에스엠벡셀 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제50기 분기 2024년 09월 30일 현재
제49기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에스엠벡셀

1. 회사의 개요 주식회사 에스엠벡셀(이하 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업과 각종 전지류의 제조 및 판매업이며, 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다. 한편, 당사는 2021년 12월 30일 이사회 결의에 따라 주식회사 벡셀을 2022년 4월 1일자로 흡수합병였으며, 2022년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 4일자로 주식회사 지코에서 주식회사 에스엠벡셀로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

에스엠하이플러스㈜	54,955,945	49.40%

㈜삼라마이다스	38,650,000	34.74%

자기주식	145,492	0.13%

기타	17,500,323	15.73%

합 계	111,251,760	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 하며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,495	-

보통예금	12,105,025	13,443,359

RP	-	-

합계	12,106,520	13,443,359

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한이유

단기금융상품(*)	보통예금	기업은행	-	24,497	국책과제

현금및현금성자산(*)	보통예금	기업은행	15,691	-	국책과제

(*) 해당 금액은 국책과제와 관련하여 사용이 제한된 금액입니다. 5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,271,844	-	11,722,154	-

차감:대손충당금	(96,825)	-	(125,671)	-

매출채권(순액)	14,175,019	-	11,596,483	-

미수금	200,818	1,922,201	797,218	1,922,201

차감:대손충당금	(4,526)	(1,922,201)	(28,687)	(1,922,201)

미수금(순액)	196,292	-	768,531	-

합계	14,371,311	-	12,365,014	-

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	154,358	1,922,201	337,004	1,922,201

제각	(87,633)	-	(141,022)	-

대손상각비	63,473	-	-	-

환입	(28,847)	-	(45,086)	-

기말	101,351	1,922,201	150,896	1,922,201

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,940,671	11,843,337

연체채권	2,454,192	2,598,236

3개월 이하	91,383	308,545

3개월 초과 4개월 이하	19,002	38,746

4개월 초과	2,343,807	2,250,945

매출채권및기타채권 합계	16,394,863	14,441,573

차감 : 대손충당금	(2,023,552)	(2,076,559)

매출채권및기타채권(순액)	14,371,311	12,365,014

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모투자신탁(주1)	-	103,058	-	120,339

출자금(주2)	-	13,962	-	6,800

합 계	-	117,020	-	127,139

(주1) 당사는 전문투자형 사모투자신탁 투자상품(이하 "채무상품")에 투자하였으나, 만기일에 원리금 20억원과 관련 수익금을 상환받지 못하여 원리금과 기간 경과에 따른 이자를 NH투자증권(주)에 청구하는 소송을 진행 중이며, 회수 예상 시기를 고려하여 비유동항목으로 분류하였습니다.(주2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손익	57,691	103,334

당기손익-공정가치 측정금융상품 처분손익	70,484	450

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품:

비상장주식(주1)	181,500	181,500

(주1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	546,834	-	256,286

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,833,650	(420,573)	3,413,077	4,811,729	(287,135)	4,524,594

제품	3,230,845	(318,019)	2,912,826	4,003,963	(320,664)	3,683,299

재공품	2,484,530	(7)	2,484,523	1,311,398	(57,044)	1,254,354

원재료	5,262,516	(519,968)	4,742,548	3,559,060	(620,204)	2,938,856

부재료	304,082	(151,589)	152,493	360,630	(151,036)	209,594

미착품	969,610	-	969,610	1,231,928	1,231,928

합 계	16,085,233	(1,410,156)	14,675,077	15,278,708	(1,436,083)	13,842,625

한편, 당사가 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 25,927천원이며 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 1,274,653천원입니다.

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	259,358	234,623

선급비용	27,767	159,624

부가세대급금	1,093,571	754,801

합 계	1,380,696	1,149,048

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구분	종목명	주요영업활동	영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업투자	㈜지코더블유(주1)	소송 승계 목적	대한민국	100%	30,000	30,000	100%	30,000	30,000

(주1) 회생절차 종결을 위하여, 회생관련 소송 승계를 목적으로 분할된 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	12,620	17,923

비유동자산	-	-

자산 총계	12,620	17,923

유동부채	-	2,200

비유동부채	-	-

부채 총계	-	2,200

자본 총계	12,620	15,723

매출액	-	-

계속영업손익	(3,103)	(11,049)

총포괄손익	(3,103)	(11,049)

