오리콤 분기보고서 (2023.09)
7. 기타 참고사항

(1) 사업부문별 주요 재무정보(연결기준)

(단위 : 백만원 )

부문	사업부문	구 분	제49기 3분기	제48기	제47기

오리콤	광고부문	총매출액	39,376	52,829	48,623

순매출액	39,095	52,462	48,260

영업이익(손실)	(2,455)	553	(1,610)

당기순이익(손실)	(1,746)	1,717	(1,650)

총자산	122,746	119,689	128,351

총부채	57,225	49,952	57,445

매거진부문	총매출액	55,077	70,124	53,840

순매출액	55,077	70,120	53,840

영업이익(손실)	7,228	10,499	5,482

당기순이익(손실)	5,717	7,740	4,120

총자산	35,462	29,270	16,468

총부채	15,208	15,282	10,000

한컴	광고부문	총매출액	55,282	68,319	56,059

순매출액	55,282	68,319	56,059

영업이익(손실)	763	3,390	3,104

당기순이익(손실)	1,094	5,404	1,871

총자산	74,298	72,739	71,088

총부채	43,028	42,563	46,527

소계	총매출액	149,735	191,272	158,522

순매출액	149,454	190,901	158,159

영업이익(손실)	5,536	14,442	6,976

당기순이익(손실)	5,065	14,861	4,341

총자산	232,506	221,698	215,907

총부채	115,461	107,797	113,972

연결조정	총매출액	-	-	-

순매출액	(623)	(812)	(801)

영업이익(손실)	(29)	(267)	(381)

당기순이익(손실)	3	(2,575)	1,806

총자산	(6,855)	(7,250)	(4,760)

