진양폴리우레탄 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

당사는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국거래소에 상장한 KOSPI상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주,%)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

(주)진양홀딩스	4,986,500	49.87

(주)건덕상사	263,383	2.63

양수연	82,750	0.83

기타	4,667,367	46.67

합계	10,000,000	100.00

당사는 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일기준으로 인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 회사명을 한국폴리우레탄공업주식회사에서 진양폴리우레탄주식회사로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.2-2-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2-2-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2-3. 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-4. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

3. 중요한 판단과 추정

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고있습니다.

4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시

4-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

부채(금융차입금)	5,163,670,622	76,096,625

현금및현금성자산	(169,432,027)	(591,342,719)

순부채	4,994,238,595	(515,246,094)

자본	14,236,812,159	10,683,623,756

순부채 대 자본비율	35.08%	(4.82%)

4-2. 시장위험관리당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.

4-2-1. 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간종료일 현재의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	169,432,027	591,342,719

매출채권 및 기타채권	3,117,021,854	2,434,371,589

합계	3,286,453,881	3,025,714,308

4-2-2. 유동성위험 관리당사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사의 금융부채는 만기가 두달미만으로 만기분석이 큰 의미가 없습니다. 4-2-3. 이자율위험 관리 당사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종 료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	23,843,948	(23,843,948)	-	-

4-2-4. 기타가격위험 관리 보고기간종료일 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5. 공정가치

당사의 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

현금및현금성자산	169,432,027	169,432,027	591,342,719	591,342,719

매출채권및기타채권	3,117,021,854	3,117,021,854	2,434,371,589	2,434,371,589

기타유동자산	10,205,104	10,205,104	11,760,552	11,760,552

기타비유동자산	575,392,000	575,392,000	575,282,000	575,282,000

금융자산 합계	3,872,050,985	3,872,050,985	3,612,756,860	3,612,756,860

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	2,978,836,238	2,978,836,238	987,046,812	987,046,812

단기차입금	5,163,670,622	5,163,670,622	76,096,625	76,096,625

기타유동부채	122,649,521	122,649,521	114,939,026	114,939,026

금융부채 합계	8,265,156,381	8,265,156,381	1,178,082,463	1,178,082,463

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.6-1. 금융자산 (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	169,432,027	-	591,342,719	-

매출채권및기타채권	3,117,021,854	-	2,434,371,589	-

기타유동자산	10,205,104	-	11,760,552	-

기타비유동자산	575,392,000	-	575,282,000	-

합계	3,872,050,985	-	3,612,756,860	-

6-2. 금융부채 (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	-	2,978,836,238	-	987,046,812

단기차입금	-	5,163,670,622	-	76,096,625

기타유동부채	-	122,649,521	-	114,939,026

합계	-	8,265,156,381	-	1,178,082,463

6-3. 금융상품 범주별 손익(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

대여금 및 수취채권	201,638	-	341,706	-

기타금융부채	-	38,433,925	-	29,426,161

7. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금	201,638	341,706

보통예금	(38,433,925)	(29,426,161)

합계	(38,232,287)	(29,084,455)

8. 매출채권 및 기타채권8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

매출채권

매출채권	2,491,250,423	2,296,014,824

대손충당금	(5,198,597)	(3,619,790)

매출채권 소계	2,486,051,826	2,292,395,034

기타채권

미수금	630,970,028	141,976,555

기타채권 소계	630,970,028	141,976,555

합계	3,117,021,854	2,434,371,589

8-2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원 )

구분	당반기말	전기말

기초금액	3,619,790	7,190,071

대손상각비	1,578,807	(3,570,281)

매출채권상계	-	-

기말금액	5,198,597	3,619,790

8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

30일 미만	1,353,595,990	951,958,974

30일~60일 미만	650,551,490	645,565,843

60일~90일 미만	309,565,400	333,105,331

90일~180일 이하	127,389,310	361,919,441

180일 초과	50,148,233	3,465,235

합계	2,491,250,423	2,296,014,824

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.8-4. 매출채권 등의 양도

당사는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 채권양도차입금 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	매출채권 내역	당반기말	전기말	비고

양도(*)	받을어음	394,880,963	76,096,625	어음할인

배서	받을어음	78,003,260	-	매입채무결제

합계	472,884,223	76,096,625

(*) 금융자산 제거조건을 충족하지 못하는 양도자산에 대해 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래채권 금액은 채권양도차입금으로 계상하고 있습니다. (주석 14, 31 )

9. 기타자산9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	2,056,560	8,993,920

선급비용	8,148,544	2,766,632

합계	10,205,104	11,760,552

9-2. 보고기간종료일현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

보증금	575,392,000	575,282,000

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

상품	206,031,578	342,841,366

제품	163,194,642	38,401,850

재공품	3,139,154	-

원재료	79,832,328	13,733,070

저장품	49,875,406	1,706,870

미착품	-	57,337,600

합계	502,073,108	454,020,756

당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840,000 - 12,957,840,000 건물 56,484,080 46,464,615 10,019,465 구축물 226,898,072 147,294,960 79,603,112 기계장치 571,060,000 184,362,537 386,697,463 차량운반구 44,807,119 31,516,498 13,290,621 비품 67,632,496 50,822,116 16,810,380 건설중인자산 13,436,542,760 - 13,436,542,760 합계 27,361,264,527 460,460,726 26,900,803,801 (단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840,000 - 12,957,840,000 건물 56,484,080 45,056,469 11,427,611 구축물 226,898,072 141,623,814 85,274,258 기계장치 571,060,000 156,230,439 414,829,561 차량운반구 44,807,119 27,035,787 17,771,332 비품 67,632,496 48,988,961 18,643,535 건설중인자산 2,048,954,279 - 2,048,954,279 합계 15,973,676,046 418,935,470 15,554,740,576 11-2. 보고기간중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 감가상각비 장부금액 토지(*) 12,957,840,000 - - 12,957,840,000 건물 11,427,611 - 1,408,146 10,019,465 구축물 85,274,258 - 5,671,146 79,603,112 기계장치 414,829,561 - 28,132,098 386,697,463 차량운반구 17,771,332 - 4,480,711 13,290,621 비품 18,643,535 - 1,833,155 16,810,380 건설중인자산 2,048,954,279 11,387,588,481 - 13,436,542,760 합계 15,554,740,576 11,387,588,481 41,525,256 26,900,803,801 (*) 보고기간종료일 현재 당사 토 지의 공시지 가 평가액은 9,320,389 천원입니 다. 한편, 토지는 2015년 발생한 화재와 관련하여 피해업체로부터 가압류가 설정되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 기타감소 대체 감가상각비 장부금액 토지 12,957,840,000 - - - - - 12,957,840,000 건물 1,351,815,202 37,900,000 - 1,205,485,982 - 172,801,609 11,427,611 구축물 216,629,073 - - 108,897,620 - 22,457,195 85,274,258 기계장치 455,527,703 690,630,052 - 704,914,291 102,636,364 129,050,267 414,829,561 차량운반구 26,735,756 - 3,000 - - 8,961,424 17,771,332 공구와기구 1,619,000 - - 1,392,336 - 226,664 - 비품 16,549,630 40,250,239 - 31,019,297 - 7,137,037 18,643,535 건설중인자산 93,636,364 2,057,954,279 - - (102,636,364) - 2,048,954,279 합계 15,120,352,728 2,826,734,570 3,000 2,051,709,526 - 340,634,196 15,554,740,576 기타감소는 2015년중 발생한 화재로 인한 장부금액 감소액입니다.12. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초금액 상각 장부금액 기초금액 상각 장부금액 기타의무형자산 4,000 - 4,000 783,299 779,299 4,000 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 1,192,890,082 773,395,824 미지급금 1,665,837,250 109,261,250 미지급비용 120,108,906 104,389,738 합계 2,978,836,238 987,046,812 14. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 구매자금대출 신한은행 2.60~2.77 1,181,689,659 - 일반자금대출 2.85~3.03 3,587,100,000 - 채권양도차입금 2.84 394,880,963 76,096,625 합계 5,163,670,622 76,096,625 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 102,694,627 95,179,762 예수금 16,954,894 16,759,264 수입보증금 3,000,000 3,000,000 합계 122,649,521 114,939,026 16. 퇴직급여채무 16-1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 퇴직급여채무의현재가치 1,365,968,681 1,234,553,751 사외적립자산의공정가치 (1,025,710,171) (1,012,123,482) 합계 340,258,510 222,430,269 16-2. 보고기간중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초금액 1,234,553,751 1,298,492,900 당기근무원가 95,769,685 242,860,056 이자비용 15,107,710 37,455,645 보험수리적손익 20,537,535 21,380,737 급여지급액 - (277,715,610) 과거근무원가 - (87,919,977) 기말금액 1,365,968,681 1,234,553,751 16-3. 보고기간중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 95,769,685 118,001,125 이자원가 15,107,710 18,018,625 사외적립자산의이자수익 (12,349,574) (16,511,187) 기타 713,522 982,381 합계 99,241,343 120,490,944 16-4. 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기초금액 1,012,123,482 1,192,392,614 사외적립자산의기대수익(*) 11,636,052 27,273,173 보험수리적손익 (1,662,363) (7,234,937) 사용자의기여금 3,613,000 179,093,342 퇴직급여지급액 - (379,400,710) 기말금액 1,025,710,171 1,012,123,482 (*) 사외적 립자산의 실제수익은 9,974천 원(전기: 12,311천원)입니다 . 16-5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당반기말 전기말 할인율 2.48 2.48 사외적립자산의 기대수익률 2.48 2.48 미래임금상승률 3.00 3.00 16-6. 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 할인율 및 미래임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.16-6-1. 할인율에 따른 민감도 분석 (단위 : 원) 할인율 1.48% 2.48% 3.48% 확정급여채무 1,395,775,300 1,365,968,681 1,339,811,542 증가(감소) 29,806,619 - (26,157,139) 16-6-2. 미래임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위 : 원) 임금인상률 2.00% 3.00% 4.00% 확정급여채무 1,339,676,848 1,365,968,681 1,395,341,257 증가(감소) (26,291,833) - 29,372,576 17. 충당부채 당사는 2015년 발생한 공장화재 관련하여 타사에 대한 손해배상액 에 대해 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 보고기간중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초금액 증가 감소 장부금액 6,987,679,214 - - 6,987,679,214 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 15,000,000 주 15,000,000 주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,000,000 주 10,000,000 주 보통주자본금 5,000,000천원 5,000,000천원 19. 자본잉여금 및 기타자본보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기말 전기말 재평가적립금 2,429,731,337 2,429,731,337 자기주식처분이익 14,398 14,398 합계 2,429,745,735 2,429,745,735 20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 740,000,000 715,000,000 연구개발준비금(*2) 300,000,000 300,000,000 미처분이익잉여금 5,767,066,424 2,238,878,021 합계 6,807,066,424 3,253,878,021 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다. 21. 매출 및 매출원가21-1. 보고기간중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 2,118,135,157 2,737,748,753 5,582,855,272 11,118,770,237 상품매출 952,754,933 2,697,211,470 44,198,223 76,931,517 기타매출 1,229,331,720 2,633,729,350 452,200 452,200 합계 4,300,221,810 8,068,689,573 5,627,505,695 11,196,153,954 21-2. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 1,770,455,911 2,534,222,403 4,378,545,945 8,999,115,336 기초제품재고액 126,137,923 38,401,850 891,493,673 926,962,432 당기제품제조원가 1,807,696,240 2,659,466,883 4,330,846,152 8,922,921,786 타계정대체액 (183,610) (451,688) (6,508,105) (13,483,107) 기말제품재고액 (163,194,642) (163,194,642) (837,285,775) (837,285,775) 상품매출원가 723,107,863 2,227,810,753 41,457,660 70,542,225 기초상품재고액 272,853,049 342,841,366 321,643 800,786 당기상품매입액 688,504,036 2,367,982,951 47,868,234 76,747,919 타계정대체액 (32,217,644) (276,981,986) - (274,263) 기말상품재고액 (206,031,578) (206,031,578) (6,732,217) (6,732,217) 기타매출원가 1,212,688,982 2,558,686,982 395,200 395,200 합계 3,706,252,756 7,320,720,138 4,420,398,805 9,070,052,761 22. 판매비와관리비보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 203,704,050 410,734,676 254,330,710 524,811,310 퇴직급여 8,365,354 47,713,039 25,261,882 68,273,677 복리후생비 24,210,518 48,032,185 22,868,014 47,356,516 여비교통비 7,902,634 16,439,230 11,765,026 19,936,305 통신비 3,776,904 8,091,830 5,190,094 11,412,528 임차료 6,240,000 12,330,000 5,010,000 10,020,000 접대비 11,270,400 30,480,600 22,036,702 49,083,742 감가상각비 - - 264,795 529,591 세금과공과 6,401,863 12,299,114 7,048,292 15,550,093 광고선전비 - 50,000 250,000 250,000 견본비 241,894 1,031,755 1,624,358 3,443,548 운반비 104,481,400 181,228,500 170,014,500 337,887,111 대손상각비 265,277 1,578,807 1,820,720 1,105,536 차량유지비 6,205,589 13,218,226 11,495,152 23,803,372 지급수수료 68,981,509 338,463,851 73,126,851 155,997,411 도서교육비 1,780,000 2,938,150 385,500 2,545,332 소모품비 1,951,774 3,889,432 417,636 2,394,187 잡비 63,640 910,322 14,091 20,591 합계 455,842,806 1,129,429,717 612,924,323 1,274,420,850 23. 비용의 성격별 분류 보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 668,582,310 2,029,744,770 15,732,190 255,909,807 원재료 매입액 2,571,322,449 4,464,499,107 3,611,272,433 7,237,482,844 종업원급여 409,805,901 789,588,939 590,233,815 1,200,840,754 감가상각비와무형자산상각비 20,762,630 41,525,256 113,634,424 217,394,750 복리후생비 41,972,256 83,365,566 94,289,174 181,458,986 운반비 104,481,400 181,228,500 170,080,500 337,953,111 지급수수료 69,841,509 340,568,861 78,053,851 165,295,566 소모품비 24,154,850 35,156,489 73,079,022 160,585,630 연구개발비 5,876,573 8,296,573 24,467,180 39,433,011 기타비용 245,295,684 476,175,794 262,480,539 548,119,152 합계 4,162,095,562 8,450,149,855 5,033,323,128 10,344,473,611 24. 기타수익 및 기타비용보고기간중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 기타수익 보험금수익 5,000,000,000 - 유형자산처분이익 - 7,497,000 잡이익 647,213 11,718,284 합계 5,000,647,213 19,215,284 기타비용 잡손실 21,859,108 19,745,188 (*) 2015년 발생한 공장 화재손실에 대한 보상금액 중 보험사로부터 수령한 금액을 보험 금수익으로 인식하였습니다. 한편, 보험회사와의 보험계약에 따라 추가적인 보상금액은 진행중에있습니다. 25. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 25-1. 법인세비용의 구성내역보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 당기법인세(법인세추납,환급가감) 378,474,462 201,869,861 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 605,232,773 (33,661,079) 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,883,978 2,031,253 법인세비용 988,591,213 170,240,035 25-2. 보고기간중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 4,559,095,536 822,065,984 적용세율에 따른 법인세부담액(당반기:21.52% 전반기:19.32%) 981,001,018 158,854,516 조정사항 비공제비용( 당반기 : 395,711천원,전반기 : 226,551천원) 85,146,820 43,778,364 세액공제 (12,790,006) (5,057,285) 기타(세율차이등) (64,766,619) (27,335,560) 법인세비용 988,591,213 170,240,035 유효세율 21.68% 20.71% 25-3. 보고기간중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 원) 관련계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 1,003,019,361 131,414,930 - 1,134,434,291 249,575,544 충당부채 6,987,679,214 - - 6,987,679,214 1,537,289,427 대손상각 626,846,287 - - 626,846,287 137,906,183 소계 8,617,544,862 131,414,930 - 8,748,959,792 1,924,771,154 (가산할 일시적 차이) 퇴직보험 1,003,019,361 131,414,930 1,134,434,291 249,575,544 일시상각충당금 - 2,751,058,060 2,751,058,060 605,232,773 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소계 10,714,587,519 2,882,472,990 193,070 13,597,060,509 2,991,353,312 인식한 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,895,859,869 - - - 1,924,771,154 이연법인세부채 (2,357,209,254) - - - (2,991,353,312) 합 계 - 순액 (461,349,385) - - - (1,066,582,158) (전기) (단위 : 원) 관련계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 1,168,211,210 213,776,461 378,968,310 1,003,019,361 220,664,259 충당부채 - 6,987,679,214 - 6,987,679,214 1,537,289,427 대손상각 674,279,212 - 47,433,925 626,846,287 137,906,183 소계 1,842,490,422 7,201,455,675 426,401,235 8,617,544,862 1,895,859,869 (가산할 일시적 차이) 퇴직보험 1,168,211,210 213,776,461 378,968,310 1,003,019,361 220,664,259 연구개발준비금 100,000,000 - 100,000,000 - - 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소계 10,979,779,368 213,776,461 478,968,310 10,714,587,519 2,357,209,254 인식한 이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 405,347 - - - 1,895,860 이연법인세부채 (2,415,551) - - - (2,357,209) 합 계 - 순액 (2,010,204) - - - (461,349) 25-4. 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법인세효과반영전 법인세효과 법인세효과반영전 법인세효과 보험수리적손익 (22,199,898) 4,883,978 (9,232,966) 2,031,253 26. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.26-1. 