에스엠벡셀 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 08월 19일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2020년)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 31일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

독립된감사인의 감사보고서	감사보고서 재발행	(주1)	(주2)

재무상태표	(주3)	(주3)

포괄손익계산서	(주4)	(주4)

자본변동표	(주5)	(주5)

현금흐름표	(주6)	(주6)

주석	(주7)	(주7)

(주1) 독립된감사인의 감사보고서 (수정전)

의견거절

우리는 주식회사 지코(이하“회사”)의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

의견거절근거

우리는 다음 사항과 관련하여 재무제표에 공시된 유의적 불확실성의 영향을 고려하였습니다.(1) 계속기업가정 전제

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

그러나, 재무제표에 대한 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 대내외적인 경영 및 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2020년 7월 1일 대전지방법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2020년 10월 15일자로 회생 개시인가 결정을 받았으며, 회생절차에 따라 동 법원이 선임한 조사위원은 2021년 1월 15일에 조사보고서를 동 법원에 제출하였습니다.

동 조사위원의 조사보고서의 종합의견은 청산가치가 계속기업가치 보다 13,917백만원 높은 것으로 기술되어 있으며, 향후 M 결과에 따른 계속기업가치의 변동성을 조건부로 의견을 제시하였습니다.

이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속 할지의 여부는 회사가 진행하고 있는 M 성사 여부, 회사가 수립한 회생계획안에 대한 법원의 인가 여부, 향후 자금조달계획 및 경영개선계획 등 자구계획의 성패에 따라 좌우되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다.

(2) 내부통제 감사절차의 제약

우리는 특수관계자 범위의 완전성 및 거래내역과 관련하여 충분한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 그 결과 우리는 재무상태표, 포괄손익계산서와 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 기타의 서술정보의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한 지 여부를 결정할 수 없었습니다.(3) 기초재무제표잔액에 대한 감사증거 미확보

2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 2020년 3월 27일자 감사보고서에서 "내부통제 운영"와 "자금거래의 신뢰성 및 특수관계자 식별" 문제로 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여, 우리는 회사의 2020년 1월 1일자 재무제표에 대한 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였으며, 또한 대체적인 방법에 의하여도 기초재무제표에 대해 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여, 기초재무제표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 당기의 재무상태와 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.

기타사항(1) 상장폐지 사유 발생

회사는 전임감사인의 감사의견 거절로 인하여 유가증권시장규정 제48조에 따라 상장폐지 사유가 발생하였으며, 한국거래소는 2020년 3월 27일 회사에 상장폐지 사유를 통보 하였습니다.그리고 회사는 2020년 4월 16일 상장폐지에 대한 이의신청을 하여, 2020년 5월 13일 유가증권시장상장 공시위원회의 심의를 통해 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여 받았으며, 동 개선기간 중에는 주권 매매거래정지가 지속됩니다.

(2) 비교표시 재무제표회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 이 감사인은 2020년 3월 27일 감사보고서에서 "내부통제 운영의 미비" 등의 사유로 의견거절을 표명하였습니다.재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다.

기타 법규의 요구사항에 대한 보고

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김영선입니다 (주2) 독립된감사인의 감사보고서 (수정후)

감사의견

우리는 주식회사 지코(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 지코의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견 근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

계속기업 관련 중요한 불확실성

재무제표에 대한 주석 45에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 계속되는영업손실 및 당기순손실로 인하여 당기말 현재 누적 결손금은 341억원이고, 당기말 현재 유동자산은 139억원, 유동부채 487억원으로 유동부채가 유동자산 보다 348억원 초과하고 있습니다. 또한 회사는 2020년 7월 1일 회생절차개시를 신청하여 2021년 8월 6일 회생계획을 법원으로부터 인가 받았습니다.이러한 사건이나 상황은 주석45에서 설명하고 있는 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만큼 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.

핵심감사사항 계속기업 관련 중요한 불확실성 단락에 기술된 사항을 제외하고는, 우리는 감사보고서에 보고해야 할 다른 핵심감사사항이 없다고 결정하였습니다. 강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

(1) 당기 재무제표 재작성주석 41에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 특수관계자 대여금 등에 대한 손상인식 등을 수정반영하여 별첨 당기 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 당기 포괄손익계산서상 영업손실은 201백만원 감소하고 당기순손실은 979백만원만큼 증가하여 수정후 영업손실은 3,982백만원이며, 수정후 당기순손실은 11,054백만원입니다.(2) 특수관계자 거래

주석 37에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 당기중 최대주주 및 특수관계자(기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 10에 따라 법적 형식 뿐만 아니라 실질관계에 따라 특수관계자로 식별된 특수관계자 포함)와 고정자산 매매 거래 등이 존재합니다.

