진양폴리우레탄 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항당사는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국거래소에 상장한 KOSPI상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

㈜진양홀딩스	4,986,500	49.87

㈜건덕상사	263,383	2.63

양수연	82,750	0.83

기타	4,667,367	46.67

합 계	10,000,000	100.00

당사는 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일기준으로 인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업 주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 당사의 재무제표는 2017년 2월 21 일 자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 14일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

2. 재무제표 작성기준2-1. 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(1)금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주: 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 4,648백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권4,648백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. (2)금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (3)손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 2-2. 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-3. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다.

2-4. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3-1. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3-2. 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

3-2-1. 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

3-2-2. 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3-2-3. 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3-2-4. 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

3-2-5. 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

3-2-6. 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3-3. 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3-4. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3-5. 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있으며, 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	내 용 년 수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	8년

차량운반구	5년

기타유형자산	5년

당사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3-6. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지여부를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-7. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

3-8. 수익인식

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다.당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

3-9. 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-10. 종업원급여3-10-1. 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

3-10-2. 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 3-11. 금융자산의 손상

최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

3-12. 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치, 즉 공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을인식하기 전 장부금액의 상각후 잔액의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후 환입하지 않습니다.

3-13. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-13-1. 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

3-13-2. 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하며, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는경우에만 상계하고 있습니다. 4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시

4-1. 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

부채(단기차입금)	4,709,687	76,097

현금및현금성자산	(108,350)	(591,343)

순부채	4,601,337	(515,246)

자본	17,644,110	10,683,624

순부채 대 자본비율	26.08%	(4.82%)

4-2. 시장위험관리당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.

4-2-1. 신용위험관리당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간종료일 현재의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	108,350	591,343

매출채권 및 기타채권	3,828,902	2,434,372

합계	3,937,252	3,025,715

4-2-2. 유동성위험 관리당사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당사의 금융부채는 만기가 두달미만으로 만기분석이 큰 의미가 없습니다. 4-2-3. 이자율위험 관리 당사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종 료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	19,665	(19,665)	-	-

당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.4-2-4. 기타가격위험 관리 보고기간종료일 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5. 공정가치

5-1. 당사의 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

현금및현금성자산	108,350	108,350	591,343	591,343

매출채권및기타채권	3,828,902	3,828,902	2,434,372	2,434,372

기타유동자산	155,353	155,353	11,761	11,761

기타비유동자산	555,392	555,392	575,282	575,282

금융자산 합계	4,647,997	4,647,997	3,612,758	3,612,758

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	2,713,020	2,713,020	987,047	987,047

단기차입금	4,709,687	4,709,687	76,097	76,097

기타유동부채	89,350	89,350	114,939	114,939

금융부채 합계	7,512,057	7,512,057	1,178,083	1,178,083

5-2. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

5-3. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준3	합계

당기말:

금융자산

현금및현금성자산	108,350	-	-	108,350

매출채권및기타채권	-	-	3,828,902	3,828,902

기타유동자산	-	-	155,353	155,353

기타비유동자산	-	-	555,392	555,392

금융자산 합계	108,350	-	4,539,647	4,647,997

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	2,713,020	2,713,020

단기차입금	4,709,687	-	-	4,709,687

기타유동부채	-	-	89,350	89,350

금융부채 합계	4,709,687	-	2,802,370	7,512,057

전기말:

금융자산

현금및현금성자산	591,343	-	-	591,343

매출채권및기타채권	-	-	2,434,372	2,434,372

기타유동자산	-	-	11,761	11,761

기타비유동자산	-	-	575,282	575,282

금융자산 합계	591,343	-	3,021,415	3,612,758

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	987,047	987,047

단기차입금	76,097	-	-	76,097

기타유동부채	-	-	114,939	114,939

금융부채 합계	76,097	-	1,101,986	1,178,083

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.6-1. 금융자산 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산

현금및현금성자산	108,350	-	591,343	-

매출채권및기타채권	3,828,902	-	2,434,372	-

기타유동자산	155,353	-	11,761	-

기타비유동자산	555,392	-	575,282	-

합계	4,647,997	-	3,612,758	-

6-2. 금융부채 (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익인식금융부채	기타금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채

매입채무및기타채무	-	2,713,020	-	987,047

단기차입금	-	4,709,687	-	76,097

기타유동부채	-	89,350	-	114,939

합계	-	7,512,057	-	1,178,083

6-3. 금융상품 범주별 손익(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

대여금 및 수취채권	239	-	565	-

기타금융부채	-	103,979	-	67,117

7. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	1,091	5,817

보통예금(*)	107,259	585,526

합계	108,350	591,343

(*) 보고기간종료일 현재 보통예금중 53,319천원은 가압류되어 사용이 제한되어 있었으며 2017년 2월에 가압류가 해제되었습니다.(주석32참조)

8. 매출채권 및 기타채권8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권

매출채권	3,795,371	2,296,015

대손충당금	(2,543)	(3,620)

매출채권 소계	3,792,828	2,292,395

기타채권

미수금	36,074	141,977

기타채권 소계	36,074	141,977

합계	3,828,902	2,434,372

8-2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 )

구분	당기말	전기말

기초금액	3,620	7,190

대손상각비(환입)	(1,077)	(3,570)

기말금액	2,543	3,620

8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

30일 미만	1,991,427	951,959

30일~60일 미만	1,097,098	645,566

60일~90일 미만	512,912	333,106

90일~180일 이하	193,927	361,919

180일 초과	7	3,465

합계	3,795,371	2,296,015

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편,손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

8-4. 매출채권 등의 양도

당사는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 채권양도차입금 으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권 내역	당기말	전기말	비고

양도(*)	받을어음	776,687	76,097	어음할인

배서	받을어음	170,451	-	매입채무결제

합계	947,138	76,097

(*) 금융자산 제거조건을 충족하지 못하는 양도자산에 대해 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래채권 금액은 채권양도차입금으로 계상하고 있습니다.(주석 14)

9. 기타자산9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	1,980	8,994

선급비용	153,373	2,767

합계	155,353	11,761

9-2. 당기말 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보증금	525,392	575,282

