에스엠벡셀 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 45 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제 44 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 지코

1. 회사의 개요주식회사 지코(이하 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며 아산 영인과 경주에 공장이 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업으로서, 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 28,916백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율 (주)

지코홀딩스(주)	9,745,237	16.85

(주)코다코	6,190,902	10.71

주식회사셉틸리언	2,200,000	3.80

주식회사트러스트올	2,185,965	3.78

자기주식	28,190	0.05

기타	37,481,061	64.81

합 계	57,831,355	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연자채무제표를 함계이용하여야 합니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호(리스)에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호(리스)의 최초적용일(2019년 1월 1일)에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호 (약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따른 리스 정의는 최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다.2) 리스이용자당사는 부동산, 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 데스크탑, 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 기타지급채무 항목에 포함하고 있습니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다. 또한, 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호(리스)에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제 1116호(리스)를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외- 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용3) 재무제표에 미치는 영향당사는 최초적용일(2019년 1월 1일)에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일)의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초적용일 (2019년 01월 01일)

[재무상태표]

유형자산으로 표시한 사용권자산	67,121

리스부채	67,121

종전에 운용리스로 분류하였던 리스의 리스부채는 최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인하여 측정하였으며, 4.47%의 증분차입이자율을 적용하였습니다. 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 422,594천원과 리스부채 425,288천원을 인식하였습니다. 또한, 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당분기 중 당사는 해당 리스에 대하여 감가상각비 67,012천원과 이자비용 4,082천원을 인식하였습니다.

3. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,321

보통예금	817,732	1,089,067

합 계	820,053	1,089,067

4. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	담보제공	3,700,000

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,017,933	-	6,107,329	-

차감:대손충당금	(81,183)	-	(81,183)	-

매출채권(순액)	5,936,749	-	6,026,146	-

미수금	3,316,854	-	3,319,402	-

차감:대손충당금	(3,276,375)	-	(3,296,961)	-

미수금(순액)	40,478	-	22,441	-

합 계	5,977,228	-	6,048,587	-

(2)신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 약정상 회수기일인 60일을 초과하는 매출채권에 대해서는 거래처별 개별분석을 수행하여 과거 채무불이행 및 현재의 재무상태를 근거로 미회수 추정금액을 산출하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권

미수금	2,500	3,312,836	3,315,336

합 계	2,500	3,312,836	3,315,336

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권

미수금

합 계

2 ) 보 고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	-	-	81,183	81,183

미수금	-	-	3,276,375	3,276,375

합 계	-	-	3,357,559	3,357,559

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	-	-	81,183	81,183

미수금	-	-	3,296,961	3,296,961

합 계	-	-	3,378,144	3,378,144

3) 당분기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	3,378,144	3,404,736

대손상각비

제각	(20,586)	(26,592)

기타의대손상각비

기말금액	3,357,559	3,378,144

6. 공정가치금융자산(매도가능금융자산) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	1,972

비상장주식	181,500	181,500

출자금	1,800	1,800

채무상품

유가증권신탁

합 계	183,300	185,272

7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임직원 장기대여금	3

기타 대여금	4,025,000	102,454

미수수익	28,866

보증금	384,618	103,502

합 계	4,438,484	205,959

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	4,053,866	102,454

비유동자산	384,618	103,505

합 계	4,438,484	205,959

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,837,986	(116,973)	1,721,013	3,298,827	(9,802)	3,289,025

재공품	70,167	(2,426)	67,741	693,751	(1,877)	691,874

원재료	2,121,874	(125,503)	1,996,371	2,038,424	(8,922)	2,029,502

저장품	550,478	(172,067)	378,410	578,465	(139,459)	439,006

미착상품

합 계	4,580,505	(416,970)	4,163,535	6,609,467	(160,059)	6,449,407

당분기중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 57,442,069,961원 입니다(전분기 : 57,559,653,543원). 당사가 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실액은 256,910,579원 이며 전분기중 매출원가로 인식한 재고자산평가환입액은 627,916,321원 입니다.

