에스엠벡셀 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 49 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 48 기말 2022.12.31 현재
주식회사 에스엠벡셀(구, 주식회사 지코)

1. 회사의 개요주식회사 에스엠벡셀(이하 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업과 각종 전지류의 제조 및 판매업이며, 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다.한편, 당사는 2021년 12월 30일 이사회 결의에 따라 주식회사 벡셀을 2022년 4월 1일자로 흡수합병였으며, 2022년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 4일자로 주식회사 지코에서 주식회사 에스엠벡셀로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

에스엠하이플러스㈜	52,242,442	46.96%

㈜삼라마이다스	38,650,000	34.74%

자기주식	145,492	0.13%

기타	20,213,826	18.17%

합 계	111,251,760	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	7,602,348	11,541,741

합 계	7,602,348	11,541,741

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한이유

단기금융상품	보통예금	기업은행	10,839	10,821	국책과제

(주1) 해당 금액은 국책과제와 관련하여 사용이 제한된 금액입니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,510,694	-	12,667,538	-

차감:대손충당금	(122,209)	-	(308,317)	-

매출채권(순액)	13,388,485	-	12,359,221	-

미수금	2,130,940	1,922,201	544,786	1,922,201

차감:대손충당금	(28,687)	(1,922,201)	(28,687)	(1,922,201)

미수금(순액)	2,102,253	-	516,099	-

합계	15,490,738	-	12,875,320	-

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	337,004	1,922,201	121,472	2,053,774

합병승계	-	-	126,600	-

대손상각비	-	-	(1,079)	-

제각	(141,022)	-	(9,091)	-

환입	(45,086)	-	(16,466)	-

기타의대손상각비	-	-	1,100	-

기말	150,896	1,922,201	222,536	2,053,774

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	15,184,203	12,747,507

연체채권	2,379,632	2,387,018

3개월 이하	310,335	79,554

3개월 초과 4개월 이하	39,247	100,475

4개월 초과	2,030,050	2,206,988

매출채권및기타채권 합계	17,563,835	15,134,525

차감 : 대손충당금	(2,073,097)	(2,259,205)

매출채권및기타채권(순액)	15,490,738	12,875,320

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사모투자신탁(주1)	122,820	195,940

(주1) 당사는 전문투자형 사모투자신탁 투자상품(이하 "채무상품")에 투자하였으나, 만기일에 원리금 20억원과 관련 수익금을 상환받지 못하여 원리금과 기간 경과에 따른 이자를 NH투자증권(주)에 청구하는 소송을 진행 중이며, 회수 예상 시기를 고려하여 비유동항목으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손익	103,334	(14,200)

당기손익-공정가치 측정금융상품 처분손익	450	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품:

비상장주식(주1)	181,500	181,500

출자금(주1)	6,800	6,800

합 계	188,300	188,300

(주1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	-	3,900,000	-

미수수익	-	-	49,642	-

보증금	-	85,100	-	221,248

합 계	-	85,100	3,949,642	221,248

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,845,405	(559,081)	5,286,324	5,723,428	(102,508)	5,620,921

제품	4,053,069	(406,789)	3,646,280	5,586,801	(288,408)	5,298,394

재공품	1,503,664	(7,626)	1,496,038	1,140,401	(11,074)	1,129,326

원재료	3,629,273	(708,712)	2,920,561	4,442,114	(339,574)	4,102,540

부재료	389,847	(144,409)	245,438	364,671	(106,745)	257,926

미착품	919,950	-	919,950	1,393,864	-	1,393,864

완성주택	-	-	-	37,027,313	-	37,027,313

합 계	16,341,208	(1,826,617)	14,514,591	55,678,592	(848,309)	54,830,284

한편, 당사가 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실액 978,308천원(전분기 92,455천원)입니다.

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,496,766	1,351,161

선급비용	100,273	104,117

부가세대급금	591,196	579,796

합계	2,188,235	2,035,073

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업투자	㈜지코더블유(주1)	소송 승계 목적	대한민국	100	30,000	30,000	100	30,000	30,000

(주1) 회생절차 종결을 위하여, 회생관련 소송 승계를 목적으로 분할된 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	합병승계	감소	기말

㈜지코더블유	30,000	-	-	-	30,000

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	합병승계	감소	기말

㈜지코더블유	30,000	-	-	-	30,000

㈜에스엠바로코사(주1)	-	-	1,395,057	(1,395,057)	-

합 계	30,000	-	1,395,057	(1,395,057)	30,000

(주1) 당사는 전반기 중 (주)에스엠바로코사를 합병승계하였으나, 2022년 7월 28일 이사회의 결의에 따라 매각이 결정되어 전반기말 기준 매각예정자산으로 분류되었으며, 전기 중 보유 지분을 전액 매각하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	17,609	26,772

비유동자산	-	-

자산 총계	17,609	26,772

유동부채	-	-

비유동부채	-	-

부채 총계	-	-

자본 총계	17,609	26,772

매출액	-	-

계속영업손익	(9,163)	(3,231)

총포괄손익	(9,163)	(3,231)

