우진아이엔에스 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 기: 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 50(전) 기: 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 우진아이엔에스와 그 종속회사

1. 지배기업의 개요

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 우진아이엔에스(이하 '당사')는 우진서안안장유한공사(이하 당사와 종속기업은 '연결회사')를 연결대상으로 하고, (주)신라명과 외 1개사를 관계기업 지분법 적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사는 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다.연결회사의 설립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 3,811백만원입니다.연결회사는 2018년 9월 14일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었으며, 연결회사의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	소유지분(%)	설립연도	결산월

당기말	전기말

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100	100	2013년	12월

2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	7,624	2,363	-	(1,325)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	7,324	805	-	5,882

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2025년 1월 1일부터 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여는 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하였습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

2025년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험상품에 대해 기업이 이용할 수 있는 과거 자료나 경험이 부족한 상황에서 보험 관련 법규에 따라 원칙적인 추정기법이 요구되는 경우가 있을 수 있습니다. 이러한 경우에 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시는기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이에 관한 정보가 연결재무제표이용자에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 다음 사항을 공시하도록 요구합니다.

- 기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역 - 법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향 단, 이 개정 내용은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수 도 있습니다. 연결회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함 - 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정 - 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다. 이 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 연결재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다.

연결회사는 현재 개정사항이 주요 연결재무제표와 연결재무제표 주석에 미칠 영향을파악 중에 있습니다. 최초 적용 시에 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠것으로 예상되는 항목은 다음과 같습니다.

- 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류합니다. - 다음의 새로운 공시가 추가됩니다.

(1) 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs)
(2) 연결손익계산서의 영업 범주에서 기능별로 비용을 표시하는 경우, 특정 성격별 비용
(3) 연결손익계산서 각 별도표시항목별로 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재작성한 금액과 기업회계기준서 제1001호를 적용하여 표시한 금액 간의 차이조정 내용

- 연결현금흐름표에서는 수취이자와 지급이자가 각각 투자활동과 재무활동으로 분류될 예정입니다.

2.2 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.5 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산재고자산의 단위원가는 원재료의 경우 선입선출법, 재공품의 경우 선입선출법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

기계장치	15년

시설장치	10년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	5년

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 건물은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 관계기업의 지분법 적용연결회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 개정된 기업회계기준서 1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 관계기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다.

2.13 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '기타채무' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식기업회계기준서 제1115호하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라, 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별연결회사는 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업과 관련된 공사를 주영업으로 하고 있으며, 공사에 필요한 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating를 자체제조하여 투입합니다. 공사수익은 총수익의 98.28%를 차지하고 있습니다.연결회사가 계약의 개시 시점에 제공하는 재화나 용역은 구별될 수 있으나 재화와 용역을 이전하기로 하는 고객과의 약속은 별도로 식별할 수 없으므로 고객과 체결한 계약에 따라 단일의 수행의무로 인식하고 있습니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 연결회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결회사가 수행하여 만든자산이 연결회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 투입법을 이용한 진행률 측정연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.4) 변동대가연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다.2.19 리스연결회사는 사무실, 직원숙소, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권 및 종료선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.-받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)-개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료-잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액-연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격-리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.-리스부채의 최초 측정금액-받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료-리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가-복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.2.20 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2026년 2월 23일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정하여 계약수익에서 차감하고 있습니다.공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 추정총계약원가 역시 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 그에 따른 영향은 주석 24에 공시되어 있습니다.(6) 미청구공사 손상 추정의 불확실성 연결회사는 미청구공사의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 미청구공사가 손상되었다는 객관적인 증거로는 발주처의 재정상황악화,공사 진행 지연 등의 사유가 해당됩니다.연결회사는 이러한 손상 발생에 대한 객관적인 증거를 평가한 후, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.

(2) 당기의 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 건설기업 2개사입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객1	55,237,502	51,778,115

고객2	25,433,770	472,735

(3) 당기와 전기 중 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국 가	당기	전기

한국	164,366,829	137,523,241

중국	91,058	64,921

합계	164,457,887	137,588,162

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	8,296,415	8,296,415

지분상품(상장)	1,590,841	-	1,590,841

매출채권및기타채권	-	34,167,730	34,167,730

소 계	1,590,841	42,464,145	44,054,986

[비유동]

장기금융상품	-	125,120	125,120

펀드	5,714,677	-	5,714,677

조합출자금	3,707,948	-	3,707,948

저축보험및변액보험	5,925,352	-	5,925,352

장기기타채권	-	5,697,952	5,697,952

소 계	15,347,977	5,823,072	21,171,049

합 계	16,938,818	48,287,217	65,226,035

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	4,985,223	4,985,223

지분상품(상장)	3,440,593	-	3,440,593

지역개발공채	-	42,525	42,525

매출채권및기타채권	-	25,342,240	25,342,240

소 계	3,440,593	30,369,988	33,810,581

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	2,000

펀드	8,587,022	-	8,587,022

조합출자금	3,457,054	-	3,457,054

저축보험및변액보험	5,335,620	-	5,335,620

장기기타채권	-	3,954,756	3,954,756

소 계	17,379,696	3,956,756	21,336,452

합 계	20,820,289	34,326,744	55,147,033

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금융부채당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

당기말	전기말

[유동]

매입채무및기타채무(*)	15,895,384	5,730,437

유동성리스부채	714,069	503,468

소 계	16,609,453	6,233,905

[비유동]

매입채무및기타채무	270,000	170,000

리스부채	265,512	193,153

소 계	535,512	363,153

합 계	17,144,965	6,597,058

(*) 당기말 현재 부가세예수금 2,283,264천원(전기말: 1,668,741천원)이 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	718,289	-	718,289

배당금수익	755,182	-	-	755,182

외환차익	-	6,478	-	6,478

외화환산이익	-	2,056	-	2,056

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,080,032	-	-	1,080,032

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	788,474	-	-	788,474

이자비용	-	-	(54,339)	(54,339)

외환차손	-	-	(351,024)	(351,024)

외화환산손실	-	(59)	-	(59)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(141,081)	-	-	(141,081)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(348,628)	-	-	(348,628)

