에이치디현대미포 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 43 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 42 기 3분기 : 2015년 9월 30일 현재
주식회사 현대미포조선

1. 일반사항이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.주식회사 현대미포조선(이하 "회사")은 1975년 각종 선박의 건조 및 수리 개조를 목적으로 설립되었으며, 1983년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거한 현대중공업그룹 계열회사이며, 회사의 본사와 주요 시설은 울산광역시 동구 방어진순환도로에 위치하고 있습니다. 2016년 9월 30일 현재 현대삼호중공업 주식회사가 전체지분의 42.34%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 종속기업 투자 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 회계정책의 변경

회사는 당분기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 변경 효과에 대한 자세한 정보는 주석13에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 감가상각 내용연수를 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. (3) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

(4) 유형자산 내용연수의 변경

회사는 한국채택국제회계기준에 따라 내용연수를 5년 단위로 재검토하며, 유형자산의 경제적 실질을 반영하여 2016년에 적용할 내용연수는 아래와 같습니다

구 분	적용할 내용연수

건물	25~50년

구축물	20~45년

기계장치	5~20년

차량운반구	5~14년

기타의유형자산	3~20년

회계추정의 변경 효과에 대한 자세한 정보는 주석 13에 포함되어 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 외환위험당분기말과 전기말 현재의 외환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	기타통화	합 계	USD

현금성자산	143,486	-	-	143,486	91,124

대여금및수취채권	779,151	-	-	779,151	1,021,794

자산계	922,637	-	-	922,637	1,112,918

매입채무및기타채무	51,327	334	-	51,661	(269,221)

차입금	402,016	3,524	-	405,539	(440,638)

부채계	453,342	3,858	-	457,200	(709,859)

재무상태표상순액	469,295	(3,858)	-	465,437	403,059

파생상품계약	40,794	-	-	40,794	(126,794)

순노출	510,089	(3,858)	-	506,231	276,265

(2) 자본위험당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	2,321,999	2,932,058

자본 총계	2,270,774	1,689,226

예금(*1)	630,041	575,465

차입금	1,026,111	1,035,261

부채비율	102.26%	173.57%

순차입금비율(*2)	17.44%	27.22%

( *1 ) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.

( *2 ) (차입금-예금)/자본 총계입니다.

당분기와 전분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업이익	138,320	30,249

2. 이자비용	20,291	16,577

3. 이자보상배율(1÷2)	6.82	1.82

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7	2

요구불예금	143,497	91,125

단기투자자산	462,447	460,302

합 계	605,951	551,429

6. 장ㆍ단기금 융자산 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	24,069	21	24,014	21

매도가능금융자산	-	848,927	-	714,583

합 계	24,069	848,948	24,014	714,604

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	종 류	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융자산	원화예금	㈜하나은행	71	14	정부보조금

원화예금	중소기업은행	23,000	23,000	차입금 담보

장기금융자산	원화예금	㈜경남은행 등	21	21	당좌개설보증금

계	23,092	23,035

8. 매출채권및기타 채 권과 미청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	87,107	1,839	276,289	7,863

대손충당금	(28,451)	(85)	(28,697)	(362)

소 계	58,656	1,754	247,592	7,501

기타채권:

미수금	166,563	-	163,648	-

대손충당금	(10,094)	-	(4,609)	-

미수수익	2,450	-	5,084	-

대여금	2,917	-	1,499	4,501

보증금	-	996	-	1,298

소 계	161,836	996	165,622	5,799

합 계	220,492	2,750	413,214	13,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	617,347	602,426

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	33,668	29,565

설정액	6,166	3,879

제각액	(1,204)	(191)

분기말	38,630	33,253

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	46,431	-	46,431	62,167	-	62,167

미착품	124,717	-	124,717	153,492	-	153,492

합 계	171,148	-	171,148	215,659	-	215,659

10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	208,416	278,995

선급비용	33,720	43,364

합 계	242,136	322,359

11. 종속기업투 자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

하이투자증권㈜	대한민국	12월	증권중개업	85.32	826,107	85.32	826,107

하이자산운용㈜(*)	대한민국	12월	자산운용업	7.57	13,229	7.57	13,229

현대이엔티㈜	대한민국	12월	선박설계 등	100.00	1,400	100.00	1,400

HYUNDAI-VINASHIN SHIPYARD COMPANY LIMITED	베트남	12월	선박건조업	55.00	52,163	55.00	52,163

합 계	892,899	892,899

(*) 종속회사인 하이투자증권㈜이 보유한 하이자산운용㈜의 주식수를 포함하면 지분율이 50%를 초과하므로, 종속기업투자로 분류하고 있습니다.

12. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

분 류	종 목	당분기말	전기말

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

시장성있는지분증권	현대중공업㈜	236,721	836,694	836,694	532,331

㈜케이씨씨(*1)	-	-	-	165,748

㈜코엔텍(*2)	-	-	-	4,285

소 계	236,721	836,694	836,694	702,364

시장성없는지분증권	㈜한국경제신문	4,050	7,431	7,431	7,431

KSF선박금융㈜(*3)	100	100	100	100

㈜매일방송	4,000	3,440	3,440	3,440

소 계	8,150	10,971	10,971	10,971

수익증권	탄소펀드	218	85	85	71

출자금(*3)	부산조선해양기자재협동조합	100	100	100	100

코에프씨현대중공업협력사동반성장제일호사모투자전문회사	1,077	1,077	1,077	1,077

소 계	1,395	1,262	1,262	1,248

합 계	246,266	848,927	848,927	714,583

(*1) 당분기 중 재무구조 개선 및 경영정상화를 목적으로 보유중이던 ㈜케이씨씨 지분증권 전부(취득원가: 78,927백만원)를 141,344백만원에 매각하였습니다.(*2) 당분기 중 재무구조 개선 및 경영정상화를 목적으로 보유중이던 ㈜코엔텍 지분증권 전부(취득원가: 824백만원)를 4,418백만원에 매각하였습니다.(*3) 공정가치 평가 시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	714,583	917,328

평가손익(법인세 효과 고려전)	304,376	(154,226)

처분	(170,032)	(726)

분기말	848,927	762,376

재무상태표

비유동	848,927	762,376

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분 기

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

기초	211,036	155,472	111,908	77,779	47,777	1,339	605,311

취득	178	524	85	3,403	6,944	6,132	17,266

대체	-	829	3,157	884	1,321	(6,191)	-

재평가	305,938	-	-	-	-	-	305,938

처분 등	(68)	(35)	-	(19)	(251)	-	(373)

감가상각	-	(3,610)	(3,548)	(6,118)	(8,180)	-	(21,456)

분기말	517,084	153,180	111,602	75,929	47,611	1,280	906,686

취득원가	517,084	225,086	208,250	353,443	177,375	1,280	1,482,518

감가상각누계액	-	(71,906)	(96,648)	(277,514)	(129,764)	-	(575,832)

② 전분기(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

기초	210,434	160,876	117,593	81,299	54,752	2,204	627,158

취득	11	22	1	5,473	8,718	6,109	20,334

대체	-	1,124	938	1,599	2,521	(6,182)	-

처분 등	(172)	(451)	(21)	(52)	(235)	-	(931)

감가상각	-	(4,292)	(5,258)	(8,582)	(14,785)	-	(32,917)

분기말	210,273	157,279	113,253	79,737	50,971	2,131	613,644

취득원가	210,273	224,232	204,590	350,575	172,552	2,131	1,164,353

감가상각누계액	-	(66,953)	(91,337)	(270,838)	(121,581)	-	(550,709)

(2) 당분기 중 회사는 유형자산의 실질경험내용연수에 대해 검토하였으며, 유형자산의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 추정내용연수는 감정평가결과 및 실질경험내용연수에 기초하여 검토한 결과 대부분의 내용연수가 증가하였으며, 실제 및 예상 감가상각비의 변동효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2016년	2017년 이후

당분기	당분기 이후

감가상각비의 증가(감소)	(10,491)	(3,150)	13,641

(3) 재평가 모형회사는 당분기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지는 2016년 6월 30일을 재평가기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	변경 전 장부금액	변경 후 장부금액	변경효과	변경효과에 대한이연법인세

토지	211,214	517,152	305,938	74,037

상기 토지 재평가로 인하여 증가된 재평가이익 231,901백만원(법인세 효과 반영 후)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다.

