에스엠벡셀 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제48기 분기 2022년 09월 30일 현재
제47기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠벡셀

1. 회사의 개요주식회사 에스엠벡셀(이하 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업과 각종 전지류의 제조 및 판매업이며, 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다.한편, 당사는 2021년 12월 30일 이사회 결의에 따라 주식회사 벡셀을 2022년 4월 1일자로 흡수합병였으며, 2022년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 4일자로 주식회사 지코에서 주식회사 에스엠벡셀로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜삼라마이다스	47,200,000	42.43%

에스엠하이플러스㈜	47,195,088	42.42%

자기주식	145,492	0.13%

기타	16,711,180	15.02%

합 계	111,251,760	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 영향을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.(1) 분기재무제표 작성시 사용된 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(2) COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미쳤으며, 시장의 변동성 증가에따라 당사의 영업활동에 직ㆍ간접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사는 시장 변동성 및 이에 따른 대응 방안 등 다양한 측면에서 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적, 질적 정보를 고려하여 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있으나, 보고기간말 현재 COVID-19가 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보고 있습니다. 중간기간의 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	-	1,496,870

제예금	10,432,059	-

합 계	10,432,059	1,496,870

(2) 당분기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	금융기관	금액	사용제한이유

단기금융상품	보통예금	기업은행	14,923	국책과제

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,823,205	-	4,084,722	-

차감:대손충당금	(192,749)	-	(95,972)	-

매출채권(순액)	12,630,456	-	3,988,750	-

미수금	477,422	2,053,774	126,163	2,053,774

차감:대손충당금	(29,787)	(2,053,774)	(25,500)	(2,053,774)

미수금(순액)	447,635	-	100,663	-

합계	13,078,091	-	4,089,413	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	121,472	2,053,774	81,183	2,053,774

합병승계	126,600	-	-	-

대손상각비	(1,079)	-	-	-

제각	(9,091)	-	-	-

환입	(16,466)	-	-	-

기타의대손상각비	1,100	-	-	-

기말	222,536	2,053,774	81,183	2,053,774

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,050,820	4,074,624

연체채권	2,303,581	2,190,035

3개월 이하	224,307	-

3개월 초과 4개월 이하	-	-

4개월 초과	2,079,274	2,190,035

매출채권및기타채권 합계	15,354,401	6,264,659

차감: 대손충당금	(2,276,310)	(2,175,246)

매출채권및기타채권(순액)	13,078,091	4,089,413

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품(주1)	-	196,180	210,380	-

합 계	-	196,180	210,380	-

(주1) 당사는 전문투자형 사모투자신탁 투자상품(이하 "채무상품")에 투자하였으나, 만기일에 원리금 20억원과 관련 수익금을 상환받지 못하여 원리금과 기간 경과에 따른 이자를 NH투자증권(주)에 청구하는 소송을 진행 중이며, 회수 예상 시기를 추정하여 비유동항목으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정금융상품평가 손익	(14,200)	(3,260)

합 계	(14,200)	(3,260)

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식(주1)	181,500	181,500

출자금(주1)	6,800	1,800

합 계	188,300	183,300

(주1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	3,900,000	-	-	-

미수수익	35,061	-	-	-

보증금	-	223,738	-	168,800

합 계	3,935,061	223,738	-	168,800

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,722,637	(64,164)	5,658,473	-	-	-

제품	5,110,418	(377,571)	4,732,847	1,452,042	(98,065)	1,353,977

재공품	2,170,789	(2,894)	2,167,895	101,928	(2,894)	99,034

원재료	4,256,341	(612,669)	3,643,672	2,033,812	(531,625)	1,502,187

부자재	407,858	(97,157)	310,701	-	-	-

미착품	1,429,890	-	1,429,890	-	-	-

합 계	19,097,933	(1,154,455)	17,943,478	3,587,782	(632,584)	2,955,198

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 92,455이며 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가환입액은 80,421천원입니다.