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당2분기 당반기 전2분기 전반기 보통주당기순이익 3,987,691,984 3,570,504,323 454,118,294 651,825,949 가중평균유통주식수(*1) 10,000,000주 10,000,000주 10,000,000주 10,000,000주 기본주당순이익 399 357 45 65 (*1)가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 182 1,820,000,000 전누적분기 910,000,000 당2분기적수 910,000,000 당2분기 : 910,000,000/91일=10,000,000(주) 당반기 : 1,820,000,000/182일=10,000,000(주) 26-2. 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 27. 특수관계자 27-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 27-1-1. 당회사의 최상위 지배회사는 KPX홀딩스㈜이며, 차상위 지배회사는 ㈜진양홀딩스(지분율 49.87%)입니다.27-1-2. 기타 특수관계자 현황 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양폼테크㈜, 세일인텍㈜,한림인텍㈜, 진양개발㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX바이오텍㈜, KPX개발㈜, VINA FOAM CO.,LTD 27-2. 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 268,180,000 291,181,500 퇴직급여 62,737,498 60,564,687 27-3. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액27-3-1. 거래내역 (단위 : 원) 회사명 특수관계자 성격 거래내역 당반기 전반기 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 매출 107,049,482 495,283,237 매입 427,209,946 22,804,006 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 매입 2,844,627,640 4,087,349,800 진양산업(주) 기타 특수관계자 매출 2,631,242,760 5,881,813 매입 1,078,772,432 38,562,513 (주)진양홀딩스 지배기업 기타 8,703,700 25,902,600 합계 매출 2,738,292,242 501,165,050 매입 4,350,610,018 4,148,716,319 기타 8,703,700 25,902,600 27-3-2. 매출채권 및 기타채권 증감내역(당반기말) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 - 117,754,430 117,754,430 - 진양산업㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 78,371,917 2,894,367,036 2,560,913,332 411,825,621 진양개발㈜ 기타 특수관계자 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합계 578,371,917 3,012,121,466 2,678,667,762 911,825,621 (전기말) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 408,782,636 795,799,046 1,204,581,682 - 진양산업㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 3,656,932 1,754,791,028 1,680,076,043 78,371,917 진양개발㈜ 기타 특수관계자 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합계 912,439,568 2,550,590,074 2,884,657,725 578,371,917 27-3-3. 매입채무 및 기타부채 증감내역 (당반기말) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 원자재매입 353,650,300 3,129,090,404 2,799,063,448 683,677,256 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 상품매입 55,084,852 469,930,941 446,573,947 78,441,846 진양산업㈜ 기타 특수관계자 상품매입 - 1,186,649,675 1,186,649,675 - (주)진양홀딩스 지배회사 기타 - 8,703,700 8,703,700 - 합계 408,735,152 4,794,374,720 4,440,990,770 762,119,102 (전기말) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 원자재매입 720,966,730 7,005,209,562 7,372,525,992 353,650,300 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 상품매입 - 456,803,201 401,718,349 55,084,852 진양산업㈜ 기타 특수관계자 상품매입 - 2,368,286,118 2,368,286,118 - (주)진양홀딩스 지배회사 기타 - 64,242,420 64,242,420 - 진양AMC㈜ 기타 특수관계자 기타 - 20,000,000 20,000,000 - 합계 720,966,730 9,914,541,301 10,226,772,879 408,735,152 28 . 현금흐름표 28- 1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 법정적립금 및 임의적립금적립 25,000,000 125,000,000 28 -2. 당사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 금융비용 38,307,701 29,426,161 유무형감가상각비 41,525,256 217,394,750 대손상각비 1,578,807 1,105,536 퇴직급여 99,241,343 120,490,944 법인세비용 988,591,213 170,240,035 금융수익 (201,638) (341,706) 유형자산처분이익 - (7,497,000) 보험금수익 (5,000,000,000) - 합계 (3,830,957,318) 530,818,720 28 -3. 