에스엠벡셀 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제51(당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제50(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 에스엠벡셀

1. 회사의 개요

주식회사 에스엠벡셀(이하 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 충청남도 아산시에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업과 각종 전지류의 제조 및 판매업이며, 1994년 12월에 유가증권시장에 주식이 상장되었습니다.

한편, 당사는 2021년 12월 30일 이사회 결의에 따라 주식회사 벡셀을 2022년 4월 1일자로 흡수합병였으며, 2022년 3월 31일 주주총회 결의에 따라 2022년 4월 4일자로 주식회사 지코에서 주식회사 에스엠벡셀로 상호를 변경하였습니다.

또한 2025년 3월 28일자로 당사의 종속회사였던 주식회사 지코더블유가 청산으로 소멸되어 보고기간종료일 현재 당사가 보유하는 종속기업은 없습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율(%)

에스엠하이플러스㈜	56,263,840	50.57

㈜삼라마이다스	38,650,000	34.74

동아건설산업㈜	2,514,625	2.26

자기주식	145,492	0.13

기 타	13,677,803	12.3

합 계	111,251,760	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 하며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영항은 없을 것으로 예상하고 있습니다.동 개정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금 및 현금성자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,902	521

보통예금	13,443,553	9,455,366

합 계	13,445,455	9,455,887

2) 보고기말종료일 현재 당사의 사용제한예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종 류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한이유

현금및현금성자산(주1)	보통예금	기업은행	255,138	16,617	국책과제

(주1) 해당 금액은 국책과제와 관련하여 사용이 제한된 금액입니다. 4. 매출채권 및 기타채권

1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	15,766,497	-	23,134,924	-

차감:대손충당금	(308,016)	-	(288,646)	-

장부금액	15,458,481	-	22,846,278	-

기타채권

미수금	397,327	1,922,201	182,642	1,922,201

차감:대손충당금	(1,447)	(1,922,201)	(1,715)	(1,922,201)

장부금액	395,880	-	180,927	-

합 계	15,854,361	-	23,027,205	-

2) 당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기 초	290,361	1,922,201	154,358	1,922,201

대 손	19,102	-	63,473	-

제 각	-	-	(87,633)	-

환 입	-	-	(28,847)	-

기 말	309,463	1,922,201	101,351	1,922,201

3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	15,819,848	22,785,575

연체채권	2,266,178	2,454,192

3개월 이하	55,074	91,383

3개월 초과 4개월 이하	35,572	19,002

4개월 초과	2,175,532	2,343,807

합 계	18,086,025	25,239,767

차감 : 대손충당금	(2,231,664)	(2,212,562)

장부금액	15,854,361	23,027,205

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사모투자신탁(주1)	76,885	114,744

출자금(주2)	6,800	6,800

합 계	83,685	121,544

(주1) 당사는 전문투자형 사모투자신탁 투자상품(이하 "채무상품")에 투자하였으나, 만기일에 원리금 20억원과 관련 수익금을 상환받지 못하여 원리금과 기간 경과에 따른 이자를 NH투자증권(주)에 청구하는 소송을 진행 중이며, 회수 예상 시기를 고려하여 비유동항목으로 분류하였습니다. (주2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손익	(26,042)	57,691

당기손익-공정가치 측정금융상품 처분손익	(24)	70,484

합 계	(26,068)	128,175

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식(주1)	181,500	181,500

(주1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	414,413	20,000	520,595

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,413,718	(124,118)	4,289,600	4,754,752	(329,646)	4,425,106

제품	3,532,680	(473,369)	3,059,311	3,148,137	(291,357)	2,856,780

재공품	2,875,590	(310,017)	2,565,573	2,672,120	(403,223)	2,268,897

원재료	3,606,578	(425,192)	3,181,386	4,581,537	(538,805)	4,042,732

부재료	228,788	(102,004)	126,784	297,985	(153,259)	144,726

미착품	367,832	-	367,832	877,567	-	877,567

합 계	15,025,186	(1,434,700)	13,590,486	16,332,098	(1,716,290)	14,615,808

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가환입은 281,590천원(전분기 25,927천원) 입니다.

