에스엠벡셀 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 42 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 41 기말 2015.12.31 현재
제 40 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 42 기 3분기말	제 41 기말	제 40 기말

자산

유동자산	15,190,768,630	18,188,043,925	26,254,854,725

현금및현금성자산	826,057,012	578,534,464	920,604,648

단기금융상품	360,000,000	500,000,000	2,430,000,000

매출채권 및 기타유동채권	8,325,351,566	11,068,982,326	15,294,485,365

기타유동금융자산	7,307,872	11,645,486	108,353,112

재고자산	4,717,856,054	4,949,411,877	5,960,293,169

당기법인세자산	4,116,640	19,597,190	21,508,530

기타 유동자산	950,079,486	1,059,872,582	1,519,609,901

비유동자산	43,753,948,194	46,101,346,854	46,658,437,013

장기금융상품	642,363,750	440,478,000

매도가능 금융자산	214,561,587	214,496,847	578,403,795

만기보유 금융자산	16,817,347

관계기업투자	144,815,393	121,363,448	149,749,306

유형자산	42,663,261,284	44,136,224,793	44,121,163,304

무형자산	658,081,629	744,096,896	994,867,737

기타비유동금융자산	73,228,301	242,801,120	356,957,524

자산총계	58,944,716,824	64,289,390,779	72,913,291,738

부채

유동부채	31,826,407,401	30,380,821,416	34,543,187,564

매입채무 및 기타채무	11,980,743,098	12,844,082,365	15,189,302,122

유동차입금	17,939,946,674	16,474,976,668	18,145,847,742

유동충당부채	493,431,809	470,089,585	496,169,057

기타유동부채	1,412,285,820	591,672,798	711,868,643

비유동부채	17,067,171,254	20,044,918,014	22,234,152,055

매입채무및기타채무	51,792,531	74,968,260

전환사채	1,592,889,462	1,406,953,026

비유동차입금	11,346,700,000	14,797,040,000	15,462,380,000

퇴직급여채무	4,075,789,261	3,765,956,728	6,771,772,055

부채총계	48,893,578,655	50,425,739,430	56,777,339,619

자본

자본금	13,856,340,000	13,856,340,000	13,856,340,000

기타불입자본	4,027,356,373	4,027,356,373	3,399,066,373

이익잉여금(결손금)	(7,829,002,444)	(4,016,424,524)	(1,116,585,734)

기타자본구성요소	(3,555,760)	(3,620,500)	(2,868,520)

자본총계	10,051,138,169	13,863,651,349	16,135,952,119

자본과부채총계	58,944,716,824	64,289,390,779	72,913,291,738

포괄손익계산서
제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기	제 41 기	제 40 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,154,229,606	56,618,143,277	18,881,003,379	65,157,758,825	87,071,515,587	92,396,214,659

매출원가	17,642,635,904	57,472,655,614	18,493,109,396	64,175,547,048	84,836,430,677	91,013,527,718

매출총이익	(488,406,298)	(854,512,337)	387,893,983	982,211,777	2,235,084,910	1,382,686,941

판매비와관리비	608,794,926	1,718,977,164	574,865,418	1,596,341,179	2,149,909,870	2,188,113,623

영업이익(손실)	(1,097,201,224)	(2,573,489,501)	(186,971,435)	(614,129,402)	85,175,040	(805,426,682)

기타 영업수익	168,810,056	300,438,302	132,168,760	410,575,500	1,158,170,224	901,198,878

기타 영업비용	130,615,620	487,372,049	72,999,152	214,773,268	2,831,701,838	321,300,565

금융수익	45,343,677	58,627,802	11,533,130	47,770,467	55,705,177	110,512,588

금융비용	370,738,902	1,134,234,419	357,513,906	1,060,990,943	1,454,681,623	1,491,717,024

관계기업투자손실	26,448,595	(23,451,945)	28,066,961	38,325,025	28,385,858	(58,637,100)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,410,850,608)	(3,812,577,920)	(501,849,564)	(1,469,872,671)	(3,015,718,878)	(1,548,095,705)

당기순이익(손실)	(1,410,850,608)	(3,812,577,920)	(501,849,564)	(1,469,872,671)	(3,015,718,878)	(1,548,095,705)

기타포괄손익	438,240	64,740	71,157,005	220,025,802	115,128,108	71,829,509

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	71,137,085	220,284,762	115,880,088	70,977,929

