오리콤 분기보고서 (2022.09)
7. 기타 참고사항

(1) 사업부문별 주요 재무정보(연결기준)

(단위 : 백만원 )

부문	사업부문	구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

오리콤	광고부문	총매출액	44,095	48,623	43,846

순매출액	43,821	48,260	43,480

영업이익(손실)	2,286	(1,610)	(627)

당기순이익(손실)	2,539	(1,650)	(1,086)

총자산	121,990	128,351	108,705

총부채	51,057	57,445	41,880

매거진부문	총매출액	50,531	53,840	39,563

순매출액	50,526	53,840	39,489

영업이익(손실)	9,149	5,482	484

당기순이익(손실)	6,893	4,120	243

총자산	31,335	16,468	13,562

총부채	17,871	10,000	11,469

한컴	광고부문	총매출액	40,039	56,059	50,282

순매출액	40,039	56,059	50,282

영업이익(손실)	550	3,104	1,543

당기순이익(손실)	2,937	1,871	1,706

총자산	59,309	71,088	61,392

총부채	31,811	46,527	38,991

소계	총매출액	134,665	158,522	133,691

순매출액	134,386	158,159	133,251

영업이익(손실)	11,985	6,976	1,400

당기순이익(손실)	12,369	4,341	863

총자산	212,634	215,907	183,659

총부채	100,739	113,972	92,340

연결조정	총매출액	-	-	-

순매출액	(609)	(801)	(969)

영업이익(손실)	(257)	(381)	(367)

당기순이익(손실)	(2,250)	1,806	(96)

총자산	(7,381)	(4,760)	(11,335)

총부채	22	89	(2,096)

합계	총매출액	134,665	158,522	133,691

순매출액	133,777	157,358	132,282

영업이익(손실)	11,728	6,595	1,033

당기순이익(손실)	10,119	6,147	767

총자산	205,253	211,147	172,324

총부채	100,761	114,061	90,244

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 업계의 현황 【오리콤 광고 부문, 한컴】광고란 광고주가 소비자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다. 최근 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성>광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다.2021년 광고시장은 지상파 중간광고 허용 및 디지털전환 가속화, 코로나19로 인해 위축되었던 시장이 회복된 기저효과 영향 등으로 20.4% 신장하였습니다.2022년은 동계올림픽을 비롯해 대선과 월드컵까지 대형이벤트가 예정되어있어 광고시장에 긍정적인 영향이 예상됩니다. 다만, 변이바이러스 확산과 인플레이션에 따른 기업투자 위축으로 불확실성이 지속될 것으로 예상됩니다. 강점>오리콤 광고부문은 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도이를 확대해 나갈 것입니다.한컴은 83년 창립이래 지난 37년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다. 【매거진 부문】 '잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률'에 따르면 '잡지'는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 '잡지'를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다. 잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다. 대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다.패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 2021년에는 코로나19 영향이 개선되지 않고 지속됨에 따라 광고주의 이벤트나 행사가 중단되거나 축소되었고, 이에 따라 디지털을 비롯한 컨텐츠 제작관련 상품을 기획하여 적극적으로 제안하는 것을 통해 매출을 확대하였습니다. 2022년 상반기에는 연초 오미크론 확산 영향으로 코로나19 상황이 지속됨에 따라 이전과 비슷한 흐름을 이어갔습니다. 하반기는 금리인상, 물가인상의 요인으로 소비 심리가 악화될 수 있는 등 불확실성이 커질 것으로 전망하고 있습니다. 강점>당사는 글로벌 브랜드인 Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해 audience와 소통하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지 및 다양한 디지털 미디어를 활용한 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가고 있습니다. (3) 영업개황 【오리콤 광고 부문, 한컴】 2021년 광고시장은 지상파 중간광고 허용 및 디지털전환 가속화, 코로나19로 인해 위축되었던 시장이 회복된 기저효과 영향으로 20.4% 신장하였습니다. BTL시장은 사회적 거리두기 지침이 완화되며 일부 오프라인 행사들이 개최되었으나 변이바이러스 확산으로 인한 규모 축소 및 취소로 여전히 코로나 이전 수준으로 회복되지 못하였습니다. 2021년도 순매출액은 오리콤 광고부문이 전년대비 10.9% 증가한 48,623백만원을 기록하였으며, 한컴은 11.5% 증가한 56,059백만원을 기록하였습니다. 2022년은 동계올림픽을 비롯해 대선과 월드컵까지 대형이벤트가 예정되어 긍정적인 영향이 예상되는 반면 변이바이러스 확산과 인플레이션에 따른 기업투자 위축으로 광고시장의 불확실성은 지속될 것으로 예상됩니다. 다만, 코로나가 안정될 경우 일부 행사가 재개되는 등 점진적인 회복이 전망됩니다. 【매거진 부문】2021년에는 코로나19 영향이 지속됨에 따라 달라진 시장상황에 맞추어 적극적으로 다양한 제안을 하였습니다. 매거진 부문의 순매출액은 전년대비 36% 증가된 53,840백만원을 기록하였습니다.2022년에도 코로나19 상황이 상당기간 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 광고시장 환경 변화에 맞추어 새로운 상품을 제안하는 노력을 지속할 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결, 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 제48기 반기 및 제47기 반기 연결, 별도는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 그리고 제47기, 제46기 연결, 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제48기 3분기 제47기 제46기 (2022년 09월 30일) (2021년 12월 31일) (2020년 12월 31일) 자산 [유동자산] 127,694 112,428 88,292 ㆍ당좌자산 127,694 112,428 88,292 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 77,559 98,719 84,032 ㆍ투자자산 500 21,467 18,607 ㆍ유형자산 55,848 55,564 43,247 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ무형자산 15,057 15,832 15,932 ㆍ사용권자산 2,755 2,924 3,603 ㆍ기타비유동자산 3,399 2,932 2,643 자산총계 205,253 211,147 172,324 부채 [유동부채] 80,847 96,470 76,343 [비유동부채] 19,914 17,591 13,901 부채총계 100,761 114,061 90,244 자본 지배기업소유주지분 104,492 97,086 82,080 [자본금] 11,975 11,975 11,845 [자본잉여금] 14,229 14,229 13,878 [기타자본항목] (785) (929) (823) [기타포괄손익누계액] 26,185 27,600 16,309 [이익잉여금] 52,888 44,211 40,871 비지배지분 - - - 자본총계 104,492 97,086 82,080 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 133,777 157,358 132,282 영업이익 11,728 6,595 1,033 계속사업이익 10,119 6,147 767 당기순이익 10,119 6,147 767 지배기업 소유주지분 10,119 6,147 767 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 872 533 68 희석주당순이익(원) 872 531 67 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제48기 3분기 제47기 제46기 (2022년 09월 30일) (2021년 12월 31일) (2020년 12월 31일) 자산 [유동자산] 74,882 59,602 45,624 ㆍ당좌자산 74,882 59,602 45,624 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 78,223 84,996 76,423 ㆍ투자자산 23,427 29,952 29,997 ㆍ유형자산 41,691 41,471 32,314 ㆍ투자부동산 4,610 4,686 4,787 ㆍ무형자산 4,127 4,198 3,955 ㆍ사용권자산 2,593 2,909 3,566 ㆍ기타비유동자산 1,775 1,780 1,804 자산총계 153,105 144,598 122,047 부채 [유동부채] 53,674 54,598 41,661 [비유동부채] 15,033 12,626 11,467 부채총계 68,707 67,224 53,128 자본 [자본금] 11,975 11,975 11,845 [자본잉여금] 14,229 14,229 13,878 [기타자본항목] (785) (929) (823) [기타포괄손익누계액] 19,523 19,523 11,799 [이익잉여금] 39,456 32,576 32,220 자본총계 84,398 77,374 68,919 종속기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01~2022.09.30) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~2020.12.31) 매출액 94,347 102,100 82,969 영업이익 11,435 3,873 (143) 계속사업이익 9,432 2,470 (843) 당기순이익 9,432 2,470 (843) 기본주당순이익(원) 813 214 (74) 희석주당순이익(원) 813 213 (74) ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 48 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 47 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 127,694,201,954 112,428,357,442 현금및현금성자산 75,757,671,657 53,189,774,254 매출채권 22,757,986,249 29,304,779,146 기타채권 28,657,482,262 29,735,168,890 기타유동자산 521,061,786 198,635,152 비유동자산 77,558,763,892 98,719,091,110 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 장기투자증권 488,815,599 488,815,599 장기기타채권 2,197,707,661 1,731,030,206 종속기업및관계기업투자 20,966,878,406 유형자산 55,848,487,336 55,564,109,009 무형자산 15,057,450,416 15,832,018,379 이연법인세자산 1,033,258,524 1,033,258,524 사용권자산 2,755,126,489 2,924,200,415 기타비유동자산 166,917,867 167,780,572 자산총계 205,252,965,846 211,147,448,552 부채 유동부채 80,846,663,972 96,469,738,887 매입채무 10,237,792,856 12,811,320,885 기타채무 62,698,491,671 74,383,565,157 미지급법인세 3,626,680,468 1,519,118,337 기타충당부채 231,487,989 261,055,914 유동성리스부채 908,677,230 829,887,560 기타유동부채 3,143,533,758 6,664,791,034 비유동부채 19,913,898,989 17,590,982,989 장기기타채무 1,323,021,001 1,143,789,093 순확정급여부채 9,391,609,301 5,969,659,323 이연법인세부채 7,312,381,436 8,360,309,788 비유동리스부채 1,886,887,251 2,117,224,785 부채총계 100,760,562,961 114,060,721,876 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 104,492,402,885 97,086,726,676 자본금 11,975,050,000 11,975,050,000 자본잉여금 14,229,306,907 14,229,306,907 기타자본항목 (784,817,623) (929,087,875) 기타포괄손익누계액 26,185,028,940 27,600,274,878 이익잉여금 52,887,834,661 44,211,182,766 비지배지분 자본총계 104,492,402,885 97,086,726,676 자본과부채총계 205,252,965,846 211,147,448,552 연결 손익계산서 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 44,360,856,476 133,776,799,219 35,108,305,160 106,099,079,540 매출원가 28,439,391,422 83,096,329,857 22,536,242,298 68,637,959,796 매출총이익 15,921,465,054 50,680,469,362 12,572,062,862 37,461,119,744 판매비와관리비 14,683,734,100 38,952,889,565 11,116,319,280 32,691,023,556 영업이익(손실) 1,237,730,954 11,727,579,797 1,455,743,582 4,770,096,188 금융수익 478,809,252 958,697,957 100,713,983 237,787,410 금융비용 25,542,040 73,104,983 31,412,622 88,459,861 기타영업외수익 24,729,628 42,360,051 1,511,940 16,637,499 기타영업외비용 16,042,559 895,847,802 34,042 850,254,582 지분법적용투자손익 29,729,505 164,763,039 2,573,665,188 관계기업투자주식처분이익 2,166,375,516 2,166,375,516 법인세비용차감전순이익(손실) 3,866,060,751 13,955,790,041 1,691,285,880 6,659,471,842 법인세비용(수익) 1,343,184,972 3,836,865,872 1,144,985,403 2,211,584,584 분기순이익(손실) 2,522,875,779 10,118,924,169 546,300,477 4,447,887,258 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 2,522,875,779 10,118,924,169 546,300,477 4,447,887,258 비지배지분 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 217 872 47 386 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 217 872 47 384 연결 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,522,875,779 10,118,924,169 546,300,477 4,447,887,258 기타포괄손익 (304,476,512) (66,989,567) 후속적으로 분기순이익(손실)으로 재분류되지 않는 포괄손익 (304,476,512) (66,989,567) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (66,989,567) 지분법 자본변동 (1,415,245,938) 지분법 이익잉여금 1,110,769,426 총포괄손익(손실) 2,522,875,779 9,814,447,657 546,300,477 4,380,897,691 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 2,522,875,779 9,814,447,657 546,300,477 4,380,897,691 비지배지분 연결 자본변동표 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,845,050,000 13,877,578,907 (823,088,260) 16,309,134,861 40,871,165,354 82,079,840,862 82,079,840,862 분기순이익(손실) 4,447,887,258 4,447,887,258 4,447,887,258 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익대체 (66,989,567) (66,989,567) (66,989,567) 지분법 자본변동 지분법이익잉여금 현금배당 (2,524,441,700) (2,524,441,700) (2,524,441,700) 주식선택권 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 375,728,385 375,728,385 주식기준 보상의 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 66,989,567 (66,989,567) 자본 증가(감소) 합계 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 0 1,856,455,991 2,232,184,376 2,232,184,376 2021.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 16,309,134,861 42,727,621,345 84,312,025,238 84,312,025,238 2022.01.01 (기초자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 27,600,274,878 44,211,182,766 97,086,726,676 97,086,726,676 분기순이익(손실) 10,118,924,169 10,118,924,169 10,118,924,169 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익대체 지분법 자본변동 (1,415,245,938) (1,415,245,938) (1,415,245,938) 지분법이익잉여금 1,110,769,426 1,110,769,426 1,110,769,426 현금배당 (2,553,041,700) (2,553,041,700) (2,553,041,700) 주식선택권 주식기준 보상의 인식 144,270,252 144,270,252 144,270,252 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 자본 증가(감소) 합계 0 0 144,270,252 (1,415,245,938) 8,676,651,895 7,405,676,209 7,405,676,209 2022.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (784,817,623) 26,185,028,940 52,887,834,661 104,492,402,885 104,492,402,885 연결 현금흐름표 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 3,709,470,078 (6,784,239,206) 분기순이익(손실) 10,118,924,169 4,447,887,258 조정 6,190,051,170 3,066,046,652 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,804,526,377) (13,490,696,324) 이자수취(영업) 584,767,422 158,015,281 배당금수취(영업) 5,654,000 4,982,000 법인세납부(환급) (2,385,400,306) (970,474,073) 투자활동현금흐름 22,100,316,896 (169,952,317) 장기투자증권의 처분 7,446,792 유형자산의 처분 1,226,636 무형자산의 처분 1,267,500,000 종속기업 및 관계기업투자주식의 처분 22,466,675,128 보증금의 감소 10,645,960 22,804,000 유형자산의 취득 (789,196,492) (192,274,745) 무형자산의 취득 (841,085,700) (9,155,000) 보증금의 증가 (14,222,000) 재무활동현금흐름 (3,274,451,579) (2,839,154,210) 주식선택권의 행사 375,700,000 배당금의 지급 (2,553,041,700) (2,524,441,700) 리스료의 지급 (721,409,879) (690,412,510) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 22,535,335,395 (9,793,345,733) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,562,008 46,486,218 현금및현금성자산의순증가(감소) 22,567,897,403 (9,746,859,515) 기초의 현금 및 현금성자산 53,189,774,254 43,320,522,995 분기말의 현금 및 현금성자산 75,757,671,657 33,573,663,480 3. 연결재무제표 주석 제48기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제47기 3분기 2021년 9월 30일 현재 주식회사 오리콤과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리콤(이하"지배기업")은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.지배기업은 2000년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. (2) 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 결산일 업종 주식회사 한컴 대한민국 100% 12월 31일 광고대행업 보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 자산 부채 매출액 당분기순손익 총포괄손익 주식회사 한컴 59,309 31,811 40,039 2,937 2,937 (3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2022년 1월1일이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정 비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 GBP USD EUR JPY 합계 GBP USD 합계 I. 외화 금융자산 53 210 146 - 409 30 992 1,022 II. 