에스엠벡셀 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 46 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 45 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 지코

1. 회사의 개요주식회사 지코(이하 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며 아산 영인과 경주에 공장이 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업으로서, 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 32,290백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율 (주)

(주)코다코	6,190,902	9.59%

자기주식	28,190	0.04%

기타	58,362,544	90.37%

합 계	64,581,636	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	2,175	1,129

보통예금	318,726	4,261

합 계	320,902	5,389

4. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사 용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

단기금융상품	담보제공	-	500,000

5 . 매출채권 및 기타상각후원가 금융 자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,736,789	6,484,706

차감:대손충당금	(81,183)	(81,183)

매출채권(순액)	5,655,606	6,403,523

미수금	1,072,040	1,262,984

차감:대손충당금

미수금(순액)	1,072,040	1,262,984

합 계	6,727,646	7,666,507

(2)신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 당사는 약정상 회수기일인 60일을 초과하는 매출채권에 대해서는 거래처별 개별분석을 수행하여 과거 채무불이행 및 현재의 재무상태를 근거로 미회수 추정금액을 산출하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	13,256	13,256

미수금	1,850	37,721	39,571

합 계	13,256	1,850	37,721	52,826

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	18,057	18,057

미수금	2,500	36,461	38,961

합 계	20,557	36,461	57,017

2 ) 보 고기간종료일 현재 손상된 매출채권 및 기타상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	81,183	81,183

미수금

합 계	81,183	81,183

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	81,183	81,183

미수금

합 계	81,183	81,183

3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	81,183	3,378,144

대손상각비

제각	(20,586)

기타의대손상각비

기말금액	81,183	3,357,559

6. 기 타포괄손익-공정가치 측정금융 자산보고기간종료일 현재 기 타포괄손익-공정가치 측정금융 자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

지분상품

비상장주식	181,500	181,500

출자금	1,800	1,800

합 계	183,300	183,300

7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타 대여금	545,259

대손충당금

미수수익	10,943

보증금	367,844	385,794

합 계	367,844	941,996

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산	556,201

비유동자산	367,844	385,794

합 계	367,844	941,996

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,594,447	(136,352)	1,458,094	1,831,450	(98,696)	1,732,754

재공품	204,348	(6,303)	198,046	98,980	(692)	98,288

원재료	1,658,854	(132,078)	1,526,776	2,217,485	(197,050)	2,020,435

합 계	3,457,648	(274,733)	3,182,916	4,147,915	(296,437)	3,851,478

당기중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 54,116,543,254원 입니다(전기 : 59,148,608,500원). 당사가 당기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가환입액은 21,704,327원 이며 전기중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실액은 256,910,579원 입니다.

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	906,423	335,229

대손충당금	(800,000)

선급비용	12,315	27,497

부가세대급금	415,675	749,918

합 계	534,412	1,112,644

10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

고요지코코리아(주)	자동차 엔진용부품제조	대한민국	15.6	1,500,000	310,533	15.6	1,500,000	378,287

(주1) 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

고요지코코 리아(주)	378,287	(67,754)	310,533

(전분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

고요지코코 리아(주)	229,549	91,566	321,115

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업인 고요지코 코리아(주) 의 요약 재무정보 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산	6,221,264	6,304,311

비유동자산	6,846,377	7,707,518

자산계	13,067,641	14,011,829

유동부채	10,897,396	11,466,288

비유동부채	181,174	122,842

부채계	11,078,570	11,589,130

자본계	1,989,070	2,422,699

매출액	8,354,145	8,189,781

계속영업손익	(511,596)	504,090

총포괄손익	(511,596)	504,090

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업인 고요지코 코리아(주) 의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	1,989,070	2,422,699

