우진아이엔에스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 47(전) 분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 우진아이엔에스

1. 일반 사항

주식회사 우진아이엔에스(이하 "당사"라 함)는 기계설비공사업, 가스시설시공업(제1종), 전문소방시설공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 신재생에너지사업을 주 사업목적으로 하여 1975년 1월 27일에 설립되었으며, 충청남도 천안에 세미콘닥트 및 Hook-Up Coating 제조 및 판매시설, 배관조립시설을 갖춘 공장을 가동하고 있습니다.당사의 설립 시 납입자본금은 15백만원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 3,811백만원입니다.당사는 2018년 9월 14일 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었으며, 당사의 최대주주는 홍평우와 특수관계인으로서 53.21%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 하며,비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용하며, 비교재무제표는 재작성 하지 않습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용 대상을 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.

당분기의 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 건설기업 2개사이며, 수익금액은 각각 16,309,145천원, 6,371,503천원입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*1)	-	10,326,939	10,326,939

단기금융상품	-	18,000,000	18,000,000

지분상품	4,311,324	-	4,311,324

저축보험및변액보험	3,075,074	-	3,075,074

매출채권및기타채권	-	14,124,867	14,124,867

소 계	7,386,398	42,451,806	49,838,204

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	2,000

수익증권(*2)	8,411,603	-	8,411,603

조합출자금	2,700,508	-	2,700,508

저축보험및변액보험	1,401,258	-	1,401,258

지역개발공채	-	44,475	44,475

장기기타채권	-	3,844,771	3,844,771

소 계	12,513,369	3,891,246	16,404,615

합 계	19,899,767	46,343,052	66,242,819

(*1) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.
(*2) 당사는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 취득일 이후 피투자기업의 가치 변동에 명확한 증거가 없는 투자자산에 대해 원가법으로 측정하였습니다.동 금융자산은 설립된지 5년이 경과하지 않았으며, 당사가 동 금융자산을 취득한 시점은 취득일로부터 2년이 경과하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

[유동]

현금및현금성자산(*)	-	12,364,117	12,364,117

단기금융상품	-	21,000,000	21,000,000

지분상품	8,062,047	-	8,062,047

저축보험및변액보험	3,494,667	-	3,494,667

매출채권및기타채권	-	13,192,273	13,192,273

소 계	11,556,714	46,556,390	58,113,104

[비유동]

장기금융상품	-	2,000	2,000

수익증권	4,538,388	-	4,538,388

조합출자금	2,673,915	-	2,673,915

저축보험및변액보험	1,205,383	-	1,205,383

지역개발공채	-	44,475	44,475

장기기타채권	-	4,294,519	4,294,519

소 계	8,417,686	4,340,994	12,758,680

합 계	19,974,400	50,897,384	70,871,784

(*) 현금 시재액이 제외된 금액입니다.

(2) 범주별 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

[유동]

매입채무및기타채무	7,540,537	8,636,623

단기차입금	500,000	500,000

유동성리스부채	1,028,668	865,172

소 계	9,069,205	10,001,795

[비유동]

리스부채	924,656	1,358,119

합 계	9,993,861	11,359,914

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	421,063	-	-	421,063

배당금수익	257,748	-	-	257,748

외화차익	-	12,834	-	12,834

외화환산이익	-	359,166	-	359,166

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,168,234	-	-	1,168,234

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	302,352	-	-	302,352

이자비용	-	-	(69,877)	(69,877)

외환차손	-	-	(2,098)	(2,098)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(248,982)	-	-	(248,982)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(2,038,941)	-	-	(2,038,941)

합 계	(138,526)	372,000	(71,975)	161,499

2) 전분기

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	28,367	341,131	-	-	369,498

배당금수익	9,088	-	46,545	-	55,633

외환차익	-	176,981	-	-	176,981

외화환산이익	-	398,417	-	-	398,417

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	706,900	-	-	-	706,900

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	835,700	-	-	-	835,700

이자비용	-	-	-	(197,387)	(197,387)

외환차손	-	-	-	(547)	(547)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	(138,362)	-	-	-	(138,362)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(152,408)	-	-	-	(152,408)

소 계	1,289,285	916,529	46,545	(197,934)	2,054,425

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	(249,983)	-	(249,983)

합 계	1,289,285	916,529	(203,438)	(197,934)	1,804,442

(4) 공정가치1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 단기금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치로 측정하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[공정가치로 측정된 자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	7,386,399	11,556,714

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	12,513,368	8,417,687

합 계	19,899,767	19,974,401

[상각후원가로 측정된 자산]

