에스엠벡셀 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제45(당) 반기말 : 2019년 6월 30일 현재
제44(전) 기말 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 지코

1. 회사의 개요주식회사 지코(이하 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며 아산 영인과 경주에 공장이 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업으로서, 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 28,916백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율 (주)

㈜코다코	10,690,902	18.49%

조만영	413,793	0.72%

티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합	4,385,965	7.58%

백준성	1,185,868	2.05%

자기주식	28,190	0.05%

기타	41,126,637	71.11%

합 계	57,831,355	100.00%

2019년 6월 13일 당사의 최대주주인 (주)코다코는 지코홀딩스(주)와 '주식 및 경영권양수도계약'을, (주)코다코의 특 수관계자인 (주)엔케이디씨는 지코홀딩스(주)와 '전환사채 매매계약'을 체결하였으며, 지코홀딩스(주)는 2019년 7월 29일 당사의 주식 4,500,000주와 전환사채 40억원을 양수하였습니다 (주석 37 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.3.중요한 회계정책 (제ㆍ개정 회계기준서)(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제 ㆍ개정 기준서는 없습니다.

5. 현금및현금성자산

현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,665	-

보통예금	3,039,078	1,089,067

합 계	3,040,743	1,089,067

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,222,454	-	6,107,329	-

차감: 대손충당금	(81,183)	-	(81,183)	-

매출채권(순액)	7,141,271	-	6,026,146	-

미수금	3,339,309	-	3,319,402	-

차감: 대손충당금	(3,276,375)	-	(3,296,961)	-

미수금(순액)	62,934	-	22,441	-

합 계	7,204,205	-	6,048,587	-

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 약정상 회수기일인 60일을 초과하는 매출채권에 대해서는 거래처별 개별분석을 수행하여 과거 채 무불이행 및 현재의 재무상태를 근거로 미회수 추정금액을 산출하여 대손충당금으로 설정하고 있습니 다.

1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	62,682	-	-	62,682

미수금	-	24,936	14,000	38,936

합 계	62,682	24,936	14,000	101,618

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	-	-	-	-

미수금	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

2 ) 보 고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	-	-	81,183	81,183

미수금	-	-	3,276,375	3,276,375

합 계	-	-	3,357,559	3,357,559

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	-	-	81,183	81,183

미수금	-	-	3,296,961	3,296,961

합 계	-	-	3,378,144	3,378,144

3) 당반기 와 전기중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	3,378,144	-	3,404,736	-

대손상각비	-	-	-	-

제각 (환입)	(20,585)	-	(26,592)	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

기말금액	3,357,559	-	3,378,144	-

7 . 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

상장주식	2,014	1,972

비상장주식	181,500	181,500

출자금	1,800	1,800

합 계	185,314	185,272

8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

임직원 장기대여금	2	3

기타 대여금	79,121	102,454

보증금	99,502	103,502

합 계	178,625	205,959

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	79,121	102,454

비유동자산	99,504	103,505

합 계	178,625	205,959

9. 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,345,464	(48,186)	2,297,278	3,298,827	(9,802)	3,289,025

재공품	1,267,907	(23,670)	1,244,237	693,751	(1,877)	691,874

원재료	962,937	(26,866)	936,071	2,038,424	(8,922)	2,029,502

저장품	557,952	(139,459)	418,493	578,465	(139,459)	439,006

합 계	5,134,260	(238,181)	4,896,079	6,609,467	(160,059)	6,449,407

당반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 38,615,163 천원 입니다 ( 전반기 : 38,960,897천원 ). 당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 78,122천원이며 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가환입액은 607,990천원 입니다.

10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	386,746	393,573

선급비용	16,772	6,945

부가세대급금	1,272,684	304,408

합 계	1,676,202	704,926

11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

고요지코
코리아(주) (*)	자동차 엔진용부품제조	대한민국	15.6	1,500,000	308,313	15.6	1,500,000	229,549

(*) 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당반기 및 전 기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	반기말

고요지코코리아(주)	229,549	78,764	308,313

(전 기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

고요지코코리아(주)	173,346	56,203	229,549

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업인 고요지코코리아(주) 의 요약 재무정보 는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	6,321,768	5,474,180