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	408,891	393,573

선급비용	11,984	6,945

부가세대급금	935,927	304,408

합 계	1,356,803	704,926

10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

고요지코코리아(주1)	자동차 엔진용부품제조	대한민국	15.6	1,500,000	321,115	15.6	1,500,000	229,549

(주1) 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

고요지코코리아	229,549	91,566	321,115

(전 기) (단위 : 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

고요지코코리아	173,346	56,203	229,549

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업인 고요지코코리아의 요약 재무정보 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	6,037,386	5,474,180

비유동자산	8,026,374	9,323,597

자산계	14,063,760	14,797,777

유동부채	11,924,118	12,610,246

비유동부채	82,845	716,755

부채계	12,006,964	13,327,001

자본계	2,056,796	1,470,776

매출액	12,297,432	14,551,433

계속영업손익	675,646	359,702

총포괄손익	675,646	359,702

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업인 고요지코코리아의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	2,056,796	1,470,776

지분율(B)	0	0

순자산 지분금액(AXB)	321,115	229,549

장부금액	321,115	229,549

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,499,287	13,815,419	2,640,911	31,441,918	66,538	2,022,536	1,059,391	16,345,875	81,891,876

감가상각누계액	(3,245,740)	(999,064)	(13,462,946)	(62,272)	(1,472,689)	(449,407)	(19,692,117)

손상차손	(625,962)	(37,654)	(663,616)

장부금액	14,499,287	10,569,680	1,641,847	17,353,010	4,267	512,193	609,984	16,345,875	61,536,142

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,499,287	13,815,419	2,491,260	29,722,925	212,829	16,283,581	5,254,371	9,474,000	91,753,671

감가상각누계액	(2,990,724)	(1,072,064)	(18,594,942)	(206,562)	(15,800,647)	(4,784,026)	(43,448,965)

장부금액	14,499,287	10,824,696	1,419,196	11,127,983	6,267	482,933	470,345	9,474,000	48,304,706

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	14,499,287	10,824,696	1,419,196	11,127,983	6,267	482,933	470,345	9,474,000	48,304,706

취득액	66,400	4,342,258	162,307	265,734	11,377,199	16,213,898

처분	(306,051)	(800)	(13,538)	(6,891)	(327,280)

감가상각비	(255,016)	(90,749)	(1,235,437)	(1,200)	(313,206)	(121,372)	(2,016,980)

손상차손	(625,962)	(37,654)	(663,616)

대체	247,000	4,050,219	231,350	2,169	(4,505,324)	25,414

당분기말금액	14,499,287	10,569,680	1,641,847	17,353,010	4,267	512,193	609,984	16,345,875	61,536,142

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	14,499,287	11,164,717	1,358,780	11,828,529	9,467	526,160	493,233	256,600	40,136,773

취득액	140,822	369,999	355,578	143,155	9,999,550	11,009,105

처분	(92,722)	(92,722)

감가상각비	(340,022)	(111,156)	(1,470,784)	(3,200)	(448,605)	(167,184)	(2,540,950)

대체	30,750	492,960	49,800	1,140	(782,150)	(207,500)

전기말금액	14,499,287	10,824,696	1,419,196	11,127,983	6,267	482,933	470,345	9,474,000	48,304,706

(3) 담보로 제공된 자산장부금액 32,229,362,261원의 토지,건물 및 기계장치가 당분기말 현재 당사의 장/단기차입금과 관련하여 하나은행, SBI저축은행에 담보로 제공되고 있습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,962	1,125,004	14,911	170,297	1,403,173

상각누계액	(474,036)	(7,316)	(47,792)	(529,144)

손상누계액	(65,132)	(371,128)	(436,260)

장부금액	27,830	279,840	7,595	122,505	437,769

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,962	1,096,217	14,911	122,397	1,326,486

상각누계액	(363,221)	(6,198)	(23,511)	(392,930)

손상누계액	(65,132)	(371,128)	(436,260)

장부금액	27,830	361,867	8,713	98,886	497,296

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	27,830	361,867	8,713	98,886	497,296

증가	214,687	47,900	262,587

상각	(110,814)	(1,118)	(24,281)	(136,214)

처분

대체	(185,900)	(185,900)

손상차손

기말금액	27,830	279,840	7,595	122,505	437,769

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	46,481	371,128	10,204	94,665	522,478

증가	361,867	26,500	388,367

상각	(1,491)	(22,279)	(23,770)

처분

대체

손상차손	(18,651)	(371,128)	(389,779)

기말금액	27,830	361,867	8,713	98,886	497,296

13. 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 취득가액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기초(전환)	증가	감소	당분기말

