오리콤 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

당사의 사업 영역은 광고 부문과 매거진 부문으로 구성되어 있습니다. 광고 부문은 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분 석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며 매거진 부문은 Vogue, GQ, Allure, W 등과 같은 잡지를 출판하여 독자들에게 공급하는 잡지 및 정기 간행물 발행 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 종합컨텐츠 그룹으로 성장하기 위한 일환으로 주식양수도계약을 체결하고 광고대행업체 주식회사 한컴의 지분 100%를 취득하였으며, 향후 디지털 사업, 모바일 사업 등 신규 비즈니스 확대에 새로운 도약의 발판을 마련 하였습니다.주식회사 한컴은 지분취득으로 인해 2015년 8월 주요종속회사로 편입 되었으며, 오리콤과 같은 광고대행업을 영위하고 있습니다.

(1) 사업부문별 주 요 재무정보사업부문별 주요 재무정보(연결기준)

(단위 : 백만원 )

부문	사업부문	구 분	제43기 1분기	제42기	제41기

오리콤	광고부문	총매출액	10,207	55,637	56,215

순매출액	10,115	55,232	55,771

영업이익(손실)	(449)	2,794	2,639

당기순이익(손실)	(607)	4,649	3,133

총자산	108,421	128,119	138,830

총부채	44,047	60,691	74,082

매거진부문	총매출액	10,228	43,217	41,001

순매출액	10,219	42,917	40,689

영업이익(손실)	318	613	(306)

당기순이익(손실)	139	(25)	(731)

총자산	14,788	14,278	13,334

총부채	16,266	15,895	14,883

한컴	광고부문	총매출액	7,698	64,634	29,838

순매출액	7,698	64,634	29,838

영업이익(손실)	(550)	3,090	760

당기순이익(손실)	(393)	2,697	1,115

총자산	38,418	53,065	49,504

총부채	25,855	40,110	36,359

소계	총매출액	28,133	163,488	127,054

순매출액	28,032	162,783	126,298

영업이익(손실)	(681)	6,497	3,093

당기순이익(손실)	(861)	7,321	3,517

총자산	161,627	195,462	201,668

총부채	86,168	116,696	125,324

연결조정	총매출액	-	-	-

순매출액	(195)	(853)	(36)

영업이익(손실)	(85)	(343)	(114)

당기순이익(손실)	(164)	(3,319)	(729)

총자산	(8,134)	(8,012)	(7,755)