당사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의증가 (195,235,599) (702,592,881) 미수금의증가 (488,993,473) (2,255,770) 재고자산의감소(증가) (48,052,352) 236,213,573 선급금의감소 6,937,360 32,751,826 선급비용의감소(증가) (5,381,912) 83,580,443 임차보증금의증가 (110,000) (22,710,700) 매입채무의증가 419,494,258 52,771,731 선수금의증가 7,514,865 40,952 예수금의증가(감소) 195,630 (4,213,965) 미지급금의증가(감소) 1,556,576,000 (66,562,677) 미지급비용의증가(감소) 15,719,168 (89,811,511) 수입보증금의증가 - 1,000,000 퇴직금의지급 - (38,647,860) 사외적립자산의감소(증가) (3,613,000) 140,964,790 합계 1,265,050,945 (379,472,049) 29 . 보험가입자산 당사는 공장화재발생과 관련하여 KB손해보험과 보험금협의를 진행중이며 공장재축완료시 신규보험가입 예정입니다. 또한 당사의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 30 . 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금내역 (주)신한은행 토지 12,957,840,000 9,000,000,000 구매자금 건물 10,019,465 기계장치 386,697,463 합계 13,354,556,928 9,000,000 31. 우발채무 및 소송사건 등 31-1. 당사는 2015년 발생한 화재로 인해 (주)이베스코외 5개회사에 대한 피해추정액 34,938백만원에 대해 자원의 유출가능성을 고려하여 충당부채로 반영하였으며, 추가적인 피해추정액에 대해서는 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31-2. 상기화재로 인해 당사가 피고로 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행상황 수원지방법원 (주)이베스코 손해배상 745,038,000 1심진행중 서울중앙지방법원 ㈜KB손해보험 구상금청구 160,128,370 1심진행중 서울중앙지방법원 롯데손해보험㈜ 구상금청구 8,000,000,000 1심진행중 서울중앙지방법원 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 1심진행중 서울중앙지방법원 동부화재해상보험㈜ 구상금청구 52,419,612 1심진행중 서울중앙지방법원 메리츠화재해상보험㈜ 구상금청구 53,319,277 1심진행중 31-3. 당사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 보고기간종료일 현재 78,003,260원으로서, 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 31-4. 보고기간종료일 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 구분 약정금액 할인어음(전자어음포함) 1,700,000,000 전자채권담보대출 300,000,000 일반운영자금대출 4,000,000,000 구매자금대출 2,500,000,000 서울보증보험 39,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 32. 영업정상화를 위한 개선 계획추진 당사는 2015년 8월중 발생한공장화재로 인하여 생산이 일시적으로 중단 되었으며,한국거래소는 2016년 10월 12일까지 개선기간을 부여하여, 동 개선기간 중에는 회사 발행 주권의 매매거래가 정지중인 상태입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 특수관계인 및 외주업체를 통하여 생산 및 영업활동이 이루어지고 있으며, 본사건물 및 생산시설등에 대한 투자가 진행되고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 - 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제42기 반기 매출채권,미수금 3,122,220,451 5,198,597 0.17% 합 계 3,122,220,451 5,198,597 0.17% 제41기 매출채권,미수금 2,437,991,379 3,619,790 0.15% 합 계 2,437,991,379 3,619,790 0.15% 제40기 매출채권,미수금 4,568,058,564 7,190,071 0.16% 합 계 4,568,058,564 7,190,071 0.16% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제42기 반기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,619,790 7,190,071 15,936,639 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (674,279,212) ① 대손처리액(상각채권액) - - (674,279,212) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,578,807 (3,570,281) 665,532,644 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,198,597 3,619,790 7,190,071 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,441,102,190 50,141,233 7,000 - 2,491,250,423 특수관계자 - - - - - 계 2,441,102,190 50,141,233 7,000 - 2,491,250,423 구성비율(%) 98.0% 2.0% 0.0% - 100% 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제42기 반기 제41기 제40기 비고 폴리우레탄폼 제조 상품 206,031,578 342,841,366 800,786 - 제품 163,194,642 38,401,850 926,962,432 - 재공품 3,139,154 - 241,774,555 - 원재료 79,832,328 13,733,070 314,691,552 - 저장품 49,875,406 1,706,870 77,472,509 - 미착수입품 - 57,337,600 - - 소 계 502,073,108 454,020,756 1,561,701,834 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.61% 2.31% 7.09% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.31회 16.07회 11.26회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2016. 7. 1 실사장소 : 평택공장 실사방법 : 2016.06.30 재고입출 마감후 재고에 대해 실사 (2016.06.30 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음) (나) 실사인원 : 관리부 2명, 현업(물류, 공장 재고담당) 3명, (다) 장기체화재고 : 없음 (라) 기타사항 : 해당사항 없음채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -