우진아이엔에스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

당분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
전분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 우진아이엔에스

1. 일반 사항

주식회사 우진아이엔에스(이하 "당사"라 함)는 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매시설, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다.당사의 설 립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자 를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 3,811백만원 입니다. 당사는 2018년 9월 14일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었으며, 당사의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하 여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회 피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역 의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 건설기업 1 개사입니다.

5. 범 주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	1,652,414	-	1,652,414

단기금융상품	-	24,000,000	-	24,000,000

지분상품	8,772,186	-	-	8,772,186

저축보험및변액보험	3,513,118	-	-	3,513,118

매출채권및기타채권	-	13,195,314	-	13,195,314

소계	12,285,304	38,847,728	-	51,133,032

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

수익증권	6,984,725	-	-	6,984,725

조합출자금	2,700,425	-	-	2,700,425

저축보험및변액보험	1,275,616	-	-	1,275,616

지역개발공채	-	44,475	-	44,475

장기기타채권	-	5,402,350	-	5,402,350

소계	10,960,766	5,448,825	-	16,409,591

합계	23,246,070	44,296,553	-	67,542,623

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	12,364,117	-	12,364,117

단기금융상품	-	21,000,000	-	21,000,000

지분상품	8,062,047	-	-	8,062,047

저축보험및변액보험	3,494,667	-	-	3,494,667

매출채권및기타채권	-	13,192,273	-	13,192,273

소계	11,556,714	46,556,390	-	58,113,104

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

수익증권	4,538,388	-	-	4,538,388

조합출자금	2,673,915	-	-	2,673,915

저축보험및변액보험	1,205,383	-	-	1,205,383

지역개발공채	-	44,475	-	44,475

장기기타채권	-	4,294,519	-	4,294,519

소계	8,417,686	4,340,994	-	12,758,680

합계	19,974,400	50,897,384	-	70,871,784

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금 융부채 당 분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

[유동]

매입채무및기타채무	7,440,547	8,636,623

단기차입금	500,000	500,000

유동성리스부채	849,148	865,172

소계	8,789,695	10,001,795

[비유동]

리스부채	1,169,637	1,358,119

합계	9,959,332	11,359,914

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

[당기손익]

이자수익	120,408	-	-	-	120,408

배당금수익	55,235	-	-	-	55,235

외환차익	-	438	-	-	438

외화환산이익	-	21,844	-	-	21,844

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	477,750	-	-	-	477,750

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	478,961	-	-	-	478,961

이자비용	-	-	-	(23,170)	(23,170)

외환차손	-	-	-	(2,098)	(2,098)

외화환산손실	-	(15)	-	-	(15)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,264,661)	-	-	-	(1,264,661)

소 계	(132,307)	22,267	-	(25,268)	(135,308)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-	-

합계	(132,307)	22,267	-	(25,268)	(135,308)

2) 전분기(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

[당기손익]

이자수익	21,150	115,268	-	-	136,418

배당금수익	1,907	-	-	-	1,907

외환차익	-	82,622	-	-	82,622

외화환산이익	-	185,390	-	-	185,390

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	35,661	-	-	-	35,661

이자비용	-	-	-	(28,535)	(28,535)

외환차손	-	-	-	(547)	(547)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(10,422)	-	-	-	(10,422)

소계	48,340	383,235	-	(29,082)	402,493

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	51,905	-	51,905

합계	48,340	383,235	51,905	(29,082)	454,398

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	8,772,186	3,513,118	-	12,285,304

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	8,260,341	2,700,425	10,960,766

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

합계	8,772,186	11,773,459	2,700,425	23,246,070

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	8,062,047	3,494,667	-	11,556,714

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	5,743,771	2,673,915	8,417,686

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	-

합계	8,062,047	9,238,438	2,673,915	19,974,400

6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,850	15,615

보통예금	187,623	7,710,850

기업자유예금	1,464,791	4,653,267

합계	1,656,264	12,379,732

7. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

단기금융상품	24,000,000	21,000,000

지역개발공채	-	-

소계	24,000,000	21,000,000

당기손익인식-공정가치 측정 금융상품:

지분상품	8,772,186	8,062,047

저축보험및변액보험	3,513,118	3,494,667

수익증권	-	-

소계	12,285,304	11,556,714

기타금융자산 계	36,285,304	32,556,714

[기타비유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

장기금융상품	2,000	2,000

지역개발공채	44,475	44,475

소계	46,475	46,475

당기손익인식-공정가치 측정 금융상품:

조합출자금	2,700,425	2,673,915

수익증권	6,984,725	4,538,388

자산유동화담보부채권	-	-

저축보험및변액보험	1,275,616	1,205,383

소계	10,960,766	8,417,686

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품:

지분상품	-	-

기타비유동금융자산 계	11,007,241	8,464,161

합계	47,292,545	41,020,875

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품:

정기예금	24,000,000	21,000,000

장기금융상품:

당좌개설보증금	2,000	2,000

소계	24,002,000	21,002,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	내 역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

단기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	우리사주조합지원 질권설정금액

(*) 주석 32 에서 설명하는 바와 같이 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

에스엠	4,500주	367,200	-	-

네오위즈	15,000주	373,500	-	-

그린플러스	19,455주	298,634	-	-

와이지엔터테인먼트	5,500주	376,200	-	-

Z홀딩스	141,800주	755,093	141,800주	974,992

INVESCO	132,000주	2,168,833	132,000주	2,347,290

루시드(LCID)	-	-	4,600주	207,498

테슬라(TSLA)	1,000주	1,304,758	469주	587,568

메타플랫폼(META)	61,664주	892,967	61,664주	1,109,699

에프엔에프(F)	3,000주	2,235,000	3,000주	2,835,000

합계	8,772,186	8,062,047

(5) 당분기말 및 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치측정 금융자산:

수익증권	-	6,984,725	-	4,538,388

기계설비건설공제조합	2,500좌	2,531,950	2,500좌	2,506,025

전문건설공제조합	157좌	147,715	157좌	147,410

소방산업공제조합	40좌	20,760	40좌	20,480

저축보험및변액보험	-	4,788,734	-	4,700,051

합계	14,473,884	11,912,354

(6) 당분기 및 전기 중 지분상품 및 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

당기손익-공정가치측정 채무상품	11,912,354	2,479,823	-	81,708	14,473,885

당기손익-공정가치측정 지분상품	8,062,047	2,255,144	677,598	(867,407)	8,772,186

합계	19,974,401	4,734,967	677,598	(785,699)	23,246,071

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	10,193,464	4,294,047	(2,524,557)	(50,600)	11,912,354

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	17,407,114	(10,446,483)	1,101,416	8,062,047

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,792,706	-	(2,472,216)	(320,490)	-

합계	12,986,170	21,701,161	(15,443,256)	730,326	19,974,401

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	10,538,121	(130)	-	10,537,991

보증금	2,341,450	-	(22,212)	2,319,238

미수금	253,560	-	-	253,560

미수수익	84,525	-	-	84,525

소계	13,217,656	(130)	(22,212)	13,195,314

[비유동]

장기대여금	2,685,347	-	(162,487)	2,522,860

보증금	3,046,226	-	(166,736)	2,879,490

소계	5,731,573	-	(329,223)	5,402,350

합계	18,949,229	(130)	(351,435)	18,597,664

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	10,079,815	(46)	-	10,079,769

보증금	2,913,600	-	(24,158)	2,889,442

미수금	163,044	-	-	163,044

미수수익	60,018	-	-	60,018

소계	13,216,477	(46)	(24,158)	13,192,273

[비유동]

장기대여금	2,668,408	-	(181,775)	2,486,633

보증금	1,906,226	-	(98,340)	1,807,886

소계	4,574,634	-	(280,115)	4,294,519

합계	17,791,111	(46)	(304,273)	17,486,792

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	8,896,895	9,392,459

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60일이내	-	-

소계	8,896,895	9,392,459

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	1,591,226	687,356

- 60일 이내	50,000	-

소계	1,641,226	687,356

차감: 손실충당금	(130)	(46)

합계	10,537,991	10,079,769

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	8,411,108	7,711,296

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	-	-

- 60일 이내	-	-

소계	-	-

차감: 손실충당금	-	-

차감: 현재가치할인차금	(351,435)	(304,273)