한편, 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손	국고보조금	장부금액

토지	25,443,509	-	-	-	25,443,509

건물	17,602,699	(8,134,703)	(3,217,612)	-	6,250,384

구축물	4,673,306	(1,179,942)	(931,191)	-	2,562,173

기계장치	57,919,692	(28,283,120)	(10,043,402)	-	19,593,170

차량운반구	225,401	(201,564)	(23,837)	-	-

공구기구	8,378,430	(6,417,347)	(1,134,187)	(1,350)	825,546

집기비품	2,152,271	(1,061,852)	(747,452)	-	342,967

입목	180,000	-	-	-	180,000

건설중인자산	794,170	-	-	-	794,170

합 계	117,369,478	(45,278,528)	(16,097,681)	(1,350)	55,991,918

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손	국고보조금	장부금액

토지	25,411,321	-	-	-	25,411,321

건물	17,586,699	(7,962,664)	(3,217,612)	-	6,406,423

구축물	4,251,279	(1,082,479)	(931,191)	-	2,237,609

기계장치	52,119,650	(26,362,125)	(10,043,402)	-	15,714,123

차량운반구	225,401	(201,563)	(23,837)	-	1

공구기구	8,014,625	(5,852,242)	(1,134,187)	(5,400)	1,022,796

집기비품	2,058,661	(925,302)	(747,452)	-	385,907

입목	180,000	-	-	-	180,000

건설중인자산	5,507,777	-	-	-	5,507,777

합 계	115,355,413	(42,386,375)	(16,097,681)	(5,400)	56,865,957

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	손상차손	대체	분기말

토지	25,411,321	32,188	-	-	-	25,443,509

건물	6,406,423	16,000	(172,038)	-	-	6,250,385

구축물	2,237,609	32,869	(97,464)	-	389,158	2,562,172

기계장치	15,714,124	298,770	(1,920,996)	-	5,501,272	19,593,170

차량운반구	-	-	-	-	-	-

공구기구	1,022,796	319,405	(561,056)	-	44,400	825,545

집기비품	385,907	93,610	(136,551)	-	-	342,966

입목	180,000	-	-	-	-	180,000

건설중인자산	5,507,777	1,271,324	-	(50,100)	(5,934,830)	794,171

합 계	56,865,957	2,064,166	(2,888,105)	(50,100)	-	55,991,918

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	25,051,353	-	-	-	-	25,051,353

건물	6,879,398	-	-	(182,293)	-	6,697,105

구축물	614,355	256,501	-	(36,115)	-	834,741

기계장치	18,449,435	295,765	(16,226)	(1,497,735)	41,225	17,272,464

차량운반구	30,068	-	-	(6,916)	-	23,152

공구기구	1,666,598	533,967	-	(771,856)	74,300	1,503,009

집기비품	382,238	190,420	-	(110,530)	-	462,128

입목	180,000	-	-	-	-	180,000

건설중인자산	260,875	5,123,050	-	-	(159,775)	5,224,150

합 계	53,514,320	6,399,703	(16,226)	(2,605,445)	(44,250)	57,248,102

(3) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	관련계정	채무금액

토지,건물 등	12,211,322	5,200,000	신한은행	단기차입금	1,500,000

6,000,000	우리은행	단기차입금	2,000,000

당분기말 현재 건물 등에 가입한 화재보험에 질권 11,200백만원(우리은행 6,000백만원, 신한은행 5,200백만원)이 설정되어 있습니다.13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	637,202	-	637,202

손상차손누계액	(227,478)	-	(227,478)

장부금액	409,724	-	409,724

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	637,202	-	637,202

손상차손누계액	(227,478)	-	(227,478)

장부금액	409,724	-	409,724

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	409,724	-	409,724

기말	409,724	-	409,724

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	997,170	958,256	1,955,425

감가상각	-	(37,413)	(37,413)

기말	997,170	920,842	1,918,012

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익이 발생하지 않는 투자부동산의 운영비용	-	37,416

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치(주1)

토지	409,724	427,753

(주1) 광주광역시 광산구 도산동 임대아파트 건설후의 잔지로 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 개별공시지가로 평가하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합계

취득원가	92,962	915,422	7,335	1,128,790	2,144,509

상각누계액	-	-	-	(508,795)	(508,795)

손상누계액	(67,342)	(915,422)	(7,335)	(271,531)	(1,261,630)

국고보조금	-	-	-	(46,000)	(46,000)

당기말금액	25,620	-	-	302,464	328,084

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,962	915,422	7,335	997,790	2,013,509

상각누계액	-	-	-	(441,567)	(441,567)

손상누계액	(67,342)	(915,422)	(7,335)	(244,466)	(1,234,565)

국고보조금	-	-	-	(46,000)	(46,000)

장부금액	25,620	-	-	265,757	291,377

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	25,620	265,757	291,377

증가	-	131,000	131,000

상각	-	(94,293)	(94,293)

분기말	25,620	302,464	328,084

(전분기) (단위 : 천원)

