우진아이엔에스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 1분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 49(전) 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 우진아이엔에스

1. 회사의 개요주식회사 우진아이엔에스(이하 "당사"라 함)는 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매시설, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다. 당사의 설립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 3,811백만원입니다.당사는 2018년 9월 14일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었으며, 당사의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.

당분기의 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 건설기업 건설기업 3개사입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	3,544,349	3,544,349

단기금융상품	-	14,000,000	14,000,000

DLT수익증권	2,000,000	-	2,000,000

지분상품(상장)	5,284,243	-	5,284,243

매출채권및기타채권	-	10,015,915	10,015,915

소 계	7,284,243	27,560,264	34,844,507

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	2,000

펀드	9,646,262	-	9,646,262

조합출자금	3,456,289	-	3,456,289

저축보험및변액보험	5,161,689	-	5,161,689

지역개발공채	-	42,525	42,525

장기기타채권	-	6,157,743	6,157,743

소 계	18,264,240	6,202,268	24,466,508

합 계	25,548,483	33,762,532	59,311,015

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	10,536,099	10,536,099

단기금융상품	-	14,000,000	14,000,000

DLT수익증권	1,510,110	-	1,510,110

지분상품(상장)	5,043,256	-	5,043,256

매출채권및기타채권	-	14,464,761	14,464,761

소 계	6,553,366	39,000,860	45,554,226

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	2,000

펀드	9,573,153	-	9,573,153

조합출자금	3,372,898	-	3,372,898

저축보험및변액보험	5,041,071	-	5,041,071

지역개발공채	-	42,525	42,525

장기기타채권	-	6,218,514	6,218,514

소 계	17,987,122	6,263,039	24,250,161

합 계	24,540,488	45,263,899	69,804,387

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

[유동]

매입채무및기타채무	9,789,651	12,730,807

유동성리스부채	751,531	813,971

소 계	10,541,182	13,544,778

[비유동]

매입채무및기타채무	-	100,000

리스부채	311,087	443,159

소 계	311,087	543,159

합 계	10,852,269	14,087,937

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	311,749	-	311,749

배당금수익	383,469	-	-	383,469

외화차익	-	282	-	282

외화환산이익	-	78,100	-	78,100

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	148,897	-	-	148,897

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	502,079	-	-	502,079

이자비용	-	-	(19,902)	(19,902)

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	-	(3,098)	(3,098)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(55,136)	-	-	(55,136)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(184,336)	-	-	(184,336)

합 계	794,973	387,033	(19,902)	1,162,104

2) 전분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	270,440	-	270,440

배당금수익	24,060	-	-	24,060

외화차익	-	32,762	-	32,762

외화환산이익	-	101,497	-	101,497

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	506,938	-	-	506,938

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	362,431	-	-	362,431

이자비용	-	-	(22,244)	(22,244)

외환차손	-	-	(25,039)	(25,039)

외화환산손실	-	(68)	-	(68)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(30,551)	-	-	(30,551)

합 계	862,878	404,631	(47,283)	1,220,226

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

[공정가치로 측정된 자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	7,284,243	6,553,366

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	18,264,240	17,987,122

합 계	25,548,483	24,540,488

[상각후원가로 측정된 자산]

현금및현금성자산 (*)	3,544,349	10,536,099

단기금융상품	14,000,000	14,000,000

장기금융상품	2,000	2,000

상각후원가 측정 금융자산	42,525	42,525

매출채권및기타채권	10,042,581	14,464,761

장기기타채권	6,131,077	6,218,514

합 계	33,762,532	45,263,899

[상각후원가로 측정된 부채]

매입채무및기타채무	9,789,651	12,830,807

리스부채(유동)	751,531	813,971

리스부채(비유동)	311,087	443,159

합 계	10,852,269	14,087,937

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.한편, 당분기말 현재 당사는 상기 원가로 측정하는 금융자산을 제외한 금융상품에 대해장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

3) 공정가치 서열체계재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	5,284,243	2,000,000	-	7,284,243

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	14,807,951	3,456,289	18,264,240

합 계	5,284,243	16,807,951	3,456,289	25,548,483

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	5,043,256	1,510,110	-	6,553,366

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	14,614,224	3,372,898	17,987,122

합 계	5,043,256	16,124,334	3,372,898	24,540,488

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당분기와 전분기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계내역 또한 존재하지 않습니다.

