오리콤 분기보고서 (2025.09)
7. 기타 참고사항

(1) 사업부문별 주요 재무정보(연결기준)

(단위 : 백만원 )

부문	사업부문	구 분	제51기 3분기	제50기	제49기

오리콤	광고부문	총매출액	58,538	70,763	62,523

순매출액	58,055	70,198	62,150

영업이익(손실)	(805)	2,700	500

당기순이익(손실)	(675)	2,445	431

총자산	131,852	133,341	135,016

총부채	64,251	62,055	63,091

매거진부문	총매출액	61,722	80,370	76,858

순매출액	61,722	80,350	76,858

영업이익(손실)	6,366	8,632	10,557

당기순이익(손실)	4,614	6,411	7,839

총자산	48,040	41,725	35,637

총부채	17,688	15,475	15,383

한컴	광고부문	총매출액	46,082	64,929	80,377

순매출액	46,082	64,929	80,377

영업이익(손실)	(1,434)	709	1,152

당기순이익(손실)	(603)	979	1,565

총자산	62,229	51,936	71,161

총부채	30,937	20,040	39,942

소계	총매출액	166,342	216,062	219,758

순매출액	165,859	215,477	219,385

영업이익(손실)	4,127	12,041	12,209

당기순이익(손실)	3,336	9,835	9,835

총자산	242,121	227,002	241,814

총부채	112,876	97,570	118,416

연결조정	총매출액	-	-	-

순매출액	(647)	(614)	(829)

영업이익(손실)	(32)	(41)	(39)

당기순이익(손실)	(27)	(14)	-

총자산	(5,931)	(4,087)	(4,559)

