우진아이엔에스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 50(전) 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 우진아이엔에스와 그 종속회사

1. 지배기업의 개요 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 우진아이엔에스(이하 '지배기업')는 우진서안안장유한공사(이하 지배기업과 종속기업은 '연결회사')를 연결대상으로 하고, (주)신라명과 외 1개사를 관계기업 지분법 적용 대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업은 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다.지배기업의 설립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재의 자본금은 3,811백만원입니다.지배기업은 2018년 9월 14일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었으며, 지배기업의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	소유지분(%)	설립연도	결산월

당반기말	전기말

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100	100	2013년	12월

2) 당반기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	7,383	2,145	-	(925)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	7,324	805	-	5,883

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여연결회사가 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 회사의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.해당 기준서의 개정이 요약중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.

당반기의 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 건설기업 3개사이며, 수익금액은 각각 29,600,673천원, 9,286,165천원, 8,391,827천원입니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	6,553,676	6,553,676

단기금융상품	-	2,000,000	2,000,000

지분상품(상장)	2,397,770	-	2,397,770

지역개발공채	-	42,525	42,525

매출채권및기타채권	-	18,735,097	18,735,097

소 계	2,397,770	27,331,298	29,729,068

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	2,000

펀드	5,884,073	-	5,884,073

조합출자금	3,486,672	-	3,486,672

저축보험및변액보험	5,598,485	-	5,598,485

장기기타채권	-	5,752,625	5,752,625

소 계	14,969,230	5,754,625	20,723,855

합 계	17,367,000	33,085,923	50,452,923

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	4,985,223	4,985,223

지분상품(상장)	3,440,593	-	3,440,593

지역개발공채	-	42,525	42,525

매출채권및기타채권	-	25,342,240	25,342,240

소 계	3,440,593	30,369,988	33,810,581

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	2,000

펀드	8,587,022	-	8,587,022

조합출자금	3,457,054	-	3,457,054

저축보험및변액보험	5,335,620	-	5,335,620

장기기타채권	-	3,954,756	3,954,756

소 계	17,379,696	3,956,756	21,336,452

합 계	20,820,289	34,326,744	55,147,033

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금융부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

[유동]

매입채무및기타채무(*)	15,478,004	7,399,178

유동성리스부채	778,927	503,468

소 계	16,256,931	7,902,646

[비유동]

매입채무및기타채무	270,000	170,000

리스부채	442,653	193,153

소 계	712,653	363,153

합 계	16,969,584	8,265,799

(*) 매입채무및기타채무에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	13,932	441,289	-	455,221

배당금수익	373,025	-	-	373,025

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	640,957	-	-	640,957

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	561,341	-	-	561,341

이자비용	-	-	(25,627)	(25,627)

외환차손	-	-	(351,024)	(351,024)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(11,946)	-	-	(11,946)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(276,857)	-	-	(276,857)

합 계	1,300,452	441,289	(376,651)	1,365,090

2) 전반기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	24,822	502,709	-	527,531

배당금수익	551,067	12,293	-	563,360

외환차익	-	521	-	521

외화환산이익	-	134,334	-	134,334

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	229,219	-	-	229,219

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	904,325	-	-	904,325

이자비용	-	-	(36,951)	(36,951)

외화환산손실	-	(7,537)	-	(7,537)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(55,136)	-	-	(55,136)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(360,998)	-	-	(360,998)

합 계	1,293,299	642,320	(36,951)	1,898,668

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정된 자산]

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,397,770	2,397,770	3,440,593	3,440,593

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	14,969,230	14,969,230	17,379,696	17,379,696

합 계	17,367,000	17,367,000	20,820,289	20,820,289

[상각후원가로 측정된 자산]

현금및현금성자산 (*)	6,553,676	6,553,676	4,985,223	4,985,223

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	-	-

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

상각후원가측정금융자산	42,525	42,525	42,525	42,525

매출채권및기타채권	18,735,097	18,735,097	25,342,240	25,342,240

장기기타채권	5,752,625	5,752,625	3,954,756	3,954,756

합 계	33,085,923	33,085,923	34,326,744	34,326,744

[상각후원가로 측정된 부채]

매입채무및기타채무	15,748,004	15,748,004	7,569,178	7,569,178

리스부채(유동)	778,927	778,927	503,468	503,468

리스부채(비유동)	442,653	442,653	193,153	193,153

합 계	16,969,584	16,969,584	8,265,799	8,265,799

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.한편, 당반기말 현재 연결실체는 상기 원가로 측정하는 금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

3) 공정가치 서열체계

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,397,770	-	-	2,397,770

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	11,482,558	3,486,672	14,969,230

합 계	2,397,770	11,482,558	3,486,672	17,367,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	3,440,593	-	-	3,440,593

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	13,922,642	3,457,054	17,379,696

합 계	3,440,593	13,922,642	3,457,054	20,820,289

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당반기와 전반기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계내역 또한 존재하지 않습니다.