현금및현금성자산 (*)	10,326,939	12,364,117

단기금융상품	18,000,000	21,000,000

장기금융상품	2,000	2,000

상각후원가 측정 금융자산	44,475	44,475

매출채권및기타채권	14,124,867	13,192,273

장기기타채권	3,844,771	4,294,519

합 계	46,343,052	50,897,384

[상각후원가로 측정된 부채]

매입채무및기타채무	7,540,537	8,636,623

단기차입금	500,000	500,000

리스부채(유동)	1,028,668	865,172

리스부채(비유동)	924,656	1,358,119

합 계	9,993,861	11,359,914

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.한편, 당분기말 현재 당사는 상기 원가로 측정하는 금융자산을 제외한 금융상품에 대해장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

3) 공정가치 서열체계재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	4,311,324	3,075,074	-	7,386,398

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	9,812,861	2,700,508	12,513,369

합 계	4,311,324	12,887,935	2,700,508	19,899,767

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	8,062,047	3,494,667	-	11,556,714

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	5,743,771	2,673,915	8,417,686

합 계	8,062,047	9,238,438	2,673,915	19,974,400

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당기와 전기 중 수준 간의 이동은 없으며, 금융자산과 금융부채간의 상계내역 또한 존재하지 않습니다.

5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

제48(당)기	제47(전)기

당기손익-공정가치 측정금융자산(비유동)	2,700,508	2,673,915	비활성시장의공시가격	해당사항 없음

당사가 보유한 수준3으로 분류된 투자조합 등은 당사가 보유한 지분에 비례하여 추정하였습니다. 당사가 보유한 투자조합 등에 편입된 자산에 대한 공정가치 추정 방법은 다음과 같습니다.- 상장주식 : 활성시장의 거래가격에 기초하여 측정- 취득일 이후 2년 미만이 경과된 상품으로 취득일 이후 유의적 변동이 관찰되지 않는 금융상품 : 원가법- 이외 : 사용가치 측정6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	18,022	15,615

보통예금	3,942,677	7,710,850

기업자유예금	6,384,262	4,653,267

합 계	10,344,961	12,379,732

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

단기금융상품	18,000,000	21,000,000

소 계	18,000,000	21,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

지분상품	4,311,325	8,062,047

저축보험및변액보험	3,075,074	3,494,667

소 계	7,386,399	11,556,714

기타유동금융자산 계	25,386,399	32,556,714

[기타비유동금융자산]

상각후원가 측정 금융자산:

장기금융상품	2,000	2,000

지역개발공채	44,475	44,475

소 계	46,475	46,475

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

조합출자금	2,700,508	2,673,915

수익증권	8,411,603	4,538,388

저축보험및변액보험	1,401,258	1,205,383

소 계	12,513,369	8,417,686

기타비유동금융자산 계	12,559,844	8,464,161

합 계	37,946,243	41,020,875

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	18,000,000	21,000,000

장기금융상품

당좌개설보증금	2,000	2,000

합 계	18,002,000	21,002,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

단기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	우리사주조합지원 질권설정금액

(*) 주석 32에서 설명하는 바와 같이 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

그린플러스	19,455주	218,869	-	-

Z홀딩스	143,000주	540,771	141,800주	974,992

INVESCO	132,000주	2,249,996	132,000주	2,347,290

엔비디아	800주	139,336	-	-

뉴스케일	20,000주	335,169	-	-

JOBY	37,000주	229,869	-	-

PROETF SHORT S 500	13,000주	322,313	-	-

루시드	-	-	4,600주	207,498

테슬라	-	-	469주	587,568

메타플랫폼	-	-	61,664주	1,109,699

에프엔에프	2,000주	275,000	3,000주	2,835,000

합계	4,311,324	8,062,047

(5) 당분기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	8,411,603	4,538,388

기계설비건설공제조합	2,500좌	2,531,950	2,500좌	2,506,025

전문건설공제조합	157좌	147,798	157좌	147,410

소방산업공제조합	40좌	20,760	40좌	20,480

저축보험및변액보험	4,476,332	4,700,051

상각후 원가측정 금융자산

지역개발공채	44,475	44,475

합 계	15,632,918	11,912,354

(6) 당분기와 전기 중 지분상품 및 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	11,912,354	4,150,968	469,576	(5,303)	15,588,443

상각후 원가측정 채무상품	44,475	-	-	-	44,475

당기손익-공정가치 측정 지분상품	8,062,047	4,149,568	6,169,005	(1,731,286)	4,311,324

합 계	20,018,876	8,300,536	6,638,581	(1,736,589)	19,944,242

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	10,193,464	4,294,047	(2,524,557)	(50,600)	11,912,354

상각후 원가측정 채무상품	44,475	-	-	-	44,475

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	17,407,114	(10,446,483)	1,101,416	8,062,047

