진양폴리우레탄 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1.1. 지배기업의 개요지배기업인 진양폴리우레탄 주식회사(이하 "지배기업")는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장한 상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일기준으로 인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업 주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,000,000천원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주 주 명	주 식 수	지 분 율

㈜진양홀딩스	5,049,883	50.50

기 타	4,950,117	49.50

합 계	10,000,000	100.00

1.2. 종속기업의 개요1.2.1. 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	결산월

케이엘에스(주)	300,000,000	60,000	100%	제조업	충남 천안시	12월

1.2.2. 당분기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

케이엘에스(주)	1,187,391,197	1,017,917,488	2,933,808,051	82,207,951

2. 연결재무제표 작성기준2.1. 연결재무제표 작성 기준

지배기업과 종속기업(이하 '연결실체')의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년1월1일로 개시하는 회계기간부터 다음의제ㆍ개정기준서를신규로 적용하였습니다.

2.2.1. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

2.2.2. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시

4.1. 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(차입금)	6,700,000,000	8,050,000,000

현금및현금성자산	(1,002,125,387)	(417,337,127)

순부채	5,697,874,613	7,632,662,873

자본	27,951,620,461	26,914,382,509

순부채 대 자본비율	20.38%	28.36%

4.2. 시장위험관리연결실체는 연결실체의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다.

4.2.1. 신용위험관리연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

4.2.2. 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다. 4.2.3. 이자율위험 관리 연 결 회 사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노 출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종 료일 현재 의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결실체의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	33,500,000	(33,500,000)	40,250,000	(40,250,000)

연결실체는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

4.2.4. 기타가격위험 관리 보고기간종료일 현재 연결실체는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5. 금융상품의 공정가치

보고기간종료일 현재 금융 자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,002,125,387	(*2)	417,337,127	(*2)

매출채권및기타채권	7,408,413,684	(*2)	6,461,072,182	(*2)

기타비유동자산	565,282,000	(*2)	560,282,000	(*2)

소 계	8,975,821,071	7,438,691,309

금융부채

매입채무및기타채무	5,296,833,383	(*2)	4,811,518,194	(*2)

단기차입금	1,500,000,000	(*2)	2,850,000,000	(*2)

유동리스부채	153,394,186	(*2)	137,735,793	(*2)

기타유동부채(*1)	53,050,460	(*2)	82,649,740	(*2)

장기차입금	5,200,000,000	(*2)	5,200,000,000	(*2)

비유동리스부채	414,819,720	(*2)	232,922,899	(*2)

소 계	12,618,097,749	13,314,826,626

(*1) 선수금이 제외된 금액입니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.6.1. 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산

당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,002,125,387	417,337,127

매출채권및기타채권	7,408,413,684	6,461,072,182

기타비유동자산	565,282,000	560,282,000

합 계	8,975,821,071	7,438,691,309

6.2. 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,296,833,383	4,811,518,194

단기차입금	1,500,000,000	2,850,000,000

유동리스부채	153,394,186	137,735,793

기타유동부채(*)	53,610,170	82,649,740

장기차입금	5,200,000,000	5,200,000,000

비유동리스부채	414,819,720	232,922,899

합 계	12,618,657,459	13,314,826,626

(*) 선수금이 제외된 금액입니다.

6.3. 금융상품 범주별 손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	62,004	149,375	41,560	91,024	0	0

상각후원가측정금융부채	31,955,096	122,145,621	0	0	44,959,097	87,924,469

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,820,640	2,216,970

보통예금	999,304,747	415,120,157

합 계	1,002,125,387	417,337,127

8. 매출채권및기타채권8.1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

매출채권	7,570,454,775	6,548,535,638

(대손충당금)	(182,938,891)	(88,960,556)

소 계	7,387,515,884	6,459,575,082

기타채권

미수금	20,897,800	1,497,100

합 계	7,408,413,684	6,461,072,182

8.2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	88,960,556	2,415,137

대손상각비(환입)	93,978,335	86,545,419

기말금액	182,938,891	88,960,556

8.3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

30일 미만	5,241,077,541	3,477,332,477

30일~60일 미만	1,690,282,993	1,898,617,898

60일~90일 미만	485,039,731	634,960,178

90일~180일 이하	11,138,528	402,943,979

180일 초과	142,915,982	134,681,106

합 계	7,570,454,775	6,548,535,638

8.4. 매출채권 등의 양도

연결회사는 일부 매출채권을 타인에게 양도(할인)하여 대금을 회수하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도(할인)하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	매출채권 내역	당분기말	전기말	비 고

배 서	받을어음	273,039,166	554,468,723	매입채무결제

9. 기타자산9.1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	38,492,660	10,920,000

선급비용	58,494,965	235,898,838

합 계	96,987,625	246,818,838

9.2. 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	565,282,000	560,282,000

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	20,103,286	24,012,584

상품평가충당금	(7,175,723)	-

제품	1,584,037,114	1,526,238,504

제품평가충당금	(36,013,083)	(31,490,407)

재공품	175,093,288	130,804,776

원재료	579,663,132	969,131,026

원재료평가충당금	(49,549,859)	(28,653,229)

