에스엠벡셀 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 51(당) 기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 50(전) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
주식회사 에스엠벡셀

1. 회사의 개요

주식회사 에스엠벡셀(이하 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업과 각종 전지류의 제조 및 판매업이며, 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다.

한편, 당사는 2021년 12월 30일 이사회 결의에 따라 주식회사 벡셀을 2022년 4월 1일자로 흡수합병였으며, 2022년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 4일자로 주식회사 지코에서 주식회사 에스엠벡셀로 상호를 변경하였습니다.

또한 2025년 3월 28일자로 당사의 종속회사였던 주식회사 지코더블유가 청산으로 소멸되어 보고기간종료일 현재 당사가 보유하는 종속기업은 없습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스엠하이플러스(주)	56,263,840	50.57%

에스엠상선(주)	24,981,000	22.45%

(주)삼라마이다스	13,669,000	12.29%

동아건설산업(주)	2,545,125	2.29%

자기주식	145,492	0.13%

기 타	13,647,303	12.27%

합 계	111,251,760	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 하며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영항은 없을 것으로 예상하고 있습니다.동 개정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,060	-

보통예금	9,504,242	12,233,225

합 계	9,506,302	12,233,225

2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	47,297	1,569,701	국책과제

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	15,917,559	-	15,180,202	-

차감:대손충당금	(326,111)	-	(326,431)	-

장부금액	15,591,448	-	14,853,771	-

기타채권

미수금	114,635	1,922,201	113,315	1,922,201

차감:대손충당금	(1,341)	(1,922,201)	(1,346)	(1,922,201)

장부금액	113,294	-	111,969	-

합 계	15,704,742	-	14,965,740	-

(2) 당분기 및 전분기 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기 초	327,777	1,922,201	290,361	1,922,201

대 손	(320)	-	-	-

제 각	-	의-	-	-

환 입	(5)	-	(16,967)	-

기 말	327,452	1,922,201	273,394	1,922,201

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	15,596,812	14,978,146

연체채권	2,357,583	2,237,571

3개월 이하	116,946	-

3개월 초과 4개월 이하	1,600	-

4개월 초과	2,239,037	2,237,571

합 계	17,954,395	17,215,717

차감 : 대손충당금	(2,249,653)	(2,249,977)

장부금액	15,704,742	14,965,740

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사모투자신탁(주1)	42,388	38,179

출자금(주2)	6,800	6,800

합 계	49,188	44,979

(주1) 당사는 전문투자형 사모투자신탁 투자상품(이하 "채무상품")에 투자하였으나, 만기일에 원리금 20억원과 관련 수익금을 상환받지 못하여 원리금과 기간 경과에 따른 이자를 NH투자증권에 청구하는 소송을 진행 중이며, 회수 예상 시기를 고려하여 비유동항목으로 분류하였습니다.(주2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손익	4,209	(40,996)

당기손익-공정가치 측정금융상품 처분손익	-	(24)

합 계	4,209	(41,020)

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식(주1)	181,500	181,500

(주1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

보증금	411,178	414,048

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,521,714	(83,096)	4,438,618	4,182,089	(70,024)	4,112,065

제품	2,970,924	(349,590)	2,621,334	3,879,968	(361,007)	3,518,961

재공품	3,163,689	(129,127)	3,034,562	3,649,988	(481,332)	3,168,656

원재료	4,420,897	(485,883)	3,935,014	3,891,455	(455,023)	3,436,432

부재료	232,544	(110,349)	122,195	258,700	(100,331)	158,369

미착품	2,116,652	-	2,116,652	816,699	-	816,699

합 계	17,426,420	(1,158,045)	16,268,375	16,678,899	(1,467,717)	15,211,182

당사가 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 309,672천원이며, 전분기중 인식한 재고자산평가손실환입액은 119,958천원입니다.

