오리콤 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업 영역은 광고 부문과 매거진 부문으로 구성되어 있습니다. 광고 부문은 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분 석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며 매거진 부문은 Vogue, GQ, Allure, W 등과 같은 잡지를 출판하여 독자들에게 공급하는 잡지 및 정기 간행물 발행 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 종합컨텐츠 그룹으로 성장하기 위한 일환으로 주식양수도계약을 체결하고 광고대행업체 주식회사 한컴의 지분 100%를 취득하였으며, 향후 디지털 사업, 모바일 사업 등 신규 비즈니스 확대에 새로운 도약의 발판을 마련 하였습니다.주식회사 한컴은 지분취득으로 인해 2015년 8월 주요종속회사로 편입 되었으며, 오리콤과 같은 광고대행업을 영위하고 있습니다.

(1) 사업부문별 주 요 재무정보사업부문별 주요 재무정보(연결기준)

(단위 : 백만원 )

부문	사업부문	구 분	제43기	제42기	제41기

오리콤	광고부문	총매출액	57,832	55,637	56,215

순매출액	57,393	55,232	55,771

영업이익(손실)	2,752	2,794	2,639

당기순이익(손실)	1,990	4,649	3,133

총자산	136,017	128,119	138,830

총부채	68,337	60,691	74,082

매거진부문	총매출액	43,463	43,217	41,001

순매출액	42,873	42,917	40,689

영업이익(손실)	1,225	613	(306)

당기순이익(손실)	719	(25)	(731)

총자산	12,901	14,278	13,334

총부채	13,831	15,895	14,883

한컴	광고부문	총매출액	67,971	64,634	29,838

순매출액	67,971	64,634	29,838

영업이익(손실)	2,804	3,090	760

당기순이익(손실)	2,243	2,697	1,115

총자산	67,187	53,065	49,504

총부채	51,957	40,110	36,359

소계	총매출액	169,266	163,488	127,054

순매출액	168,237	162,783	126,298

영업이익(손실)	6,781	6,497	3,093

당기순이익(손실)	4,952	7,321	3,517

총자산	216,105	195,462	201,668

총부채	134,125	116,696	125,324

연결조정	총매출액	-	-	-

순매출액	(797)	(853)	(36)

영업이익(손실)	(346)	(343)	(114)

당기순이익(손실)	(858)	(3,319)	(729)

총자산	(8,575)	(8,012)	(7,755)

