우진아이엔에스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

당분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
전분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 우진아이엔에스

1. 일반 사항주식회사 우진아이엔에스(이하 "당사"라 함)는 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매시설, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다.당사의 설 립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자 를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 3,811백만원 입니다.당사는 2018년 9월 14일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었으며, 당사의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하 여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회 피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 건설기업 3개사입 니다.

5. 범 주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	14,698,899	-	14,698,899

단기금융상품	-	21,000,000	-	21,000,000

수익증권	-	-	-	-

지분상품	3,742,240	-	-	3,742,240

지역개발공채	-	1,520	-	1,520

매출채권및기타채권	-	12,672,729	-	12,672,729

소 계	3,742,240	48,373,148	-	52,115,388

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

수익증권	5,082,785	-	-	5,082,785

자산유동화담보부채권	-	-	-	-

조합출자금	2,673,915	-	-	2,673,915

저축보험및변액보험	4,584,405	-	-	4,584,405

지분상품	-	-	-	-

지역개발공채	-	44,475	-	44,475

장기기타채권	-	4,044,964	-	4,044,964

소 계	12,341,105	4,091,439	-	16,432,544

합 계	16,083,345	52,464,587	-	68,547,932

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	26,236,109	-	26,236,109

단기금융상품	-	21,000,000	-	21,000,000

수익증권	22,948	-	-	22,948

지역개발공채	-	1,520	-	1,520

매출채권및기타채권	-	14,391,176	-	14,391,176

소 계	22,948	61,628,805	-	61,651,753

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

수익증권	642,797	-	-	642,797

자산유동화담보부채권	2,554,865	-	-	2,554,865

조합출자금	2,635,668	-	-	2,635,668

저축보험및변액보험	4,337,186	-	-	4,337,186

지분상품	-	-	2,792,706	2,792,706

지역개발공채	-	44,475	-	44,475

장기기타채권	-	3,710,530	-	3,710,530

소 계	10,170,516	3,757,005	2,792,706	16,720,227

합 계	10,193,464	65,385,810	2,792,706	78,371,980

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금 융부채

당 분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

[유동]

매입채무및기타채무	7,565,558	9,029,633

단기차입금	500,000	500,000

유동성리스부채	873,049	821,167

소 계	8,938,607	10,350,800

[비유동]

리스부채	1,542,462	1,926,958

합 계	10,481,069	12,277,758

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	28,367	341,131	-	-	369,498

배당금수익	9,088	-	46,545	-	55,633

외환차익	-	176,981	-	-	176,981

외화환산이익	-	398,417	-	-	398,417

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	706,900	-	-	-	706,900

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	835,700	-	-	-	835,700

이자비용	-	-	-	(197,387)	(197,387)

외환차손	-	-	-	(547)	(547)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	(138,362)	-	-	-	(138,362)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(152,408)	-	-	-	(152,408)

소 계	1,289,285	916,529	46,545	(197,934)	2,054,425

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	(249,983)	-	(249,983)

합 계	1,289,285	916,529	(203,438)	(197,934)	1,804,442

2) 전분기(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	133,787	491,505	-	-	625,292

배당금수익	44,649	-	-	-	44,649

외환차익	-	437,689	-	-	437,689

외화환산이익	-	10,888	-	-	10,888

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	119,742	-	-	-	119,742

이자비용	-	-	-	(100,884)	(100,884)

외환차손	-	-	-	(264,380)	(264,380)

외화환산손실	-	(93,439)	-	-	(93,439)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(26,898)	-	-	-	(26,898)

소 계	271,280	846,643	-	(365,264)	752,659

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	(104,221)	-	(104,221)

합 계	271,280	846,643	(104,221)	(365,264)	648,438

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	3,742,240	-	-	3,742,240

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	4,584,405	7,756,700	12,341,105

합 계	3,742,240	4,584,405	7,756,700	16,083,345

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	22,948	-	22,948

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	4,979,983	5,190,533	10,170,516

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,792,706	-	-	2,792,706

합 계	2,792,706	5,002,931	5,190,533	12,986,170

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	27,275	16,648

보통예금	7,303,999	18,018,263

기업자유예금	7,394,900	8,217,845

합 계	14,726,174	26,252,756

7. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

단기금융상품	21,000,000	21,000,000

지역개발공채	1,520	1,520

소 계	21,001,520	21,001,520

당기손익인식-공정가치 측정 금융상품:

지분상품	3,742,240	-

수익증권	-	22,948

기타금융자산 계	24,743,760	21,024,468

[기타비유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

장기금융상품	2,000	2,000

지역개발공채	44,475	44,475

소 계	46,475	46,475

당기손익인식-공정가치 측정 금융상품:

조합출자금	7,756,699	2,635,668

수익증권	-	642,797

자산유동화담보부채권	-	2,554,865

저축보험및변액보험	4,584,405	4,337,186

소 계	12,341,104	10,170,516

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품:

지분상품	-	2,792,706

기타비유동금융자산 계	12,387,579	13,009,697

합 계	37,131,339	34,034,165

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	21,000,000	21,000,000

장기금융상품:

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	21,002,000	21,002,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

단기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	우리사주조합지원 질권설정금액

(*) 주석 31 에서 설명하는 바와 같이 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산:

에스엠	17,000주	1,176,400	-	-

키이스트	26,600주	383,040	-	-

툴젠	400주	55,800	-	-

F	3,000주	2,127,000	-	-

합계	3,742,240	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

삼성물산(주)	-	-	20,237주	2,792,706

(5) 당분기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산:

수익증권	-	5,082,785	-	665,745

기계설비건설공제조합	2,500좌	2,506,025	2,500좌	2,469,200

전문건설공제조합	157좌	147,410	157좌	146,228

소방산업공제조합	40좌	20,480	40좌	20,240

자산유동화담보부채권	-	-	-	2,554,865

저축보험및변액보험	-	4,584,405	-	4,337,186

합 계	12,341,105	10,193,464

(6) 당분기 및 전기 중 지분상품 및 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	10,193,464	4,682,724	(2,524,557)	(10,527)	12,341,104

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	9,319,324	(6,270,903)	693,819	3,742,240

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,792,706	-	(2,472,216)	(320,490)	-

합 계	12,986,170	14,002,048	(11,267,676)	362,802	16,083,344

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	12,000,283	5,883,186	(7,846,529)	156,524	10,193,464

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,195,715	-	-	596,991	2,792,706

합 계	14,195,998	5,883,186	(7,846,529)	753,515	12,986,170

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	9,275,405	(42)	-	9,275,363

보증금	3,340,000	-	(40,582)	3,299,418

미수금	28,322	-	-	28,322

미수수익	69,626	-	-	69,626

소 계	12,713,353	(42)	(40,582)	12,672,729

[비유동]

장기대여금	2,697,238	-	(201,251)	2,495,987

보증금	1,647,886	-	(98,909)	1,548,977

소 계	4,345,124	-	(300,160)	4,044,964

합 계	17,058,477	(42)	(340,742)	16,717,693

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	12,019,949	(28)	-	12,019,921

보증금	2,181,100	-	(19,727)	2,161,373

미수금	141,878	-	-	141,878

미수수익	68,004	-	-	68,004

소 계	14,410,931	(28)	(19,727)	14,391,176

[비유동]

장기대여금	2,530,513	-	(263,832)	2,266,681

보증금	1,526,286	-	(82,437)	1,443,849

소 계	4,056,799	-	(346,269)	3,710,530

합 계	18,467,730	(28)	(365,996)	18,101,706

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	8,617,838	11,789,802

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60일이내	-	-

소 계	8,617,838	11,789,802

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	657,567	230,147

- 60일 이내	-	-

소 계	657,567	230,147

차감: 손실충당금	(42)	(28)

합 계	9,275,363	12,019,921

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	7,783,072	6,447,781

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	-	-

- 60일 이내	-	-

소 계	-	-

차감: 손실충당금	-	-

차감: 현재가치할인차금	(340,742)	(365,996)

합 계	7,442,330	6,081,785

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	분기말

매출채권	28	14	42

기타채권	-	-	-

당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당분기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기타의대손상각비	대손충당금환입	제 각	기 말

매출채권	866	-	(838)	-	28

기타채권	190,958	432,497	-	(623,455)	-

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,229,220	(1,441,970)	4,787,250	6,504,206	(1,441,970)	5,062,236

제품	4,635,844	(1,761,106)	2,874,738	3,120,724	(845,512)	2,275,212

합 계	10,865,064	(3,203,076)	7,661,988	9,624,930	(2,287,482)	7,337,448

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동자산]

선급금	3,060,899	1,171,198

선급비용	140,992	78,687

합 계	3,201,891	1,249,885

[비유동자산]

장기선급비용	201,251	263,831

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,371,230	-	-	6,371,230	6,371,230	-	-	6,371,230

건물	5,160,622	(755,696)	-	4,404,926	5,160,622	(658,923)	-	4,501,699

기계장치	4,630,416	(2,705,414)	-	1,925,002	4,604,645	(2,483,305)	-	2,121,340

시설장치	1,290,508	(955,664)	-	334,844	1,290,508	(918,343)	-	372,165

차량운반구	244,827	(145,193)	-	99,634	255,175	(126,239)	-	128,936

공구와기구	1,054,640	(838,001)	-	216,639	979,974	(856,706)	-	123,268

비품	1,758,929	(1,195,005)	(23,948)	539,976	1,791,719	(1,177,546)	(30,000)	584,173

건설중인자산	137,222	-	-	137,222	137,222	-	-	137,222

합 계	20,648,394	(6,594,973)	(23,948)	14,029,473	20,591,095	(6,221,062)	(30,000)	14,340,033

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	분기말

토지	6,371,230	-	-	-	6,371,230

건물	4,501,699	-	-	(96,772)	4,404,927

기계장치	2,121,340	25,771	-	(222,110)	1,925,001

시설장치	372,165	-	-	(37,321)	334,844

차량운반구	128,936	-	(1)	(29,301)	99,634

공구와기구	123,269	140,524	(14)	(47,139)	216,640

비품	584,173	102,420	(56)	(146,562)	539,975

건설중인자산	137,222	-	-	-	137,222

합 계	14,340,034	268,715	(71)	(579,205)	14,029,473

2) 전기(단위: 천원)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	국고보조금	대 체(*)	기 말

토지	6,371,230	-	-	-	-	-	6,371,230

건물	4,630,728	-	-	(129,029)	-	-	4,501,699

기계장치	2,396,344	22,400	-	(297,404)	-	-	2,121,340

시설장치	440,733	-	-	(68,568)	-	-	372,165

차량운반구	53,654	108,466	(2)	(33,182)	-	-	128,936

공구와기구	134,438	40,961	(68)	(52,063)	-	-	123,268

비품	588,731	37,616	(46)	(196,858)	(30,000)	184,730	584,173

건설중인자산	-	321,952	-	-	-	(184,730)	137,222

합 계	14,615,858	531,395	(116)	(777,104)	(30,000)	-	14,340,033

(*) 건설중인자산의 본계정대체가 포함된 금액입니다.

12. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	700

현재가치할인차금

현재가치할인차금(유동)	40,582	19,727

현재가치할인차금(비유동)	98,909	82,437

소 계	139,491	102,164

사용권자산

부동산	2,019,989	2,509,619

차량운반구	446,724	271,961

소 계	2,466,713	2,781,580

리스부채

유동성리스부채	873,049	821,167

리스부채	1,542,462	1,926,958

소 계	2,415,511	2,748,125

당분기 중 증가된 사용권자산은 541,127천원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	627,046	642,295

차량운반구	128,755	129,868

합계	755,801	772,163

리스부채에 대한 이자비용	84,049	100,884

단기리스료	359,913	416,751

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	61,930	96,227

당분기 중 리스의 총 현금유출은 741,710 천원 입니다.

13. 투 자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,681	-	58,681	58,681	-	58,681

건물	74,111	(42,961)	31,150	74,111	(41,593)	32,518

합 계	132,792	(42,961)	89,831	132,792	(41,593)	91,199

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	분기말

토지	58,681	-	58,681

건물	32,519	(1,368)	31,151

합 계	91,200	(1,368)	89,832

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	34,341	(1,823)	32,518

합 계	93,022	(1,823)	91,199

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액	취득원가	국고보조금	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	-	-	5	5	-	-	5

소프트웨어	189,136	(28,851)	(56,402)	-	103,883	189,136	(70,000)	-	119,136

회원권	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265	2,401,322	-	(10,056)	2,391,266

합 계	2,590,462	(28,851)	(56,402)	(10,056)	2,495,153	2,590,463	(70,000)	(10,056)	2,510,407

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	국고보조금	기 말

개발비	5	-	-	-	-	5

소프트웨어	119,136	-	-	(15,253)	-	103,883

회원권	2,391,265	-	-	-	-	2,391,265

합 계	2,510,406	-	-	(15,253)	-	2,495,153

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	국고보조금	기 말

개발비	5	-	-	-	-	5

소프트웨어	-	189,136	-	-	(70,000)	119,136

회원권	2,468,841	-	(77,575)	-	-	2,391,266

합 계	2,468,846	189,136	(77,575)	-	(70,000)	2,510,407

15. 종 속 기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,960,178	9,405	9,405

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,929,398	3,585	3,585

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

우진서안안장유한공사	3,585	30,780	(25,457)	497	9,405

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	26,629	49,398	(72,390)	(52)	3,585

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

우진서안안장유한공사	6,478	(2,927)	-	(25,457)

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	12,002	3,814	-	(68,167)

16. 관 계기업투자 주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	3,518,509

(주)원캔네트웍스	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,425,066

합 계	437,500	4,943,575

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	3,031,552

(주)원캔네트웍스	50,000 주	50%(*)	대한민국	상품중개	250,000	1,493,723

합 계	437,500	4,525,275

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배당	분기말

(주)신라명과	3,031,552	486,957	-	-	3,518,509

(주)원캔네트웍스	1,493,723	(28,657)	-	(40,000)	1,425,066

합 계	4,525,275	458,300	-	(40,000)	4,943,575

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기 말

(주)신라명과	2,817,620	269,751	(55,819)	-	3,031,552

(주)원캔네트웍스	1,341,495	164,728	-	(12,500)	1,493,723

합 계	4,159,115	434,479	(55,819)	(12,500)	4,525,275

(3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)신라명과	32,046,744	17,972,707	40,545,065	1,947,829

(주)원캔네트웍스	3,555,172	705,040	6,003,154	(57,314)

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	29,980,846	17,854,638	44,054,378	1,079,004

(주)원캔네트웍스	3,352,030	364,583	6,185,509	329,456

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,459,795	4,174,139

미지급금	1,377,020	1,863,547

미지급비용	2,728,742	2,991,947

합 계	7,565,557	9,029,633

18. 확정급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,706,838	2,422,363

사외적립자산 공정가치	(1,875,162)	(1,884,093)

확정급여부채(자산)	831,676	538,270

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 208,183 천원 (전분기: 285,574천원)입니다.

19. 충 당부채 (1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	당분기말

공사손실충당부채(유동)	126,690	325,787	452,477

소송충당부채(유동)	2,141,223	113,338	2,254,561

충당부채 합계	2,267,913	439,125	2,707,038

하자보수충당부채(비유동)	111,791	101,008	212,799

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	106,613	20,077	126,690

소송충당부채(유동)	-	2,141,223	2,141,223

충당부채 합계	106,613	2,161,300	2,267,913

하자보수충당부채(비유동)	235,617	(123,826)	111,791

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동부채]

공사선수금	89,807	820,386

예수금	851,512	1,231,285

예수보증금	170,000	-

합 계	1,111,319	2,051,671

[비유동부채]

예수보증금	-	170,000

21. 차입금

당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(*)	원화대출	㈜포스코건설	2021.12.28	0%	500,000	500,000

(*) 단기차입금 관련하여 (주)신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금, 자본잉여금과 자본조정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	7,622,000 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,811,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,306,160	22,306,160

합 계	22,307,107	22,307,107

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,826,214)	(6,826,214)

자기주식처분손실	(27,681)	(27,681)

합 계	(6,853,895)	(6,853,895)

23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,014,105	1,947,496

임의적립금(*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	72,904,888	78,049,066

합 계	75,490,840	80,568,409

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,411,509	1,410,966

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익	(60,564)	189,418

합 계	1,350,945	1,600,384

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	61,069,597	68,723,606

한 시점에 이행하는 수행의무	3,616,449	4,205,433

합 계	64,686,046	72,929,039

26. 건설계약 (1) 당분기 및 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	기 초	증 감	공사수익	분 기 말

도급공사	하이테크	1,201,688	6,515,621	(4,951,867)	2,765,442

일반설비	53,392,276	83,892,253	(56,114,342)	81,170,187

합 계	54,593,964	90,407,874	(61,066,209)	83,935,629

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	1,837,087	16,476,625	(17,112,024)	1,201,688

일반설비	102,192,628	67,698,055	(116,498,407)	53,392,276

합 계	104,029,715	84,174,680	(133,610,431)	54,593,964

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하이테크	일반설비	계	하이테크	일반설비	계

누적계약수익	5,369,981	98,596,570	103,966,551	18,556,809	149,140,362	167,697,171

누적계약원가	6,355,455	94,619,784	100,975,239	18,804,808	139,751,998	158,556,806

누적손익	(985,474)	3,976,786	2,991,312	(247,999)	9,388,364	9,140,365

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금	미청구공사	초과청구공사	공사선수금

도급공사	하이테크	421,118	539,099	-	4,065,548	517,349	-

일반설비	7,397,764	503,243	89,807	4,934,474	706,408	820,386

합 계	7,818,882	1,042,342	89,807	9,000,022	1,223,757	820,386

(4) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향 당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산, 계약부채에 미치는 영향

도급공사	하이테크	770,078	1,048,161	(260,846)	(17,237)	(260,846)

일반설비	10,203,814	11,563,918	(1,468,916)	108,812	(1,468,916)

합 계	10,973,892	12,612,079	(1,729,762)	91,575	(1,729,762)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률	계약금액	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

LG 파주P8 Capa-Up C/R65.55MMG	2018.05.29	2021.05.31	100.00%	7,756,818	-	-

P10-Project(경기)CR 일반배관설비공사 1공구	2017.09.29	2021.01.31	100.00%	44,606,860	-	-

경기도 신청사건립공사 소방설비공사	2018.07.26	2021.09.30	95.16%	9,143,966	(9,682)	-

여의도파크원개발 파크원 건축설비공사 1공구	2017.03.24	2020.10.31	100.00%	35,619,000	-	-

부산명지지구복합용지2,3BL3공구개발	2018.08.24	2021.06.30	100.00%	10,834,418	(9,000)	-

판교복합단지7-3블럭호텔개발사업설비	2019.01.09	2021.05.31	100.00%	7,692,250	-	-

PUS04 구축사업 기계설비공사	2019.03.18	2022.03.23	91.52%	13,450,895	902,390	-

송도테크노파크 AT센타 (가설)설비공사	2019.06.10	2022.04.30	87.29%	8,192,895	348,376	330,000

상도역세권공동주택신축사업기계소화	2019.08.06	2021.03.31	100.00%	11,234,201	(18,230)	-

길음 APT중 기계소화설비1공구	2019.09.27	2022.01.31	90.49%	10,175,523	817,408	414,386

광명복합단지PF사업2단계(1공구)	2019.06.03	2021.10.31	98.62%	19,656,000	1,389,180	201,000

십정2주거 환경개선사업 4공구	2019.08.27	2022.02.28	86.84%	8,892,440	355,108	261,045

하남미사1-1 2BL지식산업센타가설급수	2019.11.29	2022.01.14	72.02%	11,158,484	441,308	1,705,000

송도 E5블럭 주상복합사업 설비공사	2020.02.28	2023.03.31	51.48%	8,317,121	504,457	516,446

포항인큐베이팅센터 신축공사 건축설비소방설비공사	2020.03.16	2021.10.16	91.31%	7,062,512	658,300	-

둔촌APT 중 기계설비공사(소방포함)-1공구	2020.09.07	2023.08.31	10.72%	7,715,329	392,361	72,216

화성 반월동 공동주택 개발사업 중 기계소화설비공사	2021.01.15	2022.11.30	19.76%	11,211,386	-	24,525

정자동 더블티리호텔 개발사업 중 공조위생설비공사	2021.02.08	2022.12.30	22.70%	8,901,900	397,050	855,800

수원시청역 복합시설 개발사업 기계설비 및 소방공사	2021.03.26	2023.08.13	7.08%	10,803,000	479,714	159,500

판교 제2테크노밸리 글로벌비즈센터 건립사업 기계설비공사 소방기계설비공사	2021.03.24	2022.12.31	3.45%	9,319,000	230,336	68,860

과천 상상자이타워(경기)설비공사	2021.08.09	2023.04.30	0.99%	12,264,653	121,071	-

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용을 성격별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	24,623	-	24,623	(411,987)	-	(411,987)

재료비	8,312,213	-	8,312,213	21,520,559	-	21,520,559

급여	7,570,802	831,941	8,402,743	22,168,636	2,301,361	24,469,997

퇴직급여	249,071	85,619	334,690	824,053	300,291	1,124,344

복리후생비	1,072,404	227,338	1,299,742	3,116,882	679,759	3,796,641

외주비	3,207,489	-	3,207,489	11,155,186	-	11,155,186

감가상각비	374,471	89,635	464,106	1,095,477	256,150	1,351,627

지급수수료	888,764	202,078	1,090,842	2,205,197	670,631	2,875,828

대손상각비	-	-	-	-	14	14

임차료	440,572	16,278	456,850	1,294,217	51,638	1,345,855

세금과공과	37,870	65,298	103,168	53,738	187,455	241,193

여비교통비	20,807	17,006	37,813	65,799	46,621	112,420

차량유지비	6,888	19,512	26,400	22,697	54,772	77,469

운반비	25,840	2,398	28,238	76,366	4,435	80,801

보험료	192,711	18,766	211,477	565,409	64,617	630,026

기타	947,658	158,645	1,106,303	2,675,064	436,132	3,111,196

합 계	23,372,183	1,734,514	25,106,697	66,427,293	5,053,876	71,481,169

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(379,631)	-	(379,631)	(945,433)	-	(945,433)

재료비	10,056,852	-	10,056,852	39,014,987	-	39,014,987

급여	10,461,612	712,358	11,173,970	34,965,902	1,969,790	36,935,692

퇴직급여	383,546	49,052	432,598	1,000,822	148,300	1,149,122

복리후생비	1,446,157	158,044	1,604,201	4,694,280	511,388	5,205,668

외주비	4,825,760	-	4,825,760	14,889,996	-	14,889,996

감가상각비	368,118	85,985	454,103	1,083,167	259,884	1,343,051

지급수수료	949,685	105,604	1,055,289	2,690,722	280,337	2,971,059

임차료	672,792	14,165	686,957	2,394,795	61,182	2,455,977

세금과공과	44,992	26,881	71,873	63,947	160,669	224,616

여비교통비	22,510	11,375	33,885	95,455	37,131	132,586

차량유지비	7,760	16,086	23,846	24,037	43,943	67,980

운반비	27,202	2,056	29,258	105,557	2,496	108,053

보험료	185,020	22,639	207,659	867,706	80,712	948,418

기타	931,753	129,095	1,060,848	3,174,011	334,097	3,508,108

합 계	30,004,128	1,333,340	31,337,468	104,119,951	3,889,929	108,009,880

28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	115,643	369,498	183,571	625,292

배당금수익	2,060	55,633	-	44,649

외환차익	86	176,981	23,784	437,689

외화환산이익	325,577	398,417	(1,464)	10,888

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	64,804	706,900	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	536,243	835,700	37,305	119,742

소 계	1,044,413	2,543,129	243,196	1,238,260

금융비용:

이자비용	26,873	197,387	33,434	100,884

외환차손	-	547	259,504	264,380

외화환산손실	-	-	(81,289)	93,439

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	86,933	138,362	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	85,037	152,408	-	26,898

소 계	198,843	488,704	211,649	485,601

29. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익:

유형자산처분이익	252	888	-	10,587

리스이익	448	613	-	-

잡이익	53,169	305,312	75,667	138,816

소 계	53,869	306,813	75,667	149,403

기타손실:

기부금	-	-	1,000	3,300

유형자산처분손실	-	56	27	27

무형자산처분손실	-	-	2,575	2,575

재고자산폐기손실	-	67,073	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	569,384

잡손실	-	309,777	68	68

소 계	-	376,906	3,670	575,354

30. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	(375,237,589)	(4,411,481,342)	(42,609,149)	(3,117,579,771)

가중평균유통보통주식수	6,720,079	6,720,079	7,064,426	7,237,977

기본주당순이익(손실)	(56)	(656)	(6)	(431)

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 32. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	2,506,025	2,469,200	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	147,409	146,227	전문건설공제조합

소방산업공제조합 출자금	20,480	-	소방산업공제조합

단기금융상품(*)	정기예적금	2,000,000	2,000,000	한국증권금융

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,197,309	1,100,000	(주)신한은행

건물

(*) 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	3,901,719

일반보증	31,709,328

서울보증보험	이행하자	-

이행지급	1,084,257

인허가	441,235

(주)신한은행	지급보증	500,000

(4) 당분기말 현재 당사는 우리사주 취득자 금 1,445,980천원 을 최대한도로 한국증권금융에 연대보증을 서고 있습니다.