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	489,577	362,190

선급비용	38,084	54,552

부가세대급금	726,742	499,435

합 계	1,254,403	916,177

11. 매각예정자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	1,088,406	1,088,406

건 물	1,173,569	1,173,569

합 계	2,261,975	2,261,975

(2) 당사는 2025년 12월 31일 서울 마곡산업단지의 R 토지 및 건물을 매각하기로 결정하였으며, 자체매각절차를 진행중입니다. 당분기말 현재 매각계약은 체결되지 않았으며, 매각 완료 시점은 미확정 상태이나 2026년 중에 매각 완료를 목표로 하고 있습니다. 당사가 해당 자산을 매각예정으로 분류하는 시점에 순공정가치와 장부금액을 비교하여 매각예정자산손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.또한, 상기 매각예정자산은' 판매관리부문'에 포함되어 있던 자산입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	24,355,102	-	-	24,355,102

건물	16,429,130	(8,468,340)	(3,296,371)	4,664,419

구축물	4,826,255	(1,383,169)	(1,250,922)	2,192,164

기계장치	57,665,381	(30,118,342)	(13,744,024)	13,803,015

차량운반구	197,609	(144,535)	(23,832)	29,242

공구기구	7,998,630	(5,942,995)	(1,103,647)	951,988

집기비품	2,034,907	(1,130,722)	(655,962)	248,223

입목	180,000	-	-	180,000

건설중인자산	2,399,771	-	-	2,399,771

합 계	116,086,785	(47,188,103)	(20,074,758)	48,823,924

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	24,355,102	-	-	24,355,102

건물	16,429,130	(8,421,547)	(3,296,371)	4,711,212

구축물	4,826,255	(1,347,834)	(1,250,922)	2,227,499

기계장치	57,562,381	(29,497,170)	(13,744,022)	14,321,189

차량운반구	197,609	(143,699)	(23,832)	30,078

공구기구	7,741,630	(5,780,025)	(1,103,647)	857,958

집기비품	2,246,457	(1,224,604)	(751,798)	270,055

입목	180,000	-	-	180,000

건설중인자산	1,739,242	-	-	1,739,242

합 계	115,277,806	(46,414,879)	(20,170,592)	48,692,335

(2) 당분기 및 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각	대체	당분기말

토지	24,355,102	-	-	-	24,355,102

건물	4,711,212	-	(46,793)	-	4,664,419

구축물	2,227,499	-	(35,335)	-	2,192,164

기계장치	14,321,189	26,000	(621,174)	77,000	13,803,015

차량운반구	30,077	-	(835)	-	29,242

공구기구	857,958	215,700	(162,970)	41,300	951,988

집기비품	270,055	6,540	(28,372)	-	248,223

입목	180,000	-	-	-	180,000

건설중인자산	1,739,242	778,829	-	(118,300)	2,399,771

합 계	48,692,334	1,027,069	(895,479)	-	48,823,924

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	대체	당분기말

토지	25,443,509	-	-	-	25,443,509

건물	6,113,720	-	(57,241)	-	6,056,479

구축물	2,264,700	-	(34,173)	-	2,230,527

기계장치	15,320,100	4,901	(614,136)	-	14,710,865

차량운반구	-	33,419	(835)	-	32,584

공구기구	931,155	159,649	(178,361)	67,850	980,293

집기비품	337,032	6,837	(45,468)	-	298,401

입목	180,000	-	-	-	180,000

건설중인자산	740,800	395,867	-	(421,465)	715,202

합 계	51,331,016	600,673	(930,214)	(353,615)	50,647,860

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	관련계정	채무금액

토지,건물 등	12,225,478	5,200,000	신한은행	단기차입금	-

6,000,000	우리은행	단기차입금	4,000,000

한편, 당분기말 현재 건물 등에 가입한 화재보험에 질권 9,200백만원(우리은행 6,000백만원, 신한은행 3,200백만원)이 설정되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	832,947	912,839

판매비와관리비	62,532	17,375

합 계	895,479	930,214

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	637,202	637,202

손상차손누계액	(227,478)	(227,478)

장부금액	409,724	409,724

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치(주1)

토지	409,724	452,372

(주1) 광주광역시 광산구 도산동 임대아파트 건설후의 잔지로 조고기간말 현재 투자 부동산의 공정가치는 개별공시지가로 평가하였습니다. 14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	72,212	-	(57,092)	15,120

개발비	915,422	-	(915,422)	-

산업재산권	7,335	-	(7,335)	-

소프트웨어	1,161,860	(683,423)	(273,393)	205,044

건설중인자산	58,800	-	-	58,800

합 계	2,215,629	(683,423)	(1,253,242)	278,964

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	72,212	-	(57,092)	15,120

개발비	915,422	-	(915,422)	-

산업재산권	7,335	-	(7,335)	-

소프트웨어	1,161,860	(669,175)	(266,704)	225,981

건설중인자산	58,800	-	-	58,800

합 계	2,215,629	(669,175)	(1,246,553)	299,901

(2) 당분기 및 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

회원권	15,120	-	-	-	-

소프트웨어	225,981	-	-	-	(20,937)

