진양폴리우레탄 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 요약 재무현황(연결기준) (단위: 원)

구분	제45기 당분기	제44기	제43기

폴리우레탄폼 제조 및 가공	매출액	25,584,768,699	30,104,368,734	23,646,887,710

영업이익	2,626,321,119	1,110,591,983	(769,354,765)

당기순이익	7,172,129,883	957,732,274	536,000,245

매출채권	4,677,764,858	5,089,507,059	4,758,979,565

재고자산	1,919,474,440	1,712,932,031	1,380,818,227

유형자산	28,016,275,078	27,329,399,296	28,193,836,848

자산총계	36,827,709,357	35,008,057,720	35,313,762,844

부채총계	10,628,417,956	15,980,896,202	17,117,489,399

자본총계	26,199,291,401	19,027,161,518	18,196,273,445

나. 업계의 현황

구 분	내 용	비고

1. 산업의 특성	생산품목은 우레탄 연질 SLAB FOAM으로 주요 용도는 자동차,가구, 침대, 전자, 의류 등의 생활용품에서 산업용품에 이르는 다양한 형태의 중간 소재로 사용되며, 제품의 특성은 각종 쿠션재, 흡음, 폐진, 단열, 접착제 등 타소재에 비해 월등히 뛰어나 선진국에서도 널리 이용되는 제품임.	-

2. 산업의 성장성	한국의 산업형태가 자동차, 전자, 의류, 신발 등 수출 주도형으로 그 수요가 광범위할 뿐만 아니라. 주택 및 아파트,상업용 상가 등의 활성화로 가구,침대,메트리스 등에도 생활수준의 고급화에 맞춰 다양한 용도에 적합한 기술개발로 새로운 응용분야에도 확장 일로에 있음.	-

3. 경기변동의 특성	계절적인 변동은 그다지 크지 않으나 봄, 가을을 성수기라 할 수 있음. 또한 전방산업인 건설, 자동차, 전기, 전자관련 산업의 경기에 따라 수요증감이 나타남.	-

4. 경쟁요소	고품질, 고부가가치의 특수폼 생산에 주력하고 있으며 제품의 차별화를 위한 신제품 개발에 주력하고 있음.	-

5. 자원조달상의 특성	주요원재료의 95%이상 국내에서 매입하고 있으며, 원재료 및 노동력의 수급에는 문제 없이 원활함.	-

6. 국내시장 여건	폴리우레탄폼은 7~8개의 중소업체가 경쟁하고 있으며 당사의 시장점유율은 12%로 추정됨.	-

다. 회사의 현황

(1) 영업개황- 내수경기 침체가 지속되면서 자동차, 공업용 소재의 수요가 감소하였으며, 수도권 시장의 주요 수요처인 가구, 침구등의 소재는 건설경기의 위축으로 감소하였고, 의류, 신발등의 소재는 아시아 후발국산업으로 이동하여, 신소재 및 신제품의 개발을 통한 시장확대가 필요합니다. 고급소재의 개발과 자동차, 공업용 수요처의 적극적인 영업활동을 적극적으로 추진하고 있습니다.

- 공시대상 사업부문의 구분

사업부문 구분 : 폴리우레탄폼 사업 구분의 방법 및 취지 : 폴리우레탄폼(스폰지)의 매출액이 당사 매출액의 100%를 구성하는 단일사업

(2) 최근 3사업연도 시장점유율

구분	2019년	2018년	2017년

폴리우레탄폼	12%	12%	10%

- 시장 점유율은 진양폴리우레탄(주)의 추정치 이며, 주요 경쟁사의 시장 점유율은 폴리우레탄폼 관련 협회 및 관련 조사기관을 통한 객관적인 점유율 기재가 불가하 므로, 동종 업종 제조업체들의 공시자료를 활용하여 주시기 바랍니다.

(3) 조직도(4) 시장의 특성

연질폴리우레탄폼은 95% 정도가 내수에 의존하고 있으며, 계절적인 변동은 그다지 크지 않으나 봄, 가을을 성수기라 할 수 있습니다. 또한 전방산업인 건설, 자동차, 전기, 전자관련 산업의 경기에 따라 수요증감이 나타나며 환율과 유가에 따라 원가의 부담이 크게 나타나기도 합니다. 라. 사업부문별 현황-산업의 특성 : 생산품목은 우레탄 연질 SLAB FOAM으로 주요 용도는 자동차,가구, 침대, 전자, 의류 등의 생활용품에서 산업용품에 이르는 다양한 형태의 중간 소재로 사용되며, 제품의 특성은 각종 쿠션재, 흡음, 단열, 접착제 등 타소재에 비해 월등히 뛰어나 선진국에서도 널리 이용되는 제품입니다.-산업의 성장성 : 한국의 산업형태가 자동차, 전자, 의류, 신발 등 수출 주도형으로 그 수요가 광범위할 뿐만 아니라. 주택 및 아파트,상업용 상가 등의 활성화로 가구,침대,메트리스 등에도 생활수준의 고급화에 맞춰 다양한 용도에 적합한 기술개발로 새로운 응용분야에도 확장 일로에 있습니다.-경기변동의 특성 : 전방산업인 건설, 자동차, 전기, 전자관련 산업의 경기에 따라 수요증감이 나타납니다.-계절성 : 계절적인 변동은 그다지 크지 않으나 봄, 가을을 성수기라 할 수있습니다.-국내외 시장여건 : 폴리우레탄폼은 7~8개의 중소업체가 경쟁하고 있으며 당사의 시장점유율은 10%로 추정합니다.-회사의 경쟁우위 요소 : 당사는 창사이래 40여년 이상의 기술노하우를 축적하고 있으며, 이를 바탕으로 타사와의 기술경쟁력에서 우위를 점하고 있습니다. 마. 중요한 신규사업- 공시대상기간중 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다.

마. 자회사의 현황 (1) 자회사의 사업현황

회사명	업계의 현황

케이엘에스 주식회사	1, 산업의 특성생산품목은 폴리우레탄 FOAM에 라미네이팅공법을 이용한 가공품으로 주요 용도는 Car seat, Head rest등으로 자동차 내장재의 주요소재로 사용되고 있습니다.2. 산업의 성장성자동차산업과 밀접하게 연관되어 자동차 산업과 동반 성장 해왔습니다. 내장재관련 다양한 부문에서 고부가가치 제품 수요를 창출할 것으로 예상되며 이를 바탕으로 계속 성장할 것으로 전망됩니다..3. 경기변동의 특성자동차 산업의 변화 및 경기변동에 따라 산업의 영향은 있으나, 타 소비재산업에 비하여 그 영향은 적은 편입니다.4. 경쟁요소다양한 소재개발과 트랜드 변화에 맞춘 고품질 제품 생산에 주력하고 있으며 가격경쟁력과 안정된 품질이 경쟁력을 좌우하는 가장 큰 요인으로 평가되고 있습니다.5. 자원조달상의 특성주요 원재료는 대부분 국내에서 매입하고 있으며 수급은 안정적입니다.6. 국내시장 여건국내 시장은 국내 자동차산업의 판매추세에 따라 현재 수준에서 정체, 유지되는 시장으로 예상됩니다.

(2) 자회사의 영업현황

회사명	영업 현황

케이엘에스 주식회사	1, 영업개황자동차산업의 경기변동 상황에 따라 수요증감의 영향을 받는 편이지만 다양한 소재개발과 안정된 품질확보로 외부적인 변동요인을 최소화하는데 노력하고 있습니다.2. 공시대상 사업부문의 구분자동차부품 제조업 : 폴리우레탄폼에 원단(인조가죽등)을 접착 가공하여 제조하는 산업체로 자동차부품 상위 벤더업체에 납품하고 있습니다.3. 시장의 특성자동차 부품산업은 부품업체의 기술력 및 가격이 완성차 업체의 경쟁력에 주요한 영향을 미치고 있어 당사는 생산성 향상 및 원가절감 방안을 적극 추진하고 있습니다.4. 신규사업등의 내용 및 전망해당사항없음

(3) 자회사(케이엘에스(주)) 영업실적 (단위: 원)

구분	제1기 당분기

[유동자산]	705,132,614

당좌자산	656,406,024

재고자산	48,726,590

[비유동자산]	321,007,355

유형자산	296,007,355

기타비유동자산	25,000,000

자산총계	1,026,139,969

[유동부채]	790,328,570

[비유동부채]	79,009,562

부채총계	869,338,132

[자본금]	300,000,000

[이익잉여금]	(143,198,163)

자본총계	156,801,837

매출액	3,267,227,382

영업이익(손실)	(136,323,387)

당기순이익(손실)	(143,198,163)

주당순이익(손실)	(14)

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황주요제품은 폴리우레탄폼(SLAB)으로서 침구류, 의류, 신발, 자동차내장재 등의 제품에 사용되어지고 있으며, 전체 매출액에서 차지하는 비중은 아래와 같습니다.

(단위 :원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

폴리우레탄폼 제조,가공	직판,대리점판매	PU FOAM	침구류,의류,신발,자동차내장재등	-	22,316,737,317(87.2%)

기타매출	원자재	원자재 판매	-	804,000(0.0%)

직판	LAMI	자동차 내장재	-	3,267,227,382(12.8%)

합 계	25,584,768,699(100%)

상기의 매출액은 전년 동기대비 증가하였습니다.(전년 동기 22,216,963,747원)나. 주요 제품의 가격변동 추이당사의 주요 제품의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,㎥)

품 목	제45기 당분기	제44기	제43기

SLAB	국내매출	138,644	144,614	133,323

당사의 주요 제품의 가격은 전년말대비 하락하였습니다.- 산출기준 : 가격산출방법은 단순평균으로 산출하였음.

3. 주요 원재료에 관한 사항주요 원재료 구매처는 KPX케미칼이며, KPX케미칼은 당사의 계열회사이며 다년간의 거래로 상호신뢰가 구축되어 있는 관계입니다. 이와 같은 구매처와의 안정적인 관계속에 당사의 주원료인 PPG를 국내에서 안정적으로 조달 받고 있습니다. 주요 원재료의 현황은 다음과 같으며 가격변동 추이는 국제유가의 변동에 따라 가격의 변동이 심하여 기재하지 않습니다.

-주요 원재료 등의 현황(단위: 원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

폴리우레탄폼제조, 가공	원재료(국내)	PPG	기초원료	8,589,978,702(55%)	KPX케미칼 외

원재료(국내)	TDI	기초원료	3,738,494,472(24%)	한화케미칼 외

부재료(수입외)	CR-530외	난연제외	1,578,213,960(10%)	수입품外

원재료(국내)	FOAM	라미네이팅	1,652,325,956(11%)	세원화학外

합 계	15,559,013,090(100%)	-

4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거- 최대 생산 능력

(단위 :천㎥)

사업부문	품 목	사업소	제45기 3분기	제44기	제43기

폴리우레탄폼 제조	SLAB	평택공장	556.9	742.5	742.5

- 최대 생산능력의 산출기준은 발포성형을 기준으로 작성함. 산출방법으로는 1일 가동가능시간 (20HR) × 월 최대 가동일수 (26일) ×시간당 최 대 생산능력 (119㎥) × 9개월을 적용하였습니다.

- 표준 생산 능력(단위 :천㎥)

사업부문	품 목	사업소	제45기 3분기	제44기	제43기

폴리우레탄폼 제조	SLAB	평택공장	150.7	200.9	200.9

- 표준 생산능력의 산출기준은 발포성형을 기준으로 작성함. 표준생산능력의 산출방법으로는 1일평균 가동시간(8HR) × 월평균가동일수(23일)×시간당 표준생산능력(91㎥)×9개월을 적용하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 천㎥)

사업부문	품 목	사업소	제45기 3분기	제44기	제43기

폴리우레탄폼제조	SLAB	평택공장	166.3	210.5	176.0

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 :시간,% )

사업소(사업부문)	연간가동가능시간	연간실제가동시간	평균가동률

평택공장	1,840	1,650	89.7%

-연간가동가능시간 (표준시간8)*230일 -연간가동실제시간 7.5시간*220일

다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황

[자산항목] (단위 :원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	대체	당기상각	당기장부가액	비고

증가	감소

자가	평택	토지	12,957,840,000	-	-	-	-	12,957,840,000	공시지가: 11,037백만원/면적: 23,139㎡

건축물	9,069,929,345	-	-	-	180,197,271	8,889,732,074	과세표준액: 4,926백만원/면적: 18,763㎡

구축물	51,247,387	-	-	-	8,506,717	42,740,670	-

기계장치	5,159,211,717	202,630,800	-	109,200,000	685,660,268	4,785,382,249	-

차량운반구	7,180,333	1,800,000	8,705,000	-	273,333	2,000	-

공구와기구	36,880,169	2,584,636	-	-	10,057,386	29,407,419	-

비품	47,110,345	36,493,909	-	-	14,205,655	69,398,599	-

사용권자산	-	580,976,499	-	-	217,766,546	363,209,953	-

건설중인자산	-	987,762,114	-	(109,200,000)	-	878,562,114	-

계	27,329,399,296	1,812,247,958	8,705,000	-	1,116,667,176	28,016,275,078	-

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위:원)

사업부문	매출유형	품 목	제45기 3분기	제44기 3분기	제44기	제43기

폴리우레탄폼제조	제품상품기타	SLAB	수 출	95,114,506	36,185,928	80,120,643	17,362,311

내 수	25,489,654,193	22,180,777,819	30,024,248,091	23,629,525,399

합 계	25,584,768,699	22,216,963,747	30,104,368,734	23,646,887,710

나. 판매경로(1) 판매조직

영업팀이 고객별로 수주활동을 진행하고 있음.(2) 판매경로

직접 판매 : 직접 수요업체로 부터의 주문에 의한 판매대리점판매 : 대리점에서 일부가공후 소비자에게 판매

(3) 판매방법 및 조건

직접 판매 : 직접 수요업체로 부터의 주문에 의한 판매로 월말 마감후 익월 말일 에 현금과 일부 구매카드방식으로 회수하며 부대비용으로 운반비를 당사가 부담하고 있음. 대리점판매 : 시장판매를 하는 대리점의 주문을 받아 하는 판매로 월말 마감후 익월에 현금 및 어음(전자,약속어음)과 가계(당좌)수표로 회수함.

다. 판매전략완제품이 아닌 중간소재를 판매하지만 고수익 부가가치가 높은 고밀도 제품 및 고기능성 제품을 차별화하고, 마진제품판매에 중점을 두어 타사에 비해 제조원가를 낮추므로 경쟁력의 우위를 확보하는 전략을 갖고 있습니다.

6. 수주상황제품 특성상 전일 또는 주문생산에 의해 판매함으로 수주실적은 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리 가. 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제45기 당분기	제44기	제43기

부채(금융차입금)	1,700,000,000	2,480,000,000	3,662,751,475

현금및현금성자산	(1,579,403,961)	(71,257,102)	(145,639,600)

순부채	120,596,039	2,408,742,898	3,517,111,875

자본	26,199,291,401	19,027,161,518	18,196,273,445

순부채 대 자본비율	0.46%	12.66%	19.33%

나. 시장위험관리 연결실체는 연결실체의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.

(1) 신용위험 관리 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(2) 유동성위험 관리 연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 노력하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 만기 구조상금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 3,234,636,318 3,234,636,318 3,234,636,318 - 단기차입금 1,700,000,000 1,700,000,000 1,700,000,000 - 리스부채 368,315,120 379,033,636 289,053,636 89,980,000 기타부채(*1) 44,402,700 44,402,700 44,402,700 - 합 계 5,347,354,138 5,358,072,654 5,268,092,654 89,980,000 (*1) 선수금이 제외된 금액입니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 3,402,456,845 3,402,456,845 3,402,456,845 - 단기차입금 2,480,000,000 2,480,000,000 2,480,000,000 - 기타부채(*1) 47,892,410 47,892,410 47,892,410 - 합 계 5,930,349,255 5,930,349,255 5,930,349,255 0 (*1) 선수금이 제외된 금액입니다. (3) 이자율위험 관리 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종 료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같으며, 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 제45기 당분기 제44기 제43기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 8,500,000 (8,500,000) 12,400,000 (12,400,000) 17,700,000 (17,700,000) (4) 기타가격위험 관리 보고기간종료일 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 8. 파생상품거래 현황연결실체는 보고서 작성기준일 현재 파생상품을 거래하고 있지 않습니다. 9. 경영상의 주요 계약연결실체는 보고서 작성기준일 현재 경영상의 주요 계약은 존재하지 않습니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요- 연구실에서는 Urethane Slabstock 제품(연질, 반경질 우레탄폼)의 응용 및 품질향상으로 국내외 경쟁체제를 더욱 강화하고 생산현장에 직결되는 기술개발 및 시장수요에 부응하는 기술개발로 무한경쟁시대에 대비하고 있으며, 축적된 기술을 바탕으로 보다 고도화된 전문인력을 양성하여 고부가가치의 신제품 개발에 주력하고, 친환경적 소재의 개발에 박차를 가하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직기존 연구전담부서에서 2017년 5월 기업부설연구소를 설립하였습니다. 총 6명(소장1명, 연구원5명) 구성되어 있으며 신제품개발에 적극 매진하고 있습니다 .다. 연구개발 비용 (단위 :원) 과 목 제45기 당분기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 70,469,656 81,080,353 63,219,064 - 인 건 비 176,984,870 235,957,180 157,448,640 - 감 가 상 각 비 10,057,386 12,498,500 11,862,667 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 257,511,912 329,536,033 232,530,371 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 257,511,912 329,536,033 232,530,371 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.0% 1.1% 1.0% - 라. 연구개발 실적-1975년 창업이후 줄곧 폴리우레탄 분야만 일관되게 생산해온 결과 업계의 선두주자로 확실한 자리매김을 하였으며, 지속적인 연구와 신제품개발에 주력하여 국내 최초로 가구, 침대 소재분야에서 Slow Recovery Foam(저탄성 메모리폼)을 개발하여 적용을 하고 있으며, 의류 패드 및 여성용 브라지어 컵 소재, 자동차 시트 쿠션등 다양한 응용분야로 제품 적용을 하고 있습니다. 11. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책연결실체는 회사의 상표 및 고객관리 정책을 가지고 있지 않습니다.나. 산업재산권 보유 현황연결실체는 실용신안권 1건을 보유하고 있습니다.-산업재산권의 종류 : 실용신안권-취득연도 : 2005년-지적재산권의 제목 및 내용 : 펀칭타공. 폴리우레탄폼의 타공으로 안락감을 주기위한 펀칭타공-회사의 매출 등에 기여하는 정도 : 2~3% 정도의 매출에 기여함. 다. 법률,규정 등에 의한 규제사항연결실체는 법률, 규정 등에 의한 규제에 대하여 일반적인 제조업체의 수준에서 적용을 받고 있으며, 이로 인하여 회사에 미치는 영향은 크지 않습니다.라. 환경관련 규제사항연결실체는 위험물질을 취급하는 화학 관련 제조업체이며 환경 및 안전에 대한 세심한 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보※ 아래의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제43기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 진양폴리우레탄주식회사와 그 종속기업 (단위:원) 구 분 제45기 당분기 제44기 제43기 (2019년9월30일) (2018년12월31일) (2017년12월31일) [유동자산] 8,250,902,279 7,134,376,424 6,568,533,996 ㆍ현금및현금성자산 1,579,403,961 71,257,102 145,639,600 ㆍ매출채권및기타채권 4,677,764,858 5,089,507,059 4,758,979,565 ㆍ기타유동자산 74,249,810 260,680,232 273,076,705 ㆍ재고자산 1,919,474,440 1,712,932,031 1,380,818,227 ㆍ당기법인세자산 9,210 - 10,019,899 [비유동자산] 28,576,807,078 27,873,681,296 28,745,228,848 ㆍ유형자산 28,016,275,078 27,329,399,296 28,193,836,848 ㆍ기타비유동자산 560,532,000 544,282,000 551,392,000 자산총계 36,827,709,357 35,008,057,720 35,313,762,844 [유동부채] 5,905,248,026 12,969,564,419 14,159,085,930 [비유동부채] 4,723,169,930 3,011,331,783 2,958,403,469 부채총계 10,628,417,956 15,980,896,202 17,117,489,399 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 2,429,745,735 2,429,745,735 2,429,745,735 [이익잉여금] 18,769,545,666 11,597,415,783 10,766,527,710 [비지배지분] - - - 자본총계 26,199,291,401 19,027,161,518 18,196,273,445 부채와자본총계 36,827,709,357 35,008,057,720 35,313,762,844 구분 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 25,584,768,699 30,104,368,734 23,646,887,710 영업이익 2,626,321,119 1,110,591,983 (769,354,765) 당기순이익 7,172,129,883 957,732,274 536,000,245 지배회사지분순이익 7,172,129,883 957,732,274 536,000,245 비지배지분순이익 - - - 기본주당순이익(원) 717 96 54 [ ( ) 는 부(-)의 수치임] 1-1. 연결대상기업의 변화2019년 9월 30일 현재 연결대상기업 1곳(케이엘에스 주식회사)이 추가되었습니다. 1-2. 연결재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책은 '3.연결재무제표 주석' 의 주석2및 주석3 을 참조하시기 바랍니다. 나. 기업회계기준등의 위반사항 (1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항없음(2). 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항없음다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 관련 사항 (1) 최근 3사업연도 중 분할합병 관련 사항 - 해당사항 없음 (2) 최근 3사업연도 중 자산양수도, 영업양수도 관련 사항 - 해당사항 없음라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 2. 요약(별도)재무정보※ 아래의 요약(별도)재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제45기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 자료입니다.※ 제43기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 진양폴리우레탄주식회사 (단위:원) 구 분 제45기 당분기 제44기 제43기 (2019년9월30일) (2018년12월31일) (2017년12월31일) [유동자산] 7,764,887,960 7,134,376,424 6,568,533,996 ㆍ현금및현금성자산 1,484,801,651 71,257,102 145,639,600 ㆍ매출채권및기타채권 4,335,088,649 5,089,507,059 4,758,979,565 ㆍ기타유동자산 74,249,810 260,680,232 273,076,705 ㆍ재고자산 1,870,747,850 1,712,932,031 1,380,818,227 ㆍ당기법인세자산 - - 10,019,899 [비유동자산] 28,555,799,723 27,873,681,296 28,745,228,848 ㆍ종송기업투자 300,000,000 ㆍ유형자산 27,720,267,723 27,329,399,296 28,193,836,848 ㆍ기타비유동자산 535,532,000 544,282,000 551,392,000 자산총계 36,320,687,683 35,008,057,720 35,313,762,844 [유동부채] 5,334,037,751 12,969,564,419 14,159,085,930 [비유동부채] 4,644,160,368 3,011,331,783 2,958,403,469 부채총계 9,978,198,119 15,980,896,202 17,117,489,399 [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 [자본잉여금] 2,429,745,735 2,429,745,735 2,429,745,735 [이익잉여금] 18,912,743,829 11,597,415,783 10,766,527,710 자본총계 26,342,489,564 19,027,161,518 18,196,273,445 부채와자본총계 36,320,687,683 35,008,057,720 35,313,762,844 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 - - 구분 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 23,250,645,194 30,104,368,734 23,646,887,710 영업이익 2,762,644,506 1,110,591,983 (769,354,765) 당기순이익 7,315,328,046 957,732,274 536,000,245 기본주당순이익(원) 732 96 54 [ ( ) 는 부(-)의 수치임] 2-1. 재무정보 이용상의 유의점 가. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책은 '5.재무제표 주석' 의 주석2및 주석3 을 참조하시기 바랍니다. 나. 기업회계기준등의 위반사항 (1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 - 해당사항없음 (2). 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 - 해당사항없음다. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 관련 사항 (1) 최근 3사업연도 중 분할합병 관련 사항 - 해당사항 없음 (2) 최근 3사업연도 중 자산양수도, 영업양수도 관련 사항 - 해당사항 없음라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년 3분기보고서_진양폴리우레탄(주)_2019.11.07_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 44 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 8,250,902,279 7,134,376,424 현금및현금성자산 1,579,403,961 71,257,102 매출채권 및 기타채권 4,677,764,858 5,089,507,059 기타유동자산 74,249,810 260,680,232 재고자산 1,919,474,440 1,712,932,031 당기법인세자산 9,210 비유동자산 28,576,807,078 27,873,681,296 유형자산 28,016,275,078 27,329,399,296 기타비유동자산 560,532,000 544,282,000 자산총계 36,827,709,357 35,008,057,720 부채 유동부채 5,905,248,026 12,969,564,419 매입채무 및 기타채무 3,234,636,318 3,402,456,845 단기차입금 1,700,000,000 2,480,000,000 유동리스부채 283,027,957 기타유동부채 135,459,456 51,207,471 당기법인세부채 552,124,295 48,220,889 충당부채 6,987,679,214 비유동부채 4,723,169,930 3,011,331,783 퇴직급여채무 973,191,159 714,323,568 이연법인세부채 3,664,691,608 2,297,008,215 비유동리스부채 85,287,163 부채총계 10,628,417,956 15,980,896,202 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 26,199,291,401 19,027,161,518 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 2,429,745,735 2,429,745,735 이익잉여금(결손금) 18,769,545,666 11,597,415,783 자본총계 26,199,291,401 19,027,161,518 자본과부채총계 36,827,709,357 35,008,057,720 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,860,789,321 25,584,768,699 7,162,160,092 22,216,963,747 매출원가 6,904,995,624 20,329,237,889 6,231,538,557 19,655,141,650 매출총이익 1,955,793,697 5,255,530,810 930,621,535 2,561,822,097 판매비와관리비 1,060,815,512 2,629,209,691 763,834,171 2,143,967,457 영업이익(손실) 894,978,185 2,626,321,119 166,787,364 417,854,640 금융수익 106,021 406,954 183,105 610,532 금융비용 21,248,082 47,032,437 22,060,922 70,468,500 기타수익 6,996,414,521 7,012,097,285 11,333,192 17,966,073 기타비용 484,621,379 499,770,350 76,086,700 82,087,114 법인세비용차감전순이익(손실) 7,385,629,266 9,092,022,571 80,156,039 283,875,631 법인세비용 1,609,556,710 1,919,892,688 (49,153,129) (120,628,070) 분기순이익(손실) 5,776,072,556 7,172,129,883 129,309,168 404,503,701 지배기업 소유주지분 5,776,072,556 1,396,057,327 129,309,168 404,503,701 기타포괄손익 36,649,960 48,639,693 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 36,649,960 48,639,693 확정급여제도의 재측정요소 36,649,960 48,639,693 분기총포괄손익 5,812,722,516 7,172,129,883 177,948,861 404,503,701 지배기업 소유주지분 5,812,722,516 7,172,129,883 177,948,861 404,503,701 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 578 717 13 40 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 578 717 13 40 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 2,429,745,735 10,766,527,710 18,196,273,445 18,196,273,445 분기순이익(손실) 404,503,701 404,503,701 404,503,701 확정급여제도의 재측정요소 2018.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 2,429,745,735 11,171,031,411 18,600,777,146 18,600,777,146 2019.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 2,429,745,735 11,597,415,783 19,027,161,518 19,027,161,518 분기순이익(손실) 7,172,129,883 7,172,129,883 7,172,129,883 확정급여제도의 재측정요소 2019.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 2,429,745,735 18,769,545,666 26,199,291,401 26,199,291,401 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 3,725,329,697 2,049,065,608 분기순이익(손실) 7,172,129,883 404,503,701 비현금항목의조정 (3,610,542,309) 1,078,186,063 운전자본조정 258,682,705 626,405,596 이자수취(영업) 406,954 610,532 이자지급(영업) (47,032,437) (70,468,500) 법인세납부(환급) (48,315,099) 9,828,216 투자활동현금흐름 (1,224,521,459) (271,022,227) 장기대여금의 감소 6,750,000 6,750,000 유형자산의 취득 (1,231,271,459) (277,772,227) 재무활동현금흐름 (992,661,379) (612,751,475) 단기차입금의 차입 18,413,966,221 13,386,715,387 단기차입금의 상환 (19,193,966,221) (13,999,466,862) 리스부채의 상환 (212,661,379) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,508,146,859 1,165,291,906 기초현금및현금성자산 71,257,102 145,639,600 기말현금및현금성자산 1,579,403,961 1,310,931,506 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항1.1. 지배기업의 개요지배기업인 진양폴리우레탄 주식회사(이하 "지배기업")는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장한 상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일 기준으로 인적분할함과 동시에합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업 주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 주식수 지분율 ㈜진양홀딩스 4,786,500 47.87 ㈜건덕상사 263,383 2.63 기 타 4,950,117 49.50 합 계 10,000,000 100.00 1.2. 종속기업의 개요1.2.1. 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 결산월 케이엘에스(주) 300,000,000 60,000 100% 제조업 충남 천안시 12월 1.2.2. 당분기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 케이엘에스(주) 1,026,139,969 869,338,132 3,267,227,382 (143,198,163) 1.2.3. 