우진아이엔에스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 우진아이엔에스(이하 "당사"라 함)는 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매시설, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다.당사의 설 립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자 를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 3,811백만원 입니다.당사는 2018년 9월 14일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었으며, 당사의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35 에 서 설 명 하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 건설기업 3개사입니다.

5. 범 주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	29,923,765	-	29,923,765

단기금융상품	-	16,240,000	-	16,240,000

수익증권	2,016,735	-	-	2,016,735

지역개발공채	-	21,890	-	21,890

매출채권및기타채권	-	21,465,571	-	21,465,571

소 계	2,016,735	67,651,226	-	69,667,961

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

자산유동화담보부채권	2,500,000	-	-	2,500,000

조합출자금	2,034,405	-	-	2,034,405

저축보험및변액보험	1,086,487	-	-	1,086,487

지분상품	-	-	1,815,259	1,815,259

지역개발공채	-	3,470	-	3,470

장기기타채권	-	3,431,191	-	3,431,191

소 계	5,620,892	3,436,661	1,815,259	10,872,812

합 계	7,637,627	71,087,887	1,815,259	80,540,772

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	30,494,978	-	30,494,978

단기금융상품	-	18,220,000	-	18,220,000

수익증권	12,583,544	-	-	12,583,544

지역개발공채	-	22,920	-	22,920

매출채권및기타채권	-	18,466,226	-	18,466,226

소 계	12,583,544	67,204,124	-	79,787,668

[비유동]

장기금융상품	304,326	2,000	-	306,326

조합출자금	2,034,405	-	-	2,034,405

지분상품	-	-	2,135,004	2,135,004

지역개발공채	-	25,360	-	25,360

장기기타채권	-	2,401,937	-	2,401,937

소 계	2,338,731	2,429,297	2,135,004	6,903,032

합 계	14,922,275	69,633,421	2,135,004	86,690,700

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금 융부채 당 분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

[유동]

매입채무및기타채무	7,783,780	6,930,702

유동성리스부채	299,620	-

소 계	8,083,400	6,930,702

[비유동]

리스부채	186,867	-

합 계	8,270,267	6,930,702

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	1,534	1,093,379	-	-	1,094,913

배당금수익	-	1,820	40,474	-	42,294

외환차익	-	510,935	-	-	510,935

외화환산이익	-	31,447	-	-	31,447

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	17,375	-	-	-	17,375

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	76,187	-	-	-	76,187

이자비용	-	-	-	(23,271)	(23,271)

외환차손	-	-	-	(3,453)	(3,453)

외화환산손실	-	(50,917)	-	-	(50,917)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(268,233)	-	-	-	(268,233)

소 계	(173,137)	1,586,664	40,474	(26,724)	1,427,277

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	(319,745)	-	(319,745)

합 계	(173,137)	1,586,664	(279,271)	(26,724)	1,107,532

2) 전분기(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	214,682	-	-	214,682

배당금수익	-	-	111,023	-	111,023

외환환산이익	-	336,471	-	-	336,471

금융보증수익	-	-	-	13,699	13,699

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	75,709	-	-	-	75,709

대손상각비	-	(2,301)	-	-	(2,301)

이자비용	-	-	-	(13,699)	(13,699)

외환차손	-	(12)	-	-	(12)

외화환산손실	-	(88,386)	-	-	(88,386)

소 계	75,709	460,454	111,023	-	647,186

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	71,032	-	71,032

합 계	75,709	460,454	182,055	-	718,218

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	-	2,016,735	2,016,735

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	5,620,892	5,620,892

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,815,259	-	-	1,815,259

합 계	1,815,259	-	7,637,627	9,452,886

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	12,583,544	-	12,583,544

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	2,034,405	2,034,405

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,135,004	-	-	2,135,004

합 계	2,135,004	12,583,544	2,034,405	16,752,953

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	13,242	32,419

보통예금	22,014,327	21,551,480

기업자유예금	7,909,438	8,943,497

합 계	29,937,007	30,527,396

7. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산:

상각후원가측정 금융자산:

단기금융상품	16,240,000	18,220,000

지역개발공채	21,890	22,920

소 계	16,261,890	18,242,920

당기손익인식-공정가치측정 금융상품:

수익증권	2,016,735	12,583,544

기타금융자산 계	18,278,625	30,826,464

기타비유동금융자산:

상각후원가측정 금융자산:

장기금융상품	2,000	306,326

지역개발공채	3,470	25,360

소 계	5,470	331,686

당기손익인식-공정가치측정 금융상품:

조합출자금	2,034,405	2,034,405

자산유동화담보부채권	2,500,000	-

저축보험및변액보험	1,086,487	-

소 계	5,620,892	2,034,405

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품:

지분상품	1,815,259	2,135,004

기타비유동금융자산 계	7,441,621	4,501,095

합 계	25,720,246	35,327,559

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	16,240,000	18,220,000

장기금융상품:

저축보험및변액보험	-	304,326

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	2,000	306,326

합 계	16,242,000	18,526,326

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

단기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	우리사주조합지원 질권설정금액

(*) 주석 30 에서 설명하는 바와 같이 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

삼성물산(주)	20,237주	1,815,259	20,237주	2,135,004

(5) 당분기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산:

수익증권	-	2,016,735	-	12,583,544

기계설비건설공제조합	1,950좌	1,870,557	1,950좌	1,870,557

전문건설공제조합	157좌	143,848	157좌	143,848

소방산업공제조합	40좌	20,000	40좌	20,000

자산유동화담보부채권	-	2,500,000	-	-

저축보험및변액보험	-	1,086,487	-	-

합 계	7,637,627	14,617,949

(6) 당분기 및 전기 중 지분상품 및 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	대 체	분기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	14,617,949	15,550,427	(22,584,217)	(250,859)	304,326	7,637,626

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,135,004	-	-	(319,745)	-	1,815,259

합 계	16,752,953	15,550,427	(22,584,217)	(570,604)	304,326	9,452,885

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	대 체	기 말

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,699,462	12,500,000	(832,320)	250,807	-	14,617,949

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,549,862	-	-	(414,858)	-	2,135,004

합 계	5,249,324	12,500,000	(832,320)	(164,051)	-	16,752,953

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	19,428,897	(2,138)	-	19,426,759

보증금	1,786,200	-	(32,434)	1,753,766

미수금	237,278	-	-	237,278

미수수익	47,768	-	-	47,768

소 계	21,500,143	(2,138)	(32,434)	21,465,571

[비유동]

장기대여금	2,445,512	-	(348,890)	2,096,622

보증금	1,369,886	-	(35,317)	1,334,569

소 계	3,815,398	-	(384,207)	3,431,191

합 계	25,315,541	(2,138)	(416,641)	24,896,762

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	16,697,457	(2,138)	-	16,695,319

보증금	1,698,500	-	-	1,698,500

미수금	5,060	-	-	5,060

미수수익	67,347	-	-	67,347

소 계	18,468,364	(2,138)	-	18,466,226

[비유동]

장기대여금	2,195,513	-	(403,511)	1,792,002

보증금	609,935	-	-	609,935

소 계	2,805,448	-	(403,511)	2,401,937

합 계	21,273,812	(2,138)	(403,511)	20,868,163

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	23,288,724	18,731,473

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60일이내	-	14,300

- 90일이내	-	-

소 계	23,288,724	18,745,773

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	1,947,514	2,362,879

- 60일 이내	79,304	165,160

소 계	2,026,818	2,528,039

차감: 손실충당금	(2,138)	(2,138)

차감: 현재가치할인차금	(416,642)	(403,511)

합 계	24,896,762	20,868,163

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	분기말

매출채권및기타채권	2,138	-	2,138

당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당분기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	기 말

매출채권및기타채권	3,096	(958)	2,138

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,765,654	5,826,370

재공품	-	2,619,403

제품	2,648,595	-

합 계	9,414,249	8,445,773

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동자산]

선급금	1,340,199	66,330

선급비용	109,478	116,262

합 계	1,449,677	182,592

[비유동자산]

장기선급비용	348,891	403,511

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,367,968	-	6,367,968	6,367,968	-	6,367,968