합 계	2,133,979	726,764	(405,363)	2,455,380

2) 전기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	945,366	-	945,366

배당금수익	693,740	12,293	-	706,033

외환차익	-	13,571	-	13,571

외화환산이익	-	279,602	-	279,602

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,427,302	-	-	1,427,302

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	427,856	-	-	427,856

이자비용	-	-	(64,544)	(64,544)

외환차손	-	-	(15)	(15)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(473,429)	-	-	(473,429)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,785,252)	-	-	(1,785,252)

합 계	290,217	1,250,832	(64,559)	1,476,490

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정된 자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,590,841	1,590,841	3,440,593	3,440,593

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	15,347,977	15,347,977	17,379,696	17,379,696

합 계	16,938,818	16,938,818	20,820,289	20,820,289

[상각후원가로 측정된 자산]

현금및현금성자산 (*1)	8,296,415	8,296,415	4,985,223	4,985,223

장기금융상품	125,120	125,120	2,000	2,000

상각후원가 측정 금융자산	-	-	42,525	42,525

매출채권및기타채권	34,167,730	34,167,730	25,342,240	25,342,240

장기기타채권	5,697,952	5,697,952	3,954,756	3,954,756

합 계	48,287,217	48,287,217	34,326,744	34,326,744

[상각후원가로 측정된 부채]

매입채무및기타채무(유동)(*2)	15,895,384	15,895,384	5,730,437	5,730,437

매입채무및기타채무(비유동)	270,000	270,000	170,000	170,000

리스부채(유동)	714,069	714,069	503,468	503,468

리스부채(비유동)	265,512	265,512	193,153	193,153

합 계	17,144,965	17,144,965	6,597,058	6,597,058

(*1) 현금시재액이 제외된 금액입니다.(*2) 당기말 현재 부가세예수금 2,283,264천원(전기말: 1,668,741천원)이 제외된 금액입니다.

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.한편, 당기말 현재 연결회사는 상기 원가로 측정하는 금융자산을 제외한 금융상품에 대해장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

3) 공정가치 서열체계재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	1,590,841	-	-	1,590,841

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	11,640,029	3,707,948	15,347,977

합 계	1,590,841	11,640,029	3,707,948	16,938,818

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	3,440,593	-	-	3,440,593

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	13,922,642	3,457,054	17,379,696

합 계	3,440,593	13,922,642	3,457,054	20,820,289

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당기와 전기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계내역 또한 존재하지 않습니다.

5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

펀드	5,714,677	8,587,022	순자산가치법	해당사항 없음

저축보험및변액보험	5,925,352	5,335,620	현금흐름할인법	해당사항 없음

합 계	11,640,029	13,922,642

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,707,948	3,457,054	비활성시장의 공시가격	해당사항 없음

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	9,448	15,148

보통예금	5,228,216	21,585

기업자유예금	3,068,200	4,963,637

합 계	8,305,864	5,000,370

7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[기타유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

지역개발공채	-	42,525

소 계	-	42,525

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

지분상품(상장)	1,590,841	3,440,593

소 계	1,590,841	3,440,593

기타유동금융자산 계	1,590,841	3,483,118

[기타비유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

장기금융상품	125,120	2,000

소 계	125,120	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

조합출자금	3,707,948	3,457,054

펀드	5,714,677	8,587,022

저축보험및변액보험	5,925,352	5,335,620

소 계	15,347,977	17,379,696

기타비유동금융자산 계	15,473,097	17,381,696

합 계	17,063,938	20,864,814

(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품

당좌개설보증금	2,000	2,000

소송 공탁금	123,120	-

합 계	125,120	2,000

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	125,120	2,000	당좌개설보증금, 소송 공탁금

(4) 당기말과 전기말 현재 지분상품(상장)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

그린플러스	-	-	19,455주	144,745

JOBY	8,000주	151,525	8,000주	95,609

PROETF SHORT S 500	-	-	10,000주	622,986

르네사스일렉트로닉스	-	-	23,000주	440,796

도쿄일렉트론	-	-	3,000주	679,463

일라이 릴리	-	-	500주	567,420

ISHARES 20+Y TREASURY BOND ETF	-	-	3,000주	385,125

한화인더스트리얼솔루션즈	-	-	5,000주	158,000

퓨쳐켐	-	-	11,010주	190,583

토마토시스템	-	-	5,000주	21,225

삼양식품	-	-	176주	134,641

TSMC(ADR)	300주	130,816	-	-

하이브	800주	264,000	-	-

알테오젠	500주	224,750	-	-

파마리서치	50주	20,150	-	-

유티아이	40,000주	799,600	-	-

합계	1,590,841	3,440,593

(5) 당기말과 전기말 현재 지분상품(비상장) 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산:

펀드	-	5,714,677	-	8,587,022

기계설비건설공제조합	2,700좌	2,978,154	2,500좌	2,730,000

전문건설공제조합	745좌	708,714	745좌	706,054

소방산업공제조합	40좌	21,080	40좌	21,000

저축보험및변액보험	-	5,925,352	-	5,335,620

소 계	15,347,977	17,379,696

상각후원가측정금융자산:

지역개발공채	-	-	-	42,525

합 계	15,347,977	17,422,221

(6) 당기와 전기 중 지분상품 및 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정 채무상품	16,899,188	777,824	(3,377,767)	585,119	14,884,364

당기손익-공정가치측정 지분상품(비상장)	480,507	-	-	(16,894)	463,613

상각후원가측정채무상품	42,525	1,520	(44,045)	-	-

당기손익-공정가치측정 지분상품(상장)	3,440,593	4,141,552	(5,862,924)	(128,380)	1,590,841

합 계	20,862,813	4,920,896	(9,284,736)	439,845	16,938,818

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정 채무상품	18,997,232	6,523,937	(7,758,987)	(862,994)	16,899,188

당기손익-공정가치측정 지분상품(비상장)	500,000	-	-	(19,493)	480,507

상각후원가측정채무상품	42,525	-	-	-	42,525

당기손익-공정가치측정 지분상품(상장)	5,043,256	6,806,869	(7,934,623)	(474,909)	3,440,593

합 계	24,583,013	13,330,806	(15,693,610)	(1,357,396)	20,862,813

8. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	30,111,156	-	-	30,111,156

단기대여금	757,183	(328,218)	-	428,965

보증금	3,674,850	-	(56,367)	3,618,483

미수금	9,126	-	-	9,126

소 계	34,552,315	(328,218)	(56,367)	34,167,730

[비유동]

