우진아이엔에스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

당분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
전분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 우진아이엔에스

1. 일반 사항

주식회사 우진아이엔에스(이하 "당사"라 함)는 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매시설, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다.당사의 설립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자 를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 3,811백만원입니다.당사는 2018년 9월 14일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었으며, 당사의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35 에 서 설 명 하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 건설기업 4개사입니다. 5. 범 주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	43,470,011	-	43,470,011

단기금융상품	-	18,220,000	-	18,220,000

지역개발공채	-	44,810	-	44,810

매출채권및기타채권	-	14,112,793	-	14,112,793

소 계	-	75,847,614	-	75,847,614

[비유동]

장기금융상품	353,362	2,000	-	355,362

조합출자금	2,034,405	-	-	2,034,405

지분상품	-	-	2,165,359	2,165,359

지역개발공채	-	3,470	-	3,470

장기기타채권	-	2,669,912	-	2,669,912

소 계	2,387,767	2,675,382	2,165,359	7,228,508

합 계	2,387,767	78,522,996	2,165,359	83,076,122

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	30,494,978	-	30,494,978

단기금융상품	-	18,220,000	-	18,220,000

수익증권	12,583,544	-	-	12,583,544

지역개발공채	-	22,920	-	22,920

매출채권및기타채권	-	18,466,226	-	18,466,226

소 계	12,583,544	67,204,124	-	79,787,668

[비유동]

장기금융상품	304,326	2,000	-	306,326

조합출자금	2,034,405	-	-	2,034,405

지분상품	-	-	2,135,004	2,135,004

지역개발공채	-	25,360	-	25,360

장기기타채권	-	2,401,937	-	2,401,937

소 계	2,338,731	2,429,297	2,135,004	6,903,032

합 계	14,922,275	69,633,421	2,135,004	86,690,700

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금 융부채 당 분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	10,576,510	6,930,702

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	182,866	-	-	182,866

외환차익	-	23,140	-	-	23,140

외화환산이익	-	98,228	-	-	98,228

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	76,187	-	-	-	76,187

이자비용	-	-	-	(9,372)	(9,372)

외환차손	-	-	-	(134)	(134)

소 계	76,187	304,234	-	(9,506)	370,915

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	30,355	-	30,355

합 계	76,187	304,234	30,355	(9,506)	401,270

2) 전분기(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	63,550	-	-	63,550

배당금수익	-	-	1,570	-	1,570

외화환산이익	-	4,717	-	-	4,717

금융보증수익	-	-	-	13,699	13,699

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	68,849	-	-	-	68,849

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	21,458	-	-	-	21,458

대손상각비	-	(1,491)	-	-	(1,491)

이자비용	-	-	-	(13,699)	(13,699)

외화환산손실	-	(29,266)	-	-	(29,266)

소 계	90,307	37,510	1,570	-	129,387

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	220,988	-	220,988

합 계	90,307	37,510	222,558	-	350,375

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.2) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	2,387,767	2,387,767

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,165,359	-	-	2,165,359

합 계	2,165,359	-	2,387,767	4,553,126

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	12,583,544	-	12,583,544

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	2,338,731	2,338,731

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,135,004	-	-	2,135,004

합 계	2,135,004	12,583,544	2,338,731	17,057,279

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	12,485	32,419

보통예금	34,279,452	21,551,481

기업자유예금	9,190,559	8,943,497

합 계	43,482,496	30,527,397

7. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산:

상각후원가측정 금융자산:

단기금융상품	18,220,000	18,220,000

지역개발공채	44,810	22,920

소 계	18,264,810	18,242,920

당기손익인식-공정가치측정 금융상품:

수익증권	-	12,583,544

기타금융자산 계	18,264,810	30,826,464

기타비유동금융자산:

상각후원가측정 금융자산:

장기금융상품	2,000	2,000

지역개발공채	3,470	25,360

소 계	5,470	27,360

당기손익인식-공정가치측정 금융상품:

조합출자금	2,034,405	2,034,405

장기금융상품	353,362	304,326

소 계	2,387,767	2,338,731

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품:

지분상품	2,165,359	2,135,004

기타비유동금융자산 계	4,558,596	4,501,095

합 계	22,823,406	35,327,559

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	18,220,000	18,220,000

장기금융상품:

저축보험및변액보험	353,362	304,326

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	355,362	306,326

합 계	18,575,362	18,526,326

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

단기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	우리사주조합지원 질권설정금액

(*) 주석 30 에서 설명하는 바와 같이 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

삼성물산(주)	20,237주	2,165,359	20,237주	2,135,004

(5) 당분기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산:

ETF	-	-	-	12,583,544

기계설비건설공제조합	1,950좌	1,870,557	1,950좌	1,870,557

전문건설공제조합	157좌	143,848	157좌	143,848

소방산업공제조합	40좌	20,000	40좌	20,000

합 계	2,034,405	14,617,949

(6) 당분기 및 전기 중 지분상품 및 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	평 가	분 기 말

당기손익-공정가치측정 금융자산	14,617,949	(12,583,544)	-	2,034,405

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,135,004	-	30,355	2,165,359

합 계	16,752,953	(12,583,544)	30,355	4,199,764

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,699,462	12,500,000	(832,320)	250,807	14,617,949

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,549,862	-	-	(414,858)	2,135,004

합 계	5,249,324	12,500,000	(832,320)	(164,051)	16,752,953

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	12,144,806	(2,138)	-	12,142,668

보증금	1,731,500	-	-	1,731,500

미수금	102,577	-	-	102,577

미수수익	136,048	-	-	136,048

소 계	14,114,931	(2,138)	-	14,112,793

[비유동]

장기대여금	2,445,513	-	(385,486)	2,060,027

보증금	609,886	-	-	609,886

소 계	3,055,399	-	(385,486)	2,669,913

합 계	17,170,330	(2,138)	(385,486)	16,782,706

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	16,697,457	(2,138)	-	16,695,319

보증금	1,698,500	-	-	1,698,500

미수금	5,060	-	-	5,060

미수수익	67,347	-	-	67,347

소 계	18,468,364	(2,138)	-	18,466,226

[비유동]

장기대여금	2,195,513	-	(403,511)	1,792,002

보증금	609,935	-	-	609,935

소 계	2,805,448	-	(403,511)	2,401,937

합 계	21,273,812	(2,138)	(403,511)	20,868,163

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	16,386,170	18,731,473

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60일이내	-	14,300

- 90일이내	300	-

소 계	16,386,470	18,745,773

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	661,709	2,362,879

- 60일 이내	122,151	165,160

소 계	783,860	2,528,039

차감: 손실충당금	(2,138)	(2,138)

차감: 현재가치할인차금	(385,486)	(403,511)

합 계	16,782,706	20,868,163

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	분 기 말

매출채권및기타채권	2,138	-	2,138

당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당분기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	기 말

매출채권및기타채권	3,096	(958)	2,138

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	7,039,174	5,826,370

재공품	2,774,235	2,619,403

합 계	9,813,409	8,445,773

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동자산]

선급금	883,535	66,330

선급비용	112,430	116,262

합 계	995,965	182,592

[비유동자산]

장기선급비용	385,486	403,511

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,367,968	-	6,367,968	6,367,968	-	6,367,968

건물	3,781,964	(441,831)	3,340,133	3,781,964	(418,190)	3,363,774

기계장치	4,527,045	(1,963,578)	2,563,467	4,527,045	(1,888,926)	2,638,119

시설장치	1,290,508	(796,316)	494,192	1,290,508	(778,496)	512,012

차량운반구	206,154	(157,018)	49,136	189,153	(153,510)	35,643

공구와기구	1,156,387	(1,037,474)	118,913	1,154,291	(1,025,240)	129,051

비품	1,521,840	(1,125,876)	395,964	1,402,921	(1,096,941)	305,980

건설중인자산	877,994	-	877,994	317,173	-	317,173

합 계	19,729,860	(5,522,093)	14,207,767	19,031,023	(5,361,303)	13,669,720

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	분 기 말

토지	6,367,968	-	-	-	-	6,367,968

건물	3,363,774	-	-	(23,641)	-	3,340,133

기계장치	2,638,119	-	-	(74,652)	-	2,563,467

시설장치	512,012	-	-	(17,820)	-	494,192

차량운반구	35,643	17,000	-	(3,507)	-	49,136

공구와기구	129,051	2,096	-	(12,234)	-	118,913

비품	305,980	118,919	-	(28,935)	-	395,964

건설중인자산	317,173	552,321	-	-	8,500	877,994

합 계	13,669,720	690,336	-	(160,789)	8,500	14,207,767

(*) 선급금의 건설중인자산 대체가 포함된 금액입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	기 말

토지	4,082,511	1,617,015	-	-	668,442	6,367,968

건물	2,670,785	171,744	-	(91,281)	612,526	3,363,774

기계장치	2,878,474	66,000	(13,850)	(292,505)	-	2,638,119

시설장치	61,479	279,360	-	(47,077)	218,250	512,012

차량운반구	30,731	16,492	(2)	(11,578)	-	35,643

공구와기구	134,166	52,657	(24)	(57,748)	-	129,051

비품	219,587	177,070	(28)	(90,649)	-	305,980

건설중인자산	914,218	317,173	-	-	(914,218)	317,173

합 계	10,991,951	2,697,511	(13,904)	(590,838)	585,000	13,669,720

(*) 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금의 건설중인자산 대체가 포함된 금액입니다.

