진양폴리우레탄 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항당사는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국거래소에 상장한 KOSPI상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율

㈜진양홀딩스	4,986,500	49.87

㈜건덕상사	263,383	2.63

양수연	82,750	0.83

기타	4,667,367	46.67

합 계	10,000,000	100.00

당사는 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일기준으로 인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업 주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 회계기준의 적용

당사의 당분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.2-2-1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2-2-2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2-3. 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-4. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

3. 중요한 판단과 추정

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고있습니다.

4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시

4-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 금융기관차입금, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

부채( 금융기관차 입금)	5,705,333,361	76,096,625

현금및현금성자산	(867,108,302)	(591,342,719)

순부채	4,838,225,059	(515,246,094)

자본	14,360,593,145	10,683,623,756

순부채 대 자본비율	33.69%	(4.82%)

4-2. 시장위험관리당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.

4-2-1. 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간종료일 현재의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	867,108,302	591,342,719

매출채권 및 기타채권	2,529,978,992	2,434,371,589

합계	3,397,087,294	3,025,714,308

4-2-2. 유동성위험 관리당사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사의 금융부채는 만기가 두달미만으로 만기분석이 큰 의미가 없습니다. 4-2-3. 이자율위험 관리 당사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종 료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	26,000,000	(26,000,000)	-	-

당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.4-2-4. 기타가격위험 관리 보고기간종료일 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5. 공정가치

5-1. 당사의 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

현금및현금성자산	867,108,302	867,108,302	591,342,719	591,342,719

매출채권및기타채권	2,529,978,992	2,529,978,992	2,434,371,589	2,434,371,589

기타유동자산	100,922,762	100,922,762	11,760,552	11,760,552

기타비유동자산	575,392,000	575,392,000	575,282,000	575,282,000

금융자산 합계	4,073,402,056	4,073,402,056	3,612,756,860	3,612,756,860

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	4,182,512,342	4,182,512,342	987,046,812	987,046,812

단기차입금	5,705,333,361	5,705,333,361	76,096,625	76,096,625

기타유동부채	191,160,827	191,160,827	114,939,026	114,939,026

금융부채 합계	10,079,006,530	10,079,006,530	1,178,082,463	1,178,082,463

5-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

5-3. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준3	합계

당기말:

금융자산

현금및현금성자산	867,108,302	-	-	867,108,302

매출채권및기타채권	-	-	2,529,978,992	2,529,978,992

기타유동자산	-	-	100,922,762	100,922,762

기타비유동자산	-	-	575,392,000	575,392,000

금융자산 합계	867,108,302	-	3,206,293,754	4,073,402,056

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	4,182,512,342	4,182,512,342

단기차입금	5,705,333,361	-	-	5,705,333,361

기타유동부채	-	-	191,160,827	191,160,827

금융부채 합계	5,705,333,361	-	4,373,673,169	10,079,006,530

전기말:

금융자산

현금및현금성자산	591,342,719	-	-	591,342,719

매출채권및기타채권	-	-	2,434,371,589	2,434,371,589

기타유동자산	-	-	11,760,552	11,760,552

기타비유동자산	-	-	575,282,000	575,282,000

금융자산 합계	591,342,719	-	3,021,414,141	3,612,756,860

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	987,046,812	987,046,812

단기차입금	76,096,625	-	-	76,096,625

기타유동부채	-	-	114,939,026	114,939,026

금융부채 합계	76,096,625	-	1,101,985,838	1,178,082,463

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.6-1. 금융자산 (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	867,108,302	-	591,342,719	-

매출채권및기타채권	2,529,978,992	-	2,434,371,589	-

기타유동자산	100,922,762	-	11,760,552	-

기타비유동자산	575,392,000	-	575,282,000	-

합계	4,073,402,056	-	3,612,756,860	-

6-2. 금융부채 (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	-	4,182,512,342	-	987,046,812

단기차입금	-	5,705,333,361	-	76,096,625

기타유동부채	-	191,160,827	-	114,939,026

합계	-	10,079,006,530	-	1,178,082,463

6-3. 금융상품 범주별 손익(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

대여금 및 수취채권	212,865	-	414,483	-

기타금융부채	-	78,320,518	-	46,600,250

6-4. 금융수 익 및 금융비용 (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

이자수익	212,865	414,483

이자비용	(78,320,518)	(46,600,250)

순금융비용	(78,107,653)	(46,185,767)

7. 매출채권 및 기타채권7-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	2,534,776,717	2,296,014,824

대손충당금	(5,228,925)	(3,619,790)

매출채권 소계	2,529,547,792	2,292,395,034

기타채권

미수금	431,200	141,976,555

기타채권 소계	431,200	141,976,555

합계	2,529,978,992	2,434,371,589

7-2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원 )

구분	당분기말	전기말

기초금액	3,619,790	7,190,071

대손상각비 (환입)	1,609,135	(3,570,281)

매출채권상계	-	-

기말금액	5,228,925	3,619,790

7-3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

30일 미만	1,491,039,525	951,958,974

30일~60일 미만	560,446,325	645,565,843

60일~90일 미만	416,054,500	333,105,331

90일~180일 이하	63,771,132	361,919,441

180일 초과	3,465,235	3,465,235

합계	2,534,776,717	2,296,014,824

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

7-4. 매출채권 등의 양도

당사는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 채권양도차입금 으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	매출채권 내역	당분기말	전기말	비고

양도(*)	받을어음	505,333,361	76,096,625	어음할인

배서	받을어음	91,291,910	매입채무결제

(*) 금융자산 제거조건을 충족하지 못하는 양도자산에 대해 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래채권 금액은 채권양도차입금으로 계상하고 있습니다.