총부채	480	90	89

합계	총매출액	149,735	191,272	158,522

순매출액	148,831	190,089	157,358

영업이익(손실)	5,507	14,175	6,595

당기순이익(손실)	5,068	12,286	6,147

총자산	225,651	214,448	211,147

총부채	115,941	107,887	114,061

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 업계의 현황

【오리콤 광고 부문, 한컴】광고란 광고주가 소비자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다. 최근 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성>광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다.2022년 광고시장은 리오프닝에 대한 기대감과 올림픽, 대통령 선거, 월드컵 등 빅이벤트 영향으로 전반적으로 성장하였습니다. 디지털 시장은 성장세는 둔화되었으나 지속적으로 규모가 확대되어 광고시장에서 비중이 50%를 초과하는 수준으로 성장하였습니다. BTL시장은 사회적 거리두기 지침이 완화되어 오프라인 전시 및 행사가 재개되었습니다. 2023년은 인플레이션, 고금리 등에 따른 소비심리 위축으로 기업투자 부담이 증가하여 소폭 성장이 전망됩니다. 4대매체 광고시장은 '22년 수준을 유지하고 디지털 시장은 지속 성장할 것으로 예상되며, 넷플릭스 등 온라인동영상서비스의 광고 도입으로 채널 증가 효과가 있을 것으로 전망됩니다. 강점>오리콤 광고부문은 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도이를 확대해 나갈 것입니다.한컴은 83년 창립이래 지난 37년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다. 【매거진 부문】 '잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률'에 따르면 '잡지'는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 '잡지'를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다. 잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다. 대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다.패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 2022년에는 상반기 연초 오미크론 확산 영향으로 코로나19 상황이 지속됨에 따라 이전과 비슷한 시장 흐름을 이어갔습니다. 하반기는 그동안 중단 축소되었던 이벤트나 행사가 점차 진행되기 시작 하였고 이에 따른 컨텐츠 제작 상품을 기획하여 매출을 확대하였습니다.2023년에는 금리인상, 물가인상의 요인으로 소비 심리가 악화될 수 있는 등 시장의 불확실성이 커질 것으로 전망하고 있습니다. 강점>당사는 글로벌 브랜드인 Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해 audience와 소통하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지 및 다양한 디지털 미디어를 활용한 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가고 있습니다. (3) 영업개황 【오리콤 광고 부문, 한컴】 2022년 광고시장은 리오프닝에 대한 기대감과 올림픽, 대통령 선거, 월드컵 등 빅이벤트 영향으로 전반적으로 성장하였습니다. 디지털 시장은 성장세는 둔화되었으나 지속적으로 규모가 확대되어 광고시장에서 비중이 50%를 초과하는 수준으로 성장하였습니다. BTL시장은 사회적 거리두기 지침이 완화되어 오프라인 전시 및 행사가 재개되었습니다. 2022년도 순매출액은 오리콤 광고부문이 전년대비 8.7% 증가한 52,462백만원을 기록하였으며, 한컴은 21.9% 증가한 68,319백만원을 기록하였습니다. 2023년 광고시장은 인플레이션, 고금리 등에 따른 소비심리 위축으로 기업투자 부담이 증가하여 소폭 성장이 전망됩니다. 4대매체 광고시장은 '22년 수준을 유지하고 디지털 시장은 지속 성장할 것으로 예상되며, 넷플릭스 등 온라인동영상서비스의 광고 도입으로 채널 증가 효과가 있을 것으로 전망됩니다. 【매거진 부문】2022년에는 코로나19 시장상황에 맞추어 적극적으로 다양한 컨텐츠를 제작 배포 하였습니다. 매거진 부문의 순매출액은 전년대비 30% 증가된 70,120백만원을 기록하였습니다.2023년에는 금리인상, 물가인상의 요인으로 소비 심리가 악화될 수 있는 등 시장의 불확실성이 커질 것으로 전망하고 있습니다. 시장 환경 변화에 맞추어 새로운 기획을 제안하는 노력을 지속할 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결, 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 제49기 3분기 연결, 별도는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 제48기, 제47기 연결, 별도는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제49기 3분기 제48기 제47기 (2023년 9월 30일) (2022년 12월 31일) (2021년 12월 31일) 자산 [유동자산] 146,018 137,708 112,428 ㆍ당좌자산 146,018 137,708 112,428 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 79,633 76,740 98,719 ㆍ투자자산 500 500 21,467 ㆍ유형자산 54,073 54,354 55,564 ㆍ투자부동산 1,050 1,050 - ㆍ무형자산 18,483 15,036 15,832 ㆍ사용권자산 2,387 2,871 2,924 ㆍ기타비유동자산 3,140 2,929 2,932 자산총계 225,651 214,448 211,147 부채 [유동부채] 97,289 91,539 96,470 [비유동부채] 18,652 16,348 17,591 부채총계 115,941 107,887 114,061 자본 지배기업소유주지분 109,710 106,561 97,086 [자본금] 11,975 11,975 11,975 [자본잉여금] 14,229 14,229 14,229 [기타자본항목] 283 (737) (929) [기타포괄손익누계액] 26,448 26,216 27,600 [이익잉여금] 56,775 54,878 44,211 비지배지분 - - - 자본총계 109,710 106,561 97,086 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 148,831 190,089 157,358 영업이익 5,507 14,175 6,595 계속사업이익 5,068 12,286 6,147 당기순이익 5,068 12,286 6,147 지배기업 소유주지분 5,068 12,286 6,147 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 437 1,059 533 희석주당순이익(원) 437 1,059 531 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제49기 3분기 제48기 제47기 (2023년 9월 30일) (2022년 12월 31일) (2021년 12월 31일) 자산 [유동자산] 77,684 70,836 59,602 ㆍ당좌자산 77,684 70,836 59,602 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 80,304 77,902 84,996 ㆍ투자자산 23,427 23,427 29,952 ㆍ유형자산 39,985 40,212 41,471 ㆍ투자부동산 5,559 5,634 4,686 ㆍ무형자산 7,332 4,107 4,198 ㆍ사용권자산 2,214 2,727 2,909 ㆍ기타비유동자산 1,787 1,795 1,780 자산총계 157,988 148,738 144,598 부채 [유동부채] 57,835 52,046 54,598 [비유동부채] 14,377 12,968 12,626 부채총계 72,212 65,014 67,224 자본 [자본금] 11,975 11,975 11,975 [자본잉여금] 14,229 14,229 14,229 [기타자본항목] 283 (737) (929) [기타포괄손익누계액] 19,701 19,469 19,523 [이익잉여금] 39,588 38,788 32,576 자본총계 85,776 83,724 77,374 종속기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 94,171 122,582 102,100 영업이익 4,773 11,052 3,873 계속사업이익 3,972 9,457 2,470 당기순이익 3,972 9,457 2,470 기본주당순이익(원) 342 815 214 희석주당순이익(원) 342 815 213 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 49 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 48 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 146,017,830,704 137,707,582,818 현금및현금성자산 82,237,423,701 90,607,880,128 매출채권 30,543,790,706 25,452,433,410 기타채권 32,015,895,154 21,402,539,911 기타유동자산 1,220,721,143 244,729,369 비유동자산 79,633,151,242 76,740,836,175 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 장기투자증권 488,929,311 488,929,311 장기기타채권 2,368,633,161 2,158,007,161 유형자산 54,073,135,540 54,354,067,150 무형자산 18,482,618,919 15,035,785,247 투자부동산 1,050,000,000 1,050,000,000 이연법인세자산 586,584,622 586,584,622 사용권자산 2,387,102,949 2,871,027,696 기타비유동자산 185,146,740 185,434,988 자산총계 225,650,981,946 214,448,418,993 부채 유동부채 97,288,674,542 91,539,036,475 매입채무 17,701,567,367 16,221,013,951 기타채무 75,246,793,974 66,805,362,841 미지급법인세 520,722,888 3,972,644,853 기타충당부채 274,157,677 179,022,759 유동성리스부채 916,364,935 888,247,078 기타 유동부채 2,629,067,701 3,472,744,993 비유동부채 18,652,503,282 16,347,891,949 장기기타채무 1,947,554,734 1,589,654,658 순확정급여부채 8,158,609,242 5,874,076,027 이연법인세부채 6,906,590,094 6,789,365,484 복구충당부채 254,324,873 249,547,667 비유동 리스부채 1,385,424,339 1,845,248,113 부채총계 115,941,177,824 107,886,928,424 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 109,709,804,122 106,561,490,569 자본금 11,975,050,000 11,975,050,000 자본잉여금 14,229,306,907 14,229,306,907 기타자본항목 282,631,886 (736,727,539) 기타포괄손익누계액 26,447,749,578 26,216,065,588 이익잉여금(결손금) 56,775,065,751 54,877,795,613 비지배지분 자본총계 109,709,804,122 106,561,490,569 자본과부채총계 225,650,981,946 214,448,418,993 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 54,579,150,714 148,830,757,014 44,360,856,476 133,776,799,219 매출원가 37,921,701,253 99,842,944,187 28,439,391,422 83,096,329,857 매출총이익 16,657,449,461 48,987,812,827 15,921,465,054 50,680,469,362 판매비와관리비 14,608,916,804 43,481,283,737 14,683,734,100 38,952,889,565 영업이익(손실) 2,048,532,657 5,506,529,090 1,237,730,954 11,727,579,797 금융수익 673,095,135 2,034,565,419 478,809,252 958,697,957 금융비용 31,135,896 109,614,683 25,542,040 73,104,983 기타영업외수익 5,411,936 15,187,265 24,729,628 42,360,051 기타영업외비용 6,444,000 964,486,917 16,042,559 895,847,802 지분법적용투자손익 29,729,505 관계기업투자주식처분이익 2,166,375,516 2,166,375,516 법인세비용차감전순이익(손실) 2,689,459,832 6,482,180,174 3,866,060,751 13,955,790,041 법인세비용(수익) 535,265,263 1,414,278,806 1,343,184,972 3,836,865,872 분기순이익(손실) 2,154,194,569 5,067,901,368 2,522,875,779 10,118,924,169 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 2,154,194,569 5,067,901,368 2,522,875,779 10,118,924,169 비지배지분 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 186 437 217 872 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 186 437 217 872 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,154,194,569 5,067,901,368 2,522,875,779 10,118,924,169 기타포괄손익 (232,310) 194,331,210 (304,476,512) 후속적으로 분기순이익(손실)으로 재분류되지 않는 포괄손익 (232,310) 194,331,210 (304,476,512) 순확정급여부채의 재측정요소 (232,310) (37,352,780) 자산재평가이익 231,683,990 지분법 자본변동 (1,415,245,938) 지분법 이익잉여금 1,110,769,426 총포괄손익(손실) 2,153,962,259 5,262,232,578 2,522,875,779 9,814,447,657 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 2,153,962,259 5,262,232,578 2,522,875,779 9,814,447,657 비지배지분 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 27,600,274,878 44,211,182,766 97,086,726,676 97,086,726,676 분기순이익(손실) 10,118,924,169 10,118,924,169 10,118,924,169 순확정급여부채의 재측정요소 자산재평가이익 지분법 자본변동 (1,415,245,938) (1,415,245,938) (1,415,245,938) 지분법이익잉여금 1,110,769,426 1,110,769,426 1,110,769,426 주식기준 보상의 인식 144,270,252 144,270,252 144,270,252 현금배당 2,553,041,700 2,553,041,700 2,553,041,700 자본 증가(감소) 합계 144,270,252 (1,415,245,938) 8,676,651,895 7,405,676,209 7,405,676,209 2022.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (784,817,623) 26,185,028,940 52,887,834,661 104,492,402,885 104,492,402,885 2023.01.01 (기초자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (736,727,539) 26,216,065,588 54,877,795,613 106,561,490,569 106,561,490,569 분기순이익(손실) 5,067,901,368 5,067,901,368 5,067,901,368 순확정급여부채의 재측정요소 (37,352,780) (37,352,780) (37,352,780) 자산재평가이익 231,683,990 231,683,990 231,683,990 지분법 자본변동 지분법이익잉여금 주식기준 보상의 인식 1,019,359,425 1,019,359,425 1,019,359,425 현금배당 3,133,278,450 3,133,278,450 3,133,278,450 자본 증가(감소) 합계 1,019,359,425 231,683,990 1,897,270,138 3,148,313,553 3,148,313,553 2023.