확정급여제도의 재측정요소	71,137,085	220,284,762	115,880,088	70,977,929

후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목	438,240	64,740	19,920	(258,960)	(751,980)	851,580

매도가능금융자산평가손익	438,240	64,740	19,920	(258,960)	(751,980)	851,580

총포괄손익	(1,410,412,368)	(3,812,513,180)	(430,692,559)	(1,249,846,869)	(2,900,590,770)	(1,476,266,196)

주당이익

기본주당이익(손실)	(51)	(138)	(18)	(53)	(109)	(56)

자본변동표
제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	전환권대가	주식발행초과금	감자차익	자기주식	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	13,856,340,000	3,346,153,500	84,908,523	(31,995,650)	360,532,042	(3,720,100)	17,612,218,315

총포괄손익	(1,477,117,776)	851,580	(1,476,266,196)

당기순이익(손실)	(1,548,095,705)	(1,548,095,705)

매도가능금융자산의평가	851,580	851,580

확정급여제도의 재측정요소	70,977,929	70,977,929

전환사채의 발행

2014.12.31 (기말자본)	13,856,340,000	3,346,153,500	84,908,523	(31,995,650)	(1,116,585,734)	(2,868,520)	16,135,952,119

2015.01.01 (기초자본)	13,856,340,000	3,346,153,500	84,908,523	(31,995,650)	(1,116,585,734)	(2,868,520)	16,135,952,119

총포괄손익	(2,899,838,790)	(751,980)	(2,900,590,770)

당기순이익(손실)	(3,015,718,878)	(3,015,718,878)

매도가능금융자산의평가	(751,980)	(751,980)

확정급여제도의 재측정요소	115,880,088	115,880,088

전환사채의 발행	628,290,000	628,290,000

2015.12.31 (기말자본)	13,856,340,000	628,290,000	3,346,153,500	84,908,523	(31,995,650)	(4,016,424,524)	(3,620,500)	13,863,651,349

2015.01.01 (기초자본)	13,856,340,000	3,346,153,500	84,908,523	(31,995,650)	(1,116,585,734)	(2,868,520)	16,135,952,119

총포괄손익	(1,249,587,909)	(258,960)	(1,249,846,869)

당기순이익(손실)	(1,469,872,671)	(1,469,872,671)

매도가능금융자산의평가	(258,960)	(258,960)

확정급여제도의 재측정요소	220,284,762	220,284,762

전환사채의 발행

2015.09.30 (기말자본)	13,856,340,000	3,346,153,500	84,908,523	(31,995,650)	(2,366,173,643)	(3,127,480)	14,886,105,250

2016.01.01 (기초자본)	13,856,340,000	628,290,000	3,346,153,500	84,908,523	(31,995,650)	(4,016,424,524)	(3,620,500)	13,863,651,349

총포괄손익	(3,812,577,920)	64,740	(3,812,513,180)

당기순이익(손실)	(3,812,577,920)	(3,812,577,920)

매도가능금융자산의평가	64,740	64,740

확정급여제도의 재측정요소

전환사채의 발행

2016.09.30 (기말자본)	13,856,340,000	628,290,000	3,346,153,500	84,908,523	(31,995,650)	(7,829,002,444)	(3,555,760)	10,051,138,169

현금흐름표
제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 42 기 3분기	제 41 기 3분기	제 41 기	제 40 기

영업활동현금흐름	2,211,944,562	2,083,881,529	639,549,653	1,420,862,619

영업에서 창출된 현금	3,290,035,401	3,025,834,935	1,929,484,995	2,839,167,262

당기순이익(손실)	(3,812,577,920)	(1,469,872,671)	(3,015,718,878)	(1,548,095,705)

조정	4,738,846,245	4,478,355,051	8,058,375,918	5,854,972,220

퇴직급여	528,871,872	975,045,526	1,142,787,793	1,139,435,923

감가상각비	2,280,911,391	2,118,399,509	2,873,968,138	2,882,331,324

무형자산상각비	119,132,414	92,578,235	126,941,728	142,758,664

판매보증비	275,625,533	370,429,775	295,877,944

유형자산처분이익	(37,003,491)	(41,626,114)	(95,563,612)	(98,457,245)

유형자산처분손실	61,025,593	301,277,970

재고자산처분이익	(31,095,920)	(10,952,736)	(130,819,696)

