에이치디현대미포 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

당분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
전분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 현대미포조선과 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 현대미포조선(이하 "회사")은 1975년 각종 선박의 건조 및 수리 개조를 목적으로 설립되었으며, 1983년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거한 현대중공업그룹 계열회사이며, 회사의 본사와 주요 시설은 울산광역시에 위치하고 있습니다.

2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2020년 3월 31일 현재 한국조선해양 주식회사가 전체지분의 42.40%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

현대이엔티㈜	기타엔지니어링 서비스업	대한민국	12월	100.00	100.00

HYUNDAI-VIETNAM SHIPBUILDING CO., LTD.(구, HYUNDAI-VINASHIN SHIPYARD CO., LTD.)	선박 건조업	베트남	12월	55.00	55.00

(3) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기와 전기 중 요약 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 재무성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

현대이엔티㈜	19,707	11,355	8,352	15,957	109	109

HYUNDAI-VIETNAM SHIPBUILDING CO., LTD.	494,701	408,868	85,833	147,560	278	4,819

② 전기(단위:백만원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

현대이엔티㈜	19,862	11,619	8,243	64,800	1,299	300

HYUNDAI-VIETNAM SHIPBUILDING CO., LTD.	440,663	359,650	81,013	536,163	17,615	19,674

상기 당분기 및 전기 요약 재무정보는 연결회사 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성 되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서와 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2 .2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요 약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전 기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, COVID-19의 확산에 따라 이를 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.

COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 유ㆍ무형자산의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성 등에 미칠 영향을 보고기간 말 현재 합리적으로 추정할 수 없어 이로 인한 영향은 분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 재 무위험관리 (1) 외환위험

연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분 (*)	당분기말	전기말

USD	EUR	기타통화	합 계	USD	EUR	기타통화	합 계

현금및현금성자산	218,293	-	969	219,262	150,331	-	1,857	152,188

매출채권및기타채권	312,981	-	2,681	315,662	223,522	-	2,585	226,107

계약자산	737,189	-	-	737,189	857,469	-	-	857,469

자산 계	1,268,463	-	3,650	1,272,113	1,231,322	-	4,442	1,235,764

매입채무및기타채무	(92,157)	(450)	(6,143)	(98,750)	(50,330)	(49)	(8,594)	(58,973)

차입금	(140,120)	(3,915)	-	(144,035)	(64,925)	(158)	-	(65,083)

부채 계	(232,277)	(4,365)	(6,143)	(242,785)	(115,255)	(207)	(8,594)	(124,056)

재무제표상 순액	1,036,186	(4,365)	(2,493)	1,029,328	1,116,067	(207)	(4,152)	1,111,708

파생상품계약	(61,677)	-	-	(61,677)	(22,145)	-	-	(22,145)

순 노출	974,509	(4,365)	(2,493)	967,651	1,093,922	(207)	(4,152)	1,089,563

(*) 연결회사 내 개별회사의 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품을 기준으로 작성하였습니다.

(2) 자본위험당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	1,100,317	1,026,667

자본 총계	2,385,636	2,353,961

예금(*1)	624,765	282,950

차입금	280,549	229,756

부채비율	46.12%	43.61%

순차입금비율(*2)	-	-

( *1 ) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다. ( *2 ) (차입금-예금)/자본 총계로 차입금이 예금보다 작아 표시하지 않았습니다.

당분기와 전 분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업이익	33,643	26,169

2. 이자비용	2,106	2,988

3. 이자보상배율(1÷2)	15.97	8.76

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8	8

요구불예금	269,001	158,046

기타 (MMDA 등)	259,490	41,776

합 계	528,499	199,830

6. 장ㆍ단기금 융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	96,144	122	83,006	114

당기손익-공정가치측정금융자산	6,602	331	132,524	331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,413	-	11,413

합 계	102,746	11,866	215,530	11,858

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

분 류	종 목	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	장부가액

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	탄소펀드	176	61	61

출자금	부산조선해양기자재협동조합	100	100	100

코에프씨현대중공업협력사동반성장제일호사모투자전문회사	170	170	170

기타	MMF 등	6,602	6,602	131,791

매매목적 파생상품	-	-	733

소 계	7,048	6,933	132,855

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	㈜한국경제신문	4,050	8,880	8,880

KSF선박금융㈜	100	100	100

㈜매일방송	4,000	2,433	2,433

소 계	8,150	11,413	11,413

합 계	15,198	18,346	144,268

전기말 대비 당분기말 변동은 처분, 공정가치평가 등으로 인한 것입니다.

