에스엠벡셀 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 44 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제 43 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 지코

1. 회사의 개요주식회사 지코(이하 "당사"라 함)는 1975년 4월에 설립되어 경기도 평택시에 본사를 두고 있으며 경주 및 아산에 공장이 있습니다. 당사의 주된 사업은 워터펌프, 오일펌프 등 자동차부품 제조 및 판매업으로서, 1994년 12월에 한국거래소에 주식이 상장되었습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 27,830,080,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율 (주)

㈜코다코	9,030,893	16.23%

인귀승	250,000	0.45%

조만영	413,793	0.74%

자기주식	28,190	0.05%

기타	40,798,538	73.30%

티에스 2015-9 성장전력 M 투자조합 (*1)	5,138,746	9.23%

합 계	55,660,160	100.00%

(*1) 해당주식은 모두 전환우선주로 티에스 2015-9 성장전략 M 투자조합이 100% 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.3.중요한 회계정책 (제ㆍ개정 회계기준서)(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1109호 “금융상품”회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종대여금 및 수취채권의 경우 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되었습니다.5) 기업회계기준서 제1115호 “고객과의 계약에서 생기는 수익”회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 중대한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.8) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없습니다.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

5. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,539,320	1,880

보통예금	1,765,680,052	1,241,617,950

합 계	1,768,219,372	1,241,619,830

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되었거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정명	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	담보제공	-	-

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,629,936,362	-	6,331,966,480	-

차감:대손충당금	(81,183,149)	-	(81,183,149)	-

매출채권(순액)	6,548,753,213	-	6,250,783,331	-

미수금	3,724,854,736	-	3,611,658,483	-

차감:대손충당금	(3,323,553,311)	-	(3,323,553,311)	-

미수금(순액)	401,301,425	-	288,105,172	-

합 계	6,950,054,638	-	6,538,888,503	-

(2)신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 약정상 회수기일인 60일을 초과하는 매출채권에 대해서는 거래처별 개별분석을 수행하여 과거 채무불이행 및 현재의 재무상태를 근거로 미회수 추정금액을 산출하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	-	-	-	-

미수금	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	69,646,500	-	-	69,646,500

미수금	-	-	-	-

합 계	69,646,500	-	-	69,646,500

2 ) 보 고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	-	-	81,183,149	81,183,149

미수금	-	-	3,323,553,311	3,323,553,311

합 계	-	-	3,404,736,460	3,404,736,460

(전기말) (단위 : 원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	-	-	81,183,149	81,183,149

미수금	-	-	3,323,553,311	3,323,553,311

합 계	-	-	3,404,736,460	3,404,736,460

3) 당분기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	3,404,736,460	-	3,014,647,691	-

대손상각비	-	-	88,779,782	-

제각	-	-	(277,620,923)	-

기타의대손상각비	-	-	578,929,910	-

기말금액	3,404,736,460	-	3,404,736,460	-

8. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	-	-

상장주식	2,273,370	2,549,760

비상장주식	181,500,000	181,500,000

출자금	1,800,000	1,800,000

채무상품	-	-

유가증권신탁	-	-

합 계	185,573,370	185,849,760

9. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

임직원 장기대여금	14,781	1,236,604

기타 대여금	114,157,742	76,651,770

미수수익	-	-

보증금	93,501,819	21,591,819

합 계	207,674,342	99,480,193

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	114,157,742	76,651,770

비유동자산	93,516,600	22,828,423

합 계	207,674,342	99,480,193

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,146,732,353	(9,266,297)	2,137,466,056	2,157,639,322	(282,413,280)	1,875,226,042

재공품	597,634,912	(2,335,026)	595,299,886	442,173,961	(24,432,256)	417,741,705

원재료	2,008,273,741	(11,254,210)	1,997,019,531	1,962,028,820	(344,346,318)	1,617,682,502

저장품	576,065,757	(139,459,084)	436,606,673	515,742,697	(139,039,084)	376,703,613

미착상품	-	-	-	691,666	-	691,666

합 계	5,328,706,763	(162,314,617)	5,166,392,146	5,078,276,466	(790,230,938)	4,288,045,528

당분기중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 56,942,644,191원 입니다.(전분기 : 57,503,524,766원) 당사가 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가환입액은 627,916,321원 이며 전분기중 매출원가로 인식한 재고자산평가환입액은 73,176,918원 입니다.

