우진아이엔에스 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 기말 : 2019년 12월 31일 현재
제 44(전) 기말 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 우진아이엔에스

1. 회사의 개요 주식회사 우진아이엔에스(이하 "당사"라 함)는 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매시설, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다. 당사의 설립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 3,811백만원입니다. 당사는 2018년 9월 14일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되 었으며, 당사의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 보여주고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인 식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재 측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준 서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석 서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련 된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1 012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손 상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위 험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 '차입금' 으 로 분류하 고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험 회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산의 단위원가는 원재료의 경우 선입선출법, 재공품의 경우 선입선출법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

기계장치	15년

시설장치	10년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 건물은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 종속기업ㆍ관계기업의 지분법 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 개정된 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업 및 관계기업의 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 있습니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생 하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '기타채무' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법 에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다 .

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

기업회계기준서 제1115호하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라, 회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별회사는 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업과 관련된 공사를 주영업으로 하고 있으며, 공사에 필요한 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating를 자체제조하여 투입합니다. 공사수익은 총수익의 87.8%를 차지하고 있습니다. 회사가 계약의 개시 시점에 제공하는 재화나 용역은 구별될 수 있으나 재화와 용역을이전하기로 하는 고객과의 약속은 별도로 식별할 수 없으므로 고객과 체결한 계약에 따라 단일의 수행의무로 인식하고 있습니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 회사가 수행하여 만든자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 투입법을 이용한 진행률 측정회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

4) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다.

2.20 리스

주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 35 에서 제공합니다.

회사는 다양한 사무실, 직원숙소, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

직원숙소 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스입니다.

2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020년 02월 14일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정하여 계약수익에서 차감하고 있습니다.공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 추정총계약원가 역시 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 그에 따른 영향은 주석 24에 공시되어 있습니다.

(6) 미청구공사 손상 추정의 불확실성

당사는 미청구공사의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 미청구공사가 손상되었다는 객관적인 증거로는 발주처의 재정상황악화,공사 진행 지연 등의 사유가 해당됩니다.

당사는 이러한 손상 발생에 대한 객관적인 증거를 평가한 후, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 해당 공사로부터 회수될 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

4. 영업부문 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

고객1	23,287,648	19,808,132

고객2	12,134,516	19,745,812

고객3	11,574,023	14,285,089

당기의 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 은 건설기업 3개사입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	16,483,420	-	16,483,420

단기금융상품	-	23,000,000	-	23,000,000

수익증권	3,369,201	-	-	3,369,201

지역개발공채	-	21,890	-	21,890

매출채권및기타채권	-	34,125,854	-	34,125,854

소 계	3,369,201	73,631,164	-	77,000,365

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

자산유동화담보부채권	2,541,775	-	-	2,541,775

조합출자금	2,059,446	-	-	2,059,446

저축보험및변액보험	4,029,861	-	-	4,029,861

지분상품	-	-	2,195,715	2,195,715

지역개발공채	-	3,470	-	3,470

장기기타채권	-	2,859,455	-	2,859,455

소 계	8,631,082	2,864,925	2,195,715	13,691,722

합 계	12,000,283	76,496,089	2,195,715	90,692,087

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	30,494,978	-	30,494,978

단기금융상품	-	18,220,000	-	18,220,000

수익증권	12,583,544	-	-	12,583,544

지역개발공채	-	22,920	-	22,920

매출채권및기타채권	-	18,466,226	-	18,466,226

소 계	12,583,544	67,204,124	-	79,787,668

[비유동]

장기금융상품	304,326	2,000	-	306,326

조합출자금	2,034,405	-	-	2,034,405

지분상품	-	-	2,135,004	2,135,004

지역개발공채	-	25,360	-	25,360

장기기타채권	-	2,401,937	-	2,401,937

소 계	2,338,731	2,429,297	2,135,004	6,903,032

합 계	14,922,275	69,633,421	2,135,004	86,690,700

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금융부채당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

제 45(당) 기	제 44(전) 기

[유동]

매입채무및기타채무	14,703,467	6,930,702

유동성리스부채	807,140	-

소 계	15,510,607	6,930,702

[비유동]

리스부채	2,428,539	-

합 계	17,939,146	6,930,702

(3) 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	461,564	1,080,527	-	-	1,542,091

배당금수익	-	1,820	40,474	-	42,294

외화차익	-	510,935	-	-	510,935

외화환산이익	-	19,506	-	-	19,506

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	76,187	-	-	-	76,187

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	103,017	-	-	-	103,017

이자비용	-	-	-	(62,994)	(62,994)

외환차손	-	(254,059)	-	-	(254,059)

외화환산손실	-	(46,227)	-	-	(46,227)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(382,924)	-	-	-	(382,924)

소 계	257,844	1,312,502	40,474	(62,994)	1,547,826

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익	-	-	47,355	-	47,355

합 계	257,844	1,312,502	87,829	(62,994)	1,595,181

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	455,517	-	-	455,517

배당금수익	-	-	53,653	-	53,653

외화환산이익	-	275,716	-	-	275,716

금융보증수익	-	-	-	13,699	13,699

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	75,709	-	-	-	75,709

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	250,807	-	-	-	250,807

대손충당금환입	-	958	-	-	958

이자비용	-	-	-	(13,699)	(13,699)

