우진아이엔에스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

당분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
전분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 우진아이엔에스

1. 일반 사항

주식회사 우진아이엔에스(이하 "당사"라 함)는 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매시설, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다.당사의 설 립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자 를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 3,811백만원 입니다. 당사는 2018년 9월 14일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었으며, 당사의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하 여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회 피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역 의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 건설기업 3 개사입니다.

5. 범 주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	26,852,275	-	26,852,275

단기금융상품	-	21,000,000	-	21,000,000

지역개발공채	-	1,520	-	1,520

매출채권및기타채권	-	10,774,232	-	10,774,232

소계	-	58,628,027	-	58,628,027

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

수익증권	722,804	-	-	722,804

자산유동화담보부채권	2,554,865	-	-	2,554,865

조합출자금	2,636,922	-	-	2,636,922

저축보험및변액보험	4,411,135	-	-	4,411,135

지분상품	-	-	2,825,750	2,825,750

지역개발공채	-	44,475	-	44,475

장기기타채권	-	4,079,777	-	4,079,777

소계	10,325,726	4,126,252	2,825,750	17,277,728

합계	10,325,726	62,754,279	2,825,750	75,905,755

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	26,236,109	-	26,236,109

단기금융상품	-	21,000,000	-	21,000,000

수익증권	22,948	-	-	22,948

지역개발공채	-	1,520	-	1,520

매출채권및기타채권	-	14,391,176	-	14,391,176

소계	22,948	61,628,805	-	61,651,753

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

수익증권	642,797	-	-	642,797

자산유동화담보부채권	2,554,865	-	-	2,554,865

조합출자금	2,635,668	-	-	2,635,668

저축보험및변액보험	4,337,186	-	-	4,337,186

지분상품	-	-	2,792,706	2,792,706

지역개발공채	-	44,475	-	44,475

장기기타채권	-	3,710,530	-	3,710,530

소계	10,170,516	3,757,005	2,792,706	16,720,227

합계	10,193,464	65,385,810	2,792,706	78,371,980

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금 융부채 당 분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

[유동]

매입채무및기타채무	8,074,186	9,029,633

단기차입금	500,000	500,000

유동성리스부채	799,371	821,167

소계	9,373,557	10,350,800

[비유동]

리스부채	1,725,783	1,926,958

합계	11,099,340	12,277,758

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

[당기손익]

이자수익	21,150	115,268	-	-	136,418

배당금수익	1,907	-	-	-	1,907

외환차익	-	82,622	-	-	82,622

외화환산이익	-	185,390	-	-	185,390

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	35,661	-	-	-	35,661

이자비용	-	-	-	(28,535)	(28,535)

외환차손	-	-	-	(547)	(547)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(10,422)	-	-	-	(10,422)

소계	48,340	383,235	-	(29,082)	402,493

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	51,905	-	51,905

합계	48,340	383,235	51,905	(29,082)	454,398

2) 전분기(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

[당기손익]

이자수익	-	233,674	-	-	233,674

배당금수익	3,925	-	-	-	3,925

외환차익	-	135,419	-	-	135,419

외화환산이익	-	246,961	-	-	246,961

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	62,109	-	-	-	62,109

이자비용	-	-	-	(34,644)	(34,644)

외환차손	-	-	-	(3,224)	(3,224)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(26,898)	-	-	-	(26,898)

소계	39,136	616,054	-	(37,868)	617,322

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	(382,479)	-	(382,479)

합계	39,136	616,054	(382,479)	(37,868)	234,843

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	4,411,135	5,914,591	10,325,726

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,825,750	-	-	2,825,750

합계	2,825,750	4,411,135	5,914,591	13,151,476

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	22,948	-	22,948

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	4,979,983	5,190,533	10,170,516

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,792,706	-	-	2,792,706

합계	2,792,706	5,002,931	5,190,533	12,986,170

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	9,270	16,648

보통예금	19,504,989	18,018,263

기업자유예금	7,347,286	8,217,845

합계	26,861,545	26,252,756

7. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

단기금융상품	21,000,000	21,000,000

지역개발공채	1,520	1,520

소계	21,001,520	21,001,520

당기손익인식-공정가치 측정 금융상품:

수익증권	-	22,948

기타금융자산 계	21,001,520	21,024,468

[기타비유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

장기금융상품	2,000	2,000

지역개발공채	44,475	44,475

소계	46,475	46,475

당기손익인식-공정가치 측정 금융상품:

조합출자금	2,636,922	2,635,668

수익증권	722,804	642,797

자산유동화담보부채권	2,554,865	2,554,865

저축보험및변액보험	4,411,135	4,337,186

소계	10,325,726	10,170,516

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품:

지분상품	2,825,750	2,792,706

기타비유동금융자산 계	13,197,951	13,009,697

합계	34,199,471	34,034,165

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	21,000,000	21,000,000

장기금융상품:

당좌개설보증금	2,000	2,000

소계	21,002,000	21,002,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

단기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	우리사주조합지원 질권설정금액

(*) 주석 31 에서 설명하는 바와 같이 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

삼성물산(주)	-	-	20,237주	2,792,706

금호석유화학	9,350 주	2,477,750	-	-

금호석유화학 우선주	3,000 주	348,000	-	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산:

수익증권	-	722,804	-	665,745

기계설비건설공제조합	2,500좌	2,469,200	2,500좌	2,469,200

전문건설공제조합	157좌	147,242	157좌	146,228

소방산업공제조합	40좌	20,480	40좌	20,240

자산유동화담보부채권	-	2,554,865	-	2,554,865

저축보험및변액보험	-	4,411,135	-	4,337,186

합계	10,325,726	10,193,464

(6) 당분기 및 전기 중 지분상품 및 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	10,193,464	129,991	(22,968)	25,239	10,325,726

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,792,706	2,453,355	(2,472,216)	51,905	2,825,751

합계	12,986,170	2,583,346	(2,495,184)	77,144	13,151,477

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	12,000,283	5,883,186	(7,846,529)	156,524	10,193,464

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,195,715	-	-	596,991	2,792,706

합계	14,195,998	5,883,186	(7,846,529)	753,515	12,986,170

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	9,208,513	(28)	-	9,208,485

보증금	1,476,600	-	(36,758)	1,439,842

미수금	93,307	-	-	93,307

미수수익	32,598	-	-	32,598

소계	10,811,018	(28)	(36,758)	10,774,232

[비유동]

장기대여금	2,571,513	-	(243,247)	2,328,266

보증금	1,796,286	-	(44,775)	1,751,511

소계	4,367,799	-	(288,022)	4,079,777

합계	15,178,817	(28)	(324,780)	14,854,009

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	12,019,949	(28)	-	12,019,921

보증금	2,181,100	-	(19,727)	2,161,373

미수금	141,878	-	-	141,878

미수수익	68,004	-	-	68,004

소계	14,410,931	(28)	(19,727)	14,391,176

[비유동]

장기대여금	2,530,513	-	(263,832)	2,266,681

보증금	1,526,286	-	(82,437)	1,443,849

소계	4,056,799	-	(346,269)	3,710,530

합계	18,467,730	(28)	(365,996)	18,101,706

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	8,932,504	11,789,802

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60일이내	-	-

소계	8,932,504	11,789,802

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	235,311	230,147

- 60일 이내	40,698	-

소계	276,009	230,147

차감: 손실충당금	(28)	(28)

합계	9,208,485	12,019,921

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	5,970,304	6,447,781

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	-	-

- 60일 이내	-	-

소계	-	-

차감: 손실충당금	-	-

차감: 현재가치할인차금	(324,780)	(365,996)

합계	5,645,524	6,081,785

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	28	-	28

당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당분기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	기타의대손상각비	대손충당금환입	제각	기말

매출채권	866	-	(838)	-	28

기타채권	190,958	432,497	-	(623,455)	-

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,794,968	(1,441,970)	5,352,998	6,504,206	(1,441,970)	5,062,236

제품	4,525,761	(2,120,734)	2,405,027	3,120,724	(845,512)	2,275,212

합계	11,320,729	(3,562,704)	7,758,025	9,624,930	(2,287,482)	7,337,448

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동자산]

선급금	2,461,768	1,171,198

선급비용	170,659	78,687

합계	2,632,427	1,249,885

[비유동자산]

장기선급비용	243,246	263,831

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,371,230	-	-	6,371,230	6,371,230	-	-	6,371,230

건물	5,160,622	(691,181)	-	4,469,441	5,160,622	(658,923)	-	4,501,699

기계장치	4,623,516	(2,557,501)	-	2,066,015	4,604,645	(2,483,305)	-	2,121,340

시설장치	1,290,508	(930,783)	-	359,725	1,290,508	(918,343)	-	372,165

차량운반구	255,175	(136,006)	-	119,169	255,175	(126,239)	-	128,936

공구와기구	1,000,974	(869,789)	-	131,185	979,974	(856,706)	-	123,268

비품	1,782,114	(1,206,789)	(26,983)	548,342	1,791,719	(1,177,546)	(30,000)	584,173

건설중인자산	137,222	-	-	137,222	137,222	-	-	137,222

합계	20,621,361	(6,392,049)	(26,983)	14,202,329	20,591,095	(6,221,062)	(30,000)	14,340,033

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	6,371,230	-	-	-	6,371,230

건물	4,501,699	-	-	(32,257)	4,469,442

기계장치	2,121,340	18,871	-	(74,196)	2,066,015

시설장치	372,165	-	-	(12,440)	359,725

차량운반구	128,936	-	-	(9,767)	119,169

공구와기구	123,269	21,000	-	(13,083)	131,186

비품	584,173	11,260	(10)	(47,080)	548,343

건설중인자산	137,222	-	-	-	137,222

합계	14,340,034	51,131	(10)	(188,823)	14,202,332

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	국고보조금	대체(*)	기말

토지	6,371,230	-	-	-	-	-	6,371,230

건물	4,630,728	-	-	(129,029)	-	-	4,501,699

기계장치	2,396,344	22,400	-	(297,404)	-	-	2,121,340

시설장치	440,733	-	-	(68,568)	-	-	372,165

차량운반구	53,654	108,466	(2)	(33,182)	-	-	128,936

공구와기구	134,438	40,961	(68)	(52,063)	-	-	123,268

비품	588,731	37,616	(46)	(196,858)	(30,000)	184,730	584,173

건설중인자산	-	321,952	-	-	-	(184,730)	137,222

합계	14,615,858	531,395	(116)	(777,104)	(30,000)	-	14,340,033

(*) 건설중인자산의 본계정대체가 포함된 금액입니다.

12. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	700	700

현재가치할인차금

현재가치할인차금(유동)	36,757	19,727

현재가치할인차금(비유동)	44,775	82,437

소계	81,532	102,164

사용권자산

부동산	2,296,365	2,509,619

차량운반구	234,054	271,961

소계	2,530,419	2,781,580

리스부채

유동성리스부채	799,371	821,167

리스부채	1,725,783	1,926,958

소계	2,525,154	2,748,125

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	207,680	153,719

차량운반구	37,907	39,245

합계	245,587	192,964

리스부채에 대한 이자비용	28,535	34,644

단기리스료	102,601	139,397

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	20,420	33,081

당분기 중 리스의 총 현금유 출은 247,572천원 입니다 . 13. 투 자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,681	-	58,681	58,681	-	58,681

건물	74,111	(42,049)	32,062	74,111	(41,593)	32,518

합계	132,792	(42,049)	90,743	132,792	(41,593)	91,199

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각	분기말

토지	58,681	-	58,681

건물	32,519	(456)	32,063

합계	91,200	(456)	90,744

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	상각	기말

토지	58,681	-	58,681

건물	34,341	(1,823)	32,518

합계	93,022	(1,823)	91,199

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	-	-	5	5	-	-	5

소프트웨어	189,136	(9,617)	(63,134)	-	116,385	189,136	(70,000)	-	119,136

회원권	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265	2,401,322	-	(10,056)	2,391,266

합계	2,590,462	(9,617)	(63,134)	(10,056)	2,507,655	2,590,463	(70,000)	(10,056)	2,510,407

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	상각	분기말

개발비	5	-	5

소프트웨어	119,136	(2,751)	116,385

회원권	2,391,266	-	2,391,266

합계	2,510,407	(2,751)	2,507,656

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상 각	국고보조금	기말

개발비	5	-	-	-	-	5

소프트웨어	-	189,136	-	-	(70,000)	119,136

회원권	2,468,841	-	(77,575)	-	-	2,391,266

합계	2,468,846	189,136	(77,575)	-	(70,000)	2,510,407

15. 종 속 기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,880,000	31,182	31,182

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,929,398	3,585	3,585

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

우진서안안장유한공사	3,585	30,780	(2,769)	(414)	31,182

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

우진서안안장유한공사	26,629	49,398	(72,390)	(52)	3,585

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손실

우진서안안장유한공사	35,793	4,612	-	(2,769)

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

우진서안안장유한공사	12,002	3,814	-	(68,167)

16. 관 계기업투자 주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	3,235,756

(주)원캔네트웍스	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,408,037

합계	437,500	4,643,793

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	3,031,552

(주)원캔네트웍스	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,493,723

합계	437,500	4,525,275

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배당	분기말

(주)신라명과	3,031,552	204,204	-	-	3,235,756

(주)원캔네트웍스	1,493,723	(45,686)	-	(40,000)	1,408,037

합계	4,525,275	158,518	-	(40,000)	4,643,793

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말

(주)신라명과	2,817,620	269,751	(55,819)	-	3,031,552

(주)원캔네트웍스	1,341,495	164,728	-	(12,500)	1,493,723

합계	4,159,115	434,479	(55,819)	(12,500)	4,525,275

(3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

(주)신라명과	30,744,220	17,801,198	13,311,072	816,814

(주)원캔네트웍스	3,403,604	587,529	1,597,870	(91,371)

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)신라명과	29,980,846	17,854,638	44,054,378	1,079,004

(주)원캔네트웍스	3,352,030	364,583	6,185,509	329,456

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,442,637	4,174,139

미지급금	1,393,515	1,863,547

미지급비용	3,238,033	2,991,947

합계	8,074,186	9,029,633

18. 확정급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,536,819	2,422,363

사외적립자산 공정가치	(1,894,458)	(1,884,093)

확정급여부채(자산)	642,361	538,270

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 은 114,457천 원 (전분기: 130,378 천원)입니다.

19. 충 당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	당분기말

공사손실충당부채(유동)	126,690	229,817	356,507

소송충당부채(유동)	2,141,223	-	2,141,223

충당부채 합계	2,267,913	229,817	2,497,730

하자보수충당부채(비유동)	111,791	-	111,791

(2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	106,613	20,077	126,690

소송충당부채(유동)	-	2,141,223	2,141,223

충당부채 합계	106,613	2,161,300	2,267,913

하자보수충당부채(비유동)	235,617	(123,826)	111,791

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동부채]

공사선수금	1,754,357	820,386

예수금	817,231	1,231,285

합계	2,571,589	2,051,671

[비유동부채]

예수보증금	170,000	170,000

21. 차입금 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(*)	원화대출	㈜포스코건설	2021.12.28	0%	500,000	500,000

(*) 단기차입금 관련하여 (주)신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

22, 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	7,622,000 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,811,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,306,160	22,306,160

합계	22,307,107	22,307,107

23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,014,105	1,947,496

임의적립금(*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	73,316,846	78,049,066

합계	75,902,798	80,568,409

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,410,551	1,410,966

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익	241,323	189,418

합계	1,651,874	1,600,384

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	15,784,701	133,610,431

한 시점에 이행하는 수행의무	469,239	6,820,770

합계	16,253,940	140,431,201

26. 건설계약 (1) 당분기 및 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	공사수익	기말

도급공사	하이테크	1,201,688	1,873,561	(781,977)	2,293,273

일반설비	53,392,276	52,579,413	(15,002,724)	90,968,965

합계	54,593,964	54,452,974	(15,784,701)	93,262,238

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	증감	공사수익	기말

도급공사	하이테크	1,837,087	16,476,625	(17,112,024)	1,201,688

일반설비	102,192,628	67,698,055	(116,498,407)	53,392,276

합계	104,029,715	84,174,680	(133,610,431)	54,593,964

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

하이테크	일반설비	합계	하이테크	일반설비	합계

누적계약수익	61,656,165	143,991,875	205,648,040	66,056,246	118,578,848	184,635,094

누적계약원가	64,924,414	135,000,809	199,925,223	68,178,110	110,609,759	178,787,869

누적손익	(3,268,249)	8,991,066	5,722,817	(2,121,864)	7,969,089	5,847,225

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금	미청구공사	초과청구공사	공사선수금

도급공사	하이테크	696,009	1,070,329	-	4,065,548	517,349	-

일반설비	5,506,493	1,745,114	1,754,357	4,934,474	706,408	820,386

합계	6,202,502	2,815,443	1,754,357	9,000,022	1,223,757	820,386

(4) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향 당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산, 계약부채에 미치는 영향

도급공사	하이테크	399,550	1,899,065	(1,385,818)	(113,697)	(1,385,818)

일반설비	5,125,241	6,286,813	(992,897)	(168,675)	(992,897)

합계	5,524,791	8,185,878	(2,378,715)	(282,372)	(2,378,715)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률	계약금액	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

파주 Capa-Up 설비공사	2018.05.29	2021.05.31	89.77%	7,759,634	(734,366)	-

파주 CR 일반배관설비공사 1공구	2017.09.29	2021.01.31	100.00%	44,606,860	-	-

경기도신청사 소방설비공사	2018.07.26	2021.09.30	93.62%	7,603,199	(293,148)	26,400

여의도 건축설비공사 1공구	2017.03.24	2020.10.31	99.34%	35,619,000	(233,889)	-

부산명지지구 2,3BL3공구 개발공사	2018.08.24	2021.01.31	99.57%	10,834,418	(46,106)	-

판교7-3블럭 설비공사	2019.01.09	2021.01.31	99.43%	7,306,250	398,226	-

PUS04 구축사업 기계설비공사	2019.03.18	2022.03.23	75.78%	13,458,495	366,358	55,000

송도 AT센타 설비공사	2019.06.10	2022.04.30	42.34%	8,192,895	396,044	880,000

상도역세권공동주택 기계, 소화공사	2019.08.06	2021.03.31	99.38%	11,234,201	(88,191)	666,940

길음 APT중 기계소화설비1공구	2019.09.27	2022.01.31	74.68%	9,939,589	1,194,761	393,317

광명역세권 복합단지 2단계 1공구	2019.06.03	2021.08.31	90.74%	18,358,000	(331,386)	475,000

십정2주거 환경개선사업 4공구	2019.08.27	2022.02.28	65.75%	8,892,440	516,364	682,734

하남미사1-1 2BL지식산업센타	2019.11.29	2022.01.14	10.83%	11,158,484	355,422	110,000

둔촌APT 중 기계설비공사(소방포함)-1공구	2020.09.07	2023.08.31	2.50%	7,715,329	133,129	-

화성 반월동 공동주택 개발사업 중 기계소화설비공사	2021.01.15	2022.11.30	1.87%	11,211,386	-	-

정자동 더블티리호텔 개발사업 중 공조위생설비공사	2021.02.08	2022.12.30	0.44%	8,887,000	(30,499)	77,000

수원시청역 복합시설 개발사업 기계설비 및 소방공사	2021.03.26	2023.08.13	0.07%	10,803,000	7,709	-

판교 제2테크노밸리 글로벌비즈센터 건립사업 기계설비공사 외	2021.03.24	2022.12.31	0.01%	9,319,000	795	-

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(158,326)	-	(158,326)

재료비	4,790,456	-	4,790,456

급여	6,779,495	752,443	7,531,938

퇴직급여	268,832	129,267	398,099

복리후생비	960,600	269,338	1,229,938

외주비	3,965,871	-	3,965,871

감가상각비	355,229	79,638	434,867

지급수수료	602,637	356,445	959,082

임차료	423,116	20,805	443,921

세금과공과	8,384	61,558	69,942

여비교통비	20,834	11,156	31,990

차량유지비	6,585	15,042	21,627

운반비	18,672	2,007	20,679

보험료	197,279	27,107	224,386

기타	869,603	148,280	1,017,883

합계	19,109,267	1,873,086	20,982,353

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(370,012)	-	(370,012)

재료비	15,309,220	-	15,309,220

급여	12,167,138	682,062	12,849,200

퇴직급여	196,065	93,914	254,901

복리후생비	1,670,096	233,140	1,903,236

외주비	4,050,814	-	4,050,814

감가상각비	355,652	88,723	444,375

지급수수료	944,595	115,891	1,060,486

임차료	856,016	7,891	863,907

세금과공과	10,380	59,214	69,594

여비교통비	51,060	10,893	61,953

차량유지비	9,489	14,269	23,758

운반비	48,772	-	48,772

보험료	496,825	35,431	532,256

기타	1,115,402	100,150	1,215,552

합계	36,911,512	1,441,578	38,318,012

28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	136,418	233,674

배당금수익	1,907	3,925

외환차익	82,622	135,419

외화환산이익	185,390	246,961

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	35,661	62,109

소계	441,998	682,088

금융비용:

이자비용	28,535	34,644

외환차손	547	3,224

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	10,422	26,898

소계	39,504	64,766

29. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타이익:

유형자산처분이익	-	3,498

잡이익	170,698	22,828

소계	170,698	26,326

기타손실:

유형자산처분손실	10	-

리스손실	39	-

기부금	-	1,400

소계	49	1,400

30. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(3,999,523,447)	(1,437,490,242)

가중평균유통보통주식수	6,720,079주	7,393,215주

기본주당순이익(손실)	(595)	(194)

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 32. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	2,469,200	2,469,200	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	147,242	146,227	전문건설공제조합

소방산업공제조합 출자금	20,480	-	소방산업공제조합

단기금융상품(*)	정기예적금	2,000,000	2,000,000	한국증권금융

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,201,293	1,100,000	(주)신한은행

건물

(*) 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	33,288,435

일반보증	986,365,563

서울보증보험	이행하자	188,422

이행지급	923,226

인허가	449,235

(주)신한은행	지급보증	500,000

(4) 당분기말 현재 당사는 우리사주 취득자금 1,529,845천원 을 최대한도로 한국증권금융에 연대보증을 서고 있습니다.

33. 현 금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,999,523)	(1,437,490)

조정항목:

법인세비용	-	(5,924)

이자비용	28,535	34,644

퇴직급여	100,947	130,379

급여	20,585	19,180

감가상각비	434,867	444,375

무형자산상각비	2,751	-

지분법손실	48,455	8,412

유형자산처분손실	10	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	10,422	26,898

재고자산평가손실	1,275,222	-

리스손실	39	-

이자수익	(136,418)	(233,674)

배당금수익	(1,907)	(3,925)

지분법이익	(204,204)	(144,047)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(35,661)	(62,109)

외화환산이익	(185,390)	(246,961)

유형자산처분이익	-	(3,498)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,859,007	12,432,162

재고자산의 증가	(1,695,799)	(506,855)

미청구공사의 증가	2,797,521	(2,222,728)

기타유동자산의 증가	(1,382,542)	89,701

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(953,847)	(1,065,752)

초과청구공사의 감소	1,591,686	(240,577)

공사손실충당부채의 증가	229,817	57,429

기타유동부채의 증가	519,917	(308,559)

퇴직금의 지급	3,145	-

영업활동에서 창출된 현금	1,327,635	6,761,080

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행에 3,000,000천원의 당좌차월한도, 5,500,000천원의 구매론 및 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행에 약정한도액 갱신을 하지 않아 약정한도액이 존재하지 않는 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	소송내용	소송가액	진행현황

서울중앙지법	(주)미래이엔지 외 1명	용역대금 청구(*)	2,141,223	1심 진행중

(*) 2021년 1월 20일 1심 패소 판결에 따라 소가 2,141,223천원을 2020년 공사원가에 반영하였으며, 보고기간종료일 현재 항소를 제기하여 2심 진행 중에 있습니다.

또한 더에이스테크(주)와의 2019년 7월 19일 서울고등법원의 2심 패소 판결에 대한 후속 사건으로 공정거래위원회에서 재심의를 진행 중에 있습니다.당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

종속기업	우진서안안장유한공사

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	75,250	40,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	208,243	-

(주)한승개발	-	-	35,159	-

합계	-	-	318,652	40,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	197,165	12,500

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	209,915	-

(주)한승개발	-	-	35,034	-

합계	-	-	442,114	12,500

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	32,174

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	2,067

(주)한승개발	-	-	12,835

합계	-	-	47,076

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	36,994

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	1,248

(주)한승개발	-	-	12,819

합계	-	-	51,061

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

당분기	전분기

종속기업	우진서안안장유한공사	30,780	-

(5) 당분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

급여 및 기타 단기종업원급여	654,041

퇴직급여	56,271

합계	710,312

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 임직원들의 우리사주취득자금 지원을 위하여 취득자금 1,529,845천원을 최대한도로 한국증권금융에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(8) 당분기말 현재 당사는 은행 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 3,852,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

36. 재무위험관리 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	26,852,275	26,236,109

장단기금융상품	21,002,000	21,002,000

당기손익-공정가치 측정 채무상품	10,325,726	10,193,464

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,825,750	2,792,706

상각후원가 측정 금융자산	45,995	45,995

매출채권및기타채권	15,178,816	18,467,730

합 계	76,230,562	78,738,004

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	8,074,186	8,074,186	8,074,186	-

리스부채	2,525,154	2,525,154	799,371	1,725,783

단기차입금	500,000	500,000	500,000	-

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	9,029,633	9,029,633	9,029,633	-

리스부채	2,748,125	2,964,380	922,508	2,041,872

단기차입금	500,000	500,000	500,000	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

구분	자산

당분기말	전기말

USD	5,725	5,788

CNY	782	782

2) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	648,879	(648,879)	629,779	(629,779)

CNY	13,482	(13,482)	13,061	(13,061)