오리콤 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

당사의 사업 영역은 광고 부문과 매거진 부문으로 구성되어 있습니다. 광고 부문은 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며 매거진 부분은 보그, 지큐, 얼루어, 더블유 등과 같은 잡지를 출판하여 독자들에게 공급하는 잡지 및 정기 간행물 발행 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 종합컨텐츠 그룹으로 성장하기 위한 일환으로 주식양수도계약을 체결하고 광고대행업체 주식회사 한컴의 지분 100%를 취득하였으며, 향후 디지털 사업, 모바일 사업 등 신규 비즈니스 확대에 새로운 도약의 발판을 마련 하였습니다.주식회사 한컴은 지분취득으로 인해 2015년 8월 주요종속회사로 편입 되었으며, 오리콤과 같은 광고대행업을 영위하고 있습니다.

(1) 사업부문별 주 요 재무정보사업부문별 주요 재무정보(연결기준)

(단위 : 백만원 )

부문	사업부문	구 분	제42기 3분기	제41기	제40기

오리콤	광고부문	총매출액	42,832	56,215	52,154

순매출액	42,530	55,771	51,682

영업이익(손실)	1,166	2,639	2,711

당기순이익(손실)	3,335	3,133	2,507

총자산	117,719	138,830	117,225

총부채	51,563	74,082	54,933

매거진부문	총매출액	31,618	41,001	42,882

순매출액	31,399	40,689	42,831

영업이익(손실)	(645)	(306)	478

당기순이익(손실)	(721)	(731)	(4)

총자산	13,674	13,334	14,777

총부채	15,943	14,883	15,398

한컴	광고부문	총매출액	43,892	29,838	-

순매출액	43,892	29,838	-

영업이익(손실)	1,935	760	-

당기순이익(손실)	1,689	1,115	-

총자산	49,137	49,504	-

총부채	37,303	36,359	-

소계	총매출액	118,342	127,054	95,036

순매출액	117,821	126,298	94,513

영업이익(손실)	2,456	3,093	3,189

당기순이익(손실)	4,303	3,517	2,503

총자산	180,530	201,668	132,002

총부채	104,809	125,324	70,331

연결조정	총매출액	-	-	(523)

순매출액	(586)	(36)	-

영업이익(손실)	(257)	(114)	-

당기순이익(손실)	(3,238)	(729)	-

총자산	(7,835)	(7,755)	(590)

총부채	832	889	(270)