저장품	69,392,282	58,711,540

미착품	-	47,168,556

합 계	2,335,550,437	2,695,923,350

11. 유형자산

11.1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 17,371,270,200 - 17,371,270,200 건물(*) 12,252,521,740 (1,313,046,596) 10,939,475,144 구축물 268,798,072 (201,961,551) 66,836,521 기계장치(*) 9,933,961,274 (5,100,744,344) 4,833,216,930 차량운반구 148,475,775 (54,073,292) 94,402,483 공구와기구 77,704,181 (66,737,627) 10,966,554 비품 301,119,547 (154,547,586) 146,571,961 사용권자산 929,316,133 (343,611,427) 585,704,706 건설중인자산 37,200,000 - 37,200,000 합 계 41,320,366,922 (7,234,722,423) 34,085,644,499 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,371,270,200 - 17,371,270,200 건물 12,239,521,740 (1,083,389,622) 11,156,132,118 구축물 268,798,072 (191,668,765) 77,129,307 기계장치 9,353,461,274 (4,206,210,472) 5,147,250,802 차량운반구 148,475,775 (31,801,925) 116,673,850 공구와기구 76,404,181 (56,162,333) 20,241,848 비품 280,308,547 (120,298,927) 160,009,620 사용권자산 903,189,833 (535,273,498) 367,916,335 합 계 40,641,429,622 (6,224,805,542) 34,416,624,080 11.2. 보고기간중 유형자산 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 처분 기 말 토지 17,371,270,200 - - - - 17,371,270,200 건물 11,156,132,118 13,000,000 (229,656,974) - - 10,939,475,144 구축물 77,129,307 0 (10,292,786) - - 66,836,521 기계장치 5,147,250,802 225,500,000 (894,533,872) 355,000,000 - 5,137,511,727 차량운반구 116,673,850 - (22,271,367) - - 101,826,273 공구와기구 20,241,848 1,300,000 (10,575,294) - - 13,858,097 비품 160,009,620 20,811,000 (34,248,659) - - 158,665,130 사용권자산 367,916,335 26,126,300 (191,662,071) 482,657,921 - 684,969,164 건설중인자산 0 392,200,000 - (355,000,000) - 37,200,000 합 계 34,416,624,080 678,937,300 (1,393,241,023) 482,657,921 - 34,511,612,256 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대 체 처분 기 말 토지 17,371,270,200 - - - - 17,371,270,200 건물 8,923,399,426 161,670,000 - 2,373,388,930 (302,326,238) 11,156,132,118 구축물 39,908,097 41,900,000 - - (4,678,790) 77,129,307 기계장치 4,958,042,174 601,760,000 - 693,947,906 (1,106,499,278) 5,147,250,802 차량운반구 128,461,295 17,615,125 (1,000) - (29,401,570) 116,673,850 공구와기구 26,019,182 8,639,545 - - (14,416,879) 20,241,848 비품 87,360,411 103,655,960 - - (31,006,751) 160,009,620 사용권자산 302,037,146 - - 397,315,823 (331,436,634) 367,916,335 건설중인자산 2,731,141,044 336,195,792 - (3,067,336,836) - 0 합 계 34,567,638,975 1,271,436,422 (1,000) 397,315,823 (1,819,766,140) 34,416,624,080 11.3. 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 471,166,643 (439,262,500) 31,904,143 차량운반구 457,880,780 (96,010,998) 361,869,782 합 계 929,047,423 (535,273,498) 393,773,925 11.4, 보고기간중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 한편, 당기중 소액리스자산을 제외한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 206,084,184원 입 니 다. (단위: 원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 191,731,380 리스부채 이자비용 12,705,585 소액리스자산 관련 비용 3,635,454 12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,186,272,984 3,870,207,265 미지급금 422,856,358 197,218,625 미지급비용 687,704,041 744,092,304 합 계 5,296,833,383 4,811,518,194 13. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종 류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 구매자금대출 신한은행 2.4 ~ 2.43 500,000,000 900,000,000 일반자금대출 - 950,000,000 일반자금대출 기업은행 1.69 1,000,000,000 1,000,000,000 소 계 1,500,000,000 2,850,000,000 장기차입금(*) 시설자금대출 기업은행 1.5~1.88 5,200,000,000 5,200,000,000 소 계 5,200,000,000 5,200,000,000 합 계 6,700,000,000 8,050,000,000 (*) 기업은행 장기차입금 중 2억원은 2022년 1월부터 2025년까지 매 3개월마다 균등분할상환되며, 나머지 금액은 2022년 7월부터 2027년까지 매 3개월마다 균등분할 상환됩니다. 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 20,742,190 13,666,556 예수금 70,677,750 80,649,740 수입보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 93,419,940 96,316,296 15. 확정급여부채 15.1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 2,574,053,023 2,377,280,386 사외적립자산의공정가치 (1,549,066,055) (1,611,544,160) 합 계 1,024,986,968 765,736,226 15.2. 보고기간중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,377,280,386 2,126,436,674 당기근무원가 305,074,835 318,353,265 이자비용 - 41,185,896 보험수리적손익 - 41,807,665 퇴직금 지급액 (128,074,023) (150,503,114) 기말금액 2,554,281,198 2,377,280,386 15.3. 보고기간중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 141,720,402 318,353,265 이자원가 26,337,750 41,185,896 사외적립자산의기대수익 - (20,790,570) 합 계 168,058,152 338,748,591 15.4. 보고기간중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,284,986,287 1,351,721,371 사외적립자산의기대수익(*) - 20,790,570 보험수리적손익 - 657,103 사용자의기여금 - 325,548,117 퇴직금 지급액 (117,205,090) (87,173,001) 기말금액 1,167,781,197 1,611,544,160 16. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,000,000주 10,000,000주 보통주자본금 5,000,000,000원 5,000,000,000원 17. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,429,731,337 2,429,731,337 자기주식처분이익 14,398 14,398 합 계 2,429,745,735 2,429,745,735 18. 이익잉여금18.1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 965,000,000 740,000,000 미처분이익잉여금 19,344,140,484 18,414,317,046 합 계 20,309,140,484 19,154,317,046 (*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18.2. 보고기간중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 19,484,636,774 19,154,317,046 당기순이익 2,287,237,952 1,612,417,166 보험수리적손익 - (32,097,438) 배당금지급 (1,250,000,000) (1,250,000,000) 기말금액 20,521,874,726 19,484,636,774 19. 매출 및 매출원가19.1. 보고기간중 매출의 내역은 다음과 같으며, 단일부문으로 구성되어 있으므로 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 13,524,486,393 35,346,264,795 9,316,460,088 26,165,111,093 상품매출 799,568,426 1,917,145,790 501,555,972 1,719,817,312 기타매출 2,230,000 24,543,418 50,000 430,000 합 계 14,326,284,819 37,287,954,003 9,818,066,060 27,885,358,405 지리적 시장 국내시장 14,326,284,819 37,249,972,772 9,818,066,060 27,885,358,405 국외시장 - - - - 합 계 14,326,284,819 37,287,954,003 9,818,066,060 27,885,358,405 19.3. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 기초제품재고액 1,526,238,504 1,526,238,504 1,310,992,129 1,114,192,350 당기제품제조원가 11,001,532,734 30,339,504,616 7,577,220,999 21,493,463,215 재고평가충당금설정 36,013,083 - - 타계정대체액 421,994,342 (1,312,687,007) (2,553,973) (7,158,027) 기말제품재고액 -1,583,833,321 (1,583,833,321) (1,415,285,196) (1,415,285,196) 소 계 11,365,932,259 29,005,235,875 7,470,373,959 21,185,212,342 상품매출원가 기초상품재고액 21,286,578 24,012,584 36,067,099 17,303,351 당기상품매입액 774,502,950 1,839,665,984 493,681,100 1,698,128,246 재고평가충당금설정 7,175,723 - - 타계정대체액 0 - (18,818,460) (47,107,459) 기말상품재고액 -20,103,286 (20,103,286) (31,560,868) (31,560,868) 소 계 775,686,242 1,850,751,005 479,368,871 1,636,763,270 기타매출원가 1,363,300 23,167,318 40,100 224,100 합 계 12,142,981,801 30,879,154,198 7,552,279,424 14,872,416,782 20. 판매비와관리비 보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 51,383,341 684,070,096 274,124,915 766,748,488 퇴직급여 106,223,214 240,200,990 127,861,044 183,083,876 복리후생비 151,319,693 233,047,769 39,425,269 102,212,245 여비교통비 103,165,935 120,354,982 6,734,276 16,961,487 통신비 10,464,248 23,227,657 5,306,472 16,633,646 임차료 20,716,418 20,716,418 - - 보험료 174,329,417 177,487,843 676,066 2,013,562 접대비 65,157,650 164,268,750 59,024,340 145,851,810 감가상각비 (88,175,497) 126,196,515 88,915,702 265,678,455 세금과공과 8,677,294 25,254,642 6,858,931 19,134,835 광고선전비 160,000 360,000 - 4,200,000 견본비 2,813,626 8,097,214 2,553,973 7,604,873 운반비 425,241,016 1,170,072,062 416,433,453 1,125,815,134 대손상각비 (20,425,143) 93,978,335 6,851,522 29,071,567 차량유지비 12,156,562 31,053,942 9,666,420 33,975,281 지급수수료 96,878,564 347,535,032 94,939,708 318,321,842 도서교육비 949,200 3,039,144 2,691,332 5,158,332 소모품비 1,302,300 7,048,456 2,598,120 12,099,173 잡비 26,899,710 28,403,010 1,010,000 합 계 1,149,237,548 3,504,412,857 1,144,661,543 3,055,574,606 21. 비용의 성격별 분류 보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (458,999,994) 741,898,224 104,580,467 992,346,469 원재료 매입액 9,943,456,555 24,954,980,328 6,056,886,227 16,770,091,696 종업원급여 1,019,122,515 2,668,275,921 970,326,521 2,599,695,540 감가상각비와 무형자산상각비 463,262,210 1,370,819,482 460,559,267 1,337,577,392 복리후생비 151,071,206 546,519,473 144,060,409 396,043,177 운반비 403,188,653 1,170,184,262 416,503,453 1,125,885,134 지급수수료 119,903,266 420,713,812 111,559,424 371,880,433 소모품비 148,693,890 404,159,307 145,668,940 402,912,051 연구개발비 31,694,023 116,624,733 29,827,547 108,589,160 기타비용 653,012,029 1,989,391,513 654,544,238 1,772,753,266 합 계 12,474,404,353 34,383,567,055 9,094,516,493 25,877,774,318 22. 