(3) 최대주주의 변경회사는 2021년 8월 6일 회생계획안에 대한 대전지방법원의 인가결정에 따라 2021년9월까지 최대주주가 현 (주)코다코에서 (주)삼라마이다스로 변경될 예정입니다.(4) 보고기간후사건

1) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생

주석 43에서 기술하고 있는 바와 같이 2019년 감사인이 감사범위제한을 사유로 2020년 3월 27일자로 의견거절을 표명함에 따라 상장폐지 사유가 발생하였으나, 2020년 4월 16일 상장폐지에 대한 이의신청을 제기하여 유가증권시장 상장공시위원회의 심의, 의결을 통해 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여받았습니다.

이와 별개로 2020회계연도에 대해 계속기업 존속능력에 대한 불확실성 등의 사유로2021년 3월 31일자 감사의견이 의견거절로 표명 되었는 바, 동 사항이 상장폐지 사유로 추가 발생함에 따라 유가증권시장 상장공시위원회는 2019년 상장폐지사유에대한개선계획 이행 여부 및 2020년 감사의견 상장폐지사유를 병합 심의하였으며, 2021년 9월 30일까지 개선기간을 부여 받았습니다.또한, 2021년 4월 중 대표이사에 대한 횡령, 배임 혐의가 발생함에 따라 상장 적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 2021년 5월 6일 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었습니다. 회사는 2019년 및 2020년 감사의견거절로 인한 상장폐지절차가 진행 중에 있으며, 해당 상장폐지 사유가 해소된 후 후속적으로 상장적격성 실질심사가 진행될 예정입니다.2) 회생계획 인가주석 43에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2020년 7월 1일 대전지방법원에 회생절차개시를 신청하여 2020년 10월 15일자로 회생절차가 개시되었습니다. 회사는 회생법원의 허가를 받아 인가전 M 추진하여 SM그룹의 ㈜삼라마이더스를 인수자로 한 회생계획안을 2021년 5월18일에 회생법원에 제출하였으며, 2021년 8월 6일 관계인집회의 동의를 얻어 동일자로법원의 회생계획안 인가결정을 받았습니다.

3) 횡령, 배임사건의 발생주석 42에서 기술하고 있는 바와 같이 회사의 대표이사는 2019년~2020년 기간 중 총 10,007백만원의 횡령, 배임, 사기 혐의로 2021년 3월 31일 서울중앙지방검찰청에공소되었습니다. 회사는 이와 관련된 단기대여금 및 선급금 등을 불법행위 미수금으로 회계처리하였으며, 2019년과 2020년에 계상한 불법행위미수금은 각각 803백만원, 2,054백만원입니다.

4) 소송사건

주석 43에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 보고기간 이후에 대표이사의 횡령 등과 관련된 회사에 대한 허위계약 부인 소송 등 다수의 소송이 진행 중에 있습니다. 기타사항 (1) 감사보고서의 재발행우리는 2020년 12월 31로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고2021년 3월 31일자로 의견거절이 표명된 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 우리가의견거절을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 41에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표입니다.별첨된 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 재작성된 것이며, 따라서 회사의 관리인이 승인한 재무제표와 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 회사의 2020년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.

위에서 설명한 바와 같이 회사의 2020년 재무제표가 재작성되었으므로 2020년 12월31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2021년 3월 31일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.

( 2) 비교표시 재무 제표 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인은 2020년 3월 27일 감사보고서에서 "내부통제 운영의 미비" 등의 사유로 의견거절을 표명하였습니다.한편, 해당 감사인이 의견거절을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석41에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 또한, 해당 감사인은 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대해 2 021년 8월 11일자 감사보고서에 적정의견을 표명 하였습니다.우리는 해당 조정사항이 반영되어 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표 감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

● 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

● 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

● 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

● 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

● 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김영선입니다.