총부채	778	734	889

합계	총매출액	28,133	163,488	127,054

순매출액	27,837	161,930	126,262

영업이익(손실)	(766)	6,154	2,979

당기순이익(손실)	(1,025)	4,002	2,788

총자산	153,493	187,450	193,913

총부채	86,946	117,430	126,213

(2) 업계의 현황 【광고 부문】 광고란 알려진 광고주가 수용자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다. 최근 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성>광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다. 2016년 광고시장은 모바일을 중심으로 한 디지털 시장은 10% 대의 고성장을 보이나, 광고 총량제 효과 미비 및 올림픽 중계 효과상실 등으로 인한 전통매체 시장의 정체에 따라 전체 국내시 장 성장은 정체된 것으 로 분석되고 있습니다. 2017년 광고시장은 스마트폰 보급률 이 85%를 넘 어서고, 소비패턴이 모바일 위주로 재편되는 등의 Mobile life가 일반화됨에 따라 모바일 중심의 디지털 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 하지만, 정치/사회 적 이슈 및 내수경기 침체에 따른 지속적인 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 예상됩니다. *출처- 디지털 시장 성장률: 제일기획 [대한민국 총 광고비 결산 및 전망 발표] 자료 - 스마트폰 보급률: 미래창조과학 부 무선통신서비스 가입자 현황 강점>당사는 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도 이를 확대해나갈 것입니다. 【매거진 부문】 산업의 특성> ‘잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률’에 따르면 ‘잡지’는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 ‘잡지’를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다. 잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다. 경기변동의 특성> 대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다. 패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 2016년에는 프린트 잡지 광고 시장은 소폭 감소 되고, Digital(온라인) 광고 시장의 경우는 지속적인 성장세를 보였습니다. 2017년에도 Digital(온라인) 광고 시장의 경우 전년 대비 성장이 예상됩니다. 이에 따라 각 브랜드별 디지털 미디어 광고 상품을 더욱 확대하고 디지털 매출을 증대시키는 전략을 수행 하고 있습니다. 강점> 당사는 글로벌 브랜드인 Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해 audience와 소통하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지 및 다양한 디지털 미디어를 활용한 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가 고 있습니다 . 【한컴 부문】 광고산업은 크게 광고주, 광고회사, 매체사로 구성되며, 이들은 긴밀히 연결된 유통구조 하에서 광고라는 재화를 생산, 분배, 소비하는 주체입니다.우선 광고주는 제품이나 서비스 판매에서 이익을 남길 목적으로 광고활동을 수행하는 실질적인 광고의 주체라 할 수 있으며, 광고주는 광고활동에 소요되는 모든 비용을 부담하게 되는데, 일반적으로 기업, 개인, 사회단체, 정부기관 등이 이에 속합니다. 광고회사는 광고주의 입장에 서서 광고주의 광고활동을 대행해주는 전문조직을 말하며, 광고회사는 광고주의 광고를 기획, 제작함과 동시에 광고를 잠재고객들에게 전달할 매체를 선택하고 구매하는 역할도 담당합니다. 한편, 매체사는 완성된 광고물을 잠재고객들에게 전달하는 고리역할을 수행합니다. 이처럼 광고산업은 서로 다른 성격의 광고주-광고회사-매체사가 서로 연결고리를 형성해 광고를 생산하고 분배하는 역할을 담당하는 구조적 특성을 지닙니다. 정부의 경기 부양정책에도 불구하고 내수부진 등의 영향으로 기업의 투자와 마케팅 활동이 위축되고 있습니다. 이에 따라 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체의 영향력은 지속되는 가운데, 규모는 정체의 모습을 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성> 광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 통상적으로 경기호황 시에는 대기업을 비롯한 주요 광고주들의 마케팅 예산 확대로 광고시장은 크게 성장하는 반면, 경기침체 시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 축소하여 광고시장은 크게 위축되는 모습을 보입니다. 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되는 특성이 있습니다. 일반적으로, 소비자의 소비가 활발한 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 다른 분기보다 성수기의 양상을 보입니다. 또한, 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해 보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다 . 2016년 광고시장은 국내/외 경기부진 및 국내 대기업들의 실적부진 영향을 받아 다소 주춤하였으나, 정부의 부양 정책과 대형 스포츠 이벤트 등으로 하반기에 회복세를 보였습니다. 2017년 광고시장은 모바일을 중심으로 한 디지털 시장은 고성장이 예상되나, 전통 매체의 부진으로 제한적인 상승에 그칠 것으로 예상됩니다. 강점> 83년 창립이래 지난 34년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다. (3) 영 업개황 【광고 부문】 2016년 광고시장은 국내외 정치적 불안정성과 경기침체 등의 영향으로 1.5%의 낮은성장률을 보였으며, 당사는 이러한 매체환경의 변화 등 광고시장의 변화에 대응하고 경쟁력을 강화하기 위하여 종합 컨텐츠그룹化 전략을 수립하고 그에 따라 Creative 경쟁력 강화, 광고부문과 매거진 부문의 Co-work 활성화, Digital 광고 역량 확보 등을 추진하였습니다. 2016년도 광 고부문의 매출액은 슈퍼셀 등 대형 광고주의 꾸준한 광고집행 및 KB국민카드 등의 신규광고주 영입 효과가 있었으나 일부 광고주의 광고집행 축소로 전년대비 2.4% 감소한 54,389백만원을 기록하였습니다. 2017년 광고시장은 스마트폰 보급률이 85%를 넘어서고, 소비패턴이 모바일 위주로 재편되는 등의 Mobile life 일반화에 따라 모바일 중심의 디지털 광고 시장 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 하지만, 정치/사회적 이슈 및 내수경기 침체에 따른 지속적인 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 예상됩니다. *출처- 시장 성장률: 제일기획 [대한민국 총 광고비 결산 및 전망 발표] 자료 - 스마트폰 보급률: 미래창조과학부 【매거진 부문】 2016년에는 프린트 잡지 광고 시장은 소폭 감소 되고, Digital(온라인) 광고 시장의 경우는 지속적인 성장세를 보였으며, 디지털 광고 매출의 성장과, 갤러리아 매거진 제작 및 SNS Digital 채널 운영 대행 신규 수주로 전년대비 5.5% 증가한 42,917 백만원을 기록하였습니다. 2017년에도 Digital(온라인) 광고 시장의 경우 전년 대비 성장이 예상되며, 이에 따라 각 브랜드별 디지털 미디어 광고 상품을 더욱 확대하고 디지털 매출을 증대시키는 전략을 수행 하고 있습니다. 【한컴 부문】 2016년 광고시장은 경기부진 여파에 따른 저성장 기조로 어려움을 겪으며 1.5%의 낮은 성장률을 보였습니다. 4대매체는 대형 스포츠 이벤트 등에도 불구하고 감소하는 모습을 보였으나, 모바일 광고의 폭발적인 성장으로 디지털 광고시장은 지속적으로 성장하였습니다. 당사는 이런 매체환경 및 광고시장의 변화에 능동적으로 대처하고자 광고주별 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하기 위해 노력하고 있으며, 이러한 노력으로 16년도 매출액은 64,624백만원을 기록하였습니다. 2017년 광고시장은 모바일을 중심으로 한 디지털 시장은 고성장이 예상되나, 전통 매체의 부진으로 제한적인 상승에 그칠 것으로 예상됩니다. *출처- 시장 성장률: 제일기획 [대한민국 총 광고비 결산 및 전망 발표] 자료 ** 각 부문별 '16년도 매출액은 사업부문 간 매출이 제거 되었습니다. 2. 주요 제품 ,서 비 스 등 (1) 주요 제품 등의 현황(연결 기준) (단위 : 백만원) 부문 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제43기 1분기 매출액 비율 오리콤 광고 부문 서비스 광고대행수입 - - 2,821 10.1% 광고물 제작수입 1,968 7.1% BTL사업수입 3,599 12.9% 기타수입 1,533 5.5% 매거진 부문 잡지 서적 - Vogue, GQ, W, allure 10,219 36.7% 한컴 광고 부문 서비스 광고대행수입 - - 1,507 5.4% 광고물제작수입 3,618 13.0% BTL사업수입 2,573 9.2% 합 계 27,837 100.0% * 매출액은 사업부문 간 매출이 제거 되었습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 【 오리콤 광고 부문, 한컴 】 품 목 광고매체 수수료율 T V 한국방송광고공사(KBS, MBC) 미디어크리에이트(SBS) 2억 이하 : 12.04%8억 이하 : 11.06%8억 초과 : 9.80% 2억 이하 : 12.00%2억 초과 : 11.00% 라디오, DMB 13.02% 신문, 잡지, Cable 15.00% 기타매체 기타는 계약건별로 수수료 차등 적용 * 상기 광고매체수수료율은 일반적인 수수료율로 계약건별로 달라질 수 있습니다. 【매거진 부문】 (단위 : 원) 품 목 '17년 1분기 '16년 '15년 Vogue 6,000 6,000 6,000 GQ 6,500 6,500 6,500 Allure 6,000 6,000 6,000 W 6,000 6,000 6,000 * 환율 변동에 따른 수입 용지대 가격, 기타 원재료 비의 가격변동이 클 경우 제품 단가의 조정이 발생 할 수 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 광고 및 잡지 제작 관련하여 외주비 등이 발생하고 있으며, 각 매입현황은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 사업부문 품 목 제43기 1분기 매입액 비율 오리콤 광고부문 광고물 제작 등 6,225 35.4% 매거진부문 잡지 제작 6,048 34.3% 한컴 광고부문 광고물 제작 등 5,344 30.3% 합계 17,617 100.0% 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 수주한 모든 광고는 개별적으로 제작 및 집행되고 매거진부문은 자체 생산설비 없이 잡지 제작 일체를 외주 처리하므로 생산능력을 산출할 수 없습니다. (2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 부문 재산의형태 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 오리콤 토지 자가보유 서울언주로 753.44㎡ 32,886 32,886 9,968 건물 및구축물 자가보유 서울언주로 8,004.05㎡ 5,595 (123) 5,472 3,924 자가보유 서울언주로 주차장시설물 11 (1) 10 차량운반구 및 비품 자가보유 서울언주로 - 582 13 (72) 523 한컴 차량운반구 및 비품 자가보유 서울언주로 - 588 26 (39) 575 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 당사의 매출구성은 광고부문과 매거진부문으로 구분할 수 있습니다. 광고부문의 경우 크게 매체대행시 발생하는 대행수수료수입, 제작수입, 프로모션 (SP ) 수입 등으로 구성되어 있으며, 매거진부문은 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지판매 및 광고 매출로 구성되어 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (연결 기준) (단위 :백만원 ) 부문 사업부문 매출유형 품 목 제43기 1분기 제42기 제41기 오리콤 광고부문 서비스 광고대행,광고물제작,BTL사업, 기타수입 내수 9,715 52,179 54,371 수출 400 3,053 1,400 합계 10,115 55,232 55,771 매거진부문 잡지 서적 내수 9,695 41,562 38,882 수출 524 1,355 1,807 합계 10,219 42,917 40,689 한컴 광고부문 서비스 광고대행,광고물제작,BTL사업 내수 7,696 62,887 29,253 수출 2 1,747 585 합계 7,698 64,634 29,838 연결조정 내수 (195) (853) (36) 합계 내수 26,911 155,775 122,470 수출 926 6,155 3,792 합계 27,837 161,930 126,262 (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조 직 【광고 부문】 당사의 판매조직은 IMC Strategy 본부(12개팀), IMC Creative 본부(8개팀)으로 구성되어 있습니다. 【매거진 부문】 Circulation팀에서 총판판매, 정기구독, 특판의 형태로 잡지 판매를 총괄하며 광고국의 매체별 광고팀에 서 잡지 광고를 수주하는 형태 입니다. 【 한컴 부문】 한컴의 판매조직은 솔루션본부(5개팀), 프로모션본부 (3개팀), CR본부 (4개팀)으로 구성되어 있습니다. 2) 판매경로 【광고 부문】 ① 광고물 제작 광고전략 제안 -> 광고제작 의뢰 접수 -> 광고물 시안 제작 -> 제작 합의 -> 제작 -> 시사,수정,완성 -> 제작비 청구 ② 매체대행 매체전략 제안 -> 매체집행요청 접수 -> 매체 구매 -> 매체 집행 -> 광고료 청구 -> 매체사광고비 지불 【매거진 부문】 ① 제품 ㆍ총판 -> 서점 -> 최종소비자 ㆍ전화, 인터넷을 통한 구독신청 -> 정기구독 ㆍ거래처 방문을 통한 특판 ㆍTapzin 과의 제휴를 통한 Digital Magazine 배포② 광고 ㆍ광고주 섭외 및 광고게재 의뢰 -> 광고게재 -> 광고료 청구 -> 광고료 지불 ㆍ광고 대행사를 통한 위수탁 거래시 대행사에 광고 대행 수수료를 지불 【한컴 부문】 광고물 제작, 매체대행, BTL 재화/서비스를 판매하고 있습니다. 광고물 제작은 광고대행사인 당사가 광고전략을 제안하고 광고주가 광고제작을 의뢰하면, 제작의뢰를 접수 후 광고물 시안을 제작합니다. 기획서에 대한 합의가 이루어지며, 기획서에 따라 이벤트를 진행하게 됩니다. 이벤트 완료 후 대금 청구로 재화/서비스를 용역 서비스 하고 있습니다. 광고 매체대행은 광고대행사인 당사가 매체전략을 제안하고 광고주가 매체집행을 요청하면, 매체구매 및 집행을 수행하고 광고료를 청구하게 되고, 광고주로부터 대금 수금 후 매체사에 광고비를 지불하는 과정으로 이루어집니다.BTL은 광고대행사인 당사가 이벤트전략을 제안하고 광고주가 이벤트 기획을 의뢰하면, 기획의뢰를 접수 후 기획서를 제작합니다. 기획서에 대한 합의가 이루어지며, 이벤트를 진행하게 됩니다. 이벤트 완료 후 대금 청구로 재화/서비스를 용역 서비스 하고 있습니다. 3) 판 매 방 법 및 조건 【오리콤 광고 부문, 한컴】 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 가 격 광고물 제작 광고주 요청시 광고물 제작후 정산요구 현금 또는 어음 실제작비 + AWF + 제작수수료 매체대행 광고주 요청에 의거 집행 매체사에일정 수수료를 커미션으로 청구(광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 채무금액이 계상됨) 광고료 지불시 공제 대행수수료 *AWF(정가항목) :기획료, 디자인료, 카피료 등 【매거진 부문】 ㆍ총판, 정기구독, 특판을 통한 판매 후 반품 환수 ㆍ호별 잡지 광고 게재를 통한 광고매출 달성 4) 판매전략 【광고 부문】 ㆍIMC Creative 본부 운영 : 유능한 크리에이터를 보유하여 그들의 능력을 최대한 활용함으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족시킬 수 있도록 함ㆍ브랜드전략연구소 운영 : - 브랜드 전략 컨설팅 및 각종 연구활동을 통한 브랜드 매니지먼트 전문회사로서 의 이미지 강화로 잠재광고주를 개발함 - 효율적이고 효과적인 브랜드 관리를 수행 할 수 있도록 하는 모든 방안에 대하여 광고주별로 집중적인 관리를 실시하여 광고하고자 하는 대상에 가장 적절한 마케팅 기법을 적용시킴으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족 시 킬 수 있도록 함 ㆍ Digital Communication Solution 구축 추진 : 디 지 털 시장에 적극적으로 대응하기 위하여 전담조직 확충 및 차별화 시스템을 구축하고, Infra network를 강화시 킬 수 있도록 함 ㆍ우수인력의 지속적 영입 : 유능한 인력의 계속적인 충원을 통한 지속적 성장유도ㆍ광고주 브랜드에 대한 성공캠페인을 전개하여 광고주와의 장기 대행 계약을 유지하며 자사의 인지도 확대를 통해 신규 광고주 개발을 촉진 함 【매거진 부문】 ㆍ 최 고의 브랜드 이미지 확립 및 최고 품질의 기사를 강화하여 매출증대ㆍ소비자 대상 이벤 트 진행으로 매체 인지도 증대 ㆍ뛰어난 매체력을 바탕으로 광고주와의 파트너십 강화를 통한 광고매출 증대 【한컴 부문】 ㆍ솔루션 본부 운영 : 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 보유한 크리에이터들의 능력을 최대한 활용함으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족시킬 수 있도록 함ㆍ 우수인력의 지속적 영입 : 유능한 인력의 계속적인 충원을 통한 지속적 성장유도ㆍ 회사내 우수 인력들의 협업을 통한 "통합 마케팅 솔루션"을 광고주에 제공하여 장기 대행 계약을 유지하며 자사의 인지도 확대를 통해 신규 광고주 개발을 촉진 함 6. 재무위험관리 (연결) 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정 비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 GBP USD EUR JPY GBP USD EUR I. 외화 금융자산 1,254 253 1 - 2,567 412 1 II. 외화 금융부채 106 16 17 47 1 240 2 차감 계(I - II) 1,148 237 (16) (47) 2,566 172 (1) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 132 (132) 274 (274) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험보 고기간말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 164 20,267 - - 20,431 기타채권 110 32,460 - - 32,570 장기기타채권 - 1,624 - - 1,624 합계 274 54,351 - - 54,625 2) 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 169 29,262 - - 29,431 기타채권 110 48,458 - - 48,568 장기기타채권 - 1,622 - - 1,622 합계 279 79,342 - - 79,621 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,726 6,726 6,726 - - 기타채무(*) 62,728 62,728 62,728 - - 합계 69,454 69,454 69,454 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 12,639 12,639 12,639 - - 기타채무(*) 82,744 82,744 82,744 - - 합계 95,383 95,383 95,383 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 연결회사 가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 86,946 117,430 자본총계 66,547 70,020 부채비율 130.7% 167.7% 7. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 GBP USD JPY EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 1,254 - - - 2,567 - - II. 외화 금융부채 106 16 47 17 1 101 2 차감 계(I - II) 1,148 (16) (47) (17) 2,566 (101) (2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 106 (106) 246 (246) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험보 고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 126 14,421 - - 14,547 기타채권 - 20,114 - - 20,114 장기기타채권 - 1,622 - - 1,622 합계 126 36,157 - - 36,283 2) 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 131 19,810 - - 19,941 기타채권 - 30,167 - - 30,167 장기기타채권 - 1,620 - - 1,620 합계 131 51,597 - - 51,728 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 4,419 4,419 4,419 - - 기타채무(*) 41,128 41,128 41,128 - - 합계 45,547 45,547 45,547 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 5,349 5,349 5,349 - - 기타채무(*) 53,667 53,667 53,667 - - 합계 59,016 59,016 59,016 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 당사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 60,091 76,365 자본총계 62,896 65,812 부채비율 95.54% 116.0% 8 . 경영상의 주요계약 【광고 부문】 - 방 송광고업무대 행 계약 1) 계약상대방 : 한국방송광고진흥공사 (가) 계약체결시기 : 2012.12.31 (나) 계약기간 : 2017.1.1 ~ 2017.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 2) 계약상대방 : (주)미디어크리에이트 (가) 계약체결시기 : 2013.1.1 (나) 계약기간 : 2017.1.1 ~ 2017.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 *계약 체결 이후 매년 갱신중 【매 거진 부문】 - Vogue, GQ, Allure, W License 계약 : 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 매출에 따라 로열티 지급 【한컴 부문】 - 방송광고업무대행 계약 1) 계약상대방 : 한국방송광고진흥공사 (가) 계 약체결시기 : 2012.12.01 (나) 계약기간 : 2017.1.1 ~ 2017.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영업의 위탁대행계약 2) 계약상대방 : (주)미디어크리에이트 (가) 계약체결시기 : 2012.1.1 (나) 계약기간 : 2017.1.1 ~ 2017.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 *계약 체결 이후 매년 갱신중 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제43기 1분기 제42기 제41기 (2017년 03월 31일) (2016년 12월 31일) (2015년 12월 31일) 자산 [유동자산] 77,273 110,783 128,099 ㆍ당좌자산 77,273 110,783 128,099 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 76,220 76,667 65,814 ㆍ투자자산 7,202 7,299 1,311 ㆍ유형자산 48,344 48,533 41,906 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ무형자산 18,355 18,517 20,610 ㆍ기타비유동자산 2,319 2,318 1,987 자산총계 153,493 187,450 193,913 부채 [유동부채] 74,543 106,156 114,367 [비유동부채] 12,403 11,274 11,846 부채총계 86,946 117,430 126,213 자본 지배기업소유주지분 66,547 70,020 67,700 [자본금] 11,499 11,499 11,271 [자본잉여금] 13,398 13,398 13,072 [기타자본항목] (620) (620) (500) [기타포괄손익누계액] 13,148 13,148 13,178 [이익잉여금] 29,122 32,595 30,679 비지배지분 - - - 자본총계 66,547 70,020 67,700 (2017.01.01~2017.03.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 27,837 161,930 126,262 영업이익 (766) 6,154 2,979 계속사업이익 (1,025) 4,002 2,788 당기순이익 (1,025) 4,002 2,788 지배기업 소유주지분 (1,025) 4,002 2,788 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) (92) 363 264 희석주당순이익(원) (92) 341 230 연결에 포함된 회사수 1 1 2 (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제43기 1분기 제42기 제41기 (2017년 03월 31일) (2016년 12월 31일) (2015년 12월 31일) 자산 [유동자산] 49,831 68,793 85,342 ㆍ당좌자산 49,831 68,793 85,342 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 73,156 73,384 66,421 ㆍ투자자산 30,131 30,131 23,608 ㆍ유형자산 31,433 31,579 31,350 ㆍ투자부동산 5,167 5,192 5,293 ㆍ무형자산 4,748 4,806 4,943 ㆍ기타비유동자산 1,677 1,676 1,227 자산총계 122,987 142,177 151,763 부채 [유동부채] 49,830 67,147 78,867 [비유동부채] 10,261 9,218 9,877 부채총계 60,091 76,365 88,744 자본 [자본금] 11,499 11,499 11,271 [자본잉여금] 13,398 13,398 13,072 [기타자본항목] (620) (620) (500) [기타포괄손익누계액] 9,754 9,754 9,754 [이익잉여금] 28,865 31,781 29,422 자본총계 62,896 65,812 63,019 종속기업투자주식의 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.03.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 20,334 98,149 96,004 영업이익 (131) 3,408 2,616 계속사업이익 (468) 4,624 2,682 당기순이익 (468) 4,624 2,682 기본주당순이익(원) (42) 419 254 희석주당순이익(원) (42) 393 221 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 17.1분기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 42 기말 2016.12.31 현재 제 41 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 유동자산 77,273,155,818 110,782,722,797 128,098,856,650 현금및현금성자산 22,474,510,635 32,896,543,101 33,770,495,203 단기금융상품 1,000,303,644 매출채권 20,267,292,012 29,261,892,414 30,777,409,127 기타채권 32,459,790,328 48,458,000,187 61,729,822,771 선급법인세 335,609,628 기타유동자산 1,735,953,215 166,287,095 820,825,905 비유동자산 76,219,971,853 76,667,742,698 65,813,738,523 장기금융상품 15,500,000 15,500,000 16,000,000 장기투자증권 595,608,960 595,608,960 1,295,346,666 장기기타채권 1,623,586,007 1,622,161,007 1,171,805,007 관계기업투자 6,590,604,543 6,688,340,544 유형자산 48,343,518,135 48,533,030,366 41,906,098,136 무형자산 18,355,438,023 18,516,918,134 20,609,658,148 투자부동산 이연법인세자산 516,119,105 516,119,105 747,575,670 기타비유동자산 179,597,080 180,064,582 67,254,896 자산총계 153,493,127,671 187,450,465,495 193,912,595,173 부채 유동부채 74,542,965,561 106,156,368,139 114,366,722,563 매입채무 6,726,220,590 12,638,881,245 15,375,507,781 기타채무 65,874,367,044 89,111,484,580 94,526,474,000 미지급법인세 1,200,026,468 1,042,253,049 기타충당부채 139,181,000 158,198,600 215,480,083 기타유동부채 1,803,196,927 3,047,777,246 3,207,007,650 비유동부채 12,403,000,922 11,273,949,477 11,845,932,774 장기기타채무 1,325,542,819 1,147,169,078 485,156,353 순확정급여부채 5,724,048,803 5,081,222,289 6,471,590,526 이연법인세부채 5,353,409,300 5,045,558,110 4,889,185,895 부채총계 86,945,966,483 117,430,317,616 126,212,655,337 자본 납입자본 22,949,575,884 22,949,575,884 22,396,096,784 자본금 11,498,750,000 11,498,750,000 11,271,250,000 주식발행초과금 11,450,825,884 11,450,825,884 11,124,846,784 이익잉여금(결손금) 29,121,827,038 32,594,813,729 30,678,842,493 이익준비금 2,104,533,375 1,859,707,805 1,715,570,520 임의적립금 27,140,000,000 25,340,000,000 25,190,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (122,706,337) 5,395,105,924 3,773,271,973 기타자본구성요소 14,475,758,266 14,475,758,266 14,625,000,559 기타자본잉여금 1,946,875,283 1,946,875,283 1,946,875,283 기타포괄손익누계액 13,148,320,503 13,148,320,503 13,177,858,696 자기주식 (929,087,875) (929,087,875) (929,087,875) 기타자본 309,650,355 309,650,355 429,354,455 비지배지분 자본총계 66,547,161,188 70,020,147,879 67,699,939,836 자본과부채총계 153,493,127,671 187,450,465,495 193,912,595,173 연결 손익계산서 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,837,418,795 27,837,418,795 29,590,063,002 29,590,063,002 161,929,810,515 126,262,024,726 매출원가 17,617,410,442 17,617,410,442 19,512,792,471 19,512,792,471 107,693,576,397 79,541,695,068 매출총이익 10,220,008,353 10,220,008,353 10,077,270,531 10,077,270,531 54,236,234,118 46,720,329,658 판매비와관리비 10,986,481,348 10,986,481,348 11,888,198,371 11,888,198,371 48,082,378,343 43,741,722,033 영업이익(손실) (766,472,995) (766,472,995) (1,810,927,840) (1,810,927,840) 6,153,855,775 2,978,607,625 금융수익 86,240,409 86,240,409 191,800,536 191,800,536 777,934,053 882,357,313 금융비용 124,359,745 124,359,745 136,223,677 136,223,677 627,507,222 248,847,097 기타영업외수익 20,311,477 20,311,477 15,569,114 15,569,114 395,702,659 71,322,672 기타영업외비용 501,527,857 501,527,857 524,216,100 524,216,100 1,028,274,762 308,255,843 지분법적용투자손익 (97,736,001) (97,736,001) (14,935,456) 21,745,208 법인세비용차감전순이익(손실) (1,383,544,712) (1,383,544,712) (2,263,997,967) (2,263,997,967) 5,656,775,047 3,396,929,878 법인세비용(수익) (358,813,721) (358,813,721) (683,185,114) (683,185,114) 1,654,388,573 609,124,402 당기순이익(손실) (1,024,730,991) (1,024,730,991) (1,580,812,853) (1,580,812,853) 4,002,386,474 2,787,805,476 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (1,024,730,991) (1,024,730,991) (1,580,812,853) (1,580,812,853) 4,002,386,474 2,787,805,476 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) (92) (92) (145) (145) 363 264 희석주당이익(손실) (92) (92) (145) (145) 341 230 연결 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,024,730,991) (1,024,730,991) (1,580,812,853) (1,580,812,853) 4,002,386,474 2,787,805,476 기타포괄손익 (804,374) (804,374) 64,233,569 4,548,876,356 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 28,779,259 4,552,047,394 순확정급여부채의 재측정요소 28,779,259 133,662,719 자산재평가이익 4,418,384,675 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (804,374) (804,374) 35,454,310 (3,171,038) 매도가능금융자산평가손익 190,095 541,561 해외사업환산손익 (804,374) (804,374) 35,264,215 (3,712,599) 총포괄이익(손실) (1,024,730,991) (1,024,730,991) (1,581,617,227) (1,581,617,227) 4,066,620,043 7,336,681,832 총포괄이익의 귀속 지배기업 소유주 지분 (1,024,730,991) (1,024,730,991) (1,581,617,227) (1,581,617,227) 4,066,620,043 7,336,681,832 비지배지분 연결 자본변동표 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2015.01.01 (기초자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,762,645,059 29,848,321,298 61,351,668,004 61,351,668,004 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,787,805,476 2,787,805,476 2,787,805,476 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 133,662,719 133,662,719 133,662,719 자산재평가이익 4,418,384,675 4,418,384,675 4,418,384,675 매도가능금융자산평가손익 541,561 541,561 541,561 해외사업환산손익 (3,712,599) (3,712,599) (3,712,599) 총포괄손익 4,415,213,637 2,921,468,195 7,336,681,832 7,336,681,832 현금배당 (2,090,947,000) (2,090,947,000) (2,090,947,000) 주식기준보상거래의 인식 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 1,102,537,000 1,102,537,000 자본 증가(감소) 합계 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 4,415,213,637 830,521,195 6,348,271,832 6,348,271,832 2015.12.31 (기말자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 13,177,858,696 30,678,842,493 67,699,939,836 67,699,939,836 2016.01.01 (기초자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 13,177,858,696 30,678,842,493 67,699,939,836 67,699,939,836 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,002,386,474 4,002,386,474 4,002,386,474 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 28,779,259 28,779,259 28,779,259 자산재평가이익 매도가능금융자산평가손익 190,095 190,095 190,095 해외사업환산손익 (29,728,288) 64,992,503 35,264,215 35,264,215 총포괄손익 (29,538,193) 4,096,158,236 4,066,620,043 4,066,620,043 현금배당 (2,180,187,000) (2,180,187,000) (2,180,187,000) 주식기준보상거래의 인식 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) 433,775,000 433,775,000 자본 증가(감소) 합계 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) (29,538,193) 1,915,971,236 2,320,208,043 2,320,208,043 2016.12.31 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 13,148,320,503 32,594,813,729 70,020,147,879 70,020,147,879 2016.01.01 (기초자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 13,177,858,696 30,678,842,493 67,699,939,836 67,699,939,836 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,580,812,853) (1,580,812,853) (1,580,812,853) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 자산재평가이익 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 (804,374) (804,374) (804,374) 총포괄손익 (804,374) (1,580,812,853) (1,581,617,227) (1,581,617,227) 현금배당 (2,180,187,000) (2,180,187,000) (2,180,187,000) 주식기준보상거래의 인식 12,500,000 21,860,000 (7,360,000) 27,000,000 27,000,000 자본 증가(감소) 합계 12,500,000 21,860,000 (7,360,000) (804,374) (3,760,999,853) (3,734,804,227) (3,734,804,227) 2016.03.31 (기말자본) 11,283,750,000 13,093,582,067 (507,093,420) 13,177,054,322 26,917,842,640 63,965,135,609 63,965,135,609 2017.01.01 (기초자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 13,148,320,503 32,594,813,729 70,020,147,879 70,020,147,879 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,024,730,991) (1,024,730,991) (1,024,730,991) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 자산재평가이익 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 총포괄손익 (1,024,730,991) (1,024,730,991) (1,024,730,991) 현금배당 (2,448,255,700) (2,448,255,700) (2,448,255,700) 주식기준보상거래의 인식 자본 증가(감소) 합계 (3,472,986,691) (3,472,986,691) (3,472,986,691) 2017.03.31 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 13,148,320,503 29,121,827,038 66,547,161,188 66,547,161,188 연결 현금흐름표 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 (10,318,446,739) (289,664,483) 11,544,561,228 3,094,733,907 영업활동에서 창출된 현금 (9,512,525,377) 85,195,979 12,150,591,367 4,046,243,010 당기순이익(손실) (1,024,730,991) (1,580,812,853) 4,002,386,474 2,787,805,476 조정 1,187,484,373 413,742,332 6,686,630,269 4,245,344,986 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (9,675,278,759) 1,252,266,500 1,461,574,624 (2,986,907,452) 이자수취 62,089,823 89,816,118 259,060,858 561,532,339 배당금수취 960,000 960,000 251,851,823 3,542,000 법인세 납부 (868,971,185) (465,636,580) (1,116,942,820) (1,516,583,442) 투자활동현금흐름 (30,082,100) (6,572,082,942) (10,456,668,945) 860,483,170 투자활동으로 인한 현금유입액 6,568,182 3,758,394,392 10,242,988,231 단기금융상품의 처분 1,000,303,644 10,000,000,000 장기금융상품의 처분 500,000 장기투자증권의 처분 4,750,000 699,916,695 관계기업투자의 처분 21,745,208 유형자산의 처분 1,818,182 26,483,053 62,633,532 무형자산의 처분 2,000,000,000 105,000,000 투자부동산의 처분 기타비유동자산의 처분 31,155,000 보증금의 감소 36,000 53,609,491 투자활동으로 인한 현금유출액 (30,082,100) (6,578,651,124) (14,215,063,337) (9,382,505,061) 단기금융상품의 취득 1,000,000,000 관계기업투자의 취득 6,703,276,000 유형자산의 취득 22,347,100 6,435,345,764 6,455,873,487 1,120,823,974 무형자산의 취득 6,310,000 4,229,360 605,521,850 341,282,840 보증금의 증가 1,425,000 139,076,000 450,392,000 278,695,000 사업결합 6,641,703,247 재무활동현금흐름 27,000,000 (1,746,412,000) (988,069,000) 재무활동으로 인한 현금유입액 27,000,000 433,775,000 1,102,537,000 주식선택권의 행사 27,000,000 433,775,000 1,102,537,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,180,187,000) (2,090,606,000) 배당금의 지급 2,180,187,000 2,090,606,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,348,528,839) (6,834,747,425) (658,519,717) 2,967,148,077 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (73,503,627) (49,699,996) (215,432,385) (21,307,992) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,422,032,466) (6,884,447,421) (873,952,102) 2,945,840,085 기초현금및현금성자산 32,896,543,101 33,770,495,203 33,770,495,203 30,824,655,118 기말현금및현금성자산 22,474,510,635 26,886,047,782 32,896,543,101 33,770,495,203 3. 연결재무제표 주석 (1) 일반사항 1) 지배기업의 개요 주식회사 오리콤(이하"지배기업")은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.지배기업은 200 0년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2) 종속 기업 현황 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속 기업 투자내역 은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 당분기말 지분율 전기말 지분율 결산일 업종 주식회사 한컴 대한민국 100% 100% 12월 31일 광고대행업 보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출액 당분기순손익 총포괄손익 주식회사 한컴 38,418 25,855 7,698 (393) (393) 3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위 변동은 없 습니다 . (2) 중요한 회계처리방침 연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 201 6 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 76,842백만원 , 매도가능금융자산 596백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 76,842백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 596백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 596백만원이고, 2017년 1분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익에서 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(대여금 및 수취채권) 76,842백만원 , 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품(매도가능증권) 596백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 274백만원 을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 보고기간말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용 할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 연결회사는 2017년 3분 기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3 분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정 비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 GBP USD EUR JPY GBP USD EUR I. 