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,976,220	212,062

선급비용	49,531	34,346

부가세대급금	562,306	281,768

합 계	2,588,057	528,176

11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목 명	주 요
영업활동	영 업
소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업투자	(주)지코더블유 (주1)	(주)에스엠벡셀의소송 승계목적	대한민국	100.0	30,000	30,000	100.0	30,000	30,000

종속기업투자	에스엠바로코사 (주2)	유통업	대한민국	-	-	-	-	-	-

합 계	30,000	30,000	30,000	30,000

(주1) 회생절차 종결을 위하여, 회생관련 소송 승계를 목적으로 분할된 회사입니다.(주2) 당사는 지분 매각을 통한 경영 효율화를 목적으로 2022년 7월 28일의 이사회 결의에따라, 연결회사인 ㈜에스엠바로코사 보유 지분을 전액 매각하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	합병승계	기타(주1)	기말

(주)지코더블유	30,000	-	-	-	30,000

(주)에스엠바로코사(주1)	-	-	1,395,057	(1,395,057)	-

합 계	30,000	-	1,395,057	(1,395,057)	30,000

(주1) 2022년 7월 28일 이사회의 결의에 따라 매각 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 전액 매각하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	기타	기말

(주)지코더블유	-	30,000	-	30,000

합 계	-	30,000	-	30,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 (주)지코더블유의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	28,661	30,004

비유동자산	-	-

자산 계	28,661	30,004

유동부채	-	-

비유동부채	-	-

부채 계	-	-

자본 계	28,661	30,004

매출액	-	-

총포괄손익	(1,342)	4

상기 요약 재무정보는 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

12. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	-	-

종속기업투자주식에서 대체(주1)	1,395,057	-

감소(주1)	(1,395,057)

기말	-	-

(주1) 2022년 7월 28일 이사회의 결의에 따라 종속회사인 (주)에스엠바로코사의 주식 5,104,460주(지분율 86.17%)를 매각 하였습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	입목	건설중인자산	합 계

취득원가	24,996,894	14,474,839	2,170,279	57,364,477	243,408	8,602,463	1,745,128	180,000	172,850	109,950,338

감가상각누계액	-	(5,990,795)	(1,021,252)	(28,252,727)	(209,091)	(5,956,527)	(745,456)	-	-	(42,175,848)

손상차손	-	(1,547,788)	(610,856)	(9,905,529)	(3,954)	(933,875)	(699,913)	-	-	(13,701,915)

국고보조금	-	-	-	-	-	(12,150)	-	-	-	(12,150)

장부금액	24,996,894	6,936,256	538,171	19,206,221	30,363	1,699,911	299,759	180,000	172,850	54,060,425

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	12,143,780	10,591,264	1,645,079	45,950,674	66,538	4,518,725	1,691,942	701,400	77,309,402

감가상각누계액	-	(2,980,775)	(613,511)	(18,004,758)	(62,584)	(2,813,799)	(668,024)	-	(25,143,451)

손상차손	-	(2,080,873)	(610,856)	(9,905,530)	(3,954)	(933,875)	(699,913)	-	(14,235,001)

국고보조금	-	-	-	-	-	(16,200)	-	-	(16,200)

장부금액	12,143,780	5,529,616	420,712	18,040,386	-	754,851	324,005	701,400	37,914,750

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	입목	건설중인자산	합 계

기초	25,889,725	8,038,439	571,859	19,470,902	35,361	1,202,198	332,155	180,000	701,400	56,422,039

합병승계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득	104,338	149,734	-	848,171	-	716,098	43,385	-	160,450	2,022,176

감가상각	-	(264,562)	(33,688)	(1,419,352)	(4,998)	(600,885)	(75,781)	-	-	(2,399,266)

대체	(997,169)	(987,355)	-	306,500	-	382,500	-	-	(689,000)	(1,984,524)

분기말	24,996,894	6,936,256	538,171	19,206,221	30,363	1,699,911	299,759	180,000	172,850	54,060,425

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초	12,143,780	7,373,451	585,190	26,450,782	-	1,564,632	456,199	144,951	48,718,985

취득액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	387,000	-	127,950	69,564	202,050	786,564

대체	-	(183,110)	(33,098)	(1,797,763)	-	(541,253)	(81,123)	-	(2,636,347)