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	968,201	380,326

선급비용	27,859	16,102

부가세대급금	368,527	943,141

합 계	1,364,587	1,339,569

10. 유형자산

1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	25,443,509	-	-	25,443,509

건물	17,602,699	(8,364,315)	(3,296,371)	5,942,013

구축물	4,826,255	(1,315,154)	(1,250,922)	2,260,179

기계장치	56,888,240	(29,110,697)	(13,749,556)	14,027,987

차량운반구	197,609	(142,864)	(23,833)	30,912

공구기구	8,034,320	(6,012,629)	(1,103,910)	917,781

집기비품	2,236,740	(1,195,172)	(752,201)	289,367

입목	180,000	-	-	180,000

건설중인자산	1,553,639	-	-	1,553,639

합 계	116,963,011	(46,140,831)	(20,176,793)	50,645,387

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	25,443,508	-	-	25,443,508

건물	17,602,699	(8,192,608)	(3,296,371)	6,113,720

구축물	4,730,195	(1,214,572)	(1,250,922)	2,264,701

기계장치	56,446,752	(27,377,096)	(13,749,556)	15,320,100

차량운반구	164,190	(140,358)	(23,832)	-

공구기구	7,572,764	(5,537,699)	(1,103,910)	931,155

집기비품	2,171,691	(1,082,459)	(752,200)	337,032

입목	180,000	-	-	180,000

건설중인자산	740,800	-	-	740,800

합 계	115,052,599	(43,544,792)	(20,176,791)	51,331,016

2) 당분기 및 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	대체	당분기말

토지	25,443,509	-	-	-	25,443,509

건물	6,113,720	-	(171,707)	-	5,942,013

구축물	2,264,701	96,060	(100,582)	-	2,260,179

기계장치	15,320,100	385,936	(1,733,601)	55,552	14,027,987

차량운반구	-	33,419	(2,507)	-	30,912

공구기구	931,155	393,706	(474,930)	67,850	917,781

집기비품	337,032	65,048	(112,713)	-	289,367

입목	180,000	-	-	-	180,000

건설중인자산	740,800	936,241	-	(123,402)	1,553,639

합 계	51,331,017	1,910,410	(2,596,040)	-	50,645,387

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	손상차손	대체	분기말

토지	25,411,321	32,188	-	-	-	25,443,509

건물	6,406,423	16,000	(172,038)	-	-	6,250,385

구축물	2,237,609	32,869	(97,464)	-	389,158	2,562,172

기계장치	15,714,124	298,770	(1,920,996)	-	5,501,272	19,593,170

차량운반구	-	-	-	-	-	-

공구기구	1,022,796	319,405	(561,056)	-	44,400	825,545

집기비품	385,907	93,610	(136,551)	-	-	342,966

입목	180,000	-	-	-	-	180,000

건설중인자산	5,507,777	1,271,324	-	(50,100)	(5,934,830)	794,171

합 계	56,865,957	2,064,166	(2,888,105)	(50,100)	-	55,991,918

3) 보고기간종료일 현재 당사가 단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	관련계정	채무금액

토지,건물 등	12,226,250	5,200,000	신한은행	단기차입금	-

6,000,000	우리은행	단기차입금	4,000,000

당분기말 현재 건물 등에 가입한 화재보험의 청구권과 관련해 11,200백만원(신한은행 5,200백만원, 우리은행 6,000백만원)이 질권 설정되어 있습니다.

11. 투자부동산1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	637,202	637,202

손상차손누계액	(227,478)	(227,478)

장부금액	409,724	409,724

2) 당분기 및 전분기 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

3) 당분기 및 전분기 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 없습니다.

4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치(주1)

토지	409,724	452,372

(주1) 광주광역시 광산구 도산동 임대아파트 건설후의 잔지로 조고기간말 현재 투자 부동산의 공정가치는 개별공시지가로 평가하였습니다. 12. 무형자산1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	72,212	-	(67,342)	4,870

개발비	915,422	-	(915,422)	-

산업재산권	7,335	-	(7,335)	-

소프트웨어	1,147,060	(646,507)	(266,704)	233,849

합 계	2,142,029	(646,507)	(1,256,803)	238,719

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

회원권	92,962	-	(67,342)	25,620

개발비	915,422	-	(915,422)	-

산업재산권	7,335	-	(7,335)	-

소프트웨어	1,147,060	(570,591)	(266,704)	309,765

합 계	2,162,779	(570,591)	(1,256,803)	335,385

2) 당분기 및 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	분기말

회원권	25,620	-	-	25,620

소프트웨어	309,765	-	(117,896)	191,869

합 계	335,385	-	(117,896)	217,489

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	분기말

회원권	25,620	-	-	25,620

소프트웨어	265,757	131,000	(94,293)	302,464

합 계	291,377	131,000	(94,293)	328,084

13. 리스 1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	149,629	16,042

차량운반구	93,885	136,451

합 계	243,514	152,493

리스부채

유동	170,331	95,363

비유동	103,811	102,819

합 계	274,142	198,182

2) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	215,886	(66,257)	-	149,629