(주3) 재무상태표

재 무 상 태 표
제 46 기 2020년 12월 31일 현재
제 45 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 지코 (단위 : 원)

과 목	제46(당)기	제45(전)기

자산

I. 유동자산	13,852,958,032	14,937,372,462

현금및현금성자산	1,331,943,399	5,389,156

단기금융상품	-	500,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	205,480,000	2,033,840,000

매출채권및기타채권	8,164,441,428	7,768,608,049

재고자산	3,427,122,880	3,745,397,067

기타유동금융자산	-	43,039,734

당기법인세자산	787,490	18,454,720

기타유동자산	723,182,835	822,643,736

II. 매각예정비유동자산	-	3,143,903,618

III. 비유동자산	49,735,497,012	55,744,142,440

장기금융상품	-	20,577,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	183,300,000	183,300,000

관계기업투자	-	378,287,201

유형자산	48,718,985,496	54,389,559,116

무형자산	391,314,127	25,620,000

사용권자산	111,828,672	364,986,076

기타비유동금융자산	330,068,717	381,812,496

자산총계	63,588,455,044	73,825,418,520

부채

I. 유동부채	48,718,805,491	38,294,709,713

매입채무및기타채무	31,340,663,756	25,373,025,328

단기차입금 및 유동성장기차입금	15,500,000,000	11,490,922,776

유동성충당부채	729,107,134	744,534,468

기타유동금융부채	20,000,000	30,000,000

유동리스부채	104,961,955	189,011,604

기타유동부채	1,024,072,646	467,215,537

II. 비유동부채	5,358,822,108	16,168,522,885

기타비유동부채	230,741,719	203,598,740

장기차입금	-	9,950,000,000

비유동리스부채	16,438,921	181,769,552

순확정급여부채	5,111,641,468	5,833,154,593

부채총계	54,077,627,599	54,463,232,598

자본

I. 자본금	32,290,818,000	32,290,818,000

II. 기타납입자본	11,320,528,068	11,252,346,781

III. 기타자본구성요소	-	-

IV. 이익잉여금(결손금)	(34,100,518,623)	(24,180,978,859)

자본총계	9,510,827,445	19,362,185,922

부채와자본총계	63,588,455,044	73,825,418,520

(주4) 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서
제 46 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 45 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 지코 (단위 : 원)

과 목	제46(당)기	제45(전)기

Ⅰ. 매출액	70,710,479,494	78,268,988,027

Ⅱ. 매출원가	68,199,428,593	77,027,133,927

Ⅲ. 매출총이익	2,511,050,901	1,241,854,100

판매비와관리비	6,493,444,738	5,950,587,820

Ⅳ. 영업손실	(3,982,393,837)	(4,708,733,720)

영업외수익	1,408,877,273	490,706,376

영업외비용	4,696,253,410	6,424,888,912

금융수익	5,297,930	108,737,328

금융비용	3,411,278,541	810,131,930

관계기업투자이익	-	148,737,920

관계기업투자손실	378,287,201	-

V. 법인세비용차감전순손실	(11,054,037,786)	(11,195,572,938)

Ⅵ.법인세비용	-	-

Ⅶ. 당기순손실	(11,054,037,786)	(11,195,572,938)

Ⅷ. 기타포괄이익(손실)	1,134,498,022	(1,289,646,373)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,134,498,022	(1,289,646,373)

확정급여제도의 재측정요소	1,134,498,022	(1,289,681,070)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	34,697

Ⅸ. 당기총포괄손실	(9,919,539,764)	(12,485,219,311)

Ⅹ. 주당손익

기본주당순손익	(171)	(203)

희석주당순손익	(171)	(203)

(주5) 자본변동표

자 본 변 동 표
제 46 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 45 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 지코 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	기타 납입 자본	기타자본
구성요소	이익잉여금
(결손금)	총 계

주식발행초과금	전환권대가	감자차익	주식매수
선택권	자기주식

2019.1.1 (전기초)	27,830,080,000	10,129,779,060	503,420,000	84,908,523	-	(31,995,650)	(5,507,920)	(11,690,251,628)	26,820,432,385

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	-	-	-	-	(11,195,572,938)	(11,195,572,938)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	-	-	(1,289,681,070)	(1,289,681,070)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 평가	-	-	-	-	-	-	34,697	-	34,697

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 처분	-	-	-	-	-	-	5,473,223	(5,473,223)	-

보통주 증자	616,520,000	383,475,440	-	-	-	-	-	-	999,995,440

우선주 감소	(2,569,373,000)	(2,430,626,858)	-	-	-	-	-	-	(4,999,999,858)

우선주 보통주 전환	3,654,970,500	1,334,960,028	-	-	-	-	-	-	4,989,930,528

전환사채 보통주 전환	2,758,620,500	1,727,356,882	(503,420,000)	-	-	-	-	-	3,982,557,382

주식보상비용	-	-	-	-	54,489,356	-	-	-	54,489,356

2019.12.31 (전기말)	32,290,818,000	11,144,944,552	-	84,908,523	54,489,356	(31,995,650)	-	(24,180,978,859)	19,362,185,922