총부채	(271)	1,546	1,059

합계	총매출액	166,342	216,062	219,758

순매출액	165,212	214,863	218,556

영업이익(손실)	4,095	12,000	12,170

당기순이익(손실)	3,309	9,821	9,835

총자산	236,190	222,915	237,255

총부채	112,605	99,116	119,475

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 업계의 현황

【오리콤 광고 부문, 한컴】광고란 광고주가 소비자를 설득하거나 소비자에게 영향을 미치기 위해 다양한 광고 매체를 이용하여 원하는 내용을 전달하는 유료 형식의 비대면적 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하는 활동과 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동, 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다.최근 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 보이는 반면, 모바일과 SNS를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다.특성>광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다.2024년 광고시장은 경기회복이 지연됨에 따라 기업들이 마케팅비용을 보수적으로 집행하여 성장세가 둔화되었습니다. 4대매체(TV/라디오/인쇄/옥외) 광고시장은 2023년 수준을 유지하였으며, 디지털시장은 기업들의 비용 효율성을 중시하는 마케팅 활동으로 성장을 지속하였습니다. BTL 시장은 기업전시 및 고객참여형 오프라인 행사가 증가하며 활성화되었습니다. 2025년 광고시장은 경기 불확실성으로 인해 저성장 기조를 유지할 것으로 전망됩니다. 다만, BTL부문은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 강점>오리콤 광고부문은 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도이를 확대해 나갈 것입니다.한컴은 83년 창립이래 지난 40여년 동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다. 【매거진 부문】 '잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률'에 따르면 '잡지'는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 '잡지'를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다. 잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합적인 성격을 갖는 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체입니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 등으로 채널을 점차 다양화 하고있으며, 그 사용방식에 따라 발전 가능성이 크다고 생각됩니다. 대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다.패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 2024년에는 디지털 시장이 지속적으로 성장함에 따라, 관련된 다양한 콘텐츠 제작 및 상품 판매 등을 통해 매출을 확대하였습니다.2025년에는 정치적 및 경제적 불확실성으로 인해 소비심리가 위축되어 광고시장의 성장이 더딜 것으로 예상됩니다. 이에 따라 디지털 콘텐츠 등 상품 확대를 통해 광고 시장 내 경쟁력을 강화할 계획입니다. 강점>당사는 글로벌 브랜드인 Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습니다. 또한 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS 등 다양한 온라인 플랫폼 운영을 통해 audience와 소통하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지 및 다양한 디지털 미디어를 활용한 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가고 있습니다. (3) 영업개황 【오리콤 광고 부문, 한컴】 2024년 광고시장은 경기회복이 지연됨에 따라 기업들이 마케팅비용을 보수적으로 집행하여 성장세가 둔화되었습니다. 4대매체(TV/라디오/인쇄/옥외) 광고시장은 '23년 수준을 유지하였으며, 디지털시장은 기업들의 비용 효율성을 중시하는 마케팅 활동으로 성장을 지속하였습니다. BTL 시장은 기업전시 및 고객참여형 오프라인 행사가 증가하며 활성화되었습니다. 광고부문 매출액은 시장위축으로 인한 광고주의 집행감소 영향으로 전년대비 5.1% 감소한 134,512백만원을 기록하였습니다. 2025년 광고시장은 경기 불확실성으로 인해 저성장 기조를 유지할 것으로 전망됩니다. 다만, BTL부문은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 【매거진 부문】 2024년에는 디지털 시장이 지속적으로 성장함에 따라, 관련된 다양한 콘텐츠 제작 및 상품 판매 등을 통해 매출을 확대하였습니다.2024년 매거진 부문의 매출액은 전년대비 4.6% 증가된 80,350백만원을 기록하였습니다.2025년에는 정치적 및 경제적 불확실성으로 인해 소비심리가 위축되어 광고시장의 성장이 더딜 것으로 예상됩니다. 이에 따라 디지털 콘텐츠 등 상품 확대를 통해 광고 시장 내 경쟁력을 강화할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결, 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 제51기 3분기 연결, 별도는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 제50기, 제49기 연결, 별도는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 (2025년 9월 30일) (2024년 12월 31일) (2023년 12월 31일) 자산 [유동자산] 151,070 137,081 149,943 ㆍ당좌자산 151,070 137,081 149,943 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 85,120 85,834 87,312 ㆍ투자자산 500 500 500 ㆍ유형자산 61,313 61,461 62,246 ㆍ투자부동산 482 482 482 ㆍ무형자산 19,115 19,170 18,462 ㆍ사용권자산 652 1,328 2,337 ㆍ기타비유동자산 3,058 2,893 3,285 자산총계 236,190 222,915 237,255 부채 [유동부채] 89,826 79,640 101,667 [비유동부채] 22,779 19,476 17,808 부채총계 112,605 99,116 119,475 자본 지배기업소유주지분 123,585 123,799 117,780 [자본금] 11,975 11,975 11,975 [자본잉여금] 14,396 14,229 14,229 [기타자본항목] 1,305 1,848 494 [기타포괄손익누계액] 33,117 33,117 33,117 [이익잉여금] 62,792 62,630 57,965 비지배지분 - - - 자본총계 123,585 123,799 117,780 (2025.01.01~2025.09.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 165,212 214,863 218,556 영업이익 4,095 12,000 12,170 계속사업이익 3,309 9,821 9,835 당기순이익 3,309 9,821 9,835 지배기업 소유주지분 3,309 9,821 9,835 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 284 846 847 희석주당순이익(원) 284 846 847 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 (2025년 9월 30일) (2024년 12월 31일) (2023년 12월 31일) 자산 [유동자산] 95,570 89,956 84,684 ㆍ당좌자산 95,570 89,956 84,684 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 84,039 84,879 85,749 ㆍ투자자산 23,427 23,427 23,427 ㆍ유형자산 45,401 45,481 46,053 ㆍ투자부동산 4,788 4,864 4,965 ㆍ무형자산 7,977 8,029 7,314 ㆍ사용권자산 617 1,267 2,180 ㆍ기타비유동자산 1,829 1,811 1,810 자산총계 179,609 174,835 170,433 부채 [유동부채] 61,870 61,026 64,248 [비유동부채] 19,786 16,272 14,005 부채총계 81,656 77,298 78,253 자본 [자본금] 11,975 11,975 11,975 [자본잉여금] 14,396 14,229 14,229 [기타자본항목] 1,305 1,848 494 [기타포괄손익누계액] 24,652 24,653 24,652 [이익잉여금] 45,625 44,832 40,830 자본총계 97,953 97,537 92,180 종속기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2025.01.01~2025.09.30) (2024.01.01~2024.12.31) (2023.01.01~2023.12.31) 매출액 119,777 150,548 139,008 영업이익 5,561 11,332 11,057 계속사업이익 3,939 8,856 8,269 당기순이익 3,939 8,856 8,269 기본주당순이익(원) 338 763 713 희석주당순이익(원) 338 763 713 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 51 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 50 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 151,069,963,147 137,081,407,485 현금및현금성자산 95,247,465,421 90,287,393,116 매출채권 31,081,935,190 27,768,795,271 기타채권 22,996,589,728 18,539,448,951 선급법인세 244,253,145 192,724,100 기타유동자산 1,499,719,663 293,046,047 비유동자산 85,120,254,036 85,833,905,573 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 장기투자증권 489,220,675 489,220,675 장기기타채권 2,343,657,021 2,177,993,021 유형자산 61,313,133,781 61,460,978,756 무형자산 19,115,034,599 19,169,877,706 투자부동산 481,720,948 481,720,948 이연법인세자산 532,895,511 532,901,401 사용권자산 652,016,590 1,328,349,907 기타비유동자산 181,574,911 181,863,159 자산총계 236,190,217,183 222,915,313,058 부채 유동부채 89,826,390,069 79,640,096,004 매입채무 11,484,650,411 5,720,786,400 기타채무 73,136,095,300 65,309,481,979 미지급법인세 1,253,979,830 2,851,834,746 기타충당부채 339,842,355 262,204,698 유동성리스부채 405,341,448 944,070,957 기타 유동부채 3,206,480,725 4,551,717,224 비유동부채 22,778,651,073 19,476,593,057 장기기타채무 5,660,830,761 3,185,840,085 순확정급여부채 11,183,779,853 8,514,527,261 이연법인세부채 5,395,601,217 7,138,001,381 복구충당부채 287,817,607 282,039,635 비유동 리스부채 250,621,635 356,184,695 부채총계 112,605,041,142 99,116,689,061 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 123,585,176,041 123,798,623,997 자본금 11,975,050,000 11,975,050,000 자본잉여금 14,395,769,587 14,229,306,907 기타자본항목 1,304,799,358 1,847,762,990 기타포괄손익누계액 33,116,933,969 33,116,933,969 이익잉여금(결손금) 62,792,623,127 62,629,570,131 비지배지분 자본총계 123,585,176,041 123,798,623,997 자본과부채총계 236,190,217,183 222,915,313,058 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 51 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 50 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 55,846,226,201 165,211,555,486 62,088,127,564 156,874,221,208 매출원가 40,080,985,344 106,321,546,083 45,135,013,222 105,483,832,649 매출총이익 15,765,240,857 58,890,009,403 16,953,114,342 51,390,388,559 판매비와관리비 15,164,894,351 54,794,510,861 14,561,674,583 46,038,372,471 영업이익(손실) 600,346,506 4,095,498,542 2,391,439,759 5,352,016,088 금융수익 581,107,086 1,778,578,999 728,510,995 2,114,514,092 금융비용 6,424,909 87,617,574 32,440,839 93,754,154 기타영업외수익 1,583,088 24,621,006 6,388,688 76,713,487 기타영업외비용 270,221,679 788,458,620 103,662,411 1,416,590,670 법인세비용차감전순이익(손실) 906,390,092 5,022,622,353 2,990,236,192 6,032,898,843 법인세비용(수익) 662,550,592 1,713,705,127 624,527,072 1,341,857,010 분기순이익(손실) 243,839,500 3,308,917,226 2,365,709,120 4,691,041,833 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 243,839,500 3,308,917,226 2,365,709,120 4,691,041,833 비지배지분 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 21 284 204 404 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 21 284 204 404 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 50 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 243,839,500 3,308,917,226 2,365,709,120 4,691,041,833 기타포괄손익 총포괄손익(손실) 243,839,500 3,308,917,226 2,365,709,120 4,691,041,833 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 243,839,500 3,308,917,226 2,365,709,120 4,691,041,833 비지배지분 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 51 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 50 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 493,645,831 33,116,933,969 57,964,913,438 117,779,850,145 117,779,850,145 분기순이익(손실) 4,691,041,833 4,691,041,833 4,691,041,833 주식기준 보상의 인식 1,015,128,345 1,015,128,345 1,015,128,345 주식기준 보상의 지급 주식기준 보상의 대체 현금배당 (3,133,278,450) (3,133,278,450) (3,133,278,450) 자본 증가(감소) 합계 1,015,128,345 1,557,763,383 2,572,891,728 2,572,891,728 2024.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 1,508,774,176 33,116,933,969 59,522,676,821 120,352,741,873 120,352,741,873 2025.01.01 (기초자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 1,847,762,990 33,116,933,969 62,629,570,131 123,798,623,997 123,798,623,997 분기순이익(손실) 3,308,917,226 3,308,917,226 3,308,917,226 주식기준 보상의 인식 811,046,956 811,046,956 811,046,956 주식기준 보상의 지급 166,462,680 (527,386,052) (360,923,372) (360,923,372) 주식기준 보상의 대체 (826,624,536) (826,624,536) (826,624,536) 현금배당 (3,145,864,230) (3,145,864,230) (3,145,864,230) 자본 증가(감소) 합계 166,462,680 (542,963,632) 163,052,996 (213,447,956) (213,447,956) 2025.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,395,769,587 1,304,799,358 33,116,933,969 62,792,623,127 123,585,176,041 123,585,176,041 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 51 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 50 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 9,301,877,240 (18,423,197,296) 분기순이익(손실) 3,308,917,226 4,691,041,833 조정 13,060,891,578 6,409,014,414 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (3,521,873,157) (28,465,760,759) 이자수취(영업) 1,557,004,955 2,029,582,972 배당금수취(영업) 2,420,000 5,126,000 법인세환급(납부) (5,105,483,362) (3,092,201,756) 투자활동현금흐름 (465,042,252) (834,753,533) 유형자산의 처분 14,857,727 5,050,909 기타비유동자산의 처분 68,370,000 유형자산의 취득 (462,210,859) (100,339,882) 무형자산의 취득 (425,120) (790,430,700) 보증금의 증가 (17,264,000) (17,403,860) 재무활동현금흐름 (3,876,762,683) (3,853,304,020) 배당금의 지급 (3,145,864,230) (3,133,278,450) 리스료의 지급 (730,898,453) (720,025,570) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,960,072,305 (23,111,254,849) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,960,072,305 (23,111,254,849) 기초의 현금 및 현금성자산 90,287,393,116 98,603,121,487 분기말의 현금 및 현금성자산 95,247,465,421 75,491,866,638 3. 