기타수익 및 기타비용보고기간중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 충당부채환입 - - - - 외환차익 5,513,300 15,734,753 184,803 4,374,638 유형자산처분이익 - - - 9,199,000 수입임대료 18,600,000 31,000,000 - 33,860,242 잡이익 27,731,715 44,367,326 6,263,400 21,480,387 소 계 51,845,015 91,102,079 6,448,203 68,914,267 기타비용 외환차손 - - 2,495,645 3,916,722 잡손실 21,892,810 107,461,600 32,000 2,085,266 소 계 21,892,810 107,461,600 2,527,645 6,001,988 23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있으며, 보고기간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(법인세추납, 환급가감) 580,604,356 561,898,455 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (101,811,127) (179,827,325) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 478,793,229 382,071,130 24. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.24.1. 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,796,634,678 2,287,237,952 562,967,363 1,562,575,537 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000주 10,000,000주 10,000,000주 10,000,000주 기본주당순이익 180 229 56 156 (*) 보고기간중 보통주의 증감이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 보고기간말 현재 발행주식수와 동일합니다. 24.2. 희석주당이익보고기간종료일 현재 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 25. 특수관계자 25.1. 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 최상위 지배기업 KPX홀딩스㈜ 차상위 지배기업 ㈜진양홀딩스(지분율 50.50%) 기타 특수관계자 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양모바일㈜, 세일인텍㈜, 한림인텍㈜, 진양개발㈜, 진례산업㈜,케이엘에스㈜,㈜일승산업, ㈜건덕상사, ㈜관악상사, ㈜씨케이엔터프리이즈, 경향흥산㈜, 경향AMC㈜, 티지인베스트먼트㈜, ㈜보현, ㈜진양, 평창인베스트먼트㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, 그린케미칼㈜, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, VINA FOAM, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA 25.2. 주요경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 491,520,000 460,797,580 퇴직급여 223,391,486 123,009,989 25.3. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액25.3.1. 거래내역 (단위: 원) 회사명 특수관계자 성격 거래내역 당분기 전분기 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 매 출 45,947,865 - 매 입 14,617,826,962 9,138,444,170 진양산업(주) 기타 특수관계자 매 출 316,191,692 119,317,431 매 입 1,833,674,654 1,608,549,453 (주)진양홀딩스 차상위 지배기업 기 타 78,419,770 66,983,900 케이엘에스(주) 종속기업 매 출 1,505,551,328 1,103,304,800 매 입 98,164,616 - KPX홀딩스(주) 기타 특수관계자 매 출 3,023,990 - 합 계 매 출 1,870,714,875 1,222,622,231 매 입 16,549,666,232 10,746,993,623 기 타 78,419,770 66,983,900 25.3.2. 매출채권 및 기타채권 증감내역 (단위: 원) 구 분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양산업㈜ 매출 등 37,445,989 316,191,692 266,750,645 86,887,036 진양개발㈜ 임차보증금 500,000,000 - - 500,000,000 케이엘에스㈜ 매출 등 368,725,546 1,505,551,328 1,685,909,633 188,367,241 KPX케미칼 매출 등 - 45,947,865 45,947,865 - KPX홀딩스(주) 매출 등 - 3,023,990 3,023,990 - 합 계 906,171,535 1,870,714,875 2,001,632,133 775,254,277 (단위: 원) 구 분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양산업㈜ 매출 등 15,196,684 188,972,299 166,722,994 37,445,989 진양개발㈜ 임차보증금 500,000,000 - - 500,000,000 합 계 515,196,684 188,972,299 166,722,994 537,445,989 25.3.3. 매입채무 및 기타부채 증감내역 (단위: 원) 구 분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 원자재매입 1,711,792,116 14,617,826,962 15,616,738,826 712,880,252 진양산업㈜ 상품매입 245,222,424 1,833,674,654 1,524,784,793 554,112,285 케이엘에스(주) 용역매입 13,658,128 98,164,616 104,735,125 7,087,619 합 계 1,970,672,668 16,549,666,232 17,246,258,744 1,274,080,156 (단위: 원) 구 분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 원자재매입 1,183,340,380 14,367,324,228 13,838,872,492 1,711,792,116 진양산업㈜ 상품매입 390,687,252 2,161,672,156 2,307,136,984 245,222,424 ㈜진양홀딩스 기타 - 98,308,870 98,308,870 - 진양AMC㈜ 기타 - 22,000,000 22,000,000 - 합 계 1,574,027,632 16,649,305,254 16,266,318,346 1,957,014,540 26 . 현금흐름표 26. 1. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 355,000,000 2,982,841,044 합 계 355,000,000 2,982,841,044 26 .2. 보 고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 117,167,685 125,978,390 감가상각비 1,408,306,222 1,337,577,392 대손상각비 93,978,335 29,071,567 퇴직급여 634,290,819 334,029,456 법인세비용 478,793,229 382,071,130 금융수익 (129,377) (128,691) 유형자산처분이익 - (9,199,000) 재고자산평가손실 32,595,029 합 계 2,765,001,942 2,199,400,244) 26 .3. 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (973,066,866) (813,749,512) 미수금의 증가 (19,400,700) 2,817,100 재고자산의 감소(증가) 327,777,884 (508,586,443 선급금의 감소(증가) (27,572,660) 9,000,000 선급비용의 감소 177,403,873 186,703,715 임차보증금의 감소 (5,000,000) - 매입채무의 증가(감소) 390,957,180 495,200,856 선수금의 증가(감소) 7,075,634 16,934,582 예수금의 감소 (10,711,950) (51,985,050) 미지급금의 증가 237,324,283 67,077,591 미지급비용의 감소 86,222,343 (12,425,365) 수입보증금의 증가 - - 퇴직금의 지급 298,597,520 (150,503,114) 사외적립자산의 감소 (20,673,600) 68,038,284 합 계 468,932,941 (691,477,356) 26 .4. 보고기간중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 차입 및 인식 상 각 상 환 기 말 단기차입금 2,850,000,000 23,518,853,947 - (22,818,853,947) 3,550,000,000 장기차입금 5,200,000,000 - - - 5,200,000,000 리스부채 918,330,396 482,657,921 12,705,585 (402,578,699) 1,011,115,203 단기차입금 2,800,000,000 18,524,431,058 - (17,924,431,058) 3,400,000,000 장기차입금 5,000,000,000 200,000,000 - - 5,200,000,000 리스부채 307,558,135 187,978,127 7,772,672 (248,607,273) 254,701,661 27 . 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등(*) 재고자산 및 유형자산 KB손해보험 22,625,988,000 환경책임보험 - DB손해보험 10,000,000,000 가스배상책임보험 - KB손해보험 1,300,000,000 (*) 신한은행은 상기 화재보험 등 부보액에 대하여 191억원을 질권설정하고 있습니다. 28 . 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 담보제공자산 차입금내역 채권최고액 장부금액 신한은행 토 지 단기차입금(구매자금 및일반대출) 9,000,000,000 12,957,840,000 건 물 8,572,475,186 기계장치 5,038,134,643 소 계 26,568,449,829 기업은행 토 지 장기차입금(시설자금대출) 7,440,000,000 4,413,430,200 건 물 2,443,579,365 소 계 6,857,009,565 합 계 33,425,459,394 29. 제공받은 담보 및 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증금액(부보금액) 제공받은 지급보증의 내용 서울보증보험(주) 522,400,000 외국인근로자 고용등에 관한 허가등 30. 우발채무 및 약정사항 보고기간종료일 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 약정금액 할인어음(전자어음포함) 1,500,000,000 일반운영자금대출 3,000,000,000 구매자금대출 2,500,000,000 중소기업시설자금대출 6,200,000,000 수입신용장 USD 300,000 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 46 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 10,315,705,435 9,297,694,230 현금및현금성자산 993,378,042 367,237,294 매출채권 및 기타채권 7,024,728,390 6,054,279,088 재고자산 2,200,612,918 2,629,359,010 기타유동자산 96,986,085 246,818,838 비유동자산 34,411,704,161 35,005,008,213 종속기업투자 87,265,758 87,265,758 유형자산 33,789,156,403 34,387,460,455 기타비유동자산 535,282,000 530,282,000 자산총계 44,727,409,596 44,302,702,443 부채 유동부채 7,067,205,330 7,703,602,612 매입채무 및 기타채무 4,909,289,128 4,333,805,766 단기차입금 1,500,000,000 2,850,000,000 유동리스부채 101,730,678 131,639,427 당기법인세부채 468,635,404 297,340,963 기타유동부채 87,550,120 90,816,456 비유동부채 9,790,791,756 9,684,717,322 장기차입금 5,200,000,000 5,200,000,000 비유동리스부채 183,409,443 229,781,332 확정급여부채 1,017,088,743 762,831,293 이연법인세부채 3,390,293,570 3,492,104,697 부채총계 16,857,997,086 17,388,319,934 자본 자본금 5,000,000,000 5,000,000,000 자본잉여금 2,429,745,735 2,429,745,735 이익잉여금(결손금) 20,439,666,775 19,484,636,774 자본총계 27,869,412,510 26,914,382,509 자본과부채총계 44,727,409,596 44,302,702,443 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,836,195,375 35,812,069,540 8,842,033,832 25,483,835,422 매출원가 10,994,175,005 29,890,854,692 7,104,038,863 20,731,762,681 매출총이익 2,842,020,370 5,921,214,848 1,737,994,969 4,752,072,741 판매비와관리비 1,014,451,501 3,107,280,407 1,013,022,269 2,679,782,324 영업이익(손실) 1,827,568,869 2,813,934,441 724,972,700 2,072,290,417 금융수익 51,131 129,377 34,363 116,262 금융비용 29,614,764 110,669,813 36,489,661 120,227,974 기타수익 51,833,513 85,160,345 4,581,443 58,824,145 기타비용 21,852,800 104,731,120 2,527,645 6,001,238 법인세비용차감전순이익(손실) 1,827,985,949 2,683,823,230 690,571,200 2,005,001,612 법인세비용 301,785,597 478,793,229 126,558,508 382,071,130 당기순이익(손실) 1,526,200,352 2,205,030,001 564,012,692 1,622,930,482 기타포괄손익 0 0 50,634,377 0 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 50,634,377 0 총포괄손익 1,526,200,352 2,205,030,001 614,647,069 1,622,930,482 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 153 221 56 162 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 153 221 56 162 자본변동표 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 2,429,745,735 19,308,096,792 26,737,842,527 당기순이익(손실) 1,622,930,482 1,622,930,482 확정급여제도의 재측정요소 배당금지급 1,250,000,000 1,250,000,000 2020.