총부채	663	734	889

합계	총매출액	169,266	163,488	127,054

순매출액	167,440	161,930	126,262

영업이익(손실)	6,435	6,154	2,979

당기순이익(손실)	4,094	4,002	2,788

총자산	207,530	187,450	193,913

총부채	134,788	117,430	126,213

(2) 업계의 현황 【광고 부문】 광고란 알려진 광고주가 수용자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다. 최근 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성>광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다. 2017년 광고시장은 기업의 마케팅 비용 합리화 추세 및 대내외 불확실성에 따른 기업의 마케팅 활동 위축, 하반기 MBC.KBS 파업 등의 영향으로 어려운 상황이었으나모바일 광고의 고성장세로 국내 총 광고시장은 소폭 성장한 것으로 분석되고 있습니다. 2018년 광고시장은 평창동계올림픽 및 러시아월드컵 등 대형 스포츠 이벤트 등의 영향으로 기업의 마케팅 활동 증가가 예상되고 2017년 방송사 파업 등에 따른 기저효과로 일시적인 광고시장 확대가 예상되나, 전반적인 저성장 기조에 따른 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 전망됩니다. 강점>당사는 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도 이를 확대해나갈 것입니다. 【매거진 부문】 산업의 특성> '잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률'에 따르면 '잡지'는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 '잡지'를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다. 잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다. 경기변동의 특성> 대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다. 패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 2017년에는 프린트 잡지 광고 시장은 소폭 감소 되고, 디지털 광고 시장의 경우는 지속적인 성장세를 보였습니다. 2018년에도 디지털 광고 시장의 경우 지속적인 성장이 예상됩니다. 이에 따라 각 브랜드별 디지털 미디어 광고 상품을 더욱 확대하고 디지털 매출을 증대시키는 전략을 수행 하고 있습니다. 강점> 당사는 글로벌 브랜드인 Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해 audience와 소통하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지 및 다양한 디지털 미디어를 활용한 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가 고 있습니다 . 【한컴 부문】 광고산업은 크게 광고주, 광고회사, 매체사로 구성되며, 이들은 긴밀히 연결된 유통구조 하에서 광고라는 재화를 생산, 분배, 소비하는 주체입니다.우선 광고주는 제품이나 서비스 판매에서 이익을 남길 목적으로 광고활동을 수행하는 실질적인 광고의 주체라 할 수 있으며, 광고주는 광고활동에 소요되는 모든 비용을 부담하게 되는데, 일반적으로 기업, 개인, 사회단체, 정부기관 등이 이에 속합니다. 광고회사는 광고주의 입장에 서서 광고주의 광고활동을 대행해주는 전문조직을 말하며, 광고회사는 광고주의 광고를 기획, 제작함과 동시에 광고를 잠재고객들에게 전달할 매체를 선택하고 구매하는 역할도 담당합니다. 한편, 매체사는 완성된 광고물을 잠재고객들에게 전달하는 고리역할을 수행합니다. 이처럼 광고산업은 서로 다른 성격의 광고주-광고회사-매체사가 서로 연결고리를 형성해 광고를 생산하고 분배하는 역할을 담당하는 구조적 특성을 지닙니다. 정부의 경기 부양정책에도 불구하고 내수부진 등의 영향으로 기업의 투자와 마케팅 활동이 위축되고 있습니다. 이에 따라 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체의 영향력은 지속되는 가운데, 규모는 정체의 모습을 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성> 광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 통상적으로 경기호황 시에는 대기업을 비롯한 주요 광고주들의 마케팅 예산 확대로 광고시장은 크게 성장하는 반면, 경기침체 시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 축소하여 광고시장은 크게 위축되는 모습을 보입니다. 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되는 특성이 있습니다. 일반적으로, 소비자의 소비가 활발한 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 다른 분기보다 성수기의 양상을 보입니다. 또한, 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해 보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다 . 2017년 광고시장은 대내외 불확실성에 따른 기업의 마케팅 활동 위축 및 하반기 지상파 방송국 파업 등의 영향으로 어려운 상황이었으나, 모바일 광고의 고성장세로 국내 총 광고시장은 소폭 성장한 것으로 분석되고 있습니다. 2018년 광고시장은 대형 스포츠 이벤트 등의 영향으로 기업의 마케팅 활동 증가가 예상되고 2017년 하반기 지상파 방송사 파업 등에 따른 기저효과로 일시적인 광고시장 확대가 예상되나, 전반적인 저성장 기조에 따른 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 전망됩니다. 강점> 83년 창립이래 지난 34년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다. (3) 영 업개황 【광고 부문】 2017년 광고시장은 기업의 마케팅 비용 합리화 추세 및 대내외 불확실성에 따른 기업의 마케팅 활동 위축, 하반기 MBC.KBS 파업 등의 영향으로 어려운 상황이었으나모바일 광고의 고성장세로 국내 총 광고시장은 소폭 성장한 것으로 분석되고 있습니다. 당사는 매체환경의 변화 등 광고시장의 변화에 대응하고 경쟁력을 강화하기 위하여 종합 컨텐츠그룹化 전략을 수립하고 그에 따라 Creative 경쟁력 강화, 광고부문과 매거진 부문의 Co-work 활성화, Digital 광고 역량 확보 등을 지속적으로 추진하고 있습니다. 2017년도 광고부문의 매출액은 광고대행 매출 및 BTL사업 매출의 증가로 전년대비 4.1% 증가한 56,596백만원을 기록하였습니다. 2018년 광고시장은 평창동계올림픽 및 러시아월드컵 등 대형 스포츠 이벤트 등의 영향으로 기업의 마케팅 활동 증가가 예상되고 2017년 방송사 파업 등에 따른 기저효과로 일시적인 광고시장 확대가 예상되나, 전반적인 저성장 기조에 따른 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 전망됩니다. 【매거진 부문】 2017년에는 프린트 잡지 광고 시장은 소폭 감소 되었으나, 디지털광고 및 content 제작 매출의 성장으로 인하여 매거진 부문의 매출액은 전년수준을 유지한 42,873백만원을 기록하였습니다. 2018년에도 디지털 광고 시장의 성장이 예상되며, 이에 따라 각 브랜드별 디지털 미디어 광고 상품을 더욱 확대하고 디지털 매출을 증대시키는 전략을 수행 하고 있습니다. 【한컴 부문】 2017년 광고시장은 대내외 불확실성에 따른 기업의 마케팅 활동 위축 및 하반기 지상파 방송국 파업 등의 영향으로 어려운 상황이었으나, 모바일 광고의 고성장세로 국내 총 광고시장은 소폭 성장한 것으로 분석되고 있습니다. 당사는 이런 매체환경 및 광고시장의 변화에 능동적으로 대처하고자 광고주별 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하기 위해 노력하고 있으며, 이러한 노력으로 2017년도 매출액은 67,971백만원을 기록하였습니다. 2018년 광고시장은 대형 스포츠 이벤트 등의 영향으로 기업의 마케팅 활동 증가가 예상되고 2017년 하반기 지상파 방송사 파업 등에 따른 기저효과로 일시적인 광고시장 확대가 예상되나, 전반적인 저성장 기조에 따른 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 전망됩니다. 2. 주요 제품 ,서 비 스 등 (1) 주요 제품 등의 현황(연결 기준) (단위 : 백만원) 부문 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제43기 매출액 비율 오리콤 광고 부문 서비스 광고대행수입 - - 15,770 9.42% 광고물 제작수입 11,842 7.07% BTL사업수입 22,405 13.38% 기타수입 6,579 3.93% 매거진 부문 잡지 서적 - Vogue, GQ, W, allure 42,873 25.60% 한컴 광고 부문 서비스 광고대행수입 - - 8,942 5.34% 광고물제작수입 32,136 19.19% BTL사업수입 26,893 16.06% 합 계 167,440 100.00% * 매출액은 사업부문 간 매출이 제거 되었습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 【 오리콤 광고 부문, 한컴 】 품 목 광고매체 수수료율 T V 한국방송광고공사(KBS, MBC) 미디어크리에이트(SBS) 2억 이하 : 12.04%8억 이하 : 11.06%8억 초과 : 9.80% 2억 이하 : 12.00%2억 초과 : 11.00% 라디오, DMB 13.02% 13.00% 신문, 잡지, Cable 15.00% 기타매체 기타는 계약건별로 수수료 차등 적용 * 상기 광고매체수수료율은 일반적인 수수료율로 계약건별로 달라질 수 있습니다. 【매거진 부문】 (단위 : 원) 품 목 '17년 '16년 '15년 Vogue 6,500 6,000 6,000 GQ 6,500 6,500 6,500 Allure 6,000 6,000 6,000 W 6,000 6,000 6,000 * 환율 변동에 따른 수입 용지대 가격, 기타 원재료 비의 가격변동이 클 경우 제품 단가의 조정이 발생 할 수 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 광고 및 잡지 제작 관련하여 외주비 등이 발생하고 있으며, 각 매입현황은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 사업부문 품 목 제43기 매입액 비율 오리콤 광고부문 광고물 제작 등 36,139 31.85% 매거진부문 잡지 제작 24,334 21.45% 한컴 광고부문 광고물 제작 등 52,995 46.70% 합계 113,468 100.00% 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 수주한 모든 광고는 개별적으로 제작 및 집행되고 매거진부문은 자체 생산설비 없이 잡지 제작 일체를 외주 처리하므로 생산능력을 산출할 수 없습니다. (2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 부문 재산의형태 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 오리콤 토지 자가보유 서울언주로 753.44㎡ 32,886 1,308 - - 34,194 10,465 건물 및구축물 자가보유 서울언주로 8,004.05㎡ 5,595 42 - (494) 5,143 3,834 자가보유 서울언주로 주차장시설물 11 - - (2) 9 차량운반구 및 비품 자가보유 서울언주로 - 581 430 - (296) 715 한컴 차량운반구 및 비품 자가보유 서울언주로 - 588 118 - (167) 539 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 당사의 매출구성은 광고부문과 매거진부문으로 구분할 수 있습니다. 광고부문의 경우 크게 매체대행시 발생하는 대행수수료수입, 제작수입, 프로모션 (SP ) 수입 등으로 구성되어 있으며, 매거진부문은 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지판매 및 광고 매출로 구성되어 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (연결 기준) (단위 :백만원 ) 부문 사업부문 매출유형 품 목 제43기 제42기 제41기 오리콤 광고부문 서비스 광고대행,광고물제작,BTL사업, 기타수입 내수 52,008 52,179 54,371 수출 5,385 3,053 1,400 합계 57,393 55,232 55,771 매거진부문 잡지 서적 내수 40,675 41,562 38,882 수출 2,198 1,355 1,807 합계 42,873 42,917 40,689 한컴 광고부문 서비스 광고대행,광고물제작,BTL사업 내수 67,335 62,887 29,253 수출 636 1,747 585 합계 67,971 64,634 29,838 연결조정 내수 (797) (853) (36) 합계 내수 159,221 155,775 122,470 수출 8,219 6,155 3,792 합계 167,440 161,930 126,262 (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조 직 【광고 부문】 당사의 판매조직은 IMC Strategy 본부(12개팀), IMC Creative 본부(7개팀)으로 구성되어 있습니다. 【매거진 부문】 Circulation팀에서 총판판매, 정기구독, 특판의 형태로 잡지 판매를 총괄하며 광고국의 매체별 광고팀에 서 잡지 광고를 수주하는 형태 입니다. 【 한컴 부문】 한컴의 판매조직은 솔루션본부( 4개팀 ), 프 로모션본부(2개팀), 미 디어콘텐츠본부(2개팀) , CR본부 (4개팀)으로 구성되어 있습니다. 2) 판매경로 【광고 부문】 ① 광고물 제작 광고전략 제안 -> 광고제작 의뢰 접수 -> 광고물 시안 제작 -> 제작 합의 -> 제작 -> 시사,수정,완성 -> 제작비 청구 ② 매체대행 매체전략 제안 -> 매체집행요청 접수 -> 매체 구매 -> 매체 집행 -> 광고료 청구 -> 매체사광고비 지불 【매거진 부문】 ① 제품 ㆍ총판 -> 서점 -> 최종소비자 ㆍ전화, 인터넷을 통한 구독신청 -> 정기구독 ㆍ거래처 방문을 통한 특판② 광고 ㆍ광고주 섭외 및 광고게재 의뢰 -> 광고게재 -> 광고료 청구 -> 광고료 지불 ㆍ광고 대행사를 통한 위수탁 거래시 대행사에 광고 대행 수수료를 지불 【한컴 부문】 광고물 제작, 매체대행, BTL 재화/서비스를 판매하고 있습니다. 광고물 제작은 광고대행사인 당사가 광고전략을 제안하고 광고주가 광고제작을 의뢰하면, 제작의뢰를 접수 후 광고물 시안을 제작합니다. 기획서에 대한 합의가 이루어지며, 기획서에 따라 이벤트를 진행하게 됩니다. 이벤트 완료 후 대금 청구로 재화/서비스를 용역 서비스 하고 있습니다. 광고 매체대행은 광고대행사인 당사가 매체전략을 제안하고 광고주가 매체집행을 요청하면, 매체구매 및 집행을 수행하고 광고료를 청구하게 되고, 광고주로부터 대금 수금 후 매체사에 광고비를 지불하는 과정으로 이루어집니다.BTL은 광고대행사인 당사가 이벤트전략을 제안하고 광고주가 이벤트 기획을 의뢰하면, 기획의뢰를 접수 후 기획서를 제작합니다. 기획서에 대한 합의가 이루어지며, 이벤트를 진행하게 됩니다. 이벤트 완료 후 대금 청구로 재화/서비스를 용역 서비스 하고 있습니다. 3) 판 매 방 법 및 조건 【오리콤 광고 부문, 한컴】 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 가 격 광고물 제작 광고주 요청시 광고물 제작후 정산요구 현금 또는 어음 실제작비 + AWF + 제작수수료 매체대행 광고주 요청에 의거 집행 매체사에일정 수수료를 커미션으로 청구(광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 채무금액이 계상됨) 광고료 지불시 공제 대행수수료 *AWF(정가항목) :기획료, 디자인료, 카피료 등 【매거진 부문】 ㆍ총판, 정기구독, 특판을 통한 판매 후 반품 환수 ㆍ호별 잡지 광고 게재를 통한 광고매출 달성 ㆍ디지털 미디어를 활용한 광고 홍보 서비스 제공 4) 판매전략 【광고 부문】 ㆍIMC Creative 본부 운영 : 유능한 크리에이터를 보유하여 그들의 능력을 최대한 활용함으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족시킬 수 있도록 함ㆍ브랜드전략연구소 운영 : - 브랜드 전략 컨설팅 및 각종 연구활동을 통한 브랜드 매니지먼트 전문회사로서 의 이미지 강화로 잠재광고주를 개발함 - 효율적이고 효과적인 브랜드 관리를 수행 할 수 있도록 하는 모든 방안에 대하여 광고주별로 집중적인 관리를 실시하여 광고하고자 하는 대상에 가장 적절한 마케팅 기법을 적용시킴으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족 시 킬 수 있도록 함 ㆍ Digital Communication Solution 구축 추진 : 디 지 털 시장에 적극적으로 대응하기 위하여 전담조직 확충 및 차별화 시스템을 구축하고, Infra network를 강화시 킬 수 있도록 함 ㆍ우수인력의 지속적 영입 : 유능한 인력의 계속적인 충원을 통한 지속적 성장유도ㆍ광고주 브랜드에 대한 성공캠페인을 전개하여 광고주와의 장기 대행 계약을 유지하며 자사의 인지도 확대를 통해 신규 광고주 개발을 촉진 함 【매거진 부문】 ㆍ 최 고의 브랜드 이미지 확립 및 최고 품질의 기사를 강화하여 매출증대ㆍ소비자 대상 이벤 트 진행으로 매체 인지도 증대 ㆍ뛰어난 매체력을 바탕으로 광고주와의 파트너십 강화를 통한 광고매출 증대 【한컴 부문】 ㆍ솔루션 본부 운영 : 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 보유한 크리에이터들의 능력을 최대한 활용함으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족시킬 수 있도록 함ㆍ 우수인력의 지속적 영입 : 유능한 인력의 계속적인 충원을 통한 지속적 성장유도ㆍ 회사내 우수 인력들의 협업을 통한 "통합 마케팅 솔루션"을 광고주에 제공하여 장기 대행 계약을 유지하며 자사의 인지도 확대를 통해 신규 광고주 개발을 촉진 함 6. 재무위험관리 (연결) 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 GBP USD EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 166 1,056 71 2,567 412 1 II. 외화 금융부채 1 857 70 1 240 2 차감 계(I - II) 165 199 1 2,566 172 (1) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전순손익 37 (37) 274 (274) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험 보고기간말 현재 연결회사 는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 1) 신용위험에 대한 노출정도 보고기간말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 대여금 및수취채권 현금및현금성자산(*) 40,700 32,894 장ㆍ단기금융상품 11 16 매출채권 및 기타채권 88,056 79,342 매도가능금융자산 장기투자증권 614 596 합계 129,381 112,848 (*) 연결회사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다. 2) 보고기 간말 현재 연결회사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 176 27,876 - - 28,052 기타채권 110 58,598 - - 58,708 장기기타채권 - 1,582 - - 1,582 합계 286 88,056 - - 88,342 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 169 29,262 - - 29,431 기타채권 110 48,458 - - 48,568 장기기타채권 - 1,622 - - 1,622 합계 279 79,342 - - 79,621 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. 3) 금융자산 의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위:백만원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 15,050 17,033 AA 25,650 15,861 합계 40,700 32,894 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. (단위:백만원) 장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 AAA 11 16 (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 14,872 14,872 14,872 - - 기타채무(*) 98,082 98,082 98,082 - - 합계 112,954 112,954 112,954 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 12,639 12,639 12,639 - - 기타채무(*) 82,744 82,744 82,744 - - 합계 95,383 95,383 95,383 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 134,788 117,430 자본총계 72,742 70,020 부채비율 185.3% 167.7% 7. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 GBP USD EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 166 765 - 2,567 - - II. 외화 금융부채 1 841 70 1 101 2 차감 계(I - II) 165 (76) (70) 2,566 (101) (2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 2 (2) 246 (246) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험보고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 1) 신용위험에 대한 노출정도보고기간말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 대여금 및수취채권 현금및현금성자산(*) 26,962 18,680 장ㆍ단기금융상품 2 3 매출채권 및 기타채권 50,201 51,597 매도가능금융자산 장기투자증권 140 95 합계 77,305 70,375 (*) 당사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다. 2) 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 175 16,925 - - 17,100 기타채권 - 31,696 - - 31,696 장기기타채권 - 1,580 - - 1,580 합계 175 50,201 - - 50,376 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 131 19,810 - - 19,941 기타채권 - 30,167 - - 30,167 장기기타채권 - 1,620 - - 1,620 합계 131 51,597 - - 51,728 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. 3) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위:백만원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 1,312 2,819 AA 25,650 15,861 합계 26,962 18,680 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. (단위:백만원) 장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 AAA 2 3 (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,127 6,127 6,127 - - 기타채무(*) 58,951 58,951 58,951 - - 합계 65,078 65,078 65,078 - - (*)종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 5,349 5,349 5,349 - - 기타채무(*) 53,667 53,667 53,667 - - 합계 59,016 59,016 59,016 - - (*)종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다.(4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 81,947 76,365 자본총계 66,751 65,812 부채비율 122.8% 116.0% 8 . 경영상의 주요계약 【광고 부문】 - 방 송광고업무대 행 계약 1) 계약상대방 : 한국방송광고진흥공사 (가) 계약체결시기 : 2012.12.31 (나) 계약기간 : 2017.1.1 ~ 2017.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 2) 계약상대방 : (주)미디어크리에이트 (가) 계약체결시기 : 2013.1.1 (나) 계약기간 : 2017.1.1 ~ 2017.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 *계약 체결 이후 매년 갱신중 【매 거진 부문】 - Vogue, GQ, Allure, W License 계약 : 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 매출에 따라 로열티 지급 【한컴 부문】 - 방송광고업무대행 계약 1) 계약상대방 : 한국방송광고진흥공사 (가) 계 약체결시기 : 2012.12.01 (나) 계약기간 : 2017.1.1 ~ 2017.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영업의 위탁대행계약 2) 계약상대방 : (주)미디어크리에이트 (가) 계약체결시기 : 2012.1.1 (나) 계약기간 : 2017.1.1 ~ 2017.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 *계약 체결 이후 매년 갱신중 - 두산분당센터(가칭) 건립 협약 (가) 계약상대방 : (주)두산, 두산중공업㈜, 두산인프라코어㈜, 두산건설㈜, 두산엔진㈜, 두산밥캣코리아㈜, (나) 계약체결시기 : 2017. 05. 30 (다) 계약기간 : - (라) 계약의 내용 : 부동산 매매계약, 건립도급계약, 사업수행을 위한 법인 신설(디비씨㈜) - 부동산매매계약 및 공사도급계약에 대한 이전계약 (가) 계약상대방 : 디비씨㈜ (나) 계약체결시기 : 2017. 06. 01 (다) 계약기간 : - (라) 계약의 내용 : 두산분당센터(가칭) 건립 협약(2017.05.30)에 따라 분당 토지에 대한 매수인의 지위 및 해당 토지 지상에 건축될 건물에 대한 도급인 지위를 양도함 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제43기 제42기 제41기 (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일) (2015년 12월 31일) 자산 [유동자산] 127,368 110,783 128,099 ㆍ당좌자산 127,368 110,783 128,099 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 80,162 76,667 65,814 ㆍ투자자산 17,365 7,299 1,311 ㆍ유형자산 42,458 48,533 41,906 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ무형자산 18,081 18,517 20,610 ㆍ기타비유동자산 2,258 2,318 1,987 자산총계 207,530 187,450 193,913 부채 [유동부채] 125,057 106,156 114,367 [비유동부채] 9,731 11,274 11,846 부채총계 134,788 117,430 126,213 자본 지배기업소유주지분 72,742 70,020 67,700 [자본금] 11,499 11,499 11,271 [자본잉여금] 13,398 13,398 13,072 [기타자본항목] (620) (620) (500) [기타포괄손익누계액] 14,205 13,148 13,178 [이익잉여금] 34,260 32,595 30,679 비지배지분 - - - 자본총계 72,742 70,020 67,700 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 167,440 161,930 126,262 영업이익 6,435 6,154 2,979 계속사업이익 4,094 4,002 2,788 당기순이익 4,094 4,002 2,788 지배기업 소유주지분 4,094 4,002 2,788 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 368 363 264 희석주당순이익(원) 350 341 230 연결에 포함된 회사수 1 1 2 (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제43기 제42기 제41기 (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일) (2015년 12월 31일) 자산 [유동자산] 75,706 68,793 85,342 ㆍ당좌자산 75,706 68,793 85,342 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 72,992 73,384 66,421 ㆍ투자자산 29,997 30,131 23,608 ㆍ유형자산 31,505 31,579 31,350 ㆍ투자부동산 5,091 5,192 5,293 ㆍ무형자산 4,765 4,806 4,943 ㆍ기타비유동자산 1,634 1,676 1,227 자산총계 148,698 142,177 151,763 부채 [유동부채] 73,686 67,147 78,867 [비유동부채] 8,261 9,218 9,877 부채총계 81,947 76,365 88,744 자본 [자본금] 11,499 11,499 11,271 [자본잉여금] 13,398 13,398 13,072 [기타자본항목] (620) (620) (500) [기타포괄손익누계액] 10,422 9,754 9,754 [이익잉여금] 32,052 31,781 29,422 자본총계 66,751 65,812 63,019 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 100,266 98,149 96,004 영업이익 3,977 3,408 2,616 계속사업이익 2,709 4,624 2,682 당기순이익 2,709 4,624 2,682 기본주당순이익(원) 243 419 254 희석주당순이익(원) 231 393 221 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 17.4분기_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 2017.12.31 현재 제 42 기 2016.12.31 현재 제 41 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 127,367,805,703 110,782,722,797 128,098,856,650 현금및현금성자산 40,703,350,779 32,896,543,101 33,770,495,203 단기금융상품 1,000,303,644 매출채권 27,876,394,118 29,261,892,414 30,777,409,127 기타채권 58,597,906,253 48,458,000,187 61,729,822,771 기타유동자산 190,154,553 166,287,095 820,825,905 비유동자산 80,162,674,584 76,667,742,698 65,813,738,523 장기금융상품 11,000,000 15,500,000 16,000,000 장기투자증권 614,296,781 595,608,960 1,295,346,666 장기기타채권 1,581,602,007 1,622,161,007 1,171,805,007 관계기업에 대한 투자자산 16,739,398,899 6,688,340,544 유형자산 42,458,163,969 48,533,030,366 41,906,098,136 무형자산 18,081,009,426 18,516,918,134 20,609,658,148 이연법인세자산 499,034,900 516,119,105 747,575,670 기타비유동자산 178,168,602 180,064,582 67,254,896 자산총계 207,530,480,287 187,450,465,495 193,912,595,173 부채 유동부채 125,057,502,878 106,156,368,139 114,366,722,563 매입채무 14,871,893,068 12,638,881,245 15,375,507,781 기타채무 105,659,820,067 89,111,484,580 94,526,474,000 미지급법인세 1,517,054,366 1,200,026,468 1,042,253,049 기타충당부채 179,343,150 158,198,600 215,480,083 기타유동부채 2,829,392,227 3,047,777,246 3,207,007,650 비유동부채 9,730,739,961 11,273,949,477 11,845,932,774 장기기타채무 1,077,230,206 1,147,169,078 485,156,353 순확정급여부채 3,899,309,746 5,081,222,289 6,471,590,526 이연법인세부채 4,754,200,009 5,045,558,110 4,889,185,895 부채총계 134,788,242,839 117,430,317,616 126,212,655,337 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 72,742,237,448 70,020,147,879 67,699,939,836 자본금 11,498,750,000 11,498,750,000 11,271,250,000 자본잉여금 13,397,701,167 13,397,701,167 13,071,722,067 기타자본항목 (619,437,520) (619,437,520) (499,733,420) 기타포괄손익누계액 14,205,594,595 13,148,320,503 13,177,858,696 이익잉여금(결손금) 34,259,629,206 32,594,813,729 30,678,842,493 비지배지분 자본총계 72,742,237,448 70,020,147,879 67,699,939,836 자본과부채총계 207,530,480,287 187,450,465,495 193,912,595,173 연결 손익계산서 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 매출액 167,439,882,127 161,929,810,515 126,262,024,726 매출원가 113,467,782,050 107,693,576,397 79,541,695,068 매출총이익 53,972,100,077 54,236,234,118 46,720,329,658 판매비와관리비 47,536,778,417 48,082,378,343 43,741,722,033 영업이익(손실) 6,435,321,660 6,153,855,775 2,978,607,625 금융수익 268,350,982 777,934,053 882,357,313 금융비용 174,883,250 627,507,222 248,847,097 기타영업외수익 182,879,732 395,702,659 71,322,672 기타영업외비용 905,673,098 1,028,274,762 308,255,843 지분법적용투자손실 (753,557,874) (14,935,456) 21,745,208 법인세비용차감전순이익(손실) 5,052,438,152 5,656,775,047 3,396,929,878 법인세비용 958,397,898 1,654,388,573 609,124,402 당기순이익(손실) 4,094,040,254 4,002,386,474 2,787,805,476 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 4,094,040,254 4,002,386,474 2,787,805,476 비지배지분 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 368 363 264 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 350 341 230 연결 포괄손익계산서 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 당기순이익(손실) 4,094,040,254 4,002,386,474 2,787,805,476 기타포괄손익 1,076,305,015 64,233,569 4,548,876,356 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1,079,016,236 28,779,259 4,552,047,394 순확정급여부채의 재측정요소 (25,180,479) 28,779,259 133,662,719 자산재평가이익 1,052,162,342 4,418,384,675 지분법 자본변동 78,193,370 지분법이익잉여금변동 (26,158,997) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (2,711,221) 35,454,310 (3,171,038) 매도가능금융자산평가손익 (2,711,221) 190,095 541,561 해외사업환산손익 35,264,215 (3,712,599) 총포괄손익 5,170,345,269 4,066,620,043 7,336,681,832 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 5,170,345,269 4,066,620,043 7,336,681,832 비지배지분 연결 자본변동표 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2015.01.01 (기초자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,762,645,059 29,848,321,298 61,351,668,004 61,351,668,004 당기순이익(손실) 2,787,805,476 2,787,805,476 2,787,805,476 순확정급여부채의 재측정요소 133,662,719 133,662,719 133,662,719 자산재평가이익 4,418,384,675 4,418,384,675 4,418,384,675 매도가능금융자산평가손익 541,561 541,561 541,561 해외산업환산손익 (3,712,599) (3,712,599) (3,712,599) 지분법자동변동 지분법이익잉여금변동 배당금지급 (2,090,947,000) (2,090,947,000) (2,090,947,000) 주식기준보상거래의 인식 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 1,102,537,000 1,102,537,000 자산재평가이익잉여금대체 자본 증가(감소) 합계 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 4,415,213,637 830,521,195 6,348,271,832 6,348,271,832 2015.12.31 (기말자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 13,177,858,696 30,678,842,493 67,699,939,836 67,699,939,836 2016.01.01 (기초자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 13,177,858,696 30,678,842,493 67,699,939,836 67,699,939,836 당기순이익(손실) 4,002,386,474 4,002,386,474 4,002,386,474 순확정급여부채의 재측정요소 28,779,259 28,779,259 28,779,259 자산재평가이익 매도가능금융자산평가손익 190,095 190,095 190,095 해외산업환산손익 (29,728,288) 64,992,503 35,264,215 35,264,215 지분법자동변동 지분법이익잉여금변동 배당금지급 (2,180,187,000) (2,180,187,000) (2,180,187,000) 주식기준보상거래의 인식 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) 433,775,000 433,775,000 자산재평가이익잉여금대체 자본 증가(감소) 합계 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) (29,538,193) 1,915,971,236 2,320,208,043 2,320,208,043 2016.12.31 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 13,148,320,503 32,594,813,729 70,020,147,879 70,020,147,879 2017.01.01 (기초자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 13,148,320,503 32,594,813,729 70,020,147,879 70,020,147,879 당기순이익(손실) 4,094,040,254 4,094,040,254 4,094,040,254 순확정급여부채의 재측정요소 (25,180,479) (25,180,479) (25,180,479) 자산재평가이익 1,052,162,342 1,052,162,342 1,052,162,342 매도가능금융자산평가손익 (2,711,221) (2,711,221) (2,711,221) 해외산업환산손익 지분법자동변동 78,193,370 78,193,370 78,193,370 지분법이익잉여금변동 (26,158,997) (26,158,997) (26,158,997) 배당금지급 (2,448,255,700) (2,448,255,700) (2,448,255,700) 주식기준보상거래의 인식 자산재평가이익잉여금대체 (70,370,399) 70,370,399 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 1,057,274,092 1,664,815,477 2,722,089,569 2,722,089,569 2017.12.31 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 14,205,594,595 34,259,629,206 72,742,237,448 72,742,237,448 연결 현금흐름표 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 15,211,626,831 11,544,561,228 3,094,733,907 당기순이익(손실) 4,094,040,254 4,002,386,474 2,787,805,476 조정 5,934,298,689 6,686,630,269 4,245,344,986 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,217,707,278 1,461,574,624 (2,986,907,452) 이자수취(영업) 180,309,955 259,060,858 561,532,339 배당금수취(영업) 4,502,000 251,851,823 3,542,000 법인세납부(환급) (1,219,231,345) (1,116,942,820) (1,516,583,442) 투자활동현금흐름 (4,879,022,931) (10,456,668,945) 860,483,170 단기금융상품의 처분 1,000,303,644 10,000,000,000 장기금융상품의 처분 500,000 장기투자증권의 처분 26,445,000 699,916,695 종속기업및관계기업투자의 처분 21,745,208 유형자산의 처분 6,391,716,172 26,483,053 62,633,532 무형자산의 처분 2,000,000,000 105,000,000 기타비유동자산의 처분 31,155,000 보증금의 감소 41,984,000 36,000 53,609,491 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 관계기업투자주식의취득 (10,786,008,227) (6,703,276,000) 유형자산의 취득 (506,795,057) (6,455,873,487) (1,120,823,974) 무형자산의 취득 (44,939,819) (605,521,850) (341,282,840) 보증금의 증가 (1,425,000) (450,392,000) (278,695,000) 사업결합 (6,641,703,247) 재무활동현금흐름 (2,448,255,700) (1,746,412,000) (988,069,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 433,775,000 1,102,537,000 배당금지급 (2,448,255,700) (2,180,187,000) (2,090,606,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,884,348,200 (658,519,717) 2,967,148,077 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (77,540,522) (215,432,385) (21,307,992) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,806,807,678 (873,952,102) 2,945,840,085 기초현금및현금성자산 32,896,543,101 33,770,495,203 30,824,655,118 기말현금및현금성자산 40,703,350,779 32,896,543,101 33,770,495,203 3. 연결재무제표 주석 주석 제43기 2017년 12월 31일 현재 제42기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 오리콤과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리콤(이하"지배기업")은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다. 지배기업은 2000년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. (2) 종속 기업 현황 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속 기업 투자내역 은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 당기말 지분율 전기말 지분율 결산일 업종 주식회사 한컴 대한민국 100% 100% 12월 31일 광고대행업 보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 한컴 67,187 51,957 67,971 2,243 2,275 (3) 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상범위 변동은 발생하지 않았습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2에서 각각 설명하고 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석2.(2)에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12 개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.기준서 제1116 호 '리스'의 재무적 영향 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 . ② 리스제공자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지 급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 당기말 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 128,770백만원, 매도가능금융자산 614백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 128,770백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제 1109 호를 당기말 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당 기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 31백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 583백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익에서 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(대여금 및 수취채권) 129,056백만원, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품(매도가능증권) 31 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 286 백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익': 광고용역의 교환거래, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하고 있습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (3) 연결 지배기업이 작성하는 연결재무제표는 지배기업과 지배기업이 지배하고 있는 모든 종속기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 연결 재무제표에 포함되며 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외합니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다. (4) 외화 환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 연결회사 등의 외화환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 해외사업장(지배기업과 다른 국가에서 또는 다른 통화로 영업활동을 하는 종속기업, 관계기업, 공동기업 및 지점을 의미함)의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 보고통화로 환산하고 있습니다. ① 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다. ② 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 자본항목으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 일부 또는 전부 처분으로 인하여 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외사업장 의 취득에서 발생하는 영업권과 공 정가치 조정 액은 취득하는 피투자회사의 자산ㆍ부채로 간주하며, 마감환율로 환산하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (6) 금융자산 1) 분류 연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ④ 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업외손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자수익은 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 3) 손상 ① 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경 우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 제거 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (7) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 개별분석과 과거의 대손경험률에 의해 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면, 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 10 ~ 40년 구축물 10 ~ 40년 차량운반구 5년 비품 3 ~ 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화합니다. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타 무형자산의 상각비는 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대해 아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 해당 자산의 원가에 반영하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 종업원급여 1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 연결회사는 확정급여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.확 정 급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령,근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표 시 되고 관 련 확정급여채무 의 지급 시점 과 만 기 가 유사한 우량 회사채 의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (15) 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다 . (16) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (17) 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반 품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. ② 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 용역계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위내에서만 인식됩니다.한편, 연결회사는 광고대행과 관련하여 발생하는 광고주에 대한 채권과 광고매체사에 대한 채무를 각각 대행미수금과 대행미지급금으로 계상하고 있습니다. ③ 기타수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 이자수익은 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식합니다. 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (18) 정부보조금 연결회사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (19) 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 기초하여 인식하며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (20) 부문별 보고 영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (21) 재무제표 발행 승인일 연결회사의 재무제표는 2018년 2월 8일 자로 이사회에서 발행 승인되 었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 계속적으로 평가되며 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 중요한 위험을 포함하고 있는 주요한 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 순확정급여부채연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다(주석 14 참조).(2) 반품충당부채 연결회사는 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 15 참조). (3) 영업권의 손상 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다(주석 13 참조). (4) 토지재평가 모형 주석 12 에 서 기술한 바와 같이 연결회사는 유형자산으로 분류되는 토지의재평가금액을 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 근거하지 않는 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 토지의 재평가모형에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다(주석 27 참조). 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 GBP USD EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 166 1,056 71 2,567 412 1 II. 