5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

펀드	5,884,073	8,587,022	순자산가치법	해당사항 없음

저축보험및변액보험	5,598,485	5,335,620	현금흐름할인법	해당사항 없음

합 계	11,482,558	13,922,642

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	3,486,672	3,457,054	비활성시장의 공시가격	해당사항 없음

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	6,836	15,148

보통예금	5,583,908	21,585

기업자유예금	969,769	4,963,637

합 계	6,560,513	5,000,370

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[기타유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

단기금융상품	2,000,000	-

지역개발공채	42,525	42,525

소 계	2,042,525	42,525

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

지분상품(상장)	2,397,770	3,440,593

소 계	2,397,770	3,440,593

기타유동금융자산 계	4,440,295	3,483,118

[기타비유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

장기금융상품	2,000	2,000

소 계	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

조합출자금	3,486,672	3,457,054

펀드	5,884,073	8,587,022

저축보험및변액보험	5,598,485	5,335,620

소 계	14,969,230	17,379,696

기타비유동금융자산 계	14,971,230	17,381,696

합 계	19,411,525	20,864,814

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	2,000,000	-

장기금융상품:

당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	2,002,000	2,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

(4) 당반기말과 전기말 현재 지분상품(상장)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

그린플러스	10,000주	68,000	19,455주	144,746

JOBY	8,000주	114,480	8,000주	95,609

PROETF SHORT S 500	10,000주	538,220	10,000주	622,986

르네사스일렉트로닉스	-	-	23,000주	440,796

도쿄일렉트론	-	-	3,000주	679,463

일라이 릴리	300주	317,206	500주	567,420

ISHARES 20+Y TREASURY BOND ETF	3,000주	359,107	3,000주	385,125

한화인더스트리얼솔루션즈	-	-	5,000주	158,000

퓨쳐켐	12,961주	197,007	11,010주	190,583

토마토시스템	-	-	5,000주	21,225

삼양식품	-	-	176주	134,640

파마리서치	1,000주	493,500	-	-

휴젤	500주	194,000	-	-

큐리옥스바이오시스템즈	3,000주	116,250	-	-

합 계	2,397,770	3,440,593

(5) 당반기말과 전기말 현재 지분상품(비상장) 및 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

펀드	-	5,884,073	-	8,587,022

기계설비건설공제조합	2,500좌	2,757,550	2,500좌	2,730,000

전문건설공제조합	745좌	708,042	745좌	706,054

소방산업공제조합	40좌	21,080	40좌	21,000

저축보험및변액보험	-	5,598,485	-	5,335,620

소 계	14,969,230	17,379,696

상각후원가측정금융자산:

지역개발공채	-	42,525	-	42,525

합 계	15,011,755	17,422,221

(6) 당반기와 전기 중 지분상품 및 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정 채무상품	16,899,189	256,060	(2,914,545)	258,011	14,498,715

당기손익-공정가치측정 지분상품(비상장)	480,507	-	-	(9,992)	470,515

상각후원가측정채무상품	42,525	1,520	(1,520)	-	42,525

당기손익-공정가치측정 지분상품(상장)	3,440,593	1,659,072	(2,738,360)	36,465	2,397,770

합 계	20,862,814	1,916,652	(5,654,425)	284,484	17,409,525

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정 채무상품	18,997,232	4,302,640	(3,510,110)	103,483	19,893,245

당기손익-공정가치측정 지분상품(비상장)	500,000	-	-	-	500,000

상각후원가측정채무상품	42,525	-	-	-	42,525

당기손익-공정가치측정 지분상품	5,043,256	3,167,644	(3,506,112)	439,844	5,144,632

합 계	24,583,013	7,470,284	(7,016,222)	543,327	25,580,402

8. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	15,165,452	-	-	15,165,452

단기대여금	960,772	(328,218)	-	632,554

보증금	3,158,850	-	(247,830)	2,911,020

미수금	14,970	-	-	14,970

미수수익	11,101	-	-	11,101

소 계	19,311,145	(328,218)	(247,830)	18,735,097

[비유동]