한편, 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손	국고보조금	장부금액

토지	25,051,353	-	-	-	25,051,353

건물	14,474,839	(6,229,946)	(1,547,788)	-	6,697,105

구축물	2,505,879	(1,060,282)	(610,856)	-	834,741

기계장치	52,171,577	(26,172,272)	(8,726,841)	-	17,272,464

차량운반구	243,408	(216,302)	(3,954)	-	23,152

공구기구	8,398,525	(6,117,312)	(771,454)	(6,750)	1,503,009

집기비품	2,045,406	(883,365)	(699,913)	-	462,128

입목	180,000	-	-	-	180,000

건설중인자산	5,224,150	-	-	-	5,224,150

합 계	110,295,137	(40,679,479)	(12,360,806)	(6,750)	57,248,102

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손	국고보조금	장부금액

토지	25,051,353	-	-	-	25,051,353

건물	14,474,839	(6,047,653)	(1,547,788)	-	6,879,398

구축물	2,249,379	(1,024,168)	(610,856)	-	614,355

기계장치	55,841,750	(27,755,080)	(9,637,235)	-	18,449,435

차량운반구	243,408	(209,385)	(3,954)	-	30,068

공구기구	8,721,463	(6,110,191)	(933,875)	(10,800)	1,666,598

집기비품	1,854,986	(772,835)	(699,913)	-	382,238

입목	180,000	-	-	-	180,000

건설중인자산	260,875	-	-	-	260,875

합 계	108,878,053	(41,919,312)	(13,433,621)	(10,800)	53,514,320

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	당분기말

토지	25,051,353	-	-	-	-	25,051,353

건물	6,879,398	-	-	(182,293)	-	6,697,105

구축물	614,355	256,501	-	(36,115)	-	834,741

기계장치	18,449,435	295,765	(16,226)	(1,497,735)	41,225	17,272,464

차량운반구	30,068	-	-	(6,916)	-	23,152

공구기구	1,666,598	533,967	-	(771,856)	74,300	1,503,009

집기비품	382,238	190,420	-	(110,530)	-	462,128

입목	180,000	-	-	-	-	180,000

건설중인자산	260,875	5,123,050	-	-	(159,775)	5,224,150

합 계	53,514,320	6,399,703	(16,226)	(2,605,445)	(44,250)	57,248,102

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	합병승계	취득	처분	감가상각	대체	전분기말

토지	12,143,780	13,745,945	104,338	-	-	(997,169)	24,996,894

건물	5,529,616	2,508,824	149,734	-	(264,562)	(987,355)	6,936,257

구축물	420,711	331,148	-	-	(33,688)	(180,000)	538,171

기계장치	18,040,387	1,430,515	848,171	-	(1,419,352)	306,500	19,206,221

차량운반구	-	35,361	-	-	(4,998)	-	30,363

공구기구	754,851	447,346	716,098	-	(600,884)	382,500	1,699,911

집기비품	324,005	8,151	43,385	-	(75,782)	-	299,759

입목	-	-	-	-	-	180,000	180,000

건설중인자산	701,400	-	160,450	-	-	(689,000)	172,850

합 계	37,914,750	18,507,290	2,022,176	-	(2,399,266)	(1,984,524)	54,060,425

(3) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	관련계정	채무금액

토지,건물 등	13,335,239	5,200,000	신한은행	단기차입금	1,500,000

6,000,000	우리은행	단기차입금	4,000,000

합 계	13,335,239	11,200,000	합 계	5,500,000

(4) 당분기말 현재 당사의 주요보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험가입자산	보험종류	부보처	부보금액	질권자

건물 외	화재보험	현대해상화재보험㈜	90,222,799	신한은행, 우리은행

한편, 당사는 상기 보험이외에 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	997,170	3,111,860	4,109,030

감가상각누계액	-	(1,657,932)	(1,657,932)

손상차손누계액	-	(533,086)	(533,086)

장부금액	997,170	920,842	1,918,012

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	997,170	3,111,860	4,109,030

감가상각누계액	-	(1,620,519)	(1,620,519)

손상차손누계액	-	(533,086)	(533,086)

장부금액	997,170	958,255	1,955,425

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	997,170	958,256	1,955,425

감가상각	-	(37,413)	(37,413)

기말	997,170	920,842	1,918,012

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

합병승계	4,576,039	42,515,951	47,091,990

취득	34,793	372,107	406,900

대체	997,170	987,355	1,984,525

감가상각	-	(633,723)	(633,723)

기말	5,608,002	43,241,690	48,849,692

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익(주1)	-	561,749

수익이 발생하는 투자부동산의 운영비용(주1)	-	561,749

수익이 발생하지 않는 투자부동산의 운영비용	37,416	-

(주1) 당사는 해당 부문에서 발생하는 상각에 따른 비용을 판매관리비로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

토지/건물	1,918,012	3,826,927

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지/건물	-	-	3,826,927	3,826,927

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가	92,962	915,422	7,335	1,011,984	2,027,703

상각누계액	-	-	-	(457,858)	(457,858)