구분	회원권	소프트웨어	합계

기초	25,620	243,158	268,778

증가	-	134,470	134,470

상각	-	(78,259)	(78,259)

기말	25,620	299,369	324,989

15. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	24,925	42,642

차량운반구	101,882	75,091

합 계	126,807	117,733

리스부채

유동	81,969	96,512

비유동	96,305	89,959

합 계	178,274	186,471

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득원가	76,177	239,257	315,434

감가상각누계액	(44,777)	(63,930)	(108,707)

손상차손누계액	(6,475)	(73,445)	(79,920)

장부금액	24,925	101,882	126,807

(전기말) (단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득원가	71,524	195,285	266,809

감가상각누계액	(22,407)	(46,749)	(69,156)

손상차손누계액	(6,475)	(73,445)	(79,920)

장부금액	42,642	75,091	117,733

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	69,057	93,399

리스부채 이자비용	5,431	7,863

단기리스	6,050	5,160

소액리스	41,821	26,024

합 계	122,359	132,446

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	87,077	100,661

1년 초과 2년 이내	50,522	57,913

2년 초과 3년 이내	30,758	26,722

3년 초과	23,060	11,830

합 계	191,417	197,126

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,224,722	-	13,834,435	-

미지급금	1,590,135	1,783,570	2,070,308	-

미지급비용	2,252,885	-	2,896,559	-

합 계	19,067,742	1,783,570	18,801,302	-

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(주1)	신한은행	운영자금대출	-	-	1,500,000

우리은행	운영자금대출	3.91%	2,000,000	4,000,000

신한은행	무역금융	4.82%	1,500,000	-

합 계	3,500,000	5,500,000

(주1) 신한은행 금융약정 및 우리은행 차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	148,356	124,333

판매비와관리비	15,947	17,417

합 계	164,303	141,750

포괄손익계산서에 인식된 총비용 164,303천원(전분기 141,750천원)은 확정기여형 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당분기 중에 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.17~4.22%	4.38~4.40%

기대임금상승률	4.22~5.00%	4.22~5.00%

(4) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,230,417	11,157,193

사외적립자산(주1)	(5,165,765)	(5,552,857)

합 계	7,064,652	5,604,336

(주1) 보고기간종료일 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 6,923천원(전기말 7,118천원)이 포함된 금액입니다. (5) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	11,157,193	5,545,739	5,611,454

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	839,148	-	839,148

이자비용	349,016	-	349,016

사외적립자산의 기대수익	-	163,312	(163,312)

소계	1,188,164	163,312	1,024,852

경험조정효과 변동에 의한 보험수리적 손익	498,451	-	498,451

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	(3,268)	-	(3,268)

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	147,254	(37,794)	185,048

소계	642,437	(37,794)	680,231

당기기여금 불입액	-	75,315	(75,315)

지급액	(757,376)	(587,730)	(169,646)

국민연금전환금 변동

기말	12,230,417	5,158,843	7,071,575

(전분기) (단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	10,083,703	5,576,994	4,506,709

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	756,543	-	756,543

이자비용	369,807	-	369,808

사외적립자산의 기대수익	-	154,429	(154,429)

소계	1,126,350	154,429	971,921

경험조정효과 변동에 의한 보험수리적 손익	(115,287)	-	(115,287)

재무적가정의 변동에서 발행하는 보험수리적 손익	191,281	(47,472)	238,753

소계	75,994	(47,472)	123,466

당기기여금 불입액	-	284,926	(284,926)

관계회사 전입	(46,880)	-	(46,880)

지급액	(878,662)	(712,220)	(166,442)

기말	10,360,505	5,256,657	5,103,848

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,158,842	5,545,739

국민연금전환금	6,923	7,118

합 계	5,165,765	5,552,857

(7) 당사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 금액은 271,911원(전기말 252,300천원)입니다.

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전입	사용	대체(*)	기말	유동	비유동

기술료충당부채	1,514,608	-	-	(1,514,608)	-	-	-

판매보증충당부채	2,141,142	569,564	(465,904)	-	2,244,802	1,564,124	680,678

하자보수충당부채	250,000	(36,158)	(193,842)	-	20,000	20,000	-

기타충당부채	372,934	-	-	-	372,934	372,934	-

합 계	4,278,684	533,406	(659,746)	(1,514,608)	2,637,736	1,957,058	680,678

(*) 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환 의무가 있는 금액을 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)으로 분류하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전입	사용	대체	기말	유동	비유동

기술료충당부채	1,229,623	572,733	-	-	1,802,355	1,802,355	-

특별수선충당부채	229,748	3,967	-	(233,714)	-	-	-

판매보증충당부채	965,759	484,758	(407,160)	-	1,043,356	529,895	513,461

하자보수충당부채	-	250,000	-	8	250,008	250,008	-

기타충당부채	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,425,129	1,311,457	(407,160)	(233,707)	3,095,719	2,582,258	513,461

