에이치디현대미포 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 42 기 1분기 : 2015년 3월 31일 현재
주식회사 현대미포조선과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 현대미포조선(이하 "회사")은 1975년 각종 선박의 건조 및 수리 개조를 목적으로 설립되었으며, 1983년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 독점규제및공정거래에관한법률에 의거한 현대중공업그룹 계열회사이며, 지배기업의 본사와 주요 시설은 울산광역시에 위치하고 있습니다.

2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.2016년 3월 31일 현재 현대삼호중공업 주식회사가 전체지분의 42.34%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

하이투자증권㈜	증권중개업	대한민국	12월	85.32	85.32

하이자산운용㈜(*1)	자산운용업	대한민국	12월	99.99	99.99

현대이엔티㈜	기타엔지니어링 서비스업	대한민국	12월	100.00	100.00

Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.	선박건조업	베트남	12월	55.00	55.00

현대선박사모특별자산투자신탁1호(*1)	기타금융	대한민국	12월	100.00	100.00

하이일본고배당포커스펀드(*1,2)	기타금융	대한민국	12월	57.92	-

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호(*1)	기타금융	대한민국	12월	30.26	30.25

현대선물㈜(*1)	선물중개업	대한민국	12월	65.22	65.22

(*1) 간접소유를 포함한 지분율임. (*2) 종속기업인 하이투자증권 ㈜ 이 운용하고 있는 펀드로서 당분기 중 신규 취득함에 따라 지배력을 획득하여 당분기말 현재 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

하이일본고배당포커스펀드	신규설립

(4) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기와 전기 중 요약 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 재무성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

하이투자증권㈜	6,169,505	5,465,805	703,700	218,650	8,879	9,044

하이자산운용㈜	50,148	4,495	45,653	6,132	1,618	1,158

현대이엔티㈜	25,379	16,360	9,019	26,433	600	600

Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.	404,771	396,472	8,299	120,252	1,690	1,516

현대선박사모특별자산투자신탁1호	2	27	(25)	-	(7)	(7)

하이일본고배당포커스펀드	4,948	31	4,917	114	(68)	(68)

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호	32,070	5,665	26,405	2,502	906	906

현대선물㈜	154,866	110,342	44,524	10,357	184	145

합 계	6,841,689	5,999,197	842,492	384,440	13,802	13,294

② 전기(단위:백만원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

하이투자증권㈜	5,280,416	4,581,745	698,671	914,769	26,392	17,829

하이자산운용㈜	72,388	21,012	51,376	28,401	9,439	8,594

현대이엔티㈜	23,289	14,870	8,419	97,629	2,143	1,346

Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.	430,550	423,766	6,784	452,489	2,846	3,185

현대선박사모특별자산투자신탁1호	2	19	(17)	244	(10,825)	(10,825)

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호	25,574	1	25,573	4,364	(728)	(728)

현대선물㈜	137,866	93,486	44,380	44,751	57	230

합 계	5,970,085	5,134,899	835,186	1,542,647	29,324	19,631

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서와 해석서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 감가상각 내용연수를 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. (4) 유형자산 내용연수의 변경연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라, 내용연수를 5년 단위로 재검토하며 유형자산의 경제적 실질을 반영하여 2016년에 적용할 내용연수는 아래와 같습니다.

구 분	적용할 내용연수

건물	25~50년

구축물	20~45년

기계장치	5~20년

차량운반구	5~14년

기타의유형자산	3~20년

회계추정의 변경 효과에 대한 자세한 정보는 주석 14에 포함되어 있습니다.

4. 자본위험관리

당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	8,340,989	7,641,204

자본 총계	1,933,793	1,796,807

예금(*1)	747,496	683,907

차입금(*2)	3,944,871	3,889,881

부채비율	431.33%	425.27%

순차입금비율(*3)	165.34%	178.43%

( *1 ) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.( * 2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.

( *3 ) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당분기와 전 분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업이익	57,624	16,704

2. 이자비용	7,695	5,752

3. 이자보상배율(1÷2)	7.49	2.90

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	254	216

당좌예금	2,840	3,794

요구불예금	109,985	112,148

기타	606,548	540,544

합 계	719,627	656,702

6. 장ㆍ단기금 융자산 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	26,264	1,604	25,619	1,586

단기매매금융자산	3,661,974	24,355	3,708,028	31,750

당기손익인식지정금융자산	266,101	269,212	288,053	268,974

매도가능금융자산	204,083	941,169	153,579	875,562

기타	7,041	-	7,314	-

합 계	4,165,463	1,236,340	4,182,593	1,177,872

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	새마을금고	84	84	협력사예치금

기업은행 외	23,182	23,014	차입금담보 등

당기손익인식금융자산 등	한국증권금융㈜ 외	407,596	310,019	고객예치금 등

장기금융상품	㈜KEB하나은행	24	27	당좌개설보증금

합 계	430,886	333,144

8. 매출채권및기타 채 권과 미청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	243,355	5,804	264,264	7,863

대손충당금	(28,504)	(267)	(28,697)	(362)

소 계	214,851	5,537	235,567	7,501

대출채권:

대출채권	287,581	12,930	302,459	13,197

대손충당금	(396)	(1,683)	(396)	(1,683)

소 계	287,185	11,247	302,063	11,514

기타채권:

미수금	992,859	-	128,523	-

대손충당금	(6,807)	-	(7,763)	-

미수수익	22,126	-	23,142	-

대손충당금	(102)	-	(102)	-

대여금	2,088	4,441	1,499	5,048

보증금	8,384	33,461	1,379	33,291

예치금	218,296	-	130,526	-

소 계	1,236,844	37,902	277,204	38,339

합 계	1,738,880	54,686	814,834	57,354

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	503,678	601,904

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초	39,004	34,569

설정액	-	5,381

환입액	(40)	(65)

제각액	(1,204)	(881)

기말	37,760	39,004

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	80,328	-	80,328	97,998	-	97,998

미착품	177,696	-	177,696	157,469	-	157,469

합 계	258,024	-	258,024	255,467	-	255,467

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	227,716	-	223,323	-

선급비용	41,803	6,641	46,157	6,562

확정급여제도의 사외적립자산	-	170	-	161

기타	112	85	961	84

합 계	269,631	6,896	270,441	6,807

11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Tribridge Capital Management	케이만제도	12월	자산운용	23.93	-	23.93	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	대한민국	12월	집합투자	21.21	4,123	21.21	4,751

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 투자신탁1호	대한민국	12월	기타금융	39.03	2,596	37.13	2,920

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권 투자신탁1호	대한민국	12월	기타금융	47.28	4,573	49.16	4,821

합 계	11,292	12,492

(2 ) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	부채	자본	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

Tribridge Capital Management	35	-	74	(39)	-	-	-	(2)	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	1,604	19,407	1,574	19,437	1,374	1,352	368	368	27

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁1호	1,290	5,408	46	6,652	321	(424)	(424)	(424)	157

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁1호	2,863	6,861	52	9,672	483	(524)	(524)	(524)	-

② 전기(단위:백만원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

Tribridge Capital Management	35	-	75	(40)	-	-	-	(1)	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	1,318	22,827	1,745	22,400	6,242	5,744	5,749	5,749	745

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁1호	1,616	6,265	19	7,862	3,141	424	424	424	310

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁1호	6,881	3,563	636	9,808	157	43	43	43	-

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법평가손익	배당금수령	분기말

Tribridge Capital Management	-	-	-	-	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호투자조합	4,751	(679)	78	(27)	4,123

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 투자신탁1호	2,920	-	(167)	(157)	2,596

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권 투자신탁1호	4,821	-	(248)	-	4,573

합 계	12,492	(679)	(336)	(184)	11,292

② 전기(단위:백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법평가손익	기타자본변동	분기말

현대자원개발㈜	17,123	(17,123)	-	-	-

Tribridge Capital Management	-	-	-	-	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호투자조합	4,935	(658)	1,219	(745)	4,751

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 투자신탁1호	3,635	(438)	33	(310)	2,920

하이코리아롱숏증권투자신탁	-	4,800	21	-	4,821

합 계	25,693	(13,419)	1,273	(1,055)	12,492

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장 부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

관계기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	기타	기말장부금액

Tribridge Capital Management	(39)	23.93	(9)	9	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호투자조합	19,437	21.21	4,123	-	4,123

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁1호	6,652	39.03	2,596	-	2,596

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁1호	9,672	47.28	4,573	-	4,573

합 계	35,722	11,283	9	11,292

② 전기말(단위:백만원)

관계기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	기타	기말장부금액

Tribridge Capital Management	(40)	23.93	(9)	9	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호투자조합	22,400	21.21	4,751	-	4,751

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁1호	7,862	37.13	2,920	-	2,920

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁1호	9,808	49.16	4,821	-	4,821

합 계	40,030	12,483	9	12,492

12. 매 도 가 능 금 융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	817,886	-	704,264

시장성 없는 지분증권	-	30,362	-	30,100

수익증권	-	46,964	-	48,403

채무증권	204,083	19,091	153,579	63,973

출자금 등(*)	-	26,866	-	28,822

합 계	204,083	941,169	153,579	875,562

(*) 당분기말과 전기말 현재 각각 사용이 제한된 손해배상공동기금 10,348백만원과 8,125백만원을 포함하고 있습니다. 손해배상공동기금은 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조 등에 의거 유가증권 시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 보상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하고 있는 금액입니다. 전기말 대비 당분기말 변동은 취득, 처분, 공정가치평가, 연결범위변동 등으로 인한 것입니다.

13. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	1,128	204	1,332

감가상각	-	(2)	(2)

기말	1,128	202	1,330

취득원가	1,128	309	1,437

감가상각누계액	-	(107)	(107)

② 전기(단위:백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	1,128	212	1,340

감가상각	-	(8)	(8)

기말	1,128	204	1,332

취득원가	1,128	309	1,437

감가상각누계액	-	(105)	(105)

14. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

기초	214,049	208,774	216,751	113,866	79,222	3,124	835,786

취득	-	-	15	1,462	3,893	2,697	8,067

대체	-	186	1,539	124	1,711	(3,547)	13

처분	-	(6)	(14)	(8)	(152)	-	(180)

감가상각(*)	-	(1,680)	(2,492)	(3,566)	(4,906)	-	(12,644)

환율변동효과	-	(782)	(1,601)	(514)	(290)	(21)	(3,208)

기말	214,049	206,492	214,198	111,364	79,478	2,253	827,834

취득원가	214,049	293,973	363,156	454,599	276,666	2,253	1,604,696

감가상각누계액	-	(87,481)	(148,958)	(343,235)	(197,188)	-	(776,862)

② 전기(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

기초	213,446	212,151	218,482	117,258	86,617	3,374	851,328

취득	11	29	4	6,450	14,947	15,288	36,729

대체	823	1,672	3,607	5,440	4,026	(15,568)	-

처분	(232)	(742)	(21)	(62)	(276)	-	(1,333)

감가상각	-	(7,521)	(11,908)	(17,523)	(28,610)	-	(65,562)

연결범위변동효과	-	-	-	-	1,183	-	1,183

환율변동효과	-	3,185	6,587	2,303	1,336	30	13,441

기말	214,048	208,774	216,751	113,866	79,223	3,124	835,786

취득원가	214,048	294,845	364,142	456,462	277,103	3,124	1,609,724

감가상각누계액	-	(86,071)	(147,391)	(342,596)	(197,880)	-	(773,938)

(2) 당분기 중 연결회사는 유형자산의 실질경험내용연수에 대해 검토하였으며, 유형자산의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 추정내용연수는 감정평가결과 및 실질경험내용연수에 기초하여 검토한 결과 대부분의 내용연수가 증가하였습니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년	2017년 이후

1분기	2분기 이후

감가상각비의 증가(감소)	(3,926)	(9,715)	13,641

15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:백만원)

구 분	회원권	영업권	기타	합 계

기초	16,583	251,900	20,276	288,759

취득/자본적지출	61	-	13	74

처분 및 폐기	(2,380)	-	-	(2,380)

감가상각	-	-	(419)	(419)

환율변동효과	-	-	(2)	(2)

기말(*)	14,264	251,900	19,868	286,032

취득원가	16,999	251,900	35,619	304,518

상각누계액	-	-	(15,751)	(15,751)

손상차손누계액	(2,735)	-	-	(2,735)

② 전기(단위:백만원)

구 분	차지권	회원권	영업권	기타	합 계

기초	6,359	16,176	251,900	19,438	293,873

취득/자본적지출	-	825	-	472	1,297

처분 및 폐기	-	(2,046)	-	-	(2,046)

감가상각	-	-	-	(1,878)	(1,878)

손상차손	-	(80)	-	-	(80)

대체	(6,359)	-	-	899	(5,460)

연결범위변동효과	-	1,708	-	1,315	3,023

환율변동효과	-	-	-	30	30

기말(*)	-	16,583	251,900	20,276	288,759

취득원가	-	21,069	389,580	35,673	446,322

상각누계액	-	-	-	(15,397)	(15,397)

손상차손누계액	-	(4,486)	(137,680)	-	(142,166)

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 14,264백만원 및 16,583백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 기술개발비는 각각 1,390백만 원 과 1,301백만원 입 니다. 또한 무형자산으로 계상된 개발비의 당분기와 전분기 상각액 263 백만원과 236백만원 은 전액 판매비와관리비로 계상하였습 니다.

(3) 손상차손의 인식 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금흐름창출단위의 회수가능가액을 평가하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정되었습니다.

전기말 현재 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	하이투자증권㈜	하이자산운용㈜

할인율	11.94	9.10

영구성장률	1.80	1.80

전기 중 손상평가 수행결과 인식한 손상차손은 없습 니 다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	225,810	-	286,556	-

미지급금	1,102,977	-	196,521	1

미지급비용	97,640	-	123,652	-

예수보증금	-	116	-	116

합 계	1,426,427	116	606,729	117

17. 기 타 유 동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	6,151	6,364

18. 장ㆍ단기금 융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	3,297,750	168,134	3,092,041	318,972

단기매매금융부채	238,770	214,524	301,895	174,079

당기손익인식지정금융부채	63,765	926,199	91,339	942,507

사채	-	480,000	-	480,000

사채할인발행차금	-	(1,013)	-	(1,132)

예수부채	381,499	-	296,592	-

기타	9,173	-	10,159	-

합 계	3,990,957	1,787,844	3,792,026	1,914,426

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	신영증권㈜ 외	융통어음	2.15~2.20	35,000	-

㈜국민은행 외	콜머니	1.55~1.62	50,000	60,000

한국증권금융㈜	유통금융차입금	1.80	33,773	32,830

㈜우리은행 외	환매조건부채권매도	0.90~4.20	2,336,649	2,391,204

한국수출입은행	상생협력대출	2.30~2.72	162,729	197,701

한국수출입은행	제작금융	2.82~2.88	122,000	27,000

신영증권㈜ 외	전자단기사채	1.97~2.18	80,000	10,000

한국증권금융㈜	증금담보대출	2.04	60,000	90,000

IBK기업은행	예금담보대출	2.99	21,000	21,000

소 계	2,901,151	2,829,735

외화단기차입금	중국은행	IMPORT LOAN	1.57~2.07	47,525	51,751

㈜KEB하나은행	운영자금	Libor 3M + 2.30	11,535	11,720

㈜ 우리은행 외	USANCE	0.52~0.93	128,710	119,327

소 계	187,770	182,798

단기차입금 합계	3,088,921	3,012,533

유동성장기차입금	208,829	79,508

유동성차입금 합계	3,297,750	3,092,041

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

외화장기차입금	한국수출입은행 외	운영자금	Libor 3M + 1.63~2.03	126,885	128,920

원화장기차입금	산업은행 외	수입결제자금대출	1.46~2.52	250,078	269,560

유동성 대체	(208,829)	(79,508)

합 계	168,134	318,972

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

후순위사채 1-1	2012.09.11	2018.03.11	4.88	60,000	60,000	무보증사채

후순위사채 1-2	2012.09.11	2019.09.11	5.18	40,000	40,000	무보증사채

후순위사채 2	2013.10.31	2019.10.31	5.30	30,000	30,000	무보증사채

제8회	2015.06.15	2019.06.15	3.16	150,000	150,000	무보증사채

제9-1회	2015.06.25	2017.06.25	2.61	100,000	100,000	무보증사채

제9-2회	2015.06.25	2018.06.25	2.92	100,000	100,000	무보증사채

소 계	480,000	480,000

사채할인발행차금	(1,013)	(1,132)

합 계	478,987	478,868

(5) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	3,297,750	-	3,297,750

1~5년 이내	168,134	480,000	648,134

합 계	3,465,884	480,000	3,945,884

② 전기말(단위:백만원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	3,092,041	-	3,092,041

1~5년 이내	318,972	480,000	798,972

합 계	3,411,013	480,000	3,891,013

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채 무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	198,606	195,465

사외적립자산 의 공정가치	(167,011)	(170,567)

확정급여제도의 부채인식액	31,595	24,898

(*) 당분기말과 전기말 현재 연결회사 중 하이투자증권㈜ 등 일부 회사의 초과적립액170백만원과 161백만원은 기타비유동자산 중 사외적립자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 당분기말과 전기말 현재 167,181백만원과 170,728백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	166,801	170,343

국민연금전환금	380	385

합 계	167,181	170,728

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	7,187	7,370

과거근무원가	358	-

이자비용	1,223	1,285

이자수익	(1,099)	(1,023)

합 계	7,669	7,632

(*) 연결회사는 희망퇴직을 실시하여 퇴직위로금이 발생하였으며, 당분기와 전분기 중 판매비과 관리비의 퇴직급여로 인식한 퇴직위로금은 각각 368백만원, 27,999백만원 입니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초	195,465	179,300

당기근무원가	7,187	28,607

과거근무원가	358	100

이 자비 용	1,223	4,828

정산으로 인한 손익	-	318

지급액	(5,634)	(19,871)

축소로 인한 증감액	-	(12,485)

관계사 전입	49	29

환율변동효과	(42)	115

확정급여채무 재측정요소	-	14,519

연결범위변동	-	5

기말	198,606	195,465

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초	170,728	138,311

부담금납입액	69	54,178

지급액	(4,657)	(12,023)

축소로 인한 증감액	-	(12,485)

이자수익	1,099	3,758

연결범위변동효과	-	5

사외적립자산 재측정요소	(58)	(1,016)

기말	167,181	170,728

20. 비유동충 당부채

당분 기와 전기 중 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초	27,905	10,109	38,014

전입액	1,396	600	1,996

환입액	-	7,003	7,003

상계액	(1,731)	(8,287)	(10,018)

환율변동효과	(38)	319	281

기말	27,532	9,744	37,276

② 전기(단위:백만원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초	21,899	7,549	29,448

전입액	12,157	2,948	15,105

환입액	(2,866)	-	(2,866)

상계액	(3,429)	(1,203)	(4,632)

연결범위변동효과	-	80	80

환율변동효과	144	735	879

기말	27,905	10,109	38,014

21. 파생금융상품 (1) 연결회사는 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 ㈜KEB하나은행 등과 통화선도 매도계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다.

(2) 당 분기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원,외화:천)

거래목적	종류	외화구분	계약금액(*)	가중평균약정환율(원)	평균만기일자	계약건수(건)

매도	매입

공정가치위험회피	통화선도	USD	KRW	1,648,705	1,156.09	2017-01-03	381

통화선물	USD	KRW	5,000	1,144.50	2016-04-18	500

현금흐름위험회피	통화선도	USD	JPY	2,058	121.20	2016-10-28	4

매매목적	통화선도	USD	KRW	28,249	1,082.20	2016-05-09	1

통화선물	KRW	USD	3,056	1,144.50	2016-04-18	267

USD	KRW	5,200	1,144.50	2016-04-18	520

금리선물	KRW	KRW	1,637,712	-	2016-06-21	14,150

이자율스왑	KRW	KRW	60,000	-	2016-08-31	5

지수선물	KRW	KRW	53,330	-	2016-04-14	1,544

USD	USD	6,624	-	2016-04-28	23

HKD	HKD	21,155	-	2016-04-28	47

지수옵션	KRW	KRW	23	-	2016-04-12	493

HKD	HKD	2,275	-	2016-11-30	293

신주인수권	KRW	KRW	1,025	-	2018-05-03	2

상품선물	USD	USD	1,919	-	2016-05-20	20

기타	KRW	KRW	1,269,354	-	2017-10-13	6,540

USD	USD	62,049	-	2018-06-22	6

(*) 대금회수방법은 차액결제 또는 총액수수방법이며, 계약금액의 화폐단위는 매도통화 기준임.

(3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적	종류	파생상품자산부채	단기매매금융자산부채	확정계약자산부채

자산	부채	자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치위험회피	통화선도	2,908	9,344	71,140	8,684	-	-	-	-	52,852	8,684	2,908	9,344

현금흐름위험회피	통화선도	182	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매매목적	통화선도	-	-	-	-	-	-	1,834	-	-	-	-	-

이자율스왑	-	-	-	-	69	-	294	171	-	-	-	-

지수선물	-	-	-	-	5	-	358	-	-	-	-	-

지수옵션	-	-	-	-	3	-	20	-	-	-	-	-

신주인수권	-	-	-	-	-	372	-	-	-	-	-	-

상품선물	-	-	-	-	40	-	3	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	77	23,983	9	214,353	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	194	24,355	2,518	214,524	-	-	-	-

합 계	3,090	9,344	71,140	8,684	194	24,355	2,518	214,524	52,852	8,684	2,908	9,344

( 4) 당분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적	종류	매출액 가감	매출원가 가감	금융수익	금융비용	기타영업외수익	기타영업외비용	기타포괄이익

공정가치위험회피	통화선도	(26,234)	-	27,084	11,926	4,846	26,244	-

통화선물	157	-	-	-	-	-	-

소 계	(26,077)	-	27,084	11,926	4,846	26,244	-

현금흐름위험회피	통화선도	-	-	-	-	-	-	182

매매목적	통화선도	-	-	-	-	-	-	-

통화선물	1,592	727	-	-	-	-	-

이자율스왑	373	342	-	-	-	-	-

금리선물	2,503	25,210	-	-	-	-	-

지수선물	8,135	8,948	-	-	-	-	-

지수옵션	3,937	3,184	-	-	-	-	-

신주인수권	164	63	-	-	-	-	-

상품선물	40	3	-	-	-	-	-

기타	16,867	62,721	-	-	-	-	-

소 계	33,611	101,198	-	-	-	-	-

합 계	7,534	101,198	27,084	11,926	4,846	26,244	182

22. 자본금 , 자본잉여금, 자본조정 및 배당 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 50,000,000주, 20,000,000주 및 5,000원입니다. 당분기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