장기금융상품처분손실	(32,299)	-	-	-	(32,299)

외환차손	-	(12)	-	-	(12)

외화환산손실	-	(696)	-	-	(696)

소 계	294,217	731,483	53,653	-	1,079,353

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실	-	-	(323,590)	-	(323,590)

합 계	294,217	731,483	(269,937)	-	755,763

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

[공정가치로 측정된 자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	3,369,201	12,583,544

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	8,631,082	2,338,731

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,195,715	2,135,004

합 계	14,195,998	17,057,279

[상각후원가로 측정된 자산]

현금및현금성자산 (*)	16,483,420	30,494,978

단기금융상품	23,000,000	18,220,000

장기금융상품	2,000	2,000

상각후원가 측정 금융자산	25,360	48,280

매출채권및기타채권	34,125,854	18,466,226

장기기타채권	2,859,455	2,401,937

합 계	76,496,089	69,633,421

[상각후원가로 측정된 부채]

매입채무및기타채무	14,703,467	6,930,702

리스부채(유동)	807,140	-

리스부채(비유동)	2,428,539	-

합 계	17,939,146	6,930,702

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.한편, 당기말 현재 당사는 상기 원가로 측정하는 금융자산을 제외한 금융상품에 대해장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

3) 공정가치 서열체계재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	3,369,201	-	3,369,201

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	4,029,861	4,601,221	8,631,082

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,195,715	-	-	2,195,715

합 계	2,195,715	7,399,062	4,601,221	14,195,998

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	12,583,544	-	12,583,544

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	2,338,731	2,338,731

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,135,004	-	-	2,135,004

합 계	2,135,004	12,583,544	2,338,731	17,057,279

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

현금	21,019	32,419

보통예금	6,942,820	21,551,481

기업자유예금	9,540,600	8,943,497

합 계	16,504,439	30,527,397

7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

[기타금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

단기금융상품	23,000,000	18,220,000

지역개발공채	21,890	22,920

소 계	23,021,890	18,242,920

당기손익인식-공정가치 측정 금융상품:

수익증권	3,369,201	12,583,544

기타금융자산 계	26,391,091	30,826,464

[기타비유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

장기금융상품	2,000	306,326

지역개발공채	3,470	25,360

소 계	5,470	331,686

당기손익인식-공정가치 측정 금융상품:

조합출자금	2,059,446	2,034,405

자산유동화담보부채권	2,541,775	-

저축보험및변액보험	4,029,861	-

소 계	8,631,082	2,034,405

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품:

지분상품	2,195,715	2,135,004

기타비유동금융자산 계	10,832,267	4,501,095

합 계	37,223,358	35,327,559

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

단기금융상품

정기예금	23,000,000	18,220,000

장기금융상품

저축보험및변액보험	-	304,326

당좌개설보증금	2,000	2,000

소 계	2,000	306,326

합 계	23,002,000	18,526,326

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

단기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	우리사주조합지원 질권설정금액

(*) 주석 30에서 설명하는 바와 같이 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

삼성물산(주)	20,237주	2,195,715	20,237주	2,135,004

(5) 당기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	3,369,201	12,583,544

기계설비건설공제조합	1,950좌	1,893,645	1,950좌	1,870,557

전문건설공제조합	157좌	145,764	157좌	143,848

소방산업공제조합	40좌	20,037	40좌	20,000

자산유동화담보부채권	-	2,541,775	-	-

저축보험및변액보험	-	4,029,861	-	-

합 계	12,000,283	14,617,949

(6) 당기와 전기 중 지분상품 및 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	평 가	기 말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	14,617,949	19,941,459	(22,583,544)	304,326	(279,907)	12,000,283

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,135,004	-	-	-	60,711	2,195,715

합 계	16,752,953	19,941,459	(22,583,544)	304,326	(219,196)	14,195,998

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치 측정 지분상품	832,320	-	(832,320)	-	-

당기손익-공정가치 측정 채무상품	1,867,142	12,500,000	-	250,807	14,617,949

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,549,862	-	-	(414,858)	2,135,004

합 계	5,249,324	12,500,000	(832,320)	(164,051)	16,752,953

8. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	31,048,207	(866)	-	31,047,341

보증금	2,620,000	-	(26,454)	2,593,546

미수금	604,655	(190,958)	-	413,697

미수수익	71,270	-	-	71,270

소 계	34,344,132	(191,824)	(26,454)	34,125,854

[비유동]

장기대여금	2,540,513	-	(341,339)	2,199,174

보증금	679,886	-	(19,604)	660,282

소 계	3,220,399	-	(360,943)	2,859,456

합 계	37,564,531	(191,824)	(387,397)	36,985,310

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	16,697,457	(2,138)	-	16,695,319

보증금	1,698,500	1,698,500

미수금	5,060	-	-	5,060

미수수익	67,347	-	-	67,347

소 계	18,468,364	(2,138)	-	18,466,226

[비유동]