차량운반구	257,889	(100,753)	(63,251)	93,885

합 계	473,775	(167,010)	(63,251)	243,514

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	76,177	(53,660)	(6,475)	16,042

차량운반구	285,131	(75,235)	(73,445)	136,451

합 계	361,308	(128,895)	(79,920)	152,493

3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스 관련 수익

잡이익	2,158	-

리스 관련 비용

사용권자산 감가상각비	106,981	69,057

리스부채 이자비용	6,044	5,431

단기리스	4,420	6,060

소액리스	38,271	41,281

합 계	155,716	122,359

4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	178,082	101,906

1년 초과 2년 이내	85,187	65,408

2년 초과 3년 이내	16,883	27,300

3년 초과	7,892	18,049

합 계	288,044	212,663

5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 총 현금유출액은 각각 168,619천원과 139,631천원 입니다. 14. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,145,720	-	16,720,466	-

미지급금(주1)	965,884	1,123,541	1,769,014	1,123,575

미지급비용	2,615,491	338,106	3,076,644	278,516

합 계	15,727,095	1,461,647	21,566,124	1,402,091

15. 차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	차입종류	당분기말 이자율	당분기말	전기말

단기차입금(주1)	우리은행	운영자금대출	3.66%	4,000,000	2,000,000

신한은행	무역금융	3.81%	-	2,400,000

합 계	4,900,000	4,400,000

(주1) 신한은행 금융약정 및 우리은행 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로제공되어 있습니다. (주석11 참조).

16. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기 및 전분기 확정기여형 퇴직급여제도로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	151,250	148,356

판매비와관리비	9,116	15,947

합 계	160,366	164,303

포괄손익계산서에 인식된 비용 160,366천원(전분기 164,303천원)은 확정기여형 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당분기와 전분기 중 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식한 기여금을 나타내고 있습니다.2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

3) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.81~3.85	3.81~3.85

기대임금상승률	4.22~5.00	4.22~5.00

4) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,314,483	11,713,774

사외적립자산(주1)	(5,222,558)	(5,475,407)

합 계	6,091,925	6,238,367

(주1) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,439천원(전기말 6,923천원)이 포함된 금액입니다.5) 당분기 및 전분기 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	11,713,774	5,468,485	6,245,289

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	853,304	-	853,304

이자비용	299,056	-	299,056

사외적립자산의 기대수익	-	94,468	(94,468)

소 계	1,152,360	94,468	1,057,892

경험조정효과 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

인구통계적가정변경효과	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발행하는 보험수리적 손익	-	-	-

소 계	-	-	-

당기기여금 불입액	-	759,199	(759,199)

지급액	(1,551,651)	(1,104,032)	(447,619)

기말	11,314,483	5,218,119	6,096,363

(전분기) (단위 : 천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	11,157,193	5,545,739	5,611,454

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	839,148	-	839,148

이자비용	349,016	-	349,016

사외적립자산의 기대수익	-	163,312	(163,312)

소계	1,188,164	163,312	1,024,852

경험조정효과 변동에 의한 보험수리적 손익	498,451	-	498,451

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	(3,268)	-	(3,268)

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	147,254	(37,794)	185,048

소계	642,437	(37,794)	680,231

당기기여금 불입액	-	75,315	(75,315)

지급액	(757,376)	(587,730)	(169,646)

국민연금전환금 변동

기말	12,230,417	5,158,843	7,071,575

6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,218,119	5,468,484

국민연금전환금	4,439	6,923

합 계	5,222,558	5,475,407

7) 당사는 장기근속임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 금액은 당분기말 320,958천원(전기말 278,516천원)입니다. 17. 충당부채 1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

판매보증충당부채	699,831	1,207,845	1,502,363	967,532

기타충당부채	618,335	-	250,334	-

합 계	1,318,166	1,207,845	1,752,697	967,532

2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전입	사용	기말	유동	비유동

판매보증충당부채	2,469,895	-	(562,219)	1,907,676	(699,831)	1,207,845

기타충당부채	250,334	368,000	-	618,335	(618,335)	-

합 계	2,720,229	368,000	(562,219)	2,526,011	(1,318,166)	1,207,845

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	전입	사용	대체(주1)	기말	유동	비유동

기술료충당부채	1,514,608	-	-	(1,514,608)	-	-	-

판매보증충당부채	2,141,142	569,564	(465,904)	-	2,244,802	1,564,124	680,678

하자보수충당부채	250,000	(36,158)	(193,842)	-	20,000	20,000	-

기타충당부채	372,934	-	-	-	372,934	372,934	-

합 계	4,278,684	533,406	(659,746)	(1,514,608)	2,637,736	1,957,058	680,678

(주1) 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환 의무가 있는 금액을 장기미지급금(유동성장기미지급금 포함)으로 분류하였습니다.

