진양폴리우레탄 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

당사는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국거래소에 상장한 KOSPI상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2008년 1월 1일기준으로 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜과 더불어 각 회사의 투자사업부문을 인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 회사명을 한국폴리우레탄공업주식회사에서 진양폴리우레탄주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)진양홀딩스	4,986,500	49.87

(주)건덕상사	263,383	2.63

양수연	82,750	0.83

기타	4,667,367	46.67

합계	10,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2-1. 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2-2-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고,조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치측정

매도목적, 기타	당기손익-공정가치측정

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당반기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2-3. 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-4. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

3. 중요한 판단과 추정

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고있습니다.

4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시

4-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

부채(금융차입금)	3,318,815,276	4,709,686,872

현금및현금성자산	(144,958,349)	(108,350,328)

순부채	3,173,856,927	4,601,336,544

자본	18,489,481,065	17,644,110,262

순부채 대 자본비율	17.17%	26.08%

4-2. 시장위험관리당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.

4-2-1. 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간종료일 현재의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	144,958,349	108,350,328

매출채권 및 기타채권	4,007,107,957	3,828,901,825

합계	4,152,066,306	3,937,252,153

4-2-2. 유동성위험 관리당사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사의 금융부채는 만기가 두달미만으로 만기분석이 큰 의미가 없습니다. 4-2-3. 이자율위험 관리 당사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종 료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	14,750,000	(14,750,000)	19,665,000	(19,665,000)

4-2-4. 기타가격위험 관리 보고기간종료일 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5. 공정가치

5-1. 당사의 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

현금및현금성자산	144,958,349	144,958,349	108,350,328	108,350,328

매출채권및기타채권	4,007,107,957	4,007,107,957	3,828,901,825	3,828,901,825

기타비유동자산	550,892,000	550,892,000	555,392,000	555,392,000

금융자산 합계	4,702,958,306	4,702,958,306	4,492,644,153	4,492,644,153

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	2,981,378,100	2,981,378,100	2,713,019,914	2,713,019,914

단기차입금	3,318,815,276	3,318,815,276	4,709,686,872	4,709,686,872

기타유동부채	25,616,220	25,616,220	89,349,700	89,349,700

금융부채 합계	6,325,809,596	6,325,809,596	7,512,056,486	7,512,056,486

5-2. 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

5-3. 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.6-1. 금융자산 (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	144,958,349	108,350,328

매출채권및기타채권	4,007,107,957	3,828,901,825

기타비유동자산	550,892,000	555,392,000

합계	4,702,958,306	4,492,644,153

6-2. 금융부채 (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	2,981,378,100	2,713,019,914

단기차입금	3,318,815,276	4,709,686,872

기타유동부채	25,616,220	89,349,700

합계	6,325,809,596	7,512,056,486

6-3. 금융상품 범주별 손익(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

대여금 및 수취채권	596,946	-	201,638	-

기타금융부채	-	61,744,909	-	38,307,701

7. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금	2,810,243	1,091,294

보통예금	142,148,106	107,259,034

합계	144,958,349	108,350,328

8. 매출채권 및 기타채권8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권

매출채권	4,006,930,390	3,795,371,318

대손충당금	(2,691,233)	(2,543,221)

매출채권 소계	4,004,239,157	3,792,828,097

기타채권

미수금	2,868,800	36,073,728

기타채권 소계	2,868,800	36,073,728

합계	4,007,107,957	3,828,901,825

8-2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원 )

구분	당반기말	전기말

기초금액	2,543,221	3,619,790

대손상각비	148,012	(1,076,569)

기말금액	2,691,233	2,543,221

8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

30일 미만	2,388,170,694	1,991,426,997

30일~60일 미만	925,986,438	1,097,097,866

60일~90일 미만	542,275,439	512,912,041

90일~180일 이하	150,490,819	193,927,414

180일 초과	7,000	7,000

합계	4,006,930,390	3,795,371,318

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.8-4. 매출채권 등의 양도

당사는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 채권양도차입금 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	매출채권 내역	당반기말	전기말	비고

양도(*)	받을어음	368,815,276	776,686,872	어음할인

배서	받을어음	305,463,417	170,451,170	매입채무결제

합계	674,278,693	947,138,042

(*) 금융자산 제거조건을 충족하지 못하는 양도자산에 대해 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래채권 금액은 채권양도차입금으로 계상하고 있습니다. (주석 13, 31 )

9. 기타자산9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	213,000	1,980,000

선급비용	147,898,025	153,373,213

합계	148,111,025	155,353,213

9-2. 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

보증금	525,392,000	525,392,000

대여금	25,500,000	30,000,000

합계	550,892,000	555,392,000

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

상품	76,128,076	77,356,832

제품	855,867,457	576,558,557

재공품	145,261,075	95,974,334

원재료	215,046,558	277,804,574

저장품	60,053,955	59,057,963

미착품	55,710,400	3,802,518

합계	1,408,067,521	1,090,554,778

당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840,000 - 12,957,840,000 건물 9,581,137,510 179,646,327 9,401,491,183 구축물 226,898,072 158,637,252 68,260,820 기계장치 6,893,485,108 843,281,246 6,050,203,862 차량운반구 44,807,119 38,294,446 6,512,673 공구와기구 59,080,000 9,846,660 49,233,340 비품 79,635,496 56,205,695 23,429,801 합계 29,842,883,305 1,285,911,626 28,556,971,679 (단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840,000 - 12,957,840,000 건물 9,581,137,510 59,882,109 9,521,255,401 구축물 226,898,072 152,966,106 73,931,966 기계장치 5,923,771,942 430,252,795 5,493,519,147 차량운반구 44,807,119 35,996,206 8,810,913 공구와기구 59,080,000 3,938,664 55,141,336 비품 76,035,496 53,459,033 22,576,463 건설중인자산 932,746,984 - 932,746,984 합계 29,802,317,123 736,494,913 29,065,822,210 11-2. 보고기간중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 대체 감가상각비 장부금액 토지(*) 12,957,840,000 - - - 12,957,840,000 건물 9,521,255,401 - - 119,764,218 9,401,491,183 구축물 73,931,966 - - 5,671,146 68,260,820 기계장치 5,493,519,147 - 969,713,166 413,028,451 6,050,203,862 차량운반구 8,810,913 - - 2,298,240 6,512,673 공구와기구 55,141,336 - - 5,907,996 49,233,340 비품 22,576,463 3,600,000 - 2,746,662 23,429,801 건설중인자산 932,746,984 36,966,182 (969,713,166) - - 합계 29,065,822,210 40,566,182 - 549,416,713 28,556,971,679 (*) 보고기간종료일 현재 당사 토 지의 공시지 가 평가액은 9,810,936 천원입니 다. 한편, 토지 및 건물은 2015년 발생한 화재와 관련하여 피해업체로부터 가압류가 설정되어 있습니다. (주석31) (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 장부금액 토지 12,957,840,000 - - - - 12,957,840,000 건물 11,427,611 83,189,510 9,081,701 9,497,949,000 62,229,019 9,521,255,401 구축물 85,274,258 - - - 11,342,292 73,931,966 기계장치 414,829,561 166,350,000 - 5,186,362,942 274,022,356 5,493,519,147 차량운반구 17,771,332 - - - 8,960,419 8,810,913 공구와기구 - - - 59,080,000 3,938,664 55,141,336 비품 18,643,535 8,403,000 - - 4,470,072 22,576,463 건설중인자산 2,048,954,279 13,627,184,647 - (14,743,390,942) - 932,746,984 합계 15,554,740,576 13,885,125,157 9,081,701 - 364,962,822 29,065,822,210 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 2,615,337,040 1,917,361,315 미지급금 111,416,689 572,935,250 미지급비용 254,624,371 222,723,349 합계 2,981,378,100 2,713,019,914 13. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 구매자금대출 신한은행 2.95 1,250,000,000 1,200,000,000 일반자금대출 2.96 1,700,000,000 2,733,000,000 채권양도차입금 3.02 368,815,276 776,686,872 합계 3,318,815,276 4,709,686,872 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 631,366 66,444,516 예수금 22,984,854 20,905,184 수입보증금 2,000,000 2,000,000 합계 25,616,220 89,349,700 15. 퇴직급여채무 15-1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 퇴직급여채무의현재가치 1,565,096,032 1,460,378,403 사외적립자산의공정가치 (1,005,815,033) (989,444,868) 합계 559,280,999 470,933,535 15-2. 보고기간중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초금액 1,460,378,403 1,234,553,751 당기근무원가 102,094,345 205,417,824 이자비용 18,248,070 31,791,306 보험수리적손익 (15,624,786) 52,100,992 급여지급액 - (63,485,470) 기말금액 1,565,096,032 1,460,378,403 15-3. 보고기간중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 102,094,345 95,769,685 이자원가 18,248,070 15,107,710 사외적립자산의이자수익 (12,363,548) (12,349,574) 기타 - 713,522 합계 107,978,867 99,241,343 15-4. 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초금액 989,444,868 1,012,123,482 사외적립자산의기대수익(*) 12,363,548 20,980,040 보험수리적손익 (2,127,183) (5,142,984) 사용자의기여금 6,133,800 7,968,600 퇴직급여지급액 - (46,484,270) 기말금액 1,005,815,033 989,444,868 (*) 사외적 립자산의 실제수익은 10,236천 원(전기: 9,974천원)입니다 . 15-5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당반기말 전기말 할인율 2.63 2.48 사외적립자산의 기대수익률 2.63 2.48 미래임금상승률 3.00 3.00 15-6. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 할인율 및 미래임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.15-6-1. 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 원) 할인율 1.63% 2.63% 3.63% 확정급여채무 1,596,270,494 1,565,096,032 1,537,446,153 증가(감소) 31,174,462 - -27,649,879 15-6-2. 미래임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 : 원) 임금인상률 2.00% 3.00% 4.00% 확정급여채무 1,537,262,568 1,565,096,032 1,595,869,827 증가(감소) -27,833,464 - 30,773,795 16. 충당부채 당사는 2015년 발생한 공장화재와 관련하여 타사에 대한 손해배상액 에 대해 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 보고기간중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초금액 증가 감소 장부금액 6,987,679 - - 6,987,679 17. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 15,000,000 주 15,000,000 주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,000,000 주 10,000,000 주 보통주자본금 5,000,000천원 5,000,000천원 18. 자본잉여금 및 기타자본보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기말 전기말 재평가적립금 2,429,731,337 2,429,731,337 자기주식처분이익 14,398 14,398 합계 2,429,745,735 2,429,745,735 19. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 740,000,000 740,000,000 연구개발준비금(*2) - 300,000,000 미처분이익잉여금 10,319,735,330 9,174,364,527 합계 11,059,735,330 10,214,364,527 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. 20. 매출 및 매출원가20-1. 보고기간중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 제품매출 5,402,123,814 9,947,857,442 2,118,135,157 2,737,748,753 상품매출 211,866,933 604,118,772 952,754,933 2,697,211,470 기타매출 2,031,500 6,047,500 1,229,331,720 2,633,729,350 합계 5,616,022,247 10,558,023,714 4,300,221,810 8,068,689,573 20-2. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 제품매출원가 5,079,769,362 9,249,125,750 1,770,455,911 2,534,222,403 기초제품재고액 725,471,214 576,558,557 126,137,923 38,401,850 당기제품제조원가 5,212,477,588 9,534,087,553 1,807,696,240 2,659,466,883 타계정대체액 (2,311,983) (5,652,903) (183,610) (451,688) 기말제품재고액 (855,867,457) (855,867,457) (163,194,642) (163,194,642) 상품매출원가 186,956,734 520,565,373 723,107,863 2,227,810,753 기초상품재고액 56,703,450 77,356,832 272,853,049 342,841,366 당기상품매입액 247,059,893 588,852,728 688,504,036 2,367,982,951 타계정대체액 (40,678,533) (69,516,111) (32,217,644) (276,981,986) 기말상품재고액 (76,128,076) (76,128,076) (206,031,578) (206,031,578) 기타매출원가 1,649,200 5,077,200 1,212,688,982 2,558,686,982 합계 5,268,375,296 9,774,768,323 3,706,252,756 7,320,720,138 21. 판매비와관리비보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 급여 213,499,480 444,349,700 203,704,050 410,734,676 퇴직급여 31,298,452 70,833,418 8,365,354 47,713,039 복리후생비 16,526,261 39,997,185 24,210,518 48,032,185 여비교통비 15,966,285 25,157,210 7,902,634 16,439,230 통신비 5,696,742 12,832,885 3,776,904 8,091,830 임차료 5,400,000 10,840,000 6,240,000 12,330,000 접대비 19,884,054 46,649,875 11,270,400 30,480,600 감가상각비 3,093,663 6,127,326 - - 세금과공과 6,529,007 13,595,262 6,401,863 12,299,114 광고선전비 - - - 50,000 견본비 2,423,360 4,714,557 241,894 1,031,755 운반비 227,554,500 409,909,000 104,481,400 181,228,500 대손상각비 579,540 148,012 265,277 1,578,807 차량유지비 8,176,213 17,873,289 6,205,589 13,218,226 지급수수료 73,755,929 154,360,224 68,981,509 338,463,851 도서교육비 1,943,000 2,958,000 1,780,000 2,938,150 소모품비 108,984 983,127 1,951,774 3,889,432 잡비 - 12,000 63,640 910,322 합계 632,435,470 1,261,341,070 455,842,806 1,129,429,717 22. 비용의 성격별 분류 보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 재고자산의변동 528,346,063 211,785,545 668,582,310 2,029,744,770 원재료 매입액 3,750,844,508 7,672,630,020 2,571,322,449 4,464,499,107 종업원급여 534,778,613 1,069,382,217 409,805,901 789,588,939 감가상각비와무형자산상각비 279,788,946 549,416,713 20,762,630 41,525,256 복리후생비 72,614,877 141,893,481 41,972,256 83,365,566 운반비 227,554,500 409,909,000 104,481,400 181,228,500 지급수수료 76,402,929 158,202,224 69,841,509 340,568,861 소모품비 69,166,153 127,047,138 24,154,850 35,156,489 연구개발비 20,277,746 45,819,080 5,876,573 8,296,573 기타비용 341,036,431 650,023,975 245,295,684 476,175,794 합계 5,900,810,766 11,036,109,393 4,162,095,562 8,450,149,855 23. 기타수익 및 기타비용보고기간중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기타수익 보험금수익(*) 1,506,944,362 5,000,000,000 잡이익 87,723,787 647,213 합계 1,594,668,149 5,000,647,213 기타비용 잡손실 1,279,666 21,859,108 (*) 2015년 8월중 발생된 공장화재와 관련된 보험금중 보험사로부터 수령한 금액을 보험 금수익으로 인식하고 있습니다. 24. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 24-1. 법인세비용의 구성내역보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세(법인세추납,환급가감) 5,347,418 378,474,462 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 216,550,955 605,232,773 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,969,473) 4,883,978 법인세비용 218,928,900 988,591,213 24-2. 보고기간중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,053,771,573 4,559,095,536 적용세율에 따른 법인세부담액(당반기:19.91% 전반기:21.52%) 209,829,746 981,001,018 조정사항 비공제비용( 당반기 : 16,657천원,전반기 : 395,711천원) 3,316,800 85,146,820 세액공제 - (12,790,006) 기타(세율차이등) 5,782,354 (64,766,619) 법인세비용 218,928,900 988,591,213 유효세율 20.78% 21.68% 24-3. 보고기간중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 원) 관련계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 1,245,845,213 104,717,629 - 1,350,562,842 297,123,825 충당부채 6,987,679,214 - - 6,987,679,214 1,537,289,427 대손상각 626,846,287 - - 626,846,287 137,906,183 소계 8,860,370,714 104,717,629 - 8,965,088,343 1,972,319,435 (가산할 일시적 차이) 퇴직보험 989,444,868 16,370,165 - 1,005,815,033 221,279,307 일시상각충당금 8,305,286,798 1,404,911,671 332,241,683 9,377,956,786 2,063,150,492 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소계 19,006,299,824 1,421,281,836 332,241,683 20,095,339,977 4,420,974,794 인식한 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,949,281,557 - - - 1,972,319,435 이연법인세부채 (4,181,385,961) - - - (4,420,974,794) 합 계 - 순액 (2,232,104,404) - - - (2,448,655,359) (전기) (단위 : 원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 1,003,019,361 289,310,122 46,484,270 1,245,845,213 274,085,947 충당부채 6,987,679,214 - - 6,987,679,214 1,537,289,427 대손상각 626,846,287 - - 626,846,287 137,906,183 소계 8,617,544,862 289,310,122 46,484,270 8,860,370,714 1,949,281,557 (가산할 일시적 차이) 퇴직보험 1,003,019,361 32,909,777 46,484,270 989,444,868 217,677,871 일시상각충당금 - 8,485,731,032 180,444,234 8,305,286,798 1,827,163,095 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소계 10,714,587,519 8,518,640,809 226,928,504 19,006,299,824 4,181,385,961 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,895,859,869 - - - 1,949,281,557 이연법인세부채 (2,357,209,254) - - - (4,181,385,961) 합 계 - 순액 (461,349,385) - - - (2,232,104,404) 24-4. 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세효과반영전 법인세효과 법인세효과반영전 법인세효과 보험수리적손익 13,497,603 (2,969,473) (22,199,898) 4,883,978 25. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.25-1. 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 보통주당기순이익 (260,606,922) 834,842,673 3,987,691,984 3,570,504,323 가중평균유통주식수(*1) 10,000,000주 10,000,000주 10,000,000주 10,000,000주 기본주당순이익 (26) 83 399 357 (*1)가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 2017-01-01 10,000,000 - 10,000,000 181 1,810,000,000 전누적분기 900,000,000 당2분기적수 910,000,000 당2분기 : 910,000,000/91일=10,000,000(주) 당반기 : 1,810,000,000/181일=10,000,000(주) 25-2. 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 26. 특수관계자 26-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위 지배회사 KPX홀딩스㈜ 차상위 지배회사 ㈜진양홀딩스(지분율 49.87%) 기타 특수관계자 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양폼테크㈜, 세일인텍㈜,한림인텍㈜, 진양개발㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX바이오텍㈜, KPX개발㈜, VINA FOAM CO.,LTD 26-2. 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 268,180,000 268,180,000 퇴직급여 56,005,301 62,737,498 26-3. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액26-3-1. 거래내역 (단위 : 원) 회사명 특수관계자 성격 거래내역 당반기 전반기 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 매출 208,087,828 107,049,482 매입 202,806,812 427,209,946 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 매입 4,032,487,754 2,844,627,640 진양산업(주) 기타 특수관계자 매출 - 2,631,242,760 매입 - 1,078,772,432 (주)진양홀딩스 지배기업 기타 23,289,000 8,703,700 합계 매출 208,087,828 2,738,292,242 매입 4,235,294,566 4,350,610,018 기타 23,289,000 8,703,700 26-3-2. 매출채권 및 기타채권 증감내역(당반기말) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 - 228,896,611 188,183,521 40,713,090 진양개발㈜ 기타 특수관계자 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합계 500,000,000 228,896,611 266,555,438 540,713,090 (전반기말) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 - 117,754,430 117,754,430 - 진양산업㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 78,371,917 2,894,367,036 2,560,913,332 411,825,621 진양개발㈜ 기타 특수관계자 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합계 578,371,917 3,012,121,466 2,678,667,762 911,825,621 26-3-3. 매입채무 및 기타부채 증감내역 (당반기말) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 원자재매입 869,483,316 4,435,736,529 4,370,329,248 934,890,597 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 상품매입 25,107,669 223,087,493 248,195,162 - (주)진양홀딩스 지배회사 기타 - 25,617,900 25,617,900 - 합계 894,590,985 4,684,441,923 4,644,142,311 934,890,597 (전반기말) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 원자재매입 353,650,300 3,129,090,404 2,799,063,448 683,677,256 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 상품매입 55,084,852 469,930,941 446,573,947 78,441,846 진양산업㈜ 기타 특수관계자 상품매입 - 1,186,649,675 1,186,649,675 - (주)진양홀딩스 지배회사 기타 - 8,703,700 8,703,700 - 합계 408,735,152 4,794,374,720 4,440,990,770 762,119,102 27 . 현금흐름표 27- 1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전기 임의적립금 이입액 300,000,000 - 건설중인자산 본계정 대체 969,713,166 14,743,390,942 합계 1,269,713,166 14,743,390,942 27 -2. 당사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 금융비용 61,744,909 38,307,701 유무형감가상각비 549,416,713 41,525,256 대손상각비 148,012 1,578,807 퇴직급여 107,978,867 99,241,343 법인세비용 218,928,900 988,591,213 금융수익 (596,946) (201,638) 보험금수익 (1,506,944,362) (5,000,000,000) 합계 (569,323,907) (3,830,957,318) 27 -3. 당사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의증가 (211,559,072) (195,235,599) 미수금의감소(증가) 33,204,928 (488,993,473) 재고자산의증가 (317,512,743) (48,052,352) 선급금의감소 1,767,000 6,937,360 선급비용의감소(증가) 5,475,188 (5,381,912) 임차보증금의증가 0 (110,000) 매입채무의증가 697,975,725 419,494,258 선수금의증가(감소) (65,813,150) 7,514,865 예수금의증가 2,079,670 195,630 미지급금의증가(감소) (461,518,561) 1,556,576,000 미지급비용의증가 31,901,022 15,719,168 사외적립자산의증가 (6,133,800) (3,613,000) 합계 (290,133,793) 1,265,050,945 28 . 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 재고자산 및 유형자산 KB손해보험(주) 20,200,000,000 29. 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증금액 제공받은 지급보증의 내용 서울보증보험(주) 31,419,000 외국인근로자 고용등에 관한 허가등 30 . 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금내역 (주)신한은행 토지 12,957,840,000 9,000,000,000 구매자금 건물 9,401,491,183 기계장치 6,050,203,862 합계 28,409,535,045 9,000,000,000 31. 우발채무 및 소송사건 등 31-1. 당사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 보고기간종료일 현재 305,463,417원(전기 170,451,170원)으로서, 당기 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될수도 있습니다. 31-2. 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 롯데손해보험㈜ 구상금청구 8,000,000,000 1심준비중 서울중앙지방법원 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 1심준비중 서울중앙지방법원 동부화재해상보험㈜ 구상금청구 52,419,612 원고패소(1심) 서울남부지방법원 롯데푸드㈜ 손해배상 201,000,000 1심준비중 한편, 상기 소송사건의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.31-3. 2015년 발생한 화재와 관련하여 토지 25,202백만원 및 건물 149백만원이 가압류 설정되어 있습니다. 31-4. 보고기간종료일 현재 금융기관(신한은행)과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 구분 약정금액 할인어음(전자어음포함) 1,700,000,000 전자채권담보대출 300,000,000 일반운영자금대출 4,000,000,000 구매자금대출 2,500,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 - 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제43기 반기 매출채권,미수금 4,009,799,190 2,691,233 0.07% 합 계 4,009,799,190 2,691,233 0.07% 제42기 매출채권,미수금 3,831,445,046 2,543,221 0.07% 합 계 3,831,445,046 2,543,221 0.07% 제41기 매출채권,미수금 2,437,991,379 3,619,790 0.15% 합 계 2,437,991,379 3,619,790 0.15% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제43기 반기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,543,221 3,619,790 7,190,071 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 148,012 (1,076,569) (3,570,281) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,691,233 2,543,221 3,619,790 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,006,923,390 - 7,000 - 4,006,923,390 특수관계자 - - - - - 계 4,006,923,390 - 7,000 - 4,006,923,390 구성비율(%) 100.0% - 0.0% - 100% 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제43기 반기 제42기 제41기 비고 폴리우레탄폼 제조 상품 76,128,076 77,356,832 342,841,366 - 제품 855,867,457 576,558,557 38,401,850 - 재공품 145,261,075 95,974,334 - - 원재료 215,046,558 277,804,574 13,733,070 - 저장품 60,053,955 59,057,963 1,706,870 - 미착수입품 55,710,400 3,802,518 57,337,600 - 소 계 1,408,067,521 1,090,554,778 454,020,756 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.04% 3.13% 2.31% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.82회 19.58회 16.07회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2017. 7. 1 실사장소 : 평택공장 실사방법 : 2017.06.30 재고입출 마감후 재고에 대해 실사 (2017.06.30 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음) (나) 실사인원 : 관리부 2명, 현업(물류, 공장 재고담당) 3명, (다) 장기체화재고 : 없음 (라) 기타사항 : 해당사항 없음채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -