오리콤 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

당사의 사업 영역은 광고 부문과 매거진 부문으로 구성되어 있습니다. 광고 부문은 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분 석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며 매거진 부문은 Vogue, GQ, Allure, W 등과 같은 잡지를 출판하여 독자들에게 공급하는 잡지 및 정기 간행물 발행 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 종합컨텐츠 그룹으로 성장하기 위한 일환으로 주식양수도계약을 체결하고 광고대행업체 주식회사 한컴의 지분 100%를 취득하였으며, 향후 디지털 사업, 모바일 사업 등 신규 비즈니스 확대에 새로운 도약의 발판을 마련 하였습니다.주식회사 한컴은 지분취득으로 인해 2015년 8월 주요종속회사로 편입 되었으며, 오리콤과 같은 광고대행업을 영위하고 있습니다.

(1) 사업부문별 주 요 재무정보사업부문별 주요 재무정보(연결기준)

(단위 : 백만원 )

부문	사업부문	구 분	제43기 3분기	제42기	제41기

오리콤	광고부문	총매출액	41,859	55,637	56,215

순매출액	41,548	55,232	55,771

영업이익(손실)	672	2,794	2,639

당기순이익(손실)	438	4,649	3,133

총자산	121,489	128,119	138,830

총부채	56,204	60,691	74,082

매거진부문	총매출액	31,230	43,217	41,001

순매출액	30,943	42,917	40,689

영업이익(손실)	129	613	(306)

당기순이익(손실)	(141)	(25)	(731)

총자산	13,572	14,278	13,334

총부채	15,331	15,895	14,883

한컴	광고부문	총매출액	43,793	64,634	29,838

순매출액	43,793	64,634	29,838

영업이익(손실)	205	3,090	760

당기순이익(손실)	196	2,697	1,115

총자산	49,187	53,065	49,504

총부채	36,040	40,110	36,359

소계	총매출액	116,882	163,488	127,054

순매출액	116,284	162,783	126,298

영업이익(손실)	1,006	6,497	3,093

당기순이익(손실)	493	7,321	3,517

총자산	184,248	195,462	201,668

총부채	107,575	116,696	125,324

연결조정	총매출액	-	-	-

순매출액	(592)	(853)	(36)

영업이익(손실)	(260)	(343)	(114)

당기순이익(손실)	(905)	(3,319)	(729)

총자산	(8,773)	(8,012)	(7,755)

