55,172

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

장부금액	1,512,950	1,514,894

공정가치	5,312,082	5,312,082

12. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

단기금융상품	33,972,378	33,326,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

장기금융상품	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,551,045	8,551,045

당기손익-공정가치금융자산	320,000	320,000

합 계	8,873,045	8,873,045

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

매입채무	21,478,990	18,479,741

미지급금	1,338,475	1,950,994

합 계	22,817,465	20,430,735

14. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

기타유동부채:

선수금	4,139,806	3,724,630

판매보증충당부채	10,212	10,212

합 계	4,150,018	3,734,842

기타유동금융부채:

예수금	340,067	321,024

예수보증금	1,455,000	1,450,000

미지급비용	3,160,511	2,992,547

미지급배당금	660,119	119

합 계	5,615,697	4,763,690

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

장기미지급금	155,777	155,777

15. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,985,660	14,799,433

사외적립자산의 공정가치	(16,307,818)	(16,533,095)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(1,322,158)	(1,733,662)

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

예ㆍ적금 등	16,307,818	16,533,095

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

당기근무원가	354,247	388,314

순이자원가	57,258	(102,582)

합 계	411,505	285,732

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

기초 확정급여채무	14,799,433	13,399,663

당기근무원가	354,247	388,314

이자원가	145,998	90,071

퇴직급여지급액	-	-

재측정요소	(314,018)	(714,586)

분기말 확정급여채무	14,985,660	13,163,462

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

기초 사외적립자산의 공정가치	16,533,096	16,892,608

이자수익	88,740	192,652

재측정요소	-	(29,231)

퇴직급여 지급액	(314,018)	(714,586)

분기말 사외적립자산의 공정가치	16,307,818	16,341,443

(6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

할인율	4.30%	4.30%

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.10%	4.10%

16. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD,EUR, 원화단위:천원)

금융기관	내용	통화	약정한도	실행금액

한국산업은행	외화신용거래	USD	1,000,000	-

(주)하나은행	전자방식외담대	KRW	4,000,000	1,640,274

포괄여신한도	KRW	2,300,000	-

USD	200,000	-

EUR	300,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 당사의 계약이행 등과 관련하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제 공 자	제공받은 내역	부보금액

서울보증보험(주)	계약, 하자이행 보증 등	745,663

자본재공제조합(*)	2,126,182

(*) 당분기말 현재 기타비유동금융자산으로 인식하고 있는 자본재공제조합에 대한 출자금 263,857천원을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

발행할 주식의 총수	44,800,000주	44,800,000주

1주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 수	22,000,000주	22,000,000주

자본금	11,000,000	11,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

주식발행초과금	7,012,000	7,012,000

자기주식처분이익	10,104,688	10,104,688

합 계	17,116,688	17,116,688

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	5,471,398	5,471,398

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	(3,291,600)	(3,291,600)

합 계	2,179,798	2,179,798

18. 주당손익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

분기순이익(손실)	1,138,112,352	(338,249,897)

가중평균유통보통주식수(*)	22,000,000주	19,800,000주

기본주당분기순이익(손실)	52	(17)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천당분기와 전분기 중 주요 수익은 공작기계제품 및 공작기계상품 판매와 설치시 운전용역,자동차부품 판매입니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

공작기계상품 판매	14,381,775	17,478,890

공작기계제품 판매	8,101,218	7,694,264

자동차부품 판매	23,835,228	13,418,963

설치시운전용역 제공	178,808	198,386

합 계	46,497,029	38,790,503

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

한 시점에 이행	46,497,029	38,790,503

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	46,497,029	38,790,503

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

급여	2,333,990	2,267,887

퇴직급여	122,442	84,413

기타장기종업원급여	10,499	11,075

복리후생비	268,998	267,799

임차료	53,795	45,344

접대비	16,111	22,300

감가상각비	62,135	43,762

세금과공과	95,464	93,405

광고선전비	21,272	292,011

경상연구개발비	807,007	641,880

여비교통비	19,980	20,719

통신비	13,470	13,429

수도광열비	28,982	43,969

전력비	7,287	-

수선비	30,639	5,396

보험료	27,079	22,767

포장비	19,706	13,628

운반비	441,148	298,815

판매수수료	-	41,413

소모품비	13,108	6,078

도서인쇄비	1,769	2,807

차량유지비	62,565	67,093

교육훈련비	4,113	295

지급수수료	247,158	348,966

해외시장개척비	173	5,217

수출비용	1,559	3,556

A/S비	6,049	11,290

잡비	9,427	12,924

합 계	4,725,925	4,688,238

21. 금융손익(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

이자수익	370,394	257,503

합 계	370,394	257,503

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 발생내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

금융자산 상각후원가	370,394	-

합 계	370,394	-

② 제 49(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

금융자산 상각후원가	257,503	-

합 계	257,503	-

22. 기타손익(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

배당금수입	20,800	14,400

수입수수료	47,461	12,828

수입임대료	55,631	58,772

외환차익	39,242	108,449

외화환산이익	394,815	277,521

유형자산 처분이익	10,726	-

작업폐물 처분이익	264,102	273,171

잡이익	26,073	23,361

합 계	858,850	768,502

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

외환차손	91	79,119

외화환산손실	351	116

유형자산 처분손실	1	-

기부금	-	70,000

잡손실	113	8,331

합 계	556	157,566

23. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

당기 법인세 부담액	189,210	-

전기 법인세 추납액	-	59,915

자본에 직접 반영된 법인세	-	(9,858)

법인세비용	189,210	50,057

24. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(1,579,883)	(2,253,657)

원재료 등의 사용액	31,701,254	29,455,236

종업원급여	6,949,396	6,621,087

감가상각비와 기타감가상각비(*1)	1,453,275	1,151,195

외주가공비	4,268,703	1,515,555

운반비	503,726	333,192

소모품비	944,254	774,252

차량유지비	72,743	78,773

지급수수료	403,005	485,311

전력비	880,948	752,896

기타비용	831,609	1,044,524

합 계(*2)	46,429,030	39,958,364

(*1) 감가상각비, 투자부동산감가상각비입니다.

(*2) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

1. 분기순이익	1,138,112	(338,250)

2. 조정항목:

감가상각비	1,451,332	1,149,251

투자부동산감가상각비	1,944	1,944

퇴직급여	411,505	285,732

기타장기종업원급여	10,499	11,075

유형자산처분손실	1	-

잡손실	113	8,331

재고자산평가손실	(64)	(42,190)

외화환산손실	351	115

법인세비용	189,210	50,056

유형자산처분이익	(10,726)	-

이자수익	(370,394)	(257,503)

지분법이익	(30,636)	(11,228)

배당금수익	(20,800)	(14,400)

외화환산이익	(394,815)	(277,521)

잡이익	(23,719)	(10,000)

재고자산평가손실환입	(103,670)	(8,041)

소 계	1,110,131	885,621

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(680,657)	79,243

미수금의 감소(증가)	(165,536)	(235,714)

선급금의 감소(증가)	(327,768)	(68,550)

선급비용의 감소(증가)	51,951	49,069

부가세대급금의 감소(증가)	(263,286)	(308,699)

재고자산의 감소(증가)	(1,165,492)	(1,201,561)

매입채무의 증가(감소)	3,000,358	(4,403,489)

미지급금의 증가(감소)	(491,625)	456,437

선수금의 증가(감소)	427,177	713,587

예수금의 증가(감소)	27,957	(145,251)

예수보증금의 증가	5,000	-

미지급비용의 증가(감소)	168,029	(388,505)

소 계	586,108	(5,453,433)

4. 합 계 (1+2+3)	2,834,351	(4,906,062)

(2) 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

유형자산의 미지급금 증가	(131,390)	1,070,369

건설중인자산 본계정 대체	1,687,406	89,716

26. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익공정가치측정지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익 -공정가치금융자산	8,551,045	-	-	8,551,045	4,358,278	-	4,127,857	8,486,135

당기손익-공정가치금융자산	320,000	-	-	320,000	-	-	320,000	320,000

소 계	8,871,045	-	-	8,871,045	4,358,278	-	4,447,857	8,806,135

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	7,532,901	-	7,532,901	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	24,236,231	-	24,236,231	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	33,972,378	-	33,972,378	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-

상각후원가금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	65,743,510	-	65,743,510	-	-	-	-

합 계	8,871,045	65,743,510	-	74,614,555	4,358,278	-	4,447,857	8,806,135

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	22,817,465	22,817,465	-	-	-	-

미지급비용	-	-	3,160,511	3,160,511	-	-	-	-

예수금	-	-	340,067	340,067	-	-	-	-

예수보증금	-	-	1,455,000	1,455,000	-	-	-	-

미지급배당금	-	-	660,119	660,119	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	155,777	155,777	-	-	-	-

리스부채	-	-	309,149	309,149	-	-	-	-

합 계	-	-	28,898,088	28,898,088	-	-	-	-

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익공정가치측정지분상품	상각후원가	기타금융부채	합계	수준1	수준2	수준3(*)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익 -공정가치금융자산	8,551,045	-	-	8,551,045	4,358,278	-	4,127,857	8,486,135

당기손익 -공정가치금융자산	320,000	-	-	320,000	-	-	320,000	320,000

소 계	8,871,045	-	-	8,871,045	4,358,278	-	4,447,857	8,806,135

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	5,171,409	-	5,171,409	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	23,357,985	-	23,357,985	-	-	-	-

기타유동금융자산	-	33,326,047	-	33,326,047	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	2,000	-	2,000	-	-	-	-

소 계	-	61,857,441	-	61,857,441	-	-	-	-

합 계	8,871,045	61,857,441	-	70,728,486	4,358,278	-	4,447,857	8,806,135

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	20,430,735	20,430,735	-	-	-	-

미지급비용	-	-	2,992,547	2,992,547	-	-	-	-

예수금	-	-	321,024	321,024	-	-	-	-

예수보증금	-	-	1,450,000	1,450,000	-	-	-	-

미지급배당금	-	-	119	119	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	155,777	155,777	-	-	-	-

리스부채	-	-	309,149	309,149	-	-	-	-

합 계	-	-	25,659,351	25,659,351	-	-	-	-

(*) 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법

가치평가접근법	이익접근법, 시장접근법, 자산가치접근법

평가방법	현금흐름할인법, 유사기업이용법, 순자산가치평가법

할인율	가중평균자본비용

③ 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수 준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

27. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	화천기공(주)

관계기업	시리우스인베스트먼트(주)

기 타	서암기계공업(주), 서암문화재단, 티피에스코리아(주), (주)에프앤가이드HMA, HME, HAP, HMI, HMV, HMD, GMI

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	화천기공(주)	296,362	38,490	12,517,473	85,445	195,543	10,901	15,720,934	70,390

관계기업	시리우스인베스트먼트(주)	-	6,000	-	-	-	6,000	-	-

기 타	서암기계공업(주)	2,970	8,971	410,365	-	-	1,927	299,053	-

HMA	135,162	-	-	20,665	284,685	-	-	-

HME	221,262	-	-	6,348	100,509	-	-	-

HAP	162,925	-	-	-	75,762	-	-	5,906

HMI	2,883	-	-	-	2,054	-	-	-

HMV	4,158	-	-	-	39,211	-	-	30,800

HMD	987	-	-	-	-	-	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	3,642	-	-	-	4,197	-

합 계	826,709	53,461	12,931,480	112,458	697,764	18,828	16,024,184	107,096

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	화천기공(주)	-	800,000	10,328,616	-

관계기업	시리우스인베스트먼트(주)	-	2,200	-	10,000

기 타	서암기계공업(주)	-	-	275,334	-

HME	136,731	-	-	-

HMA	497,677	-	-	-

HAP	613,905	-	-	137,104

HMD	987	-	-	-

HMV	170,897	-	-	-

HMI	4,158	-	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	-	-

합 계	1,424,355	802,200	10,603,950	147,104

② 제 49(전) 기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	화천기공(주)	-	912,600	10,115,933	-

관계기업	시리우스인베스트먼트(주)	-	2,200	-	10,000

기 타	서암기계공업(주)	-	-	364,301	-

HME	508,137	-	-	-

HMA	296,391	-	-	-

HAP	1,302,123	-	-	-

HMD	-	-	-	-

HMV	160,583	-	-	-

HMI	-	-	-	-

티피에스코리아(주)	-	-	-	-

합 계	2,267,234	914,800	10,480,234	10,000

(4) 특수관계자와 자금거래는 당기와 전기에 발생하지 않았습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

단기급여	589,120	526,996

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 관계기업투자

(1) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

시리우스인베스트먼트(주)	25.00	2,553,146	25.00	2,522,510

(2) 당분기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	분기말

시리우스인베스트먼트(주)	2,522,510	-	30,636	2,553,146

(3) 당분기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출	분기순이익	총포괄이익

시리우스인베스트먼트(주)	10,283,411	70,826	353,262	122,545	122,545

당사는 상기 지분법피투자기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 당사는 지분법피투자기업의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.