진양폴리우레탄 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항당사는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국거래소에 상장한 KOSPI상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율

㈜진양홀딩스	4,986,500	49.87

㈜건덕상사	263,383	2.63

양수연	82,750	0.83

기타	4,667,367	46.67

합 계	10,000,000	100.00

당사는 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일기준으로 인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업 주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 ‘생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정)

동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때,그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2-2. 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-3. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

2-4. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3-1. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3-2. 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

3-2-1. 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

3-2-2. 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3-2-3. 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3-2-4. 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

3-2-5. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

3-2-6. 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3-3. 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3-4. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3-5. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있으며, 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과목	내용년수

건물	20년

구축물	20년

기계장치	8년

차량운반구	5년

기타유형자산	5년

당사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-6. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지여부를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-7. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

3-8. 수익인식

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다.당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

3-9. 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-10. 종업원급여

3-10-1. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

3-10-2. 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3-11. 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융비용으로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.3-12. 금융자산의 손상최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

3-13. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치, 즉 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후 환입하지 않습니다.

3-14. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-14-1. 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

3-14-2. 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는경우에만 상계하고 있습니다.

4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시

4-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 금융기관차입금, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채( 금융기관차 입금)	4,455,459,626	76,096,625

현금및현금성자산	(411,753,849)	(591,342,719)

순부채	4,043,705,777	(515,246,094)

자본	10,266,436,095	10,683,623,756

순부채 대 자본비율	39.39%	(4.82%)

4-2. 시장위험관리당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.

4-2-1. 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간종료일 현재의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	411,753,849	591,342,719

매출채권 및 기타채권	2,840,860,261	2,434,371,589

합계	3,252,614,110	3,025,714,308

4-2-2. 유동성위험 관리당사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사의 금융부채는 만기가 두달미만으로 만기분석이 큰 의미가 없습니다. 4-2-3. 이자율위험 관리 당사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종 료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	19,466,122	(19,466,122)	-	-

당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.4-2-4. 기타가격위험 관리 보고기간종료일 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5. 공정가치

5-1. 당사의 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

현금및현금성자산	411,753,849	411,753,849	591,342,719	591,342,719

매출채권및기타채권	2,840,860,261	2,840,860,261	2,434,371,589	2,434,371,589

기타유동자산	14,825,144	14,825,144	11,760,552	11,760,552

기타비유동자산	575,392,000	575,392,000	575,282,000	575,282,000

금융자산 합계	3,842,831,254	3,842,831,254	3,612,756,860	3,612,756,860

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	2,797,801,953	2,797,801,953	987,046,812	987,046,812

단기차입금	4,455,459,626	4,455,459,626	76,096,625	76,096,625

기타유동부채	121,887,763	121,887,763	114,939,026	114,939,026

금융부채 합계	7,375,149,342	7,375,149,342	1,178,082,463	1,178,082,463

5-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

5-3. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준3	합계

당기말:

금융자산

현금및현금성자산	411,753,849	-	-	411,753,849

매출채권및기타채권	-	-	2,840,860,261	2,840,860,261

기타유동자산	-	-	14,825,144	14,825,144

기타비유동자산	-	-	575,392,000	575,392,000

금융자산 합계	411,753,849	-	3,431,077,405	3,842,831,254

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	2,797,801,953	2,797,801,953

단기차입금	4,455,459,626	-	-	4,455,459,626

기타유동부채	-	-	121,887,763	121,887,763

금융부채 합계	4,455,459,626	-	2,919,689,716	7,375,149,342

전기말:

금융자산

현금및현금성자산	591,342,719	-	-	591,342,719

매출채권및기타채권	-	-	2,434,371,589	2,434,371,589

기타유동자산	-	-	11,760,552	11,760,552

기타비유동자산	-	-	575,282,000	575,282,000

금융자산 합계	591,342,719	-	3,021,414,141	3,612,756,860

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	987,046,812	987,046,812

단기차입금	76,096,625	-	-	76,096,625

기타유동부채	-	-	114,939,026	114,939,026

금융부채 합계	76,096,625	-	1,101,985,838	1,178,082,463

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.6-1. 금융자산 (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	411,753,849	-	591,342,719	-

매출채권및기타채권	2,840,860,261	-	2,434,371,589	-

기타유동자산	14,825,144	-	11,760,552	-

기타비유동자산	575,392,000	-	575,282,000	-

합계	3,842,831,254	-	3,612,756,860	-

6-2. 금융부채 (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	-	2,797,801,953	-	987,046,812

단기차입금	-	4,455,459,626	-	76,096,625

기타유동부채	-	121,887,763	-	114,939,026

합계	-	7,375,149,342	-	1,178,082,463

6-3. 금융상품 범주별 손익(단위 : 원)

구분	당분기	전기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

대여금 및 수취채권	33,934	-	220,859	-

기타금융부채	-	12,931,922	-	10,731,646

6-4. 금융수 익 및 금융비용 (단위 : 원)

구분	당분기	전기

이자수익	33,934	220,859

이자비용	(12,931,922)	(10,731,646)

순금융비용	(12,931,922)	(10,731,646)

7. 매출채권 및 기타채권7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	2,110,514,904	2,296,014,824

대손충당금	(4,933,320)	(3,619,790)

매출채권 소계	2,105,581,584	2,292,395,034

기타채권

미수금	735,278,677	141,976,555

기타채권 소계	735,278,677	141,976,555

합계	2,840,860,261	2,434,371,589

7-2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원 )

구분	당분기말	전기말

기초금액	3,619,790	7,190,071

대손상각비 (환입)	1,313,530	(3,570,281)

매출채권상계	-	-

기말금액	4,933,320	3,619,790

7-3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

30일 미만	1,207,188,094	951,958,974

30일~60일 미만	396,941,719	645,565,843

60일~90일 미만	251,887,328	333,105,331

90일~180일 이하	182,849,530	361,919,441

180일 초과	71,648,233	3,465,235

합계	2,110,514,904	2,296,014,824

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

7-4. 매출채권 등의 양도

당사는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 채권양도차입금 으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	매출채권 내역	당기말	전기말	비고

양도(*)	받을어음	562,235,132	76,096,625	어음할인

(*) 금융자산 제거조건을 충족하지 못하는 양도자산에 대해 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래채권 금액은 채권양도차입금으로 계상하고 있습니다.

8. 기타자산8-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당기말	전기말

선급금	13,479,092	8,993,920

선급비용	1,346,052	2,766,632

합계	14,825,144	11,760,552

8-2. 당기말 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당기말	전기말

보증금	575,392,000	575,282,000

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당기말	전기말

상품	272,853,049	342,841,366

제품	126,137,923	38,401,850

원재료	69,269,349	13,733,070

저장품	708,080	1,706,870

미착품	-	57,337,600

합계	468,968,401	454,020,756

당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

10. 유형자산

10-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840,000 12,957,840,000 건물 56,484,080 45,760,542 10,723,538 구축물 226,898,072 144,459,387 82,438,685 기계장치 571,060,000 170,296,487 400,763,513 차량운반구 44,807,119 29,276,142 15,530,977 비품 67,632,496 49,905,538 17,726,958 건설중인자산 7,510,929,771 7,510,929,771 합계 21,435,651,538 439,698,096 20,995,953,442 (단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840,000 12,957,840,000 건물 56,484,080 45,056,469 11,427,611 구축물 226,898,072 141,623,814 85,274,258 기계장치 571,060,000 156,230,439 414,829,561 차량운반구 44,807,119 27,035,787 17,771,332 비품 67,632,496 48,988,961 18,643,535 건설중인자산 2,048,954,279 2,048,954,279 합계 15,973,676,046 418,935,470 15,554,740,576 10-2. 보고기간중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 장부금액 토지(*) 12,957,840,000 - - - 12,957,840,000 건물 11,427,611 - - 704,073 10,723,538 구축물 85,274,258 - - 2,835,573 82,438,685 기계장치 414,829,561 - - 14,066,048 400,763,513 차량운반구 17,771,332 - - 2,240,355 15,530,977 비품 18,643,535 - - 916,577 17,726,958 건설중인자산 2,048,954,279 - - - 7,510,929,771 합계 15,554,740,576 5,461,975,492 - 20,762,626 20,995,953,442 (*) 보고기간종료일 현재 당사 토지의 공시지가는 9,098,255천원입니다. 한편, 토지는 화재발생과 관련된 피해업체로부터 가압류가 설정되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 기타감소 대체 감가상각비 장부금액 토지(*) 12,957,840,000 - - - - - 12,957,840,000 건물 1,351,815,202 37,900,000 - 1,205,485,982 - 172,801,609 11,427,611 구축물 216,629,073 - - 108,897,620 - 22,457,195 85,274,258 기계장치 455,527,703 690,630,052 - 704,914,291 102,636,364 129,050,267 414,829,561 차량운반구 26,735,756 - 3,000 - - 8,961,424 17,771,332 공구와기구 1,619,000 - - 1,392,336 - 226,664 - 비품 16,549,630 40,250,239 - 31,019,297 - 7,137,037 18,643,535 건설중인자산 93,636,364 2,057,954,279 - - (102,636,364) - 2,048,954,279 합계 15,120,352,728 2,826,734,570 3,000 2,051,709,526 - 340,634,196 15,554,740,576 11.무형자산 11-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기타의무형자산 5,295,910 5,291,910 4,000 (단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기타의무형자산 5,295,910 5,291,910 4,000 11-2. 보고기간중 당사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기초금액 상각 장부금액 기초금액 상각 장부금액 기타의무형자산 4,000 - 4,000 783,299 779,299 4,000 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매입채무 1,538,017,591 773,395,824 미지급금 1,147,761,250 109,261,250 미지급비용 112,023,112 104,389,738 합계 2,797,801,953 987,046,812 13. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 구매자금대출 (주)신한은행 2.75 1,200,000,000 - 일반자금대출 3.05 2,693,224,494 - 채권양도차입금 3.08 562,235,132 76,096,625 합계 4,455,459,626 76,096,625 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선수금 102,713,309 95,179,762 예수금 16,174,454 16,759,264 수입보증금 3,000,000 3,000,000 합계 121,887,763 114,939,026 15. 퇴직급여채무 15-1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 퇴직급여채무의현재가치 1,283,817,663 1,234,553,751 사외적립자산의공정가치 (1,013,825,382) (1,012,123,482) 합계 269,992,281 222,430,269 15-2. 보고기간중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 1,234,553,751 1,298,492,900 당기근무원가 42,551,409 242,860,056 이자비용 6,712,503 37,455,645 보험수리적손익 - 21,380,737 급여지급액 - (277,715,610) 과거근무원가 - (87,919,977) 기말금액 1,283,817,663 1,234,553,751 15-3. 보고기간중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 42,551,409 51,838,591 과거근무원가 - - 이자원가 6,712,503 7,915,688 사외적립자산의기대수익 - - 합계 49,263,912 59,754,279 15-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 1,012,123,482 1,192,392,614 사외적립자산의기대수익(*) - 27,273,173 보험수리적손익 - (7,234,937) 사용자의기여금 1,701,900 179,093,342 퇴직급여지급액 - (379,400,710) 기말금액 1,013,825,382 1,012,123,482 16. 충당부채당사는 당기 8월중 발생한 공장화재 관련하여 타사에 대한 손해배상추정액에 대해 자원의 유출가능성을 평가하여 6,987,679천원을 충당부채로 인식하였으며, 보고기간말 1년이후에 손해배상금액이 확정 될것으로 예상되어 비유동부채로 분류하였습니다. 17. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 15,000,000 주 15,000,000 주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,000,000 주 10,000,000 주 보통주자본금 5,000,000천원 5,000,000천원 18. 자본잉여금 및 기타자본보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 재평가적립금 2,429,731,337 2,429,731,337 자기주식처분이익 14,398 14,398 합계 2,429,745,735 2,429,745,735 19. 이익잉여금19-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 740,000,000 715,000,000 연구개발준비금(*2) 300,000,000 300,000,000 미처분이익잉여금 1,796,690,360 2,238,878,021 합계 2,836,690,360 3,253,878,021 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다. 19-2. 보고기간중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,253,878,021 8,317,121,041 당기순이익 (417,187,661) (3,790,922,794) 보험수리적손익 - (22,320,226) 배당금 지급(*) - (1,250,000,000) 기말금액 2,836,690,360 3,253,878,021 20. 매출 및 매출원가20-1. 보고기간중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 619,613,596 5,535,914,965 상품매출 1,744,456,537 32,733,294 기타매출 1,404,397,630 - 합계 3,768,467,763 5,568,648,259 20-2. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 777,003,576 4,620,569,391 기초제품재고액 38,401,850 926,962,432 당기제품제조원가 865,007,727 4,592,075,634 타계정대체액 (268,078) (6,975,002) 기말제품재고액 (126,137,923) (891,493,673) 상품매출원가 1,504,702,890 29,084,565 기초상품재고액 342,841,366 800,786 당기상품매입액 1,679,478,915 28,879,685 타계정대체액 (244,764,342) (274,263) 기말상품재고액 (272,853,049) (321,643) 기타매출원가 1,345,998,000 - 합계 3,627,704,466 4,649,653,956 21. 판매비와관리비 보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 207,030,626 270,480,600 퇴직급여 39,347,685 43,011,795 복리후생비 23,821,667 24,488,502 여비교통비 8,536,596 8,171,279 통신비 4,314,926 6,222,434 임차료 6,090,000 5,010,000 접대비 19,210,200 27,047,040 감가상각비 - 264,796 세금과공과 5,897,251 8,501,801 광고선전비 50,000 - 견본비 789,861 1,819,190 운반비 76,747,100 167,872,611 대손상각비 1,313,530 (715,184) 차량유지비 7,012,637 12,308,220 지급수수료 269,482,342 82,870,560 도서교육비 1,158,150 2,159,832 소모품비 1,937,658 1,976,551 잡비 846,682 6,500 합계 673,586,911 661,496,527 22. 비용의 성격별 분류 보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의변동 1,361,162,460 240,177,617 원재료 매입액 1,906,413,742 3,626,210,411 종업원급여 379,783,038 610,606,939 유무형자산상각비 20,762,626 103,760,326 복리후생비 41,393,310 87,169,812 운반비 76,747,100 167,872,611 지급수수료 270,727,352 87,241,715 소모품비 11,001,639 87,506,608 연구개발비 2,420,000 14,965,831 기타비용 230,880,110 285,638,613 합계 4,301,291,377 5,311,150,483 23. 영업외수익 및 영업외비용 보고기간중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 영업외수익 유형자산처분이익 - 7,497,000 잡이익 13,303,178 3,098,293 합계 13,303,178 10,595,293 영업외비용 잡손실 80,000 10,161,182 합계 80,000 10,161,182 24. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 24-1. 법인세비용의 구성내역보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세(법인세환급액차감) - 62,652,277 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (115,310,763) (12,938,832) 법인세비용 (115,310,763) 49,713,445 24-2. 보고기간중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (손실) (532,498,424) 247,421,100 적용세율에 따른 법인세부담액(당기: 22.00 % 전기:13.11%) (117,149,653) 32,432,642 조정사항 비공제비용( 당기 : 8,358,591원 ,전기 : 76,350,311원) 1,838,890 10,008,210 세액공제 - -2,456,042 기타(세율차이등) - 9,728,635 법인세비용 (115,310,763) 49,713,445 유효세율 21.65% 20.09% 24-3. 보고기간중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 관련계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 6,987,679,214 49,263,912 - 6,987,679,214 1,537,289,427 충당부채 626,846,287 - - 626,846,287 137,906,183 대손상각 1,003,019,361 - - 1,052,283,273 231,502,320 결손금 - 485,681,942 - 485,681,942 106,850,027 소계 8,617,544,862 534,945,854 - 9,152,490,716 2,013,547,957 (가산할 일시적 차이) 퇴직보험 1,003,019,361 10,806,021 - 1,013,825,382 223,041,584 연구개발준비금 - - - - - 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소계 10,714,587,519 10,806,021 - 10,725,393,540 2,359,586,579 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,895,859,869 - - - 2,013,547,957 이연법인세부채 (2,357,209,254) - - - (2,359,586,579) 합 계 - 순액 (461,349,385) - - - (346,038,622) (전기) (단위 : 원) 관련계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 1,168,211,210 213,776,461 378,968,310 1,003,019,361 220,664,259 충당부채 - 6,987,679,214 - 6,987,679,214 1,537,289,427 대손상각 674,279,212 - 47,432,925 626,846,287 137,906,183 소계 1,842,490,422 7,201,455,675 426,401,235 8,617,544,862 1,895,859,869 (가산할 일시적 차이) 퇴직보험 1,168,211,210 213,776,461 378,968,310 1,003,019,361 220,664,259 연구개발준비금 100,000,000 - 100,000,000 - - 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소계 10,979,779,368 213,776,461 478,968,310 10,714,587,519 2,357,209,254 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 405,347,893 - - - 1,895,859,869 이연법인세부채 (2,415,551,461) - - - (2,357,209,254) 합 계 - 순액 (2,010,203,568) - - - (461,349,385) 25. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.25-1. 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 (손실) (417,187,661) 197,707,655 가중평균유통주식수(*1) 10,000,000주 10,000,000주 기본주당순이익(손실)(*2) (42) 20 (*1)가중평균유통보통주식수의 산정내역을 다음과 같습니다. 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 92 920,000,000 당기 : 3,650,000,000/92일=10,000,000(주) 25-2. 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 26. 특수관계자 26-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 26-1-1. 회사의 최상위 지배회사는 KPX홀딩스㈜이며, 차상위 지배회사는 ㈜진양홀딩스(지분율 49.87%)입니다.26-1-2. 기타 특수관계자 현황 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양폼테크㈜, 세일인텍㈜,한림인텍㈜, 진양개발㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX바이오텍㈜, KPX개발㈜, VINA FOAM CO.,LTD 26-2. 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 137,005,000 157,006,500 퇴직급여 32,660,565 31,805,937 26-3. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 증감내역26-3-1. 거래내역 (단위 : 원) 회사명 특수관계자 성격 거래내역 당분기 전분기 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 매출 43,005,951 306,199,104 매입 224,037,609 8,876,366 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 매입 1,152,687,916 2,032,977,800 진양산업(주) 기타 특수관계자 매출 1,404,397,630 2,851,129 매입 863,050,324 7,583,119 (주)진양홀딩스 지배기업 기타 (4,108,700) 9,652,800 합계 매출 1,447,403,581 309,050,233 매입 2,239,775,849 2,049,437,285 기타 (4,108,700) 9,652,800 (*) 전기 보고기간중 특수관계가 소멸되어 특수관계가 유지되는 시점까지의 매입내역입니다. 26-3-2. 매출채권 및 기타채권 증감내역(당기) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 - 23,993,291 23,993,291 - 진양산업㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 78,371,917 1,544,837,393 1,398,856,533 224,352,777 진양개발㈜ 기타 특수관계자 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합계 578,371,917 1,568,830,684 1,422,849,824 724,352,777 (전기) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 408,782,636 795,799,046 1,204,581,682 - 진양산업㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 3,656,932 1,754,791,028 1,680,076,043 78,371,917 진양개발㈜ 기타 특수관계자 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합계 912,439,568 2,550,590,074 2,884,657,725 578,371,917 26-3-3. 매입채무 및 기타부채 증감내역 (당기) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 원자재매입 353,650,300 1,267,956,707 728,039,694 893,567,313 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 상품매입 55,084,852 246,441,368 221,624,740 79,901,480 진양산업㈜ 기타 특수관계자 상품매입 - 949,355,355 949,355,355 - (주)진양홀딩스 지배회사 기타 - (4,519,570) (4,519,570) - 진양AMC㈜ 기타 특수관계자 기타 - - - - 합계 408,735,152 2,459,233,860 1,894,500,219 973,468,793 (전기) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 원자재매입 720,966,730 7,005,209,562 7,372,525,992 353,650,300 KPX화인케미칼㈜ 기타 특수관계자 원자재매입 - 456,803,201 401,718,349 55,085 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 상품매입 - 2,368,286,118 2,368,286,118 - (주)진양홀딩스 지배회사 기타 - 64,242,420 64,242,420 - 진양AMC㈜ 기타 특수관계자 기타 - 20,000,000 20,000,000 - 합계 720,966,730 9,914,541,301 10,226,772,879 408,735,152 27 . 현금흐름표 27- 1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당기 전기 법정적립금 및 임의적립금적립 25,000,000 125,000,000 27 -2. 당사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당기 전기 금융비용 12,931,922 10,731,646 유무형감가상각비 20,762,626 103,760,326 대손상각비 1,313,530 (715,184) 퇴직급여 49,263,912 60,186,679 법인세비용 (115,310,763) 49,713,445 금융수익 (33,934) (220,859) 유형자산처분이익 - (7,497,000) 합계 (31,072,707) 215,959,053 27 -3. 당사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) 185,499,920 454,515,409 미수금의감소 (593,302,122) 902,000 재고자산의증가 (14,947,645) 240,607,136 선급금의감소(증가) (4,485,172) (140,097,674) 선급비용의감소(증가) 1,420,580 63,481,939 임차보증금의감소(증가) (110,000) - 매입채무의증가(감소) 764,621,767 122,673,936 선수금의증가(감소) 7,533,547 535,734 예수금의증가(감소) (584,810) (1,857,095) 미지급금의증가(감소) 1,038,500,000 926,836,727 미지급비용의증가(감소) 7,633,374 (68,607,855) 수입보증금의증가(감소) - (1,000,000) 퇴직금의지급 - (432,400) 사외적립자산의감소 (1,701,900) 104,552,830 합계 1,390,077,539 1,702,110,687 28 . 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 재고자산 및 유형자산 한화손해보험(주) 500,000,000 상기 보험가입내역은 임차창고관련 보험가입내역입니다. 29 . 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금내역 (주)신한은행 토지 12,957,840,000 9,000,000,000 구매자금 건물 10,723,538 기계장치 400,763,513 합계 13,369,327,051 9,000,000,000 30. 우발부채 및 소송사건 등 30-1. 당사는 소송가액 및 화재로 인한 타사에 대한 손해배상 예상액에 대해 자원의 유출가능성을 고려하여 충당부채로 반영하였습니다.30-2. 상기화재로 인해 당사가 피고로 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류법원 소제기일 사건번호 원고 사건내용 소송가액 진행상황 수원지방법원 2015.12.07 2015가합10136 (주)이베스코 손해배상 745,038,000 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.01.13 2016가단5007954 ㈜KB손해보험 구상금청구 160,128,370 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.02.19 2016가합508916 롯데손해보험㈜ 구상금청구 8,000,000,000 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.03.15 2016가단5054783 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.04.12 2016가단5081518 동부화재해상보험㈜ 구상금청구 52,419,612 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.04.18 2016차전124820 메리츠화재해상보험㈜ 구상금청구 53,319,277 소송진행중 30-3. 보고기간종료일 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 구분 약정금액 할인어음(전자어음포함) 1,700,000,000 전자채권담보대출 300,000,000 일반운영자금대출 4,000,000,000 구매자금대출 2,500,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 31. 영업정상화를 위한 개선 계획추진 재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2015년 8월중 발생한공장화재로 인하여 생산이 일시적으로 중단 되었으며,한국거래소는 2016년 10월 12일까지 개선기간을 부여하여, 동 개선기간 중에는 회사 발행 주권의 매매거래가 정지중인 상태입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 특수관계인 및 외주업체를 통하여 생산 및 영업활동이 이루어지고 있으며, 본사건물 및 생산시설등에 대한 투자가 진행되고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제42기 매출채권,미수금 2,845,793,581 4,933,320 0.17% 합 계 2,845,793,581 4,933,320 0.17% 제41기 매출채권,미수금 2,437,991,379 3,619,790 0.15% 합 계 2,437,991,379 3,619,790 0.15% 제40기 매출채권,미수금 4,568,058,564 7,190,071 0.16% 합 계 4,568,058,564 7,190,071 0.16% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제42기 당기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,619,790 7,190,071 15,936,639 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (674,279,212) ① 대손처리액(상각채권액) - - (674,279,212) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,313,530 (3,570,281) 665,532,644 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,933,320 3,619,790 7,190,071 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,038,866,671 71,641,233 7,000 - 2,110,514,904 특수관계자 - - - - - 계 2,038,866,671 71,641,233 7,000 - 2,110,514,904 구성비율(%) 96.6% 3.4% 0.0% - 100% 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제42기 당기 제41기 제40기 비고 폴리우레탄폼 제조 상품 272,853,049 342,841,366 800,786 - 제품 126,137,923 38,401,850 926,962,432 - 재공품 - - 241,774,555 - 원재료 69,269,349 13,733,070 314,691,552 - 저장품 708,080 1,706,870 77,472,509 - 미착수입품 - 57,337,600 - - 소 계 468,968,401 454,020,756 1,561,701,834 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.85% 2.31% 7.09% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.86회 16.07회 11.26회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2016. 4. 1 실사장소 : 평택공장 실사방법 : 2016.03.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사 (2016.03.31 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음) (나) 실사인원 : 관리부 2명, 현업(물류, 공장 재고담당) 3명, (다) 장기체화재고 : 없음 (라) 기타사항 : 해당사항 없음채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 당기 및 각 사업연도의 회계감사인은 다음과 같습니다. 제42기 제41기 제40기 대주회계법인 대주회계법인 대주회계법인 나. 당해 사업연도의 감사절차 개요 - 해당사항없음 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 다. 회계감사인의 감사의견 당기 및 각 사업연도의 감사의견은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기 1분기(당분기) - - - 제41기(전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제40기(전전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 라. 감사용역계약 체결현황. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기 1분기(당분기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 20,000,000 - 제41기(전기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 20,000,000 450HR 제40기(전전기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표검토 및 내부회계관리제도 검토 18,000,000 480HR 마. 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제41기(전기) - - - - - - - - - - 제40기(전전기) - - - - - - - - - - 바. 종속회사 감사의견 - 해당사항없음. 2. 회계감사인의 변경 당사는 제33기까지의 감사는 한영회계법인이 수행하였으나, 감사계약기간의 만료로외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의 3에 의해 제34기부터 감사인을 대주회계법인으로 변경하였습니다. 이와 관련하여 당사는 양질의 회계서비스를제공할 수있는 대주회계법인을 감사인으로 선임했다는 감사인 교체 사유서를 증권선물위원회에 제출하였습니다. 또한 제40기 부터 감사인을 대주회계법인으로 재선임하였습니다. 3. 내부회계관리제도 제41기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 4. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 - 해당사항 없음. 5. 연결재무제표에 대 한 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016.01.25 -제41기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리자 운영실태보고의 건 원안가결원안가결 - 2 2016.02.22 -제41기 재무제표 및 영업보고서 재승인의 건 원안가결 - 3 2016.02.22 -제41기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 4 2016.03.15 -대표이사 선임의 건 원안가결 - (2) 사외이사의 활동사항당기 중의 사외이사의 활동사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부(정종선) 찬성여부 비고 1 2016.01.25 -제41기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리자 운영실태보고의 건 원안가결원안가결 - 2 2016.02.22 -제41기 재무제표 및 영업보고서 재승인의 건 원안가결 - 3 2016.02.22 -제41기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 다. 이사회내 위원회-당사는 이사회내에 위원회가 설치 되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 당사의 감사는 상근감사로서 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 성 명 주요경력 비 고 고 성 봉 성균관대학교 경영학과 졸업 - 알루텍주식회사 경영지원본부장 - 나. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016.01.25 -제41기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리자 운영실태보고의 건 원안가결원안가결 - 2 2016.02.22 -제41기 재무제표 및 영업보고서 재승인의 건 원안가결 - 3 2016.02.22 -제41기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 다. 감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제와 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 서면투표제는 시행하고 있습니다.당사 정관 제27조의 2에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제27조의2(서면에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서 면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계(주식소유현황) (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 01월 05일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)진양홀딩스 본인 보통주 4,986,500 49.87 4,986,500 49.87 - (주)건덕상사 계열회사 보통주 263,383 2.63 263,383 2.63 - 양수연 계열회사 임원 보통주 82,750 0.83 82,750 0.83 - 계 보통주 5,332,633 53.33 5,332,633 53.33 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - (2) 최대주주[(주)진양홀딩스]의 개요-. 공시대상기간(최근 5사업년도)중에 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경 가. 회사의 설립일 : 2008년 1월 1일 나. 본점소재지 : 부산광역시 부산진구 시민공원로 8(부암동) 2) 설립 이후의 변동상황 - 2008. 01. 01 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주)의 투자사업 부문의 분할합병에 따른 신설회사 (주)진양홀딩스 설립 - 2008. 01. 07 (주)진양홀딩스 설립등기 - 2008. 02. 04 지주회사 전환신고 (공정거래위원회) - 2008. 02. 15 한국거래소 유가증권시장 주권 상장 3) 임원의 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양규모 남 1943년 04월 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 회장 - - 2008.01.02 ~ 2017년 03월 18일 양준영 남 1969년 02월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장-KPX홀딩스(주) 부회장 - - 2008.01.02 ~ 2017년 03월 18일 임규호 남 1945년 10월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장 12,000 - 2008.01.02 ~ 2018년 03월 18일 반병철 남 1942년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -부산지방국세청 행정사무관 명예퇴직-(주)진양 사외이사 - - 2,011.03.18 ~ 2017년 03월 18일 박지동 남 1952년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -한서화학(주) 부장 - - 2012.03.23~ 2018년 03월 20일 정영해 남 1966년 02월 집행이사 미등기임원 비상근 경영자문 -KPX케미칼(주) 부장-KPX케미칼(주) 이사 - - 2012.02.14~ - 4) 주요주주 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KPX홀딩스(주) 본인 보통주 23,022,808 41.19 23,022,808 41.19 - 변순자 계열사임원 보통주 1,558,889 2.79 1,558,889 2.79 - 이나영 계열사임원 보통주 1,424,086 2.55 1,424,086 2.55 - 양수연 계열사임원 보통주 177,686 0.32 177,686 0.32 - 양재웅 기타 보통주 5,630 0.01 5,630 0.01 - 양혜연 기타 보통주 10,458 0.02 10,458 0.02 - 양이진 기타 보통주 10,019 0.02 10,019 0.02 - (주)삼락상사 계열사 보통주 7,636,176 13.66 7,636,176 13.66 - 티지인베스트먼트(주) 계열사 보통주 1,320,045 2.36 1,320,045 2.36 - 임규호 발행회사임원 보통주 12,000 0.02 12,000 0.02 - 계 보통주 35,177,797 62.94 35,177,797 62.94 - 우선주 0 0 0 0 - 5) 회사의 재무현황 가. 요약연결재무정보 (단위 :원 ) 구 분 제 9 기 제 8 기 제 7 기 (2016년 03월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 126,307,991,486 127,737,003,978 130,462,894,460 ㆍ당좌자산 115,257,454,030 116,478,486,628 116,870,274,579 ㆍ재고자산 11,050,537,456 11,258,517,350 13,592,619,881 [비유동자산] 410,894,692,548 408,889,197,427 403,468,653,033 ㆍ 투자자산 39,289,749,032 41,561,106,463 37,222,501,939 ㆍ투자부동산 142,249,695,272 142,336,749,238 141,119,551,755 ㆍ유형자산 222,011,597,809 217,482,282,087 217,682,306,898 ㆍ무형자산 6,764,292,666 6,945,070,870 6,701,117,672 ㆍ기타비유동자산 579,357,769 563,988,769 743,174,769 자산총계 537,202,684,034 536,626,201,405 533,931,547,493 [유동부채] 91,234,237,733 84,393,355,196 72,127,819,318 [비유동부채] 82,550,589,052 83,970,916,879 84,948,579,791 부채총계 173,784,826,785 168,364,272,075 157,076,399,109 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [연결자본잉여금] 119,317,913,510 119,317,913,510 119,437,778,423 [연결자본조정] (5,241,552,672) (5,241,552,672) (5,241,552,672) [연결기타포괄손익누계액] (1,531,356,749) (1,913,774,378) 1,303,428,632 [연결이익잉여금] 147,310,593,902 150,847,929,530 152,441,996,506 [비지배주주지분] 75,614,613,258 77,303,767,340 80,965,851,495 자본총계 363,417,857,249 368,261,929,330 376,855,148,384 구 분 (2016.1.1~2016.03.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 매출액 57,762,574,068 260,895,996,792 273,558,037,694 영업이익 4,326,763,591 23,449,357,095 22,574,443,586 계속사업이익 3,091,822,170 5,469,264,977 21,532,140,262 연결총당기순이익 3,091,822,170 5,469,264,977 21,532,140,262 지배회사지분순이익 2,067,523,232 8,540,714,611 14,678,633,126 비지배주주지분순이익 1,024,298,938 (3,071,449,634) 6,853,507,136 주당순이익(원) 38 156 268 연결에 포함된 회사수 10 10 10 [()는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보(별도재무제표) (단위 :원 ) 구 분 제 09 기 제 08 기 제 07 기 (2016년 03월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 47,703,211,491 40,928,337,880 43,264,480,038 ㆍ당좌자산 47,703,211,491 40,928,337,880 43,264,480,038 [비유동자산] 141,157,633,492 143,560,495,522 141,545,854,102 ㆍ투자자산 138,551,909,300 140,920,157,776 139,512,953,266 ㆍ유형자산 134,950,998 143,213,182 2,000 ㆍ무형자산 502,653,616 505,809,128 521,306,714 ㆍ기타비유동자산 1,968,119,578 1,991,315,436 1,511,592,122 자산총계 188,860,844,983 184,488,833,402 184,810,334,140 [유동부채] 5,874,992,948 778,834,755 930,439,259 [비유동부채] 291,761,486 237,545,288 114,741,907 부채총계 6,166,754,434 1,016,380,043 1,045,181,166 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [자본잉여금] 115,418,468,876 115,418,468,876 115,418,468,876 [자본조정] (3,782,649,426) (3,782,649,426) (3,782,649,426) [기타포괄손익누계액] (168,250,859) (504,631,863) 1,077,814,071 [이익잉여금] 43,278,875,958 44,393,619,772 43,103,873,453 자본총계 182,694,090,549 183,472,453,359 183,765,152,974 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2016.1.1~2016.03.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 매출액(영업수익) 5,485,360,225 11,903,439,953 12,219,120,170 영업이익 4,816,947,215 8,754,630,924 8,996,080,023 계속사업이익 4,364,785,386 10,893,644,678 10,357,245,124 당기순이익 4,364,785,386 10,893,644,678 10,357,245,124 주당순이익 80 199 189 [()는 부(-)의 수치임] 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 주식회사 진양홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 10사이며, 종속회사의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진양화학(주) 2001.01.01 울산광역시 남구 장생포로 93 바닥장식재,합성피혁등 제조 42,532,148,751 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 진양폴리우레탄(주) 1975.06.07 경기 평택시 세교산단로 85 플라스틱 발포 성형제품 제조 19,621,522,192 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(자산총액 10% 이상) 진양폼테크(주) 2006.12.01 경남 김해시 진례면서부로 476번길 34 플라스틱 발포 성형제품 제조 16,319,790,226 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당없음 진양산업(주) 1963.07.18 경남 양산시 유산공단 7길 42-1 플라스틱 발포 성형제품 제조 38,548,246,852 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 한림인텍(주) 1995.11.16 경남 김해시 진영읍 서부로 179번길 38 자동차 인테리어 내장제 제조 36,083,220,616 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 세일인텍(주) 1979.01.18 인천광역시 남동구 은봉로 116 자동차 인테리어 내장제 제조 44,362,337,061 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 진양개발(주) 2001.09.25 충북 음성군 삼성면 금일로 1195 골프장 운영업 117,849,408,934 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(자산총액 10% 이상) 진양AMC(주) 1978.12.08 서울특별시 서대문구 경기대로 47 부동산 임대 34,987,025,696 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 진양물산(주) 2006.12.01 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8 부동산 임대, 매매 118,334,838,123 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1,027호13) 해당(자산총액 10% 이상) VINAFOAM CO.LTD 1996.10.05 Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa Tan Uyen Binh Duong, Vietnam 플라스틱 발포 성형제품 제조 8,167,865,613 종속회사가 지분 50% 초과 보유 해당없음 ※ 주요종속 회사여부 판단기준 : 직전사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상=> 당사 직전사업연도말 자산총액은 184,489백만원으로, 진양폼테크(주), VINA FOAM CO.,LTD 은 미해당됨. ※ 지배관계 근거 =>(1) 진양폴리우레탄㈜ 에 대한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나 해당법인의 주주총회 의사결정 비율과 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함됨(직전사업연도말 기준) (2) 세일인텍㈜ 의 지분율은 의결권 지분 비율로 50%초과임. (3) 진양개발㈜ 에 대한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나 다른 투자자와의 약정으로 과반수 의결권을 행사할 능력이 있다고 판단되어 연결대상에 포함됨. 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 : 당사의 명칭은 "주식회사 진양홀딩스"로 하고, 영문으로는 "Chinyang Holdings Corporation.", 약칭으로는 "CY Holdings(CYH)"로 한다. 다. 설립일자 : 2008년 01월 01일에 설립되었으며, 2008년 2월 15일 유가증권시장에 주권상장되었습니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 본사의 주소 : 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8 (부암동) (2) 전화번호 : 051-462-8015 (3) 홈페이지 주소 : http://www.cyholdings.kr마. 중소기업 해당여부-.당사는 중소기업기본법 및 조세특례제한법에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. 바. 주요사업의 내용(주요 제품 및 서비스를 포함) 및 향후 추진하려는 신규 사업에 관한 설명 1) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업2. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업3. 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매4. 정보처리 컴퓨터 운용관련업 및 매매업5. 시장조사 및 경영상담업6. 무역업 및 무역대리업7. 부동산 매매 및 임대업8. 위 각 호에 관련된 일체의 사업9. 위 각 호에 관련된 사업에 대한 투자 - 2. 최대주주 변 동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 11월 20일 진양산업(주), 양규모 650,376 44.85 - 2007년 12월 12일 진양산업(주), 양규모 668,586 46.11 2007년 12월 31일 현재 2008년 01월 07일 (주)진양홀딩스, 양규모 252,024 63.00 분할합병 2008년 03월 28일 (주)진양홀딩스 232,052 58.01 2008년 3월 31일 현재 2008년 04월 23일 (주)진양홀딩스 2,320,520 58.01 액면분할 2008년 03월 05일 (주)진양홀딩스 3,480,780 58.01 무상증자, 2008년 12월31일 현재 2009년 03월 31일 (주)진양홀딩스 5,802,133 58.02 무상증자, 2010년 12월 31일 현재 2011년 04월 19일 (주)진양홀딩스 5,538,853 55.39 - 2011년 12월 12일 (주)진양홀딩스 5,332,633 53.33 2016년 3월 31일 현재 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)진양홀딩스 4,986,500 49.87 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,530 99.68 3,638,322 36.38 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴박한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영 전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제3호를 제외한 각 호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 의결로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1 , 5 , 10 , 50 , 100 , 500 , 1,000 , 10,000주권 8(종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재인터넷홈페이지 http://www.chinyangpoly.kr 5. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 종 류 2015년3월 2016년2월 2016년1월 2015년12월 2015년11월 2015년10월 보통주 주가 최고 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 최저 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 평균 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 거래량 최고(일) - - - - - - 최저(일) - - - - - - 월간 - - - - - - 주) 한국거래소 조치사항(개선기간 부여)에 따라 2015년 8월 21일부터 매매거래정지중임.- 주가는 종가기준이며, 주가평균은 단순산술평균입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당사의 임원은 등기임원 5명, 미등기임원 2명 등 총 7명입니다. 임원의 상세현황은 다음과 같습니다. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영태 남 1958년 08월 대표이사 등기임원 상근 총괄 동아대학교 공업경영학과 졸업진양화학(주) 영업총괄전무 - - 2014년 08월 ~ 2017년 08월 07일 양규모 남 1943년 04월 회장 미등기임원 상근 총괄 서울대 문리대 졸업진양산업(주) 회장 - - 1999년 03월 ~ - 임규호 남 1945년 10월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 부경대학교 최고경영자과정수료(주)진양홀딩스 대표이사 - - 2006년 06월 ~ 2019년 03월 15일 양준영 남 1969년 02월 부회장 등기임원 상근 총괄 Lewis 졸업한국폴리우레탄공업(주) 이사 - - 2007년 01월 ~ 2019년 03월 15일 정종선 남 1949년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 춘천농대 농학과 졸업서울지방국세청 - - 2005년 3월 ~ 2017년 03월 13일 고성봉 남 1967년 04월 감사 등기임원 상근 감사 성균관대학교 경영학과 졸업알루텍주식회사 경영지원본부장 - - 2015년 3월 ~ 2018년 03월 17일 정국태 남 1960년 02월 집행이사 미등기임원 상근 생산 경북대학교 화학과졸업진양폼테크(주) 생산부장 - - 2015년 1월 ~ - 나. 임원겸직 현황 (2016년 3월 31일 현재) 성명 회사명 직책 양 규 모 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스(주) 회장,사내이사 양 준 영 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스 부회장,사내이사 임 규 호 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주) 부회장,사내이사 직원 현황 (기준일 : 2015년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 평택공장 남 25 - - - 25 6.6 194,249,949 7,769,998 - 평택공장 여 2 - - - 2 23.0 17,334,610 8,667,305 - 합 계 27 - - - 27 7.8 211,584,559 7,836,465 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 600,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 64,155,000 21,385,000 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 17,860,000 17,860,000 - 계 5 82,015,000 16,403,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 개인별 5억원 초과하는 인원 없음. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 . 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (지주회사) 나. 계열회사 상호출자현황 (1) 국내 계열회사 상호출자 현황 (18개사) (2016년 3월 31일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 KPX홀딩스 진양홀딩스 세일인텍 건덕상사 관악상사 삼락상사 경향흥산 티지인베스트먼트 보현 진양 KPX홀딩스 3.28 1.17 5.04 1.92 0.02 KPX케미칼 43.85 1.00 1.00 3.81 KPX그린케미칼 25.15 15.95 13.81 0.80 진양홀딩스 41.19 1.96 13.66 2.36 진양산업 50.96 진양화학 65.36 진양폴리우레탄 49.87 2.63 KPX라이프사이언스 63.33 KPX개발 100.00 KPX인더스트리 100.00 진양개발 42.51 8.17 42.51 진양AMC 100.00 진양물산 100.00 진양폼테크 100.00 한림인텍 55.00 세일인텍 45.65 23.91 건덕상사 23.05 진양 100.00 (2) 기타 국내 계열회사 현황 (6개사) : 관악상사, 삼락상사, 경향흥산, 티지인베스트먼트, 보현상사,평창인베스트먼트 (3) 해외현지법인 현황 (3개사) (2016년 3월 31일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 진양산업 KPX케미칼 VINA FOAM CO.,LTD 100.00 - KPX CHEMICAL(NANJING) - 81.14 KPX CHEMICAL(GEORGIA) - 100.00 다. 임원겸직 현황 (2016년 03월 31일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스(주) 대표이사 상 근 KPX케미칼(주) 이 사 〃 KPX라이프사이언스(주) 〃 〃 (주)진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업(주) 이 사 〃 진양화학(주) 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스(주) 대표이사 〃 KPX케미칼(주) " 〃 KPX라이프사이언스(주) 이 사 〃 (주)진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업(주) 이 사 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 임 규 호 (주)진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위 : 원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 진양폼테크(주) 계열회사 거래 2015년1월~2015년3월 제품 매출 43,005,951 - 제품 매입 224,037,609 - KPX케미칼(주) 계열회사 거래 2015년1월~2015년3월 원자재 매입, 1,152,687,916 (주)진양홀딩스 지주회사 기타 2015년1월~2015년3월 브랜드사용료外 (4,108,700) - 진양산업(주) 계열회사 거래 2015년1월~2015년3월 제품 매출 1,404,397,630 - 제품 매입 863,050,324 - 합 계 3,683,070,730 - 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행,변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제41기주주총회(2016.3.15) 제1호 의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의한 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 양준영 사내이사, 임규호 사내이사 - 재선임보수한도:6억원보수한도:1억원 제40기주주총회(2015.3.17) 제1호 의안 : 제40기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의한 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 안광무 감사 - 사임, 고성봉 감사 - 선임보수한도:6억원보수한도:1억원 임시주주총회(2014.8.7) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 조영태-사내이사 선임 제39기주주총회(2014.3.13) 제1호 의안 : 제39기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의한 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 정종선 사외이사 - 재선임배석홍 감사 - 사임, 안광무 감사 - 선임보수한도:6억원보수한도:1억원 2. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 (단위: 원) 계류법원 소제기일 사건번호 원고 사건내용 소송가액 진행상황 수원지방법원 2015.12.07 2015가합10136 (주)이베스코 손해배상 745,038,000 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.01.13 2016가단5007954 ㈜KB손해보험 구상금청구 160,128,370 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.02.19 2016가합508916 롯데손해보험㈜ 구상금청구 8,000,000,000 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.03.15 2016가단5054783 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.04.12 2016가단5081518 동부화재해상보험㈜ 구상금청구 52,419,612 소송진행중 서울중앙지방법원 2016.04.18 2016차전124820 메리츠화재해상보험㈜ 구상금청구 53,319,277 소송진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음.다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음.다. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표.jpg 중소기업등기준검토표 라. 직접금융자금의 사용 1). 공모자금의 사용내역-해당사항 없음. 2). 사모자금의 사용내역-해당사항 없음. 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 바. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음. 사. 녹색경영 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음.