건물	5,160,622	(497,636)	4,662,986	3,781,964	(418,190)	3,363,774

기계장치	4,574,045	(2,111,735)	2,462,310	4,527,045	(1,888,926)	2,638,119

시설장치	1,290,508	(831,956)	458,552	1,290,508	(778,496)	512,012

차량운반구	188,478	(130,476)	58,002	189,153	(153,510)	35,643

공구와기구	1,188,066	(1,061,017)	127,049	1,154,291	(1,025,240)	129,051

비품	1,773,507	(1,166,946)	606,561	1,402,921	(1,096,941)	305,980

건설중인자산	-	-	-	317,173	-	317,173

합 계	20,543,194	(5,799,766)	14,743,428	19,031,023	(5,361,303)	13,669,720

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	분기말

토지	6,367,968	-	-	-	-	6,367,968

건물	3,363,774	44,588	-	(79,445)	1,334,069	4,662,986

기계장치	2,638,119	47,000	-	(222,809)	-	2,462,310

시설장치	512,012	-	-	(53,460)	-	458,552

차량운반구	35,643	33,724	(3)	(11,362)	-	58,002

공구와기구	129,051	33,775	-	(35,777)	-	127,049

비품	305,980	399,936	(5)	(99,350)	-	606,561

건설중인자산	317,173	1,016,896	-	-	(1,334,069)	-

합 계	13,669,720	1,575,919	(8)	(502,203)	-	14,743,428

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	기 말

토지	4,082,511	1,617,015	-	-	668,442	6,367,968

건물	2,670,785	171,744	-	(91,281)	612,526	3,363,774

기계장치	2,878,474	66,000	(13,850)	(292,505)	-	2,638,119

시설장치	61,479	279,360	-	(47,077)	218,250	512,012

차량운반구	30,731	16,492	(2)	(11,578)	-	35,643

공구와기구	134,166	52,657	(24)	(57,748)	-	129,051

비품	219,587	177,070	(28)	(90,649)	-	305,980

건설중인자산	914,218	317,173	-	-	(914,218)	317,173

합 계	10,991,951	2,697,511	(13,904)	(590,838)	585,000	13,669,720

(*) 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금의 건설중인자산 대체가 포함된 금액입니다.

12. 투 자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,681	-	58,681	58,681	-	58,681

건물	74,111	(39,314)	34,797	74,111	(37,946)	36,165

합 계	132,792	(39,314)	93,478	132,792	(37,946)	94,846

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	분기말

토지	58,681	-	58,681

건물	36,165	(1,368)	34,797

합 계	94,846	(1,368)	93,478

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	38,018	(1,853)	36,165

합 계	96,699	(1,853)	94,846

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상누계액	장부금액	취득원가	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	5	5	-	5

회원권	2,478,897	(10,056)	2,468,841	2,662,857	(10,056)	2,652,801

합 계	2,478,902	(10,056)	2,468,846	2,662,862	(10,056)	2,652,806

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	분기말

개발비	5	-	5

회원권	2,652,801	(183,960)	2,468,841

합 계	2,652,806	(183,960)	2,468,846

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	기 말

개발비	5	-	5

회원권	2,649,927	2,874	2,652,801

합 계	2,649,932	2,874	2,652,806

14. 종 속 기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,880,000	32,443	32,443

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,760,000	28,064	28,064

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

우진서안안장유한공사	28,064	120,000	(115,507)	(114)	32,443

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	38,152	100,000	(108,899)	(1,189)	28,064

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

우진서안안장유한공사	32,264	(178)	-	(115,507)

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

우진서안안장유한공사	27,892	(172)	-	(108,899)

15. 관 계기업투자 주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	2,553,725

(주)원캔네트웍스	50,000 주	50%(*)	대한민국	상품중개	250,000	1,290,134

합 계	437,500	3,843,859

(*) 당분기 중 (주)원캔네트웍스에서 자기주식을 취득함으로 인하여 유효지분율이 증가하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	2,661,577

(주)원캔네트웍스	50,000 주	25%	대한민국	상품중개	250,000	1,048,797

합 계	437,500	3,710,374

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	분기말

(주)신라명과	2,661,577	89,157	(197,009)	-	2,553,725

(주)원캔네트웍스	1,048,797	103,140	(25,298)	163,495	1,290,134

합 계	3,710,374	192,297	(222,307)	163,495	3,843,859

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	2,998,024	(268,377)	(68,070)	-	2,661,577

(주)원캔네트웍스	1,071,743	2,054	-	(25,000)	1,048,797

합 계	4,069,767	(266,323)	(68,070)	(25,000)	3,710,374

(3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)신라명과	27,887,161	17,672,261	31,406,399	356,630

(주)원캔네트웍스	2,980,113	399,845	5,003,012	117,806

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)신라명과	27,838,319	17,192,013	36,829,524	(1,073,509)

(주)원캔네트웍스	7,423,097	3,227,950	46,921,056	8,217

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,791,268	3,790,777

미지급금	1,394,213	1,090,451

미지급비용	2,598,299	2,049,474

합 계	7,783,780	6,930,702

17. 확정급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,180,800	6,746,556

사외적립자산 공정가치	(6,281,920)	(6,237,430)

확정급여부채	898,880	509,126

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 4 02,131천원 (전분 기: 412,025천원) 입니다.