총부채	756	734	889

합계	총매출액	116,882	163,488	127,054

순매출액	115,692	161,930	126,262

영업이익(손실)	746	6,154	2,979

당기순이익(손실)	(412)	4,002	2,788

총자산	175,475	187,450	193,913

총부채	108,331	117,430	126,213

(2) 업계의 현황 【광고 부문】 광고란 알려진 광고주가 수용자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다. 최근 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성>광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다. 2016년 광고시장은 모바일을 중심으로 한 디지털 시장은 12.7%의 성장을 보였으나, 광고 총량제 효과 미비 및 올림픽 중계 효과상실 등으로 인한 전통매체 시장의 정체에 따라 전체 국내시 장은 전년대비 1.5% 성장하였습니다. 2017년 광고시장은 스마트폰 보급률 이 85%를 넘 어서고, 소비패턴이 모바일 위주로 재편되는 등의 Mobile life가 일반화됨에 따라 모바일 중심의 디지털 시장의 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 하지만, 정치/사회 적 이슈 및 내수경기 침체에 따른 지속적인 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 예상됩니다. *출처- 디지털 시장 성장률: 제일기획 [대한민국 총 광고비 결산 및 전망 발표] 자료 - 스마트폰 보급률: 미래창조과학 부 무선통신서비스 가입자 현황 강점>당사는 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도 이를 확대해나갈 것입니다. 【매거진 부문】 산업의 특성> ‘잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률’에 따르면 ‘잡지’는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 ‘잡지’를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다. 잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다. 경기변동의 특성> 대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다. 패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 2016년에는 프린트 잡지 광고 시장은 소폭 감소 되고, Digital(온라인) 광고 시장의 경우는 지속적인 성장세를 보였습니다. 2017년에도 Digital(온라인) 광고 시장의 경우 전년 대비 성장이 예상됩니다. 이에 따라 각 브랜드별 디지털 미디어 광고 상품을 더욱 확대하고 디지털 매출을 증대시키는 전략을 수행 하고 있습니다. 강점> 당사는 글로벌 브랜드인 Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해 audience와 소통하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지 및 다양한 디지털 미디어를 활용한 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가 고 있습니다 . 【한컴 부문】 광고산업은 크게 광고주, 광고회사, 매체사로 구성되며, 이들은 긴밀히 연결된 유통구조 하에서 광고라는 재화를 생산, 분배, 소비하는 주체입니다.우선 광고주는 제품이나 서비스 판매에서 이익을 남길 목적으로 광고활동을 수행하는 실질적인 광고의 주체라 할 수 있으며, 광고주는 광고활동에 소요되는 모든 비용을 부담하게 되는데, 일반적으로 기업, 개인, 사회단체, 정부기관 등이 이에 속합니다. 광고회사는 광고주의 입장에 서서 광고주의 광고활동을 대행해주는 전문조직을 말하며, 광고회사는 광고주의 광고를 기획, 제작함과 동시에 광고를 잠재고객들에게 전달할 매체를 선택하고 구매하는 역할도 담당합니다. 한편, 매체사는 완성된 광고물을 잠재고객들에게 전달하는 고리역할을 수행합니다. 이처럼 광고산업은 서로 다른 성격의 광고주-광고회사-매체사가 서로 연결고리를 형성해 광고를 생산하고 분배하는 역할을 담당하는 구조적 특성을 지닙니다. 정부의 경기 부양정책에도 불구하고 내수부진 등의 영향으로 기업의 투자와 마케팅 활동이 위축되고 있습니다. 이에 따라 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체의 영향력은 지속되는 가운데, 규모는 정체의 모습을 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성> 광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 통상적으로 경기호황 시에는 대기업을 비롯한 주요 광고주들의 마케팅 예산 확대로 광고시장은 크게 성장하는 반면, 경기침체 시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 축소하여 광고시장은 크게 위축되는 모습을 보입니다. 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되는 특성이 있습니다. 일반적으로, 소비자의 소비가 활발한 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 다른 분기보다 성수기의 양상을 보입니다. 또한, 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해 보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다 . 2016년 광고시장은 국내/외 경기부진 및 국내 대기업들의 실적부진 영향을 받아 다소 주춤하였으나, 정부의 부양 정책과 대형 스포츠 이벤트 등으로 하반기에 회복세를 보였습니다. 2017년 광고시장은 모바일을 중심으로 한 디지털 시장은 고성장이 예상되나, 전통 매체의 부진으로 제한적인 상승에 그칠 것으로 예상됩니다. 강점> 83년 창립이래 지난 34년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다. (3) 영 업개황 【광고 부문】 2016년 광고시장은 국내외 정치적 불안정성과 경기침체 등의 영향으로 1.5%의 낮은성장률을 보였으며, 당사는 이러한 매체환경의 변화 등 광고시장의 변화에 대응하고 경쟁력을 강화하기 위하여 종합 컨텐츠그룹化 전략을 수립하고 그에 따라 Creative 경쟁력 강화, 광고부문과 매거진 부문의 Co-work 활성화, Digital 광고 역량 확보 등을 추진하였습니다. 2016년도 광 고부문의 매출액은 슈퍼셀 등 대형 광고주의 꾸준한 광고집행 및 KB국민카드 등의 신규광고주 영입 효과가 있었으나 일부 광고주의 광고집행 축소로 전년대비 2.4% 감소한 54,389백만원을 기록하였습니다. 2017년 광고시장은 스마트폰 보급률이 85%를 넘어서고, 소비패턴이 모바일 위주로 재편되는 등의 Mobile life 일반화에 따라 모바일 중심의 디지털 광고 시장 성장은 지속될 것으로 예상됩니다. 하지만, 정치/사회적 이슈 및 내수경기 침체에 따른 지속적인 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 예상 됩니다. *출처- 시장 성장률: 제일기획 [대한민국 총 광고비 결산 및 전망 발표] 자료 - 스마트폰 보급률: 미래창조과학부 【매거진 부문】 2016년에는 프린트 잡지 광고 시장은 소폭 감소 되고, Digital(온라인) 광고 시장의 경우는 지속적인 성장세를 보였으며, 디지털 광고 매출의 성장과, 갤러리아 매거진 제작 및 SNS Digital 채널 운영 대행 신규 수주로 전년대비 5.5% 증가한 42,917 백만원을 기록하였습니다. 2017년에도 Digital(온라인) 광고 시장의 경우 전년 대비 성장이 예상되며, 이에 따라 각 브랜드별 디지털 미디어 광고 상품을 더욱 확대하고 디지털 매출을 증대시키는 전략을 수행 하고 있습니다. 【한컴 부문】 2016년 광고시장은 경기부진 여파에 따른 저성장 기조로 어려움을 겪으며 1.5%의 낮은 성장률을 보였습니다. 4대매체는 대형 스포츠 이벤트 등에도 불구하고 감소하는 모습을 보였으나, 모바일 광고의 폭발적인 성장으로 디지털 광고시장은 지속적으로 성장하였습니다. 당사는 이런 매체환경 및 광고시장의 변화에 능동적으로 대처하고자 광고주별 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하기 위해 노력하고 있으며, 이러한 노력으로 16년도 매출액은 64,624백만원을 기록하였습니다. 2017년 광고시장은 모바일을 중심으로 한 디지털 시장은 고성장이 예상되나, 전통 매체의 부진으로 제한적인 상승에 그칠 것으로 예상됩 니 다 . *출처- 시장 성장률: 제일기획 [대한민국 총 광고비 결산 및 전망 발표] 자료 ** 각 부문별 '16년도 매출액은 사업부문 간 매출이 제거 되었습니다. 2. 주요 제품 ,서 비 스 등 (1) 주요 제품 등의 현황(연결 기준) (단위 : 백만원) 부문 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제43기 3분기 매출액 비율 오리콤 광고 부문 서비스 광고대행수입 - - 10,689 9.24% 광고물 제작수입 7,187 6.21% BTL사업수입 18,094 15.64% 기타수입 4,986 4.31% 매거진 부문 잡지 서적 - Vogue, GQ, W, allure 30,943 26.75% 한컴 광고 부문 서비스 광고대행수입 - - 5,455 4.72% 광고물제작수입 25,571 22.10% BTL사업수입 12,767 11.04% 합 계 115,692 100.00% * 매출액은 사업부문 간 매출이 제거 되었습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 【 오리콤 광고 부문, 한컴 】 품 목 광고매체 수수료율 T V 한국방송광고공사(KBS, MBC) 미디어크리에이트(SBS) 2억 이하 : 12.04%8억 이하 : 11.06%8억 초과 : 9.80% 2억 이하 : 12.00%2억 초과 : 11.00% 라디오, DMB 13.02% 13.00% 신문, 잡지, Cable 15.00% 기타매체 기타는 계약건별로 수수료 차등 적용 * 상기 광고매체수수료율은 일반적인 수수료율로 계약건별로 달라질 수 있습니다. 【매거진 부문】 (단위 : 원) 품 목 '17년 3분기 '16년 '15년 Vogue 6,500 6,000 6,000 GQ 6,500 6,500 6,500 Allure 6,000 6,000 6,000 W 6,000 6,000 6,000 * 환율 변동에 따른 수입 용지대 가격, 기타 원재료 비의 가격변동이 클 경우 제품 단가의 조정이 발생 할 수 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 광고 및 잡지 제작 관련하여 외주비 등이 발생하고 있으며, 각 매입현황은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 사업부문 품 목 제43기 3분기 매입액 비율 오리콤 광고부문 광고물 제작 등 27,311 34.00% 매거진부문 잡지 제작 18,179 22.64% 한컴 광고부문 광고물 제작 등 34,823 43.36% 합계 80,313 100.00% 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 수주한 모든 광고는 개별적으로 제작 및 집행되고 매거진부문은 자체 생산설비 없이 잡지 제작 일체를 외주 처리하므로 생산능력을 산출할 수 없습니다. (2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 부문 재산의형태 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 오리콤 토지 자가보유 서울언주로 753.44㎡ 32,886 - - - 32,886 10,465 건물 및구축물 자가보유 서울언주로 8,004.05㎡ 5,595 42 - (370) 5,267 3,834 자가보유 서울언주로 주차장시설물 11 - - (1) 10 차량운반구 및 비품 자가보유 서울언주로 - 582 362 - (216) 728 한컴 차량운반구 및 비품 자가보유 서울언주로 - 588 116 - (122) 582 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 당사의 매출구성은 광고부문과 매거진부문으로 구분할 수 있습니다. 광고부문의 경우 크게 매체대행시 발생하는 대행수수료수입, 제작수입, 프로모션 (SP ) 수입 등으로 구성되어 있으며, 매거진부문은 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지판매 및 광고 매출로 구성되어 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (연결 기준) (단위 :백만원 ) 부문 사업부문 매출유형 품 목 제43기 3분기 제42기 제41기 오리콤 광고부문 서비스 광고대행,광고물제작,BTL사업, 기타수입 내수 39,972 52,179 54,371 수출 1,576 3,053 1,400 합계 41,548 55,232 55,771 매거진부문 잡지 서적 내수 29,380 41,562 38,882 수출 1,563 1,355 1,807 합계 30,943 42,917 40,689 한컴 광고부문 서비스 광고대행,광고물제작,BTL사업 내수 43,576 62,887 29,253 수출 217 1,747 585 합계 43,793 64,634 29,838 연결조정 내수 (592) (853) (36) 합계 내수 112,336 155,775 122,470 수출 3,356 6,155 3,792 합계 115,692 161,930 126,262 (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조 직 【광고 부문】 당사의 판매조직은 IMC Strategy 본부(12개팀), IMC Creative 본부(8개팀)으로 구성되어 있습니다. 【매거진 부문】 Circulation팀에서 총판판매, 정기구독, 특판의 형태로 잡지 판매를 총괄하며 광고국의 매체별 광고팀에 서 잡지 광고를 수주하는 형태 입니다. 【 한컴 부문】 한컴의 판매조직은 솔루션본부(5개팀), 프로모션본부 (3개팀), CR본부 (4개팀)으로 구성되어 있습니다. 2) 판매경로 【광고 부문】 ① 광고물 제작 광고전략 제안 -> 광고제작 의뢰 접수 -> 광고물 시안 제작 -> 제작 합의 -> 제작 -> 시사,수정,완성 -> 제작비 청구 ② 매체대행 매체전략 제안 -> 매체집행요청 접수 -> 매체 구매 -> 매체 집행 -> 광고료 청구 -> 매체사광고비 지불 【매거진 부문】 ① 제품 ㆍ총판 -> 서점 -> 최종소비자 ㆍ전화, 인터넷을 통한 구독신청 -> 정기구독 ㆍ거래처 방문을 통한 특판 ㆍTapzin 과의 제휴를 통한 Digital Magazine 배포② 광고 ㆍ광고주 섭외 및 광고게재 의뢰 -> 광고게재 -> 광고료 청구 -> 광고료 지불 ㆍ광고 대행사를 통한 위수탁 거래시 대행사에 광고 대행 수수료를 지불 【한컴 부문】 광고물 제작, 매체대행, BTL 재화/서비스를 판매하고 있습니다. 광고물 제작은 광고대행사인 당사가 광고전략을 제안하고 광고주가 광고제작을 의뢰하면, 제작의뢰를 접수 후 광고물 시안을 제작합니다. 기획서에 대한 합의가 이루어지며, 기획서에 따라 이벤트를 진행하게 됩니다. 이벤트 완료 후 대금 청구로 재화/서비스를 용역 서비스 하고 있습니다. 광고 매체대행은 광고대행사인 당사가 매체전략을 제안하고 광고주가 매체집행을 요청하면, 매체구매 및 집행을 수행하고 광고료를 청구하게 되고, 광고주로부터 대금 수금 후 매체사에 광고비를 지불하는 과정으로 이루어집니다.BTL은 광고대행사인 당사가 이벤트전략을 제안하고 광고주가 이벤트 기획을 의뢰하면, 기획의뢰를 접수 후 기획서를 제작합니다. 기획서에 대한 합의가 이루어지며, 이벤트를 진행하게 됩니다. 이벤트 완료 후 대금 청구로 재화/서비스를 용역 서비스 하고 있습니다. 3) 판 매 방 법 및 조건 【오리콤 광고 부문, 한컴】 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 가 격 광고물 제작 광고주 요청시 광고물 제작후 정산요구 현금 또는 어음 실제작비 + AWF + 제작수수료 매체대행 광고주 요청에 의거 집행 매체사에일정 수수료를 커미션으로 청구(광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 채무금액이 계상됨) 광고료 지불시 공제 대행수수료 *AWF(정가항목) :기획료, 디자인료, 카피료 등 【매거진 부문】 ㆍ총판, 정기구독, 특판을 통한 판매 후 반품 환수 ㆍ호별 잡지 광고 게재를 통한 광고매출 달성 4) 판매전략 【광고 부문】 ㆍIMC Creative 본부 운영 : 유능한 크리에이터를 보유하여 그들의 능력을 최대한 활용함으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족시킬 수 있도록 함ㆍ브랜드전략연구소 운영 : - 브랜드 전략 컨설팅 및 각종 연구활동을 통한 브랜드 매니지먼트 전문회사로서 의 이미지 강화로 잠재광고주를 개발함 - 효율적이고 효과적인 브랜드 관리를 수행 할 수 있도록 하는 모든 방안에 대하여 광고주별로 집중적인 관리를 실시하여 광고하고자 하는 대상에 가장 적절한 마케팅 기법을 적용시킴으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족 시 킬 수 있도록 함 ㆍ Digital Communication Solution 구축 추진 : 디 지 털 시장에 적극적으로 대응하기 위하여 전담조직 확충 및 차별화 시스템을 구축하고, Infra network를 강화시 킬 수 있도록 함 ㆍ우수인력의 지속적 영입 : 유능한 인력의 계속적인 충원을 통한 지속적 성장유도ㆍ광고주 브랜드에 대한 성공캠페인을 전개하여 광고주와의 장기 대행 계약을 유지하며 자사의 인지도 확대를 통해 신규 광고주 개발을 촉진 함 【매거진 부문】 ㆍ 최 고의 브랜드 이미지 확립 및 최고 품질의 기사를 강화하여 매출증대ㆍ소비자 대상 이벤 트 진행으로 매체 인지도 증대 ㆍ뛰어난 매체력을 바탕으로 광고주와의 파트너십 강화를 통한 광고매출 증대 【한컴 부문】 ㆍ솔루션 본부 운영 : 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 보유한 크리에이터들의 능력을 최대한 활용함으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족시킬 수 있도록 함ㆍ 우수인력의 지속적 영입 : 유능한 인력의 계속적인 충원을 통한 지속적 성장유도ㆍ 회사내 우수 인력들의 협업을 통한 "통합 마케팅 솔루션"을 광고주에 제공하여 장기 대행 계약을 유지하며 자사의 인지도 확대를 통해 신규 광고주 개발을 촉진 함 6. 재무위험관리 (연결) 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정 비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 GBP USD EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 178 302 - 2,567 412 1 II. 외화 금융부채 1 4,974 168 1 240 2 차감 계(I - II) 177 (4,672) (168) 2,566 172 (1) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 (466) 466 274 (274) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험보 고기간말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 175 34,130 - - 34,305 기타채권 110 49,157 - - 49,267 장기기타채권 - 1,664 - - 1,664 합계 285 84,951 - - 85,236 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 169 29,262 - - 29,431 기타채권 110 48,458 - - 48,568 장기기타채권 - 1,622 - - 1,622 합계 279 79,342 - - 79,621 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 18,130 18,130 18,130 - - 기타채무 (*) 69,538 69,538 69,538 - - 합계 87,668 87,668 87,668 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 12,639 12,639 12,639 - - 기타채무 (*) 82,744 82,744 82,744 - - 합계 95,383 95,383 95,383 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 연결회사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 108,331 117,430 자본총계 67,144 70,020 부채비율 161.3% 167.7% 7. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 GBP USD EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 178 - - 2,567 - - II. 외화 금융부채 1 4,951 168 1 101 2 차감 계(I - II) 177 (4,951) (168) 2,566 (101) (2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 (494) 494 246 (246) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험보 고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당 분기 말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 137 23,807 - - 23,944 기타채권 - 34,005 - - 34,005 장기기타채권 - 1,622 - - 1,622 합계 137 59,434 - - 59,571 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 131 19,810 - - 19,941 기타채권 - 30,167 - - 30,167 장기기타채권 - 1,620 - - 1,620 합계 131 51,597 - - 51,728 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 11,796 11,796 11,796 - - 기타채무(*) 42,805 42,805 42,805 - - 합계 54,601 54,601 54,601 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 5,349 5,349 5,349 - - 기타채무(*) 53,667 53,667 53,667 - - 합계 59,016 59,016 59,016 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 당사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 부채총계 71,314 76,365 자본총계 63,527 65,812 부채비율 112.3% 116.0% 8 . 경영상의 주요계약 【광고 부문】 - 방 송광고업무대 행 계약 1) 계약상대방 : 한국방송광고진흥공사 (가) 계약체결시기 : 2012.12.31 (나) 계약기간 : 2017.1.1 ~ 2017.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 2) 계약상대방 : (주)미디어크리에이트 (가) 계약체결시기 : 2013.1.1 (나) 계약기간 : 2017.1.1 ~ 2017.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 *계약 체결 이후 매년 갱신중 【매 거진 부문】 - Vogue, GQ, Allure, W License 계약 : 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 매출에 따라 로열티 지급 【한컴 부문】 - 방송광고업무대행 계약 1) 계약상대방 : 한국방송광고진흥공사 (가) 계 약체결시기 : 2012.12.01 (나) 계약기간 : 2017.1.1 ~ 2017.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영업의 위탁대행계약 2) 계약상대방 : (주)미디어크리에이트 (가) 계약체결시기 : 2012.1.1 (나) 계약기간 : 2017.1.1 ~ 2017.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 *계약 체결 이후 매년 갱신중 - 두산분당센터(가칭) 건립 협약 (가) 계약상대방 : (주)두산, 두산중공업㈜, 두산인프라코어㈜, 두산건설㈜, 두산엔진㈜, 두산밥캣코리아㈜, (나) 계약체결시기 : 2017. 05. 