우진아이엔에스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 49(당) 1분기말 : 2023년 3월 31일 현재
제 48(전) 1분기말 : 2022년 3월 31일 현재
주식회사 우진아이엔에스

1. 회사의 개요주식회사 우진아이엔에스(이하 "당사"라 함)는 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매시설, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다. 당사의 설립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 3,811백만원입니다.당사는 2018년 9월 14일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었으며, 당사의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.

당분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 건설기업 5개사입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	10,426,958	10,426,958

단기금융상품	-	18,000,000	18,000,000

지분상품	2,215,311	-	2,215,311

지역개발공채	-	1,950	1,950

매출채권및기타채권	-	14,109,576	14,109,576

소 계	2,215,311	42,538,484	44,753,795

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	2,000

수익증권	10,000,187	-	10,000,187

조합출자금	2,816,702	-	2,816,702

저축보험및변액보험	4,622,883	-	4,622,883

지역개발공채	-	42,525	42,525

장기기타채권	-	3,311,921	3,311,921

소 계	17,439,772	3,356,446	20,796,218

합 계	19,655,083	45,894,930	65,550,013

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	4,828,617	4,828,617

단기금융상품	-	18,000,000	18,000,000

지분상품	4,279,626	-	4,279,626

파생결합사채	3,000,570	-	3,000,570

지역개발공채	-	1,950	1,950

매출채권및기타채권	-	18,040,285	18,040,285

소 계	7,280,196	40,870,852	48,151,048

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	2,000

수익증권	8,988,263	-	8,988,263

조합출자금	2,700,508	-	2,700,508

저축보험및변액보험	4,466,654	-	4,466,654

지역개발공채	-	42,525	42,525

장기기타채권	-	3,551,265	3,551,265

소 계	16,155,425	3,595,790	19,751,215

합 계	23,435,621	44,466,642	67,902,263

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

[유동]

매입채무및기타채무	9,098,920	7,646,307

단기차입금	500,000	500,000

유동성리스부채	1,096,749	1,091,592

소 계	10,695,669	9,237,899

[비유동]

매입채무및기타채무	170,000	170,000

리스부채	549,404	771,119

소 계	719,404	941,119

합 계	11,415,073	10,179,018

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	-	270,440	-	270,440

배당금수익	24,060	-	-	24,060

외화차익	-	32,762	-	32,762

외화환산이익	-	101,497	-	101,497

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	506,938	-	-	506,938

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	362,431	-	-	362,431

이자비용	-	-	(22,244)	(22,244)

외환차손	-	-	(25,039)	(25,039)

외화환산손실	-	(68)	-	(68)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(30,551)	-	-	(30,551)

합 계	862,878	404,631	(47,283)	1,220,226

2) 전분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	120,413	-	-	120,413

배당금수익	55,235	-	-	55,235

외화차익	-	438	-	438

외화환산이익	-	21,844	-	21,844

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	477,750	-	-	477,750

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	478,961	-	-	478,961

이자비용	-	-	(23,170)	(23,170)

외환차손	-	-	(2,098)	(2,098)

외화환산손실	-	(15)	-	(15)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,264,661)	-	-	(1,264,661)

합 계	(132,302)	22,267	(25,268)	(135,303)

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[공정가치로 측정된 자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,215,311	7,280,196

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	17,439,772	16,155,425

합 계	19,655,083	23,435,621

[상각후원가로 측정된 자산]

현금및현금성자산 (*)	10,426,958	4,828,617

단기금융상품	18,000,000	18,000,000

장기금융상품	2,000	2,000

상각후원가 측정 금융자산	44,475	44,475

매출채권및기타채권	13,959,576	18,040,285

장기기타채권	3,311,921	3,551,265

합 계	45,744,930	44,466,642

[상각후원가로 측정된 부채]

매입채무및기타채무	9,268,920	7,816,307

단기차입금	500,000	500,000

리스부채(유동)	1,096,749	1,091,592

리스부채(비유동)	549,404	771,119

합 계	11,415,073	10,179,018

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.한편, 당분기말 현재 당사는 상기 원가로 측정하는 금융자산을 제외한 금융상품에 대해장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

3) 공정가치 서열체계재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,215,311	-	-	2,215,311

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	14,623,070	2,816,702	17,439,772

합 계	2,215,311	14,623,070	2,816,702	19,655,083

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	4,279,626	3,000,570	-	7,280,196