(4) 공정가치 서열체계(단위: 백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3

토지	-	-	517,084

(5) 가치평가기법 및 투입변수

구 분	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계

토지	3	공시지가기준법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,906	5,662

취득/대체	18	-

처분 및 폐기	(1,820)	(1,581)

분기말	3,104	4,081

취득원가	3,104	4,081

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	189,513	-	280,493	-

미지급금	256,632	-	243,223	-

미지급비용	40,303	-	61,446	-

예수금	6,960	-	14,198	-

예수보증금	-	55	-	56

합 계	493,408	55	599,360	56

16. 기 타 유 동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,688	3,680

선수수익	56	60

합 계	1,744	3,740

17. 장ㆍ단기금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차 입 금	588,521	88,318	472,847	213,492

사 채	100,000	250,000	-	350,000

사채할인발행차금	(159)	(569)	-	(1,078)

합 계	688,362	337,749	472,847	562,414

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

IMPORT LOAN	중국은행	2.12 ~ 2.43	53,397	51,751

상생협력대출	한국수출입은행	-	-	197,701

제작금융	한국수출입은행	3.40	250,300	27,000

USANCE	㈜국민은행외	0.30 ~ 1.89	136,390	119,327

예금담보대출	중소기업은행	2.99	21,000	21,000

소 계	461,087	416,779

유동성장기차입금	127,434	56,068

합 계	588,521	472,847

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

수입결제자금대출	한국산업은행	2.52	76,741	82,040

한국수출입은행	1.46 ~ 2.40	139,011	187,520

소 계	215,752	269,560

유동성장기차입금	(127,434)	(56,068)

합 계	88,318	213,492

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

제 8회	2015-06-15	2019-06-15	3.16	150,000	150,000	무보증사채

제 9-1회	2015-06-25	2017-06-25	2.61	100,000	100,000	무보증사채

제 9-2회	2015-06-25	2018-06-25	2.92	100,000	100,000	무보증사채

소 계	350,000	350,000

사채할인발행차금	(728)	(1,078)

유동성사채	(99,841)	-

합 계	249,431	348,922

(5) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	588,521	100,000	688,521

1~5년 이내	88,318	250,000	338,318

합 계	676,839	350,000	1,026,839

② 전기말단위:백만원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	472,847	-	472,847

1~5년 이내	213,492	350,000	563,492

합 계	686,339	350,000	1,036,339

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	133,072	147,200

사외적립자산 의 공정가치	(112,201)	(127,687)

확정급여제도의 부채인식액	20,871	19,513

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	111,923	127,311

국민연금전환금	278	376

합 계	112,201	127,687

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,941	12,849	4,634	13,865

과거근무원가	(41)	(9,128)	-	-

정산으로 인한 손익	89	89	-	-

이자비용	645	2,579	876	2,908

이자수익	(531)	(2,190)	(711)	(2,196)

합 계	4,103	4,199	4,799	14,577

회사는 당분기 중 희망퇴직을 실시하였으며, 이로 인하여 발생한 퇴직위로금 23,294백만원(전분기: 6,710백만원)은 판매비와관리비 상 퇴직급여로 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	147,200	135,128

당기근무원가	12,849	13,865

과거근무원가	(9,128)	-

정산으로 인한 손익	89	-

이 자비 용	2,579	2,908

지급액	(17,876)	(13,852)

관계사 전입	52	29

보험수리적 손익:

재무적가정	2,058	-

경험조정	(4,751)	-

분기말	133,072	138,078

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	127,687	96,593

지급액	(17,177)	(9,120)

이자수익	2,190	2,196

보험수리적손익	(499)	-

분기말	112,201	89,669

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 분 기(단위:백만원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채	25,164	2,644	(2,460)	25,348

복구충당부채	-	3,100	-	3,100

② 전분기(단위:백만원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

하자보수충당부채	20,215	3,640	(3,754)	20,101

20. 파생금융상품 회사는 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나은행 등과 통화선도 매도 계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. (1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분	종 류	파생상품계약 및 위험회피회계 처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피

현금흐름위험회피	통화선도	외화수금 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 당 분기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원, 천USD)

거래목적	계약통화	계약금액(*)	가중평균약정환율	평균 만기일자	계약건수

매도	매입

공정가치위험회피	USD	KRW	1,131,245	1,132.62	2017-05-01	259

현금흐름위험회피	USD	JPY	1,032	120.88	2016-12-23	2

합 계	1,132,277	261

(*) 대금회수방법은 차액결제 또는 총액수수방법이며, 계약금액의 화폐단위는 매도통화 기준임.