30 (다) 계약기간 : - (라) 계약의 내용 : 부동산 매매계약, 건립도급계약, 사업수행을 위한 법인 신설(디비씨㈜) - 부동산매매계약 및 공사도급계약에 대한 이전계약 (가) 계약상대방 : 디비씨㈜ (나) 계약체결시기 : 2017. 06. 01 (다) 계약기간 : - (라) 계약의 내용 : 두산분당센터(가칭) 건립 협약(2017.05.30)에 따라 분당 토지에 대한 매수인의 지위 및 해당 토지 지상에 건축될 건물에 대한 도급인 지위를 양도함 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제43기 3분기 제42기 제41기 (2017년 09월 30일) (2016년 12월 31일) (2015년 12월 31일) 자산 [유동자산] 95,982 110,783 128,099 ㆍ당좌자산 95,982 110,783 128,099 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 79,493 76,667 65,814 ㆍ투자자산 17,338 7,299 1,311 ㆍ유형자산 41,588 48,533 41,906 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ무형자산 18,209 18,517 20,610 ㆍ기타비유동자산 2,358 2,318 1,987 자산총계 175,475 187,450 193,913 부채 [유동부채] 96,672 106,156 114,367 [비유동부채] 11,659 11,274 11,846 부채총계 108,331 117,430 126,213 자본 지배기업소유주지분 67,144 70,020 67,700 [자본금] 11,499 11,499 11,271 [자본잉여금] 13,398 13,398 13,072 [기타자본항목] (620) (620) (500) [기타포괄손익누계액] 13,062 13,148 13,178 [이익잉여금] 29,805 32,595 30,679 비지배지분 - - - 자본총계 67,144 70,020 67,700 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 115,692 161,930 126,262 영업이익 746 6,154 2,979 계속사업이익 (412) 4,002 2,788 당기순이익 (412) 4,002 2,788 지배기업 소유주지분 (412) 4,002 2,788 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) (37) 363 264 희석주당순이익(원) (37) 341 230 연결에 포함된 회사수 1 1 2 (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제43기 3분기 제42기 제41기 (2017년 09월 30일) (2016년 12월 31일) (2015년 12월 31일) 자산 [유동자산] 62,431 68,793 85,342 ㆍ당좌자산 62,431 68,793 85,342 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 72,409 73,384 66,421 ㆍ투자자산 29,997 30,131 23,608 ㆍ유형자산 30,830 31,579 31,350 ㆍ투자부동산 5,116 5,192 5,293 ㆍ무형자산 4,790 4,806 4,943 ㆍ기타비유동자산 1,676 1,676 1,227 자산총계 134,840 142,177 151,763 부채 [유동부채] 61,981 67,147 78,867 [비유동부채] 9,333 9,218 9,877 부채총계 71,314 76,365 88,744 자본 [자본금] 11,499 11,499 11,271 [자본잉여금] 13,398 13,398 13,072 [기타자본항목] (620) (620) (500) [기타포괄손익누계액] 9,550 9,754 9,754 [이익잉여금] 29,699 31,781 29,422 자본총계 63,526 65,812 63,019 종속기업투자주식의 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 72,491 98,149 96,004 영업이익 802 3,408 2,616 계속사업이익 297 4,624 2,682 당기순이익 297 4,624 2,682 기본주당순이익(원) 27 419 254 희석주당순이익(원) 25 393 221 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 17.3분기_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 43 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 42 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 95,981,717,142 110,782,722,797 현금및현금성자산 11,854,091,809 32,896,543,101 매출채권 34,130,164,526 29,261,892,414 기타채권 49,156,896,271 48,458,000,187 기타유동자산 840,564,536 166,287,095 비유동자산 79,493,727,413 76,667,742,698 장기금융상품 11,000,000 15,500,000 장기투자증권 614,195,892 595,608,960 장기기타채권 1,663,786,007 1,622,161,007 관계기업에 대한 투자자산 16,712,779,348 6,688,340,544 유형자산 41,587,893,581 48,533,030,366 무형자산 18,209,306,987 18,516,918,134 이연법인세자산 516,119,105 516,119,105 기타비유동자산 178,646,493 180,064,582 자산총계 175,475,444,555 187,450,465,495 부채 유동부채 96,671,716,765 106,156,368,139 매입채무 18,130,098,839 12,638,881,245 기타채무 75,746,782,105 89,111,484,580 미지급법인세 510,103,293 1,200,026,468 기타충당부채 113,566,950 158,198,600 기타유동부채 2,171,165,578 3,047,777,246 비유동부채 11,659,481,111 11,273,949,477 장기기타채무 944,330,072 1,147,169,078 순확정급여부채 6,054,432,109 5,081,222,289 이연법인세부채 4,660,718,930 5,045,558,110 부채총계 108,331,197,876 117,430,317,616 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 67,144,246,679 70,020,147,879 자본금 11,498,750,000 11,498,750,000 자본잉여금 13,397,701,167 13,397,701,167 기타자본항목 (619,437,520) (619,437,520) 기타포괄손익누계액 13,062,332,360 13,148,320,503 이익잉여금(결손금) 29,804,900,672 32,594,813,729 비지배지분 자본총계 67,144,246,679 70,020,147,879 자본과부채총계 175,475,444,555 187,450,465,495 연결 손익계산서 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 50,658,222,992 115,692,214,481 42,564,100,006 117,234,825,424 매출원가 37,086,471,585 80,313,221,555 29,241,827,238 79,309,654,639 매출총이익 13,571,751,407 35,378,992,926 13,322,272,768 37,925,170,785 판매비와관리비 11,973,117,494 34,632,997,587 12,292,170,576 35,726,589,409 영업이익(손실) 1,598,633,913 745,995,339 1,030,102,192 2,198,581,376 금융수익 51,546,689 196,640,382 328,227,246 592,027,677 금융비용 15,767,967 80,624,927 311,484,904 686,843,737 기타영업외수익 124,970,273 147,081,440 20,117,566 49,529,538 기타영업외비용 75,835,317 581,739,240 73,994,281 613,757,658 지분법적용투자손실 (644,198,171) (700,636,161) (106,787,068) (52,428,752) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,039,349,420 (273,283,167) 886,180,751 1,487,108,444 법인세비용 340,876,606 138,741,890 271,829,685 422,377,152 당기순이익(손실) 698,472,814 (412,025,057) 614,351,066 1,064,731,292 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 698,472,814 (412,025,057) 614,351,066 1,064,731,292 비지배지분 주당손익 기본주당이익(손실) 63 (37) 55 97 희석주당이익(손실) 60 (37) 53 91 연결 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 698,472,814 (412,025,057) 614,351,066 1,064,731,292 기타포괄손익 (13,208,088) (15,620,443) 39,129,593 35,264,215 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (13,208,088) (15,620,443) 39,129,593 35,264,215 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 39,129,593 35,264,215 매도가능증권평가손실 (377,559) (2,789,914) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (12,830,529) (12,830,529) 총포괄손익 685,264,726 (427,645,500) 653,480,659 1,099,995,507 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 685,264,726 (427,645,500) 653,480,659 1,099,995,507 비지배지분 연결 자본변동표 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 13,177,858,696 30,678,842,493 67,699,939,836 67,699,939,836 당기순이익(손실) 0 1,064,731,292 1,064,731,292 1,064,731,292 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 매도가능증권평가손익 해외산업환산손익 0 (29,728,288) 64,992,503 35,264,215 35,264,215 토지재평가차익 배당금지급 0 (2,180,187,000) (2,180,187,000) (2,180,187,000) 주식기준보상거래의 인식 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) 433,775,000 433,775,000 자본 증가(감소) 합계 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) (29,728,288) (1,050,463,205) (646,416,493) (646,416,493) 2016.09.30 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 13,148,130,408 29,628,379,288 67,053,523,343 67,053,523,343 2017.01.01 (기초자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 13,148,320,503 32,594,813,729 70,020,147,879 70,020,147,879 당기순이익(손실) (412,025,057) (412,025,057) (412,025,057) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (12,830,529) (12,830,529) (12,830,529) 매도가능증권평가손익 (2,789,914) (2,789,914) (2,789,914) 해외산업환산손익 토지재평가차익 (70,367,700) 70,367,700 배당금지급 (2,448,255,700) (2,448,255,700) (2,448,255,700) 주식기준보상거래의 인식 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (85,988,143) (2,789,913,057) (2,875,901,200) (2,875,901,200) 2017.09.30 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 13,062,332,360 29,804,900,672 67,144,246,679 67,144,246,679 연결 현금흐름표 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 (13,297,906,442) 536,285,237 당기순이익(손실) (412,025,057) 1,064,731,292 조정 3,823,791,825 3,626,380,386 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,639,485,525) (3,499,573,345) 이자수취(영업) 138,041,900 201,199,871 배당금수취(영업) 4,502,000 251,851,823 법인세납부(환급) (1,212,731,585) (1,108,304,790) 투자활동현금흐름 (5,290,652,741) (10,073,859,835) 단기금융상품의 처분 1,000,303,644 장기금융상품의 처분 500,000 기타 장기성 자산의 처분 26,445,000 699,967,179 유형자산의 처분 6,356,549,672 20,324,415 무형자산의 처분 2,000,000,000 보증금의 감소 36,000 종속기업및관계기업투자주식의취득 (10,786,008,227) (6,524,786,000) 유형자산의 취득 (675,667,267) (6,236,447,323) 무형자산의 취득 (170,346,919) (594,179,750) 보증금의 증가 (41,625,000) (439,578,000) 재무활동현금흐름 (2,448,255,700) (1,746,071,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 433,775,000 배당금지급 (2,448,255,700) (2,179,846,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (21,036,814,883) (11,283,645,598) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,636,409) (348,863,576) 현금및현금성자산의순증가(감소) (21,042,451,292) (11,632,509,174) 기초현금및현금성자산 32,896,543,101 33,770,495,203 기말현금및현금성자산 11,854,091,809 22,137,986,029 3. 연결재무제표 주석 제4 3기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제 42 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 오리콤과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리콤(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 "지배기업과 종속기업을 연결회사")은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.지배기업은 200 0년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. (2) 종속 기업 현황 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속 기업 투자내역 은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 결산일 업종 주식회사 한컴 한국 100% 12월 31일 광고대행업 보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 주식회사 한컴 49,187 36,040 43,793 196 193 (3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위 변동은 발생하지 않았습니다. 2. 중요한 회계처리방침 연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여, 그 결과를 2017년도 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 96,816 백만원 , 매도가능금융자산 614 백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 96,816 백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 614 백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 614 백 만원이고, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익에서 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(대여금 및 수취채권) 97,100 백만원 , 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품(매도가능증권) 614백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당 금 284 백만원 을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 보고기간말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 연결회사는 2017년 연차재무제표까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분 기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정 비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 GBP USD EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 178 302 - 2,567 412 1 II. 외화 금융부채 1 4,974 168 1 240 2 차감 계(I - II) 177 (4,672) (168) 2,566 172 (1) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 (466) 466 274 (274) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험보 고기간말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 175 34,130 - - 34,305 기타채권 110 49,157 - - 49,267 장기기타채권 - 1,664 - - 1,664 합계 285 84,951 - - 85,236 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 169 29,262 - - 29,431 기타채권 110 48,458 - - 48,568 장기기타채권 - 1,622 - - 1,622 합계 279 79,342 - - 79,621 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 18,130 18,130 18,130 - - 기타채무 (*) 69,538 69,538 69,538 - - 합계 87,668 87,668 87,668 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 12,639 12,639 12,639 - - 기타채무 (*) 82,744 82,744 82,744 - - 합계 95,383 95,383 95,383 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 연결회사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 108,331 117,430 자본총계 67,144 70,020 부채비율 161.3% 167.7% 5 . 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 11 16 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 34,305 (175) 34,130 29,431 (169) 29,262 기타채권 49,267 (110) 49,157 48,568 (110) 48,458 비유동 장기기타채권 1,664 - 1,664 1,622 - 1,622 합계 85,236 (285) 84,951 79,621 (279) 79,342 (2) 당분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 169 6 175 기타채권 110 - 110 합계 279 6 285 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외수익(비용)에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 장기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 614 596 (2) 매도가능금융자산1) 보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 종목 당분기말 전기말 시장성없는지분증권(*) 한국경제신문 50 50 ㈜연합뉴스 133 133 한국신문잉크㈜ 218 218 전문건설공제조합 85 85 ISU-글로벌 콘텐츠투자조합 52 52 원오원글로벌(**) 45 - 채무증권 국채 및 공채 31 58 합계 614 596 (*) 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어렵다고 판단하여 공정가액 평가대상에서 제외하였습니다.(**) 당분기 중 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류 되었습니다. 2) 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 계정과목 기초 대체 평가 당분기말 매도가능금융자산 596 45 (27) 614 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,854 - 11,854 11,854 장기금융상품 11 - 11 11 장기투자증권 - 614 614 614 매출채권 및 기타채권(*) 84,951 - 84,951 84,951 합계 96,816 614 97,430 97,430 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 87,668 87,668 87,668 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 32,896 - 32,896 32,896 장기금융상품 16 - 16 16 장기투자증권 - 596 596 596 매출채권 및 기타채권(*) 79,342 - 79,342 79,342 합계 112,254 596 112,850 112,850 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 95,383 95,383 95,383 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 범주별순손익 이자수익 배당금수익 손상및환입 환변동손익 처분손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 24 131 - - 21 (6) 14 (9) - - 59 116 매도가능금융자산 - 4 1 5 - - - - - - 1 9 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - (2) (15) - - (2) (15) 합계 24 135 1 5 21 (6) 12 (24) - - 58 110 ② 전분기 (단위:백만원) 범주별순손익 이자수익 배당금수익 손상및환입 환변동손익 처분손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 42 186 - - 3 (11) (104) (316) - (3) (59) (144) 매도가능금융자산 15 15 247 252 - - - - - - 262 267 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - (183) (232) - - (183) (232) 합계 57 201 247 252 3 (11) (287) (548) - (3) 20 (109) 9. 