오리콤 분기보고서 (2021.09)
7. 기타 참고사항

(1) 사업부문별 주 요 재무정보 (연결기준)

(단위 : 백만원 )

부문	사업부문	구 분	제47기 3분기	제46기	제45기

오리콤	광고부문	총매출액	30,855	43,846	66,850

순매출액	30,583	43,480	66,416

영업이익(손실)	(870)	(627)	2,808

당기순이익(손실)	(1,153)	(1,086)	1,877

총자산	107,094	108,705	127,532

총부채	43,637	41,880	57,794

매거진부문	총매출액	35,520	39,563	47,012

순매출액	35,520	39,489	46,594

영업이익(손실)	2,840	484	2,067

당기순이익(손실)	1,886	243	1,406

총자산	12,819	13,562	13,606

총부채	8,840	11,469	12,072

한컴	광고부문	총매출액	40,597	50,282	86,360

순매출액	40,597	50,282	86,360

영업이익(손실)	3,086	1,543	3,424

당기순이익(손실)	1,851	1,706	2,934

총자산	63,227	61,392	62,955

총부채	38,974	38,991	42,204

소계	총매출액	106,972	133,691	200,222

순매출액	106,700	133,251	199,370

영업이익(손실)	5,056	1,400	8,299

당기순이익(손실)	2,584	863	6,217

총자산	183,140	183,659	204,093

총부채	91,451	92,340	112,070

연결조정	총매출액	-	-	-

순매출액	(601)	(969)	(824)

영업이익(손실)	(286)	(367)	(343)

당기순이익(손실)	1,864	(96)	(285)

총자산	(8,429)	(11,335)	(8,452)