합계	8,059,673	7,407,023

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	분기말

매출채권	46	84	130

당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당분기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	상각비	기말

매출채권	28	18	46

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	6,503,388	(1,550,294)	4,953,094	6,239,514	(1,550,294)	4,689,220

제품	5,337,201	(1,681,320)	3,655,881	5,317,265	(1,755,987)	3,561,278

합계	11,840,589	(3,231,614)	8,608,975	11,556,779	(3,306,281)	8,250,498

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동자산]

선급금	2,634,896	2,937,241

국고보조금	-	(69,219)

선급비용	119,168	116,358

합계	2,754,063	2,984,380

[비유동자산]

장기선급비용	162,487	181,775

11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,371,230	-	-	6,371,230	6,371,230	-	-	6,371,230

건물	5,160,622	(820,210)	-	4,340,412	5,160,622	(787,953)	-	4,372,669

기계장치	4,630,416	(2,837,083)	-	1,793,333	4,630,416	(2,773,747)	-	1,856,669

시설장치	1,290,508	(980,544)	-	309,964	1,290,508	(968,104)	-	322,404

차량운반구	244,827	(163,004)	-	81,823	244,827	(154,099)	-	90,728

공구와기구	1,079,076	(875,050)	-	204,026	1,069,772	(856,923)	-	212,849

비품	1,714,924	(1,226,121)	(20,914)	467,889	1,780,890	(1,247,195)	(22,431)	511,264

건설중인자산	137,222	-	-	137,222	137,222	-	-	137,222

합계	20,628,825	(6,902,012)	(20,914)	13,705,899	20,685,487	(6,788,021)	(22,431)	13,875,035

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	6,371,230	-	-	-	6,371,230

건물	4,372,669	-	-	(32,257)	4,340,412

기계장치	1,856,669	-	-	(63,337)	1,793,332

시설장치	322,404	-	-	(12,440)	309,964

차량운반구	90,728	-	-	(8,905)	81,823

공구와기구	212,849	9,304	-	(18,127)	204,026

비품	511,265	7,354	(21)	(50,708)	467,890

건설중인자산	137,222	-	-	-	137,222

합계	13,875,036	16,658	(21)	(185,774)	13,705,899

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	6,371,230	-	-	-	6,371,230

건물	4,501,699	-	-	(129,030)	4,372,669

기계장치	2,121,340	25,771	-	(290,442)	1,856,669

시설장치	372,165	-	-	(49,761)	322,404

차량운반구	128,936	-	(1)	(38,207)	90,728

공구와기구	123,268	155,656	(14)	(66,061)	212,849

비품	584,173	124,381	(56)	(197,234)	511,264

건설중인자산	137,222	-	-	-	137,222

합계	14,340,033	305,808	(71)	(770,735)	13,875,035

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	347,113	355,228

판매비와관리비	109,177	79,638

합계	456,290	434,867

12. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현재가치할인차금

현재가치할인차금(유동)	22,212	24,158

현재가치할인차금(비유동)	166,736	98,340

소계	188,948	122,498

사용권자산

부동산	1,733,996	1,850,375

차량운반구	380,537	403,615

소계	2,114,533	2,253,990

리스부채

유동성리스부채	849,148	865,172

리스부채	1,169,637	1,358,119

소계	2,018,785	2,223,291

당분기 중 리스부채의 감소에 따른 현금유출액은 256백만원(전기: 247백만원)입니다 (2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	218,930	207,680

차량운반구	51,158	37,907

합계	270,088	245,587

현재가치할인차금에 대한 이자수익	36,101	20,632

리스부채에 대한 이자비용	23,170	28,535

단기리스료	142,471	102,601

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	19,469	20,420

13. 투 자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,681	-	58,681	58,681	-	58,681

