에이치디현대미포 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 42 기 반기 : 2015년 6월 30일 현재
주식회사 현대미포조선과 그 종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 현대미포조선(이하 "회사")은 1975년 각종 선박의 건조 및 수리 개조를 목적으로 설립되었으며, 1983년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 독점규제및공정거래에관한법률에 의거한 현대중공업그룹 계열회사이며, 지배기업의 본사와 주요 시설은 울산광역시에 위치하고 있습니다.

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.2016년 6월 30일 현재 현대삼호중공업 주식회사가 전체지분의 42.34%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

하이투자증권㈜	증권중개업	대한민국	12월	85.32	85.32

하이자산운용㈜(*1)	자산운용업	대한민국	12월	99.99	99.99

현대이엔티㈜	기타엔지니어링 서비스업	대한민국	12월	100.00	100.00

Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.	선박건조업	베트남	12월	55.00	55.00

현대선박사모특별자산투자신탁1호(*1)	기타금융	대한민국	12월	100.00	100.00

하이일본고배당포커스펀드(*1,2)	기타금융	대한민국	12월	57.89	-

현대선물㈜(*1)	선물중개업	대한민국	12월	65.22	65.22

(*1) 간접소유를 포함한 지분율임. (*2) 종속기업인 하이투자증권 ㈜ 이 운용하고 있는 펀드로서 당반기 중 신규 취득함에 따라 지배력을 획득하여 당반기말 현재 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 연결대상범위의 변동 ① 당반기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

하이일본고배당포커스펀드	신규설립

② 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호	지분율 하락

(4) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당반기와 전기 중 요약 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 재무성과는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순손익	총포괄손익

하이투자증권㈜	5,441,109	4,734,525	706,584	382,133	11,567	11,927

하이자산운용㈜	50,314	3,235	47,079	11,786	3,344	2,585

현대이엔티㈜	29,965	19,815	10,150	52,284	1,732	1,732

Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.	393,508	379,449	14,059	235,160	7,428	7,276

현대선박사모특별자산투자신탁1호	86	-	86	125	103	103

하이일본고배당포커스펀드	4,810	191	4,619	607	14	14

현대선물㈜	144,552	99,704	44,848	20,927	361	469

합 계	6,064,344	5,236,919	827,425	703,022	24,549	24,106

② 전기(단위:백만원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

하이투자증권㈜	5,280,416	4,581,745	698,671	914,769	26,392	17,829

하이자산운용㈜	72,388	21,012	51,376	28,401	9,439	8,594

현대이엔티㈜	23,289	14,870	8,419	97,629	2,143	1,346

Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.	430,550	423,766	6,784	452,489	2,846	3,185

현대선박사모특별자산투자신탁1호	2	19	(17)	244	(10,825)	(10,825)

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호	25,574	1	25,573	4,364	(728)	(728)

현대선물㈜	137,866	93,486	44,380	44,751	57	230

합 계	5,970,085	5,134,899	835,186	1,542,647	29,324	19,631

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2.2 회계정책

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 회계정책의 변경연 결회사는 당반기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 변경 효과에 대한 자세한 정보는 주석14에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 감가상각 내용연수를 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. (4) 유형자산 내용연수의 변경연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라, 내용연수를 5년 단위로 재검토하며 유형자산의 경제적 실질을 반영하여 2016년에 적용할 내용연수는 아래와 같습니다.

구 분	적용할 내용연수

건물	25~50년

구축물	20~45년

기계장치	5~20년

차량운반구	5~14년

기타의유형자산	3~20년

회계추정의 변경 효과에 대한 자세한 정보는 주석 14에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 외환위험

연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	USD	EUR	CNY	기타통화	합 계

현금및현금성자산	214	-	878	1,370	2,462

대여금및수취채권	735,782	6	16	3,183	738,987

단기매매금융자산	30,195	-	-	-	30,195

매도가능금융자산	4,754	-	-	-	4,754

자산계	770,945	6	894	4,553	776,398

매입채무및기타채무	(172,111)	(593)	(16)	(3,523)	(176,243)

차입금	(453,296)	(3,469)	-	-	(456,765)

부채계	(625,407)	(4,062)	(16)	(3,523)	(633,008)

재무제표상 순액	145,538	(4,056)	878	1,030	143,390

파생상품계약	(54,368)	-	-	-	(54,368)

순 노출	91,170	(4,056)	878	1,030	89,022

② 전기말(단위:백만원)

구 분	USD	EUR	CNY	기타통화	합 계

현금및현금성자산	91,372	-	1,788	2,073	95,233

대여금및수취채권	1,023,566	-	15	3,254	1,026,835

자산계	1,114,938	-	1,803	5,327	1,122,068

매입채무및기타채무	(267,375)	(1,769)	(15)	(3,055)	(272,214)

차입금	(432,818)	(7,819)	-	-	(440,637)

부채계	(700,193)	(9,588)	(15)	(3,055)	(712,851)

재무제표상 순액	414,745	(9,588)	1,788	2,272	409,217

파생상품계약	(129,185)	-	-	-	(129,185)

순 노출	285,560	(9,588)	1,788	2,272	280,032

(2) 자본위험

당반기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

부채 총계	7,529,375	7,641,204

자본 총계	2,175,661	1,796,807

예금(*1)	880,871	683,907

차입금	3,798,541	3,889,881

부채비율	346.07%	425.27%

순차입금비율(*2)	134.11%	178.43%

( *1 ) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다. ( *2 ) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당반기와 전 반기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

1. 영업이익	131,726	32,197

2. 이자비용	15,463	12,738

3. 이자보상배율(1÷2)	8.52	2.53

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

현금	239	216

당좌예금	2,040	3,794

요구불예금	146,005	112,148

기타	705,273	540,544

합 계	853,557	656,702

6. 장ㆍ단기금 융자산 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	26,190	1,124	25,619	1,586

단기매매금융자산	3,581,808	20,833	3,708,028	31,750

당기손익인식지정금융자산	326,939	271,993	288,053	268,974

매도가능금융자산	179,736	767,108	153,579	875,562

기타	10,814	-	7,314	-

합 계	4,125,487	1,061,058	4,182,593	1,177,872

7. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금융기관명	금 액	사용제한내용

당반기말	전기말

단기금융상품	새마을금고	86	84	협력사예치금

기업은행	23,000	23,000	차입금담보 등

㈜KEB하나은행 외	110	14	정부보조금 등

당기손익인식금융자산 등	한국증권금융㈜ 외	417,470	310,019	고객예치금 등

장기금융상품	㈜KEB하나은행	24	27	당좌개설보증금

합 계	440,690	333,144

8. 매출채권및기타 채 권과 미청구공사

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	159,015	3,907	264,264	7,863

대손충당금	(28,494)	(180)	(28,697)	(362)

소 계	130,521	3,727	235,567	7,501

대출채권:

대출채권	262,538	30,991	302,459	13,197

대손충당금	(396)	(1,683)	(396)	(1,683)

소 계	262,142	29,308	302,063	11,514

기타채권:

미수금	358,238	-	128,523	-

대손충당금	(6,753)	-	(7,763)	-

미수수익	20,118	-	23,142	-

대손충당금	(102)	-	(102)	-

대여금	4,567	440	1,499	5,048

보증금	242	32,734	1,379	33,291

예치금	180,246	-	130,526	-

소 계	556,556	33,174	277,204	38,339

합 계	949,219	66,209	814,834	57,354

(2) 당반기말과 전기말 현재 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사	543,351	601,904

대손충당금	-	-

합 계	543,351	601,904

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전기

기초	39,004	34,569

설정액	320	5,381

환입액	(510)	(65)

제각액	(1,206)	(881)

기말	37,608	39,004

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	60,474	-	60,474	97,998	-	97,998

미착품	166,488	-	166,488	157,469	-	157,469

합 계	226,962	-	226,962	255,467	-	255,467

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	280,116	-	223,323	-

선급비용	39,454	7,064	46,157	6,562

확정급여제도의 사외적립자산	-	170	-	161

기타	624	85	961	84

합 계	320,194	7,319	270,441	6,807

11. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Tribridge Capital Management	케이만제도	12월	자산운용	23.93	-	23.93	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	대한민국	12월	집합투자	21.21	4,077	21.21	4,751