손상누계액	(67,342)	(915,422)	(7,335)	(203,757)	(1,193,856)

국고보조금	-	-	-	(51,000)	(51,000)

장부금액	25,620	-	-	299,369	324,989

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,962	915,422	7,335	823,320	1,839,039

상각누계액	-	-	-	(310,405)	(310,405)

손상누계액	(67,342)	(915,422)	(7,335)	(203,757)	(1,193,856)

국고보조금	-	-	(66,000)	(66,000)

장부금액	25,620	-	-	243,158	268,778

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	25,620	243,158	268,778

증가	-	134,470	134,470

상각	-	(78,259)	(78,259)

기말	25,620	299,369	324,989

(전분기) (단위 : 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	25,620	217,116	242,736

합병승계	-	80,080	80,080

증가	-	34,200	34,200

상각	-	(64,697)	(64,697)

기말	25,620	266,699	292,319

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	55,455	20,576

차량운반구	156,645	220,464

합 계	212,100	241,040

리스부채

유동	106,372	87,372

비유동	109,440	150,781

합 계	215,812	238,153

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	93,399	45,820

리스부채 이자비용	7,863	2,528

단기리스	5,160	22,463

소액리스	26,024	24,323

합 계	132,446	95,134

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	113,179	98,549

1년 초과 2년 이내	87,469	70,189

2년 초과 3년 이내	39,855	50,817

3년 초과	27,593	40,716

합 계	268,096	260,271

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,554,216	-	12,089,167	-

미지급금	1,667,852	-	1,361,504	-

미지급비용	2,593,444	-	3,285,059	-

합 계	14,815,512	-	16,735,730	-

17. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금및유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(주1)	신한은행	일반자금대출	5.29	1,500,000	1,500,000

우리은행	운영자금대출	4.22	4,000,000	4,000,000

소 계	5,500,000	5,500,000

유동성장기차입금	우리은행	주택도시기금차입금	2.3~2.8	-	16,295,700

소 계	-	16,295,700

합 계	5,500,000	21,795,700

(주1) 신한은행 및 우리은행 차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어있습니다.

18. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	124,333	96,653

판매비와관리비	17,417	-

합 계	141,750	96,653

포괄손익계산서에 인식된 총비용 141,750천원은 확정기여형 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당분기 중에 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.98%	5.30%

기대임금상승률	5.00%	4.22%

(4) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,360,505	10,083,703

사외적립자산	(5,256,657)	(5,576,994)

국민연금전환금	(7,118)	(7,118)

합 계	5,096,730	4,499,591

(5) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	10,083,703	5,576,994	4,506,709

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	756,543	-	756,543

이자비용	369,807	-	369,808

사외적립자산의 기대수익	-	154,429	(154,429)

소계	1,126,350	154,429	971,921

경험조정효과 변동에 의한 보험수리적 손익	(115,287)	-	(115,287)

재무적가정의 변동에서 발행하는 보험수리적 손익	191,281	(47,472)	238,753

소계	75,994	(47,472)	123,466

당기기여금 불입액	-	284,926	(284,926)

관계회사 전입	(46,880)	-	(46,880)

지급액	(878,662)	(712,220)	(166,442)

기말	10,360,505	5,256,657	5,103,848

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	5,487,717	410,384	5,077,333

합병승계	4,877,505	4,739,451	138,054

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	724,126	-	724,126

이자비용	206,691	(122,563)	329,254

사외적립자산의 기대수익	-	140,393	(140,393)

소계	930,817	17,830	912,987

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발행하는 보험수리적 손익	121,431	(31,389)	152,820

소계	121,431	(31,389)	152,820

당기기여금 불입액	-	336,354	(336,354)

지급액	(210,020)	(158,369)	(51,651)

대체	-	-	-

기말	11,207,450	5,314,261	5,893,189

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,256,657	5,576,994

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전입	사용	대체	기말	유동	비유동

기술료충당부채	1,229,623	572,733	-	-	1,802,355	1,802,355	-

특별수선충당부채	229,748	3,967	-	(233,714)	-	-	-

판매보증충당부채	965,759	484,758	(407,160)	-	1,043,356	529,895	513,461

하자보수충당부채	-	250,000	-	8	250,008	250,008	-

기타충당부채	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,425,129	1,311,457	(407,160)	(233,707)	3,095,719	2,582,258	513,461

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	합병승계	전입	사용	기말	유동	비유동

기술료충당부채	-	1,182,942	-	(112,065)	1,070,877	1,070,877	-

특별수선충당부채	-	195,851	11,299	11,299	218,449	218,449	-

판매보증충당부채	1,013,856	30,959	625,222	(717,859)	952,178	952,178	-

합 계	1,013,856	1,409,752	636,521	(818,625)	2,241,504	2,241,504	-

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	-	2,963,100

한편, 전기말 현재 기타금융부채로 분류된 임대보증금은 모두 유동부채로 분류되어 있습니다.