건물	74,111	(43,872)	30,239	74,111	(43,416)	30,695

합계	132,792	(43,872)	88,920	132,792	(43,416)	89,376

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각	분기말

토지	58,681	-	58,681

건물	30,695	(456)	30,239

합계	89,376	(456)	88,920

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	상각	기말

토지	58,681	-	58,681

건물	32,518	(1,823)	30,695

합계	91,199	(1,823)	89,376

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	-	-	5	5	-	-	-	5

소프트웨어	189,136	(48,086)	(49,670)	-	91,380	189,136	(38,468)	(53,036)	-	97,632

회원권	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265

합계	2,590,462	(48,086)	(49,670)	(10,056)	2,482,650	2,590,462	(38,468)	(53,036)	(10,056)	2,488,902

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

개발비	5	-	-	-	5

소프트웨어	97,632	-	-	(6,251)	91,381

회원권	2,391,265	-	-	-	2,391,265

합 계	2,488,902	-	-	(6,251)	2,482,651

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상 각	국고보조금	기말

개발비	5	-	-	-	-	5

소프트웨어	119,136	-	-	(21,504)	-	97,632

회원권	2,391,266	-	-	-	-	2,391,265

합계	2,510,407	-	-	(21,504)	-	2,488,902

(3) 무형자산상각비는 전액 제조원가에 포함되어 있습니다.

15. 종 속 기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	2,032,176	29,311	29,311

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,960,178	(1,117)	-

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

우진서안안장유한공사	-	71,998	(44,531)	1,844	29,311

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익(*)	지분법자본변동	기말

우진서안안장유한공사	3,585	30,780	(34,904)	539	-

(*) 전기 중 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였습니다. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 1,117천원은 당기에 반영하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손실

우진서안안장유한공사	30,878	1,568	-	(43,414)

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	383	1,499	-	(36,021)

16. 관 계기업투자 주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	3,644,826

(주)원캔네트웍스	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,466,097

합계	437,500	5,110,923

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	3,495,351

(주)원캔네트웍스	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,477,136

합계	437,500	4,972,487

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배당	분기말

(주)신라명과	3,495,351	149,475	-	-	3,644,826

(주)원캔네트웍스	1,477,136	8,961	-	(20,000)	1,466,097

합계	4,972,487	158,436	-	(20,000)	5,110,923

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배당	기말

(주)신라명과	3,031,552	529,475	(65,676)	-	3,495,351

(주)원캔네트웍스	1,493,723	23,413	-	(40,000)	1,477,136

합계	4,525,275	552,888	(65,676)	(40,000)	4,972,487

(3) 당분기말 및 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

(주)신라명과	33,962,331	19,383,028	15,045,812	597,900

(주)원캔네트웍스	4,158,145	1,225,950	1,824,576	17,922

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

(주)신라명과	32,559,008	18,577,604	55,254,721	2,117,898

(주)원캔네트웍스	3,520,126	565,854	7,692,027	46,826

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,203,360	3,253,487

미지급금	1,407,046	2,157,551

미지급비용	2,830,140	3,225,584

합계	7,440,547	8,636,623

18. 확정급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,831,817	2,913,278

사외적립자산 공정가치	(2,507,112)	(2,652,225)

확정급여부채(자산)	324,705	261,053

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 은 93,111천 원 (전분기: 114,457 천원)입니다.

19. 충 당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	당분기말

공사손실충당부채(유동)	180,270	(165,003)	15,267

소송충당부채(유동)	3,070,901	(350,368)	2,720,533

충당부채 합계	3,251,171	(515,371)	2,735,800

하자보수충당부채(비유동)	165,656	-	165,656

(2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	126,690	53,580	180,270

소송충당부채(유동)	2,141,223	929,678	3,070,901

충당부채 합계	2,267,913	983,258	3,251,171

하자보수충당부채(비유동)	111,791	53,865	165,656

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동부채]

공사선수금	-	96,955

예수금	845,193	847,774

예수보증금	170,000	170,000

합계	1,015,193	1,114,729

21. 차입금 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(*)	원화대출	㈜포스코건설	2022.12.28	0%	500,000	500,000

(*) 단기차입금 관련하여 (주)신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

22, 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	7,622,000 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,811,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,306,160	22,306,160

합계	22,307,107	22,307,107

23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,014,105	2,014,105

임의적립금(*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	72,614,179	73,833,641

합계	75,200,131	76,419,593

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,412,825	1,411,387

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익	-	-

합계	1,412,825	1,411,387

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	14,474,692	15,784,701

한 시점에 이행하는 수행의무	2,873,690	469,239

합계	17,348,382	16,253,940

26. 건설계약 (1) 당분기 및 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	공사수익	기말

도급공사	하이테크	2,765,442	(610,294)	(1,653,713)	501,435

일반설비	81,170,187	2,464,183	(12,820,980)	70,813,391

합계	83,935,629	1,853,889	(14,474,693)	71,314,826

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	증감	공사수익	기말

도급공사	하이테크	1,201,688	9,070,463	(7,506,709)	2,765,442

일반설비	53,392,276	105,442,771	(77,664,860)	81,170,187

합계	54,593,964	114,513,234	(85,171,569)	83,935,629

(2) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

하이테크	일반설비	합계	하이테크	일반설비	합계

누적계약수익	4,640,846	102,134,571	106,775,417	61,656,165	143,991,875	205,648,040

누적계약원가	5,052,989	95,749,058	100,802,047	64,924,414	135,000,809	199,925,223

누적손익	(412,143)	6,385,513	5,973,370	(3,268,249)	8,991,066	5,722,817

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금	미청구공사	초과청구공사	공사선수금

도급공사	하이테크	1,550,971	48,469	-	910,937	343,298	-

일반설비	5,006,139	1,244,198	-	5,869,146	1,064,987	96,955

합계	6,557,110	1,292,667	-	6,780,083	1,408,285	96,955

(4) 회계 추정 변경에 따른 당기 손익에 미치는 영향 당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기 진행 중인 건설계약에서 설계변경 및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산, 계약부채에 미치는 영향

도급공사	하이테크	-	15,000	(14,651)	(349)	(14,651)

일반설비	(72,641)	326,900	(394,320)	(5,221)	(394,320)

합계	(72,641)	341,900	(408,971)	(5,570)	(408,971)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률	계약금액	미청구공사(초과청구공사)	매출채권

경기도 신청사건립공사 소방설비공사	2018.07.26	2021.12.31	99.97%	9,932,500	(3,128)	-

PUS04 구축사업 기계설비공사	2019.03.18	2022.03.23	98.66%	13,726,595	(183,813)	243,760

송도테크노파크 AT센타 (가설)설비공사	2019.06.10	2022.06.30	98.66%	8,193,617	(11,198)	155,944

길음 APT중 기계소화설비1공구	2019.09.27	2022.04.30	98.63%	9,885,560	(430,768)	573,785

십정2주거 환경개선사업 4공구	2019.08.27	2022.06.30	98.21%	8,892,444	425,667	56,225

하남미사1-1 2BL지식산업센타가설급수	2019.11.29	2022.02.28	96.45%	11,158,484	(396,046)	862,400

롯데몰 의왕점 신축공사 중 공조위생설비공사	2020.02.24	2022.02.28	100.00%	5,552,000	-	-

송도 E5블럭 주상복합사업 설비공사	2020.02.28	2023.03.31	75.60%	8,317,121	179,223	250,350

둔촌APT 중 기계설비공사(소방포함)-1공구	2020.09.07	2023.08.31	42.66%	7,715,329	576,149	391,863

화성 반월동 공동주택 개발사업 중 기계소화설비공사	2021.01.15	2022.11.30	69.92%	11,211,386	74,884	607,300

상계6구역 재정비촉진구역 재개발사업 중 1공구 기계소화설비공사	2021.03.18	2023.06.30	29.42%	4,556,938	489,468	206,399

정자동 더블티리호텔 개발사업 중 공조위생설비공사	2021.02.08	2022.12.30	55.04%	9,644,600	774,645	830,170

수원시청역 복합시설 개발사업 기계설비 및 소방공사	2021.03.26	2023.08.13	14.57%	10,803,000	742,990	-

판교 제2테크노밸리 글로벌비즈센터 건립사업 기계설비공사 소방기계설비공사	2021.03.24	2022.12.31	24.35%	9,319,000	898,587	849,200

용산 IDC 서버실 3층 B상면 서버실 구축공사_기계	2021.05.11	2022.08.31	67.76%	8,556,400	57,435	1,423,400