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 투자신탁1호	대한민국	12월	기타금융	39.03	2,617	37.13	2,920

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권 투자신탁1호	대한민국	12월	기타금융	47.36	4,591	49.16	4,821

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호	대한민국	12월	기타금융	21.34	4,955	-	-

합 계	16,240	12,492

(2 ) 당반기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:백만원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	부채	자본	매출액	영업손익	반기순손익	총포괄손익

Tribridge Capital Management	36	-	75	(39)	-	-	-	(2)	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	1,614	19,407	1,799	19,222	1,375	153	153	153	27

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁1호	1,486	5,232	13	6,705	592	(371)	(371)	(371)	157

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁1호	3,068	6,624	-	9,692	684	(485)	(485)	(485)	-

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호	28,113	-	4,890	23,223	5,105	769	769	769	-

② 전기(단위:백만원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	부채	자본	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

Tribridge Capital Management	35	-	75	(40)	-	-	-	(1)	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	1,318	22,827	1,745	22,400	6,242	5,744	5,749	5,749	745

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁1호	1,616	6,265	19	7,862	3,141	424	424	424	310

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁1호	6,881	3,563	636	9,808	157	43	43	43	-

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법평가손익	기타자본변동	배당금수령	기말

Tribridge Capital Management	-	-	-	-	-	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호투자조합	4,751	(679)	32	-	(27)	4,077

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 투자신탁1호	2,920	-	(145)	-	(158)	2,617

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권 투자신탁1호	4,821	-	(231)	1	-	4,591

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호	-	5,000	(45)	-	-	4,955

합 계	12,492	4,321	(389)	1	(185)	16,240

② 전기(단위:백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법평가손익	기타자본변동	기말

현대자원개발㈜	17,123	(17,123)	-	-	-

Tribridge Capital Management	-	-	-	-	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호투자조합	4,935	(658)	1,219	(745)	4,751

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 투자신탁1호	3,635	(438)	33	(310)	2,920

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권 투자신탁1호	-	4,800	21	-	4,821

합 계	25,693	(13,419)	1,273	(1,055)	12,492

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장 부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:백만원)

관계기업명	당반기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	기타	당반기말장부금액

Tribridge Capital Management	(39)	23.93	(9)	9	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호투자조합	19,222	21.21	4,077	-	4,077

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁1호	6,705	39.03	2,617	-	2,617

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁1호	9,692	47.36	4,590	-	4,590

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호	23,223	21.34	4,956	-	4,956

합 계	58,803	16,231	9	16,240

② 전기말(단위:백만원)

관계기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	기타	기말장부금액

Tribridge Capital Management	(40)	23.93	(9)	9	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호투자조합	22,400	21.21	4,751	-	4,751

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁1호	7,862	37.13	2,920	-	2,920

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁1호	9,808	49.16	4,821	-	4,821

합 계	40,030	12,483	9	12,492

12. 매 도 가 능 금 융자산 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	642,130	-	704,264

시장성 없는 지분증권	-	31,105	-	30,100

수익증권	-	42,646	-	48,403

채무증권	179,736	26,047	153,579	63,973

출자금 등(*)	-	25,180	-	28,822

합 계	179,736	767,108	153,579	875,562

(*) 당반기말과 전기말 현재 각각 사용이 제한된 손해배상공동기금 11,242백만원과 8,125백만원을 포함하고 있습니다. 손해배상공동기금은 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조 등에 의거 유가증권 시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 보상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하고 있는 금액입니다. 전기말 대비 당반기말 변동은 취득, 처분, 공정가치평가 등으로 인한 것입니다.

13. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	1,128	204	1,332

감가상각	-	(4)	(4)

기말	1,128	200	1,328

취득원가	1,128	309	1,437

감가상각누계액	-	(109)	(109)

② 전기(단위:백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	1,128	212	1,340

감가상각	-	(8)	(8)

기말	1,128	204	1,332

취득원가	1,128	309	1,437

감가상각누계액	-	(105)	(105)

14. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

기초	214,048	208,774	216,751	113,866	79,223	3,124	835,786

취득	179	522	31	2,459	7,961	8,466	19,618

대체	-	557	2,339	655	4,903	(8,511)	(57)

재평가	305,937	-	-	-	-	-	305,937

처분	-	(5)	(14)	(15)	(230)	-	(264)

감가상각	-	(3,351)	(4,938)	(7,102)	(9,869)	-	(25,260)

환율변동효과	-	(303)	(615)	(187)	(105)	(10)	(1,220)

반기말	520,164	206,194	213,554	109,676	81,883	3,069	1,134,540

취득원가	520,164	295,499	365,491	456,616	282,190	3,069	1,923,029

감가상각누계액	-	(89,305)	(151,937)	(346,940)	(200,307)	-	(788,489)

② 전기(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

기초	213,446	212,151	218,482	117,258	86,617	3,374	851,328

취득	11	29	4	6,450	14,947	15,288	36,729

대체	823	1,672	3,607	5,440	4,026	(15,568)	-

처분	(232)	(742)	(21)	(62)	(276)	-	(1,333)

감가상각	-	(7,521)	(11,908)	(17,523)	(28,610)	-	(65,562)

연결범위변동효과	-	-	-	-	1,183	-	1,183

환율변동효과	-	3,185	6,587	2,303	1,336	30	13,441

기말	214,048	208,774	216,751	113,866	79,223	3,124	835,786

취득원가	214,048	294,845	364,142	456,462	277,103	3,124	1,609,724

감가상각누계액	-	(86,071)	(147,391)	(342,596)	(197,880)	-	(773,938)

(2) 당반기 중 연결회사는 유형자산의 실질경험내용연수에 대해 검토하였으며, 유형자산의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 추정내용연수는 감정평가결과 및 실질경험내용연수에 기초하여 검토한 결과 대부분의 내용연수가 증가하였습니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년	2017년 이후

반기	반기 이후

감가상각비의 증가(감소)	(7,259)	(6,382)	13,641

(3) 재평가 모형연결회사는 당반기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지는 2016년 6월 30일을 재평가기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 자산의 장부금액이재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다.재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	변경 전 장부금액	변경 후 장부금액	변경효과	변경효과에 대한 이연법인세

토지	211,214	517,152	305,937	74,036

상기 토지 재평가로 인하여 증가된 재평가이익 231,901백만원(법인세 효과 반영 후)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다.

(4) 공정가치 서열체계(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

토지	-	-	517,152	517,152

(5) 가치평가기법 및 투입변수

구 분	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계

토지	3	공시지가기준법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

15. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:백만원)

구 분	회원권	영업권	기타	합 계

기초	16,583	251,900	20,276	288,759

취득/자본적지출	61	-	368	429

처분 및 폐기	(4,203)	-	-	(4,203)

감가상각	-	-	(833)	(833)

반기말(*)	12,441	251,900	19,811	284,152

취득원가	14,617	389,580	36,014	302,531

상각누계액	-	-	(16,203)	(16,203)

손상차손누계액	(2,176)	(137,680)	-	(2,176)

② 전기(단위:백만원)

구 분	차지권	회원권	영업권	기타	합 계

기초	6,359	16,176	251,900	19,438	293,873

취득/자본적지출	-	825	-	472	1,297

처분 및 폐기	-	(2,046)	-	-	(2,046)

감가상각	-	-	-	(1,878)	(1,878)

손상차손	-	(80)	-	-	(80)

대체	(6,359)	-	-	899	(5,460)

연결범위변동효과	-	1,708	-	1,315	3,023

환율변동효과	-	-	-	30	30

기말(*)	-	16,583	251,900	20,276	288,759

취득원가	-	21,069	389,580	35,673	446,322

상각누계액	-	-	-	(15,397)	(15,397)

손상차손누계액	-	(4,486)	(137,680)	-	(142,166)

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산의 장부금액은 당반기말과 전기말 현재 각각 12,441백만원 및 16,583백만원입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비로 인식한 기술개발비는 각각 2,425백만 원 과 3,204백만원 입 니다. 또한 무형자산으로 계상된 개발비의 당반기와 전반기 상각액 528 백만원과 472백만원 은 전액 판매비와관리비로 계상하였습 니다.