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

현금및현금성자산	16	11,810	기타사용제한

단기금융상품	23,144	23,006	동반성장협력 예탁금 등

장기금융상품	23	23	당좌개설보증금 등

계	23,183	34,839

8. 매출채권 및 기타 채 권 과 계약자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	84,017	-	100,303	8,058

대손충당금	(28,920)	-	(28,514)	(371)

소 계	55,097	-	71,789	7,687

기타채권:

미수금	44,163	-	42,113	-

대손충당금	(5,525)	-	(5,825)	-

미수수익	379	-	476	-

보증금	-	1,739	-	1,739

소 계	39,017	1,739	36,764	1,739

합 계	94,114	1,739	108,553	9,426

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	737,225	857,777

대손충당금	(221)	(257)

합 계	737,004	857,520

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	88,410	-	88,410	109,338	-	109,338

미착품	70,279	-	70,279	56,974	-	56,974

합 계	158,689	-	158,689	166,312	-	166,312

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 513,640백만원(전분기: 468,726백만원)입니다. 10. 기타 유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	175,288	-	162,674	-

선급비용	22,559	1,471	18,284	1,857

선급법인세	1,880	-	1,197	-

합 계	199,727	1,471	182,155	1,857

11. 유형자산 및 사용권자산 (1) 유 형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

기초	831,389	256,859	235,814	129,455	69,509	5,603	1,528,629

취득/대체	-	4,666	2,005	10,662	5,340	(618)	22,055

처분 등	-	-	-	(1)	(41)	-	(42)

감가상각	-	(2,105)	(2,997)	(4,573)	(3,562)	-	(13,237)

환율변동효과	-	2,582	4,732	1,624	1,073	51	10,062

분기말	831,389	262,002	239,554	137,167	72,319	5,036	1,547,467

취득원가	831,389	367,978	426,547	503,028	240,674	5,036	2,374,652

감가상각누계액	-	(105,976)	(186,993)	(365,861)	(168,355)	-	(827,185)

② 전기(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

기초	831,443	270,439	234,846	118,444	55,542	8,229	1,518,943

취득/대체	-	9,724	16,996	30,000	28,440	(2,642)	82,518

처분	(54)	(16,497)	(7,205)	(2,648)	(1,444)	-	(27,848)

감가상각	-	(8,427)	(11,898)	(17,342)	(13,569)	-	(51,236)

손상차손환입	-	-	-	120	-	-	120

환율변동효과	-	1,620	3,075	881	540	16	6,132

기말	831,389	256,859	235,814	129,455	69,509	5,603	1,528,629

취득원가	831,389	359,494	415,739	486,988	235,365	5,603	2,334,578

감가상각누계액	-	(102,635)	(179,925)	(357,533)	(165,856)	-	(805,949)

(2) 사용권자산 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분 기

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기타자산	합 계

기초	5,898	-	157	524	6,579

신규	132	598	-	89	819

조정	-	5	-	9	14

감가상각	(133)	(153)	(49)	(75)	(410)

환율변동효과	313	-	-	-	313

분기말	6,210	450	108	547	7,315

취득원가	6,682	618	195	880	8,375

감가상각누계액	(472)	(168)	(87)	(333)	(1,060)

② 전기(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기타자산	합 계

기초(조정전)	-	-	-	-	-

K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정	7,163	596	144	730	8,633

기초(조정후)	7,163	596	144	730	8,633

신규	84	-	195	138	417

해지	(1,102)	-	-	-	(1,102)

기타	(4)	-	(23)	(41)	(68)

감가상각	(445)	(596)	(159)	(302)	(1,502)

환율변동효과	202	-	-	-	202

기말	5,898	-	157	525	6,580

취득원가	6,226	596	316	820	7,958

감가상각누계액	(328)	(596)	(159)	(295)	(1,378)

12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초	2,236	432	2,668

취득	-	-	-

상각	-	(74)	(74)

환율변동효과	-	3	3

기말	2,236	361	2,597

취득원가	2,236	6,936	9,172

상각누계액	-	(6,575)	(6,575)

② 전기(단위:백만원)

구 분	회원권	기타	합 계

기초	2,236	693	2,929

취득	-	70	70

상각	-	(334)	(334)

환율변동효과	-	3	3

기말	2,236	432	2,668

취득원가	2,236	6,698	8,934,

상각누계액	-	(6,266)	(6,266)

13 . 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	219,835	-	214,491	-

미지급금	77,335	-	83,771	-

미지급비용	71,295	-	56,116	-

미지급배당금	13,960	-	-	-

예수금	7,670	6	14,449	6

합 계	390,095	6	368,827	6

14 . 기 타 유 동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	297	609

선수수익	-	1

미지급법인세	3,817	-

합 계	4,114	610

15. 단기금 융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	280,549	229,756

당기손익-공정가치측정금융부채	3,331	-

합 계	283,880	229,756

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 역	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화일반대출	한국수출입은행	2.66~2.87	54,600	87,100

INVOICE LOAN	중국공상은행	2.73~3.08	70,195	21,755

외화일반대출	한국수출입은행 외	Libor 3M + 2.10 ~ 2.35	81,914	77,572

USANCE	한국산업은행 외	0.40~2.59	73,840	43,329

합 계	280,549	229,756

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부 채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	177,290	172,235

사외적립자산 의 공정가치	(157,169)	(157,280)

확정급여제도의 부채인식액	20,121	14,955

(*) 당분기말 확정급여채무의 현재가치는 장기종업원급여부채 10,106백만원 (전기말 : 9,898 백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	157,011	157,120

국민연금전환금	158	160

합 계	157,169	157,280

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,947	4,893

이자비용	901	987

이자수익	(787)	(847)

합 계	5,061	5,033

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초	172,235	163,028

당기근무원가	4,947	19,027

이 자비 용	901	3,947

지급액 등	(1,316)	(13,792)

