진양폴리우레탄 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항회사는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장한 상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일 기준으로 인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업 주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

㈜진양홀딩스	4,786,500	47.87

㈜건덕상사	263,383	2.63

기 타	4,950,117	49.50

합계	10,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성 기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1. 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 회사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 회사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.

(다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 회사가 당기손익인식항목으로 지정했었던 금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책은 아래 ‘3-11. 수익인식’에 기재되어 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고서일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

가. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

라. 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 1월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3-1. 외화환산3-1-1. 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

3-1-2. 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3-2. 금융자산3-2-1. 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3-2-2. 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

3-2-2-1. 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

3-2-2-1-1. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. 3-2-2-1-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액 을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

3-2-2-1-3. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식 하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

3-2-2-2. 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리 가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3-2-3. 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3-2-4. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

3-2-5. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3-3. 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

3-4. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

3-5. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며, 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	8년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

3-6. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

3-7. 금융부채 3-7-1. 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

3-7-2. 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3-8. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3-9. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3-10. 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

3-11. 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

회사는 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 회사는 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 회사가 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다.

제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시

4-1. 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채(단기차입금)	2,480,000,000	3,662,751,475

현금및현금성자산	(71,257,102)	(145,639,600)

순부채	2,408,742,898	3,517,111,875

자본	19,027,161,518	18,196,273,445

순부채 대 자본비율	12.66%	19.33%

4-2. 시장위험관리회사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.

4-2-1. 신용위험관리회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4-2-2. 유동성위험 관리회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다. 한편, 회사의 금융부채는 만기가 두달 미만으로 만기분석에 큰 의미가 없습니다. 4-2-3. 이자율위험 관리 회사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종 료일 현재의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	12,400,000	(12,400,000)	17,700,000	(17,700,000)

회사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

4-2-4. 기타가격위험 관리 보고기간종료일 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5. 공정가치

회사의 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

현금및현금성자산	71,257,102	(*2)	145,639,600	(*2)

매출채권및기타채권	5,089,507,059	(*2)	4,758,979,565	(*2)

기타비유동자산	544,282,000	(*2)	551,392,000	(*2)

소 계	5,705,046,161	5,456,011,165

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	3,402,456,845	(*2)	3,479,814,038	(*2)

단기차입금	2,480,000,000	(*2)	3,662,751,475	(*2)

기타유동부채(*1)	47,892,410	(*2)	26,674,644	(*2)

소 계	5,930,349,255	7,169,240,157

(*1) 선수금이 제외된 금액입니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.6-1. 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가금융자산

당기말	전기말

현금및현금성자산	71,257,102	145,639,600

매출채권및기타채권	5,089,507,059	4,758,979,565

기타비유동자산	544,282,000	551,392,000

합 계	5,705,046,161	5,456,011,165

6-2. 금융부채(단위: 원)

구 분	상각후원가금융부채

당기말	전기말

매입채무및기타채무	3,402,456,845	3,479,814,038

단기차입금	2,480,000,000	3,662,751,475

기타유동부채(*)	47,892,410	26,674,644

합 계	5,930,349,255	7,169,240,157

(*) 선수금이 제외된 금액입니다.

6-3. 금융상품 범주별 손익(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

상각후원가금융자산	769,633	-	1,121,478	-

상각후원가금융부채	-	87,522,998	-	105,912,686

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금	2,243,860	2,900,043

보통예금	69,013,242	142,739,557

합 계	71,257,102	145,639,600

8. 매출채권및기타채권8-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권

매출채권	5,087,513,361	4,762,176,736

(대손충당금)	(2,746,902)	(3,197,171)

소 계	5,084,766,459	4,758,979,565

기타채권

미수금	4,740,600	-

합 계	10,174,273,518	9,517,959,130

8-2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	3,197,171	2,543,221

대손상각비(환입)	(450,269)	653,950

기말금액	2,746,902	3,197,171

8-3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

30일 미만	2,643,579,851	2,566,455,847

30일~60일 미만	1,563,248,453	1,432,462,329

60일~90일 미만	557,485,675	643,874,004

90일~180일 이하	323,192,382	119,377,556

180일 초과	7,000	7,000

합 계	5,087,513,361	4,762,176,736

8-4. 매출채권 등의 양도

회사는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 채권양도차입금 으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	매출채권 내역	당기말	전기말	비 고

양 도(*)	받을어음	-	122,751,475	어음할인

배 서	받을어음	982,909,580	580,889,933	매입채무결제

합 계	982,909,580	703,641,408

(*) 금융자산 제거조건을 충족하지 못하는 양도자산에 대해 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래채권 금액은 채권양도차입금으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조).

9. 기타자산9-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	13,616,900	6,641,900