연결재무제표 주석 제51(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재 제50(전)기 3분기 2024년 9월 30일 현재 주식회사 오리콤과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리콤(이하"지배기업")은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.지배기업은 2000년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. (2) 종속기업 현황보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 결산일 업종 주식회사 한컴 대한민국 100% 12월 31일 광고대행업 보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 자산 부채 매출액 당분기순손익 총포괄손익 주식회사 한컴 62,229 30,937 46,082 (603) (603) (3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침 지배기업과 연결대상 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2025년 1월1일이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정 비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 GBP USD EUR CAD 합계 USD EUR CAD SGD 합계 I. 외화 금융자산 - 230 232 27 489 317 383 28 17 745 II. 외화 금융부채 5 10 2 - 17 22 - - - 22 차감 계(I - II) (5) 220 230 27 472 295 383 28 17 723 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 47 (47) 72 (72) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험보고기간말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 112 31,082 - - 31,194 기타채권 116 22,997 - - 23,113 장기기타채권 - 2,344 - - 2,344 합 계 228 56,423 - - 56,651 2) 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 26 27,769 - - 27,795 기타채권 116 18,539 - - 18,655 장기기타채권 - 2,178 - - 2,178 합 계 142 48,486 - - 48,628 (3) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 11,485 11,485 11,485 - - 기타채무(*) 58,518 58,518 58,518 - - 리스부채 656 676 388 160 128 합 계 70,659 70,679 70,391 160 128 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 과목 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 5,721 5,721 5,721 - - 기타채무(*) 54,096 54,096 54,096 - - 리스부채 1,300 1,316 964 193 159 합계 61,117 61,133 60,781 193 159 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 112,605 99,117 자본총계 123,585 123,799 부채비율 91.1% 80.1% 5. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 11 11 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 31,194 (112) 31,082 27,795 (26) 27,769 기타채권 23,113 (116) 22,997 18,655 (116) 18,539 비유동 장기기타채권 2,344 - 2,344 2,178 - 2,178 합 계 56,651 (228) 56,423 48,628 (142) 48,486 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 분기말 매출채권 26 86 112 기타채권 116 - 116 합 계 142 86 228 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 전분기말 매출채권 32 (5) 27 기타채권 116 - 116 합 계 148 (5) 143 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권 보고기간말 현재 연결회사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 ㈜연합뉴스 133 133 한국신문잉크㈜ 218 218 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 88 88 합 계 489 489 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 95,247 - - 95,247 95,247 장ㆍ단기금융상품 11 - - 11 11 장ㆍ단기투자증권 - 401 88 489 489 매출채권 및 기타채권(*) 56,423 - - 56,423 56,423 합 계 151,681 401 88 152,170 152,170 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 70,003 70,003 70,003 리스부채 656 656 656 합계 70,659 70,659 70,659 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 90,287 - - 90,287 90,287 장기금융상품 11 - - 11 11 장기투자증권 - 401 88 489 489 매출채권 및 기타채권(*) 48,486 - - 48,486 48,486 합계 138,784 401 88 139,273 139,273 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 59,817 59,817 59,817 리스부채 1,300 1,300 1,300 합계 61,117 61,117 61,117 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 88 88 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 401 401 합계 - - 489 489 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 88 88 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 401 401 합계 - - 489 489 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 -활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. -활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. -관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 범주별순손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 544 1,657 - - 1 (86) 12 4 557 1,575 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1 - - - - - 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1 - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 (9) (30) - - - - 28 58 19 28 합계 535 1,627 - 2 1 (86) 40 62 576 1,605 2) 전분기 (단위: 백만원) 범주별순손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 710 2,002 - - - 5 (14) 30 696 2,037 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1 - - - - - 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 4 - - - - - 4 상각후원가 측정 금융부채 (14) (45) - - - - 15 29 1 (16) 합계 696 1,957 - 5 - 5 1 59 697 2,026 9. 유형자산당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 58,015 2,627 819 - 61,461 취득/자본적지출 - - 266 291 557 감가상각 - (365) (340) - (705) 분기말 장부가액 58,015 2,262 745 291 61,313 취득원가 58,015 15,412 5,669 291 79,387 감가상각누계액 - (13,150) (4,924) - (18,074) 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물(*) 기타유형자산 합계 기초 장부가액 58,015 3,151 1,080 62,246 취득/자본적지출 - - 187 187 처분/폐기 - - (1) (1) 감가상각 - (398) (358) (756) 분기말 장부가액 58,015 2,753 908 61,676 취득원가 58,015 15,412 5,511 78,938 감가상각누계액 - (12,659) (4,603) (17,262) (*) 전분기말 현재 연결회사의 건물 중 일부는 비알코리아에 10백만원이 근저당설정 되어있습니다.한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 16,220백만원(전기말: 16,220백만원)입니다. 10. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 943 385 1,328 취득(처분) 21 137 158 중도해지 - (73) (73) 감가상각 (636) (125) (761) 분기말장부가액 328 324 652 취득원가 4,012 698 4,710 감가상각누계액 (3,684) (374) (4,058) 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 1,731 606 2,337 취득(처분) 39 137 176 중도해지 - (183) (183) 감가상각 (620) (131) (751) 분기말장부가액 1,150 429 1,579 취득원가 3,991 700 4,691 감가상각누계액 (2,841) (271) (3,112) (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초장부가액 1,300 2,252 리스자산의 취득 158 176 리스료의 지급 (731) (720) 이자비용 3 19 계약해지 (74) (190) 기말장부가액 656 1,537 (3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 731 720 단기리스료 - 7 소액자산리스료 25 21 합계 756 748 (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 271 253 판매비와관리비 490 498 합계 761 751 11. 무형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 - 7,993 115 19,170 취득/자본적지출 - 1 - - 1 상각 - - - (56) (56) 분기말 장부가액 11,062 1 7,993 59 19,115 취득원가 11,062 26 7,993 6,680 25,761 상각누계액 - (25) - (6,621) (6,646) 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 - 7,203 197 18,462 취득/자본적지출 - - 790 - 790 상각 - - - (62) (62) 분기말 장부가액 11,062 - 7,993 135 19,190 취득원가 11,062 25 7,993 6,680 25,760 상각누계액 - (25) - (6,545) (6,570) 12. 투자부동산연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부가액 482 - 482 분기말장부가액 482 - 482 취득원가 482 568 1,050 감가상각누계액/손상평가 - (568) (568) 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부가액 482 - 482 분기말장부가액 482 - 482 취득원가 482 568 1,050 감가상각누계액/손상평가 - (568) (568) 13. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 연결회사의 요약분기연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 36,918 35,045 사외적립자산의 공정가치(*) (25,734) (26,531) 재무상태표상 부채 11,184 8,514 (*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말 : 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 요약분기연결손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,793 2,504 순이자비용(이자비용-이자수익) 223 185 합계 3,016 2,689 (3) 당분기와 전분기 중 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 요약분기연결손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 316 319 합계 316 319 14. 기타충당부채당분기와 전분기 중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 환불부채 복구충당부채 환불부채 복구충당부채 기초 262 282 155 275 증가 1,009 6 873 6 감소 (931) - (671) - 분기말 340 288 357 281 연결회사는 반품 및 자산의 복구로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2025-01-01 기초 11,975,050주 11,975 12,282 2025-09-30 당분기말 11,975,050주 11,975 12,282 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,975,050주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당분기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 323,701주(전기말: 370,315주)입니다. 16. 자본잉여금보고기간말 현재 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,282 12,282 주식선택권 소멸 307 307 자기주식 처분이익 167 - 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 14,396 14,229 17. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (812) (929) 주식선택권 1,630 2,777 자본조정 487 - 합 계 1,305 1,848 (*) 2022년 3월에 부여한 RSU 중 주식 46,614주를 2025년 2월에 지급하였습니다.(2) 자기주식지배기업은 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기말 현재 자기주식 323,701주에 해당되는 812백만원을 기타자본항목으로 포함하고 있습니다. (3) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 당기 중 지배기업은 이사회 결의에 의해 지배기업의 임원에게 양도제한조건부주식(이하 "RSU")을 부여하였습니다. 해당 양도제한조건부주식은 지배기업의 보통주식으로 부여일은 2025년 5월 8일이며, 총 부여 주식수는 178,826주입니다. 가득조건은 만3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임기간 일수에 비례하여 교부)입니다. 당분기 중 부여된 RSU 부여일 전일의 주당 공정가치는 6,110원입니다. 18. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6) (6) 토지재평가이익 33,123 33,123 합 계 33,117 33,117 19. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 4,293 3,978 임의적립금 229 229 미처분이익잉여금 58,271 58,423 합 계 62,793 62,630 (*) 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. (2) 배당금지배기업은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,146백만원(전기: 3,133백만원)을 2025년 4월 25일(전기: 2024년 4월 26일)에 지급하였습니다.20. 부문별 정보 연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 상기의 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업 광고 광고대행, 광고제작, 프로모션 등 매거진 잡지, 광고매출 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 36,067 104,620 (306) (1,130) 35,761 103,490 (641) (2,271) (310) (1,305) 300 904 매거진부문 20,086 61,722 - - 20,086 61,722 1,241 6,366 554 4,614 204 618 합계 56,153 166,342 (306) (1,130) 55,847 165,212 600 4,095 244 3,309 504 1,522 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 42,433 101,092 (309) (1,123) 42,124 99,969 862 194 1,121 723 305 919 매거진부문 19,964 56,925 - (20) 19,964 56,905 1,529 5,158 1,245 3,968 217 651 합계 62,397 158,017 (309) (1,143) 62,088 156,874 2,391 5,352 2,366 4,691 522 1,570 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 광고부문 194,081 95,188 185,277 82,095 매거진부문 48,040 17,688 41,725 15,475 소계 242,121 112,876 227,002 97,570 조정 (5,931) (271) (4,087) 1,547 조정 후 금액 236,190 112,605 222,915 99,117 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 연결회사는 수익과 관련해 요약분기연결손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 제품매출 899 2,710 1,503 2,802 - 용역매출 54,932 162,460 60,572 154,045 소계 55,831 165,170 62,075 156,847 기타 원천으로부터의 수익 16 42 13 27 합계 55,847 165,212 62,088 156,874 (2) 계약자산 및 계약부채 1) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 9,704 1,737 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 158 261 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. 