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 두산큐벡스(*1) 대한민국 4.25 5,940 6,526 디비씨 주식회사(*1) 대한민국 4.10 10,773 - 원오원글로벌(*2) 대한민국 8.24 - 162 합계 16,713 6,688 (*1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 불균등 증자로 인한 지분율 감소로 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 당분기 중 연결회사의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 기초 취득 대체 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 두산큐벡스 6,526 - - (573) (13) 5,940 디비씨 주식회사 - 10,783 (10) - 10,773 원오원글로벌 162 - (45) (117) - - 합계 6,688 10,783 (45) (700) (13) 16,713 (3) 관계기업투자 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기 순손익 두산큐벡스 239,183 99,415 22,037 (253) 디비씨 주식회사 267,560 4,813 - (253) 10. 유형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 34,047 6,564 1,170 6,752 48,533 취득/자본적지출 - 42 307 274 623 처분/폐기 (383) (280) - (6,100) (6,763) 감가상각 - (393) (339) - (732) 대체 - - 172 (245) (73) 분기말 장부가액 33,664 5,933 1,310 681 41,588 취득원가 33,664 14,814 4,575 681 53,734 감가상각누계액 - (8,881) (3,264) - (12,145) 정부보조금 - - (1) - (1) ② 전분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 34,036 6,770 662 438 41,906 취득/자본적지출 11 149 956 6,255 7,371 처분/폐기 - - (1) - (1) 감가상각 - (385) (302) - (687) 대체 - - (147) - (147) 분기말 장부가액 34,047 6,534 1,168 6,693 48,442 취득원가 34,047 15,098 4,455 6,693 60,293 감가상각누계액 - (8,564) (3,276) - (11,840) 정부보조금 - - (11) - (11) 한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 16,898백만원입니다. 11. 무형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 4 4,968 2,483 18,517 취득/자본적지출 - - - 118 118 상각 - (1) - (425) (426) 분기말 장부가액 11,062 3 4,968 2,176 18,209 취득원가 11,062 22 4,968 6,566 22,618 상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (19) - (4,390) (4,409) ② 전분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 1 6,557 2,990 20,610 취득/자본적지출 - 2 456 136 594 처분 - - (2,044) - (2,044) 상각 - - - (498) (498) 분기말 장부가액 11,062 3 4,969 2,628 18,662 취득원가 11,062 22 5,193 6,429 22,706 상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (19) (224) (3,801) (4,044) 12. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 와 관련하여 연결회사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,561 15,705 사외적립자산의 공정가치(*) (9,507) (10,624) 재무상태표상 부채 6,054 5,081 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말 : 9백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,695 1,756 순이자비용(이자비용-이자수익) 60 74 합계 1,755 1,830 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 142 백 만 원 입니다. 13. 기타충당부채당분기와 전분기 중 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 사용 분기말 당분기 158 407 (451) 114 전분기 215 475 (523) 167 연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.14. 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2017-01-01 기초 11,498,750주 11,499 11,451 2017-09-30 당분기말 11,498,750주 11,499 11,451 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당 분기 말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,498,750주이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 당 분기 말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315 주(전기말: 370,315주) 입 니다. 15. 기타자본잉여금보고기간말 현재 연결회사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 16. 기타자본항목보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 310 310 합계 (619) (619) 17. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 (2) 1 지분법자본변동 (13) - 재평가잉여금 13,077 13,147 합계 13,062 13,148 18. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 법정적립금(*) 2,105 1,860 임의적립금 27,140 25,340 미처분이익잉여금 560 5,395 합계 29,805 32,595 (*) 연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 배당금 지배회사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,448백만원 (전기 :2,180 백만원)을 2017년 4월 2 6일 (전기:2016년 4월 21일)에 지급하였습니다 . 19. 부문별 정보 연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 상기의 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업 광고 광고대행, 광고제작, 프로모션 등 매거진 잡지, 광고매출 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분 기 순이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 40,575 85,652 (314) (903) 40,261 84,749 2,249 617 1,219 (271) 320 975 매거진부문 10,602 31,230 (205) (287) 10,397 30,943 (650) 129 (521) (141) 58 183 합계 51,177 116,882 (519) (1,190) 50,658 115,692 1,599 746 698 (412) 378 1,158 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분 기 순이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 32,422 86,724 (298) (888) 32,124 85,836 2,065 2,844 1,448 1,786 330 975 매거진부문 10,571 31,618 (131) (219) 10,440 31,399 (1,035) (645) (834) (721) 68 210 합계 42,993 118,342 (429) (1,107) 42,564 117,235 1,030 2,199 614 1,065 398 1,185 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 광고부문 170,676 92,244 181,185 100,801 매거진부문 13,572 15,331 14,278 15,895 소계 184,248 107,575 195,463 116,696 조정 (8,773) 756 (8,013) 734 조정 후 금액 175,475 108,331 187,450 117,430 20. 매출액당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 650 1,784 609 2,215 용역매출 49,994 113,872 41,942 114,986 임대수익 14 36 13 34 합계 50,658 115,692 42,564 117,235 21. 비용의 성격별 분류 (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 1,085 3,113 1,635 4,865 외주제작비 29,307 59,582 21,803 58,861 종업원급여(*1) 8,056 24,091 7,847 23,873 감가상각비, 무형자산상각비 377 1,158 398 1,185 지급수수료 5,272 14,867 5,252 14,347 광고비 1,652 2,555 1,118 1,948 기타비용 3,310 9,580 3,480 9,957 매출원가와 판매비와관리비 합계 49,059 114,946 41,533 115,036 (*1) 종업원 급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 6,036 17,801 5,849 17,657 퇴직급여 460 1,411 484 1,507 복리후생비 1,032 2,994 974 2,881 여비교통비 244 679 206 583 통신비 100 315 126 351 사무비 293 846 290 979 세금과공과 54 260 59 311 임차료 236 675 266 719 감가상각비 229 684 221 659 접대비 199 501 288 722 광고선전비 819 1,655 1,118 1,948 교육훈련비 140 397 122 329 운반보관비 94 279 97 293 지급수수료 1,445 4,342 1,594 4,926 사무실관리비 266 737 220 659 용역비 102 279 91 316 대손상각비(환입) (21) 6 (3) 11 무형자산상각비 129 415 160 480 기타판매비와관리비 116 357 130 396 합계 11,973 34,633 12,292 35,727 23. 금융손익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 24 135 57 201 배당금수익 - 5 247 252 외환차익 27 50 15 128 외화환산이익 1 7 9 11 금융수익 합계 52 197 328 592 Ⅱ. 금융비용: 외환차손 11 61 242 353 외화환산손실 5 20 69 334 금융비용 합계 16 81 311 687 Ⅲ. 순금융손익 (I - II) 36 116 17 (95) 24. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 122 122 14 29 잡이익 3 25 6 20 합계 125 147 20 49 기타영업외비용 매출채권처분손실 - - - 3 유형자산처분손실 71 74 6 6 무형자산처분손실 - - 44 44 기부금 5 508 5 509 잡손실 - - 19 52 합계 76 582 74 614 25. 법인세비용 법인세비용은 연 간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인 식하였습니다. 26. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결회사의 지배주주 분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당 순 이익( 손실)은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분 기 순이익(손실) 698,472,814 (412,025,057) 614,351,066 1,064,731,292 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,128,435 11,128,435 11,128,435 10,989,409 지배기업 소유주지분 기본주당순이익(손실) 63 (37) 55 97 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,498,750 11,498,750 11,271,250 11,271,250 주식선택권의 행사 - - 227,500 88,474 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,128,435 11,128,435 11,128,435 10,989,409 ( 2) 희석주 당 순이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 지배주주 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실) 698,472,814 (412,025,057) 614,351,066 1,064,731,292 희석 분기순이익(손실) 698,472,814 (412,025,057) 614,351,066 1,064,731,292 ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 11,604,731 11,749,540 11,695,023 11,755,078 지배기업 소유주지분 희석주당순이익(손실) 60 (37) 53 91 (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,128,435 11,128,435 11,128,435 10,989,409 주식선택권의 행사 476,296 621,105 566,588 765,669 가중평균희석증권주식수 11,604,731 11,749,540 11,695,023 11,755,078 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 등 6,500 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 15,500 원화지급보증(*1) 우리은행 등 2,000 (*1) 당분기말 현재 제공받은 지급보증은 없습니다. (2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계 약 등을 위하여 3,330 백 만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 특 수관계자 거래 (1) 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 63.41%(전 기 말 64.69%, 자기주식 차감전)입니다. 2) 당분기말 과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회 사 명 관계기업 두산큐벡스, 디비씨주식회사 기타 특수관계자 연결회사의 지배기업의종속기업 두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설, 두산메카텍, 두산엔진과 그 각각의 종속기업, 두타몰, Doosan Hongkong Ltd., Doosan Electro-Materials(Shen Zhen) Limited, Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd., Doosan Shanghai Chemical Limited, 두산베어스, 디아이피홀딩스, 두산제이부동산유동화전문유한회사,Doosan Information and Communications America, LLC, Doosan Information and Communications China Co., Ltd., Doosan Information and Communications Europe Ltd., Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC. Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl, Circuit Foil Luxembourg Sarl, Doosan Industrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd., Doosan Fuel Cell America, Inc. Doosan Heavy Industries America, 두산로보틱스(*1), 디에이이, 네오플럭스(*2) 등 연결회사의 지배기업의 관계기업 및 공동기업 Guang Dong Xingpu Steel Center, 프레스토라이트아시아, Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Limited 등 연결회사의 지배기업의 기타특수관계자(*3) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 네오트랜스, Doosan Infracore Xinjiang Machinery Co., Ltd. 등 (*1) 당분기 중 회사명이 디알에이에서 두산로보틱스로 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 지배기업의 종속기업으로 분류되었습니다. (*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회 사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 6,635 - 514 43 1,754 관계기업 두산큐벡스 153 - 251 - 13 디비씨주식회사 - 5,564 - - - 원오원글로벌(*) 71 - - - - 기타특수관계자 두산베어스 3 - - - 67 두산건설 664 - - 53 661 두산메카텍 10 - - - - 두산생물자원(*) 3 - - - - 두산엔진 288 - - - - 두산인프라코어 1,672 - - - - 두산밥캣 1,694 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아 4 - - - - 두산중공업 5,590 - - - - 두타몰 684 - 290 - 6 두산로보틱스 293 - - - - 디엘아이 26 710 1 - 256 디에이이 1 - - - - 네오플럭스 7 - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 62 - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 621 - - - - Doosan Heavy Industries America 184 - - - - Bobcat Domestic 1,737 - - - - 두산연강재단 1 - - - 1 중앙대학교 - - - - 500 중앙대학교병원 - - 1 - 36 동대문미래창조재단 261 - - - - 합계 20,66 4 6,274 1,057 96 3,294 (*) 당분기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 7,082 1 842 198 1,562 관계기업 두산큐벡스 151 - 209 - 4 기타특수관계자 두산베어스 1 - 9 - 58 두산건설 517 - 118 6,160 627 두산메카텍 1 - - - - 두산디에스티(*) 7 - - - - 두산생물자원 5 - - - - 두산엔진 162 - - - - 두산인프라코어 3,697 - - - - 두산밥캣 34 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아 1 - - - - 두산중공업 7,066 - - - - 두타몰 1,440 - 266 - 4 디알에이 3 - - - - 디엘아이 18 - - - 161 두산연강재단 2 - - - 1 네오트랜스 79 - - - - 중앙대학교 7 - - - 500 중앙대학교병원 - - - - 23 네오플럭스 8 - - - - 동대문미래창조재단 515 - - - - 합계 20,796 1 1,444 6,358 2,940 (*) 전분기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. ( 3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 3,758 3,785 45 651 관계기업 두산큐벡스 - 1,034 - 655 기타특수관계자 두산건설 409 2,525 - 39 두산메카텍 1 - - - 두산엔진 129 241 - - 두산인프라코어 414 1,313 - - 두산밥캣 (33) - - - 두산중공업 1,177 2,445 - - 두타몰 75 256 8 1 두산로보틱스 288 - - - 디엘아이 2 - - 24 네오플럭스 - 4 - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 62 - - - Doosan Industrial Vehicle Corp. 621 - - - Doosan Heavy Industries America 184 - - - Bobcat Domestic 1,737 - - - 중앙대학교 - 260 - - 동대문미래창조재단 26 - - - 합계 8,850 11,863 53 1,370 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 3,086 8,196 96 914 관계기업 두산큐벡스 2 882 - 655 원오원글로벌 11 - - - 기타특수관계자 두산베어스 7 1,165 - - 두산건설 232 2,377 - 97 두산메카텍 22 - - - 두산생물자원 2 - - - 두산엔진 90 204 - - 두산인프라코어 1,152 1,992 - - 두산중공업 1,742 2,259 - - 두타몰 592 256 7 1 디엘아이 2 - - - 네오플럭스 - 4 - - 두산연강재단 - 1 - - 네오트랜스 1 - - - 중앙대학교 - 330 - - 중앙대학교병원 - - 7 26 동대문미래창조재단 14 - - - 합계 6,955 17,666 110 1,693 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 출자 배당지급 출자 지배기업 두산 1,604 - 1,458 - 관계기업 두산큐벡스 - - - 6,525 디비씨 - 10,783 - - 기타특수관계자 두산연강재단 15 - 13 - 합계 1,619 10,783 1,471 6,525 (5) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 4,229 4,246 퇴직급여 234 297 기타장기종업원급여 521 455 합계 4,984 4,998 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 분 기 순 이익(손실) (412) 1,065 현금유출 없는 비용등의 가산 4,092 4,119 - 감가상각비 732 687 - 외화환산손실 20 334 - 무형자산상각비 426 498 - 대손상각비 6 11 - 매출채권처분손실 - 3 - 유형자산처분손실 74 6 - 무형자산처분손실 - 44 - 퇴직급여 1,897 1,884 - 법인세비용 139 422 - 잡손실 - 46 - 종속기업투자주식손상차손 - 52 - 기타비용 97 132 - 지분법손실 701 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (269) (493) - 이자수익 (135) (201) - 배당금수익 (5) (252) - 외화환산이익 (7) (11) - 유형자산처분이익 (122) (29) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (15,639) (3,499) - 매출채권 (4,795) (7,075) - 기타채권 (701) 26,797 - 기타유동자산 (674) (783) - 기타비유동자산 2 1 - 매입채무 5,404 (6,106) - 기타채무 (12,686) (15,152) - 반품충당부채 (45) (48) - 기타유동부채 (954) (1,149) - 장기기타채무 (266) 446 - 퇴직금의 지급 (1,328) (690) - 관계회사 전출입 200 16 - 사외적립자산 191 244 - 기타비유동부채 13 - 영업활동에서 창출된 현금 (12,228) 1,192 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 42 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 62,430,666,499 68,792,540,260 현금및현금성자산 3,881,572,390 18,681,178,622 매출채권 23,807,528,547 19,809,501,186 기타채권 34,004,565,214 30,167,495,219 기타유동자산 737,000,348 134,365,233 비유동자산 72,409,804,020 73,384,452,112 장기금융상품 2,000,000 3,000,000 장기투자증권 139,850,106 94,755,600 장기기타채권 1,621,586,007 1,620,161,007 종속기업 및 관계기업 투자 29,854,786,000 30,033,276,000 유형자산 30,830,489,199 31,579,116,505 무형자산 4,790,127,383 4,806,398,972 투자부동산 5,115,964,730 5,191,888,945 기타비유동자산 55,000,595 55,855,083 자산총계 134,840,470,519 142,176,992,372 부채 유동부채 61,980,621,971 67,147,586,146 매입채무 11,796,332,685 5,348,972,976 기타채무 47,647,752,699 58,513,343,936 미지급법인세 480,556,181 642,579,587 기타충당부채 113,566,950 158,198,600 기타유동부채 1,942,413,456 2,484,491,047 비유동부채 9,333,317,752 9,217,891,929 장기기타채무 692,253,024 958,169,540 순확정급여부채 5,308,367,941 4,598,757,851 이연법인세부채 3,332,696,787 3,660,964,538 부채총계 71,313,939,723 76,365,478,075 자본 자본금 11,498,750,000 11,498,750,000 자본잉여금 13,397,701,167 13,397,701,167 기타자본항목 (619,437,520) (619,437,520) 기타포괄손익누계액 9,550,240,653 9,754,003,847 이익잉여금(결손금) 29,699,276,496 31,780,496,803 자본총계 63,526,530,796 65,811,514,297 자본과부채총계 134,840,470,519 142,176,992,372 손익계산서 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 31,556,326,673 72,490,805,977 27,543,264,547 73,928,816,198 매출원가 21,283,230,651 45,490,035,819 17,920,659,587 46,259,861,740 매출총이익 10,273,096,022 27,000,770,158 9,622,604,960 27,668,954,458 판매비와관리비 9,157,754,777 26,199,172,591 9,467,078,358 27,148,017,449 영업이익(손실) 1,115,341,245 801,597,567 155,526,602 520,937,009 금융수익 36,655,196 114,954,050 28,492,892 3,143,471,996 금융비용 17,958,057 67,175,521 287,366,297 642,841,398 기타영업외수익 123,709,980 144,890,112 7,228,031 19,210,400 기타영업외비용 72,088,316 574,601,946 18,193,544 557,955,905 종속기업및관계기업투자주식처분손실 14,353,476 14,353,476 법인세비용차감전순이익(손실) 1,185,660,048 419,664,262 (128,665,792) 2,468,468,626 법인세비용 345,901,343 122,996,569 (31,511,332) (145,822,019) 당기순이익(손실) 839,758,705 296,667,693 (97,154,460) 2,614,290,645 주당손익 기본주당이익(손실) 75 27 (9) 238 희석주당이익(손실) 72 25 (9) 222 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 839,758,705 296,667,693 (97,154,460) 2,614,290,645 기타포괄손익 (133,395,494) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 매도가능증권평가손실 (133,395,494) 총포괄손익 839,758,705 163,272,199 (97,154,460) 2,614,290,645 자본변동표 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,271,250,000 13,071,722,067 (499,733,420) 9,754,003,847 29,421,459,136 63,018,701,630 당기순이익(손실) 2,614,290,645 2,614,290,645 매도가능증권평가손실 배당금지급 (2,180,187,000) (2,180,187,000) 주식기준보상거래의 인식 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) 433,775,000 토지재평가차익 자본 증가(감소) 합계 227,500,000 325,979,100 (119,704,100) 0 434,103,645 867,878,645 2016.09.30 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 9,754,003,847 29,855,562,781 63,886,580,275 2017.01.01 (기초자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 9,754,003,847 31,780,496,803 65,811,514,297 당기순이익(손실) 296,667,693 296,667,693 매도가능증권평가손실 (133,395,494) (133,395,494) 배당금지급 (2,448,255,700) (2,448,255,700) 주식기준보상거래의 인식 토지재평가차익 (70,367,700) 70,367,700 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (203,763,194) (2,081,220,307) (2,284,983,501) 2017.09.30 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 9,550,240,653 29,699,276,496 63,526,530,796 현금흐름표 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 (12,370,729,309) 1,070,918,849 당기순이익(손실) 296,667,693 2,614,290,645 조정 2,229,157,334 (682,805,900) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (14,345,516,869) (2,893,345,519) 이자수취(영업) 61,250,259 95,407,923 배당금수취(영업) 1,000,000 3,001,000,000 법인세납부(환급) (613,287,726) (1,063,628,300) 투자활동현금흐름 12,672,187 (6,337,261,178) 단기금융상품의 처분 1,000,303,644 유형자산의 처분 715,348,273 4,733,506 보증금의 감소 36,000 종속기업및관계기업투자주식의처분 166,046,071 유형자산의 취득 (675,667,267) (441,935,049) 무형자산의 취득 (25,583,819) (102,081,350) 보증금의 증가 (1,425,000) (439,578,000) 종속기업및관계기업투자주식의취득 (6,524,786,000) 재무활동현금흐름 (2,448,255,700) (1,746,071,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 433,775,000 배당금지급 (2,448,255,700) (2,179,846,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (14,806,312,822) (7,012,413,329) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,706,590 (323,225,226) 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,799,606,232) (7,335,638,555) 기초현금및현금성자산 18,681,178,622 19,709,220,089 기말현금및현금성자산 3,881,572,390 12,373,581,534 5. 재무제표 주석 제43기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제 42 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 오리콤 1. 일반사항 주식회사 오리콤(이하 "당사")는 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.당사는 2000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계처리방침 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제 1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 201 7 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하여, 그 결과를 2017년도 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 63,318백만원 , 매도가능금융자산 140 백만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 63,318 백 만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 140 백만원 이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익에서 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(대여금 및 수취채권) 63,318 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실 충당금 137 백 만원 을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 보고기간말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비중에 있으며, 당사는 2017년 연차재무제표까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 GBP USD EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 178 - - 2,567 - - II. 외화 금융부채 1 4,951 168 1 101 2 차감 계(I - II) 177 (4,951) (168) 2,566 (101) (2) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 (494) 494 246 (246) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험보 고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당 분기 말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 137 23,807 - - 23,944 기타채권 - 34,005 - - 34,005 장기기타채권 - 1,622 - - 1,622 합계 137 59,434 - - 59,571 ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 131 19,810 - - 19,941 기타채권 - 30,167 - - 30,167 장기기타채권 - 1,620 - - 1,620 합계 131 51,597 - - 51,728 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정률로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금은 자산의 성격상 손상 징후를 개별적으로 식별해손상금액을 인식합니다. (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 11,796 11,796 11,796 - - 기타채무(*) 42,805 42,805 42,805 - - 합계 54,601 54,601 54,601 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 계정과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 5,349 5,349 5,349 - - 기타채무(*) 53,667 53,667 53,667 - - 합계 59,016 59,016 59,016 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 당사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 부채총계 71,314 76,365 자본총계 63,527 65,812 부채비율 112.3% 116.0% 5. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2 3 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당 분기 말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 23,944 (137) 23,807 19,941 (131) 19,810 기타채권 34,005 - 34,005 30,167 - 30,167 비유동 장기기타채권 1,622 - 1,622 1,620 - 1,620 합계 59,571 (137) 59,434 51,728 (131) 51,597 (2) 당 분기 중 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 기초 설정(환입) 분기말 매출채권 131 6 137 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권 보고기간말 현재 당사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 종목 당분기말 전기말 매도가능금융자산 (*1) 한국경제신문 50 50 전문건설공제조합 45 45 원오원글로벌(*2) 45 - 합계 140 95 (*1) 현금흐름 추정이 어렵고 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치의 측정이 어렵다고 판단하여 공정가액 평가대상에서 제외하였습니다. (*2) 당분기 중 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류 되었습니다.8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당 분기 말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 3,882 - 3,882 3,882 장ㆍ단기금융상품 2 - 2 2 장기투자증권 - 140 140 140 매출채권 및 기타채권(*) 59,434 - 59,434 59,434 합계 63,318 140 63,458 63,458 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무및기타채무(*) 54,601 54,601 54,601 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가액 현금및현금성자산 18,681 - 18,681 18,681 장ㆍ단기금융상품 3 - 3 3 장기투자증권 - 95 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 51,597 - 51,597 51,597 합계 70,281 95 70,376 70,376 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 59,016 59,016 59,016 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. (2) 당 분기 와 전 분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당 분기 (단위:백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 9 7 - - 21 (6) 11 3 41 4 매도가능금융자산 - - - 1 - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - (2) (14) (2) (14) 합계 9 7 - 1 21 (6) 9 (11) 39 (9) ② 전 분기 (단위:백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 처분손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 13 95 - - 3 (11) (83) (334) - (3) (67) (253) 매도가능금융자산 - - - 1 - - - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - (189) (261) - - (189) (261) 합계 13 95 - 1 3 (11) (272) (595) - (3) (256) (513) 9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)한컴 대한민국 100 23,330 23,330 (2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 두산큐벡스 (*1) 대한민국 4.25 6,525 6,525 원오원글로벌(*2) 대한민국 8.24 - 178 합계 6,525 6,703 (*1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 불균등 증자로 인한 지분율 감소로 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 재분류되었습니다. 10. 유형 자산 당 분기 와 전 분기 중 당 사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 25,490 4,856 581 652 31,579 취득/자본적지출 - 42 191 274 507 처분 (384) (280) - - (664) 대체 - - 172 (245) (73) 감가상각 - (303) (216) - (519) 분기말 장부가액 25,106 4,315 728 681 30,830 취득원가 25,106 10,830 3,611 681 40,228 감가상각누계액 - (6,515) (2,882) - (9,397) 정부보조금 - - (1) - (1) ② 전 분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 25,479 4,942 491 438 31,350 취득/자본적지출 11 149 254 154 568 처분 - - (1) - (1) 감가상각 - (295) (203) - (498) 분기말 장부가액 25,490 4,796 541 592 31,419 취득원가 25,490 11,114 3,601 592 40,797 감가상각누계액 - (6,318) (3,049) - (9,367) 정부보조금 - - (11) - (11) 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 12,691 백 만원입 니다. 당 분기 말 현재 토지의 공정가치는 전기말 재평가금액과 유의적인 차이가 없습니다. 11. 무 형자산 당 분기 와 전 분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 3 3,143 287 4,806 취득/자본적지출 - - - 26 26 대체 - - - 73 73 상각 - (1) - (114) (115) 분기말 장부가액 1,373 2 3,143 272 4,790 취득원가 1,373 22 3,143 3,192 7,730 상각누계액 - (20) - (2,920) (2,940) ② 전 분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 1 3,143 426 4,943 취득/자본적지출 - 2 - 100 102 상각 - - - (189) (189) 분기말 장부가액 1,373 3 3,143 337 4,856 취득원가 1,373 22 3,143 3,082 7,620 상각누계액 - (19) - (2,745) (2,764) 12. 투자부동산 (1) 당 분기 와 전 분기 중 당사 의 투 자부동 산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 1,038 5,192 감가상각 - (76) (76) 분기말 장부가액 4,154 962 5,116 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,286) (2,286) ② 전 분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 1,139 5,293 감가상각 - (76) (76) 분기말 장부가액 4,154 1,063 5,217 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,185) (2,185) (2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당 분기 와 전 분기 의 임대수익은 각각 584 백만원 과 574백만원 입니다 . 13. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 와 관련하여 당사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,867 13,122 사외적립자산의 공정가치(*) (7,559) (8,523) 재무상태표상 부채 5,308 4,599 (*) 당분기말 사외적립 자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7 백 만원(전기말 : 9백만원)이 포함된 금액입 니다. (2) 당 분기 와 전 분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,314 1,303 순이자비용(이자비용-이자수익) 44 57 합계 1,358 1,360 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당분기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 142백만원입니다. 14. 기 타충당부채 당분기와 전분기 중 당사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 사용 분기말 당분기 158 407 (451) 114 전분기 215 475 (523) 167 당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2017-01-01 기초 11,498,750주 11,499 11,451 2017-09-30 당분기말 11,498,750주 11,499 11,451 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당 분기 말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,498,750주이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 당 분기 말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315 주(전기말: 370,315주) 입 니다. 16. 기타자본잉여금보고기간말 현재 당사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 17. 기타자본항목보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 310 310 합계 (619) (619) 18. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 재평가잉여금 9,683 9,754 매도가능증권평가손실 (133) - 합계 9,550 9,754 19. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 2,104 1,860 임의적립금 27,140 25,340 미처분이익잉여금 455 4,580 합계 29,699 31,780 (*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 배당금 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,448백만원 (전기 : 2 ,180백만원) 을 2017년 4월 2 6 일 (전기 : 2016년 4월 21일)에 지급하였습니다 . 