오리콤 사업보고서 (2021.12)
7. 기타 참고사항

(1) 사업부문별 주 요 재무정보 (연결기준)

(단위 : 백만원 )

부문	사업부문	구 분	제47기	제46기	제45기

오리콤	광고부문	총매출액	48,623	43,846	66,850

순매출액	48,260	43,480	66,416

영업이익(손실)	(1,610)	(627)	2,808

당기순이익(손실)	(1,650)	(1,086)	1,877

총자산	128,351	108,705	127,532

총부채	57,445	41,880	57,794

매거진부문	총매출액	53,840	39,563	47,012

순매출액	53,840	39,489	46,594

영업이익(손실)	5,482	484	2,067

당기순이익(손실)	4,120	243	1,406

총자산	16,468	13,562	13,606

총부채	10,000	11,469	12,072

한컴	광고부문	총매출액	56,059	50,282	86,360

순매출액	56,059	50,282	86,360

영업이익(손실)	3,104	1,543	3,424

당기순이익(손실)	1,871	1,706	2,934

총자산	71,088	61,392	62,955

총부채	46,527	38,991	42,204

소계	총매출액	158,522	133,691	200,222

순매출액	158,159	133,251	199,370

영업이익(손실)	6,976	1,400	8,299

당기순이익(손실)	4,341	863	6,217

총자산	215,907	183,659	204,093

총부채	113,972	92,340	112,070

연결조정	총매출액	-	-	-

순매출액	(801)	(969)	(824)

영업이익(손실)	(381)	(367)	(343)

당기순이익(손실)	1,806	(96)	(285)

총자산	(4,760)	(11,335)	(8,452)

총부채	89	(2,096)	699

합계	총매출액	158,522	133,691	200,222

순매출액	157,358	132,282	198,546

영업이익(손실)	6,595	1,033	7,956

당기순이익(손실)	6,147	767	5,932

총자산	211,147	172,324	195,641

총부채	114,061	90,244	112,769

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 업계의 현황 【오리콤 광고 부문, 한컴】 광고란 광고주가 소비자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다. 최근 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성>광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다. 국내시장 현황> 2021년 광고시장은 지상파 중간광고 허용 및 디지털전환 가속화, 코로나19로 인해 위축되었던 시장이 회복된 기저효과 영향 등으로 20.4% 신장하였습니다. 2022년은 동계올림픽을 비롯해 대선과 월드컵까지 대형이벤트가 예정되어있어 광고시장에 긍정적인 영향이 예상됩니다. 다만, 변이바이러스 확산과 인플레이션에 따른 기업투자 위축으로 불확실성이 지속될 것으로 예상됩니다. 강점>오리콤 광고부문은 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도이를 확대해 나갈 것입니 다. 한 컴 은 83년 창립이래 지난 37년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대 규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다. 【매거진 부문】 산업의 특성> '잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률'에 따르면 '잡지'는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 '잡지'를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다. 잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다. 경기변동의 특성> 대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다. 패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적 으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 2021년에는 코로나19 영향이 개선되지 않고 지속됨에 따라 광고주의 이벤트나 행사가 중단되거나 축소되었고, 이에 따라 디지털을 비롯한 컨텐츠 제작관련 상품을 기획하여 적극적으로 제안하는 것을 통해 매출을 확대하였습니다. 2022년에는 연초 오미크론 확산 영향으로 코로나19 상황이 지속됨에 따라 광고시장이 정체되거나 이전과 비슷한 흐름을 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. 강점> 당사는 글로벌 브랜드인 Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습 니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해 audience와 소통하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지 및 다양한 디지털 미디어를 활용한 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가고 있습니다. (3) 영 업개황 【오리콤 광고 부문, 한컴】 2021년 광고시장은 지상파 중간광고 허용 및 디지털전환 가속화, 코로나19로 인해 위축되었던 시장이 회복된 기저효과 영향으로 20.4% 신장하였습니다. BTL시장은 사회적 거리두기 지침이 완화되며 일부 오프라인 행사들이 개최되었으나 변이바이러스 확산으로 인한 규모 축소 및 취소로 여전히 코로나 이전 수준으로 회복되지 못하였습니다. 2021년도 순매출액은 오리콤 광고부문이 전년대비 10.9% 증가한 48,623백만원을 기록하였으며, 한컴은 11.5% 증가한 56,059백만원을 기록하였습니다. 2022년은 동계올림픽을 비롯해 대선과 월드컵까지 대형이벤트가 예정되어 긍정적인 영향이 예상되는 반면 변이바이러스 확산과 인플레이션에 따른 기업투자 위축으로 광고시장의 불확실성은 지속될 것으로 예상됩니다. 다만, 코로나가 안정될 경우 일부 행사가 재개되는 등 점진적인 회복이 전망됩니다. 【매거진 부문】 2021년에는 코로나19 영 향 이 지속됨에 따라 달라진 시장상황에 맞추어 적극적으로 다양한 제안을 하였습니다. 매거진 부문의 순매출액은 전년대비 36% 증가된 53,840백만원을 기록하였습니다. 2022년에도 코로나19 상황이 상당기간 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 광고시장 환경 변화에 맞추어 새로운 상품을 제안하는 노력을 지속할 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결, 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 제47기, 제46기, 제45기 연결, 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제47기 제46기 제45기 (2021년 12월 31일) (2020년 12월 31일) (2019년 12월 31일) 자산 [유동자산] 112,428 88,292 119,831 ㆍ당좌자산 112,428 88,292 119,831 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 98,719 84,032 75,810 ㆍ투자자산 21,467 18,607 11,008 ㆍ유형자산 55,564 43,247 44,046 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ무형자산 15,832 15,932 16,685 ㆍ사용권자산 2,924 3,603 1,531 ㆍ기타비유동자산 2,932 2,643 2,540 자산총계 211,147 172,324 195,641 부채 [유동부채] 96,470 76,343 100,245 [비유동부채] 17,591 13,901 12,524 부채총계 114,061 90,244 112,769 자본 지배기업소유주지분 97,086 82,080 82,872 [자본금] 11,975 11,845 11,704 [자본잉여금] 14,229 13,878 13,625 [기타자본항목] (929) (823) (726) [기타포괄손익누계액] 27,600 16,309 16,302 [이익잉여금] 44,211 40,871 41,967 비지배지분 - - - 자본총계 97,086 82,080 82,872 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 157,358 132,282 198,546 영업이익 6,595 1,033 7,956 계속사업이익 6,147 767 5,932 당기순이익 6,147 767 5,932 지배기업 소유주지분 6,147 767 5,932 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 533 68 532 희석주당순이익(원) 531 67 519 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제47기 제46기 제45기 (2021년 12월 31일) (2020년 12월 31일) (2019년 12월 31일) 자산 [유동자산] 59,602 45,624 66,382 ㆍ당좌자산 59,602 45,624 66,382 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 84,996 76,423 74,535 ㆍ투자자산 29,952 29,997 29,997 ㆍ유형자산 41,471 32,314 32,849 ㆍ투자부동산 4,686 4,787 4,888 ㆍ무형자산 4,198 3,955 4,156 ㆍ사용권자산 2,909 3,566 839 ㆍ기타비유동자산 1,780 1,804 1,806 자산총계 144,598 122,047 140,917 부채 [유동부채] 54,598 41,661 59,747 [비유동부채] 12,626 11,467 9,898 부채총계 67,224 53,128 69,645 자본 [자본금] 11,975 11,845 11,704 [자본잉여금] 14,229 13,878 13,625 [기타자본항목] (929) (823) (726) [기타포괄손익누계액] 19,523 11,799 11,799 [이익잉여금] 32,576 32,220 34,870 자본총계 77,374 68,919 71,272 종속기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 102,100 82,969 113,009 영업이익 3,873 (143) 4,875 계속사업이익 2,470 (843) 3,283 당기순이익 2,470 (843) 3,283 기본주당순이익(원) 214 (74) 295 희석주당순이익(원) 213 (74) 287 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 2021.12.31 현재 제 46 기 2020.12.31 현재 제 45 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 112,428,357,442 88,291,603,074 119,831,024,801 현금및현금성자산 53,189,774,254 43,320,522,995 61,591,635,723 매출채권 29,304,779,146 19,480,393,340 26,931,963,209 기타채권 29,735,168,890 25,179,745,636 31,154,730,438 선급법인세 33,227,630 기타유동자산 198,635,152 277,713,473 152,695,431 비유동자산 98,719,091,110 84,032,055,705 75,809,641,656 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 11,000,000 장기투자증권 488,815,599 533,563,679 533,427,887 장기기타채권 1,731,030,206 1,770,120,206 1,787,636,390 종속기업및관계기업투자 20,966,878,406 18,062,081,398 10,463,075,644 유형자산 55,564,109,009 43,246,611,324 44,046,419,749 무형자산 15,832,018,379 15,932,439,345 16,684,863,498 이연법인세자산 1,033,258,524 703,643,763 581,567,778 사용권자산 2,924,200,415 3,603,287,584 1,530,810,285 기타비유동자산 167,780,572 169,308,406 170,840,425 자산총계 211,147,448,552 172,323,658,779 195,640,666,457 부채 유동부채 96,469,738,887 76,343,029,135 100,245,156,822 매입채무 12,811,320,885 9,747,995,948 17,622,600,476 기타채무 74,383,565,157 62,097,364,182 77,945,952,233 미지급법인세 1,519,118,337 493,869,612 1,323,292,833 기타충당부채 261,055,914 151,295,478 114,194,500 유동성리스부채 829,887,560 874,651,197 787,922,416 기타유동부채 6,664,791,034 2,977,852,718 2,451,194,364 비유동부채 17,590,982,989 13,900,788,782 12,523,567,592 장기기타채무 1,143,789,093 1,139,466,629 1,251,095,324 순확정급여부채 5,969,659,323 5,115,446,162 5,596,992,552 이연법인세부채 8,360,309,788 4,910,491,558 4,902,232,294 비유동리스부채 2,117,224,785 2,735,384,433 773,247,422 부채총계 114,060,721,876 90,243,817,917 112,768,724,414 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 97,086,726,676 82,079,840,862 82,871,942,043 자본금 11,975,050,000 11,845,050,000 11,704,050,000 자본잉여금 14,229,306,907 13,877,578,907 13,625,132,507 기타자본항목 (929,087,875) (823,088,260) (725,741,860) 기타포괄손익누계액 27,600,274,878 16,309,134,861 16,302,091,044 이익잉여금 44,211,182,766 40,871,165,354 41,966,410,352 자본총계 97,086,726,676 82,079,840,862 82,871,942,043 자본과부채총계 211,147,448,552 172,323,658,779 195,640,666,457 ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 손익계산서 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 매출액 157,357,863,438 132,282,413,669 198,545,882,077 매출원가 100,399,590,133 86,153,054,640 142,271,615,755 매출총이익 56,958,273,305 46,129,359,029 56,274,266,322 판매비와관리비 50,363,206,235 45,096,646,103 48,318,467,965 영업이익(손실) 6,595,067,070 1,032,712,926 7,955,798,357 금융수익 317,627,631 1,009,674,605 873,808,057 금융비용 117,834,244 223,697,428 259,553,142 기타영업외수익 39,611,484 87,487,181 79,555,504 기타영업외비용 862,592,627 1,099,732,594 1,005,160,707 지분법적용투자손익 2,577,373,581 258,395,407 (22,879,679) 법인세비용차감전순이익(손실) 8,549,252,895 1,064,840,097 7,621,568,390 법인세비용 2,401,902,863 298,315,004 1,689,983,856 당기순이익(손실) 6,147,350,032 766,525,093 5,931,584,534 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 6,147,350,032 766,525,093 5,931,584,534 비지배지분 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 533 68 532 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 531 67 519 ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 당기순이익(손실) 6,147,350,032 766,525,093 5,931,584,534 기타포괄손익 11,008,249,097 638,695,426 769,703,164 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 11,008,249,097 638,695,426 769,703,164 순확정급여부채의 재측정요소(세후기타포괄손익) 868,709,076 631,651,609 (1,348,732,249) 자산재평가이익 10,189,753,610 1,871,604,372 지분법자본변동 1,101,386,407 7,043,817 246,831,041 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 이익잉여금 대체 (66,989,567) 지분법 이익잉여금 (1,084,610,429) 총포괄손익(손실) 17,155,599,129 1,405,220,519 6,701,287,698 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 17,155,599,129 1,405,220,519 6,701,287,698 비지배지분 ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2019.01.01 (기초자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 14,183,655,631 39,831,813,767 78,292,483,045 78,292,483,045 당기순이익(손실) 5,931,584,534 5,931,584,534 5,931,584,534 순확정급여부채의 재측정요소 (1,348,732,249) (1,348,732,249) (1,348,732,249) 자산재평가이익 1,871,604,372 1,871,604,372 1,871,604,372 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분법 자본변동 246,831,041 246,831,041 246,831,041 지분법이익잉여금 현금배당 (2,448,255,700) (2,448,255,700) (2,448,255,700) 주식선택권의 행사 205,300,000 227,431,340 (106,304,340) 326,427,000 326,427,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 자본 증가(감소) 합계 205,300,000 227,431,340 (106,304,340) 2,118,435,413 2,134,596,585 4,579,458,998 4,579,458,998 2019.12.31 (기말자본) 11,704,050,000 13,625,132,507 (725,741,860) 16,302,091,044 41,966,410,352 82,871,942,043 82,871,942,043 2020.01.01 (기초자본) 11,704,050,000 13,625,132,507 (725,741,860) 16,302,091,044 41,966,410,352 82,871,942,043 82,871,942,043 당기순이익(손실) 766,525,093 766,525,093 766,525,093 순확정급여부채의 재측정요소 631,651,609 631,651,609 631,651,609 자산재평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분법 자본변동 7,043,817 7,043,817 7,043,817 지분법이익잉여금 현금배당 (2,493,421,700) (2,493,421,700) (2,493,421,700) 주식선택권의 행사 141,000,000 252,446,400 (97,346,400) 296,100,000 296,100,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 자본 증가(감소) 합계 141,000,000 252,446,400 (97,346,400) 7,043,817 (1,095,244,998) (792,101,181) (792,101,181) 2020.12.31 (기말자본) 11,845,050,000 13,877,578,907 (823,088,260) 16,309,134,861 40,871,165,354 82,079,840,862 82,079,840,862 2021.01.01 (기초자본) 11,845,050,000 13,877,578,907 (823,088,260) 16,309,134,861 40,871,165,354 82,079,840,862 82,079,840,862 당기순이익(손실) 6,147,350,032 6,147,350,032 6,147,350,032 순확정급여부채의 재측정요소 868,709,076 868,709,076 868,709,076 자산재평가이익 10,189,753,610 10,189,753,610 10,189,753,610 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (66,989,567) (66,989,567) (66,989,567) 지분법 자본변동 1,101,386,407 1,101,386,407 1,101,386,407 지분법이익잉여금 (1,084,610,429) (1,084,610,429) (1,084,610,429) 현금배당 (2,524,441,700) (2,524,441,700) (2,524,441,700) 주식선택권의 행사 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 375,728,385 375,728,385 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 66,989,567 (66,989,567) 0 0 자본 증가(감소) 합계 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 11,291,140,017 3,340,017,412 15,006,885,814 15,006,885,814 2021.12.31 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 27,600,274,878 44,211,182,766 97,086,726,676 97,086,726,676 ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 13,359,700,861 (7,726,094,154) 5,615,456,728 당기순이익(손실) 6,147,350,032 766,525,093 5,931,584,534 조정 8,894,635,756 5,402,959,760 6,885,146,554 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (227,544,145) (13,313,824,042) (5,654,417,008) 이자수취(영업) 222,548,291 867,268,507 775,626,228 배당금수취(영업) 4,982,000 5,942,000 4,502,000 법인세납부(환급) (1,682,271,073) (1,454,965,472) (2,326,985,580) 투자활동현금흐름 (425,976,054) (7,335,450,950) (546,577,751) 단기금융자산의 처분 47,028,616,441 장기금융상의 처분 7,381,237 유형자산의 처분 14,836,636 8,946,363 7,320,000 무형자산의 처분 340,000,000 보증금의 감소 22,804,000 1,154,800 8,669,001 관계기업투자주식의 취득 (7,331,541,780) 단기금융자산의 취득 (47,028,616,441) 유형자산의 취득 (456,842,927) (325,663,213) (559,149,392) 무형자산의 취득 (14,155,000) (28,311,120) (3,417,360) 보증금의 증가 (36,000) 재무활동현금흐름 (3,066,147,302) (3,125,110,304) (3,690,359,102) 주식선택권의 행사 375,700,000 296,100,000 326,427,000 배당금의 지급 (2,524,441,700) (2,493,421,700) (2,448,255,700) 리스료의 지급 (917,405,602) (927,788,604) (1,568,530,402) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,867,577,505 (18,186,655,408) 1,378,519,875 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,673,754 (84,457,320) (22,459,758) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,869,251,259 (18,271,112,728) 1,356,060,117 기초의 현금 43,320,522,995 61,591,635,723 60,235,575,606 기말의 현금 53,189,774,254 43,320,522,995 61,591,635,723 ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제47기 2021년 12월 31일 현재 제46기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 오리콤과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리콤(이하 '지배기업')은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다. 지배기업은 2000년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. (2) 종속 기업 현황 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속 기업 투자내역 은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 당기말 지분율 전기말 지분율 결산일 업종 주식회사 한컴 대한민국 100% 100% 12월 31일 광고대행업 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재 무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출액 당기순이익 총포괄손익 주식회사 한컴 71,088 46,527 56,059 1,871 2,159 (3) 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상범위 변동은 발생하지 않았습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석2.