8. 기타자산8-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	5,814,631	8,993,920

선급비용	95,108,131	2,766,632

합계	100,922,762	11,760,552

8-2. 당기말 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보증금	575,392,000	575,282,000

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상품	108,232,918	342,841,366

제품	455,906,847	38,401,850

재공품	61,340,718	-

원재료	157,901,617	13,733,070

저장품	57,546,944	1,706,870

미착품	217,656	57,337,600

합계	841,146,700	454,020,756

당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

10. 유형자산

10-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 12,957,840,000 - 12,957,840,000 건물 56,484,080 47,168,688 9,315,392 구축물 226,898,072 150,130,533 76,767,539 기계장치 5,757,421,942 252,399,837 5,505,022,105 차량운반구 44,807,119 33,756,855 11,050,264 공구와기구 59,080,000 984,663 58,095,337 비품 76,035,496 52,115,687 23,919,809 건설중인자산 9,665,538,610 - 9,665,538,610 합계 28,844,105,319 536,556,263 28,307,549,056 (단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840,000 - 12,957,840,000 건물 56,484,080 45,056,469 11,427,611 구축물 226,898,072 141,623,814 85,274,258 기계장치 571,060,000 156,230,439 414,829,561 차량운반구 44,807,119 27,035,787 17,771,332 비품 67,632,496 48,988,961 18,643,535 건설중인자산 2,048,954,279 - 2,048,954,279 합계 15,973,676,046 418,935,470 15,554,740,576 10-2. 보고기간중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 장부금액 토지 12,957,840,000 - - - - 12,957,840,000 건물 11,427,611 - - - 2,112,219 9,315,392 구축물 85,274,258 - - - 8,506,719 76,767,539 기계장치 414,829,561 - - 5,186,361,942 96,169,398 5,505,022,105 차량운반구 17,771,332 - - - 6,721,068 11,050,264 공구와기구 - - - 59,080,000 984,663 58,095,337 비품 18,643,535 8,403,000 - - 3,126,726 23,919,809 건설중인자산 2,048,954,279 12,862,026,273 - -5,245,441,942 - 9,665,538,610 합계 15,554,740,576 12,870,429,273 - - 117,620,793 28,307,549,056 (*) 보고기간종료일 현재 당사 토지의 공시지가는 9,320,389천원입니다. 한편, 토지는 화재발생과 관련된 피해업체로부터 가압류가 설정되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 기초금액 취득 처분 기타감소 대체 감가상각비 장부금액 토지(*) 12,957,840,000 - - - - - 12,957,840,000 건물 1,351,815,202 37,900,000 - 1,205,485,982 - 172,801,609 11,427,611 구축물 216,629,073 - - 108,897,620 - 22,457,195 85,274,258 기계장치 455,527,703 690,630,052 - 704,914,291 102,636,364 129,050,267 414,829,561 차량운반구 26,735,756 - 3,000 - - 8,961,424 17,771,332 공구와기구 1,619,000 - - 1,392,336 - 226,664 - 비품 16,549,630 40,250,239 - 31,019,297 - 7,137,037 18,643,535 건설중인자산 93,636,364 2,057,954,279 - - (102,636,364) - 2,048,954,279 합계 15,120,352,728 2,826,734,570 3,000 2,051,709,526 - 340,634,196 15,554,740,576 11.무형자산 11-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기타의무형자산 5,295,910 5,291,910 4,000 (단위 : 원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기타의무형자산 5,295,910 5,291,910 4,000 11-2. 보고기간중 당사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 상각 장부금액 기초금액 상각 장부금액 기타의무형자산 4,000 - 4,000 783,299 779,299 4,000 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,163,993,898 773,395,824 미지급금 1,798,672,007 109,261,250 미지급비용 219,846,437 104,389,738 합계 4,182,512,342 987,046,812 13. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 구매자금대출 2.75 1,200,000,000 - 일반자금대출 2.88 4,000,000,000 - 채권양도차입금 2.84 505,333,361 76,096,625 합계 5,705,333,361 76,096,625 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 165,265,853 95,179,762 예수금 23,894,974 16,759,264 수입보증금 2,000,000 3,000,000 합계 191,160,827 114,939,026 15. 퇴직급여채무 15-1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 퇴직급여채무의현재가치 1,386,484,298 1,234,553,751 사외적립자산의공정가치 (1,000,741,132) (1,012,123,482) 합계 385,743,166 222,430,269 15-2. 보고기간중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,234,553,751 1,298,492,900 당기근무원가 160,430,773 242,860,056 이자비용 25,308,024 37,455,645 보험수리적손익 - 21,380,737 급여지급액 (33,808,250) (277,715,610) 과거근무원가 - (87,919,977) 기말금액 1,386,484,298 1,234,553,751 15-3. 보고기간중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전분기 당기근무원가 160,430,773 170,807,807 이자원가 25,308,024 26,589,966 합계 185,738,797 197,397,773 15-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,012,123,482 1,192,392,614 사외적립자산의기대수익(*) - 27,273,173 보험수리적손익 - (7,234,937) 사용자의기여금 5,424,700 179,093,342 퇴직급여지급액 (16,807,050) (379,400,710) 기말금액 1,000,741,132 1,012,123,482 16. 충당부채당사는 2015년 8월중 발생한 공장화재 관련하여 타사에 대한 피 해추정액 34,900백만원에 대해 자원의 유출가능성을 평가하여 6,988백만원을 충당부채로 인식하였습니다.17. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 15,000,000 주 15,000,000 주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,000,000 주 10,000,000 주 보통주자본금 5,000,000천원 5,000,000천원 18. 자본잉여금 및 기타자본보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 재평가적립금 2,429,731,337 2,429,731,337 자기주식처분이익 14,398 14,398 합계 2,429,745,735 2,429,745,735 19. 이익잉여금19-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 740,000,000 715,000,000 연구개발준비금(*2) 300,000,000 300,000,000 미처분이익잉여금 5,890,847,410 2,238,878,021 합계 6,930,847,410 3,253,878,021 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다. 19-2. 보고기간중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,253,878,021 8,317,121,041 당기순이익 3,676,969,389 (3,790,922,794) 보험수리적손익 - (22,320,226) 배당금 지급(*) - (1,250,000,000) 기말금액 6,930,847,410 3,253,878,021 20. 매출 및 매출원가20-1. 보고기간중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,394,940,661 6,132,689,414 3,044,082,376 14,162,852,613 상품매출 391,553,654 3,088,765,124 695,550,580 772,482,097 기타매출 306,124,970 2,939,854,320 265,183,620 265,635,820 합계 4,092,619,285 12,161,308,858 4,004,816,576 15,200,970,530 20-2. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,787,493,384 5,321,715,787 2,500,758,962 11,499,874,298 기초제품재고액 163,194,642 38,401,850 837,285,775 926,962,432 당기제품제조원가 3,080,714,182 5,740,181,065 2,781,012,654 11,703,934,440 타계정대체액 (508,593) (960,281) (1,091,662,214) (1,105,145,321) 기말제품재고액 (455,906,847) (455,906,847) (25,877,253) (25,877,253) 상품매출원가 222,997,225 2,450,807,978 601,594,428 672,136,653 기초상품재고액 206,031,578 342,841,366 6,732,217 800,786 당기상품매입액 190,973,559 2,558,956,510 1,037,571,062 1,114,318,981 타계정대체액 (65,774,994) (342,756,980) (127,355,750) (127,630,013) 기말상품재고액 (108,232,918) (108,232,918) (315,353,101) (315,353,101) 기타매출원가 303,555,760 2,862,242,742 258,173,718 258,568,918 합계 3,314,046,369 10,634,766,507 3,360,527,108 12,430,579,869 '21. 판매비와관리비 보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 240,833,025 651,567,701 262,420,186 787,231,496 퇴직급여 73,142,622 120,855,661 61,370,054 129,643,731 복리후생비 31,196,790 79,228,975 27,068,660 74,425,176 여비교통비 6,472,554 22,911,784 5,214,222 25,150,527 통신비 4,408,723 12,500,553 4,992,379 16,404,907 임차료 5,934,000 18,264,000 5,320,000 15,340,000 수선비 - - 4,000,000 4,000,000 접대비 29,412,350 59,892,950 16,472,209 65,555,951 감가상각비 - - 198,431 728,022 세금과공과 6,552,853 18,851,967 7,838,646 23,388,739 광고선전비 509,090 559,090 - 250,000 견본비 508,593 1,540,348 2,771,388 6,214,936 운반비 146,611,000 327,839,500 119,173,190 457,060,301 대손상각비 30,328 1,609,135 (4,049,961) (2,944,425) 차량유지비 8,139,957 21,358,183 11,926,096 35,729,468 지급수수료 70,637,005 409,100,856 54,453,308 210,450,719 도서교육비 503,000 3,441,150 751,000 3,296,332 소모품비 2,791,801 6,681,233 1,600,673 3,994,860 잡비 - 910,322 - 20,591 합계 627,683,691 1,757,113,408 581,520,481 1,855,941,331 22. 비용의 성격별 분류 보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 (222,578,078) 1,807,166,692 320,417,413 576,327,220 원재료 매입액 2,855,161,132 7,319,660,239 2,373,545,905 9,611,028,749 종업원급여 539,269,609 1,328,858,548 608,354,747 1,809,195,501 감가상각비와무형자산상각비 76,095,537 117,620,793 103,235,905 320,630,655 복리후생비 61,119,249 144,484,815 73,679,267 255,138,253 운반비 146,611,000 327,839,500 119,173,190 457,126,301 지급수수료 72,655,915 413,224,776 57,230,308 222,525,874 소모품비 52,417,649 87,574,138 49,192,325 209,777,955 연구개발비 21,077,912 29,374,485 6,827,456 46,260,467 기타비용 339,900,135 816,075,929 230,391,073 778,510,225 합계 3,941,730,060 12,391,879,915 3,942,047,589 14,286,521,200 23. 영업외수익 및 영업외비용 보고기간중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 보험금수익 - 5,000,000,000 - - 유형자산처분이익 - - - 7,497,000 잡이익 2,323,243 2,970,456 58,593,095 70,311,379 합계 2,323,243 5,002,970,456 58,593,095 77,808,379 영업외비용 잡손실 - 21,859,108 - 19,745,188 합계 - 21,859,108 - 19,745,188 24. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 24-1. 법인세비용의 구성내역보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 당기법인세(법인세환급액차감) 427,896,671 - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 567,566,578 (583,543,009) 법인세비용 995,463,249 (583,543,009) 24-2. 보고기간중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 법인세비용차감전순이익 (손실) 4,672,432,638 (2,684,911,788) 적용세율에 따른 법인세부담액(당기:21.53% 전기:22.00%) 1,005,935,180 (590,680,594) 조정사항 - - 비공제비용(당기 : 456,417,657원,전기 : 32,443,566원) 98,262,857 7,137,585 세액공제 (24,471,203) - 기타(세율차이등) (84,263,585) - 법인세비용 995,463,249 (583,543,009) 유효세율 21.31% 21.73% 24-3. 보고기간중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 원) 관련계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 1,003,019,361 185,738,797 16,807,050 1,171,951,108 257,829,244 충당부채 6,987,679,214 - - 6,987,679,214 1,537,289,427 대손상각 626,846,287 - - 626,846,287 137,906,183 소계 8,617,544,862 185,738,797 16,807,050 8,786,476,609 1,933,024,854 (가산할 일시적 차이) 퇴직보험 1,003,019,361 14,528,821 16,807,050 1,000,741,132 220,163,049 일시상각충당금 - 2,751,058,060 - 2,751,058,060 605,232,773 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소계 10,714,587,519 2,765,586,881 16,807,050 13,463,367,350 2,961,940,817 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,895,859,869 - - - 1,933,024,854 이연법인세부채 (2,357,209,254) - - - (2,961,940,817) 합 계 - 순액 (461,349,385) - - - (1,028,915,963) (전기말) (단위 : 원) 관련계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 1,168,211,210 213,776,461 378,968,310 1,003,019,361 220,664,259 충당부채 - 6,987,679,214 - 6,987,679,214 1,537,289,427 대손상각 674,279,212 - 47,432,925 626,846,287 137,906,183 소계 1,842,490,422 7,201,455,675 426,401,235 8,617,544,862 1,895,859,869 (가산할 일시적 차이) 퇴직보험 1,168,211,210 213,776,461 378,968,310 1,003,019,361 220,664,259 연구개발준비금 100,000,000 - 100,000,000 - - 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소계 10,979,779,368 213,776,461 478,968,310 10,714,587,519 2,357,209,254 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 405,347,893 - - - 1,895,859,869 이연법인세부채 (2,415,551,461) - - - (2,357,209,254) 합 계 - 순액 (2,010,203,568) - - - (461,349,385) 25. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.25-1. 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 보통주당기순이익 (손실) 106,465,066 3,676,969,389 (2,753,194,728) (2,101,368,779) 가중평균유통주식수(*1) 10,000,000주 10,000,000주 10,000,000주 10,000,000주 기본주당순이익(손실)(*2) 11 368 (275) (210) (*1)가중평균유통보통주식수의 산정내역을 다음과 같습니다. 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 274 2,740,000,000 전누적분기 1,820,000,000 당3분기적수 920,000,000 당3분기 : 920,000,000/92일=10,000,000(주) 당분기 : 2,740,000,000/274일=10,000,000(주) 25-2. 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 26. 특수관계자 26-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 26-1-1. 회사의 최상위 지배회사는 KPX홀딩스㈜이며, 차상위 지배회사는 ㈜진양홀딩스(지분율 49.87%)입니다.26-1-2. 기타 특수관계자 현황 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양폼테크㈜, 세일인텍㈜, 한림인텍㈜, 진양개발㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX바이오텍㈜, KPX개발㈜, VINA FOAM CO.,LTD 26-2. 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 411,015,000 437,016,500 퇴직급여 96,112,495 92,201,785 26-3. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 증감내역26-3-1. 거래내역 (단위 : 원) 회사명 특수관계자 성격 거래내역 당분기 전분기 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 매출 204,305,234 702,578,387 매입 542,837,227 156,530,879 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 매입 4,592,304,875 5,389,085,687 진양산업(주) 기타 특수관계자 매출 2,937,095,730 160,749,435 매입 1,087,113,632 848,068,411 (주)진양홀딩스 지배기업 기타 21,516,100 42,152,400 합계 매출 3,141,400,964 863,327,822 매입 6,222,255,734 6,393,684,977 기타 21,516,100 42,152,400 (*) 전기 보고기간중 특수관계가 소멸되어 특수관계가 유지되는 시점까지의 매입내역입니다. 26-3-2. 매출채권 및 기타채권 증감내역(당분기말) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 - 224,735,757 224,735,757 - 진양산업㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 78,371,917 3,230,805,303 3,309,177,220 - 진양개발㈜ 기타 특수관계자 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합계 578,371,917 3,455,541,060 3,533,912,977 500,000,000 (전기말) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 408,782,636 795,799,046 1,204,581,682 - 진양산업㈜ 기타 특수관계자 제품매출외 3,656,932 1,754,791,028 1,680,076,043 78,371,917 진양개발㈜ 기타 특수관계자 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합계 912,439,568 2,550,590,074 2,884,657,725 578,371,917 26-3-3. 매입채무 및 기타부채 증감내역 (당분기말) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 원자재매입 353,650,300 5,051,535,363 4,323,441,560 1,081,744,103 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 상품매입 55,084,852 597,120,950 625,997,108 26,208,694 진양산업㈜ 기타 특수관계자 상품매입 - 1,195,824,995 1,195,824,995 - (주)진양홀딩스 지배회사 기타 - 23,667,710 23,667,710 - 진양AMC㈜ 기타 특수관계자 기타 - - - - 합계 408,735,152 6,868,149,018 6,168,931,373 1,107,952,797 (전기말) (단위 : 원) 구분 특수관계자 성격 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 원자재매입 720,966,730 7,005,209,562 7,372,525,992 353,650,300 KPX화인케미칼㈜ 기타 특수관계자 원자재매입 - 456,803,201 401,718,349 55,084,852 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 상품매입 - 2,368,286,118 2,368,286,118 - (주)진양홀딩스 지배회사 기타 - 64,242,420 64,242,420 - 진양AMC㈜ 기타 특수관계자 기타 - 20,000,000 20,000,000 - 합계 720,966,730 9,914,541,301 10,226,772,879 408,735,152 27 . 현금흐름표 27- 1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기 전분기 법정적립금 및 임의적립금적립 25,000,000 125,000,000 27 -2. 당사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 :원) 구분 당분기 전분기 금융비용 77,814,155 46,600,250 유무형감가상각비 117,620,793 320,630,655 대손상각비 1,609,135 (2,944,425) 퇴직급여 185,738,797 197,397,773 재해손실 - 3,610,869,018 법인세비용 995,463,249 (583,543,009) 금융수익 (212,865) (414,483) 보험금수익 (5,000,000,000) - 유형자산처분이익 - (7,497,000) 합계 (3,621,966,736) 3,581,098,779 27 -3. 당사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (238,761,893) 1,871,248,274 미수금의감소 141,545,355 (138,470,692) 재고자산의증가 (387,125,944) (378,423,051) 선급금의감소(증가) 3,179,289 30,676,136 선급비용의감소(증가) (92,341,499) 94,841,546 임차보증금의감소(증가) (110,000) 29,766,000 매입채무의증가(감소) 1,390,598,074 (113,074,955) 선수금의증가(감소) 70,086,091 11,513,251 예수금의증가(감소) 7,135,710 (6,775,925) 미지급금의증가(감소) 1,689,410,757 (90,900,738) 미지급비용의증가(감소) 115,456,699 (189,495,793) 수입보증금의증가(감소) (1,000,000) 1,000,000 퇴직금의지급 (33,808,250) (171,998,420) 사외적립자산의감소 11,382,350 274,543,050 합계 2,675,646,739 1,224,448,683 28 . 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 재고자산 및 유형자산 KB손해보험 23,100,000,000 29 . 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금내역 토지 12,957,840,000 9,000,000,000 구매자금 건물 9,315,392 기계장치 5,505,022,105 합계 18,472,177,497 9,000,000,000 30. 우발부채 및 소송사건 등 30-1. 당사는 소송가액 및 화재로 인한 타사에 대한 손해배상 예상액에 대해 자원의 유출가능성을 고려하여 충당부채로 반영하였습니다.30-2. 상기화재로 인해 당사가 피고로 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계류법원 소제기일 원고 사건내용 소송가액 진행상황 수원지방법원(*) 2015.12.07 (주)이베스코 손해배상 745,038,000 1심판결(원고패) 서울중앙지방법원 2016.01.13 ㈜KB손해보험 구상금청구 160,128,370 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.02.19 롯데손해보험㈜ 구상금청구 8,000,000,000 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.03.15 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.04.12 동부화재해상보험㈜ 구상금청구 52,419,612 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.04.18 메리츠화재해상보험㈜ 구상금청구 53,319,277 1심진행중 서울남부지방법원 2016.08.26 롯데푸드㈜ 손해배상 201,000,000 1심진행중 (*) 2016년 11월 9일에 (주)이베스코의 손해배상 청구소송과 관련하여 원고청구를 기각하는 판결이 있었습니다. 당사는 원고측 항소여부에 따라 소송대리인을 선임하여 법적절차에 따라 적극적으로 대응할 예정입니다.31-3. 당사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 보고기간종료일 현재 91,291,910원으로서, 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 30-4. 보고기간종료일 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 구분 약정금액 할인어음(전자어음포함) 1,700,000,000 전자채권담보대출 300,000,000 일반운영자금대출 4,000,000,000 구매자금대출 2,500,000,000 수입신용장 USD 2,000,000 서울보증보험 30,419,000 31. 영업정상화를 위한 개선 계획추진 당사는 2015년 8월중 발생한공장화재로 인하여 생산이 일시적으로 중단 되었으며,한국거래소는 2016년 10월 12일까지 개선기간을 부여하여, 동 개선기간 중에는 회사 발행 주권의 매매거래가 정지중인 상태입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 일부발포라인 생산공정은 정상화되어 생산, 판매중이며, 본사건물 및 재단공정 생산시설등에 대한 투자가 계속 진행되고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제42기 매출채권,미수금 2,535,207,917 5,228,925 0.21% 합 계 2,535,207,917 5,228,925 0.21% 제41기 매출채권,미수금 2,437,991,379 3,619,790 0.15% 합 계 2,437,991,379 3,619,790 0.15% 제40기 매출채권,미수금 4,568,058,564 7,190,071 0.16% 합 계 4,568,058,564 7,190,071 0.16% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제42기 당분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,619,790 7,190,071 15,936,639 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (674,279,212) ① 대손처리액(상각채권액) - - (674,279,212) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,609,135 (3,570,281) 665,532,644 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,228,925 3,619,790 7,190,071 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,531,311,482 3,458,235 7,000 - 2,534,776,717 특수관계자 - - - - - 계 2,531,311,482 3,458,235 7,000 - 2,534,776,717 구성비율(%) 99.9% 0.1% 0.0% - 100% 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제42기 당분기 제41기 제40기 비고 폴리우레탄폼 제조 상품 108,232,918 342,841,366 800,786 - 제품 455,906,847 38,401,850 926,962,432 - 재공품 61,340,718 - 241,774,555 - 원재료 157,901,617 13,733,070 314,691,552 - 저장품 57,546,944 1,706,870 77,472,509 - 미착수입품 217,656 57,337,600 - - 소 계 841,146,700 454,020,756 1,561,701,834 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.53% 2.31% 7.09% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.42회 16.07회 11.26회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2016. 10. 1 실사장소 : 평택공장 실사방법 : 2016.10.1 재고입출 마감후 재고에 대해 실사 (2016.10.1 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음) (나) 실사인원 : 관리부 2명, 현업(물류, 공장 재고담당) 3명, (다) 장기체화재고 : 없음 (라) 기타사항 : 해당사항 없음 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 당기 및 각 사업연도의 회계감사인은 다음과 같습니다. 제42기 제41기 제40기 대주회계법인 대주회계법인 대주회계법인 나. 당해 사업연도의 감사절차 개요 - 해당사항없음 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기 3분기(당분기) - - - 제41기(전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제40기(전전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기 3분기(당분기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 20,000,000 - 제41기(전기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 20,000,000 450HR 제40기(전전기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표검토 및 내부회계관리제도 검토 18,000,000 480HR 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제41기(전기) - - - - - - - - - - 제40기(전전기) - - - - - - - - - - 바. 종속회사 감사의견 - 해당사항없음. 2. 회계감사인의 변경 당사는 제33기까지의 감사는 한영회계법인이 수행하였으나, 감사계약기간의 만료로외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의 3에 의해 제34기부터 감사인을 대주회계법인으로 변경하였습니다. 이와 관련하여 당사는 양질의 회계서비스를제공할 수있는 대주회계법인을 감사인으로 선임했다는 감사인 교체 사유서를 증권선물위원회에 제출하였습니다. 또한 제40기 부터 감사인을 대주회계법인으로 재선임하였습니다. 3. 내부회계관리제도 제41기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 4. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 - 해당사항 없음. 5. 연결재무제표에 대 한 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016.01.25 -제41기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리자 운영실태보고의 건 원안가결원안가결 - 2 2016.02.22 -제41기 재무제표 및 영업보고서 재승인의 건 원안가결 - 3 2016.02.22 -제41기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 4 2016.03.15 -대표이사 선임의 건 원안가결 - (2) 사외이사의 활동사항당기 중의 사외이사의 활동사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부(정종선) 찬성여부 비고 1 2016.01.25 -제41기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리자 운영실태보고의 건 원안가결원안가결 - - 2 2016.02.22 -제41기 재무제표 및 영업보고서 재승인의 건 원안가결 - - 3 2016.02.22 -제41기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - - 다. 이사회내 위원회-당사는 이사회내에 위원회가 설치 되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 당사의 감사는 상근감사로서 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 성 명 주요경력 비 고 고 성 봉 성균관대학교 경영학과 졸업 - 알루텍주식회사 경영지원본부장 - 나. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016.01.25 -제41기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리자 운영실태보고의 건 원안가결원안가결 - 2 2016.02.22 -제41기 재무제표 및 영업보고서 재승인의 건 원안가결 - 3 2016.02.22 -제41기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 다. 감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제와 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 서면투표제는 시행하고 있습니다.당사 정관 제27조의 2에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제27조의2(서면에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서 면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계(주식소유현황) (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)진양홀딩스 본인 보통주 4,986,500 49.87 4,986,500 49.87 - (주)건덕상사 계열회사 보통주 263,383 2.63 263,383 2.63 - 양수연 계열회사 임원 보통주 82,750 0.83 82,750 0.83 - 계 보통주 5,332,633 53.33 5,332,633 53.33 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - (2) 최대주주[(주)진양홀딩스]의 개요-. 공시대상기간(최근 5사업년도)중에 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경 가. 회사의 설립일 : 2008년 1월 1일 나. 본점소재지 : 부산광역시 부산진구 시민공원로 8(부암동) 2) 설립 이후의 변동상황 - 2008. 01. 01 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주)의 투자사업 부문의 분할합병에 따른 신설회사 (주)진양홀딩스 설립 - 2008. 01. 07 (주)진양홀딩스 설립등기 - 2008. 02. 04 지주회사 전환신고 (공정거래위원회) - 2008. 02. 15 한국거래소 유가증권시장 주권 상장 3) 임원의 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양규모 남 1943년 04월 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 회장 - - 2008.01.02 ~ 2017년 03월 18일 양준영 남 1969년 02월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장-KPX홀딩스(주) 부회장 - - 2008.01.02 ~ 2017년 03월 18일 임규호 남 1945년 10월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장 12,000 - 2008.01.02 ~ 2018년 03월 18일 반병철 남 1942년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -부산지방국세청 행정사무관 명예퇴직-(주)진양 사외이사 - - 2,011.03.18 ~ 2017년 03월 18일 박지동 남 1952년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -한서화학(주) 부장 - - 2012.03.23~ 2018년 03월 20일 정영해 남 1966년 02월 집행이사 미등기임원 비상근 경영자문 -KPX케미칼(주) 부장-KPX케미칼(주) 이사 - - 2012.02.14~ - 4) 주요주주 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KPX홀딩스(주) 본인 보통주 23,022,808 41.19 23,022,808 41.19 - 변순자 계열사임원 보통주 1,558,889 2.79 1,558,889 2.79 - 이나영 계열사임원 보통주 1,424,086 2.55 1,424,086 2.55 - 양수연 계열사임원 보통주 177,686 0.32 177,686 0.32 - 양재웅 기타 보통주 5,630 0.01 5,630 0.01 - 양혜연 기타 보통주 10,458 0.02 10,798 0.02 - 양이진 기타 보통주 10,019 0.02 10,019 0.02 - (주)삼락상사 계열사 보통주 7,636,176 13.66 7,636,176 13.66 - 티지인베스트먼트(주) 계열사 보통주 1,320,045 2.36 1,320,045 2.36 - 임규호 발행회사임원 보통주 12,000 0.02 12,000 0.02 - 계 보통주 35,177,797 62.94 35,178,137 62.94 - 우선주 0 0 0 0 - 5) 회사의 재무현황 가. 요약연결재무정보 (단위 :원 ) 구 분 제 9 기 제 8 기 제 7 기 (2016년 09월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 114,357,316,720 127,737,003,978 130,462,894,460 ㆍ당좌자산 103,176,704,496 116,478,486,628 116,870,274,579 ㆍ재고자산 11,180,612,224 11,258,517,350 13,592,619,881 [비유동자산] 423,234,947,684 408,889,197,427 403,468,653,033 ㆍ 투자자산 44,165,394,642 41,561,106,463 37,222,501,939 ㆍ투자부동산 138,175,332,279 142,336,749,238 141,119,551,755 ㆍ유형자산 233,859,961,239 217,482,282,087 217,682,306,898 ㆍ무형자산 6,326,760,755 6,945,070,870 6,701,117,672 ㆍ기타비유동자산 707,498,769 563,988,769 743,174,769 자산총계 537,592,264,404 536,626,201,405 533,931,547,493 [유동부채] 80,389,309,649 84,393,355,196 72,127,819,318 [비유동부채] 68,654,409,262 83,970,916,879 84,948,579,791 부채총계 149,043,718,911 168,364,272,075 157,076,399,109 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [연결자본잉여금] 119,317,913,510 119,317,913,510 119,437,778,423 [연결자본조정] (5,241,552,672) (5,241,552,672) (5,241,552,672) [연결기타포괄손익누계액] (1,655,928,868) (1,913,774,378) 1,303,428,632 [연결이익잉여금] 158,870,693,447 150,847,929,530 152,441,996,506 [비지배주주지분] 89,309,774,076 77,303,767,340 80,965,851,495 자본총계 388,548,545,493 368,261,929,330 376,855,148,384 구 분 (2016.1.1~2016.09.30) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 매출액 185,732,348,719 260,895,996,792 273,558,037,694 영업이익 16,550,312,268 23,449,357,095 22,574,443,586 계속사업이익 31,229,728,078 5,469,264,977 21,532,140,262 연결총당기순이익 31,229,728,078 5,469,264,977 21,532,140,262 지배회사지분순이익 15,819,434,457 8,540,714,611 14,678,633,126 비지배주주지분순이익 15,410,293,621 (3,071,449,634) 6,853,507,136 주당순이익(원) 289 156 268 연결에 포함된 회사수 10 10 10 [()는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보(별도재무제표) (단위 :원 ) 구 분 제 09 기 제 08 기 제 07 기 (2016년 09월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 36,136,000,880 40,928,337,880 43,264,480,038 ㆍ당좌자산 36,136,000,880 40,928,337,880 43,264,480,038 [비유동자산] 146,092,882,027 143,560,495,522 141,545,854,102 ㆍ투자자산 143,546,811,826 140,920,157,776 139,512,953,266 ㆍ유형자산 118,426,631 143,213,182 2,000 ㆍ무형자산 502,342,592 505,809,128 521,306,714 ㆍ기타비유동자산 1,925,300,978 1,991,315,436 1,511,592,122 자산총계 182,228,882,907 184,488,833,402 184,810,334,140 [유동부채] 86,034,079 778,834,755 930,439,259 [비유동부채] 402,085,886 237,545,288 114,741,907 부채총계 488,119,965 1,016,380,043 1,045,181,166 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [자본잉여금] 115,418,468,876 115,418,468,876 115,418,468,876 [자본조정] (3,782,649,426) (3,782,649,426) (3,782,649,426) [기타포괄손익누계액] (150,984,797) (504,631,863) 1,077,814,071 [이익잉여금] 42,308,282,289 44,393,619,772 43,103,873,453 자본총계 181,740,762,942 183,472,453,359 183,765,152,974 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2016.1.1~2016.09.30) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 매출액(영업수익) 8,757,427,543 11,903,439,953 12,219,120,170 영업이익 6,295,873,975 8,754,630,924 8,996,080,023 계속사업이익 5,586,003,397 10,893,644,678 10,357,245,124 당기순이익 5,586,003,397 10,893,644,678 10,357,245,124 주당순이익 102 199 189 [()는 부(-)의 수치임] 다. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 가. 