20. 매출액 당 분기 와 전 분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 650 1,784 609 2,215 용역매출 30,692 70,087 26,730 71,106 임대수익 215 620 204 608 합계 31,557 72,491 27,543 73,929 21. 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전 분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 1,085 3,113 1,635 4,865 외주제작비 13,504 24,759 10,482 25,811 종업원급여 (*) 6,157 18,328 5,933 17,998 감가상각비, 무형자산상각비 225 710 254 763 지급수수료 4,967 14,006 4,958 13,534 광고비 1,651 2,550 1,118 1,946 기타 비용 2,852 8,223 3,008 8,491 매출원가와 판매비와관리비 합계 30,441 71,689 27,388 73,408 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. 22. 판매비와관리비 당 분기 와 전 분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 4,270 12,437 4,092 12,252 퇴직급여 328 1,013 327 1,036 복리후생비 792 2,265 709 2,036 여비교통비 197 545 156 443 통신비 87 278 115 321 사무비 286 825 285 951 세금과공과 43 226 49 267 임차료 223 646 252 682 감가상각비 182 548 179 545 접대비 146 357 226 529 광고선전비 818 1,650 1,118 1,946 교육훈련비 104 301 107 300 운반보관비 94 279 97 293 지급수수료 1,141 3,481 1,298 4,112 사무실관리비 262 712 217 648 용역비 102 279 91 316 견본비 7 20 11 33 대손상각비(환입) (21) 6 (3) 11 무형자산상각비 25 104 57 171 기타판매비와관리비 72 227 84 256 합계 9,158 26,199 9,467 27,148 23. 금융손익 당 분기 와 전 분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 9 58 13 95 배당금수익 - 1 - 3,001 외환차익 26 48 5 37 외화환산이익 1 7 11 11 합계 36 114 29 3,144 Ⅱ. 금융비용: 외환차손 11 60 228 320 외화환산손실 7 7 60 323 합계 18 67 288 643 Ⅲ. 순금융수익(비용) (I - II) 18 47 (259) 2,501 24. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당 분기 와 전 분기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 122 122 4 4 잡이익 1 22 3 15 합계 123 144 7 19 기타영업외비용 매출채권처분손실 71 71 - 3 기부금 1 503 5 509 잡손실 - - 13 46 합계 72 574 18 558 25. 법인세비용 법인세비용은 연 간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 29.1% (전분기: 28.5%)입 니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당 분기 와 전 분기 중 당사의 기본주당 순 이익 (손실) 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순 이익 (손실) 839,758,705 296,667,693 (97,154,460) 2,614,290,645 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,128,435 11,128,435 11,128,435 10,989,409 기 본주당순 이익 (손실) 75 27 (9) 238 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,498,750 11,498,750 11,271,250 11,271,250 주식선택권의 행사 - - 227,500 88,474 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,128,435 11,128,435 11,128,435 10,989,409 (2) 희석주당순이익 (손실) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익(손실)을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 839,758,705 296,667,693 (97,154,460) 2,614,290,645 희석 분기순이익(손실) 839,758,705 296,667,693 (97,154,460) 2,614,290,645 ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 11,617,982 11,764,806 11,128,435 11,755,078 희석주당순이익(손실) 72 25 (9) 222 (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,128,435 11,128,435 11,128,435 10,989,409 주식선택권의 행사 489,547 636,371 - 765,669 가중평균희석증권주식수 11,617,982 11,764,806 11,128,435 11,755,078 전분기의 3개월은 3개월 순손실로 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 35 억원 한도의 당좌차월 계약을 체결하고 있으며, 매입대금결재와 관련하여 신한은행 등과 93억원 한도의 전자방식외담대 등 할인한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 1,000백만원의 원화지급보증약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 제공받은 지급보증금액은 없습니다. (3) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 2,199 백만원 의 지급보증을 제공받고 있 습니다. 28. 특수관계자 거래 (1 ) 당 분기 말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 63.41% (전 기 말 63.41%, 자기주식 차감전)입니다. 2) 당 분기 말 과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 한컴 관계기업 두산큐벡스 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설, 두산메카텍, 두산엔진과 그 각각의 종속기업, 두타몰, Doosan Hongkong Ltd., Doosan Electro-Materials(Shen Zhen) Limited, Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd., Doosan Shanghai Chemical Limited, 두산베어스, 두산제이부동산유한회사, 디아이피홀딩스, 두산로보틱스(*1), Doosan Information and Communications America, LLC, Doosan Information and Communications China Co., Ltd., Doosan Information and Communications Europe Ltd., Doosan Mottrol (Jiangyin) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd., Doosan Electro-Materials America, LLC. Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl, Circuit Foil Luxembourg Sarl, Doosan Industrial Vehicle Europe N.A., Doosan Industrial Vehicle U.K. Ltd., Doosan Logistics Europe GmbH, Doosan Industrial Vehicle America Corp., Doosan Industrial Vehicle Yantai Co., Ltd., Doosan Fuel Cell America, Inc ., Dooan Heavy Industries America , Bobcat Domestic, 디에이이, 네오플럭스 (*2) 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 Guang Dong Xingpu Steel Center, 프레스토라이트아시아, Sichuan Kelun-Doosan BiotechnologyCompany Limited 등 기타 (* 3 ) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 네오트랜스, Doosan Infracore Xinjiang Machinery Co., Ltd. 등 (*1) 당분기 중 회사명이 디알에이에서 두산로보틱스로 변경되었습니다.(*2) 당기 중 지배기업의 종속기업으로 분류되었습니다. (*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당 분기 및 전 분기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 6,532 - 514 30 1,426 종속기업 한컴 591 - - - - 관계기업 두산큐벡스 153 - 251 - 12 원오원글로벌(*) 71 - - - - 기타 특수관계자 두산베어스 3 - - - 58 두산건설 664 - - 53 622 두산메카텍 10 - - - - 두산생물자원(*) 3 - - - - 두산엔진 288 - - - - 두산인프라코어 1,672 - - - - 두산밥캣 1,694 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아 4 - - - - 두산중공업 5,590 - - - - 두타몰 645 - 290 - 6 두산로보틱스 293 - - - - 디엘아이 26 710 1 - 185 디에이이 1 - - - - 네오플럭스 7 - - - - Doosan Fuel Cell America Inc. 62 - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 621 - - - - Dooan Heavy Industries America 184 - - - - Bobcat Domestic 1,737 - - - - 두산연강재단 1 - - - 1 중앙대학교 - - - - 500 중앙대학교병원 - - 1 - 24 동대문미래창조재단 261 - - - - 합계 21,113 710 1,057 83 2,834 (*) 당분기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니 다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 5,995 1 503 167 1,562 종속기업 한컴 579 - - - 7 관계기업 두산큐벡스 151 - 207 - 4 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - 58 두산건설 517 - 72 64 627 두산메카텍 1 - - - - 두산디에스티(*) 7 - - - - 두산생물자원 5 - - - - 두산엔진 162 - - - - 두산인프라코어 3,697 - - - - 두산밥캣주식회사 34 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아 1 - - - - 두산중공업 7,066 - - - - 두타몰 1,042 - 266 - 4 디알에이 3 - - - - 디엘아이 18 - - - 161 두산연강재단 2 - - - 1 네오트랜스 79 - - - - 중앙대학교 7 - - - 500 중앙대학교병원 - - - - 23 네오플럭스 8 - - - - 동대문미래창조재단 515 - - - - 합계 19,890 1 1,048 231 2,947 (*) 전분기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니 다. (3) 당 분기 말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 3,758 3,785 45 500 종속기업 한컴 - - - 350 관계기업 두산큐벡스 - 882 - 655 기타특수관계자 두산건설 409 2,525 - 36 두산메카텍 1 - - - 두산엔진 129 241 - - 두산인프라코어 414 1,313 - - 두산밥캣 (33) - - - 두산중공업 1,177 2,445 - - 두타몰 75 256 8 1 두산로보틱스 288 - - - 디엘아이 2 - - 19 Doosan Fuel Cell America Inc. 62 - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 621 - - - Dooan Heavy Industries America 184 - - - Bobcat Domestic 1,737 - - - 중앙대학교 - 260 - - 네오플럭스 - 4 - - 동대문미래창조재단 26 - - - 합계 8,850 11,711 53 1,561 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 2,869 8,196 96 774 종속기업 한컴 80 15 - 350 관계기업 두산큐벡스 2 882 - 655 원오원글로벌 11 - - - 기타특수관계자 두산베어스 7 1,165 - - 두산건설 232 2,377 - 97 두산메카텍 22 - - - 두산생물자원 2 - - - 두산엔진 90 204 - - 두산인프라코어 1,152 1,992 - - 두산중공업 1,742 2,259 - - 두타몰 466 256 7 1 디엘아이 2 - - - 두산연강재단 - 1 - - 네오트랜스 1 - - - 중앙대학교 - 330 - - 중앙대학교병원 - - 7 20 네오플럭스 - 4 - - 동대문미래창조재단 14 - - - 합계 6,692 17,681 110 1,897 (4) 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 배당수입 배당지급 출자 지배기업 두산 1,604 - 1,458 - 종속기업 한컴 - 3,000 - - 관계기업 두산큐벡스 - - - 6,525 기타특수관계자 두산연강재단 15 - 13 - 합계 1,619 3,000 1,471 6,525 (5) 당 분기 말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급 보 증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,124 3,561 퇴직급여 179 246 기타장기종업원급여 438 338 합계 3,741 4,145 29. 현금흐름표 (1) 당 분기 와 전 분기 중 당사 의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 297 2,614 현금유출 없는 비용등의 가산 2,417 2,428 - 감가상각비 595 574 - 외화환산손실 7 323 - 무형자산상각비 115 189 - 대손상각비 6 11 - 매출채권처분손실 - 3 - 유형자산처분손실 71 - - 퇴직급여 1,499 1,414 - 법인세비용(수익) 124 (146) - 종속기업투자주식처분손실 - 14 - 잡손실 - 46 현금유입 없는 수익등의 차감 (188) (3,111) - 이자수익 (58) (95) - 배당금수익 (1) (3,001) - 외화환산이익 (7) (11) - 유형자산처분이익 (122) (4) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (14,346) (2,893) - 매출채권 (4,004) 1,774 - 기타채권 (3,840) 17,817 - 기타유동자산 (603) (707) - 기타비유동자산 2 1 - 매입채무 6,440 (618) - 기타채무 (10,698) (19,795) - 반품충당부채 (45) (48) - 기타유동부채 (542) (1,426) - 장기기타채무 (266) 446 - 퇴직금의 지급 (990) (353) - 관계회사 전출입 200 16 영업활동에서 창출된 현금 (11,820) (962) (2) 당분기와 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 1) 자산양수도 당사는 2015년 8월 18일 한화에스앤씨 주식회사 및 개인 1인과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 한컴의 보통주 114,500주(지분율 : 100%)를 총 거래금액 23,330백만원에 양수 받아 고객 의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 종합 컨텐츠 그룹으로의 성장 및 디지털 사업, 모바일 사업 등 신성장 동력을 육성하고자 실시하게 되었습니다. 이와 관련하여 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 및 주요사항보고서 제출은 2015년 7월 24일, 합병 등 종료보고서 및 지배회사의 주요종속회사 편입은 2015년 8월18일에 제출하였습니다.자산양수 관련 된 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 한컴의 총 발행주식 114,500주 발행회사 주식회사 한컴 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 114,500주 주주명 주식회사 한화에스앤씨(주) - 80,000주(69.9%)서영민- 34,500주(30.1%) 양수도되는 주식의 수량 114,500주(지분율 100%) 양수도 가액 금 23,330,000,000원 2) 인수에서 발생한 영업권 9,690백만원은 ㈜한컴의 국내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지 효과에 근거합니다. 3) 인식한 영업권은 세무상 인정되지 않을 것으로 예상됩니다. 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 공정가치로 측정되었으며, ㈜한컴에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가 23,330 현금 23,330 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 식별가능한 자산의 공정가치 53,689 - 현금및현금성자산 16,688 - 매출채권및기타채권 24,235 - 기타유동자산 3,056 - 장기금융상품 13 - 장기투자증권 1,200 - 유형자산 927 - 고객관계 및 수주잔고(무형자산) 2,400 - 기타의무형자산 3,770 - 기타비유동자산 1,400 식별가능한 부채의 공정가치 40,049 - 매입채무및기타채무 35,244 - 미지급법인세 130 - 기타유동부채 2,000 - 이연법인세부채 528 - 퇴직급여충당부채 2,147 식별가능산 순자산의 공정가치 13,640 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ) 9,690 취득 관련 직접원가 ( 제41기의 연결손익계산서 상 관리비에 계상됨) 815 4) 연 결회사는 동 사업결합을 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, ㈜한컴의 4개월 매출 및 손익 이 전전기의 손익계산서 및 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다. 5) ㈜한컴이 2015년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 제41기의 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 당기순손익은 47,822백만원 및 (-)555백만원 이며, 연결대상 편입 이후 ㈜한컴으로부터 발생한 제41기 매출 및 당기순손익은 29,838백만원 및 1,115 백만원 입니다. (2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제43기3분기 매출채권 34,305 (174) 0.5% 기타채권(*) 49,267 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,664 - 0.0% 합 계 85,236 (284) 0.3% 제42기말 매출채권 29,431 (169) 0.6% 기타채권(*) 48,568 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,622 - 0.0% 합 계 79,621 (279) 0.4% 제41기말 매출채권 30,972 (195) 0.6% 기타채권(*) 61,840 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,172 - 0.0% 합 계 93,984 (305) 0.3% (*) 기타채권은 미수금, 미수수익을 합산한 금액이며, 장기기타채권은 보증금입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제43기 3분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 279 305 205 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) - (36) (17) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 5 10 (30) 4. 사업결합 - - 147 5. 기말 대손충당금 잔액합계 284 279 305 3) 매출채 권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정② 대손경험률 및 대손 예상액 산정 근거- 대손경험률: 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추정액 설정③ 대손처리 기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회사가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액(*) 25,961 17 158 26,135 구성비율 99.3% 0.1% 0.6% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. (3) 재고자산현황 - 해당사항 없음 (4) 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 평가방법 ① 분류 연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 나. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 라. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(연결회사가 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업외손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 연결회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류되는 화폐성 및 비화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자수익은 금융수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. ③ 손상가. 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경 우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. ④ 제거 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. - 금융부채의 평가방법 ① 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및"기타금융부채"등으로 표시됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다 2) 금융상품의 공정가치상세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 "주석 8.범주별 금융상품 등" 을 참조하시기 바랍니다. 3) 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가연결회사는 유형자산의 토지에 대해 후속측정을 2013년부터 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 변경 전 (원가모형) 변경효과 변경 후 (재평가모형) 토지(유형자산) 16,898 16,766 33,664 이연법인세부채 - (3,708) (3,708) (*) 재평가로 인식한 토지 재평가잉여금 13,148백만원은 기타포괄손익으로 반영하였습니다. 상기 정보 이외의 유형자산에 대한 상세한 내용은 연결재무제표 "주석 10 . 