관계사 전입	363	602

환율변동효과	160	86

재측정요소	-	(663)

기말	177,290	172,235

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초	157,280	143,726

이자수익	787	3,391

기여금	-	22,100

지급액 등	(898)	(11,085)

재측정요소	-	(852)

기말	157,169	157,280

17. 충 당부채

당분 기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초	31,188	59,829	3,533	94,550

전입액	5,819	1,011	-	6,830

환입액	(14,394)	(1,902)	-	(16,296)

상계/대체	(4,982)	(796)	(36)	(5,814)

환율변동효과 등	85	293	197	575

기말	17,716	58,435	3,694	79,845

유동	17,716	54,541	-	72,257

비유동	-	3,894	3,694	7,588

② 전기(단위:백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초	72,448	38,094	7,979	118,521

전입액	25,803	35,275	-	61,078

환입액	(78,338)	(10,118)	(4,411)	(92,867)

상계/대체	10,656	(3,545)	(163)	6,948

환율변동효과 등	619	123	128	870

기말	31,188	59,829	3,533	94,550

유동	31,188	56,502	-	87,690

비유동	-	3,327	3,533	6,860

18. 파생금융상품

연결회사는 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험등을 회피할 목적으로 ㈜하나은행 등과 통화선도 매도계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분	종 류	파생상품계약 및 위험회피회계 처리 내용

공정가치위험회피	통화선도	외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동에 따른 위험을 회피

(2) 당 분기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원, 천USD)

거래목적	계약통화	계약금액(*)	가중평균약정환율	평균 만기일자	계약건수

매도	매입

공정가치위험회피	USD	KRW	1,033,573	1,153.97	2020-11-21	400

매매목적	USD	KRW	62,572	1,158.18	2020-09-11	12

합 계	1,096,145	412

(*) 대금회수방법은 차액결제 또는 총액수수방법이며, 계약금액의 화폐단위는 매도통화 기준임.

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:백만원)

거래목적	파생상품자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산/부채	확정계약자산/부채

자산	부채	자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치위험회피	184	51	50,449	8,132	-	-	-	-	21,179	8,132	423	51

매매목적	-	-	-	-	-	-	3,331	-	-	-	-	-

합 계	184	51	50,449	8,132	-	-	3,331	-	21,179	8,132	423	51

② 전기말(단위:백만원)

거래목적	파생상품자산/부채	당기손익-공정가치 금융자산/부채	확정계약자산/부채

자산	부채	자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치위험회피	4,789	2,914	30,582	-	-	-	-	-	10,134	-	4,217	2,914

매매목적	-	-	-	-	733	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,789	2,914	30,582	-	733	-	-	-	10,134	-	4,217	2,914

( 4) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:백만원)

거래목적	매출액 가감	금융수익	금융비용	기타영업외수익	기타영업외비용	세전포괄이익

공정가치위험회피	(18,896)	429	63,022	44,001	295	-

매매목적	-	-	3,954	-	-	-

합 계	(18,896)	429	66,976	44,001	295	-

② 전분기(단위:백만원)

거래목적	매출액 가감	금융수익	금융비용	기타영업외수익	기타영업외비용	세전포괄이익

공정가치위험회피	(9,034)	21	23,119	20,752	21	-

19 . 자본금 , 자본잉여금, 자본조정 및 배당 (1) 자본금당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 50,000,000주, 39,942,149주 및 5,000원입니다. 당분기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

(2) 자본잉여금 당분기 중 자본잉여금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

(3) 자본조정 당 분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	6,409	6,409

기타자본조정	34,454	34,454

합 계	40,863	40,863

(4) 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	공정가치	주식수	장부금액	공정가치

자기주식	57,851	6,409	1,568	57,851	6,409	2,664

(5) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 현금배당 13,960백만원이며, 2020년 4월 16일에 지급되었습니다.

20 . 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익	2,473	2,473

해외사업환산손익	1,161	(1,336)

토지재평가이익	231,587	231,587

합 계	235,221	232,724

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익	지배기업귀속분	비지배지분귀속분	기타포괄손익	지배기업귀속분	비지배지분귀속분

해외사업환산손익	4,541	2,498	2,043	1,189	654	535

21 . 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	54,188	52,792

재평가적립금	27,955	27,955

소 계	82,143	80,747

임의적립금:

기타임의적립금	1,722,000	1,691,600

미처분이익잉여금	66,508	71,297

소 계	1,788,508	1,762,897

합 계	1,870,651	1,843,644

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22 . 수주계약 ( 1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약	763,367	692,124

재화의 판매	1,787	1,871

용역의 제공	12,122	11,013

합 계	777,276	705,008

( 2) 당 분기와 전기 중 선박건조계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초계약잔액	3,851,683	3,899,430

증감액(*1)(*2)	968,394	2,946,353

수익인식액	(777,276)	(2,994,100)

기말계약잔액	4,042,801	3,851,683

(*1) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다. (*2) 당분기말 현재 계약은 체결되었으나 발효되지 않은 조건부 계약(이사회 승인조건 등) 3건, 210,562백만원은 포함되어 있지 않습니다. 주석 33에서 보는 바와 같이 연결회사는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 선수금 지급보증을 위하여 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.

( 3 ) 당 분기말 계약잔액 중 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기는 아래와 같습니 다.

(단위:백만원)

구 분	2020년	2021년	2022년 이후	합 계

수익인식	2,015,980	1,259,054	767,767	4,042,801

(4) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

영업부문	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금	계약부채	공사손실충당부채

매출채권(*)	계약자산(*)

조선	1,474,414	1,380,763	93,651	33,504	737,225	261,882	17,716

(*) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금은 231백만원(전 분기 : 215백만원)입니다.

② 전기말(단위:백만원)

영업부문	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금	계약부채	공사손실충당부채

매출채권	계약자산

조선	1,589,799	1,507,739	82,060	55,415	857,778	279,504	31,188

(5) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향 ① 추정 총계약원가 변동의 효과 원가변동 요인 이 발생하여 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 추정 총계약원가가 변동됨에 따라 분기손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	추정 총계약수익의 변동(*)	추정 총계약원가의 변동	분기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

당분기	42,358	49,716	(11,376)	4,018	(1,060)	2,546

전분기	20,242	(65,031)	42,470	42,803	1,013	(1,370)

(*) 추정 총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다. 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기 중에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

② 총계약원가의 추정치 변동 계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다. 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 강재가격변동에 따른 위험에 대해서는 기간별 강재구입계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다. 생산공수변동에 따른 위험은 전담부서를 설치하여 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 변동하는 경우 분기손익, 미래손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	분기손익에 미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

당분기	10% 증가	(45,156)	(27,261)	(8,288)	2,563

10% 감소	26,971	45,446	8,452	(2,676)

전분기	10% 증가	(50,569)	(20,044)	(8,518)	2,500

10% 감소	41,246	29,367	8,706	(1,843)

(6) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익의 원천(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	796,172	714,042

위험회피손익	(18,896)	(9,034)

합 계	777,276	705,008

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

주요 제품:

조선	796,172	714,042

지역별 수익:

대한민국	140,768	45,479

북미	1,208	27,563

아시아	432,794	358,734

유럽	211,902	273,812

기타	9,500	8,454

합 계	796,172	714,042

계약의 존속기간:

단기계약	12,373	11,706

장기계약	783,799	702,336

합 계	796,172	714,042

수익의 인식시기:

한 시점에 이전되는 재화 또는 용역	1,787	1,871

기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역	794,385	712,171

합 계	796,172	714,042

3) 수행의무와 수익인식 정책 ① 재화와 용역의 특성 및 수행의무 이행시기조선 부문은 발주처로부터 수주한 선박을 건조하여 판매하고 있으며, 계약체결일로부터 공사완료일까지 최소 1년 이상의 기간이 소요됩니다. 고객에게 제시받은 조건에 따라 맞춤 제작되고 있는 수주산업의 특성상 해당 재화는 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 또한 고객이나 다른 당사자의 사유로 계약을 종료하는 경우 이미 진행을 완료한 부분에 대해서는 투입한 원가 및 예상 이익을 청구할 수 있으며, 계약서상 절차에 따라 해당 재화를 재판매한 후 부족한 금액을 청구할 수도 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대하여 집행 가능한 청구권이 기업에 있는 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 보고 있습니다. 이에 따라 회사는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우, 회사는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게이전할 때 회사의 수행정도를 나타내는 진행률 측정방법에 따라 이행시기를 결정합니다. 만약 수행정도를 합리적으로 측정하지 못하는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 수행 정도를 측정하고 있습니다. 조선 부문은 설계와 원재료 구매, 생산, 시운전 등을 제공하는 계약으로써 건조공정이 매우 다양하여 과다한 원가를 들이지 않고는 산출법을 적용하기 위한 정보를 얻기 어렵습니다. 따라서 회사는 수행의무의 이행에 예상되는 총 투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 투입물에 기초하여 수익을 인식하는 투입법이 회사의 수행정도를 충실하게 나타낼 수 있다고 판단, 원가를 투입하는시점을 이행시기로 판단하고 있습니다. ② 유의적인 지급조건조선 부문은 일반적으로 건조 단계별로 수금하며, 수금시점은 계약, Steel Cutting, Keel laying, Launching, Delivery 등으로 나누어집니다. 조선 부문과 관련된 회사의 고객과의 계약은 특히 선박의 인도시점에 계약가의 대부분을 수금하는 Heavy Tail방식이 주를 이루고 있습니다.③ 회사가 제공하는 보증의 성격 및 기간조선 부문은 일반적으로 선종에 따라 12개월 또는 24개월의 보증을 제공합니다. ④ 거래가격 산정방법, 변동대가의 추정조선 부문의 경우 단일의 수행의무가 존재하므로 거래가격의 배분을 위해 개별 판매가격을 추정할 필요는 없습니다.조선 부문은 발주처의 요구로 발생하는 설계변경 및 추가 작업에 의한 공사변경, 납기지연 및 조건미달을 이유로 하는 지연배상금 등에 기인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 공사변경의 경우 회사는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하며, 지연배상금의 경우 회사는 계약조건에 의하여 발생된 지연배상금 예상금액을 계약가에서 차감하여 수익을 인식합니다.

(2) 고 객과의 계약과 관련된 자산과 부채 1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

계약자산	737,225	857,778

대손충당금	(221)	(257)

계약자산 합계	737,004	857,521

계약부채(*)	261,882	279,504

(*) 전기 말 인식된 계약부채 279,504백만원중 153,490백만원 은 당분기에 수익으로 인식하였습니다.

2) 자산으로 인식한 계약이행원가 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결증분원가를 자산으로 인식하였습니다. 이는 재무상태표에서 기타유동자산으로 표시되어 있습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초	13,801	13,739

설정	18,206	19,139

상각	(12,976)	(29,733)

환입(손상)	(4,982)	10,656

잔액	14,049	13,801

24 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,682	5,193

상여	2,807	2,345

퇴직급여	584	1,388

복리후생비	1,544	1,797

감가상각비	1,622	1,617

사용권자산감가상각비	277	273

대손상각비(대손충당금환입)	(301)	(680)

기술개발비	989	1,129

지급수수료	6,318	4,313

용역비	200	94

광고선전비	230	798

수선비	272	88

기타	3,416	3,610

합 계	21,640	21,965

25 . 비용의 성격별 분 류 당분기와 전분기 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	11,365	7,220

재고자산 매입액	502,275	461,506

인건비	83,426	78,683

감가상각비	13,223	11,782

사용권자산감가상각비	410	340

무형자산상각비	74	83

기타비용	132,861	119,225

합 계(*)	743,634	678,839

( * ) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

26 . 금융수 익과 금융 비 용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,898	3,392

배당금수익	30	35

외환차익	73,904	15,033

외화환산이익	24,365	7,165

파생상품거래이익	194	20

파생상품평가이익	235	1

당기손익-공정가치금융자산평가이익	8	1

합 계	100,634	25,647

금융비용:

이자비용	2,106	2,988

외환차손	42,691	11,586

외화환산손실	11,156	4,167

파생상품거래손실	13,152	2,304

파생상품평가손실	49,870	20,814

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,954	-

합 계	122,929	41,859

27 . 기타영업외손익 당분기와 전분기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

확정계약평가이익	44,001	20,752

유형자산처분이익	163	483

기타	646	676

합 계	44,810	21,911

기타영업외비용:

기부금	618	682

확정계약평가손실	295	21

유형자산처분손실	17	89

기타감가상각비	-	486

기타	1,741	1,500

합 계	2,671	2,778

28 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 23.2%(전분기: 17.8 %)입니다.

29 . 주당 이익 (1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 천주)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	40,968	19,592

가중평균유통보통주식수	39,884	39,884

기본주당이익	1,027원	491원

(2) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

30 . 현금흐름표 (1) 영업현금흐름

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	41,093	23,913

(2) 조정 및 영업자산부채의 변동	156,560	16,642

퇴직급여	5,061	5,033

감가상각비	13,237	12,268

사용권자산감가상각비	410	340

무형자산상각비	74	83

대손상각비(환입)	(301)	(680)

금융수익	(26,536)	(10,594)

금융비용	67,087	27,969

기타영업외수익	(44,164)	(21,235)

기타영업외비용	312	110

법인세비용	12,393	5,177

매출채권	18,273	14,433

기타채권	7,652	1,813

계약자산	141,549	79,026

재고자산	11,365	7,220

파생상품	(14,057)	(12,505)

확정계약	17,871	13,484

기타유동자산	(21,773)	(63,791)

장기매출채권	8,058	-

기타비유동자산	479	492

단기충당부채	(8,576)	(15,980)

매입채무	(8,562)	57,809

기타채무	(1,984)	15,051

선수금	(314)	17

계약부채	(19,217)	(91,159)

퇴직금의 지급	(1,316)	(1,177)

퇴직금의 승계	363	-

사외적립자산	898	998

장기충당부채	(1,722)	(7,560)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금	(13,960)	(27,919)

건설중인자산의 본계정 대체	7,618	8,661

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입금	리스부채	합 계

기초	229,756	742	230,498

재무활동 현금흐름	차입	139,200	-	139,200

상환	(98,810)	(258)	(99,068)

비현금흐름	환율변동효과	10,403	-	10,403

기타	-	847	847

영업활동현금흐름(*)	-	(12)	(12)

기말	280,549	1,319	281,868

(*) 리 스료 당기지급액 중 이자비용 지급에 따른 영업활동 현금흐름입니다.

31 . 범 주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	공정가치-
위험회피수단	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	528,499

단기금융자산	-	6,602	-	96,144

매출채권및기타채권	-	-	-	94,114

계약자산	-	-	-	737,004

파생상품자산(유동)	184	-	-	-

장기금융자산	-	331	11,413	122

장기매출채권및기타채권	-	-	-	1,739

파생상품자산(비유동)	51	-	-	-

합 계	235	6,933	11,413	1,457,622

금융부채

단기금융부채	-	3,331	-	280,549

매입채무및기타채무	-	-	-	390,095

리스부채(유동)	-	-	-	938

파생상품부채(유동)	50,449	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	6

비유동리스부채	-	-	-	381

파생상품부채(비유동)	8,132	-	-	-

합 계	58,581	3,331	-	671,969

② 전기말(단위:백만원)

구 분	공정가치-
위험회피수단	당기손익-
공정가치측정	기타포괄손익-
공정가치측정	상각후원가

현금및현금성자산	-	-	-	199,830

단기금융자산	-	132,524	-	83,006

매출채권및기타채권	-	-	-	108,553

계약자산	-	-	-	857,520

파생상품자산(유동)	4,789	-	-	-

장기금융자산	-	331	11,413	114

장기매출채권및기타채권	-	-	-	9,426

파생상품자산(비유동)	2,914	-	-	-

합 계	7,703	132,855	11,413	1,258,449

단기금융부채	-	-	-	229,756

파생상품부채(유동)	30,582	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	368,827

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	6

합 계	30,582	-	-	598,589

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:백만원)

구 분	공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

판매비와 관리비	대손상각비 환입	-	-	-	301	301

금융수익	이자수익	-	26	-	1,872	1,898

배당금수익	-	-	30	-	30

외환차익	-	-	-	73,904	73,904

외화환산이익	-	-	-	24,365	24,365

당기손익-공정가치금융상품평가이익	-	8	-	-	8

파생상품거래이익	194	-	-	-	194

파생상품평가이익	235	-	-	-	235

합 계	429	34	30	100,141	100,634

금융비용	이자비용	-	-	-	(2,106)	(2,106)

외환차손	-	-	-	(42,691)	(42,691)

외화환산손실	-	-	-	(11,156)	(11,156)

당기손익-공정가치금융상품평가손실	-	(3,954)	-	-	(3,954)

파생상품거래손실	(13,152)	-	-	-	(13,152)

파생상품평가손실	(49,870)	-	-	-	(49,870)

합 계	(63,022)	(3,954)	-	(55,953)	(122,929)

순금융수익(비용)	(62,593)	(3,920)	30	44,489	(21,994)

② 전분기(단위:백만원)

구 분	공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계

판매비와 관리비	대손상각비 환입	-	-	-	680	680

금융수익	이자수익	-	-	-	3,392	3,392

배당금수익	-	-	35	-	35

외환차익	-	-	-	15,033	15,033

외화환산이익	-	-	-	7,165	7,165

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	1	-	-	1

파생상품거래이익	20	-	-	-	20

파생상품평가이익	1	-	-	-	1

합 계	21	1	35	25,590	25,647

금융비용	이자비용	-	-	-	(2,988)	(2,988)

외환차손	-	-	-	(11,586)	(11,586)

외화환산손실	-	-	-	(4,167)	(4,167)

파생상품거래손실	(2,304)	-	-	-	(2,305)

파생상품평가손실	(20,814)	-	-	-	(20,814)

합 계	(23,118)	-	-	(18,741)	(41,860)

순금융수익(비용)	(23,097)	1	35	7,529	(15,532)

32 . 금융상품 공 정 가치(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 금융자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	528,499	528,499	199,830	199,830

금융상품	96,266	96,266	83,121	83,121

매출채권및기타채권	95,852	95,852	117,979	117,979

계약자산	737,004	737,004	857,520	857,520

당기손익-공정가치 금융 자산	6,934	6,934	132,855	132,855

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,413	11,413	11,413	11,413

파생상품자산	235	235	7,704	7,704

소 계	1,476,203	1,476,203	1,410,422	1,410,422

금융부채

차입금	280,549	280,549	229,756	229,756

당기손익-공정가치 금융부채	3,331	3,331	-	-

매입채무및기타채무	390,101	390,101	368,833	368,833

파생상품부채	58,582	58,582	30,582	30,582

리스부채	1,319	1,319	742	742

소 계	733,882	733,882	629,913	629,913

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,934	-	6,934

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	11,413	11,413

파생상품자산	-	235	-	235

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	3,331	-	3,331

파생상품부채	-	58,582	-	58,582

전기말:

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	132,854	-	132,854

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	11,413	11,413

파생상품자산	-	7,704	-	7,704

파생상품부채	-	30,582	-	30,582

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

탄소펀드 외	6,934	132,854	현금흐름할인모형 등	할인율, CER FUTURE가격 등

파생상품(통화선도):

파생상품자산	235	7,704	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

파생상품부채	58,582	30,582

당기손익- 공정가치금융부채	3,331	-

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시

① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	기초	처분	평가(기타포괄손익)	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

당분기	11,413	-	-	11,413

전기	15,606	(6,357)	2,164	11,413

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위:백만원)

구 분	당분기	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)

지분증권	11,313	현금흐름할인모형	할인율	할인율	7.66%

유사상장회사비교법	주가배수	주가배수	0.64~1.54

나. 전기(단위:백만원)

구 분	전기	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산 (*)

지분증권	11,313	현금흐름할인모형	할인율	할인율	7.66%

유사상장회사비교법	주가배수	주가배수	0.64~1.54

(*) 회사가 보유하고 있는 KSF선박금융㈜의 장부가액은 100백만원(전기: 100백만원)으로 공정가치평가효과가 미미하여 평가를 생략하였습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	613	(471)

주가배수	주가배수 상승에 따라 공정가치 상승	주가배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	467	(466)

나. 전기(단위:백만원)

구 분	관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	613	(471)

주가배수	주가배수 상승에 따라 공정가치 상승	주가배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	467	(466)

(5) 연결회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 양도와 실행가능한 일괄 상계 또는 유사한 약정은 해당사항이 없습니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화:백만원, 외화:천USD)

금융기관	내 역	한도금액

㈜하나은행 등	당좌차월	10,000

수입신용장	USD 440,000

30,000

선수금환급보증	USD 2,964,885

어음할인	16,100

INVOICE LOAN	USD 90,000

기타	100,000

USD 67,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 선박선수금과 관련하여 한국수출입은행 외 금융기관으로부터 USD 900 백만의 지급보증 을 제 공받고 있으며, 이와 관련하여 연결회사가 건조중인 선박 및 건조용 원자재, 수출채권 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 통상임금과 관련된 소송이 계류 중이며 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

소송제기일	ㆍ2012년 12월 28일(대법원 상고장 접수일 : 2016년 02월 23일)ㆍ사건번호 : 대법원 2016다 10544

소송당사자	ㆍ원고 : 장OO외 4명ㆍ피고 : ㈜현대미포조선

소송의 내용	ㆍ㈜현대미포조선 소속근로자들 5명은 통상임금 항목에 상여금, 하계휴가비, 설/추석 귀향 비, 생일축하금, 개인연금보조금이 누락되었다고 주장하면서, 통상임금을 기준으로 산정 하는 각종 법정수당 및 격려금, 퇴직금 등 임금 일부가 미지급되었음을 이유로 최근 3년 간 (2009년 12월 28일 ~ 2012년 12월 27일) 미지급된 임금을 청구하는 소송을 제기 (현재 2009년 12월 28일 ~ 2014년 5월 31일까지로 변경)

소송가액	ㆍ237,084,857원

진행상황	ㆍ2015년 02월 12일 : 원고 일부 승소(쌍방 항소)ㆍ2016년 01월 13일 : 원고 항소심 패소(회사 전부 승소)ㆍ2016년 01월 28일 : 원고 상고제기하여 상고심(3심) 진행 중ㆍ2016년 04월 05일 : 대법원 담당 재판부 배당ㆍ2016년 04월 06일 : 상고이유 등 법리검토 개시ㆍ2016년 10월 17일 : 쟁점에 대한 재판부 논의 중ㆍ2017년 12월 18일 : 상고이유답변서 제출ㆍ2018년 01월 05일 : 원고 상고이유보충서 제출 ㆍ2018년 05월 09일 : 원고 상고이유보충서 제출ㆍ2018년 06월 15일 : 원고 상고이유보충서 제출ㆍ2018년 06월 22일 : 상고이유답변서 제출ㆍ2018년 07월 15일 : 원고 상고이유보충서 제출ㆍ2018년 10월 03일 : 원고 상고이유보충서 제출ㆍ2018년 12월 04일 : 상고이유답변서 제출 ㆍ 2019년 05월 14일 ~ 2020년 01월 06일 : 피고답변서 제출 및 의견서 제출

향후 소송일정 및 대응방안	ㆍ대법원 법리검토 중

향후 소송결과에 따라연결회사에 미치는 영향	ㆍ패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측 할 수 없습니다.

통 상임금 소송 외에 당분기말 현재 연결회사가 피소된 소송은 2건(소송가액 386백만원)이 계류 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(4) 하자보수 클레임 관련 손해배상 구상권 청구 소송2019년 10월 31일, 연결회사는 자재납품업체를 대상으로 소가 USD 1,694천의 손해배상청구 소송을 제기하였으나(회사가 원고), 2020년 2월경 원/피고가 합의하여 소송취하하여 사건이 종결되었습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 262백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 2018년 중 연결회사는 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 준수할 목적으로 DGB금융지주 ㈜ 에 보유하고 있던 하이투자증권 ㈜ 지분을 4,720억원에 매각하였습니다. 이와 관련하여 연결회사의 진술 및 보장이 허위이거나 사실에 부합되지 않을 경우 손해배상책임이 있습니다. DGB금융지주 ㈜ 에 발생한 손해배상액의 총액이 매매대금의 1%를 초과(손해배상액의 총액은 매매대금의 5%를 초과할 수 없음)하는 경우 회사는 전체 손해배상액에 대하여 보상 책임을 부담합니다. 연결회사는 2019년 10월 DGB금융지주㈜로부터 예상 손해배상금액 133억원을 통지받았으며, 예상 손해배상금액은 향후 협의과정에서 변동될 수 있습니다. 연결회사는 청구로 인한 자원의 유출가능성이 높지 않다고 판단하여 충당부채를 계상하지 않았습니다.