비유동자산	8,292,705	9,323,597

자산계	14,614,473	14,797,777

유동부채	12,598,184	12,610,246

비유동부채	41,423	716,755

부채계	12,639,607	13,327,001

자본계	1,974,866	1,470,776

매출액	8,189,781	14,551,433

계속영업손익	551,054	359,702

총포괄손익	551,054	359,702

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업인 고요지코코리아(주) 의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	1,974,866	1,470,776

지분율(B)	15.6%	15.6%

순자산 지분금액(AXB)	308,313	229,549

장부금액	308,313	229,549

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,499,287	13,815,419	2,546,160	34,623,383	212,829	16,168,771	5,448,196	15,036,479	102,350,524

감가상각누계액	-	(3,160,734)	(1,131,051)	(19,380,123)	(208,162)	(15,721,629)	(4,866,335)	-	(44,468,034)

장부금액	14,499,287	10,654,685	1,415,109	1 5,243,260	4,667	447,142	581,861	15,036,479	57,882,490

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,499,287	13,815,419	2,491,260	29,722,925	212,829	16,283,580	5,254,371	9,474,000	91,753,671

감가상각누계액	-	(2,990,723)	(1,072,064)	(18,594,942)	(206,562)	(15,800,647)	(4,784,026)	-	(43,448,965)

장부금액	14,499,287	10,824,696	1,419,196	11,127,983	6,267	482,933	470,345	9,474,000	48,304,706

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	14,499,287	10,824,696	1,419,196	11,127,982	6,267	482,933	470,345	9,474,000	48,304,706

취득액	-	-	37,900	4,342,258	-	105,370	192,865	6,269,434	10,947,827

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(170,011)	(58,987)	(785,180)	(1,600)	(171,311)	(82,309)	(1,269,398)

대체	-	-	17,000	558,200	-	30,150	960	(706,955)	(100,645)

반기말금액	14,499,287	10,654,685	1,415,109	15,243,260	4,667	447,142	581,861	15,036,479	57,882,490

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	14,499,287	11,164,717	1,358,780	11,828,529	9,467	526,160	493,233	256,600	40,136,773

취득액	-	-	26,000	307,131	-	112,000	77,415	997,850	1,520,396

처분	-	-	-	(92,722)	-	-	-	-	(92,722)

감가상각비	-	(170,011)	(54,279)	(737,812)	(1,600)	(206,531)	(81,611)	-	(1,251,844)

대체	-	-	-	489,210	-	8,100	1,140	(498,450)	-

반기말금액	14,499,287	10,994,707	1,330,501	11,794,337	7,867	439,729	490,177	756,000	40,312,603

(3) 담보로 제공된 자산 장부금액 32,567,934천 원 의 토지,건물 및 기계장치가 당반기말 현재 당사의 장/단기차입금과 관련하여 하나은행, SBI저축은행에 담보로 제공되고 있습니다.

13 . 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,962	1,310,903	14,911	170,297	1,589,073

상각누계액	-	(424,831)	(6,944)	(39,909)	(471,684)

손상누계액	(65,132)	(371,128)	-	-	(436,260)

장부금액	27,830	514,944	7,967	130,388	681,129

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,962	1,096,216	14,911	122,397	1,326,486

상각누계액	-	(363,221)	(6,198)	(23,511)	(392,930)

손상누계액	(65,132)	(371,128)	-	-	(436,260)

장부금액	27,830	361,867	8,713	98,886	497,296

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초가액	27,830	361,867	8,713	98,886	497,296

증가	-	214,687	-	47,900	262,587

상각	-	(61,610)	(746)	(16,398)	(78,754)

반기말금액	27,830	514,944	7,967	130,388	681,129

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초가액	27,830	-	10,204	94,298	132,332

증가	-	166,241	-	4,500	170,741

상각	-	-	(746)	(10,040)	(10,786)

반기말금액	27,830	166,241	9,458	88,758	292,287

14 . 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,259,017	-	9,652,614	-

미지급금	5,081,357	4,384	193,868	-

미지급비용	941,443	189,851	727,931	181,090

합 계	17,281,817	194,235	10,574,413	181,090

15 . 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,250,000	-	3,550,000	-

장기차입금	1,400,000	14,850,000	1,200,000	12,450,000

합 계	8,650,000	14,850,000	4,750,000	12,450,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화차입금	SBI저축은행	6.01%	3,000,000	3,000,000