합계	총매출액	118,342	127,054	95,036

순매출액	117,235	126,262	94,513

영업이익(손실)	2,199	2,979	3,189

당기순이익(손실)	1,065	2,788	2,503

총자산	172,695	193,913	131,412

총부채	105,641	126,213	70,061

(2) 사업부문별 시장 여건 및 영업의 개황 【광고 부문】 광고란 알려진 광고주가 수용자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다. 최근 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성>광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다. 2015년 광고시장은 메르스 사태 등으로 인한 내수 경기 침체에도 기저효과 등에 따른 지상파 광고의성장, CATV 시청률 상승에 따른 광고 단가 상승, 온라인 시장의 지속 성장 등 전년대비 성장세를 이루었습니다. 2016년 광고시장은 모바일을 중심으로 한 디지털 시장은 10% 대의 고성장이 예상되나, 지상파 컨텐츠 경쟁력 하락으로 인한 광고 총량제 효과 미비 및 올림픽 중계 효과상실 등으로 성장이 정체될 것으로 예상됩니다. 강점>당사는 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도 이를 확대해나갈 것입니다. 【매거진 부문】 ‘잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률’에 따르면 ‘잡지’는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 ‘잡지’를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다. 잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다. 경기변동의 특성> 대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다. 패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 2016년에도 프린트 잡지 광고 시장은 소폭 감소가 지속될 것으로 예상되며, Digital(온라인) 광고 시장의 경우는 전년 대비 성장이 예상됩니다. 이에 따라 각 브랜드별 디지털 미디어 광고 상품을 더욱 확대하고 디지털 매출을 증대시키는 전략을 수행 하고 있습니다. 강점> 당사는 글로벌 브랜드인 Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해 audience를 확대하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지를 포함한 다양한 디지털 미디어 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가 고 있습니다 . 【한컴 부문】 광고산업은 크게 광고주, 광고회사, 매체사로 구성되며, 이들은 긴밀히 연결된 유통구조 하에서 광고라는 재화를 생산, 분배, 소비하는 주체입니다.우선 광고주는 제품이나 서비스 판매에서 이익을 남길 목적으로 광고활동을 수행하는 실질적인 광고의 주체라 할 수 있으며, 광고주는 광고활동에 소요되는 모든 비용을 부담하게 되는데, 일반적으로 기업, 개인, 사회단체, 정부기관 등이 이에 속합니다. 광고회사는 광고주의 입장에 서서 광고주의 광고활동을 대행해주는 전문조직을 말하며, 광고회사는 광고주의 광고를 기획, 제작함과 동시에 광고를 잠재고객들에게 전달할 매체를 선택하고 구매하는 역할도 담당합니다. 한편, 매체사는 완성된 광고물을 잠재고객들에게 전달하는 고리역할을 수행합니다. 이처럼 광고산업은 서로 다른 성격의 광고주-광고회사-매체사가 서로 연결고리를 형성해 광고를 생산하고 분배하는 역할을 담당하는 구조적 특성을 지닙니다. 정부의 경기 부양정책에도 불구하고 내수부진 등의 영향으로 기업의 투자와 마케팅 활동이 위축되고 있습니다. 이에 따라 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체의 영향력은 지속되는 가운데, 규모는 정체의 모습을 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성> 광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 통상적으로 경기호황 시에는 대기업을 비롯한 주요 광고주들의 마케팅 예산 확대로 광고시장은 크게 성장하는 반면, 경기침체 시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 축소하여 광고시장은 크게 위축되는 모습을 보입니다. 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되는 특성이 있습니다. 일반적으로, 소비자의 소비가 활발한 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 다른 분기보다 성수기의 양상을 보입니다. 또한, 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해 보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다 . 2015년 광고시장은 상반기에 메르스 사태 등에 따른 국내외 경기부진 및 국내 대기업들의 실적부진 영향을 받아 다소 주춤하였으나, 정부의 부양 정책과 게임, 부동산 중개 서비스 등 모바일을 기반으로 마케팅을 펼친 기업들의 광고마케팅 증가로 하반기에 완연한 회복세를 보였습니다. 2016년 광고시장은 모바일을 중심으로 한 디지털 시장은 10% 대의 고성장이 예상되나, 지상파 컨텐츠 경쟁력 하락으로 인한 광고 총량제 효과 미비 및 올림픽 중계 효과상실 등으로 성장이 정체될 것으로 예상됩니다. 강점> 83년 창립이래 지난 32년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 2. 주요 제품 ,서 비 스 등 (1) 주요 제품 등의 현황(연결 기준) (단위 : 백만원) 부문 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제42기 3분기 매출액 비율 오리콤 광고 부문 서비스 광고대행수입 - - 9,928 8.47% 광고물 제작수입 10,522 8.98% BTL사업수입 16,643 14.20% 기타수입 4,858 4.14% 북경 - 0.00% 매거진 부문 잡지 서적 - Vogue, GQ, W, allure 31,399 26.78% 한컴 광고 부문 서비스 광고대행수입 - - 6,895 5.88% 광고물제작수입 25,441 21.70% BTL사업수입 11,549 9.85% 합 계 117,235 100.00% (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 【 오리콤 광고 부문, 한컴 】 품 목 광고매체 수수료율 T V 한국방송광고공사(KBS, MBC) 미디어크리에이트(SBS) 2억 이하 : 12.04%8억 이하 : 11.06%8억 초과 : 9.80% 2억 이하 : 12.00%2억 초과 : 11.00% 라디오, DMB 13.02% 신문, 잡지, Cable 15.00% 기타매체 기타는 계약건별로 수수료 차등 적용 * 상기 광고매체수수료율은 일반적인 수수료율로 계약건별로 달라질 수 있습니다. 【매거진 부문】 (단위 : 원) 품 목 '16년 '15년 '14년 Vogue 6,000 6,000 6,000 GQ 6,500 6,500 6,500 Allure 6,000 6,000 5,500 W 6,000 6,000 6,000 * 환율 변동에 따른 수입 용지대 가격, 기타 원재료비의 가격변동이 클 경우 제품 단가의 조정이 발생 할 수 있습니다. 2. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 광고 및 잡지 제작 관련하여 외주비 등이 발생하고 있으며, 각 매입현황은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 사업부문 품 목 제42기 3분기 매입액 비율 오리콤 광고부문 광고물 제작 등 27,771 35.02% 매거진부문 잡지 제작 18,489 23.31% 한컴 광고부문 광고물 제작 등 33,050 41.67% 합계 79,310 100.00% 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 수주한 모든 광고는 개별적으로 제작 및 집행되고 매거진부문은 자체 생산설비 없이 잡지 제작 일체를 외주 처리하므로 생산능력을 산출할 수 없습니다. (2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 부문 재산의형태 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 오리콤 토지 자가보유 서울언주로 753.44㎡ 32,886 - - - 32,886 9,968 건물 및구축물 자가보유 서울언주로 8,004.05㎡ 5,760 148 - (354) 5,554 3,929 자가보유 서울언주로 주차장시설물 12 - - (1) 11 차량운반구 및 비품 자가보유 서울언주로 - 491 254 (1) (203) 541 한컴 차량운반구 및 비품 자가보유 서울언주로 - 171 702 (147) (99) 627 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 당사의 매출구성은 광고부문과 매거진부문으로 구분할 수 있습니다. 광고부문의 경우 크게 매체대행시 발생하는 대행수수료수입, 제작수입, 프로모션 (SP ) 수입 등으로 구성되어 있으며, 매거진부문은 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지판매 및 광고 매출로 구성되어 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (연결 기준) (단위 :백만원 ) 부문 사업부문 매출유형 품 목 제42기 3분기 제41기 제40기 오리콤 광고부문 서비스 광고대행,광고물제작,BTL사업, 기타수입 내수 39,512 54,371 45,367 수출 3,018 1,400 6,315 합계 42,530 55,771 51,682 매거진부문 잡지 서적 내수 30,044 38,882 41,065 수출 1,355 1,807 1,766 합계 31,399 40,689 42,831 한컴 광고부문 서비스 광고대행,광고물제작,BTL사업 내수 42,994 29,253 - 수출 898 585 - 합계 43,892 29,838 - 연결조정 내수 (586) (36) - 합계 내수 111,964 122,470 86,432 수출 5,271 3,792 8,081 합계 117,235 126,262 94,513 (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조 직 【광고 부문】 당사의 판매조직은 IMC Planning 본부(7개팀), IMC Creative 본부(7개팀), IMC Media 본부(3개팀), IMC Promotion 본부(3개팀), IMC Brand 본부(2개팀), 디지털 1개팀으로 구성되어 있습니다. 【매거진 부문】 Circulation팀에서 총판판매, 정기구독, 특판의 형태로 잡지 판매를 총괄하며 광고국의 매체별 광고팀에 서 잡지 광고를 수주하는 형태 입니다. 【한컴 부문】 당사의 판매조직은 솔루션본부(4개팀), 프로모션본부 (3개팀), CR본부 (4개팀), 디지털 1개팀으로 구성되어있습니다. 2) 판매경로 【광고 부문】 ① 광고물 제작 광고전략 제안 -> 광고제작 의뢰 접수 -> 광고물 시안 제작 -> 제작 합의 -> 제작 -> 시사,수정,완성 -> 제작비 청구 ② 매체대행 매체전략 제안 -> 매체집행요청 접수 -> 매체 구매 -> 매체 집행 -> 광고료 청구 -> 매체사광고비 지불 【매거진 부문】 ① 제품 ㆍ총 판 -> 서점 -> 최종소비자 ㆍ전화, 인터넷을 통한 구독신청 -> 정기구독 ㆍ거래처 방문을 통한 특판 ㆍTapzin 과의 제휴를 통한Digital Magazine 배포② 광고 ㆍ광고주 섭외 및 광고게재 의뢰 -> 광고게재 -> 광고료 청구 -> 광고료 지불 ㆍ광고 대행사를 통한 위수탁 거래시 대행사에 광고 대행 수수료를 지불 【한컴 부문】 광고물 제작, 매체대행, BTL 재화/서비스를 판매하고 있습니다. 광고물 제작은 광고대행사인 당사가 광고전략을 제안하고 광고주가 광고제작을 의뢰하면, 제작의뢰를 접수 후 광고물 시안을 제작합니다. 기획서에 대한 합의가 이루어지며, 기획서에 따라 이벤트를 진행하게 됩니다. 이벤트 완료 후 대금 청구로 재화/서비스를 용역 서비스 하고 있습니다. 광고 매체대행은 광고대행사인 당사가 매체전략을 제안하고 광고주가 매체집행을 요청하면, 매체구매 및 집행을 수행하고 광고료를 청구하게 되고, 광고주로부터 대금 수금 후 매체사에 광고비를 지불하는 과정으로 이루어집니다.BTL은 광고대행사인 당사가 이벤트전략을 제안하고 광고주가 이벤트 기획을 의뢰하면, 기획의뢰를 접수 후 기획서를 제작합니다. 기획서에 대한 합의가 이루어지며, 이벤트를 진행하게 됩니다. 이벤트 완료 후 대금 청구로 재화/서비스를 용역 서비스 하고 있습니다. 3) 판 매 방 법 및 조건 【오리콤 광고 부문, 한컴】 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 가 격 광고물 제작 광고주 요청시 광고물 제작후 정산요구 현금 또는 어음 실제작비 + AWF + 제작수수료 매체대행 광고주 요청에 의거 집행 매체사에일정 수수료를 커미션으로 청구(광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 채무금액이 계상됨) 광고료 지불시 공제 대행수수료 *AWF(정가항목) :기획료, 디자인료, 카피료 등 【매거진 부문】 ㆍ총판, 정기구독, 특판을 통한 판매 후 반품 환수 ㆍ호별 잡지 광고 게재를 통한 광고매출 달성 4) 판매전략 【광고 부문】 ㆍIMC Creative Camp 운영 : 유능한 크리에이터를 보유하여 그들의 능력을 최대한 활용함으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족시킬 수 있도록 함ㆍ브랜드전략연구소 운영 : - 브랜드 전략 컨설팅 및 각종 연구활동을 통한 브랜드 매니지먼트 전문회사로서 의 이미지 강화로 잠재광고주를 개발함 - 효율적이고 효과적인 브랜드 관리를 수행 할 수 있도록 하는 모든 방안에 대하여 광고주별로 집중적인 관리를 실시하여 광고하고자 하는 대상에 가장 적절한 마케팅 기법을 적용시킴으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족 시 킬 수 있도록 함ㆍ우수인력의 지속적 영입 : 유능한 인력의 계속적인 충원을 통한 지속적 성장유도ㆍ광고주 브랜드에 대한 성공캠페인을 전개하여 광고주와의 장기 대행 계약을 유지하며 자사의 인지도 확대를 통해 신규 광고주 개발을 촉진 함 【매거진 부문】 ㆍ 최 고의 브랜드 이미지 확립 및 최고 품질의 기사를 강화하여 매출증대ㆍ소비자 대상 이벤 트 진행으로 매체 인지도 증대 ㆍ뛰어난 매체력을 바탕으로 광고주와의 파트너십 강화를 통한 광고매출 증대 【한컴 부문】 ㆍ솔루션 본부 운영 : 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 보유한 크리에이터들의 능력을 최대한 활용함으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족시킬 수 있도록 함ㆍ 우수인력의 지속적 영입 : 유능한 인력의 계속적인 충원을 통한 지속적 성장유도ㆍ 회사내 우수 인력들의 협업을 통한 "통합 마케팅 솔루션"을 광고주에 제공하여 장기 대행 계약을 유지하며 자사의 인지도 확대를 통해 신규 광고주 개발을 촉진 함 5. 재무위험관리 (연결) 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정 비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 GBP USD GBP USD EUR JPY AUD CNY I. 외화 금융자산 2,152 168 1 759 374 364 14 3 II. 외화 금융부채 253 11 - - - - - - 차감 계(I - II) 1,899 157 1 759 374 364 14 3 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 206 (206) 150 (150) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험보 고기간말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 206 25,929 - - 26,135 기타채권 110 46,843 - - 46,953 장기기타채권 - 1,652 - - 1,652 합계 316 74,424 - - 74,740 2) 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 195 30,777 - - 30,972 기타채권 110 61,730 - - 61,840 장기기타채권 - 1,172 - - 1,172 합계 305 93,679 - - 93,984 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 9,298 9,298 9,298 - - 기타채무(*) 75,702 75,702 75,702 - - 합계 85,000 85,000 85,000 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 15,376 15,376 15,376 - - 기타채무(*) 89,555 89,555 89,555 - - 합계 104,931 104,931 104,931 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 연결회사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 105,641 126,213 자본총계 67,054 67,700 부채비율 157.5% 186.4% 6. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 GBP USD GBP USD I. 외화 금융자산 2,152 - 1 276 II. 외화 금융부채 253 11 - - 차감 계(I - II) 1,899 (11) 1 276 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 189 (189) 28 (28) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험보 고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 168 19,914 - - 20,082 기타채권 - 24,788 - - 24,788 장기기타채권 - 1,609 - - 1,609 합계 168 46,311 - - 46,479 2) 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 157 21,702 - - 21,859 기타채권 - 42,605 - - 42,605 장기기타채권 - 1,170 - - 1,170 합계 157 65,477 - - 65,634 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,255 6,255 6,255 - - 기타채무(*) 44,780 44,780 44,780 - - 합계 51,035 51,035 51,035 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,884 6,884 6,884 - - 기타채무(*) 63,939 63,939 63,939 - - 합계 70,823 70,823 70,823 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 당사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 부채총계 67,286 88,744 자본총계 63,887 63,019 부채비율 105.3% 140.8% 7 . 경영상의 주요계약 【광고 부문】 - 방 송광고업무대 행 계약 1) 계약상대방 : 한국방송광고진흥공사 (가) 계약체결시기 : 2016.1.1 ~ 2016.12.31 (나) 계약일자 : 2012.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 2) 계약상대방 : (주)미디어크리에이트 (가) 계약체결시기 : 2016.1.1 ~ 2016.12.31 (나) 계약일자 : 2013.1.1 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 【매거진 부문】 - Vogue, GQ, Allure, W License 계약 : 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 매출에 따라 로열티 지급 【한컴 부문】 - 방송광고업무대행 계약 1) 계약상대방 : 한국방송광고진흥공사 (가) 계약체결시기 : 2016.1.1 ~ 2016.12.31 (나) 계약일자 : 2012.12.01 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영업의 위탁대행계약 2) 계약상대방 : (주)미디어크리에이트 (가) 계약체결시기 : 2016.1.1 ~ 2016.12.31 (나) 계약일자 : 2012.1.1 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영업의 위탁대행계약 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 (2016년 9월 30일) (2015년 12월 31일) (2014년 12월 31일) 자산 [유동자산] 95,999 128,099 90,545 ㆍ당좌자산 95,999 128,099 90,545 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 76,696 65,814 40,867 ㆍ투자자산 7,133 1,311 53 ㆍ유형자산 48,442 41,906 29,295 ㆍ투자부동산 - - 5,394 ㆍ무형자산 18,662 20,610 5,077 ㆍ기타비유동자산 2,459 1,987 1,048 자산총계 172,695 193,913 131,412 부채 [유동부채] 92,037 114,367 60,516 [비유동부채] 13,604 11,846 9,545 부채총계 105,641 126,213 70,061 자본 지배기업 소유주지분 67,054 67,700 61,351 [자본금] 11,499 11,271 10,825 [자본잉여금] 13,398 13,072 12,099 [기타자본항목] (619) (500) (183) [기타포괄손익누계액] 13,148 13,178 8,763 [이익잉여금] 29,628 30,679 29,847 비지배지분 - - - 자본총계 67,054 67,700 61,351 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 117,235 126,262 94,513 영업이익(손실) 2,199 2,979 3,189 계속사업이익 1,065 2,788 2,503 당기순이익(손실) 1,065 2,788 2,503 지배기업 소유주지분 1,065 2,788 2,503 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 97 264 240 희석주당순이익(원) 91 230 234 연결에 포함된 회사수 1 2 1 (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제42기 3분기 제41기 제40기 (2016년 9월 30일) (2015년 12월 31일) (2014년 12월 31일) 자산 [유동자산] 58,062 85,342 88,403 ㆍ당좌자산 58,062 85,342 88,403 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 73,110 66,421 41,140 ㆍ투자자산 29,953 23,608 373 ㆍ유형자산 31,419 31,350 29,262 ㆍ투자부동산 5,217 5,293 5,394 ㆍ무형자산 4,856 4,943 5,077 ㆍ기타비유동자산 1,665 1,227 1,034 자산총계 131,172 151,763 129,543 부채 [유동부채] 56,104 78,867 59,572 [비유동부채] 11,182 9,877 9,544 부채총계 67,286 88,744 69,116 자본 [자본금] 11,499 11,271 10,825 [자본잉여금] 13,398 13,072 12,099 [기타자본항목] (619) (500) (183) [기타포괄손익누계액] 9,754 9,754 8,729 [이익잉여금] 29,854 29,422 28,957 자본총계 63,886 63,019 60,427 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 73,929 96,004 90,527 영업이익(손실) 521 2,616 2,972 계속사업이익 2,614 2,682 2,358 당기순이익(손실) 2,614 2,682 2,358 기본주당순이익(원) 238 254 226 희석주당순이익(원) 222 221 220 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 16.3분기_41_00141671_(주)오리콤.