에스엠벡셀 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제50기 1분기말 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제49기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 에스엠벡셀

1. 회사의 개요주식회사 에스엠벡셀(이하 "지배기업" 혹은 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업과 각종 전지류의 제조 및 판매업이며, 당사는 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다. 한편, 당사는 2021년 12월 30일 이사회 결의에 따라 주식회사 벡셀을 2022년 4월 1일자로 흡수합병였으며, 2022년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 4일자로 주식회사 지코에서 주식회사 에스엠벡셀로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스엠하이플러스(주)	54,109,101	48.64%

(주)삼라마이다스	38,650,000	34.74%

자기주식	145,492	0.13%

기타	18,347,167	16.49%

합 계	111,251,760	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	9,406,630	13,443,359

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	금융기관	당분기말(주1)	전기말

단기금융상품	보통예금	기업은행	14,215	24,497

(주1) 해당 금액은 국책과제와 관련하여 사용이 제한된 금액입니다. 5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,256,435	-	11,722,154	-

차감:대손충당금	(129,245)	-	(125,671)	-

매출채권(순액)	16,127,190	-	11,596,483	-

미수금	778,469	1,922,201	797,218	1,922,201

차감:대손충당금	(28,687)	(1,922,201)	(28,687)	(1,922,201)

미수금(순액)	749,782	-	768,531	-

합 계	16,876,972	-	12,365,014	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	154,358	1,922,201	337,004	1,922,201

합병승계	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

환입	3,573	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

기말	157,932	1,922,201	337,004	1,922,201

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	16,358,869	11,843,337

연체채권	2,598,236	2,598,236

3개월 이하	308,545	308,545

3개월 초과 4개월 이하	38,746	38,746

4개월 초과	2,250,945	2,250,945

매출채권및기타채권 합계	18,957,105	14,441,573

손상채권	(2,080,133)	(2,076,559)

매출채권및기타채권(순액)	16,876,972	12,365,014

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모투자신탁(주1)	-	100,775	-	120,339

출자금(주2)	-	6,800	-	6,800

합 계	-	107,575	-	127,139

(주1) 당사는 전문투자형 사모투자신탁 투자상품(이하 "채무상품")에 투자하였으나, 만기일에 원리금 20억원과 관련 수익금을 상환받지 못하여 원리금과 기간 경과에 따른 이자를 NH투자증권(주)에 청구하는 소송을 진행 중이며, 회수 예상 시기를 고려하여 비유동항목으로 분류하였습니다.(주2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손익	81	-

당기손익-공정가치 측정금융상품 처분손익	11	-

합 계	92	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식(주1)	181,500	181,500

출자금	-	-

합 계	181,500	181,500

(주1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

보증금	-	207,980	-	256,286

합 계	-	207,980	-	256,286

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,762,075	(254,135)	3,507,940	4,811,729	(287,135)	4,524,594

제품	3,287,145	(320,664)	2,966,481	4,003,963	(320,664)	3,683,299

재공품	1,367,684	(57,044)	1,310,640	1,311,398	(57,044)	1,254,354

원재료	4,015,186	(620,204)	3,394,982	3,559,060	(620,204)	2,938,856

부재료	312,963	(151,036)	161,927	360,630	(151,036)	209,594

미착품	1,802,369	-	1,802,369	1,231,928	-	1,231,928

합 계	14,547,422	(1,403,083)	13,144,339	15,278,708	(1,436,083)	13,842,625

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가환입은 33,000천원이며, 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 15,000천원입니다.

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	983,999	234,623

선급비용	73,832	159,624

부가세대급금	792,614	754,801

합 계	1,850,445	1,149,048

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목명	주요영업활동	영업 소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업투자	㈜지코더블유(주1)	(주)에스엠벨셀의 소송 승계목적	대한민국	100%	30,000	30,000	100%	30,000	30,000

합계	30,000	30,000	30,000	30,000

(주1) 회생절차 종결을 위하여, 회생관련 소송 승계를 목적으로 분할된 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	합병승계	감소	기말

㈜지코더블유	30,000	-	-	-	30,000

합계	30,000	-	-	-	30,000

(전분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	합병승계	감소	기말

㈜지코더블유	30,000	-	-	-	30,000

합계	30,000	-	-	-	30,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 (주)지코더블유의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	15,681	17,923

비유동자산	-	-

자산 계	15,681	17,923

유동부채	-	2,200

비유동부채	-	-

부채 계	-	2,200

자본 계	15,681	15,723

매출액	-	-

계속영업손익	(42)	(11,049)

총포괄손익	(42)	(11,049)

* 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	25,411,321	-	-	-	25,411,321

건물	17,586,699	(8,019,585)	(3,217,612)	-	6,349,502

구축물	4,251,279	(1,113,502)	(931,191)	-	2,206,586

기계장치	57,399,314	(26,871,247)	(10,043,402)	-	20,484,665

차량운반구	225,401	(201,564)	(23,837)	-	-

공구기구	8,178,925	(6,079,492)	(1,134,187)	(4,050)	961,196

집기비품	2,104,881	(982,753)	(747,452)	-	374,676

입목	180,000	-	-	-	180,000

건설중인자산	646,908	-	-	-	646,908

합 계	115,984,728	(43,268,143)	(16,097,681)	(4,050)	56,614,854

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	25,411,321	-	-	-	25,411,321

건물	17,586,699	(7,962,664)	(3,217,612)	-	6,406,423

구축물	4,251,279	(1,082,479)	(931,191)	-	2,237,609

기계장치	52,119,650	(26,362,125)	(10,043,402)	-	15,714,123

차량운반구	225,401	(201,564)	(23,837)	-	-

공구기구	8,014,625	(5,852,241)	(1,134,187)	(5,400)	1,022,797

집기비품	2,058,661	(925,302)	(747,452)	-	385,907

입목	180,000	-	-	-	180,000

건설중인자산	5,507,777	-	-	-	5,507,777

합 계	115,355,413	(42,386,375)	(16,097,681)	(5,400)	56,865,957

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	대체	당분기말

토지	25,411,321	-	-	-	-	-	25,411,321

건물	7,543,161	-	-	(56,921)	(1,136,738)	-	6,349,502

구축물	2,557,944	-	-	(31,023)	(320,335)	-	2,206,586

기계장치	17,030,684	10,300	-	(509,123)	(1,316,560)	5,269,364	20,484,665

차량운반구	19,883	-	-	-	(19,883)	-	-

공구기구	1,385,529	119,900	-	(225,900)	(362,733)	44,400	961,196

집기비품	433,446	46,220	-	(57,451)	(47,539)	-	374,676

입목	180,000	-	-	-	-	-	180,000

건설중인자산	5,507,777	452,895	-	-	-	(5,313,764)	646,908

합 계	60,069,745	629,315	-	(880,418)	(3,203,788)	-	56,614,854

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	대체	기말

토지	25,051,353	-	-	-	-	-	25,051,353

건물	6,879,398	-	-	(46,347)	-	-	6,833,051

구축물	614,355	-	-	(14,458)	-	-	599,896

기계장치	18,449,435	41,225	(16,226)	(489,382)	-	41,225	18,026,277

차량운반구	30,068	-	-	(1,653)	-	0	28,416

공구기구	1,666,598	74,800	-	(229,091)	-	31,900	1,544,207

집기비품	382,238	17,494	-	(31,456)	-	0	368,276

입목	180,000	-	-	-	0	0	180,000

건설중인자산(주2)	260,875	707,602	-	-	0	(73,125)	895,352

합 계	53,514,320	841,121	(16,226)	(812,388)	-	-	53,526,827

(3) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	관련계정	채무금액

토지,건물 등	12,113,883	5,200,000	신한은행	단기차입금	-

6,000,000	우리은행	단기차입금	4,000,000

합 계	12,113,883	11,200,000	합계	4,000,000

(4) 당분기말 현재 주요보험 가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험가입자산	보험종류	부보처	부보금액	질권자

건물 외	화재보험	현대해상화재보험㈜	90,222,799	신한은행, 우리은행

* 상기 보험이외에 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 현금창출단위의 손상차손 당사는 전지사업부문(이하 '동 사업부문') 영업을 독립된 현금 창출단위로관리하고 있습니다. 전기말 동 사업부문의 영업손실 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사를 수행하였습니다. 손 상차손을 인식하기 전 현금창출단위의 비교대상 장부금액과 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비교대상 장부금액	회수가능액	회수가능액을 초과하는 금액

동 사업부문	33,367,183	10,771,399	22,595,785

1) 회수가능액에 대한 정보 당사는 회수가능액을 사용가치로 평가하였으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.

가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

현금흐름할인모형	할인율	13.83%

영구성장률	0%

할인율은 유사회사를 고려하여 유사회사의 자본구조 및 법인의 목표부채비율에 근거하여 산정 되었습니다. 또한 향후 현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장률을 사용하여 추정하였습니다.

이에 따라 전기 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

유형자산손상차손(주1)	3,203,789

무형자산손상차손(주1)	40,709

사용권자산손상차손(주1)	79,920

합 계	3,324,418

(주1) 현금창출단위 손상차손 배부시 배부대상 자산의 장부금액이 작아 18,402,330천원 중 3,324,418천원을 손상차손으로 인식하였습니다.13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	637,202	-	637,202

감가상각누계액	-	-	-

손상차손누계액	(227,478)	-	(227,478)

장부금액	409,724	-	409,724

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	637,202	-	637,202

감가상각누계액	-	-	-

손상차손누계액	(227,478)	-	(227,478)

장부금액	409,724	-	409,724

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	409,724	-	409,724

취득	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각	-	-	-

손상차손	-	-	-

기말	409,724	-	409,724

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	997,170	958,256	1,955,425

취득

대체

감가상각	(12,471)	(12,471)

손상차손

기말	997,170	945,785	1,942,954

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익(주1)	-	-

수익이 발생하는 투자부동산의 운영비용(주1)	-	-

수익이 발생하지 않는 투자부동산의 운영비용	-	24,942

(주1) 당사 해당 부문에서 발생하는 상각에 따른 수익을 영업외수익으로 분류하고 있습니다. 비용은 판매관리비로 분류하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지	409,724	427,753

(5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지(주1)	-	-	427,753	427,753

(주1) 투자부동산은 임대아파트 건설후 잔지로 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 개별공시지가로 평가하였습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가	92,962	915,422	7,335	997,790	2,013,509

상각누계액	-	-	-	(468,631)	(468,631)

손상누계액	(67,342)	(915,422)	(7,335)	(244,467)	(1,234,566)

국고보조금	-	-	-	(46,000)	(46,000)

당분기말금액	25,620	-	-	238,692	264,312

(전기말) (단위 : 천원)

구분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가	92,962	915,422	7,335	997,790	2,013,509

상각누계액	-	-	-	(441,567)	(441,567)

손상누계액	(67,342)	(915,422)	(7,335)	(244,466)	(1,234,565)

국고보조금	-	-	-	(46,000)	(46,000)

전기말금액	25,620	-	-	265,757	291,377

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

기초	25,620	-	-	329,820	355,440

증가	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	(50,419)	(50,419)

손상차손	-	-	-	(40,709)	(40,709)

당분기말금액	25,620	-	-	238,692	264,312

(전분기) (단위 : 천원)

구분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

기초	25,620	-	-	243,158	268,778

합병승계	-	-	-	-	-

증가	-	-	-	29,470	29,470

상각	-	-	-	(24,671)	(24,671)

전분기말금액	25,620	-	-	265,757	273,577

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	34,343	42,642

차량운반구	131,507	75,091

합 계	165,850	117,733

리스부채

유동	102,576	96,512

비유동	126,449	89,959

합 계	229,025	186,471

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

취득원가	71,524	265,265	336,789

상각누계액	(30,706)	(60,313)	(91,019)

손상누계액	(6,475)	(73,445)	(79,920)

장부금액	34,343	131,507	165,850

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

취득원가	71,524	195,285	266,809

상각누계액	(22,407)	(46,749)	(69,156)

손상누계액	(6,475)	(73,445)	(79,920)

장부금액	42,642	75,091	117,733

(3) 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	21,862	30,496

리스부채 이자비용	1,848	2,387

단기리스	1,470	2,220

소액리스	13,371	8,271

합 계	38,551	43,374

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	108,871	100,661

1년 초과 2년 이내	63,280	57,913

2년 초과 3년 이내	35,693	26,722

3년 초과	37,660	11,830

합 계	245,504	197,126

16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,762,787	-	13,834,435	-

미지급금	1,804,017	-	2,070,308	-

미지급비용	2,529,886	-	2,896,559	-

합 계	18,096,690	-	18,801,302	-

17. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입종류	당기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(주1)	신한은행	일반자금대출	5.29%	-	1,500,000

우리은행	운영자금대출	4.21%	4,000,000	4,000,000

소 계	4,000,000	5,500,000

합 계	4,000,000	5,500,000

(주1) 신한은행 및 우리은행 차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어있습니다.

18. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	42,850	40,500

판매비와관리비	24,099	6,750

합 계	66,949	47,250

당분기중 포괄손익계산서에 인식된 총비용 66,949천원(전분기 47,250천원)은 확정기여형 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당분기 중에 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.38%~4.40%	4.38%~4.40%

기대임금상승률	4.22%~5.00%	4.22%~5.00%

(4) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,972,141	11,157,193

사외적립자산	(5,252,476)	(5,545,739)

국민연금전환금	(6,923)	(7,118)

합 계	5,712,742	5,604,336

(5) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	11,157,193	5,545,739	5,611,454

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	219,748	-	219,748

이자비용	114,687	-	114,687

사외적립자산의 기대수익	-	44,618	(44,618)

소 계	334,435	44,618	289,817

경험조정효과 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

인구통계적가정변경효과	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발행하는 보험수리적 손익	-	-	-

소 계	-	-	-

당기기여금 불입액	-	-	-

관계회사 전입	-	-	-

지급액	(519,487)	(337,881)	(181,606)

기말	10,972,141	5,252,476	5,719,665

(전분기) (단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	10,083,703	5,576,994	4,506,709

합병승계	-	-	-

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	199,873	-	199,873

이자비용	122,587	-	122,587

사외적립자산의 기대수익	-	53,334	(53,334)

소 계	322,460	53,334	269,126

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발행하는 보험수리적 손익	-	-	-

소계	-	-	-

당기기여금 불입액	-	40,814	(40,814)

관계회사 전입	(46,880)	-	(46,880)

지급액	(398,723)	(355,041)	(43,682)

기말	9,960,560	5,316,101	4,644,459

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,252,476	5,545,739

19. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말	유동	비유동

기술료충당부채	1,514,607	(12,595)	1,502,012	1,502,012	-

특별수선충당부채	-	-	-	-

판매보증충당부채	1,493,782	591,020	2,084,802	1,437,442	647,360

하자보수충당부채	250,000	(234,000)	16,000	16,000	-

기타충당부채	372,934	372,934	372,934	-

합 계	3,631,323	591,020	(246,595)	3,975,748	3,328,388	647,360

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	전입	사용	기말	유동	비유동

기술료충당부채	1,229,623	-	-	1,229,623	1,229,623	-

특별수선충당부채	229,748	3,967	-	233,715	233,715	-

판매보증충당부채	965,759	131,307	(137,935)	959,131	308,900	650,231

하자보수충당부채	-	-	-	-	-	-

기타충당부채	-	-	-	-	-	-

합계	2,425,130	135,274	(137,935)	2,422,469	1,772,238	650,231

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	-	-	-

21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,147,083	-	519,570	-

예수금	235,406	-	208,114	-

기타장기미지급비용	-	255,810	-	252,300

합 계	2,382,489	255,810	727,684	252,300

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	111,251,760	500원	55,625,880	55,625,880

합 계	55,625,880	55,625,880

한편 보고기간말 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 145,492주(전기말 145,492주)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	111,251,760	55,625,880	111,251,760	55,625,880

합병대가 교부	-	-	-	-

기말	111,251,760	55,625,880	111,251,760	55,625,880

23. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,249,553	8,249,553

감자차익	38,786,163	38,786,163

기타자본잉여금	4,866,081	4,866,081

자기주식	(67,655)	(67,655)

합 계	51,834,142	51,834,142

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	51,834,142	51,834,142

자기주식 취득	-	-

종속기업투자주식 처분	-	-

기말금액	51,834,142	51,834,142

24. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	-	-

이익준비금(주1)	300,000	300,000

임의적립금	7,670,000	7,670,000

미처리결손금	(48,019,805)	(48,450,550)

합 계	(40,049,805)	(40,480,550)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(40,935,527)	(40,480,550)

당기순이익	885,722	13,385,033

보험수리적손익	-	-

(40,049,805)	(27,095,517)

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,194,869	1,194,869	1,159,101	1,159,101

퇴직급여	97,982	97,982	118,953	118,953

복리후생비	180,194	180,194	151,171	151,171

교육훈련비	20	20	(147)	(147)

여비교통비	53,570	53,570	45,407	45,407

통신비	17,319	17,319	21,137	21,137

차량유지비	7,158	7,158	11,669	11,669

세금과공과	177,911	177,911	143,396	143,396

지급임차료	19,223	19,223	20,724	20,724

감가상각비	37,387	37,387	70,885	70,885

소모품비	6,634	6,634	7,368	7,368

도서인쇄비	2,424	2,424	1,144	1,144

보험료	11,323	11,323	8,918	8,918

접대비	60,418	60,418	58,054	58,054

광고선전비	309,206	309,206	545,841	545,841

견본비	25,608	25,608	13,587	13,587

운반비	1,015,257	1,015,257	1,160,803	1,160,803

지급수수료	742,457	742,457	927,649	927,649

무형자산상각비	-	-	5,839	5,839

경상연구개발비	575,806	575,806	583,031	583,031

대손상각비	3,573	3,573	-	-

판-매보증비	82,313	82,313	131,307	131,307

경조비	1,280	1,280	1,270	1,270

포장비	-	-	6,208	6,208

회비	6,100	6,100	6,100	6,100

수선비	(40,158)	(40,158)	17,069	17,069

수도광열비	173	173	-	-

합 계	4,588,047	4,588,047	5,216,485	5,216,485

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	32,826	32,826	67,078	67,078

외화환산이익	6,551	6,551	7,876	7,876

유형자산처분이익	-	-	78,241	78,241

퇴직금운용수익	-	-	48,100	48,100

잡이익	8,192	8,192	31,176	31,176

합 계	47,569	47,569	232,470	232,470

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	44,373	44,373	50,875	50,875

외화환산손실	6,742	6,742	1,827	1,827

잡손실	1,059	1,059	98,825	98,825

기부금	31,397	31,397	4,520	4,520

합 계	83,571	83,571	156,047	156,047

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	119,077	119,077	115,163	115,163

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	81	81	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	11	11	-	-

합 계	119,169	119,169	115,163	115,163

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	63,551	63,551	97,164	97,164

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-

합 계	63,551	63,551	97,164	97,164

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법이세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 당분기 회사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 부의 법인세비용이 발생하여 유효세율은 산정하지 아니하였습니다

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의변동

제품	716,819	611,479

상품	1,016,653	6,820,792

재공품	(56,285)	(116,942)

완성주택	-	37,027,313

사용된 원재료 등	26,053,600	20,427,863

종업원급여	4,722,285	4,596,950

감가상각비 및 기타상각비	929,344	880,025

지급수수료	1,579,714	1,839,243

외주가공비	164,637	267,513

기타	3,863,516	4,242,054

합계	38,990,283	76,596,290

30. 주당손익당분기와 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 분기순손익(천원)	885,722	885,722	13,385,033	13,385,03

가중평균유통보통주식수(주)	111,106,268	111,106,268	111,106,268	111,106,268

기본주당손익(원/주)	8	8	120	120

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역(당분기)

기 간	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1/1 ~ 3/31	111,106,268	91	10,110,670,388

합 계	10,110,670,388

가중평균유통주식수	111,106,268

(전분기)

기 간	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1/1 ~ 3/31	111,106,268	90	9,999,564,120

합 계	9,999,564,120

가중평균유통주식수	111,106,268

(2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2023년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	36,048,328	36,746,601

자 본	67,410,216	66,524,494

부채비율	53%	55%

2) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	9,406,630	-	9,406,630

단기금융상품	-	14,215	-	14,215

매출채권및기타채권	-	16,876,972	-	16,876,972

기타비유동금융자산	-	207,980	-	207,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	181,500	181,500

당기손익-공정가치측정금융자산	107,575	-	-	107,575

합 계	107,575	26,505,797	181,500	26,794,872

금융부채

매입채무및기타채무	-	18,096,689	-	18,096,689

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	4,000,000	-	4,000,000

유동리스부채	-	102,576	-	102,576

비유동리스부채	-	126,449	-	126,449

합 계	-	22,325,714	-	22,325,714

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	13,443,359	-	13,443,359

단기금융상품	-	24,497	-	24,497

매출채권및기타채권	-	12,365,014	-	12,365,014

기타비유동금융자산	-	256,286	-	256,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	181,500	181,500

당기손익-공정가치측정금융자산	127,139	-	-	127,139

합 계	127,139	26,089,156	181,500	26,397,795

금융부채

매입채무및기타채무	-	18,801,302	-	18,801,302

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	5,500,000	-	5,500,000

유동리스부채	-	96,512	-	96,512

비유동리스부채	-	89,959	-	89,959

기타금융부채	-	-	-	0

합 계	-	24,487,773	-	24,487,773

3) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	119,077	-	(63,551)	55,526

평가손익	81	-	-	-	81

처분손익	11	-	-	-	11

합 계	92	119,077	-	(63,551)	55,618

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	115,163	-	(97,164)	17,998

평가손익	-	-	-	-	-

처분손익	-	-	-	-	-

합 계	-	115,163	-	(97,164)	17,998

(2) 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 환위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 한편, 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사의 시장위험은 이자율위험 및 환율위험으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간종료일 현재 계약상 이자율 재설정일 또는 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	당분기말	전기말

금액	비중(%)	금액	비중(%)

변동금리 차입금	4,000,000	100%	4,000,000	73%

고정금리 차입금(이자율 재설정일 또는 만기일)	-	-	-	-

1년 미만	-	-	1,500,000	27%

1-5년	-	-	-	-

5년 초과	-	-	-	-

합 계	4,000,000	100%	5,500,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

50bp 상승 시	(20,000)	(27,500)

50bp 하락 시	20,000	27,500

② 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산

외화금융자산	-	7,850

매출채권	571,952	503,139

금융부채

매입채무	902,948	586,264

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	57,195	(57,195)	63,436	(63,436)

외화부채	(90,295)	90,295	(3,074)	3,074

순효과	(33,100)	33,100	60,362	(60,362)

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율 (%)	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	-	17,909,360	182,647	-	4,681	-	18,096,688

단기차입금 및 유동성장기차입금	4.45%	4,007,362	-	-	-	-	4,007,362

유동리스부채	-	57,946	50,926	-	-	-	108,872

비유동리스부채	-	-	-	63,280	73,353	-	136,633

합 계	21,974,668	233,573	63,280	78,034	-	22,349,555

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율 (%)	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	-	18,801,302	-	-	-	-	18,801,302

단기차입금 및 유동성장기차입금	4.61%	5,591,571	-	-	-	-	5,591,571

유동리스부채	-	54,920	46,040	-	-	-	100,960

비유동리스부채	-	-	-	57,913	38,552	-	96,465

합 계	24,447,793	46,040	57,913	38,552	-	24,590,298

(3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,406,630	9,406,630	13,443,359	13,443,359

매출채권	16,127,189	16,127,189	11,596,482	11,596,482

단기대여금	-	-	-	-

미수금	749,783	749,783	768,532	768,532

미수수익	-	-	-	-

단기금융상품	14,215	14,215	24,497	24,497

보증금	207,980	207,980	256,286	256,286

합 계	26,505,797	26,505,797	26,089,156	26,089,156

금융부채

매입채무	13,762,787	13,762,787	13,834,435	13,834,435

미지급금	1,804,017	1,804,017	2,070,308	2,070,308

단기차입금	4,000,000	4,000,000	5,500,000	5,500,000

유동성장기차입금	-	-	-	-

미지급비용	2,529,886	2,529,886	2,896,559	2,896,559

임대보증금	-	-	-	-

리스부채	126,449	126,449	89,959	89,959

유동성리스부채	102,576	102,576	96,512	96,512

합 계	22,325,715	22,325,715	24,487,773	24,487,773

당사의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장 가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할 인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하 였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

출자금(주1)	-	-	6,800	6,800

사모투자신탁	-	-	100,775	100,775

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(주1)	-	-	6,800	6,800

사모투자신탁	-	-	120,339	120,339

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품

사모투자신탁	100,775	120,339	3	순자산가치법	순자산가치

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	181,500	181,500

출자금	-	-

합 계	181,500	188,300

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼라마이다스, 에스엠하이플러스(주)

종속기업	(주)지코더블유

기타특수관계자(주1)	㈜남선알미늄 , 경남기업㈜ , 국일그래핀㈜ , 국일제지㈜ , 제주플러스팜㈜, 대한상선㈜, 대한해운엘엔지㈜, 대한해운㈜, 동아건설산업㈜, 사단법인 한미동맹친선협회, 삼환기업㈜, 서남바이오에너지㈜, 신촌역사개발㈜, 신촌역사㈜, 신화디앤디㈜, 에스엠레저산업㈜, 에스엠상선경인터미널㈜, 에스엠상선㈜, 에스엠스틸㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, 에스엠인더스트리㈜, 에스엠자산개발㈜, 에스엠중공업㈜, 에스엠화진㈜, 에스티엑스건설더블유㈜, 에스티엑스건설산업㈜, 에스티엑스건설㈜, 여주대학교 산학협력단, 우방토건㈜, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 삼라희망재단, 재단법인 필의료재단, ㈜나진, ㈜남선홀딩스, ㈜삼라, ㈜삼라농원, ㈜에스엠바로코사, ㈜에스엠바로코사경인, ㈜에스엠바로코사부산, ㈜에스엠벡셀, ㈜엘아이에스, ㈜우방, ㈜울산방송, ㈜유비씨플러스, ㈜케이알티산업, ㈜케이엘홀딩스, ㈜코니스, ㈜태길종합건설, ㈜통, ㈜티케이케미칼, ㈜한통엔지니어링, 창명해운㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 탑스텐동강시스타㈜, 탑스텐빌라드애월제주㈜, 태초이앤씨㈜, 판교에스디쓰리㈜, 학교법인 동신교육재단, 한국선박금융㈜, 한덕철광산업㈜

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입거래 등

매출	기타수익	계	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	5,176

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	11,402	-	11,402	1,974

대한해운(주)	-	-	-	99,750

(주)티케이케미칼	7,000	-	7,000	105,601

동아건설산업(주)	-	-	-	213,226

삼환기업(주)	-	-	-	13,850

경남기업(주)	1,000	-	1,000	-

탑스텐빌라드애월제주(주)	-	-	-	898

에스엠상선(주)	-	1,626	1,626	-

에스엠신용정보(주)	-	-	-	300

에스엠중공업(주)	-	-	-	2,184

(주)삼라	200	2,000	2,200	-

케이엘씨에스엠	1,500	-	1,500	-

합 계	21,102	3,626	24,728	442,959

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입거래 등

매출	기타수익	계	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스(주)	1,756	-	1,756	5,551

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	4,910	16,690	21,600	1,035

대한해운(주)	2,191	-	2,191	60,899

(주)티케이케미칼	-	-	-	29,531

삼환기업(주)	-	-	-	26,100

경남기업(주)	7,668	-	7,668	-

(주)빌라드애월	318	-	318	504

에스엠상선(주)	1,300	-	1,300	-

에스엠신용정보(주)	-	29,490	29,490	280

에스엠중공업(주)	-	-	-	1,755

합 계	18,143	46,180	64,323	125,655

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	계	매입채무	기타채무	계

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	-	85	-	85

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	7,542	-	-	7,542	-	-	-

대한해운(주)	-	-	-	-	-	102,087	102,087

(주)티케이케미칼	-	-	-	-	2,698	98,007	100,705

(주)삼라	220	2,200	-	2,420	-	-	-

에스엠상선(주)	-	292	-	292	-	-	-

합 계	7,762	2,492	-	10,254	2,783	200,094	202,877

상기 채권에 대해 설정된 대손충당금 및 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	계	매입채무	기타채무	계

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	-	19,574	19,574

기타의특수관계자	대한해운(주)	-	-	-	-	54,047	54,047

동아건설산업(주)	-	-	-	-	2,649	2,649

탑스텐빌라드애월제주(주)	-	-	-	-	304	304

에스엠신용정보(주)	-	-	-	-	11,030	11,030

(주)티케이케미칼	-	5,762	-	5,762	68,651	68,651

(주)삼라	-	13,200	-	13,200	31,064	31,064

에스엠상선(주)	55	-	-	55	-	-

에스엠중공업(주)	-	-	-	-	3,310	3,310

에스엠스틸(주)	55	-	-	55	-	-

합 계	110	18,962	-	19,072	179,572	179,572

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	감소	기말

-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	감소	기말

기타특수관계자	㈜에스엠바로코사	단기대여금	1,300,000	-	1,300,000

기타특수관계자	에스엠신용정보㈜	단기대여금	2,600,000	-	2,600,000

합 계	3,900,000	-	3,900,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원 급여	351,865	242,297

퇴직급여	16,790	19,013

합 계	368,655	261,310

33. 약정사항 및 우발사항(1) 당분기말 현재 회생 인가에 따른 채권신고로 부도 처리되거나 미신고로 분실 처리된 어음 수표용지 32매가 미결제 및 미회수로 조회(신한은행) 되었습니다. (2) 당분기말 현재 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

약정종류	금융기관	한도	실행금액

WOR 상생외담대	하나은행	2,000,000	-

무역금융	신한은행	3,200,000	-

수입OPEN	USD 500,000	USD 251,579.84

우리R	우리은행	4,000,000	4,000,000

(3) 당분기말 현재 제3자로부터 제공받은 보증 등은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	제공처	금액	적요

서울보증보험	국방과학연구소 외	2,481,706	인허가, 가압류 등

(4) 보고기간종료일 현재 당사를 피보험자로 하여 매출처 등으로부터 아래의 보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공한자	제공처(피보험자)	금액	적요

