에스엠벡셀 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 46 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 45 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 3분기말	제 45 기말

자산

유동자산	11,366,620,478	15,744,513,826

현금및현금성자산	320,901,545	5,389,156

단기금융상품	500,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	600,000,000	2,033,840,000

매출채권 및 기타유동채권	6,727,645,793	7,666,507,130

재고자산	3,182,915,696	3,851,477,689

기타유동금융자산	556,201,395

당기법인세자산	745,270	18,454,720

기타유동자산	534,412,174	1,112,643,736

매각예정비유동자산	3,143,903,618

비유동자산	52,094,059,968	55,748,124,259

장기금융상품	28,896,057	20,577,551

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	183,300,000	183,300,000

관계기업에 대한 투자자산	310,532,755	378,287,201

유형자산	50,543,383,015	54,389,559,116

영업권 이외의 무형자산	428,201,068	25,620,000

사용권자산	230,716,037	364,986,076

기타비유동금융자산	369,031,036	385,794,315

자산총계	63,460,680,446	74,636,541,703

부채

유동부채	43,000,133,684	38,159,906,527

매입채무 및 기타유동채무	27,519,142,828	25,355,582,710

단기차입금	13,450,000,000	11,490,922,776

유동충당부채	706,572,807	744,534,468

기타유동금융부채	20,000,000	30,000,000

유동리스부채	161,935,590	189,011,604

기타유동부채	1,142,482,459	349,854,969

비유동부채	8,843,629,700	16,168,522,885

장기매입채무 및 기타비유동채무	218,010,830	203,598,740

장기차입금	2,050,000,000	9,950,000,000

비유동리스부채	79,804,794	181,769,552

퇴직급여부채	6,495,814,076	5,833,154,593

부채총계	51,843,763,384	54,328,429,412

자본

자본금	32,290,818,000	32,290,818,000

기타불입자본	11,303,389,603	11,269,789,399

기타자본구성요소	0	0

이익잉여금(결손금)	(31,977,290,541)	(23,252,495,108)

자본총계	11,616,917,062	20,308,112,291

자본과부채총계	63,460,680,446	74,636,541,703

포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	19,083,748,206	55,274,387,583	20,107,177,358	60,109,666,312

매출원가	18,761,282,755	54,116,543,254	20,533,445,559	59,148,608,500

매출총이익	322,465,451	1,157,844,329	(426,268,201)	961,057,812

판매비와관리비	1,137,336,064	5,626,514,751	1,250,584,961	2,983,819,219

영업이익(손실)	(814,870,613)	(4,468,670,422)	(1,676,853,162)	(2,022,761,407)

기타이익	101,444,717	814,184,255	26,113,674	91,388,177

기타손실	(956,978,272)	2,561,192,578	929,378,783	940,619,599

금융수익	1,284,723	5,019,211	45,211,256	48,021,228

금융원가	1,728,808,966	2,446,381,453	393,500,967	1,002,711,331

관계기업으로부터의 기타수익(비용)	(5,341,957)	(67,754,446)	12,801,670	91,565,706

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,489,313,824)	(8,724,795,433)	(2,915,606,312)	(3,735,117,226)

당기순이익(손실)	(1,489,313,824)	(8,724,795,433)	(2,915,606,312)	(3,735,117,226)

기타포괄손익	(42,330)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(42,330)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(42,330)

총포괄손익	(1,489,313,824)	(8,724,795,433)	(2,915,648,642)	(3,735,117,226)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(23)	(135)	(50)	(69)

자본변동표
제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	전환권대가	감자차익	주식매수선택권	자기주식	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	27,830,080,000	10,129,779,060	503,420,000	84,908,523	0	(31,995,650)	5,507,920	(11,690,251,628)	26,820,432,385

총포괄손익	42,330	(3,735,117,226)	(3,735,074,896)

당기순이익(손실)	(3,735,117,226)	(3,735,117,226)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가	5,507,920	5,507,920

우선주 감소	(2,569,373,000)	(2,569,373,000)