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	23,398,072	3,238,956

선급비용	12,789,702	8,892,891

부가세대급금	743,617,376	630,907,949

합 계	779,805,150	643,039,796

12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

고요지코코리아(주1)	자동차 엔진용부품제조	대한민국	15.6	1,500,000,000	188,527,004	15.6	1,500,000,000	173,345,807

(주1) 관계기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

고요지코코리아	173,345,807	15,181,197	188,527,004

(전 기) (단위 : 원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

고요지코코리아	161,899,682	11,446,125	173,345,807

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업인 고요지코코리아의 요약 재무정보 는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	5,320,222,561	5,331,023,048

비유동자산	8,931,787,360	9,710,726,821

자산계	14,252,009,921	15,041,749,869

유동부채	12,249,975,689	11,630,927,046

비유동부채	793,800,887	2,299,749,139

부채계	13,043,776,576	13,930,676,185

자본계	1,208,233,345	1,111,073,684

매출액	10,660,663,066	9,960,260,696

계속영업손익	97,159,661	61,665,741

총포괄손익	97,159,661	61,665,741

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업인 고요지코코리아의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	1,208,233,345	1,111,073,684

지분율(B)	15.6%	15.6%

순자산 지분금액(AXB)	188,527,004	173,345,807

장부금액	188,527,004	173,345,807

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,499,286,614	13,815,419,412	2,450,259,750	29,710,424,719	212,828,693	16,342,380,664	5,207,506,635	2,165,100,000	84,403,206,487

감가상각누계액	-	(2,905,718,170)	(1,043,937,093)	(18,228,969,215)	(205,762,026)	(15,887,210,431)	(4,740,529,536)	-	(43,012,126,471)

장부금액	14,499,286,614	10,909,701,242	1,406,322,657	11,481,455,504	7,066,667	455,170,233	466,977,099	2,165,100,000	41,391,080,016

(전기말) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,499,286,614	13,815,419,412	2,319,687,550	29,963,665,819	234,248,693	16,086,402,224	5,110,075,725	256,600,000	82,285,386,037

감가상각누계액	-	(2,650,702,033)	(960,907,370)	(18,135,136,739)	(224,782,026)	(15,560,242,354)	(4,616,842,748)	-	(42,148,613,270)

장부금액	14,499,286,614	11,164,717,379	1,358,780,180	11,828,529,080	9,466,667	526,159,870	493,232,977	256,600,000	40,136,772,767

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	14,499,286,614	11,164,717,379	1,358,780,180	11,828,529,080	9,466,667	526,159,870	493,232,977	256,600,000	40,136,772,767

취득액	-	-	99,822,200	361,248,900	-	247,878,440	96,290,910	2,437,700,000	3,242,940,450

처분	-	-	-	(92,721,605)	-	-	-	-	(92,721,605)

감가상각비	-	(255,016,137)	(83,029,723)	(1,104,810,871)	(2,400,000)	(326,968,077)	(123,686,788)	-	(1,895,911,596)

대체	-	-	30,750,000	489,210,000	-	8,100,000	1,140,000	(529,200,000)	-

당분기말금액	14,499,286,614	10,909,701,242	1,406,322,657	11,481,455,504	7,066,667	455,170,233	466,977,099	2,165,100,000	41,391,080,016

(전기말) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초금액	14,499,286,614	11,504,738,896	1,473,652,923	13,020,614,149	86,610,613	969,271,244	301,301,672	70,050,000	41,925,526,111

취득액	-	-	-	420,172,300	8,000,000	360,235,000	360,592,670	655,190,000	1,804,189,970

처분	-	-	-	(497,060,098)	(74,044,381)	(97,136,500)	-	-	(668,240,979)

감가상각비	-	(340,021,517)	(114,872,743)	(1,468,087,271)	(11,099,565)	(788,359,874)	(168,661,365)	-	(2,891,102,335)

대체	-	-	-	352,890,000	-	82,150,000	-	(468,640,000)	(33,600,000)

전기말금액	14,499,286,614	11,164,717,379	1,358,780,180	11,828,529,080	9,466,667	526,159,870	493,232,977	256,600,000	40,136,772,767

(3) 담보로 제공된 자산토지,건물 및 기계장치가 당기말 현재 당사의 장/단기차입금과 관련하여 하나은행에담보로 제공되고 있습니다.