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	238,795	-	286,556	-

미지급금	532,443	-	196,521	1

미지급비용	121,131	-	123,652	-

예수보증금	-	115	-	116

합 계	892,369	115	606,729	117

17. 기 타 유 동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

선수수익	5,213	6,364

18. 장ㆍ단기금 융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	3,166,717	152,716	3,092,041	318,972

사채	100,000	380,000	-	480,000

사채할인발행차금	(214)	(679)	-	(1,132)

단기매매금융부채	271,182	214,826	301,895	174,079

당기손익인식지정금융부채	85,951	895,072	91,339	942,507

예수부채	352,571	-	296,592	-

기타	14,439	-	10,159	-

합 계	3,990,646	1,641,935	3,792,026	1,914,426

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	신영증권㈜ 외	융통어음	1.91~1.96	13,000	-

㈜국민은행 외	콜머니	1.28~1.37	50,000	60,000

한국증권금융㈜	유통금융차입금	1.70	30,295	32,830

㈜우리은행 외	환매조건부채권매도	0.65~4.20	2,348,900	2,391,204

한국수출입은행	상생협력대출	2.72~3.05	55,408	197,701

한국수출입은행	제작금융	2.82~3.40	174,300	27,000

신영증권㈜ 외	전자단기사채	1.91~1.94	30,000	10,000

한국증권금융㈜	증금담보대출	2.04	-	90,000

IBK기업은행	예금담보대출	2.99	21,000	21,000

소 계	2,722,903	2,829,735

외화단기차입금	중국은행	IMPORT LOAN	2.06~2.15	49,420	51,751

㈜KEB하나은행	운영자금	Libor 3M + 2.30	11,647	11,720

㈜ 우리은행 외	USANCE	0.30~1.62	154,839	119,327

소 계	215,906	182,798

단기차입금 합계	2,938,809	3,012,533

유동성장기차입금	227,908	79,508

유동성차입금 합계	3,166,717	3,092,041

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

외화장기차입금	한국수출입은행 외	운영자금	Libor 3M + 1.63~2.03	128,117	128,920

원화장기차입금	산업은행 외	수입결제자금대출	1.46~2.52	252,507	269,560

유동성 대체	(227,908)	(79,508)

합 계	152,716	318,972

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	보증여부

후순위사채 1-1	2012.09.11	2018.03.11	4.88	60,000	60,000	무보증사채

후순위사채 1-2	2012.09.11	2019.09.11	5.18	40,000	40,000	무보증사채

후순위사채 2	2013.10.31	2019.10.31	5.30	30,000	30,000	무보증사채

제8회	2015.06.15	2019.06.15	3.16	150,000	150,000	무보증사채

제9-1회	2015.06.25	2017.06.25	2.61	100,000	100,000	무보증사채

제9-2회	2015.06.25	2018.06.25	2.92	100,000	100,000	무보증사채

소 계	480,000	480,000

사채할인발행차금	(893)	(1,132)

유동성 대체	(99,786)	-

합 계	379,321	478,868

(5) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	3,166,717	100,000	3,266,717

1~5년 이내	152,716	380,000	532,716

합 계	3,319,433	480,000	3,799,433

② 전기말(단위:백만원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	3,092,041	-	3,092,041

1~5년 이내	318,972	480,000	798,972

합 계	3,411,013	480,000	3,891,013

19. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채 무 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	182,469	195,465

사외적립자산 의 공정가치	(154,136)	(170,567)

확정급여제도의 부채인식액	28,333	24,898

(*) 당반기말과 전기말 현재 연결회사 중 하이투자증권㈜ 등 일부 회사의 초과적립액170백만원과 161백만원은 기타비유동자산 중 사외적립자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 당반기말과 전기말 현재 154,306백만원과 170,728백만원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금	154,003	170,343

국민연금전환금	303	385

합 계	154,306	170,728

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	6,918	14,105	6,464	13,834

과거근무원가 등	(9,094)	(8,736)	132	132

이자비용	1,224	2,447	1,247	2,532

이자수익	(1,097)	(2,196)	(1,023)	(2,046)

합 계	(2,049)	5,620	6,820	14,452

(*) 연결회사는 희망퇴직을 실시하여 퇴직위로금이 발생하였으며, 당반기와 전반기 중 판매비과 관리비의 퇴직급여로 인식한 퇴직위로금은 각각 19,338백만원, 28,862백만원 입니다.

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전기

기초	195,466	179,300

당기근무원가	14,105	28,607

과거근무원가 등	(8,736)	418

이 자비 용	2,447	4,828

지급액 등	(19,941)	(32,356)

관계사 전입	52	29

환율변동효과	(17)	115

확정급여채무 재측정요소	(907)	14,519

연결범위변동	-	5

기말	182,469	195,465

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전기

기초	170,728	138,311

부담금납입액	468	54,178

지급액 등	(18,392)	(24,508)

이자수익	2,196	3,758

연결범위변동효과	-	5

사외적립자산 재측정요소	(694)	(1,016)

기말	154,306	170,728

20. 비유동충 당부채

당반 기와 전기 중 비유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초	27,905	10,109	38,014

전입액	1,932	13,093	15,025

환입액	-	(3,205)	(3,205)

상계액	(1,709)	(529)	(2,238)

환율변동효과	(19)	(25)	(44)

기말	28,109	19,443	47,552

② 전기(단위:백만원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초	21,899	7,549	29,448

전입액	12,157	2,948	15,105

환입액	(2,866)	-	(2,866)

상계액	(3,429)	(1,203)	(4,632)

연결범위변동효과	-	80	80

환율변동효과	144	735	879

기말	27,905	10,109	38,014

21. 파생금융상품 (1) 연결회사는 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 ㈜KEB하나은행 등과 통화선도 매도계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다.

( 2) 당 반기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원,외화:천)

거래목적	종류	외화구분	계약금액(*)	평균약정환율(원)	평균만기일자	계약건수(건)

매도	매입

공정가치위험회피	통화선도	USD	KRW	1,375,852	1,124,34	2017-03-14	320

통화선물	USD	KRW	5,000	1,144.50	2016-07-18	500

현금흐름위험회피	통화선도	USD	JPY	2,058	121.20	2016-10-28	4

매매목적	통화선도	USD	KRW	28,253	1,137.60	2016-11-09	1

KRW	USD	47,779	1,165.35	2016-07-05	1

통화선물	KRW	USD	2,975	1,153.00	2016-07-18	258

USD	KRW	6,530	1,153.00	2016-07-18	653

EUR	KRW	780	1,277.50	2016-07-18	78

금리선물	KRW	KRW	1,643,668	-	2016-09-20	14,090

통화스왑	KRW	USD	30,260	1,164.00	2021-03-08	1

이자율스왑	KRW	KRW	60,000	-	2016-08-31	5

지수선물	KRW	KRW	23,158	-	2016-09-08	677

USD	USD	665	-	2016-07-28	72

HKD	HKD	37,954	-	2016-07-28	87

EUR	EUR	29	-	2016-09-16	8

지수옵션	KRW	KRW	210	-	2016-08-08	3,112

HKD	HKD	39,301	-	2018-06-28	857

신주인수권	KRW	KRW	25	-	2018-10-23	1

상품선물	USD	USD	2,331	-	2016-08-04	20

기타	KRW	KRW	945,139	-	2017-05-19	86

USD	USD	44,330	-	2018-02-20	5

(*) 대금회수방법은 차액결제 또는 총액수수방법이며, 계약금액의 화폐단위는 매도통화 기준임.