대여금	30,000	-

합계	555,392	575,282

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상품	77,357	342,841

제품	576,559	38,402

재공품	95,974	-

원재료	277,805	13,733

저장품	59,058	1,707

미착품	3,802	57,338

합계	1,090,555	454,021

당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840 - 12,957,840 건물 9,581,138 59,882 9,521,256 구축물 226,898 152,966 73,932 기계장치 5,923,772 430,253 5,493,519 차량운반구 44,807 35,996 8,811 공구와기구 59,080 3,939 55,141 비품 76,035 53,459 22,576 건설중인자산 932,747 - 932,747 합계 29,802,317 736,495 29,065,822 (단위 : 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840 - 12,957,840 건물 56,484 45,056 11,428 구축물 226,898 141,624 85,274 기계장치 571,060 156,230 414,830 차량운반구 44,807 27,036 17,771 비품 67,632 48,989 18,644 건설중인자산 2,048,954 - 2,048,954 합계 15,973,675 418,935 15,554,741 11-2. 보고기간중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 장부금액 토지(*) 12,957,840 - - - - 12,957,840 건물 11,428 83,189 9,081 9,497,949 62,229 9,521,256 구축물 85,274 - - - 11,342 73,932 기계장치 414,830 166,350 - 5,186,362 274,023 5,493,519 차량운반구 17,771 - - - 8,960 8,811 공구와기구 - - - 59,080 3,939 55,141 비품 18,644 8,402 - - 4,470 22,576 건설중인자산 2,048,954 13,627,184 - (14,743,391) - 932,747 합계 15,554,741 13,885,125 9,081 - 364,963 29,065,822 (*) 보고기간종료일 현재 당사 토지의 공시지가는 9,320,389천원입니다. 한편, 토지는 2015년 발생한 화재와 관련하여 피해업체로부터 가압류가 설정되어 있으며, 당사의 차입금과 관련되어 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.(주석30,32) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 기타감소 대체 감가상각비 장부금액 토지 12,957,840 - - - - - 12,957,840 건물 1,351,815 37,900 - 1,205,486 - 172,801 11,428 구축물 216,629 - - 108,898 - 22,457 85,274 기계장치 455,528 690,630 - 704,914 102,636 129,050 414,830 차량운반구 26,736 - 3 - - 8,962 17,771 공구와기구 1,619 - - 1,392 - 227 - 비품 16,550 40,250 - 31,019 - 7,137 18,644 건설중인자산 93,636 2,057,954 - - (102,636) - 2,048,954 합계 15,120,353 2,826,734 3 2,051,709 - 340,634 15,554,741 12.무형자산 12-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기타의무형자산 5,296 5,296 - (단위 : 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기타의무형자산 5,296 5,292 4 12-2. 보고기간중 당사의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 상각 장부금액 기초금액 상각 장부금액 기타의무형자산 4 4 - 783 779 4 13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 1,917,361 773,396 미지급금 572,935 109,261 미지급비용 222,724 104,390 합계 2,713,020 987,047 14. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 구매자금대출 (주)신한은행 2.69-2.92 1,200,000 - 일반자금대출 2.88-3.20 2,733,000 - 채권양도차입금 3.10 776,687 76,097 합계 4,709,687 76,097 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 66,445 95,180 예수금 20,905 16,759 수입보증금 2,000 3,000 합계 89,350 114,939 16. 충당부채 당사는 2015년 8월중 발생한 공장화재 관련하여 타사에 대한 피해추정액 34,900 백만원에 대해 자원의 유출가능성을 평가하여 6,988백만원을 충당부채로 인식하였으며, 당기중 변동내역은 없습니다. 17. 퇴직급여채무 17-1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 퇴직급여채무의현재가치 1,460,379 1,234,553 사외적립자산의공정가치 (989,445) (1,012,123) 합계 470,934 222,430 17-2. 보고기간중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 1,234,554 1,298,493 당기근무원가 205,418 242,860 이자비용 31,791 37,455 보험수리적손익 52,101 21,381 급여지급액 (63,485) (277,716) 과거근무원가 - (87,920) 기말금액 1,460,379 1,234,553 17-3. 보고기간중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기근무원가 205,418 242,860 과거근무원가 - (87,920) 이자원가 31,791 37,456 사외적립자산의기대수익 (20,980) (27,273) 합계 216,229 165,123 17-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 1,012,123 1,192,393 사외적립자산의기대수익(*) 20,980 27,273 보험수리적손익 (5,143) (7,235) 사용자의기여금 7,969 179,093 퇴직급여지급액 (46,484) (379,401) 기말금액 989,445 1,012,123 (*)사외적립자산의 실제수익은 15,837천 원(전기: 20,038천원)입니다. 17-5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 2.54 2.48 사외적립자산의 기대수익률 2.54 2.48 미래임금상승률 3.00 3.00 17-6. 보고기간종료일 현재 퇴직급여급여채무의 할인율 및 미래임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.17-6-1. 할인율에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 할인율 1.54% 2.54% 3.54% 확정급여채무 1,488,474 1,460,378 1,435,472 증가(감소) 28,095 - (24,906) 17-6-2. 미래임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 임금인상률 2.00% 3.00% 4.00% 확정급여채무 1,435,328 1,460,378 1,488,086 증가(감소) (25,051) - 27,708 18. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 15,000,000 주 15,000,000 주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,000,000 주 10,000,000 주 보통주자본금 5,000,000천원 5,000,000천원 19. 자본잉여금 및 기타자본보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 재평가적립금 2,429,731 2,429,731 자기주식처분이익 14 14 합계 2,429,745 2,429,745 20. 이익잉여금20-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*1) 740,000 715,000 연구개발준비금(*2) 300,000 300,000 미처분이익잉여금 9,174,365 2,238,878 합계 10,214,365 3,253,878 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의한 연구및인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금의 적립과 처분은 관계세법의 규정에 의하고 있습니다. 20-2. 보고기간중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,253,878 8,317,121 당기순이익 7,005,137 (3,790,923) 보험수리적손익 (44,650) (22,320) 배당금 지급 - (1,250,000) 기말금액 10,214,365 3,253,878 20 -3. 보고기간중 당사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당기처분예정일 : 2017년 3월 14일 전기처분확정일 :2016년 3월 15일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 9,174,364,527 2,238,878,021 전기이월미처분이익잉여금 2,213,878,021 6,302,121,041 당기순이익 (손실) 7,005,136,807 (3,790,922,794) 보험수리적손익 (44,650,301) (22,320,226) 중간배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 -원(-%) 전기 25원(5%) - (250,000,000) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 300,000,000 연구개발준비금 300,000,000 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - (25,000,000) 이익준비금 - 25,000,000 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 9,474,364,527 2,213,878,021 21. 매출 및 매출원가21-1. 보고기간중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출 10,925,381 14,513,924 상품매출 3,448,339 2,810,935 기타매출 2,941,850 1,720,171 합계 17,315,570 19,045,030 21-2. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 9,607,724 12,101,659 기초제품재고액 38,402 926,962 당기제품제조원가 10,149,637 12,321,997 타계정대체액 (3,756) (1,108,898) 기말제품재고액 (576,559) (38,402) 상품매출원가 2,653,292 2,453,780 기초상품재고액 342,841 801 당기상품매입액 2,817,333 3,228,408 타계정대체액 (429,525) (432,588) 기말상품재고액 (77,357) (342,841) 기타매출원가 2,864,008 1,639,081 합계 15,125,024 16,194,520 22. 판매비와관리비 보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 878,018 1,010,440 퇴직급여 99,472 120,419 복리후생비 103,328 93,630 여비교통비 30,482 31,794 통신비 17,385 20,397 임차료 23,544 21,660 수선비 - 4,140 접대비 77,844 74,325 감가상각비 4 779 세금과공과 24,775 29,592 광고선전비 2,003 1,370 견본비 2,876 6,215 운반비 547,506 521,755 대손상각비 (1,077) (3,570) 차량유지비 29,269 44,143 지급수수료 494,144 280,347 도서교육비 3,896 3,506 소모품비 8,355 6,448 잡비 1,707 1,048 합계 2,343,531 2,268,438 23. 비용의 성격별 분류 보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의변동 1,716,516 2,356,803 원재료 매입액 10,867,429 11,301,934 종업원급여 1,788,569 2,136,845 감가상각비와무형자산상각비 364,967 341,413 복리후생비 215,591 290,122 운반비 547,506 521,821 지급수수료 499,760 294,137 소모품비 158,549 220,003 연구개발비 46,445 46,947 기타비용 1,263,222 952,933 합계 17,468,554 18,462,958 24. 영업외수익 및 영업외비용 보고기간중 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업외수익 보험금수익(*) 9,102,013 5,000,000 유형자산처분이익 - 7,497 잡이익 30,883 96,527 합계 9,132,896 5,104,024 영업외비용 재해손실(*) - 3,610,869 충당부채전입 - 6,987,679 외환차손 196 - 유형자산처분손실 9,081 - 잡손실 25,483 127,023 합계 34,760 10,725,571 (*) 2015년 8월중 공장 화재로 인하여 건축물, 기계장치등 유형자산 및 재고자산에 대한 손실액을 재해손실로 인식하였으며, 손실에 대한 보상금액 중 보험사로부터 수령한 금액을 보험 금수익으로 인식하였습니다. 25. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 25-1. 법인세비용의 구성내역보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세(법인세환급액차감) 52,927 227,455 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,770,755 (1,548,855) 자본에 직접 반영된 법인세비용 12,594 6,295 법인세비용 1,836,276 (1,315,103) 25-2. 보고기간중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,841,413 (5,106,026) 적용세율에 따른 법인세부담액(당기:21.75% 전기:22.43%) 1,923,111 (1,145,326) 조정사항 비공제비용(당기 : 168,687천원 ,전기 : 257,672천원) 36,691 57,798 세액공제 (122,613) (192,537) 기타(세율차이등) (913) (35,038) 법인세비용 1,836,276 (1,315,103) 유효세율 20.77% 25.76% 25-3. 보고기간중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 1,003,019 289,310 46,484 1,245,845 274,086 충당부채 6,987,679 - - 6,987,679 1,537,289 대손상각 626,846 - - 626,846 137,906 소계 8,617,544 289,310 46,484 8,860,370 1,949,281 (가산할 일시적 차이) 퇴직보험 1,003,019 32,910 46,484 989,445 217,677 일시상각충당금 - 8,485,731 180,444 8,305,287 1,827,163 토지재평가차액 9,486,990 - - 9,486,990 2,087,138 토지압축기장충당금 224,578 - - 224,578 49,407 소계 10,714,587 8,518,641 226,928 19,006,300 4,181,385 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,895,860 - - - 1,949,281 이연법인세부채 (2,357,209) - - - (4,181,385) 합 계 - 순액 (461,349) - - - (2,232,104) (전기) (단위 : 천원) 관련계정과목 기초금액 증가 감소 기말금액 인식한 이연법인세자산(부채) (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당부채 1,168,211 213,776 378,968 1,003,019 220,664 충당부채 - 6,987,679 - 6,987,679 1,537,290 대손상각 674,279 - 47,433 626,846 137,906 소계 1,842,490 7,201,455 426,401 8,617,544 1,895,860 (가산할 일시적 차이) 퇴직보험 1,168,211 213,776 378,968 1,003,019 220,664 연구개발준비금 100,000 - 100,000 - - 토지재평가차액 9,486,990 - - 9,486,990 2,087,138 토지압축기장충당금 224,578 - - 224,578 49,407 소계 10,979,779 213,776 478,968 10,714,587 2,357,209 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 405,347 - - - 1,895,860 이연법인세부채 (2,415,551) - - - (2,357,209) 합 계 - 순액 (2,010,204) - - - (461,349) 25-4. 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세효과반영전 법인세효과 법인세효과반영전 법인세효과 보험수리적손익 (57,244) 12,594 (28,616) 6,295 26. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.26-1. 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 7,005,136,807 (3,790,922,794) 가중평균유통주식수(*1) 10,000,000주 10,000,000주 기본주당순이익(*2) 701 (379) (*1)가중평균유통보통주식수의 산정내역을 다음과 같습니다. 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 2016-01-01 10,000,000 - 10,000,000 366 3,660,000,000 당기 : 3,660,000,000/366일=10,000,000(주) 26-2. 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 27. 특수관계자 27-1. 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 최상위 지배회사 KPX홀딩스㈜ 차상위 지배회사 ㈜진양홀딩스(지분율 49.87%) 기타 특수관계자 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양폼테크㈜, 세일인텍㈜,한림인텍㈜, 진양개발㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX바이오텍㈜, KPX개발㈜, VINA FOAM CO.,LTD 27-2. 주요경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 542,190 569,192 퇴직급여 132,497 119,238 27-3. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액27-3-1. 거래내역 (단위 : 천원) 회사명 특수관계자 성격 거래내역 당기 전기 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 매출 296,752 723,454 매입 659,025 415,276 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 매입 6,553,068 6,368,372 진양산업(주) 기타 특수관계자 매출 2,937,096 1,595,265 매입 1,088,125 2,152,987 (주)진양홀딩스 지배기업 기타 34,329 58,402 진양AMC(주) 기타 특수관계자 기타 20,000 20,000 합계 매출 3,233,848 2,318,718 매입 8,300,218 8,936,635 기타 54,329 78,402 27-3-2. 매출채권 및 기타채권 증감내역(당기) (단위 : 천원) 구분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 매출외 - 326,428 326,428 - 진양산업㈜ 매출외 78,372 3,230,805 3,309,177 - 진양개발㈜ 보증금 500,000 - - 500,000 합계 578,372 3,557,233 3,635,605 500,000 (전기) (단위 : 천원) 구분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 매출외 408,783 795,799 1,204,582 - 진양산업㈜ 매출외 3,657 1,754,791 1,680,076 78,372 진양개발㈜ 보증금 500,000 - - 500,000 합계 912,440 2,573,555 2,907,622 578,372 27-3-3. 