33. 현 금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(4,411,481)	(3,117,580)

조정항목:

법인세비용	33,533	(208,064)

이자비용	197,387	100,884

퇴직급여	289,347	285,574

급여	62,581	121,979

대손상각비	14	-

기타의대손상각비	-	569,384

감가상각비	1,336,374	1,343,050

무형자산상각비	15,253	-

지분법손실	54,115	68,167

외화환산손실	-	93,439

유형자산처분손실	56	27

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	152,408	26,898

무형자산처분손실	-	2,575

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	138,362	-

재고자산평가손실	3,094,232	821,101

잡손실	-	68

이자수익	(369,498)	(625,292)

배당금수익	(55,633)	(44,649)

지분법이익	(486,957)	(338,213)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(835,700)	(119,742)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(706,900)	-

외화환산이익	(398,417)	(10,888)

유형자산처분이익	(888)	(10,587)

리스이익	(613)	-

매출채권및기타채권의 감소(증가)	2,855,965	8,698,198

재고자산의 감소(증가)	(3,418,772)	(1,383,071)

미청구공사의 감소(증가)	1,177,753	(1,760,895)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,952,706)	(166,545)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,462,476)	(3,764,392)

초과청구공사의 증가(감소)	(181,415)	1,005,587

공사손실충당부채의 증가(감소)	325,787	42,297

기타유동부채의 증가(감소)	(1,110,352)	(14,372)

퇴직금의 지급	4,060	(5,679,556)

사외적립자산의 증가	-	5,679,556

소송충당부채의 지급	113,338	-

하자보수충당부채의 지급	101,008	-

영업활동에서 창출된 현금	(5,440,235)	1,614,938

34. 우발 부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행에 3,000,000천원 의 당좌차월한도, 5,500,000천원의 구매론 및 외상매출채권담보대출 한 도계약과 3,000,000천원 의 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행에 약정한도액 갱신을 하지 않아 약정한도액이존재하지 않는 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	소송내용	소송가액	진행현황

서울중앙지법	(주)미래이엔지 외 1명	용역대금 청구	2,254,561	2심 진행중

(*) 2021년 1월 20일 1심 패소 판결에 따라 소가 2,254,561천원을 비용에 반영하였으며, 보고기간종료일 현재 항소를 제기하여 2심 진행 중에 있습니다.

또한 더에이스테크(주)와의 2019년 7월 19일 서울고등법원의 2심 패소 판결에 대한 후속 사건으로 공정거래위원회에서 재심의를 진행 중에 있습니다.당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

종속기업	우진서안안장유한공사

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	331,900	40,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	594,361	-

(주)한승개발	-	-	105,192	-

합 계	-	-	1,031,453	40,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	529,366	12,500

(주)신라명과	-	-	2,227	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	594,025	-

(주)한승개발	-	-	104,847	-

합 계	-	-	1,230,465	12,500

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	37,470

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	41,002

(주)한승개발	-	-	12,871

합 계	-	-	91,343

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	36,994

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	1,248

(주)한승개발	-	-	12,819

합 계	-	-	51,061

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금 대여	현금출자

종속기업	우진서안안장유한공사	-	30,780

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금 대여	현금출자

종속기업	우진서안안장유한공사	-	49,398

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(7) 당분기말 현재 당사는 은행 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 3,852,000천원 의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(8) 당분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,921,597

퇴직급여	300,678

합계	2,222,275

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 당사는 임직원들의 우리사주취득자금 지원을 위하여 취득자 금 1,445,980천원을 최대한도로 한국증권금융에 연대보증을 제공하고 있습니다.

36. 재무위험관리 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	14,698,899	26,236,109

장단기금융상품	21,002,000	21,002,000

당기손익-공정가치 측정 채무상품	12,341,104	14,479,477

당기손익-공정가치 측정 지분상품	3,742,240	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	2,347,492

상각후원가 측정 금융자산	45,995	45,995

매출채권및기타채권	17,058,477	18,467,730

합 계	68,888,715	82,578,803

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	7,565,558	7,565,558	7,565,558	-

리스부채	2,415,511	2,570,339	958,722	1,611,617

단기차입금	500,000	500,000	500,000	-

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	9,029,633	9,029,633	9,029,633	-

리스부채	2,748,125	2,964,380	922,508	2,041,872

단기차입금	500,000	500,000	500,000	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

구 분	자 산

당분기말	전기말

USD	5,815	5,788

CNY	782	782

2) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	689,046	(689,046)	629,779	(629,779)

CNY	14,318	(14,318)	13,061	(13,061)