장기대여금	2,065,705	(924,135)	(72,288)	1,069,282

보증금	4,783,536	-	(100,193)	4,683,343

소 계	6,849,241	(924,135)	(172,481)	5,752,625

합 계	26,160,386	(1,252,353)	(420,311)	24,487,722

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	20,787,801	-	-	20,787,801

단기대여금	204,225	-	-	204,225

보증금	4,454,150	-	(105,100)	4,349,050

미수금	1,164	-	-	1,164

소 계	25,447,340	-	(105,100)	25,342,240

[비유동]

장기대여금	2,993,507	(866,290)	(124,083)	2,003,134

보증금	2,074,536	-	(122,914)	1,951,622

소 계	5,068,043	(866,290)	(246,997)	3,954,756

합 계	30,515,383	(866,290)	(352,097)	29,296,996

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	15,165,452	20,787,801

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소 계	15,165,452	20,787,801

차감: 손실충당금	-	-

합 계	15,165,452	20,787,801

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	9,742,581	8,861,292

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

개별적으로 손상된 채권	1,252,353	866,290

소 계	10,994,934	9,727,582

차감: 손실충당금	(1,252,353)	(866,290)

차감: 현재가치할인차금	(420,311)	(352,097)

합 계	9,322,270	8,509,195

(4) 당반기중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각(환입)	제각	대체	기 말

기타채권	866,290	119,356	(33,293)	300,000	1,252,353

2) 전반기전반기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

연결회사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당반기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다.

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,976,512	(5,445,008)	1,531,504	7,371,543	(5,744,300)	1,627,243

제품	4,599,226	(4,415,320)	183,906	4,334,203	(4,178,395)	155,808

합 계	11,575,738	(9,860,328)	1,715,410	11,705,746	(9,922,695)	1,783,051

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동자산]

선급금	130,150	632,257

대손충당금	-	(300,000)

선급비용	149,520	102,208

합 계	279,670	434,465

[비유동자산]

장기선급비용	72,287	124,083

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

토지	4,585,554	-	(309,509)	-	4,276,045	4,606,016	-	(309,509)	-	4,296,507

건물	3,743,532	(1,005,900)	(208,642)	-	2,528,990	3,781,964	(985,570)	(208,642)	-	2,587,752

기계장치	4,803,303	(3,441,448)	(1,361,855)	-	-	4,803,303	(3,441,448)	(1,361,855)	-	-

시설장치	535,810	(325,162)	(173,085)	-	37,563	497,610	(324,525)	(173,085)	-	-

차량운반구	225,761	(214,455)	(11,306)	-	-	225,761	(214,455)	(11,306)	-	-

공구와기구	492,494	(414,066)	(78,428)	-	-	492,494	(414,066)	(78,428)	-	-

비품	1,853,617	(1,341,173)	(319,955)	(61,492)	130,997	1,725,363	(1,337,912)	(319,959)	(67,492)	-

합 계	16,240,071	(6,742,204)	(2,462,780)	(61,492)	6,973,595	16,132,511	(6,717,976)	(2,462,784)	(67,492)	6,884,259

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	4,296,508	-	(20,463)	-	4,276,045

건물	2,587,752	-	(15,543)	(43,219)	2,528,990

시설장치	-	38,200	-	(637)	37,563

비품	-	138,254	(2)	(7,255)	130,997

합 계	6,884,260	176,454	(36,008)	(51,111)	6,973,595

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	6,508,452	-	-	-	6,508,452

건물	4,114,609	-	-	(64,514)	4,050,095

기계장치	1,356,764	262,887	(8,574)	(123,460)	1,487,617

시설장치	222,882	-	(36)	(24,881)	197,965

차량운반구	36,115	-	-	(13,240)	22,875

공구와기구	133,346	-	(45)	(28,844)	104,457

비품	340,587	92,313	(114)	(87,292)	345,494

합 계	12,712,755	355,200	(8,769)	(342,231)	12,716,955

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 항목

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	174,921	781,659

판매비와관리비	97,467	118,610

합계	272,388	900,269

투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

12. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,707,442	579,087	3,286,529

감가상각누계액	(1,267,319)	(202,026)	(1,469,345)

손상차손누계액	(620,414)	(240,118)	(860,532)

장부금액	819,709	136,943	956,652

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,846,521	481,939	2,328,460

감가상각누계액	(1,210,704)	(241,089)	(1,451,793)

손상차손누계액	(635,817)	(240,850)	(876,667)

장부금액	-	-	-

2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

건물	-	1,018,702	(198,993)	819,709

차량운반구	-	141,082	(4,139)	136,943

합 계	-	1,159,784	(203,132)	956,652

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	1,280,366	107,842	-	(481,861)	906,347

차량운반구	264,382	91,293	(5,971)	(75,266)	274,438

합 계	1,544,748	199,135	(5,971)	(557,127)	1,180,785

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	리스료지급	기 말

리스부채	696,621	890,856	25,627	(391,524)	1,221,580

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	리스료지급	기 말

리스부채	1,257,130	141,861	36,951	(494,562)	941,380

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	164,628	203,132	273,619	557,127

리스부채에 대한 이자비용	15,650	25,627	17,049	36,951

단기리스료	710,616	1,383,936	750,571	1,309,676

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	27,240	53,575	22,207	44,416

합 계	918,134	1,666,270	1,063,446	1,948,170

(5) 리스로 인한 총 현금유출 금액은 당반기와 전반기 각각 1,829,035천원 및 1,848,654천원입니다.

(6) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	797,899	778,927

1년 초과 5년 이내	481,561	442,653

합 계	1,279,460	1,221,580

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	525,746	503,468

1년 초과 5년 이내	200,583	193,153

합 계	726,329	696,621

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,961,117	-	1,961,117	1,961,117	-	1,961,117

건물	1,452,769	(256,504)	1,196,265	1,452,769	(238,359)	1,214,410

합 계	3,413,886	(256,504)	3,157,382	3,413,886	(238,359)	3,175,527

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	1,961,117	-	1,961,117

건물	1,214,410	(18,145)	1,196,265

합 계	3,175,527	(18,145)	3,157,382

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	27,049	(912)	26,137

합 계	85,730	(912)	84,818

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	-	(5)	-	5	-	-	(5)	-

소프트웨어	684,549	(238,364)	(87,490)	(358,695)	-	684,549	(238,364)	(87,490)	(358,695)	-

회원권	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265

합 계	3,085,875	(238,364)	(87,490)	(368,756)	2,391,265	3,085,875	(238,364)	(87,490)	(368,756)	2,391,265

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

당반기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

개발비	5	-	5

소프트웨어	129,716	(21,178)	108,538

회원권	2,391,265	-	2,391,265

합 계	2,520,986	(21,178)	2,499,808

(3) 무형자산상각비는 전액 제조원가에 포함되어 있습니다.

15. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	5,571,563

(주)원캔네트웍스(*)	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,699,397

합 계	437,500	7,270,960

(*) 연결회사의 소유지분율은 25%이나, 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 50%입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	5,111,118

(주)원캔네트웍스(*)	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,686,377

합 계	437,500	6,797,495

(*) 연결회사의 소유지분율은 25%이나, 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 50%입니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	배 당	기 말

(주)신라명과	5,111,118	535,445	(75,000)	5,571,563

(주)원캔네트웍스	1,686,377	13,020	-	1,699,397

합 계	6,797,495	548,465	(75,000)	7,270,960

2) 전반기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	기 말

(주)신라명과	4,435,378	510,483	4,945,861

(주)원캔네트웍스	1,497,103	126,340	1,623,443

합 계	5,932,481	636,823	6,569,304

(3) 당반기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)신라명과	75,213,508	52,927,258	43,105,887	2,141,778

(주)원캔네트웍스	3,997,831	599,036	2,992,313	26,040

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)신라명과	60,266,343	39,821,871	80,963,811	2,650,982

(주)원캔네트웍스	3,907,548	534,793	6,887,520	378,549

16. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동부채]

매입채무	8,296,520	542,144

미지급금	1,606,802	2,339,894

미지급비용	5,574,682	4,517,140

합 계	15,478,004	7,399,178

[비유동부채]

임대보증금	270,000	170,000

17. 퇴직급여제도17.1 확정급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,961,702	3,253,824

사외적립자산 공정가치	(2,936,460)	(3,298,059)

순확정급여부채(자산)	25,242	(44,235)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 확정급여채무	3,253,824	2,689,096

당기근무원가	151,895	139,647

부채에 대한 이자비용	18,531	15,571

지급액	(462,548)	(437,709)

기말 확정급여채무	2,961,702	2,406,605

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 사외적립자산 공정가치	3,298,059	3,093,752

사외적립자산의 이자수익	56,648	63,115

사용자의 기여금	20,570	-

지급액	(438,817)	(423,960)

기말 사외적립자산 공정가치	2,936,460	2,732,907

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	151,895	139,647

부채에 대한 이자비용	18,531	15,571

사외적립자산의 이자수익	(56,648)	(63,115)

합 계	113,778	92,103

17.2 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 172,032천원(전반기: 117,684천원)입니다.

18. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	353,378	(182,748)	170,630

소송충당부채(유동)	222,667	(33,678)	188,989

합 계	576,045	(216,426)	359,619

하자보수충당부채(비유동)	270,693	-	270,693

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	70,034	(43,506)	26,528

소송충당부채(유동)	452,996	100,961	553,957

합 계	523,030	57,455	580,485

하자보수충당부채(비유동)	188,638	-	188,638

19. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동부채]

공사선수금	-	741

예수금	1,764,628	1,169,298

선수금	27,827	413,114

합 계	1,792,455	1,583,153

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	7,622,000 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,811,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,306,160	22,306,160

합 계	22,307,107	22,307,107

21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금 (*1)	2,040,748	2,040,748

임의적립금 (*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	51,340,939	49,479,626

합 계	53,953,534	52,092,221

(*1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 자본조정

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	1,394,688	1,394,688

해외사업환산손익	16,254	16,537

합 계	1,410,942	1,411,225

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(6,660,599)	(6,660,599)

자기주식처분손실	(77,684)	(77,684)

합 계	(6,738,283)	(6,738,283)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당반기와 전반기 중 연결회사의 계속영업으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	70,970,050	60,177,159

한 시점에 이행하는 수행의무	545,300	704,074

합 계	71,515,350	60,881,233

24. 건설계약(1) 당반기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	-	21,869,000	(6,090,738)	15,778,262

일반설비	168,333,027	95,781,893	(64,879,312)	199,235,608

합 계	168,333,027	117,650,893	(70,970,050)	215,013,870

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	19,439	180,000	(195,204)	4,235

일반설비	182,004,862	73,951,895	(59,960,837)	195,995,920

합 계	182,024,301	74,131,895	(60,156,041)	196,000,155

(2) 당반기와 전반기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

하이테크	일반설비	계	하이테크	일반설비	계

누적계약수익	6,090,738	197,831,729	203,922,467	887,764	104,871,465	105,759,229

누적계약원가	5,657,293	196,254,708	201,912,001	1,831,263	97,493,459	99,324,722

누적손익	433,445	1,577,021	2,010,466	(943,499)	7,378,006	6,434,507

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사	공사선수금

도급공사	하이테크	5,344,400	594,363	-	-	-

일반설비	19,948,844	3,847,683	14,817,652	8,136,625	741

합 계	25,293,244	4,442,046	14,817,652	8,136,625	741

전기말 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익은 8,099,240천원입니다.

(4) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

연결회사는 건설 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다.

전기말 대비 당반기말 건설 계약에 따른 수익 인식으로 인하여 계약자산 및 계약부채가변동하였습니다.

(5) 회계 추정 변경에 따른 당기손익에 미치는 영향

당반기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당반기 진행 중인 건설계약에서 설계변경및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의
변동	추정총계약원가의
변동	당반기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산, 계약부채에미치는 영향

도급공사	일반설비	5,594,360	9,291,810	(2,402,725)	(1,294,725)	(2,402,725)

합 계	5,594,360	9,291,810	(2,402,725)	(1,294,725)	(2,402,725)

당반기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이 며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률
(%)	계약금액	미청구공사
(초과청구공사)	매출채권

더 파크사이드 서울 중 공조위생설비공사 1공구	2025.04.28	2027.02.10	3.05%	32,850,000	301,097	770,000

케이스퀘어 기계설비공사 우진아이앤에스	2022.08.17	2025.09.30	92.20%	32,335,100	(2,520,693)	5,902,710

송도 B5 업무시설 신축공사 건축설비공사 1공구	2022.05.25	2025.06.30	98.69%	30,340,000	2,683,419	-

마곡 MICE 복합단지 개발사업(CP1)중 스리브설치 및 시공도작성	2022.01.17	2025.07.31	99.05%	19,642,720	2,157,527	-

잠실미성 크로바아파트 주택재건축정비사업 중 기계소화설비공사(2공구)	2023.09.15	2025.12.31	84.88%	19,502,919	3,082,919	1,104,430

KT구의역세권 복합개발사업 중 기계소화설비공사_타워B	2022.09.30	2025.07.31	99.10%	18,296,832	(165,527)	216,662

용인 Cluster 1기 OBL 중 HVAC	2025.03.13	2027.06.30	30.71%	17,400,000	5,344,400	-

마곡MICE 복합단지 개발사업(CP3-1)중 가설급수배관공사[옥외팬스]	2022.10.26	2025.09.30	92.32%	17,098,000	1,151,984	978,010