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	13,454,917	2,700,508	16,155,425

합 계	4,279,626	16,455,487	2,700,508	23,435,621

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	14,262	17,002

보통예금	2,984,100	1,084,699

기업자유예금	7,442,858	3,743,919

합 계	10,441,220	4,845,620

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

단기금융상품	18,000,000	18,000,000

지역개발공채	1,950	1,950

소 계	18,001,950	18,001,950

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

지분상품	2,215,311	4,279,626

파생결합사채	-	3,000,570

소 계	2,215,311	7,280,196

기타유동금융자산 계	20,217,261	25,282,146

[기타비유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

장기금융상품	2,000	2,000

지역개발공채	42,525	42,525

소 계	44,525	44,525

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

조합출자금	2,816,702	2,700,508

수익증권	10,000,187	8,988,263

저축보험및변액보험	4,622,883	4,466,654

소 계	17,439,772	16,155,425

기타비유동금융자산 계	17,484,297	16,199,950

합 계	37,701,558	41,482,096

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	18,000,000	18,000,000

장기금융상품

당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	18,002,000	18,002,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

단기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	우리사주조합지원 질권설정금액

(*) 주석 32에서 설명하는 바와 같이 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

그린플러스	19,455주	206,223	19,455주	200,387

Z홀딩스	-	-	143,200주	453,165

INVESCO	-	-	132,000주	1,870,231

엔비디아	-	-	800주	148,163

애플	-	-	3,000주	493,981

뉴스케일	20,000주	237,031	20,000주	260,050

JOBY	37,000주	209,364	37,000주	157,082

PROETF SHORT S 500	25,000주	488,925	10,000주	203,148

레이져테크	2,400주	548,350	-	-

알파벳 A	1,100주	148,768	-	-

테슬라	-	-	1,500주	234,159

메타플랫폼	-	-	1,700주	259,262

F	2,700주	376,650	-	-

합계	2,215,311	4,279,626

(5) 당분기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	10,000,187	8,988,263

기계설비건설공제조합	2,500좌	2,647,425	2,500좌	2,531,950

전문건설공제조합	157좌	148,317	157좌	147,798

소방산업공제조합	40좌	20,960	40좌	20,760

저축보험및변액보험	4,622,883	7,467,224

상각후 원가측정 금융자산	44,475	44,475

합 계	17,484,247	19,200,470

(6) 당분기와 전기 중 지분상품 및 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정 채무상품	19,155,995	1,082,956	(3,000,570)	201,390	17,439,772

상각후 원가측정채무상품	44,475	-	-	-	44,475

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,279,626	1,321,210	(3,516,015)	130,489	2,215,311

합 계	23,480,096	2,404,166	(6,516,584)	331,880	19,699,557

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정 채무상품	11,912,354	10,346,540	(3,494,667)	391,768	19,155,995

상각후 원가측정채무상품	44,475	-	-	-	44,475

당기손익-공정가치측정 지분상품	8,062,047	5,886,104	(8,264,234)	(1,404,291)	4,279,626

합 계	20,018,876	16,232,644	(11,758,901)	(1,012,523)	23,480,096

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	10,132,115	-	-	10,132,115

단기대여금	130,000	-	-	130,000

보증금	3,384,200	-	(33,114)	3,351,086

미수금	356,053	(3,165)	-	352,888

미수수익	143,487	-	-	143,487

소 계	14,145,855	(3,165)	(33,114)	14,109,576

[비유동]

장기대여금	2,516,058	-	(88,632)	2,427,426

보증금	963,226	-	(78,731)	884,495

소 계	3,479,284	-	(167,363)	3,311,921

합 계	17,625,139	(3,165)	(200,477)	17,421,497

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	14,615,273	-	-	14,615,273

단기대여금	80,000	-	-	80,000

보증금	3,238,000	-	(32,879)	3,205,121

미수금	77,428	(3,165)	-	74,263

미수수익	65,628	-	-	65,628

소 계	18,076,329	(3,165)	(32,879)	18,040,285

[비유동]