(3) 당반기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적	종류	파생상품자산부채	단기매매금융자산부채	확정계약자산부채

자산	부채	자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치위험회피	통화선도	3,615	5,759	63,389	776	-	-	-	-	48,306	776	3,615	5,759

현금흐름위험회피	통화선도	423	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매매목적	통화스왑	-	-	-	-	-	175	817	-	-	-	-	-

이자율스왑	-	-	-	-	36	-	309	-	-	-	-	-

지수선물	-	-	-	-	28	-	1,127	-	-	-	-	-

지수옵션	-	-	-	-	54	-	156	-	-	-	-	-

신주인수권	-	-	-	-	-	18	-	-	-	-	-	-

상품선물	-	-	-	-	3	-	52	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	44	20,640	13,117	214,826	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	165	20,833	15,578	214,826	-	-	-	-

합 계	4,038	5,759	63,389	776	165	20,833	15,578	214,826	48,306	776	3,615	5,759

( 4) 당반기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적	종류	매출액 가감	매출원가 가감	금융수익	금융비용	기타영업외수익	기타영업외비용	기타포괄이익

공정가치위험회피	통화선도	(51,974)	-	15,586	12,870	5,785	14,639	-

통화선물	-	-	-	-	-	-	-

소 계	(51,974)	-	15,586	12,870	5,785	14,639	-

현금흐름위험회피	통화선도	-	-	-	-	-	-	423

매매목적	통화선물	1,342	905	-	-	-	-	-

통화스왑	1,856	1,436

이자율스왑	563	546	-	-	-	-	-

금리선물	5,578	46,768	-	-	-	-	-

지수선물	14,683	11,282	-	-	-	-	-

지수옵션	7,914	6,442	-	-	-	-	-

신주인수권	404	-	-	-	-	-	-

상품선물	3	52	-	-	-	-	-

기타	23,749	85,880	-	-	-	-	-

소 계	56,092	153,311	-	-	-	-	-

합 계	4,118	153,311	15,586	12,870	5,785	14,639	423

22. 자본금 , 자본잉여금, 자본조정 및 배당 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 50,000,000주, 20,000,000주 및 5,000원입니다. 당반기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

(2) 자본잉여금 당 반기말과 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	79,777	79,777

기타자본잉여금	2,723	2,723

합 계	82,500	82,500

(3) 자본조정

당 반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	6,409	6,409

기타자본조정	34,776	34,632

합 계	41,185	41,041

(*) 당반기말 현재 지배기업은 자사주식의 가격안정 등의 목적으로 57,851주(장부가액 6,409백만원, 공정가치 3,714백만원) 의 자기주식을 보유하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	306,268	292,528

파생상품평가손익	320	-

해외사업환산손익	(1,928)	(1,889)

토지재평가이익	231,901	-

합 계	536,561	290,639

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	기타포괄손익	지배기업귀속분	비지배지분귀속분

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산평가손익	(71,590)	13,766	(71,666)	13,739	76	27

해외사업환산손익	(134)	(68)	(74)	(38)	(60)	(30)

보험수리적손익	228	183	230	191	(2)	(8)

현금흐름위험회피	182	320	182	320	-	-

토지재평가이익	231,901	231,901	231,901	231,901	-	-

합 계	160,587	246,102	160,573	246,113	14	(11)

② 전반기(단위:백만원)

구 분	기타포괄손익	지배기업귀속분	비지배지분귀속분

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산평가손익	(73,443)	(31,993)	(73,301)	(31,018)	(142)	(975)

해외사업환산손익	657	742	361	408	296	334

지분법이익잉여금	(99)	-	(99)	-	-	-

보험수리적손익	(328)	(394)	(273)	(328)	(55)	(67)

합 계	(73,213)	(31,646)	(73,311)	(30,938)	98	(707)

24. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	50,000	50,000

재평가적립금	127,666	127,666

소 계	177,666	177,666

임의적립금:

기타임의적립금	1,047,600	1,030,900

미처분이익잉여금	166,639	34,319

합 계	1,391,905	1,242,885

25. 수주계약 등 ( 1) 당반기와 전반기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약	843,759	1,725,267	947,256	1,780,048

재화의 판매	14,399	23,052	7,043	13,221

용역의 제공	20,542	43,672	28,736	51,286

(금융업)이자수익	31,528	64,587	34,129	70,091

(금융업)배당수익	1,640	2,511	2,004	4,206

(금융업)수수료수익	44,755	84,933	53,285	92,971

(금융업)금융상품평가이익	31,683	114,372	28,891	74,416

(금융업)금융상품처분이익	66,522	140,523	109,069	196,651

(금융업)기타영업이익	1,548	1,838	1,929	2,781

합 계	1,056,376	2,200,755	1,212,342	2,285,671

( 2) 당 반기와 전기 중 선박건조계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전기

기초계약잔액	6,267,373	6,341,176

증감액(*)	598,848	4,578,629

수익인식액	(2,200,755)	(4,652,432)

기말계약잔액	4,665,466	6,267,373

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

연결회사는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증,선수금 지급보증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

청구분	미청구분

1,632,355	1,567,024	65,331	103,737	543,351	825,665	19,486

(4) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향 ① 당반기 추정 총계약원가 변동의 효과당반기 중 원가변동 요인 이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

추정 총계약원가의 변동	당반기 손익에
미치는 영향(*1)	미래 손익에
미치는 영향	공사손익변동금액(*2)	미청구공사 변동	초과청구공사 변동

(70,221)	21,639	52,961	74,600	47,839	(5,231)

(*1) 추정 총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익변동분 (환율변동 포함) 을 대상으로 하였습니다.(*2) 공사손익변동금액 = 당기손익에 미치는 영향 + 미래손익에 미치는 영향

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 당반기중에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

② 총계약원가의 추정치 변동미청구공사 및 초과청구공사 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다.연결회사는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며,강재가격변동에 따른 위험에 대해서는 기간별 강재구입계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다. 생산공수변동에 따른 위험은 전담부서를 설치하여 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 변동하는 경우 당기손익,미래손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기손익	미래손익	미청구공사	초과청구공사

10% 증가	(12,119)	(29,218)	(7,158)	5,785

10% 감소	14,014	41,674	9,908	(4,655)

(5) 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

26. 영 업 부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 조선 : 컨테이너선, 정유제품운반선 등의 제조 및 판매② 금융 : 금융영업 관련 서비스

(1) 부문별 손익 ① 당반기(단위:백만원)

구 분	조선업	금융업	연결조정(*)	합 계

매출액	2,082,873	415,577	(297,695)	2,200,755

내부매출액	(290,881)	(6,814)	297,695	-

영업이익	111,513	28,984	(8,771)	131,726

반기순이익	159,294	15,390	(25,444)	149,240

감가상각비	22,774	2,490	-	25,264

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다. ② 전반기

(단위:백만원)

구 분	조선업	금융업	연결조정(*)	합 계

매출액	2,110,419	443,354	(268,102)	2,285,671

내부매출액	(265,864)	(2,238)	268,102	-

영업이익	21,922	32,567	(22,292)	32,197

반기순이익	25,672	24,398	(20,716)	29,354

감가상각비	29,788	2,695	-	32,483

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

(2) 부문별 자산부채 ① 당반기말(단위:백만원)

구 분	조선업	금융업	연결조정(*)	합 계

자산총액	5,148,338	5,640,871	(1,084,173)	9,705,036

부채총액	3,038,483	4,837,654	(346,762)	7,529,375

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다. ② 전기 말

(단위:백만원)

구 분	조선업	금융업	연결조정(*)	합 계

자산총액	5,075,123	5,516,246	(1,153,358)	9,438,011

부채총액	3,370,694	4,696,263	(425,753)	7,641,204

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

(3) 연결기업이 위치한 지역에 따른 현황 ① 당반기

(단위:백만원)

구 분	대한민국	아시아	연결조정(*)	합 계

매출액	2,263,290	235,160	(297,695)	2,200,755

내부매출액	(63,510)	(234,185)	297,695	-

합 계	2,199,780	975	-	2,200,755

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

② 전반기(단위:백만원)

구 분	대한민국	아시아	연결조정(*)	합 계

매출액	2,330,738	223,035	(268,102)	2,285,671

내부매출액	(46,542)	(221,560)	268,102	-

합 계	2,284,196	1,475	-	2,285,671

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

③ 지역별 비유동자산의 현황(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

대한민국	963,586	661,203

아시아	204,534	219,336

소 계	1,168,120	880,539

연결조정(*1)	251,900	245,338

합 계(*2)	1,420,020	1,125,877

( * 1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.(*2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.

27. 판매비와관리비 당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	33,077	61,621	45,256	79,528

상여금	3,705	5,290	3,757	8,362

퇴직급여	20,018	22,599	2,702	32,877

지급수수료	5,316	10,066	1,586	2,946

조세공과금	2,248	5,116	2,824	5,896

복리후생비	5,343	10,558	5,092	10,519

보험료	2,114	3,484	1,853	3,295

접대비	1,538	3,381	1,424	3,153

임차료	2,727	5,505	2,733	5,595

감가상각비	2,582	5,110	3,146	6,393

기타판관비	15,348	30,710	10,793	31,794

합 계	94,016	163,440	81,166	190,358

28. 비용의 성격별 분 류 당반기와 전반기 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	31,512	28,358	48,927	53,743

재고자산 매입액	406,248	891,633	667,860	1,126,115

감가상각비	12,618	25,264	16,284	32,483

무형자산상각비	413	833	404	878

인건비	135,499	259,497	143,820	303,796

기타비용	395,985	863,444	319,554	736,459

합 계(*)	982,275	2,069,029	1,196,849	2,253,474

( *) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수 익과 금융 비 용 당반기와 전반기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	2,095	4,260	4,933	8,192

배당금수익	-	3,253	-	3,258

외환차익	21,148	72,268	26,262	43,393

외화환산이익	9,878	8,219	2,839	6,336

파생상품거래이익	4,299	4,744	3,872	6,848

파생상품평가이익	-	10,841	-	9

매도가능금융자산처분이익	64,775	64,775	-	-

합 계	102,195	168,360	37,906	68,036

금융비용:

이자비용	7,768	15,463	6,986	12,738

외환차손	27,015	58,075	25,057	45,796

외화환산손실	6,446	4,539	8,623	10,842

파생상품거래손실	944	12,870	610	1,905

파생상품평가손실	15,797	-	28,488	37,611

매도가능금융자산처분손실	-	-	252	252

합 계	57,970	90,947	70,016	109,144

30. 기타영업외손익당반기와 전반기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

확정계약평가이익	12,544	5,785	28,815	38,649

유형자산처분이익	102	517	519	612

무형자산처분이익	28	228	51	65

기타	1,865	5,067	709	18,903

합 계	14,539	11,597	30,094	58,229

기타영업외비용:

기부금	306	1,404	582	650

확정계약평가손실	-	14,639	2,142	2,828

유형자산처분손실	83	161	82	132

무형자산처분손실	564	631	48	154

관계기업투자처분손실	-	-	295

기타	9,060	9,364	(1,281)	4,489

합 계	10,013	26,199	1,573	8,548

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 23.13%(전반기 : 30.55%)입니다.

32. 주당 이익

기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산

(단위:백만원, 주식수:천주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	97,345	148,829	10,915	33,401

가중평균유통보통주식수	19,942	19,942	19,733	19,733

기본주당이익	4,881원	7,463원	553원	1,693원

(2 ) 가중평균유통보통주식수① 당반기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	19,942,149	91일/91일	19,942,149	19,942,149	181일/181일	19,942,149

가중평균유통주식수	19,942,149	19,942,149

② 전반기(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	19,732,868	91일/91일	19,732,868	19,732,868	181일/181일	19,732,868

가중평균유통주식수	19,732,868	19,732,868

(3) 당반기와 전반기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	149,240	29,354

(2) 조정항목	(133,605)	(907,641)

퇴직급여	5,620	14,452

감가상각비	25,264	32,483

무형자산상각비	833	878

대손상각비	320	3,618

금융수익	(91,348)	(17,794)

금융비용	20,002	61,442

기타영업외수익	(6,531)	(39,341)

기타영업외비용	15,345	3,710

지분법손익	388	(1,499)

법인세비용(수익)	44,908	12,915

금융수익(매출)	(182,744)	(160,799)

금융비용(매출원가)	160,196	98,709

단기금융자산의 감소	50,356	26,899

매출채권의 감소	109,213	59,252

기타채권의 증가	(223,065)	(756,049)

미청구공사의 감소	57,855	166,612

재고자산의 감소	28,358	53,743

파생상품의 순증감	(63,321)	(751,997)

확정계약의 순증감	50,617	12,550

기타유동자산의 감소(증가)	(49,914)	2,308

장기금융자산의 증가	(3,011)	-

기타비유동자산의 증가	(4,052)	(1,512)

단기금융부채의 증가(감소)	(89,045)	68,938

매입채무의 증가(감소)	(47,224)	17,342

기타채무의 증가	332,920	663,687

선수금의 감소	(703)	(134)

초과청구공사의 감소	(285,588)	(477,936)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,152)	1,623

장기기타채무의 감소	-	(10)

퇴직금의 지급	(19,941)	(19,947)

퇴직금승계액	52	29

사외적립자산의 감소	17,924	15,355

장기충당부채의 증가	9,582	2,832

기타비유동부채의 증가	4,281	-

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	8,511	4,425

유형자산의 재평가	305,937	-

차입금과 사채의 유동성대체	249,947	-

매도가능금융자산평가손익의 증감	13,766	(31,993)

34. 범 주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	현금및현금성자산	단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	단기매매금융부채	당기손익인식지정금융부채	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

현금및현금성자산	853,557	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기금융자산	-	3,581,808	326,939	179,736	37,004	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	949,219	-	-	-	-	-

미청구공사	-	-	-	-	543,351	-	-	-	-	-

파생상품자산(유동)	-	-	-	-	-	4,038	-	-	-	-

장기금융자산	-	20,833	271,994	767,108	1,123	-	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-	66,209	-	-	-	-	-

파생상품자산(비유동)	-	-	-	-	-	5,759	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	-	-	-	271,182	85,951	3,633,513	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	892,369	-

파생상품부채(유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	63,389

장기금융부채	-	-	-	-	-	-	214,826	895,072	532,037	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	115	-

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	776

합 계	853,557	3,602,641	598,933	946,844	1,596,906	9,797	486,008	981,023	5,058,034	64,165

② 전기말(단위:백만원)

구 분	현금및현금성자산	단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	단기매매금융부채	당기손익인식지정금융부채	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

현금및현금성자산	656,702	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기금융자산	-	3,708,028	288,053	153,579	32,933	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	814,834	-	-	-	-	-

미청구공사	-	-	-	-	601,904	-	-	-	-	-

파생상품자산(유동)	-	-	-	-	-	988	-	-	-	-

장기금융자산	-	31,750	268,974	875,562	1,586	-	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-	57,354	-	-	-	-	-

파생상품자산(비유동)	-	-	-	-	-	5,180	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	-	-	-	301,895	91,339	3,398,792	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	606,729	-

파생상품부채(유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	93,371

장기금융부채	-	-	-	-	-	-	174,079	942,507	797,840	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	117	-

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	39,591

합 계	656,702	3,739,778	557,027	1,029,141	1,508,611	6,168	475,974	1,033,846	4,803,478	132,962

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위:백만원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품순자산(부채)	단기매매금융자산(부채)	당기손익인식금융자산(부채)	상각후원가 측정금융부채	합 계

매출액:

금융업수익	10,833	4,242	-	227,852	80,106	-	323,033

매출원가:

금융업비용	679	576	-	218,999	33,356	33,608	287,218

판매비와관리비:

대손상각비	320	-	-	-	-	-	320

금융수익:

이자수익	4,260	-	-	-	-	-	4,260

배당금수익	-	3,253	-	-	-	-	3,253

외환차익	67,311	-	-	-	-	4,957	72,268

외화환산이익	1,262	-	-	-	-	6,957	8,219

파생상품거래이익	-	-	4,745	-	-	-	4,745

파생상품평가이익	-	-	10,841	-	-	-	10,841

금융수익 소계	72,833	3,253	15,586	-	-	11,914	103,586

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	15,463	15,463

외환차손	51,302	-	-	-	-	6,773	58,075

외화환산손실	3,083	-	-	-	-	1,456	4,539

파생상품거래손실	-	-	12,870	-	-	-	12,870

금융비용 소계	54,385	-	12,870	-	-	23,692	90,947

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	13,766	320	-	-	-	14,086

순금융수익(비용)	28,282	20,685	3,036	8,853	46,750	(45,386)	62,220

② 전반기(단위:백만원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품순자산(부채)	당기손익인식금융자산(부채)	상각후원가 측정금융부채	합 계