주식회사 진양홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 10사이며, 종속회사의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진양화학(주) 2001.01.01 울산광역시 남구 장생포로 93 바닥장식재,합성피혁등 제조 42,532,148,751 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 진양폴리우레탄(주) 1975.06.07 경기 평택시 세교산단로 85 플라스틱 발포 성형제품 제조 19,621,522,192 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(자산총액 10% 이상) 진양폼테크(주) 2006.12.01 경남 김해시 진례면서부로 476번길 34 플라스틱 발포 성형제품 제조 16,319,790,226 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당없음 진양산업(주) 1963.07.18 경남 양산시 유산공단 7길 42-1 플라스틱 발포 성형제품 제조 38,548,246,852 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 한림인텍(주) 1995.11.16 경남 김해시 진영읍 서부로 179번길 38 자동차 인테리어 내장제 제조 36,083,220,616 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 세일인텍(주) 1979.01.18 인천광역시 남동구 은봉로 116 자동차 인테리어 내장제 제조 44,362,337,061 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 진양개발(주) 2001.09.25 충북 음성군 삼성면 금일로 1195 골프장 운영업 117,849,408,934 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(자산총액 10% 이상) 진양AMC(주) 1978.12.08 서울특별시 서대문구 경기대로 47 부동산 임대 34,987,025,696 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(자산총액 10% 이상) 진양물산(주) 2006.12.01 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8 부동산 임대, 매매 118,334,838,123 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1,027호13) 해당(자산총액 10% 이상) VINAFOAM CO.LTD 1996.10.05 Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa Tan Uyen Binh Duong, Vietnam 플라스틱 발포 성형제품 제조 8,167,865,613 종속회사가 지분 50% 초과 보유 해당없음 ※ 주요종속 회사여부 판단기준 : 직전사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상=> 당사 직전사업연도말 자산총액은 184,489백만원으로, 진양폼테크(주), VINA FOAM CO.,LTD 은 미해당됨. ※ 지배관계 근거 => (1) 진양폴리우레탄㈜ 는 지분율이 50%에 미달하나 우호주주인 건덕상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 연결대상 에 포함 됩니다. (2) 세일인텍㈜ 의 지분율은 의결권 지분 비율로 50%초과 입니다. (3) 진양개발㈜ 는 이사회 구성원의 2/3가 진양홀딩스의 이사로 구성되어 실질지배 력을 갖추었고 우호주주인 보현상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의 의결권행사 요건도 갖추어 연결대상에 포함 됩니다. 라. 회사의 법적, 상업적 명칭 : 당사의 명칭은 "주식회사 진양홀딩스"로 하고, 영문으로는 "Chinyang Holdings Corporation.", 약칭으로는 "CY Holdings(CYH)"로 한다. 마. 설립일자 : 2008년 01월 01일에 설립되었으며, 2008년 2월 15일 유가증권시장에 주권상장되었습니다.바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 본사의 주소 : 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8 (부암동) (2) 전화번호 : 051-462-8015 (3) 홈페이지 주소 : http://www.cyholdings.kr사. 중소기업 해당여부-.당사는 중소기업기본법 및 조세특례제한법에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. 아. 주요사업의 내용(주요 제품 및 서비스를 포함) 및 향후 추진하려는 신규 사업에 관한 설명 1) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주사업2. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업3. 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매4. 정보처리 컴퓨터 운용관련업 및 매매업5. 시장조사 및 경영상담업6. 무역업 및 무역대리업7. 부동산 매매 및 임대업8. 위 각 호에 관련된 일체의 사업9. 위 각 호에 관련된 사업에 대한 투자 - 2. 최대주주 변 동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 11월 20일 진양산업(주), 양규모 650,376 44.85 - 2007년 12월 12일 진양산업(주), 양규모 668,586 46.11 2007년 12월 31일 현재 2008년 01월 07일 (주)진양홀딩스, 양규모 252,024 63.00 분할합병 2008년 03월 28일 (주)진양홀딩스 232,052 58.01 2008년 3월 31일 현재 2008년 04월 23일 (주)진양홀딩스 2,320,520 58.01 액면분할 2008년 03월 05일 (주)진양홀딩스 3,480,780 58.01 무상증자, 2008년 12월31일 현재 2009년 03월 31일 (주)진양홀딩스 5,802,133 58.02 무상증자, 2010년 12월 31일 현재 2011년 04월 19일 (주)진양홀딩스 5,538,853 55.39 - 2011년 12월 12일 (주)진양홀딩스 5,332,633 53.33 2016년 9월 30일 현재 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)진양홀딩스 4,986,500 49.87 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,530 99.68 3,638,322 36.38 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴박한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영 전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제3호를 제외한 각 호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 의결로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1 , 5 , 10 , 50 , 100 , 500 , 1,000 , 10,000주권 8(종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재인터넷홈페이지 http://www.chinyangpoly.kr 5. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 종 류 2015년9월 2016년8월 2016년7월 2015년6월 2016년5월 2016년2월 보통주 주가 최고 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 최저 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 평균 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 거래량 최고(일) - - - - - - 최저(일) - - - - - - 월간 - - - - - - 주) 한국거래소 조치사항(개선기간 부여)에 따라 2015년 8월 21일부터 매매거래정지중임.- 주가는 종가기준이며, 주가평균은 단순산술평균입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당사의 임원은 등기임원 5명, 미등기임원 2명 등 총 7명입니다. 임원의 상세현황은 다음과 같습니다. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영태 남 1958년 08월 대표이사 등기임원 상근 총괄 동아대학교 공업경영학과 졸업진양화학(주) 영업총괄전무 - - 2014년 08월 ~ 2017년 08월 07일 양규모 남 1943년 04월 회장 미등기임원 상근 총괄 서울대 문리대 졸업진양산업(주) 회장 - - 1999년 03월 ~ - 임규호 남 1945년 10월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 부경대학교 최고경영자과정수료(주)진양홀딩스 대표이사 - - 2006년 06월 ~ 2019년 03월 15일 양준영 남 1969년 02월 부회장 등기임원 상근 총괄 Lewis 졸업한국폴리우레탄공업(주) 이사 - - 2007년 01월 ~ 2019년 03월 15일 정종선 남 1949년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 춘천농대 농학과 졸업서울지방국세청 - - 2005년 3월 ~ 2017년 03월 13일 고성봉 남 1967년 04월 감사 등기임원 상근 감사 성균관대학교 경영학과 졸업알루텍주식회사 경영지원본부장 - - 2015년 3월 ~ 2018년 03월 17일 정국태 남 1960년 02월 집행이사 미등기임원 상근 생산 경북대학교 화학과졸업진양폼테크(주) 생산부장 - - 2015년 1월 ~ - 나. 