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 2,429,745,735 19,681,027,274 27,110,773,009 2021.01.01 (기초자본) 5,000,000,000 2,429,745,735 19,484,636,774 26,914,382,509 당기순이익(손실) 2,205,030,001 2,205,030,001 확정급여제도의 재측정요소 배당금지급 1,250,000,000 1,250,000,000 2021.09.30 (기말자본) 5,000,000,000 2,429,745,735 20,439,666,775 27,869,412,510 현금흐름표 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 3,996,888,052 2,035,970,320 당기순이익(손실) 2,205,030,001 1,622,930,482 조정 2,541,134,547 2,003,590,464 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (229,150,715) (746,393,625) 이자수취(영업) 129,377 116,262 이자지급(영업) (110,669,813) (117,253,639) 법인세납부(환급) (409,585,345) (727,019,624) 투자활동현금흐름 (652,811,000) (949,378,662) 장기대여금의 감소 유형자산의 취득 (652,811,000) (960,578,662) 유형자산의 처분 9,200,000 종속기업투자의 취득 단기대여금의 감소 2,000,000 재무활동현금흐름 (2,717,936,303) (1,073,467,273) 단기차입금의 차입 33,373,635,941 24,744,389,993 단기차입금의 상환 (34,723,635,941) (24,694,389,993) 장기차입금의 차입 200,000,000 리스부채의 상환 (117,936,303) (73,467,273) 배당금지급 (1,250,000,000) (1,250,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 626,140,749 13,124,385 기초현금및현금성자산 367,237,294 333,056,871 기말현금및현금성자산 993,378,042 346,181,256 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 진양폴리우레탄 주식회사(이하 '회사')는 1975년에 설립되어 1989년 9월에 주식을 한국증권선물거래소에 상장한 상장회사로서 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 폴리우레탄 제품의 제조, 판매 등을 주 영업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 계열회사인 진양산업㈜ 및 진양화학㈜와 더불어 각 회사의 투자사업부문을 2008년 1월 1일 기준으로 인적분할함과 동시에 합병하여 주식회사 진양홀딩스를 설립하는 분할합병을 실시하였으며, 2008년 1월 1일에 한국폴리우레탄공업 주식회사에서 진양폴리우레탄 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재의 자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 ㈜진양홀딩스 5,049,883 50.50 기 타 4,950,117 49.50 합 계 10,000,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 2.1. 재무제표 작성 기준 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 2.2.1. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. 2.2.2. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 중간재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 4. 위험관리 및 자본관리에 관한 기타 공시 4.1. 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채(차입금) 6,700,000,000 8,050,000,000 현금및현금성자산 (993,378,042) (367,237,294) 순부채 5,706,621,958 7,682,762,706 자본 27,869,412,510 26,914,382,509 순부채 대 자본비율 20.5% 28.55% 4.2. 시장위험관리회사는 회사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 자금관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고 있습니다. 4.2.1. 신용위험관리회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상결제유무를 파악하여 매출처의지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4.2.2. 유동성위험 관리회사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자하고 있습니다. 회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 채권할인약정을 체결하고 있습니다. 4.2.3. 이자율위험 관리 회사는 이자부 차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종 료일 현재 의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 33,500,000 (33,500,000) 40,250,000 (40,250,000) 회사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다. 4.2.4. 기타가격위험 관리 보고기간종료일 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 5. 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융 자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 993,378,042 (*2) 367,237,294 (*2) 매출채권및기타채권 7,024,728,390 (*2) 6,054,279,088 (*2) 기타비유동자산 535,282,000 (*2) 530,282,000 (*2) 소 계 8,553,388,432 6,951,798,382 금융부채 매입채무및기타채무 4,909,289,128 (*2) 4,333,805,766 (*2) 단기차입금 1,500,000,000 (*2) 2,850,000,000 (*2) 유동리스부채 101,730,678 (*2) 131,639,427 (*2) 기타유동부채(*1) 47,740,350 (*2) 77,149,900 (*2) 장기차입금 5,200,000,000 (*2) 5,200,000,000 (*2) 비유동리스부채 183,409,443 (*2) 229,781,332 (*2) 소 계 11,942,169,599 12,822,376,425 (*1) 선수금이 제외된 금액입니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 6. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.6.1. 금융자산 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 993,378,042 367,237,294 매출채권및기타채권 7,024,728,390 6,054,279,088 기타비유동자산 535,282,000 530,282,000 합 계 8,553,388,432 6,951,798,382 6.2. 금융부채 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 4,909,289,128 4,333,805,766 단기차입금 1,500,000,000 2,850,000,000 유동리스부채 101,730,678 131,639,427 기타유동부채(*) 47,740,350 77,149,900 장기차입금 5,200,000,000 5,200,000,000 비유동리스부채 183,409,443 229,781,332 합 계 11,942,169,599 12,822,376,425 (*) 선수금이 제외된 금액입니다. 6.3. 금융상품 범주별 손익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가측정금융자산 51,131 129,377 - - 37,281 81,899 - - 상각후원가측정금융부채 - - 29,614,764 110,669,813 - - 43,127,193 83,738,313 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,820,640 2,216,970 보통예금 990,557,402 365,020,324 합 계 993,378,042 367,237,294 8. 매출채권및기타채권8.1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 7,186,769,481 6,141,742,544 (대손충당금) (182,938,891) (88,960,556) 소 계 7,003,830,590 6,052,781,988 기타채권 미수금 20,897,800 1,497,100 합 계 7,024,728,390 6,054,279,088 8.2. 보고기간중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 88,960,556 2,415,137 대손상각비(환입) 93,978,335 86,545,419 기말금액 182,938,891 88,960,556 8.3. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 30일 미만 4,857,392,247 3,292,885,559 30일~60일 미만 1,690,282,993 1,676,271,722 60일~90일 미만 485,039,731 634,960,178 90일~180일 이하 11,138,528 402,943,979 180일 초과 142,915,982 134,681,106 합 계 7,186,769,481 6,141,742,544 8.4. 매출채권 등의 양도 회사는 일부 매출채권을 타인에게 양도하여 대금을 회수하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 타인에 양도하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 내역 당분기말 전기말 비 고 배 서 받을어음 273,039,166 554,468,723 매입채무결제 9. 기타자산9.1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 38,491,120 10,920,000 선급비용 58,494,965 235,898,838 합 계 96,986,085 246,818,838 9.2. 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 535,282,000 530,282,000 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 20,103,286 24,012,584 상품평가충당금 (7,175,723) - 제품 1,532,310,184 1,512,599,751 제품평가충당금 (36,013,083) (31,490,407) 재공품 175,093,288 130,804,776 원재료 496,452,543 916,205,439 원재료평가충당금 (49,549,859) (28,653,229) 저장품 69,392,282 58,711,540 미착품 - 47,168,556 합 계 2,200,612,918 2,629,359,010 11. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 업종 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 케이엘에스(주) 제조업 충남 천안시 100% 87,265,758 100% 87,265,758 전기 중 종속기업투자주식에 대한 손상차손 212,734천원을 인식하였습니다. 12. 유형자산 12.1. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 17,371,270,200 0 17,371,270,200 건물(*) 12,252,521,740 (1,313,046,596) 10,939,475,144 구축물 268,798,072 (201,961,551) 66,836,521 기계장치(*) 9,917,461,274 (5,096,005,803) 4,821,455,471 차량운반구 148,475,775 (54,073,292) 94,402,483 공구와기구 77,704,181 (66,737,627) 10,966,554 비품 289,939,547 (148,398,586) 141,540,961 사용권자산 479,816,539 (173,807,470) 306,009,069 건설중인자산 37,200,000 37,200,000 합 계 40,843,187,328 (7,054,030,925) 33,789,156,403 (*) 회사의 차입금과 관련되어 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29 참조) (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,371,270,200 - 17,371,270,200 건물 12,239,521,740 (1,083,389,622) 11,156,132,118 구축물 268,798,072 (191,668,765) 77,129,307 기계장치 9,336,961,274 (4,203,018,806) 5,133,942,468 차량운반구 148,475,775 (31,801,925) 116,673,850 공구와기구 76,404,181 (56,162,333) 20,241,848 비품 269,128,547 (115,826,927) 153,301,620 사용권자산 457,770,765 (99,001,721) 358,769,044 합 계 40,168,330,554 (5,780,870,099) 34,387,460,455 12.2. 보고기간중 유형자산 변동내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대체 상각 처분 기 말 토지 17,371,270,200 0 0 0 - 17,371,270,200 건물 11,156,132,118 13,000,000 0 (229,656,974) - 10,939,475,144 구축물 77,129,307 0 0 (10,292,786) - 66,836,521 기계장치 5,133,942,468 225,500,000 355,000,000 (589,207,825) - 5,125,234,643 차량운반구 116,673,850 0 0 (14,847,577) - 101,826,273 공구와기구 20,241,848 1,300,000 0 (7,683,751) - 13,858,097 비품 153,301,620 20,811,000 0 (21,037,490) - 153,075,130 사용권자산 358,769,044 26,126,300 40,386,255 (77,075,728) - 348,205,871 건설중인자산 0 392,200,000 -355,000,000 0 - 37,200,000 합 계 34,387,460,455 678,937,300 40,386,255 (949,802,131) - 34,156,981,879 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 대체 상각 처분 기 말 토지 17,371,270,200 - - - - 17,371,270,200 건물 8,923,399,426 161,670,000 - 2,373,388,930 (302,326,238) 11,156,132,118 구축물 39,908,097 41,900,000 - - (4,678,790) 77,129,307 기계장치 4,942,671,340 601,760,000 - 693,947,906 (1,104,436,778) 5,133,942,468 차량운반구 128,461,295 17,615,125 (1,000) - (29,401,570) 116,673,850 공구와기구 26,019,182 8,639,545 - - (14,416,879) 20,241,848 비품 78,416,411 103,655,960 - - (28,770,751) 153,301,620 사용권자산 85,047,220 - - 380,920,517 (107,198,693) 358,769,044 건설중인자산 2,731,141,044 336,195,792 - (3,067,336,836) - 0 합 계 34,326,334,215 1,271,436,422 -1,000 380,920,517 (1,591,229,699) 34,387,460,455 12.3. 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 31,395,829 (16,269,121) 15,126,708 차량운반구 448,420,710 (141,467,835) 306,952,875 합 계 479,816,539 (157,736,956) 322,079,583 12.4. 보고기간중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 한편, 당분기중 소액리스자산을 제외한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 81,336,182 원입니다. (단위: 원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 77,075,716 리스부채 이자비용 6,207,713 소액리스자산 관련 비용 3,635,454 13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,940,772,297 3,611,686,983 미지급금 408,250,389 176,769,381 미지급비용 560,266,442 545,349,402 합 계 4,909,289,128 4,333,805,766 14. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종 류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 구매자금대출 신한은행 2.4 ~ 2.43 500,000,000 900,000,000 일반자금대출 - 950,000,000 일반자금대출 기업은행 1.69 1,000,000,000 1,000,000,000 소 계 1,500,000,000 2,850,000,000 장기차입금(*) 시설자금대출 기업은행 1.5~1.88 5,200,000,000 5,200,000,000 소 계 5,200,000,000 5,200,000,000 합 계 6,700,000,000 8,050,000,000 (*) 기업은행 장기차입금 중 2억원은 2022년 1월부터 2025년까지 매 3개월마다 균등분할상환되며, 나머지 금액은 2022년 7월부터 2027년까지 매 3개월마다 균등분할 상환됩니다. 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 20,742,190 13,666,556 예수금 64,807,930 75,149,900 수입보증금 2,000,000 2,000,000 합 계 87,550,120 90,816,456 16. 확정급여부채 16.1. 보고기간종료일 현재의 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 2,554,281,198 2,301,832,035 사외적립자산의공정가치 (1,537,192,455) (1,277,022,287) 합 계 1,017,088,743 1,024,809,748 16.2. 보고기간중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전 기 기초금액 2,366,411,453 2,091,663,540 당기근무원가 305,074,835 292,684,332 이자비용 - 41,185,896 보험수리적손익 - 41,807,665 퇴직금 지급액 (117,205,090) (100,929,980) 기말금액 2,554,281,198 2,366,411,453 16.3. 보고기간중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전분기 당기근무원가 141,720,402 269,993,171 이자원가 26,337,750 41,105,304 사외적립자산의기대수익 - - 합 계 168,058,152 311,098,475 16.4. 보고기간중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전 기 기초금액 1,277,022,287 1,323,970,204 사외적립자산의기대수익(*) - - 보험수리적손익 - - 사용자의기여금 - 14,734,600 퇴직금 지급액 (117,205,090) (61,682,517) 기말금액 1,159,817,197 1,277,022,287 17. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 15,000,000주 15,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 10,000,000주 10,000,000주 보통주자본금 5,000,000,000원 5,000,000,000원 18. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 2,429,731,337 2,429,731,337 자기주식처분이익 14,398 14,398 합 계 2,429,745,735 2,429,745,735 19. 이익잉여금19.1. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 965,000,000 840,000,000 미처분이익잉여금 19,474,666,775 18,644,636,774 합 계 20,439,666,775 19,484,636,774 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19.2. 보고기간중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전 기 기초금액 19,484,636,774 19,308,096,792 당기순이익 2,205,030,001 1,458,637,420 보험수리적손익 - (32,097,438) 배당금지급 (1,250,000,000) (1,250,000,000) 기말금액 20,439,666,775 19,484,636,774 20. 매출 및 매출원가20.1. 보고기간중 매출의 내역은 다음과 같으 며, 단일부문으로 구성되어 있으므로 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 13,034,396,949 33,870,380,332 8,340,427,860 23,763,588,110 상품매출 799,568,426 1,917,145,790 501,555,972 1,719,817,312 기타매출 2,230,000 24,543,418 50,000 430,000 합 계 13,836,195,375 35,812,069,540 8,842,033,832 25,483,835,422 지리적 시장 국내시장 13,798,214,144 35,774,088,309 8,842,033,832 25,483,835,422 국외시장 37,981,231 37,981,231 0 0 합 계 13,836,195,375 35,812,069,540 8,842,033,832 25,483,835,422 20.3. 보고기간중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 기초제품재고액 1,533,551,418 1,512,599,751 1,285,377,110 1,112,262,623 당기제품제조원가 10,218,494,124 28,008,527,202 6,730,377,145 19,378,241,105 재고자산평가충당금 36,013,083 타계정대체액 -2,813,688 (8,097,276) (2,553,973) (7,158,027) 기말제품재고액 -1,532,106,391 (1,532,106,391) (1,388,570,390) (1,388,570,390) 소 계 10,217,125,463 28,016,936,369 6,624,629,892 19,094,775,311 상품매출원가 기초상품재고액 21,286,578 24,012,584 36,067,099 17,303,351 당기상품매입액 774,502,950 1,839,665,984 493,681,100 98,128,246 재고자산평가충당금 7,175,723 타계정대체액 0 0 (18,818,460) (47,107,459) 기말상품재고액 -20,103,286 (20,103,286) (31,560,868) (31,560,868) 소 계 775,686,242 1,850,751,005 479,368,871 1,636,763,270 기타매출원가 1,363,300 23,167,318 40,100 224,100 합 계 10,994,175,005 29,890,854,692 7,104,038,863 20,731,762,681 21. 판매비와관리비 보고기간중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 51,383,341 684,070,096 274,124,915 766,748,488 퇴직급여 106,223,214 240,200,990 127,861,044 183,083,876 복리후생비 151,569,983 233,298,059 39,425,269 102,212,245 여비교통비 103,165,935 120,354,982 6,734,276 16,961,487 통신비 10,464,248 23,227,657 5,306,472 16,633,646 임차료 20,716,418 20,716,418 - - 보험료 1,605,387 4,763,813 676,086 2,013,562 접대비 65,157,650 164,268,750 59,024,340 145,851,810 감가상각비 26,968,167 126,196,515 34,038,279 101,029,518 세금과공과 8,677,294 25,254,642 6,858,931 19,134,835 광고선전비 160,000 360,000 - 4,200,000 견본비 2,813,626 8,097,214 2,553,973 7,604,873 운반비 365,211,016 972,313,062 343,046,453 933,712,134 대손상각비 -25,949,104 93,978,335 6,851,522 29,071,567 차량유지비 12,156,562 31,053,942 9,666,420 33,975,281 지급수수료 109,808,674 347,535,032 91,564,837 299,281,497 도서교육비 949,200 3,039,144 2,691,332 5,158,332 소모품비 1,866,590 7,048,456 2,598,120 12,099,173 잡비 1,503,300 1,503,300 - 1,010,000 합 계 1,014,451,501 3,107,280,407 1,013,022,269 2,679,782,324 22. 비용의 성격별 분류 보고기간중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 126,297,020 2,132,396,212 110,120,169 1,062,087,647 원재료 매입액 8,892,381,694 22,179,050,384 5,400,730,311 15,186,832,965 종업원급여 1,019,122,515 2,668,275,921 854,697,021 2,247,665,077 감가상각비와 무형자산상각비 463,262,210 1,370,819,482 404,851,219 1,170,436,580 복리후생비 151,071,206 546,519,473 122,416,906 331,388,632 운반비 403,188,653 1,170,184,262 343,046,453 933,712,134 지급수수료 119,903,266 420,713,812 97,286,957 317,772,417 소모품비 148,693,890 404,159,307 136,394,890 384,882,874 연구개발비 31,694,023 116,624,733 28,309,302 99,089,655 기타비용 653,012,029 1,989,391,513 619,207,904 1,677,677,024 합 계 12,008,626,506 32,998,135,099 8,117,061,132 23,411,545,005 23. 기타수익 및 기타비용보고기간중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타수익 충당부채환입 - - - - 외환차익 5,513,300 15,734,753 184,803 4,374,638 유형자산처분이익 0 0 0 9,199,000 수입임대료 18,600,000 31,000,000 0 33,860,242 잡이익 27,720,213 38,425,592 4,396,640 11,390,265 소 계 51,833,513 85,160,345 4,581,443 58,824,145 기타비용 외환차손 0 2,495,645 3,916,722 기타지급수수료 21,852,800 104,731,120 32,000 2,084,516 소 계 21,852,800 104,731,120 2,527,645 6,001,238 24. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)24.1. 법인세비용의 구성내역 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있으며, 보고기 간중 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(법인세추납, 환급가감) 580,604,356 561,898,455 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (101,811,127) (179,827,325) 법인세비용 478,793,229 382,071,130 25. 주당이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.25.1. 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 1,526,200,352 2,248,218,807 564,012,692 1,622,930,482 가중평균유통보통주식수(*) 10,000,000주 10,000,000주 10,000,000주 10,000,000주 기본주당순이익 153 225 56 162 (*) 보고기간중 보통주의 증감이 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 보고기간말 현재 발행주식수와 동일합니다. 25.2. 희석주당이익보고기간종료일 현재 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 26. 특수관계자 26.1. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 최상위 지배기업 KPX홀딩스㈜ 차상위 지배기업 ㈜진양홀딩스(지분율 50.50%) 기타 특수관계자 진양산업㈜, 진양AMC㈜, 진양화학㈜, 진양물산㈜, 진양모바일㈜, 세일인텍㈜, 한림인텍㈜, 진양개발㈜, 진례산업㈜,케이엘에스㈜,㈜일승산업, ㈜건덕상사, ㈜관악상사, ㈜씨케이엔터프리이즈, 경향흥산㈜, 경향AMC㈜, 티지인베스트먼트㈜, ㈜보현, ㈜진양, 평창인베스트먼트㈜, KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, 그린케미칼㈜, KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, VINA FOAM, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA 26.2. 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 491,520,000 460,797,580 퇴직급여 223,391,486 123,009,989 26.3. 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액26.3.1. 거래내역 (단위: 원) 회사명 특수관계자 성격 거래내역 당분기 전분기 KPX케미칼㈜ 기타 특수관계자 매 출 45,947,865 매 입 14,617,826,962 9,138,444,170 진양산업(주) 기타 특수관계자 매 출 316,191,692 119,317,431 매 입 1,833,674,654 1,608,549,453 ㈜진양홀딩스 지배기업 기 타 78,419,770 66,983,900 케이엘에스㈜ 종속기업 매 출 1,505,551,328 1,103,304,800 매 입 98,164,616 - KPX홀딩스㈜ 기타 특수관계자 매 출 3,023,990 - 합 계 매 출 1,870,714,875 1,222,622,231 매 입 16,549,666,232 10,746,993,623 기 타 78,419,770 66,983,900 26.3.2. 매출채권 및 기타채권 증감내역 (단위: 원) 구 분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양산업㈜ 매출 등 37,445,989 316,191,692 266,750,645 86,887,036 진양개발㈜ 임차보증금 500,000,000 - - 500,000,000 케이엘에스㈜ 매출 등 368,725,546 1,505,551,328 1,685,909,633 188,367,241 KPX케미칼 매출 등 - 45,947,865 45,947,865 - KPX홀딩스(주) 매출 등 - 3,023,990 3,023,990 - 합 계 906,171,535 1,870,714,875 2,001,632,133 775,254,277 (단위: 원) 구 분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 진양산업㈜ 매출 등 15,196,684 131,249,174 111,169,007 32,276,851 진양개발㈜ 보증금 500,000,000 - - 500,000,000 케이엘에스㈜ 매출 등 311,975,950 1,751,827,86 1,695,078,26 368,725,546 합 계 827,172,634 306,431,960 280,676,833 901,002,397 26.3.3. 