외화 금융부채 - 11 - 9 20 - 13 13 차감 계(I - II) 53 199 146 (9) 389 30 979 1,009 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 39 (39) 101 (101) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험보고기간말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당분기말 현재 상각후 원가측정 금융자산의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 - 22,758 - - 22,758 기타채권 226 28,657 - - 28,883 장기기타채권 - 2,198 - - 2,198 합 계 226 53,613 - - 53,839 2) 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 4 29,305 - - 29,309 기타채권 226 29,735 - - 29,961 장기기타채권 - 1,731 - - 1,731 합계 230 60,771 - - 61,001 (3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 10,238 10,238 10,238 - - 기타채무(*) 55,839 55,839 55,839 - - 리스부채 2,796 2,897 919 863 1,115 합 계 68,873 68,974 66,996 863 1,115 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 12,811 12,811 12,811 - - 기타채무(*) 65,564 65,564 65,564 - - 리스부채 2,947 3,052 838 774 1,440 합계 81,322 81,427 79,213 774 1,440 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 100,761 114,061 자본총계 104,492 97,086 부채비율 96.4% 117.5% 5. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 11 11 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 22,758 - 22,758 29,309 (4) 29,305 기타채권 28,883 (226) 28,657 29,961 (226) 29,735 비유동 장기기타채권 2,198 - 2,198 1,731 - 1,731 합 계 53,839 (226) 53,613 61,001 (230) 60,771 (2) 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 채권제각 분기말 매출채권 4 (2) (2) - 기타채권 226 - - 226 합 계 230 (2) (2) 226 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 전분기말 매출채권 20 (15) 5 기타채권 226 - 226 합 계 246 (15) 231 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권 보고기간말 현재 연결회사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 ㈜연합뉴스 133 133 한국신문잉크㈜ 218 218 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 88 88 합 계 489 489 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 75,758 - - 75,758 75,758 장ㆍ단기금융상품 11 - - 11 11 장ㆍ단기투자증권 - 401 88 489 489 매출채권 및 기타채권(*) 53,613 - - 53,613 53,613 합 계 129,382 401 88 129,871 129,871 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 66,077 66,077 66,077 리스부채 2,796 2,796 2,796 합계 68,873 68,873 68,873 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 53,189 - - 53,189 53,189 장ㆍ단기금융상품 11 - - 11 11 장ㆍ단기투자증권 - 401 88 489 489 매출채권 및 기타채권(*) 60,771 - - 60,771 60,771 합 계 113,971 401 88 114,460 114,460 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 78,375 - 78,375 78,375 리스부채 2,947 - 2,947 2,947 합계 81,322 - 81,322 81,322 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 88 88 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 401 401 합계 - - 489 489 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 88 88 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 401 401 합계 - - 489 489 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 -활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. -관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 범주별순손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 401 716 - - 1 2 11 56 413 774 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 3 - - - - - 3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 3 - - - - - 3 상각후원가 측정 금융부채 (16) (46) - - - - 58 154 42 108 합계 385 670 - 6 1 2 69 210 455 888 2) 전분기 (단위: 백만원) 범주별순손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 66 163 - - 4 15 26 36 - - 96 214 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1 - - - - - - - 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 4 - - - - - - - 4 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - (6) (6) - 1 (6) (5) 기타금융부채 (16) (49) - - - - - - - - (16) (49) 합계 50 114 - 5 4 15 20 30 - 1 74 165 9. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 두산큐벡스(*) 대한민국 - - 14,847 두산프라퍼티(**) 대한민국 - - 6,120 합계 - 20,967 (*) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 두산큐벡스주식회사의 대표이사선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였으며 당분기 중 매각이 완료되었습니다.(**) 연결회사의 임원이 피투자기업의 의사결정과정에 참여하고 있으므로, 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였으며 당분기 중 매각이 완료되었습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동대체 지분법이익잉여금 대체 관계기업투자주식 처분 당분기말 두산큐벡스 14,847 74 (1,812) 1,111 (14,220) - 두산프라퍼티 6,120 (44) 4 - (6,080) - 합계 20,967 30 (1,808) 1,111 (20,300) - 2) 전분기 (단위:백만원) 회사명 기초 지분법손익 전분기말 두산큐벡스 13,870 452 14,322 두산프라퍼티 4,192 2,122 6,314 합계 18,062 2,574 20,636 10. 유형자산당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 50,200 4,218 471 675 55,564 취득/자본적지출 - - 817 152 969 감가상각 - (400) (282) - (682) 대체 - - (3) - (3) 분기말 장부가액 50,200 3,818 1,003 827 55,848 취득원가 50,200 15,412 5,536 827 71,975 감가상각누계액 - (11,594) (4,533) - (16,127) (*) 연결회사는 비알코리아의 전세보증금 중 10백만원이 근저당설정 되어있습니다. 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 토지(*) 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 37,136 4,777 535 799 43,247 취득/자본적지출 - - 233 147 380 감가상각 - (423) (247) - (670) 대체 - - - (87) (87) 분기말 장부가액 37,136 4,354 521 859 42,870 취득원가 37,136 15,412 5,015 859 58,422 감가상각누계액 - (11,058) (4,494) - (15,552) (*) 연결회사는 비알코리아의 전세보증금 중 10백만원이 근저당설정 되어있습니다.한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 16,622백만원입니다. 11. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 2,687 237 2,924 취득 66 572 638 중도해지 - (114) (114) 감가상각 (519) (174) (693) 분기말장부가액 2,234 521 2,755 취득원가 3,422 746 4,168 감가상각누계액 (1,188) (225) (1,413) 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 3,306 297 3,603 취득 58 140 198 중도해지 - (7) (7) 감가상각 (513) (147) (660) 분기말장부가액 2,852 283 3,135 취득원가 3,356 613 3,969 감가상각누계액 (504) (330) (834) (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 2,947 3,610 리스자산의 취득 638 198 리스료의 지급 (721) (691) 이자비용 46 49 계약해지 (114) (7) 기말장부가액 2,796 3,159 (3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 721 690 단기리스료의 현금유출 5 4 단기리스가 아닌 소액자산리스료의 현금유출 20 12 합계 746 706 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 241 224 판매비와관리비 452 436 합계 693 660 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 1 4,154 615 15,832 취득/자본적지출 - - 841 - 841 처분 - - (1,310) - (1,310) 상각 - - - (306) (306) 분기말 장부가액 11,062 1 3,685 309 15,057 취득원가 11,062 25 3,685 6,678 21,450 상각누계액 - (24) - (6,369) (6,393) 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 2 4,154 714 15,932 취득/자본적지출 - - - 9 9 대체 - - - 88 88 상각 - (1) - (317) (318) 분기말 장부가액 11,062 1 4,154 494 15,711 취득원가 11,062 26 4,154 6,450 21,692 상각누계액 - (25) - (5,956) (5,981) 13. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채와 관련하여 연결회사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 24,604 22,222 사외적립자산의 공정가치(*) (15,212) (16,252) 재무상태표상 부채 9,392 5,970 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 3백만원(전기말 : 3백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,667 1,629 순이자비용(이자비용-이자수익) 129 91 과거근무원가(*) 1,419 - 합계 3,215 1,720 (*)임원퇴직금제도의 변경으로 인한 퇴직급여채무의 변동액을 당분기 중 과거근무원가로 인식하였습니다.한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 각각 76백만원과 87백만원 입니다. 14. 기타충당부채당분기와 전분기 중 연결회사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 당분기 261 488 (518) 231 전분기 151 479 (504) 126 연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2022-01-01 기초 11,975,050주 11,975 12,282 2022-09-30 당분기말 11,975,050주 11,975 12,282 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,975,050주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315주(전기말: 370,315주)입니다. 16. 자본잉여금보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,282 12,282 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합 계 14,229 14,229 17. 기타자본항목보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 144 - 합 계 (785) (929) 18. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6) (6) 지분법자본변동 - 1,415 토지재평가잉여금 26,191 26,191 합 계 26,185 27,600 19. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 3,351 3,096 임의적립금 26,440 26,440 미처분이익잉여금 23,097 14,675 합 계 52,888 44,211 (*) 연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 배당금연결회사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,553만원(전기: 2,524백만원)을 2022년 4월 28일(전기: 2021년 4월 23일)에 지급하였습니다.20. 부문별 정보 연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 상기의 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업 광고 광고대행, 광고제작, 프로모션 등 매거진 잡지, 광고매출 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 26,802 84,134 (298) (884) 26,504 83,250 (693) 2,579 990 3,226 373 1,157 매거진부문 17,857 50,531 - (4) 17,857 50,527 1,931 9,149 1,533 6,893 171 525 합계 44,659 134,665 (298) (888) 44,361 133,777 1,238 11,728 2,523 10,119 544 1,682 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 23,540 71,452 (292) (873) 23,248 70,579 1,009 1,930 483 2,562 376 1,142 매거진부문 11,860 35,520 - - 11,860 35,520 447 2,840 63 1,886 166 505 합계 35,400 106,972 (292) (873) 35,108 106,099 1,456 4,770 546 4,448 542 1,647 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 광고부문 181,299 82,868 199,439 103,972 매거진부문 31,335 17,871 16,468 10,000 소계 212,634 100,739 215,907 113,972 조정 (7,381) 22 (4,760) 89 조정 후 금액 205,253 100,761 211,147 114,061 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습 니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 제품매출 2,567 6,112 480 1,623 - 용역매출 41,790 127,656 34,625 104,466 소계 44,357 133,768 35,105 106,089 기타 원천으로부터의 수익 4 9 3 10 합계 44,361 133,777 35,108 106,099 (2) 계약자산 및 계약부채 1) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 3,563 2,819 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 307 1,183 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. 2) 전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 진행매출 1,162 816 당기 및 전기에 선급비용으로 반영된 계약이행원가는 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 1,544 3,714 1,004 2,350 외주제작비 18,251 55,359 14,437 45,646 종업원급여(*) 10,597 27,612 7,821 23,254 감가상각비, 무형자산상각비 544 1,682 542 1,647 지급수수료 7,792 22,110 6,637 18,791 광고비 875 1,225 504 1,476 기타비용 3,520 10,347 2,708 8,165 매출원가와 판매비와관리비 합계 43,123 122,049 33,653 101,329 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여,주식보상비용을 포함한 금액입니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 6,485 18,867 5,750 16,935 퇴직급여 1,884 2,878 517 1,539 주식보상비용 145 413 - - 복리후생비 1,104 3,047 946 2,680 여비교통비 199 498 121 362 통신비 103 311 91 272 사무비 400 1,007 294 828 세금과공과 127 470 61 301 임차료 73 172 48 128 감가상각비 363 1,082 349 1,065 접대비 261 716 162 470 광고선전비 875 1,225 504 1,476 교육훈련비 172 634 78 438 운반보관비 95 290 87 279 지급수수료 1,737 5,326 1,542 4,210 사무실관리비 311 850 260 798 용역비 119 413 86 223 대손상각비 (1) (2) (4) (15) 무형자산상각비 82 306 104 318 기타판매비와관리비 150 450 120 384 합계 14,684 38,953 11,116 32,691 24. 금융손익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 401 716 66 163 배당금수익 - 6 - 5 외환차익 67 173 3 20 외화환산이익 11 64 32 49 금융보증수익 - - - 1 금융수익 합계 479 959 101 238 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 16 46 16 49 외환차손 9 27 12 36 외화환산손실 - - 3 3 금융비용 합계 25 73 31 88 Ⅲ. 순금융수익 (I - II) 454 886 70 150 25. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - 1 1 관계기업투자주식처분이익 2,166 2,166 - - 리스계약 관련이익 - 2 - - 잡이익 25 41 1 16 합계 2,191 2,209 2 17 기타영업외비용 무형자산처분손실 17 43 - - 기부금 - 850 - 850 잡손실 - 3 - - 합계 17 896 - 850 26. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 27.5%입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익(손실)은 연결회사의 지배주주 분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실) 2,522,875,779 10,118,924,169 546,300,477 4,447,887,258 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,604,735 11,604,735 11,594,844 11,515,211 지배기업 소유주지분 기본주당순이익(손실) 217 872 47 386 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,975,050 11,975,050 11,845,050 11,845,050 주식선택권의 행사 - - 120,109 40,476 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,604,735 11,604,735 11,594,844 11,515,211 (2) 희석주당순이익 연결회사는 기본주당순이익을 희석화시키는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 등 3,800 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 9,660 구매론 신한은행 10,000 원화지급보증(*) 우리은행 900 (*) 당분기말 현재 실행 금액은 없습니다.