송도 B3블록 중상복합 신축공사 건축설비공사 + 가설설비	2021.03.11	2025.03.31	1.96%	6,149,173	7,590	96,244

과천 상상자이타워(경기)설비공사	2021.08.09	2023.04.30	9.74%	12,264,653	294,347	990,000

스타필드 수원 신축공사 일반설비공사(2공구)	2021.10.19	2023.11.30	4.33%	6,310,000	273,510	-

스타필드 수원 신축 소방설비공사(2공구)	2022.03.02	2024.01.31	0.32%	6,498,000	20,554	-

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(80,912)	-	(80,912)

재료비	5,890,700	-	5,890,700

급여	6,418,164	784,482	7,202,646

퇴직급여	140,646	52,768	193,414

복리후생비	936,457	382,557	1,319,014

외주비	1,135,913	-	1,135,913

감가상각비 및 무형자산상각비	353,365	109,177	462,542

지급수수료	1,008,801	210,810	1,219,611

대손상각비(대손충당금환입)	-	84	84

임차료	373,064	20,569	393,633

세금과공과	8,303	19,805	28,108

여비교통비	23,056	11,318	34,374

차량유지비	8,556	20,833	29,389

운반비	13,532	1,505	15,037

보험료	59,383	25,759	85,142

기타	728,003	186,118	914,121

합 계	17,017,031	1,825,785	18,842,816

2) 전분기(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(158,326)	-	(158,326)

재료비	4,790,456	-	4,790,456

급여	6,779,495	752,443	7,531,938

퇴직급여	268,832	129,267	398,099

복리후생비	960,600	269,338	1,229,938

외주비	3,965,871	-	3,965,871

감가상각비	355,229	79,638	434,867

지급수수료	602,637	356,445	959,082

임차료	423,116	20,805	443,921

세금과공과	8,384	61,558	69,942

여비교통비	20,834	11,156	31,990

차량유지비	6,585	15,042	21,627

운반비	18,672	2,007	20,679

보험료	197,279	27,107	224,386

기타	869,603	148,280	1,017,883

합계	19,109,267	1,873,086	20,982,353

28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	120,413	136,418

배당금수익	55,235	1,907

외환차익	438	82,622

외화환산이익	21,844	185,390

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	477,750	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	478,961	35,661

소계	1,154,641	441,998

금융비용:

이자비용	23,170	28,535

외환차손	2,098	547

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,264,661	10,422

외화환산손실	15	-

소계	1,289,944	39,504

29. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타이익:

유형자산처분이익	2,588	-

잡이익	45,187	170,698

소계	47,775	170,698

기타손실:

유형자산처분손실	9	10

리스손실	-	39

잡손실	63,356	-

소계	63,365	49

30. 법인세 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(1,219,462,110)	(3,999,523,447)

가중평균유통보통주식수	6,720,079주	6,720,079주

기본주당순이익(손실)	(181)	(595)

(2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 32. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	2,531,950	2,469,200	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	147,714	146,227	전문건설공제조합

소방산업공제조합 출자금	20,760	-	소방산업공제조합

단기금융상품(*)	정기예적금	2,000,000	2,000,000	한국증권금융

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,193,326	1,100,000	(주)신한은행

건물

(*) 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	2,520,339

일반보증	29,534,428

서울보증보험	이행하자	3,950

이행지급	1,083,615

인허가	447,235

(주)신한은행	지급보증	500,000

(4) 당분기말 현재 당사는 우리사주 취득자금 1,376,360천원 을 최대한도로 한국증권금융에 연대보증을 서고 있습니다.