기업은행	6.24%~6.26%	-	300,000

하나은행	3.94%	1,000,000	-

하나은행	3.97%	3,000,000	-

현대파워텍	-	250,000	250,000

합 계	7,250,000	3,550,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	하나은행	4.13%	2023.11.09	200,000	2,800,000	-	3,000,000

4.39%	2021.09.27	-	2,850,000	-	2,850,000

3.90%	2021.09.27	1,200,000	5,200,000	1,200,000	5,800,000

SBI저축은행	7.00%	2020.12.27	-	3,200,000	-	-

7.00%	2020.12.27	-	800,000	-	800,000

합 계	1,400,000	14,850,000	1,200,000	12,450,000

당반기말 현재 장단기차입금에 대하여 장부금액 32,567,934천원 의 토지,건물,기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. 상기 장단기차입금 과 관련하여 (주)코다코 와 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2021년	5,800,000

2022년	4,650,000

2023년	1,800,000

2024년	1,800,000

2025년 이후	800,000

합 계	14,850,000

16 . 확정급여채무

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.44	2.44

기대임금상승률	3.63	3.63

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,717,029	4,474,854

사외적립자산	(401,264)	(201,264)

합계	4,315,765	4,273,590

(3) 당 반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,474,854	(201,264)	4,273,590

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	312,517	-	312,517

이자비용(이자수익)	51,837	-	51,837

사외적립자산의 기대수익	-	-	-

소 계	364,354	364,354

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는
보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

당기기여금 불입액	-	(200,000)	(200,000)

지급액	(122,179)	-	(122,179)

반기말	4,717,029	(401,264)	4,315,765

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,264,220	(1,153)	4,263,067

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	324,383	-	324,383

이자비용(이자수익)	60,237	-	60,237

사외적립자산의 기대수익	-	-	-

소 계	384,620	-	384,620

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는
보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

당기기여금 불입액	-	-	-

지급액	(141,562)	-	(141,562)

반기말	4,507,278	(1,153)	4,506,125

한편, 당반기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 275,225천원 (전반기 : 295,328천 원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	1,153	1,153

정기예금	400,111	200,111

합 계	401,264	201,264

1 7. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	379,193	190,805	(190,805)	379,193

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	435,178	241,672	(297,658)	379,193

18 . 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	25,009	2,331

예수금	166,753	124,462

미지급비용(연월차)	150,023	130,383

합 계	341,785	257,176

19 . 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주,천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	200,000	57,831	500원	28,915,678	25,260,707

우선주	20,000	-	500원	-	2,569,373

합 계	28,915,678	27,830,080

한편, 보고기간종료일 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 28,190주입니다. 당반기(2019년 6월 18일) 중 전환우선주의 보통주전환청구로 인하여 전환우선주 자본금이 보통주 자본금으로 전환되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주,천원)

내 역	당반기	전반기

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	50,521	25,260,707	5,139	2,569,373	45,004	22,502,090	5,139	2,569,373

전환우선주 보통주 전환	7,310	3,654,971	(5,139)	(2,569,373)	-	-	-	-

전환사채전환	-	-	-	-	5,517	2,758,618	-	-

반기말	57,831	28,915,678	-	-	50,521	25,260,708	5,139	2,569,373

20 . 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	9,038,624	10,129,779

기타자본잉여금	84,909	84,909

자기주식	(31,996)	(31,996)

전환권대가	503,420	503,420

주식매수선택권 (주석23 참조)	20,212	-

합 계	9,615,169	10,686,112

21. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	300,000	300,000

임의적립금	7,670,000	7,670,000

미처리결손금	(20,479,763)	(19,660,252)

합 계	(12,509,763)	(11,690,252)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(11,690,252)	(14,891,498)

반기순이익(손실)	(819,511)	1,566,120

보험수리적손익	-	-

반기말금액	(12,509,763)	(13,325,378)

22 . 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정 가치 측정금융자산 평가손익	(5,466)	(5,508)

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(5,508)	(4,930)

기 중 변동액	42	-

반기말금액	(5,466)	(4,930)

23. 주식보상기준

(1) 당사는 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 임직원에 대한 보상과 주인의식, 동기부여 등의 일환으로 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