매입채무 및 기타부채 증감내역 (당기) (단위 : 천원) 구분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 원자재매입 353,650 7,208,375 6,692,542 869,483 진양폼테크㈜ 상품매입 55,085 724,928 754,905 25,108 진양산업㈜ 상품매입 - 1,196,937 1,196,937 - (주)진양홀딩스 기타 - 37,761 37,761 - 진양AMC㈜ 기타 - 22,000 22,000 - 합계 408,735 9,190,001 8,704,145 894,591 (전기) (단위 : 천원) 구분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 원자재매입 720,967 7,005,210 7,372,526 353,650 진양폼테크㈜ 상품매입 - 456,803 401,718 55,085 진양산업㈜ 상품매입 - 2,368,286 2,368,286 - (주)진양홀딩스 기타 - 64,242 64,242 - 진양AMC㈜ 기타 - 20,000 20,000 - 합계 720,967 9,914,541 10,226,773 408,735 28 . 현금흐름표 28- 1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 및 임의적립금적립 - 125,000 건설중인자산 본계정대체 14,743,391 - 합 계 14,743,391 125,000 28 -2. 당사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융비용 103,979 67,116 유무형감가상각비 364,967 341,413 대손상각비 (1,077) (3,570) 퇴직급여 216,229 165,123 재해손실 - 3,610,869 유형자산처분손실 9,081 - 법인세비용 1,836,276 (1,315,103) 금융수익 (239) (565) 보험금수익 (9,102,013) (5,000,000) 유형자산처분이익 - (7,497) 합계 (6,572,797) (2,142,214) 28 -3. 당사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의감소(증가) (1,499,356) 2,268,993 미수금의감소(증가) 105,903 (138,926) 재고자산의증가 (636,534) (451,478) 선급금의감소 7,014 37,386 선급비용의감소(증가) (150,607) 120,037 임차보증금의감소 49,890 31,766 매입채무의증가(감소) 1,143,965 (717,550) 선수금의증가(감소) (28,735) 94,764 예수금의증가(감소) 4,145 (13,624) 미지급금의증가(감소) 463,674 (91,960) 미지급비용의증가(감소) 118,334 (196,146) 수입보증금의증가(감소) (1,000) 1,000 충당부채의 증가(감소) - 6,987,679 퇴직금의지급 (63,485) (277,716) 사외적립자산의감소 38,516 200,307 합계 (448,276) 7,854,532 29 . 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 험 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부 보 액 화재보험 등 재고자산 및 유형자산 KB손해보험(주) 20,200,000 30 . 담보제공자산 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금내역 (주)신한은행 토지 12,957,840 9,000,000 구매자금 및일반대출 건물 9,521,255 기계장치 5,493,519 합계 27,972,614 9,000,000 31. 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증금액 제공받은 지급보증의 내용 서울보증보험(주) 31,419 외국인근로자 고용등에 관한 허가등 32. 우발채무 및 소송사건 등 32-1. 당사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 보고기간종료일 현재 170,451천원으로서, 당기 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도있습니다. 32-2. 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 당음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 소제기일 원고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 2016.02.19 롯데손해보험㈜ 구상금청구 8,000,000 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.03.15 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,829 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.04.12 동부화재해상보험㈜ 구상금청구 52,420 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.04.18 메리츠화재해상보험㈜ 구상금청구 53,319 1심진행중 서울남부지방법원 2016.08.26 롯데푸드㈜ 손해배상 201,000 1심진행중 32-3. 2015년 발생한 화재와 관련하여 토지 25,053백만원이 가압류설정되어 있습니다. 32-4. 보고기간종료일 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 약정금액 할인어음(전자어음포함) 1,700,000 전자채권담보대출 300,000 일반운영자금대출 4,000,000 구매자금대출 2,500,000 수입신용장 USD 2,000,000 33. 영업정상화 및 주권매매거래정지 해제 당사는 2015년 8월중 발생한 공장화재로 인하여 생산이 일시적으로 중단 되었으며,한국거래소는 2016년 10월 12일까지 개선기간을 부여하여, 동 개선기간 중에는 당사 발행 주권의 매매거래가 정지중인 상태이었으며, 개선기간이 종료됨에 따라 유가증권시장 기업심사위원회에서 심의한 결과, 상장유지를 결정하였습니다. 이에 따라 2016.12.08부터 당사 주권의 매매거래정지가 해제되어 유가증권시장에서 매매되고 있습니다. 한편, 본사건물 및 생산시설등에 대한 투자가 완료되어 당기말 현재 정상적인 생산 및 영업활동이 이루어지고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제42기 매출채권,미수금 3,831,445,046 2,543,221 0.07% 합 계 3,831,445,046 2,543,221 0.07% 제41기 매출채권,미수금 2,437,991,379 3,619,790 0.15% 합 계 2,437,991,379 3,619,790 0.15% 제40기 매출채권,미수금 4,568,058,564 7,190,071 0.16% 합 계 4,568,058,564 7,190,071 0.16% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제42기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,619,790 7,190,071 15,936,639 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (674,279,212) ① 대손처리액(상각채권액) - - (674,279,212) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,076,569) (3,570,281) 665,532,644 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,543,221 3,619,790 7,190,071 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,795,364,318 - 7,000 - 3,795,371,318 특수관계자 - - - - - 계 3,795,364,318 - 7,000 - 3,795,371,318 구성비율(%) 100% 0.0% 0.0% - 100% 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제42기 제41기 제40기 비고 폴리우레탄폼 제조 상품 77,356,832 342,841,366 800,786 - 제품 576,558,557 38,401,850 926,962,432 - 재공품 95,974,334 - 241,774,555 - 원재료 277,804,574 13,733,070 314,691,552 - 저장품 59,057,963 1,706,870 77,472,509 - 미착수입품 3,802,518 57,337,600 - - 소 계 1,090,554,778 454,020,756 1,561,701,834 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.13% 2.31% 7.09% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.58회 16.07회 11.26회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2017. 1. 2 실사장소 : 평택공장 실사방법 : 2016.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사 (2016.12.31 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음) (나) 실사인원 : 관리부 2명, 현업(물류, 공장 재고담당) 3명, (다) 장기체화재고 : 없음 (라) 기타사항 : 해당사항 없음채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 당기 및 각 사업연도의 회계감사인은 다음과 같습니다. 제42기 제41기 제40기 대주회계법인 대주회계법인 대주회계법인 나. 당해 사업연도의 감사절차 개요 - 감사대상 재무제표 본 감사인은 첨부된 진양폴리우레탄 주식회사의 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 것입니다. - 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함 합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 진양폴리우레탄 주식회사의 2016년 12월31일과 2015년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 다. 회계감사인의 감사의견 당기 및 각 사업연도의 감사의견은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기(당기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제41기(전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제40기(전전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 라. 감사용역계약 체결현 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기(당기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 20,000,000 457HR 제41기(전기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 20,000,000 450HR 제40기(전전기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 18,000,000 480HR 마. 