임원겸직 현황 (2016년 9월 30일 현재) 성명 회사명 직책 양 규 모 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스(주) 회장,사내이사 양 준 영 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스 부회장,사내이사 임 규 호 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주) 부회장,사내이사 직원 현황 (기준일 : 2015년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 평택공장 남 30 - - - 30 5.2 633,877,159 21,129,238 - 평택공장 여 2 - - - 2 23.0 53,684,680 26,842,340 - 합 계 32 - - - 32 6.3 687,561,839 21,486,307 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 600,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 192,465,000 64,155,000 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 53,580,000 53,580,000 - 계 5 246,045,000 49,209,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 개인별 5억원 초과하는 인원 없음. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 . 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (지주회사) 나. 계열회사 상호출자현황 (1) 국내 계열회사 상호출자 현황 (18개사) (2016년 9월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 KPX홀딩스 진양홀딩스 세일인텍 건덕상사 관악상사 삼락상사 경향흥산 티지인베스트먼트 보현 진양 KPX홀딩스 3.28 1.17 5.67 1.92 0.02 KPX케미칼 43.85 1.00 1.00 3.81 KPX그린케미칼 23.78 16.73 14.40 0.80 진양홀딩스 41.19 1.96 13.66 2.36 진양산업 50.96 진양화학 65.36 진양폴리우레탄 49.87 2.63 KPX라이프사이언스 63.33 KPX개발 100.00 KPX인더스트리 100.00 진양개발 42.51 8.17 42.51 진양AMC 100.00 진양물산 100.00 진양폼테크 100.00 한림인텍 55.00 세일인텍 45.65 23.91 건덕상사 23.05 진양 100.00 (2) 기타 국내 계열회사 현황 (6개사) : 관악상사, 삼락상사, 경향흥산, 티지인베스트먼트, 보현, 평창인베스트먼트 (3) 해외현지법인 현황 (3개사) (2016년 09월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 진양산업 KPX케미칼 VINA FOAM CO.,LTD 100.00 - KPX CHEMICAL(NANJING) - 81.14 KPX CHEMICAL(GEORGIA) - 100.00 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양규모 남 1943년 04월 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 회장 - - 2008.01.02 ~ 2017년 03월 18일 양준영 남 1969년 02월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장-KPX홀딩스(주) 부회장 - - 2008.01.02 ~ 2017년 03월 18일 임규호 남 1945년 10월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장 12,000 - 2008.01.02 ~ 2018년 03월 18일 반병철 남 1942년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -부산지방국세청 행정사무관 명예퇴직-(주)진양 사외이사 - - 2011.03.18 ~ 2017년 03월 18일 박지동 남 1952년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -(주)진양 부장 -한서화학(주) 감사 - - 2012.03.23~ 2018년 03월 20일 정영해 남 1966년 02월 집행이사 미등기임원 비상근 경영자문 -KPX케미칼(주) 부장-KPX케미칼(주) 이사 - - 2012.02.14~ - 나. 임원겸직 현황 (2016년 09월 30일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스㈜ 대표이사 상 근 KPX케미칼㈜ 이 사 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스㈜ 대표이사 〃 KPX케미칼㈜ 〃 〃 KPX라이프사이언스㈜ 이 사 〃 ㈜진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 진양폴리우레탄㈜ 〃 〃 임 규 호 (주)진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위 : 원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 진양폼테크(주) 계열회사 거래 2016년1월~2015년9월 제품 매출 204,305,234 - 제품 매입 542,837,227 - KPX케미칼(주) 계열회사 거래 2017년1월~2015년9월 원자재 매입, 4,592,304,875 (주)진양홀딩스 지주회사 기타 2016년1월~2015년9월 브랜드사용료外 21,516,100 - 진양산업(주) 계열회사 거래 2016년1월~2015년9월 제품 매출 2,937,095,730 - 제품 매입 1,087,113,632 - 합 계 3,683,070,730 - 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행,변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제41기주주총회(2016.3.15) 제1호 의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의한 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 양준영 사내이사, 임규호 사내이사 - 재선임보수한도:6억원보수한도:1억원 제40기주주총회(2015.3.17) 제1호 의안 : 제40기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의한 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 안광무 감사 - 사임, 고성봉 감사 - 선임보수한도:6억원보수한도:1억원 임시주주총회(2014.8.7) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 조영태-사내이사 선임 제39기주주총회(2014.3.13) 제1호 의안 : 제39기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의한 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 정종선 사외이사 - 재선임배석홍 감사 - 사임, 안광무 감사 - 선임보수한도:6억원보수한도:1억원 2. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 (단위: 원) 계류법원 소제기일 원고 사건내용 소송가액 진행상황 수원지방법원(*) 2015.12.07 (주)이베스코 손해배상 745,038,000 1심판결(원고패) 서울중앙지방법원 2016.01.13 ㈜KB손해보험 구상금청구 160,128,370 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.02.19 롯데손해보험㈜ 구상금청구 8,000,000,000 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.03.15 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.04.12 동부화재해상보험㈜ 구상금청구 52,419,612 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.04.18 메리츠화재해상보험㈜ 구상금청구 53,319,277 1심진행중 서울남부지방법원 2016.08.26 롯데푸드㈜ 손해배상 201,000,000 1심진행중 (*)2016년 11월 9일에 (주)이베스코의 손해배상 청구소송과 관련하여 원고청구를 기각하는 판결이 있었습니다. 당사는 원고측 항소여부에 따라 소송대리인을 선임하여 법적절차에 따라 적극적으로 대응할 예정입니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음.다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.마. 그 밖의 우발채무 등- 당사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 보고기간종료일 현재 91,291,910원으로서, 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음.다. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표(2015).jpg 중소기업등기준검토표(2015) 라. 직접금융자금의 사용1). 공모자금의 사용내역-해당사항 없음. 2). 사모자금의 사용내역-해당사항 없음. 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 바. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음. 사. 녹색경영 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음.