선급비용	247,063,332	266,434,805

합 계	260,680,232	273,076,705

9-2. 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

보증금	532,282,000	530,392,000

대여금	12,000,000	21,000,000

합 계	544,282,000	551,392,000

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

상품	112,206,461	81,823,612

제품	1,064,903,331	740,030,259

재공품	138,490,673	163,501,250

원재료	348,475,322	300,135,014

저장품	48,856,244	43,693,917

미착품	-	51,634,175

합 계	1,712,932,031	1,380,818,227

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 12,957,840,000 - 12,957,840,000 건물 9,610,337,510 540,408,165 9,069,929,345 구축물 226,898,072 175,650,685 51,247,387 기계장치 7,325,862,568 2,166,650,851 5,159,211,717 차량운반구 52,107,119 44,926,786 7,180,333 공구와기구 65,180,000 28,299,831 36,880,169 비품 116,363,678 69,253,333 47,110,345 합 계 30,354,588,947 3,025,189,651 27,329,399,296 (*) 당기말 현재 회사 토지의 공시지가는 10,424,119천원(전기말:9,810,936천원)입니다. 한편, 토지는 2015년 발생한 화재와 관련하여 피해업체로부터 가압류가 설정되어 있으며, 회사의 차입금과 관련되어 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (단위: 원) 과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,957,840,000 - 12,957,840,000 건물 9,610,337,510 300,145,137 9,310,192,373 구축물 226,898,072 164,308,396 62,589,676 기계장치 7,065,073,068 1,275,946,787 5,789,126,281 차량운반구 44,807,119 40,592,682 4,214,437 공구와기구 60,480,000 15,801,331 44,678,669 비품 84,780,951 59,585,539 25,195,412 합 계 30,050,216,720 1,856,379,872 28,193,836,848 11-2. 보고기간중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 토지(*) 12,957,840,000 - - - 12,957,840,000 건물 9,310,192,373 - - 240,263,028 9,069,929,345 구축물 62,589,676 - - 11,342,289 51,247,387 기계장치 5,789,126,281 78,930,000 181,859,500 890,704,064 5,159,211,717 차량운반구 4,214,437 7,300,000 - 4,334,104 7,180,333 공구와기구 44,678,669 4,700,000 - 12,498,500 36,880,169 비품 25,195,412 31,582,727 - 9,667,794 47,110,345 건설중인자산 - 181,859,500 (181,859,500) - - 합 계 28,193,836,848 304,372,227 - 1,168,809,779 27,329,399,296 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 토지 12,957,840,000 - - - 12,957,840,000 건물 9,521,255,401 29,200,000 - 240,263,028 9,790,718,429 구축물 73,931,966 - - 11,342,290 85,274,256 기계장치 5,493,519,147 55,980,000 1,085,321,126 845,693,992 7,480,514,265 차량운반구 8,810,913 - - 4,596,476 13,407,389 공구와기구 55,141,336 1,400,000 - 11,862,667 68,404,003 비품 22,576,463 8,745,455 - 6,126,506 37,448,424 건설중인자산 932,746,984 152,574,142 (1,085,321,126) - 0 합 계 29,065,822,210 247,899,597 - 1,119,884,959 30,433,606,766 12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 2,811,810,671 3,022,783,376 미지급금 178,354,367 91,730,706 미지급비용 412,291,807 365,299,956 합 계 3,402,456,845 3,479,814,038 13. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 구매자금대출 (주)신한은행 3.04 1,380,000,000 1,840,000,000 일반자금대출 3.44~3.51 1,100,000,000 1,700,000,000 채권양도차입금 3.07 - 122,751,475 합 계 2,480,000,000 3,662,751,475 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선수금 3,315,061 2,166,559 예수금 35,892,410 24,674,644 수입보증금 12,000,000 2,000,000 합 계 51,207,471 28,841,203 15. 충당부채 회사는 2015년 중 발생한 공장 화재와 관련하여 타사에 대한 손해배상액에 대해 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 보고기간 중 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 소송충당부채 6,987,679,214 - - 6,987,679,214 16. 확정급여부채 16-1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 퇴직급여채무의현재가치 1,842,807,579 1,668,220,782 사외적립자산의공정가치 (1,128,484,011) (1,076,792,111) 합 계 714,323,568 591,428,671 16-2. 보고기간중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 1,668,220,782 1,460,378,403 당기근무원가 235,559,922 211,611,124 이자비용 45,794,820 38,473,505 보험수리적손익 152,280,075 (29,187,530) 퇴직금 지급액 (259,048,020) (13,054,720) 기말금액 1,842,807,579 1,668,220,782 16-3. 보고기간중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 235,559,922 211,611,124 이자원가 45,794,820 38,473,505 사외적립자산의기대수익 (24,046,606) (21,600,177) 합 계 257,308,136 228,484,452 16-4. 보고기간중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,076,792,111 989,444,868 사외적립자산의기대수익(*) 24,046,606 21,600,177 보험수리적손익 (10,340,696) (8,465,814) 사용자의기여금 212,318,200 87,267,600 퇴직금 지급액 (174,332,210) (13,054,720) 기말금액 1,128,484,011 1,076,792,111 (*)사외적립자산의 실제수익은 13,706천 원(전기: 13,134천원)입니다. 16-5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.45 2.73 사외적립자산의 기대수익률 2.45 2.73 미래임금상승률 5.00 3.00 16-6. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 할인률 및 미래임금상승률에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.16-6-1. 할인률에 따른 민감도 분석 (단위: 원) 할인률 1.45% 2.45% 3.45% 확정급여채무 1,928,425,064 1,842,807,579 1,765,319,420 증가(감소) 85,617,485 - (77,488,159) 16-6-2. 미래임금인상률에 따른 민감도 분석 (단위: 원) 임금인상률 4.00% 5.00% 6.00% 확정급여채무 1,765,500,309 1,842,807,579 1,926,385,338 증가(감소) (77,307,270) - 83,577,759 17. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 15,000,000 주 15,000,000 주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,000,000 주 10,000,000 주 보통주자본금 5,000,000천원 5,000,000천원 18. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 2,429,731,337 2,429,731,337 자기주식처분이익 14,398 14,398 합 계 2,429,745,735 2,429,745,735 19. 이익잉여금19-1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 740,000,000 740,000,000 미처분이익잉여금 10,857,415,783 10,026,527,710 합 계 11,597,415,783 10,766,527,710 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19-2. 보고기간중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 10,766,527,710 10,214,364,527 당기순이익 957,732,274 536,000,245 보험수리적손익 (126,844,201) 16,162,938 기말금액 11,597,415,783 10,766,527,710 19 -3. 보고기간중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당 기(처분예정일 : 2019년 3월 12일) 전 기(처분확정일 :2018년 3월 13일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 11,157,415,783 10,026,527,710 전기이월미처분이익잉여금 10,326,527,710 9,474,364,527 당기순이익 957,732,274 536,000,245 보험수리적손익 (126,844,201) 16,162,938 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 11,157,415,783 10,026,527,710 20. 매출 및 매출원가20-1. 