우선주 보통주 전환	3,654,970,500	(1,095,666,830)	2,559,303,670

전환사채 보통주 전환

주식보상비용	37,350,890	37,350,890

2019.09.30 (기말자본)	28,915,677,500	9,034,112,230	503,420,000	84,908,523	37,350,890	(31,995,650)	0	(15,425,368,854)	23,118,104,639

2020.01.01 (기초자본)	32,290,818,000	11,162,387,170	0	84,908,523	54,489,356	(31,995,650)	0	(23,252,495,108)	20,308,112,291

총포괄손익	(8,724,795,433)	(8,724,795,433)

당기순이익(손실)	(8,724,795,433)	(8,724,795,433)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가

우선주 감소

우선주 보통주 전환

전환사채 보통주 전환	(17,442,618)	(17,442,618)

주식보상비용	51,042,822	51,042,822

2020.09.30 (기말자본)	32,290,818,000	11,144,944,552	0	84,908,523	105,532,178	(31,995,650)	0	(31,977,290,541)	11,616,917,062

현금흐름표
제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기

영업활동현금흐름	3,704,097,693	16,153,282,586

영업에서 창출된 현금	3,989,720,984	17,088,468,877

당기순이익	(8,724,795,433)	(3,735,117,226)

조정	8,381,794,922	5,329,810,989

감가상각비	2,564,723,420	2,125,988,581

무형자산상각비	43,362,932	136,213,829

판매보증비	207,716,669	270,138,381

퇴직급여	803,514,513	546,530,310

기타의 대손상각비	802,199,627

관계기업투자이익	67,754,446	(91,565,706)

금융수익	(5,019,211)	(33,041,228)

금융비용	1,012,541,453	1,002,711,331

현재가치할인차금	9,163,988

유형자산처분이익	(280,240,613)	(8,511,600)

유형자산처분손실	1,709,697,359	260,283,347

유형자산손상차손	663,615,954

무형자산처분이익	185,900,000

사외적립기대수익	5,473,223

재고자산평가손실	21,704,327	256,910,579

채무상품평가이익	1,433,840,000

자산부채의 증감	4,332,721,495	15,493,775,114

매출채권	455,678,927	89,396,826

기타채권	1,150,705,557	(18,037,429)

기타채무	1,045,780,926	775,971,068

기타자산	(219,638,728)	(1,318,983,382)

재고자산	646,857,666	2,028,961,693

매입채무	1,040,343,145	6,061,938,209

기타부채	599,527,362	8,306,970,418

충당부채	(245,678,330)	(270,138,381)

퇴직금의 지급	(140,855,030)	(162,303,908)

이자수취(영업)	12,405,325	4,175,363

이자지급(영업)	(315,738,066)	(939,936,004)

법인세납부(환급)	17,709,450	574,350

투자활동현금흐름	2,277,541,852	(26,402,515,292)

단기금융상품의 처분	510,000,000

단기금융상품의 취득	(5,714,980,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(450,781,500)	(5,362,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	1,415,750,000

매도가능금융자산의 감소	2,006,777

임차보증금의 증가	(22,000,000)	(296,280,500)

임차보증금의 감소	20,120,373	6,000,000

유동성장기대여금의 감소	1,206,904

장기금융상품의 증가	(8,318,506)	(13,731,160)

유형자산의 처분	7,065,558,582	33,511,600

유형자산의 취득	(4,391,093,097)	(16,239,311,869)

무형자산의 취득	(445,944,000)	(234,687,044)

재무활동현금흐름	(5,666,127,156)	9,980,218,539

단기차입금의 차입	4,505,796,471	11,815,000,000

단기차입금의 상환	(8,304,481,009)	(4,550,000,000)

장기차입금의 차입	3,200,000,000

유동성장기차입금의 상환	(1,850,000,000)	(900,000,000)

금융리스부채의 증가	425,287,869

유상증자	(17,442,618)	(10,069,330)

현금및현금성자산의순증가(감소)	315,512,389	(269,014,167)

기초현금및현금성자산	5,389,156	1,089,067,348

기말현금및현금성자산	320,901,545	820,053,181