진양폴리우레탄 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항당사는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국거래소에 상장한 KOSPI상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

㈜진양홀딩스	4,986,500	49.87

㈜건덕상사	263,383	2.63

양수연	82,750	0.83

기타	4,667,367	46.67

합 계	10,000,000	100.00

당사는 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일기준으로 인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업 주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사의 재무제표는 2018년 1월 22 일 자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 13일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘ 금융상품’ 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘ 금융상품: 인식과 측정’ 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회 계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주: 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 5,456백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권5,456백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 상기 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 상기 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상기금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상기 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금 3,197천원을설정하고 있습니다. 보유중인 대여금 및 수취채권은 유의적 금융요소가 없어, 당사의2017년 12월 31일 현재 손실충당금과 큰 차이가 없을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 2017년 12월부터 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 영향을 파악하기 위하여 회계법인의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리 뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 파악되었습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 개정사항이 당사 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.당사는 주식기준보상거래가 존재하지 않으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-2. 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-3. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

2-4. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3-1. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3-2. 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

3-2-1. 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

3-2-2. 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3-2-3. 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3-2-4. 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

3-2-5. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

3-2-6. 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3-3. 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3-4. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3-5. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있으며, 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	내 용 년 수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	8년

차량운반구	5년

기타유형자산	5년

당사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-6. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

3-7. 수익인식

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다.당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

3-8. 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-9. 종업원급여3-9-1. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

3-9-2. 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3-10. 금융자산의 손상

최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 매출채권과 같은특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

3-11. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치, 즉 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후 환입하지 않습니다.

3-12. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-12-1. 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

3-12-2. 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는경우에만 상계하고 있습니다.

4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시

4-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당기말	전기말

부채(단기차입금)	3,662,751,475	4,709,686,872

현금및현금성자산	(145,639,600)	(108,350,328)

순부채	3,517,111,875	4,601,336,544

자본	18,196,273,445	17,644,110,262

순부채 대 자본비율	19.33%	26.08%

4-2. 시장위험관리당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.

4-2-1. 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간종료일 현재의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	145,639,600	108,350,328

매출채권 및 기타채권	4,758,979,565	3,828,901,825

합계	4,904,619,165	3,937,252,153

4-2-2. 유동성위험 관리당사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사의 금융부채는 만기가 두달미만으로 만기분석이 큰 의미가 없습니다. 4-2-3. 이자율위험 관리 당사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종 료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	17,700,000	(17,700,000)	19,665,000	(19,665,000)

당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.4-2-4. 기타가격위험 관리 보고기간종료일 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5. 공정가치

5-1. 당사의 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

현금및현금성자산	145,639,600	145,639,600	108,350,328	108,350,328

매출채권및기타채권	4,758,979,565	4,758,979,565	3,828,901,825	3,828,901,825

기타비유동자산	551,392,000	551,392,000	555,392,000	555,392,000

금융자산 합계	5,456,011,165	5,456,011,165	4,492,644,153	4,492,644,153

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	3,479,814,038	3,479,814,038	2,713,019,914	2,713,019,914

단기차입금	3,662,751,475	3,662,751,475	4,709,686,872	4,709,686,872

기타유동부채	28,841,203	28,841,203	89,349,700	89,349,700

금융부채 합계	7,171,406,716	7,171,406,716	7,512,056,486	7,512,056,486

5-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

5-3. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준3	합계

당기말:

금융자산

현금및현금성자산	145,639,600	-	-	145,639,600

매출채권및기타채권	-	-	4,758,979,565	4,758,979,565

기타비유동자산	-	-	551,392,000	551,392,000

금융자산 합계	145,639,600	-	5,310,371,565	5,456,011,165

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	3,479,814,038	3,479,814,038

단기차입금	3,662,751,475	-	-	3,662,751,475

기타유동부채	-	-	28,841,203	28,841,203

금융부채 합계	3,662,751,475	-	3,508,655,241	7,171,406,716

전기말:

금융자산

현금및현금성자산	108,350,328	-	-	108,350,328

매출채권및기타채권	-	-	3,828,901,825	3,828,901,825

기타비유동자산	-	-	555,392,000	555,392,000

금융자산 합계	108,350,328	-	4,384,293,825	4,492,644,153

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	2,713,019,914	2,713,019,914

단기차입금	4,709,686,872	-	-	4,709,686,872

기타유동부채	-	-	89,349,700	89,349,700

금융부채 합계	4,709,686,872	-	2,802,369,614	7,512,056,486

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.6-1. 금융자산 (단위: 원)

구분	당기말	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	145,639,600	-	108,350,328	-

매출채권및기타채권	4,758,979,565	-	3,828,901,825	-

기타비유동자산	551,392,000	-	555,392,000	-

합계	5,456,011,165	-	4,492,644,153	-

6-2. 금융부채 (단위: 원)

구분	당기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	-	3,479,814,038	-	2,713,019,914

단기차입금	-	3,662,751,475	-	4,709,686,872

기타유동부채	-	28,841,203	-	89,349,700

합계	-	7,171,406,716	-	7,512,056,486

6-3. 금융상품 범주별 손익(단위: 원)

구분	당기	전기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

대여금 및 수취채권	1,121,478	-	239,028	-

기타금융부채	-	105,912,686	-	103,978,711

7. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금	2,900,043	1,091,294

보통예금	142,739,557	107,259,034

합계	145,639,600	108,350,328

8. 매출채권 및 기타채권8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권

매출채권	4,762,176,736	3,795,371,318

대손충당금	(3,197,171)	(2,543,221)

매출채권 소계	4,758,979,565	3,792,828,097

기타채권

미수금	-	36,073,728

기타채권 소계	-	36,074

합계	4,758,979,565	3,828,901,825

8-2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원 )

구분	당기말	전기말

기초금액	2,543,221	3,619,790

대손상각비(환입)	653,950	(1,076,569)

기말금액	3,197,171	2,543,221

8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당기말	전기말

30일 미만	2,566,455,847	1,991,426,997

30일~60일 미만	1,432,462,329	1,097,097,866

60일~90일 미만	643,874,004	512,912,041

90일~180일 이하	119,377,556	193,927,414

180일 초과	7,000	7,000

합계	4,762,176,736	3,795,371,318

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편,손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.8-4. 매출채권 등의 양도

당사는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 채권양도차입금 으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	매출채권 내역	당기말	전기말	비고

양도(*)	받을어음	122,751,475	776,686,872	어음할인

배서	받을어음	580,889,933	170,451,170	매입채무결제

합계	703,641,408	947,138,042	-

(*) 금융자산 제거조건을 충족하지 못하는 양도자산에 대해 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래채권 금액은 채권양도차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 14)

9. 기타자산9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당기말	전기말

선급금	6,641,900	1,980,000

선급비용	266,434,805	153,373,213

합계	273,076,705	155,353,213

9-2. 당기말 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당기말	전기말

보증금	530,392,000	525,392,000

대여금	21,000,000	30,000,000

합계	551,392,000	555,392,000

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당기말	전기말

상품	81,823,612	77,356,832

제품	740,030,259	576,558,557

재공품	163,501,250	95,974,334

원재료	300,135,014	277,804,574

저장품	43,693,917	59,057,963

미착품	51,634,175	3,802,518

합계	1,380,818,227	1,090,554,778

당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 (*)토지 12,957,840,000 - 12,957,840,000 건물 9,610,337,510 300,145,137 9,310,192,373 구축물 226,898,072 164,308,396 62,589,676 기계장치 7,065,073,068 1,275,946,787 5,789,126,281 차량운반구 44,807,119 40,592,682 4,214,437 공구와기구 60,480,000 15,801,331 44,678,669 비품 84,780,951 59,585,539 25,195,412 합계 30,050,216,720 1,856,379,872 28,193,836,848 (*) 보고기간종료일 현재 당사 토지의 공시지가는 9,810,936천원(전기:9,320,389천원)입니다. 한편, 토지는 2015년 발생한 화재와 관련하여 피해업체로부터 가압류가 설정되어 있으며, 당사의 차입금과 관련되어 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주석29,31) (단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840,000 - 12,957,840,000 건물 9,581,137,510 59,882,109 9,521,255,401 구축물 226,898,072 152,966,106 73,931,966 기계장치 5,923,771,942 430,252,795 5,493,519,147 차량운반구 44,807,119 35,996,206 8,810,913 공구와기구 59,080,000 3,938,664 55,141,336 비품 76,035,496 53,459,033 22,576,463 건설중인자산 932,746,984 - 932,746,984 합계 29,802,317,123 736,494,913 29,065,822,210 11-2. 보고기간중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 대체 감가상각비 장부금액 토지(*) 12,957,840,000 - - - 12,957,840,000 건물 9,521,255,401 29,200,000 0 240,263,028 9,310,192,373 구축물 73,931,966 - - 11,342,290 62,589,676 기계장치 5,493,519,147 55,980,000 1,085,321,126 845,693,992 5,789,126,281 차량운반구 8,810,913 - - 4,596,476 4,214,437 공구와기구 55,141,336 1,400,000 - 11,862,667 44,678,669 비품 22,576,463 8,745,455 - 6,126,506 25,195,412 건설중인자산 932,746,984 152,574,142 -1,085,321,126 - - 합계 29,065,822,210 247,899,597 - 1,119,884,959 28,193,836,848 (*) 보고기간종료일 현재 당사 토지의 공시지가는 9,810,936천원(전기:9,320,389천원)입니다. 한편, 토지는 2015년 발생한 화재와 관련하여 피해업체로부터 가압류가 설정되어 있으며, 당사의 차입금과 관련되어 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주석29,31) (단위 : 원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 장부금액 토지 12,957,840,000 - - - - 12,957,840,000 건물 11,427,611 83,188,510 9,080,701 9,497,949,000 62,229,019 9,521,255,401 구축물 85,274,258 - - 11,342,292 73,931,966 기계장치 414,829,561 166,350,000 - 5,186,361,942 274,022,356 5,493,519,147 차량운반구 17,771,332 - - 8,960,419 8,810,913 공구와기구 - - - 59,080,000 3,938,664 55,141,336 비품 18,643,535 8,403,000 - - 4,470,072 22,576,463 건설중인자산 2,048,954,279 13,627,183,647 - -14,743,390,942 - 932,746,984 합계 15,554,740,576 13,885,125,157 9,080,701 - 364,962,822 29,065,822,210 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매입채무 3,022,783,376 1,917,361,315 미지급금 91,730,706 572,935,250 미지급비용 365,299,956 222,723,349 합계 3,479,814,038 2,713,019,914 13. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 구매자금대출 (주)신한은행 2.9 1,840,000,000 1,200,000,000 일반자금대출 3.38 1,700,000,000 2,733,000,000 채권양도차입금 3.07 122,751,475 776,686,872 합계 3,662,751,475 4,709,686,872 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 2,166,559 66,444,516 예수금 24,674,644 20,905,184 수입보증금 2,000,000 2,000,000 합계 28,841,203 89,349,700 15. 