(2) 자본잉여금 당 분기말과 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	79,777	79,777

기타자본잉여금	2,723	2,723

합 계	82,500	82,500

(3) 자본조정

당 분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	6,409	6,409

기타자본조정	34,797	34,632

합 계	41,206	41,041

(*) 당분기말 현재 지배기업은 자사주식의 가격안정 등의 목적으로 57,851주(장부가액 6,409백만원, 공정가치 3,714백만원) 의 자기주식을 보유하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	377,934	292,528

파생상품평가손익	138	-

해외사업환산손익	(1,853)	(1,889)

합 계	376,219	290,639

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익	지배기업귀속분	비지배지분귀속분	기타포괄손익	지배기업귀속분	비지배지분귀속분

매도가능금융자산평가손익	85,356	85,405	(49)	41,450	42,282	(832)

해외사업환산손익	66	36	30	85	47	38

지분법이익잉여금	-	-	-	99	99	-

보험수리적손익	(45)	(39)	(6)	(67)	(55)	(12)

파생상품평가손익	138	138	-	-	-	-

합 계	85,515	85,540	(25)	41,567	42,373	(806)

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	50,000	50,000

재평가적립금	127,666	127,666

소 계	177,666	177,666

임의적립금:

기타임의적립금	1,047,600	1,030,900

미처분이익잉여금	69,064	34,319

합 계	1,294,330	1,242,885

( * ) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 수주계약 등 ( 1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약	881,508	832,792

재화의 판매	8,653	6,178

용역의 제공	23,130	22,551

(금융업)이자수익	33,059	35,962

(금융업)배당수익	871	2,202

(금융업)수수료수익	40,178	39,685

(금융업)금융상품평가이익	82,689	45,525

(금융업)금융상품처분이익	74,001	87,582

(금융업)기타영업이익	290	852

합 계	1,144,379	1,073,329

( 2) 당 분기와 전기 중 선박건조계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초계약잔액	6,267,373	6,341,176

증감액(*)	288,477	4,578,629

수익인식액	(1,144,379)	(4,652,432)

기말계약잔액	5,411,471	6,267,373

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다. 연결회사는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증,선수금 지급보증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

청구분	미청구분

1,657,353	1,631,372	25,981	178,173	503,678	961,142	42,382

(4) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향 ① 당분기 추정 총계약원가 변동의 효과당분기 중 원가변동 요인 이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

추정 총계약원가의 변동	당분기 손익에
미치는 영향(*1)	미래 손익에
미치는 영향	공사손익변동금액(*2)	미청구공사 변동	초과청구공사 변동

(45,524)	37,294	7,228	44,522	(1,713)	(4,075)

(*1) 추정 총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익변동분 (환율변동 포함) 을 대상으로 하였습니다.(*2) 공사손익변동금액 = 당기손익에 미치는 영향 + 미래손익에 미치는 영향 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기중에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

② 총계약원가의 추정치 변동미청구공사 및 초과청구공사 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다.연결회사는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며,강재가격변동에 따른 위험에 대해서는 기간별 강재구입계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다. 생산공수변동에 따른 위험은 전담부서를 설치하여 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 변동하는 경우 당기손익,미래손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기손익	미래손익	미청구공사	초과청구공사

10% 증가	(19,749)	(24,910)	(11,181)	8,465

10% 감소	15,052	29,221	8,929	(5,928)

(5) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

26. 영 업 부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 조선 : 컨테이너선, 정유제품운반선 등의 제조 및 판매② 금융 : 금융영업 관련 서비스

(1) 부문별 손익 ① 당분기(단위:백만원)

구 분	조선업	금융업	연결조정(*)	합 계

매출액	1,059,584	237,755	(152,960)	1,144,379

내부매출액	(146,293)	(6,667)	152,960	-

영업이익	51,200	17,132	(10,708)	57,624

분기순이익	54,231	11,510	(15,703)	50,038

감가상각비	11,447	1,199	-	12,646

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다. ② 전분기

(단위:백만원)

구 분	조선업	금융업	연결조정(*)	합 계

매출액	983,770	213,205	(123,647)	1,073,328

내부매출액	(122,250)	(1,397)	123,647	-

영업이익	18,409	7,686	(9,391)	16,704

분기순이익	27,704	5,970	(9,944)	23,730

감가상각비	15,026	1,662	-	16,688

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

(2) 부문별 자산부채 ① 당분기말(단위:백만원)

구 분	조선업	금융업	연결조정(*)	합 계

자산총액	4,982,414	6,411,538	(1,119,170)	10,274,782

부채총액	3,138,146	5,586,365	(383,522)	8,340,989

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다. ② 전기 말

(단위:백만원)

구 분	조선업	금융업	연결조정(*)	합 계

자산총액	5,075,123	5,516,246	(1,153,358)	9,438,011

부채총액	3,370,694	4,696,263	(425,753)	7,641,204

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

(3) 연결기업이 위치한 지역에 따른 현황 ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	대한민국	아시아	연결조정(*)	합 계

매출액	1,177,086	120,253	(152,960)	1,144,379

내부매출액	(33,173)	(119,787)	152,960	-

합 계	1,143,913	466	-	1,144,379

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

② 전분기(단위:백만원)

구 분	대한민국	유럽	아시아	기타	연결조정(*)	합 계

매출액	393,957	527,159	177,182	98,677	(123,647)	1,073,328

내부매출액	(17,404)	-	(106,243)	-	123,647	-

합 계	376,553	527,159	70,939	98,677	-	1,073,328

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

③ 지역별 비유동자산의 현황(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

대한민국	657,467	661,203

아시아	205,828	219,336

소 계	863,295	880,539

연결조정(*1)	251,900	245,338

합 계(*2)	1,115,195	1,125,877

( * 1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.(*2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	28,544	34,272

상여금	1,585	4,604

퇴직급여	2,581	30,175

지급수수료	4,750	5,812

조세공과금	2,868	3,073

복리후생비	5,215	5,427

보험료	1,370	1,442

접대비	1,843	1,729

임차료	2,778	2,862

감가상각비	2,528	3,247

기타판관비	15,362	16,549

합 계	69,424	109,192

28. 비용의 성격별 분 류 당분기와 전분기 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,154)	4,816

재고자산 매입액	485,385	458,254

감가상각비	12,646	16,199

무형자산상각비	420	488

인건비	123,998	159,976

기타비용	467,460	416,892

합 계(*)	1,086,755	1,056,625

( * ) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수 익과 금융 비 용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	2,165	3,259

배당금수익	3,253	3,258

외환차익	51,120	17,132

외화환산이익	14,665	3,497

파생상품거래이익	445	2,977

파생상품평가이익	26,638	288

합 계	98,286	30,411

금융비용:

이자비용	7,695	5,752

외환차손	31,060	20,739

외화환산손실	14,418	2,218

파생상품거래손실	11,926	1,295

파생상품평가손실	-	9,402

합 계	65,099	39,406

30. 기타영업외손익 당분기와 전분기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

확정계약평가이익	4,846	9,834

유형자산처분이익	415	93

무형자산처분이익	200	13

기타	3,201	18,194

합 계	8,662	28,134

기타영업외비용:

기부금	1,098	68

확정계약평가손실	26,244	686

유형자산처분손실	78	50

무형자산처분손실	67	105

종속기업투자처분손실	-	294

관계기업투자처분손실	-	394

기타	304	5,379

합 계	27,791	6,976

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 29.87%(전분기 : 17.84%)입니다.

