오리콤 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업 영역은 광고 부문과 매거진 부문으로 구성되어 있습니다.광고 부문은 광고대행사업, 광고제작사업, 프로모션사업을 영위하고 있으며 매거진 부분은 보그, 지큐, 얼루어, 더블유 등과 같은 잡지를 출판하여 독자들에게 공급하는 잡지 및 정기 간행물 발행 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 종합컨텐츠 그룹으로 성장하기 위한 일환으로 주식양수도계약을 체결하고 광고대행업체 주식회사 한컴의 지분 100%를 취득하였으며, 향후 디지털 사업, 모바일 사업 등 신규 비즈니스 확대에 새로운 도약의 발판을 마련 하였습니다.주식회사 한컴은 지분취득으로 인해 2015년 8월 주요종속회사로 편입 되었으며, 오리콤과 같은 광고대행업을 영위하고 있습니다.

(1) 사업부문별 주 요 재무정보사업부문별 주요 재무정보(연결기준)

(단위 : 백만원 )

부문	사업부문	구 분	제41기	제40기	제39기

오리콤	광고부문	총매출액	56,215	52,154	58,357

순매출액	55,771	51,682	57,902

영업이익(손실)	2,639	2,711	3,849

당기순이익(손실)	3,133	2,507	3,644

총자산	138,830	117,225	100,809

총부채	74,082	54,933	38,872

매거진부문	총매출액	41,001	42,882	42,219

순매출액	40,689	42,831	42,129

영업이익(손실)	(306)	478	146

당기순이익(손실)	(731)	(4)	(604)

총자산	13,334	14,777	14,679

총부채	14,883	15,398	15,068

한컴	광고부문	총매출액	29,838	-	-

순매출액	29,838	-	-

영업이익(손실)	760	-	-

당기순이익(손실)	1,115	-	-

총자산	49,504	-	-

총부채	36,359	-	-

소계	총매출액	127,054	95,036	100,576

순매출액	126,298	94,513	100,031

영업이익(손실)	3,093	3,189	3,995

당기순이익(손실)	3,517	2,503	3,040

총자산	201,668	132,002	115,488

총부채	125,324	70,331	53,940

연결조정	총매출액	-	(523)	(545)

순매출액	(36)	-	-

영업이익(손실)	(114)	-	-

당기순이익(손실)	(729)	-	-

총자산	(7,755)	(590)	(590)

총부채	889	(270)	(270)

합계	총매출액	127,054	95,036	100,576

순매출액	126,262	94,513	100,031

영업이익(손실)	2,979	3,189	3,995

당기순이익(손실)	2,788	2,503	3,040

총자산	193,913	131,412	114,898

총부채	126,213	70,061	53,670

* 연결회사는 동 사업결합을 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, ㈜한컴의 '15년 9월부터 매출 및 손익이 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다. (2) 사업부문별 시장 여건 및 영업의 개황 【광고 부문】 광고란 알려진 광고주가 수용자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다. 최근 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성>광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다. 2015년 광고시장은 메르스 사태 등으로 인한 내수 경기 침체에도 기저효과 등에 따른 지상파 광고의성장, CATV 시청률 상승에 따른 광고 단가 상승, 온라인 시장의 지속 성장 등 전년대비 성장세를 이루었습니다.2016년 광고시장은 대형 스포츠 이벤트가 있고 지상파 광고 총량제 시행에 따른 효과, CATV 광고단가 상승 효과 등으로 성장이 예상되나 본격적인 경기회복이 수반되지 못하고 있어 제한적인 상승에 그칠 것으로 예상됩니다. 강점>당사는 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도 이를 확대해나갈 것입니다. 【매거진 부문】 ‘잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률’에 따르면 ‘잡지’는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 ‘잡지’를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다. 잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다. 경기변동의 특성> 대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다. 패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 2015년 잡지 광고 시장은 민간 소비 감소와 경기 부진에 따른 패션,뷰티 광고주들의 마케팅 비용 감소로 전년 대비 감소한 것으로 집계되었습니다. 2016년에도 프린트 잡지 광고 시장은 소폭 감소가 지속될 것으로 예상되며, Digital(온라인) 광고 시장의 경우는 전년 대비 큰 폭의 성장이 예상됩니다. 강점> 당사는 글로벌 브랜드인 Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해 audience를 확대하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지를 포함한 다양한 디지털 미디어 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가 고 있습니다 . 【한컴 부문】 광고산업은 크게 광고주, 광고회사, 매체사로 구성되며, 이들은 긴밀히 연결된 유통구조 하에서 광고라는 재화를 생산, 분배, 소비하는 주체입니다.우선 광고주는 제품이나 서비스 판매에서 이익을 남길 목적으로 광고활동을 수행하는 실질적인 광고의 주체라 할 수 있으며, 광고주는 광고활동에 소요되는 모든 비용을 부담하게 되는데, 일반적으로 기업, 개인, 사회단체, 정부기관 등이 이에 속합니다. 광고회사는 광고주의 입장에 서서 광고주의 광고활동을 대행해주는 전문조직을 말하며, 광고회사는 광고주의 광고를 기획, 제작함과 동시에 광고를 잠재고객들에게 전달할 매체를 선택하고 구매하는 역할도 담당합니다. 한편, 매체사는 완성된 광고물을 잠재고객들에게 전달하는 고리역할을 수행합니다. 이처럼 광고산업은 서로 다른 성격의 광고주-광고회사-매체사가 서로 연결고리를 형성해 광고를 생산하고 분배하는 역할을 담당하는 구조적 특성을 지닙니다 정부의 경기 부양정책에도 불구하고 내수부진 등의 영향으로 기업의 투자와 마케팅 활동이 위축되고 있습니다. 이에 따라 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체의 영향력은 지속되는 가운데, 규모는 정체의 모습을 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성> 광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 통상적으로 경기호황 시에는 대기업을 비롯한 주요 광고주들의 마케팅 예산 확대로 광고시장은 크게 성장하는 반면, 경기침체 시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 축소하여 광고시장은 크게 위축되는 모습을 보입니다. 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되는 특성이 있습니다. 일반적으로, 소비자의 소비가 활발한 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 다른 분기보다 성수기의 양상을 보입니다. 또한, 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해 보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다 . 2015년 광고시장은 상반기에 메르스 사태 등에 따른 국내외 경기부진 및 국내 대기업들의 실적부진 영향을 받아 다소 주춤하였으나, 정부의 부양 정책과 게임, 부동산 중개 서비스 등 모바일을 기반으로 마케팅을 펼친 기업들의 광고마케팅 증가로 하반기에 완연한 회복세를 보였습니다. 2016년 광고시장은 대형 스포츠 이벤트인 올림픽과 높은 성장세의 모바일 광고시장의 영향으로 전년대비 성장이 예상되나 국내외 경제의 저성장 기조 영향으로 제한적인 상승에 그칠 것으로 예상되고 있습니다. 강점> 83년 창립이래 지난 32년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 'Digital Base의 대규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다. (3) 조직도 【광고 부문】 광고조직도.jpg 광고조직도 【매거진 부문】 매거진조직도.jpg 매거진조직도 【한컴 부문】 한컴조직도.jpg 한컴조직도 2. 주요 제품 ,서 비 스 등 (1) 주요 제품 등의 현황(연결 기준) (단위 : 백만원) 부문 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제41기 매출액 비율 오리콤 광고 부문 서비스 광고대행수입 - - 16,555 13.1% 광고물 제작수입 12,481 9.9% BTL사업수입 19,673 15.6% 기타수입 6,570 5.2% 북경 456 0.4% 매거진 부문 잡지 서적 - Vogue, GQ, W, allure 40,688 32.2% 한컴 광고 부문 서비스 광고대행수입 - - 3,260 2.6% 광고물제작수입 6,428 5.1% BTL사업수입 20,151 15.9% 합 계 126,262 100.0% * 연결회사는 동 사업결합을 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, ㈜한컴의 '15년 9월부터 매출 및 손익이 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 【광고 부문】 품 목 광고매체 수수료율 T V 한국방송광고공사(KBS, MBC) 미디어크리에이트(SBS) 2억 이하 : 12.04%8억 이하 : 11.06%8억 초과 : 9.80% 2억 이하 : 12.00%2억 초과 : 11.00% 라디오, DMB 13.02% 신문, 잡지, Cable 15.00% 기타매체 기타는 계약건별로 수수료 차등 적용 * 상기 광고매체수수료율은 일반적인 수수료율로 계약건별로 달라질 수 있습니다. 【매거진 부문】 (단위 : 원) 품 목 '15년 '14년 '13년 Vogue 6,000 6,000 6,000 GQ 6,500 6,500 6,500 Vogue-girl 5,500 5,500 5,500 Allure 6,000 5,500 5,500 W 6,000 6,000 6,000 * 환율 변동에 따른 수입 용지대 가격, 기타 원재료비의 가격변동이 클 경우 제품 단가의 조정이 발생 할 수 있습니다. 【한컴 부문】 품 목 광고매체 수수료율 T V 한국방송광고공사(KBS, MBC) 미디어크리에이트(SBS) 2억 이하 : 12.04%8억 이하 : 11.06%8억 초과 : 9.80% 2억 이하 : 12.00%2억 초과 : 11.00% 라디오, DMB 13.02% 신문, 잡지, Cable 15.00% 기타매체 기타는 계약건별로 수수료 차등 적용 * 상기 광고매체수수료율은 일반적인 수수료율로 계약건별로 달라질 수 있습니다. 2. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 광고 및 잡지 제작 관련하여 외주비 등이 발생하고 있으며, 각 매입현황은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 사업부문 품 목 제41기 매입액 비율 오리콤 광고부문 광고물 제작 등 33,093 41.6% 매거진부문 잡지 제작 22,818 28.7% 한컴 광고부문 광고물 제작 등 23,631 29.7% 합계 79,542 100.0% * 연결회사는 동 사업결합을 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, ㈜한컴의 '15년 9월부터 매출 및 손익이 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 수주한 모든 광고는 개별적으로 제작 및 집행되고 매거진부문은 자체 생산설비 없이 잡지 제작 일체를 외주 처리하므로 생산능력을 산출할 수 없습니다. (2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 사업소 재산의형태 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 오리콤 토지(주1) 자가보유 서울언주로 753.44㎡ 27,282 5,604 - - 32,886 9,539 건물 및구축물 자가보유 서울언주로 8,004.05㎡ 5,884 322 - (446) 5,760 4,052 자가보유 서울언주로 주차장시설물 13 - - (1) 12 차량운반구 및 비품 자가보유 서울언주로 - 472 295 - (276) 491 북경 차량운반구 및 비품 자가보유 북경조양 - 34 - (23) (11) - 한컴(주2) 차량운반구 및 비품 자가보유 서울태평로 - - 189 (7) (11) 171 (주1) 당기 중 자산재평가로 인하여 증가하였습니다.(주2) 사업결합으로 당기중 취득하였습니다. 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 당사의 매출구성은 광고부문과 매거진부문으로 구분할 수 있습니다. 광고부문의 경우 크게 매체대행시 발생하는 대행수수료수입, 제작수입, 프로모션 (SP ) 수입 등으로 구성되어 있으며, 매거진부문은 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지판매 및 광고 매출로 구성되어 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (연결 기준) (단위 :백만원 ) 부문 사업부문 매출유형 품 목 제41기 제40기 제39기 오리콤 광고부문 서비스 광고대행,광고물제작,BTL사업, 기타수입 내수 54,371 45,367 50,029 수출 1,400 6,315 7,873 합계 55,771 51,682 57,902 매거진부문 잡지 서적 내수 38,882 41,065 40,389 수출 1,807 1,766 1,740 합계 40,689 42,831 42,129 한컴 광고부문 서비스 광고대행,광고물제작,BTL사업 내수 29,253 - - 수출 585 - - 합계 29,838 - - 연결조정 내수 (36) - - 합계 내수 122,470 86,432 90,418 수출 3,792 8,081 9,613 합계 126,262 94,513 100,031 * 연결회사는 동 사업결합을 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, ㈜한컴의 '15년 9월부터 매출 및 손익이 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조 직 【광고 부문】 당사의 판매조직은 IMC Planning 본부(6개팀), IMC Creative 본부(9개팀), IMC Media 본부(3개팀), IMC Promotion 본부(3개팀), IMC Brand 본부(2개팀) 구성되어 있습니다. 【매거진 부문】 Circulation팀에서 총판판매, 정기구독, 특판의 형태로 잡지 판매를 총괄하며 광고국의 매체별 광고팀에 서 잡지 광고를 수주하는 형태 입니다. 【한컴 부문】 당사의 판매조직은 솔루션본부(5개팀), Promotion본부(3개팀), 제작본부(3개팀), 디지털 1개팀으로 구성되어있습니다. 2) 판매경로 【광고 부문】 ① 광고물 제작 광고전략 제안 -> 광고제작 의뢰 접수 -> 광고물 시안 제작 -> 제작 합의 -> 제작 -> 시사,수정,완성 -> 제작비 청구 ② 매체대행 매체전략 제안 -> 매체집행요청 접수 -> 매체 구매 -> 매체 집행 -> 광고료 청구 -> 매체사광고비 지불 【매거진 부문】 ① 제품 ㆍ총 판 -> 서점 -> 최종소비자 ㆍ전화, 인터넷을 통한 구독신청 -> 정기구독 ㆍ거래처 방문을 통한 특판 ㆍApp Store 및 Web site를 통한 Digital Magazine 판매② 광고 ㆍ광고주 섭외 및 광고게재 의뢰 -> 광고게재 -> 광고료 청구 -> 광고료 지불 ㆍ광고 대행사를 통한 위수탁 거래시 대행사에 광고 대행 수수료를 지불 【한컴 부문】 광고물 제작, 매체대행, BTL 재화/서비스를 판매하고 있습니다. 광고물 제작은 광고대행사인 당사가 광고전략을 제안하고 광고주가 광고제작을 의뢰하면, 제작의뢰를 접수 후 광고물 시안을 제작합니다. 기획서에 대한 합의가 이루어지며, 기획서에 따라 이벤트를 진행하게 됩니다. 이벤트 완료 후 대금 청구로 재화/서비스를 용역 서비스 하고 있습니다. 광고 매체대행은 광고대행사인 당사가 매체전략을 제안하고 광고주가 매체집행을 요청하면, 매체구매 및 집행을 수행하고 광고료를 청구하게 되고, 광고주로부터 대금 수금 후 매체사에 광고비를 지불하는 과정으로 이루어집니다.BTL은 광고대행사인 당사가 이벤트전략을 제안하고 광고주가 이벤트 기획을 의뢰하면, 기획의뢰를 접수 후 기획서를 제작합니다. 기획서에 대한 합의가 이루어지며, 이벤트를 진행하게 됩니다. 이벤트 완료 후 대금 청구로 재화/서비스를 용역 서비스 하고 있습니다. 3) 판 매 방 법 및 조건 【광고 부문】 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 가 격 광고물 제작 광고주 요청시 광고물 제작후 정산요구 현금 또는 어음 실제작비 + AWF + 제작수수료 매체대행 광고주 요청에 의거 집행 매체사에일정 수수료를 커미션으로 청구(광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 채무금액이 계상됨) 광고료 지불시 공제 대행수수료 *AWF(정가항목) :기획료, 디자인료, 카피료 등 【매거진 부문】 ㆍ총판, 정기구독, 특판을 통한 판매 후 반품 환수 ㆍ호별 잡지 광고 게재를 통한 광고매출 달성 【한컴 부문】 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 가 격 광고물 제작 /BTL 광고주 요청시 광고물 제작/이벤트진행 후 정산요구 현금 또는 어음 실제작비 + 정가항목 + 제작수수료 매체대행 광고주 요청에 의거 집행 매체사에일정 수수료를 커미션으로 청구 (광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 채무금액이 계상됨) 광고료 지불시 공제 대행수수료 * 정가항목 :기획료, 디자인료, 카피료 등 4) 판매전략 【광고 부문】 ㆍIMC Creative Camp 운영 : 유능한 크리에이터를 보유하여 그들의 능력을 최대한 활용함으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족시킬 수 있도록 함ㆍ브랜드전략연구소 운영 : - 브랜드 전략 컨설팅 및 각종 연구활동을 통한 브랜드 매니지먼트 전문회사로서 의 이미지 강화로 잠재광고주를 개발함 - 효율적이고 효과적인 브랜드 관리를 수행 할 수 있도록 하는 모든 방안에 대하여 광고주별로 집중적인 관리를 실시하여 광고하고자 하는 대상에 가장 적절한 마케팅 기법을 적용시킴으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족 시 킬 수 있도록 함ㆍ우수인력의 지속적 영입 : 유능한 인력의 계속적인 충원을 통한 지속적 성장유도ㆍ광고주 브랜드에 대한 성공캠페인을 전개하여 광고주와의 장기 대행 계약을 유지하며 자사의 인지도 확대를 통해 신규 광고주 개발을 촉진 함 【매거진 부문】 ㆍ 최 고의 브랜드 이미지 확립 및 최고 품질의 기사를 강화하여 매출증대ㆍ소비자 대상 이벤 트 진행으로 매체 인지도 증대 ㆍ뛰어난 매체력을 바탕으로 광고주와의 파트너십 강화를 통한 광고매출 증대 【한컴 부문】 ㆍ솔루션 본부 운영 : 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 보유한 크리에이터들의 능력을 최대한 활용함으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족시킬 수 있도록 함ㆍ 우수인력의 지속적 영입 : 유능한 인력의 계속적인 충원을 통한 지속적 성장유도ㆍ 회사내 우수 인력들의 협업을 통한 "통합 마케팅 솔루션"을 광고주에 제공하여 장기 대행 계약을 유지하며 자사의 인지도 확대를 통해 신규 광고주 개발을 촉진 함 5. 재무위험관리 (연결) 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 GBP USD EUR JPY AUD CNY GBP USD I. 외화 금융자산 1 759 374 364 14 3 938 74 II. 외화 금융부채 - - - - - - - 91 차감 계(I - II) 1 759 374 364 14 3 938 (17) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 GBP - - 94 (94) USD 76 (76) (2) 2 EUR 37 (37) - - JPY 36 (36) - - AUD 1 (1) - - 합계 150 (150) 92 (92) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험 보고기간말 현재 연결회사 는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 1) 신용위험에 대한 노출정도 보고기간말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 대여금 및수취채권 현금및현금성자산(*) 33,763 30,820 장ㆍ단기금융상품 1,016 10,003 매출채권 및 기타채권 93,679 50,501 매도가능금융자산 장기투자증권 1,296 50 합계 129,754 91,374 (*) 연결회사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다. 2) 보고기 간말 현재 연결회사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 195 30,777 - - 30,972 기타채권 110 61,730 - - 61,840 장기기타채권 - 1,172 - - 1,172 합계 305 93,679 - - 93,984 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 205 22,237 - - 22,442 기타채권 - 27,274 - - 27,274 장기기타채권 - 990 - - 990 합계 205 50,501 - - 50,706 보고기간말 현재 연결회사의 개별적으로 손상된 채권은 전액 12개월을 초과한 채권입니다. 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. 3) 금융자산 의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위:백만원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 17,270 3,885 AA 16,493 26,935 합계 33,763 30,820 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. (단위:백만원) 장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 AAA 1,016 10,003 (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 15,376 15,376 15,376 - - 기타채무(*) 89,555 89,555 89,555 - - 합계 104,931 104,931 104,931 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 7,872 7,872 7,872 - - 기타채무(*) 46,132 46,132 46,132 - - 합계 54,004 54,004 54,004 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 126,213 70,061 자본총계 67,700 61,351 부채비율 186.4% 114.2% 6. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 GBP USD GBP USD I. 외화 금융자산 1 276 938 9 II. 외화 금융부채 - - - 91 차감 계(I - II) 1 276 938 (82) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 GBP - - 94 (94) USD 28 (28) (8) 8 합계 28 (28) 86 (86) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험보고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 1) 신용위험에 대한 노출정도보고기간말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 대여금 및수취채권 현금및현금성자산(*) 19,708 29,869 장ㆍ단기금융상품 1,003 10,003 매출채권 및 기타채권 65,477 49,304 매도가능금융자산 장기투자증권 95 50 합계 86,283 89,226 (*) 당사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다. 2) 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 157 21,702 - - 21,859 기타채권 - 42,605 - - 42,605 장기기타채권 - 1,170 - - 1,170 합계 157 65,477 - - 65,634 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 205 21,054 - - 21,259 기타채권 - 27,274 - - 27,274 장기기타채권 - 976 - - 976 합계 205 49,304 - - 49,509 보고기간말 현재 당사의 개별적으로 손상된 채권은 전액 12개월을 초과한 채권입니다. 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. 3) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위:백만원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 3,396 3,885 AA 16,312 25,984 합계 19,708 29,869 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. (단위:백만원) 장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 AAA 1,003 10,003 (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,884 6,884 6,884 - - 기타채무(*) 63,939 63,939 63,939 - - 합계 70,823 70,823 70,823 - - (*)종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,994 6,994 6,994 - - 기타채무(*) 46,124 46,124 46,124 - - 합계 53,118 53,118 53,118 - - (*)종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 88,744 69,116 자본총계 63,019 60,427 부채비율 140.8% 114.4% 7 . 경영상의 주요계약 【광고 부문】 - 방 송광고업무대 행 계약 1) 계약상대방 : 한국방송광고진흥공사 (가) 계약체결시기 : 2015.1.1 ~ 2015.12.31 (나) 계약일자 : 2012.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 2) 계약상대방 : (주)미디어크리에이트 (가) 계약체결시기 : 2015.1.1 ~ 2015.12.31 (나) 계약일자 : 2013.1.1 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 【매거진 부문】 - Vogue, GQ, Allure, Vogue Girl, W License 계약 : 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 매출에 따라 로열티 지급 【한컴 부문】 - 방송광고업무대행 계약 1) 계약상대방 : 한국방송광고진흥공사 (가) 계약체결시기 : 2015.1.1 ~ 2015.12.31 (나) 계약일자 : 2012.12.01 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영업의 위탁대행계약 2) 계약상대방 : (주)미디어크리에이트 (가) 계약체결시기 : 2015.1.1 ~ 2015.12.31 (나) 계약일자 : 2012.1.1 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영업의 위탁대행계약 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제41기 제40기 제39기 (2015년 12월 31일) (2014년 12월 31일) (2013년 12월 31일) [유동자산] 128,099 90,545 73,496 ㆍ당좌자산 128,099 90,545 73,496 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 65,814 40,867 41,402 ㆍ투자자산 1,311 53 53 ㆍ유형자산 41,906 29,295 29,114 ㆍ투자부동산 - 5,394 5,991 ㆍ무형자산 20,610 5,077 5,210 ㆍ기타비유동자산 1,987 1,048 1,034 자산총계 193,913 131,412 114,898 [유동부채] 114,367 60,516 44,361 [비유동부채] 11,846 9,545 9,309 부채총계 126,213 70,061 53,670 [자본금] 11,271 10,825 10,789 [자본잉여금] 13,072 12,099 12,034 [기타자본항목] (500) (183) (191) [기타포괄손익누계액] 13,178 8,763 8,741 [이익잉여금] 30,679 29,847 29,855 [비지배지분] - - - 자본총계 67,700 61,351 61,228 (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 126,262 94,513 100,031 영업이익 2,979 3,189 3,995 계속사업이익 2,788 2,503 3,040 당기순이익 2,788 2,503 3,040 지배기업 소유주지분 2,788 2,503 3,040 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 264 240 294 희석주당순이익(원) 230 234 290 연결에 포함된 회사수 2 1 1 * 연결회사는 동 사업결합을 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, ㈜한컴의 '15년 9월부터 매출 및 손익이 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다. (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제41기 제40기 제39기 (2015년 12월 31일) (2014년 12월 31일) (2013년 12월 31일) [유동자산] 85,342 88,403 72,276 ㆍ당좌자산 85,342 88,403 72,276 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 66,421 41,140 41,663 ㆍ투자자산 23,608 373 373 ㆍ유형자산 31,350 29,262 29,064 ㆍ투자부동산 5,293 5,394 5,992 ㆍ무형자산 4,943 5,077 5,210 ㆍ기타비유동자산 1,227 1,034 1,024 자산총계 151,763 129,543 113,939 [유동부채] 78,867 59,572 44,160 [비유동부채] 9,877 9,544 9,308 부채총계 88,744 69,116 53,468 [자본금] 11,271 10,825 10,789 [자본잉여금] 13,072 12,099 12,034 [기타자본항목] (500) (183) (191) [기타포괄손익누계액] 9,754 8,729 8,729 [이익잉여금] 29,422 28,957 29,110 자본총계 63,019 60,427 60,471 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 96,004 90,527 94,942 영업이익 2,616 2,972 3,911 계속사업이익 2,682 2,358 2,997 당기순이익 2,682 2,358 2,997 기본주당순이익(원) 254 226 290 희석주당순이익(원) 221 220 286 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_41_00141671_(주)오리콤.