우진아이엔에스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 51(당) 1분기: 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 50(전) 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 우진아이엔에스

1. 회사의 개요주식회사 우진아이엔에스(이하 "당사"라 함)는 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매시설, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다. 당사의 설립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 3,811백만원입니다.당사는 2018년 9월 14일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었으며, 당사의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과' , 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.

당분기의 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 건설기업 건설기업 3개사입니다.5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	12,300,900	12,300,900

단기금융상품	-	3,000,000	3,000,000

지분상품(상장)	1,809,331	-	1,809,331

지역개발공채	-	42,525	42,525

매출채권및기타채권	-	13,783,756	13,783,756

소 계	1,809,331	29,127,181	30,936,512

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	2,000

펀드	8,407,642	-	8,407,642

조합출자금	3,486,672	-	3,486,672

저축보험및변액보험	5,454,672	-	5,454,672

장기기타채권	-	6,286,221	6,286,221

소 계	17,348,986	6,288,221	23,637,207

합 계	19,158,317	35,415,402	54,573,719

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	4,977,898	4,977,898

지분상품(상장)	3,440,593	-	3,440,593

지역개발공채	-	42,525	42,525

매출채권및기타채권	-	25,342,240	25,342,240

소 계	3,440,593	30,362,663	33,803,256

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	2,000

펀드	8,587,022	-	8,587,022

조합출자금	3,457,054	-	3,457,054

저축보험및변액보험	5,335,620	-	5,335,620

장기기타채권	-	3,954,756	3,954,756

소 계	17,379,696	3,956,756	21,336,452

합 계	20,820,289	34,319,419	55,139,708

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

[유동]

매입채무및기타채무	12,456,732	7,398,373

유동성리스부채	465,686	503,468

소 계	12,922,418	7,901,841

[비유동]

매입채무및기타채무	170,000	170,000

리스부채	349,894	193,153

소 계	519,894	363,153

합 계	13,442,312	8,264,994

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	13,174	162,552	-	175,726

배당금수익	20,367	-	-	20,367

외화환산이익	-	35,278	-	35,278

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	447,220	-	-	447,220

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	157,466	-	-	157,466

이자비용	-	-	(9,977)	(9,977)

외환차손	-	-	(1,632)	(1,632)

외화환산손실	-	(9,837)	-	(9,837)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(2,500)	-	-	(2,500)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(41,607)	-	-	(41,607)

합 계	594,120	187,993	(11,609)	770,504

2) 전분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	311,749	-	311,749

배당금수익	383,469	-	-	383,469

외화차익	-	282	-	282

외화환산이익	-	78,100	-	78,100

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	148,897	-	-	148,897

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	502,079	-	-	502,079

이자비용	-	-	(19,902)	(19,902)

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	-	(3,098)	-	(3,098)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(55,136)	-	-	(55,136)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(184,336)	-	-	(184,336)

합 계	794,973	387,033	(19,902)	1,162,104

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

[공정가치로 측정된 자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,809,331	3,440,593

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	17,348,986	17,379,696

합 계	19,158,317	20,820,289

[상각후원가로 측정된 자산]

현금및현금성자산 (*)	12,300,900	4,977,898

단기금융상품	3,000,000	-

장기금융상품	2,000	2,000

상각후원가 측정 금융자산	42,525	42,525

매출채권및기타채권	13,783,756	25,342,240

장기기타채권	6,286,221	3,954,756

합 계	35,415,402	34,319,419

[상각후원가로 측정된 부채]

매입채무및기타채무	12,626,732	7,568,373

리스부채(유동)	465,686	503,468

리스부채(비유동)	349,894	193,153

합 계	13,442,312	8,264,994

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.한편, 당분기말 현재 당사는 상기 원가로 측정하는 금융자산을 제외한 금융상품에 대해장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

3) 공정가치 서열체계재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,809,331	-	-	1,809,331

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	13,862,314	3,486,672	17,348,986

합 계	1,809,331	13,862,314	3,486,672	19,158,317

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	3,440,593	-	-	3,440,593

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	13,922,642	3,457,054	17,379,696

합 계	3,440,593	13,922,642	3,457,054	20,820,289

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기와 전분기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계내역 또한 존재하지 않습니다.

5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	13,862,314	13,922,642	순자산가치법	해당사항 없음

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	3,486,672	3,457,054	비활성시장의 공시가격	해당사항 없음

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,686	15,148

보통예금	4,948,251	14,261

기업자유예금	7,352,649	4,963,637

합 계	12,307,586	4,993,046

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

단기금융상품	3,000,000	-

지역개발공채	42,525	42,525

소 계	3,042,525	42,525

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

지분상품(상장)	1,809,331	3,440,593

소 계	1,809,331	3,440,593

기타유동금융자산 계	4,851,856	3,483,118

[기타비유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

장기금융상품	2,000	2,000

소 계	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

조합출자금	3,486,672	3,457,054

펀드	8,407,642	8,587,022

저축보험및변액보험	5,454,672	5,335,620

소 계	17,348,986	17,379,695

기타비유동금융자산 계	17,350,986	17,381,695

합 계	22,202,842	20,864,813

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	3,000,000	-

장기금융상품

당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	3,002,000	2,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

(4) 당분기말과 전기말 현재 지분상품(상장)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

그린플러스	19,455주	132,683	19,455주	144,745

JOBY	8,000주	70,627	8,000주	95,609

PROETF SHORT S 500	10,000주	653,472	10,000주	622,986

르네사스일렉트로닉스	-	-	23,000주	440,796

도쿄일렉트론	-	-	3,000주	679,463

일라이 릴리	-	-	500주	567,420

ISHARES 20+Y TREASURY BOND ETF	3,000주	400,486	3,000주	385,125

한화인더스트리얼솔루션즈	-	-	5,000주	158,000

퓨쳐켐	11,010주	233,963	11,010주	190,583

토마토시스템	-	-	5,000주	21,225

삼양식품	88주	75,680	176주	134,640

파마리서치	500주	166,000	-	-

에스엘	770주	29,530	-	-

현대모비스	180주	46,890	-	-

합계	1,809,331	3,440,593

(5) 당분기말과 전기말 현재 지분상품(비상장) 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	8,407,642	-	8,587,022

기계설비건설공제조합	2,500좌	2,757,550	2,500좌	2,730,000

전문건설공제조합	745좌	708,042	745좌	706,054

소방산업공제조합	40좌	21,080	40좌	21,000

저축보험및변액보험	-	5,454,672	-	5,335,620

상각후 원가측정 금융자산	-	42,525	-	42,525

합 계	17,391,511	17,422,220

(6) 당기와 전기 중 지분상품 및 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정 채무상품	17,379,695	93,992	(179,380)	54,679	17,348,986

상각후 원가측정채무상품	42,525	1,520	(1,520)	-	42,525

당기손익-공정가치측정 지분상품	3,440,593	519,763	(2,212,205)	61,180	1,809,331

합 계	20,862,813	615,275	(2,393,105)	115,859	19,200,842

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정 채무상품	19,497,232	6,523,937	(7,758,987)	(882,486)	17,379,695

상각후 원가측정채무상품	42,525	-	-	-	42,525

당기손익-공정가치측정 지분상품	5,043,256	6,806,869	(7,934,622)	(474,909)	3,440,593

합 계	24,583,013	13,330,806	(15,693,609)	(1,357,395)	20,862,813

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	10,463,278	-	-	10,463,278

단기대여금	782,031	-	-	782,031

보증금	2,458,200	-	(40,129)	2,418,071

미수금	101,224	-	-	101,224

미수수익	19,152	-	-	19,152

소 계	13,823,885	-	(40,129)	13,783,756

[비유동]

장기대여금	2,319,493	(1,019,254)	(93,806)	1,206,433

보증금	5,394,536	-	(314,748)	5,079,788

소 계	7,714,029	(1,019,254)	(408,554)	6,286,221

합 계	21,537,914	(1,019,254)	(448,683)	20,069,977

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	20,787,801	-	-	20,787,801

단기대여금	204,225	-	-	204,225

보증금	4,454,150	-	(105,100)	4,349,050

미수금	1,164	-	-	1,164

미수수익	-	-	-	-

소 계	25,447,340	-	(105,100)	25,342,240

[비유동]

장기대여금	2,993,507	(866,290)	(124,083)	2,003,134

보증금	2,074,536	-	(122,914)	1,951,622

소 계	5,068,043	(866,290)	(246,997)	3,954,756

합 계	30,515,383	(866,290)	(352,097)	29,296,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	10,463,278	20,787,801