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	822,000	-	33,053,783	-

예수금	182,803	-	242,219	-

기타장기종업원급여부채	-	257,551	-	249,456

합 계	1,004,803	257,551	33,296,002	249,456

22. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	111,251,760주	500원	55,625,880	55,625,880

합 계	55,625,880	55,625,880

한편, 보고기간말 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 자기주식수는 145,492주(전기말 145,492주)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	111,251,760	55,625,880	65,497,372	32,748,686

합병대가 교부	-	-	45,754,388	22,877,194

기말	111,251,760	55,625,880	111,251,760	55,625,880

23. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,249,552	8,249,552

감자차익	38,786,163	38,786,163

기타자본잉여금	4,866,081	4,866,081

자기주식	(67,655)	(67,655)

합계	51,834,141	51,834,141

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	51,834,142	50,047,379

합병으로 인한 기타자본잉여금 변동	-	2,468,195

합병으로 인한 주식발행초과금 변동	-	(2,836,772)

자기주식 취득	-	779,065

연결범위 변동	-	(61,256)

기타	-	(58,620)

기말금액	51,834,142	50,337,991

24. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	-	-

이익준비금(주1)	300,000	300,000

임의적립금	7,670,000	7,670,000

미처리결손금	(39,891,056)	(48,450,550)

합 계	(31,921,056)	(40,480,550)

(주1) 당사는 상법상 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(40,480,550)	(50,438,425)

당기순이익(손실)	8,771,278	3,080,205

보험수리적손익	(211,784)	(119,200)

합병으로 인한 변동	-	-

기말금액	(31,921,056)	(47,477,420)

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,193,588	3,648,298	979,735	2,110,222

퇴직급여	107,410	365,151	127,435	177,720

복리후생비	159,473	477,999	140,482	310,446

교육훈련비	288	416	2,039	3,317

여비교통비	40,687	130,269	36,541	72,269

통신비	19,239	61,920	18,174	32,933

차량유지비	10,610	34,353	14,279	40,865

세금과공과	110,086	537,981	174,549	365,740

지급임차료	18,000	52,227	25,369	50,236

감가상각비	95,230	220,485	396,524	772,229

소모품비	1,972	13,277	13,510	17,707

도서인쇄비	944	3,091	1,813	3,299

보험료	10,163	35,389	8,101	22,695

접대비	49,148	161,698	53,022	90,934

광고선전비	314,691	1,245,300	287,863	516,912

견본비	14,438	67,222	12066	17424

운반비	1,022,129	3,068,783	892,972	2,101,564

지급수수료	745,287	2,594,673	681,116	1,616,583

무형자산상각비	5,839	17,516	5,339	10,677

경상연구개발비	770,468	2,735,507	718,950	1,386,959

대손상각비	3,129	-45,086	-	21

판매보증비	285,021	484,758	129,610	625,222

경조비	1,370	6,560	1410	2210

포장비	0	8,768	3,923	14,876

회비	0	6,600	-	10440

수선비	196	267,441	17,102	51,556

기타	-	-	-	-

합 계	4,979,406	16,200,596	4,741,924	10,425,056

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	40,888	147,964	56,061	90,013

외화환산이익	5,453	7,802	39,711	61,146

유형자산처분이익	-	78,241	-	-

대손충당금환입	-	-	-	16,466

임대료수익	650	650	281,988	561,749

퇴직금운용수익	-	-	14,363	14,363

전기오류수정이익	-	-	-	121,076

채무면제이익	-	2	(3,214)	44,457

잡이익	19,857	70,849	47,383	119,219

유가증권처분이익	-	-	2,916,943	2,916,943

합 계	66,848	305,508	3,353,235	3,945,432

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외비용

외환차손	42,542	142,425	152,831	211,543

외화환산손실	(6,427)	863	4,428	29,210

잡손실	84,385	231,908	8,362	44,498

기부금	9,923	22,626	10,660	16,929

기타영업외비용	-	-	128,088	128,088

합 계	130,423	397,822	304,369	430,268

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	73,457	297,999	67,479	178,868

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	106,252	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	698	698	-	-

합 계	74,155	404,949	67,479	178,868

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융비용

일반차입금이자	64,769	231,723	463,009	918,681

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,918	2,918	780	14,200

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	248	-	-

합 계	67,688	234,889	463,789	932,881

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 당분기 20.74%이며, 전분기는 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의변동

제품	2,181,268	139,579

상품	28,122	10,562,516

재공품	(363,263)	(26,298)

완성주택	37,027,313	-

사용된 원재료 등	79,056,429	50,397,540

종업원급여	13,872,778	9,350,907

감가상각비 및 기타상각비	2,814,516	3,044,552

지급수수료	5,233,608	4,591,154

외주가공비	584,505	540,436

기타	13,026,315	9,082,772

합계	153,461,591	87,683,158

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 순손익(천원)	438,786	8,771,278	1,931,965	3,080,965

가중평균유통보통주식수(주)	111,106,268	111,106,268	11,103,268	96,301,393

기본주당손익(원/주)	4	79	17	32

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역(당분기)

기 간	항 목	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1/1 ~ 9/30	기초의 유통주식	111,106,268	273	30,332,011,164