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 41 기 2015.12.31 현재 제 40 기 2014.12.31 현재 제 39 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 128,098,856,650 90,544,898,512 73,496,479,672 현금및현금성자산 33,770,495,203 30,824,655,118 11,521,203,284 단기금융상품 1,000,303,644 10,000,000,000 9,070,912,125 매출채권 30,777,409,127 22,237,700,275 19,330,143,871 기타채권 61,729,822,771 27,273,672,249 32,771,954,413 기타유동자산 820,825,905 208,870,870 802,265,979 비유동자산 65,813,738,523 40,867,419,924 41,401,972,403 장기금융상품 16,000,000 3,000,000 3,000,000 장기투자증권 1,295,346,666 50,000,000 50,000,000 장기기타채권 1,171,805,007 989,657,654 974,450,961 유형자산 41,906,098,136 29,295,587,423 29,113,662,944 무형자산 20,609,658,148 5,076,675,265 5,210,119,497 투자부동산 5,394,353,522 5,991,447,541 이연법인세자산 747,575,670 기타비유동자산 67,254,896 58,146,060 59,291,460 자산총계 193,912,595,173 131,412,318,436 114,898,452,075 부채 유동부채 114,366,722,563 60,516,329,738 44,361,381,058 매입채무 15,375,507,781 7,871,884,652 4,942,329,386 기타채무 94,526,474,000 49,474,094,080 35,549,534,819 미지급법인세 1,042,253,049 995,018,606 1,376,417,690 기타충당부채 215,480,083 216,047,005 209,005,778 기타유동부채 3,207,007,650 1,959,285,395 2,284,093,385 비유동부채 11,845,932,774 9,544,320,694 9,308,482,015 장기기타채무 485,156,353 468,353,057 547,544,933 순확정급여부채 6,471,590,526 5,543,081,289 5,500,634,100 이연법인세부채 4,889,185,895 3,532,886,348 3,260,302,982 부채총계 126,212,655,337 70,060,650,432 53,669,863,073 자본 납입자본 22,396,096,784 20,976,994,024 20,876,537,812 자본금 11,271,250,000 10,825,050,000 10,789,050,000 주식발행초과금 11,124,846,784 10,151,944,024 10,087,487,812 이익잉여금(결손금) 30,678,842,493 29,848,321,298 29,855,791,070 이익준비금 1,715,570,520 1,506,475,820 1,224,219,705 임의적립금 25,190,000,000 25,540,000,000 23,490,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 3,773,271,973 2,801,845,478 5,141,571,365 기타자본구성요소 14,625,000,559 10,526,352,682 10,496,260,120 기타자본잉여금 1,946,875,283 1,946,875,283 1,946,875,283 기타포괄손익누계액 13,177,858,696 8,762,645,059 8,740,822,192 자기주식 (929,087,875) (929,087,875) (929,087,875) 기타자본 429,354,455 745,920,215 737,650,520 비지배지분 자본총계 67,699,939,836 61,351,668,004 61,228,589,002 자본과부채총계 193,912,595,173 131,412,318,436 114,898,452,075 연결 손익계산서 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 39 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 매출액 126,262,024,726 94,512,857,488 100,030,921,077 매출원가 79,541,695,068 54,854,135,717 58,569,763,487 매출총이익 46,720,329,658 39,658,721,771 41,461,157,590 판매비와관리비 43,741,722,033 36,469,740,359 37,465,801,589 영업이익(손실) 2,978,607,625 3,188,981,412 3,995,356,001 금융수익 882,357,313 750,187,952 946,257,793 금융비용 248,847,097 171,817,240 118,414,974 기타영업외수익 71,322,672 52,794,260 305,688,362 기타영업외비용 308,255,843 167,243,358 733,475,190 종속기업및관계기업투자주식처분이익 21,745,208 법인세비용차감전순이익(손실) 3,396,929,878 3,652,903,026 4,395,411,992 법인세비용(수익) 609,124,402 1,150,103,266 1,355,127,027 당기순이익(손실) 2,787,805,476 2,502,799,760 3,040,284,965 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 2,787,805,476 2,502,799,760 3,040,284,965 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) 264 240 294 희석주당이익(손실) 230 234 290 연결 포괄손익계산서 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 39 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 당기순이익(손실) 2,787,805,476 2,502,799,760 3,040,284,965 기타포괄손익 4,548,876,356 (404,699,665) 10,091,146,353 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 4,552,047,394 (426,522,532) 10,078,962,306 순확정급여부채의 재측정요소 133,662,719 (426,522,532) 1,349,758,134 자산재평가이익 4,418,384,675 8,729,204,172 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (3,171,038) 21,822,867 12,184,047 매도가능금융자산평가손익 541,561 해외사업환산손익 (3,712,599) 21,822,867 12,184,047 총포괄이익(손실) 7,336,681,832 2,098,100,095 13,131,431,318 총포괄이익의 귀속 지배기업 소유주 지분 7,336,681,832 2,098,100,095 13,131,431,318 비지배지분 연결 자본변동표 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 39 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2013.01.01 (기초자본) 10,625,250,000 11,815,886,655 (259,993,404) (566,027) 27,003,988,221 49,184,565,445 49,184,565,445 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,040,284,965 3,040,284,965 3,040,284,965 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 1,349,758,134 1,349,758,134 1,349,758,134 자산재평가이익 8,729,204,172 8,729,204,172 8,729,204,172 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 12,184,047 12,184,047 12,184,047 총포괄손익 8,741,388,219 4,390,043,099 13,131,431,318 13,131,431,318 현금배당 (1,538,240,250) (1,538,240,250) (1,538,240,250) 주식기준보상거래의 인식 163,800,000 218,476,440 68,556,049 450,832,489 450,832,489 자본 증가(감소) 합계 163,800,000 218,476,440 68,556,049 8,741,388,219 2,851,802,849 12,044,023,557 12,044,023,557 2013.12.31 (기말자본) 10,789,050,000 12,034,363,095 (191,437,355) 8,740,822,192 29,855,791,070 61,228,589,002 61,228,589,002 2014.01.01 (기초자본) 10,789,050,000 12,034,363,095 (191,437,355) 8,740,822,192 29,855,791,070 61,228,589,002 61,228,589,002 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,502,799,760 2,502,799,760 2,502,799,760 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (426,522,532) (426,522,532) (426,522,532) 자산재평가이익 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 21,822,867 21,822,867 21,822,867 총포괄손익 21,822,867 2,076,277,228 2,098,100,095 2,098,100,095 현금배당 (2,083,747,000) (2,083,747,000) (2,083,747,000) 주식기준보상거래의 인식 36,000,000 64,456,212 8,269,695 108,725,907 108,725,907 자본 증가(감소) 합계 36,000,000 64,456,212 8,269,695 21,822,867 (7,469,772) 123,079,002 123,079,002 2014.12.31 (기말자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,762,645,059 29,848,321,298 61,351,668,004 61,351,668,004 2015.01.01 (기초자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,762,645,059 29,848,321,298 61,351,668,004 61,351,668,004 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,787,805,476 2,787,805,476 2,787,805,476 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 133,662,719 133,662,719 133,662,719 자산재평가이익 4,418,384,675 4,418,384,675 4,418,384,675 매도가능금융자산평가손익 541,561 541,561 541,561 해외사업환산손익 (3,712,599) (3,712,599) (3,712,599) 총포괄손익 4,415,213,637 2,921,468,195 7,336,681,832 7,336,681,832 현금배당 (2,090,947,000) (2,090,947,000) (2,090,947,000) 주식기준보상거래의 인식 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 1,102,537,000 1,102,537,000 자본 증가(감소) 합계 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 4,415,213,637 830,521,195 6,348,271,832 6,348,271,832 2015.12.31 (기말자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 13,177,858,696 30,678,842,493 67,699,939,836 67,699,939,836 연결 현금흐름표 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 39 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 3,094,733,907 22,573,651,727 7,823,024,774 영업활동에서 창출된 현금 4,046,243,010 23,008,652,161 8,887,331,105 당기순이익(손실) 2,787,805,476 2,502,799,760 3,040,284,965 조정 4,245,344,986 3,608,310,950 3,923,749,242 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,986,907,452) 16,897,541,451 1,923,296,898 이자수취 561,532,339 705,085,914 774,570,762 배당금수취 3,542,000 500,000 500,000 법인세 납부 (1,516,583,442) (1,140,586,348) (1,839,377,093) 투자활동현금흐름 860,483,170 (1,282,010,874) (9,174,875,425) 투자활동으로 인한 현금유입액 10,242,988,231 9,679,190,781 182,342,433 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 9,070,912,125 30,000,000 종속기업및관계기업투자주식의 처분 21,745,208 유형자산의 처분 62,633,532 4,218,183 4,198,182 무형자산의 처분 105,000,000 90,909,091 90,909,091 투자부동산의 처분 503,070,282 보증금의 감소 53,609,491 10,081,100 57,235,160 투자활동으로 인한 현금유출액 (9,382,505,061) (10,961,201,655) (9,357,217,858) 단기금융상품의 취득 1,000,000,000 10,000,000,000 9,030,000,000 유형자산의 취득 1,120,823,974 673,195,557 222,677,148 무형자산의 취득 341,282,840 262,983,411 77,123,000 보증금의 증가 278,695,000 25,022,687 27,417,710 종속기업의 취득 6,641,703,247 재무활동현금흐름 (988,069,000) (2,007,806,000) (1,246,442,250) 재무활동으로 인한 현금유입액 1,102,537,000 75,600,000 291,798,000 주식선택권의 행사 1,102,537,000 75,600,000 291,798,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,090,606,000) (2,083,406,000) (1,538,240,250) 배당금의 지급 2,090,606,000 2,083,406,000 1,538,240,250 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,967,148,077 19,283,834,853 (2,598,292,901) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (21,307,992) 19,616,981 10,446,799 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,945,840,085 19,303,451,834 (2,587,846,102) 기초현금및현금성자산 30,824,655,118 11,521,203,284 14,109,049,386 기말현금및현금성자산 33,770,495,203 30,824,655,118 11,521,203,284 3. 연결재무제표 주석 (1) 일반사항 1) 지배기업의 개요 주식회사 오리콤(이하"지배기업")은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.지배기업은 2000년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2) 종속 기업 현황 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속 기업 투자내역 은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 당기말 지분율 전기말 지분율 결산일 업종 주식회사 한컴(*1) 한국 100% - 12월 31일 광고대행업 두산광고(북경)유한공사(*2) 중국 100% 100% 12월 31일 광고대행업 (*1) 당기 중 (주)한컴의 지분 100%를 23,330백만원에 신규 취득 하였습 니다.( 주 석 32 참조) (*2) 해당 종속기업은 이사회 결의에 따라 청산예정에 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 한컴(*) 49,504 36,359 29,838 1,115 1,376 두산광고(북경)유한공사 181 - 456 (280) (284) (*) 매출액, 당기순손익, 총포괄손익은 연결대상 편입 이후의 금액입니다. 3) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 사유 (주)한컴 당기에 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (2)재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책1) 재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2에서 각각 설명하고 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석2.(2)에서 설명하고 있습니다. 2) 회계정책과 공시의 변경 ① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 개정 또는 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사 는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사 는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 3) 연결 지배기업이 작성하는 연결재무제표는 지배기업과 지배기업이 지배하고 있는 모든 종속기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. ① 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 연결 재무제표에 포함되며 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외합니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다. 4) 외화 환산 ① 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 연결회사 등의 외화환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 해외사업장(지배기업과 다른 국가에서 또는 다른 통화로 영업활동을 하는 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 지점을 의미함)의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 보고통화로 환산하고 있습니다. 가. 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다. 나. 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 다. 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 일부 또는 전부 처분으로 인하여 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외사업장 의 취득에서 발생하는 영업권과 공 정가치 조정 액은 취득하는 피투자회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다. 5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 6) 금융자산 ① 분류 연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 나. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 라. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업외손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자수익은 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. ③ 손상 가. 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경 우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 제거 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 7) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 개별분석과 과거의 대손경험률에 의해 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면, 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 10 ~ 40년 구축물 10 ~ 40년 차량운반구 5년 비품 3 ~ 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. 9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화합니다. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타 무형자산의 상각비는 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대해 아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 해당 자산의 원가에 반영하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 13) 순확정급여부채 연결회사는 확정급여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.확 정 급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령,근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표 시 되고 관 련 확정급여채무 의 지급 시점 과 만 기 가 유사한 우량 회사채 의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 14) 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. 15) 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다 . 16) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. 17) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반 품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 용역계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위내에서만 인식됩니다.한편, 연결회사는 광고대행과 관련하여 광고매체사에 지급되어야 할 광고비를 광고주로부터 받아 지급하고 있으며, 이에 따라 발생하는 광고주에 대한 채권과 광고매체사에 대한 채무를 각각 대행미수금과 대행미지급금으로 계상하고 있습니다. ③ 기타수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 이자수익은 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식합니다. 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 18) 정부보조금 연결회사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. 19) 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 기초하여 인식하며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 20) 부문별 보고 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 21) 재무제표 발행 승인일 연결회사의 재무제표는 2016년 2월 4일자로 이사회에서 발행 승인되 었습니다. ( 3) 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 계속적으로 평가되며 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 중요한 위험을 포함하고 있는 주요한 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 1) 순확정급여부채연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다(주석 14 참조).2) 반품충당부채 연결회사는 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 15 참조). 3) 영업권의 손상 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다(주석 12 참조). 4) 토지재평가 모형 주석 11과 주석 13 에 서 기술한 바와 같이 연결회사는 유형자산으로 분류되는 토지의재평가금액을 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 근거하지 않는 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 토지의 재평가모형에 사용된 평가기법과가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다(주석 27 참조). 회사는 “기업소득 환류세제”에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (4) 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 GBP USD EUR JPY AUD CNY GBP USD I. 외화 금융자산 1 759 374 364 14 3 938 74 II. 외화 금융부채 - - - - - - - 91 차감 계(I - II) 1 759 374 364 14 3 938 (17) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 GBP - - 94 (94) USD 76 (76) (2) 2 EUR 37 (37) - - JPY 36 (36) - - AUD 1 (1) - - 합계 150 (150) 92 (92) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험 보고기간말 현재 연결회사 는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. - 신용위험에 대한 노출정도 보고기간말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 대여금 및수취채권 현금및현금성자산(*) 33,763 30,820 장ㆍ단기금융상품 1,016 10,003 매출채권 및 기타채권 93,679 50,501 매도가능금융자산 장기투자증권 1,296 50 합계 129,754 91,374 (*) 연결회사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다. - 보고기 간말 현재 연결회사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 195 30,777 - - 30,972 기타채권 110 61,730 - - 61,840 장기기타채권 - 1,172 - - 1,172 합계 305 93,679 - - 93,984 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 205 22,237 - - 22,442 기타채권 - 27,274 - - 27,274 장기기타채권 - 990 - - 990 합계 205 50,501 - - 50,706 보고기간말 현재 연결회사의 개별적으로 손상된 채권은 전액 12개월을 초과한 채권입니다. 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. - 금융자산 의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위:백만원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 17,270 3,885 AA 16,493 26,935 합계 33,763 30,820 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. (단위:백만원) 장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 AAA 1,016 10,003 3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 15,376 15,376 15,376 - - 기타채무(*) 89,555 89,555 89,555 - - 합계 104,931 104,931 104,931 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 7,872 7,872 7,872 - - 기타채무(*) 46,132 46,132 46,132 - - 합계 54,004 54,004 54,004 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. 4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 126,213 70,061 자본총계 67,700 61,351 부채비율 186.4% 114.2% (5 ) 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품(*) 1,000 - 에스크로계좌 장기금융상품 16 3 당좌개설보증금 (*) 당기 중 발생한 사업결합과 관련하여 사용제한 되어 있습니다. (6 ) 매출채권 및 기타채권 1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 30,972 (195) 30,777 22,442 (205) 22,237 기타채권 61,840 (110) 61,730 27,274 - 27,274 비유동 장기기타채권 1,172 - 1,172 990 - 990 합계 93,984 (305) 93,679 50,706 (205) 50,501 2) 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 계정과목 기초금액 설정(환입) 채권제각 사업결합 기말금액 매출채권 205 (30) (17) 37 195 기타채권 - - - 110 110 합계 205 (30) (17) 147 305 ② 전기 (단위:백만원) 계정과목 기초금액 설정(환입) 채권제각 기말금액 매출채권 119 160 (74) 205 기타채권 59 - (59) - 합계 178 160 (133) 205 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외수익(비용)에 포함되어 있습니다. (7 ) 장기투자증권1) 보고기간말 현재 연결회사의 장기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 1,295 50 2) 매도가능금융자산① 보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 종목 당기말 전기말 시장성없는지분증권(*) 한국경제신문 50 50 ㈜연합뉴스 133 - 한국신문잉크㈜ 218 - 전문건설공제조합 85 - ISU-글로벌 콘텐츠투자조합 747 - 채무증권 국채 및 공채 62 - 합계 1,295 50 (*) 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어렵다고 판단하여 공정가액 평가대상에서 제외하였습니다. ② 당기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 계정과목 기초 대체 사업결합(주석32) 평가 기말 매도가능금융자산 50 44 1,200 1 1,295 (8 ) 범주별 금융상품 등 1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부가액합계 공정가액 현금및현금성자산 33,770 - 33,770 33,770 장ㆍ단기금융상품 1,016 - 1,016 1,016 장기투자증권 - 1,295 1,295 1,295 매출채권 및 기타채권(*) 93,679 - 93,679 93,679 합계 128,465 1,295 129,760 129,760 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 104,930 104,930 104,930 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.② 전기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부가액합계 공정가액 현금및현금성자산 30,825 - 30,825 30,825 장ㆍ단기금융상품 10,003 - 10,003 10,003 장기투자증권 - 50 50 50 매출채권 및 기타채권(*) 50,501 - 50,501 50,501 합계 91,329 50 91,379 91,379 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액 합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 54,004 54,004 54,004 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. 2) 당기 와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 범주 이자수익 배당금수익 손상및환입 환변동손익 처분손익 합계 대여금 및 수취채권 47 4 - 30 222 (1) 72 5 매도가능금융자산 - 4 - - - 4 상각후원가 측정 금융부채 - - - (67) - (67) 합계 47 4 4 30 155 (1) 66 2 ② 전기 (단위:백만원) 범주 이자수익 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 대여금 및 수취채권 735 - (160) (80) 495 매도가능금융자산 - 1 - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - (78) (78) 합계 735 1 (160) (158) 418 3) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 12,643 12,643 - - - 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무 98,585 12,643 85,942 - 85,942 ② 전기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 6,874 6,848 26 - 26 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매입채무 5 5 - - - 기타채무 50,478 6,843 43,635 - 43,635 합계 50,483 6,848 43,635 - 43,635 (9 ) 기타채권 및 기타채무 1) 기타채권 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미수금 61,725 27,182 미수수익 5 92 소계 61,730 27,274 비유동 보증금 1,172 990 합계 62,902 28,264 2) 기타채무 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 89,300 45,420 미지급비용 5,171 3,415 미지급배당금 7 7 예수보증금 32 34 임대보증금 16 598 소계 94,526 49,474 비유동 장기미지급비용 485 468 소계 485 468 합계 95,011 49,942 (10 ) 기타자산 및 기타부채 1) 기타자산 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 686 87 선급비용 135 122 소계 821 209 비유동 장기성선급비용 30 21 기타의비유동자산 37 37 소계 67 58 합계 888 267 2) 기타부채 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선수금 286 349 예수금 1,173 330 부가가치세예수금 1,748 1,280 합계 3,207 1,959 (11 ) 유형자산1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 23,631 4,990 506 169 29,296 취득/자본적지출 10 322 304 853 1,489 재평가증가(주1) 5,665 - - - 5,665 처분/폐기 - - (30) - (30) 감가상각 - (376) (298) - (674) 대체 524 - - (584) (60) 기타(주1) 4,154 1,139 - - 5,293 사업결합 (주석32) 52 695 180 - 927 기말 장부가액 34,036 6,770 662 438 41,906 취득원가 34,036 14,949 3,864 438 53,287 감가상각누계액 - (8,179) (3,183) - (11,362) 정부보조금 - - (19) - (19) (주1) 당 기 중 종속기업에 임대한 투자부동산으로부터 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 23,493 5,006 615 - 29,114 취득/자본적지출 138 315 206 169 828 감가상각 - (331) (315) - (646) 기말 장부가액 23,631 4,990 506 169 29,296 취득원가 23,631 10,644 3,373 169 37,817 감가상각누계액 - (5,654) (2,837) - (8,491) 정부보조금 - - (30) - (30) 한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 17,180백만원입니다. 2) 연결회사가 2013년부터 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 평가하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 제일감정평가법인 등의 2015년 10월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 제일감정평가법인 등은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. 3) 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) ① 당기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 34,036 ② 전기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 23,631 4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법 측정대상 토지와 유사한 토지의 거래사례가액 및 인근 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 거래일 및 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 5) 당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 61 75 판매비와관리비 613 571 합계 674 646 (12 ) 무형자산1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 - 3,143 561 5,077 취득/자본적지출 - 1 - 340 341 대체 - - - 60 60 처분 - - (105) - (105) 상각 - - - (398) (398) 손상 및 환입 - - (224) - (224) 사업결합 (주석32) 9,689 - 3,743 2,427 15,859 기말 장부가액 11,062 1 6,557 2,990 20,610 취득원가 11,062 20 6,557 6,436 24,075 상각누계액 - (19) - (3,446) (3,465) ② 전기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 - 3,089 748 5,210 취득/자본적지출 - - 174 89 263 처분 - - (120) - (120) 상각 - - - (276) (276) 기말 장부가액 1,373 - 3,143 561 5,077 취득원가 1,373 19 3,143 2,997 7,532 상각누계액 - (19) - (2,436) (2,455) 2) 당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 28 25 판매비와관리비 370 251 합계 398 276 3) 영업권 등의 손상검사당기말 현재 연결회사의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 부문 영업권 비한정 내용연수무형자산 합계 영업권 광고부문 9,689 - 9,689 매거진부문 1,373 - 1,373 소계 11,062 - 11,062 회원권 광고부문 - 6,387 6,387 매거진부문 - 170 170 소계 - 6,557 6,557 합계 11,062 6,557 17,619 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 광고부문 매거진부문 영구성장율 0% 0% 할인율 8.7% 8.7% 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. (13 ) 투자부동산1) 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 1,240 5,394 감가상각 - (101) (101) 기타(주1) (4,154) (1,139) (5,293) 기말 장부가액 - - - 취득원가 - - - 감가상각누계액 - - - (주1) 당기말 현재 종 속기업에 임대중으로 유형자산으로 전액 대체되었습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,288 1,703 5,991 처분 (134) (358) (492) 감가상각 - (105) (105) 기말 장부가액 4,154 1,240 5,394 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,008) (2,008) 2) 당기 중 종속기업인 (주)한컴에 기존 투자부동산을 임대함에 따라 보고기간말 현재 투자부동산은 전액 유형자산으로 대체되었습니다. 3) 연결회사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당기와 전기의 임대수익은 각각 189 백만원 과 592 백만원입니다. 당기 투자부동산의 임대 수익은 종속기업에 임대되기 이전 기간에 발생한 금액입니다. (14 ) 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,210 12,013 사외적립자산의 공정가치(*) (8,738) (6,470) 재무상태표상 부채 6,472 5,543 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 14백만원(전기말 : 17백만원)이 포함된 금액입니다. 2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 12,013 11,437 당기근무원가 2,017 1,698 관계회사 전출입 255 (198) 이자비용 514 485 확정급여채무의 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 19 (74) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (211) 910 - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 (36) (411) 퇴직금 지급액 (1,931) (1,834) 사업결합 2,570 - 기말 15,210 12,013 3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 6,470 5,936 사외적립자산의 이자수익 195 233 관계회사 전출입 115 (124) 사외적립자산의 재측정요소 (58) (121) 사용자의 기여금 2,600 1,400 퇴직금 지급액 (1,002) (854) 사업결합 422 - 국민연금전환금 (4) - 기말 8,738 6,470 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 137백만원과 112 백만원 입 니다. 4) 당기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,017 1,698 순이자비용(이자비용 - 이자수익) 319 252 합계 2,336 1,950 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 438백만원입니다. 5) 당기와 전 기 중 연결회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 553 623 판매비와관리비 1,783 1,327 합계 2,336 1,950 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 매출원가 220백만원, 판매비와관리비 218백만원입니다. 6) 당기와 전기에 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율 3.0 3.4 미래임금상승률 2.8~4.8 3.0~4.9 미래 사망에 대한 가정은 국가에서 발행된 통계와 경험에 의해 설정되었으며, 보험수리적 가정의 주요 추정치는 독립적이고 전문자격이 있는 외부계리법인의 평가보고서를 이용하였습니다. 7) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 예금 4,534 4,839 지분증권 601 6 채무증권 2,866 1,494 기타 737 131 합계 8,738 6,470 8) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 할인율 임금상승율 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 금액 (936) 1,093 1,072 (937) 비율 (6.2%) 7.2% 7.1% (6.2%) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,764백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 합 계 지급액 1,007 4,139 4,069 8,694 17,909 확정급여채무의 가중평균만기는 9.3 ~ 9.41년입니다. ( 15 ) 기 타 충당부채당기와 전기 중 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 사용 기말 당기 216 905 (906) 215 전기 209 949 (942) 216 연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (16 ) 자본금 및 주식발행초과금 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2015-01-01 기초 10,825,050주 10,825 10,152 2015-03-17 주식선택권 행사 52,700주 53 100 2015-05-26 주식선택권 행사 16,500주 17 45 2015-09-21 주식선택권 행사 123,000주 123 215 2015-10-02 주식선택권 행사 75,000주 75 186 2015-12-08 주식선택권 행사 128,000주 128 305 2015-12-10 주식선택권 행사 34,500주 34 77 2015-12-14 주식선택권 행사 16,500주 16 45 2015-12-31 기말 11,271,250주 11,271 11,125 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,271,250주 이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 당기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 370,315주(전기말: 370,315주)입니다. (17 ) 기타자본잉여금보고기간말 현재 연결회사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 (18 ) 기타자본항목1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 429 746 합계 (500) (183) 2) 자기주식지배기업은 증권거래소를 통하여 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며,보고기간말 현재 자기주식 370,315주에 해당되는 929백만원을 기타자본항목으로 포함하고 있습니다. 3) 주식기준보상 지배기업은 수차에 걸쳐 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교 부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다.주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.보고기간말 현재 유효한 지배기업이 부여한 주식선택권에 대한 주요 부여조건은 다음과 같습니다. (단위:주, 백만원) 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격(원) 부여일 현재추정공정가치 2006-03-17 12,500 2009.3.17 ~ 2016.3.16 2,160 7 2007-03-16 180,500 2010.3.16 ~ 2017.3.15 1,780 86 2010-03-26 205,300 2013.3.26 ~ 2020.3.25 1,590 106 2011-03-25 159,000 2014.3.25 ~ 2021.3.24 2,100 110 2012-03-30 146,500 2015.3.30 ~ 2022.3.29 2,890 120 합계 703,800 429 당기 중 지배기업의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 부여시점 발행할 주식수(단위:주) 평가금액(단위:백만원) 기초 증가 행사 기말 기초 증가 행사 기말 2005-03-18 52,700 - (52,700) - 33 - (33) - 2006-03-17 135,500 - (123,000) 12,500 80 - (73) 7 2007-03-16 180,500 - - 180,500 86 - - 86 2010-03-26 205,300 - - 205,300 106 - - 106 2011-03-25 240,000 - (81,000) 159,000 166 - (56) 110 2012-03-30 336,000 - (189,500) 146,500 275 - (155) 120 합계 1,150,000 - (446,200) 703,800 746 - (317) 429 당기 중 행사된 주식선택권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 부여일 행사일 행사주식수(단위:주) 행사시점의 1주당 종가 2005-03-18 2015-03-17 52,700 7,130 2012-03-30 2015-05-26 16,500 8,700 2006-03-17 2015-09-21 123,000 6,860 2011-03-25 2015-10-02 18,000 7,610 2012-03-30 2015-10-02 57,000 7,610 2011-03-25 2015-12-08 45,000 11,600 2012-03-30 2015-12-08 83,000 11,600 2011-03-25 2015-12-10 18,000 10,750 2012-03-30 2015-12-10 16,500 10,750 2012-03-30 2015-12-14 16,500 9,940 주식선택권의 부여로 당기에 보상비용으로 계상된 금액은 없으며, 전기에 보상비용으로 계상된 금액은 33백만원입니다. 당기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다. 지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 무위험이자율(*) 기대행사기간 예상주가변동성 기대배당수익률 2005-03-18 3.94% 3년 0.32636 5.08% 2006-03-17 4.89% 3년 0.32637 4.60% 2007-03-16 4.78% 3년 0.28118 5.27% 2010-03-26 3.82% 3년 0.41962 7.56% 2011-03-25 3.66% 3년 0.43878 7.36% 2012-03-30 3.57% 3년 0.35318 6.40% (*) 무위험이자율은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. (19 ) 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 1 - 해외사업환산손익 30 34 토지재평가잉여금 13,147 8,729 합계 13,178 8,763 (20 ) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,716 1,506 임의적립금 25,190 25,540 미처분이익잉여금 3,773 2,802 합계 30,679 29,848 (*) 연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 2) 당기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 기초이익잉여금 29,848 29,856 2. 지배기업 소유주지분 당기순이익 2,788 2,503 3. 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익 134 (427) 4. 배당금 지급 (2,091) (2,084) 5. 기말이익잉여금 30,679 29,848 3) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다.① 배당기준일 : 2015년과 2014년 12월 31일 (단위:백만원) 구 분 당기 전기 배당받을주식 10,900,935주 10,454,735주 주당 액면금액 1,000원 1,000원 액면배당률 20% 20% 배당금액 2,180 2,091 지배기업은 전기 기말 배당금 2,091백만원을 2015년 4월 중에 지급하였으며, 당기 기말 배당금의 지급예정일은 2016년 4월 입니다. ② 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 산식 산정비율 당기 전기 배당성향 배당금액/지배기업의 소유주지분 당기순이익 78.2% 83.5% 배당수익률 주당배당금/결산일 주가 2.1% 5.6% (21 ) 부문별 정보 연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업 광고 광고대행, 광고제작, 프로모션 등 매거진 잡지, 광고매출 등 1) 당기와 전기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 당기순이익 감가상각비 및무형자산상각비 광고부문 86,053 (480) 85,573 3,285 3,519 850 매거진부문 41,001 (312) 40,689 (306) (731) 323 합계 127,054 (792) 126,262 2,979 2,788 1,173 ② 전기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 당기순이익 감가상각비 및무형자산상각비 광고부문 52,154 (472) 51,682 2,711 2,507 642 매거진부문 42,882 (51) 42,831 478 (4) 384 합계 95,036 (523) 94,513 3,189 2,503 1,026 2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 광고부문 188,334 110,441 117,225 54,933 매거진부문 13,334 14,883 14,777 15,398 소계 201,668 125,324 132,002 70,331 조정 (7,755) 889 (590) (270) 조정 후 금액 193,913 126,213 131,412 70,061 3) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 국내 123,262 (792) 122,470 유럽 1,594 - 1,594 아시아 744 - 744 기타(미주 등) 1,454 - 1,454 합계 127,054 (792) 126,262 ② 전기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 국내 86,955 (523) 86,432 유럽 2,962 - 2,962 아시아 4,081 - 4,081 기타(미주 등) 1,038 - 1,038 합계 95,036 (523) 94,513 4) 당 기 및 전기 중 광고부문 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없 습니다. ( 22 ) 매출액 (단위:백만원) 구분 당기 전기 제품매출 2,813 3,540 기타용역매출 123,218 90,343 임대수익 231 630 합계 126,262 94,513 ( 23 ) 비용의 성격별 분류 (단위:백만원) 구분 당기 전기 재료비 5,766 7,083 외주제작비 55,588 30,212 종업원급여(*) 27,764 22,171 감가상각비, 무형자산상각비 1,173 1,026 지급수수료 18,829 17,509 광고비 2,380 2,574 기타비용 11,783 10,749 매출원가와 판매비와관리비 합계 123,283 91,324 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. (24 ) 판매비와관리비 (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 19,863 15,021 퇴직급여 2,001 1,327 복리후생비 3,453 2,925 여비교통비 750 644 통신비 271 271 사무비 1,282 1,213 세금과공과 464 360 임차료 1,377 1,018 감가상각비 714 675 접대비 598 635 광고선전비 2,379 2,574 교육훈련비 409 367 운반보관비 397 447 지급수수료 7,174 6,720 사무실관리비 989 883 용역비 445 401 대손상각비(환입) (30) 160 무형자산상각비 370 251 기타판매비와관리비 836 578 합계 43,742 36,470 (25 ) 금융손익 (단위:백만원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 474 735 배당금수익 4 1 외환차익 417 13 외화환산이익 (13) 1 금융수익 합계 882 750 Ⅱ. 금융비용: 외환차손 247 160 외화환산손실 2 12 금융비용 합계 249 172 Ⅲ. 순금융수익(I-II) 633 578 (26 ) 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 39 4 투자부동산처분이익 - 12 잡이익 32 37 합계 71 53 기타영업외비용: 매출채권처분손실 1 - 유형자산처분손실 7 - 무형자산처분손실 1 29 투자부동산처분손실 - 2 무형자산손상차손 224 - 기부금 47 77 잡손실 28 59 합계 308 167 (27 ) 법인세비용 1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세부담액 1,260 1,134 2. 전기 법인세의 조정사항 45 (376) 3. 일시적차이에 대한 이연법인세변동액 588 272 4. 총법인세비용(1+2+3) 1,893 1,030 5. 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 (1,284) 120 6. 법인세비용(4+5) 609 1,150 2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (1,909) 420 (1,489) (2,076) 454 (1,622) 매도가능금융자산 평가손익 1 - 1 - - - 재평가잉여금 16,856 (3,708) 13,148 11,191 (2,462) 8,729 합계 14,948 (3,288) 11,660 9,115 (2,008) 7,107 3) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,688 3,038 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,257 713 소 계 4,945 3,751 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,084) (7,263) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1) (21) 소 계 (9,085) (7,284) 이연법인세자산(부채) 순액 (4,140) (3,533) 4) 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 사업결합 미수수익 (20) 19 - - (1) 매도가능금융자산 - - - (2) (2) 퇴직급여충당금 2,375 (83) (50) 448 2,690 퇴직연금운용자산 (1,420) (55) 12 - (1,463) 종속기업투자주식 - 53 - - 53 미지급비용 764 346 - 41 1,151 토지(압축기장충당금) (752) - - - (752) 토지(재평가잉여금) (4,922) - (289) - (5,211) 감가상각비 544 42 - 8 594 반품충당금 48 - - - 48 영업권 (169) (26) - - (195) 미수금 5 - - - 5 정부보조금 7 (2) - - 5 무형자산손상차손 - 49 - - 49 보증금 (1) - - - (1) 대손금 9 (9) - - - 토지 - 2 - - 2 무상주식 - - - 12 12 결손금 - 336 - - 336 연결조정 - 25 (957) (528) (1,460) 합계 (3,532) 697 (1,284) (21) (4,140) ② 전기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 미수수익 (14) (6) - (20) 퇴직급여충당금 2,435 (154) 94 2,375 퇴직연금운용자산 (1,301) (145) 26 (1,420) 미지급비용 847 (83) - 764 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (4,922) - - (4,922) 감가상각비 515 29 - 544 반품충당금 46 1 - 47 영업권 (142) (27) - (169) 미수금 5 - - 5 정부보조금 9 (2) - 7 무형자산손상차손 14 (14) - - 보증금 - (1) - (1) 대손금 - 9 - 9 합계 (3,260) (393) 120 (3,533) 5) 보고기간말 현재 실현가능성이 없어 연결회사가 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 1,846백만원 입 니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 6) 보고기간말 현재 연결회사의 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 종속기업 - (824) 7) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,397 3,653 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 931 788 조정사항 비일시적차이 569 365 전기 법인세 조정사항 (649) - 세액공제 (266) - 기타 24 (3) 법인세비용 609 1,150 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 17.9% 31.5% (28 ) 주당이익 1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배주주 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 2,787,805,476 2,502,799,760 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 10,570,932 10,431,064 지배기업 소유주지분 기본주당순이익 264 240 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 10,825,050 10,789,050 주식매수선택권 행사 116,197 12,329 자기주식 (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 10,570,932 10,431,064 2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 지배주주 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 지배기업 소유주지분의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 2,787,805,476 2,502,799,760 조정 - - 지배기업 소유주지분 희석 당기순이익 2,787,805,476 2,502,799,760 ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 12,119,415 10,711,629 지배기업 소유주지분 희석주당순이익 230 234 (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 10,570,932 10,431,064 주식선택권의 행사 1,548,483 280,565 가중평균희석증권주식수 12,119,415 10,711,629 주 식 선택권 중 일부는 그로 인한 희석화 효과가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당이익을 계산할때 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있습니다. 당기 및 전기에 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주식선택권 - 336,000주 (29) 우발채무와 약정사항 1) 당기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 등 8,500 전자어음할인한도 신한은행 등 17,800 대출한도 KEB하나은행 4,000 구매론 약정 등 KEB하나은행 등 11,000 2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있습니다. 3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하여 3,378백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터BC카드사(광고주) 계약이행을 위하여 360백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 4) 당기말 현재 계약지급보증과 관련하여 수표(74백만원)가 (주)연합뉴스에 견질로 제공되어 있습니다. (30 ) 특수관계자 거래 1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.① 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 64.69%(전기말 67.35%, 자기주식 차감전)입니다.② 당기말 현재 연결회사의 종속기업은 두산광고(북경) 유한공사와 (주)한컴이며, 전기말 현재 연결회사 의 종속 기업은 두산광고(북경) 유한공사입니다. ③ 당기말과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타 특수관계자 연결회사 의 지배기업의 종속기업 두산베어스, 두산생물자원, 두산타워, 두산디에스티, Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd., Doosan Hongkong Ltd., Doosan Electro-Materials (Shen Zhen) Limited., Doosan Shanghai Chemical Materials Limited., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan Information and Communications America, LLC, Doosan Information and Communication China, Co., Ltd., Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd., Doosan Industrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC, 두산제일부동산유동화전문유한회사, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 두산제삼부동산유동화전문유한회사, 두산중공업과 그 종속기업(두산건설과 그 종속기업, 두산엔진과 그 종속기업, 두산인프라코어와 그 종속기업 등) 등 두산베어스, 두산생물자원, 두산타워, 두산디에스티, Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd., Doosan Hongkong Ltd., Doosan Electro-Materials (Shen Zhen) Limited., Doosan Shanghai Chemical Materials Limited., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan Information and Communications America, LLC, Doosan Information and Communication China, Co., Ltd., Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd., Doosan Industrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC, 두산제일부동산유동화전문유한회사, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 두산제삼부동산유동화전문유한회사, 두산중공업과 그 종속기업(두산건설과 그 종속기업, 두산엔진과 그 종속기업, 두산인프라코어와 그 종속기업 등) 등 연결회사의 지배기업의 관계기업 및 공동기업 Guang Dong Xingpu Steel Center, 두산에코비즈넷, MVP 창업 13호 투자조합, 두산캐피탈과 그 종속기업 (*), 신 분당선, 네오트랜스 등 Guang Dong Xingpu Steel Center, 두산에코비즈넷, MVP 창업 13호 투자조합, 두산캐피탈과 그 종속기업, 신분당선, 네오트랜스 등 공정거래법상 특수관계자 두산연강재단, 중앙대학교, 두산신용협동조합, 네오플럭스, 빅앤트 등 두산연강재단, 중앙대학교, 두산신용협동조합, 네오플럭스, 빅앤트 등 (*) 당기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니 다. 2) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 5,218 717 638 2,599 지배기업의 종속기업 두산베어스 278 - - 68 두산건설 957 - 302 844 두산디에스티 126 - - - 두산생물자원 5 - - - 두산엔진 315 - - - 두산인프라코어 7,072 - - - 두산인프라코어밥캣코리아 49 - - - 두산밥캣 주식회사 82 - - - 두산중공업 9,231 - - - 두산큐벡스 207 187 512 29 두산타워 64 328 - 5 Doosan Power Systems SA 220 - - - Doosan Babcock Ltd. 97 - - - Circuit Foil Luxembourg 1 - - - Doosan China Financial Leasing 1 - - - Doosan Infracore China Co., Ltd. 321 - - - Doosan Infracore Shandong Co., Ltd. 101 - - - Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd. 24 - - - 지배기업의 관계기업 두산캐피탈 (*) 4 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 1 2 - 1 두산신용협동조합 - - - 3 네오트랜스 1 - - - 중앙대학교병원 - 7 - 56 네오플럭스 3 - - - 합계 24,378 1,241 1,452 3,605 (*) 당기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 5,361 472 362 2,436 지배기업의 종속기업 두산베어스 1 - - - 두산건설 951 - 110 810 동아출판(구, 두산동아)(*) 9 5,733 - 12 두산디에스티 104 - - - 두산생물자원 11 - - - 두산엔진 276 - - - 두산인프라코어 7,269 - - - 두산중공업 6,662 - - - 두산큐벡스 313 185 123 5 에스알에스코리아(*) 574 - - - 두산타워 54 329 - 3 DoosanBabcockLtd.(DPS) 1,874 - - - DoosanInfracore Germany Gm-bH 317 - - - Circuit Foil Luxembourg 1 - - - Doosan China Financial Leasing 9 - - - Doosan Infracore China Co., Ltd. 3,678 - - - Doosan Infracore China Investment Co., Ltd. 9 - - - Doosan Infracore Machine Tools Yantai Co., Ltd. 22 - - - Doosan Infracore Shandong Co., Ltd. 109 - - - Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd. 36 - - - Portable Mocksville 2 - - - 두산액압기계(강음)유한공사 59 - - - 두산정보통신 중국 1 - - - 지배기업의 관계기업 두산캐피탈 8 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 - - - 1 두산신용협동조합 - 1 - 53 네오트랜스 12 - - - 중앙대학교병원 - 15 - 42 네오플럭스 1 - - - 빅앤트 10 649 - - 합계 27,733 7,384 595 3,362 (*) 전기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 1,699 6,670 38 1,233 지배기업의 종속기업 두산베어스 305 1,148 - - 두산건설 544 2,196 - 142 두산디에스티 45 - - - 두산생물자원주식회사 2 - - - 두산엔진 167 186 - - 두산인프라코어 933 1,804 - - 두산밥캣 주식회사 14 - - - 두산중공업 1,835 5,203 - - 두산큐벡스 2 882 - 872 두산타워 5 237 5 12 Doosan Power Systems SA 97 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 1 2 - 네오트랜스 1 - - - 중앙대학교 - 198 - - 중앙대학교병원 - - 6 30 네오플럭스 - 4 - - 합계 5,649 18,529 51 2,289 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 1,049 7,336 762 209 지배기업의 종속기업 두산건설 572 1,516 - 59 두산디에스티 46 - - - 두산생물자원 6 - - - 두산엔진 114 159 - - 두산인프라코어 2,506 1,989 - - 두산중공업 1,650 2,290 - - 두산큐벡스 2 921 1 875 두산타워 1 225 5 Doosan Babcock Ltd.(DPS) 209 - - - Doosan Infracore China Co., Ltd. 1,110 - - - Doosan Infracore China Investment Co., Ltd. 10 - 1 - Doosan Infracore Machine Tools Yantai Co., Ltd. 24 - - - Doosan Infracore Shand-ong Co., Ltd. 35 - - - Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd. 3 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 1 - - 중앙대학교 - 197 - - 중앙대학교병원 - - 5 12 네오플럭스 - 4 - - 빅앤트 - - 181 - 합계 7,337 14,638 955 1,155 4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 배당 당기 전기 지배기업 두산 1,458 1,458 기타특수관계자 두산연강재단 13 13 합계 1,471 1,471 5) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. 6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 5,858 4,432 퇴직급여 338 323 장기종업원급여 114 208 주식기준보상 - 33 합계 6,310 4,996 (31 ) 현금흐름표 1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 2,788 2,503 현금유출 없는 비용등의 가산 4,772 4,361 - 외화환산손실 2 12 - 대손상각비 (30) 160 - 감가상각비 775 749 - 무형자산상각비 398 276 - 잡손실 1 - - 매출채권처분손실 1 - - 유형자산처분손실 7 - - 무형자산처분손실 1 29 - 투자부동산처분손실 - 2 - 무형자산손상차손 224 - - 퇴직급여 2,774 1,950 - 법인세비용 609 1,150 - 주식보상비용 - 33 - 기타비용 10 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (528) (753) - 이자수익 (475) (735) - 배당금수익 (4) (1) - 외화환산이익 13 (1) - 유형자산처분이익 (40) (4) - 투자부동산처분이익 - (12) - 종속기업및관계기업투자주식처분이익 (22) - 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (2,986) 16,898 - 매출채권 7,325 (3,046) - 기타채권 (25,182) 5,529 - 기타유동자산 2,407 593 - 기타비유동자산 1 1 - 매입채무 (20,747) 2,904 - 기타채무 37,778 13,769 - 반품충당부채 (1) 7 - 기타유동부채 (752) (325) - 장기기타채무 7 (79) - 퇴직금의 지급 (1,362) (982) - 관계회사 전출입 140 (73) - 사외적립자산 (2,600) (1,400) 영업활동에서 창출된 현금 4,046 23,009 2) 당기와 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당기 전기 유형자산취득 미지급 내역 368 155 건설중인자산 대체 584 - 토지재평가 이익 5,665 - (32) 사업결합 1) 연결회사는 2015년 8월 18 일자로, (주)한컴의 지분 100%를 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다. 연결회사는 지분인수의 결과로 경쟁력 강화를 통한 종합컨텐츠 그룹으로서의 성장 및 신규비지니스 확대를 기대하고 있습니다. 2) 인수에서 발생한 영업권 9,690백만원은 ㈜한컴의 국내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지 효과에 근거합니다. 3) 인식한 영업권은 세무상 인정되지 않을 것으로 예상됩니다. 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 공정가치로 측정되었으며, ㈜한컴에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 23,330 현금 23,330 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 식별가능한 자산의 공정가치 53,689 - 현금및현금성자산 16,688 - 매출채권및기타채권 24,235 - 기타유동자산 3,056 - 장기금융상품 13 - 장기투자증권 1,200 - 유형자산 927 - 고객관계 및 수주잔고(무형자산) 2,400 - 기타의무형자산 3,770 - 기타비유동자산 1,400 식별가능한 부채의 공정가치 40,049 - 매입채무및기타채무 35,244 - 미지급법인세 130 - 기타유동부채 2,000 - 이연법인세부채 528 - 퇴직급여충당부채 2,147 식별가능산 순자산의 공정가치 13,640 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ) 9,690 취득 관련 직접원가(당기말로 종료하는 회계기간의 연결손익계산서 상 관리비에 계상됨) 815 4) 연 결회사는 동 사업결합을 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, ㈜한컴의 4개월 매출 및 손익 이 당기의 손익계산서 및 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.5) ㈜한컴이 2015년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 당기순손익은 47,822백만원 및 (-)555백만원 이며, 연결대상 편입 이후 ㈜한컴으로부터 발생한 매출 및 당기순손익은 29,838백만원 및 1,115 백만원 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 2015.12.31 현재 제 40 기 2014.12.31 현재 제 39 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 유동자산 85,341,735,247 88,402,746,778 72,276,304,803 현금및현금성자산 19,709,220,089 29,872,226,552 10,778,664,554 단기금융상품 1,000,303,644 10,000,000,000 9,070,912,125 매출채권 21,701,774,086 21,054,401,233 18,920,600,840 기타채권 42,605,079,241 27,273,672,249 32,771,954,413 기타유동자산 325,358,187 202,446,744 734,172,871 비유동자산 66,421,068,804 41,140,646,644 41,662,947,148 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 3,000,000 장기투자증권 94,755,600 50,000,000 50,000,000 장기기타채권 1,169,805,007 976,132,407 964,276,107 종속기업투자 23,510,399,547 320,399,547 320,399,547 유형자산 31,350,001,544 29,261,939,843 29,064,412,996 무형자산 4,942,985,212 5,076,675,265 5,210,119,497 투자부동산 5,293,121,234 5,394,353,522 5,991,447,541 기타비유동자산 57,000,660 58,146,060 59,291,460 자산총계 151,762,804,051 129,543,393,422 113,939,251,951 부채 유동부채 78,867,474,723 59,571,635,692 44,159,850,900 매입채무 6,883,814,242 6,993,823,293 4,724,236,833 기타채무 67,801,091,870 49,466,086,032 35,557,460,198 미지급법인세 1,042,253,049 941,751,584 1,387,278,502 기타충당부채 215,480,083 216,047,005 209,005,778 기타유동부채 2,924,835,479 1,953,927,778 2,281,869,589 비유동부채 9,876,627,698 9,544,320,694 9,308,482,015 장기기타채무 475,394,465 468,353,057 547,544,933 순확정급여부채 5,972,069,481 5,543,081,289 5,500,634,100 이연법인세부채 3,429,163,752 3,532,886,348 3,260,302,982 부채총계 88,744,102,421 69,115,956,386 53,468,332,915 자본 납입자본 22,396,096,784 20,976,994,024 20,876,537,812 자본금 11,271,250,000 10,825,050,000 10,789,050,000 주식발행초과금 11,124,846,784 10,151,944,024 10,087,487,812 이익잉여금(결손금) 29,421,459,136 28,957,531,217 29,109,739,124 이익준비금 1,641,689,105 1,432,594,405 1,224,219,705 임의적립금 25,190,000,000 25,540,000,000 23,490,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,589,770,031 1,984,936,812 4,395,519,419 기타자본구성요소 11,201,145,710 10,492,911,795 10,484,642,100 기타자본잉여금 1,946,875,283 1,946,875,283 1,946,875,283 기타포괄손익누계액 9,754,003,847 8,729,204,172 8,729,204,172 자기주식 (929,087,875) (929,087,875) (929,087,875) 기타자본 429,354,455 745,920,215 737,650,520 자본총계 63,018,701,630 60,427,437,036 60,470,919,036 자본과부채총계 151,762,804,051 129,543,393,422 113,939,251,951 손익계산서 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 39 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 매출액 96,003,503,890 90,527,248,571 94,941,547,871 매출원가 55,544,693,142 51,552,186,173 54,017,691,419 매출총이익 40,458,810,748 38,975,062,398 40,923,856,452 판매비와관리비 37,843,188,826 36,003,423,715 37,013,096,985 영업이익(손실) 2,615,621,922 2,971,638,683 3,910,759,467 금융수익 1,593,940,968 746,823,479 944,028,350 금융비용 249,056,133 171,817,240 118,414,360 기타영업외수익 36,730,652 52,794,260 305,688,362 기타영업외비용 65,237,137 167,243,358 733,475,190 종속기업및관계기업투자주식손상차손 (140,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,792,000,272 3,432,195,824 4,308,586,629 법인세비용(수익) 1,110,171,516 1,074,134,199 1,311,297,501 당기순이익(손실) 2,681,828,756 2,358,061,625 2,997,289,128 주당이익 기본주당이익(손실) 254 226 290 희석주당이익(손실) 221 220 286 포괄손익계산서 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 39 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 당기순이익(손실) 2,681,828,756 2,358,061,625 2,997,289,128 기타포괄손익 897,845,838 (426,522,532) 10,078,962,306 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 897,845,838 (426,522,532) 10,078,962,306 순확정급여부채의 재측정요소 (126,953,837) (426,522,532) 1,349,758,134 자산재평가이익 1,024,799,675 8,729,204,172 총포괄이익(손실) 3,579,674,594 1,931,539,093 13,076,251,434 자본변동표 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 39 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 10,625,250,000 11,815,886,655 (259,993,404) 26,300,932,112 48,482,075,363 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,997,289,128 2,997,289,128 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 1,349,758,134 1,349,758,134 자산재평가이익 8,729,204,172 8,729,204,172 총포괄손익 8,729,204,172 4,347,047,262 13,076,251,434 현금배당 (1,538,240,250) (1,538,240,250) 주식기준보상거래의 인식 163,800,000 218,476,440 68,556,049 450,832,489 자본 증가(감소) 합계 163,800,000 218,476,440 68,556,049 8,729,204,172 2,808,807,012 11,988,843,673 2013.12.31 (기말자본) 10,789,050,000 12,034,363,095 (191,437,355) 8,729,204,172 29,109,739,124 60,470,919,036 2014.01.01 (기초자본) 10,789,050,000 12,034,363,095 (191,437,355) 8,729,204,172 29,109,739,124 60,470,919,036 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,358,061,625 2,358,061,625 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (426,522,532) (426,522,532) 자산재평가이익 총포괄손익 0 0 0 0 1,931,539,093 1,931,539,093 현금배당 (2,083,747,000) (2,083,747,000) 주식기준보상거래의 인식 36,000,000 64,456,212 8,269,695 108,725,907 자본 증가(감소) 합계 36,000,000 64,456,212 8,269,695 0 (152,207,907) (43,482,000) 2014.12.31 (기말자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,729,204,172 28,957,531,217 60,427,437,036 2015.01.01 (기초자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,729,204,172 28,957,531,217 60,427,437,036 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,681,828,756 2,681,828,756 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (126,953,837) (126,953,837) 자산재평가이익 1,024,799,675 1,024,799,675 총포괄손익 1,024,799,675 2,554,874,919 3,579,674,594 현금배당 (2,090,947,000) (2,090,947,000) 주식기준보상거래의 인식 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 1,102,537,000 자본 증가(감소) 합계 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 1,024,799,675 463,927,919 2,591,264,594 2015.12.31 (기말자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 9,754,003,847 29,421,459,136 63,018,701,630 현금흐름표 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 39 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 영업활동현금흐름 6,567,800,248 22,379,611,574 7,846,978,407 영업활동에서 창출된 현금 6,662,118,971 22,802,745,460 8,830,546,540 당기순이익(손실) 2,681,828,756 2,358,061,625 2,997,289,128 조정 3,278,456,220 3,519,196,953 3,863,816,585 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 701,833,995 16,925,486,882 1,969,440,827 이자수취 491,242,323 703,142,638 772,341,319 배당금수취 781,070,171 500,000 500,000 법인세납부 (1,366,631,217) (1,126,776,524) (1,756,409,452) 투자활동현금흐름 (15,742,729,632) (1,278,243,576) (9,169,589,328) 투자활동으로 인한 현금유입액 10,045,654,182 9,679,190,781 182,342,433 단기금융상품 처분 10,000,000,000 9,070,912,125 30,000,000 유형자산의 처분 6,218,182 4,218,183 4,198,182 무형자산의 처분 90,909,091 90,909,091 투자부동산의 처분 503,070,282 보증금의 감소 39,436,000 10,081,100 57,235,160 투자활동으로 인한 현금유출액 (25,788,383,814) (10,957,434,357) (9,351,931,761) 단기금융상품 취득 1,000,000,000 10,000,000,000 9,030,000,000 유형자산의 취득 1,111,823,974 672,513,546 220,519,413 무형자산의 취득 67,828,840 262,983,411 77,123,000 보증금의 증가 278,731,000 21,937,400 24,289,348 종속기업의 취득 23,330,000,000 재무활동현금흐름 (988,069,000) (2,007,806,000) (1,246,442,250) 재무활동으로 인한 현금유입액 1,102,537,000 75,600,000 291,798,000 주식선택권 행사 1,102,537,000 75,600,000 291,798,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,090,606,000) (2,083,406,000) (1,538,240,250) 배당금의 지급 2,090,606,000 2,083,406,000 1,538,240,250 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,162,998,384) 19,093,561,998 (2,569,053,171) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,079) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,163,006,463) 19,093,561,998 (2,569,053,171) 기초현금및현금성자산 29,872,226,552 10,778,664,554 13,347,717,725 기말현금및현금성자산 19,709,220,089 29,872,226,552 10,778,664,554 이익잉여금 처분계산서 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 처분 확정일: 2016년 3월 25일 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 처분 확정일: 2015년 3월 27일 제 39 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 처분 확정일: 2014년 3월 28일 (단위 : 원) 과 목 제41기 제40기 제39기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 2,589,770,031 1,984,936,812 4,395,519,419 1. 