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 41 기말 2015.12.31 현재 제 40 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 제 40 기말 자산 유동자산 95,999,406,663 128,098,856,650 90,544,898,512 현금및현금성자산 22,137,986,029 33,770,495,203 30,824,655,118 단기금융상품 1,000,303,644 10,000,000,000 매출채권 25,929,274,825 30,777,409,127 22,237,700,275 기타채권 46,843,464,189 61,729,822,771 27,273,672,249 기타유동자산 1,088,681,620 820,825,905 208,870,870 비유동자산 76,695,531,902 65,813,738,523 40,867,419,924 장기금융상품 15,500,000 16,000,000 3,000,000 장기투자증권 595,379,487 1,295,346,666 50,000,000 장기기타채권 1,651,547,007 1,171,805,007 989,657,654 지분법적용 투자주식 6,522,205,432 유형자산 48,441,590,979 41,906,098,136 29,295,587,423 무형자산 18,662,187,216 20,609,658,148 5,076,675,265 투자부동산 5,394,353,522 이연법인세자산 620,079,309 747,575,670 기타비유동자산 187,042,472 67,254,896 58,146,060 자산총계 172,694,938,565 193,912,595,173 131,412,318,436 부채 유동부채 92,037,619,091 114,366,722,563 60,516,329,738 매입채무 9,298,219,454 15,375,507,781 7,871,884,652 기타채무 80,038,476,658 94,526,474,000 49,474,094,080 미지급법인세 503,609,202 1,042,253,049 995,018,606 기타충당부채 166,989,200 215,480,083 216,047,005 기타유동부채 2,030,324,577 3,207,007,650 1,959,285,395 비유동부채 13,603,796,131 11,845,932,774 9,544,320,694 장기기타채무 1,063,017,730 485,156,353 468,353,057 순확정급여부채 7,926,372,658 6,471,590,526 5,543,081,289 이연법인세부채 4,614,405,743 4,889,185,895 3,532,886,348 부채총계 105,641,415,222 126,212,655,337 70,060,650,432 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 67,053,523,343 67,699,939,836 61,351,668,004 납입자본 22,949,575,884 22,396,096,784 20,976,994,024 자본금 11,498,750,000 11,271,250,000 10,825,050,000 주식발행초과금 11,450,825,884 11,124,846,784 10,151,944,024 이익잉여금(결손금) 29,628,379,288 30,678,842,493 29,848,321,298 이익준비금 1,859,707,805 1,715,570,520 1,506,475,820 임의적립금 25,340,000,000 25,190,000,000 25,540,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,428,671,483 3,773,271,973 2,801,845,478 기타자본구성요소 14,475,568,171 14,625,000,559 10,526,352,682 기타자본잉여금 1,946,875,283 1,946,875,283 1,946,875,283 기타포괄손익누계액 13,148,130,408 13,177,858,696 8,762,645,059 자기주식 (929,087,875) (929,087,875) (929,087,875) 기타자본 309,650,355 429,354,455 745,920,215 비지배지분 자본총계 67,053,523,343 67,699,939,836 61,351,668,004 자본과부채총계 172,694,938,565 193,912,595,173 131,412,318,436 연결 손익계산서 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 42,564,100,006 117,234,825,424 29,911,369,107 74,665,982,175 126,262,024,726 94,512,857,488 매출원가 29,241,827,238 79,309,654,639 20,034,327,256 46,189,133,345 79,541,695,068 54,854,135,717 매출총이익 13,322,272,768 37,925,170,785 9,877,041,851 28,476,848,830 46,720,329,658 39,658,721,771 판매비와관리비 12,292,170,576 35,726,589,409 10,791,544,909 29,366,088,851 43,741,722,033 36,469,740,359 영업이익(손실) 1,030,102,192 2,198,581,376 (914,503,058) (889,240,021) 2,978,607,625 3,188,981,412 금융수익 328,227,246 592,027,677 230,180,429 808,173,887 882,357,313 750,187,952 금융비용 311,484,904 686,843,737 4,697,534 118,360,422 248,847,097 171,817,240 기타영업외수익 20,117,566 49,529,538 12,691,117 17,414,505 71,322,672 52,794,260 기타영업외비용 73,994,281 613,757,658 8,268,943 48,327,798 308,255,843 167,243,358 지분법적용투자손익 (106,787,068) (52,428,752) 21,745,208 법인세비용차감전순이익(손실) 886,180,751 1,487,108,444 (684,597,989) (230,339,849) 3,396,929,878 3,652,903,026 법인세비용(수익) 271,829,685 422,377,152 (375,416,951) (547,937,182) 609,124,402 1,150,103,266 당기순이익(손실) 614,351,066 1,064,731,292 (309,181,038) 317,597,333 2,787,805,476 2,502,799,760 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 614,351,066 1,064,731,292 (309,181,038) 317,597,333 2,787,805,476 2,502,799,760 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) 55 97 (29) 30 264 240 희석주당이익(손실) 53 91 (29) 26 230 234 연결 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 614,351,066 1,064,731,292 (309,181,038) 317,597,333 2,787,805,476 2,502,799,760 기타포괄손익 39,129,593 35,264,215 9,930,605 6,578,554 4,548,876,356 (404,699,665) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 4,552,047,394 (426,522,532) 순확정급여부채의 재측정요소 133,662,719 (426,522,532) 자산재평가이익 4,418,384,675 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 39,129,593 35,264,215 9,930,605 6,578,554 (3,171,038) 21,822,867 매도가능금융자산평가손익 541,561 해외사업환산손익 39,129,593 35,264,215 9,930,605 6,578,554 (3,712,599) 21,822,867 총포괄이익(손실) 653,480,659 1,099,995,507 (299,250,433) 324,175,887 7,336,681,832 2,098,100,095 총포괄이익의 귀속 지배기업 소유주 지분 653,480,659 1,099,995,507 (299,250,433) 324,175,887 7,336,681,832 2,098,100,095 비지배지분 연결 자본변동표 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2014.01.01 (기초자본) 10,789,050,000 12,034,363,095 (191,437,355) 8,740,822,192 29,855,791,070 61,228,589,002 61,228,589,002 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,502,799,760 2,502,799,760 2,502,799,760 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (426,522,532) (426,522,532) (426,522,532) 자산재평가이익 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 21,822,867 21,822,867 21,822,867 총포괄손익 21,822,867 2,076,277,228 2,098,100,095 2,098,100,095 현금배당 (2,083,747,000) (2,083,747,000) (2,083,747,000) 주식기준보상거래의 인식 36,000,000 64,456,212 8,269,695 108,725,907 108,725,907 자본 증가(감소) 합계 36,000,000 64,456,212 8,269,695 21,822,867 (7,469,772) 123,079,002 123,079,002 2014.12.31 (기말자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,762,645,059 29,848,321,298 61,351,668,004 61,351,668,004 2015.01.01 (기초자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,762,645,059 29,848,321,298 61,351,668,004 61,351,668,004 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,787,805,476 2,787,805,476 2,787,805,476 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 133,662,719 133,662,719 133,662,719 자산재평가이익 4,418,384,675 4,418,384,675 4,418,384,675 매도가능금융자산평가손익 541,561 541,561 541,561 해외사업환산손익 (3,712,599) (3,712,599) (3,712,599) 총포괄손익 4,415,213,637 2,921,468,195 7,336,681,832 7,336,681,832 현금배당 (2,090,947,000) (2,090,947,000) (2,090,947,000) 주식기준보상거래의 인식 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 1,102,537,000 1,102,537,000 자본 증가(감소) 합계 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 4,415,213,637 830,521,195 6,348,271,832 6,348,271,832 2015.12.31 (기말자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 13,177,858,696 30,678,842,493 67,699,939,836 67,699,939,836 2015.01.01 (기초자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,762,645,059 29,848,321,298 61,351,668,004 61,351,668,004 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 317,597,333 317,597,333 317,597,333 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 자산재평가이익 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 6,578,554 6,578,554 6,578,554 총포괄손익 6,578,554 317,597,333 324,175,887 324,175,887 현금배당 (2,090,947,000) (2,090,947,000) (2,090,947,000) 주식기준보상거래의 인식 192,200,000 359,811,560 (119,544,560) 432,467,000 432,467,000 자본 증가(감소) 합계 192,200,000 359,811,560 (119,544,560) 6,578,554 (1,773,349,667) (1,334,304,113) (1,334,304,113) 2015.09.30 (기말자본) 11,017,250,000 12,458,630,867 (302,712,220) 8,769,223,613 28,074,971,631 60,017,363,891 60,017,363,891 2016.01.01 (기초자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 13,177,858,696 30,678,842,493 67,699,939,836 67,699,939,836 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,064,731,292 1,064,731,292 1,064,731,292 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 자산재평가이익 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 (29,728,288) 64,992,503 35,264,215 35,264,215 총포괄손익 (29,728,288) 1,129,723,795 1,099,995,507 1,099,995,507 현금배당 (2,180,187,000) (2,180,187,000) (2,180,187,000) 주식기준보상거래의 인식 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) 433,775,000 433,775,000 자본 증가(감소) 합계 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) (29,728,288) (1,050,463,205) (646,416,493) (646,416,493) 2016.09.30 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 13,148,130,408 29,628,379,288 67,053,523,343 67,053,523,343 연결 현금흐름표 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 536,285,237 2,814,055,667 3,094,733,907 22,573,651,727 영업활동에서 창출된 현금 1,191,538,333 3,238,177,565 4,046,243,010 23,008,652,161 당기순이익(손실) 1,064,731,292 317,597,333 2,787,805,476 2,502,799,760 조정 3,626,380,386 1,286,043,002 4,245,344,986 3,608,310,950 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,499,573,345) 1,634,537,230 (2,986,907,452) 16,897,541,451 이자수취 201,199,871 479,661,370 561,532,339 705,085,914 배당금수취 251,851,823 500,000 3,542,000 500,000 법인세 납부 (1,108,304,790) (904,283,268) (1,516,583,442) (1,140,586,348) 투자활동현금흐름 (10,073,859,835) 1,388,888,422 860,483,170 (1,282,010,874) 투자활동으로 인한 현금유입액 3,721,131,238 10,088,054,596 10,242,988,231 9,679,190,781 단기금융상품의 처분 1,000,303,644 10,000,000,000 10,000,000,000 9,070,912,125 장기금융상품의 감소 500,000 장기투자증권의 처분 699,967,179 종속기업및관계기업투자주식의 처분 21,745,208 유형자산의 처분 20,324,415 39,468,394 62,633,532 4,218,183 무형자산의 처분 2,000,000,000 105,000,000 90,909,091 투자부동산의 처분 503,070,282 보증금의 감소 36,000 48,586,202 53,609,491 10,081,100 투자활동으로 인한 현금유출액 (13,794,991,073) (8,699,166,174) (9,382,505,061) (10,961,201,655) 단기금융상품의 취득 1,000,000,000 1,000,000,000 10,000,000,000 지분법적용 투자지분의 취득 6,524,786,000 유형자산의 취득 6,236,447,323 725,185,087 1,120,823,974 673,195,557 무형자산의 취득 594,179,750 65,128,840 341,282,840 262,983,411 보증금의 증가 439,578,000 267,149,000 278,695,000 25,022,687 종속기업의 취득 6,641,703,247 6,641,703,247 재무활동현금흐름 (1,746,071,000) (1,658,139,000) (988,069,000) (2,007,806,000) 재무활동으로 인한 현금유입액 433,775,000 432,467,000 1,102,537,000 75,600,000 주식선택권의 행사 433,775,000 432,467,000 1,102,537,000 75,600,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,179,846,000) (2,090,606,000) (2,090,606,000) (2,083,406,000) 배당금의 지급 2,179,846,000 2,090,606,000 2,090,606,000 2,083,406,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,283,645,598) 2,544,805,089 2,967,148,077 19,283,834,853 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (348,863,576) 25,224,560 (21,307,992) 19,616,981 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,632,509,174) 2,570,029,649 2,945,840,085 19,303,451,834 기초현금및현금성자산 33,770,495,203 30,824,655,118 30,824,655,118 11,521,203,284 기말현금및현금성자산 22,137,986,029 33,394,684,767 33,770,495,203 30,824,655,118 3. 연결재무제표 주석 (1) 일반사항 1) 지배기업의 개요 주식회사 오리콤(이하"지배기업")은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.지배기업은 200 0년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2) 종속 기업 현황 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속 기업 투자내역 은 다음과 같습니다. 구분 소재지 당분기말 지분율 전기말 지분율 결산일 업종 주식회사 한컴 한국 100% 100% 12월 31일 광고대행업 보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 주식회사 한컴 49,137 37,303 43,892 1,689 1,689 3) 연결대상범위의 변동 구분 변동내역 변동사유 두산광고(북경)유한공사 연결제외 청산 완료 ( 2) 중요한 회계처리방침 연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계' 에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보' 의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. ( 3) 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (4) 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정 비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 GBP USD GBP USD EUR JPY AUD CNY I. 외화 금융자산 2,152 168 1 759 374 364 14 3 II. 외화 금융부채 253 11 - - - - - - 차감 계(I - II) 1,899 157 1 759 374 364 14 3 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 206 (206) 150 (150) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험보 고기간말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 206 25,929 - - 26,135 기타채권 110 46,843 - - 46,953 장기기타채권 - 1,652 - - 1,652 합계 316 74,424 - - 74,740 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 195 30,777 - - 30,972 기타채권 110 61,730 - - 61,840 장기기타채권 - 1,172 - - 1,172 합계 305 93,679 - - 93,984 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. 3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 9,298 9,298 9,298 - - 기타채무(*) 75,702 75,702 75,702 - - 합계 85,000 85,000 85,000 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 15,376 15,376 15,376 - - 기타채무(*) 89,555 89,555 89,555 - - 합계 104,931 104,931 104,931 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 연결회사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 105,641 126,213 자본총계 67,054 67,700 부채비율 157.5% 186.4% (5) 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 - 1,000 에스크로계좌 장기금융상품 16 16 당좌개설보증금 (6) 매출채권 및 기타채권 1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 26,135 (206) 25,929 30,972 (195) 30,777 기타채권 46,953 (110) 46,843 61,840 (110) 61,730 비유동 장기기타채권 1,652 - 1,652 1,172 - 1,172 합계 74,740 (316) 74,424 93,984 (305) 93,679 2) 당분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 기초 설정(환입) 분기말 매출채권 195 11 206 기타채권 110 - 110 합계 305 11 316 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외수익(비용)에 포함되어 있습니다. (7) 장기투자증권 1) 보고기간말 현재 연결회사의 장기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 595 1,295 2) 매도가능금융자산① 보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 종목 당분기말 전기말 시장성없는지분증권(*) 한국경제신문 50 50 ㈜연합뉴스 133 133 한국신문잉크㈜ 218 218 전문건설공제조합 85 85 ISU-글로벌 콘텐츠투자조합 52 747 채무증권 국채 및 공채 57 62 합계 595 1,295 (*) 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어렵다고 판단하여 공정가액 평가대상에서 제외하였습니다. ② 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 계정과목 기초 처분 당분기말 매도가능금융자산 1,295 (700) 595 (8) 범주별 금융상품 1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 22,138 - 22,138 22,138 장ㆍ단기금융상품 16 - 16 16 장기투자증권 - 595 595 595 매출채권 및 기타채권(*) 74,424 - 74,424 74,424 합계 96,578 595 97,173 97,173 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 85,000 85,000 85,000 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 33,770 - 33,770 33,770 장ㆍ단기금융상품 1,016 - 1,016 1,016 장기투자증권 - 1,295 1,295 1,295 매출채권 및 기타채권(*) 93,679 - 93,679 93,679 합계 128,465 1,295 129,760 129,760 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 104,931 104,931 104,931 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 범주별순손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 처분손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 42 186 - - 3 (11) (104) (316) - (3) (59) (144) 매도가능금융자산 15 15 247 252 - - - - - - 262 267 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - (183) (232) - - (183) (232) 합계 57 201 247 252 3 (11) (287) (548) - (3) 20 (109) ② 전분기 (단위:백만원) 범주별순손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 101 396 - - 2 30 57 305 160 731 매도가능금융자산 - - - 1 - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - 69 (11) 69 (11) 합계 101 396 - 1 2 30 126 294 229 721 (9) 지 분 법적용투자주식 1) 보고기간말 현재 연결회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기말 두산큐벡스(주1) 한국 4.7 6,522 (주1) 연결회사는 2016년 4월 26일 두산큐벡스의 지분을 취득하였습니다. 