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60일이내	-	-

소 계	10,463,278	20,787,801

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	-	-

- 60일 이내	-	-

소 계	-	-

차감: 손실충당금	-	-

합 계	10,463,278	20,787,801

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	11,074,636	9,727,582

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	-	-

- 60일 이내	-	-

- 180일 이내	-	-

- 365일 이내	-	-

소 계	-	-

차감: 손실충당금	(1,019,254)	(866,290)

차감: 현재가치할인차금	(448,683)	(352,097)

합 계	9,606,699	8,509,195

(4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각(환입)	기 말

매출채권	-	-	-

기타채권	866,290	152,964	1,019,254

당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당분기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각(환입)	기 말

매출채권	-	-	-

기타채권	-	866,290	866,290

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,893,162	(5,445,008)	1,448,154	7,371,543	(5,744,300)	1,627,243

제품	4,326,735	(4,178,395)	148,340	4,334,203	(4,178,395)	155,808

합 계	11,219,897	(9,623,403)	1,596,494	11,705,746	(9,922,695)	1,783,051

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동자산]

선급금	374,476	632,257

대손충당금	(300,000)	(300,000)

선급비용	153,706	102,208

합 계	228,182	434,465

[비유동자산]

장기선급비용	93,806	124,083

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,606,016	-	(309,509)	-	4,296,507	4,606,016	-	(309,509)	-	4,296,507

건물	3,781,964	(1,007,219)	(208,642)	-	2,566,103	3,781,964	(985,570)	(208,642)	-	2,587,752

기계장치	4,803,303	(3,441,448)	(1,361,855)	-	-	4,803,303	(3,441,448)	(1,361,855)	-	-

시설장치	497,610	(324,525)	(173,085)	-	-	497,610	(324,525)	(173,085)	-	-

차량운반구	225,761	(214,455)	(11,306)	-	-	225,761	(214,455)	(11,306)	-	-

공구와기구	492,494	(414,066)	(78,428)	-	-	492,494	(414,066)	(78,428)	-	-

비품	1,757,843	(1,344,782)	(319,959)	(61,492)	31,610	1,725,363	(1,337,912)	(319,959)	(67,492)	-

합 계	16,164,991	(6,746,495)	(2,462,784)	(61,492)	6,894,220	16,132,511	(6,717,976)	(2,462,784)	(67,492)	6,884,259

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	4,296,507	-	-	-	-	4,296,507

건물	2,587,752	-	-	(21,649)	-	2,566,103

기계장치	-	-	-	-	-	-

시설장치	-	-	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-	-	-

공구와기구	-	-	-	-	-	-

비품	-	32,480	-	(870)	-	31,610

합 계	6,884,259	32,480	-	(22,519)	-	6,894,220

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	대 체	기 말

토지	6,508,452	-	-	-	(309,509)	(1,902,436)	4,296,507

건물	4,114,609	-	-	(129,030)	(208,642)	(1,189,185)	2,587,752

기계장치	1,356,764	262,887	(8,574)	(249,223)	(1,361,854)	-	-

시설장치	222,882	-	(36)	(49,761)	(173,085)	-	-

차량운반구	36,115	-	-	(24,808)	(11,307)	-	-

공구와기구	133,346	-	(63)	(54,854)	(78,429)	-	-

비품	340,587	136,704	(114)	(157,219)	(319,958)	-	-

합 계	12,712,755	399,591	(8,787)	(664,895)	(2,462,784)	(3,091,621)	6,884,259

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	40,812	393,473

판매비와관리비	29,283	60,022

합계	70,095	453,495

(*) 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현재가치할인차금

현재가치할인차금(유동)	40,129	105,100

현재가치할인차금(비유동)	314,749	122,914

소 계	354,878	228,014

사용권자산

부동산	1,054,932	635,817

차량운반구	240,118	240,851

사용권자산손상차손누계액	(872,188)	(876,668)

소 계	422,862	-

리스부채

유동성리스부채	465,686	503,468

리스부채	349,894	193,153

소 계	815,580	696,621

당기 중 리스부채의 감소에 따른 현금유출액은 162백만원(전분기: 241백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	38,504	245,531

차량운반구	-	37,977

합계	38,504	283,508

현재가치할인차금에 대한 이자수익	66,557	65,272

리스부채에 대한 이자비용	9,977	19,902

단기리스료	186,352	192,758

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	26,335	22,209

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,961,117	-	1,961,117	1,961,117	-	1,961,117

