화천기계 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동 . 사건 또는 현상은당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2.개요 당사는 공작기계제작 및 판매를 주력업종으로 영위하는 종합 공작기계업체 입니다.당사가 영위하는 공작기계 제조업의 특성과 성장성,경쟁요소 등은 동 회사의 2019년도 사업보고서 "Ⅱ.사업의 내용(제조업)-1.사업의 개요-가.산업의특성~사.영업개황 및시장여건"을 참조하시기 바랍니다. 2020년 공작기계 시장은 코로나19 발생에 따른 시장경제의 침체에 따른 여파로 전년대비 14.3% 감소한 매출 136,810백만원을 달성하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 당사의 지난 3사업연도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2020년	2019년	2018년

[유동자산]	63,210	77,385	82,469

ㆍ당좌자산	47,706	57,561	60,399

ㆍ재고자산	15,504	19,824	22,070

[비유동자산]	83,327	80,930	79,651

ㆍ투자자산	10,427	8,297	7,063

ㆍ유형자산	69,628	66,399	66,478

ㆍ무형자산	1,228	1,228	1,228

ㆍ기타비유동자산	2,044	5,006	4,882

자산총계	146,537	158,315	162,120

[유동부채]	25,065	32,716	36,656

[비유동부채]	1,273	1,006	1,143

부채총계	26,338	33,722	37,799

[자본금]	11,000	11,000	11,000

[자본잉여금]	11,054	11,054	7,012

[기타자본]	(2,648)	(877)	(1,753)

[기타포괄손익누계액]	2,584	918	(52)

[이익잉여금]	98,209	102,498	108,114

자본총계	120,199	124,593	124,321

※ 상기 제46기(2020년), 제45기(2019년) 및 제44기(2018년)는 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 당사의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

항 목	영 업 실 적	비고

2020년	2019년

매 출 액	136,810	159,658

매 출 원 가	127,261	150,475

매출 총이익	9,549	9,183

판매비와관리비	14,318	18,473

영 업 이 익(손실)	(4,769)	(9,290)

금 융 수 익	1,123	855

금 융 비 용	347	85

기 타 수 익	1,829	2,001

기 타 비 용	24	131

세 전 이 익(손실)	(2,188)	(6,650)

법인세 비용	2,367	(518)

당기 순이익(손실)	(4,555)	(6,132)

※ 상기 제46기(2020년) 및 제45기(2019년)는 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 유동자산이 18.3% 감소한 주요원인은 코로나 19 발생의 여파로 공작기계시장 상황 위축에 따른 매출감소로 인하여 매출채권이 감소한것에 주 요인이 있습니다. 차부품의 시설 투자에 따른 현금 유출의 증가로 당좌자산이 17.1% 감소하였습니다.당사의 유동부채가 23.4% 감소한 주요원인은 수주감소에 따른 상품 및 원재료매입이 감소한것에 주 요인이 있습니다. 또한 전년도에 발생한 통상임금 소송사건이 종료됨에 따라 법적소송충당부채가 감소한것에 그 주요원인이 있습니다. 2020년 코로나19에 따른 공작기계 시장 및 차부품 시장의 침체에 따른 생산 및 수주가 감소됨에 따라 전년대비 14.3% 감소한 매출 136,810백만원을 달성하였습니다. 금융수익은 전년대비 31.4%가 증가하였는데 이는 전년 대비 환율이 상승함에 따라 당해년도 발생한 외환차익이 전년도에는 199백만원이 발생하였고 당해년도에는 627백만원 발생한 것에 주 요인이 있습니다. 기타비용은 전년대비 81.4%가 감소하였는데, 이는 전년도에 캐피탈 대위변제 따른 기타의 대손상각비 54백만원과 기부금 70백만원이 발생하였지만 당해년도에는 발생하지 않은것에 주 요인이 있습니다.

4. 유동성,중요한 자금조달 및 자금의 지출 당사는 수익의 대부분이 현금 및 어음으로 결재되고 있으며 할부매출이 발생하지 않는 특성상 영업수금이 운영자금의 대부분을 차지하고 있어 영업에 따른 자금의 필요가 적은 영업구조를 가지고 있습니다.(1) 유동성

(단위: 천원)

구 분	2020년	2019년

현금및현금성자산	8,085,166	12,457,914

유동비율	252.2%	236.5%

당좌비율	190.3%	175.9%

위에서 보는 표와 같이 2019년말 가용자금(현금 및 현금성자산)은 8,085백만원입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 252.2%로 안정적인 수준을 유지하고 있으며 당좌비율은 매입채무 감소의 요인으로 전년대비 14.4% 증가한 190.3%입니다. (2) 자금조달 등

- 차입금

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제 46(당) 기	제 45(당) 기

할부금융	한국캐피탈(주)	-	-	-

소 계	-	-

유동성장기차입금	-	-

합 계	-	-

당사는 당기말 현재 (주)애큐온캐피탈(구, (주)케이티캐피탈)과 리스물품 공급자로서 리스 VENDOR 포괄약정을 체결하여 상품 또는 제품 구매자에게 (주)애큐온캐피탈(구, (주)케이티캐피탈)의 연 간 리스금융한도내에서 운 영하고 있습니다. 구매자들의 원활한 채권 상환으로 당해년도 캐피탈관련 차입금은 없습니다.

5. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항 재무제표 및 재무제표 주석 '2. 재무제표 작성기준', '3. 유의적인 회계정책' 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항 -. 해당사항 없음