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	420,212	740,671

선수금	957,247	957,247

예수금	374,914	356,127

합 계	1,752,373	2,054,045

19. 자본금

1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	금 액	발행주식수	금 액

보통주	111,251,760	55,625,880,000	111,251,760	55,625,880,000

한편 보고기간종료일 현재 당사의 발행 보통주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 145,492주(전기말 145,492주) 입니다.

2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 없습니다. 20. 자본잉여금 및 자본조정

1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	8,249,552	8,249,552

감자차익	38,786,163	38,786,163

기타자본잉여금	4,868,687	4,868,687

합 계	51,904,402	51,904,402

자본조정

자기주식	(67,655)	(67,655)

2) 당분기 및 전분기 기타불입자본의 변동내역은 없습니다. 21. 결손금 1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	300,000	300,000

임의적립금	7,670,000	7,670,000

미처리결손금	(46,391,919)	(48,115,831)

합 계	(38,421,919)	(40,145,831)

(주1) 당사는 상법상 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(40,145,831)	(40,952,410)

당기순이익	1,723,913	615,394

보험수리적손익	-	(538,062)

기말금액	(38,421,918)	(40,875,078

22. 고객에게서 생기는 수익

1) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	26,803,356	88,302,909	32,241,908	94,071,958

상품매출	9,307,444	28,553,279	9,702,721	28,433,301

기타매출	332,365	1,083,888	334,436	679,608

합 계	36,443,165	117,940,076	42,279,065	123,184,867

2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	합 계

한 시점에 이행	88,302,909	28,553,279	1,083,888	117,940,076

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	제품매출	상품매출	기타매출	합 계

한 시점에 이행	94,071,958	28,433,301	679,608	123,184,867

3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*1)	15,458,481	22,846,278

계약부채(*2)	420,212	740,671

(*1) 당사가 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대하여 인식한 대손상각비는 19,102천원이며, 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 인식한 대손충당금 설정액은 33,287천원 입니다.(*2) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 420,212천원이며, 전분기에 인식한 수익은 3,219,699천원입니다.

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,223,687	3,538,194	1,288,478	3,644,515

퇴직급여	168,347	360,988	109,629	325,689

복리후생비	163,642	529,236	171,075	537,818

교육훈련비	540	2,675	348	673

여비교통비	46,259	151,489	46,782	147,891

통신비	13,933	43,377	16,486	49,625

차량유지비	5,732	16,029	5,559	21,007

세금과공과	524,171	853,570	95,006	568,704

지급임차료	(15,174)	13,842	19,934	56,060

감가상각비	93,458	192,295	48,418	126,723

소모품비	4,462	26,644	8,313	20,261

도서인쇄비	1,538	3,881	473	3,796

보험료	13,187	33,412	9,186	29,673

접대비	53,526	159,739	63,056	186,186

광고선전비	541,074	1,659,041	403,420	1,139,118

견본비	21,411	93,777	17,528	71,067

운반비	1,007,533	3,027,227	981,868	2,962,911

지급수수료	808,273	2,414,549	886,862	2,635,791

무형자산상각비	6,550	17,426	6,550	13,100

경상연구개발비	166,393	879,380	579,358	1,813,570

대손상각비	34,482	19,102	52,918	33,287

판매보증비	100	100	212,334	888,372

경조비및회비	480	9,760	510	8,890

수선비	-	220	-	(36,158)

수도광열비	-	-	-	173

합 계	4,883,604	14,045,953	5,024,091	15,248,742

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

1) 당분기 및 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

잡이익	28,087	50,409	(2,918)	16,033

2) 당분기 및 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	-	-	1,339

유형자산손상차손	-	-	-	50,100

잡손실	70,321	85,392	105,883	121,854

기부금	1,443	109,112	1,345	119,469

합 계	71,764	194,504	107,228	292,762

25. 금융수익 및 금융비용

1) 당분기 및 전분기 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	13,989	151,844	27,649	84,831

외화환산이익	(3,733)	2,647	(8,670)	875

이자수익	83,455	268,376	101,962	334,158

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(21,665)	57,691

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	70,472	70,484

합 계	93,711	422,867	169,748	548,039

2) 당분기 및 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	26,920	139,851	30,812	123,350

외화환산손실	(6,592)	27	3,749	11,635

이자비용	45,804	158,426	24,363	119,845

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(196)	26,042	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	24	-	-