기말	-	-	-	-	-	-	-	(69,951)	(69,951)

분기말	12,143,780	7,190,341	552,092	25,040,019	-	1,151,329	444,640	277,050	46,799,251

(3) 담보로 제공된 자산보고기간종료일 현재 당사의 토지, 건물 등이 단기차입금 및 유동성장기차입금과 관련하여 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	관련계정	채무금액

토지, 건물 등	13,436,407	5,200,000	신한은행	단기차입금	1,500,000

6,000,000	우리은행	단기차입금	4,000,000

투자부동산	46,881,795	24,366,720	우리은행	유동성장기차입금	20,305,600

합 계	60,318,202	35,566,720	합계	25,805,600

14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	5,608,002	52,423,191	58,031,193

감가상각누계액	-	(8,648,415)	(8,648,415)

손상차손누계액	-	(533,086)	(533,086)

장부금액	5,608,002	43,241,690	48,849,692

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	-	-	-

합병승계	4,576,039	42,515,951	47,091,990

취득	34,793	372,107	406,900

대체	997,170	987,355	1,984,525

감가상각	-	(633,723)	(633,723)

분기말	5,608,002	43,241,690	48,849,692

(3) 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익(주1)	561,749	-

수익이 발생하는 투자부동산의 운영비용(주1)	561,749	-

(주1) 당사는 해당 부문에서 발생하는 상각에 따른 수익 및 비용을 영업외손익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,962	577,055	7,335	563,634	1,240,986

상각누계액	-	-	-	(21,678)	(21,678)

손상누계액	(67,342)	(577,055)	(7,335)	(203,757)	(855,489)

국고보조금	-	-	-	(71,500)	(71,500)

당기말금액	25,620	-	-	266,699	292,319

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,962	1,125,004	14,911	626,541	1,859,418

상각누계액	-	(547,949)	(7,576)	(205,667)	(761,192)

손상누계액	(67,342)	(577,055)	(7,335)	(203,758)	(855,490)

당기말금액	25,620	-	-	217,116	242,736

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초	25,620	-	-	217,116	242,736

합병승계	-	-	-	80,080	80,080

증가	-	-	-	34,200	34,200

상각	-	-	-	(64,697)	(64,697)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	25,620	-	-	266,699	292,319

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초	25,620	-	-	365,694	391,314

증가	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	(64,325)	(64,325)

기말	25,620	-	-	301,369	326,989

16. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	31,627	1,443

차량운반구	234,912	15,760

합 계	266,539	17,203

리스부채

유동	101,138	17,904

비유동	165,953	-

합 계	267,091	17,904

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	45,820	91,963

리스부채 이자비용	2,528	3,522

단기리스	22,463	17,030

소액리스	24,323	7,921

합 계	95,134	120,436

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,245,572	-	6,714,518	-

미지급금	1,879,600	-	112,657	-

미지급비용	2,301,571	-	1,482,580	-

합 계	13,426,743	-	8,309,755	-

18. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입종류	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금(주1)	신한은행	일반자금대출	3.83	1,500,000	-

우리은행	운영자금대출	4.61	4,000,000	-

소 계	5,500,000	-

유동성장기차입금(주2)	우리은행	주택도시기금차입금	2.3~2.8	20,305,600	-

소 계	20,305,600

합 계	25,805,600	-

(주1) 신한은행 및 우리은행 차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주2) 상기 차입금은 광주광역시 광산구 도산동 임대아파트 공사와 관련하여 발생했으며, 최종만기인 2045년 1월 15일까지 원리금 균등 상환 예정이나, 당사의 법적 의무 임대기간 이후에 분양으로 전환될 경우 수분양자가 승계받게 됩니다.