(2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 W Media LLC(BDG) 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 2,470백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 60.89%(전기말 60.89%, 자기주식 차감전)입니다.2) 당분기말과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산에너빌리티, 두산경영연구원, 두산로보틱스,두산테스나, 두산모빌리티이노베이션, 두산큐벡스(*), 두산프라퍼티(*),두산제이부동산유동화전문유한회사 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 두산건설과그각각의종속기업, 프레스토라이트아시아, 케이디디아이코리아 등 기타(**) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교 등 (*) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 두산에너빌리티에 지분이 매각되어 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 매입 유무형자산의 매입 기타비용 사용권자산 취득 이자비용 지배기업 두산 4,041 640 - 921 66 20 기타특수관계자 두산큐벡스 40 418 1 612 - - 두산베어스 4 - - - - - 두산건설 18 - 520 382 - 19 두산메카텍(*) 30 - - - - - 두산밥캣 3,326 - - - - - 두산밥캣코리아 321 - - - - - 두산에너빌리티(구,두산중공업) 8,202 - - - - - 두산로보틱스 1,061 - - - - - 두산경영연구원 21 - - 511 - - 두산모빌리티이노베이션 85 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 6 - - - - - 두산산업차량 671 - - - - - 두산테스나 3 - - - - - HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 108 - - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment) 583 - - - - - 두산연강재단 10 - - 1 - - 두산퓨얼셀 597 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 1 - 55 - - 합 계 19,127 1,059 521 2,982 66 39 * 두산메카텍은 당분기말 특수관계자에서 제외되나, 전분기까지의 거래가 있어 매출/매입을 표시하였습니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권 자산 취득 이자비용 지배기업 두산 1,938 502 - 1,012 58 16 관계기업 두산큐벡스 118 442 - 488 - - 두산프라퍼티 93 - - - - - 기타 특수관계자 두산베어스 1 - - - - - 두산건설 769 - 3 340 - 24 두산메카텍 10 - - - - - 두산인프라코어(*) 3,914 - - - - - 두산밥캣 1,358 - - - - - 두산밥캣코리아 157 - - - - - 두산에너빌리티(구,두산중공업) 1,597 - - - - - 두산로보틱스 3 - - - - - 두산경영연구원 1 - - 360 - - 두산모빌리티이노베이션 116 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 1 - - - - - 두산산업차량 주식회사 98 - - - - - HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) (6) - - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. (27) - - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment) (29) - - - - - Doosan Turbomachinery Services, Inc (6) - - - - - Doosan Infracore North America LLC (30) - - - - - 두산연강재단 - - - 1 - - 두산퓨얼셀 207 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 3 - 37 - - 합계 10,283 947 3 2,738 58 40 * 두산인프라코어는 해당분기말 특수관계자에서 제외되나, 전분기까지의 거래가 있어 매출/매입을 표시하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 247 1,059 168 875 937 지배기업의 종속기업 및 관계기업 두산큐벡스 189 887 86 142 - 두산건설 422 1,153 - 44 1,331 두산밥캣 255 771 - - - 두산밥캣코리아 2 - - - - 두산에너빌리티(구,두산중공업) 536 318 - - - 두산로보틱스 - - 4 - - 두산경영연구원 - - - 39 - 두산산업차량 63 17 - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 1 - - - - HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 83 - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment) - - 519 - - 기타특수관계자 두산퓨얼셀 26 80 - - - 중앙대학교 - 68 - - - 중앙대학교병원 - - - 11 - 합 계 1,824 4,353 777 1,111 2,268 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 2,884 1,437 91 488 1,080 관계기업 두산큐벡스 13 1,039 - 140 - 두산프라퍼티 - - 7 - - 기타특수관계자 두산베어스 8 869 - - - 두산건설 467 1,796 - 32 1,627 두산메카텍 2 - - - - 두산밥캣 142 1,077 - - - 두산밥캣코리아 1 - - - - 두산에너빌리티(구, 두산중공업) 2,584 1,457 - - - 두산로보틱스 16 - - - - 두산경영연구원 - - - 60 - 두산산업차량 주식회사 507 17 - - - HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 26 - - - - Bobcat Domestic 519 - - - - 두산퓨얼셀 71 - - - - 중앙대학교 - 4 - - - 중앙대학교병원 - - 3 26 - 합계 7,240 7,696 101 746 2,707 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 차입(*) 상환(*) 지분매각 배당지급 차입(*) 상환(*) 지배기업 두산 1,604 66 316 - 1,604 58 211 기타특수관계자 두산큐벡스 - - - 22,466 - - - 두산건설 - - 316 - - - 316 두산연강재단 15 - - - 15 - - 합 계 1,619 66 632 22,466 1,619 58 527 (*) 특수관계자와 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 당분기 이자비용은 39백만원입니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,619 3,304 퇴직급여 1,640 223 주식보상비용 485 - 합 계 6,744 3,527 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 10,119 4,448 현금유출 없는 비용등의 가산 9,219 5,860 - 이자비용 46 49 - 감가상각비 1,376 1,329 - 외화환산손실 - 3 - 무형자산상각비 306 318 - 대손상각비(환입) (2) (15) - 무형자산처분손실 42 - - 퇴직급여 3,291 1,964 - 법인세비용(수익) 3,838 2,212 - 주식보상비용 278 - - 관계회사투자주식 평가손실 44 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (3,030) (2,793) - 이자수익 (716) (163) - 배당금수익 (6) (5) - 금융보증수익 - (1) - 외화환산이익 (64) (49) - 유형자산처분이익 - (1) - 리스계약관련이익 (2) - - 대손충당금환입 (2) - - 관계회사투자주식 처분이익 (2,166) - - 관계회사투자주식 평가이익 (74) (2,574) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (10,804) (13,491) - 매출채권 6,554 (1,889) - 기타채권 1,209 (8,364) - 기타유동자산 (322) (322) - 장기기타채권 (461) 16 - 기타비유동자산 14 1 - 매입채무 (2,548) 238 - 기타채무 (11,875) (2,397) - 환불부채 (30) (25) - 기타유동부채 (3,521) (1,002) - 장기기타채무 46 491 - 퇴직금의 지급 (978) (230) - 운용관리수수료(DC형) (2) (2) - 관계회사 전출입 (46) (6) - 사외적립자산 증감 1,156 - 영업활동에서 사용된 현금 5,504 (5,976) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유무형자산 취득 180 188 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 47 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 74,882,066,903 59,602,339,179 현금및현금성자산 39,657,219,056 26,626,429,997 매출채권 16,350,546,536 20,602,709,485 기타채권 18,454,500,098 12,231,055,713 기타유동자산 419,801,213 142,143,984 비유동자산 78,222,563,628 84,995,993,637 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 장기투자증권 94,755,600 94,755,600 장기기타채권 1,735,512,661 1,730,030,206 종속기업및관계기업투자 23,330,000,000 29,854,786,000 유형자산 41,690,877,377 41,471,383,998 무형자산 4,127,270,254 4,198,499,239 투자부동산 4,609,803,288 4,685,727,503 사용권자산 2,592,779,188 2,908,671,374 기타비유동자산 39,565,260 50,139,717 자산총계 153,104,630,531 144,598,332,816 부채 유동부채 53,673,438,740 54,598,209,861 매입채무 7,187,122,836 7,278,721,105 기타채무 39,853,482,935 40,409,219,607 미지급법인세 2,873,777,123 710,765,583 기타충당부채 231,487,989 261,055,914 유동성리스부채 849,754,985 816,890,135 기타유동부채 2,677,812,872 5,121,557,517 비유동부채 15,033,301,109 12,625,539,921 장기기타채무 784,417,042 810,209,561 순확정급여부채 7,507,017,640 4,116,093,413 이연법인세부채 4,959,890,298 5,582,012,162 비유동리스부채 1,781,976,129 2,117,224,785 부채총계 68,706,739,849 67,223,749,782 자본 자본금 11,975,050,000 11,975,050,000 자본잉여금 14,229,306,907 14,229,306,907 기타자본항목 (784,817,623) (929,087,875) 기타포괄손익누계액 19,523,493,772 19,523,493,772 이익잉여금 39,454,857,626 32,575,820,230 자본총계 84,397,890,682 77,374,583,034 자본과부채총계 153,104,630,531 144,598,332,816 손익계산서 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 30,572,525,453 94,347,102,958 21,178,137,431 66,103,490,221 매출원가 17,039,172,795 53,203,701,270 12,629,963,375 39,936,156,264 매출총이익 13,533,352,658 41,143,401,688 8,548,174,056 26,167,333,957 판매비와관리비 11,686,289,891 29,708,282,622 8,164,981,002 24,197,186,831 영업이익(손실) 1,847,062,767 11,435,119,066 383,193,054 1,970,147,126 금융수익 295,510,844 603,230,583 66,171,540 133,181,428 금융비용 23,399,687 68,389,602 31,129,906 87,278,758 기타영업외수익 24,088,749 34,916,576 200,638 8,484,915 기타영업외비용 42,559 500,473,732 34,042 500,254,581 관계기업투자주식처분이익 970,155,223 970,155,223 법인세비용차감전순이익(손실) 3,113,375,337 12,474,558,114 418,401,284 1,524,280,130 법인세비용(수익) 753,292,462 3,042,479,018 548,185,823 791,542,135 분기순이익(손실) 2,360,082,875 9,432,079,096 (129,784,539) 732,737,995 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 203 813 (11) 64 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 203 813 (11) 63 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,360,082,875 9,432,079,096 (129,784,539) 732,737,995 기타포괄손익 (66,989,567) 후속적으로 분기순이익(손실)으로 재분류되지 않는 포괄손익 (66,989,567) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 이익잉여금 대체 (66,989,567) 총포괄손익(손실) 2,360,082,875 9,432,079,096 (129,784,539) 665,748,428 자본변동표 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 11,845,050,000 13,877,578,907 (823,088,260) 11,799,011,677 32,220,425,543 68,918,977,867 분기순이익(손실) 732,737,995 732,737,995 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익대체 (66,989,567) (66,989,567) 주식선택권 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 375,728,385 주식기준 보상의 인식 현금배당 (2,524,441,700) (2,524,441,700) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 171,038,052 (171,038,052) 자본 증가(감소) 합계 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 104,048,485 (1,962,741,757) (1,482,964,887) 2021.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 11,903,060,162 30,257,683,786 67,436,012,980 2022.01.01 (기초자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 19,523,493,772 32,575,820,230 77,374,583,034 분기순이익(손실) 9,432,079,096 9,432,079,096 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익대체 주식선택권 주식기준 보상의 인식 144,270,252 144,270,252 현금배당 (2,553,041,700) (2,553,041,700) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대체 자본 증가(감소) 합계 0 0 144,270,252 0 6,879,037,396 7,023,307,648 2022.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (784,817,623) 19,523,493,772 39,454,857,626 84,397,890,682 현금흐름표 제 48 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 9,297,046,809 (4,520,262,110) 분기순이익(손실) 9,432,079,096 732,737,995 조정 6,244,401,959 3,493,693,749 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,182,645,132) (8,579,125,078) 이자수취(영업) 303,200,228 67,624,329 배당금수취(영업) 1,600,000 1,250,000 법인세납부(환급) (1,501,589,342) (236,443,105) 투자활동현금흐름 6,924,758,691 (136,898,953) 장기투자증권의 처분 7,446,792 보증금의 감소 10,645,960 22,804,000 종속기업 및 관계기업투자주식의 처분 7,494,941,223 유형자산의 취득 (566,606,492) (167,149,745) 보증금의 증가 (14,222,000) 재무활동현금흐름 (3,216,413,905) (2,808,716,202) 주식선택권의 행사 375,700,000 배당금의 지급 (2,553,041,700) (2,524,441,700) 리스료의 지급 (663,372,205) (659,974,502) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 13,005,391,595 (7,465,877,265) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,397,464 46,486,218 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,030,789,059 (7,419,391,047) 기초의 현금 및 현금성자산 26,626,429,997 21,099,657,546 분기말의 현금 및 현금성자산 39,657,219,056 13,680,266,499 5. 재무제표 주석 제48기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제47기 3분기 2021년 9월 30일 현재 주식회사 오리콤 1. 일반사항 주식회사 오리콤(이하 "당사")는 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.당사는 2000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계처리방침 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정기업회계기준서및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 GBP USD 합계 GBP USD 합계 I. 외화 금융자산 53 210 263 30 992 1,022 II. 외화 금융부채 - 11 11 - 13 13 차감 계(I - II) 53 199 252 30 979 1,009 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 25 (25) 101 (101) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험보고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당분기말 현재 상각후 원가측정 금융자산의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 - 16,351 - 16,351 기타채권 116 18,455 - 18,571 장기기타채권 - 1,736 - - 1,736 합 계 116 36,542 - - 36,658 2) 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 4 20,603 - - 20,607 기타채권 116 12,230 - - 12,346 장기기타채권 - 1,730 - - 1,730 합계 120 34,563 - - 34,683 (3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 7,187 7,187 7,187 - - 기타채무(*) 34,343 34,343 34,343 - - 리스부채 2,632 2,720 859 817 1,044 합 계 44,162 44,250 42,389 817 1,044 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 7,279 7,279 7,279 - - 기타채무(*) 33,774 33,774 33,774 - - 리스부채 2,934 3,039 825 774 1,440 합계 43,987 44,092 41,878 774 1,440 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 68,707 67,224 자본총계 84,398 77,374 부채비율 81.4% 86.9% 5. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2 2 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 16,351 - 16,351 20,607 (4) 20,603 기타채권 18,571 (116) 18,455 12,346 (116) 12,230 비유동 장기기타채권 1,736 - 1,736 1,730 - 1,730 합계 36,658 (116) 36,542 34,683 (120) 34,563 (2) 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 채권제각 당분기말 매출채권 4 (2) (2) - 기타채권 116 - - 116 합계 120 (2) (2) 116 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 전분기말 매출채권 19 (15) 4 기타채권 116 - 116 합계 135 (15) 120 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권 보고기간말 현재 당사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 45 45 합 계 95 95 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 39,657 - - 39,657 39,657 장ㆍ단기금융상품 2 - - 2 2 장ㆍ단기투자증권 - 50 45 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 36,542 - - 36,542 36,542 합계 76,201 50 45 76,296 76,296 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 41,530 41,530 41,530 리스부채 2,632 2,632 2,632 합계 44,162 44,162 44,162 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 26,626 - - 26,626 26,626 장ㆍ단기금융상품 2 - - 2 2 장기투자증권 - 50 45 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 34,563 - - 34,563 34,563 합 계 61,191 50 45 61,286 61,286 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 41,053 41,053 41,053 리스부채 2,934 2,934 2,934 합계 43,987 43,987 43,987 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 45 45 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 50 50 합계 - - 95 95 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 45 45 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 50 50 합계 - - 95 95 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 221 373 - - 1 2 6 49 228 424 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 2 - - - - - 2 상각후원가 측정 금융부채 (14) (41) - - - - 58 152 44 110 합 계 207 332 - 2 1 2 64 201 272 536 2) 전분기 (단위:백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 31 65 - - 4 15 25 36 60 116 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1 - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 (15) (48) - - - - (6) (8) (21) (56) 합 계 16 17 - 1 4 15 19 28 39 61 9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)한컴 대한민국 100 23,330 23,330 (2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 두산큐벡스(*) 대한민국 - - 6,525 (*) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 두산큐벡스주식회사의 대표이사선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였으며 당분기 중 매각이 완료되었습니다. 10. 유형자산당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 토지(*) 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 37,440 2,957 399 675 41,471 취득/자본적지출 - - 594 153 747 감가상각 - (307) (217) - (524) 대체 - - (3) - (3) 분기말 장부가액 37,440 2,650 773 828 41,691 취득원가 37,440 11,268 4,256 828 53,792 감가상각누계액 - (8,618) (3,483) - (12,101) (*)당사는 비알코리아의 전세보증금 중, 10백만원이 근저당설정 되어있습니다.2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 27,670 3,392 453 799 32,314 취득/자본적지출 - - 195 147 342 감가상각 - (329) (202) - (531) 대체 - - - (87) (87) 분기말 장부가액 27,670 3,063 446 859 32,038 취득원가 27,670 11,268 3,969 859 43,766 감가상각누계액 - (8,205) (3,523) - (11,728) 한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 12,410백만원입니다. 11. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 2,686 223 2,909 취득 66 361 427 중도해지 - (108) (108) 감가상각 (518) (117) (635) 분기말 장부가액 2,234 359 2,593 취득원가 3,422 538 3,960 감가상각누계액 (1,188) (179) (1,367) 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 3,304 263 3,567 취득 58 128 186 중도해지 - (7) (7) 감가상각 (510) (121) (631) 분기말 장부가액 2,852 263 3,115 취득원가 3,356 500 3,856 감가상각누계액 (504) (237) (741) (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 2,934 3,571 리스자산의 취득 427 186 리스료의 지급 (663) (660) 이자비용 42 48 계약해지 (108) (7) 분기말장부가액 2,632 3,138 (3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 663 660 단기리스료의 현금유출 5 4 단기리스가 아닌 소액자산리스료의 현금유출 17 9 합계 685 673 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 241 224 판매비와관리비 394 407 합계 635 631 12. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 1 2,465 359 4,198 상각 - - - (71) (71) 분기말 장부가액 1,373 1 2,465 288 4,127 취득원가 1,373 25 2,465 3,268 7,131 상각누계액 - (24) - (2,980) (3,004) 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 2 2,465 115 3,955 대체 - - - 87 87 상각 - (1) - (51) (52) 분기말 장부가액 1,373 1 2,465 151 3,990 취득원가 1,373 25 2,465 3,040 6,903 상각누계액 - (24) - (2,889) (2,913) 13. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 532 4,686 감가상각 - (76) (76) 분기말 장부가액 4,154 456 4,610 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,792) (2,792) 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 633 4,787 감가상각 - (76) (76) 분기말 장부가액 4,154 557 4,711 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,691) (2,691) (2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당분기와 전분기의 임대수익은 각각 603백만원과 596백만원입니다. 14. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,392 16,779 사외적립자산의 공정가치(*) (11,885) (12,663) 재무상태표상 부채 7,507 4,116 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3백만원(전기말 : 3백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,249 1,330 순이자비용(이자비용-이자수익) 86 75 과거근무원가(*) 1,704 - 합 계 3,039 1,405 (*) 임원퇴직금제도의 변경으로 인한 퇴직급여채무의 변동액을 당분기 중 과거근무원가로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 보험수리적 평가로 인식하지 않으나 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 13 - 판매비와관리비 63 87 합계 76 87 15. 기타충당부채당분기와 전분기 중 당사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 당분기 261 488 (518) 231 전분기 151 479 (504) 126 당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.16. 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (단위:백만원) 구 분 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2022-01-01 기초 11,975,050주 11,975 12,282 2022-09-30 당분기말 11,975,050주 11,975 12,282 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,975,050주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당분기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315주(전기말: 370,315주)입니다. 17. 기타자본잉여금보고기간말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말- 주식발행초과금 12,282 12,282 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합 계 14,229 14,229 18. 기타자본항목보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 144 - 합 계 (785) (929) 19. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 재평가이익 19,523 19,523 20. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 3,351 3,096 임의적립금 26,440 26,440 미처분이익잉여금(미처리결손금) 9,664 3,040 합 계 39,455 32,576 (*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 따라 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 배당금당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,553백만원(전기: 2,524백만원)을 2022년 4월 28일(전기: 2021년 4월 23일)에 지급하였습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 제품매출 2,567 6,112 480 1,623 - 용역매출 27,795 87,623 20,496 63,874 소계 30,362 93,735 20,976 65,497 기타 원천으로부터의 수익 210 612 202 606 합계 30,572 94,347 21,178 66,103 (2) 계약자산 및 계약부채 1) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 549 2,772 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 11 484 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. 2) 전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 진행매출 484 106 당분기 및 전분기에 선급비용으로 반영된 계약이행원가는 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 1,544 3,714 1,004 2,350 외주제작비 6,851 25,508 4,530 17,064 종업원급여(*) 8,729 21,686 5,857 17,514 감가상각비, 무형자산상각비 648 1,306 428 1,290 지급수수료 7,501 21,177 6,281 17,772 광고비 855 1,195 481 1,442 기타 비용 2,597 8,326 2,214 6,701 매출원가와 판매비와관리비 합계 28,725 82,912 20,795 64,133 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 4,525 13,250 3,944 11,668 퇴직급여 2,016 2,702 360 1,066 주식보상비용 815 2,175 - - 복리후생비 106 280 670 1,913 여비교통비 110 328 92 270 통신비 88 268 79 234 사무비 387 964 284 806 세금과공과 115 429 49 269 임차료 71 169 47 125 감가상각비 316 941 322 974 접대비 114 311 70 212 광고선전비 855 1,195 481 1,442 교육훈련비 118 447 58 321 운반보관비 95 290 87 279 지급수수료 1,446 4,435 1,185 3,311 사무실관리비 301 824 258 788 용역비 100 356 77 197 견본비 22 65 22 57 대손상각비(환입) (1) (2) (4) (15) 무형자산상각비 22 71 16 52 기타판매비와관리비 65 210 68 228 합 계 11,686 29,708 8,165 24,197 24. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 221 373 31 65 배당금수익 - 2 - 1 외환차익 67 171 3 18 외화환산이익 7 57 32 49 합 계 295 603 66 133 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 14 41 15 48 외환차손 10 27 13 36 외화환산손실 - - 3 3 합 계 24 68 31 87 Ⅲ. 순금융수익 (I - II) 271 535 35 46 25. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 관계기업투자주식처분이익 970 970 - - 잡이익 24 35 1 8 합 계 994 1,005 1 8 기타영업외비용 기부금 - 500 - 500 합 계 - 500 - 500 26. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 24.4%입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 당분기순손실을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 2,360,082,875 9,432,079,096 (129,784,539) 732,737,995 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,604,735 11,604,735 11,594,844 11,515,211 기본주당순이익(손실) 203 813 (11) 64 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,975,050 11,975,050 11,845,050 11,845,050 주식선택권의 행사 - - 120,109 40,476 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,604,735 11,604,735 11,594,844 11,515,211 (2) 희석주당순이익(손실) 당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 800 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 6,300 구매론 신한은행 8,000 원화지급보증(*) 우리은행 900 (*) 당분기말 현재 제공받은 지급보증금액은 없습니다.(2) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 W Media LLC(BDG) 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 438백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 60.89%(전기말 60.89%, 자기주식 차감전)입니다. 2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 한컴 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산에너빌리티, 두산경영연구원, 두산로보틱스, 두산테스나, 두산모빌리티이노베이션, 두산큐벡스(*), 두산제이부동산유동화전문유한회사 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 두산건설과그각각의종속기업, 프레스토라이트아시아, 케이디디아이코리아 등 기타(**) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교 등 (*) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 두산에너빌리티에 지분이 매각되어 관계기업에서 기타 특수관계자로 변경되었습니다.(**) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권자산취득 이자비용 지배기업 두산 3,507 533 - 629 66 20 종속기업 한컴 609 - - - - - 관계기업 두산큐벡스 40 418 - 562 - - 기타특수관계자 두산베어스 4 - - - - - 두산건설 18 - 2 327 - 19 두산메카텍(*) 30 - - - - - 두산밥캣 3,326 - - - - - 두산밥캣코리아 321 - - - - - 두산에너빌리티(구, 두산중공업) 8,202 - - - - - 두산로보틱스 주식회사 1,061 - - - - - 두산경영연구원 21 - - 365 - - 두산모빌리티이노베이션 85 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 6 - - - - - 두산산업차량 주식회사 671 - - - - - 두산테스나 3 - - - - - HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 108 - - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment Co.) 583 - - - - - 두산연강재단 10 - - 1 - - 두산퓨얼셀 597 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 1 - 40 - - 합계 19,202 952 2 2,424 66 39 * 두산메카텍은 당분기말에는 특수관계자에서 제외되나, 전분기까지의 거래가 있어 매출/매입을 표시하였습니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권자산취득 이자비용 지배기업 두산 1,700 502 - 729 58 16 종속기업 한컴 599 - - 2 - - 관계기업 두산큐벡스 118 442 - 440 - - 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - - - 두산건설 769 - 3 310 - 24 두산메카텍 10 - - - - - 두산인프라코어(*) 3,914 - - - - - 두산밥캣 1,358 - - - - - 두산밥캣코리아 157 - - - - - 두산에너빌리티(구, 두산중공업) 1,597 - - - - - 두산로보틱스 3 - - - - - 두산경영연구원 1 - - 262 - - 두산모빌리티이노베이션 116 - - - - - 두산산업차량 주식회사 98 - - - - - 두산프라퍼티(구, 디비씨) 93 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 1 - - - - - HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) (6) - - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. (27) - - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment Co.) (29) - - - - - Doosan Turbo machinery Services, Inc (6) - - - - - Doosan Infracore North America LLC (30) - - - - - 두산연강재단 - - - 1 - - 두산솔루스 - - - - - - 두산퓨얼셀 207 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 3 - 25 - - 합계 10,644 947 3 2,269 58 40 * 두산인프라코어는 해당기말에는 특수관계자에서 제외되나, 전분기까지의 거래가 있어 매출/매입을 표시하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 - 1,059 168 595 937 종속기업 한컴 - - - 350 - 관계기업 두산큐벡스 1 887 86 142 - 기타특수관계자 두산건설 1 1,153 - 40 1,331 두산밥캣 255 771 - - - 두산밥캣코리아 2 - - - - 두산에너빌리티(구, 두산중공업) 536 318 - - - 두산로보틱스 주식회사 - - 4 - - 두산경영연구원 - - - 27 - 두산산업차량 주식회사 63 17 - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 1 - - - - HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 83 - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment Co.) - - 519 - - 두산퓨얼셀 26 80 - - - 중앙대학교 - 68 - - - 중앙대학교병원 - - - 7 - 합계 968 4,353 777 1,161 2,268 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 2,768 1,437 91 363 1,080 종속기업 한컴 26 - - 350 - 관계기업 두산큐벡스 13 887 - 140 - 기타특수관계자 두산베어스 8 869 - - - 두산건설 467 1,712 - 28 1,627 두산메카텍 2 - - - - 두산밥캣 142 1,077 - - - 두산밥캣코리아 1 - - - - 두산에너빌리티(구, 두산중공업) 2,584 1,457 - - - 두산로보틱스 주식회사 16 - - - - 두산경영연구원 - - - 44 - 두산프라퍼티(구, 디비씨) - - 7 - - 두산산업차량 주식회사 507 17 - - - 두산퓨얼셀 71 - - - - HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 26 - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment Co.) 519 - - - - 중앙대학교 - 4 - - - 중앙대학교병원 - - 3 19 - 합계 7,150 7,460 101 944 2,707 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 차입(*) 상환(*) 지분매각 배당지급 차입(*) 상환(*) 지배기업 두산 1,604 66 316 - 1,604 58 211 기타특수관계자 두산에너빌리티 - - - 7,495 - - - 두산건설 - - 316 - - - 316 두산연강재단 15 - - - 15 - - 합 계 1,619 66 632 7,495 1,619 58 527 (*) 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 당분기 이자비용은 39백만원입니다. (5) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,482 2,471 퇴직급여 1,859 155 주식보상비용 280 - 합 계 5,621 2,626 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 9,432 733 현금유출 없는 비용등의 가산 7,648 3,609 - 이자비용 41 48 - 외화환산손실 - 3 - 대손상각비(환입) (2) (15) - 감가상각비 1,237 1,238 - 무형자산상각비 71 52 - 퇴직급여 3,115 1,492 - 법인세비용 3,042 791 - 주식보상비용 144 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (1,404) (116) - 이자수익 (373) (65) - 배당금 수익 (2) (1) - 외화환산이익 (57) (50) - 관계회사투자주식처분이익 (970) - - 잡이익 (2) - 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (5,183) (8,579) - 매출채권 4,285 (1,646) - 기타채권 (6,153) (4,003) - 기타유동자산 (278) (275) - 기타비유동자산 13 1 - 매입채무 (91) 1,540 - 기타채무 (735) (4,076) - 환불부채 (30) (25) - 기타유동부채 (2,444) (144) - 장기기타채무 (26) 263 - 퇴직금의 지급 (907) (206) - 운용관리수수료(DC) (2) (2) - 사외적립자산 증감 1,156 - - 관계회사 전출입 29 (6) 업활동에서 창출된 현금 10,493 (4,353) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유무형자산 취득 180 175 6. 배당에 관한 사항 당사는 상법에 따라 계산된 배당가능이익 범위 내에서 당사의 주주가치 및 기업가치 제고를 중심으로 당사의 실적, 배당수익률 및 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 배당을 통한 주주환원 정책을 지속할 수 있도록 노력할 것입니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 매년 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 배당성향을 기준으로 2019년 42%, 2020년 329%, 2021년 42%의 배당을 하였습니다. 당사의 배당과 관련한 정관에 규정된 내용은 아래와 같습니다. ※ 정관 제41조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그외 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. ※ 정관 제41조 2 (분기배당) 1. 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 그 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6) 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 4. 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ※ 정관 제42조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제48기 3분기 제47기 제46기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 10,119 6,147 767 (별도)당기순이익(백만원) 9,432 2,470 -843 (연결)주당순이익(원) 872 533 68 현금배당금총액(백만원) - 2,553 2,524 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 41.5 329.0 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.4 4.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 220 220 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 주당순이익 계산근거 : 연결회사의 지배주주 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 자세한 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당순이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.※ 배당성향 및 배당수익률ㆍ배당성향 = 배당금액/(연결)당기순이익ㆍ배당수익률 = 주당배당금(220원)/주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 19 4.02 4.10 ※ 상기 결산배당 횟수는 배당 기준일 2003년 12월 31일부터 2021년 12월 31일까지 총 19회 연속 배당횟수에 해당합니다. ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 07월 13일 주식매수선택권행사 보통주 130,000 1,000 2,890 - 2020년 11월 25일 주식매수선택권행사 보통주 141,000 1,000 2,100 - 2019년 11월 29일 주식매수선택권행사 보통주 205,300 1,000 1,590 - 2016년 06월 23일 주식매수선택권행사 보통주 180,500 1,000 1,780 - 2016년 05월 03일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2016년 05월 03일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2016년 03월 14일 주식매수선택권행사 보통주 12,500 1,000 2,160 - 2015년 12월 11일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 12월 09일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 12월 09일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2015년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 83,000 1,000 2,890 - 2015년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 45,000 1,000 2,100 - 2015년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 57,000 1,000 2,890 - 2015년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2015년 09월 15일 주식매수선택권행사 보통주 123,000 1,000 2,160 - 2015년 05월 19일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 03월 10일 주식매수선택권행사 보통주 52,700 1,000 2,260 - 2014년 12월 02일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2014년 05월 12일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(3) 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 - 해당사항 없음 (2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제48기 3분기 매출채권 22,758 - 0.0% 기타채권(*) 28,883 (226) 0.8% 장기기타채권(*) 2,198 - 0.0% 합 계 53,839 (226) 0.4% 제47기말 매출채권 29,309 (4) 0.0% 기타채권(*) 29,961 (226) 0.8% 장기기타채권(*) 1,731 - 0.0% 합 계 61,001 (230) 0.4% 제46기말 매출채권 19,500 (20) 0.1% 기타채권(*) 25,406 (226) 0.9% 장기기타채권(*) 1,770 - 0.0% 합 계 46,676 (246) 0.5% (*) 기타채권은 미수금, 미수수익을 합산한 금액이며, 장기기타채권은 보증금, 장기미수금입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제48기 3분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 230 246 111 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) (2) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2) (16) 135 4. 사업결합 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 226 230 246 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액 및 거래처별 기대신용손실을 고려하여 대손충당금을 설정② 대손경험률 및 대손 예상액, 기대신용손실 산정 근거- 대손경험률: 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추정액 설정- 기대신용손실: 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정③ 대손처리 기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회사가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액(*) 22,758 - - 22,758 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. (3) 재고자산현황 - 해당사항 없음 (4) 공정가치평가 내역1) 금융상품의 평가방법 ① 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.나. 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 및 개별채권의 신용위험을 고려하는 개별법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 연결재무제표 "주석 4.(2)" 참조) ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융상품의 공정가치상세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 "주석 8.범주별 금융상품 등" 을 참조하시기 바랍니다.3) 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가연결회사는 유형자산의 토지에 대해 후속측정을 2013년부터 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 변경 전 (원가모형) 변경효과 변경 후 (재평가모형) 토지(유형자산) 16,622 33,578 50,200 이연법인세부채 - (7,387) (7,387) (*) 재평가로 인식한 토지 재평가잉여금 26,191백만원은 기타포괄손익으로 반영하였습니다.상기 정보 이외의 유형자산에 대한 상세한 내용은 연결재무제표 "주석 11. 유형자산", 재무제표 "주석 11. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시 규정에 의거하여 분,반기에는 기재하지 않음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)은 다음과 같습니다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제48기(당기) 정인회계법인 - - - 제47기(전기) 정인회계법인 적정 해당사항 없음 영업권의 손상평가, 종속기업 투자주식의 손상검사 제46기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권의 손상평가,종속기업 투자주식의 손상 검사 ※ 감사의견은 별도 및 연결재무제표에 대한 감사의견입니다. (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제48기 3분기(당기) 정인회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 감사 190 1,730 - 1,341 제47기 (전기) 정인회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 145 1,330 145 1,462 제46기 (전전기) 삼일회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 135 1,400 135 1,370 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기 3분기(당기) - - - - - 제47기 (전기) - - - - - 제46기(전전기) 2020.3월 세무조정계산서 작성 및 자문 20.04월~21.03월 15.5 - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 10일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 기말 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정, 핵심감사사항에 대한 회계감사 경과 보고, 감사인의 독립성 등 2 2022년 04월 26일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 2022년 회계감사 수행계획, 감사인의 독립성 등 3 2022년 07월 26일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 반기 재무제표 검토진행 경과, 핵심감사사항의 예비 선정,감사인의 독립성 등 4 2022년 10월 27일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 2022년 회계감사계획 진행 상황, 확정된 핵심감사사항,감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2021년 회계연도 중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2022년 3월 8일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한, 정인회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 명시하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며. 대표이사는 이사회운영규정에 따라 이사회 의장을 겸직 하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 1) 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2) 경영에 관한 사항 ① 사장 이상의 집행임원의 선임 및 해임 ② 이사회 규정 및 중요 사규란의 제정,개폐에 관한 사항 ③ 회사의 기본 경영방침과 종합운영계획의 결정에 관한 사항 ④ 신규사업의 결정에 관한 사항 ⑤ 중요기구 및 사업장의 설치 또는 폐쇄에 관한 사항 ⑥ 이사회 내 위원회 설치, 운영, 폐지에 관한 사항 ⑦ 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임에 관한 사항 3) 재무에 관한 사항 ① 자산총액의 10%이상의 자산 취득 및 처분 ② 자본금의 10%이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 ③ 관계회사 주식(자사주 포함) 취득 및 처분 ④ 사채의 발행에 관한 사항 ⑤ 차입 및 타인을 위한 입보 또는 담보제공에 관한 사항 ⑥ 자본금의 증감에 관한 사항 4) 기타 ① 관련 법령, 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사 또는 이사회에서 필요하다고 인정하여 부의하는 사항 ② 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소 ③ 회사가 기부 하고자 하는 금액이 5억원 이상이거나 기타 회사의 기부금 출연에 관하여 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항(3) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구성 이사회는 주주총회에서 선임된 이사로서 구성 2) 소집 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집함 ② 이사는 이사 3인 이상의 공동으로 회의의 목적 사항을 명시하여 이사회 소집을 청구 할 수 있으며 이때 소집권자는 3일 이내에 이를 소집 하여야 함 3) 심의 의결사항 - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 기타 사항 4) 의결방법 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 하고 가부 동수인 경우에는 의장이 결정함 5) 의사록 작성 - 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함(4) 주요 의결사항 등 2022.03.29 주주총회 전> 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 고영섭(출석률:100%) 김성대(출석률:100%) 유관희(출석률:100%) 이제호(출석률:100%) 김석균(출석률:100%) 찬반여부 1 2022.02.10 제47기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 RSU 운영규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 집행임원인사관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 기부금 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 경영계획 보고 - - - - - - 공정거래 자율준수프로그램 운영현황 보고 - - - - - - 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - 2 2022.03.08 제47기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 RSU 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 전자투표제도 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 평가보고 및 감사보고 - - - - - - 2022.03.29 주주총회 후> 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 고영섭(출석률:100%) 김성대(출석률:100%) 이제호(출석률:100%) 김석균(출석률:100%) 신호영(출석률:100%) 찬반여부 3 2022.03.29 임원 관련 규정 제개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.04.26 2022년 1분기 실적 보고 - - - - - - 5 2022.06.29 계열회사 지분 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.07.26 2022년 반기 실적 보고 - - - - - - 공정거래 자율준수프로그램 운영현황 보고 - - - - - - * '22년 3월 29일 유관희 사외이사 임기만료 퇴임 정기총회에서 이제호 사외이사 재선임, 신호영 사외이사 신규선임 (5) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경 활동분야 추천인 이사선임방법 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 고 영 섭 '21.03.25~2024. 정기주총종결시 6회연임 (현) (주)오리콤 대표이사 사장 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 김 성 대 '20.03.24~2023.