합 계	65,936	324,370	58,924	254,830

26. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 당분기말 현재 2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 추정평균연간유효법인세율은 20.31%입니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의변동

제 품	386,052	(853,994)	24,734	559,594

상 품	1,599,023	113,184	1,191,928	985,764

재공품	186,540	(203,470)	(1,029,066)	(1,173,131)

원재료 매입 등	23,324,542	83,612,783	29,699,517	86,140,818

종업원급여	5,310,322	13,838,132	5,614,245	14,720,064

감가상각비 및 기타상각비	941,704	2,778,936	1,033,913	3,051,453

지급수수료	1,492,287	4,811,271	1,797,959	5,243,063

외주가공비	117,896	412,901	129,193	451,442

기 타	3,295,920	11,509,710	4,103,829	12,569,272

합 계	36,654,287	116,019,454	42,566,252	122,548,339

28. 주당손익1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(227,024)	1,723,913	(286,508)	615,394

가중평균유통보통주식수	111,106,268	111,106,268	111,106,268	111,106,268

기본주당순이익	(2)	16	(3)	6

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 주, 일)

구 분	3개월	누 적

발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적 수

기초보통주식수	111,251,760	92	10,235,161,920	111,251,760	274	30,482,982,240

자기주식수	(145,492)	92	(13,385,264)	(145,492)	274	(39,864,808)

합 계	111,106,268	10,221,776,656	111,106,268	30,443,117,432

가중평균유통보통주식수	111,106,268	111,106,268

② 전분기(단위 : 주, 일)

구 분	3개월	누 적

발행주식수	가중치	적 수	발행주식수	가중치	적 수

기초보통주식수	111,251,760	93	10,346,413,680	111,251,760	275	30,594,234,000

자기주식수	(145,492)	93	(13,530,756)	(145,492)	275	(40,010,300)

합 계	111,106,268	10,332,882,924	111,106,268	30,554,223,700

가중평균유통보통주식수	111,106,268	111,106,268

한편, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 금융상품1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(1) 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	31,922,523	38,611,068

자 본	69,040,708	67,316,795

부채비율	46%	57%

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	13,445,455	-	-	-	13,445,455

매출채권및기타채권	-	15,854,361	-	-	-	15,854,361

기타비유동금융자산	-	414,413	-	-	-	414,413

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	181,500	-	-	181,500

당기손익-공정가치측정금융자산	83,685	-	-	-	-	83,685

합 계	83,685	29,714,229	181,500	-	-	29,979,414

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	14,901,035	-	14,901,035

단기차입금 및 유동성장기차입금	-	-	-	4,000,000	-	4,000,000

유동리스부채	-	-	-	-	170,331	170,331

비유동리스부채	-	-	-	-	103,811	103,811

합 계	-	-	-	18,901,035	274,142	19,175,177

(주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등(2,288백만원)이 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	9,455,887	-	-	-	9,455,887

매출채권및기타채권	-	23,027,205	-	-	-	23,027,205

기타비유동금융자산	-	540,595	-	-	-	540,595

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	181,500	-	-	181,500

당기손익-공정가치측정금융자산	121,545	-	-	-	-	121,545

합 계	121,545	33,023,687	181,500	-	-	33,326,732

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	20,991,196	-	20,991,196

단기차입금	-	-	-	4,400,000	-	4,400,000

유동리스부채	-	-	-	-	95,363	95,363

비유동리스부채	-	-	-	-	102,819	102,819

합 계	-	-	-	25,391,196	198,182	25,589,378

(주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등(1,699백만원)이 제외되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융손익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	-	268,376	(152,382)	(6,044)	109,950

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(26,042)	-	-	-	(26,042)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(24)	-	-	-	(24)

외화환산손익	-	2,620	-	-	2,620

외환손익	-	11,993	-	-	11,993

합 계	(26,066)	282,989	(152,382)	(6,044)	98,497

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

이자수익(비용)	-	334,158	(114,414)	(5,431)	214,313

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	57,691	-	-	-	57,691

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	70,484	-	-	-	70,484

합 계	128,175	334,158	(114,414)	(5,431)	342,488

2) 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 환위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 한편, 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사의 시장위험은 이자율위험 및 환율위험으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 표시하고 있습니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율 변동시 당사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지 수	금 액

당분기	전분기

50bp 상승 시	(20,000)	(17,500)

50bp 하락 시	20,000	17,500

② 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD

금융자산

예금	108,411	7,286

매출채권	317,815	611,980

금융부채

매입채무	2,438	251,652

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	42,623	(42,623)	55,237	55,237