지분율(B)	15.6%	15.6%

순자산 지분금액(AXB)	310,533	378,287

장부금액	310,533	378,287

11. 매각예정비유동자산 2020년 4월 27일 당사는 이사회의 승인에 의하여 아산 영인에 위치한 토지 및 건물등을 매각하기로 결정하였으며 이로 인하여 관련된 자산은 매각예정으로 분류 하였고, 2020년 5월29일 매각이 완료되었습니다. 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기계장치	-	3,706,325

감가상각누계액	-	(150,852)

손상차손누계액	-	(411,569)

합계	-	3,143,904

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	12,143,780	10,591,265	1,645,079	44,937,043	66,538	4,034,409	1,486,958	666,760	75,571,832

감가상각누계액	(2,673,162)	(558,940)	(14,976,560)	(62,584)	(1,897,148)	(532,094)	(20,700,488)

손상차손	(187,014)	(465,800)	(2,418,180)	(3,954)	(642,084)	(587,980)	(4,305,011)

국고보조금	(22,950)	(22,950)

장부금액	12,143,780	7,731,089	620,339	27,542,304	1,472,227	366,885	666,760	50,543,383

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,499,287	13,815,419	2,704,911	27,396,874	66,538	2,199,402	1,076,941	17,308,486	79,067,859

감가상각누계액	(3,327,924)	(1,037,261)	(13,638,358)	(62,584)	(1,552,965)	(487,220)	(20,106,312)

손상차손	(187,014)	(465,800)	(2,608,688)	(3,954)	(646,437)	(589,721)	(43,374)	(4,544,988)

국고보조금	(27,000)	(27,000)

장부금액	14,499,287	10,300,481	1,201,850	11,149,829	17,238,113	54,389,559

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	14,499,287	10,487,495	1,667,650	13,758,517	3,954	646,437	589,721	17,308,486	58,961,547

취득액	651,175	925,782	330,911	2,483,225	4,391,093

처분	(298,871)	(4,353)	(1,742)	(39,590)	(344,556)

감가상각비	(210,551)	(49,326)	(1,785,793)	(347,330)	(45,907)	(2,438,907)

손상차손	(187,014)	(465,800)	(2,418,180)	(3,954)	(642,084)	(587,980)	(4,305,011)

대체	17,635,456	916,725	81,880	(19,085,362)	(451,300)

국고보조금	(22,950)	(22,950)

매각예정자산으로 대체	(2,355,506)	(2,358,841)	(532,185)	(5,246,533)

당기말금액	12,143,780	7,731,089	620,339	27,542,304	0	1,472,227	366,885	666,760	50,543,383

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	14,499,287	10,824,696	1,419,196	11,127,983	6,267	482,933	470,345	9,474,000	48,304,706

취득액	66,400	4,342,258	162,307	265,734	11,377,199	16,213,898

처분	(306,051)	(800)	(13,538)	(6,891)	(327,280)

감가상각비	(255,016)	(90,749)	(1,235,437)	(1,200)	(313,206)	(121,372)	(2,016,980)

손상차손	(625,962)	(37,654)	(663,616)

대체	247,000	4,050,219	231,350	2,169	(4,505,324)	25,414

국고보조금

매각예정자산으로 대체

당기말금액	14,499,287	10,569,680	1,641,847	17,353,010	4,267	512,193	609,984	16,345,875	61,536,142

(3) 담보로 제공된 자산 보고기간종료일 현재 당사의 토지,건물 및 기계장치가 당사의 장/단기차입금과 관련하여 하나은행, SBI저축은행에 담보로 제공되고 있습니다

(당기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	12,143,780	24,180,000	차입금 (주석 17)	하나은행 SBI저축은

건물	7,731,089

기계장치	20,878,827

합계	40,753,696

(전기말) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	14,499,287	38,580,000	차입금	하나은행 SBI저축은행

건물	10,300,481

기계장치	6,569,537

건설중인자산	11,254,148

합계	42,623,453

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,962	1,125,004	14,911	626,541	1,859,417

상각누계액	(547,949)	(7,576)	(97,602)	(653,127)

손상누계액	(67,342)	(577,055)	(7,335)	(126,357)	(778,089)

당분기말금액	25,620	402,581	428,201

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,962	1,125,004	14,911	180,597	1,413,473

상각누계액	(547,949)	(7,576)	(54,239)	(609,764)

손상누계액	(67,342)	(577,055)	(7,335)	(126,357)	(778,089)

당분기말금액	25,620	25,620

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	25,620	25,620

증가	445,944	445,944

상각	(43,363)	(43,363)

기말금액	25,620	402,581	428,201

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	27,830	361,867	8,713	98,886	497,296

증가	214,687	47,900	262,587

상각	(110,814)	(1,118)	(24,281)	(136,214)

대체	(185,900)	(185,900)

반기말금액	27,830	279,840	7,595	122,505	437,769

14. 사용권자산 (1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 취득가액 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

사용권자산(부동산)	269,646	14,141	255,505

사용권자산(차량)	219,960	25,994	193,966

합 계	489,606	40,135	449,471

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초(전환)	증가	감소	전기말

사용권자산(부동산)	28,126	241,520	269,646

사용권자산(차량)	38,995	180,965	219,960

합 계	67,121	422,485	489,606

(2) 당기 및 전기 중 감가상각누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

사용권자산(부동산)	66,824	96,480	12,845	150,459

사용권자산(차량)	57,796	36,494	25,994	68,296

합 계	124,620	132,974	38,839	218,755

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초(전환)	증가	감소	전기말

사용권자산(부동산)	32,462	32,462

사용권자산(차량)	34,550	34,550

합 계	67,012	67,012

(3) 당기 및 전기사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

사용권자산(부동산)	202,822	97,776	105,046

사용권자산(차량)	162,165	36,494	125,670

합 계	364,986	134,270	230,716

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초(전환)	증가	감소	전기말

사용권자산(부동산)	28,126	241,520	66,824	202,822

사용권자산(차량)	38,995	180,965	57,796	162,165

합 계	67,121	422,485	124,620	364,986

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,703,735	14,693,392

미지급금	8,894,735	9,163,203

미지급비용	2,920,672	218,011	1,498,988	203,599

합 계	27,519,143	218,011	25,355,583	203,599

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,000,000	6,090,923

장기차입금	11,450,000	2,050,000	5,400,000	9,950,000

합 계	13,450,000	2,050,000	11,490,923	9,950,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	당기말연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	SBI저축은행	7.000%	2,000,000	2,000,000

샘골농협	3.500%	-	400,000

샘골농협	3.500%	-	100,000

하나은행	8.354%	2,700,000

기업은행	2.910%	365,208

기업은행	2.520%	275,714

주식회사 앤케이디씨	0.000%

현대파워텍	2.930%	-	250,000

합 계	2,000,000	6,090,923

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	당기말연이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	하나은행	9.84%	2023.11.09	800,000	2,050,000	500,000	2,500,000

9.41%	2021.09.27	2,850,000	2,850,000

8.46%	2021.09.27	5,300,000	1,200,000	4,600,000

SBI저축은행	6.50%	2020.12.27	2,500,000	3,200,000

6.61%	2020.12.27	500,000

합 계	11,450,000	2,050,000	5,400,000	9,950,000

당기말 현재 장단기차입금에 대하여 장부금액 40,753,696,346원의 토지,건물,기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. 상기 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, SBI 저축은행 장단기차입금은 주식회사 코다코, 지코홀딩스의 연대보증을 받고있습니다.

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2021년 9월	11,450,000

2022년 9월	600,000

2023년 9월	600,000

2024년 9월	850,000

합 계	13,500,000

17. 리스부채

(1) 당분기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초(전환)	증가	감소(*)	유동성대체	당분기말

유동성리스부채	189,012	(129,041)	101,965	161,936

비유동성리스부채	181,770	(101,965)	79,805

합 계	370,781	(129,041)	241,740

(*) 리스부채 상각으로 인한 감소분입니다.

(2) 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초(전환)	증가	감소(*)	유동성대체	전기말

유동성리스부채	53,136	4,328	(109,270)	240,818	189,012

비유동성리스부채	13,985	408,603	(240,818)	181,770

합 계	67,121	412,930	(109,270)	370,781

(*) 리스부채 상각으로 인한 감소분입니다.

18. 확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기말 및 전기말의 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분	당기말	전기말

할인율	2.17%	2.17%

기대임금상승률	3.63%	3.63%

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,901,136	6,238,476

사외적립자산	(404,169)	(404,169)

국민연금전환금	(1,153)	(1,153)

합계	6,495,814	5,833,155

(3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	6,238,476	(405,322)	5,833,155

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	693,899	693,899

이자비용(이자수익)	109,615	109,615

사외적립자산의 기대수익

소 계	803,515	803,515

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

소 계

당기기여금 불입액

지급액	(140,855)	(140,855)

기말	6,901,136	(405,322)	6,495,814

한편 당기말 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기말 인식액 중 624,986,859원(전기 : 412,837,386원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,474,854	(201,264)	4,273,590

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	468,774	468,774

이자비용(이자수익)	77,756	77,756

사외적립자산의 기대수익

소 계	546,530	546,530

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

소 계

당기기여금 불입액	(200,000)	(200,000)

지급액	(162,304)	(162,304)

기말	4,859,080	(401,264)	4,457,817

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

채무상품	1,153	1,153

정기예금	404,169	404,169

합 계	405,322	405,322

19. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	744,534	245,678	(283,640)	706,573

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	379,193	270,138	(270,138)	379,193

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	344,477

예수금	620,734	201,811

부가세예수금

미지급비용(연월차)	177,272	148,044

합 계	1,142,482	349,855

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	200,000,000주	64,581,636주	500원	32,290,818	32,290,818

우선주	20,000,000주	500원

합 계	32,290,818	32,290,818

한편 보고기간말 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 28,190주입니다.

(2) 당기 및 전기말 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천주)

내 역	당기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	64,582	32,290,818	50,521	25,260,707	5,139	2,569,373

전환우선주 보통주 전환	7,310	3,654,971	(5,139)	(2,569,373)

기말	64,582	32,290,818	57,831	28,915,678

22. 기타 납입자본 보고기간종료일 현재 기타 납입자본 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	11,144,945	11,162,387

기타자본잉여금 (감자차익)	84,909	84,909

주식매수선택권	105,532	54,489

자기주식	(31,996)	(31,996)

합 계	11,303,390	11,269,789

23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	300,000	300,000

임의적립금	7,670,000	7,670,000

미처리결손금	(39,947,291)	(31,222,495)

합 계	(31,977,291)	(23,252,495)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 말 결손금의 변동내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	(23,252,495)	(11,690,252)

반기순 이익(손실)	(8,724,795)	(3,735,117)

보험수리적손익

기말금액	(31,977,291)	(15,425,369)

(3) 결손금처리계산서 결 손 금 처 리 계 산 서 ==================

제 46기 2020년 01월 01일 부터 제 45 기 2019년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처리예정일 2021년 0 3월 일 처리확정일 2020년 03월 30일

주식회사 지코 (단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

Ⅰ.미처리결손금	(39,947,291)	(31,222,495)

1.전기이월미처리결손금	(31,222,495)	(19,660,252)

2. 당기순 이익 (손실)	(8,724,795)	(10,235,605)

3.확정급여제도의 재측정요소	0	(1,326,638)

Ⅱ.잉여금 및 결손금처리액	0	0

Ⅲ.차기이월미처리결손금	(39,947,291)	(31,222,495)

24. 기타자본구성요소 (1) 당기 및 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(5,508)

매도가능금융자산의 처분	5,508

기말금액

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료	380,467	1,294,376	500,887	1,233,578

퇴직급여	41,447	124,342	29,871	89,614

복리후생비	56,982	175,231	58,379	133,738

차량유지비	11,094	35,688	14,909	37,625

소모품비	2,317	5,513	7,419	10,645

여비교통비	5,941	26,248	4,616	31,057

접대비	1,372	38,627	9,347	18,640

세금과공과

도서인쇄비	764	485	1,577

수리비	570	16,009	16,009

보험료	3,698	12,970	3,666	11,345

주식보상비용	17,138	51,043	17,138	37,351

지급수수료	111,672	2,128,968	139,176	318,338

운반비	262,967	731,523	7

경조비	130	500	790	1,440

통신비	1,631	3,505	1,143	2,892

회비	10,240

무형자산상각비	49,577	111,933

감가상각비	30,358	130,875	57,551	60,343

판매보증비	33,783	207,717	79,333	270,138

대손상각비

포장비	5,995	25,218	9,203	31,478

광고선전비

지급임차료	2,160	35,683	4,113	11,461

교육비	950	44	503

경상개발비	168,185	596,206	246,928	543,865

합 계	1,137,336	5,626,515	1,250,585	2,983,819

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매각이익	2,557	10,757	5,799	5,799

유형자산처분이익	280,241	438	8,512

수입임대료	3,000	12,000	7,800	18,900

잡이익	95,888	511,187	12,076	37,592

대손충당금환입	20,586

합 계	101,445	814,184	26,114	91,388

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능증권처분손실	5,473	5,473

유형자산처분손실	1,709,697	260,283	260,283

잡손실	10,686	51,495	6	11,247

유형자산손상차손	663,616	663,616

기타의대손상각비	(967,664)	800,000

합 계	(956,978)	2,561,193	929,379	940,620

27. 금융수익

당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,285	5,019	30,231	33,041

단기금융상품평가이익	14,980	14,980

합 계	1,285	5,019	30,231	33,041

28. 금융비용

당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금이자	328,809	1,012,541	333,008	823,204

전환사채이자	60,493	179,507

채무상품평가손실	1,400,000	1,433,840

합 계	1,728,809	2,446,381	393,501	1,002,711

29. 법인세

당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기와 전분기에 손실이 발생하여 인식한 법인세비용이 없습니다.

30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의변동

제품	274,660	274,660	991,746	991,746

상품	189,446	189,446

재공품	(99,758)	(99,758)	(552,363)	(552,363)

사용된 원재료	40,507,695	40,507,695	31,340,097	31,340,097

종업원급여	1,418,718	4,805,982	6,224,700	1,323,192	2,447,416	3,770,607

감가상각비 및 기타상각비	130,875	2,477,211	2,608,086	172,276	1,283,004	1,455,280

지급수수료	2,128,968	2,444,118	4,573,086	318,338	816,344	1,134,683

외주가공비	628,035	628,035	597,799	597,799

기타	1,947,953	2,889,155	4,837,108	1,170,013	1,691,120	2,861,133

합계	5,626,515	54,116,543	59,743,058	2,983,819	38,615,163	41,598,982

31. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	(23)	(135)	(50)	(69)

(2) 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당분기의 희석주당손익은 기본 주당손익과 동일합니다.

(3) 기본주당이익(손실)계산시 사용된 반기순 이익(손실)과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익계산에 사용된 순손익	(1,489,314)	(8,724,795)	(2,915,606)	(3,735,117)

(단위 : 천주)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익계산을 위한 가중평균유통보통주식수	64,553	64,553	57,803	53,883

당분기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(64,553,446주)에서 자기주식수(28,190주)를 차감하고 당기 발행된 신규 발행한 주식의 일수를 고려하여 산출하였으며, 전분기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(57,803,165주)에서 자기주식수(28,190주)를 차감하여 산출하였습니다.

32. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년 과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	51,843,763	54,328,429

자본	11,616,917	20,308,112

부채비율	446%	268%

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

단기차입금 및 유동성장기차입금	11,490,923	(5,648,685)	7,607,762	13,450,000

장기차입금	9,950,000	(7,900,000)	2,050,000

합 계	21,440,923	(5,648,685)	(292,238)	15,500,000

(전분기기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름	기 말

단기차입금 및 유동성장기차입금	4,750,000	7,615,000	12,365,000

장기차입금	12,450,000	1,950,000	14,400,000

전환사채	4,000,000	4,000,000

합 계	21,200,000	9,565,000	30,765,000

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후측정금융자산	합 계

매출채권및기타채권	6,727,646	6,727,646

기타금융자산	369,031	369,031

장기금융상품	28,896	28,896

기타포괄손익-공정가치금융자산	183,300	183,300

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)	600,000	600,000

합 계	600,000	183,300	7,125,573	7,908,873

NH투자증권 옵티머스 크리에이터 전문투자형사모투자신탁' 상품에 대하여, 보고기간말 현재 환매될 것으로 예상되는 추정치를 공정가치로 반영하였으며, 평가손실은 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실로 반영하였습니다.

(전기말 )

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후측정금융자산	합 계

단기금융상품	500,000	500,000

매출채권및기타채권	7,666,507	7,666,507

기타금융자산	941,996	941,996

장기금융상품	20,578	20,578

기타포괄손익-공정가치금융자산	183,300	183,300

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)	2,033,840	2,033,840

합 계	2,033,840	183,300	9,129,080	11,346,220

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

기타유동금융부채	20,000

매입채무및기타채무	27,737,154

차입금	15,500,000

합 계	43,257,154

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당기손익인식금융부채	30,000

매입채무및기타채무	25,559,181

차입금	21,440,923

합 계	47,030,104

(4) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

1) 시장위험

당사는 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.

아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우

- 당기말 당사의 당분기손익은 77,500천원 감소/증가(전기말 107,204천원 감소/증가)할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

2) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	7,975,142	5,995,786	13,068,566	218,011	27,257,505

변동금리부 부채	8.7%	4,500,000	8,150,000	2,850,000	0	15,500,000

고정금리부 부채	2.9%	0	0	0	0

합계	7,975,142	10,495,786	21,218,566	2,850,000	218,011	42,757,505

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	8,587,840	13,044,487	3,581,641	25,213,968

변동금리부 부채	6.4%	2,250,000	2,700,000	3,700,000	11,650,000	20,300,000

고정금리부 부채	5.0%	492,461	648,462	0	0	1,140,923

합계	11,330,301	16,392,948	7,281,641	11,650,000	0	46,654,890

(5) 금융상품의 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융자산

대여금	545,259	545,259

보증금	369,031	369,031	385,794	385,794

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	0	0

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	0	0

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(주1)	181,500	181,500

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

33. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	고요지코코리아

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)지코홀딩스

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코다코

기타특수관계자	(주)인콤

기타특수관계자	(주)엔케이디씨

기타특수관계자	한성안전관리(주)

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출거래 등	매입거래 등

원재료 매입	유형자산 매입	기타	매입거래 계

관계기업	고요지코코리아	7,303,156	7,303,156

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코다코	6,651,590	4,533,556	550,000	8,250	5,091,806

기타특수관계자	(주)인콤	2,065,459	2,382,060	219,879	57,638	2,659,577

기타특수관계자	(주)엔케이디씨	852,942	1,170,913	341,125	2,364,980

합계	8,717,049	15,071,715	1,940,792	407,012	17,419,520

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출거래 등	매입거래 등

원재료 매입	유형자산 매입	기타	매입거래 계

관계기업	고요지코코리아	7,745,668	7,561	7,753,229

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코다코	223,947	2,505,828	4,598,504	7,104,332

기타특수관계자	㈜앤케이디씨	5,520	1,035,641

합계	229,466	11,287,137	4,598,504	7,561	15,893,202

2) 당기말과 전기말 현재 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

미수금	단기대여금	미수수익	외상매출금	채권 계	매입채무	미지급금	단기차입금	미지급비용	채무 계

관계기업	고요지코코리아	3,856,587	3,856,587

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)지코홀딩스

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코다코	3,823	3,823	720,839	720,839