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 282,631,886 26,447,749,578 56,775,065,751 109,709,804,122 109,709,804,122 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 (652,813,099) 3,709,470,078 분기순이익(손실) 5,067,901,368 10,118,924,169 조정 5,223,848,551 6,190,051,170 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,320,089,435) (10,804,526,377) 이자수취(영업) 1,925,669,368 584,767,422 배당금수취(영업) 4,502,000 5,654,000 법인세환급(납부) (4,554,644,951) (2,385,400,306) 투자활동현금흐름 (3,881,020,825) 22,100,316,896 유형자산의 처분 8,018,182 무형자산의 처분 1,267,500,000 종속기업 및 관계기업투자주식의 처분 22,466,675,128 보증금의 감소 7,634,000 10,645,960 유형자산의 취득 (378,731,827) (789,196,492) 무형자산의 취득 (3,517,441,180) (841,085,700) 보증금의 증가 (500,000) (14,222,000) 재무활동현금흐름 (3,836,622,503) (3,274,451,579) 배당금의 지급 (3,133,278,450) (2,553,041,700) 리스료의 지급 (703,344,053) (721,409,879) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,370,456,427) 22,535,335,395 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,562,008 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,370,456,427) 22,567,897,403 기초의 현금 및 현금성자산 90,607,880,128 53,189,774,254 분기말의 현금 및 현금성자산 82,237,423,701 75,757,671,657 3. 연결재무제표 주석 제49기 3분기 2023년 9월 30일 현재 제48기 3분기 2022년 9월 30일 현재 주식회사 오리콤과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리콤(이하"지배기업")은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.지배기업은 2000년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. (2) 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 결산일 업종 주식회사 한컴 대한민국 100% 12월 31일 광고대행업 보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 자산 부채 매출액 당분기순손익 총포괄손익 주식회사 한컴 74,298 43,028 55,282 1,094 1,094 (3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위 변동은 발생하지 않았습니다. 2. 중요한 회계처리방침 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2023년 1월1일이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정 비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 USD GBP USD EUR JPY 합계 I. 외화 금융자산 - 51 27 140 - 218 II. 외화 금융부채 798 - 3 3 1 7 차감 계(I - II) (798) 51 24 137 (1) 211 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 (80) 80 21 (21) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험보고기간말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당분기말 현재 상각후 원가측정 금융자산의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 8 30,544 - - 30,552 기타채권 226 32,016 - - 32,242 장기기타채권 - 2,369 - - 2,369 합 계 234 64,929 - - 65,163 2) 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 - 25,452 - - 25,452 기타채권 226 21,403 - - 21,629 장기기타채권 - 2,158 - - 2,158 합계 226 49,013 - - 49,239 (3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 17,702 17,702 17,702 - - 기타채무(*) 68,255 68,255 68,255 - - 리스부채 2,556 2,575 937 946 692 합 계 88,513 88,532 86,894 946 692 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 16,221 16,221 16,221 - - 기타채무(*) 57,505 57,505 57,505 - - 리스부채 2,983 2,999 913 889 1,197 합계 76,709 76,725 74,639 889 1,197 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 115,941 107,887 자본총계 109,710 106,561 부채비율 105.7% 101.2% 5. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 11 11 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 30,552 (8) 30,544 25,452 - 25,452 기타채권 32,242 (226) 32,016 21,629 (226) 21,403 비유동 장기기타채권 2,369 - 2,369 2,158 - 2,158 합 계 65,163 (234) 64,929 49,239 (226) 49,013 (2) 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 채권제각 분기말 매출채권 - 8 - 8 기타채권 226 - - 226 합 계 226 8 - 234 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 채권제각 전분기말 매출채권 4 (2) (2) - 기타채권 226 - - 226 합 계 230 (2) (2) 226 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권 보고기간말 현재 연결회사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 ㈜연합뉴스 133 133 한국신문잉크㈜ 218 218 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 88 88 합 계 489 489 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 82,237 - - 82,237 82,237 장ㆍ단기금융상품 11 - - 11 11 장ㆍ단기투자증권 - 401 88 489 489 매출채권 및 기타채권(*) 64,929 - - 64,929 64,929 합 계 147,177 401 88 147,666 147,666 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 85,957 85,957 85,957 리스부채 2,556 2,556 2,556 합계 88,513 88,513 88,513 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 90,608 - - 90,608 90,608 장ㆍ단기금융상품 11 - - 11 11 장ㆍ단기투자증권 - 401 88 489 489 매출채권 및 기타채권(*) 49,013 - - 49,013 49,013 합 계 139,632 401 88 140,121 140,121 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 73,726 73,726 73,726 리스부채 2,983 2,983 2,983 합계 76,709 76,709 76,709 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 88 88 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 401 401 합계 - - 489 489 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 88 88 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 401 401 합계 - - 489 489 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 -활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. -관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 범주별순손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 659 1,951 - - 7 (8) (10) 4 656 1,947 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 5 - - - - - 5 상각후원가 측정 금융부채 (16) (49) - - - - 9 14 (7) (35) 합계 643 1,902 - 5 7 (8) (1) 18 649 1,917 2) 전분기 (단위: 백만원) 범주별순손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 401 716 - - 1 2 11 56 413 774 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 3 - - - - - 3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 3 - - - - - 3 상각후원가 측정 금융부채 (16) (46) - - - - 58 154 42 108 합계 385 670 - 6 1 2 69 210 455 888 9. 유형자산당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구분 토지(*) 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 장부가액 49,626 3,684 1,044 54,354 취득/자본적지출 - - 443 443 처분/폐기 - - (1) (1) 감가상각 - (400) (323) (723) 분기말 장부가액 49,626 3,284 1,163 54,073 취득원가 49,626 15,412 5,741 70,779 감가상각누계액 - (12,128) (4,578) (16,706) (*) 연결회사는 비알코리아의 전세보증금 중 10백만원이 근저당설정 되어있습니다. 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 토지(*) 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 50,200 4,218 471 675 55,564 취득/자본적지출 - - 817 152 969 감가상각 - (400) (282) - (682) 대체 - - (3) - (3) 분기말 장부가액 50,200 3,818 1,003 827 55,848 취득원가 50,200 15,412 5,536 827 71,975 감가상각누계액 - (11,594) (4,533) - (16,127) (*) 연결회사는 비알코리아의 전세보증금 중 10백만원이 근저당설정 되어있습니다.한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 16,220백만원입니다. 10. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 2,322 549 2,871 취득 (27) 330 303 중도해지 - (55) (55) 감가상각 (573) (159) (732) 분기말장부가액 1,722 665 2,387 취득원가 3,742 978 4,720 감가상각누계액 (2,020) (313) (2,333) 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 2,687 237 2,924 취득 66 572 638 중도해지 - (114) (114) 감가상각 (519) (174) (693) 분기말장부가액 2,234 521 2,755 취득원가 3,422 746 4,168 감가상각누계액 (1,188) (225) (1,413) (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 2,983 2,947 리스자산의 취득 303 638 리스료의 지급 (703) (721) 이자비용 28 46 계약해지 (55) (114) 기말장부가액 2,556 2,796 (3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 703 721 단기리스료의 현금유출 7 5 단기리스가 아닌 소액자산리스료의 현금유출 19 20 합계 729 746 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 229 241 판매비와관리비 503 452 합계 732 693 11. 무형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 1 3,685 288 15,036 취득/자본적지출 - - 3,518 - 3,518 상각 - (1) - (70) (71) 분기말 장부가액 11,062 - 7,203 218 18,483 취득원가 11,062 25 7,203 6,680 24,970 상각누계액 - (25) - (6,462) (6,487) 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 1 4,154 615 15,832 취득/자본적지출 - - 841 - 841 처분 - - (1,310) - (1,310) 상각 - - - (306) (306) 분기말 장부가액 11,062 1 3,685 309 15,057 취득원가 11,062 25 3,685 6,678 21,450 상각누계액 - (24) - (6,369) (6,393) 12. 투자부동산연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부가액 482 568 1,050 대체 - - - 손상평가 - - - 감가상각 - - - 분기말장부가액 482 568 1,050 취득원가 574 677 1,251 감가상각누계액/손상평가 (92) (109) (201) 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부가액 - - - 대체 574 677 1,251 손상평가 (92) (109) (201) 감가상각 - - - 기말장부가액 482 568 1,050 취득원가 574 677 1,251 감가상각누계액/손상평가 (92) (109) (201) *전분기 내역이 없어 전기말 금액을 표시하였습니다. 13. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 연결회사의 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 27,640 25,949 사외적립자산의 공정가치(*) (19,481) (20,075) 재무상태표상 부채 8,159 5,874 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말 : 3백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,073 1,667 순이자비용(이자비용-이자수익) 235 129 과거근무원가(*) - 1,419 합계 2,308 3,215 (*)임원퇴직금제도의 변경으로 인한 퇴직급여채무의 변동액을 전분기 중 과거근무원가로 인식하였습니다.한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 반영된 퇴직급여는 각각 130백만원과 76백만원 입니다. 14. 