보고기간중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 29,806,705,763 22,626,682,842 상품매출 294,369,531 994,933,648 기타매출 3,293,440 25,271,220 합 계 30,104,368,734 23,646,887,710 20-2. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 기초제품재고액 740,030,259 576,558,557 당기제품제조원가 26,285,743,252 21,146,681,784 타계정대체액 (17,761,918) (13,068,498) 기말제품재고액 (1,064,903,331) (740,030,259) 소 계 25,943,108,262 20,970,141,584 상품매출원가 기초상품재고액 81,823,612 77,356,832 당기상품매입액 413,841,580 1,013,288,541 타계정대체액 (132,153,562) (141,320,992) 기말상품재고액 (112,206,461) (81,823,612) 소 계 251,305,169 867,500,769 기타매출원가 2,961,480 22,543,850 합 계 26,197,374,911 21,860,186,203 21. 판매비와관리비 보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 943,407,076 878,174,770 퇴직급여 70,561,666 115,638,406 복리후생비 100,002,595 77,060,258 여비교통비 46,927,738 37,649,034 통신비 21,207,912 23,875,042 임차료 21,252,000 21,883,550 접대비 132,626,622 100,890,155 감가상각비 13,479,649 12,712,982 세금과공과 27,378,298 26,475,994 광고선전비 4,958,635 1,119,000 견본비 9,187,383 9,467,321 운반비 1,008,997,500 889,299,000 대손상각비 (450,269) 653,950 차량유지비 24,092,042 31,870,228 지급수수료 361,797,129 320,921,769 도서교육비 5,912,490 3,893,120 소모품비 4,523,374 3,571,693 잡비 540,000 900,000 합 계 2,796,401,840 2,556,056,272 22. 비용의 성격별 분류 보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의변동 (193,578,425) 550,694,329 원재료 매입액 21,601,297,987 17,324,557,027 종업원급여 2,501,178,552 2,155,764,502 감가상각비와무형자산상각비 1,168,809,779 1,119,884,959 복리후생비 348,494,930 292,285,276 운반비 1,008,997,500 889,299,000 지급수수료 374,186,179 329,257,769 소모품비 348,511,252 288,536,101 연구개발비 92,876,463 73,366,564 기타비용 1,743,002,534 1,392,596,948 합 계 28,993,776,751 24,416,242,475 23. 기타수익 및 기타비용보고기간중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 보험금수익(*) - 1,506,944,362 외환차익 247,386 - 잡이익 35,126,855 89,820,090 기타수익 합계 35,374,241 1,596,764,452 기타비용 기타지급수수료 71,000,000 50,000,000 외환차손 15,615 383,268 잡손실 16,202,081 4,026,572 기타비용 합계 87,217,696 54,409,840 (*) 2015년 8월중 공장 화재로 인하여 건축물, 기계장치등 유형자산 및 재고자산에 대한 손실액을 재해손실로 인식하였으며, 손실에 대한 보상금액 중 보험사로부터 수령한 금액을 보험 금수익으로 인식하였습니다. 24. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 24-1. 법인세비용의 구성내역보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세(법인세추납, 환급가감) 48,452,902 1,896,778 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (69,966,583) 134,870,394 자본에 직접 반영된 법인세비용 35,776,570 (4,558,778) 법인세비용 14,262,889 132,208,394 24-2. 보고기간중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 971,995,163 668,208,639 적용세율(22%)에 따른 법인세비용 191,838,935 125,005,900 조정사항: 비공제비용 15,872,615 16,762,233 세액공제 (193,481,544) (11,175,072) 기타 32,883 1,615,333 법인세비용 14,262,889 132,208,394 유효세율 1.47% 19.79% 4-3. 보고기간중 회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 원) 관련계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 인식한이연법인세자산(부채) 차감할 일시적 차이 충당부채 6,987,679,214 - - 6,987,679,214 1,537,289,427 미지급비용 - 33,986,556 - 33,986,556 7,477,042 매출할인 - 25,023,979 - 25,023,979 5,505,275 대손상각 626,846,287 - 626,846,287 - - 퇴직급여충당부채 1,453,687,592 433,634,817 174,332,210 1,712,990,199 376,857,844 소 계 9,068,213,093 492,645,352 801,178,497 8,759,679,948 1,927,129,588 가산할 일시적 차이 퇴직보험 1,076,792,111 226,024,110 174,332,210 1,128,484,011 248,266,482 일시상각충당금 9,038,829,179 - 678,254,966 8,360,574,213 1,839,326,326 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소 계 19,827,189,448 226,024,110 852,587,176 19,200,626,382 4,224,137,803 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,995,006,880 - - - 1,927,129,588 이연법인세부채 (4,361,981,678) - - - (4,224,137,803) 합 계 - 순액 (2,366,974,798) - - - (2,297,008,215) (전기) (단위: 원) 관련계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 인식한 이연법인세자산(부채) 차감할 일시적 차이 충당부채 6,987,679,214 - - 6,987,679,214 1,537,289,427 대손상각 626,846,287 - - 626,846,287 137,906,183 퇴직급여충당부채 1,245,845,213 250,084,629 42,242,250 1,453,687,592 319,811,270 소 계 8,860,370,714 250,084,629 42,242,250 9,068,213,093 1,995,006,880 가산할 일시적 차이 퇴직보험 989,444,868 100,401,963 13,054,720 1,076,792,111 236,894,264 연구개발준비금 8,305,286,798 1,404,911,671 671,369,290 9,038,829,179 1,988,542,419 토지재평가차액 9,486,990,000 - - 9,486,990,000 2,087,137,800 토지압축기장충당금 224,578,158 - - 224,578,158 49,407,195 소 계 19,006,299,824 1,505,313,634 684,424,010 19,827,189,448 4,361,981,678 인식한이연법인세자산(부채) 이연법인세자산 1,949,281,557 - - - 1,995,006,880 이연법인세부채 (4,181,385,961) - - - (4,361,981,678) 합 계 - 순액 (2,232,104,404) - - - (2,366,974,798) 24-4. 자본에 직접 가감하는 법인세 효과의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세효과반영전 법인세효과 법인세효과반영전 법인세효과 보험수리적손익 (162,620,771) 35,776,570 20,721,716 (4,558,778) 25. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.25-1. 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 957,732,274 536,000,245 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000주 10,000,000주 기본주당순이익 96 54 (*) 보고기간중 보통주의 증감이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 보고기간말 현재 발행주식수와 동일합니다. 25-2. 보고기간종료일 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 26. 특수관계자 26-1. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 최상위 지배회사 KPX홀딩스㈜ 차상위 지배회사 ㈜진양홀딩스(지분율 47.87%) 기타 특수관계자 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양모바일㈜, 세일인텍㈜, 한림인텍㈜, 진양개발㈜, 진례산업㈜, ㈜건덕상사, ㈜관악상사, ㈜씨케이엔터프리이즈, 경향흥산㈜, 경향AMC㈜, 티지인베스트먼트㈜, ㈜보현, ㈜진양, 평창인베스트먼트㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, 그린케미칼㈜, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, VINA FOAM, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA 26-2. 주요경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 611,469,700 542,190,000 퇴직급여 155,011,985 120,618,866 26-3. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액26-3-1. 거래내역 (단위: 원) 회사명 특수관계자 성격 거래내역 당 기 전 기 진양폼테크㈜ 기타 특수관계자 매 출 35,208,266 440,349,783 매 입 6,756,000 306,176,734 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 매 입 11,239,759,840 8,992,002,927 진양산업(주) 기타 특수관계자 매 출 47,897,158 6,614,720 매 입 16,616,040 - (주)진양홀딩스 지배기업 기 타 68,439,900 54,538,800 진양AMC(주) 기타 특수관계자 기 타 20,000,000 20,000,000 합 계 매 출 83,105,424 446,964,503 매 입 11,263,131,880 9,298,179,661 기 타 88,439,900 74,538,800 26-3-2. 