장기대여금	2,630,118	-	(108,127)	2,521,991

보증금	1,123,226	-	(93,952)	1,029,274

소 계	3,753,344	-	(202,079)	3,551,265

합 계	21,829,673	(3,165)	(234,958)	21,591,550

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	10,132,115	14,615,273

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60일이내	-	-

소 계	10,132,115	14,615,273

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	-	-

- 60일 이내	-	-

소 계	-	-

차감: 손실충당금	-	-

합 계	10,132,115	14,615,273

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	7,286,970	7,136,972

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	161,916	28,833

- 60일 이내	18,041	160

- 180일 이내	4,303	6,886

- 365일 이내	21,794	41,549

소 계	206,054	77,428

차감: 손실충당금	(3,165)	(3,165)

차감: 현재가치할인차금	(200,477)	(234,958)

합 계	7,289,382	6,976,277

(4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각(환입)	기 말

매출채권	-	-	-

기타채권	3,165	-	3,165

당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당분기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각(환입)	기 말

매출채권	46	(46)	-

기타채권	-	3,165	3,165

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,603,464	(1,550,294)	4,053,170	5,653,255	(1,550,294)	4,102,961

제품	4,283,708	(1,312,880)	2,970,828	4,191,110	(1,312,879)	2,878,231

합 계	9,887,172	(2,863,174)	7,023,998	9,844,365	(2,863,173)	6,981,192

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동자산]

선급금	2,691,910	2,589,845

국고보조금	-	-

선급비용	129,486	137,176

기타유동자산	27	-

합 계	2,821,423	2,727,021

[비유동자산]

장기선급비용	88,631	108,127

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,508,452	-	-	6,508,452	6,508,452	-	-	6,508,452

건물	5,160,622	(949,240)	-	4,211,382	5,160,622	(916,983)	-	4,243,639

기계장치	4,559,416	(3,024,463)	-	1,534,953	4,559,416	(2,964,963)	-	1,594,453

시설장치	1,290,508	(1,030,305)	-	260,203	1,290,508	(1,017,865)	-	272,643

차량운반구	218,545	(167,958)	-	50,587	232,103	(174,406)	-	57,697

공구와기구	744,317	(602,929)	-	141,388	1,080,122	(923,622)	-	156,500

비품	1,758,493	(1,405,747)	(15,000)	337,746	1,754,201	(1,356,198)	(16,500)	381,503

합 계	20,240,353	(7,180,642)	(15,000)	13,044,711	20,585,424	(7,354,037)	(16,500)	13,214,887

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	6,508,452	-	-	-	-	6,508,452

건물	4,243,639	-	-	(32,257)	-	4,211,382

기계장치	1,594,452	-	-	(59,500)	-	1,534,952

시설장치	272,643	-	-	(12,440)	-	260,203

차량운반구	57,697	-	(1)	(7,109)	-	50,587

공구와기구	156,501	-	(91)	(15,021)	-	141,389

비품	381,503	4,292	-	(48,049)	-	337,746

합 계	13,214,887	4,292	(92)	(174,376)	-	13,044,711

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	6,371,230	-	-	-	137,222	6,508,452

건물	4,372,669	-	-	(129,030)	-	4,243,639

기계장치	1,856,669	-	(12,395)	(249,823)	-	1,594,451

시설장치	322,404	-	-	(49,761)	-	272,643

차량운반구	90,728	-	(1)	(33,030)	-	57,697

공구와기구	212,849	10,350	-	(66,698)	-	156,501

비품	511,264	73,841	(1,838)	(201,763)	-	381,504

건설중인자산	137,222	-	-	-	(137,222)	-

합 계	13,875,035	84,191	(14,234)	(730,105)	-	13,214,887

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	399,468	347,113

판매비와관리비	89,271	109,177

합계	488,739	456,290

(*) 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현재가치할인차금

현재가치할인차금(유동)	33,114	32,879

현재가치할인차금(비유동)	78,731	93,952

소 계	111,845	126,831

사용권자산

부동산	1,366,146	1,568,368

차량운반구	304,559	330,173

소 계	1,670,705	1,898,541

리스부채

유동성리스부채	1,096,749	1,091,592

리스부채	549,404	771,119

소 계	1,646,153	1,862,711

당분기 중 리스부채의 감소에 따른 현금유출액은 304백만원(전분기: 256백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	258,626	218,930

차량운반구	55,280	51,158

합계	313,906	270,088

현재가치할인차금에 대한 이자수익	31,950	36,101

리스부채에 대한 이자비용	22,244	23,170

단기리스료	149,480	142,471

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	22,298	19,469

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,681	-	58,681	58,681	-	58,681