33. 현 금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,219,462)	(3,999,523)

조정항목(*1)	1,671,283	1,358,253

운전자본의 변동(*2)	(3,801,103)	3,968,905

영업활동에서 창출된 현금	(3,349,282)	1,327,635

(*1) 조정항목(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(311,963)	-

이자비용	23,170	28,535

퇴직급여	93,112	100,947

급여	19,288	20,585

대손상각비	84	-

감가상각비	456,318	434,867

무형자산상각비	6,251	2,751

지분법손실	44,531	48,455

외화환산손실	15	-

유형자산처분손실	9	10

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,264,661	10,422

재고자산평가손실	1,327,677	1,275,222

리스손실	-	39

잡손실	63,357	-

이자수익	(120,413)	(136,418)

배당금수익	(55,235)	(1,907)

지분법이익	(158,436)	(204,204)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(478,961)	(35,661)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(477,750)	-

외화환산이익	(21,844)	(185,390)

유형자산처분이익	(2,588)	-

합 계	1,671,283	1,358,253

(*2) 운전자본의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(548,818)	2,859,007

재고자산의 증가	(1,686,155)	(1,695,799)

미청구공사의 증가	222,972	2,797,521

기타유동자산의 감소(증가)	230,316	(1,382,542)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(1,196,076)	(953,847)

초과청구공사의 증가(감소)	(115,618)	1,591,686

공사손실충당부채의 증가	(165,003)	229,817

기타유동부채의 증가	(99,536)	519,917

퇴직금의 지급	(29,460)	3,145

소송충당부채의 지급	(413,725)	-

합 계	(3,801,103)	3,968,905

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행에 3,000,000천원의 당좌차월한도, 5,500,000천원의 구매론 및 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행에 약정한도액 갱신을 하지 않아 약정한도액이 존재하지 않는 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	소송내용	소송가액	진행현황

서울중앙지법	(주)미래이엔지 외 1명	용역대금 청구(*)	2,446,744	2심 진행중

(*) 2021년 1월 20일 1심 패소 판결에 따라 소가 2,141,223천원 및 기간이자 242,164천원을 전기까지 비용으로, 추가 기간이자 63,357천원을 당기 비용으로 반영하였으며 보고기간 종료일 현재 항소를 제기하여 2심 진행 중에 있습니다.

또한 더에이스테크(주)와의 2019년 7월 19일 서울고등법원의 2심 패소 판결에 대한 후속 사건으로 2022년 2월 공정거래위원회의 재심의 의결 통지에 의하여 미지급이자 600,515천원 및 과징금 87,000천원을 전기 비용으로 반영하였으며, 소송충당부채 중 미지급이자 외 413,725천원을 당기 지급하였습니다.당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

종속기업	우진서안안장유한공사

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	93,983	20,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	202,937	-

(주)한승개발	-	-	38,381	-

합계	-	-	335,301	20,000

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	원재료매입	유형자산 취득	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	75,250	40,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	208,243	-

(주)한승개발	-	-	35,159	-

합계	-	-	318,652	40,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	37,388

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	1,431

(주)한승개발	270,000	-	14,065

합계	270,000	-	52,884

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

보증금	매입채무	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	-	35,581

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	-	2,341

(주)한승개발	270,000	-	-

합계	270,000	-	37,922

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

당분기	전분기

종속기업	우진서안안장유한공사	71,998	30,780

(5) 당분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

급여 및 기타 단기종업원급여	652,479

퇴직급여	192,482

합계	844,961

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 임직원들의 우리사주취득자금 지원을 위하여 취득자금 1,376,360천원을 최대한도로 한국증권금융에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(8) 당분기말 현재 당사는 은행 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 3,852,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

36. 재무위험관리 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,652,414	12,364,117

장단기금융상품	24,002,000	21,002,000

당기손익-공정가치 측정 채무상품	14,473,884	11,912,354

당기손익-공정가치 측정 지분상품	8,772,186	8,062,047

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-

상각후원가 측정 금융자산	44,475	44,475

매출채권및기타채권	18,949,229	17,791,110

합 계	67,894,188	71,176,103

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	7,440,546	7,440,546	7,440,546	-

리스부채	2,018,785	2,128,699	918,632	1,210,067

단기차입금	500,000	500,000	500,000	-

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	8,636,622	8,636,622	8,636,622	-

리스부채	2,223,291	2,354,346	942,670	1,411,676

단기차입금	500,000	500,000	500,000	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3) 환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천JPY)

구분	자산

당분기말	전기말

USD	836	1,211

CNY	-	782

JPY	40	40

2) 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	101,166	(101,166)	143,618	(143,618)

CNY	-	-	14,570	(14,570)

JPY	40	(40)	42	(42)