정기주총종결시 1회연임 (현) (주)오리콤 대표이사 전무 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 이 제 호 '22.03.29~2025.정기주총종결시 1회연임 (현) 김앤장 법률사무소 변호사(전) 대통령실 민정수석실 법무비서관 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 김 석 균 '21.03.25~2024.정기주총종결시 - (현) 포레스트파트너스 PE 대표(전) 서울공항리무진 대표이사(전) 한국산업은행 기업구조조정1실장 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 신 호 영 '22.03.29~2025.정기주총종결시 - (현) 고려대법과전문대학원 교수(전) 국세청 납세자보호관 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 * '22년 3월 29일 유관희 사외이사 임기만료 퇴임 정기총회에서 이제호 사외이사 재선임, 신호영 사외이사 신규선임 (6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 0 0 (7) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.07.26 정인회계법인 이제호김석균신호영 - 내부회계관리제도 변화 (8) 사외이사 지원조직 부서(팀명) 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 HR팀 2 국/차장(0.6년) 이사회 운영 및 사외이사 업무지원 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을선임하였습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사 3명(이제호, 김석균, 신호영)으로 감사위원회를 설치하고 회사의 회계 및 업무를 감사하는 권한을 부여하고 있습니다.(2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등은 VI.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (5)이사의 독립성을 참조하시기 바랍니다 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2이상 충족(전원 사외이사) 위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가 충족(2명) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(이제호 위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (3) 감사위원회의 주요활동내역 2022.03.29 주주총회 전> 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 의원의 성명 유관희(출석률:100%) 이제호(출석률:100%) 김석균(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2022.02.10 2021년 기말감사 결과보고 - - - - 2021년 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - - - - 2022.03.08 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사의 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 자금관리 프로세스 점검 결과 보고 - - - - 2021년 하반기 오리콤 내부감사 실적 보고 - - - - 2022년 오리콤 내부감사 계획 보고 - - - - 2022.03.29 주주총회 후> 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 의원의 성명 이제호(출석률:100%) 김석균(출석률:100%) 신호영(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2022.03.29 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2022.04.26 '22년 1분기 감사위원회 Communication - - - - 2022.7.26 '22년 반기 검토 결과 보고 - - - - '22년 상반기 오리콤 내부감사 실적 보고 - - - - '22년 하반기 오리콤 내부감사 계획 보고 - - - - '22년 상반기 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - - - - ※'22년 3월 29일 유관희 감사위원 임기만료 퇴임 정기총회에서 신호영 감사위원 신규선임 (4) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이제호 예 (현) 김앤장법률사무소 변호사(전) 대통령실 민정수석실 법무비서관 - - - 김석균 예 (현) 포레스트파트너스 PE 대표(전) 서울공항리무진 대표이사 예 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형) - 한국산업은행 기업구조조정1실장('17~'18)- 한국산업은행 기업금융2실장('16~'17)- 한국산업은행 M('14~'16)- 한국산업은행 기업금융3실 총괄팀장('12~'14)- 한국산업은행 M 팀장('06~'12) 신호영 예 국세청 및 산하관서 사무관('99~'07)대법원 재판연구관('07~'09)고려대 법학과 및 법학전문대학원 교수('09~현재)국세청 납세자보호관('12~'14) 예 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형) - 국세청 및 산하관서 사무관('99~'07)- 해운대세무서 총무과장('99)- 종로세무서 납세지원과장('00)- 강서세무서 조사과장('01)- 서울청 법무1과, 국세청 법규과 등('02~'07)- 국세청 납세자보호관('12~'14) (5) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022.07.26 정인회계법인 이제호김석균신호영 - 내부회계관리제도 변화 (6) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 FA팀 3 차/부/국장(평균5.5년) 내부회계관리제도운영 ※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다. (7) 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인을 두지 않아 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제 47기(21년도) 정기주총실시 (2) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,975,050 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 370,315 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,604,735 - 우선주 - - (3) 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 ④ 상법 제 340조의2및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑦ 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ⑧ 기타 상법 제418 조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 필요한 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.제9조의4 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제14조의 2 (신주인수권부 사채의 발행) 1. 이 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 2. 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 3. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 사채의 액면총액 중 일백억원은 보통주식으로 일백억원은 우선주식으로 하고 발행주식의 종류와 수 및 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 4. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 3월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 다만, 모집외의 방법으로 발행한 경우에는 발행후 1년이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 5. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(전화번호 : 02-368-5800, 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2)) 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지(단, 인터넷 공고가 불가능한 경우 한국경제신문 게재) (4) 주주총회 의사록 요약 개최일자 목적사항 안건 등 주요 내용 결의 사항 2022.03.29 감사보고 등 감사보고 - 제47기 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태보고 - 결의 사항 제1호 의안 제47기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안 승인 제2호 의안 정관 일부 변경의 건 원안 승인 제3호 의안 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건 원안 승인 제4호 의안 사외이사 선임의 건(후보 이제호, 신호영) 원안 승인 제5호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(후보 이제호, 신호영) 원안 승인 제6호 의안 이사 보수 한도액 승인의 건 원안 승인 2021.03.25 감사보고 등 감사보고 - 제46기 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태보고 - 결의 사항 제1호 의안 제46기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안 승인 제2호 의안 사내이사 선임의 건(후보 고영섭) 원안 승인 제3호 의안 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 김석균) 원안 승인 제4호 의안 이사 보수 한도액 승인의 건 원안 승인 2020.03.24 감사보고 등 감사보고 - 제45기 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태보고 - 결의 사항 제1호 의안 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안 승인 제2호 의안 사내이사 선임의 건 (후보 김성대) 원안 승인 제3호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)두산이며, 그 지분율은 7,291,150주(60.89%, 자기주식 차감전)로서 특수관계인을 포함하여 7,757,450주(64.78%) 입니다. 각 특수관계인의 지분율은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)두산 본인 보통주(의결권있음) 7,291,150 60.89 7,291,150 60.89 - (재)두산연강재단 특수관계인 보통주(의결권있음) 67,000 0.56 67,000 0.56 - 고영섭 등기임원 보통주(의결권있음) 399,300 3.33 399,300 3.33 - 계 보통주 7,757,450 64.78 7,757,450 64.78 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보('22.09.30) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)두산 27,519 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 김민철 0.003 - - - - 문홍성 - - - - - ※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '22.09.30 기준으로 기재하였습니다.※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ ㈜두산은 '22.03.29 일자로 문홍성 이사를 대표이사로 선임하였습니다. ※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 30명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 03월 30일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 곽상철 - - - - - 2022년 03월 29일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 문홍성 - - - - - - 2021년 03월30일 : 대표이사 변경- 2022년 03월29일 : 대표이사 변경 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황[별도 재무제표] (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 두산 자산총계 5,358,777 부채총계 2,116,043 자본총계 3,242,734 매출액 832,491 영업이익 87,700 당기순이익 249,999 ※ 위 재무현황은 '22년 9월 30일자 재무현황입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜두산은 ㈜두산, 두산에너빌리티㈜, 두산밥캣㈜, 두산퓨얼셀㈜ 등 총 23개 계열회사로 이루어진 두산그룹의 지주회사 입니다. K-IFRS에 따라 ㈜두산의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 주단조품, 발전설비, 담수설비 등 기자재제조업(두산에너빌리티㈜), 소형 건설기계, Portable Power 장비 생산 및 판매(두산밥캣㈜), 발전용 연료전지 기자재 공급 및 장기유지보수 서비스(두산퓨얼셀㈜), 시스템반도체 테스트(㈜두산테스나), 광고대행 및 매거진 출판업 (㈜오리콤) 등이 있습니다. 또한 ㈜두산은 자체사업으로 전자소재 사업(전자BG), 통합 IT서비스 사업(디지털이노베이션BU) 등을 영위하고 있습니다. ㈜두산의 주요 자체사업에 대한 세부내용은 아래와 같습니다.[㈜두산 전자BG]전자BG는 전자제품의 필수 부품으로 사용되는 PCB(인쇄회로기판)의 핵심 소재인 CCL(동박적층판, Copper Clad Laminate)을 생산 및 공급하고 있습니다. 당사 CCL은 반도체, 스마트폰, 통신장비 등 첨단 전자기기의 핵심소재로서 전자산업 기술진보의 기반이 되고 있습니다. 전자BG의 주요제품은 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신장비용 NWB(NetworkBoard) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL) 등이며, 신성장 사업으로서 5G 안테나모듈, 전기차 배터리용 PFC(Patterned FlatCable), 수소연료전지 전극(Electrode) 등 미래 유망 산업에도 적극적으로 진출하고 있습니다. 이처럼 전자BG 전자BG는 다양한 Hi-end CCL 라인업을 갖춘 글로벌 공급자로서 경쟁력을 향상시켜 나가고 있으며,5G/친환경자동차/친환경에너지 등 미래지향적 포트폴리오를 구축하여 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. [㈜두산 디지털이노베이션BU]디지털이노베이션BU는 디지털 트랜스포메이션(DT)을 위한 기술 및 인프라 제공, 전문인력 양성 등을 수행하는 조직입니다. 당사는 두산그룹 계열사를 비롯한 전세계 기업에 IT 인프라 구축 및 운영을 아우르는 토탈 IT 솔루션을 제공하며, 인공지능/데이터분석/차세대보안/클라우드솔루션과 같은 신기술로 디지털 혁신을 가속화 하고 있습니다. 또한 기계,에너지,의료,금융,엔터테인먼트 등 다양한 산업에 IT 서비스를 제공하므로서 범용성을 확보하고 있으며, 사업영역 개척을 위한 기술 및 현장 서비스 역량을 강화하고 고객경험 개선 활동도 지속적으로 수행하고 있습니다. 디지털이노베이션BU의 세부 사업영역은 다음과 같습니다. (1)디지털서비스(Digtal Service) : 대내외 클라우드 기반 어플리케이션 컨설팅부터 구축 및 운영까지의 전체 IT 프로세스를 제공하고 있습니다. 특히 두산그룹의 통합 비즈니스 플랫폼 구축을 지원하고. 그룹내 신성장 사업과의 협력을 통한 DT Enhancement를 추구하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 두산그룹 외부 고객도 확보해 나가고 있습니다. (2) 플랫폼서비스(Platform Service) : IT인프라 구축부터 운영 및 관리 서비스를 제공하고, 두산그룹 포탈과 웹사이트 등에 대한 폭넓은 대내외 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 정보보안 및 안정적인 클라우드 서비스 등의 플랫폼 서비스 운영을 통해 그룹내 디지털 트랜스포메이션 가속화에 앞장서고 있습니다. (3) 엔터프라이즈서비스(Enterprise IT Service) : 두산그룹 대내외 고객을 대상으로 어플리케이션 운영 및 개선과제를 수행하고, DT(Digital Transformation) 및 OE(Operation Excellence) 과제를 발굴하여 구축 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 그룹내 사업구조 개편에 따른 IT인프라 분리지원, ITO(IT Outsourcing) 수주, IT 운영모델 효율화 등 그룹 IT 서비스의 원활한 운용을 위한 작업을 다방면에서 수행하고 있습니다. ※자세한 내용은 ㈜두산 사업보고서 상의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음 3. 주식분포 현황(1) 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)두산 7,291,150 60.89 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,350 8,355 99.94 3,653,968 11,604,735 30.51 - ※ 특수관계인인 (재)두산연강재단(67,000주) 제외※ 총발행주식수는 의결권이 제한되어 있는 자기주식(370,315주) 제외 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 :주,원 ) 종 류 2022년 04월 2022년 05월 2022년 06월 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월 보통주 주가(원) 최 고 8,000 7,280 6,500 7,370 7,050 6,930 최 저 6,670 6,300 4,850 5,690 6,160 5,870 평균 7,333 6,756 5,879 6,728 6,680 6,307 거래량(주) 최고(일) 3,335,259 788,480 993,315 434,690 900,838 1,778,173 최저(일) 112,998 41,455 23,640 38,412 24,472 18,543 월간 13,410,185 2,883,520 3,554,688 2,617,357 2,634,278 3,879,941 * 주가 : 종가 기준 최고/최저/월평균 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고영섭 남 1959.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 한국외대 신문방송학과 졸업전)오리콤 부사장현)오리콤 대표이사현)한컴 사내이사 399,300 - 계열회사임원 32년 7개월 2024.03.25 김성대 남 1964.08 대표이사 사내이사 상근 CFO 한양대 사학과 졸업Adelphi University MBA전)두산 관리본부 재무담당 상무현)오리콤 경영지원본부장현)한컴 사내이사현)두산 프라퍼티 감사 - - 계열회사임원 5년7개월 2023.03.24 이제호 남 1965.12 사외이사 사외이사 비상근 - 서울대학교 법학과 졸업 전)전주지방법원 부장판사 전)대통령실 민정수석실 법무비서관현)김앤장법률사무소 변호사 - - 계열회사임원 3년6개월 2025.03.29 김석균 남 1962.09 사외이사 사외이사 비상근 - 부산대학교 경제학과 졸업 전)한국산업은행 기업구조조정1실장전)서울공항리무진 대표이사현)포레스트파트너스 PE 대표 - - 계열회사임원 1년6개월 2024.03.25 신호영 남 1967.03 사외이사 사외이사 비상근 - 고려대학교 법학과 졸업워싱턴대학교 대학원 조세학 석사한양대학교 대학원 법학 박사전) 국세청 납세자보호관현) 고려대법과전문대학원 교수 - - 계열회사임원 6개월 2025.03.29 박혜원 여 1963.08 부회장 미등기 상근 총괄 이화여대 의류직물학과 졸업 전)매거진부문 부사장현)오리콤 총괄 부회장 - - 특수관계인 14년9개월 - 금동근 남 1969.01 부사장 미등기 상근 커뮤니케이션실 담당 서울대 불어교육학과 졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 - - - 11년3개월 - 박상민 남 1970.11 전무 미등기 상근 커뮤니케이션실담당 고려대 사학과 졸업 현)오리콤 커뮤니케이션실 - - - 5년11개월 - 박진위 남 1974.09 상무 미등기 상근 커뮤니케이션실담당 한양대 화학과 졸업중앙대학교 대학원 Advert Public Relations 석사 현)오리콤 커뮤니케이션실 - - - 9개월 - 임정균 남 1965.01 전무 미등기 상근 광고기획담당 한국외대 신문방송학과 졸업현)오리콤전략본부장 - - - 20년6개월 - 한진권 남 1970.05 상무 미등기 상근 매거진COO 카네기멜론대 MBA 졸전)두산엔진 전략혁신 상무 현)매거진부문 COO - - - 5년7개월 - * 22년 1월 1일 미등기 상근 임원 박진위 신임* 22년 3월 29일 사외이사 이제호 재선임, 신호영 신임 (2) 등기임원의 변동 - 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 발생한 임원의 변동 내역은 없습니다. (3) 타회사 임원 겸임 현황 (2022.09.30 기준, 등기임원 대상) 겸직자 겸직회사 성 명 직위 회사명 직위 고영섭 대표이사 (주)한컴 사내이사 김성대 대표이사 (주)한컴두산프라퍼티(주) 사내이사감사 김석균 사외이사 포레스트파트너스 사내이사 신호영 사외이사 KCC건설 사외이사 (4) 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 오리콤 남 100 - 7 - 107 8.6 8,158 76 2 22 24 - 오리콤 여 162 - 15 - 177 6.0 8,675 49 - 합 계 262 - 22 - 284 7.0 16,833 59 - (5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 2,624 437 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 5,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,448 289 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1299 649 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 149 50 - 감사 - - - - 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 등기이사, 사외이사 및 감사위원의 보수는 '22.03.29주주총회에서 승인받은보수 한도 50억원 내에서 지급됩니다. - 등기이사(상근)의 보수는 이사회 의결로 제정된 집행임원인사관리규정제10조에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력, 장기 근속, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책 및 임원 Grade 등을 고려하여 산정한 "연봉"과 회사의 장단기 성과에 따라 지급하는 "성과급" 및 주총에서 승인받은임원 퇴직금 지급 규정에 따라 산정하는 "퇴직금"으로 구성되며, 성과급은 매년 직년사업년도의성과를 평가하여 지급하는 단기성과급(Short Term Incentive)과 매년 과거 3년간의 성과를 평가하여 지급하는 장기성과급(Long Term Incentive)으로 구성됩니다.