우진아이엔에스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 우진아이엔에스(이하 "당사"라 함)는 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매시설, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다.당사의 설립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금 은 3,811 백만원입니다. 당사의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약반기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용과 관련한 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차별도재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

다음 표는 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 기초 잔액에 반영된 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초금액(기준서 제1039호)	1,465,863	70,080,690

조정내역

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류	-	-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	(180,716)	180,716

매출채권및기타채권의 대손충당금(손실충당금) 감소	-	3,425

소 계	(180,716)	184,141

기초금액(기준서 제1109호)	1,285,147	70,264,831

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서금융자산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서금융자산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

구 분	후속측정

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일(2018년 1월1일) 현재 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 대한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융상퓸의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	장부금액

기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

유동금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,533,664	8,533,664

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	13,500,000	13,500,000

매출채권및기타채권(*1)	대여금및수취채권	상각후원가	34,637,674	34,637,674

비유동금융자산

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	5,545,858	5,545,858

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(*2)	3,382,182	832,320

기타포괄손익-공정가치	2,549,862

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,867,142	1,867,142

지역개발공채	만기보유금융자산	상각후원가	46,330	46,330

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	1,905,186	1,905,186

(*1) 기업회계기준서 제1109호 최초적용일에 손실충당금이 3,425천원 감소에 따른 3,425천원 증가 후의장부금액입니다.
(*2) 최초적용일(2018년 1월1일) 현재 유동금융자산으로 분류되었습니다.

- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 SBI 핀테크솔루션즈(주)에 대한 지분상품832,320천원과 기계설비건설공제조합외2개 출자금 1,867,142천원을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 180,716천원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다. - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류당기초 현재 당사는 단기매매목적이 아닌 미래기간까지 보유할 의도를 가진 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류하였습니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 기타채권 등으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실

집합평가 대상인 매출채권및기타채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

기타채무상품에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사의 집합평가 대상인 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금이 3,425천원 감소하였으며, 충당금의 감소로인해 기초 이익잉여금이 3,425천원 증가하였습니다.

당기초 집합평가 대상인 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 손실충당금 증감액

매출채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	(3,344)

미청구공사	-

단기대여금	기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 바에 따라 동 금융상품은 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실을 인식하며 신용이 손상되었다고 평가되는 경우 전체기간 기대신용손실을 인식함.	-

미수금	(81)

미수수익	-

보증금	-

합 계	(3,425)

② 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.이전 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과 법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당반기 재무제표에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책의 변경이 당기초 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	2018년 1월 1일조정전	조정사항	2018년 1월 1일조정후

자 산

Ⅰ. 유동자산	67,091,999,362	835,745,249	67,927,744,611

1. 현금및현금성자산	8,533,664,230	-	8,533,664,230

2. 단기금융상품	13,500,000,000	-	13,500,000,000

3. 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	832,320,000	832,320,000

4. 매출채권및기타채권	34,634,248,613	3,425,249	34,637,673,862

5. 재고자산	5,071,943,815	-	5,071,943,815

6. 미청구공사	4,593,577,812	-	4,593,577,812

7. 기타유동자산	758,564,892	-	758,564,892

Ⅱ. 비유동자산	30,593,198,186	(832,320,000)	29,760,878,186

1. 장기금융상품	5,545,857,973	-	5,545,857,973

2. 매도가능금융자산	5,249,324,291	(5,249,324,291)	-

3. 만기보유금융자산	46,330,000	(46,330,000)	-

4. 당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,867,142,291	1,867,142,291

5. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,549,862,000	2,549,862,000