외화부채	(244)	244	(14,656)	14,656

합 계	42,379	(42,379)	40,581	40,581

(2) 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

(3) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석에서는 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	13,777,460	-	692,026	431,549	14,901,035

단기차입금	3.66	4,128,351	-	-	-	4,128,351

리스부채	-	96,404	81,678	85,187	24,775	288,044

합 계	18,002,215	81,678	777,213	456,324	19,317,430

(주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등(2,288백만원)이 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	합 계

매입채무및기타채무(주1)	-	19,867,620	-	692,026	431,549	20,991,195

단기차입금	4.12	2,087,266	2,434,851	-	-	4,522,117

리스부채	-	50,953	50,953	65,408	45,349	212,663

합 계	22,005,839	2,485,804	757,434	476,898	25,725,975

(주1) 해당 금액에는 종업원급여와 관련된 미지급금 등(1,699백만원)이 제외되어 있습니다.3) 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(주1)	-	-	6,800	6,800

사모투자신탁	-	-	76,885	76,885

합 계	-	-	83,685	83,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	-	-	181,500	181,500

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(주1)	-	-	6,800	6,800

사모투자신탁	-	-	114,745	114,745

합 계	-	-	121,545	121,545

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	-	-	181,500	181,500

(주1) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 취득 이후 가치변동에 대한명확한 증거가 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 순자산가치를 투입변수로 순자산가치법에 따른 가치평가기법을 사용하여 공정가치측정에 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품

사모투자신탁	76,885	114,745	3	순자산가치법	순자산가치

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품

출자금(주1)	6,800	6,800

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

비상장주식(주1)	181,500	181,500

(주1) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 취득 이후 가치변동에 대한명확한 증거가 없는 금융자산은 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

30. 특수관계자 거래

1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최상위지배기업	(주)삼라

지배기업	에스엠하이플러스㈜

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)삼라마이다스

기타의특수관계자(주1)	국일제지㈜,대한해운㈜,㈜남선알미늄,㈜에스엠벡셀,㈜티케이케미칼,경남기업㈜,국일그래핀㈜,대한상선㈜,대한해운엘엔지㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠자산개발㈜,에스엠중공업㈜,에스엠하이플러스㈜,에스엠화진㈜,에스티엑스건설더블유㈜,에스티엑스건설산업㈜,에이치엔더블유㈜,에이치엔이앤씨㈜,우방토건㈜,제이비와이에스케이제2호기업구조조정부동산투자회사,제주플러스팜㈜,㈜나진,㈜남선홀딩스,㈜삼라,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스엠바로코사,㈜에스엠바로코사경인,㈜에스엠바로코사부산,㈜우방,㈜울산방송,㈜유비씨플러스,㈜케이알티산업,㈜코니스,㈜태길종합건설,㈜한스인테크,㈜한스케미칼자산,창명해운㈜,케이엘씨에스엠㈜,탑스텐동강시스타㈜,탑스텐빌라드애월제주㈜,한국선박금융㈜,한덕철광산업㈜,호텔탑스텐,사단법인 한미동맹친선협회,여주대학교 산학협력단,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 삼라희망재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

2) 당분기 및 전분기 당사의 특수관계자 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	기타수익	합 계	기타비용