건설중인자산	58,800	-	-	-	-

합 계	299,901	-	-	-	(20,937)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(처 분)	상 각	손상차손	기 말

회원권	25,620	-	-	-	25,620

소프트웨어	217,975	133,770	(56,570)	(22,238)	272,937

합 계	243,595	133,770	(56,570)	(22,238)	298,557

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	106,587	133,678

차량운반구	125,854	78,641

합 계	232,441	212,319

리스부채

유동	161,122	160,445

비유동	83,375	67,686

합 계	244,497	228,131

(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	213,204	(106,617)	-	106,587

차량운반구	264,126	(89,944)	(48,328)	125,854

합 계	477,330	(196,561)	(48,328)	232,441

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	213,204	(79,526)	-	133,678

차량운반구	257,889	(115,997)	(63,251)	78,641

합 계	471,093	(195,523)	(63,251)	212,319

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스 관련 수익---

리스 관련 수익	-	-

리스 관련 비용

사용권자산 감가상각비	43,619	22,263

리스부채 이자비용	2,079	1,551

단기리스	1,615	1,200

소액리스	10,570	13,084

합 계	57,883	38,098

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	현재가치	최소리스료	현재가치

1년 이내	168,738	161,122	167,497	160,445

1년 초과 2년 이내	39,143	36,312	53,793	50,221

2년 초과 3년 이내	30,491	27,107	15,739	14,075

3년 초과	20,838	19,956	3,957	3,390

합 계	259,210	244,497	240,986	228,131

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 총 현금유출액은 각각 168,619천원과 139,631천원 입니다. 16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,314,151	-	12,865,053	-

미지급금	1,566,589	552,922	1,277,421	552,921

미지급비용	1,947,143	298,272	3,633,404	295,198

합 계	16,827,883	851,194	17,775,878	848,119

17. 차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종류	이자율	당분기말	전기말

우리은행	운영자금대출	3.66%	4,000,000	4,000,000

신한은행	무역금융	3.93%	-	100,000

합 계	4,000,000	4,100,000

(주1)신한은행 금융약정 및 우리은행 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석12 참조).

18. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	49,016	250,844

판매비와관리비	9,962	92,322

합 계	58,978	343,166

당분기 포괄손익계산서에 인식된 비용 58,978천원(전분기 53,522천원)은 확정기여형 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당분기 중에 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	162,988	258,170

판매비와관리비	99,601	92,322

합 계	262,589	350,492

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.13~4.22	4.13~4.22

기대임금상승률	4.22~5.00	4.22~5.00

(4) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,375,230	8,835,800

사외적립자산(주1)	(5,285,600)	(5,723,881)

합 계	3,089,630	3,111,919

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 2,413천원(전기말: 3,663천원)이 포함된 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	8,835,800	5,720,218	3,115,582

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	217,108	-	217,108

이자비용	74,026	-	74,026

사외적립자산의 기대수익	-	28,544	(28,544)

소 계	291,133	28,544	262,589

보험수리적 손익

경험조정효과 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

소 계	-	-	-

당기기여금 불입액	-	-	-

지급액	(751,704)	(465,576)	(286,128)

국민연금전환금 변동액	-	2,414	(2,414)

기 말	8,375,230	5,285,600	3,089,630

(전분기) (단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	11,713,774	5,475,407	6,238,367

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	284,271	284,271

이자비용	99,153	99,153

사외적립자산의 기대수익	329,233	(329,233)

소계	383,424	329,233	350,492

보험수리적 손익

경험조정효과 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

소계	-	-	-

당기기여금 불입액	-	44,049	(44,049)

지급액	(987,142)	(979,174)	(7,968)

국민연금전환금 변동	-	-	-

기말	11,110,056	4,566,291	6,543,762

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,283,187	5,720,218

국민연금전환금	2,413	3,663

합 계	5,285,600	5,723,881

(7) 당사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 금액은 당분기말 295,198천원(전기말 278,516천원)입니다. 19. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