총부채	(1,052)	(2,096)	699

합계	총매출액	106,972	133,691	200,222

순매출액	106,099	132,282	198,546

영업이익(손실)	4,770	1,033	7,956

당기순이익(손실)	4,448	767	5,932

총자산	174,711	172,324	195,641

총부채	90,399	90,244	112,769

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 업계의 현황 【오리콤 광고 부문, 한컴】 광고란 광고주가 소비자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다. 최근 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다. 특성>광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다. 국내시장 현황> 2020년 광고시장은 코로나19로 인한 재택근무 및 온라인 수업 영향 등으로 디지털 광고시장은 높은 성장세를 이어갔으나, 전반적인 경기 침체 속에 도쿄 올림픽 개최 연기와 극장 소비 급감 등으로 총 광고시장은 전년대비 0.8% 감소하였습니다. 2021년 광고시장은 비대면 환경 정착으로 디지털 광고시장의 수요 확대 및 경기 회복 기대와 소비 심리 상승에 힘입어 소폭 성장할 것으로 예상됩니다. 강점>오리콤 광고부문은 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도이를 확대해 나갈 것입니 다. 한 컴 은 83년 창립이래 지난 37년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대 규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다. 【매거진 부문】 산업의 특성> '잡지 등 정기간행물의 진흥에 관한 법률'에 따르면 '잡지'는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 '잡지'를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다. 잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다. 경기변동의 특성> 대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다. 패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적 으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 2020년에는 코로나19 영향으로 광고시장이 크게 위축됨에 따라 활동이 제한된 시장 상황에 맞추어 광고 상품을 기획하여 제안하는 것으로 매출 축소를 최소화 하려 노력하였습니다. 2021년에는 코로나19 상황이 점진적으로 개선됨에 따라 광고시장이 점차 회복될 것으로 전망하고 있습니다. 강점> 당사는 글로벌 브랜드인 Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습 니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해 audience와 소통하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지 및 다양한 디지털 미디어를 활용한 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가고 있습니다. (3) 영 업개황 【오리콤 광고 부문, 한컴】 2020년 코로나19로 인한 비대면 환경 정착으로 디지털 광고 시장은 고성장세를 보였으나, 사회적 거리두기 및 도쿄 올림픽 개최 연기 등의 영향으로 방송/극장/옥외 광고시장은 마이너스 성장을 기록하여 국내 총 광고시장은 전년대비 0.8% 감소세를 보였습니다. 당 사는 매체환경의 변화 등 광고시장의 변화에 대응하고 경쟁력을 강화하기 위하여 Creative 경쟁력 강화, 광고부문과 매거진 부문의 Co-work 활성화, Digital 광고 역량 확보 등을 지속적으로 추진하고 있습니다. 2020년도 순매출액은 코로나19 영향으로 오리콤 광고부문이 전년대비 35% 감소한 43,480백만원 을 기록하였으며, 한컴은 42% 감소한 50,282백만원을 기록하였습니다. 2021년은 디지털 광고시장 점유율이 확대될 것으로 전망되며, 국내 광고시장은 경기 회복 기대와 소비 심리 상승에 힘입어 소폭 성장할 것으로 것으로 예상됩니다. 【매거진 부문】 2020년에는 코로나19 영향 으로 매거진 부문의 순매출액은 전년대비 15% 감소한 39,489백만원을 기록하였습니다. 2021년에는 코로나19 상황이 상당기간 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 시장 상황에 맞추어 새로운 상품을 제안하여 매출을 확대하기 위해 노력할 것입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 본 보고서 작성기준일에 해당하는 연결, 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 제47기 반기 및 제46기 반기 연결, 별도는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다. 그 리고 제46기, 제45기 연결, 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제47기 3분기 제46기 제45기 (2021년 09월 30일) (2020년 12월 31일) (2019년 12월 31일) 자산 [유동자산] 89,256 88,292 119,831 ㆍ당좌자산 89,256 88,292 119,831 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 85,455 84,032 75,810 ㆍ투자자산 21,136 18,607 11,008 ㆍ유형자산 42,870 43,247 44,046 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ무형자산 15,711 15,932 16,685 ㆍ사용권자산 3,135 3,603 1,531 ㆍ기타비유동자산 2,603 2,643 2,540 자산총계 174,711 172,324 195,641 부채 [유동부채] 74,597 76,343 100,245 [비유동부채] 15,802 13,901 12,524 부채총계 90,399 90,244 112,769 자본 지배기업소유주지분 84,312 82,080 82,872 [자본금] 11,975 11,845 11,704 [자본잉여금] 14,229 13,878 13,625 [기타자본항목] (929) (823) (726) [기타포괄손익누계액] 16,309 16,309 16,302 [이익잉여금] 42,728 40,871 41,967 비지배지분 - - - 자본총계 84,312 82,080 82,872 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 106,099 132,282 198,546 영업이익 4,770 1,033 7,956 계속사업이익 4,448 767 5,932 당기순이익 4,448 767 5,932 지배기업 소유주지분 4,448 767 5,932 비지배지분 - - - 기본주당순이익(원) 387 68 532 희석주당순이익(원) 384 67 519 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원 ) 구 분 제47기 3분기 제46기 제45기 (2021년 09월 30일) (2020년 12월 31일) (2019년 12월 31일) 자산 [유동자산] 44,107 45,624 66,382 ㆍ당좌자산 44,107 45,624 66,382 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 75,585 76,423 74,535 ㆍ투자자산 29,951 29,997 29,997 ㆍ유형자산 32,038 32,314 32,849 ㆍ투자부동산 4,711 4,787 4,888 ㆍ무형자산 3,990 3,955 4,156 ㆍ사용권자산 3,115 3,566 839 ㆍ기타비유동자산 1,780 1,804 1,806 자산총계 119,692 122,047 140,917 부채 [유동부채] 40,018 41,661 59,747 [비유동부채] 12,238 11,467 9,898 부채총계 52,256 53,128 69,645 자본 [자본금] 11,975 11,845 11,704 [자본잉여금] 14,229 13,878 13,625 [기타자본항목] (929) (823) (726) [기타포괄손익누계액] 11,903 11,799 11,799 [이익잉여금] 30,258 32,220 34,870 자본총계 67,436 68,919 71,272 종속기업투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 66,103 82,969 113,009 영업이익 1,970 (143) 4,875 계속사업이익 733 (843) 3,283 당기순이익 733 (843) 3,283 기본주당순이익(원) 64 (74) 295 희석주당순이익(원) 63 (74) 287 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 46 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 89,255,943,852 88,291,603,074 현금및현금성자산 33,573,663,480 43,320,522,995 매출채권 21,550,594,001 19,480,393,340 기타채권 33,532,408,437 25,179,745,636 선급법인세 33,227,630 기타유동자산 599,277,934 277,713,473 비유동자산 85,454,992,012 84,032,055,705 장기금융상품 11,000,000 11,000,000 장기투자증권 488,766,471 533,563,679 장기기타채권 1,731,030,206 1,770,120,206 종속기업및관계기업투자 20,635,746,586 18,062,081,398 유형자산 42,870,101,622 43,246,611,324 무형자산 15,711,206,401 15,932,439,345 이연법인세자산 703,643,763 703,643,763 사용권자산 3,135,331,293 3,603,287,584 기타비유동자산 168,165,670 169,308,406 자산총계 174,710,935,864 172,323,658,779 부채 유동부채 74,596,711,326 76,343,029,135 매입채무 10,152,611,635 9,747,995,948 기타채무 60,292,491,595 62,097,364,182 미지급법인세 1,194,731,736 493,869,612 기타충당부채 125,977,083 151,295,478 유동성리스부채 855,351,615 874,651,197 기타유동부채 1,975,547,662 2,977,852,718 비유동부채 15,802,199,300 13,900,788,782 장기기타채무 1,612,903,781 1,139,466,629 순확정급여부채 6,842,466,722 5,115,446,162 이연법인세부채 5,042,484,342 4,910,491,558 비유동리스부채 2,304,344,455 2,735,384,433 부채총계 90,398,910,626 90,243,817,917 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 84,312,025,238 82,079,840,862 자본금 11,975,050,000 11,845,050,000 자본잉여금 14,229,306,907 13,877,578,907 기타자본항목 (929,087,875) (823,088,260) 기타포괄손익누계액 16,309,134,861 16,309,134,861 이익잉여금 42,727,621,345 40,871,165,354 자본총계 84,312,025,238 82,079,840,862 자본과부채총계 174,710,935,864 172,323,658,779 연결 손익계산서 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 35,108,305,160 106,099,079,540 34,682,292,715 99,946,462,042 매출원가 22,536,242,298 68,637,959,796 24,069,212,406 66,729,872,157 매출총이익 12,572,062,862 37,461,119,744 10,613,080,309 33,216,589,885 판매비와관리비 11,116,319,280 32,691,023,556 10,962,425,538 34,999,719,781 영업이익(손실) 1,455,743,582 4,770,096,188 (349,345,229) (1,783,129,896) 금융수익 100,713,983 237,787,410 141,225,091 912,867,109 금융비용 31,412,622 88,459,861 31,262,167 106,356,487 기타영업외수익 1,511,940 16,637,499 2,041,898 66,614,907 기타영업외비용 34,042 850,254,582 7,490,010 962,691,895 지분법적용투자손익 164,763,039 2,573,665,188 73,799,569 262,585,290 법인세비용차감전순이익(손실) 1,691,285,880 6,659,471,842 (171,030,848) (1,610,110,972) 법인세비용 1,144,985,403 2,211,584,584 (62,964,554) (310,391,580) 분기순이익(손실) 546,300,477 4,447,887,258 (108,066,294) (1,299,719,392) 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 546,300,477 4,447,887,258 (108,066,294) (1,299,719,392) 비지배지분 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 47 387 (10) (115) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 47 384 (10) (115) 연결 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 546,300,477 4,447,887,258 (108,066,294) (1,299,719,392) 기타포괄손익 (66,989,567) 832,896 79,159,588 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (66,989,567) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (66,989,567) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 832,896 79,159,588 지분법자본변동 832,896 79,159,588 총포괄손익 546,300,477 4,380,897,691 (107,233,398) (1,220,559,804) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 546,300,477 4,380,897,691 (107,233,398) (1,220,559,804) 비지배지분 연결 자본변동표 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,704,050,000 13,625,132,507 (725,741,860) 16,302,091,044 41,966,410,352 82,871,942,043 82,871,942,043 분기순이익(손실) (1,299,719,392) (1,299,719,392) (1,299,719,392) 지분법 자본변동 79,159,588 79,159,588 79,159,588 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익대체 현금배당 (2,493,421,700) (2,493,421,700) (2,493,421,700) 주식선택권의 행사 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대 자본 증가(감소) 합계 79,159,588 (3,793,141,092) (3,713,981,504) (3,713,981,504) 2020.09.30 (기말자본) 11,704,050,000 13,625,132,507 (725,741,860) 16,381,250,632 38,173,269,260 79,157,960,539 79,157,960,539 2021.01.01 (기초자본) 11,845,050,000 13,877,578,907 (823,088,260) 16,309,134,861 40,871,165,354 82,079,840,862 82,079,840,862 분기순이익(손실) 4,447,887,258 4,447,887,258 4,447,887,258 지분법 자본변동 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익대체 (66,989,567) (66,989,567) (66,989,567) 현금배당 (2,524,441,700) (2,524,441,700) (2,524,441,700) 주식선택권의 행사 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 375,728,385 375,728,385 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대 66,989,567 (66,989,567) 자본 증가(감소) 합계 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 0 1,856,455,991 2,232,184,376 2,232,184,376 2021.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 16,309,134,861 42,727,621,345 84,312,025,238 84,312,025,238 연결 현금흐름표 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,784,239,206) (9,596,165,474) 분기순이익(손실) 4,447,887,258 (1,299,719,392) 조정 3,066,046,652 2,566,416,870 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,490,696,324) (10,200,577,724) 이자수취(영업) 158,015,281 779,278,719 배당금수취(영업) 4,982,000 5,942,000 법인세납부(환급) (970,474,073) (1,447,505,947) 투자활동현금흐름 (169,952,317) (7,267,426,868) 단기금융자산의 처분 42,209,701,372 장기투자증권의 처분 7,446,792 유형자산의 처분 1,226,636 8,764,545 무형자산의 처분 340,000,000 보증금의 감소 22,804,000 1,154,800 관계기업투자주식의 취득 (7,331,541,780) 단기금융자산의 취득 (42,209,701,372) 유형자산의 취득 (192,274,745) (257,457,313) 무형자산의 취득 (9,155,000) (28,311,120) 보증금의 증가 (36,000) 재무활동현금흐름 (2,839,154,210) (3,188,724,644) 주식선택권의 행사 375,700,000 배당금의 지급 (2,524,441,700) (2,493,421,700) 리스료의 지급 (690,412,510) (695,302,944) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,793,345,733) (20,052,316,986) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 46,486,218 (9,788,452) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,746,859,515) (20,062,105,438) 기초의 현금 43,320,522,995 61,591,635,723 분기말의 현금 33,573,663,480 41,529,530,285 3. 연결재무제표 주석 제47기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제4 6 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 오리콤과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리콤(이하"지배기업")은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.지 배기업은 200 0년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였으 며 당분기말 현재 주요주주는 (주)두산 등 특수관계인(64.78%), 자기주식(3.09%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속 기업 현황 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속 기업 투자내역 은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지분율 결산일 업종 주식회사 한컴 한국 100% 12월 31일 광고대행업 당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 주식회사 한컴 63,227 38,974 40,597 1,851 1,851 (3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위 변동은 발생하지 않았습니다. 2. 중요한 회계처리방침 (1) 재 무제표 작성기준 연결회사의 3분 기기연결 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 20 20 년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 ⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 당분기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 3분기기재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 광고주들의 마케팅 활동 위축으로 인한 광고업의 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향이 당분기말 현재 합리적으로 추정될 수 없으므로 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정 비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 연결회사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 GBP USD JPY GBP USD EUR I. 외화 금융자산 163 814 - 43 1,108 215 II. 외화 금융부채 - 105 5 - 577 - 차감 계(I - II) 163 709 (5) 43 531 215 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 87 (87) 79 (79) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당분기말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. ③ 가격위험당 분기말 현재 연결회사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상각후 원가측정 금융자산의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 당분기말 현재 연결회사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. ① 당 분기 말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 5 21,551 - - 21,556 기타채권 226 33,532 - - 33,758 장기기타채권 - 1,731 - - 1,731 합계 231 56,814 - - 57,045 ② 전기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 20 19,480 - - 19,500 기타채권 226 25,180 - - 25,406 장기기타채권 - 1,770 - - 1,770 합계 246 46,430 - - 46,676 (3) 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. ① 당 분기 말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 10,153 10,153 10,153 - - 기타채무(*) 52,770 52,770 52,770 - - 리스부채 3,159 3,568 870 781 1,917 합 계 66,082 66,491 63,793 781 1,917 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 9,748 9,748 9,748 - - 기타채무(*) 56,485 56,485 56,485 - - 리스부채 3,610 3,766 884 784 2,098 합계 69,843 69,999 67,117 784 2,098 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 연결회사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성하였습니다. (4) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 부채총계 90,399 90,244 자본총계 84,312 82,080 부채비율 107.2% 109.9% 5. 사용제한 금융상품 당분기말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 11 11 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당 분기 말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 21,556 (5) 21,551 19,500 (20) 19,480 기타채권 33,758 (226) 33,532 25,406 (226) 25,180 비유동 장기기타채권 1,731 - 1,731 1,770 - 1,770 합계 57,045 (231) 56,814 46,676 (246) 46,430 (2) 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 분기말 매출채권 20 (15) 5 기타채권 226 - 226 합 계 246 (15) 231 ② 전분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 분기말 매출채권 1 16 17 기타채권 110 - 110 합 계 111 16 127 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권 당분기말 현재 연결회사의 장기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종 목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 ㈜연합뉴스 133 133 한국신문잉크㈜ 218 218 원오원글로벌 - 45 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 88 88 합 계 489 534 8. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당 분기 말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 33,574 - - 33,574 33,574 장ㆍ단기금융상품 11 - - 11 11 장기투자증권 - 401 88 489 489 매출채권 및 기타채권(*) 56,814 - - 56,814 56,814 합 계 90,399 401 88 90,888 90,888 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 62,923 - 62,923 62,923 리스부채 - 3,159 3,159 3,159 합계 62,923 3,159 66,082 66,082 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. ② 전 기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 43,321 - - 43,321 43,321 장ㆍ단기금융상품 11 - - 11 11 장기투자증권 - 446 88 534 534 매출채권 및 기타채권(*) 46,430 - - 46,430 46,430 합 계 89,762 446 88 90,296 90,296 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부가액합계 공정가액 매입채무 및 기타채무(*) 66,216 17 66,233 66,233 리스부채 - 3,610 3,610 3,610 합계 66,216 3,627 69,843 69,843 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 88 88 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 401 401 합계 - - 489 489 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 88 88 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - 446 446 합계 - - 534 534 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (3) 당분기와 전분기 중 연결회사 의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당 분기 (단위: 백만원) 범주별순손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 66 163 - - 4 15 26 36 - - 96 214 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1 - - - - - - - 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 4 - - - - - - - 4 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - (6) (6) - 1 (6) (5) 기타금융부채 (16) (49) - - - - - - - - (16) (49) 합계 50 114 - 5 4 15 20 30 - 1 74 165 ② 전 분기 (단위:백만원) 범주별순손익 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산 121 730 - - (12) (16) (13) 30 - - 96 744 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1 - - - - - - - 1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 5 - - - - - - - 5 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - 3 48 - - 3 48 기타금융부채 (6) (23) - - - - - - 5 16 (1) (7) 합계 115 707 - 6 (12) (16) (10) 78 5 16 98 791 9. 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 두산큐벡스(*) 대한민국 7.2 14,322 13,870 디비씨(*) 대한민국 4.1 6,314 4,192 합계 20,636 18,062 (*1)피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 두산큐벡스주식회사의 대표이사선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 회사명 기초 지분법손익 당분기말 두산큐벡스 13,870 452 14,322 디비씨 4,192 2,122 6,314 합계 18,062 2,574 20,636 2) 전분기 (단위:백만원) 회사명 기초 취득(*) 지분법손익 전분기말 두산큐벡스 6,232 7,332 284 13,848 디비씨 4,231 - (22) 4,209 합계 10,463 7,332 262 18,057 (*) 연결회사는 2020년 6월 19일 두산큐벡스의 유상증자에 참여하여 319,485주를 취득하였으며, 지분율은 5.3%에서 7.2%로 증가하였습니다. (3) 관계기업투자 에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기 순손익 총포괄손익 두산큐벡스 313,681 106,668 53,533 6,806 6,806 디비씨 157,064 3,015 2,128 51,742 51,742 10. 유형자산 당 분기 와 전 분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 37,136 4,777 535 799 43,247 취득/자본적지출 - - 233 147 380 감가상각 - (423) (247) - (670) 대체 - - - (87) (87) 분기말 장부가액 37,136 4,354 521 859 42,870 취득원가 37,136 15,412 5,015 859 58,422 감가상각누계액 - (11,058) (4,494) - (15,552) ② 전 분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 37,136 5,339 878 693 44,046 취득/자본적지출 - - 155 91 246 감가상각 - (422) (390) - (812) 대체 - - - (48) (48) 분기말 장부가액 37,136 4,917 643 736 43,432 취득원가 37,136 15,412 4,802 736 58,086 감가상각누계액 - (10,495) (4,159) - (14,654) 한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 16,622 백만원 입니다. 11. 리 스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 2,852 3,306 차량운반구 283 297 합계 3,135 3,603 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 855 875 비유동 2,304 2,735 합계 3,159 3,610 (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 512 520 차량운반구 147 147 합계 659 667 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 49 23 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 4 7 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 12 16 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 690 695 단기리스료의 현금유출 4 7 단기리스가 아닌 소액자산리스료의 현금유출 12 16 합계 706 718 12. 무형자산 당 분기 와 전 분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 2 4,154 714 15,932 취득/자본적지출 - - - 9 9 대체 - - - 88 88 상각 - (1) - (317) (318) 분기말 장부가액 11,062 1 4,154 494 15,711 취득원가 11,062 26 4,154 6,450 21,692 상각누계액 - (25) - (5,956) (5,981) ② 전 분기 (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 11,062 3 4,502 1,118 16,685 취득/자본적지출 - - - 28 28 대체 - - - 48 48 처분 - - (347) - (347) 상각 - (1) - (370) (371) 분기말 장부가액 11,062 2 4,155 824 16,043 취득원가 11,062 26 4,155 6,354 21,597 상각누계액 - (24) - (5,530) (5,554) 13 . 순확정 급여부채 (1) 당분기말 현재 확정급여제도하의 순확정급여부채 와 관련하여 연결회사의 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,459 19,791 사외적립자산의 공정가치(*) (13,617) (14,676) 재무상태표상 부채 6,842 5,115 (*) 당 분기 말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3백만원 (전기말 : 4백만원 ) 이 포함된 금액입니다. (2 ) 당 분기 와 전 분기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,629 1,913 순이자비용(이자비용 - 이자수익) 91 92 합계 1,720 2,005 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당분기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 87 백만원 (전분기: 444백만원) 입니다. 14. 기 타충당부채 당분기와 전분기 중 연결회사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 증가 사용 분기말 당분기 151 479 (504) 126 전분기 114 314 (329) 99 연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 15. 자본금 및 주식발행초과금 당분기중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 일자 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2021-01-01 기초 11,845,050주 11,845 11,930 2021-07-08 스톡옵션 행사 130,000주 130 352 2021-09-30 당분기말 11,975,050주 11,975 12,282 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당 분기 말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,975,050주 이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 당 분기 말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315 주(전기말: 370,315주) 입 니다. 16. 기타자본잉여금당분기말 현재 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합계 1,947 1,947 17. 기타자본항목당분기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 - 106 합계 (929) (823) 18. 기타포괄손익누계액당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6) (6) 지분법자본변동 314 314 토지재평가잉여금 16,001 16,001 합 계 16,309 16,309 19. 이익잉여금(1) 당분기말 현재 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분기 말 전기말 법정적립금(*) 3,096 2,843 임의적립금 26,440 29,440 미처분이익잉여금 13,192 8,588 합계 42,728 40,871 (*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 배당금 연결회사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2 , 524 만원 (전기 : 2,493 백만원) 을 2021년 4월 23 일 (전기 : 2020년 4월 23일)에 지급하였습니다 . 20. 부문별 정보 연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 상기의 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다. 영업부문 주요 사업 광고 광고대행, 광고제작, 프로모션 등 매거진 잡지, 광고매출 등 (1) 당 분기 와 전 분기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당 분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 23,540 71,452 (292) (873) 23,248 70,579 1,009 1,930 483 2,562 376 1,142 매거진부문 11,860 35,520 - - 11,860 35,520 447 2,840 63 1,886 166 505 합계 35,400 106,972 (292) (873) 35,108 106,099 1,456 4,770 546 4,448 542 1,647 2) 전 분기 (단위:백만원) 구분 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 감가상각비 및무형자산상각비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 광고부문 24,931 72,625 (290) (881) 24,641 71,744 (48) (883) 142 (534) 433 1,302 매거진부문 10,041 28,220 - (18) 10,041 28,202 (301) (900) (250) (766) 178 548 합계 34,972 100,845 (290) (899) 34,682 99,946 (349) (1,783) (108) (1,300) 611 1,850 (2) 당분기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 사업부문 당 분기 말 전기말 자산 부채 자산 부채 광고부문 170,320 82,611 170,098 80,871 매거진부문 12,819 8,840 13,562 11,469 소계 183,139 91,451 183,660 92,340 조정 (8,428) (1,052) (11,336) (2,096) 조정 후 금액 174,711 90,399 172,324 90,244 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익당 분기 와 전 분기 중 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 제품매출 480 1,623 537 1,988 - 상품매출 - - - 8 - 용역매출 34,625 104,466 34,141 97,939 소계 35,105 106,089 34,678 99,935 기타 원천으로부터의 수익 3 10 4 11 합계 35,108 106,099 34,682 99,946 ( 2) 계약자산 및 계약부채 1) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 1,650 77 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 37 816 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. 2) 전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 매출액 816 2,460 당분기 및 전분기에 선급비용으로 반영된 계약이행원가는 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전 분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 1,004 2,350 721 2,345 외주제작비 14,437 45,646 16,818 47,468 종업원급여(*) 7,821 23,254 7,815 24,987 감가상각비, 무형자산상각비 542 1,647 611 1,850 지급수수료 6,637 18,791 5,945 15,356 광고비 504 1,476 323 845 기타비용 2,708 8,165 2,799 8,879 매출원가와 판매비와관리비 합계 33,653 101,329 35,032 101,730 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여를 포함한 금액입니다. 23. 판매비와관리비 당 분기 와 전 분기 중 연결회 사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 5,750 16,935 5,547 18,809 퇴직급여 517 1,539 902 2,041 복리후생비 946 2,680 955 2,973 여비교통비 121 362 106 507 통신비 91 272 99 288 사무비 294 828 278 832 세금과공과 61 301 56 327 임차료 48 128 52 124 감가상각비 349 1,065 399 1,212 접대비 162 470 130 409 광고선전비 504 1,476 323 845 교육훈련비 78 438 193 585 운반보관비 87 279 107 335 지급수수료 1,542 4,210 1,171 3,826 사무실관리비 260 798 271 806 용역비 86 223 122 342 대손상각비 (4) (15) 12 16 무형자산상각비 104 318 125 371 기타판매비와관리비 119 384 114 352 합계 11,115 32,691 10,962 35,000 24. 금융손익 당 분기 와 전 분기 중 연결 회사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 66 163 121 730 배당금수익 - 5 - 6 외환차익 3 20 19 150 외화환산이익 32 49 (4) 11 금융보증수익 - 1 5 16 금융수익 합계 101 238 141 913 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 16 49 6 23 외환차손 12 36 3 61 외화환산손실 3 3 22 22 금융비용 합계 31 88 31 106 Ⅲ. 순금융수익 (I - II) 70 150 110 807 25. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당 분기 와 전 분기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 1 1 1 9 리스계약 관련이익 - - 1 1 잡이익 1 16 - 57 합계 2 17 2 67 기타영업외비용 무 형자산처분손실 - - 7 7 기부금 - 850 - 950 잡손실 - - - 6 합계 - 850 7 963 26. 법인세비용 법인세비용은 연 간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인 식하였습니다. 27. 주 당이익 (손실) (1) 기본주당순이익 (손실) 기본주당순이익 (손실) 은 연결회사의 지배주주 분기순손익 (손실) 을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당 분기 와 전 분기 중 지 배기업 소유주지분의 기본주당순이익 (손실) 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 보통주 분기순이익(손실) 546,300,477 4,447,887,258 (108,066,294) (1,299,719,392) ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,594,844 11,515,211 11,333,735 11,333,735 지배기업 소유주지분 기본주당순이익(손실) 47 386 (10) (115) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,845,050 11,845,050 11,704,050 11,704,050 주식선택권의 행사 120,109 40,476 - - 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,594,844 11,515,211 11,333,735 11,333,735 (2) 희석주당순이익 (손실) 희석주당이 익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익( 손실) 을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 연결회사의 희석주당순이익 (손실) 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 546,300,477 4,447,887,258 (108,066,294) (1,299,719,392) 희석 분기순이익(손실) 546,300,477 4,447,887,258 (108,066,294) (1,299,719,392) ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 11,602,400 11,569,103 11,333,735 11,333,735 희석주당순이익(손실) 47 384 (10) (115) (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,594,844 11,515,211 11,333,735 11,333,735 주식선택권 7,556 53,892 - - 가중평균희석증권주식수 11,602,400 11,569,103 11,333,735 11,333,735 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융기관 한도 당좌차월 신한은행 등 3,800 외상매출채권 담보대출 한도 신한은행 등 9,760 구매론 신한은행 10,000 지급보증(*) 우리은행 등 900 (*) 당분기말 현재 실행 금액은 없습니다. (2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국Future Media Group, Inc. 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계 약 등을 위 하여 2,616 백 만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 용역대금 관련 소송가액 165백만원의 재판에 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 29. 특 수관계자 거래 (1) 당 분기 말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 61.55%(전기말 61.55%, 자기주식 차감전)입니다. 2) 당 분기 말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 관계기업 두산큐벡스, 디비씨 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산중공업, 두산건설 과 그 각 각의 종속기업 , 두산베 어스,두산경영연구원, 두산로보틱스, 두산 모빌리티 이노베이션, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 네오플럭스 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 신분당선, 경기철도, 네오트랜스, 새서울철도, 프레스토라이트 아시아, 케이디디아이 코리아 등 기타 (*) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, (재)같이 걷는 길 등 (*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당 분기 및 전 분기 중 연결회 사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 등 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권 자산 취득 이자비용 지배기업 두산 1,938 502 - 1,012 58 16 관계기업 두산큐벡스 118 442 - 488 - - 디비씨 93 - - - - - 기타 특수관계자 두산베어스 1 - - - - - 두산건설 769 - 3 340 - 24 두산메카텍 10 - - - - - 두산인프라코 어 (*) 3,914 - - - - - 두산밥캣 1,358 - - - - - 두산밥캣코리아 157 - - - - - 두산중공업 1,597 - - - - - 두산로보틱스 3 - - - - - 두산경영연구원 1 - - 360 - - 두산모빌리티이노베이션 116 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 1 - - - - - 두산산업차량 주식회사 98 - - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. (6) - - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. (27) - - - - - Clark Equipment Co. (29) - - - - - Doosan Turbomachinery Services, Inc (6) - - - - - Doosan Infracore North America LLC (30) - - - - - 두산연강재단 - - - 1 - - 두산퓨얼셀 207 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 3 - 37 - - 합계 10,283 947 3 2,738 58 40 * 두산인프라코어는 당분기말에는 특수관계자에서 제외되나, 당분기까지의 거래가 있어 매출/매입을 표시하였습니다. 2) 전 분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 이자비용 지배기업 두산 8,148 - 518 29 997 5 관계기업 두산큐벡스 140 - 129 - 477 - 디비씨 89 16 - - - - 기타 특수관계자 두산베어스 6 - - - - - 두산건설 707 - - 2 359 8 두산메카텍 17 - - - - - 두산인프라코어 3,134 - - - - - 두산밥캣 463 - - - - - 두산밥캣코리아 8 - - - - - 두산중공업 1,648 - - - - - 두산로보틱스 14 - - - - - 두산경영연구원 5 - - - 492 - 두산모빌리티이노베이션 65 - - - - - 네오플럭스 3 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 6 - - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 1,166 - - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 331 - - - - - Clark Equipment Co. 2,346 - - - - - Doosan Turbomachinery Services, Inc 241 - - - - - Doosan Infracore North America LLC 1,259 - - - - - Doosan GridTech, Inc. 1 - - - - - 두산연강재단 2 - - - 1 - 두산솔루스 58 - - - - - 두산퓨얼셀 321 - - - - - 중앙대학교 - - - - 500 - 중앙대학교병원 - - 4 - 33 - 동대문미래재단 16 - - - - - 합계 20,194 16 651 31 2,859 13 (3) 당 분기 말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 511 812 226 683 1,145 관계기업 두산큐벡스 - 1,039 - 431 - 디비씨 - - 7 - - 기타특수관계자 두산건설 383 1,747 - 35 1,725 두산메카텍 1 - - - - 두산밥캣 32 554 - - - 두산밥캣코리아 1 78 - - - 두산중공업 564 452 - - - 두산경영연구원 - 29 - 55 - 두산산업차량 주식회사 107 12 - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. - - 6 - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. - - 27 - - Clark Equipment Co. - - 29 - - Doosan Turbomachinery Services, Inc - - 6 - - Doosan Infracore North America LLC - - 30 - - 두산퓨얼셀 35 44 - - - 중앙대학교 - 26 - - - 중앙대학교병원 - - - 7 - 합계 1,634 4,793 331 1,211 2,870 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 1,821 2,380 360 570 1,281 관계기업 두산큐벡스 10 1,039 42 552 - 디비씨 28 16 - 17 - 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - - 두산건설 330 1,671 - 32 2,017 두산메카텍 1 - - - - 두산인프라코어 883 1,106 - - - 두산밥캣 9 148 - - - 두산밥캣코리아 1 - - - - 두산중공업 688 2,310 - - - 두산로보틱스 2 - - - - 두산경영연구원 - 38 - 1 - Doosan Fuel Cell America, Inc. 16 - 13 - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 41 - 62 - - Bobcat Domestic 300 - 67 - - Doosan Turbomachinery Services, Inc 8 - 13 - - Doosan Infracore North America LLC 55 - 66 - - 두산연강재단 - 1 - - - 두산퓨얼셀 38 - - - - 중앙대학교 - 8 - - - 중앙대학교병원 - - 4 45 - 합계 4,232 8,717 627 1,217 3,298 (4) 당 분기 및 전 분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 차입(*) 상환(*) 배당지급 상환(*) 유상증자 지배기업 두산 1,604 58 211 1,604 201 - 기타특수관계자 두산큐벡스 - - - - - 7,332 두산건설 - - 316 - 316 - 두산연강재단 15 - - 15 - - 합 계 1,619 58 527 1,619 517 7,332 (*) 당분기 특수관계자와 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 이자비 용은 40 백 만 원입니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다. (6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 3,304 3,787 퇴직급여 223 210 합계 3,527 3,997 30. 현금흐름표 (1) 당 분기 와 전 분기 중 연결회 사의 영업활동에서 사용된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 4,448 (1,300) 현금유출 없는 비용등의 가산 5,860 3,636 - 이자비용 49 23 - 감가상각비 670 1,479 - 외화환산손실 3 22 - 무형자산상각비 318 371 - 리스자산 감가상각비 659 - - 대손상각비(환입) (15) 16 - 유형자산처분손실 - - - 무형자산처분손실 - 7 - 퇴직급여 1,964 2,005 - 법인세비용 (수익) 2,212 (310) - 관계회사투자주식 평가손실 - 22 - 잡손실 - 1 현금유입 없는 수익등의 차감 (2,793) (1,069) - 이자수익 (163) (730) - 배당금수익 (5) (6) - 금융보증수익 (1) (11) - 외화환산이익 (49) (16) - 유형자산처분이익 (1) (9) - 리스계약관련이익 - (1) - 관계회사투자주식 처분이익 - (73) - 관계회사투자주식 평가이익 (2,574) (213) - 잡이익 - (10) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (13,491) (10,201) - 매출채권 (1,889) 9,257 - 기타채권 (8,364) 3,388 - 기타유동자산 (322) (819) - 장기기타채권 16 22 - 기타비유동자산 1 1 - 매입채무 238 (8,817) - 기타채무 (2,397) (15,200) - 환불부채 (25) (15) - 기타유동부채 (1,002) 1,845 - 장기기타채무 491 96 - 퇴직금의 지급 (230) 32 - 운용관리수수료(DC형) (2) - - 관계회사 전출입 (6) 20 - 사외적립자산 - (11) 영업활동에서 사용된 현금 (5,976) (8,934) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 (감소) 188 (11) 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 46 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 44,107,006,106 45,624,336,031 현금및현금성자산 13,680,266,499 21,099,657,546 매출채권 12,743,733,138 11,083,301,155 기타채권 17,173,232,654 13,173,111,163 선급법인세 33,227,630 기타유동자산 509,773,815 235,038,537 비유동자산 75,585,313,380 76,422,879,191 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 장기투자증권 94,755,600 139,850,106 장기기타채권 1,730,030,206 1,752,834,206 종속기업및관계기업투자 29,854,786,000 29,854,786,000 유형자산 32,037,873,849 32,314,300,181 무형자산 3,989,842,190 3,954,633,823 투자부동산 4,711,035,576 4,786,959,791 사용권자산 3,114,562,283 3,566,232,920 기타비유동자산 50,427,676 51,282,164 자산총계 119,692,319,486 122,047,215,222 부채 유동부채 40,018,565,032 41,660,916,827 매입채무 6,672,749,833 5,132,615,322 기타채무 30,422,659,856 33,919,671,127 미지급법인세 491,202,947 기타충당부채 125,977,083 151,295,478 유동성리스부채 833,721,542 840,651,630 기타유동부채 1,472,253,771 1,616,683,270 비유동부채 12,237,741,474 11,467,320,528 장기기타채무 1,040,298,987 776,906,465 순확정급여부채 5,611,625,162 4,333,956,941 이연법인세부채 3,281,472,870 3,625,832,390 비유동리스부채 2,304,344,455 2,730,624,732 부채총계 52,256,306,506 53,128,237,355 자본 자본금 11,975,050,000 11,845,050,000 자본잉여금 14,229,306,907 13,877,578,907 기타자본항목 (929,087,875) (823,088,260) 기타포괄손익누계액 11,903,060,162 11,799,011,677 이익잉여금 30,257,683,786 32,220,425,543 자본총계 67,436,012,980 68,918,977,867 자본과부채총계 119,692,319,486 122,047,215,222 손익계산서 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,178,137,431 66,103,490,221 21,098,821,009 64,619,641,724 매출원가 12,629,963,375 39,936,156,264 13,435,164,006 40,684,851,312 매출총이익 8,548,174,056 26,167,333,957 7,663,657,003 23,934,790,412 판매비와관리비 8,164,981,002 24,197,186,831 7,986,423,728 25,473,163,091 영업이익(손실) 383,193,054 1,970,147,126 (322,766,725) (1,538,372,679) 금융수익 66,171,540 133,181,428 32,557,649 319,007,199 금융비용 31,129,906 87,278,758 30,649,255 102,773,514 기타영업외수익 200,638 8,484,915 2,003,256 37,746,450 기타영업외비용 34,042 500,254,581 3,749,010 955,160,076 법인세비용차감전순이익(손실) 418,401,284 1,524,280,130 (322,604,085) (2,239,552,620) 법인세비용 548,185,823 791,542,135 (80,005,813) (555,409,050) 분기순이익(손실) (129,784,539) 732,737,995 (242,598,272) (1,684,143,570) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (11) 64 (21) (149) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (11) 63 (21) (149) 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (129,784,539) 732,737,995 (242,598,272) (1,684,143,570) 기타포괄손익 (66,989,567) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (66,989,567) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 (66,989,567) 총포괄손익 (129,784,539) 665,748,428 (242,598,272) (1,684,143,570) 자본변동표 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 11,704,050,000 13,625,132,507 (725,741,860) 11,799,011,677 34,869,961,726 71,272,414,050 분기순이익(손실) (1,684,143,570) (1,684,143,570) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익대체 주식선택권의 행사 현금배당 (2,493,421,700) (2,493,421,700) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대 자본 증가(감소) 합계 (4,177,565,270) (4,177,565,270) 2020.09.30 (기말자본) 11,704,050,000 13,625,132,507 (725,741,860) 11,799,011,677 30,692,396,456 67,094,848,780 2021.01.01 (기초자본) 11,845,050,000 13,877,578,907 (823,088,260) 11,799,011,677 32,220,425,543 68,918,977,867 분기순이익(손실) 732,737,995 732,737,995 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익대체 (66,989,567) (66,989,567) 주식선택권의 행사 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 375,728,385 현금배당 (2,524,441,700) (2,524,441,700) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품관련 손익 이익잉여금 대 171,038,052 (171,038,052) 자본 증가(감소) 합계 130,000,000 351,728,000 (105,999,615) 104,048,485 (1,962,741,757) (1,482,964,887) 2021.09.30 (기말자본) 11,975,050,000 14,229,306,907 (929,087,875) 11,903,060,162 30,257,683,786 67,436,012,980 현금흐름표 제 47 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,520,262,110) (5,681,579,915) 분기순이익(손실) 732,737,995 (1,684,143,570) 조정 3,493,693,749 2,241,039,156 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,579,125,078) (5,604,146,707) 이자수취(영업) 67,624,329 188,872,250 배당금수취(영업) 1,250,000 1,750,000 법인세납부(환급) (236,443,105) (824,951,044) 투자활동현금흐름 (136,898,953) (50,165,088) 단기금융자산의 처분 2,943,530,137 장기투자증권의 처분 7,446,792 유형자산의 처분 8,764,545 무형자산의 처분 170,000,000 보증금의 감소 22,804,000 1,154,800 단기금융자산의 취득 (2,943,530,137) 유형자산의 취득 (167,149,745) (228,937,313) 무형자산의 취득 (1,111,120) 보증금의 증가 (36,000) 재무활동현금흐름 (2,808,716,202) (3,147,130,014) 주식선택권의 행사 375,700,000 배당금의 지급 (2,524,441,700) (2,493,421,700) 리스료의 지급 (659,974,502) (653,708,314) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,465,877,265) (8,878,875,017) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 46,486,218 (21,203,286) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,419,391,047) (8,900,078,303) 기초의 현금 21,099,657,546 30,565,632,964 분기말의 현금 13,680,266,499 21,665,554,661 5. 재무제표 주석 제47기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제46기 3분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 오리콤 1. 일반사항 주식회사 오리콤(이하 "당사")는 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다. 당사는 2 000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였으 며 당분기말 현재 주요주주는 (주)두산 등 특수관계인(64.78%), 자기주식(3.09%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계처리방침 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 과 관련된 영향을 제외하고는 2020 년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 ⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 당분기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 광고주들의 마케팅 활동 위축으로 인한 광고업의 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향이 당분기말 현재 합리적으로 추정될 수 없으므로 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1) 시장위험1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 GBP USD GBP USD I. 외화 금융자산 163 814 43 1,105 II. 외화 금융부채 - 105 - 577 차감 계(I - II) 163 709 43 528 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 87 (87) 57 (57) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 당분기말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험당 분기말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사 는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 상각후 원가측정 금융자산의 신용위험 노출금액은 장부금액과 유사합니다. 당분기말 현재 당사의 금융자산 중 매출채권 및 기타채권(비유동성 포함)에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 4 12,744 - - 12,748 기타채권 116 17,173 - - 17,289 장기기타채권 - 1,730 - - 1,730 합 계 120 31,647 - - 31,767 2) 전기말 (단위:백만원) 계정과목 개별적으로 손상된 채권 금융자산의 집합으로 평가하는 채권 합계 만기 미경과 0~3개월 이하 3개월 초과~ 매출채권 19 11,083 - - 11,102 기타채권 116 13,173 - - 13,289 장기기타채권 - 1,753 - - 1,753 합계 135 26,009 - - 26,144 (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금 융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합 계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 6,673 6,673 6,673 - - 기타채무(*) 24,851 24,851 24,851 - - 리스부채 3,138 3,257 843 781 1,633 합계 34,662 34,781 32,367 781 1,633 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 장부금액 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 매입채무 5,133 5,133 5,133 - - 기타채무(*) 30,035 30,035 30,035 - - 리스부채 3,571 3,727 850 779 2,098 합계 38,739 38,895 36,018 779 2,098 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 현금흐름을 기초로 당사가 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 52,256 53,128 자본총계 67,436 68,919 부채비율 77.5% 77.1% 5. 사용제한 금융상품당분기말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 2 2 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 12,748 (4) 12,744 11,102 (19) 11,083 기타채권 17,289 (116) 17,173 13,289 (116) 13,173 비유동 장기기타채권 1,730 - 1,730 1,753 - 1,753 합 계 31,767 (120) 31,647 26,144 (135) 26,009 (2) 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 당분기말 매출채권 19 (15) 4 기타채권 116 - 116 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 기초 설정(환입) 전분기말 매출채권 1 16 17 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 7. 장기투자증권 당분기말 현재 당사의 장기투자증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 종목 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 한국경제신문 50 50 원오원글로벌 - 45 당기손익-공정가치 측정 금융자산 전문건설공제조합 45 45 합 계 95 140 8. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 13,680 - - 13,680 13,680 장ㆍ단기금융상품 2 - - 2 2 장기투자증권 - 50 45 95 95 매출채권 및 기타채권(*) 31,647 - - 31,647 31,647 합 계 45,329 50 45 45,424 45,424 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 31,524 - 31,524 31,524 리스부채 - 3,138 3,138 3,138 합계 31,524 3,138 34,662 34,662 (*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외한 금액입니다. 2) 전기말 (단위:백만원) 금융자산 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 장부금액합계 공정가치 현금및현금성자산 21,100 - - 21,100 21,100 장ㆍ단기금융상품 2 - - 2 2 장기투자증권 - 95 45 140 140 매출채권 및 기타채권(*) 26,009 - - 26,009 26,009 합 계 47,111 95 45 47,251 47,251 (*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다. (단위:백만원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 장부금액합계 공정가치 매입채무 및 기타채무(*) 35,168 - 35,168 35,168 리스부채 - 3,571 3,571 3,571 합계 35,168 3,571 38,739 38,739 (*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 45 45 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 50 50 합계 - - 95 95 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - - 45 45 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 95 95 합계 - - 140 140 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 31 65 - - 4 15 25 36 60 116 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1 - - - - - 1 상각후원가 측정 금융부채 - - - - - - (6) (8) (6) (8) 기타금융부채 (15) (48) - - - - - - (15) (48) 합 계 16 17 - 1 4 15 19 28 39 61 2) 전분기 (단위: 백만원) 범주 이자수익(비용) 배당금수익 손상및환입 환변동손익 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 금융자산 21 170 - - (12) (16) (15) 18 (6) 172 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 2 - - - - - 2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - 1 46 1 46 상각후원가 측정 금융부채 (5) (20) - - - - - - (5) (20) 합 계 16 150 - 2 (12) (16) (14) 64 (10) 200 9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)한컴 대한민국 100 23,330 23,330 (2) 당분기말 현재 당사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 종 목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 두산큐벡스 (*) 대한민국 3.39 6,525 6,525 (*) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 투산큐벡스주식회사의 대표이사선임 등에 대한 공동협약서를 체결하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다. 10. 유형자산 당분기와 전분기 중 당 사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 27,670 3,392 453 799 32,314 취득/자본적지출 - - 195 147 342 감가상각 - (329) (202) - (531) 대체 - - - (87) (87) 분기말 장부가액 27,670 3,063 446 859 32,038 취득원가 27,670 11,268 3,969 859 43,766 감가상각누계액 - (8,205) (3,523) - (11,728) 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 장부가액 27,670 3,831 654 693 32,848 취득/자본적지출 - - 126 91 217 감가상각 - (329) (254) - (583) 대체 - - - (48) (48) 분기말 장부가액 27,670 3,502 526 736 32,434 취득원가 27,670 11,268 3,776 736 43,450 감가상각누계액 - (7,766) (3,250) - (11,016) 한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가 금액으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액 은 12,410백만원 입니다. 11. 리 스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 당분기말과 전기말 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 2,852 3,304 차량운반구 263 262 합계 3,115 3,566 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 834 841 비유동 2,304 2,731 합계 3,138 3,572 당분기와 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 186 백만 원 과 214백만 원 입니 다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 510 513 차량운반구 121 115 합계 631 628 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 48 20 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 4 7 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 9 13 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 660 654 단기리스료의 현금유출 4 7 단기리스가 아닌 소액자산리스료의 현금유출 9 13 합계 673 674 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 2 2,465 115 3,955 취득/자본적지출 - - - - - 대체 - - - 87 87 처분 - - - - - 상각 - (1) - (51) (52) 분기말 장부가액 1,373 1 2,465 151 3,990 취득원가 1,373 25 2,465 3,040 6,903 상각누계액 - (24) - (2,889) (2,913) 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 1,373 2 2,639 142 4,156 취득/자본적지출 - - - 1 1 대체 - - - 48 48 처분 - - (174) - (174) 상각 - - - (60) (60) 분기말 장부가액 1,373 2 2,465 131 3,971 취득원가 1,373 25 2,465 2,953 6,816 상각누계액 - (23) - (2,822) (2,845) 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 당사 의 투 자부동 산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 633 4,787 감가상각 - (76) (76) 분기말 장부가액 4,154 557 4,711 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,691) (2,691) 2) 전분기 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초 장부가액 4,154 734 4,888 감가상각 - (76) (76) 분기말 장부가액 4,154 658 4,812 취득원가 4,154 3,248 7,402 감가상각누계액 - (2,590) (2,590) (2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당분기 중 발생한 임대수익은 596 백만원 (전분기 : 600백만원) 입니다. 14. 순확정급여부채 (1) 당분기말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,643 15,198 사외적립자산의 공정가치(*) (10,031) (10,864) 재무상태표상 부채 5,612 4,334 (*) 당분기말 사외적립 자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3 백 만원(전기말: 4백만 원) 이 포함된 금액입 니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 확정급여제도 관련 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,330 1,489 순이자비용(이자비용-이자수익) 75 78 합 계 1,405 1,567 한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당분기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 87 백 만원 (전분기 : 253백만원) 입 니다. 15. 기타충당부채당분기와 전분기 중 당사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 증가 감소 분기 말 당분기 151 479 (504) 126 전분기 114 314 (329) 99 당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.16. 자본금 및 주식발행초과금 당분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 변동내역 주식수 자본금 주식발행초과금 2021-01-01 기초 11,845,050주 11,845 11,930 2021-07-08 스톡옵션 행사 130,000주 130 352 2021-09-30 당분기말 11,975,050주 11,975 12,282 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당 분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,975,050주이며 1주당 액면금액은 1,000원 입니다. 당 분기 말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 370,315 주(전기말: 370,315주) 입 니다. 17. 기타자본잉여금당분기말 현재 당사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권소멸 307 307 토지재평가잉여금(1998년) 1,640 1,640 합 계 1,947 1,947 18. 기타자본항목당분기말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (929) (929) 주식선택권 - 106 합 계 (929) (823) 19. 기타포괄손익누계액 당분기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분기 말 전기말 토지재평가잉여금 11,903 11,903 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - (104) 합 계 11,903 11,799 20. 이익잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 3,096 2,843 임의적립금 26,440 29,440 미처분이익잉여금 722 (63) 합 계 30,258 32,220 (*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 배당금 당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,524백만원 (전기 : 2,493 백만원) 을 2021년 4월 23 일 (전기 : 2020년 4월 23일)에 지급하였습니다 . 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당 분 기 와 전 분기 중 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 제품매출 480 1,623 537 1,988 - 상품매출 - - - 8 - 용역매출 20,496 63,874 20,357 62,013 소계 20,976 65,497 20,894 64,009 기타 원천으로부터의 수익 202 606 205 611 합계 21,178 66,103 21,099 64,620 ( 2) 계약자산 및 계약부채 1) 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 광고 대행 계약에 대한 계약자산 - 미청구용역 22 3 광고 대행 계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역 5 106 상기 광고 대행 계약에 따른 계약자산과 계약부채는 진행률에 따라 유의적으로 변동하며, 계약부채는 광고주에 대한 수행의무가 완료되는 시점까지 수익으로 인식 될 것으로 예상됩니다. 2) 전기에서 이월된 광고 대행 계약에 대한 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 진행매출 106 2,457 당분기 및 전분기에 선급비용으로 반영된 계약이행원 가는 없습니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재료비 1,004 2,350 721 2,345 외주제작비 4,530 17,064 6,184 21,441 종업원급여 (*) 5,857 17,514 5,753 18,302 감가상각비, 무형자산상각비 428 1,290 444 1,347 지급수수료 6,281 17,772 5,687 14,516 광고비 481 1,442 323 839 기타 비용 2,214 6,701 2,309 7,368 매출원가와 판매비와관리비 합계 20,795 64,133 21,421 66,158 (*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급료 3,944 11,668 3,805 12,754 퇴직급여 360 1,066 583 1,412 복리후생비 670 1,913 680 2,139 여비교통비 92 270 81 417 통신비 79 234 87 250 사무비 284 806 274 816 세금과공과 49 269 43 285 임차료 47 125 51 120 감가상각비 322 974 339 1,020 접대비 70 212 65 212 광고선전비 481 1,442 323 839 교육훈련비 58 321 141 429 운반보관비 87 279 107 335 지급수수료 1,185 3,311 912 3,003 사무실관리비 258 788 269 800 용역비 77 197 113 317 견본비 22 57 15 43 대손상각비(환입) (4) (15) 11 16 무형자산상각비 16 52 20 60 기타판매비와관리비 68 228 67 206 합 계 8,165 24,197 7,986 25,473 24. 금융손익당분기와 전분기 중 당사의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익: 이자수익 31 65 21 170 배당금수익 - 1 - 2 외환차익 3 18 16 147 외화환산이익 32 49 (4) - 합 계 66 133 33 319 Ⅱ. 금융비용: 이자비용 15 48 5 20 외환차손 13 36 4 61 외화환산손실 3 3 22 22 합 계 31 87 31 103 Ⅲ. 순금융수익 (I - II) 35 46 2 216 25. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - 1 9 잡이익 1 8 1 29 합 계 1 8 2 38 기타영업외비용 무형자산처분손실 - - 4 4 기부금 - 500 - 950 잡손실 - - - 1 합 계 - 500 4 955 26. 법인세비용 법인세비용은 연 간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 25.4% (전 기 24.8%) 입 니다. 27. 주당이익 (손실) (1) 기본주당순이익 (손실) 기본주당순이익( 손 실 )은 당사의 분기 순 이 익( 손실 )을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순 이익 ( 손실) 은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 (손실) (129,784,539) 732,737,995 (242,598,272) (1,684,143,570) ÷ 가중평균유통보통주식수(주1) 11,594,844 11,515,211 11,333,735 11,333,735 기본주당순이익( 손실) (11) 64 (21) (149) (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행주식수 11,845,050 11,845,050 11,704,050 11,704,050 주식선택권의 행사 120,109 40,476 - - 자기주식 (370,315) (370,315) (370,315) (370,315) 가중평균유통보통주식수 11,594,844 11,515,211 11,333,735 11,333,735 (2) 희석주당순이익 (손실) 희 석주당이 익 ( 손실) 익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익( 손실) 을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 희석주당순이익( 손실) 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익( 손실) (129,784,539) 732,737,995 (242,598,272) (1,684,143,570) 희석 분기순이익 (손실) (129,784,539) 732,737,995 (242,598,272) (1,684,143,570) ÷ 가중평균희석증권주식수(주2) 11,594,844 11,569,103 11,333,735 11,333,735 희석주당순이익 (손실) (11) 63 (21) (149) (주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,594,844 11,515,211 11,333,735 11,333,735 주식선택권의 행사 - 53,892 - - 가중평균희석증권주식수 11,594,844 11,569,103 11,333,735 11,333,735 28. 우발채무와 약정사항 (1 ) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 8억원 한도의 당좌차월 계약을 체결하고 있으 며, 매입대금결재와 관련하여 신한은행 등과 63 억원 의 전자어음 할인한도 및 구매론80억원 한도 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 9억원 의 원화지급보증약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 제공받은 지급보증금액은 없습니다. (3) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국Future Media Group, Inc. 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하 여 374 백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 용역대금 관련 소송가액 165백만원의 재판에 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 61.55%(전기말 61.55% , 자기주식 차감전)입니다. 2) 당분기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 종속기업 한컴 관계기업 두산큐벡스 기타 특수관계자 지배기업의 종속기업 두산중공업, 두산건설 과 그 각 각의 종속기업 , 두산베 어스,두산경영연구원, 두산로보틱스, 두산메카텍, 두산 모빌리티 이노베이션, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 네오플럭스 등 지배기업의 관계기업 및 공동기업 신분당선, 경기철도, 네오트랜스, 새서울철도, 프레스토라이트 아시아, 케이디디아이 코리아 등 기타 (*) 두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, (재)같이 걷는 길 등 (*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권자산취득 이자비용 지배기업 두산 1,700 502 - 729 58 16 종속기업 한컴 599 - - 2 - - 관계기업 두산큐벡스 118 442 - 440 - - 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - - - 두산건설 769 - 3 310 - 24 두산메카텍 10 - - - - - 두산인프라코어 (*) 3,914 - - - - - 두산밥캣 1,358 - - - - - 두산밥캣코리아 157 - - - - - 두산중공업 1,597 - - - - - 두산로보틱스 3 - - - - - 두산경영연구원 1 - - 262 - - 두산모빌리티이노베이션 116 - - - - - 두산산업차량 주식회사 98 - - - - - 디비씨 93 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 1 - - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. (6) - - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. (27) - - - - - Clark Equipment Co. (29) - - - - - Doosan Turbo machinery Services, Inc (6) - - - - - Doosan Infracore North America LLC (30) - - - - - 두산연강재단 - - - 1 - - 두산솔루스 - - - - - - 두산퓨얼셀 207 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 3 - 25 - - 합계 10,644 947 3 2,269 58 40 * 두산인프라코어는 당분기말에는 특수관계자에서 제외되나, 당분기까지의 거래가 있어 매출/매입을 표시하였습니다. 2) 전분기 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 이자비용 지배기업 두산 6,173 518 29 710 5 종속기업 한컴 606 - - 2 - 관계기업 두산큐벡스 140 129 - 431 - 기타특수관계자 두산베어스 6 - - - - 두산건설 707 - 2 326 8 두산메카텍 17 - - - - 두산인프라코어 3,134 - - - - 두산밥캣 463 - - - - 두산밥캣코리아 8 - - - - 두산중공업 1,648 - - - - 두산로보틱스 14 - - - - 두산경영연구원 5 - - 358 - 두산모빌리티이노베이션 65 - - - - 네오플럭스 3 - - - - 디비씨 41 - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 6 - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 331 - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 1,166 - - - - Clark Equipment Co. 2,346 - - - - Doosan Turbo machinery Services, Inc 241 - - - - Doosan Infracore North America LLC 1,259 - - - - Doosan GridTech, Inc. 1 - - - - 두산연강재단 2 - - 1 - 두산솔루스 58 - - - - 두산퓨얼셀 321 - - - - 중앙대학교병원 - - - 500 - 동대문미래재단 16 4 - 25 - 합계 18,777 651 31 2,353 13 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(출자 제외)은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 385 812 226 526 1,145 종속기업 한컴 - - 2 350 - 관계기업 두산큐벡스 - 887 - 431 - 기타특수관계자 두산건설 383 1,747 - 32 1,725 두산메카텍 1 - - - - 두산밥캣 32 554 - - - 두산밥캣코리아 1 78 - - - 두산중공업 564 452 - - - 두산경영연구원 - - - 40 - 디비씨 - - 7 두산산업차량 주식회사 107 12 - - Doosan Fuel Cell America, Inc. - - 6 - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. - - 27 - - Clark Equipment Co. - - 29 - - Doosan Turbo machinery Services, Inc - - 6 - - Doosan Infracore North America LLC - - 30 - - 두산연강재단 - - - - - 두산솔루스 - - - - - 두산퓨얼셀 35 44 - - - 중앙대학교 - 26 - - - 중앙대학교병원 - - - 5 - 합계 1,508 4,612 333 1,384 2,870 2) 전기말 (단위: 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 572 2,380 360 439 1,281 종속기업 한컴 167 - - 350 - 관계기업 두산큐벡스 10 887 42 552 - 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - - 두산건설 330 1,671 - 28 2,017 두산메카텍 1 - - - - 두산인프라코어 883 1,106 - - - 두산밥캣 9 148 - - - 두산밥캣 코리아 1 - - - - 두산중공업 688 2,310 - - - 두산로보틱스 2 - - - - 두산경영연구원 - 27 - 1 - 디비씨 28 - - - - 두산퓨얼셀 38 - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. 16 - 13 - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. 41 - 62 - - Clark Equipment Co. 300 - 67 - - Doosan Turbo machinery Services, Inc 8 - 13 - - Doosan Infracore North America LLC 55 - 66 - - 두산연강재단 - 1 - - - 중앙대학교 - 8 - - - 중앙대학교병원 - - 4 31 - 합계 3,150 8,538 627 1,401 3,298 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 차입(*) 상환 (*) 배당지급 상환(*) 지배기업 두산 1,604 58 211 1,604 201 기타특수관계자 두산건설 - - 316 - 316 두산연강재단 15 - - 15 - 합 계 1,619 58 527 1,619 517 (*) 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 당분기 이자비용은 40 백만원 입니다. (5) 당분기 말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보 증 및 담보는 없습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 2,471 2,405 퇴직급여 155 151 합계 2,626 2,556 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순 이익 733 (1,684) 현금유출 없는 비용등의 가산 3,609 2,422 - 이자비용 48 20 - 외화환산손실 3 22 - 대손상각비(환입) (15) 16 - 감가상각비 1,238 1,287 - 무형자산상각비 52 60 - 퇴직급여 1,492 1,567 - 법인세비용 791 (555) - 잡손실 - 1 - 무형자산처분손실 - 4 현금유입 없는 수익등의 차감 (116) (181) - 이자수익 (65) (170) - 배당금 수익 (1) (2) - 외화환산이익 (50) - - 유형자산처분이익 - (9) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (8,579) (5,604) - 매출채권 (1,646) 5,003 - 기타채권 (4,003) 1,699 - 기타유동자산 (275) (778) - 기타비유동자산 1 1 - 매입채무 1,540 (3,060) - 기타채무 (4,076) (10,430) - 환불부채 (25) (15) - 기타유동부채 (144) 1,921 - 장기기타채무 263 (123) - 퇴직금의 지급 (206) 173 - 운용관리수수료(DC) (2) - - 관계회사 전출입 (6) 5 영업활동에서 창출된 현금 (4,353) (5,047) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 현금의 유출이 없는 유무형자산 취득 175 (12) 6. 배당에 관한 사항 당사는 상법에 따라 계산된 배당가능이익 범위 내에서 당사의 주주가치 및 기업가치 제고를 중심으로 당사의 실적, 배당수익률 및 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 배당을 통한 주주환원 정책을 지속할 수 있도록 노력할 것입니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 매년 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 배당성향 을 기준으로 2018년 27% , 2019년 42% , 2020년 329% 의 배당을 하였습니다. 당사의 배당과 관련한 정관에 규정된 내용은 아래와 같습니다. ※ 정관 제41조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그외 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. ※ 정관 제41조 2 (분기배당) 1. 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 그 한도로 한다. 1) 직전결산기의 자본의 액 2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3) 직전결산기의 정기 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6) 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 4. 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ※ 정관 제42조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 3분 기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 4,448 767 5,932 (별도)당기순이익(백만원) 733 -843 3,283 (연결)주당순이익(원) 387 68 532 현금배당금총액(백만원) - 2,524 2,493 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 329.0 42.0 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.2 4.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 220 220 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 주당순이익 계산근거 : 연결회사의 지배주주 당기순이익을 자 기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 자세한 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당순이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.※ 배당성향 및 배당수익률ㆍ배당성향 = 배당금액/(연결)당기순이익ㆍ배당수익률 = 주당배당금(220원)/주주명부폐쇄일 2거래일전부터 과거 1주일간의 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격 (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 18 4.24 4.13 ※ 상기 결산배당 횟수는 배당 기준일 2003년 12월 31일부터 2020년 12월 31일까지 총 18회 연속 배당횟수에 해당합니다. ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 07월 13일 주식매수선택권행사 보통주 130,000 1,000 2,890 - 2020년 11월 25일 주식매수선택권행사 보통주 141,000 1,000 2,100 - 2019년 11월 29일 주식매수선택권행사 보통주 205,300 1,000 1,590 - 2016년 06월 23일 주식매수선택권행사 보통주 180,500 1,000 1,780 - 2016년 05월 03일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2016년 05월 03일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2016년 03월 14일 주식매수선택권행사 보통주 12,500 1,000 2,160 - 2015년 12월 11일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 12월 09일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 12월 09일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2015년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 83,000 1,000 2,890 - 2015년 12월 04일 주식매수선택권행사 보통주 45,000 1,000 2,100 - 2015년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 57,000 1,000 2,890 - 2015년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2015년 09월 15일 주식매수선택권행사 보통주 123,000 1,000 2,160 - 2015년 05월 19일 주식매수선택권행사 보통주 16,500 1,000 2,890 - 2015년 03월 10일 주식매수선택권행사 보통주 52,700 1,000 2,260 - 2014년 12월 02일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - 2014년 05월 12일 주식매수선택권행사 보통주 18,000 1,000 2,100 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음 (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 (2) 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음(3) 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 ( 1) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 - 해당사항 없음 (2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) 연결회사의 대손충당금 설 정현황은 다음과 같습니다. 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제47기 3분기 매출채권 21,556 (5) 0.0% 기타채권(*) 33,758 (226) 0.7% 장기기타채권(*) 1,731 - 0.0% 합 계 57,045 (231) 0.4% 제46기말 매출채권 19,500 (20) 0.1% 기타채권(*) 25,406 (226) 0.9% 장기기타채권(*) 1,770 - 0.0% 합 계 46,676 (246) 0.5% 제45기말 매출채권 26,933 (1) 0.0% 기타채권(*) 31,265 (110) 0.4% 장기기타채권(*) 1,788 - 0.0% 합 계 59,986 (111) 0.2% (*) 기타 채권은 미수금, 미수수익을 합산한 금액이며, 장기기타채권은 보증 금, 장기미수금입니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구분 제47기 3분기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 246 111 128 2. 순대손처리액(①-②+③) ① 대손처리액(상각채권액) - - (27) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (15) 135 10 4. 사업결합 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 231 246 111 3) 매출채 권 관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액 및 거래처별 기대신용손실을 고려하여 대손충당금을 설정② 대손경험률 및 대손 예상액, 기대신용손실 산정 근거- 대손경험률: 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추정액 설정 - 기대신용손실: 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정 ③ 대손처리 기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회사가 불가능하다고 통지한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:백만원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 계 금액(*) 21,551 (3) 8 21,556 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 100.0% ※ 매출채권 잔액은 대손충당금 차감전의 매출채권 총액입니다. (3) 재고자산현황 - 해당사항 없음 (4) 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 평가방법 ① 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 영업외 비용 ' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용' 으로 표시합니다. 나. 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타 영업외 수익' 또는 '기타 영업외 비용 ' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법 및 개별채권의 신용위험을 고려하는 개별법을 적용합니다( 연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 연결재무제표 "주석 4.(2) " 참 조 ) ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도 자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2) 금융상품의 공정가치상세한 내용은 연결재무제표 및 재무제표의 "주석 8.범주별 금융상품 등" 을 참조하시기 바랍니다. 3) 유형자산으로 분류되는 토지의 재평가연결회사는 유형자산의 토지에 대해 후속측정을 2013년부터 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 변경 전 (원가모형) 변경효과 변경 후 (재평가모형) 토지(유형자산) 16,622 20,514 37,136 이연법인세부채 - (4,513) (4,513) (*) 재평가로 인식한 토지 재평가잉여금 16,001백만원 은 기타포괄 손익으로 반영하였습니다. 상 기 정보 이외의 유형자산에 대한 상세한 내용은 연결재무제표 "주석 10 . 유형자산" , 재무제표 "주석 10. 유형자산"을 참조 하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시 규정에 의거하여 분,반기에는 기재하지 않음 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 삼일회계법인은 당사의 제45기, 제46기 감사를 수행하였습니다. 감사 관련하여 제45기, 제46기에 대한 감사의견은 적정이며, 당사의 종속 회사 또한 적정의견을 받았습니다. 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 정인회계법인 - - - 제46기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권의 손상평가, 종속기업 투자주식의 손상 검사 제45기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 영업권의 손상평가, 종속기업 투자주식의 손상 검사 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기 3분기(당기) 정인회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 145 1,330 - 536 (주1) 제46기 (전기) 삼일회계법인 반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 135 1,400 135 1,370 제45기(전전기) 삼일회계법인 분/반기 연결재무제표 및 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표에 대한 감사,내부회계관리제도 검토 130 1,302 130 1,302 (주1) 반기 검토일까지 반기 검토 및 기말감사를 위해 소요된 시간이 합산되어 있습니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기 3분기(당기) - - - - - 제46기(전기) 2020.3월 세무조정계산서 작성 및 자문 20.04월~21.03월 15.5 - 제45기(전전기) 2019.5월 세무조정계산서 작성 및 자문 19.04월~20.03월 15.5 - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 05일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 기말 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정, 핵심감사사항에 대한 회계감사 결과 보고, 감사인의 독립성 등 2 2021년 04월 29일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 2021년 회계감사 수행계획, 감사인의 독립성 등 3 2021년 07월 23일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 2021년 회계감사 수행계획, 감사인의 독립성 등 4 2021년 10월 27일 회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 대면회의 2021년 회계감사 수행계획, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2020년 회계연도 중 감사위원회가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하 고 2021년 3월 4일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다 . 또 한, 삼일회계법인의 감사보고서에는 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되 지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 명시하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며. 대표이사는 이사회운영규정에 따라 이사회 의장을 겸직 하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회가 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 1) 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 2) 경영에 관한 사항 ① 사장 이상의 집행임원의 선임 및 해임 ② 이사회 규정 및 중요 사규란의 제정,개폐에 관한 사항 ③ 회사의 기본 경영방침과 종합운영계획의 결정에 관한 사항 ④ 신규사업의 결정에 관한 사항 ⑤ 중요기구 및 사업장의 설치 또는 폐쇄에 관한 사항 ⑥ 이사회 내 위원회 설치, 운영, 폐지에 관한 사항 ⑦ 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임에 관한 사항 3) 재무에 관한 사항 ① 자산총액의 10%이상의 자산 취득 및 처분 ② 자본금의 10%이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 ③ 관계회사 주식(자사주 포함) 취득 및 처분 ④ 사채의 발행에 관한 사항 ⑤ 차입 및 타인을 위한 입보 또는 담보제공에 관한 사항 ⑥ 자본금의 증감에 관한 사항 4) 기타 ① 관련 법령, 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사 또는 이사회에서 필요하다고 인정하여 부의하는 사항 ② 주식매수선택권의 부여 및 부여의 취소 ③ 회사가 기부 하고자 하는 금액이 5억원 이상이거나 기타 회사의 기부금 출연에 관하여 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항(3) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 구성 이사회는 주주총회에서 선임된 이사로서 구성 2) 소집 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집함 ② 이사는 이사 3인 이상의 공동으로 회의의 목적 사항을 명시하여 이사회 소집을 청구 할 수 있으며 이때 소집권자는 3일 이내에 이를 소집 하여야 함 3) 심의 의결사항 - 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 기타 사항 4) 의결방법 - 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 하고 가부 동수인 경우에는 의장이 결정함 5) 의사록 작성 - 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명함 (4) 주요 의결사 항 등 2021.03.25 주주총회 전> 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 고영섭 (출석률: 100%) 김성대 (출석률: 100%) 유관희 (출석률: 100%) 박선현 (출석률: 100%) 이제호 (출석률: 100%) 찬반여부 1 2021.02.05 제46기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 기부금 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 경영계획 보고 - - - - - - 공정거래 자율준수프로그램 운영현황 보고 - - - - - - 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - 2 2021.03.04 제46기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 평가보고 및 감사보고 - - - - - - 2021.03.25 주주총회 후> 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 고영섭 (출석률: 100%) 김성대 (출석률: 100%) 유관희 (출석률: 100%) 이제호 (출석률: 67%) 김석균 (출석률: 67%) 찬반여부 3 2021.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 4 2021.04.29 2021년 1분기 실적 보고 - - - - - - 5 2021.07.23 2021년 반기 실적 보고 - - - - - - 공정거래 자율준수프로그램 운영현황 보고 - - - - - - 6 2021.10.27 이사 등과 회사 간의 거래 사전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년 3분기 실적 보고 - - - - - - * '21년 3월 25일 고영섭 사내이사 임기만료, 박선현 사외이사 임기만료 퇴임 정기총회에서 고영섭 사내이사 재선임, 김석균 사외이사 신규선임 (5) 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경 활동분야 추천인 이사선임방법 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 고 영 섭 '21.03.25~2024. 정기주총종결시 6회연임 (현) (주)오리콤 대표이사 사장 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 김 성 대 '20.03.24~2023.정기주총종결시 1회연임 (현) (주)오리콤 대표이사 전무 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 유 관 희 '19.03.27~2022.정기주총종결시 1회연임 (현) 고려대학교 경영학과 명예교수(전) 한국경영학회 회장 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 이 제 호 '19.03.27~2022.정기주총종결시 - (현) 김앤장 법률사무소 변호사(전) 대통령실 민정수석실 법무비서관 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 김 석 균 '21.03.25~2024.정기주총종결시 - (현) 포레스트파트너스 PE 대표 (전) 서울공항리무진 대표이사 (전) 한국산업은행 기업구조조정1실장 업무총괄 이사회 주총승인 없 음 계열회사 임원 * '21년 3월 25일 고영섭 사내이사 임기만료, 박선현 사외이사 임기만료 퇴임 정기총회에서 고영섭 사내이사 재선임, 김석균 사외이사 신규선임 (6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 0 0 (7) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육프로그램 검토중 (8) 사외이사 지원조직 부서(팀명) 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 HR팀 2 부/국장 ( 7.6년 ) 이사회 운영 및 사외이사 업무지원 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항당사는 상법 제542조의 11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 사외이사를 선임한 후 선임된 사외이사 중에서 감사위원을선임하였습니다. 당사는 보 고서 제출일 현재 사외이사 3명(유관희, 이제호, 김석균)으 로 감 사 위 원회를 설치하고 회사의 회계 및 업무를 감사 하는 권한을 부여하고 있습니다. (2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등은 VI.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (5)이사의 독립성을 참조하시기 바랍니다 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2이상 충족(전원 사외이사) 위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가 충족(유관희 위원장) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(유관희 위원장) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (3) 감사위원회의 주요활동내역 2021.03.25 주주총회 전> 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 의원의 성명 유관희(출석률: 100% ) 박선현(출석률: 100% ) 이제호 (출석률: 100% ) 찬반여부 감사위원회 2021.02.05 2020년 기말감사 결과보고 - - - - 2020년 내부회계관리제도 운영 실태 보고 - - - - 2021.03.04 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사의 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020년 하반기 오리콤 내부감사 실적 보고 - - - - 2021년 오리콤 내부감사 계획 보고 - - - - 2021.03.25 주주총회 후> 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 의원의 성명 유관희(출석률: 100% ) 이제호(출석률: 100% ) 김석균(출석률: 100% ) 찬반여부 감사위원회 2021.04.29 '21년 1분기 감사위원회 Communication - - - - 2021.07.23 2021년 반기 검토 결과 보고 - - - - 2021년 상반기 오리콤 내부 감사 실적 보고 - - - - 2021년 하반기 오리콤 내부 감사 계획 보고 - - - - 2021.10.27 '21년 3분기 감사위원회 Communication - - - - 주기적 지정제로 인한 2차년도 외부감사인 지정 보고 - - - - '22년 감사계약 내용 합의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※'21년 3월 25일 박선현 감사위원 임기만료 퇴임 정기총회에서 김석균 감사위원 신규선임 (4) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 유관희 예 (현) 고려대학교 경영 학과 명예 교수 (전) 한국경영학회 회장 예 회계/재무박사 - 고려대 경영전문대학원 회계학 교수('05~'17) - 고려대 경영대학(관리/재무회계) 교수('97 ~'03) - 한국회계학회 상임이사('96 ~'98) - 금융감독원 회계기준 심의위원회 위원('98~'01) - 미국 사우스캐롤라이나대학교 교수('86~'89) - 미국 인디아나 대학교 경영학 박사('85) - 서울대 경영학과 경영학 학사('76) 이제호 예 (현) 김앤장법률사무소 변호사(전) 대통령실 민정수석실 법무비서관 - - - 김석균 예 (현) 포레스트파트너스 PE 대표 (전) 서울공항리무진 대표이사 예 금융기관경력자 - 한국산업은행 기업구조조정1실장('17~'18)- 한국산업은행 기업금융2실장('16~'17)- 한국산업은행 M('14~'16)- 한국산업은행 기업금융3실 총괄팀장('12~'14)- 한국산업은행 M 팀장('06~'12) (5) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 교육 프로그램 검토중 (6) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 FA팀 2 차장/국장(평균 14 .1 년) 내부회계관리제도운영 ※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다. (7) 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인을 두지 않아 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (2) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,975,050 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 370,315 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,604,735 - 우선주 - - (3) 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 (신주인수권) 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 ④ 상법 제 340조의2및 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑦ 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ⑧ 기타 상법 제418 조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위해 필요한 경우 3. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.제9조의4 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제14조의 2 (신주인수권부 사채의 발행) 1. 이 회사는 사채의 액면총액이 이백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 2. 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. 3. 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 사채의 액면총액 중 일백억원은 보통주식으로 일백억원은 우선주식으로 하고 발행주식의 종류와 수 및 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. 4. 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 3월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 다만, 모집외의 방법으로 발행한 경우에는 발행후 1년이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. 5. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의4의 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (전화번호 : 02-368-5800, 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2)) 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지(단, 인터넷 공고가 불가능한 경우 한국경제신문 게재) (4) 주주총회 의사록 요약 개최일자 목적사항 안건 등 주요 내용 결의 사항 2021.03.25 감사보고 등 감사보고 - 제46기 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태보고 - 결의 사항 제1호 의안 제46기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안 승인 제2호 의안 사내이사 선임의 건(후보 고영섭) 원안 승인 제3호 의안 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 김석균) 원안 승인 제4호 의안 이사 보수 한도액 승인의 건 원안 승인 2020.03.24 감사보고 등 감사보고 - 제45기 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태보고 - 결의 사항 제1호 의안 제45기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안 승인 제2호 의안 사내이사 선임의 건 (후보 김성대) 원안 승인 제3호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안 승인 2019.03.27 감사보고 등 감사보고 - 제44기 영업보고 - 내부회계관리제도 운영실태보고 - 제1호 의안 제44기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(주당배당금 포함) 원안 승인 제2호 의안 정관 변경 건 원안 승인 제3호 의안 이사 선임의 건제3-1호: 사외이사 선임의 건(후보 유관희)제3-1호: 사외이사 선임의 건(후보 이제호) 원안 승인 제4호 의안 감사위원회 위원 선임의 건제4-1호: 감사위원 선임의 건(후보 유관희)제4-2호: 감사위원 선임의 건(후보 이제호) 원안 승인 제5호 의안 이사보수한도액 승인의 건 원안 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 20 21년 09월 30일 현재 당사의 최대주주 는 (주)두산이며, 그 지분율은 7,291,150주 ( 60.89% , 자기주식 차감전)로서 특수관계인을 포함하여 7,757,450주 (64.78%) 입니다. 각 특수관계인의 지분율은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)두산 본인 보통주(의결권있음) 7,291,150 61.55 7,291,150 60.89 - (재)두산연강재단 특수관계인 보통주(의결권있음) 67,000 0.57 67,000 0.56 - 고영섭 등기임원 보통주(의결권있음) 539,300 4.55 399,300 3.33 - 계 보통주 7,897,450 66.67 7,757,450 64.78 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (21.09.30) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)두산 19,907 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 김민철 0.003 - - - - 곽상철 - - - - - ※ (주)두산은 주권상 장법인으 로서 출 자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 21.09.30 기준 으 로 기재하였습니다. ※ (주)두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지 분율은 종류주식 을 포함한 발행주식총수 기준입니다. ※ (주)두 산은 21.03.30 일자로 박정원, 김민철, 곽상철 이사를 대표이사로 선임 하였습니다. ※ (주)두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 35명이며 , 이 중 보통 주 식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 05월 30일 박정원 5.17 - - 박정원 5.17 - 동현수 0.005 - - - - - 김민철 0.003 - - - - 2019년 07월 26일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 동현수 0.005 - - - - - 김민철 0.003 - - - - 2021년 03월 30일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 곽상철 - - - - - - 2019년 05월 30일 : 시간외매매 (해당 변동일은 결제일 기준임) - 2019년 07월26일 : 주식상속 (해당 변동일은 상속 재산분할이 종료된 날임) - 2021년 03월30일 : 대표이사 변경 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 두산 자산총계 5,308,215 부채총계 2,211,955 자본총계 3,096,260 매출액 723,082 영업이익 89,583 당기순이익 463,124 ※ 위 재 무 현황은 '21년 9월 30일 자 재무현 황입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대 주주 인 (주)두 산은 '21년 9월 30일 기준으로 두산중공업 등 22개 계 열사를 포함하는 두산그룹의 모회사 ( 총 23개 계 열사) 임 과 동시에 전자BG, 디지털이노베이션BU 등의 자체사업을 영위하고 있습니다 . 당사의 최대주주인 (주)두산이 영위하고 있는 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다. (전자BG) 모든 전자제품에 필수적으로 사용되는 전자부품을 생산하는 사업으로써 동박(Copper Foil), 유리섬유(Glass Fabric), 에폭시 수지 및 폴리이미드(polyimide) 등을 원료로 하여 동박적층판을 생산하는 산업입니다. 고분자 화학과 전자소재 부문을 결합하여 제품을 생산하는 첨단 전자산업으로서 그 동안 국내 전자산업의 성장과 해외 직수출 증대를 통하여 성장해 왔습니다. (디지털이노베이션BU) 국내/외 IT컨설팅, 시스템 통합, 애플리케이션 및 IT 인프라 운영서비스를 제공하고 있으며, 선택과 집중을 통한 제조/수주 산업의 IT서비스 수 행 역량 확보와 전문 인력 양성을 통해 IT Infra Cloud 서비스 및 Digital Transformation을 통한 시스템 기반 IT 환경 구축에 주력하고 있습니다. 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 두산중공업, 두산퓨얼셀, 두산밥캣, 두산건설, 기타(오리콤, 한컴 등) 등이 있습니다. 기타 자세한 사항은 (주)두산 사업보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)두산 7,291,150 60.89 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,084 4,089 99.88 3,315,509 11,474,735 28.89 - ※ 특수관계인인 (재)두산연강재단(67,000주) 제외※ 총발행주식수는 의결권이 제한되어 있는 자기주식(370,315주) 제외 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고영섭 남 1959.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 한국외대 신문방송학과 졸업전)오리콤 부사장 현)오리콤 대표이사현)한컴 사내이사 339,300 - 계열회사임원 31년 7개월 2024.03.25 김성대 남 1964.08 대표이사 사내이사 상근 CFO 한양대 사학과 졸업Adelphi University MBA전)두산 관리본부 재무담당 상무현)오리콤 경영지원본부장현)한컴 사내이사현)디비씨 감사 - - 계열회사임원 4년7개월 2023.03.24 유관희 남 1952.06 사외이사 사외이사 비상근 - 서울대학교 경영학과 졸업인디애나대학교 경영학 석사인디애나대학교 경영학 박사전)한국경영학회 회장현)고려대학교 경영학과 명예 교수 - - 계열회사임원 5년6개월 2022.03.26 이제호 남 1965.12 사외이사 사외이사 비상근 - 서울대학교 법학과 졸업 전)전주지방법원 부장판사 전)대통령실 민정수석실 법무비서관현)김앤장법률사무소 변호사 - - 계열회사임원 2년6개월 2022.03.26 김석균 남 1962.09 사외이사 사외이사 비상근 - 부산대학교 법학과 졸업 전)한국산업은행 기업구조조정1실장전)서울공항리무진 대표이사 현)포레스트파트너스 PE 대표 - - 계열회사임원 7개월 2024.03.25 박혜원 여 1963.08 부회장 미등기 상근 총괄 이화여대 의류직물학과 졸업 전)매거진부문 부사장 현)오리콤 총괄 부회장 현)한컴 총괄 부회장 /사내이사 - - 특수관계인 13년9개월 - 박서원 남 1979.07 부사장 미등기 상근 CCO Scho ol of visual arts 졸업 현)오리콤 CCO현)매거진부문 총괄현)한컴 CCO - - 특수관계인 7년 - 최재준 남 1965.09 상무 미등기 상근 커뮤니케이션실담당 고려대 경영학과졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 2,401 - - 10년 - 금동근 남 1969.01 전무 미등기 상근 커뮤니케이션 담당 서울대 불어교육학과 졸업현)오리콤 커뮤니케이션실 - - - 10년3개월 - 박상민 남 1970.11 상무 미등기 상근 커뮤니케이션실담당 고려대 사학과 졸업 현)오리콤 커뮤니케이션 실 - - - 4년11개월 - 임정균 남 1965.01 전무 미등기 상근 광고기획담당 한국외대 신문방송학과 졸업현)오리콤전략본부장 - - - 19년6개월 - 한진권 남 1970.05 상무 미등기 상근 매거진COO 카네기멜론대 MBA 졸전)두산엔진 전략혁신 상무 현)매거진부문 COO - - - 4년7개월 - - 미등기임원의 변동 ('21년10월1일 ~ '21년11월15일) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 비고 박서원 남 1979.07 부사장 상근 CCO 사임 (2) 등기임원의 변동 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 비고 주요경력 고영섭 남 1959.08 대표이사 상근 총괄 재선임 한국외국어대 신문방송학과 졸업미국 피츠버그대 MPE 과정전)오리콤 부사장현)오리콤 대표이사 사장 김석균 남 1962.09 사외이사 비상근 - 신임 부산대 경제학과 졸업전)한국산업은행 기업구조조정1실장 전)서울공항리무진 대표이사 현)포레스트파트너스 PE 대표 * 21년 03월 25일 고영섭 재선임, 김석균 신임 (3) 타회사 임원 겸임 현황 ( 2021.09.30 기준, 등기임원 대상) 겸직자 겸직회사 성 명 직위 회사명 직위 고영섭 대표이사 (주)한컴 사내이사 김성대 대표이사 (주)한컴디비씨(주) 사내이사감사 유관희 사외이사 삼양홀딩스 사외이사 김석균 사외이사 포레스트파트너스 사내이사 (4) 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 오리콤 남 98 0 4 0 102 9.6 6,042 59 2 16 18 - 오리콤 여 157 0 10 0 167 6.8 6,939 42 - 합 계 255 0 14 0 269 7.9 12,982 48 - (5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 1,001 143 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 5,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 530 106 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 382 191 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 149 50 - 감사 - - - - (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준- 등기이사, 사외이사 및 감사위원의 보수 는 '21.03.25 주주 총회에서 승인 받은 보수 한도 50억원 내에서 지급됩니다. - 등기이사(상근)의 보수는 이사회 의결로 제정된 집행임원인사관리규정 제10조에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력, 장기 근속, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책 및 임원 Grade 등을 고려하여 산정한 "연봉"과 회사의 장단기 성과에 따라 지급하는 "성과급" 및 퇴임시점의 연봉의 12분의 1에 해당하는 금액에 집행임원으로서의 전체 재임기간의 연수를 곱한 금액으로 산정하는 "퇴직금"으로 구성되며, 성과급은 매년 2월 말 직전년 사업년도의 성과를 평가하여 지급하는 단기성과급(Short Term Incentive)과 매년 4월 과거 3년간의 성과를 평가하여 지급하는 장기성과급(Performance Unit)으로 구성 됩니다. - 사외이사(감사위원, 비상근)는 집행임원인사관리규정을 준용하여 책정한 보수를 지급하며, 기타수당, 별도 성과급 및 퇴직금은 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 5 - - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 고영섭 등기임원 2002.03.22 신주발행교부 보통주 84,000 - - - 84,000 - 05.03.22 ~ 12.03.21 3,220 전풍 계열회사 임원 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 72,500 - - 72,500 - - 07.03.26 ~ 14.03.25 2,000 고영섭 등기임원 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 49,000 - - 49,000 - - 07.03.26 ~ 14.03.25 2,000 김진 - 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 34,500 - - 34,500 - - 07.03.26 ~ 14.03.25 2,000 김지우 - 2004.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 14,500 - - 14,500 - - 07.03.26 ~ 14.03.25 2,000 고영섭 등기임원 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 99,500 - - 99,500 - - 08.03.19 ~ 15.03.18 2,260 오세욱 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 - - 16,500 - - 08.03.19 ~ 15.03.18 2,260 조민호 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,000 - - - 16,000 - 08.03.19 ~ 15.03.18 2,260 김진 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 39,500 - - - 39,500 - 08.03.19 ~ 15.03.18 2,260 김지우 - 2005.03.18 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 - - - 16,500 - 08.03.19 ~ 15.03.18 2,260 고영섭 등기임원 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 135,500 - - 135,500 - - 09.03.17 ~ 16.03.16 2,160 김진 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 122,000 - - - 122,000 - 09.03.17 ~ 16.03.16 2,160 오세욱 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 22,500 - - - 22,500 - 09.03.17 ~ 16.03.16 2,160 조민호 - 2006.03.17 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 24,000 - - - 24,000 - 09.03.17 ~ 16.03.16 2,160 고영섭 등기임원 2007.03.16 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 180,500 - - 180,500 - - 10.03.16 ~ 17.03.15 1,780 신영관 - 2007.03.16 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 25,500 - - - 25,500 - 10.03.16 ~ 17.03.15 1,780 조민호 - 2008.03.21 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 23,000 - - - 23,000 - 11.03.21 ~ 18.03.20 2,620 신영관 - 2008.03.21 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 17,500 - - - 17,500 - 11.03.21 ~ 18.03.20 2,620 조민호 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 34,250 - - - 34,250 - 12.03.27 ~ 19.03.26 1,278 임양규 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 25,250 - - 25,250 - - 12.03.27 ~ 19.03.26 1,278 신동규 - 2009.03.27 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 13,000 - - 13,000 - - 12.03.27 ~ 19.03.26 1,278 고영섭 등기임원 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 205,300 - - 205,300 - - 13.03.26 ~ 