19. 확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말의 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.87%	2.87%

기대임금상승률	4.22%	4.22%

(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,207,450	5,487,717

사외적립자산	(5,314,261)	(410,384)

국민연금전환금	(22,725)	(1,153)

합 계	5,870,464	5,076,180

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,487,717	410,384	5,077,333

합병승계	4,877,505	4,739,451	138,054

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	724,126	-	724,126

이자비용	206,691	(122,563)	329,254

사외적립자산의 기대수익	-	140,393	(140,393)

소 계	930,817	17,830	912,987

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	121,431	(31,389)	152,820

소 계	121,431	(31,389)	152,820

당기기여금 불입액	-	336,354	(336,354)

지급액	(210,020)	(158,369)	(51,651)

기말	11,207,450	5,314,261	5,893,189

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,521,472	409,830	5,111,642

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	451,353	451,353

이자비용	93,777	93,777

사외적립자산의 기대수익	-

소 계	545,130	-	545,130

당기기여금 불입액	-	-	-

지급액	(279,384)	-	(279,384)

기말	5,787,218	409,830	5,377,388

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,314,261	410,384

20. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	합병승계	전입	사용	분기말

기술료충당부채	-	1,182,942	-	(112,065)	1,070,877

특별수선충당부채	-	195,851	11,299	11,299	218,449

판매보증충당부채	1,013,856	30,959	625,222	(717,859)	952,178

합계	1,013,856	1,409,752	636,521	(818,625)	2,241,504

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전입	사용	분기말

판매보증충당부채	729,107	545,691	(447,036)	827,762

21. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	47,044,012	-	-	-

22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	577,834	-	175,801	-

선수수익	285,736	-	-	-

예수금	303,242	-	363,583	-

기타부채	257,228	-	325,836	-

기타장기종업원급여부채	-	332,038	-	197,256

합 계	1,424,040	332,038	865,220	197,256

23. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	111,251,760주	500원	55,625,880	32,748,686

합 계	55,625,880	32,748,686

한편 보고기간말 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 145,492주(전기말 5,638주)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	65,497,372	32,748,686	65,497,372	32,748,686

합병대가 교부	45,754,388	22,877,194	-	-

기말	111,251,760	55,625,880	65,497,372	32,748,686

24. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,308,172	11,144,945

감자차익	38,786,163	38,786,163

기타자본잉여금	3,311,311	122,670

자기주식	(67,655)	(6,399)

합 계	50,337,991	50,047,379

(2) 당분기 및 전분기 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	50,047,379	11,320,528

주식보상비용	-	13,319

합병으로 인한 기타자본잉여금 변동	2,468,195	-

합병으로 인한 주식발행초과금 변동	(2,836,772)	-

합병으로 인한 이연법인세자산 변동	779,065	-

자기주식 취득	(61,256)	-

기타	(58,620)	-

분기말금액	50,337,991	11,333,847

25. 결손금(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	300,000	300,000

임의적립금	7,670,000	7,670,000

미처리결손금	(55,447,420)	(58,408,425)

합 계	(47,477,420)	(50,438,425)

(주1) 상법 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	979,735	2,110,222	263,029	887,014