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,219,699	-	519,570	-

예수금	266,573	-	208,114	-

기타장기종업원급여부채	-	271,911	-	252,300

합 계	3,486,272	271,911	727,684	252,300

21. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	111,251,760주	500원	55,625,880	55,625,880

합 계	55,625,880	55,625,880

한편, 보고기간말 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어있는 자기주식수는 145,492주(전기말 145,492주)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,249,553	8,249,553

감자차익	38,786,163	38,786,163

기타자본잉여금	4,866,081	4,866,081

자기주식	(67,655)	(67,655)

합 계	51,834,142	51,834,142

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

23. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	300,000	300,000

임의적립금	7,670,000	7,670,000

미처리결손금	(48,825,092)	(48,905,527)

합 계	(40,855,092)	(40,935,527)

(주1) 당사는 상법상 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(40,935,527)	(40,480,550)

당기순이익	618,497	8,771,278

보험수리적손익	(538,062)	(211,784)

기말금액	(40,855,092)	(31,921,056)

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,288,478	3,644,515	1,193,588	3,648,298

퇴직급여	109,629	325,689	107,410	365,151

복리후생비	171,075	537,818	159,473	477,999

교육훈련비	348	673	288	416

여비교통비	46,782	147,891	40,687	130,269

통신비	16,486	49,625	19,239	61,920

차량유지비	5,559	21,007	10,610	34,353

세금과공과	94,951	568,649	110,086	537,981

지급임차료	19,934	56,060	18,000	52,227

감가상각비	48,418	126,723	95,230	220,485

소모품비	8,313	20,261	1,972	13,277

도서인쇄비	473	3,796	944	3,091

보험료	9,186	29,673	10,163	35,389

접대비	63,056	186,186	49,148	161,698

광고선전비	403,420	1,139,118	314,691	1,245,300

견본비	17,530	71,068	14,438	67,222

운반비	981,868	2,962,911	1,022,129	3,068,783

지급수수료	885,781	2,632,661	745,287	2,594,673

무형자산상각비	6,550	13,100	5,839	17,516

경상연구개발비	579,358	1,813,570	770,468	2,735,507

대손상각비	52,918	33,287	3,129	(45,086)

판매보증비	212,334	888,372	285,021	484,758

경조비	510	1,790	1,370	6,560

포장비	-	-	-	8,768

회비	-	7,100	-	6,600

수선비	-	(36,158)	196	267,441

수도광열비	-	173	-	-

합 계	5,022,955	15,245,557	4,979,406	16,200,596

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	27,648	84,831	40,888	147,964

외화환산이익	(8,670)	875	5,453	7,802

유형자산처분이익	-	-	-	78,241

임대료수익	-	-	650	650

퇴직금운용수익	-	-	-	-

채무면제이익	-	-	-	2

잡이익	(2,927)	16,023	19,857	70,849

합 계	16,051	101,729	66,848	305,508

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	30,811	123,351	42,542	142,425

외화환산손실	3,749	11,635	(6,427)	863

기타의대손상각비	-	1,339	-	-

유형자산손상차손	-	50,100	-	-

잡손실	105,885	121,853	84,385	231,908

기부금	1,344	119,469	9,923	22,626

합 계	141,789	427,747	130,423	397,822

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	101,898	334,086	73,457	297,999

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(21,665)	57,691	-	106,252

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	70,472	70,484	698	698

합 계	150,705	462,261	74,155	404,949

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,363	119,845	64,769	231,723

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	2,918	2,918

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	248

합 계	24,363	119,845	67,687	234,889

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 3.99%(전분기 20.50%)입니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동

제품	24,734	559,594	960,731	2,181,268

상품	1,191,928	985,764	(277,895)	28,122

재공품	(1,029,066)	(1,173,131)	(201,060)	(363,263)

완성주택	-	-	-	37,027,313

사용된 원재료 등	29,699,517	86,140,818	24,308,385	79,056,429

종업원급여	5,614,245	14,720,064	4,546,766	13,872,778

감가상각비 및 기타상각비	1,033,913	3,051,453	977,532	2,814,516

지급수수료	1,796,878	5,239,933	1,533,027	5,233,608

외주가공비	129,193	451,442	110,789	584,505

기타	4,103,775	12,569,218	3,963,091	13,026,315

합 계	42,565,117	122,545,155	35,921,366	153,461,591

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.① 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 분기순손익(천원)	(285,446)	618,497	438,786	8,771,278