32. 주당 이익

기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산

(단위:백만원, 주식수:천주)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	51,484	22,486

가중평균유통보통주식수	19,942	19,733

기본주당이익	2,582원	1,140원

(2 ) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	19,942,149	91	1,814,735,559	19,732,868	90	1,775,958,120

일수	÷ 91	÷ 90

가중평균유통주식수	19,942,149	19,732,868

(3) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

33. 범 주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	현금및현금성자산	단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	단기매매금융부채	당기손익인식지정금융부채	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

현금및현금성자산	719,627	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기금융자산	-	3,661,974	266,101	204,083	33,305	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	1,738,880	-	-	-	-	-

미청구공사	-	-	-	-	503,678	-	-	-	-	-

파생상품자산(유동)	-	-	-	-	-	3,090	-	-	-	-

장기금융자산	-	24,355	269,212	941,169	1,605	-	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-	54,686	-	-	-	-	-

파생상품자산(비유동)	-	-	-	-	-	9,344	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	-	-	-	238,770	63,765	3,688,423	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	1,426,427	-

파생상품부채(유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	71,140

장기금융부채	-	-	-	-	-	-	214,524	926,199	647,121	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	116	-

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8,684

합 계	719,627	3,686,329	535,313	1,145,252	2,332,154	12,434	453,294	989,964	5,762,087	79,824

② 전기말(단위:백만원)

구 분	현금및현금성자산	단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	단기매매금융부채	당기손익인식지정금융부채	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

현금및현금성자산	656,702	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기금융자산	-	3,708,028	288,053	153,579	32,933	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	814,834	-	-	-	-	-

미청구공사	-	-	-	-	601,904	-	-	-	-	-

파생상품자산(유동)	-	-	-	-	-	988	-	-	-	-

장기금융자산	-	31,750	268,974	875,562	1,586	-	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-	57,354	-	-	-	-	-

파생상품자산(비유동)	-	-	-	-	-	5,180	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	-	-	-	301,895	91,339	3,398,792	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	606,729	-

파생상품부채(유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	93,371

장기금융부채	-	-	-	-	-	-	174,079	942,507	797,840	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	117	-

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	39,591

합 계	656,702	3,739,778	557,027	1,029,141	1,508,611	6,168	475,974	1,033,846	4,803,478	132,962

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:백만원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품순자산(부채)	단기매매금융자산(부채)	당기손익인식금융자산(부채)	상각후원가 측정금융부채	합 계

매출액:

금융업수익	5,105	2,245	-	125,804	57,664	2	190,820

매출원가:

금융업비용	(263)	(213)	-	(137,059)	(18,654)	(16,984)	(173,173)

판매비와관리비:

대손상각비	36	-	-	-	-	-	36

금융수익:

이자수익	2,165	-	-	-	-	-	2,165

배당금수익	-	3,253	-	-	-	-	3,253

외환차익	50,881	-	-	-	-	239	51,120

외화환산이익	1,250	-	-	-	-	13,415	14,665

파생상품거래이익	-	-	446	-	-	-	446

파생상품평가이익	-	-	26,638	-	-	-	26,638

금융수익 소계	54,296	3,253	27,084	-	-	13,654	98,287

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	(7,695)	(7,695)

외환차손	(29,014)	-	-	-	-	(2,046)	(31,060)

외화환산손실	(14,334)	-	-	-	-	(84)	(14,418)

파생상품거래손실	-	-	(11,926)	-	-	-	(11,926)

금융비용 소계	(43,348)	-	(11,926)	-	-	(9,825)	(65,099)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	85,356	138	-	-	-	85,494

순금융수익(비용)	15,826	90,641	15,296	(11,255)	39,010	(13,153)	136,365

② 전분기(단위:백만원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품순자산(부채)	당기손익인식금융자산(부채)	상각후원가 측정금융부채	합 계

매출액:

금융업수익	78,702	7,479	-	125,627	-	211,808

매출원가:

금융업비용	(3)	(217)	-	(119,218)	(17,053)	(136,490)

판매비와관리비:

대손상각비	(7,174)	-	-	-	-	(7,174)

금융수익:

이자수익	3,259	-	-	-	-	3,259

배당금수익	-	3,258	-	-	-	3,258

외환차익	16,953	-	-	-	179	17,132

외화환산이익	3,497	-	-	-	-	3,497

파생상품거래이익	-	-	2,977	-	-	2,977

파생상품평가이익	-	-	288	-	-	288

금융수익 소계	23,709	3,258	3,265	-	179	30,410

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	(5,752)	(5,752)

외환차손	(17,635)	-	-	-	(3,105)	(20,739)

외화환산손실	-	-	-	-	(2,218)	(2,218)

파생상품거래손실	-	-	(1,295)	-	-	(1,295)

파생상품평가손실	-	-	(9,402)	-	-	(9,402)

금융비용 소계	(17,635)	-	(10,697)	-	(11,075)	(39,407)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	41,450	-	-	-	41,450

순금융수익(비용)	77,598	51,970	(7,432)	6,410	(27,949)	100,597

34. 재 무위험관리

연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	USD	EUR	CNY	기타통화	합 계

현금및현금성자산	101,626	-	1,782	1,732	105,140

대여금및수취채권	888,832	-	124	4,746	893,702

자산계	990,458	-	1,906	6,478	998,842

매입채무및기타채무	(155,748)	(2,079)	(124)	(3,318)	(161,269)

차입금	(422,326)	(3,988)	-	-	(426,314)

부채계	(578,074)	(6,067)	(124)	(3,318)	(587,583)

재무제표상 순액	412,384	(6,067)	1,782	3,160	411,259

파생상품계약	(69,224)	-	-	-	(69,224)

순 노출	343,160	(6,067)	1,782	3,160	342,035

② 전기말(단위:백만원)

구 분	USD	EUR	CNY	기타통화	합 계

현금및현금성자산	91,372	-	1,788	2,073	95,233

대여금및수취채권	1,023,566	-	15	3,254	1,026,835

자산계	1,114,938	-	1,803	5,327	1,122,068

매입채무및기타채무	(267,375)	(1,769)	(15)	(3,055)	(272,214)

차입금	(432,818)	(7,819)	-	-	(440,637)

부채계	(700,193)	(9,588)	(15)	(3,055)	(712,851)

재무제표상 순액	414,745	(9,588)	1,788	2,272	409,217

파생상품계약	(129,185)	-	-	-	(129,185)

순 노출	285,560	(9,588)	1,788	2,272	280,032

35. 공 정 가치(1) 공정가치와 장부금액

연결회사의 당분기말과 전기말 금융자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

단기매매금융자산	3,686,328	3,686,328	3,739,778	3,739,778

당기손익인식지정금융자산	535,313	535,313	557,027	557,027

매도가능금융자산(*)	1,145,252	1,145,252	1,029,141	1,029,141

파생상품자산	12,434	12,434	6,168	6,168

소 계	5,379,327	5,379,327	5,332,114	5,332,114

현금및현금성자산	719,627	719,627	656,702	656,702

상각후원가로 인식된 금융자산:

대여금및수취채권	2,332,154	2,332,154	1,508,611	1,508,611

금융자산 합계	8,431,108	8,431,108	7,497,427	7,497,427

공정가치로 인식된 금융부채:

단기매매금융부채	453,294	453,294	475,974	475,974

당기손익인식지정금융부채	989,964	989,964	1,033,846	1,033,846

파생상품부채	79,824	79,824	132,962	132,962

소 계	1,523,082	1,523,082	1,642,782	1,642,782

상각후원가로 인식된 부채:

차입금	3,465,884	3,465,884	3,411,013	3,411,013

사채	478,987	478,987	478,868	478,868

매입채무및기타채무	1,426,543	1,426,543	606,846	606,846

예수부채	381,499	381,499	296,592	296,592

기타부채	9,173	9,173	10,159	10,159

소 계	5,762,086	5,762,086	4,803,478	4,803,478

금융부채 합계	7,285,168	7,285,168	6,446,260	6,446,260

( * ) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원 가 등 으로 평가한 매도가능금융자 산 은 당분기말과 전기말 현 재 각각 29,363백만원과 28,458백 만 원입 니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

단기매매금융자산	1,850,291	1,811,977	24,060	3,686,328

당기손익인식지정금융자산	-	189,034	346,279	535,313

매도가능금융자산	836,605	210,586	68,698	1,115,889

파생상품자산	-	12,434	-	12,434

단기매매금융부채	236,633	2,299	214,362	453,294

당기손익인식지정금융부채	-	-	989,964	989,964

파생상품부채	-	79,824	-	79,824

전기말:

단기매매금융자산	1,674,859	2,033,471	31,448	3,739,778

당기손익인식지정금융자산	-	178,188	378,839	557,027

매도가능금융자산	723,145	208,665	68,873	1,000,683

파생상품자산	-	6,168	-	6,168

단기매매금융부채	177,987	123,595	174,392	475,974

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,033,846	1,033,846

파생상품부채	-	132,962	-	132,962

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산:

채무증권	1,807,696	2,030,403	배당평가모형 등	할인율

수익증권	3,840	2,532

파생상품	441	536

당기손익인식지정금융자산:

기타	189,034	178,188	Closed Form, Monte Carlo Simulation 등	할인율, 변동성,상관계수

매도가능금융자산:

채무증권	184,447	183,747	시장접근법, 배당평가모형 등	CER Future 가격,할인율 등

수익증권	15,790	16,793

기타	10,349	8,125

파생상품(통화선도):

파생상품자산	12,434	6,168	현금흐름할인모형 등	통화선도가격,할인율 등

파생상품부채	79,824	132,962

단기매매금융부채:

매도유가증권	-	120,458	배당평가모형 등	할인율

파생상품	2,299	3,137

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시

① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초	취득	처분	수준 3에서이동	평가	기말

단기매매금융자산	31,448	1,075	(6,278)	-	(2,185)	24,060

당기손익인식지정금융자산	378,839	75,926	(109,881)	-	1,395	346,279

매도가능금융자산	68,873	447	(265)	(17)	(340)	68,698

단기매매금융부채	174,392	2,048	(6,605)	-	44,527	214,362

당기손익인식지정금융부채	1,033,846	92,996	(99,684)	-	(37,194)	989,964

나. 전기(단위:백만원)

구 분	기초	취득	처분	수준 3으로이동	평가	연결범위변동효과	기말

단기매매금융자산	31,999	31,124	(24,588)	-	(7,087)	-	31,448

당기손익인식지정금융자산	252,922	460,058	(304,100)	-	(30,041)	-	378,839

매도가능금융자산	17,747	3,106	(2,297)	41,301	(2,525)	11,541	68,873

단기매매금융부채	142,500	45,836	(109,780)	-	95,836	-	174,392

당기손익인식지정금융부채	1,075,508	1,364,767	(1,275,997)	-	(130,432)	-	1,033,846

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	당기	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

단기매매금융자산:

파생상품	24,060	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.15388~0.567052388

당기손익인식지정금융자산:

기타	346,279	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.15388~0.567052388

매도가능금융자산:

지분증권	29,357	현금흐름할인모형 등	할인율 등	할인율 등	4.99%~13.02%

수익증권	31,173	기준가격(*)	-	-	-

기타	8,168	현금흐름할인모형 등	할인율 등	할인율 등	4.99%~13.02%

합 계	68,698

단기매매금융부채:

파생상품	214,362	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.15388~0.567052388

당기손익인식지정금융부채:

기타	989,964	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.15388~0.567052388

(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.

나. 전기(단위:백만원)

구 분	당기	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

단기매매금융자산:

파생상품	31,448	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.145230~0.548749

당기손익인식지정금융자산:

기타	378,839	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.145230~0.548749

매도가능금융자산:

지분증권	29,095	현금흐름할인모형 등	할인율 등	할인율 등	3.84%~13.92%

수익증권	31,610	기준가격(*)	-	-	-

기타	8,168	현금흐름할인모형 등	할인율 등	할인율 등	3.84%~13.92%

합 계	68,873

단기매매금융부채:

파생상품	174,392	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.145230~0.548749

당기손익인식지정금융부채:

기타	1,033,846	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.145230~0.548749

(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

단기매매금융자산:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	2,563	(3,100)	-	-

당기손익인식지정금융자산:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	1,384	(1,385)	-	-

매도가능금융자산:

지분증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	3,698	(2,278)

주가배수	주가배수 상승에 따라 공정가치 상승	주가배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	261	(261)

기타	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	-	-

단기매매금융부채:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	16,990	(16,090)	-	-

당기손익인식지정금융부채:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	15,642	(15,970)	-	-

나. 전기(단위:백만원)

구 분	관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

단기매매금융자산:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	3,213	(3,721)	-	-

당기손익인식지정금융자산:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	1,589	(1,519)	-	-

매도가능금융자산:

지분증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	4,006	(2,414)

주가배수	주가배수 상승에 따라 공정가치 상승	주가배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	261	(261)

기타	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	-	-

단기매매금융부채:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	19,598	(18,458)	-	-

당기손익인식지정금융부채:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	17,126	(17,796)	-	-

(5) 연결회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도 등 당분기말과 전기말 현재 전체가 제 거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식금융자산

단기매매증권

자산의 장부금액	1,319,976

관련 부채의 장부금액	1,354,800

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	1,319,976

관련 부채의 공정가치	1,354,800

순포지션	(34,824)

② 전기말(단위:백만원)

구 분	당기손익인식금융자산

단기매매증권

자산의 장부금액	1,469,833

관련 부채의 장부금액	1,395,600

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	1,469,833

관련 부채의 공정가치	1,395,600

순포지션	74,233

36. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융상품총액	상계되는 인식된 금융상품총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않은 관련금액	순 액(*)

금융상품	금융담보

금융자산:

단기매매금융자산	2,701,424	-	2,701,424	(2,391,827)	-	309,597

당기손익인식지정금융자산	244,026	-	244,026	(73,262)	-	170,764

매도가능금융자산	177,895	-	177,895	(162,172)	-	15,723

대여금및수취채권	103,238	(84,901)	18,337	-	-	18,337

합 계	3,226,583	(84,901)	3,141,682	(2,627,261)	-	514,421

금융부채:

단기매매금융부채	428,271	-	428,271	(256,194)	(11,900)	160,177

당기손익인식지정금융부채	156,456	-	156,456	(50,722)	-	105,734

상각후원가측정금융부채	2,383,580	(78,419)	2,305,161	(2,308,446)	-	-

합 계	2,968,307	(78,419)	2,889,888	(2,615,362)	(11,900)	265,911

② 전기말(단위:백만원)

구 분	인식된 금융상품총액	상계되는 인식된 금융상품총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않은 관련금액	순 액(*)

금융상품	금융담보

금융자산:

단기매매금융자산	3,078,238	-	3,078,238	(2,629,483)	-	448,755

당기손익인식지정금융자산	253,283	-	253,283	(66,528)	-	186,755

매도가능금융자산	182,597	-	182,597	(56,274)	-	126,323

대여금및수취채권	126,736	(69,180)	57,556	-	-	57,556

합 계	3,640,854	(69,180)	3,571,674	(2,752,285)	-	819,389

금융부채:

단기매매금융부채	448,721	-	448,721	(313,583)	(22,000)	113,138

당기손익인식지정금융부채	393,761	-	393,761	(45,966)	-	347,795

상각후원가측정금융부채	2,443,647	(69,180)	2,374,467	(2,370,736)	-	3,731

합 계	3,286,129	(69,180)	3,216,949	(2,730,285)	(22,000)	464,664

(*) 순액계산 시 '재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액'은 '재무상태표에 표시되는 금융상품 순액'의 한도까지만 반영하였습니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜KEB하나은행 등과 총 한도액 125,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 121 ,000백만원, USD 20,000천 의 일반 대출한도약정을 체 결하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜KEB하나은행 등과 25,000백만원, USD 459,500천 상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜KEB하나은행 등과 제작금융 등과 관련하여 904,729백만원, USD 124,500천의 한도약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 해외종속기업의 차입금 등에 대하여 USD 120,000천의 보증을 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 종속기업인 하이투자증권㈜이 피고로 계류중인 소송사건은 10건으로서 소송가액은 12,435백만원입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없으므로, 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. (6) 당분 기 말 및 전기말 현재 연결회사의 차입 및 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 류	당분기말	전기말

신용대주거래	주식	17	29

차입유가증권	주식	7,093	3,305

채권	340,349	284,351

소 계	347,442	287,656

합 계	347,459	287,685

당기말 현재 종속기업인 하이투자증권㈜는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며,한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도 시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또 한, 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 각각 38,643백만원과 USD 5,572백만 한도로 보증을 제공받고 있으며, 이 중 선박선수금과 관련하여 한 국수출입은행 등의 금융기관으로부터 USD 1,715백만의 지급보증을 제공받고 있습니다. 선박선수금 지급보증과 관련하여 연결회사는 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜SK건설 등이 지급을 보증하는 1,766억원의 조건부 융통어음매입보장약정을 체결하고 있습니다 . (9) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같은 대출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고있습니다.

(단위:백만원)

구 분	체결기관	약정금액	만기일	사업내용

기초자산매입확약	체인지김포원제이차㈜	30,000	2016-10-26	김포풍무 공동주택 신축사업

디에이치케이제이차㈜	5,000	2017-06-30	세종시 C49블록 상업/업무시설 신축사업

에이치와이프로젝트㈜	9,200	2016-09-12	영광 대마산업단지 미분양산단 담보대출

동삭익스프레스제이차㈜	30,000	2018-06-19	평택 동삭2지구 공동주택 신축사업

윈드허브제일차㈜	20,000	2016-07-22	화성 기산동 공동주택 사업부지 담보대출

웰컴투하갈제일차㈜	35,000	2019-08-23	용인 하갈동 공동주택 신축사업

디오네플러스㈜	68,900	2019-12-18	송도신도시 공동주택 신축사업

퍼거슨제일차㈜	30,000	2019-01-18	평택 동삭2지구 공동주택 개발사업(2차)

하이검단제일차㈜	52,100	2017-02-24	검단 지식산업센터 신축사업

하 이엘시티㈜	30,000	2020-03-22	해운대 LCT 복합개발사업

하이대현더샵㈜	9,300	2019-09-25	울산 대현동 공동주택 개발사업

하이연산㈜	5,700	2019-05-03	부산 연산동 주상복합 개발사업

하이오포제일차㈜	25,000	2018-12-09	광주오포 공동주택 개발사업

하이프로젝트제구차㈜	25,000	2016-07-08	양주 백석지구 아파트 신축사업

에이에이공삼제오차㈜	15,000	2017-11-20	김포한강신도시 아파트 신축사업

더케이송산제이차㈜	16,000	2016-09-29	당진송산2 일반산업단지 신축사업

골든클리어제십차㈜	20,000	2018-10-28	고양 삼송 원흥역 오피스텔/상가 개발사업

하이파이낸스제십이차㈜	50,200	2017-06-22	인천 북항 배후부지 (석남동) 담보대출

트라이엄프원제삼차㈜	10,200	2017-09-08	인천 미단시티 Facility A 부동산 담보대출

트라이엄프투제이차㈜	11,300	2017-09-08	인천 미단시티 Facility A 부동산 담보대출

트라이엄프포제일차㈜	7,800	2017-09-08	인천 미단시티 Facility A 부동산 담보대출

플랜업김포제삼차㈜	14,900	2018-10-22	김포 풍무2지구 공동주택 신축사업

플랜업김포제칠차㈜	15,000	2018-10-22	김포 풍무2지구 공동주택 신축사업

에이치에스블루제일차㈜	20,200	2019-02-12	JB우리캐피탈 후순위채

지니포레버제일차㈜	40,300	2020-11-11	롯데손해보험 후순위채

지니포레버제이차㈜	60,500	2017-11-14	대한항공 장래화물운임채권

플로팅제일차㈜	15,400	2016-09-30	플로팅아일랜드 대출채권

하이마린에이치유동화제일차㈜	47,400	2018-09-18	중국 HNA그룹 신조 벌크선 선박금융

하이마린에이치유동화제이차㈜	23,800	2018-12-13	중국 HNA그룹 신조 벌크선 선박금융

스마트동탄제일차㈜	10,000	2019-03-29	화성 동탄2지구 A36블럭 공동주택 신축사업

하이아이비제이차㈜	25,100	2017-01-20	김포학운4 산업단지 신축사업

하이에듀포레㈜	32,000	2019-08-26	고양 탄현동 공동주택 신축사업

하이아이비제팔차㈜	10,000	2017-03-24	의정부 경전철 민간사업

하이아이비제구차㈜	20,000	2017-03-24	의정부 경전철 민간사업

하이아이비제십차㈜	17,200	2016-09-23	서초동 오피스빌딩 부동산펀드 이쿼티

하이세종제일차㈜	42,000	2018-11-26	세종시 주상복합 신축사업

비디에스에프제십차㈜	13,100	2018-04-04	마곡지구 C2, C3 BL 오피스, 상가 신축사업

소 계	912,600

미담보대출확약	㈜청주테크노폴리스	20,000	2018-02-26	청주산업단지 용지조성사업

소 계	20,000

합 계	932,600

(10) 하이골드오션11호국제선박투자회사는 선박 건조 및 용선사업과 관련하여 ㈜KEB하나은행과 통화이자율스왑계약을 체결하였으며, 하이골드오션11호국제선박투자회사가 스왑계약 종료에 따른 정산금액을 ㈜KEB하나은행에게 지급하게 되는 경우, 하이골드오션11호국제선박투자회사는 시중은행으로부터 동 금액을 대출받을 수 있으며, 상기 대출이 발생하는 경우 종속기업인 하이투자증권㈜는 동 대출채무에 대한 지급보증(한도 400억원)을 제공할 것을 확약하고 있습니다.