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	2,792,706	-	(2,472,216)	(320,490)	-

합 계	13,030,645	21,701,161	(15,443,256)	730,326	20,018,876

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	10,764,943	(436)	-	10,764,507

보증금	3,182,800	-	(18,150)	3,164,650

미수금	74,595	-	-	74,595

미수수익	121,115	-	-	121,115

소 계	14,143,453	(436)	(18,150)	14,124,867

[비유동]

장기대여금	2,663,478	-	(127,249)	2,536,229

보증금	1,434,226	-	(125,684)	1,308,542

소 계	4,097,704	-	(252,933)	3,844,771

합 계	18,241,157	(436)	(271,083)	17,969,638

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	채권액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

[유동]

매출채권	10,079,815	(46)	-	10,079,769

보증금	2,913,600	-	(24,158)	2,889,442

미수금	163,044	-	-	163,044

미수수익	60,018	-	-	60,018

소 계	13,216,477	(46)	(24,158)	13,192,273

[비유동]

장기대여금	2,668,408	-	(181,775)	2,486,633

보증금	1,906,226	-	(98,340)	1,807,886

소 계	4,574,634	-	(280,115)	4,294,519

합 계	17,791,111	(46)	(304,273)	17,486,792

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	9,215,825	9,392,459

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 60일이내	-	-

소 계	9,215,825	9,392,459

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	1,549,118	687,356

- 60일 이내	-	-

소 계	1,549,118	687,356

차감: 손실충당금	(436)	(46)

합 계	10,764,507	10,079,769

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않고 손상되지 않은 채권	7,476,214	7,711,296

연령별 대손충당금 설정 채권

- 만기일 미도래	-	-

- 60일 이내	-	-

소 계	-	-

차감: 손실충당금	-	-

차감: 현재가치할인차금	(271,083)	(304,273)

합 계	7,205,131	7,407,023

(4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	기 말

매출채권	46	390	436

당사는 매출채권의 과거 회수율에 기반하여 전체기간 기대신용손실을 산출하였으며,당기말 연령별 채권잔액에 따른 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 반영하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	기 말

매출채권	28	18	46

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	5,933,559	(1,550,294)	4,383,265	6,239,514	(1,550,294)	4,689,220

제품	3,819,765	(1,233,468)	2,586,297	5,317,265	(1,755,987)	3,561,278

합 계	9,753,324	(2,783,762)	6,969,562	11,556,779	(3,306,281)	8,250,498

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동자산]

선급금	2,481,496	2,937,241

국고보조금	-	(69,219)

선급비용	150,533	116,358

합 계	2,632,030	2,984,380

[비유동자산]

장기선급비용	127,249	181,775

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	6,508,452	-	-	6,508,452	6,371,230	-	-	6,371,230

건물	5,160,622	(884,725)	-	4,275,897	5,160,622	(787,953)	-	4,372,669

기계장치	4,630,416	(2,963,220)	-	1,667,196	4,630,416	(2,773,747)	-	1,856,669

시설장치	1,290,508	(1,005,425)	-	285,083	1,290,508	(968,104)	-	322,404

차량운반구	232,103	(166,472)	-	65,631	244,827	(154,099)	-	90,728

공구와기구	1,080,122	(907,854)	-	172,268	1,069,772	(856,923)	-	212,849

비품	1,745,999	(1,311,688)	(17,880)	416,431	1,780,890	(1,247,195)	(22,431)	511,264

건설중인자산	-	-	-	-	137,222	-	-	137,222

합 계	20,648,222	(7,239,384)	(17,880)	13,390,958	20,685,487	(6,788,021)	(22,431)	13,875,035

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	6,371,230	-	-	-	137,222	6,508,452

