에스엠벡셀 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제51(당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제50(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 에스엠벡셀

1. 회사의 개요 주식회사 에스엠벡셀(이하 "당사"라 함)는 1961년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업과 각종 전지류의 제조 및 판매업이며, 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다. 한편, 당사는 2021년 12월 30일 이사회 결의에 따라 주식회사 벡셀을 2022년 4월 1일자로 흡수합병였으며, 2022년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 4일자로 주식회사 지코에서 주식회사 에스엠벡셀로 상호를 변경하였습니다. 또한 2025년 3월 28일자로 당사의 종속회사였던 주식회사 지코더블유가 청산으로 소멸되어 보고기간종료일 현재 당사가 보유하는 종속기업은 없습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

에스엠하이플러스(주)	55,869,947	50.22%

(주)삼라마이다스	38,650,000	34.74%

동아건설산업(주)	1,261,967	1.13%

자기주식	145,492	0.13%

기타	15,324,354	13.78%

합계	111,251,760	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 하며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,809	521

MMT(주1)	10,389,180	-

보통예금	2,011,739	9,455,366

합 계	12,403,728	9,455,887

(주1) 현금및현금성자산의 정의를 충족하는 MMT의 구성자산에 대하여 분류하였습니다.

2) 보고기말종료일 현재 당사의 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한이유

현금및현금성자산(주1)	보통예금	기업은행	22,423	16,617	국책과제

(주1) 해당 금액은 국책과제와 관련하여 사용이 제한된 금액입니다. 4. 매출채권 및 기타채권

1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,069,469	-	23,134,924	-

차감:대손충당금	(272,039)	-	(288,646)	-

매출채권(순액)	17,797,430	-	22,846,278	-

미수금	286,366	1,922,201	182,642	1,922,201

차감:대손충당금	(1,355)	(1,922,201)	(1,715)	(1,922,201)

미수금(순액)	209,523	-	180,927	-

합 계	18,082,441	-	23,027,205	-

2) 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	290,361	1,922,201	154,358	1,922,201

대손상각비	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

환입	(16,967)	-	3,573	-

기말	273,394	1,922,201	157,932	1,922,201

3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,267,797	22,785,575

연체채권	2,010,239	2,454,192

3개월 이하	53,616	91,383

3개월 초과 4개월 이하	-	19,002

4개월 초과	1,956,623	2,343,807

매출채권및기타채권 합계	20,278,036	25,239,767

손상채권	(2,195,595)	(2,212,562)

매출채권및기타채권(순액)	18,082,441	23,027,205

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모투자신탁(주1)	-	61,931	-	114,744

출자금(주2)	-	6,800	-	6,800

합 계	-	68,731	-	121,544

(주1) 당사는 전문투자형 사모투자신탁 투자상품(이하 "채무상품")에 투자하였으나, 만기일에 원리금 20억원과 관련 수익금을 상환받지 못하여 원리금과 기간 경과에 따른 이자를 NH투자증권(주)에 청구하는 소송을 진행 중이며, 회수 예상 시기를 고려하여 비유동항목으로 분류하였습니다. (주2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손익	(40,996)	81

당기손익-공정가치 측정금융상품 처분손익	(24)	11

합 계	(41,020)	92

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식(주1)	181,500	181,500

합 계	181,500	181,500

(주1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	522,356	20,000	520,595

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,917,977	(191,195)	4,726,782	4,754,752	(329,646)	4,425,106

제품	3,240,972	(324,624)	2,916,348	3,148,137	(291,357)	2,856,780

재공품	3,244,327	(403,223)	2,841,104	2,672,120	(403,223)	2,268,897

원재료	4,095,284	(528,242)	3,567,042	4,581,537	(538,805)	4,042,732

부재료	300,537	(149,048)	151,489	297,985	(153,259)	144,726

미착품	1,623,514	-	1,623,514	877,567	-	877,567

합 계	17,422,611	(1,596,332)	15,826,279	16,332,098	(1,716,290)	14,615,808

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가환입은 119,958천원(전분기:33,000천원) 입니다.