스타필드청라현장 일반설비공사(3공구)	2025.06.02	2027.12.31	0.05%	14,985,000	7,145	-

삼화인쇄 양평동부지 개발사업 건축설비공사	2024.11.22	2027.04.30	2.76%	14,269,600	197,138	88,000

창동민자역사 개발사업 중 가설급수 및 임시소방시설공사	2022.08.01	2026.05.31	78.09%	12,075,500	2,296,676	830,500

둔촌APT 중 기계설비공사(소방포함)-1공구	2020.09.07	2025.04.30	100.00%	12,061,651	-	-

시흥시 은행2지구 공동주택 개발사업 C-1BL 소방기계공사	2024.06.01	2027.07.21	6.70%	11,900,000	108,746	-

시흥시 은행2지구 공동주택 개발사업 중 가설용수배관공사, 기계설비공사	2023.07.01	2027.09.30	4.78%	11,571,120	329,842	45,848

소사역 롯데캐슬 더뉴엘 공동주택 신축공사 소방기계공사	2024.11.26	2027.08.31	3.03%	11,380,000	262,830	-

스타필드청라현장 일반설비공사(4공구)	2025.07.21	2027.12.31	0.00%	10,861,000	-	-

부천 소사역세권 공동주택 개발사업 중 기계설비공사(공동주택),(공공기여시설)	2025.02.24	2027.08.31	1.02%	10,724,675	81,964	27,314

송도 B3블록 중상복합 신축공사 건축설비공사 + 가설설비	2021.03.11	2025.07.31	99.70%	10,084,750	398,752	-

서초동 역세권 청년주택사업 중 스리브설치공사 및 시공도작성	2022.12.26	2026.08.31	36.10%	9,933,350	994,591	495,701

용인 다우 클라우드 데이터센터 신축공사 기계설비공사	2025.05.23	2027.04.30	0.21%	9,845,000	20,751	-

청주 오창 주상복합 신축공사 건축설비공사	2023.11.22	2027.09.30	28.31%	9,770,950	1,193,970	330,000

이천 안흥동 3블럭 주상복합 신축공사 중 옥외가설 수도공사, 기계설비공사	2023.07.21	2027.08.31	17.76%	9,255,064	750,107	162,603

서초 루미니 by 롯데캐슬레이시티 역세권청년주택 소방(기계)공사	2023.07.14	2026.08.31	33.73%	8,798,360	689,660	1,573,795

신세계 강남점 리뉴얼 공사 (면세/파미에) 일반설비공사(3,4공구)	2024.06.12	2025.10.31	86.49%	8,126,500	(416,101)	247,500

인천 검단신도시 101 역세권 개발사업 C1 BL 소방기계 공사	2023.09.04	2026.08.31	40.68%	7,961,340	876,050	-

인천 검단신도시 101 역세권 공모사업 (C1,RC1) 중 일반기계설비공사(RC1)	2024.01.29	2026.04.30	45.63%	7,745,514	724,446	758,122

New eGrocery 1호 CFC 신축공사 중 소방기계공사	2024.06.10	2025.12.31	84.52%	7,498,000	(606,732)	55,000

서초내곡 고급주택 개발사업 신축공사(소방기계공사)	2025.01.02	2027.06.30	4.61%	7,385,000	121,461	240,570

광양 포스코 홍보관, 교육관 건축설비 공사	2023.07.03	2025.04.30	100.00%	7,274,282	-	-

신반포21차 아파트 주택재건축 정비사업 건축설비/소방기계공사	2022.08.30	2025.10.31	83.45%	7,236,088	209,244	576,686

25. 비용의 성격별 분류연결회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당반기와 전반기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	96,016	-	96,016	(411,986)	-	(411,986)

재료비	10,648,060	-	10,648,060	22,742,195	-	22,742,195

종업원급여	13,468,815	914,838	14,383,653	24,738,391	1,686,448	26,424,839

복리후생비	1,683,830	223,492	1,907,322	3,204,587	409,136	3,613,723

외주비	5,090,228	-	5,090,228	8,757,921	-	8,757,921

감가상각비 및 무형자산상각비	134,109	68,184	202,293	174,921	97,467	272,388

지급수수료	2,456,335	153,757	2,610,092	5,316,603	491,380	5,807,983

임차료	779,693	(3,547)	776,146	1,421,541	60,560	1,482,101

세금과공과	6,390	24,849	31,239	18,520	66,555	85,075

여비교통비	59,430	13,579	73,009	102,218	27,197	129,415

차량유지비	14,518	10,837	25,355	30,276	21,451	51,727

운반비	27,758	200	27,958	87,244	398	87,642

보험료	326,769	8,707	335,476	495,730	38,593	534,323

기타	1,058,297	134,188	1,192,485	1,706,702	284,103	1,990,805

합 계	35,850,248	1,549,084	37,399,332	68,384,863	3,183,288	71,568,151

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	2,241,588	-	2,241,588	1,837,092	-	1,837,092

