에이치디현대미포 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 43 기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재
주식회사 현대미포조선과 그 종속기업

1. 일 반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 현대미포조선(이하 "회사")은 1975년 각종 선박의 건조 및 수리 개조를 목적으로 설립되었으며, 1983년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 독점규제및공정거래에관한법률에 의거한 현대중공업그룹 계열회사이며, 지배기업의 본사와 주요 시설은 울산광역시에 위치하고 있습니다.

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.2017년 9월 30일 현재 현대삼호중공업 주식회사가 전체지분의 42.34%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

하이투자증권㈜	증권중개업	대한민국	12월	85.32	85.32

하이자산운용㈜(*1)	자산운용업	대한민국	12월	99.99	99.99

현대이엔티㈜	기타엔지니어링 서비스업	대한민국	12월	100.00	100.00

Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.	선박건조업	베트남	12월	55.00	55.00

현대선박사모특별자산투자신탁1호(*1)	기타금융	대한민국	12월	100.00	100.00

하이일본고배당포커스펀드(*1)	기타금융	대한민국	12월	54.57	57.26

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호(*1)	기타금융	대한민국	12월	71.11	50.00

현대선물㈜(*1)	선물중개업	대한민국	12월	65.22	65.22

현대선박사모특별자산투자신탁2호(*1,2)	기타금융	대한민국	12월	100.00	-

(*1) 간접소유를 포함한 지분율임. (*2) 종속기업인 하이투자증권 ㈜ 이 운용하고 있는 펀드로서 당분기 중 신규 취득함에 따라 지배력을 획득하여 당분기말 현재 종속기업으로 분류하였습니다. (3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

현대선박사모특별자산투자신탁2호	신규설립

(4) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기와 전기 중 요약 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 재무성과는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

하이투자증권㈜	5,368,815	4,672,280	696,535	549,375	512	368

하이자산운용㈜	51,126	3,710	47,416	14,561	2,415	3,655

현대이엔티㈜	26,230	13,752	12,478	60,687	484	484

Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.	430,349	384,234	46,115	283,652	20,566	19,342

현대선박사모특별자산투자신탁1호	874	-	874	922	803	803

현대선박사모특별자산투자신탁2호	14,191	2	14,189	1	173	173

하이일본고배당포커스펀드	6,450	37	6,413	1,429	546	546

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호	7,105	-	7,105	2,245	(204)	(204)

현대선물㈜	195,843	151,695	44,148	22,614	(887)	(322)

합 계	6,100,983	5,225,710	875,273	935,486	24,408	24,845

② 전기(단위:백만원)

종속기업명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

하이투자증권㈜	5,021,808	4,325,641	696,167	717,740	1,347	1,511

하이자산운용㈜	63,046	12,403	50,643	23,063	7,032	6,149

현대이엔티㈜	22,651	10,657	11,994	96,254	2,477	3,576

Hyundai-Vinashin Shipyard Co., Ltd.	464,003	437,230	26,773	450,954	18,992	19,989

현대선박사모특별자산투자신탁1호	71	-	71	128	88	88

하이일본고배당포커스펀드	5,637	95	5,542	1,023	669	669

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호	10,659	485	10,174	8,378	1,062	1,062

현대선물㈜	154,976	110,506	44,470	39,164	79	90

합 계	5,742,851	4,897,017	845,834	1,336,704	31,746	33,134

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용 됩니다. 연 결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용 됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연 결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 2,354,229 백만원, 매도가능금융자산 984,634백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 2,354,229백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회 사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 984,634백만원입 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 2,413,026백만원을 보유하고 있고, 이 자산에 대하여 손실충당금 58,797 백만원을 설정하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호의 원활한 도입을 위해서는 일 반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단만이 아니라 해당 기간에 연결회사가 체결하고 있는 선박의 종류, 계약형태 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 당분기말 현재 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 재무적 영향분석 중에 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향의 예비 평가를 완료하였고, 현행 회계정책과의 예상되는 주요한 차이는 다음과 같습니다. 2017년 9월 30일 기준 잠재적인 영향의 예비 평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 수행의무의 식별 연결회사는 선박의 설계, 구매, 제작, 설치 및 시운전 등을 수행하여 고객이 주문한 선박을 제공하는 사업 등을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 고 객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별해야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 선박연결회사의 조선 사업부문은 고객이 주문한 선박을 건조하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년~2년의 공사 기간이 소요됩니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우에 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

연결회사의 제1115호 도입 TF팀에서 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과, 해당 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단하고 있습니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적이고 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식해야 합니다.

또한, 고객에게 통제를 이전하지 않은 재화나 용역은 진행률 측정에서 제외하고, 수행의무를 이행 시 고객에게 통제를 이전하는 재화나 용역은 진행률 측정에 포함될 것으로 판단하고 있습니다.연결회사의 제1115호 도입 TF팀에서 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과, 통제 이전 관점이 적용된 투입법에 의한 진행률 측정의 결과로 연 결 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ④ 변동대가연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 연결회사의 제1115호 도입 TF팀에서 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과, 변동대가의 적용으로 인하여 연 결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ⑤ 거래가격의 배분연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

⑥ 유의적인 금융요소

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다.

연결회사의 제1115호 도입 TF팀에서 예비적으로 분석한 결과 고객으로부터 수령하는 선수금 등과 관련하여 유의적인 금융요소가 있다고 보아 수익 인식 금액이 변동될것으로 예상됩니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전 기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 외환위험

연결회사의 외환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	USD	EUR	CNY	기타통화	합 계

현금및현금성자산	44,944	-	1,492	858	47,294

대여금및수취채권	547,768	2,672	107	2,982	553,529

자산계	592,712	2,672	1,599	3,840	600,823

매입채무및기타채무	(94,422)	(2,880)	(107)	(4,321)	(101,730)

차입금	(223,558)	(11,238)	-	(2,406)	(237,202)

부채계	(317,980)	(14,118)	(107)	(6,727)	(338,932)

재무제표상 순액	274,732	(11,446)	1,492	(2,887)	261,891

파생상품계약	9,056	(1,379)	-	-	7,677

순 노출	283,788	(12,825)	1,492	(2,887)	269,568

② 전기말(단위:백만원)

구 분	USD	EUR	CNY	기타통화	합 계

현금및현금성자산	156,100	-	872	1,850	158,822

대여금및수취채권	1,015,442	270	18	2,690	1,018,420

자산계	1,171,542	270	890	4,540	1,177,242

매입채무및기타채무	(65,586)	(116,605)	(18)	(3,580)	(185,789)

차입금	(477,384)	(1,343)	-	(1,894)	(480,621)

부채계	(542,970)	(117,948)	(18)	(5,474)	(666,410)

재무제표상 순액	628,572	(117,678)	872	(934)	510,832

파생상품계약	(71,818)	-	-	22	(71,796)

순 노출	556,754	(117,678)	872	(912)	439,036

(2) 자본위험

당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	6,272,700	6,967,928

자본 총계	2,472,373	2,258,389

예금(*1)	690,173	829,665

차입금	2,885,384	3,334,223

부채비율	253.71%	308.54%

순차입금비율(*2)	88.79%	110.90%

( *1 ) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다. ( *2 ) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당분기와 전 분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업이익	144,293	170,065

2. 이자비용	24,435	23,174

3. 이자보상배율(1÷2)	5.91	7.34

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금	211	251

당좌예금	2,775	2,751

요구불예금	269,476	168,724

기타	390,352	632,653

합 계	662,814	804,379

6. 장ㆍ단기금 융자산 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	27,143	216	25,125	160

단기매매금융자산	2,857,951	684	3,549,483	9,490

당기손익인식지정금융자산	325,936	189,569	232,091	269,039

매도가능금융자산	195,949	788,685	215,812	1,002,318

기타	12,672	-	16,054	-

합 계	3,419,651	979,154	4,038,565	1,281,007

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

현금및현금성자산	44,388	-	기타사용제한

단기금융상품	23,055	23,040	차입금담보(*) 등

매출채권및기타채권 등	482,997	369,694	고객예치금 등

장기금융상품	26	26	당좌개설보증금

합 계	550,466	392,760

(*) 금융부채에 대해 담보를 제공하고 있습니다.

8. 매출채권및기타 채 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	64,926	4,036	66,019	-

대손충당금	(28,212)	(186)	(28,521)	-

소 계	36,714	3,850	37,498	-

대출채권:

대출채권	365,518	24,475	246,135	22,889

대손충당금	(396)	(1,683)	(396)	(1,683)

소 계	365,122	22,792	245,739	21,206

기타채권:

미수금	823,900	-	87,243	-

대손충당금	(28,218)	-	(27,129)	-

미수수익	23,379	-	22,884	-

대손충당금	(102)	-	(103)	-

대여금	192	321	192	369

보증금	2,722	30,152	4,821	32,802

예치금	361,481	-	163,821	-

소 계	1,183,354	30,473	251,729	33,171

합 계	1,585,190	57,115	534,966	54,377

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초	57,832	39,003

설정액(환입액)	973	20,511

제각액	(8)	(1,682)

기말	58,797	57,832

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	45,612	-	45,612	56,061	-	56,061

미착품	26,915	-	26,915	105,820	-	105,820

합 계	72,527	-	72,527	161,881	-	161,881

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	86,108	-	164,464	-

선급비용	25,368	7,299	34,923	7,799

기타	-	-	39	291

합 계	111,476	7,299	199,426	8,090

11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Tribridge Capital Management	케이만제도	12월	자산운용	23.93	-	23.93	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	대한민국	12월	집합투자	21.21	-	21.21	3,640

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁1호	대한민국	12월	기타금융	-	-	39.03	2,849

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁1호	대한민국	12월	기타금융	-	-	47.06	4,956

하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H	대한민국	12월	기타금융	24.24	-	39.79	1,041

하이골드오션8호국제선박투자회사	대한민국	12월	기타금융	47.86	-	-	-

합 계	-	12,486

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법평가손익 등	배당금수령	기말

Tribridge Capital Management	-	-	-	-	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호투자조합	3,640	-	(3,640)	-	-

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 투자신탁1호	2,849	(2,802)	(47)	-	-

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권 투자신탁1호	4,956	(1,275)	(3,681)	-	-

하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H	1,041	-	(1,041)	-	-

하이골드오션8호국제선박투자회사	-	14,134	(13,942)	(192)	-

합 계	12,486	10,057	(22,351)	(192)	-

② 전기(단위:백만원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법평가손익 등	배당금수령	기말

Tribridge Capital Management	-	-	-	-	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호투자조합	4,751	(1,162)	803	(752)	3,640

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권 투자신탁1호	2,920	-	87	(158)	2,849

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권 투자신탁1호	4,821	-	135	-	4,956

하이힘센멀티스트래티지전문사모투자신탁1호	-	79	(79)	-	-

하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H	-	1,000	41	-	1,041

합 계	12,492	(83)	987	(910)	12,486

(3 ) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서수령한배당금

자산	부채	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

Tribridge Capital Management	34	73	-	-	-	2	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	23,102	2,359	1,091	805	(104)	3,585	-

하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H	4,254	-	716	154	154	154	193

하이골드오션8호국제선박투자회사	49,605	7,055	1,022	(3,324)	(2,920)	(2,920)	193

② 전기(단위:백만원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보	관계기업에서수령한배당금

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

Tribridge Capital Management	36	77	-	-	-	(1)	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호 투자조합	19,278	2,120	5,240	4,765	3,781	3,781	752

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁1호	7,312	13	1,483	223	223	223	158

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁1호	10,531	-	842	488	444	444	-

하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H	2,724	108	119	103	103	103	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장 부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

관계기업명	당분기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	기타	당분기말장부금액

Tribridge Capital Management	(39)	23.9	(9)	9	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호투자조합	20,743	21.2	4,400	(4,400)	-

하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H	4,254	24.2	1,031	(1,031)	-

하이골드오션8호국제선박투자회사	42,550	47.9	20,363	(20,363)	-

합 계	67,508	25,785	(25,785)	-

② 전기말(단위:백만원)

관계기업명	기말순자산	지분율(%)	순자산지분금액	기타	기말장부금액

Tribridge Capital Management	(41)	23.9	(10)	10	-

KoFC-파트너스 Pioneer Champ 2011-1호투자조합	17,158	21.2	3,640	-	3,640

하이글로벌다이나믹자산배분사모증권투자신탁1호	7,299	39.0	2,849	-	2,849

하이글로벌다이나믹자산배분공모증권투자신탁1호	10,531	47.1	4,956	-	4,956

하이ROKI1글로벌로보어드바이저증권투자신탁H	2,616	39.8	1,041	-	1,041

합 계	37,563	12,476	10	12,486

12. 매 도 가 능 금 융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	656,491	-	884,009

시장성 없는 지분증권	-	35,233	-	32,608

수익증권	-	39,467	-	38,164

채무증권	195,949	30,425	215,812	20,809

출자금 등(*)	-	27,069	-	26,728

합 계	195,949	788,685	215,812	1,002,318

(*) 당분기말과 현재 사용이 제한된 손해배상공동기금 14,862백만원(전기말: 13,588백만원)을 포함하고 있습니다. 손해배상공동기금은 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조 등에 의거 유가증권 시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 보상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하고 있는 금액입니다. 전기말 대비 당분기말 변동은 취득, 처분, 공정가치평가 등으로 인한 것입니다.

13. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	1,128	196	1,324

감가상각	-	(6)	(6)

손상차손(주석15)	(1,128)	(190)	(1,318)

기말	-	-	-

취득원가	1,128	308	1,436

감가상각누계액	-	(118)	(118)

손상차손누계액	(1,128)	(190)	(1,318)

② 전기(단위:백만원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	1,128	204	1,332

감가상각	-	(8)	(8)

기말	1,128	196	1,324

취득원가	1,128	309	1,437

감가상각누계액	-	(113)	(113)

14. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

기초	519,877	204,647	213,368	108,048	78,439	1,965	1,126,344

취득	-	60	63	755	8,160	6,809	15,847

대체	-	206	4,461	565	1,880	(7,112)	-

처분	(414)	(621)	(29)	(105)	(192)	-	(1,361)

감가상각	-	(5,000)	(7,268)	(10,610)	(14,730)	-	(37,608)

손상차손(주석15)	(3,013)	(2,293)	(700)	-	(13,085)	-	(19,091)

환율변동효과	-	(2,596)	(5,291)	(1,703)	(926)	-	(10,516)

분기말	516,450	194,403	204,604	96,950	59,546	1,662	1,073,615

취득원가	519,463	293,577	367,108	454,260	284,625	1,662	1,920,695

감가상각누계액	-	(96,881)	(162,504)	(357,310)	(211,994)	-	(828,689)

손상차손누계액	(3,013)	(2,293)	-	-	(13,085)	-	(18,391)

② 전기(단위:백만원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산	합 계

기초	214,048	208,774	216,751	113,866	79,223	3,124	835,786

취득	178	527	126	3,875	12,963	12,580	30,249

대체	-	876	3,222	3,691	5,965	(13,734)	20

재평가	305,937	-	-	-	-	-	305,937

처분	(286)	(358)	(37)	(84)	(464)	-	(1,229)

감가상각	-	(6,682)	(9,751)	(14,252)	(19,760)	-	(50,445)

환율변동효과	-	1,510	3,057	952	512	(5)	6,026

기말	519,877	204,647	213,368	108,048	78,439	1,965	1,126,344

취득원가	519,877	297,874	372,334	462,049	282,066	1,965	1,936,165

감가상각누계액	-	(93,227)	(158,966)	(354,001)	(203,627)	-	(809,821)

15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:백만원)

구 분	회원권	영업권	기타	합 계

기초	10,951	148,964	18,935	178,850

취득/자본적지출	-	-	491	491

처분 및 폐기	(106)	-	(1)	(107)

감가상각	-	-	(1,171)	(1,171)

손상차손	(8,785)	(144,946)	(17,286)	(171,017)

환율변동효과	-	-	(5)	(5)

분기말(*)	2,060	4,018	963	7,041

취득원가	12,941	389,580	36,612	439,133

상각누계액	-	-	(18,363)	(18,363)

손상차손누계액	(10,881)	(385,562)	(17,286)	(413,729)

② 전기(단위:백만원)

구 분	회원권	영업권	기타	합 계

기초	16,583	251,900	20,276	288,759

취득/자본적지출	103	-	1,486	1,589

처분 및 폐기	(5,735)	-	-	(5,735)

감가상각	-	-	(1,931)	(1,931)

대체	-	-	(898)	(898)

손상	-	(102,936)	-	(102,936)

환율변동효과	-	-	2	2

기말(*)	10,951	148,964	18,935	178,850

취득원가	13,128	389,580	36,394	439,102

상각누계액	-	-	(17,459)	(17,459)

손상차손누계액	(2,177)	(240,616)	-	(242,793)

(*) 내용연수 가 비한정인 무형자산의 장부금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 2,060백만원 및 10,951백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 기술개발비는 각각 4,944백만 원 과 4,530백만원 입 니다. 또한 무형자산으로 계상된 개발비의 당분기와 전분기 상각액 784백 만원과 1,073백만원 은 전액 판매비와관리비로 계상하였습 니다.

(3) 당분기 중 종속기업인 하이투자증권㈜에 대해 자산손상 징후가 파악되어 손상검사를 수행하였으며, 현금창출단위의 추정회수가능금액을 기초로 총 289,438백만원의 손상차손을 인식하였으며, 자산별 손상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액

영업권	144,946

관계기업투자	21,705

투자부동산	1,318

유형자산	19,091

무형자산	26,071

기타자산	76,307

합 계	289,438

현금창출단위의 손상차손은 우선 영업권에 배부하고, 잔여 손상차손에 대해서는 현금창출단위의 다른 자산에 각각의 장부금액에 비례하여 배분하였습니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	173,392	-	180,507	-

미지급금	684,499	-	283,453	-

미지급비용	103,000	-	99,336	-

예수보증금	-	66	-	110

합 계	960,891	66	563,296	110

17. 기 타 유 동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	12,011	8,857

18. 장ㆍ단기금 융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	2,655,515	-	2,770,270	84,595

단기매매금융부채	607,029	382	1,035,440	99,127

당기손익인식지정금융부채	395,079	266,314	59,525	824,948

사채	160,000	70,000	100,000	380,000

사채할인발행차금	(117)	(14)	(104)	(538)

예수부채	479,273	-	344,688	-

기타	14,453	-	14,499	-

합 계	4,311,232	336,682	4,324,318	1,388,132

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	KB국민은행 외	콜머니	1.30 ~ 1.42	50,000	50,000

한국증권금융	유통금융차입금	-	-	29,669

우리은행 외	환매조건부채권매도	1.10~2.12	1,954,170	1,650,256

한국수출입은행	제작금융	3.49	18,150	268,300

신영증권 외	전자단기사채	-	-	180,000

IBK기업은행 외	예금담보대출 등	1.54~2.87	265,725	51,000

유안타증권	융통어음	4.44	50,000	-

소 계	2,338,045	2,229,225

외화단기차입금	중국은행	IMPORT LOAN	2.74	15,280	63,301

하나은행	운영자금	Libor 3M + 2.65	11,467	12,085

우리은행 외	USANCE	0.26 ~ 2.54	141,653	197,180

소 계	168,400	272,566

단기차입금 합계	2,506,445	2,501,791

유동성장기차입금	149,070	268,479

유동성차입금 합계	2,655,515	2,770,270

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	운영자금	2.52	80,269	220,140

외화장기차입금	한국수출입은행 외	수입결제자금대출	Libor 3M+1.63 ~ Libor 3M+2.10	68,801	132,934

유동성 대체	(149,070)	(268,479)

합 계	-	84,595

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

후순위사채 1-1	2012.09.11	2018.03.11	4.88	60,000	60,000	무보증사채

후순위사채 1-2	2012.09.11	2019.09.11	5.18	40,000	40,000	무보증사채

후순위사채 2	2013.10.31	2019.10.31	5.30	30,000	30,000	무보증사채

제8회	-	-	-	-	150,000	무보증사채

제9-1회	-	-	-	-	100,000	무보증사채

제9-2회	2015.06.25	2018.06.25	2.92	100,000	100,000	무보증사채

소 계	230,000	480,000

사채할인발행차금	(131)	(642)

유동성사채	(159,883)	(99,896)

합 계	69,986	379,462

(5) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같으며, 지급예정 이자금액과 사채할인발행차금이 제외되어 있습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	2,655,515	160,000	2,815,515

1~5년 이내	-	70,000	70,000

합 계	2,655,515	230,000	2,885,515

② 전기말(단위:백만원)

구 분	차입금	사 채	합 계

1년 이내	2,770,270	100,000	2,870,270

1~5년 이내	84,595	380,000	464,595

합 계	2,854,865	480,000	3,334,865

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부 채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	189,980	175,525

사외적립자산 의 공정가치	(145,800)	(150,423)

확정급여제도의 부채인식액	44,180	25,102

(*) 당 기말 사회적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 243백만원(전기말: 247백만원)이 포함된 금액입니다. 전기말 연결회사 중 일부회사의 초과적립액 207백만원을 가산한 공정가치는 150,603백만원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	6,132	18,697	6,586	20,691

과거근무원가 등	-	(11)	40	(8,696)

이자비용	1,088	3,291	900	3,347

이자수익	(929)	(2,830)	(798)	(2,994)

합 계	6,291	19,147	6,728	12,348

연결회사는 희망퇴직을 실시하여 퇴직위로금이 발생하였으며, 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 퇴직급여로 인식한 퇴직위로금은 각각 8,399백만원과 23,367백만원입니다. (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초	175,525	195,465

당기근무원가	18,697	27,238

과거근무원가 등	(11)	(8,732)

이 자비 용	3,291	4,482

지급액 등	(8,403)	(40,732)

관계사 전입	1,024	902

환율변동효과	(109)	68

확정급여채무 재측정요소	(34)	(3,166)

기말	189,980	175,525

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초	150,630	170,728

부담금납입액	(7,570)	11,165

지급액 등	45	(34,227)

이자수익	2,830	3,780

사외적립자산 재측정요소	(135)	(816)

기말	145,800	150,630

20. 충 당부채

당분 기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초	30,557	12,970	43,527

전입액	3,857	8,580	12,437

환입액	-	(398)	(398)

상계액	(718)	(11,647)	(12,365)

환율변동효과	(326)	(233)	(559)

분기말	33,370	9,272	42,642

② 전기(단위:백만원)

구 분	하자보수충당부채	기타충당부채	합 계

기초	27,905	10,109	38,014

전입액	6,862	6,543	13,405

환입액	-	(773)	(773)

상계액	(4,438)	(3,037)	(7,475)

환율변동효과	228	128	356

기말	30,557	12,970	43,527

21. 파생금융상품 (1) 연결회사는 외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나은행 등과 통화선도 매도계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다.

( 2) 당 분기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원,외화:천)

거래목적	종류	외화구분	계약금액(*)	평균약정환율(원)	평균만기일자	계약건수(건)

매도	매입

공정가치위험회피	통화선도	EUR	KRW	27,486	1,313	2018-08-20	12

통화선도	USD	KRW	374,436	1,167	2018-05-05	100

통화선물	USD	KRW	5,000	1,146	2017-10-14	500

매매목적	통화선도	USD	KRW	40,997	1,164	2019-12-29	2

통화선물	KRW	USD	9,633	1,131	2017-10-16	852

USD	KRW	21,266	1,147	2017-10-16	2,013

금리선물	KRW	KRW	427,463	-	2017-10-17	3,673

통화스왑	USD	KRW	28,256	1,134	2017-11-09	1

이자율스왑	KRW	KRW	660,000	-	2018-10-31	1

지수선물	KRW	KRW	96,323	-	2017-12-13	2,404

USD	USD	967	-	2017-12-01	32

HKD	HKD	137,849	-	2017-12-22	248

EUR	EUR	6,473	-	2017-12-15	181

지수옵션	KRW	KRW	611	-	2018-05-13	983

HKD	HKD	25,676	-	2017-12-28	1,989

EUR	EUR	2,076	-	2018-12-28	2,596

상품선물	USD	USD	4,672	-	2017-11-06	77

기타	KRW	KRW	414,109	-	2018-09-04	1,743

(*) 대금회수방법은 차액결제 또는 총액수수방법이며, 계약금액의 화폐단위는 매도통화 기준임.

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품관련 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

거래목적	종류	파생상품자산부채	단기매매금융자산부채	확정계약자산부채

자산	부채	자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치위험회피	통화선도	6,813	3,335	1,254	897	-	-	-	-	877	897	4,296	3,335

매매목적	통화선도	-	-	-	-	-	41	-	-	-	-	-	-

이자율스왑	-	-	-	-	9	116	148	-	-	-	-	-

통화스왑	-	-	-	-	-	-	361	-	-	-	-	-

지수선물	-	-	-	-	379	-	7,035	-	-	-	-	-

지수옵션	-	-	-	-	306	-	305	-	-	-	-	-

상품선물	-	-	-	-	111	-	50	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	15,680	527	10,011	382	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	16,485	684	17,910	382	-	-	-	-

합 계	6,813	3,335	1,254	897	16,485	684	17,910	382	877	897	4,296	3,335

② 전기말(단위:백만원)

거래목적	종류	파생상품자산부채	단기매매금융자산부채	확정계약자산부채

자산	부채	자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

공정가치위험회피	통화선도	-	-	65,021	2,442	-	-	-	-	30,888	2,442	-	-

현금흐름위험회피	통화선도	22	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매매목적	통화스왑	-	-	-	-	-	-	2,646	1,709	-	-	-	-

이자율스왑	-	-	-	-	-	38	76	223	-	-	-	-

지수선물	-	-	-	-	35	-	3,617	-	-	-	-	-

지수옵션	-	-	-	-	-	-	68	-	-	-	-	-

신주인수권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상품선물	-	-	-	-	116	-	70	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	74	9,452	22,431	97,195	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	225	9,490	28,908	99,127	-	-	-	-

합 계	22	-	65,021	2,442	225	9,490	28,908	99,127	30,888	2,442	-	-

( 4) 당분 기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

거래목적	종류	매출액 가감	매출원가 가감	금융수익	금융비용	기타영업외수익	기타영업외비용	기타포괄이익

공정가치위험회피	통화선도	7,953	-	69,431	2,199	2,199	52,838	-

통화선물	1,002	664	-	-	-	-	-

소 계	8,955	664	69,431	2,199	2,199	52,838	-

현금흐름위험회피	통화선도	-	-	-	-	-	-	(22)

매매목적	통화선도	5,333	731	-	-	-	-	-

통화선물	1,327	1,145	-	-	-	-	-

통화스왑	2,591	747	-	-	-	-	-

이자율스왑	1,270	989	-	-	-	-	-

금리선물	18,468	11,562	-	-	-	-	-

지수선물	27,619	24,430	-	-	-	-	-

지수옵션	6,769	5,464	-	-	-	-	-

상품선물	111	50	-	-	-	-	-

기타	131,547	21,654	-	-	-	-	-

소 계	195,035	66,772	-	-	-	-	-

합 계	203,990	67,436	69,431	2,199	2,199	52,838	(22)

② 전분기(단위:백만원)

거래목적	종류	매출액 가감	매출원가 가감	금융수익	금융비용	기타영업외수익	기타영업외비용	기타포괄이익

공정가치위험회피	통화선도	(50,790)	-	102,850	12,870	5,785	101,904	-

통화선물	383	-	-	-	-	-	-

소 계	(50,407)	-	102,850	12,870	5,785	101,904	-

현금흐름위험회피	통화선도	-	-	-	-	-	-	165

매매목적	통화선물	1,699	1,305	-	-	-	-	-

통화스왑	6,161	1,768	-	-	-	-	-

이자율스왑	791	771	-	-	-	-	-

금리선물	16,730	52,787	-	-	-	-	-

지수선물	21,673	16,884	-	-	-	-	-

지수옵션	12,089	9,945	-	-	-	-	-

신주인수권	404	-	-	-	-	-	-

상품선물	44	5	-	-	-	-	-

기타	57,845	46,421	-	-	-	-	-

소 계	117,436	129,886	-	-	-	-	-

합 계	67,029	129,886	102,850	12,870	5,785	101,904	165

22. 자본금 , 자본잉여금, 자본조정 및 배당 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 50,000,000주, 20,000,000주 및 5,000원입니다. 당분기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.

(2) 자본잉여금 당분기 중 자본잉여금의 변동사항은 발생하지 않았습니다.

(3) 당분기말 현재 지배기업은 자사주식의 가격안정 등의 목적으로 57,851주(장부가액 6,409백만원, 공정가치 5,444백만원) 의 자기주식을 보유하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	365,468	490,835

현금흐름위험회피	-	17

해외사업환산손익	(2,066)	(1,392)

지분법자본변동	668	-

토지재평가이익	231,667	231,843

합 계	595,737	721,303

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	기타포괄손익	지배기업귀속분	비지배지분귀속분

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산평가손익	(235,148)	(125,006)	(235,147)	(125,368)	(1)	362

순확정급여부채의 재측정요소	(13)	(90)	(11)	(75)	(2)	(15)

현금흐름위험회피	-	(17)	-	(17)	-	-

해외사업환산손익	328	(1,224)	181	(673)	147	(551)

지분법자본변동	783	783	668	668	115	115

합 계	(234,050)	(125,554)	(234,309)	(125,465)	259	(89)

② 전분기(단위:백만원)

구 분	기타포괄손익	지배기업귀속분	비지배지분귀속분

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산평가손익	148,903	162,669	149,054	162,793	(151)	(124)

순확정급여부채의 재측정요소	1,465	1,648	1,460	1,651	5	(3)

현금흐름위험회피	(195)	125	(195)	125	-	-

해외사업환산손익	(1,328)	(1,396)	(730)	(768)	(598)	(628)

토지재평가이익	4	231,905	4	231,905	-	-

합 계	148,849	394,951	149,593	395,706	(744)	(755)

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	50,000	50,000

재평가적립금	127,666	127,666

소 계	177,666	177,666

임의적립금:

기타임의적립금	1,089,700	1,047,600

미처분이익잉여금	345,917	54,426

합 계	1,613,283	1,279,692

( * ) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 수주계약 등 ( 1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약	502,692	1,908,776	761,091	2,486,358

재화의 판매	1,971	9,974	12,590	35,642

용역의 제공	13,393	42,258	17,170	60,842

(금융업)이자수익	25,683	84,163	30,665	95,252

(금융업)배당수익	627	2,592	574	3,085

(금융업)수수료수익	56,211	151,815	46,513	131,446

(금융업)금융상품평가이익	13,094	109,746	(12,044)	102,328

(금융업)금융상품처분이익	83,379	232,102	69,667	210,190

(금융업)기타영업이익	1,501	3,843	302	2,140

합 계	698,551	2,545,269	926,528	3,127,283

( 2) 당 분기와 전기 중 선박건조계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초계약잔액	3,909,631	6,267,373

증감액(*)	2,158,369	1,861,810

수익인식액	(2,545,270)	(4,219,552)

기말계약잔액	3,522,730	3,909,631

(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다.

연결회사는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증,선수금 지급보증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

청구분	미청구분

1,501,437	1,392,833	108,604	28,931	671,892	517,050	117,471

② 전기말(단위:백만원)

누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사미수금	초과청구공사	공사손실충당부채

청구분	미청구분

1,801,576	1,607,600	193,976	12,327	766,789	496,812	65,903

(4) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향 ① 추정 총계약원가 변동의 효과 원가변동 요인 이 발생하여 보고기간종료일 현재 진행중인 계약의 추정 총계약원가가변동됨에 따라 분기손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	추정 총계약원가의 변동	분기 손익에
미치는 영향(*)	미래 손익에
미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동

당분기	(158,577)	127,989	978	122,022	21,007

전분기	(96,201)	87,278	386	(10,884)	2,992

(*) 추정 총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익변동분 (환율변동 포함) 을 대상으로 하였습니다.

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기중에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

② 총계약원가의 추정치 변동미청구공사 및 초과청구공사 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다.

연결회사는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며,강재가격변동에 따른 위험에 대해서는 기간별 강재구입계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다. 생산공수변동에 따른 위험은 전담부서를 설치하여 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 변동하는 경우 분기손익,미래손익, 미청구공사 및 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	분기손익	미래손익	미청구공사	초과청구공사

당분기	10% 증가	(35,379)	(19,419)	(3,700)	31,295

10% 감소	30,965	26,708	2,444	(30,483)

전분기	10% 증가	(12,421)	(80,974)	(9,613)	2,786

10% 감소	12,804	95,728	9,849	(2,925)

(5) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

26. 영 업 부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 조선 : 컨테이너선, 정유제품운반선 등의 제조 및 판매② 금융 : 금융영업 관련 서비스

(1) 부문별 손익 ① 당분기(단위:백만원)

구 분	조선업	금융업	연결조정(*)	합 계

매출액	2,296,143	591,148	(342,021)	2,545,270

내부매출액	(335,135)	(6,886)	342,021	-

영업이익	144,863	5,954	(6,523)	144,294

분기순이익	345,053	3,360	(6,321)	342,092

감가상각비	33,007	4,607	-	37,614

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

② 전분기(단위:백만원)

구 분	조선업	금융업	연결조정(*)	합 계

매출액	2,995,042	551,387	(419,146)	3,127,283

내부매출액	(412,199)	(6,947)	419,146	-

영업이익	161,206	17,508	(8,649)	170,065

분기순이익	203,757	4,187	(23,614)	184,330

감가상각비	33,925	3,879	-	37,804

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

(2) 부문별 자산부채 ① 당분기말(단위:백만원)

구 분	조선업	금융업	연결조정(*)	합 계

자산총액	4,321,420	5,644,405	(1,220,752)	8,745,073

부채총액	1,903,915	4,827,725	(458,940)	6,272,700

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다. ② 전기 말

(단위:백만원)

구 분	조선업	금융업	연결조정(*)	합 계

자산총액	5,195,634	5,256,197	(1,225,514)	9,226,317

부채총액	2,995,760	4,449,131	(476,963)	6,967,928

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

(3) 연결기업이 위치한 지역에 따른 현황 ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	대한민국	아시아	연결조정(*)	합 계

매출액	2,603,639	283,652	(342,021)	2,545,270

내부매출액	(58,369)	(283,652)	342,021	-

합 계	2,545,270	-	-	2,545,270

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

② 전분기(단위:백만원)

구 분	대한민국	아시아	연결조정(*)	합 계

매출액	3,209,828	336,601	(419,146)	3,127,283

내부매출액	(84,042)	(335,104)	419,146	-

합 계	3,125,786	1,497	-	3,127,283

(*) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

③ 지역별 비유동자산의 현황(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

대한민국	938,609	953,194

아시아	183,809	204,360

소 계	1,122,418	1,157,554

연결조정(*1)	(41,761)	148,965

합 계(*2)	1,080,657	1,306,519

( * 1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업에 대한 지분법평가 금액 등입니다.(*2) 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	33,190	101,354	30,105	91,726

상여금	1,940	8,684	3,404	8,694

퇴직급여	1,960	6,068	6,012	28,611

지급수수료	7,103	16,995	3,741	13,807

조세공과금	2,603	7,897	2,499	7,615

복리후생비	4,158	13,227	4,454	15,012

보험료	1,256	3,894	1,408	4,892

접대비	1,786	5,073	2,006	5,387

임차료	2,739	8,195	2,818	8,323

감가상각비	2,847	8,279	2,631	7,741

기타판관비	15,447	45,794	24,437	55,147

합 계	75,029	225,460	83,515	246,955

28. 비용의 성격별 분 류 당분기와 전분기 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,116)	88,341	30,059	58,417

재고자산 매입액	193,966	710,145	348,788	1,240,421

감가상각비	12,531	37,614	12,541	37,805

무형자산상각비	394	1,171	688	1,521

인건비	9,929	236,632	115,525	375,022

기타비용	422,678	1,327,073	380,588	1,244,033

합 계(*)	633,382	2,400,976	888,189	2,957,219

( *) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수 익과 금융 비 용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,775	4,193	1,623	5,883

배당금수익	-	35	-	3,253

외환차익	27,886	89,454	25,428	97,696

외화환산이익	-	11,718	(3,871)	26,858

파생상품거래이익	14,318	54,764	13,281	18,024

파생상품평가이익	-	14,667	-	84,826

매도가능금융자산처분이익	169,823	482,613	-	64,775

합 계	213,802	657,444	36,461	301,315

금융비용:

이자비용	6,165	24,435	7,711	23,174

외환차손	17,752	105,538	29,718	87,793

외화환산손실	6,073	9,460	(18,639)	8,410

파생상품거래손실	48	48	-	12,870

파생상품평가손실	17,111	2,151	(73,985)	-

합 계	47,149	141,632	(55,195)	132,247

30. 기타영업외손익당분기와 전분기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

확정계약평가이익	2,843	2,199	(87,265)	5,785

유형자산처분이익	746	1,549	170	687

무형자산처분이익	16	98	66	294

관계기업투자처분이익	3,895	4,170	-	-

기타	1,423	4,619	3,224	5,785

합 계	8,923	12,635	(83,805)	15,056

기타영업외비용:

기부금	1,018	1,583	599	2,003

확정계약평가손실	-	52,838	-	101,904

유형자산처분손실	1,306	1,410	86	247

무형자산처분손실	-	-	-	631

관계기업투자처분손실	169	227	-	-

관계기업투자손상차손	-	21,705	-	-

유형자산손상차손	-	19,091	-	-

투자부동산손상차손	32	1,318	-	-

무형자산손상차손	509	171,017	-	-

기타손상차손	6,007	76,307	-	-

기타	2,348	5,728	131	9,496

합 계	11,389	351,224	816	114,281

31. 법인세비용 (수익) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 산출된 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)은 각각 (-)22,003백만원 및 54,892백만원입니다. 당분기 평균유효세율은 법인세수익이 발생하였으므로 계산하지 아니하였고, 전분기의 평균유효세율은 22.95%입니다.

32. 주당 이익

기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산

(단위:백만원, 주식수:천주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	165,676	333,490	33,151	181,980

가중평균유통보통주식수	19,942	19,942	19,942	19,942

기본주당이익	8,308원	16,723원	1,662원	9,125원

(2) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

33. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	342,092	184,330

(2) 조정항목	(586,850)	(256,728)

퇴직급여	19,147	12,347

감가상각비	37,614	37,805

무형자산상각비	1,171	1,521

대손상각비	970	6,166

금융수익	(513,227)	(185,595)

금융비용	36,046	31,584

기타영업외수익	(7,874)	(6,766)

기타영업외비용	343,917	102,772

지분법손익	1,428	687

법인세비용(수익)	(22,003)	54,892

금융수익(매출)	(198,585)	(201,794)

금융비용(매출원가)	164,071	178,775

단기금융자산의 감소	516,248	107,872

매출채권의 감소(증가)	(9,325)	193,033

기타채권의 증가	(872,228)	(594,260)

미청구공사의 감소(증가)	83,531	(25,307)

재고자산의 감소	88,341	58,417

파생상품의 순증감	(114,527)	(89,060)

확정계약의 순증감	(11,454)	46,613

기타유동자산의 감소	26,001	44,404

장기금융자산의 감소(증가)	1,550	(4,800)

기타비유동자산의 감소(증가)	3,155	(1,639)

단기금융부채의 감소	(595,668)	(26,197)

매입채무의 증가(감소)	3,996	(81,664)

기타채무의 증가	406,247	522,891

선수금의 감소	(1,028)	(1,968)

초과청구공사의 증가(감소)	22,835	(436,874)

기타유동부채의 증가(감소)	3,154	(1,745)

장기기타채무의 감소	(44)	-

퇴직금의 지급	(8,403)	(24,609)

퇴직금승계액	1,024	52

사외적립자산의 감소	7,525	22,439

충당부채의 증가(감소)	(325)	1,500

기타비유동부채의 증가(감소)	(130)	1,780

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	7,112	12,532

유형자산의 재평가	-	305,937

차입금과 사채의 유동성대체	244,595	264,293

매도가능금융자산평가손익의 증감	(125,006)	162,669

34. 범 주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	현금및현금성자산	단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	단기매매금융부채	당기손익인식지정금융부채	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

현금및현금성자산	662,814	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기금융자산	-	2,857,951	325,936	195,949	39,815	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	1,585,190	-	-	-	-	-

미청구공사	-	-	-	-	671,892	-	-	-	-	-

파생상품자산(유동)	-	-	-	-	-	6,813	-	-	-	-

장기금융자산	-	684	189,568	788,685	216	-	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-	57,116	-	-	-	-	-

파생상품자산(비유동)	-	-	-	-	-	3,335	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	-	-	-	607,028	395,079	3,309,125	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	960,891	-

파생상품부채(유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,254

장기금융부채	-	-	-	-	-	-	382	266,315	69,985	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	66	-

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	898

합 계	662,814	2,858,635	515,504	984,634	2,354,229	10,148	607,410	661,394	4,340,067	2,152

② 전기말(단위:백만원)

구 분	현금및현금성자산	단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	파생상품자산	단기매매금융부채	당기손익인식지정금융부채	상각후원가측정금융부채	파생상품부채

현금및현금성자산	804,379	-	-	-	-	-	-	-	-	-

단기금융자산	-	3,549,483	232,091	215,812	41,181	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	534,966	-	-	-	-	-

미청구공사	-	-	-	-	766,789	-	-	-	-	-

파생상품자산(유동)	-	-	-	-	-	22	-	-	-	-

장기금융자산	-	9,490	269,039	1,002,318	160	-	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-	54,377	-	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	-	-	-	1,035,440	59,525	3,229,353	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	563,296	-

파생상품부채(유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	65,021

장기금융부채	-	-	-	-	-	-	99,127	824,948	464,057	-

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-	110	-

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,442

합 계	804,379	3,558,973	501,130	1,218,130	1,397,473	22	1,134,567	884,473	4,256,816	67,463

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:백만원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품순자산(부채)	단기매매금융자산(부채)	당기손익인식금융자산(부채)	상각후원가 측정금융부채	합 계

매출액:

금융업수익	21,995	4,609	-	374,006	29,871	2	430,483

매출원가:

금융업비용	(1,182)	(1,601)	-	(230,025)	(161,148)	(26,499)	(420,455)

판매비와관리비:

대손상각비	(970)	-	-	-	-	-	(970)

금융수익:

이자수익	4,193	-	-	-	-	-	4,193

매도가능금융자산처분이익	-	482,613	-	-	-	-	482,613

배당금수익	-	35	-	-	-	-	35

외환차익	39,146	-	-	-	-	50,308	89,454

외화환산이익	2,586	-	-	-	-	9,132	11,718

파생상품거래이익	-	-	54,763	-	-	-	54,763

파생상품평가이익	-	-	14,667	-	-	-	14,667

금융수익 소계	45,925	482,648	69,430	-	-	59,440	657,443

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	(24,435)	(24,435)

외환차손	(103,930)	-	-	-	-	(1,609)	(105,539)

외화환산손실	(7,474)	-	-	-	-	(1,986)	(9,460)

파생상품거래손실	-	-	(48)	-	-	-	(48)

파생상품평가손실	-	-	(2,151)	-	-	-	(2,151)

금융비용 소계	(111,404)	-	(2,199)	-	-	(28,030)	(141,633)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	(125,006)	-	-	-	-	(125,006)

현금흐름위험회피	-	-	(17)	-	-	-	(17)

기타포괄손익 소계	-	(125,006)	(17)	-	-	-	(125,023)

순금융수익(비용)	(45,636)	360,650	67,214	143,981	(131,277)	4,913	399,845

② 전분기(단위:백만원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품순자산(부채)	단기매매금융자산(부채)	당기손익인식금융자산(부채)	상각후원가 측정금융부채	합 계

매출액:

금융업수익	15,720	5,767	-	337,487	52,658	2	411,634

매출원가:

금융업비용	(1,970)	(9,857)	-	(228,707)	(96,907)	(48,292)	(385,733)

판매비와관리비:

대손상각비	(6,166)	-	-	-	-	-	(6,166)

금융수익:

이자수익	5,883	-	-	-	-	-	5,883

배당금수익	-	3,253	-	-	-	-	3,253

외환차익	79,308	-	-	-	-	18,389	97,697

외화환산이익	836	-	-	-	-	26,022	26,858

파생상품거래이익	-	-	18,024	-	-	-	18,024

파생상품평가이익	-	-	84,826	-	-	-	84,826

매도가능금융자산처분이익	-	64,775	-	-	-	-	64,775

금융수익 소계	86,027	68,028	102,850	-	-	44,411	301,316

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	(23,174)	(23,174)

외환차손	(81,261)	-	-	-	-	(6,532)	(87,793)

외화환산손실	(8,403)	-	-	-	-	(8)	(8,411)

파생상품거래손실	-	-	(12,870)	-	-	-	(12,870)

금융비용 소계	(89,664)	-	(12,870)	-	-	(29,714)	(132,248)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	162,669	125	-	-	-	162,794

순금융수익(비용)	3,947	226,607	90,105	108,780	(44,249)	(33,593)	351,597

35. 금융상품 공 정 가치(1) 공정가치와 장부금액

연결회사의 당분기말과 전기말 금융자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

단기매매금융자산	2,858,635	2,858,635	3,558,973	3,558,973

당기손익인식지정금융자산	515,505	515,505	501,130	501,130

매도가능금융자산(*)	984,634	984,634	1,218,130	1,218,130

파생상품자산	10,148	10,148	22	22

소 계	4,368,922	4,368,922	5,278,255	5,278,255

현금및현금성자산	662,814	662,814	804,379	804,379

상각후원가로 인식된 금융자산:

대여금및수취채권	2,354,229	2,354,229	1,397,473	1,397,473

금융자산 합계	7,385,965	7,385,965	7,480,107	7,480,107

공정가치로 인식된 금융부채:

단기매매금융부채	607,410	607,410	1,134,567	1,134,567

당기손익인식지정금융부채	661,394	661,394	884,473	884,473

파생상품부채	2,152	2,152	67,463	67,463

소 계	1,270,956	1,270,956	2,086,503	2,086,503

상각후원가로 인식된 부채:

차입금	2,655,516	2,655,516	2,854,866	2,854,866

사채	229,869	229,869	479,358	479,358

매입채무및기타채무	960,956	960,956	563,406	563,406

예수부채	479,273	479,273	344,688	344,688

기타부채	14,453	14,453	14,498	14,498

소 계	4,340,067	4,340,067	4,256,816	4,256,816

금융부채 합계	5,611,023	5,611,023	6,343,319	6,343,319

( * ) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원 가 등 으로 평가한 매도가능금융자 산 은 당분기말과 전기말 현 재 각각 32,613백만원과 31,467백 만 원입 니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

단기매매금융자산	117,075	2,725,353	16,207	2,858,635

당기손익인식지정금융자산	-	260,538	254,967	515,505

매도가능금융자산	656,491	239,155	56,375	952,021

파생상품자산	-	10,148	-	10,148

단기매매금융부채	20,312	576,705	10,393	607,410

당기손익인식지정금융부채	-	-	661,394	661,394

파생상품부채	-	2,152	-	2,152

전기말:

단기매매금융자산	144,699	3,404,747	9,527	3,558,973

당기손익인식지정금융자산	-	209,005	292,125	501,130

매도가능금융자산	884,008	245,943	56,712	1,186,663

파생상품자산	-	22	-	22

단기매매금융부채	12,709	1,002,235	119,623	1,134,567

당기손익인식지정금융부채	-	-	884,473	884,473

파생상품부채	-	67,463	-	67,463

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

단기매매금융자산:

채무증권	2,712,595	3,400,619	배당평가모형 등	할인율

수익증권	12,591	4,090

파생상품	167	38

당기손익인식지정금융자산:

기타	260,538	209,005	Closed Form, Monte Carlo Simulation 등	할인율, 변동성,상관계수

매도가능금융자산:

채무증권	202,152	213,288	시장접근법, 배당평가모형 등	CER Future 가격,할인율 등

수익증권	22,141	17,074

기타	14,862	15,581

파생상품(통화선도):

파생상품자산	10,148	22	현금흐름할인모형 등	통화선도가격,할인율 등

파생상품부채	2,152	67,463

단기매매금융부채:

매도유가증권	576,196	997,580	배당평가모형 등	할인율

파생상품	509	4,655

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시

① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	기초	취득	처분	수준 3에서이동	평가(당기손익)	평가(기타포괄손익)	기말

단기매매금융자산	9,527	856	(6,786)	-	12,610	-	16,207

당기손익인식지정금융자산	292,125	32,294	(69,587)	-	135	-	254,967

매도가능금융자산	56,712	5,931	(7,565)	439	-	861	56,378

단기매매금융부채	119,623	1,858	(51,234)	-	(59,853)	-	10,394

당기손익인식지정금융부채	884,473	271,349	(571,192)	-	76,763	-	661,393

나. 전기(단위:백만원)

구 분	기초	취득	처분	수준 3으로이동	평가(당기손익)	평가(기타포괄손익)	기말

단기매매금융자산	31,448	1,710	(8,451)	-	(15,180)	-	9,527

당기손익인식지정금융자산	378,839	256,223	(333,966)	-	(8,971)	-	292,125

매도가능금융자산	68,873	7,133	(7,990)	(17)	(12,252)	965	56,712

단기매매금융부채	174,392	4,187	(14,550)	-	(44,406)	-	119,623

당기손익인식지정금융부채	1,033,846	429,396	(612,300)	-	33,531	-	884,473

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위:백만원)

구 분	당기	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

단기매매금융자산:

파생상품	16,207	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0 ~ 0.33

당기손익인식지정금융자산:

기타	254,967	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0 ~ 0.33

매도가능금융자산:

지분증권	34,228	현금흐름할인모형 등	할인율 등	할인율 등	5.32% - 17.32%

수익증권	17,325	기준가격(*)	-	-	-

기타	4,822	현금흐름할인모형	할인율 등	할인율 등	5.32% - 17.32%

합 계	56,375

단기매매금융부채:

파생상품	10,393	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0 ~ 0.33

당기손익인식지정금융부채:

기타	661,394	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0 ~ 0.33

(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.

나. 전기(단위:백만원)

구 분	전기	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

단기매매금융자산:

파생상품	9,527	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.10 ~ 0.49

당기손익인식지정금융자산:

기타	292,125	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.10 ~ 0.49

매도가능금융자산:

지분증권	31,603	현금흐름할인모형 등	할인율 등	할인율 등	4.94% ~ 17.32%

수익증권	19,098	기준가격(*)	-	-	-

기타	6,011	현금흐름할인모형 등	할인율 등	할인율 등	4.94% ~ 17.32%

합 계	56,712

단기매매금융부채:

파생상품	119,623	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.10 ~ 0.49

당기손익인식지정금융부채:

기타	884,473	Black-Scholes 모형 등	변동성 등	기초자산가격, 기초자산변동성 등	0.10 ~ 0.49

(*) 직전일의 자산총액에서 부채총액을 차감한 금액(신탁순자산총액)을 직전일의 수익권총좌수(수탁잔존좌수)로 나누어 산출한 가격입니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위:백만원)

구 분	관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

단기매매금융자산:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	892	(1,239)	-	-

당기손익인식지정금융자산:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	181	(305)	-	-

매도가능금융자산:

지분증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	1,088	(851)

주가배수	주가배수 상승에 따라 공정가치 상승	주가배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	330	(329)

단기매매금융부채:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	1,549	(1,470)	-	-

당기손익인식지정금융부채:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	3,650	(3,060)	-	-

나. 전기(단위:백만원)

구 분	관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

단기매매금융자산:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	4,106	(4,317)	-	-

당기손익인식지정금융자산:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	1,202	(1,183)	-	-

매도가능금융자산:

지분증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	1,812	(1,242)

주가배수	주가배수 상승에 따라 공정가치 상승	주가배수를 0.1배 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	330	(329)

수익증권	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	191	(191)

기타	할인율	할인율 상승에 따라 공정가치 하락	할인율을 1%P 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	-	-	60	(60)

단기매매금융부채:

파생상품	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	11,347	(10,991)	-	-

당기손익인식지정금융부채:

기타	기초자산변동성	변동성 증가시 공정가치 하락	변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출	12,513	(12,607)	-	-

(5) 연결회사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상환의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도 등 당분기말과 전기말 현재 전체가 제 거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	당기손익인식금융자산

자산의 장부금액	1,117,841

관련 부채의 장부금액	1,062,300

② 전기말(단위:백만원)

구 분	당기손익인식금융자산

자산의 장부금액	781,268

관련 부채의 장부금액	743,000

36. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된금융상품총액	상계되는 인식된 금융상품총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않은 관련금액	순 액(*)

금융상품	금융담보

금융자산:

단기매매금융자산	2,442,189	-	2,442,189	(2,417,415)	-	24,774

당기손익인식지정금융자산	194,344	-	194,344	(27,800)	-	166,544

매도가능금융자산	94,017	-	94,017	-	-	94,017

대여금및수취채권	85,871	(80,339)	5,532	-	-	5,532

합 계	2,816,421	(80,339)	2,736,082	(2,445,215)	-	290,867

금융부채:

단기매매금융부채	598,742	-	598,742	(480,626)	-	118,116

당기손익인식지정금융부채	293,598	-	293,598	(20,008)	-	273,590

상각후원가측정금융부채	2,076,252	(80,339)	1,995,913	(1,944,580)	-	51,333

합 계	2,968,592	(80,339)	2,888,253	(2,445,214)	-	443,039

② 전기말(단위:백만원)

구 분	인식된금융상품총액	상계되는 인식된 금융상품총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않은 관련금액	순 액(*)

금융상품	금융담보

금융자산:

단기매매금융자산	2,667,491	-	2,667,491	(2,558,316)	-	109,175

당기손익인식지정금융자산	218,530	-	218,530	(84,868)	-	133,662

매도가능금융자산	176,585	-	176,585	(89,811)	-	86,774

대여금및수취채권	56,245	(54,553)	1,692	-	-	1,692

합 계	3,118,851	(54,553)	3,064,298	(2,732,995)	-	331,303

금융부채:

단기매매금융부채	1,103,267	-	1,103,267	(1,042,986)	-	60,281

당기손익인식지정금융부채	443,987	-	443,987	(55,221)	-	388,766

상각후원가측정금융부채	1,692,377	(54,553)	1,637,824	(1,636,140)	-	1,684

합 계	3,239,631	(54,553)	3,185,078	(2,734,347)	-	450,731

(*) 순액계산 시 '재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액'은 '재무상태표에 표시되는 금융상품 순액'의 한도까지만 반영하였습니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜하나은행 등과 총 한도액 55,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 171,000백 만 원의 일반 대출한도약정을 체 결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜하나은행 등과 20,000백만원, USD 330백만 상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있습니다 .

(3) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜하나은행 등과 제작금융 등과 관련하여 804,250백만원, USD 90백만의 한도약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현 재 연결회사는 해외종속기업의 차입금 등에 대하여 USD 70백만의 보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분 기 말 및 전기말 현재 연결회사의 차입 및 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 류	당분기말	전기말

차입유가증권	주식	92,359	8,532

채권	163,588	346,177

합 계	255,947	354,709

당분기말 현재 종속기업인 하이투자증권㈜는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며,한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도 시 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다. 또 한, 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 당기손익인식금융부채로 처리하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 각각 37,480백만원과 USD 3,419백만 한도로 보증을 제공받고있으며, 이 중 선박선수금과 관련하여 한 국수출입은행 등의 금융기관으로부터 USD 3,072백만의 지급보증을 제공받고 있습니다. 선박선수금 지급보증과 관련하여 연결회사는 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜파라다이스가 지급 을 보증하는 100억원의 조건부 융통어음매입보장약정을 체결하고 있습니다 . (8) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같은 대출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고있습니다.

(단위:백만원)

구 분	체결기관	약정금액	만기일	사업내용

기초자산매입확약	웰컴투하갈제일차㈜	35,000	2019.08.23	용인 하갈동 공동주택 신축사업

피날레동삭제이차㈜	15,400	2019.06.03	평택 동삭2지구 공동주택 신축사업(3차)

스마트동탄제일차㈜	5,000	2019.03.29	동탄 2신도시 A36블럭 공동주택 신축사업

콜링워터암사제일차㈜	10,000	2020.05.04	강동구 암사동 공동주택 신축사업

레이크백운제사차㈜	13,300	2019.11.04	의왕 백운 공동주택 신축사업

엠에스동탄테크노제일차㈜	7,000	2019.07.22	동탄2신도시 지식산업센터 신축사업

고웨스트제일차㈜	20,000	2020.03.31	평택 동삭지구 공동주택 개발사업 (지역주택조합)

고이스트제일차㈜	15,000	2020.02.20	하남 미사지구 지식산업센터

하이엘시티㈜	30,000	2020.03.20	해운대 LCT 복합개발사업

하이연산㈜	20,000	2019.05.03	부산 연산동 주상복합 개발사업

제이에스범어㈜	6,500	2019.01.24	대구 범어동 공동주택 분양잔금 유동화

동부산푸드제일차㈜	10,000	2019.12.06	동부산 푸드코트 개발사업

제이에스분당㈜	40,000	2022.03.29	분당 정자동 복합시설 개발사업

하이고현제일차㈜	20,000	2020.09.12	거제시 고현항 항만재개발사업

하이판교제일차㈜	34,500	2019.06.17	성남 판교대장동 도시개발사업

하이창원제일/이차㈜	30,000	2019.12.29	창원 중앙역세권 오피스텔 개발사업

비디에스에프제십구차㈜	20,000	2021.03.29	오산 세교 공동주택 개발사업

플랜업김포제삼차㈜	2,200	2018.10.22	김포 풍무2지구 공동주택 신축사업

골든클리어제십차㈜	6,000	2018.10.28	고양 삼송 원흥역 오피스텔/상가 개발사업

하이에듀포레㈜	15,100	2019.08.26	고양 탄현동 공동주택 신축사업

동원스마트허브제일차㈜	16,700	2019.05.15	시화공단 오피스텔 신축사업

하이클랜제구,십차㈜	59,600	2019.09.26	해운대 레지던스호텔 개발사업

하이클랜제육차㈜	15,000	2019.07.22	용인 역삼지구 레지던스 개발사업

뉴하이라마다㈜	57,400	2019.10.25	부산역 분양형호텔 개발사업

하이클랜제칠차㈜	30,000	2020.03.02	용인 기흥힉스 복합시설 개발사업

뉴하이청주더샵㈜	55,000	2020.12.22	청주 잠두봉공원 공동주택 개발사업

뉴하이청주제이차㈜	35,000	2021.02.08	청주 새적굴 공동주택 개발사업

하이레볼루션제십차㈜	15,000	2021.09.23	상도동 공동주택 개발사업(중순위)

뉴하이안산테라스제일차㈜	34,000	2020.01.20	안산 테라스하우스 개발사업

하이지제원제일차㈜	10,000	2020.06.29	평택 지제 공동주택 개발사업 (중순위)

하이지제원제이차㈜	25,000	2020.06.29	평택 지제 공동주택 개발사업 (후순위)

뉴하이미단제일차㈜	18,700	2018.05.18	미단시티 주택용지 조성사업

하이얼티밋제팔차㈜	25,000	2019.08.09	용인 서천 지식산업센터 개발사업

지더블유아이엠에스㈜	15,000	2021.03.30	울산 GW일반산업단지 개발사업

에이치에스블루제일차㈜	20,500	2019.02.12	JB우리캐피탈 후순위채

지니포레버제일차㈜	42,000	2020.11.11	롯데손해보험 후순위채

지니포레버제이차㈜	63,000	2017.11.14	대한항공 장래화물운임채권

2018.02.14

골든에어제일차㈜	20,400	2019.08.08	아시아나항공 미주노선 여객운임채권

스마트스타트업㈜	12,000	2021.10.28	CJ CGV 지급보증 신종자본증권 유동화

하이마린에이치 유동화제이차㈜	22,300	2018.12.13	중국 HNA그룹 신조 벌크선 선박금융

하이마린에이치 유동화제일차㈜	44,100	2018.09.18	중국 HNA그룹 신조 벌크선 선박금융

하이에어케이 유동화제일차㈜	24,000	2020.06.02	대한항공 장래여객운임채권

하이에어이엠 유동화제일차㈜	4,800	2021.03.18	에미레이트항공 B777 항공기 인수금융

소 계	1,019,500

사모사채인수확약	아이비글로벌제십칠차㈜	20,500	2023.10.30	홈플러스 매장운용 사모펀드 유동화

하이레볼루션제구차㈜	19,200	2022.05.11	롯데마트 매장운용 사모펀드 유동화

소 계	39,700

합 계	1,059,200

(9) 하이골드오션11호국제선박투자회사는 선박 건조 및 용선사업과 관련하여 ㈜하나은행과 통화이자율스왑계약을 체결하였으며, 하이골드오션11호국제선박투자회사가스왑계약 종료에 따른 정산금액을 ㈜하나은행에게 지급하게 되는 경우, 하이골드오션11호국제선박투자회사는 시중은행으로부터 동 금액을 대출받을 수 있으며, 상기 대출이 발생하는 경우 종속기업인 하이투자증권㈜는 동 대출채무에 대한 지급보증(한도 400억원)을 제공할 것을 확약하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재, 연결회사는 통상임금과 관련된 소송이 계류중이며 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

소송제기일	ㆍ2012년 12월 28일(대법원 상고장 접수일 : 2016년 02월 23일)ㆍ사건번호 : 대법원 2016다 10544

소송당사자	ㆍ원고 : 장현석외 4명ㆍ피고 : ㈜현대미포조선

소송의 내용	ㆍ㈜현대미포조선 소속근로자들 5명은 통상임금 항목에 상여금, 하기휴가비, 설/추석 귀향 비, 생일축하금, 개인연금보조금이 누락되었다고 주장하면서, 통상임금을 기준으로 산정 하는 각정 법정수당 및 격려금, 퇴직금 등 일금 일부가 미지급되었음을 이유로 최근 3년 간 (2009년 12월 28일 ~ 2012년 12월 27 일) 미지급된 임금을 청구하는 소송을 제기 (현재 2009년 12월 28일 ~ 2014년 5월 31일까지로 변경)

소송가액	ㆍ241,000,000원

진행상황	ㆍ2015년 02월 12일 : 원고 일부 승소(쌍방 항소)ㆍ2016년 01월 13일 : 원고 항소심 패소(회사 전부 승소)ㆍ2016년 01월 28일 : 원고 상고제기하여 상고심(3심) 진행중ㆍ2016년 04월 05일 : 대법원 담당 재판부 배당ㆍ2016년 04월 06일 : 상고이유 등 법리검토 개시ㆍ2016년 10월 17일 : 쟁점에 대한 재판부 논의중

향후 소송일정 및 대응방안	ㆍ대법원 법리검토 중

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향	ㆍ연결회사가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리 적으로 예측할 수 없습니다.

상기 소송 외 당분기말 현재 연결회사가 피소된 소송으로 10건(소송가액: 15,001백만원)이 계류 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(11) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

한국거래소주식	12,199	10,000	담보대출	-	한국증권금융

상기 자산 담보에 추가하여 연결회사는 당분기말 현재 중소기업은행 단기차입금 21,000백만원을 위하여 단기금융상품 23,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보설정금액은 23,100백만원입니다. 또한 연결회사는 당분기말 현재 대차거래 및 파생상품증거금 등으로 ㈜한국거래소 등에 단기매매금융자산(미수이자 등포함) 2,534,352백만원, 차입증권 158,326백만원, 매도가능금융자산 94,017백만원및 현금및현금성자산 129,259백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 38. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 다음과 같습니다.

회사명	관계

현대중공업㈜	최상위 지배기업

현대삼호중공업㈜	차상위 지배기업

관계기업은 연결회사가 지배력은 없으나 유의적인 영향력이 있는 기업이며, 기타 계열회사 등은 최상위ㆍ차상위 지배기업의 종속기업 내지 관계기업 등 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타거래	원재료 매입	기타비용

지배기업:

현대중공업㈜	24,902	13,987	196,774	8,936

현대삼호중공업㈜	6,797	-	274	130

소 계	31,699	13,987	197,048	9,066

기타 계열회사 등:

현대힘스㈜	548	-	711	6

현대오일뱅크㈜	17	94	-	4,651

현대로보틱스㈜	34	-	-	-

현대일렉트릭앤엔너지시스템㈜	4,844	-	11,437	-

현대건설기계㈜	614	-	37	-

기타	6,889	-	274	3,511

소 계	12,946	94	12,459	8,168

합 계	44,645	14,081	209,507	17,234

② 전분기(단위:백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출	기타거래	원재료 매입	유형자산취득	기타비용

지배기업:

현대중공업㈜	37,795	16,928	363,214	835	11,153

현대삼호중공업㈜	6,177	-	-	-	259

소 계	43,972	16,928	363,214	835	11,412

기타 계열회사 등:

현대힘스㈜	542	-	818	-	8

현대오일뱅크㈜	17,132	75	-	-	5,449

기타	320	27	-	-	920

소 계	17,994	102	818	-	6,377

합 계	61,966	17,030	364,032	835	17,789

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업:

현대중공업㈜	2,386	1,237	24,778	62,085	1,189	-

현대삼호중공업㈜	826	-	398	-	7	4

소 계	3,212	1,237	25,176	62,085	1,196	4

기타 계열회사 등:

현대힘스㈜	49	-	-	245	2	-

현대오일뱅크㈜	-	70	-	427	2	-

현대로보틱스㈜	6	-	-	-	-	-

현대일렉트릭앤엔너지시스템㈜	787	-	-	4,968	-	-

현대건설기계㈜	117	-	-	-	-	-

기타	28	-	-	1,457	28	-

소 계	987	70	-	7,097	32	-

합 계	4,199	1,307	25,176	69,182	1,228	4

② 전기말(단위:백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업:

현대중공업㈜	4,115	2,231	63,642	85,796	1,970

현대삼호중공업㈜	608	-	398	-	27

소 계	4,723	2,231	64,040	85,796	1,997

기타 계열회사 등:

현대힘스㈜	56	-	-	100	3

현대오일뱅크㈜	-	145	-	1,131	54

기타	12	-	-	184	121

소 계	68	145	-	1,415	178

합 계	4,791	2,376	64,040	87,211	2,175

( 4) 주요 경영진과의 거래

당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,689	1,677

퇴직급여	352	448

합 계	2,041	2,125

상기의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

39. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법 등 연결회사는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결회사가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 준하는 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에 따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였으며, 해당 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다.

구조화기업 성격	목적 및 활동	주요 자본조달 방법

자산유동화	자산유동화 및 증권화를 통한 자금 조달 등	ABCP 발행 등

구조화금융	부동산(사회간접자본시설 포함) 프로젝트 개발 사업 추진 등	출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁	자산운용 및 배분	수익증권 발행 등

(2) 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	자산유동화	구조화금융	투자펀드 및투자신탁	계

자산

유가증권	-	755	58,675	59,430

관계기업투자	-	-	5,431	5,431

합 계	-	755	64,106	64,861

난외계정

매입약정등	1,069,200	-	40,000	1,109,200

최대노출금액	1,069,200	755	104,106	1,174,061

최대노출의 결정방법	매입약정,대출확약등	장부금액	장부금액 및지급보증액

40. 보고기간 후 사건(1) 매도가능금융자산의 처분2017년 10월 11일 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위해 보유 중인 현대중공업㈜의 지분증권 일부(1,800,000주, 취득금액: 70,278백만원, 장부금액: 261,000백만원)를 254,373백만원에 매각하였으며, 동 거래로 184,095백만원의 처분이익이 발생하였습니다.(2) 종속기업의 태풍 피해2017년 11월 4일(현지시각) 태풍 담레이의 영향으로 베트남 소재 HYUNDAI-VINASHIN SHIPYARD COMPANY LIMITED에 태풍피해가 발생하였습니다. 피해현황을보험사에서 조사중이며, 현재로서는 재무적 영향을 추정하기가 어렵습니다.

(3) 종속기업투자지분 매각계약2017년 11월 9일 보유 중인 하이투자증권 지분 전량(342,437,628주)을 ㈜DGB금융지주에 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각예정금액은 4,500억원입니다.(4) 유형자산 매입계약안정적 생산체제 구축 및 물류비 절감을 통한 원가 경쟁력 강화를 위해 현대중공업㈜로부터 토지와 생산시설 등 유형자산을 4,430억원에 매입하는 계약을 2017년 11월 13일에 체결하였습니다.