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	838,596	380,326

선급비용	4,691	16,102

부가세대급금	880,700	943,141

합 계	1,723,987	1,339,569

10. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목명	주요영업활동	영업 소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업투자	(주)지코더블유(주1)	당사의 소송 승계 목적	대한민국	-	30,000	-	100	30,000	30,000

(주1) 회생절차 종결을 위하여 회생관련 소송 승계를 목적으로 분할된 회사로, 보고기간종료일 현재 청산하여 소멸되었습니다. 11. 유형자산

1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	25,443,509	-	-	25,443,509

건물	17,602,699	(8,249,849)	(3,296,371)	6,056,479

구축물	4,730,195	(1,248,745)	(1,250,922)	2,230,527

기계장치	56,451,652	(27,991,231)	(13,749,556)	14,710,865

차량운반구	197,609	(141,193)	(23,832)	32,584

공구기구	7,800,264	(5,716,061)	(1,103,910)	980,293

집기비품	2,178,528	(1,127,926)	(752,201)	298,401

입목	180,000	-	-	180,000

건설중인자산	715,202	-	-	715,202

합 계	115,299,658	(44,475,005)	(20,176,792)	50,647,860

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	25,443,508	-	-	25,443,508

건물	17,602,699	(8,192,608)	(3,296,371)	6,113,720

구축물	4,730,195	(1,214,572)	(1,250,922)	2,264,701

기계장치	56,446,752	(27,377,096)	(13,749,556)	15,320,100

차량운반구	164,190	(140,358)	(23,832)	-

공구기구	7,572,764	(5,537,699)	(1,103,910)	931,155

집기비품	2,171,691	(1,082,459)	(752,200)	337,032

입목	180,000	-	-	180,000

건설중인자산	740,800	-	-	740,800

합 계	115,052,599	(43,544,792)	(20,176,791)	51,331,016

2) 당분기 및 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	대체	당분기말

토지	25,443,509	-	-	-	25,443,509

건물	6,113,720	-	(57,241)	-	6,056,479

구축물	2,264,700	-	(34,173)	-	2,230,527

기계장치	15,320,100	4,901	(614,136)	-	14,710,865

차량운반구	-	33,419	(835)	-	32,584

공구기구	931,155	159,649	(178,361)	67,850	980,293

집기비품	337,032	6,837	(45,468)	-	298,401

입목	180,000	-	-	-	180,000

건설중인자산	740,800	395,867	-	(421,465)	715,202

합 계	51,331,016	600,673	(930,214)	(353,615)	50,647,860

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	대체	당분기말

토지	25,411,321	-	-	-	25,411,321

건물	6,406,423	-	(56,921)	-	6,349,502

구축물	2,237,609	-	(31,023)	-	2,206,586

기계장치	15,714,124	10,300	(509,123)	5,269,364	20,484,665

차량운반구	-	-	-	-	-

공구기구	1,022,796	119,900	(225,900)	44,400	961,196

집기비품	385,907	46,220	(57,451)	-	374,676

입목	180,000	-	-	-	180,000

건설중인자산	5,507,777	452,895	-	(5,313,764)	646,908

합 계	56,865,957	629,315	(880,418)	-	56,614,854

3) 보고기간종료일 현재 당사가 단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	관련계정	채무금액

토지,건물 등	12,226,250	5,200,000	신한은행	단기차입금	2,900,000

6,000,000	우리은행	단기차입금	2,000,000

합 계	12,226,250	11,200,000	합계	4,900,000

당분기말 현재 건물 등에 가입한 화재보험의 청구권과 관련해 11,200백만원(신한은행 5,200백만원, 우리은행 6,000백만원)이 질권 설정되어 있습니다.

12. 투자부동산 1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	합 계

취득원가	637,202	637,202

손상차손누계액	(227,478)	(227,478)

장부금액	409,724	409,724

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	합 계

취득원가	637,202	637,202

손상차손누계액	(227,478)	(227,478)

장부금액	409,724	409,724

2) 당분기 및 전분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	합 계

기초	409,724	409,724

기말	409,724	409,724

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	합 계

기초	409,724	409,724

기말	409,724	409,724

3) 당분기 및 전분기 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 없습니다.

