우진아이엔에스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 한국채택국제회계기준 도입당사는 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 한국채택국제회계기준에 따른 최초재무제표 작성시점인 전환일은 2016년 1월 1일 입니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원, %)

구 분	2018년 3분기	2017년	2016년

공사미수금	총액	6,563,447	13,617,880	9,827,928

대손충당금	-	-	31,534

순액	6,563,447	13,617,880	9,796,394

외상매출금	총액	1,761,985	2,480,937	3,643,053

대손충당금	5,396	6,440	45,605

순액	1,756,589	2,474,497	3,597,448

받을어음	총액	7,501,157	18,285,556	2,783,613

대손충당금	-	-	1,217

순액	7,501,157	18,285,556	2,782,396

단기대여금	총액	70,000	-	-

대손충당금	-	-	-

순액	70,000	-	-

미수금	총액	102,322	170,340	8,101

대손충당금	-	81	81

순액	102,322	170,259	8,020

미수수익	총액	12,257	86,057	63,850

대손충당금	-	-	-

순액	12,257	86,057	63,850

매출채권 및 기타채권 (유동성)	총액	16,011,168	34,640,770	16,326,545

대손충당금	5,396	6,521	78,437

순액	16,005,772	34,634,249	16,248,108

대손충당금 설정률	0.03%	0.02%	0.48%

(주1) 당사의 한국채택국제회계기준에 따른 최초재무제표 작성시점인 전환일은 2016년 1월 1일이며, 당사는 전환일 이후의 한국채택국제회계기준에 따른 재무정보를 기재하였습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2018년 3분기	2017년	2016년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,521	78,437	26,271

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	52,165

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	52,165

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,125)	(71,916)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,396	6,521	78,437

(주1) 당사의 한국채택국제회계기준에 따른 최초재무제표 작성시점인 전환일은 2016년 1월 1일이며, 당사는 전환일 이후의 한국채택국제회계기준에 따른 재무정보를 기재하였습니다.(주2) 2018년 3분기 기타증감액은 회계정책 변경효과 입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당 사는 매 출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,분기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	2018년 3분기

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	20,236,230

연체되었으나 손상되지 않은 채권	19,985

- 60일이내	19,985

- 60~90일	-

- 90~120일	-

- 120일~1년 이내	-

- 1년 초과	-

차감: 대손충당금	(5,396)

합 계	20,250,819

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	2018년 3분기말 제44기 3분기말	2017년말 제43기말	2016년말 제42기말	비고

원재료	5,585,904	4,844,277	3,359,947	-

평가손실충당금	-	-	-	-

재공품	1,471,487	227,667	273,844	-

평가손실충당금	-	-	-	-

합 계	7,057,391	5,071,944	3,633,791	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	5.68%	5.19%	4.60%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.87	25.87	23.08	-

(주1) 당사의 한국채택국제회계기준에 따른 최초재무제표 작성시점인 전환일은 2016년 1월 1일이며, 당사는 전환일 이후의 한국채택국제회계기준에 따른 재무정보를 기재하였습니다.(주2) 2018년 3분기의 경우 매출원가는 당순 연환산 수치를 적용하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자① 2017년말 기말 재고자산 실사 : 2018년 1월 2일 (나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부

- 당사는 연말 결산시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 재고자산에 대하여 확인하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완정성을 확인하였습니다.- 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입출고내역서 등으로 확인하였습 니다. (다) 장기체화재고 등 현황당사는 해당사항이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 '제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 - 주석5. 범주별 금융상품' 을 참조 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 당사는 해당사항이 없습니다.