부여일	2019년 3월 8일	2019년 3월 28일

결의기관	이사회	주주총회

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부, 주가차액 보상방식 중 행사시 이사회 결의로 정함

행사가능기간	2021년 3월 9일 ∼ 2028년 3월 8일	2021년 3월 29일 ∼ 2028년 3월 28일

최초 부여주식수	680,000주	230,000주

당반기말 현재 부여주식수	680,000주	230,000주

(2) 당반기 중 주식매수선택권으로 발행할 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주)

기초	증가	감소	당반기말

910,000	-	-	910,000

(3) 당사는 주식매수선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형 (블랙숄즈모형) 을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

주식매수선택권의 1주당 공정가치	155원	133원

권리부여일의 주가	792원	688원

1주당 행사가격(*)	788원	719원

기대행사기간	2년	2년

기대주가변동성(**)	0.3198	0.3816

기대배당금	-	-

무위험이자율	1.81%	1.87%

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할이나 병합 등의 경우 행사가격 조정가능 (**) 기대주가변동성은 추정된 기대행사기간에 해당하는 과거의 주가변동성을 적용하였습니다.

상기 주식매수선택권과 관련된 시장조건은 없으며, 용역제공조건과 비시장 성과조건은 공정가치 산정시 반영되지 않았습니다.

(4) 당반기에 인식한 보상원가는 20,212천원이며, 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 115,778천원입니다. 24. 법인세당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당반기의 법인세비용은 전기 이전 발생한 세무상 이월결손금 효과로 인하여 없습니다.

25 . 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관 리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급료	732,691	518,164

퇴직급여	59,742	54,448

복리후생비	75,359	66,097

차량유지비	22,717	22,754

소모품비	3,226	2,495

여비교통비	26,442	4,354

접대비	9,293	2,669

도서인쇄비	1,092	374

보험료	7,679	7,715

주식보상비용	20,212	-

지급수수료	179,162	270,386

운반비	7	8

경조비	650	2,650

통신비	1,749	1,952

회비	10,240	10,240

무형자산상각비	62,356	746

감가상각비	2,792	2,509

판매보증비	190,805	107,179

포장비	22,275	17,275

광고선전비	-	900

지급임차료	7,348	8,400

교육비	459	-

경상개발비	296,938	384,558

합 계	1,733,234	1,485,873

26 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매각이익	-	-	11,938	38,125

유형자산처분이익	8,074	8,074	-	-

수입임대료	4,800	11,100	3,300	4,500

잡이익	8,972	25,515	8,266	54,610

대손충당금환입	20,586	20,586	-	-

합 계	42,432	65,275	23,504	97,235

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 매각 손실	-	-	-	14,534

유형자산처분손실	-	-	19,619	19,619

잡손실	11,241	11,241	-	1,567

합 계	11,241	11,241	19,619	35,720

27 . 금융수익

당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,088	2,810	1,698	2,879

합 계	2,088	2,810	1,698	2,879

28 . 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금이자	280,738	494,142	97,184	198,331

전환사채이자	60,493	115,068	59,836	205,158

합 계	341,231	609,210	157,020	403,488

29 . 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의변동

제품	-	991,746	991,746	-	(699,220)	(699,220)

재공품	-	(552,363)	(552,363)	-	(24,328)	(24,328)

사용된 원재료	-	31,340,097	31,340,097	-	32,841,323	32,841,323

종업원급여	792,433	2,447,416	3,239,849	572,612	2,525,104	3,097,716

감가상각비 및 기타상각비	65,148	1,283,004	1,348,152	3,254	1,259,375	1,262,629

지급수수료	179,162	816,344	995,506	270,386	677,014	947,400

외주가공비	-	597,799	597,799	-	871,432	871,432

기타	696,491	1,691,120	2 ,387,611	639,621	1,510,197	2,149,818

합계	1,733,234	38,615,163	40,348,397	1,485,873	38,960,897	40,446,770

30 . 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	(17)	(16)	16	31

(2) 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당 반 기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 기본주당이익(손실)계산시 사용된 반 기순이익(손실)과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익계산에 사용된 순손익	(881,423)	(819,511)	812,984	1,566,120

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	53,247,826	51,878,134	49,083,264	49,792,139

당 반 기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(51,878,134주)에서 자기주식수(28,190주)를 차감하고 당반기 발행된 신규 발행한 주식의 일수를 고려하여 산출하였으며 , 전 반 기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수( 50,521,414주 )에서 자기주식수(28,190주)를 차감 하고 당반기 발행된 신규 발행한 주식의 일수를 고려하여 산출하였습니다.

