오리콤 사업보고서 (2022.12)
7. 기타 참고사항

(1) 사업부문별 주요 재무정보(연결기준)

(단위 : 백만원 )

부문	사업부문	구 분	제48기	제47기	제46기

오리콤	광고부문	총매출액	52,829	48,623	43,846

순매출액	52,462	48,260	43,480

영업이익(손실)	553	(1,610)	(627)

당기순이익(손실)	1,717	(1,650)	(1,086)

총자산	119,689	128,351	108,705

총부채	49,952	57,445	41,880

매거진부문	총매출액	70,124	53,840	39,563

순매출액	70,120	53,840	39,489

영업이익(손실)	10,499	5,482	484

당기순이익(손실)	7,740	4,120	243

총자산	29,270	16,468	13,562

총부채	15,282	10,000	11,469

한컴	광고부문	총매출액	68,319	56,059	50,282

순매출액	68,319	56,059	50,282

영업이익(손실)	3,390	3,104	1,543

당기순이익(손실)	5,404	1,871	1,706

총자산	72,739	71,088	61,392

총부채	42,563	46,527	38,991

소계	총매출액	191,272	158,522	133,691

순매출액	190,901	158,159	133,251

영업이익(손실)	14,442	6,976	1,400

당기순이익(손실)	14,861	4,341	863

총자산	221,698	215,907	183,659

총부채	107,797	113,972	92,340

연결조정	총매출액	-	-	-

순매출액	(812)	(801)	(969)

영업이익(손실)	(267)	(381)	(367)

당기순이익(손실)	(2,575)	1,806	(96)

총자산	(7,250)	(4,760)	(11,335)

총부채	90	89	(2,096)