사용권자산(부동산)	28,126	241,520	269,646

사용권자산(차량)	38,995	180,965	219,960

합 계	67,121	422,485	489,606

(2) 당분기 중 감가상각누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기초(전환)	증가	감소	당분기말

사용권자산(부동산)	32,462	32,462

사용권자산(차량)	34,550	34,550

합 계	67,012	67,012

(3) 당분기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기초(전환)	증가	감소	당분기말

사용권자산(부동산)	28,126	241,520	(32,462)	237,184

사용권자산(차량)	38,995	180,965	(34,550)	185,410

합 계	67,121	422,485	(67,012)	422,594

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,714,553	9,652,614

미지급금	8,378,880	5,636	193,868

미지급비용	1,481,009	194,232	727,931	181,090

합 계	25,574,442	199,868	10,574,414	181,090

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,815,000	3,550,000

장기차입금	1,550,000	14,400,000	1,200,000	12,450,000

합 계	12,365,000	14,400,000	4,750,000	12,450,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	SBI저축은행	6.010%	3,000,000	3,000,000

기업은행	6.24%~6.26%	300,000

수협은행	2.200%	1,360,000

수협은행	2.200%	255,000

수협은행	2.150%	800,000

수협은행	2.150%	150,000

샘골농협	3.500%	400,000

샘골농협	3.400%	500,000

샘골농협	3.500%	100,000

하나은행	8.354%	1,000,000

하나은행	8.354%	3,000,000

현대파워텍	2.930%	250,000	250,000

합 계	10,815,000	3,550,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	하나은행	6.78%	2023.11.09	350,000	2,650,000	3,000,000

6.73%	2021.09.27	2,850,000	2,850,000

5.85%	2021.09.27	1,200,000	4,900,000	1,200,000	5,800,000

SBI저축은행	6.65%	2020.12.27	3,200,000

6.86%	2020.12.27	800,000	800,000

합 계	1,550,000	14,400,000	1,200,000	12,450,000

당기말 현재 장단기차입금에 대하여 장부금액 32,229,362,261원의 토지,건물,기계장치가 담보로 제공되어 있습니다. 상기 장단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2020년	1,550,000

2021년	12,350,000

2022년	600,000

2023년	600,000

2024년 이후	850,000

합 계	15,950,000

16. 리스부채

당분기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기초(전환)	증가	감소(*)	유동성대체	당분기말

사용권자산(부동산)	28,126	231,965	(21,453)	(125,616)	113,022

사용권자산(차량)	38,995	180,965	(33,310)	(73,074)	113,576

합 계	67,121	412,930	(54,763)	(198,690)	226,598

(*) 리스부채 상각으로 인한 감소분입니다.

17. 확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말의 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.44%	2.44%

기대임금상승률	3.63%	3.63%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,859,080	4,474,854

사외적립자산	(400,111)	(200,111)

국민연금전환금	(1,153)	(1,153)

합계	4,457,817	4,273,590

(3) 당분기말 및 전기말의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,474,854	(201,264)	4,273,590

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	468,774	468,774

이자비용(이자수익)	77,756	77,756

사외적립자산의 기대수익

소 계	546,530	546,530

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익

소 계

당기기여금 불입액	(200,000)	(200,000)

지급액	(162,304)	(162,304)

기말	4,859,080	(401,264)	4,457,817

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	4,264,220	(1,153)	4,263,067

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	648,765	648,765

이자비용(이자수익)	120,473	120,473

사외적립자산의 기대수익	(111)	(111)

소 계	769,238	769,238

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(226,260)	(226,260)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(139,716)	(139,716)

소 계	(365,976)	(365,976)

제도에서 지급한 금액	(200,000)	(200,000)

지급액	(192,628)	(192,628)

기말	4,474,854	(201,264)	4,273,590

한편 당기말 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기말 인식액 중 275,224,924원(전기 : 295,327,542원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	1,153	1,153

정기예금	400,111	200,111

합 계	401,264	201,264

18. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	379,193	270,138	(270,138)	379,193

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	435,178	241,672	(297,658)	379,193

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,800	2,331

예수금	204,107	124,462

미지급비용(연월차)	195,127	130,383

합 계	407,034	257,176

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	57,831,355주	500원	28,915,678	22,502,090