6. 상각후원가측정 금융자산	-	46,330,000	46,330,000

7. 기타채권	1,905,185,860	-	1,905,185,860

8. 유형자산	10,991,951,197	-	10,991,951,197

9. 투자부동산	96,698,641	-	96,698,641

10. 무형자산	2,649,931,661	-	2,649,931,661

11. 종속기업투자	38,151,953	-	38,151,953

12. 관계기업투자	4,069,766,610	-	4,069,766,610

자 산 총 계	97,685,197,548	3,425,249	97,688,622,797

부 채

Ⅰ. 유동부채	19,395,585,622	-	19,395,585,622

1. 매입채무및기타채무	11,036,562,943	-	11,036,562,943

2. 초과청구공사	2,690,534,248	-	2,690,534,248

3. 금융보증부채	9,958,904	-	9,958,904

4. 당기법인세부채	3,907,417,646	-	3,907,417,646

5. 유동기타부채	1,751,111,881	-	1,751,111,881

Ⅱ. 비유동부채	1,285,612,924	-	1,285,612,924

1. 금융보증부채	3,739,726	-	3,739,726

2. 확정급여부채	307,393,056	-	307,393,056

3. 이연법인세부채	581,572,672	-	581,572,672

4. 비유동충당부채	392,907,470	-	392,907,470

부 채 총 계	20,681,198,546	-	20,681,198,546

자 본

Ⅰ. 자본금	3,111,000,000	-	3,111,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	2,346,445,803	-	2,346,445,803

Ⅲ. 기타포괄손익누계액	1,465,863,477	(180,716,137)	1,285,147,340

Ⅳ. 이익잉여금	70,080,689,722	184,141,386	70,264,831,108

자 본 총 계	77,003,999,002	3,425,249	77,007,424,251

부 채 와 자 본 총 계	97,685,197,548	3,425,249	97,688,622,797

( 3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것으로 예상됩니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기 분기

건설사A	12,545,704	17,298,191

건설사B	17,731,107	666,424

건설사C	14,911,415	640,289

건설사D	13,908,488	9,782,279

합 계	59,096,714	28,387,183

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	51,794,077	-	51,794,077

단기금융상품	-	3,000,000	-	3,000,000

매출채권및기타채권	-	16,005,771	-	16,005,771

소 계	-	70,799,848	-	70,799,848

[비유동]

장기금융상품	-	5,481,230	-	5,481,230

지분상품	-	-	2,640,929	2,640,929

출자금	1,867,142	-	-	1,867,142

지역개발공채	-	46,330	-	46,330

장기매출채권및기타채권	-	4,245,048	-	4,245,048

소 계	1,867,142	9,772,608	2,640,929	14,280,679

합 계	1,867,142	80,572,456	2,640,929	85,080,527

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

금융자산	만기보유증권	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	8,514,798	-	8,514,798

단기금융상품	-	13,500,000	-	13,500,000

매출채권및기타채권	-	34,634,249	-	34,634,249

소 계	-	56,649,047	-	56,649,047

[비유동]

장기금융상품	-	5,545,858	-	5,545,858

지분상품	-	-	3,382,182	3,382,182

출자금	-	-	1,867,142	1,867,142

만기보유금융자산	46,330	-	-	46,330

기타채권	-	1,905,186	-	1,905,186

소 계	46,330	7,451,044	5,249,324	12,746,698

합 계	46,330	64,100,091	5,249,324	69,395,745

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융부채

제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

[유동]

매입채무및기타채무	6,580,242	11,036,563

금융보증부채	-	9,959

소 계	6,580,242	11,046,522

[비유동]

금융보증부채	-	3,740

합 계	6,580,242	11,050,262

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	214,682	-	-	214,682

배당금수익	-	-	111,023	-	111,023

외화환산이익	-	336,471	-	-	336,471

금융보증수익	-	-	-	13,699	13,699

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	75,709	-	-	-	75,709

대손상각비	-	(2,301)	-	-	(2,301)

이자비용	-	-	-	(13,699)	(13,699)

외환차손	-	(12)	-	-	(12)

외화환산손실	-	(88,386)	-	-	(88,386)

소 계	75,709	460,454	111,023	-	647,186

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가이익	-	-	71,032	-	71,032

합 계	75,709	460,454	182,055	-	718,218

2) 제 43(전) 기 분기

(단위: 천원)

금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	179,249	-	-	179,249

배당금수익	24,770	-	-	-	24,770

외환차익	-	300	-	-	300

금융보증수익	-	-	-	4,493	4,493

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	455,333	-	455,333

대손충당금환입	-	72,687	-	-	72,687

이자비용	-	-	-	(4,493)	(4,493)

외환차손	-	(4,780)	-	-	(4,780)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(263,081)	-	(263,081)

소 계	24,770	247,456	192,252	-	464,478

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가이익	243,916	-	-	-	243,916

합 계	268,686	247,456	192,252	-	708,394

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,640,929	-	-	2,640,929

(*) 비상장조합 출자금으로 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 인식하고 있는 채무증권의 장부금액은 포함되어 있지 않습니다.

② 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

매도가능금융자산(*)	3,382,182	-	-	3,382,182

(*) 비상장조합 출자금으로 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없어 취득원가로 인식하고 있는 지분증권의 장부금액은 포함되어 있지 않습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

현금	44,030	18,866

보통예금	44,108,605	522,365

기업자유예금	7,685,472	7,992,433

합 계	51,838,107	8,533,664

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

기타금융자산:

단기금융상품	3,000,000	13,500,000

기타비유동금융자산:

장기금융상품	5,481,230	5,545,858

지분상품	2,640,929	3,382,182

출자금	1,867,142	1,867,142

지역개발공채	46,330	46,330

소 계	10,035,631	10,841,512

합 계	13,035,631	24,341,512

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

단기금융상품:

정기예금	3,000,000	13,500,000

장기금융상품:

정기예금	5,479,230	5,543,858

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	5,481,230	5,545,858

합 계	8,481,230	19,045,858

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

(4) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품:

삼성물산(주)	20,237주	2,640,929	-	-

매도가능금융자산:

SBI 핀테크솔루션즈(주)	-	-	115,600주	832,320

삼성물산(주)	-	-	20,237주	2,549,862

소 계	-	3,382,182

(5) 당분기말과 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산:

기계설비건설공제조합	1,950좌	1,706,967	-	-

전문건설공제조합	157좌	140,175	-	-

소방산업공제조합	50좌	20,000	-	-

소 계	1,867,142	-

매도가능금융자산:

기계설비건설공제조합	-	-	1,950좌	1,706,967

전문건설공제조합	-	-	157좌	140,175

소방산업공제조합	-	-	40좌	20,000

소 계	-	1,867,142

(6) 당분기와 전기 중 지분상품 및 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	평 가	분 기 말

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,699,462	(832,320)	-	1,867,142

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,549,862	-	91,067	2,640,929

합 계	5,249,324	(832,320)	91,067	4,508,071

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평 가	대 체	기 말

매도가능금융자산	1,964,892	380,924	399,976	2,503,532	5,249,324

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. 1) 제44(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

[유동]

매출채권	15,826,588	(5,396)	15,821,192

단기대여금	70,000	-	70,000

미수금	12,257	-	12,257

미수수익	102,322	-	102,322

소 계	16,011,167	(5,396)	16,005,771

[비유동]

장기대여금	2,195,512	-	2,195,512

보증금	2,049,536	-	2,049,536

소 계	4,245,048	-	4,245,048

합 계	20,256,215	(5,396)	20,250,819

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

[유동]

매출채권	34,384,373	(6,440)	34,377,933

미수금	170,340	(81)	170,259

미수수익	86,057	-	86,057

소 계	34,640,770	(6,521)	34,634,249

[비유동]

보증금	1,905,186	-	1,905,186

합 계	36,545,956	(6,521)	36,539,435

( 2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	20,236,230	36,417,161

연체되었으나 손상되지 않은 채권	19,985	128,795

- 60일이내	19,985	128,795

- 60~90일	-	-

- 90~120일	-	-

- 120일~1년 이내	-	-

- 1년 초과	-	-

차감: 손실충당금	(5,396)	(6,521)

합 계	20,250,819	36,539,435

( 3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경 효과	대손상각비	분 기 말

매출채권및기타채권	6,521	(3,425)	2,300	5,396

당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당분기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다.

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손충당금환입	기 말

매출채권및기타채권	78,437	(71,916)	6,521

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

원재료	5,585,905	4,844,277

재공품	1,471,487	227,667

합 계	7,057,392	5,071,944

10 . 기 타 유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

선급금	162,833	600,000

선급비용	117,939	158,565

합 계	280,772	758,565

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,367,968	-	6,367,968	4,082,511	-	4,082,511

건물	3,781,964	(394,553)	3,387,411	2,997,693	(326,908)	2,670,785

기계장치	4,527,045	(1,818,243)	2,708,802	4,635,645	(1,757,171)	2,878,474

시설장치	1,260,562	(760,602)	499,960	792,898	(731,419)	61,479

차량운반구	189,154	(150,876)	38,278	178,631	(147,900)	30,731

공구와기구	1,132,567	(1,012,381)	120,186	1,182,676	(1,048,510)	134,166

비품	1,432,003	(1,131,959)	300,044	1,338,213	(1,118,626)	219,587

건설중인자산	7,586	-	7,586	914,218	-	914,218

합 계	18,698,849	(5,268,614)	13,430,235	16,122,485	(5,130,534)	10,991,951

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	분 기 말

토지	4,082,511	1,905,957	-	-	379,500	6,367,968

건물	2,670,785	249,552	-	(67,644)	534,718	3,387,411

기계장치	2,878,474	66,000	(13,850)	(221,822)	-	2,708,802

시설장치	61,479	467,664	-	(29,183)	-	499,960

차량운반구	30,731	16,492	(2)	(8,943)	-	38,278

공구와기구	134,166	30,933	(24)	(44,889)	-	120,186

비품	219,587	146,650	(5)	(66,188)	-	300,044

건설중인자산	914,218	7,586	-	-	(914,218)	7,586

합 계	10,991,951	2,890,834	(13,881)	(438,669)	-	13,430,235

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	기 말

토지	4,170,687	-	(88,176)	-	-	4,082,511

건물	1,124,116	322,627	-	(64,870)	1,288,912	2,670,785

기계장치	2,221,011	930,000	-	(272,537)	-	2,878,474

시설장치	83,135	-	-	(21,656)	-	61,479

차량운반구	21,837	19,034	-	(10,140)	-	30,731

공구와기구	133,713	78,098	-	(77,645)	-	134,166

비품	211,607	102,495	(1)	(94,514)	-	219,587

건설중인자산	1,288,913	-	-	-	(374,695)	914,218

합 계	9,255,019	1,452,254	(88,177)	(541,362)	914,217	10,991,951

(*) 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금의 건설중인자산 대체가 포함된 금액입니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,681	-	58,681	58,681	-	58,681

건물	74,111	(37,483)	36,628	74,111	(36,093)	38,018

합 계	132,792	(37,483)	95,309	132,792	(36,093)	96,699

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	분 기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	38,018	(1,390)	36,628

합 계	96,699	(1,390)	95,309

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	39,870	(1,852)	38,018

합 계	98,551	(1,852)	96,699

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

취득원가	손상누계액	장부금액	취득원가	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	5	5	-	5

회원권	2,662,857	(10,056)	2,652,801	2,659,983	(10,056)	2,649,927

합 계	2,662,862	(10,056)	2,652,806	2,659,988	(10,056)	2,649,932

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	분 기 말

개발비	5	-	5

회원권	2,649,927	2,874	2,652,801

합 계	2,649,932	2,874	2,652,806

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

개발비	5	-	-	-	5

회원권	2,547,448	130,786	(18,251)	(10,056)	2,649,927

합 계	2,547,453	130,786	(18,251)	(10,056)	2,649,932

14. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,760,000	61,514	61,514

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,660,000	38,152	38,152

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	지분법자본변동	지분법손익	분 기 말

우진서안안장유한공사	38,152	100,000	(1,786)	(74,852)	61,514

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	750,406	60,000	(746,956)	(25,298)	38,152

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

우진서안안장유한공사	67,933	6,419	-	(74,852)

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	43,938	5,786	-	(746,956)

15. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	2,802,758

(주)원캔네트웍스	50,000 주	25%	대한민국	상품중개	250,000	1,057,065

합 계	437,500	3,859,823

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	2,998,024

(주)원캔네트웍스	50,000 주	25%	대한민국	상품중개	250,000	1,071,743

합 계	437,500	4,069,767

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	배 당	분 기 말

(주)신라명과	2,998,024	(195,266)	-	2,802,758

(주)원캔네트웍스	1,071,743	10,322	(25,000)	1,057,065

합 계	4,069,767	(184,944)	(25,000)	3,859,823

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	3,052,276	12,031	(66,283)	-	2,998,024

(주)원캔네트웍스	1,086,631	35,112	-	(50,000)	1,071,743

합 계	4,138,907	47,143	(66,283)	(50,000)	4,069,767

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

(주)신라명과	28,085,783	16,874,753	27,528,987	(781,065)

(주)원캔네트웍스	6,893,186	2,663,039	38,350,449	41,289

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	24,369,300	12,377,204	38,680,378	48,124

(주)원캔네트웍스	9,241,556	4,954,584	63,479,824	140,448

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

매입채무	3,084,154	4,484,005

미지급금	1,230,436	1,834,021

미지급비용	2,265,652	4,718,537

합 계	6,580,242	11,036,563

17. 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

확정급여채무의 현재가치	6,862,534	6,586,685

사외적립자산 공정가치	(6,213,656)	(6,279,292)

확정급여부채	648,878	307,393

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

기초 확정급여채무	6,586,685	6,118,625

당기근무원가	412,025	484,210

부채에 대한 이자비용	14,774	16,113

재측정요소	-	156,481

지급액	(150,950)	(188,744)

기말 확정급여채무	6,862,534	6,586,685

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	6,279,292	5,594,482

사용자의 기여금	-	750,000

사외적립자산의 이자수익	137,936	147,702

재측정요소	(58,009)	(87,527)

지급액	(145,563)	(125,365)

기말 사외적립자산의 공정가치	6,213,656	6,279,292

( 4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기 분기

당기근무원가	412,025	363,157

부채에 대한 이자비용	14,774	12,085

사외적립자산의 이자수익	(137,936)	(110,776)

합 계	288,863	264,466

18. 충당부채당분기와 전기중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

기초금액	392,907	550,072

사용액	(218,578)	(157,165)

기말금액	174,329	392,907

19 . 기타유동부 채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

공사선수금	351,152	746,179

예수금	1,075,390	874,933

예수보증금	150,000	130,000

합 계	1,576,542	1,751,112

20. 자본금과 자본잉여금( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

수권주식수	40,000,000 주	1,000,000 주

주당금액	500	5,000

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	622,200 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,111,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,645,499	2,345,499

합 계	22,646,446	2,346,446

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

이익준비금(*1)	1,455,441	1,206,560

임의적립금(*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	78,534,270	68,302,283

합 계	80,561,558	70,080,690

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

지분법자본변동	71,032	1,285,147

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	1,283,361	-

매도가능증권평가손익	-	180,716

합 계	1,354,393	1,465,863

23. 매출액

당분기와 전분기의 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

공사매출	22,532,952	95,090,115	34,283,615	84,583,229

제품매출	2,784,890	13,642,449	5,508,028	12,870,565

합 계	25,317,842	108,732,564	39,791,643	97,453,794

24. 건 설계약(1) 당분기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	공사수익	분 기 말

도급공사	128,274,738	40,629,119	(95,090,115)	73,813,742

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	72,290,282	179,704,708	(123,720,252)	128,274,738

(2) 당분기와 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

누적계약수익	123,395,950	72,000,726

누적계약원가	110,102,847	68,234,564

누적손익	13,293,103	3,766,162

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금	미청구공사	초과청구공사	공사선수금

도급공사	10,573,731	2,703,469	351,152	4,593,578	2,690,534	746,179

(4) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향

당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의
변동	추정총계약원가의
변동	분기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산, 계약부채에미치는 영향

도급공사	40,269,654	28,285,091	7,755,825	4,228,738	7,755,825

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이 며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률	계약금액	미청구공사
(초과청구공사)	매출채권

평택P-PJT FAB상부동측코팅덕트(1공구)	18.01.03	18.12.31	89%	8,668,000	(802,371)	-

평택P-PJT 상부서편 코팅덕트(1공구)	17.06.21	18.10.22	99%	13,361,943	117,322	-

마곡코오롱미래기술원일반설비,소화설비	16.08.01	18.03.31	100%	12,973,968	-	-

LG DISPLAY㈜ P9-Project(경기) (J/V) 설비공사	16.07.27	18.06.30	100%	9,207,970	-	-

P10-Project(경기)CR 일반배관설비공사 1공구	17.09.29	18.12.31	100%	42,088,950	4,532,873	550,000

오창센토피아 지역주택조합 중 기계소화설비공사(3공구)	16.06.03	18.08.31	100%	7,210,377	-	263,323

용인 성복동 주상복합사업 중 기계소화설비공사(1공구)	16.11.30	19.06.30	77%	11,835,612	1,015,683	780,174

광명역세권복합단지 PF 2공구 기계,소화설비공사+가설오수	16.11.21	20.01.22	80%	9,201,800	1,105,536	483,423

센트럴시티 ,메리어트호텔 리모델링1공구	17.12.28	18.09.30	100%	10,432,500	-	840,620

부산명지지구복합용지2,3BL3공구개발	18.08.24	20.09.30	1%	9,210,000	64,771	-

25. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재공품,반제품,제품의 변동	(774,272)	-	(774,272)	(1,243,820)	-	(1,243,820)

재료비	8,507,353	-	8,507,353	31,943,853	-	31,943,853

급여	10,009,561	931,745	10,941,306	39,386,525	2,080,516	41,467,041

퇴직급여	67,425	44,674	112,099	489,183	134,021	623,204

복리후생비	1,109,052	116,441	1,225,493	4,037,637	367,019	4,404,656

외주비	1,858,178	-	1,858,178	7,463,271	-	7,463,271

감가상각비	138,797	9,786	148,583	418,250	21,809	440,059

지급수수료	511,554	542,390	1,053,944	1,620,469	832,648	2,453,117

대손상각비	-	-	-	-	2,301	2,301

임차료	589,286	79,218	668,504	2,068,936	240,264	2,309,200

세금과공과	18,028	36,704	54,732	32,132	125,557	157,689

여비교통비	32,010	11,731	43,741	125,941	29,147	155,088

차량유지비	9,516	12,029	21,545	32,973	32,747	65,720

운반비	40,259	-	40,259	202,168	3,308	205,476

보험료	190,013	8,941	198,954	489,350	34,390	523,740

기타	348,240	121,662	469,902	1,238,011	441,441	1,679,452

합 계	22,655,000	1,915,321	24,570,321	88,304,879	4,345,168	92,650,047

2) 제 43(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재공품,반제품,제품의 변동	186,177	-	186,177	143,987	-	143,987

재료비	12,997,190	-	12,997,190	33,110,899	-	33,110,899

급여	7,858,800	836,945	8,695,745	21,826,733	2,028,506	23,855,239

퇴직급여	80,983	88,155	169,138	321,793	160,893	482,686

복리후생비	1,014,464	85,265	1,099,729	3,295,608	317,934	3,613,542

외주비	4,147,413	-	4,147,413	9,803,922	-	9,803,922

감가상각비	140,349	4,153	144,502	387,862	10,783	398,645

지급수수료	411,606	41,423	453,029	1,088,183	147,269	1,235,452

임차료	627,475	92,003	719,478	2,060,858	245,680	2,306,538

세금과공과	28,647	22,275	50,922	55,556	100,869	156,425

여비교통비	42,966	6,386	49,352	119,549	21,818	141,367

차량유지비	10,934	11,255	22,189	38,307	30,603	68,910

운반비	75,971	-	75,971	258,500	-	258,500

보험료	137,927	7,449	145,376	371,448	28,458	399,906

대손충당금환입	-	-	-	-	(72,687)	(72,687)

기타	733,928	35,030	768,958	1,812,849	106,509	1,919,358

합 계	28,494,830	1,230,339	29,725,169	74,696,054	3,126,635	77,822,689

26. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	4,596	8,406	-	599

잡이익	18,451	49,671	27,729	44,421

소 계	23,047	58,076	27,729	45,020

기타영업외비용:

유형자산처분손실	9,528	9,534	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	393

기부금	3,400	5,200	1,900	13,600

잡손실	-	32,299	-	-

소 계	12,928	47,033	1,900	13,993

27. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조 정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	815,590,728	12,839,196,689	7,389,229,475	14,791,281,429

가중평균유통보통주식수	6,526,348주	6,324,564주	6,100,000주	6,100,000주

기본주당이익	125	2,030	1,211	2,425

( 2) 당분기와 전분기의 기본 주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 44(당) 기 분기

3개월	누적

유통주식수	일 수	적 수	유통주식수	일 수	적 수

기초 발행보통주식수(*)	6,222,000	92/92	572,424,000	6,222,000	273/273	1,698,606,000

유상증자	1,400,000	20/92	28,000,000	1,400,000	20/273	28,000,000

합계	600,424,000	1,726,606,000

가중평균유통보통주식수	6,526,348	6,324,564

(*) 2018년 1월 30일의 주식분할 효과를 당분기말 및 전분기말 소급 반영한 기초 발행보통주식수 입니다.

(단위: 주)

구 분	제 43(전) 기 분기

3개월	누적

유통주식수	일 수	적 수	유통주식수	일 수	적 수

기초 발행보통주식수(*)	6,100,000	92/92	572,424,000	6,100,000	273/273	1,698,606,000

합계	572,424,000	1,698,606,000

가중평균유통보통주식수	6,100,000	6,100,000

(*) 2018년 1월 30일의 주식분할 효과를 당분기말 및 전분기말 소급 반영한 기초 발행보통주식수 입니다.