12. 투 자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,681	-	58,681	58,681	-	58,681

건물	74,111	(38,402)	35,709	74,111	(37,946)	36,165

합 계	132,792	(38,402)	94,390	132,792	(37,946)	94,846

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	분 기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	36,165	(456)	35,709

합 계	94,846	(456)	94,390

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	38,018	(1,853)	36,165

합 계	96,699	(1,853)	94,846

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상누계액	장부금액	취득원가	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	5	5	-	5

회원권	2,662,857	(10,056)	2,652,801	2,662,857	(10,056)	2,652,801

합 계	2,662,862	(10,056)	2,652,806	2,662,862	(10,056)	2,652,806

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	분 기 말

개발비	5	-	5

회원권	2,652,801	-	2,652,801

합 계	2,652,806	-	2,652,806

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	기 말

개발비	5	-	5

회원권	2,649,927	2,874	2,652,801

합 계	2,649,932	2,874	2,652,806

14. 종 속 기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,760,000	6,592	6,592

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,760,000	28,064	28,064

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	분 기 말

우진서안안장유한공사	28,064	-	(22,206)	734	6,592

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	38,152	100,000	(108,899)	(1,189)	28,064

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

우진서안안장유한공사	6,413	(179)	-	(22,206)

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

우진서안안장유한공사	27,892	(172)	-	(108,899)

15. 관 계기업투자 주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	2,476,420

(주)원캔네트웍스	50,000 주	50%(*)	대한민국	상품중개	250,000	1,153,091

합 계	437,500	3,629,511

(*) 당분기 중 (주)원캔네트웍스에서 자기주식을 취득함으로 인하여 유효지분율이 증가하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	2,661,577

(주)원캔네트웍스	50,000 주	25%	대한민국	상품중개	250,000	1,048,797

합 계	437,500	3,710,374

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기 말

(주)신라명과	2,661,577	11,852	(197,009)	-	2,476,420

(주)원캔네트웍스	1,048,797	(44,237)	(14,964)	163,495	1,153,091

합 계	3,710,374	(32,385)	(211,973)	163,495	3,629,511

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	2,998,024	(268,377)	(68,070)	-	2,661,577

(주)원캔네트웍스	1,071,743	2,054	-	(25,000)	1,048,797

합 계	4,069,767	(266,323)	(68,070)	(25,000)	3,710,374

(3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)신라명과	27,283,109	17,377,429	10,084,948	47,411

(주)원캔네트웍스	2,936,821	630,638	1,446,214	(176,949)

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)신라명과	27,838,319	17,192,013	36,829,524	(1,073,509)

(주)원캔네트웍스	7,423,097	3,227,950	46,921,056	8,217

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,853,694	3,790,777

미지급금	654,428	1,090,451

미지급비용	5,068,388	2,049,474

합 계	10,576,510	6,930,702

17. 확정급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,811,114	6,746,556

사외적립자산 공정가치	(6,237,430)	(6,237,430)

확정급여부채	573,684	509,126

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 64,558천원(전분기: 96,287천원)입니다.

18. 충 당부채 (1) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	323,409	392,907

사용액	(49,561)	(69,498)

기말금액	273,848	323,409

(2) 당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	23,389	-

추가설정액	-	23,389

사용액	(9,706)	-

기말금액	13,683	23,389

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	822,104	824,078

예수보증금	150,000	150,000

합 계	972,104	974,078

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	7,622,000 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,811,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,306,160	22,306,160

합 계	22,307,107	22,307,107

21. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,760,321	1,455,441

임의적립금(*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	74,755,723	80,011,571

합 계	77,087,891	82,038,859

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,448,449	1,284,220

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(293,234)	(323,590)

합 계	1,155,215	960,630

23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공사매출	16,850,846	29,974,067