외화 금융자산 1,254 253 1 - 2,567 412 1 II. 외화 금융부채 106 16 17 47 1 240 2 차감 계(I - II) 1,148 237 (16) (47) 2,566 172 (1) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 132 (132) 274 (274) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.③ 가격위험보 고기간말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 164 20,267 - - 20,431 기타채권 110 32,460 - - 32,570 장기기타채권 - 1,624 - - 1,624 합계 274 54,351 - - 54,625 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 169 29,262 - - 29,431 기타채권 110 48,458 - - 48,568 장기기타채권 - 1,622 - - 1,622 합계 279 79,342 - - 79,621 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. 3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,726 6,726 6,726 - - 기타채무(*) 62,728 62,728 62,728 - - 합계 69,454 69,454 69,454 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 12,639 12,639 12,639 - - 기타채무(*) 82,744 82,744 82,744 - - 합계 95,383 95,383 95,383 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 연결회사 가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 86,946 117,430 자본총계 66,547 70,020 부채비율 130.7% 167.7% (5) 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 16 16 당좌개설보증금 (6) 매출채권 및 기타채권 1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 20,431 (164) 20,267 29,431 (169) 29,262 기타채권 32,570 (110) 32,460 48,568 (110) 48,458 비유동 장기기타채권 1,624 - 1,624 1,622 - 1,622 합계 54,62 5 (274) 54,351 79,621 (279) 79,342 2) 당분기중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 169 (5) 164 기타채권 110 - 110 합계 279 (5) 274 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외수익(비용)에 포함되어 있습니다. (7) 장기투자증권 1) 보고기간말 현재 연결회사의 장기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 596 596 2) 매도가능금융자산보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 종목 당분기말 전기말 시장성없는지분증권 (*) 한국경제신문 50 50 ㈜연합뉴스 133 133 한국신문잉크㈜ 21 8 218 전문건설공제조합 85 85 ISU-글로벌 콘텐츠투자조합 52 52 채무증권 국채 및 공채 5 8 58 합계 596 596 (*) 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어렵다고 판단하여 공정가액 평가대상에서 제외하였습니다. (8) 범주별 금융상품 1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 22,475 - 22,475 22,475 장ㆍ단기금융상품 16 - 16 16 장기투자증권 - 596 596 596 매출채권 및 기타채권(*) 54,351 - 54,351 54,351 합 계 76,842 596 77,438 77,438 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 69,454 69,454 69,454 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부가액합계 공정가액 현금및현금성자산 32,896 - 32,896 32,896 장ㆍ단기금융상품 16 - 16 16 장기투자증권 - 596 596 596 매출채권 및 기타채권(*) 79,342 - 79,342 79,342 합계 112,254 596 112,850 112,850 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 95,383 95,383 95,383 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 범주 이자수익 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 대여금 및 수취채권 63 - (5) (102) (44) 매도가능금융자산 - 1 - - 1 합계 63 1 (5) (102) (43) ② 전분기 (단위:백만원) 범주 이자수익 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 대여금 및 수취채권 96 - (27) (52) 17 매도가능금융자산 - 1 - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - 11 11 합계 96 1 (27) (41) 29 (9) 관계기업투자 1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율 당분기말 전기말 두산큐벡스(주1) 대한민국 4.7% 6,509 6,526 원오원글로벌 대한민국 26.8% 82 162 합계 6,591 6,688 (주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 2) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 기초 지분법손익 기말 두산큐벡스 6,526 (17) 6,509 원오원글로벌 162 (80) 82 합계 6,688 (97) 6,591 3) 관계기업투자 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기 순이익 두산큐벡스 213,008 73,937 5,228 (360) 원오원글로벌 728 422 212 (250) (10) 유형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 34,047 6,564 1,170 6,752 48,533 취득/자본적지출 - - 40 13 53 감가상각 - (131) (111) - (242) 기말 장부가액 34,047 6,433 1,099 6,765 48,344 취득원가 34,047 15,259 4,507 6,765 60,578 감가상각누계액 - (8,826) (3,40 2 ) - (12,22 8) 정부보조금 - - (6) - (6) ② 전분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 34,036 6,770 662 438 41,906 취득/자본적지출 - 75 825 5,599 6,499 감가상각 - (127) (93) - (220) 기말 장부가액 34,036 6,718 1,394 6,037 48,185 취득원가 34,036 15,025 4,670 6,037 59,768 감가상각누계액 - (8,307) (3,260) - (11,567) 정부보조금 - - (16) - (16) 한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 17,191백만원 입니다. (11) 무형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 3 4,969 2,482 18,516 취득/자본적지출 - - - 1 1 상각 - (1) - (161) (162) 기말 장부가액 11,062 2 4,969 2,322 18,355 취득원가 11,062 23 4,969 6,450 22,504 상각누계액(손상차손누계액 포함) - (21) - (4,128) (4,149) 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 1 6,557 2,990 20,610 취득/자본적지출 - 2 - 71 73 상각 - - - (165) (165) 기말 장부가액 11,062 3 6,557 2,896 20,518 취득원가 11,062 22 6,781 6,507 24,372 상각누계액(손상차손누계액 포함) - (19) (224) (3,611) (3,854) (12) 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간말 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채 와 관련하여 연결회사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,820 15,705 사외적립자산의 공정가치(*) (10,096) (10,624) 재무상태표상 부채 5,724 5,081 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 9백만원(전기말 : 9백만원)이 포함된 금액입니다. 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 565 591 순이자비용(이자비용-이자수익) 20 19 합계 585 610 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 111백만원 입니다. (13) 기타충당부채당분기와 전분기 중 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 사용 기말 당분기 158 139 (158) 139 전분기 215 153 (215) 153 연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (14) 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2016-12-31 기초 11,498,750주 11,499 11,451 2017-03-31 당분기말 11,498,750주 11,499 11,451 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당 분기 말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,498,750주이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 당 분기 말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315 주(전기말: 370,315주) 입 니다. (15) 기타자본잉여금보고기간말 현재 연결회사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 (16) 기타자본항목보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 310 310 합 (619) (619) (17) 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 1 1 재평가잉여금 13,147 13,147 합계 13,148 13,148 (18) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 2,105 1,860 임의적립금 27,140 25,340 미처분이익잉여금(미처리결손금) (123) 5,395 합 계 29,122 32,595 (*) 연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 2) 배당금 연결회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,448백만원 (전기 2,180 백만원)을 2017년 4월 2 6일 (전기 2016년 4월 21일)에 지급하였습니다 . (19) 부문별 정보 연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 상기의 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업 광고 광고대행, 광고제작, 프로모션 등 매거진 잡지, 광고매출 등 1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업손익 분기순손익 감가상각비 및무형자산상각비 광고부문 17,905 (287) 17,618 (1,084) (1,164) 333 매거진부문 10,228 (9) 10,219 318 139 72 합계 28,133 (296) 27,837 (766) (1,025) 405 ② 전분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업손익 분기순손익 감가상각비 및무형자산상각비 광고부문 20,002 (292) 19,710 (1,310) (1,151) 31 6 매거진부문 9,903 (23) 9,880 (501) (430) 70 합계 29,905 (315) 29,590 (1,811) (1,581) 386 2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 광고부문 146,839 69,903 181,185 100,801 매거진부문 14,788 16,266 14,278 15,895 소계 161,627 86,169 195,463 116,696 조정 (8,134) 777 (8,013) 734 조정 후 금액 153,493 86,946 187,450 117,430 (20) 매출액당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 제품매출 637 656 용역매출 27,191 28,928 임대수익 9 6 합계 27,837 29,590 (21) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 재료비 1,129 1,318 외주제작비 11,070 12,959 종업원급여(*) 7,890 8,243 감가상각비, 무형자산상각비 405 38 6 지급수수료 4,604 4,745 광고비 294 409 기타비용 3,212 3,341 매출원가와 판매비와관리비 합계 28,604 31,40 1 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. (22) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 급여 5,69 4 6,025 퇴직급여 460 538 복리후생비 945 912 여비교통비 224 192 통신비 110 115 사무비 277 367 세금과공과 126 157 임차료 235 232 감가상각비 227 212 접대비 150 212 광고선전비 294 410 교육훈련비 128 79 운반보관비 92 99 지급수수료 1,417 1,646 사무실관리비 228 232 용역비 92 129 대손상각비(환입) (5) 27 무형자산상각비 158 159 기타비용 13 4 145 합계 10,98 6 11,888 ( 23) 금융손익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 63 96 배당금수익 1 1 외환차익 2 0 95 외화환산이익 2 금융수익 합계 8 6 192 Ⅱ. 금융비용: 외환차손 30 53 외화환산손실 94 83 금융비용 합계 124 136 Ⅲ. 순금융수익 (I - II) (3 8 ) 56 (24) 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 - 2 잡이익 20 14 합계 20 16 기타영업외비용: 기부금 501 500 잡손실 - 24 합계 501 524 (25) 법인세비용 법인세비용은 연 간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 25.9% 입 니다. ( 26) 주당이익 1) 기본주당순이익 (손실) 기본주당순이익 (손실) 은 연결회사의 지배주주 분기 순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 보통주 분기순손실 (1,024,730,991) (1,580,812,853) ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,128,435 10,903,133 지배기업 소유주지분 기본주당순손실 (92) (145) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 기초발행주식수 11,498,750 11,271,250 주식선택권의 행사 - 2,198 자기주식수 (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,128,435 10,903,133 2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기는 분기순손실로 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (27) 우발채무와 약정사항 1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 등 6,500 전자어음할인한도 신한은행 등 16,300 원화지급보증 (*1) 우리은행 등 2,000 구매론 약정 등 국민은행 1,500 (*1) 신한은행으로부터 하도급대금지급보증과 관련하여 475백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리 에이트와 업무대행계약을 체결하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하여 4,578 백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (28) 특 수관계자 거래 1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 63.41%(전기말 63.41%, 자기주식 차감전)입니다. ② 당기말과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 관계기업 두산큐벡스(*1), 원오원글로벌 기타 특수관계자 연결회사의 지배기업의종속기업 두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설, 두산엔진과 그 각각의 종속기업, 두타몰, 두산생물자원, 두산메카텍, Doosan Hongkong Ltd., Doosan Electro-Materials(Shen Zhen) Limited, Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd., Doosan Shanghai Chemical Limited, 두산베어스, 디아이피홀딩스, 디알에이, 두산제이부동산유동화전문유한회사,Doosan Information and Communications America, LLC, Doosan Information and Communications China Co., Ltd., Doosan Information and Communications Europe Ltd., Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC. Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl, Circuit Foil Luxembourg Sarl, DoosanIndustrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd., Doosan Fuel Cell America, Inc. 디엘아이, 네오플럭스(*2) 등 연결회사의 지배기업의 관계기업 및 공동기업 Guang Dong Xingpu Steel Center, 프레스토라이트아시아, Sichuan Kelun-Doosan BiotechnologyCompany Limited 등 연결회사의 지배기업의 기타특수관계자(*3) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 네오트랜스, Doosan Infracore Xinjiang Machinery Co., Ltd. 등 (*1) 전기 중 관계기업으로 분류 되었습니다. (*2) 당기 중 지배기업의 종속기업으로 분류되었습니다. (*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 연결회 사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 1,212 150 - 530 관계기업 두산큐벡스 52 - - 1 원오원글로벌 42 - - - 지배기업의 종속기업 두산베어스 2 - - 67 두산건설 154 0 7 243 두산메카텍 4 - - - 두산생물자원 3 - - - 두산엔진 52 - - - 두산인프라코어 476 - - - 두산밥캣 691 - - - 두산인프라코어밥캣코리아(주) 2 - - - 두산중공업 1,902 - - - 두타몰 262 95 - 2 디알에이 2 - - - 디엘아이 9 - - 88 네오플럭스 2 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 1 - - - 중앙대학교 - - - 500 중앙대학교병원 - 1 - 14 동대문미래창조재단 41 - - - 합계 4,909 246 7 1,445 ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 1,372 193 96 604 관계기업 두산큐벡스 50 - - 2 지배기업의 종속기업 두산베어스 1 - - 58 두산건설 192 31 5,595 215 두산디에스티 4 - - - 두산생물자원 2 - - - 두산엔진 62 - - - 두산인프라코어 1,441 - - - 두산중공업 2,212 - - - 두타 몰 24 85 - 1 디알에이 1 - - - 디엘아이 2 - - - 네오플럭스 2 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 2 - - - 중앙대학교 - - - 500 동대문미래창조재단 49 - - - 합계 5,416 309 5,691 1,380 3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 780 1,490 45 2,521 관계기업 두산큐벡스 - 882 - 655 원오원글로벌 15 - - - 지배기업의 종속기업 두산베어스 - - - 67 두산건설 240 2,068 - 53 두산메카텍 23 - - - 두산엔진 77 223 - - 두산인프라코어 666 1,127 - - 두산밥캣 129 - - - 두산중공업 1,754 1,834 - - 두타몰 289 256 7 1 디엘아이 2 - - 84 네오플럭스 - 4 - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 1 - 15 중앙대학교 - 1 - - 중앙대학교병원 - - - 7 동대문미래창조재단 15 - - - 합계 3,990 7,886 52 3,403 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 3,086 8,196 96 914 관계기업 두산큐벡스 2 882 - 655 원오원글로벌 11 - - - 지배기업의 종속기업 두산베어스 7 1,165 - - 두산건설 232 2,377 - 97 두산메카텍 22 - - - 두산생물자원 2 - - - 두산엔진 90 204 - - 두산인프라코어 1,152 1,992 - - 두산중공업 1,742 2,259 - - 두타몰 592 256 7 1 디엘아이 2 - - - 네오플럭스 - 4 - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 1 - - 네오트랜스 1 - - - 중앙대학교 - 330 - - 중앙대학교병원 - - 7 26 동대문미래창조재단 14 - - - 합계 6,955 17,666 110 1,693 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당 지급 배당 지급 지배기업 두산 1,604 1,458 기타특수관계자 연강재단 15 13 합계 1,619 1,471 5) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. 6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,375 1,996 퇴직급여 78 107 장기종업원급여 156 144 합계 1,609 2,247 (29) 현금흐름표 1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 분기순 손실 (1,025) (1,581) 현금유출 없는 비용등의 가산 1,252 513 - 외화환산손실 94 83 - 대손상각비 (5) 27 - 감가상각비 242 220 - 무형자산상각비 163 166 - 퇴직급여 696 664 - 법인세비용(수익) (359) (683) - 잡손실 - 24 - 종속기업및관계기업투자주식평가손실 98 - - 기타비용 323 12 현금유입 없는 수익등의 차감 (66) (99) - 이자수익 (63) (96) - 배당금 수익 (1) (1) - 유형자산처분이익 - (2) - 외화환산이익 (2) - 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (9,67 4) 1,252 - 매출채권 3,210 8,992 - 기타채권 21,84 9 32,885 - 기타유동자산 (1,570) (4,911) - 매입채무 8,934 (7,762) - 기타채무 (41,310) (26,689) - 반품충당부채 (19) (62) - 기타유동부채 (870) (1,138) - 장기기타채무 156 145 - 퇴직금의 지급 (256) (278) - 관계회사 전출입 67 - - 사외적립자산 추가불입 122 70 - 퇴직급여충당부채 전입 13 - 영업활동에서 창출된 현금 (9,513) 85 2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유무형자산 취득 28 132 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 42 기말 2016.12.31 현재 제 41 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 1분기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 유동자산 49,830,467,983 68,792,540,260 85,341,735,247 현금및현금성자산 13,450,917,955 18,681,178,622 19,709,220,089 단기금융상품 1,000,303,644 매출채권 14,421,364,840 19,809,501,186 21,701,774,086 기타채권 20,114,481,697 30,167,495,219 42,605,079,241 선급법인세 155,368,470 기타유동자산 1,688,335,021 134,365,233 325,358,187 비유동자산 73,155,670,407 73,384,452,112 66,421,068,804 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 3,000,000 장기투자증권 94,755,600 94,755,600 94,755,600 장기기타채권 1,621,586,007 1,620,161,007 1,169,805,007 종속기업및 관계기업투자 30,033,276,000 30,033,276,000 23,510,399,547 유형자산 31,433,132,993 31,579,116,505 31,350,001,544 무형자산 4,747,765,550 4,806,398,972 4,942,985,212 투자부동산 5,166,580,873 5,191,888,945 5,293,121,234 기타비유동자산 55,573,384 55,855,083 57,000,660 자산총계 122,986,138,390 142,176,992,372 151,762,804,051 부채 유동부채 49,829,992,558 67,147,586,146 78,867,474,723 매입채무 4,419,196,371 5,348,972,976 6,883,814,242 기타채무 43,502,669,197 58,513,343,936 67,801,091,870 미지급법인세 642,579,587 1,042,253,049 기타충당부채 139,181,000 158,198,600 215,480,083 기타유동부채 1,768,945,990 2,484,491,047 2,924,835,479 비유동부채 10,260,512,111 9,217,891,929 9,876,627,698 장기기타채무 1,113,920,989 958,169,540 475,394,465 순확정급여부채 5,158,918,251 4,598,757,851 5,972,069,481 이연법인세부채 3,987,672,871 3,660,964,538 3,429,163,752 부채총계 60,090,504,669 76,365,478,075 88,744,102,421 자본 납입자본 22,949,575,884 22,949,575,884 22,396,096,784 자본금 11,498,750,000 11,498,750,000 11,271,250,000 주식발행초과금 11,450,825,884 11,450,825,884 11,124,846,784 이익잉여금(결손금) 28,864,616,227 31,780,496,803 29,421,459,136 이익준비금 2,104,533,375 1,859,707,805 1,641,689,105 임의적립금 27,140,000,000 25,340,000,000 25,190,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) (379,917,148) 4,580,788,998 2,589,770,031 기타자본구성요소 11,081,441,610 11,081,441,610 11,201,145,710 기타자본잉여금 1,946,875,283 1,946,875,283 1,946,875,283 기타포괄손익누계액 9,754,003,847 9,754,003,847 9,754,003,847 자기주식 (929,087,875) (929,087,875) (929,087,875) 기타자본 309,650,355 309,650,355 429,354,455 자본총계 62,895,633,721 65,811,514,297 63,018,701,630 자본과부채총계 122,986,138,390 142,176,992,372 151,762,804,051 손익계산서 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,333,542,345 20,333,542,345 19,746,090,095 19,746,090,095 98,148,956,130 96,003,503,890 매출원가 12,273,381,361 12,273,381,361 12,237,527,648 12,237,527,648 58,646,799,435 55,544,693,142 매출총이익 8,060,160,984 8,060,160,984 7,508,562,447 7,508,562,447 39,502,156,695 40,458,810,748 판매비와관리비 8,190,936,979 8,190,936,979 9,125,608,587 9,125,608,587 36,094,510,336 37,843,188,826 영업이익(손실) (130,775,995) (130,775,995) (1,617,046,140) (1,617,046,140) 3,407,646,359 2,615,621,922 금융수익 53,822,960 53,822,960 84,944,996 84,944,996 3,273,311,017 1,593,940,968 금융비용 103,327,937 103,327,937 134,265,534 134,265,534 581,658,827 249,056,133 기타영업외수익 19,387,918 19,387,918 11,775,552 11,775,552 360,935,422 36,730,652 기타영업외비용 501,512,370 501,512,370 524,216,096 524,216,096 898,284,896 65,237,137 종속기업및관계기업투자주식손상차손 (14,353,476) (140,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) (662,405,424) (662,405,424) (2,178,807,222) (2,178,807,222) 5,547,595,599 3,792,000,272 법인세비용(수익) (194,780,548) (194,780,548) (664,410,931) (664,410,931) 923,768,865 1,110,171,516 당기순이익(손실) (467,624,876) (467,624,876) (1,514,396,291) (1,514,396,291) 4,623,826,734 2,681,828,756 주당이익 기본주당이익(손실) (42) (42) (139) (139) 419 254 희석주당이익(손실) (42) (42) (139) (139) 393 221 포괄손익계산서 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (467,624,876) (467,624,876) (1,514,396,291) (1,514,396,291) 4,623,826,734 2,681,828,756 기타포괄손익 (84,602,067) 897,845,838 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (84,602,067) 897,845,838 순확정급여부채의 재측정요소 (84,602,067) (126,953,837) 자산재평가이익 1,024,799,675 총포괄이익(손실) (467,624,876) (467,624,876) (1,514,396,291) (1,514,396,291) 4,539,224,667 3,579,674,594 자본변동표 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,729,204,172 28,957,531,217 60,427,437,036 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,681,828,756 2,681,828,756 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (126,953,837) (126,953,837) 자산재평가이익 1,024,799,675 1,024,799,675 총포괄손익 1,024,799,675 2,554,874,919 3,579,674,594 현금배당 (2,090,947,000) (2,090,947,000) 주식기준보상거래의 인식 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 1,102,537,000 자본 증가(감소) 합계 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 1,024,799,675 463,927,919 2,591,264,594 2015.12.31 (기말자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 9,754,003,847 29,421,459,136 63,018,701,630 2016.01.01 (기초자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 9,754,003,847 29,421,459,136 63,018,701,630 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,623,826,734 4,623,826,734 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (84,602,067) (84,602,067) 자산재평가이익 총포괄손익 4,539,224,667 4,539,224,667 현금배당 (2,180,187,000) (2,180,187,000) 주식기준보상거래의 인식 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) 433,775,000 자본 증가(감소) 합계 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) 2,359,037,667 2,792,812,667 2016.12.31 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 9,754,003,847 31,780,496,803 65,811,514,297 2016.01.01 (기초자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 9,754,003,847 29,421,459,136 63,018,701,630 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,514,396,291) (1,514,396,291) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 자산재평가이익 총포괄손익 (1,514,396,291) (1,514,396,291) 현금배당 (2,180,187,000) (2,180,187,000) 주식기준보상거래의 인식 12,500,000 21,860,000 (7,360,000) 27,000,000 자본 증가(감소) 합계 12,500,000 21,860,000 (7,360,000) (3,694,583,291) (3,667,583,291) 2016.03.31 (기말자본) 11,283,750,000 13,093,582,067 (507,093,420) 9,754,003,847 25,726,875,845 59,351,118,339 2017.01.01 (기초자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 9,754,003,847 31,780,496,803 65,811,514,297 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (467,624,876) (467,624,876) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 자산재평가이익 총포괄손익 (467,624,876) (467,624,876) 현금배당 (2,448,255,700) (2,448,255,700) 주식기준보상거래의 인식 자본 증가(감소) 합계 (2,915,880,576) (2,915,880,576) 2017.03.31 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 9,754,003,847 28,864,616,227 62,895,633,721 현금흐름표 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 1분기 제 42 기 1분기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 (5,155,650,066) (1,797,914,989) 7,678,906,983 6,567,800,248 영업활동에서 창출된 현금 (4,909,823,264) (1,396,580,453) 5,623,277,165 6,662,118,971 당기순이익(손실) (467,624,876) (1,514,396,291) 4,623,826,734 2,681,828,756 조정 662,613,160 164,256,343 1,491,715,211 3,278,456,220 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (5,104,811,548) (46,440,505) (492,264,780) 701,833,995 이자수취 30,132,374 59,102,984 122,409,238 491,242,323 배당금수취 500,000 500,000 3,001,000,000 781,070,171 법인세납부 (276,459,176) (460,937,520) (1,067,779,420) (1,366,631,217) 투자활동현금흐름 (1,425,000) (333,199,850) (6,752,639,804) (15,742,729,632) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,175,812,859 10,045,654,182 단기금융상품 처분 1,000,303,644 10,000,000,000 유형자산의 처분 9,427,144 6,218,182 무형자산의 처분 투자부동산의 처분 보증금의 감소 36,000 39,436,000 종속기업및관계기업투자주식의 처분 166,046,071 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,425,000) (333,199,850) (7,928,452,663) (25,788,383,814) 단기금융상품 취득 1,000,000,000 유형자산의 취득 191,294,490 661,361,213 1,111,823,974 무형자산의 취득 2,829,360 113,423,450 67,828,840 보증금의 증가 1,425,000 139,076,000 450,392,000 278,731,000 종속기업및관계기업투자주식의 취득 6,703,276,000 23,330,000,000 재무활동현금흐름 27,000,000 (1,746,412,000) (988,069,000) 재무활동으로 인한 현금유입액 27,000,000 433,775,000 1,102,537,000 주식선택권 행사 27,000,000 433,775,000 1,102,537,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,180,187,000) (2,090,606,000) 배당금의 지급 2,180,187,000 2,090,606,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,157,075,066) (2,104,114,839) (820,144,821) (10,162,998,384) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (73,185,601) (48,843,979) (207,896,646) (8,079) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,230,260,667) (2,152,958,818) (1,028,041,467) (10,163,006,463) 기초현금및현금성자산 18,681,178,622 19,709,220,089 19,709,220,089 29,872,226,552 기말현금및현금성자산 13,450,917,955 17,556,261,271 18,681,178,622 19,709,220,089 5. 재무제표 주석 (1) 일반사항 주식회사 오리콤(이하 "당사")는 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.당사는 2000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. (2) 중요한 회계처리방침 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 201 6 년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 201 7 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석할 예정입니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 49,611백만원 , 매도가능금융자산 95백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 49,611백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 95백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익에서 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(대여금 및 수취채권) 49,611백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 126백만원 을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 보고기간말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용 할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석할 예정입니다. 당사는 2017년 3분 기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3 분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ( 3) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 GBP USD JPY EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 1,254 - - - 2,567 - - II. 외화 금융부채 106 16 47 17 1 101 2 차감 계(I - II) 1,148 (16) (47) (17) 2,566 (101) (2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 106 (106) 246 (246) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.③ 가격위험보 고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 126 14,421 - - 14,547 기타채권 - 20,114 - - 20,114 장기기타채권 - 1,622 - - 1,622 합계 126 36,157 - - 36,283 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 131 19,810 - - 19,941 기타채권 - 30,167 - - 30,167 장기기타채권 - 1,620 - - 1,620 합계 131 51,597 - - 51,728 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. 