18. 충 당부채 (1) 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	323,409	392,907

사용액	(87,792)	(69,498)

기말금액	235,617	323,409

(2) 당분기 및 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	23,389	-

추가설정액	70,728	23,389

사용액	(23,389)	-

기말금액	70,728	23,389

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공사선수금	797,322	-

예수금	954,245	824,078

선수금	90	-

예수보증금	150,000	150,000

합 계	1,901,657	974,078

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	7,622,000 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,811,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,306,160	22,306,160

합 계	22,307,107	22,307,107

21. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	1,760,321	1,455,441

임의적립금(*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	76,191,387	80,011,571

합 계	78,523,555	82,038,859

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,447,601	1,284,220

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(643,334)	(323,590)

합 계	804,267	960,630

23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사매출	22,337,451	58,115,173	22,532,952	95,090,115

제품매출	5,600,882	8,623,829	2,784,890	13,642,449

합 계	27,938,333	66,739,002	25,317,842	108,732,564

24. 건설계약(1) 당분기 및 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	공사수익	분기말

도급공사	72,746,957	95,098,081	(58,115,173)	109,729,866

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	128,274,738	60,743,046	(116,270,827)	72,746,957

(2) 당분기 및 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적계약수익	171,563,510	123,395,950

누적계약원가	162,273,535	110,102,847

누적손익	9,289,975	13,293,103

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

도급공사	8,273,144	5,385,849	6,316,056	1,862,596

(4) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향 당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	분기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향

도급공사	6,215,682	13,218,569	(7,315,480)	312,592

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률	계약금액	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

평택P-PJT FAB상부동측코팅덕트(1공구)	2018.01.03	2019.02.28	100.00%	9,183,443	-	-

화성E-PJT 설비덕트(1공구)	2018.12.05	2019.10.31	86.79%	11,662,000	1,118,533	879,560

LG 파주P8 Capa-Up C/R65.55MMG	2018.05.29	2019.07.31	93.77%	7,311,355	185,945	21,780

P10-Project(경기)CR 일반배관설비공사 1공구	2017.09.29	2020.06.30	99.36%	42,088,950	1,318,941	-

용인 성복동 주상복합사업 중 기계소화설비공사(1공구)	2016.11.30	2019.06.30	100.00%	12,116,462	554,127	1,350,110

광명역세권국제무역센타 신축사업중기계설비공사	2018.02.12	2019.06.30	96.59%	7,121,283	(242,617)	110,311

광명역세권복합단지 PF 2공구 기계,소화설비공사	2016.11.21	2020.01.22	99.28%	9,274,500	830,983	-

경기도 신청사건립공사 소방설비공사	2018.07.26	2020.12.31	34.96%	7,457,733	291,194	-

여의도파크원개발 파크원 건축설비공사 1공구	2017.03.24	2020.03.31	72.55%	31,037,000	444,669	1,529,000

송도트리플타워신축SM1기계설비	2018.08.16	2020.09.30	49.36%	6,821,000	88,646	339,900

부산명지지구복합용지2,3BL3공구개발	2018.08.24	2020.09.30	11.96%	9,210,000	(122,974)	571,335

판교복합단지7-3블럭호텔개발사업설비	2019.01.09	2020.10.31	6.34%	6,867,000	105,402	66,000

PUS04 구축사업 기계설비공사	2019.03.18	2020.04.30	27.51%	6,579,321	1,671,520	-

상도역세권공동주택신축사업기계소화	2019.08.06	2021.01.21	1.99%	10,705,130	(200,112)	302,928

길음 APT중 기계소화설비1공구	2019.09.27	2022.01.31	0.71%	9,516,756	67,824	-

스타필드안성현장일반설비공사(2공구)	2019.07.10	2020.08.31	2.29%	9,213,000	-	96,030

광명복합단지PF사업2단계(1공구)	2019.06.03	2021.08.31	4.66%	18,358,000	195,322	348,700

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(2,034,302)	-	(2,034,302)	(2,326,886)	-	(2,326,886)