최상위지배기업	(주)삼라	-	6,000	6,000	247,162

지배기업	에스엠하이플러스(주)	1664	-	1,664	21,160

기타의특수관계자	대한해운(주)	3,000	-	3,000	158,786

(주)티케이케미칼	-	-	-	288,245

동아건설산업(주)	1,850	-	1,850

삼환기업(주)	-	-	-	5,840

탑스텐빌라드애월제주(주)	-	-	-	3,205

에스엠상선(주)	3566	-	3,566

호텔탑스텐(주)	-	-	-	1,001

탑스텐동강시스타 주식회사	3840	-	3,840

(주)에스엠바로코사	-	-	-	5,814

(주)울산방송	-	-	-	800

학교법인 동신교육재단	5,968	-	5,968

합 계	19,888	6,000	25,888	732,013

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매 출	기타수익	합 계	기타비용

최상위지배기업	(주)삼라	960	6,000	6,960	158,605

지배기업	에스엠하이플러스(주)	1,364	-	1,364	22,256

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	11,402	-	11,402	10,539

대한해운(주)	159	-	159	306,490

(주)티케이케미칼	15,700	-	15,700	349,331

동아건설산업(주)	-	-	-	193,842

삼환기업(주)	-	-	-	18,510

경남기업(주)	1,000	330	1,330	-

탑스텐빌라드애월제주(주)	300	-	300	4,337

에스엠상선(주)	500	2,626	3,126	-

에스엠신용정보(주)	-	-	-	300

에스엠중공업(주)	-	-	-	14,049

(주)남선알미늄	-	-	-	2,625

케이엘씨에스엠	2,000	-	2,000	-

국일제지	2,311	-	2,311	-

(주)우방	742	-	742	-

합 계	36,438	8,956	45,394	1,080,884

3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	기타채무

최상위지배기업	(주)삼라	-	2,200	2,200	15,804

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	10,000	10,000	800

기타의특수관계자	대한해운(주)	-	-	-	51,404

(주)티케이케미칼	-	-	-	76,789

신촌역사(주)	-	191,916	191,916

탑스텐동강시스타	4,224	-	4,224

호텔탑스텐(주)	-	-	-	147

에스엠스틸(주)	-	-	-	39,200

(주)울산방송	-	-	-	440

합 계	4,224	204,116	208,340	184,584

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	기타채무

최상위지배기업	(주)삼라	-	2,200	2,200	93,254

지배기업	에스엠하이플러스(주)	2,850	-	2,850	3,850

기타의특수관계자	(주)에스엠바로코사	-	-	-	6,840

대한해운(주)	-	-	-	87,042

경남기업(주)	4,543	-	4,543	-

탑스텐빌라드애월제주(주)	-	-	-	9,112

(주)티케이케미칼	-	-	-	102,880

삼환기업(주)	2,870	-	2,870	-

신촌역사(주)	-	297,433	297,433	-

에스엠중공업(주)	-	-	-	2,104

(주)우방	1,496	-	1,496	-

합 계	11,759	299,633	311,392	305,082

한편, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손충당금은 없습니다.

4) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

5) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	858,900	1,009,615

퇴직급여	68,515	52,906

합 계	927,415	1,062,521

31. 약정사항 및 우발사항

1) 보고기간종료일 현재 법인 회생 인가시 채권신고로 부도로 처리되었거나, 채권미신고로 분실 처리된 어음 수표용지 32매가 미결제 및 미회수로 조회(신한은행) 되었는 바, 당사의 경영진은 조속한 시일 이내에 미회수 어음 수표를 정리할 계획입니다.2) 보고기간종료일 현재 약정사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

약정종류	금융기관	단위	한도	실행금액

WOR 상생외담대	하나은행	KRW	2,000,000	-

무역금융	신한은행	KRW	4,700,000	-

수입OPEN	USD	500,000	22,893

우리R	우리은행	KRW	4,000,000	4,000,000

3) 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 보증 등은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	제공처	금액	적요

서울보증보험	(주)코리아디펜스인더스트리 외	1,154,131	인허가, 가압류 등

4) 보고기간종료일 현재 당사를 피보험자로 하여 매출처 등으로부터 아래의 보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공한 자	제공처	금액	적요

서울보증보험	당사	1,440,906	외상물품대금 지급보증

5) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사건명	원고	피고	소송가액

부당이득 반환	당사	NH투자증권㈜	911,548

물품대금 청구	당사	주식회사 코다코	931,212

손해배상	당사	주식회사 다린	511,177

손해배상(주1)	김일권	최철욱 외 1명	44,641

손해배상	송성식 외 2명	당사	100,000

(주1) 피고는 당사의 임직원으로 현재는 퇴사 하였으나, 당사와 관련하여 제기된 업무상 손해배상 소송으로 제반 책무를 당사가 이행할 예정입니다.

당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 손해배상 건과 관련하여 한국공정거래조정원으로 분쟁조정신청이 제기되어 조정 중에 있습니다. 상기 사건 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

6) 당사는 당분기말 현재 국가연구개발혁신법 등에 따른 국가연구개발사업을 수행하고 있습니다. 관련 규정에 따라 연구개발비의 사용 기준을 위반하는 제재부가금 등의 제재처분이 발생할 수 있으나, 연구 결과에 대한 합리적인 예측과 관련 금액의 추정이 불확실하여 당분기말 재무제표에는 관련된 영향을 반영하지 아니하였습니다.

7) 당사는 국책과제에 따른 정부보조금과 관련하여 이행하지 않은 조건이나 그 밖의우발상황은 없으며 향후 기술료를 납부해야하는 의무에 따라 부채를 인식하고 있습니다.

