아이티센엔텍 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 쌍용정보통신주식회사(이하 "당사")는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 31,982백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코 스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 (주)수피아이티센홀딩스(지분율: 37.06%) 등 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당 사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 -개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(3) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재주제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요한 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확이 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개 정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산과 러시아와-우크라이나 간 분쟁에 및 러시아에 대한 국제제제는 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19와 러시아-우크라이나 분쟁에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인한 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 금융자산은 전액 수준3으로 측정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보 (1) 보고부문당사의 경영진은 당사가 영위하는 사업의 내용에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 손익을 기준으로 보고 받고 검토하고 있습니다. 당사는 사업의 내용을 기준으로 당분기 현재 클라우드 사업부문과 그 외 사업부문으로 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다. (2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

매출액	53,284,881	892,584	54,177,465

② 전분기

(단위:천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

매출액	25,251,162	420,453	25,671,615

(3) 당분기 중 부분별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	클라우드	클라우드외	조정(*1)	합계

매출액	19,126,992	35,050,473	-	54,177,465

보고부문 상각비(*2)	59,785	134,765	457,386	651,936

보고부문 영업손익	3,013,954	6,224,967	(9,612,989)	(374,068)

기타손익(*3)	-	-	452,038	452,038

보고부문 당기손익	3,013,954	6,224,967	(9,160,951)	77,970

(*1) 보고부문으로 배부되지 않은 비용입니다.(*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타수익 비용, 금웅수익 비용 및 법인세 비용의 합으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	클라우드	클라우드외	합계

상품판매	2,008,946	3,378,054	5,387,000

용역수익	5,088,437	14,236,329	19,324,766

건설계약	12,029,609	17,436,089	29,465,698

합계	19,126,992	35,050,472	54,177,464

(5) 주요 고객에 관한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1(*)	282,847	282,847	3,873,670	3,873,670

고객2(*)	414,886	414,886	2,793,693	2,793,693

고객3(*)	126,782	126,782	2,765,645	2,765,645

(*) 당기 매출이 당사의 총매출액의 10%미만이나 전기 매출이 전기 총매출액의 10% 이상입니다.

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	26,569,538	-

당기손익공정가치금융자산(유동)	10,027,934	-	-

매출채권	-	16,845,142	-

기타금융자산(유동)	-	12,998,914	-

금융기관예치금(비유동)	-	186,394	-

당기손익공정가치금융자산	16,296,769	-	-

기타금융자산(비유동)	-	22,127,540	-

금융부채

매입채무	-	-	22,680,047

기타금융부채(유동)	-	-	5,213,343

합 계	26,324,703	78,727,528	27,893,390

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	13,690,683	-

당기손익공정가치금융자산(유동)	11,002,944	-	-

매출채권	-	15,998,870	-

기타금융자산(유동)	-	21,827,179	-

금융기관예치금(비유동)	-	186,394	-

당기손익공정가치금융자산	15,903,921	-	-

기타금융자산(비유동)	-	18,971,113	-

금융부채

매입채무	-	-	25,834,256

기타금융부채(유동)	-	-	7,260,657

합 계	26,906,865	70,674,239	33,094,913

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치금융자산 평가이익	421,023	-	-	421,023

당기손익공정가치 금융자산처분이익	3,611	-	-	3,611

이자수익	-	(27,248)	-	(27,248)

배당금수익	10,000	-	-	10,000

외환차익(기타수익)	-	6,281	-	6,281

외환차익(금융수익)	-	11,779	-	11,779

외화환산이익(기타수익)	-	2,359	-	2,359

외화환산이익(금융수익)	-	728	-	728

합 계	434,634	(6,101)	-	428,533

비용

대손상각비	-	31,437	-	31,437

이자비용	-	-	-	-

외환차손(기타비용)	-	805	-	805

외화환산손실(기타비용)	-	-	-	-

당기손익공정가치금융자산 평가손실	240	-	-	240

당기손익공정가치금융자산 처분손실	-	-	-	-

합 계	240	32,242	-	32,482

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치금융자산 평가이익	300,887	-	-	300,887

이자수익	-	189,637	-	189,637

배당금수익	10,000	-	-	10,000

외환차익(기타수익)	-	5,572	-	5,572

외화환산이익(기타수익)	-	-	972	972

외화환산이익(금융수익)	-	9,371	-	9,371

합 계	310,887	204,580	972	516,438

비용

이자비용	-	-	179,558	179,558

외환차손(기타비용)	-	156	-	156

외화환산손실(기타비용)	-	-	91	91

합 계	-	156	179,649	179,805

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당좌예금	신한은행	-	801,304	59,461

보통예금	신한은행등	-	4,889,314	4,299,146

외화예금	신한은행	-	88,914	84,922

MMDA 등	수협은행 등	0~0.8%	20,790,006	9,247,154

합 계	26,569,538	13,690,683

9. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

정기예금(*1)	신한은행	1.03	184,394	184,394	담보제공

별단예금(*2)	신한은행	-	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	186,394	186,394

비유동	(186,394)	(186,394)

유 동	-	-

(*1) 지급보증을 위해 담보로 제공되고 있습니다.

(*2) 당좌개설보증금입니다.

10. 매출채권 및 기 타 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

받을어음	1,251,677	1,174,039

외상매출금	15,690,881	14,890,810

(-)손실충당금	(97,416)	(65,979)

합 계	16,845,142	15,998,870

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	1,055,111	41,457

미수수익	33,808	32,876

특정금전신탁	11,909,994	21,752,846

소 계	12,998,913	21,827,179

비유동	보증금	22,409,664	18,980,577

(-)현재가치할인차금	(304,729)	(32,069)

국공채	22,605	22,605

소 계	22,127,540	18,971,113

11. 당 기 손 익 공정가치 금융자산 (1) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	26,906,865	19,229,223

취득	10,000,000	11,000,000

처분	(11,002,944)	(3,015,950)

평가	420,783	(306,408)

기말금액	26,324,704	26,906,865

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	보유주식수㈜	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

비상장회사	㈜에스엔테크놀로지	13,800	8.10%	69,000	158,631	158,631	158,631

㈜유인시스	119,400	19.90%	59,700	217,786	217,786	217,786

㈜에스아이에스티	80,000	6.67%	40,000	424,000	424,000	424,000

㈜와이즈넛	37,500	0.66%	499,995	318,338	318,338	318,338

㈜크로센트	2,666	5.67%	1,013,200	402,961	402,961	402,961

㈜와이티엔디엠비	40,000	0.59%	200,000	-	-	-

출자금(*)	정보통신공제조합	250	0.02%	46,922	103,126	103,126	103,367

소프트웨어공제조합	19,864	3.30%	11,699,724	14,671,928	14,671,928	14,278,839

국내비상장주식 등	MMF	-	-	10,000,000	10,027,934	10,027,934	11,002,944

합 계	23,628,541	26,324,704	26,324,704	26,906,866

(*) 국내 출자금은 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합에 대한 출자금으로 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1)당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜ 콤텍정보통신	대한민국	12월	79.5%	6,995,486	79.5%	6,995,486

(2)당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜씨플랫폼	대한민국	12월	48.75%	4,430,828	48.75%	4,430,828

13. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산-미청구공사	14,913,508	12,630,462

계약자산-계약이행원가	-	-

(-)손실충당금	-	-

계약자산의 합계	14,913,508	12,630,462

계약부채-초과청구공사	43,351,710	25,054,981

(2) 당분기말에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	18,876,752	2,760,175

14. 재고자산 당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 변동금액은 11,996 백만원 입니다.

15. 유형자산 (1)당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	731,469	-	731,469	731,469	-	731,469

건물	54,290	(31,169)	23,121	54,290	(30,717)	23,573

구축물	150,000	(20,833)	129,167	150,000	(17,708)	132,292

전산기기	1,247,307	(1,055,619)	191,688	2,933,966	(2,678,128)	255,838

건설중인자산	1,153,026	-	1,153,026	1,153,026	-	1,153,026

공구기구 등	384,531	(293,099)	91,432	400,654	(319,695)	80,959

사용권자산	5,495,615	(2,455,611)	3,040,004	5,166,578	(2,269,921)	2,896,657

합계	9,216,238	(3,856,331)	5,359,907	10,589,983	(5,316,169)	5,273,814

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	전산기기	건설중인자산	공구기구 등	사용권자산	합계