(2)에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2 023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 20 23년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑨ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (3) 연결 지배기업이 작성하는 연결재무제표는 지배기업과 지배기업이 지배하고 있는 모든 종속기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다. 2)관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (4) 외화 환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (6) 금융자산 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 영업외 비용 ' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타 영업외 수익' 또는 '기타 영업외 비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 및 개별채권의 신용위험을 고려하는 개별법을 적용합니다 . 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도 자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 매출채권매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 정상영업주기 내에 회수되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 6.(2) 에서 제공됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면, 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 10 ~ 40년 구축물 10 ~ 40년 차량운반구 5년 비품 3 ~ 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화합니다. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타 무형자산의 상각비는 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대해 아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 해당 자산의 원가에 반영하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 당기말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 종업원 급여 1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표 시 되고 관 련 확정급여채무 의 지급 시점 과 만 기 가 유사한 우량 회사채 의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 당기말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (15) 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다 . (16) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 파생상품 가격결정방법을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (17) 수익인식 1 ) 수행의무의 식별 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 고객에게 이전하는 약속 중 구별되는 재화나 용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다. 연결회사는 광고제작 매출 등과 관련하여 계약기간 동안 고객에게 기획, 제작, 검수 등의 용역을 제공할 의무가 있으나 이를 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 3) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 4) 반품 연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다. 고객의 반품권리를 행사할때 고객으로 부터 회수한 제품에 대해서는 가치가 없는 것으로 판단하여 자산을 인식하지 않고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. (18) 정부보조금 연결회사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 당기말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (20) 리스 - 연결회사가 리스제공자인경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. - 연결회사가 리스이용자인 경우리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 '연장선택권 및 종료선택권'에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. (21) 재무제표 발행 승인일 연결회사 의 재무 제표는 2022년 2 월 10일자 로 이 사회에 서 승인되 었으 며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 광고주들의 마케팅 활동 위축으로 인한 광고업의 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향이 보고기간말 현재 합리적으로 추정될 수 없으므로 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. (1) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며 , 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다 . (2) 반품충당부채 연결회사는 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (3) 영업권의 손상 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. (4) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다 . 4. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 GBP USD GBP USD EUR I. 외화 금융자산 30 992 43 1,108 215 II. 외화 금융부채 - 13 - 577 - 차감 계(I - II) 30 979 43 531 215 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전순손익 101 (101) 79 (79) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험 보고기간말 현재 연결회사 는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융자산 , 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 1) 신용위험에 대한 노출정도 보고기간말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산(*) 53,184 43,316 장ㆍ단기금융상품 11 11 매출채권 및 기타채권 60,771 46,430 합계 113,966 89,757 (*) 연결회사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다. 2) 보 고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 4 29,305 - - 29,309 기타채권 226 29,735 - - 29,961 장기기타채권 - 1,731 - - 1,731 합계 230 60,771 - - 61,001 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 20 19,480 - - 19,500 기타채권 226 25,180 - - 25,406 장기기타채권 - 1,770 - - 1,770 합계 246 46,430 - - 46,676 3) 금융자산 의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위:백만원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 38,262 28,977 AA 14,922 14,339 합계 53,184 43,316 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. (단위:백만원) 장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 AAA 11 11 (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 12,811 12,811 12,811 - - 기타채무(*) 65,564 65,564 65,564 - - 리스부채 2,947 3,052 838 774 1,440 합계 81,322 81,427 79,213 774 1,440 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 9,748 9,748 9,748 - - 기타채무(*) 56,485 56,485 56,485 - - 리스부채 3,610 3,766 884 784 2,098 합계 69,843 69,999 67,117 784 2,098 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 114,061 90,244 자본총계 97,086 82,080 부채비율 117.5% 109.9% 5 . 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 11 11 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 29,309 (4) 29,305 19,500 (20) 19,480 기타채권 29,961 (226) 29,735 25,406 (226) 25,180 비유동 장기기타채권 1,731 - 1,731 1,770 - 1,770 합계 61,001 (230) 60,771 46,676 (246) 46,430 (2) 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 계정과목 기초금액 설정(환입) 채권제각 기말금액 매출채권 20 (16) - 4 기타채권 226 - - 226 합계 246 (16) - 230 ② 전기 (단위:백만원) 계정과목 기초금액 설정 채권제각 기말금액 매출채권 1 29 (10) 20 기타채권 110 116 - 226 합계 111 145 (10) 246 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7 . 장기투자증권보고기간말 현재 연결회사의 장기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종 목 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 (주)연합뉴스 133 133 한국신문잉크(주) 218 218 원오원글로벌 - 45 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 88 88 합 계 489 534 8 . 범주별 금융상품 등 (1) 보고기간 말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 53,189 - - 53,189 53,189 장ㆍ단기금융상품 11 - - 11 11 장기투자증권 - 401 88 489 489 매출채권 및 기타채권(*) 60,771 - - 60,771 60,771 합 계 113,971 401 88 114,460 114,460 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 78,375 - 78,375 78,375 리스부채 2,947 - 2,947 2,947 합계 81,322 - 81,322 81,322 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 43,321 - - 43,321 43,321 장ㆍ단기금융상품 11 - - 11 11 장기투자증권 - 446 88 534 534 매출채권 및 기타채권(*) 46,430 - - 46,430 46,430 합 계 89,762 446 88 90,296 90,296 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 66,216 17 66,233 66,233 리스부채 3,610 - 3,610 3,610 합계 69,826 17 69,843 69,843 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 88 88 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 401 401 합계 - - 489 489 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 88 88 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 446 446 합계 - - 534 534 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (3) 당기 와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 기타 합계 상각후원가 금융자산 248 - 16 (26) - 238 당기손익- 측정 금융자산 - 1 - - - 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4 - - - 4 상각후원가 측정 금융부채 - - - 35 1 36 기타금융부채 (63) - - - - (63) 합계 185 5 16 9 1 216 2) 전기 (단위:백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 기타 합계 상각후원가 금융자산 816 - (144) (39) - 633 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1 - - - 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 5 - - - 5 상각후원가 측정 금융부채 - - - 9 22 31 기타금융부채 (27) - - - - (27) 합계 789 6 (144) (30) 22 643 ( 4) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 39,644 10,339 29,305 - 29,305 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 67,556 10,452 57,103 - 57,103 2) 전기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 28,495 8,849 19,480 - 19,480 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 63,574 8,849 54,724 - 54,724 9 . 기타채권 및 기타채무 (1) 기타채권 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미수금 29,702 25,172 미수수익 33 8 소계 29,735 25,180 비유동 보증금 1,731 1,770 소계 1,731 1,770 합계 31,466 26,950 (2) 기타채무 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 64,562 56,408 미지급비용 9,779 5,665 예수보증금 27 8 임대보증금 16 16 소계 74,384 62,097 비유동 장기미지급비용 1,144 1,122 금융보증부채 - 17 소계 1,144 1,139 합계 75,528 63,236 10 . 기타자산 및 기타부채 (1) 기타자산 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 31 23 선급비용 168 255 소계 199 278 비유동 장기성선급비용 16 18 기타의비유동자산 151 151 소계 167 169 합계 366 447 ( 2) 기타부채 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선수금 4,279 945 예수금 365 480 부가가치세예수금 2,021 1,553 소계 6,665 2,978 11. 관 계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 소재지 결산일 두산큐벡스 주식회사 골프장 운영업 등 한국 12월 31일 두산프라퍼티 주식회사(*) 부동산 임대업 한국 12월 31일 (*)구 디비씨 주식회사 (2) 당기말 현재 연결회사의 관계기업투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 지분율 당기말 전기말 두산큐벡스 주식회사(주1)(*) 7.23% 14,847 13,870 두산프라퍼티 주식회사(주1)(**) 4.10% 6,120 4,192 합계 20,967 18,062 (*) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 두산큐벡스주식회사의 대표이사선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (**) 연 결회사의 임원이 피투자기업의 의사결정과정에 참여하고 있으므로, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 두산큐벡스 주식회사 13,870 646 1,416 (1,085) 14,847 두산프라퍼티 주식회사(*) 4,192 1,932 (4) - 6,120 합계 18,062 2,578 1,412 (1,085) 20,967 (*)구 디비씨 주식회사 2) 전기 (단위:백만원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 두산큐벡스 주식회사 6,232 7,332 297 9 13,870 두산프라퍼티 주식회사 4,231 - (39) - 4,192 합계 10,463 7,332 258 9 18,062 (4) 관계기업투자 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순 손익 기타포괄손익 총포괄손익 두산큐벡스 주식회사 323,606 109,291 7,011 9,518 127 9,645 두산프라퍼티 주식회사(*) 154,409 5,074 1,366 47,135 (106) 47,029 (*)구 디비씨 주식회사2) 전기 (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 두산큐벡스 주식회사 306,979 106,052 69,373 3,280 127 3,407 두산프라퍼티 주식회사 542,068 439,762 - (938) - (938) (5) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 기업명 순자산 우선주제외 순자산 (a) 연결실체지분율(b) 순자산 지분금액 (a×b) 영업권 기타 장부금액 두산큐벡스 주식회사 214,315 199,536 7.23% 14,426 421 - 14,847 두산프라퍼티 주식회사(*) 149,336 149,336 4.10% 6,123 - (3) 6,120 합계 363,651 348,872 20,549 421 (3) 20,967 (*)구 디비씨 주식회사2) 전기 (단위: 백만원) 기업명 순자산 우선주제외 순자산 (a) 연결실체지분율(b) 순자산 지분금액 (a×b) 영업권 기타 장부금액 두산큐벡스 주식회사 200,927 186,028 7.23% 13,449 421 - 13,870 두산프라퍼티 주식회사 102,307 102,307 4.10% 4,195 - (3) 4,192 합계 303,234 288,335 17,644 421 (3) 18,062 12 . 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구 분 토지(*) 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 37,136 4,777 535 799 43,247 취득/자본적지출 - - 270 186 456 재평가증가 13,064 - - - 13,064 감가상각 - (559) (334) - (893) 대체 - - - (310) (310) 기말장부가액 50,200 4,218 471 675 55,564 취득원가 50,200 15,412 4,757 675 71,044 감가상각누계액 - (11,194) (4,286) - (15,480) (*) 연결회사는 비알코리아의 전세보증금 중 10백만원이 근저당설정 되어있습니다.한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장 부가액은 16,6 22 백만원 입 니다. 2) 전기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 37,136 5,339 878 693 44,046 취득/자본적지출 - - 168 154 322 감가상각 - (562) (511) - (1,073) 대체 - - - (48) (48) 기말장부가액 37,136 4,777 535 799 43,247 취득원가 37,136 15,412 4,812 799 58,159 감가상각누계액 - (10,635) (4,277) - (14,912) (2) 연결회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 평가하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정 가치입니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인으로부 터 2021년 11월 3 0일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인은 감정평 가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. (3) 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 1) 당기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 50,200 2) 전기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 37,136 (4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법 측정대상 토지와 유사한 토지의 거래사례가액 및 인근 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 거래일 및 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를측정함 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정 시점수정이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 가치형성요인 가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) (5) 당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 60 69 판매비와관리비 833 1,004 합계 893 1,073 13. 리 스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 3,306 297 3,603 취득 58 141 199 중도해지 - (7) (7) 감가상각 (677) (193) (870) 기말장부가액 2,687 237 2,924 취득원가 3,356 613 3,969 감가상각누계액 (670) (375) (1,045) 2)전기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 1,246 285 1,531 대체 (543) - (543) 취득 3,298 275 3,573 중도해지 - (67) (67) 감가상각 (695) (196) (891) 기말장부가액 3,306 297 3,603 취득원가 3,445 519 3,964 감가상각누계액 (139) (222) (361) (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 3,610 1,561 취득 198 3,573 지급 (917) (928) 이자비용 63 27 중도해지 (7) (67) 기타 - (556) 기말장부가액 2,947 3,610 (3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채 917 928 단기리스료의 현금유출 7 9 단기리스가 아닌 소액자산리스료의 현금유출 23 22 합계 947 959 (4) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 사용권 자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 295 285 판매비와관리비 575 606 합계 870 891 14 . 무형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 11,062 2 4,154 714 15,932 취득/자본적지출 - - - 14 14 대체 - - - 310 310 상각 - (1) - (423) (424) 기말장부가액 11,062 1 4,154 615 15,832 취득원가 11,062 25 4,154 6,678 21,919 상각누계액(손상차손누계액 포함) - (24) - (6,063) (6,087) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 11,062 3 4,502 1,118 16,685 취득/자본적지출 - - - 28 28 대체 - - - 48 48 처분 - - (348) - (348) 상각 - (1) - (480) (481) 기말장부가액 11,062 2 4,154 714 15,932 취득원가 11,062 26 4,154 6,354 21,596 상각누계액(손상차손누계액 포함) - (24) - (5,640) (5,664) (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 424 481 (3) 영업권 등의 손상검사보고기간말 현재 연결회사의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위:백만원) 부문 영업권 비한정 내용연수무형자산 합계 광고부문 9,689 3,984 13,673 매거진부문 1,373 170 1,543 합계 11,062 4,154 15,216 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 광고부문 매거진부문 영구성장율 1.0% 1.0% 할인율 12.60% 12.60% 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 15 . 