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 2) 당분기의 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 기초 취득 지분법손실 당분기말 두산큐벡스 - 6,525 (3) 6,522 (10) 유형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구분 토 지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 34,036 6,770 662 438 41,906 취득/자본적지출 11 149 956 6,255 7,371 처분/폐기 - - (1) - (1) 감가상각 - (385) (302) - (687) 대체 - - (147) - (147) 분기말 장부가액 34,047 6,534 1,168 6,693 48,442 취득원가 34,047 15,098 4,455 6,693 60,293 감가상각누계액 - (8,564) (3,276) - (11,840) 정부보조금 - - (11) - (11) 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부가액 23,631 4,990 506 169 29,296 취득/자본적지출 9 275 274 732 1,290 처분/폐기 - - (23) - (23) 감가상각 - (275) (225) - (500) 대체 - - - (60) (60) 사업결합 52 695 180 - 927 분기말 장부가액 23,692 5,685 712 841 30,930 취득원가 23,692 11,655 5,931 841 42,119 감가상각누계액 - (5,970) (5,197) - (11,167) 정부보조금 - - (22) - (22) 한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 17,191백만원입니다. (11) 무형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 1 6,557 2,990 20,610 취득/자본적지출 - 2 456 136 594 처분 - - (2,044) - (2,044) 상각 - - - (498) (498) 분기말 장부가액 11,062 3 4,969 2,628 18,662 취득원가 11,062 22 5,193 6,429 22,706 상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (19) (224) (3,801) (4,044) 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 - 3,142 562 5,077 취득/자본적지출 - 1 - 64 65 대체 - - - 60 60 상각 - - - (230) (230) 사업결합 9,689 - 3,744 2,426 15,859 분기말 장부가액 11,062 1 6,886 2,882 20,831 취득원가 11,062 20 6,886 6,160 24,128 상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (19) - (3,278) (3,297) (12) 투자부동산 1) 전분기 중 연결회사 의 투 자부동 산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 1,240 5,394 감가상각 - (76) (76) 분기말 장부가액 4,154 1,164 5,318 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,084) (2,084) 2) 연결회사의 투자부동산과 관련하여 발생한 전분기의 임대수익은 189백 만원입니다 . 3) 전기 중 종속기업인 (주)한컴에 기존 투자부동산을 임대함에 따라 전액 유형자산으로 대체되었습니다. ( 13) 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 1) 보고기간말 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채 와 관련하여 연결회사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,135 15,210 사외적립자산의 공정가치(*) (8,209) (8,738) 재무상태표상 부채 7,926 6,472 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14백만원(전기말 : 14백만원)이 포함된 금액입니다. 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,756 1,343 순이자비용(이자비용-이자수익) 74 150 합계 1,830 1,493 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 54백만원 입니다. (14) 기타충당부채당분기와 전분기 중 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 사용 분기말 당분기 215 475 (523) 167 전분기 216 690 (688) 218 연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(15) 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2016-01-01 기초 11,271,250주 11,271 11,125 2016-03-16 주식선택권 행사 12,500주 13 22 2016-05-10 주식선택권 행사 34,500주 34 77 2016-06-30 주식선택권 행사 180,500주 181 227 2016-09-30 당분기말 11,498,750주 11,499 11,451 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당 분기 말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,498,750주이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 당 분기 말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315 주(전기말: 370,315주) 입 니다. (16) 기타자본잉여금보고기간말 현재 연결회사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 (17) 기타자본항목보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 310 429 합계 (619) (500) (18) 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 1 1 해외사업환산손익 - 30 재평가잉여금 13,147 13,147 합계 13,148 13,178 (19) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,860 1,716 임의적립금 25,340 25,190 미처분이익잉여금 2,428 3,773 합 계 29,628 30,679 (*) 연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 2) 배당금연결회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,180백만원 (전기 2,091백만원)을 2016년 4월 21일(전기 2015년 4월 22일)에 지급하였습니다 . (20) 부문별 정보 연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 상기의 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업 광고 광고대행, 광고제작, 프로모션 등 매거진 잡지, 광고매출 등 1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분 기순이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 32,422 86,724 (298) (888) 32,124 85,836 2,065 2,844 1,448 1,786 330 975 매거진부문 10,571 31,618 (131) (219) 10,440 31,399 (1,035) (645) (834) (721) 68 210 합계 42,993 118,342 (429) (1,107) 42,564 117,235 1,030 2,199 614 1,065 398 1,185 ② 전분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분 기순이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 20,861 45,292 (110) (333) 20,751 44,959 822 616 967 1,241 215 556 매거진부문 9,180 29,743 (20) (36) 9,160 29,707 (1,736) (1,505) (1,276) (923) 78 249 합계 30,041 75,035 (130) (369) 29,911 74,666 (914) (889) (309) 318 293 805 2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 광고부문 166,856 88,866 188,334 110,441 매거진부문 13,674 15,943 13,334 14,883 소계 180,530 104,809 201,668 125,324 조정 (7,835) 832 (7,755) 889 조정 후 금액 172,695 105,641 193,913 126,213 (21) 매출액당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 609 2,215 791 2,233 용역매출 41,942 114,986 29,115 72,208 임대수익 13 34 5 225 합계 42,564 117,235 29,911 74,666 (22) 비용의 성격별 분류 (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 1,635 4,865 1,570 4,627 외주제작비 21,803 58,861 13,438 27,162 종업원급여(*1) 7,847 23,873 6,558 18,680 감가상각비, 무형자산상각비 398 1,185 293 805 지급수수료 5,252 14,347 5,009 13,779 광고비 1,118 1,948 681 1,656 기타비용 3,480 9,957 3,277 8,846 매출원가와 판매비와관리비 합계 41,533 115,036 30,826 75,555 (*1) 종업원 급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. (23) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 5,849 17,657 4,625 13,207 퇴직급여 484 1,507 373 1,070 복리후생비 974 2,881 867 2,342 여비교통비 206 583 193 531 통신비 126 351 62 190 사무비 290 979 308 907 세금과공과 59 311 65 304 임차료 266 719 351 889 감가상각비 221 659 184 524 접대비 288 722 221 442 광고선전비 1,118 1,948 681 1,656 교육훈련비 122 329 86 303 운반보관비 97 293 101 303 지급수수료 1,594 4,926 2,045 5,068 사무실관리비 220 659 244 687 용역비 91 316 110 317 대손상각비 (3) 11 (2) (30) 무형자산상각비 160 480 89 209 기타판매비와관리비 130 396 188 447 합계 12,292 35,727 10,791 29,366 ( 24) 금융손익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 57 201 100 395 배당금수익 247 252 - 1 외환차익 15 128 337 389 외화환산이익 9 11 (207) 23 금융수익 합계 328 592 230 808 Ⅱ. 금융비용: 외환차손 242 353 5 118 외화환산손실 69 334 (1) - 금융비용 합계 311 687 4 118 Ⅲ. 순금융손익 (I - II) 17 (95) 226 690 (25) 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 14 29 12 16 잡이익 6 20 - 1 합계 20 49 12 17 기타영업외비용 매출채권처분손실 - 3 - - 유형자산처분손실 6 6 1 1 무형자산처분손실 44 44 - - 기부금 5 509 5 33 잡손실 19 52 2 14 합계 74 614 8 48 ( 26) 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (27) 주당이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결회사의 지배주주 분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당 순 이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분 기 순이익(손실) 614,351,066 1,064,731,292 (309,181,038) 317,597,333 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,128,435 10,989,409 10,537,305 10,505,198 지배기업 소유주지분 기본주당순이익(손실) 55 97 (29) 30 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,271,250 11,271,250 10,825,050 10,825,050 주식선택권의 행사 227,500 88,474 82,570 50,463 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,128,435 10,989,409 10,537,305 10,505,198 2) 희석주 당 순이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 지배주주 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실) 614,351,066 1,064,731,292 (309,181,038) 317,597,333 희석 분기순이익(손실) 614,351,066 1,064,731,292 (309,181,038) 317,597,333 ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 11,695,023 11,755,078 10,537,305 12,166,098 지배기업 소유주지분 희석주당순이익(손실) 53 91 (29) 26 (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,128,435 10,989,409 10,537,305 10,505,198 주식선택권의 행사 566,588 765,669 - 1,660,900 가중평균희석증권주식수 11,695,023 11,755,078 10,537,305 12,166,098 전분기의 3개월은 3개월 순손실로 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (28) 우발채무와 약정사항 1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 등 6,500 전자방식외담대 등 할인한도 신한은행 등 14,800 구매론 약정 등 KEB하나은행 등 1,500 2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하여 3,079백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 4) 당분기말 현재 계약지급보증과 관련하여 수표(74백만원)가 (주)연합뉴스에 견질로 제공되어 있습니다. (29) 특 수관계자 거래 1) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 63.41%(전 기 말 64.69%, 자기주식 차감전)입니다. ② 당분기말 과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 관계기업 두산큐벡스 기타 특수관계자 연결회사의 지배기업의종속기업 두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설, 두산엔진과 그 각각의 종속기업, 두타몰, 두산생물자원, 두산메카텍, Doosan Hongkong Ltd., Doosan Electro-Materials(Shen Zhen) Limited, Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd., Doosan Shanghai Chemical Limited, 두산베어스, 디아이피홀딩스, 디알에이, 두산부동산유동화전문유한회사, 두산제이부동산유동화전문유한회사,Doosan Information and Communications America, LLC, Doosan Information and Communications China Co., Ltd., Doosan Information and Communications Europe Ltd., Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC. Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl, Circuit Foil Luxembourg Sarl, DoosanIndustrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd., Doosan Fuel Cell America, Inc. 디엘아이 등 연결회사의 지배기업의 관계기업 및 공동기업 두산에코비즈 넷, Guang Dong Xingpu Steel Center, 프레스토라이트아시아, Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 등 연결회사의 지배기업의 기타특수관계자 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 네오트랜스, Doosan Infracore Xinjiang Machinery Co., Ltd. 등 2) 당분기 및 전분기 중 연결회 사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 7,082 1 842 198 1,562 관계기업 두산큐벡스 151 - 209 - 4 지배기업의 종속기업 두산베어스 1 - 9 - 58 두산건설 517 - 118 6,160 627 두산메카텍 1 - - - - 두산디에스티 7 - - - - 두산생물자원 5 - - - - 두산엔진 162 - - - - 두산인프라코어 3,697 - - - - 두산밥캣 주식회사 34 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아(주) 1 - - - - 두산중공업 7,066 - - - - 두타몰(구, 두산타워주식회사) 1,440 - 266 - 4 디알에이 주식회사 3 - - - - 디엘아이주식회사 18 - - - 161 기타특수관계자 두산연강재단 2 - - - 1 네오트랜스 79 - - - - 중앙대학교 7 - - - 500 중앙대학교병원 - - - - 23 네오플럭스 8 - - - - 동대문미래창조재단 515 - - - - 합계 20,796 1 1,444 6,358 2,940 ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 3,185 607 317 1,888 지배기업의 종속기업 두산베어스 1 68 - - 두산건설 657 - 222 643 두산디에스티 98 - - - 두산생물자원 3 - - - 두산엔진 231 - - - 두산인프라코어 6,076 - - - 두산인프라코어밥캣코리아 48 - - - 두산중공업 7,494 - - - 두산큐벡스 156 187 487 27 두산타워 59 245 - 4 Doosan Power Systems SA 122 - - - Doosan Babcock Ltd. 97 - - - Circuit Foil Luxembourg 1 - - - Doosan China Financial Leasing 1 - - - Doosan Infracore China Co., Ltd. 321 - - - Doosan Infracore Shandong Co., Ltd. 101 - - - Doosan Infracore Suzhou Co., Ltd. 24 - - - 지배기업의 관계기업 두산캐피탈 4 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 - - - 1 두산신용협동조합 - - - 3 중앙대학교병원 - - - 22 네오플럭스 2 - - - 합계 18,681 1,107 1,026 2,588 3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 2,522 6,496 50 886 관계기업 두산큐벡스 - 882 - 655 지배기업의 종속기업 두산건설 222 2,243 - 136 두산메카텍 주식회사 1 - - - 두산엔진 70 195 - - 두산인프라코어 761 2,506 - - 두산중공업 2,282 2,324 - - 두타몰(구, 두산타워주식회사) 351 246 6 1 디엘아이주식회사 2 - - 24 기타특수관계자 두산연강재단 - 1 - - 네오트랜스 79 - - - 중앙대학교 - 113 - - 중앙대학교병원 - - - 6 네오플럭스 - 4 - - 동대문미래창조재단 25 - - - 합계 6,315 15,010 56 1,708 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 1,699 6,670 38 1,233 지배기업의 종속기업 두산베어스 305 1,148 - - 두산건설 544 2,196 - 142 두산디에스티 45 - - - 두산생물자원주식회사 2 - - - 두산엔진 167 186 - - 두산인프라코어 933 1,804 - - 두산밥캣 주식회사 14 - - - 두산중공업 1,835 5,203 - - 두산큐벡스 2 882 - 872 두타몰 5 237 5 12 Doosan Power Systems SA 97 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 1 2 - 네오트랜스 1 - - - 중앙대학교 - 198 - - 중앙대학교병원 - - 6 30 네오플럭스 - 4 - - 합계 5,649 18,529 51 2,289 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당 배당 지배기업 두산 1,458 1,458 기타특수관계자 두산연강재단 13 13 합계 1,471 1,471 5) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. 