오리콤 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업 영역은 광고 부문과 매거진 부문으로 구성되어 있습니다. 광고 부문은 각종 광고물의 제작ㆍ매체집행ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분 석ㆍ 전시 및 이벤트 등과 이에 부대되는 사업을 영위하고 있으며 매거진 부문은 Vogue, GQ, Allure, W 등과 같은 잡지를 출판하여 독자들에게 공급하는 잡지 및 정기 간행물 발행 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2015년 종합컨텐츠 그룹으로 성장하기 위한 일환으로 주식양수도계약을 체결하고 광고대행업체 주식회사 한컴의 지분 100%를 취득하였습니다.주식회사 한컴은 지분취득으로 인해 2015년 8월 주요종속회사로 편입 되었으며, 오리콤과 같은 광고대행업을 영위하고 있습니다.

(1) 사업부문별 주 요 재무정보 (연결기준)

(단위 : 백만원 )

부문	사업부문	구 분	제44기 3분기	제43기	제42기

오리콤	광고부문	총매출액	44,693	57,832	55,637

순매출액	44,351	57,393	55,232

영업이익(손실)	2,211	2,752	2,794

당기순이익(손실)	1,271	1,990	4,649

총자산	122,274	136,017	128,119

총부채	55,771	68,337	60,691

매거진부문	총매출액	31,577	43,463	43,217

순매출액	31,232	42,873	42,917

영업이익(손실)	788	1,225	613

당기순이익(손실)	350	719	(25)

총자산	12,979	12,901	14,278

총부채	13,558	13,831	15,895

한컴	광고부문	총매출액	50,187	67,971	64,634

순매출액	50,187	67,971	64,634

영업이익(손실)	1,587	2,804	3,090

당기순이익(손실)	1,736	2,243	2,697

총자산	54,497	67,187	53,065

총부채	37,535	51,957	40,110

소계	총매출액	126,457	169,266	163,488

순매출액	125,770	168,237	162,783

영업이익(손실)	4,586	6,781	6,497

당기순이익(손실)	3,357	4,952	7,321

총자산	189,750	216,105	195,462

총부채	106,864	134,125	116,696

연결조정	총매출액	-	-	-

순매출액	(595)	(797)	(853)

영업이익(손실)	(258)	(346)	(343)

당기순이익(손실)	(228)	(858)	(3,319)

총자산	(8,854)	(8,575)	(8,012)