매출채권 및 기타채권 증감내역(당기) (단위: 원) 구 분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 매출 등 126,335,686 38,729,093 165,064,779 - 진양산업㈜ 매출 등 - 52,686,874 39,521,014 13,165,860 진양개발㈜ 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 626,335,686 91,415,967 204,585,793 513,165,860 (전기) (단위: 원) 구 분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양폼테크㈜ 매출 등 - 484,384,761 358,049,075 126,335,686 진양산업㈜ 매출 등 - 7,276,192 7,276,192 - 진양개발㈜ 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 500,000,000 491,660,953 365,325,267 626,335,686 26-3-3. 매입채무 및 기타부채 증감내역 (당기) (단위: 원) 구 분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 원자재매입 746,681,468 12,363,735,824 12,120,381,995 990,035,297 진양폼테크㈜ 상품매입 - 7,431,600 7,431,600 - 진양산업㈜ 상품매입 - 18,277,644 - 18,277,644 (주)진양홀딩스 기타 - 75,283,890 75,283,890 - 진양AMC㈜ 기타 - 22,000,000 22,000,000 - 합 계 746,681,468 12,486,728,958 12,225,097,485 1,008,312,941 (전기) (단위: 원) 구 분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 원자재매입 869,483,316 9,891,203,220 10,014,005,068 746,681,468 진양폼테크㈜ 상품매입 25,107,669 336,794,407 361,902,076 - (주)진양홀딩스 기타 - 59,992,680 59,992,680 - 진양AMC㈜ 기타 - 22,000,000 22,000,000 - 합 계 894,590,985 10,309,990,307 10,457,899,824 746,681,468 27 . 현금흐름표 27- 1. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산 본계정대체 181,859,500 1,085,321,126 27 -2. 회사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 금융비용 87,522,998 105,912,686 감가상각비 1,168,809,779 1,119,884,959 대손상각비 (450,269) 653,950 퇴직급여 257,308,136 228,484,452 법인세비용 14,262,889 132,208,394 금융수익 (769,633) (1,121,478) 보험금수익 - (1,506,944,362) 합 계 1,526,683,900 79,078,601 27 -3. 회사의 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (325,336,625) (966,805,418) 미수금의 감소(증가) (4,740,600) 36,073,728 재고자산의 증가 (332,113,804) (290,263,449) 선급금의 감소(증가) (6,975,000) (4,661,900) 선급비용의 감소(증가) 19,371,473 (113,061,592) 임차보증금의 감소(증가) (1,890,000) (5,000,000) 매입채무의 증가(감소) (210,972,705) 1,105,422,061 선수금의 증가(감소) 1,148,502 (64,277,957) 예수금의 증가(감소) 11,217,766 3,769,460 미지급금의 증가(감소) 86,623,661 (481,204,544) 미지급비용의 증가(감소) 46,991,851 142,576,607 수입보증금의 증가(감소) 10,000,000 - 퇴직금의 지급 (259,048,020) (13,054,720) 사외적립자산의 불입 (37,985,990) (74,212,880) 합 계 (1,003,709,491) (724,700,604) 27 -4. 회사의 보고기간중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 차 입 상 환 기 말 단기차입금 3,662,751,475 19,430,837,836 (20,613,589,311) 2,480,000,000 단기차입금 4,709,686,872 10,407,482,284 (11,454,417,681) 3,662,751,475 28 . 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등(*) 재고자산 및 유형자산 KB손해보험 20,200,000,000 환경책임보험 - DB손해보험 10,000,000,000 (*) 신한은행은 상기 화재보험 등 부보액에 대하여 191억원을 질권설정하고 있습니다. 29 . 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금 과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 차입금내역 (주)신한은행 토 지 12,957,840,000 9,000,000,000 구매자금 및일반대출 건 물 9,069,929,345 기계장치 5,159,211,717 합 계 27,186,981,062 9,000,000,000 30. 제공받은 담보 및 지급보증보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증금액(부보금액) 제공받은 지급보증의 내용 서울보증보험(주) 42,229,668 외국인근로자 고용등에 관한 허가등 31. 우발채무 및 소송사건 등 31-1. 회사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 보고기간종료일 현재 982,910천원(전기: 580,890천원)으로서, 당기 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도있습니다. 31-2. 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계류법원 소제기일 원고 사건내용 소송가액 진행상황 서울고등법원 2018-06-05 롯데손해보험㈜ 구상금청구 7,673,820,036 원심판결(원고패)불복 항소진행중 서울중앙지방법원 2016-03-15 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 1심진행중 서울고등법원 2018-08-07 롯데푸드㈜ 손해배상 721,908,997 원심판결(원고패)불복 항소진행중 31-3. 2015년 발생한 화재와 관련하여 토지 및 건물 21,308백만원이 가압류설정되어 있습니다. 31-4. 보고기간종료일 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 약정금액 할인어음(전자어음포함) 1,500,000,000 일반운영자금대출 3,000,000,000 구매자금대출 2,500,000,000 수입신용장 USD 300,000 6. 기타 재무에 관한 사항 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제44기 매출채권,미수금 5,092,253,961 2,746,902 0.05% 합 계 5,092,253,961 2,746,902 0.05% 제43기 매출채권,미수금 4,762,176,736 3,197,171 0.07% 합 계 4,762,176,736 3,197,171 0.07% 제42기 매출채권,미수금 3,831,445,046 2,543,221 0.07% 합 계 3,831,445,046 2,543,221 0.07% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제44기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,197,171 2,543,221 3,619,790 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (450,269) 653,950 (1,076,569) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,746,902 3,197,171 2,543,221 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,074,340,501 - 7,000 - 5,074,347,501 특수관계자 13,165,860 - - - 13,165,860 계 5,087,506,361 - 7,000 - 5,087,513,361 구성비율(%) 100.0% 0.0% 0.0% - 100% 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제44기 제43기 제42기 비고 폴리우레탄폼 제조 상품 112,206,461 81,823,612 77,356,832 - 제품 1,064,903,331 740,030,259 576,558,557 - 재공품 138,490,673 163,501,250 95,974,334 - 원재료 348,475,322 300,135,014 277,804,574 - 저장품 48,856,244 43,693,917 59,057,963 - 미착수입품 0 51,634,175 3,802,518 - 소 계 1,712,932,031 1,380,818,227 1,090,554,778 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.89% 3.91% 3.13% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 67.74회 17.69회 19.58회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2019. 1. 2 실사장소 : 평택공장 실사방법 : 2018.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사 (2018.12.31 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음) (나) 실사인원 : 관리부 2명, 현업(물류, 공장 재고담당) 3명, (다) 장기체화재고 : 없음 (라) 기타사항 : 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1 . 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 폴리우레탄폼 사업을 영위하고 있으며, 폴리우레탄폼(스폰지)의 매출액이 당사 매출액의 100%를 구성하는 단일사업입니다. 생산품목은 우레탄 연질 SLAB FOAM으로 주요 용도는 자동차,가구, 침대, 전자, 의류 등의 생활용품에서 산업용품에 이르는 다양한 형태의 중간 소재로 사용되며, 제품의 특성은 각종 쿠션재, 흡음, 폐진, 단열, 접착제 등 타소재에 비해 월등히 뛰어나 선진국에서도 널리 이용되는 제품입니다. 폴리우레탄폼 사업은 국내시장의 전반적인 소비 및 투자 심리 위축과 중국등의 설비확대로 중국산 등 저가제품의 국내 유입이 증가하는 추세입니다 . 