* 당기중 산업은행 대출 전액 상환을 하였으며, 하나은행과 SBI저축은행으로 대출을 하였습니다.

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,961,900	984,051,245	14,911,050	122,396,578	1,214,320,773

상각누계액	-	(363,221,330)	(5,825,354)	(18,307,762)	(387,354,446)

손상누계액	(65,131,900)	(371,128,021)	-	-	(436,259,921)

장부금액	27,830,000	249,701,894	9,085,696	104,088,816	390,706,406

(전기말) (단위 : 원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	92,961,900	867,947,378	14,911,050	95,896,578	1,071,716,906

상각누계액	-	(496,819,357)	(4,707,026)	(1,598,276)	(503,124,659)

손상누계액	(65,131,900)	(371,128,021)	-	-	(436,259,921)

장부금액	27,830,000	-	10,204,024	94,298,302	132,332,326

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	46,480,950	371,128,021	10,204,024	94,298,302	522,111,297

증가	-	249,701,894	-	26,500,000	276,201,894

상각	-	-	(1,118,328)	(16,709,486)	(17,827,814)

처분	-	-	-	-

손상차손	(18,650,950)	(371,128,021)	-	-	(389,778,971)

기말금액	27,830,000	249,701,894	9,085,696	104,088,816	390,706,406

(전기말) (단위 : 원)

구 분	회원권	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	46,480,950	526,616,735	11,695,129	-	584,792,814

증가	-	75,584,399	-	95,896,578	171,480,977

상각	-	(155,448,283)	(1,491,105)	(1,598,276)	(158,537,664)

처분	-	(75,624,830)	-	-	-

손상차손	(18,650,950)	(371,128,021)	-	-	(389,778,971)

기말금액	27,830,000	-	10,204,024	94,298,302	132,332,326

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,536,241,944	-	7,108,544,672	-

미지급금	132,005,060	-	70,719,000	-

미지급비용	846,989,362	195,454,809	1,267,517,717	181,616,652

합 계	10,515,236,366	195,454,809	8,446,781,389	181,616,652

16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	250,000,000	-	3,100,000,000	-

장기차입금	1,200,000,000	8,950,000,000	4,114,250,000	5,064,220,000

합 계	1,450,000,000	8,950,000,000	7,214,250,000	5,064,220,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	기업은행	7.36%	-	-

산업은행	3.52%	-	2,850,000,000

현대커머셜	3.69%	-	-

현대파워텍	0.00%	250,000,000	250,000,000

합 계	250,000,000	3,100,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	하나은행	-	2015.03.15	-	-	-	-

4.12%	2021.09.27	-	2,850,000,000	-	-

3.65%	2021.09.27	1,200,000,000	6,100,000,000	-	-

산업은행	4.66%	2018.10.14	-	-	-	-

4.67%	2018.10.14	-	-	102,740,000	-

4.59%	2018.10.14	-	-	94,930,000	-

3.56%	2018.09.15	-	-	1,022,600,000	-

2.02%	2020.07.18	-	-	886,370,000	1,551,130,000

4.26%	2020.07.18	-	-	681,030,000	1,191,750,000

4.53%	2020.07.18	-	-	124,000,000	217,000,000

4.52%	2020.07.18	-	-	362,880,000	635,040,000

4.47%	2020.07.18	-	-	179,000,000	313,250,000

4.50%	2020.07.18	-	-	660,700,000	1,156,050,000

합 계	1,200,000,000	8,950,000,000	4,114,250,000	5,064,220,000

17. 확정급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말의 확정급여제도와 관련한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : % )

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.95%	2.95%

기대임금상승률	4.75%	4.75%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,677,413,743	4,264,219,764

국민연금전환금	(1,152,930)	(1,152,930)

합계	4,676,260,813	4,263,066,834

(3)당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초 확정급여채무	4,264,219,764	4,488,126,777

당분기근무원가	486,573,816	651,799,722

이자비용	90,355,023	111,365,036

급여지급액	(163,734,860)	(582,975,387)