건물	4,372,669	-	-	(96,772)	-	4,275,897

기계장치	1,856,669	-	-	(189,473)	-	1,667,196

시설장치	322,404	-	-	(37,321)	-	285,083

차량운반구	90,728	-	(1)	(25,096)	-	65,631

공구와기구	212,849	10,350	-	(50,931)	-	172,268

비품	511,265	59,639	(1,836)	(152,636)	-	416,432

건설중인자산	137,222	-	-	-	(137,222)	-

합 계	13,875,036	69,989	(1,837)	(552,229)	-	13,390,959

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	6,371,230	-	-	-	6,371,230

건물	4,501,699	-	-	(129,030)	4,372,669

기계장치	2,121,340	25,771	-	(290,442)	1,856,669

시설장치	372,165	-	-	(49,761)	322,404

차량운반구	128,936	-	(1)	(38,207)	90,728

공구와기구	123,268	155,656	(14)	(66,061)	212,849

비품	584,173	124,381	(56)	(197,234)	511,264

건설중인자산	137,222	-	-	-	137,222

합 계	14,340,033	305,808	(71)	(770,735)	13,875,035

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	465,926	501,733

판매비와관리비	87,701	78,743

합계	553,627	580,476

12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현재가치할인차금

현재가치할인차금(유동)	18,151	24,158

현재가치할인차금(비유동)	125,683	98,340

소 계	143,834	122,498

사용권자산

부동산	1,650,030	1,850,375

차량운반구	353,838	403,615

소 계	2,003,868	2,253,990

리스부채

유동성리스부채	1,028,668	865,172

리스부채	924,656	1,358,119

소 계	1,953,324	2,223,291

당분기 중 리스부채의 감소에 따른 현금유출액은 811백만원(전분기: 741백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	693,542	627,046

차량운반구	154,899	128,755

합계	848,441	755,801

리스부채에 대한 이자비용	69,877	84,049

단기리스료	370,560	359,913

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	63,378	61,930

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,681	-	58,681	58,681	-	58,681

건물	74,111	(44,784)	29,327	74,111	(43,416)	30,695

합 계	132,792	(44,784)	88,008	132,792	(43,416)	89,376

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	30,696	(1,368)	29,328

합 계	89,377	(1,368)	88,009

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	기 말

토지	58,681	-	58,681

건물	32,518	(1,823)	30,695

합 계	91,199	(1,823)	89,376

(3) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상누계액	장부금액

개발비	5	-	-	-	5	5	-	-	-	5

소프트웨어	189,136	(67,320)	(42,938)	-	78,878	189,136	(38,468)	(53,036)	-	97,632

회원권	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265	2,401,321	-	-	(10,056)	2,391,265

합 계	2,590,462	(67,320)	(42,938)	(10,056)	2,470,148	2,590,462	(38,468)	(53,036)	(10,056)	2,488,902

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	국고보조금	기 말

개발비	5	-	-	5

소프트웨어	97,632	(18,754)	-	78,878

회원권	2,391,265	-	-	2,391,265

합 계	2,488,902	(18,754)	-	2,470,148

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	상 각	국고보조금	기 말

개발비	5	-	-	5

소프트웨어	119,136	(38,468)	16,964	97,632

회원권	2,391,266	-	-	2,391,265

합 계	2,510,407	(38,468)	16,964	2,488,902

(3) 무형자산상각비는 전액 제조원가에 포함되어 있습니다.

15. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	2,032,176	15,161	15,161

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요사업	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

우진서안안장유한공사	중국	기계설비공사	100%	1,960,178	(1,117)	-

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	-	71,998	(60,016)	3,179	15,161

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	지분법손익(*)	지분법자본변동	기 말

우진서안안장유한공사	3,585	30,780	(34,904)	539	-

(*) 전기 중 지분법손실금액이 투자주식의 장부금액을 초과하여 지분법적용을 중단하였습니다. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 1,117천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	15,904	1,862	-	(60,016)

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

우진서안안장유한공사	383	1,499	-	(36,021)

16. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	3,985,594

(주)원캔네트웍스	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,462,986

합 계	437,500	5,448,580

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	주식수	지분율	소재지	주요사업	취득원가	장부금액

(주)신라명과	37,500 주	25%	대한민국	제과	187,500	3,495,351

(주)원캔네트웍스	50,000 주	50%	대한민국	상품중개	250,000	1,477,136

합 계	437,500	4,972,487

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	배 당	기 말

(주)신라명과	3,495,351	490,243	-	3,985,594

(주)원캔네트웍스	1,477,136	5,850	(20,000)	1,462,986

합 계	4,972,487	496,093	(20,000)	5,448,580

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	지분법손익	지분법이익잉여금변동	배 당	기 말

(주)신라명과	3,031,552	529,475	(65,676)	-	3,495,351

(주)원캔네트웍스	1,493,723	23,413	-	(40,000)	1,477,136

합 계	4,525,275	552,888	(65,676)	(40,000)	4,972,487

(3) 당분기말과 전기말의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	44,372,152	28,429,774	49,172,633	1,960,974

(주)원캔네트웍스	3,734,099	808,128	6,327,436	11,699

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(주)신라명과	32,559,008	18,577,604	55,254,721	2,117,898

(주)원캔네트웍스	3,520,126	565,854	7,692,027	46,826

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,028,219	3,253,487

미지급금	1,595,531	2,157,551

미지급비용	2,916,787	3,225,584

합 계	7,540,537	8,636,623

18. 확정급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,053,858	2,913,278

사외적립자산 공정가치	(2,542,931)	(2,652,225)

확정급여부채	510,927	261,053

(2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 236,301천원(전분기: 208,183천원)입니다.