기타충당부채당분기와 전분기 중 연결회사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 당분기 179 618 (523) 274 전분기 261 488 (518) 231 연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2023-01-01 기초 11,975,050주 11,975 12,282 2023-09-30 당분기말 11,975,050주 11,975 12,282 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,975,050주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315주(전기말: 370,315주)입니다. 16. 자본잉여금보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,282 12,282 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합 계 14,229 14,229 17. 기타자본항목보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 1,212 192 합 계 283 (737) 18. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6) (6) 자산재평가이익 26,454 26,222 합 계 26,448 26,216 19. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 3,665 3,351 임의적립금 26,440 26,440 미처분이익잉여금 26,670 25,087 합 계 56,775 54,878 (*) 대한민국 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 배당금지배회사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,133백만원(전기: 2,553백만원)을 2023년 4월 28일(전기: 2022년 4월 28일)에 지급하였습니다.20. 부문별 정보 연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 상기의 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업 광고 광고대행, 광고제작, 프로모션 등 매거진 잡지, 광고매출 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 36,182 94,658 (304) (904) 35,878 93,754 (123) (1,721) 367 (649) 330 922 매거진부문 18,701 55,077 - - 18,701 55,077 2,172 7,228 1,787 5,717 204 603 합계 54,883 149,735 (304) (904) 54,579 148,831 2,049 5,507 2,154 5,068 534 1,525 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 26,802 84,134 (298) (884) 26,504 83,250 (693) 2,579 990 3,226 373 1,157 매거진부문 17,857 50,531 - (4) 17,857 50,527 1,931 9,149 1,533 6,893 171 525 합계 44,659 134,665 (298) (888) 44,361 133,777 1,238 11,728 2,523 10,119 544 1,682 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 광고부문 197,044 100,253 192,428 92,515 매거진부문 35,462 15,208 29,270 15,282 소계 232,506 115,461 221,698 107,797 조정 (6,855) 480 (7,250) 90 조정 후 금액 225,651 115,941 214,448 107,887 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습 니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 제품매출 1,352 3,963 2,567 6,112 - 용역매출 53,224 144,857 41,790 127,656 소계 54,576 148,820 44,357 133,768 기타 원천으로부터의 수익 3 11 4 9 합계 54,579 148,831 44,361 133,777 (2) 계약자산 및 계약부채 1) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 5,988 707 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 100 302 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. 2) 전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 진행매출 302 1,162 당기 및 전기에 선급비용으로 반영된 계약이행원가는 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 1,320 3,610 1,544 3,714 외주제작비 26,637 66,950 18,251 55,359 종업원급여(*) 11,123 33,682 10,597 27,612 감가상각비, 무형자산상각비 535 1,525 544 1,682 지급수수료 8,951 26,594 7,792 22,110 광고비 727 1,459 875 1,225 기타비용 3,237 9,504 3,520 10,347 매출원가와 판매비와관리비 합계 52,530 143,324 43,123 122,049 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용 및 사회보장비용(4대보험)을 포함한 금액입니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 7,090 21,616 6,485 18,867 퇴직급여 680 2,019 1,884 2,878 주식보상비용 617 1,733 145 413 복리후생비 1,360 3,805 1,104 3,047 여비교통비 224 705 199 498 통신비 84 281 103 311 사무비 400 1,254 400 1,007 세금과공과 72 459 127 470 임차료 73 178 73 172 감가상각비 391 1,154 363 1,082 접대비 263 847 261 716 광고선전비 727 1,459 875 1,225 교육훈련비 164 474 172 634 운반보관비 111 330 95 290 지급수수료 1,707 5,275 1,737 5,326 사무실관리비 309 889 311 850 용역비 145 424 119 413 대손상각비 (7) 8 (1) (2) 무형자산상각비 24 71 82 306 기타판매비와관리비 175 500 150 450 합계 14,609 43,481 14,684 38,953 24. 금융손익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 659 1,951 401 716 배당금수익 - 5 - 6 외환차익 28 79 67 173 외화환산이익 (13) - 11 64 금융수익 합계 674 2,035 479 959 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 16 49 16 46 외환차손 8 51 9 27 외화환산손실 8 10 - - 금융비용 합계 32 110 25 73 Ⅲ. 순금융수익 (I - II) 642 1,925 454 886 25. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 4 4 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 2,166 2,166 리스계약 관련이익 - 1 - 2 잡이익 1 10 25 41 합계 5 15 2,191 2,209 기타영업외비용 무형자산처분손실 - - 17 43 유형자산처분손실 - 1 - - 기부금 6 916 - 850 잡손실 - 47 - 3 합계 6 964 17 896 26. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21.8%(전분기27.5%)입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익(손실)은 연결회사의 지배주주 분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실) 2,154,194,569 5,067,901,368 2,522,875,779 10,118,924,169 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,604,735 11,604,735 11,604,735 11,604,735 지배기업 소유주지분 기본주당순이익(손실) 186 437 217 872 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,975,050 11,975,050 11,975,050 11,975,050 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,604,735 11,604,735 11,604,735 11,604,735 (2) 희석주당순이익 연결회사는 당분기말 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 등 3,800 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 8,460 구매론 신한은행 11,000 (2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 W Media LLC(BDG) 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 2,811백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 60.89%(전기말 60.89%, 자기주식 차감전)입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산에너빌리티, 두산경영연구원, 두산로보틱스,두산테스나, 두산모빌리티이노베이션, 두산큐벡스(*),두산제이부동산유동화전문유한회사 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 두산건설과 그 각각의 종속기업, 프레스토라이트아시아, 케이디디아이코리아 등 기타(**) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교 등 (*) 전기 중 지배기업의 종속기업인 두산에너빌리티에 지분이 매각되어 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 매입 유무형자산의 매입 기타비용 사용권자산 취득 이자비용 지배기업 두산 2,837 1,154 - 742 (27) 10 기타특수관계자 두산큐벡스 36 628 1 485 - - 두산베어스 4 - - - - - 두산건설 9 - - 442 - 14 두산밥캣 4,526 - - - - - 두산밥캣코리아 329 - - - - - 두산에너빌리티 7,242 1 - - - - 두산로보틱스 7 - - - - - 두산경영연구원 4 - - 376 - - 두산모빌리티이노베이션 3 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 9 - - - - - 두산산업차량 897 - - - - - 두산테스나 469 - - - - - HyAxiom, Inc. 1 - - - - - 두산에이치투이노베이션 3 - - - - - 두산연강재단 2 - - 2 - - 두산퓨얼셀 799 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 3 - 53 - - 합 계 17,177 1,786 1 2,600 (27) 24 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권 자산 취득 이자비용 지배기업 두산 4,041 640 - 921 66 20 관계기업 두산큐벡스 40 418 1 612 - - 기타 특수관계자 두산베어스 4 - - - - - 두산건설 18 - 520 382 - 19 두산메카텍(*) 30 - - - - - 두산밥캣 3,326 - - - - - 두산밥캣코리아 321 - - - - - 두산에너빌리티 8,202 - - - - - 두산로보틱스 1,061 - - - - - 두산경영연구원 21 - - 511 - - 두산모빌리티이노베이션 85 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 6 - - - - - 두산산업차량 671 - - - - - 두산테스나 3 - - - - - HyAxiom, Inc. 108 - - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment) 583 - - - - - 두산연강재단 10 - - 1 - - 두산퓨얼셀 597 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 1 - 55 - - 합계 19,127 1,059 521 2,982 66 39 (*) 두산메카텍은 전기 중 특수관계자가 해소되었으며, 해소되기 전까지의 거래를 표시하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 798 686 187 819 634 기타특수관계자 두산큐벡스 2 1,154 115 170 - 두산건설 1 1,574 - 60 929 두산밥캣 966 666 - - - 두산밥캣코리아 7 - - - - 두산에너빌리티 1,563 748 - - - 두산모빌리티이노베이션 1 - - - - 두산경영연구원 2 - - 47 - 두산산업차량 386 12 - - - 두산테스나 48 382 - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 2 - - - - 두산에이치투이노베이션 2 - - - - 두산연강재단 - 1 - - - 두산퓨얼셀 123 44 - - - 중앙대학교 - 61 - - - 중앙대학교병원 - - 1 12 - 합 계 3,901 5,328 303 1,108 1,563 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 801 1,922 38 593 866 관계기업 두산큐벡스 38 1,075 - 142 - 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - - 두산건설 2 1,574 - 35 1,231 두산밥캣 5 506 - - - 두산밥캣코리아 3 - - - - 두산에너빌리티 1,565 761 - - - 두산로보틱스 4 - - - - 두산경영연구원 - 19 - 35 - 두산산업차량 166 17 - - - 두산로지스틱스솔루션 1 - - - - HyAxiom, Inc. 102 - - - - 두산에이치투이노베이션 1 - - - - 두산연강재단 5 1 - - - 두산퓨얼셀 127 47 - - - 중앙대학교 - 7 - - - 중앙대학교병원 - - 5 39 - 합계 2,821 5,929 43 844 2,097 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 차입(*) 상환(*) 배당지급 차입(*) 상환(*) 지분매각 지배기업 두산 1,969 (27) 216 1,604 66 316 - 기타특수관계자 두산큐벡스 - - - - - - 22,466 두산건설 - - 316 - - 316 - 두산연강재단 18 - - 15 - - - 합 계 1,987 (27) 532 1,619 66 632 22,466 (*) 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 당분기 이자비용은 24백만원(전분기 39백만원)입니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,510 4,619 퇴직급여 832 1,640 주식보상비용 1,789 485 합 계 8,131 6,744 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 5,068 10,119 현금유출 없는 비용등의 가산 7,185 9,219 - 이자비용 49 46 - 감가상각비 1,455 1,376 - 외화환산손실 10 - - 무형자산상각비 71 306 - 대손상각비(환입) 8 (2) - 무형자산처분손실 - 42 - 유형자산처분손실 1 - - 퇴직급여 2,387 3,291 - 법인세비용(수익) 1,414 3,838 - 주식보상비용 1,789 278 - 잡손실 1 - - 관계회사투자주식 평가손실 - 44 현금유입 없는 수익등의 차감 (1,961) (3,030) - 이자수익 (1,951) (716) - 배당금수익 (5) (6) - 금융보증수익 - - - 외화환산이익 - (64) - 유형자산처분이익 (4) - - 리스계약관련이익 (1) (2) - 대손충당금환입 - (2) - 관계회사투자주식 처분이익 - (2,166) - 관계회사투자주식 평가이익 - (74) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (8,320) (10,804) - 매출채권 (5,102) 6,554 - 기타채권 (10,606) 1,209 - 기타유동자산 (977) (322) - 