31 . 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	50,042,795	36,895,461

자본	26,015,618	26,820,432

부채비율	192%	138%

(2) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	반 기 말

단기차입금 및 유동성장기차입금	4,750,000	3,900,000	8,650,000

장기차입금	12,450,000	2,400,000	14,850,000

전환사채	4,000,000	-	4,000,000

합 계	21,200,000	6,300,000	27,500,000

2) 전기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 말

단기차입금 및 유동성장기차입금	7,214,250	(2,464,250)	4,750,000

장기차입금	5,064,220	7,385,780	12,450,000

전환사채	7,928,979	(3,928,979)	4,000,000

합 계	20,207,449	992,551	21,200,000

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산	합 계

매출채권및기타채권	7,204,205	-	7,204,205

기타금융자산	178,624	-	178,624

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	-	185,314	185,314

합 계	7,382,829	185,314	7,568,143

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합 계

기타유동금융부채	30,000	30,000

매입채무및기타채무	17,476,052	17,476,052

차입금	23,500,000	23,500,000

전환사채	4,000,000	4,000,000

합 계	45,006,052	45,006,052

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

매출채권및기타채권	6,048,587	-	6,048,587

기타금융자산	205,959	-	205,959

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	-	185,272	185,272

합 계	6,254,546	185,272	6,439,818

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익인식금융부채	30,000	30,000

매입채무및기타채무	10,755,503	10,755,503

차입금	17,200,000	17,200,000

전환사채	4,000,000	4,000,000

합 계	31,985,503	31,985,503

(4) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

1) 시장위험

당사는 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.

아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우

- 당반기말 당사의 당기손익은 116,250,000원 감소/증가 (전기말 83,250,000원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	9,668,347	7,587,705	250,000	-	-	17,506,052

변동금리부 부채	4.8%	-	4,000,000	4,400,000	14,850,000	-	23,500,000

고정금리부 부채	6.0%	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

합 계	9,668,347	11,587,705	4,650,000	18,850,000	-	45,006,052

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	7,113,324	3,422,179	250,000	-	-	10,785,503

변동금리부 부채	4.5%	-	-	4,750,000	12,450,000	-	17,200,000

고정금리부 부채	6.0%	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

합 계	7,113,324	3,422,179	5,000,000	16,450,000	-	31,985,503

(5) 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가 치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융자산

대여금	79,121	79,121	102,454	102,454

보증금	99,502	99,502	103,502	103,502

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,014	2,014

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,972	1,972

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(주1)	181,500	181,500

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

32 . 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	고요지코코리아 (주)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코다코

기타특수관계자	㈜앤케이디씨

기타특수관계자	㈜코다코글로벌

기타특수관계자	MKDC S.A. DE C.V.

(2) 당사와 특수관계자 와의 거래내용은 다음과 같습니다. 1)당반기 및 전반기 중 특수관계자 와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출거래 등	매입거래 등

원재료 매입	유형자산 매입	기타	매입거래 계

관계기업	고요지코코리아(주)	-	7,041,516	-	6,873	7,042,389

유의적인 영향력을
행사하는 기업	㈜코다코	203,588	2,278,025	4,180,458	-	6,458,483

기타특수관계자	㈜앤케이디씨	5,018	941,491	-	-	941,491

합 계	208,606	10,261,032	4,180,458	6,873	14,448,363

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출거래 등	매입거래 등

원재료 매입	유형자산 매입	기타	매입거래 계

관계기업	고요지코코리아(주)	-	5,937,286	-	11,104	5,948,390

유의적인 영향력을
행사하는 기업	㈜코다코	31,819	4,109,068	-	-	4,109,068

기타특수관계자	㈜앤케이디씨	62,464	1,921,671	-	4,247	1,925,918

합 계	94,283	11,968,025	-	15,351	11,983,376

2) 당반기말과 전기말 현재 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	채권 계	매입채무	미지급금	전환사채	채무 계