(11) 종속기업인 하이투자증권㈜는 과거 현대선박 사모특별자산투자신탁2호의 신탁업자인 부산은행과 주식매매계약을 체결하여 하이골드오션8호 국제선박투자회사의 지분(보통주 7,788,229주)을 매각하였습니다. 동 매각과 관련하여 종속기업인 하이투자증권㈜와 한화생명은 수익자 계약이 체결되어 있으며, 동 계약에 의해 종속기업인 하이투자증권㈜는 행사기간내에 약정한 기준매각대금으로 본 건 현대선박 사모특별자산투자신탁2호 수익증권을 한화생명으로부터 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

또한, 한화생명이 본 건 수익증권을 기준매각대금에 미달하는 금액으로 제3자에게 매각할 경우에 종속기업인 하이투자증권㈜는 "기준매각대금과 실제매각대금의 차액"을 한화생명에게 지급할 것을 약정하고 있습니다. 이와 관련하여 종속기업인 하이투자증권㈜는 107억원의 파생상품부채(단기매매금융부채)를 인식하고 있습니다. (12) 당분기말 현재, 연결회사는 통상임금과 관련된 소송이 계류중이며 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

소송제기일	ㆍ2012년 12월 28일(대법원 상고장 접수일 : 2016년 02월 23일)ㆍ사건번호 : 대법원 2016다 10544

소송당사자	ㆍ원고 : 장현석외 4명ㆍ피고 : ㈜현대미포조선

소송의 내용	ㆍ㈜현대미포조선 소속근로자들 5명은 통상임금 항목에 상여금, 하기휴가비, 설/추석 귀향 비, 생일축하금, 개인연금보조금이 누락되었다고 주장하면서, 통상임금을 기준으로 산정 하는 각정 법정수당 및 격려금, 퇴직금 등 일금 일부가 미지급되었음을 이유로 최근 3년 간 (2009년 12월 28일 ~ 2012년 12월 27 일) 미지급된 임금을 청구하는 소송을 제기 (현재 2009년 12월 28일 ~ 2014년 5월 31일까지로 변경)

소송가액	ㆍ241,000,000원

진행상황	ㆍ2015년 02월 12일 : 원고 일부 승소(쌍방 항소)ㆍ2016년 01월 13일 : 원고 항소심 패소(회사 전부 승소)ㆍ2016년 01월 28일 : 원고 상고제기하여 상고심(3심) 진행중

향후 소송일정 및대응방안	ㆍ2016년 04월 05일 : 대법원 담당 재판부 배당ㆍ2016년 04월 06일 : 상고이유 등 법리검토 개시

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향	ㆍ회사가 패소할 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

이외에 당분기말 현재 연결회사가 피소된 소송으로 4건(소송가액 : 380백만원)이 계류 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(13) 당분기말 현재 종속기업인 하이투자증권㈜이 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	내 역	금 액	담보제공사유

장단기금융자산	채권 등	540,217	대차거래

206,375	파생상품거래증거금

828,475	대고객REPO

1,317,799	대기관REPO

차입유가증권	216,659	파생상품거래증거금

매도가능금융자산	채권	175,717	대고객REPO

2,177	대기관REPO

합 계	3,287,419

38. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 다음과 같습니다.

회사명	관계

현대중공업㈜	최상위 지배기업

현대삼호중공업㈜	차상위 지배기업

관계기업은 연결회사가 지배력은 없으나 유의적인 영향력이 있는 기업이며, 기타 계열회사 등은 최상위ㆍ차상위 지배기업의 종속기업 내지 관계기업 등 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타거래	원재료 매입	기타비용

지배기업:

현대중공업㈜	13,326	6,269	100,206	2,962

현대삼호중공업㈜	2,138	-	-	100

소 계	15,464	6,269	100,206	3,062

기타 계열회사 등:

㈜힘스	196	-	299	3

현대오일뱅크㈜	12,381	-	-	1,862

㈜호텔현대	3	-	-	310

현대오일터미널㈜	3	-	-	-

현대쉘베이스오일㈜	1	-	-	-

바르질라현대엔진유한회사	3	-	-	-

현대케미칼㈜	3	-	-	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	27	-	-	-

소 계	12,617	-	299	2,175

합 계	28,081	6,269	100,505	5,237

② 전분기(단위:백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타거래	원재료 매입	기타비용

지배기업:

현대중공업㈜	12,455	6,078	72,296	249

현대삼호중공업㈜	987	-	-	16

소 계	13,442	6,078	72,296	265

기타 계열회사 등:

㈜힘스	164	-	340	-

현대오일뱅크㈜	215	-	-	2,630

㈜호텔현대	1	-	-	31

현대종합상사㈜	3	-	-	-

현대선물㈜	-	-	187	-

현대오일터미널㈜	4	-	-	-

현대쉘베이스오일㈜	1	-	-	-

바르질라현대엔진유한회사	3	-	-	-

소 계	391	-	527	2,661

합 계	13,833	6,078	72,823	2,926

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업:

현대중공업㈜	5,743	2,296	75,819	112,412	1,700	4

현대삼호중공업㈜	814	-	398	-	29	4

소 계	6,557	2,296	76,217	112,412	1,729	8

기타 계열회사 등:

㈜힘스	72	-	-	117	11	-

현대오일뱅크㈜	6,583	90	-	960	-	-

㈜호텔현대	-	-	-	233	55	-

소 계	6,655	90	1,310	66	-

합 계	13,212	2,386	76,217	113,722	1,795	8

② 전기말(단위:백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업:

현대중공업㈜	5,068	3,376	86,760	123,423	1,687	-

현대삼호중공업㈜	691	-	398	-	25	11

소 계	5,760	3,376	87,158	123,423	1,712	11

기타 계열회사 등:

㈜힘스	71	-	-	184	2	-

현대오일뱅크㈜	-	177	-	1,175	-	965

㈜호텔현대	-	-	-	701	85	-

소 계	71	177	-	2,060	87	965

합 계	5,831	3,552	87,158	125,483	1,799	976

( 4) 주요 경영진과의 거래

당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	694	1,351

퇴직급여	188	196

합 계	882	1,547

상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	50,038	23,730

(2) 조정항목	(55,833)	(1,008,333)

퇴직급여	7,669	7,632

감가상각비	12,646	16,199

무형자산상각비	419	488

대손상각비	(36)	7,174

금융수익	(46,721)	(10,301)

금융비용	22,113	17,372

기타영업외수익	(5,482)	(9,941)

기타영업외비용	26,393	1,541

지분법손익	336	(18)

법인세비용(수익)	21,309	5,154

금융수익(매출)	(116,634)	(91,802)

금융비용(매출원가)	106,830	58,089

단기금융자산의 증가	(70,898)	(30,961)

매출채권의 감소(증가)	15,713	(106,361)

기타채권의 증가	(873,153)	(959,577)

미청구공사의 감소	96,347	216,014

재고자산의 감소(증가)	(3,154)	38,828

파생상품의 순증감	(30,785)	(61,009)

확정계약의 순증감	26,234	3,465

기타유동자산의 감소(증가)	807	(20,948)

장기금융자산의 증가	(1,991)	-

기타비유동자산의 감소	82	2,208

단기금융부채의 증가(감소)	84,824	(967,776)

매입채무의 증가(감소)	(58,002)	15,507

기타채무의 증가	878,731	1,113,076

선수금의 감소	-	(660)

초과청구공사의 감소	(146,610)	(249,892)

기타유동부채의 감소	(214)	(763)

장기기타채무의 감소	-	(336)

퇴직금의 지급	(5,634)	(15,898)

퇴직금승계액	49	-

사외적립자산의 감소	4,588	13,910

장기충당부채의 증가(감소)	(625)	1,254

기타비유동부채의 감소	(984)	(1)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,547	2,433

매도가능금융자산평가손익의 증감	85,355	41,450

40. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등 연결회사는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결회사가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다.

구조화기업 성격	목적 및 활동	주요 자본조달 방법

자산유동화	자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등	ABCP 발행 등

구조화금융	부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등	출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁	자산운용 및 배분	수익증권 발행 등

(2) 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드 및투자신탁	계

자산

유가증권	-	250	329,373	329,623

관계기업투자	-	-	4,123	4,123

합 계	-	250	333,496	333,746

난외계정

매입약정등	1,109,200	-	40,000	1,149,200

최대노출금액	1,109,200	250	373,496	1,482,946

최대노출의 결정방법	매입약정, 대출확약등	장부금액	장부금액 및 지급보증액