34 . 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	한국조선해양㈜(*)

기타특수관계자	현대중공업지주㈜

현대중공업㈜(*)

현대글로벌서비스㈜

현대오일뱅크㈜

현대중공업파워시스템㈜

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜

현대중공업모스㈜

현대건설기계㈜

현대삼호중공업㈜ 등

(*) 2019년 6월 현대중공업㈜(분할회사)는영위하는 사업 중 투자사업부문 등을 제외한 조선 사업부문, 특수선 사업부문, 해양플랜트 사업부문, 엔진기계 사업부문을 단순·물적분할방식으로 분할하여 현대중공업㈜(분할신설회사)를 설립하고, 분할회사는 한국조선해양㈜(분할존속회사)로 상호를 변경하여 지주회사로 전환하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출 등	매입 등	배당금의지급(*2)

매출	기타 수익	매입(*1)	유형자산취득	기타비용

지배기업:

한국조선해양㈜	-	-	52	-	1,659	5,928

기타 계열회사 등:

현대중공업㈜	4,706	1,950	100,029	11	3,962	-

현대삼호중공업㈜	3,031	-	115	-	-	-

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	1,947	-	6,099	-	337	-

현대건설기계㈜	508	-	27	198	337	-

현대오일뱅크㈜	-	-	2,324	-	-	-

현대글로벌서비스㈜	237	-	1,225	-	-	-

현대중공업파워시스템㈜	-	-	10,163	-	-	-

현대중공업모스㈜	-	16	515	-	-	-

기타	185	-	6	-	-	-

소 계	10,614	1,966	120,503	209	4,636	-

합 계	10,614	1,966	120,555	209	6,295	5,928

(*1) 매출원가로 재료비와 경비 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 미지급 상태입니다.

② 전분기(단위:백만원)

구 분	매출 등	매입 등	배당금의지급

매출	기타 수익	매입	기타비용

지배기업:

현대중공업㈜	4,735	2,205	81,323	3,898	11,856

기타 계열회사 등:

현대삼호중공업㈜	2,358	-	98	-	-

현대오일뱅크㈜	-	-	-	1,675	-

현대글로벌서비스㈜	365	-	2,986	-	-

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	2,000	-	10,576	-	-

현대건설기계㈜	485	-	312	-	-

기타	152	15	553	40	-

소 계	5,360	15	14,525	1,715	-

합 계	10,095	2,220	95,848	5,613	11,856

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업:

한국조선해양㈜	-	1,495	-	6,886

기타 계열회사 등:

현대중공업㈜	1,663	102,874	112,871	1,669

현대삼호중공업㈜	1,084	-	-	-

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	759	-	6,628	371

현대건설기계㈜	154	-	218	371

현대오일뱅크㈜	-	136	1,409	-

현대글로벌서비스㈜	62	-	-	410

현대중공업파워시스템㈜	-	-	1,124	-

현대중공업모스㈜	-	7	-	189

기타	65	-	-	1

소 계	3,787	103,017	122,250	3,011

합 계	3,787	104,512	122,250	9,897

(*) 당분기말 현재 미지급배당금 5,928백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위:백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업:

한국조선해양㈜	-	1,450	13	988

기타 계열회사 등:

현대중공업㈜	5,128	98,736	115,397	8,742

현대삼호중공업㈜	1,027	-	-	-

현대일렉트릭앤엔너지시스템㈜	607	-	7,366	-

현대건설기계㈜	187	-	36	-

현대오일뱅크㈜	-	67	931	-

현대글로벌서비스㈜	51	-	-	326

현대중공업파워시스템㈜	-	-	662	-

현대중공업모스㈜	-	8	-	256

기타	81	-	-	1

소 계	7,081	98,811	124,392	9,325

합 계	7,081	100,261	124,405	10,313

( 4) 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	247	242

퇴직급여	62	49

합 계	309	291

상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 자금거래는 없습니다.

35 . 영 업 부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 1개의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. - 조선 : 컨테이너선, 정유제품운반선 등의 제조 및 판매

(1) 부문별 손익 ① 당분기(단위:백만원)

구 분	조선업	연결조정(*)	합 계

매출액	941,585	(164,309)	777,276

내부매출액	(164,309)	164,309	-

영업이익	32,901	742	33,643

분기순이익	40,542	551	41,093

감가상각비	13,647	-	13,647

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등 입니다. ② 전분기

(단위:백만원)

구 분	조선업	연결조정(*)	합 계

매출액	849,123	(144,115)	705,008

내부매출액	(144,115)	144,115	-

영업이익	26,185	(16)	26,169

분기순이익	23,931	(18)	23,913

감가상각비	12,608	-	12,608

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등 입니다.

(2) 부문별 자산부채 ① 당분기말(단위:백만원)

구 분	조선업	연결조정(*)	합 계

자산총액	3,995,508	(509,556)	3,485,952

부채총액	1,553,814	(453,497)	1,100,317

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등 입니다. ② 전기 말

(단위:백만원)

구 분	조선업	연결조정(*)	합 계

자산총액	3,853,080	(472,452)	3,380,628

부채총액	1,442,509	(415,842)	1,026,667

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등 입니다.

(3) 연결기업이 위치한 지역에 따른 현황 ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	대한민국	아시아	연결조정(*)	합 계

매출액	794,025	147,560	(164,309)	777,276

내부매출액	(17,447)	(146,862)	164,309	-

합 계	776,578	698	-	777,276

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등 입니다.

② 전분기(단위:백만원)

구 분	대한민국	아시아	연결조정(*)	합 계

매출액	718,992	130,131	(144,115)	705,008

내부매출액	(14,494)	(129,621)	144,115	-

합 계	704,498	510	-	705,008

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등 입니다. ③ 지역별 비유동자산의 현황

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

대한민국	1,362,749	1,351,540

아시아	194,630	186,335

소 계	1,557,379	1,537,875

연결조정	-	-

합 계(*)	1,557,379	1,537,875

(*) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 합계액입니다.