판매보증충당부채	401,176	1,320,389	456,177	1,320,389

기타충당부채	551,755	-	552,000	-

합 계	952,931	1,320,389	1,008,177	1,320,389

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	1,776,566	155,526	(210,525)	1,721,567

기타충당부채	552,000	150,000	(150,245)	551,755

합 계	2,328,566	305,526	(360,770)	2,273,322

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전입	사용	대체(주1)	기말

기술료충당부채	-	-	-	-	-

판매보증충당부채	2,469,896	-	(185,176)	-	2,284,720

하자보수충당부채	-	-	-	-	-

기타충당부채	250,334	-	-	-	250,334

합 계	2,720,230	-	(185,176)	-	2,535,054

(주1) 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환 의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하였습니다.

20. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,633,729	1,275,174

예수금	232,390	346,146

합 계	1,866,119	1,621,320

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	금 액	발행주식수	금 액

보통주	111,251,760	55,625,880,000	111,251,760	55,625,880,000

한편 보고기간종료일 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 145,492주(전기말 145,492주) 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 없습니다. 22. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	8,249,552	8,249,552

감자차익	38,786,163	38,786,163

기타자본잉여금	4,868,687	4,868,687

합 계	51,904,402	51,904,402

자본조정

자기주식	(67,655)	(67,655)

(2) 당분기 및 전분기 기타불입자본의 변동내역은 없습니다. 23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	300,000	300,000

임의적립금	7,670,000	7,670,000

미처리결손금	(44,860,577)	(45,270,057)

합 계	(36,890,577)	(37,300,057)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	25,431,889	25,431,889	31,363,971	31,363,971

상품매출	10,716,500	10,716,500	10,554,378	10,554,378

기타매출	452,496	452,496	265,856	265,856

합 계	36,600,885	36,600,885	42,184,205	42,184,205

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

주요 지리적 시장

대한민국	36,323,102	41,762,016

아시아	277,782	422,189

미 국	-	-

합 계	36,600,884	42,184,205

수익인식 시기

한 시점에 인식	36,600,885	42,184,205

(3) 당분기 및 전기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출처A	3,699,338	6,395,086

매출처B	2,507,334	5,146,752

매출처C	4,503,733	4,395,723

(4) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*1)	15,591,448	14,853,771

계약부채(*2)	842,453	483,898

(*1) 당사가 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대하여 인식한 대손상각비는 0원이며, 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 인식한 대손충당금 설정액은 37,785천원 입니다.(*2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 483,898천원이며, 전분기에 인식한 수익은 740,671천원입니다.

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,124,132	1,124,132	1,226,738	1,226,738

퇴직급여	99,942	99,942	95,361	95,361

복리후생비	180,161	180,161	191,499	191,499

교육훈련비	180	180	327	327

여비교통비	41,454	41,454	56,363	56,363

통신비	13,757	13,757	15,837	15,837

차량유지비	5,797	5,797	4,791	4,791

세금과공과	162,809	162,809	190,458	190,458

지급임차료	(3,155)	(3,155)	22,056	22,056

감가상각비	106,151	106,151	39,638	39,638

소모품비	9,018	9,018	8,518	8,518

도서인쇄비	532	532	1,365	1,365

보험료	8,373	8,373	9,291	9,291

접대비	59,031	59,031	40,018	40,018

광고선전비	496,177	496,177	531,776	531,776

견본비	11,316	11,316	36,492	36,492

운반비	927,895	927,895	1,060,596	1,060,596

지급수수료	788,421	788,421	820,545	820,545

무형자산상각비	6,550	6,550	6,550	6,550

경상연구개발비	358,132	358,132	499,859	499,859

대손상각비	(321)	(321)	(16,967)	(16,967)

판매보증비	155,525	155,525	-	-

경조비	1,295	1,295	1,400	1,400

포장비	2,800	2,800	-	-

회비	6,285	6,285	7,100	7,100

수선비	400	400	-	-

합 계	4,562,657	4,562,657	4,849,611	4,849,611

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	6,426	6,426	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	-

리스해지이익	-	-	-	-

잡이익	2,186	2,186	7,293	7,293

합 계	8,612	8,612	7,293	7,293

(2) 당분기 및 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	(5)	(5)	-	-

유형자산손상차손	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

기부금	100,000	100,000	1,559	1,559

잡손실	1,059	1,059	2,465	2,465

합 계	101,054	101,054	4,024	4,024

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	61,813	61,813	88,925	88,925