기초순장부금액	731,469	23,573	132,292	1,911,074	1,153,026	132,474	2,896,657	6,980,565

취득	-	-	-	1,253	-	-	679,728	680,981

처분/폐기	-	-	-	(1,687,912)	-	(33,819)	(239,262)	(1,960,993)

감가상각	-	(452)	(3,125)	(32,726)	-	(7,223)	(297,119)	(340,645)

기말순장부금액	731,469	23,121	129,167	191,689	1,153,026	91,432	3,040,004	5,359,908

기말취득원가	731,469	54,290	150,000	1,247,307	1,153,026	384,531	5,495,615	9,216,238

기말감가상각누계액	-	(31,169)	(20,833)	(1,055,618)	-	(293,099)	(2,455,611)	(3,856,330)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	전산기기	건설중인자산	공구기구 등	사용권자산	합계

기초순장부금액	731,469	25,382	144,792	423,642	1,138,120	68,480	624,968	3,156,853

취득	-	-	-	650	14,906	-	261,700	277,256

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(452)	(3,125)	(49,017)	(18,884)	(183,767)	(255,245)

기말순장부금액	731,469	24,930	141,667	375,275	1,153,026	49,596	702,901	3,178,864

기말취득원가	731,469	54,290	150,000	2,931,939	1,153,026	1,048,408	2,069,363	8,138,495

기말감가상각누계액	-	(29,360)	(8,333)	(2,556,665)	-	(998,812)	(1,366,462)	(4,959,631)

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

개발비	1,731,775	(721,573)	-	1,010,202	1,096,791

컴퓨터소프트웨어	1,847,654	(1,720,415)	-	127,239	771,614

기타의무형자산	2,524,401	-	(1,556,667)	967,734	910,513

영업권	800,000	-	-	800,000	800,000

합 계	6,903,830	(2,441,988)	(1,556,667)	2,905,175	3,578,918

(2) 당분기 와 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	개발비	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초순장부금액	1,096,791	771,614	910,513	800,000	3,578,918

취득	-	-	73,584	-	73,584

처분/폐기	-	(614,725)	(16,364)	-	(631,089)

상각	(86,589)	(29,650)	-	-	(116,239)

기말순장부금액	1,010,202	127,239	967,733	800,000	2,905,174

② 전분기

(단위:천원)

구 분	개발비	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	영업권(*1)	합 계

기초순장부금액	1,443,146	172,579	763,345	300,000	2,679,070

취득	-	-	36,792	500,000	536,792

처분/폐기	-	-	-	-	-

상각	(86,589)	(44,346)	-	-	(130,934)

기말순장부금액	1,356,557	128,235	800,137	800,000	3,084,929

(*1) 영업권 취득 건은 당사가 (주)콤텍시스템로부터 국가정보자원사업부를 양수하는 과정에서 발생한 영업권입니다.

17. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련한 재무상태표상에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,628,848	2,436,623

차량운반구	411,156	460,035

합 계	3,040,004	2,896,658

리스부채

유동	1,398,986	593,148

비유동	1,122,898	1,981,562

합 계	2,521,884	2,574,710

당분기 중 증가한 사용권자산은 679,728천원(전기 3,653,391천원)입니다.

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산상각비	492,170	183,767

리스부채에 대한 이자비용	23,262	3,631

단기리스에 발생한 비용	481,701	135,908

소액자산 리스에서 발생한 비용	60,574	126,856

합 계	1,057,707	450,162

(3 ) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 952백만원 입니다.

18. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	6,008,536	2,422,544

선급비용	457,146	144,513

소 계	6,465,682	2,567,057

비유동자산

장기선급비용	34,227	42,438

합 계	6,499,909	2,609,495

19. 매입채무 및 기타금 융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무

외상매입금	22,680,047	25,834,256

소 계	22,680,047	25,834,256

기타금융부채

미지급금	4,905,343	6,960,657

임대보증금	308,000	300,000

리스부채	1,398,986	593,148

소 계	6,612,329	7,853,805

비유동	기타금융부채

리스부채	1,122,898	1,981,562

소 계	1,122,898	1,981,562

합 계	30,415,274	35,669,623

20. 충당부채 당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*1)	합계

기초잔액	4,341,268	594,654	86,048	15,981,690	21,003,660

당기설정액	1,046,915	-	40,456	-	1,087,371

미사용액환입	-	-	-	-	-

할인액상각	-	3,057	-	-	3,057

당기사용액	(1,565,500)	(290,000)	(34,014)	-	(1,889,514)

기말잔액	3,822,683	307,711	92,490	15,981,690	20,204,574

유동	2,897,214	-	-	-	2,897,214

비유동	925,468	307,710	92,490	15,981,690	17,307,358

(*1) 기성대금 반환소송의 1심 패소판결에 따라 2020년에 관련 소송가액을 소송충당부채로 인식하였습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*1)	합계

기초잔액	2,439,642	264,311	12,170	15,981,690	18,697,813

당기설정액	4,606,444	318,184	73,877	-	4,998,505

미사용액환입	(370,200)	-	-	-	(370,200)

할인액상각	-	12,158	-	-	12,158

당기사용액	(2,334,619)	-	-	-	(2,334,619)

기말잔액	4,341,267	594,653	86,047	15,981,690	21,003,657

유동	4,211,968	-	-	-	4,211,968

비유동	129,300	594,654	86,048	15,981,690	16,791,692

21. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	128,500

예수금	74,699	10,979

부가세예수금	3,160,878	2,360,837

합 계	3,235,577	2,500,316

22. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	20,068,890	19,801,747

사외적립자산의 공정가치(*)	(17,344,860)	(17,804,729)

재무상태표상 부채	2,724,030	1,997,018

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 21,225 천원(전기말: 22,379 천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	824,844	824,844	499,293	499,293

순이자원가	12,132	12,132	36,075	36,075

합 계	836,976	836,976	535,368	535,368

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금 및 정기예금 등	9,755,739	9,948,506

채무상품 등	7,589,121	7,856,223

합 계	17,344,860	17,804,729

23. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	1,209,530	154,803

정보통신공제조합	101,967	-

서울보증보험	474,898	474,898

(2) 당분기말 현재 당사의 거래를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	1,580,092	계약이행보증

정보통신공제조합	출자금	186,060	계약이행보증

㈜코라이텔레콤	정기예금	184,394	지급보증

(3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액

피고	기성대금 반환소송(*1)	대한민국	20,884,711

약정금 소송(*2)	법인	5,000,000

물품대 청구소송(*2)	법인	3,784,000

환급금 반환청구 소송	법인	354,697

(*1) 당분기말 현재 당사가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 당사가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심 일부 승소 판결에 따라 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다. 당기말 현재 항소진행 중입니다(*2) 당사는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 용	약정한도액	실행액	보증금액	보증처

신한은행	한도대출	5,000,000	-	6,000,000	㈜콤텍시스템

산업은행	한도대출	3,000,000	-	3,600,000	㈜아이티센

기업은행	한도대출	3,000,000	-	3,600,000	㈜아이티센

24. 자본 당기말 현재 정관에 의한 수권주식수는 140,000,000주(1주장 액면가액: 500원)이며 발행한 주식수는 보통주식 63,964,834주 입니다. 한편, 전기에 무상감자와 유상증자를 거쳐 전기말 자본금은 31,982백만원이며 당분기 현재 자본금의 변동내역은 없습니다.

25. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	5,387,000	5,387,000	1,203,263	1,203,263

용역매출액	19,324,766	19,324,766	12,780,469	12,780,469

건설계약매출액	29,465,699	29,465,699	11,687,883	11,687,883

합 계	54,177,465	54,177,465	25,671,615	25,671,615

(2) 건설계약① 건설계약 잔액 변동 당분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	115,109,784	61,208,232

신규	34,424,150	31,820,784

계약금액변경	687,175	781,406

수익인식	(29,465,699)	(11,687,883)

기말	120,755,410	82,122,539

② 건설계약수익 내역당분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	87,171,095	73,637,681	13,533,414

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	40,287,776	34,283,592	6,004,184

③ 미청구공사 및 초과청구공사 내역당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설계약	10,601,800	40,579,504	10,336,157	24,500,579

(*1) 미청구공사는 계약자산에 포함되어 있습니다.(*2) 초과청구공사는 계약부채에 포함되어 있습니다.