합 계	30,332,011,164

가중평균유통주식수	111,106,268

(*) 가중평균유통보통주식수 : 30,332,011,164주 ÷273일 = 111,106,268주(당분기-최근3개월)

기 간	항 목	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

7/1 ~ 9/30	기초의 유통주식	111,106,268	92	10,221,776,656

합 계	10,221,776,656

가중평균유통주식수	111,106,268

(*) 가중평균유통보통주식수 : 10,221,776,656주 ÷92일 = 111,106,268주(전분기)

기 간	항 목	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1/1 ~ 9/30	기초의 유통주식	65,491,734	271	17,748,259,914

4/1 ~ 9/30	합병으로 인한 증자	45,754,388	183	8,373,053,004

4/15 ~ 9/30	자기주식 취득	(139,854)	169	(23,635,326)

합 계	111,106,268	26,097,677,592

가중평균유통주식수	96,301,393

(*) 가중평균유통보통주식수 : 26,097,677,592주 ÷271일 = 96,301,393주

(전분기-최근3개월)

기 간	항 목	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

7/1 ~ 9/30	기초의 유통주식	111,246,122	93	10,345,889,346

7/1 ~ 9/30	자기주식 취득	(139,854)	93	(13,006,422)

합 계	111,106,268	10,332,882,924

가중평균유통주식수	111,106,268

(*) 가중평균유통보통주식수 : 10,332,882,924주 ÷93일 = 111,106,268주(2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	31,807,401	82,605,079

자 본	75,538,965	66,979,472

부채비율	42%	123%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	7,602,348	-	7,602,348

단기금융상품	-	10,839	-	10,839

매출채권및기타채권	-	15,490,738	-	15,490,738

기타금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	-	85,100	-	85,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	188,300	188,300

당기손익-공정가치측정금융자산	122,820	-	-	122,820

합 계	122,820	23,189,024	188,300	23,500,144

금융부채

매입채무및기타채무	-	14,815,512	-	14,815,512

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	5,500,000	-	5,500,000

유동리스부채	-	106,372	-	106,372

비유동리스부채	-	109,440	-	109,440

기타금융부채	-	-	-	-

합 계	-	20,531,324	-	20,531,324

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	11,541,741	-	11,541,741

단기금융상품	10,821	10,821

매출채권및기타채권	-	12,875,320	-	12,875,320

기타금융자산	-	4,170,890	-	4,170,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	188,300	188,300

당기손익-공정가치측정금융자산	195,940	-	-	195,940

합 계	195,940	28,598,772	188,300	28,983,012

금융부채

매입채무및기타채무	-	16,735,730	-	16,735,730

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	21,795,700	-	21,795,700

유동리스부채	-	87,372	-	87,372

비유동리스부채	-	150,781	-	150,781

기타유동금융부채	-	2,963,100	-	2,963,100

합 계	-	41,732,683	-	41,732,683

3) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	297,999	-	(231,723)	66,276

평가손익	103,334	-	-	-	103,334

처분손익	450	-	-	-	450

합 계	103,784	297,999	-	(231,723)	170,060

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	178,868	-	(918,681)	(739,813)

평가손익	(14,200)	-	-	-	(14,200)

합 계	(14,200)	178,868	-	(918,681)	(754,013)

(2) 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 환위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 한편, 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사의 시장위험은 이자율위험 및 환율위험으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당반기말과 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일 또는 만기일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	당분기말	전기말

금액	비중(%)	금액	비중(%)

변동금리 차입금	4,000,000	73%	4,000,000	18%

고정금리 차입금(이자율 재설정일 또는 만기일)

1년 미만	1,500,000	27%	17,795,700	82%

1-5년	-	-	-	-

5년 초과	-	-	-	-

합 계	5,500,000	100%	21,795,700	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율 변동시 연결회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

50bp 상승 시	(27,500)	(144,028)

50bp 하락 시	27,500	144,028

② 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산

매출채권	538,960	357,989

금융부채

매입채무	193,669	554,062

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전기 중 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	53,896	(53,896)	65,204	(65,204)

외화부채	(19,367)	19,367	(1,829)	1,829

순효과	34,529	(34,529)	63,375	(63,375)

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	-	14,810,831	-	-	4,681	-	14,815,512

단기차입금 및 유동성장기차입금	4.45%	1,507,154	4,000,000	-	-	-	5,507,154

유동리스부채	-	59,863	54,463	-	-	-	114,326

비유동리스부채	-	-	-	60,551	55,653	-	116,204

기타금융부채	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	16,377,848	4,054,463	60,551	60,334	-	20,553,196

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	-	16,735,730	-	-	249,456	-	16,985,186

단기차입금 및 유동성장기차입금	3.16%	21,954,089	-	-	-	-	21,954,089

유동리스부채	-	55,855	42,695	-	-	-	98,550

비유동리스부채	-	-	-	70,189	91,532	-	161,721

기타금융부채	-	2,963,100	-	-	-	-	2,963,100

합 계	-	41,708,774	42,695	70,189	91,532	-	41,913,190

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,602,348	7,602,348	11,541,741	11,541,741