장기대여금	1,917,095	(610,305)	(37,336)	1,269,454

보증금	4,648,536	-	(220,038)	4,428,498

소 계	6,565,631	(610,305)	(257,374)	5,697,952

합 계	41,117,946	(938,523)	(313,741)	39,865,682

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	20,787,801	-	-	20,787,801

단기대여금	204,225	-	-	204,225

보증금	4,454,150	-	(105,100)	4,349,050

미수금	1,164	-	-	1,164

소 계	25,447,340	-	(105,100)	25,342,240

[비유동]

장기대여금	2,993,507	(866,290)	(124,083)	2,003,134

보증금	2,074,536	-	(122,914)	1,951,622

소 계	5,068,043	(866,290)	(246,997)	3,954,756

합 계	30,515,383	(866,290)	(352,097)	29,296,996

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	30,111,156	20,787,801

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	30,111,156	20,787,801

차감: 손실충당금	-	-

합 계	30,111,156	20,787,801

(3) 당기말과 전기말 현재 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	10,068,267	8,861,292

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

개별적으로 손상된 채권	938,523	866,290

소 계	11,006,790	9,727,582

차감: 손실충당금	(938,523)	(866,290)

차감: 현재가치할인차금	(313,741)	(352,097)

합 계	9,754,526	8,509,195

(4) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	제각	대체	기말

기타채권	866,290	201,274	(395,749)	(33,292)	300,000	938,523

연결회사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	기말

기타채권	-	866,290	866,290

연결회사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,전기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다.

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,720,802	(4,881,859)	1,838,943	7,371,543	(5,744,300)	1,627,243

제품	3,861,887	(3,713,211)	148,676	4,334,203	(4,178,395)	155,808

합 계	10,582,689	(8,595,070)	1,987,619	11,705,746	(9,922,695)	1,783,051

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실환입 1,328백만원(전기 : 재고자산평가손실 5,197백만원)이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동자산]

선급금	212,097	632,257

대손충당금	-	(300,000)

선급비용	167,910	102,208

합 계	380,007	434,465

[비유동자산]

장기선급비용	37,336	124,083

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,585,554	-	(309,509)	-	4,276,045	4,606,016	-	(309,509)	-	4,296,507

건물	3,743,532	(1,048,725)	(208,642)	-	2,486,165	3,781,964	(985,570)	(208,642)	-	2,587,752

기계장치	4,925,163	(3,445,161)	(1,361,855)	-	118,147	4,803,303	(3,441,448)	(1,361,855)	-	-

시설장치	535,810	(327,072)	(173,085)	-	35,653	497,610	(324,525)	(173,085)	-	-

차량운반구	225,761	(214,455)	(11,306)	-	-	225,761	(214,455)	(11,306)	-	-

공구와기구	492,494	(414,066)	(78,428)	-	-	492,494	(414,066)	(78,428)	-	-

비품	1,938,230	(1,359,173)	(319,955)	(61,492)	197,610	1,725,363	(1,337,912)	(319,959)	(67,492)	-

합 계	16,446,544	(6,808,652)	(2,462,780)	(61,492)	7,113,620	16,132,511	(6,717,976)	(2,462,784)	(67,492)	6,884,259

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	4,296,507	-	(20,462)	-	4,276,045

건물	2,587,752	-	(15,543)	(86,044)	2,486,165

기계장치	-	121,860	-	(3,713)	118,147

시설장치	-	38,200	-	(2,547)	35,653

비품	-	222,866	(2)	(25,254)	197,610

합 계	6,884,259	382,926	(36,007)	(117,558)	7,113,620

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손상차손	대 체	기 말

토지	6,508,452	-	-	-	(309,509)	(1,902,436)	4,296,507

건물	4,114,609	-	-	(129,030)	(208,642)	(1,189,185)	2,587,752

기계장치	1,356,764	262,887	(8,574)	(249,223)	(1,361,854)	-	-

시설장치	222,882	-	(36)	(49,761)	(173,085)	-	-

차량운반구	36,115	-	-	(24,808)	(11,307)	-	-

공구와기구	133,346	-	(63)	(54,854)	(78,429)	-	-

비품	340,587	136,704	(114)	(157,219)	(319,958)	-	-

합 계	12,712,755	399,591	(8,787)	(664,895)	(2,462,784)	(3,091,621)	6,884,259

(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	472,331	1,538,583

판매비와관리비	212,481	231,220

합 계	684,812	1,769,803

(*) 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(4) 현금창출단위의 손상차손

연결회사는 전기 중 손상징후가 있는 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 전기 중 손상징후가 있는 현금창출단위집단의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 합니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년 등의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 5년 등의 수익 성장률은 과거 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 동종산업 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였으며, 12.25%의 할인율을 가정하여 추정하였습니다.전기 중 손상이 발생한 현금창출단위의 유형자산손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

토지	309,509

건물	208,642

기계장치	1,361,854

시설장치	173,085

차량운반구	11,307

공구와기구	78,429

비품	319,958

합 계	2,462,784

12. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,845,204	524,131	3,369,335

감가상각누계액	(1,546,215)	(134,931)	(1,681,146)

손상차손누계액	(607,446)	(191,023)	(798,469)

장부금액	691,543	198,177	889,720

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,846,521	481,939	2,328,460

감가상각누계액	(1,210,704)	(241,089)	(1,451,793)

손상차손누계액	(635,817)	(240,850)	(876,667)

장부금액	-	-	-

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

건물	-	1,192,559	(501,016)	691,543

차량운반구	-	228,124	(29,947)	198,177

합 계	-	1,420,683	(530,963)	889,720

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손	감가상각비	기 말

건물	1,280,366	319,231	-	(635,817)	(963,780)	-

차량운반구	264,382	143,327	(27,554)	(240,851)	(139,304)	-

합 계	1,544,748	462,558	(27,554)	(876,668)	(1,103,084)	-

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	이자비용	리스료지급	기 말

리스부채	696,621	1,055,827	54,339	(827,206)	979,581

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	이자비용	리스료지급	기 말

리스부채	1,257,130	298,826	64,544	(923,879)	696,621

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	530,963	1,103,084

리스부채에 대한 이자비용	54,339	64,544

단기리스료	3,610,544	3,160,629

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	115,999	93,756

합 계	4,311,845	4,422,013

(5) 리스로 인한 총 현금유출 금액은 당기와 전기 각각 4,553,749천원 및 4,178,264천원 입니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	750,802	714,069

1년 초과 5년 이내	295,021	265,512

합 계	1,045,823	979,581

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	525,746	503,468

1년 초과 5년 이내	200,583	193,153

합 계	726,329	696,621

(7) 현금창출단위의 손상차손

전기 중 현금창출단위의 사용권자산손상차손 금액은 876,688천원입니다.