(3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적	파생상품자산부채	확정계약자산부채

자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치위험회피	30,530	20,321	10,222	-	6,229	-	29,462	20,321

현금흐름위험회피	165	-	-	-	-	-	-	-

합 계	30,695	20,321	10,222	-	6,229	-	29,462	20,321

(4) 당분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적	매출액 가감	금융수익	금융비용	기타영업외수익	기타영업외비용	기타포괄이익

공정가치위험회피	(50,790)	102,850	12,870	5,785	101,904	-

현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	165

합 계	(50,790)	102,850	12,870	5,785	101,904	165

21. 자본금 , 자본잉여금, 자본조정

(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 50,000,000주, 20,000,000주 및 5,000원입니다. 당분기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

(2) 자본잉여금 당 분기말과 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	79,777	79,777

기타자본잉여금	2,179	2,179

합 계	81,956	81,956

(3) 당분기말 현재 회사는 자사주식의 가격안정 등의 목적으로 57,851주(장부가 6,409백만원, 공정가치 4,293백만원)의 자기주식을 보유하고 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	457,500	294,278

파생상품평가손익	125	-

토지재평가이익	231,872	-

합 계	689,497	294,278

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	50,000	50,000

재평가적립금	127,666	127,666

소 계	177,666	177,666

임의적립금:

기타임의적립금	1,047,600	1,030,900

미처분이익잉여금	186,404	16,775

합 계	1,411,670	1,225,341

24. 수주계약 ( 1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약	761,091	2,486,358	906,639	2,686,687

재화의 판매	16,407	53,455	17,917	56,700

용역의 제공	9,946	43,060	20,363	43,504

합 계	787,444	2,582,873	944,919	2,786,891

당분기 매출액 중 해외매출은 2,551,393백만원이며, 국내매출은 31,481백만원입니다.

( 2) 당 분기 중 선박건조계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기초	증감액(*)	수익인식액	분기말

6,267,373	252,867	(2,537,149)	3,983,091

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다. 회사는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 선수금 지급보증을 위하여 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

영업부문	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

매출채권(*)	미청구공사(*)

조선	1,592,193	1,486,724	105,469	25,917	617,347	667,859	27,971

(*) 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 매출채권 및 미청구공사에 대한 손상차손누계액 및 대손충당금은 없습니다.

② 전기말(단위:백만원)

영업부문	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사대금미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

매출채권	미청구공사

조선	1,733,296	1,824,273	(90,977)	201,765	602,426	1,109,833	69,824

(4) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향 ① 당분기 추정 총계약원가 변동의 효과당분기 중 원가변동 요인 이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

추정 총계약원가의 변동	당분기 손익에
미치는 영향(*1)	미래 손익에
미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동

(93,725)	83,706	516	(11,264)	(2,418)

(*1) 추정 총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익변동분 (환율변동 포함) 을 대상으로 하였습니다. 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기중에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

② 총계약원가의 추정치 변동미청구공사 및 초과청구공사 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다.회사는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며,강재가격변동에 따른 위험에 대해서는 기간별 강재구입계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다. 생산공수변동에 따른 위험은 전담부서를 설치하여 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 변동하는 경우 당기손익, 미래손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기손익	미래손익	미청구공사	초과청구공사

10% 증가	(11,360)	(78,246)	(8,641)	2,603

10% 감소	11,723	77,885	8,861	(2,735)

(5) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,384	11,474	4,497	14,971

상여	3,326	8,544	3,191	11,484

퇴직급여	4,485	24,045	748	8,988

지급수수료	3,015	10,759	4,751	6,314

후생복리비	2,061	6,727	2,699	8,028

보험료	343	1,242	341	1,262

접대비	90	204	83	167

감가상각비	1,101	3,414	1,698	5,094

대손상각비	5,846	6,166	1,348	4,966

보증수수료	1,126	3,569	1,283	4,055

기술개발비	2,058	4,407	1,047	4,188

기타판관비	4,602	7,590	1,271	4,471

합 계	31,437	88,141	22,957	73,988

26. 비용의 성격별 분 류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	22,815	44,512	58,895	52,896