매출채권	13,388,485	13,388,485	12,359,221	12,359,221

단기대여금	-	-	3,900,000	3,900,000

미수금	2,102,253	2,102,253	516,099	516,099

미수수익	-	-	49,642	49,642

단기금융상품	10,839	10,839	10,821	10,821

보증금	85,100	85,100	221,248	221,248

합 계	23,189,024	23,189,024	28,598,772	28,598,772

금융부채	-	-	-	-

매입채무	10,554,216	10,554,216	12,089,167	12,089,167

미지급금	1,667,852	1,667,852	1,361,504	1,361,504

단기차입금	5,500,000	5,500,000	5,500,000	5,500,000

유동성장기차입금	-	-	16,295,700	16,295,700

미지급비용	2,593,444	2,593,444	3,534,515	3,534,515

임대보증금	-	-	2,963,100	2,963,100

리스부채	109,440	109,440	150,781	150,781

유동성리스부채	106,372	106,372	87,372	87,372

합 계	20,531,324	20,531,324	41,982,139	41,982,139

당사의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장 가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할 인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하 였습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

사모투자신탁	-	-	122,820	122,820

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

사모투자신탁	-	-	195,940	195,940

한편, 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 순자산가치를 투입변수로 순자산가치법에 따른 가치평가기법을 사용하여 공정가치측정에 이용하고 있습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산:

비상장주식(주1)	181,500	181,500

출자금(주1)	6,800	6,800

합 계	188,300	188,300

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼라마이다스, 에스엠하이플러스(주)

종속기업	(주)지코더블유

기타특수관계자	(주)남선알미늄, (주)남선홀딩스, (주)델라노체, (주)삼라, (주)삼라농원, (주)에스엠바로코사, (주)에스엠바로코사부산, (주)에스엠바로코사경인, (주)우방, (주)울산방송, (주)케이알티산업, (주)케이엘홀딩스, (주)태길종합건설, (주)티케이케미칼, (주)한울코퍼레이션, (주)한통엔지니어링, 경남기업(주), 대한상선(주), 대한해운(주), 대한해운엘엔지(주), 동아건설산업(주), 삼환기업(주), 서남바이오에너지(주), 신촌역사(주), 신촌역사개발(주), 신화디앤디(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠스틸(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠인더스트리(주), 에스엠중공업(주), 에스엠화진(주), 에스엠화진인터내셔널(주), 우방산업(주), 우방토건(주), 창명해운(주), 케이엘씨에스엠(주), 탑스텐동강시스타(주), 태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주), 한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)나진, (주)코니스, 제주플러스팜(주), 에스티엑스건설(주), 에스티엑스건설더블유(주), 네움산업개발(주), 새롬성원산업(주), (주)통, (주)인사이드브릿지코리아, (주)유비씨플러스, 어반스퀘어(주), 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, 여주대학교 산학협력단