13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,961,117	-	1,961,117	1,961,117	-	1,961,117

건물	1,452,769	(274,650)	1,178,119	1,452,769	(238,359)	1,214,410

합 계	3,413,886	(274,650)	3,139,236	3,413,886	(238,359)	3,175,527

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	1,961,117	-	1,961,117

건물	1,214,410	(36,291)	1,178,119

합 계	3,175,527	(36,291)	3,139,236

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	대 체	기 말

토지	58,681	-	1,902,436	1,961,117

건물	27,049	(1,824)	1,189,185	1,214,410

합 계	85,730	(1,824)	3,091,621	3,175,527

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	1,961,117	4,148,582	1,961,117	4,132,108

건물	1,178,119	1,274,058	1,214,411	1,305,057

합 계	3,139,236	5,422,640	3,175,528	5,437,165

(4) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 90백만원(전기: 91백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 존재하지 아니합니다. 또한 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 존재하지 아니합니다.

14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	-	(5)	-	5	-	-	(5)	-

소프트웨어	684,549	(238,364)	(87,490)	(358,695)	-	684,549	(238,364)	(87,490)	(358,695)	-

회원권	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265

합 계	3,085,875	(238,364)	(87,490)	(368,756)	2,391,265	3,085,875	(238,364)	(87,490)	(368,756)	2,391,265

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기당기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	기 말

개발비	5	-	-	(5)	-

소프트웨어	129,716	296,000	(67,021)	(358,695)	-

회원권	2,391,265	-	-	-	2,391,265

합 계	2,520,986	296,000	(67,021)	(358,700)	2,391,265

(3) 무형자산상각비는 전액 제조원가에 포함되어 있습니다.

(4) 현금창출단위의 손상차손전기 중 현금창출단위의 무형자산손상차손 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

개발비	5

소프트웨어	358,695

합 계	358,700

15. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	5,335,918

(주)원캔네트웍스(*)	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,637,992

합 계	437,500	6,973,910

(*) 연결회사의 소유지분율은 25% 이나, 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 50% 입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	5,111,118

(주)원캔네트웍스(*)	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,686,377

합 계	437,500	6,797,495

(*) 연결회사의 소유지분율은 25% 이나, 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권지분율은 50% 입니다.(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	5,111,118	216,460	83,340	(75,000)	5,335,918

(주)원캔네트웍스	1,686,377	(48,385)	-	-	1,637,992

합 계	6,797,495	168,075	83,340	(75,000)	6,973,910

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	4,435,378	662,746	12,994	-	5,111,118

(주)원캔네트웍스	1,497,103	189,274	-	-	1,686,377

합 계	5,932,481	852,020	12,994	-	6,797,495

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	74,771,357	53,427,686	84,116,856	865,840

(주)원캔네트웍스	3,777,960	501,975	6,524,553	(96,770)

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	60,266,343	39,821,871	80,963,811	2,650,982

(주)원캔네트웍스	3,907,548	534,793	6,887,520	378,549

16. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동부채]

매입채무	8,451,809	542,144

미지급금	3,757,503	2,339,894

미지급비용	5,969,336	4,517,140

합 계	18,178,648	7,399,178

[비유동부채]

임대보증금	270,000	170,000

17. 퇴직급여제도17.1 확정급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,859,471	3,253,824

사외적립자산 공정가치	(3,166,712)	(3,298,059)

순확정급여부채자산	(307,241)	(44,235)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 확정급여채무	3,253,824	2,689,096

당기근무원가	303,790	279,294

부채에 대한 이자비용	37,063	31,143

재측정요소	(271,106)	708,094

지급액	(464,100)	(453,804)

기말 확정급여채무	2,859,471	3,253,823

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,298,059	3,093,752

사용자의 기여금	220,570	605,265

사외적립자산의 이자수익	113,296	126,230

재측정요소	(24,845)	(30,693)

지급액	(440,368)	(496,495)

기말 사외적립자산의 공정가치	3,166,712	3,298,059

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	303,790	279,294

부채에 대한 이자비용	37,063	31,143

사외적립자산의 이자수익	(113,296)	(126,230)

합 계	227,557	184,207

(5) 당기와 전기 중 이익잉여금에 반영된 확정급여제도의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(756,330)	(171,949)

당기인식한 금액	246,261	(738,787)

이연법인세 효과	(43,658)	154,406

합 계	(553,727)	(756,330)

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

인구통계적가정의 변동	-	2,091

재무적가정의 변동	1,492	(115,808)

경험조정	269,614	(594,377)

사외적립자산의 수익	(24,845)	(30,693)

합 계	246,261	(738,787)

(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예금상품	3,166,712	3,298,059

(8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해서 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	3.72	3.49

기대임금상승률	4.22	4.03

(9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1% 변동)	(47,259)	53,458

기대임금상승률(1% 변동)	52,731	(47,539)

(10) 만기구성정보당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구 분	당기말

지급시기에 따른 예상지급급여 분포(*)	~1년	66,783

1~2년	65,740

2~3년	64,325

3~4년	118,895

4~5년	47,195

5년~	419,425

임원(1년 미만)	2,077,108

합 계	2,859,471

(*) 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 개인별 기대잔존근무년수에 따라 구분하였습니다.17.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 415,127천원(전기: 278,640천원)입니다.

18. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	353,378	(208,667)	144,711

하자보수충당부채(유동)	-	274,715	274,715

소송충당부채(유동)	222,667	(94,303)	128,364

소 계	576,045	(28,255)	547,790

하자보수충당부채(비유동)	270,693	76,259	346,952

합 계	846,738	48,004	894,742

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	70,034	283,344	353,378

소송충당부채(유동)	452,996	(230,329)	222,667

소 계	523,030	53,015	576,045

하자보수충당부채(비유동)	188,638	82,055	270,693

합 계	711,668	135,070	846,738

19. 기타부채

당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동부채]

공사선수금	-	741

예수금	1,284,131	1,169,298

선수금	29,473	413,114

소 계	1,313,604	1,583,153

[비유동부채]

기타장기종업원급여부채	477,432	-

합 계	1,791,036	1,583,153

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	7,622,000 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,811,000,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,306,160	22,306,160

합 계	22,307,107	22,307,107

21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*1)	2,040,748	2,040,748

임의적립금(*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	57,351,028	49,479,626

합 계	59,963,623	52,092,221

(*1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	52,092,221	74,835,161

당기순이익	7,593,755	(22,168,839)

재측정요소	202,602	(584,380)

지분법이익잉여금변동	75,045	10,279

기말금액	59,963,623	52,092,221

(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	1,394,691	1,394,688

해외사업장환산손익	16,588	16,537

합 계	1,411,279	1,411,225

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 중 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

지분법자본변동	1,788,616	(393,925)	1,394,691	1,788,616	(393,928)	1,394,688

해외사업장환산손익	20,716	(4,128)	16,588	20,650	(4,113)	16,537

합 계	1,809,332	(398,053)	1,411,279	1,809,266	(398,041)	1,411,225

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(6,660,599)	(6,660,599)

자기주식처분손실	(77,684)	(77,684)

합 계	(6,738,283)	(6,738,283)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당기와 전기 중 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	161,723,042	135,685,054

한 시점에 이행하는 수행의무	2,734,845	1,903,108

합 계	164,457,887	137,588,162

24. 건설계약(1) 당기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	-	38,947,578	(30,718,105)	8,229,473

일반설비	168,333,027	191,452,578	(130,914,937)	228,870,668

합 계	168,333,027	230,400,156	(161,633,042)	237,100,141

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	19,439	488,000	(507,439)	-

일반설비	182,004,862	121,414,780	(135,086,615)	168,333,027

합 계	182,024,301	121,902,780	(135,594,054)	168,333,027

(2) 당기와 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

하이테크	일반설비	계	하이테크	일반설비	계

누적계약수익	30,718,105	129,162,273	159,880,378	-	156,153,798	156,153,798

누적계약원가	28,473,689	122,310,172	150,783,861	-	155,235,414	155,235,414

누적손익	2,244,416	6,852,101	9,096,517	-	918,384	918,384

(3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련된 총공사손실예상액 및 공사손실충당부채 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	도급금액	총공사예정비	공사손실 예상액	공사손실 인식액	공사손실충당부채

도급공사	19,594,685	22,880,000	3,285,315	3,140,604	144,711

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	도급금액	총공사예정비	공사손실 예상액	공사손실 인식액	공사손실충당부채

도급공사	74,542,511	82,593,310	8,050,799	7,697,421	353,378

(4) 당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금	미청구공사	초과청구공사	공사선수금

도급공사	하이테크	7,238,139	-	-	-	-	-

일반설비	10,572,115	3,287,421	-	14,817,652	8,136,625	741

합 계	17,810,254	3,287,421	-	14,817,652	8,136,625	741

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 8,136,625천원입니다.

(5) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

연결회사는 건설 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다.

전기말 대비 당기말 건설 계약에 따른 수익 인식으로 인하여 계약자산 및 계약부채가변동하였습니다.

(6) 회계 추정 변경에 따른 당기손익에 미치는 영향

당기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당기 진행 중인 건설계약에서 설계변경및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의
변동	추정총계약원가의
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산, 계약부채에미치는 영향

도급공사	하이테크	-	-	-	-	-

일반설비	5,587,469	10,384,044	(5,479,966)	683,391	(5,479,966)

합 계	5,587,469	10,384,044	(5,479,966)	683,391	(5,479,966)

당기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이 며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(7) 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률
(%)	계약금액	미청구공사
(초과청구공사)	매출채권

더 파크사이드 서울 중 공조위생설비공사 1공구	25.04.28	27.02.10	20.1%	33,905,500,000	767,869,884	1,667,600,000

용인 Cluster 1기 OBL 중 HVAC	25.03.13	27.06.30	75.9%	30,439,000,000	6,106,669,540	4,840,000,000

케이스퀘어 기계설비공사 우진아이앤에스	22.08.17	25.09.30	100.0%	32,335,100,000	-	-

송도 B5 업무시설 신축공사 건축설비공사 1공구	22.05.25	25.06.30	100.0%	30,365,000,000	-	-

KT구의역세권 복합개발사업 중 기계소화설비공사_타워B	22.09.30	25.10.31	100.0%	22,302,448,016	-	-

마곡 MICE 복합단지 개발사업(CP1)중 스리브설치 및 시공도작성	22.01.17	25.08.31	100.0%	19,822,720,000	-	198,000,000

잠실미성 크로바아파트 주택재건축정비사업 중 기계소화설비공사(2공구)	23.09.15	25.12.31	99.4%	19,502,918,539	(117,722,718)	2,484,591,025

마곡MICE 복합단지 개발사업(CP3-1)중 가설급수배관공사[옥외팬스]	22.10.26	26.01.31	98.6%	18,151,255,000	(666,033,247)	399,574,989

세운 재정비촉진지구 3-2,3-3구역 도시정비형 재개발사업 건축설비공사(2공구)	25.11.06	29.06.30	0.0%	15,282,000,000	616,349	-

스타필드청라현장 일반설비공사(3공구)	25.06.02	27.12.31	2.6%	14,985,000,000	386,772,620	-

삼선5구역 주택재개발정비사업 중 기계소화설비공사(승계)	25.11.15	27.03.31	4.8%	13,869,485,189	416,690,256	243,264,438

삼화인쇄 양평동부지 개발사업 건축설비공사	24.11.22	27.04.30	11.0%	13,863,600,000	324,651	787,600,000

창동민자역사 개발사업 중 가설급수 및 임시소방시설공사	22.08.01	26.05.31	96.7%	12,265,713,000	262,816,453	517,000,000