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	180,270	27,731	208,001

소송충당부채(유동)	3,070,901	(473,973)	2,596,928

유동충당부채 합계	3,251,171	(446,242)	2,804,929

하자보수충당부채(비유동)	165,656	(51,227)	114,429

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정(환입)	기말

공사손실충당부채(유동)	126,690	53,580	180,270

소송충당부채(유동)	2,141,223	929,678	3,070,901

유동충당부채 합계	2,267,913	983,258	3,251,171

하자보수충당부채(비유동)	111,791	53,865	165,656

20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동부채]

공사선수금	-	96,955

예수금	919,736	847,774

예수보증금	-	170,000

합 계	919,736	1,114,729

[비유동부채]

예수보증금	170,000	-

21. 차입금당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금(*)	원화대출	㈜포스코건설	2022.12.28	0%	500,000	500,000

합계	500,000	500,000

(*) 단기차입금 관련하여 (주)신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금, 자본잉여금과 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000 주	40,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수(보통주)	7,622,000 주	7,622,000 주

보통주자본금	3,811,000,000	3,811,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	947	947

주식발행초과금	22,306,160	22,306,160

합 계	22,307,107	22,307,107

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,826,214)	(6,826,214)

자기주식처분손실	(27,681)	(27,681)

합 계	(6,853,895)	(6,853,895)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,040,748	2,014,105

임의적립금(*2)	571,847	571,847

미처분이익잉여금	70,597,285	73,833,641

합 계	73,209,880	76,419,593

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,413,866	1,411,387

합 계	1,413,866	1,411,387

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당분기와 전분기 중 회사의 계속영업으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	49,950,418	39,505,951

한 시점에 이행하는 수행의무	11,672,316	1,430,704

합 계	61,622,734	40,936,655

26. 건설계약(1) 당분기와 전기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	2,765,442	2,758,175	(1,387,561)	4,136,056

일반설비	81,170,187	139,884,472	(48,562,853)	172,491,806

합 계	83,935,629	142,642,647	(49,950,414)	176,627,862

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	기 초	증 감	공사수익	기 말

도급공사	하이테크	1,201,688	9,070,463	(7,506,709)	2,765,442

일반설비	53,392,276	105,442,771	(77,664,860)	81,170,187

합 계	54,593,964	114,513,234	(85,171,569)	83,935,629

(2) 당분기와 전분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

하이테크	일반설비	계	하이테크	일반설비	계

누적계약수익	2,227,294	80,870,773	83,098,067	5,369,981	98,596,570	103,966,551

누적계약원가	4,095,378	76,516,293	80,611,671	6,355,455	94,619,784	100,975,239

누적손익	(1,868,084)	4,354,480	2,486,396	(985,474)	3,976,786	2,991,312

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

미청구공사	초과청구공사	공사선수금	미청구공사	초과청구공사	공사선수금

도급공사	하이테크	613,563	61,618	-	910,937	343,298	-

일반설비	7,815,919	1,667,257	-	5,869,146	1,064,987	96,955

합 계	8,429,482	1,728,875	-	6,780,083	1,408,285	96,955

전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 1,408,285 천원입니다.(4) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

회사는 건설 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가 를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으 로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다.

전기말 대비 당기말 건설 계약에 따른 수익 인식으로 인하여 계약자산 및 계약부채가변동하였습니다.

(5) 회계 추정 변경에 따른 당기손익에 미치는 영향

당분기 중 신규로 착공한 건설계약을 제외하고, 당분기 진행 중인 건설계약에서 설계변경및 원가변동 요인 등의 사유로 계약의 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의
변동	추정총계약원가의
변동	당기손익에
미치는 영향	미래손익에
미치는 영향	계약자산, 계약부채에미치는 영향

도급공사	하이테크	(215,540)	942,808	(1,125,538)	(32,810)	(1,125,538)

일반설비	8,608,155	8,941,421	(327,309)	(5,957)	(327,309)

합 계	8,392,615	9,884,229	(1,452,847)	(38,767)	(1,452,847)

당분기와 미래기간의 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이 며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(6) 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 건설계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상완료예정일	진행률
(%)	계약금액	미청구공사
(초과청구공사)	매출채권