4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치(주1)

토지	409,724	427,753

(주1) 광주광역시 광산구 도산동 임대아파트 건설후의 잔지로 조고기간말 현재 투자 부동산의 공정가치는 개별공시지가로 평가하였습니다. 5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지(주1)	-	-	427,753	427,753

(주1) 광주광역시 광산구 도산동 임대아파트 건설 후의 잔지로 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 개별공시지가로 평가하였습니다. 13. 무형자산 1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가	92,962	915,422	7,335	1,147,060	2,162,779

상각누계액	-	-	-	(607,419)	(607,419)

손상누계액	(67,342)	(915,422)	(7,335)	(266,704)	(1,256,803)

기말	25,620	-	-	272,937	298,557

(전기말) (단위 : 천원)

구분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가	92,962	915,422	7,335	1,147,060	2,162,779

상각누계액	-	-	-	(570,591)	(570,591)

손상누계액	(67,342)	(915,422)	(7,335)	(266,704)	(1,256,803)

기말	25,620	-	-	309,765	335,385

2) 당분기 및 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합계

기초	25,620	217,975	243,595

증가	-	133,770	133,770

상각	-	(56,570)	(56,570)

손상차손	-	(22,238)	(22,238)

기말	25,620	272,937	298,557

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합계

기초	25,620	329,820	355,440

증가	-	-	-

상각	-	(50,419)	(50,419)

손상차손	-	(40,709)	(40,709)

기말	25,620	238,692	264,312

14. 리스 1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	7,158	16,042

차량운반구	93,914	136,451

합 계	101,072	152,493

리스부채

유동	76,989	95,363

비유동	62,693	102,819

합 계	139,682	198,182

2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

취득원가	22,086	250,141	272,227

감가상각누계액	(14,928)	(82,782)	(97,710)

손상차손누계액	-	(73,445)	(73,445)

장부금액	7,158	93,914	101,072

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

취득원가	76,177	285,131	361,308

감가상각누계액	(53,661)	(75,234)	(128,895)

손상차손누계액	(6,475)	(73,445)	(79,920)

장부금액	16,041	136,452	152,493

3) 당분기 및 전분기 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	16,042	136,451	152,493

감소	-	(29,158)	(29,158)

상각	(8,884)	(13,379)	(22,263)

기말	7,158	93,914	101,072

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합계

기초	42,642	75,091	117,733

증가	-	69,980	69,980

상각	(8,299)	(13,564)	(21,862)

기말	34,343	131,507	165,851

4) 당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	22,263	21,862

리스부채 이자비용	1,551	1,848

단기리스	1,200	1,470

소액리스	13,084	13,371

합 계	38,098	38,551

5) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	82,042	101,906

1년 초과 2년 이내	45,018	65,408

2년 초과 3년 이내	15,743	27,300

3년 초과	7,091	18,049

합 계	149,894	212,663

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,288,692	-	16,720,466	-

미지급금(주1)	1,236,115	1,123,575	1,769,014	1,123,575

미지급비용	2,412,688	-	3,076,644	-

합 계	18,937,495	1,123,575	21,566,124	1,123,575

(주1) 해당 금액에는 출연받은 정부보조금 중 상환 의무가 있는 금액을 충당부채에서장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)으로 재분류한 금액이 포함되어 있습니다.

16. 차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입종류	당분기말 이자율	당분기말	전기말

단기차입금(주1)	우리은행	운영자금대출	3.77%	2,000,000	2,000,000

신한은행	무역금융	4.05%	2,900,000	2,400,000

합 계	4,900,000	4,400,000

(주1) 신한은행 및 우리은행 차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 1) 확정기여형 퇴직급여제도 당분기 및 전분기 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	50,483	42,850

판매비와관리비	3,039	24,099

합 계	53,522	66,949

당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 53,522천원(전기 66,949천원)은 확정기여형 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당기 중에 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식한 기여금을 나타내고 있습니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도 정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기 및 전분기 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	250,844	193,124

판매비와관리비	92,322	73,883

합 계	343,166	267,007

3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.81~3.85	3.81~3.85

기대임금상승률	4.22~5.00	4.22~5.00

4) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	6.3% 감소	7.1% 증가

임금상승률	1.00%	6.9% 증가	6.3% 감소

5) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,110,056	11,713,774

사외적립자산(주1)	(4,570,730)	(5,475,407)

합 계	6,539,326	6,238,367

(주1) 보고기간종료일 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,439천원(전기말 6,923천원)이 포함된 금액입니다. 6) 당분기 및 전분기 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	11,713,773	5,468,485	6,245,287

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	284,271	-	284,271

이자비용	99,153	-	99,153

사외적립자산의 기대수익	-	32,932	(32,932)

소 계	383,424	32,932	350,492

경험조정효과 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

인구통계적가정변경효과	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발행하는 보험수리적 손익	-	-	-

소 계	-	-	-

당기기여금 불입액	-	44,049	(44,049)

지급액	(987,142)	(979,174)	(7,968)

국민연금전환금 변동액	-	-	-

기말	11,110,056	4,566,291	6,543,762

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	11,157,193	5,545,739	5,611,454

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	219,748	-	219,748

이자비용	114,687	-	114,687

사외적립자산의 기대수익	-	44,618	(44,618)

소 계	334,435	44,618	289,817

경험조정효과 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

인구통계적가정변경효과	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발행하는 보험수리적 손익	-	-	-

소 계	-	-	-

당기기여금 불입액	-	-	-

관계회사 전입	-	-	-

지급액	(519,487)	(337,881)	(181,606)

기말	10,972,141	5,252,476	5,719,665

7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,561,852	5,468,484

국민연금전환금	4,439	6,923

합 계	4,566,291	5,475,407

8) 당사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 금액은 당분기말 312,663천원(전기말 278,516천원)입니다. 18. 충당부채

당분기 및 전분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전입	사용	대체(주1)	기말	유동	비유동

기술료충당부채	-	-	-	-	-	-	-

판매보증충당부채	2,469,896	-	(185,176)	-	2,284,720	1,317,189	967,532

하자보수충당부채	-	-	-	-	-	-	-

기타충당부채	250,334	-	-	-	250,334	250,334	-

합 계	2,720,230	-	(185,176)	-	2,535,054	1,567,523	967,532

(주1) 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환 의무가 있는 금액을 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)으로 분류하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말	유동	비유동

기술료충당부채	1,514,607	-	(12,595)	1,502,012	1,502,012	-

특별수선충당부채	-	-	-	-	-	-

판매보증충당부채	1,493,782	591,020	-	2,084,802	1,437,442	647,360

하자보수충당부채	250,000	-	(234,000)	16,000	16,000	-

기타충당부채	372,934	-	-	372,934	372,934	-

합 계	3,631,323	591,020	(246,595)	3,975,748	3,328,388	647,360

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,733,693	-	1,697,918	-

예수금	337,034	-	356,127	-

기타장기미지급비용	-	329,812	-	278,516

합 계	2,070,727	329,812	2,054,045	278,516

20. 자본금

1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	111,251,760주	500원	55,625,880	55,625,880

합 계	55,625,880	55,625,880

한편 보고기간종료일 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 145,492주입니다.

2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 없습니다. 21. 기타불입자본

1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,249,553	8,249,552

감자차익	38,786,163	38,786,163

기타자본잉여금	4,866,081	4,868,687

자기주식	(67,655)	(67,655)

합 계	51,834,142	51,836,747

2) 당분기 및 전분기 기타불입자본의 변동내역은 없습니다. 22. 결손금 1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	-	-

이익준비금(주1)	300,000	300,000

임의적립금	7,670,000	7,670,000

미처리결손금	(47,396,113)	(48,115,831)

합 계	(39,426,113)	(40,145,831)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(40,218,714)	(40,952,410)

당기순이익	792,601	885,680

보험수리적손익	-	-

기말금액	(39,426,113)	(40,066,730)

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,226,738	1,194,869

퇴직급여	95,361	97,982

복리후생비	191,499	180,194

교육훈련비	327	20

여비교통비	56,363	53,570

통신비	15,837	17,319

차량유지비	4,791	7,158

세금과공과	190,458	177,911

지급임차료	22,056	19,223

감가상각비	39,638	37,387

소모품비	8,518	6,634

도서인쇄비	1,365	2,424

보험료	9,291	11,323

접대비	40,018	60,418

광고선전비	531,776	309,205

견본비	36,492	25,608

운반비	1,060,596	1,015,257

지급수수료	820,545	742,503

무형자산상각비	6,550	-

경상연구개발비	499,859	575,806

대손상각비	(16,967)	3,573

판매보증비	-	82,313

경조비	1,400	1,280

포장비	-	-

회비	7,100	6,100

수선비	-	(40,158)

용역비	-	-

잡급	-	-

판매장려금	-	-

사무용품비	-	-

지급보증료	-	-

수도광열비	-	173

합 계	4,849,611	4,588,092

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

1) 당분기 및 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	53,997	32,826

외화환산이익	3,547	6,551

잡이익	7,293	8,192

합 계	64,837	47,569

2) 당분기 및 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	67,795	44,374

외화환산손실	338	6,742

잡손실	2,465	1,059

기부금	1,559	31,397

합 계	72,157	83,572

25. 금융수익 및 금융비용

1) 당분기 및 전분기 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	88,925	119,080

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	81

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	11

합 계	88,925	119,172

2) 당분기 및 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	55,037	63,551

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	40,996	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	24

합 계	96,057	63,551

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 3.99% 입니다. 전분기는 부의 법인세비용이 발생하여 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다."

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의변동

제품	(74,342)	716,819

상품	(301,676)	1,016,653

재공품	(572,207)	(56,285)

완성주택	-	-

사용된 원재료 등	30,600,403	26,053,600

종업원급여	4,806,032	4,722,285

감가상각비 및 기타상각비	989,303	929,344

지급수수료	1,701,281	1,579,760

외주가공비	149,245	164,637

기타	4,046,137	3,863,516

합 계	41,344,176	38,990,329

28. 주당손익 1) 기본주당손익 ① 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 귀속 당기순손익(천원)	885,680

가중평균유통보통주식수(주)	111,106,268

기본주당손익(원/주)	8

주당순손익	8

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역(당분기)

기 간	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1/1 ~ 3/31	111,106,268	90	9,999,564,120

합 계	9,999,564,120

가중평균유통주식수	111,106,268

(전분기)

기 간	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1/1 ~ 3/31	111,106,268	91	10,110,670,388

합 계	10,110,670,388

가중평균유통주식수	111,106,268

2) 희석주당손익 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 금융상품

가. 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 전략은 변동이 없습니다. 또한 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 1) 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	36,586,471	38,611,068

자 본	68,033,908	67,316,795

부채비율	54%	57%

2) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	12,403,728	-	12,403,728

매출채권및기타채권	-	18,082,441	-	18,082,441

기타금융자산	-	522,356	-	522,356

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	181,500	181,500

당기손익-공정가치측정금융자산	68,731	-	-	68,731

합 계	68,731	31,008,525	181,500	31,258,756

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	-	18,567,163	-	18,567,163

단기차입금	-	4,900,000	-	4,900,000

유동리스부채	-	76,989	-	76,989

비유동리스부채	-	62,693	-	62,693

합 계	-	23,606,845	-	23,606,845

(주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등(1,494백만원)이 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	9,455,887	-	9,455,887

매출채권및기타채권	-	23,027,205	-	23,027,205

기타금융자산	-	540,595	-	540,595

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	181,500	181,500

당기손익-공정가치측정금융자산	121,545	-	-	121,545

합 계	121,545	33,023,687	181,500	33,326,732

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	-	20,991,196	-	20,991,196

단기차입금	-	4,400,000	-	4,400,000

유동리스부채	-	95,363	-	95,363

비유동리스부채	-	102,819	-	102,819

합 계	-	25,589,378	-	25,589,378

(주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등(1,699백만원)이 제외되어 있습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	88,925	-	(55,037)	33,887

평가손익	(40,996)	-	-	-	(40,996)

처분손익	(24)	-	-	-	(24)

합 계	(41,020)	88,925	-	(55,037)	(7,133)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	119,080	-	(63,551)	55,529

평가손익	81	-	-	-	81

처분손익	11	-	-	-	11

합 계	92	119,080	-	(63,551)	55,621

나. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험,환위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 금융위험관리 목적과 정책은 전기말과 변동이 없습니다 1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사의 시장위험은 이자율위험 및 환율위험으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간종료일 현재 계약상 이자율 재설정일 또는 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	당분기말	전기말

금액	비중(%)	금액	비중(%)

변동금리 차입금	4,900,000	100%	4,400,000	100%

고정금리 차입금(이자율 재설정일 또는 만기일)

1년 미만	-	-	-	-

1-5년	-	-	-	-

5년 초과	-	-	-	-

합 계	4,900,000	100%	4,400,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

50bp 상승 시	(24,500)	(20,000)

50bp 하락 시	24,500	20,000

② 환율위험 환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산

외화금융자산	15,967	88,260

매출채권	228,325	555,538

금융부채

매입채무	183,735	435,085

USD의 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	35,825	(35,825)	57,195	(57,195)

외화부채	(26,945)	26,945	(90,295)	90,295

순효과	8,881	(8,881)	(33,100)	33,100

2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	17,443,587	-	692,026	431,549	18,567,162

단기차입금	4.12	2,062,028	2,415,380	-	-	4,477,408

유동리스부채	-	41,926	40,116	-	-	82,042

비유동리스부채	-	-	-	45,018	22,834	67,852

합 계	19,547,541	2,455,496	737,044	454,383	23,194,464

(주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등(1,494백만원)이 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	19,867,620	-	692,026	431,549	20,991,195

단기차입금	4.12	2,087,266	2,434,851	-	-	4,522,117

유동리스부채	-	50,953	50,953	-	-	101,906

비유동리스부채	-	-	-	65,408	45,349	110,757

합 계	22,005,839	2,485,804	757,434	476,898	25,725,975

(주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등(1,699백만원)이 제외되어 있습니다.

다. 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,403,728	12,403,728	9,455,887	9,455,887

매출채권	17,797,429	17,797,429	22,846,277	22,846,277

미수금	285,012	285,012	180,928	180,928

보증금	522,356	522,356	540,595	540,595

합 계	31,008,525	31,008,525	33,023,687	33,023,687

금융부채

매입채무	15,288,692	15,288,692	16,720,466	16,720,466

미지급금(주1)	2,359,691	2,359,691	2,892,589	2,892,589

단기차입금	4,900,000	4,900,000	4,400,000	4,400,000

미지급비용(주1)	918,780	918,780	1,378,141	1,378,141

리스부채	62,693	62,693	102,819	102,819

유동성리스부채	76,989	76,989	95,363	95,363

합 계	23,606,845	23,606,845	25,589,378	25,589,378

(주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채 당분기말 1,494백만원(전기말 : 1,699백만원)이 제외되어 있습니다.

당사의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장 가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할 인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하 였습니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예:가격)또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(주1)	-	-	6,800	6,800

사모투자신탁	-	-	61,931	61,931

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(주1)	-	-	6,800	6,800

사모투자신탁	-	-	114,745	114,745

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품

사모투자신탁	61,931	114,745	3	순자산가치법	순자산가치

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	181,500	181,500

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

30. 특수관계자 거래

1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	에스엠하이플러스(주)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼라마이다스

기타특수관계자(주1)	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜삼라,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스엠바로코사,㈜에스엠바로코사부산,㈜에스엠바로코사경인,㈜우방,㈜울산방송,㈜케이알티산업,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,경남기업㈜,대한상선㈜,대한해운㈜,대한해운엘엔지㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠자산개발㈜,에스엠하이플러스㈜,에스엠화진㈜,우방토건㈜,창명해운㈜,케이엘씨에스엠㈜,탑스텐동강시스타㈜,에이치엔이앤씨㈜,한국선박금융㈜,한덕철광산업㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,㈜나진,㈜코니스,제주플러스팜㈜,에스티엑스건설㈜,에스티엑스건설더블유㈜,에스티엑스건설산업㈜,㈜유비씨플러스,탑스텐빌라드애월제주㈜,에스엠중공업㈜,국일제지㈜,국일그래핀㈜,에이치엔아이엑스㈜,에스엠홀딩스㈜,㈜한스인테크,㈜한스케미칼자산,호텔탑스텐,에이치엔더블유㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

2) 당분기 및 전분기 당사의 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	계	기타비용

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	1,671

기타의특수관계자	대한해운(주)	-	-	-	54,148

(주)티케이케미칼	-	-	-	100,948

동아건설산업(주)	1,700	-	1,700	-

삼환기업(주)	-	-	-	4,040

탑스텐빌라드애월제주(주)	-	-	-	343

에스엠상선(주)	1,800	-	1,800	-

(주)삼라	-	2,000	2,000	50,589

학교법인 동신교육재단	5,969	-	5,969	-

합 계	9,469	2,000	11,469	211,739

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	계	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	5,176

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	11,402	-	11,402	1,974

대한해운(주)	-	-	-	99,750

(주)티케이케미칼	7,000	-	7,000	105,601

동아건설산업(주)	-	-	-	213,226

삼환기업(주)	-	-	-	13,850

경남기업(주)	1,000	-	1,000	-

탑스텐빌라드애월제주(주)	-	-	-	898

에스엠상선(주)	-	1,626	1,626	-

에스엠신용정보(주)	-	-	-	300

에스엠중공업(주)	-	-	-	2,184

(주)삼라	200	2,000	2,200	-

케이엘씨에스엠	1,500	-	1,500	-

합 계	21,102	3,626	24,728	442,959

3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	계	기타채무

당사를 지배하는 기업	에스엠하이플러스(주)	-	10,000	10,000	1,838

기타의특수관계자	대한해운(주)	-	-	-	55,861

(주)티케이케미칼	-	-	-	97,310

삼환기업(주)	-	-	-	1,980

(주)삼라	-	2,200	2,200	50,589

신촌역사(주)	-	297,433	297,433	-

합 계	-	309,633	309,633	207,578

당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	계	기타채무

당사를 지배하는 기업	에스엠하이플러스(주)(*)	2,850	-	2,850	3,850

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	-	-	-	6,840

대한해운(주)	-	-	-	87,042

경남기업(주)	4,543	-	4,543	-

탑스텐빌라드애월제주(주)	-	-	-	9,112

(주)티케이케미칼	-	-	-	102,880

삼환기업(주)	2,870	-	2,870	-

(주)삼라	-	2,200	2,200	93,254

신촌역사(주)	-	297,433	297,433	-

에스엠중공업(주)	-	-	-	2,104

(주)우방	1,496	-	1,496	-

합 계	11,759	299,633	311,392	305,082

(*) 전기 중 에스엠하이플러스(주)는 당사 주식을 추가 취득하여 당사의 지배기업이 되었습니다.전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

5) 당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 지분 거래내역은 없습니다.

6) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	288,300	351,865

퇴직급여	21,853	16,790

합 계	310,153	368,655

주요 경영진에는 등기 및 미등기 임원을 포함하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 주요 경영진 보상으로 인한 부채는 기타유동부채 156백만원(전분기 79백만원), 확정급여부채 21백만원(전분기 8백만원)이 포함되어 있습니다.

31. 약정사항 및 우발사항

1) 보고기간종료일 현재 회생 인가에 따른 채권신고로 부도 처리되거나 미신고로 분실 처리된 어음 수표용지 32매가 미결제 및 미회수로 조회(신한은행) 되었습니다. 2) 보고기간종료일 현재 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

약정종류	금융기관	한도	실행금액

WOR 상생외담대	하나은행	2,000,000	-

무역금융	신한은행	3,200,000	2,400,000

수입OPEN	USD 500,000	USD 102,666

우리R	우리은행	2,000,000	2,000,000

3) 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 보증 등은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	제공처	금액	적요

서울보증보험	(주)코리아디펜스인더스트리 외	1,564,180	인허가, 가압류 등

4) 보고기간종료일 현재 당사를 피보험자로 하여 매출처 등으로부터 아래의 보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	제공처	금액	적요

서울보증보험	당사	521,245	외상물품대금 지급보증

5) 보고기간종료일 현재 당사가 제3자에게 제공한 보증 등은 없습니다. 6) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송가액

부당이득 반환	당사	NH투자증권㈜	911,548

손해배상	당사	㈜명성디씨	203,474

물품대금 청구	당사	㈜코다코	730,432

손해배상	당사	㈜다린	511,177

시정명령취소	당사 외 49개사	재단법인 서울결제진흥원	2,500,000

취득세 부과처분 취소	당사	의정부시장	41,453

손해배상(주1)	김일권	최철욱 외 1명	44,641

손해배상	송성식 외 2명	당사	100,000

(주1) 피고는 당사의 임직원으로 현재는 퇴사 하였으나, 당사와 관련하여 제기된 업무상 손해배상 소송으로 제반 책무를 당사가 이행할 예정입니다. 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 손해배상 건과 관련하여 한국공정거래조정원으로 분쟁조정신청이 제기되어 조정 중에 있습니다. 상기 사건 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

7) 당사는 보고기간종료일 현재 국가연구개발혁신법 등에 따른 국가연구개발사업을 수행하고 있습니다. 관련 규정에 따라 연구개발비의 사용 기준을 위반하는 제재부가금 등의제재처분이 발생할 수 있으나, 연구 결과에 대한 합리적인 예측과 관련 금액의 추정이 불확실하여 당분기말 재무제표에는 관련된 영향을 반영하지 아니하였습니다. 8) 당사는 국책과제에 따른 정부보조금과 관련하여 이행하지 않은 조건이나 그 밖의 우발상황은 없으며 향후 기술료를 납부해야하는 의무에 따라 부채를인식하고 있습니다. 32. 부문정보 당사는 지역과 제품의 두가지 측면에서 사업을 검토하고 있으며 식별하고 있는 보고부문은 자동차부품, 전지, 임대 사업부입니다. 1) 영업수익에 대한 정보