퇴직급여	127,435	177,720	22,439	67,317

복리후생비	140,482	310,446	28,794	97,654

교육훈련비	2,039	3,317	-	-

여비교통비	36,541	72,269	1,044	3,541

통신비	18,174	32,933	1,371	5,849

차량유지비	14,279	40,865	10,664	26,060

세금과공과	174,549	365,740	-	-

지급임차료	25,369	50,236	8,430	20,580

감가상각비	396,524	772,229	17,572	94,038

소모품비	13,510	17,707	441	1,933

도서인쇄비	1,813	3,299	-	4,993

보험료	8,101	22,695	3,585	10,419

접대비	53,022	90,934	-	-

광고선전비	287,863	516,912	-	2,700

견본비	12,066	17,424	-	-

운반비	892,972	2,101,564	226,726	747,040

지급수수료	681,116	1,616,583	985,652	2,050,656

무형자산상각	5,339	10,677	-	-

경상연구개발비	718,950	1,386,959	-	-

대손상각비	-	21	-	-

판매보증비	129,610	625,222	122,323	545,691

경조비	1,410	2,210	600	2,600

포장비	3,923	14,876	6,805	52,058

회비	-	10,440	-	10,440

수선비	17,102	51,556	-	-

기타	-	-	-	-

합 계	4,741,924	10,425,056	1,699,475	4,630,583

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	56,061	90,013	-	-

외화환산이익	39,711	61,146	-	-

원재료매각이익	-	-	-	-

대손충당금환입	-	16,466	-	-

임대료수익	281,988	561,749	-	-

퇴직금운용수익	14,363	14,363

전기오류수정이익	-	121,076	-	-

채무면제이익	(3,214)	44,457	-	-

잡이익	47,383	119,219	305,594	519,110

유가증권처분이익(주1)	2,916,943	2,916,943	-	-

합 계	3,353,235	3,945,432	305,594	519,110

기타영업외비용

외환차손	152,831	211,543	-	-

외화환산손실	4,428	29,210	(22,673)	9,078

원재료매각손실	-	-	-	-

잡손실	8,362	44,498	15,277	62,102

기부금	10,660	16,929	-	-

기타영업외비용	128,088	128,088	-	-

합 계	304,369	430,268	(7,396)	71,180

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	67,479	178,868	6,064	10,123

합 계	67,479	178,868	6,064	10,123

금융비용

일반차입금이자	463,009	918,681	(570,364)	349,801

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	780	14,200	1,200	3,260

합 계	463,789	932,881	(569,164)	353,061

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 4.59%입니다.

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의변동

제품	139,579	460,037

상품	10,562,516	141,980

재공품	(26,298)	67,216

사용된 원재료 등	50,397,540	42,236,909

종업원급여	9,350,907	5,593,591

감가상각비 및 기타상각비	3,044,552	2,792,635

지급수수료	4,589,607	4,355,731

외주가공비	540,436	373,665

기타	9,082,772	4,269,590

합계	87,681,611	60,291,354

31. 주당손익당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 분기순손익(천원)	1,931,965	3,080,205	(1,229,130)	(6,433,465)

가중평균유통보통주식수(주)	111,106,268	96,301,393	65,319,860	64,811,725

기본주당손익(원/주)	17	32	(19)	(99)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역-당분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1/1 ~ 9/30	기초의 유통주식	65,491,734	271	17,748,259,914

4/1 ~ 9/30	합병으로 인한 증자	45,754,388	183	8,373,053,004

4/15 ~ 9/30	자기주식 취득	(139,854)	169	(23,635,326)

합 계	111,106,268	26,097,677,592

(*) 가중평균유통보통주식수 : 26,097,677,592주 ÷271일 = 96,301,393주

-당분기(최근 3개월)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

7/1 ~ 9/30	기초의 유통주식	111,246,122	93	10,345,889,346

7/15 ~ 9/30	자기주식 취득	(139,854)	93	(13,006,422)

합 계	111,106,268	10,332,882,924

(*) 가중평균유통보통주식수 : 10,332,882,924주 ÷93일 = 111,106,268주

-전분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1/1 ~ 9/30	기초의 유통주식	65,497,732	273	17,693,600,814

합 계	65,497,732	17,693,600,814

(*) 가중평균유통보통주식수 : 17,693,600,814주 ÷273일 = 64,811,725주-전분기(최근 3개월)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

4/1 ~ 9/30	기초의 유통주식	65,497,732	92	6,009,427,088

합 계	65,497,732	6,009,427,088

(*) 가중평균유통보통주식수 : 6,009,427,088주 ÷92일 = 65,319,860주(2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	96,632,512	15,480,171

자 본	58,486,451	32,357,640

부채비율	165%	48%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	10,432,059	-	10,432,059

단기금융상품	-	14,923	-	14,923

매출채권및기타채권	-	13,078,091	-	13,078,091

기타금융자산	-	223,738	-	223,738

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	188,300	188,300

당기손익-공정가치측정금융자산	196,180	-	-	196,180

합 계	196,180	23,748,811	188,300	24,133,291

금융부채

매입채무및기타채무	-	13,426,743	-	13,426,743

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	28,805,600	-	28,805,600

유동리스부채	-	101,138	-	101,138

비유동리스부채	-	165,953	-	165,953

기타금융부채	-	46,758,277	-	46,758,277

합 계	-	89,257,711	-	89,257,711

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	1,496,870	-	1,496,870

매출채권및기타채권	-	4,089,412	-	4,089,412

기타금융자산	-	168,800	-	168,800

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	183,300	183,300

당기손익-공정가치측정금융자산	210,380	-	-	210,380

합 계	210,380	5,755,082	183,300	6,148,762

금융부채

매입채무및기타채무	-	8,309,755	-	-

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	-	-	-

유동리스부채	-	17,904	-	-

비유동리스부채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

합 계	-	8,327,659	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	178,868	-	(918,681)	(739,813)