가중평균유통보통주식수(주)	111,106,268	111,106,268	111,106,268	111,106,268

기본주당손익(원/주)	(3)	6	4	79

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역(당분기)

기 간	주식수(주)	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1/1 ~ 9/30	기초의 유통주식	111,106,268	274	30,443,117,432

합 계	30,443,117,432

가중평균유통주식수	111,106,268

(*) 가중평균유통보통주식수 : 30,443,117,432주 ÷274일 = 111,106,268주(당분기-최근3개월)

기 간	주식수(주)	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

7/1 ~ 9/30	기초의 유통주식	111,106,268	92	10,221,776,656

합 계	10,221,776,656

가중평균유통주식수	111,106,268

(*) 가중평균유통보통주식수 : 10,221,776,656주 ÷92일 = 111,106,268주(전분기)

기 간	주식수(주)	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1/1 ~ 9/30	기초의 유통주식	111,106,268	273	30,332,011,164

합 계	30,332,011,164

가중평균유통주식수	111,106,268

(*) 가중평균유통보통주식수 : 30,332,011,164주 ÷273일 = 111,106,268주

(전분기-최근3개월)

기 간	주식수(주)	주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

7/1 ~ 9/30	기초의 유통주식	111,106,268	91	10,110,670,388

합 계	10,110,670,388

가중평균유통주식수	111,106,268

(*) 가중평균유통보통주식수 : 10,110,670,388주 ÷91일 = 111,106,268주

(2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.30. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	38,001,332	36,746,601

자본	66,604,929	66,524,494

부채비율	57%	55%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	12,106,520	-	12,106,520

매출채권및기타채권	-	14,371,311	-	14,371,311

기타비유동금융자산	-	546,834	-	546,834

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	181,500	181,500

당기손익-공정가치측정금융자산	117,020	-	-	117,020

합 계	117,020	27,024,665	181,500	27,323,185

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	19,577,265	-	19,577,265

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	3,500,000	-	3,500,000

유동리스부채	-	81,969	-	81,969

비유동리스부채	-	96,305	-	96,305

합 계	-	23,255,539	-	23,255,539

(*) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등 1,274백만원이 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	13,443,359	-	13,443,359

단기금융상품	-	24,497	-	24,497

매출채권및기타채권	-	12,365,014	-	12,365,014

기타비유동금융자산	-	256,286	-	256,286

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	181,500	181,500

당기손익-공정가치측정금융자산	127,139	-	-	127,139

합 계	127,139	26,089,156	181,500	26,397,795

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	17,245,228	-	17,245,228

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	5,500,000	-	5,500,000

유동리스부채	-	96,512	-	96,512

비유동리스부채	-	89,959	-	89,959

합 계	-	22,931,699	-	22,931,699

(*) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등 1,556백만원이 제외되어 있습니다.

3) 당분기와 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	334,086	-	(119,845)	214,241

평가손익	57,691	-	-	-	57,691

처분손익	70,484	-	-	-	70,484

합 계	128,175	334,086	-	(119,845)	342,416

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	297,999	-	(231,723)	66,276

평가손익	103,334	-	-	-	103,334

처분손익	450	-	-	-	450

합 계	103,784	297,999	-	(231,723)	170,060

(2) 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 환위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 한편, 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사의 시장위험은 이자율위험 및 환율위험으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말과 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일 또는 만기일은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

지수	당분기말	전기말

금액	비중	금액	비중

변동금리 차입금	3,500,000	100%	4,000,000	73%

고정금리 차입금(이자율 재설정일 또는 만기일):

1년 미만	-	-	1,500,000	27%

1-5년	-	-	-	-

5년 초과	-	-	-	-

합 계	3,500,000	100%	5,500,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율 변동시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

50bp 상승 시	(17,500)	(27,500)

50bp 하락 시	17,500	27,500

② 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산

외화금융자산	91,398	7,850

매출채권	460,971	503,139

금융부채

매입채무	146,557	586,264

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	55,237	(55,237)	53,896	(53,896)

외화부채	(14,656)	14,656	(19,367)	19,367

순효과	40,581	(40,581)	34,529	(34,529)

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무(*)	17,509,002	280,012	128,852	1,559,850	99,550	19,577,266

단기차입금 및 유동성장기차입금	3.91%	1,504,591	2,000,000	-	-	-	3,504,591

유동리스부채	51,586	38,386	-	-	-	89,972

비유동리스부채	-	-	52,865	53,819	-	106,684

합 계	-	-	-	-	-	0

19,065,179	2,318,398	181,717	1,613,669	99,550	23,278,513

(*) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등 1,274백만원이 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무(*)	-	17,245,228	-	-	-	-	17,248,228

단기차입금 및 유동성장기차입금	4.61%	5,591,571	-	-	-	-	5,591,571

유동리스부채	-	54,920	46,040	-	-	-	100,960

비유동리스부채	-	-	-	57,913	38,552	-	96,465

합 계	22,891,719	46,040	57,913	38,552	-	23,034,224

(*) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등 1,556백만원이 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	12,106,520	12,106,520	13,443,359	13,443,359

매출채권	14,175,019	14,175,019	11,596,482	11,596,482

미수금	196,292	196,292	768,532	768,532

단기금융상품	-	-	24,497	24,497

보증금	546,834	546,834	256,286	256,286

합 계	27,024,665	27,024,665	26,089,156	26,089,156

금융부채:

매입채무	15,224,722	15,224,722	13,834,435	13,834,435

미지급금(*)	2,822,922	2,822,922	1,310,405	1,310,405

단기차입금	3,500,000	3,500,000	5,500,000	5,500,000

유동성장기차입금	-	-	-	-

미지급비용(*)	1,529,620	1,529,620	2,100,388	2,100,388

임대보증금	-	-	-	-

리스부채	96,305	96,305	89,959	89,959

유동성리스부채	81,969	81,969	96,512	96,512

합 계	23,255,538	23,255,538	22,931,699	22,931,699

(*) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 비금융부채 당분기말 1,274백만원(전기말 1,556백만원)이 제외되어 있습니다. 당사의 경영진은 상기 금융자산 및 금융부채에 대하여 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장 가격을 참고하여 결정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할 인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하 였습니다.다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(주1)	-	-	6,800	6,800

사모투자신탁	-	-	103,059	103,059

매도가능증권	-	-	7,162	7,162

합 계	-	-	117,021	117,021

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(주1)	-	-	6,800	6,800

사모투자신탁	-	-	120,339	120,339

합 계	-	-	127,139	127,139

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 순자산가치를 투입변수로 순자산가치법에 따른 가치평가기법을 사용하여 공정가치측정에 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품

사모투자신탁	103,059	120,339	3	순자산가치법	순자산가치

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산:

비상장주식(주1)	181,500	181,500

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼라마이다스, 에스엠하이플러스(주)

기타특수관계자	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜삼라,㈜삼라농원,㈜에스엠바로코사,㈜에스엠바로코사부산,㈜에스엠바로코사경인,㈜우방,㈜울산방송,㈜지코더블유,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,경남기업㈜,㈜한통엔지니어링,대한상선㈜,대한해운㈜,대한해운엘엔지㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠자산개발㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방토건㈜,창명해운㈜,케이엘씨에스엠㈜,탑스텐동강시스타㈜,에이치엔이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,한국선박금융㈜,한덕철광산업㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,㈜나진,㈜코니스,제주플러스팜㈜,에스티엑스건설㈜,에스티엑스건설더블유㈜,에스티엑스건설산업㈜,네움산업개발㈜,㈜통,㈜유비씨플러스,㈜엘아이에스,㈜엘아이에스머티리얼즈,㈜비프리즘,탑스텐빌라드애월제주㈜,에스엠중공업㈜,국일제지㈜,국일그래핀㈜,에이치엔아이엔씨㈜,에이치엔시큐리티㈜,에이치엔아이엑스㈜,에스엠홀딩스㈜,㈜한스케미칼,㈜한스인테크,㈜한스고산,㈜한스씨앤티,에이치엔더블유㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입거래 등

매출	기타수익	계	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스(주)	1,364	-	1,364	22,256

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	11,402	-	11,402	10,539

(주)우방	742	-	742	-

대한해운(주)	159	-	159	306,490

(주)티케이케미칼	15,700	-	15,700	349,331

동아건설산업(주)	-	-	-	193,842

삼환기업(주)	-	-	-	18,510

경남기업(주)	1,000	330	1,330	-

탑스텐빌라드애월제주(주)	300	-	300	4,337

에스엠상선(주)	500	2,626	3,126	-

에스엠신용정보(주)	-	-	-	300

에스엠중공업(주)	-	-	-	14,049

(주)삼라	960	6,000	6,960	158,605

(주)남선알미늄	-	-	-	2,625

케이엘씨에스엠	2,000	-	2,000	-

국일제지	2,311	-	2,311	-

합 계	36,438	8,956	45,394	1,080,884

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입거래 등

매출	기타수익	계	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스(주)	3,513	-	3,513	30,242

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	10,286	54,393	64,679	1,690

(주)우방	-	-	-	-

대한해운(주)	2,191	-	2,191	165,147

(주)티케이케미칼	-	-	-	94,600

동아건설산업(주)	-	-	-	-

삼환기업(주)	-	-	-	31,301

경남기업(주)	9,859	-	9,859	-

탑스텐빌라드애월제주(주)	1,326	-	1,326	504

에스엠상선(주)	503,187	-	503,187	-

의료법인 필 의료재단	-	-	-	-

에스엠신용정보(주)	12,727	69,466	82,193	380

에스엠인더스트리(주)	-	-	-	-

에스엠중공업(주)	-	-	-	10,000

(주)삼라	845	-	845	205,354

(주)남선알미늄	-	-	-	3,375

한덕철광	12,800	-	12,800	-

애플밸리컨트리클럽	-	-	-	214

우방산업(주)	8,892	-	8,892	-

에스엠스틸㈜	364	-	364	-

재단법인 삼라희망재단	45,455	-	45,455	-

합 계	611,445	123,859	735,304	542,807

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	계	기타채무

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	1,990

기타의특수관계자	대한해운(주)	-	-	-	96,394

(주)티케이케미칼	-	-	-	117,293

삼환기업(주)	-	-	-	396

(주)삼라	-	2,200	2,200	-

에스엠중공업(주)	-	-	-	550

신촌역사(주)	-	305,417	305,417	-

합 계	-	307,617	307,617	216,623

당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	계	기타채무

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	19,547

기타의특수관계자	대한해운(주)	-	-	-	54,047

동아건설산업(주)	-	-	-	2,649

탑스텐빌라드애월제주(주)	-	-	-	304

(주)티케이케미칼	-	5,762	5,762	68,651

(주)삼라	-	13,200	13,200	31,064

에스엠상선(주)	55	-	55	-

에스엠중공업(주)	-	-	-	3,310

에스엠스틸(주)	55	-	55	-

합 계	110	18,962	19,072	179,572

전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	합병승계	감소	기말

기타의특수관계자	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기초	합병승계	감소	기말

기타의특수관계자	㈜에스엠바로코사	단기대여금	1,300,000	-	1,300,000	-

에스엠신용정보㈜	단기대여금	2,600,000	-	2,600,000	-

합 계	3,900,000	-	3,900,000	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,009,615	890,354

퇴직급여	52,906	97,240

합 계	1,062,521	987,594

주요경영진에는 등기 및 미등기임원을 포함하고 있습니다. 한편, 보고기간말 주요 경영진 보상으로 인한 부채는 기타유동부채 당분기말 25백만원(전기말 83백만원), 확정급여부채 당분기말 50백만원(전기말 164백만원)이 포함되어 있습니다.

32. 약정사항 및 우발사항(1) 당분기말 현재 회생 인가에 따른 채권신고로 부도 처리되거나 미신고로 분실 처리된 어음 수표용지 32매가 미결제 및 미회수로 조회(신한은행) 되었습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

약정종류	금융기관	한도	실행금액

WOR 상생외담대	하나은행	2,000,000	0

무역금융	신한은행	3,200,000	1,500,000

수입OPEN	USD 500,000	USD 133,738

우리R	우리은행	2,000,000	2,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받은 보증 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	제공처	금액	적요

서울보증보험	(주)코리아디펜스인더스트리 외 16개사	6,377,543	인허가, 가압류 등

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송가액

부당이득 반환	당사	NH투자증권	911,548

손해배상	당사	주식회사 명성디시	263,807

물품대금 청구	당사	주식회사 코다코	730,432

손해배상	당사	주식회사 다린	263,807

손해배상	김일권	당사	44,641

손해배상	송성식 외2명	당사	110,000

시정명령취소	당사외 49개사	재단법인 서울경제진흥원	2,500,000

(주1) 피고는 당사의 임직원이나, 당사와 관련하여 제기된 업무상 손해배상 소송으로 제반 책무를 회사가 이행할 예정입니다.당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(5) 당사는 당분기말 현재 국가연구개발혁신법 등에 따른 국가연구개발사업을 수행하고 있습니다. 관련 규정에 따라 연구개발비의 사용 기준을 위반하는 제재부가금 등의 제재처분이 발생할 수 있으나, 연구 결과에 대한 합리적인 예측과 관련 금액의 추정이 불확실하여 당분기말 재무제표에는 관련된 영향을 반영하지 아니하였습니다.(6) 당사는 국책과제에 따른 정부보조금과 관련하여 이행하지 않은 조건이나 그 밖의 우발상황은 없으며 향후 기술료를 납부해야하는 의무에 따라 부채를 인식하고 있습니다.

33. 부문정보

당사는 지역과 제품의 두가지 측면에서 사업을 검토하고 있으며 식별하고 있는 보고부문은 자동차부품, 전지, 임대 사업부입니다. 전지부문과 임대부문은 전기 중 합병으로 인하여 추가되었습니다. (1) 영업수익에 대한 정보

구 분	구분기준	주요재화 및 용역

자동차부품부문	재화의 종류	워터펌프, 오일펌프 등

전지부문	재화의 종류	건전지, TV, 레져상품 등 판매

임대부문	용역 및 재화의 종류	건물 및 주택 임대, 분양

(2) 당분기 및 전분기 현재 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	자동차부품부문	전지부문	임대부문	합계	조정사항	조정후금액

총 영업수익	74,824,952	48,359,915	-	123,184,867	-	123,184,867

내부 영업수익	-	-	-	-	-	-

외부 영업수익	74,824,952	48,359,915	-	123,184,867	-	123,184,867

영업이익	517,156	122,556	-	639,712	-	639,712

자산총계	60,455,109	43,013,240	-	103,468,349	1,137,913	104,606,262

부채총계	26,902,391	11,469,715	20,000	38,392,106	(390,774)	38,001,332

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	자동차부품부문	전지부문	임대부문	합계	조정사항	조정후금액

총 영업수익	69,710,352	43,854,813	50,885,639	164,450,804	-	164,450,804

내부 영업수익	-	-	-	-	-	-

외부 영업수익	69,710,352	43,854,813	50,885,639	164,450,804	-	164,450,804

영업이익(손실)	(301,322)	(1,855,936)	13,146,470	10,989,212	-	10,989,212

자산총계	51,477,911	48,069,780	2,513,211	102,060,902	5,285,465	107,346,367

부채총계	17,913,183	13,815,939	286,506	32,015,627	(208,226)	31,807,401

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	121,339,634	162,857,279

아시아	1,845,232	1,593,525

합 계	123,184,866	164,450,804

수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.(4) 당분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

매출처A	13,611,719

매출처B	10,282,319

(5) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	14,271,843	11,722,154

차감: 대손충당금	(96,825)	(125,671)

수취채권(순액)	14,175,019	11,596,483

계약부채	3,219,699	519,570

한편, 당분기말과 전기말 현재 수취채권과 계약부채는 모두 유동으로 분류되어 있습니다.(6) 당사는 자동차부품, 전지, 임대 사업을 영위하고 있으며, 당사의 영업부문은 계절적 변동성에 노출되는 정도가 높지 않습니다.

34. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	5,934,830	115,525

리스부채의 유동성 대체	(22,837)	45,658

사용권자산의 증가	78,132	110,643

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	10,229	(119,818)

관계회사 전입 관련 미지급금 대체	-	46,880

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각	재무활동 현금흐름	비현금변동	분기말

취득 및 처분	대체

차입금	5,500,000	-	(2,000,000)	-	-	3,500,000

리스부채	186,471	5,431	(91,760)	-	78,132	178,274

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각	재무활동 현금흐름	비현금변동	분기말

취득 및 처분	대체

차입금	5,500,000	-	-	-	-	5,500,000

유동성장기차입금	16,295,700	-	(16,295,700)	-	-	-

임대보증금	2,963,100	-	-	(2,963,100)	-

리스부채	238,153	7,863	(94,551)	64,348	-	215,813

(3) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	618,497	8,771,278

조정항목	4,008,414	8,018,611

법인세비용	37,612	2,226,389

감가상각비	2,957,161	2,736,257

무형자산상각비	94,292	78,259

유형자산처분이익	-	(78,241)

유형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

유형자산손상차손	-	-

사용권자산손상차손	-	-

재고자산평가손실	151,935	978,308

재고자산평가손실환입	(177,863)	-

판매보증비	-	-

퇴직급여	1,024,852	1,274,499

대손상각비	62,133	-

기타의대손상각비	1,339

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(57,691)	(106,252)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(70,484)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,918

투자부동산손상차손	-	-

채무면제이익	-	-

대손충당금환입	(28,847)	(45,086)

경상연구개발비	136,864	402,588

이자비용	236,595	231,723

이자수익	(334,086)	(297,999)

외화환산손실	11,635	863

외화환산이익	(875)	(7,802)

기타비용	(36,158)	623,190

기타수익	-	(1,005)

영업활동자산ㆍ부채의증감	(275,165)	(1,653,870)

매출채권	(2,240,095)	(976,376)

기타채권	181,064	(1,586,155)

기타채무	(1,236,378)	(308,601)

기타자산	(256,462)	(358,063)

재고자산	(806,524)	39,337,385

매입채무	1,623,665	(1,535,814)

기타부채	2,794,514	(35,273,270)

충당부채	(90,182)	(152,151)

퇴직금의 지급	(169,646)	(800,827)

사외적립자산의 납입	(75,315)	-

국민연금전환금	195	-

영업에서 창출된 현금흐름	4,351,747	15,136,019