보험수리적손실(이익)	0	(404,096,384)

과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익)

당분기말 확정급여채무	4,677,413,743	4,264,219,764

한편 당분기말 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기말 인식액 중 442,991,313원(전분기 : 517,466,336원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

18. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	435,178,346	179,558,596	(179,558,596)	435,178,346

(전 기) (단위: 원)

구 분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	481,190,137	156,802,306	(202,814,097)	435,178,346

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	891,471,160	31,348

예수금	134,148,060	116,205,780

미지급비용(연월차)	223,686,234	140,588,200

합 계	1,249,305,454	256,825,328

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	200,000,000주	50,521,414주	500원	25,260,707,000	22,502,089,500

우선주	20,000,000주	5,138,746주	500원	2,569,373,000	2,569,373,000

합 계	27,830,080,000	25,071,462,500

한편, 보고기간말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는자기주식수 는 28,190주입 니다

(2) 당분기말 및 전기말 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	45,004,179	22,502,089,50	5,138,746	2,569,373,000	44,073,947	22,036,973,500	-	-

유상증자	-	-	-	-	930,232	465,116,000	5,138,746	2,569,373,000

전환사채전환	5,517,235	2,758,617,500	-	-	-	-	-	-

기말	50,521,414	25,260,707,000	5,138,746	2,569,373,000	45,004,179	22,502,089,500	5,138,746	2,569,373,00

21. 기타불입자본 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,129,779,060	8,401,992,992

기타자본잉여금	84,908,523	84,908,523

자기주식	(31,995,650)	(31,995,650)

전환권대가	503,420,000	1,006,840,000

합 계	10,686,111,933	9,461,745,865

22. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	-	-

이익준비금(주1)	300,000,000	300,000,000

임의적립금	7,670,000,000	7,670,000,000

미처리결손금	(20,953,759,707)	(22,861,497,668)

합 계	(12,983,759,707)	(14,891,497,668)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	(14,891,497,668)	(9,866,739,655)

당분기순이익(손실)	1,907,737,961	(5,428,854,397)

보험수리적손익	-	404,096,384

기말금액	(12,983,759,707)	(14,891,497,668)

(3) 결손금처리계산서 결 손 금 처 리 계 산 서 ==================

제 44기 3분기 2018년 01월 01일 부터 제 43 기 2017년 01월 01일 부터
2018년 9월 30일 까지 2017년 12월 31일 까지
처리예정일 2019년 03월

주식회사 지코 (단위: 원)

과 목	당분기	전기

Ⅰ.미처리결손금	(20,953,759,707)	(22,861,497,668)

1.전기이월미처리결손금	(22,861,497,668)	(17,836,739,655)

2.당분기순이익 (손실)	1,907,737,961	(5,428,854,397)

3.확정급여제도의 재측정요소	404,096,384

Ⅱ.잉여금 및 결손금처리액

Ⅲ.차기이월미처리결손금	(20,953,759,707)	(22,861,497,668)

23. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(5,206,630)	(4,930,240)

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(4,930,240)	(3,550,780)

매도가능금융자산의 재평가료인한 순평가차익	(276,390)	(1,349,580)

기말금액	(5,206,630)	(4,900,360)

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료	262,468,055	780,632,348	231,643,524	688,977,892

퇴직급여	27,223,966	81,671,898	20,288,236	54,907,230

복리후생비	32,451,658	98,548,818	25,370,506	122,692,879

차량유지비	14,688,700	37,442,820	9,128,230	30,923,349

소모품비	887,245	3,382,236	2,169,500	3,734,282

여비교통비	1,280,350	5,634,339	310,960	5,462,050

접대비	1,846,000	4,515,000	1,631,000	12,893,100

세금과공과	873,520

도서인쇄비	61,000	435,400	2,729,000

보험료	3,429,072	11,143,955	3,240,917	12,702,292

수선비	148,182	148,182

지급수수료	60,897,450	331,283,493	67,826,410	425,852,167

운반비	8,000	23,500	44,000

경조비	1,990,000	4,640,000	1,230,000	2,030,000

통신비	785,850	2,737,621	700,290	5,887,732

회비	10,240,000	10,390,000

무형자산상각비	372,776	1,118,328	38,894,872	118,044,505

감가상각비	1,314,280	3,822,840	1,183,292	12,016,109

판매보증비	72,379,107	179,558,596	46,958,179	150,050,767

대손상각비	88,779,782

포장비	6,297,720	23,572,880	6,054,105	27,221,190

광고선전비	900,000

지급임차료	4,200,000	12,600,000	3,600,000	8,600,000

교육비

경상개발비	137,491,956	522,049,645

합 계	630,065,185	2,115,938,217	460,401,703	1,784,960,028

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매각이익	38,125,135	28,940,172	68,774,118