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,222 19,791 사외적립자산의 공정가치(*) (16,252) (14,676) 재무상태표상 부채 5,970 5,115 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 3백만원(전기말 : 4백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 19,791 20,159 당기근무원가 2,372 2,552 과거근무원가 4,121 (178) 관계회사 전출입 33 38 이자비용 436 387 확정급여채무의 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (634) 357 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (594) (822) - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 - (353) 퇴직금 지급액 (3,303) (2,349) 기말 22,222 19,791 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 14,676 14,562 사외적립자산의 이자수익 290 255 관계회사 전출입 (45) 29 사외적립자산의 재측정요소 (115) (7) 사용자의 기여금 3,000 2,000 퇴직금 지급액 (1,553) (2,163) 국민연금전환금 (1) - 기말 16,252 14,676 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익 은 각 각 175 백만 원과 248 백만 원 입 니다. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,372 2,552 순이자비용(이자비용-이자수익) 146 (178) 축소및 청산으로 인한효과 4,121 132 합계 6,639 2,506 (5) 당기와 전 기 중 연결회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 568 531 판매비와관리비 6,071 1,975 합계 6,639 2,506 (6) 당기와 전기 중 보험수리적 평가로 인식하지 않으나 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 87 36 판매비와관리비 554 985 합계 641 1,021 (7) 당기와 전기에 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 2.7~2.8% 2.0~2.1% 미래임금상승률 0.8~4.2% 1.4~4.0% 미래 사망에 대한 가정은 국가에서 발행된 통계와 경험에 의해 설정되었으며, 보험수리적 가정의 주요 추정치는 독립적이고 전문자격이 있는 외부계리법인의 평가보고서를 이용하였습니다. (8) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 예금 5,551 3,010 지분증권 7,566 7,209 채무증권 2,059 2,005 기타 1,076 2,452 합계 16,252 14,676 (9) 보고기간말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 할인율 임금상승율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 금액 (1,292) 1,473 1,446 (1,295) 비율 -5.82% 6.63% 6.50% -5.83% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022 년 12월 31일 로 종료하 는 회계연도의 예상기여금은 8,283 백만 원 입니 다. 확정급여채무의 가중평 균만기는 6.71~6.97년입 니다. 16 . 기 타 충당부채당기와 전기 중 연결회사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 사용 기말 당기 151 740 (630) 261 전기 114 465 (428) 151 연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 17 . 자본금 및 주식발행초과금 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2021-01-01 기초 11,845,050주 11,845 11,930 2021-07-08 스톡옵션 행사 130,000주 130 352 2021-12-31 당기말 11,975,050주 11,975 12,282 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,975,050주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식 수는 370,315 주(전기말: 370,315주)입니다. 18 . 기타자본잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 소멸 307 307 토지재평가잉여금 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 19 . 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 - 106 합계 (929) (823) (2) 자기주식지배기업은 증권거래소를 통하여 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며,당기말 현재 자 기주식 370,315 주에 해당되는 929 백만원을 기타자본항목으로 포함하고 있습니다. (3) 주식기준보상 지배기업은 수차에 걸쳐 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다. 당기말 현재 유효한 당사가 부여한 주식선택권은 없습니다. 당기 중 지배기업의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 부여시점 발행할 주식수(단위:주) 평가금액(단위:백만원) 기초 증가 행사 기말 기초 증가 행사 기말 2012-03-30 130,000 - 130,000 - 106 - 106 - 주식선택권의 부여로 당기 및 전기에 보상비용으로 계상된 금액은 없으며, 당기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다. 지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율(주1) 기대행사기간 예상주가변동성 기대배당수익률 2012-03-30 3.57% 3년 0.35318 6.40% (주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. 20 . 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익 (6) (6) 지분법자본변동 1,415 314 자산재평가이익 26,191 16,001 합계 27,600 16,309 21 . 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 3,096 2,843 임의적립금 26,440 29,440 미처분이익잉여금 14,675 8,588 합계 44,211 40,871 (*) 지배기업의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 기초이익잉여금 40,871 41,966 2. 지배기업 소유주지분 당기순이익 6,147 767 3. 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익 869 631 4. 지분법 이익잉여금 (1,085) - 5. 배당금 지급 (2,524) (2,493) 6.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 이익잉여금 대체 (67) - 7. 기말이익잉여금 44,211 40,871 (3) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다.1) 배당기준일 : 2021년과 2020년 12월 31일 (단위: 원,주 ) 구 분 당기 전기 배당받을주식 11,604,735주 11,474,735주 주당 액면금액 1,000원 1,000원 액면배당률 22% 22% 배당금액 2,553 2,524 지배기업은 전기 기말 배당금 2,524백만원을 2021년 4월 중에 지급하였으며, 당기 기말 배당금의 지급예정일은 2022년 4월 입니다. 2) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당성향(배당금액/지배기업의 소유주지분 당기순이익) 41.5% 329.3% 배당수익률(주당배당금/결산일 주가) 3.4% 4.1% 22 . 부문별 정보 연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업 광고 광고대행, 광고제작, 프로모션 등 매거진 잡지, 광고매출 등 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 당기순 손 익 감가상각비 및무형자산상각비 광고부문 104,682 (1,161) 103,519 1,113 2,027 1,507 매거진부문 53,839 (2) 53,839 5,482 4,120 680 합계 158,521 (1,163) 157,358 6,595 6,147 2,187 2) 전기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 당기순 손 익 감가상각비 및무형자산상각비 광고부문 94,128 (1,179) 92,949 549 524 1,725 매거진부문 39,563 (230) 39,333 484 243 720 합계 133,691 (1,409) 132,282 1,033 767 2,445 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 광고부문 199,439 103,972 170,098 80,871 매거진부문 16,468 10,000 13,562 11,469 소계 215,907 113,972 183,660 92,340 조정 (4,760) 89 (11,336) (2,096) 조정 후 금액 211,147 114,061 172,324 90,244 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당기와 전기 중 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습 니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 제품매출 2,714 2,636 - 상품매출 - 8 - 용역매출 154,631 129,623 소계 157,345 132,267 기타 원천으로부터의 수익 13 15 합 계 157,358 132,282 ( 2) 계약자산 및 계약부채 1) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 2,819 77 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 1,183 816 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. 2) 전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 진행매출 816 2,460 당기 및 전기에 선급비용으로 반영된 계약이행원 가는 없습니다. 24 . 비용의 성격별 분류 (단위:백만원) 구분 당기 전기 재료비 3,191 3,076 외주제작비 67,798 60,407 종업원급여(*) 36,976 31,630 감가상각비, 무형자산상각비 2,187 2,445 지급수수료 27,153 20,710 광고비 2,152 1,360 기타비용 11,306 11,622 매출원가와 판매비와관리비 합계 150,763 131,250 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. 25 . 판매비와관리비 (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 23,438 23,155 퇴직급여 6,624 2,960 복리후생비 3,616 3,844 여비교통비 495 614 통신비 351 388 사무비 1,217 1,177 세금과공과 411 406 감가상각비 1,407 1,610 접대비 713 572 광고선전비 2,152 1,360 교육훈련비 620 684 운반보관비 379 442 지급수수료 6,469 5,207 사무실관리비 1,061 1,083 용역비 348 477 대손상각비(환입) (16) 28 무형자산상각비 424 481 기타판매비와관리비 654 609 합 계 50,363 45,097 26 . 금융손익 (단위:백만원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 248 816 배당금수익 5 6 외환차익 62 151 외화환산이익 2 15 금융보증수익 1 22 금융수익 합계 318 1,010 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 63 27 외환차손 54 105 외화환산손실 1 91 금융비용 합계 118 224 Ⅲ. 순금융수익(I-II) 200 786 27 . 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 15 9 리스계약관련이익 - 1 잡이익 25 77 합 계 40 87 기타영업외비용: 무형자산처분손실 - 8 기타의대손상각비 - 116 기부금 863 971 잡손실 - 5 합 계 863 1,100 28 . 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세부담액 1,992 599 2. 전기 법인세의 조정사항 748 (6) 3. 일시적차이에 대한 이연법인세 변동액 2,085 (114) 4. 총법인세비용(1+2+3) 4,825 479 5. 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (2,423) (181) 6. 법인세비용(4+5) 2,402 298 (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (3,648) 802 (2,846) (4,762) 1,047 (3,715) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (141) (27) (168) (8) 2 (6) 지분법이익잉여금 (33) 7 (26) (33) 7 (26) 지분법자본변동 403 (89) 314 403 (89) 314 재평가잉여금 30,284 (6,662) 23,622 20,514 (4,513) 16,001 합 계 26,865 (5,969) 20,896 16,114 (3,546) 12,568 (3) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 7,303 7,332 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,299 1,223 소 계 9,602 8,555 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (16,922) (12,756) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (7) (6) 소 계 (16,929) (12,762) 이연법인세부채 순액 (7,327) (4,207) (4) 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 퇴직급여충당금 1,115 276 (246) 1,145 미지급비용 1,433 799 - 2,232 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (5,813) - (2,149) (7,962) 감가상각비 785 45 - 830 영업권 (302) - - (302) 리스 3 11 - 14 기타 (676) (792) (1,064) (2,532) 합계 (4,207) 339 (3,459) (7,327) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 퇴직급여충당금 1,228 65 (178) 1,115 미지급비용 1,695 (262) - 1,433 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (5,813) - - (5,813) 감가상각비 725 60 - 785 영업권 (300) (2) - (302) 리스 7 (4) - 3 기타 (1,111) 438 (3) (676) 합계 (4,321) 295 (181) (4,207) ( 5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 영업권 1,846 1,846 (6) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,549 1,065 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 1,339 231 조정사항 비일시적차이 (11) 62 세액공제 327 (2) 법인세환급액 (33) (6) 기타 780 13 법인세비용 2,402 298 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 28.10% 27.98% 29 . 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배주주 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원,주 ) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 6,147,350,032 766,525,093 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,537,776 11,347,989 지배기업 소유주지분 기본주당순이익 533 68 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 11,845,050 11,704,050 주식선택권 행사(*) 63,041 14,254 자기주식 (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,537,776 11,347,989 * 주식선택권의 행사 산정식은 130,000주 × 177일 ÷ 365일 = 63,041주 입니다. (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 지배주주 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 지배기업 소유주지분의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원,주 ) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 6,147,350,032 766,525,093 조정 - - 지배기업 소유주지분 희석 당기순이익 6,147,350,032 766,525,093 ÷ 가중평균희석증권주식수(주 1 ) 11,577,719 11,494,205 지배기업 소유주지분 희석주당순이익 531 67 (주 1 ) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 11,537,776 11,347,989 주식선택권 행사 39,943 146,216 가중평균희석증권주식수 11,577,719 11,494,205 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 등 3,800 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 9,760 구매론 신한은행 10,000 원화지급보증(*) 우리은행 900 (*) 당기말 현재 실행 금액은 없습니다. (2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 W Media LLC(BDG) 상표 에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위 하 여 2,542 백 만원 의 지급보 증을 제공받고 있습니다. 31 . 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 (주)두산이며, 지분율은 60.89 % (전기말 61.55 % , 자기 주식 차감전)입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 두산큐벡스, 두산프라퍼티 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산중공업,두산베어스,두산경영연구원, 두산로보틱스, 두산 모빌리티 이노베이션, 두산제이부동산유동화전문유한회사 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 두산건설과 그 각각의 종속기업, 프레스토라이트 아시아, 케이디디아이 코리아 등 기타 (*) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, (재)같이걷는길 등 (*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타 수익 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권 자산 취득 이자비용 지배기업 두산 5,764 - 672 - 1,306 58 21 관계기업 두산큐벡스 138 - 457 - 651 - - 두산프라퍼티 93 - - - - - - 기타특수관계자 두산베어스 9 - - - - - - 두산건설 1,092 - - 3 543 - 31 두산메카텍 16 - - - - - - 두산인프라코어(*) 3,760 - - - - - - 두산밥캣 1,530 - - - - - - 두산밥캣코리아 160 - - - - - - 두산중공업 4,146 - - - - - - 두산로보틱스 18 - - - - - - 두산경영연구원 1 - - - 514 - - 두산모빌리티이노베이션 116 - - - - - - 두산산업차량 주식회사 531 - - - - - - 두산로지스틱스솔루션 2 - - - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 71 - - - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. (27) - - - - - - Bobcat Domestic 1,489 - - - - - - Doosan Turbomachinery Services, Inc (6) - - - - - - Doosan Infracore North America LLC (30) - - - - - - 두산연강재단 1 - - - 1 - - 두산퓨얼셀 436 - - - - - - 네오트랜스(*) 1 - - - - - - 중앙대학교 - - - - 500 - - 중앙대학교병원 - - 7 - 82 - - 합계 19,311 - 1,136 3 3,597 58 52 (*) 두산인프라코어와 네오트랜스는 당기말에는 특수관계자에서 제외되나, 당기까지의 거래가 있어 매출/매입을 표시하였습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타 수익 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권 자산 취득 이자비용 지배기업 두산 9,269 - 676 30 1,318 1,281 5 관계기업 두산큐벡스 190 - 143 - 635 - - 두산프라퍼티 96 22 - - - - - 기타특수관계자 두산베어스 7 - - - - - - 두산건설 938 - 2 462 2,017 9 두산메카텍 20 - - - - - - 두산인프라코어 3,560 - - - - - - 두산밥캣 511 - - - - - - 두산밥캣코리아 10 - - - - - - 두산중공업 2,122 - - - - - - 두산로보틱스 15 - - - - - - 두산경영연구원 5 - - - 564 - - 두산모빌리티이노베이션 65 - - - - - - 네오플럭스(*) 3 - - - - - - 두산로지스틱스솔루션 7 - - - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 377 - - - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 1,386 - - - - - - Bobcat Domestic 2,572 - - - - - - Doosan Turbomachinery Services, Inc 286 - - - - - - Doosan Infracore North America LLC 1,494 - - - - - - Doosan GridTech, Inc. 1 - - - - - - 두산연강재단 3 - - - 1 - - 두산솔루스 112 - - - - - - 두산퓨얼셀 420 - - - - - - 네오트랜스 1 - - - - - - 중앙대학교 - - - - 500 - - 중앙대학교병원 - - 9 - 91 - - 동대문미래재단 16 - - - - - - 합계 23,486 22 828 32 3,571 3,298 14 (*)전기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 2,884 1,437 91 488 1,080 관계기업 두산큐벡스 13 1,039 - 140 - 두산프라퍼티 - - 7 - - 기타특수관계자 두산베어스 8 869 - - - 두산건설 467 1,796 - 32 1,627 두산메카텍 2 - - - - 두산밥캣 142 1,077 - - - 두산밥캣코리아 1 - - - - 두산중공업 2,584 1,457 - - - 두산로보틱스 16 - - - - 두산경영연구원 - - - 60 - 두산산업차량 주식회사 507 17 - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 26 - - - - Bobcat Domestic 519 - - - - 두산퓨얼셀 71 - - - - 중앙대학교 - 4 - - - 중앙대학교병원 - - 3 26 - 합계 7,240 7,696 101 746 2,707 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 1,821 2,380 360 570 1,281 관계기업 두산큐벡스 10 1,039 42 552 - 두산프라퍼티 28 16 - 17 - 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - - 두산건설 330 1,671 - 32 2,017 두산메카텍 1 - - - - 두산인프라코어 883 1,106 - - - 두산밥캣 9 148 - - - 두산밥캣코리아 1 - - - - 두산중공업 688 2,310 - - - 두산로보틱스 2 - - - - 두산경영연구원 - 38 - 1 - Doosan Fuel Cell America, Inc. 16 - 13 - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 41 - 62 - - Bobcat Domestic 300 - 67 - - Doosan Turbomachinery Services, Inc 8 - 13 - - Doosan Infracore North America LLC 55 - 66 - - 두산연강재단 - 1 - - - 두산솔루스 - - - - - 두산퓨얼셀 38 - - - - 중앙대학교 - 8 - - - 중앙대학교병원 - - 4 45 - 동대문미래재단 - - - - - 합계 4,232 8,717 627 1,217 3,298 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 회사의 명칭 당기 전기 배당지급 차입(*) 상환(*) 배당지급 현금출자 차입(*) 상환(*) 지배기업 두산 1,604 58 280 1,604 - 1,281 268 관계기업 큐벡스 - 7,332 - - 기타특수관계자 두산건설 - - 316 - - 2,017 421 연강재단 15 - - 15 - - - 합 계 1,619 58 596 1,619 7,332 3,298 689 (*) 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 당기 사용권 자산은 58 백 만원이고 이자비용은 52 백만원입니 다. ( 5) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 종업원급여 4,674 4,163 퇴직급여 292 262 합계 4,966 4,425 32 . 