합계	총매출액	191,272	158,522	133,691

순매출액	190,089	157,358	132,282

영업이익(손실)	14,175	6,595	1,033

당기순이익(손실)	12,286	6,147	767

총자산	214,448	211,147	172,324

총부채	107,887	114,061	90,244

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 업계의 현황

【오리콤 광고 부문, 한컴】광고란 광고주가 소비자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다. 최근 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성>광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다.2022년 광고시장은 리오프닝에 대한 기대감과 올림픽, 대통령 선거, 월드컵 등 빅이벤트 영향으로 전반적으로 성장하였습니다. 디지털 시장은 성장세는 둔화되었으나 지속적으로 규모가 확대되어 광고시장에서 비중이 50%를 초과하는 수준으로 성장하였습니다. BTL시장은 사회적 거리두기 지침이 완화되어 오프라인 전시 및 행사가 재개되었습니다. 2023년은 인플레이션, 고금리 등에 따른 소비심리 위축으로 기업투자 부담이 증가하여 소폭 성장이 전망됩니다. 4대매체 광고시장은 '22년 수준을 유지하고 디지털 시장은 지속 성장할 것으로 예상되며, 넷플릭스 등 온라인동영상서비스의 광고 도입으로 채널 증가 효과가 있을 것으로 전망됩니다. 강점>오리콤 광고부문은 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도이를 확대해 나갈 것입니다.한컴은 83년 창립이래 지난 37년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다. 【매거진 부문】 '잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률'에 따르면 '잡지'는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 '잡지'를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다. 잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다. 대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다.패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 2022년에는 상반기 연초 오미크론 확산 영향으로 코로나19 상황이 지속됨에 따라 이전과 비슷한 시장 흐름을 이어갔습니다. 하반기는 그동안 중단 축소되었던 이벤트나 행사가 점차 진행되기 시작 하였고 이에 따른 컨텐츠 제작 상품을 기획하여 매출을 확대하였습니다.2023년에는 금리인상, 물가인상의 요인으로 소비 심리가 악화될 수 있는 등 시장의 불확실성이 커질 것으로 전망하고 있습니다. 강점>당사는 글로벌 브랜드인 Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해 audience와 소통하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지 및 다양한 디지털 미디어를 활용한 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가고 있습니다. (3) 영업개황 【오리콤 광고 부문, 한컴】 2022년 광고시장은 리오프닝에 대한 기대감과 올림픽, 대통령 선거, 월드컵 등 빅이벤트 영향으로 전반적으로 성장하였습니다. 디지털 시장은 성장세는 둔화되었으나 지속적으로 규모가 확대되어 광고시장에서 비중이 50%를 초과하는 수준으로 성장하였습니다. BTL시장은 사회적 거리두기 지침이 완화되어 오프라인 전시 및 행사가 재개되었습니다. 2022년도 순매출액은 오리콤 광고부문이 전년대비 8.7% 증가한 52,462백만원을 기록하였으며, 한컴은 21.9% 증가한 68,319백만원을 기록하였습니다. 2023년 광고시장은 인플레이션, 고금리 등에 따른 소비심리 위축으로 기업투자 부담이 증가하여 소폭 성장이 전망됩니다. 4대매체 광고시장은 '22년 수준을 유지하고 디지털 시장은 지속 성장할 것으로 예상되며, 넷플릭스 등 온라인동영상서비스의 광고 도입으로 채널 증가 효과가 있을 것으로 전망됩니다. 【매거진 부문】2022년에는 코로나19 시장상황에 맞추어 적극적으로 다양한 컨텐츠를 제작 배포 하였습니다. 매거진 부문의 순매출액은 전년대비 30% 증가된 70,120백만원을 기록하였습니다.2023년에는 금리인상, 물가인상의 요인으로 소비 심리가 악화될 수 있는 등 시장의 불확실성이 커질 것으로 전망하고 있습니다.시장 환경 변화에 맞추어 새로운 기획을 제안하는 노력을 지속할 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결, 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 제48기, 제47기, 제46기 연결, 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제48기 제47기 제46기 (2022년 12월 31일) (2021년 12월 31일) (2020년 12월 31일) 자산 [유동자산] 137,708 112,428 88,292 ㆍ당좌자산 137,708 112,428 88,292 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 76,740 98,719 84,032 ㆍ투자자산 500 21,467 18,607 ㆍ유형자산 54,354 55,564 43,247 ㆍ투자부동산 1,050 - - ㆍ무형자산 15,036 15,832 15,932 ㆍ사용권자산 2,871 2,924 3,603 ㆍ기타비유동자산 2,929 2,932 2,643 자산총계 214,448 211,147 172,324 부채 [유동부채] 91,539 96,470 76,343 [비유동부채] 16,348 17,591 13,901 부채총계 107,887 114,061 90,244 자본 지배기업소유주지분 106,561 97,086 82,080 [자본금] 11,975 11,975 11,845 [자본잉여금] 14,229 14,229 13,878 [기타자본항목] (737) (929) (823) [기타포괄손익누계액] 26,216 27,600 16,309 [이익잉여금] 54,878 44,211 40,871 비지배지분 - - - 자본총계 106,561 97,086 82,080 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 190,089 157,358 132,282 영업이익 14,175 6,595 1,033 계속사업이익 12,286 6,147 767 당기순이익 12,286 6,147 767 지배기업 소유주지분 12,286 6,147 767 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 1,059 533 68 희석주당순이익(원) 1,059 531 67 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제48기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제48기 제47기 제46기 (2022년 12월 31일) (2021년 12월 31일) (2020년 12월 31일) 자산 [유동자산] 70,836 59,602 45,624 ㆍ당좌자산 70,836 59,602 45,624 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 77,902 84,996 76,423 ㆍ투자자산 23,427 29,952 29,997 ㆍ유형자산 40,212 41,471 32,314 ㆍ투자부동산 5,634 4,686 4,787 ㆍ무형자산 4,107 4,198 3,955 ㆍ사용권자산 2,727 2,909 3,566 ㆍ기타비유동자산 1,795 1,780 1,804 자산총계 148,738 144,598 122,047 부채 [유동부채] 52,046 54,598 41,661 [비유동부채] 12,968 12,626 11,467 부채총계 65,014 67,224 53,128 자본 [자본금] 11,975 11,975 11,845 [자본잉여금] 14,229 14,229 13,878 [기타자본항목] (737) (929) (823) [기타포괄손익누계액] 19,469 19,523 11,799 [이익잉여금] 38,788 32,576 32,220 자본총계 83,724 77,374 68,919 종속기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 122,582 102,100 82,969 영업이익 11,052 3,873 (143) 계속사업이익 9,457 2,470 (843) 당기순이익 9,457 2,470 (843) 기본주당순이익(원) 815 214 (74) 희석주당순이익(원) 815 213 (74) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제48기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 48 기 2022.12.31 현재 제 47 기 2021.12.31 현재 제 46 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 자산 유동자산 137,707,582,818 112,428,357,442 88,291,603,074 현금및현금성자산 90,607,880,128 53,189,774,254 43,320,522,995 매출채권 25,452,433,410 29,304,779,146 19,480,393,340 기타채권 21,402,539,911 29,735,168,890 25,179,745,636 선급법인세 33,227,630 기타유동자산 244,729,369 198,635,152 277,713,473 비유동자산 76,740,836,175 98,719,091,110 84,032,055,705 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 11,000,000 장기투자증권 488,929,311 488,815,599 533,563,679 장기기타채권 2,158,007,161 1,731,030,206 1,770,120,206 종속기업및관계기업투자 20,966,878,406 18,062,081,398 유형자산 54,354,067,150 55,564,109,009 43,246,611,324 무형자산 15,035,785,247 15,832,018,379 15,932,439,345 투자부동산 1,050,000,000 이연법인세자산 586,584,622 1,033,258,524 703,643,763 사용권자산 2,871,027,696 2,924,200,415 3,603,287,584 기타비유동자산 185,434,988 167,780,572 169,308,406 자산총계 214,448,418,993 211,147,448,552 172,323,658,779 부채 유동부채 91,539,036,475 96,469,738,887 76,343,029,135 매입채무 16,221,013,951 12,811,320,885 9,747,995,948 기타채무 66,805,362,841 74,383,565,157 62,097,364,182 미지급법인세 3,972,644,853 1,519,118,337 493,869,612 기타충당부채 179,022,759 261,055,914 151,295,478 유동성리스부채 888,247,078 829,887,560 874,651,197 기타유동부채 3,472,744,993 6,664,791,034 2,977,852,718 비유동부채 16,347,891,949 17,590,982,989 13,900,788,782 장기기타채무 1,589,654,658 1,143,789,093 1,139,466,629 순확정급여부채 5,874,076,027 5,969,659,323 5,115,446,162 이연법인세부채 6,789,365,484 8,360,309,788 4,910,491,558 복구충당부채 249,547,667 비유동리스부채 1,845,248,113 2,117,224,785 2,735,384,433 부채총계 107,886,928,424 114,060,721,876 90,243,817,917 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 106,561,490,569 97,086,726,676 82,079,840,862 자본금 11,975,050,000 11,975,050,000 11,845,050,000 자본잉여금 14,229,306,907 14,229,306,907 13,877,578,907 기타자본항목 (736,727,539) (929,087,875) (823,088,260) 기타포괄손익누계액 26,216,065,588 27,600,274,878 16,309,134,861 이익잉여금 54,877,795,613 44,211,182,766 40,871,165,354 비지배지분 자본총계 106,561,490,569 97,086,726,676 82,079,840,862 자본과부채총계 214,448,418,993 211,147,448,552 172,323,658,779 연결 손익계산서 제 48 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 매출액 190,089,490,987 157,357,863,438 132,282,413,669 매출원가 120,050,278,552 100,399,590,133 86,153,054,640 매출총이익 70,039,212,435 56,958,273,305 46,129,359,029 판매비와관리비 55,864,698,576 50,363,206,235 45,096,646,103 영업이익(손실) 14,174,513,859 6,595,067,070 1,032,712,926 금융수익 1,643,104,572 317,627,631 1,009,674,605 금융비용 119,979,809 117,834,244 223,697,428 기타영업외수익 45,723,152 39,611,484 87,487,181 기타영업외비용 1,013,696,732 862,592,627 1,099,732,594 지분법적용투자손익 29,729,505 2,577,373,581 258,395,407 관계기업투자주식처분이익 1,861,899,004 법인세비용차감전순이익(손실) 16,621,293,551 8,549,252,895 1,064,840,097 법인세비용(수익) 4,335,108,672 2,401,902,863 298,315,004 당기순이익(손실) 12,286,184,879 6,147,350,032 766,525,093 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 12,286,184,879 6,147,350,032 766,525,093 비지배지분 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,059 533 68 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,059 531 67 연결 포괄손익계산서 제 48 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 당기순이익(손실) 12,286,184,879 6,147,350,032 766,525,093 기타포괄손익 (450,739,622) 11,008,249,097 638,695,426 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (450,739,622) 11,008,249,097 638,695,426 순확정급여부채의 재측정요소 (481,776,270) 868,709,076 631,651,609 자산재평가이익 31,036,648 10,189,753,610 지분법 자본변동 1,101,386,407 7,043,817 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 이익잉여금 대체 (66,989,567) 지분법 이익잉여금 (1,084,610,429) 총포괄손익(손실) 11,835,445,257 17,155,599,129 1,405,220,519 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 11,835,445,257 17,155,599,129 1,405,220,519 비지배지분 연결 자본변동표 제 48 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,704,050,000 13,625,132,507 (725,741,860) 16,302,091,044 41,966,410,352 82,871,942,043 82,871,942,043 당기순이익(손실) 766,525,093 766,525,093 766,525,093 순확정급여부채의 재측정요소 631,651,609 631,651,609 631,651,609 자산재평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분법 자본변동 7,043,817 7,043,817 7,043,817 지분법이익잉여금 현금배당 (2,493,421,700) (2,493,421,700) (2,493,421,700) 주식선택권 행사 141,000,000 252,446,400 (97,346,400) 296,100,000 296,100,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 주식기준 보상의 인식 기타포괄손익-지분법자본변동 대체 자본 증가(감소) 합계 141,000,000 252,446,400 (97,346,400) 7,043,817 (1,095,244,998) (792,101,181) (792,101,181) 2020.12.31 (기말자본) 11,845,050,000 13,877,578,907 (823,088,260) 16,309,134,861 40,871,165,354 82,079,840,862 82,079,840,862 2021.01.01 (기초자본) 11,845,050,000 13,877,578,907 (823,088,260) 16,309,134,861 40,871,165,354 82,079,840,862 82,079,840,862 당기순이익(손실) 6,147,350,032 6,147,350,032 6,147,350,032 순확정급여부채의 재측정요소 868,709,076 868,709,076 868,709,076 자산재평가이익 10,189,753,610 10,189,753,610 10,189,753,610 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (66,989,567) (66,989,567) (66,989,567) 지분법 자본변동 1,101,386,407 1,101,386,407 1,101,386,407 지분법이익잉여금 (1,084,610,429) (1,084,610,429) (1,084,610,429) 현금배당 (2,524,441,700) (2,524,441,700) (2,524,441,700) 주식선택권 행사 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 375,728,385 375,728,385 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 66,989,567 (66,989,567) 주식기준 보상의 인식 기타포괄손익-지분법자본변동 대체 자본 증가(감소) 합계 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 11,291,140,017 3,340,017,412 15,006,885,814 15,006,885,814 2021.12.31 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 27,600,274,878 44,211,182,766 97,086,726,676 97,086,726,676 2022.01.01 (기초자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 27,600,274,878 44,211,182,766 97,086,726,676 97,086,726,676 당기순이익(손실) 12,286,184,879 12,286,184,879 12,286,184,879 순확정급여부채의 재측정요소 (481,776,270) (481,776,270) (481,776,270) 자산재평가이익 31,036,648 31,036,648 31,036,648 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분법 자본변동 지분법이익잉여금 현금배당 (2,553,041,700) (2,553,041,700) (2,553,041,700) 주식선택권 행사 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 주식기준 보상의 인식 192,360,336 192,360,336 192,360,336 기타포괄손익-지분법자본변동 대체 (1,415,245,938) 1,415,245,938 자본 증가(감소) 합계 0 0 192,360,336 (1,384,209,290) 10,666,612,847 9,474,763,893 9,474,763,893 2022.12.31 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (736,727,539) 26,216,065,588 54,877,795,613 106,561,490,569 106,561,490,569 연결 현금흐름표 제 48 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 영업활동현금흐름 19,183,817,636 13,359,700,861 (7,726,094,154) 당기순이익(손실) 12,286,184,879 6,147,350,032 766,525,093 조정 9,915,409,320 8,894,635,756 5,402,959,760 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,963,854,810) (227,544,145) (13,313,824,042) 이자수취(영업) 1,292,065,853 222,548,291 867,268,507 배당금수취(영업) 5,654,000 4,982,000 5,942,000 법인세납부(환급) (2,351,641,606) (1,682,271,073) (1,454,965,472) 투자활동현금흐름 21,749,061,942 (425,976,054) (7,335,450,950) 단기금융자산의 처분 47,028,616,441 장기금융자산의 처분 7,381,237 유형자산의 처분 9,003,637 14,836,636 8,946,363 무형자산의 처분 1,267,500,000 340,000,000 종속기업 및 관계기업투자주식의 처분 22,466,675,128 보증금의 감소 10,645,960 22,804,000 1,154,800 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득 (7,331,541,780) 단기금융상품의 취득 (47,028,616,441) 유형자산의 취득 (1,147,115,583) (456,842,927) (325,663,213) 무형자산의 취득 (842,925,700) (14,155,000) (28,311,120) 보증금의 증가 (14,721,500) (36,000) 재무활동현금흐름 (3,515,686,511) (3,066,147,302) (3,125,110,304) 주식선택권의 행사 375,700,000 296,100,000 배당금의 지급 (2,553,041,700) (2,524,441,700) (2,493,421,700) 리스료의 지급 (962,644,811) (917,405,602) (927,788,604) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 37,417,193,067 9,867,577,505 (18,186,655,408) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 912,807 1,673,754 (84,457,320) 현금및현금성자산의순증가(감소) 37,418,105,874 9,869,251,259 (18,271,112,728) 기초의 현금 및 현금성자산 53,189,774,254 43,320,522,995 61,591,635,723 기말의 현금 및 현금성자산 90,607,880,128 53,189,774,254 43,320,522,995 3. 연결재무제표 주석 제48기 2022년 12월 31일 현재 제47기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 오리콤과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리콤(이하 '지배기업')은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.지배기업은 2000년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. (2) 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 당기말 지분율 전기말 지분율 결산일 업종 주식회사 한컴 대한민국 100% 100% 12월 31일 광고대행업 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출액 당기순이익 총포괄손익 주식회사 한컴 72,739 42,563 68,319 5,404 5,615 (3) 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상범위 변동은 발생하지 않았습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석2.(2)에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정기업회계기준서및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 연결 지배기업이 작성하는 연결재무제표는 지배기업과 지배기업이 지배하고 있는 모든 종속기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다. 2)관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (4) 외화 환산 1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (6) 금융자산1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 및 개별채권의 신용위험을 고려하는 개별법을 적용합니다.4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 매출채권매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 정상영업주기 내에 회수되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 6.(2)에서 제공됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면, 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 10 ~ 40년 구축물 10 ~ 40년 차량운반구 5년 비품 3 ~ 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화합니다. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타 무형자산의 상각비는 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대해 아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 해당 자산의 원가에 반영하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 당기말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 종업원 급여1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 연결회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 당기말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (15) 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 파생상품 가격결정방법을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다. (17) 수익인식1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제 1115호에 따르면 고객에게 이전하는 약속 중 구별되는 재화나 용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다. 연결회사는 광고제작 매출 등과 관련하여 계약기간 동안 고객에게 기획, 제작, 검수 등의 용역을 제공할 의무가 있으나 이를 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제 1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 4) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다. 고객의 반품권리를 행사할때 고객으로 부터 회수한 제품에 대해서는 가치가 없는 것으로 판단하여 자산을 인식하지 않고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. (18) 정부보조금 연결회사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 당기말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (20) 리스 - 연결회사가 리스제공자인경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. - 연결회사가 리스이용자인 경우리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 '연장선택권 및 종료선택권'에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. (21) 재무제표 발행 승인일연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. (2) 반품충당부채 연결회사는 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (3) 영업권의 손상 연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 GBP USD EUR JPY 합계 GBP USD 합계 I. 외화 금융자산 51 27 140 - 218 30 992 1,022 II. 외화 금융부채 - 3 3 1 7 - 13 13 차감 계(I - II) 51 24 137 (1) 211 30 979 1,035 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전순손익 21 (21) 101 (101) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험보고기간말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 1) 신용위험에 대한 노출정도보고기간말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산(*) 90,602 53,184 장ㆍ단기금융상품 11 11 매출채권 및 기타채권 49,013 60,771 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기투자증권 88 88 합계 139,714 114,054 (*) 연결회사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다. 2) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 - 25,452 - - 25,452 기타채권 226 21,403 - - 21,629 장기기타채권 - 2,158 - - 2,158 합계 226 49,013 - - 49,239 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 4 29,305 - - 29,309 기타채권 226 29,735 - - 29,961 장기기타채권 - 1,731 - - 1,731 합계 230 60,771 - - 61,001 3) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위:백만원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 63,595 38,262 AA 27,007 14,922 합계 90,602 53,184 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. (단위:백만원) 장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 AAA 11 11 (3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 16,221 16,221 16,221 - - 기타채무(*) 57,505 57,505 57,505 - - 리스부채 2,983 2,999 913 889 1,197 합계 76,709 76,725 74,639 889 1,197 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 12,811 12,811 12,811 - - 기타채무(*) 65,564 65,564 65,564 - - 리스부채 2,947 3,052 838 774 1,440 합계 81,322 81,427 79,213 774 1,440 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 107,887 114,061 자본총계 106,561 97,086 부채비율 101.2% 117.5% 5. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 11 11 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 25,452 - 25,452 29,309 (4) 29,305 기타채권 21,629 (226) 21,403 29,961 (226) 29,735 비유동 장기기타채권 2,158 - 2,158 1,731 - 1,731 합계 49,239 (226) 49,013 61,001 (230) 60,771 (2) 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 계정과목 기초금액 설정(환입) 채권제각 기말금액 매출채권 4 (2) (2) - 기타채권 226 - - 226 합계 230 (2) (2) 226 ② 전기 (단위:백만원) 계정과목 기초금액 설정 채권제각 기말금액 매출채권 20 (16) - 4 기타채권 226 - - 226 합계 246 (16) - 230 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권보고기간말 현재 연결회사의 장기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종 목 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 (주)연합뉴스 133 133 한국신문잉크(주) 218 218 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 88 88 합 계 489 489 8. 범주별 금융상품 등 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 90,608 - - 90,608 90,608 장ㆍ단기금융상품 11 - - 11 11 장기투자증권 - 401 88 489 489 매출채권 및 기타채권(*) 49,013 - - 49,013 49,013 합 계 139,632 401 88 140,121 140,121 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 73,726 73,726 73,726 리스부채 2,983 2,983 2,983 합계 76,709 76,709 76,709 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 53,189 - - 53,189 53,189 장ㆍ단기금융상품 11 - - 11 11 장기투자증권 - 401 88 489 489 매출채권 및 기타채권(*) 60,771 - - 60,771 60,771 합 계 113,971 401 88 114,460 114,460 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 78,375 78,375 78,375 리스부채 2,947 2,947 2,947 합계 81,322 81,322 81,322 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 88 88 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 401 401 합계 - - 489 489 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 88 88 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 401 401 합계 - - 489 489 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (3) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 상각후원가 금융자산 1,420 - 2 (23) 1,399 당기손익- 측정 금융자산 - 1 - - 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 5 - - 5 상각후원가 측정 금융부채 (68) - - 188 120 합계 1,352 6 2 165 1,525 2) 전기 (단위:백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 기타 합계 상각후원가 금융자산 248 - 16 (26) - 238 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1 - - - 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 4 - - - 4 상각후원가 측정 금융부채 (63) - - 35 1 (27) 합계 185 5 16 9 1 216 (4) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 32,937 7,485 25,452 - 25,452 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 61,074 7,485 53,588 - 53,588 2) 전기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 39,644 10,339 29,305 - 29,305 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 67,556 10,452 57,103 - 57,103 9. 기타채권 및 기타채무 (1) 기타채권 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미수금 21,241 29,702 미수수익 162 33 소계 21,403 29,735 비유동 보증금 2,158 1,731 소계 2,158 1,731 합계 23,561 31,466 (2) 기타채무 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 55,847 64,562 미지급비용 10,916 9,779 예수보증금 26 27 임대보증금 16 16 소계 66,805 74,384 비유동 장기미지급비용 1,590 1,144 소계 1,590 1,144 합계 68,395 75,528 10. 기타자산 및 기타부채 (1) 기타자산 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 60 31 선급비용 184 168 소계 244 199 비유동 장기성선급비용 3 16 기타의비유동자산 183 151 소계 186 167 합계 430 366 (2) 기타부채 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선수금 427 4,279 예수금 493 365 부가가치세예수금 2,553 2,021 합계 3,473 6,665 11. 관계기업투자(1) 당기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 지분율 당기말 전기말 두산큐벡스 주식회사(*) - - 14,847 두산프라퍼티 주식회사(**) - - 6,120 합계 - 20,967 (*) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 두산큐벡스주식회사의 대표이사선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였으며 당기 중 매각이 완료되었습니다.(**) 연결회사의 임원이 피투자기업의 의사결정과정에 참여하고 있으므로, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였으며 당기 중 매각이 완료되었습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동대체 지분법이익잉여금대체 관계기업투자주식처분 기말 두산큐벡스 주식회사 14,847 74 (1,812) 1,111 (14,220) - 두산프라퍼티 주식회사 6,120 (44) 4 - (6,080) - 합계 20,967 30 (1,808) 1,111 (20,300) - 2) 전기 (단위:백만원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기말 두산큐벡스 주식회사 13,870 646 1,416 (1,085) 14,847 두산프라퍼티 주식회사 4,192 1,932 (4) - 6,120 합계 18,062 2,578 1,412 (1,085) 20,967 12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구 분 토지(*) 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 50,200 4,218 471 675 55,564 취득/자본적지출 - - 964 153 1,117 처분/폐기 - - (1) (151) (152) 감가상각 - (534) (387) - (921) 대체 (574) - (3) (677) (1,254) 기말장부가액 49,626 3,684 1,044 - 54,354 취득원가 49,626 15,412 5,430 - 70,468 감가상각누계액 - (11,728) (4,386) - (16,114) (*) 연결회사는 비알코리아의 전세보증금 중 10백만원이 근저당설정 되어있습니다.한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 보고기간말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 12,009백만원입니다.2) 전기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 37,136 4,777 535 799 43,247 취득/자본적지출 - - 270 186 456 재평가증가 13,064 - - - 13,064 감가상각 - (559) (334) - (893) 대체 - - - (310) (310) 기말장부가액 50,200 4,218 471 675 55,564 취득원가 50,200 15,412 4,757 675 71,044 감가상각누계액 - (11,194) (4,286) - (15,480) (*) 연결회사는 비알코리아의 전세보증금 중 10백만원이 근저당설정 되어있습니다. (2) 연결회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 평가하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인으로부터 2021년 11월 30일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. (3) 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 1) 당기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 49,626 2) 전기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 50,200 (4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법측정대상 토지와 유사한 토지의 거래사례가액 및 인근 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 거래일 및 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를측정함 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 시점수정 시점수정이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) 가치형성요인 가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소) (5) 당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 78 60 판매비와관리비 843 833 합계 921 893 13. 리스 (1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 2,687 237 2,924 취득 413 669 1,082 중도해지 - (126) (126) 감가상각 (778) (231) (1,009) 기말장부가액 2,322 549 2,871 취득원가 3,768 816 4,584 감가상각누계액 (1,446) (267) (1,713) 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 3,306 297 3,603 취득 58 141 199 중도해지 - (7) (7) 감가상각 (677) (193) (870) 기말장부가액 2,687 237 2,924 취득원가 3,356 613 3,969 감가상각누계액 (670) (375) (1,045) (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 2,947 3,610 취득 1,082 198 지급 (963) (917) 이자비용 43 63 중도해지 (126) (7) 기말장부가액 2,983 2,947 (3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채 963 917 단기리스료의 현금유출 6 7 단기리스가 아닌 소액자산리스료의 현금유출 27 23 합계 996 947 (4) 당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 사용권자산상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 322 295 판매비와관리비 687 575 합계 1,009 870 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 11,062 1 4,154 615 15,832 취득/자본적지출 - - 841 2 843 처분 - - (1,310) - (1,310) 상각 - - - (329) (329) 기말장부가액 11,062 1 3,685 288 15,036 취득원가 11,062 25 3,685 6,680 21,452 상각누계액(손상차손누계액 포함) - (24) - (6,392) (6,416) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 11,062 2 4,154 714 15,932 취득/자본적지출 - - - 14 14 대체 - - - 310 310 상각 - (1) - (423) (424) 기말장부가액 11,062 1 4,154 615 15,832 취득원가 11,062 25 4,154 6,678 21,919 상각누계액(손상차손누계액 포함) - (24) - (6,063) (6,087) (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 329 424 (3) 영업권 등의 손상검사보고기간말 현재 연결회사의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위:백만원) 부문 영업권 비한정 내용연수무형자산 합계 광고부문 9,689 3,515 13,204 매거진부문 1,373 170 1,543 합계 11,062 3,685 14,747 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 광고부문 매거진부문 영구성장율 1.0% 1.0% 할인율 13.93% 13.93% 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부가액 - - - 대체 574 677 1,251 손상평가 (92) (109) (201) 감가상각 - - - 기말장부가액 482 568 1,050 취득원가 574 677 1,142 감가상각누계액/손상평가 (92) (109) (201) 16. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 25,949 22,222 사외적립자산의 공정가치(*) (20,075) (16,252) 재무상태표상 부채 5,874 5,970 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 3백만원(전기말 : 3백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 22,222 19,791 당기근무원가 2,642 2,372 과거근무원가 2,636 4,121 관계회사 전출입 21 33 이자비용 702 436 확정급여채무의 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (634) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (3,241) (594) - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 3,715 - 퇴직금 지급액 (2,748) (3,303) 기말 25,949 22,222 (3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 16,252 14,676 사외적립자산의 이자수익 408 290 관계회사 전출입 119 (45) 사외적립자산의 재측정요소 (147) (115) 사용자의 기여금 5,959 3,000 퇴직금 지급액 (2,516) (1,553) 국민연금전환금 - (1) 기말 20,075 16,252 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 261백만원과 175백만원입니다. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,642 2,372 과거근무원가 2,636 4,121 순이자비용(이자비용-이자수익) 294 146 합계 5,572 6,639 (5) 당기와 전기 중 연결회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 533 568 판매비와관리비 5,039 6,071 합계 5,572 6,639 (6) 당기와 전기 중 보험수리적 평가로 인식하지 않으나 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 13 87 판매비와관리비 (26) 554 합계 (13) 641 (7) 당기와 전기에 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 5.3 2.7~2.8% 미래임금상승률 1.5~4.8 0.8~4.2% 미래 사망에 대한 가정은 국가에서 발행된 통계와 경험에 의해 설정되었으며, 보험수리적 가정의 주요 추정치는 독립적이고 전문자격이 있는 외부계리법인의 평가보고서를 이용하였습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.15~5.37년 (전기: 6.71~6.97년) 이며 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 급여지급시기 예상퇴직급여 지급액 당기 전기 1년미만 983 847 1년이상 2년미만 12,345 7,801 2년 이상 5년미만 3,581 3,299 5년이상 18,394 14,930 (8) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 예금 2,843 5,551 지분증권 1,870 7,566 채무증권 8,853 2,059 기타 6,509 1,076 합계 20,075 16,252 (9) 보고기간말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 할인율 임금상승율 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 금액 (1,182) 1,328 1,333 (1,209) 비율 -4.57% 5.10% 5.13% -4.67% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,113백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.15~5.37년입니다. 17. 기타충당부채당기와 전기 중 연결회사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 사용 기말 당기 261 667 (749) 179 전기 151 740 (630) 261 연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 자본금 및 주식발행초과금 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2022-01-01 기초 11,975,050주 11,975 12,282 2022-12-31 당기말 11,975,050주 11,975 12,282 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,975,050주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 370,315주(전기말: 370,315주)입니다. 19. 자본잉여금보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 12,282 12,282 주식선택권 소멸 307 307 토지재평가잉여금 1,640 1,640 합계 14,229 14,229 20. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 192 - 합계 (737) (929) (2) 자기주식지배기업은 증권거래소를 통하여 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며,당기말 현재 자기주식 370,315주에 해당되는 929백만원을 기타자본항목으로 포함하고 있습니다. (3) 주식기준보상 지배기업은 임원 장기성과급 제도를 기존 현금 부여 방식에서 자기주식 등의 지급방식으로 변경하였으며 부여권한은 이사회에서 확정됩니다. 