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - - - - - - 제41기(전기) - - - - - - - - - - 제40기(전전기) - - - - - - - - - - 바. 종속회사 감사의견 - 해당사항없음. 2. 회계감사인의 변경 당사는 제33기까지의 감사는 한영회계법인이 수행하였으나, 감사계약기간의 만료로외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의 3에 의해 제34기부터 감사인을 대주회계법인으로 변경하였습니다. 이와 관련하여 당사는 양질의 회계서비스를제공할 수있는 대주회계법인을 감사인으로 선임했다는 감사인 교체 사유서를 증권선물위원회에 제출하였습니다. 또한 제43기 부터 감사인을 대주회계법인으로 재선임하였습니다. 3. 내부회계관리제도 제42기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 4. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 - 해당사항 없음. 5. 연결재무제표에 대 한 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1 . 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 폴리우레탄폼 사업을 영위하고 있으며, 폴리우레탄폼(스폰지)의 매출액이 당사 매출액의 100%를 구성하는 단일사업입니다. 생산품목은 우레탄 연질 SLAB FOAM으로 주요 용도는 자동차,가구, 침대, 전자, 의류 등의 생활용품에서 산업용품에 이르는 다양한 형태의 중간 소재로 사용되며, 제품의 특성은 각종 쿠션재, 흡음, 폐진, 단열, 접착제 등 타소재에 비해 월등히 뛰어나 선진국에서도 널리 이용되는 제품입니다. 폴리우레탄폼 사업은 국내시장의 전반적인 소비 및 투자 심리 위축과 중국등의 설비확대로 중국산 등 저가제품의 국내 유입이 증가하는 추세입니다. 당사는 2014년 223억원, 2015년190억원의 매출을 기록하였으나, 2015년 8월 불의의 화재사고로 인해 전년대비 9.1% 감소한 173억원을 실현하였습니다. 당사는 향후 복구에 만전을 기하고, 좀 더 공격적인 영업활동 및 신제품 개발로 국내 및 해외시장을 겨냥한 제품의 다양화, 저원가, 고생산성 등의 노력을 경주할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(1) 요약 재무상태표 등 (단위: 원) 구 분 재무상태 증감률(%) 제42기 제41기 [유동자산] 5,225,669,691 3,491,495,616 49.7% ㆍ현금및현금성자산 108,350,328 591,342,719 (81.7%) ㆍ매출채권및기타채권 3,828,901,825 2,434,371,589 57.3% ㆍ기타유동자산 155,353,213 11,760,552 1,221% ㆍ재고자산 1,090,554,778 454,020,756 140.2% ㆍ당기법인세자산 42,509,547 - - [비유동자산] 29,621,214,210 16,130,026,576 83.6% ㆍ유형자산 29,065,822,210 15,554,740,576 86.9% ㆍ무형자산 - 4,000 (100%) ㆍ기타비유동자산 555,392,000 575,282,000 (3.5%) 자산총계 34,846,883,901 19,621,522,192 77.6% [유동부채] 14,499,735,700 8,254,118,782 75.7% [비유동부채] 2,703,037,939 683,779,654 295.3% 부채총계 17,202,773,639 8,937,898,436 92.5% [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 - [자본잉여금] 2,429,745,735 2,429,745,735 - [이익잉여금] 10,214,364,527 3,253,878,021 213.9% 자본총계 17,644,110,262 10,683,623,756 65.2% 부채와자본총계 34,846,883,901 19,621,522,192 77.6% [ ( ) 는 부(-)의 수치임]※ 상기 제42기, 제41기 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 감사인의 감사(검토)를 받은 요약재무정보입니다. - 2016년 12월말 자산총계는 전기대비 77.6% 증가한 34,847백만원이며, 증가 주원인은 유형자산의증가, 재고자산의 증가에 따른 것입니다. 15년화재로 전소된 건물,생산시설,설비 등의 신규투자에 따른 유형자산증가가 주 원인입니다.- 2016년 12월말 부채총계는 전기대비 92.5% 증기한 17,203백만원이며, 증가 주원인은 공장가동 정상화에 따른 매입채무의 증가와 복구설비 투자관련 차입금의 증가, 보험차익과 관련된 이연법인세의 증가 때문입니다. - 2016년 12월말 자본총계는 전기대비 65.2% 증가한 17,644백만원이며, 이는 당해 연도 보험금수령에따른 기타수익증가로 인한 당기순이익에 기인합니다. 나. 영업실적 (1) 요약 포괄손익계산서 등 (단위: 원) 구 분 영 업 실 적 증감률(%) 제42기 제41기 매출액 17,315,570,414 19,045,030,418 (9.1%) 매출원가 15,125,023,502 16,194,520,259 (6.6%) 매출총이익 2,190,546,912 2,850,510,159 (23.2%) 판관비와일반관리비 2,343,530,851 2,268,437,912 3.3% 영업이익(손실) (152,983,939) 582,072,247 (126.3%) 금융수익 239,028 565,223 (57.7%) 금융비용 103,978,711 67,116,602 54.9% 기타수익 9,132,896,555 5,104,024,318 78.9% 기타비용 34,760,185 10,725,571,326 (99.7%) 법인세비용차감전순이익(손실) 8,841,412,748 (5,106,026,140) 273.2% 법인세비용 1,836,275,941 (1,315,103,346) 239.6% 당기순이익(손실) 7,005,136,807 (3,790,922,794) 284.8% 기타포괄손익 (44,650,301) (22,320,226) 100% 당기총포괄손익 6,960,486,506 (3,813,243,020) 282.5% [ ( ) 는 부(-)의 수치임]※ 상기 제42기, 제41기 요약 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 감사인의 감사(검토)를 받은 요약재무정보입니다. - 2016년은 경제위기의 여파로 자동차, 공업용 소재의 수요가 소폭 감소하였으며, 수도권 시장의 주요 수요처인 가고, 침구등의 소재는 건설경기의 위축으로 감소하였고, 의류 신발등의 소재는 아시아 후발국으로 이동하였습니다. 당사는 올해 공장화재로 인하여 매출은 전년대비 9.1%감소한 173억원을 실현하였으며, 손익부문의 영업이익은 전년대비 126.3% 감소한 -1억5천만원이며, 법인세비용차감전순이익은 보험금수령 등으로 인하여 전년대비 273.2% 증가한 88억원4천만원이고, 당기순이익은 70억원입니다. - 판관비는 3.3% 증가하였고, 기타수익은 78.9% 증가, 기타비용은 -99.7% 감소하였으며, 금융수익은 57.7% 감소, 금융비용은 54.9% 증가하였습니다. 판관비는 부대비용의 지출증가로 인해 증가하였고, 기타수익의 증가는 당사 화재로 인한 보험금 수령으로 인한 것이며, 기타비용의 감소는 재해손실에 의한 것입니다. 금융수익의 감소는 이자수익의 감소로 인한 것이며, 금융비용의 증가는 이자비용의 증가로 인한 것입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가.유동성 현황 당사의 수익은 폴리우레탄폼 제조, 판매 등에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 매년 영업활동에 의한 자금유입이 지속적으로 유지되고 있습니다. 당사는 당기말 현재 1억8백만원의 현금및현금성자산이 있습니다. (단위 : 원) 구 분 요약 현금흐름표 증 감 률(%) 2016년 2015년 기말 현금및현금성자산 108,350,328 591,342,719 (81.7%) 영업활동으로 인한 순현금흐름 (201,457,481) 1,535,276,126 (113.1%) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (13,915,125,157) (2,819,234,570) 393.6% 재무활동으로 인한 순현금흐름 13,633,590,247 1,871,096,625 628.6% [ ( ) 는 부(-)의 수치임]※ 상기 제42기, 제41기 요약 현금흐름표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 감사인의 감사(검토)를 받은 요약재무정보입니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 내역 (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 2016년 2015년 단기차입금 구매자금대출 (주)신한은행 2.69-2.92 1,200,000,000 - 채권양도차입금 (주)신한은행 2.88-3.20 2,733,000,000 - 채권양도차입금 (주)신한은행 3.1 776,686,872 76,096,625 합계 4,709,686,872 76,096,625 (2) 자금조달계획당사는 당기말 현재 외부로부터 추가적인 차입계획이 확정된 바가 없습니다. 5. 부외거래 당사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기말 현재 170,451,170원으로서, 당기 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다.. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 재무정보 이용상의 유의점' 참조 나. 기타사항 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016.01.25 -제41기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리자 운영실태보고의 건 원안가결원안가결 - 2 2016.02.22 -제41기 재무제표 및 영업보고서 재승인의 건 원안가결 - 3 2016.02.22 -제41기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - (2) 사외이사의 활동사항당기 중의 사외이사의 활동사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부(정종선) 찬성여부 비고 1 2016.01.25 -제41기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리자 운영실태보고의 건 참석 찬성 - 2 2016.02.22 -제41기 재무제표 및 영업보고서 재승인의 건 참석 찬성 - 3 2016.02.22 -제41기 정기주주총회 소집의 건 참석 찬성 - 다. 