둔촌APT 중 기계설비공사(소방포함)-1공구	20.09.07	25.04.30	100.0%	12,061,650,946	-	-

시흥시 은행2지구 공동주택 개발사업 C-1BL 소방기계공사	24.06.01	27.07.21	20.2%	11,900,000,000	(377,760,141)	-

시흥시 은행2지구 공동주택 개발사업 중 가설용수배관공사, 기계설비공사	23.07.01	27.09.30	18.1%	11,571,131,871	854,249,970	380,452,200

소사역 롯데캐슬 더뉴엘 공동주택 신축공사 소방기계공사	24.11.26	27.08.31	9.4%	11,380,000,000	456,508,071	348,929,235

신세계 강남점 리뉴얼 공사 (면세/파미에) 일반설비공사(3,4공구)	24.06.12	25.10.31	100.0%	11,026,900,000	-	9,130,000

스타필드청라현장 일반설비공사(4공구)	25.07.21	27.12.31	2.8%	10,861,000,000	302,770,989	-

부천 소사역세권 공동주택 개발사업 중 기계설비공사(공동주택),(공공기여시설)	25.02.24	27.08.31	8.4%	10,724,674,590	508,025,149	133,325,817

송도 B3블록 중상복합 신축공사 건축설비공사 + 가설설비	21.03.11	25.08.31	100.0%	10,084,750,000	-	-

서초동 역세권 청년주택사업 중 스리브설치공사 및 시공도작성	22.12.26	26.08.31	80.0%	9,933,350,301	1,117,608,316	805,184,210

가산동 345-48 데이터센터 G사 기계공사	25.11.17	26.04.30	5.2%	9,850,000,000	(87,960,041)	657,000,000

용인 다우 클라우드 데이터센터 신축공사 기계설비공사	25.05.23	27.04.30	2.7%	9,845,000,000	179,322,044	95,700,000

청주 오창 주상복합 신축공사 건축설비공사	23.11.22	27.09.30	51.6%	9,770,950,000	1,652,223,589	572,000,000

서초내곡 고급주택 개발사업 신축공사(소방기계공사)	25.01.02	27.06.30	14.9%	9,546,800,000	76,564,081	1,197,256,370

인천 검단신도시 101 역세권 개발사업 C1 BL 소방기계 공사	23.09.04	26.08.31	70.6%	9,354,138,537	878,650,971	-

이천 안흥동 3블럭 주상복합 신축공사 중 옥외가설 수도공사, 기계설비공사	23.07.21	27.08.31	40.6%	9,254,031,209	790,289,792	426,754,805

서초 루미니 by 롯데캐슬레이시티 역세권청년주택 소방(기계)공사	23.07.14	26.08.31	66.2%	8,798,360,000	944,371,813	-

New eGrocery 1호 CFC 신축공사 중 소방기계공사	24.06.10	25.12.31	91.5%	8,241,313,000	(284,724,173)	-

시흥시 은행2지구 공동주택 개발사업 중 기계설비공사(C-2BL)[승계]	25.11.25	27.09.30	1.8%	7,821,810,304	102,863,340	40,047,600

인천 검단신도시 101 역세권 공모사업 (C1,RC1) 중 일반기계설비공사(RC1)	24.01.29	26.04.30	96.7%	7,745,513,622	652,123,513	862,382,580

광양 포스코 홍보관, 교육관 건축설비 공사	23.07.03	25.04.30	100.0%	7,274,282,000	-	-

신반포21차 아파트 주택재건축 정비사업 건축설비/소방기계공사	22.08.30	26.01.31	95.6%	7,236,088,273	(291,797,601)	524,260,000

인천 검단신도시 101 역세권 개발사업 RC1 BL 소방기계 공사	23.09.04	26.04.30	81.3%	6,915,844,857	(15,442,127)	-

25. 비용의 성격별 분류연결회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(508,339)	-	(508,339)

재료비	46,282,925	-	46,282,925

급여	55,220,781	2,651,294	57,872,075

퇴직급여	2,060,466	371,522	2,431,988

복리후생비	6,982,494	1,737,536	8,720,030

외주비	21,383,574	-	21,383,574

감가상각비 및 무형자산상각비	472,331	212,481	684,812

지급수수료	10,689,210	1,230,523	11,919,733

임차료	3,678,363	109,364	3,787,727

세금과공과	56,268	138,530	194,798

여비교통비	248,892	54,497	303,389

차량유지비	73,563	43,080	116,643

운반비	141,832	979	142,811

보험료	1,023,870	57,803	1,081,673

기타	4,560,932	504,765	5,065,697

합 계	152,367,162	7,112,374	159,479,536

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	4,891,221	-	4,891,221

재료비	55,254,004	-	55,254,004

급여	49,978,705	2,885,596	52,864,301

퇴직급여	1,177,335	232,511	1,409,846

복리후생비	7,018,685	1,287,787	8,306,472

외주비	11,477,947	-	11,477,947

감가상각비 및 무형자산상각비	1,605,603	231,220	1,836,823

지급수수료	7,964,965	942,823	8,907,788

임차료	3,047,196	250,069	3,297,265

세금과공과	98,054	84,518	182,572

여비교통비	254,163	63,179	317,342

차량유지비	51,569	52,455	104,024

운반비	155,407	2,860	158,267

보험료	1,567,419	91,302	1,658,721

기타	4,169,318	611,903	4,781,221

합 계	148,711,591	6,736,223	155,447,814

26. 기타영업외손익

당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타영업외수익

유형자산처분이익	128,994	4,833

리스이익	22,904	1,114

기타의대손상각비환입	395,749	-

잡이익	106,809	319,569

소 계	654,456	325,516

기타영업외비용

유형자산처분손실	2	8,769

유형자산손상차손	-	2,462,785

무형자산손상차손	-	358,700

사용권자산손상차손	-	876,668

기부금	27,400	1,200

기타의대손상각비	201,274	1,166,291

잡손실	311,549	148,943

소 계	540,225	5,023,356

27. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	718,289	945,366

배당금수익	755,182	706,032

외환차익	6,478	13,571

외화환산이익	2,056	279,602

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1,080,032	1,427,302

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	788,474	427,856

소 계	3,350,511	3,799,729

금융비용

이자비용	54,339	64,544

외환차손	351,024	15

외화환산손실	59	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	141,081	473,429

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	348,628	1,785,252

소 계	895,131	2,323,240

28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세비용

당기법인세부담액	174,249	-

소 계	174,249	-

이연법인세비용(수익)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	1,788,393

자본에 직접 반영된 법인세효과	(51,966)	151,464

법인세비용	122,283	1,939,857

(2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	7,716,037	(20,228,982)