5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,000,000	1,510,110	순자산가치법	해당사항 없음

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	14,807,951	14,614,224	순자산가치법	해당사항 없음

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	3,456,289	3,372,898	비활성시장의 공시가격	해당사항 없음

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	11,432	19,151

보통예금	686,549	4,317,646

기업자유예금	2,857,800	6,218,454

합 계	3,555,781	10,555,251

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

단기금융상품	14,000,000	14,000,000

소 계	14,000,000	14,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

지분상품(상장)	5,284,243	5,043,257

DLT수익증권	2,000,000	1,510,110

소 계	7,284,243	6,553,367

기타유동금융자산 계	21,284,243	20,553,367

[기타비유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

장기금융상품	2,000	2,000

지역개발공채	42,525	42,525

소 계	44,525	44,525

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

조합출자금	3,456,289	3,372,898

펀드	9,646,262	9,573,153

저축보험및변액보험	5,161,689	5,041,071

소 계	18,264,240	17,987,122

기타비유동금융자산 계	18,308,765	18,031,647

합 계	39,593,008	38,585,014

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	14,000,000	14,000,000

장기금융상품

당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	14,002,000	14,002,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

(4) 당분기말과 전기말 현재 지분상품(상장)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

그린플러스	19,455주	207,001	19,455주	162,644

뉴스케일	30,000주	214,545	20,000주	84,843

JOBY	37,000주	267,098	37,000주	317,257

PROETF SHORT S 500	40,000주	638,922	40,000주	669,972

레이져테크	800주	297,442	2,400주	814,166

르네사스일렉트로닉스	26,700주	308,796	26,700주	621,141

셰브론	1,700주	361,155	1,700주	326,956

아마존닷컴	-	-	3,000주	587,734

알리바바그룹홀딩	3,000주	292,363	3,000주	299,824

유니티소프트웨어	-	-	3,000주	158,171

SK케미칼	-	-	14,867주	1,000,549

TSMC(ADR)	2,650주	485,565	-	-

AMD	1,372주	333,511	-	-

동경 전기	1,800주	633,541	-	-

한국무브넥스	81,591주	439,776	-	-

메리츠금융지주	6,000주	490,200	-	-

일라이릴리	300주	314,327	-	-

합계	5,284,242	5,043,256

(5) 당분기말과 전기말 현재 지분상품(비상장) 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	11,646,262	11,083,263

기계설비건설공제조합	2,500좌	2,730,000	2,500좌	2,647,425

전문건설공제조합	745좌	705,289	745좌	704,513

소방산업공제조합	40좌	21,000	40좌	20,960

저축보험및변액보험	5,161,689	5,041,071

상각후 원가측정 금융자산	42,525	42,525

합 계	20,306,765	19,539,757

(6) 당기와 전기 중 지분상품 및 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정 채무상품	19,497,232	2,095,572	(1,510,110)	181,546	20,264,240

상각후 원가측정채무상품	42,525	-	-	-	42,525

당기손익-공정가치측정 지분상품	5,043,256	2,712,733	(2,607,944)	136,197	5,284,242

합 계	24,583,013	4,808,305	(4,118,054)	317,743	25,591,007

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정 채무상품	19,155,995	7,955,112	(8,986,839)	1,372,964	19,497,232

상각후 원가측정채무상품	44,475	-	(1,950)	-	42,525

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,279,626	4,821,255	(3,974,096)	(83,529)	5,043,256

합 계	23,480,096	12,776,367	(12,962,885)	1,289,435	24,583,013

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	7,245,792	-	-	7,245,792

단기대여금	129,200	-	-	129,200

보증금	2,434,500	-	(26,666)	2,407,834

미수금	164,577	-	-	164,577

미수수익	68,512	-	-	68,512

소 계	10,042,581	-	(26,666)	10,015,915

[비유동]

장기대여금	3,197,438	-	(84,602)	3,112,836

보증금	3,338,926	-	(294,019)	3,044,907

소 계	6,536,364	-	(378,621)	6,157,743

합 계	16,578,945	-	(405,287)	16,173,658

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	11,531,126	-	-	11,531,126

단기대여금	129,200	-	-	129,200

보증금	2,772,100	-	(38,145)	2,733,955

미수금	33,042	-	-	33,042

미수수익	37,438	-	-	37,438

소 계	14,502,906	-	(38,145)	14,464,761

[비유동]