장기기타채권 (218) (461) - 기타비유동자산 - 14 - 매입채무 1,473 (2,548) - 기타채무 8,374 (11,875) - 환불부채 95 (30) - 기타유동부채 (844) (3,521) - 장기기타채무 (412) 46 - 퇴직금의 지급 (1,438) (978) - 운용관리수수료(DC형) - (2) - 관계회사 전출입 17 (46) - 사외적립자산 증가(감소) 1,318 1,156 영업활동에서 사용된 현금 1,972 5,504 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유무형자산 취득 65 180 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 48 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 77,683,839,962 70,835,530,188 현금및현금성자산 41,700,028,800 45,492,619,068 매출채권 19,804,242,879 15,657,265,488 기타채권 15,120,701,595 9,530,900,125 기타유동자산 1,058,866,688 154,745,507 비유동자산 80,303,803,280 77,902,337,462 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 장기투자증권 94,755,600 94,755,600 장기기타채권 1,728,878,161 1,736,012,161 종속기업 및 관계기업 투자 23,330,000,000 23,330,000,000 유형자산 39,984,643,398 40,212,053,900 무형자산 7,332,325,757 4,107,422,835 투자부동산 5,558,571,001 5,634,495,216 사용권자산 2,214,449,843 2,727,418,230 기타비유동자산 58,179,520 58,179,520 자산총계 157,987,643,242 148,737,867,650 부채 유동부채 57,835,123,178 52,045,965,380 매입채무 9,765,192,148 5,606,983,961 기타채무 44,158,573,280 40,534,492,289 미지급법인세 467,725,613 2,869,713,822 기타충당부채 274,157,677 179,022,759 유동성리스부채 849,218,403 837,364,243 기타 유동부채 2,320,256,057 2,018,388,306 비유동부채 14,376,466,672 12,967,973,012 장기기타채무 802,706,379 833,338,342 순확정급여부채 7,427,572,963 5,635,285,038 이연법인세부채 4,616,719,313 4,499,494,703 복구충당부채 254,324,873 249,547,667 비유동 리스부채 1,275,143,144 1,750,307,262 부채총계 72,211,589,850 65,013,938,392 자본 자본금 11,975,050,000 11,975,050,000 자본잉여금 14,229,306,907 14,229,306,907 기타자본항목 282,631,886 (736,727,539) 기타포괄손익누계액 19,700,736,910 19,469,052,920 이익잉여금(결손금) 39,588,327,689 38,787,246,970 자본총계 85,776,053,392 83,723,929,258 자본과부채총계 157,987,643,242 148,737,867,650 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,851,325,521 94,171,247,190 30,572,525,453 94,347,102,958 매출원가 19,713,257,330 56,914,159,731 17,039,172,795 53,203,701,270 매출총이익 13,138,068,191 37,257,087,459 13,533,352,658 41,143,401,688 판매비와관리비 10,967,480,661 32,483,884,767 11,686,289,891 29,708,282,622 영업이익(손실) 2,170,587,530 4,773,202,692 1,847,062,767 11,435,119,066 금융수익 294,542,754 946,077,022 295,510,844 603,230,583 금융비용 21,195,074 94,771,550 23,399,687 68,389,602 기타영업외수익 4,882,823 7,620,352 24,088,749 34,916,576 기타영업외비용 6,444,000 518,034,606 42,559 500,473,732 관계기업투자주식처분이익 970,155,223 970,155,223 법인세비용차감전순이익(손실) 2,442,374,033 5,114,093,910 3,113,375,337 12,474,558,114 법인세비용(수익) 536,732,741 1,142,381,961 753,292,462 3,042,479,018 분기순이익(손실) 1,905,641,292 3,971,711,949 2,360,082,875 9,432,079,096 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 164 342 203 813 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 164 342 203 813 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,905,641,292 3,971,711,949 2,360,082,875 9,432,079,096 기타포괄손익 194,331,210 후속적으로 분기순이익(손실)으로 재분류되지 않는 포괄손익 194,331,210 순확정급여부채의 재측정요소 (37,352,780) 자산재평가이익 231,683,990 총포괄손익(손실) 1,905,641,292 4,166,043,159 2,360,082,875 9,432,079,096 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 19,523,493,772 32,575,820,230 77,374,583,034 분기순이익(손실) 9,432,079,096 9,432,079,096 순확정급여부채의 재측정요소 자산재평가이익 주식기준 보상의 인식 144,270,252 144,270,252 현금배당 2,553,041,700 2,553,041,700 자본 증가(감소) 합계 144,270,252 6,879,037,396 7,023,307,648 2022.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (784,817,623) 19,523,493,772 39,454,857,626 84,397,890,682 2023.01.01 (기초자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (736,727,539) 19,469,052,920 38,787,246,970 83,723,929,258 분기순이익(손실) 3,971,711,949 3,971,711,949 순확정급여부채의 재측정요소 (37,352,780) (37,352,780) 자산재평가이익 231,683,990 231,683,990 주식기준 보상의 인식 1,019,359,425 1,019,359,425 현금배당 3,133,278,450 3,133,278,450 자본 증가(감소) 합계 1,019,359,425 231,683,990 801,080,719 2,052,124,134 2023.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 282,631,886 19,700,736,910 39,588,327,689 85,776,053,392 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 49 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 3,533,361,668 9,297,046,809 분기순이익(손실) 3,971,711,949 9,432,079,096 조정 5,011,461,107 6,244,401,959 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,180,444,060) (5,182,645,132) 이자수취(영업) 962,447,022 303,200,228 배당금수취(영업) 1,000,000 1,600,000 법인세환급(납부) (3,232,814,350) (1,501,589,342) 투자활동현금흐름 (3,544,663,735) 6,924,758,691 유형자산의 처분 8,018,182 보증금의 감소 7,634,000 10,645,960 종속기업 및 관계기업투자주식의 처분 7,494,941,223 유형자산의 취득 (269,758,737) (566,606,492) 무형자산의 취득 (3,290,057,180) 보증금의 증가 (500,000) (14,222,000) 재무활동현금흐름 (3,781,288,201) (3,216,413,905) 배당금의 지급 (3,133,278,450) (2,553,041,700) 리스료의 지급 (648,009,751) (663,372,205) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,792,590,268) 13,005,391,595 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,397,464 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,792,590,268) 13,030,789,059 기초의 현금 및 현금성자산 45,492,619,068 26,626,429,997 분기말의 현금 및 현금성자산 41,700,028,800 39,657,219,056 5. 재무제표 주석 제49기 3분기 2023년 9월 30일 현재 제48기 3분기 2022년 9월 30일 현재 주식회사 오리콤 1. 일반사항 주식회사 오리콤(이하 "당사")는 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.당사는 2000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계처리방침 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않는 등의 이유로 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 USD 합계 GBP USD EUR 합계 I. 외화 금융자산 - - 51 15 - 66 II. 외화 금융부채 14 14 - 3 3 6 차감 계(I - II) (14) (14) 51 12 (3) 60 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 (1) 1 6 (6) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험보고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 상각후 원가측정 금융자산의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 8 19,804 - - 19,812 기타채권 116 15,121 - - 15,237 장기기타채권 - 1,729 - - 1,729 합 계 124 36,654 - - 36,778 2) 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 - 15,657 - - 15,657 기타채권 116 9,531 - - 9,647 장기기타채권 - 1,736 - - 1,736 합계 116 26,924 - - 27,040 (3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 9,765 9,765 9,765 - - 기타채무(*) 38,339 38,339 38,339 - - 리스부채 2,379 2,384 868 877 639 합 계 50,483 50,488 48,972 877 639 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 5,607 5,607 5,607 - - 기타채무(*) 32,671 32,671 32,671 - - 리스부채 2,837 2,842 861 843 1,138 합계 41,115 41,120 39,139 843 1,138 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 72,212 65,014 자본총계 85,776 83,724 부채비율 84.2% 77.7% 5. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2 2 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 19,812 (8) 19,804 15,657 - 15,657 기타채권 15,237 (116) 15,121 9,647 (116) 9,531 비유동 장기기타채권 1,729 - 1,729 1,736 - 1,736 합계 36,778 (124) 36,654 27,040 (116) 26,924 (2) 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 - 8 8 기타채권 116 - 116 합계 116 8 124 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 채권제각 당분기말 매출채권 4 (2) (2) - 기타채권 116 - - 116 합계 120 (2) (2) 116 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권 보고기간말 현재 당사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 45 45 합 계 95 95 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 41,700 - - 41,700 41,700 장ㆍ단기금융상품 2 - - 2 2 장ㆍ단기투자증권 - 50 45 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 36,654 - - 36,654 36,654 합계 78,356 50 45 78,451 78,451 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 48,104 48,104 48,104 리스부채 2,379 2,379 2,379 합계 50,483 50,483 50,483 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 45,493 - - 45,493 45,493 장ㆍ단기금융상품 2 - - 2 2 장기투자증권 - 50 45 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 26,924 - - 26,924 26,924 합 계 72,419 50 45 72,514 72,514 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 38,278 38,278 38,278 리스부채 2,837 2,837 2,837 합계 41,115 41,115 41,115 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 45 45 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 50 50 합계 - - 95 95 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 45 45 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 50 50 합계 - - 95 95 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 281 880 - - 7 (8) 3 4 291 876 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1 - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 (13) (41) - - - - 2 7 (11) (34) 합 계 268 839 - 1 7 (8) 5 11 280 843 2) 전분기 (단위:백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 221 373 - - 1 2 6 49 228 424 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 2 - - - - - 2 상각후원가 측정 금융부채 (14) (41) - - - - 58 152 44 110 합 계 207 332 - 2 1 2 64 201 272 536 9. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)한컴 대한민국 100 23,330 23,330 10. 