평가손익	(14,200)	-	-	-	(14,200)

합 계	(14,200)	178,868	-	(918,681)	(754,013)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	10,123	-	(349,801)	(339,678)

평가손익	(2,060)	-	-	-	(2,060)

합 계	(2,060)	10,123	-	(349,801)	(341,738)

(4) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.1) 시장위험당사는 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 - 당분기말 당사의 당기손익은 144,028천원 감소/증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	8,510,736	4,746,268	47,171,897	41,854	-	60,470,755

변동금리부 부채	2.86%	-	-	26,076,334	-	-	26,076,334

합 계	8,510,736	4,746,268	73,248,231	41,854	-	86,547,089

(전분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	6,827,895	-	-	-	6,827,895

변동금리부 부채	-	-	-	-	-	-

합 계	-	6,827,895	-	-	-	6,827,895

(5) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,432,059	10,432,059	1,496,870	1,496,870

매출채권	12,626,510	12,626,510	3,988,749	3,988,749

단기대여금	3,900,000	3,900,000	-	-

미수금	447,250	447,250	100,663	100,663

미수수익	35,061	35,061	-	-

단기금융상품	14,923	14,923	-	-

보증금	223,738	223,738	168,800	168,800

합 계	27,679,541	27,679,541	5,755,082	5,586,282

금융부채

매입채무	9,245,572	9,245,572	6,714,518	6,714,518

미지급금	1,878,656	1,878,656	112,657	112,657

단기차입금	5,500,000	5,500,000	-	-

유동성장기차입금	20,305,600	20,305,600	-	-

미지급비용	2,301,571	2,301,571	1,482,580	1,482,580

임대보증금	47,044,012	47,044,012	-	-

리스부채	176,391	176,391	-	-

유동성리스부채	101,138	101,138	17,904	17,904

합 계	86,552,940	86,552,940	8,327,659	8,327,659

당사의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장 가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할 인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하 였습니다.3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능 한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	-	196,180	196,180

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품	-	-	210,380	210,380

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품

사모투자신탁	1,196,180	210,380	3	순자산가치법	순자산가치

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	181,500	181,500

출자금(주1)	6,800	1,800

합 계	188,300	183,300

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼라마이다스, 에스엠하이플러스(주)

종속기업	(주)지코더블유

기타특수관계자	에스엠스틸(주), (주)에스엠바로코사부산, (주)에스엠바로코사경인 대한해운(주), (주)나진, (주)남선알미늄, (주)남선홀딩스, (주)삼라, 농업회사법인(주)삼라농원, (주)우방, (주)울산방송, (주)인사이드브릿지코리아, (주)케이알티산업 (주)케이엘홀딩스, (주)코니스, (주)태길종합건설, (주)통, (주)티케이케미칼,애플밸리컨트리클럽 (주)한통엔지니어링, (주)현대건축사사무소, (주)호텔탑스텐강릉, 경남기업(주), 경인항컨테이너부두관리(주) 대한상선(주), 대한해운엘엔지(주), 동아건설산업(주), 삼환기업(주), 새롬성원산업(주) 서남바이오에너지(주), 신촌역사(주), 신촌역사개발(주), 신화디앤디(주), 에스엠레저산업(주) 에스엠상선(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠인더스트리(주) 에스엠중공업(주), 에스엠화진(주), 에스엠화진인터내셔널(주), 에스티엑스건설(주) 에스티엑스건설자산관리(주), 우방산업(주), 농업회사법인 제주플러스팜(주), 창명해운(주), 케이엘씨에스엠(주) 케이제이부동산중개법인(주), 탑스텐동강시스타(주), 태초이앤씨(주), 판교에스디쓰리(주), 플러스매니지먼트(주) 한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), (주)델라노체, (주)한울코퍼레이션, 네움산업개발(주) 우방토건(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)빌라드애월, 의료법인 필 의료재단, (주)에스엠동강시스타, (주)호텔탑스텐강릉