장기대여금	3,296,529	-	(106,764)	3,189,765

보증금	3,373,926	-	(345,177)	3,028,749

소 계	6,670,455	-	(451,941)	6,218,514

합 계	21,173,361	-	(490,086)	20,683,275

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	7,245,792	11,531,126

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60일이내	-	-

소 계	7,245,792	11,531,126

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	-	-

- 60일 이내	-	-

소 계	-	-

차감: 손실충당금	-	-

합 계	7,245,792	11,531,126

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	9,333,153	9,642,235

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	-	-

- 60일 이내	-	-

- 180일 이내	-	-

- 365일 이내	-	-

소 계	-	-

차감: 손실충당금	-	-

차감: 현재가치할인차금	(405,287)	(490,086)

합 계	8,927,866	9,152,149

(4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각(환입)	기 말

매출채권	-	-	-

기타채권	-	-	-

당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당분기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각(환입)	기 말

매출채권	-	-	-

기타채권	3,165	(3,165)	-

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	7,758,804	(1,550,294)	6,208,510	7,119,303	(1,550,294)	5,569,009

제품	4,698,242	(3,175,826)	1,522,416	4,474,962	(3,175,826)	1,299,136

합 계	12,457,046	(4,726,120)	7,730,926	11,594,265	(4,726,120)	6,868,145

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동자산]

선급금	520,476	2,456,537

선급비용	141,611	167,071

합 계	662,087	2,623,608

[비유동자산]

장기선급비용	84,602	106,764

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,508,452	-	-	6,508,452	6,508,452	-	-	6,508,452

건물	5,160,622	(1,078,270)	-	4,082,352	5,160,622	(1,046,013)	-	4,114,609

기계장치	4,813,303	(3,263,013)	-	1,550,290	4,559,416	(3,202,652)	-	1,356,764

시설장치	1,290,508	(1,080,066)	-	210,442	1,290,508	(1,067,626)	-	222,882

차량운반구	225,761	(196,267)	-	29,494	225,761	(189,647)	-	36,114

공구와기구	766,292	(647,789)	-	118,503	766,292	(632,946)	-	133,346

비품	1,891,397	(1,488,345)	(85,490)	317,562	1,871,414	(1,439,337)	(91,489)	340,588

합 계	20,656,335	(7,753,750)	(85,490)	12,817,095	20,382,465	(7,578,221)	(91,489)	12,712,755

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	6,508,452	-	-	-	-	6,508,452

건물	4,114,609	-	-	(32,257)	-	4,082,352

기계장치	1,356,764	253,887	-	(60,361)	-	1,550,290

시설장치	222,882	-	-	(12,440)	-	210,442

차량운반구	36,115	-	-	(6,620)	-	29,495

공구와기구	133,346	-	-	(14,843)	-	118,503

비품	340,587	19,983	-	(43,009)	-	317,561

합 계	12,712,755	273,870	-	(169,530)	-	12,817,095

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	6,508,452	-	-	-	-	6,508,452

건물	4,243,639	-	-	(129,030)	-	4,114,609

기계장치	1,594,452	-	-	(237,688)	-	1,356,764

시설장치	272,643	-	-	(49,761)	-	222,882

차량운반구	57,697	7,217	(1)	(28,798)	-	36,115

공구와기구	156,501	37,538	(96)	(60,597)	-	133,346

비품	381,503	147,714	(82)	(188,548)	-	340,587

합 계	13,214,887	192,469	(179)	(694,422)	-	12,712,755

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	393,473	399,468

판매비와관리비	60,022	89,271

합계	453,495	488,739

(*) 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현재가치할인차금

현재가치할인차금(유동)	26,666	38,145

현재가치할인차금(비유동)	294,019	345,177

소 계	320,685	383,322

사용권자산

부동산	1,055,779	1,280,366

차량운반구	251,687	264,382

소 계	1,307,466	1,544,748

리스부채

유동성리스부채	751,531	813,971

리스부채	311,087	443,159

소 계	1,062,618	1,257,130

당기 중 리스부채의 감소에 따른 현금유출액 은 241백만원 (전분기: 304백만원 )입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	245,531	258,626