2) 전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 진행매출 260 1,701 당기 및 전기에 선급비용으로 반영된 계약이행원가는 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 944 2,727 1,161 2,974 외주제작비 26,849 68,065 32,028 69,568 종업원급여(*) 12,937 46,450 11,481 36,718 감가상각비, 무형자산상각비 503 1,521 522 1,569 지급수수료 10,048 30,303 10,439 29,009 광고비 167 1,332 635 1,797 기타비용 3,798 10,718 3,430 9,887 매출원가와 판매비와관리비 합계 55,246 161,116 59,696 151,522 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용 및 사회보장비용(4대보험)을 포함한 금액입니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 8,755 25,875 7,263 22,873 퇴직급여 854 2,674 994 2,476 주식보상비용 (159) 8,058 152 2,512 복리후생비 1,636 4,335 1,388 3,934 여비교통비 245 884 292 886 통신비 84 253 87 274 사무비 426 1,273 389 1,125 세금과공과 86 485 91 438 임차료 91 214 83 200 감가상각비 375 1,128 387 1,165 접대비 255 788 268 739 광고선전비 167 1,331 636 1,797 교육훈련비 215 624 172 557 운반보관비 97 282 97 281 지급수수료 1,387 4,777 1,665 5,005 사무실관리비 435 1,054 348 962 용역비 55 179 78 276 대손상각비 (1) 86 - (5) 무형자산상각비 17 56 21 62 기타판매비와관리비 145 439 150 481 합계 15,165 54,795 14,561 46,038 24. 금융손익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 544 1,657 710 2,002 배당금수익 - 2 - 5 외환차익 34 114 27 107 외화환산이익 4 6 (8) 1 금융수익 합계 582 1,779 729 2,115 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 9 30 14 45 외환차손 6 57 14 41 외화환산손실 (8) 1 5 8 금융비용 합계 7 88 33 94 Ⅲ. 순금융수익 (I - II) 575 1,691 696 2,021 25. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 1 15 5 5 기타비유동자산처분이익 - - 1 53 리스계약 관련이익 - 1 - 7 잡이익 1 9 1 12 합계 2 25 7 77 기타영업외비용 유형자산처분손실 1 1 기부금 - 513 102 1,149 잡손실 270 275 1 267 합계 270 788 104 1,417 순기타영업외수익(비용) (268) (763) (97) (1,340) 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 34.1%(전분기 22.2%)입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배주주 분기순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실) 243,839,500 3,308,917,226 2,365,709,120 4,691,041,833 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,651,349 11,641,958 11,604,735 11,604,735 지배기업 소유주지분 기본주당순이익(손실) 21 284 204 404 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,975,050 11,975,050 11,975,050 11,975,050 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) RSU 지급 46,614 37,223 - - 가중평균유통보통주식수 11,651,349 11,641,958 11,604,735 11,604,735 (2) 희석주당순이익 연결회사는 보고기간말 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당기와 전기의 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 양도제한조건부주식(RSU) 217,610 364,929 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융기관 한도 실행금액 당좌차월 신한은행 등 1,800 - 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 8,460 100 구매론 신한은행 11,000 1,872 (2)보고기간말 현재 연결회사의 약정사항에 해당하는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 매입채무와 기타채무에 포함된 금액 35,876 39,343 금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액 1,972 16 연결회사는 공급자가 연결회사로부터 받은 매출채권을 금융회사(은행 등)에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정(외상매출채권 담보대출 및 구매론)에 참여하고 있습니다.연결회사의 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 연결회사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니 다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. (3) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및(주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 W Media LLC(BDG) 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 2,188백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 보고기간말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 60.89%(전기말 60.89%, 자기주식 차감전)입니다.2) 당분기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산큐벡스(주), (주)두산베어스, 두산밥캣(주), 두산밥캣코리아(주),두산에너빌리티(주), 두산모트롤(주), 두산로보틱스(주),두산경영연구원(주), (주)두산모빌리티이노베이션, (주)두산테스나 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 두산건설(주)과 그 종속기업 등 기타(*) 두산신용협동조합, 두산연강재단, 중앙대학교 등 (*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 매입 유무형자산의 매입 기타비용 사용권자산 취득 이자비용 지배기업 (주)두산 3,840 619 289 1,292 20 3 기타특수관계자 두산큐벡스(주) 42 528 - 614 - - (주)두산베어스 691 15 - - - - 두산건설(주) 41 - - 527 - 8 두산밥캣(주) 5,823 - - - - - 두산밥캣코리아(주) 2,793 - - - - - 두산에너빌리티(주) 15,800 - - - - - 두산모트롤(주) 9 - - - - - 두산로보틱스(주) 541 - - - - - 두산경영연구원(주) 39 1 - 497 - - (주)두산모빌리티이노베이션 1 - - - - - 두산로지스틱스솔루션(주) 9 - - - - - (주)두산인베스트먼트 1 - - - - - (주)두산테스나 1,031 - - - - - 하이엑시움모터스(주) 2 - - - - - HyAxiom, Inc. 2 - - - - - 두산에이치투이노베이션(주) 9 - - - - - 두산연강재단 15 - - 3 - - 두산퓨얼셀(주) 832 - - - - - 두산신용협동조합 1 - - - - - 중앙대학교 - 7 - 560 - - 합 계 31,522 1,170 289 3,493 20 11 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권 자산 취득 이자비용 지배기업 (주)두산 3,938 600 - 1,262 40 6 기타 특수관계자 두산큐벡스(주) 44 455 - 592 - - (주)두산베어스 28 - - - - - 두산건설(주) 26 - - 488 - 15 두산밥캣(주) 4,978 - - - - - 두산밥캣코리아(주) (구, 두산산업차량(주)) 1,969 - - - - - 두산에너빌리티(주) 10,451 - - - - - 두산로보틱스(주) 632 - - - - - 두산경영연구원(주) 12 3 - 410 - - (주)두산모빌리티이노베이션 11 - - - - - 두산로지스틱스솔루션(주) 4 - - - - - (주)두산인베스트먼트 1 - - - - - (주)두산테스나 724 - - - - - HyAxiom, Inc. (25) - - - - - Doosan Bobcat North America Inc. 339 - - - - - 두산에이치투이노베이션(주) 13 - - - - - 두산연강재단 7 - - 2 - - 두산퓨얼셀(주) 647 - - - - - 두산신용협동조합 1 - - - - - 중앙대학교 - 8 - 559 - - 합계 23,800 1,066 - 3,313 40 21 (3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)두산 1,464 560 164 836 82 기타특수관계자 두산큐벡스(주) - 1,154 20 151 - 두산건설(주) 6 1,601 - 46 222 두산밥캣(주) 1,661 710 - - - 두산밥캣코리아(주) 1,623 100 - - - 두산에너빌리티(주) 8,086 1,053 - - - 두산로보틱스(주) 50 - - - - 두산경영연구원(주) - - - 62 - (주)두산테스나 343 738 - - - 두산연강재단 7 2 - - - 두산퓨얼셀(주) 517 - - - - 중앙대학교 - 65 - 13 - 합 계 13,757 5,983 184 1,108 304 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)두산 1,640 896 156 530 305 기타특수관계자 두산큐벡스(주) 14 1,154 - 146 - (주)두산베어스 4 - - - - 두산건설(주) 6 1,601 - 40 562 두산모트롤(주) 2 - - - - 두산밥캣(주) 755 156 - - - 두산밥캣코리아(주) (구, 두산산업차량(주)) 1,742 56 - - - 두산에너빌리티(주) 5,448 292 - - - 두산로보틱스(주) 5 - - - - 두산경영연구원 38 - - 18 - (주)두산테스나 22 968 - - - 두산로지스틱스솔루션(주) 1 - - - - 두산로보틱스아메리카 187 - - - - 두산연강재단 - 1 - - - 두산퓨얼셀(주) 184 33 - - - 중앙대학교 - 58 12 28 - 합계 10,048 5,215 168 762 867 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 차입(*) 상환(*) 배당지급 차입(*) 상환(*) 지배기업 (주)두산 1,969 20 246 1,969 40 231 기타특수관계자 두산건설(주) - - 348 - - 348 두산연강재단 18 - - 18 - - 합 계 1,987 20 594 1,987 40 579 (*) 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 당분기 이자비용은 11백만원(전분기 22백만원)입니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,526 6,974 1,793 5,611 퇴직급여 326 978 291 874 주식보상비용 (158) 8,048 152 2,512 합 계 2,694 16,000 2,236 8,997 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 3,309 4,691 현금유출 없는 비용등의 가산 14,742 8,481 - 이자비용 30 45 - 유형자산상각비 705 756 - 외화환산손실 1 8 - 무형자산상각비 56 62 - 대손상각비(환입) 86 (5) - 리스자산상각비 761 751 - 유형자산처분손실 - 1 - 퇴직급여 3,331 3,009 - 법인세비용(수익) 1,714 1,342 - 주식보상비용 8,058 2,512 현금유입 없는 수익등의 차감 (1,681) (2,072) - 이자수익 (1,657) (2,002) - 배당금수익 (2) (5) - 외화환산이익 (6) (1) - 유형자산처분이익 (15) (5) - 리스계약관련이익 (1) (7) - 기타비유동자산 처분이익 - (52) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (3,522) (28,466) - 매출채권 (3,394) (6,748) - 기타채권 (4,379) (9,263) - 기타유동자산 (1,207) (852) - 장기기타채권 (148) (199) - 매입채무 5,745 (3,624) - 기타채무 1,790 (6,803) - 환불부채 78 202 - 기타유동부채 (1,345) (1,868) - 퇴직금의 지급 (1,858) (1,805) - 관계회사 전출입 (148) 454 - 사외적립자산 증가(감소) 1,344 2,040 영업활동에서 사용된 현금 12,848 (17,366) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유무형자산 취득 95 86 사용권자산과 리스부채의 대체 83 47 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 50 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 95,570,400,538 89,956,375,903 현금및현금성자산 54,023,461,613 62,285,478,444 매출채권 27,047,403,654 19,827,061,788 기타채권 13,109,789,083 7,650,937,723 기타유동자산 1,389,746,188 192,897,948 비유동자산 84,038,741,448 84,878,461,639 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 장기투자증권 94,755,600 94,755,600 장기기타채권 1,773,262,021 1,755,998,021 종속기업 및 관계기업 투자 23,330,000,000 23,330,000,000 유형자산 45,400,710,872 45,480,500,027 무형자산 7,977,470,104 8,028,673,294 투자부동산 4,787,827,376 4,863,751,591 사용권자산 617,335,955 1,267,403,586 기타비유동자산 55,379,520 55,379,520 자산총계 179,609,141,986 174,834,837,542 부채 유동부채 61,870,234,781 61,026,203,161 매입채무 9,913,499,148 4,315,629,837 기타채무 47,476,209,027 49,144,226,222 미지급법인세 1,253,979,830 2,851,834,746 기타충당부채 339,842,355 262,204,698 유동성리스부채 347,238,281 906,097,349 기타 유동부채 2,539,466,140 3,546,210,309 비유동부채 19,785,939,047 16,272,070,390 장기기타채무 5,518,387,392 2,830,438,509 순확정급여부채 11,045,927,912 8,425,037,911 이연법인세부채 2,662,629,186 4,405,029,350 복구충당부채 287,817,607 282,039,635 비유동 리스부채 271,176,950 329,524,985 부채총계 81,656,173,828 77,298,273,551 자본 자본금 11,975,050,000 11,975,050,000 자본잉여금 14,395,769,587 14,229,306,907 기타자본항목 1,304,799,358 1,847,762,990 기타포괄손익누계액 24,652,022,551 24,652,022,551 이익잉여금(결손금) 45,625,326,662 44,832,421,543 자본총계 97,952,968,158 97,536,563,991 자본과부채총계 179,609,141,986 174,834,837,542 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 51 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 50 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 36,535,353,133 119,776,835,786 41,010,607,237 110,962,281,208 매출원가 23,941,370,683 70,465,436,015 27,107,308,750 69,025,346,565 매출총이익 12,593,982,450 49,311,399,771 13,903,298,487 41,936,934,643 판매비와관리비 11,561,264,683 43,750,162,055 11,310,731,011 35,971,341,275 영업이익(손실) 1,032,717,767 5,561,237,716 2,592,567,476 5,965,593,368 금융수익 331,811,807 983,153,462 411,267,975 1,138,192,977 금융비용 5,927,167 83,296,299 31,906,843 87,581,045 기타영업외수익 660,974 9,653,683 5,536,589 63,950,876 기타영업외비용 212,804,265 728,030,501 103,613,055 932,609,369 법인세비용차감전순이익(손실) 1,146,459,116 5,742,718,061 2,873,852,142 6,147,546,807 법인세비용(수익) 752,800,067 1,803,948,712 646,627,793 1,363,883,651 분기순이익(손실) 393,659,049 3,938,769,349 2,227,224,349 4,783,663,156 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 34 338 192 412 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 34 338 192 412 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 50 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 393,659,049 3,938,769,349 2,227,224,349 4,783,663,156 기타포괄손익 총포괄손익(손실) 393,659,049 3,938,769,349 2,227,224,349 4,783,663,156 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 50 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 493,645,831 24,652,022,551 40,829,745,574 92,179,770,863 분기순이익(손실) 4,783,663,156 4,783,663,156 주식기준 보상의 인식 1,015,128,345 1,015,128,345 주식기준 보상의 지급 주식기준 보상의 대체 현금배당 (3,133,278,450) (3,133,278,450) 자본 증가(감소) 합계 1,015,128,345 1,650,384,706 2,665,513,051 2024.