재료비	15,314,705	-	15,314,705	23,980,450	-	23,980,450

종업원급여	13,050,285	757,516	13,807,801	22,676,496	1,520,828	24,197,324

복리후생비	1,709,275	172,199	1,881,474	3,130,382	802,447	3,932,829

외주비	2,911,260	-	2,911,260	5,597,079	-	5,597,079

감가상각비 및 무형자산상각비	398,775	58,588	457,363	802,836	118,610	921,446

지급수수료	1,701,180	226,687	1,927,867	3,321,170	577,992	3,899,162

임차료	721,766	57,742	779,508	1,252,028	114,335	1,366,363

세금과공과	21,582	3,980	25,562	27,341	31,343	58,684

여비교통비	41,272	15,189	56,461	78,062	33,860	111,922

차량유지비	13,340	12,716	26,056	23,380	28,115	51,495

운반비	41,524	57	41,581	64,911	1,467	66,378

보험료	202,115	14,450	216,565	636,516	67,835	704,351

기타	757,795	147,684	905,479	1,565,502	344,900	1,910,402

합 계	39,126,462	1,466,808	40,593,270	64,993,245	3,641,732	68,634,977

26. 기타영업외손익

당반기와 전반기중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	128,994	128,994	-	-

리스이익	-	-	-	321

잡이익	9,679	19,012	42,553	45,767

소 계	138,673	148,006	42,553	46,088

기타영업외비용:

유형자산처분손실	2	2	8,769	8,769

기부금	20,600	21,200	-	-

기타의대손상각비	(33,608)	119,355	-	-

잡손실	2,850	5,787	10	109,171

소 계	(10,156)	146,344	8,779	117,940

27. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	279,495	455,221	215,782	527,531

배당금수익	352,658	373,025	179,891	563,360

외환차익	-	-	239	521

외화환산이익	(35,278)	-	56,234	134,334

당기손익-공정가치측정금융 자산 처분이익	193,738	640,957	80,322	229,219

당기손익-공정가치측정금융 자산 평가이익	403,874	561,341	402,247	904,325

소 계	1,194,487	2,030,544	934,715	2,359,290

금융비용:

이자비용	15,649	25,627	17,049	36,951

외환차손	349,392	351,024	-	-

외화환산손실	(9,837)	-	4,439	7,537

당기손익-공정가치측정금융 자산 처분손실	9,446	11,946	-	55,136

당기손익-공정가치측정금융 자산 평가손실	235,249	276,857	176,663	360,998

소 계	599,899	665,454	198,151	460,622

28. 법인세비용

법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.다만, 당반기 중 발생한 법인세부담액이나 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 회사는 당반기 중 발생한 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기	비고

차감할 일시적 차이	1,910,199	173,166

이월결손금	3,878,320	960,192	2026년~2040년

합 계	5,788,519	1,133,358

29. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	4,941,793,712	1,861,312,065	(3,901,452,170)	(5,290,239,802)

가중평균유통보통주식수	6,740,079 주	6,740,079 주	6,740,079 주	6,740,079 주

기본주당이익(손실)	733	276	(579)	(785)

(2) 희석주당손익당반기와 전반기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

30. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	2,757,550	2,469,200	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	708,042	704,513	전문건설공제조합

소방산업공제조합 출자금	21,080	21,080	소방산업공제조합

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,167,435	1,100,000	(주)신한은행

건물

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	1,621,950

일반보증	19,940,384

전문건설공제조합	지급보증	5,359,982

일반보증	26,107,665

서울보증보험	이행지급	1,590,335

인허가	514,914

31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	1,861,312	(5,290,240)

조정항목(*1)	(1,897,517)	533,782

운전자본의 변동(*2)	(174,784)	(8,796,975)

영업활동에서 창출된 현금	(210,989)	(13,553,433)

(*1) 조정항목

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용(수익)	1,103	(30)