당사의 매출은 전년대비 27.3% 증가한 301억원을 실현하였으며, 손익부문의 영업이익은 제품매출 증대에 따른 수익성 개선으로 흑자전환하여 11억 1천만원이며, 법인세차감전 순이익은 9억 7천만원이고, 당기순이익은 9억 6천만원입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(1) 요약 재무상태표 등 (단위: 원) 구 분 재무상태 증감률(%) 제44기 제43기 [유동자산] 7,134,376,424 6,568,533,996 8.6 ㆍ현금및현금성자산 71,257,102 145,639,600 (51.1) ㆍ매출채권및기타채권 5,089,507,059 4,758,979,565 6.9 ㆍ기타유동자산 260,680,232 273,076,705 (4.5) ㆍ재고자산 1,712,932,031 1,380,818,227 24.1 ㆍ당기법인세자산 - 10,019,899 0.0 [비유동자산] 27,873,681,296 28,745,228,848 (3.0) ㆍ유형자산 27,329,399,296 28,193,836,848 (3.1) ㆍ기타비유동자산 544,282,000 551,392,000 (1.3) 자산총계 35,008,057,720 35,313,762,844 (0.9) [유동부채] 12,969,564,419 14,159,085,930 (8.4) [비유동부채] 3,011,331,783 2,958,403,469 1.8 부채총계 15,980,896,202 17,117,489,399 (6.6) [자본금] 5,000,000,000 5,000,000,000 0.0 [자본잉여금] 2,429,745,735 2,429,745,735 0.0 [이익잉여금] 11,597,415,783 10,766,527,710 7.7 자본총계 19,027,161,518 18,196,273,445 4.6 부채와자본총계 35,008,057,720 35,313,762,844 (0.9) [ ( ) 는 부(-)의 수치임]※ 상기 제44기, 제43기 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 감사인의 감사(검토)를 받은 요약재무정보입니다. - 2018년 12월말 자산총계는 전기대비 0.9% 감소한 35,008백만원이며, 감소 주원인은 유형자산의 감소에 따른 것입니다. - 2018년 12월말 부채총계는 전기대비 6.6% 감소한 15,981백만원 이며, 감소 주 원인은 단기차입금 감소 때문입니다. - 2018년 12월말 자본총계는 전기대비 4.6% 증가한 19,027백만원이며, 매출증가에 따른 수익성 개선으로 당기순이익 증가 때문입니다. 나. 영업실적 (1) 요약 포괄손익계산서 등 (단위: 원) 구 분 영 업 실 적 증감률(%) 제44기 제43기 매출액 30,104,368,734 23,646,887,710 27.3 매출원가 26,197,374,911 21,860,186,203 19.8 매출총이익 3,906,993,823 1,786,701,507 118.7 판관비와일반관리비 2,796,401,840 2,556,056,272 9.4 영업이익(손실) 1,110,591,983 (769,354,765) (244.4) 금융수익 769,633 1,121,478 (31.4) 금융비용 87,522,998 105,912,686 (17.4) 기타수익 35,374,241 1,596,764,452 (97.8) 기타비용 87,217,696 54,409,840 60.3 법인세비용차감전순이익(손실) 971,995,163 668,208,639 45.5 법인세비용 14,262,889 132,208,394 (89.2) 당기순이익(손실) 957,732,274 536,000,245 78.7 기타포괄손익 (126,844,201) 16,162,938 (884.8) 당기총포괄손익 830,888,073 552,163,183 50.5 [ ( ) 는 부(-)의 수치임]※ 상기 제44기, 제43기 요약 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 감사인의 감사(검토)를 받은 요약재무정보입니다. - 2018년은 내수경기 침체로 자동차, 공업용 소재의 수요가 감소하였으며, 수도권 시장의 주요 수요처인 가구, 침구등의 소재는 건설경기의 위축으로 감소하였고, 유가상승에 따른 원자재 가격상승으로 어려움이 있었습니다. 당사의 매출은 전년대비 27.3% 증가한 3백1억원을 실현하였으며, 손익부문의 영업이익은 11억 1천만원이며, 법인세비용차감전순이익은 9억 7천만원이고, 당기순이익은 9억 6천만원입니다. - 판관비는 9.4% 증가하였고, 기타수익은 97.8% 감소, 기타비용은 60.3% 증가하였으며, 금융수익은 31.4%감소, 금융비용은 17.4% 감소였습니다. 판관비는 부대비용의 지출증가로 인해 증가하였고, 기타수익의 감소는 당사 화재로 인한 보험금수익 감소로 인한 것이며, 기타비용의 증가는 소송관련 기타지급수수료에 의한 것입니다. 금융수익의 감소는 이자수익의 감소로 인한 것이며, 금융비용의 감소는 이자비용의 감소로 인한 것입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가.유동성 현황 당사의 수익은 폴리우레탄폼 제조, 판매 등에 따른 영업활동에 기인하고 있으며, 매년 영업활동에 의한 자금유입이 지속적으로 유지되고 있습니다. 당사는 당기말 현재 71천만원의 현금및현금성자산이 있습니다. (단위 : 원) 구 분 요약 현금흐름표 증 감 률(%) 2018년 2017년 기말 현금및현금성자산 71,257,102 145,639,600 (51.1) 영업활동으로 인한 순현금흐름 1,403,741,204 (183,820,096) 863.6 투자활동으로 인한 순현금흐름 (295,372,227) (238,899,597) (23.6) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (1,182,751,475) 460,008,965 (357.1) [ ( ) 는 부(-)의 수치임]※ 상기 제44기, 제43기 요약 현금흐름표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 감사인의 감사(검토)를 받은 요약재무정보입니다. 나. 자금조달과 지출 (1) 차입금 내역 (단위 : 원) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 2016년 2017년 단기차입금 구매자금대출 (주)신한은행 3.04 1,380,000,000 1,840,000,000 채권양도차입금 (주)신한은행 3.44-3.51 1,100,000,000 1,700,000,000 채권양도차입금 (주)신한은행 3.07 - 122,751,475 합계 2,480,000,000 3,662,751,475 (2) 자금조달계획당사는 당기말 현재 외부로부터 추가적인 차입계획이 확정된 바가 없습니다. 5. 부외거래 당사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기말 현재 982,909,580원으로서, 당기 보고기간종료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 재무정보 이용상의 유의점' 참조 나. 기타사항 - 해당사항 없음. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 당기 및 각 사업연도의 회계감사인은 다음과 같습니다. 제44기 제43기 제42기 대주회계법인 대주회계법인 대주회계법인 나. 당해 사업연도의 감사절차 개요 - 감사대상 재무제표 본 감사인은 첨부된 진양폴리우레탄 주식회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며 본 감사인의 책임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 것입니다. - 감사인의 책임 우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함 합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 진양폴리우레탄주식회사의 2017년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기(당기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제43기(전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 제42기(전전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기(당기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 20,000,000 629HR 제43기(전기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 20,000,000 462HR 제42기(전전기) 대주회계법인 개별재무제표 감사, 반기재무제표 검토 및 내부회계관리제도 검토 20,000,000 457HR 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. - 해당사항없음. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) - - - - - - - - - - 제43기(전기) - - - - - - - - - - 제42기(전전기) - - - - - - - - - - 바. 종속회사 감사의견 - 해당사항없음. 2. 회계감사인의 변경 당사는 제33기까지의 감사는 한영회계법인이 수행하였으나, 감사계약기간의 만료로외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법시행령 제4조의 3에 의해 제34기부터 감사인을 대주회계법인으로 변경하였습니다. 이와 관련하여 당사는 양질의 회계서비스를제공할 수있는 대주회계법인을 감사인으로 선임했다는 감사인 교체 사유서를 증권선물위원회에 제출하였습니다. 또한 제43기 부터 감사인을 대주회계법인으로 재선임하였습니다. 3. 내부회계관리제도 제44기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 4. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 - 해당사항 없음. 5. 연결재무제표에 대 한 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.01.22 -제43기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리자 운영실태보고의 건 원안가결원안가결 - 2 2018.02.20 -제43기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2018.03.13 -대표이사 선임의 건 원안가결 - 4 2018.12.21 -내부회계관리규정 일부 개정의 건 원안가결 - (2) 사외이사의 활동사항당기 중의 사외이사의 활동사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부(정종선) 찬성여부 비고 1 2018.01.22 -제43기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리자 운영실태보고의 건 참석 찬성 2 2018.02.20 -제43기 정기주주총회 소집의 건 참석 찬성 3 2018.03.13 -대표이사 선임의 건 참석 찬성 4 2018.12.21 -내부회계관리규정 일부 개정의 건 참석 찬성 다. 이사회내 위원회-당사는 이사회내에 위원회가 설치 되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 당사의 감사는 상근감사로서 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 성 명 주요경력 비 고 고 성 봉 성균관대학교 경영학과 졸업 - 알루텍주식회사 경영지원본부장 - 나. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.01.22 -제43기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건-내부회계관리자 운영실태보고의 건 원안가결원안가결 - 2 2018.02.20 -제43기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 3 2018.03.13 -대표이사 선임의 건 원안가결 - 4 2018.12.21 -내부회계관리규정 일부 개정의 건 원안가결 - 다. 그 밖의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 비고 1 2018.01.02 현금 및 현금성자산 실사 - 2 2018.01.10 2017사업년도 내부회계관리제도 운영실태 검토 - 3 2018.02.26 정기주주총회 시 제43기(2017사업년도) 회계 및 이사업무 수행에 관한 감사보고 - 4 2018.04.30 2018년 1/4분기 재무제표 검토 - 5 2018.07.31 2018년 상반기 재무제표 검토 - 6 2017.10.31 2018년 3/4분기 재무제표 검토 - 라. 감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 부장, 과장 재무제표 및 이사회등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 사. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제와 전자투표제, 서면투표제를 시행하고 있습니다.당사 정관 제27조의 2에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제27조의2(서면에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서 면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사 항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)진양홀딩스 본인 보통주 4,986,500 49.86 4,786,500 47.86 - (주)건덕상사 계열회사 보통주 263,383 2.63 263,383 2.63 - 양수연 계열회사임원 보통주 82,750 0.83 0 0 - 계 보통주 5,332,633 53.33 5,049,883 50.50 - 기타 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)진양홀딩스 - 양규모 - - - KPX홀딩스(주) 43.74 양준영 - - - - - 임규호 0.02 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)진양홀딩스 자산총계 237,029 부채총계 27,521 자본총계 209,508 매출액 27,395 영업이익 22,341 당기순이익 31,506 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 지주회사의 개요 당사는 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄(주)의 투자사업부문을 각각 분할과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임 경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다.지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동력 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.1. 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의대차대조표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위2. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위3. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위4. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위5. 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 나. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분① 영업개황 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 7일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄 (주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2018년 12월 31일 현재 8개의 자회사 및 2개의 손자회사를 두고 있습니다. ② 공시대상 사업부문의 구분 ㄱ) 지주사업 : 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익, 임대 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다.ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다.2) 시장점유율 등 - 해당사항 없음. 3) 시장의 특성 - 해당사항 없음.4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음. 5) 조직도 조 직 도 대 표 이 사 이 사 회 감 사 관 리 부 경영관리팀 경영지원팀 (4) 임원의 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양규모 남 1943년 04월 대표이사회장 등기임원 상근 총괄 -서울대학교 사회학과 졸업-미국 콜롬비아 대학원 졸업-㈜진양홀딩스 회장(현) - - 임원 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 양준영 남 1969년 02월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 -미국 Lewis 경제대학원 졸업 -㈜진양홀딩스 부회장(현) - - 임원 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 임규호 남 1945년 10월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 -부경대학교 최고경영자과정 수료-(주)진양 부회장 12,000 - 계열회사 임원 2008.01.02 ~ 2020년 03월 17일 이권대 남 1955년 09월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 -경성대학교 경영대학원 졸업-부산진/동울산 세무서장-세무법인 티유 대표 - - - 2018.03.16 ~ 2021년 03월 16일 박지동 남 1952년 09월 감사 등기임원 상근 감사 -방송통신대학 경영학과 졸업-한서화학(주) 부장 - - 계열회사 임원 2012.03.23~ 2021년 03월 16일 정영해 남 1966년 02월 집행이사 미등기임원 상근 경영자문 -경북대학교 회계학과 졸업-KPX케미칼(주) 부장-KPX케미칼(주) 이사 - - 임원 2012.02.14~ - (5) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KPX홀딩스(주) 본인 보통주 23,022,808 41.19 24,446,894 43.74 - 변순자 계열사임원 보통주 1,558,889 2.79 1,558,889 2.79 - 이나영 계열사임원 보통주 1,424,086 2.55 - - - 양수연 계열사임원 보통주 177,686 0.32 177,686 0.32 - 양재웅 친인척 보통주 5,630 0.01 5,630 0.01 - 양혜연 친인척 보통주 11,077 0.02 11,732 0.02 - 양이진 친인척 보통주 10,019 0.02 10,019 0.02 - (주)씨케이엔터프라이즈 계열사 보통주 7,636,176 13.66 7,636,176 13.66 - 티지인베스트먼트(주) 계열사 보통주 1,320,045 2.36 1,320,045 2.36 - 임규호 발행회사임원 보통주 12,000 0.02 12,000 0.02 - 계 보통주 35,178,416 62.94 35,179,071 62.94 - 우선주 - - - - - (6) 회사의 재무현황 가. 요약연결재무정보 (단위 :원 ) 구 분 제 11 기 제 10 기 제 9 기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 155,297,008,561 147,279,678,396 140,382,213,748 ㆍ당좌자산 144,341,115,895 136,800,008,576 128,888,764,827 ㆍ재고자산 10,955,892,666 10,479,669,820 11,493,448,921 [비유동자산] 340,864,904,268 405,435,161,157 413,880,642,965 ㆍ 투자자산 61,943,884,783 25,269,845,103 30,318,761,529 ㆍ투자부동산 140,647,549,624 134,583,315,955 134,633,978,355 ㆍ유형자산 130,838,553,801 239,880,032,221 242,313,960,994 ㆍ무형자산 7,010,098,558 5,275,490,376 6,103,643,318 ㆍ기타비유동자산 424,817,502 426,477,502 510,298,769 자산총계 496,161,912,829 552,714,839,553 554,262,856,713 [유동부채] 102,302,168,243 83,744,936,693 93,221,951,781 [비유동부채] 34,773,289,585 68,658,335,151 67,267,458,156 부채총계 137,075,457,828 152,403,271,844 160,489,409,937 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [연결자본잉여금] 121,425,747,961 119,317,913,510 119,317,913,510 [연결자본조정] (5,241,552,672) (5,241,552,672) (5,241,552,672) [연결기타포괄손익누계액] (148,033,320) 1,044,665,585 (165,754,350) [연결이익잉여금] 155,900,515,239 162,238,131,973 159,621,060,146 [비지배주주지분] 59,202,131,793 95,004,763,313 92,294,134,142 자본총계 359,086,455,001 400,311,567,709 393,773,446,776 구 분 (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액 241,827,149,551 265,225,266,244 259,705,110,545 영업이익 9,302,659,639 15,689,467,876 22,405,268,699 계속사업이익 4,644,023,694 17,435,959,724 34,773,357,583 연결총당기순이익 4,644,023,694 17,435,959,724 34,773,357,583 지배회사지분순이익 1,086,465,323 10,003,691,069 16,511,382,141 비지배주주지분순이익 3,557,558,371 7,432,268,655 18,261,975,442 주당순이익(원) 20 183 301 연결에 포함된 회사수 10 10 10 나. 