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 6,147 767 현금유출 없는 비용등의 가산 11,743 6,580 - 이자비용 63 27 - 외화환산손실 1 91 - 대손상각비(환입) (16) 28 - 감가상각비 893 1,073 - 무형자산상각비 424 481 - 리스자산상각비 870 891 - 복리후생비 (2) - - 무형자산처분손실 - 8 - 퇴직급여 7,108 3,527 - 법인세비용 2,402 298 - 지분법적용투자주식평가손실 - 38 - 잡손실 - 2 - 기타의대손상각비 - 116 현금유입 없는 수익등의 차감 (2,848) (1,177) - 이자수익 (248) (816) - 배당금수익 (5) (6) - 외화환산이익 (2) (15) - 유형자산처분이익 (15) (9) - 리스계약관련이익 - (1) - 금융보증수익 (1) (22) - 지분법적용투자주식평가이익 (2,577) (224) - 지분법적용투자주식처분이익 - (73) - 잡이익 - (11) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (228) (13,314) - 매출채권 (9,644) 7,432 - 기타채권 (4,546) 5,803 - 기타유동자산 79 (127) - 장기기타채권 16 22 - 기타비유동자산 2 1 - 매입채무 2,897 (7,875) - 기타채무 11,987 (16,918) - 환불부채 110 37 - 기타유동부채 3,687 527 - 장기기타채무 323 783 - 퇴직금의 지급 (2,207) (1,008) - 관계회사 전출입 77 9 - 사외적립자산 (3,000) (2,000) - 운용관리수수료(DC형) (9) - 영업활동에서 창출된 현금 14,814 (7,144) (2) 당기와 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당기 전기 유형자산취득 미지급내역 8 - 토지재평가이익 13,064 - 건설중인자산 대체 310 48 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가(차입) 재무활동 현금흐름(상환) 이자비용 기타 기말 리스부채 3,610 198 (917) 63 (7) 2,947 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가(차입) 재무활동 현금흐름(상환) 이자비용 기타 기말 리스부채 1,561 3,018 (989) 27 (7) 3,610 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 2021.12.31 현재 제 46 기 2020.12.31 현재 제 45 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 59,602,339,179 45,624,336,031 66,382,345,569 현금및현금성자산 26,626,429,997 21,099,657,546 30,565,632,964 매출채권 20,602,709,485 11,083,301,155 16,867,734,396 기타채권 12,231,055,713 13,173,111,163 18,849,267,323 선급법인세 33,227,630 기타유동자산 142,143,984 235,038,537 99,710,886 비유동자산 84,995,993,637 76,422,879,191 74,534,845,201 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기투자증권 94,755,600 139,850,106 139,850,106 장기기타채권 1,730,030,206 1,752,834,206 1,754,038,006 종속기업및관계기업투자 29,854,786,000 29,854,786,000 29,854,786,000 유형자산 41,471,383,998 32,314,300,181 32,848,349,409 무형자산 4,198,499,239 3,954,633,823 4,155,990,296 투자부동산 4,685,727,503 4,786,959,791 4,888,192,080 사용권자산 2,908,671,374 3,566,232,920 839,211,563 기타비유동자산 50,139,717 51,282,164 52,427,741 자산총계 144,598,332,816 122,047,215,222 140,917,190,770 부채 유동부채 54,598,209,861 41,660,916,827 59,747,269,495 매입채무 7,278,721,105 5,132,615,322 8,643,742,323 기타채무 40,409,219,607 33,919,671,127 47,844,738,666 미지급법인세 710,765,583 792,909,088 기타충당부채 261,055,914 151,295,478 114,194,500 유동성리스부채 816,890,135 840,651,630 787,922,416 기타유동부채 5,121,557,517 1,616,683,270 1,563,762,502 비유동부채 12,625,539,921 11,467,320,528 9,897,507,225 장기기타채무 810,209,561 776,906,465 881,323,258 순확정급여부채 4,116,093,413 4,333,956,941 5,317,553,555 이연법인세부채 5,582,012,162 3,625,832,390 3,631,527,120 비유동리스부채 2,117,224,785 2,730,624,732 67,103,292 부채총계 67,223,749,782 53,128,237,355 69,644,776,720 자본 자본금 11,975,050,000 11,845,050,000 11,704,050,000 자본잉여금 14,229,306,907 13,877,578,907 13,625,132,507 기타자본항목 (929,087,875) (823,088,260) (725,741,860) 기타포괄손익누계액 19,523,493,772 11,799,011,677 11,799,011,677 이익잉여금 32,575,820,230 32,220,425,543 34,869,961,726 자본총계 77,374,583,034 68,918,977,867 71,272,414,050 자본과부채총계 144,598,332,816 122,047,215,222 140,917,190,770 ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 손익계산서 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 매출액 102,099,903,976 82,968,896,088 113,009,120,552 매출원가 61,067,343,213 50,056,272,635 72,241,693,777 매출총이익 41,032,560,763 32,912,623,453 40,767,426,775 판매비와관리비 37,159,825,150 33,055,819,325 35,892,509,865 영업이익(손실) 3,872,735,613 (143,195,872) 4,874,916,910 금융수익 169,905,631 349,575,308 412,779,596 금융비용 116,430,975 219,609,577 216,921,034 기타영업외수익 29,520,213 53,875,565 41,633,606 기타영업외비용 511,883,702 1,087,200,775 1,000,252,753 법인세비용차감전순이익(손실) 3,443,846,780 (1,046,555,351) 4,112,156,325 법인세비용 973,465,611 (203,334,399) 828,937,865 당기순이익(손실) 2,470,381,169 (843,220,952) 3,283,218,460 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 214 (74) 295 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 213 (74) 287 ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 당기순이익(손실) 2,470,381,169 (843,220,952) 3,283,218,460 기타포괄손익 8,133,937,313 687,106,469 252,478,938 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 8,133,937,313 687,106,469 252,478,938 순확정급여부채의 재측정요소(세후기타포괄손익) 580,493,270 687,106,469 (1,124,605,434) 자산재평가이익 7,620,433,610 1,377,084,372 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 이익잉여금 대체 (66,989,567) 총포괄손익(손실) 10,604,318,482 (156,114,483) 3,535,697,398 ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 10,421,927,305 35,159,604,400 69,858,545,352 당기순이익(손실) 3,283,218,460 3,283,218,460 순확정급여부채의 재측정요소 (1,124,605,434) (1,124,605,434) 자산재평가이익 1,377,084,372 1,377,084,372 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 주식선택권의 행사 205,300,000 227,431,340 (106,304,340) 326,427,000 현금배당 (2,448,255,700) (2,448,255,700) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 자본 증가(감소) 합계 205,300,000 227,431,340 (106,304,340) 1,377,084,372 (289,642,674) 1,413,868,698 2019.12.31 (기말자본) 11,704,050,000 13,625,132,507 (725,741,860) 11,799,011,677 34,869,961,726 71,272,414,050 2020.01.01 (기초자본) 11,704,050,000 13,625,132,507 (725,741,860) 11,799,011,677 34,869,961,726 71,272,414,050 당기순이익(손실) (843,220,952) (843,220,952) 순확정급여부채의 재측정요소 687,106,469 687,106,469 자산재평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 주식선택권의 행사 141,000,000 252,446,400 (97,346,400) 296,100,000 현금배당 (2,493,421,700) (2,493,421,700) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 자본 증가(감소) 합계 141,000,000 252,446,400 (97,346,400) 0 (2,649,536,183) (2,353,436,183) 2020.12.31 (기말자본) 11,845,050,000 13,877,578,907 (823,088,260) 11,799,011,677 32,220,425,543 68,918,977,867 2021.01.01 (기초자본) 11,845,050,000 13,877,578,907 (823,088,260) 11,799,011,677 32,220,425,543 68,918,977,867 당기순이익(손실) 2,470,381,169 2,470,381,169 순확정급여부채의 재측정요소 580,493,270 580,493,270 자산재평가이익 7,620,433,610 7,620,433,610 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (66,989,567) (66,989,567) 주식선택권의 행사 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 375,728,385 현금배당 (2,524,441,700) (2,524,441,700) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 171,038,052 (171,038,052) 자본 증가(감소) 합계 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 7,724,482,095 355,394,687 8,455,605,167 2021.12.31 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 19,523,493,772 32,575,820,230 77,374,583,034 ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 45 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 8,915,207,191 (6,185,493,485) (506,595,341) 당기순이익(손실) 2,470,381,169 (843,220,952) 3,283,218,460 조정 7,777,720,721 4,202,683,197 4,484,005,729 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (812,576,939) (8,935,581,008) (7,238,745,355) 이자수취(영업) 94,153,815 211,171,587 365,110,847 배당금수취(영업) 1,250,000 1,750,000 1,000,000 법인세납부(환급) (615,721,575) (822,296,309) (1,401,185,022) 투자활동현금흐름 (363,227,690) (118,189,170) (517,747,751) 장기금융상의 처분 7,381,237 단기금융자산의 처분 2,943,530,137 유형자산의 처분 13,610,000 8,946,363 7,320,000 무형자산의 처분 170,000,000 보증금의 감소 22,804,000 1,154,800 8,669,001 단기금융자산의 취득 (2,943,530,137) 유형자산의 취득 (402,022,927) (297,143,213) (530,319,392) 무형자산의 취득 (5,000,000) (1,111,120) (3,417,360) 보증금의 증가 (36,000) 재무활동현금흐름 (3,026,880,804) (3,071,379,264) (3,047,307,345) 주식선택권의 행사 375,700,000 296,100,000 326,427,000 배당금의 지급 (2,524,441,700) (2,493,421,700) (2,448,255,700) 리스료의 지급 (878,139,104) (874,057,564) (925,478,645) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,525,098,697 (9,375,061,919) (4,071,650,437) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,673,754 (90,913,499) (24,822,870) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,526,772,451 (9,465,975,418) (4,096,473,307) 기초의 현금 21,099,657,546 30,565,632,964 34,662,106,271 기말의 현금 26,626,429,997 21,099,657,546 30,565,632,964 ※ 제47기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제47기 2021년 12월 31일 현재 제46기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 오리콤 1. 일반사항 주식회사 오리콤(이하 '당사')는 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다. 당사는 2000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석2.(2)에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중 단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2 023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 20 23년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑧ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사 항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑨ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (3) 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화 환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간말 의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (6) 금융자산 1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타영업외비용 ' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타 영업외 수익' 또는 '기타 영업외 비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타 영업외 수익' 또는 '기타 영업외 비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 및 개별채권의 신용위험을 고려하는 개별법을 적용합니다 (당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.(2) 참조 ) . 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도 자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 매출채권매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 정상영업주기 내에 회수되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 6.(2) 에서 제공됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면, 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 10 ~ 40년 구축물 10 ~ 40년 차량운반구 5년 비품 3 ~ 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화합니다. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타 무형자산의 상각비는 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대해 아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 해당 자산의 원가에 반영하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말 에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 종업원 급여 1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표 시 되고 관 련 확정급여채무 의 지급 시점 과 만 기 가 유사한 우량 회사채 의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로 인한 충 당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (15) 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다 . (16) 주식기준보상 당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간동안 정액법으로 인식하고 있습 니다. 당사는 파생상품 가격결정방법을 사용하여 주식선택권의공정가치를 결정하고 있습니다 (17) 수익인식 1 ) 수행의무의 식별 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 고객에게 이전하는 약속 중 구별되는 재화나 용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다. 당사는 광고제작 매출 등과 관련하여 계약기간 동안 고객에게 기획, 제작, 검수 등의 용역을 제공할 의무가 있으나 이를 단일의수행의무로 판단하였습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 4) 반품 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다. 고객의 반품권리를 행사할때 고객으로 부터 회수한 제품에 대해서는 가치가 없는 것으로 판단하여 자산을 인식하지 않고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. (18) 정부보조금 당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (20) 리스 - 당사가 리스제공자인경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. - 당사가 리스이용자인 경우당사가 리스이용자인 경우 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 '연장선택권 및 종료선택권'에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. (21) 재무제표 발행 승인일 당사 의 재무 제표는 2022년 2 월 10 일자 로 이 사회에 서 승인되 었 으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 광고주들의 마케팅 활동 위축으로 인한 광고업의 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향이 당기말 현재 합리적으로 추정될 수 없으므로 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. (1) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다 . (2) 반품충당부채 당사는 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (3) 영업권의 손상 당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. (4) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (6) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간 말에 자 산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 4 . 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간 말 현재 기 능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 GBP USD GBP USD I. 외화 금융자산 30 992 43 1,105 II. 외화 금융부채 - 13 - 577 차감 계(I - II) 30 979 43 528 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 101 (101) 57 (57) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간 말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험 보고기간 말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융자산 , 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 1) 신용위험에 대한 노출정도 보고기간 말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산(*) 26,623 21,096 장ㆍ단기금융상품 2 2 매출채권 및 기타채권 34,563 26,009 합계 61,188 47,107 (*) 당사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다. 2) 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 4 20,603 - - 20,607 기타채권 116 12,230 - - 12,346 장기기타채권 - 1,730 - - 1,730 합계 120 34,563 - - 34,683 ② 전기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 19 11,083 - - 11,102 기타채권 116 13,173 - - 13,289 장기기타채권 - 1,753 - - 1,753 합 계 135 26,009 - - 26,144 3) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위:백만원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 11,701 6,757 AA 14,922 14,339 합계 26,623 21,096 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. (단위:백만원) 장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 AAA 2 2 (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간 말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 7,279 7,279 7,279 - - 기타채무(*) 33,774 33,774 33,774 - - 리스부채 2,934 3,039 825 774 1,440 합계 43,987 44,092 41,878 774 1,440 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 5,133 5,133 5,133 - - 기타채무(*) 30,035 30,035 30,035 - - 리스부채 3,571 3,727 850 779 2,098 합계 38,739 38,895 36,018 779 2,098 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 말 현 재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 67,224 53,128 자본총계 77,374 68,919 부채비율 86.9% 77.1% 5 . 