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 케이엘에스(주) 지분 100% 취득 2. 연결재무제표 작성기준 2.1. 연결재무제표 작성 기준 지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 2.2.1. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이(이익잉여금에 미치는 효과)는 없습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 2.2.1.1. 리스이용자의 회계처리 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며, 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산(유형자산)과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 2.2.1.2. 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 2.2.2. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.3. 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.4. 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 2.2.4.1. 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 2.2.4.2. 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 2.2.4.3. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. 2.2.4.4. 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.5. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.6. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.7. 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 당기초 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 1월 1일 조정전 조정사항 조정후 비유동자산: 사용권자산(유형자산) - 97,875,086 97,875,086 유동부채: 유동성리스부채 - 57,442,788 57,442,788 비유동부채: 비유동성리스부채 - 40,432,298 40,432,298 2.3. 측정기준연결실체의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.4. 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. 2.5. 연결연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2.5.1. 종속기업 종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2.5.2. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.2.5.3. 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다. 2.5.4. 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시 4.1. 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채(단기차입금) 1,700,000,000 2,480,000,000 현금및현금성자산 (1,579,403,961) (71,257,102) 순부채 120,596,039 2,408,742,898 자본 26,199,291,401 19,027,161,518 순부채 대 자본비율 0.46% 12.66% 4.2. 시장위험관리연결실체는 연결실체의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 4.2.1. 신용위험관리연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4.2.2. 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 노력하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 만기 구조상금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 3,234,636,318 3,234,636,318 3,234,636,318 - 단기차입금 1,700,000,000 1,700,000,000 1,700,000,000 - 리스부채 368,315,120 379,033,636 289,053,636 89,980,000 기타부채(*1) 44,402,700 44,402,700 44,402,700 - 합 계 5,347,354,138 5,358,072,654 5,268,092,654 89,980,000 (*1) 선수금이 제외된 금액입니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 3,402,456,845 3,402,456,845 3,402,456,845 - 단기차입금 2,480,000,000 2,480,000,000 2,480,000,000 - 기타부채(*1) 47,892,410 47,892,410 47,892,410 - 합 계 5,930,349,255 5,930,349,255 5,930,349,255 0 (*1) 선수금이 제외된 금액입니다. 4.2.3. 이자율위험 관리 연결실체는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종 료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같으며, 연결실체는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 8,500,000 (8,500,000) 12,400,000 (12,400,000) 4.2.4. 기타가격위험 관리 보고기간종료일 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 5. 금융상품의 공정가치 연결실체의 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 현금및현금성자산 1,579,403,961 (*2) 71,257,102 (*2) 매출채권및기타채권 4,677,764,858 (*2) 5,089,507,059 (*2) 기타비유동자산 560,532,000 (*2) 544,282,000 (*2) 소 계 6,817,700,819 5,705,046,161 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 3,234,636,318 (*2) 3,402,456,845 (*2) 단기차입금 1,700,000,000 (*2) 2,480,000,000 (*2) 유동성리스부채 283,027,957 (*2) - (*2) 기타유동부채(*1) 44,402,700 (*2) 47,892,410 (*2) 비유동성리스부채 85,287,163 (*2) - (*2) 소 계 5,347,354,138 5,930,349,255 (*1) 선수금이 제외된 금액입니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.6.1. 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가금융자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,579,403,961 71,257,102 매출채권및기타채권 4,677,764,858 5,089,507,059 기타비유동자산 560,532,000 544,282,000 합 계 6,817,700,819 5,705,046,161 6.2. 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가금융부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 3,234,636,318 3,402,456,845 단기차입금 1,700,000,000 2,480,000,000 유동성리스부채 283,027,957 - 기타유동부채(*) 44,402,700 47,892,410 비유동성리스부채 85,287,163 - 합 계 5,347,354,138 5,930,349,255 (*) 선수금이 제외된 금액입니다. 6.3. 금융상품 범주별 손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 상각후원가금융자산 406,954 - 610,532 - 상각후원가금융부채 - 47,032,437 - 70,468,500 7. 매출채권및기타채권7.1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 4,674,829,299 5,087,513,361 (대손충당금) (1,953,941) (2,746,902) 소 계 4,672,875,358 5,084,766,459 기타채권 미수금 4,889,500 4,740,600 합 계 4,677,764,858 5,089,507,059 7.2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,746,902 3,197,171 대손상각비(환입) (792,961) (450,269) 기말금액 1,953,941 2,746,902 7.3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 30일 미만 2,850,193,738 2,643,579,851 30일~60일 미만 902,663,753 1,563,248,453 60일~90일 미만 476,065,376 557,485,675 90일~180일 이하 419,264,844 323,192,382 180일 초과 26,641,588 7,000 합 계 4,674,829,299 5,087,513,361 7.4. 매출채권 등의 양도 연결실체는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 채권양도차입금 으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 매출채권 내역 당분기말 전기말 비 고 양 도(*) 받을어음 - 어음할인 배 서 받을어음 518,743,644 982,909,580 매입채무결제 합 계 518,743,644 982,909,580 (*) 금융자산 제거조건을 충족하지 못하는 양도자산에 대해 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래채권 금액은 채권양도차입금으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조). 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 33,837,559 112,206,461 제품 1,192,251,587 1,064,903,331 재공품 124,613,175 138,490,673 원재료 506,148,517 348,475,322 저장품 62,561,277 48,856,244 미착품 62,325 - 합 계 1,919,474,440 1,712,932,031 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 12,032,200 13,616,900 선급비용 62,217,610 247,063,332 합 계 74,249,810 260,680,232 10. 유형자산 10.1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 12,957,840,000 12,957,840,000 건물 9,610,337,510 720,605,436 8,889,732,074 구축물 226,898,072 184,157,402 42,740,670 기계장치 7,637,693,368 2,852,311,119 4,785,382,249 차량운반구 44,807,119 44,805,119 2,000 공구와기구 67,764,636 38,357,217 29,407,419 비품 152,857,587 83,458,988 69,398,599 건설중인자산 878,562,114 878,562,114 사용권자산 579,876,499 216,666,546 363,209,953 합 계 32,156,636,905 4,140,361,827 28,016,275,078 (*) 당분기말 현재 연결실체 토지의 공시지가는 11,037,303천원(전기말: 10,424,119천원)입니다. 한편, 연결실체의 차입금과 관련되어 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840,000 - 12,957,840,000 건물 9,610,337,510 540,408,165 9,069,929,345 구축물 226,898,072 175,650,685 51,247,387 기계장치 7,325,862,568 2,166,650,851 5,159,211,717 차량운반구 52,107,119 44,926,786 7,180,333 공구와기구 65,180,000 28,299,831 36,880,169 비품 116,363,678 69,253,333 47,110,345 합 계 30,354,588,947 3,025,189,651 27,329,399,296 10.2. 보고기간중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처분 대 체 상 각 기 말 토지 12,957,840,000 - - - - 12,957,840,000 건물 9,069,929,345 - - - 180,197,271 8,889,732,074 구축물 51,247,387 - - - 8,506,717 42,740,670 기계장치 5,159,211,717 202,630,800 109,200,000 685,660,268 4,785,382,249 차량운반구 7,180,333 1,800,000 8,705,000 - 273,333 2,000 공구와기구 36,880,169 2,584,636 - - 10,057,386 29,407,419 비품 47,110,345 36,493,909 14,205,655 69,398,599 건설중인자산 - 987,762,114 - (109,200,000) - 878,562,114 사용권자산 - 580,976,499 217,766,546 363,209,953 합 계 27,329,399,296 1,812,247,958 8,705,000 - 1,116,667,176 28,016,275,078 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 토지 12,957,840,000 - - - 12,957,840,000 건물 9,310,192,373 - - 240,263,028 9,069,929,345 구축물 62,589,676 - - 11,342,289 51,247,387 기계장치 5,789,126,281 78,930,000 181,859,500 890,704,064 5,159,211,717 차량운반구 4,214,437 7,300,000 - 4,334,104 7,180,333 공구와기구 44,678,669 4,700,000 - 12,498,500 36,880,169 비품 25,195,412 31,582,727 - 9,667,794 47,110,345 건설중인자산 - 181,859,500 (181,859,500) - - 합 계 28,193,836,848 304,372,227 - 1,168,809,779 27,329,399,296 11. 리스연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하고 있으며, 평균리스기간은 2년입니다. 또 한, 연결실체는 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.11.1. 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 452,448,289 (172,059,505) 280,388,784 차량운반구 127,428,210 (44,607,041) 82,821,169 합 계 579,876,499 (216,666,546) 363,209,953 당기중 약 11%의 유형자산 리스가 만료되었으며, 만료된 계약은 동일한 기초자산의 새로운 리스로 대체되었습니다. 이로 인한 리스와 새로운 리스가 추가되어 당기중 사용권자산의 장부금액이 308,690천원 증가하였습니다. 11.2. 당기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 217,766,546 리스부채 이자비용 13,857,712 단기리스 관련 비용 - 소액리스자산 관련 비용 13,947,552 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 연결실체 가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없으며, 당기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 226,519천원입니다.12. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 555,282,000 532,282,000 대여금 5,250,000 12,000,000 합 계 560,532,000 544,282,000 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,698,820,220 2,811,810,671 미지급금 50,915,148 178,354,367 미지급비용 484,900,950 412,291,807 합 계 3,234,636,318 3,402,456,845 14. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 구매자금대출 (주)신한은행 3.15 1,200,000,000 1,380,000,000 일반자금대출 2.93 500,000,000 1,100,000,000 합 계 1,700,000,000 2,480,000,000 15. 충당부채 연결실체는 2015년 중 발생한 공장 화재와 관련하여, 타사에 대한 손해배상액의 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 전기말 현재 롯데손해보험㈜ 등에 대한 소송충당부채 6,987,679,214원을 계상한 바 있으나, 동 소송은 연결실체의 승소로 모두 종료되었으며 미래 경제적 효익의 유출이 없음으로 당기중 전액 환입하였습니다. 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 91,056,756 3,315,061 예수금 42,402,700 35,892,410 수입보증금 2,000,000 12,000,000 합 계 135,459,456 51,207,471 17. 확정급여부채 17.1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직급여채무의현재가치 2,082,009,147 1,842,807,579 사외적립자산의공정가치 (1,108,817,988) (1,128,484,011) 합 계 973,191,159 714,323,568 17.2. 보고기간중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,842,807,579 1,668,220,782 당기근무원가 295,130,428 235,559,922 이자비용 - 45,794,820 보험수리적손익 - 152,280,075 퇴직금 지급액 (55,928,860) (259,048,020) 기말금액 2,082,009,147 1,842,807,579 17.3. 보고기간중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 262,953,811 235,559,922 이자원가 32,176,617 45,794,820 사외적립자산의기대수익 - (24,046,606) 합 계 295,130,428 257,308,136 17.4. 보고기간중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,128,484,011 1,076,792,111 사외적립자산의기대수익(*) - 24,046,606 보험수리적손익 - (10,340,696) 사용자의기여금 12,156,400 212,318,200 퇴직금 지급액 (31,822,423) (174,332,210) 기말금액 1,108,817,988 1,128,484,011 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 15,000,000 주 15,000,000 주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,000,000 주 10,000,000 주 보통주자본금 5,000,000천원 5,000,000천원 19. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,429,731,337 2,429,731,337 자기주식처분이익 14,398 14,398 합 계 2,429,745,735 2,429,745,735 20. 이익잉여금20.1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 740,000,000 740,000,000 미처분이익잉여금 18,029,545,666 10,857,415,783 합 계 18,769,545,666 11,597,415,783 (*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20.2. 보고기간중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 11,597,415,783 10,766,527,710 당기순이익 7,172,129,883 957,732,274 보험수리적손익 - (126,844,201) 기말금액 18,769,545,666 11,597,415,783 21. 매출 및 매출원가21.1. 보고기간중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 제품매출 8,258,430,854 24,710,015,590 7,129,446,150 21,943,410,116 상품매출 602,358,467 873,949,109 30,769,902 270,310,191 기타매출 - 804,000 1,944,040 3,243,440 합 계 8,860,789,321 25,584,768,699 7,162,160,092 22,216,963,747 21.2. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 제품매출원가 기초제품재고액 913,373,793 1,064,903,331 1,089,932,928 740,030,259 당기제품제조원가 6,604,175,866 19,623,377,029 6,119,835,329 19,697,147,494 타계정대체액 (5,158,817) (18,403,455) (8,112,811) (15,767,160) 기말제품재고액 (1,192,251,587) (1,192,251,587) (998,714,631) (998,714,631) 소 계 6,320,139,255 19,477,625,318 6,202,940,815 19,422,695,962 상품매출원가 기초상품재고액 39,593,019 112,206,461 57,515,543 81,823,612 당기상품매입액 586,769,760 828,811,268 52,864,161 291,277,398 타계정대체액 (7,668,851) (56,175,199) (31,311,123) (91,270,563) 기말상품재고액 (33,837,559) (33,837,559) (52,304,839) (52,304,839) 소 계 584,856,369 851,004,971 26,763,742 229,525,608 기타매출원가 607,600 1,834,000 2,920,080 합 계 6,904,995,624 20,329,237,889 6,231,538,557 19,655,141,650 22. 판매비와관리비 보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 급여 265,877,969 714,207,556 228,009,100 681,718,020 퇴직급여 99,138,304 166,817,181 113,995,191 157,116,692 복리후생비 22,251,995 91,371,259 25,770,436 70,307,171 여비교통비 5,160,766 42,482,686 12,442,364 26,866,410 통신비 4,780,187 15,565,708 5,154,930 16,089,505 임차료 (9,000,000) 1,090,000 5,550,000 16,650,000 접대비 50,250,620 120,840,626 43,360,882 103,912,582 감가상각비 221,696,857 229,258,165 3,448,661 10,065,986 세금과공과 6,746,414 19,823,280 6,468,095 19,373,777 광고선전비 70,000 620,000 - 160,000 견본비 5,158,817 18,403,455 2,215,967 6,304,664 운반비 333,896,430 964,320,930 236,034,500 737,075,500 대손상각비 (409,548) (792,961) (948,743) (1,253,732) 차량유지비 8,054,419 21,069,047 6,016,947 19,743,588 지급수수료 45,279,564 218,162,517 75,073,113 273,835,338 도서교육비 802,527 3,586,759 869,000 3,045,040 소모품비 1,060,191 2,213,483 373,728 2,636,916 잡비 - 170,000 - 320,000 합 계 1,060,815,512 2,629,209,691 763,834,171 2,143,967,457 23. 비용의 성격별 분류 보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 재고자산의변동 254,669,776 465,609,316 111,656,749 (140,577,236) 원재료 매입액 5,254,780,513 15,559,013,090 4,969,673,675 16,239,881,844 종업원급여 865,111,729 2,347,396,037 701,942,703 1,903,655,853 감가상각비와무형자산상각비 520,538,527 1,116,667,176 294,186,882 873,353,854 복리후생비 102,019,297 331,724,567 78,818,646 254,187,932 운반비 333,896,430 964,320,930 236,034,500 737,075,500 지급수수료 58,742,281 267,143,473 76,626,323 282,179,548 소모품비 104,922,893 305,381,656 82,876,627 247,344,959 연구개발비 28,971,769 107,490,245 19,014,617 71,034,244 기타비용 442,157,921 1,493,701,090 424,542,006 1,330,972,609 합 계 7,965,811,136 22,958,447,580 6,995,372,728 21,799,109,107 24. 기타수익 및 기타비용보고기간중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 기타수익 충당부채환입 6,987,679,214 6,987,679,214 - - 외환차익 292,514 378,417 - - 유형자산처분이익 - 385,909 - - 잡이익 8,442,793 23,653,745 11,333,192 17,966,073 소 계 6,996,414,521 7,012,097,285 11,333,192 17,966,073 기타비용 기타지급수수료 480,000,000 480,000,000 - 60,000,000 잡손실 4,621,379 19,770,350 16,086,700 22,087,114 소 계 484,621,379 499,770,350 16,086,700 82,087,114 25. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 25.1. 법인세비용의 구성내역보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(법인세추납, 환급가감) 552,209,295 45,882,773 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,367,683,393 (166,510,843) 법인세비용 1,919,892,688 -120,628,070 25.2. 보고기간중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,092,022,571 283,875,631 적용세율(22%)에 따른 법인세비용 1,983,744,965 45,952,639 조정사항: 비공제비용 15,382,340 11,840,343 세액공제 (110,738,213) (178,453,933) 기타 31,503,596 32,881 법인세비용 1,919,892,688 (120,628,070) 유효세율 21.12% - 25.3. 보고기간중 연결실체의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 인식한이연법인세자산(부채) 차감할 일시적 차이 충당부채 6,987,679,214 6,987,679,214 0 0 미지급비용 33,986,556 38,579,691 33,986,556 38,579,691 8,487,532 매출할인 25,023,979 21,948,992 25,023,979 21,948,992 4,828,778 리스부채 - 580,976,499 212,661,379 368,315,120 81,029,326 퇴직급여충당부채 1,712,990,199 266,330,383 31,822,423 1,947,498,159 428,449,595 소 계 8,759,679,948 907,835,565 7,291,173,551 2,376,341,962 522,795,231 가산할 일시적 차이 퇴직보험 1,128,484,011 10,708,400 31,822,423 1,107,369,988 243,621,397 일시상각충당금 8,360,574,213 508,691,226 7,851,882,987 1,727,414,257 사용권자산 580,976,499 217,766,546 363,209,953 79,906,190 토지재평가차액 9,486,990,000 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 224,578,158 49,407,195 소 계 19,200,626,382 591,684,899 758,280,195 19,034,031,086 4,187,486,839 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,927,129,588 463,259,294 이연법인세부채 (4,224,137,803) (4,127,950,902) 합 계 - 순액 (2,297,008,215) (3,664,691,608) (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 인식한이연법인세자산(부채) 차감할 일시적 차이 충당부채 6,987,679,214 - - 6,987,679,214 1,537,289,427 미지급비용 - 33,986,556 - 33,986,556 7,477,042 매출할인 - 25,023,979 - 25,023,979 5,505,275 대손상각 626,846,287 - 626,846,287 - - 퇴직급여충당부채 1,453,687,592 433,634,817 174,332,210 1,712,990,199 376,857,844 소 계 9,068,213,093 492,645,352 801,178,497 8,759,679,948 1,927,129,588 가산할 일시적 차이 퇴직보험 1,076,792,111 226,024,110 174,332,210 1,128,484,011 248,266,482 일시상각충당금 9,038,829,179 - 678,254,966 8,360,574,213 1,839,326,326 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소 계 19,827,189,448 226,024,110 852,587,176 19,200,626,382 4,224,137,803 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,995,006,880 - - - 1,927,129,588 이연법인세부채 (4,361,981,678) - - - (4,224,137,803) 합 계 - 순액 (2,366,974,798) - - - (2,297,008,215) 26. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.26.1. 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 7,172,129,883 404,503,701 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000주 10,000,000주 기본주당순이익 717 40 (*) 보고기간중 보통주의 증감이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 보고기간말 현재 발행주식수와 동일합니다. 26.2. 보고기간종료일 현재 보통주로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 27. 특수관계자 27.1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 최상위 지배회사 KPX홀딩스㈜ 차상위 지배회사 ㈜진양홀딩스(지분율 47.87%) 기타 특수관계자 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양모바일㈜, 세일인텍㈜, 한림인텍㈜, 진양개발㈜, 진례산업㈜, ㈜건덕상사, ㈜관악상사, ㈜씨케이엔터프리이즈, 경향흥산㈜, 경향AMC㈜, 티지인베스트먼트㈜, ㈜보현, ㈜진양, 평창인베스트먼트㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, 그린케미칼㈜, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, VINA FOAM, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA 27.2. 주요경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 448,031,200 463,718,600 퇴직급여 113,690,393 113,742,695 27.3. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액27.3.1. 거래내역 (단위: 원) 회사명 특수관계자 성격 거래내역 당분기 전분기 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 매 출 - 35,208,266 매 입 - 6,756,000 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 매 입 8,719,426,432 8,236,078,197 진양산업(주) 기타 특수관계자 매 출 64,164,789 36,036,242 매 입 854,063,387 - (주)진양홀딩스 지배기업 기 타 63,954,800 50,484,300 진양AMC(주) 기타 특수관계자 기 타 - - 합 계 매 출 64,164,789 71,244,508 매 입 9,573,489,819 8,242,834,197 기 타 63,954,800 50,484,300 27.3.2. 매출채권 및 기타채권 증감내역 (단위: 원) 구 분 거래유형 기 초 증 가 감 소 기 말 진양산업㈜ 매출 등 13,165,860 70,581,268 67,460,169 16,286,959 진양개발㈜ 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 513,165,860 70,581,268 67,460,169 516,286,959 (단위: 원) 구 분 거래유형 기 초 증 가 감 소 기 말 진양폼테크㈜ 매출 등 126,335,686 38,729,093 165,064,779 - 진양산업㈜ 매출 등 - 52,686,874 39,521,014 13,165,860 진양개발㈜ 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 626,335,686 91,415,967 204,585,793 513,165,860 27.3.3. 매입채무 및 기타부채 증감내역 (단위: 원) 구 분 거래유형 기 초 증 가 감 소 기 말 KPX케미칼㈜ 원자재매입 990,035,297 9,591,369,075 9,522,175,572 1,059,228,800 진양산업㈜ 상품매입 18,277,644 939,469,726 667,166,015 290,581,355 (주)진양홀딩스 기타 - 70,350,280 70,350,280 - 진양AMC㈜ 기타 - - - - 합 계 1,008,312,941 10,601,189,081 10,259,691,867 1,349,810,155 (단위: 원) 구 분 거래유형 기 초 증 가 감 소 기 말 KPX케미칼㈜ 원자재매입 746,681,468 12,363,735,824 12,120,381,995 990,035,297 진양폼테크㈜ 상품매입 - 7,431,600 7,431,600 - 진양산업㈜ 상품매입 - 18,277,644 - 18,277,644 (주)진양홀딩스 기타 - 75,283,890 75,283,890 - 진양AMC㈜ 기타 - 22,000,000 22,000,000 - 합 계 746,681,468 12,486,728,958 12,225,097,485 1,008,312,941 28 . 현금흐름표 28. 1. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 109,200,000 181,859,500 리스자산과 관련된 리스부채 증가 580,976,499 - 28 .2. 연결실체의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 47,032,437 70,468,500 유무형감가상각비 1,116,667,176 873,353,854 대손상각비 (792,961) (1,253,732) 퇴직급여 295,130,428 256,856,043 법인세비용 1,919,892,688 (120,628,070) 금융수익 (406,954) (610,532) 충당부채환입 (6,987,679,214) - 유형자산처분이익 (385,909) - 합 계 (3,610,542,309) 1,078,186,063 28 .3. 연결실체의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) 412,684,062 1,148,862,976 미수금의감소(증가) (148,900) (3,782,870) 재고자산의감소(증가) (206,542,409) (248,038,203) 선급금의감소(증가) 1,584,700 3,300,000 선급비용의감소(증가) 184,845,722 199,018,274 임차보증금의감소(증가) (23,000,000) 110,000 매입채무의증가(감소) (112,990,451) (375,850,878) 선수금의증가(감소) 87,741,695 83,992 예수금의증가(감소) 6,510,290 7,893,576 미지급금의증가(감소) (128,348,310) 45,090,206 미지급비용의증가(감소) 72,609,143 (103,646,280) 퇴직금의지급 (55,928,860) (154,274,740) 사외적립자산의감소 19,666,023 107,639,543 합 계 258,682,705 626,405,596 28 .4. 연결실체의 보고기간중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 차 입 상 환 기 말 단기차입금 2,480,000,000 18,413,966,221 (19,193,966,221) 1,700,000,000 단기차입금 3,662,751,475 19,430,837,836 (20,613,589,311) 2,480,000,000 29 . 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등(*) 재고자산 및 유형자산 KB손해보험 20,200,000,000 환경책임보험 - DB손해보험 10,000,000,000 (*) 신한은행은 상기 화재보험 등 부보액에 대하여 191억원을 질권설정하고 있습니다. 30 . 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금내역 (주)신한은행 토 지 12,957,840,000 9,000,000,000 구매자금 및일반대출 건 물 8,889,732,074 기계장치 4,769,495,790 합 계 26,617,067,864 9,000,000,000 31. 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증금액(부보금액) 제공받은 지급보증의 내용 서울보증보험(주) 34,000,000 외국인근로자 고용등에 관한 허가등 32. 우발채무 및 소송사건 등 32.1. 연결실체가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당분기말 현재 518,744천원(전기말: 982,910천원)이며, 당분기말 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 32.2. 당분기말 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 약정금액 할인어음(전자어음포함) 1,500,000,000 일반운영자금대출 3,000,000,000 구매자금대출 2,500,000,000 수입신용장 USD 300,000 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 44 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 7,764,887,960 7,134,376,424 현금및현금성자산 1,484,801,651 71,257,102 매출채권 및 기타채권 4,335,088,649 5,089,507,059 기타유동자산 74,249,810 260,680,232 재고자산 1,870,747,850 1,712,932,031 비유동자산 28,555,799,723 27,873,681,296 종속기업투자 300,000,000 유형자산 27,720,267,723 27,329,399,296 기타비유동자산 535,532,000 544,282,000 자산총계 36,320,687,683 35,008,057,720 부채 유동부채 5,334,037,751 12,969,564,419 매입채무 및 기타채무 2,885,639,534 3,402,456,845 단기차입금 1,700,000,000 2,480,000,000 유동리스부채 64,067,576 기타유동부채 132,206,346 51,207,471 당기법인세부채 552,124,295 48,220,889 충당부채 6,987,679,214 비유동부채 4,644,160,368 3,011,331,783 퇴직급여채무 949,955,159 714,323,568 이연법인세부채 3,664,691,608 2,297,008,215 비유동리스부채 29,513,601 부채총계 9,978,198,119 15,980,896,202 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 2,429,745,735 2,429,745,735 이익잉여금(결손금) 18,912,743,829 11,597,415,783 자본총계 26,342,489,564 19,027,161,518 자본과부채총계 36,320,687,683 35,008,057,720 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,067,271,975 23,250,645,194 7,162,160,092 22,216,963,747 매출원가 6,321,392,704 18,200,729,863 6,231,538,557 19,655,141,650 매출총이익 1,745,879,271 5,049,915,331 930,621,535 2,561,822,097 판매비와관리비 834,650,646 2,287,270,825 763,834,171 2,143,967,457 영업이익(손실) 911,228,625 2,762,644,506 166,787,364 417,854,640 금융수익 95,745 345,095 183,105 610,532 금융비용 10,093,647 35,878,002 22,060,922 70,468,500 기타수익 6,992,850,896 7,001,500,345 11,333,192 17,966,073 기타비용 480,192,480 493,391,210 76,086,700 82,087,114 법인세비용차감전순이익(손실) 7,413,889,139 9,235,220,734 80,156,039 283,875,631 법인세비용 1,609,556,710 1,919,892,688 (49,153,129) (120,628,070) 분기순이익(손실) 5,804,332,429 7,315,328,046 129,309,168 404,503,701 기타포괄손익 36,649,960 48,639,693 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 36,649,960 48,639,693 확정급여제도의 재측정요소 36,649,960 48,639,693 분기총포괄손익 5,840,982,389 7,315,328,046 177,948,861 404,503,701 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 580 732 13 40 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 580 732 13 40 자본변동표 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 2,429,745,735 10,766,527,710 18,196,273,445 분기순이익(손실) 404,503,701 404,503,701 확정급여제도의 재측정요소 2018.