충당부채 당사는 2015년 8월중 발생한 공장화재 관련하여 타사에 대한 피해추정액 34,900백만원에 대해 자원의 유출가능성을 평가하여 6,988백만원을 충당부채로 인식하였으며, 당기중 변 동내역은 없습니다. 16. 퇴직급여채무 16-1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 퇴직급여채무의현재가치 1,668,220,782 1,460,378,403 사외적립자산의공정가치 (1,076,792,111) (989,444,868) 합계 591,428,671 470,933,535 16-2. 보고기간중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 기초금액 1,460,378,403 1,234,553,751 당기근무원가 211,611,124 205,417,824 이자비용 38,473,505 31,791,306 보험수리적손익 (29,187,530) 52,100,992 급여지급액 (13,054,720) (63,485,470) 기말금액 1,668,220,782 1,460,378,403 16-3. 보고기간중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 당기근무원가 211,611,124 205,417,824 이자원가 38,473,505 31,791,306 사외적립자산의기대수익 (21,600,177) (20,980,040) 합계 228,484,452 216,229,090 16-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초금액 989,444,868 1,012,123,482 사외적립자산의기대수익(*) 21,600,177 20,980,040 보험수리적손익 (8,465,814) (5,142,984) 사용자의기여금 87,267,600 7,968,600 퇴직급여지급액 (13,054,720) (46,484,270) 기말금액 1,076,792,111 989,444,868 (*)사외적립자산의 실제수익은 13,134천 원(전기: 15,837천원)입니다. 16-5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.73 2.54 사외적립자산의 기대수익률 2.73 2.54 미래임금상승률 3.00 3.00 16-6. 보고기간종료일 현재 퇴직급여급여채무의 할인율 및 미래임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.16-6-1. 할인율에 따른 민감도 분석 (단위: 원) 할인율 1.73% 2.73% 3.73% 확정급여채무 1,736,598,676 1,668,220,782 1,605,058,151 증가(감소) 68,377,894 - (63,162,631) 16-6-2. 미래임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위: 원) 임금인상률 2.00% 3.00% 4.00% 확정급여채무 1,604,509,098 1,668,220,782 1,735,860,760 증가(감소) (63,711,684) - 67,639,978 17. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 15,000,000 주 15,000,000 주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,000,000 주 10,000,000 주 보통주자본금 5,000,000천원 5,000,000천원 18. 자본잉여금 및 기타자본보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기말 전기말 재평가적립금 2,429,731,337 2,429,731,337 자기주식처분이익 14,398 14,398 합계 2,429,745,735 2,429,745,735 19. 이익잉여금19-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 740,000,000 740,000,000 연구개발준비금(*2) - 300,000,000 미처분이익잉여금 10,026,527,710 9,174,364,527 합계 10,766,527,710 10,214,364,527 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다. 19-2. 보고기간중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,214,364,527 3,253,878,021 당기순이익 536,000,245 7,005,136,807 보험수리적손익 16,162,938 (44,650,301) 기말금액 10,766,527,710 10,214,364,527 19 -3. 보고기간중 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당기처분예정일 : 2018년 3월 13일 전기처분확정일 :2017년 3월 14일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 10,026,527,710 9,174,364,527 전기이월미처분이익잉여금 9,474,364,527 2,213,878,021 당기순이익 536,000,245 7,005,136,807 보험수리적손익 16,162,938 (44,650,301) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - 300,000,000 연구개발준비금 - 300,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 10,026,527,710 9,474,364,527 20. 매출 및 매출원가20-1. 보고기간중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출 22,626,682,842 10,925,380,765 상품매출 994,933,648 3,448,338,829 기타매출 25,271,220 2,941,850,820 합계 23,646,887,710 17,315,570,414 20-2. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 20,970,141,584 9,607,723,687 기초제품재고액 576,558,557 38,401,850 당기제품제조원가 21,146,681,784 10,149,636,748 타계정대체액 (13,068,498) (3,756,354) 기말제품재고액 (740,030,259) (576,558,557) 상품매출원가 867,500,769 2,653,291,783 기초상품재고액 77,356,832 342,841,366 당기상품매입액 1,013,288,541 2,817,333,287 타계정대체액 (141,320,992) (429,526,038) 기말상품재고액 (81,823,612) (77,356,832) 기타매출원가 22,543,850 2,864,008,032 합계 21,860,186,203 15,125,023,502 21. 판매비와관리비 보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 878,174,770 878,018,411 퇴직급여 115,638,406 99,471,995 복리후생비 77,060,258 103,328,184 여비교통비 37,649,034 30,482,327 통신비 23,875,042 17,385,038 임차료 21,883,550 23,544,000 접대비 100,890,155 77,843,690 감가상각비 12,712,982 4,000 세금과공과 26,475,994 24,775,407 광고선전비 1,119,000 2,003,180 견본비 9,467,321 2,875,879 운반비 889,299,000 547,505,600 대손상각비 653,950 (1,076,569) 차량유지비 31,870,228 29,268,956 지급수수료 320,921,769 494,143,501 도서교육비 3,893,120 3,896,150 소모품비 3,571,693 8,355,230 잡비 900,000 1,705,872 합계 2,556,056,272 2,343,530,851 22. 비용의 성격별 분류 보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의변동 550,694,329 1,716,515,878 원재료 매입액 17,324,557,027 10,867,429,090 종업원급여 2,155,764,502 1,788,568,981 감가상각비와무형자산상각비 1,119,884,959 364,966,822 복리후생비 292,285,276 215,590,605 운반비 889,299,000 547,505,600 지급수수료 329,257,769 499,759,891 소모품비 288,536,101 158,549,481 연구개발비 73,366,564 46,444,788 기타비용 1,392,596,948 1,263,223,217 합계 24,416,242,475 17,468,554,353 23. 영업외수익 및 영업외비용 보고기간중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 영업외수익 (*)보험금수익 1,506,944,362 9,102,013,173 잡이익 89,820,090 30,883,382 합계 1,596,764,452 9,132,896,555 영업외비용 기타지급수수료 383,268 - 외환차손 50,000,000 196,146 유형자산처분손실 - 9,080,701 잡손실 4,026,572 25,483,338 합계 54,409,840 34,760,185 (*) 2015년 8월중 공장 화재로 인하여 건축물, 기계장치등 유형자산 및 재고자산에 대한 손실액을 재해손실로 인식하였으며, 손실에 대한 보상금액 중 보험사로부터 수령한 금액을 보험 금수익으로 인식하였습니다. 24. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 24-1. 법인세비용의 구성내역보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기법인세(법인세환급액차감) 1,896,778 52,927,247 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 134,870,394 1,770,755,019 자본에 직접 반영된 법인세비용 (4,558,778) 12,593,675 법인세비용 132,208,394 1,836,275,941 24-2. 보고기간중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 668,208,639 8,841,412,748 적용세율에 따른 법인세부담액(당기:18.71%, 전기:21.75%) 125,005,901 1,923,110,805 조정사항 비공제비용(당기 : 74,800천원 , 전기 : 168,687천원) 13,993,267 36,691,490 세액공제 (13,063,450) (122,612,864) 기타(세율차이등) 8,709,267 11,537,745 법인세비용 132,208,394 1,836,275,941 유효세율 19.79% 20.77% 24-3. 보고기간중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 1,245,845,213 250,084,629 42,242,250 1,453,687,592 319,811,270 충당부채 6,987,679,214 - - 6,987,679,214 1,537,289,427 대손상각 626,846,287 - - 626,846,287 137,906,183 소계 8,860,370,714 250,084,629 42,242,250 9,068,213,093 1,995,006,880 (가산할 일시적 차이) 퇴직보험 989,444,868 100,401,963 13,054,720 1,076,792,111 236,894,264 일시상각충당금 8,305,286,798 1,404,911,671 671,369,290 9,038,829,179 1,988,542,419 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소계 19,006,299,824 1,505,313,634 684,424,010 19,827,189,448 4,361,981,678 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,949,281,557 - - - 1,995,006,880 이연법인세부채 (4,181,385,961) - - - (4,361,981,678) 합 계 - 순액 (2,232,104,404) - - - (2,366,974,798) (전기) (단위 : 원) 관련계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 1,003,019,361 289,310,122 46,484,270 1,245,845,213 274,085,947 충당부채 6,987,679,214 - - 6,987,679,214 1,537,289,427 대손상각 626,846,287 - - 626,846,287 137,906,183 소계 8,617,544,862 289,310,122 46,484,270 8,860,370,714 1,949,281,557 (가산할 일시적 차이) 퇴직보험 1,003,019,361 32,909,777 46,484,270 989,444,868 217,677,871 연구개발준비금 - 8,485,731,032 180,444,234 8,305,286,798 1,827,163,095 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소계 10,714,587,519 8,518,640,809 226,928,504 19,006,299,824 4,181,385,961 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,895,859,869 - - - 1,949,281,557 이연법인세부채 (2,357,209,254) - - - (4,181,385,961) 합 계 - 순액 (461,349,385) - - - (2,232,104,404) 24-4. 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세효과반영전 법인세효과 법인세효과반영전 법인세효과 보험수리적손익 20,721,716 (4,558,778) (57,243,976) 12,593,675 25. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.25-1. 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 536,000,245 7,005,136,807 (*)가중평균유통주식수 10,000,000주 10,000,000주 기본주당순이익 54 701 (*)가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 2017-01-01 10,000,000 - 10,000,000 365 3,650,000,000 당기 : 3,650,000,000/365일=10,000,000(주) 25-2. 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 26. 특수관계자 26-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위 지배회사 KPX홀딩스㈜ 차상위 지배회사 ㈜진양홀딩스(지분율 49.87%) 기타 특수관계자 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양폼테크㈜, 세일인텍㈜,한림인텍㈜, 진양개발㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX바이오텍㈜, KPX개발㈜, VINA FOAM CO.,LTD 26-2. 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기급여 542,190,000 542,190,000 퇴직급여 120,618,866 132,497,019 26-3. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액26-3-1. 거래내역 (단위 : 원) 회사명 특수관계자 성격 거래내역 당기 전기 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 매출 440,349,783 296,752,492 매입 306,176,734 659,025,246 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 매입 8,992,002,927 6,553,068,088 진양산업(주) 기타 특수관계자 매출 6,614,720 2,937,095,730 매입 - 1,088,124,932 (주)진양홀딩스 지배기업 기타 54,538,800 34,328,500 진양AMC(주) 기타 특수관계자 기타 20,000,000 20,000,000 합계 매출 446,964,503 3,233,848,222 매입 9,298,179,661 8,300,218,266 기타 74,538,800 54,328,500 26-3-2. 매출채권 및 기타채권 증감내역(당기) (단위 : 원) 구분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 매출외 - 484,384,761 358,049,075 126,335,686 진양산업㈜ 매출외 - 7,276,192 7,276,192 - 진양개발㈜ 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합계 500,000,000 491,660,953 365,325,267 626,335,686 (전기) (단위 : 원) 구분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 매출외 - 326,427,741 326,427,741 - 진양산업㈜ 매출외 78,371,917 3,230,805,303 3,309,177,220 - 진양개발㈜ 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합계 578,372,917 3,557,233,044 3,635,604,961 500,000,000 26-3-3. 매입채무 및 기타부채 증감내역 (당기) (단위 : 원) 구분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 원자재매입 869,483,316 9,891,203,220 10,014,005,068 746,681,468 진양폼테크㈜ 상품매입 25,107,669 336,794,407 361,902,076 - (주)진양홀딩스 기타 - 59,992,680 59,992,680 - 진양AMC㈜ 기타 - 22,000,000 22,000,000 - 합계 894,590,985 10,309,990,307 10,457,899,824 746,681,468 (전기) (단위 : 원) 구분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 원자재매입 353,650,300 7,208,374,897 6,692,541,881 869,483,316 진양폼테크㈜ 상품매입 55,084,852 724,927,771 754,904,954 25,107,669 진양산업㈜ 상품매입 - 1,196,937,425 1,196,937,425 - (주)진양홀딩스 기타 - 37,761,350 37,761,350 - 진양AMC㈜ 기타 - 22,000,000 22,000,000 - 합계 408,735,152 9,190,001,443 8,704,145,610 894,590,985 27 . 현금흐름표 27- 1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 건설중인자산 본계정대체 1,085,321,126 14,743,390,942 합 계 1,085,321,126 14,743,390,942 27 -2. 당사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융비용 105,912,686 103,978,711 유무형감가상각비 1,119,884,959 364,966,822 대손상각비 653,950 (1,076,569) 퇴직급여 228,484,452 216,229,090 유형자산처분손실 - 9,080,701 법인세비용 132,208,394 1,836,275,941 금융수익 (1,121,478) (239,028) 보험금수익 (1,506,944,362) (9,102,013,173) 합계 79,078,601 (6,572,797,505) 27 -3. 당사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의증가 (966,805,418) (1,499,356,494) 미수금의감소 36,073,728 105,902,827 재고자산의증가 (290,263,449) (636,534,022) 선급금의감소(증가) (4,661,900) 7,013,920 선급비용의감소 (113,061,592) (150,606,581) 임차보증금의감소(증가) (5,000,000) 49,890,000 매입채무의증가 1,105,422,061 1,143,965,491 선수금의감소 (64,277,957) (28,735,246) 예수금의증가 3,769,460 4,145,920 미지급금의증가(감소) (481,204,544) 463,674,000 미지급비용의증가 142,576,607 118,333,611 수입보증금의증가(감소) - (1,000,000) 퇴직금의지급 (13,054,720) (63,485,470) 사외적립자산의감소(증가) (74,212,880) 38,515,670 합계 (724,700,604) (448,276,374) 27-4. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 전기말 현금흐름변동 당기말 단기차입금 4,709,686,872 (1,046,935,397) 3,662,751,475 28 . 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부 보 액 화재보험 등 재고자산 및 유형자산 KB손해보험(주) 20,200,000,000 29 . 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금내역 (주)신한은행 토지 12,957,840,000 9,000,000,000 구매자금 및일반대출 건물 9,310,192,373 기계장치 5,789,126,281 합계 28,057,158,654 9,000,000,000 30. 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증금액 제공받은 지급보증의 내용 서울보증보험(주) 29,419,000 외국인근로자 고용등에 관한 허가등 31. 우발채무 및 소송사건 등 31-1. 당사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 보고기간종료일 현재 580,889,933원(전기: 170,451,170원)으로서, 당기 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도있습니다. 31-2. 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계류법원 소제기일 원고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 2016.02.19 롯데손해보험㈜ 구상금청구 7,673,820,036 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.03.15 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 1심진행중 서울남부지방법원 2016.08.26 롯데푸드㈜ 손해배상 721,908,997 1심진행중 31-3. 2015년 발생한 화재와 관련하여 토지 및 건물 25,202백만원이 가압류설정되어 있습니다. 31-4. 보고기간종료일 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 구분 약정금액 할인어음(전자어음포함) 1,700,000,000 전자채권담보대출 300,000,000 일반운영자금대출 3,000,000,000 구매자금대출 2,500,000,000 수입신용장 USD 300,000 6. 기타 재무에 관한 사항 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제43기 매출채권,미수금 4,762,176,736 3,197,171 0.07% 합 계 4,762,176,736 3,197,171 0.07% 제42기 매출채권,미수금 3,831,445,046 2,543,221 0.07% 합 계 3,831,445,046 2,543,221 0.07% 제41기 매출채권,미수금 2,437,991,379 3,619,790 0.15% 합 계 2,437,991,379 3,619,790 0.15% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제43기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,543,221 3,619,790 7,190,071 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 653,950 (1,076,569) (3,570,281) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,197,171 2,543,221 3,619,790 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,762,169,736 - 7,000 - 4,762,176,736 특수관계자 0 - - - 0 계 4,762,169,736 - 7,000 - 4,762,176,736 구성비율(%) 100.0% 0.0% 0.0% - 100% 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제43기 제42기 제41기 비고 폴리우레탄폼 제조 상품 81,823,612 77,356,832 342,841,366 - 제품 740,030,259 576,558,557 38,401,850 - 재공품 163,501,250 95,974,334 - - 원재료 300,135,014 277,804,574 13,733,070 - 저장품 43,693,917 59,057,963 1,706,870 - 미착수입품 51,634,175 3,802,518 57,337,600 - 소 계 1,380,818,227 1,090,554,778 454,020,756 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.91% 3.13% 2.31% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.69회 19.58회 16.07회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2018. 1. 2 실사장소 : 평택공장 실사방법 : 2016.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사 (2017.12.31 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음) (나) 실사인원 : 관리부 2명, 현업(물류, 공장 재고담당) 3명, (다) 장기체화재고 : 없음 (라) 기타사항 : 해당사항 없음채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -