화천기계 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

※ 당 사는 2011년 한국채택국제회계기준을 도입하여 최초적용이후 사업연도 재무제표만을 표시하였습니다. 제45기 3분기, 제44기 3분기, 제44기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것입니다. 제44기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제45기 3분기, 제44기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

재무상태표
제 45 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 44 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기 3분기말	제 44 기말

자산

유동자산	80,489,443,330	82,468,624,277

현금및현금성자산	19,241,178,992	13,163,528,269

매출채권 및 기타채권	16,352,063,321	24,854,801,742

재고자산	24,644,239,273	22,069,600,174

기타유동금융자산	18,919,102,930	21,857,997,629

기타유동자산	1,332,858,814	522,696,463

비유동자산	78,644,358,445	79,650,980,819

장기매출채권 및 기타채권	2,349,392,185	2,014,163,142

유형자산	64,573,167,063	66,477,849,674

무형자산	1,227,559,761	1,227,559,761

투자부동산	1,265,603,913	1,270,459,854

리스사용권자산	336,299,215	0

기타비유동금융자산	5,973,695,460	5,792,592,482

이연법인세자산	2,918,640,848	2,868,355,906

자산총계	159,133,801,775	162,119,605,096

부채

유동부채	29,974,689,623	36,656,479,558

매입채무 및 기타채무	19,308,591,517	23,511,756,594

유동성 리스부채	244,313,314	0

미지급법인세	363,056,478	0

기타유동부채	10,058,728,314	13,144,722,964

비유동부채	2,622,387,573	1,142,680,867

확정급여부채	2,188,915,911	785,885,930

장기종업원급여충당부채	338,100,892	356,794,937

리스부채	95,370,770	0

부채총계	32,597,077,196	37,799,160,425

자본

자본금	11,000,000,000	11,000,000,000

자본잉여금	9,603,848,363	7,012,000,000

기타자본	(1,139,637,401)	(1,753,288,310)

기타포괄손익누계액	89,993,006	(52,594,925)

이익잉여금	106,982,520,611	108,114,327,906

자본총계	126,536,724,579	124,320,444,671

자본과부채총계	159,133,801,775	162,119,605,096

손익계산서
제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	39,351,405,945	120,445,131,903	36,383,876,340	134,584,108,709

매출원가	36,279,767,064	109,783,881,254	33,194,325,256	121,617,835,421

매출총이익	3,071,638,881	10,661,250,649	3,189,551,084	12,966,273,288

판매비와관리비	4,795,444,857	13,814,008,019	5,034,487,244	15,454,567,616

영업이익	(1,723,805,976)	(3,152,757,370)	(1,844,936,160)	(2,488,294,328)

금융수익	339,439,473	959,378,428	(241,154,431)	692,896,609

금융비용	(1,541,523)	17,813,327	30,810,096	56,561,684

기타수익	928,407,912	1,715,351,642	554,920,413	1,159,034,998

기타비용	3	24,159,526	52	(27,149,948)

법인세비용차감전순이익	(454,417,071)	(520,000,153)	(1,561,980,326)	(665,774,457)

법인세비용	371,419,184	368,641,270	(370,453,672)	(167,582,034)

당기순이익	(825,836,255)	(888,641,423)	(1,191,526,654)	(498,192,423)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	(40)	(43)	(60)	(25)

※ 비교 표시되는 제44기 3분 기 주당순이익(손실)은 주식분할 효과를 반영하여 수정하였습니다.

포괄손익계산서
제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(825,836,255)	(888,641,423)	(1,191,526,654)	(498,192,423)

기타포괄손익	(61,907,510)	97,422,059	(100,194,222)	(30,829,903)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(51,954,302)	142,587,931	(72,148,490)	66,601,435

확정급여제도의 재측정요소	(9,953,208)	(45,165,872)	(28,045,732)	(97,431,338)

총포괄손익	(887,743,765)	(791,219,364)	(1,291,720,876)	(529,022,326)

자본변동표
제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	349,460,054	106,529,237,336	123,137,409,080

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	0	0	0	223,364,695	2,485,158,000	2,708,522,695

당기순이익	0	0	0	0	(498,192,423)	(498,192,423)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	0	0	0	66,601,435	0	66,601,435

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(97,431,338)	(97,431,338)

연차배당	0	0	0	0	(198,000,000)	(198,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

2018.09.30 (기말자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	639,426,184	108,220,771,575	125,118,909,449

2019.01.01 (기초자본)	11,000,000,000	7,012,000,000	(1,753,288,310)	(52,594,925)	108,114,327,906	124,320,444,671

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	0	0	0	0	0	0

당기순이익	0	0	0	0	(888,641,423)	(888,641,423)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	0	0	0	142,587,931	0	142,587,931

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(45,165,872)	(45,165,872)

연차배당	0	0	0	0	(198,000,000)	(198,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감	0	2,591,848,363	613,650,909	0	0	3,205,499,272

2019.09.30 (기말자본)	11,000,000,000	9,603,848,363	(1,139,637,401)	89,993,006	106,982,520,611	126,536,724,579

현금흐름표
제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

영업활동현금흐름	2,213,231,391	2,489,167,832

영업에서 창출된 현금흐름	1,437,607,825	2,508,740,253

이자의 수취	541,270,146	323,292,741

배당금의 수취	60,965,314	64,568,894

법인세부담액	173,388,106	(407,434,056)

투자활동현금흐름	636,014,022	(8,051,635,215)

단기금융상품의 처분	21,360,268,003	15,595,696,896

단기대여금의 감소	8,061,900	4,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	1,702,062	1,000,000

유형자산의 처분	0	249,000

회원권의 처분	0	120,000,000

보증금의 감소	30,734,517	180,039,065

단기금융상품의 취득	(18,421,373,304)	(19,540,268,003)

단기대여금의 증가	(15,900,000)	(14,300,000)

유형자산의 취득	(1,957,115,596)	(3,938,052,173)

보증금의 증가	(370,363,560)	(460,000,000)

재무활동현금흐름	2,789,784,362	(197,983,100)

자기주식의 처분	3,205,499,272	0

유동성리스부채의 상환	(217,731,810)	0

배당금지급	(197,983,100)	(197,983,100)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	438,620,948	88,612,121

현금및현금성자산의순증감	6,077,650,723	(5,671,838,362)

기초현금및현금성자산	13,163,528,269	13,490,509,994

기말현금및현금성자산	19,241,178,992	7,818,671,632