매출액:

금융업수익	16,428	15,272	-	316,399	-	348,099

매출원가:

금융업비용	19	325	-	250,699	26,347	277,390

판매비와관리비:

대손상각비	3,618	-	-	-	-	3,618

금융수익:

이자수익	8,192	-	-	-	-	8,192

배당금수익	-	3,258	-	-	-	3,258

외환차익	43,099	-	-	-	294	43,393

외화환산이익	6,119	-	-	-	217	6,336

파생상품거래이익	-	-	6,848	-	-	6,848

파생상품평가이익	-	-	9	-	-	9

금융수익 소계	57,410	3,258	6,857	-	511	68,036

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	12,738	12,738

외환차손	38,222	-	-	-	7,574	45,796

외화환산손실	-	-	-	-	10,842	10,842

파생상품거래손실	-	-	1,905	-	-	1,905

파생상품평가손실	-	-	37,611	-	-	37,611

매도가능금융자산처분손실	-	252	-	-	-	252

금융비용 소계	38,222	252	39,516	-	31,154	109,144

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	31,993	-	-	-	31,993

순금융수익(비용)	31,979	(14,040)	(32,659)	65,700	(56,990)	(6,010)

35. 공 정 가치(1) 공정가치와 장부금액

연결회사의 당반기말과 전기말 금융자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

단기매매금융자산	3,602,641	3,602,641	3,739,778	3,739,778

당기손익인식지정금융자산	598,932	598,932	557,027	557,027

매도가능금융자산(*)	946,845	946,845	1,029,141	1,029,141

파생상품자산	9,797	9,797	6,168	6,168

소 계	5,158,215	5,158,215	5,332,114	5,332,114

현금및현금성자산	853,557	853,557	656,702	656,702

상각후원가로 인식된 금융자산:

대여금및수취채권	1,596,906	1,596,906	1,508,611	1,508,611

금융자산 합계	7,608,678	7,608,678	7,497,427	7,497,427

공정가치로 인식된 금융부채:

단기매매금융부채	486,008	486,008	475,974	475,974

당기손익인식지정금융부채	981,024	981,024	1,033,846	1,033,846

파생상품부채	64,165	64,165	132,962	132,962

소 계	1,531,197	1,531,197	1,642,782	1,642,782

상각후원가로 인식된 부채:

차입금	3,319,433	3,319,433	3,411,013	3,411,013

사채	479,107	479,107	478,868	478,868

매입채무및기타채무	892,485	892,485	606,846	606,846

예수부채	352,571	352,571	296,592	296,592

기타부채	14,438	14,438	10,159	10,159

소 계	5,058,034	5,058,034	4,803,478	4,803,478

금융부채 합계	6,589,231	6,589,231	6,446,260	6,446,260

( * ) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원 가 등 으로 평가한 매도가능금융자 산 은 당반기말과 전기말 현 재 각각 30,334백만원과 28,458백 만 원입 니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

단기매매금융자산	1,941,687	1,640,270	20,684	3,602,641

당기손익인식지정금융자산	-	237,432	361,500	598,932

매도가능금융자산	656,373	197,839	62,299	916,511

파생상품자산	-	9,797	-	9,797

단기매매금융부채	216,666	41,399	227,943	486,008

당기손익인식지정금융부채	-	-	981,024	981,024

파생상품부채	-	64,165	-	64,165

전기말:

단기매매금융자산	1,674,859	2,033,471	31,448	3,739,778

당기손익인식지정금융자산	-	178,188	378,839	557,027

매도가능금융자산	723,145	208,665	68,873	1,000,683

파생상품자산	-	6,168	-	6,168

단기매매금융부채	177,987	123,595	174,392	475,974

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,033,846	1,033,846

파생상품부채	-	132,962	-	132,962

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산:

채무증권	1,633,352	2,030,403	배당평가모형 등	할인율

수익증권	6,690	2,532

파생상품	228	536

당기손익인식지정금융자산:

기타	237,432	178,188	Closed Form, Monte Carlo Simulation 등	할인율, 변동성,상관계수

매도가능금융자산:

채무증권	170,459	183,747	시장접근법, 배당평가모형 등	CER Future 가격,할인율 등

수익증권	16,138	16,793

기타	11,242	8,125

파생상품(통화선도):

파생상품자산	9,797	6,168	현금흐름할인모형 등	통화선도가격,할인율 등

파생상품부채	64,165	132,962

단기매매금융부채:

매도유가증권	40,273	120,458	배당평가모형 등	할인율

파생상품	1,126	3,137

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시

① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	기초	취득	처분	수준 3에서이동	평가(당기손익)	평가(기타포괄손익)	기말

단기매매금융자산	31,448	1,109	(7,777)	-	(4,096)	-	20,684

당기손익인식지정금융자산	378,839	136,383	(158,245)	-	4,523	-	361,500

매도가능금융자산	68,873	959	(7,618)	(17)	-	102	62,299

단기매매금융부채	174,392	2,668	(9,186)	-	60,069	-	227,943

당기손익인식지정금융부채	1,033,846	215,904	(228,394)	-	(40,332)	-	981,024

나. 전기(단위:백만원)

구 분	기초	취득	처분	수준 3으로이동	평가	연결범위변동효과	기말

단기매매금융자산	31,999	31,124	(24,588)	-	(7,087)	-	31,448

당기손익인식지정금융자산	252,922	460,058	(304,100)	-	(30,041)	-	378,839

매도가능금융자산	17,747	3,106	(2,297)	41,301	(2,525)	11,541	68,873

단기매매금융부채	142,500	45,836	(109,780)	-	95,836	-	174,392

당기손익인식지정금융부채	1,075,508	1,364,767	(1,275,997)	-	(130,432)	-	1,033,846

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	당기	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

단기매매금융자산:

파생상품	20,684	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0 .102912729~0.574248749

당기손익인식지정금융자산:

기타	361,500	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.102912729~0.574248749

매도가능금융자산:

지분증권	30,100	현금흐름할인모형 등	할인율 등	할인율 등	4.78% - 12.5%

수익증권	26,508	기준가격(*)	-	-	-

기타	5,691	현금흐름할인모형	할인율 등	할인율 등	4.78% - 12.5%

합 계	62,299

단기매매금융부채:

파생상품	227,943	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.102912729~0.574248749

당기손익인식지정금융부채:

기타	981,024	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.102912729~0.574248749

(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.

나. 전기(단위:백만원)

구 분	당기	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

단기매매금융자산:

파생상품	31,448	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.145230~0.548749

당기손익인식지정금융자산:

기타	378,839	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.145230~0.548749

매도가능금융자산:

지분증권	29,095	현금흐름할인모형 등	할인율 등	할인율 등	3.84%~13.92%

수익증권	31,610	기준가격(*)	-	-	-

기타	8,168	현금흐름할인모형 등	할인율 등	할인율 등	3.84%~13.92%

합 계	68,873

단기매매금융부채:

파생상품	174,392	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.145230~0.548749

당기손익인식지정금융부채:

기타	1,033,846	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.145230~0.548749

(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.