우선주	20,000,000주	500원	2,569,373

합 계	27,830,080,000	25,071,462,500

한편 보고기간말 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 28,190주입니다. 2019년 6월 18일 전환우선주의 보통주 전환청구로 인하여 전환우선주 자본금이 보통주 자본금으로 전환 되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	50,521,414	25,260,707	5,138,746	2,569,373	45,004,179	22,502,090	5,138,746	2,569,373

전환우선주 보통주 전환	7,309,941	3,654,971	(5,138,746)	(2,569,373)

유상증자

전환사채전환	5,517,235	2,758,618

기말	57,831,355	28,915,678	50,521,414	25,260,707	5,138,746	2,569,373

21. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,034,112	10,129,779

기타자본잉여금	84,909	84,909

주식매수선택권	37,351

자기주식	(31,996)	(31,996)

전환권대가	503,420	503,420

합 계	9,627,796	10,686,112

22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	300,000	300,000

임의적립금	7,670,000	7,670,000

미처리결손금	(23,395,369)	(19,660,252)

합 계	(15,425,369)	(11,690,252)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(11,690,252)	(14,891,498)

당분기순이익(손실)	(3,735,117)	2,835,270

보험수리적손익	365,976

기말금액	(15,425,369)	(11,690,252)

(3) 결손금처리계산서 결 손 금 처 리 계 산 서 ==================

제 44기 3분기 2019년 01월 01일 부터 제 43 기 2018년 01월 01일 부터
2019년 9월 30일 까지 2018년 12월 31일 까지
처리예정일 2020년 03월

주식회사 지코 (단위: 천원)

과 목	당분기	전기

Ⅰ.미처리결손금	(23,395,369)	(19,660,252)

1.전기이월미처리결손금	(19,660,252)	(22,861,498)

2.당분기순이익 (손실)	(3,735,117)	2,835,270

3.확정급여제도의 재측정요소	365,976

Ⅱ.잉여금 및 결손금처리액

Ⅲ.차기이월미처리결손금	(23,395,369)	(19,660,252)

23. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(5,232)

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(5,508)	(4,930)

매도가능금융자산의 재평가료인한 순평가차익	(578)

매도가능금융자산의 처분*	5,508

기말금액	(5,508)

* 당분기중 매도가능증권(쌍용자동차 주식)을 매각 하였습니다.

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료	500,887	1,233,578	262,468	780,632

퇴직급여	29,871	89,614	27,224	81,672

복리후생비	58,379	133,738	32,452	98,549

차량유지비	14,909	37,625	14,689	37,443

소모품비	7,419	10,645	887	3,382

여비교통비	4,616	31,057	1,280	5,634

접대비	9,347	18,640	1,846	4,515

세금과공과

도서인쇄비	485	1,577	61	435

수리비	16,009	16,009

보험료	3,666	11,345	3,429	11,144

주식보상비용	17,138	37,351

지급수수료	139,176	318,338	60,897	331,283

운반비	7	8

경조비	790	1,440	1,990	4,640

통신비	1,143	2,892	786	2,738

회비	10,240	10,240

무형자산상각비	49,577	111,933	373	1,118

감가상각비	57,551	60,343	1,314	3,823

판매보증비	79,333	270,138	72,379	179,559

대손상각비

포장비	9,203	31,478	6,298	23,573

광고선전비	900

지급임차료	4,113	11,461	4,200	12,600

교육비	44	503

경상개발비	246,928	543,865	137,492	522,050

합 계	1,250,585	2,983,819	630,065	2,115,938

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매각이익	5,799	5,799	38,125

유형자산처분이익	438	8,512	500	500

수입임대료	7,800	18,900	6,300	10,800

잡이익	12,076	37,592	7,746	62,356

대손충당금환입	20,586

합 계	26,114	91,388	14,546	111,781

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료처분손실	14,534

매도가능증권처분손실	5,473	5,473

유형자산처분손실	260,283	260,283	19,619

잡손실	6	11,247	5,552	7,119

유형자산손상차손	663,616	663,616

합 계	929,379	940,620	5,552	41,272

26. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	30,231	33,041	1,244	4,123

단기금융상품평가이익	14,980	14,980

합 계	45,211	48,021	1,244	4,123

27. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금이자	333,008	823,204	87,868	286,198

전환사채이자	60,493	179,507	60,493	265,651

합 계	393,501	1,002,711	148,361	551,849

28. 법인세당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기와 전분기에 손실이 발생하여 인식한 법인세비용이 없습니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의변동

제품	1,568,012	1,568,012	(262,240)	(262,240)

상품

재공품	624,134	624,134	(177,558)	(177,558)

사용된 원재료	45,519,627	45,519,627	47,145,281	47,145,281

종업원급여	1,323,192	4,090,443	5,413,634	862,304	3,816,496	4,678,801

감가상각비 및 기타상각비	172,276	2,086,430	2,258,706	4,941	1,908,798	1,913,739

지급수수료	318,338	1,502,948	1,821,286	331,283	1,083,389	1,414,673

외주가공비	838,273	838,273	1,125,956	1,125,956

기타	1,170,013	2,918,743	4,088,756	917,409	2,302,521	3,219,930

합계	2,983,819	59,148,609	62,132,428	2,115,938	56,942,644	59,058,582

30. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	(50)	(69)	7	39

(2) 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 기본주당이익(손실)계산시 사용된 당분기순이익(손실)과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익계산에 사용된 순손실	(2,915,606)	(3,735,117)	341,618	1,907,738

(단위 : 천주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익계산을 위한 가중평균유통보통주식수	57,803	53,883	49,083	49,083

당분기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(57,803,165주)에서 자기주식수(28,190주)를 차감하고 당분기 발행된 신규 발행한 주식의 일수를 고려하여 산출하였으며, 전분기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(49,111,454주)에서 자기주식수(28,190주)를 차감하여 산출하였습니다. 31. 금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	62,268,180	36,895,461

자본	23,118,105	26,820,432

부채비율	269%	138%

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 말

단기차입금 및 유동성장기차입금	4,750,000	7,615,000	12,365,000

장기차입금	12,450,000	1,950,000	14,400,000

전환사채	4,000,000	4,000,000

합 계	21,200,000	9,565,000	30,765,000

2) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 말

단기차입금 및 유동성장기차입금	7,214,250	(2,464,250)	4,750,000

장기차입금	5,064,220	7,385,780	12,450,000

전환사채	7,928,979	(3,928,979)	4,000,000

합 계	20,207,449	992,551	21,200,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산

단기금융상품

매출채권및기타채권	5,977,228	5,977,228

기타금융자산	4,438,484	4,438,484

장기금융상품

기타포괄손익-공정가치금융자산	183,300	183,300

매도가능금융자산

만기보유금융자산

합 계	10,415,712	183,300	10,599,012

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

기타유동금융부채	30,000	30,000

매입채무및기타채무	25,774,311	25,774,311

차입금	26,765,000	26,765,000

전환사채	4,000,000	4,000,000

합 계	56,569,311	56,569,311

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산

단기금융상품

매출채권및기타채권	6,048,587	6,048,587

기타금융자산	205,959	205,959

장기금융상품

기타포괄손익-공정가치금융자산	185,272	185,272

매도가능금융자산

만기보유금융자산

합 계	6,254,546	185,272	6,439,818

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익인식금융부채	30,000	30,000

매입채무및기타채무	10,755,503	10,755,503

차입금	17,200,000	17,200,000

전환사채	4,000,000	4,000,000

합 계	31,985,503	31,985,503

(4) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

1) 시장위험

당사는 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.

아래 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우

- 당기말 당사의 당기손익은 133,825천원 감소/증가(전기말: 83,250천 원 감소/증가)할것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	9,889,941	15,631,337	25,521,277

변동금리부 부채	6.7%	300,000	1,250,000	14,400,000	15,950,000

고정금리부 부채	4.3%	3,065,000	4,500,000	7,565,000

합 계	9,889,941	18,996,337	5,750,000	14,400,000	49,036,277

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	7,113	3,422	250	10,786

변동금리부 부채	4.5%	4,750	12,450	17,200

고정금리부 부채	6.0%	4,000	4,000

합 계	7,113	3,422	5,000	16,450	31,986

(5) 금융상품의 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타금융자산

대여금	4,025,000	4,025,000	102,454	102,454

보증금	384,618	384,618	103,502	103,502

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	0	0

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,972	1,972

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식(주1)	181,500	181,500

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

32. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	고요지코코리아

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	지코홀딩스㈜

당기 경영진 및 최대주주 변경 등에 따라 기존 특수관계자 ㈜코다코, ㈜엔케이디씨, ㈜코다코글로벌, MKDC S.A. DE C.V.를 특수관계자에서 제외 되었으며 ㈜지코홀딩스가 특수관계자로 포함되었습니다.

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출거래 등	매입거래 등

원재료 매입	유형자산 매입	기타	매입거래 계

관계기업	고요지코코리아	-	11,700,241	10,145	11,710,386

유의적인 영향력을 행사하는 기업	지코홀딩스㈜	-

합 계	-	11,700,241	10,145	11,710,386

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출거래 등	매입거래 등

원재료 매입	유형자산 매입	기타	매입거래 계

관계기업	고요지코코리아	9,307,368	12,204	9,319,571

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코다코	188,675	4,943,346	4,943,346

기타특수관계자	㈜엔케이디씨	67,074	2,763,528	54,456	4,247	2,822,231

기타특수관계자	㈜코다코글로벌

기타특수관계자	MKDC S.A. DE C.V

합 계	255,748	17,014,242	54,456	16,451	17,085,148

2) 당분기말과 전기말 현재 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

단기대여금	미수수익	채권 계	매입채무	미지급금	선수금	전환사채	채무 계

관계기업	고요지코코리아	3,554,572	2,585	3,557,157

유의적인 영향력을 행사하는 기업	지코홀딩스㈜	3,650,000	20,728	3,670,728	7,800	4,000,000	4,007,800

합 계	3,650,000	20,728	3,670,728	3,554,572	2,585	7,800	4,000,000	7,564,957

※ 보고서 제출기준 현재 지코홀딩스(주)의 단기대여금 잔액은 1,573백만원 입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	선급금	채권 계	매입채무	미지급금	전환사채	채무 계

관계기업	고요지코코리아	2,568,222	1,204	2,569,426

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코다코	184,721	184,721	1,014,395	1,014,395

기타특수관계자	㈜엔케이디씨	797,852	3,004	4,000,000	4,800,856

기타특수관계자	㈜코다코글로벌

기타특수관계자	MKDC S.A. DE C.V

합 계	184,721	184,721	4,380,468	4,208	4,000,000	8,384,676

3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	619,994	291,500

33.우발사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래처에 대하여 계약이행 보증 등과 관련하여 백지어음 1매 및 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있으며, 상대방 거래처의 파산 등의 사유로 인하여 동 어음 및 수표를 회수하지 못하고 있습니다.(2) 단기매매차익 취득사실당분기말 현재 당사(원고, 피항소인)는 과거 당사의 주요주주이었던 에이오엔비지엔 유한회사(피고, 항소인)가 2016년 중 단기매매차익 868,774천원을 취득하였다는 사실을 금융감독원으로부터 통보받아 이에 따른 반환청구계획에 따른 반환청구 소송에서 1심, 2심, 3심 모두 승소하였습니다. 단기매매차익은 1심 반환청구소송에서 승소하여 상기 매매차익을 2018년도 중 회수하였습니다.34. 부문정보

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수주에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품매출	59,935,914	61,175,116

합 계	59,935,914	61,175,116

(2)지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

또한, 당사의 매출액은 전액 대한민국에서 발생하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기말과 전분기말 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전분기말

매출처 A	19,299,158	18,482,193

매출처 B	9,895,139	11,573,335

매출처 C	9,369,395	10,346,810

매출처 D	10,751,264	9,237,383

합 계	49,314,956	49,639,720

35. 전환사채(1) 당사는 2017년 01월 24일에 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행 하였는 바, 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	상환방법

전환사채	4,000,000	4,000,000	만기일시상환

가산: 사채상환할증금	-	-	-

차감: 전환권조정	-	-	-

장부금액	4,000,000	4,000,000	-

(2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

내 용	제25회 무보증 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 01월 24일

만기일	2020년 01월 24일

조기상환청구권(주1)	사채발행 1년이후 시점부터 3개월마다 상환청구 가능

상환방법	만기일시상환

이자지급방법	매월 후급

표면이자율	6.00%

만기이자율	6.00%

전환청구기간	2018년 01월 24일 ~ 2019년 12월 24일

전환비율	사채 권면 금액의 100%

전환가격(주2)	금725원

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

주1) 전환사채의 만기일이 2020년으로 되어있으나 투자자에게 조기상환청구권이 있으므로 이를 유동부채로 분류하였습니다.주2) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 또한 사채발행이후 6개월부터 3개월마다 시가하락분을 반영하여 전환가격을 조정합니다. 최초 전환가격은 987원 입니다.