총부채	612	663	734

합계	총매출액	126,457	169,266	163,488

순매출액	125,175	167,440	161,930

영업이익(손실)	4,328	6,435	6,154

당기순이익(손실)	3,129	4,094	4,002

총자산	180,896	207,530	187,450

총부채	107,476	134,788	117,430

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

단, 제 43기(전기) 및 제 42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호,

제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 업계의 현황 【광고 부문】 광고란 알려진 광고주가 수용자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다. 최근 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성>광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다. 2017년 광고시장은 기업의 마케팅 비용 합리화 추세 및 대내외 불확실성에 따른 기업의 마케팅 활동 위축, 하반기 MBC.KBS 파업 등의 영향으로 어려운 상황이었으나모바일 광고의 고성장세로 국내 총 광고시장은 소폭 성장한 것으로 분석되고 있습니다. 2018년 광고시장은 평창동계올림픽 및 러시아월드컵 등 대형 스포츠 이벤트 등의 영향으로 기업의 마케팅 활동 증가가 예상되고 2017년 방송사 파업 등에 따른 기저효과로 일시적인 광고시장 확대가 예상되나, 전반적인 저성장 기조에 따른 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 전망됩니다. 강점>당사는 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도 이를 확대해나갈 것입니다. 【매거진 부문】 산업의 특성> '잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률'에 따르면 '잡지'는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 '잡지'를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다. 잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다. 경기변동의 특성> 대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다. 패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 2017년에는 프린트 잡지 광고 시장은 소폭 감소 되고, 디지털 광고 시장의 경우는 지속적인 성장세를 보였습니다. 2018년에도 디지털 광고 시장의 경우 지속적인 성장이 예상됩니다. 이에 따라 각 브랜드별 디지털 미디어 광고 상품을 더욱 확대하고 디지털 매출을 증대시키는 전략을 수행 하고 있습니다. 강점> 당사는 글로벌 브랜드인 Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해 audience와 소통하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지 및 다양한 디지털 미디어를 활용한 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가 고 있습니다 . 【한컴 부문】 광고산업은 크게 광고주, 광고회사, 매체사로 구성되며, 이들은 긴밀히 연결된 유통구조 하에서 광고라는 재화를 생산, 분배, 소비하는 주체입니다.우선 광고주는 제품이나 서비스 판매에서 이익을 남길 목적으로 광고활동을 수행하는 실질적인 광고의 주체라 할 수 있으며, 광고주는 광고활동에 소요되는 모든 비용을 부담하게 되는데, 일반적으로 기업, 개인, 사회단체, 정부기관 등이 이에 속합니다. 광고회사는 광고주의 입장에 서서 광고주의 광고활동을 대행해주는 전문조직을 말하며, 광고회사는 광고주의 광고를 기획, 제작함과 동시에 광고를 잠재고객들에게 전달할 매체를 선택하고 구매하는 역할도 담당합니다. 한편, 매체사는 완성된 광고물을 잠재고객들에게 전달하는 고리역할을 수행합니다. 이처럼 광고산업은 서로 다른 성격의 광고주-광고회사-매체사가 서로 연결고리를 형성해 광고를 생산하고 분배하는 역할을 담당하는 구조적 특성을 지닙니다. 정부의 경기 부양정책에도 불구하고 내수부진 등의 영향으로 기업의 투자와 마케팅 활동이 위축되고 있습니다. 이에 따라 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체의 영향력은 지속되는 가운데, 규모는 정체의 모습을 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성> 광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 광고비 지출 주체 중 대기업이 차지하는 비중이 높은 가운데 통상적으로 경기호황 시에는 대기업을 비롯한 주요 광고주들의 마케팅 예산 확대로 광고시장은 크게 성장하는 반면, 경기침체 시에는 광고주들이 타 영업비용에 비해 단기적으로 감축할 수 있는 유동성이 큰 광고비 예산을 축소하여 광고시장은 크게 위축되는 모습을 보입니다. 광고업은 소비자의 소비패턴에 따라 시장이 변동되는 특성이 있습니다. 일반적으로, 소비자의 소비가 활발한 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 다른 분기보다 성수기의 양상을 보입니다. 또한, 대기업들이 글로벌 스포츠 마케팅을 진행하는 짝수해에 홀수해 보다 많은 양의 광고를 집행하는 경향이 있지만 최근에는 그 차이가 감소되고 있습니다 . 2017년 광고시장은 대내외 불확실성에 따른 기업의 마케팅 활동 위축 및 하반기 지상파 방송국 파업 등의 영향으로 어려운 상황이었으나, 모바일 광고의 고성장세로 국내 총 광고시장은 소폭 성장한 것으로 분석되고 있습니다. 2018년 광고시장은 대형 스포츠 이벤트 등의 영향으로 기업의 마케팅 활동 증가가 예상되고 2017년 하반기 지상파 방송사 파업 등에 따른 기저효과로 일시적인 광고시장 확대가 예상되나, 전반적인 저성장 기조에 따른 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 전망됩니다. 강점> 83년 창립이래 지난 35년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다. (3) 영 업개황 【광고 부문】 2017년 광고시장은 기업의 마케팅 비용 합리화 추세 및 대내외 불확실성에 따른 기업의 마케팅 활동 위축, 하반기 MBC.KBS 파업 등의 영향으로 어려운 상황이었으나모바일 광고의 고성장세로 국내 총 광고시장은 소폭 성장한 것으로 분석되고 있습니다. 당사는 매체환경의 변화 등 광고시장의 변화에 대응하고 경쟁력을 강화하기 위하여 종합 컨텐츠그룹化 전략을 수립하고 그에 따라 Creative 경쟁력 강화, 광고부문과 매거진 부문의 Co-work 활성화, Digital 광고 역량 확보 등을 지속적으로 추진하고 있습니다. 2017년도 광고부문의 매출액은 광고대행 매출 및 BTL사업 매출의 증가로 전년대비 3.9% 증가 한 57,393백 만원을 기록하였습니다. 2018년 광고시장은 평창동계올림픽 및 러시아월드컵 등 대형 스포츠 이벤트 등의 영향으로 기업의 마케팅 활동 증가가 예상되고 2017년 방송사 파업 등에 따른 기저효과로 일시적인 광고시장 확대가 예상되나, 전반적인 저성장 기조에 따른 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 전망됩니다. 【매거진 부문】 2017년에는 프린트 잡지 광고 시장은 소폭 감소 되었으나, 디지털광고 및 content 제작 매출의 성장으로 인하여 매거진 부문의 매출액은 42,873백만원을 기록하였습니다. 2018년에도 디지털 광고 시장의 성장이 예상되며, 이에 따라 각 브랜드별 디지털 미디어 광고 상품을 더욱 확대하고 디지털 매출을 증대시키는 전략을 수행 하고 있습니다. 【한컴 부문】 2017년 광고시장은 대내외 불확실성에 따른 기업의 마케팅 활동 위축 및 하반기 지상파 방송국 파업 등의 영향으로 어려운 상황이었으나, 모바일 광고의 고성장세로 국내 총 광고시장은 소폭 성장한 것으로 분석되고 있습니다. 당사는 이런 매체환경 및 광고시장의 변화에 능동적으로 대처하고자 광고주별 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하기 위해 노력하고 있으며, 이러한 노력으로 2017년도 매출액은 67,971백만원을 기록하였습니다. 2018년 광고시장은 대형 스포츠 이벤트 등의 영향으로 기업의 마케팅 활동 증가가 예상되고 2017년 하반기 지상파 방송사 파업 등에 따른 기저효과로 일시적인 광고시장 확대가 예상되나, 전반적인 저성장 기조에 따른 소비심리 위축으로 인하여 총 광고시장은 제한적인 상승에 그칠 것으로 전망됩니다. 2. 주요 제품 ,서 비 스 등 (1) 주요 제품 등의 현황(연결 기준) (단위 : 백만원) 부문 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제44기 3분기 매출액 비율 오리콤 광고 부문 서비스 광고대행수입 - - 11,980 9.57% 광고물 제작수입 8,499 6.79% BTL사업수입 18,507 14.78% 기타수입 4,770 3.81% 매거진 부문 잡지 서적 - Vogue, GQ, W, allure 31,232 24.95% 한컴 광고 부문 서비스 광고대행수입 - - 6,502 5.19% 광고물제작수입 28,637 22.88% BTL사업수입 15,048 12.02% 합 계 125,175 100.00% * 매출액은 사업부문 간 매출이 제거 되었습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 【 오리콤 광고 부문, 한컴 】 품 목 광고매체 수수료율 T V 한국방송광고공사(KBS, MBC) 미디어크리에이트(SBS) 2억 이하 : 12.04%8억 이하 : 11.06%8억 초과 : 9.80% 2억 이하 : 12.00%2억 초과 : 11.00% 라디오, DMB 13.02% 13.00% 신문, 잡지, Cable 15.00% 기타매체 기타는 계약건별로 수수료 차등 적용 * 상기 광고매체수수료율은 일반적인 수수료율로 계약건별로 달라질 수 있습니다. 【매거진 부문】 (단위 : 원) 품 목 '18년 3분기 '17년 '16년 Vogue 6,500 6,500 6,000 GQ 6,500 6,500 6,500 Allure 6,000 6,000 6,000 W 6,000 6,000 6,000 * 환율 변동에 따른 수입 용지대 가격, 기타 원재료 비의 가격변동이 클 경우 제품 단가의 조정이 발생 할 수 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 광고 및 잡지 제작 관련하여 외주비 등이 발생하고 있으며, 각 매입현황은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 사업부문 품 목 제44기 3분기 매입액 비율 오리콤 광고부문 광고물 제작 등 28,343 32.74% 매거진부문 잡지 제작 18,693 21.60% 한컴 광고부문 광고물 제작 등 39,522 45.66% 합계 86,558 100.00% 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 수주한 모든 광고는 개별적으로 제작 및 집행되고 매거진부문은 자체 생산설비 없이 잡지 제작 일체를 외주 처리하므로 생산능력을 산출할 수 없습니다. (2) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 부문 재산의형태 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 3분기말장부가액 비고 증가 감소 오리콤 토지 자가보유 서울언주로 753.44㎡ 34,194 - - - 34,194 11,113 건물 및구축물 자가보유 서울언주로 8,004.05㎡ 5,143 76 - (372) 4,847 3,828 자가보유 서울언주로 주차장시설물 9 - - (1) 8 - 차량운반구 및 비품 자가보유 서울언주로 - 715 236 - (226) 725 - 한컴 차량운반구 및 비품 자가보유 서울언주로 - 539 13 - (134) 418 - 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실 적 당사의 매출구성은 광고부문과 매거진부문으로 구분할 수 있습니다. 광고부문의 경우 크게 매체대행시 발생하는 대행수수료수입, 제작수입, 프로모션 (SP ) 수입 등으로 구성되어 있으며, 매거진부문은 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지판매 및 광고 매출로 구성되어 있습니다. 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (연결 기준) (단위 :백만원 ) 부문 사업부문 매출유형 품 목 제44기 3분기 제43기 제42기 오리콤 광고부문 서비스 광고대행,광고물제작,BTL사업, 기타수입 내수 39,978 52,008 52,179 수출 4,373 5,385 3,053 합계 44,351 57,393 55,232 매거진부문 잡지 서적 내수 29,984 40,675 41,562 수출 1,248 2,198 1,355 합계 31,232 42,873 42,917 한컴 광고부문 서비스 광고대행,광고물제작,BTL사업 내수 50,125 67,335 62,887 수출 62 636 1,747 합계 50,187 67,971 64,634 연결조정 내수 (595) (797) (853) 합계 내수 119,492 159,221 155,775 수출 5,683 8,219 6,155 합계 125,175 167,440 161,930 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 단, 제 43기(전기) 및 제 42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조 직 【광고 부문】 당사의 판매조직은 IMC Strategy 본부(12개팀), IMC Creative 본 부 (8개팀) 으로 구성되어 있습니다. 【매거진 부문】 Circulation팀에서 총판판매, 정기구독, 특판의 형태로 잡지 판매를 총괄하며 광고국의 매체별 광고팀에서 잡지 광고를 수주하는 형태 입니다. 【 한컴 부문】 한컴의 판매조직은 솔루션본부( 4개팀 ), 프 로모션본부(2개팀), 미 디어콘텐츠본부(4개팀) , CR본부 (4개팀)으로 구성되어 있습니다. 2) 판매경로 【광고 부문】 ① 광고물 제작 광고전략 제안 -> 광고제작 의뢰 접수 -> 광고물 시안 제작 -> 제작 합의 -> 제작 -> 시사,수정,완성 -> 제작비 청구 ② 매체대행 매체전략 제안 -> 매체집행요청 접수 -> 매체 구매 -> 매체 집행 -> 광고료 청구 -> 매체사광고비 지불 【매거진 부문】 ① 제품 ㆍ총판 -> 서점 -> 최종소비자 ㆍ전화, 인터넷을 통한 구독신청 -> 정기구독 ㆍ거래처 방문을 통한 특판② 광고 ㆍ광고주 섭외 및 광고게재 의뢰 -> 광고게재 -> 광고료 청구 -> 광고료 지불 ㆍ광고 대행사를 통한 위수탁 거래시 대행사에 광고 대행 수수료를 지불 【한컴 부문】 광고물 제작, 매체대행, BTL 재화/서비스를 판매하고 있습니다. 광고물 제작은 광고대행사인 당사가 광고전략을 제안하고 광고주가 광고제작을 의뢰하면, 제작의뢰를 접수 후 광고물 시안을 제작합니다. 기획서에 대한 합의가 이루어지며, 기획서에 따라 이벤트를 진행하게 됩니다. 이벤트 완료 후 대금 청구로 재화/서비스를 용역 서비스 하고 있습니다. 광고 매체대행은 광고대행사인 당사가 매체전략을 제안하고 광고주가 매체집행을 요청하면, 매체구매 및 집행을 수행하고 광고료를 청구하게 되고, 광고주로부터 대금 수금 후 매체사에 광고비를 지불하는 과정으로 이루어집니다.BTL은 광고대행사인 당사가 이벤트전략을 제안하고 광고주가 이벤트 기획을 의뢰하면, 기획의뢰를 접수 후 기획서를 제작합니다. 기획서에 대한 합의가 이루어지며, 이벤트를 진행하게 됩니다. 이벤트 완료 후 대금 청구로 재화/서비스를 용역 서비스 하고 있습니다. 3) 판 매 방 법 및 조건 【오리콤 광고 부문, 한컴】 구 분 판 매 방 법 판 매 조 건 가 격 광고물 제작 광고주 요청시 광고물 제작후 정산요구 현금 또는 어음 실제작비 + AWF + 제작수수료 매체대행 광고주 요청에 의거 집행 매체사에일정 수수료를 커미션으로 청구(광고료는 광고주와 매체사에 동일한 대행채권, 채무금액이 계상됨) 광고료 지불시 공제 대행수수료 *AWF(정가항목) :기획료, 디자인료, 카피료 등 【매거진 부문】 ㆍ총판, 정기구독, 특판을 통한 판매 후 반품 환수 ㆍ호별 잡지 광고 게재를 통한 광고매출 달성 ㆍ디지털 미디어를 활용한 광고 홍보 서비스 제공 4) 판매전략 【광고 부문】 ㆍIMC Creative 본부 운영 : 유능한 크리에이터를 보유하여 그들의 능력을 최대한 활용함으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족시킬 수 있도록 함ㆍ브랜드전략연구소 운영 : - 브랜드 전략 컨설팅 및 각종 연구활동을 통한 브랜드 매니지먼트 전문회사로서 의 이미지 강화로 잠재광고주를 개발함 - 효율적이고 효과적인 브랜드 관리를 수행 할 수 있도록 하는 모든 방안에 대하여 광고주별로 집중적인 관리를 실시하여 광고하고자 하는 대상에 가장 적절한 마케팅 기법을 적용시킴으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족 시 킬 수 있도록 함 ㆍ Digital Communication Solution 구축 추진 : 디 지 털 시장에 적극적으로 대응하기 위하여 전담조직 확충 및 차별화 시스템을 구축하고, Infra network를 강화시 킬 수 있도록 함 ㆍ우수인력의 지속적 영입 : 유능한 인력의 계속적인 충원을 통한 지속적 성장유도ㆍ광고주 브랜드에 대한 성공캠페인을 전개하여 광고주와의 장기 대행 계약을 유지하며 자사의 인지도 확대를 통해 신규 광고주 개발을 촉진 함 【매거진 부문】 ㆍ 최 고의 브랜드 이미지 확립 및 최고 품질의 기사를 강화하여 매출증대ㆍ소비자 대상 이벤 트 진행으로 매체 인지도 증대 ㆍ뛰어난 매체력을 바탕으로 광고주와의 파트너십 강화를 통한 광고매출 증대 【한컴 부문】 ㆍ솔루션 본부 운영 : 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 보유한 크리에이터들의 능력을 최대한 활용함으로써 CLIENT의 요구 및 소비자들의 욕구를 충족시킬 수 있도록 함ㆍ 우수인력의 지속적 영입 : 유능한 인력의 계속적인 충원을 통한 지속적 성장유도ㆍ 회사내 우수 인력들의 협업을 통한 "통합 마케팅 솔루션"을 광고주에 제공하여 장기 대행 계약을 유지하며 자사의 인지도 확대를 통해 신규 광고주 개발을 촉진 함 6. 재무위험관리 (연결) 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영 성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정 비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 GBP USD EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 - 1,719 178 166 1,056 71 II. 외화 금융부채 - 58 - 1 857 70 차감 계(I - II) - 1,661 178 165 199 1 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 184 (184) 37 (37) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험보 고기간말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금 및 수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 110 24,073 - - 24,183 기타채권 110 43,903 - - 44,013 장기기타채권 - 1,821 - - 1,821 합 계 220 69,797 - - 70,017 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 176 27,876 - - 28,052 기타채권 110 58,598 - - 58,708 장기기타채권 - 1,582 - - 1,582 합계 286 88,056 - - 88,342 (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 10,833 10,833 10,833 - - 기타채무(*) 76,407 76,407 76,407 - - 합 계 87,240 87,240 87,240 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 14,872 14,872 14,872 - - 기타채무(*) 98,082 98,082 98,082 - - 합 계 112,954 112,954 112,954 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 당사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 107,476 134,788 자본총계 73,420 72,742 부채비율 146.4% 185.3% 7. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 GBP USD EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 - 1,429 111 166 765 - II. 외화 금융부채 - 58 - 1 841 70 차감 계(I - II) - 1,371 111 165 (76) (70) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 148 (148) 2 (2) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험보 고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 109 15,762 - - 15,871 기타채권 - 30,497 - - 30,497 장기기타채권 - 1,763 - - 1,763 합 계 109 48,022 - - 48,131 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 175 16,925 - - 17,100 기타채권 - 31,696 - - 31,696 장기기타채권 - 1,580 - - 1,580 합계 175 50,201 - - 50,376 (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 4,888 4,888 4,888 - - 기타채무(*) 47,670 47,670 47,670 - - 합 계 52,558 52,558 52,558 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,127 6,127 6,127 - - 기타채무(*) 58,951 58,951 58,951 - - 합 계 65,078 65,078 65,078 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 당사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 69,109 81,947 자본총계 65,924 66,751 부채비율 104.8% 122.8% 8 . 경영상의 주요계약 【광고 부문】 - 방 송광고업무대 행 계약 1) 계약상대방 : 한국방송광고진흥공사 (가) 계약체결시기 : 2012.12.31 (나) 계약기간 : 2018.1.1 ~ 2018.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 2) 계약상대방 : (주)미디어크리에이트 (가) 계약체결시기 : 2013.1.1 (나) 계약기간 : 2018.1.1 ~ 2018.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행계약 * 각 당사자가 계약기간 만료일 1개월 전까지 상대방에게 서면으로 계약조건에 대한 이의를 제기하지 않는 경우에는 동일한 조건으로 1년간 자동 연장. 【매 거진 부문】 - Vogue, GQ, Allure, W License 계약 : 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 매출에 따라 로열티 지급 【한컴 부문】 - 방송광고업무대행 계약 1) 계약상대방 : 한국방송광고진흥공사 (가) 계 약체결시기 : 2012.12.01 (나) 계약기간 : 2018.1.1 ~ 2018.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영업의 위탁대행계약 2) 계약상대방 : (주)미디어크리에이트 (가) 계약체결시기 : 2012.1.1 (나) 계약기간 : 2018.1.1 ~ 2018.12.31 (다) 계약의 내용 : 방송광고 전반에 대한 영 업의 위탁대행 계약 * 각 당사자가 계약기간 만료일 1개월 전까지 상대방에게 서면으로 계약조건에 대한 이의를 제기하지 않는 경우에는 동일한 조건으로 1년간 자동 연장. - 두산분당센터(가칭) 건립 협약 (가) 계약상대방 : (주)두산, 두산중공업㈜, 두산인프라코어㈜, 두산건설㈜, 두산엔진㈜, 두산밥캣코리아㈜, (나) 계약체결시기 : 2017. 05. 30 (다) 계약기간 : - (라) 계약의 내용 : 부동산 매매계약, 건립도급계약, 사업수행을 위한 법인 신설(디비씨㈜) - 부동산매매계약 및 공사도급계약에 대한 이전계약 (가) 계약상대방 : 디비씨㈜ (나) 계약체결시기 : 2017. 06. 01 (다) 계약기간 : - (라) 계약의 내용 : 두산분당센터(가칭) 건립 협약(2017.05.30)에 따라 분당 토지에 대한 매수인의 지위 및 해당 토지 지상에 건축될 건물에 대한 도급인 지위를 양도함 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제44기 3분기 제43기 제42기 (2018년 09월 30일) (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일) 자산 [유동자산] 107,478 127,368 110,783 ㆍ당좌자산 107,478 127,368 110,783 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 73,418 80,162 76,667 ㆍ투자자산 10,807 17,365 7,299 ㆍ유형자산 42,407 42,458 48,533 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ무형자산 17,707 18,081 18,517 ㆍ기타비유동자산 2,497 2,258 2,318 자산총계 180,896 207,530 187,450 부채 [유동부채] 96,206 125,057 106,156 [비유동부채] 11,270 9,731 11,274 부채총계 107,476 134,788 117,430 자본 지배기업소유주지분 73,420 72,742 70,020 [자본금] 11,499 11,499 11,499 [자본잉여금] 13,398 13,398 13,398 [기타자본항목] (620) (620) (620) [기타포괄손익누계액] 14,202 14,205 13,148 [이익잉여금] 34,941 34,260 32,595 비지배지분 - - - 자본총계 73,420 72,742 70,020 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 125,175 167,440 161,930 영업이익 4,328 6,435 6,154 계속사업이익 3,129 4,094 4,002 당기순이익 3,129 4,094 4,002 지배기업 소유주지분 3,129 4,094 4,002 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 281 368 363 희석주당순이익(원) 275 350 341 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 단, 제 43기(전기) 및 제 42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제44기 3분기 제43기 제42기 (2018년 09월 30일) (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일) 자산 [유동자산] 62,022 75,706 68,793 ㆍ당좌자산 62,022 75,706 68,793 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 73,011 72,992 73,384 ㆍ투자자산 29,997 29,997 30,131 ㆍ유형자산 31,483 31,505 31,579 ㆍ투자부동산 5,015 5,091 5,192 ㆍ무형자산 4,699 4,765 4,806 ㆍ기타비유동자산 1,817 1,634 1,676 자산총계 135,033 148,698 142,177 부채 [유동부채] 59,621 73,686 67,147 [비유동부채] 9,488 8,261 9,218 부채총계 69,109 81,947 76,365 자본 [자본금] 11,499 11,499 11,499 [자본잉여금] 13,398 13,398 13,398 [기타자본항목] (620) (620) (620) [기타포괄손익누계액] 10,422 10,422 9,754 [이익잉여금] 31,225 32,052 31,781 자본총계 65,924 66,751 65,812 종속기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 75,583 100,266 98,149 영업이익 2,998 3,977 3,408 계속사업이익 1,621 2,709 4,624 당기순이익 1,621 2,709 4,624 기본주당순이익(원) 146 243 419 희석주당순이익(원) 143 231 393 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 단, 제 43기(전기) 및 제 42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1018호, 제 1011호 및 제 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 18.3분기_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 43 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 107,477,808,154 127,367,805,703 현금및현금성자산 38,567,899,226 40,703,350,779 매출채권 24,071,893,506 27,876,394,118 기타채권 43,902,727,002 58,597,906,253 기타유동자산 935,288,420 190,154,553 비유동자산 73,418,014,483 80,162,674,584 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 장기투자증권 530,639,669 614,296,781 장기기타채권 1,821,193,007 1,581,602,007 관계기업에 대한 투자자산 10,264,987,995 16,739,398,899 유형자산 42,407,617,114 42,458,163,969 무형자산 17,706,791,285 18,081,009,426 이연법인세자산 499,034,900 499,034,900 기타비유동자산 176,750,513 178,168,602 자산총계 180,895,822,637 207,530,480,287 부채 유동부채 96,205,770,677 125,057,502,878 매입채무 10,833,158,816 14,871,893,068 기타채무 82,248,549,230 105,659,820,067 당기법인세부채 861,460,541 1,517,054,366 기타충당부채 130,987,150 179,343,150 기타유동부채 2,131,614,940 2,829,392,227 비유동부채 11,270,035,660 9,730,739,961 장기기타채무 1,004,192,099 1,077,230,206 순확정급여부채 5,594,065,565 3,899,309,746 이연법인세부채 4,671,777,996 4,754,200,009 부채총계 107,475,806,337 134,788,242,839 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,420,016,300 72,742,237,448 자본금 11,498,750,000 11,498,750,000 자본잉여금 13,397,701,167 13,397,701,167 기타자본항목 (619,437,520) (619,437,520) 기타포괄손익누계액 14,202,234,813 14,205,594,595 이익잉여금 34,940,767,840 34,259,629,206 비지배지분 자본총계 73,420,016,300 72,742,237,448 자본과부채총계 180,895,822,637 207,530,480,287 연결 손익계산서 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,523,953,025 125,174,810,737 50,658,222,992 115,692,214,481 매출원가 34,692,465,090 86,558,320,657 37,086,471,585 80,313,221,555 매출총이익 13,831,487,935 38,616,490,080 13,571,751,407 35,378,992,926 판매비와관리비 11,864,245,272 34,288,547,831 11,973,117,494 34,632,997,587 영업이익(손실) 1,967,242,663 4,327,942,249 1,598,633,913 745,995,339 금융수익 134,468,305 565,354,495 51,546,689 196,640,382 금융비용 17,297,491 77,678,043 15,767,967 80,624,927 기타영업외수익 4,359,656 314,675,699 124,970,273 147,081,440 기타영업외비용 326,908 962,079,926 75,835,317 581,739,240 지분법적용투자손익 275,482,912 (37,885,885) (644,198,171) (700,636,161) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,363,929,137 4,130,328,589 1,039,349,420 (273,283,167) 법인세비용 594,812,167 1,000,934,255 340,876,606 138,741,890 분기순이익(손실) 1,769,116,970 3,129,394,334 698,472,814 (412,025,057) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 1,769,116,970 3,129,394,334 698,472,814 (412,025,057) 비지배지분 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 159 281 63 (37) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 156 275 60 (37) 연결 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,769,116,970 3,129,394,334 698,472,814 (412,025,057) 기타포괄손익 (3,359,782) (13,208,088) (15,620,443) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (3,730,267) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (3,730,267) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 370,485 (13,208,088) (15,620,443) 지분법자본변동 370,485 (12,830,529) (12,830,529) 매도가능증권평가손익 (377,559) (2,789,914) 총포괄손익 1,769,116,970 3,126,034,552 685,264,726 (427,645,500) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 1,769,116,970 3,126,034,552 685,264,726 (427,645,500) 비지배지분 연결 자본변동표 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 13,148,320,503 32,594,813,729 70,020,147,879 70,020,147,879 분기순이익(손실) (412,025,057) (412,025,057) (412,025,057) 매도가능증권평가손익 (2,789,914) (2,789,914) (2,789,914) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분법자본변동 (12,830,529) (12,830,529) (12,830,529) 현금배당 (2,448,255,700) (2,448,255,700) (2,448,255,700) 자산재평가이익잉여금대체 (70,367,700) 70,367,700 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (85,988,143) (2,789,913,057) (2,875,901,200) (2,875,901,200) 2017.09.30 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 13,062,332,360 29,804,900,672 67,144,246,679 67,144,246,679 2018.01.01 (기초자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 14,205,594,595 34,259,629,206 72,742,237,448 72,742,237,448 분기순이익(손실) 3,129,394,334 3,129,394,334 3,129,394,334 매도가능증권평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,730,267) (3,730,267) (3,730,267) 지분법자본변동 370,485 370,485 370,485 현금배당 (2,448,255,700) (2,448,255,700) (2,448,255,700) 자산재평가이익잉여금대체 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (3,359,782) 681,138,634 677,778,852 677,778,852 2018.09.30 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 14,202,234,813 34,940,767,840 73,420,016,300 73,420,016,300 연결 현금흐름표 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,595,872,825) (13,297,906,442) 분기순이익(손실) 3,129,394,334 (412,025,057) 조정 3,105,747,821 3,823,791,825 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,601,903,575) (15,639,485,525) 이자수취(영업) 435,636,263 138,041,900 배당금수취(영업) 73,254,794 4,502,000 법인세납부(환급) (1,738,002,462) (1,212,731,585) 투자활동현금흐름 5,899,541,062 (5,290,652,741) 관계기업투자주식의 처분 6,437,000,000 장기투자증권의 처분 366,650,487 26,445,000 유형자산의 처분 20,000 6,356,549,672 관계기업투자주식의 취득 (10,786,008,227) 유형자산의 취득 (721,024,425) (675,667,267) 무형자산의 취득 (170,346,919) 보증금의 증가 (183,105,000) (41,625,000) 재무활동현금흐름 (2,448,255,700) (2,448,255,700) 배당금지급 (2,448,255,700) (2,448,255,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,144,587,463) (21,036,814,883) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,135,910 (5,636,409) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,135,451,553) (21,042,451,292) 기초현금및현금성자산 40,703,350,779 32,896,543,101 기말현금및현금성자산 38,567,899,226 11,854,091,809 3. 연결재무제표 주석 제44기 3분기 2018년 9월 30일 현재 제43기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 오리콤과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리콤(이하"지배기업")은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테 리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.지배기업은 200 0년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. (2) 종속 기업 현황 보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속 기업 투자내역 은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 당분기말 지분율 전기말 지분율 결산일 업종 주식회사 한컴 대한민국 100% 100% 12월 31일 광고대행업 보고기간말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 자산 부채 매출액 당분기순손익 총포괄손익 주식회사 한컴 54,497 37,535 50,187 1,736 1,732 (3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위 변동은 없 습니다 . 2. 중요한 회계처리방침 (1) 재 무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 201 7 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. (4) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사 는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사 는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사 는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (5) 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 1 ) 수행의무의 식별 연결회사는 인쇄, 출판, 광고물 제작, 광고대행 및 기타사업 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여야 하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사 의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 고객과 인쇄, 출판, 광고물 제작 및 광고대행 등의 계약을 체결하고 용역을 제공합니다. 연결회사 는 제공하는 용역의 형태에 따라 투입원가 또는 투입시간 등의 적절한기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.3) 투입법을 이용한 진행율 측정연결회사는 고객과 인쇄, 출판, 광고물 제작 및 광고대행 등의 계약을 체결하고 용역을 제공합니다. 연결회사는 고객과의 계약으로 식별된 수행의무를 완료하기 위하여 외부 업체로부터 용역을 제공받으나 해당 외주용역의 공급과 계약상 용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 용역을 조달받고 그 용역의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 용역의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 4) 변동대가 광고계약의 특성상 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에의해 영향을 받으며, 계약수익의 추정치는 후속 사건이 발생하거나 불확실성이 해소됨에 따라 수정될 필요가 있습니다. 5) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 의 작 성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영 성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정 비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 GBP USD EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 - 1,719 178 166 1,056 71 II. 외화 금융부채 - 58 - 1 857 70 차감 계(I - II) - 1,661 178 165 199 1 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전손익 184 (184) 37 (37) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험보 고기간말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 매도가능금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금 및 수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 110 24,073 - - 24,183 기타채권 110 43,903 - - 44,013 장기기타채권 - 1,821 - - 1,821 합 계 220 69,797 - - 70,017 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합 계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 176 27,876 - - 28,052 기타채권 110 58,598 - - 58,708 장기기타채권 - 1,582 - - 1,582 합계 286 88,056 - - 88,342 (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 10,833 10,833 10,833 - - 기타채무(*) 76,407 76,407 76,407 - - 합 계 87,240 87,240 87,240 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 14,872 14,872 14,872 - - 기타채무(*) 98,082 98,082 98,082 - - 합 계 112,954 112,954 112,954 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 당사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 107,476 134,788 자본총계 73,420 72,742 부채비율 146.4% 185.3% 5. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 11 11 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 24,183 (111) 24,072 28,052 (176) 27,876 기타채권 44,013 (110) 43,903 58,708 (110) 58,598 비유동 장기기타채권 1,821 - 1,821 1,582 - 1,582 합 계 70,017 (221) 69,796 88,342 (286) 88,056 (2) 당분기중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 176 (65) 111 기타채권 110 - 110 합 계 286 (65) 221 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함 되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외수익(비용)에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권 (1) 보고기간말 현재 연결회사 의 장 기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융자산 국채 및 공채 - 31 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 ㈜연합뉴스 133 133 한국신문잉크㈜ 218 218 원오원글로벌 45 45 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ISU-글로벌 콘텐츠투자조합 - 52 전문건설공제조합 85 85 합 계 531 614 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 38,568 - - 38,568 38,568 장ㆍ단기금융상품 11 - - 11 11 장기투자증권 - 446 85 531 531 매출채권 및 기타채권(*) 69,796 - - 69,796 69,796 합 계 108,375 446 85 108,906 108,906 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 87,240 87,240 87,240 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 장부가액합계 공정가액 현금및현금성자산 40,703 - 40,703 40,703 장ㆍ단기금융상품 11 - 11 11 장기투자증권 - 614 614 614 매출채권 및 기타채권(*) 88,056 - 88,056 88,056 합 계 128,770 614 129,384 129,384 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 112,954 112,954 112,954 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사 의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 범주별순손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 134 455 - - 22 64 (20) (6) 136 513 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 6 - 70 - - - - - 76 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 5 - 4 - - - - - 9 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - 3 (46) 3 (46) 합계 134 466 - 74 22 64 (17) (52) 139 552 2) 전분기 (단위: 백만원) 범주별순손익 이자수익 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 24 131 - - 21 (6) 14 (9) 59 116 매도가능금융자산 - 4 1 5 - - - - 1 9 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - (2) (15) (2) (15) 합계 24 135 1 5 21 (6) 12 (24) 58 110 9. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 소재국가 지분율 당분기말 전기말 두산큐벡스(주1) 대한민국 5.83% 5,978 5,964 디비씨 주식회사(주1) 대한민국 4.10% 4,287 10,775 합 계 10,265 16,739 (주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 유상감자 당분기말 두산큐벡스 5,964 13 1 - 5,978 디비씨 주식회사 10,775 (51) - (6,437) 4,287 합 계 16,739 (38) 1 (6,437) 10,265 (3) 관계기업투자 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 분기 순손익 두산큐벡스 216,542 102,723 50,169 1,085 디비씨 주식회사 280,446 175,803 - (1,162) 10. 유형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 34,742 5,804 1,254 658 42,458 취득/자본적지출 6 253 249 190 698 감가상각 - (388) (360) - (748) 분 기말 장부가액 34,748 5,669 1,143 848 42,408 취득원가 34,748 15,066 4,863 848 55,525 감가상각누계액 - (9,397) (3,720) - (13,117) 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 34,047 6,564 1,170 6,752 48,533 취득/자본적지출 - 42 307 274 623 처분/폐기 (383) (280) - (6,100) (6,763) 감가상각 - (393) (339) - (732) 대체 - - 172 (245) (73) 분기말 장부가액 33,664 5,933 1,310 681 41,588 취득원가 33,664 14,814 4,575 681 53,734 감가상각누계액 - (8,881) (3,264) - (12,145) 정부보조금 - - (1) - (1) 한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 16,634 백만원 입니다. 11. 무형자산 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 3 4,969 2,047 18,081 상각 - (1) - (372) (373) 분 기말 장부가액 11,062 2 4,969 1,675 17,708 취득원가 11,062 23 4,969 6,212 22,266 상각누계액(손상차손누계액 포함) - (21) - (4,537) (4,558) 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 4 4,968 2,483 18,517 취득/자본적지출 - - - 118 118 상각 - (1) - (425) (426) 분기말 장부가액 11,062 3 4,968 2,176 18,209 취득원가 11,062 22 4,968 6,566 22,618 상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (19) - (4,390) (4,409) 12. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채 와 관련하여 연결회사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,908 15,308 사외적립자산의 공정가치(*) (11,314) (11,409) 재무상태표상 부채 5,594 3,899 (*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 7백만원(전기말 : 7백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,641 1,695 순이자비용(이자비용-이자수익) 89 60 합계 1,730 1,755 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당분기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 117백만원(전분기 : 142백만원) 입니다. 13. 기타충당부채당분기와 전분기 중 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 증가 감소 기말 당분기 179 402 (450) 131 전분기 158 407 (451) 114 연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2018-01-01 기초 11,498,750주 11,499 11,451 2018-09-30 당분기말 11,498,750주 11,499 11,451 연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당 분기 말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,498,750주이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 당 분기 말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315 주(전기말: 370,315주) 입 니다. 15. 기타자본잉여금보고기간말 현재 연결회사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합 계 1,947 1,947 16. 기타자본항목보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 310 310 합 계 (619) (619) 17. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6) (2) 지분법자본변동 78 78 토지재평가잉여금 14,130 14,130 합 계 14,202 14,206 18. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 2,349 2,105 임의적립금 27,140 27,140 미처분이익잉여금 5,452 5,015 합 계 34,941 34,260 (*) 연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 배당금 연결회사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,448백만원 (전기 2,448백만원)을 2018년 4월 2 6 일 (전기 : 2017년 4월 26일) 에 지급하였습니다 . 19. 부문별 정보 연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 상기의 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업 광고 광고대행, 광고제작, 프로모션 등 매거진 잡지, 광고매출 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 38,238 94,880 (306) (937) 37,932 93,943 1,886 3,540 1,780 2,779 306 924 매거진부문 10,701 31,577 (109) (345) 10,592 31,232 82 788 (11) 350 67 198 합계 48,939 126,457 (415) (1,282) 48,524 125,175 1,968 4,328 1,769 3,129 373 1,122 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분 기 순이익(손실) 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 40,575 85,652 (314) (903) 40,261 84,749 2,249 617 1,219 (271) 320 975 매거진부문 10,602 31,230 (205) (287) 10,397 30,943 (650) 129 (521) (141) 58 183 합계 51,177 116,882 (519) (1,190) 50,658 115,692 1,599 746 698 (412) 378 1,158 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 광고부문 176,771 93,306 203,204 120,294 매거진부문 12,979 13,558 12,901 13,830 소계 189,750 106,864 216,105 134,124 조정 (8,854) 612 (8,575) 664 조정 후 금액 180,896 107,476 207,530 134,788 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당 분기 와 전 분기 중 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 48,517 125,155 50,644 115,656 기타 원천으로부터의 수익 7 20 14 36 합계 48,524 125,175 50,658 115,692 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 911 2,450 1,085 3,113 외주제작비 27,538 65,663 29,307 59,582 종업원급여(*) 8,385 24,199 8,056 24,091 감가상각비, 무형자산상각비 373 1,122 377 1,158 지급수수료 5,533 16,578 5,272 14,867 광고비 666 1,423 1,652 2,555 기타비용 3,151 9,412 3,310 9,580 매출원가와 판매비와관리비 합계 46,557 120,847 49,059 114,946 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여를 포함한 금액입니다. 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 6,394 18,115 6,036 17,801 퇴직급여 450 1,352 460 1,411 복리후생비 1,037 2,901 1,032 2,994 여비교통비 272 733 244 679 통신비 97 278 100 315 사무비 317 852 293 846 세금과공과 46 282 54 260 임차료 234 655 236 675 감가상각비 227 686 229 684 접대비 174 536 199 501 광고선전비 665 1,423 819 1,655 교육훈련비 151 419 140 397 운반보관비 89 257 94 279 지급수수료 1,203 4,135 1,445 4,342 사무실관리비 250 743 266 737 용역비 54 280 102 279 견본비 21 21 - - 대손상각비(환입) (22) (64) (21) 6 무형자산상각비 122 373 129 415 기타판매비와관리비 84 312 116 357 합계 11,865 34,289 11,973 34,633 23. 금융손익당분기와 전분기 중 연결회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 135 467 24 135 배당금수익 - 73 - 5 외환차익 2 13 27 50 외화환산이익 (3) 12 1 7 금융수익 합계 134 565 52 197 Ⅱ. 금융비용: - 외환차손 16 75 11 61 외화환산손실 1 2 5 20 금융비용 합계 17 77 16 81 Ⅲ. 순금융손익 (I - II) 117 488 36 116 24. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - 122 122 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 288 - - 잡이익 5 27 3 25 합계 5 315 125 147 기타영업외비용 유형자산처분손실 - - 71 74 기부금 - 961 5 508 잡손실 - 1 - - 합계 - 962 76 582 25. 법인세비용 법인세비용은 연 간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (손실) 기본주당순이익 (손실) 은 연결회사의 지배주주 분기 순손익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분 기 순이익(손실) 1,769,116,970 3,129,394,334 698,472,814 (412,025,057) ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,128,435 11,128,435 11,128,435 11,128,435 지배기업 소유주지분 기본주당순이익(손실) 159 281 63 (37) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 11,498,750 11,498,750 주식선택권의 행사 - - 자기주식수 (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,128,435 11,128,435 (2) 희석주당순이익 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 지배주주 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실) 1,769,116,970 3,129,394,334 698,472,814 (412,025,057) 희석 분기순이익(손실) 1,769,116,970 3,129,394,334 698,472,814 (412,025,057) ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 11,354,384 11,359,734 11,604,731 11,749,540 지배기업 소유주지분 희석주당순이익(손실) 156 275 60 (37) (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,128,435 11,128,435 11,128,435 11,128,435 주식선택권의 행사 225,949 231,299 476,296 621,105 가중평균희석증권주식수 11,354,384 11,359,734 11,604,731 11,749,540 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 등 6,500 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 11,020 운영자금 대출 산업은행 2,000 지급보증(*) 신한은행 등 2,000 (*) 당분기말 현재 실행 금액은 없습니다. (2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure, W License 등 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계 약등을 위하여 3,491백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사의 관계기업인 디비씨주식회사가 두산분당센터 건립을 위해 체결한 375,000백만원 규모의 PF 대출계약에 대해 연결회사의 한컴부문이 보유 중인 디비씨주식회사의 주식 86,920주(담보금액: 4,346백만원)을 담보로 제공하였습니다. (5) 당분기 중 연결회사는 디비씨 주식회사와 임차개시일로부터 15년간 (가칭)두산분당센터의 임차 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 필요에 따라 약정 임차비율의 전부 또는 일부를 양도할 수 있습니다. 28. 특 수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 63.41%(전기말 63.41%, 자기주식 차감전)입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 두산큐벡스, 디비씨주식회사 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설과 그 각각의 종속기업, 두산베어스, 디엘아이, 두산로보틱스, 두산메카텍, 두산 모빌리티 이노베이션, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 네오플럭스 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 탐라해상풍력발전, 신분당선, 경기철도, 네오트랜스, 새서울철도, 프레스토라이트 아시아, 케이디디아이 코리아, 함안산업단지 등 기타 (*) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 동대문미래재단 등 (*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회 사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 6,377 381 - 1,219 관계기업 두산큐벡스 143 520 - 444 디비씨주식회사 86 - - - 기타특수관계자 두산베어스 5 - - 59 두산건설 104 - 5 681 두산메카텍 11 - - - 두산엔진(*1) 167 - - - 두산인프라코어 5,655 - - - 두산밥캣 1,869 - - - 두산밥캣코리아 34 - - - 두산중공업 2,348 - - - 두타몰(*2) 312 132 - 10 두산로보틱스 990 - - - 디엘아이 13 - - 295 두산모빌리티이노베이션 253 - - - 네오플럭스 8 - - - 대산그린에너지 주식회사 83 - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 881 - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 107 - - - Clark Equipment Co 982 - - - Doosan Turbomachinery Services, Inc 53 - - - Doosan Infracore North America LLC 1,319 - - - Doosan GridTech, Inc. 71 - - - 두산연강재단 1 - - 1 중앙대학교 - - - 500 중앙대학교병원 - 4 - 36 동대문미래재단 452 - - - 합 계 22,324 1,037 5 3,245 (*1) 당분기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니 다. (*2) 당 분 기 중 지배회사인 (주)두산에 합병되었습니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 6,635 - 514 43 1,754 관계기업 두산큐벡스 153 - 251 - 13 디비씨주식회사 - 5,564 - - - 원오원글로벌(*1) 71 - - - - 기타특수관계자 두산베어스 3 - - - 67 두산건설 664 - - 53 661 두산메카텍 10 - - - - 두산생물자원(*1) 3 - - - - 두산엔진 288 - - - - 두산인프라코어 1,672 - - - - 두산밥캣 1,694 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아 4 - - - - 두산중공업 5,590 - - - - 두타몰 684 - 290 - 6 두산로보틱스 293 - - - - 디엘아이 26 710 1 - 256 디에이이 1 - - - - 네오플럭스 7 - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 62 - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 621 - - - - Doosan Heavy Industries America 184 - - - - Bobcat Domestic 1,737 - - - - 두산연강재단 1 - - - 1 중앙대학교 - - - - 500 중앙대학교병원 - - 1 - 36 동대문미래창조재단 261 - - - - 합계 20,66 4 6,274 1,057 96 3,294 (*1) 전분기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. ( 3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 115 1,562 140 643 관계기업 두산큐벡스 1 1,039 - 739 지배기업의 종속기업 두산건설 33 1,540 - 47 두산인프라코어 2,298 1,902 - - 두산밥캣 96 3 - - 두산중공업 996 2,365 - - 디엘아이 - - - 36 네오플럭스 - 4 - - 두산모빌리티이노베이션 278 - - - 대산그린에너지 주식회사 - 92 - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 53 - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. - - 188 - Clark Equipment Co - - 210 - Doosan Turbomachinery Services, Inc - - 11 - Doosan Infracore North America LLC - - 282 - Doosan GridTech, Inc. - - 15 - 기타특수관계자 중앙대학교 - 130 - - 중앙대학교병원 - - 1 - 동대문미래재단 369 - - - 합 계 4,239 8,637 847 1,465 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 947 3,059 94 309 관계기업 두산큐벡스 7 887 - 692 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - 두산건설 449 2,749 - 72 두산엔진 148 230 - - 두산인프라코어 559 1,305 - - 두산밥캣 6 4 - - 두산중공업 1,544 2,322 - - 두타몰 241 214 6 1 디엘아이 - - - 7 네오플럭스 - 4 - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 4 - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 34 - - - Clark Equipment Co. 95 - - - 중앙대학교 - 133 - - 중앙대학교병원 - - 7 24 동대문미래창조재단 10 - - - 합 계 4,045 10,907 107 1,105 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 유상감자 배당지급 출자 지배기업 두산 1,604 - 1,604 - 관계기업 디비씨주식회사 - 6,437 - 10,783 기타특수관계자 연강재단 15 - 15 - 합 계 1,619 6,437 1,619 10,783 (5) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자를 위해 제공한 담보제공 내역은 주석 27에 기재되어 있습니다. (6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 4,360 4,229 퇴직급여 227 234 장기종업원급여 724 521 합 계 5,311 4,984 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 분 기 순 이익(손실) 3,129 (412) 현금유출 없는 비용등의 가산 3,945 4,092 - 감가상각비 748 732 - 외화환산손실 2 20 - 무형자산상각비 373 426 - 대손상각비(환입) (64) 6 - 유형자산처분손실 - 74 - 퇴직급여 1,847 1,897 - 법인세비용 1,001 139 - 기타비용 - 97 - 지분법적용투자손익 38 701 현금유입 없는 수익등의 차감 (839) (269) - 이자수익 (466) (135) - 배당금수익 (73) (5) - 외화환산이익 (12) (7) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (288) - - 유형자산처분이익 - (122) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (10,602) (15,639) - 매출채권 3,880 (4,795) - 기타채권 14,726 (701) - 기타유동자산 (746) (674) - 장기기타채권 (55) - - 기타비유동자산 1 2 - 매입채무 (4,050) 5,404 - 기타채무 (23,609) (12,686) - 반품충당부채 (48) (45) - 기타유동부채 (698) (954) - 장기기타채무 149 (266) - 퇴직금의 지급 (385) (1,328) - 관계회사 전출입 322 200 - 사외적립자산 (89) 191 - 기타비유동부채 - 13 영업활동에서 창출된 현금 (4,367) (12,228) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유무형자산 취득 (23) (104) 30. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (2) 금융상품의 분류와 측정 1) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 38,568 38,568 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 69,796 69,796 장기금융상품 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융자산 11 11 장기투자증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 85 85 기타포괄손익-공정가치 금융자산 446 446 합 계 108,906 108,906 금융부채 매입채무및기타지급채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 87,240 87,240 ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 40,703 40,703 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 88,056 88,056 장기금융상품 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융자산 11 11 장기투자증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 137 137 기타포괄손익-공정가치 금융자산 477 477 합 계 129,384 129,384 금융부채 매입채무및기타지급채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 112,954 112,954 (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품·상각후원가로 측정되는 채무상품 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 43 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 62,022,690,559 75,706,265,796 현금및현금성자산 14,917,373,367 26,963,291,266 매출채권 15,761,277,796 16,925,756,071 기타채권 30,496,744,431 31,695,634,935 기타유동자산 847,294,965 121,583,524 비유동자산 73,010,282,361 72,991,604,576 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 장기투자증권 139,850,106 139,850,106 장기기타채권 1,762,707,007 1,579,602,007 종속기업 및 관계기업 투자 29,854,786,000 29,854,786,000 유형자산 31,482,531,222 31,504,541,981 무형자산 4,699,817,436 4,765,455,189 투자부동산 5,014,732,442 5,090,656,657 기타비유동자산 53,858,148 54,712,636 자산총계 135,032,972,920 148,697,870,372 부채 유동부채 59,620,965,173 73,686,240,185 매입채무 4,888,107,925 6,126,892,009 기타채무 52,045,780,043 64,564,047,599 당기법인세부채 543,964,944 930,048,337 기타충당부채 130,987,150 179,343,150 기타유동부채 2,012,125,111 1,885,909,090 비유동부채 9,488,203,343 8,260,744,624 장기기타채무 755,937,302 812,221,576 순확정급여부채 5,242,419,650 3,940,394,661 이연법인세부채 3,489,846,391 3,508,128,387 부채총계 69,109,168,516 81,946,984,809 자본 자본금 11,498,750,000 11,498,750,000 자본잉여금 13,397,701,167 13,397,701,167 기타자본항목 (619,437,520) (619,437,520) 기타포괄손익누계액 10,421,927,305 10,421,927,305 이익잉여금 31,224,863,452 32,051,944,611 자본총계 65,923,804,404 66,750,885,563 자본과부채총계 135,032,972,920 148,697,870,372 손익계산서 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 29,597,743,384 75,582,578,358 31,556,326,673 72,490,805,977 매출원가 18,868,967,635 47,035,877,399 21,283,230,651 45,490,035,819 매출총이익 10,728,775,749 28,546,700,959 10,273,096,022 27,000,770,158 판매비와관리비 8,804,636,299 25,548,432,826 9,157,754,777 26,199,172,591 영업이익(손실) 1,924,139,450 2,998,268,133 1,115,341,245 801,597,567 금융수익 49,870,687 212,653,594 36,655,196 114,954,050 금융비용 17,297,491 77,402,044 17,958,057 67,175,521 기타영업외수익 4,025,050 24,620,537 123,709,980 144,890,112 기타영업외비용 265,416 961,426,750 72,088,316 574,601,946 법인세비용차감전순이익(손실) 1,960,472,280 2,196,713,470 1,185,660,048 419,664,262 법인세비용 513,643,737 575,538,929 345,901,343 122,996,569 분기순이익(손실) 1,446,828,543 1,621,174,541 839,758,705 296,667,693 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 130 146 75 27 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 127 143 72 25 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,446,828,543 1,621,174,541 839,758,705 296,667,693 기타포괄손익 (133,395,494) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (133,395,494) 매도가능증권평가손익 (133,395,494) 총포괄손익 1,446,828,543 1,621,174,541 839,758,705 163,272,199 자본변동표 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 9,754,003,847 31,780,496,803 65,811,514,297 분기순이익(손실) 296,667,693 296,667,693 매도가능증권평가손익 (133,395,494) (133,395,494) 현금배당 (2,448,255,700) (2,448,255,700) 자산재평가이익잉여금대체 (70,367,700) 70,367,700 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (203,763,194) (2,081,220,307) (2,284,983,501) 2017.09.30 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 9,550,240,653 29,699,276,496 63,526,530,796 2018.01.01 (기초자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 10,421,927,305 32,051,944,611 66,750,885,563 분기순이익(손실) 1,621,174,541 1,621,174,541 매도가능증권평가손익 현금배당 (2,448,255,700) (2,448,255,700) 자산재평가이익잉여금대체 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (827,081,159) (827,081,159) 2018.09.30 (기말자본) 11,498,750,000 13,397,701,167 (619,437,520) 10,421,927,305 31,224,863,452 65,923,804,404 현금흐름표 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (8,883,342,849) (12,370,729,309) 분기순이익(손실) 1,621,174,541 296,667,693 조정 2,453,930,636 2,229,157,334 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,174,128,732) (14,345,516,869) 이자수취(영업) 194,585,024 61,250,259 배당금수취(영업) 1,000,000 1,000,000 법인세납부(환급) (979,904,318) (613,287,726) 투자활동현금흐름 (711,884,425) 12,672,187 유형자산의 처분 715,348,273 유형자산의 취득 (528,779,425) (675,667,267) 무형자산의 취득 (25,583,819) 보증금의 증가 (183,105,000) (1,425,000) 재무활동현금흐름 (2,448,255,700) (2,448,255,700) 배당금지급 (2,448,255,700) (2,448,255,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,043,482,974) (14,806,312,822) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,434,925) 6,706,590 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,045,917,899) (14,799,606,232) 기초현금및현금성자산 26,963,291,266 18,681,178,622 기말현금및현금성자산 14,917,373,367 3,881,572,390 5. 재무제표 주석 제44기 3분기 2018년 9월 30일 현재 제43기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 오리콤 1. 일반사항 주식회사 오리콤(이하 "당사")는 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.당사는 2000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 2. 중요한 회계처리방침 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 201 7 년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 201 8 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. (3) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 1 ) 수행의무의 식별당사는 인쇄, 출판, 광고물 제작, 광고대행 및 기타사업 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여야 하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 결정됩니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 고객과 인쇄, 출판, 광고물 제작 및 광고대행 등의 계약을 체결하고 용역을 제공합니다. 당사는 제공하는 용역의 형태에 따라 투입원가 또는 투입시간 등의 적절한기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.3) 투입법을 이용한 진행율 측정당사는 고객과 인쇄, 출판, 광고물 제작 및 광고대행 등의 계약을 체결하고 용역을 제공합니다. 당사는 고객과의 계약으로 식별된 수행의무를 완료하기 위하여 외부 업체로부터 용역을 제공받으나 해당 외주용역의 공급과 계약상 용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 용역을 조달받고 그 용역의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 용역의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 4) 변동대가 광고계약의 특성상 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에의해 영향을 받으며, 계약수익의 추정치는 후속 사건이 발생하거나 불확실성이 해소됨에 따라 수정될 필요가 있습니다. 5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 의 작 성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 GBP USD EUR GBP USD EUR I. 외화 금융자산 - 1,429 111 166 765 - II. 외화 금융부채 - 58 - 1 841 70 차감 계(I - II) - 1,371 111 165 (76) (70) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 148 (148) 2 (2) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험보 고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 대여금및수취채권의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 109 15,762 - - 15,871 기타채권 - 30,497 - - 30,497 장기기타채권 - 1,763 - - 1,763 합 계 109 48,022 - - 48,131 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 175 16,925 - - 17,100 기타채권 - 31,696 - - 31,696 장기기타채권 - 1,580 - - 1,580 합계 175 50,201 - - 50,376 (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 4,888 4,888 4,888 - - 기타채무(*) 47,670 47,670 47,670 - - 합 계 52,558 52,558 52,558 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,127 6,127 6,127 - - 기타채무(*) 58,951 58,951 58,951 - - 합 계 65,078 65,078 65,078 - - (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 당사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 69,109 81,947 자본총계 65,924 66,751 부채비율 104.8% 122.8% 5. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2 2 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 15,871 (110) 15,761 17,100 (175) 16,925 기타채권 30,497 - 30,497 31,696 - 31,696 비유동 장기기타채권 1,763 - 1,763 1,580 - 1,580 합계 48,131 (110) 48,021 50,376 (175) 50,201 (2) 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 채권제각 당분기말 매출채권 175 (65) - 110 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 채권제각 전분기말 매출채권 131 6 - 137 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액과 환입액은 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권 (1) 보고기간말 현재 당사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 원오원글로벌 45 45 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 45 45 합 계 140 140 8. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 14,917 - - 14,917 14,917 장ㆍ단기금융상품 2 - - 2 2 장기투자증권 - 95 45 140 140 매출채권 및 기타채권(*) 48,021 - - 48,021 48,021 합계 62,940 95 45 63,080 63,080 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 52,558 52,558 52,558 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다.2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부가액합계 공정가액 현금및현금성자산 26,963 - 26,963 26,963 장ㆍ단기금융상품 2 - 2 2 장기투자증권 - 140 140 140 매출채권 및 기타채권(*) 50,201 - 50,201 50,201 합계 77,166 140 77,306 77,306 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 65,078 65,078 65,078 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 47 198 - - 22 64 (18) (18) 51 244 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1 - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - 3 (46) 3 (46) 합계 47 198 - 1 22 64 (15) (64) 54 199 2) 전분기 (단위: 백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 9 7 - - 21 (6) 11 3 41 4 매도가능금융자산 - - - 1 - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - (2) (14) (2) (14) 합계 9 7 - 1 21 (6) 9 (11) 39 (9) 9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)한컴 대한민국 100 23,330 23,330 (2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 종 목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 두산큐벡스 (*) 대한민국 5.83 6,525 6,525 (*) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 10. 유형자산 당분기와 전분기 중 당 사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 25,916 4,216 715 658 31,505 취득/자본적지출 - 76 236 190 502 감가상각 - (298) (226) - (524) 분기말 장부가액 25,916 3,994 725 848 31,483 취득원가 25,916 10,906 3,885 848 41,555 감가상각누계액 - (6,912) (3,160) - (10,072) 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 25,490 4,856 581 652 31,579 취득/자본적지출 - 42 191 274 507 처분 (384) (280) - - (664) 대체 - - 172 (245) (73) 감가상각 - (303) (216) - (519) 분기말 장부가액 25,106 4,315 728 681 30,830 취득원가 25,106 10,830 3,611 681 40,228 감가상각누계액 - (6,515) (2,882) - (9,397) 정부보조금 - - (1) - (1) 한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 12,421백만원 입니다. 11. 무형자산 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 2 3,143 248 4,766 상각 - (1) - (65) (66) 분기말 장부가액 1,373 1 3,143 183 4,700 취득원가 1,373 22 3,143 2,838 7,376 상각누계액 - (21) - (2,655) (2,676) 2) 전분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 3 3,143 287 4,806 취득/자본적지출 - - - 26 26 대체 - - - 73 73 상각 - (1) - (114) (115) 분기말 장부가액 1,373 2 3,143 272 4,790 취득원가 1,373 22 3,143 3,192 7,730 상각누계액 - (20) - (2,920) (2,940) 12. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 당사 의 투 자부동 산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 937 5,091 감가상각 - (76) (76) 분기말 장부가액 4,154 861 5,015 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,387) (2,387) 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 1,038 5,192 감가상각 - (76) (76) 분기말 장부가액 4,154 962 5,116 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,286) (2,286) (2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당 분기와 전분기의 임대수익은 각각 587백만원 과 584백만원 입 니다 . 13. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,011 12,940 사외적립자산의 공정가치(*) (8,769) (9,000) 재무상태표상 부채 5,242 3,940 (*) 당분기말 사외적립 자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7 백만원(전기말 : 7백만원)이 포함된 금액입 니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,275 1,314 순이자비용(이자비용-이자수익) 83 44 합 계 1,358 1,358 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당분기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 117 백만원 (전분기 : 142백만원) 입니다. 14. 기타충당부채당분기와 전분기 중 당사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 증가 감소 기말 당분기 179 402 (450) 131 전분기 158 407 (451) 114 당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.15. 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2018-01-01 기초 11,498,750주 11,499 11,451 2018-09-30 당분기말 11,498,750주 11,499 11,451 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당 분기 말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,498,750주이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 당 분기 말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315 주(전기말: 370,315주) 입 니다. 16. 기타자본잉여금보고기간말 현재 당사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합 계 1,947 1,947 17. 기타자본항목보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 310 310 합 계 (619) (619) 18. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가잉여금 10,526 10,526 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (104) (104) 합 계 10,422 10,422 19. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 2,349 2,105 임의적립금 27,140 27,140 미처분이익잉여금 1,736 2,807 합 계 31,225 32,052 (*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. (2) 배당금 당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,448백만원 (전기 : 2,448 백만원) 을 2018년 4월 26 일 (전기 : 2017년 4월 26일)에 지급하였습니다 . 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당 분 기 와 전 분기 중 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 29,396 74,976 31,342 71,871 기타 원천으로부터의 수익 202 607 215 620 합계 29,598 75,583 31,557 72,491 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 911 2,450 1,085 3,113 외주제작비 11,857 26,283 13,504 24,759 종업원급여 (*) 6,264 18,231 6,157 18,328 감가상각비, 무형자산상각비 222 665 225 710 지급수수료 5,123 15,650 4,967 14,006 광고비 664 1,409 1,651 2,550 기타 비용 2,632 7,896 2,852 8,223 매출원가와 판매비와관리비 합계 27,673 72,584 30,441 71,689 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 4,396 12,519 4,270 12,437 퇴직급여 326 980 328 1,013 복리후생비 753 2,109 792 2,265 여비교통비 231 613 197 545 통신비 86 241 87 278 사무비 310 832 286 825 세금과공과 36 248 43 226 임차료 218 615 223 646 감가상각비 180 538 182 548 접대비 100 336 146 357 광고선전비 664 1,409 818 1,650 교육훈련비 110 311 104 301 운반보관비 88 256 94 279 지급수수료 937 3,350 1,141 3,481 사무실관리비 249 737 262 712 용역비 55 230 102 279 견본비 7 21 7 20 대손상각비(환입) (22) (64) (21) 6 무형자산상각비 21 65 25 104 기타판매비와관리비 59 202 72 227 합계 8,804 25,548 9,158 26,199 23. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 47 198 9 58 배당금수익 - 1 - 1 외환차익 2 13 26 48 외화환산이익 - - 1 7 합계 49 212 36 114 Ⅱ. 금융비용: 외환차손 16 75 11 60 외화환산손실 1 2 7 7 합계 17 77 18 67 Ⅲ. 순금융수익 (I - II) 32 135 18 47 24. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - 122 122 잡이익 5 25 1 22 합계 5 25 123 144 기타영업외비용 매출채권처분손실 - - 71 71 기부금 460 961 1 503 합계 460 961 72 574 25. 법인세비용 법인세비용은 연 간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 26.2% 입 니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익 은 당사의 분기 순 이 익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순 이익 은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 1,446,828,543 1,621,174,541 839,758,705 296,667,693 ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,128,435 11,128,435 11,128,435 11,128,435 기본주당순이익 130 146 75 27 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,498,750 11,498,750 11,498,750 11,498,750 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,128,435 11,128,435 11,128,435 11,128,435 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 1,446,828,543 1,621,174,541 839,758,705 296,667,693 희석 분기순이익 1,446,828,543 1,621,174,541 839,758,705 296,667,693 ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 11,354,384 11,359,734 11,617,982 11,764,806 희석주당순이익 127 143 72 25 (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,128,435 11,128,435 11,128,435 11,128,435 주식선택권의 행사 225,949 231,299 489,547 636,371 가중평균희석증권주식수 11,354,384 11,359,734 11,617,982 11,764,806 27. 우발채무와 약정사항 (1 ) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 35억원 한도의 당좌차월 계약을 체결하고 있으 며, 매입대금결재와 관련하여 신한은행 등과 63 억원 의 전자어음 할인한도 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 1,000백만원의 원화지급보증약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 제공받은 지급보증금액은 없습니다. (3) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure, W License 등 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여 1,906백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 63.41%(전기말 63.41%, 자기주식 차감전)입니다. 2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 한컴 관계기업 두산큐벡스 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설 과 그 각 각의 종속기업 , 두산베 어스,디엘아이, 두산로보틱스, 두산메카텍, 두산 모빌리티 이노베이션, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 네오플럭스 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 탐라해상풍력발전, 신분당선, 경기철도, 네오트랜스, 새서울철도, 프레스토라이트 아시아, 케이디디아이 코리아, 함안산업단지 등 기타 (*) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 동대문미래창조재단 등 (*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 6,377 381 - 936 종속기업 한컴 595 - 관계기업 두산큐벡스 143 520 - 403 기타특수관계자 두산베어스 5 - - 41 두산건설 104 - 5 643 두산메카텍 11 - - - 두산엔진(*1) 167 - - - 두산인프라코어 5,655 - - - 두산밥캣 1,869 - - - 두산밥캣코리아 34 - - - 두산중공업 2,348 - - - 두타몰(*2) 312 132 - 10 두산로보틱스 990 - - - 디엘아이 13 - - 212 두산 모빌리티 이노베이션 253 - - - 네오플럭스 8 - - - 디비씨 주식회사 24 - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 107 - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 881 - - - Clark Equipment Co. 982 - - - Doosan Turbomachinery Services, Inc 53 - - - Doosan Infracore North America Corp. 1,319 - - - Doosan GridTech, Inc. 71 - - - 두산연강재단 1 - - 1 중앙대학교 - - - 500 중앙대학교병원 - 4 - 30 동대문미래창조재단 452 - - - 합계 22,774 1,037 5 2,776 (*1) 당분기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니 다. (*2) 당 분 기 중 지배회사인 (주)두산에 합병되었습니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 유ㆍ무형자산의 매각 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 6,532 - 514 30 1,426 종속기업 한컴 591 - - - - 관계기업 두산큐벡스 153 - 251 - 12 원오원글로벌(*1) 71 - - - - 기타 특수관계자 두산베어스 3 - - - 58 두산건설 664 - - 53 622 두산메카텍 10 - - - - 두산생물자원(*1) 3 - - - - 두산엔진 288 - - - - 두산인프라코어 1,672 - - - - 두산밥캣 1,694 - - - - 두산인프라코어밥캣코리아 4 - - - - 두산중공업 5,590 - - - - 두타몰 645 - 290 - 6 두산로보틱스 293 - - - - 디엘아이 26 710 1 - 185 디에이이 1 - - - - 네오플럭스 7 - - - - Doosan Fuel Cell America Inc. 62 - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 621 - - - - Dooan Heavy Industries America 184 - - - - Bobcat Domestic 1,737 - - - - 두산연강재단 1 - - - 1 중앙대학교 - - - - 500 중앙대학교병원 - - 1 - 24 동대문미래창조재단 261 - - - - 합계 21,113 710 1,057 83 2,834 (*1) 전분기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니 다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 115 1,562 140 489 종속기업 한컴 - - - 350 관계기업 두산큐벡스 1 887 - 739 기타특수관계자 두산건설 33 1,540 - 42 두산인프라코어 2,298 1,902 - - 두산밥캣 96 3 - - 두산중공업 996 2,365 - - 디엘아이 - - - 26 두산 모빌리티 이노베이션 278 - - - 네오플럭스 - 4 - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 53 - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. - - 188 - Clark Equipment Co. - - 210 - Doosan Turbomachinery Services, Inc - - 11 - Doosan Infracore North America LLC - - 282 - Doosan GridTech, Inc. - - 15 - 중앙대학교 - 130 - - 중앙대학교병원 - - 1 - 동대문미래창조재단 369 - - - 합 계 4,239 8,393 847 1,646 2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 947 3,059 94 182 종속기업 한컴 12 - - 350 관계기업 두산큐벡스 7 887 - 692 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - 두산건설 449 2,749 - 69 두산메카텍 1 - - - 두산엔진 148 230 - - 두산인프라코어 559 1,305 - - 두산밥캣 6 4 - - 두산중공업 1,544 2,322 - - 두타몰 241 214 6 1 디엘아이 - - - 7 Doosan Fuel Cell America, Inc. 4 - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 34 - - - Clark Equipment Co. 95 - - - 중앙대학교 - 133 - - 중앙대학교병원 - - 7 18 네오플럭스 - 4 - - 동대문미래창조재단 10 - - - 합 계 4,058 10,907 107 1,319 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 배당지급 지배기업 두산 1,604 1,604 기타특수관계자 두산연강재단 15 15 합 계 1,619 1,619 (5) 당분기 말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보 증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,104 3,124 퇴직급여 158 179 장기종업원급여 519 438 합 계 3,781 3,741 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순 이익 1,621 297 현금유출 없는 비용등의 가산 2,653 2,417 - 외화환산손실 2 7 - 대손상각비(환입) (64) 6 - 유형자산처분손실 - 71 - 감가상각비 599 595 - 무형자산상각비 66 115 - 퇴직급여 1,474 1,499 - 법인세비용 576 124 현금유입 없는 수익등의 차감 (199) (188) - 이자수익 (198) (58) - 배당금 수익 (1) (1) - 외화환산이익 - (7) - 유형자산처분이익 - (122) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (12,174) (14,346) - 매출채권 1,229 (4,004) - 기타채권 1,202 (3,840) - 기타유동자산 (726) (603) - 기타비유동자산 1 2 - 매입채무 (1,239) 6,440 - 기타채무 (12,491) (10,698) - 반품충당부채 (48) (45) - 기타유동부채 126 (542) - 장기기타채무 (56) (266) - 퇴직금의 지급 (200) (990) - 관계회사 전출입 28 200 영업활동에서 창출된 현금 (8,099) (11,820) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유무형자산 취득 (27) (168) 30. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (2) 금융상품의 분류와 측정 1) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 14,917 14,917 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 48,021 48,021 장기금융상품 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융자산 2 2 장기투자증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 45 45 기타포괄손익-공정가치 금융자산 95 95 합 계 63,080 63,080 금융부채 매입채무및기타지급채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 52,558 52,558 ② 전기말 (단위: 백만원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및 현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 26,963 26,963 매출채권및기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 50,201 50,201 장기금융상품 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융자산 2 2 장기투자증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 45 45 기타포괄손익-공정가치 금융자산 95 95 합 계 77,306 77,306 금융부채 매입채무및기타지급채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 65,078 65,078 (3) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 - 상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 - 해당사항없음 (2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제44기3분기 매출채권 24,183 (111) 0.5% 기타채권(*) 44,013 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,821 - 0.0% 합 계 70,017 (221) 0.3% 제43기말 매출채권 28,052 (176) 0.6% 기타채권(*) 58,708 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,582 - 0.0% 합 계 88,342 (286) 0.3% 제42기말 매출채권 29,431 (169) 0.6% 기타채권(*) 48,568 (110) 0.2% 장기기타채권(*) 1,622 - 0.0% 합 계 79,621 (279) 0.4% (*) 기타채권은 미수금, 미수수익을 합산한 금액이며, 장기기타채권은 보증금입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제44기 3분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 286 279 305 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) - (55) (36) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (65) 62 10 4. 사업결합 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 221 286 279 3) 매출채 권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액 및 거래처별 기대신용손실을 고려하여 대손충당금을 설정② 대손경험률 및 대손 예상액, 기대신용손실 산정 근거- 대손경험률: 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추정액 설정 - 기대신용손실: 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정 ③ 대손처리 기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회사가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액(*) 24,073 - 110 24,183 구성비율 99.5% 0.0% 0.5% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. (3) 재고자산현황 - 해당사항 없음 (4) 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 평가방법 ① 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 나. 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 제거 연결회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. - 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융상품의 공정가치상세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 "주석 8.범주별 금융상품 등" 을 참조하시기 바랍니다. 3) 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가연결회사는 유형자산의 토지에 대해 후속측정을 2013년부터 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 변경 전 (원가모형) 변경효과 변경 후 (재평가모형) 토지(유형자산) 16,634 18,114 34,748 이연법인세부채 - (3,985) (3,985) (*) 재평가로 인식한 토지 재평가잉여금 14,129백만원은 기타포괄손익으로 반영하였습니다. 상 기 정보 이외의 유형자산에 대한 상세한 내용은 연결재무제표 "주석 10 . 유형자산" , 재무제표 "주석 10. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (5) 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 삼일회계법인은 당사의 제42기, 제43기 감사 및 제44기 3분기 검토를 수행하였습니다. 감사관련하여 제42기, 제43기에 대한 감사의견은 적정이며, 당사의 종속 회사 또한 적정의견을 받았습니다. 제44기 3분기 검토결과, 재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제 1034호(중간재무보고) 에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 제41기 지분 취득한 종속기업 (주)한컴은 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기 3분기(당기) 삼일회계법인 - 없음 제43기 (전기) 삼일회계법인 적정 없음 제42기(전전기) 삼일회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기 3분기(당기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 115 850 제43기(전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 1,214 제42기 (전전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 110 1,183 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기 3분기(당기) 2018.04.30 세무조정계산서 작성 및 자문 18.04월~19.03월 15.5 - 제43기(전기) 2017.04.30 세무조정계산서 작성 및 자문 17.04월~18.03월 15 - 제42기 (전전기) 2016.04.30 세무조정계산서 작성 및 자문 16.04월~17.03월 15 - 2016.03.15 계열회사 지분취득 관련 가치평가 16.03월~16.03월 4 - 4. 감사일정 구분 3분기 검토(필드 방문) 일정 별도 2018.10.11 ~ 2018.10.16 연결 2018.10.17 ~ 2018.10.24 5. 내부회계관리제도 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2017년 회계연도중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하 고 2018년 3월 7일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또 한, 삼일회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 명시하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시 규정에 의거하여 분,반기에는 기재하지 않음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 1) 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2) 경영에 관한 사항 ① 사장 이상의 집행임원의 선임 및 해임 ② 이사회 규정 및 중요 사규란의 제정,개폐에 관한 사항 ③ 회사의 기본 경영방침과 종합운영계획의 결정에 관한 사항 ④ 신규사업의 결정에 관한 사항 ⑤ 중요기구 및 사업장의 설치 또는 폐쇄에 관한 사항 ⑥ 이사회 내 위원회 설치, 운영, 폐지에 관한 사항 ⑦ 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임에 관한 사항 3) 재무에 관한 사항 ① 자산총액의 10%이상의 자산 취득 및 처분 ② 자본금의 10%이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 ③ 관계회사 주식(자사주 포함) 취득 및 처분 ④ 사채의 발행에 관한 사항 ⑤ 차입 및 타인을 위한 입보 또는 담보제공에 관한 사항 ⑥ 자본금의 증감에 관한 사항 4) 기타 ① 관련 법령, 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사 또는 이사회에서 필요하다고 인정하여 부의하는 사항 ② 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소 ③ 회사가 기부 하고자 하는 금액이 5억원 이상이거나 기타 회사의 기부금 출연에 관하여 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항(3) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구성 이사회는 주주총회에서 선임된 이사로서 구성 2) 소집 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집함 ② 이사는 이사 3인 이상의 공동으로 회의의 목적 사항을 명시하여 이사회 소집을 청구 할 수 있으며 이때 소집권자는 3일 이내에 이를 소집 하여야 함 3) 심의 의결사항 - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 기타 사항 4) 의결방법 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 하고 가부 동수인 경우에는 의장이 결정함 5) 의사록 작성 - 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함 (4) 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 김성호 유관희 이동규 박선현 1 2018.02.08 제43기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 2018년도 주식매수선택권 행사방법 결정의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 2018년 기부금승인의건 가결 불참 찬성 찬성 - 2018년 경영계획보고 - - - - - 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 - - - - - 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - - 2 2018.03.07 제43기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 - - - - - 3 2018.03.28 대표이사 선임 가결 찬성 불참 - 불참 4 2018.04.26 이사등과 회사간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 2018년 1분기 실적 보고의 건 - - - - - 5 2018.07.26 이사등과 회사간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 불참 - 찬성 2018년 반기 실적 보고의 건 - - - - - 공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고 - - - - - 6 2018.10.30 이사등과 회사간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2018년 3분기 실적 보고의 건 - - - - - (5) 이사 회내 위원회 회사는 사외이사 3명으로 감사위원회를 설치하고 경영진에 대한 내부감시 기능 수행및 회계정보의 투명성을 높이기 위해 내부통제를 비롯한 여러 가지 감독업무를 부여하여 운영하고 있습니다. (6) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 활 동 분 야 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 추 천 인 이사선임방법 고 영 섭 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 김 성 대 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 김 성 호 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 유 관 희 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 박 선 현 업무총괄 없 음 없 음 이사회 주총승인 * 2018년 3월 28일 이동규 사외이사 임기만료, 박선현 사외이사 신규취임 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을선임하였습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명(김성호, 유관희, 박선현)으로 감사위원회를 설치하고 회사의 회계 및 업무를 감사하는 권한을 부여하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 사외이사여부 비고 김성호 (현) 재단법인 행복세상 이사장(전) 제58대 법무부장관 사외이사 감사위원장 유관희 (현) 고려대학교 경영학과 교수(전) 한국경영학회 회장 사외이사 박선현 (현) 서울대학교 경영학과 교수(전) USC 경영대학 조교수 사외이사 * 2018년 3월 28일 이동규 감사위원 임기만료, 박선현 감사위원 신규취임 (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2이상 충족(전원 사외이사) 위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가 충족(유관희 위원) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김성호 위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (3) 감사위원회의 주요활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이동규(출석률: 50%) 김성호(출석률: 80% ) 유관희(출석률: 60% ) 박선현(출석률: 100% ) 찬반여부 감사위원회 2018.02.08 2017년 기말감사 결과보고 - - 불참 - 2017년 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고 - - 불참 - 2018.03.07 2017년 하반기 오리콤 내부 감사 실적 보고 - 불참 - - 2018년 오리콤 내부 감사 계획 보고 - 불참 - - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 감사의 감사보고서 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 2018.04.26 2018년 1분기 검토결과 보고 - - - 불참 - 2018.07.26 2018년 반기 검토결과 보고 - - - 불참 - 2018년 상반기 오리콤 내부 감사 실적 보고 - - - 불참 - 2018년 하반기 오리콤 내부 감사 계획 보고 - - - 불참 - 2018.10.30 2018년 3분기 검토결과 보고 - - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 소수주주권 행사가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2018년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)두산이며, 그 지분율은 7,291,150주(63.41%)로서 특수관계인을 포함하여 7,551,150주(65.67%) 입니다. 