유형자산" , 재무제표 "주석 10. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (5) 채무증권 발행실적 등1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 삼일회계법인은 당사의 제41기, 제42기 감사 및 제43기 3분기 검토를 수행하였습니다. 감사관련하여 제41기, 제42기에 대한 감사의견은 적정이며, 당사의 종속 회사 또한 적정의견을 받았습니다. 제43기 3분기 검토결과, 재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제 1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 제41기 지분 취득한 종속기업 (주)한컴은 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 사업연도 감사인 검토의견 검토보고서 특기사항 제43기 3분기(당기) 삼일회계법인 - 없음 제42기 (전기) 삼일회계법인 적정 없음 제41기(전전기) 삼일회계법인 적정 없음 * 상기 감사인 및 감사의견은 재무제표와 연결재무제표 모두 해당됩니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기 3분기(당기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 670 제42기 (전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 1,183 제41기(전전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 1,240 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기 3분기(당기) 2017.04.30 세무조정계산서 작성 및 자문 17.04월~18.03월 15 - 제42기 (전기) 2016.04.30 2016.03.15 세무조정계산서 작성 및 자문계열회사 지분취득 관련 가치평가 16.04월~17.03월16.03월~16.03월 15 4 - 제41기(전전기) 2015.08.16 2015.04.30 세무 컨설팅 세무조정계산서 작성 및 자문 15.08월~15.10월 15.04월~16.03월 40 15 - 4. 감사일정 구분 3분기 검토(필드 방문) 일정 별도 2017.10.17 ~ 2017.10.20 연결 2017.10.23 ~ 2017.10.26 5. 내부회계관리제도 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2016년 회계연도중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하 고 2017년 2월 16일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또 한, 삼일회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 명시하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시 규정에 의거하여 분,반기에는 기재하지 않음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 1) 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2) 경영에 관한 사항 ① 사장 이상의 집행임원의 선임 및 해임 ② 이사회 규정 및 중요 사규란의 제정,개폐에 관한 사항 ③ 회사의 기본 경영방침과 종합운영계획의 결정에 관한 사항 ④ 신규사업의 결정에 관한 사항 ⑤ 중요기구 및 사업장의 설치 또는 폐쇄에 관한 사항 ⑥ 이사회 내 위원회 설치, 운영, 폐지에 관한 사항 ⑦ 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임에 관한 사항 3) 재무에 관한 사항 ① 자산총액의 10%이상의 자산 취득 및 처분 ② 자본금의 10%이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 ③ 관계회사 주식(자사주 포함) 취득 및 처분 ④ 사채의 발행에 관한 사항 ⑤ 차입 및 타인을 위한 입보 또는 담보제공에 관한 사항 ⑥ 자본금의 증감에 관한 사항 4) 기타 ① 관련 법령, 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사 또는 이사회에서 필요하다고 인정하여 부의하는 사항 ② 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소 ③ 회사가 기부 하고자 하는 금액이 5억원 이상이거나 기타 회사의 기부금 출연에 관하여 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항(3) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구성 이사회는 주주총회에서 선임된 이사로서 구성 2) 소집 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집함 ② 이사는 이사 3인 이상의 공동으로 회의의 목적 사항을 명시하여 이사회 소집을 청구 할 수 있으며 이때 소집권자는 3일 이내에 이를 소집 하여야 함 3) 심의 의결사항 - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 기타 사항 4) 의결방법 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 하고 가부 동수인 경우에는 의장이 결정함 5) 의사록 작성 - 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함 (4) 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 김성호 유관희 이동규 1 2017.02.16 제42기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017년도 주식매수선택권 행사방법 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017년 경영계획보고 - - - - 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 - - - - 2016년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - 2 2017.03.13 제42기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 집행임원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 - - - - 3 2017.04.27 매거진 신규 지배인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017년 1분기 실적 보고의 건 - - - - 4 2017.07.20 이사회 운영 규정 개정의 건 가결 불참 찬성 찬성 2017년 반기 실적 보고의 건 - - - - 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 - - - - 5 2017.09.25 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ㈜두산과의 ‘17년 3분기 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2017.10.31 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017년 3분기 실적 보고의 건 - - - - (5) 이사 회내 위원회 회사는 사외이사 3명으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 여러 가지 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다. (6) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 활 동 분 야 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 추 천 인 이사선임방법 고 영 섭 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 김 성 대 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 이 동 규 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 김 성 호 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 유 관 희 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 * 2017년 3월 31일 성재철 사내이사 임기만료, 김성대 사내이사 신규취임 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을선임하였습니다. 당사는 사외이사 3명(이동규,김성호,유관희)으로 감사위원회를 설치하고 회사의 회계 및 업무를 감사하는 권한을 부여하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 이동규 (현) 김앤장법률사무소 고문(전) 공정거래위원회 사무처 처장 사외이사 김성호 (현) 재단법인 행복세상 이사장(전) 제58대 법무부장관 사외이사 감사위원장 유관희 (현) 고려대학교 경영학과 교수(전) 한국경영학회 회장 사외이사 (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2이상 충족(전원 사외이사) 위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가 충족(유관희 위원) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김성호 위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (3) 감사위원회의 주요활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이동규(출석률: 100%) 김성호(출석률: 83% ) 유관희(출석률: 100% ) 찬반여부 감사위원회 2017.02.16 2016년 기말감사 결과보고 - - - - 2016년 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고 - - - - 2017.03.13 2016년 하반기 오리콤 내부 감사 실적 보고 - - - - 2017년 오리콤 내부 감사 계획 보고 - - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사의 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2017.04.06 외부감사인 선임 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 외부감사인의 비감사업무 용역 계약 체결 협의의 건 - - - - 2017.04.27 2017년 1분기 검토결과 보고 - - - - 2017.07.20 2017년 반기 검토결과 보고 - - 불참 - 2017년 상반기 오리콤 내부감사 실적보고 - - 불참 - 2017년 하반기 오리콤 내부감사 계획보고 - - 불참 - 2017.10.31 2017년 3분기 검토결과 보고 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권 행사가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2017년 09월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)두산이며, 그 지분율은 7,291,150주(63.41%)로서 특수관계인을 포함하여 7,551,150주(65.67%) 입니다. 각 특수관계인의 지분율은 아래와 같습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)두산 본인 보통주(의결권있음) 7,291,150 63.41 7,291,150 63.41 - 연강재단 특수관계인 보통주(의결권있음) 67,000 0.58 67,000 0.58 - 고영섭 계열사임원 보통주(의결권있음) 193,000 1.68 193,000 1.68 - 성재철 계열사임원 보통주(의결권있음) 36,000 0.31 0 0 임기만료 계 보통주 7,587,150 65.98 7,551,150 65.67 - 우선주 - - - - - * 성재철 사내이사는 기초 대비 소유 주식수 변동 없으나, 임기만료에 따른 미등기임원으로 변경됨에 따라 소유주식를 기재하지 아니 하였습니다. 2. 최대주주인 변동 현황 공시대상기간 중 최대주주 변동 사항은 없습니다 . 3. 최대주주인 (주)두산의 개요 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)두산 13,128 박정원 5.28 - - 박정원 5.28 이재경 0.24 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ (주)두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 16.12.31 주주명부 기준으로 기재하였습니다.※ 대표이사 등의 지분율은 보통주와 우선주를 합산한 지분율입니다.※ (주)두산의 최대주주는 공정거래법상의 동일인(박용곤) 및 그 특수관계인 36명이며, 이 중 보통주 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 (17. 9. 30 기준) 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2014년 10월 02일 박용만 3.33 - - 박정원 5.07 - 이재경 0.23 - - - - 2015년 11월 12일 박용만 2.98 - - - - 2016년 03월 25일 박정원 5.07 - - - - 2016년 12월 15일 박정원 5.28 - - 박정원 5.28 - 이재경 0.24 - - - - - 2014년 10월 2일 : 합병증자- 2015년 11월 12일 : 대표이사 박용만 증여 (수증자 : 특수관계인 동대문 미래 창조재단)- 2016년 3월 25일 : 대표이사 변경 - 2016년 12월 15일 : 자기주식 소각 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 3,744,673 부채총계 1,632,123 자본총계 2,112,550 매출액 2,067,136 영업이익 225,371 당기순이익 153,802 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 참고) (주)두산 '17년 3분기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 4,011,436 부채총계 1,862,273 자본총계 2,149,163 매출액 1,884,447 영업이익 209,230 당기순이익 166,824 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)두산은 '17년 9월 30일 기준으로 두산중공업 등 24개 계열 사를 포함하는 두산그룹의모회사 (총 25개 계열사)임과 동시에 전자BG, 모트롤BG, 산업차량BG, 정보통신BU 등의 자체사업을 영위하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. (전자BG) 모든 전자제품에 필수적으로 사용되는 전자부품을 생산하는 사업으로써 동박(Copper Foil), 유리섬유(Glass Fabric), 에폭시 수지 및 폴리이미드(polyimide) 등을 원료로 하여 동박적층판을 생산하는 산업입니다. (모트롤BG) 1974년 유압부품 분야에 진출하여 현재 건설중장비용 주행 및 선회 디바이스와 메인펌프, 각종 밸브에 이르는 전 유압부문 생산체계를 갖추고 있으며, 이외에도 각종 무기체계에 적용되는 방위산업용 첨단 유압부품에 이르기까지 일괄 생산체계를 구축, 운영하고 있습니다. (산업차량BG) 1968년 국내 최초로 지게차 생산을 시작한 이래로 현재 엔진/전동 지게차, 물류 장비 등을 생산/판매하여 지게차 부문에서 국내 부동의1위를 고수하고 있습니다. 또한 TCO(Total Cost of Ownership) 개선, 품질 향상 및 폭넓은 판매망 구축, 제품의 Full line-up (1톤급~25톤급 및 물류 장비) 확보, Tier-4 제품 개발 및 신기종 차량 개발 등을 통해 시장 선도적인 입지를 구축하고 있습니다. (정보통신BU) 국내 및 해외 두산 그룹 계열사를 대상으로 IT컨설팅, 시스템 통합, 애플리케이션 및 IT 인프라 운영서비스를 제공하고 있으며, 선택과 집중을 통한 제조/수주 산업의 IT서비스 수행 역량 확보와 전문 인력 양성을 통해 IT Infra Cloud 서비스, ICT 중심의 신성장 사업 기반 구축에 주력하고 있습니다.당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 두산중공업부문(기타 기계 및 장비 제조업), 두산인프라코어부문(건설 및 광산용 기계장비 제조업), 두산건설부문(주거용 건물 건설업), 두산엔진부문(내연기관 및 터빈 제조업), 기타부문(광고대행업, 부동산 임대업) 등이 있습니다. 기타 자세한 사항은 (주)두산 분기보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주 식분포 현황 (1) 5%이상의 주주의 주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)두산 7,291,150 63.41% - - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,652 99.8% 3,639,010 31.65% - * 상기 현황은 2016년 12월 31일 주주명부 기준입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 당사 정관 제9조에 의거 주주는 신주발행에 있어서 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가집니다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 31일 주주명부폐쇄시기 12월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지(단, 인터넷 공고가 불가능한 경우 한국경제신문 게재) 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 :주,원 ) 종 류 2017년 04월 2017년 05월 2017년 06월 2017년 07월 2017년 08월 2017년 09월 보통주 주가(원) 최 고 7,590 6,470 6,130 5,790 5,540 5,150 최 저 6,400 5,940 5,640 5,400 5,110 4,735 평균 6,769 6,163 5,960 5,621 5,263 4,950 거래량(주) 최고(일) 801,692 108,013 56,479 24,891 31,257 22,978 최저(일) 24,150 12,734 8,707 3,908 1,829 1,186 월간 2,681,282 824,282 503,373 251,066 240,083 192,814 *주가: 종가 기준 최고/최저/월평균 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고영섭 남 1959.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한국외대 신문방송학과 졸업전)오리콤 본부장현)오리콤 대표이사현)한컴 대표이사 193,000 - 27년 7개월 2018.03.27 김성대 남 1964.08 사내이사 등기임원 상근 CFO 한양대 사학과 졸업Adelphi University MBA전)두산 관리본부 재무담당 상무현)오리콤 경영지원본부장현)한컴 CFO - - 7개월 2020.03.27 이동규 남 1955.08 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대 경제학과 졸업전)공정거래위원회 사무처처장현)김앤장법률 사무소고문 - - 2년 5개월 2018.03.27 김성호 남 1950.03 사외이사 등기임원 비상근 - 고려대학교 법학과 졸업조지워싱턴대학교 법학 석사건국대학교 법학 박사전)제58대 법무부장관현)재단법인 행복세상 이사장 - - 1년 6개월 2019.03.25 유관희 남 1952.06 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 경영학과 졸업인디애나대학교 경영학 석사인디애나대학교 경영학 박사전)한국경영학회 회장현)고려대학교 경영학과 교수 - - 1년 6개월 2019.03.25 박혜원 여 1963.08 부회장 미등기임원 상근 총괄 이화여대 의류직물학과 졸업 전)매거진부문 부사장 현)오리콤 총괄 부회장 - - 9년 9개월 - 박서원 남 1979.07 부사장 미등기임원 상근 CCO Scho ol of visual arts 졸업 현)오리콤 CCO현)매거진부문 총괄현)한컴 CCO 현)(주)두산 사업부문 유통CSO - - 3년 - 김병수 남 1959.06 사장 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 담당 서울대 경제학과 졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 - - 5년 4개월 - 최재준 남 1965.09 상무 미등기임원 상근 커뮤니케이션실담당 고려대 경영학과졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 2,401 - 6년 - 금동근 남 1969.01 상무 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 담당 서울대 불어교육학과 졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 - - 6년 3개월 - 박상민 남 1970.11 상무 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 담당 고려대 사학과 졸업 현)오리콤 커뮤니케이션실 - - 11개월 - 임정균 남 1965.01 상무 미등기임원 상근 광고기획담당 한국외대 신문방송학과 졸업현)오리콤전략본부장 - - 15년 6개월 - 한진권 남 1970.05 상무 미등기임원 상근 매거진COO 카네기멜론대 MBA 졸전)두산엔진 전략혁신 상무 현)매거진부문 COO - - 7개월 - (2) 타회사 임원 겸임 현황(2017.09.30 기준, 등기임원 대상) 겸직자 겸직회사 성 명 직위 회사명 직위 고영섭 대표이사 (주)한컴 대표이사 김성대 사내이사 (주)한컴 CFO 이동규 사외이사 현대자동차(주) 사외이사 김성호 사외이사 CJ 사외이사 (3) 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 오리콤 남 128 - 5 - 133 7.5 6,678 50 - 오리콤 여 154 - 26 3 180 5.2 6,677 37 - 합 계 282 - 31 3 313 6.2 13,355 43 - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 5,000 - 2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 612 122 - ② 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 463 232 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 149 50 - 감사 - - - - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1) 개인별 보수지급금액- 당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 2항 및 제160조에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 2) 산정기준 및 방법- 해당사항 없습니다. (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 5 - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 고영섭 등기임원 2002.03.22 신주발행교부 보통주 84,000 - 84,000 - 05.03.22-12.03.21 3,220 전풍 계열회사 임원 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 72,500 72,500 - - 07.03.26-14.03.25 2,000 고영섭 등기임원 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 49,000 49,000 - - 07.03.26-14.03.25 2,000 김진 - 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 34,500 34,500 - - 07.03.26-14.03.25 2,000 김지우 - 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 14,500 14,500 - - 07.03.26-14.03.25 2,000 고영섭 등기임원 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 