건물	74,111	(45,696)	28,415	74,111	(45,238)	28,873

합 계	132,792	(45,696)	87,096	132,792	(45,238)	87,554

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	28,872	(456)	28,416

합 계	87,553	(456)	87,097

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	30,696	(1,823)	28,873

합 계	89,377	(1,823)	87,554

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	-	-	5	5	-	-	-	5

소프트웨어	189,136	(86,554)	(35,000)	-	67,582	189,136	(76,937)	(38,500)	-	73,699

회원권	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265

합 계	2,590,462	(86,554)	(35,000)	(10,056)	2,458,852	2,590,462	(76,937)	(38,500)	(10,056)	2,464,969

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	국고보조금	기 말

개발비	5	-	-	-	-	5

소프트웨어	73,700	-	-	(6,117)	-	67,583

회원권	2,391,265	-	-	-	-	2,391,265

합 계	2,464,970	-	-	(6,117)	-	2,458,853

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	국고보조금	기 말

개발비	5	-	-	-	-	5

소프트웨어	97,632	-	-	(23,932)	-	73,700

회원권	2,391,265	-	-	-	-	2,391,265

합 계	2,488,902	-	-	(23,932)	-	2,464,970

(3) 무형자산상각비는 전액 제조원가에 포함되어 있습니다.

15. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	2,092,645	58,727	58,727

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	2,032,176	5,389	5,389

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	5,389	60,469	(5,890)	(1,241)	58,727

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	지분법손익(*)	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	-	71,998	(68,833)	2,224	5,389

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	61,192	2,465	-	(5,889)

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	7,644	2,256	-	(67,717)

16. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	4,051,676

(주)원캔네트웍스(*)	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,499,615

합 계	437,500	5,551,291

(*) 당사의 소유지분율은 25% 이나, 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 50% 입니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	3,907,978

(주)원캔네트웍스	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,788,030

합 계	437,500	5,696,008

(*) 당사의 소유지분율은 25% 이나, 피투자회사가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 50% 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	3,907,978	293,698	-	(150,000)	4,051,676

(주)원캔네트웍스	1,788,030	(263,415)	-	(25,000)	1,499,615

합 계	5,696,008	30,283	-	(175,000)	5,551,291

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	3,495,351	556,925	(144,298)	-	3,907,978

(주)원캔네트웍스	1,477,136	330,894	-	(20,000)	1,788,030

합 계	4,972,487	887,819	(144,298)	(20,000)	5,696,008

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	47,055,835	30,849,132	17,823,598	1,174,792

(주)원캔네트웍스	4,035,595	1,036,364	1,951,694	(526,829)

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	44,647,693	29,015,782	65,950,689	2,227,699

(주)원캔네트웍스	4,975,557	1,399,497	9,637,858	661,788

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동부채]

매입채무	3,736,394	2,592,894

미지급금	1,572,339	1,958,395

미지급비용	3,790,187	3,095,018

합 계	9,098,920	7,646,307

[비유동부채]

임대보증금	170,000	170,000

18. 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,867,727	2,865,887

사외적립자산 공정가치	(2,882,820)	(2,938,219)

확정급여부채	(15,093)	(72,332)

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 70,295천원(전분기: 93,111천원)입니다.

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	93,443	(43,005)	50,438

소송충당부채(유동)	2,719,448	56,727	2,776,175

유동충당부채 합계	2,812,891	13,722	2,826,613

하자보수충당부채(비유동)	151,907	-	151,907

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	180,270	(86,827)	93,443

소송충당부채(유동)	3,070,901	(351,453)	2,719,448

유동충당부채 합계	3,251,171	(438,280)	2,812,891

하자보수충당부채(비유동)	165,656	(13,749)	151,907

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동부채]

공사선수금	1,321,689	11,675

예수금	964,916	959,791

합 계	2,286,605	971,466

21. 차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(*)	원화대출	㈜포스코건설	2023.12.28	0%	500,000	500,000

합계	500,000	500,000

(*) 단기차입금 관련하여 (주)신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	7,622,000 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,811,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,306,160	22,306,160

합 계	22,307,107	22,307,107

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,826,214)	(6,826,214)

자기주식처분손실	(27,681)	(27,681)

합 계	(6,853,895)	(6,853,895)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,040,748	2,040,748

임의적립금(*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	70,076,295	70,318,681