(3) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

29. 담 보 제 공 자산 등(1) 당분기말 현재 외상매출채권담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	1,706,967	1,857,005	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	140,175	143,379	전문건설공제조합

소방산업공제조합 출자금	20,000	20,000	소방산업공제조합

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,263,525	1,100,000	(주)신한은행

건물

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	10,000,000	(주)신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	담보제공자산	채권최고액

기계설비건설공제조합	지급보증	1,199,693

일반보증	26,954,697

서울보증보험	이행하자	493,881

이행지급	1,073,000

인허가	271,140

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기 분기

법인세비용차감전순이익	16,483,251	19,410,929

조정항목:

이자비용	13,699	4,493

퇴직급여	288,863	264,466

대손상각비	2,301	-

감가상각비	440,059	398,645

지분법손실	259,795	724,754

외화환산손실	88,386	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	263,081

유형자산처분손실	9,534	-

무형자산처분손실	-	393

이자수익	(214,682)	(179,249)

배당금수익	(111,023)	(24,770)

지분법이익	-	(81,759)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(455,333)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(75,709)	-

금융보증수익	(13,699)	(4,493)

대손충당금환입	-	(72,687)

외화환산이익	(336,471)	-

유형자산처분이익	(8,406)	(599)

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권의 감소(증가)	18,625,803	(9,492,116)

재고자산의 증가	(1,985,448)	(3,029,627)

미청구공사의 증가	(5,980,153)	(4,555,627)

기타유동자산의 증가	510,656	(606,205)

기타비유동자산의 증가	(103,160)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(4,425,360)	1,625,098

초과청구공사의 감소	12,935	441,856

공사선수금의 감소(증가)	(395,027)	585,648

기타유동부채의 증가	220,457	115,218

퇴직금의 지급	(36,347)	(60,412)

사외적립자산의 증가	-	(400,000)

하자보수충당부채의 지급	(218,578)	(31,247)

영업활동에서 창출된 현금	23,154,836	4,737,297

(2) 당분기 중 발생한 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

건설중인자산의 본계정 대체	914,218

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행 등과 3,000,000천원의 당좌차월한도, 7,500,000천원의 구매론 및 외상매출채권담보대출 한도계약과 5,500,000천원의 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1심 계류중이며, 소송가액은 488,294천원입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 분기재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	우진서안안장유한공사

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	24,731,988	27,333	713,169	25,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	590,882

(주)한승개발	105,781

합 계	24,731,988	27,333	1,409,832	25,000

2) 제 43(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	24,839,297	20,545	755,881	50,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	545,169

(주)한승개발	74,270

합 계	24,839,297	20,545	1,375,320	50,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

대여금	보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	1,961,230	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	-	36,410

(주)한승개발	-	270,000	-	-

합 계	-	270,000	1,961,230	36,410

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	2,618,369	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	3,815

(주)한승개발	270,000	-	-

합 계	270,000	2,618,369	3,815

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	우진서안안장유한공사	-

2) 제 43(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	우진서안안장유한공사	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	10,000,000	(주)신한은행

(7) 당분기말 현재 당사는 은행 약정 등과 관련하여 대표이사로 부터 16,285,584 천원 의 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 재무위험관리 (1) 신용 위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

현금및현금성자산(*)	51,794,077	8,514,798

장단기금융상품	8,481,230	19,045,858

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,867,142	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,640,929	-

매도가능금융자산	-	5,249,324

상각후원가측정금융자산	46,330	-

만기보유금융자산	-	46,330

매출채권및기타채권	20,250,819	36,539,435

합 계	85,080,527	69,395,745

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

( 2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 제 44(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내

매입채무및기타채무	6,580,242	6,580,242	6,580,242

2) 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내

매입채무및기타채무	11,036,563	11,036,563	11,036,563

금융보증부채	13,699	2,000,000	2,000,000

합 계	11,050,262	13,036,563	13,036,563

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 환위험

1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

구 분	자 산

제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

USD	5,899	6,002

CNY	782	782

2) 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 분기	제 43(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	656	(656)	643,054	(643,054)

CNY	12	(12)	12,797	(12,797)