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 1,508,774,176 24,652,022,551 42,480,130,280 94,845,283,914 2025.01.01 (기초자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 1,847,762,990 24,652,022,551 44,832,421,543 97,536,563,991 분기순이익(손실) 3,938,769,349 3,938,769,349 주식기준 보상의 인식 811,046,956 811,046,956 주식기준 보상의 지급 166,462,680 (527,386,052) (360,923,372) 주식기준 보상의 대체 (826,624,536) (826,624,536) 현금배당 (3,145,864,230) (3,145,864,230) 자본 증가(감소) 합계 166,462,680 (542,963,632) 792,905,119 416,404,167 2025.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,395,769,587 1,304,799,358 24,652,022,551 45,625,326,662 97,952,968,158 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 50 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,961,068,330) (3,748,043,528) 분기순이익(손실) 3,938,769,349 4,783,663,156 조정 12,940,567,408 6,739,496,689 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (16,609,724,281) (13,757,886,425) 이자수취(영업) 912,022,986 1,066,501,196 배당금수취(영업) 1,500,000 1,325,000 법인세환급(납부) (5,144,203,792) (2,581,143,144) 투자활동현금흐름 (402,690,252) (826,411,715) 유형자산의 처분 7,272,727 4,232,727 기타비유동자산의 처분 68,370,000 유형자산의 취득 (392,273,859) (91,179,882) 무형자산의 취득 (425,120) (790,430,700) 보증금의 증가 (17,264,000) (17,403,860) 재무활동현금흐름 (3,898,258,249) (3,820,757,691) 배당금의 지급 (3,145,864,230) (3,133,278,450) 리스료의 지급 (701,555,019) (687,479,241) 임대보증금의 감소 (50,839,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (8,262,016,831) (8,395,212,934) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,262,016,831) (8,395,212,934) 기초의 현금 및 현금성자산 62,285,478,444 51,483,309,842 분기말의 현금 및 현금성자산 54,023,461,613 43,088,096,908 5. 재무제표 주석 제51(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재 제50(전)기 3분기 2024년 9월 30일 현재 주식회사 오리콤 1. 일반사항 주식회사 오리콤(이하 "당사")는 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.당사는 2000년 10월 24일에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 (주)두산(60.89%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계처리방침 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 요약분기재무제표를 작성하기위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (2) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR GBP CAD 합계 USD EUR CAD SGD 합계 I. 외화 금융자산 225 232 - 27 484 312 383 28 17 740 II. 외화 금융부채 10 2 5 - 17 - - - - - 차감 계(I - II) 215 230 (5) 27 467 312 383 28 17 740 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 47 (47) 74 (74) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험보고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.보고기간말 현재 상각후 원가측정 금융자산의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다.보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에대한 연령분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 백만원) 구분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 112 27,047 - - 27,159 기타채권 116 13,110 - - 13,226 장기기타채권 - 1,773 - - 1,773 합 계 228 41,930 - - 42,158 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 26 19,827 - - 19,853 기타채권 116 7,651 - - 7,767 장기기타채권 - 1,756 - - 1,756 합계 142 29,234 - - 29,376 (3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 9,913 9,913 9,913 - - 기타채무(*) 34,746 34,746 34,746 - - 리스부채 618 637 357 153 127 합 계 45,277 45,296 45,016 153 127 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 4,316 4,316 4,316 - - 기타채무(*) 39,006 39,006 39,006 - - 리스부채 1,236 1,248 925 166 157 합계 44,558 44,570 44,247 166 157 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 81,656 77,298 자본총계 97,953 97,537 부채비율 83.4% 79.3% 5. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2 2 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 27,159 (112) 27,047 19,853 (26) 19,827 기타채권 13,226 (116) 13,110 7,767 (116) 7,651 비유동 장기기타채권 1,773 - 1,773 1,756 - 1,756 합계 42,158 (228) 41,930 29,376 (142) 29,234 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 26 86 112 기타채권 116 - 116 합계 142 86 228 ② 전분기 (단위: 백만원) 구 분 기초 설정(환입) 전분기말 매출채권 32 (5) 27 기타채권 116 - 116 합계 148 (5) 143 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권 보고기간말 현재 당사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 45 45 합 계 95 95 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 백만원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 54,023 - - 54,023 54,023 장ㆍ단기금융상품 2 - - 2 2 장ㆍ단기투자증권 - 50 45 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 41,930 - - 41,930 41,930 합계 95,955 50 45 96,050 96,050 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 44,659 44,659 44,659 리스부채 618 618 618 합계 45,277 45,277 45,277 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 백만원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 62,285 - - 62,285 62,285 장기금융상품 2 - - 2 2 장기투자증권 - 50 45 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 29,234 - - 29,234 29,234 합계 91,521 50 45 91,616 91,616 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 43,322 43,322 43,322 리스부채 1,236 1,236 1,236 합계 44,558 44,558 44,558 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 45 45 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 50 50 합계 - - 95 95 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 45 45 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 50 50 합계 - - 95 95 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.-활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 306 907 - - 1 (86) 12 4 319 825 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 1 - - - - - 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1 - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 (8) (28) - - - - 16 15 8 (13) 합계 298 879 - 2 1 (86) 28 19 327 814 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 408 1,046 - - - 5 (14) 30 394 1,081 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 1 - - - - - 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1 - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 (13) (41) - - - - (2) 14 (15) (27) 합계 395 1,005 - 2 - 5 (16) 44 379 1,056 9. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)한컴 대한민국 100 23,330 23,330 10. 유형자산당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부금액 43,094 1,737 650 - 45,481 취득/자본적지출 - - 266 202 468 감가상각 - (272) (276) - (548) 분기말 장부금액 43,094 1,465 640 202 45,401 취득원가 43,094 11,268 4,309 202 58,873 감가상각누계액 - (9,803) (3,669) - (13,472) 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 장부금액 43,094 2,137 822 46,053 취득/자본적지출 - - 178 178 처분/폐기 - - (1) (1) 감가상각 - (305) (283) (588) 분기말 장부금액 43,094 1,832 716 45,642 취득원가 43,094 11,268 4,115 58,477 감가상각누계액 - (9,436) (3,399) (12,835) 한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부금액은 12,009백만원(전기말: 12,009백만원)입니다. 11. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 943 324 1,267 취득(처분) 21 137 158 중도해지 - (73) (73) 감가상각 (636) (99) (735) 분기말 장부금액 328 289 617 취득원가 4,012 558 4,570 감가상각누계액 (3,684) (269) (3,953) 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초장부금액 1,731 449 2,180 취득(처분) 39 137 176 중도해지 - (126) (126) 감가상각 (620) (101) (721) 분기말 장부금액 1,150 359 1,509 취득원가 3,991 560 4,551 감가상각누계액 (2,841) (201) (3,042) (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 1,236 2,090 리스자산의 취득 158 176 리스료의 지급 (702) (687) 이자비용 1 15 계약해지 (75) (130) 분기말 장부금액 618 1,464 (3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 리스부채 702 687 단기리스료 - 7 소액자산리스료 21 19 합계 723 713 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 계정과목별 사용권자산 상각내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 271 253 판매비와관리비 464 468 합계 735 721 12. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 기초 장부금액 1,373 - 6,545 111 8,029 취득/자본적지출 - 1 - - 1 상각 - - - (53) (53) 분기말 장부금액 1,373 1 6,545 58 7,977 취득원가 1,373 26 6,545 3,270 11,214 상각누계액 - (25) - (3,212) (3,237) 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 기초 장부금액 1,373 - 5,755 185 7,313 취득/자본적지출 - - 790 - 790 상각 - - - (56) (56) 분기말 장부금액 1,373 - 6,545 129 8,047 취득원가 1,373 25 6,545 3,270 11,213 상각누계액 - (25) - (3,141) (3,166) 13. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부금액 4,636 228 4,864 감가상각 - (76) (76) 분기말 장부금액 4,636 152 4,788 취득원가 4,636 3,816 8,452 감가상각/손상누계액 - (3,664) (3,664) 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초 장부금액 4,636 329 4,965 감가상각 - (76) (76) 분기말 장부금액 4,636 253 4,889 취득원가 4,636 3,816 8,452 감가상각/손상누계액 - (3,563) (3,563) (2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당분기와 전분기의 임대수익은 각각 630백만원과 637백만원입니다. 14. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 요약분기재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 32,651 30,919 사외적립자산의 공정가치(*) (21,605) (22,494) 재무상태표상 부채 11,046 8,425 (*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말 : 1백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 요약분기손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,199 1,940 순이자비용(이자비용-이자수익) 216 178 합계 2,415 2,118 (3) 당분기와 전분기 중 보험수리적 평가로 인식하지 않으나 요약분기손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 - - 판매비와관리비 233 227 합계 233 227 15. 기타충당부채당분기와 전분기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 환불부채 복구충당부채 환불부채 복구충당부채 기초 262 282 155 275 증가 1,009 6 873 6 감소 (931) - (671) - 분기말 340 288 357 281 당사는 반품 및 자산의 복구로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.16. 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. (단위: 백만원) 일자 변동내역 발행주식수 자본금 주식발행초과금 2025-01-01 기초 11,975,050주 11,975 12,282 2025-09-30 당분기말 11,975,050주 11,975 12,282 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,975,050주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.당분기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 323,701주(전기말: 370,315주)입니다. 17. 자본잉여금보고기간말 현재 당사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,282 12,282 주식선택권 소멸 307 307 자기주식 처분이익 167 - 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 14,396 14,229 18. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (812) (929) 주식선택권 1,630 2,777 자본조정 487 - 합 계 1,305 1,848 (*) 2022년 3월에 부여한 RSU 중 주식 46,614주를 2025년 2월에 지급하였습니다. (2) 자기주식 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기말 현재 자기주식 323,701주에 해당되는 812백만원을 기타자본항목으로 포함하고 있습니다. (3) 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) 당기 중 당사는 보상위원회 결의에 의해 당사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하 "RSU")을 부여하였습니다. 해당 양도제한조건부주식은 당사의 보통주식으로 부여일은 2025년 5월 8일이며, 총 부여 주식수는 178,826주입니다. 가득조건은 만 3년을 재직한 경우(만 2년 이상 재임 후 퇴직한 경우, 주식교부일에 3년에 대한 재임 기간 일수에 비례하여 교부)입니다. 당분기 중 부여된 RSU 부여일 전일의 주당 공정가치는 6,110원입니다 19. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가이익 24,652 24,652 20. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 4,293 3,978 임의적립금 229 229 미처분이익잉여금 41,103 40,625 합계 45,625 44,832 (*) 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.(2) 배당금당사는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 3,146백만원(전기: 3,133백만원)을 2025년 4월 25일(전기: 2024년 4월 26일)에 지급하였습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사는 수익과 관련해 요약분기손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 제품매출 899 2,710 1,503 2,802 - 용역매출 35,418 116,395 39,281 107,496 소계 36,317 119,105 40,784 110,298 기타 원천으로부터의 수익 219 672 226 664 합계 36,536 119,777 41,010 110,962 (2) 계약자산 및 계약부채 1) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 8,759 1,611 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 - 156 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. 2) 전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 진행매출 156 1,377 당분기 및 전분기에 선급비용으로 반영된 계약이행원가는 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 944 2,727 1,161 2,974 외주제작비 10,710 32,209 14,001 33,215 종업원급여(*) 10,224 38,155 9,289 29,689 감가상각비, 무형자산상각비 468 1,411 481 1,441 지급수수료 9,779 29,450 10,091 27,935 광고비 155 1,309 620 1,771 기타 비용 3,223 8,955 2,775 7,972 매출원가와 판매비와관리비 합계 35,503 114,216 38,418 104,997 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용 및 사회보장비용(4대보험)을 포함한 금액입니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,500 18,959 5,461 16,876 퇴직급여 600 1,991 712 1,813 주식보상비용 (192) 7,886 201 2,652 복리후생비 1,203 3,235 1,024 2,869 여비교통비 173 519 135 460 통신비 69 210 73 232 사무비 415 1,246 374 1,087 세금과공과 71 443 77 394 임차료 100 220 83 198 감가상각비 340 1,021 348 1,043 접대비 159 411 149 358 광고선전비 155 1,309 620 1,771 교육훈련비 165 493 128 417 운반보관비 97 282 97 281 지급수수료 1,119 3,924 1,318 4,037 사무실관리비 429 1,024 336 927 용역비 44 144 56 189 견본비 28 84 32 95 대손상각비(환입) (1) 86 - (5) 무형자산상각비 16 52 19 56 기타판매비와관리비 71 211 67 221 합계 11,561 43,750 11,310 35,971 24. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 306 907 408 1,046 배당금수익 - 2 - 2 외환차익 22 69 11 90 외화환산이익 3 5 (8) - 합계 331 983 411 1,138 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 8 28 13 41 외환차손 6 55 12 39 외화환산손실 (9) - 7 7 합계 5 83 32 87 Ⅲ. 순금융수익 (I - II) 326 900 379 1,051 25. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - 7 4 4 기타비유동자산처분이익 - - 1 52 리스계약관련이익 - 1 - 4 잡이익 1 2 1 4 합 계 1 10 6 64 기타영업외비용 유형자산처분손실 - - 1 1 기부금 - 510 102 749 잡손실 213 218 1 183 합 계 213 728 104 933 순기타영업외수익(비용) (212) (718) (98) (869) 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 31.4%(전분기 22.2%)입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 분기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 393,659,049 3,938,769,349 2,227,224,349 4,783,663,156 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,651,349주 11,641,958주 11,604,735주 11,604,735주 기본주당순이익 34 338 192 412 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,975,050 11,975,050 11,975,050 11,975,050 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) RSU 지급 46,614 37,223 - - 가중평균유통보통주식수 11,651,349 11,641,958 11,604,735 11,604,735 (2) 희석주당이익 당분기와 전분기 중 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당기와 전기의 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기말 양도제한조건부주식(RSU) 217,610 364,929 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도 실행액 당좌차월 신한은행 800 - 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 5,100 72 구매론 신한은행 8,000 1,872 (2) 보고기간말 현재 당사의 약정사항에 해당하는 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매입채무와 기타채무에 포함된 금액 20,135 32,122 금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액 1,944 11 당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사(은행 등)에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정(외상매출채권 담보대출 및 구매론)에 참여하고 있습니다. 당사의 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 기타매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. (3) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, Allure License, GQ 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 W Media LLC(BDG) 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 1,467백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 60.89%(전기말 60.89%, 자기주식 차감전)입니다.2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 (주)한컴 기타특수관계자 지배기업의종속기업 두산큐벡스(주), (주)두산베어스, 두산밥캣(주), 두산밥캣코리아(주), 두산에너빌리티(주), 두산모트롤(주), 두산로보틱스(주),두산경영연구원(주), (주)두산모빌리티이노베이션, (주)두산테스나 등 지배기업의관계기업 및 공동기업 두산건설(주)과 그 종속기업 등 기타(*) 두산신용협동조합, 두산연강재단, 중앙대학교 등 (*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유무형자산 매입 기타비용 사용권자산취득 이자비용 지배기업 (주)두산 3,559 586 202 1,005 20 3 종속기업 (주)한컴 647 - - - - - 기타특수관계자 두산큐벡스(주) 42 528 - 548 - - (주)두산베어스 691 15 - - - - 두산건설(주) 41 - - 445 - 8 두산밥캣(주) 5,823 - - - - - 두산에너빌리티(주) 15,798 - - - - - 두산모트롤(주) 9 - - - - - 두산로보틱스(주) 541 - - - - - 두산경영연구원(주) 39 1 - 393 - - (주)두산모빌리티이노베이션 1 - - - - - 두산로지스틱스솔루션(주) 9 - - - - - 두산밥캣코리아(주) 2,793 - - - - - (주)두산테스나 1,031 - - - - - HyAxiom, Inc. 2 - - - - - (주)두산인베스트먼트 1 - - - - - 두산에이치투이노베이션(주) 9 - - - - - 두산연강재단 15 - - 3 - - 두산퓨얼셀(주) 832 - - - - - 하이엑시움모터스(주) 2 - - - - - 두산신용협동조합 1 - - - - - 중앙대학교 - 7 - 538 - - 합계 31,886 1,137 202 2,932 20 11 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 기타비용 사용권자산취득 이자비용 지배기업 (주)두산 3,621 567 969 40 6 종속기업 (주)한컴 654 - - - - 기타특수관계자 두산큐벡스(주) 44 455 526 - - (주)두산베어스 28 - - - - 두산건설(주) 26 - 405 - 15 두산밥캣(주) 4,978 - - - - 두산에너빌리티(주) 10,451 - - - - 두산로보틱스(주) 632 - - - - 두산경영연구원(주) 12 3 306 - - (주)두산모빌리티이노베이션 11 - - - - 두산로지스틱스솔루션(주) 4 - - - - 두산밥캣코리아(주) (구, 두산산업차량(주)) 1,969 - - - - (주)두산테스나 724 - - - - HyAxiom, Inc. (25) - - - - (주)두산인베스트먼트 1 - - - - Doosan Bobcat North America Inc. 339 - - - - 두산에이치투이노베이션(주) 13 - - - - 두산연강재단 7 - 2 - - 두산퓨얼셀(주) 647 - - - - 두산신용협동조합 1 - - - - 중앙대학교 - 8 542 - - 합계 24,137 1,033 2,750 40 21 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)두산 1,359 560 152 641 82 종속기업 (주)한컴 1 - - 340 - 기타특수관계자 두산큐벡스(주) - 887 20 151 - 두산건설(주) 6 1,180 - 42 222 두산밥캣(주) 1,661 710 - - - 두산에너빌리티(주) 8,086 1,053 - - - 두산로보틱스(주) 50 - - - - 두산경영연구원(주) - - - 49 - 두산밥캣코리아(주) 1,623 100 - - - (주)두산테스나 343 738 - - - 두산연강재단 7 2 - - - 두산퓨얼셀(주) 517 - - - - 중앙대학교 - 65 - 8 - 합계 13,653 5,295 172 1,231 304 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)두산 1,509 896 144 422 305 종속기업 (주)한컴 1 - - 721 - 기타특수관계자 두산큐벡스(주) 14 887 - 146 - (주)두산베어스 4 - - - - 두산건설(주) 6 1,180 - 35 562 두산밥캣(주) 755 156 - - - 두산에너빌리티(주) 5,448 292 - - - 두산모트롤(주) 2 - - - - 두산로보틱스(주) 5 - - - - 두산경영연구원(주) 38 - - 13 - 두산밥캣코리아(주)(구, 두산산업차량(주)) 1,742 56 - - - (주)두산테스나 22 968 - - - 두산로지스틱스솔루션(주) 1 - - - - 두산로보틱스 아메리카 187 - - - - 두산연강재단 - 1 - - - 두산퓨얼셀(주) 184 33 - - - 중앙대학교 - 58 12 23 - 합계 9,918 4,527 156 1,360 867 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 차입(*) 상환(*) 배당지급 차입(*) 상환(*) 지배기업 (주)두산 1,969 20 246 1,969 40 231 기타특수관계자 두산건설(주) - - 348 - - 348 두산연강재단 18 - 18 - - 합 계 1,987 20 594 1,987 40 579 (*) 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 그에 따른 당분기 이자비용은 11백만원(전분기 : 21백만원)입니다. (5) 보고기간말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,984 5,240 1,638 4,440 퇴직급여 241 723 230 692 주식보상비용 (192) 7,886 201 2,652 합계 2,033 13,849 2,069 7,784 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출(사용)된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 3,939 4,784 현금유출 없는 비용등의 가산 13,864 7,846 - 이자비용 28 41 - 외화환산손실 - 7 - 대손상각비(환입) 86 (5) - 유형자산상각비 624 664 - 무형자산상각비 53 56 - 유형자산처분손실 - 1 - 리스자산 감가상각비 735 721 - 퇴직급여 2,648 2,345 - 법인세비용 1,804 1,364 - 주식보상비용 7,886 2,652 현금유입 없는 수익등의 차감 (922) (1,108) - 이자수익 (907) (1,046) - 배당금 수익 (2) (2) - 유형자산처분이익 (7) (4) - 외화환산이익 (5) - - 리스계약관련이익 (1) (4) - 기타비유동자산 처분이익 - (52) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (16,611) (13,758) - 매출채권 (7,301) (206) - 기타채권 (5,485) (10,657) - 기타유동자산 (1,197) (890) - 매입채무 5,598 (1,755) - 기타채무 (7,269) (1,161) - 환불부채 78 202 - 기타유동부채 (1,007) (968) - 퇴직금의 지급 (1,528) (1,531) - 사외적립자산 증감 1,344 2,040 - 관계회사 전출입 156 1,168 영업활동에서 창출된 현금 270 (2,236) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유무형자산 취득 76 87 사용권자산과 리스부채의 대체 83 47 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 상법에 따라 계산된 배당가능이익 범위 내에서 당사의 주주가치 및 기업가치 제고를 중심으로 당사의 실적, 배당수익률 및 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 배당을 통한 주주환원 정책을 지속할 수 있도록 노력할 것입니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 매년 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 배당성향을 기준으로 2022년 26%, 2023년 32%, 2024년 32%의 배당을 하였습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 50기 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 26일 2025년 04월 04일 O - 49기 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2024년 04월 03일 O - 48기 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 29일 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제9조의4 (동등 배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제40조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제41조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그외 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제41조 2 (분기배당) 1.이 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일부터 45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 분기배당을 할 수 있다. 2.이 회사는 이사회결의로 제 1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고 하여야 한다. 3.분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 그 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본금의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6) 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 제42조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 3분기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 3,309 9,821 9,835 (별도)당기순이익(백만원) 3,939 8,856 8,269 (연결)주당순이익(원) 284 846 847 현금배당금총액(백만원) - 3,146 3,133 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 32.0 31.9 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.7 3.1 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 270 270 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 주당순이익 계산근거 : 연결회사의 지배주주 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 자세한 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당순이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.