합 계	72,688,890	72,931,276

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,412,165	1,413,146

합 계	1,412,165	1,413,146

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	22,466,852	14,474,692

한 시점에 이행하는 수행의무	875,036	2,873,690

합 계	23,341,888	17,348,382

26. 건설계약(1) 당분기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	3,456,508	2,434,480	(2,223,959)	3,667,029

일반설비	165,635,031	967,577	(20,242,892)	146,359,716

합 계	169,091,539	3,402,057	(22,466,851)	150,026,745

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	2,765,442	2,758,175	(2,067,108)	3,456,508

일반설비	81,170,187	153,330,911	(68,866,066)	165,635,031

합 계	83,935,629	156,089,086	(70,933,174)	169,091,539

(2) 당분기와 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하이테크	일반설비	계	하이테크	일반설비	계

누적계약수익	3,703,451	92,340,473	96,043,924	4,640,846	102,134,571	106,775,417

누적계약원가	4,397,960	91,119,886	95,517,846	5,052,989	95,749,058	100,802,047

누적손익	(694,509)	1,220,587	526,078	(412,143)	6,385,513	5,973,370

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금	미청구공사	초과청구공사	공사선수금

도급공사	하이테크	324,630	915,579	250,000	430,242	1,041,150	-

일반설비	9,634,169	351,870	1,071,689	6,971,876	2,864,063	11,675

합 계	9,958,799	1,267,449	1,321,689	7,402,118	3,905,213	11,675

전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 3,905,213천원입니다.(4) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

회사는 건설 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가 를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으 로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다.

전기말 대비 당분기말 건설 계약에 따른 수익 인식으로 인하여 계약자산 및 계약부채가변동하였습니다.

(5) 회계 추정 변경에 따른 당기손익에 미치는 영향

당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당기 진행 중인 건설계약에서 설계변경및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의
변동	추정총계약원가의
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산, 계약부채에미치는 영향

도급공사	하이테크	-	30,000	(29,900)	(100)	(29,900)

일반설비	416,050	1,229,992	(984,392)	170,450	(984,392)

합 계	416,050	1,259,992	(1,014,292)	170,350	(1,014,292)

당분기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이 며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률
(%)	계약금액	미청구공사
(초과청구공사)	매출채권

송도 E5블럭 주상복합사업 설비공사	2020.02.28	2023.04.30	98.98%	8,544,777	195,063	-

둔촌APT 중 기계설비공사(소방포함)-1공구	2020.09.07	2024.12.31	54.33%	9,935,652	710,035	736,331

화성 반월동 공동주택 개발사업 중 기계소화설비공사	2021.01.15	2022.11.30	99.91%	11,079,565	(10,071)	705,636

상계6구역 재정비촉진구역 재개발사업 중 1공구 기계소화설비공사	2021.03.18	2023.08.31	96.27%	4,737,912	441,223	150,988

정자동 더블티리호텔 개발사업 중 공조위생설비공사	2021.02.08	2022.12.30	99.87%	9,644,600	(12,366)	664,400

수원시청역 복합시설 개발사업 기계설비 및 소방공사	2021.03.26	2023.08.13	78.48%	10,803,000	547,565	919,360

판교 제2테크노밸리 글로벌비즈센터 건립사업 기계설비공사 소방기계설비공사	2021.03.24	2023.02.28	98.88%	9,830,519	109,795	406,722

용산 IDC 서버실 3층 B상면 서버실 구축공사_기계	2021.05.11	2022.12.15	100.00%	8,391,230	-	-

송도 B3블록 중상복합 신축공사 건축설비공사 + 가설설비	2021.03.11	2025.03.31	4.55%	10,242,660	48,156	32,442

과천 상상자이타워(경기)설비공사	2021.08.09	2023.05.31	99.27%	13,424,123	776,420	715,000

스타필드 수원 신축공사 일반설비공사(2공구)	2021.10.19	2023.11.30	73.87%	6,442,700	1,004,703	1,455,850

마곡 MICE 복합단지 개발사업(CP1)중 스리브설치 및 시공도작성	2022.01.17	2024.11.30	4.84%	15,893,188	388,038	64,570

스타필드 수원 신축 소방설비공사(2공구)	2022.03.02	2024.01.31	57.40%	6,498,000	1,496,985	770,000

구리갈매 지식산업센터 일반설비공사(2공구)	2022.07.19	2023.12.02	10.02%	16,148,828	1,203,563	202,400

송도 B5 업무시설 신축공사 건축설비공사 1공구	2022.05.25	2025.03.31	3.50%	25,610,000	365,276	181,500

KT구의역세권 복합개발사업 중 기계소화설비공사_타워B	2022.09.30	2024.07.31	2.92%	18,296,832	284,236	43,024

케이스퀘어 기계설비공사 우진아이앤에스	2022.08.17	2025.08.31	0.80%	31,200,000	-	-

신반포21차 아파트 주택재건축 정비사업 건축설비/소방기계공사	2022.08.30	2025.01.28	4.17%	5,639,854	150,425	89,124

LG U+ 평촌 Next IDC 신축공사 기계설비공사	2022.10.25	2023.07.10	24.12%	5,269,240	(22,666)	636,222

27. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(92,597)	-	(92,597)

재료비	7,911,793	-	7,911,793

급여	8,913,788	816,629	9,730,417

퇴직급여	147,682	50,694	198,376

복리후생비	1,315,788	359,303	1,675,091

외주비	1,512,581	-	1,512,581

감가상각비 및 무형자산상각비	405,585	89,271	494,856

지급수수료	1,227,796	308,135	1,535,931

대손상각비(대손충당금환입)	-	-	-

임차료	460,230	42,808	503,038

세금과공과	8,731	11,812	20,543

여비교통비	25,755	26,047	51,802

차량유지비	10,161	19,898	30,059

운반비	15,847	1,336	17,183

보험료	215,855	74,278	290,133

기타	793,461	183,246	976,707

합 계	22,872,456	1,983,457	24,855,913

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(80,912)	-	(80,912)

재료비	5,890,700	-	5,890,700

급여	6,418,164	784,482	7,202,646

퇴직급여	140,646	52,768	193,414

복리후생비	936,457	382,557	1,319,014

외주비	1,135,913	-	1,135,913

감가상각비 및 무형자산상각비	353,365	109,177	462,542

지급수수료	1,008,801	210,810	1,219,611

대손상각비(대손충당금환입)	-	84	84

임차료	373,064	20,569	393,633

세금과공과	8,303	19,805	28,108

여비교통비	23,056	11,318	34,374

차량유지비	8,556	20,833	29,389

운반비	13,532	1,505	15,037

보험료	59,383	25,759	85,142

기타	728,003	186,118	914,121

합 계	17,017,031	1,825,785	18,842,816

28. 기타영업외손익

당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	1,186	2,588

잡이익	96,499	45,187

소 계	97,685	47,775

기타영업외비용

유형자산처분손실	80	9

잡손실	56,875	63,356

소 계	56,955	63,365

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	270,440	120,413

배당금수익	24,060	55,235

외환차익	32,762	438

외화환산이익	101,497	21,844

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	506,938	477,750

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	362,431	478,961

소 계	1,298,128	1,154,641

금융비용

이자비용	22,244	23,170

당기손익-공정가치측정 금융 자산 평가손실	30,551	1,264,661

외환차손	25,039	2,098

외화환산손실	68	15

소 계	77,902	1,289,944

30. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(242,385,875)	(1,219,462,110)

가중평균유통보통주식수	6,720,079주	6,720,079주

기본주당이익	(36)	(181)

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

32. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	2,647,425	2,469,200	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	148,317	146,227	전문건설공제조합

단기금융상품(*)	정기예적금	2,000,000	2,000,000	한국증권금융

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,185,360	1,100,000	(주)신한은행

건물

(*) 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	3,116,179

일반보증	30,698,901

서울보증보험	이행지급	1,672,179

인허가	445,235

(주)신한은행	지급보증	500,000

(4) 당분기말 현재 당사는 우리사주 취득자금 2,000,000천원을 최대한도로 한국증권금융에 연대보증을 서고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(242,386)	(1,219,462)

조정항목(*1)	(652,701)	1,671,283

운전자본의 변동(*2)	1,800,096	(3,801,103)

영업활동에서 창출된 현금	905,009	(3,349,282)

(*1) 조정항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	13,711	(311,963)

이자비용	22,244	23,170

퇴직급여	57,239	93,112

급여	19,495	19,288

대손상각비	-	84

감가상각비	488,739	456,318

무형자산상각비	6,117	6,251

지분법손실	269,305	44,531

외화환산손실	68	15

유형자산처분손실	80	9

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	30,551	1,264,661

재고자산평가손실	-	1,327,677

잡손실	-	63,357

이자수익	(270,440)	(120,413)