매입채무 및 기타부채 증감내역 (단위: 원) 구 분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 원자재매입 1,711,792,116 14,617,826,962 15,616,738,826 712,880,252 진양산업㈜ 상품매입 245,222,424 1,833,674,654 1,524,784,793 554,112,285 케이엘에스(주) 용역매입 13,658,128 98,164,616 104,735,125 7,087,619 합 계 1,970,672,668 16,549,666,232 17,246,258,744 1,274,080,156 (단위: 원) 구 분 거래유형 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 KPX케미칼㈜ 원자재매입 1,183,340,380 10,052,288,587 9,931,981,646 1,303,647,321 진양산업㈜ 상품매입 390,687,252 1,771,751,435 1,846,512,374 315,926,313 케이엘에스(주) 용역매입 - - - - (주)진양홀딩스 기타 - 73,682,290 73,682,290 - 진양AMC㈜ 기타 - - - 합 계 1,574,027,632 11,897,722,312 11,852,176,310 1,619,573,634 27 . 현금흐름표 27. 1. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 보고기간중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 355,000,000 2,982,841,044 27 .2. 보 고기간중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 110,669,813 120,227,974 감가상각비 1,291,501,308 1,170,436,580 대손상각비 93,978,335 29,071,567 퇴직급여 634,267,927 311,098,475 법인세비용 478,793,229 382,071,130 금융수익 (129,377) (116,262) 유형자산처분이익 0 (9,199,000) 재고자산평가손실 32,595,029 0 합 계 2,641,676,264 2,003,590,464 27 .3. 보고기간중 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (1,045,026,937) (912,703,690) 미수금의 증가 (19,400,700) 2,817,100 재고자산의 감소(증가) 396,151,063 (448,344,770) 선급금의 감소(증가) (27,571,120) 9,000,000 선급비용의 감소 177,403,873 186,703,715 임차보증금의 감소 (5,000,000) - 매입채무의 증가(감소) 329,085,314 462,679,721 선수금의 증가(감소) 7,075,634 16,934,582 예수금의 감소 (10,341,970) (52,090,830) 미지급금의 증가 231,481,008 71,018,670 미지급비용의 감소 14,917,040 (28,426,060) 수입보증금의 증가 - - 퇴직금의 지급 298,597,520 (100,929,980) 사외적립자산의 감소 (20,673,600) 46,947,917 합 계 326,697,125 (746,393,625) 27 .4. 보고기간중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 차입 및 인식 상 각 상 환 기 말 기> 단기차입금 2,850,000,000 33,373,635,941 - (34,723,635,941) 1,500,000,000 장기차입금 5,200,000,000 - - - 5,200,000,000 리스부채 361,420,759 40,386,255 6,207,713 (117,936,303) 290,078,424 단기차입금 2,800,000,000 24,744,389,993 - (24,694,389,993) 2,850,000,000 장기차입금 5,000,000,000 200,000,000 - - 5,200,000,000 리스부채 86,135,894 178,542,039 2,974,335 (73,467,273) 194,184,995 28 . 보험가입자산 보고기간종료일 현재 회사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보험종류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등(*) 재고자산 및 유형자산 KB손해보험 22,625,988,000 환경책임보험 - DB손해보험 10,000,000,000 가스배상책임보험 - KB손해보험 1,300,000,000 (*) 신한은행은 상기 화재보험 등 부보액에 대하여 191억원을 질권설정하고 있습니다. 29 . 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관명 담보제공자산 차입금내역 채권최고액 장부금액 신한은행 토 지 단기차입금(구매자금 및일반대출) 9,000,000,000 12,957,840,000 건 물 8,559,475,185 기계장치 5,038,134,643 소 계 26,555,449,828 기업은행 토 지 장기차입금(시설자금대출) 7,440,000,000 4,413,430,200 건 물 2,456,579,366 소 계 6,870,009,566 합 계 33,425,459,394 30. 제공받은 담보 및 지급보증 보고기간종료일 현재 회사가 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증제공자 보증금액(부보금액) 제공받은 지급보증의 내용 서울보증보험(주) 522,400,000 외국인근로자 고용등에 관한 허가등 31. 우발채무 및 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과 대출한도 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 약정금액 할인어음(전자어음포함) 1,500,000,000 일반운영자금대출 3,000,000,000 구매자금대출 2,500,000,000 중소기업시설자금대출 6,200,000,000 수입신용장 USD 300,000 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다 (1) 이익배당(정관 제45조)-배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. -이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. -제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. -배당금에 대한 이자는 지급하지 않는다. (2) 분기배당(정관 제45조의 2)-이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. -제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. -분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.상법시행령에서 정하는 미실현이익 4.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7.당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 -사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.(3) 배당금 지급 청구권의 소멸시효(정관 제46조)-배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.-제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 3분기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,287 1,612 7,553 (별도)당기순이익(백만원) 2,205 1,459 7,706 (연결)주당순이익(원) 229 161 755 현금배당금총액(백만원) 250 1,250 1,000 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 33.8 77.5 13.2 현금배당수익률(%) - 0.6 2.7 2.8 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 25 125 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 1 2 1.8 1.1 주1) 배당수익률 : 2020년 2.7%, 2019년 2.8%, 2018년 -, 2017년 -.주2) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제46기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008년 01월 01일 - 보통주 1,050,000 5,000 - 분할합병으로인한감소 2008년 05월 13일 무상증자 보통주 2,000,000 500 500 - 2009년 03월 31일 무상증자 보통주 4,000,000 500 500 - 나. 자본금 변동예정내용 -해당사항 없음 다. 전환사채 등 발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시 된 증서 등을 발행하지 않았습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 - 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제47기 당분기 매출채권,미수금 7,591,352,575 182,938,891 2.41% 합 계 7,591,352,575 182,938,891 2.41% 제46기 매출채권,미수금 6,550,032,738 88,960,556 1.36% 합 계 6,550,032,738 88,960,556 1.36% 제45기 매출채권,미수금 5,869,973,097 2,415,137 0.04% 합 계 5,869,973,097 2,415,137 0.04% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제47기 당분기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 88,960,556 2,415,137 2,746,902 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 93,978,335 86,545,419 (331,765) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 182,938,891 88,960,556 2,415,137 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,026,253,754 21,966,409 120,949,573 - 7,169,169,736 특수관계자 401,285,039 - - - 401,285,039 계 7,427,538,793 21,966,409 120,949,573 - 7,570,454,775 구성비율(%) 98.1% 0.3% 1.6% - 100% 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제47기 당분기 제46기 제45기 비고 폴리우레탄폼 제조 상품 12,927,563 24,012,584 17,303,351 - 제품 1,548,024,031 1,526,238,504 1,114,192,350 - 재공품 175,093,288 130,804,776 99,475,492 - 원재료 530,113,273 969,131,026 444,045,901 - 저장품 69,392,282 58,711,540 35,616,848 - 미착수입품 - 47,168,556 75,271,577 - 소 계 2,335,550,437 2,756,066,986 1,785,905,519 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.13% 6.15% 4.89% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.17회 13.56회 16.94회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2021. 10. 1 실사장소 : 평택공장 실사방법 : 2021.09.30 재고입출 마감후 재고에 대해 실사 (2021.09.30 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음) (나) 실사인원 : 관리부 3명, 현업(물류, 공장 재고담당) 5명, (다) 장기체화재고 : 없음 (라) 기타사항 : 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 IV.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 당기 및 각 사업연도의 회계감사인은 다음과 같습니다. 제47기 제46기 제45기 한길회계법인 대주회계법인 대주회계법인 나. 당해 사업연도의 감사절차 개요 - 해당사항없음 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기 3분기(당분기) 한길회계법인 - - - 제46기(전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 - 제45기(전전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기(당기) 한길회계법인 반기검토, 중간감사 및 내부회계검토, 기말감사 110,000,000 550HR - - 제46기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사 및 내부회계검토, 기말감사 25,000,000 550HR 25,000,000 550HR 제45기(당기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사 및 내부회계검토, 기말감사 25,000,000 550HR 25,000,000 550HR 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) - - - - - - - - - - 제46기(전기) - - - - - - - - - - 제45기(전전기) - - - - - - - - - - 바. 종속회사 감사의견 - 해당사항없음. 2. 회계감사인의 변경 2021년 2020년 2019년 한길회계법인 대주회계법인 대주회계법인 3. 내부회계관리제도 제46기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 01월 25일 회사측 : 사내감사 및 회계팀장감사인측 : 담당이사 및 실무진 대면 회의 기말 감사 결과 공유 2 2021년 04월 09일 회사측 : 사내감사 및 회계팀장감사인측 : 담당이사 및 실무진 대면 회의 1분기 감사 결과 공유 3 2021년 08월 11일 회사측 : 사내감사 및 회계팀장감사인측 : 담당이사 및 실무진 대면 회의 반기 감사 결과 공유 2. 내부통제에 관한 사항 - 제46기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다는 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2021.01.22 -제46기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 원안가결 - 2 2021.02.01 -제46기 현금배당 결의의 건 원안가결 - 3 2021.02.23 -제46기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 4 2021.03.16 -대표이사 선임의건 원안가결 - 5 2021.06.14 -주식명의개서 정지의 건(중간배당주주확정) 원안가결 - 6 2020.07.22 -제47기 분기배당의 건 원안가결 - (2) 사외이사의 활동사항당기 중의 사외이사의 활동사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 참석여부(허승무) 찬성여부 비고 1 2021.01.22 -제46기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 참석 찬성 - 2 2021.02.01 -제46기 현금배당 결의의 건 참석 찬성 - 3 2021.02.23 -제46기 정기주주총회 소집의 건 참석 찬성 - 4 2021.03.16 -대표이사 선임의건 참석 찬성 - 5 2021.06.14 -주식명의개서 정지의 건(중간배당주주확정) 참석 찬성 - 6 2020.07.22 -제47기 분기배당의 건 참석 찬성 - 다. 이사회내 위원회-당사는 이사회내에 위원회가 설치 되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 당사의 감사는 상근감사로서 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 성 명 주요경력 비 고 고 성 봉 성균관대학교 경영학과 졸업 - 알루텍주식회사 경영지원본부장 - 나. 