※ 배당성향 및 배당수익률ㆍ배당성향 = 배당금액/(연결)당기순이익ㆍ배당수익률 = 주당배당금(270원)/결정일 직전매매거래일부터 과거 1주일간의 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 22 2.90 3.29 ※ 상기 결산배당 횟수는 배당 기준일 2003년 12월 31일부터 2024년 12월 31일까지 총 22회 연속 배당횟수에 해당합니다. ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 07월 13일 주식매수선택권행사 보통주 130,000 1,000 2,890 - 2020년 11월 25일 주식매수선택권행사 보통주 141,000 1,000 2,100 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2025년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(3) 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 최근 3사업연도중 합병,분할,자산양수도,영업양수도 - 해당사항 없음 (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기 3분기(당분기) 삼정회계법인 - - - 제50기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 총계약원가 추정의 불확실성 제49기(전전기) 정인회계법인 적정 해당사항 없음 영업권의 손상검사(연결), 종속기업 투자주식의 손상검사(별도) (4) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제51기 3분기 매출채권 31,194 (112) 0.4% 기타채권(*) 23,113 (116) 0.5% 장기기타채권(*) 2,344 - 0.0% 합 계 56,651 (228) 0.4% 제50기말 매출채권 27,795 (26) 0.1% 기타채권(*) 18,655 (116) 0.6% 장기기타채권(*) 2,178 - 0.0% 합 계 48,628 (142) 0.3% 제49기말 매출채권 32,924 (32) 0.1% 기타채권(*) 18,228 (116) 0.6% 장기기타채권(*) 2,177 - 0.0% 합 계 53,328 (148) 0.3% (*) 기타채권은 미수금, 미수수익을 합산한 금액이며, 장기기타채권은 보증금, 장기미수금입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제51기 3분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 142 148 226 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) - - (118) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 86 (6) 40 4. 사업결합 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 228 142 148 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액 및 거래처별 기대신용손실을 고려하여 대손충당금을 설정 ② 대손경험률 및 대손 예상액, 기대신용손실 산정 근거 - 대손경험률: 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추정액 설정 - 기대신용손실: 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정 ③ 대손처리 기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회사가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액(*) 31,094 100 - 31,194 구성비율 99.7% 0.3% 0.0% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. (5) 재고자산현황 - 해당사항 없음 (6) 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 평가방법 ① 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 나. 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 및 개별채권의 신용위험을 고려하는 개별법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 연결재무제표 "주석 4.(2)" 참조) ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융상품의 공정가치 상세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 "주석 8.범주별 금융상품 등" 을 참조하시기 바랍니다.3) 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가 연결회사는 유형자산의 토지에 대해 후속측정을 2013년부터 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 변경 전 (원가모형) 변경효과 변경 후 (재평가모형) 토지(유형자산) 16,220 41,794 58,014 이연법인세부채 - (8,735) (8,735) (*) 재평가로 인식한 토지 재평가잉여금 33,059백만원은 기타포괄손익으로 반영하였습니다. 상기 정보 이외의 유형자산에 대한 상세한 내용은 연결재무제표 "주석 9. 유형자산", 재무제표 "주석 10. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시 규정에 의거하여 분,반기에는 기재하지 않음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제51기 3분기 (당분기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제50기 (전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 총계약원가 추정의 불확실성 연결감사보고서 삼정회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 총계약원가 추정의 불확실성 제49기 (전전기) 감사보고서 정인회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 종속기업 투자주식의 손상검사 연결감사보고서 정인회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 영업권의 손상평가 ※ 감사의견은 별도 및 연결재무제표에 대한 감사의견이며, 당기 연결감사 대상 종속회사의 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기 3분기 (당분기) 삼정회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토, 연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사, 내부회계관리제도 감사 150 1,600 - 1,107 제50기(전기) 삼정회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 감사 145 1,500 145 1,806 제49기(전전기) 정인회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 감사 200 1,820 200 1,877 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기 3분기(당분기) - - - - - 제50기(전기) - - - - - 제49기(전전기) - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 11일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 대면회의 기말 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정, 핵심감사사항에 대한 회계감사 경과 보고, 감사인의 독립성 등 2 2025년 02월 25일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 대면회의 내부회계관리제도 감사 결과 등 3 2025년 05월 08일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 대면회의 2025년 회계감사 수행계획,감사인의 독립성 등 4 2025년 07월 24일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 대면회의 반기 재무제표 검토진행 경과,확정된 핵심감사사항,내부회계관리제도 설계평가 결과, 감사인의 독립성 등 5 2025년 11월 05일 회사측: 감사위원회 3인 감사인측: 업무수행이사 대면회의 연간 감사일정, 내부회계관리제도 설계평가 결과감사인의 독립성 등 (5) 회계감사인의 변경 변경전 변경후 회계감사인 교체사유 정인회계법인 삼정회계법인 당사는 제47기부터 3개 회계연도에 대한 주기적지정 감사기간이 종료되었으며, 제50기 외부감사인으로 삼정회계법인을 감사위원회에서 선정하였습니다. (6) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제50기(24년도)정기주총실시 (2) 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,975,050 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 323,701 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 67,000 - 재단법인 두산연강재단 보유 보통주식 67,000주 - 근거규정 :「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제 25조 제2항 (2022.12.30 시행) 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,584,349 - 우선주 - - (3) 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 ④ 상법 제 340조의2및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑦ 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ⑧ 기타 상법 제418 조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 필요한 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.제9조의4 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제14조의 2 (신주인수권부 사채의 발행) 1. 이 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 2. 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 3. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 사채의 액면총액 중 일백억원은 보통주식으로 일백억원은 우선주식으로 하고 발행주식의 종류와 수 및 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 4. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 3월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 다만, 모집외의 방법으로 발행한 경우에는 발행후 1년이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 5. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(전화번호 : 02-368-5800, 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2)) 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지(단, 인터넷 공고가 불가능한 경우 한국경제신문 게재) (4) 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의 내용 주요 논의내용 제50기정기주총(2025.03.26) 제1호 의안 : 제50기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (주당배당금 포함) 원안 승인 - 영업성과 및 배당설명 (주당 배당금 270원)- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 승인 - 변경 정관에 대한 설명 (분기배당 관련)- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보 이준호) 원안 승인 - 후보에 대한 설명- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 이준호) 원안 승인 - 후보에 대한 설명- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 원안 승인 - 집행실적 및 당기 한도액 설명 (50억원)- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제49기정기주총(2024.03.28) 제1호 의안 : 제49기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (주당배당금 포함) 원안 승인 - 영업성과 및 배당설명 (주당 배당금 270원)- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제2호 의안 : 사내이사 2명 선임의 건 (후보 박병철, 정승우) 원안 승인 - 후보에 대한 설명- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보 박재규) 원안 승인 - 후보에 대한 설명- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 박재규) 원안 승인 - 후보에 대한 설명- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 김명석) 원안 승인 - 후보에 대한 설명- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 원안 승인 - 집행실적 및 당기 한도액 설명 (50억원)- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제48기정기주총(2023.03.29) 제1호 의안 : 제48기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (주당배당금 포함) 원안 승인 - 영업성과 및 배당설명 (주당 배당금 270원)- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 승인 - 변경 정관에 대한 설명 (배당기준일 등)- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 김성대) 원안 승인 - 후보에 대한 설명- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 원안 승인 - 집행실적 및 당기 한도액 설명 (50억원)- 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2025년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)두산이며, 그 지분율은 7,291,150주(60.89%, 자기주식 차감전)로서 특수관계인을 포함하여 7,839,002주(65.46%) 입니다. 각 특수관계인의 지분율은 아래와 같습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)두산 본인 보통주(의결권있음) 7,291,150 60.89 7,291,150 60.89 - (재)두산연강재단 특수관계인 보통주(의결권있음) 67,000 0.56 67,000 0.56 - 박병철 등기임원 보통주(의결권있음) 0 0 7,697 0.06 - 박혜원 특수관계인 보통주(의결권있음) 0 0 29,027 0.24 - 박태원 특수관계인 보통주(의결권있음) 0 0 29,200 0.24 - 고영섭 계열회사 임원 보통주(의결권있음) 399,300 3.33 414,928 3.46 - 계 보통주 7,757,450 64.78 7,839,002 65.46 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보('25.09.30) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)두산 63,873 박정원 6.05 - - 박정원 6.05 김민철 0.014 - - - - 유승우 0.004 - - - - ※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '25.09.30 기준으로 기재하였습니다.※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 보통주식과 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 31명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 03월 30일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 곽상철 - - - - - 2022년 03월 29일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 문홍성 - - - - - 2023년 10월 05일 박정원 5.96 - - 박정원 5.96 - 김민철 0.003 - - - - - 문홍성 - - - - - 2024년 03월 12일 박정원 5.99 - - 박정원 5.99 - 김민철 0.003 - - - - - 문홍성 - - - - - 2025년 02월 25일 박정원 6.05 - - 박정원 6.05 - 김민철 0.014 - - - - - 문홍성 - - - - - 2025년 03월 31일 박정원 6.05 - - 박정원 6.05 - 김민철 0.014 - - - - - 유승우 0.004 - - - - ※ 상기 대표이사 및 최대주주 등의 지분율은 보통주식과 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ 변동일자별 변동 사유는 다음과 같습니다. - 2021년 03월30일 : 대표이사 변경- 2022년 03월29일 : 대표이사 변경- 2023년 10월05일 : 지분취득 - 2024년 3월 12일 : 지분취득- 2025년 2월 25일 : 자사주 상여금 취득- 2025년 3월 31일 : 대표이사 변경 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 두산 자산총계 5,053,526 부채총계 2,044,383 자본총계 3,009,143 매출액 1,066,495 영업이익 81,611 당기순이익 23,242 ※ 위 재무현황은 최근 결산기말('24.12.31) 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 ㈜두산은 전자소재 사업(전자BG), 통합 IT서비스 사업(디지털이노베이션BU) 등의 자체사업을 영위하고 있으며, 당사의 최대주주가 포함된 두산그룹은 ㈜두산, 두산에너빌리티㈜, 두산밥캣㈜, 두산퓨얼셀㈜, 두산로보틱스㈜ 등 총 23개의 계열회사로 이루어져 있습니다. K-IFRS에 따라 ㈜두산의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 주단조품, 발전설비, 담수설비 등 기자재제조업(두산에너빌리티㈜), 소형 건설기계, Portable Power 장비 생산 및 판매(두산밥캣㈜), 발전용 연료전지 기자재 공급 및 장기유지보수 서비스(두산퓨얼셀㈜), 시스템반도체 테스트(㈜두산테스나), 광고대행 및 매거진 출판업(㈜오리콤), 협동로봇 제조 및 솔루션 제공(두산로보틱스㈜) 등이 있습니다. ㈜두산의 주요 자체사업에 대한 세부내용은 아래와 같습니다.