6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 4,246 4,049 퇴직급여 297 240 기타장기종업원급여 455 423 합계 4,998 4,712 (30) 현금흐름표 1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 분 기 순이익 1,065 318 현금유출 없는 비용등의 가산 4,119 1,721 - 감가상각비 687 574 - 외화환산손실 334 - - 무형자산상각비 498 230 - 대손상각비(환입) 11 (30) - 매출채권처분손실 3 - - 유형자산처분손실 6 1 - 무형자산처분손실 44 - - 퇴직급여 1,884 1,493 - 법인세비용(수익) 422 (548) - 잡손실 46 1 - 종속기업투자주식손상차손 52 - - 기타비용 132 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (493) (436) - 이자수익 (201) (396) - 배당금수익 (252) (1) - 외화환산이익 (11) (23) - 유형자산처분이익 (29) (16) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (3,499) 1,635 - 매출채권 (7,075) 3,433 - 기타채권 26,797 (1,371) - 기타유동자산 (783) (1,316) - 기타비유동자산 1 (39) - 매입채무 (6,106) (26) - 기타채무 (15,152) (1,060) - 반품충당부채 (48) 2 - 기타유동부채 (1,149) 2,060 - 장기기타채무 446 449 - 퇴직금의 지급 (690) (545) - 관계회사 전출입 16 48 - 사외적립자산 244 - 영업활동에서 창출된 현금 1,192 3,238 2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유형자산 취득 1,134 565 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 41 기말 2015.12.31 현재 제 40 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 제 40 기말 자산 유동자산 58,061,799,456 85,341,735,247 88,402,746,778 현금및현금성자산 12,373,581,534 19,709,220,089 29,872,226,552 단기금융상품 1,000,303,644 10,000,000,000 매출채권 19,913,548,680 21,701,774,086 21,054,401,233 기타채권 24,787,650,436 42,605,079,241 27,273,672,249 선급법인세 기타유동자산 987,018,806 325,358,187 202,446,744 비유동자산 73,110,434,645 66,421,068,804 41,140,646,644 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 3,000,000 장기투자증권 94,755,600 94,755,600 50,000,000 장기기타채권 1,609,347,007 1,169,805,007 976,132,407 종속기업 및 관계기업 투자 29,854,786,000 23,510,399,547 320,399,547 유형자산 31,419,374,540 31,350,001,544 29,261,939,843 무형자산 4,855,831,437 4,942,985,212 5,076,675,265 투자부동산 5,217,197,019 5,293,121,234 5,394,353,522 기타비유동자산 56,143,042 57,000,660 58,146,060 자산총계 131,172,234,101 151,762,804,051 129,543,393,422 부채 유동부채 56,103,761,082 78,867,474,723 59,571,635,692 매입채무 6,254,627,511 6,883,814,242 6,993,823,293 기타채무 48,131,864,944 67,801,091,870 49,466,086,032 미지급법인세 51,011,453 1,042,253,049 941,751,584 기타충당부채 166,989,200 215,480,083 216,047,005 기타유동부채 1,499,267,974 2,924,835,479 1,953,927,778 비유동부채 11,181,892,744 9,876,627,698 9,544,320,694 장기기타채무 921,071,035 475,394,465 468,353,057 순확정급여부채 7,049,866,680 5,972,069,481 5,543,081,289 이연법인세부채 3,210,955,029 3,429,163,752 3,532,886,348 부채총계 67,285,653,826 88,744,102,421 69,115,956,386 자본 납입자본 22,949,575,884 22,396,096,784 20,976,994,024 자본금 11,498,750,000 11,271,250,000 10,825,050,000 주식발행초과금 11,450,825,884 11,124,846,784 10,151,944,024 이익잉여금(결손금) 29,855,562,781 29,421,459,136 28,957,531,217 이익준비금 1,859,707,805 1,641,689,105 1,432,594,405 임의적립금 25,340,000,000 25,190,000,000 25,540,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,655,854,976 2,589,770,031 1,984,936,812 기타자본구성요소 11,081,441,610 11,201,145,710 10,492,911,795 기타자본잉여금 1,946,875,283 1,946,875,283 1,946,875,283 기타포괄손익누계액 9,754,003,847 9,754,003,847 8,729,204,172 자기주식 (929,087,875) (929,087,875) (929,087,875) 기타자본 309,650,355 429,354,455 745,920,215 자본총계 63,886,580,275 63,018,701,630 60,427,437,036 자본과부채총계 131,172,234,101 151,762,804,051 129,543,393,422 손익계산서 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,543,264,547 73,928,816,198 23,211,692,742 67,517,379,975 96,003,503,890 90,527,248,571 매출원가 17,920,659,587 46,259,861,740 14,879,685,633 40,674,189,206 55,544,693,142 51,552,186,173 매출총이익 9,622,604,960 27,668,954,458 8,332,007,109 26,843,190,769 40,458,810,748 38,975,062,398 판매비와관리비 9,467,078,358 27,148,017,449 9,615,825,942 27,913,464,715 37,843,188,826 36,003,423,715 영업이익(손실) 155,526,602 520,937,009 (1,283,818,833) (1,070,273,946) 2,615,621,922 2,971,638,683 금융수익 28,492,892 3,143,471,996 189,313,199 1,545,892,826 1,593,940,968 746,823,479 금융비용 287,366,297 642,841,398 4,634,604 118,297,492 249,056,133 171,817,240 기타영업외수익 7,228,031 19,210,400 105,321 4,828,709 36,730,652 52,794,260 기타영업외비용 18,193,544 557,955,905 5,867,354 45,926,209 65,237,137 167,243,358 종속기업및관계기업투자주식처분손실 (14,353,476) (14,353,476) (140,000,000) 법인세비용차감전순이익(손실) (128,665,792) 2,468,468,626 (1,104,902,271) 316,223,888 3,792,000,272 3,432,195,824 법인세비용(수익) (31,511,332) (145,822,019) (369,131,237) (541,651,468) 1,110,171,516 1,074,134,199 당기순이익(손실) (97,154,460) 2,614,290,645 (735,771,034) 857,875,356 2,681,828,756 2,358,061,625 주당이익 기본주당이익(손실) (9) 238 (70) 82 254 226 희석주당이익(손실) (9) 222 (70) 71 221 220 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (97,154,460) 2,614,290,645 (735,771,034) 857,875,356 2,681,828,756 2,358,061,625 기타포괄손익 897,845,838 (426,522,532) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 897,845,838 (426,522,532) 순확정급여부채의 재측정요소 (126,953,837) (426,522,532) 자산재평가이익 1,024,799,675 총포괄이익(손실) (97,154,460) 2,614,290,645 (735,771,034) 857,875,356 3,579,674,594 1,931,539,093 자본변동표 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 10,789,050,000 12,034,363,095 (191,437,355) 8,729,204,172 29,109,739,124 60,470,919,036 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,358,061,625 2,358,061,625 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (426,522,532) (426,522,532) 자산재평가이익 총포괄손익 0 0 0 0 1,931,539,093 1,931,539,093 현금배당 (2,083,747,000) (2,083,747,000) 주식기준보상거래의 인식 36,000,000 64,456,212 8,269,695 108,725,907 자본 증가(감소) 합계 36,000,000 64,456,212 8,269,695 0 (152,207,907) (43,482,000) 2014.12.31 (기말자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,729,204,172 28,957,531,217 60,427,437,036 2015.01.01 (기초자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,729,204,172 28,957,531,217 60,427,437,036 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,681,828,756 2,681,828,756 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (126,953,837) (126,953,837) 자산재평가이익 1,024,799,675 1,024,799,675 총포괄손익 1,024,799,675 2,554,874,919 3,579,674,594 현금배당 (2,090,947,000) (2,090,947,000) 주식기준보상거래의 인식 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 1,102,537,000 자본 증가(감소) 합계 446,200,000 972,902,760 (316,565,760) 1,024,799,675 463,927,919 2,591,264,594 2015.12.31 (기말자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 9,754,003,847 29,421,459,136 63,018,701,630 2015.01.01 (기초자본) 10,825,050,000 12,098,819,307 (183,167,660) 8,729,204,172 28,957,531,217 60,427,437,036 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 857,875,356 857,875,356 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 자산재평가이익 총포괄손익 857,875,356 857,875,356 현금배당 (2,090,947,000) (2,090,947,000) 주식기준보상거래의 인식 192,200,000 359,811,560 (119,544,560) 432,467,000 자본 증가(감소) 합계 192,200,000 359,811,560 (119,544,560) (1,233,071,644) (800,604,644) 2015.09.30 (기말자본) 11,017,250,000 12,458,630,867 (302,712,220) 8,729,204,172 27,724,459,573 59,626,832,392 2016.01.01 (기초자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 9,754,003,847 29,421,459,136 63,018,701,630 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,614,290,645 2,614,290,645 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 자산재평가이익 총포괄손익 2,614,290,645 2,614,290,645 현금배당 (2,180,187,000) (2,180,187,000) 주식기준보상거래의 인식 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) 433,775,000 자본 증가(감소) 합계 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) 434,103,645 867,878,645 2016.09.30 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 9,754,003,847 29,855,562,781 63,886,580,275 현금흐름표 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 41 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 1,070,918,849 278,697,028 6,567,800,248 22,379,611,574 영업활동에서 창출된 현금 (961,860,774) (200,386,900) 6,662,118,971 22,802,745,460 당기순이익(손실) 2,614,290,645 857,875,356 2,681,828,756 2,358,061,625 조정 (682,805,900) 474,969,778 3,278,456,220 3,519,196,953 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,893,345,519) (1,533,232,034) 701,833,995 16,925,486,882 이자수취 95,407,923 460,221,534 491,242,323 703,142,638 배당금수취 3,001,000,000 781,070,171 781,070,171 500,000 법인세납부 (1,063,628,300) (762,207,777) (1,366,631,217) (1,126,776,524) 투자활동현금흐름 (6,337,261,178) (15,343,626,927) (15,742,729,632) (1,278,243,576) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,171,119,221 10,043,836,000 10,045,654,182 9,679,190,781 단기금융상품 처분 1,000,303,644 10,000,000,000 10,000,000,000 9,070,912,125 유형자산의 처분 4,733,506 4,400,000 6,218,182 4,218,183 무형자산의 처분 90,909,091 투자부동산의 처분 503,070,282 보증금의 감소 36,000 39,436,000 39,436,000 10,081,100 종속기업및관계기업투자주식의 처분 166,046,071 투자활동으로 인한 현금유출액 (7,508,380,399) (25,387,462,927) (25,788,383,814) (10,957,434,357) 단기금융상품 취득 1,000,000,000 1,000,000,000 10,000,000,000 유형자산의 취득 441,935,049 725,185,087 1,111,823,974 672,513,546 무형자산의 취득 102,081,350 65,128,840 67,828,840 262,983,411 보증금의 증가 439,578,000 267,149,000 278,731,000 21,937,400 종속기업및관계기업투자주식의 취득 6,524,786,000 23,330,000,000 23,330,000,000 재무활동현금흐름 (1,746,071,000) (1,658,139,000) (988,069,000) (2,007,806,000) 재무활동으로 인한 현금유입액 433,775,000 432,467,000 1,102,537,000 75,600,000 주식선택권 행사 433,775,000 432,467,000 1,102,537,000 75,600,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,179,846,000) (2,090,606,000) (2,090,606,000) (2,083,406,000) 배당금의 지급 2,179,846,000 2,090,606,000 2,090,606,000 2,083,406,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,012,413,329) (16,723,068,899) (10,162,998,384) 19,093,561,998 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (323,225,226) (8,079) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,335,638,555) (16,723,068,899) (10,163,006,463) 19,093,561,998 기초현금및현금성자산 19,709,220,089 29,872,226,552 29,872,226,552 10,778,664,554 기말현금및현금성자산 12,373,581,534 13,149,157,653 19,709,220,089 29,872,226,552 5. 재무제표 주석 (1) 일반사항 주식회사 오리콤(이하 "당사")는 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.당사는 2000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. (2) 중요한 회계처리방침 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계' 에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보' 의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (4) 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 GBP USD GBP USD I. 외화 금융자산 2,152 - 1 276 II. 외화 금융부채 253 11 - - 차감 계(I - II) 1,899 (11) 1 276 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 189 (189) 28 (28) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험보 고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당 분기 말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 168 19,914 - - 20,082 기타채권 - 24,788 - - 24,788 장기기타채권 - 1,609 - - 1,609 합계 168 46,311 - - 46,479 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 157 21,702 - - 21,859 기타채권 - 42,605 - - 42,605 장기기타채권 - 1,170 - - 1,170 합계 157 65,477 - - 65,634 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. 3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,255 6,255 6,255 - - 기타채무(*) 44,780 44,780 44,780 - - 합계 51,035 51,035 51,035 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,884 6,884 6,884 - - 기타채무(*) 63,939 63,939 63,939 - - 합계 70,823 70,823 70,823 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 당사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. 4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 부채총계 67,286 88,744 자본총계 63,887 63,019 부채비율 105.3% 140.8% (5) 사용제한 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 - 1,000 에스크로계좌 장기금융상품 3 3 당좌개설보증금 (6) 매출채권 및 기타채권 1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당 분기 말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 20,082 (168) 19,914 21,859 (157) 21,702 기타채권 24,788 - 24,788 42,605 - 42,605 비유동 장기기타채권 1,609 - 1,609 1,170 - 1,170 합계 46,479 (168) 46,311 65,634 (157) 65,477 2) 당 분기 중 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 기초 설정(환입) 기말 매출채권 157 11 168 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. (7) 장기투자증권 보고기간말 현재 당사의 장기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 종목 당분기말 전기말 매도가능금융자산 (*) 한국경제신문 50 50 전문건설공제조합 45 45 합계 95 95 (*) 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어렵다고 판단하여 공정가액 평가대상에서 제외하였습니다. (8) 범주별 금융상품 1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당 분기 말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,374 - 12,374 12,374 장ㆍ단기금융상품 3 - 3 3 장기투자증권 - 95 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 46,311 - 46,311 46,311 합계 58,688 95 58,783 58,783 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무(*) 51,035 51,035 51,035 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가액 현금및현금성자산 19,709 - 19,709 19,709 장ㆍ단기금융상품 1,003 - 1,003 1,003 장기투자증권 - 95 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 65,477 - 65,477 65,477 합계 86,189 95 86,284 86,284 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 70,823 70,823 70,823 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 보고기간말 현재 당사는 공정가치로 측정하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. 3) 당 분기 와 전 분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당 분기 (단위:백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 처분손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 13 95 - - 3 (11) (83) (334) - (3) (67) (253) 매도가능금융자산 - - - 1 - - - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - (189) (261) - - (189) (261) 합계 13 95 - 1 3 (11) (272) (595) - (3) (256) (513) ② 전 분기 (단위:백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 83 376 - - 2 30 33 282 118 688 매도가능금융자산 - - - 1 - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - 69 (11) 69 (11) 합계 83 376 - 1 2 30 102 271 187 678 (9) 종속기업 및 관계기업 투자 1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 두산광고(북경) 유한공사(주1) 중국 100% - 180 (주)한컴 대한민국 100% 23,330 23,330 합계 23,330 23,510 (주1) 해당 종속기업은 2016년 8월 16일자로 청산 완료하였습니다. 