건물	1,452,769	(247,432)	1,205,337	1,452,769	(238,359)	1,214,410

합 계	3,413,886	(247,432)	3,166,454	3,413,886	(238,359)	3,175,527

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체	기 말

토지	1,961,117	-	-	1,961,117

건물	1,214,410	(9,073)	-	1,205,337

합 계	3,175,527	(9,073)	-	3,166,454

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체	기 말

토지	58,681	-	1,902,436	1,961,117

건물	27,049	(1,824)	1,189,185	1,214,410

합 계	85,730	(1,824)	3,091,621	3,175,527

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	-	(5)	-	5	-	-	(5)	-

소프트웨어	437,186	-	(78,491)	(358,695)	-	684,549	(238,364)	(87,490)	(358,695)	-

회원권	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265

합 계	2,838,512	-	(78,491)	(368,756)	2,391,265	3,085,875	(238,364)	(87,490)	(368,756)	2,391,265

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	국고보조금	기 말

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	-	-	-	-	-	-

회원권	2,391,265	-	-	-	-	2,391,265

합 계	2,391,265	-	-	-	-	2,391,265

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	기 말

개발비	5	-	-	-	(5)	-

소프트웨어	129,716	296,000	-	(67,021)	(358,695)	-

회원권	2,391,265	-	-	-	-	2,391,265

합 계	2,520,986	296,000	-	(67,021)	(358,700)	2,391,265

15. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	2,092,645	5,767	5,767

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	2,092,645	6,520	6,520

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	6,520	-	(757)	4	5,767

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	236	-	5,882	402	6,520

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	6,533	766	-	(756)

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	7,324	805	-	5,883

16. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	5,346,173

(주)원캔네트웍스(*)	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,679,390

합 계	437,500	7,025,563

(*) 당사의 소유지분율은 25% 이나, 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 50% 입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	5,111,118

(주)원캔네트웍스(*)	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,686,377

합 계	437,500	6,797,495

(*) 당사의 소유지분율은 25% 이나, 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 50% 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	5,111,118	310,055	-	(75,000)	5,346,173

(주)원캔네트웍스	1,686,377	(6,987)	-	-	1,679,390

합 계	6,797,495	303,068	-	(75,000)	7,025,563

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	4,435,378	662,746	12,994	-	5,111,118

(주)원캔네트웍스	1,497,103	189,274	-	-	1,686,377

합 계	5,932,481	852,020	12,994	-	6,797,495

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	76,636,998	55,252,305	20,328,692	1,240,221

(주)원캔네트웍스	3,953,400	594,620	1,349,458	(13,975)

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	60,266,343	39,821,871	80,963,811	2,650,982

(주)원캔네트웍스	3,907,548	534,793	6,887,520	378,549

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동부채]

매입채무	5,649,331	542,144

미지급금	2,233,693	2,339,894

미지급비용	4,573,708	4,516,335

합 계	12,456,732	7,398,373

[비유동부채]

임대보증금	170,000	170,000

18. 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,008,060	3,253,824

사외적립자산 공정가치	(3,305,061)	(3,298,059)

순확정급여부채(자산)	(297,001)	(44,235)

(2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 83,379천원(전분기: 29,747천원)입니다.

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	353,378	(57,652)	295,726

소송충당부채(유동)	222,667	2,818	225,485

유동충당부채 합계	576,045	(54,834)	521,211

하자보수충당부채(비유동)	270,693	-	270,693

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	70,034	283,344	353,378

소송충당부채(유동)	452,996	(230,329)	222,667

유동충당부채 합계	523,030	53,015	576,045

하자보수충당부채(비유동)	188,638	82,055	270,693

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동부채]

공사선수금	342,659	741

예수금	985,721	1,169,298

선수금	51,544	413,114

합 계	1,379,924	1,583,153

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	7,622,000 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,811,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,306,160	22,306,160

합 계	22,307,107	22,307,107

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,040,748	2,040,748

임의적립금(*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	46,399,144	49,479,627

합 계	49,011,739	52,092,222

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,411,229	1,411,225

합 계	1,411,229	1,411,225

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	29,970,302	24,683,552

한 시점에 이행하는 수행의무	191,633	297,864

합 계	30,161,935	24,981,416

25. 건설계약(1) 당분기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	-	17,839,934	(239,434)	17,600,501