무형자산처분이익	(10,173,410)	(10,173,410)

무형자산손상차손	36,222,070	36,222,070

대손상각비	38,977,745	133,339,955

기타의 대손상각비	416,246,436	178,281,970	2,718,403,137

금융수익	(58,627,802)	(47,770,467)	(55,705,177)	(110,512,588)

금융비용	1,134,234,419	1,060,990,943	1,454,681,623	1,491,717,024

매도가능금융자산처분손실	460,561

잡이익	(2,475,000)	(2,475,000)

관계기업투자손실	(23,451,945)	38,325,025	28,385,858

관계기업처분이익	(58,637,100)

매도가능증권처분이익	(652,374,785)

기타비용	34,000,000	91,509,500

원자재 처분손익	(10,952,736)

자산부채의 증감	2,363,767,076	17,352,555	(3,113,172,045)	(1,467,709,253)

매출채권의 감소	1,318,846,223	2,363,455,409	1,230,113,824	(10,021,913)

기타채권의 증가	1,000,656,276	438,952,702	(330,734,177)	(1,299,812,251)

재고자산의 증가	231,555,823	624,996,088	1,113,343,528	2,156,033,822

기타자산의 감소(증가)	109,793,096	390,146,838	378,073,319	727,672,005

매입채무의 증가(감소)	(608,574,604)	(1,183,760,797)	(729,945,257)	(426,159,713)

기타채무의 증가(감소)	16,036,370	37,929,247

기타부채의 증가(감소)	757,293,393	498,155,286	(259,939,337)	(1,770,453,721)

충당부채의 감소	(226,763,792)	(52,369,632)	(481,360,913)	(295,877,944)

국민연금전환금의 감소	6,479,200	2,023,800

퇴직금의 지급	(219,039,339)	(3,078,259,709)	(4,039,202,232)	(589,042,585)

이자수취	58,544,875	116,534,876	127,396,959	129,213,906

이자지급	(1,152,151,214)	(1,062,439,592)	(1,419,506,645)	(1,546,520,339)

배당금수취	34,950	243,200	263,004	31,540

법인세납부(환급)	15,480,550	3,708,110	1,911,340	(1,029,750)

투자활동현금흐름	20,947,980	(1,999,465,503)	754,591,237	(5,694,212,448)

단기금융상품의 감소	710,000,000	4,875,650,341	6,135,650,341

단기금융상품의 증가	(570,000,000)	(4,205,650,341)	(4,205,650,341)	(530,000,000)

유동성장기대여금의 감소	7,622,557	33,750,294	6,600,364

유동성만기보유증권의감소	901,741

장기금융상품의 감소	789,189,750	471,146,524

장기금융상품의 증가	(146,826,000)	(146,826,000)	(201,885,750)

매도가능금융자산의 증가	(29,000,000)	(100,500,000)	(60,000,000)

매도가능금융자산의 감소	1,132,847,100

장기대여금의 증가	166,045,853	(191,416,750)	(25,255,190)

장기대여금의 감소	10,353,302

보증금의 증가	(3,000,000)

보증금의 감소	7,000,000

임대보증금의 감소	(41,000,000)

임차보증금의 감소	150,000	8,620,000

유형자산의 처분	361,106,374	71,136,364	140,136,364	283,258,222

유형자산의 취득	(1,263,223,407)	(2,483,177,572)	(2,006,595,974)	(5,395,586,370)

무형자산의 처분	72,500,000	232,500,000

무형자산의 취득	(33,117,147)	(168,451,597)	(222,864,047)	(404,277,739)

재무활동현금흐름	(1,985,369,994)	(301,211,068)	(1,736,211,074)	2,127,727,742

단기차입금의 차입	18,100,000,000	34,970,000,000	37,480,000,000	35,734,061,074

단기차입금의 상환	(18,509,999,994)	(35,479,061,068)	(41,424,061,074)	(37,453,333,332)

유동성장기차입금의 상환	(1,575,370,000)	(225,150,000)	(1,275,120,000)	(1,250,000,000)

장기차입금의 차입	433,000,000	1,482,970,000	5,097,000,000

전환사채의 발행	2,000,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	247,522,548	(216,795,042)	(342,070,184)	(2,145,622,087)

기초현금및현금성자산	578,534,464	920,604,648	920,604,648	3,066,226,735

기말현금및현금성자산	826,057,012	703,809,606	578,534,464	920,604,648