전기이월이익잉여금 34,895,112 53,397,719 48,472,157 2. 당기순이익 2,681,828,756 2,358,061,625 2,997,289,128 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (126,953,837) (426,522,532) 1,349,758,134 Ⅱ. 임의적립금이입액 - 350,000,000 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 (2,548,205,700) (2,300,041,700) (4,342,121,700) 1. 이익준비금 218,018,700 209,094,700 208,374,700 2. 임의적립금 150,000,000 - 2,050,000,000 3. 배당금 주당배당금(율) 당기 : 보통주 200원(20%) 전기 : 보통주 200원(20%) 전전기 : 보통주 200원(20%) 2,180,187,000 2,090,947,000 2,083,747,000 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 41,564,331 34,895,112 53,397,719 5. 재무제표 주석 (1) 일반사항 주식회사 오리콤(이하 '당사')는 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Vogue Girl, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.당사는 2000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.( 2) 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 1) 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2에서 각각 설명하고 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석2.(2)에서 설명하고 있습니다.2) 회계정책과 공시의 변경 ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준 서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 당사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 개정 또는 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 3) 종속기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 외화 환산 ① 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. 6) 금융자산 ① 분류 당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 나. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 라. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다.매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업외손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자수익은 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. ③ 손상 가. 상각후원가로 측정하는 자산 당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 매도가능금융자산 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 제거 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 7) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 개별분석과 과거의 대손경험률에 의해 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면, 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 10 ~ 40년 구축물 10 ~ 40년 차량운반구 5년 비품 3 ~ 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. 9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화합니다. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타 무형자산의 상각비는 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대해 아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 해당 자산의 원가에 반영하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 12) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 13) 순확정급여부채 당사는 확정급여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표 시 되고 관 련 확정급여채무 의 지급 시점 과 만 기 가 유사한 우량 회사채 의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 14) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. 15) 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다 . 16) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. 17) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.용역거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위내에서만 인식됩니다. 한편, 당사는 광고대행과 관련하여 광고매체사에 지급되어야 할 광고비를 광고주로부터 받아 지급하고 있으며, 이에 따라 발생하는 광고주에 대한 채권과 광고매체사에대한 채무를 각각 대행미수금과 대행미지급금으로 계상하고 있습니다. ③ 기타수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 이자수익은 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식합니다. 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 18) 정부보조금 당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. 19) 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 기초하여 인식하며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 당사의 당기 법인세부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 20) 재무제표 발행 승인일 당사 의 재무 제표는 2016년 2월 4일자 로 이 사회에 서 발 행 승인되 었습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 계속적으로 평가되며 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 중요한 위험을 포함하고 있는 주요한 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 1) 순확정급여부채당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 2) 반품충당부채 당사는 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3) 영업권의 손상 당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. 4) 토지재평가 모형주석 12에서 기술한 바와 같이 당사는 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가금액을 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 근거하지 않는 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 토지의 재평가모형에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다. 5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. 회사는 “기업소득 환류세제”에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (4 ) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 GBP USD GBP USD I. 외화 금융자산 1 276 938 9 II. 외화 금융부채 - - - 91 차감 계(I - II) 1 276 938 (82) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 GBP - - 94 (94) USD 28 (28) (8) 8 합계 28 (28) 86 (86) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험보고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. ① 신용위험에 대한 노출정도보고기간말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 대여금 및수취채권 현금및현금성자산(*) 19,708 29,869 장ㆍ단기금융상품 1,003 10,003 매출채권 및 기타채권 65,477 49,304 매도가능금융자산 장기투자증권 95 50 합계 86,283 89,226 (*) 당사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다. ② 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 가. 당기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 157 21,702 - - 21,859 기타채권 - 42,605 - - 42,605 장기기타채권 - 1,170 - - 1,170 합계 157 65,477 - - 65,634 나 . 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 205 21,054 - - 21,259 기타채권 - 27,274 - - 27,274 장기기타채권 - 976 - - 976 합계 205 49,304 - - 49,509 보고기간말 현재 당사의 개별적으로 손상된 채권은 전액 12개월을 초과한 채권입니다. 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. ③ 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위:백만원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 3,396 3,885 AA 16,312 25,984 합계 19,708 29,869 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. (단위:백만원) 장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 AAA 1,003 10,003 3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,884 6,884 6,884 - - 기타채무(*) 63,939 63,939 63,939 - - 합계 70,823 70,823 70,823 - - (*)종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,994 6,994 6,994 - - 기타채무(*) 46,124 46,124 46,124 - - 합계 53,118 53,118 53,118 - - (*)종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. 4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 88,744 69,116 자본총계 63,019 60,427 부채비율 140.8% 114.4% (5 ) 사용 제한 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품(*) 1,000 - 에스크로계좌 장기금융상품 3 3 당좌개설보증금 (*) 당기 중 발생한 사업결합과 관련하여 사용제한 되어 있습니다. ( 6 ) 매출 채권 및 기타채권 1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 21,859 (157) 21,702 21,259 (205) 21,054 기타채권 42,605 - 42,605 27,274 - 27,274 비유동 장기기타채권 1,170 - 1,170 976 - 976 합계 65,634 (157) 65,477 49,509 (205) 49,304 2) 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위:백만원) 계정과목 기초 대손상각비 채권제각 기말 매출채권 205 (31) (17) 157 나. 전기 (단위:백만원) 계정과목 기초 대손상각비 채권제각 기말 매출채권 119 160 (74) 205 기타채권 59 - (59) - 합계 178 160 (133) 205 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (7 ) 장 기투자증권 1) 보고기간말 현재 당사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 종목 당기말 전기말 매도가능금융자산 (*) 한국경제신문 50 50 전문건설공제조합 45 - 합계 95 50 (*) 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어렵다고 판단하여 공정가액 평가대상에서 제외하였습니다. 2) 당기중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 대체 기말 매도가능금융자산 50 45 95 (8 ) 범주별 금융상품 등 1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부가액합계 공정가액 현금및현금성자산 19,709 - 19,709 19,709 장ㆍ단기금융상품 1,003 - 1,003 1,003 장기투자증권 - 95 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 65,477 - 65,477 65,477 합계 86,189 95 86,284 86,284 (*)기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 70,823 70,823 70,823 (*)종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.② 전기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부가액합계 공정가액 현금및현금성자산 29,872 - 29,872 29,872 장ㆍ단기금융상품 10,003 - 10,003 10,003 장기투자증권 - 50 50 50 매출채권 및 기타채권(*) 49,304 - 49,304 49,304 합계 89,179 50 89,229 89,229 (*)기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 53,118 53,118 53,118 (*)종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. 2) 당기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 범주 이자수익 배당금수익 손상차손환입(손상차손) 외화환산손익및 외환차손익 처분손익 합계 대여금 및 수취채권 403 - 31 235 (1) 668 매도가능금융자산 - 1 - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - (74) - (74) 합계 403 1 31 161 (1) 595 ② 전기 (단위:백만원) 범주 이자수익 배당금수익 손상차손환입(손상차손) 외화환산손익및 외환차손익 합계 대여금 및 수취채권 733 - (160) (80) 493 매도가능금융자산 - 1 - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - (79) (79) 합계 733 1 (160) (159) 415 3) 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 9,053 9,053 - - - (단위: 백만원) 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무 70,128 9,053 61,075 - 61,075 ② 전기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 6,874 6,848 26 - 26 (단위: 백만원) 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매입채무 5 5 - - - 기타채무 50,478 6,843 43,635 - 43,635 합계 50,483 6,848 43,635 - 43,635 (9 ) 기타채권 및 기타채무 1) 기타채권 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미수금 42,602 27,182 미수수익 3 92 소계 42,605 27,274 비유동 보증금 1,170 976 합계 43,775 28,250 2) 기타채무 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 63,417 45,412 미지급비용 3,979 3,415 미지급배당금 7 7 예수보증금 32 34 임대보증금 366 598 소계 67,801 49,466 비유동 장기미지급비용 475 468 합계 68,276 49,934 ( 10 ) 기타자산 및 기타부채 1) 기타자산 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 211 80 선급비용 114 122 소계 325 202 비유동 장기성선급비용 20 21 기타의비유동자산 37 37 소계 57 58 합계 382 260 2) 기타부채 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선수금 283 349 예수금 1,029 325 부가가치세예수금 1,613 1,280 합계 2,925 1,954 ( 11 ) 종속기업 투자 1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당기말 전기말 두산광고(북경) 유한공사(주1) 중국 100% 180 320 (주)한컴(주2) 대한민국 100% 23,330 - (주1) 해당 종속기업은 2015년 6월 30일 이사회 결의에 따라 청산 예정에 있습니다. (주2) 해당 종속기업은 2015년 8월 18일 취득(지분율 100%) 완료하였습니다. 2) 당기와 전기 중 종속기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 취득 손상 기말 당기 320 23,330 (140) 23,510 전기 320 - - 320 (12 ) 유형자산1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 23,631 4,990 472 169 29,262 취득/자본적지출 10 322 295 853 1,480 재평가증가 1,314 - - - 1,314 대체 524 - - (584) (60) 감가상각 - (370) (276) - (646) 기말 장부가액 25,479 4,942 491 438 31,350 취득원가 25,479 10,965 3,488 438 40,370 감가상각누계액 - (6,023) (2,978) - (9,001) 정부보조금 - - (19) - (19) ② 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 23,493 5,006 565 - 29,064 취득/자본적지출 138 315 205 169 827 대체 - - - - - 처분 - - - - - 감가상각 - (331) (298) - (629) 기말 장부가액 23,631 4,990 472 169 29,262 취득원가 23,631 10,644 3,290 169 37,734 감가상각누계액 - (5,654) (2,788) - (8,442) 정부보조금 - - (30) - (30) 한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 12,974백만원 입니다. 2) 당사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 평가하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 제일감정평가법인 등의 2015년 10월 31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 제일감정평가법인 등은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. 3) 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) ① 당기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 25,479 ② 전기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 23,631 4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법 측정대상 토지와 유사한 토지의 거래사례가액 및 인근 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 거래일 및 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 5) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 61 75 판매비와관리비 585 554 합계 646 629 ( 13 ) 무형자산 1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 - 3,143 561 5,077 취득/자본적지출 - 1 - 66 67 대체 - - - 60 60 상각 - - - (261) (261) 기말 장부가액 1,373 1 3,143 426 4,943 취득원가 1,373 20 3,143 3,123 7,659 상각누계액 - (19) - (2,697) (2,716) ② 전기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 - 3,089 748 5,210 취득/자본적지출 - - 174 89 263 처분 - - (120) - (120) 상각 - - - (276) (276) 기말 장부가액 1,373 - 3,143 561 5,077 취득원가 1,373 19 3,143 2,997 7,532 상각누계액 - (19) - (2,436) (2,455) 2) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 28 25 판매비와관리비 233 251 합계 261 276 3) 영업권 등의 손상검사당기말 현재 당사의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 부문 영업권 비한정 내용연수무형자산 합계 영업권 매거진부문 1,373 - 1,373 회원권 광고부문 - 2,973 2,973 매거진부문 - 170 170 소계 - 3,143 3,143 합계 1,373 3,143 4,516 현 금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 0%로 가정하여 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 당기말사용가치 계산에 적용된 할인율은 8.7% 입니 다. 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. ( 14 ) 투자 부동산 1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 1,240 5,394 감가상각 - (101) (101) 기말 장부가액 4,154 1,139 5,293 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,109) (2,109) ② 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,288 1,703 5,991 처분 (134) (358) (492) 감가상각 - (105) (105) 기말 장부가액 4,154 1,240 5,394 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,008) (2,008) 2) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가 치는 10,500 백 만원 입니다 . 투자부동산의 공정가치 서열체계는 다음과 같으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 유형자산과 동일합니다. (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 8,505 건물 - - 1,995 3) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당기와 전기의 임대수익은 각각 225백만원과 592 백만원입니다. (15 ) 순확정급여부채 당사는 종 업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.1) 보고기간말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,634 12,013 사외적립자산의 공정가치(*) (6,662) (6,470) 재무상태표상 부채 5,972 5,543 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 14백만원(전기말:17백만원)이 포함된 금액입니다. 2) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 12,013 11,437 당기근무원가 1,597 1,698 관계회사 전출입 127 (198) 이자비용 411 485 확정급여채무의 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (74) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 259 910 - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 (150) (411) 퇴직금 지급액 (1,623) (1,834) 기말 12,634 12,013 3) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 6,470 5,936 사외적립자산의 이자수익 191 233 관계회사 전출입 115 (124) 사외적립자산의 재측정요소 (55) (121) 사용자의 기여금 900 1,400 퇴직금 지급액 (955) (847) 국민연금전환금 (4) (7) 기말 6,662 6,470 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 136백만원과 112 백만원 입 니다. 4) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,597 1,698 순이자비용(이자비용 - 이자수익) 220 252 합계 1,817 1,950 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 420백만원 입니다. 5) 당기와 전기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 553 623 판매비와관리비 1,264 1,327 합계 1,817 1,950 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 매출원가 220백만원, 판매비와관리비 200백만원 입니다. 6) 당기와 전기에 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율 3.0 3.4 미래임금상승률 2.8~4.8 3.0~4.9 미래 사망에 대한 가정은 국가에서 발행된 통계와 경험에 의해 설정되었으며, 보험수리적 가정의 주요 추정치는 독립적이고 전문자격이 있는 외부계리법인의 평가보고서를 이용하였습니다. 7) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 예금 4,468 4,839 지분증권 261 6 채무증권 1,473 1,494 기타 460 131 합계 6,662 6,470 8) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 할인율 임금상승율 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 금액 (745) 873 854 (744) 비율 (-)5.9% 6.9% 6.8% (-)5.9% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,560백만원입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 합 계 지급액 802 3,654 3,237 6,928 14,621 확정급여채무의 가중평균만기는 9.3년입니다. (16 ) 기타충당부채당기와 전기 중 당사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 사용 기말 당기 216 905 (906) 215 전기 209 949 (942) 216 당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. ( 17 ) 자본금 및 주식발행초과금 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2015-01-01 기초 10,825,050주 10,825 10,152 2015-03-17 주식선택권 행사 52,700주 53 100 2015-05-26 주식선택권 행사 16,500주 17 45 2015-09-21 주식선택권 행사 123,000주 123 215 2015-10-02 주식선택권 행사 75,000주 75 186 2015-12-08 주식선택권 행사 128,000주 128 305 2015-12-10 주식선택권 행사 34,500주 34 77 2015-12-14 주식선택권 행사 16,500주 16 45 2015-12-31 기말 11,271,250주 11,271 11,125 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,271,250주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315주(전기말: 370,315주) 입 니다. (18 ) 기타 자본잉여금보고기간말 현재 당사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 (19 ) 기타 자본항목1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 429 746 합계 (500) (183) 2) 자기주식 당사는 증권거래소를 통하여 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 자기주식 370,315주에 해당되는 929백만원 을 기타자본항목으로 포함하고 있습니다. 3) 주식기준보상 당사는 수차에 걸쳐 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니 다.보고기간말 현재 유효한 당사가 부여한 주식선택권에 대한 주요 부여조건은 다음과 같습니다. (단위:주, 백만원) 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격(원) 부여일 현재추정공정가치 2006-03-17 12,500 2009.3.17 ~ 2016.3.16 2,160 7 2007-03-16 180,500 2010.3.16 ~ 2017.3.15 1,780 86 2010-03-26 205,300 2013.3.26 ~ 2020.3.25 1,590 106 2011-03-25 159,000 2014.3.25 ~ 2021.3.24 2,100 110 2012-03-30 146,500 2015.3.30 ~ 2022.3.29 2,890 120 합계 703,800 429 당기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 부여시점 발행할 주식수(단위:주) 평가금액(단위:백만원) 기초 증가 행사 기말 기초 증가 행사 기말 2005-03-18 52,700 - (52,700) - 33 - (33) - 2006-03-17 135,500 - (123,000) 12,500 80 - (73) 7 2007-03-16 180,500 - - 180,500 86 - - 86 2010-03-26 205,300 - - 205,300 106 - - 106 2011-03-25 240,000 - (81,000) 159,000 166 - (56) 110 2012-03-30 336,000 - (189,500) 146,500 275 - (155) 120 합계 1,150,000 - (446,200) 703,800 746 - (317) 429 당기 중 행사된 주식선택권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 부여일 행사일 행사주식수(단위:주) 행사시점의 1주당 종가 2005-03-18 2015-03-17 52,700 7,130 2012-03-30 2015-05-26 16,500 8,700 2006-03-17 2015-09-21 123,000 6,860 2011-03-25 2015-10-02 18,000 7,610 2012-03-30 2015-10-02 57,000 7,610 2011-03-25 2015-12-08 45,000 11,600 2012-03-30 2015-12-08 83,000 11,600 2011-03-25 2015-12-10 18,000 10,750 2012-03-30 2015-12-10 16,500 10,750 2012-03-30 2015-12-14 16,500 9,940 주식선택권의 부여로 당기에 보상비용으로 계상된 금액은 없으며, 전기에 보상비용으로 계상된 금액은 33백만원입니다. 당기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바,동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율(주1) 기대행사기간 예상주가변동성 기대배당수익률 2005-03-18 3.94% 3년 0.32636 5.08% 2006-03-17 4.89% 3년 0.32637 4.60% 2007-03-16 4.78% 3년 0.28118 5.27% 2010-03-26 3.82% 3년 0.41962 7.56% 2011-03-25 3.66% 3년 0.43878 7.36% 2012-03-30 3.57% 3년 0.35318 6.40% (주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. (20) 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 기 말 전기말 토지재평가잉여금 9,754 8,729 ( 21 ) 이익잉여금 1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 1,642 1,433 임의적립금 25,190 25,540 미처분이익잉여금 2,589 1,985 합계 29,421 28,958 (*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 2) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 기초 이익잉여금 28,958 29,110 2. 당기순이익 2,682 2,358 3. 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익 (128) (426) 4. 배당금 지급 (2,091) (2,084) 5. 기말 이익잉여금 29,421 28,958 3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 처분(안)은 다음과 같습니다. 제41기 2015년 01월 01일 부터 제40기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 27일 주식회사 오리콤 (단위:원) 과 목 제41기 제40기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 2,589,770,031 1,984,936,812 1. 전기이월이익잉여금 34,895,112 53,397,719 2. 당기순이익 2,681,828,756 2,358,061,625 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (126,953,837) (426,522,532) Ⅱ. 임의적립금이입액 - 350,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 (2,548,205,700) (2,300,041,700) 1. 이익준비금 218,018,700 209,094,700 2. 임의적립금 150,000,000 - 3. 배당금 주당 배당금(율) 당기 : 보통주 200원(20%) 전기 : 보통주 200원(20%) 2,180,187,000 2,090,947,000 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 41,564,331 34,895,112 4) 당기와 전기 중 당사의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다.① 배당기 준일 : 2015년과 2014년 12월 31일 (단위:백만원) 구분 당기 전기 배당받을 주식 10,900,935주 10,454,735주 주당 액면금액 1,000원 1,000원 액면배당률 20% 20% 배당금액 2,180 2,091 당사는 전기 기말 배당금 2,091백만원을 2015년 4월 중에 지급하였으며, 당기 기말 배당금의 지급예정일은 2016년 4월 입니다. ② 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 산식 산정비율 당기 전기 배당성향 배당금액/당기순이익 81.3% 88.7% 배당수익률 주당배당금/결산일 주가 2.1% 5.6% ( 22 ) 매출액당기와 전기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 제품매출 2,813 3,540 용역매출 92,924 86,357 임대수익 267 630 합계 96,004 90,527 (23 ) 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 재료비 5,766 7,083 외주제작비 31,213 26,912 종업원급여(*) 24,102 21,959 감가상각비,무형자산상각비 1,008 1,010 지급수수료 18,231 17,501 광고비 2,369 2,574 기타비용 10,699 10,517 매출원가와 판매비와관리비 합계 93,388 87,556 (*)종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. ( 24 ) 판매비와관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 16,738 14,810 퇴직급여 1,464 1,327 복리후생비 2,954 2,852 여비교통비 696 620 통신비 252 265 사무비 1,264 1,211 세금과공과 432 353 임차료 970 932 감가상각비 686 659 접대비 521 623 광고선전비 2,368 2,574 교육훈련비 405 364 운반보관비 397 447 지급수수료 6,599 6,712 사무실관리비 949 883 용역비 439 390 대손상각비(환입) (31) 160 무형자산상각비 233 251 기타 507 570 합계 37,843 36,003 (25 ) 금융손익당기와 전기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 403 733 배당금수익 781 1 외환차익 410 13 금융수익 합계 1,594 747 Ⅱ. 금융비용: 외환차손 247 160 외화환산손실 2 12 금융비용 합계 249 172 Ⅲ. 순금융수익(I-II) 1,345 575 (26 ) 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 6 4 투자부동산처분이익 - 12 잡이익 31 37 합계 37 53 기타영업외비용: 매출채권처분손실 1 - 무형자산처분손실 - 29 투자부동산처분손실 - 2 기부금 47 77 잡손실 17 59 합계 65 167 (27 ) 법인세비용 1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세부담액 1,260 1,058 2. 전기 법인세의 조정사항 207 (376) 3. 일시적차이에 대한 이연법인세변동액 (104) 272 4. 총법인세비용(1+2+3) 1,363 954 5. 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 (253) 120 6. 법인세비용(4+5) 1,110 1,074 2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (2,239) 490 (1,749) (2,076) 454 (1,622) 재평가잉여금 12,505 (2,751) 9,754 11,191 (2,462) 8,729 합계 10,266 (2,261) 8,005 9,115 (2,008) 7,107 3) 이연법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,253 3,038 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 940 713 소 계 4,193 3,751 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,621) (7,263) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1) (21) 소 계 (7,622) (7,284) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,429) (3,533) 4) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 미수수익 (20) 19 - (1) 퇴직급여충당금 2,375 209 24 2,608 퇴직연금운용자산 (1,420) (55) 12 (1,463) 종속기업적용투자주식(손익) - 53 - 53 미지급비용 764 124 - 888 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (4,922) - (289) (5,211) 감가상각비 544 42 - 586 반품충당금 47 - - 47 영업권 (169) (26) - (195) 미수금 5 - - 5 정부보조금 7 (2) - 5 보증금 (1) - - (1) 대손금 9 (9) - - 토지(취득) - 2 - 2 합계 (3,533) 357 (253) (3,429) ② 전기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 미수수익 (14) (6) - (20) 퇴직급여충당금 2,435 (154) 94 2,375 퇴직연금운용자산 (1,301) (145) 26 (1,420) 미지급비용 847 (83) - 764 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (4,922) - - (4,922) 감가상각비 515 29 - 544 반품충당금 46 1 - 47 영업권 (142) (27) - (169) 미수금 5 - - 5 정부보조금 9 (2) - 7 무형자산손상차손 14 (14) - - 보증금 - (1) - (1) 대손금 - 9 - 9 합계 (3,260) (393) 120 (3,533) 5) 보고기간말 현재 실현가능성이 없어 당사가 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이는 1,846백만원 입 니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 6) 보고기간말 현재 당사의 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 종속기업 - 100 7) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,792 3,432 국내법인세율로 계산된 법인세비용 812 733 조정사항 비일시적차이 514 344 세액공제 (266) - 기타 50 (3) 법인세비용 1,110 1,074 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 29.3% 31.3% (28 ) 주당이익 1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 당사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 2,681,828,756 2,358,061,625 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 10,570,932 10,431,064 기본주당순이익 254 226 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 10,825,050 10,789,050 주식선택권의 행사 116,197 12,329 자기주식 (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 10,570,932 10,431,064 2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 당사의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 2,681,828,756 2,358,061,625 조정 - - 희석 당기순이익 2,681,828,756 2,358,061,625 ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 12,119,415 10,711,629 희석주당순이익 221 220 (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 10,570,932 10,431,064 주식선택권의 행사 1,548,483 280,565 가중평균희석증권주식수 12,119,415 10,711,629 주 식 선택권 중 일부는 그로 인한 희석화 효과가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당이익을 계산할때 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있습니다. 당기 및 전기에 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 주식선택권 - 336,000주 (29) 우발채무와 약정사항 1) 당기말 현재 당사는 신한은행과 35억원 한도의 당좌차월 계약을 체결하고 있으 며, 매입대금결재와 관련하여 신한은행 등과 73억원 의 전자어음 할인한도 약정을 체결하고 있습니다. 2) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있습니다. 3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 1,082백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 우리은행으로부터 BC카드사(광고주) 계약이행을 위하여 360백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 30 ) 특수관계자 거래 1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.① 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 64.69%(전기말 67.35%, 자기주식 차감전)입니다.② 당기말 현재 당사의 종속기업은 두산광고(북경) 유한공사와 (주)한컴이며, 전기말 현재 당사의 종속기업은 두산광고(북경) 유한공사입니다.③ 당기말과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기타 특수관계자 당사의 지배기업의 종속기업 두산베어스, 두산생물자원, 두산타워, 두산디에스티, Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd., Doosan Hongkong Ltd., Doosan Electro-Materials (Shen Zhen) Limited., Doosan Shanghai Chemical Materials Limited., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan Information and Communications America, LLC, Doosan Information and Communication China, Co., Ltd., Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd., Doosan Industrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC, 두산제일부동산유동화전문유한회사, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 두산제삼부동산유동화전문유한회사, 두산중공업과 그 종속기업(두산건설과 그 종속기업, 두산엔진과 그 종속기업, 두산인프라코어와 그 종속기업 등) 등 두산베어스, 두산생물자원, 두산타워, 두산디에스티, Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd., Doosan Hongkong Ltd., Doosan Electro-Materials (Shen Zhen) Limited., Doosan Shanghai Chemical Materials Limited., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan Information and Communications America, LLC, Doosan Information and Communication China, Co., Ltd., Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd., Doosan Industrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC, 두산제일부동산유동화전문유한회사, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 두산제삼부동산유동화전문유한회사, 두산중공업과 그 종속기업(두산건설과 그 종속기업, 두산엔진과 그 종속기업, 두산인프라코어와 그 종속기업 등) 등 당사의 지배기업의 관계기업 및 공동기업 Guang Dong Xingpu Steel Center, 두산에코비즈넷, MVP 창업 13호 투자조합, 두산캐피탈과 그 종속기업(*) , 신분당선, 네오트랜스 등 Guang Dong Xingpu Steel Center, 두산에코비즈넷, MVP 창업 13호 투자조합, 두산캐피탈과 그 종속기업, 신분당선, 네오트랜스 등 공정거래법상 특수관계자 두산연강재단, 중앙대학교, 두산신용협동조합, 네오플럭스, 빅앤트 등 두산연강재단, 중앙대학교, 두산신용협동조합, 네오플럭스, 빅앤트 등 (*) 당기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니 다. 2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 5,218 717 390 2,538 지배기업의 종속기업 한컴 36 - - - 두산베어스 278 - - 68 두산건설 957 - 302 841 두산디에스티 126 - - - 두산생물자원 5 - - - 두산엔진 315 - - - 두산인프라코어 7,072 - - - 두산인프라코어밥캣코리아 49 - - - 두산밥캣 주식회사 82 - - - 두산중공업 9,231 - - - 두산큐벡스 207 187 512 27 두산타워 64 328 - 5 Doosan Power Systems SA 220 - - - Doosan Babcock Ltd. 97 - - - Circuit Foil Luxembourg 1 - - - 지배기업의 관계기업 두산캐피탈(*) 4 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 1 2 - 1 두산신용협동조합 - - - 3 네오트랜스 1 - - - 중앙대학교병원 - 7 - 50 네오플럭스 3 - - - 합계 23,967 1,241 1,204 3,533 (*) 당기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. ② 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 5,361 472 362 2,436 지배기업의 종속기업 두산베어스 1 - - - 두산건설 951 - 110 810 동아출판(구, 두산동아)(*) 9 5,733 - 12 두산디에스티 104 - - - 두산생물자원 11 - - - 두산엔진 276 - - - 두산인프라코어 7,209 - - - 두산중공업 6,662 - - - 두산큐벡스 313 185 123 5 에스알에스코리아(*) 574 - - - 두산타워 54 329 - 3 Doosan Babcock Ltd.(DPS) 1,874 - - - Doosan Infracore Germany GmbH 317 - - - Circuit Foil Luxembourg 1 - - - 지배기업의 관계기업 두산캐피탈 8 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 - - - 1 두산신용협동조합 - 1 - 53 네오트랜스 12 - - - 중앙대학교병원 - 15 - 42 네오플럭스 1 - - - 빅앤트 10 649 - - 합계 23,748 7,384 595 3,362 (*) 전기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 1,699 6,670 38 900 지배기업의 종속기업 한컴 - - - 350 두산베어스 305 1,148 - - 두산건설 544 2,196 - 142 두산디에스티 45 - - - 두산생물자원주식회사 2 - - - 두산엔진 167 186 - - 두산인프라코어 933 1,804 - - 두산밥캣 주식회사 14 - - - 두산중공업 1,835 5,203 - - 두산큐벡스 2 882 - 872 두산타워 5 237 5 12 Doosan Power Systems SA 97 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 1 2 - 네오트랜스 1 - - - 중앙대학교 - 198 - - 중앙대학교병원 - - 6 24 네오플럭스 - 4 - - 합계 5,649 18,529 51 2,300 ② 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 1,049 7,336 762 209 지배기업의 종속기업 두산건설 572 1,516 - 59 두산디에스티 46 - - - 두산생물자원 6 - - - 두산엔진 114 159 - - 두산인프라코어 2,504 1,989 - - 두산중공업 1,650 2,290 - - 두산큐벡스 2 921 1 875 두산타워 1 225 5 Doosan Babcock Ltd.(DPS) 209 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 1 - - 중앙대학교 - 197 - - 중앙대학교병원 - - 5 12 네오플럭스 - 4 - - 빅앤트 - - 181 - 합계 6,153 14,638 954 1,155 4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 배당 지급 배당 수취 당기 전기 당기 지배기업 두산 1,458 1,458 - 기타특수관계자 두산연강재단 13 13 - 종속기업 두산광고(북경) 유한공사 - - 781 합계 1,471 1,471 781 5) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. 6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 5,319 4,432 퇴직급여 313 323 장기종업원급여 114 208 주식기준보상 - 33 합계 5,746 4,996 ( 31 ) 현금 흐름표 1) 당기와 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 2,682 2,358 현금유출 없는 비용등의 가산 4,468 4,270 - 외화환산손실 2 12 - 대손상각비(환입) (31) 160 - 감가상각비 747 734 - 무형자산상각비 261 276 - 무형자산처분손실 - 29 - 투자부동산처분손실 - 2 - 퇴직급여 2,238 1,950 - 법인세비용 1,110 1,074 - 주식보상비용 - 33 - 잡손실 1 - - 종속기업투자주식손상차손 140 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (1,190) (750) - 이자수익 (403) (733) - 배당금수익 (781) (1) - 유형자산처분이익 (6) (4) - 투자부동산처분이익 - (12) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 702 16,925 - 매출채권 (619) (2,305) - 기타채권 (15,420) 5,528 - 기타유동자산 (123) 532 - 기타비유동자산 1 1 - 매입채무 (110) 2,269 - 기타채무 17,967 13,754 - 반품충당부채 (1) 7 - 기타유동부채 971 (328) - 장기기타채무 7 (79) - 퇴직금의 지급 (1,083) (980) - 관계회사 전출입 12 (74) - 사외적립자산 (900) (1,400) 영업활동에서 창출된 현금 6,662 22,803 2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당기 전기 유형자산취득 미지급내역 368 155 토지재평가이익 1,314 - 건설중인자산 대체 584 - 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) . 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제41기말 매출채권 30,972 (195) 0.6% 기타채권(*) 61,840 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,172 - 0.0% 합 계 93,984 (305) 0.3% 제40기말 매출채권 22,442 (205) 0.9% 기타채권(*) 27,274 - 0.0% 장기기타채권(*) 990 - 0.0% 합 계 50,706 (205) 0.4% 제39기말 매출채권 19,449 (119) 0.6% 기타채권(*) 32,831 (59) 0.2% 장기기타채권(*) 974 - 0.0% 합 계 53,254 (178) 0.3% (*) 기타채권은 미수금, 미수수익을 합산한 금액이며, 장기기타채권은 보증금입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제41기 제40기 제39기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 205 178 202 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) (17) (133) (35) ② 상각채권회수액 - - 4 ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (30) 160 7 4. 