적용세율에 따른 법인세비용(수익)	1,590,652	(4,227,857)

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	96,142	19,500

비과세수익으로 인한 효과	(12,854)	(808)

미인식 이연법인세	(725,447)	6,199,830

이월결손금 사용으로 인한 효과	(776,194)	-

기타(세율차이 등)	(50,016)	(50,808)

법인세비용	122,283	1,939,857

유효세율	1.58%	-

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

지분법자본변동	(12)	(84)

지분법이익잉여금변동	(8,296)	(2,859)

확정급여제도의 재측정요소	(43,658)	154,406

합 계	(51,966)	151,463

(4) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익 반영	기타포괄손익반영	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

관계기업	(1,058,030)	600,531	(8,308)	(465,807)

퇴직급여충당부채	659,585	(3,164)	(43,658)	612,763

퇴직연금운용자산	(659,585)	46,822	-	(612,763)

하자보수충당부채	56,575	80,192	-	136,767

공사손실충당부채	73,856	(42,020)	-	31,836

유무형자산	772,914	23,475	-	796,389

공정가치측정채무상품	51,694	(232,012)	-	(180,318)

재고평가충당금	2,073,843	(182,928)	-	1,890,915

기타	335,719	(194,718)	-	141,001

이월결손금	3,893,259	(619,638)	-	3,273,621

합 계	6,199,830	(523,460)	(51,966)	5,624,404

실현가능성이 불확실한 부분(*)	6,199,830	(523,460)	(51,966)	5,624,404

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현 가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2025년 12월 31일 현재 차감할 일시적 차이와 세무상 이월결손금에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익 반영	기타포괄손익반영	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

관계기업	(918,889)	(136,198)	(2,943)	(1,058,030)

퇴직급여충당부채	550,479	(45,300)	154,406	659,585

퇴직연금운용자산	(550,479)	(109,106)	-	(659,585)

미수수익	(7,825)	7,825	-	-

하자보수충당부채	39,425	17,150	-	56,575

공사손실충당부채	14,637	59,219	-	73,856

유무형자산	-	772,914	-	772,914

공정가치측정채무상품	(218,643)	270,337	-	51,694

재고평가충당금	987,759	1,086,084	-	2,073,843

기타	219,221	116,498	-	335,719

이월결손금	1,672,481	2,220,778	-	3,893,259

합 계	1,788,166	4,260,201	151,463	6,199,830

실현가능성이 불확실한 부분(*)	-	4,260,201	151,463	6,199,830

(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현 가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2024년 12월 31일 현재 차감할일시적 차이와 세무상 이월결손금에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	비고

차감할 일시적 차이	2,350,783	2,306,571

당기 이월결손금	-	2,220,778

전기 누적 이월결손금	3,273,621	1,672,481	2036년~2039년

합 계	5,624,404	6,199,830

(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소멸시기	세무상결손금

2036년	59,947

2037년	876,414

2039년	2,337,260

합 계	3,273,621

29. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	7,593,754,874	(22,168,838,641)

가중평균유통보통주식수	6,740,079주	6,740,079주

기본주당이익	1,127	(3,289)

(2) 당기와 전기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)

구 분	일 자	금 액	적 수

기초 발행보통주식수	2025-01-01	7,622,000	2,782,030,000

자기주식	2025-01-01	(881,921)	(321,901,165)

합 계	6,740,079	2,460,128,835

가중평균유통보통주식수	6,740,079

2) 전기

(단위: 원)

구 분	일 자	금 액	적 수

기초 발행보통주식수	2024-01-01	7,622,000	2,789,652,000

자기주식	2024-01-01	(881,921)	(322,783,086)

합 계	6,740,079	2,466,868,914

가중평균유통보통주식수	6,740,079

(3) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

30. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	2,978,154	2,978,154	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	708,714	708,714	전문건설공제조합

소방산업공제조합 출자금	21,080	21,080	소방산업공제조합

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,008,104	1,110,000	(주)신한은행(*)

건물

(*) 연결회사는 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하여 (주)신한은행과 금융거래 약정을 체결하였습니다(주석 32.(1) 참조).(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행(*)

(*) 연결회사는 (주)한승개발로부터 담보를 제공받아 (주)신한은행과 금융거래 약정을 체결하였습니다(주석 32.(1) 참조).

(3) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	보증한도	실행액

기계설비건설공제조합	지급보증 등	102,235,575	17,974,917

전문건설공제조합	지급보증 등	232,997,700	38,840,141

신용운영자금 등	2,165,140	-

서울보증보험	이행지급	2,775,363	2,775,363

인허가	536,201	536,201

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	7,593,755	(20,228,982)

조정항목(*1)	(3,520,598)	9,932,451

운전자본의 변동(*2)	(5,211,988)	(12,440,514)

영업활동에서 창출된 현금	(1,138,831)	(22,737,045)

(*1) 조정항목

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용	122,283	-

이자비용	54,339	64,544

퇴직급여	227,557	184,207

급여	86,747	(17,319)

하자보수비	-	74,554

기타의대손상각비	201,274	1,166,291

감가상각비	684,812	1,769,802

무형자산상각비	-	67,021

지분법손실	48,385	-

외화환산손실	59	-

유형자산처분손실	2	8,769

유형자산손상차손	-	2,462,785

무형자산손상차손	-	358,700

사용권자산손상차손	-	876,668

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	348,628	1,785,251

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	141,081	473,429

재고자산평가손실(환입)	(1,327,625)	5,196,576

잡손실	-	108,461

이자수익	(718,289)	(945,366)

배당금수익	(755,182)	(706,032)

지분법이익	(216,460)	(852,020)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(788,474)	(427,856)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(1,080,032)	(1,427,302)

외화환산이익	(2,056)	(279,603)

유형자산처분이익	(128,994)	(4,833)

리스이익	(22,904)	(1,114)

기타의대손상각비환입	(395,749)	-

잡이익	-	(3,162)