외환차익	33,892	33,892	53,997	53,997

외화환산이익	3,661	3,661	3,547	3,547

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,209	4,209	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

합 계	103,575	103,575	146,469	146,469

(2) 당분기 및 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	38,220	38,220	55,037	55,037

외환차손	60,920	60,920	67,795	67,795

외화환산손실	(4,180)	(4,180)	338	338

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	40,996	40,996

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	24	24

합 계	94,960	94,960	164,190	164,190

28. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의변동	743,801	743,801	(948,225)	(948,225)

원재료매입액	25,349,909	25,349,909	30,600,403	30,600,403

종업원급여	3,985,661	3,985,661	4,806,032	4,806,032

감가상각비 및 상각비	960,034	960,034	989,303	989,303

지급수수료	1,399,109	1,399,109	1,701,281	1,701,281

외주가공비	173,906	173,906	149,245	149,245

기 타	3,499,352	3,499,352	4,046,137	4,046,137

합 계	36,111,772	36,111,772	41,344,176	41,344,176

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	409,481,475	409,481,475	792,601,036	792,601,036

가중평균유통보통주식수	111,106,268	111,106,268	111,106,268	111,106,268

기본주당순이익	4	4	7	7

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 주, 일)

구 분	3개월	누 적

발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적 수

기초보통주식수	111,251,760	90	10,012,658,400	111,251,760	90	10,012,658,400

자기주식수	(145,492)	90	(13,094,280)	(145,492)	90	(13,094,280)

합 계	111,106,268	9,999,564,120	111,106,268	9,999,564,120

가중평균유통보통주식수	111,106,268	111,106,268

② 전분기(단위 : 주, 일)

구 분	3개월	누 적

발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적 수

기초보통주식수	111,251,760	90	10,012,658,400	111,251,760	90	10,012,658,400

자기주식수	(145,492)	90	(13,094,280)	(145,492)	90	(13,094,280)

합 계	111,106,268	9,999,564,120	111,106,268	9,999,564,120

가중평균유통보통주식수	111,106,268	111,106,268

한편, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

1) 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	29,152,643	30,013,932

차감: 현금및현금성자산	(9,506,302)	(12,233,225)

조정 부채	19,646,341	17,780,707

자본총계	70,572,050	70,162,569

조정 부채 비율	28%	25%

2) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타부채

금융자산

현금및현금성자산	-	9,506,302	-	-	-

매출채권및기타채권	-	15,704,742	-	-	-

기타금융자산	-	411,178	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	181,500	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	49,188	-	-	-	-

합 계	49,188	25,622,222	181,500	-	-

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	16,024,390	-

단기차입금	-	-	-	4,000,000	-

유동리스부채	-	-	-	-	161,122

비유동리스부채	-	-	-	-	83,375

합 계	-	-	-	20,024,390	244,497

(주1) 종업원 관련부채는 제외되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타부채

금융자산

현금및현금성자산	-	12,233,225	-	-	-

매출채권및기타채권	-	14,965,739	-	-	-

기타금융자산	-	414,048	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	181,500	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	44,979	-	-	-	-

합 계	44,979	27,613,012	181,500	-	-

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	15,374,318	-

단기차입금	-	-	-	4,100,000	-

유동리스부채	-	-	-	-	160,445

비유동리스부채	-	-	-	-	67,686

합 계	-	-	-	19,474,318	228,131

(주1) 종업원 관련부채는 제외되었습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	-	61,813	(36,141)	(2,079)	23,593

평가손익	4,209	-	-	-	4,209

처분손익	-	-	-	-	-

외화환산손익	-	7,841	-	-	7,841

외환손익	-	(27,028)	-	-	(27,028)

합 계	4,209	42,626	(36,141)	(2,079)	8,615

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	-	88,925	(55,037)	-	33,888

평가손익	(40,996)	-	-	-	(40,996)

처분손익	(24)	-	-	-	(24)

외화환산손익	-	3,209	-	-	3,209

외환손익	-	(13,798)	-	-	(13,798)

합 계	(41,020)	78,336	(55,037)	-	(17,721)

(2) 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 환위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 한편, 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사의 시장위험은 이자율위험 및 환율위험으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율 변동시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지 수	당분기	전분기