사용 제한 금융상품 보고기간 말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2 2 당좌개설보증금 6 . 매출 채권 및 기타채권 (1) 보고기간 말 현 재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 20,607 (4) 20,603 11,102 (19) 11,083 기타채권 12,346 (116) 12,230 13,289 (116) 13,173 비유동 장기기타채권 1,730 - 1,730 1,753 - 1,753 합계 34,683 (120) 34,563 26,144 (135) 26,009 (2) 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 계정과목 기초 설정(환입) 채권제각 기말 매출채권 19 (15) - 4 기타채권 116 - - 116 합계 135 - - 120 ② 전기 (단위:백만원) 계정과목 기초 설정(환입) 채권제각 기말 매출채권 1 28 (10) 19 기타채권 - 116 - 116 합계 1 144 (10) 135 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7 . 장 기투자증권 보고기간 말 현재 당사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종목 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 원오원글로벌 - 45 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 45 45 합 계 95 140 8 . 범주별 금융상품 (1) 보고기간 말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 26,626 - - 26,626 26,626 장ㆍ단기금융상품 2 - - 2 2 장기투자증권 - 50 45 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 34,563 - - 34,563 34,563 합 계 61,191 50 45 61,286 61,286 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 41,053 - 41,053 41,053 리스부채 2,934 - 2,934 2,934 합계 43,987 - 43,987 43,987 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 21,100 - - 21,100 21,100 장ㆍ단기금융상품 2 - - 2 2 장기투자증권 - 95 45 140 140 매출채권 및 기타채권(*) 26,009 - - 26,009 26,009 합 계 47,111 95 45 47,251 47,251 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 35,168 - 35,168 35,168 리스부채 3,571 - 3,571 3,571 합계 38,739 -1 38,739 38,739 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 45 45 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 50 50 합계 - - 95 95 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 45 45 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 95 95 합계 - - 140 140 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말 의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공 시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (3) 당기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 상각후원가 금융자산 107 - 15 (26) 96 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1 - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - 34 34 기타금융부채 (62) - - - (62) 합 계 45 1 15 8 69 2) 전기 (단위: 백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 상각후원가 금융자산 191 - (144) (46) 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2 - - 2 상각후원가 측정 금융부채 - - - 7 7 기타금융부채 (24) - - - (24) 합 계 167 2 ( 144 ) (39) (14) (4) 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 27,397 6,794 20,603 - 20,603 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 37,560 6,794 30,766 - 30,766 2) 전기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 16,274 5,191 11,083 - 11,083 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 33,578 5,191 28,387 - 28,387 9 . 기타채권 및 기타채무 (1) 기타채권 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미수금 12,210 13,166 미수수익 20 7 소계 12,230 13,173 비유동 보증금 1,730 1,753 합계 13,960 14,926 (2) 기타채무 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 32,444 29,611 미지급비용 7,572 3,935 예수보증금 27 8 임대보증금 366 366 소계 40,409 33,920 비유동 장기미지급비용 810 777 합계 41,219 34,697 10 . 기타자산 및 기타부채 (1) 기타자산 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 15 10 선급비용 127 225 소계 142 235 비유동 장기성선급비용 13 14 기타의비유동자산 37 37 소계 50 51 합계 192 286 (2) 기타부채 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선수금 3,580 234 예수금 281 373 부가가치세예수금 1,261 1,008 합계 5,122 1,617 11 . 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간 말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당기말 전기말 (주)한컴 대한민국 100% 23,330 23,330 (2) 보고기간 말 현재 당사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 목 소재국가 지분율(%) 당기말 전기말 두산큐벡스 (*) 대한민국 3.39 6,525 6,525 (*) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 두산큐벡스주식회사의 대표이사선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(3) 종속기업투자주식의 손상검사 종속기업투자주식의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 (주)한컴 영구성장율 1.0% 할인율 12.60% 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 12 . 유형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:백만원) 구 분 토지(*) 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 27,670 3,392 453 799 32,314 취득/자본적지출 - - 221 186 407 재평가 9,770 - - - 9,770 감가상각 - (435) (275) - (710) 대체 - - - (310) (310) 기말 장부가액 37,440 2,957 399 675 41,471 취득원가 37,440 11,268 3,700 675 53,083 감가상각누계액 - (8,311) (3,301) - (11,612) (*) 당사는 비알코리아의 전세보증금 중 10백만원이 근저당설정 되어있습니다.2) 전기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 27,670 3,831 654 693 32,848 취득/자본적지출 - - 130 154 284 감가상각 - (439) (331) - (770) 대체 - - - (48) (48) 기말 장부가액 27,670 3,392 453 799 32,314 취득원가 27,670 11,268 3,777 799 43,514 감가상각누계액 - (7,876) (3,324) - (11,200) 한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 12,410 백만 원 입니다. (2) 당사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 평가하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인으로부터 2021년 11월 30일 에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. (3) 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 1) 당기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 37,440 2) 전기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 27,670 (4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법 측정대상 토지와 유사한 토지의 거래사례가액 및 인근 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 거래일 및 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를측정함 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함 시점수정 시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함 가치형성요인 가치형성요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함 (5) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 60 69 판매비와관리비 650 701 합계 710 770 13. 리 스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 3,304 262 3,566 취득 57 129 186 중도해지 - (7) (7) 감가상각 (675) (161) (836) 기말장부가액 2,686 223 2,909 취득원가 3,356 500 3,856 감가상각누계액 (670) (277) (947) 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 689 150 839 취득 3,299 274 3,573 중도해지 - (6) (6) 감가상각 (684) (156) (840) 기말장부가액 3,304 262 3,566 취득원가 3,422 419 3,841 감가상각누계액 ( 118 ) (157) (275) 당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 186 백만 원 과 3,573백만 원 입니 다. (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 3,571 855 리스자산의 취득 186 3,573 리스료의 지급 (878) (874) 이자비용 61 24 계약해지 (7) (7) 기말장부가액 2,934 3,571 (3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채 878 874 단기리스료의 현금유출 7 9 단기리스가 아닌 소액자산리스료의 현금유출 19 18 합계 904 901 (4) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 사용권 자산 상 각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 295 285 판매비와관리비 541 555 합계 836 840 14 . 무형자산 (1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 1,373 2 2,465 115 3,955 취득/자본적지출 - - - 5 5 대체 - - - 310 310 처분 - - - - - 상각 - (1) - (71) (72) 기말장부가액 1,373 1 2,465 359 4,198 취득원가 1,373 25 2,465 3,268 7,131 상각누계액 - (24) - (2,909) (2,933) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 1,373 2 2,639 142 4,156 취득/자본적지출 - - - 1 1 대체 - - - 48 48 처분 - - (174) - (174) 상각 - - - (76) (76) 기말장부가액 1,373 2 2,465 115 3,955 취득원가 1,373 25 2,465 2,953 6,816 상각누계액 - (23) - (2,838) (2,861) (2) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 72 76 (3) 영업권 등의 손상검사당기말 현재 당사의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위:백만원) 부문 영업권 회원권 합계 매거진부문 1,373 170 1,543 광고부문 - 2,295 2,295 합계 1,373 2,465 3,838 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 광고부문 매거진부문 영구성장율 1.0% 1.0% 할인율 12.60 % 12.60 % 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 15 . 투자 부동산 (1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초장부가액 4,154 633 4,787 감가상각 - (101) (101) 기말장부가액 4,154 532 4,686 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,716) (2,716) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초장부가액 4,154 734 4,888 감가상각 - (101) (101) 기말장부가액 4,154 633 4,787 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,615) (2,615) 당기말 현재 토지 공정가치 금액은 12,7 02백만원 입니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 투자부동산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 101 101 ( 3 ) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당기와 전기의 임대수익은 각각 794백 만원과 800 백만원 입니다. 16 . 순확정급여부채 (1) 보고기간 말 현 재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,779 15,198 사외적립자산의 공정가치(*) (12,663) (10,864) 재무상태표상 부채 4,116 4,334 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 3백 만원(전기말: 4백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 15,198 16,029 당기근무원가 1,773 1,986 과거근무원가 2,799 (178) 관계기업 전출입 (51) 23 이자비용 342 311 확정급여채무의 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 308 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (449) (751) - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 (390) (454) 퇴직금 지급액 (2,443) (2,076) 기말 16,779 15,198 (3) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 10,864 10,711 사외적립자산의 이자수익 220 184 관계기업 전출입 (45) 18 사외적립자산의 재측정요소 (94) (15) 사용자의 기여금 3,000 2,000 퇴직금 지급액 (1,281) (2,034) 국민연금전환금 (1) - 기말 12,663 10,864 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 126백만원과 169백만 원 입 니다. (4) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,773 1,986 순이자비용(이자비용 - 이자수익) 122 127 과거근무원가 2,799 (178) 합계 4,694 1,935 (5) 당기와 전기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 568 531 판매비와관리비 4,126 1,404 합계 4,694 1,935 (6) 당기와 전기 중 보험수리적 평가로 인식하지 않으나 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 87 594 판매비와관리비 380 36 합계 467 630 (7) 당기와 전기에 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율 2.8 2.3 미래임금상승률 0.8~4.2 1.4~4.0 미래 사망에 대한 가정은 국가에서 발행된 통계와 경험에 의해 설정되었으며, 보험수리적 가정의 주요 추정치는 독립적이고 전문자격이 있는 외부계리법인의 평가보고서를 이용하였습니다. ( 8 ) 보고기간 말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 예금 5,332 2,884 지분증권 4,488 4,286 채무증권 2,059 2,005 기타 784 1,689 합계 12,663 10,864 ( 9) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 할인율 임금상승율 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 금액 (1,025) 1,172 1,149 (1,026) 비율 -6.11% 6.99% 6.85% -6.11% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,897백 만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.71 년 입니다. 17 . 기타충당부채당기와 전기 중 당사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기 151 740 (630) 261 전기 114 465 (428) 151 당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 18 . 자본금 및 주식발행초과금 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2021-01-01 기초 11,845,050주 11,845 11,930 2021-07-08 스톡옵션 행사 130,000주 130 352 2021-12-31 당기말 11,975,050주 11,975 12,282 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,975,050주 이 며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315주(전기말: 370,315주) 입 니다. 19 . 기타 자본잉여금 보고기간 말 현 재 당사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 20 . 기타 자본항목(1) 보고기간 말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 - 106 합계 (929) (823) (2) 자기주식 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 자기주식 3 70 ,315주 에 해당되는 929백 만원 을 기 타자본항목으로 포 함하고 있습니다. (3) 주식기준보상 당사는 수차에 걸쳐 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여 방법은 신주 교부, 자기주식 교부 및 차액보상 방법 중 행사 시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다. 보고기간 말 현재 유효한 당사가 부여한 주식선택권은 없습니다. 당기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 부여시점 발행할 주식수(단위:주) 평가금액(단위:백만원) 기초 증가 행사 기말 기초 증가 행사 기말 2012-03-30 130,000 - 130,000 - 106 - 106 - 주식선택권의 부여로 당기 및 전기에 보상비용으로 계상된 금액은 없으며, 당기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바,동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율(주1) 기대행사기간 예상주가변동성 기대배당수익률 2012-03-30 3.57% 3년 0.35318 6.40% (주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 보고기간 말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 기 말 전기말 재평가이익 19,523 11,903 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (104) 합계 19,523 11,799 22 . 이익잉여금 (1) 보고기간 말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 3,096 2,843 임의적립금 26,440 29,440 미처분이익잉여금 3,040 (63) 합계 32,576 32,220 (*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 기초 이익잉여금 32,220 34,870 2. 당기순이익 2,470 (843) 3. 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익 581 686 4. 배당금 지급 (2,524) (2,493) 5. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (171) - 5. 기말 이익잉여금 32,576 32,220 (3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 처분(안)은 다음과 같습니다. 제47기 2021년 01월 01일 부터 제46기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 3월 29 일 처 분 확정 일 2021년 3월 25 일 주식회사 오리콤 (단위:원) 과 목 제47기 제46기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 3,039,849,375 (63,101,142) 1. 전기이월이익잉여금 160,012,988 93,013,341 2. 당기순이익 (손실) 2,470,381,169 (843,220,952) 3. 순확정급여부채의 재측정요소 580,493,270 687,106,469 4. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (171,038,052) - Ⅱ. 임의적립금이입액 - 3,000,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 (2,808,345,870) (2,776,885,870) 1. 법정적립금 255,304,170 252,444,170 2. 임의적립금 - - 3. 