- 사외이사(감사위원, 비상근)는 집행임원 인사관리규정을 준용하여 책정한 보수를 지급하며, 기타수당, 별도 성과급 및 퇴직금은 없습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>-분기 보고서의 경우 기재생략5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>-분기 보고서의 경우 기재생략 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 두산 6 17 23 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 23,330 - - 23,330 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 23,330 - - 23,330 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등-해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등(1) 특수관계인에 대한 증여 (단위 : 백만원) 1. 거래상대방 학교법인 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 500 4. 증여일 2022년 2월 18일 5. 당해회사의 직전사업연도말자산총액 144,598 자산총액 대비(%) 0.35 *상기 건은 사회공헌 활동의 일환인 학교법인 중앙대학교의 발전기금 기부 건으로, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2에 따라 거래금액 38.7억원 미만으로 이사회 의결 및 공시를 진행하지 않았습니다. (2) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함) (기준일 : 2022년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 차입(*) 상환(*) 지분매각 배당지급 차입(*) 상환(*) 지배기업 두산 1,604 66 316 - 1,604 58 211 기타특수관계자 두산에너빌리티 - - - 7,495 - - - 두산건설 - - 316 - - - 316 두산연강재단 15 - - - 15 - - 합 계 1,619 66 632 7,495 1,619 58 527 (*) 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 당분기 이자비용은 39백만원입니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당분기 특수관계자와의 주요 거래내역 (기준일 : 2022년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권자산취득 이자비용 지배기업 두산 3,507 533 - 629 66 20 종속기업 한컴 609 - - - - - 관계기업 두산큐벡스 40 418 - 562 - - 기타특수관계자 두산베어스 4 - - - - - 두산건설 18 - 2 327 - 19 두산메카텍(*) 30 - - - - - 두산밥캣 3,326 - - - - - 두산밥캣코리아 321 - - - - - 두산에너빌리티(구, 두산중공업) 8,202 - - - - - 두산로보틱스 주식회사 1,061 - - - - - 두산경영연구원 21 - - 365 - - 두산모빌리티이노베이션 85 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 6 - - - - - 두산산업차량 주식회사 671 - - - - - 두산테스나 3 - - - - - HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 108 - - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment Co.) 583 - - - - - 두산연강재단 10 - - 1 - - 두산퓨얼셀 597 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 1 - 40 - - 합계 19,202 952 2 2,424 66 39 (2) 당분기 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 (기준일 : 2022년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 - 1,059 168 595 937 종속기업 한컴 - - - 350 - 관계기업 두산큐벡스 1 887 86 142 - 기타특수관계자 두산건설 1 1,153 - 40 1,331 두산밥캣 255 771 - - - 두산밥캣코리아 2 - - - - 두산에너빌리티(구, 두산중공업) 536 318 - - - 두산로보틱스 주식회사 - - 4 - - 두산경영연구원 - - - 27 - 두산산업차량 주식회사 63 17 - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 1 - - - - HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 83 - - - - Bobcat Domestic(Clark Equipment Co.) - - 519 - - 두산퓨얼셀 26 80 - - - 중앙대학교 - 68 - - - 중앙대학교병원 - - - 7 - 합계 968 4,353 777 1,161 2,268 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 - 해당사항없음 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항없음 (3) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 피보증회사 구분 금융기관 한도 오리콤 당좌차월 신한은행 800 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 6,300 구매론 신한은행 8,000 지급보증(주1) 우리은행 900 한컴 당좌차월 국민은행 3,000 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 3,360 구매론 신한은행 2,000 (주1) 당분기말 현재 제공받은 지급보증은 없습니다.(4) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 W Media LLC(BDG) 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하여 2,470백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:백만원) 보증회사 피보증회사 채무보증금액 비고 기초 증감 당기말 금융기관 오리콤 383 55 438 계약이행 보증 등 한컴 2,159 (127) 2,032 계약이행 보증 등 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사한컴 1983.12.30 서울특별시 강남구 언주로 726 광고대행업 71,088 기업 의결권의 과반수 소유 해 당 (자산총액의 10% 이상) 2. 계열회사 현황(상세) (1) 회사가 속해있는 당해 기업집단의 명칭- 기업집단의 명칭 : 두산 - 소속회사의 명칭 (2022년 9월 30일 현재 23개사, 공정위 기업집단 편입 기준) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 6 ㈜두산 110111-0013774 두산퓨얼셀㈜ 214911-0058935 두산에너빌리티㈜ 194211-0000943 두산밥캣㈜ 110111-5402237 ㈜오리콤 110111-0176986 ㈜두산테스나 131111-0082427 비상장 17 두산경영연구원㈜ 110111-5976761 ㈜두산베어스 110111-0346919 두산큐벡스㈜ 140111-0032570 두산밥캣코리아㈜ 110111-5650696 두산로보틱스㈜ 110111-5798272 ㈜두산모빌리티이노베이션 134511-0308129 두산로지스틱스솔루션㈜ 134511-0391661 ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 180111-0986810 ㈜한컴 110111-0362957 두산메카텍㈜ 194211-0258039 두산프라퍼티㈜ 194211-0271726 오성파워오엔엠㈜ 194211-0282690 두산산업차량㈜ 120111-1161455 두산에이치투이노베이션㈜ 110111-8033998 두산인베스트먼트㈜ 110111-8224266 ㈜원상 134211-0262016 하이엑시움모터스㈜ 110111-8308086 1. 하이엑시움모터스㈜ : (㈜두산의 해외자회사인 하이엑시움(HyAxiom)이 100% 보유한 국내계열회사) 2022.05.23일 설립완료 → 7/1일 공정위 계열편입 완료됨2, 두산메카텍(주) : 2022.09.15일 주식매각 완료 → 10/17일 공정위 계열제외 완료 (2) 관계기업 및 종속기업의 투자지분 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 출자사피출자사 ㈜두산 두산퓨얼셀㈜ 두산에너빌리티 두산밥캣 오리콤 두산테스나 두산인베스트먼트 두산밥캣코리아 한컴 (주)두산 16.87% 두산퓨얼셀(주) 0.02% 30.33% 두산에너빌리티(주) 30.50% 0.02% 두산밥캣(주) 51.05% 0.03% (주)오리콤 60.89% 3.09% (주)두산테스나 0.52% 30.62% 두산경영연구원(주) 100.00% (주)두산베어스 100.00% 두산큐벡스(주) 100.00% 두산밥캣코리아(주) 두산로보틱스(주) 90.91% (주)두산모빌리티이노베이션 86.12% 두산로지스틱스솔루션(주) 100.00% (주)두산에이치에프컨트롤스 아시아 (주)한컴 100.00% 두산메카텍(주) 두산프라퍼티(주) 100.00% 오성파워오엔엠(주) 100.00% 두산산업차량(주) 100.00% 두산에이치투이노베이션(주) 하이엑시움모터스(주) 두산인베스트먼트(주) 100% (주)원상 * 위 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율임* 상기 계열회사 중 두산밥캣코리아(주), (주)두산에이치에프컨트롤스아시아, 두산에이치투이노베이션(주) 및 하이엑시움모터스(주)의 지분은 해외 법인이 보유하고 있음. - 두산밥캣코리아(주) : Doosan Bobcat Singapore Pte.Ltd가 100% 보유 - (주)두산에이치에프컨트롤스아시아 : Doosan HF Controls Corporation가 100% 보유 - 두산에이치투이노베이션(주) 및 하이엑시움모터스(주): Hyaxiom (구 Doosan FuelCell America) 가 100% 보유* ㈜원상은 친족 100% 보유* 두산큐벡스(주) / 두산프라퍼티(주) : 계열사 지분을 모두 두산에너빌리티에 매각 (2022.08.30)* 두산메카텍(주) : 2022.09.15일 주식매각 완료 → 10/17일 공정위 계열제외 완료 [해외] 출자회사 피출자회사 지분율 ㈜두산 Doosan Hongkong Ltd 100% Doosan Hongkong Ltd Doosan Electro-Materials Shen Zhen 100% ㈜두산 Doosan Shanghai Chemical Materials Co. Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials AMERICA LLC 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials (HongKong ) Ltd 100% ㈜두산 Doosan Electro-Materials Vietnam Co.,Ltd 100% ㈜두산 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Ltd 50% ㈜두산 Doosan Information Communications Beijing Co., Ltd 100% ㈜두산 Doosan Digital Innovation America, LLC 100% ㈜두산 Doosan Digital Innovation Europe Ltd 100% ㈜두산 HYAXIOM, INC 100% ㈜두산 Doosan Energy Solutions America, INC 100% Doosan Energy Solutions America, INC DESA Service, LLC 100% ㈜두산모빌리티이노베이션 Doosan Mobility Innovation (Shenzhen) Co. Ltd 100% 두산로보틱스㈜ Doosan Robotics Americas, LLC 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enerbility Vietnam Co. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan HF Controls Corp. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enpure Ltd. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enerbility America Holdings Inc. 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Enerbility America LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan ATS America, LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Power Service America, LLC 100% Doosan Enerbility America Holdings Inc. Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. 100% Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. Doosan Turbomachinery Services Inc. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Enerbility Japan Corp. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan GridTech, Inc. 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech CA, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech EPC, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech C, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Continuity Energy, LLC 100% 두산에너빌리티㈜ / Doosan Power Systems S.A. Doosan Power Systems India Private Ltd. 99.9% / 0.1% 두산에너빌리티㈜ PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 83.6% 두산에너빌리티㈜ Doosan Power Systems S.A. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Skoda Power s.r.o 100% Doosan Power Systems S.A. DPS UK Pension Company Ltd 100% DPS UK Pension Company Ltd Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Lentjes GmbH 100% Doosan Lentjes GmbH Doosan Lentjes Czech s.r.o 100% Doosan Skoda Power s.r.o Skoda Power Private Ltd. 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Heavy Industries Muscat LLC 70% 두산에너빌리티㈜ Doosan Power Systems Arabia Company Limited 51% 두산에너빌리티㈜ Azul Torre Construction Corporation 40% 두산에너빌리티㈜ Doosan Ukudu Power, LLC 100% 두산에너빌리티㈜ Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd 100% 두산에너빌리티㈜ D20 Capital, LLC 100% D20 Capital, LLC D20 CAPITAL FUND I, L.P. - 두산밥캣㈜ Clark Equipment Co. 100% Clark Equipment Co. Bobcat Equipment Ltd. 100% 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International UK Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. CJSC Doosan International Russia 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Bobcat Bensheim GmbH. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International South Africa Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Holdings France S.A.S. 100% Doosan Holdings France S.A.S. Bobcat France S.A. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Geith International Ltd. 100% 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. / Bobcat Corp. Doosan Bobcat India Private Ltd. 99.9% / 0.1% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. / Clark Equipment Company Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. 99.9% / 0.1% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat China Co., Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Bobcat Corp. 100% 두산밥캣㈜ Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 100% 두산산업차량㈜ Doosan Industrial Vehicle China Co.,LTD 100% 두산산업차량㈜ Doosan Industrial Vehicle America Corp. 100% Doosan Industrial Vehicle America Corp. Doosan Equipment South East, LLC 100% 두산산업차량㈜ Doosan Industrial Vehicle Europe N.V 100% 두산산업차량㈜ Doosan Logistics Europe GmbH 100% 두산산업차량㈜ Doosan Industrial Vehicle U.K 100% Doosan Industrial Vehicle U.K Genesis Forklift Trucks Limited 100% Doosan Industrial Vehicle U.K Rushlift Holdings Limited 100% Rushlift Holdings Limited Doosan Material Handling UK Ltd 100% Doosan Material Handling UK Ltd Rushlift Limited 100% (3) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 규제- 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시- 상호출자금지- 계열회사에 대한 채무보증의 금지- 기업집단 현황 등에 관한 공시 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사 한컴(비상장) 비상장 2015년 08월 18일 경영참가 23,330 115 100.00 23,330 - - - 115 100.00 23,330 71,088 1,871 합 계 115 - 23,330 - - - 115 - 23,330 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음