에스엠벡셀 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제49기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제48기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠벡셀(구, 주식회사 지코)

1. 회사의 개요주식회사 에스엠벡셀(구, 주식회사 지코)(이하 "지배기업" 혹은 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있습니다. 당사와 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업과 각종 전지류의 제조 및 판매업이며, 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다.한편, 당사는 2021년 12월 30일 이사회 결의에 따라 주식회사 벡셀을 2022년 4월 1일자로 흡수합병였으며, 2022년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 4일자로 주식회사 지코에서 주식회사 에스엠벡셀로 상호를 변경하였습니다.(1) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

에스엠하이플러스(주)	49,381,546	44.39%

(주)삼라마이다스	47,150,000	42.38%

자기주식	145,492	0.13%

기타	14,574,722	13.10%

합 계	111,251,760	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2023년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 판매보증충당부채연결실체는 제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	11,344,866	11,541,741

합 계	11,344,866	11,541,741

(2)당분기말 현재 연결실체의 단기금융상품 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	금융기관	금 액	사용제한이유

단기금융상품	보통예금	기업은행	11,048	국책과제

(주1) 해당 금액은 국책과제와 관련하여 사용이 제한된 금액입니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,351,172	-	12,667,538	-

차감:대손충당금	(308,317)	-	(308,317)	-

매출채권(순액)	12,042,855	-	12,359,221	-

미수금	605,033	1,922,201	544,786	1,922,201

차감:대손충당금	(28,687)	(1,922,201)	(28,687)	(1,922,201)

미수금(순액)	576,346	-	516,099	-

합계	12,619,200	-	12,875,320	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	337,004	1,922,201	121,472	2,053,774

합병승계	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

환입	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

기말	337,004	1,922,201	121,472	2,053,774

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,417,116	16,820,004

연체채권	2,461,290	2,387,018

3개월 이하	245,389	79,554

3개월 초과 4개월 이하	44,322	100,475

4개월 초과	2,171,579	2,206,988

매출채권및기타채권 합계	14,878,405	15,134,525

차감 : 대손충당금	(2,259,205)	(2,259,205)

매출채권및기타채권(순액)	12,619,200	12,875,320

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모투자신탁(주1)	-	195,940	195,940

합 계	-	195,940	-	195,940

(주1) 연결실체는 전문투자형 사모투자신탁 투자상품(이하 "채무상품")에 투자하였으나, 만기일에 원리금 20억원과 관련 수익금을 상환받지 못하여 원리금과 기간 경과에 따른 이자를 NH투자증권(주)에 청구하는 소송을 진행 중이며, 회수 예상 시기를 고려하여 비유동항목으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정금융상품평가 손익	-	-

합 계	-	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식(주1)	181,500	181,500

출자금(주1)	6,800	6,800

합 계	188,300	188,300

(주1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	3,900,000	3,900,000	-

미수수익	6,204	49,642	-

보증금	241,248	-	221,248

합 계	3,906,204	241,248	3,949,642	221,248

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,351,057	(117,508)	5,233,549	5,723,428	(102,508)	5,620,921

제품	4,981,301	(288,408)	4,692,894	5,586,801	(288,408)	5,298,394

재공품	1,257,343	(11,074)	1,246,268	1,140,401	(11,074)	1,129,326

원재료	3,485,575	(339,574)	3,146,001	4,442,114	(339,574)	4,102,540

부재료	387,453	(106,745)	280,708	364,671	(106,745)	257,926

미착품	938,631	-	938,631	1,393,865	-	1,393,865

완성주택	-	-	-

합 계	16,401,360	(863,309)	15,538,052	18,651,280	(848,309)	17,802,971

당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실액은 15,000천원이며 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 632,584천원입니다.