99,500 99,500 - - 08.03.19-15.03.18 2,260 오세욱 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 08.03.19-15.03.18 2,260 조민호 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,000 - 16,000 - 08.03.19-15.03.18 2,260 김진 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 39,500 - 39,500 - 08.03.19-15.03.18 2,260 김지우 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 - 16,500 - 08.03.19-15.03.18 2,260 고영섭 등기임원 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 135,500 135,500 - - 09.03.17-16.03.16 2,160 김진 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 122,000 - 122,000 - 09.03.17-16.03.16 2,160 오세욱 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 22,500 - 22,500 - 09.03.17-16.03.16 2,160 조민호 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 24,000 - 24,000 - 09.03.17-16.03.16 2,160 고영섭 등기임원 2007.03.16 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 180,500 180,500 - - 10.03.16-17.03.15 1,780 신영관 - 2007.03.16 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 25,500 - 25,500 - 10.03.16-17.03.15 1,780 조민호 - 2008.03.21 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 23,000 - 23,000 - 11.03.21-18.03.20 2,620 신영관 - 2008.03.21 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 17,500 - 17,500 - 11.03.21-18.03.20 2,620 조민호 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 34,250 - 34,250 - 12.03.27-19.03.26 1,278 임양규 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 25,250 25,250 - - 12.03.27-19.03.26 1,278 신동규 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 13,000 13,000 - - 12.03.27-19.03.26 1,278 고영섭 등기임원 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 205,300 - - 205,300 13.03.26-20.03.25 1,590 임양규 - 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 58,000 58,000 - - 13.03.26-20.03.25 1,590 신동규 - 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 59,000 59,000 - - 13.03.26-20.03.25 1,590 고영섭 등기임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 141,000 - - 141,000 14.03.25-21.03.24 2,100 성재철 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 45,000 45,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 유승호 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 박병철 계열회사 임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 신동규 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 박만호 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 이명희 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25-21.03.24 2,100 고영섭 등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 130,000 - - 130,000 15.03.30-22.03.29 2,890 성재철 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 83,000 83,000 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 유승호 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 박병철 계열회사 임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 57,000 57,000 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 박만호 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 최재준 미등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 이명희 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30-22.03.29 2,890 * 2012년 12월 주식 분할에 따라 액면가 1,000원 기준으로 환산함. 2004년 ~ 2012년에 부여한 주식매수선택권의 부여방법은 행사신청 시 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정된 방법을 통하여 부여하게 됨. ** 2017.09.30일 기준일 종가 : 4,930원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl (1) 회사가 속해있는 당해 기업집단의 명칭 - 기업집단의 명칭 : 두산 - 소속회사의 명칭 (2017년 09월 3 0일 현 재 25개 사 , 공 정위 기업집단 편입 기준) 구분 회사명 영위업종 법인등록번호 상장사 ㈜두산 기타 기계 및 장비 제조업 110111-0013774 두산중공업(주) 기타 기계 및 장비 제조업 194211-0000943 두산인프라코어(주) 건설 및 광산용 기계장비 제조업 120111-0234469 두산건설(주) 주거용 건물 건설업 110111-0194277 두산밥캣㈜ 비금융지주회사 110111-5402237 두산엔진(주) 내연기관 및 터빈 제조업 194211-0038423 (주)오리콤 광고대행업 110111-0176986 비상장사 (주)두산베어스 기타스포츠 서비스업 110111-0346919 두타몰(주) 부동산 임대업 110111-3809112 디아이피홀딩스(주) 비금융지주회사 110111-4103076 두산메카텍㈜ 금속가공제품 제조업 기계 및 가구 제외 194211-0258039 두산큐벡스(주) 골프장및 스키장 운영업 140111-0032570 네오트랜스(주) 도시정기육상여객운송업 131111-0141801 (주)두산에이엠씨 부동산개발및공급업 194211-0097859 (주)네오플럭스 투자기관 110111-1927841 두산인프라코어밥캣코리아 기계장비 및 관련 물품 도매업 110111-5650696 네오플럭스제1호사모투자전문회사 투자기관 110113-0013241 케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사 투자기관 110113-0016849 두산로보틱스(주) 소프트웨어 개발 및 공급업 110111-5798272 (주)디에이이 전기장비 제조업 134511-0308129 디엘아이(주) 교육 및 정보서비스업 110111-5976761 (주)두산에이치에프컨트롤스아시아 엔지니어링 서비스업 180111-0986810 (주)한컴 광고대행업 110111-0362957 디비씨(주) 부동산 임대업 194211-0271726 밸류웍스(주) 비주거용 건물 임대업 194211-0273251 * 두산로보틱스(주)는 디알에이(주 )에서 '17년 9월 1일부로 변경된 상호입니다. (2) 관계기업 및 종속기업의 투자지분 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) 출자사피출자사 ㈜두산 두산중공업 두산인프라코어 두산건설 두산엔진 오리콤 디아이피홀딩스 네오플럭스 두산밥캣코리아 한컴 두산메카텍 (주)두산 23.24% 두산중공업(주) 36.82% 두산인프라코어(주) 36.39% 0.00% 두산밥캣(주) 59.33% 10.55% 두산건설(주) 77.81% 3.67% 5.27% 두산엔진(주) 42.66% ㈜오리콤 63.41% 3.22% 디엘아이㈜ 41.91% ㈜두산베어스 100.00% 두타몰㈜ 100.00% 디아이피홀딩스㈜ 100.00% 두산큐벡스㈜ 31.21% 23.77% 17.97% 18.09% 2.71% 4.25% 2.01% 네오트랜스㈜ 42.86% ㈜두산에이엠씨 100.00% ㈜네오플럭스 96.77% 0.32% 두산밥캣코리아(주) 두산로보틱스(주) 100.00% ㈜디에이이 100.00% (주)두산에이치에프컨트롤스아시아 (주)한컴 100.00% 두산메카텍㈜ 100.00% 디비씨(주) 18.70% 41.60% 13.20% 10.20% 2.20% 10.00% 4.10% 밸류웍스(주) 60.90% 39.10% * 네오플럭스제1호사모투자전문회사 및 케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사는 합자회사로 제외** 위 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율임 (3) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 규제 - 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시- 상호출자금지- 계열회사에 대한 채무보증의 금지- 기업집단 현황 등에 관한 공시 2. 타 회사 임원 겸임 현황 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황 중 (1) 임원 현황 및 (3) 타회사 임원 겸임 현황을 참조하시기 바랍니다. 3. 타법인 출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 원오원글로벌(비상장) 2016년 11월 21일 사업관련 178 36 26.80 178 - - (133) 36 8.24 45 915 (100) 두산큐벡스(주)(비상장) 2016년 04월 26일 경영참가 6,525 282 4.70 6,525 - - - 282 4.25 6,525 219,043 173 주식회사한컴(비상장) 2015년 08월 18일 사업관련 23,330 115 100.00 23,330 - - - 115 100.00 23,330 53,065 2,697 합 계 433 - 30,033 - - (133) 433 - 29,900 273,023 2,770 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등-해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 1) 특수관계인 에 대한 증여 (단위 : 백만원) 1. 거래상대방 학교법인 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 500 4. 증여일 2017년 2월 22일 5. 당해회사의 직전사업연도말자산총액 142,177 자산총액 대비(%) 0.35 *상기 건은 사회공헌 활동의 일환인 학교법인 중앙대학교의 발전기금 기부건으로, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2에 따라 거래금액 33억원 미만으로 이사회 의결 및 공시를 진행하지 않았습니다. 2) 특수관계인 에 대한 부동산 매도 (단위 : 백만원) 1. 거래상대방 디엘아이 회사와의 관계 계열회사 2. 부동산 매도내역 가. 매매일자 2017년 9월 27일 나. 거래대상 부동산 신탁계약에 따른 수익권(당사 연강원 공유지분 1.6%) 다. 소재지 서울특별시 강동구 명일로26길 25 외 라. 거래금액 710 (감정평가법인의 감정 가격) 3. 거래 목적 비주력 사업관련 자산 정리를 통한 경영효율화 * 상기 건은 2017.9.25일 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건으로 이사회의 승인을 득하였으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2에 따라 거래금액 33억원 미만으로 공시를 진행하지 않았습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당 분기 특 수관계자와의 주요 거래내역 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 6,532 - 514 30 1,426 종속기업 한컴 591 - - - - 관계기업 두산큐벡스 153 - 251 - 12 원오원글로벌(*) 71 - - - - 기타 특수관계자 두산베어스 3 - - - 58 두산건설 664 - - 53 622 두산메카텍 10 - - - - 두산생물자원(*) 3 - - - - 두산엔진 288 - - - - 두산인프라코어 1,672 - - - - 두산밥캣 1,694 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아 4 - - - - 두산중공업 5,590 - - - - 두타몰 645 - 290 - 6 두산로보틱스 293 - - - - 디엘아이 26 710 1 - 185 디에이이 1 - - - - 네오플럭스 7 - - - - Doosan Fuel Cell America Inc. 62 - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 621 - - - - Dooan Heavy Industries America 184 - - - - Bobcat Domestic 1,737 - - - - 두산연강재단 1 - - - 1 중앙대학교 - - - - 500 중앙대학교병원 - - 1 - 24 동대문미래창조재단 261 - - - - 합계 21,113 710 1,057 83 2,834 (*) 당분기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니 다. * 두산, 두산중공업, 두산밥캣 매출거래의 주요 내용은 The Open 행사 및 홍보대행료 등 입니다. ** 당사의 최대주주인 (주)두산과의 매입거래의 주요내용은 IT시스템 및 Infra운영, IT 프로젝트 등 입니 다. (2) 당분기 특 수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 3,758 3,785 45 500 종속기업 한컴 - - - 350 관계기업 두산큐벡스 - 882 - 655 기타특수관계자 두산건설 409 2,525 - 36 두산메카텍 1 - - - 두산엔진 129 241 - - 두산인프라코어 414 1,313 - - 두산밥캣 (33) - - - 두산중공업 1,177 2,445 - - 두타몰 75 256 8 1 두산로보틱스 288 - - - 디엘아이 2 - - 19 Doosan Fuel Cell America Inc. 62 - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 621 - - - Dooan Heavy Industries America 184 - - - Bobcat Domestic 1,737 - - - 중앙대학교 - 260 - - 네오플럭스 - 4 - - 동대문미래창조재단 26 - - - 합계 8,850 11,711 53 1,561 (3) 당분기 특수관계자와의 자금거래 내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 배당수입 배당지급 출자 지배기업 두산 1,604 - 1,458 - 종속기업 한컴 - 3,000 - - 관계기업 두산큐벡스 - - - 6,525 기타특수관계자 두산연강재단 15 - 13 - 합계 1,619 3,000 1,471 6,525 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 - 해당사항없음 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 목적사항 안건 등 주요 내용 결의 사항 2017.03.31 감사보고 등 감사보고 - 제42기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제42기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안대로 가결 제2호 의안 이사 선임의 건제2-1호: 사내이사 선임의 건(후보 김성대) 취임을 승낙함 제3호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 2016.03.25 감사보고 등 감사보고 - 제41기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제41기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안대로 가결 제2호 의안 이사 선임의 건제2-1호: 사외이사 선임의 건(후보 김성호)제2-2호: 사외이사 선임의 건(후보 유관희) 취임을 승낙함 제3호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(후보 김성호, 유관희) 취임을 승낙함 제4호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 2015.03.27 감사보고 등 감사보고 - 제40기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제40기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안대로 가결 제2호 의안 정관 변경의 건 (목적사업 추가) 원안대로 가결 제3호 의안 이사 선임의 건제3-1호: 사내이사 선임의 건(후보 고영섭)제3-2호: 사외이사 선임의 건(후보 이동규) 취임을 승낙함 제4호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(후보 이동규) 승인 제5호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 2014.03.28 감사보고 등 감사보고 - 제39기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제39기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 정관 변경의 건 (목적사업 추가) 원안대로 가결 제3호 의안 이사 선임의 건 (사내이사 : 성재철) 취임을 승낙함 제4호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 2013.03.29 감사보고 등 감사보고 - 제38기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제38기 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 정관 변경의 건(감사위원회 설치) 원안대로 가결 제3호 의안 이사 선임의 건(사외이사 : 한승희, 김길원) 취임을 승낙함 제4호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(한승희, 김길원, 박정은) 취임을 승낙함 제5호 의안 이사보수한도액 승인의 건 승인 제6호 의안 감사보수한도액 승인의 건 승인 3. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 - 해당사항없음 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항없음 (3) 당반기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 피보증회사 구분 금융기관 한도 오리콤 당좌차월 신한은행 3,500 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 9,300 지급보증(주1) 우리은행 1,000 한컴 당좌차월 국민은행 3,000 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 6,200 지급보증 (주1) 신한은행 1,000 (주1) 당분기말 현재 제공받은 지급보증은 없습니다. (4) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증 보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하여 3,330백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:백만원) 보증회사 피보증회사 채무보증금액 비고 기초 증감 당분기말 금융기관 오리콤 2,107 92 2,199 계약이행 보증 등 한컴 715 416 1,131 계약이행 보증 등 5. 제재현황 일자 처벌/조치 대상자 처벌/조치 내용 사유 및 근거법령 대책 비고 2015.04.23 오리콤 과징금 4백만원 및 시정명령 계약서 미교부 등 불공정하도급거래 위반행위(하도급거래 공정화에 관한 법률 제3조,제13조) - 과징금 납부 완료 2015.04.23 한컴 과징금 237백만원 및 시정명령 계약서 지연교부 및 미교부 등 불공정하도급거래 위반행위(하도급거래 공정화에 관한 법률 제3조, 제6조, 제13조) - 과징금 납부 완료 2016.03.28 오리콤 경고 기업집단현황 공시규정 위반행위(독점규제 및 공정거래에 관한법률 제11조의 4) - - 2016.12.09 한컴 과태료 1.25백만원 및 시정명령 근로기준법 위반행위(근로기준법 제17조 1항, 제36조, 제43조, 93조) - 과태료 납부 완료 당사는 체계적이고 실효적인 준법지원시스템을 구축, 실행해 나가고 있는 바, 향후 유사한 법 위반이 발생하지 않도록 임직원 관리, 교육을 더욱 강화, 관리해 나갈 예정입니다. 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항없음 7. 공모자금 사용내역 - 해당사항없음 8. 합병등의 사후정보 (1) 자산양수도 상대방 구 분 양수인 양도인 양도인 자산양수회사 법인명 주식회사 오리콤 한화에스앤씨 주식회사 서영민(개인) 주식회사 한컴 대표이사 고영섭 김용욱 - 최규현 본점 소재지 서울시 강남구 언주로 726 서울특별시 중구 청계천로 86 - 서울시 중구 태평로 43 (2) 자산양수도 배경 및 자산에 관한 사항주식회사 오리콤은 한화에스앤씨 주식회사및 개인 1인과 주식양수도계약을 체결하고 주식회사 한컴의 보통주 114,500주(지분율 : 100%)를 총 거래금액 에 23,330백만원에 양수 받아 고객의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 종합 컨텐츠 그룹으로의 성장 및 디지털 사업, 모바일 사업 등 신성장동력 육성을 하고자 실시하게 되었습니다. 구분 내역 양수도 대상자산 주식회사 한컴의 총 발행주식 114,500주 발행회사 주식회사 한컴 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 114,500주 주주명 주식회사 한화에스앤씨(주) - 80,000주(69.9%)서영민- 34,500주(30.1%) 양수도되는 주식의 수량 114,500주(지분율 100%) 양수도 가액 금 23,330,000,000원 (3) 자산양수도의 진행 경과 및 일정 구분 일자 비고 자산양수도 계약 체결일 2015년 7월 14일 - 이사회결의일 2015년 7월 14일 - 자산양수도 종료일 2015년 8월 18일 - (4) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도(2015년) 2차연도(2016년) 1차연도(2015년) 2차연도(2016년) 실적 괴리율 실적 괴리율 한컴 매출액 49,073 50,520 29,838 -39.2% 64,634 27.94% - 영업이익 907 1,072 760 -16.2% 3,090 188.25% - 당기순이익 1,424 858 1,115 -21.7% 2,697 214.34% - * 계정과목별 괴리율 10% 이상 발생 사유- 15년 예측치는 '15년 연간을 기준으로 작성되었으나 동 사업결합은 2015년 8월 31일 발생한 것으로 간주하여 한컴의 '15년 1월~8월 매출액 등이 미반영됨- 16년 예측치 대비 한컴 광고수주의 증가로 인하여 매출액 등이 증가함 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.