중요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2021.01.22 -제46기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 원안가결 - 2 2021.02.01 -제46기 현금배당 결의의 건 원안가결 - 3 2021.02.23 -제46기 정기주주총회 소집의 건 원안가결 - 4 2021.03.16 -대표이사 선임의건 원안가결 - 5 2021.06.14 -주식명의개서 정지의 건(중간배당주주확정) 원안가결 - 6 2020.07.22 -제47기 분기배당의 건 원안가결 - 다. 그 밖의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 비고 1 2021.01.02 현금 및 현금성자산 실사 - 2 2021.01.11 2020사업년도 내부회계관리제도 운영실태 검토 - 3 2021.02.26 정기주주총회 시 제46기(2020사업년도) 회계 및 이사업무 수행에 관한 감사보고 - 4 2021.04.30 2021년 1/4분기 재무제표 검토 - 5 2021.07.19 2021년 2/4분기 재무제표 검토 - 6 2020.10.30 2020년 3/4분기 재무제표 검토 - 라. 감사의 독립성당사의 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 2 차장(1년)과장(10년) 재무제표 및 이사회등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제와 전자투표제, 서면투표제를 시행하고 있습니다.당사 정관 제27조의 2에 규정된 서면투표제에 대한 사항은 다음과 같습니다. 조 항 내 용 제27조의2(서면에 의한 의결권 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사 할 수 있다.② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 채택 도입 도입 실시여부 실시 실시 실시 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) - 10,000,000 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) - 10,000,000 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)진양홀딩스 본인 보통주 5,049,883 50.50 5,049,883 50.50 - 계 보통주 5,049,883 50.50 5,049,883 50.50 - 기타 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)진양홀딩스 - 양규모 - - - KPX홀딩스(주) 43.74 양준영 - - - - - 임규호 0.02 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)진양홀딩스 자산총계 257,223 부채총계 26,273 자본총계 230,950 매출액 21,628 영업이익 18,143 당기순이익 24,370 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가. 지주회사의 개요 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 7일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄 (주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2021년 09월 30일 현재 8개의 자회사 및 6개의 손자회사를 두고 있습니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동력 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다. 나. 회사의 현황 1) 공시대상 사업부문 ㄱ) 지주사업 : 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익, 임대 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다.ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다.2) 시장점유율 등 - 해당사항 없음. 3) 시장의 특성 - 해당사항 없음.4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음. 5) 조직도 조 직 도 대 표 이 사 이 사 회 감 사 관 리 부 경영관리팀 경영지원팀 (6) 회사의 재무현황 가. 요약연결재무정보 (단위 :원 ) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 (2021년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 138,295,541,179 139,332,687,283 129,847,567,052 ㆍ당좌자산 123,167,148,924 126,600,508,639 119,740,934,542 ㆍ재고자산 15,128,392,255 12,732,178,644 10,106,632,510 [비유동자산] 418,483,187,183 408,675,784,540 384,100,712,068 ㆍ 투자자산 115,457,445,904 110,071,669,478 94,315,790,848 ㆍ투자부동산 138,434,860,348 139,040,829,448 139,841,645,010 ㆍ유형자산 156,310,977,069 152,105,392,801 142,373,335,658 ㆍ사용권자산 1,533,287,028 1,207,332,674 1,066,150,943 ㆍ무형자산 6,135,828,165 5,743,500,623 6,060,007,376 ㆍ기타비유동자산 610,788,669 507,059,516 443,782,233 자산총계 556,778,728,362 548,008,471,823 513,948,279,120 [유동부채] 105,165,483,127 101,445,650,268 93,236,208,372 [비유동부채] 62,384,024,999 57,821,768,944 48,021,300,332 부채총계 167,549,508,126 159,267,419,212 141,257,508,704 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [연결자본잉여금] 122,491,978,238 122,491,978,238 122,481,373,275 [연결자본조정] (5,241,552,672) (5,241,552,672) (5,241,552,672) [연결기타포괄손익누계액] (68,762,260) (268,537,086) (88,647,097) [연결이익잉여금] 179,955,459,250 180,089,207,321 162,742,155,083 [비지배주주지분] 64,144,451,680 63,722,310,810 64,849,795,827 자본총계 389,229,220,236 388,741,052,611 372,690,770,416 구 분 (2021.1.1~2021.09.30) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액 167,500,949,412 211,539,920,504 225,284,561,398 영업이익 5,798,098,511 11,580,141,753 12,873,508,902 연결총당기순이익 13,215,670,461 30,322,598,980 22,883,348,761 지배회사지분순이익 9,181,451,569 26,032,623,338 15,124,263,110 비지배주주지분순이익 4,034,218,892 4,289,975,642 7,759,085,651 주당순이익(원) 168 475 276 연결에 포함된 회사수 15 14 13 다. 요약재무정보(별도재무제표) (단위 :원 ) 구 분 제 14 기 제 13 기 제 12 기 (2021년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 54,619,003,481 48,358,303,500 44,671,418,480 ㆍ당좌자산 54,619,003,481 48,358,303,500 44,671,418,480 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 202,604,376,140 193,505,774,934 193,319,879,596 ㆍ투자자산 190,849,036,898 185,899,601,319 185,311,927,097 ㆍ투자부동산 2,654,207,937 2,665,501,231 2,673,415,708 ㆍ유형자산 2,000 2,000 11,018,246 ㆍ사용권자산 126,691,846 141,894,871 162,165,571 ㆍ무형자산 512,102,460 514,855,422 505,752,846 ㆍ기타비유동자산 8,462,334,999 4,283,920,091 4,655,600,128 자산총계 257,223,379,621 241,864,078,434 237,991,298,076 [유동부채] 25,980,826,641 25,532,543,739 25,620,240,180 [비유동부채] 292,538,969 388,986,294 634,112,276 부채총계 26,273,365,610 25,921,530,033 26,254,352,456 [자본금] 27,947,646,000 27,947,646,000 27,947,646,000 [자본잉여금] 115,418,468,876 115,418,468,876 115,418,468,876 [자본조정] (3,842,122,192) (3,842,122,192) (3,842,122,192) [기타포괄손익누계액] 70,883,931 118,057,967 124,279,784 [이익잉여금] 91,355,137,396 76,300,497,750 72,088,673,152 자본총계 230,950,014,011 215,942,548,401 211,736,945,620 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2021.1.1~2021.09.30) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 매출액(영업수익) 21,627,799,928 12,919,829,269 9,279,889,686 영업이익 18,143,457,342 8,846,822,943 5,271,934,495 당기순이익 24,369,839,286 13,281,549,543 10,614,832,057 주당순이익 445 242 194 가 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 KPX홀딩스(주) 본인 보통주 24,446,894 43.74 24,446,894 43.74 - 변순자 계열사임원 보통주 1,558,889 2.79 1,558,889 2.79 - 양수연 계열사임원 보통주 177,686 0.32 177,686 0.32 - 양재웅 친인척 보통주 5,630 0.01 5,630 0.01 - 양혜연 친인척 보통주 13,087 0.02 13,730 0.02 - 양이진 친인척 보통주 10,019 0.02 10,019 0.02 - (주)씨케이엔터프라이즈 계열사 보통주 7,636,176 13.66 7,636,176 13.66 - 티지인베스트먼트(주) 계열사 보통주 1,320,045 2.36 1,320,045 2.36 - 임규호 발행회사임원 보통주 12,000 0.02 12,000 0.02 - 계 보통주 35,180,426 62.94 35,181,069 62.94 - 우선주 - - - - - 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)가. 주식회사 진양홀딩스(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사이며 당사의 최상위 지배기업은 KPX홀딩스(주)(종목코드 : 092230)입니다. 주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 한국채택회계기준(K-IFRS)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재 연결대상 종속회사는 14사(국내 상장사 3개사, 비상장사 10개사, 해외 1개사)이며 (주)일승산업(비상장사)의 종속회사 추가가 있었습니다. 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. 나. 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 3 - - 3 3 비상장 10 1 - 11 4 합계 13 1 - 14 7 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 진양화학(주) 2001.01.03 울산광역시 남구 장생포로 93 바닥장식재,합성피혁등 제조 38,258,641,605 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 한림인텍(주) 1995.11.16 경상남도 김해시 진영읍 서부로 179번길 38 자동차 인테리어내장제 제조 30,131,703,365 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 세일인텍(주) 1979.01.18 인천광역시 남동구 은봉로 116 자동차 인테리어내장제 제조 46,385,724,133 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양산업(주) 1963.07.18 경남 양산시 유산공단 7길 42 플라스틱 발포성형제품 제조 53,714,692,074 유의적 의결권 소유 및 실질지배력 보유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양폴리우레탄(주) 1975.06.07 경기 평택시 세교산단로 85 플라스틱 발포성형제품 제조 44,302,702,443 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말 개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양AMC(주) 1978.12.08 서울특별시 서대문구 경기대로 47 부동산 임대 66,825,452,143 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양물산(주) 2006.12.01 부산광역시 부산진구 시민공원로20번길 8 부동산 임대,매매 144,040,465,906 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당(최근사업연도말개별재무제표상자산총액이 지배회사자산총액 10% 이상) 진양모바일(주) 2018.07.11 경상남도 김해시 진영읍 서부로179번길 38 자동차 인테리어내장제 제조 15,855,777,049 의결권 과반수의소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 진례산업(주) 2018.04.01 경상남도 김해시 진례면테크노밸리로 108 플라스틱 발포성형제품 제조 1,826,752,416 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 (주)진양 2017.04.16 경상남도 양산시 유산동 240-1 무역업 및 무역대리업 12,909,095 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 케이엘에스(주) 2019.01.11 충청남도 천안시 서북구 입장면망향로 1225 자동차부품제조업 965,004,566 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 (주)일승산업 1996.07.01 경상남도 김해시 주촌면서부로1499번길 49-54 자동차부품제조업 12,057,887,524 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 양산폴리켐(주) 2021.07.22 경남 양산시 유산공단 7길 42 플라스틱 발포성형제품 제조 1,303,576,917 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 VINAFOAM CO.LTD 1996.10.05 Khu Pho My Hiep Thi Tran Thai Hoa TanUyen Binh Duong, Vietnam 플라스틱 발포성형제품 제조 12,893,819,423 종속회사가 의결권 과반수의 소유(기업회계기준서1110호) 해당없음 ※ 주요종속 회사여부 판단기준 : 최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상 => 당사 최근사업연도말 자산총액은 241,864백만원으로 진양모바일(주), 진례산업(주), (주)진양, 케이엘에스(주), (주)일승산업, 양산폴리켐(주), VINAFOAM CO.,LTD, 은 미해당됨.