④ 추정총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	26,946	(3,060,245)	3,087,191	-	169,815

당기진행	660,228	133,364	352,802	174,062	7,670,594

합 계	687,174	(2,926,881)	3,439,993	174,062	7,840,409

나.전기말

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	681,160	(485,435)	1,166,595	-	(43,567)

당기진행	505,046	780,112	15,770	(290,836)	200,434

합 계	1,186,206	294,677	1,182,365	(290,836)	156,867

⑤ 주요 계약별 정보당분기말 및 전분기말 현재의 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	2020-12-15	2022-12-14	55.8%	2,006,116	-

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-06-30	22.9%	-	11,422,140

나. 전기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

KCTC 노후장비 교체사업	2021-09-17	2022-03-31	18.6%	-	528,114

전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업	2021-04-30	2022-09-02	51.4%	-	389,063

지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업	2020-12-01	2022-09-21	52.2%	158,082	-

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020-12-23	2022-09-22	46.9%	677,779	-

KTMO-CELL 성능개량사업	2019-11-18	2022-12-12	58.4%	-	1,580,453

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	2020-12-15	2022-12-14	41.0%	-	331,245

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019-12-30	2022-12-30	46.4%	-	1,877,358

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-06-30	13.4%	-	316,682

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021-08-10	2023-08-09	16.2%	-	1,000,097

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2024-12-31	18.8%	-	7,057,813

제1차 범정부 정보자원통합구축HW5사업(광주)	2021-06-10	2021-11-30	100.0%	-	-

21년 제2차 범정부정보자원통합구축HW3사업	2021-09-06	2021-12-10	100.0%	-	-

국세청 21년 소득자료 관리시스템 구축 1차	2021-09-01	2021-12-31	100.0%	-	-

⑥ 영업부문별 계약변동내역당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 당기 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채(*)

클라우드	2,469,031	(2,202,262)	4,694,180	7,171,590	3,376,970	40,456

클라우드외	1,145,025	(724,619)	5,907,620	33,407,913	2,759,098	52,034

합 계	3,614,056	(2,926,881)	10,601,800	40,579,503	6,136,068	92,490

나.전기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채(*)

IT 인프라	(1,326,728)	1,322,485	1,762,195	5,352,937	4,576,134	-

SI	2,218,258	(1,027,808)	8,573,962	19,147,641	3,482,589	86,048

합 계	891,530	294,677	10,336,157	24,500,578	8,058,723	86,048

(*) 충당부채(비유동)에 포함되어 있습니다.

26. 매출원가

당분기와 전분기중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	4,341,276	4,341,276	999,294	999,294

용역매출원가	15,854,902	15,854,902	11,765,808	11,765,808

건걸계약매출원가	27,190,748	27,190,748	10,372,970	10,372,970

합 계	47,386,926	47,386,926	23,138,072	23,138,072

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,298,285	3,298,285	2,440,998	2,440,998