50bp 상승 시	-	(24,500)

50bp 하락 시	-	24,500

② 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외 화	당분기말	전기말

금융자산

예 금	USD	31,627	-

매출채권	USD	220,700	441,586

금융부채

매입채무	USD	1,018,466	236,200

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	25,233	(25,233)	35,825	(35,825)

외화부채	(101,847)	101,847	(26,945)	26,945

합 계	(76,614)	76,614	8,880	(8,880)

2) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

3) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무(주1)	15,471,469	-	60,386	191,928	300,607	16,024,390

단기차입금	4,054,549	-	-	-	-	4,054,549

리스부채	90,586,100	78,151,600	39,143	51,329	-	168,828,172

합 계	110,112,118	78,151,600	99,529	243,257	300,607	188,907,111

(주1) 종업원 관련부채는 제외되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무(주1)	14,821,397	-	60,386	191,928	300,607	15,374,318

단기차입금	4,056,498	101,540	-	-	-	4,158,038

리스부채	89,121	78,375	53,793	19,696	-	240,985

합 계	18,967,016	179,915	114,179	211,624	300,607	19,773,341

(주1) 종업원 관련부채는 제외되었습니다.(3) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(주1)	-	-	6,800	6,800

사모투자신탁	-	-	42,388	42,388

합 계	-	-	49,188	49,188

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	-	-	181,500	181,500

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(주1)	-	-	6,800	6,800

사모투자신탁	-	-	38,179	38,179

합 계	-	-	44,979	44,979

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	-	-	181,500	181,500

(주1) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 취득 이후 가치변동에 대한명확한 증거가 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 순자산가치를 투입변수로 순자산가치법에 따른 가치평가기법을 사용하여 공정가치측정에 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품

사모투자신탁	42,388	38,179	3	순자산가치법	순자산가치

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품

출자금(주1)	6,800	6,800

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	181,500	181,500

(주1) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 취득 이후 가치변동에 대한명확한 증거가 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	에스엠스틸(주)

지배기업	에스엠하이플러스(주)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠상선(주), (주)삼라마이다스, 동아건설산업(주)

기타의특수관계자(주1)	대한해운(주), (주)남선알미늄, (주)티케이케미칼, 국일제지(주), (주)남선홀딩스, (주)삼라농원, (주)에스엠바로코사, (주)에스엠바로코사부산, (주)에스엠바로코사경인, (주)우방, (주)울산방송, (주)케이알티산업, (주)태길종합건설, 경남기업(주), 대한상선(주), 대한해운엘엔지(주), 삼환기업(주), 서남바이오에너지(주), 신촌역사(주), 신화디앤디(주), 에스엠레저산업(주), 에스엠상선경인터미널(주), 에스엠신용정보(주), 에스엠인더스트리(주), 에스엠자산개발(주), 에스엠화진(주), 우방토건(주), 창명해운(주), 케이엘씨에스엠(주), 탑스텐동강시스타(주), 에이치엔이앤씨(주), 한국선박금융(주), 한덕철광산업(주), 에스엠에이엠씨투자대부(주), (주)나진, (주)코니스, 제주플러스팜(주), 에스티엑스건설더블유(주), 에스티엑스건설산업(주), (주)유비씨플러스, 탑스텐빌라드애월제주(주), 에스엠중공업(주), 국일그래핀(주), (주)한스인테크, 호텔탑스텐(주), 에이치엔더블유(주), 제이비와이에스케이제2호기업구조조정부동산투자회사, 재단법인 삼라희망재단, 사단법인 한미동맹친선협회, 재단법인 UBC문화장학재단, 재단법인 필의료재단, 학교법인 동신교육재단, 여주대학교 산학협력단

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 당사의 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	기타수익	합 계	기타비용