일반설비	168,333,027	50,704,002	(29,639,810)	189,397,220

합 계	168,333,027	68,543,937	(29,879,244)	206,997,720

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	19,439	488,000	(507,439)	-

일반설비	182,004,862	121,414,780	(135,086,615)	168,333,027

합 계	182,024,301	121,902,780	(135,594,054)	168,333,027

(2) 당분기와 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하이테크	일반설비	계	하이테크	일반설비	계

누적계약수익	309,499	185,713,212	186,022,711	3,358,358	106,221,295	109,579,653

누적계약원가	383,673	186,937,893	187,321,566	5,222,013	98,123,928	103,345,941

누적손익	(74,174)	(1,224,681)	(1,298,855)	(1,863,655)	8,097,367	6,233,712

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금	미청구공사	초과청구공사	공사선수금

도급공사	하이테크	33,317	210,818	-	-	-	-

일반설비	12,469,721	3,684,489	342,659	14,817,652	8,136,625	741

합 계	12,503,038	3,895,307	342,659	14,817,652	8,136,625	741

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 8,136,625천원 입니다.(4) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

회사는 건설 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가 를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으 로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다.

전기말 대비 당분기말 건설 계약에 따른 수익 인식으로 인하여 계약자산 및 계약부채가변동하였습니다.

(5) 회계 추정 변경에 따른 당기손익에 미치는 영향

당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기 진행 중인 건설계약에서 설계변경및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의
변동	추정총계약원가의
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산, 계약부채에미치는 영향

도급공사	하이테크	-	95,000	(93,635)	(1,365)	(93,635)

일반설비	1,114,305	7,012,179	(4,508,632)	(1,389,242)	(4,508,632)

합 계	1,114,305	7,107,179	(4,602,267)	(1,390,607)	(4,602,267)

당분기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이 며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률
(%)	계약금액	미청구공사
(초과청구공사)	매출채권

둔촌APT 중 기계설비공사(소방포함)-1공구	2020.09.07	2025.04.30	99.05%	12,049,861	(144,458)	249,592

송도 B3블록 중상복합 신축공사 건축설비공사 + 가설설비	2021.03.11	2025.05.31	99.33%	9,768,660	47,306	-

마곡 MICE 복합단지 개발사업(CP1)중 스리브설치 및 시공도작성	2022.01.17	2024.11.30	96.68%	17,282,000	(565,176)	40,000

송도 B5 업무시설 신축공사 건축설비공사 1공구	2022.05.25	2025.05.31	98.45%	28,535,000	832,187	363,000

창동민자역사 개발사업 중 가설급수 및 임시소방시설공사	2022.08.01	2026.05.31	57.56%	12,064,000	1,682,446	470,360

KT구의역세권 복합개발사업 중 기계소화설비공사_타워B	2022.09.30	2025.07.31	97.12%	18,296,832	(324,669)	701,183

케이스퀘어 기계설비공사 우진아이앤에스	2022.08.17	2025.09.30	83.80%	32,335,100	1,082,508	-

신반포21차 아파트 주택재건축 정비사업 건축설비/소방기계공사	2022.08.30	2025.10.31	64.75%	7,236,088	706,577	838,816

마곡MICE 복합단지 개발사업(CP3-1)중 가설급수배관공사[옥외팬스]	2022.10.26	2025.09.30	74.57%	17,098,000	339,070	1,177,660

서초동 역세권 청년주택사업 중 스리브설치공사 및 시공도작성	2022.12.26	2026.08.31	20.63%	9,933,350	1,084,560	327,098

서초 루미니 by 롯데캐슬레이시티 역세권청년주택 소방(기계)공사	2023.07.14	2026.08.31	21.50%	8,798,360	313,504	863,049

광양 포스코 홍보관, 교육관 건축설비 공사	2023.07.03	2025.04.30	98.57%	7,274,282	248,159	440,000

잠실미성 크로바아파트 주택재건축정비사업 중 기계소화설비공사(2공구)	2023.09.15	2025.12.31	66.84%	19,502,919	3,029,778	1,295,996

인천 검단신도시 101 역세권 개발사업 C1 BL 소방기계 공사	2023.09.04	2026.08.31	21.90%	7,961,340	114,885	-

청주 오창 주상복합 신축공사 건축설비공사	2023.11.22	2027.09.30	15.61%	9,770,950	753,931	198,000

인천 검단신도시 101 역세권 공모사업 (C1,RC1) 중 일반기계설비공사(RC1)	2024.01.29	2026.04.30	22.02%	7,745,514	778,681	295,705