배당금수익	(24,060)	(55,235)

지분법이익	(293,698)	(158,436)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(362,431)	(478,961)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(506,938)	(477,750)

외화환산이익	(101,497)	(21,844)

유형자산처분이익	(1,186)	(2,588)

합 계	(652,701)	1,671,283

(*2) 운전자본의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	4,354,533	(548,818)

재고자산의 증가	(42,805)	(1,686,155)

미청구공사의 감소(증가)	(2,556,681)	222,972

기타유동자산의 감소(증가)	(92,663)	230,316

매입채무및기타채무의 감소	1,446,613	(1,196,076)

초과청구공사의 증가	(2,637,764)	(115,618)

공사손실충당부채의 증가(감소)	(43,004)	(165,003)

기타유동부채의 증가(감소)	1,315,140	(99,536)

퇴직금의 지급	-	(29,460)

소송충당부채의 증가(감소)	56,727	(413,725)

합 계	1,800,096	(3,801,103)

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행에 3,000,000천원의 당좌차월한도, 2,500,000천원의 구매론 및 3,000,000천원의 외상매출채권담보대출 한도계약과 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행에 약정한도액 갱신을 하지 않아 약정한도액이 존재하지 않는 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	소송내용	소송가액	진행현황

서울중앙지법	(주)미래이엔지 외 1명	용역대금 청구(*)	2,726,175	2심 진행중

(*) 2021년 1월 20일 1심 패소 판결에 따라 소가 2,141,223천원 및 기간이자 528,225천원을 전기까지 비용으로, 추가 기간이자 56,727천원을 당기 비용으로 반영하였으며 보고기간 종료일 현재 항소를 제기하여 2심 진행 중에 있습니다.

또한 더에이스테크(주)와의 2019년 7월 19일 서울고등법원의 2심 패소 판결에 대한 후속 사건으로 2022년 2월 공정거래위원회의 재심의 의결 통지에 의하여 미지급이자 413,725천원 및 과징금 87,000천원을 전기에 지급하였습니다. 2022년 12월 2심 판결 결과 일부 승소하여 전기 충당부채 중 91,952천원을 환입하였고, 현재는 상고심이 진행 중입니다.당분기말 현재 당사는 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	우진서안안장유한공사

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	109,520	25,000

(주)신라명과	-	150.000

기타특수관계자	(주)브레댄코	209,998	-

(주)한승개발	39,150	-

합 계	358,667	175,000

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	93,983	20,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	202,937	-

(주)한승개발	38,381	-

합 계	335,301	20,00

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	미수금	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	35,339

(주)신라명과	-	150,000	-

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	1,649

(주)한승개발	270,000	-	14,159

합 계	270,000	150,000	51,147

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	26,044

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	2,498

(주)한승개발	270,000	-

합 계	270,000	28,542

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	우진서안안장유한공사	60,470

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	우진서안안장유한공사	71,998

(5) 당분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

급여 및 기타 단기종업원급여	686,626

퇴직급여	95,301

합 계	781,926

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 임직원들의 우리사주취득자금 지원을 위하여 취득자금2,000,000천원을 한도로 한국증권금융에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(8) 당분기말 현재 당사는 은행 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 3,852,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

36. 재무위험관리(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	10,426,958	4,828,617

장단기금융상품	18,002,000	18,002,000

당기손익-공정가치 측정 채무상품	17,439,772	19,155,995

당기손익-공정가치 측정 지분상품	2,215,311	4,279,626

상각후원가 측정 금융자산	44,475	44,475

매출채권및기타채권	17,625,139	21,829,673

합 계	65,753,655	68,140,386

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	9,268,920	9,268,920	9,098,920	170,000

리스부채	1,646,153	1,716,830	1,152,515	564,315

단기차입금	500,000	500,000	500,000	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	7,816,307	7,816,307	7,646,307	170,000

리스부채	1,862,711	1,947,594	1,156,293	791,301

단기차입금	500,000	500,000	500,000	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 환위험

1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천JPY)

구 분	자 산

당분기	전기

USD	4,633	1,629

JPY	1,448	38

2) 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	604,050	(604,050)	206,616	(206,616)

JPY	1,421	(1,421)	36	(36)