제품매출	1,942,278	4,369,835

합 계	18,793,124	34,343,902

24. 건설계약(1) 당분기 및 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	공사수익	분 기 말

도급공사	72,746,957	14,800,041	(16,850,846)	70,696,152

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	128,274,738	60,743,046	(116,270,827)	72,746,957

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	130,299,183	100,402,194

누적계약원가	120,732,060	94,941,593

누적손익	9,567,123	5,460,601

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

도급공사	7,064,188	2,773,377	6,316,056	1,862,596

(4) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향 당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	분기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

도급공사	424,954	3,777,589	(3,211,118)	(141,517)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률	계약금액	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

평택P-PJT FAB상부동측코팅덕트(1공구)	2018.01.03	2019.02.28	100.00%	9,183,443	-	6,559

화성E-PJT 설비덕트(1공구)	2018.12.05	2019.10.31	25.47%	10,155,000	(148,949)	797,500

LG 파주P8 Capa-Up C/R65.55MMG	2018.05.29	2019.07.31	90.31%	7,399,000	432,173	-

P10-Project(경기)CR 일반배관설비공사	2017.09.29	2020.06.30	99.52%	42,088,950	1,385,233	-

용인 성복동 주상복합사업 중기계소화설비공사	2016.11.30	2019.06.30	96.28%	12,016,675	1,866,362	182,704

광명역세권복합단지 PF 2공구	2016.11.21	2020.01.22	99.06%	9,255,800	1,467,615	253,323

경기도 신청사건립공사 소방설비공사	2018.07.26	2020.12.31	10.06%	7,000,000	404,384	-

여의도파크원개발 파크원 건축설비공사 1공구	2017.03.24	2020.03.31	44.64%	31,037,000	(173,555)	1,228,700

부산명지지구복합용지2,3BL3공구개발	2018.08.24	2020.09.30	4.28%	9,210,000	198,784	31,164

판교복합단지7-3블럭호텔개발사업설비	2019.01.09	2020.10.31	1.77%	6,792,000	65,027	60,500

25. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(154,833)	-	(154,833)

재료비	6,800,038	-	6,800,038

급여	6,873,993	805,798	7,679,791

퇴직급여	273,039	34,837	307,876

복리후생비	1,050,210	205,650	1,255,860

외주비	2,248,529	-	2,248,529

감가상각비	336,753	81,265	418,018

지급수수료	454,988	178,990	633,978

임차료	465,996	2,077	468,073

세금과공과	7,802	82,976	90,778

여비교통비	55,373	12,514	67,887

차량유지비	9,622	10,526	20,148

운반비	61,161	-	61,161

보험료	463,778	33,911	497,689

기타	406,398	68,483	474,881

합 계	19,352,847	1,517,027	20,869,874

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(652,473)	-	(652,473)

재료비	11,016,767	-	11,016,767

급여	12,540,028	540,410	13,080,438

퇴직급여	153,123	44,674	197,797

복리후생비	1,215,976	159,625	1,375,601

외주비	3,070,290	-	3,070,290

감가상각비	141,721	7,445	149,166

지급수수료	502,909	181,349	684,258

대손상각비	-	1,491	1,491

임차료	721,123	82,660	803,783

세금과공과	6,995	58,490	65,485

여비교통비	37,840	10,951	48,791

차량유지비	13,696	9,151	22,847

운반비	89,577	3,308	92,885

보험료	107,189	17,330	124,519

기타	498,247	275,627	773,874

합 계	29,463,008	1,392,511	30,855,519

26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	182,866	63,550

배당금수익	-	1,570

외환차익	23,140	-

외화환산이익	98,228	4,717

금융보증수익	-	13,699

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	76,187	21,458

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	68,849

소 계	380,421	173,843

금융비용:

이자비용	9,372	13,699

외환차손	134	-

외화환산손실	-	29,266

소 계	9,506	42,965

27. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타이익:

유형자산처분이익	-	543

잡이익	14,365	8,758

소 계	14,365	9,301

기타손실:

기부금	900	900

잡손실	-	32,299

소 계	900	33,199

28. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(1,690,194,462)	2,593,872,251

가중평균유통보통주식수	6,222,000 주	6,222,000 주

기본주당순이익(손실)	(272)	417

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 30. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	1,870,557	1,857,005	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	143,848	143,379	전문건설공제조합

단기금융상품(*)	정기예적금	2,000,000	2,000,000	한국증권금융

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,216,990	1,110,000	(주)신한은행

건물

(*) 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	1,343,023

일반보증	27,221,877

서울보증보험	이행하자	215,372

이행지급	1,105,000

인허가	239,140

(4) 당분기말 현재 당사는 우리사주 취득자금 1,699,905천원을 최대한도로 한국증권금융에 연대보증을 서고 있습니다.