주식부여 후 2년 미만 근무시 권리가 소멸됩니다. 당기말 현재 연결회사가 임원에게 부여한 주식보상의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 부여기준일 부여방법 기준주식 부여기간(약정용역제공기간) 부여한 주식수(단위 : 주) Restricted Stock Unit (RSU)(*) 2022년 3월 자기주식교부형 (주)오리콤 보통주 2022.1.1~2025.12.31 94,915 Phantom Stock Plan (PSP)(**) 2022년 3월 현금결제형 (주)두산 보통주 2022.1.1~2025.12.31 6,712 Phantom Stock Plan (PSP)(**) 2022년 3월 현금결제형 (주)오리콤 보통주 2022.1.1~2025.12.31 93,594 (*) RSU제도는 장기성과 달성을 위해 일정 수량의 회사 주식을 임원에게 부여하기로 통보하고, 부여시점으로부터 일정 기간동안의 재직 등의 요건을 충족한 임원에게 부여하기로 약속한 주식을 지급하는 보상제도를 의미합니다. (**) PSP제도는 장기성과 달성을 위해 일정기준으로 산정된 가상주식의 부여 수량을 임원에게 통보하고, 부여시점으로부터 일정 기간동안의 재직 등의 요건을 충족한 임원에게 부여된 수량의 주식가치에 해당하는 현금을 지급하는 보상제도를 의미합니다. 당기 중 지배기업의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 부여시점 부여한 주식수(단위:주) 평가금액(단위:백만원) 기초 증가 기말 기초 증가 기말 2022-03-08 - 94,915 94,915 - 192 192 *부여된 주식선택권은 3년뒤에 지급하며 평가금액은 동 기간동안 비용 계상 됩니다. 21. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익 (6) (6) 지분법자본변동 - 1,415 자산재평가이익 26,222 26,191 합계 26,216 27,600 22. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 3,351 3,096 임의적립금 26,440 26,440 미처분이익잉여금 25,087 14,675 합계 54,878 44,211 (*) 지배기업의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 따라 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 기초이익잉여금 44,211 40,871 2. 지배기업 소유주지분 당기순이익 12,286 6,147 3. 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익 (481) 869 4. 지분법 이익잉여금 1,111 (1,085) 5. 배당금 지급 (2,553) (2,524) 6.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 이익잉여금 대체 304 (67) 7. 기말이익잉여금 54,878 44,211 (3) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다.1) 배당기준일 : 2022년과 2021년 12월 31일 (단위:원,주) 구 분 당기 전기 배당받을주식 11,604,735주 11,604,735주 주당 액면금액 1,000원 1,000원 액면배당률 27% 22% 배당금액 3,133 2,553 지배기업은 전기 기말 배당금 2,523백만원을 2022년 4월 중에 지급하였으며, 당기 기말 배당금의 지급예정일은 2023년 4월입니다.2) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당성향(배당금액/지배기업의 소유주지분 당기순이익) 25.5% 41.5% 배당수익률(주당배당금/결산일 주가) 1.8% 3.4% 23. 부문별 정보 연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업 광고 광고대행, 광고제작, 프로모션 등 매거진 잡지, 광고매출 등 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 당기순손익 감가상각비 및무형자산상각비 광고부문 121,148 (1,179) 119,969 3,676 4,546 1,467 매거진부문 70,124 (4) 70,120 10,499 7,740 793 합계 191,272 (1,183) 190,089 14,175 12,286 2,260 2) 전기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 당기순손익 감가상각비 및무형자산상각비 광고부문 104,682 (1,161) 103,519 1,113 2,027 1,507 매거진부문 53,839 (2) 53,839 5,482 4,120 680 합계 158,521 (1,163) 157,358 6,595 6,147 2,187 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 광고부문 192,428 92,515 199,439 103,972 매거진부문 29,270 15,282 16,468 10,000 소계 221,698 107,797 215,907 113,972 조정 (7,250) 90 (4,760) 89 조정 후 금액 214,448 107,887 211,147 114,061 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습 니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 제품매출 6,381 2,714 - 용역매출 183,694 154,631 소계 190,075 157,345 기타 원천으로부터의 수익 14 13 합 계 190,089 157,358 (2) 계약자산 및 계약부채 1) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 707 2,819 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 302 1,183 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. 2) 전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 진행매출 1,078 816 당기 및 전기에 선급비용으로 반영된 계약이행원가는 없습니다. 25. 비용의 성격별 분류 (단위:백만원) 구분 당기 전기 재료비 4,396 3,191 외주제작비 81,583 67,798 종업원급여(*) 42,011 36,976 감가상각비, 무형자산상각비 2,262 2,187 지급수수료 31,487 27,153 광고비 2,501 2,152 기타비용 11,675 11,306 매출원가와 판매비와관리비 합계 175,915 150,763 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용 및 사회보장비용(4대보험)을 포함한 금액입니다. 26. 판매비와관리비 (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 26,039 23,438 퇴직급여 5,013 6,624 주식보상비용 859 - 복리후생비 4,057 3,616 여비교통비 668 495 통신비 416 351 사무비 1,709 1,217 세금과공과 558 411 임차료 206 153 감가상각비 1,532 1,407 접대비 1,050 713 광고선전비 2,501 2,152 교육훈련비 791 620 운반보관비 396 379 지급수수료 7,414 6,469 사무실관리비 1,171 1,061 용역비 546 348 대손상각비(환입) (2) (16) 무형자산상각비 329 424 기타판매비와관리비 612 500 합 계 55,865 50,363 27. 금융손익 (단위:백만원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 1,420 248 배당금수익 6 5 외환차익 216 62 외화환산이익 1 2 금융보증수익 - 1 금융수익 합계 1,643 318 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 68 63 외환차손 34 54 외화환산손실 18 1 금융비용 합계 120 118 Ⅲ. 순금융수익(I-II) 1,523 200 28. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 8 15 리스계약관련이익 2 - 잡이익 35 25 합 계 45 40 기타영업외비용: 무형자산처분손실 42 - 유형자산손상차손 109 - 기부금 860 863 잡손실 3 - 합 계 1,014 863 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세부담액 4,715 1,992 2. 전기 법인세의 조정사항 567 (287) 3. 일시적차이에 대한 이연법인세 변동액 (1,124) 3,120 4. 총법인세비용(1+2+3) 4,158 4,825 5. 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 177 (2,423) 6. 법인세비용(4+5) 4,335 2,402 (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (4,269) 941 (3,328) (3,648) 802 (2,846) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (141) (27) (168) (141) (27) (168) 지분법이익잉여금 30,192 (6,624) 23,568 (33) 7 (26) 지분법자본변동 403 (89) 314 403 (89) 314 재평가잉여금 (33) 7 (26) 30,284 (6,662) 23,622 합 계 26,152 (5,792) 20,360 26,865 (5,969) 20,896 (3) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 7,930 7,303 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,484 2,299 소 계 10,414 9,602 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (16,581) (16,922) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (36) (7) 소 계 (16,617) (16,929) 이연법인세부채 순액 (6,203) (7,327) (4) 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 퇴직급여충당금 1,145 (49) 138 1,234 미지급비용 2,232 199 - 2,431 토지(압축기장충당금) (752) 34 - (718) 토지(재평가잉여금) (7,962) 323 38 (7,601) 감가상각비 830 8 - 838 영업권 (302) 14 - (288) 리스 14 (31) - (17) 기타 (2,532) (26) 476 (2,082) 합계 (7,327) 472 652 (6,203) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 퇴직급여충당금 1,115 276 (246) 1,145 미지급비용 1,433 799 - 2,232 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (5,813) - (2,149) (7,962) 감가상각비 785 45 - 830 영업권 (302) - - (302) 리스 3 11 - 14 기타 (676) (792) (1,064) (2,532) 합계 (4,207) 339 (3,459) (7,327) (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 영업권 1,846 1,846 (6) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 16,622 8,549 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용 4,182 1,339 조정사항 비일시적차이 278 (11) 세액공제 (139) 327 법인세환급액 (4) (33) 기타 18 780 법인세비용 4,335 2,402 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 26.08% 28.10% 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배주주 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당기 전기 지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익 12,286,184,879 6,147,350,032 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,604,735 11,537,776 지배기업 소유주지분 기본주당순이익 1,059 533 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 11,975,050 11,845,050 주식선택권 행사 - 63,041 자기주식 (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,604,735 11,537,776 (2) 희석주당순이익연결회사는 당기말 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 등 3,800 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 9,660 구매론 신한은행 10,000 원화지급보증(*) 우리은행 900 (*) 당기말 현재 실행 금액은 없습니다.(2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 W Media LLC(BDG) 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하여 1,792백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 (주)두산이며, 지분율은 60.89%(전기말 60.89%, 자기주식 차감전)입니다.2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산에너빌리티, 두산경영연구원, 두산로보틱스,두산테스나, 두산모빌리티이노베이션, 두산큐벡스(*), 두산프라퍼티(*),두산제이부동산유동화전문유한회사 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 두산건설과 그 각각의 종속기업, 프레스토라이트 아시아, 케이디디아이 코리아 등 기타(**) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교 등 (*) 당기 중 지배기업의 종속기업인 두산에너빌리티에 지분이 매각되어 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권 자산 취득 이자비용 지배기업 두산 5,055 - 984 - 1,418 66 24 기타특수관계자 두산큐벡스 84 - 432 1 791 - - 두산프라퍼티(*) 1 - - - - - - 두산베어스 6 - - - - - - 두산건설 23 - - 521 498 208 25 두산메카텍(*) 30 - - - - - - 두산밥캣 3,450 - - - - - - 두산밥캣코리아 328 - - - - - - 두산에너빌리티 9,529 - - - - - - 두산로보틱스 1,105 - 2 - - - - 두산경영연구원 21 - 2 - 600 - - 두산모빌리티이노베이션 86 - - - - - - 두산산업차량 주식회사 784 - - - - - - 두산테스나 3 - - - - - - 두산로지스틱스솔루션 8 - - - - - - HyAxiom, Inc. 194 - - - - - - Bobcat Domestic 583 - - - - - - 두산에이치투이노베이션 1 - - - - - - 두산연강재단 14 - - - 2 - - 두산퓨얼셀 845 - - - - - - 중앙대학교 - - - - 500 - - 중앙대학교병원 - - 7 - 109 - - 합계 22,150 - 1,427 522 3,918 274 49 * 두산메카텍과 두산프라퍼티는 당기 중 특수관계자가 해소되었으며, 해소되기 전까지의 거래를 표시하였습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권 자산 취득 이자비용 지배기업 두산 5,764 - 672 - 1,306 58 21 관계기업 두산큐벡스 138 - 457 - 651 - - 두산프라퍼티 93 - - - - - - 기타특수관계자 두산베어스 9 - - - - - - 두산건설 1,092 - - 3 543 - 31 두산메카텍 16 - - - - - - 두산인프라코어(*) 3,760 - - - - - - 두산밥캣 1,530 - - - - - - 두산밥캣코리아 160 - - - - - - 두산에너빌리티(구 두산중공업) 4,146 - - - - - - 두산로보틱스 18 - - - - - - 두산경영연구원 1 - - - 514 - - 두산모빌리티이노베이션 116 - - - - - - 두산산업차량 주식회사 531 - - - - - - 두산로지스틱스솔루션 2 - - - - - - HyAxiom, Inc. (구 Doosan Fuel Cell America, Inc.) 71 - - - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. (27) - - - - - - Bobcat Domestic 1,489 - - - - - - Doosan Turbomachinery Services, Inc (6) - - - - - - Doosan Infracore North America LLC (30) - - - - - - 두산연강재단 1 - - - 1 - - 두산퓨얼셀 436 - - - - - - 네오트랜스(*) 1 - - - - - - 중앙대학교 - - - - 500 - - 중앙대학교병원 - - 7 - 82 - - 합계 19,311 - 1,136 3 3,597 58 52 (*)전기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 801 1,922 38 593 866 기타특수관계자 두산큐벡스 38 1,075 - 142 - 두산베어스 1 - - - - 두산건설 2 1,574 - 35 1,231 두산밥캣 5 506 - - - 두산밥캣코리아 3 - - - - 두산에너빌리티 1,565 761 - - - 두산로보틱스 4 - - - - 두산경영연구원 - 19 - 35 - 두산산업차량 주식회사 166 17 - - - 두산로지스틱스솔루션 1 - - - - HyAxiom, Inc. 102 - - - - 두산에이치투이노베이션 1 - - - - 두산연강재단 5 1 - - - 두산퓨얼셀 127 47 - - - 중앙대학교 - 7 - - - 중앙대학교병원 - - 5 39 - 합계 2,821 5,929 43 844 2,097 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 2,884 1,437 91 488 1,080 관계기업 두산큐벡스 13 1,039 - 140 - 두산프라퍼티 - - 7 - - 기타특수관계자 두산베어스 8 869 - - - 두산건설 467 1,796 - 32 1,627 두산메카텍 2 - - - - 두산밥캣 142 1,077 - - - 두산밥캣코리아 1 - - - - 두산중공업 2,584 1,457 - - - 두산로보틱스 16 - - - - 두산경영연구원 - - - 60 - 두산산업차량 주식회사 507 17 - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 26 - - - - Bobcat Domestic 519 - - - - 두산퓨얼셀 71 - - - - 중앙대학교 - 4 - - - 중앙대학교병원 - - 3 26 - 합계 7,240 7,696 101 746 2,707 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 회사의 명칭 당기 전기 배당지급 차입(*) 상환(*) 지분매각 배당지급 차입(*) 상환(*) 지배기업 두산 1,604 66 390 - 1,604 58 280 기타특수관계자 두산에너빌리티 - - - 22,466 - - - 두산건설 - 208 421 - - - 316 연강재단 15 - - - 15 - - 합 계 1,619 274 811 22,466 1,619 58 596 (*) 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며,이자비용은 49백만원입니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 5,828 4,674 퇴직급여 2,942 292 주식보상비용 859 - 합계 9,629 4,966 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 12,286 6,147 현금유출 없는 비용등의 가산 13,246 11,743 - 이자비용 68 63 - 외화환산손실 18 1 - 대손상각비(환입) (2) (16) - 감가상각비 921 893 - 무형자산상각비 329 424 - 리스자산상각비 1,009 870 - 복리후생비 - (2) - 무형자산처분손실 42 - - 유형자산손상차손 109 - - 퇴직급여 5,558 7,108 - 법인세비용 4,335 2,402 - 주식보상비용 859 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (3,330) (2,848) - 이자수익 (1,420) (248) - 배당금수익 (6) (5) - 외화환산이익 (1) (2) - 유형자산처분이익 (8) (15) - 리스계약관련이익 (2) - - 금융보증수익 - (1) - 관계기업투자주식평가손익 (29) (2,577) - 관계기업투자주식처분이익 (1,862) - - 잡이익 (2) - 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (1,964) (228) - 매출채권 3,811 (9,644) - 기타채권 8,435 (4,546) - 기타유동자산 (46) 79 - 장기기타채권 (421) 16 - 기타비유동자산 (5) 2 - 매입채무 3,435 2,897 - 기타채무 (7,350) 11,987 - 환불부채 (82) 110 - 기타유동부채 (3,192) 3,687 - 장기기타채무 (77) 323 - 퇴직금의 지급 (1,823) (2,207) - 관계회사 전출입 12 77 - 사외적립자산 감소(증가) (4,659) (3,000) - 운용관리수수료(DC형) (2) (9) 영업활동에서 창출된 현금 20,238 14,814 (2) 당기와 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당기 전기 유형자산취득 미지급내역 (30) 8 토지등 유형자산 대체 (1,145) - 투자부동산 대체 1,050 - 토지재평가이익 - 13,064 건설중인자산 대체 (125) 310 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가(차입) 재무활동 현금흐름(상환) 이자비용 기타 기말 리스부채 2,947 1,082 (963) 43 (126) 2,983 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가(차입) 재무활동 현금흐름(상환) 이자비용 기타 기말 리스부채 3,610 198 (917) 63 (7) 2,947 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 2022.12.31 현재 제 47 기 2021.12.31 현재 제 46 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 자산 유동자산 70,835,530,188 59,602,339,179 45,624,336,031 현금및현금성자산 45,492,619,068 26,626,429,997 21,099,657,546 매출채권 15,657,265,488 20,602,709,485 11,083,301,155 기타채권 9,530,900,125 12,231,055,713 13,173,111,163 선급법인세 33,227,630 기타유동자산 154,745,507 142,143,984 235,038,537 비유동자산 77,902,337,462 84,995,993,637 76,422,879,191 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기투자증권 94,755,600 94,755,600 139,850,106 장기기타채권 1,736,012,161 1,730,030,206 1,752,834,206 종속기업및관계기업투자 23,330,000,000 29,854,786,000 29,854,786,000 유형자산 40,212,053,900 41,471,383,998 32,314,300,181 무형자산 4,107,422,835 4,198,499,239 3,954,633,823 투자부동산 5,634,495,216 4,685,727,503 4,786,959,791 사용권자산 2,727,418,230 2,908,671,374 3,566,232,920 기타비유동자산 58,179,520 50,139,717 51,282,164 자산총계 148,737,867,650 144,598,332,816 122,047,215,222 부채 유동부채 52,045,965,380 54,598,209,861 41,660,916,827 매입채무 5,606,983,961 7,278,721,105 5,132,615,322 기타채무 40,534,492,289 40,409,219,607 33,919,671,127 미지급법인세 2,869,713,822 710,765,583 기타충당부채 179,022,759 261,055,914 151,295,478 유동성리스부채 837,364,243 816,890,135 840,651,630 기타유동부채 2,018,388,306 5,121,557,517 1,616,683,270 비유동부채 12,967,973,012 12,625,539,921 11,467,320,528 장기기타채무 833,338,342 810,209,561 776,906,465 순확정급여부채 5,635,285,038 4,116,093,413 4,333,956,941 이연법인세부채 4,499,494,703 5,582,012,162 3,625,832,390 복구충당부채 249,547,667 비유동리스부채 1,750,307,262 2,117,224,785 2,730,624,732 부채총계 65,013,938,392 67,223,749,782 53,128,237,355 자본 자본금 11,975,050,000 11,975,050,000 11,845,050,000 자본잉여금 14,229,306,907 14,229,306,907 13,877,578,907 기타자본항목 (736,727,539) (929,087,875) (823,088,260) 기타포괄손익누계액 19,469,052,920 19,523,493,772 11,799,011,677 이익잉여금 38,787,246,970 32,575,820,230 32,220,425,543 자본총계 83,723,929,258 77,374,583,034 68,918,977,867 자본과부채총계 148,737,867,650 144,598,332,816 122,047,215,222 손익계산서 제 48 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 