재고자산 매입액	393,181	1,395,632	550,159	1,767,501

인건비	68,619	224,629	72,653	237,673

외주비	187,664	628,282	251,053	701,959

감가상각비	7,154	21,456	11,057	32,917

기타	70,264	130,042	(17,647)	(36,303)

합 계(*)	749,697	2,444,553	926,170	2,756,643

( * ) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 금융수 익과 금융 비 용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,560	5,729	3,256	10,859

배당금수익	-	7,198	684	4,035

외환차익	25,400	97,440	32,028	75,168

외화환산이익	18,639	26,858	3,551	9,887

파생상품거래이익	13,280	18,024	-	6,848

파생상품평가이익	73,985	84,826	529	537

매도가능금융자산처분이익	-	64,775	-	-

합 계	132,864	304,850	40,048	107,334

금융비용:

이자비용	6,746	20,291	6,342	16,577

외환차손	29,492	87,451	22,153	67,830

외화환산손실	3,871	8,410	23,252	34,093

파생상품거래손실	-	12,870	18,298	20,203

파생상품평가손실	-	-	116,456	154,066

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	252

합 계	40,109	129,022	186,501	293,021

28. 기타영업외손익 당분기와 전분기 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

확정계약평가이익	-	5,785	134,388	173,037

유형자산처분이익	138	630	363	963

무형자산처분이익	66	194	-	62

잡이익	2,276	6,749	2,791	21,898

합 계	2,480	13,358	137,542	195,960

기타영업외비용:

기부금	587	970	269	575

확정계약평가손실	87,265	101,904	5,219	8,047

유형자산처분손실	62	163	22	127

무형자산처분손실	-	38	-	154

관계기업투자처분손실	-	-	-	673

잡손실	146	647	139	5,231

합 계	88,060	103,722	5,649	14,807

29. 법인 세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	(764)	48,753

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	166,623	(31,447)

자본에 직접 반영된 법인세비용 등	(126,709)	(11,430)

법인세비용	39,150	5,876

평균유효세율	17.49%	22.85%

30. 주당이 익

기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산

(단위:백만원, 천주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	34,499	184,633	3,218	19,839

가중평균유통보통주식수	19,942	19,942	19,733	19,733

기본주당이익	1,730원	9,258원	163원	1,005원

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	19,942,149	92일/92일	19,942,149	19,942,149	273일/273일	19,942,149

가중평균유통주식수	19,942,149	19,942,149

② 전분기(단위:주)

구 분	3개월	누적

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	19,732,868	91일/91일	19,732,868	19,732,868	272일/272일	19,732,868

가중평균유통주식수	19,732,868	19,732,868

(3) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

31. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	184,633	19,839

(2) 조정항목	10,813	74,433

보증수리비	1,933	1,487

복구비	3,100	-

대손상각비	6,166	4,966

감가상각비	21,456	32,917

퇴직급여	4,199	14,577

금융비용	28,701	204,989

기타영업외비용	102,103	9,001

법인세비용	39,150	5,876

금융수익	(189,386)	(25,319)

기타영업외수익	(6,609)	(174,061)

(3) 영업자산부채의변동	(292,891)	(240,916)

매출채권의 감소(증가)	194,356	(58,650)

기타채권의 증가	(10,835)	(8,694)

미청구공사의 감소(증가)	(14,921)	324,081

파생상품의 순증감	(82,597)	(14,200)

확정계약의 순증감	46,613	45,814

재고자산의 감소	44,512	52,896

기타유동자산의 감소	80,216	51,515

매입채무의 감소	(90,665)	(45,434)

기타채무의 감소	(13,204)	(53,568)

초과청구공사의 감소	(441,974)	(528,379)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,997)	7

퇴직금의 지급	(17,876)	(13,852)

퇴직금의 승계	52	29

사외적립자산의 감소	17,177	9,120

하자보수충당부채의 감소	(1,748)	(1,601)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	6,191	6,182

매도가능금융자산평가손익	215,332	(116,930)

토지재평가손익	305,938	-

32. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

현금및현금성자산	605,951	-	-	-	-	-

단기금융자산	-	24,069	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	220,492	-	-	-	-

미청구공사	-	617,347	-	-	-	-

파생상품자산(유동)	-	-	-	30,695	-	-

장기금융자산	-	21	848,927	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	2,750	-	-	-	-

파생상품자산(비유동)	-	-	-	20,321	-	-

단기차입금	-	-	-	-	688,362	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	493,408	-

파생상품부채(유동)	-	-	-	-	-	10,222

장기차입금	-	-	-	-	337,749	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	55	-

합 계	605,951	864,679	848,927	51,016	1,519,574	10,222

② 전기말(단위:백만원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품자산	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

현금및현금성자산	551,429	-	-	-	-	-

단기금융자산	-	24,014	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	413,214	-	-	-	-

미청구공사	-	602,426	-	-	-	-

파생상품자산(유동)	-	-	-	988	-	-

장기금융자산	-	21	714,583	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	13,300	-	-	-	-

파생상품자산(비유동)	-	-	-	5,180	-	-

단기차입금	-	-	-	-	472,847	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	599,360	-

파생상품부채(유동)	-	-	-	-	-	93,371

장기차입금	-	-	-	-	562,414	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	56	-

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-	-	39,591

합 계	551,429	1,052,975	714,583	6,168	1,634,677	132,962

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:백만원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품순자산(부채)	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(6,166)	-	-	-	(6,166)

금융수익:

이자수익	5,390	339	-	-	-	5,729

배당금수익(*)	-	-	3,253	-	-	3,253

외환차익	46,139	32,912	-	-	18,389	97,440

외화환산이익	-	836	-	-	26,022	26,858

파생상품거래이익	-	-	-	18,024	-	18,024

파생상품평가이익	-	-	-	84,826	-	84,826

매도가능금융자산처분이익	-	-	64,775	-	-	64,775

금융수익 소계	51,529	34,087	68,028	102,850	44,411	300,905

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	(20,291)	(20,291)

외환차손	(60,465)	(20,454)	-	-	(6,532)	(87,451)

외화환산손실	-	(8,402)	-	-	(8)	(8,410)

파생상품거래손실	-	-	-	(12,870)	-	(12,870)

금융비용 소계	(60,465)	(28,856)	-	(12,870)	(26,831)	(129,022)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	163,222	-	-	163,222

현금흐름위험회피	-	-	-	125	-	125

기타포괄손익 소계	-	-	163,222	125	-	163,347

순금융수익(비용)	(8,936)	(935)	231,250	90,105	17,580	329,064

(*) 포괄손익계산서상 배당금수익과의 차이는 종속기업으로부터의 배당금수익에서 발생한 것입니다.

② 전분기(단위:백만원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품순자산(부채)	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(4,966)	-	-	-	(4,966)

금융수익:

이자수익	8,944	1,915	-	-	-	10,859

배당금수익(*)	-	-	3,655	-	-	3,655

외환차익	44,165	15,978	-	-	15,024	75,167

외화환산이익	221	9,446	-	-	220	9,887

파생상품거래이익	-	-	-	6,849	-	6,849

파생상품평가이익	-	-	-	537	-	537

금융수익 소계	53,330	27,339	3,655	7,386	15,244	106,954

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	(16,577)	(16,577)

외환차손	(37,096)	(24,007)	-	-	(6,726)	(67,829)

외화환산손실	-	-	-	-	(34,093)	(34,093)

파생상품거래손실	-	-	-	(20,204)	-	(20,204)

파생상품평가손실	-	-	-	(154,066)	-	(154,066)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(252)	-	-	(252)

금융비용 소계	(37,096)	(24,007)	(252)	(174,270)	(57,396)	(293,021)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(116,903)	-	-	(116,903)

순금융수익(비용)	16,234	(1,634)	(113,500)	(166,884)	(42,152)	(307,936)

(*) 포괄손익계산서상 배당금수익과의 차이는 종속기업으로부터의 배당금수익에서 발생한 것입니다.