이사회내 위원회-당사는 이사회내에 위원회가 설치 되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 당사의 감사는 상근감사로서 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(1) 감사의 인적사항 성 명 주요경력 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 비 고 고 성 봉 성균관대학교 경영학과 졸업 없음 없음 - 알루텍주식회사 경영지원본부장 나. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016.01.25 -제41기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리자 운영실태보고의 건 원안가결원안가결 - 2 2016.02.22 -제41기 재무제표 및 영업보고서 재승인의 건 원안가결 - 3 2016.02.22 -제41기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 다. 그 밖의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 비고 1 2016.01.02 현금,유가증권실사 - 2 2016.01.21 2015사업년도 내부회계관리제도 운영실태 검토 - 3 2016.02.27 정기주주총회 시 제41기(2015사업년도) 회계 및 이사업무 수행에 관한 감사보고 - 4 2016.04.30 2016년 1/4분기 재무제표 검토 - 5 2016.07.31 2016년 상반기 재무제표 검토 - 6 2016.10.31 2016년 3/4분기 재무제표 검토 - 라. 감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 1명 이상의 상근감사로 구성 충족(1명) 상법 제542조의 10 -그밖의 결격요건 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의 10 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제와 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 서면투표제는 시행하고 있습니다.당사 정관 제27조의 2에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제27조의2(서면에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서 면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계(주식소유현황) (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)진양홀딩스 본인 보통주 4,986,500 49.87 4,986,500 49.87 - (주)건덕상사 계열회사 보통주 263,383 2.63 263,383 2.63 - 양수연 계열회사 임원 보통주 82,750 0.83 82,750 0.83 - 계 보통주 5,332,633 53.33 5,332,633 53.33 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - (2) 최대주주[(주)진양홀딩스]의 개요-. 공시대상기간(최근 5사업년도)중에 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 회사의 본점 소재지 및 그 변경 가. 회사의 설립일 : 2008년 1월 1일 나. 본점소재지 : 부산광역시 부산진구 시민공원로 8(부암동) 2) 설립 이후의 변동상황 - 2008. 01. 01 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주)의 투자사업 부문의 분할합병에 따른 신설회사 (주)진양홀딩스 설립 - 2008. 01. 07 (주)진양홀딩스 설립등기 - 2008. 02. 04 지주회사 전환신고 (공정거래위원회) - 2008. 02. 15 한국거래소 유가증권시장 주권 상장 3) 임원의 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양규모 남 1943년 04월 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 회장 - - 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 양준영 남 1969년 02월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장-KPX홀딩스(주) 부회장 - - 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 임규호 남 1945년 10월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장 12,000 - 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 반병철 남 1942년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -부산지방국세청 행정사무관 명예퇴직-(주)진양 사외이사 - - 2011.03.18 ~ 2020년 03월 17일 박지동 남 1952년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -(주)진양 부장 -한서화학(주) 감사 - - 2012.03.23~ 2018년 03월 20일 정영해 남 1966년 02월 집행이사 미등기임원 비상근 경영자문 -KPX케미칼(주) 부장-KPX케미칼(주) 이사 - - 2012.02.14~ - ※임원겸직 현황 (2016년 12월 31일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스㈜ 대표이사 상 근 KPX케미칼㈜ 이 사 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스㈜ 대표이사 〃 KPX케미칼㈜ 〃 〃 KPX라이프사이언스㈜ 이 사 〃 ㈜진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 진양폴리우레탄㈜ 〃 〃 임 규 호 (주)진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 4) 주요주주 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KPX홀딩스(주) 본인 보통주 23,022,808 41.19 23,022,808 41.19 - 변순자 계열사임원 보통주 1,558,889 2.79 1,558,889 2.79 - 이나영 계열사임원 보통주 1,424,086 2.55 1,424,086 2.55 - 양수연 계열사임원 보통주 177,686 0.32 177,686 0.32 - 양재웅 기타 보통주 5,630 0.01 5,630 0.01 - 양혜연 기타 보통주 10,458 0.02 10,798 0.02 - 양이진 기타 보통주 10,019 0.02 10,019 0.02 - (주)삼락상사 계열사 보통주 7,636,176 13.66 7,636,176 13.66 - 티지인베스트먼트(주) 계열사 보통주 1,320,045 2.36 1,320,045 2.36 - 임규호 발행회사임원 보통주 12,000 0.02 12,000 0.02 - 계 보통주 35,177,797 62.94 35,178,137 62.94 - 우선주 0 0 0 0 - 5) 회사의 재무현황 가. 요약연결재무정보 (단위 :원 ) 구 분 제 9 기 제 8 기 제 7 기 (2016년 12월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 140,382,213,748 127,737,003,978 130,462,894,460 ㆍ당좌자산 128,888,764,827 116,478,486,628 116,870,274,579 ㆍ재고자산 11,493,448,921 11,258,517,350 13,592,619,881 [비유동자산] 413,880,642,965 408,889,197,427 403,468,653,033 ㆍ 투자자산 30,318,761,529 41,561,106,463 37,222,501,939 ㆍ투자부동산 137,975,314,125 142,336,749,238 141,119,551,755 ㆍ유형자산 238,972,625,224 217,482,282,087 217,682,306,898 ㆍ무형자산 6,103,643,318 6,945,070,870 6,701,117,672 ㆍ기타비유동자산 510,298,769 563,988,769 743,174,769 자산총계 554,262,856,713 536,626,201,405 533,931,547,493 [유동부채] 93,221,951,781 84,393,355,196 72,127,819,318 [비유동부채] 67,267,458,156 83,970,916,879 84,948,579,791 부채총계 160,489,409,937 168,364,272,075 157,076,399,109 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [연결자본잉여금] 119,317,913,510 119,317,913,510 119,437,778,423 [연결자본조정] (5,241,552,672) (5,241,552,672) (5,241,552,672) [연결기타포괄손익누계액] (165,754,350) (1,913,774,378) 1,303,428,632 [연결이익잉여금] 159,621,060,146 150,847,929,530 152,441,996,506 [비지배주주지분] 92,294,134,142 77,303,767,340 80,965,851,495 자본총계 393,773,446,776 368,261,929,330 376,855,148,384 구 분 (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 매출액 259,705,110,545 260,895,996,792 273,558,037,694 영업이익 22,405,268,699 23,449,357,095 22,574,443,586 계속사업이익 34,773,357,583 5,469,264,977 21,532,140,262 연결총당기순이익 34,773,357,583 5,469,264,977 21,532,140,262 지배회사지분순이익 16,511,382,141 8,540,714,611 14,678,633,126 비지배주주지분순이익 18,261,975,442 (3,071,449,634) 6,853,507,136 주당순이익(원) 301 156 268 연결에 포함된 회사수 10 10 10 [()는 부(-)의 수치임] -. 상기 영업이익은 기업회계기준서 제1001호 개정을 반영하여 재작성하였습니다. 나. 요약재무정보(별도재무제표) (단위 :원 ) 구 분 제 09 기 제 08 기 제 07 기 (2016년 12월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) [유동자산] 45,540,458,787 40,928,337,880 43,264,480,038 ㆍ당좌자산 45,540,458,787 40,928,337,880 43,264,480,038 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 136,808,124,002 143,560,495,522 141,545,854,102 ㆍ투자자산 134,419,241,389 140,920,157,776 139,512,953,266 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ유형자산 110,164,448 143,213,182 2,000 ㆍ무형자산 502,187,080 505,809,128 521,306,714 ㆍ기타비유동자산 1,776,531,085 1,991,315,436 1,511,592,122 자산총계 182,348,582,789 184,488,833,402 184,810,334,140 [유동부채] 164,831,728 778,834,755 930,439,259 [비유동부채] 27,714,173 237,545,288 114,741,907 부채총계 192,545,901 1,016,380,043 1,045,181,166 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [자본잉여금] 115,418,468,876 115,418,468,876 115,418,468,876 [자본조정] (3,782,649,426) (3,782,649,426) (3,782,649,426) [기타포괄손익누계액] (166,113,726) (504,631,863) 1,077,814,071 [이익잉여금] 42,738,685,164 44,393,619,772 43,103,873,453 자본총계 182,156,036,888 183,472,453,359 183,765,152,974 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 매출액(영업수익) 9,929,300,136 11,903,439,953 12,219,120,170 영업이익 6,441,064,779 8,754,630,924 8,996,080,023 계속사업이익 5,962,323,062 10,893,644,678 10,357,245,124 당기순이익 5,962,323,062 10,893,644,678 10,357,245,124 주당순이익 109 199 189 [()는 부(-)의 수치임] - 상기 영업이익은 기업회계기준서 제1001호 개정을 반영하여 재작성하였습니다.- 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 주식회사 진양홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며 당사의 최상위 지배기업은 KPX홀딩스(주)(종목코드 : 092230)입니다. 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 10사(국내 상장사 3개사, 비상장사 6개사, 해외 1개사)이며, 전년말 대비 변동사항은 없습니다. 종속회사의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진양화학(주) 2001.01.01 울산광역시 남구 장생포로 93 바닥장식재,합성피혁등 제조 43,263,735,509 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 한림인텍(주) 1995.11.16 경남 김해시 진영읍 서부로 179번길 38 자동차 인테리어 내장제 제조 35,511,839,469 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 세일인텍(주) 1979.01.18 인천광역시 남동구 은봉로 116 자동차 인테리어 내장제 제조 47,402,988,200 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양산업(주) 1963.07.18 경남 양산시 유산공단 7길 42-1 플라스틱 발포 성형제품 제조 41,311,419,269 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양폼테크(주) 2006.12.01 경남 김해시 진례면서부로 476번길 34 플라스틱 발포 성형제품 제조 16,944,631,138 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당없음 진양폴리우레탄(주) 1975.06.07 경기 평택시 세교산단로 85 플라스틱 발포 성형제품 제조 34,846,883,901 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양개발(주) 2001.09.25 충북 음성군 삼성면 금일로 1195 골프장 운영업 116,841,202,346 실질 지배력 소유(기업회계기준서 1027호 14) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양AMC(주) 1978.12.08 서울특별시 서대문구 경기대로 47 부동산 임대 34,702,908,031 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) 진양물산(주) 2006.12.01 부산광역시 부산진구 시민공원로 20번길 8 부동산 임대, 매매 116,557,673,092 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서 1,027호13) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상) VINAFOAM CO.LTD 1996.10.05 Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa Tan Uyen Binh Duong, Vietnam 플라스틱 발포 성형제품 제조 8,998,235,947 종속회사가 지분 50% 초과 보유 해당없음 ※ 주요종속 회사여부 판단기준 : 최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상=> 당사 직전사업연도말 자산총액은 182,349백만원으로 진양폼테크(주), VINA FOAM CO.,LTD 은 미해당됨. ※ 지배관계 근거 => (1) 진양폴리우레탄㈜ 는 지분율이 50%에 미달하나 우호주주인 건덕상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 연결대상 에 포함 됩니다. (2) 세일인텍㈜ 의 지분율은 의결권 지분 비율로 50%초과 입니다. (3) 진양개발㈜ 는 이사회 구성원의 2/3가 진양홀딩스의 이사로 구성되어 실질지배 력을 갖추었고 우호주주인 보현상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의 의결권행사 요건도 갖추어 연결대상에 포함 됩니다.※ 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 6) 사업현황(ㄱ)업계의 현황 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할과 동시 에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경 영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다. (ㄴ)회사(진양홀딩스)의 현황 -. 영업개황 및 사업부문의 구분 * 영업개황 당사(진양홀딩스)는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 1일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2013년 12월 31일 현재 9개의 자회사를 두고 있습니다. * 공시대상 사업부문의 구분 ㄱ) 지주사업 : 당사(진양홀딩스)는 지주회사임에 따라 배당수익, 브랜드 수익, 경 영자문수익 등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다. ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFO AM CO.,LTD에 상품으로 직수출하고 있습니다. 2. 최대주주 변 동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 11월 20일 진양산업(주), 양규모 650,376 44.85 - 2007년 12월 12일 진양산업(주), 양규모 668,586 46.11 2007년 12월 31일 현재 2008년 01월 07일 (주)진양홀딩스, 양규모 252,024 63.00 분할합병 2008년 03월 28일 (주)진양홀딩스 232,052 58.01 2008년 3월 31일 현재 2008년 04월 23일 (주)진양홀딩스 2,320,520 58.01 액면분할 2008년 05월 13일 (주)진양홀딩스 3,480,780 58.01 무상증자, 2008년 12월31일 현재 2009년 03월 31일 (주)진양홀딩스 5,802,133 58.02 무상증자, 2010년 12월 31일 현재 2011년 04월 19일 (주)진양홀딩스 5,538,853 55.39 - 2011년 12월 12일 (주)진양홀딩스 5,332,633 53.33 2016년 12월 31일 현재 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)진양홀딩스 4,986,500 49.87 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,633 99.70 3,700,724 37.01 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴박한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영 전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제3호를 제외한 각 호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 의결로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1 , 5 , 10 , 50 , 100 , 500 , 1,000 , 10,000주권 8(종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재인터넷홈페이지 http://www.chinyangpoly.kr 5. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 종 류 2016년12월 2016년11월 2016년10월 2016년9월 2016년8월 2016년7월 보통주 주가 최고 2,670 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 최저 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 평균 2,485 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 거래량 최고(일) 2,619,617 - - - - - 최저(일) 20,908 - - - - - 월간 4,328,940 - - - - - 주) 한국거래소 조치사항(개선기간 부여)에 따라 2015년 8월 21일부터 매매거래정지중이었으나, 12월 8일부터 매매거래정지가 해제됨.