매출액 122,582,256,390 102,099,903,976 82,968,896,088 매출원가 67,975,753,808 61,067,343,213 50,056,272,635 매출총이익 54,606,502,582 41,032,560,763 32,912,623,453 판매비와관리비 43,554,183,565 37,159,825,150 33,055,819,325 영업이익(손실) 11,052,319,017 3,872,735,613 (143,195,872) 금융수익 988,263,931 169,905,631 349,575,308 금융비용 113,142,165 116,430,975 219,609,577 기타영업외수익 36,795,108 29,520,213 53,875,565 기타영업외비용 617,790,660 511,883,702 1,087,200,775 관계기업투자주식처분이익 970,155,223 법인세비용차감전순이익(손실) 12,316,600,454 3,443,846,780 (1,046,555,351) 법인세비용(수익) 2,859,231,602 973,465,611 (203,334,399) 당기순이익(손실) 9,457,368,852 2,470,381,169 (843,220,952) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 815 214 (74) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 815 213 (74) 포괄손익계산서 제 48 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 당기순이익(손실) 9,457,368,852 2,470,381,169 (843,220,952) 기타포괄손익 (747,341,264) 8,133,937,313 687,106,469 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (747,341,264) 8,133,937,313 687,106,469 순확정급여부채의 재측정요소 (692,900,412) 580,493,270 687,106,469 자산재평가이익 (54,440,852) 7,620,433,610 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 이익잉여금 대체 (66,989,567) 총포괄손익(손실) 8,710,027,588 10,604,318,482 (156,114,483) 자본변동표 제 48 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,704,050,000 13,625,132,507 (725,741,860) 11,799,011,677 34,869,961,726 71,272,414,050 당기순이익(손실) (843,220,952) (843,220,952) 순확정급여부채의 재측정요소 687,106,469 687,106,469 자산재평가이익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 주식선택권 행사 141,000,000 252,446,400 (97,346,400) 296,100,000 주식기준 보상의 인식 현금배당 (2,493,421,700) (2,493,421,700) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 자본 증가(감소) 합계 141,000,000 252,446,400 (97,346,400) (2,649,536,183) (2,353,436,183) 2020.12.31 (기말자본) 11,845,050,000 13,877,578,907 (823,088,260) 11,799,011,677 32,220,425,543 68,918,977,867 2021.01.01 (기초자본) 11,845,050,000 13,877,578,907 (823,088,260) 11,799,011,677 32,220,425,543 68,918,977,867 당기순이익(손실) 2,470,381,169 2,470,381,169 순확정급여부채의 재측정요소 580,493,270 580,493,270 자산재평가이익 7,620,433,610 7,620,433,610 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (66,989,567) (66,989,567) 주식선택권 행사 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 375,728,385 주식기준 보상의 인식 현금배당 (2,524,441,700) (2,524,441,700) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 171,038,052 (171,038,052) 0 자본 증가(감소) 합계 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 7,724,482,095 355,394,687 8,455,605,167 2021.12.31 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 19,523,493,772 32,575,820,230 77,374,583,034 2022.01.01 (기초자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 19,523,493,772 32,575,820,230 77,374,583,034 당기순이익(손실) 9,457,368,852 9,457,368,852 순확정급여부채의 재측정요소 (692,900,412) (692,900,412) 자산재평가이익 (54,440,852) (54,440,852) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 주식선택권 행사 주식기준 보상의 인식 192,360,336 192,360,336 현금배당 (2,553,041,700) (2,553,041,700) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 자본 증가(감소) 합계 0 0 192,360,336 (54,440,852) 6,211,426,740 6,349,346,224 2022.12.31 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (736,727,539) 19,469,052,920 38,787,246,970 83,723,929,258 현금흐름표 제 48 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 47 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 46 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 제 47 기 제 46 기 영업활동현금흐름 15,684,555,386 8,915,207,191 (6,185,493,485) 당기순이익(손실) 9,457,368,852 2,470,381,169 (843,220,952) 조정 9,167,966,548 7,777,720,721 4,202,683,197 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,028,745,811) (812,576,939) (8,935,581,008) 이자수취(영업) 635,695,459 94,153,815 211,171,587 배당금수취(영업) 1,600,000 1,250,000 1,750,000 법인세납부(환급) (1,549,329,662) (615,721,575) (822,296,309) 투자활동현금흐름 6,619,488,282 (363,227,690) (118,189,170) 단기금융자산의 처분 2,943,530,137 장기금융자산의 처분 7,381,237 유형자산의 처분 7,658,182 13,610,000 8,946,363 무형자산의 처분 170,000,000 보증금의 감소 10,645,960 22,804,000 1,154,800 종속기업 및 관계기업투자주식의 처분 7,494,941,223 단기금융상품의 취득 (2,943,530,137) 유형자산의 취득 (877,195,583) (402,022,927) (297,143,213) 무형자산의 취득 (1,840,000) (5,000,000) (1,111,120) 보증금의 증가 (14,721,500) (36,000) 재무활동현금흐름 (3,437,854,597) (3,026,880,804) (3,071,379,264) 주식선택권의 행사 375,700,000 296,100,000 배당금의 지급 (2,553,041,700) (2,524,441,700) (2,493,421,700) 리스료의 지급 (884,812,897) (878,139,104) (874,057,564) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 18,866,189,071 5,525,098,697 (9,375,061,919) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,673,754 (90,913,499) 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,866,189,071 5,526,772,451 (9,465,975,418) 기초의 현금 및 현금성자산 26,626,429,997 21,099,657,546 30,565,632,964 기말의 현금 및 현금성자산 45,492,619,068 26,626,429,997 21,099,657,546 5. 재무제표 주석 제48기 2022년 12월 31일 현재 제47기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 오리콤 1. 일반사항 주식회사 오리콤(이하 '당사')는 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.당사는 2000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석2.(2)에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정기업회계기준서및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화 환산 1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (6) 금융자산1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 및 개별채권의 신용위험을 고려하는 개별법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.(2) 참조). 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (7) 매출채권매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 정상영업주기 내에 회수되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 6.(2)에서 제공됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 토지의 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면, 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 10 ~ 40년 구축물 10 ~ 40년 차량운반구 5년 비품 3 ~ 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다. (9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화합니다. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타 무형자산의 상각비는 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대해 아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 해당 자산의 원가에 반영하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (13) 종업원 급여1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식하며, 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다. (15) 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 파생상품 가격결정방법을 사용하여 주식선택권의공정가치를 결정하고 있습니다 (17) 수익인식1) 수행의무의 식별기업회계기준서 제 1115호에 따르면 고객에게 이전하는 약속 중 구별되는 재화나 용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다. 당사는 광고제작 매출 등과 관련하여 계약기간 동안 고객에게 기획, 제작, 검수 등의 용역을 제공할 의무가 있으나 이를 단일의수행의무로 판단하였습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제 1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 4) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다. 고객의 반품권리를 행사할때 고객으로 부터 회수한 제품에 대해서는 가치가 없는 것으로 판단하여 자산을 인식하지 않고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. (18) 정부보조금 당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다. (19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (20) 리스 - 당사가 리스제공자인경우운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. - 당사가 리스이용자인 경우당사가 리스이용자인 경우 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 '연장선택권 및 종료선택권'에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. (21) 재무제표 발행 승인일당사의 재무제표는 2023년 2월 9일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. (2) 반품충당부채 당사는 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (3) 영업권의 손상 당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (6) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 GBP USD EUR 합계 GBP USD 합계 I. 외화 금융자산 51 15 - 66 30 992 1,022 II. 외화 금융부채 - 3 3 6 - 13 13 차감 계(I - II) 51 12 (3) 60 30 979 1,009 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 6 (6) 101 (101) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험보고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 1) 신용위험에 대한 노출정도보고기간말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산(*) 45,490 26,623 장ㆍ단기금융상품 2 2 매출채권 및 기타채권 26,924 34,563 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기투자증권 45 45 합계 72,461 61,233 (*) 당사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다. 2) 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 - 15,657 - - 15,657 기타채권 116 9,531 - - 9,647 장기기타채권 - 1,736 - - 1,736 합계 116 26,924 - - 27,040 ② 전기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 4 20,603 - - 20,607 기타채권 116 12,230 - - 12,346 장기기타채권 - 1,730 - - 1,730 합 계 120 34,563 - - 34,683 3) 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위:백만원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 18,483 11,701 AA 27,007 14,922 합계 45,490 26,623 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. (단위:백만원) 장ㆍ단기금융상품 당기말 전기말 AAA 2 2 (3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 5,607 5,607 5,607 - - 기타채무(*) 32,671 32,671 32,671 - - 리스부채 2,837 2,842 861 843 1,138 합계 41,115 41,120 39,139 843 1,138 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 7,279 7,279 7,279 - - 기타채무(*) 33,774 33,774 33,774 - - 리스부채 2,934 3,039 825 774 1,440 합계 43,987 44,092 41,878 774 1,440 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 65,014 67,224 자본총계 83,724 77,374 부채비율 77.7% 86.9% 5. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2 2 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 15,657 - 15,657 20,607 (4) 20,603 기타채권 9,647 (116) 9,531 12,346 (116) 12,230 비유동 장기기타채권 1,736 - 1,736 1,730 - 1,730 합계 27,040 (116) 26,924 34,683 (120) 34,563 (2) 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 계정과목 기초 설정(환입) 채권제각 기말 매출채권 4 (2) (2) - 기타채권 116 - - 116 합계 120 (2) (2) 116 ② 전기 (단위:백만원) 계정과목 기초 설정(환입) 채권제각 기말 매출채권 19 (15) - 4 기타채권 116 - - 116 합계 135 - - 120 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권보고기간말 현재 당사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종목 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 45 45 합 계 95 95 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 45,493 - - 45,493 45,493 장ㆍ단기금융상품 2 - - 2 2 장기투자증권 - 50 45 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 26,924 - - 26,924 26,924 합 계 72,419 50 45 72,514 72,514 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 38,278 38,278 38,278 리스부채 2,837 2,837 2,837 합계 41,115 41,115 41,115 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 26,626 - - 26,626 26,626 장ㆍ단기금융상품 2 - - 2 2 장기투자증권 - 50 45 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 34,563 - - 34,563 34,563 합 계 61,191 50 45 61,286 61,286 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 41,053 41,053 41,053 리스부채 2,934 2,934 2,934 합계 43,987 43,987 43,987 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 45 45 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 50 50 합계 - - 95 95 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 45 45 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 50 50 합계 - - 95 95 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (3) 당기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 상각후원가 금융자산 773 - 2 (24) 751 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 2 - - 2 상각후원가 측정 금융부채 (62) - - 186 124 합 계 711 2 2 162 877 2) 전기 (단위: 백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 상각후원가 금융자산 107 - 15 (26) 96 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1 - - 1 상각후원가 측정 금융부채 (62) - - 34 (28) 합 계 45 1 15 8 69 (4) 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 20,109 4,452 15,657 - 15,657 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 33,581 4,452 29,129 - 29,129 2) 전기말 (단위: 백만원) 재무상태표상 자산 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 매출채권 27,397 6,794 20,603 - 20,603 재무상태표상 부채 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 기타채무(대행미지급금) 37,560 6,794 30,766 - 30,766 9. 기타채권 및 기타채무 (1) 기타채권 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미수금 9,373 12,210 미수수익 158 20 소계 9,531 12,230 비유동 보증금 1,736 1,730 합계 11,267 13,960 (2) 기타채무 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 30,684 32,444 미지급비용 9,457 7,572 예수보증금 27 27 임대보증금 366 366 소계 40,534 40,409 비유동 장기미지급비용 833 810 합계 41,367 41,219 10. 기타자산 및 기타부채 (1) 기타자산 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 18 15 선급비용 137 127 소계 155 142 비유동 장기성선급비용 - 13 기타의비유동자산 58 37 소계 58 50 합계 213 192 (2) 기타부채 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동 선수금 156 3,580 예수금 353 281 부가가치세예수금 1,509 1,261 합계 2,018 5,122 11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당기말 전기말 (주)한컴 대한민국 100% 23,330 23,330 (2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 목 소재국가 지분율(%) 당기말 전기말 두산큐벡스(*) 대한민국 - - 6,525 (*)피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 두산큐벡스주식회사의 대표이사선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였으며 당기 중 매각이 완료되었습니다.(3) 종속기업투자주식의 손상검사종속기업투자주식의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 (주)한컴 영구성장율 1.0% 할인율 13.96% 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 종속기업투자주식에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 종속기업투자주식의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:백만원) 구 분 토지(*) 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 37,440 2,957 399 675 41,471 취득/자본적지출 - - 704 153 857 처분/폐기 - - (1) (151) (152) 감가상각 - (410) (300) - (710) 대체 (574) - (3) (677) (1,254) 기말 장부가액 36,866 2,547 799 - 40,212 취득원가 36,866 11,268 4,150 - 52,284 감가상각누계액 - (8,721) (3,351) - (12,072) (*) 당사는 비알코리아의 전세보증금 중 10백만원이 근저당설정 되어있습니다.2) 전기 (단위:백만원) 구 분 토지(*) 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 27,670 3,392 453 799 32,314 취득/자본적지출 - - 221 186 407 재평가 9,770 - - - 9,770 감가상각 - (435) (275) - (710) 대체 - - - (310) (310) 기말 장부가액 37,440 2,957 399 675 41,471 취득원가 37,440 11,268 3,700 675 53,083 감가상각누계액 - (8,311) (3,301) - (11,612) (*) 당사는 비알코리아의 전세보증금 중 10백만원이 근저당설정 되어있습니다.한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 12,009백만원 입니다. (2) 당사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.당사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 평가하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인으로부터 2021년 11월 30일에수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.