유형자산당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 토지(*) 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 장부가액 36,866 2,547 799 40,212 취득/자본적지출 - - 334 334 처분/폐기 - - (1) (1) 감가상각 - (307) (253) (560) 분기말 장부가액 36,866 2,240 879 39,985 취득원가 36,866 11,268 4,352 52,486 감가상각누계액 - (9,028) (3,473) (12,501) (*) 당사는 비알코리아의 전세보증금 중, 10백만원이 근저당설정 되어있습니다.2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 토지(*) 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 37,440 2,957 399 675 41,471 취득/자본적지출 - - 594 153 747 감가상각 - (307) (217) - (524) 대체 - - (3) - (3) 분기말 장부가액 37,440 2,650 773 828 41,691 취득원가 37,440 11,268 4,256 828 53,792 감가상각누계액 - (8,618) (3,483) - (12,101) (*) 당사는 비알코리아의 전세보증금 중, 10백만원이 근저당설정 되어있습니다.한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 12,009백만원입니다. 11. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 2,322 405 2,727 취득(처분) (27) 250 223 중도해지 - (54) (54) 감가상각 (573) (109) (682) 분기말 장부가액 1,722 492 2,214 취득원가 3,742 728 4,470 감가상각누계액 (2,020) (236) (2,256) 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 2,686 223 2,909 취득(처분) 66 361 427 중도해지 - (108) (108) 감가상각 (518) (117) (635) 분기말 장부가액 2,234 359 2,593 취득원가 3,422 538 3,960 감가상각누계액 (1,188) (179) (1,367) (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 2,837 2,934 리스자산의 취득 223 427 리스료의 지급 (648) (663) 이자비용 22 42 계약해지 (55) (108) 분기말 장부가액 2,379 2,632 (3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 648 663 단기리스료의 현금유출 7 5 리스로 분류되지 않은 소액자산리스료의 현금유출 16 17 합계 671 685 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 230 241 판매비와관리비 452 394 합계 682 635 12. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 - 2,465 269 4,107 취득/자본적지출 - - 3,290 - 3,290 상각 - - - (65) (65) 분기말 장부가액 1,373 - 5,755 204 7,332 취득원가 1,373 25 5,755 3,270 10,423 상각누계액 - (25) - (3,066) (3,091) 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 1 2,465 359 4,198 상각 - - - (71) (71) 분기말 장부가액 1,373 1 2,465 288 4,127 취득원가 1,373 25 2,465 3,268 7,131 상각누계액 - (24) - (2,980) (3,004) 13. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,636 998 5,634 감가상각 - (75) (75) 분기말 장부가액 4,636 923 5,559 취득원가 4,636 3,816 8,452 감가상각누계액 - (2,893) (2,893) 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 532 4,686 감가상각 - (76) (76) 분기말 장부가액 4,154 456 4,610 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,792) (2,792) (2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당분기와 전분기의 임대수익은 각각 614백만원과 603백만원입니다. 14. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,229 22,018 사외적립자산의 공정가치(*) (15,801) (16,383) 재무상태표상 부채 7,428 5,635 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말 : 3백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,582 1,249 순이자비용(이자비용-이자수익) 220 86 과거근무원가(*) - 1,704 합 계 1,802 3,039 (*) 임원퇴직금제도의 변경으로 인한 퇴직급여채무의 변동액을 전분기 중 과거근무원가로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 보험수리적 평가로 인식하지 않으나 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - 13 판매비와관리비 80 63 합계 80 76 15. 기타충당부채당분기와 전분기 중 당사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 당분기 179 618 (523) 274 전분기 261 488 (518) 231 당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.16. 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (단위:백만원) 구 분 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2023-01-01 기초 11,975,050주 11,975 12,282 2023-09-30 당분기말 11,975,050주 11,975 12,282 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,975,050주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당분기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315주(전기말: 370,315주)입니다. 17. 자본잉여금보고기간말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,282 12,282 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합 계 14,229 14,229 18. 기타자본항목보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 1,212 192 합 계 283 (737) 19. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 재평가이익 19,701 19,469 20. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 3,665 3,351 임의적립금 26,440 26,440 미처분이익잉여금(미처리결손금) 9,483 8,996 합 계 39,588 38,787 (*) 대한민국 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 배당금당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,133백만원(전기: 2,553백만원)을 2023년 4월 28일(전기: 2022년 4월 28일)에 지급하였습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 제품매출 1,352 3,963 2,567 6,112 - 용역매출 31,291 89,583 27,795 87,623 소계 32,643 93,546 30,362 93,735 기타 원천으로부터의 수익 208 625 210 612 합계 32,851 94,171 30,572 94,347 (2) 계약자산 및 계약부채 1) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 1,730 611 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 2 32 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. 2) 전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 진행매출 32 484 당분기 및 전분기에 선급비용으로 반영된 계약이행원가는 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 1,320 3,610 1,544 3,714 외주제작비 8,429 24,134 6,851 25,508 종업원급여(*) 8,476 25,669 8,729 21,686 감가상각비, 무형자산상각비 486 1,382 648 1,306 지급수수료 8,710 25,598 7,501 21,177 광고비 710 1,438 855 1,195 기타 비용 2,550 7,567 2,597 8,326 매출원가와 판매비와관리비 합계 30,681 89,398 28,725 82,912 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용 및 사회보장비용(4대보험)을 포함한 금액입니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 4,905 15,036 4,525 13,250 퇴직급여 461 1,463 2,016 2,702 주식보상비용 546 1,380 106 280 복리후생비 944 2,689 815 2,175 여비교통비 136 448 110 328 통신비 71 238 88 268 사무비 393 1,221 387 964 세금과공과 58 415 115 429 임차료 72 175 71 169 감가상각비 343 1,016 316 941 접대비 90 308 114 311 광고선전비 710 1,438 855 1,195 교육훈련비 123 352 118 447 운반보관비 111 330 95 290 지급수수료 1,466 4,392 1,446 4,435 사무실관리비 298 859 301 824 용역비 115 337 100 356 견본비 31 84 22 65 대손상각비(환입) (7) 8 (1) (2) 무형자산상각비 22 65 22 71 기타판매비와관리비 80 230 65 210 합 계 10,968 32,484 11,686 29,708 24. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 281 880 221 373 배당금수익 - 1 - 2 외환차익 13 65 67 171 외화환산이익 - - 7 57 합 계 294 946 295 603 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 13 41 14 41 외환차손 7 51 10 27 외화환산손실 1 3 - - 합 계 21 95 24 68 Ⅲ. 순금융수익 (I - II) 273 851 271 535 25. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 4 4 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 970 970 리스계약관련이익 - 1 - - 잡이익 1 3 24 35 합 계 5 8 994 1,005 기타영업외비용 유형자산처분손실 - 1 - - 기부금 6 516 - 500 잡손실 - 1 - - 합 계 6 518 - 500 26. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22.3%입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 1,905,641,292 3,971,711,949 2,360,082,875 9,432,079,096 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,604,735 11,604,735 11,604,735 11,604,735 기본주당순이익 164 342 203 813 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,975,050 11,975,050 11,975,050 11,975,050 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,604,735 11,604,735 11,604,735 11,604,735 (2) 희석주당순이익 당사는 당분기말 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 800 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 5,100 구매론 신한은행 8,000 (2) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 W Media LLC(BDG) 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 265백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 60.89%(전기말 60.89%, 자기주식 차감전)입니다. 2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 한컴 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산에너빌리티, 두산경영연구원, 두산로보틱스, 두산테스나, 두산모빌리티이노베이션, 두산큐벡스(*), 두산제이부동산유동화전문유한회사 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 두산건설과그각각의종속기업, 프레스토라이트아시아, 케이디디아이코리아 등 기타(**) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교 등 (*) 전기 중 지배기업의 종속기업인 두산에너빌리티에 지분이 매각되어 관계기업에서 기타 특수관계자로 변경되었습니다.(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 기타비용 사용권자산취득 이자비용 지배기업 두산 2,342 1,095 440 (27) 10 종속기업 한컴 622 - - - - 기타특수관계자 두산큐벡스 36 628 427 - - 두산베어스 4 - - - - 두산건설 9 - 369 - 14 두산밥캣 4,526 - - - - 두산밥캣코리아 329 - - - - 두산에너빌리티 7,242 1 - - - 두산로보틱스 주식회사 7 - - - - 두산경영연구원(주) 4 - 287 - - (주)두산모빌리티이노베이션 3 - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 9 - - - - 두산산업차량 주식회사 897 - - - - (주)두산테스나 469 - - - - HyAxiom, Inc. 1 - - - - 두산에이치투이노베이션 주식회사 3 - - - - 두산연강재단 2 - 2 - - 두산퓨얼셀 799 - - - - 중앙대학교 - - 500 - - 중앙대학교병원 - 3 31 - - 합계 17,304 1,727 2,056 (27) 24 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권자산취득 이자비용 지배기업 두산 3,507 533 - 629 66 20 종속기업 한컴 609 - - - - - 관계기업 두산큐벡스 40 418 - 562 - - 기타특수관계자 두산베어스 4 - - - - - 두산건설 18 - 2 327 - 19 두산메카텍(*) 30 - - - - - 두산밥캣 3,326 - - - - - 두산밥캣코리아 321 - - - - - 두산에너빌리티 8,202 - - - - - 두산로보틱스 주식회사 1,061 - - - - - 두산경영연구원 21 - - 365 - - 두산모빌리티이노베이션 85 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 6 - - - - - 두산산업차량 주식회사 671 - - - - - 두산테스나 3 - - - - - HyAxiom, Inc. 108 - - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment Co.) 583 - - - - - 두산연강재단 10 - - 1 - - 두산퓨얼셀 597 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 1 - 40 - - 합계 19,202 952 2 2,424 66 39 (*) 두산메카텍은 전기 중 특수관계자가 해소되었으며, 해소되기 전까지의 거래를 표시하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 627 686 175 636 634 종속기업 한컴 2 - - 