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 2,429,745,735 11,171,031,411 18,600,777,146 2019.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 2,429,745,735 11,597,415,783 19,027,161,518 분기순이익(손실) 7,315,328,046 7,315,328,046 확정급여제도의 재측정요소 2019.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 2,429,745,735 18,912,743,829 26,342,489,564 현금흐름표 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 3,748,757,568 2,049,065,608 분기순이익(손실) 7,315,328,046 404,503,701 비현금항목의조정 (3,807,015,292) 1,078,186,063 운전자본조정 324,283,610 626,405,596 이자수취(영업) 345,095 610,532 이자지급(영업) (35,878,002) (70,468,500) 법인세납부(환급) (48,305,889) 9,828,216 투자활동현금흐름 (1,496,841,459) (271,022,227) 장기대여금의 감소 6,750,000 6,750,000 지분법적용 투자주식의 취득 (300,000,000) 유형자산의 취득 (1,203,591,459) (277,772,227) 재무활동현금흐름 (838,371,560) (612,751,475) 단기차입금의 차입 18,413,966,221 13,386,715,387 단기차입금의 상환 (19,193,966,221) (13,999,466,862) 리스부채의 상환 (58,371,560) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,413,544,549 1,165,291,906 기초현금및현금성자산 71,257,102 145,639,600 기말현금및현금성자산 1,484,801,651 1,310,931,506 5. 재무제표 주석 1. 일반사항회사는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장한 상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일 기준으로 인적분할함과 동시에합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업 주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 주식수 지분율 ㈜진양홀딩스 4,786,500 47.87 ㈜건덕상사 263,383 2.63 기 타 4,950,117 49.50 합 계 10,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성 기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1. 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 2.2.1. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이(이익잉여금에 미치는 효과)는 없습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 2.2.1.1. 리스이용자의 회계처리 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며, 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산(유형자산)과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 2.2.1.2. 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 2.2.2. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.3. 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.4. 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 2.2.4.1. 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 2.2.4.2. 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 2.2.4.3. 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. 2.2.4.4. 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.5. 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.6. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.7. 기업회계기준해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 당기초 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2019년 1월 1일 조정전 조정사항 조정후 비유동자산: 사용권자산(유형자산) - 97,875,086 97,875,086 유동부채: 유동성리스부채 - 57,442,788 57,442,788 비유동부채: 비유동성리스부채 - 40,432,298 40,432,298 2.3. 측정기준회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.4. 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.2.5. 종속기업투자회사는 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한 종속기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 3. 중요한 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1. 외화환산 3.1.1. 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 3.1.2. 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 3.2. 금융자산 3.2.1. 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 3.2.2. 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3.2.2.1. 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 3.2.2.1.1. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 3.2.2.1.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 3.2.2.1.3. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 3.2.2.2. 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3.2.3. 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3.2.4. 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 3.2.5. 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 3.3. 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 3.4. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 3.5. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 구축물 20년 기계장치 8년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 3.6. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3.7. 금융부채 3.7.1. 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. 3.7.2. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.8. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.9. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3.10. 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 3.11. 수익인식 회사는 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 회사는 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 회사가 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다. 제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시 4.1. 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채(단기차입금) 1,700,000,000 2,480,000,000 현금및현금성자산 (1,484,801,651) (71,257,102) 순부채 215,198,349 2,408,742,898 자본 26,342,489,564 19,027,161,518 순부채 대 자본비율 0.82% 12.66% 4.2. 시장위험관리회사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 4.2.1. 신용위험관리회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4.2.2. 유동성위험 관리회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 노력하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 만기 구조상금액은 이자지급액을 포함하고 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 2,885,639,534 2,885,639,534 2,885,639,534 - 단기차입금 1,700,000,000 1,700,000,000 1,700,000,000 - 리스부채 93,581,177 96,553,636 65,133,636 31,420,000 기타부채(*1) 41,149,590 41,149,590 41,149,590 - 합 계 4,720,370,301 4,723,342,760 4,691,922,760 31,420,000 (*1) 선수금이 제외된 금액입니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 매입채무및기타채무 3,402,456,845 3,402,456,845 3,402,456,845 - 단기차입금 2,480,000,000 2,480,000,000 2,480,000,000 - 기타부채(*1) 47,892,410 47,892,410 47,892,410 - 합 계 5,930,349,255 5,930,349,255 5,930,349,255 0 (*1) 선수금이 제외된 금액입니다. 4.2.3. 이자율위험 관리 회사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종 료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같으며, 회사는 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 8,500,000 (8,500,000) 12,400,000 (12,400,000) 4.2.4. 기타가격위험 관리 보고기간종료일 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 5. 금융상품의 공정가치 회사의 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 현금및현금성자산 1,484,801,651 (*2) 71,257,102 (*2) 매출채권및기타채권 4,335,088,649 (*2) 5,089,507,059 (*2) 기타비유동자산 535,532,000 (*2) 544,282,000 (*2) 소 계 6,355,422,300 5,705,046,161 상각후원가로 인식된 부채 매입채무및기타채무 2,885,639,534 (*2) 3,402,456,845 (*2) 단기차입금 1,700,000,000 (*2) 2,480,000,000 (*2) 유동성리스부채 64,067,576 (*2) - (*2) 기타유동부채(*1) 41,149,590 (*2) 47,892,410 (*2) 비유동성리스부채 29,513,601 (*2) - (*2) 소 계 4,720,370,301 5,930,349,255 (*1) 선수금이 제외된 금액입니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.6.1. 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가금융자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,484,801,651 71,257,102 매출채권및기타채권 4,335,088,649 5,089,507,059 기타비유동자산 535,532,000 544,282,000 합 계 6,355,422,300 5,705,046,161 6.2. 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가금융부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 2,885,639,534 3,402,456,845 단기차입금 1,700,000,000 2,480,000,000 유동성리스부채 64,067,576 - 기타유동부채(*) 41,149,590 47,892,410 비유동성리스부채 29,513,601 - 합 계 4,720,370,301 5,930,349,255 (*) 선수금이 제외된 금액입니다. 6.3. 금융상품 범주별 손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 상각후원가금융자산 345,095 - 610,532 - 상각후원가금융부채 - 35,878,002 - 70,468,500 7. 매출채권및기타채권7.1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 4,332,153,090 5,087,513,361 (대손충당금) (1,953,941) (2,746,902) 소 계 4,330,199,149 5,084,766,459 기타채권 미수금 4,889,500 4,740,600 합 계 4,335,088,649 5,089,507,059 7.2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 2,746,902 3,197,171 대손상각비(환입) (792,961) (450,269) 기말금액 1,953,941 2,746,902 7.3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 30일 미만 2,695,834,789 2,643,579,851 30일~60일 미만 714,346,493 1,563,248,453 60일~90일 미만 476,065,376 557,485,675 90일~180일 이하 419,264,844 323,192,382 180일 초과 26,641,588 7,000 합 계 4,332,153,090 5,087,513,361 7.4. 매출채권 등의 양도 회사는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 채권양도차입금 으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 매출채권 내역 당분기말 전기말 비 고 양 도(*) 받을어음 - 어음할인 배 서 받을어음 518,743,644 982,909,580 매입채무결제 합 계 518,743,644 982,909,580 (*) 금융자산 제거조건을 충족하지 못하는 양도자산에 대해 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래채권 금액은 채권양도차입금으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조). 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 33,837,559 112,206,461 제품 1,185,471,799 1,064,903,331 재공품 124,613,175 138,490,673 원재료 464,201,715 348,475,322 저장품 62,561,277 48,856,244 미착품 62,325 - 합 계 1,870,747,850 1,712,932,031 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 12,032,200 13,616,900 선급비용 62,217,610 247,063,332 합 계 74,249,810 260,680,232 10. 종속기업투자 회사는 당기초에 케이엘에스(주) 주식 100%를 300,000,000원에 취득하였으며, 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 결산월 케이엘에스(주) 300,000,000 60,000 100% 제조업 충남 천안시 12월 11. 유형자산 11.1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 12,957,840,000 12,957,840,000 건물 9,610,337,510 720,605,436 8,889,732,074 구축물 226,898,072 184,157,402 42,740,670 기계장치 7,621,193,368 2,851,697,578 4,769,495,790 차량운반구 44,807,119 44,805,119 2,000 공구와기구 67,764,636 38,357,217 29,407,419 비품 141,677,587 81,781,988 59,895,599 건설중인자산 878,562,114 878,562,114 사용권자산 150,852,737 58,260,680 92,592,057 합 계 31,699,933,143 3,979,665,420 27,720,267,723 (*) 당분기말 현재 회사 토지의 공시지가는 11,037,303천원(전기말: 10,424,119천원)입니다. 한편, 회사의 차입금과 관련되어 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840,000 - 12,957,840,000 건물 9,610,337,510 540,408,165 9,069,929,345 구축물 226,898,072 175,650,685 51,247,387 기계장치 7,325,862,568 2,166,650,851 5,159,211,717 차량운반구 52,107,119 44,926,786 7,180,333 공구와기구 65,180,000 28,299,831 36,880,169 비품 116,363,678 69,253,333 47,110,345 합 계 30,354,588,947 3,025,189,651 27,329,399,296 11.2. 보고기간중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처분 대 체 상 각 기 말 토지 12,957,840,000 - - - - 12,957,840,000 건물 9,069,929,345 - - - 180,197,271 8,889,732,074 구축물 51,247,387 - - - 8,506,717 42,740,670 기계장치 5,159,211,717 186,130,800 109,200,000 685,046,727 4,769,495,790 차량운반구 7,180,333 1,800,000 8,705,000 - 273,333 2,000 공구와기구 36,880,169 2,584,636 - - 10,057,386 29,407,419 비품 47,110,345 25,313,909 - - 12,528,655 59,895,599 건설중인자산 - 987,762,114 - (109,200,000) - 878,562,114 사용권자산 - 151,952,737 - - 59,360,680 92,592,057 합 계 27,329,399,296 1,355,544,196 8,705,000 - 955,970,769 27,720,267,723 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 토지 12,957,840,000 - - - 12,957,840,000 건물 9,310,192,373 - - 240,263,028 9,069,929,345 구축물 62,589,676 - - 11,342,289 51,247,387 기계장치 5,789,126,281 78,930,000 181,859,500 890,704,064 5,159,211,717 차량운반구 4,214,437 7,300,000 - 4,334,104 7,180,333 공구와기구 44,678,669 4,700,000 - 12,498,500 36,880,169 비품 25,195,412 31,582,727 - 9,667,794 47,110,345 건설중인자산 - 181,859,500 (181,859,500) - - 합 계 28,193,836,848 304,372,227 - 1,168,809,779 27,329,399,296 12. 리스회사는 건물과 차량운반구를 리스하고 있으며, 평균리스기간은 2년입니다. 또 한, 회사는 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.12.1. 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 23,424,527 (13,653,639) 9,770,888 차량운반구 127,428,210 (44,607,041) 82,821,169 합 계 150,852,737 (58,260,680) 92,592,057 당기중 약 13%의 유형자산 리스가 만료되었으며, 만료된 계약은 동일한 기초자산의 새로운 리스로 대체되었습니다. 이로 인해 당기중 사용권자산의 장부금액이 54,078천원 증가하였습니다. 12.2. 당기중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 59,360,680 리스부채 이자비용 2,787,531 단기리스 관련 비용 - 소액리스자산 관련 비용 4,317,552 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - 회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없으며, 당기중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 61,159천원입니다.13. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 530,282,000 532,282,000 대여금 5,250,000 12,000,000 합 계 535,532,000 544,282,000 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,490,366,034 2,811,810,671 미지급금 39,375,055 178,354,367 미지급비용 355,898,445 412,291,807 합 계 2,885,639,534 3,402,456,845 15. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 구매자금대출 (주)신한은행 3.15 1,200,000,000 1,380,000,000 일반자금대출 2.93 500,000,000 1,100,000,000 채권양도차입금 3.07 - 합 계 1,700,000,000 2,480,000,000 16. 충당부채 회사는 2015년 중 발생한 공장 화재와 관련하여, 타사에 대한 손해배상액의 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 회사는 전기말 현재 롯데손해보험㈜ 등에 대한 소송충당부채 6,987,679,214원을 계상한 바 있으나, 동 소송은 회사의 승소로 모두 종료되었으며 미래 경제적 효익의 유출이 없음으로 당기중 전액 환입하였습니다. 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 91,056,756 3,315,061 예수금 39,149,590 35,892,410 수입보증금 2,000,000 12,000,000 합 계 132,206,346 51,207,471 18. 확정급여부채 18.1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직급여채무의현재가치 2,057,325,147 1,842,807,579 사외적립자산의공정가치 (1,107,369,988) (1,128,484,011) 합 계 949,955,159 714,323,568 18.2. 보고기간중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,842,807,579 1,668,220,782 당기근무원가 270,446,428 235,559,922 이자비용 - 45,794,820 보험수리적손익 - 152,280,075 퇴직금 지급액 (55,928,860) (259,048,020) 기말금액 2,057,325,147 1,842,807,579 18.3. 보고기간중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 238,269,811 235,559,922 이자원가 32,176,617 45,794,820 사외적립자산의기대수익 - (24,046,606) 합 계 270,446,428 257,308,136 18.4. 보고기간중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,128,484,011 1,076,792,111 사외적립자산의기대수익(*) - 24,046,606 보험수리적손익 - (10,340,696) 사용자의기여금 10,708,400 212,318,200 퇴직금 지급액 (31,822,423) (174,332,210) 기말금액 1,107,369,988 1,128,484,011 19. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 15,000,000 주 15,000,000 주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,000,000 주 10,000,000 주 보통주자본금 5,000,000천원 5,000,000천원 20. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,429,731,337 2,429,731,337 자기주식처분이익 14,398 14,398 합 계 2,429,745,735 2,429,745,735 21. 이익잉여금21.1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 740,000,000 740,000,000 미처분이익잉여금 18,172,743,829 10,857,415,783 합 계 18,912,743,829 11,597,415,783 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21.2. 보고기간중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 11,597,415,783 10,766,527,710 당기순이익 7,315,328,046 957,732,274 보험수리적손익 - (126,844,201) 기말금액 18,912,743,829 11,597,415,783 22. 매출 및 매출원가22.1. 보고기간중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 제품매출 7,464,913,508 22,317,990,408 7,129,446,150 21,943,410,116 상품매출 602,358,467 931,850,786 30,769,902 270,310,191 기타매출 - 804,000 1,944,040 3,243,440 합 계 8,067,271,975 23,250,645,194 7,162,160,092 22,216,963,747 22.2. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 제품매출원가 기초제품재고액 908,502,114 1,064,903,331 1,089,932,928 740,030,259 당기제품제조원가 6,018,664,837 17,430,187,538 6,119,835,329 19,697,147,494 타계정대체액 (5,158,817) (18,403,455) (8,112,811) (15,767,160) 기말제품재고액 (1,185,471,799) (1,185,471,799) (998,714,631) (998,714,631) 소 계 5,736,536,335 17,291,215,615 6,202,940,815 19,422,695,962 상품매출원가 기초상품재고액 39,593,019 112,206,461 57,515,543 81,823,612 당기상품매입액 586,769,760 886,712,945 52,864,161 291,277,398 타계정대체액 (7,668,851) (56,175,199) (31,311,123) (91,270,563) 기말상품재고액 (33,837,559) (33,837,559) (52,304,839) (52,304,839) 소 계 584,856,369 908,906,648 26,763,742 229,525,608 기타매출원가 607,600 1,834,000 2,920,080 합 계 6,321,392,704 18,200,729,863 6,231,538,557 19,655,141,650 23. 판매비와관리비 보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 급여 265,877,969 714,207,556 228,009,100 681,718,020 퇴직급여 99,138,304 166,817,181 113,995,191 157,116,692 복리후생비 22,251,995 91,371,259 25,770,436 70,307,171 여비교통비 5,160,766 42,482,686 12,442,364 26,866,410 통신비 4,780,187 15,565,708 5,154,930 16,089,505 임차료 (9,000,000) 1,090,000 5,550,000 16,650,000 접대비 50,250,620 120,840,626 43,360,882 103,912,582 감가상각비 63,046,991 70,120,299 3,448,661 10,065,986 세금과공과 6,746,414 19,823,280 6,468,095 19,373,777 광고선전비 70,000 620,000 - 160,000 견본비 5,158,817 18,403,455 2,215,967 6,304,664 운반비 266,381,430 781,519,930 236,034,500 737,075,500 대손상각비 (409,548) (792,961) (948,743) (1,253,732) 차량유지비 8,054,419 21,069,047 6,016,947 19,743,588 지급수수료 45,279,564 218,162,517 75,073,113 273,835,338 도서교육비 802,527 3,586,759 869,000 3,045,040 소모품비 1,060,191 2,213,483 373,728 2,636,916 잡비 - 170,000 - 320,000 합 계 834,650,646 2,287,270,825 763,834,171 2,143,967,457 24. 비용의 성격별 분류 보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 재고자산의변동 252,412,935 598,123,774 111,656,749 (140,577,236) 원재료 매입액 4,766,563,046 13,906,687,134 4,969,673,675 16,239,881,844 종업원급여 744,624,922 2,016,396,733 701,942,703 1,903,655,853 감가상각비와무형자산상각비 361,266,370 955,970,769 294,186,882 873,353,854 복리후생비 80,789,847 280,594,978 78,818,646 254,187,932 운반비 266,381,430 781,519,930 236,034,500 737,075,500 지급수수료 47,046,714 229,451,457 76,626,323 282,179,548 소모품비 99,400,393 283,945,084 82,876,627 247,344,959 연구개발비 25,117,366 81,604,054 19,014,617 71,034,244 기타비용 512,440,327 1,353,706,775 424,542,006 1,330,972,609 합 계 7,156,043,350 20,488,000,688 6,995,372,728 21,799,109,107 25. 기타수익 및 기타비용보고기간중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 3개월(검토받지 않은 재무제표) 누적 기타수익 충당부채환입 6,987,679,214 6,987,679,214 - - 외환차익 292,514 378,417 - - 유형자산처분이익 - 385,909 - - 잡이익 4,879,168 13,056,805 11,333,192 17,966,073 소 계 6,992,850,896 7,001,500,345 11,333,192 17,966,073 기타비용 기타지급수수료 480,000,000 480,000,000 - 60,000,000 잡손실 192,480 13,391,210 16,086,700 22,087,114 소 계 480,192,480 493,391,210 16,086,700 82,087,114 26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 26.1. 법인세비용의 구성내역보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(법인세추납, 환급가감) 552,209,295 45,882,773 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,367,683,393 (166,510,843) 법인세비용 1,919,892,688 -120,628,070 26.2. 보고기간중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 9,235,220,734 283,875,631 적용세율(22%)에 따른 법인세비용 2,015,248,561 45,952,639 조정사항: 비공제비용 15,382,340 11,840,343 세액공제 (110,738,213) (178,453,933) 기타 - 32,881 법인세비용 1,919,892,688 (120,628,070) 유효세율 20.79% - 26.3. 보고기간중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 인식한이연법인세자산(부채) 차감할 일시적 차이 충당부채 6,987,679,214 - 6,987,679,214 - - 미지급비용 33,986,556 38,579,691 33,986,556 38,579,691 8,487,532 매출할인 25,023,979 21,948,992 25,023,979 21,948,992 4,828,778 리스부채 - 151,952,737 58,371,560 93,581,177 20,587,859 퇴직급여충당부채 1,712,990,199 270,446,428 31,822,423 1,951,614,204 429,355,125 소 계 8,759,679,948 482,927,848 7,136,883,732 2,105,724,064 463,259,294 가산할 일시적 차이 퇴직보험 1,128,484,011 10,708,400 31,822,423 1,107,369,988 243,621,397 일시상각충당금 8,360,574,213 508,691,226 7,851,882,987 1,727,414,257 사용권자산 151,952,737 59,360,680 92,592,057 20,370,253 토지재평가차액 9,486,990,000 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 224,578,158 49,407,195 소 계 19,200,626,382 162,661,137 599,874,329 18,763,413,190 4,127,950,902 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,927,129,588 463,259,294 이연법인세부채 (4,224,137,803) (4,127,950,902) 합 계 - 순액 (2,297,008,215) (3,664,691,608) (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 인식한이연법인세자산(부채) 차감할 일시적 차이 충당부채 6,987,679,214 - - 6,987,679,214 1,537,289,427 미지급비용 - 33,986,556 - 33,986,556 7,477,042 매출할인 - 25,023,979 - 25,023,979 5,505,275 대손상각 626,846,287 - 626,846,287 - - 퇴직급여충당부채 1,453,687,592 433,634,817 174,332,210 1,712,990,199 376,857,844 소 계 9,068,213,093 492,645,352 801,178,497 8,759,679,948 1,927,129,588 가산할 일시적 차이 퇴직보험 1,076,792,111 226,024,110 174,332,210 1,128,484,011 248,266,482 일시상각충당금 9,038,829,179 - 678,254,966 8,360,574,213 1,839,326,326 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소 계 19,827,189,448 226,024,110 852,587,176 19,200,626,382 4,224,137,803 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,995,006,880 - - - 1,927,129,588 이연법인세부채 (4,361,981,678) - - - (4,224,137,803) 합 계 - 순액 (2,366,974,798) - - - (2,297,008,215) 27. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.27.1. 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 7,315,328,046 404,503,701 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000주 10,000,000주 기본주당순이익 732 40 (*) 보고기간중 보통주의 증감이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 보고기간말 현재 발행주식수와 동일합니다. 27.2. 보고기간종료일 현재 보통주로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 28. 특수관계자 28.1. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 최상위 지배회사 KPX홀딩스㈜ 차상위 지배회사 ㈜진양홀딩스(지분율 47.87%) 기타 특수관계자 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양모바일㈜, 세일인텍㈜, 한림인텍㈜, 진양개발㈜, 진례산업㈜, ㈜건덕상사, ㈜관악상사, ㈜씨케이엔터프리이즈, 경향흥산㈜, 경향AMC㈜, 티지인베스트먼트㈜, ㈜보현, ㈜진양, 평창인베스트먼트㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, 그린케미칼㈜, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, VINA FOAM, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA 28.2. 주요경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 448,031,200 463,718,600 퇴직급여 113,690,393 113,742,695 28.3. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액28.3.1. 거래내역 (단위: 원) 회사명 특수관계자 성격 거래내역 당분기 전분기 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 매 출 - 35,208,266 매 입 - 6,756,000 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 매 입 8,719,426,432 8,236,078,197 진양산업(주) 기타 특수관계자 매 출 64,164,789 36,036,242 매 입 854,063,387 - (주)진양홀딩스 지배기업 기 타 63,954,800 50,484,300 진양AMC(주) 기타 특수관계자 기 타 - - 케이엘에스(주) 종속기업 매 출 933,103,877 - 합 계 매 출 997,268,666 71,244,508 매 입 9,573,489,819 8,242,834,197 기 타 63,954,800 50,484,300 28.3.2. 매출채권 및 기타채권 증감내역 (단위: 원) 구 분 거래유형 기 초 증 가 감 소 기 말 진양산업㈜ 매출 등 13,165,860 70,581,268 67,460,169 16,286,959 진양개발㈜ 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 케이엘에스(주) 매출 등 - 1,026,414,265 807,295,970 219,118,295 합 계 513,165,860 1,096,995,533 874,756,139 735,405,254 (단위: 원) 구 분 거래유형 기 초 증 가 감 소 기 말 진양폼테크㈜ 매출 등 126,335,686 38,729,093 165,064,779 - 진양산업㈜ 매출 등 - 52,686,874 39,521,014 13,165,860 진양개발㈜ 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 626,335,686 91,415,967 204,585,793 513,165,860 28.3.3. 매입채무 및 기타부채 증감내역 (단위: 원) 구 분 거래유형 기 초 증 가 감 소 기 말 KPX케미칼㈜ 원자재매입 990,035,297 9,591,369,075 9,522,175,572 1,059,228,800 진양산업㈜ 상품매입 18,277,644 939,469,726 667,166,015 290,581,355 (주)진양홀딩스 기타 - 70,350,280 70,350,280 - 진양AMC㈜ 기타 - - - - 합 계 1,008,312,941 10,601,189,081 10,259,691,867 1,349,810,155 (단위: 원) 구 분 거래유형 기 초 증 가 감 소 기 말 KPX케미칼㈜ 원자재매입 746,681,468 12,363,735,824 12,120,381,995 990,035,297 진양폼테크㈜ 상품매입 - 7,431,600 7,431,600 - 진양산업㈜ 상품매입 - 18,277,644 - 18,277,644 (주)진양홀딩스 기타 - 75,283,890 75,283,890 - 진양AMC㈜ 기타 - 22,000,000 22,000,000 - 합 계 746,681,468 12,486,728,958 12,225,097,485 1,008,312,941 29 . 현금흐름표 29. 1. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 109,200,000 181,859,500 리스자산과 관련된 리스부채 증가 151,952,737 - 29 .2. 회사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 35,878,002 70,468,500 유무형감가상각비 955,970,769 873,353,854 대손상각비 (792,961) (1,253,732) 퇴직급여 270,446,428 256,856,043 법인세비용 1,919,892,688 (120,628,070) 금융수익 (345,095) (610,532) 충당부채환입 (6,987,679,214) - 유형자산처분이익 (385,909) - 합 계 (3,807,015,292) 1,078,186,063 29 .3. 회사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의감소(증가) 755,360,271 1,148,862,976 미수금의감소(증가) (148,900) (3,782,870) 재고자산의감소(증가) (157,815,819) (248,038,203) 선급금의감소(증가) 1,584,700 3,300,000 선급비용의감소(증가) 184,845,722 199,018,274 임차보증금의감소(증가) 2,000,000 110,000 매입채무의증가(감소) (321,444,637) (375,850,878) 선수금의증가(감소) 87,741,695 83,992 예수금의증가(감소) 3,257,180 7,893,576 미지급금의증가(감소) (139,888,403) 45,090,206 미지급비용의증가(감소) (56,393,362) (103,646,280) 퇴직금의지급 (55,928,860) (154,274,740) 사외적립자산의감소 21,114,023 107,639,543 합 계 324,283,610 626,405,596 29 .4. 회사의 보고기간중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 차 입 상 환 기 말 단기차입금 2,480,000,000 18,413,966,221 (19,193,966,221) 1,700,000,000 단기차입금 3,662,751,475 19,430,837,836 (20,613,589,311) 2,480,000,000 30 . 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등(*) 재고자산 및 유형자산 KB손해보험 20,200,000,000 환경책임보험 - DB손해보험 10,000,000,000 (*) 신한은행은 상기 화재보험 등 부보액에 대하여 191억원을 질권설정하고 있습니다. 31 . 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금내역 (주)신한은행 토 지 12,957,840,000 9,000,000,000 구매자금 및일반대출 건 물 8,889,732,074 기계장치 4,769,495,790 합 계 26,617,067,864 9,000,000,000 32. 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증금액(부보금액) 제공받은 지급보증의 내용 서울보증보험(주) 28,000,000 외국인근로자 고용등에 관한 허가등 33. 우발채무 및 소송사건 등 33.1. 회사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당분기말 현재 518,744천원(전기말: 982,910천원)이며, 당분기말 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 33.2. 당분기말 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 약정금액 할인어음(전자어음포함) 1,500,000,000 일반운영자금대출 3,000,000,000 구매자금대출 2,500,000,000 수입신용장 USD 300,000 6. 기타 재무에 관한 사항 - 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제45기 당분기 매출채권,미수금 4,679,718,799 1,953,941 0.04% 합 계 4,679,718,799 1,953,941 0.04% 제44기 매출채권,미수금 5,092,253,961 2,746,902 0.05% 합 계 5,092,253,961 2,746,902 0.05% 제43기 매출채권,미수금 4,762,176,736 3,197,171 0.07% 합 계 4,762,176,736 3,197,171 0.07% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제45기 3분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,746,902 3,197,171 2,543,221 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (792,961) (450,269) 653,950 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,953,941 2,746,902 3,197,171 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,631,900,752 26,634,588 7,000 - 4,658,542,340 특수관계자 16,286,959 - - - 16,286,959 계 4,648,187,711 26,634,588 7,000 - 4,674,829,299 구성비율(%) 99.4% 0.6% 0.0% - 100% 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제45기 당분기 제44기 제43기 비고 폴리우레탄폼 제조 상품 33,837,559 112,206,461 81,823,612 - 제품 1,192,251,587 1,064,903,331 740,030,259 - 재공품 124,613,175 138,490,673 163,501,250 - 원재료 506,148,517 348,475,322 300,135,014 - 저장품 62,561,277 48,856,244 43,693,917 - 미착수입품 62,325 - 51,634,175 - 소 계 1,919,474,440 1,712,932,031 1,380,818,227 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.21% 4.89% 3.91% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.92회 16.94회 17.69회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2019. 10. 1 실사장소 : 평택공장 실사방법 : 2019.09.30 재고입출 마감후 재고에 대해 실사 (2019.09.30 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음) (나) 실사인원 : 경영지원팀 2명, 현업(물류, 공장 재고담당) 3명, (다) 장기체화재고 : 없음 (라) 기타사항 : 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 당기 및 각 사업연도의 회계감사인은 다음과 같습니다. 제45기 제44기 제43기 대주회계법인 대주회계법인 대주회계법인 나. 당해 사업연도의 감사절차 개요 - 해당사항없음. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기 3분기(당분기) - - - 제44기(전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제43기(전전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기 3분기(당분기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 20,000,000 - 제44기(전기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 20,000,000 450HR 제43기(전전기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표검토 및 내부회계관리제도 검토 18,000,000 480HR 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기 3분기 (당분기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 바. 종속회사 감사의견 - 해당사항없음. 2. 회계감사인의 변경 당사는 제33기까지의 감사는 한영회계법인이 수행하였으나, 감사계약기간의 만료로외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의 3에 의해 제34기부터 감사인을 대주회계법인으로 변경하였습니다. 이와 관련하여 당사는 양질의 회계서비스를제공할 수있는 대주회계법인을 감사인으로 선임했다는 감사인 교체 사유서를 증권선물위원회에 제출하였습니다. 또한 제43기 부터 감사인을 대주회계법인으로 재선임하였습니다. 3. 내부회계관리제도 제43기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 4. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 - 해당사항 없음. 5. 연결재무제표에 대 한 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019.01.21 -제44기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 원안가결 - 2 2019.02.19 -제44기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - (2) 사외이사의 활동사항당기 중의 사외이사의 활동사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부(정종선) 찬성여부 비고 1 2019.01.21 -제44기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 참석 찬성 2 2019.02.19 -제44기 정기주주총회 소집의 건 참석 찬성 다. 이사회내 위원회-당사는 이사회내에 위원회가 설치 되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 당사의 감사는 상근감사로서 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 성 명 주요경력 비 고 고 성 봉 성균관대학교 경영학과 졸업 - 알루텍주식회사 경영지원본부장 - 나. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2019.01.21 -제44기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 원안가결 - 2 2019.02.19 -제44기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 다. 그 밖의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 비고 1 2019.01.02 현금 및 현금성자산 실사 - 2 2019.01.10 2018사업년도 내부회계관리제도 운영실태 검토 - 3 2019.02.26 정기주주총회 시 제44기(2018사업년도) 회계 및 이사업무 수행에 관한 감사보고 - 4 2019.04.30 2019년 1/4분기 재무제표 검토 - 5 2019.07.26 2019년 2/4분기 재무제표 검토 - 라. 감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - 추후 교육실시 예정임 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 부장, 과장 재무제표 및 이사회등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제와 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 서면투표제는 시행하고 있습니다.당사 정관 제27조의 2에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제27조의2(서면에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서 면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)진양홀딩스 본인 보통주 4,986,500 49.87 4,986,500 49.87 - (주)건덕상사 계열회사 보통주 263,383 2.63 263,383 2.63 - 계 보통주 5,049,883 50.50 5,049,883 50.50 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)진양홀딩스 - 양규모 - - - KPX홀딩스(주) 43.74 양준영 - - - - - 임규호 0.02 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)진양홀딩스 자산총계 241,580 부채총계 29,907 자본총계 211,673 매출액 8,557 영업이익 5,761 당기순이익 10,417 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 지주회사의 개요 당사는 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임 경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다.지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동력 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.1. 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의대차대조표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위2. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위3. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위4. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위5. 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 7일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄 (주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2019년 09월 30일 현재 8개의 자회사 및 4개의 손자회사를 두고 있습니다. ② 공시대상 사업부문의 구분 ㄱ) 지주사업 : 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익, 임대 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다.ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다.2) 시장점유율 등 - 해당사항 없음. 3) 시장의 특성 - 해당사항 없음.4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음. 5) 조직도 조 직 도 대 표 이 사 이 사 회 감 사 관 리 부 경영관리팀 경영지원팀 (4) 임원의 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양규모 남 1943년 04월 회장 등기임원 상근 총괄 -서울대학교 사회학과 졸업-미국 콜롬비아 대학원 졸업-㈜진양홀딩스 회장(현) - - 임원 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 양준영 남 1969년 02월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 -미국 Lewis 경제대학원 졸업-㈜진양홀딩스 부회장(현) - - 임원 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 임규호 남 1945년 10월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 -부경대학교 최고경영자과정 수료-(주)진양 부회장 12,000 - 계열회사임원 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 이권대 남 1955년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -경성대학교 경영대학원 졸업-부산진/동울산 세무서장-세무법인 티유 대표 - - - 2018.03.16 ~ 2021년 03월 16일 박지동 남 1952년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -방송통신대학 경영학과 졸업-한서화학(주) 부장 - - - 2012.03.23~ 2021년 03월 16일 정영해 남 1966년 02월 집행이사 미등기임원 상근 경영자문 -경북대학교 회계학과 졸업-KPX케미칼(주) 부장-KPX케미칼(주) 이사 - - 임원 2012.02.14~ - (4-1) 임원겸직 현황 (2019년 9월 30일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스㈜ 이 사 상 근 KPX케미칼㈜ 〃 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 〃 〃 진양산업㈜ 〃 〃 진양화학㈜ 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스㈜ 대표이사 〃 KPX케미칼㈜ 〃 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 〃 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 진양폴리우레탄㈜ 〃 〃 (5) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KPX홀딩스(주) 본인 보통주 24,446,894 43.74 24,446,894 43.74 - 변순자 계열사임원 보통주 1,558,889 2.79 1,558,889 2.79 - 양수연 계열사임원 보통주 177,686 0.32 177,686 0.32 - 양재웅 친인척 보통주 5,630 0.01 5,630 0.01 - 양혜연 친인척 보통주 11,732 0.02 12,115 0.02 - 양이진 친인척 보통주 10,019 0.02 10,019 0.02 - (주)씨케이엔터프라이즈 계열사 보통주 7,636,176 13.66 7,636,176 13.66 - 티지인베스트먼트(주) 계열사 보통주 1,320,045 2.36 1,320,045 2.36 - 임규호 발행회사임원 보통주 12,000 0.02 12,000 0.02 - 계 보통주 35,179,071 62.94 35,179,454 62.94 - 우선주 - - - - - (6) 회사의 재무현황 가. 요약연결재무정보 (단위 :원 ) 구 분 제 12기 제 11기 제 10 기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 119,052,445,983 155,297,008,561 147,279,678,396 ㆍ당좌자산 108,196,281,028 144,341,115,895 136,800,008,576 ㆍ재고자산 10,856,164,955 10,955,892,666 10,479,669,820 [비유동자산] 380,048,645,041 340,864,904,268 405,435,161,157 ㆍ 투자자산 93,069,051,143 61,943,884,783 25,269,845,103 ㆍ투자부동산 140,043,149,356 140,647,549,624 134,583,315,955 ㆍ유형자산 136,800,019,716 130,838,553,801 239,880,032,221 ㆍ무형자산 6,644,728,809 7,010,098,558 5,275,490,376 ㆍ기타비유동자산 3,491,696,017 424,817,502 426,477,502 자산총계 499,101,091,024 496,161,912,829 552,714,839,553 [유동부채] 88,465,730,771 102,302,168,243 83,744,936,693 [비유동부채] 44,400,666,373 34,773,289,585 68,658,335,151 부채총계 132,866,397,144 137,075,457,828 152,403,271,844 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [연결자본잉여금] 123,318,399,191 121,425,747,961 119,317,913,510 [연결자본조정] (5,241,552,672) (5,241,552,672) (5,241,552,672) [연결기타포괄손익누계액] (60,905,753) (148,033,320) 1,044,665,585 [연결이익잉여금] 155,737,949,355 155,900,515,239 162,238,131,973 [비지배주주지분] 64,533,157,759 59,202,131,793 95,004,763,313 자본총계 366,234,693,880 359,086,455,001 400,311,567,709 구 분 (2019.1.1~2019.9.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액 168,379,349,585 241,827,149,551 265,225,266,244 영업이익 10,297,952,932 9,302,659,639 15,689,467,876 계속사업이익 14,677,363,630 4,644,023,694 17,435,959,724 연결총당기순이익 14,677,363,630 4,644,023,694 17,435,959,724 지배회사지분순이익 8,056,727,916 1,086,465,323 10,003,691,069 비지배주주지분순이익 6,620,635,714 3,557,558,371 7,432,268,655 주당순이익(원) 147 20 183 연결에 포함된 회사수 12 10 10 ※ 제10기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.-. 제11기(전기) 및 제12기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보(별도재무제표) (단위 :원 ) 구 분 제 12 기 제 11 기 제 10 기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 41,390,348,434 64,750,706,849 59,350,254,727 ㆍ당좌자산 41,390,348,434 64,750,706,849 59,350,254,727 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 200,189,314,700 172,278,216,308 128,728,021,680 ㆍ투자자산 192,123,629,396 167,065,089,609 126,632,528,882 ㆍ투자부동산 2,675,394,327 2,681,217,445 - ㆍ유형자산 186,513,675 44,066,980 77,115,714 ㆍ무형자산 500,476,448 500,942,984 501,565,032 ㆍ기타비유동자산 4,703,300,854 1,986,899,290 1,516,812,052 자산총계 241,579,663,134 237,028,923,157 188,078,276,407 [유동부채] 28,934,450,425 26,990,178,620 1,524,818,312 [비유동부채] 972,759,972 531,055,459 - 부채총계 29,907,210,397 27,521,234,079 1,524,818,312 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [자본잉여금] 115,358,996,110 115,358,996,110 115,418,468,876 [자본조정] (3,782,649,426) (3,782,649,426) (3,782,649,426) [기타포괄손익누계액] 83,468,905 116,611,273 1,285,984,736 [이익잉여금] 72,064,991,148 69,867,085,121 45,684,007,909 자본총계 211,672,452,737 209,507,689,078 186,553,458,095 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2019.1.1~2019.9.30) (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) 매출액(영업수익) 8,557,486,560 27,395,153,816 13,058,773,409 영업이익 5,760,687,378 22,340,776,514 8,067,341,657 계속사업이익 10,417,199,827 31,506,350,305 10,374,869,954 당기순이익 10,417,199,827 31,506,350,305 10,374,869,954 주당순이익 190 575 189 ※ 제10기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다.