- 주가는 종가기준이며, 주가평균은 단순산술평균입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 당사의 임원은 등기임원 5명, 미등기임원 2명 등 총 7명입니다. 임원의 상세현황은 다음과 같습니다. - 등기임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영태 남 1958년 08월 대표이사 등기임원 상근 총괄 동아대학교 공업경영학과 졸업진양화학(주) 영업총괄전무 - - 2014년 08월 ~ 2020년 03월 13일 임규호 남 1945년 10월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 부경대학교 최고경영자과정수료(주)진양홀딩스 대표이사 - - 2006년 06월 ~ 2019년 03월 15일 양준영 남 1969년 02월 부회장 등기임원 상근 총괄 Lewis 졸업한국폴리우레탄공업(주) 이사 - - 2007년 01월 ~ 2019년 03월 15일 정종선 남 1949년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 춘천농대 농학과 졸업서울지방국세청 - - 2005년 3월 ~ 2020년 03월 13일 고성봉 남 1967년 04월 감사 등기임원 상근 감사 성균관대학교 경영학과 졸업알루텍주식회사 경영지원본부장 - - 2015년 3월 ~ 2018년 03월 17일 - 미등기임원 현황 (2016년 12월 31일 현재) 성명 성별 출생년월 상근여부 담당업무 주요경력 직책 양 규 모 남 1943년 4월 상근 총괄 서울대 문리대 졸업진양산업(주) 회장 회장,사내이사 정 국 태 남 1960년 2월 상근 생산 경북대학교 화학과졸업진양폼테크(주) 생산이사 사내이사 - 타회사 임원겸직 현황 (2016년 12월 31일 현재) 성명 회사명 직책 양 규 모 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스(주) 회장,사내이사 양 준 영 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스 부회장,사내이사 임 규 호 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주) 부회장,사내이사 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 평택공장 남 30 - - - 30 5.0 832,089,586 27,736,320 - 평택공장 여 2 - - - 2 23.0 72,083,450 36,041,725 - 합 계 32 - - - 32 11.7 904,173,036 23,916,767 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 600,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 324,570,000 248,542,500 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 253,890,000 177,862,500 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 70,680,000 70,680,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 개인별 5억원 초과하는 인원 없음. 2. 산정기준 및 방법-해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (지주회사) 나. 계열회사 상호출자현황 (1) 국내 계열회사 상호출자 현황 (18개사) (2016년 12월 31일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 KPX홀딩스 진양홀딩스 세일인텍 건덕상사 관악상사 삼락상사 경향흥산 티지인베스트먼트 보현 진양 KPX홀딩스 3.28 1.17 5.72 1.83 0.02 KPX케미칼 43.85 1.00 1.00 3.81 KPX그린케미칼 23.78 16.73 14.40 0.80 진양홀딩스 41.19 1.96 13.66 2.36 진양산업 50.96 진양화학 65.36 진양폴리우레탄 49.87 2.63 KPX라이프사이언스 63.33 KPX개발 100.00 KPX인더스트리 100.00 진양개발 42.51 8.17 42.51 진양AMC 100.00 진양물산 100.00 진양폼테크 100.00 한림인텍 55.00 세일인텍 45.65 23.91 건덕상사 23.05 진양 100.00 (2) 기타 국내 계열회사 현황 (6개사) : 관악상사, 삼락상사, 경향흥산, 티지인베스트먼트, 보현, 평창인베스트먼트 (3) 해외현지법인 현황 (3개사) (2016년 12월 31일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 진양산업 KPX케미칼 VINA FOAM CO.,LTD 100.00 - KPX CHEMICAL(NANJING) - 81.14 KPX CHEMICAL(GEORGIA) - 100.00 다. 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양규모 남 1943년 04월 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 회장 - - 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 양준영 남 1969년 02월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장-KPX홀딩스(주) 부회장 - - 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 임규호 남 1945년 10월 대표이사 부회장 등기임원 상근 총괄 -(주)진양 부회장 12,000 - 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 반병철 남 1942년 07월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -부산지방국세청 행정사무관 명예퇴직-(주)진양 사외이사 - - 2011.03.18 ~ 2020년 03월 17일 박지동 남 1952년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -(주)진양 부장 -한서화학(주) 감사 - - 2012.03.23~ 2018년 03월 20일 정영해 남 1966년 02월 집행이사 미등기임원 비상근 경영자문 -KPX케미칼(주) 부장-KPX케미칼(주) 이사 - - 2012.02.14~ - 라. 임원겸직 현황 (2016년 12월 31일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스㈜ 대표이사 상 근 KPX케미칼㈜ 이 사 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스㈜ 대표이사 〃 KPX케미칼㈜ 〃 〃 KPX라이프사이언스㈜ 이 사 〃 ㈜진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 진양폴리우레탄㈜ 〃 〃 임 규 호 (주)진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업(주) 〃 〃 진양화학(주) 〃 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위 : 원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 진양폼테크(주) 계열회사 거래 2016년1월~2016년12월 제품 매출 296,752,492 - 제품 매입 659,025,246 - KPX케미칼(주) 계열회사 거래 2016년1월~2016년12월 원자재 매입, 6,553,068,088 - (주)진양홀딩스 지주회사 기타 2016년1월~2016년12월 브랜드사용료外 34,328,500 진양AMC(주) 계열회사 기타 2016년1월~2016년12월 경영자문료外 20,000,000 - 진양산업(주) 계열회사 거래 2016년1월~2016년12월 제품 매출 2,937,095,730 - 제품 매입 1,088,124,932 합 계 11,588,394,988 - 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행,변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제42기주주총회(2017.3.14) 제1호 의안 : 제42기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 조영태 사내이사,정종선 사외이사 - 재선임보수한도:6억원보수한도:1억원 제41기주주총회(2016.3.15) 제1호 의안 : 제41기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 양준영 사내이사, 임규호 사내이사 - 재선임보수한도:6억원보수한도:1억원 제40기주주총회(2015.3.17) 제1호 의안 : 제40기 대차대조표(재무상태표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 안광무 감사 - 사임, 고성봉 감사 - 선임보수한도:6억원보수한도:1억원 2. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 (단위: 천원) 계류법원 소제기일 원고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 2016.02.19 롯데손해보험㈜ 구상금청구 8,000,000 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.03.15 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,829 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.04.12 동부화재해상보험㈜ 구상금청구 52,420 1심진행중 서울중앙지방법원 2016.04.18 메리츠화재해상보험㈜ 구상금청구 53,319 1심진행중 서울남부지방법원 2016.08.26 롯데푸드㈜ 손해배상 201,000 1심진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음.다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.마. 그 밖의 우발채무 등- 당사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 보고기간종료일 현재 170,451천원으로서, 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음.다. 중소기업기준 검토표 16년 중소기업등기준검토표_2-1.jpg 16년 중소기업등기준검토표_2-1 16년 중소기업등기준검토표_2-2.jpg 16년 중소기업등기준검토표_2-2 라. 직접금융자금의 사용1). 공모자금의 사용내역-해당사항 없음. 2). 사모자금의 사용내역-해당사항 없음. 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 바. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음. 사. 녹색경영 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.