최상위지배기업	에스엠스틸(주)	600	-	600	-

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	1,368

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠상선(주)	12,150	-	12,150	-

동아건설산업(주)	420	-	420	-

기타의특수관계자	(주)삼라	-	2,000	2,000	43,743

(주)우방	780	-	780	-

(주)울산방송	-	-	-	1,200

경남기업(주)	2,400	-	2,400	-

대한해운(주)	-	-	-	72,415

삼환기업(주)	2,040	-	2,040	4,420

(주)티케이케미칼	-	19,510	19,510	80,244

에스엠인더스트리(주)	-	-	-	4,727

호텔탑스텐(주)	-	-	476

합 계	18,390	21,510	39,900	208,593

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	기타수익	합 계	기타비용

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	1,671

기타의특수관계자	대한해운(주)	-	-	-	54,148

(주)티케이케미칼	-	-	-	100,948

동아건설산업(주)	1,700	-	1,700	-

삼환기업(주)	-	-	-	4,040

탑스텐빌라드애월제주(주)	-	-	-	343

에스엠상선(주)	1,800	-	1,800	-

(주)삼라	-	2,000	2,000	50,589

학교법인 동신교육재단	5,969	-	5,969	-

합 계	9,469	2,000	11,469	211,739

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	기타채무

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	6,200	6,200	1,505

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠상선(주)	2,145	-	2,145	-

기타의특수관계자	(주)삼라	-	2,200	2,200	15,806

신촌역사(주)	-	197,044	197,044	-

(주)울산방송	-	-	-	440

대한해운(주)	-	-	-	73,745

삼환기업(주)	660	-	660	-

(주)티케이케미칼	-	19,510	19,510	79,356

호텔탑스텐(주)	-	-	-	195

(주)남선알미늄	-	-	-	3,738

합 계	2,805	224,954	227,759	174,785

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	기타채무

최상위지배기업	(주)삼라	-	2,200	2,200	87,452

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	6,200	6,200	2,755

유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠상선(주)	2,376	-	2,376	-

기타의특수관계자	(주)우방	264	-	264	-

신촌역사(주)	-	201,289	201,289	-

(주)울산방송	-	-	-	440

경남기업(주)	792	-	792	-

대한해운(주)	-	-	-	54,514

삼환기업(주)	2,046	-	2,046	-

에스엠스틸(주)	2,442	-	2,442	-

(주)티케이케미칼	-	11,620	11,620	97,863

한덕철광산업(주)	264	-	264	-

탑스텐빌라드애월제주(주)	-	-	-	338

합 계	8,184	221,309	229,493	243,362

(4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	286,435	288,300

퇴직급여	23,348	21,853

합 계	309,783	310,153

33. 약정사항 및 우발사항

(1) 당사는 물품공급 계약 등의 사유로 당분기말 현재 법인 회생 인가시 채권신고로 부도로 처리되었거나, 채권미신고로 분실 처리된 어음 수표용지 32매가 미결제 및 미회수로 조회(신한은행)되었는 바, 당사의 경영진은 조속한 시일 이내에 미회수 어음 수표를 정리할 계획입니다.(2) 보고기간종료일 현재 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

약정종류	금융기관	단위	한도	실행금액

WOR 상생외담대	하나은행	KRW	2,000,000	-

무역금융	신한은행	KRW	4,700,000	-

수입OPEN	USD	500,000	-

우리R	우리은행	KRW	4,000,000	4,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 보증 등은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	제공처	금액	적요

서울보증보험	(주)코리아디펜스인더스트리 외	1,384,231	인허가, 가압류 등

(4) 보고기간종료일 현재 당사를 피보험자로 하여 매출처 등으로부터 아래의 보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	제공처	금액	적요

서울보증보험	당사	1,257,867	외상물품대금 지급보증

(5) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소송상대방	소송가액

손해배상	송성식 외 2명	100,000

당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 손해배상 건과 관련하여 한국공정거래조정원으로 분쟁조정신청이 제기되어 조정 중에 있습니다. 상기 사건 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(6) 당사는 당분기말 현재 국가연구개발혁신법 등에 따른 국가연구개발사업을 수행하고 있습니다. 관련 규정에 따라 연구개발비의 사용 기준을 위반하는 제재부가금 등의 제재처분이 발생할 수 있으나, 연구 결과에 대한 합리적인 예측과 관련 금액의 추정이 불확실하여 당분기말 재무제표에는 관련된 영향을 반영하지 아니하였습니다.

(7) 당사는 국책과제에 따른 정부보조금과 관련하여 이행하지 않은 조건이나 그 밖의우발상황은 없으며 향후 기술료를 납부해야하는 의무에 따라 부채를 인식하고 있습니다.

34. 부문정보당사는 지역과 제품의 두가지 측면에서 사업을 검토하고 있으며, 식별하고 있는 보고부문은 자동차부품 및 전지 부문입니다. (1) 영업수익에 대한 정보

구 분	구분기준	주요재화 및 용역

자동차부품부문	재화의 종류	워터펌프, 오일펌프 등

전지부문	재화의 종류	1차 및 2차전지, 리튬앰플전지, 일상용품 등

(2) 당분기 및 전분기 현재 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	자동차부품부문	전지부문	합계	조정사항	조정후금액

총 영업수익	19,600,445	17,000,440	36,600,885	-	36,600,885

외부 영업수익	19,600,445	17,000,440	36,600,885	-	36,600,885

영업이익	121,221	367,892	489,113	-	489,113

자산총계	55,879,437	43,013,019	98,892,456	832,237	99,724,693

부채총계	18,351,015	11,359,985	29,711,000	(558,357)	29,152,643

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	자동차부품부문	전지부문	합계	조정사항	조정후금액

총 영업수익	25,294,287	16,889,918	42,184,205	-	42,184,205

외부 영업수익	25,294,287	16,889,918	42,184,205	-	42,184,205

영업이익	475,647	364,382	840,029	-	840,029

자산총계	60,199,043	43,286,617	103,485,660	1,210,208	104,695,867

부채총계	24,559,671	12,402,582	36,962,253	(375,781)	36,586,471

(3) 당분기 및 전분기 현재 영업부문별 감가상각비와 상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자동차부품	전 지	합 계	자동차부품	전 지	합 계

감가상각비	577,327	361,770	939,097	626,277	326,199	952,476

무형자산상각비	14,249	6,689	20,938	30,139	6,689	36,828

합 계	591,576	368,459	960,035	656,416	332,888	989,304

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	118,300	67,850

충당부채의 장기미지급금의 대체	-	-

장기미지급금의 유동성 대체	-	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(89,427)	204,710

사용권자산의 증가	63,741	-

리스부채의 유동성 대체	(33,810)	40,125

(2) 당분기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기순이익	409,481	792,601

조정항목	820,328	1,173,820

법인세비용(수익)	-	(32,975)

감가상각비	939,097	952,476

무형자산상각비	20,937	36,828

유형자산처분이익	(6,426)	-

재고자산평가손실	-	(119,958)

재고자산평가손실환입	(309,671)	-

판매보증비	(55,000)	-

퇴직급여	262,589	350,492

대손상각비(환입)	(325)	(16,967)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(4,209)	-

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	-	40,996

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	24

이자비용	38,220	55,037

이자수익	(61,813)	(88,925)

외화환산손실	3,841	338

외화환산이익	(6,667)	(3,547)

기타비용	(245)	-

영업활동자산ㆍ부채의 증감	(2,887,800)	1,144,504

매출채권의 감소(증가)	(732,131)	5,068,326

미수금의 감소(감소)	(1,320)	1,764

선급금의 감소(감소)	(127,387)	(458,270)

선급비용의 감소(증가)	16,468	11,412

선급부가세의 증가(감소)	(227,306)	62,091

선급법인세의 감소(증가)	(8,581)	(12,493)

재고자산의 감소(증가)	(747,521)	(1,090,513)

매입채무의 증가(감소)	446,697	(1,431,439)

미지급금의 증가(감소)	216,693	(179,283)

미지급비용의 증가(감소)	(1,686,409)	(660,361)

장기미지급비용의 증가(감소)	3,075	51,296

선수금의 증가(감소)	358,556	35,774

예수금의 증가(감소)	(113,756)	(19,093)

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(185,174)

퇴직금의 지급	(284,878)	(5,484)

사외적립자산의 납입	-	(44,049)

영업에서 창출된 현금흐름	(1,657,991)	3,110,925

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각(환입)	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

취득 및 처분	대체

차입금	4,100,000	-	(100,000)	-	-	4,000,000

리스부채	228,130	2,078	(49,453)	63,741	-	244,496

합 계	4,328,130	2,078	-149,453	63,741	-	4,244,496

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각(환입)	재무활동 현금흐름	비현금변동	기말

취득 및 처분	대체

차입금	4,400,000	-	500,000	-	-	4,900,000

리스부채	198,182	1,551	(30,892)	(29,158)	-	139,682

합 계	4,598,182	1,551	469,108	(29,158)	-	5,039,682