(3) 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 1) 당기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 36,866 2) 전기 (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 토지 - - 37,440 (4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가치평가기법 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 공시지가기준법측정대상 토지와 유사한 토지의 거래사례가액 및 인근 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 거래일 및 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) 개별요인(획지 조건 등) 획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) 거래사례 비교법대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를측정함 사정보정 사정보정치가 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함 시점수정 시점수정이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함 가치형성요인 가치형성요인이 증가(감소)하면공정가치가 증가(감소)함 (5) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 78 60 판매비와관리비 632 650 합계 710 710 13. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 2,686 223 2,909 취득 413 458 871 중도해지 - (120) (120) 감가상각 (777) (156) (933) 기말장부가액 2,322 405 2,727 취득원가 3,768 608 4,376 감가상각누계액 (1,446) (203) (1,649) 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 3,304 262 3,566 취득 57 129 186 중도해지 - (7) (7) 감가상각 (675) (161) (836) 기말장부가액 2,686 223 2,909 취득원가 3,356 500 3,856 감가상각누계액 (670) (277) (947) (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 2,934 3,571 리스자산의 취득 871 186 리스료의 지급 (885) (878) 이자비용 37 61 계약해지 (120) (7) 기말장부가액 2,837 2,934 (3) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 리스부채 885 878 단기리스료의 현금유출 6 7 단기리스가 아닌 소액자산리스료의 현금유출 24 19 합계 915 904 (4) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 322 295 판매비와관리비 611 541 합계 933 836 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 1,373 1 2,465 359 4,198 취득/자본적지출 - - - 2 2 대체 - - - - - 처분 - - - - - 상각 - (1) - (92) (93) 기말장부가액 1,373 - 2,465 269 4,107 취득원가 1,373 25 2,465 3,270 7,133 상각누계액 - (25) - (3,001) (3,026) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 1,373 2 2,465 115 3,955 취득/자본적지출 - - - 5 5 대체 - - - 310 310 처분 - - - - - 상각 - (1) - (71) (72) 기말장부가액 1,373 1 2,465 359 4,198 취득원가 1,373 25 2,465 3,268 7,131 상각누계액 - (24) - (2,909) (2,933) (2) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 93 72 (3) 영업권 등의 손상검사당기말 현재 당사의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음의 부문에 배분되어 있습니다. (단위:백만원) 부문 영업권 회원권 합계 매거진부문 1,373 170 1,543 광고부문 - 2,295 2,295 합계 1,373 2,465 3,838 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 광고부문 매거진부문 영구성장율 1.0% 1.0% 할인율 13.93% 13.93% 당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다. 15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 532 4,686 대체 574 677 1,251 손상평가 (92) (109) (201) 감가상각 - (102) (102) 기말 장부가액 4,636 998 5,634 취득원가 4,728 3,925 8,653 감가상각/손상누계액 (92) (2,927) (3,019) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초장부가액 4,154 633 4,787 감가상각 - (101) (101) 기말장부가액 4,154 532 4,686 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,716) (2,716) 당기말 현재 토지 공정가치 금액은 13,276백만원 입니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 투자부동산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 102 101 (3) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당기와 전기의 임대수익은 각각 804백만원과 794백만원입니다. 16. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,018 16,779 사외적립자산의 공정가치(*) (16,383) (12,663) 재무상태표상 부채 5,635 4,116 (*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 3백만원(전기말: 3백만원)이 포함된 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 16,779 15,198 당기근무원가 2,041 1,773 과거근무원가 3,203 2,799 관계기업 전출입 148 (51) 이자비용 552 342 확정급여채무의 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,608) (449) - 경험적 조정에 의한 보험수리적손익 3,378 (390) 퇴직금 지급액 (1,475) (2,443) 기말 22,018 16,779 (3) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 12,663 10,864 사외적립자산의 이자수익 319 220 관계기업 전출입 119 (45) 사외적립자산의 재측정요소 (118) (94) 사용자의 기여금 4,700 3,000 퇴직금 지급액 (1,300) (1,281) 국민연금전환금 - (1) 기말 16,383 12,663 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 201백만원과 126백만원입니다. (4) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기근무원가 2,041 1,773 순이자비용(이자비용 - 이자수익) 233 122 과거근무원가 3,203 2,799 합계 5,477 4,694 (5) 당기와 전기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 533 568 판매비와관리비 4,944 4,126 합계 5,477 4,694 (6) 당기와 전기 중 보험수리적 평가로 인식하지 않으나 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 13 87 판매비와관리비 170 380 합계 183 467 (7) 당기와 전기에 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기 전기 할인율 5.3 2.8 미래임금상승률 1.5~4.8 0.8~4.2 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.15년 (전기: 6.71년) 이며 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 급여지급시기 예상퇴직급여 지급액 당기 전기 1년미만 819 628 1년이상 2년미만 10,567 5,778 2년 이상 5년미만 2,770 2,129 5년이상 15,952 11,987 미래 사망에 대한 가정은 국가에서 발행된 통계와 경험에 의해 설정되었으며, 보험수리적 가정의 주요 추정치는 독립적이고 전문자격이 있는 외부계리법인의 평가보고서를 이용하였습니다. (8) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 예금 2,625 5,332 지분증권 - 4,488 채무증권 8,853 2,059 기타 4,905 784 합계 16,383 12,663 (9) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 할인율 임금상승율 1%증가 1%감소 1%증가 1%감소 금액 (1,017) 1,144 1,147 (1,039) 비율 -4.62% 5.20% 5.21% -4.72% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,255백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.15년입니다. 17. 기타충당부채당기와 전기 중 당사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기 261 667 (749) 179 전기 151 740 (630) 261 (*) 당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 자본금 및 주식발행초과금 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2022-01-01 기초 11,975,050주 11,975 12,282 2022-12-31 당기말 11,975,050주 11,975 12,282 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,975,050주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315주(전기말: 370,315주)입니다. 19. 자본잉여금보고기간말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 12,282 12,282 주식선택권 소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 14,229 14,229 20. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 192 - 합계 (737) (929) (2) 자기주식 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 자기주식 370,315주에 해당되는 929백만원을 기타자본항목으로 포함하고 있습니다. (3) 주식기준보상 당사는 임원 장기성과급 제도를 기존 현금 부여 방식에서 자기주식 등의 지급방식으로 변경하였으며 부여권한은 이사회에서 확정됩니다. 주식부여 후 2년 미만 근무시 권리가 소멸됩니다.당기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식보상의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 부여기준일 부여방법 기준주식 부여기간(약정용역제공기간) 부여한 주식수(단위 : 주) Restricted Stock Unit (RSU)(*) 2022년 3월 자기주식교부형 (주)오리콤 보통주 2022.1.1~2025.12.31 94,915 Phantom Stock Plan (PSP)(**) 2022년 3월 현금결제형 (주)두산 보통주 2022.1.1~2025.12.31 6,712 (*) RSU제도는 장기성과 달성을 위해 일정 수량의 회사 주식을 임직원에게 부여하기로 통보하고, 부여 시점으로부터 일정 기간동안의 재직 등의 요건을 충족한 임직원에게 부여하기로 약속한 주식을 지급하는 보상제도를 의미합니다. (**) PSP제도는 장기성과 달성을 위해 일정기준으로 산정된 가상주식의 부여 수량을 임직원에게 통보하고, 부여 시점으로부터 일정 기간동안의 재직 등의 요건을 충족한 임직원에게 부여된 수량의 주식가치에 해당하는 현금을 지급하는 보상제도를 의미합니다. 당기 중 당사의 주식선택권의 부여내역은 다음과 같습니다. 부여시점 부여한 주식수(단위:주) 평가금액(단위:백만원) 기초 증가 기말 기초 증가 기말 2022-03-08 - 94,915 94,915 - 192 192 * 부여된 주식선택권은 3년뒤에 지급하며 평가금액은 동 기간동안 비용 계상 됩니다. 21. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 재평가이익 19,469 19,523 22. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 3,351 3,096 임의적립금 26,440 26,440 미처분이익잉여금 8,996 3,040 합계 38,787 32,576 (*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 따라 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 기초 이익잉여금 32,576 32,220 2. 당기순이익 9,457 2,470 3. 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익 (693) 581 4. 배당금 지급 (2,553) (2,524) 5. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - (171) 5. 기말 이익잉여금 38,787 32,576 (3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 처분(안)은 다음과 같습니다. 제48기 2022년 01월 01일 부터 제47기 2021년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 29일 처분확정일 2022년 3월 29일 주식회사 오리콤 (단위:원) 과 목 제48기 제47기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 8,995,971,945 3,039,849,375 1. 전기이월이익잉여금 231,503,505 160,012,988 2. 당기순이익(손실) 9,457,368,852 2,470,381,169 3. 순확정급여부채의 재측정요소 (692,900,412) 580,493,270 4. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 - (171,038,052) Ⅱ. 임의적립금이입액 - - Ⅲ. 이익잉여금처분액 (3,446,606,295) (2,808,345,870) 1. 법정적립금 313,327,845 255,304,170 2. 임의적립금 - - 3. 배당금 주당배당금(율) 당기 : 보통주 270원(27%) 전기 : 보통주 220원(22%) 3,133,278,450 2,553,041,700 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 5,549,365,650 231,503,505 (4) 당기와 전기 중 당사의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다.1) 배당기준일 : 2022년과 2021년 12월 31일 (단위:백만원) 구분 당기 전기 배당받을 주식 11,604,735주 11,604,735주 주당 액면금액 1,000원 1,000원 액면배당률 27% 22% 배당금액 3,133 2,553 당사는 당기 기말 배당금의 지급예정일은 2023년 4월이며, 전기 기말 배당금 2,553백만원을 2022년 4월 중에 지급하였습니다. 2) 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당성향(배당금액/당기순이익) 33.1% 103.3% 배당수익률(주당배당금/결산일 주가) 1.8% 3.4% 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기와 전기 중 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 : - 제품매출 6,381 2,714 - 용역매출 115,383 98,579 소계 121,764 101,293 기타 원천으로부터의 수익 818 807 합계 122,582 102,100 (2) 계약자산 및 계약부채 1) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 611 2,772 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 32 484 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다. 2) 전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 진행매출 484 106 당기 및 전기에 선급비용으로 반영된 계약이행원가는 없습니다. 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 재료비 4,396 3,191 외주제작비 29,550 28,603 종업원급여(*) 33,538 27,532 감가상각비,무형자산상각비 1,838 1,718 지급수수료 30,219 25,799 광고비 2,451 2,104 기타비용 9,538 9,280 매출원가와 판매비와관리비 합계 111,530 98,227 (*)종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용 및 사회보장비용(4대보험)을 포함한 금액입니다. 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 18,522 16,113 퇴직급여 5,113 4,505 주식보상비용 378 - 복리후생비 2,893 2,592 여비교통비 438 362 통신비 357 301 사무비 1,651 1,182 세금과공과 507 369 임차료 203 150 감가상각비 1,344 1,292 접대비 477 324 광고선전비 2,451 2,104 교육훈련비 560 456 운반보관비 396 379 지급수수료 6,187 5,252 사무실관리비 1,135 1,049 용역비 469 310 견본비 89 76 대손상각비(환입) (2) (15) 무형자산상각비 93 72 기타 293 287 합계 43,554 37,160 26. 금융손익당기와 전기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 773 107 배당금수익 2 1 외환차익 213 60 외화환산이익 - 2 금융수익 합계 988 170 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 62 62 외환차손 33 53 외화환산손실 18 1 금융비용 합계 113 116 Ⅲ. 순금융수익(I-II) 875 54 27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기타영업외수익: 유형자산처분이익 6 14 잡이익 30 16 합계 36 30 기타영업외비용: 유형자산손상차손 109 - 기부금 508 512 합계 617 512 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세부담액 3,479 938 2. 전기 법인세의 조정사항 231 421 3. 일시적차이 등에 대한 이연법인세변동액 (1,083) 1,956 4. 총법인세비용(1+2+3) 2,627 3,315 5. 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 232 (2,342) 6. 법인세비용(4+5) 2,859 973 (2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (3,736) 822 (2,914) (2,849) 628 (2,221) 재평가잉여금 24,938 (5,468) 19,470 25,030 (5,506) 19,524 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - (171) - (171) 합계 21,202 (4,646) 16,556 22,010 (4,878) 17,132 (3) 이연법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 6,053 5,050 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,048 1,814 소 계 8,101 6,864 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (12,567) (12,442) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (33) (4) 소 계 (12,600) (12,446) 이연법인세자산(부채) 순액 (4,499) (5,582) (4) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 퇴직급여충당금 739 249 195 1,183 미지급비용 1,671 294 - 1,965 토지(압축기장충당금) (752) 34 - (718) 토지(재평가잉여금) (7,962) 323 38 (7,601) 감가상각비 827 7 - 834 영업권 (302) - - (302) 기타 197 (57) - 140 합계 (5,582) 850 233 (4,499) * 전기 세무조정금액 변동으로 인한 167백만원이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 손익 자본 퇴직급여충당금 943 (40) (164) 739 미지급비용 964 707 - 1,671 토지(압축기장충당금) (752) - - (752) 토지(재평가잉여금) (5,813) - (2,149) (7,962) 감가상각비 782 45 - 827 영업권 (302) - - (302) 기타 552 (326) (29) 197 합계 (3,626) 386 (2,342) (5,582) (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 영업권 1,846 1,846 (6) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 12,317 3,444 국내법인세율로 계산된 법인세비용(수익) 2,688 736 조정사항 비일시적차이 242 (106) 법인세환급액 - (33) 이연법인세 인식의변경 등 (167) - 기타 97 377 법인세비용 2,859 973 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.21% 28.25% 29. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 당기순이익(손실)을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기와 전기 중 당사의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 9,457,368,852 2,470,381,169 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,604,735 11,537,776 기본주당순이익(손실) 815 214 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 기초발행주식수 11,975,050 11,845,050 주식선택권의 행사 - 63,041 자기주식 (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,604,735 11,537,776 (2) 희석주당순이익(손실)당사는 당기말 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 800 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 6,300 구매론 신한은행 8,000 원화지급보증(*) 우리은행 900 (*) 당기말 현재 제공받은 지급보증금액은 없습니다.(2) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 W Media LLC(BDG) 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 270백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 (주)두산이며, 지분율은 60.89%(전기말 60.89%, 자기주식 차감전)입니다.2) 당기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 한컴 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산에너빌리티, 두산경영연구원, 두산로보틱스, 두산테스나, 두산모빌리티이노베이션, 두산큐벡스(*), 두산제이부동산유동화전문유한회사 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 두산건설과그각각의종속기업, 프레스토라이트아시아, 케이디디아이코리아 등 기타(**) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교 등 (*) 당기 중 지배기업의 종속기업인 두산에너빌리티에 지분이 매각되어 관계기업에서 기타 특수관계자로 변경되었습니다.(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권 자산 취득 이자비용 지배기업 두산 4,279 711 - 1,038 66 24 종속기업 한컴 812 - - - - - 기타특수관계자 두산큐벡스 84 432 - 724 - - 두산베어스 6 - - - - 두산건설 23 - 3 427 208 25 두산메카텍(*) 30 - - - - - 두산밥캣 3,450 - - - - - 두산밥캣코리아 328 - - - - - 두산에너빌리티(구, 두산중공업) 9,529 - - - - - 두산로보틱스 주식회사 1,105 2 . - - - - 두산경영연구원(주) 21 2 - 429 - - (주)두산모빌리티이노베이션 86 - - - - - 두산프라퍼티(*) 1 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 8 - - - - - 두산산업차량 주식회사 784 - - - - - (주)두산테스나 3 - - - - - HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 194 - - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment Co.) 583 - - - - - 두산에이치투이노베이션 주식회사 1 - - - - - 두산연강재단 14 - - 2 - - 두산퓨얼셀 845 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 7 - 81 - - 합계 22,186 1,154 3 3,201 274 49 * 두산메카텍과 두산프라퍼티는 당기 중 특수관계자가 해소되었으며, 해소되기 전까지의 거래를 표시하였습니다. 