33. 금융상품 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산(*)	848,927	848,927	714,583	714,583

파생상품자산	51,016	51,016	6,168	6,168

소 계	899,943	899,943	720,751	720,751

현금및현금성자산	605,951	605,951	551,429	551,429

상각후원가로 인식된 금융자산

대여금및수취채권	864,679	864,679	1,052,975	1,052,975

금융자산 합계	2,370,573	2,370,573	2,325,155	2,325,155

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	10,222	10,222	132,962	132,962

상각후원가로 인식된 부채

차입금	1,026,111	1,026,111	1,035,261	1,035,261

매입채무및기타채무	493,463	493,463	599,416	599,416

소 계	1,519,574	1,519,574	1,634,677	1,634,677

금융부채 합계	1,529,796	1,529,796	1,767,639	1,767,639

( * ) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원 가 등 으로 평가한 매도가능금융자산은 당분기말과 전기말 현 재 1,277 백 만 원입 니다.

( 2 ) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	836,694	85	10,871	847,650

파생상품자산	-	51,016	-	51,016

파생상품부채	-	10,222	-	10,222

전기말:

매도가능금융자산	702,364	71	10,871	713,306

파생상품자산	-	6,168	-	6,168

파생상품부채	-	132,962	-	132,962

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산:

탄 소펀드	85	71	시장접근법	CER FUTURE가격 등

파생상품(통화선도):

파생상품자산	51,016	6,168	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

파생상품부채	10,222	132,962	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

(4) 당분기말 현재 금융 자산의 양도와 일괄 상계 또는 유사한 약정 은 없습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화:백만원, 외화:천)

금융기관	내 역	한도금액

㈜하나은행 등	당좌차월	30,000

수입신용장	USD 348,50025,000

선수금환급보증	USD 4,125,224

어음할인	31,100

기타	USD 20,00021,000

중국농업은행 등	INVOICE LOAN	USD 124,500

한국수출입은행	제작금융 등	250,300

(2) 회 사는 당분기말 현재 선박선수금과 관련하여 한국수출입은행 외 9개 금융기관으로부터 USD 1,423백만 의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 회사가 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 외화수입신용장을 통한 원자재구매와 관련하여, 금융기관으로부터 USD 349 백만의 지급보 증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 통상임금과 관련된 소송이 계류중이며 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

소송제기일	ㆍ2012년 12월 28일(대법원 상고장 접수일 : 2016년 02월 23일)ㆍ사건번호 : 대법원 2016다 10544

소송당사자	ㆍ원고 : 장현석외 4명ㆍ피고 : ㈜현대미포조선

소송의 내용	ㆍ㈜현대미포조선 소속근로자들 5명은 통상임금 항목에 상여금, 하계휴가비, 설/추석 귀향 비, 생일축하금, 개인연금보조금이 누락되었다고 주장하면서, 통상임금을 기준으로 산정 하는 각정 법정수당 및 격려금, 퇴직금 등 일금 일부가 미지급되었음을 이유로 최근 3년 간 (2009년 12월 28일 ~ 2012년 12월 27일) 미지급된 임금을 청구하는 소송을 제기 (현재 2009년 12월 28일 ~ 2014년 5월 31일까지로 변경)

소송가액	ㆍ241,000,000원

진행상황	ㆍ2015년 02월 12일 : 원고 일부 승소(쌍방 항소)ㆍ2016년 01월 13일 : 원고 항소심 패소(회사 전부 승소)ㆍ2016년 01월 28일 : 원고 상고제기하여 상고심(3심) 진행중ㆍ2016년 04월 05일 : 대법원 담당 재판부 배당ㆍ2016년 04월 06일 : 상고이유 등 법리검토 개시

향후 소송일정 및 대응방안	ㆍ대법원 법리검토 중

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향	ㆍ회사가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으 로 예측할 수 없습니다.