350 - 기타특수관계자 두산큐벡스 2 887 115 170 - 두산건설 1 1,153 - 44 929 두산밥캣 966 666 - - - 두산밥캣코리아 7 - - - - 두산에너빌리티 1,563 748 - - - 두산경영연구원(주) 2 - - 36 - (주)두산모빌리티이노베이션 1 - - - - 두산산업차량 주식회사 386 12 - - - (주)두산테스나 48 382 - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 2 - - - - 두산에이치투이노베이션 주식회사 2 - - - - 두산연강재단 - 1 - - - 두산퓨얼셀 123 44 - - - 중앙대학교 - 61 - - - 중앙대학교병원 - - 1 11 - 합계 3,732 4,640 291 1,247 1,563 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 535 1,922 38 496 866 종속기업 한컴 1 - - 350 - 기타특수관계자 두산큐벡스 38 887 - 142 - 두산베어스 1 - - - - 두산건설 2 1,153 - 31 1,231 두산밥캣 5 506 - - - 두산밥캣코리아 3 - - - - 두산에너빌리티 1,565 761 - - - 두산로보틱스 주식회사 4 - - - - 두산경영연구원(주) - 19 - 31 - 두산산업차량 주식회사 166 17 - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 1 - - - - HyAxiom, Inc. 102 - - - - 두산에이치투이노베이션 주식회사 1 - - - - 두산연강재단 5 1 - - - 두산퓨얼셀 127 47 - - - 중앙대학교 - 7 - - - 중앙대학교병원 - - 5 34 - 합계 2,556 5,320 43 1,084 2,097 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 차입(*) 상환(*) 배당지급 차입(*) 상환(*) 지분매각 지배기업 두산 1,969 (27) 216 1,604 66 316 - 기타특수관계자 두산에너빌리티 - - - - - - 7,495 두산건설 - - 316 - - 316 - 두산연강재단 18 - - 15 - - - 합 계 1,987 (27) 532 1,619 66 632 7,495 (*) 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 당분기 이자비용은 24백만원입니다. (5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,074 3,482 퇴직급여 599 1,859 주식보상비용 1,436 280 합 계 6,109 5,621 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 3,972 9,432 현금유출 없는 비용등의 가산 5,897 7,648 - 이자비용 41 41 - 외화환산손실 3 - - 대손상각비(환입) 8 (2) - 감가상각비 1,318 1,237 - 무형자산상각비 65 71 - 유형자산처분손실 1 - - 퇴직급여 1,882 3,115 - 법인세비용 1,142 3,042 - 잡손실 1 - - 주식보상비용 1,436 144 현금유입 없는 수익등의 차감 (886) (1,404) - 이자수익 (880) (373) - 배당금 수익 (1) (2) - 외화환산이익 - (57) - 유형자산처분이익 (4) - - 관계회사투자주식처분이익 - (970) - 리스계약관련이익 (1) - - 잡이익 - (2) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (3,180) (5,183) - 매출채권 (4,157) 4,285 - 기타채권 (5,691) (6,153) - 기타유동자산 (905) (278) - 기타비유동자산 - 13 - 매입채무 4,158 (91) - 기타채무 3,556 (735) - 환불부채 95 (30) - 기타유동부채 302 (2,444) - 장기기타채무 (448) (26) - 퇴직금의 지급 (1,426) (907) - 운용관리수수료(DC) - (2) - 사외적립자산 증감 1,319 1,156 - 관계회사 전출입 17 29 영업활동에서 창출된 현금 5,803 10,493 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유무형자산 취득 64 180 토지등 유형자산 대체 4 - 사용권자산과 리스부채의 대체 167 - 6. 배당에 관한 사항 당사는 상법에 따라 계산된 배당가능이익 범위 내에서 당사의 주주가치 및 기업가치 제고를 중심으로 당사의 실적, 배당수익률 및 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 배당을 통한 주주환원 정책을 지속할 수 있도록 노력할 것입니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 매년 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 배당성향을 기준으로 2020년 329%, 2021년 42%, 2022년 26%의 배당을 하였습니다. 당사의 배당과 관련한 정관에 규정된 내용은 아래와 같습니다. ※ 정관 제41조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그외 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ※ 정관 제42조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 3분기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 5,068 12,286 6,147 (별도)당기순이익(백만원) 3,972 9,457 2,470 (연결)주당순이익(원) 437 1,059 533 현금배당금총액(백만원) - 3,133 2,553 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 25.5 41.5 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.9 3.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 270 220 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 주당순이익 계산근거 : 연결회사의 지배주주 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 자세한 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당순이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.※ 배당성향 및 배당수익률ㆍ배당성향 = 배당금액/(연결)당기순이익ㆍ배당수익률 = 주당배당금(270원)/주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 20 3.23 3.62 ※ 상기 결산배당 횟수는 배당 기준일 2003년 12월 31일부터 2022년 12월 31일까지 총 20회 연속 배당횟수에 해당합니다. ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 07월 13일 주식매수선택권행사 보통주 130,000 1,000 2,890 - 2020년 11월 25일 주식매수선택권행사 보통주 141,000 1,000 2,100 - 2019년 11월 29일 주식매수선택권행사 보통주 205,300 1,000 1,590 - 2016년 06월 23일 주식매수선택권행사 보통주 180,500 1,000 1,780 - 2016년 05월 03일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2016년 05월 03일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2016년 03월 14일 주식매수선택권행사 보통주 12,500 1,000 2,160 - 2015년 12월 11일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 12월 09일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 12월 09일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2015년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 83,000 1,000 2,890 - 2015년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 45,000 1,000 2,100 - 2015년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 57,000 1,000 2,890 - 2015년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2015년 09월 15일 주식매수선택권행사 보통주 123,000 1,000 2,160 - 2015년 05월 19일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 03월 10일 주식매수선택권행사 보통주 52,700 1,000 2,260 - 2014년 12월 02일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2014년 05월 12일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(3) 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 - 해당사항 없음(3) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제49기 3분기 매출채권 30,552 (8) 0.0% 기타채권(*) 32,242 (226) 0.7% 장기기타채권(*) 2,369 - 0.0% 합 계 65,163 (234) 0.4% 제48기말 매출채권 25,452 - 0.0% 기타채권(*) 21,629 (226) 1.0% 장기기타채권(*) 2,158 - 0.0% 합 계 49,239 (226) 0.5% 제47기말 매출채권 29,309 (4) 0.0% 기타채권(*) 29,961 (226) 0.8% 장기기타채권(*) 1,731 - 0.0% 합 계 61,001 (230) 0.4% (*) 기타채권은 미수금, 미수수익을 합산한 금액이며, 장기기타채권은 보증금, 장기미수금입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제49기 3분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 226 230 246 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) - (2) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 8 (2) (16) 4. 사업결합 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 234 226 230 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액 및 거래처별 기대신용손실을 고려하여 대손충당금을 설정② 대손경험률 및 대손 예상액, 기대신용손실 산정 근거- 대손경험률: 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추정액 설정- 기대신용손실: 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정③ 대손처리 기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회사가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액(*) 30,552 - - 30,552 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. (4) 재고자산현황 - 해당사항 없음 (5) 공정가치평가 내역1) 금융상품의 평가방법 ① 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.나. 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 및 개별채권의 신용위험을 고려하는 개별법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 연결재무제표 "주석 4.(2)" 참조) ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융상품의 공정가치상세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 "주석 8.범주별 금융상품 등" 을 참조하시기 바랍니다.3) 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가연결회사는 유형자산의 토지에 대해 후속측정을 2013년부터 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 변경 전 (원가모형) 변경효과 변경 후 (재평가모형) 토지(유형자산) 16,220 33,406 49,626 이연법인세부채 - (7,032) (7,032) (*) 재평가로 인식한 토지 재평가잉여금 26,374백만원은 기타포괄손익으로 반영하였습니다.상기 정보 이외의 유형자산에 대한 상세한 내용은 연결재무제표 "주석 9. 유형자산", 재무제표 "주석 10. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시 규정에 의거하여 분,반기에는 기재하지 않음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)은 다음과 같습니다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기 3분기(당분기) 정인회계법인 - - - 제48기(전기) 정인회계법인 적정 해당사항 없음 영업권의 손상평가, 종속기업 투자주식의 손상검사 제47기(전전기) 정인회계법인 적정 (연결, 별도)COVID-19로 인한 불확실성 영업권의 손상평가, 종속기업 투자주식의 손상검사 ※감사의견은 별도 및 연결재무제표에 대한 감사의견입니다. (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기 3분기(당분기) 정인회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 감사 200 1,820 - 1,033 제48기 (전기) 정인회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 감사 190 1,730 190 1,807 제47기 (전전기) 정인회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 145 1,330 145 1,462 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기 3분기(당분기) - - - - - 제48기 (전기) - - - - - 제47기 (전전기) - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 09일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 기말 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정, 핵심감사사항에 대한 회계감사 경과 보고, 감사인의 독립성 등 2 2023년 03월 07일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 내부회계관리제도 감사 결과 등 3 2023년 04월 26일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 2023년 회계감사 수행계획,감사인의 독립성 등 4 2023년 07월 27일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 반기 재무제표 검토진행 경과, 감사인의 독립성 등 5 2023년 10월 27일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 2023년 회계감사계획 진행 상황, 확정된 핵심감사사항,감사인의 독립성 등 (5) 회계감사인의 변경 변경전(제 46기) 변경후(제 47기) 회계감사인 교체사유 삼일회계법인 정인회계법인 당사는 제47기 회계연도부터 3년간 감사인 주기적지정 대상기업으로 선정되었으며, 제47기 외부감사인으로 정인회계법인이 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 (주)두산이며, 그 지분율은 7,291,150주(60.89%, 자기주식 차감전)로서 특수관계인을 포함하여 7,757,450주(64.78%) 입니다. 