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권 자산 취득 이자비용 지배기업 두산 4,566 672 - 937 58 21 종속기업 한컴 798 - - 2 - - 관계기업 두산큐벡스 138 457 - 587 - - 기타특수관계자 두산베어스 9 - - - - - 두산건설 1,092 - 3 505 - 31 두산메카텍 16 - - - - - 두산인프라코어(*) 3,760 - - - - - 두산밥캣 1,530 - - - - - 두산밥캣코리아 160 - - - - - 두산에너빌리티(구, 두산중공업) 4,146 - - - - - 두산로보틱스 18 - - - - - 디엘아이 1 - - 375 - - 두산모빌리티이노베이션 116 - - - - - 두산프라퍼티(구, 디비씨) 93 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 2 - - - - - 두산산업차량 주식회사 531 - - - - - HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 71 - - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. (27) - - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment Co.) 1,489 - - - - - Doosan Turbomachinery Services, Inc (6) - - - - - Doosan Infracore North America LLC (30) - - - - - 두산연강재단 1 - - 1 - - 두산퓨얼셀 436 - - - - - 네오트랜스(*) 1 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 7 - 52 - - 합계 18,911 1,136 3 2,959 58 52 (*) 두산인프라코어와 네오트랜스는 전기 중 특수관계자가 해소되었으며, 해소되기 전까지의 거래를 표시하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 535 1,922 38 496 866 종속기업 한컴 1 - - 350 - 기타특수관계자 두산큐벡스 38 887 - 142 - 두산베어스 1 - - - - 두산건설 2 1,153 - 31 1,231 두산밥캣 5 506 - - - 두산밥캣코리아 3 - - - - 두산에너빌리티 1,565 761 - - - 두산로보틱스 주식회사 4 - - - - 두산경영연구원 - 19 - 31 - 두산산업차량 주식회사 166 17 - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 1 - - - - HyAxiom, Inc. 102 - - - - 두산에이치투이노베이션 주식회사 1 - - - - 두산연강재단 5 1 - - - 두산퓨얼셀 127 47 - - - 중앙대학교 - 7 - - - 중앙대학교병원 - - 5 34 - 합계 2,556 5,320 43 1,084 2,097 2) 전기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 2,768 1,437 91 363 1,080 종속기업 한컴 26 - - 350 - 관계기업 두산큐벡스 13 887 - 140 - 기타특수관계자 두산베어스 8 869 - - - 두산건설 467 1,712 - 28 1,627 두산메카텍 2 - - - - 두산밥캣 142 1,077 - - - 두산밥캣코리아 1 - - - - 두산중공업 2,584 1,457 - - - 두산로보틱스 주식회사 16 - - - - 두산경영연구원 - - - 44 - 두산프라퍼티 - - 7 - - 두산산업차량 주식회사 507 17 - - - 두산퓨얼셀 71 - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 26 - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment Co.) 519 - - - - 중앙대학교 - 4 - - - 중앙대학교병원 - - 3 19 - 합계 7,150 7,460 101 944 2,707 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당기 전기 배당지급 차입(*) 상환(*) 지분매각 배당지급 차입(*) 상환(*) 지배기업 두산 1,604 66 390 - 1,604 58 280 기타특수관계자 두산에너빌리티 - - - 7,495 - - - 두산건설 - 208 421 - - - 316 두산연강재단 15 - - - 15 - - 합 계 1,619 274 811 7,495 1,619 58 596 (*) 당기 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 이자비용은 49백만원입니다. (5) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 4,234 3,091 퇴직급여 3,410 202 주식보상비용 378 - 합계 8,022 3,293 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) 9,457 2,470 현금유출 없는 비용등의 가산 10,921 7,902 - 이자비용 62 62 - 외화환산손실 18 1 - 대손상각비(환입) (2) (15) - 감가상각비 1,745 1,648 - 무형자산상각비 93 72 - 유형자산손상차손 109 - - 퇴직급여 5,659 5,161 - 법인세비용 2,859 973 - 주식보상비용 378 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (1,753) (124) - 이자수익 (773) (107) - 배당금수익 (2) (1) - 외화환산이익 - (2) - 유형자산처분이익 (6) (14) - 관계회사투자주식처분이익 (970) - - 잡이익 (2) - 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (2,029) (813) - 매출채권 4,930 (9,506) - 기타채권 2,812 955 - 기타유동자산 (13) 93 - 기타비유동자산 (5) 1 - 매입채무 (1,672) 2,146 - 기타채무 296 6,484 - 환불부채 (82) 110 - 기타유동부채 (3,103) 3,505 - 장기기타채무 (163) 33 - 퇴직금의지급 (1,656) (1,628) - 운용관리수수료(DC) (2) - - 사외적립자산의 감소(증가) (3,400) (3,000) - 관계기업전출입 29 (6) 영업활동에서 창출된 현금 16,596 9,435 (2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 당기 전기 유형자산취득 미지급내역 (20) 5 토지재평가이익 - 9,770 건설중인자산 대체 - 310 토지등 유형자산 대체 (1,145) - 투자부동산 대체 1,050 - 사용권자산과 리스부채의 대체 752 (179) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당사의 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가(차입) 재무활동 현금흐름(상환) 이자비용 기타 기말 리스부채 2,934 871 (885) 37 (120) 2,837 2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 증가(차입) 재무활동 현금흐름(상환) 이자비용 기타 기말 리스부채 3,571 186 (878) 62 (7) 2,934 6. 배당에 관한 사항 당사는 상법에 따라 계산된 배당가능이익 범위 내에서 당사의 주주가치 및 기업가치 제고를 중심으로 당사의 실적, 배당수익률 및 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 배당을 통한 주주환원 정책을 지속할 수 있도록 노력할 것입니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 매년 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 배당성향을 기준으로 2020년 329%, 2021년 42%, 2022년 26%의 배당을 하였습니다. 당사의 배당과 관련한 정관에 규정된 내용은 아래와 같습니다. 아래 정관상의 배당에 관한 내용은 제48기 정기주주총회(2023년 3월 29일 실시예정)에서 개정될 예정입니다. ※ 정관 제41조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그외 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. ※ 정관 제41조 2 (분기배당) 1. 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 그 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6) 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 4. 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ※ 정관 제42조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 제47기 제46기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 12,286 6,147 767 (별도)당기순이익(백만원) 9,457 2,470 -843 (연결)주당순이익(원) 1,059 533 68 현금배당금총액(백만원) 3,133 2,553 2,524 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 25.5 41.5 329.0 현금배당수익률(%) 보통주 1.9 3.4 4.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 270 220 220 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 주당순이익 계산근거 : 연결회사의 지배주주 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 자세한 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당순이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.※ 배당성향 및 배당수익률ㆍ배당성향 = 배당금액/(연결)당기순이익ㆍ배당수익률 = 주당배당금(270원)/주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 20 3.23 3.62 ※ 상기 결산배당 횟수는 배당 기준일 2003년 12월 31일부터 2022년 12월 31일까지 총 20회 연속 배당횟수에 해당합니다. ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 07월 13일 주식매수선택권행사 보통주 130,000 1,000 2,890 - 2020년 11월 25일 주식매수선택권행사 보통주 141,000 1,000 2,100 - 2019년 11월 29일 주식매수선택권행사 보통주 205,300 1,000 1,590 - 2016년 06월 23일 주식매수선택권행사 보통주 180,500 1,000 1,780 - 2016년 05월 03일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2016년 05월 03일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2016년 03월 14일 주식매수선택권행사 보통주 12,500 1,000 2,160 - 2015년 12월 11일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 12월 09일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 12월 09일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2015년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 83,000 1,000 2,890 - 2015년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 45,000 1,000 2,100 - 2015년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 57,000 1,000 2,890 - 2015년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2015년 09월 15일 주식매수선택권행사 보통주 123,000 1,000 2,160 - 2015년 05월 19일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 03월 10일 주식매수선택권행사 보통주 52,700 1,000 2,260 - 2014년 12월 02일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2014년 05월 12일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(3) 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병,분할,자산양수도,영업양수도1) 전기 및 당기말 연결회사의 관계기업투자주식 내역 : 당기 중 양도 (단위:백만원) 회사명 지분율 당기말 전기말 두산큐벡스 주식회사 7.2% - 14,847 두산프라퍼티 주식회사 4.1% - 6,120 합계 - 20,967 2) 거래상대방: 두산에너빌리티(주)3) 양도금액: 22,467 백만원4) 상기 정보 외 보다 자세한 내용은 연결재무제표 주석11번과 2022년 6월 29일에 공시한 내용(오리콤 및 한컴 각각의"특수관계인에대한주식의처분")을 참고하시기 바랍니다 (3) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제48기말 매출채권 25,452 - 0.0% 기타채권(*) 21,629 (226) 1.0% 장기기타채권(*) 2,158 - 0.0% 합 계 49,239 (226) 0.5% 제47기말 매출채권 29,309 (4) 0.0% 기타채권(*) 29,961 (226) 0.8% 장기기타채권(*) 1,731 - 0.0% 합 계 61,001 (230) 0.4% 제46기말 매출채권 19,500 (20) 0.1% 기타채권(*) 25,406 (226) 0.9% 장기기타채권(*) 1,770 - 0.0% 합 계 46,676 (246) 0.5% (*) 기타채권은 미수금, 미수수익을 합산한 금액이며, 장기기타채권은 보증금, 장기미수금입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제48기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 230 246 111 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) (2) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2) (16) 135 4. 사업결합 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 226 230 246 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액 및 거래처별 기대신용손실을 고려하여 대손충당금을 설정② 대손경험률 및 대손 예상액, 기대신용손실 산정 근거- 대손경험률: 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추정액 설정- 기대신용손실: 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정③ 대손처리 기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회사가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액(*) 25,452 - - 25,452 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. (4) 재고자산현황 - 해당사항 없음 (5) 공정가치평가 내역1) 금융상품의 평가방법 ① 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.나. 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 및 개별채권의 신용위험을 고려하는 개별법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 연결재무제표 "주석 4.(2)" 참조) ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융상품의 공정가치상세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 "주석 8.범주별 금융상품 등" 을 참조하시기 바랍니다.3) 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가연결회사는 유형자산의 토지에 대해 후속측정을 2013년부터 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 변경 전 (원가모형) 변경효과 변경 후 (재평가모형) 토지(유형자산) 16,622 33,003 49,625 이연법인세부채 - (7,387) (7,387) (*) 재평가로 인식한 토지 재평가잉여금 26,191백만원은 기타포괄손익으로 반영하였습니다.상기 정보 이외의 유형자산에 대한 상세한 내용은 연결재무제표 "주석 12. 유형자산", 재무제표 "주석 12. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 【오리콤 광고 부문, 한컴】 2022년 광고시장은 리오프닝에 대한 기대감과 올림픽, 대통령 선거, 월드컵 등 빅이벤트 영향으로 전반적으로 성장하였습니다. 디지털 시장은 성장세는 둔화되었으나 지속적으로 규모가 확대되어 광고시장에서 비중이 50%를 초과하는 수준으로 성장하였습니다. BTL시장은 사회적 거리두기 지침이 완화되어 오프라인 전시 및 행사가 재개되었습니다. 2022년도 순매출액은 오리콤 광고부문이 전년대비 8.7% 증가한 52,462백만원을 기록하였으며, 한컴은 21.9% 증가한 68,319백만원을 기록하였습니다. 2023년 광고시장은 인플레이션, 고금리 등에 따른 소비심리 위축으로 기업투자 부담이 증가하여 소폭 성장이 전망됩니다. 4대매체 광고시장은 ‘22년 수준을 유지하고 디지털 시장은 지속 성장할 것으로 예상되며, 넷플릭스 등 온라인동영상서비스의 광고 도입으로 채널 증가 효과가 있을 것으로 전망됩니다. 【매거진 부문】2022년에는 코로나19 시장상황에 맞추어 적극적으로 다양한 컨텐츠를 제작 배포 하였습니다. 매거진 부문의 순매출액은 전년대비 30% 증가된 70,120백만원을 기록하였습니다.2023년에는 금리인상, 물가인상의 요인으로 소비 심리가 악화될 수 있는 등 시장의 불확실성이 커질 것으로 전망하고 있습니다.시장 환경 변화에 맞추어 새로운 기획을 제안하는 노력을 지속할 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 등 (1) 재무상태 (연결)연결회사의 제48기(당기) 및 제47기(전기)의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구분 제48기 제47기 증감 증감률 [유동자산] 137,708 112,428 25,280 22.49% ㆍ당좌자산 137,708 112,428 25,280 22.49% [비유동자산] 76,740 98,719 (21,979) -22.26% ㆍ투자자산 500 21,467 (20,967) -97.67% ㆍ유형자산 54,354 55,564 (1,210) -2.18% ㆍ투자부동산 1,050 - 1,050 - ㆍ무형자산 15,036 15,832 (796) -5.03% ㆍ사용권자산 2,871 2,924 (53) -1.81% ㆍ기타비유동자산 2,929 2,932 (3) -0.10% 자산총계 214,448 211,147 3,301 1.56% [유동부채] 91,539 96,470 (4,931) -5.11% [비유동부채] 16,348 17,591 (1,243) -7.07% 부채총계 107,887 114,061 (6,174) -5.41% [자본금] 11,975 11,975 - 0.00% [자본잉여금] 14,229 14,229 - 0.00% [기타자본항목] (737) (929) 192 -20.67% [기타포괄손익누계액] 26,216 27,600 (1,384) -5.01% [이익잉여금] 54,878 44,211 10,667 24.13% [비지배지분] - - - - 자본총계 106,561 97,086 9,475 9.76% 부채와자본총계 214,448 211,147 3,301 1.56% 부채비율 101.2% 117.5% -16.2% - 연결회사는 전기 대비 연간 잡지광고매출 증가 및 관계기업주식매각 등으로 현금 및 미수금 등 유동자산이 253억원 증가하였으며 관계기업투자주식 매각 등으로 비유동자산이 220억원 감소하여 자산총계는 1.56% 증가하였습니다. 매입채무 및 기타채무는 기말 광고물량감소와 지급기일단축 등으로 46억원 감소하여 부채총계는 전기대비 5.41% 감소하였으나, 이익잉여금 증가 등 자본총계는 95억원 증가함에 따라 부채비율은 감소하였습니다.(2) 영업실적 (연결)연결회사의 제48기(당기) 및 제47기(전기)의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구분 제48기 제47기 증감 증감률 매출액 190,089 157,358 32,731 20.80% 매출원가 120,050 100,400 19,650 19.57% 매출총이익 70,039 56,958 13,081 22.97% 판매비와관리비 55,864 50,363 5,501 10.92% 영업이익 14,175 6,595 7,580 114.94% 금융수익 1,643 318 1,325 416.67% 금융비용 120 118 2 1.69% 기타영업외수익 46 41 5 12.20% 기타영업외비용 1,014 864 150 17.36% 지분법적용투자손익 1,891 2,577 (686) -26.62% 법인세비용차감전순이익 16,621 8,549 8,072 94.42% 법인세비용 4,335 2,402 1,933 80.47% 당기순이익 12,286 6,147 6,139 99.87% - 대형 우량 광고주 수성 및 전시/행사 재개로 전년대비 15.9% 신장한 119,969백만원을 기록하였습니다. 매거진부문 매출액은 광고 컨텐츠 제작 매출 등이 증가하여 전년대비 30.2% 신장한 70,120백만원을 기록하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사의 유동성은 현금 및 현금성자산과 단기금융상품으로 구성되며, 당기말 현재 90,608백만원의 유동성을 보유하여 금융시장 및 경기 불확실성 등에 대비하고 있습니다. 최근 3사업연도의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제48기말 제47기말 제46기말 현금 및 현금성자산 90,608 53,189 43,321 단기금융상품 - - - 유동성 계 90,608 53,189 43,321 회계처리기준에 의해 예금이나 금융상품 중 취득 당시 만기가 3개월 이내인 것은 현금 및 현금성자산 항목으로 분류되며, 만기가 4개월에서 1년 이하인 예적금 및 금융상품은 단기금융상품으로 분류하고 있습니다. 5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 연결감사보고서 "주석 2. 중요한 회계정책"과 "주석 3. 중요한 회계추정 및가정"을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항당사의 위험관리에 대한 사항 및 파생상품 거래현황은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중"5. 위험관리 및 파생거래"를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)은 다음과 같습니다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제48기(당기) 정인회계법인 적정 해당사항 없음 영업권의 손상평가,종속기업 투자주식의 손상검사 제47기(전기) 정인회계법인 적정 (연결, 별도)COVID-19로 인한 불확실성 영업권의 손상평가,종속기업 투자주식의 손상검사 제46기(전전기) 삼일회계법인 적정 (연결, 별도)COVID-19로 인한 불확실성 영업권의 손상평가,종속기업 투자주식의 손상검사 ※ 감사의견은 별도 및 연결재무제표에 대한 감사의견이며, 당기 연결감사 대상 종속회사의 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기 (당기) 정인회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 감사 190 1,730 190 1,807 제47기 (전기) 정인회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 145 1,330 145 1,462 제46기 (전전기) 삼일회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 135 1,400 135 1,370 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기 (당기) - - - - - 제47기 (전기) - - - - - 제46기(전전기) 2020.3월 세무조정계산서 작성 및 자문 20.04월~21.03월 15.5 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 04월 26일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 2022년 회계감사 수행계획, 감사인의 독립성 등 2 2022년 07월 26일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 반기 재무제표 검토진행 경과, 핵심감사사항의 예비 선정,감사인의 독립성 등 3 2022년 10월 27일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 2022년 회계감사계획 진행 상황, 확정된 핵심감사사항,감사인의 독립성 등 4 2023년 02월 09일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 기말 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정, 핵심감사사항에 대한 회계감사 경과 보고, 감사인의 독립성 등 5 2023년 03월 07일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 내부회계관리제도 감사 결과 등 5. 회계감사인의 변경 변경전(제 46기) 변경후(제 47기) 회계감사인 교체사유 삼일회계법인 정인회계법인 당사는 제47기 회계연도부터 3년간 감사인 주기적지정 대상기업으로 선정되었으며, 제47기 외부감사인으로 정인회계법인이 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2022년 회계연도 중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2023년 3월 7일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한, 정인회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 명시하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며. 