3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 4,419 4,419 4,419 - - 기타채무(*) 41,128 41,128 41,128 - - 합계 45,547 45,547 45,547 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 5,349 5,349 5,349 - - 기타채무(*) 53,667 53,667 53,667 - - 합계 59,016 59,016 59,016 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 당사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 60,091 76,365 자본총계 62,896 65,812 부채비율 95.54% 116.0% (5) 사용제한 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 3 3 당좌개설보증금 (6) 매출채권 및 기타채권 1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 14,547 (126) 14,421 19,941 (131) 19,810 기타채권 20,114 - 20,114 30,167 - 30,167 비유동 장기기타채권 1,622 - 1,622 1,620 - 1,620 합계 36,283 (126) 36,157 51,728 (131) 51,597 2) 당분기중 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 131 (5) 126 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (7) 장기투자증권 1) 보고기간말 현재 당사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 종목 당분기말 전기말 매도가능금융자산 (*) 한국경제신문 50 50 전문건설공제조합 45 45 합계 95 95 (*) 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어렵다고 판단하여 공정가액 평가대상에서 제외하였습니다. (8) 범주별 금융상품 1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,451 - 13,451 13,451 장ㆍ단기금융상품 3 - 3 3 장기투자증권 - 95 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 36,157 - 36,157 36,157 합계 49,611 95 49,706 49,706 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 45,547 45,547 45,547 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부가액합계 공정가액 현금및현금성자산 18,681 - 18,681 18,681 장ㆍ단기금융상품 3 - 3 3 장기투자증권 - 95 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 51,597 - 51,597 51,597 합계 70,281 95 70,376 70,376 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 59,016 59,016 59,016 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 범주 이자수익 배당금수입 손상차손환입(손상차손) 환변동손익 합계 대여금 및 수취채권 31 - 5 (81) (45) 매도가능금융자산 - 1 - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - 1 1 합계 31 1 5 (80) (43) ② 전분기 (단위:백만원) 범주 이자수익 배당금수입 손상차손환입(손상차손) 환변동손익 합계 대여금 및 수취채권 65 - (27) (86) (48) 매도가능금융자산 - 1 - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - (29) (29) 합계 65 1 (27) (115) (76) (9) 종속기업 및 관계기업 투자 1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)한컴 대한민국 100% 23,330 23,330 2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 두산큐벡스 (*) 대한민국 4.70% 6,525 6,525 원오원글로벌 대한민국 26.80% 178 178 합계 6,703 6,703 (*) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. ( 10) 유형자산 당분기와 전분기 중 당 사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 25,490 4,856 581 652 31,579 취득/자본적지출 - - 14 13 27 감가상각 - (101) (72) - (173) 기말 장부가액 25,490 4,755 523 665 31,433 취득원가 25,490 11,274 3,627 665 41,056 감가상각누계액 - (6,519) (3,098) - (9,617) 정부보조금 - - (6) - (6) 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 25,479 4,942 491 438 31,350 취득/자본적지출 - 75 148 31 254 감가상각 - (97) (68) - (165) 기말 장부가액 25,479 4,920 571 469 31,439 취득원가 25,479 11,041 3,636 469 40,625 감가상각누계액 - (6,121) (3,049) - (9,170) 정부보조금 - - (16) - (16) 한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 12,985백만원 입니다. (11) 무형자산 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 2 3,143 288 4,806 취득/자본적지출 - - - - - 상각 - - - (58) (58) 기말 장부가액 1,373 2 3,143 230 4,748 취득원가 1,373 22 3,143 3,093 7,631 상각누계액 - (20) - (2,863) (2,883) 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 1 3,143 426 4,943 취득/자본적지출 - 2 - 70 72 상각 - - - (62) (62) 기말 장부가액 1,373 3 3,143 434 4,953 취득원가 1,373 22 3,143 3,193 7,731 상각누계액 - (19) - (2,759) (2,778) (12) 투자부동산 1) 당분기와 전분기 중 당사 의 투 자부동 산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 1,038 5,192 감가상각 - (25) (25) 기말 장부가액 4,154 1,013 5,167 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,235) (2,235) ② 전분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 1,139 5,293 감가상각 - (25) (25) 기말 장부가액 4,154 1,114 5,268 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,134) (2,134) 2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당 분기와 전분기의 임대수익은 각각 193백만원 과 191백만원 입 니다 . (13) 순확정급여부채 당사는 종 업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,263 13,122 사외적립자산의 공정가치(*) (8,104) (8,523) 재무상태표상 부채 5,159 4,599 (*) 당분기말 사외적립 자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 9 백만원(전기말 : 9백만원)이 포함된 금액입 니다. 2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 438 434 순이자비용(이자비용-이자수익) 15 19 합계 453 453 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 111백만원 입니다. (14) 기타충당부채당분기와 전분기 중 당사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 사용 기말 당분기 158 139 (158) 139 전분기 215 153 (215) 153 당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(15) 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2016-12-31 기초 11,498,750주 11,499 11,451 2017-03-31 당분기말 11,498,750주 11,499 11,451 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당 분기 말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,498,750주이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 당 분기 말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315 주(전기말: 370,315주) 입 니다. (16) 기타자본잉여금보고기간말 현재 당사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 (17) 기타자본항목보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 310 310 합계 (619) (619) (18) 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 9,754 9,754 (19) 이익잉여금 1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 2,105 1,860 임의적립금 27,140 25,340 미처분이익잉여금(미처리결손금) (380) 4,580 합계 28,865 31,780 (*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 2) 배당금 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,448백만원 (전기 : 2 ,180백만원) 을 2017년 4월 2 6 일 (전기 : 2016년 4월 21일)에 지급하였습니다 . ( 20) 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 제품매출 637 656 용역매출 19,493 18,887 임대수익 204 203 합계 20,334 19,746 (21) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 재료비 1,129 1,318 외주제작비 5,726 5,684 종업원급여 (*) 5,986 6,300 감가상각비, 무형자산상각비 258 252 지급수수료 4,319 4,535 광고비 290 408 기타 비용 2,756 2,866 매출원가와 판매비와관리비 합계 20,464 21,363 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. (22) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 급여 3,922 4,238 퇴직급여 328 381 복리후생비 695 649 여비교통비 180 151 통신비 98 105 사무비 269 349 세금과공과 113 134 임차료 220 223 감가상각비 183 183 접대비 110 153 광고선전비 290 408 교육훈련비 98 72 운반보관비 92 99 지급수수료 1,132 1,436 사무실관리비 226 226 용역비 92 129 견본비 7 13 대손상각비 (환입) (5) 27 무형자산상각비 55 56 기타판매비와관리비 86 94 합계 8,191 9,126 (23) 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 31 65 배당금수익 1 1 외환차익 2 0 19 외화환산이익 2 - 합계 5 4 85 Ⅱ. 금융비용: 외환차손 30 51 외화환산손실 73 83 합계 103 134 Ⅲ. 순금융수익 (I - II) (4 9 ) (49) (24) 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익: 잡이익 19 12 기타영업외비용: 기부금 501 500 잡손실 - 24 합계 501 524 (25) 법인세비용 법인세비용은 연 간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 29.1% 입 니다. ( 26) 주당이익 1) 기본주당순이익 (손실) 기본주당순이익 (손실) 은 당사의 당기 순손 실 을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순 손실 은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당 분 기 전 분 기 보통주 분 기순 손실 (467,624,876) (1,514,396,291) ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,128,435 10,903,133 기본주당순 손실 (42) (139) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식수 11,498,750 11,271,250 주식선택권의 행사 - 2,198 자기주식수 (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,128,435 10,903,133 2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기는 분기순손실로 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (27) 우발채무와 약정사항 1) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 35억원 한도의 당좌차월 계약을 체결하고 있으며, 매입대금결재와 관련하여 신한은행 등과 93억원 의 전자어음 할인한도 약정을 체결하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 1,000백만원의 원화지급보증약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 제공받은 지급보증금액은 없습니다. 3) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 1,767백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. ( 28) 특수관계자 거래 1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 63.41%(전기말 63.41% , 자기주식 차감전)입니다. ② 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 한컴 관계기업 두산큐벡스 (*1), 원오원글로벌 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설, 두산엔진과 그 각각의 종속기업, 두타몰, 두산생물자원, Doosan Hongkong Ltd., Doosan Electro-Materials(Shen Zhen) Limited, Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd., Doosan Shanghai Chemical Limited, 두산베어스, 디아이피홀딩스, 디알에이, 두산제이부동산유동화전문유한회사, Doosan Information and Communications America, LLC, Doosan Information and Communications China Co., Ltd., Doosan Information and Communications Europe Ltd., Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC. Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl, Circuit Foil Luxembourg Sarl, Doosan Industrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd., Doosan Fuel Cell America, Inc., 네오플럭스(*2) 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 Guang Dong Xingpu Steel Center, 프레스토라이트아시아, Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 등 기타 (* 3 ) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 네오트랜스, Doosan Infracore Xinjiang Machinery Co., Ltd. 등 (*1) 전기 중 관계기업으로 분류 되었습니다. (*2) 당기 중 지배기업의 종속기업으로 분류되었습니다. (*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 1,183 150 - 426 종속기업 한컴 194 - - - 관계기업 두산큐벡스 52 - - - 원오원글로벌 42 - - - 지배기업의 종속기업 두산베어스 2 - - 58 두산건설 154 - 7 216 두산메카텍 4 - - - 두산생물자원 3 - - - 두산엔진 52 - - - 두산인프라코어 476 - - - 두산밥캣 691 - - - 두산인프라코어밥캣코리아 2 - - - 두산중공업 1,902 - - - 두타몰 223 95 - 2 디알에이 2 - - - 디엘아이 9 - - 65 네오플럭스 2 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 1 - - - 중앙대학교 - - - 500 중앙대학교병원 - 1 - 4 동대문미래창조재단 41 - - - 합계 5,035 246 7 1,271 ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 1,101 103 96 604 종속기업 한컴 192 - - 5 관계기업 두산큐벡스 50 - - 2 지배기업의 종속기업 두산베어스 1 - - 58 두산건설 192 - 31 215 두산디에스티 4 - - - 두산생물자원 2 - - - 두산엔진 62 - - - 두산인프라코어 1,441 - - - 두산중공업 2,212 - - - 두타몰 24 85 - 1 디알에이 1 - - - 디엘아이 2 - - - 네오플럭스 2 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 2 - - - 중앙대학교 - - - 500 동대문미래창조재단 49 - - - 합계 5,337 188 127 1,385 3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 748 1,490 45 2,389 종속기업 한컴 15 - - 350 관계기업 두산큐벡스 - 882 - 655 원오원글로벌 15 - - - 지배기업의 종속기업 두산베어스 - - - 58 두산건설 240 2,068 - 49 두산메카텍 23 - - - 두산엔진 77 223 - - 두산인프라코어 666 1,127 - - 두산밥캣 129 - - - 두산중공업 1,754 1,834 - - 두타몰 246 256 7 1 디엘아이 2 - - 59 네오플럭스 - 4 - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 1 - 15 중앙대학교 - 1 - - 중앙대학교병원 - - - 3 동대문미래창조재단 15 - - - 합계 3,930 7,886 52 3,579 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 2,869 8,196 96 774 종속기업 한컴 80 15 - 350 관계기업 두산큐벡스 2 882 - 655 원오원글로벌 11 - - - 지배기업의 종속기업 두산베어스 7 1,165 - - 두산건설 232 2,377 - 97 두산메카텍 22 - - - 두산생물자원 2 - - - 두산엔진 90 204 - - 두산인프라코어 1,152 1,992 - - 두산중공업 1,742 2,259 - - 두타몰 466 256 7 1 디엘아이 2 - - - 네오플럭스 - 4 - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 1 - - 네오트랜스 1 - - - 중앙대학교 - 330 - - 중앙대학교병원 - - 7 20 동대문미래창조재단 14 - - - 합계 6,692 17,681 110 1,897 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당 지급 배당 지급 지배기업 두산 1,604 1,458 기타특수관계자 두산연강재단 15 13 합계 1,619 1,471 5) 당분기 말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보 증 및 담보는 없습니다. 6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 999 1,457 퇴직급여 60 82 장기종업원급여 156 144 합계 1,215 1,683 (29) 현금흐름표 1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 분기순 손실 (468) (1,514) 현금유출 없는 비용등의 가산 695 229 - 외화환산손실 73 83 - 대손상각비(환입) (5) 27 - 감가상각비 198 190 - 무형자산상각비 60 62 - 퇴직급여 564 507 - 법인세비용(수익) (195) (664) - 잡손실 - 24 현금유입 없는 수익등의 차감 (34) (66) - 이자수익 (31) (65) - 배당금 수익 (1) (1) - 외화환산이익 (2) - 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (5,103) (46) - 매출채권 5,393 5,131 - 기타채권 10,0 54 26,564 - 기타유동자산 (1,553) (5,366) - 매입채무 (928) (1,682) - 기타채무 (17,487) (23,255) - 반품충당부채 (19) (62) - 기타유동부채 (716) (1,353) - 장기기타채무 157 145 - 퇴직금의 지급 (71) (168) - 관계회사 전출입 67 - 영업활동에서 창출된 현금 (4,910) (1,397) 2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유무형자산 취득 28 132 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 1) 자산양수도 당사는 2015년 8월 18일 한화에스앤씨 주식회사 및 개인 1인과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 한컴의 보통주 114,500주(지분율 : 100%)를 총 거래금액 23,330백만원에 양수 받아 고객 의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 종합 컨텐츠 그룹으로의 성장 및 디지털 사업, 모바일 사업 등 신성장 동력을 육성하고자 실시하게 되었습니다. 이와 관련하여 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 및 주요사항보고서 제출은 2015년 7월 24일, 합병 등 종료보고서 및 지배회사의 주요종속회사 편입은 2015년 8월18일에 제출하였습니다.자산양수 관련 된 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 한컴의 총 발행주식 114,500주 발행회사 주식회사 한컴 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 114,500주 주주명 주식회사 한화에스앤씨(주) - 80,000주(69.9%)서영민- 34,500주(30.1%) 양수도되는 주식의 수량 114,500주(지분율 100%) 양수도 가액 금 23,330,000,000원 2) 인수에서 발생한 영업권 9,690백만원은 ㈜한컴의 국내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지 효과에 근거합니다. 3) 인식한 영업권은 세무상 인정되지 않을 것으로 예상됩니다. 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 공정가치로 측정되었으며, ㈜한컴에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 23,330 현금 23,330 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 식별가능한 자산의 공정가치 53,689 - 현금및현금성자산 16,688 - 매출채권및기타채권 24,235 - 기타유동자산 3,056 - 장기금융상품 13 - 장기투자증권 1,200 - 유형자산 927 - 고객관계 및 수주잔고(무형자산) 2,400 - 기타의무형자산 3,770 - 기타비유동자산 1,400 식별가능한 부채의 공정가치 40,049 - 매입채무및기타채무 35,244 - 미지급법인세 130 - 기타유동부채 2,000 - 이연법인세부채 528 - 퇴직급여충당부채 2,147 식별가능산 순자산의 공정가치 13,640 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ) 9,690 취득 관련 직접원가 ( 제41기의 연결손익계산서 상 관리비에 계상됨) 815 4) 연 결회사는 동 사업결합을 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, ㈜한컴의 4개월 매출 및 손익 이 전전기의 손익계산서 및 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다. 5) ㈜한컴이 2015년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 제41기의 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 당기순손익은 47,822백만원 및 (-)555백만원 이며, 연결대상 편입 이후 ㈜한컴으로부터 발생한 제41기 매출 및 당기순손익은 29,838백만원 및 1,115 백만원 입니다. (2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제43기1분기 매출채권 20,431 (164) 0.8% 기타채권(*) 32,570 (110) 0.3% 장기기타채권(*) 1,624 - 0.0% 합 계 54,625 (274) 0.5% 제42기말 매출채권 29,431 (169) 0.6% 기타채권(*) 48,568 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,622 - 0.0% 합 계 79,621 (279) 0.4% 제41기말 매출채권 30,972 (195) 0.6% 기타채권(*) 61,840 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,172 - 0.0% 합 계 93,984 (305) 0.3% (*) 기타채권은 미수금, 미수수익을 합산한 금액이며, 장기기타채권은 보증금입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제43기 1분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 279 305 205 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) - (36) (17) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5) 10 (30) 4. 