(2) 당분기 중 당사의 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입거래 등

매출	기타수익	계	매입	기타비용	계

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	12,315	-	12,315	-	1,994	1,994

기타의특수관계자	(주)우방	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	대한해운(주)	-	-	-	-	190,044	190,044

기타의특수관계자	(주)티케이케미칼	-	-	-	-	76,534	76,534

기타의특수관계자	동아건설산업(주)	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	삼환기업(주)	-	-	-	-	44,260	44,260

기타의특수관계자	경남기업(주)	1,095	-	1,095	-	-	-

기타의특수관계자	(주)빌라드애월	250	-	250	-	5,774	5,774

기타의특수관계자	(주)에스엠동강시스타	28,682	-	28,682	-	20,268	20,268

기타의특수관계자	에스엠상선(주)	1,166	-	1,166	-	-	-

기타의특수관계자	의료법인 필 의료재단	4,545	-	4,545	-	-	-

기타의특수관계자	에스엠신용정보(주)	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	에스엠인더스트리(주)	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	(주)호텔탑스텐강릉	2,255	-	2,255	-	9,762	9,762

기타의특수관계자	(주)삼라

기타의특수관계자	(주)남선알미늄

기타의특수관계자	한덕철광	758	-	758	-	-	-

기타의특수관계자	애플밸리컨트리클	-	-	-	-	10,000	10,000

합 계	51,066	-	51,066	-	358,636	358,636

(3) 당분기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	계	매입채무	기타채무	계

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	-	-	1,300,000	1,300,000	-	-	-

기타의특수관계자	대한해운(주)	-	-	-	-	58,978	-	58,978

기타의특수관계자	동아건설산업(주)	-	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	경남기업(주)	-	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	(주)빌라드애월	-	-	-	-	-	867	867

기타의특수관계자	(주)에스엠동강시스타	-	480	-	480	-	-	-

기타의특수관계자	의료법인 필 의료재단	-	-	-	-	-	-	-

기타의특수관계자	에스엠신용정보(주)	-	-	2,600,000	2,600,000	-	-	-

기타의특수관계자	(주)티케이케미칼	-	479	-	479	22,227	-	22,227

기타의특수관계자	삼환기업(주)	-	-	-	-	15,213	-	15,213

기타의특수관계자	(주)호텔탑스텐강릉	-	-	-	-	-	1,348	1,348

기타의특수관계자	(주)삼라	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	959	3,900,000	3,900,959	96,418	2,215	98,633

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	합병승계	감소	기말

기타특수관계자	에스엠인더스트리(주)	단기대여금	-	2,230,000	2,230,000	-

기타특수관계자	(주)우방	단기대여금	-	5,000,000	5,000,000	-

종속회사	(주)에스엠바로코사	단기대여금	-	1,300,000	-	1,300,000

기타특수관계자	에스엠신용정보(주)	단기대여금	-	2,600,000	-	2,600,000

합 계	-	11,130,000	7,230,000	3,900,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	588,943	638,835

장기종업원급여(퇴직급여)	-	42,739

34. 약정사항 및 우발사항(1) 당분기말 현재 당사의 거래처에 대하여 계약이행 보증 등과 관련하여 백지어음 1매 및 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있으며, 상대방 거래처의 파산 등의 사유로 인하여 동 어음 및 수표를 회수하지 못하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

약정종류	금융기관	한도	실행금액

무역금융	신한은행	3,200,000	-

일반자금대출	1,500,000	1,500,000

수입OPEN	USD 500,000	USD 138,353

우리R	우리은행	4,000,000	4,000,000

임대주택건설자금대출	5,873,800	5,873,800

임대주택건설자금대출	14,431,800	14,431,800

(3) 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 보증 등은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	제공처	금액	적요