서울보증보험	당사	715,603	외상물품대금 지급보증

(4) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송가액

부당이득 반환	당사	NH투자증권	2,000,000

양수금	당사	인귀승	1,074,137

사해행위 취소	당사	지업아이앤씨(주)	959,761

손해배상	당사	주식회사 명성디시	263,807

물품대금 청구	당사	주식회사 코다코	470,710

손해배상	당사	주식회사 다린	263,807

손해배상	김일권	최철욱 외 1 명	43,871

손해배상	송성식 외2명	당사	100,000

시정명령취소	당사외 49개사	재단법인 서울경제진흥원	2,500,000

(주1) 피고는 당사의 임직원이나, 당사와 관련하여 제기된 업무상 손해배상 소송으로 제반 책무를 회사가 이행할 예정입니다.한편, 당사는 손해배상 건과 관련하여 한국공정거래조정원으로 분쟁조정신청이 제기되어 조정 중에 있습니다.당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(5) 당사는 당기말 현재 국가연구개발혁신법 등에 따른 국가연구개발사업을 수행하고 있습니다. 관련 규정에 따라 연구개발비의 사용 기준을 위반하는 제재부가금 등의 제재처분이 발생할 수 있으나, 연구 결과에 대한 합리적인 예측과 관련 금액의 추정이 불확실하여 당기말 재무제표에는 관련된 영향을 반영하지 아니하였습니다.34. 부문정보당사는 지역과 제품의 두가지 측면에서 사업을 검토하고 있으며 식별하고 있는 보고부문은 자동차부품, 전지 사업부입니다. (1) 영업수익에 대한 정보

구 분	구분기준	주요재화 및 용역

자동차부품부문	재화의 종류	워터펌프, 오일펌프 등

전지부문	재화의 종류	건전지, TV, 레져상품 등 판매

임대부문	용역 및 재화의 종류	건물 및 주택 임대, 분양

(2) 보고기간종료일 현재 사업별 부문의 재무정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

자동차부문	전지부문	임대부문	합계	조정사항	조정후금액

총 영업수익	23,569,714	16,286,675	-	39,856,389	-	39,856,389

외부 영업수익	23,569,714	16,286,675	-	39,856,389	-	39,856,389

영업이익	185,945	680,115	-	866,060	-	866,060

자산총계	56,624,249	45,736,139	-	102,360,388	1,083,838	103,444,225

부채총계	23,420,743	13,046,061	-	36,466,804	(418,476)	36,048,328

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	39,244,533	89,262,414

아시아	611,856	624,488

합 계	39,856,389	89,886,902

수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

보고기간종료일 현재 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

매출처A	6,472,004

매출처B	4,910,842

(5) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	16,256,434	11,722,153

계약부채	2,147,083	519,570

한편, 보고기간종료일 현재 수취채권과 계약부채는 모두 유동으로 분류되어 있습니다.(6) 당사는 자동차부품, 전지사업을 영위하고 있으며, 당사의 영업부문은 계절적 변동성에 노출되는 정도가 높지 않습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	450,710	90,243

건설중인자산의 유형자산 대체	5,313,764	73,125

리스부채의 유동성 대체	60,822	22,403

사용권자산의 증가	69,980	16,842

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	203,210	-

(2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	885,722	13,385,033

조정항목	968,332	1,246,503

법인세비용	-	-

감가상각비	902,280	855,355

무형자산상각비	27,064	24,670

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	-	(78,241)

무형자산손상차손	-	-

유형자산손상차손	-	-

사용권자산손상차손	-	-

재고자산평가손실	(33,000)	15,000

재고자산평가손실환입	-	-

판매보증비	82,313	131,307

퇴직급여	289,817	322,460

대손상각비	3,573	-

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(81)	-

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(11)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

투자부동산손상차손	-	-

채무면제이익	-	-

대손충당금환입	-	-

경상연구개발비	(12,595)	-

이자비용	63,551	97,164

이자수익	(120,770)	(115,163)

외화환산손실	6,742	1,827

외화환산이익	(6,551)	(7,876)

기타비용	(234,000)	-

기타수익	-	-

영업활동자산ㆍ부채의증감	(4,064,637)	2,403,119

매출채권	(4,528,203)	322,291

기타채권	18,749	12,769

기타채무	(806,953)	(225,649)

기타자산	(764,080)	(228,586)

재고자산	731,285	39,277,233

매입채무	(77,918)	(997,024)

기타부채	1,682,546	(35,439,236)

충당부채	(138,653)	(133,968)

퇴직금의 지급	(181,410)	(445,603)

사외적립자산의 납입	-	260,892

영업에서 창출된 현금흐름	(2,210,583)	17,034,655