차량운반구	37,977	55,280

합계	283,508	313,906

현재가치할인차금에 대한 이자수익	65,272	31,950

리스부채에 대한 이자비용	19,902	22,244

단기리스료	192,758	149,480

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	22,209	22,298

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,681	-	58,681	58,681	-	58,681

건물	74,111	(47,519)	26,592	74,111	(47,063)	27,048

합 계	132,792	(47,519)	85,273	132,792	(47,063)	85,729

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	27,049	(456)	26,593

합 계	85,730	(456)	85,274

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	28,872	(1,823)	27,049

합 계	87,553	(1,823)	85,730

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	-	-	5	5	-	-	-	5

소프트웨어	189,136	44,479	(114,488)	-	119,127	189,136	64,066	(123,487)	-	129,715

회원권	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265

합 계	2,590,462	44,479	(114,488)	(10,056)	2,510,397	2,590,462	64,066	(123,487)	(10,056)	2,520,985

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	국고보조금	기 말

개발비	5	-	-	-	-	5

소프트웨어	129,716	-	-	(10,588)	-	119,128

회원권	2,391,265	-	-	-	-	2,391,265

합 계	2,520,986	-	-	(10,588)	-	2,510,398

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	국고보조금	기 말

개발비	5	-	-	-	-	5

소프트웨어	73,700	199,413	-	(33,411)	(109,986)	129,716

회원권	2,391,265	-	-	-	-	2,391,265

합 계	2,464,970	199,413	-	(33,411)	(109,986)	2,520,986

(3) 무형자산상각비는 전액 제조원가에 포함되어 있습니다.

15. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	2,092,645	75	75

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	2,092,645	236	236

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	236	-	(166)	5	75

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	5,388	60,470	(62,791)	(2,831)	236

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	10,663	10,588	-	(165)

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	3,406	3,171	-	(62,790)

16. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	4,655,425

(주)원캔네트웍스(*)	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,519,522

합 계	437,500	6,174,947

(*) 당사의 소유지분율은 25% 이나, 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 50% 입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	4,435,378

(주)원캔네트웍스(*)	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,497,103

합 계	437,500	5,932,481

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	4,435,378	220,047	-	-	4,655,425

(주)원캔네트웍스	1,497,103	22,419	-	-	1,519,522

합 계	5,932,481	242,466	-	-	6,174,947

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	3,907,978	986,271	(308,871)	(150,000)	4,435,378

(주)원캔네트웍스	1,788,030	(265,927)	-	(25,000)	1,497,103

합 계	5,696,008	720,344	(308,871)	(175,000)	5,932,481

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	57,782,539	39,160,841	19,287,468	880,186

(주)원캔네트웍스	3,699,493	660,449	1,641,500	44,839

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	55,285,536	37,544,024	74,886,561	3,945,085

(주)원캔네트웍스	4,541,998	1,547,793	11,309,077	(531,855)

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동부채]

매입채무	4,345,712	6,925,612

미지급금	1,259,153	2,071,415

미지급비용	3,914,787	3,563,779

임대보증금	270,000	170,000

합 계	9,789,651	12,730,807

[비유동부채]

임대보증금	-	100,000

18. 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,414,428	2,689,096

사외적립자산 공정가치	(2,919,657)	(3,093,752)

순확정급여부채(자산)	(505,229)	(404,656)

(2) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 29,747천원(전분기: 70,295천원)입니다.

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	70,034	(31,374)	38,660

소송충당부채(유동)	452,996	108,461	561,457

유동충당부채 합계	523,030	77,087	600,117

하자보수충당부채(비유동)	188,638	-	188,638

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	93,443	(23,409)	70,034

소송충당부채(유동)	2,719,448	(2,266,452)	452,996

유동충당부채 합계	2,812,891	(2,289,861)	523,030

하자보수충당부채(비유동)	151,907	36,731	188,638

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동부채]

공사선수금	541,202	1,578,053

예수금	900,486	1,004,694

선수금	8,432	-

합 계	1,450,120	2,582,747

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	7,622,000 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,811,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,306,160	22,306,160

합 계	22,307,107	22,307,107

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,040,748	2,040,748

임의적립금(*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	70,833,779	72,222,567