경기도 신청사건립공사 소방설비공사	2018.07.26	2021.12.31	100.00%	9,932,500	-	-

PUS04 구축사업 기계설비공사	2019.03.18	2022.03.23	100.00%	13,726,595	-	-

송도테크노파크 AT센타 (가설)설비공사	2019.06.10	2022.06.30	100.00%	8,765,567	-	-

길음 APT중 기계소화설비1공구	2019.09.27	2022.04.30	100.00%	9,885,560	-	-

십정2주거 환경개선사업 4공구	2019.08.27	2022.06.30	100.00%	9,015,148	-	-

하남미사1-1 2BL지식산업센타가설급수	2019.11.29	2022.07.31	97.53%	11,150,744	(275,952)	-

롯데몰 의왕점 신축공사 중 공조위생설비공사	2020.02.24	2022.02.28	100.00%	5,552,000	-	-

송도 E5블럭 주상복합사업 설비공사	2020.02.28	2023.03.31	91.02%	8,317,121	(773)	239,466

둔촌APT 중 기계설비공사(소방포함)-1공구	2020.09.07	2023.08.31	42.78%	8,215,164	428,911	32,803

화성 반월동 공동주택 개발사업 중 기계소화설비공사	2021.01.15	2022.11.30	96.18%	11,080,028	544,352	244,391

상계6구역 재정비촉진구역 재개발사업 중 1공구 기계소화설비공사	2021.03.18	2023.06.30	70.49%	4,556,938	422,194	281,913

정자동 더블티리호텔 개발사업 중 공조위생설비공사	2021.02.08	2022.12.30	98.61%	9,644,600	644,216	484,000

수원시청역 복합시설 개발사업 기계설비 및 소방공사	2021.03.26	2023.08.13	36.20%	10,803,000	609,515	660,000

판교 제2테크노밸리 글로벌비즈센터 건립사업 기계설비공사 소방기계설비공사	2021.03.24	2023.02.28	73.78%	9,796,723	832,576	2,011,900

용산 IDC 서버실 3층 B상면 서버실 구축공사_기계	2021.05.11	2022.12.15	97.63%	8,556,400	613,685	-

송도 B3블록 중상복합 신축공사 건축설비공사	2021.03.11	2025.03.31	2.86%	10,142,904	22,315	37,849

과천 상상자이타워(경기)설비공사	2021.08.09	2023.04.30	55.46%	13,248,857	798,203	1,540,000

스타필드 수원 신축공사 일반설비공사(2공구)	2021.10.19	2023.11.30	16.40%	6,430,100	872,566	15,400

마곡 MICE 복합단지 개발사업(CP1)중 스리브설치 및 시공도작성	2022.01.17	2024.11.30	2.02%	15,687,800	159,758	-

스타필드 수원 신축 소방설비공사(2공구)	2022.03.02	2024.01.31	8.48%	6,498,000	550,833	-

구리갈매 지식산업센터 일반설비공사(2공구)	2022.07.19	2023.12.02	1.25%	16,148,828	202,539	-

송도 B5 업무시설 신축공사 건축설비공사 1공구	2022.05.25	2025.03.31	0.99%	25,610,000	254,004	-

KT구의역세권 복합개발사업 중 기계소화설비공사_타워B	2022.09.30	2024.07.31	0.00%	18,296,832	396	-

케이스퀘어 기계설비공사 우진아이앤에스	2022.08.17	2025.08.31	0.01%	31,200,000	2,621	-

신반포21차 아파트 주택재건축 정비사업 건축설비/소방기계공사	2022.08.30	2025.01.28	0.28%	5,646,000	16,078	-

27. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	678,601	-	678,601	974,981	-	974,981

재료비	6,957,786	-	6,957,786	20,377,960	-	20,377,960

급여	8,228,313	789,032	9,017,345	21,606,871	2,272,752	23,879,623

퇴직급여	196,465	54,973	251,438	573,023	164,852	737,875

복리후생비	1,226,212	332,475	1,558,687	3,195,474	905,582	4,101,056

외주비	2,243,381	-	2,243,381	5,448,041	-	5,448,041

감가상각비 및 무형자산상각비	391,451	80,725	472,176	1,118,851	301,941	1,420,792

지급수수료	1,203,345	256,280	1,459,625	2,972,080	616,772	3,588,852

대손상각비	-	-	-	-	390	390

임차료	480,553	46,394	526,947	1,240,752	85,433	1,326,185

세금과공과	41,969	234,808	276,777	58,892	271,270	330,162

여비교통비	28,238	13,613	41,851	82,372	43,285	125,657

차량유지비	10,494	25,975	36,469	29,978	73,804	103,782

운반비	27,351	1,884	29,235	79,090	3,429	82,519

보험료	82,527	17,785	100,312	255,698	57,535	313,233

기타	918,456	146,990	1,065,446	2,827,517	476,448	3,303,965

합 계	22,715,142	2,000,934	24,716,076	60,841,580	5,273,493	66,115,073

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	24,623	-	24,623	(411,987)	-	(411,987)