구 분	구분기준	주요재화 및 용역

자동차부품부문	재화의 종류	워터펌프, 오일펌프 등

전지부문	재화의 종류	건전지, TV, 레져상품 등 판매

2) 사업별 부문의 재무정보(단위 : 천원)

구 분	당분기

자동차부품부문	전지부문	합계	조정사항	조정후금액

총 영업수익	25,294,287	16,889,918	42,184,205	-	42,184,205

외부 영업수익	25,294,287	16,889,918	42,184,205	-	42,184,205

영업이익	475,647	364,382	840,029	-	840,029

자산총계	60,123,555	43,286,617	103,410,172	1,210,208	104,620,379

부채총계	24,559,671	12,402,582	36,962,252	(375,781)	36,586,471

(단위 : 천원)

구 분	전분기

자동차부품부문	전지부문	합계	조정사항	조정후금액

총 영업수익	23,569,714	16,286,675	39,856,389	-	39,856,389

외부 영업수익	23,569,714	16,286,675	39,856,389	-	39,856,389

영업이익	185,945	680,115	866,060	-	866,060

자산총계	56,624,249	45,736,139	102,360,388	1,083,838	103,444,225

부채총계	23,420,743	13,046,061	36,466,804	(418,476)	36,048,328

3) 당분기 및 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	41,762,016	39,244,533

아시아	422,189	611,856

합 계	42,184,205	39,856,389

수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.

4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

매출처A	26,998,100

매출처B	22,401,778

매출처C	20,860,497

5) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수취채권	18,069,469	23,134,923

차감: 대손충당금	(272,039)	(288,646)

수취채권(순액)	17,797,429	22,846,277

계약부채	776,446	740,671

한편, 보고기간종료일 현재 수취채권과 계약부채는 모두 유동으로 분류되어 있습니다. 6) 당사는 자동차부품, 전지, 임대 사업을 영위하고 있으며, 당사의 영업부문은 계절적 변동성에 노출되는 정도가 높지 않습니다.

33. 현금흐름표 1) 당분기 및 전분기 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	-	450,710

건설중인자산의 유형자산 대체	67,850	5,313,764

리스부채의 유동성 대체	40,125	60,822

사용권자산의 증가	-	69,980

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	204,710	203,210

2) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각(환입)	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

취득 및 처분	대체

차입금	4,400,000	-	500,000	-	-	4,900,000

리스부채	198,182	1,551	(30,892)	(29,158)	-	139,682

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각 (환입)	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

취득 및 처분	대체

차입금	5,500,000	-	(1,500,000)	-	-	4,000,000

리스부채	186,471	1,848	(29,274)	69,980	229,025

3) 당분기 및 전분기 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	792,601	885,680

조정항목	1,173,820	968,328

법인세비용	(32,975)	-

감가상각비	952,476	902,280

무형자산상각비	36,828	27,064

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

유형자산손상차손	-	-

사용권자산손상차손	-	-

재고자산평가손실	(119,958)	(33,000)

재고자산평가손실환입	-	-

판매보증비	-	82,313

퇴직급여	350,492	289,817

대손상각비	-	3,573

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	-	(81)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	40,996	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(11)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	24	-

투자부동산손상차손	-	-

채무면제이익	-	-

대손충당금환입	(16,967)	-

경상연구개발비	-	(12,595)

이자비용	55,037	63,551

이자수익	(88,925)	(120,774)

외화환산손실	338	6,742

외화환산이익	(3,547)	(6,551)

기타비용	-	(234,000)

기타수익	-	-

영업활동자산ㆍ부채의증감	1,144,504	(4,066,837)

매출채권	5,068,326	(4,528,203)

기타채권	1,764	18,749

기타채무	(857,535)	(809,153)

기타자산	(397,261)	(764,080)

재고자산	(1,090,513)	731,285

매입채무	(1,431,436)	(77,918)

기타부채	85,868	1,682,546

충당부채	(185,174)	(138,653)

퇴직금의 지급	(5,680)	(181,410)

사외적립자산의 납입	(44,049)	-

국민연금전환금	195	-

영업에서 창출된 현금흐름	3,110,925	(2,212,829)