관계기업	고요지코코리아(주)	-	-	-	2,901,365	-	-	2,901,365

유의적인 영향력
을 행사하는 기업	㈜코다코	19,834	-	19,834	430,052	1,984,654	-	2,414,706

기타특수관계자	㈜앤케이디씨	-	-	-	21,397	-	4,000,000	4,021,397

합 계	19,834	-	19,834	3,352,815	1,984,654	4,000,000	9,337,468

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	선급금	채권 계	매입채무	미지급금	전환사채	채무 계

관계기업	고요지코코리아(주)	-	-	-	2,473,497	434	-	2,473,930

유의적인 영향력
을 행사하는 기업	㈜코다코	-	-	-	228,904	-	-	228,904

기타특수관계자	㈜엔케이디씨	-	364,557	364,557	-	2,630	4,000,000	4,002,630

합 계	-	364,557	364,557	2,702,400	3,064	4,000,000	6,705,464

3) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	395,296	189,500

33 .우발사항 (1) 당반기말 현재 당사의 거래처에 대하여 계약이행 보증 등과 관련하여 백지어음 1매 및 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있으며, 상대방 거래처의 파산 등의 사유로 인하여 동 어음 및 수표를 회수하지 못하고 있습니다.

(2) 단기매매차익 취득사실

당반기말 현재 당사(원고, 피항소인)는 과거 당사의 주요 주주이었던 에이오엔비지엔 유한회사(피고, 항소인)가 2016년 중 단기매매차익 868,774천원을 취득하였다는 사실을 금융감독원으로부터 통보받아 이에 따른 반환청구계 획에 따른 반환청구소송에서 1심, 2심 모두 승소하였습니다. 단 기매매차익은 1심 반환청구 소송에서 승소하여 상기 매매차익을 2018년도 중 회수한 상태이며, 당반기말 현재 피고의 대법원 상고로 상고심이 진행 중에 있어 이에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없습니다.

34 . 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수주에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제품 및 상품매출	40,370,926	42,142,291

합 계	40,370,926	42,142,291

(2)지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

또한, 당사의 매출액은 전액 대한민국에서 발생하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로 서 매 출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객 의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전반기

매출처 A	13,005,705	13,652,224

매출처 B	6,569,250	7,466,208

매출처 C	6,301,194	6,786,790

매출처 D	7,434,886	6,610,936

합 계	33,311,035	34,516,158

35 . 전환사채(1) 당사는 2017년 01월 24일에 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발 행하였는 바, 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	상환방법

전환사채	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 전환권조정	-	-

장부금액	4,000,000	4,000,000

(2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

내 용	제25회 무보증 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 01월 24일

만기일	2020년 01월 24일

조기상환청구권(주1)	사채발행 1년이후 시점부터 3개월마다 상환청구 가능

상환방법	만기일시상환

이자지급방법	매월 후급

표면이자율	6.00%

만기이자율	6.00%

전환청구기간	2018년 01월 24일 ~ 2019년 12월 24일

전환비율	사채 권면 금액의 100%

전환가격(주2)	금 725원

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

주1) 전환사채의 만기일이 2020년으로 되어있으나 투자자에게 조기상환청구권이 있으므로 이를 유동부채로 분류하였습니다.주2) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 또한 사채발행이후 6개월부터 3개월마다 시가하락분을 반영하여 전환가격을 조정합니다. 최초 전환가격은 987원 입니다.

36. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래당반기와 전반기중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당반기	전반기

미지급금 증가로 인한 유형자산의 취득	4,857,401	-

37 . 보고기간종료일이후 발생한 주요사항 지 코홀딩스(주)는 2 019년 7월 29일 당사의 최대주주인 (주)코다코가 보유하고 있는 당사의 주식 4,500,000주와 ㈜앤케이디씨 가 소유하고 있는 당사의 전환사채 40억원을 양수하였습니다. 이에 따라 지코홀딩스(주)는 전환사채를 전환청구하는 경우 발행될 주식 5,517,241주와 (주)코다코로부터 양수받은 4,500,000주를 합쳐 15.8%의 지분율을 보유할 예정입니다. 또한 지코홀딩스(주)가 전 환사채를 전환청구하는 경우 당사의 발행주식총수는 63,348,596주로 증가될 예정입니다. 한편, 2019년 7월 29일에 개최된 당사의 임시주주총회 및 이사회에서 각자 대표이사로 신승균 이사가 선임되었습니다.