유형자산처분이익	500,000	500,000	27,428,119

수입임대료	6,300,000	10,800,000

잡이익	7,745,975	62,355,893	65,599,531	205,085,575

무형자산처분이익	440,517	1,534,942

합 계	14,545,975	111,781,028	94,980,220	302,822,754

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료처분손실	14,533,703	12,986,840	12,986,840

유형자산처분손실	19,619,305	72,445,702	95,061,921

잡손실	5,552,127	7,119,267	39,700,013	48,869,110

무형자산손상차손	18,650,950

무형자산처분손실	962,872	962,872

매도가능증권감액손실	18,337,347

기타의대손상각비	240,808,203	578,929,910

합 계	5,552,127	41,272,275	366,903,630	773,798,950

26. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,243,860	4,122,926	14,855,063	29,463,030

합 계	1,243,860	4,122,926	14,855,063	29,463,030

27. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금이자	87,867,697	286,198,269	114,454,279	378,233,583

전환사채이자	60,493,149	265,650,727	375,239,161	995,047,537

합 계	148,360,846	551,848,996	489,693,440	1,373,281,120

28. 법인세당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 당분기와 전분기에 손실이 발생하여 인식한 법인세비용이 없습니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의변동

제품	(262,240,014)	(262,240,014)	(313,179,269)	(313,179,269)

상품	3,252,705,100	3,252,705,100

재공품	(177,558,181)	(177,558,181)	(67,525,430)	(67,525,430)

사용된 원재료	47,145,281,083	47,145,281,083	42,511,881,543	42,511,881,543

종업원급여	862,304,246	3,816,496,307	4,678,800,553	743,885,122	4,157,034,995	4,900,920,117

감가상각비 및 기타상각비	4,941,168	1,908,798,242	1,913,739,410	130,060,614	2,161,135,856	2,291,196,470

지급수수료	331,283,493	1,083,389,244	1,414,672,737	425,852,167	802,052,575	1,227,904,742

외주가공비	1,125,956,451	1,125,956,451	1,879,062,698	1,879,062,698

기타	917,409,310	2,302,521,059	3,219,930,369	485,162,125	3,120,356,698	3,605,518,823

합계	2,115,938,217	56,942,644,191	59,058,582,408	1,784,960,028	57,503,524,766	59,288,484,794

30. 주당손실

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익	7	39	(27)	(74)

(2) 희석증권의 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 아니한 바, 당분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 기본주당이익(손실)계산시 사용된 당분기순이익(손실)과 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익계산에 사용된 순손실	341,617,988	1,907,737,961	(1,343,371,355)	(3,469,552,407)

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당손익계산을 위한 가중평균유통보통주식수	49,083,264	49,083,264	50,114,735	46,668,624

당분기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(49,111,454주)에서 자기주식수(28,190주)를 차감하고 당분기 발행된 신규 발행한 주식의 일수를 고려하여 산출하였으며, 전분기 가중평균유통보통주식수는 발행주식수(45,004,179주)에서 자기주식수(28,190주)를 차감하여 산출하였습니다.

31. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	31,501,435,788	33,810,917,953

자본	25,527,225,596	19,636,780,457

부채비율	123%	172%

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 말

단기차입금 및 유동성장기차입금	7,214,250,000	(5,764,250,000)	1,450,000,000

장기차입금	5,064,220,000	3,885,780,000	8,950,000,000

전환사채	7,928,979,404	(3,928,979,404)	4,000,000,000

합 계	20,207,449,404	(5,807,449,404)	14,400,000,000

2) 전기말 (단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 말

단기차입금 및 유동성장기차입금	13,761,560,000	(6,547,310,000)	7,214,250,000

장기차입금	8,140,920,000	(3,076,700,000)	5,064,220,000

전환사채	-	7,928,979,404	7,928,979,404

합 계	21,902,480,000	(1,695,030,596)	20,207,449,404

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산

단기금융상품

매출채권및기타채권	6,950,054,638	6,950,054,638

기타금융자산	207,674,342	207,674,342

장기금융상품

매도가능금융자산	185,573,370	185,573,370

만기보유금융자산

합 계	7,157,728,980	185,573,370	7,343,302,350

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당분기손익인식금융부채	-	-	-

매입채무및기타채무	-	10,710,691,175	10,710,691,175

차입금	-	10,400,000,000	10,400,000,000

전환사채	-	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	-	25,110,691,175	25,110,691,175

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금 및 현금성 자산

단기금융상품

매출채권및기타채권	6,538,888,503	6,538,888,503

기타금융자산	99,480,193	99,480,193

장기금융상품

매도가능금융자산	185,849,760	185,849,760

만기보유금융자산	-

합 계	6,638,368,696	185,849,760	6,824,218,456

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익인식금융부채	-	-	-

매입채무및기타채무	-	8,628,398,041	8,628,398,041

차입금	-	12,278,470,000	12,278,470,000

전환사채	-	7,928,979,404	7,928,979,404

합 계	-	28,835,847,445	28,835,847,445

(4) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 내부적인 평가기준을 적용하여 평가한 후 일정등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 내부적인 평가를 위한 주요 거래처의 신용정보는 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.

3) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	-	-

상장주식	2,273,370	2,273,370

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	-	-

상장주식	2,549,760	2,549,760

당분기 및 전기말 중 수준1과 수준2간의 대체는 없었습니다.

32. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	고요지코코리아

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코다코

기타특수관계자	㈜앤케이디씨

기타특수관계자	㈜코다코글로벌

기타특수관계자	MKDC S.A. DE C.V.

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래내용은 다음과 같습니다.1)당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	회사의 명칭	매출거래 등	매입거래 등

원재료 매입	외주가공비	유형자산 매입	기타	매입거래 계

관계기업	고요지코코리아	-	9,307,367,744	12,203,730	9,319,571,474

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코다코	188,674,750	4,943,345,686	4,943,345,686

기타특수관계자	㈜앤케이디씨	67,073,720	2,763,528,448	54,455,653	4,247,115	2,822,231,216

합 계	255,748,470	17,014,241,878	54,455,653	16,450,845	17,085,148,376

(전분기) (단위 : 원)

구 분	회사의 명칭	매출거래 등	매입거래 등

원재료 매입	외주가공비	유형자산 매입	기타	매입거래 계

관계기업	고요지코코리아	-	7,244,886,568	3,300,000	7,248,186,568

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코다코	7,902,239	4,780,870,828	334,135,834	31,900,000	5,146,906,662

기타특수관계자	㈜앤케이디씨	3,599,209,680	244,116,304	15,011,810	259,128,114

합 계	3,607,111,919	12,269,873,700	334,135,834	50,211,810	12,654,221,344

2) 당분기말과 전기말 현재 채권.채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	채권 계	매입채무	미지급금	채무 계

관계기업	고요지코코리아	-	-	2,568,221,924	1,203,730	2,569,425,654

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코다코	184,720,800	184,720,800	1,014,394,549	1,014,394,549

기타특수관계자	㈜앤케이디씨	-	797,851,969	3,004,115	800,856,084

합 계	184,720,800	184,720,800	4,380,468,442	4,207,845	4,384,676,287

(전기말) (단위 : 원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	채권 계	매입채무	차입금	채무 계

관계기업	고요지코코리아	-	-	-	2,200,000	2,200,000

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜코다코	-	-	-	4,225,922,515	1,387,000	4,227,309,515

기타특수관계자	㈜엔케이디씨	310,835,250	206,441,400	517,276,650	255,945,911	1,083,500	257,029,411

합 계	310,835,250	206,441,400	517,276,650	4,481,868,426	4,670,500	4,486,538,926

3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	291,500,000	312,278,500

33.우발사항(1) 당분기말 현재 당사의 거래처에 대하여 계약이행 보증 등과 관련하여 백지어음 1매 및 백지수표 1매가 견질로 제공되어 있으며, 상대방 거래처의 파산 등의 사유로 인하여 동 어음 및 수표를 회수하지 못하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 도고공장 건설관련 1건(신축시 발생한 소음 진동 관련 인근 축사의 손해배상 소송)으로 분기말 이후 원고의 항소기각 시점의 총예상금액은 소송비용을 포함 29백만원으로 당사 및 건축시행사인 동백건설(주)가 공동 분담 예정입니다.