시흥시 은행2지구 공동주택 개발사업 C-1BL 소방기계공사	2024.06.01	2027.07.21	3.96%	11,900,000	(60,495)	280,200

New eGrocery 1호 CFC 신축공사 중 소방기계공사	2024.06.10	2025.12.31	76.23%	7,498,000	(888,018)	440,000

신세계 강남점 리뉴얼 공사 (면세/파미에) 일반설비공사(3,4공구)	2024.06.12	2025.05.31	63.51%	8,065,500	(1,330,371)	375,100

이천 안흥동 3블럭 주상복합 신축공사 중 옥외가설 수도공사, 기계설비공사	2023.07.21	2027.08.31	10.50%	9,255,064	473,246	67,094

시흥시 은행2지구 공동주택 개발사업 중 가설용수배관공사, 기계설비공사	2023.07.01	2027.09.30	3.28%	11,554,715	234,545	215

소사역 롯데캐슬 더뉴엘 공동주택 신축공사 소방기계공사	2024.11.26	2027.08.31	1.63%	11,380,000	185,184	-

서초내곡 고급주택 개발사업 신축공사(소방기계공사)	2025.01.02	2027.06.30	1.27%	7,385,000	93,598	-

삼화인쇄 양평동부지 개발사업 건축설비공사	2024.11.22	2027.04.30	0.92%	14,269,600	83,110	44,993

용인 Cluster 1기 OBL 중 HVAC	2025.03.13	2027.06.30	0.08%	17,400,000	13,621	-

부천 소사역세권 공동주택 개발사업 중 기계설비공사(공동주택),(공공기여시설)	2025.02.24	2027.08.31	0.03%	10,724,675	2,692	-

더 파크사이드 서울 중 공조위생설비공사 1공구	2025.04.28	2027.02.10	0.31%	32,850,000	102,972	-

27. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	508,002	-	(508,002)

재료비	12,094,135	-	12,094,135

급여	10,898,738	719,895	11,618,633

퇴직급여	370,838	51,715	422,553

복리후생비	1,520,757	185,644	1,706,401

외주비	3,667,693	-	3,667,693

감가상각비 및 무형자산상각비	40,812	29,283	70,095

지급수수료	2,860,268	337,623	3,197,891

임차료	641,848	64,107	705,955

세금과공과	11,373	41,706	53,079

여비교통비	42,788	13,618	56,406

차량유지비	15,758	10,614	26,372

운반비	59,486	198	59,684

보험료	168,961	29,886	198,847

기타	648,405	149,915	798,320

합 계	32,533,858	1,634,204	34,168,062

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(404,496)	-	(404,496)

재료비	8,665,745	-	8,665,745

급여	9,460,201	720,746	10,180,947

퇴직급여	166,010	42,566	208,576

복리후생비	1,421,107	630,248	2,051,355

외주비	2,685,819	-	2,685,819

감가상각비 및 무형자산상각비	404,061	60,022	464,083

지급수수료	1,619,990	351,305	1,971,295

임차료	530,262	56,593	586,855

세금과공과	5,759	27,363	33,122

여비교통비	36,790	18,671	55,461

차량유지비	10,040	15,399	25,439

운반비	23,387	1,410	24,797

보험료	434,401	53,385	487,786

기타	807,707	197,216	1,004,923

합 계	25,866,783	2,174,924	28,041,707

27. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

리스이익	-	321

잡이익	9,332	3,214

소 계	9,332	3,535

기타영업외비용

기부금	600	-

기타의대손상각비	152,963	-

잡손실	2,937	109,161

소 계	156,500	109,161

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	175,726	311,749

배당금수익	20,367	383,469

외환차익	-	282

외화환산이익	35,278	78,100

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	447,220	148,897

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	157,466	502,079

소 계	836,057	1,424,576

금융비용

이자비용	9,977	19,902

외환차손	1,633	-

외화환산손실	9,837	3,098

당기손익-공정가치측정 금융 자산 처분손실	2,500	55,136

당기손익-공정가치측정 금융 자산 평가손실	41,607	184,336

소 계	65,554	262,472

29. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(3,080,481,647)	(1,388,787,632)

가중평균유통보통주식수	6,740,079주	6,740,079주

기본주당이익	(457)	(206)

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

31. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	2,757,550	2,469,200	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	708,042	704,513	전문건설공제조합

소방산업공제조합 출자금	21,080	-	소방산업공제조합

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,169,427	1,100,000	(주)신한은행

건물

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	1,621,950

일반보증	22,367,417

전문건설공제조합	지급보증	4,483,102

일반보증	20,523,306

서울보증보험	이행지급	1,525,870

인허가	485,596

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(3,080,482)	(1,388,788)

조정항목(*1)	(1,063,512)	(1,248,030)

운전자본의 변동(*2)	13,425,029	(4,465,234)

영업활동에서 창출된 현금	9,281,035	(7,102,052)

(*1) 조정항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	-	(372,723)

이자비용	9,977	19,902

퇴직급여	56,889	46,052

급여	30,278	22,162

기타의대손상각비	152,963	-

감가상각비	70,096	453,495

무형자산상각비	-	10,588

지분법손실	7,745	166

외화환산손실	9,837	3,098

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	41,607	184,336

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	2,500	55,136

이자수익	(175,726)	(311,749)

배당금수익	(20,367)	(383,469)

지분법이익	(310,055)	(242,466)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(157,466)	(502,079)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(447,220)	(148,897)

외화환산이익	(35,278)	(78,100)

리스이익	-	(321)

잡이익	-	(3,161)

재고자산평가이익	(299,292)	-

합 계	(1,063,512)	(1,248,030)

(*2) 운전자본의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	10,165,962	4,153,799

재고자산의 감소(증가)	485,849	(862,781)

미청구공사의 감소(증가)	2,314,614	(5,414,479)

기타유동자산의 감소(증가)	209,283	1,962,421

매입채무및기타채무의 증가(감소)	5,058,359	(3,055,194)

초과청구공사의 증가(감소)	(4,241,320)	(46,835)

공사손실충당부채의 증가(감소)	(57,653)	(31,374)

기타유동부채의 증가(감소)	(203,229)	(1,132,627)

퇴직금의 지급	(330,977)	(146,625)

사외적립자산의 증가	21,322	-

소송충당부채의 증가(감소)	2,819	108,461

합 계	13,425,029	(4,465,234)

33. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행에 3,000,000천원의 당좌차월한도, 2,500,000천원의 구매론 및 3,000,000천원의 외상매출채권담보대출 한도계약과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행에 약정한도액 갱신을 하지 않아 약정한도액이 존재하지 않는 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	소송내용	소송가액	진행현황

서울중앙지법	서진공조 주식회사	공사대금 청구의 소	119,751	1심 진행중

당분기말 현재 당사는 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당분기말 非 PF 우발부채로 제공한 지급보증은 존재하지 아니하며, 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	1,621,950

일반보증	22,367,417

전문건설공제조합	지급보증	4,483,102

일반보증	20,523,306

서울보증보험	이행지급	1,525,870

인허가	485,596

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	우진서안안장유한공사

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	142,833	-

(주)신라명과	-	75,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	94,520	-

(주)한승개발	49,070	-

합 계	286,423	75,000

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	122,810	-

(주)신라명과	-	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	159,781	-

(주)한승개발	45,062	-

합 계	327,653	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	53,500

기타특수관계자	(주)브레댄코	3,000,000	-

(주)한승개발	270,000	17,838

합 계	3,270,000	71,338

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	60,086

기타특수관계자	(주)브레댄코	2,000,000	1,241

(주)한승개발	270,000	17,831

합 계	2,270,000	79,158

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

급여 및 기타 단기종업원급여	620,694

퇴직급여	67,892

합 계	688,586

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(7) 당분기말 현재 당사는 은행 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 3,339,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 재무위험관리(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	12,300,900	4,977,898

장단기금융상품	3,002,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 채무상품	17,348,986	17,379,695

당기손익-공정가치 측정 지분상품	1,809,331	3,440,593

상각후원가 측정 금융자산	42,524	42,525

매출채권및기타채권	21,537,913	30,515,383

합 계	56,041,654	56,358,094

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	12,626,732	12,626,732	12,456,732	170,000

리스부채	815,580	851,364	492,799	358,565

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	7,568,373	7,568,373	7,331,216	170,000

리스부채	696,621	726,329	525,746	200,583

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 환위험

1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천JPY)

구 분	자 산

당분기말	전기말

USD	3,277	2,818

CNY	1,964	1,964

JPY	136,756	2,199

2) 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	480,613	(480,613)	414,189	(414,189)

CNY	39,602	(39,602)	39,525	(39,525)

JPY	134,261	(134,261)	2,059	(2,059)