20.03.25 1,590 임양규 - 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 58,000 - - 58,000 - - 13.03.26 ~ 20.03.25 1,590 신동규 - 2010.03.26 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 59,000 - - 59,000 - - 13.03.26 ~ 20.03.25 1,590 고영섭 등기임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 141,000 - - 141,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 성재철 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 45,000 - - 45,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 유승호 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 - - 18,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 박병철 계열회사 임원 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 - - 18,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 신동규 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 - - 18,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 박만호 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 - - 18,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 이명희 - 2011.03.25 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 18,000 - - 18,000 - - 14.03.25 ~ 21.03.24 2,100 고영섭 등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 130,000 130,000 - 130,000 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 성재철 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 83,000 - - 83,000 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 유승호 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 - - 16,500 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 박병철 계열회사 임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 57,000 - - 57,000 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 박만호 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 - - 16,500 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 최재준 미등기임원 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 - - 16,500 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 이명희 - 2012.03.30 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 16,500 - - 16,500 - - 15.03.30 ~ 22.03.29 2,890 * 2012년 12월 주식 분할에 따라 액면가 1,000원 기준으로 환산함. 2004년 ~ 2012년에 부여한 주식매수선택권의 부여방법은 행사신청 시 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정된 방법을 통하여 부여하게 됨. ** 2021.06.30일 기준일 종가 : 10,750원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 두산 6 17 23 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 29,855 - - 29,855 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 29,855 - - 29,855 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 -해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 (1) 특수관계인 에 대한 증여 (단위 : 백만원) 1. 거래상대방 학교법인 중앙대학교 회사와의 관계 특수관계인 2. 증여목적물 금전 3. 증여가액 500 4. 증여일 20 21년 2월 15일 5. 당해회사의 직전사업연도말자산총액 122,047 자산총액 대비(%) 0.41 *상기 건은 사회공헌 활동의 일환인 학교법인 중앙대학교의 발전기금 기부 건으로, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2에 따라 거 래금액 34.5억원 미만으로 이사회 의결 및 공시를 진행하지 않았습니다. ( 2) 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 당분기 전분기 배당지급 차입(*) 상환 (*) 배당지급 상환(*) 지배기업 두산 1,604 58 211 1,604 201 기타특수관계자 두산건설 - - 316 - 316 두산연강재단 15 - - 15 - 합 계 1,619 58 527 1,619 517 (*) 특수관계자와 체결한 사무실 리스계약에 대한 금액이며, 당분기 이자비용은 40 백만원 입니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당 분기 특 수관계자와의 주요 거래내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 매출 매입 매입 유ㆍ무형자산의 매입 기타비용 사용권자산취득 이자비용 지배기업 두산 1,700 502 - 729 58 16 종속기업 한컴 599 - - 2 - - 관계기업 두산큐벡스 118 442 - 440 - - 기타특수관계자 두산베어스 1 - - - - - 두산건설 769 - 3 310 - 24 두산메카텍 10 - - - - - 두산인프라코어 (*) 3,914 - - - - - 두산밥캣 1,358 - - - - - 두산밥캣코리아 157 - - - - - 두산중공업 1,597 - - - - - 두산로보틱스 3 - - - - - 두산경영연구원 1 - - 262 - - 두산모빌리티이노베이션 116 - - - - - 두산산업차량 주식회사 98 - - - - - 디비씨 93 - - - - - 두산로지스틱스솔루션 주식회사 1 - - - - - Doosan Fuel Cell America, Inc. (6) - - - - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. (27) - - - - - Clark Equipment Co. (29) - - - - - Doosan Turbo machinery Services, Inc (6) - - - - - Doosan Infracore North America LLC (30) - - - - - 두산연강재단 - - - 1 - - 두산솔루스 - - - - - - 두산퓨얼셀 207 - - - - - 중앙대학교 - - - 500 - - 중앙대학교병원 - 3 - 25 - - 합계 10,644 947 3 2,269 58 40 * 두산인프라코어는 당분기말에는 특수관계자에서 제외되나, 당분기까지의 거래가 있어 매출/매입을 표시하였습니다. * 두산, 두산중공업, 두산인프라코어, 두산밥캣 매출의 주요 내용은 두산매치플레이 참피언십, The Open 행사, 홍보대행료 등 입니다.** 당사의 최대주주인 (주)두산과의 매입 주요내용은 IT시스템 및 Infra운영, IT 프로젝트 등 입니다. (2) 당분기 특 수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 지배기업 두산 385 812 226 526 1,145 종속기업 한컴 - - 2 350 - 관계기업 두산큐벡스 - 887 - 431 - 기타특수관계자 두산건설 383 1,747 - 32 1,725 두산메카텍 1 - - - - 두산밥캣 32 554 - - - 두산밥캣코리아 1 78 - - - 두산중공업 564 452 - - - 두산경영연구원 - - - 40 - 디비씨 - - 7 두산산업차량 주식회사 107 12 - - Doosan Fuel Cell America, Inc. - - 6 - - Doosan Industrial Vehicle America Corp. - - 27 - - Clark Equipment Co. - - 29 - - Doosan Turbo machinery Services, Inc - - 6 - - Doosan Infracore North America LLC - - 30 - - 두산연강재단 - - - - - 두산솔루스 - - - - - 두산퓨얼셀 35 44 - - - 중앙대학교 - 26 - - - 중앙대학교병원 - - - 5 - 합계 1,508 4,612 333 1,384 2,870 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 ( 1) 중요한 소송사건 - 당분기말 현재 당사는 용역대금 관련 소송가액 165백만원의 재판에 피고로 제소되어 소송이 계류 중에 있으며, 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항없음 (3) 당분기 말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 피보증회사 구분 금융기관 한도 오리콤 당좌차월 신한은행 800 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 6,300 구매론 신한은행 8,000 지급보증(주1) 우리은행 900 한컴 당좌차월 국민은행 3,000 외상매출채권 담보대출 할인한도 신한은행 등 3,460 구매론 신한은행 2,000 (주1) 당분기말 현재 제공 받은 지급보증은 없습니다. (4) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대 행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure License 등은 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있고, W License는 미국 Future Media Group, Inc. 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체 결하고 있습니다. ( 5) 당 분기말 현재 연결회사는 서울보증 보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위 하 여 2,616백 만원 의 지 급보 증을 제공받고 있습니다. (단위:백만원) 보증회사 피보증회사 채무보증금액 비고 기초 증감 당분기말 금융기관 오리콤 1,580 (1,206) 374 계약이행 보증 등 한컴 4,320 (2,078) 2,242 계약이행 보증 등 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사한컴 1983.12.30 서울특별시 강남구 언주로 726 광고대행업 61,392 기업 의결권의 과반수 소유 해 당 (자산총액의 10% 이상) 2. 계열회사 현황(상세) (1) 회사가 속해있는 당해 기업집단의 명칭 - 기업집 단의 명칭 : 두산 - 소속회사의 명칭 ( 20 21년 09월 3 0일 현 재 23개 사 , 공 정위 기 업집단 편입 기준) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 6 ㈜두산 110111-0013774 두산퓨얼셀㈜ 214911-0058935 두산중공업㈜ 194211-0000943 현대두산인프라코어㈜ 120111-0234469 두산밥캣㈜ 110111-5402237 ㈜오리콤 110111-0176986 비상장 17 두산건설㈜ 110111-0194277 두산경영연구원㈜ 110111-5976761 ㈜두산베어스 110111-0346919 두산큐벡스㈜ 140111-0032570 네오트랜스㈜ 131111-0141801 두산밥캣코리아㈜ 110111-5650696 두산로보틱스㈜ 110111-5798272 ㈜두산모빌리티이노베이션 134511-0308129 두산로지스틱스솔루션㈜ 134511-0391661 ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 180111-0986810 ㈜한컴 110111-0362957 두산메카텍㈜ 194211-0258039 디비씨㈜ 194211-0271726 밸류그로스㈜ 110111-7520334 오성파워오엔엠㈜ 194211-0282690 이큐브솔루션㈜ 134511-0477875 두산산업차량㈜ 120111-1161455 * 두산인프라코어 : 지분매각(9/18), 계열제외(10/8) (2) 관계기업 및 종속기업의 투자지분 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 출자사피출자사 ㈜두산 두산퓨얼셀㈜ 두산중공업 현대두산인프라코어 두산밥캣 두산건설 오리콤 두산밥캣코리아 한컴 두산큐벡스 (주)두산 16.87% 두산퓨얼셀(주) 0.01% 30.33 두산중공업(주) 39.52% 0.02% 0.00% 현대두산인프라코어(주) 0.08% 두산밥캣(주) 51.05% (주)오리콤 60.89% 3.09% 두산건설(주) 99.99% 두산경영연구원(주) 100.00% (주)두산베어스 100.00% 두산큐벡스(주) 33.57% 47.97% 3.15% 4.58% 3.56% 네오트랜스(주) 42.86% 두산밥캣코리아(주) 두산로보틱스(주) 100.00% (주)두산모빌리티이노베이션 100.00% 두산로지스틱스솔루션 (주) 100.00% (주)두산에이치에프컨트롤스 아시아 (주)한컴 100.00% 두산메카텍(주) 100.00% 디비씨(주) 46.00% 27.01% 22.89% 4.10% 밸류그로스(주) 74.75% 25.25% 오성파워오엔엠(주) 100.00% 이큐브솔루션(주) 60.00% 두산산업차량(주) 100.00% * 위 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율임 [해외] 출자회사 피출자회사 지분율 (주)두산 Doosan Hongkong Ltd 100% Doosan Hongkong Ltd Doosan Electro-Materials Shen Zhen 100% (주)두산 Doosan Shanghai Chemical Materials Co. Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials AMERICA LLC 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials (HongKong ) Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials Vietnam Co.,Ltd 100% (주)두산 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Ltd 50% (주)두산 Doosan Information Communications Beijing Co., Ltd 100% (주)두산 Doosan Digital Innovation America, LLC 100% (주)두산 Doosan Digital Innovation Europe Ltd 100% (주)두산 Doosan Fuel Cell America Inc. 100% (주)두산 Doosan Energy Solutions America, INC 100% Doosan Energy Solutions America, INC DESA Service, LLC 100% - - - ㈜두산모빌리티이노베이션 Doosan Mobility Innovation (Shenzhen) Co. Ltd 100% - - - 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries Vietnam Co. 100% 두산중공업(주) Doosan HF Controls Corp. 100% 두산중공업(주) Doosan Enpure Ltd. 100% 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Heavy Industries America LLC 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan ATS America, LLC 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Power Service America, LLC 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. 100% Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. Doosan Turbomachinery Services Inc. 100% 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries Japan Corp. 100% 두산중공업(주) Doosan GridTech, Inc. 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech CA, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech EPC, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech C, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Continuity Energy, LLC 100% 두산중공업(주) / Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. Doosan Power Systems India Private Ltd. 99.9% / 0.1% 두산중공업(주) PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 83.6% 두산중공업(주) Doosan Power Systems S.A. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Babcock Ltd. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Skoda Power s.r.o 100% Doosan Power Systems S.A. / Doosan Babcock DB Pension scheme Doosan Power Systems (Scotland) Ltd. Partnership 31.3% / 68.7% Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd. 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Americas LLC 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock BlackCat W.L.L 49% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock General Maintenance Services LLc 49% Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Lentjes GmbH 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock Energy Germany GmbH 100% Doosan Lentjes GmbH Doosan Lentjes Czech s.r.o 100% Doosan Skoda Power s.r.o Skoda Power Private Ltd. 100% Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. Doosan Babcock Energy Polska S.A. 98.9% 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries Muscat LLC 70% 두산중공업(주) Doosan Power Systems Arabia Company Limited 51% 두산중공업(주) Azul Torre Construction Corporation 40% 두산중공업(주) Doosan Ukudu Power, LLC 100% 두산중공업(주) Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd 100% 두산메카텍(주) Doosan Heavy Industry Vietnam Haiphong 100% 두산메카텍(주) ReCarbon, Inc. 13.1% 두산중공업(주) D20 Capital, LLC 100% D20 Capital, LLC D20 CAPITAL FUND I, L.P. - - - - 두산밥캣(주) Clark Equipment Co. 100% Clark Equipment Co. Bobcat Equipment Ltd. 100% 두산밥캣(주) Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International UK Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. CJSC Doosan International Russia 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Bobcat Bensheim GmbH. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International South Africa Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Holdings France S.A.S. 100% Doosan Holdings France S.A.S. Bobcat France S.A. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Geith International Ltd. 100% 두산밥캣(주) Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat India Private Ltd. 99.9% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. 99.9% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat China Co., Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Bobcat Corp. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat Chile Compact SpA. 100% 두산밥캣(주) Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 100% 두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle China Co.,LTD 100% 두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle America Corp. 100% Doosan Industrial Vehicle America Corp. Doosan Material Handling Solutions 100% 두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehic le Europe N.V 100% 두산산업차량(주) Doosan Logistics Europe GmbH 100% 두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle U.K 100% Doosan Industrial Vehicle U.K Genesis Forklift Trucks Limited 100% Doosan Industrial Vehicle U.K Rushlift Holdings Limited 100% Rushlift Holdings Limited Doosan Material Handling UK Ltd 100% Doosan Material Handling UK Ltd Rushlift Limited 100% (3) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 규제 - 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시- 상호출자금지- 계열회사에 대한 채무보증의 금지- 기업집단 현황 등에 관한 공시 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 두산큐벡스(주)(비상장) 비상장 2016년 04월 26일 경영참가 6,525 282 3.15 6,525 - - - 282 3.15 6,525 307,707 4,153 주식회사 한컴(비상장) 비상장 2015년 08월 18일 경영참가 23,330 115 100.00 23,330 - - - 115 100.00 23,330 61,392 1,706 합 계 397 - 29,855 - - - 397 - 29,855 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음