31. 현 금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,690,194)	2,593,872

조정항목:

법인세비용(수익)	(56,766)	803,267

이자비용	9,372	13,699

퇴직급여	64,558	96,287

대손상각비	-	1,491

감가상각비	418,017	149,166

지분법손실	66,443	198,223

외화환산손실	-	29,266

이자수익	(182,866)	(63,550)

배당금수익	-	(1,570)

지분법이익	(11,853)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(68,849)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(76,187)	(21,458)

금융보증수익	-	(13,699)

외화환산이익	(98,228)	(4,717)

유형자산처분이익	-	(543)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	4,473,159	10,583,474

재고자산의 감소(증가)	(1,367,636)	(1,358,731)

미청구공사의 감소(증가)	(748,133)	(2,005,004)

기타유동자산의 감소(증가)	(806,326)	(342,640)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	594,208	2,350,253

초과청구공사의 증가(감소)	910,781	3,101,291

공사손실충당부채의 증가(감소)	(9,706)	-

공사선수금의 증가(감소)	-	(194,736)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,974)	321,417

퇴직금의 지급	-	(77,150)

하자보수충당부채의 지급	(49,561)	(64,142)

영업활동에서 창출된 현금	1,437,109	16,024,917

(2) 당분기 중 발생한 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 최초 인식	1,018,961

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행에 3,000,000천원 의 당좌차월한도, 5,500,000천원의 구매론 및 외상매출채권담보대출 한도계약과 5,500,000천원의 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행에 약정한도액 갱신을 하지 않아 약정한도액이 존재하지 않는 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	소송내용	소송가액	진행현황

서울고등법원	더에이스테크(주)	손해배상(*)	1,464,884	2심 진행중

서울중앙지법	(주)미래이엔지 외 1명	용역대금 청구	2,112,426	1심 진행중

(*) 당사는 2018년 11월 15일 1심 패소 판결에 따라 소송가액 일부를 지급하였습니다. 당분기말 현재 상고를 제기하여 2심 진행 중에 있습니다.

당분기말 현재 당사는 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	우진서안안장유한공사

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발, (유)마더구스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	95,190

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	207,629

(주)한승개발	-	-	35,127

합 계	-	-	337,946

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등

관계기업	(주)원캔네트웍스	7,601,131	11,342	219,794

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	208,341

(주)한승개발	-	-	35,471

합 계	7,601,131	11,342	463,606

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	32,667	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	1,472

(주)한승개발	270,000	-	-

합 계	270,000	32,667	1,472

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	2,648,481	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	1,467

(주)한승개발	270,000	-	-

합 계	270,000	2,648,481	1,467

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금 대여

기타특수관계자	대표이사	600,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(7) 당분기말 현재 당사는 은행 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 16,498,536천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 재무위험관리 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	43,470,011	30,494,978

장단기금융상품	18,575,362	18,526,326

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,034,405	14,617,949

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,165,359	2,135,004

상각후원가측정 금융자산	48,280	48,280

매출채권및기타채권	16,782,706	20,868,163

합 계	83,076,123	86,690,700

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내

매입채무및기타채무	10,576,510	10,576,510	10,576,510

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내

매입채무및기타채무	6,930,702	6,930,702	6,930,702

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(3) 환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

구 분	자 산

당분기말	전기말

USD	5,923	5,917

CNY	782	782

2) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	674,127	(674,127)	661,579	(661,579)

CNY	13,188	(13,188)	12,727	(12,727)

35. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.01%입니다. 당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초

전기말에 공시된 운용리스약정	-

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,018,961

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,018,961

인식된 리스부채의 유동분류:

유동 리스부채	814,729

비유동 리스부채	204,232

합계	1,018,961

리스계약에 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산:

부동산	485,798	690,474

차량운반구	276,391	328,487

합계	762,189	1,018,961

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채:

유동	626,867	814,729

비유동	139,614	204,232

합계	766,481	1,018,961

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	204,676

차량운반구	52,096

합계	256,772

리스부채에 대한 이자비용	9,372

단기리스료	109,371

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	30,946

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 1,019백만원 증가
­ 리스부채: 1,019백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 당사의 리스활동과 회계정책 당사는 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.