사업결합 147 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 305 205 178 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해 손상금액을 인식합니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외수익(비용)에 포함되어 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액(*) 30,777 - 195 30,972 구성비율 99.4% 0.0% 0.6% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. (2) 재고자산현황 - 해당사항 없음. (3) 금융자산의 공정가치와 평가방법 1) 금융상품의 평가방법 ① 분류 연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 나. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 라. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업외손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자수익은 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. ③ 손상가. 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경 우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 제거 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. - 금융부채 ① 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및"기타금융부채"등으로 표시됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다 2) 금융상품의 공정가치상세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 "주석 8.범주별 금융상품 등" 을 참조하시기 바랍니다. (4) 합병,분할,자산양수도,영업양수도1) 자산양수도 당사는 2015년 8월 18일 한화에스앤씨 주식회사 및 개인 1인과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 한컴의 보통주 114,500주(지분율 : 100%)를 총 거래금액 에 23,330백만원에 양수 받아 고객의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 종합 컨텐츠 그룹으로의 성장 및 디지털 사업, 모바일 사업 등 신성장동력 육성을 하고자 실시하게 되었습니다. 이와 관련하여 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 및 주요사항보고서 제출은 2015년 7월 24일, 합병 등 종료보고서 및 지배회사의 주요종속회사 편입은 2015년 8월18일에 제출하였습니다.자산양수 관련 된 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 한컴의 총 발행주식 114,500주 발행회사 주식회사 한컴 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 114,500주 주주명 주식회사 한화에스앤씨(주) - 80,000주(69.9%)서영민- 34,500주(30.1%) 양수도되는 주식의 수량 114,500주(지분율 100%) 양수도 가액 금 23,330,000,000원 2) 인수에서 발생한 영업권 9,690백만원은 ㈜한컴의 국내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지 효과에 근거합니다. 3) 인식한 영업권은 세무상 인정되지 않을 것으로 예상됩니다. 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 공정가치로 측정되었으며, ㈜한컴에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 23,330 현금 23,330 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 식별가능한 자산의 공정가치 53,689 - 현금및현금성자산 16,688 - 매출채권및기타채권 24,235 - 기타유동자산 3,056 - 장기금융상품 13 - 장기투자증권 1,200 - 유형자산 927 - 고객관계 및 수주잔고(무형자산) 2,400 - 기타의무형자산 3,770 - 기타비유동자산 1,400 식별가능한 부채의 공정가치 40,049 - 매입채무및기타채무 35,244 - 미지급법인세 130 - 기타유동부채 2,000 - 이연법인세부채 528 - 퇴직급여충당부채 2,147 식별가능산 순자산의 공정가치 13,640 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ) 9,690 취득 관련 직접원가(당기말로 종료하는 회계기간의 연결손익계산서 상 관리비에 계상됨) 815 4) 연 결회사는 동 사업결합을 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, ㈜한컴의 4개월 매출 및 손익 이 당기의 손익계산서 및 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.5) ㈜한컴이 2015년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 당기순손익은 47,822백만원 및 (-)555백만원 이며, 연결대상 편입 이후 ㈜한컴으로부터 발생한 매출 및 당기순손익은 29,838백만원 및 1,115 백만원 입니다. (5) 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가 연결회사는 유형자산의 토지에 대해 후속측정을 2013년부터 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 변경 전 (원가모형) 변경효과 변경 후 (재평가모형) 토지(유형자산) 17,180 16,856 34,036 이연법인세부채 - (3,708) (3,708) (*) 재 평 가로 인식한 토지 재평가잉여금 13,148백만원은 기타포괄손익으로 반영하였습니다. 상기 정보 이외의 유형자산에 대한 상세한 내용은 연결재무제표 "주석 11. 유형자산"과 "주석 13. 투자부동산", 재무제표 "주석 12. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다. (6) 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 삼일회계법인은 당사의 제39기,40기,41기 감사를 수행하였으며, 감사인으로부터 감사의견에 대해 적정 의견을 받았습니다.제41기 중 (주)한컴의 지분 취득으로 주요종속회사로 편입되었으며, 종속회사 또한 감사인 삼정회계법인으로부터 적정 의견을 받았습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제41기(당기) 삼일회계법인 적정 없음 제40기(전기) 삼일회계법인 적정 없음 제39기(전전기) 삼일회계법인 적정 없음 * 상기 감사인 및 감사의견은 재무제표와 연결재무제표 모두 해당됩니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제41기(당기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 1,240 제40기(전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 105 1,141 제39기(전전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 115 1,270 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 내용 수행기간 보수 비고 제41기(당기) 2015.08.16 2015.04.30 세무 컨설팅 세무조정계산서 작성 및 자문 15.08월~15.10월 15.04월~16.03월 40 15 제40기(전기) 2014.12.292014.04.30 환급세무 및 경정청구 업무 세무조정계산서 작성 및 자문 14.12월~15.06월14.04월~15.03월 98 16 제39기(전전기) 2013.04.30 세무조정계산서 작성 및 자문 13.04월~14.03월 16 4. 감사일정 구분 감사(필드 방문) 일정 별도 2016.01.11 ~ 2016.01.15 연결 2016.02.01 ~ 2016.02.02 5. 내부회계관리제도 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015년 회계연도중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2016년 2월 4일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한, 삼일회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 명시하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 【광고 부문】2015년 광고시장은 메르스 사태 등으로 인한 내수 경기 침체에도 기저효과 등에 따른 지상파 광고의성장, CATV 시청률 상승에 따른 광고 단가 상승, 온라인 시장의 지속 성장 등 전년대비 성장세를 이루었습니다.당사는 이러한 매체환경의 변화 등 광고시장의 변화에 대응하고 경쟁력을 강화하기 위하여 종합 컨텐츠그룹化 전략을 수립하고 그에 따라 Creative 경쟁력 강화, 광고부문과 매거진 부문의 Co-work 활성화, 한컴 인수 시너지 극대화 등을 추진하고 있습니다. '15년도 광고부문의 매출액은 Creative 경쟁력 강화에 따른 한화그룹, 슈퍼셀, 캐논, 파리바게뜨 등의 신규 광고주 영입 효과로 전년대비 7.8% 성장한 55,735백만원을 기록하였습니다. 2016년 광고시장은 대형 스포츠 이벤트가 있고 지상파 광고 총량제 시행에 따른 효과, CATV 광고단가 상승 효과 등으로 성장이 예상되나 본격적인 경기회복이 수반되지 못하고 있어 제한적인 상승에 그칠 것으로 예상됩니다. 【매거진 부문】 2015년 잡지광고시장은 민간소비 감소와 경기부진의 여파로 패션,뷰티 광고주들이 광고마케팅 비용을 축소하여 작년에 이어 소폭의 역 성장이 지속되었습니다. 이러한 시장 환경의 영향으로 당사의 매거진 부문의 '15년도 매출액 또한 전년대비 5.0% 감소한 40,688백만원을 기록하였습니다 . 【한컴부문】 2015년 광고시장은 상반기 메르스 영향에 따른 경기부진 여파로 어려움을 겪었으나 하반기 모바일 기반 광고시장 성장으로 전년대비 소폭 성장하였습니다.당사는 이런 매체환경 및 광고시장의 변화에 능동적으로 대처하고자 광고주별 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하기 위해 노력하고 있으며, 이러한 노력으로 15년도 매출액은 29,838백만원을 기록하였습니다. *주식회사 한컴은 지분취득으로 인해 2015년 8월 주요종속회사로 편입 되었으며, '15년 8월 이후의 금액을 기재하였습니다. 3. 재 무상태 및 영업실적 (1 ) 재무상태 (연결 ) 연 결회사의 제41기(당기) 및 제40기(전기)의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 제41기 제40기 증감 증감율 [유동자산] 128,099 90,545 37,554 41.48% ㆍ당좌자산 128,099 90,545 37,554 41.48% [비유동자산] 65,814 40,867 24,947 61.04% ㆍ투자자산 1,311 53 1,258 2373.58% ㆍ유형자산 41,906 29,295 12,611 43.05% ㆍ투자부동산 - 5,394 (5,394) (-)100.00% ㆍ무형자산 20,610 5,077 15,533 305.95% ㆍ기타비유동자산 1,987 1,048 939 89.60% 자산총계 193,913 131,412 62,501 47.56% [유동부채] 114,367 60,516 53,851 88.99% [비유동부채] 11,846 9,545 2,301 24.11% 부채총계 126,213 70,061 56,152 80.15% [자본금] 11,271 10,825 446 4.12% [자본잉여금] 13,072 12,099 973 8.04% [기타자본항목] (500) (183) (317) 173.22% [기타포괄손익누계액] 13,178 8,763 4,415 50.38% [이익잉여금] 30,679 29,847 832 2.79% [비지배지분] - - - 자본총계 67,700 61,351 6,349 10.35% 부채와자본총계 193,913 131,412 62,501 47.56% 부채비율 186.4% 114.2% 72.2% - 연결회사의 자산중 총자산의 31%를 차지하고 있는 대행미수금(60,325백만원)은 전기말 대비 11% 증가하였고, 당사의 부채 중 68%를 차지하고 있는 대행미지급금(85,931백만원)은 전기말 대비 6% 증가하였습니다.- 연결회사가 2015년 8월 18일자로 (주)한컴의 지분 100%를 인수함에 따라 (주)한컴에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 23,330 현금 23,330 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 식별가능한 자산의 공정가치 53,689 - 현금및현금성자산 16,688 - 매출채권및기타채권 24,235 - 기타유동자산 3,056 - 장기금융상품 13 - 장기투자증권 1,200 - 유형자산 927 - 고객관계 및 수주잔고(무형자산) 2,400 - 기타의무형자산 3,770 - 기타비유동자산 1,400 식별가능한 부채의 공정가치 40,049 - 매입채무및기타채무 35,244 - 미지급법인세 130 - 기타유동부채 2,000 - 이연법인세부채 528 - 퇴직급여충당부채 2,147 식별가능산 순자산의 공정가치 13,640 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ) 9,690 취득 관련 직접원가(당기말로 종료하는 회계기간의 연결손익계산서 상 관리비에 계상됨) 815 - 연결회사의 부채비율은 (주)한컴의 인수 등의 영향으로 전기대비 72.2% 증가한 186.4% 입니다. (2) 영업실적 (연결) 연결회사의 제41기(당기) 및 제40기(전기)의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구분 제41기 제40기 증감 증감율 매출액 126,262 94,513 31,749 33.59% 매출원가 79,541 54,854 24,687 45.00% 판매비와관리비 43,742 36,470 7,272 19.94% 영업이익 2,979 3,189 (210) -6.59% 법인세비용차감전순이익 3,397 3,653 (256) -7.01% 법인세비용 609 1,150 (541) -47.04% 당기순이익 2,788 2,503 285 11.39% - 연결회사의 당기 실적은 (주)한컴의 연결대상 편입 이후 4개월의 매출 및 손익이 포함되어 있습니다. 연결대상 편입 이후 (주)한컴으로부터 발생한 매출 및 당기순손익은 29,838백만원 및 1,115백만원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사의 유동성은 현금 및 현금성자산과 단기금융상품으로 구성되며, 당기말 현재 34,770백만원의 유동성을 보유하여 금융시장 및 경기 불확실성 등에 대비하고 있습니다. 최근 3사업연도의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제41기말 제40기말 제39기말 현금 및 현금성자산 33,770 30,825 11,521 단기금융상품 1,000 10,000 9,071 유동성 계 34,770 40,825 20,592 회계처리기준에 의해 예금이나 금융상품 중 취득 당시 만기가 3개월 이내인 것은 현금 및 현금성자산 항목으로 분류되며, 만기가 4개월에서 1년 이하인 예적금 및 금융상품은 단기금융상품으로 분류하고 있습니다 연결회사의 부채비율은 전기 114.2%에서 당기 186.4%로 72.2% 증가하였으며, 유동비율은 전기 149.6%에서 당기 112.0%로 37.6% 감소하였습니다. 5. 부외거래 - 당사의 부외거래는 동 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 5. 채무보증현황 및 6. 그밖의 우발채무 등을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 1) 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2) 경영에 관한 사항 ① 사장 이상의 집행임원의 선임 및 해임 ② 이사회 규정 및 중요 사규란의 제정,개폐에 관한 사항 ③ 회사의 기본 경영방침과 종합운영계획의 결정에 관한 사항 ④ 신규사업의 결정에 관한 사항 ⑤ 중요기구 및 사업장의 설치 또는 폐쇄에 관한 사항 ⑥ 이사회 내 위원회 설치, 운영, 폐지에 관한 사항 ⑦ 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임에 관한 사항 3) 재무에 관한 사항 ① 자산총액의 10%이상의 자산 취득 및 처분 ② 자본금의 10%이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 ③ 관계회사 주식(자사주 포함) 취득 및 처분 ④ 사채의 발행에 관한 사항 ⑤ 차입 및 타인을 위한 입보 또는 담보제공에 관한 사항 ⑥ 자본금의 증감에 관한 사항 4) 기타 ① 관련 법령, 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사 또는 이사회에서 필요하다고 인정하여 부의하는 사항 ② 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소(3) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구성 이사회는 주주총회에서 선임된 이사로서 구성 2) 소집 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집함 ② 이사는 이사 3인 이상의 공동으로 회의의 목적 사항을 명시하여 이사회 소집을 청구 할 수 있으며 이때 소집권자는 3일 이내에 이를 소집 하여야 함 ③ 심의 의결사항 - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 기타 사항 ④ 의결방법 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 하고 가부 동수인 경우에는 의장이 결정함 ⑤ 의사록 작성 - 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함 (4) 주요 의결사항 등 (2015. 3. 27 이전) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 한승희 김길원 박정은 1 2015.02.05 제40기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2015년도 주식매수선택권 행사방법 결정의 건 2015년 경영계획보고 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 2014년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 2 2015.02.27 제40기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 * 박정은 사외이사 2015년 3월 27일 임기 만료 (2015. 3. 27 이후) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 한승희 김길원 이동규 1 2015.03.27 대표이사 선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 2 2015.04.28 제41기 1분기 실적 보고 가결 찬성 찬성 찬성 3 2015.06.30 중국 북경 법인(두산광고유한공사) 폐쇄의 건 가결 찬성 찬성 찬성 DLI 춘천 숙소동 건립을 위한 공동투자약정과 부지매입 및 건축공사 도급 계약의 건 HRIS 구축을 위한 용역 계약 승인의 건 4 2015.07.14 주식 매수의 건 가결 찬성 찬성 불참 5 2015.07.27 제41기 반기 실적 보고 가결 불참 찬성 찬성 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 6 2015.11.04 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 제41기 3분기 실적 보고 보그걸 매거진 Closing 보고 7 2016.02.04 제41기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2016년도 주식매수선택권 행사방법 결정의 건 2016년 경영계획보고 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 2015년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 8 2016.03.02 제41기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 * 이동규 사외이사 2015년 3월 27일 신규 취임 ** 한승희 사외이사,김길원 사외이사 2016년 3월 25일 임기 만료 (2016. 3. 25 이후) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 김성호 유관희 이동규 1 2016.03.25 두산큐벡스 지분 매입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 *김성호 사외이사, 유관희 사외이사 2016년 3월 25일 신규 취임 (5) 이사 회내 위원회 회사는 사외이사 3명으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 여러 가지 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다. (6) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 활 동 분 야 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 추 천 인 이사선임방법 고 영 섭 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 성 재 철 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 한 승 희 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 김 길 원 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 이 동 규 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 박 정 은 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 김 성 호 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 유 관 희 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 * 박정은 사외이사 2015년 3월 27일 임기 만료 ** 이동규 사외이사 2015년 3월 27일 신규 취임 *** 한승희 사외이사,김길원 사외이사 2016년 3월 25일 임기 만료 **** 김성호 사외이사, 유관희 사외이사 2016년 3월 25일 신규 취임 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을선임하였습니다. 당사는 사외이사 3명(한승희, 김길원, 이동규)으로 감사위원회를 설치하고 회사의 회계 및 업무를 감사하는 권한을 부여하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 한승희 (현)조선아이에스 상근고문(전)두산 부회장 사외이사 김길원 (현)삼화회계법인 공인회계사(전)삼화회계법인 대표이사 사외이사 이동규 (현)김앤장법률사무소 고문(전)공정거래위원회 사무처 처장 사외이사 (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. (3) 감사위원회의 주요활동내역(2015. 3. 27 이전) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 한승희 김길원 박정은 감사위원회 2015.02.05 2014년 기말감사 결과보고 가결 찬성 찬성 찬성 2014년 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고 2015.02.27 2014년 하반기 오리콤 내부 감사 실적 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2015년 오리콤 내부 감사 계획 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 감사의 감사보고서 승인의 건 외부감사인의 비감사업무 용역 계약 체결 협의의 건 * 박정은 사외이사 2015년 3월 27일 임기 만료 (2015. 3. 27 이후) 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 한승희 김길원 이동규 감사위원회 2015.04.28 2015년 1분기 검토결과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2015.07.27 2015년 반기 검토결과 보고 가결 불참 찬성 찬성 2015년 상반기 오리콤 내부감사 실적보고 2015년 하반기 오리콤 내부감사 계획보고 2015.11.04 2015년 3분기 검토결과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2016.02.04 2015년 기말감사 결과보고 가결 찬성 찬성 찬성 2015년 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고 2016.03.02 2015년 하반기 오리콤 내부 감사 실적 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2016년 오리콤 내부 감사 계획 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 감사의 감사보고서 승인의 건 외부감사인의 비감사업무 용역 계약 체결 협의의 건 * 이동규 사외이사 2015년 3월 27일 신규 취임 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권 행사가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2015년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 (주)두산이며, 그 지분율은 7,291,150주(64.69%)로서 특수관계인을 포함하여 7,404,150주(65.69%) 입니다. 각 특수관계인의 지분율은 아래와 같습니다. 특수관계인의 주식소유 현황> (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)두산 본인 보통주 7,291,150 67.35 7,291,150 64.69 - 연강재단 특수관계인 보통주 67,000 0.62 67,000 0.59 - 고영섭 계열사임원 보통주 95,800 0.89 0 0 - 성재철 계열사임원 보통주 0 0 46,000 0.41 - 계 보통주 7,453,950 68.86 7,404,150 65.69 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주인 변 동 현황 공시대상기간 중 최대주주 변동 사항은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 최대주주인 (주)두산의 개요 (1) 최대주주 의 개요 최대주주인 (주)두산은 두산중공업 등 23개 계열사를 포함하는 두산그룹의 모회사임과 동시에 전자BG, 모트롤BG, 산업차량BG, 정보통신BU 등의 자체사업부문을 영위하고 있습니다. (주)두산이 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. (전자BG) 전자BG 는 모든 전자제품에 필수적으로 사용되는 전자부품을 생산하는 사업으로써 동박(Copper Foil), 유리섬유(Glass Fabric), 에폭시 수지 및 폴리이미드(polyimide) 등을 원료로 하여 동박적층판을 생산하는 산업입니다. 고분자 화학과 전자소재 부문을 결합하여 제품을 생산하는 첨단 전자산업으로서 그 동안 국내 전자산업의 성장과 해외 직수출 증대를 통하여 성장해 왔습니다. (모트롤BG) 모트롤BG는 1974년 유압부품 분야에 진출하여 현재 건설중장비용 주행 및 선회 디바이스와 메인펌프, 각종 밸브에 이르는 전 유압부문 생산체계를 갖추고 있으며, 이외에도 각종 무기체계에 적용되는 방위산업용 첨단 유압부품에 이르기까지 일괄 생산체계를 구축, 운영하고 있습니다. 아울러 시장점유율 뿐만 아니라 성능, 품질면에서도 우수성이 널리 입증되어 국내 선도적인 사업자의 지위를 유지하고 있으며 글로벌 선도업체와도 어깨를 나란히 하고 있습니다. (산업차량BG) 산업차량BG는 1968년 국내 최초로 지게차 생산을 시작한 이래로 현재 엔진/전동 지게차, 물류 장비 등을 생산/판매하여 지게차 부문에서 국내 부동의1위를 고수하고 있습니다. 또한 TCO(Total Cost of Ownership) 개선, 품질 향상 및 폭넓은 판매망 구축, 제품의 Full line-up (1톤급~25톤급 및 물류 장비) 확보로 국내 뿐만 아니라 해외 시장에서도 세계 유수의 경쟁사들과 어깨를 나란히 하고 있으며, Tier-4 제품 개발 및 신기종 차량 개발 등을 통해 선도적인 입지를 구축하고 있습니다. (정보통신BU) 국내 및 해외 두산 그룹 계열사를 대상으로 IT컨설팅, 시스템 통합, 애플리케이션 및 IT 인프라 운영서비스를 제공하고 있으며, 선택과 집중을 통한 제조/수주 산업의 IT서비스 수행 역량 확보와 전문 인력 양성을 통해 IT Infra Cloud 서비스, ICT 중심의 신성장 사업 기반 구축에 주력하고 있습니다.(주)두산이 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 두산중공업부문(기타 기계 및 장비 제조업), 두산인프라코어부문(건설 및 광산용 기계장비 제조업), 두산건설부문(주거용 건물 건설업), 두산엔진부문(내연기관 및 터빈 제조업), 기타부문(광고 및 방위산업 등) 등이 있습니다. 또 한 (주)두산은 2015. 11. 14 경쟁입찰을 통하여 서울시내 면세점 사업권을 획득하였으며, 동대문 두산타워에 2016년 5월을 오픈 예정 시기로 하여 오픈을 준비하고 있습니다. ※ 기타 상세사항은 (주)두산의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (2) 최대주주의 대표자 (2015년 12월 31일 현재) 성명 직위 (상근여부) 출생연도 박용만 회장 (상근) 1955 이재경 부회장 (상근) 1950 2015년 12월 31일 기준 대표이사는 2인(박용만, 이재경)으로 변경사항 없습니다. (3) 최대주주(법인)의 재무현황 (별도기준) (단위 : 백만원)