2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 두산큐벡스(주1) 한국 4.7% 6,525 - (주1) 당사는 2016년 4월 26일 두산큐벡스의 지분을 취득하였습니다. 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (10) 유형 자산 당 분기 와 전 분기 중 당 사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 25,479 4,942 491 438 31,350 취득/자본적지출 11 149 254 154 568 처분 - - (1) - (1) 감가상각 - (295) (203) - (498) 기말 장부가액 25,490 4,796 541 592 31,419 취득원가 25,490 11,114 3,601 592 40,797 감가상각누계액 - (6,318) (3,049) - (9,367) 정부보조금 - - (11) - (11) 2) 전 분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 23,631 4,990 472 169 29,262 취득/자본적지출 9 275 274 732 1,290 대체 - - - (60) (60) 감가상각 - (273) (211) - (484) 기말 장부가액 23,640 4,992 535 841 30,008 취득원가 23,640 10,918 3,488 841 38,887 감가상각누계액 - (5,926) (2,931) - (8,857) 정부보조금 - - (22) - (22) 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 12,985 백 만원입 니다. 당 분기 말 현재 토지의 공정가치는 전기말 재평가금액과 유의적인 차이가 없습니다. (11) 무 형자산 당 분기 와 전 분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 1 3,143 426 4,943 취득/자본적지출 - 2 - 100 102 상각 - - - (189) (189) 기말 장부가액 1,373 3 3,143 337 4,856 취득원가 1,373 22 3,143 3,082 7,620 상각누계액 - (19) - (2,745) (2,764) 2) 전 분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 - 3,143 561 5,077 취득/자본적지출 - 1 - 64 65 대체 - - - 60 60 상각 - - - (198) (198) 기말 장부가액 1,373 1 3,143 487 5,004 취득원가 1,373 20 3,143 3,121 7,657 상각누계액 - (19) - (2,634) (2,653) (12) 투자부동산 1) 당 분기 와 전 분기 중 당사 의 투 자부동 산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 1,139 5,293 감가상각 - (76) (76) 기말 장부가액 4,154 1,063 5,217 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,185) (2,185) ② 전 분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 1,240 5,394 감가상각 - (76) (76) 기말 장부가액 4,154 1,164 5,318 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,084) (2,084) 2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당 분기 와 전 분기 의 임대수익은 각각 574 백만원 과 189백만원 입니다 . ( 13) 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 1) 보고기간말 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채 와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,389 12,634 사외적립자산의 공정가치(*) (6,339) (6,662) 재무상태표상 부채 7,050 5,972 (*) 당분기말 사외적립 자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14백만원(전기말 : 14백만원)이 포함된 금액입 니다. 2) 당 분기 와 전 분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,303 1,300 순이자비용(이자비용-이자수익) 57 150 합계 1,360 1,450 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당분기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 54백만원입니다. (14) 기 타충당부채 당분기와 전분기 중 당사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 사용 기말 당분기 215 475 (523) 167 전분기 216 690 (688) 218 당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (15) 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2016-01-01 기초 11,271,250주 11,271 11,125 2016-03-16 주식선택권 행사 12,500주 13 22 2016-05-10 주식선택권 행사 34,500주 34 77 2016-06-30 주식선택권 행사 180,500주 181 227 2016-09-30 당분기말 11,498,750주 11,499 11,451 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당 분기 말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,498,750주이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 당 분기 말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315 주(전기말: 370,315주) 입 니다. (16) 기타자본잉여금보고기간말 현재 당사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 (17) 기타자본항목보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 310 429 합계 (619) (500) (18) 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 재평가잉여금 9,754 9,754 (19) 이익잉여금1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 1,860 1,642 임의적립금 25,340 25,190 미처분이익잉여금 2,656 2,589 합계 29,856 29,421 (*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 2) 배당금당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,180백만원 (전기 2,091백만원)을 2016년 4월 21일(전기 2015년 4월 22일)에 지급하였습니다 . (20) 매출액 당 분기 와 전 분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 609 2,215 791 2,233 용역매출 26,730 71,106 22,415 65,059 임대수익 204 608 5 225 합계 27,543 73,929 23,211 67,517 (21) 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전 분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 1,635 4,865 1,570 4,627 외주제작비 10,482 25,811 8,283 21,647 종업원급여 (*) 5,933 17,998 5,831 17,801 감가상각비, 무형자산상각비 254 763 256 758 지급수수료 4,958 13,534 4,915 13,677 광고비 1,118 1,946 678 1,653 기타 비용 3,008 8,491 2,963 8,425 매출원가와 판매비와관리비 합계 27,388 73,408 24,496 68,588 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. (22) 판매비와관리비 당 분기 와 전 분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 4,092 12,252 3,941 12,370 퇴직급여 327 1,036 329 1,026 복리후생비 709 2,036 784 2,222 여비교통비 156 443 181 514 통신비 115 321 59 184 사무비 285 951 301 899 세금과공과 49 267 53 286 임차료 252 682 255 751 감가상각비 179 545 178 509 접대비 226 529 185 402 광고선전비 1,118 1,946 678 1,653 교육훈련비 107 300 84 301 운반보관비 97 293 101 303 지급수수료 1,298 4,112 1,950 4,966 사무실관리비 217 648 243 686 용역비 91 316 110 311 견본비 11 33 17 47 대손상각비 (3) 11 (2) (30) 무형자산상각비 57 171 57 177 기타판매비와관리비 84 256 112 336 합계 9,467 27,148 9,616 27,913 (23) 금융손익 당 분기 와 전 분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 13 95 83 376 배당금수익 - 3,001 - 781 외환차익 5 37 336 389 외화환산이익 11 11 (230) - 합계 29 3,144 189 1,546 Ⅱ. 금융비용: 외환차손 228 320 5 118 외화환산손실 60 323 (1) - 합계 288 643 4 118 Ⅲ. 순금융수익(비용) (I - II) (259) 2,501 185 1,428 (24) 기타영업외수익과 기타영업외비용 당 분기 와 전 분기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 4 4 - 4 잡이익 3 15 - 1 합계 7 19 - 5 기타영업외비용 매출채권처분손실 - 3 - - 기부금 5 509 5 33 잡손실 13 46 1 13 합계 18 558 6 46 (25) 법인세비용 법인세비용은 연 간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 28.5% ( 2015년 12월 31일 로 종료하는 회계기간의 연간 예상법인세율: 30.5% ) 입 니다. (26) 주당이익 1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당 분기 와 전 분기 중 당사의 기본주당 순 이익 (손실) 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순 이익 (손실) (97,154,460) 2,614,290,645 (735,771,034) 857,875,356 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,128,435 10,989,409 10,537,305 10,505,198 기 본주당순 이익 (손실) (9) 238 (70) 82 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,271,250 11,271,250 10,825,050 10,825,050 주식선택권의 행사 227,500 88,474 82,570 50,463 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,128,435 10,989,409 10,537,305 10,505,198 2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (97,154,460) 2,614,290,645 (735,771,034) 857,875,356 희석 분기순이익(손실) (97,154,460) 2,614,290,645 (735,771,034) 857,875,356 ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 11,128,435 11,755,078 10,537,305 12,166,098 희석주당순이익(손실) (9) 222 (70) 71 (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,128,435 10,989,409 10,537,305 10,505,198 주식선택권의 행사 - 765,669 - 1,660,900 가중평균희석증권주식수 11,128,435 11,755,078 10,537,305 12,166,098 당분기와 전분기의 3개월은 3개월 순손실로 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. (27) 우발채무와 약정사항 1) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 35억원 한도의 당좌차월 계약을 체결하고 있으며, 매입대금결재와 관련하여 신한은행 등과 63억원 의 전자어음 할인한도 약정 을 체결하고 있습니다. 2) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 1,796백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (28) 특수관계자 거래 1 ) 당 분기 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 63.41 %(전 기 말 64.69%, 자기주식 차감전)입니다. ② 당 분기 말 과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 한컴 관계기업 두산큐벡스 기타 특수관계자 당사의 지배기업의 종속기업 두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설, 두산엔진과 그 각각의 종속기업, 두타몰, 두산생물자원, 두산메카텍, Doosan Hongkong Ltd., Doosan Electro-Materials(Shen Zhen) Limited, Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd., Doosan Shanghai Chemical Limited, 두산베어스, 디아이피홀딩스, 디알에이, 두산부동산유동화전문유한회사, 두산제이부동산유동화전문유한회사, Doosan Information and Communications America, LLC, Doosan Information and Communications China Co., Ltd., Doosan Information and Communications Europe Ltd., Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC. Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl, Circuit Foil Luxembourg Sarl, Doosan Industrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd., Doosan Fuel Cell America, Inc. 디엘아이 등 당사의 지배기업의 관계기업 및 공동기업 두산에코비즈 넷, Guang Dong Xingpu Steel Center, 프레스토라이트아시아, Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 등 당사의 지배기업의 기타특수관계자 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 네오트랜스, Doosan Infracore Xinjiang Machinery Co., Ltd. 등 2) 당 분기 및 전 분기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 5,995 1 503 167 1,562 종속기업 한컴 579 - - - 7 관계기업 두산큐벡스 151 - 207 - 4 지배기업의 종속기업 두산베어스 1 - - - 58 두산건설 517 - 72 64 627 두산메카텍 1 - - - - 두산디에스티(*) 7 - - - - 두산생물자원 5 - - - - 두산엔진 162 - - - - 두산인프라코어 3,697 - - - - 두산밥캣주식회사 34 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아 1 - - - - 두산중공업 7,066 - - - - 두타몰 1,042 - 266 - 4 디알에이 주식회사 3 - - - - 디엘아이주식회사 18 - - - 161 기타특수관계자 두산연강재단 2 - - - 1 네오트랜스 79 - - - - 중앙대학교 7 - - - 500 중앙대학교병원 - - - - 23 네오플럭스 8 - - - - 동대문미래창조재단 515 - - - - 합계 19,890 1 1,048 231 2,947 (*) 당분기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니 다. ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 3,185 607 317 1,886 지배기업의 종속기업 두산베어스 1 68 - - 두산건설 657 - 222 643 두산디에스티 98 - - - 두산생물자원 3 - - - 두산엔진 231 - - - 두산인프라코어 6,076 - - - 두산인프라코어밥캣코리아 48 - - - 두산중공업 7,494 - - - 두산큐벡스 156 187 487 27 두타몰 59 245 - 4 Doosan Power Systems SA 122 - - - Doosan Babcock Ltd. 97 - - - Circuit Foil Luxembourg 1 - - - 지배기업의 관계기업 두산캐피탈 4 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 - - - 1 두산신용협동조합 - - - 3 중앙대학교병원 - - - 22 네오플럭스 2 - - - 합계 18,234 1,107 1,026 2,586 3) 당 분기 말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다. ① 당 분기 말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 2,347 6,496 50 692 종속기업 한컴 - - - 350 관계기업 두산큐벡스 - 882 - 655 지배기업의 종속기업 두산건설 222 2,243 - 133 두산메카텍 1 - - - 두산엔진 70 195 - - 두산인프라코어 761 2,506 - - 두산중공업 2,282 2,324 - - 두타몰 351 246 6 1 디엘아이주식회사 2 - - 24 기타특수관계자 두산연강재단 - 1 - - 네오트랜스 79 - - - 중앙대학교 - 113 - - 중앙대학교병원 - - - 6 네오플럭스 - 4 - - 동대문미래창조재단 25 - - - 합계 6,140 15,010 56 1,861 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 1,699 6,670 38 900 종속기업 한컴 - - - 350 지배기업의 종속기업 두산베어스 305 1,148 - - 두산건설 544 2,196 - 142 두산디에스티 45 - - - 두산생물자원주식회사 2 - - - 두산엔진 167 186 - - 두산인프라코어 933 1,804 - - 두산밥캣 주식회사 14 - - - 두산중공업 1,835 5,203 - - 두산큐벡스 2 882 - 872 두타몰 5 237 5 12 Doosan Power Systems SA 97 - - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 1 2 - 네오트랜스 1 - - - 중앙대학교 - 198 - - 중앙대학교병원 - - 6 24 네오플럭스 - 4 - - 합계 5,649 18,529 51 2,300 4) 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당수입 배당지급 배당지급 지배기업 두산 - 1,458 1,458 종속기업 한컴 3,000 - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 13 13 합계 3,000 1,471 1,471 5) 당 분기 말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급 보 증 및 담보는 없습니다. 6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,561 3,944 퇴직급여 246 235 기타장기종업원급여 338 423 합계 4,145 4,602 (29) 현금흐름표 1) 당 분기 와 전 분기 중 당사 의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 2,614 858 현금유출 없는 비용등의 가산 2,428 1,637 - 감가상각비 574 560 - 외화환산손실 323 - - 무형자산상각비 189 198 - 대손상각비(환입) 11 (30) - 매출채권처분손실 3 - - 퇴직급여 1,414 1,450 - 법인세비용(수익) (146) (542) - 종속기업투자주식처분손실 14 - - 잡손실 46 1 현금유입 없는 수익등의 차감 (3,111) (1,161) - 이자수익 (95) (376) - 배당금수익 (3,001) (781) - 외화환산이익 (11) - - 유형자산처분이익 (4) (4) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (2,893) (1,534) - 매출채권 1,774 3,819 - 기타채권 17,817 (2,351) - 기타유동자산 (707) (902) - 기타비유동자산 1 1 - 매입채무 (618) (584) - 기타채무 (19,795) (1,132) - 반품충당부채 (48) 2 - 기타유동부채 (1,426) (230) - 장기기타채무 446 449 - 퇴직금의 지급 (353) (545) - 관계회사 전출입 16 (61) 영업활동에서 창출된 현금 (962) (200) 2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유형자산 취득 126 56 5 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제42기 3분기 매출채권 26,135 (206) 0.8% 기타채권(*) 46,953 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,652 - 0.0% 합 계 74,740 (316) 0.4% 제41기말 매출채권 30,972 (195) 0.6% 기타채권(*) 61,840 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,172 - 0.0% 합 계 93,984 (305) 0.3% 제40기말 매출채권 22,442 (205) 0.9% 기타채권(*) 27,274 - 0.0% 장기기타채권(*) 990 - 0.0% 합 계 50,706 (205) 0.4% (*) 기타채권은 미수금, 미수수익을 합산한 금액이며, 장기기타채권은 보증금입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제42기 3분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 305 205 178 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) - (17) (133) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 11 (30) 160 4. 사업결합 - 147 - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 316 305 205 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해 손상금액을 인식합니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외수익(비용)에 포함되어 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액(*) 25,929 - 206 26,135 구성비율 99.2% 0.0% 0.8% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. (2) 재고자산현황 - 해당사항 없음. (3) 금융자산의 공정가치와 평가방법 1) 금융상품의 평가방법 ① 분류 연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 나. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 라. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업외손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자수익은 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. ③ 손상가. 