장기대여금	2,195,513	-	(403,511)	1,792,002

보증금	609,935	-	-	609,935

소 계	2,805,448	-	(403,511)	2,401,937

합 계	21,273,812	(2,138)	(403,511)	20,868,163

( 2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	28,345,424	14,155,118

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60일이내	-	14,300

소 계	28,345,424	14,169,418

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	2,570,215	2,362,879

- 60일 이내	132,568	165,160

소 계	2,702,783	2,528,039

차감: 손실충당금	(866)	(2,138)

합 계	31,047,341	16,695,319

( 3) 당기말과 전기말 현재 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	5,924,414	4,576,355

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	500,887	-

- 60일 이내	91,023	-

소 계	591,910	-

차감: 손실충당금	(190,958)	-

차감: 현재가치할인차금	(387,397)	(403,511)

합 계	5,937,969	4,172,844

( 4) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기타의대손상각비	대손충당금환입	기 말

매출채권	2,138	-	(1,272)	866

기타채권	-	190,958	-	190,958

당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다.

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초(*)	대손충당금환입	기 말

매출채권및기타채권	3,096	(958)	2,138

(*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 손실충당금이 3,425천원 감소한 효과가 반영되어 있습니다.

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,653,742	(620,869)	6,032,873	5,826,370	-	5,826,370

제품	2,131,107	-	2,131,107	-	-	-

재공품	-	-	-	2,619,403	-	2,619,403

합 계	8,784,849	(620,869)	8,163,980	8,445,773	-	8,445,773

10 . 기 타 자산 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

[유동자산]

선급금	1,344,626	66,330

선급비용	95,419	116,262

합 계	1,440,045	182,592

[비유동자산]

장기선급비용	341,339	403,511

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,371,230	-	6,371,230	6,367,968	-	6,367,968

건물	5,160,622	(529,894)	4,630,728	3,781,964	(418,190)	3,363,774

기계장치	4,582,245	(2,185,901)	2,396,344	4,527,045	(1,888,926)	2,638,119

시설장치	1,290,508	(849,775)	440,733	1,290,508	(778,496)	512,012

차량운반구	188,478	(134,824)	53,654	189,153	(153,510)	35,643

공구와기구	1,207,723	(1,073,285)	134,438	1,154,291	(1,025,240)	129,051

비품	1,707,240	(1,118,509)	588,731	1,402,921	(1,096,941)	305,980

건설중인자산	-	-	-	317,173	-	317,173

합 계	20,508,046	(5,892,188)	14,615,858	19,031,023	(5,361,303)	13,669,720

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	기 말

토지	6,367,968	3,262	-	-	-	6,371,230

건물	3,363,774	44,589	-	(111,704)	1,334,069	4,630,728

기계장치	2,638,119	55,200	-	(296,975)	-	2,396,344

시설장치	512,012	-	-	(71,279)	-	440,733

차량운반구	35,643	33,724	(3)	(15,710)	-	53,654

공구와기구	129,051	53,432	-	(48,045)	-	134,438

비품	305,980	426,690	(41)	(143,898)	-	588,731

건설중인자산	317,173	1,016,896	-	-	(1,334,069)	-

합 계	13,669,720	1,633,793	(44)	(687,611)	-	14,615,858

(*) 건설중인자산의 본계정대체가 포함된 금액입니다.

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*)	기 말

토지	4,082,511	1,617,015	-	-	668,442	6,367,968

건물	2,670,785	171,744	-	(91,281)	612,526	3,363,774

기계장치	2,878,474	66,000	(13,850)	(292,505)	-	2,638,119

시설장치	61,479	279,360	-	(47,077)	218,250	512,012

차량운반구	30,731	16,492	(2)	(11,578)	-	35,643

공구와기구	134,166	52,657	(24)	(57,748)	-	129,051

비품	219,587	177,070	(28)	(90,649)	-	305,980

건설중인자산	914,218	317,173	-	-	(914,218)	317,173

합 계	10,991,951	2,697,511	(13,904)	(590,838)	585,000	13,669,720

(*) 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금의 건설중인자산 대체가 포함된 금액입니다.

12. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,681	-	58,681	58,681	-	58,681

건물	74,111	(39,769)	34,342	74,111	(37,946)	36,165

합 계	132,792	(39,769)	93,023	132,792	(37,946)	94,846

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	36,165	(1,823)	34,342

합 계	94,846	(1,823)	93,023

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	38,018	(1,853)	36,165

합 계	96,699	(1,853)	94,846

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	58,681	226,670	58,681	193,327

건물	34,342	83,925	36,165	72,673

합 계	93,023	310,595	94,846	266,000

13. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

취득원가	손상누계액	장부금액	취득원가	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	5	5	-	5

회원권	2,478,897	(10,056)	2,468,841	2,662,857	(10,056)	2,652,801

합 계	2,478,902	(10,056)	2,468,846	2,662,862	(10,056)	2,652,806

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	기 말

개발비	5	-	5

회원권	2,652,801	(183,960)	2,468,841

합 계	2,652,806	(183,960)	2,468,846

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	기 말

개발비	5	-	5

회원권	2,649,927	2,874	2,652,801

합 계	2,649,932	2,874	2,652,806

14. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,880,000	26,629	26,629

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,760,000	28,064	28,064

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	28,064	120,000	(120,487)	(948)	26,629

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	38,152	100,000	(108,899)	(1,189)	28,064

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	26,729	99	-	(120,487)

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	27,892	(172)	-	(108,899)

15. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	2,817,620

(주)원캔네트웍스	50,000 주	50% (*)	대한민국	상품중개	250,000	1,341,495

합 계	437,500	4,159,115

(*) 당기 중 ㈜원캔네트웍스에서 자기주식을 취득함으로 인하여 유효지분율이 증가하였습니다.

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	2,661,577

(주)원캔네트웍스	50,000 주	25%	대한민국	상품중개	250,000	1,048,797

합 계	437,500	3,710,374

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기 말

(주)신라명과	2,661,577	205,064	(49,021)	-	2,817,620

(주)원캔네트웍스	1,048,797	129,203	-	163,495	1,341,495

합 계	3,710,374	334,267	(49,021)	163,495	4,159,115

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	2,998,024	(268,377)	(68,070)	-	2,661,577

(주)원캔네트웍스	1,071,743	2,054	-	(25,000)	1,048,797

합 계	4,069,767	(266,323)	(68,070)	(25,000)	3,710,374

(3) 당기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	28,982,758	17,712,280	42,060,070	820,256

(주)원캔네트웍스	3,405,826	722,835	6,680,778	140,044

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	27,838,319	17,192,013	36,829,524	(1,073,509)

(주)원캔네트웍스	7,423,097	3,227,950	46,921,056	8,217

16. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

매입채무	8,080,752	3,790,777

미지급금	2,377,712	1,090,451

미지급비용	4,245,003	2,049,474

합 계	14,703,467	6,930,702

17. 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

확정급여채무의 현재가치	7,505,314	6,746,556

사외적립자산 공정가치	(6,768,061)	(6,237,430)

확정급여부채	737,253	509,126

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

기초 확정급여채무	6,746,556	6,586,685

당기근무원가	539,173	549,366

과거근무원가와 정산	-	(303,485)

부채에 대한 이자비용	16,562	19,699

재측정요소	242,649	60,343

지급액	(39,626)	(166,052)

기말 확정급여채무	7,505,314	6,746,556

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치	6,237,430	6,279,292

사용자의 기여금	450,000	-

사외적립자산의 이자수익	150,203	183,915

재측정요소	(35,386)	(107,486)

지급액	(34,186)	(118,291)

기말 사외적립자산의 공정가치	6,768,061	6,237,430

( 4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

당기근무원가	539,173	549,366

과거근무원가와 정산	-	(303,485)

부채에 대한 이자비용	16,562	19,699

사외적립자산의 이자수익	(150,203)	(183,915)

합 계	405,532	81,665

(5) 당기와 전기 중 이익잉여금에 반영된 확정급여제도의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

기초금액	635,549	504,642

당기인식한 금액	278,035	167,829

이연법인세 효과	(61,168)	(36,922)

합 계	852,416	635,549

(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

인구통계적가정의 변동	15,535	-

재무적가정의 변동	(47,710)	61,678

경험조정	274,824	(1,335)

사외적립자산의 수익	35,386	107,486

합 계	278,035	167,829

(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

예금상품	6,768,061	6,237,430

(8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위해서 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

기대임금상승률	2.88	3.88

할인율	2.04	2.37

(9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율(1% 변동)	(70,969)	82,742

기대임금상승률(1% 변동)	81,238	(71,127)

(10) 만기구성정보당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구 분	제 45(당) 기

지급시기에 따른 예상지급급여 분포(*)	~1년	-

1~2년	-

2~3년	8,323

3~4년	86,471

4~5년	63,793

5년~	693,555

임원/계약직	임원(1년 미만)	6,629,491

계약직(1년 미만)	23,681

합 계	7,505,314

(*) 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 개인별 기대잔존근무년수에 따라 구분하였습니다.

당기말 일반직 확정급여채무의 가중평균만 기는 8.31 년 입니다. (11) 당기와 전기 중 확정기여제도에서 인식한 퇴직급여는 315,842천원 및 289,221천원입니다.

18. 충당부채(1) 당기와 전기중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

기초금액	323,409	392,907

사용액	(87,792)	(69,498)

기말금액	235,617	323,409

(2) 당기중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

기초금액	23,389	-

추가설정액	83,224	23,389

기말금액	106,613	23,389

19 . 기타유동부 채

당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

공사선수금	589,981	-

예수금	1,078,881	824,078

선수금	14,000	-

예수보증금	150,000	150,000

합 계	1,832,862	974,078

20. 자본금과 자본잉여금( 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	7,622,000 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,811,000,000

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	자본금

기초	7,622,000 주	3,811,000

유상증자	-	-

기말	7,622,000 주	3,811,000

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	자본금

기초(*)	6,222,000 주	3,111,000

유상증자	1,400,000 주	700,000

기말	7,622,000 주	3,811,000

(*) 2018년 1월 30일의 주식분할 효과(1/10)를 소급 반영한 기초 발행보통주식수 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,306,160	22,306,160

합 계	22,307,107	22,307,107

21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

이익준비금(*1)	1,760,321	1,455,441

임의적립금(*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	78,527,655	80,011,571

합 계	80,859,823	82,038,859

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

기초금액	82,038,859	70,080,690

회계정책의 변경	-	184,141

당기순이익	2,124,868	14,446,830

재측정요소	(216,868)	(130,907)

지분법이익잉여금변동	(38,236)	(53,095)

배당금지급액	(3,048,800)	(2,488,800)

기말금액	80,859,823	82,038,859

(3) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기 중 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

처분예정일: 2020년 3월 30일	처분확정일: 2019년 3월 26일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	78,527,655	80,011,571

전기이월미처분이익잉여금	76,657,891	65,564,602

회계정책의 변경	-	184,141

당기순이익	2,124,868	14,446,830

지분법이익잉여금변동	(38,236)	(53,095)

순확정급여부채 재측정요소	(216,868)	(130,907)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	2,058,925	3,353,680

1. 이익준비금	187,175	304,880

2. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 250원 ( 50.0% ) 전기: 400원(80.0%))	1,871,750	3,048,800

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	76,468,730	76,657,891

(4) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

배당받을주식수	7,487,000 주	7,622,000 주

주당 배당 금액	250	400

배당금액	1,871,750,000	3,048,800,000

(5) 당기와 전기 중 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

기초금액	(635,549)	(504,642)

기중변동	(278,035)	(167,829)

법인세 효과	61,168	36,922

기말금액	(852,416)	(635,549)

22. 기타포괄손익누계액 및 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

지분법자본변동	1,411,007	1,284,220

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익	(276,235)	(323,590)

합 계	1,134,772	960,630

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 중 자본에 직접 반영된 기타포괄손익 구성요소와 관련한 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

지분법자본변동	1,808,983	(397,976)	1,411,007	1,646,436	(362,216)	1,284,220

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익	(354,147)	77,912	(276,235)	(414,859)	91,269	(323,590)

합 계	1,454,836	(320,064)	1,134,772	1,231,577	(270,947)	960,630

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

자기주식	(1,162,105)	-

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당기와 전기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	94,183,282	116,270,827

한 시점에 이행하는 수행의무	13,123,743	16,700,208

합 계	107,307,025	132,971,035

24. 건 설계약(1) 당기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	11,379,885	9,304,502	(18,847,300)	1,837,087

일반설비	61,367,072	116,161,538	(75,335,982)	102,192,628

합 계	72,746,957	125,466,040	(94,183,282)	104,029,715

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	66,965,480	(8,423,380)	(47,162,215)	11,379,885

일반설비	61,309,258	69,166,426	(69,108,612)	61,367,072

합 계	128,274,738	60,743,046	(116,270,827)	72,746,957

(2) 당기와 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

하이테크	일반설비	계	하이테크	일반설비	계

누적계약수익	64,569,870	78,061,345	142,631,215	63,516,277	50,451,606	113,967,883

누적계약원가	64,980,942	72,249,739	137,230,681	57,818,261	45,736,478	103,554,739

누적손익	(411,072)	5,811,606	5,400,534	5,698,016	4,715,128	10,413,144

(3) 당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금	미청구공사	초과청구공사	공사선수금

도급공사	하이테크	3,329,441	252,249	-	2,074,584	35,333	-

일반설비	3,515,459	5,080,770	589,981	4,241,472	1,827,263	-

합 계	6,844,900	5,333,019	589,981	6,316,056	1,862,596	-

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 1,862,596천원입니다.(4) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

회사는 건설 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가 를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으 로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다.

전기말 대비 당기말 건설 계약에 따른 수익 인식으로 인하여 계약자산 및 계약부채가변동하였습니다.

(5) 회계 추정 변경에 따른 당기손익에 미치는 영향

당기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당기 진행 중인 건설계약에서 설계변경및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의
변동	추정총계약원가의
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산, 계약부채에미치는 영향

도급공사	하이테크	1,402,899	5,831,384	(4,370,487)	(57,998)	(4,370,487)

일반설비	2,820,966	3,958,896	(1,260,405)	122,475	(1,260,405)

합 계	4,223,865	9,790,280	(5,630,892)	64,477	(5,630,892)

당기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이 며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률
(%)	계약금액	미청구공사
(초과청구공사)	매출채권

평택P-PJT FAB상부동측코팅덕트(1공구)	2018.01.03	2019.02.28	100.00	9,183,443	-	-

화성E-PJT 설비덕트(1공구)	2018.12.05	2019.10.31	99.89	11,662,000	1,339,426	-

LG 파주P8 Capa-Up C/R65.55MMG	2018.05.29	2019.07.31	97.11	7,331,349	(138,148)	10,927

P10-Project(경기)CR 일반배관설비공사 1공구	2017.09.29	2020.06.30	99.75	42,052,500	1,448,258	-

용인 성복동 주상복합사업 중 기계소화설비공사(1공구)	2016.11.30	2019.06.30	100.00	12,114,916	-	-

광명역세권국제무역센타 신축사업중기계설비공사	2018.02.12	2019.06.30	100.00	7,078,000	-	-

광명역세권복합단지 PF 2공구 기계,소화설비공사	2016.11.21	2020.01.22	99.70	9,364,100	379,326	-

경기도 신청사건립공사 소방설비공사	2018.07.26	2020.12.31	49.36	7,457,733	(43,125)	-

여의도파크원개발 파크원 건축설비공사 1공구	2017.03.24	2020.03.31	86.60	31,037,000	875,854	1,533,400

송도트리플타워신축SM1기계설비	2018.08.16	2020.09.30	73.13	6,821,000	27,928	608,300

부산명지지구복합용지2,3BL3공구개발	2018.08.24	2020.09.30	30.15	9,210,000	(519,816)	829,974

판교복합단지7-3블럭호텔개발사업설비	2019.01.09	2020.10.31	22.26	6,867,000	(1,391)	655,590

상도역세권공동주택신축사업기계소화	2019.08.06	2021.01.21	24.49	10,705,130	517,921	836,495

길음 APT중 기계소화설비1공구	2019.09.27	2022.01.31	3.00	9,516,756	240,827	23,117

스타필드안성현장일반설비공사(2공구)	2019.07.10	2020.08.31	13.80	9,230,800	-	364,772

광명복합단지PF사업2단계(1공구)	2019.06.03	2021.08.31	14.56	18,358,000	163,271	710,223

KT용산IDC신축기계분야	2019.02.01	2020.03.31	26.79	24,496,000	(3,919,720)	2,310,000

25. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면다음과 같습니다.

1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(2,517,380)	-	(2,517,380)

재료비	40,859,366	-	40,859,366

급여	33,616,054	2,907,772	36,523,826

퇴직급여	1,122,075	232,364	1,354,439

복리후생비	5,227,657	621,938	5,849,595

외주비	12,594,473	-	12,594,473

감가상각비	1,386,378	359,873	1,746,251

지급수수료	2,200,934	467,184	2,668,118

대손상각비(대손충당금환입)	-	(1,272)	(1,272)

임차료	2,334,310	10,201	2,344,511

세금과공과	56,159	272,262	328,421

여비교통비	229,492	56,595	286,087

차량유지비	61,348	56,358	117,706

운반비	387,970	250	388,220

보험료	1,005,277	76,381	1,081,658

기타	2,476,293	206,492	2,682,785

합 계	101,040,406	5,266,398	106,306,804

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(2,391,736)	-	(2,391,736)

재료비	41,436,702	-	41,436,702

급여	46,778,498	2,686,433	49,464,931

퇴직급여	988,116	81,711	1,069,827

복리후생비	4,934,779	502,053	5,436,832

외주비	9,943,260	-	9,943,260

감가상각비	561,163	31,528	592,691

지급수수료	2,074,333	642,285	2,716,618

대손상각비(대손충당금환입)	-	(958)	(958)

임차료	2,610,639	319,076	2,929,715

세금과공과	48,542	174,079	222,621

여비교통비	180,361	39,856	220,217

차량유지비	43,023	43,657	86,680

운반비	257,690	3,308	260,998

보험료	598,004	43,350	641,354

기타	1,763,956	488,097	2,252,053

합 계	109,827,330	5,054,475	114,881,805

26. 기타영업외손익

당기와 전기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

기타영업외수익

유형자산처분이익	10,312	8,406

리스이익	23,025	-

잡이익	131,585	62,990

소 계	164,922	71,396

기타영업외비용

유형자산처분손실	36	9,557

무형자산처분손실	3,960	-

리스손실	22,845	-

기부금	6,600	31,100

기타의대손상각비	190,958	-

잡손실	7,611	81

소 계	232,010	40,738

27. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

금융수익

이자수익	1,542,091	455,517

배당금수익	42,294	53,652

외화환산이익	19,506	275,716

금융보증수익	-	13,699

외환차익	510,935	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	76,187	75,709

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	103,017	250,807

소 계	2,294,030	1,125,100

금융비용

이자비용	62,994	13,699

당기손익-공정가치측정 금융 자산 평가손실	382,924	-

장기금융상품처분손실	-	32,299

외환차손	254,059	12

외화환산손실	46,227	696

소 계	746,204	46,706

28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

당기법인세비용

당기법인세부담액	991,221	4,136,616

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	68,984	49,642

소 계	1,060,205	4,186,258

이연법인세비용(수익)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(513,171)	46,546

자본에 직접 반영된 법인세효과	22,836	143,428

법인세비용	569,870	4,376,232

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

법인세비용차감전순이익	2,694,738	18,823,061

적용세율에 따른 법인세비용	568,842	4,119,074

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	43,284	29,892

비과세수익으로 인한 효과	(2,842)	(7,434)