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스㈜	3,513	-	-	30,242

기타의 특수관계자	(주)에스엠바로코사	10,286	54,393	-	1,690

(주)우방	-	-	-	-

대한해운(주)	2,191	-	-	165,147

(주)티케이케미칼	-	-	-	94,600

동아건설산업(주)	-	-	-	-

삼환기업(주)	-	-	-	31,301

경남기업(주)	9,859	-	-	-

(주)빌라드애월	1,326	-	-	504

에스엠상선(주)	503,187	-	-	-

의료법인 필 의료재단	-	-	-	-

에스엠신용정보(주)	12,727	69,466	-	380

에스엠인더스트리(주)	-	-	-	-

에스엠중공업(주)	-	-	-	10,000

(주)삼라	845	-	-	205,354

(주)남선알미늄	-	-	-	3,375

한덕철광	12,800	-	-	-

애플밸리컨트리클럽	-	-	-	214

우방산업(주)	8,892	-	-	-

에스엠스틸㈜	364	-	-	-

재단법인 삼라희망재단	45,455	-	-	-

합 계	611,445	123,859	-	542,807

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	기타수익	매입	기타비용

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스㈜	28,682	-	-	30,268

기타의 특수관계자	(주)에스엠바로코사	12,315	-	-	1,994

(주)우방	-	-	-	-

대한해운(주)	-	-	-	190,044

(주)티케이케미칼	-	-	-	76,534

동아건설산업(주)	-	-	-	-

삼환기업(주)	-	-	-	44,260

경남기업(주)	1,095	-	-	-

(주)빌라드애월	250	-	-	5,774

에스엠상선(주)	1,166	-	-	-

의료법인 필 의료재단	4,545	-	-	-

에스엠신용정보(주)	-	-	-	-

에스엠인더스트리(주)	-	-	-	-

에스엠중공업(주)	2,255	-	-	9,762

(주)삼라	-	-	-	-

(주)남선알미늄	-	-	-	-

한덕철광	758	-	-	-

애플밸리컨트리클럷	-	-	-	-

우방산업(주)	-	-	-	-

합 계	51,066	-	-	358,636

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스㈜	-	-	-	-	810

기타의 특수관계자	(주)에스엠바로코사	-	-	-	-	-

대한해운(주)	-	-	-	-	54,145

동아건설산업(주)	-	-	-	-	-

경남기업(주)	-	-	-	-	-

(주)빌라드애월	-	-	-	-	309

의료법인 필 의료재단	-	-	-	-	810

에스엠신용정보(주)	-	-	-	-	-

(주)티케이케미칼	-	23,840	-	-	31,716

삼환기업(주)	-	-	-	-	4,268

(주)호텔탑스텐강릉	-	-	-	-	-

(주)삼라	-	13,200	-	-	-

우방산업(주)	-	-	-	-	-

에스엠상선(주)	220	-	-	-	-

에스엠중공업㈜	-	-	-	-	559

에스엠스틸㈜	400	-	-	-	-

합 계	620	37,040	-	-	91,807

당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스(주)	-	432	-	-	5,437

기타의 특수관계자	(주)에스엠바로코사	-	49,642	1,300,000	-	-

대한해운(주)	-	-	-	-	52,537

동아건설산업(주)	-	-	-	-	4,620

경남기업(주)	-	-	-	-	-

(주)빌라드애월	-	-	-	-	-

의료법인 필 의료재단	-	-	-	-	-

에스엠신용정보(주)	1,975	-	2,600,000	-	-

(주)티케이케미칼	-	26,267	-	-	26,417

삼환기업(주)	-	-	-	-	15,213

(주)삼라	-	-	-	-	35,248

(주)우방	733	-	-	-	-

우방산업(주)	227	-	-	-	-

에스엠중공업㈜	3,740	-	-	-	1,320

합 계	6,675	76,341	3,900,000	-	140,792

전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	합병승계	감소	기말

기타특수관계자	㈜에스엠바로코사	단기대여금	1,300,000	-	1,300,000	-

에스엠신용정보㈜	단기대여금	2,600,000	-	2,600,000	-

합 계	3,900,000	-	3,900,000	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	합병승계	감소	기말

기타특수관계자	에스엠인더스트리(주)	단기대여금	-	2,230,000	2,230,000	-

㈜우방	단기대여금	-	5,000,000	5,000,000	-

㈜에스엠바로코사	단기대여금	-	1,300,000	-	1,300,000

에스엠신용정보㈜	단기대여금	-	2,600,000	-	2,600,000

합 계	-	11,130,000	7,230,000	3,900,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	890,354	588,943

장기종업원급여(퇴직급여)	97,240	-

33. 약정사항 및 우발사항(1) 당분기말 현재 회생 인가에 따른 채권신고로 부도 처리되거나 미신고로 분실 처리된 어음 수표용지 32매가 미결제 및 미회수로 조회(신한은행) 되었습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

약정종류	금융기관	한도	실행금액

무역금융	신한은행	3,200,000	-

일반자금대출	1,500,000	1,500,000

수입OPEN	USD 500,000	USD 84,279.76

우리R	우리은행	4,000,000	4,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	제공처	금액	적요

서울보증보험	(재)한국탄소산업진흥원 외	2,912,244	인허가, 가압류 등

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송가액

부당이득 반환	당사	NH투자증권	2,000,000

양수금	당사	인귀승	1,074,137

손해배상	당사	김형철	133,284

사해행위 취소	당사	지업아이앤씨(주)	959,761

손해배상	당사	주식회사 명성디시	263,807

물품대금 청구	당사	주식회사 코다코	470,710

손해배상	당사	주식회사 다린	263,807

손해배상	김일권	당사	43,871

손해배상	송성식 외2명	당사	100,000

(5) 당사는 당분기말 현재 국가연구개발혁신법 등에 따른 국가연구개발사업을 수행하고 있습니다. 관련 규정에 따라 연구개발비의 사용 기준을 위반하는 제재부가금 등의 제재처분이 발생할 수 있으나, 연구 결과에 대한 합리적인 예측과 관련 금액의 추정이 불확실하여 당반기말 재무제표에는 관련된 영향을 반영하지 아니하였습니다.(6) 당분기말 현재 당사를 피보험자로 하여 매출처 등으로부터 아래의 보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	제공처(피보험자)	금액	적요

서울보증보험	당사	2,013,608	외상물품대금 지급보증

34. 부문정보

당사는 지역과 제품의 두가지 측면에서 사업을 검토하고 있으며 식별하고 있는 보고부문은 자동차부품, 전지, 임대 사업부입니다. 전지부문과 임대부문은 전기 중 합병으로 인하여 추가되었습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

구 분	구분기준	주요재화 및 용역

자동차부품부문	재화의 종류	워터펌프, 오일펌프 등

전지부문	재화의 종류	건전지, TV, 레져상품 등 판매

임대부문	용역 및 재화의 종류	건물 및 주택 임대, 분양

(2) 당분기말 현재 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자동차부문	전지부문	임대부문	합계	조정분개	조정후 금액

총 영업수익	69,710,352	43,854,813	50,885,639	164,450,804	-	164,450,804

내부 영업수익	-	-	-	-	-	-

외부 영업수익	69,710,352	43,854,813	50,885,639	164,450,804	-	164,450,804

영업이익(손실)	(301,322)	(1,855,936)	13,146,470	10,989,212	-	10,989,212

자산총계	51,477,911	48,069,780	2,513,211	102,060,902	5,285,465	107,346,367

부채총계	17,913,183	13,815,939	286,506	32,015,627	(208,226)	31,807,401

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	162,857,279	66,982,554

아시아	1,593,525	1,488,029

합 계	164,450,804	68,470,583

수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.