사업결합 - - 147 5. 기말 대손충당금 잔액합계 274 279 305 3) 매출채 권 관련 대손충당금 설정방침 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해 손상금액을 인식합니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외수익(비용)에 포함되어 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액(*) 20,267 2 162 20,431 구성비율 99.2% 0.0% 0.8% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. (3) 재고자산현황 - 해당사항 없음. (4) 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 평가방법 ① 분류 연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 나. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 라. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업외손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자수익은 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. ③ 손상가. 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경 우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 제거 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. - 금융부채의 평가방법 ① 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및"기타금융부채"등으로 표시됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다 2) 금융상품의 공정가치상세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 "주석 8.범주별 금융상품 등" 을 참조하시기 바랍니다. 3) 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가연결회사는 유형자산의 토지에 대해 후속측정을 2013년부터 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 변경 전 (원가모형) 변경효과 변경 후 (재평가모형) 토지(유형자산) 17,191 16,856 34,047 이연법인세부채 - 3,708 3,708 (*) 재평가로 인식한 토지 재평가잉여금 13,148백만원은 기타포괄손익으로 반영하였습니다. 상기 정보 이외의 유형자산에 대한 상세한 내용은 연결재무제표 "주석 10 . 유형자산" , 재무제표 "주석 10. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (5) 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 삼일회계법인은 당사의 제41기, 제42기 감사 및 제43기 1분기 검토를 수행하였습니다. 감사관련하여 제41기, 제42기에 대한 감사의견은 적정이며, 당사의 종속 회사 또한 적정의견을 받았습니다. 제43기 1분기 검토결과, 재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제 1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 제41기 지분 취득한 종속기업 (주)한컴은 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기 1분기(당기) 삼일회계법인 - 없음 제42기 (전기) 삼일회계법인 적정 없음 제41기(전전기) 삼일회계법인 적정 없음 * 상기 감사인 및 감사의견은 재무제표와 연결재무제표 모두 해당됩니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기1분기(당기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 210 제42기 (전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 1,183 제41기(전전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 1,240 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기 1분기(당기) 2017.04.30 세무조정계산서 작성 및 자문 17.04월~18.03월 15 - 제42기 (전기) 2016.04.30 2016.03.15 세무조정계산서 작성 및 자문계열회사 지분취득 관련 가치평가 16.04월~17.03월16.03월~16.03월 15 4 - 제41기(전전기) 2015.08.16 2015.04.30 세무 컨설팅 세무조정계산서 작성 및 자문 15.08월~15.10월 15.04월~16.03월 40 15 - 4. 감사일정 구분 1분기 검토(필드 방문) 일정 별도 2017.04.10 ~ 2017.04.13 연결 2017.04.17 ~ 2017.04.21 5. 내부회계관리제도 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2016년 회계연도중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하 고 2017년 2월 16일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또 한, 삼일회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 명시하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시 규정에 의거하여 분,반기에는 기재하지 않음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 1) 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2) 경영에 관한 사항 ① 사장 이상의 집행임원의 선임 및 해임 ② 이사회 규정 및 중요 사규란의 제정,개폐에 관한 사항 ③ 회사의 기본 경영방침과 종합운영계획의 결정에 관한 사항 ④ 신규사업의 결정에 관한 사항 ⑤ 중요기구 및 사업장의 설치 또는 폐쇄에 관한 사항 ⑥ 이사회 내 위원회 설치, 운영, 폐지에 관한 사항 ⑦ 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임에 관한 사항 3) 재무에 관한 사항 ① 자산총액의 10%이상의 자산 취득 및 처분 ② 자본금의 10%이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 ③ 관계회사 주식(자사주 포함) 취득 및 처분 ④ 사채의 발행에 관한 사항 ⑤ 차입 및 타인을 위한 입보 또는 담보제공에 관한 사항 ⑥ 자본금의 증감에 관한 사항 4) 기타 ① 관련 법령, 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사 또는 이사회에서 필요하다고 인정하여 부의하는 사항 ② 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소(3) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구성 이사회는 주주총회에서 선임된 이사로서 구성 2) 소집 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집함 ② 이사는 이사 3인 이상의 공동으로 회의의 목적 사항을 명시하여 이사회 소집을 청구 할 수 있으며 이때 소집권자는 3일 이내에 이를 소집 하여야 함 3) 심의 의결사항 - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 기타 사항 4) 의결방법 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 하고 가부 동수인 경우에는 의장이 결정함 5) 의사록 작성 - 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함 (4) 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 김성호 유관희 이동규 1 2017.02.16 제42기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017년도 주식매수선택권 행사방법 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017년 경영계획보고 - - - - 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 - - - - 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - 2 2017.03.13 제42기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 집행임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 - - - - 3 2017.04.27 매거진 신규 지배인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017년 1분기 실적 보고의 건 - - - - (5) 이사 회내 위원회 회사는 사외이사 3명으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 여러 가지 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다. (6) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 활 동 분 야 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 추 천 인 이사선임방법 고 영 섭 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 김 성 대 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 이 동 규 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 김 성 호 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 유 관 희 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 * 2017년 3월 31일 성재철 사내이사 임기만료, 김성대 사내이사 신규취임 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을선임하였습니다. 당사는 사외이사 3명(이동규,김성호,유관희)으로 감사위원회를 설치하고 회사의 회계 및 업무를 감사하는 권한을 부여하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 이동규 (현) 김앤장법률사무소 고문(전) 공정거래위원회 사무처 처장 사외이사 김성호 (현) 재단법인 행복세상 이사장(전) 제58대 법무부장관 사외이사 감사위원장 유관희 (현) 고려대학교 경영학과 교수(전) 한국경영학회 회장 사외이사 (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2이상 충족(전원 사외이사) 위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가 충족(유관희 위원) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김성호 위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (3) 감사위원회의 주요활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이동규(출석률: 100%) 김성호(출석률: 100% ) 유관희(출석률: 100% ) 찬반여부 감사위원회 2017.02.16 2016년 기말감사 결과보고 - - - - 2016년 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고 - - - - 2017.03.13 2016년 하반기 오리콤 내부 감사 실적 보고 - - - - 2017년 오리콤 내부 감사 계획 보고 - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사의 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.04.06 외부감사인 선임 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인의 비감사업무 용역 계약 체결 협의의 건 - - - - 2017.04.27 2017년 1분기 검토결과 보고 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권 행사가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 2017년 03월 31일 현재 당사의 최대주주는 (주)두산이며, 그 지분율은 7,291,150주(63.41%)로서 특수관계인을 포함하여 7,551,150주(65.67%) 입니다. 각 특수관계인의 지분율은 아래와 같습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)두산 본인 보통주(의결권있음) 7,291,150 63.41 7,291,150 63.41 - 연강재단 특수관계인 보통주(의결권있음) 67,000 0.58 67,000 0.58 - 고영섭 계열사임원 보통주(의결권있음) 193,000 1.68 193,000 1.68 - 성재철 계열사임원 보통주(의결권있음) 36,000 0.31 0 0 임기만료 계 보통주 7,587,150 65.98 7,551,150 65.67 - 우선주 - - - - - * 성재철 사내이사는 기초 대비 소유 주식수 변동 없으나, 임기만료에 따른 미등기임원으로 변경됨에 따라 소유주식를 기재하지 아니 하였습니다. 2. 최대주주인 변동 현황 공시대상기간 중 최대주주 변동 사항은 없습니다 . 3. 최대주주인 (주)두산의 개요 (1) 최대주주 의 개요 최대주주인 (주)두산은 '17년 3월 31일 기준으로 두산중공업 등 25개 계열 사를 포함하는 두산그룹의모회사 (총 26개 계열사)임과 동시에 전자BG, 모트롤BG, 산업차량BG, 정보통신BU 등의 자체사업을 영위하고 있습니다. (주)두산이 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. (전자BG) 모든 전자제품에 필수적으로 사용되는 전자부품을 생산하는 사업으로써 동박(Copper Foil), 유리섬유(Glass Fabric), 에폭시 수지 및 폴리이미드(polyimide) 등을 원료로 하여 동박적층판을 생산하는 산업입니다. (모트롤BG) 1974년 유압부품 분야에 진출하여 현재 건설중장비용 주행 및 선회 디바이스와 메인펌프, 각종 밸브에 이르는 전 유압부문 생산체계를 갖추고 있으며, 이외에도 각종 무기체계에 적용되는 방위산업용 첨단 유압부품에 이르기까지 일괄 생산체계를 구축, 운영하고 있습니다. (산업차량BG) 1968년 국내 최초로 지게차 생산을 시작한 이래로 현재 엔진/전동 지게차, 물류 장비 등을 생산/판매하여 지게차 부문에서 국내 부동의1위를 고수하고 있습니다. 또한 TCO(Total Cost of Ownership) 개선, 품질 향상 및 폭넓은 판매망 구축, 제품의 Full line-up (1톤급~25톤급 및 물류 장비) 확보, Tier-4 제품 개발 및 신기종 차량 개발 등을 통해 시장 선도적인 입지를 구축하고 있습니다. (정보통신BU) 국내 및 해외 두산 그룹 계열사를 대상으로 IT컨설팅, 시스템 통합, 애플리케이션 및 IT 인프라 운영서비스를 제공하고 있으며, 선택과 집중을 통한 제조/수주 산업의 IT서비스 수행 역량 확보와 전문 인력 양성을 통해 IT Infra Cloud 서비스, ICT 중심의 신성장 사업 기반 구축에 주력하고 있습니다.(주)두산이 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 두산중공업부문(기타 기계 및 장비 제조업), 두산인프라코어부문(건설 및 광산용 기계장비 제조업), 두산건설부문(주거용 건물 건설업), 두산엔진부문(내연기관 및 터빈 제조업), 기타부문(광고대행업, 부동산 임대업) 등이 있습니다. (2) 최대주주의 대표자 (2017년 3월 31일 현재) 성명 직위 (상근여부) 출생연도 박정원 회장 (상근) 1962 이재경 부회장 (상근) 1950 (3) 최대주주(법인)의 재무현황 - (주 )두산 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제81기 제80기 제79기 (2017년 3월 말) (2016년 12월 말) (2015년 12월 말) [유동자산] 855,296 810,638 713,534 ㆍ당좌자산 571,795 595,736 561,183 ㆍ재고자산 268,160 214,902 152,351 ㆍ기타유동자산 15,341 - - [비유동자산] 2,875,365 2,934,035 2,764,689 ㆍ투자자산 2,001,156 2,036,824 1,980,103 ㆍ유형자산 495,201 517,629 420,943 ㆍ무형자산 193,690 194,111 178,568 ㆍ투자부동산 137,179 137,179 166,554 ㆍ기타비유동자산 48,139 48,292 18,521 자산총계 3,730,661 3,744,673 3,478,223 [유동부채] 1,054,771 1,042,961 870,354 [비유동부채] 599,826 589,162 498,612 부채총계 1,654,597 1,632,123 1,368,966 [자본금] 134,838 134,838 134,838 [자본잉여금] 678,233 678,233 668,082 [기타자본항목] (455,212) (428,592) (426,551) [기타포괄손익누계액] 43,448 39,338 42,963 [이익잉여금] 1,674,757 1,688,733 1,689,925 자본총계 2,076,064 2,112,550 2,109,256 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.1.1~2017.3.31) (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) 영업수익 611,569 2,067,136 1,873,556 영업이익 108,113 225,371 213,401 당기순이익 86,449 153,802 123,324 보통주기본주당순이익(원) 4,396 7,800 6,090 구형우선주기본주당순이익(원) 4,408 7,850 6,140 보통주희석주당순이익(원) 4,396 7,800 6,090 구형우선주희석주당순이익(원) 4,408 7,850 6,140 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주 식분포 현황 (1) 5%이상의 주주의 주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)두산 7,291,150 63.41% - - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,652 99.8% 3,639,010 31.65% - * 주주명부 폐쇄 시 보유 현황 기준입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 당사 정관 제9조에 의거 주주는 신주발행에 있어서 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가집니다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 31일 주주명부폐쇄시기 12월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지(단, 인터넷 공고가 불가능한 경우 한국경제신문 게재) 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 :주,원 ) 종 류 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 2017년 01월 2017년 02월 2017년 03월 보통주 주가(원) 최 고 5,510 7,310 6,970 7,310 7,350 7,100 최 저 5,050 4,860 5,950 5,860 6,310 6,550 평균 5,353 5,501 6,286 6,429 6,829 6,834 거래량(주) 최고(일) 24,139 3,121,817 1,077,266 8,398,685 1,341,246 1,521,863 최저(일) 4,425 7,751 48,283 34,148 65,140 32,035 월간 228,242 7,798,007 4,916,683 14,900,500 6,894,832 4,075,890 *주가: 종가 기준 최고/최저/월평균 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고영섭 남 1959.