퇴직급여	188,746	188,746	138,677	138,677

복리후생비	463,061	463,061	223,109	223,109

지급임차료	514,998	514,998	171,684	171,684

접대비	11,638	11,638	26,265	26,265

감가상각비	341,146	341,146	217,380	217,380

무형자산상각비	29,650	29,650	130,934	130,934

세금과공과금	255,960	255,960	252,710	252,710

여비교통비	149,699	149,699	73,917	73,917

통신비	20,480	20,480	29,968	29,968

수선비	-	-	8,771	8,771

보험료	118,745	118,745	48,388	48,388

소모품비	25,063	25,063	12,120	12,120

지급수수료	1,598,293	1,598,293	798,909	798,909

교육훈련비	44,422	44,422	55,120	55,120

도서인쇄비	19,091	19,091	949	949

운반비	21,189	21,189	1,886	1,886

수도광열비	32,703	32,703	19,251	19,251

대손상각비(환입)	31,437	31,437	-	-

합 계	7,164,606	7,164,606	4,651,036	4,651,036

28. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,281	6,281	5,571	5,571

외화환산이익	2,359	2,359	972	972

당기손익공정가치금융자산평가이익	421,023	421,023	300,887	300,887

당기손익공정가치 금융자산처분이익	3,611	3,611	-	-

유형자산처분이익	1,629	1,629	-	-

사용권자산 해지이익	625	625	-	-

기타금융자산 처분이익	-	-	64,155	64,155

잡이익	29,588	29,588	174	174

합 계	465,116	465,116	371,759	371,759

(2) 기타비용

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	805	805	156	156

외화환산손실	-	-	91	91

무형자산처분손실	7,392	7,392	-	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	240	240	-	-

금융보증비용	52,701	52,701	-	-

기부금	5,000	5,000	-	-

잡손실	-	-	6	6

합 계	66,138	66,138	253	253

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	11,996,378	11,996,378	2,162,587	2,162,587

인건비	16,604,358	16,604,358	9,456,512	9,456,512

외주가공비	19,630,769	19,630,769	11,477,416	11,477,416

지급임차료	514,998	514,998	476,632	476,632

여비교통비	230,250	230,250	261,924	261,924

지급수수료	1,598,293	1,598,293	974,378	974,378

감가상각비	535,697	535,697	251,025	251,025

무형자산상각비	116,239	116,239	130,934	130,934

기타비용	3,324,551	3,324,551	2,597,700	2,597,700

합계(*)	54,551,533	54,551,533	27,789,108	27,789,108

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

30. 금융수익과 비용

당분기와 전분기중 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	79,580	79,580	189,637	189,637

배당금수익	10,000	10,000	10,000	10,000

외환차익	11,779	11,779	-	-

외화환산이익	728	728	9,371	9,371

합 계	102,087	102,087	209,008	209,008

(2) 금융비용

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	26,319	26,319	179,558	179,558

사채상환손실	-	-	-	-

합계	26,319	26,319	179,558	179,558

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도의 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율위 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 연간 예상평균연간 법인세율은 부의 법인세비용이 발생하였는바 산출하지 않았습니다.

32. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(원)	77,970,689	77,970,689	(1,716,537,475)	(1,716,537,475)

가중평균유통보통주식수㈜(*)	63,964,034주	63,964,034주	40,464,034주	40,464,034주

기본주당이익(원)	1	1	(42)	(42)

(*) 당사는 전기에 무상감자와 유상감자 및 주식분할을 하여 당분기 현재 보통주식수는 63,964,034주입니다. (2) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

최상위지배기업	㈜아이티센

차상위지배기업	㈜수피아이티센홀딩스

종속기업	㈜콤텍정보통신

관계기업	㈜씨플랫폼

기타	㈜시큐센, ㈜소프트아이텍, ㈜굿센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	임대수익	기타수익	금융자산처분	매입	지급임차료(*)	자산취득	외주비	기타경비

최상위 지배기업	㈜아이티센	-	3,745	14,398	-	-	48,651	355,797	-	452,467

종속기업	㈜콤텍정보통신	-	-	-	-	-	-	-	-	3,016

관계기업	㈜씨플랫폼	-	-	-	-	-	-	-	-	528

기타	㈜시큐센	-	-	-	-	77,040	-	-	28,092	-

㈜콤텍시스템	-	-	1,050	-	12,500	29,106	186,508	166,825	47,797

㈜소프트아이텍	13,487	1,364	1,029	-	-	4,038	-	132,500	-

㈜굿센	40,815	-	-	-	-	-	-	-	356,103

㈜투케이엠시스템즈	-	-	-	-	-	-	-	43,700	3,350

합 계	54,302	5,109	16,477	-	89,540	81,795	542,305	371,117	863,261

(*) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	임대수익	기타수익	금융자산처분	매입	지급임차료(*)	자산취득	외주비	기타경비