이자비용	25,627	36,951

퇴직급여	113,778	92,103

급여	51,797	49,650

기타의대손상각비	119,356	-

감가상각비	272,388	900,269

무형자산상각비	-	21,177

외화환산손실	-	7,537

유형자산처분손실	2	8,769

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	276,857	360,998

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	11,946	55,136

재고자산평가손실(환입)	(62,368)	2,000,296

이자수익	(455,221)	(527,531)

배당금수익	(373,025)	(563,360)

지분법이익	(548,465)	(636,823)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(561,341)	(904,325)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(640,957)	(229,219)

외화환산이익	-	(134,334)

유형자산처분이익	(128,994)	-

리스이익	-	(321)

잡이익	-	(3,161)

합 계	(1,897,517)	533,782

(*2) 운전자본의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	5,683,544	(5,222,575)

재고자산의 감소(증가)	130,009	(486,640)

미청구공사의 증가	(10,475,592)	(7,469,657)

기타유동자산의 감소	154,794	1,978,583

매입채무및기타채무의 증가	8,078,469	2,388,909

초과청구공사의 증가(감소)	(3,694,582)	163,691

공사손실충당부채의 감소	(182,749)	(43,506)

기타유동부채의 증가(감소)	209,302	(192,991)

퇴직금의 지급	(462,548)	(437,709)

사외적립자산의 감소	418,247	423,960

소송충당부채의 증가(감소)	(33,678)	100,960

합 계	(174,784)	(8,796,975)

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 및 리스부채의 인식	890,856	141,861

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

상각	증감

리스부채	696,621	(391,524)	25,627	890,856	1,221,580

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

상각	증감

리스부채	1,257,130	(494,562)	36,951	141,861	941,380

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사는 (주)신한은행에 3,000,000천원의 당좌차월한도, 2,500,000천원의 구매론 및 3,000,000천원의 외상매출채권담보대출 한도계약과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행에 약정한도액 갱신을 하지 않아 약정한도액이 존재하지 않는 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.(2) 공급자금융약정 부채연결회사가 보유한 구매론은 공급자금융약정에 해당됩니다. 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기간등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 공급자금융약정 부채의 장부금액은 없습니다

(3) 당반기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	소송내용	소송가액	진행현황

서울중앙지법	서진공조 주식회사	공사대금 청구의 소	122,601	1심 진행중

당반기말 현재 연결회사는 이러한 소송의 결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(4) 당반기말 非 PF 우발부채로 제공한 지급보증은 존재하지 아니하며, 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	1,621,950

일반보증	19,940,384

전문건설공제조합	지급보증	5,359,982

일반보증	26,107,665

서울보증보험	이행지급	1,590,335

인허가	514,914

33. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	322,341	-

(주)신라명과	-	75,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	160,335	-

(주)한승개발	96,795	-

합 계	579,471	75,000

2) 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	임차료 등

관계기업	(주)원캔네트웍스	330,535

(주)신라명과	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	326,808

(주)한승개발	93,108

합 계	750,451

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	71,797

기타특수관계자	(주)브레댄코	3,000,000	-

(주)한승개발	270,000	17,535

합 계	3,270,000	89,332

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	60,086

기타특수관계자	(주)브레댄코	2,000,000	1,241

(주)한승개발	270,000	17,831

합 계	2,270,000	79,158

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(5) 당반기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,154,824	1,344,474

퇴직급여	128,729	174,936

합 계	1,283,553	1,519,410

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(7) 당반기말 현재 연결회사는 은행 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 3,281,340천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 재무위험관리(1) 시장위험① 환위험

연결회사는 당기말 현재 외화로 표시된 거래가 없으므로 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.

② 가격위험연결회사는 지분상품 및 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당반기말 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 및 채무상품은 17,367,000천원으로, 다른 변수가 일정하고 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 1,736,700천원(법인세효과 차감 전)입니다.

(2) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	6,553,676	4,985,223

장단기금융상품	2,002,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 채무상품	14,969,230	17,379,695

당기손익-공정가치 측정 지분상품	2,397,770	3,440,593

상각후원가 측정 금융자산	42,525	42,525

매출채권및기타채권	26,160,386	30,515,383

합 계	52,125,587	56,365,419

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

(3) 유동성위험 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년~5년

매입채무및기타채무	15,748,004	15,748,004	15,478,004	270,000

리스부채	1,221,580	1,279,460	797,899	481,561

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년~5년

매입채무및기타채무	7,569,178	7,569,178	7,399,178	170,000

리스부채	696,621	726,329	525,746	200,583

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.