합 계	73,446,374	74,835,162

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

23. 기타포괄손익누계액 및 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,410,911	1,410,907

합 계	1,410,911	1,410,907

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	24,683,552	22,466,852

한 시점에 이행하는 수행의무	297,864	875,036

합 계	24,981,416	23,341,888

25. 건설계약(1) 당분기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	19,439	-	64,203	83,642

일반설비	182,004,862	10,969,713	(24,708,754)	168,265,820

합 계	182,024,301	10,969,713	(24,644,551)	168,349,462

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	3,456,508	2,606,630	(6,043,699)	19,439

일반설비	165,635,031	108,180,015	(91,810,184)	182,004,862

합 계	169,091,539	110,786,645	(97,853,883)	182,024,301

(2) 당분기와 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하이테크	일반설비	계	하이테크	일반설비	계

누적계약수익	3,358,358	106,221,295	109,579,653	3,703,451	92,340,473	96,043,924

누적계약원가	5,222,013	98,123,928	103,345,941	4,397,960	91,119,886	95,517,846

누적손익	(1,863,655)	8,097,367	6,233,712	(694,509)	1,220,587	526,078

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금	미청구공사	초과청구공사	공사선수금

도급공사	하이테크	257,386	53,528	-	417,561	-	-

일반설비	14,120,831	385,908	541,202	8,546,178	486,271	1,578,053

합 계	14,378,217	439,436	541,202	8,963,739	486,271	1,578,053

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 486,271천원 입니다.(4) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

회사는 건설 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가 를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으 로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다.

전기말 대비 당분기말 건설 계약에 따른 수익 인식으로 인하여 계약자산 및 계약부채가변동하였습니다.

(5) 회계 추정 변경에 따른 당기손익에 미치는 영향

당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기 진행 중인 건설계약에서 설계변경및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의
변동	추정총계약원가의
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산, 계약부채에미치는 영향

도급공사	하이테크	-	-	-	-	-

일반설비	1,155,000	1,599,489	(326,486)	(118,003)	(326,486)

합 계	1,155,000	1,599,489	(326,486)	(118,003)	(326,486)

당분기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이 며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률
(%)	계약금액	미청구공사
(초과청구공사)	매출채권

둔촌APT 중 기계설비공사(소방포함)-1공구	2020.09.07	2024.12.31	96.51%	9,935,652	958,034	206,357

송도 B3블록 중상복합 신축공사 건축설비공사 + 가설설비	2021.03.11	2025.03.31	60.35%	10,063,700	915,252	865,112

과천 상상자이타워(경기)설비공사	2021.08.09	2024.01.31	100.00%	13,725,410	-	-

스타필드 수원 신축공사 일반설비공사(2공구)	2021.10.19	2024.04.19	95.35%	9,158,200	878,846	-

마곡 MICE 복합단지 개발사업(CP1)중 스리브설치 및 시공도작성	2022.01.17	2024.11.30	54.21%	15,913,188	849,309	1,474,000

스타필드 수원 신축 소방설비공사(2공구)	2022.03.02	2024.01.31	99.97%	6,947,061	(1,814)	-

구리갈매 지식산업센터 일반설비공사(2공구)	2022.07.19	2024.03.31	99.64%	16,166,648	583,687	-

송도 B5 업무시설 신축공사 건축설비공사 1공구	2022.05.25	2025.03.31	33.46%	28,361,000	1,771,940	1,155,000

창동민자역사 개발사업 중 가설급수 및 임시소방시설공사	2022.08.01	2026.05.31	13.81%	12,061,000	922,676	-

KT구의역세권 복합개발사업 중 기계소화설비공사_타워B	2022.09.30	2024.07.31	44.80%	18,296,832	1,440,357	870,407

케이스퀘어 기계설비공사 우진아이앤에스	2022.08.17	2025.09.30	9.91%	31,730,700	561,292	-

신반포21차 아파트 주택재건축 정비사업 건축설비/소방기계공사	2022.08.30	2025.01.28	11.64%	5,778,903	439,935	-

마곡MICE 복합단지 개발사업(CP3-1)중 가설급수배관공사[옥외팬스]	2022.10.26	2025.09.30	6.82%	17,098,000	412,076	212,434