요약재무정보(별도재무제표) (단위 :원 ) 구 분 제 11 기 제 10 기 제 09 기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 64,750,706,849 59,350,254,727 45,540,458,787 ㆍ당좌자산 64,750,706,849 59,350,254,727 45,540,458,787 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 172,278,216,308 128,728,021,680 136,808,124,002 ㆍ투자자산 167,065,089,609 126,632,528,882 134,419,241,389 ㆍ투자부동산 2,681,217,445 - - ㆍ유형자산 44,066,980 77,115,714 110,164,448 ㆍ무형자산 500,942,984 501,565,032 502,187,080 ㆍ기타비유동자산 1,986,899,290 1,516,812,052 1,776,531,085 자산총계 237,028,923,157 188,078,276,407 182,348,582,789 [유동부채] 26,990,178,620 1,524,818,312 164,831,728 [비유동부채] 531,055,459 - 27,714,173 부채총계 27,521,234,079 1,524,818,312 192,545,901 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [자본잉여금] 115,358,996,110 115,418,468,876 115,418,468,876 [자본조정] (3,782,649,426) (3,782,649,426) (3,782,649,426) [기타포괄손익누계액] 116,611,273 1,285,984,736 (166,113,726) [이익잉여금] 69,867,085,121 45,684,007,909 42,738,685,164 자본총계 209,507,689,078 186,553,458,095 182,156,036,888 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2018.1.1~2018.12.31) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31) 매출액(영업수익) 27,395,153,816 13,058,773,409 9,929,300,136 영업이익 22,340,776,514 8,067,341,657 6,441,064,779 계속사업이익 31,506,350,305 10,374,869,954 5,962,323,062 당기순이익 31,506,350,305 10,374,869,954 5,962,323,062 주당순이익 575 189 109 (7) 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 주식회사 진양홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며 당사의 최상위 지배기업은 KPX홀딩스(주)(종목코드 : 092230)입니다. 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 10사(국내 상장사 3개사, 비상장사 6개사, 해외 1개사)이며 진례산업(비상장사) 및 진양모바일(비상장사)의 종속회사 추가와 진양폼테크(비상장사), 진양개발(비상장사)의 종속회사 제외가 있었습니다. 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진양화학(주) 2001.01.03 울산광역시 남구 장생포로 93 바닥장식재,합성피혁등 제조 39,958,834,242 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 한림인텍(주) 1995.11.16 경남 김해시 진영읍 서부로 179번길 38 자동차 인테리어내장제 제조 33,072,452,813 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 세일인텍(주) 1979.01.18 인천광역시 남동구 은봉로 116 자동차 인테리어내장제 제조 42,246,151,973 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양산업(주) 1963.07.18 경남 양산시 유산공단 7길 42-1 플라스틱 발포성형제품 제조 50,695,689,450 유의적 의결권 소유 및 실질지배력 보유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양폴리우레탄(주) 1975.06.07 경기 평택시 세교산단로 85 플라스틱 발포성형제품 제조 35,008,057,720 다른 투자자와의 약정으로 이사회 구성원 과반수를 선임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양AMC(주) 1978.12.08 서울특별시 서대문구 경기대로 47 부동산 임대 54,133,161,420 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양물산(주) 2006.12.01 부산광역시 부산진구 시민공원로20번길 8 부동산 임대,매매 131,860,064,719 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양모바일(주) 2018.07.11 경상남도 김해시 진영읍 서부로179번길 38 자동차 인테리어내장제 제조 9,981,008,805 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 진례산업(주) 2018.04.01 경남 김해시 진례면서부로 476번길 34 플라스틱 발포성형제품 제조 1,447,632,829 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 VINAFOAM CO.LTD 1996.10.05 Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa TanUyen Binh Duong, Vietnam 플라스틱 발포성형제품 제조 7,321,022,708 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 ※ 주요종속 회사여부 판단기준 : 최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상 => 당사 최근사업연도말 자산총액은 237,029백만원으로 진례산업(주), 진양모바일(주), VINA FOAM CO.,LTD 은 미해당됨. ※ 지배관계 근거=> ① 진양산업㈜에 대한 당사의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. ② 진양폴리우레탄㈜는 지분율이 50%에 미달하나 우호주주인 건덕상사로부터 의결권 위임(약정)을 받아 50%이상 의결권행사 요건을 갖추었으므로 연결대상 에 포함 됩니다. ③ 세일인텍㈜의 지분율은 의결권 지분 비율로 50%초과 입니다. (8) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 [KPX홀딩스(주)]의 개요 1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) KPX홀딩스㈜ - 양준영 10.40% - - 양규모 19.64% - - - - - - 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (2018년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 금 액 자산총계 398,261 부채총계 1,742 자본총계 396,519 매출액 15,155 영업이익 11,490 당기순이익 13,097 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ① 지주회사의 개요 지배회사인 KPX홀딩스㈜는 KPX케미칼㈜(구,한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구,한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다. 지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 어 느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.1) 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의 재무상태표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위2) 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위3) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 주권상장법인 또는 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20)미만으로 소유하는 행위4) 계열회사가 아닌 국내회사 (사회기반시설에대한민간투자법 제4조 "민간투자사업의 추진방식" 제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위5) 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 ② 영업개황 회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 5개의 자회사(상장회사 3개사, 비상장회사 2개사) 및 비상장해외법인 1개사를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. □ 자회사등 개요 (6개사) 구 분 회 사 명 지분율(%) 주 요 업 종 상장회사 KPX케미칼㈜ 43.85 유기화합물제조업 KPX라이프사이언스㈜ 60.33 의약품중간체제조업 ㈜진양홀딩스 43.74 지주회사 비상장회사 KPX개발㈜ 100.00 부동산업 KPX글로벌㈜ 100.00 액체화물보관업 비상장해외법인 KPX VINA CO.,LTD. 90.00 액체화물보관업 ③ 영업수익 지주회사의 영업수익의 내용은 아래와 같습니다. (2018. 1. 1 ~ 2018. 12. 31) (단위: 백만원) 거래상대방 금 액 비 고 수수료수익 2,897 경영자문료 등 브랜드수익 1,017 - 임대료수익 87 - 종속기업및관계기업배당금수익 11,154 - 계 15,155 - 주1) 브랜드수익은 2017년도 정산분이 포함됨 2) 임대료수익을 제외한 상기 거래상대방은 자회사 및 손자회사임 ④ 조직도 조직도(20181231).jpg 조직도(20181231) 나 . 최 근 5년간 타회사의 최대주주였던 당시 주요경력 - 특 이사항 없음. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 - 해 당사항 없음. 2. 최대주주 변동내역 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2011년 12월 12일 (주)진양홀딩스 5,332,633 53.33 - - 2018년 12월 07일 (주)진양홀딩스 5,249,883 52.50 장내매도 - 2018년 12월 11일 (주)진양홀딩스 5,049,883 50.50 장내매도 - 3. 