법인세 추납액(환급액)	68,984	49,642

미인식 이연법인세	26,507	23,958

기타(세율차이 등)	(134,905)	161,100

법인세비용	569,870	4,376,232

유효세율	21.15%	23.25%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

지분법자본변동	(35,760)	262

지분법이익잉여금변동	10,785	14,975

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익	61,168	91,269

확정급여제도의 재측정요소	(13,356)	36,922

합 계	22,836	143,428

(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익 반영	기타포괄손익반영	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

관계기업	(618,169)	(68,211)	(24,976)	(711,356)

퇴직급여충당부채	1,425,798	181,480	(13,356)	1,593,921

퇴직연금운용자산	(1,371,130)	(116,738)	-	(1,487,868)

매도가능금융자산	424,085	(74,524)	61,168	410,729

미수수익	(14,816)	(863)	-	(15,679)

하자보수충당부채	71,150	(19,314)	-	51,836

공사손실충당부채	5,146	18,309	-	23,455

유형자산	(495,005)	304,914	-	(190,091)

공정가치측정채무상품	-	24,782	-	24,782

원재료평가충당금	-	136,591	-	136,591

기타	(55,178)	103,911	-	48,733

합 계	(628,119)	490,335	22,836	(114,948)

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익 반영	기타포괄손익반영	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

관계기업	(661,359)	27,953	15,237	(618,169)

퇴직급여충당부채	1,380,119	8,757	36,922	1,425,798

퇴직연금운용자산	(1,380,119)	8,989	-	(1,371,130)

매도가능금융자산	281,845	50,971	91,269	424,085

미수수익	(18,932)	4,116	-	(14,816)

하자보수충당부채	86,440	(15,290)	-	71,150

공사손실충당부채	-	5,146	-	5,146

유형자산	(269,566)	(225,439)	-	(495,005)

기타	-	(55,178)	-	(55,178)

합 계	(581,572)	(189,975)	143,428	(628,119)

(5) 당기말 현재 종속기업 관련 일시적차이 중 차감할 일시적차이 1,874,292천원은 실현가능성이 높지 않아 관련 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

보통주 당기순이익	2,124,867,939	14,446,829,562

가중평균유통보통주식수	7,605,798주	6,651,589주

기본주당이익	279	2,172

( 2) 당기와 전기의 기본 주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 1) 당기 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일 자	제 45(당) 기

유통주식수	적 수

기초 발행보통주식수	2019-01-01	7,622,000	2,782,030,000

자기주식	(*)	(141,000)	(5,913,654)

합 계	7,481,000	2,776,116,346

가중평균유통보통주식수	7,605,798

(*) 2019년 10월 2일부터 12월 30일까지 자기주식을 매입 하였습니다.

2) 전기 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일 자	제 44(전) 기

유통주식수	적 수

기초 발행보통주식수(*)	2018-01-01	6,222,000	2,271,030,000

우리사주 발행	2018-09-11	1,400,000	156,800,000

합 계	7,622,000	2,427,830,000

가중평균유통보통주식수	6,651,589

(*) 2018년 1월 30일의 주식분할 효과(1/10)를 당기말 및 전기말 소급 반영한기초 발행보통주식수 입니다.

(3) 희석주당이익당기와 전기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

30. 담 보 제 공 자산 등 (1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	1,893,645	1,893,645	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	145,764	145,764	전문건설공제조합

소방산업공제조합 출자금	20,037	-	소방산업공제조합

단기금융상품(*)	정기예적금	2,000,000	2,000,000	한국증권금융

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,211,250	1,110,000	(주)신한은행

건물

(*) 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	2,543,024

일반보증	33,874,153

서울보증보험	이행하자	188,422

이행지급	1,917,364

인허가	179,703

(4) 당기말 현재 당사는 우리사주 취득자금 1,464,705천원 을 최대한도로 한국증권금융에 연대보증을 서고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

당기순이익	2,124,868	14,446,830

조정항목(*1)	2,117,931	4,371,350

운전자본의 변동(*2)	(5,404,262)	6,928,459

영업활동에서 창출된 현금	(1,161,463)	25,746,639

(*1) 조정항목

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

이자비용	62,994	13,699

법인세비용	569,870	4,376,232

퇴직급여	405,532	81,665

급여	96,949	23,754

대손상각비	(1,272)	(958)

기타의대손상각비	190,958	-

감가상각비	1,746,251	592,691

지분법손실	120,487	375,222

외화환산손실	46,227	696

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	382,924	-

재고자산평가손실	620,869	-

장기금융상품처분손실	-	32,299

유형자산처분손실	36	9,557

무형자산처분손실	3,960	-

리스손실	22,845	-

이자수익	(1,542,091)	(455,517)

배당금수익	(42,294)	(53,653)

지분법이익	(334,267)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(103,017)	(250,807)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(76,187)	(75,709)

금융보증수익	-	(13,699)

외화환산이익	(19,506)	(275,716)

유형자산처분이익	(10,312)	(8,406)

리스이익	(23,025)	-

합 계	2,117,931	4,371,350

(*2) 운전자본의 변동

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(14,949,000)	17,852,195

재고자산의 증가	(339,076)	(3,373,829)

미청구공사의 증가	(528,845)	(1,722,478)

기타유동자산의 증가	(1,223,741)	(22,726)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	7,767,201	(4,105,861)

초과청구공사의 증가(감소)	3,470,423	(827,938)

공사손실충당부채의 증가	83,224	23,389

공사선수금의 감소	-	(746,179)

기타유동부채의 증가(감소)	858,785	(30,855)

퇴직금의 지급	(5,441)	(47,761)

사외적립자산의 증가	(450,000)	-

하자보수충당부채의 지급	(87,792)	(69,498)

합 계	(5,404,262)	6,928,459

(2) 당기 중 발생한 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산의 인식	4,339,554

현재가치할인차금의 인식	120,970

리스부채의 인식	4,218,584

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	-	(1,066,537)	4,302,215	3,235,678

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 (주)신한은행에 3,000,000천원의 당좌 차월한도, 5 ,500,000천원의 구매론 및 외상매출채권담보대출 한도계약 과 5,500,000천원의 매출채권할인약정을 체결 하고 있으며, (주)우리은행에 약정한도액 갱신을 하지 않아 약정한도액이 존재하지 않는 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	소송내용	소송가액	진행현황

서울고등법원	더에이스테크(주)	손해배상(*)	1,464,884	2심 진행중

서울중앙지법	(주)미래이엔지 외 1명	용역대금 청구	2,112,426	1심 진행중

(*) 당사는 2018년 11월 15일 1심 패소 판결에 따라 소송가액 일부를 지급하였습니다. 당기말 현재 상고를 제기하여 2심 진행 중에 있습니다.

당기말 현재 당사는 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	우진서안안장유한공사

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발, (유)마더구스

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	510,852	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	777,715	-

(주)한승개발	-	-	140,259	-

합 계	-	-	1,428,826	-

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	31,500,161	47,557	876,829	25,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	770,587	-

(주)한승개발	-	-	140,769	-

합 계	31,500,161	47,557	1,788,185	25,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	90,511

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	11,144

(주)한승개발	270,000	-	12,754

합 계	270,000	-	114,409

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	2,648,481	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	1,467

(주)한승개발	270,000	-	-

합 계	270,000	2,648,481	1,467

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금 대여	현금출자

기타특수관계자	대표이사	-	-

종속기업	우진서안안장유한공사	-	120,000

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금 대여	현금출자

기타특수관계자	대표이사(*)	600,000	-

종속기업	우진서안안장유한공사	-	100,000

(*) 2018년 4월 5일에 대표이사의 대여자금을 전액 회수하였습니다.

(5) 당기 말 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

급여 및 기타 단기종업원급여	2,277,314

퇴직급여	605,048

합 계	2,882,362

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(8) 당기말 현재 당사는 은행 약정 등과 관련하여 대표이사로 부 터 16,498,536 천원 의 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 재무위험관리 (1) 신용 위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

현금및현금성자산(*)	16,483,420	30,494,978

장단기금융상품	23,002,000	18,526,326

당기손익-공정가치 측정 채무상품	12,000,283	14,617,949

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,195,715	2,135,004

상각후원가 측정 금융자산	25,360	48,280

매출채권및기타채권	37,564,531	20,868,163

합 계	91,271,309	86,690,700

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

( 2) 유동성위험

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 제 45(당) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	14,703,467	14,703,467	14,703,467	-

리스부채	3,235,678	3,235,678	807,140	2,428,539

2) 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내

매입채무및기타채무	6,930,702	6,930,702	6,930,702

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 환위험

1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

구 분	자 산

제 45(당) 기	제 44(전) 기

USD	5,824	5,917

CNY	782	782

2) 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	674,290	(674,290)	661,579	(661,579)

CNY	12,965	(12,965)	12,727	(12,727)

35. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.03%~5.02%입니다.

회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초

전기말에 공시된 운용리스약정

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	990,036

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	-

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	990,036

인식된 리스부채의 유동분류:

유동 리스부채	786,520

비유동 리스부채	203,516

합 계	990,036

리스계약에 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

선급금	33,712	-

현재가치할인차금

현재가치할인차금(유동)	26,454	16,916

현재가치할인차금(비유동)	19,604	55,423

소 계	46,058	72,339

사용권자산

부동산	2,999,974	743,005

차량운반구	259,919	319,370

소 계	3,259,893	1,062,375

미지급금	5,564	-

리스부채

유동성리스부채	807,140	786,520

리스부채	2,428,539	203,516

소 계	3,235,678	990,036

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비

부동산	863,846

차량운반구	192,971

합계	1,056,816

현재가치할인차금에 대한 이자수익	59,398

리스부채에 대한 이자비용	62,994

단기리스료	534,980

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	135,452

당기 중 리스부채의 감소에 따른 현금유출액은 1,066백만원 입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	조정액

사용권자산	1,062,375

현재가치할인차금(유동)	16,916

현재가치할인차금(비유동)	55,423

유동성리스부채	786,520

리스부채	203,516

③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.