재료비	8,312,213	-	8,312,213	21,520,559	-	21,520,559

급여	7,570,802	831,941	8,402,743	22,168,636	2,301,361	24,469,997

퇴직급여	249,071	85,619	334,690	824,053	300,291	1,124,344

복리후생비	1,072,404	227,338	1,299,742	3,116,882	679,759	3,796,641

외주비	3,207,489	-	3,207,489	11,155,186	-	11,155,186

감가상각비	374,471	89,635	464,106	1,095,477	256,150	1,351,627

지급수수료	888,764	202,078	1,090,842	2,205,197	670,631	2,875,828

대손상각비	-	-	-	-	14	14

임차료	440,572	16,278	456,850	1,294,217	51,638	1,345,855

세금과공과	37,870	65,298	103,168	53,738	187,455	241,193

여비교통비	20,807	17,006	37,813	65,799	46,621	112,420

차량유지비	6,888	19,512	26,400	22,697	54,772	77,469

운반비	25,840	2,398	28,238	76,366	4,435	80,801

보험료	192,711	18,766	211,477	565,409	64,617	630,026

기타	947,658	158,645	1,106,303	2,675,064	436,132	3,111,196

합 계	23,372,183	1,734,514	25,106,697	66,427,293	5,053,876	71,481,169

28. 기타영업외손익

당분와 전분기 중 당사의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	3,579	252	888

리스이익	169	338	448	613

잡이익	45,741	279,648	53,169	305,312

소 계	45,910	283,565	53,869	306,813

기타영업외비용:

유형자산처분손실	7	16	-	56

재고자산폐기손실	-	-	-	67,073

리스손실	-	-	(39)	-

잡손실	57,987	140,556	-	309,777

소 계	57,994	140,572	-	376,906

29. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	186,910	421,063	115,643	369,498

배당금수익	149,159	257,748	2,060	55,633

외환차익	7,209	12,834	86	176,981

외화환산이익	272,035	359,166	325,577	398,417

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	589,550	1,168,234	64,804	706,900

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	114,742	302,352	536,243	835,700

소 계	1,319,605	2,521,397	1,044,413	2,543,129

금융비용:

이자비용	23,090	69,877	26,873	197,387

외환차손	-	2,098	-	547

외화환산손실	(151)	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	248,982	86,933	138,362

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(158,931)	2,038,941	85,037	152,408

소 계	(135,992)	2,359,898	198,843	488,704

30. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	10,385,577	(2,943,278,208)	(375,237,589)	(4,411,481,342)

가중평균유통보통주식수	6,720,079 주	6,720,079 주	6,720,079 주	6,720,079 주

기본주당순이익(손실)	2	(438)	(56)	(656)

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당손익은 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 기본주당손익과 동일합니다.

32. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공내역	장부금액	담보설정금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기계설비공제조합 출자금	2,531,950	2,508,000	기계설비공제조합

전문건설공제조합 출자금	147,798	146,227	전문건설공제조합

소방산업공제조합 출자금	20,760	-	소방산업공제조합

단기금융상품(*)	정기예적금	2,000,000	2,000,000	한국증권금융

토지	경기도 용인시 기흥구 고매동	2,189,343	1,110,000	(주)신한은행

건물

(*) 우리사주조합의 우리사주 취득자금 지원을 위하여 한국증권금융에 담보제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내 용	지급보증액

기계설비건설공제조합	지급보증	2,102,195

일반보증	36,217,958

서울보증보험	이행하자	3,950

이행지급	1,731,325

인허가	449,235

(주)신한은행	지급보증	500,000

(4) 당분기말 현재 당사는 우리사주 취득자금 1,146,956천원을 최대한도로 한국증권금융에 연대보증을 서고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(2,943,278)	(4,411,481)

조정항목(*1)	3,272,756	2,519,056

운전자본의 변동(*2)	(4,860,710)	(3,547,810)

영업활동에서 창출된 현금	(4,531,232)	(5,440,235)

(*1) 조정항목

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(809,611)	33,533

이자비용	69,877	197,387

퇴직급여	372,447	289,347

급여	54,525	62,581

대손상각비	390	14

감가상각비	1,402,038	1,336,374

무형자산상각비	18,753	15,253

지분법손실	61,134	54,115

유형자산처분손실	16	56

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,038,941	152,408

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	248,982	138,362

재고자산평가손실	2,823,837	3,094,232

이자수익	(421,063)	(369,498)

배당금수익	(257,748)	(55,633)

지분법이익	(496,093)	(486,957)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(302,352)	(835,700)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(1,168,234)	(706,900)

외화환산이익	(359,166)	(398,417)

유형자산처분이익	(3,579)	(888)

리스이익	(338)	(613)

합 계	3,272,756	2,519,056

(*2) 운전자본의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(596,680)	2,855,965

재고자산의 증가	(1,542,901)	(3,418,772)

미청구공사의 감소(증가)	(1,649,399)	1,177,753

기타유동자산의 감소(증가)	352,350	(1,952,706)

매입채무및기타채무의 감소	(1,099,636)	(1,462,476)

초과청구공사의 증가(감소)	320,591	(181,415)

공사손실충당부채의 증가	27,731	325,787

기타유동부채의 감소	(24,993)	(1,110,352)

퇴직금의 지급	(122,572)	4,060

소송충당부채의 지급	(473,973)	113,338

하자보수충당부채의 지급	(51,228)	101,008

합 계	(4,860,710)	(3,547,810)

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행에 3,000,000천원의 당좌차월한도, 5,500,000천원의 구매론 및 외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, (주)우리은행에 약정한도액 갱신을 하지 않아 약정한도액이 존재하지 않는 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	소송내용	소송가액	진행현황

서울중앙지법	(주)미래이엔지 외 1명	용역대금 청구(*)	2,546,928	2심 진행중

(*) 2021년 1월 20일 1심 패소 판결에 따라 소가 2,141,223천원 및 기간이자 265,149천원을 전기까지 비용으로, 추가 기간이자 140,556천원을 당기 비용으로 반영하였으며 보고기간 종료일 현재 항소를 제기하여 2심 진행 중에 있습니다.

또한 더에이스테크(주)와의 2019년 7월 19일 서울고등법원의 2심 패소 판결에 대한 후속 사건으로 2022년 2월 공정거래위원회의 재심의 의결 통지에 의하여 미지급이자 600,515천원 및 과징금 87,000천원을 전기 비용으로 반영하였으며, 소송충당부채 중 미지급이자 외 503,366천원을 당기 지급하였습니다.당분기말 현재 당사는 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	우진서안안장유한공사

관계기업	(주)신라명과, (주)원캔네트웍스

기타특수관계자	(주)브레댄코, (주)한승개발

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	285,063	20,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	592,976	-

(주)한승개발	115,200	-

합 계	993,239	20,000

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	임차료 등	배당금수익

관계기업	(주)원캔네트웍스	331,900	40,000

기타특수관계자	(주)브레댄코	594,361	-

(주)한승개발	105,192	-

합 계	1,031,453	40,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	30,620

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	1,576

(주)한승개발	270,000	14,146

합 계	270,000	46,342

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

보증금	미지급금

관계기업	(주)원캔네트웍스	-	35,581

기타특수관계자	(주)브레댄코	-	2,341

(주)한승개발	270,000	-

합 계	270,000	37,922

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	우진서안안장유한공사	71,998

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	우진서안안장유한공사	30,780

(5) 당분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

급여 및 기타 단기종업원급여	1,793,142

퇴직급여	245,788

합 계	2,038,930

상기 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 임직원들의 우리사주취득자금 지원을 위하여 취득자금 1,146,956천원을 최대한도로 한국증권금융에 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공인	담보제공자산	채권최고액	담보권자

(주)한승개발	서울 서초구 방배동 875-2 토지, 건물	5,000,000	(주)신한은행

(8) 당분기말 현재 당사는 은행 약정 등과 관련하여 대표이사로부터 3,852,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	16,242,758	17,560,806

자 본	93,887,958	97,095,192

부 채 비 율	17.30%	18.09%

(2) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천JPY)

구 분	자 산

당분기말	전기말

USD	2,176	1,211

CNY	-	782

JPY	38	40

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	312,322	(312,322)	143,618	(143,618)

CNY	-	-	14,570	(14,570)

JPY	38	(38)	42	(42)

나. 가격위험

당사는 당기손익-공정가치 금융자산의 공정가치의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 공정가치로 평가하는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 채무상품	15,588,443	11,912,354

당기손익-공정가치 측정 지분상품	4,311,324	8,062,047

다. 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말 현재 회사는 시장위험에 노출되어 있는 유의적인 변동금리부조건의 차입금 및 예금 등을 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	10,326,939	12,364,117

장단기금융상품	18,002,000	21,002,000

상각후원가 측정 금융자산	44,475	44,475

매출채권및기타채권	18,241,158	17,791,110

합 계	46,614,572	51,201,702

(*) 현금시재액이 제외된 금액입니다.

3) 유동성위험

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	7,540,537	7,540,537	7,540,537	-

리스부채	1,953,324	2,044,589	1,095,310	949,279

단기차입금	500,000	500,000	500,000	-

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	2년 ~ 5년

매입채무및기타채무	8,636,622	8,636,622	8,636,622	-

리스부채	2,223,291	2,354,346	942,670	1,411,676

단기차입금	500,000	500,000	500,000	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 이자지급액은 제외되어 있으며, 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.