대표이사는 이사회운영규정에 따라 이사회 의장을 겸직 하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 1) 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2) 경영에 관한 사항 ① 사장 이상의 집행임원의 선임 및 해임 ② 이사회 규정 및 중요 사규란의 제정,개폐에 관한 사항 ③ 회사의 기본 경영방침과 종합운영계획의 결정에 관한 사항 ④ 신규사업의 결정에 관한 사항 ⑤ 중요기구 및 사업장의 설치 또는 폐쇄에 관한 사항 ⑥ 이사회 내 위원회 설치, 운영, 폐지에 관한 사항 ⑦ 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임에 관한 사항 3) 재무에 관한 사항 ① 자산총액의 10%이상의 자산 취득 및 처분 ② 자본금의 10%이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 ③ 관계회사 주식(자사주 포함) 취득 및 처분 ④ 사채의 발행에 관한 사항 ⑤ 차입 및 타인을 위한 입보 또는 담보제공에 관한 사항 ⑥ 자본금의 증감에 관한 사항 4) 기타 ① 관련 법령, 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사 또는 이사회에서 필요하다고 인정하여 부의하는 사항 ② 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소 ③ 회사가 기부 하고자 하는 금액이 5억원 이상이거나 기타 회사의 기부금 출연에 관하여 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항(3) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구성 이사회는 주주총회에서 선임된 이사로서 구성 2) 소집 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집함 ② 이사는 이사 3인 이상의 공동으로 회의의 목적 사항을 명시하여 이사회 소집을 청구 할 수 있으며 이때 소집권자는 3일 이내에 이를 소집 하여야 함 3) 심의 의결사항 - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 기타 사항 4) 의결방법 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 하고 가부 동수인 경우에는 의장이 결정함 5) 의사록 작성 - 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함(4) 주요 의결사항 등 2022.03.29 주주총회 전> 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 고영섭(출석률:100%) 김성대(출석률:100%) 유관희(출석률:100%) 이제호(출석률:100%) 김석균(출석률:100%) 찬반여부 1 2022.02.10 제47기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 RSU 운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 집행임원인사관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 기부금 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 경영계획 보고 - - - - - - 공정거래 자율준수프로그램 운영현황 보고 - - - - - - 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - 2 2022.03.08 제47기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 RSU 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 전자투표제도 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 평가보고 및 감사보고 - - - - - - 2022.03.29 주주총회 후> 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 고영섭(출석률:100%) 김성대(출석률:100%) 이제호(출석률:100%) 김석균(출석률:100%) 신호영(출석률:100%) 찬반여부 3 2022.03.29 임원 관련 규정 제개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.04.26 2022년 1분기 실적 보고 - - - - - - 5 2022.06.29 계열회사 지분 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.07.26 2022년 반기 실적 보고 - - - - - - 공정거래 자율준수프로그램 운영현황 보고 - - - - - - 7 2022.10.27 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 3분기 실적 보고 - - - - - - 8 2022.12.19 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * '22년 3월 29일 유관희 사외이사 임기만료 퇴임 정기총회에서 이제호 사외이사 재선임, 신호영 사외이사 신규선임 (5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경 활동분야 추천인 이사선임방법 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 고 영 섭 '21.03.25~2024. 정기주총종결시 6회연임 (현) (주)오리콤 대표이사 사장 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 김 성 대 '20.03.24~2023.정기주총종결시 1회연임 (현) (주)오리콤 대표이사 전무 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 이 제 호 '22.03.29~2025.정기주총종결시 1회연임 (현) 김앤장 법률사무소 변호사(전) 대통령실 민정수석실 법무비서관 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 김 석 균 '21.03.25~2024.정기주총종결시 - (현) 포레스트파트너스 PE 대표(전) 서울공항리무진 대표이사(전) 한국산업은행 기업구조조정1실장 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 신 호 영 '22.03.29~2025.정기주총종결시 - (현) 고려대법과전문대학원 교수(전) 국세청 납세자보호관 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 * '22년 3월 29일 유관희 사외이사 임기만료 퇴임 정기총회에서 이제호 사외이사 재선임, 신호영 사외이사 신규선임 (6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 0 0 (7) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.07.26 정인회계법인 이제호김석균신호영 - 내부회계관리제도 변화 (8) 사외이사 지원조직 부서(팀명) 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 HR팀 2 국/부장(0.9년) 이사회 운영 및 사외이사 업무지원 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을선임하였습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 3명(이제호, 김석균, 신호영)으로 감사위원회를 설치하고 회사의 회계 및 업무를 감사하는 권한을 부여하고 있습니다.(2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등은 VI.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (5)이사의 독립성을 참조하시기 바랍니다 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2이상 충족(전원 사외이사) 위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가 충족(2명) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(이제호 위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (3) 감사위원회의 주요활동내역 2022.03.29 주주총회 전> 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 의원의 성명 유관희(출석률:100%) 이제호(출석률:100%) 김석균(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2022.02.10 2021년 기말감사 결과보고 - - - - 2021년 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - - - - 2022.03.08 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사의 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 자금관리 프로세스 점검 결과 보고 - - - - 2021년 하반기 오리콤 내부감사 실적 보고 - - - - 2022년 오리콤 내부감사 계획 보고 - - - - 2022.03.29 주주총회 후> 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 의원의 성명 이제호(출석률:100%) 김석균(출석률:100%) 신호영(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2022.03.29 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.04.26 '22년 1분기 감사위원회 Communication - - - - 2022.7.26 '22년 반기 검토 결과 보고 - - - - '22년 상반기 오리콤 내부감사 실적 보고 - - - - '22년 하반기 오리콤 내부감사 계획 보고 - - - - '22년 상반기 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - - - - 2022.10.27 22년 3분기 감사위원회 Communication - - - - 주기적 지정제로 인한 3차년도 외부감사인 지정 보고 - - - - 23년 감사계약 내용 합의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※'22년 3월 29일 유관희 감사위원 임기만료 퇴임 정기총회에서 신호영 감사위원 신규선임 (4) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이제호 예 (현) 김앤장법률사무소 변호사(전) 대통령실 민정수석실 법무비서관 - - - 김석균 예 (현) 포레스트파트너스 PE 대표(전) 서울공항리무진 대표이사 예 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형) - 한국산업은행 기업구조조정1실장('17~'18)- 한국산업은행 기업금융2실장('16~'17)- 한국산업은행 M('14~'16)- 한국산업은행 기업금융3실 총괄팀장('12~'14)- 한국산업은행 M 팀장('06~'12) 신호영 예 국세청 및 산하관서 사무관('99~'07)대법원 재판연구관('07~'09)고려대 법학과 및 법학전문대학원 교수('09~현재)국세청 납세자보호관('12~'14) 예 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형) - 국세청 및 산하관서 사무관('99~'07)- 해운대세무서 총무과장('99)- 종로세무서 납세지원과장('00)- 강서세무서 조사과장('01)- 서울청 법무1과, 국세청 법규과 등('02~'07)- 국세청 납세자보호관('12~'14) (5) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022.07.26 정인회계법인 이제호김석균신호영 - 내부회계관리제도 변화 (6) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 FA팀 3 국/부장(평균5.8년) 내부회계관리제도운영 ※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다. (7) 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인을 두지 않아 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제 47기(21년도)정기주총실시 (2) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,975,050 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 370,315 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,604,735 - 우선주 - - ※ 아래 정관상의 신주인수권의 내용은 제48기 정기주주총회(2023년 3월 29일 실시예정)에서 개정될 예정입니다. (3) 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 ④ 상법 제 340조의2및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑦ 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ⑧ 기타 상법 제418 조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 필요한 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.제9조의4 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제14조의 2 (신주인수권부 사채의 발행) 1. 이 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 2. 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 3. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 사채의 액면총액 중 일백억원은 보통주식으로 일백억원은 우선주식으로 하고 발행주식의 종류와 수 및 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 4. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 3월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 다만, 모집외의 방법으로 발행한 경우에는 발행후 1년이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 5. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(전화번호 : 02-368-5800, 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2)) 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지(단, 인터넷 공고가 불가능한 경우 한국경제신문 게재) (4) 주주총회 의사록 요약 개최일자 목적사항 안건 등 주요 내용 결의 사항 2022.03.29 감사보고 등 감사보고 - 제47기 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태보고 - 결의 사항 제1호 의안 제47기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안 승인 제2호 의안 정관 일부 변경의 건 원안 승인 제3호 의안 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건 원안 승인 제4호 의안 사외이사 선임의 건(후보 이제호, 신호영) 원안 승인 제5호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(후보 이제호, 신호영) 원안 승인 제6호 의안 이사 보수 한도액 승인의 건 원안 승인 2021.03.25 감사보고 등 감사보고 - 제46기 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태보고 - 결의 사항 제1호 의안 제46기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안 승인 제2호 의안 사내이사 선임의 건(후보 고영섭) 원안 승인 제3호 의안 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 김석균) 원안 승인 제4호 의안 이사 보수 한도액 승인의 건 원안 승인 2020.03.24 감사보고 등 감사보고 - 제45기 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태보고 - 결의 사항 제1호 의안 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안 승인 제2호 의안 사내이사 선임의 건 (후보 김성대) 원안 승인 제3호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 (주)두산이며, 그 지분율은 7,291,150주(60.89%, 자기주식 차감전)로서 특수관계인을 포함하여 7,757,450주(64.78%) 입니다. 각 특수관계인의 지분율은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)두산 본인 보통주(의결권있음) 7,291,150 60.89 7,291,150 60.89 - (재)두산연강재단 특수관계인 보통주(의결권있음) 67,000 0.56 67,000 0.56 - 고영섭 등기임원 보통주(의결권있음) 399,300 3.33 399,300 3.33 - 계 보통주 7,757,450 64.78 7,757,450 64.78 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)두산 26,523 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 김민철 0.003 - - - - 문홍성 - - - - - ※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '22.12.31 기준으로 기재하였습니다.※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ ㈜두산은 '22.03.29 일자로 문홍성 이사를 대표이사로 선임하였습니다. ※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 30명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 03월 30일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 곽상철 - - - - - 2022년 03월 29일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 문홍성 - - - - - - 2021년 03월30일 : 대표이사 변경- 2022년 03월29일 : 대표이사 변경 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황[별도 재무제표] (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 두산 자산총계 5,012,811 부채총계 1,829,294 자본총계 3,183,517 매출액 1,077,195 영업이익 72,361 당기순이익 175,466 ※ 위 재무현황은 '22년 12월 31일자 재무현황입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜두산은 ㈜두산, 두산에너빌리티㈜, 두산밥캣㈜, 두산퓨얼셀㈜ 등 총 22개 계열회사로 이루어진 두산그룹의 지주회사 입니다. K-IFRS에 따라 ㈜두산의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 주단조품, 발전설비, 담수설비 등 기자재제조업(두산에너빌리티㈜), 소형 건설기계, Portable Power 장비 생산 및 판매(두산밥캣㈜), 발전용 연료전지 기자재 공급 및 장기유지보수 서비스(두산퓨얼셀㈜), 시스템반도체 테스트(㈜두산테스나), 광고대행 및 매거진 출판업 (㈜오리콤) 등이 있습니다. 또한 ㈜두산은 자체사업으로 전자소재 사업(전자BG), 통합 IT서비스 사업(디지털이노베이션BU) 등을 영위하고 있습니다. ㈜두산의 주요 자체사업에 대한 세부내용은 아래와 같습니다.[㈜두산 전자BG]전자BG는 전자제품의 필수 부품으로 사용되는 PCB(인쇄회로기판)의 핵심 소재인 CCL(동박적층판, Copper Clad Laminate)을 생산 및 공급하고 있습니다. 당사 CCL은 반도체, 스마트폰, 통신장비 등 첨단 전자기기의 핵심소재로서 전자산업 기술진보의 기반이 되고 있습니다. 전자BG의 주요제품은 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신장비용 NWB(NetworkBoard) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL) 등이며, 신성장 사업으로서 5G 안테나모듈, 전기차 배터리용 PFC(Patterned FlatCable), 수소연료전지 전극(Electrode) 등 미래 유망 산업에도 적극적으로 진출하고 있습니다. 이처럼 전자BG 전자BG는 다양한 Hi-end CCL 라인업을 갖춘 글로벌 공급자로서 경쟁력을 향상시켜 나가고 있으며,5G/친환경자동차/친환경에너지 등 미래지향적 포트폴리오를 구축하여 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. [㈜두산 디지털이노베이션BU]디지털이노베이션BU는 디지털 트랜스포메이션(DT)을 위한 기술 및 인프라 제공, 전문인력 양성 등을 수행하는 조직입니다. 당사는 두산그룹 계열사를 비롯한 전세계 기업에 IT 인프라 구축 및 운영을 아우르는 토탈 IT 솔루션을 제공하며, 인공지능/데이터분석/차세대보안/클라우드솔루션과 같은 신기술로 디지털 혁신을 가속화 하고 있습니다. 또한 기계,에너지,의료,금융,엔터테인먼트 등 다양한 산업에 IT 서비스를 제공하므로서 범용성을 확보하고 있으며, 사업영역 개척을 위한 기술 및 현장 서비스 역량을 강화하고 고객경험 개선 활동도 지속적으로 수행하고 있습니다. 디지털이노베이션BU의 세부 사업영역은 다음과 같습니다. (1)디지털서비스(Digtal Service) : 대내외 클라우드 기반 어플리케이션 컨설팅부터 구축 및 운영까지의 전체 IT 프로세스를 제공하고 있습니다. 특히 두산그룹의 통합 비즈니스 플랫폼 구축을 지원하고. 그룹내 신성장 사업과의 협력을 통한 DT Enhancement를 추구하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 두산그룹 외부 고객도 확보해 나가고 있습니다. (2) 플랫폼서비스(Platform Service) : IT인프라 구축부터 운영 및 관리 서비스를 제공하고, 두산그룹 포탈과 웹사이트 등에 대한 폭넓은 대내외 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 정보보안 및 안정적인 클라우드 서비스 등의 플랫폼 서비스 운영을 통해 그룹내 디지털 트랜스포메이션 가속화에 앞장서고 있습니다. (3) 엔터프라이즈서비스(Enterprise IT Service) : 두산그룹 대내외 고객을 대상으로 어플리케이션 운영 및 개선과제를 수행하고, DT(Digital Transformation) 및 OE(Operation Excellence) 과제를 발굴하여 구축 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 그룹내 사업구조 개편에 따른 IT인프라 분리지원, ITO(IT Outsourcing) 수주, IT 운영모델 효율화 등 그룹 IT 서비스의 원활한 운용을 위한 작업을 다방면에서 수행하고 있습니다. ※자세한 내용은 ㈜두산 사업보고서 상의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음 3. 주식분포 현황 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)두산 7,291,150 60.89 - - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,626 5,631 99.91 3,616,285 11,975,050 30.20 - ※ 특수관계인인 (재)두산연강재단(67,000주) 제외※ 총발행주식수는 의결권이 제한되어 있는 자기주식(370,315주) 포함 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 :주,원 ) 종 류 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 주가(원) 최 고 7,370 7,050 6,930 6,800 7,890 15,400 최 저 5,690 6,160 5,870 5,440 6,700 7,640 평균 6,728 6,680 6,307 6,178 7,238 12,433 거래량(주) 최고(일) 434,690 900,838 1,778,173 470,901 663,939 7,537,750 최저(일) 38,412 24,472 18,543 29,698 35,335 112,375 월간 2,617,357 2,634,278 3,879,941 2,092,242 3,625,058 37,946,366 * 주가 : 종가 기준 최고/최저/월평균 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고영섭 남 1959.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 한국외대 신문방송학과 졸업전)오리콤 부사장현)오리콤 대표이사현)한컴 사내이사 399,300 - 계열회사임원 32년 10개월 2024.03.25 김성대 남 1964.08 대표이사 사내이사 상근 CFO 한양대 사학과 졸업Adelphi University MBA전)두산 관리본부 재무담당 상무현)오리콤 경영지원본부장현)한컴 사내이사 - - 계열회사임원 5년10개월 2023.03.24 이제호 남 1965.12 사외이사 사외이사 비상근 - 서울대학교 법학과 졸업 전)전주지방법원 부장판사 전)대통령실 민정수석실 법무비서관현)김앤장법률사무소 변호사 - - 계열회사임원 3년9개월 2025.03.29 김석균 남 1962.09 사외이사 사외이사 비상근 - 부산대학교 경제학과 졸업 전)한국산업은행 기업구조조정1실장전)서울공항리무진 대표이사현)포레스트파트너스 PE 대표 - - 계열회사임원 1년9개월 2024.03.25 신호영 남 1967.03 사외이사 사외이사 비상근 - 고려대학교 법학과 졸업워싱턴대학교 대학원 조세학 석사한양대학교 대학원 법학 박사전) 국세청 납세자보호관현) 고려대법과전문대학원 교수 - - 계열회사임원 9개월 2025.03.29 박혜원 여 1963.08 부회장 미등기 상근 총괄 이화여대 의류직물학과 졸업 전)매거진부문 부사장현)오리콤 총괄 부회장 - - 특수관계인 15년 - 금동근 남 1969.01 부사장 미등기 상근 커뮤니케이션실 담당 서울대 불어교육학과 졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 - - - 11년6개월 -