③ 당반기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. 가. 당반기

(단위:백만원)

구 분	관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

단기매매금융자산:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	2,123	(2,343)	-	-

당기손익인식지정금융자산:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	1,505	(1,434)	-	-

매도가능금융자산:

지분증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	4,197	(2,485)

주가배수	주가배수 상승에 따라 공정가치 상승	주가배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	261	(261)

기타	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	-	-

단기매매금융부채:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	16,685	(15,934)	-	-

당기손익인식지정금융부채:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	15,362	(16,018)	-	-

나. 전기(단위:백만원)

구 분	관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

단기매매금융자산:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	3,213	(3,721)	-	-

당기손익인식지정금융자산:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	1,589	(1,519)	-	-

매도가능금융자산:

지분증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	4,006	(2,414)

주가배수	주가배수 상승에 따라 공정가치 상승	주가배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	261	(261)

기타	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	-	-

단기매매금융부채:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	19,598	(18,458)	-	-

당기손익인식지정금융부채:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	17,126	(17,796)	-	-

(5) 연결회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도 등 당반기말과 전기말 현재 전체가 제 거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식금융자산

단기매매증권

자산의 장부금액	1,260,676

관련 부채의 장부금액	1,442,400

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	1,260,676

관련 부채의 공정가치	1,442,400

순포지션	(181,724)

② 전기말(단위:백만원)

구 분	당기손익인식금융자산

단기매매증권

자산의 장부금액	1,469,833

관련 부채의 장부금액	1,395,600

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	1,469,833

관련 부채의 공정가치	1,395,600

순포지션	74,233

36. 금융자산과 금융부채의 상계

당반기말과 전기말 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:백만원)

구 분	인식된 금융상품총액	상계되는 인식된 금융상품총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않은 관련금액	순 액(*)

금융상품	금융담보

금융자산:

단기매매금융자산	2,688,503	-	2,688,503	(2,297,212)	-	391,291

당기손익인식지정금융자산	264,618	-	264,618	(77,596)	-	187,022

매도가능금융자산	120,998	-	120,998	(120,998)	-	-

대여금및수취채권	344,681	(94,274)	250,407	-	-	250,407

합 계	3,418,800	(94,274)	3,324,526	(2,495,806)	-	828,720

금융부채:

단기매매금융부채	465,081	-	465,081	(292,941)	-	172,140

당기손익인식지정금융부채	142,577	-	142,577	(54,379)	-	88,198

상각후원가측정금융부채	2,371,172	(83,170)	2,288,002	(2,148,486)	-	139,516

합 계	2,978,830	(83,170)	2,895,660	(2,495,806)	-	399,854

② 전기말(단위:백만원)

구 분	인식된 금융상품총액	상계되는 인식된 금융상품총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않은 관련금액	순 액(*)

금융상품	금융담보

금융자산:

단기매매금융자산	3,078,238	-	3,078,238	(2,629,483)	-	448,755

당기손익인식지정금융자산	253,283	-	253,283	(66,528)	-	186,755

매도가능금융자산	182,597	-	182,597	(56,274)	-	126,323

대여금및수취채권	126,736	(69,180)	57,556	-	-	57,556

합 계	3,640,854	(69,180)	3,571,674	(2,752,285)	-	819,389

금융부채:

단기매매금융부채	448,721	-	448,721	(313,583)	(22,000)	113,138

당기손익인식지정금융부채	393,761	-	393,761	(45,966)	-	347,795

상각후원가측정금융부채	2,443,647	(69,180)	2,374,467	(2,370,736)	-	3,731

합 계	3,286,129	(69,180)	3,216,949	(2,730,285)	(22,000)	464,664

(*) 순액계산 시 '재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액'은 '재무상태표에 표시되는 금융상품 순액'의 한도까지만 반영하였습니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사는 ㈜KEB하나은행 등과 총 한도액 95,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 121 ,000백만원, USD 20,000천 의 일반 대출한도약정을 체 결하였습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사는 ㈜KEB하나은행 등과 25,000백만원, USD 463,500천 상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사는 ㈜KEB하나은행 등과 제작금융 등과 관련하여 1,030,808백만원, USD 124,500천의 한도약정을 체결하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사는 해외종속기업의 차입금 등에 대하여 USD 120,000천의 보증을 제공하고 있습니다. (5) 당 반기 말 현재 종속기업인 하이투자증권㈜이 피고로 계류중인 소송사건은 9건으로서 소송가액은 12,451백만원입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없으므로, 연결재무제표에 반영되지 않았습니다. (6) 당반 기 말 및 전기말 현재 연결회사의 차입 및 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 류	당반기말	전기말

신용대주거래	주식	30	29

차입유가증권	주식	10,866	3,305

채권	377,423	284,351

소 계	388,289	287,656

합 계	388,319	287,685

당기말 현재 종속기업인 하이투자증권㈜는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며,한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도 시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또 한, 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결회사는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 각각 36,243백만원과 USD 5,572백만 한도로 보증을 제공받고 있으며, 이 중 선박선수금과 관련하여 한 국수출입은행 등의 금융기관으로부터 USD 5,023백만의 지급보증을 제공받고 있습니다. 선박선수금 지급보증과 관련하여 연결회사는 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 당반기말 현재 연결회사는 현대건설 등이 지급을 보증하는 600억원의 조건부 융통어음매입보장약정을 체결하고 있습니다 . (9) 당반기말 현재 연결회사는 다음과 같은 대출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고있습니다.

(단위:백만원)

구 분	체결기관	약정금액	만기일	사업내용

기초자산매입확약	하이에어케이유동화제일차㈜	30,500	2020-06-02	대한항공장래여객운임채권

체인지김포원제이차㈜	30,000	2016-10-26	김포풍무공동주택 신축사업

에이치와이프로젝트㈜	8,900	2016-09-12	영광 대마산업단지미분양산단 담보대출

동삭익스프레스제이차㈜	30,000	2018-06-19	평택 동삭2지구 공동주택 개발사업

웰컴투하갈제일차㈜	35,000	2019-08-23	용인 하갈동공동주택 신축사업

퍼거슨제일차㈜	30,000	2019-01-18	평택 동삭2지구공동주택 개발사업(2차)

피날레동삭제이차㈜	20,000	2019-06-03	평택 동삭2지구공동주택 개발사업(3차)

스마트동탄제일차㈜	10,000	2019-03-29	화성 동탄2지구 A36블럭공동주택 신축사업

디오네플러스㈜	70,000	2019-12-18	송도신도시공동주택 신축사업

하이검단제일차㈜	55,000	2017-02-24	검단 지식산업센터신축사업

하이엘시티㈜	30,000	2020-03-20	해운대 LCT 복합개발사업

하이연산㈜	20,000	2019-05-03	부산 연산동주상복합 개발사업

하이오포제일차㈜	28,500	2018-12-09	광주오포공동주택 개발사업

하이아이비제이차㈜	25,100	2017-01-20	김포학운4 산업단지신축사업(ReFinancing)