32. 부문정보 당사는 지역과 제품의 두가지 측면에서 사업을 검토하고 있으며 식별하고 있는 보고부문은 자동차부품, 전지, 임대 사업부입니다. 1) 영업수익에 대한 정보

구 분	구분기준	주요재화 및 용역

자동차부품부문	재화의 종류	워터펌프, 오일펌프 등

전지부문	재화의 종류	건전지, TV, 레져상품 등 판매

2) 당분기 및 전분기 현재 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	자동차부품부문	전지부문	합계	조정사항	조정후금액

총 영업수익	71,515,015	46,425,061	117,940,076	-	117,940,076

외부 영업수익	71,515,015	46,425,061	117,940,076	117,940,076

영업이익	931,266	989,356	1,920,622	1,920,622

자산총계	57,734,179	42,383,423	100,117,602	845,629	100,963,231

부채총계	21,500,883	11,046,810	32,547,693	(625,171)	31,922,523

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	자동차부품부문	전지부문	임대부문	합계	조정사항	조정후금액

총 영업수익	74,824,952	48,359,915	-	123,184,867	-	123,184,867

내부 영업수익	-	-	-	-	-	-

외부 영업수익	74,824,952	48,359,915	-	123,184,867	-	123,184,867

영업이익	517,156	122,556	-	639,712	-	639,712

자산총계	60,455,109	43,013,240	-	103,468,349	1,137,913	104,606,262

부채총계	26,902,391	11,469,715	20,000	38,392,106	(390,774)	38,001,332

3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	116,828,193	121,339,634

아시아	1,111,883	1,845,232

합 계	117,940,076	123,184,866

수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.

4) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출처A	15,429,597	13,611,719

매출처B	15,770,791	10,282,319

매출처C	13,820,011	7,347,318

합 계	45,020,399	31,241,356

5) 당사는 자동차부품, 전지, 임대 사업을 영위하고 있으며, 당사의 영업부문은 계절적 변동성에 노출되는 정도가 높지 않습니다.

33. 현금흐름표1) 당분기 및 전분기 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	123,402	5,934,830

리스부채의 유동성 대체	-	(22,837)

사용권자산의 증가	116,853	78,132

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(257,521)	10,229

2) 당분기 및 전분기 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	상 각	재무활동현금흐름	비현금변동	분기말

취득(처분)

차입금	4,400,000	-	(400,000)	-	4,000,000

리스부채	198,182	6,044	125,928	195,844	525,998

합 계	4,598,182	6,044	(274,072)	195,844	4,525,998

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각	재무활동 현금흐름	비현금변동	분기말

취득(처분)

차입금	5,500,000	-	(2,000,000)	-	3,500,000

리스부채	186,471	5,431	(91,760)	78,132	178,274

합 계	5,686,471	5,431	(2,091,760)	78,132	3,678,274

3) 당분기 및 전분기 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,723,913	615,394

조정항목	3,630,723	4,008,342

법인세비용	151,111	37,612

감가상각비	2,703,021	2,957,161

무형자산상각비	75,916	94,292

유형자산손상차손	-	-

재고자산평가손실	-	151,935

재고자산평가손실환입	(281,590)	(177,863)

판매보증비	-	-

퇴직급여	1,057,892	1,024,852

대손상각비(환입)	19,010	62,133

기타의대손상각비	92	1,339

당기손익-공정가치측정자산자산 평가이익	-	(57,691)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	26,042	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(70,484)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	24	-

대손충당금환입	-	(28,847)

경상연구개발비	-	136,864

이자비용	158,426	236,595

이자수익	273,712	(334,158)

외화환산손실	26	11,635

외화환산이익	(3,377)	(875)

잡손실	-	(36,158)

잡이익	2,158	-

영업활동자산ㆍ부채의증감	1,131,840	(277,474)

매출채권의 감소(증가)	7,371,030	(2,240,095)

미수금의 감소(증가)	(284,600)	181,064

선급금의 증가	(587,875)	(24,735)

선급비용의 감소(증가)	(11,757)	131,857

선급부가세의 증가	574,615	(338,871)

선급법인세의 감소(증가)	(74,263)	(24,823)

재고자산의 감소(증가)	1,306,912	(806,524)

매입채무의 증가(감소)	(4,574,716)	1,623,665

미지급금의 증가(감소)	(487,639)	(583,464)

미지급비용의 증가(감소)	(459,198)	(674,725)

장기미지급비용의 증가(감소)	59,590	19,611

장기미지급금의 증가(감소)	(35)	-

선수금의 증가(감소)	(320,459)	-

예수금의 증가(감소)	18,787	-

하자보수충당부채의 증가(감소)	-	(193,842)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(562,219)	103,660

기술료충당부채의 증가(감소)	368,000	-

기타부채의 증가(감소)	-	2,794,514

퇴직금의 지급	(445,134)	(169,646)

사외적립자산의 납입	(759,199)	(75,315)

국민연금전환금	-	195

영업에서 창출된 현금흐름	6,486,476	4,346,262