-. 제11기(전기) 및 제10기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. (7) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 주식회사 진양홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며 당사의 최상위 지배기업은 KPX홀딩스(주)(종목코드 : 092230)입니다. 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 12사(국내 상장사 3개사, 비상장사 8개사, 해외 1개사)이며 (주)진양(비상장사) 및 케이엘에스(주)(비상장사)의 종속회사 추가가 있었습니다. 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진양화학(주) 2001.01.03 울산광역시 남구 장생포로 93 바닥장식재,합성피혁등 제조 39,958,834,242 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 한림인텍(주) 1995.11.16 경상남도 김해시 진영읍 서부로 179번길 38 자동차 인테리어내장제 제조 33,072,452,813 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 세일인텍(주) 1979.01.18 인천광역시 남동구 은봉로 116 자동차 인테리어내장제 제조 42,246,151,973 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양산업(주) 1963.07.18 경남 양산시 유산공단 7길 42-1 플라스틱 발포성형제품 제조 50,695,689,450 유의적 의결권 소유 및 실질지배력 보유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양폴리우레탄(주) 1975.06.07 경기 평택시 세교산단로 85 플라스틱 발포성형제품 제조 35,008,057,720 다른 투자자와의 약정으로 이사회구성원 과반수를 선임할 수 있는 능력이 있는경우에 해당(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양AMC(주) 1978.12.08 서울특별시 서대문구 경기대로 47 부동산 임대 54,133,161,420 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양물산(주) 2006.12.01 부산광역시 부산진구 시민공원로20번길 8 부동산 임대,매매 131,860,064,719 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양모바일(주) 2018.07.11 경상남도 김해시 진영읍 서부로179번길 38 자동차 인테리어내장제 제조 9,981,008,805 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 진례산업(주) 2018.04.01 경남 김해시 진례면서부로 476번길 34 플라스틱 발포성형제품 제조 1,447,632,829 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 (주)진양 2017.04.16 경상남도 양산시 유산동 240-1 무역업 및 무역대리업 80,014,941 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 케이엘에스(주) 2019.01.11 충청남도 천안시 서북구 입장면망향로 1225 자동차부품제조업 1,026,139,969 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 VINAFOAM CO.LTD 1996.10.05 Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa TanUyen Binh Duong, Vietnam 플라스틱 발포성형제품 제조 7,321,022,708 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 ※ 주요종속 회사여부 판단기준 : 최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상 => 당사 최근사업연도말 자산총액은 237,029백만원으로 진례산업(주), 진양모바일(주), (주)진양, 케이엘에스(주), VINA FOAM CO.,LTD, 은 미해당됨. ※ (주)진양, 케이엘에스(주)의 자산총액은 2019년 9월말 기준입니다.※ 지배관계 근거=> (1) 진양산업㈜에 대한 당사의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 진양폴리우레탄㈜는 지분율이 50%에 미달하나 우호주주인 건덕상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 연결대상 에 포함 됩니다. (3) 세일인텍㈜의 지분율은 의결권 지분 비율로 50%초과 입니다. (4) (주)진양, 케이엘에스(주)는 종속회사가 의결권 과반수를 소유하였습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) KPX홀딩스㈜ - 양준영 10.40 - - 양규모 19.64 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 KPX홀딩스㈜ 자산총계 403,853 부채총계 3,675 자본총계 400,178 매출액 12,309 영업이익 9,328 당기순이익 13,505 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1 ) 지주회사의 개요 지배회사인 KPX홀딩스㈜는 KPX케미칼㈜(구,한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구,한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다. 지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 어 느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.1) 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의 재무상태표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위2) 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위3) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 주권상장법인 또는 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20)미만으로 소유하는 행위4) 계열회사가 아닌 국내회사 (사회기반시설에대한민간투자법 제4조 "민간투자사업의 추진방식" 제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위5) 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 2) 영업개황 회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 5개의 자회사(상장회사 3개사, 비상장회사 2개사) 및 비상장해외법인 1개사를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. □ 자회사등 개요 (6개사) 구 분 회 사 명 지분율(%) 주 요 업 종 상장회사 KPX케미칼㈜ 43.85 유기화합물제조업 KPX라이프사이언스㈜ 60.33 의약품중간체제조업 ㈜진양홀딩스 43.74 지주회사 비상장회사 KPX개발㈜ 100.00 부동산업 KPX글로벌㈜ 100.00 액체화물보관업 비상장해외법인 KPX VINA CO.,LTD. 90.00 액체화물보관업 3) 영업수익 지주회사의 영업수익의 내용은 아래와 같습니다. (2019. 1. 1 ~ 2019. 9. 30) (단위: 백만원) 거래상대방 금 액 비 고 수수료수익 1,463 경영자문료 등 브랜드수익 742 - 임대료수익 66 - 종속기업및관계기업배당금수익 10,038 - 계 12,309 - 주1) 브랜드수익은 2018년도 정산분이 포함됨 2) 임대료수익을 제외한 상기 거래상대방은 자회사 및 손자회사임 4) 조직도 조직도(20190930).jpg 조직도(20190930) 나 . 최 근 5년간 타회사의 최대주주였던 당시 주요경력 - 특 이사항 없음. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 - 해 당사항 없음. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2011년 12월 12일 (주)진양홀딩스 5,332,633 53.33 - - 2018년 12월 07일 (주)진양홀딩스 5,249,883 52.50 장내매도 - 2018년 12월 11일 (주)진양홀딩스 5,049,883 50.50 장내매도 - 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)진양홀딩스 4,786,500 47.87 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,311 99.69 3,581,562 35.81 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴박한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영 전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제3호를 제외한 각 호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 의결로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1 , 5 , 10 , 50 , 100 , 500 , 1,000 , 10,000주권 8(종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재인터넷홈페이지 http://www.chinyangpoly.kr 5. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 종 류 2019년 9월 2019년 8월 2019년 7월 2019년 6월 2019년 5월 2019년 4월 보통주 주가 최고 2,825 2,655 3,295 2,400 2,535 2,345 최저 2,465 2,150 2,280 2,250 2,130 2,080 평균 2,645 2,403 2,788 2,325 2,333 2,213 거래량 최고(일) 324,240 291,246 2,793,326 758,360 191,563 74,251 최저(일) 12,950 19,941 43,903 11,876 13,531 11,604 월간 1,322,040 2,236,570 9,357,620 616,602 1,141,024 767,421 - 주가는 종가기준이며, 주가평균은 단순산술평균입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영태 남 1958년 08월 대표이사 등기임원 상근 총괄 동아대학교 공업경영학과 졸업진양화학(주) 영업총괄전무 - - - 2014년 08월 ~ 2020년 03월 14일 김상용 남 1949년 05월 대표이사 등기임원 상근 총괄 한림인텍 전무이사진양화학(주), 한림인텍 대표이사 - - - 2018년 03월 ~ 2021년 03월 13일 양준영 남 1969년 02월 부회장 등기임원 상근 총괄 Lewis 졸업한국폴리우레탄공업(주) 이사 - - 임원 2007년 01월 ~ 2022년 03월 12일 정종선 남 1949년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 춘천농대 농학과 졸업서울지방국세청 - - - 2005년 3월 ~ 2020년 03월 14일 고성봉 남 1967년 04월 감사 등기임원 상근 감사 성균관대학교 경영학과 졸업알루텍주식회사 경영지원본부장 - - - 2015년 3월 ~ 2021년 03월 13일 미등기임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) 성명 성별 출생년월 상근여부 담당업무 주요경력 직책 양 규 모 남 1943년 4월 상근 총괄 서울대 문리대 졸업진양산업(주) 회장 회장,사내이사 정 국 태 남 1960년 2월 상근 총괄 경북대학교 화학과졸업진양폼테크(주) 생산이사 사내이사 임원겸직 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) 성명 회사명 직책 양 규 모 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스(주) 회장,사내이사 양 준 영 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스 부회장,사내이사 김 상 용 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양폴리우레탄(주) 사내이사 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 평택공장 남 41 - - - 41 5.0 741,501,984 18,085,414 - 평택공장 여 2 - - - 2 11.5 32,739,690 16,369,845 - 합 계 43 - - - 43 5.3 774,241,674 18,005,620 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 111,192,000 55,596,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 600,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 256,264,200 42,710,700 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 193,735,100 64,578,367 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000,000 6,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 56,529,100 56,529,100 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 개인별 5억원 초과하는 인원 없음.2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 개인별 5억원 초과하는 인원 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (지주회사) 나. 계열회사 상호출자현황 1) 국내 계열회사 상호출자 현황 (20개사) (2019년 9월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 KPX홀딩스 KPX케미칼 그린케미칼 진양홀딩스 세일인텍 진양산업 진양폴리우레탄 진양물산 건덕상사 관악상사 씨케이엔터프라이즈 경향AMC 티지인베스트먼트 보현 KPX홀딩스 3.28 11.24 1.83 KPX케미칼 43.85 1.75 3.81 그린케미칼 2.00 25.39 16.96 진양홀딩스 43.74 1.96 13.66 2.36 진양산업 43.27 진양화학 60.58 진양폴리우레탄 47.87 2.63 KPX라이프사이언스 60.33 KPX개발 100.00 KPX글로벌 100.00 진양개발 12.68 68.59 진양AMC 100.00 진양물산 100.00 진양모바일 100.00 한림인텍 55.00 세일인텍 69.56 진례산업 100.00 건덕상사 23.05 진양 100.00 케이엘에스 100.00 2) 기타 국내 계열회사 현황 (7개사) : 관악상사, 씨케이엔터프라이즈, 경향흥산, 경향AMC, 티지인베스트먼트, 보현, 평창인베스트먼트 다. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양규모 남 1943년 04월 회장 등기임원 상근 총괄 -서울대학교 사회학과 졸업-미국 콜롬비아 대학원 졸업-㈜진양홀딩스 회장(현) - - 임원 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 양준영 남 1969년 02월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 -미국 Lewis 경제대학원 졸업-㈜진양홀딩스 부회장(현) - - 임원 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 임규호 남 1945년 10월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 -부경대학교 최고경영자과정 수료-(주)진양 부회장 12,000 - 계열회사임원 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 이권대 남 1955년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -경성대학교 경영대학원 졸업-부산진/동울산 세무서장-세무법인 티유 대표 - - - 2018.03.16 ~ 2021년 03월 16일 박지동 남 1952년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -방송통신대학 경영학과 졸업-한서화학(주) 부장 - - - 2012.03.23~ 2021년 03월 16일 정영해 남 1966년 02월 집행이사 미등기임원 상근 경영자문 -경북대학교 회계학과 졸업-KPX케미칼(주) 부장-KPX케미칼(주) 이사 - - 임원 2012.02.14~ - 라. 임원겸직 현황 (2019년 9월 30일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스㈜ 이 사 상 근 KPX케미칼㈜ 〃 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 〃 〃 진양산업㈜ 〃 〃 진양화학㈜ 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스㈜ 대표이사 〃 KPX케미칼㈜ 〃 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 〃 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 진양폴리우레탄㈜ 〃 〃 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위 : 원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 진양폼테크(주) 계열회사 거래 2018년1월~2018년9월 제품 매출 35,208,266 - 제품 매입 6,756,000 - KPX케미칼(주) 계열회사 거래 2018년1월~2018년9월 원자재 매입, 5,677,285,143 진양산업(주) 지주회사 기타 2018년1월~2018년9월 제품 기타 30,816,210 (주)진양홀딩스 지주회사 기타 2018년1월~2018년9월 브랜드사용료外 32,528,700 - 합 계 5,782,594,319 - 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행,변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제43기주주총회(2018.3.13) 제1호 의안 : 제43기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 김상용 사내이사 - 신규선임고성봉 감사 - 재선임보수한도:6억원보수한도:1억원 제42기주주총회(2017.3.14) 제1호 의안 : 제42기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 조영태 사내이사,정종선 사외이사 - 재선임보수한도:6억원보수한도:1억원 제41기주주총회(2016.3.15) 제1호 의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 양준영 사내이사, 임규호 사내이사 - 재선임보수한도:6억원보수한도:1억원 2. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 (단위: 천원) 계류법원 소제기일 원고 사건내용 소송가액 진행상황 서울고등법원 2018-06-05 롯데손해보험㈜ 구상금청구 7,673,820,036 1심판결(원고패)항소진행중 서울중앙지방법원 2016-03-15 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 1심진행중 서울고등법원 2018-08-07 롯데푸드㈜ 손해배상 721,908,997 1심판결(원고패)항소진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음.다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.마. 그 밖의 우발채무 등- 당사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당분기말 현재 1,075,007,144원으로서, 당기 보고기간종료일 이후에 상환의무가발생될 수도 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음.다. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표(2019).jpg 중소기업등기준검토표(2019) 라. 직접금융자금의 사용 1). 공모자금의 사용내역-해당사항 없음.2). 사모자금의 사용내역-해당사항 없음.마. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 바. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음. 사. 녹색경영 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.