(4) 당분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

매출처A	17,602,379

(5) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	13,510,694	12,667,537

계약부채	822,000	33,053,782

한편, 당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약부채는 모두 유동으로 분류되어 있습니다.(6) 당사는 자동차부품, 전지, 임대 사업을 영위하고 있으며, 당사의 영업부문은 계절적 변동성에 노출되는 정도가 높지 않습니다.

35. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자주식의 매각예정자산 대체	-	1,395,057

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,984,525

건설중인자산의 유형자산 대체	115,525	689,000

리스부채의 유동성 대체	45,658	82,011

사용권자산의 증가	110,643	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(119,818)	-

관계회사 전입 관련 미지급금 대체	46,880	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각	재무활동현금흐름	비현금변동	분기말

취득 및 처분	대체

차입금	5,500,000	-	-	-	-	5,500,000

유동성장기차입금	16,295,700	-	(16,295,700)	-	-	-

임대보증금	2,963,100	-	-	-	(2,963,100)	-

리스부채	238,153	7,863	(94,551)	64,348	-	215,813

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	합병승계	상각	재무활동현금흐름	비현금변동	분기말

취득 및 처분	대체

차입금	-	5,500,000	-	-	-	-	5,500,000

유동성장기차입금	-	20,305,600	-	-	-	-	20,305,600

임대보증금	-	46,442,101	(123,900)	279,762	-	2,226	46,600,189

리스부채	17,904	126,787	-	(24,146)	-	-	120,545

(3) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	8,771,278	3,080,205

조정항목	8,018,611	3,444,082

법인세비용	2,226,389	695,779

감가상각비	2,736,257	3,078,808

무형자산상각비	78,259	64,697

유형자산처분이익	(78,241)	-

재고자산평가손실	978,308	92,455

재고자산평가손실환입	-	-

판매보증비	-	625,222

퇴직급여	1,274,499	1,052,248

대손상각비	-	1,100

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(106,252)	-

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	-	14,200

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실	2,918	-

대손충당금환입	(45,086)	(26,636)

경상연구개발비	402,588	-

이자비용	231,723	918,681

이자수익	(297,999)	(162,227)

외화환산손실	863	24,783

외화환산이익	(7,802)	(18,085)

기타비용	623,190	-

기타수익	(1,005)	(2,916,943)

영업활동자산ㆍ부채의증감	(1,653,870)	(6,716,535)

매출채권	(976,376)	(3,557,982)

기타채권	(1,586,155)	(241,587)

기타채무	(308,601)	134,572

기타자산	(358,063)	(936,156)

재고자산	39,337,385	(2,160,686)

매입채무	(1,535,814)	1,590,458

기타부채	(35,273,270)	(540,132)

충당부채	(152,151)	(642,183)

퇴직금의 지급	(800,827)	(362,840)

영업에서 창출된 현금흐름	15,136,018	(192,247)

36. 동일지배하의 합병

당사는 전반기 중 2021년 12월 30일 이사회 결의에 따라 2022년 4월 1일을 합병기일로 하여 ㈜벡셀을 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하에 있는 회사간의 사업결합에 해당하므로 연결회사는 동 사업결합거래에 대하여 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요

구 분	합병법인	피합병법인

회사명	㈜지코	㈜벡셀

주요 사업	자동차 부품 제조	건전지 제조

합병비율(주1)	1: 76.2573147

(주1) 피합병법인 주식 1주당 부여되는 합병법인의 주식수 비율(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 ㈜벡셀의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 자본으로 반영하였습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 액

Ⅰ. 이전대가	20,040,422

Ⅱ. 취득한 자산의 계상액	101,692,409

현금및현금성자산	1,433,075

단기금융상품	25,362

매출채권및기타채권	5,268,734

기타금융자산	11,215,472

재고자산	12,920,050

기타유동자산	1,299,664

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,000

종속기업및관계기업투자	1,395,057

이연법인세자산	2,317,602

투자부동산	47,091,990

유형자산	18,507,290

무형자산	80,080

사용권자산	126,787

기타비유동자산	6,248

Ⅲ. 인수한 부채의 계상액	79,183,792

단기차입금 및 유동성장기차입금	25,805,600

매입채무및기타채무	3,437,610

기타금융부채	46,442,101

기타유동부채	1,674,825

리스부채	126,787

당기법인세부채	47,752

순확정급여부채	116,481

기타비유동부채	122,884

비유동충당부채	1,409,752

Ⅳ. 식별가능한 순자산의 장부금액	22,508,617

Ⅴ. 합병차익	2,468,195