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경 우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 제거 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. - 금융부채 ① 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및"기타금융부채"등으로 표시됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다 2) 금융상품의 공정가치상세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 "주석 8.범주별 금융상품 등" 을 참조하시기 바랍니다. (4) 합병,분할,자산양수도,영업양수도1) 자산양수도 당사는 2015년 8월 18일 한화에스앤씨 주식회사 및 개인 1인과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 한컴의 보통주 114,500주(지분율 : 100%)를 총 거래금액 에 23,330백만원에 양수 받아 고객의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 종합 컨텐츠 그룹으로의 성장 및 디지털 사업, 모바일 사업 등 신성장동력 육성을 하고자 실시하게 되었습니다. 이와 관련하여 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 및 주요사항보고서 제출은 2015년 7월 24일, 합병 등 종료보고서 및 지배회사의 주요종속회사 편입은 2015년 8월18일에 제출하였습니다.자산양수 관련 된 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 한컴의 총 발행주식 114,500주 발행회사 주식회사 한컴 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 114,500주 주주명 주식회사 한화에스앤씨(주) - 80,000주(69.9%)서영민- 34,500주(30.1%) 양수도되는 주식의 수량 114,500주(지분율 100%) 양수도 가액 금 23,330,000,000원 2) 인수에서 발생한 영업권 9,690백만원은 ㈜한컴의 국내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지 효과에 근거합니다. 3) 인식한 영업권은 세무상 인정되지 않을 것으로 예상됩니다. 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 공정가치로 측정되었으며, ㈜한컴에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 23,330 현금 23,330 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 식별가능한 자산의 공정가치 53,689 - 현금및현금성자산 16,688 - 매출채권및기타채권 24,235 - 기타유동자산 3,056 - 장기금융상품 13 - 장기투자증권 1,200 - 유형자산 927 - 고객관계 및 수주잔고(무형자산) 2,400 - 기타의무형자산 3,770 - 기타비유동자산 1,400 식별가능한 부채의 공정가치 40,049 - 매입채무및기타채무 35,244 - 미지급법인세 130 - 기타유동부채 2,000 - 이연법인세부채 528 - 퇴직급여충당부채 2,147 식별가능산 순자산의 공정가치 13,640 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ) 9,690 취득 관련 직접원가 815 (5) 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가 연결회사는 유형자산의 토지에 대해 후속측정을 2013년부터 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 변경 전 (원가모형) 변경효과 변경 후 (재평가모형) 토지(유형자산) 17,191 16,856 34,047 이연법인세부채 - (3,708) (3,708) (*) 재 평 가로 인식한 토지 재평가잉여금 13,148백만원은 기타포괄손익으로 반영하였습니다. (6) 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 삼일회계법인은 당사의 제40기, 제41기 감사 및 제42기 3분기 검토를 수행하였습니다. 감사관련하여 제40기, 제41기에 대한 감사의견은 적정이며, 당사의 종속 회사 또한 적정의견을 받았습니다. 제42기 3분기 검토결과, 재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 제41기 지분 취득한 종속기업 (주)한컴은 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제42기 3분기(당기) 삼일회계법인 - 없음 제41기(전기) 삼일회계법인 적정 없음 제40기(전전기) 삼일회계법인 적정 없음 * 상기 감사인 및 감사의견은 재무제표와 연결재무제표 모두 해당됩니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제42기 3분기(당기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 695 제41기(전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 1,240 제40기(전전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 105 1,141 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기 3분기(당기) 2016.04.30 2016.03.15 세무조정계산서 작성 및 자문계열회사 지분취득 관련 가치평가 16.04월~17.03월16.03월~16.03월 15 4 - 제41기(전기) 2015.08.16 2015.04.30 세무 컨설팅 세무조정계산서 작성 및 자문 15.08월~15.10월 15.04월~16.03월 40 15 - 제40기(전전기) 2014.12.292014.04.30 환급세무 및 경정청구 업무 세무조정계산서 작성 및 자문 14.12월~15.06월14.04월~15.03월 98 16 - 4. 감사일정 구분 3분기검토(필드 방문) 일정 별도 2016.10.11~14 연결 2016.10.17~21 5. 내부회계관리제도 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015년 회계연도중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2016년 2월 4일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한, 삼일회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 명시하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시 규정에 의거하여 분,반기에는 기재하지 않음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 1) 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2) 경영에 관한 사항 ① 사장 이상의 집행임원의 선임 및 해임 ② 이사회 규정 및 중요 사규란의 제정,개폐에 관한 사항 ③ 회사의 기본 경영방침과 종합운영계획의 결정에 관한 사항 ④ 신규사업의 결정에 관한 사항 ⑤ 중요기구 및 사업장의 설치 또는 폐쇄에 관한 사항 ⑥ 이사회 내 위원회 설치, 운영, 폐지에 관한 사항 ⑦ 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임에 관한 사항 3) 재무에 관한 사항 ① 자산총액의 10%이상의 자산 취득 및 처분 ② 자본금의 10%이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 ③ 관계회사 주식(자사주 포함) 취득 및 처분 ④ 사채의 발행에 관한 사항 ⑤ 차입 및 타인을 위한 입보 또는 담보제공에 관한 사항 ⑥ 자본금의 증감에 관한 사항 4) 기타 ① 관련 법령, 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사 또는 이사회에서 필요하다고 인정하여 부의하는 사항 ② 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소(3) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구성 이사회는 주주총회에서 선임된 이사로서 구성 2) 소집 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집함 ② 이사는 이사 3인 이상의 공동으로 회의의 목적 사항을 명시하여 이사회 소집을 청구 할 수 있으며 이때 소집권자는 3일 이내에 이를 소집 하여야 함 ③ 심의 의결사항 - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 기타 사항 ④ 의결방법 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 하고 가부 동수인 경우에는 의장이 결정함 ⑤ 의사록 작성 - 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함 (4) 주요 의결사항 등 (2016. 3. 25 이전) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 한승희 김길원 이동규 1 2016.02.04 제41기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2016년도 주식매수선택권 행사방법 결정의 건 2016년 경영계획보고 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 2015년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 2 2016.03.02 제41기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 * 한승희 사외이사,김길원 사외이사 2016년 3월 25일 임기 만료 (2016. 3. 25 이후) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 김성호 유관희 이동규 3 2016.03.25 두산큐벡스 지분 매입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 4 2016.04.28 고문 및 자문 관리규정 개정의 건 가결 불참 찬성 찬성 ㈜두산과의 2016년 2분기 내부거래 승인의 건 2016년 1분기 실적 보고의 건 5 2016.05.19 임원 선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 6 2016.07.27 ㈜두산과의 2016년 3분기 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2016년 반기 실적 보고의 건 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 7 2016.10.27 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ㈜두산과의 2016년 4분기 내부거래 승인의 건 2016년 3분기 실적 보고의 건 *김성호 사외이사, 유관희 사외이사 2016년 3월 25일 신규 취임 (5) 이사 회내 위원회 회사는 사외이사 3명으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 여러 가지 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다. (6) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 활 동 분 야 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 추 천 인 이사선임방법 고 영 섭 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 성 재 철 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 이 동 규 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 김 성 호 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 유 관 희 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 * 김성호 사외이사, 유관희 사외이사 2016년 3월 25일 신규 취임 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을선임하였습니다. 당사는 사외이사 3명(이동규,김성호,유관희)으로 감사위원회를 설치하고 회사의 회계 및 업무를 감사하는 권한을 부여하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 이동규 (현) 김앤장법률사무소 고문(전) 공정거래위원회 사무처 처장 사외이사 김성호 (현) 재단법인 행복세상 이사장(전) 제58대 법무부장관 사외이사 유관희 (현) 고려대학교 경영학과 교수(전) 한국경영학회 회장 사외이사 (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. (3) 감사위원회의 주요활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 한승희(출석률:100%) 김길원(출석률:100%) 이동규(출석률:100%) 김성호(출석률:67%) 유관희(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2016.02.04 2015년 기말감사 결과보고 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음(신규선임) 해당사항 없음(신규선임) 2015년 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고 2016.03.02 2015년 하반기 오리콤 내부 감사 실적 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2016년 오리콤 내부 감사 계획 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 감사의 감사보고서 승인의 건 외부감사인의 비감사업무 용역 계약 체결 협의의 건 2016.04.28 2016년 1분기 검토결과 보고 가결 해당사항 없음(임기만료) 해당사항 없음(임기만료) 찬성 불참 찬성 감사위원장 선임의 건 2016.07.27 2016년 반기 검토결과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 2016년 상반기 오리콤 내부감사 실적보고 2016년 하반기 오리콤 내부감사 계획보고 2016.10.27 2016년 3분기 검토결과 보고 가결 찬성 찬성 찬성 * 한승희 사외이사,김길원 사외이사 2016년 3월 25일 임기 만료 * * 김성호 사외이사, 유관희 사외이사 2016년 3월 25일 신규 취임 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권 행사가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 2016년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)두산이며, 그 지분율은 7,291,150주(63.41%)로서 특수관계인을 포함하여 7,587,150주(65.98%) 입니다. 각 특수관계인의 지분율은 아래와 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)두산 본인 보통주 7,291,150 64.69 7,291,150 63.41 - 연강재단 특수관계인 보통주 67,000 0.59 67,000 0.58 - 고영섭 계열사임원 보통주 0 0 193,000 1.68 스톡옵션행사 성재철 계열사임원 보통주 46,000 0.41 36,000 0.31 스톡옵션행사 계 보통주 7,404,150 65.69 7,587,150 65.98 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주인 변 동 현황 공시대상기간 중 최대주주 변동 사항은 없습니다 3. 최대주주인 (주)두산의 개요 (1) 최대주주 의 개요 최대주주인 (주)두산은 두산중공업 등 24개 계열사를 포함하는 두산그룹의 모회사(총 25개 계열사)임과 동시에 전자BG, 모트롤BG, 산업차량BG, 정보통신BU 등의 자체사업부문을 영위하고 있습니다. (주)두산이 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. (전자BG) 전자BG 는 모든 전자제품에 필수적으로 사용되는 전자부품을 생산하는 사업으로써 동박(Copper Foil), 유리섬유(Glass Fabric), 에폭시 수지 및 폴리이미드(polyimide) 등을 원료로 하여 동박적층판을 생산하는 산업입니다. 고분자 화학과 전자소재 부문을 결합하여 제품을 생산하는 첨단 전자산업으로서 그 동안 국내 전자산업의 성장과 해외 직수출 증대를 통하여 성장해 왔습니다. (모트롤BG) 모트롤BG는 1974년 유압부품 분야에 진출하여 현재 건설중장비용 주행 및 선회 디바이스와 메인펌프, 각종 밸브에 이르는 전 유압부문 생산체계를 갖추고 있으며, 이외에도 각종 무기체계에 적용되는 방위산업용 첨단 유압부품에 이르기까지 일괄 생산체계를 구축, 운영하고 있습니다. 아울러 시장점유율 뿐만 아니라 성능, 품질면에서도 우수성이 널리 입증되어 국내 선도적인 사업자의 지위를 유지하고 있으며 글로벌 선도업체와도 어깨를 나란히 하고 있습니다. (산업차량BG) 산업차량BG는 1968년 국내 최초로 지게차 생산을 시작한 이래로 현재 엔진/전동 지게차, 물류 장비 등을 생산/판매하여 지게차 부문에서 국내 부동의1위를 고수하고 있습니다. 또한 TCO(Total Cost of Ownership) 개선, 품질 향상 및 폭넓은 판매망 구축, 제품의 Full line-up (1톤급~25톤급 및 물류 장비) 확보로 국내 뿐만 아니라 해외 시장에서도 세계 유수의 경쟁사들과 어깨를 나란히 하고 있으며, Tier-4 제품 개발 및 신기종 차량 개발 등을 통해 선도적인 입지를 구축하고 있습니다. (정보통신BU) 국내 및 해외 두산 그룹 계열사를 대상으로 IT컨설팅, 시스템 통합, 애플리케이션 및 IT 인프라 운영서비스를 제공하고 있으며, 선택과 집중을 통한 제조/수주 산업의 IT서비스 수행 역량 확보와 전문 인력 양성을 통해 IT Infra Cloud 서비스, ICT 중심의 신성장 사업 기반 구축에 주력하고 있습니다.(주)두산이 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 두산중공업부문(기타 기계 및 장비 제조업), 두산인프라코어부문(건설 및 광산용 기계장비 제조업), 두산건설부문(주거용 건물 건설업), 두산엔진부문(내연기관 및 터빈 제조업), 기타부문(광고대행업 , 부동산 임대업 등 ) 등이 있습니다. 기타 자세한 사항은 (주)두산의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. (2) 최대주주의 대표자 (2016년 9월 30일 현재) 성명 직위 (상근여부) 출생연도 박정원 회장 (상근) 1962 이재경 부회장 (상근) 1950 (3) 최대주주(법인)의 재무현황 - (주 )두산 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제80기 제79기 제78기 (2016년 9월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 745,057 713,534 639,610 ㆍ당좌자산 515,244 561,183 451,981 ㆍ재고자산 229,813 152,351 187,629 [비유동자산] 2,904,381 2,764,689 2,869,988 ㆍ투자자산 2,031,892 1,980,103 1,991,767 ㆍ유형자산 499,732 420,943 410,841 ㆍ무형자산 193,049 178,568 182,873 ㆍ투자부동산 138,573 166,554 265,498 ㆍ기타비유동자산 41,135 18,521 19,009 자산총계 3,649,438 3,478,223 3,509,598 [유동부채] 969,092 870,354 742,714 [비유동부채] 545,798 498,612 656,346 부채총계 1,514,890 1,368,966 1,399,060 [자본금] 134,838 134,838 134,838 [자본잉여금] 674,228 668,082 667,085 [기타자본항목] (491,978) (426,551) (368,143) [기타포괄손익누계액] 45,411 42,963 35,661 [이익잉여금] 1,772,048 1,689,925 1,641,097 자본총계 2,134,548 2,109,256 2,110,538 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.1.1~2016.9.30) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) 영업수익 1,500,519 1,873,556 1,995,373 영업이익 240,135 213,401 256,448 당기순이익 173,391 123,324 186,399 보통주기본주당순이익(원) 8,791 6,090 8,942 구형우선주기본주당순이익(원) 8,829 6,140 8,992 보통주희석주당순이익(원) 8,791 6,090 8,939 구형우선주희석주당순이익(원) 8,829 6,140 8,992 4. 주 식분포 현황 (1) 5%이상의 주주의 주식소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)두산 7,291,150 63.41% - - - - - 우리사주조합 1,705 0.01% - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,993 99.9% 3,734,589 33.14% - ※ 위 현황은 '15. 12. 31일 주주명부 기준으로 작성되었습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 당사 정관 제9조에 의거 주주는 신주발행에 있어서 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가집니다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 25일 주주명부폐쇄시기 12월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지, 한국경제신문 게재 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 :주,원 ) 종 류 2016년 4월 2016년 5월 2016년 6월 2016년 7월 2016년 8월 2016년 9월 보통주 최 고 7,530 7,160 6,200 6,030 6,110 5,810 최 저 7,080 6,210 5,290 5,730 5,600 5,360 월간거래량 858,085 562,932 1,437,230 498,966 645,256 563,281 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고영섭 남 1959.