외화 금융부채 1 857 70 1 240 2 차감 계(I - II) 165 199 1 2,566 172 (1) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전순손익 37 (37) 274 (274) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험 보고기간말 현재 연결회사 는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 1) 신용위험에 대한 노출정도 보고기간말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 대여금 및수취채권 현금및현금성자산(*) 40,700 32,894 장ㆍ단기금융상품 11 16 매출채권 및 기타채권 88,056 79,342 매도가능금융자산 장기투자증권 614 596 합계 129,381 112,848 (*) 연결회사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다. 2) 보고기 간말 현재 연결회사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 176 27,876 - - 28,052 기타채권 110 58,598 - - 58,708 장기기타채권 - 1,582 - - 1,582 합계 286 88,056 - - 88,342 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 169 29,262 - - 29,431 기타채권 110 48,458 - - 48,568 장기기타채권 - 1,622 - - 1,622 합계 279 79,342 - - 79,621 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. 3) 금융자산 의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위:백만원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 15,050 17,033 AA 25,650 15,861 합계 40,700 32,894 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. (단위:백만원) 장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 AAA 11 16 (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 14,872 14,872 14,872 - - 기타채무(*) 98,082 98,082 98,082 - - 합계 112,954 112,954 112,954 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 12,639 12,639 12,639 - - 기타채무(*) 82,744 82,744 82,744 - - 합계 95,383 95,383 95,383 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 134,788 117,430 자본총계 72,742 70,020 부채비율 185.3% 167.7% 5 . 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 11 16 당좌개설보증금 6 . 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 28,052 (176) 27,876 29,431 (169) 29,262 기타채권 58,708 (110) 58,598 48,568 (110) 48,458 비유동 장기기타채권 1,582 - 1,582 1,622 - 1,622 합계 88,342 (286) 88,056 79,621 (279) 79,342 (2) 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 계정과목 기초금액 설정 채권제각 기말금액 매출채권 169 62 (55) 176 기타채권 110 - - 110 합계 279 62 (55) 286 ② 전기 (단위:백만원) 계정과목 기초금액 설정 채권제각 기말금액 매출채권 195 10 (36) 169 기타채권 110 - - 110 합계 305 10 (36) 279 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외수익(비용)에 포함되어 있습니다. 7 . 장기투자증권(1) 보고기간말 현재 연결회사의 장기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 614 596 (2) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 종목 당기말 전기말 시장성없는지분증권(주1) 한국경제신문 50 50 ㈜연합뉴스 133 133 한국신문잉크㈜ 218 218 전문건설공제조합 85 85 ISU-글로벌 콘텐츠투자조합 52 52 원오원글로벌(주2) 45 - 채무증권 국채 및 공채 31 58 합계 614 596 (주1) 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어렵다고 판단하여 공정가액 평가대상에서 제외하였습니다. (주2) 당기 중 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류 되었습니다. 2) 당기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 계정과목 기초 대체 처분 기말 매도가능금융자산 596 45 (27) 614 8 . 범주별 금융상품 등 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부가액합계 공정가액 현금및현금성자산 40,703 - 40,703 40,703 장ㆍ단기금융상품 11 - 11 11 장기투자증권 - 614 614 614 매출채권 및 기타채권(*) 88,056 - 88,056 88,056 합계 128,770 614 129,384 129,384 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 112,954 112,954 112,954 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부가액합계 공정가액 현금및현금성자산 32,896 - 32,896 32,896 장ㆍ단기금융상품 16 - 16 16 장기투자증권 - 596 596 596 매출채권 및 기타채권(*) 79,342 - 79,342 79,342 합계 112,254 596 112,850 112,850 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액 합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 95,383 95,383 95,383 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 당기 와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 범주 이자수익 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 대여금 및 수취채권 187 - (62) (82) 43 매도가능금융자산 4 5 - - 9 상각후원가 측정 금융부채 - - - (20) (20) 합계 191 5 (62) (102) 32 2) 전기 (단위:백만원) 범주 이자수익 배당금수익 손상및환입 환변동손익 처분손익 합계 대여금 및 수취채권 244 - (10) (93) (3) 138 매도가능금융자산 14 252 - - - 266 상각후원가 측정 금융부채 - - - (266) - (266) 합계 258 252 (10) (359) (3) 138 (3) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 41,876 14,000 27,876 - 27,876 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 110,239 14,000 96,239 - 96,239 2) 전기말 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 110,239 14,000 96,239 - 96,239 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 40,373 11,111 29,262 - 29,262 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 90,976 11,111 79,865 - 79,865 9 . 기타채권 및 기타채무 (1) 기타채권 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미수금 58,584 48,454 미수수익 14 4 소계 58,598 48,458 비유동 보증금 1,582 1,622 합계 60,180 50,080 (2) 기타채무 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 98,147 81,992 미지급비용 7,483 7,079 미지급배당금 - 8 예수보증금 14 16 임대보증금 16 16 소계 105,660 89,111 비유동 장기미지급비용 1,077 1,147 합계 106,737 90,258 10 . 기타자산 및 기타부채 (1) 기타자산 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 26 24 선급비용 164 142 소계 190 166 비유동 장기성선급비용 27 28 기타의비유동자산 151 152 소계 178 180 합계 368 346 ( 2) 기타부채 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선수금 287 661 예수금 365 350 부가가치세예수금 2,177 2,037 합계 2,829 3,048 11. 관 계기업투자 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율 당기말 전기말 두산큐벡스(주1) 대한민국 5.80% 5,964 6,526 디비씨 주식회사(주1) 대한민국 4.10% 10,775 - 원오원글로벌(주2) 대한민국 8.20% - 162 합계 16,739 6,688 (주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 불균등 증자로 인한 지분율 감소로 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다.(2) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 기초 취득 대체 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 두산큐벡스 6,526 - - (629) 93 (26) 5,964 디비씨 주식회사 - 10,783 - (8) - - 10,775 원오원글로벌 162 - (45) (117) - - - 합계 6,688 10,783 (45) (754) 93 (26) 16,739 (3) 관계기업투자 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 두산큐벡스 215,456 102,572 37,672 (1,002) 디비씨 주식회사 262,805 - - (195) 12 . 유형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 34,047 6,565 1,169 6,752 48,533 취득/자본적지출 32 42 376 251 701 재평가증가 1,349 - - - 1,349 손상 (269) - - - (269) 처분/폐기 (417) (281) - (6,100) (6,798) 감가상각 - (521) (464) - (985) 대체 - - 172 (245) (73) 기말 장부가액 34,742 5,805 1,253 658 42,458 취득원가 34,742 14,814 4,620 658 54,834 감가상각누계액 - (9,009) (3,367) - (12,376) 한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 16,627백만원 입니다. 2) 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 34,036 6,770 662 438 41,906 취득/자본적지출 11 309 596 6,314 7,230 처분/폐기 - - (1) - (1) 감가상각 - (514) (411) - (925) 대체 - - 323 - 323 기말 장부가액 34,047 6,565 1,169 6,752 48,533 취득원가 34,047 15,258 4,468 6,752 60,525 감가상각누계액 - (8,693) (3,290) - (11,983) 정부보조금 - - (9) - (9) (2) 연결회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 평가하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인으로부터 2017년 10월 31일 에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. (3) 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 1) 당기말 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 34,742 2) 전기말 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 34,047 (4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법 측정대상 토지와 유사한 토지의 거래사례가액 및 인근 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 거래일 및 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (5) 당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 67 43 판매비와관리비 918 882 합계 985 925 13 . 무형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 3 4,969 2,482 18,516 취득/자본적지출 - - - 45 45 대체 - - - 73 73 상각 - - - (553) (553) 기말 장부가액 11,062 3 4,969 2,047 18,081 취득원가 11,062 23 4,969 6,566 22,620 상각누계액(손상차손누계액 포함) - (20) - (4,519) (4,539) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 1 6,557 2,990 20,610 취득/자본적지출 - 3 456 153 612 처분 - - (2,044) - (2,044) 상각 - (1) - (661) (662) 기말 장부가액 11,062 3 4,969 2,482 18,516 취득원가 11,062 23 5,193 6,447 22,725 상각누계액(손상차손누계액 포함) - (20) (224) (3,965) (4,209) (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 12 23 판매비와관리비 541 639 합계 553 662 (3) 영업권 등의 손상검사당기말 현재 연결회사의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위:백만원) 부문 영업권 비한정 내용연수무형자산 합계 광고부문 9,689 4,799 14,488 매거진부문 1,373 170 1,543 합계 11,062 4,969 16,031 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 광고부문 매거진부문 영구성장율 1.0% 0% 할인율 9.8% 9.8% 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 14. 순확정급여부채 연결회사는 종 업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,308 15,705 사외적립자산의 공정가치(*) (11,409) (10,624) 재무상태표상 부채 3,899 5,081 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 7백만원(전기말 : 9백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 15,705 15,210 당기근무원가 2,261 2,244 관계회사 전출입 206 29 이자비용 361 441 확정급여채무의 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 81 3 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (295) 261 - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 119 (399) 퇴직금 지급액 (3,130) (2,084) 기말 15,308 15,705 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 10,624 8,738 사외적립자산의 이자수익 268 225 관계회사 전출입 15 12 사외적립자산의 재측정요소 (127) (96) 사용자의 기여금 2,700 2,650 퇴직금 지급액 (2,069) (900) 국민연금전환금 (2) (5) 기말 11,409 10,624 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 141백만원과 129 백만원 입 니다. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,261 2,244 순이자비용(이자비용 - 이자수익) 93 216 합계 2,354 2,460 (5) 당기와 전 기 중 연결회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 609 504 판매비와관리비 1,745 1,956 합계 2,354 2,460 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 손익계산서에 판매비와관리비로 인식된퇴직급여는 271백만원(전기: 672백만원)입니다. (6) 당기와 전기에 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기(%) 전기(%) 할인율 2.9~3.1 2.8~2.9 미래임금상승률 2.4~5.0 3.0~4.9 미래 사망에 대한 가정은 국가에서 발행된 통계와 경험에 의해 설정되었으며, 보험수리적 가정의 주요 추정치는 독립적이고 전문자격이 있는 외부계리법인의 평가보고서를 이용하였습니다. (7) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 예금 4,535 3,413 지분증권 259 1,664 채무증권 5,669 4,009 기타 946 1,538 합계 11,409 10,624 (8) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 할인율 임금상승률 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 금액 (1,020) 1,102 1,082 (1,017) 비율 (-)6.67% 7.20% 7.07% (-)6.65% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,671백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 6.93년입니다. 15 . 기 타 충당부채당기와 전기 중 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 사용 기말 당기 158 586 (565) 179 전기 215 633 (690) 158 연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 16 . 자본금 및 주식발행초과금 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2017-01-01 기초 11,498,750주 11,499 11,451 2017-12-31 당기말 11,498,750주 11,499 11,451 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통 주식 11,498,750주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 370,315 주(전기말: 370,315주)입니다. 17 . 기타자본잉여금보고기간말 현재 지배기업의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 소멸 307 307 토지재평가잉여금 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 18 . 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 지배기업의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 310 310 합계 (619) (619) (2) 자기주식지배기업은 증권거래소를 통하여 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며,보고기간말 현재 자 기주식 370,315 주에 해당되는 929 백만원을 기타자본항목으로 포함하고 있습니다. (3) 주식기준보상 지배기업은 수차에 걸쳐 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교 부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다.주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.보고기간말 현재 유효한 지배기업이 부여한 주식선택권에 대한 주요 부여조건은 다음과 같습니다. (단위:주, 백만원) 부여시점 발행할주식수 행사기간 행사가격(단위:원) 부여일 현재추정공정가치 2010-03-26 205,300 2013.3.26 ~ 2020.3.25 1,590 106 2011-03-25 141,000 2014.3.25 ~ 2021.3.24 2,100 98 2012-03-30 130,000 2015.3.30 ~ 2022.3.29 2,890 106 합계 476,300 310 당기 중 지배기업의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 부여시점 발행할 주식수(단위:주) 평가금액(단위:백만원) 기초 증가 행사 기말 기초 증가 행사 기말 2010-03-26 205,300 - - 205,300 106 - - 106 2011-03-25 141,000 - - 141,000 98 - - 98 2012-03-30 130,000 - - 130,000 106 - - 106 합계 476,300 - - 476,300 310 - - 310 주식선택권의 부여로 당기 및 전기에 보상비용으로 계상된 금액은 없으며, 당기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다. 지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율(주1) 기대행사기간 예상주가변동성 기대배당수익률 2010-03-26 3.82% 3년 0.41962 7.56% 2011-03-25 3.66% 3년 0.43878 7.36% 2012-03-30 3.57% 3년 0.35318 6.40% (주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. 19 . 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 (2) 1 지분법자본변동 78 - 토지재평가잉여금 14,130 13,147 합계 14,206 13,148 20 . 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 2,105 1,860 임의적립금 27,140 25,340 미처분이익잉여금 5,015 5,395 합계 34,260 32,595 (*) 연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 기초이익잉여금 32,595 30,679 2. 지배기업 소유주지분 당기순이익 4,094 4,002 3. 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익 (25) 29 4. 배당금 지급 (2,448) (2,180) 5. 지분법이익잉여금 (26) - 6. 자산재평가 이익잉여금 70 - 7. 해외사업 환산손익 - 65 8. 기말이익잉여금 34,260 32,595 (3) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다.1) 배당기준일 : 2017년과 2016년 12월 31일 (단위:백만원) 구 분 당기 전기 배당받을주식 11,128,435주 11,128,435 주 주당 액면금액 1,000원 1,000 원 액면배당률 22% 22% 배당금액 2,448 2,448 지배기업은 전기 기말 배당금 2,448백만원을 2017년 4월 중에 지급하였으며, 당기 기말 배당금의 지급예정일은 2018년 4월 입니다. 2) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당성향(배당금액/지배기업의 소유주지분 당기순이익) 59.8% 61.2% 배당수익률(주당배당금/결산일 주가) 4.3% 3.7% 21 . 부문별 정보 연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업 광고 광고대행, 광고제작, 프로모션 등 매거진 잡지, 광고매출 등 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 당기순 손 익 감가상각비 및무형자산상각비 광고부문 125,804 (1,236) 124,568 5,210 3,375 1,293 매거진부문 43,462 (590) 42,872 1,225 719 245 합계 169,266 (1,826) 167,440 6,435 4,094 1,538 2) 전기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 당기순 손 익 감가상각비 및무형자산상각비 광고부문 120,271 (1,259) 119,012 5,541 4,027 1,305 매거진부문 43,217 (299) 42,918 613 (25) 282 합계 163,488 (1,558) 161,930 6,154 4,002 1,587 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 광고부문 203,204 120,294 181,185 100,801 매거진부문 12,901 13,830 14,278 15,895 소계 216,105 134,124 195,463 116,696 조정 (8,575) 664 (8,013) 734 조정 후 금액 207,530 134,788 187,450 117,430 22 . 매출액 (단위:백만원) 구분 당기 전기 제품매출 2,536 2,787 기타용역매출 164,861 159,097 임대수익 43 46 합계 167,440 161,930 23 . 비용의 성격별 분류 (단위:백만원) 구분 당기 전기 재료비 4,230 5,023 외주제작비 85,313 82,079 종업원급여(*) 33,710 32,333 감가상각비, 무형자산상각비 1,538 1,586 지급수수료 21,406 19,707 광고비 2,408 2,421 기타비용 12,400 12,626 매출원가와 판매비와관리비 합계 161,005 155,775 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. 24 . 판매비와관리비 (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 24,345 23,469 퇴직급여 2,016 2,629 복리후생비 3,955 3,744 여비교통비 855 760 통신비 413 447 사무비 1,163 1,296 세금과공과 325 385 임차료 827 925 감가상각비 919 883 접대비 682 928 광고선전비 2,409 2,421 교육훈련비 519 401 운반보관비 367 390 지급수수료 6,082 6,910 사무실관리비 1,043 899 용역비 542 407 대손상각비 62 10 무형자산상각비 542 638 기타판매비와관리비 471 540 합계 47,537 48,082 25 . 금융손익 (단위:백만원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 191 258 배당금수익 5 252 외환차익 72 216 외화환산이익 - 52 금융수익 합계 268 778 Ⅱ. 금융비용: 외환차손 95 415 외화환산손실 80 213 금융비용 합계 175 628 Ⅲ. 순금융수익(I-II) 93 150 26 . 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 유형자산처분이익 124 26 잡이익 59 370 합계 183 396 기타영업외비용 매출채권처분손실 - 3 유형자산처분손실 74 - 유형자산손상차손 269 - 무형자산처분손실 - 44 종속기업투자주식처분손실 - 50 기부금 559 517 잡손실 4 414 합계 906 1,028 27 . 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세부담액 1,544 1,284 2. 전기 법인세의 조정사항 (27) (10) 3. 일시적차이에 대한 이연법인세변동액 (275) 388 4. 총법인세비용(1+2+3) 1,242 1,663 5. 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 (284) (8) 6. 법인세비용(4+5) 958 1,654 (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (1,904) 419 (1,485) (1,872) 412 (1,460) 매도가능금융자산평가손익 (3) 1 (2) 1 - 1 지분법이익잉여금 (34) 7 (27) - - - 지분법자본변동 100 (22) 78 - - - 재평가잉여금 18,115 (3,985) 14,130 16,856 (3,708) 13,148 합계 16,274 (3,580) 12,694 14,985 (3,296) 11,689 (3) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 4,146 1,436 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,784 4,148 소 계 5,930 5,584 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (10,177) (10,113) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (8) (1) 소 계 (10,185) (10,114) 이연법인세자산(부채) 순액 (4,255) (4,530) (4) 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 퇴직급여충당금 1,090 (239) 8 859 미지급비용 1,434 308 - 1,742 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (5,211) - (214) (5,425) 감가상각비 621 15 - 636 영업권 (221) (26) - (247) 보증금 (207) 206 - (1) 기타 (1,284) 296 (79) (1,067) 합계 (4,530) 560 (285) (4,255) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 퇴직급여충당금 1,227 (129) (8) 1,090 미지급비용 1,151 283 - 1,434 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (5,211) - - (5,211) 감가상각비 594 27 - 621 영업권 (195) (26) - (221) 보증금 (1) (206) - (207) 기타 (953) (331) - (1,284) 합계 (4,140) (382) (8) (4,530) ( 5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 영업권 1,846 1,846 (6) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,052 5,657 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 1,089 1,223 조정사항 비일시적차이 (9) 616 세액공제 (28) - 기타 (94) (185) 법인세비용 958 1,654 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 18.97% 29.24% 28 . 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배주주 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 4,094,040,254 4,002,386,474 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,128,435 11,024,356 지배기업 소유주지분 기본주당순이익 368 363 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 11,498,750 11,271,250 주식매수선택권 행사 - 123,421 자기주식 (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,128,435 11,024,356 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 지배주주 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 지배기업 소유주지분의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 4,094,040,254 4,002,386,474 조정 - - 지배기업 소유주지분 희석 당기순이익 4,094,040,254 4,002,386,474 ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 11,708,541 11,752,687 지배기업 소유주지분 희석주당순이익 350 341 (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 11,128,435 11,024,356 주식선택권의 행사 580,106 728,331 가중평균희석증권주식수 11,708,541 11,752,687 주 식 선택권 중 일부는 그로 인한 희석화 효과가 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당이익을 계산할때 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있습니다. 당기 및 전기에 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내역은 없습니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 등 6,500 전자어음 할인한도 신한은행 등 9,300 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 5,200 운영자금 대출 산업은행 2,000 지급보증(*) 신한은행 등 2,000 (*) 당기말 현재 실행 금액은 없습니다. (2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하여 5,694백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 30 . 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 63.41%(전기말 63.41%, 자기주식 차감전)입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 관계기업 두산큐벡스 기타특수관계자 연결회사의 지배기업의종속기업 두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설, 두산엔진과 그 각각의 종속기업, 두산베어스, 두타몰, 디아이피홀딩스, 디엘아이, 두산로보틱스, 두산메카텍, 디에이이, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 네오플럭스 등 연결회사의 지배기업의 관계기업 및 공동기업 탐라해상풍력발전, 신분당선, 경기철도, 네오트랜스, 새서울철도, 프레스토라이트 아시아, 케이디디아이 코리아, 함안산업단지 등 연결회사의 지배기업의 기타특수관계자(*) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 동대문미래창조재단 등 (*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 8,104 - 632 43 2,114 관계기업 두산큐벡스 210 - 270 - 165 디비씨주식회사 - 5,564 - - - 기타특수관계자 두산베어스 3 - - - 67 두산건설 938 - - 87 877 두산메카텍 13 - - - - 두산생물자원(*) 3 - - - - 두산엔진 423 - - - - 두산인프라코어 2,093 - - - - 두산밥캣 1,784 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아 4 - - - - 두산중공업 6,818 - - - - 두타몰 925 - 356 - 8 디알에이 293 - - - - 디엘아이 26 710 1 - 320 디에이이 1 - - - - 네오플럭스 7 - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 82 - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 822 - - - - Doosan Heavy Industries America LLC 244 - - - - Clark Equipment Co 2,275 - - - - 두산연강재단 7 - - - 1 네오트랜스 1 - - - - 중앙대학교 - - - - 500 중앙대학교병원 - - 11 - 76 원오원글로벌(*) 71 - - - - 동대문미래창조재단 472 - - - - 합계 25,619 6,274 1,270 130 4,128 (*) 당기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 9,057 1 673 382 2,445 관계기업 두산큐벡스 203 - 208 - 9 원오원글로벌 10 - - - - 기타특수관계자 두산베어스 8 - - - 67 두산건설 670 - 72 6,208 880 두산메카텍 24 - - - - 두산디에스티(*) 23 - - - - 두산생물자원 7 - - - - 두산엔진 295 - - - - 두산인프라코어 4,424 - - - - 두산밥캣 50 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아 1 - - - - 두산중공업 8,630 - - - - 두타몰 1,942 - 360 - 5 디알에이 3 - - - - 디엘아이 24 - 3 - 170 두산연강재단 2 - 2 - 1 네오트랜스 83 - - - - 중앙대학교 7 - - - 500 중앙대학교병원 - - 8 - 71 네오플럭스 8 - - - - 동대문미래창조재단 1,005 - - - - 합계 26,476 1 1,326 6,590 4,148 (*) 전기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 947 3,059 94 309 관계기업 두산큐벡스 7 887 - 692 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - 두산건설 449 2,749 - 72 두산엔진 148 230 - - 두산인프라코어 559 1,305 - - 두산밥캣 6 4 - - 두산중공업 1,544 2,322 - - 두타몰 241 214 6 1 디엘아이 - - - 7 네오플럭스 - 4 - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 4 - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 34 - - - Clark Equipment Co. 95 - - - 중앙대학교 - 133 - - 중앙대학교병원 - - 7 24 동대문미래창조재단 10 - - - 합계 4,045 10,907 107 1,105 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 3,086 8,196 96 914 관계기업 두산큐벡스 2 882 - 655 원오원글로벌 11 - - - 기타특수관계자 두산베어스 7 1,165 - - 두산건설 232 2,377 - 97 두산메카텍 22 - - - 두산생물자원 2 - - - 두산엔진 90 204 - - 두산인프라코어 1,152 1,992 - - 두산중공업 1,742 2,259 - - 두타몰 592 256 7 1 디엘아이 2 - - - 두산연강재단 - 1 - - 네오트랜스 1 - - - 중앙대학교 - 330 - - 중앙대학교병원 - - 7 26 네오플럭스 - 4 - - 동대문미래창조재단 14 - - - 합계 6,955 17,666 110 1,693 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당기 전기 출자 배당지급 출자 배당지급 지배기업 두산 - 1,604 - 1,458 관계기업 두산큐벡스(*) - - 6,525 - 디비씨주식회사 10,783 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 15 - 13 합계 10,783 1,619 6,525 1,471 ( * ) 전기 중 두산건설로 부터 두산큐벡스의 지분을 취득하였습니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 5,632 5,722 퇴직급여 370 412 장기종업원급여 828 516 합계 6,830 6,650 31 . 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 4,094 4,002 현금유출 없는 비용등의 가산 6,254 7,282 - 외화환산손실 80 213 - 대손상각비 62 10 - 감가상각비 985 925 - 무형자산상각비 553 661 - 매출채권처분손실 - 3 - 유형자산처분손실 74 - - 유형자산손상차손 269 - - 무형자산처분손실 - 44 - 퇴직급여 2,404 3,132 - 법인세비용 958 1,654 - 지분법손실 754 - - 기타비용 115 6 40 현금유입 없는 수익등의 차감 (320) (596) - 이자수익 (191) (258) - 배당금수익 (5) (252) - 외화환산이익 - (52) - 유형자산처분이익 (124) (26) - 기타수익 - (8) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 6,218 1,462 - 매출채권 1,402 1,547 - 기타채권 (10,130) 13,273 - 기타유동자산 (24) (193) - 장기금융상품 1 - - 기타비유동자산 2 2 - 매입채무 2,153 (2,742) - 기타채무 16,803 (6,206) - 반품충당부채 21 (57) - 기타유동부채 (368) (159) - 장기기타채무 (146) 483 - 퇴직금의 지급 (1,059) (1,852) - 관계회사 전출입 191 16 - 사외적립자산 (2,700) (2,650) - 기타비유동부채 72 - 영업활동에서 창출된 현금 16,246 12,150 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당기 전기 유형자산취득 관련 미지급금 195 775 건설중인자산 대체 245 - 토지재평가 이익 842 - 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 2017.12.31 현재 제 42 기 2016.12.31 현재 제 41 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 유동자산 75,706,265,796 68,792,540,260 85,341,735,247 현금및현금성자산 26,963,291,266 18,681,178,622 19,709,220,089 단기금융상품 1,000,303,644 매출채권 16,925,756,071 19,809,501,186 21,701,774,086 기타채권 31,695,634,935 30,167,495,219 42,605,079,241 기타유동자산 121,583,524 134,365,233 325,358,187 비유동자산 72,991,604,576 73,384,452,112 66,421,068,804 장기금융상품 2,000,000 3,000,000 3,000,000 장기투자증권 139,850,106 94,755,600 94,755,600 장기기타채권 1,579,602,007 1,620,161,007 1,169,805,007 종속기업 및 관계기업 투자 29,854,786,000 30,033,276,000 23,510,399,547 유형자산 31,504,541,981 31,579,116,505 31,350,001,544 무형자산 4,765,455,189 4,806,398,972 4,942,985,212 투자부동산 5,090,656,657 5,191,888,945 5,293,121,234 기타비유동자산 54,712,636 55,855,083 57,000,660 자산총계 148,697,870,372 142,176,992,372 151,762,804,051 부채 유동부채 73,686,240,185 67,147,586,146 78,867,474,723 매입채무 6,126,892,009 5,348,972,976 6,883,814,242 기타채무 64,564,047,599 58,513,343,936 67,801,091,870 미지급법인세 930,048,337 642,579,587 1,042,253,049 기타충당부채 179,343,150 158,198,600 215,480,083 기타유동부채 1,885,909,090 2,484,491,047 2,924,835,479 비유동부채 8,260,744,624 9,217,891,929 9,876,627,698 장기기타채무 812,221,576 958,169,540 475,394,465 순확정급여부채 3,940,394,661 4,598,757,851 5,972,069,481 이연법인세부채 3,508,128,387 3,660,964,538 3,429,163,752 부채총계 81,946,984,809 76,365,478,075 88,744,102,421 자본 자본금 11,498,750,000 11,498,750,000 11,271,250,000 자본잉여금 13,397,701,167 13,397,701,167 13,071,722,067 기타자본항목 (619,437,520) (619,437,520) (499,733,420) 기타포괄손익누계액 10,421,927,305 9,754,003,847 9,754,003,847 이익잉여금(결손금) 32,051,944,611 31,780,496,803 29,421,459,136 자본총계 66,750,885,563 65,811,514,297 63,018,701,630 자본과부채총계 148,697,870,372 142,176,992,372 151,762,804,051 손익계산서 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 매출액 100,266,089,734 98,148,956,130 96,003,503,890 매출원가 60,473,259,019 58,646,799,435 55,544,693,142 매출총이익 39,792,830,715 39,502,156,695 40,458,810,748 판매비와관리비 35,815,601,952 36,094,510,336 37,843,188,826 영업이익(손실) 3,977,228,763 3,407,646,359 2,615,621,922 금융수익 162,560,253 3,273,311,017 1,593,940,968 금융비용 138,184,029 581,658,827 249,056,133 기타영업외수익 161,572,908 360,935,422 36,730,652 기타영업외비용 894,937,596 898,284,896 65,237,137 종속기업및관계기업투자주식처분손익 14,353,476 140,000,000 법인세비용차감전순이익(손실) 3,268,240,299 5,547,595,599 3,792,000,272 법인세비용 559,617,967 923,768,865 1,110,171,516 당기순이익(손실) 2,708,622,332 4,623,826,734 2,681,828,756 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 243 419 254 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 231 393 221 포괄손익계산서 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 당기순이익(손실) 2,708,622,332 4,623,826,734 2,681,828,756 기타포괄손익 679,004,634 (84,602,067) 897,845,838 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 783,053,119 (84,602,067) 897,845,838 순확정급여부채의 재측정요소 (59,289,223) (84,602,067) (126,953,837) 자산재평가이익 842,342,342 1,024,799,675 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (104,048,485) 매도가능금융자산평가손익 (104,048,485) 총포괄손익 3,387,626,966 4,539,224,667 3,579,674,594 자본변동표 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,729,204,172 28,957,531,217 60,427,437,036 당기순이익(손실) 2,681,828,756 2,681,828,756 순확정급여부채의 재측정요소 (126,953,837) (126,953,837) 자산재평가이익 1,024,799,675 1,024,799,675 매도가능증권평가손실 배당금지급 (2,090,947,000) (2,090,947,000) 주식기준보상거래의 인식 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 1,102,537,000 자산재평가이익잉여금대체 자본 증가(감소) 합계 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 1,024,799,675 463,927,919 2,591,264,594 2015.12.31 (기말자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 9,754,003,847 29,421,459,136 63,018,701,630 2016.01.01 (기초자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 9,754,003,847 29,421,459,136 63,018,701,630 당기순이익(손실) 4,623,826,734 4,623,826,734 순확정급여부채의 재측정요소 (84,602,067) (84,602,067) 자산재평가이익 매도가능증권평가손실 배당금지급 (2,180,187,000) (2,180,187,000) 주식기준보상거래의 인식 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) 433,775,000 자산재평가이익잉여금대체 자본 증가(감소) 합계 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) 0 2,359,037,667 2,792,812,667 2016.12.31 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 9,754,003,847 31,780,496,803 65,811,514,297 2017.01.01 (기초자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 9,754,003,847 31,780,496,803 65,811,514,297 당기순이익(손실) 2,708,622,332 2,708,622,332 순확정급여부채의 재측정요소 (59,289,223) (59,289,223) 자산재평가이익 842,342,342 842,342,342 매도가능증권평가손실 (104,048,485) (104,048,485) 배당금지급 (2,448,255,700) (2,448,255,700) 주식기준보상거래의 인식 자산재평가이익잉여금대체 (70,370,399) 70,370,399 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 667,923,458 271,447,808 939,371,266 2017.12.31 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 10,421,927,305 32,051,944,611 66,750,885,563 현금흐름표 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 10,389,737,334 7,678,906,983 6,567,800,248 당기순이익(손실) 2,708,622,332 4,623,826,734 2,681,828,756 조정 3,461,575,226 1,491,715,211 3,278,456,220 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,752,882,314 (492,264,780) 701,833,995 이자수취(영업) 82,156,958 122,409,238 491,242,323 배당금수취(영업) 1,000,000 3,001,000,000 781,070,171 법인세납부(환급) (616,499,496) (1,067,779,420) (1,366,631,217) 투자활동현금흐름 382,391,997 (6,752,639,804) (15,742,729,632) 단기금융상품의 처분 1,000,303,644 10,000,000,000 유형자산의 처분 750,514,773 9,427,144 6,218,182 보증금의 감소 41,984,000 36,000 39,436,000 종속기업및관계기업투자의 처분 166,046,071 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 유형자산의 취득 (382,777,957) (661,361,213) (1,111,823,974) 무형자산의 취득 (25,903,819) (113,423,450) (67,828,840) 보증금의 증가 (1,425,000) (450,392,000) (278,731,000) 관계기업투자주식의취득 (6,703,276,000) (23,330,000,000) 재무활동현금흐름 (2,448,255,700) (1,746,412,000) (988,069,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 433,775,000 1,102,537,000 배당금지급 (2,448,255,700) (2,180,187,000) (2,090,606,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,323,873,631 (820,144,821) (10,162,998,384) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (41,760,987) (207,896,646) (8,079) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,282,112,644 (1,028,041,467) (10,163,006,463) 기초현금및현금성자산 18,681,178,622 19,709,220,089 29,872,226,552 기말현금및현금성자산 26,963,291,266 18,681,178,622 19,709,220,089 이익잉여금 처분계산서 제 43 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 처분 확정일 : 2017년 3월 28일 제 42 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 처분 확정일 : 2017년 3월 31일 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 처분 확정일: 2016년 3월 25일 (단위 : 원) 과 목 제43기 제42기 제41기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 2,807,411,236 4,580,788,998 2,589,770,031 1. 전기이월이익잉여금 87,707,728 41,564,331 34,895,112 2. 당기순이익 2,708,622,332 4,623,826,734 2,681,828,756 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (59,289,223) (84,602,067) (126,953,837) 4. 토지재평가 잉여금 대체 70,370,399 - - Ⅱ. 임의적립금이입액 - - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 (2,693,081,270) (4,493,081,270) (2,548,205,700) 1. 이익준비금 244,825,570 244,825,570 218,018,700 2. 임의적립금 - 1,800,000,000 150,000,000 3. 배당금 주당배당금(율) 당기 : 보통주 220원(22%) 전기 : 보통주 220원(22%) 전전기 : 보통주 200원(20%) 2,448,255,700 2,448,255,700 2,180,187,000 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 114,329,966 87,707,728 41,564,331 5. 재무제표 주석 주석 제43기 2017년 12월 31일 현재 제42기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 오리콤 1. 일반사항 주식회사 오리콤(이하 '당사')는 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.당사는 2000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석2.(2)에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제 1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 201 7 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12 개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았 습니다. 기준서 제1116 호 '리스'의 재무적 영향당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 당기말 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 77,166백만원, 매도가능금융자산 140 백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 77,166만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제 1109 호를 당기말 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 140 백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익에서 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제 1109 호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익 으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 금융부채 65,078백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류된 금융부채는 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(대여금 및 수취채권) 77,166 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 175 백만원을 설정하고 있습니다.유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익': 광고용역의 교환거래, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하고 있습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. (3) 종속기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화 환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (6) 금융자산 1) 분류 당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ④ 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다.매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업외손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자수익은 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 3) 손상 ① 상각후원가로 측정하는 자산 당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 제거 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (7) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 개별분석과 과거의 대손경험률에 의해 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면, 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 10 ~ 40년 구축물 10 ~ 40년 차량운반구 5년 비품 3 ~ 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화합니다. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타 무형자산의 상각비는 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대해 아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 해당 자산의 원가에 반영하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 종업원 급여 1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표 시 되고 관 련 확정급여채무 의 지급 시점 과 만 기 가 유사한 우량 회사채 의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (15) 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다 . (16) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (17) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임 및 반품가능성에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.용역거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위내에서만 인식됩니다. 한편, 당사는 광고대행과 관련하여 발생하는 광고주에 대한 채권과 광고매체사에대한 채무를 각각 대행미수금과 대행미지급금으로 계상하고 있습니다. 3) 기타수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 이자수익은 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식합니다. 임대수익은 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (18) 정부보조금 당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (19) 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 기초하여 인식하며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 당사의 당기 법인세부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (20) 재무제표 발행 승인일 당사 의 재무 제표는 2018년 2 월 8 일자 로 이 사회에 서 발 행 승인되 었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 계속적으로 평가되며 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 중요한 위험을 포함하고 있는 주요한 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 순확정급여부채당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. (2) 반품충당부채 당사는 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (3) 영업권의 손상 당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. (4) 토지재평가 모형주석 12에서 기술한 바와 같이 당사는 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가금액을 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 근거하지 않는 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 토지의 재평가모형에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 판단하고 있습니다. (5) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4 . 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 GBP USD EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 166 765 - 2,567 - - II. 외화 금융부채 1 841 70 1 101 2 차감 계(I - II) 165 (76) (70) 2,566 (101) (2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 2 (2) 246 (246) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험보고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 1) 신용위험에 대한 노출정도보고기간말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 대여금 및수취채권 현금및현금성자산(*) 26,962 18,680 장ㆍ단기금융상품 2 3 매출채권 및 기타채권 50,201 51,597 매도가능금융자산 장기투자증권 140 95 합계 77,305 70,375 (*) 당사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다. 2) 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 175 16,925 - - 17,100 기타채권 - 31,696 - - 31,696 장기기타채권 - 1,580 - - 1,580 합계 175 50,201 - - 50,376 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 131 19,810 - - 19,941 기타채권 - 30,167 - - 30,167 장기기타채권 - 1,620 - - 1,620 합계 131 51,597 - - 51,728 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. 3) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위:백만원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 1,312 2,819 AA 25,650 15,861 합계 26,962 18,680 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. (단위:백만원) 장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 AAA 2 3 (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,127 6,127 6,127 - - 기타채무(*) 58,951 58,951 58,951 - - 합계 65,078 65,078 65,078 - - (*)종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 5,349 5,349 5,349 - - 기타채무(*) 53,667 53,667 53,667 - - 합계 59,016 59,016 59,016 - - (*)종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다.(4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 81,947 76,365 자본총계 66,751 65,812 부채비율 122.8% 116.0% 5 . 사용 제한 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2 3 당좌개설보증금 6 . 매출 채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 17,100 (175) 16,925 19,941 (131) 19,810 기타채권 31,696 - 31,696 30,167 - 30,167 비유동 장기기타채권 1,580 - 1,580 1,620 - 1,620 합계 50,376 (175) 50,201 51,728 (131) 51,597 (2) 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 계정과목 기초 대손상각비 채권제각 기말 매출채권 131 62 (18) 175 ② 전기 (단위:백만원) 계정과목 기초 대손상각비 채권제각 기말 매출채권 157 10 (36) 131 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7 . 장 기투자증권(1) 보고기간말 현재 당사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 종목 당기말 전기말 매도가능금융자산 (*1) 한국경제신문 50 50 전문건설공제조합 45 45 원오원글로벌(*2) 45 - 합계 140 95 (*1) 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어렵다고 판단하여 공정가액 평가대상에서 제외하였습니다.(*2) 당기 중 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류 되었습니다.(2) 당기중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 대체 당기말 매도가능금융자산 95 45 140 8 . 범주별 금융상품 등 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부가액합계 공정가액 현금및현금성자산 26,963 - 26,963 26,963 장ㆍ단기금융상품 2 - 2 2 장기투자증권 - 140 140 140 매출채권 및 기타채권(*) 50,201 - 50,201 50,201 합계 77,166 140 77,306 77,306 (*)기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 65,078 65,078 65,078 (*)종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부가액합계 공정가액 현금및현금성자산 18,681 - 18,681 18,681 장ㆍ단기금융상품 3 - 3 3 장기투자증권 - 95 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 51,597 - 51,597 51,597 합계 70,281 95 70,376 70,376 (*)기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 59,016 59,016 59,016 (*)종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 범주 이자수익 배당금수익 손상차손환입(손상차손) 외화환산손익및 외환차손익 합계 대여금 및 수취채권 91 - (62) (45) (16) 매도가능금융자산 - 1 - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - (22) (22) 합계 91 1 (62) (67) (37) 2) 전기 (단위:백만원) 범주 이자수익 배당금수익 손상차손환입(손상차손) 외화환산손익및 외환차손익 기타 처분손익 합계 대여금 및 수취채권 123 - (10) (149) (3) (39) 매도가능금융자산 - 1 - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - (283) - (283) 합계 123 1 (10) (432) (3) (321) (3) 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 25,492 8,566 16,926 - 16,926 (단위: 백만원) 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 65,810 8,566 57,244 - 57,244 2) 전기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 27,240 7,430 19,810 - 19,810 (단위: 백만원) 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 58,940 7,430 51,510 - 51,510 9 . 기타채권 및 기타채무 (1) 기타채권 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미수금 31,683 30,163 미수수익 13 4 소계 31,696 30,167 비유동 보증금 1,580 1,620 합계 33,276 31,787 (2) 기타채무 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 58,467 53,137 미지급비용 5,717 4,986 미지급배당금 - 8 예수보증금 14 16 임대보증금 366 366 소계 64,564 58,513 비유동 장기미지급비용 812 958 합계 65,376 59,471 10 . 기타자산 및 기타부채 (1) 기타자산 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 23 21 선급비용 99 113 소계 122 134 비유동 장기성선급비용 18 19 기타의비유동자산 37 37 소계 55 56 합계 177 190 (2) 기타부채 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선수금 213 658 예수금 268 257 부가가치세예수금 1,405 1,570 합계 1,886 2,485 11 . 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당기말 전기말 (주)한컴 대한민국 100% 23,330 23,330 (2) 당기와 전기 중 종속기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 처분(감소) 기말 당기 23,330 - 23,330 전기 23,510 (180) 23,330 (3) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율 당기말 전기말 두산큐벡스(*1) 대한민국 5.8% 6,525 6,525 원오원글로벌(*2) 대한민국 8.2% - 178 합계 6,525 6,703 (*1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 불균등 증자로 인한 지분율 감소로 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다(4) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 대체 기말 당기 6,703 (178) 6,525 12 . 유형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 25,490 4,856 581 652 31,579 취득/자본적지출 32 42 258 251 583 재평가 1,080 - - - 1,080 손상 (269) - - - (269) 대체 - - 172 (245) (73) 처분 (417) (280) - - (697) 감가상각 - (402) (296) - (698) 기말 장부가액 25,916 4,216 715 658 31,505 취득원가 25,916 10,830 3,654 658 41,058 감가상각누계액 - (6,614) (2,939) - (9,553) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 25,479 4,942 491 438 31,350 취득/자본적지출 11 309 363 214 897 처분 - - (1) - (1) 감가상각 - (395) (272) - (667) 기말 장부가액 25,490 4,856 581 652 31,579 취득원가 25,490 11,274 3,614 652 41,030 감가상각누계액 - (6,418) (3,024) - (9,442) 정부보조금 - - (9) - (9) 한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 12,421백만원 입니다. (2) 당사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 평가하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인으로부터 2017년 10월 31일 에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. (3) 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 1) 당기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 25,916 2) 전기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 25,490 (4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법 측정대상 토지와 유사한 토지의 거래사례가액 및 인근 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 거래일 및 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) (5) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 67 43 판매비와관리비 631 624 합계 698 667 13 . 무형자산 (1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 3 3,142 288 4,806 취득/자본적지출 - - - 26 26 대체 - - - 73 73 상각 - (1) - (139) (140) 기말 장부가액 1,373 2 3,142 248 4,765 취득원가 1,373 22 3,142 3,193 7,730 상각누계액 - (20) - (2,945) (2,965) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 1 3,143 426 4,943 취득/자본적지출 - 2 - 111 113 상각 - (1) - (249) (250) 기말 장부가액 1,373 2 3,143 288 4,806 취득원가 1,373 22 3,143 3,093 7,631 상각누계액 - (20) - (2,805) (2,825) (2) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 12 23 판매비와관리비 128 227 합계 140 250 (3) 영업권 등의 손상검사당기말 현재 당사의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위:백만원) 부문 영업권 회원권 합계 매거진부문 1,373 170 1,543 광고부문 - 2,972 2,972 합계 1,373 3,142 4,515 현 금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 0%로 가정하여 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 당기말사용가치 계산에 적용된 할인율은 9.8% 입 니 다. 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 14 . 투자 부동산 (1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 1,038 5,192 감가상각 - (101) (101) 기말 장부가액 4,154 937 5,091 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,311) (2,311) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 1,139 5,293 감가상각 - (101) (101) 기말 장부가액 4,154 1,038 5,192 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,210) (2,210) (2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당기와 전기의 임대수익은 각각 778백만원과 765 백만원입니다. 15 . 순확정급여부채 당사는 종 업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,940 13,122 사외적립자산의 공정가치(*) (9,000) (8,523) 재무상태표상 부채 3,940 4,599 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 7백만원(전기말: 9백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 13,122 12,634 당기근무원가 1,752 1,640 관계기업 전출입 212 29 이자비용 289 367 확정급여채무의 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 76 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (51) 239 - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 (52) (206) 퇴직금 지급액 (2,408) (1,581) 기말 12,940 13,122 (3) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 8,523 6,662 사외적립자산의 이자수익 210 173 관계기업 전출입 15 12 사외적립자산의 재측정요소 (103) (75) 사용자의 기여금 2,000 2,300 퇴직금 지급액 (1,643) (544) 국민연금전환금 (2) (5) 기말 9,000 8,523 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 107백만원과 98백만원 입 니다. (4) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,752 1,640 순이자비용(이자비용 - 이자수익) 79 194 합계 1,831 1,834 (5) 당기와 전기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 609 504 판매비와관리비 1,222 1,330 합계 1,831 1,834 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 판매비와관리비 91백만원 이며, 전기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 판매비와관리비 268백만원 입니다. (6) 당기와 전기에 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율 2.9 2.8 미래임금상승률 2.4~5.0 3.0~4.9 미래 사망에 대한 가정은 국가에서 발행된 통계와 경험에 의해 설정되었으며, 보험수리적 가정의 주요 추정치는 독립적이고 전문자격이 있는 외부계리법인의 평가보고서를 이용하였습니다. (7) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 예금 4,535 3,413 지분증권 259 111 채무증권 3,766 4,009 기타 440 990 합계 9,000 8,523 (8) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 할인율 임금상승율 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 금액 (851) 952 930 (849) 비율 (-)6.50% 7.40% 7.20% (-)6.50% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,671백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 7.15 년입니다. 16 . 기타충당부채당기와 전기 중 당사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기 158 586 (565) 179 전기 215 633 (690) 158 당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 17 . 자본금 및 주식발행초과금 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2017-01-01 기초 11,498,750주 11,499 11,451 2017-12-31 당기말 11,498,750주 11,499 11,451 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,498,750주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315주(전기말: 370,315주) 입 니다. 18 . 기타 자본잉여금보고기간말 현재 당사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 19 . 기타 자본항목(1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 310 310 합계 (619) (619) (2) 자기주식 당사는 증권거래소를 통하여 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 자기주 식 3 70 ,315주 에 해당되는 929백 만원 을 기 타자본항목으로 포함하고 있습니다. (3) 주식기준보상 당사는 수차에 걸쳐 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니 다.보고기간말 현재 유효한 당사가 부여한 주식선택권에 대한 주요 부여조건은 다음과 같습니다. (단위:주, 백만원) 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격(원) 부여일 현재추정공정가치 2010-03-26 205,300 2013.3.26 ~ 2020.3.25 1,590 106 2011-03-25 141,000 2014.3.25 ~ 2021.3.24 2,100 98 2012-03-30 130,000 2015.3.30 ~ 2022.3.29 2,890 106 합계 476,300 310 당기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 부여시점 발행할 주식수(단위:주) 평가금액(단위:백만원) 기초 증가 행사 기말 기초 증가 행사 기말 2010-03-26 205,300 - - 205,300 106 - - 106 2011-03-25 141,000 - - 141,000 98 - - 98 2012-03-30 130,000 - - 130,000 106 - - 106 합계 476,300 - - 476,300 310 - - 310 주식선택권의 부여로 당기 및 전기에 보상비용으로 계상된 금액은 없으며, 당기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다. 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바,동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율(주1) 기대행사기간 예상주가변동성 기대배당수익률 2010-03-26 3.82% 3년 0.41962 7.56% 2011-03-25 3.66% 3년 0.43878 7.36% 2012-03-30 3.57% 3년 0.35318 6.40% (주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다. 20. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 기 말 전기말 토지재평가잉여금 10,526 9,754 매도가능증권평가손익 (104) - 합계 10,422 9,754 21 . 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 2,105 1,860 임의적립금 27,140 25,340 미처분이익잉여금 2,807 4,580 합계 32,052 31,780 (*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 기초 이익잉여금 31,780 29,421 2. 당기순이익 2,709 4,624 3. 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익 (59) (85) 4. 배당금 지급 (2,448) (2,180) 5. 자산재평가이익잉여금 대체 70 - 6. 기말 이익잉여금 32,052 31,780 (3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 처분(안)은 다음과 같습니다. 제43기 2017년 01월 01일 부터 제42기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 3월 28 일 처분확정일 2017년 3월 31일 주식회사 오리콤 (단위:원) 과 목 제43기 제42기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 2,807,411,236 4,580,788,998 1. 전기이월이익잉여금 87,707,728 41,564,331 2. 당기순이익 2,708,622,332 4,623,826,734 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (59,289,223) (84,602,067) 4. 토지재평가잉여금 대체 70,370,399 - Ⅱ. 이익잉여금처분액 (2,693,081,270) (4,493,081,270) 1. 법정적립금 244,825,570 244,825,570 2. 임의적립금 - 1,800,000,000 3. 배당금 주당 배당금(율) 당기 : 보통주 220원(22%) 전기 : 보통주 220원(22%) 2,448,255,700 2,448,255,700 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 114,329,966 87,707,728 (4) 당기와 전기 중 당사의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다.1) 배당기 준일 : 2017년과 2016년 12월 31일 (단위:백만원) 구분 당기 전기 배당받을 주식 11,128,435주 11,128,435주 주당 액면금액 1,000원 1,000원 액면배당률 22% 22% 배당금액 2,448 2,448 당사는 전기 기말 배당금 2,448백만원을 2017년 4월 중에 지급하였으며, 당기 기말 배당금의 지급예정일은 2018년 4월 입니다. 2) 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당성향(배당금액/당기순이익) 90.4% 52.9% 배당수익률(주당배당금/결산일 주가) 4.3% 3.7% 22 . 매출액당기와 전기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 제품매출 2,536 2,787 용역매출 96,909 94,551 임대수익 821 811 합계 100,266 98,149 23 . 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 재료비 4,230 5,023 외주제작비 33,018 32,960 종업원급여(*) 24,717 24,159 감가상각비,무형자산상각비 939 1,018 지급수수료 20,319 18,507 광고비 2,395 2,414 기타비용 10,671 10,660 매출원가와 판매비와관리비 합계 96,289 94,741 (*)종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. 24 . 판매비와관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 17,026 16,325 퇴직급여 1,313 1,599 복리후생비 2,989 2,678 여비교통비 678 574 통신비 362 406 사무비 1,134 1,258 세금과공과 283 332 임차료 836 872 감가상각비 732 726 접대비 460 628 광고선전비 2,395 2,413 교육훈련비 388 361 운반보관비 367 390 지급수수료 4,994 5,636 사무실관리비 964 882 용역비 373 407 대손상각비 62 10 무형자산상각비 128 227 기타 332 371 합계 35,816 36,095 25 . 금융손익당기와 전기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 91 123 배당금수익 1 3,001 외환차익 71 116 외화환산이익 - 33 금융수익 합계 163 3,273 Ⅱ. 금융비용: 외환차손 94 373 외화환산손실 44 208 금융비용 합계 138 581 Ⅲ. 순금융수익(I-II) 25 2,692 26 . 기타영업외수익과 기타영업외비용 당기와 전기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 124 8 잡이익 38 353 합계 162 361 기타영업외비용: 매출채권처분손실 - 3 유형자산처분손실 71 - 유형자산손상차손 269 - 기부금 555 518 잡손실 - 378 합계 895 899 27 . 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세부담액 942 678 2. 전기 법인세의 조정사항 (57) (10) 3. 일시적차이에 대한 이연법인세변동액 (153) 232 4. 총법인세비용(1+2+3) 732 900 5. 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 (172) 24 6. 법인세비용(4+5) 560 924 (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (2,423) 535 (1,888) (2,347) 518 (1,829) 재평가잉여금 13,495 (2,969) 10,526 12,505 (2,751) 9,754 매도가능금융자산 (133) 29 (104) - - - 합계 10,939 (2,405) 8,534 10,158 (2,233) 7,925 (3) 이연법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,483 3,509 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,416 1,095 소 계 4,899 4,604 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (8,404) (8,264) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3) (1) 소 계 (8,407) (8,265) 이연법인세자산(부채) 순액 (3,508) (3,661) (4) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 퇴직급여충당금 1,012 (158) 13 867 미지급비용 1,055 239 - 1,294 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (5,211) - (214) (5,425) 감가상각비 621 14 - 635 영업권 (221) (27) - (248) 기타 (165) 255 29 121 합계 (3,661) 323 (172) (3,508) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 퇴직급여충당금 1,145 (157) 24 1,012 미지급비용 888 167 - 1,055 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (5,211) - - (5,211) 감가상각비 586 35 - 621 영업권 (195) (26) - (221) 기타 107 (272) - (165) 합계 (3,432) (253) 24 (3,661) (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 영업권 1,846 1,846 (6) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,268 5,548 국내법인세율로 계산된 법인세비용 697 1,198 조정사항 비일시적차이 (42) (294) 세액공제 (28) - 기타 (68) 20 법인세비용 559 924 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 17.14% 16.65% 28 . 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 당사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 2,708,622,332 4,623,826,734 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,128,435 11,024,356 기본주당순이익 243 419 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 11,498,750 11,271,250 주식선택권의 행사 - 123,421 자기주식 (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,128,435 11,024,356 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 중 당사의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 2,708,622,332 4,623,826,734 조정 - - 희석 당기순이익 2,708,622,332 4,623,826,734 ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 11,723,237 11,752,687 희석주당순이익 231 393 (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 11,128,435 11,024,356 주식선택권 594,802 728,331 가중평균희석증권주식수 11,723,237 11,752,687 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 신한은행과 35억원 한도의 당좌차월 계약을 체결하고 있으 며, 매입대금결재와 관련하여 신한은행 등과 93억원 의 전자어음 할인한도 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 우리은행과 1,000백만원의 원화지급보증약정을 체결하였으며, 당기말 현재 제공받은 지급보증금액은 없습니다. (3) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트 등과 업무대행계약을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 1,944백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 30 . 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 63.41%(전기말 63.41%, 자기주식 차감전)입니다. 2) 당기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 한컴 관계기업 두산큐벡스 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설, 두산엔진과 그 각각의 종속기업, 두산베어스, 두타몰, 디아이피홀딩스, 디엘아이, 두산로보틱스, 두산메카텍, 디에이이,두산제이부동산유동화전문유한회사, 네오플럭스 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 탐라해상풍력발전, 신분당선, 경기철도, 네오트랜스, 새서울철도, 프레스토라이트 아시아, 케이디디아이 코리아, 함안산업단지 등 기타 (*) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 동대문미래창조재단 등 (*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 8,001 - 632 30 1,700 종속기업 한컴 797 - - - - 관계기업 두산큐벡스 210 - 270 - 150 기타특수관계자 두산베어스 3 - - - 58 두산건설 938 - - 87 830 두산메카텍 13 - - - - 두산생물자원(*) 3 - - - - 두산엔진 423 - - - - 두산인프라코어 2,093 - - - - 두산밥캣 1,784 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아 4 - - - - 두산중공업 6,818 - - - - 두타몰 886 - 356 - 8 두산로보틱스 주식회사 293 - - - - 디엘아이 26 710 1 - 232 디에이이 1 - - - - 네오플럭스 7 - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 82 - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 822 - - - - Doosan Heavy Industries America LLC 244 - - - - Clark Equipment Co. 2,275 - - - - 두산연강재단 7 - - - 1 네오트랜스 1 - - - - 중앙대학교 - - - - 500 중앙대학교병원 - - 11 - 44 원오원글로벌(*) 71 - - - - 동대문미래창조재단 472 - - - - 합계 26,274 710 1,270 117 3,523 (*) 당기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 7,760 1 673 345 2,002 종속기업 한컴 843 - - - 9 관계기업 두산큐벡스 203 - 208 - 6 원오원글로벌 10 - - - - 기타특수관계자 두산베어스 8 - - - 58 두산건설 670 - 72 112 823 두산메카텍 24 - - - - 두산디에스티 (*) 7 - - - - 두산생물자원 7 - - - - 두산엔진 295 - - - - 두산인프라코어 4,424 - - - - 두산밥캣 50 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아 1 - - - - 두산중공업 8,630 - - - - 두타몰 1,429 - 360 - 5 디알에이 3 - - - - 디엘아이 24 - 3 - 169 두산연강재단 2 - 2 - 1 네오트랜스 83 - - - - 중앙대학교 7 - - - 500 중앙대학교병원 - - 8 - 47 네오플럭스 8 - - - - 동대문미래창조재단 1,005 - - - - 합계 25,493 1 1,326 457 3,620 (*) 전기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 947 3,059 94 182 종속기업 한컴 12 - - 350 관계기업 두산큐벡스 7 887 - 692 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - 두산건설 449 2,749 - 69 두산메카텍 1 - - - 두산엔진 148 230 - - 두산인프라코어 559 1,305 - - 두산밥캣 6 4 - - 두산중공업 1,544 2,322 - - 두타몰 241 214 6 1 디엘아이 - - - 7 Doosan Fuel Cell America, Inc. 4 - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 34 - - - Clark Equipment Co. 95 - - - 중앙대학교 - 133 - - 중앙대학교병원 - - 7 18 네오플럭스 - 4 - - 동대문미래창조재단 10 - - - 합계 4,058 10,907 107 1,319 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 2,869 8,196 96 774 종속기업 한컴 80 15 - 350 관계기업 두산큐벡스 2 882 - 655 원오원글로벌 11 - - - 기타특수관계자 두산베어스 7 1,165 - - 두산건설 232 2,377 - 97 두산메카텍 22 - - - 두산생물자원 2 - - - 두산엔진 90 204 - - 두산인프라코어 1,152 1,992 - - 두산중공업 1,742 2,259 - - 두타몰 466 256 7 1 디엘아이 2 - - - 두산연강재단 - 1 - - 네오트랜스 1 - - - 중앙대학교 - 330 - - 중앙대학교병원 - - 7 20 네오플럭스 - 4 - - 동대문미래창조재단 14 - - - 합계 6,692 17,681 110 1,897 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 출자 배당 지급 배당 수취 전기 당기 전기 전기 지배기업 (주)두산 - 1,604 1,458 - 종속기업 한컴 - - - 3,000 기타특수관계자 두산연강재단 - 15 13 - 두산큐벡스(*) 6,525 - - - 합계 6,525 1,619 1,471 3,000 ( * ) 전기 중 두산건설로 부터 두산큐벡스의 지분을 취득하였습니다. (5) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 4,850 4,571 퇴직급여 239 327 장기종업원급여 701 347 합계 5,790 5,245 31 . 현금 흐름표 (1) 당기와 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 2,709 4,624 현금유출 없는 비용등의 가산 3,677 4,657 - 외화환산손실 44 208 - 대손상각비 62 10 - 감가상각비 799 768 - 무형자산상각비 140 250 - 매출채권처분손실 - 3 - 유형자산처분손실 71 - - 유형자산손상차손 269 - - 퇴직급여 1,732 2,102 - 법인세비용 560 924 - 잡손실 - 378 - 종속기업투자주식손상및처분손실 - 14 현금유입 없는 수익등의 차감 (216) (3,165) - 이자수익 (91) (123) - 배당금수익 (1) (3,001) - 외화환산이익 - (33) - 유형자산처분이익 (124) (8) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 4,753 (493) - 매출채권 2,819 1,912 - 기타채권 (1,518) 12,436 - 기타유동자산 12 (187) - 장기금융상품 1 - - 기타비유동자산 1 1 - 매입채무 778 (1,535) - 기타채무 5,950 (9,522) - 반품충당부채 21 (57) - 기타유동부채 (599) (440) - 장기기타채무 (146) 483 - 퇴직금의지급 (763) (1,300) - 관계기업전출입 197 16 - 사외적립자산 (2,000) (2,300) 영업활동에서 창출된 현금 10,923 5,623 (2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당기 전기 유형자산취득 미지급내역 201 236 토지재평가이익 842 - 건설중인자산 대체 245 - 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 1) 자산양수도 당사는 2015년 8월 18일 한화에스앤씨 주식회사 및 개인 1인과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 한컴의 보통주 114,500주(지분율 : 100%)를 총 거래금액 23,330백만원에 양수 받아 고객 의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 종합 컨텐츠 그룹으로의 성장 및 디지털 사업, 모바일 사업 등 신성장 동력을 육성하고자 실시하게 되었습니다. 이와 관련하여 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 및 주요사항보고서 제출은 2015년 7월 24일, 합병 등 종료보고서 및 지배회사의 주요종속회사 편입은 2015년 8월18일에 제출하였습니다.자산양수 관련 된 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 한컴의 총 발행주식 114,500주 발행회사 주식회사 한컴 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 114,500주 주주명 주식회사 한화에스앤씨(주) - 80,000주(69.9%)서영민- 34,500주(30.1%) 양수도되는 주식의 수량 114,500주(지분율 100%) 양수도 가액 금 23,330,000,000원 2) 인수에서 발생한 영업권 9,690백만원은 ㈜한컴의 국내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지 효과에 근거합니다. 3) 인식한 영업권은 세무상 인정되지 않을 것으로 예상됩니다. 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 공정가치로 측정되었으며, ㈜한컴에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 23,330 현금 23,330 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 식별가능한 자산의 공정가치 53,689 - 현금및현금성자산 16,688 - 매출채권및기타채권 24,235 - 기타유동자산 3,056 - 장기금융상품 13 - 장기투자증권 1,200 - 유형자산 927 - 고객관계 및 수주잔고(무형자산) 2,400 - 기타의무형자산 3,770 - 기타비유동자산 1,400 식별가능한 부채의 공정가치 40,049 - 매입채무및기타채무 35,244 - 미지급법인세 130 - 기타유동부채 2,000 - 이연법인세부채 528 - 퇴직급여충당부채 2,147 식별가능산 순자산의 공정가치 13,640 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ) 9,690 취득 관련 직접원가 ( 제41기의 연결손익계산서 상 관리비에 계상됨) 815 4) 연 결회사는 동 사업결합을 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, ㈜한컴의 4개월 매출 및 손익 이 전전기의 손익계산서 및 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다. 5) ㈜한컴이 2015년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 제41기의 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 당기순손익은 47,822백만원 및 (-)555백만원 이며, 연결대상 편입 이후 ㈜한컴으로부터 발생한 제41기 매출 및 당기순손익은 29,838백만원 및 1,115 백만원 입니다. (2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제43기말 매출채권 28,052 (176) 0.6% 기타채권(*) 58,708 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,582 - 0.0% 합 계 88,342 (286) 0.3% 제42기말 매출채권 29,431 (169) 0.6% 기타채권(*) 48,568 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,622 - 0.0% 합 계 79,621 (279) 0.4% 제41기말 매출채권 30,972 (195) 0.6% 기타채권(*) 61,840 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,172 - 0.0% 합 계 93,984 (305) 0.3% (*) 기타채권은 미수금, 미수수익을 합산한 금액이며, 장기기타채권은 보증금입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제43기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 279 305 205 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) (55) (36) (17) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 62 10 (30) 4. 사업결합 - - 147 5. 기말 대손충당금 잔액합계 286 279 305 3) 매출채 권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정② 대손경험률 및 대손 예상액 산정 근거- 대손경험률: 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추정액 설정③ 대손처리 기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회사가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액(*) 27,891 42 119 28,052 구성비율 99.4% 0.1% 0.4% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. (3) 재고자산현황 - 해당사항 없음 (4) 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 평가방법 ① 분류 연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 나. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 라. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업외손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자수익은 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. ③ 손상가. 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경 우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 제거 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. - 금융부채의 평가방법 ① 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및"기타금융부채"등으로 표시됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다 2) 금융상품의 공정가치상세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 "주석 8.