[㈜두산 전자BG]전자BG는 전자제품의 필수 부품으로 사용되는 PCB(인쇄회로기판)의 핵심 소재인 CCL(동박적층판, Copper Clad Laminate)을 생산 및 공급하고 있습니다. 당사 CCL은 반도체, 스마트폰, 통신장비 등 첨단 전자기기의 핵심소재로서 전자산업 기술진보의 기반이 되고 있습니다. 전자BG의 주요제품은 반도체용 PKG(Package) CCL, 통신장비용 NWB(NetworkBoard) CCL, 스마트폰용 FCCL(Flexible CCL) 등이며, 신성장 사업으로서 5G 안테나모듈, 전기차 배터리용 PFC(Patterned FlatCable) 등 미래 유망 산업에도 적극적으로 진출하고 있습니다. 이처럼 전자BG 전자BG는 다양한 Hi-end CCL 라인업을 갖춘 글로벌 공급자로서 경쟁력을 향상시켜 나가고 있으며,5G/친환경자동차/친환경에너지 등 미래지향적 포트폴리오를 구축하여 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. [㈜두산 디지털이노베이션BU]디지털이노베이션BU는 디지털 트랜스포메이션(DT)을 위한 기술 및 인프라 제공, 전문인력 양성 등을 수행하는 조직입니다. 당사는 두산그룹 계열사를 비롯한 전세계 기업에 IT 인프라 구축 및 운영을 아우르는 토탈 IT 솔루션을 제공하며, 인공지능/데이터분석/차세대보안/클라우드솔루션과 같은 신기술로 디지털 혁신을 가속화 하고 있습니다. 또한 기계,에너지,의료,금융,엔터테인먼트 등 다양한 산업에 IT 서비스를 제공하므로서 범용성을 확보하고 있으며, 사업영역 개척을 위한 기술 및 현장 서비스 역량을 강화하고 고객경험 개선 활동도 지속적으로 수행하고 있습니다. 디지털이노베이션BU의 세부 사업영역은 다음과 같습니다. (1)디지털서비스(Digtal Service) : 대내외 클라우드 기반 어플리케이션 컨설팅부터 구축 및 운영까지의 전체 IT 프로세스를 제공하고 있습니다. 특히 두산그룹의 통합 비즈니스 플랫폼 구축을 지원하고. 그룹내 신성장 사업과의 협력을 통한 DT Enhancement를 추구하고 있으며, 이러한 역량을 바탕으로 두산그룹 외부 고객도 확보해 나가고 있습니다. (2) 엔터프라이즈서비스(Enterprise IT Service) : 플랫폼 영역에서 IT 인프라 구축부터 운영 및 관리 서비스를 제공하고, 두산그룹 포탈과 웹사이트 등에 대한 대내외 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 정보보안 및 안정적인 클라우드 서비스 등의 플랫폼 서비스 운영을 통해 그룹내 디지털 트랜스포메이션 가속화에 앞장서고 있습니다. 다양한 서비스 제공자로서 두산그룹 대내외 고객을 대상으로 어플리케이션 운영 및 개선 과제를 수행하고, DT(Digital Transformation) 및 OE(Operation Excellence) 과제를 발굴하여 구축 서비스를 제공하고 있습니다. 이외에도 그룹내 사업구조 개편에 따른 IT 인프라 분리지원, ITO(IT Outsourcing) 수주, IT 운영모델 효율화 등 그룹 서비스의 원활한 운용을 위한 작업을 다방면에서 수행하고 있습니다. ※자세한 내용은 ㈜두산 사업보고서 상의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음 3. 주식분포 현황(1) 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)두산 7,291,150 60.89 - - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,911 5,915 99.93 3,847,285 11,975,050 32.13 - ※ 특수관계인인 (재)두산연강재단(67,000주) 제외※ 총발행주식수는 의결권이 제한되어 있는 자기주식(370,315주) 포함 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 :주,원 ) 종 류 2025년 4월 2025년 5월 2025년 6월 2025년 7월 2025년 8월 2025년 9월 보통주 주가(원) 최 고 7,630 6,490 6,390 6,350 6,140 6,270 최 저 6,210 5,930 6,190 6,020 5,980 6,020 평균 7,000 6,174 6,272 6,212 6,080 6,131 거래량(주) 최고(일) 244,208 173,584 59,047 64,243 28,363 40,122 최저(일) 23,557 10,040 13,115 3,706 2,514 4,269 월간 1,737,710 873,770 682,985 555,200 233,699 349,896 * 주가 : 종가 기준 최고/최저/월평균 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박병철 남 1967.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 성균관대 신문방송학과 졸업전)한컴 부사장현)오리콤 대표이사현)한컴 사내이사 7,697 - 계열회사임원 1년 9개월 2027.03.28 정승우 남 1970.01 대표이사 사내이사 상근 CFO 서강대 경영학과 졸업전)두산 VCC/관리본부 IR팀장현)오리콤 경영지원본부장현)한컴 대표이사 - - 계열회사임원 1년 9개월 2027.03.28 박재규 남 1963.10 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원장보상위원회 위원 서울대학교 사회복지학과 졸업전)공정거래위원회 상임위원전)공정거래위원회 경쟁정책국장현) 에스디바이오센서 사외이사 - - 계열회사임원 1년 6개월 2027.03.28 김명석 남 1971.12 사외이사 사외이사 비상근 보상위원회 위원장감사위원회 위원 서울대학교 경영학과 졸업현)삼화회계법인현) 베이스 사외이사 - - 계열회사임원 1년 6개월 2027.03.28 이준호 남 1970.02 사외이사 사외이사 비상근 보상위원회 위원감사위원회 위원 서울대학교 법학과 졸업미국 하버드 Law School전)서울지방법원 판사현)김앤장법률사무소 변호사 - - 계열회사임원 6개월 2028.03.26 박혜원 여 1963.08 부회장 미등기 상근 총괄 이화여대 의류직물학과 졸업 전)매거진부문 부사장현)오리콤 총괄 부회장 29,027 - 특수관계인 17년 9개월 - 고영섭 남 1959.08 사장 미등기 상근 커뮤니케이션실담당 한국외대 신문방송학과 졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 414,928 - 계열회사임원 35년 7개월 - 금동근 남 1969.01 부사장 미등기 상근 커뮤니케이션실담당 서울대 불어교육학과 졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 - - - 14년 3개월 - 이혜주 여 1965.06 부사장 미등기 상근 매거진CCO 중앙대 가정교육학과 졸업연세대학원 언론홍보학 석사동덕여대학원 패션학 박사현)매거진부문 CCO - - - 17년 9개월 - 강민수 남 1974.09 전무 미등기 상근 커뮤니케이션실담당 고려대 영어영문학 졸업한양대 대학원 방송영상학 석사현)오리콤 커뮤니케이션실 - - - 2년 3개월 - 박진위 남 1974.09 상무 미등기 상근 커뮤니케이션실담당 한양대 화학과 졸업중앙대 대학원Advert Public Relations 석사 현)오리콤 커뮤니케이션실 - - - 3년 9개월 - 이충한 남 1972.01 상무 미등기 상근 광고기획담당 아주대 행정학과 졸업현) 오리콤 광고기획 본부장 10 - - 23년 7개월 - 손원혁 남 1971.02 상무 미등기 상근 광고제작담당 건국대 산업디자인과 졸업현) 오리콤 광고제작 본부장 - - - 22년 7개월 - * 25년 1월 1일 미등기 상근 임원 한진권 퇴임* 25년 3월 26일 사외이사 이제호, 신호영 임기만료 (2) 등기임원의 변동 - 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이에 발생한 임원의 변동 내역은 없습니다. (3) 타회사 임원 겸임 현황 (2025.9.30 기준, 등기임원 대상) 겸직자 겸직회사 성 명 직위 회사명 직위 박병철 대표이사 (주)한컴 사내이사 정승우 대표이사 (주)한컴 대표이사 박재규 사외이사 에스디바이오센서 사외이사 김명석 사외이사 베이스 사외이사 (4) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 오리콤 남 100 - 9 - 109 8.7 14,024 127 1 26 27 - 오리콤 여 180 - 16 - 196 6.5 13,870 71 - 합 계 280 - 25 - 305 7.3 27,895 91 - (5) 육아지원제도 사용 현황 구분 당기(51기 3분기) 전기(50기) 전전기(49기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 2 3 2 육아휴직 사용자수(전체) 2 3 2 육아휴직 사용률(남) 0% - 0% 육아휴직 사용률(여) 100% 100% 100% 육아휴직 사용률(전체) 50% 100% 67% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - 3 5 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - 3 5 육아휴직 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 2 - 1 * 육아휴직 사용자는 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원수로 산출함* 육아휴직 사용률은 당해 출산 이후 1년 이내 육아휴직을 사용한 근로자의 비율로 산출함* 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자는 전년도 복귀하여 해당연도 기준 12개월 이상 근속 중인 인원 수를 기준으로 산출함 (6) 유연근무제도 사용 현황 구분 당기(51기 3분기) 전기(50기) 전전기(49기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 - 82 82 선택근무제 사용자 수 172 81 93 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 10 35 41 * 매거진 부문은 필요 시 근태신청에 따라 원격근무를 활용하고 있습니다. (7) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 8,095 1,012 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 -해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 (1) 특수관계인에 대한 증여 (단위 : 백만원) 1. 거래상대방 학교법인 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 500 4. 증여일 2025년 2월 17일 5. 당해회사의 직전사업연도말자산총액 174,835 자산총액 대비(%) 0.29 *상기 건은 사회공헌 활동의 일환인 학교법인 중앙대학교의 발전기금 기부 건으로, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2에 따라 거래금액 48.7억원 미만으로 이사회 의결 및 공시를 진행하지 않았습니다. (2) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함) (기준일 : 2025년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 차입(*) 상환(*) 배당지급 차입(*) 상환(*) 지배기업 (주)두산 1,969 20 246 1,969 40 231 기타특수관계자 두산건설(주) - - 348 - - 348 두산연강재단 18 - 18 - - 합 계 1,987 20 594 1,987 40 579 (*) 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 그에 따른 당분기 이자비용은 11백만원(전분기 : 21백만원)입니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당기 특수관계자와의 주요 거래내역 (기준일 : 2025년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유무형자산 매입 기타비용 사용권자산취득 이자비용 지배기업 (주)두산 3,559 586 202 1,005 20 3 종속기업 (주)한컴 647 - - - - - 기타특수관계자 두산큐벡스(주) 42 528 - 548 - - (주)두산베어스 691 15 - - - - 두산건설(주) 41 - - 445 - 8 두산밥캣(주) 5,823 - - - - - 두산에너빌리티(주) 15,798 - - - - - 두산모트롤(주) 9 - - - - - 두산로보틱스(주) 541 - - - - - 두산경영연구원(주) 39 1 - 393 - - (주)두산모빌리티이노베이션 1 - - - - - 두산로지스틱스솔루션(주) 9 - - - - - 두산밥캣코리아(주) 2,793 - - - - - (주)두산테스나 1,031 - - - - - HyAxiom, Inc. 2 - - - - - (주)두산인베스트먼트 1 - - - - - 두산에이치투이노베이션(주) 9 - - - - - 두산연강재단 15 - - 3 - - 두산퓨얼셀(주) 832 - - - - - 하이엑시움모터스(주) 2 - - - - - 두산신용협동조합 1 - - - - - 중앙대학교 - 7 - 538 - - 합계 31,886 1,137 202 2,932 20 11 (2) 당기 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 (기준일 : 2025년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 (주)두산 1,359 560 152 641 82 종속기업 (주)한컴 1 - - 340 - 기타특수관계자 두산큐벡스(주) - 887 20 151 - 두산건설(주) 6 1,180 - 42 222 두산밥캣(주) 1,661 710 - - - 두산에너빌리티(주) 8,086 1,053 - - - 두산로보틱스(주) 50 - - - - 두산경영연구원(주) - - - 49 - 두산밥캣코리아(주) 1,623 100 - - - (주)두산테스나 343 738 - - - 두산연강재단 7 2 - - - 두산퓨얼셀(주) 517 - - - - 중앙대학교 - 65 - 8 - 합계 13,653 5,295 172 1,231 304 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없음 5. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 운영>1. 양도제한조건부 주식(Restricted Stock Unit)장기성과급 운영기준에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여 수량을 확정하고 보상위원회 결의를 거쳐 양도제한조건부 주식(RSU)을 임원에게 부여하였으며 주요 내용 및 부여 현황은 다음과 같습니다. 1-1. 주요내용 항목 세부내용 부여주식 (주)오리콤 보통주 부여근거 및 절차 장기성과급 운영규정에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여규모를 산정하고보상위원회 결의를 통해 확정 후 당사자와 RSU 부여 계약 체결 가득조건(지급조건) 부여 기준일(당해년도 1월 1일)로부터 최소 2년 이상 재직(3년 만근 시 100% 지급 조건이며, 2년 이상 ~ 3년 이내 재직 시 일할 지급) 지급시기 부여 기준일로부터 3년 경과 후 약정된 지급일에 실제 주식(그 전부 또는 일부에 대하여 현금으로 대체 가능)으로 지급함 양도제한 기간 유무 및 방법 실제 주식을 지급받을 때까지 부여된 주식에 대해 양도 불가 부여주식수의 조정 유상증가, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식의 소각, 분할 및 병합 등에 따라 주식가치의 조정이 발생한 경우 1-2. 부여현황 거래상대방 관계 당기 부여현황 당기 지급현황 당기 취소현황 누적부여수량(ⓐ) 누적지급수량**(ⓑ) 누적취소수량(ⓒ) 기말 미지급수량(ⓐ-ⓑ-ⓒ) 부여일 부여수량 지급일 주식지급 현금대체* 취소수량 취소사유 박혜원 특수관계인(친인척) '25.05.08 110,976주 '25.02.25 29,027주 29,026주 - - 315,013주 58,053주 - 256,960주 고영섭 특수관계인(계열회사 임원) - - '25.02.25 6,046주 6,046주 - - 44,671주 12,092주 - 32,579주 박병철 등기임원 '25.05.08 25,225주 - - - - 28,781주 - - 28,781주 정승우 등기임원 '25.05.08 7,345주 - - - - 7,890주 - - 7,890주 * 장기성과급 운영규정에 따라 부여주식 일부를 현금으로 지급 함 ** 실제주식 지급수 및 현금대체 주식수 합계 2. 가상주식보상제 (Phantom Stock Plan)장기성과급 운영규정에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여 수량을 확정하고 보상위원회 결의를 거쳐 가상주식(Phantom Stock)을 임원에게 부여하였으며 주요 내용 및 부여 현황은 다음과 같습니다.2-1. 주요내용 항목 세부내용 부여주식(가상주식 가치기준) (주)두산 보통주 부여근거 및 절차 장기성과급 운영규정에 따라, 개인 및 조직성과를 반영하여 부여규모를 산정하고 보상위원회의 결의를 통해 확정 후 당사자와 PSP 부여 계약 체결 가득조건(지급조건) 부여 기준일(당해년도 1월 1일)로부터 최소 2년 이상 재직(3년 만근 시 100% 지급 조건이며, 2년 이상 ~ 3년 이내 재직 시 일할 지급) 지급시기 부여 기준일로부터 3년 경과 후 약정된 지급일의 주식가치와 부여 받은 가상주식수를 연계하여 지급규모를 확정 후 현금으로 지급 양도제한 기간 유무 및 방법 실제 현금을 지급받을 때까지 부여된 가상주식에 대해 양도 불가 부여주식수의 조정 유상증가, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식의 소각, 분할 및 병합 등에 따라 주식가치의 조정이 발생한 경우 2-2. 부여현황 거래상대방 관계 당기 부여현황 당기 지급현황 당기 취소현황 누적부여수량(ⓐ) 누적지급수량(ⓑ) 누적취소수량(ⓒ) 기말 미지급수량(ⓐ-ⓑ-ⓒ) 부여일 부여수량 지급일 지급수량 취소수량 취소사유 고영섭 특수관계인(계열회사 임원) '25.05.08 2,553주 '25.02.28 2,670주 - - 13,054주 2,670주 - 10,384주 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 중요한 소송사건 - 해당사항없음 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항없음 (3) 당기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 피보증회사 구분 금융기관 한도 오리콤 당좌차월 신한은행 800 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 5,100 구매론 신한은행 8,000 한컴 당좌차월 국민은행 1,000 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 3,360 구매론 신한은행 3,000 (4) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 W Media LLC(BDG) 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하여 2,188백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:백만원) 보증회사 피보증회사 채무보증금액 비고 기초 증감 당기말 금융기관 오리콤 271 1,196 1,467 계약이행 보증 등 한컴 523 198 721 계약이행 보증 등 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음