(3) 단기매매차익 취득사실

구 분	내 용

취득자명	에이오엔비지엔 유한회사

취득자의 지위	㈜지코 주요주주

취득금액	868,774,121원

금융감독원으로부터 단기매매차익 발생사실을 통보받은 날짜	2017년 12월 20일

관련 사실	에이오엔비지엔 유한회사는 2016.4.14. ㈜지코 보통주 1,538,460주를 매수하고, 2016.7.4.~2016.7.8. 기간 중 동사 보통주 2,423,503주를 매도하는 과정에서 868,774,121원의 단기매매차익을 취득한 사실이 있음

반환청구계획	당사는 금융감독원으로부터 단기매매차익 취득사실을 통보받아 취득자에게 본 내용을 통보하였으며, 반환청구를 요청하였습니다. 이에 단기매매취득자는 통보를 받은 날로부터 30일 이내에 금융감독원에 이의신청할 수 있음을알려드렸으며, 동 통보사실에 대하여 이의 신청을 검토할 수 있습니다. 당사는 이와 관련 단기매매차입 반환 소송이 진행중입니다.

34. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체수주에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품매출	61,175,116,239	57,624,091,401

합 계	61,175,116,239	57,624,091,401

(2)지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

또한, 당사의 매출액은 전액 대한민국에서 발생하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기말과 전분기말 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전분기말

매출처 A	18,482,192,796	18,898,887,754

매출처 B	11,573,334,809	12,521,598,581

매출처 C	10,346,809,793	7,955,634,122

매출처 D	9,237,383,013	4,428,284,790

합 계	49,639,720,411	43,804,405,247

35. 전환사채(1) 당사는 2017년 01월 24일에 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행 하였는 바, 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	상환방법

전환사채	4,000,000,000	8,000,000,000	만기일시상환

가산: 사채상환할증금	-	-	-

차감: 전환권조정	-	(71,020,596)	-

장부금액	4,000,000,000	7,928,979,404	-

(2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

내 용	제25회 무보증 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 01월 24일

만기일	2020년 01월 24일

조기상환청구권(주1)	사채발행 1년이후 시점부터 3개월마다 상환청구 가능

상환방법	만기일시상환

이자지급방법	매월 후급

표면이자율	6.00%

만기이자율	6.00%

전환청구기간	2018년 01월 24일 ~ 2019년 12월 24일

전환비율	사채 권면 금액의 100%

전환가격(주2)	금725원

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

주1) 전환사채의 만기일이 2020년으로 되어있으나 투자자에게 조기상환청구권이 있으므로 이를 유동부채로 분류하였습니다.주2) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 또한 사채발행이후 6개월부터 3개월마다 시가하락분을 반영하여 전환가격을 조정합니다. 최초 전환가격은 987원 입니다.

36 . 전 환우선주 당기 중 당사가 발행한 전환우선주의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

내 용	전환우선주

발행주식수	5,138,746주

의결권	1주당 1의결권

발행가액	973원

배당률	발행가액 기준 연 1.0% (누적적, 참가적 조건)

만기일	발행일로부터 5년

전환비율	1:1(전환가격의 조정이 있을 경우 본 주식의 한 주당 발행가격을 조정된 전환가격으로 나눈 비율)

전환기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간의 전일까지 수시 전환청구 가능(존속기간 만료 다음날 자동으로 보통주로 전환됨)

전환우선주의 발행금액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할 등에 따라 전환가격이 조정될 수 있습니다. 또한, 전환 우선주 발행 이후 3개월마다 시가하락분을 반영하여 전환가격을 조정합니다. 보고기간 종료일 현재 동 조항으로 인한 조정사항이 발생하여 전환가격이 684원으로 조정되었습니다.