기타특수관계자	(주)인콤	6,016	6,016	373,838	373,838

기타특수관계자	한성안전관리(주)

기타특수관계자	(주)엔케이디씨	416,015	1,353,237	1,769,252

합계	6,016	3,823	9,839	5,367,278	1,353,237	6,720,515

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	선급금	미수수익	대손충당금	채권 계	매입채무	미지급금	전환사채	채무 계

관계기업	고요지코코리아	3,554,572	2,585	3,557,157

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)지코홀딩스	210,259	210,259	6,279	6,279

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)코다코	1,210,290	1,210,290	2,040,324	2,001,154	4,041,478

기타특수관계자	(주)인콤	22,210	22,210	230,971	230,971

기타특수관계자	한성안전관리(주)	295,000	7,903	302,903

합계	1,210,290	505,259	7,903	22,210	1,745,662	5,825,868	2,010,017	7,835,885

3) 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	대체	차입	상환

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)지코홀딩스	411,782	17,279	604,761

기타특수관계자	한성안전관리(주)	60,000	362,903

기타특수관계자	(주)엔케이디씨	493,000	493,000

합계	471,782	17,279	967,664	493,000	493,000

4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	815,180	619,994

34. 우발사항(1) 당분기말 현재 당사의 거래처에 대하여 계약이행 보증 등과 관련하여 백지어음 1매 및 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있으며, 상대방 거래처의 파산 등의 사유로 인하여 동 어음 및 수표를 회수하지 못하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건

사건내용	접수일자	사건번호	관할법원	당사자	진행상황

상법위반 등	2020.05.08	2020-004809	서울동부지방검찰청	원고 : ㈜지코 피고 : 김형철 외	불기소의견(혐의없음) 송치

예탁유가증권 가압류	2020.10.06	2020카합10360	대전지방법원 천안지원	원고 : ㈜지코 피고 : 인귀승	가압류 결정(10억)

직무집행정지가처분 신청	2020.10.06	2020카합10359	대전지방법원 천안지원	원고 : 인귀승 피고 : ㈜지코 대표이사	기각 결정

이사회효력정지 무효의 소	2020.10.14	2020가합104661	대전지방법원 천안지원	원고 : 인귀승 피고 : ㈜지코 대표이사	2020카합10359사건에 대한 본안 소송

35. 부문정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수주에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

제품 및 상품매출	54,896,473	59,935,914

합 계	54,896,473	59,935,914

(2)지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

또한, 당사의 매출액은 전액 대한민국에서 발생하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

매출처 A	16,066,160	19,299,158

매출처 B	11,582,249	9,895,139

매출처 C	10,416,526	9,369,395

매출처 D	3,334,779	10,751,264

합 계	41,399,714	49,314,956

36. 보고기간 종료일 이후 주요사항 당사는 2020년 7월 01일 기업회생관련 대전지방법원에 회생관련 신청접수하였습니다. 2020년 10월 15일 회생절차 개시결정이 되었으며 관리인으로 선영규 관리인이 선임되었으며, 회생채권자, 회생담보권자 및 주주의 목록 제출기간을 2020.10.15.부터 2020.11.13.까지 회생채권, 회생담보권 및 주식의 신고기간을 2020.11.14.부터 2020.12.11.까지 회생채권, 회생담보권의 조사기간을 2020.12.12.부터 2021.01.08.까지로 회생계획안의 제출기간을 2021.02.19까지로 결정이 되었습니다.

당사는 채권양수도계약서(2020.02.19자 및 2020.10.05자)에 의거 김형철로부터 양수한 채권 10억원을 청구 원인으로 하여 채무자 인귀승이 보유한 (주)코다코 주식에 대해 2020.10.15 가압류 하였습니다.