범주별 금융상품 등" 을 참조하시기 바랍니다. 3) 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가연결회사는 유형자산의 토지에 대해 후속측정을 2013년부터 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 변경 전 (원가모형) 변경효과 변경 후 (재평가모형) 토지(유형자산) 16,628 18,114 34,742 이연법인세부채 - (3,985) (3,985) (*) 재평가로 인식한 토지 재평가잉여금 14,129백만원은 기타포괄손익으로 반영하였습니다. 상기 정보 이외의 유형자산에 대한 상세한 내용은 연결재무제표 "주석 10 . 유형자산" , 재무제표 "주석 10. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (5) 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 [재무 작성] ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 삼일회계법인은 당사의 제41기, 제42기, 제43기 감사를 수행하였습니다. 감사관련하여 제41기, 제42기, 제43기에 대한 감사의견은 적정이며, 당사의 종속 회사 또한 적정의견을 받았습니다. 제41기 지분 취득한 종속기업 (주)한컴은 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당기) 삼일회계법인 적정 없음 제42기 (전기) 삼일회계법인 적정 없음 제41기(전전기) 삼일회계법인 적정 없음 * 상기 감사인 및 감사의견은 재무제표와 연결재무제표 모두 해당됩니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 1,214 제42기 (전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 1,183 제41기(전전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 1,240 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) 2017.04.30 세무조정계산서 작성 및 자문 17.04월~18.03월 15 - 제42기 (전기) 2016.04.30 세무조정계산서 작성 및 자문 16.04월~17.03월 15 - 2016.03.15 계열회사 지분취득 관련 가치평가 16.03월~16.03월 4 - 제41기(전전기) 2015.08.16 세무 컨설팅 15.08월~15.10월 40 - 2015.04.30 세무조정계산서 작성 및 자문 15.04월~16.03월 15 - 4. 감사일정 구분 감사 (필드 방문) 일정 별도 2018.01.09 ~ 2018.01.12 연결 2018.02.01 ~ 2018.02.02 5. 내부회계관리제도 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2017년 회계연도중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하 고 2018년 3월 7일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또 한, 삼일회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 명시하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 【오리콤 광고 부문, 한컴】 2017년 광고시장은 기업의 마케팅 비용 합리화 추세 및 대내외 불확실성에 따른 기업의 마케팅 활동 위축, 하반기 MBC.KBS 파업 등의 영향으로 어려운 상황이었으나모바일 광고의 고성장세로 국내 총 광고시장은 소폭 성장한 것으로 분석되고 있습니다. 당사는 매체환경의 변화 등 광고시장의 변화에 대응하고 경쟁력을 강화하기 위하여 종합 컨텐츠그룹化 전략을 수립하고 그에 따라 Creative 경쟁력 강화, 광고부문과 매거진 부문의 Co-work 활성화, Digital 광고 역량 확보 등을 지속적으로 추진하고 있습니다. 2018년 광고시장은 평창동계올림픽 및 러시아월드컵 등 대형 스포츠 이벤트 등의 영향으로 기업의 마케팅 활동 증가가 예상되고 2017년 방송사 파업 등에 따른 기저효과로 일시적인 광고시장 확대가 예상되나, 전반적인 저성장 기조에 따른 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 전망됩니다. 【매거진 부문】 2017년에는 프린트 잡지 광고 시장은 소폭 감소 되고, 디지털 광고 시장의 경우는 지속적인 성장세를 보였습니다. 2018년에도 디지털 광고 시장의 성장이 예상되며, 이에 따라 각 브랜드별 디지털 미디어 광고 상품을 더욱 확대하고 디지털 매출을 증대시키는 전략을 수행 하고 있습니다. 3. 재 무상태 및 영업실적 등 (1 ) 재무상태 (연결 ) 연 결회 사의 제 43기(당기) 및 제42기(전기) 의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 제43기 제42기 증감 증감률 [유동자산] 127,368 110,783 16,585 14.97% ㆍ당좌자산 127,368 110,783 16,585 14.97% [비유동자산] 80,162 76,667 3,495 4.56% ㆍ투자자산 17,365 7,299 10,066 137.91% ㆍ유형자산 42,458 48,533 (6,075) -12.52% ㆍ투자부동산 - - - ㆍ무형자산 18,081 18,517 (436) -2.35% ㆍ기타비유동자산 2,258 2,318 (60) -2.59% 자산총계 207,530 187,450 20,080 10.71% [유동부채] 125,057 106,156 18,901 17.80% [비유동부채] 9,731 11,274 (1,543) -13.69% 부채총계 134,788 117,430 17,358 14.78% [자본금] 11,499 11,499 - 0.00% [자본잉여금] 13,398 13,398 - 0.00% [기타자본항목] (620) (620) - 0.00% [기타포괄손익누계액] 14,205 13,148 1,057 8.04% [이익잉여금] 34,260 32,595 1,665 5.11% [비지배지분] - - - 자본총계 72,742 70,020 2,722 3.89% 부채와자본총계 207,530 187,450 20,080 10.71% 부채비율 185.3% 167.7% 17.6% - 연결회사는 전기 4분기 대비 광고대행의 증가로 현금 및 미수금 등 유동자산이 166억원 증가하였고, 관계기업 및 유형자산 투자 등으로 40억원 증가하여 자산총액은 전기 대비 10.71% 증가하였습니다. 매입채무 및 기타채무 또한 4분기 광고대행의 증가로 188억원 증가하였으며, 이로인해 부채총액은 전기대비 17.6% 증가하였습니다. (2) 영업실적 (연결) 연결회사의 제43기(당기) 및 제42기(전기)의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구분 제43기 제42기 증감 증감률 매출액 167,440 161,930 5,510 3.40% 매출원가 113,467 107,694 5,773 5.36% 매출총이익 53,973 54,236 (263) -0.48% 판매비와관리비 47,537 48,082 (545) -1.13% 영업이익 6,436 6,154 282 4.58% 금융수익 268 778 (510) -65.55% 금융비용 175 628 (453) -72.13% 기타영업외수익 183 396 (213) -53.79% 기타영업외비용 906 1,028 (122) -11.87% 지분법적용투자손익 (754) (15) (739) 4926.67% 법인세비용차감전순이익 5,052 5,657 (605) -10.69% 법인세비용 958 1,655 (697) -42.11% 당기순이익 4,094 4,002 92 2.30% - 2017년도 광고부문의 매출액은 한화, DB손해보험 등 대형 광고주의 광고집행 증가 및 MLB 등 신규 행사 유치 효과로 전년대비 4.7% 증가한 124,567 백만원을 기록하였으며, 매거진 부문의 2017년도 매출액은 디지털 광고 매출과, 갤러리아 매거진 제작 및 SNS Digital 채널 운영 대행을 꾸준히 유지하여 42,873 백만원을 기록하였습니다. (3) 자산양수도1) 자산양수도 당사는 2015년 8월 18일 한화에스앤씨 주식회사 및 개인 1인과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 한컴의 보통주 114,500주(지분율 : 100%)를 총 거래금액 23,330백만원에 양수 받아 고객의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 종합 컨텐츠 그룹으로의 성장 및 디지털 사업, 모바일 사업 등 신성장 동력을 육성하고자 실시하게 되었습니다. 이와 관련하여 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 및 주요사항보고서 제출은 2015년 7월 24일, 합병 등 종료보고서 및 지배회사의 주요종속회사 편입은 2015년 8월18일에 제출하였습니다.자산양수 관련 된 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 한컴의 총 발행주식 114,500주 발행회사 주식회사 한컴 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 114,500주 주주명 주식회사 한화에스앤씨(주) - 80,000주(69.9%)서영민- 34,500주(30.1%) 양수도되는 주식의 수량 114,500주(지분율 100%) 양수도 가액 금 23,330,000,000원 2) 인수에서 발생한 영업권 9,690백만원은 ㈜한컴의 국내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지 효과에 근거합니다. 3) 인식한 영업권은 세무상 인정되지 않을 것으로 예상됩니다. 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 공정가치로 측정되었으며, ㈜한컴에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 23,330 현금 23,330 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 식별가능한 자산의 공정가치 53,689 - 현금및현금성자산 16,688 - 매출채권및기타채권 24,235 - 기타유동자산 3,056 - 장기금융상품 13 - 장기투자증권 1,200 - 유형자산 927 - 고객관계 및 수주잔고(무형자산) 2,400 - 기타의무형자산 3,770 - 기타비유동자산 1,400 식별가능한 부채의 공정가치 40,049 - 매입채무및기타채무 35,244 - 미지급법인세 130 - 기타유동부채 2,000 - 이연법인세부채 528 - 퇴직급여충당부채 2,147 식별가능산 순자산의 공정가치 13,640 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ) 9,690 취득 관련 직접원가(당기말로 종료하는 회계기간의 연결손익계산서 상 관리비에 계상됨) 815 4) 연 결회사는 동 사업결합을 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, ㈜한컴의 4개월 매출 및 손익 이 전기의 손익계산서 및 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.5) ㈜한컴이 2015년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 전기의 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 당기순손익은 47,822백만원 및 (-)555백만원 이며, 연결대상 편입 이후 ㈜한컴으로부터 발생한 매출 및 당기순손익은 29,838백만원 및 1,115 백만원 입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사의 유동성은 현금 및 현금성자산과 단기금융상품으로 구성되며, 당기말 현재 40,703백만원의 유동성을 보유하여 금융시장 및 경기 불확실성 등에 대비하고 있습니다. 최근 3사업연도의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제43기말 제42기말 제41기말 현금 및 현금성자산 40,703 32,897 33,770 단기금융상품 - - 1,000 유동성 계 40,703 32,897 34,770 회계처리기준에 의해 예금이나 금융상품 중 취득 당시 만기가 3개월 이내인 것은 현금 및 현금성자산 항목으로 분류되며, 만기가 4개월에서 1년 이하인 예적금 및 금융상품은 단기금융상품으로 분류하고 있습니다 연결회사의 부채비율은 전기 4분기 대비 광고대행의 증가 효과로 전기 167.7%에서 당기 185.3%로 17.6% 증가하였으며, 유동비율은 전기 104.4%에서 당기 101.8%로2.5% 감소하였습니다. 5. 부외거래 - 당사의 부외거래는 동 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 5. 채무보증현황 및 6. 그밖의 우발채무 등을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 1) 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2) 경영에 관한 사항 ① 사장 이상의 집행임원의 선임 및 해임 ② 이사회 규정 및 중요 사규란의 제정,개폐에 관한 사항 ③ 회사의 기본 경영방침과 종합운영계획의 결정에 관한 사항 ④ 신규사업의 결정에 관한 사항 ⑤ 중요기구 및 사업장의 설치 또는 폐쇄에 관한 사항 ⑥ 이사회 내 위원회 설치, 운영, 폐지에 관한 사항 ⑦ 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임에 관한 사항 3) 재무에 관한 사항 ① 자산총액의 10%이상의 자산 취득 및 처분 ② 자본금의 10%이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 ③ 관계회사 주식(자사주 포함) 취득 및 처분 ④ 사채의 발행에 관한 사항 ⑤ 차입 및 타인을 위한 입보 또는 담보제공에 관한 사항 ⑥ 자본금의 증감에 관한 사항 4) 기타 ① 관련 법령, 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사 또는 이사회에서 필요하다고 인정하여 부의하는 사항 ② 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소 ③ 회사가 기부 하고자 하는 금액이 5억원 이상이거나 기타 회사의 기부금 출연에 관하여 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항(3) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구성 이사회는 주주총회에서 선임된 이사로서 구성 2) 소집 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집함 ② 이사는 이사 3인 이상의 공동으로 회의의 목적 사항을 명시하여 이사회 소집을 청구 할 수 있으며 이때 소집권자는 3일 이내에 이를 소집 하여야 함 3) 심의 의결사항 - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 기타 사항 4) 의결방법 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 하고 가부 동수인 경우에는 의장이 결정함 5) 의사록 작성 - 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함 (4) 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 김성호 유관희 이동규 박선현 1 2017.02.16 제42기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2017년도 주식매수선택권 행사방법 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2017년 경영계획보고 - - - - - 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 - - - - - 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - - 2 2017.03.13 제42기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 집행임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 - - - - - 3 2017.04.27 매거진 신규 지배인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2017년 1분기 실적 보고의 건 - - - - - 4 2017.07.20 이사회 운영 규정 개정의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 2017년 반기 실적 보고의 건 - - - - - 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 - - - - - 5 2017.09.25 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ㈜두산과의 ‘17년 3분기 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2017.10.31 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2017년 3분기 실적 보고의 건 - - - - - 7 2018.02.08 제43기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 2018년도 주식매수선택권 행사방법 결정의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 2018년 기부금승인의건 가결 불참 찬성 찬성 - 2018년 경영계획보고 - - - - - 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 - - - - - 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - - 8 2018.03.07 제43기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 - - - - - 9 2018.03.28 대표이사 선임 가결 찬성 불참 - 불참 (5) 이사 회내 위원회 회사는 사외이사 3명으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 여러 가지 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다. (6) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 활 동 분 야 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 추 천 인 이사선임방법 고 영 섭 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 김 성 대 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 김 성 호 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 유 관 희 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 박 선 현 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 * 2018년 3월 28일 이동규 사외이사 임기만료, 박선현 사외이사 신규취임 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을선임하였습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명(김성호, 유관희, 박선현)으로 감사위원회를 설치하고 회사의 회계 및 업무를 감사하는 권한을 부여하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 김성호 (현) 재단법인 행복세상 이사장(전) 제58대 법무부장관 사외이사 감사위원장 유관희 (현) 고려대학교 경영학과 교수(전) 한국경영학회 회장 사외이사 박선현 (현) 서울대학교 경영학과 교수(전) USC 경영대학 조교수 사외이사 * 2018년 3월 28일 이동규 감사위원 임기만료, 박선현 감사위원 신규취임 (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2이상 충족(전원 사외이사) 위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가 충족(유관희 위원) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김성호 위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (3) 감사위원회의 주요활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이동규(출석률: 88%) 김성호(출석률: 75% ) 유관희(출석률: 100% ) 찬반여부 감사위원회 2017.02.16 2016년 기말감사 결과보고 - - - - 2016년 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고 - - - - 2017.03.13 2016년 하반기 오리콤 내부 감사 실적 보고 - - - - 2017년 오리콤 내부 감사 계획 보고 - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사의 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.04.06 외부감사인 선임 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인의 비감사업무 용역 계약 체결 협의의 건 - - - - 2017.04.27 2017년 1분기 검토결과 보고 - - - - 2017.07.20 2017년 반기 검토결과 보고 - - 불참 - 2017년 상반기 오리콤 내부감사 실적보고 - - 불참 - 2017년 하반기 오리콤 내부감사 계획보고 - - 불참 - 2017.10.31 2017년 3분기 검토결과 보고 - - - - 2018.02.08 2017년 기말감사 결과보고 - - 불참 - 2017년 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고 - - 불참 - 2018.03.07 2017년 하반기 오리콤 내부 감사 실적 보고 - 불참 - - 2018년 오리콤 내부 감사 계획 보고 - 불참 - - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 감사의 감사보고서 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권 행사가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2017년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 (주)두산이며, 그 지분율은 7,291,150주(63.41%)로서 특수관계인을 포함하여 7,551,150주(65.67%) 입니다. 각 특수관계인의 지분율은 아래와 같습니다. [최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황] (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)두산 본인 보통주(의결권있음) 7,291,150 63.41 7,291,150 63.41 - 연강재단 특수관계인 보통주(의결권있음) 67,000 0.58 67,000 0.58 - 고영섭 계열사임원 보통주(의결권있음) 193,000 1.68 193,000 1.68 - 성재철 계열사임원 보통주(의결권있음) 36,000 0.31 0 0 임기만료 계 보통주 7,587,150 65.98 7,551,150 65.67 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 변동 현황 공시대상기간 중 최대주주 변동 사항은 없습니다 . ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 3. 최대주주인 (주)두산의 개요 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 (17.12.31) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)두산 12,690 박정원 5.50 - - 박정원 5.50 이재경 0.25 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ (주)두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 17.12.31 주주명부 기준으로 기재하였습니다.※ 대표이사 등의 지분율은 보통주와 우선주를 합산한 지분율입니다.※ (주)두산의 최대주주는 공정거래법상의 동일인(박용곤) 및 그 특수관계인 36명이며, 이 중 보통주 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역(17. 12. 31 기준) 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2014년 10월 02일 박용만 3.33 - - 박정원 5.07 - 이재경 0.23 - - - - 2015년 11월 12일 박용만 2.98 - - - - 2016년 03월 25일 박정원 5.07 - - - - 2016년 12월 15일 박정원 5.28 - - 박정원 5.28 - 이재경 0.24 - - - - 2017년 12월 31일 박정원 5.50 - - 박정원 5.50 - 이재경 0.25 - - - - - 2014년 10월 2일 : 합병증자- 2015년 11월 12일 : 대표이사 박용만 증여 (수증자 : 특수관계인 동대문 미래 창조재단)- 2016년 3월 25일 : 대표이사 변경 - 2016년 12월 15일 : 자기주식 소각- 2017년 11월 3일 자기주식 소각 및 12월 21일 주식매수선택권 행사에 따른 지분율 변경 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 3,950,029 부채총계 1,750,271 자본총계 2,199,759 매출액 2,624,829 영업이익 276,757 당기순이익 205,100 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)두산은 '17년 12월 31일 기준으로 두산중공업 등24개 계열사를 포함하는 두산그룹의 모회사(총 25개 계열사)임과 동시에 전자BG, 모트롤BG, 산업차량BG, 정보통신BU 등의 자체사업을 영위하고 있습니다.당사가 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.(전자BG) 모든 전자제품에 필수적으로 사용되는 전자부품을 생산하는 사업으로써 동박(Copper Foil), 유리섬유(Glass Fabric), 에폭시 수지 및 폴리이미드(polyimide) 등을 원료로 하여 동박적층판을 생산하는 산업입니다.(모트롤BG) 1974년 유압부품 분야에 진출하여 현재 건설중장비용 주행 및 선회 디바이스와 메인펌프, 각종 밸브에 이르는 전 유압부문 생산체계를 갖추고 있으며, 이외에도 각종 무기체계에 적용되는 방위산업용 첨단 유압부품에 이르기까지 일괄 생산체계를 구축, 운영하고 있습니다. (산업차량BG) 1968년 국내 최초로 지게차 생산을 시작한 이래로 현재 엔진/전동 지게차, 물류 장비 등을 생산/판매하여 지게차 부문에서 국내 부동의1위를 고수하고 있습니다. 또한 TCO(Total Cost of Ownership) 개선, 품질 향상 및 폭넓은 판매망 구축, 제품의 Full line-up (1톤급~25톤급 및 물류 장비) 확보, Tier-4 제품 개발 및 신기종 차량 개발 등을 통해 시장 선도적인 입지를 구축하고 있습니다. (정보통신BU) 국내 및 해외 두산 그룹 계열사를 대상으로 IT컨설팅, 시스템 통합, 애플리케이션 및 IT 인프라 운영서비스를 제공하고 있으며, 선택과 집중을 통한 제조/수주 산업의 IT서비스 수행 역량 확보와 전문 인력 양성을 통해 IT Infra Cloud 서비스, ICT 중심의 신성장 사업 기반 구축에 주력하고 있습니다. 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 두산중공업부문(기타 기계 및 장비 제조업), 두산인프라코어부문(건설 및 광산용 기계장비 제조업), 두산건설부문(주거용 건물 건설업), 두산엔진부문(내연기관 및 터빈 제조업), 기타부문(광고대행업, 부동산 임대업) 등이 있습니다. 기타 자세한 사항은 (주)두산 사업보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 4. 주 식분포 현황 (1) 5%이상의 주주의 주식소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)두산 7,291,150 63.41% - - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주)