2020.1.1 (당기초)	32,290,818,000	11,144,944,552	-	84,908,523	54,489,356	(31,995,650)	-	(24,180,978,859)	19,362,185,922

총포괄손익

당기순손실	-	-	-	-	-	-	-	(11,054,037,786)	(11,054,037,786)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	-	-	1,134,498,022	1,134,498,022

주식보상비용	-	-	-	-	68,181,287	-	-	-	68,181,287

2020.12.31 (당기말)	32,290,818,000	11,144,944,552	-	84,908,523	122,670,643	(31,995,650)	-	(34,100,518,623)	9,510,827,445

(주6) 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제 46 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 45 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 지코 (단위 : 원)

과 목	제46(당)기	제45(전)기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	6,439,751,680	6,342,563,398

1. 영업에서창출된현금	8,000,222,048	7,070,568,660

가. 당기순손실	(11,054,037,786)	(11,195,572,938)

나. 조정	13,156,812,163	11,602,356,648

감가상각비	3,551,063,752	2,765,662,671

무형자산상각비	65,660,132	216,834,012

무형자산손상차손	14,589,741	339,618,992

무형자산감액손실	-	2,210,000

판매보증비	342,000,595	725,913,544

퇴직급여	937,511,827	721,630,014

기타대손상각비	1,276,112,790	803,161,661

기타의대손상각비환입	-	(20,585,805)

관계기업투자손실	378,287,201	-

관계기업투자이익	-	(148,737,920)

금융비용	1,582,918,541	810,131,930

유형자산처분이익	(319,740,613)	(8,511,600)

유형자산처분손실	1,709,697,359	233,268,443

유형자산손상차손	1,459,729,723	4,989,441,823

금융수익	(5,297,930)	(74,897,328)

재고자산평가손실	253,471,969	245,872,366

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	1,828,360,000	-

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	-	(33,840,000)

영업외수익	(14,046,000)	-

영업외비용	28,311,789	(19,305,511)

주식보상비용	68,181,287	54,489,356

다. 자산ㆍ부채의증감	5,897,447,671	6,663,784,950

매출채권	(973,828,425)	(515,938,116)

기타채권	552,320,015	(1,183,497,199)

기타채무	2,012,088,998	1,538,504,277

기타자산	99,460,901	(317,717,998)

재고자산	49,864,918	2,481,425,321

매입채무	4,455,496,034	5,040,777,827

기타부채	584,000,088	232,549,099

충당부채	(357,427,929)	(360,571,603)

퇴직금의 지급	(524,526,929)	(251,746,658)

2. 이자 수취	4,780,943	70,290,886

3. 이자 지급	(1,582,918,541)	(780,965,818)

4. 법인세 납부	17,667,230	(17,330,330)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	1,006,933,806	(12,530,377,657)

단기금융상품의 감소	500,000,000	3,200,000,000

단기금융상품의 증가	-	(3,700,000,000)

당기손익-공정가치 측정 채무상품의 취득	-	(2,000,000,000)

단기대여금의 감소	-	61,250,000

장기대여금의 감소	-	3,094

장기미수금의 증가	(1,265,691,465)	(5,829,903,101)

장기미수금의 감소	17,278,675	5,026,741,440

보증금의 증가	(9,700,000)	(296,280,500)

보증금의 감소	62,800,500	6,000,000

유동성장기대여금의 감소	-	1,203,810

장기금융상품의 감소	26,636,668	-

장기금융상품의 증가	(8,318,506)	(20,577,551)

유형자산의 처분	7,237,968,582	33,511,600

유형자산의 취득	(5,108,096,648)	(8,741,446,182)

무형자산의 취득	(445,944,000)	(272,887,044)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 감소	-	2,006,777

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(6,120,131,243)	5,104,136,067

단기차입금의 차입	4,505,796,471	13,687,152,196

단기차입금의 상환	(8,596,719,247)	(11,146,229,420)

장기차입금의 차입	-	3,200,000,000

유동성장기차입금의 상환	(1,850,000,000)	(1,500,000,000)

유상증자	-	999,995,440

예수보증금의 증가	20,000,000	45,000,000

예수보증금의 감소	(30,000,000)	(45,000,000)

전환우선주, 전환사채 전환비용	-	(27,511,948)

리스부채의 상환	(169,208,467)	(109,270,201)

Ⅳ.현금및현금성자산의의 증가(감소)	1,326,554,243	(1,083,678,192)

Ⅴ.기초 현금및현금성자산	5,389,156	1,089,067,348

Ⅵ.기말 현금및현금성자산	1,331,943,399	5,389,156

(주7) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.