합 계	(3,520,598)	9,932,451

(*2) 운전자본의 변동

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권및기타채권의 증가	(9,331,317)	(9,224,797)

재고자산의 감소(증가)	1,123,057	(111,481)

미청구공사의 증가	(2,992,602)	(5,853,914)

기타유동자산의 감소	54,458	1,885,975

매입채무및기타채무의 증가(감소)	10,772,036	(5,176,538)

초과청구공사의 증가(감소)	(4,849,205)	7,650,354

공사손실충당부채의 증가(감소)	(208,668)	283,345

기타유동부채의 감소	(269,549)	(999,594)

퇴직금의 지급	(464,099)	(453,804)

사외적립자산의 감소(증가)	219,797	(108,770)

소송충당부채의 감소	(94,303)	(331,290)

하자보수충당부채의 증가	350,975	-

기타장기종업원급여부채의 증가	477,432	-

합 계	(5,211,988)	(12,440,514)

(2) 당기 중 발생한 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,078,731	462,557

선급금의 대여금으로의 대체	300,000	-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	증감

리스부채	696,621	(827,206)	54,339	1,055,827	979,581

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	증감

리스부채	1,257,130	(923,879)	64,544	298,826	696,621

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 금융기관과 금융거래약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도	실행액

(주)신한은행	당좌차월	3,000,000	-

외상매출채권담보대출	3,000,000	193,394

구매론	2,500,000	616,324

(*) 연결회사는 연결회사의 토지 및 건물과 한승개발의 토지 및 건물을 담보로 제공하고, 대표이사로부터 3,281,340천원의 보증을 제공받아 (주)신한은행과 금융거래약정을 체결하였습니다(주석 30.(1), 30.(2), 33(7) 참조) (2) 공급자금융약정 부채연결회사가 보유한 외상매출채권담보대출과 구매론은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가공급자에게 지급하여야 할 금액을 선지급하고, 연결회사는 공급자가 대금을지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 공급자금융약정에 해당합니다. 이러한 약정은 연결회사에 관련 송장의 지급기한인 30일보다 연장된각각 90일, 180일의 신용공여기간을 제공하며, 연결회사의 공급자가 만기 전이라도금융기관의 할인 승인 시점에 대금을 조기에 수취할 수 있도록 합니다. 당기말 현재 연결회사의 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액은 809,718천원입니다.

(3) 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	소송내용	소송가액	진행현황

서울중앙지법	서진공조 주식회사	공사대금 청구의 소	128,364	2심 진행 중

(*) 당기말 현재 연결회사는 1심 판결에 따른 소송가액 128,364천원을 충당부채로 계상하였습니다. 향후 소송 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 당기말 非 PF 우발부채로 제공한 지급보증은 존재하지 아니하며, 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증종류	보증처	보증채권자	보증한도	실행금액	특수관계자여부

계약보증	기계설비건설공제조합	(주)포스코이앤씨 외	12,305,980	12,305,980	부

전문건설공제조합	롯데건설(주) 외	27,773,740	27,773,740	부

서울보증보험	㈜가산아이윌 외	2,353,630	2,353,630	부

하자보수보증	기계설비건설공제조합	롯데건설(주) 외	4,602,572	4,602,572	부

전문건설공제조합	(주)포스코이앤씨 외	7,619,513	7,619,513	부

서울보증보험	(주)티에스아이	64,229	64,229	부

건설기계대여대금지급보증	기계설비건설공제조합	건설기계 대여업자	15,817	15,817	부

전문건설공제조합	건설기계 대여업자	1,425,980	1,425,980	부

서울보증보험	건설기계 대여업자	335,254	335,254	부

선급금지급보증	기계설비건설공제조합	신세계건설(주) 외	996,600	996,600	부

전문건설공제조합	(주)케이티 외	2,020,907	2,020,907	부

하도급대금지급보증	기계설비건설공제조합	대희건설주식회사	53,948	53,948	부

공탁보증	서울보증보험	더에이스테크	22,250	22,250	부

인허가보증	서울보증보험	충청남도 천안시 외	536,201	536,201	부

33. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	임차료 등	배당금수익 등

관계기업	(주)원캔네트웍스	681,115	-

(주)신라명과	-	75,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	305,918	20,000

(주)한승개발	194,245	-

합 계	1,181,278	95,000

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	임차료 등	배당금수익 등

관계기업	(주)원캔네트웍스	739,715	-

(주)신라명과	-	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	653,558	-

(주)한승개발	190,099	-

합 계	1,583,372	-

(3) 당기말와 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	51,578

기타특수관계자	(주)브레댄코	3,000,000	1,243

(주)한승개발	270,000	17,997

합 계	3,270,000	70,818

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	60,086

기타특수관계자	(주)브레댄코	2,000,000	1,241

(주)한승개발	270,000	17,831

합 계	2,270,000	79,158

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원급여	2,086,521	2,964,488

퇴직급여	239,173	320,061

합 계	2,325,694	3,284,549

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(7) 당기말 현재 연결회사는 금융거래 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 3,281,340천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석 32.(1) 참고).

34. 재무위험관리

(1) 시장위험① 환위험1) 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천JPY)

구 분	자산

당기말	전기말

USD	649	2,818

CNY	37	2,000

JPY	-	2,199

2) 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	93,167	(93,167)	414,189	(414,189)

CNY	762	(762)	40,258	(40,258)

JPY	-	-	2,059	(2,059)

② 가격위험 연결회사는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당기말 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 및 채무상품은 16,938,818천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,693,882천원(법인세효과 차감 전)입니다.

(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	8,296,415	4,985,223

장단기금융상품	125,120	2,000

당기손익-공정가치 측정 채무상품	14,884,364	17,379,695

당기손익-공정가치 측정 지분상품	2,054,454	3,440,593

상각후원가 측정 금융자산	-	42,525

매출채권및기타채권	41,117,946	30,515,383

합 계	66,478,299	56,365,419

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.(3) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무(*)	16,165,384	16,165,384	15,895,384	270,000

리스부채	979,582	1,045,823	750,802	295,021

(*) 당기말 현재 부가세예수금 2,283,264천원이 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	5,900,437	5,900,437	5,730,437	170,000

리스부채	696,621	726,329	525,746	200,583

(*) 전기말 현재 부가세예수금 1,668,741천원이 제외된 금액입니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.