에이에이공삼제오차㈜	15,000	2017-11-20	김포한강신도시공동주택 신축사업

더케이송산제이차㈜	18,000	2016-09-29	당진송산2일반산업단지신축사업

하이파이낸스제십이차㈜	33,600	2017-06-22	인천 북항 배후부지(석남동) 담보대출

트라이엄프원제삼차㈜	10,200	2017-09-08	인천 미단시티Facility A 부동산담보대출

트라이엄프투제이차㈜	11,300	2017-09-08	인천 미단시티Facility A 부동산담보대출

트라이엄프포제일차㈜	7,800	2017-09-08	인천 미단시티Facility A 부동산담보대출

플랜업김포제삼차㈜	11,800	2018-10-22	김포 풍무2지구공동주택 신축사업

하이에듀포레㈜	31,500	2019-08-26	고양 탄현동공동주택 신축사업

하이아이비제팔차㈜	10,000	2017-03-24	의정부 경전철민간사업

하이아이비제구차㈜	20,000	2017-03-24	의정부 경전철민간사업

하이원제육차	15,000	2019-07-01	제주 켄싱턴 호텔담보부 유동화

하이아이비제십차㈜	8,500	2016-09-23	서초동 오피스빌딩부동산펀드 Equity

에이치에스블루제일차㈜	20,500	2019-02-12	JB우리캐피탈후순위채

지니포레버제일차㈜	42,000	2020-11-11	롯데손해보험후순위채

지니포레버제이차㈜	63,000	2017-11-14	대한항공장래화물운임채권

플로팅제일차㈜	15,500	2016-09-30	플로팅아일랜드대출채권

하이마린에이치유동화제이차㈜	23,600	2018-12-13	중국 HNA그룹신조 벌크선 선박금융

하이마린에이치유동화제일차㈜	46,900	2018-09-18	중국 HNA그룹신조 벌크선 선박금융

플랜업김포제칠차㈜	15,000	2018-10-22	김포 풍무2지구공동주택 신축사업

골든클리어제십차㈜	20,000	2018-10-28	고양 삼송 원흥역오피스텔/상가 개발사업

비디에스에프제십차㈜	20,000	2018-04-04	마곡지구 C2, C3 BL 오피스, 상가 신축사업

엠제이텐제일차㈜	5,190	2018-10-23	문정 10블럭 복합시설 개발사업

골든클리어제구차㈜	3,180	2018-10-28	고양 삼송 원흥역 오피스텔/상가 개발사업

소 계	890,570

미담보대출확약	㈜청주테크노폴리스	20,000	2018-02-26	청주산업단지 용지조성사업

소 계	20,000

합 계	910,570

(10) 하이골드오션11호국제선박투자회사는 선박 건조 및 용선사업과 관련하여 ㈜KEB하나은행과 통화이자율스왑계약을 체결하였으며, 하이골드오션11호국제선박투자회사가 스왑계약 종료에 따른 정산금액을 ㈜KEB하나은행에게 지급하게 되는 경우, 하이골드오션11호국제선박투자회사는 시중은행으로부터 동 금액을 대출받을 수 있으며, 상기 대출이 발생하는 경우 종속기업인 하이투자증권㈜는 동 대출채무에 대한 지급보증(한도 400억원)을 제공할 것을 확약하고 있습니다.

(11) 연결실체는 과거 현대선박 사모특별자산투자신탁2호에게 하이골드오션8호 국제선박투자회사의 지분(보통주 7,788,229주)을 매각하였으며, 동 매각과 관련하여 연결실체와 한화생명은 수익자 계약이 체결되어 있습니다. 동 계약에 의해 연결실체는 행사기간내에 약정한 기준매각대금으로 본 건 현대선박 사모특별자산투자신탁2호 수익증권을 한화생명으로부터 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 한화생명이 본 건 수익증권을 기준매각대금에 미달하는 금액으로 제3자에게 매각할 경우에 연결실체는 "기준매각대금과 실제매각대금의 차액"을 한화생명에게 지급할 것을 약정하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 128억원의 파생상품부채(단기매매금융부채)를 인식하고 있습니다.

(12) 당반기말 현재, 연결회사는 통상임금과 관련된 소송이 계류중이며 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

소송제기일	ㆍ2012년 12월 28일(대법원 상고장 접수일 : 2016년 02월 23일)ㆍ사건번호 : 대법원 2016다 10544

소송당사자	ㆍ원고 : 장현석외 4명ㆍ피고 : ㈜현대미포조선

소송의 내용	ㆍ㈜현대미포조선 소속근로자들 5명은 통상임금 항목에 상여금, 하기휴가비, 설/추석 귀향 비, 생일축하금, 개인연금보조금이 누락되었다고 주장하면서, 통상임금을 기준으로 산정 하는 각정 법정수당 및 격려금, 퇴직금 등 일금 일부가 미지급되었음을 이유로 최근 3년 간 (2009년 12월 28일 ~ 2012년 12월 27 일) 미지급된 임금을 청구하는 소송을 제기 (현재 2009년 12월 28일 ~ 2014년 5월 31일까지로 변경)

소송가액	ㆍ241,000,000원

진행상황	ㆍ2015년 02월 12일 : 원고 일부 승소(쌍방 항소)ㆍ2016년 01월 13일 : 원고 항소심 패소(회사 전부 승소)ㆍ2016년 01월 28일 : 원고 상고제기하여 상고심(3심) 진행중ㆍ2016년 04월 05일 : 대법원 담당 재판부 배당ㆍ2016년 04월 06일 : 상고이유 등 법리검토 개시

향후 소송일정 및 대응방안	ㆍ대법원 법리검토 중

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향	ㆍ연결실체가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리 적으로 예측할 수 없습니다.

이외에 당반기말 현재 연결회사가 피소된 소송으로 5건(소송가액 : 405백만원)이 계류 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(13) 당반기말 현재 종속기업인 하이투자증권㈜이 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	내 역	금 액	담보제공사유

장단기금융자산	채권 등	646,788	대차거래

100,091	파생상품거래증거금

766,812	대고객REPO

1,516,907	대기관REPO

차입유가증권	207,098	파생상품거래증거금

매도가능금융자산	채권	120,998	대고객REPO

합 계	3,358,694

38. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 지배기업은 다음과 같습니다.

회사명	관계

현대중공업㈜	최상위 지배기업

현대삼호중공업㈜	차상위 지배기업

관계기업은 연결회사가 지배력은 없으나 유의적인 영향력이 있는 기업이며, 기타 계열회사 등은 최상위ㆍ차상위 지배기업의 종속기업 내지 관계기업 등 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타거래	원재료 매입	유형자산취득	기타비용

지배기업:

현대중공업㈜	26,029	11,256	203,577	835	7,228

현대삼호중공업㈜	4,228	-	-	-	186

소 계	30,257	11,256	203,577	835	7,414

기타 계열회사 등:

㈜힘스	387	-	593	-	6

현대오일뱅크㈜	17,132	75	3,686	-	154

㈜호텔현대	3	-	-	-	576

현대오일터미널㈜	3	-	-	-	-

현대쉘베이스오일㈜	1	-	-	-	-

바르질라현대엔진유한회사	3	-	-	-	-

현대케미칼㈜	3	-	-	-	-

현대중공업터보기계	222	-	-	-	-

KoFC-파트너스 Pioneer Cha mp 2011-1호 투자조합	-	27	-	-	-

소 계	17,754	102	4,279	-	736

합 계	48,011	11,358	207,856	835	8,150

② 전반기(단위:백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타거래	원재료 매입	기타비용

지배기업:

현대중공업㈜	25,695	12,219	196,007	374

현대삼호중공업㈜	2,561	-	-	108

소 계	28,256	12,219	196,007	482

기타 계열회사 등:

㈜힘스	389	-	747	6

현대오일뱅크㈜	215	-	-	6,557

㈜호텔현대	1	-	-	62

현대종합상사㈜	3	-	-	-

현대선물㈜	-	-	-	327

현대오일터미널㈜	3	-	-	-

바르질라현대엔진유한회사	3	-	-	-

소 계	614	747	6,952

합 계	28,870	12,219	196,754	7,434

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위:백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업:

현대중공업㈜	4,656	2,001	76,105	115,443	1,773	-

현대삼호중공업㈜	741	-	398	-	25	4

소 계	5,397	2,001	76,503	115,443	1,798	4

기타 계열회사 등:

㈜힘스	68	-	-	178	4	-

현대오일뱅크㈜	-	170	-	788	-

㈜호텔현대	-	-	-	-	96	-

현대중공업터보기계	85	-	-	-	-	-

소 계	153	170	-	966	100	-

합 계	5,550	2,171	76,503	116,409	1,898	4

② 전기말(단위:백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업:

현대중공업㈜	5,068	3,376	86,760	123,423	1,687	-

현대삼호중공업㈜	691	-	398	-	25	11

소 계	5,759	3,376	87,158	123,423	1,712	11

기타 계열회사 등:

㈜힘스	71	-	-	184	2	-

현대오일뱅크㈜	-	177	-	1,175	-	965

㈜호텔현대	-	-	-	701	85	-

소 계	71	177	-	2,060	87	965

합 계	5,830	3,553	87,158	125,483	1,799	976

( 4) 주요 경영진과의 거래

당반기와 전반기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,166	1,767

퇴직급여	342	162

합 계	1,508	1,929

상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

39. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등 연결회사는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결회사가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다.

구조화기업 성격	목적 및 활동	주요 자본조달 방법

자산유동화	자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등	ABCP 발행 등

구조화금융	부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등	출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁	자산운용 및 배분	수익증권 발행 등

(2) 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드 및투자신탁	계

자산

유가증권	-	250	395,077	395,327

관계기업투자	-	-	4,123	4,123

합 계	-	250	399,200	399,450

난외계정

매입약정등	936,300	-	40,000	976,300

최대노출금액	936,300	250	439,200	1,375,750

최대노출의 결정방법	매입약정, 대출확약등	장부금액	장부금액 및 지급보증액