최상위 지배기업	㈜아이티센	100,000	7,256	7,703	-	-	21,301	39,304	120,000	352,801

종속기업	㈜콤텍정보통신	211,800	-	-	-	-	-	36,000	-	-

관계기업	㈜콤텍시스템	-	-	64,155	2,000,000	-	-	500,000	-	-

합 계	311,800	7,256	71,858	2,000,000	-	21,301	575,304	120,000	352,801

(*) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채

최상위 지배기업	㈜아이티센	-	4,276,036	-	-	158,985

종속기업	㈜콤텍정보통신	-	2,589	-	-	-

기타	㈜씨플랫폼	-	-	-	-	-

㈜시큐센	-	-	-	37,191	-

㈜콤텍시스템	-	200,000	-	57,097	277,241

㈜소프트아이텍	4,945	309,500	-	24,200	309,361

㈜굿센	30,300	746,329	-	-	387,739

㈜투케이엠시스템즈	-	-	-	-	-

합 계	35,245	5,534,454	-	118,488	1,133,326

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채

최상위 지배기업	㈜아이티센	23,760	1,008,018	-	-	492,717

종속기업	㈜콤텍정보통신	12,498	-	5,605	-	-

기타	㈜시큐센	-	-	-	61,501	-

㈜콤텍시스템	-	-	407,736	4,028,326	53,867

㈜소프트아이텍	4,945	250,000	-	126,699	1,526

㈜굿센	40,303	-	39,022	-	462,350

㈜투케이엠시스템즈	-	-	-	597,443	-

합 계	81,506	1,258,018	452,363	4,813,969	1,010,460

(4) 당분기말 현재 특수관계자와의 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	제공받은 자	보증금액	대주	내용

㈜아이티센	쌍용정보통신㈜	3,600,000	산업은행	차입금 지급보증

3,600,000	기업은행	차입금 지급보증

㈜콤텍시스템	쌍용정보통신㈜	6,000,000	신한은행	차입금 지급보증

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	538,913	245,193

퇴직급여	38,790	19,394

합계	577,703	264,587

34. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	77,971	(1,716,537)

조정	1,561,023	526,174

퇴직급여	1,336,937	535,368

감가상각비	535,697	255,245

무형자산상각비	116,239	130,934

대손상각비	31,437	-

무형자산폐기(처분)손실	7,392	-

외화환산손실(기타비용)	-	91

이자비용	26,319	179,558

법인세비용	22,706	-

당기손익공정가치 금융자산평가이익	(421,023)	(300,887)

당기손익공정가치 금융자산평가손실	240	-

금융자산처분이익	-	(64,155)

유형자산처분이익	(1,629)	-

외화환산이익(기타수익)	(2,359)	(972)

외화환산이익(금융수익)	(728)	(9,371)

사용권자산해지이익	(625)	-

이자수익	(79,580)	(189,637)

배당금수익	(10,000)	(10,000)

순운전자본의 변동	4,117,181	5,527,429

매출채권의 감소(증가)	(875,350)	304,047

계약자산의 증가	(2,283,047)	(785,707)

기타금융자산의 증가	(992,491)	(682,405)

재고자산의 감소	-	25,548

기타유동자산의 증가	(3,898,625)	(549,063)

기타비유동자산의 감소	8,211	-

매입채무의 증가(감소)	(3,154,210)	863,247

계약부채의 증가	18,296,729	4,215,356

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(2,234,300)	1,613,601

충당부채의 감소	(802,144)	(285,982)

기타유동부채의 증가	735,261	54,735

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	(300,000)	300,000

퇴직급여의 지급	(912,741)	(613,976)

순확정급여부채의 증가(감소)	507,954	(405,392)

관계사전입	21,933	1,473,419

합계	5,756,175	4,337,066

(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스 유동성 대체	948,900	107,463

리스부채의 계상	379,350	214,535

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	리스부채	사채

전기초 순부채	-	580,658	-

이자비용	-	39,170	-

상실및해지손실	-	2,470	-

현금흐름	-	(1,086,192)	-

비현금흐름	-	3,038,603	-

전기말 순부채	-	2,574,710	-

이자비용	-	26,319	-

사용권자산해지손익	-	(625)	-

현금흐름	-	(458,495)	-

비현금흐름	-	379,976	-

당기말 순부채	-	2,521,884	-