각 특수관계인의 지분율은 아래와 같습니다. [최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황] (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)두산 본인 보통주(의결권있음) 7,291,150 63.41 7,291,150 63.41 - 연강재단 특수관계인 보통주(의결권있음) 67,000 0.58 67,000 0.58 - 고영섭 계열사임원 보통주(의결권있음) 193,000 1.68 193,000 1.68 - 계 보통주 7,551,150 65.67 7,551,150 65.67 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주 변동 현황 공시대상기간 중 최대주주 변동 사항은 없습니다 . 3. 최대주주인 (주)두산의 개요 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 (18.9.30) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)두산 12,692 박정원 5.50 - - 박정원 5.50 동현수 0.005 - - - - 김민철 0.003 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ (주)두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 17.12.31 주주명부 기준으로 기재하였습니다.※ (주)두산은 18.3.30 신규 대표이사로 동현수, 김민철 이사를 선임하였습니다.※ 대표이사 등의 지분율은 보통주와 우선주를 합산한 지분율입니다.※ (주)두산의 최대주주는 공정거래법상의 동일인(박용곤) 및 그 특수관계인 36명이며, 이 중 보통주 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (1)-1 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역(17.12.31 기준) 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2014년 10월 02일 박용만 3.33 - - 박정원 5.07 - 이재경 0.23 - - - - 2015년 11월 12일 박용만 2.98 - - 박정원 5.07 2016년 03월 25일 박정원 5.07 - - 박정원 5.07 2016년 12월 15일 박정원 5.28 - - 박정원 5.28 - 이재경 0.24 - - - - 2017년 12월 31일 박정원 5.50 - - 박정원 5.50 - 이재경 0.25 - - - - 2018년 03월 30일 박정원 5.50 - - 박정원 5.50 - 동현수 0.005 - - - - - 김민철 0.003 - - - - - 2014년 10월 2일 : 합병증자- 2015년 11월 12일 : 대표이사 박용만 증여 (수증자 : 특수관계인 동대문 미래 창조재단)- 2016년 3월 25일 : 대표이사 변경 - 2016년 12월 15일 : 자기주식 소각- 2017년 11월 3일 자기주식 소각 및 12월 21일 주식매수선택권 행사에 따른 지분율 변경- 2018년 3월 30일 : 대표이사 변경 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 3,950,029 부채총계 1,750,271 자본총계 2,199,759 매출액 2,624,829 영업이익 276,757 당기순이익 205,100 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 위 재무현황은 '17년 12월 31일자 재무현황입니다. - '18년 9월 30일 (주)두산 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 4,791,783 부채총계 2,455,492 자본총계 2,336,291 매출액 2,169,531 영업이익 228,340, 당기순이익 153,829 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주 인 (주)두 산은 '18년 9월 30일 기준으로 두산중공업 등23개 계 열사를 포함하는 두산그룹의 모회사 ( 총 24개 계 열사)임 과 동시에 전자BG, 모트롤BG, 산업차량BG, 정보통신BU 등의 자체사업을 영위하고 있습니다.당사가 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.(전자BG) 모든 전자제품에 필수적으로 사용되는 전자부품을 생산하는 사업으로써 동박(Copper Foil), 유리섬유(Glass Fabric), 에폭시 수지 및 폴리이미드(polyimide) 등을 원료로 하여 동박적층판을 생산하는 산업입니다.(모트롤BG) 1974년 유압부품 분야에 진출하여 현재 건설중장비용 주행 및 선회 디바이스와 메인펌프, 각종 밸브에 이르는 전 유압부문 생산체계를 갖추고 있으며, 이외에도 각종 무기체계에 적용되는 방위산업용 첨단 유압부품에 이르기까지 일괄 생산체계를 구축, 운영하고 있습니다. (산업차량BG) 1968년 국내 최초로 지게차 생산을 시작한 이래로 현재 엔진/전동 지게차, 물류 장비 등을 생산/판매하여 지게차 부문에서 국내 부동의1위를 고수하고 있습니다. 또한 TCO(Total Cost of Ownership) 개선, 품질 향상 및 폭넓은 판매망 구축, 제품의 Full line-up (1톤급~25톤급 및 물류 장비) 확보, Tier-4 제품 개발 및 신기종 차량 개발 등을 통해 시장 선도적인 입지를 구축하고 있습니다. (정보통신BU) 국내 및 해외 두산 그룹 계열사를 대상으로 IT컨설팅, 시스템 통합, 애플리케이션 및 IT 인프라 운영서비스를 제공하고 있으며, 선택과 집중을 통한 제조/수주 산업의 IT서비스 수행 역량 확보와 전문 인력 양성을 통해 IT Infra Cloud 서비스, ICT 중심의 신성장 사업 기반 구축에 주력하고 있습니다. 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 두산중공업부문(기타 기계 및 장비 제조업), 두산인프라코어부문(건설 및 광산용 기계장비 제조업), 두산건설부문(주거용 건물 건설업), 기타부문(광고대행업,화공기자재 제조업) 등이 있습니다. 기타 자세한 사항은 (주)두산 사업보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 4. 주 식분포 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (1) 5%이상의 주주의 주식소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)두산 7,291,150 63.41% - - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,817 99.79% 3,292,954 28.64% - * 상기 현황은 2017년 12월 31일 주주명부 기준입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 당사 정관 제9조에 의거 주주는 신주발행에 있어서 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가집니다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 12월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지(단, 인터넷 공고가 불가능한 경우 한국경제신문 게재) 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 :주,원 ) 종 류 2018년 04월 2018년 05월 2018년 06월 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 보통주 주가(원) 최 고 5,380 7,400 6,870 6,240 5,050 5,770 최 저 4,975 5,330 5,920 4,955 4,845 4,970 평균 5,133 5,713 6,334 5,385 4,973 5,342 거래량(주) 최고(일) 102,357 6,737,598 680,786 202,619 277,272 1,105,294 최저(일) 4,518 12,245 23,021 11,212 13,744 16,849 월간 431,289 11,840,194 4,199,839 1,015,391 1,542,277 2,711,404 * 주가 : 종가 기준 최고/최저/월평균 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고영섭 남 1959.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한국외대 신문방송학과 졸업전)오리콤 본부장 현)오리콤 대표이사현)한컴 대표이사 193,000 - 28년 7개월 2021.03.28 김성대 남 1964.08 대표이사 등기임원 상근 CFO 한양대 사학과 졸업Adelphi University MBA전)두산 관리본부 재무담당 상무현)오리콤 경영지원본부장현)한컴 CFO현)디비씨 감사 - - 1년7개월 2020.03.27 김성호 남 1950.03 사외이사 등기임원 비상근 - 고려대학교 법학과 졸업조지워싱턴대학교 법학 석사건국대학교 법학 박사전)제58대 법무부장관현)재단법인 행복세상 이사장 - - 2년 6개월 2019.03.25 유관희 남 1952.06 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 경영학과 졸업인디애나대학교 경영학 석사인디애나대학교 경영학 박사전)한국경영학회 회장현)고려대학교 경영학과 교수 - - 2년 6개월 2019.03.25 박선현 남 1975.07 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 경영학과 서울대학교 경영학 석사미시간대학교 경영학 박사전) USC 경영대학 조교수 현) 서울대학교 경영학과 교수 - - 6개월 2021.03.28 박혜원 여 1963.08 부회장 미등기임원 상근 총괄 이화여대 의류직물학과 졸업 전)매거진부문 부사장 현)오리콤 총괄 부회장 - - 10년9개월 - 박서원 남 1979.07 부사장 미등기임원 상근 CCO Scho ol of visual arts 졸업 현)오리콤 CCO현)매거진부문 총괄현)한컴 CCO 현)(주)두산 사업부문 유통CSO - - 4년 - 김병수 남 1959.06 사장 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 담당 서울대 경제학과 졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 - - 6년 4개월 - 최재준 남 1965.09 상무 미등기임원 상근 커뮤니케이션실담당 고려대 경영학과졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 2,401 - 7년 - 금동근 남 1969.01 전무 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 담당 서울대 불어교육학과 졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 - - 7년 3개월 - 박상민 남 1970.11 상무 미등기임원 상근 커뮤니케이션실 담당 고려대 사학과 졸업 현)오리콤 커뮤니케이션실 - - 1년11개월 - 임정균 남 1965.01 상무 미등기임원 상근 광고기획담당 한국외대 신문방송학과 졸업현)오리콤전략본부장 - - 16년6개월 - 한진권 남 1970.05 상무 미등기임원 상근 매거진COO 카네기멜론대 MBA 졸전)두산엔진 전략혁신 상무 현)매거진부문 COO - - 1년7개월 - (2) 타회사 임원 겸임 현황(2018.09.30 기준, 등기임원 대상) 겸직자 겸직회사 성 명 직위 회사명 직위 고영섭 대표이사 (주)한컴 대표이사 김성대 대표이사 (주)한컴DBC(주) CFO감사 김성호 사외이사 CJ 사외이사 * '18.3.28일 이사회에서 김성대 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. (3)직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 오리콤 남 120 - 4 - 124 7.4 6,624 53 - 오리콤 여 176 - 8 - 184 5.0 7,269 40 - 합 계 296 - 12 - 308 6.0 13,893 45 - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 5,000 - 2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 812 162 - ② 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 664 332 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 148 49 - 감사 - - - - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 2018년 3분기 누계 기준 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사.감사는 없습니다. 2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 (3) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 - 해당사항 없습니다. 2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (4) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 5 - - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 고영섭 등기임원 2002.03.22 신주발행교부 보통주 84,000 - 84,000 - 05.03.22 ~ 12.03.21 3,220 전풍 계열회사 임원 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 72,500 72,500 - - 07.03.26 ~ 14.03.25 2,000 고영섭 등기임원 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 49,000 49,000 - - 07.03.26 ~ 14.03.25 2,000 김진 - 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 34,500 34,500 - - 07.03.26 ~ 14.03.25 2,000 김지우 - 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 14,500 14,500 - - 07.03.26 ~ 14.03.25 2,000 고영섭 등기임원 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 99,500 99,500 - - 08.03.19 ~ 15.03.18 2,260 오세욱 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 08.03.19 ~ 15.03.18 2,260 조민호 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,000 - 16,000 - 08.03.19 ~ 15.03.18 2,260 김진 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 39,500 - 39,500 - 08.03.19 ~ 15.03.18 2,260 김지우 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 - 16,500 - 08.03.19 ~ 15.03.18 2,260 고영섭 등기임원 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 135,500 135,500 - - 09.03.17 ~ 16.03.16 2,160 김진 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 122,000 - 122,000 - 09.03.17 ~ 16.03.16 2,160 오세욱 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 22,500 - 22,500 - 09.03.17 ~ 16.03.16 2,160 조민호 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 24,000 - 24,000 - 09.03.17 ~ 16.03.16 2,160 고영섭 등기임원 2007.03.16 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 180,500 180,500 - - 10.03.16 ~ 17.03.15 1,780 신영관 - 2007.03.16 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 25,500 - 25,500 - 10.03.16 ~ 17.03.15 1,780 조민호 - 2008.03.21 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 23,000 - 23,000 - 11.03.21 ~ 18.03.20 2,620 신영관 - 2008.03.21 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 17,500 - 17,500 - 11.03.21 ~ 18.03.20 2,620 조민호 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 34,250 - 34,250 - 12.03.27 ~ 19.03.26 1,278 임양규 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 25,250 25,250 - - 12.03.27 ~ 19.03.26 1,278 신동규 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 13,000 13,000 - - 12.03.27 ~ 19.03.26 1,278 고영섭 등기임원 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 205,300 - - 205,300 13.03.26 ~ 20.03.25 1,590 임양규 - 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 58,000 58,000 - - 13.03.26 ~ 20.03.25 1,590 신동규 - 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 59,000 59,000 - - 13.03.26 ~ 20.03.25 1,590 고영섭 등기임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 141,000 - - 141,000 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 성재철 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 45,000 45,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 유승호 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 박병철 계열회사 임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 신동규 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 박만호 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 이명희 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 18,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 고영섭 등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 130,000 - - 130,000 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 성재철 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 83,000 83,000 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 유승호 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 박병철 계열회사 임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 57,000 57,000 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 박만호 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 최재준 미등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 이명희 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 16,500 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 * 2012년 12월 주식 분할에 따라 액면가 1,000원 기준으로 환산함. 2004년 ~ 2012년에 부여한 주식매수선택권의 부여방법은 행사신청 시 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정된 방법을 통하여 부여하게 됨. ** 2018.09.30일 기준일 종가 : 5,330원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 회사가 속해있는 당해 기업집단의 명칭 - 기업집단의 명칭 : 두산 - 소속회사의 명칭 (2018년 09월 3 0일 현 재 24개 사 , 공 정위 기업집단 편입 기준) 구분 회사명 영위업종 법인등록번호 상장사 ㈜두산 기타 기계 및 장비 제조업 110111-0013774 두산중공업(주) 기타 기계 및 장비 제조업 194211-0000943 두산인프라코어(주) 건설 및 광산용 기계장비 제조업 120111-0234469 두산밥캣㈜ 비금융지주회사 110111-5402237 두산건설(주) 주거용 건물 건설업 110111-0194277 (주)오리콤 광고대행업 110111-0176986 비상장사 (주)두산베어스 기타스포츠 서비스업 110111-0346919 두산큐벡스(주) 골프장 및 스키장 운영업 140111-0032570 네오트랜스(주) 도시정기육상여객운송업 131111-0141801 (주)네오플럭스 투자기관 110111-1927841 두산밥캣코리아(주) 기계장비 및 관련 물품 도매업 110111-5650696 네오플럭스제1호사모투자전문회사 투자기관 110113-0013241 케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사 투자기관 110113-0016849 네오플럭스제3호사모투자합자회사 투자기관 110113-0022747 두산로보틱스(주) 소프트웨어 개발 및 공급업 110111-5798272 (주)두산모빌리티이노베이션 전기장비 제조업 134511-0308129 디엘아이(주) 교육 및 정보서비스업 110111-5976761 (주)두산에이치에프컨트롤스아시아 엔지니어링 서비스업 180111-0986810 (주)한컴 광고대행업 110111-0362957 두산메카텍㈜ 금속가공제품 제조업 기계 및 가구 제외 194211-0258039 디비씨(주) 부동산 임대업 194211-0271726 밸류웍스(주) 비주거용 건물 임대업 194211-0273251 오성파워오엔엠㈜ 사업시설관리 및 조경서비스업 194211-0282690 퓨처에너지인프라㈜ 전기, 가스, 증기 및 공기조절 공급업 194211-0282020 ※ ㈜두산에이엠씨 는 2018.5.30일부로 청산종결등기 완료 되었으며, 2018.6.19일부로 계열제외 되었음※ 두산엔진㈜은 2018.6.8일부로 매각완료 되었으며, 2018.6.26일부로 계열제외 되었음※ 두타몰㈜ 는 2018.6.1일부로 ㈜두산에 흡수합병되었으며, 2018.6.26일부로 계열제외 되었음※ 네오플럭스가 10% 보유하고 있는 네오플럭스제3호사모투자합자회사(PEF3호)는 7월 1일부로 계열편입 되었음 . 