이 외에 당분기말 현재 회사가 피소된 소송은 6건(소송가액 4,204백만원)이 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	관계

현대중공업㈜	최상위 지배회사

현대삼호중공업㈜	차상위 지배회사

HYUNDAI-VINASHIN SHIPYARD COMPANY LIMITED	종속기업

하이투자증권㈜

하이자산운용㈜

현대선물㈜

현대이엔티㈜

현대선박사모특별자산투자신탁 1호

하이일본고배당 포커스 증권투자신탁

(2) 특수관계자와의 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	배당금수익	기타수익	기타거래	매입	유형자산 취득	기타비용

지배회사:

현대중공업㈜	278	-	24	16,903	277,404	835	10,954

종속기업:

Hyundai Vinashin Shipyard Co. Ltd.	44,954	-	1,012	39	-	-	323,953

하이투자증권㈜	-	3,424	924	-	-	-	7

하이자산운용㈜	-	521	484	-	-	-	-

현대이엔티㈜	92	-	-	631	-	-	31,019

소 계	45,046	3,945	2,420	670	-	-	354,979

기타 계열회사 등:

현대힘스㈜	-	-	-	-	818	-	-

현대오일뱅크㈜	17,128	-	75	-	-	-	5,449

㈜호텔현대	-	-	-	-	-	-	820

소 계	17,128	-	75	-	818	-	6,269

합 계	62,452	3,945	2,519	17,573	278,222	835	372,202

② 전분기(단위:백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	배당금수익	기타수익	기타거래	매입	기타비용

지배회사:

현대중공업㈜	192	-	-	19,894	312,337	327

현대삼호중공업㈜	-	-	-	-	-	22

소 계	192	-	-	19,894	312,337	349

종속기업:

Hyundai Vinashin Shipyard Co. Ltd.	47,774	-	685	68	-	355,802

하이투자증권㈜	-	-	1,690	-	-	-

하이자산운용㈜	-	380	781	-	-	-

현대이엔티㈜	117	-	-	242	-	26,874

소 계	47,891	380	3,156	310	-	382,676

기타 계열회사 등:

현대힘스㈜	-	-	-	-	864	170

현대오일뱅크㈜	-	-	-	-	-	8,916

㈜호텔현대	-	-	-	-	-	495

소 계	-	-	-	-	864	9,581

합 계	48,083	380	3,156	20,204	313,201	392,606

회사는 종속기업인 HYUNDAI-VINASHIN SHIPYARD COMPANY LIMITED에게 원자재 구매대행을 하고 수수료만을 수익으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 회사가 구매대행한 원자재 금액은 177,620백만원(전분기 218,778백만원) 이며, 상기 특수관계자거래 금액에는 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배회사:

현대중공업㈜	24	1,629	73,640	89,063	1,938	-

종속기업:

Hyundai Vinashin Shipyard Co. Ltd.	16,485	136,913	74,248	-	146,127	57

현대이엔티㈜	-	51	-	-	3,212	-

소 계	16,485	136,964	74,248	-	149,339	57

기타 계열회사 등:

현대힘스㈜	-	-	-	47	2	-

현대오일뱅크㈜	-	111	-	787	3	-

㈜호텔현대	-	-	-	74	103	-

소 계	-	111	-	908	108	-

합 계	16,509	138,704	147,888	89,971	151,385	57

② 전기말(단위:백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배회사:

현대중공업㈜	23	3,376	84,570	123,423	1,488	-

종속기업:

Hyundai Vinashin Shipyard Co. Ltd.	17,832	140,557	102,578	-	157,766	60

현대이엔티㈜	-	-	-	-	3,989	-

소 계	17,832	140,557	102,578	-	161,755	60

기타 계열회사 등:

현대힘스㈜	-	-	-	184	1	-

현대오일뱅크㈜	-	177	-	1,175	-	965

㈜호텔현대	-	-	-	701	69	-

소 계	-	177	-	2,060	70	965

합 계	17,855	144,110	187,148	125,483	163,313	1,025

(4) 당분기말 현재 회사가 종속기업인 HYUNDAI-VINASHIN SHIPYARD COMPANY LIMITED를 위해 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화:백만원, 외화:천USD)

보증내역	차입 원금액(외화)	차입 원금액(원화)	차입처

역외자금 차입보증	90,000	98,667	한국수출입은행

역외자금 차입보증	20,000	21,926	중국공상은행

역외자금 차입보증	10,000	10,963	㈜하나은행

합 계	120,000	131,556

(*) 보증이 실행되는 경우 회사는 차입 원금에 미납한 이자비용과 기타수수료 등을 부담해야 합니다.

(5) 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	163	475

퇴직급여	283	94

합 계	446	569

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.