서울보증보험	광주 광산구청 등	1,348,160	인허가, 가압류 등

(4) 보고기간종료일 현재 당사를 피보험자로 하여 매출처 등으로부터 아래의 보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공한자	제공처(피보험자)	금액	적요

서울보증보험	당사	1,520,500	외상물품대금 지급보증

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 제3자에게 제공한 보증 등은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 자	제공처	금액	적요

도산동 우방아이유쉘 임차인	주택도시보증공사	40,595,100	임대보증금보증

(6) 계류중인 소송사건(단위 : 천원)

사건번호	사건명	원고	피고	소송가액

서울남부지방법원 2021가합114779	부당이득 반환	㈜에스엠벡셀	NH투자증권	2,000,000

수원지방법원 2022 가합 19316	양수금	㈜에스엠 벡셀	인귀승	1,074,136

춘천지방법원 강릉지원 2021가단 32971	임금	서성환	㈜에스엠 벡셀	67,500

서울중앙지방법원 2022가합500821	손해배상	㈜에스엠 벡셀	김형철	200,000

서울동부지방법원 2022가합101258	사해행위 취소	㈜에스엠벡셀	지업아이앤씨㈜	959,761

35. 부문정보당사는 지역과 제품의 두가지 측면에서 사업을 검토하고 있으며 식별하고 있는 보고부문은 자동차부품, 전지, 임대 사업부입니다. 전지부문과 임대부문은 당기 중 합병으로 인하여 추가되었습니다.(1) 영업수익에 대한 정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차부품	62,418,416	53,752,898

전지	26,278,029	-

합계	88,696,445	53,752,898

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

매출처A	15,766,040

매출처B	14,334,011

매출처C	9,804,756

36. 현금흐름표(1) 당분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

종속기업투자주식의 매각예정자산 대체	1,395,057

유형자산의 투자부동산 대체	1,984,525

건설중인자산의 유형자산 대체	689,000

리스부채의 유동성 대체	82,011

(2) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	합병승계	상각	재무활동현금흐름	비현금변동	분기말

취득 및 처분	대체

차입금	-	5,500,000	-	-	-	-	5,500,000

유동성장기차입금	-	20,305,600	-	-	-	-	20,305,600

임대보증금	-	46,442,101	(247,800)	-	-	46,194,301

리스부채	17,904	126,787	-	(45,971)	-	168,371	267,091

37. 동일지배하의 합병당사는 2021년 12월 30일 이사회 결의에 따라 2022년 4월 1일을 합병기일로 하여 ㈜벡셀을 흡수합병하였습니다. 동 합병은 동일지배 하에 있는 회사간의 사업결합에 해당하므로 당사는 동 사업결합거래에 대하여 장부금액법을 적용하였으며, 이와 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요

구 분	합병법인	피합병법인

회사명	(주)지코	(주)벡셀

주요 사업	자동차 부품 제조	건전지 제조

합병비율(주1)	1: 76.2573147

(주1) 피합병법인 주식 1주당 부여되는 합병법인의 주식수 비율(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 ㈜벡셀의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 자본으로 반영하였습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 액

Ⅰ. 이전대가	20,040,422

Ⅱ. 취득한 자산의 계상액	101,692,409

현금및현금성자산	1,433,075

단기금융상품	25,362

매출채권및기타채권	5,268,734

기타금융자산	11,215,472

재고자산	12,920,050

기타유동자산	1,299,664

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,000

종속기업및관계기업투자	1,395,057

이연법인세자산	2,317,602

투자부동산	47,091,990

유형자산	18,507,290

무형자산	80,080

사용권자산	126,787

기타비유동자산	6,248

Ⅲ. 인수한 부채의 계상액	79,183,792

단기차입금 및 유동성장기차입금	25,805,600

매입채무및기타채무	3,437,610

기타금융부채	46,442,101

기타유동부채	1,674,825

리스부채	126,787

당기법인세부채	47,752

순확정급여부채	116,481

기타비유동부채	122,884

비유동충당부채	1,409,752

Ⅳ. 식별가능한 순자산의 장부금액	22,508,617

Ⅴ. 합병차익	2,468,195