배당금 주당 배당금(율) 당기 : 보통주 220원(22%) 전기 : 보통주 220원(22%) 2,553,041,700 2,524,441,700 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 231,503,505 160,012,988 (4) 당기와 전기 중 당사의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다. 1) 배당기 준일 : 2021년과 2020년 12월 31일 (단위:백만원) 구분 당기 전기 배당받을 주식 11,604,735주 11,474,735주 주당 액면금액 1,000원 1,000원 액면배당률 22% 22% 배당금액 2,553 2,524 당사는 당기 기말 배당금의 지급예정일은 2022년 4월 이 며, 전기 기말 배당금 2,524백만원을 2021년 4월 중에 지급하였 습 니다. 2) 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당성향(배당금액/당기순이익 ) (*) 103.3% - 배당수익률(주당배당금/결산일 주가) 3.4% 4.1% (*) 전기 배당성향은 당기순손실이 발생하여 산출하지 않았습니다. 23 . 고객과의 계약에서 생기는 수익당기와 전기 중 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : - 제품매출 2,714 2,637 - 상품매출 - 8 - 용역매출 98,579 79,509 소계 101,293 82,154 기타 원천으로부터의 수익 807 815 합계 102,100 82,969 ( 2) 계약자산 및 계약부채 1) 보고기간 말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 2,772 3 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 484 106 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. 2) 전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 진행매출 106 2,457 당기 및 전기에 선급비용으로 반영된 계약이행원 가는 없습니다. 24 . 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 재료비 3,191 3,076 외주제작비 28,603 24,328 종업원급여(*) 27,532 23,291 감가상각비,무형자산상각비 1,718 1,787 지급수수료 25,799 19,607 광고비 2,104 1,342 기타비용 9,280 9,681 매출원가와 판매비와관리비 합계 98,227 83,112 (*)종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. 25 . 판매비와관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 16,113 15,778 퇴직급여 4,505 1,998 복리후생비 2,592 2,791 여비교통비 362 494 통신비 301 338 사무비 1,182 1,156 세금과공과 369 357 임차료 150 144 감가상각비 1,292 1,357 접대비 324 291 광고선전비 2,104 1,342 교육훈련비 456 501 운반보관비 379 442 지급수수료 5,252 4,122 사무실관리비 1,049 1,074 용역비 310 444 견본비 76 56 대손상각비 (환입) (15) 28 무형자산상각비 72 76 기타 287 267 합계 37,160 33,056 26 . 금융손익당기와 전기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 107 191 배당금수익 1 2 외환차익 60 149 외화환산이익 2 8 금융수익 합계 170 350 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 62 24 외환차손 53 105 외화환산손실 1 91 금융비용 합계 116 220 Ⅲ. 순금융수익(I-II) 54 130 27 . 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 14 9 잡이익 16 45 합계 30 54 기타영업외비용: 무형자산처분손실 - 4 기타의대손상각비 - 116 기부금 512 966 잡손실 - 1 합계 512 1,087 28 . 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세부담액 938 - 2. 전기 법인세의 조정사항 421 (4) 3. 일시적차이 등에 대한 이연법인세변동액 1,956 (6) 4. 총법인세비용(1+2+3) 3,315 (10) 5. 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 (2,342) (193) 6. 법인세비용(4+5) 973 (203) (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (2,849) 628 (2,221) (3,593) 792 (2,801) 재평가잉여금 25,030 (5,506) 19,524 15,260 (3,357) 11,903 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (171) - (171) (133) 29 (104) 합계 22,010 (4,878) 17,132 11,534 (2,536) 8,998 (3) 이연법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 5,050 5,402 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,814 1,015 소 계 6,864 6,417 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (12,442) (10,041) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (4) (2) 소 계 (12,446) (10,043) 이연법인세자산(부채) 순액 (5,582) (3,626) (4) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 퇴직급여충당금 943 (40) (164) 739 미지급비용 964 707 - 1,671 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (5,813) - (2,149) (7,962) 감가상각비 782 45 - 827 영업권 (302) - - (302) 기타 552 (326 ) (29) 197 합계 (3,626) 386 (2,342) (5,582) * 전기 세무조정금액 변동으로 인한 431백만원이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 퇴직급여충당금 1,171 (35) (193) 943 미지급비용 1,232 (268) - 964 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (5,813) - - (5,813) 감가상각비 721 61 - 782 영업권 (300) (2) - (302) 기타 109 443 - 552 합계 (3,632) 199 (193) (3,626) (5) 보고기간 말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 영업권 1,846 1,846 (6) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,444 (1,047) 국내법인세율 로 계산된 법인세비용(수익) 736 (230) 조정사항 비일시적차이 (106) 31 세액공제 - - 법인세환급액 (33) (6) 기타 377 2 법인세비용 973 (203) 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) 28.25% - (*) 전기에는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다. 29 . 주당이익 (손실) (1) 기본주당순이익 (손실) 기본주당순이익 (손실) 은 당사의 당기순이익 (손실) 을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 당사의 기본주당순이익 (손실) 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 (손실) 2,470,381,169 (843,220,952) ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,537,776 11,347,989 기본주당순이익 (손실) 214 (74) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 11,845,050 11,704,050 주식선택권의 행사(*) 63,041 14,254 자기주식 (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,537,776 11,347,989 * 주식선택권의 행사 산정식은 130,000주 × 177일 ÷ 365일 = 63,041주 입니다. ( 2) 희석주당순이익 (손실) 희석주당이익 (손실) 은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익 (손실) 을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 당사의 희석주당순이익 (손실) 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 보통주 당기순이익 2,470,381,169 조정 - 희석 당기순이익 2,470,381,169 ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 11,577,719 희석주당순이익 213 전기 에는 희석 효과가 발생하지 않아 희석주당순이익 (손실) 은 기본주당순이익 (손실) 과 동일합니다. (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 가중평균유통보통주식수 11,537,776 주식선택권 39,943 가중평균희석증권주식수 11,577,719 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 등 800 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 6,300 구매론 신한은행 8,000 원화지급보증 우리은행 900 (2) 당기말 현재 당사는 우리은행과 900백만 원의 원화지급보증약정을 체결하였으며, 당기말 현재 제공받은 지급보증금액은 없습니다. (3) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미 국 W Media LLC(BDG) 상 표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 383 백만 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31 . 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 (주)두산 이며, 지분율은 60.89% (전기말 61.55 %, 자기주식 차감전)입니다. 2) 당기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 한컴 관계기업 두산큐벡스 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산중공업, 두산경영연구원, 두산로보틱스, 두산모빌리티이노베이션, 두산제이부동산유동화전문유한회사 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 두산건설과그각각의종속기업, 프레스토라이트아시아, 케이디디아이코리아 등 기타 (*) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 같이걷는길 등 (*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권 자산 취득 이자비용 지배기업 두산 4,566 672 - 937 58 21 종속기업 한컴 798 - - 2 - - 관계기업 두산큐벡스 138 457 - 587 - - 기타특수관계자 두산베어스 9 - - - - - 두산건설 1,092 - 3 505 - 31 두산메카텍 16 - - - - - 두산인프라코어(*) 3,760 - - - - - 두산밥캣 1,530 - - - - - 두산밥캣코리아 160 - - - - - 두산중공업 4,146 - - - - - 두산로보틱스 18 - - - - - 디엘아이 1 - - 375 - - 두산모빌리티이노베이션 116 - - - - - 디비씨주식회사 93 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 2 - - - - - 두산산업차량 주식회사 531 - - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 71 - - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. (27) - - - - - Clark Equipment Co. 1,489 - - - - - Doosan Turbomachinery Services, Inc (6) - - - - - Doosan Infracore North America LLC (30) - - - - - 두산연강재단 1 - - 1 - - 두산퓨얼셀 436 - - - - - 네오트랜스(*) 1 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 7 - 52 - - 합계 18,911 1,136 3 2,959 58 52 (*) 두산인프라코어와 네오트랜스는 당기 중 특수관계자가 해소되었으며, 해소되기 전까지의 거래를 표시하였습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권 자산 취득 이자비용 지배기업 두산 7,294 676 30 942 1,281 5 종속기업 한컴 962 - - 6 - - 관계기업 두산큐벡스 190 143 - 574 - - 기타특수관계자 두산베어스 7 - - - - - 두산건설 938 - 2 420 2,017 9 두산메카텍 20 - - - - - 두산인프라코어 3,560 - - - - - 두산밥캣 511 - - - - - 두산밥캣코리아 10 - - - - - 두산중공업 2,122 - - - - - 두산로보틱스 15 - - - - - 두산경영연구원 5 - - 410 - - 두산모빌리티이노베이션 65 - - - - - 네오플럭스(*) 3 - - - - - 디비씨 48 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 7 - - - - - 두산솔루스 112 - - - - - 두산퓨얼셀 420 - - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 377 - - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 1,386 - - - - - Clark Equipment Co. 2,572 - - - - - Doosan Turbomachinery Services, Inc 286 - - - - - Doosan Infracore North America LLC 1,494 - - - - - Doosan GridTech, Inc. 1 - - - - - 두산연강재단 3 - - 1 - - 네오트랜스 1 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 9 - 64 - - 동대문미래재단 16 - - - - - 합계 22,425 828 32 2,917 3,298 14 (*) 전기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 부채 지배기업 두산 2,768 1,437 91 363 1,080 종속기업 한컴 26 - - 350 - 관계기업 두산큐벡스 13 887 - 140 - 기타특수관계자 두산베어스 8 869 - - - 두산건설 467 1,712 - 28 1,627 두산메카텍 2 - - - - 두산밥캣 142 1,077 - - - 두산밥캣코리아 1 - - - - 두산중공업 2,584 1,457 - - - 두산로보틱스 주식회사 16 - - - - 디엘아이 - - - 44 - 디비씨주식회사 - - 7 - - 두산산업차량 주식회사 507 17 - - - 두산퓨얼셀 71 - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 26 - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment Co.) 519 - - - - 중앙대학교 - 4 - - - 중앙대학교병원 - - 3 19 - 합계 7,150 7,460 101 944 2,707 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 572 2,380 360 439 1,281 종속기업 한컴 167 - - 350 - 관계기업 두산큐벡스 10 887 42 552 - 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - - 두산건설 330 1,671 - 28 2,017 두산메카텍 1 - - - - 두산인프라코어 883 1,106 - - - 두산밥캣 9 148 - - - 두산밥캣 코리아 1 - - - - 두산중공업 688 2,310 - - - 두산로보틱스 2 - - - - 두산경영연구원 - 27 - 1 - 디비씨 28 - - - - 두산솔루스 - - - - - 두산퓨얼셀 38 - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 16 - 13 - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 41 - 62 - - Clark Equipment Co. 300 - 67 - - Doosan Turbo machinery Services, Inc 8 - 13 - - Doosan Infracore North America LLC 55 - 66 - - 두산연강재단 - 1 - - - 중앙대학교 - 8 - - - 중앙대학교병원 - - 4 31 - 합계 3,150 8,538 627 1,401 3,298 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당기 전기 배당지급 차입(*) 상환(*) 배당지급 차입(*) 상환(*) 지배기업 두산 1,604 58 280 1,604 1,281 268 기타특수관계자 두산건설 - - 316 - 2,017 421 두산연강재단 15 - - 15 - - 합 계 1,619 58 596 1,619 3,298 689 (*) 당기 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액 이며, 사용권자산은 2,707 백만원이고 이자비용은 14백만 원 입니다. (5) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 종업원급여 3,091 2,897 퇴직급여 202 202 합계 3,293 3,099 32 . 현금 흐름표 (1) 당기와 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 2,470 (843) 현금유출 없는 비용등의 가산 7,902 4,413 - 이자비용 62 24 - 외화환산손실 1 91 - 대손상각비 (환입) (15) 28 - 감가상각비 1,648 1,711 - 무형자산상각비 72 76 - 무형자산처분손실 - 4 - 퇴직급여 5,161 2,565 - 법인세비용 973 (203) - 잡손실 - 1 - 기타의대손상각비 - 115 현금유입 없는 수익등의 차감 (124) (210) - 이자수익 (107) (191) - 배당금수익 (1) (2) - 외화환산이익 (2) (8) - 유형자산처분이익 (14) (9) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (813) (8,936) - 매출채권 (9,506) 5,765 - 기타채권 955 5,541 - 기타유동자산 93 (137) - 기타비유동자산 1 1 - 매입채무 2,146 (3,512) - 기타채무 6,484 (14,521) - 환불부채 110 37 - 기타유동부채 3,505 53 - 장기기타채무 33 505 - 퇴직금의지급 (1,628) (673) - 관계기업전출입 (6) 5 - 사외적립자산 (3,000) (2,000) 영업활동에서 창출된 현금 9,435 (5,576) (2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당기 전기 유형자산취득 미지급내역 5 (13) 토지재평가이익 9,770 - 건설중인자산 대체 310 48 사용권자산과 리스부채의 대체 (179) 3,566 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당사의 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가(차입) 재무활동 현금흐름(상환) 이자비용 기타 기말 리스부채 3,571 186 (878) 62 (7) 2,934 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가(차입) 재무활동 현금흐름(상환) 이자비용 기타 기말 리스부채 855 3,573 (874) 24 (7) 3,571 6. 배당에 관한 사항 당사는 상법에 따라 계산된 배당가능이익 범위 내에서 당사의 주주가치 및 기업가치 제고를 중심으로 당사의 실적, 배당수익률 및 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 배당을 통한 주주환원 정책을 지속할 수 있도록 노력할 것입니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 매년 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 배당성향 을 기준으로 2019년 42% , 2020년 329%, 2021년 42% 의 배당을 하였습니다. 당사의 배당과 관련한 정관에 규정된 내용은 아래와 같습니다. ※ 정관 제41조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그외 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. ※ 정관 제41조 2 (분기배당) 1. 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 그 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6) 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 4. 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ※ 정관 제42조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 6,147 767 5,932 (별도)당기순이익(백만원) 2,470 -843 3,283 (연결)주당순이익(원) 533 68 532 현금배당금총액(백만원) 2,553 2,524 2,493 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 41.5 329.0 42.0 현금배당수익률(%) 보통주 3.4 4.2 4.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 220 220 220 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 주당순이익 계산근거 : 연결회사의 지배주주 당기순이익을 자 기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 자세한 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당순이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.※ 배당성향 및 배당수익률ㆍ배당성향 = 배당금액/(연결)당기순이익ㆍ배당수익률 = 주당배당금(220원)/주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 19 4.02 4.10 ※ 상기 결산배당 횟수는 배당 기준일 2003년 12월 31일부터 2021년 12월 31일까지 총 19회 연속 배당횟수에 해당합니다. ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 07월 13일 주식매수선택권행사 보통주 130,000 1,000 2,890 - 2020년 11월 25일 주식매수선택권행사 보통주 141,000 1,000 2,100 - 2019년 11월 29일 주식매수선택권행사 보통주 205,300 1,000 1,590 - 2016년 06월 23일 주식매수선택권행사 보통주 180,500 1,000 1,780 - 2016년 05월 03일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2016년 05월 03일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2016년 03월 14일 주식매수선택권행사 보통주 12,500 1,000 2,160 - 2015년 12월 11일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 12월 09일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 12월 09일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2015년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 83,000 1,000 2,890 - 2015년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 45,000 1,000 2,100 - 2015년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 57,000 1,000 2,890 - 2015년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2015년 09월 15일 주식매수선택권행사 보통주 123,000 1,000 2,160 - 2015년 05월 19일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 03월 10일 주식매수선택권행사 보통주 52,700 1,000 2,260 - 2014년 12월 02일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2014년 05월 12일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(3) 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 ( 1) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 - 해당사항 없음 (2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 연결회사의 대손충당금 설 정현황은 다음과 같습니다. 