※ 양산폴리켐(주)는 2021년 7월 22일 신설법인으로 최근사업연도말 자산총액이 2021년 9월말 금액임. ※ 지배관계 근거=> (1) 진양산업㈜에 대한 당사의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 진례산업(주), (주)진양, 케이엘에스(주), (주)일승산업, 양산폴리켐(주), VINAFOAM CO.LTD는 종속회사가 의결권 과반수를 소유하였습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) KPX홀딩스㈜ - 양준영 10.40 - - 양규모 16.62 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 KPX홀딩스㈜ 자산총계 529,075 부채총계 21,250 자본총계 507,825 매출액 97,412 영업이익 13,062 당기순이익 45,044 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1 ) 지주회사의 개요 지배회사인 KPX홀딩스㈜는 KPX케미칼㈜(구,한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구,한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다. 지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다. 지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 어 느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.1) 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의 재무상태표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위2) 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위3) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 주권상장법인 또는 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20)미만으로 소유하는 행위4) 계열회사가 아닌 국내회사 (사회기반시설에대한민간투자법 제4조 "민간투자사업의 추진방식" 제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위5) 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 2) 영업개황 회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사(상장회사 2개사, 비상장회사 2개사) 및 비상장해외법인 1개사를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. □ 자회사등 개요 (5개사) 구 분 회 사 명 지분율(%) 주 요 업 종 상장회사 KPX케미칼㈜ 45.95 유기화합물제조업 ㈜진양홀딩스 43.74 지주회사 비상장회사 KPX개발㈜ 100.00 부동산업 KPX글로벌㈜ 100.00 액체화물보관업 비상장해외법인 KPX VINA CO.,LTD. 80.00 액체화물보관업 3) 영업수익 지주회사의 영업수익의 내용은 아래와 같습니다. (2021. 1. 1 ~ 2021. 9. 30) (단위: 백만원) 거래상대방 금 액 비 고 수수료수익 2,989 경영자문료 등 브랜드수익 720 - 임대료수익 68 - 종속기업및관계기업배당금수익 11,213 - 상품매출 82,422 - 계 97,412 - 주1) 브랜드수익은 2020년도 정산분이 포함됨 4) 조직도 조직도(20210930).jpg 조직도(20210930) 나 . 최 근 5년간 타회사의 최대주주였던 당시 주요경력 - 특 이사항 없음. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 - 해 당사항 없음. 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양규모 남 1943년 04월 사내이사의장 사내이사 상근 총괄 -서울대학교 사회학과 졸업-미국 콜롬비아 대학원 졸업-㈜진양홀딩스 회장(현) - - 임원 2008.01.02 ~ 2023년 03월 20일 양준영 남 1969년 02월 대표이사회장 사내이사 상근 총괄 -미국 Lewis 경제대학원 졸업-㈜진양홀딩스 부회장(현) - - 임원 2008.01.02 ~ 2023년 03월 20일 임규호 남 1945년 10월 대표이사부회장 사내이사 상근 총괄 -부경대학교 최고경영자과정 수료-(주)진양 부회장 12,000 - 계열회사임원 2008.01.02 ~ 2023년 03월 20일 이권대 남 1955년 09월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 -경성대학교 경영대학원 졸업-부산진/동울산 세무서장-세무법인 티유 대표 - - - 2018.03.16 ~ 2024년 03월 19일 권오철 남 1953년 08월 감사 감사 상근 감사 -마산교육대학교 졸업-창원세무서 소득세과 팀장 - - - 2021.03.19~ 2024년 03월 19일 정영해 남 1966년 02월 집행이사 미등기 상근 경영자문 -경북대학교 회계학과 졸업-KPX케미칼(주) 부장-KPX케미칼(주) 이사 - - 임원 2012.02.14~ - 나. 임원겸직 현황(2021년 09월 30일 현재) 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 양 규 모 KPX홀딩스㈜ 이 사 상 근 KPX케미칼㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 〃 〃 진양산업㈜ 〃 〃 양 준 영 KPX홀딩스㈜ 대표이사 〃 KPX케미칼㈜ 〃 〃 ㈜진양홀딩스 〃 〃 진양산업㈜ 이 사 〃 진양화학㈜ 〃 〃 진양폴리우레탄㈜ 〃 〃 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 12월 12일 (주)진양홀딩스 5,332,633 53.33 - - 2021년 12월 07일 (주)진양홀딩스 5,249,883 52.50 장내매도 - 2021년 12월 11일 (주)진양홀딩스 5,049,883 50.50 장내매도 - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)진양홀딩스 5,049,883 50.50 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,338 3,345 99.82 3,859,753 10,000,000 38.62 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조영태 남 1958년 08월 대표이사 사내이사 상근 총괄 동아대학교 공업경영학과 졸업진양화학(주) 영업총괄전무 - - - 2014년 08월 ~ 2023년 03월 17일 김상용 남 1949년 05월 대표이사 사내이사 상근 총괄 한림인텍 전무이사진양화학(주), 한림인텍 대표이사 - - - 2018년 03월 ~ 2024년 03월 16일 양준영 남 1969년 02월 회장 사내이사 상근 총괄 Lewis 졸업한국폴리우레탄공업(주) 이사 - - - 2007년 01월 ~ 2022년 03월 12일 허승무 남 1962년 03월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 고려대학교 대학원 화학과 박사한국폴리우레탄학회 부회장 - - - 2020년 03월 ~ 2023년 03월 17일 고성봉 남 1967년 04월 감사 감사 상근 감사 성균관대학교 경영학과 졸업알루텍주식회사 경영지원본부장 - - - 2015년 03월 ~ 2024년 03월 16일 - 미등기임원 현황 (2021년 9월 30일 현재) 성명 성별 출생년월 상근여부 담당업무 주요경력 직책 양 규 모 남 1943년 4월 상근 총괄 서울대 문리대 졸업진양산업(주) 회장 의장,사내이사 정 국 태 남 1960년 2월 상근 총괄 경북대학교 화학과졸업진양폼테크(주) 생산이사 사내이사 - 임원겸직 현황 (2021년 9월 30일 현재) 성명 회사명 직책 양 규 모 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스(주) 의장,사내이사 양 준 영 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), KPX홀딩스(주), KPX케미칼(주), KPX라이프사이언스 회장,사내이사 김 상 용 (주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양폴리우레탄(주) 사내이사 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 평택공장 남 50 - - - 50 4.6 1,382,378,150 27,647,559 - - - - 평택공장 여 2 - - - 2 13.0 55,602,620 27,801,306 - 합 계 52 - - - 52 4.9 1,437,980,770 27,653,476 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 197,600,050 98,800,025 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000,000 - 감사 1 200,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 495,145,200 70,735,028 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 220,810,950 73,603,650 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000,000 9,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 67,734,200 67,734,200 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 KPX홀딩스㈜ 8 20 28 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 300 - -213 87 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주등과의 영업거래 (단위 : 원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 KPX케미칼(주) 계열회사 거래 2021년1월~2021년9월 원자재 매출 45,947,865 - 원자재 매입 14,617,826,962 (주)진양홀딩스 지주회사 기타 2021년1월~2021년9월 브랜드사용료外 78,419,770 - KPX홀딩스(주) 지주회사 기타 2021년1월~2021년9월 기타 매출外 3,023,990 - 진양산업(주) 계열회사 거래 2021년1월~2021년9월 제품 매출 316,191,692 - 제품 매입 1,833,674,654 케이엘에스(주) 종속기업 거래 2021년1월~2021년9월 제품 매출 1,505,551,328 제품 매입 98,164,616 합 계 18,498,800,877 - 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행,변경상황 - 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기주주총회(2021.3.16) 제1호 의안 : 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명)제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사1명)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 김상용 사내이사 - 재선임고성봉 감사 - 재선임보수한도:10억원보수한도:2억원 제45기주주총회(2020.3.17) 제1호 의안 : 제45기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사1명,사외이사1명)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 조영태 사내이사 - 재선임허승무 사외이사 - 신규선임보수한도:10억원보수한도:2억원 제44기주주총회(2019.3.12) 제1호 의안 : 제44기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 양준영 사내이사 - 재선임보수한도:6억원보수한도:1억원 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음.다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마 . 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표(2020)-1.jpg 중소기업등기준검토표(2020)-1 중소기업등기준검토표(2020)-2.jpg 중소기업등기준검토표(2020)-2 바. 직접금융자금의 사용 1). 공모자금의 사용내역-해당사항 없음.2). 사모자금의 사용내역-해당사항 없음.사. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음. 아. 합병등의 사후정보- 해당사항 없음. 자. 녹색경영 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음.다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 케이엘에스 주식회사 2019.01.11 충남 천안시 서북구 입장면 망향로 1225 자동차부품 제조업 1,187 지분율(50%초과)기준 해당 ※지배관계 근거: 지배기업이 직접으로 또는 간접으로 기업 의결권의 과반수를 소유하는 경우에는 지배기업이 그 기업을 지배한다고 본다. - 케이엘에스 주식회사는 2019년 1월 11일 설립되었으며, 진양폴리우레탄(주)에서 지분 100%를 보유하고 있으며, 당사 개별 자산총액 대비율은 2.5% 입 니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 8 KPX홀딩스㈜ 110111-3520627 KPX케미칼㈜ 110111-0166903 그린케미칼㈜ 161411-0012349 KPX라이프사이언스㈜ 206211-0029823 ㈜진양홀딩스 180111-0618091 진양산업㈜ 180111-0043610 진양화학㈜ 110111-2141672 진양폴리우레탄㈜ 134511-0000387 비상장 21 KPX개발㈜ 131111-0121910 KPX글로벌㈜ 230111-0228831 진양개발㈜ 184511-0027208 진양AMC㈜ 110111-0242969 진양물산㈜ 180111-0575514 진양모바일㈜ 195511-0221774 한림인텍㈜ 134511-0017499 세일인텍㈜ 110111-0245195 진례산업㈜ 195511-0218078 케이엘에스㈜ 161511-0244180 ㈜일승산업 184611-0018532 양산폴리켐㈜ 234111-0123946 ㈜건덕상사 180111-0024925 ㈜관악상사 134511-0018264 ㈜씨케이엔터프라이즈 180111-0071819 경향흥산㈜ 110111-0318041 경향AMC㈜ 110111-6587377 티지인베스트먼트㈜ 110111-4703214 ㈜보현 110111-0406036 ㈜진양 234111-0044928 평창인베스트먼트㈜ 110111-4862515 (2) 계열회사 상호출자현황(계통도)1) 국내 계열회사 상호출자 현황 (21개사) (2021년 9월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 KPX홀딩스 KPX케미칼 그린케미칼 진양홀딩스 세일인텍 진양산업 진양폴리우레탄 진양물산 건덕상사 관악상사 씨케이엔터프라이즈 경향AMC 티지인베스트먼트 보현 KPX홀딩스 6.95 11.24 1.77 KPX케미칼 45.95 1.75 3.69 그린케미칼 2.81 25.47 11.60 진양홀딩스 43.74 1.96 13.66 2.36 진양산업 45.18 진양화학 60.58 진양폴리우레탄 50.50 KPX라이프사이언스 12.00 13.00 KPX개발 100.00 KPX글로벌 100.00 진양개발 12.87 69.67 진양AMC 100.00 진양물산 100.00 진양모바일 100.00 한림인텍 55.00 세일인텍 69.57 진례산업 100.00 건덕상사 23.05 진양 100.00 케이엘에스 100.00 일승산업 100.00 양산폴리켐 100.00 2) 기타 국내 계열회사 현황 (7개사) : 관악상사, 씨케이엔터프라이즈, 경향흥산, 경향AMC, 티지인베스트먼트, 보현, 평창인베스트먼트 3) 해외현지법인 현황 (6개사)(2021년 09월 30일 현재) (단위 : %) 주주회사피투자회사 진양산업 KPX홀딩스 KPX케미칼 VINA FOAM 100.00 - - KPX CHEMICAL(NANJING) - - 81.14 KPX CHEMICAL(GEORGIA) - - 100.00 KPX CHEMICAL(INDIA) - - 100.00 KPX CHEMICAL(VIETNAM) - - 100.00 KPX VINA - 80.00 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음.