우진아이엔에스 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향당사는 당반기말 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 당반기말 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 당반기말 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 당반기말 현재 해당사항이 없습니다. 8-2. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결) (단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제47기 반기	외상매출금	342,847	42	0.01%

미수금	109,007	0	-

합계	451,854	42	0.009%

제46기	외상매출금	230,147	28	0.01%

미수금	141,878	0	-

합계	372,025	28	0.008%

제45기	외상매출금	2,702,783	866	0.03%

미수금	604,655	190,958	31.58%

합계	3,307,438	191,824	5.80%

제44기	외상매출금	2,528,040	2,138	0.08%

미수금	5,060	-	-

합계	2,533,100	2,138	0.08%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제47기반기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	28	191,823	2,138

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	1,329,724	190,958

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-760,341	-

③ 기타증감액	14	569,383	190,958

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-837	-1,273

4. 기말 대손충당금 잔액합계	42	28	191,823

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당반기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다.

8-3. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황당반기말 현재 재고자산총액은 8,208,036천원으로 전기대비 870,588천원 증가하였습니다.

재고자산 현황(연결) (단위:천원)

사업부문	계정과목	제47기반기	제46기	제45기	비고

하이테크	원재료	5,206,504	4,977,785	5,594,290	-

제품	2,656,987	2,275,212	2,131,107	-

소계	7,863,491	7,252,997	7,725,397	-

일반설비	원재료	344,544	84,451	438,583	-

제품	-	-	-	-

합계	344,544	84,451	438,583	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.02	6.06	6.13	-

재고자산합계/기말자산총계*100

재고자산회전율(회수)	5.54	17.17	12.17	-

연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}

(2) 재고자산의 실사내용당사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 선입선출법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 1) 실사일자 : 2021.07.05 2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 입회없이 진행하였습니다. 3) 기타사항 : 재고자산 평가 충당금은 3,000,607천원 설정 되어있습니다.

진행률적용 수주계약 현황당반기말 현재 계약수익 금액이 연결 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

지에스건설㈜	파주 Capa-Up 설비공사	LG Display㈜	2018.05.29	2021.05.31	7,756,818	100	-	-	-	-

지에스건설㈜	파주 CR 일반배관설비공사 1공구	LG Display㈜	2017.09.29	2021.01.31	44,606,860	100	-	-	-	-

이에스아이㈜,(주)호반건설	경기도신청사 소방설비공사	경기도시공사	2018.07.26	2021.09.30	9,143,966	87.6	500,905	-	-	-

(주)포스코건설	여의도 건축설비공사 1공구	와이이십이프로젝트금융투자 주식회사	2017.03.24	2020.10.31	35,619,000	100	-	-	-	-

(주)포스코건설	부산명지지구 2,3BL3공구 개발공사	엠에스에이㈜	2018.08.24	2021.06.30	10,834,418	99.8	572,913	-	-	-

㈜태영건설	판교7-3블럭 설비공사	㈜국민은행	2019.01.09	2021.05.31	7,692,250	100	-	-	-	-

㈜케이티	PUS04 구축사업 기계설비공사	Microsoft	2019.03.18	2022.03.23	13,450,895	85.5	1,195,698	-	-	-

(주)포스코건설	송도 AT센타 설비공사	주식회사 에이티	2019.06.10	2022.04.30	8,192,895	68.9	102,262	-	715,000	-

롯데건설㈜	상도역세권공동주택 기계, 소화공사	태려건설산업㈜	2019.08.06	2021.03.31	11,234,201	100	900,898	-	-	-

롯데건설㈜	길음 APT중 기계소화설비1공구	길음1조합	2019.09.27	2022.01.31	10,175,523	83.1	1,935,615	-	193,905	-

㈜태영건설	광명역세권 복합단지 2단계 1공구	㈜엠시에타개발	2019.06.03	2021.08.31	18,358,000	96.8	33,307	-	355,000	-

(주)포스코건설	십정2주거 환경개선사업 4공구	인천도시공사	2019.08.27	2022.02.28	8,892,440	80	1,012,932	-	321,286	-

롯데건설㈜	하남미사1-1 2BL지식산업센타	㈜세움건설	2019.11.29	2022.01.14	11,158,484	38.8	1,245,031	-	1,433,300	-

롯데건설㈜	둔촌APT 중 기계설비공사(소방포함)-1공구	둔촌주공	2020.09.07	2023.08.31	7,715,329	4.5	224,365	-	-	-

롯데건설㈜	화성 반월동 공동주택 개발사업 중 기계소화설비공사	㈜포유젠	2021.01.15	2022.11.30	11,211,386	7.1	-	-	18,519	-

롯데건설㈜	정자동 더블티리호텔 개발사업 중 공조위생설비공사	㈜베지츠종합개발	2021.02.08	2022.12.30	8,901,900	5.5	266,452	-	110,000	-

㈜태영건설	수원시청역 복합시설 개발사업 기계설비 및 소방공사	수원갤러리아역세권복팝개발피에프브이㈜	2021.03.26	2023.08.13	10,803,000	2.5	273,771	-	-	-

코오롱글로벌㈜	판교 제2테크노밸리 글로벌비즈센터 건립사업 기계설비공사 외	경기주택도시공사	2021.03.24	2022.12.31	9,319,000	1.5	110,987	-	31,427	-

합 계	-	8,375,136	-	3,178,437	-

8-5. 공정가치평가 내역(1) 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손 상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위 험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.

2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

6) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

7) 공정가치 서열체계당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,895,000	-	-	2,895,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	4,538,991	5,896,472	10,435,463

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	-	-

합 계	2,895,000	4,538,991	5,896,472	13,330,463

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	22,948	-	22,948

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	4,979,983	5,190,533	10,170,516

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,792,706	-	-	2,792,706

합 계	2,792,706	5,002,931	5,190,533	12,986,170