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,473,497	1,351,161

선급비용	118,943	104,117

부가세대급금	626,744	579,796

합 계	2,219,184	2,035,073

11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목명	주요영업활동	영업 소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업투자	(주)지코더블유(주1)	당사의 소송 승계 목적	대한민국	100	30,000	30,000	100	30,000	30,000

(주1) 회생절차 종결을 위하여, 회생관련 소송 승계를 목적으로 분할된 회사입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	합병승계	감소	기말

(주)지코더블유	30,000	-	-	-	30,000

(전기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	합병승계	감소	기말

(주)지코더블유	-	30,000	-	-	30,000

(3) 당분기말 및 전기의 종속기업인 (주)지코더블유의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	21,855	26,772

비유동자산

자산 계	21,855	26,772

유동부채

비유동부채

부채 계	-	-

자본 계	21,855	26,772

매출액	-

계속영업손익	(4,917)	(3,231)

총포괄손익	(4,917)	(3,231)

상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	25,051,353	14,474,839	2,249,379	51,917,037	243,408	7,896,958	1,872,480	180,000	895,352	104,780,806

감가상각누계액	-	(6,094,000)	(1,038,626)	(25,163,919)	(211,038)	(5,571,847)	(804,291)	-	-	(38,883,722)

손상차손	-	(1,547,788)	(610,856)	(8,726,841)	(3,954)	(771,454)	(699,913)	-	-	(12,360,807)

국고보조금	-	-	-	-	-	(9,450)	-	-	-	(9,450)

장부금액	25,051,353	6,833,051	599,896	18,026,277	28,416	1,544,207	368,276	180,000	895,352	53,526,827

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	25,051,353	14,474,839	2,249,379	55,841,750	243,408	8,721,463	1,854,986	180,000	260,875	108,878,053

감가상각누계액	-	(6,047,653)	(1,024,168)	(27,755,080)	(209,385)	(6,110,191)	(772,835)	-	-	(41,919,312)

손상차손	-	(1,547,788)	(610,856)	(9,637,235)	(3,954)	(933,875)	(699,913)	-	-	(13,433,621)

국고보조금	-	-	-	-	-	(10,800)	-	-	-	(10,800)

장부금액	25,051,353	6,879,398	614,355	18,449,435	30,068	1,666,598	382,238	180,000	260,875	53,514,320

(2) 당분기말 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	입목	건설중인자산	합 계

기초	25,051,353	6,879,398	614,355	18,449,435	30,068	1,666,598	382,238	180,000	260,875	53,514,320

합병승계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	41,225	-	74,800	17,494	-	707,602	841,121

처분	-	-	-	(16,226)	-	-	-	-	-	(16,226)

감가상각	-	(46,347)	(14,458)	(489,382)	(1,653)	(229,091)	(31,456)	-	-	(812,388)

대체	-	-	-	41,225	-	31,900	-	-	(73,125)	-

기말	25,051,353	6,833,051	599,896	18,026,277	28,416	1,544,207	368,276	180,000	895,352	53,526,827

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	입목	건설중인자산	합계

기초	12,143,780	5,529,616	420,712	18,040,386	-	754,851	324,005	-	701,400	37,914,750

합병승계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	88,000	-	290,928	25,130	-	442,800	846,858

감가상각	-	(47,341)	(7,429)	(405,006)	-	(108,502)	(24,427)	-	-	(592,705)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	12,143,780	5,482,275	413,283	17,723,380	-	937,277	324,708	-	1,144,200	38,168,903

(3) 담보로 제공된 자산보고기간종료일 현재 당사가 단기차입금 및 유동성장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	관련계정	채무금액

토지,건물 등	13,401,312	5,200,000	신한은행	단기차입금	1,500,000

6,000,000	우리은행	단기차입금	4,000,000

합 계	13,401,312	11,200,000	합 계	5,500,000

(4) 당기말 현재 당사의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험가입자산	보험종류	부보처	부보금액	질권자

건물 외	화재보험	현대해상화재보험㈜	76,646,845	신한은행, 우리은행

상기 보험이외에 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	997,170	3,111,860	4,109,030

감가상각누계액	-	(1,632,990)	(1,632,990)

손상차손누계액	-	(533,086)	(533,086)

장부금액	997,170	945,784	1,942,954

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	997,170	958,256	1,955,425

합병승계	-

취득	-

대체	-

감가상각	(12,471)	(12,471)

기말	997,170	945,785	1,942,954

(3) 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

임대수익(주1)	-	847,485

수익이 발생하는 투자부동산의 운영비용(주1)	-	1,236,504

수익이 발생하지 않는 투자부동산의 운영비용	24,942	-

(주1) 당사는 해당 부문에서 발생하는 상각에 따른 수익을 영업외수익으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지/건물	1,942,954	3,826,927

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지/건물	-	-	3,826,927	3,826,927

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가	92,962	577,055	7,335	852,790	1,530,142