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한국외대신방과 졸업전)오리콤 본부장현)오리콤 대표이사현)한컴 대표이사 193,000 - 14년 7개월 2018.03.27 성재철 남 1953.09 이사 등기임원 상근 - 한양대경제학과 졸업전)두산주류BG 관리임원현)매거진 부문 부사장 36,000 - 8년 9개월 2017.03.28 이동규 남 1955.08 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대 경제학과졸업전)공정거래위원회 사무처처장현)김앤장법률 사무소고문 - - 1년 6개월 2018.03.27 김성호 남 1950.03 사외이사 등기임원 비상근 - 고려대학교 법학과조지워싱턴대학교 법학 석사건국대학교 법학 박사전) 제58대 법무부장관현) 재단법인 행복세상 이사장 - - 6개월 2019.03.25 유관희 남 1952.06 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 경영학과인디애나대학교 경영학 석사인디애나대학교 경영학 박사전) 한국경영학회 회장현) 고려대학교 경영학과 교수 - - 6개월 2019.03.25 박서원 남 1979.07 부사장 미등기임원 상근 CCO School of visual arts 졸업현)빅앤트 인터내셔널 대표현)오리콤 CCO현)한컴 CCO - - 2년 - 유승호 남 1960.01 전무 미등기임원 상근 CFO 충남대경제학과졸업전)(주)두산재무기능혁신T/F팀두산메카텍 Controller현)오리콤 CFO현)한컴 CFO 34,500 - 6년 1개월 - 박혜원 여 1963.08 부사장 미등기임원 상근 매거진담당 이화여대의류직물학과 졸업 전)(주)두산상무 - - 8년 9개월 - 김병수 남 1959.06 부사장 미등기임원 상근 홍보실담당 서울대경제학과 졸업오리콤 홍보실 - - 4년 5개월 - 최재준 남 1965.09 상무 미등기임원 상근 홍보실담당 고려대 경영학과졸업오리콤홍보실 2,401 - 5년 - 금동근 남 1969.01 상무 미등기임원 상근 홍보실담당 서울대 불어교육학과졸업오리콤홍보실 - - 5년 3개월 - 임정균 남 1965.01 상무 미등기임원 상근 광고기획담당 한국외대신방과졸업오리콤전략본부장 - - 14년 6개월 - 이명희 여 1960.01 상무 미등기임원 상근 편집국담당 이화여대신방과 졸업 Vogue편집장 - - 8년 9개월 - *김성호 사외이사, 유관희 사외이사 2016년 3월 25일 신규 취임 (2) 타회사 임원 겸임 현황(2016.09.30 기준, 등기임원 대상) 겸직자 겸직회사 성 명 직위 회사명 직위 고영섭 대표이사 (주)한컴 대표이사 이동규 사외이사 현대자동차(주) 사외이사 김성호 사외이사 CJ 사외이사 (3) 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 오리콤 남 119 - 15 1 134 7.9 6,781 50,601 - 오리콤 여 138 - 37 2 175 5.4 6,256 35,747 - 합 계 257 - 52 3 309 6.5 13,037 42,188 - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 5,000 - 2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 580 290 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 149 50 - 계 5 729 146 - * 상기 보수총액에는 주식매수선택권 행사이익(773백만원)은 포함 되어 있지 않습니다. (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액- 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 2항 및 제160조에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 5 - - (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 고영섭 등기임원 2002.03.22 신주발행교부 보통주 84,000 - 84,000 - 05.03.22-12.03.21 3,220 전풍 - 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 72,500 72,500 - - 07.03.26-14.03.25 2,000 고영섭 등기임원 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 49,000 49,000 - - 07.03.26-14.03.25 2,000 김진 - 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 34,500 34,500 - - 07.03.26-14.03.25 2,000 김지우 - 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 14,500 14,500 - - 07.03.26-14.03.25 2,000 고영섭 등기임원 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 99,500 99,500 - - 08.03.19-15.03.18 2,260 오세욱 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 08.03.19-15.03.18 2,260 조민호 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,000 - 16,000 - 08.03.19-15.03.18 2,260 김진 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 39,500 - 39,500 - 08.03.19-15.03.18 2,260 김지우 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 - 16,500 - 08.03.19-15.03.18 2,260 고영섭 등기임원 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 135,500 135,500 - - 09.03.17-16.03.16 2,160 김진 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 122,000 - 122,000 - 09.03.17-16.03.16 2,160 오세욱 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 22,500 - 22,500 - 09.03.17-16.03.16 2,160 조민호 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 24,000 - 24,000 - 09.03.17-16.03.16 2,160 고영섭 등기임원 2007.03.16 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 180,500 180,500 - - 10.03.16-17.03.15 1,780 신영관 - 2007.03.16 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 25,500 - 25,500 - 10.03.16-17.03.15 1,780 조민호 - 2008.03.21 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 23,000 - 23,000 - 11.03.21-18.03.20 2,620 신영관 - 2008.03.21 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 17,500 - 17,500 - 11.03.21-18.03.20 2,620 조민호 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 34,250 - 34,250 - 12.03.27-19.03.26 1,278 임양규 계열회사 임원 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 25,250 25,250 - - 12.03.27-19.03.26 1,278 신동규 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 13,000 13,000 - - 12.03.27-19.03.26 1,278 고영섭 등기임원 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 205,300 - - 205,300 13.03.26-20.03.25 1,590 임양규 계열회사 임원 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 58,000 58,000 - - 13.03.26-20.03.25 1,590 신동규 - 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 59,000 59,000 - - 13.03.26-20.03.25 1,590 고영섭 등기임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 141,000 - - 141,000 14.03.25-21.03.24 2,100 성재철 등기임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 45,000 45,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 유승호 미등기임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 박병철 계열회사 임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 신동규 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 박만호 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 이명희 미등기임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 고영섭 등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 130,000 - - 130,000 15.03.30-22.03.29 2,890 성재철 등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 83,000 83,000 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 유승호 미등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 박병철 계열회사 임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 57,000 57,000 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 박만호 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 최재준 미등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 이명희 미등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 * 2012년 12월 주식 분할에 따라 액면가 1,000원 기준으로 환산함. 2004년 ~ 2012년에 부여한 주식매수선택권의 부여방법은 행사신청 시 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정된 방법을 통하여 부여하게 됨. ** 2016.9.30일 기준일 종가 : 5,430원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계 열회사의 현황 (1) 회사가 속해있는 당해 기업집단의 명칭 - 기업집단의 명칭 : 두산 - 소속회사의 명칭 (2016년 9월 30일 현 재 25개사 , 공 정위 기업집단 편입 기준) 구분 회사명 영위업종 법인등록번호 상장사 ㈜두산 기타 기계 및 장비 제조업 110111-0013774 두산중공업(주) 기타 기계 및 장비 제조업 194211-0000943 두산인프라코어(주) 건설 및 광산용 기계장비 제조업 120111-0234469 두산건설(주) 주거용 건물 건설업 110111-0194277 두산엔진(주) 내연기관 및 터빈 제조업 194211-0038423 (주)오리콤 광고대행업 110111-0176986 비상장사 (주)두산베어스 기타스포츠 서비스업 110111-0346919 두산생물자원(주) 동물용 사료 및 조제식품 제조업 110111-3809138 두타몰(주) 부동산 임대업 110111-3809112 디아이피홀딩스(주) 비금융지주회사 110111-4103076 두산메카텍㈜ 금속가공제품 제조업;기계 및 가구 제외 194211-0258039 ㈜빅앤트 무형재산권 임대업 110111-5304996 두산큐벡스(주) 골프장및 스키장 운영업 140111-0032570 네오트랜스(주) 도시정기육상여객운송업 131111-0141801 (주)두산에이엠씨 부동산개발및공급업 194211-0097859 네오홀딩스(주) 그외 기타 금융업 110111-5033727 (주)네오플럭스 투자기관 110111-1927841 두산밥캣㈜ 비금융지주회사 110111-5402237 두산인프라코어밥캣코리아 기계장비 및 관련 물품 도매업 110111-5650696 네오플럭스제1호사모투자전문회사 투자기관 110113-0013241 케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사 투자기관 110113-0016849 디알에이(주) 소프트웨어 개발 및 공급업 110111-5798272 디엘아이(주) 교육 및 정보서비스업 110111-5976761 (주)두산에이치에프컨트롤스아시아 엔지니어링 서비스업 180111-0986810 (주)한컴 광고대행업 110111-0362957 * 디엘아이(주) '16.4.1일자로 계열편입 완료 ** 두산타워㈜ 두타몰㈜로 사명변경('16.6.3)*** 두산메카텍(주) '16.08.01 계열편입 완료 (2) 관계기업 및 종속기업의 투자지분 현황 (기준일 : 2016년 9월 30일 ) 출자사피출자사 ㈜두산 두산중공업 두산인프라코어 두산건설 두산엔진 오리콤 디아이피홀딩스 네오홀딩스 네오플럭스 (주)두산 26.24% 두산중공업(주) 36.82% 두산인프라코어(주) 36.40% 0.00% 두산건설(주) 78.21% 3.69% 5.30% 두산엔진㈜ 42.66% (주)오리콤 63.41% 3.22% 디엘아이㈜ 100.00% (주)두산베어스 100.00% 두산생물자원(주) 100.00% 두산타워(주) 100.00% 디아이피홀딩스(주) 100.00% (주)빅앤트 두산메카텍㈜ 100.00% 두산큐벡스(주) 23.93% 26.28% 19.87% 22.22% 2.99% 4.70% 네오트랜스(주) 42.86% (주)두산에이엠씨 100.00% 네오홀딩스(주) (주)네오플럭스 66.71% 0.00% 두산밥캣 66.56% 11.84% 두산인프라코어밥캣코리아 디알에이(주) 100.00% 두산에이치에프컨트롤스아시아 (주)한컴 100.00% * 디엘아이(주) '16.2.18 법인 설립 되었으며 , '16.4.1일자로 계열편입 완료 ** 두산타워㈜ 두타몰㈜로 사명변경('16.6.3) *** 두산메카텍(주) '16.08.01 계열편입 완료 (3) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 규제 - 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시- 상호출자금지- 계열회사에 대한 채무보증의 금지- 기업집단 현황 등에 관한 공시 2. 타 회사 임원 겸임 현황 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 (1) 임원 현황 및 (2) 타회사 임원 겸임 현황을 참조하시기 바랍니다. 3. 타법인 출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사한컴(비상장) 2015년 08월 18일 사업관련 23,330 115 100.00 23,330 - - - 115 100.00 23,330 49,504 560 - 두산큐벡스(주)(비상장) 2016년 04월 26일 사업관련 6,525 - - - 282 6,525 (3) 282 4.70 6,522 231,259 (2,134) 신규 두산광고유한공사(비상장) 2008년 12월 26일 사업관련 320 - 100.00 180 - (180) - - 181 (280) 청산완료 합 계 115 - 23,510 282 6,525 - 397 - 30,035 - - * 두산광고 유한공사는 2016년 8월 청산완 료 되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등-해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 (1) 특수관계인 에 대한 증여 (단위 : 백만원) 1. 수증자 학교법인 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 500 4. 증여일 2016년 2월 29일 5. 당해회사의 직전사업연도말 자산총액 151,762 자산총액 대비(%) 0.33 * 상기 건은 사회공헌의 일환으로 학교법인 중앙대학교의 교육 및 인프라개선을 위한 발전기금 기부건으로, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2에 따라 거래금액 31억원 미만으로 이사회 의결 및 공시를 진행하지 않았습니다. (2) 특수관계인으로부터 주 식의 취득 (단위 : 백만원) 1. 거래상대방 두산건설(주) 회사와의 관계 계열회사 3. 중개기관 - 회사와의 관계 - 3 취득주식의 발행회사 두산큐벡스(주) 회사와의 관계 계열회사 4. 취득내역 가. 취득주식수(주) 282,051 나. 취득금액 6,525 다. 취득단가(원) 23,133 라. 취득후 소유주식수(주) 282,051 취득후 지분율(%) 4.7 마. 거래일자 2016.03.25 바. 거래종결일 2016.04.26 5. 취득목적 지분취득 6. 취득방법 장외취득 7. 이사회 의결일 2016.03.25 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당분기 특 수관계자와의 주요 거래내역 (기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 두산 5,995 1 503 167 1,562 두산인프라코어 3,697 - - - - 두산중공업 7,066 - - - - 기타 지배기업의 종속기업 2,521 - 545 64 861 기타특수관계자 611 - - - 524 합 계 19,890 1 1,048 231 2,947 * 두산,인프라코어,중공업 매출거래의 주요 내용은 The Open 행사 및 홍보대행료 등 입니다. ** 당사의 최대주주인 (주)두산과의 매입거래의 주요내용은 IT시스템 및 Infra운영, IT 프로젝트 등 입니다. (2) 당분기 특 수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 (기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 두산 2,347 6,496 50 692 두산인프라코어 761 2,506 - - 두산중공업 2,282 2,324 - - 기타 지배기업의 종속기업 646 3,566 6 1,163 기타특수관계자 104 118 - 6 합 계 6,140 15,010 56 1,861 * 두산, 인프라코어, 중공업 주요 채권 내역은 매체사에 지급하여야 할 대행미지급금 등이 포함 되어 있습니다. (3) 당기 특수관계자와의 자금거래 내역당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당수입 배당지급 배당지급 지배기업 두산 - 1,458 1,458 종속기업 한컴 3,000 - - 기타특수관계자 두산연강재단 - 13 13 합계 3,000 1,471 1,471 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 - 해당사항없음 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 목적사항 안건 등 주요 내용 결의 사항 2016.03.25 감사보고 등 감사보고 - 제41기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제41기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안대로 가결 제2호 의안 이사 선임의 건제2-1호: 사외이사 선임의 건(후보 김성호)제2-2호: 사외이사 선임의 건(후보 유관희) 취임을 승낙함 제3호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(후보 김성호, 유관희) 취임을 승낙함 제4호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 2015.03.27 감사보고 등 감사보고 - 제40기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제40기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안대로 가결 제2호 의안 정관 변경의 건 (목적사업 추가) 원안대로 가결 제3호 의안 이사 선임의 건제3-1호: 사내이사 선임의 건(후보 고영섭)제3-2호: 사외이사 선임의 건(후보 이동규) 취임을 승낙함 제4호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(후보 이동규) 승인 제5호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 2014.03.28 감사보고 등 감사보고 - 제39기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제39기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 정관 변경의 건 (목적사업 추가) 원안대로 가결 제3호 의안 이사 선임의 건 (사내이사 : 성재철) 취임을 승낙함 제4호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 2013.03.29 감사보고 등 감사보고 - 제38기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제38기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 정관 변경의 건(감사위원회 설치) 원안대로 가결 제3호 의안 이사 선임의 건(사외이사 : 한승희, 김길원) 취임을 승낙함 제4호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(한승희, 김길원, 박정은) 취임을 승낙함 제5호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 제6호 의안 감사보수한도액 승인의 건 승인 3. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 피보증회사 구분 금융기관 한도 오리콤 당좌차월 신한은행 3,500 전자방식외담대 등 할인한도 신한은행 등 6,300 한컴 당좌차월 국민은행 3,000 전자방식외담대 등 할인한도 신한은행 등 8,500 구매론 약정 등 국민은행 1,500 (2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험 등으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하여 3,079백만원 의 지 급보증을 제공받고 있습니다. 보증회사 피보증회사 채무보증금액 비고 기초 증감 당기말 금융기관 오리콤 1,442 354 1,796 계약이행 보증 등 한컴 2,296 (1,013) 1,283 지급보증 등 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 계약지급보증과 관련하여 수표(74백만원)가 (주)연합뉴스에 견질로 제공되어 있습니다. [수표] (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 대상회사 제출처 매수 금액 비고 한컴 은행 - - 금융기관(은행제외) - - 법인 1 74 광고료 지급보증 기타(개인) - - 5. 제재사항 일자 처벌/조치 대상자 처벌/조치 내용 사유 및 근거법령 대책 비고 2014.12.11 오리콤 과태료 42백만원 대규모 내부거래 공시규정 위반행위(독점규제 및 공정거래에 관한법률 제11조의 2) - 과태료 납부 완료 2015.04.23 오리콤 과징금 4백만원 및 시정명령 계약서 미교부 등 불공정하도급거래 위반행위(하도급거래 공정화에 관한 법률 제3조,제13조) - 과징금 납부 완료 2015.04.23 한컴 과징금 237백만원 및 시정명령 계약서 지연교부 및 미교부 등 불공정하도급거래 위반행위(하도급거래 공정화에 관한 법률 제3조, 제6조, 제13조) - 과징금 납부 완료 2016.03.28 오리콤 경고 기업집단현황 공시규정 위반행위(독점규제 및 공정거래에 관한법률 제11조의 4) - 당사는 체계적이고 실효적인 준법지원시스템을 구축, 실행해 나가고 있는 바, 향후 유사한 법 위반이 발생하지 않도록 임직원 관리, 교육을 더욱 강화, 관리해 나갈 예정입니다. 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항없음 7. 중요한 소송사건 - 해당사항없음 8. 공모자금 사용내역 - 해당사항없음 9. 합병등의 사후정보 (1) 자산양수도 상대방 구 분 양수인 양도인 양도인 자산양수회사 법인명 주식회사 오리콤 한화에스앤씨 주식회사 서영민(개인) 주식회사 한컴 대표이사 고영섭 김용욱 - 최규현 본점 소재지 서울시 강남구 언주로 726 서울특별시 중구 청계천로 86 - 서울시 중구 태평로 43 ( 2) 자산양수도 배경 및 자산에 관한 사항 주식회사 오리콤은 한화에스앤씨 주식회사및 개인 1인과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 한컴의 보통주 114,500주(지분율 : 100%)를 총 거래금액 에 23,330백만원에 양수 받아 고객의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 종합 컨텐츠 그룹으로의 성장 및 디지털 사업, 모바일 사업 등 신성장동력 육성을 하고자 실시하게 되었습니다. 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 한컴의 총 발행주식 114,500주 발행회사 주식회사 한컴 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 114,500주 주주명 주식회사 한화에스앤씨(주) - 80,000주(69.9%)서영민- 34,500주(30.1%) 양수도되는 주식의 수량 114,500주(지분율 100%) 양수도 가액 금 23,330,000,000원 (3) 자산양수도의 진행 경과 및 일정 구분 일자 비고 자산양수도 계약 체결일 2015년 7월 14일 - 이사회결의일 2015년 7월 14일 - 자산양수도 종료일 2015년 8월 18일 - (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도(2015년) 2차연도(2016년) 1차연도(2015년) 2차연도(2016년) 실적 괴리율 실적 괴리율 한컴 매출액 49,073 50,520 29,838 39.2% - - - 영업이익 907 1,072 760 16.2% - - - 당기순이익 1,424 858 1,115 21.7% - - - * 상기 실적은 자산양수전 한컴의 '15년 1월~8월 매출액, 영업이익, 당기순이익이 미반영된 자료임.** 계정과목별 괴리율 10% 이상 발생 사유예측치는 '15년 1월~12월 기준으로 작성되었으나 동 사업결합을 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 한컴의 '15년 1월~8월 매출액 등이 미반영됨 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음