LG U+ 평촌 Next IDC 신축공사 기계설비공사	2022.10.25	2023.11.30	100.00%	6,316,870	-	-

서초 루미니 by 롯데캐슬레이시티 역세권청년주택 소방(기계)공사	2023.07.14	2026.08.31	4.34%	8,798,360	153,258	65,998

신세계 강남점 리뉴얼공사 (면세/파미에) 일반설비공사(1공구)	2023.06.16	2024.06.30	77.45%	9,060,000	-	742,500

광양 포스코 홍보관, 교육관 건축설비 공사	2023.07.03	2024.12.31	14.35%	7,138,492	424,172	330,000

잠실미성 크로바아파트 주택재건축정비사업 중 기계소화설비공사(2공구)	2023.09.15	2025.12.31	3.35%	19,502,919	416,127	73,510

인천 검단신도시 101 역세권 개발사업 C1 BL 소방기계 공사	2023.09.04	2026.08.31	3.05%	7,961,340	195,669	-

인천 검단신도시 101 역세권 개발사업 RC1 BL 소방기계 공사	2023.09.04	2026.04.30	0.40%	6,742,314	27,159	-

청주 오창 주상복합 신축공사 건축설비공사	2023.11.22	2027.09.30	1.65%	7,361,000	108,671	14,300

인천 검단신도시 101 역세권 공모사업 (C1,RC1) 중 일반기계설비공사(RC1)	2024.01.29	2026.04.30	1.07%	7,745,514	82,729	-

27. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(404,496)	-	(404,496)

재료비	8,665,745	-	8,665,745

급여	9,460,201	720,746	10,180,947

퇴직급여	166,010	42,566	208,576

복리후생비	1,421,107	630,248	2,051,355

외주비	2,685,819	-	2,685,819

감가상각비 및 무형자산상각비	404,061	60,022	464,083

지급수수료	1,619,990	351,305	1,971,295

임차료	530,262	56,593	586,855

세금과공과	5,759	27,363	33,122

여비교통비	36,790	18,671	55,461

차량유지비	10,040	15,399	25,439

운반비	23,387	1,410	24,797

보험료	434,401	53,385	487,786

기타	807,707	197,216	1,004,923

합 계	25,866,783	2,174,924	28,041,707

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(92,597)	-	(92,597)

재료비	7,911,793	-	7,911,793

급여	8,913,788	816,629	9,730,417

퇴직급여	147,682	50,694	198,376

복리후생비	1,315,788	359,303	1,675,091

외주비	1,512,581	-	1,512,581

감가상각비 및 무형자산상각비	405,585	89,271	494,856

지급수수료	1,227,796	308,135	1,535,931

임차료	460,230	42,808	503,038

세금과공과	8,731	11,812	20,543

여비교통비	25,755	26,047	51,802

차량유지비	10,161	19,898	30,059

운반비	15,847	1,336	17,183

보험료	215,855	74,278	290,133

기타	793,461	183,246	976,707

합 계	22,872,456	1,983,457	24,855,913

27. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	1,186

리스이익	321	-

잡이익	3,214	96,499

소 계	3,535	97,685

기타영업외비용

유형자산처분손실	-	80

잡손실	109,161	56,875

소 계	109,161	56,955

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	311,749	270,440

배당금수익	383,469	24,060

외환차익	282	32,762

외화환산이익	78,100	101,497

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	148,897	506,938

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	502,079	362,431

소 계	1,424,576	1,298,128

금융비용

이자비용	19,902	22,244

당기손익-공정가치측정 금융 자산 처분손실	55,136	-

당기손익-공정가치측정 금융 자산 평가손실	184,336	30,551

외환차손	-	25,039

외화환산손실	3,098	68

소 계	262,472	77,902

29. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(1,388,787,632)	(242,385,875)

가중평균유통보통주식수	6,740,079주	6,720,079주

기본주당이익	(206)	(36)

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

31. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	2,730,000	2,469,200	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	705,289	704,513	전문건설공제조합

소방산업공제조합 출자금	21,000	-	소방산업공제조합

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,176,729	1,100,000	(주)신한은행

건물

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	3,724,145

일반보증	26,042,436

전문건설공제조합	지급보증	2,212,422

일반보증	5,260,799

서울보증보험	이행지급	903,521

인허가	499,330

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,388,788)	(242,386)