네오플럭스제3호사모투자합자회사 : 회사 설립일 - 2018년 5월 11일 / 영위업종 - 금융/투자자산운용 (2) 관계기업 및 종속기업의 투자지분 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) 출자사피출자사 ㈜두산 두산중공업 두산인프라코어 두산건설 오리콤 네오플럭스 두산밥캣코리아 한컴 두산메카텍 (주)두산 20.08% 두산중공업(주) 33.79% 두산인프라코어(주) 36.28% 두산밥캣(주) 55.34% 두산건설(주) 73.39% 3.24% ㈜오리콤 63.41% 3.22% 디엘아이㈜ 41.91% ㈜두산베어스 100.00% 두산큐벡스㈜ 25.76% 32.07% 21.77% 5.15% 3.51% 네오트랜스㈜ 42.86% ㈜네오플럭스 96.77% 0.32% 네오플럭스제1호사모투자전문회사 15.00% 케이티씨엔피그로쓰챔프2011의2호사모투자전문회사 5.56% 네오플럭스제3호사모투자합자회사 10.00% 두산밥캣코리아(주) 두산로보틱스(주) 100.00% ㈜두산모빌리티이노베이션 100.00% (주)두산에이치에프컨트롤스아시아 (주)한컴 100.00% 두산메카텍㈜ 100.00% 디비씨(주) 18.70% 43.80% 13.20% 10.20% 10.00% 4.10% 밸류웍스(주) 60.90% 39.10% 오성파워오엔엠㈜ 100.00% 퓨처에너지인프라㈜ 100.00% * 위 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율임 [해외] 출자회사 피출자회사 지분율 (주)두산 Doosan Hongkong Ltd 100% Doosan Hongkong Ltd Doosan Electro-Materials Shen Zhen 100% (주)두산 Doosan Shanghai Chemical Materials Co. Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials AMERICA LLC 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials (HongKong ) Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials Luxembourg sarl 100% Doosan Electro-Materials Luxembourg sarl Circuit Foil Luxembourg sarl 100% Circuit Foil Luxembourg sarl Circuit Foil Trading Inc. 100% Circuit Foil Luxembourg sarl Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) Ltd. 100% Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) Ltd. Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang Free Trade zone) 100% (주)두산 Doosan Corporation Europe 100% Doosan Corporation Europe Doosan Energy Solution 100% (주)두산 Doosan Mottrol Jiangyin Co.,Ltd 100% (주)두산 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Ltd 50% (주)두산 Doosan Information Communications China 100% (주)두산 Doosan Information and Communications America 100% (주)두산 Doosan Information and Communications Europe Ltd 100% (주)두산 Doosan Industrial Vehicle Yantai Co.,LTD 100% (주)두산 Doosan Industrial Vehicle America Corp. 100% Doosan Industrial Vehicle America Corp. Doosan Material Handling Solutions 100% (주)두산 Doosan Industrial Vehicle Europe N.A 100% (주)두산 Doosan Logistics Europe 100% (주)두산 Doosan Industrial Vehicle U.K 100% Doosan Industrial Vehicle U.K Genesis Forklift Trucks Limited 100% Doosan Industrial Vehicle U.K Rushlift Holdings Limited 100% Rushlift Holdings Limited Doosan Material Handling UK Ltd 100% Doosan Material Handling UK Ltd Rushlift Limited 100% (주)두산 Doosan Fuel Cell America Inc. 100% (주)두산 Doosan Energy Solutions America, INC 100% - - - 두산중공업(주) / 두산건설(주) Doosan Heavy Industries Vietnam Co. 76.3% / 23.7% 두산중공업(주) Doosan HF Controls Corp. 100% 두산중공업(주) Doosan Enpure Ltd. 100% 두산중공업(주) S.C. Doosan IMGB S.A. 99.9% 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Heavy Industries America LLC 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan ATS America, LLC 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Power Service America, LLC 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Turbomachinery Services Inc. 95.9% 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries Japan Corp. 100% 두산중공업(주) Doosan GridTech Inc. 100% Doosan GridTech Inc. Doosan GridTech LLC 100% Doosan GridTech Inc. Doosan GridTech CA LLC 100% Doosan GridTech Inc. Doosan GridTech EPC LLC 100% 두산중공업(주) / Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. Doosan Power Systems India Private Ltd. 99.7% / 0.3% 두산중공업(주) PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 55% 두산중공업(주) Doosan Power Systems S.A. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Babcock Ltd. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Skoda Power s.r.o 100% Doosan Power Systems S.A. / Doosan Babcock DB Pension scheme Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership 31.3% / 68.7% Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd. 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Americas LLC 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock WLL 49% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock General Maintenance Services LLc 49% Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. 100% Doosan Skoda Power s.r.o Skoda Power Private Ltd. 100% Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. Doosan Power Systems Europe Limited GmbH 100% Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. Doosan Babcock Energy Polska Sp z.o.o. 98.9% Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. Doosan Babcock Energy Technologies (Shanghai) Ltd. 100% Doosan Power Systems Europe Limited GmbH Doosan Lentjes GmbH 100% Doosan Power Systems Europe Limited GmbH Doosan Babcock Energy Germany GmbH 100% Doosan Lentjes GmbH Doosan Lentjes Czech s.r.o 100% Doosan Lentjes GmbH Doosan Lentjes UK Limited 100% Doosan Lentjes GmbH AE E Lentjes Belgie N.V. 100% 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries Muscat LLC 70% 두산중공업(주) Doosan Power Systems Arabia Company Limited 51% 두산중공업(주) Azul Torre Construction Corporation 40% 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd 100% - - - 두산인프라코어(주) Doosan Infracore Norway AS 100% 두산인프라코어(주) Doosan Bobcat Chile S.A. 100% 두산인프라코어(주) Doosan InfracoreEurope B.V. 100% 두산인프라코어(주) Doosan Infracore South America 100% 두산인프라코어(주) Daewoo Maquinas E Equipamentos Ltda. 70% 두산인프라코어(주) Doosan InfracoreJapan Corp. 100% 두산인프라코어(주) Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd. 100% 두산인프라코어(주) Daewoo Machinery Co., Ltd. 100% 두산인프라코어(주) Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. 100% Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. Xuzhou Xugong Doosan Engine Co., Ltd. 50% Doosan Infracore (China) Investment Co., Ltd. Doosan China Financial Leasing Corp. 100% 두산인프라코어(주) Doosan Infracore China Co., Ltd. 80% Doosan Infracore China Co., Ltd. Doosan Infracore(Shandong) Co., Ltd. 100% Doosan Infracore China Co., Ltd. Doosan InfracoreLiaoning Machinery Co., Ltd. 70% Doosan Infracore China Co., Ltd. Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd. 43% 두산인프라코어(주) Doosan InfracoreBobcat Ireland Ltd. 100% 두산인프라코어(주) Doosan InfracoreNorth America LLC. 100% Doosan InfracoreNorth America LLC. Doosan PSI LLC. 50% - - - 두산밥캣(주) Clark Equipment Co. 100% Clark Equipment Co. Doosan International Australia Pty Ltd. 100% Clark Equipment Co. Bobcat Equipment Ltd. 100% 두산밥캣(주) Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Benelux SA 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Infracore Europe S.A. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International Italia S.r.L 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Techno Holding Co., Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International UK Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. CJSC Doosan International Russia 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Bobcat Bensheim GmbH. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International South Africa Pty Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Holdings France S.A.S. 100% Doosan Holdings France S.A.S. Bobcat France S.A. 100% Doosan Holdings France S.A.S. Bobcat Lyon SAS 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Geith International Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International Luxemburg S.a.r.l. 100% 두산밥캣(주) Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat India Private Ltd. 99.99% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. 99.99% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat China Co., Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Bobcat Corp. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat Chile Compact SpA. 100% - - - 두산건설(주) Doosan Heavy Industry Vietnam Haiphong 100% (3) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 규제 - 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시- 상호출자금지- 계열회사에 대한 채무보증의 금지- 기업집단 현황 등에 관한 공시 2. 타 회사 임원 겸임 현황 자세한 사항은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원의 현황 중 (1) 임원 현황 및 (2) 타회사 임원 겸임 현황을 참조하시기 바랍니다. 3. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 원오원글로벌(비상장) 2016년 11월 21일 사업관련 178 36 8.24 45 - - - 36 8.24 45 1,319 -1,100 두산큐벡스(주)(비상장) 2016년 04월 26일 경영참가 6,525 282 5.15 6,525 - - - 282 5.15 6,525 215,456 -1,002 주식회사한컴(비상장) 2015년 08월 18일 사업관련 23,330 115 100.00 23,330 - - - 115 100.00 23,330 67,187 2,243 합 계 433 - 29,900 - - - 433 - 29,900 283,962 141 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등-해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 (1) 당반기 특수관계인 에 대한 증여 (단위 : 백만원) 1. 거래상대방 학교법인 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 500 4. 증여일 20 18년 2월 19일 5. 당해회사의 직전사업연도말자산총액 148,698 자산총액 대비(%) 0.34 *상기 건은 사회공헌 활동의 일환인 학교법인 중앙대학교의 발전기금 기부건으로, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2에 따라 거래금액 33억원 미만으로 이사회 의결 및 공시를 진행하지 않았습니다. (2) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함) (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 유상감자 배당지급 출자 지배기업 두산 1,604 - 1,604 - 관계기업 디비씨주식회사 - 6,437 - 10,783 기타특수관계자 연강재단 15 - 15 - 합 계 1,619 6,437 1,619 10,783 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당 분기 특 수관계자와의 주요 거래내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 지배기업 두산 6,377 381 - 1,219 관계기업 두산큐벡스 143 520 - 444 디비씨주식회사 86 - - - 기타특수관계자 두산베어스 5 - - 59 두산건설 104 - 5 681 두산메카텍 11 - - - 두산엔진 (*1) 167 - - - 두산인프라코어 5,655 - - - 두산밥캣 1,869 - - - 두산밥캣코리아 34 - - - 두산중공업 2,348 - - - 두타몰 (*2) 312 132 - 10 두산로보틱스 990 - - - 디엘아이 13 - - 295 두산 모빌리티 이노베이션 253 - - - 네오플럭스 8 - - - 대산그린에너지 주식회사 83 - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 881 - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 107 - - - Clark Equipment Co 982 - - - Doosan Turbomachinery Services, Inc 53 - - - Doosan Infracore North America LLC 1,319 - - - Doosan GridTech, Inc. 71 - - - 두산연강재단 1 - - 1 중앙대학교 - - - 500 중앙대학교병원 - 4 - 36 동대문미래재단 452 - - - 합 계 22,324 1,037 5 3,245 (*1) 당분기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니 다. (*2) 당 분 기 중 지배회사인 (주)두산에 합병되었습니다. * 두산, 두산중공업, 두산인프라코어, 두산밥캣 매출거래의 주요 내용은 MLB Sponsorship 및 두산매치플레이 참피언십, The Open 행사, 홍보대행료 등 입니다. ** 당사의 최대주주인 (주)두산과의 매입거래의 주요내용은 IT시스템 및 Infra운영, IT 프로젝트 등 입니 다. (2) 당분기 특 수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 두산 115 1,562 140 643 관계기업 두산큐벡스 1 1,039 - 739 지배기업의 종속기업 두산건설 33 1,540 - 47 두산인프라코어 2,298 1,902 - - 두산밥캣 96 3 - - 두산중공업 996 2,365 - - 디엘아이 - - - 36 네오플럭스 - 4 - - 두산 모빌리티 이노베이션 278 - - - 대산그린에너지 주식회사 - 92 - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 53 - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. - - 188 - Clark Equipment Co - - 210 - Doosan Turbomachinery Services, Inc - - 11 - Doosan Infracore North America LLC - - 282 - Doosan GridTech, Inc. - - 15 - 기타특수관계자 중앙대학교 - 130 - - 중앙대학교병원 - - 1 - 동대문미래재단 369 - - - 합 계 4,239 8,637 847 1,465 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 - 해당사항없음 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 목적사항 안건 등 주요 내용 결의 사항 2018.03.28 감사보고 등 감사보고 - 제43기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제43기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안 승인 제2호 의안 이사 선임의 건제2-1호: 사내이사 선임의 건(후보 고영섭)제2-1호: 사외이사 선임의 건(후보 박선현) 원안 승인 제3호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박선현) 원안 승인 제4호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안 승인 2017.03.31 감사보고 등 감사보고 - 제42기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제42기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안 승인 제2호 의안 이사 선임의 건제2-1호: 사내이사 선임의 건(후보 김성대) 원안 승인 제3호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안 승인 2016.03.25 감사보고 등 감사보고 - 제41기 영업보고 - 결의 사항 제1호 의안 제41기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안 승인 제2호 의안 이사 선임의 건제2-1호: 사외이사 선임의 건(후보 김성호)제2-2호: 사외이사 선임의 건(후보 유관희) 원안 승인 제3호 의안 감사위원회 위원 선임의 건(후보 김성호, 유관희) 원안 승인 제4호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안 승인 3. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 - 해당사항없음 (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항없음 (3) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 피보증회사 구분 금융기관 한도 오리콤 당좌차월 신한은행 3,500 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 6,300 지급보증(주1) 우리은행 1,000 한컴 당좌차월 국민은행 3,000 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 4,720 운영자금 대출 산업은행 2,000 지급보증 (주1) 신한은행 1,000 (주1) 당분기말 현재 제공받은 지급보증은 없습니다. (4) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 미디어크리에이트와 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure, W License 등 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. ( 5) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증 보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하 여 3,491백 만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (단위:백만원) 보증회사 피보증회사 채무보증금액 비고 기초 증감 당분기말 금융기관 오리콤 1,944 -38 1,906 계약이행 보증 등 한컴 3,750 -2,165 1,585 계약이행 보증 등 (6) 연결회사의 관계기업인 디비씨주식회사가 두산분당센터 건립을 위해 체결한 375,000백만원규모의 PF 대출계약에 대해 연결회사의 한컴부문이 보유 중인 디비씨주식회사의 주식 86,920주(담보금액 4,346백만원)을 담보로 제공하였습니다. 4. 제재현황 일자 처벌/조치 대상자 처벌/조치 내용 사유 및 근거법령 대책 비고 2016.03.28 오리콤 경고 기업집단현황 공시규정 위반행위(독점규제 및 공정거래에 관한법률 제11조의 4) - - 2016.12.09 한컴 과태료 1.25백만원 및 시정명령 근로기준법 위반행위(근로기준법 제17조 1항, 제36조, 제43조, 93조) - 과태료 납부 완료 당사는 체계적이고 실효적인 준법지원시스템을 구축, 실행해 나가고 있는 바, 향후 유사한 법 위반이 발생하지 않도록 임직원 관리, 교육을 더욱 강화, 관리해 나갈 예정입니다. 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항없음 6. 공모자금 사용내역 - 해당사항없음 7. 합병등의 사후정보 공시대상기간 중 법 제161조 및 시행령 제171조에 의한 합병, 중요한 영업양수도, 중요한 자산양수도, 주식의 포괄적 교환ㆍ이전, 분할 등에 해당하는 내용은 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음