주식의 분포 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)진양홀딩스 4,786,500 47.87 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,311 99.69 3,581,562 35.81 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴박한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 기술 도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 경영 전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 제3호를 제외한 각 호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배당에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 의결로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1 , 5 , 10 , 50 , 100 , 500 , 1,000 , 10,000주권 8(종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재인터넷홈페이지 http://www.chinyangpoly.kr 5. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 종 류 2018년12월 2018년11월 2018년10월 2018년9월 2018년8월 2018년7월 보통주 주가 최고 2,650 2,130 2,245 2,185 2,035 2,250 최저 2,085 1,715 1,650 1,950 1,910 1,870 평균 2,368 1,923 1,948 2,068 1,973 2,060 거래량 최고(일) 2,353,400 901,982 2,171,426 218,215 814,953 810,170 최저(일) 39,054 4,601 13,839 12,314 3,747 4,153 월간 6,884,218 1,403,803 3,284,824 764,268 1,045,718 2,303,626 - 주가는 종가기준이며, 주가평균은 단순산술평균입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영태 남 1958년 08월 대표이사 등기임원 상근 총괄 동아대학교 공업경영학과 졸업진양화학(주) 영업총괄전무 - - - 2014년 08월 ~ 2020년 03월 14일 김상용 남 1949년 05월 대표이사 등기임원 상근 총괄 한림인텍 전무이사진양화학(주), 한림인텍 대표이사 - - - 2018년 03월 ~ 2021년 03월 13일 양준영 남 1969년 02월 부회장 등기임원 상근 총괄 Lewis 졸업한국폴리우레탄공업(주) 이사 - - - 2007년 01월 ~ 2022년 03월 12일 정종선 남 1949년 10월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 춘천농대 농학과 졸업서울지방국세청 - - - 2005년 3월 ~ 2020년 03월 14일 고성봉 남 1967년 04월 감사 등기임원 상근 감사 성균관대학교 경영학과 졸업알루텍주식회사 경영지원본부장 - - - 2015년 3월 ~ 2021년 03월 13일 - 미등기임원 현황 (2018년 12월 31일 현재) 성명 성별 출생년월 상근여부 담당업무 주요경력 직책 양 규 모 남 1943년 4월 상근 총괄 서울대 문리대 졸업진양산업(주) 회장 회장,사내이사 정 국 태 남 1960년 2월 상근 총괄 경북대학교 화학과졸업진양폼테크(주) 생산이사 사내이사 - 임원겸직 현황 (2018년 12월 31일 현재) 성명 회사명 직책 양 규 모 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스(주) 회장,사내이사 양 준 영 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스 부회장,사내이사 김 상 용 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양폴리우레탄(주) 사내이사 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 평택공장 남 42 - - - 42 4.8 1,390,339,292 33,103,316 - 평택공장 여 2 - - - 2 10.5 57,701,310 28,850,655 - 합 계 44 - - - 44 5.1 1,448,040,602 32,910,468 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 264,599,800 132,299,900 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 600,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 346,869,900 57,811,650 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 268,683,900 67,170,975 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000,000 9,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 78,186,000 78,186,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 개인별 5억원 초과하는 인원 없음. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 기업집단의 명칭 : KPX홀딩스㈜ (지주회사) 나. 계열회사 상호출자현황(1) 국내 계열회사 상호출자 현황 (19개사) (2018년 12월 31일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 KPX홀딩스 KPX케미칼 그린케미칼 진양홀딩스 세일인텍 진양산업 건덕상사 관악상사 씨케이엔터프라이즈 경향AMC 티지인베스트먼트 보현 진양 KPX홀딩스 3.28 11.21 1.83 0.03 KPX케미칼 43.85 1.75 3.81 그린케미칼 2.00 25.39 16.96 진양홀딩스 43.74 1.96 13.66 2.36 진양산업 43.27 진양화학 66.86 진양폴리우레탄 47.87 2.63 KPX라이프사이언스 60.33 KPX개발 100.00 KPX글로벌 100.00 진양개발 4.23 12.09 65.44 진양AMC 100.00 진양물산 100.00 진양모바일 100.00 한림인텍 55.00 세일인텍 45.65 23.91 진례산업 100.00 건덕상사 23.05 진양 100.00 2) 기타 국내 계열회사 현황 (7개사) : 관악상사, 씨케이엔터프라이즈, 경향흥산, 경향AMC, 티지인베스트먼트, 보현, 평창인베스트먼트3) 해외현지법인 현황 (5개사)(2018년 12월 31일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 진양산업 KPX홀딩스 KPX케미칼 VINA FOAM 100.00 - - KPX CHEMICAL(NANJING) - - 81.14 KPX CHEMICAL(GEORGIA) - - 100.00 KPX CHEMICAL(INDIA) - - 100.00 KPX VINA - 90.00 - 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(2018년 12월 31일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스㈜ 대표이사 상 근 KPX케미칼㈜ 이 사 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 대표이사 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스㈜ 대표이사 〃 KPX케미칼㈜ 〃 〃 KPX라이프사이언스㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 〃 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 진양폴리우레탄㈜ 〃 〃 김 상 용 진양화학(주) 대표이사 〃 진양폴리우레탄(주) 〃 〃 진양산업(주) 〃 〃 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위 : 원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 진양폼테크(주) 계열회사 거래 2018년1월~2018년12월 제품 매출 35,208,266 - 제품 매입 6,756,000 - KPX케미칼(주) 계열회사 거래 2018년1월~2018년12월 원자재 매입, 11,239,759,840 - (주)진양홀딩스 지주회사 기타 2018년1월~2018년12월 브랜드사용료外 68,439,900 - 진양AMC(주) 계열회사 기타 2018년1월~2018년12월 경영자문료外 20,000,000 - 진양산업(주) 계열회사 거래 2018년1월~2018년12월 제품 매출 47,897,158 - 제품 매입 16,616,040 합 계 11,434,677,204 - 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행,변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제44기주주총회(2019.3.12) 제1호 의안 : 제44기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 양준영 사내이사 - 재선임보수한도:6억원보수한도:1억원 제43기주주총회(2018.3.13) 제1호 의안 : 제43기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 김상용 사내이사 - 신규선임고성봉 감사 - 재선임보수한도:6억원보수한도:1억원 제42기주주총회(2017.3.14) 제1호 의안 : 제42기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 조영태 사내이사,정종선 사외이사 - 재선임보수한도:6억원보수한도:1억원 2. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 (단위: 천원) 계류법원 소제기일 원고 사건내용 소송가액 진행상황 서울고등법원 2018-06-05 롯데손해보험㈜ 구상금청구 7,673,820,036 1심판결(원고패)항소진행중 서울중앙지방법원 2016-03-15 현대해상화재보험㈜ 구상금청구 148,828,978 1심진행중 서울고등법원 2018-08-07 롯데푸드㈜ 손해배상 721,908,997 1심판결(원고패)항소진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음.다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.마. 그 밖의 우발채무 등- 당사가 거래처등에 배서한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기말 현재 982,909,580원으로서, 당기 보고기간종료일 이후에 상환의무가발생될 수도 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황- 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음.다. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표(2018)-1.jpg 중소기업등기준검토표(2018)-1 중소기업등기준검토표(2018)-2.jpg 중소기업등기준검토표(2018)-2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 라. 직접금융자금의 사용 1). 공모자금의 사용내역-해당사항 없음.2). 사모자금의 사용내역-해당사항 없음.마. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 바. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음. 사. 녹색경영 - 해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.