재료비	9,576,447	-	9,576,447	24,949,621	-	24,949,621

급여	7,989,124	773,481	8,762,605	22,146,412	2,214,146	24,360,558

퇴직급여	246,962	107,993	354,955	826,960	254,999	1,081,959

복리후생비	1,337,351	121,382	1,458,733	3,521,857	481,318	4,003,175

외주비	3,750,651	-	3,750,651	7,979,710	-	7,979,710

감가상각비	305,683	102,016	407,699	1,050,223	270,428	1,320,651

지급수수료	606,890	120,942	727,832	1,510,771	393,236	1,904,007

임차료	571,214	3,874	575,088	1,549,601	8,028	1,557,629

세금과공과	30,336	87,902	118,238	43,968	219,812	263,780

여비교통비	48,802	9,747	58,549	160,505	32,084	192,589

차량유지비	12,944	16,430	29,374	36,044	41,060	77,104

운반비	136,270	-	136,270	299,706	250	299,956

보험료	129,012	14,254	143,266	816,671	62,709	879,380

기타	780,635	48,525	829,160	1,696,833	184,982	1,881,815

합 계	23,488,019	1,406,546	24,894,565	64,261,996	4,163,052	68,425,048

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(774,272)	-	(774,272)	(1,243,820)	-	(1,243,820)

재료비	8,507,353	-	8,507,353	31,943,853	-	31,943,853

급여	10,009,561	931,745	10,941,306	39,386,525	2,080,516	41,467,041

퇴직급여	67,425	44,674	112,099	489,183	134,021	623,204

복리후생비	1,109,052	116,441	1,225,493	4,037,637	367,019	4,404,656

외주비	1,858,178	-	1,858,178	7,463,271	-	7,463,271

감가상각비	138,797	9,786	148,583	418,250	21,809	440,059

지급수수료	511,554	542,390	1,053,944	1,620,469	832,648	2,453,117

대손상각비	-	-	-	-	2,301	2,301

임차료	589,286	79,218	668,504	2,068,936	240,264	2,309,200

세금과공과	18,028	36,704	54,732	32,132	125,557	157,689

여비교통비	32,010	11,731	43,741	125,941	29,147	155,088

차량유지비	9,516	12,029	21,545	32,973	32,747	65,720

운반비	40,259	-	40,259	202,168	3,308	205,476

보험료	190,013	8,941	198,954	489,350	34,390	523,740

기타	348,240	121,662	469,902	1,238,011	441,441	1,679,452

합 계	22,655,000	1,915,321	24,570,321	88,304,879	4,345,168	92,650,047

26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	586,382	1,094,913	92,857	214,682

배당금수익	-	42,294	57,370	111,023

외환차익	96,686	510,935	-	-

외화환산이익	13,395	31,447	-	336,471

금융보증수익	-	-	-	13,699

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	76,187	-	75,709

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(195,046)	17,375	-	-

소 계	501,417	1,773,151	150,227	751,584

금융비용:

이자비용	5,910	23,271	-	13,699

외환차손	3,268	3,453	12	12

외화환산손실	(150,219)	50,917	58,908	88,386

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	3,781	268,233	-	-

소 계	(137,260)	345,874	58,920	102,097

27. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익:

유형자산처분이익	6,167	10,312	4,596	8,406

법인세환급액	626	12,317	-	-

리스이익	6,873	6,873	-	-

잡이익	34,720	67,413	18,451	49,671

소 계	48,386	96,914	23,047	58,076

기타손실:

유형자산처분손실	-	-	9,528	9,534

무형자산처분손실	3,960	3,960	-	-

기부금	900	2,700	3,400	5,200

리스손실	6,794	6,794	-	-

잡손실	400	7,611	-	32,299

소 계	12,054	21,065	16,328	52,233

28. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	3,863,848,838	(242,414,857)	815,590,728	12,839,196,689

가중평균유통보통주식수	7,622,000주	7,622,000주	6,526,348주	6,324,564주

기본주당순이익(손실)	507	(32)	125	2,030

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 30. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	1,870,557	1,857,005	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	143,848	143,379	전문건설공제조합

소방산업공제조합 출자금	20,000	-	소방산업공제조합

단기금융상품(*)	정기예적금	2,000,000	2,000,000	한국증권금융

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,213,242	1,110,000	(주)신한은행

건물

(*) 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	3,394,495

일반보증	31,962,625

서울보증보험	이행하자	188,422

이행지급	1,073,000

인허가	181,703

(4) 당분기말 현재 당사는 우리사주 취득자금 1,686,905천원 을 최대한도로 한국증권금융에 연대보증을 서고 있습니다.