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한국외대 신문방송학과 졸업전)오리콤 본부장현)오리콤 대표이사현)한컴 대표이사 193,000 - 27년 1개월 2018.03.27 김성대 남 1964.08 사내이사 등기임원 상근 CFO 한양대 사학과 졸업Adelphi University MBA전)두산 관리본부 재무담당 상무현)오리콤 경영지원본부장현)한컴 CFO - - 1개월 2020.03.27 이동규 남 1955.08 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대 경제학과 졸업전)공정거래위원회 사무처처장현)김앤장법률 사무소고문 - - 2년 2018.03.27 김성호 남 1950.03 사외이사 등기임원 비상근 - 고려대학교 법학과 졸업조지워싱턴대학교 법학 석사건국대학교 법학 박사전)제58대 법무부장관현)재단법인 행복세상 이사장 - - 1년 2019.03.25 유관희 남 1952.06 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 경영학과 졸업인디애나대학교 경영학 석사인디애나대학교 경영학 박사전)한국경영학회 회장현)고려대학교 경영학과 교수 - - 1년 2019.03.25 박혜원 여 1963.08 부회장 미등기임원 상근 총괄 이화여대 의류직물학과 졸업 전)매거진부문 부사장 현)오리콤 총괄 부회장 - - 9년 3개월 - 박서원 남 1979.07 부사장 미등기임원 상근 CCO Scho ol of visual arts 졸업 현)오리콤 CCO현)매거진부문 총괄현)한컴 CCO 현)(주)두산 사업부문 유통CSO - - 2년 6개월 - 성재철 남 1953.09 부사장 미등기임원 상근 - 한양대 경제학과 졸업전)두산주류BG 관리임원 현)매거진부문 부사장 36,000 - 9년 3개월 2017.03.31 유승호 남 1960.01 전무 미등기임원 상근 - 충남대 경제학과 졸업전)두산메카텍 Controller현)오리콤 전무현)한컴 전무 34,500 - 6년 7개월 - 김병수 남 1959.06 사장 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 담당 서울대 경제학과 졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 - - 4년 11개월 - 최재준 남 1965.09 상무 미등기임원 상근 커뮤니케이션실담당 고려대 경영학과졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 2,401 - 5년 6개월 - 금동근 남 1969.01 상무 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 담당 서울대 불어교육학과 졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 - - 5년 9개월 - 박상민 남 1970.11 상무 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 담당 고려대 사학과 졸업 현)오리콤 커뮤니케이션실 - - 5개월 - 임정균 남 1965.01 상무 미등기임원 상근 광고기획담당 한국외대 신문방송학과 졸업현)오리콤전략본부장 - - 15년 - 한진권 남 1970.05 상무 미등기임원 상근 매거진COO 카네기멜론대 MBA 졸전)두산엔진 전략혁신 상무 현)매거진부문 COO - - 1개월 - (2) 타회사 임원 겸임 현황(2017.03.31 기준, 등기임원 대상) 겸직자 겸직회사 성 명 직위 회사명 직위 고영섭 대표이사 (주)한컴 사내이사 김성대 사내이사 (주)한컴 CFO 이동규 사외이사 현대자동차(주) 사외이사 김성호 사외이사 CJ 사외이사 (3) 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 오리콤 남 128 - 10 1 138 8.0 2,883 21 - 오리콤 여 145 - 34 2 179 5.7 2,803 16 - 합 계 273 - 44 3 317 6.7 5,686 18 - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 5,000 - 2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 243 49 - ② 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 194 97 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 50 17 - 감사 - - - - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액- 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 2항 및 제160조에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2) 산정기준 및 방법- 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 5 - - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 고영섭 등기임원 2002.03.22 신주발행교부 보통주 84,000 - 84,000 - 05.03.22-12.03.21 3,220 전풍 계열회사 임원 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 72,500 72,500 - - 07.03.26-14.03.25 2,000 고영섭 등기임원 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 49,000 49,000 - - 07.03.26-14.03.25 2,000 김진 - 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 34,500 34,500 - - 07.03.26-14.03.25 2,000 김지우 - 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 14,500 14,500 - - 07.03.26-14.03.25 2,000 고영섭 등기임원 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 99,500 99,500 - - 08.03.19-15.03.18 2,260 오세욱 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 08.03.19-15.03.18 2,260 조민호 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,000 - 16,000 - 08.03.19-15.03.18 2,260 김진 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 39,500 - 39,500 - 08.03.19-15.03.18 2,260 김지우 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 - 16,500 - 08.03.19-15.03.18 2,260 고영섭 등기임원 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 135,500 135,500 - - 09.03.17-16.03.16 2,160 김진 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 122,000 - 122,000 - 09.03.17-16.03.16 2,160 오세욱 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 22,500 - 22,500 - 09.03.17-16.03.16 2,160 조민호 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 24,000 - 24,000 - 09.03.17-16.03.16 2,160 고영섭 등기임원 2007.03.16 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 180,500 180,500 - - 10.03.16-17.03.15 1,780 신영관 - 2007.03.16 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 25,500 - 25,500 - 10.03.16-17.03.15 1,780 조민호 - 2008.03.21 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 23,000 - 23,000 - 11.03.21-18.03.20 2,620 신영관 - 2008.03.21 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 17,500 - 17,500 - 11.03.21-18.03.20 2,620 조민호 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 34,250 - 34,250 - 12.03.27-19.03.26 1,278 임양규 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 25,250 25,250 - - 12.03.27-19.03.26 1,278 신동규 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 13,000 13,000 - - 12.03.27-19.03.26 1,278 고영섭 등기임원 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 205,300 - - 205,300 13.03.26-20.03.25 1,590 임양규 - 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 58,000 58,000 - - 13.03.26-20.03.25 1,590 신동규 - 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 59,000 59,000 - - 13.03.26-20.03.25 1,590 고영섭 등기임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 141,000 - - 141,000 14.03.25-21.03.24 2,100 성재철 미등기임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 45,000 45,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 유승호 미등기임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 박병철 계열회사 임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 신동규 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 박만호 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 이명희 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 고영섭 등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 130,000 - - 130,000 15.03.30-22.03.29 2,890 성재철 미등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 83,000 83,000 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 유승호 미등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 박병철 계열회사 임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 57,000 57,000 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 박만호 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 최재준 미등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 이명희 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 * 2012년 12월 주식 분할에 따라 액면가 1,000원 기준으로 환산함. 2004년 ~ 2012년에 부여한 주식매수선택권의 부여방법은 행사신청 시 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정된 방법을 통하여 부여하게 됨. ** 2017.03.31일 기준일 종가 : 6,930원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 회사가 속해있는 당해 기업집단의 명칭 - 기업집단의 명칭 : 두산 - 소속회사의 명칭 (2017년 03월 3 1일 현 재 26개사 , 공 정위 기업집단 편입 기준) 구분 회사명 영위업종 법인등록번호 상장사 ㈜두산 기타 기계 및 장비 제조업 110111-0013774 두산중공업(주) 기타 기계 및 장비 제조업 194211-0000943 두산인프라코어(주) 건설 및 광산용 기계장비 제조업 120111-0234469 두산건설(주) 주거용 건물 건설업 110111-0194277 두산밥캣㈜ 비금융지주회사 110111-5402237 두산엔진(주) 내연기관 및 터빈 제조업 194211-0038423 (주)오리콤 광고대행업 110111-0176986 비상장사 (주)두산베어스 기타스포츠 서비스업 110111-0346919 두산생물자원(주) 동물용 사료 및 조제식품 제조업 110111-3809138 두타몰(주) 부동산 임대업 110111-3809112 디아이피홀딩스(주) 비금융지주회사 110111-4103076 두산메카텍㈜ 금속가공제품 제조업 기계 및 가구 제외 194211-0258039 ㈜빅앤트 무형재산권 임대업 110111-5304996 두산큐벡스(주) 골프장및 스키장 운영업 140111-0032570 네오트랜스(주) 도시정기육상여객운송업 131111-0141801 (주)두산에이엠씨 부동산개발및공급업 194211-0097859 네오홀딩스(주) 그외 기타 금융업 110111-5033727 (주)네오플럭스 투자기관 110111-1927841 두산인프라코어밥캣코리아 기계장비 및 관련 물품 도매업 110111-5650696 네오플럭스제1호사모투자전문회사 투자기관 110113-0013241 케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사 투자기관 110113-0016849 디알에이(주) 소프트웨어 개발 및 공급업 110111-5798272 (주)디에이이 전기장비 제조업 134511-0308129 디엘아이(주) 교육 및 정보서비스업 110111-5976761 (주)두산에이치에프컨트롤스아시아 엔지니어링 서비스업 180111-0986810 (주)한컴 광고대행업 110111-0362957 *(주)디에이이 17년 2월 1일자로 계열 편입되었습니다. (2) 관계기업 및 종속기업의 투자지분 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) 출자사피출자사 ㈜두산 두산중공업 두산인프라코어 두산건설 두산엔진 오리콤 디아이피홀딩스 네오홀딩스 네오플럭스 (주)두산 23.24% 두산중공업(주) 36.82% 두산인프라코어(주) 36.40% 두산밥캣 59.33% 10.55% 두산건설㈜ 78.21% 3.69% 5.30% 두산엔진㈜ 42.66% ㈜오리콤 63.41% 3.22% 디엘아이㈜ 100.00% ㈜두산베어스 100.00% 두산생물자원㈜ 100.00% 두타몰㈜ 100.00% 디아이피홀딩스㈜ 100.00% ㈜빅앤트 두산메카텍㈜ 100.00% 두산큐벡스㈜ 23.93% 26.28% 19.87% 22.22% 2.99% 4.70% 네오트랜스㈜ 42.86% ㈜두산에이엠씨 100.00% 네오홀딩스(주) 64.17% ㈜네오플럭스 33.29% 66.71% 0.00% 두산인프라코어밥캣코리아 디알에이(주) 100.00% ㈜디에이이 100.00% 두산에이치에프컨트롤스아시아 (주)한컴 100.00% *네오플럭스제1호사모투자전문회사 및 케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사는 합자회 사로 제외 (3) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 규제 - 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시- 상호출자금지- 계열회사에 대한 채무보증의 금지- 기업집단 현황 등에 관한 공시 2. 타 회사 임원 겸임 현황 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황 중 (1) 임원 현황 및 (3) 타회사 임원 겸임 현황을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인 출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 원오원글로벌(비상장) 2016년 11월 21일 사업관련 178 36 26.80 178 - - - 36 26.80 178 728 -250 두산큐벡스(주)(비상장) 2016년 04월 26일 경영참가 6,525 282 4.70 6,525 - - - 282 4.70 6,525 213,008 -360 주식회사한컴(비상장) 2015년 08월 18일 사업관련 23,330 115 100.00 23,330 - - - 115 100.00 23,330 38,418 -393 합 계 433 - 30,033 - - - 433 - 30,033 252,154 -1,003 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등-해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 특수관계인 에 대한 증여 (단위 : 백만원) 1. 수증자 학교법인 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 500 4. 증여일 2017년 2월 22일 5. 당해회사의 직전사업연도말자산총액 142,177 자산총액 대비(%) 0.35 *상기 건은 사회공헌 활동의 일환인 학교법인 중앙대학교의 발전기금 기부건으로, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2에 따라 거래금액 33억원 미만으로 이사회 의결 및 공시를 진행하지 않았습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당 분기 특 수관계자와의 주요 거래내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 두산 1,183 - 150 - 426 두산중공업 1,902 - - - - 두산밥캣 691 - - - - 기타특수관계자 1,259 - 96 7 845 합 계 5,035 - 246 7 1,271 * 두산, 두산중공업, 두산밥캣 매출거래의 주요 내용은 The Open 행사 및 홍보대행료 등 입니다. ** 당사의 최대주주인 (주)두산과의 매입거래의 주요내용은 IT시스템 및 Infra운영, IT 프로젝트 등 입니다. (2) 당분기 특 수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 두산 748 1,490 45 2,389 두산중공업 1,754 1,834 - - 기타 지배기업의 종속기업 1,413 4,560 7 1,172 기타특수관계자 15 2 - 18 합 계 3,930 7,886 52 3,579 * 두산, 두산중공업 주요 채권 내역은 매체사에 지급하여야 할 대행미지급금 등이 포함 되어 있습니다. (3) 당분기 특수관계자와의 자금거래 내역당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 배당 지급 당분기 전분기 지배기업 (주)두산 1,604 1,458 기타특수관계자 두산연강재단 15 13 합계 1,619 1,471 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 - 해당사항없음 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 목적사항 안건 등 주요 내용 결의 사항 2017.03.31 감사보고 등 감사보고 - 제42기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제42기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안대로 가결 제2호 의안 이사 선임의 건제2-1호: 사내이사 선임의 건(후보 김성대) 취임을 승낙함 제3호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 2016.03.25 감사보고 등 감사보고 - 제41기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제41기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안대로 가결 제2호 의안 이사 선임의 건제2-1호: 사외이사 선임의 건(후보 김성호)제2-2호: 사외이사 선임의 건(후보 유관희) 취임을 승낙함 제3호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(후보 김성호, 유관희) 취임을 승낙함 제4호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 2015.03.27 감사보고 등 감사보고 - 제40기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제40기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안대로 가결 제2호 의안 정관 변경의 건 (목적사업 추가) 원안대로 가결 제3호 의안 이사 선임의 건제3-1호: 사내이사 선임의 건(후보 고영섭)제3-2호: 사외이사 선임의 건(후보 이동규) 취임을 승낙함 제4호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(후보 이동규) 승인 제5호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 2014.03.28 감사보고 등 감사보고 - 제39기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제39기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 정관 변경의 건 (목적사업 추가) 원안대로 가결 제3호 의안 이사 선임의 건 (사내이사 : 성재철) 취임을 승낙함 제4호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 2013.03.29 감사보고 등 감사보고 - 제38기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제38기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 정관 변경의 건(감사위원회 설치) 원안대로 가결 제3호 의안 이사 선임의 건(사외이사 : 한승희, 김길원) 취임을 승낙함 제4호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(한승희, 김길원, 박정은) 취임을 승낙함 제5호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 제6호 의안 감사보수한도액 승인의 건 승인 3. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 - 해당사항없음 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항없음 (3) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 피보증회사 구분 금융기관 한도 오리콤 당좌차월 신한은행 3,500 전자어음할인한도 신한은행 등 9,300 지급보증 우리은행 1,000 한컴 당좌차월 국민은행 3,000 전자어음할인한도 신한은행 등 7,000 구매론 약정 등 국민은행 1,500 지급보증 신한은행(주1) 1,000 (주1) 신한은행 으로부터 하도급대금지급보증과 관련하여 475백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증 보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하여 4,578백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:백만원) 보증회사 피보증회사 채무보증금액 비고 기초 증감 당분기말 금융기관 오리콤 2,107 (340) 1,767 계약이행 보증 등 한컴 715 2,096 2,811 계약이행 보증 등 5. 제재현황 일자 처벌/조치 대상자 처벌/조치 내용 사유 및 근거법령 대책 비고 2015.04.23 오리콤 과징금 4백만원 및 시정명령 계약서 미교부 등 불공정하도급거래 위반행위(하도급거래 공정화에 관한 법률 제3조,제13조) - 과징금 납부 완료 2015.04.23 한컴 과징금 237백만원 및 시정명령 계약서 지연교부 및 미교부 등 불공정하도급거래 위반행위(하도급거래 공정화에 관한 법률 제3조, 제6조, 제13조) - 과징금 납부 완료 2016.03.28 오리콤 경고 기업집단현황 공시규정 위반행위(독점규제 및 공정거래에 관한법률 제11조의 4) - - 2016.12.09 한컴 과태료 1.25백만원 및 시정명령 근로기준법 위반행위(근로기준법 제17조 1항, 제36조, 제43조, 93조) - 과태료 납부 완료 당사는 체계적이고 실효적인 준법지원시스템을 구축, 실행해 나가고 있는 바, 향후 유사한 법 위반이 발생하지 않도록 임직원 관리, 교육을 더욱 강화, 관리해 나갈 예정입니다. 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항없음 7. 공모자금 사용내역 - 해당사항없음 8. 합병등의 사후정보 (1) 자산양수도 상대방 구 분 양수인 양도인 양도인 자산양수회사 법인명 주식회사 오리콤 한화에스앤씨 주식회사 서영민(개인) 주식회사 한컴 대표이사 고영섭 김용욱 - 최규현 본점 소재지 서울시 강남구 언주로 726 서울특별시 중구 청계천로 86 - 서울시 중구 태평로 43 (2) 자산양수도 배경 및 자산에 관한 사항주식회사 오리콤은 한화에스앤씨 주식회사및 개인 1인과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 한컴의 보통주 114,500주(지분율 : 100%)를 총 거래금액 에 23,330백만원에 양수 받아 고객의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 종합 컨텐츠 그룹으로의 성장 및 디지털 사업, 모바일 사업 등 신성장동력 육성을 하고자 실시하게 되었습니다. 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 한컴의 총 발행주식 114,500주 발행회사 주식회사 한컴 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 114,500주 주주명 주식회사 한화에스앤씨(주) - 80,000주(69.9%)서영민- 34,500주(30.1%) 양수도되는 주식의 수량 114,500주(지분율 100%) 양수도 가액 금 23,330,000,000원 (3) 자산양수도의 진행 경과 및 일정 구분 일자 비고 자산양수도 계약 체결일 2015년 7월 14일 - 이사회결의일 2015년 7월 14일 - 자산양수도 종료일 2015년 8월 18일 - (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도(2015년) 2차연도(2016년) 1차연도(2015년) 2차연도(2016년) 실적 괴리율 실적 괴리율 한컴 매출액 49,073 50,520 29,838 -39.2% 64,634 27.94% - 영업이익 907 1,072 760 -16.2% 3,090 188.25% - 당기순이익 1,424 858 1,115 -21.7% 2,697 214.34% - * 계정과목별 괴리율 10% 이상 발생 사유- 15년 예측치는 '15년 연간을 기준으로 작성되었으나 동 사업결합은 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 한컴의 '15년 1월~8월 매출액 등이 미반영됨- 16년 예측치 대비 한컴 광고수주의 증가로 인하여 매출액 등이 증가함 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.