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제47기말 매출채권 29,309 (4) 0.0% 기타채권(*) 29,961 (226) 0.8% 장기기타채권(*) 1,731 - 0.0% 합 계 61,001 (230) 0.4% 제46기말 매출채권 19,500 (20) 0.1% 기타채권(*) 25,406 (226) 0.9% 장기기타채권(*) 1,770 - 0.0% 합 계 46,676 (246) 0.5% 제45기말 매출채권 26,933 (1) 0.0% 기타채권(*) 31,265 (110) 0.4% 장기기타채권(*) 1,788 - 0.0% 합 계 59,986 (111) 0.2% (*) 기타 채권은 미수금, 미수수익을 합산한 금액이며, 장기기타채권은 보증 금, 장기미수금입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제47기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 246 111 128 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) - - (27) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (16) 135 10 4. 사업결합 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 230 246 111 3) 매출채 권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액 및 거래처별 기대신용손실을 고려하여 대손충당금을 설정② 대손경험률 및 대손 예상액, 기대신용손실 산정 근거- 대손경험률: 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추정액 설정 - 기대신용손실: 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정 ③ 대손처리 기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회사가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액(*) 29,305 0 4 29,309 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. (3) 재고자산현황 - 해당사항 없음 (4) 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 평가방법 ① 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 영업외 비용 ' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용' 으로 표시합니다. 나. 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타 영업외 수익' 또는 '기타 영업외 비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 및 개별채권의 신용위험을 고려하는 개별법을 적용합니다( 연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 연결재무제표 "주석 4.(2) " 참 조 ) ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도 자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융상품의 공정가치상세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 "주석 8.범주별 금융상품 등" 을 참조하시기 바랍니다. 3) 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가연결회사는 유형자산의 토지에 대해 후속측정을 2013년부터 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 변경 전 (원가모형) 변경효과 변경 후 (재평가모형) 토지(유형자산) 16,622 33,578 50,200 이연법인세부채 - (7,387) (7,387) (*) 재평가로 인식한 토지 재평가잉여금 26,191백만원 은 기타포괄 손익으로 반영하였습니다. 상 기 정보 이외의 유형자산에 대한 상세한 내용은 연결재무제표 " 주석 12 . 유형자산" , 재무제표 "주석 12 . 유형자산"을 참조 하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 【오리콤 광고 부문, 한컴】 2021년 광고시장은 지상파 중간광고 허용 및 디지털전환 가속화, 코로나19로 인해 위축되었던 시장이 회복된 기저효과 영향으로 20.4% 신장하였습니다. BTL시장은 사회적 거리두기 지침이 완화되며 일부 오프라인 행사들이 개최되었으나 변이바이러스 확산으로 인한 규모 축소 및 취소로 여전히 코로나 이전 수준으로 회복되지 못하였습니다. 2022년은 동계올림픽을 비롯해 대선과 월드컵까지 대형이벤트가 예정되어 긍정적인 영향이 예상되는 반면 변이바이러스 확산과 인플레이션에 따른 기업투자 위축으로 광고시장의 불확실성은 지속될 것으로 예상됩니다. 다만, 코로나가 안정될 경우 일부 행사가 재개되는 등 점진적인 회복이 전망됩니다. 【매거진 부문】 2021년에는 코로나19 영 향 이 지속됨에 따라 달라진 시장상황에 맞추어 적극적으로 다양한 제안을 하였습니다. 매거진 부문의 순매출액은 전년대비 36% 증가된 53,840백만원을 기록하였습니다. 2022년에도 코로나19 상황이 상당기간 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 광고시장 환경 변화에 맞추어 새로운 상품을 제안하는 노력을 지속할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 (1 ) 재무상태 (연결 ) 연 결회 사의 제 47기(당기) 및 제46기(전기) 의 재무 상태 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 제47기 제46기 증감 증감률 [유동자산] 112,428 88,292 24,136 27.34% ㆍ당좌자산 112,428 88,292 24,136 27.34% [비유동자산] 98,719 84,032 14,687 17.48% ㆍ투자자산 21,467 18,607 2,860 15.37% ㆍ유형자산 55,564 43,247 12,317 28.48% ㆍ투자부동산 - - - - ㆍ무형자산 15,832 15,932 (100) -0.63% ㆍ사용권자산 2,924 3,603 (679) -18.85% ㆍ기타비유동자산 2,932 2,643 289 10.93% 자산총계 211,147 172,324 38,823 22.53% [유동부채] 96,470 76,343 20,127 26.36% [비유동부채] 17,591 13,901 3,690 26.54% 부채총계 114,061 90,244 23,817 26.39% [자본금] 11,975 11,845 130 1.10% [자본잉여금] 14,229 13,878 351 2.53% [기타자본항목] (929) (823) (106) 12.88% [기타포괄손익누계액] 27,600 16,309 11,291 69.23% [이익잉여금] 44,211 40,871 3,340 8.17% [비지배지분] - - - - 자본총계 97,086 82,080 15,006 18.28% 부채와자본총계 211,147 172,324 38,823 22.53% 부채비율 117.5% 109.9% 7.5% - - 연결회사는 전기 대비 연간 광고대행의 증가로 현금 및 미수금 등 유동자산이 241억원 증가하였고, 토지 재평가 등으로 비유동자산이 147억원 증가하여 자산총계는 22.53% 증가하였습니다. 매입채무 및 기타채무도 광고대행의 증가로 153억원 증가하였으며, 이로 인해 부채총계는 전기대비 26.39% 증가하였고, 이에 따라 부채비율도 증가하였습니다. (2) 영업실적 (연결) 연결회사의 제47기(당기) 및 제46기(전기) 의 영업실적은 다음과 같습니다 . (단위:백만원,%) 구분 제47기 제46기 증감 증감률 매출액 157,358 132,282 25,076 18.96% 매출원가 100,400 86,153 14,247 16.54% 매출총이익 56,958 46,129 10,829 23.48% 판매비와관리비 50,363 45,096 5,267 11.68% 영업이익 6,595 1,033 5,562 538.43% 금융수익 318 1,010 (692) -68.51% 금융비용 118 224 (106) -47.32% 기타영업외수익 41 88 (47) -53.41% 기타영업외비용 864 1,100 (236) -21.45% 지분법적용투자손익 2,577 258 2,319 898.84% 법인세비용차감전순이익 8,549 1,065 7,484 702.72% 법인세비용 2,402 298 2,104 706.04% 당기순이익 6,147 767 5,380 701.43% - 2021년도 광고부문의 매출액은 DB손해보험,하나은행 등 대형 광고주의 광고집행 증가 효과로 전년대비 11.6% 증가한 103,518백만원을 기록하였으며, 매거진 부문의 매출액은 코로나19로 광고주 행사가 중단 또는 축소됨에 따라 컨텐츠 제작관련 상품수요가 증가, 광고 및 협찬매출 상승으로 53,840백만원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사의 유동성은 현금 및 현금성자산과 단기금융상품으로 구성되며, 당기말 현 재 53,189 백만원 의 유동성 을 보유하여 금융시장 및 경기 불확실성 등에 대비하고 있습니다. 최근 3사업연도의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제47기말 제46기말 제45기말 현금 및 현금성자산 53,189 43,321 61,592 단기금융상품 - - - 유동성 계 53,189 43,321 61,592 회계처리기준에 의해 예금이나 금융상품 중 취득 당시 만기가 3개월 이내인 것은 현금 및 현금성자산 항목으로 분류되며, 만기가 4개월에서 1년 이하인 예적금 및 금융상품은 단기금융상품으로 분류하고 있습니다 5. 부외거래 - 당사의 부외거래는 동 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 5. 채무보증현황 및 6. 그밖의 우발채무 등을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 정인회계법인은 당사의 제47기, 삼일회계법인은 당사의 제45기 및 제46기 감사를 수행하였습니다. 감사 관련하여 제45기, 제46기, 제47기 에 대한 감사의견은 적정이며, 당사의 종속 회사 또한 적정의견을 받았습니다. 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 정인회계법인 적정 해당사항 없음 영업권의 손상평가, 종속기업 투자주식의 손상검사 제46기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권의 손상평가, 종속기업 투자주식의 손상 검사 제45기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권의 손상평가, 종속기업 투자주식의 손상 검사 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기 (당기) 정인회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 145 1,330 145 1,462 제46기 (전기) 삼일회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 135 1,400 135 1,370 제45기(전전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 130 1,302 130 1,302 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기 (당기) - - - - - 제46기(전기) 2020.3월 세무조정계산서 작성 및 자문 20.04월~21.03월 15.5 - 제45기(전전기) 2019.5월 세무조정계산서 작성 및 자문 19.04월~20.03월 15.5 - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 04월 29일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 2021년 회계감사 수행계획, 감사인의 독립성 등 2 2021년 07월 23일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 반기 재무제표 검토진행 경과, 핵심감사사항의 예비 선정, 감사인의 독립성 등 3 2021년 10월 27일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 2021년 회계감사계획 진행 상황, 확정된 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 4 2022년 02월 10일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 기말 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정, 핵심감사사항에 대한 회계감사 경과 보고, 감사인의 독립성 등 (5) 회계감사인의 변경 변경전 변경후 회계감사인 교체사유 삼일회계법인 정인회계법인 당사는 제47기 회계연도부터 3년간 감사인 주기적지정 대상기업으로 선정되었으며, 제47기 외부감사인으로 정인회계법인이 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2021년 회계연도 중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하 고 2022년 3월 8일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다 . 또 한, 정인회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되 지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 명시하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며. 대표이사는 이사회운영규정에 따라 이사회 의장을 겸직 하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 1) 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2) 경영에 관한 사항 ① 사장 이상의 집행임원의 선임 및 해임 ② 이사회 규정 및 중요 사규란의 제정,개폐에 관한 사항 ③ 회사의 기본 경영방침과 종합운영계획의 결정에 관한 사항 ④ 신규사업의 결정에 관한 사항 ⑤ 중요기구 및 사업장의 설치 또는 폐쇄에 관한 사항 ⑥ 이사회 내 위원회 설치, 운영, 폐지에 관한 사항 ⑦ 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임에 관한 사항 3) 재무에 관한 사항 ① 자산총액의 10%이상의 자산 취득 및 처분 ② 자본금의 10%이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 ③ 관계회사 주식(자사주 포함) 취득 및 처분 ④ 사채의 발행에 관한 사항 ⑤ 차입 및 타인을 위한 입보 또는 담보제공에 관한 사항 ⑥ 자본금의 증감에 관한 사항 4) 기타 ① 관련 법령, 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사 또는 이사회에서 필요하다고 인정하여 부의하는 사항 ② 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소 ③ 회사가 기부 하고자 하는 금액이 5억원 이상이거나 기타 회사의 기부금 출연에 관하여 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항(3) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구성 이사회는 주주총회에서 선임된 이사로서 구성 2) 소집 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집함 ② 이사는 이사 3인 이상의 공동으로 회의의 목적 사항을 명시하여 이사회 소집을 청구 할 수 있으며 이때 소집권자는 3일 이내에 이를 소집 하여야 함 3) 심의 의결사항 - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 기타 사항 4) 의결방법 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 하고 가부 동수인 경우에는 의장이 결정함 5) 의사록 작성 - 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함 (4) 주요 의결사 항 등 2021.03.25 주주총회 전> 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 고영섭 (출석률: 100%) 김성대 (출석률: 100%) 유관희 (출석률: 100%) 박선현 (출석률: 100%) 이제호 (출석률: 100%) 찬반여부 1 2021.02.05 제46기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 기부금 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 경영계획 보고 - - - - - - 공정거래 자율준수프로그램 운영현황 보고 - - - - - - 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - 2 2021.03.04 제46기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 평가보고 및 감사보고 - - - - - - 2021.03.25 주주총회 후> 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 고영섭 (출석률: 100%) 김성대 (출석률: 100%) 유관희 (출석률: 100%) 이제호 (출석률: 67%) 김석균 (출석률: 67%) 찬반여부 3 2021.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 4 2021.04.29 2021년 1분기 실적 보고 - - - - - - 5 2021.07.23 2021년 반기 실적 보고 - - - - - - 공정거래 자율준수프로그램 운영현황 보고 - - - - - - 6 2021.10.27 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 3분기 실적 보고 - - - - - - * '21년 3월 25일 고영섭 사내이사 임기만료, 박선현 사외이사 임기만료 퇴임 정기총회에서 고영섭 사내이사 재선임, 김석균 사외이사 신규선임 (5) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경 활동분야 추천인 이사선임방법 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 고 영 섭 '21.03.25~2024. 정기주총종결시 6회연임 (현) (주)오리콤 대표이사 사장 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 김 성 대 '20.03.24~2023.정기주총종결시 1회연임 (현) (주)오리콤 대표이사 전무 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 유 관 희 '19.03.27~2022.정기주총종결시 1회연임 (현) 고려대학교 경영학과 명예교수(전) 한국경영학회 회장 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 이 제 호 '19.03.27~2022.정기주총종결시 - (현) 김앤장 법률사무소 변호사(전) 대통령실 민정수석실 법무비서관 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 김 석 균 '21.03.25~2024.정기주총종결시 - (현) 포레스트파트너스 PE 대표 (전) 서울공항리무진 대표이사 (전) 한국산업은행 기업구조조정1실장 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 * '21년 3월 25일 고영섭 사내이사 임기만료, 박선현 사외이사 임기만료 퇴임 정기총회에서 고영섭 사내이사 재선임, 김석균 사외이사 신규선임 (6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 0 0 (7) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육프로그램 검토중 (8) 사외이사 지원조직 부서(팀명) 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 HR팀 2 차/부장 ( 1.8년 ) 이사회 운영 및 사외이사 업무지원 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항당사는 상법 제542조의 11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을선임하였습니다. 당사는 보 고서 제출일 현재 사외이사 3명(유관희, 이제호, 김석균)으 로 감 사 위 원회를 설치하고 회사의 회계 및 업무를 감사 하는 권한을 부여하고 있습니다. (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등은 VI.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (5)이사의 독립성을 참조하시기 바랍니다 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2이상 충족(전원 사외이사) 위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가 충족(유관희 위원장) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(유관희 위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (3) 감사위원회의 주요활동내역 2021.03.25 주주총회 전> 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 의원의 성명 유관희(출석률: 100% ) 박선현(출석률: 100% ) 이제호 (출석률: 100% ) 찬반여부 감사위원회 2021.02.05 2020년 기말감사 결과보고 - - - - 2020년 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - - - - 2021.03.04 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사의 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020년 하반기 오리콤 내부감사 실적 보고 - - - - 2021년 오리콤 내부감사 계획 보고 - - - - 2021.03.25 주주총회 후> 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 의원의 성명 유관희(출석률: 100% ) 이제호(출석률: 100% ) 김석균(출석률: 100% ) 찬반여부 감사위원회 2021.04.29 '21년 1분기 감사위원회 Communication - - - - 2021.07.23 2021년 반기 검토 결과 보고 - - - - 2021년 상반기 오리콤 내부 감사 실적 보고 - - - - 2021년 하반기 오리콤 내부 감사 계획 보고 - - - - 2021.10.27 '21년 3분기 감사위원회 Communication - - - - 주기적 지정제로 인한 2차년도 외부감사인 지정 보고 - - - - '22년 감사계약 내용 합의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※'21년 3월 25일 박선현 감사위원 임기만료 퇴임 정기총회에서 김석균 감사위원 신규선임 (4) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 유관희 예 (현) 고려대학교 경영 학과 명예 교수 (전) 한국경영학회 회장 예 회계/재무박사 - 고려대 경영전문대학원 회계학 교수('05~'17) - 고려대 경영대학(관리/재무회계) 교수('97 ~'03) - 한국회계학회 상임이사('96 ~'98) - 금융감독원 회계기준 심의위원회 위원('98~'01) - 미국 사우스캐롤라이나대학교 교수('86~'89) - 미국 인디아나 대학교 경영학 박사('85) - 서울대 경영학과 경영학 학사('76) 이제호 예 (현) 김앤장법률사무소 변호사(전) 대통령실 민정수석실 법무비서관 - - - 김석균 예 (현) 포레스트파트너스 PE 대표 (전) 서울공항리무진 대표이사 예 금융기관경력자 - 한국산업은행 기업구조조정1실장('17~'18)- 한국산업은행 기업금융2실장('16~'17)- 한국산업은행 M('14~'16)- 한국산업은행 기업금융3실 총괄팀장('12~'14)- 한국산업은행 M 팀장('06~'12) (5) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 교육 프로그램 검토중 (6) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 FA팀 2 차/국장(평균 14 .4 년) 내부회계관리제도운영 ※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다. (7) 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인을 두지 않아 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - * 공시작성일 기준 당사는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, '22년 3월 실시되는 제47기 정기주주총회부터 전자투표제를 도입하였습니다. (2) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,975,050 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 370,315 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,604,735 -