31. 현 금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(242,415)	12,839,197

조정항목:

법인세비용(수익)	136,283	3,644,054

이자비용	23,271	13,699

퇴직급여	387,972	288,863

대손상각비	-	2,301

감가상각비	1,320,651	440,059

지분법손실	115,507	259,795

외화환산손실	-	88,386

유형자산처분손실	-	9,534

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	268,233	-

무형자산처분손실	3,960	-

리스손실	6,794	-

이자수익	(1,094,913)	(214,682)

배당금수익	(42,294)	(111,023)

지분법이익	(192,298)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(17,375)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(76,187)	(75,709)

금융보증수익	-	(13,699)

외화환산이익	(31,447)	(336,471)

유형자산처분이익	(10,312)	(8,406)

리스이익	(6,873)	-

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,963,657)	18,625,803

재고자산의 감소(증가)	(968,476)	(1,985,448)

미청구공사의 감소(증가)	(1,957,088)	(5,980,153)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,240,597)	510,656

매입채무및기타채무의 증가(감소)	846,255	(4,425,360)

초과청구공사의 증가(감소)	3,523,253	12,935

공사손실충당부채의 증가(감소)	47,339	-

공사선수금의 증가(감소)	-	(395,027)

기타유동부채의 증가(감소)	927,580	220,457

퇴직금의 지급	-	(36,347)

하자보수충당부채의 지급	(87,792)	(218,578)

영업활동에서 창출된 현금	(1,324,626)	23,154,836

(2) 당분기 중 발생한 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 최초 인식	1,073,309

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행에 3,000,000천원 의 당좌차월한도, 5,500,000천원의 구매론 및 외상매출채권담보대출 한도계약과 3,000,000천원 의 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행에 약정한도액 갱신을 하지 않아 약정한도액이 존재하지 않는 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	소송내용	소송가액	진행현황

서울고등법원	더에이스테크(주)	손해배상(*)	1,464,884	2심 진행중

서울중앙지법	(주)미래이엔지 외 1명	용역대금 청구	2,112,426	1심 진행중

(*) 당사는 2018년 11월 15일 1심 패소 판결에 따라 당반기말 현재 항소를 제기하여 2심 진행 중에 있습니다.

당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	우진서안안장유한공사

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	313,940	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	598,298	-

(주)한승개발	-	-	105,461	-

합 계	-	-	1,017,699	-

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	24,731,988	27,333	713,169	25,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	590,882	-

(주)한승개발	-	-	105,781	-

합 계	24,731,988	27,333	1,409,832	25,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	35,580	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	5,547

(주)한승개발	270,000	-	12,932

합 계	270,000	35,580	18,479

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	2,648,481	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	1,467

(주)한승개발	270,000	-	-

합 계	270,000	2,648,481	1,467

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금 대여	현금출자

종속기업	우진서안안장유한공사	-	120,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금 대여	현금출자

기타특수관계자	대표이사(*)	-	-

종속기업	우진서안안장유한공사	-	100,000

(*) 2018년 4월 5일 대표이사에게의 대여 자금을 전액 회수하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(7) 당분기말 현재 당사는 은행 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 13,498,536천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 재무위험관리 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	29,923,765	30,494,978

장단기금융상품	16,242,000	18,526,326

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,637,627	14,617,949

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,815,259	2,135,004

상각후원가측정 금융자산	25,360	48,280

매출채권및기타채권	24,896,762	20,868,163

합 계	80,540,773	86,690,700

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내

매입채무및기타채무	7,783,780	7,783,780	7,783,780

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내

매입채무및기타채무	6,930,702	6,930,702	6,930,702

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

구 분	자 산

당분기말	전기말

USD	5,838	5,917

CNY	782	782

2) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	701,274	(701,274)	661,579	(661,579)

CNY	13,183	(13,183)	12,727	(12,727)

35. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.01%입니다.

당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초

전기말에 공시된 운용리스약정	-

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,001,170

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,001,170

인식된 리스부채의 유동분류:

유동 리스부채	796,938

비유동 리스부채	204,232

합계	1,001,170

리스계약에 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산:

부동산	240,351	744,822

차량운반구	308,038	328,487

합계	548,389	1,073,309

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채:

유동	306,493	796,938

비유동	186,867	204,232

합계	493,360	1,001,170

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	661,946

차량운반구	155,134

합계	817,080

리스부채에 대한 이자비용	23,271

단기리스료	405,732

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	101,192

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	조정액

사용권자산	1,073,309

현재가치할인차금(유동)	16,716

현재가치할인차금(비유동)	55,423

리스부채	1,001,170

③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 당사의 리스활동과 회계정책 당사는 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.