조정항목(*1)	(1,248,030)	(652,701)

운전자본의 변동(*2)	(4,465,234)	1,800,096

영업활동에서 창출된 현금	(7,102,052)	905,009

(*1) 조정항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(372,723)	13,711

이자비용	19,902	22,244

퇴직급여	46,052	57,239

급여	22,162	19,495

감가상각비	453,495	488,739

무형자산상각비	10,588	6,117

지분법손실	166	269,305

외화환산손실	3,098	68

유형자산처분손실	-	80

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	184,336	30,551

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	55,136	-

이자수익	(311,749)	(270,440)

배당금수익	(383,469)	(24,060)

지분법이익	(242,466)	(293,698)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(502,079)	(362,431)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(148,897)	(506,938)

외화환산이익	(78,100)	(101,497)

유형자산처분이익	-	(1,186)

리스이익	(321)	-

잡이익	(3,161)	-

합 계	(1,248,030)	(652,701)

(*2) 운전자본의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	4,153,799	4,354,533

재고자산의 감소(증가)	(862,781)	(42,805)

미청구공사의 감소(증가)	(5,414,479)	(2,556,681)

기타유동자산의 감소(증가)	1,962,421	(92,663)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,055,194)	1,446,613

초과청구공사의 증가(감소)	(46,835)	(2,637,764)

공사손실충당부채의 증가(감소)	(31,374)	(43,004)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,132,627)	1,315,140

퇴직금의 지급	(146,625)	-

소송충당부채의 증가(감소)	108,461	56,727

합 계	(4,465,234)	1,800,096

33. 우발부채 및 약정사항 ( 1) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행에 3,000,000천원의 당좌차월한도, 2,500,000천원의 구매론 및 3,000,000천원의 외상매출채권담보대출 한도계약과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행에 약정한도액 갱신을 하지 않아 약정한도액이 존재하지 않는 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	소송내용	소송가액	진행현황

서울중앙지법	서진공조 주식회사	공사대금 청구의 소	108,461	1심 진행중

당분기말 현재 당사는 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당사는 소방시설공사업법 위반으로 인한 과징금 19백만원이 부과될 가능성이 있습니다. (4) 당분기말 非 PF 우발부채로 제공한 지급보증은 존재하지 아니하며, 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	3,724,145

일반보증	26,042,436

전문건설공제조합	지급보증	2,212,422

일반보증	5,260,799

서울보증보험	이행지급	903,521

인허가	499,330

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	우진서안안장유한공사

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	122,810	-

(주)신라명과	159,781	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	45,062	-

(주)한승개발	-	-

합 계	327,653	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	109,520	25,000

(주)신라명과	-	150.000

기타특수관계자	(주)브레댄코	209,998	-

(주)한승개발	39,150	-

합 계	358,667	175,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	52,692

기타특수관계자	(주)브레댄코	2,000,000	1,941

(주)한승개발	270,000	16,401

합 계	2,270,000	71,035

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	86,919

기타특수관계자	(주)브레댄코	2,000,000	57,670

(주)한승개발	270,000	16,460

합 계	2,270,000	161,049

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	우진서안안장유한공사	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	우진서안안장유한공사	60,470

(5) 당분기말 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

급여 및 기타 단기종업원급여	649,607

퇴직급여	96,399

합 계	746,006

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(7) 당분기말 현재 당사는 은행 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 3,339,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 재무위험관리(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	3,544,349	10,536,099

장단기금융상품	14,002,000	14,002,000

당기손익-공정가치 측정 채무상품	20,264,240	19,497,232

당기손익-공정가치 측정 지분상품	5,284,243	5,043,256

상각후원가 측정 금융자산	42,525	42,525

매출채권및기타채권	16,578,945	21,173,361

합 계	59,716,302	70,294,473

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	9,789,651	9,789,651	9,789,651	-

리스부채	1,062,618	1,377,721	879,868	497,853

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	12,830,807	12,830,807	12,730,807	100,000

리스부채	1,257,130	1,332,271	870,855	461,416

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 환위험

1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY)

구 분	자 산

당분기말	전기말

USD	1,297	3,042

JPY	33,690	204

2) 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	174,652	(174,652)	392,299	(392,299)

JPY	29,966	(29,966)	186	(186)