상각누계액	-	-	-	(340,075)	(340,075)

손상누계액	(67,342)	(577,055)	(7,335)	(203,757)	(855,489)

국고보조금	-	-	-	(61,000)	(61,000)

당기말금액	25,620	-	-	247,957	273,577

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,962	577,055	7,335	823,320	1,500,672

상각누계액	-	-	-	(310,405)	(310,405)

손상누계액	(67,342)	(577,055)	(7,335)	(203,757)	(855,489)

국고보조금	-	-	-	(66,000)	(66,000)

당기말금액	25,620	-	-	243,158	268,778

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

기초	25,620	-	-	243,158	268,778

합병승계	-	-	-	-	-

증가	-	-	-	29,470	29,470

상각	-	-	-	(24,671)	(24,671)

기말	25,620	-	-	247,957	273,577

(전기말) (단위 : 천원)

구분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

기초	25,620	-	-	217,116	242,736

합병승계	-	-	-	80,080	80,080

증가	-	-	-	34,200	34,200

상각	-	-	-	(88,238)	(88,238)

기말	25,620	-	-	243,158	268,778

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	16,123	29,645

차량운반구	211,263	211,395

합 계	227,386	241,040

리스부채	-

유동	84,340	87,372

비유동	145,219	150,781

합 계	229,559	238,153

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	30,496	6,992

리스부채 이자비용	2,387	316

단기리스	2,220	8,400

소액리스	8,271	6,935

합 계	43,374	22,643

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	86,554	10,750

1년 초과 2년 이내	67,489	-

2년 초과 3년 이내	43,867	-

3년 초과	31,918	-

합 계	229,828	10,750

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,092,019	-	12,089,167	-

미지급금	1,429,368	-	1,361,504	-

미지급비용	3,071,954	-	3,285,059

합 계	15,593,340	-	16,735,730	-

17. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입종류	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금(주1)	신한은행	일반자금대출	5.29	1,500,000	1,500,000

우리은행	운영자금대출	5.33	4,000,000	4,000,000

소 계	5,500,000	5,500,000

유동성장기차입금	우리은행	주택도시기금차입금	2.3~2.8	-	16,295,700

소 계	-	16,295,700

합 계	5,500,000	21,795,700

(주1) 신한은행 및 우리은행 차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기말 및 전기말 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출원가	40,500	-

판매비와관리비	6,750	-

합 계	47,250	-

(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.30%	5.30%

기대임금상승률	4.22%	4.22%

(4) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,960,560	10,083,703

사외적립자산	(5,316,102)	(5,576,994)

국민연금전환금	(7,118)	(7,118)

합 계	4,637,340	4,499,592

(5) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	10,083,703	5,576,994	4,506,709

합병승계	-	-	-

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	199,873	-	199,873

이자비용	122,587	-	122,587

사외적립자산의 기대수익	-	53,334	(53,334)

소계	322,460	53,334	269,126

경험조정효과 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발행하는 보험수리적 손익	-	-	-

소계	-	-	-

당기기여금 불입액	-	40,814	(40,814)

관계회사 전입	(46,880)	-	(46,880)

지급액	(398,723)	(355,041)	(43,682)

기말	9,960,560	5,316,101	4,644,459

(전기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	5,487,717	410,384	5,077,333

합병승계	4,877,505	4,739,451	138,054

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	993,108	-	993,108

이자비용	274,848	-	274,848

사외적립자산의 기대수익	-	139,071	(139,071)

소계	1,267,956	139,071	1,128,885

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	365,531	-	365,531

재무적가정의 변동에서 발행하는 보험수리적 손익	(1,375,115)	(83,203)	(1,291,912)

소계	(1,009,584)	(83,203)	(926,381)

당기기여금 불입액	-	627,575	(627,575)

관계회사 전입	-

지급액	(539,891)	(256,284)	(283,607)

기말	10,083,703	5,576,994	4,506,709

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,316,102	5,576,994

19. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기초	합병승계	전입	사용	기말	유동	비유동

기술료충당부채	1,229,623	-	-	1,229,623	1,229,623	-

특별수선충당부채	229,748	-	3,967	-	233,715	233,714	-

판매보증충당부채	965,759	-	131,307	(137,935)	959,131	308,900	656,858

합 계	2,425,130	0	135,274	(137,935)	2,422,469	1,772,238	650,230

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기초	합병승계	전입	사용	기말	유동	비유동

기술료충당부채	1,182,942	46,681	-	1,229,623	1,229,623	-

특별수선충당부채	195,851	33,897	-	229,748	229,748	-

판매보증충당부채	1,013,856	30,959	814,739	(893,795)	965,759	308,900	656,858

합 계	1,013,856	1,409,752	895,317	(893,795)	2,425,130	1,768,271	656,858

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	-	2,963,100	-

21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	569,635	-	33,053,783	-

예수금	223,843	-	242,219	-

기타부채	-	-	-

기타장기미지급비용	-	257,429	-	249,456

합 계	793,478	257,429	33,296,002	249,456

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	111,251,760주	500원	55,625,880	55,625,880

합 계	55,625,880	55,625,880

한편 보고기간말 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 145,492주(전기말 145,492주)입니다.

(2) 당분기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	111,251,760	55,625,880	65,497,372	32,748,686

합병대가 교부	-	-	45,754,388	22,877,194

출자전환	-	-	-	-

무상감자	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

기말	111,251,760	55,625,880	111,251,760	55,625,880

23. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,249,552	8,249,552

감자차익	38,786,163	38,786,163

기타자본잉여금	4,866,081	4,866,081

자기주식	(67,655)	(67,655)

합 계	51,834,142	51,834,142

(2) 당분기 및 전기 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	51,834,142	50,047,379

합병으로 인한 기타자본잉여금 변동	-	2,468,195

합병으로 인한 주식발행초과금 변동	-	(2,895,392)

자기주식 취득	-	(61,256)

종속기업투자주식 처분	-	2,275,216

무상감자	-	-

기타	-	-

기말금액	51,834,142	51,834,142

24. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	-	-

이익준비금(주1)	300,000	300,000

임의적립금	7,670,000	7,670,000

미처리결손금	(35,065,517)	(48,450,550)

합 계	(27,095,517)	(40,480,550)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	(40,480,550)	(50,438,425)

당기순이익(손실)	13,385,033	1,387,323

보험수리적손익	-	-

기말금액	(27,095,517)	(49,051,102)

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,159,101	1,159,101	274,868	274,868

퇴직급여	118,953	118,953	18,610	18,610

복리후생비	151,171	151,171	40,407	40,407

교육훈련비	(147)	(147)	51	51

여비교통비	45,407	45,407	354	354

통신비	21,137	21,137	101	101

차량유지비	11,669	11,669	10,036	10,036

세금과공과	143,396	143,396	102	102

지급임차료	20,724	20,724	3,212	3,212

감가상각비	70,885	70,885	7,843	7,843

소모품비	7,368	7,368	2,037	2,037

도서인쇄비	1,144	1,144	-	-

보험료	8,918	8,918	3,646	3,646

접대비	58,054	58,054	1,980	1,980

광고선전비	545,841	545,841	-	-

견본비	13,587	13,587	-	-

운반비	1,160,803	1,160,803	288,320	288,320

지급수수료	927,649	927,649	314,895	314,895

무형자산상각	5,839	5,839	-	-

경상연구개발비	583,031	583,031	137,501	137,501

대손상각비	-	-	-	-

판매보증비	131,307	131,307	303,218	303,218

경조비	1,270	1,270	460	460

포장비	6,208	6,208	6,793	6,793

회비	6,100	6,100	-	-

수선비	17,069	17,069	-	-

기타	-	-	-	-

합 계	5,216,485	5,216,485	1,414,434	1,414,434

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	67,078	67,078	-

외화환산이익	7,876	7,876	-

원재료매각이익	-	416,644	416,644

유형자산처분이익	78,241	78,241	-

퇴직금운용수익	48,100	48,100	-

잡이익	31,176	31,176	10,062	10,062

합 계	232,470	232,470	426,706	426,706

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외비용

외환차손	50,875	50,875	799	799

외화환산손실	1,827	1,827	-	-

원재료매각손실	-	185,412	185,412

잡손실	98,826	98,826	72	72

기부금	4,520	4,520	-	-

합 계	156,047	156,047	186,283	186,283

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	115,163	115,163	540,124	540,124

합 계	115,163	115,163	540,124	540,124

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용

일반차입금이자	97,164	97,164	315,530	315,530

합 계	97,164	97,164	315,530	315,530

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법이세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 당분기 회사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의변동

제품	611,479	(67,705)

상품	6,820,792	51,816

재공품	(116,942)	(772)

완성주택	37,027,313	-

사용된 원재료 등	20,427,863	14,070,028

종업원급여	4,596,950	1,794,207

감가상각비 및 기타상각비	880,025	616,915

지급수수료	1,839,243	1,246,786

외주가공비	267,513	105,311

기타	4,242,054	1,539,212

합 계	76,596,290	19,355,798

30. 주당손익당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 분기순손익(천원)	13,385,033	13,385,033	1,387,323	1,387,323

가중평균유통보통주식수(주)	111,106,268	111,106,268	64,553,446	64,553,446

기본주당손익(원/주)	120	120	21	21

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역(당분기)

기 간	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1/1 ~ 3/31	111,106,268	90	9,999,564,120

합 계	9,999,564,120

가중평균유통주식수	111,106,268

(*) 가중평균유통보통주식수 : 9,999,564,120주 ÷90일 = 111,106,268주

(전분기)

기 간	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1/1 ~ 3/31	64,553,446	90	5,809,810,140

합 계	5,809,810,140

가중평균유통주식수	64,553,446

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,809,810,140주 ÷90일 = 64,553,446주(2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.31. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	29,671,377	82,605,079

자 본	80,364,504	66,979,472

부채비율	37%	123%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	11,344,866	-	11,344,866

단기금융상품	-	11,048	-	11,048

매출채권및기타채권	-	12,619,200	-	12,619,200

기타금융자산	-	3,906,204	-	3,906,204

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	188,300	188,300

당기손익-공정가치측정금융자산	195,940	-	-	195,940

합 계	195,940	27,881,319	188,300	28,265,559

금융부채

매입채무및기타채무	-	15,593,340	-	15,593,340

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	5,500,000	-	5,500,000

유동리스부채	-	84,340	-	84,340

비유동리스부채	-	145,219	-	145,219

기타금융부채	-	-	-	-

합 계	-	21,322,900	-	21,322,900

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	11,541,741	-	11,541,741

단기금융상품	10,821	10,821

매출채권및기타채권	-	12,875,320	-	12,875,320

기타금융자산	-	3,949,642	-	3,949,642

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	188,300	188,300

당기손익-공정가치측정금융자산	195,940	-	-	195,940

합 계	195,940	28,377,524	188,300	28,761,764

금융부채

매입채무및기타채무	-	16,735,730	-	16,735,730

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	21,795,700	-	21,795,700

유동리스부채	-	87,372	-	87,372

비유동리스부채	-	150,781	-	150,781

기타유동금융부채	-	2,963,100	-	2,963,100

합 계	-	41,732,683	-	41,732,683

3) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	115,163	-	(97,164)	17,998

평가손익	-	-	-	-	-

합 계	-	115,163	-	(97,164)	17,998

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	540	(316)	224

평가손익	-	-

합 계	-	540	-	(316)	224

(2) 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험,환위험 , 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.1) 시장위험① 이자율위험당사는 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일 또는 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	당분기	전기

금액	비중(%)	금액	비중(%)

변동금리 차입금	-	-	4,000,000	73%

고정금리 차입금(이자율 재설정일 또는 만기일)	-	-	0%

1년 미만	-	-	1,500,000	27%

1-5년	-	-	0%

5년 초과	-	-	0%

합 계	-	0%	5,500,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당분기	전기

50bp 상승 시	(27,500)	(108,979)

50bp 하락 시	27,500	108,979

② 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

USD	USD

금융자산

매출채권	634,356	357,989

금융부채

매입채무	30,736	554,062

USD의 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	63,436	(63,436)	35,799	(35,799)

외화부채	(3,074)	3,074	(55,406)	55,406

순효과	60,362	(60,362)	(19,607)	19,607

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	-	10,781,226	4,472,382	335,051	4,681	-	15,593,340

단기차입금 및 유동성장기차입금	3.16%	8,009,781	1,500,000	-	-	-	9,509,781

유동리스부채	-	49,660	36,895	-	-	-	86,555

비유동리스부채	-	-	-	67,489	75,785	-	143,274

기타금융부채	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	18,840,667	6,009,277	402,540	80,466	-	25,332,950

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	-	16,735,730	-	-	-	-	16,735,730

단기차입금 및 유동성장기차입금	3.16%	21,954,089	-	-	-	-	21,954,089

유동리스부채	-	55,855	42,695	-	-	-	98,549

비유동리스부채	-	-	-	70,189	91,532	-	161,722

기타금융부채	-	2,963,100	-	-	-	-	2,963,100

합 계	-	41,708,774	42,695	70,189	91,532	-	41,913,190

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,344,866	11,344,866	11,541,741	11,541,741

매출채권	12,042,855	12,042,855	12,359,221	12,359,221

단기대여금	3,900,000	3,900,000	3,900,000	3,900,000

미수금	576,346	576,346	516,099	516,099

미수수익	6,204	6,204	49,642	49,642

단기금융상품	11,048	11,048	10,821	10,821

보증금	241,248	241,248	221,248	221,248

합 계	28,122,567	28,122,567	28,598,772	28,598,772

금융부채

매입채무	11,092,019	11,092,019	12,089,167	12,089,167

미지급금	1,429,368	1,429,368	1,361,504	1,361,504

단기차입금	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

유동성장기차입금	-	-	16,295,700	16,295,700

미지급비용	3,071,954	3,071,954	3,285,059	3,285,059

임대보증금	-	-	2,963,100	2,963,100

리스부채	145,219	145,219	150,781	150,781

유동성리스부채	84,340	84,340	87,372	87,372

합 계	21,322,900	21,322,900	41,732,683	41,732,683

당사의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장 가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할 인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하 였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

사모투자신탁	-	-	195,940	195,940

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

사모투자신탁	-	-	195,940	195,940

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품

사모투자신탁	195,940	195,940	3	순자산가치법	순자산가치

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	181,500	181,500

출자금(주1)	6,800	6,800

합 계	188,300	188,300

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼라마이다스, 에스엠하이플러스(주)

종속기업	(주)지코더블유

기타특수관계자(주1)	에스엠스틸(주), (주)에스엠바로코사부산, (주)에스엠바로코사경인, 대한해운(주), (주)나진, (주)남선알미늄, (주)남선홀딩스, (주)삼라, (주)에스엠바로코사, 농업회사법인(주)삼라농원, (주)우방, (주)울산방송, (주)인사이드브릿지코리아, (주)케이알티산업, (주)케이엘홀딩스, (주)코니스, (주)태길종합건설, (주)통, (주)티케이케미칼, (주)한통엔지니어링, (주)현대건축사사무소, 경남기업(주), 경인항컨테이너부두관리(주), 대한상선(주), 대한해운엘엔지(주), 동아건설산업(주), 삼환기업(주), 새롬성원산업(주), 서남바이오에너지(주), 신촌역사(주), 신촌역사개발(주), 신화디앤디(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠인더스트리(주), 에스엠중공업(주), 에스엠화진(주), 에스엠화진인터내셔널(주), 에스티엑스건설(주), 에스티엑스건설더블유(주), 우방산업(주), 농업회사법인 제주플러스팜(주), 창명해운(주), 케이엘씨에스엠(주), 케이제이부동산중개법인(주),태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주), 플러스매니지먼트(주), 한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), (주)델라노체, (주)한울코퍼레이션,애플밸리컨트리클럽,(주)유비씨플러스, 우방토건(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)빌라드애월, 의료법인 필 의료재단, 에스티엑스건설자산관리주식회사

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 중 당사의 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입거래 등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	4,910	16,690	21,600	-	1,035	1,035

기타의특수관계자	(주)우방	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	대한해운(주)	2,191	-	2,191	-	60,899	60,899

기타의특수관계자	(주)티케이케미칼	-	-	-	-	29,531	29,531

기타의특수관계자	동아건설산업(주)	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	삼환기업(주)	-	-	-	-	26,100	26,100

기타의특수관계자	경남기업(주)	7,668	-	7,668	-	-	-

기타의특수관계자	(주)빌라드애월	318	-	318	-	504	504

기타의특수관계자	에스엠하이플러스(주)	1,756	-	1,756	-	5,551	5,551

기타의특수관계자	에스엠상선(주)	1,300	-	1,300	-	-	-

기타의특수관계자	의료법인 필 의료재단	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	에스엠신용정보(주)	-	29,490	29,490	-	280	280

기타의특수관계자	에스엠인더스트리(주)	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	에스엠중공업(주)	-	-	-	-	1,755	1,755

기타의특수관계자	(주)삼라

기타의특수관계자	(주)남선알미늄

기타의특수관계자	한덕철광	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	애플밸리컨트리클럷	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	우방산업(주)

기타의특수관계자	에스엠중공업

합 계	18,143	46,180	64,323	-	125,655	125,655

(3) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	계	매입채무	기타채무	계

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	-	6,204	1,300,000	1,306,204	-	-	-

기타의특수관계자	대한해운(주)	-	-	-	-	-	62,331	62,331

기타의특수관계자	동아건설산업(주)	-	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	경남기업(주)	8,435	-	-	8,435	-	-	-

기타의특수관계자	(주)빌라드애월	-	-	-	-	-	554	554

기타의특수관계자	(주)에스엠동강시스타	-	-	-	-	-	279	279

기타의특수관계자	의료법인 필 의료재단	-	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	에스엠신용정보(주)	-	-	2,600,000	2,600,000	-	-	-

기타의특수관계자	(주)티케이케미칼	-	27,066	-	27,066	-	32,236	32,236

기타의특수관계자	삼환기업(주)	-	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	(주)호텔탑스텐강릉	-	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	(주)삼라	-	13,200	-	13,200	-	-	-

합 계	8,435	46,470	3,900,000	3,954,905	-	95,400	95,400

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	합병승계	감소	기말

기타특수관계자	에스엠인더스트리(주)	단기대여금	-

기타특수관계자	(주)우방	단기대여금	-

기타특수관계자	(주)에스엠바로코사	단기대여금	1,300,000	1,300,000

기타특수관계자	에스엠신용정보(주)	단기대여금	2,600,000	2,600,000

합 계	3,900,000	-	-	3,900,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	242,297	193,790

장기종업원급여(퇴직급여)	19,013	-

33. 약정사항 및 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 회생 인가에 따른 채권신고로 부도 처리되거나 미신고로 분실 처리된 어음 수표용지 32매가 미결제 및 미회수로 조회(신한은행) 되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

약정종류	금융기관	한도	실행금액

무역금융	신한은행	3,200,000	-

일반자금대출	1,500,000	1,500,000

수입OPEN	USD 500,000	USD 209,839

우리R	우리은행	4,000,000	4,000,000

WOR 상생외담대	하나은행	2,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 보증 등은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	제공처	금액	적요

서울보증보험	삼성웰스토리(주) 등	2,511,934	인허가, 가압류 등

(4) 보고기간종료일 현재 당사를 피보험자로 하여 매출처 등으로부터 아래의 보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공한자	제공처(피보험자)	금액	적요

서울보증보험	당사	1,671,145	외상물품대금 지급보증

(5) 계류중인 소송사건(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송가액

부당이득 반환	당사	NH투자증권	2,000,000

양수금	당사	인귀승	1,074,137

임금	서성환	당사	67,500

손해배상	당사	김형철	200,000

사해행위 취소	당사	지업아이앤씨(주)	959,761

손해배상	당사	주식회사 명성디시	263,807

손해배상	송성식 외2명	당사	100,000

34. 부문정보당사는 지역과 제품의 두가지 측면에서 사업을 검토하고 있으며 식별하고 있는 보고부문은 자동차부품, 전지, 임대 사업부입니다. 전지부문과 임대부문은 합병으로 인하여 추가되었습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

구 분	구분기준	주요재화 및 용역

자동차부품부문	재화의 종류	워터펌프, 오일펌프 등

전지부문	재화의 종류	건전지, TV, 레져상품 등 판매

임대부문	용역 및 재화의 종류	건물 및 주택 임대, 분양

(2) 사업별 부문의 재무정보(단위 : 천원)

구 분	당분기

자동차부문	전지부문	임대부문	합계	조정사항	조정후금액

총 영업수익	23,165,275	15,835,988	50,885,639	89,886,902	-	89,886,902

외부 영업수익	23,165,275	15,835,988	50,885,639	89,886,902	-	89,886,902

영업이익	(653,227)	275,634	13,668,204	13,290,611	-	13,290,611

자산총계	78,011,154	29,046,670	2,978,058	110,035,881	-	110,035,881

부채총계	18,673,044	10,754,211	244,122	29,671,377	-	29,671,377

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

매출처A	5,671,580

매출처B	4,998,230