각 특수관계인의 지분율은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)두산 본인 보통주(의결권있음) 7,291,150 60.89 7,291,150 60.89 - (재)두산연강재단 특수관계인 보통주(의결권있음) 67,000 0.56 67,000 0.56 - 고영섭 등기임원 보통주(의결권있음) 399,300 3.33 399,300 3.33 - 계 보통주 7,757,450 64.78 7,757,450 64.78 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜두산 56,859 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 김민철 0.003 - - - - 문홍성 - - - - - ※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '23.9.30 기준으로 기재하였습니다.※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 30명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 03월 30일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 곽상철 - - - - - 2022년 03월 29일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 문홍성 - - - - - - 2021년 03월30일 : 대표이사 변경- 2022년 03월29일 : 대표이사 변경 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 두산 자산총계 5,012,811 부채총계 1,829,294 자본총계 3,183,517 매출액 1,077,195 영업이익 72,361 당기순이익 175,466 ※ 위 재무현황은 최근 결산기말('22.12.31) 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜두산은 ㈜두산, 두산에너빌리티㈜, 두산밥캣㈜, 두산퓨얼셀㈜, 두산로보틱스㈜ 등 총 23개 계열회사로 이루어진 두산그룹의 지주회사 입니다. K-IFRS에 따라 ㈜두산의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 주단조품, 발전설비, 담수설비 등 기자재제조업(두산에너빌리티㈜), 소형 건설기계, Portable Power 장비 생산 및 판매(두산밥캣㈜), 발전용 연료전지 기자재 공급 및 장기유지보수 서비스(두산퓨얼셀㈜), 시스템반도체 테스트(㈜두산테스나), 광고대행 및 매거진 출판업(㈜오리콤), 협동로봇 제조 및 솔루션 제공(㈜두산로보틱스) 등이 있습니다. 또한 ㈜두산은 자체사업으로 전자소재 사업(전자BG), 통합 IT서비스 사업(디지털이노베이션BU) 등을 영위하고 있습니다. ㈜두산의 주요 자체사업에 대한 세부내용은 아래와 같습니다.[㈜두산 전자BG]전자BG는 전자제품의 필수 부품으로 사용되는 PCB(인쇄회로기판)의 핵심 소재인 CCL(동박적층판, Copper Clad Laminate)을 생산 및 공급하고 있습니다. 당사 CCL은 반도체, 스마트폰, 통신장비 등 첨단 전자기기의 핵심소재로서 전자산업 기술진보의 기반이 되고 있습니다. 전자BG의 주요제품은 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신장비용 NWB(NetworkBoard) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL) 등이며, 신성장 사업으로서 5G 안테나모듈, 전기차 배터리용 PFC(Patterned FlatCable), 수소연료전지 전극(Electrode) 등 미래 유망 산업에도 적극적으로 진출하고 있습니다. 이처럼 전자BG 전자BG는 다양한 Hi-end CCL 라인업을 갖춘 글로벌 공급자로서 경쟁력을 향상시켜 나가고 있으며,5G/친환경자동차/친환경에너지 등 미래지향적 포트폴리오를 구축하여 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. [㈜두산 디지털이노베이션BU]디지털이노베이션BU는 디지털 트랜스포메이션(DT)을 위한 기술 및 인프라 제공, 전문인력 양성 등을 수행하는 조직입니다. 당사는 두산그룹 계열사를 비롯한 전세계 기업에 IT 인프라 구축 및 운영을 아우르는 토탈 IT 솔루션을 제공하며, 인공지능/데이터분석/차세대보안/클라우드솔루션과 같은 신기술로 디지털 혁신을 가속화 하고 있습니다. 또한 기계,에너지,의료,금융,엔터테인먼트 등 다양한 산업에 IT 서비스를 제공하므로서 범용성을 확보하고 있으며, 사업영역 개척을 위한 기술 및 현장 서비스 역량을 강화하고 고객경험 개선 활동도 지속적으로 수행하고 있습니다. 디지털이노베이션BU의 세부 사업영역은 다음과 같습니다. (1)디지털서비스(Digital Service) : 대내외 클라우드 기반 어플리케이션 컨설팅부터 구축 및 운영까지의 전체 IT 프로세스를 제공하고 있습니다. 특히 두산그룹의 통합 비즈니스 플랫폼 구축을 지원하고. 그룹내 신성장 사업과의 협력을 통한 DT Enhancement를 추구하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 두산그룹 외부 고객도 확보해 나가고 있습니다. (2) 플랫폼서비스(Platform Service) : IT인프라 구축부터 운영 및 관리 서비스를 제공하고, 두산그룹 포탈과 웹사이트 등에 대한 폭넓은 대내외 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 정보보안 및 안정적인 클라우드 서비스 등의 플랫폼 서비스 운영을 통해 그룹내 디지털 트랜스포메이션 가속화에 앞장서고 있습니다. (3) 엔터프라이즈서비스(Enterprise IT Service) : 두산그룹 대내외 고객을 대상으로 어플리케이션 운영 및 개선과제를 수행하고, DT(Digital Transformation) 및 OE(Operation Excellence) 과제를 발굴하여 구축 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 그룹내 사업구조 개편에 따른 IT인프라 분리지원, ITO(IT Outsourcing) 수주, IT 운영모델 효율화 등 그룹 IT 서비스의 원활한 운용을 위한 작업을 다방면에서 수행하고 있습니다. ※자세한 내용은 ㈜두산 사업보고서 상의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음 3. 주식분포 현황 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)두산 7,291,150 60.89 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,914 4,919 99.90 3,622,216 11,975,050 30.25 - ※ 특수관계인인 (재)두산연강재단(67,000주) 제외※ 총발행주식수는 의결권이 제한되어 있는 자기주식(370,315주) 포함 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 :주,원 ) 종 류 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 보통주 주가(원) 최 고 19,450 17,730 16,540 13,350 15,820 14,920 최 저 12,980 15,640 13,060 10,500 11,490 11,580 평균 16,084 16,499 15,055 11,868 13,972 13,263 거래량(주) 최고(일) 3,645,501 403,558 446,097 452,031 1,331,311 612,952 최저(일) 72,201 27,413 29,529 22,007 97,069 71,588 월간 10,220,282 2,728,000 1,674,388 1,981,918 7,654,264 3,040,623 * 주가 : 종가 기준 최고/최저/월평균 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고영섭 남 1959.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 한국외대 신문방송학과 졸업전)오리콤 부사장현)오리콤 대표이사현)한컴 사내이사 399,300 - 계열회사임원 33년7개월 2024.03.25 김성대 남 1964.08 대표이사 사내이사 상근 CFO 한양대 사학과 졸업Adelphi University MBA전)두산 관리본부 재무담당 상무현)오리콤 경영지원본부장현)한컴 사내이사 - - 계열회사임원 6년7개월 2026.03.29 이제호 남 1965.12 사외이사 사외이사 비상근 - 서울대학교 법학과 졸업 전)전주지방법원 부장판사 전)대통령실 민정수석실 법무비서관현)김앤장법률사무소 변호사 - - 계열회사임원 4년6개월 2025.03.29 김석균 남 1962.09 사외이사 사외이사 비상근 - 부산대학교 경제학과 졸업 전)한국산업은행 기업구조조정1실장전)서울공항리무진 대표이사현)포레스트파트너스 PE 대표 - - 계열회사임원 2년6개월 2024.03.25 신호영 남 1967.03 사외이사 사외이사 비상근 - 고려대학교 법학과 졸업워싱턴대학교 대학원 조세학 석사한양대학교 대학원 법학 박사전) 국세청 납세자보호관현) 고려대법과전문대학원 교수 - - 계열회사임원 1년6개월 2025.03.29 박혜원 여 1963.08 부회장 미등기 상근 총괄 이화여대 의류직물학과 졸업 전)매거진부문 부사장현)오리콤 총괄 부회장 - - 특수관계인 15년9개월 - 금동근 남 1969.01 부사장 미등기 상근 커뮤니케이션실담당 서울대 불어교육학과 졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 - - - 12년3개월 - 박진위 남 1974.09 상무 미등기 상근 커뮤니케이션실담당 한양대 화학과 졸업중앙대학교 대학원 Advert Public Relations 석사 현)오리콤 커뮤니케이션실 - - - 1년9개월 - 강민수 남 1974.09 상무 미등기 상근 커뮤니케이션실담당 고려대 영어영문학 졸업한양대학교 대학원방송영상학 석사현)오리콤 커뮤니케이션실 - - - 3개월 - 임정균 남 1965.01 전무 미등기 상근 오리콤COO 한국외대 신문방송학과 졸업현)오리콤 광고기획/제작 총괄 - - - 21년6개월 - 한진권 남 1970.05 상무 미등기 상근 매거진COO 카네기멜론대 MBA 졸전)두산엔진 전략혁신 상무 현)매거진부문 COO - - - 6년7개월 - 손원혁 남 1971.02 상무 미등기 상근 광고제작담당 건국대 산업디자인과 졸업현) 오리콤 광고제작 본부장 - - - 20년7개월 - 이충한 남 1972.01 상무 미등기 상근 광고기획담당 아주대 행정학과 졸업현) 오리콤 광고기획 본부장 10 - - 21년7개월 - 박상훈 남 1970.06 상무 미등기 상근 BTL 광고담당 한양대 신문방송학과 졸업현) 오리콤 프로모션 본부장 - - - 28년9개월 - 이혜주 여 1965.06 상무 미등기 상근 매거진CCO 중앙대 가정교육학과 졸업연세대학원 언론홍보학 석사동덕여대학원 패션학 박사현)매거진부문 CCO - - - 15년9개월 - * 23년 1월 1일 미등기 상근 임원 손원혁, 이충한, 박상훈, 이혜주 신임* 23년 3월 29일 사내이사 김성대 재선임.* 23년 4월 1일 미등기 상근 임원 박상민 퇴임 * 23년 7월 10일 미등기 상근 임원 강민수 신임(2) 등기임원의 변동 - 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 발생한 임원의 변동 내역은 없습니다. (3) 타회사 임원 겸임 현황 (2023.09.30 기준, 등기임원 대상) 겸직자 겸직회사 성 명 직위 회사명 직위 고영섭 대표이사 (주)한컴 사내이사 김성대 대표이사 (주)한컴 사내이사 김석균 사외이사 포레스트파트너스 사내이사 신호영 사외이사 KCC건설 사외이사 (4) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 오리콤 남 105 - 6 - 111 8.7 9,660 87 3 29 32 - 오리콤 여 171 - 8 - 179 6.3 10,890 60 - 합 계 276 - 14 - 290 7.2 20,551 71 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 3,842 384 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등-해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등(1) 특수관계인에 대한 증여 (단위 : 백만원) 1. 거래상대방 학교법인 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 500 4. 증여일 2023년 2월 21일 5. 당해회사의 직전사업연도말자산총액 148,738 자산총액 대비(%) 0.34 *상기 건은 사회공헌 활동의 일환인 학교법인 중앙대학교의 발전기금 기부 건으로, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2에 따라 거래금액 41.9억원 미만으로 이사회 의결 및 공시를 진행하지 않았습니다. (2) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함) (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 차입(*) 상환(*) 배당지급 차입(*) 상환(*) 지분매각 지배기업 두산 1,969 (27) 216 1,604 66 316 - 기타특수관계자 두산에너빌리티 - - - - - - 7,495 두산건설 - - 316 - - 316 - 두산연강재단 18 - - 15 - - - 합 계 1,987 (27) 532 1,619 66 632 7,495 (*) 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 당분기 이자비용은 24백만원입니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당분기 특수관계자와의 주요 거래내역 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 기타비용 사용권자산취득 이자비용 지배기업 두산 2,342 1,095 440 (27) 10 종속기업 한컴 622 - - - - 기타특수관계자 두산큐벡스 36 628 427 - - 두산베어스 4 - - - - 두산건설 9 - 369 - 14 두산밥캣 4,526 - - - - 두산밥캣코리아 329 - - - - 두산에너빌리티 7,242 1 - - - 두산로보틱스 주식회사 7 - - - - 두산경영연구원(주) 4 - 287 - - (주)두산모빌리티이노베이션 3 - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 9 - - - - 두산산업차량 주식회사 897 - - - - (주)두산테스나 469 - - - - HyAxiom, Inc. 1 - - - - 두산에이치투이노베이션 주식회사 3 - - - - 두산연강재단 2 - 2 - - 두산퓨얼셀 799 - - - - 중앙대학교 - - 500 - - 중앙대학교병원 - 3 31 - - 합계 17,304 1,727 2,056 (27) 24 (2) 당분기 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 627 686 175 636 634 종속기업 한컴 2 - - 350 - 기타특수관계자 두산큐벡스 2 887 115 170 - 두산건설 1 1,153 - 44 929 두산밥캣 966 666 - - - 두산밥캣코리아 7 - - - - 두산에너빌리티 1,563 748 - - - 두산경영연구원(주) 2 - - 36 - (주)두산모빌리티이노베이션 1 - - - - 두산산업차량 주식회사 386 12 - - - (주)두산테스나 48 382 - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 2 - - - - 두산에이치투이노베이션 주식회사 2 - - - - 두산연강재단 - 1 - - - 두산퓨얼셀 123 44 - - - 중앙대학교 - 61 - - - 중앙대학교병원 - - 1 11 - 합계 3,732 4,640 291 1,247 1,563 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 - 해당사항없음 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항없음 (3) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 피보증회사 구분 금융기관 한도 오리콤 당좌차월 신한은행 800 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 5,100 구매론 신한은행 8,000 한컴 당좌차월 국민은행 3,000 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 3,360 구매론 신한은행 3,000 (4) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 W Media LLC(BDG) 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하여 2,811백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:백만원) 보증회사 피보증회사 채무보증금액 비고 기초 증감 당기말 금융기관 오리콤 270 (5) 265 계약이행 보증 등 한컴 1,522 1,024 2,546 계약이행 보증 등 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음