아이티센엔텍 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 43(당) 기 분기 2023년 9월 30일 현재
제 42(전) 기 분기 2022년 9월 30일 현재
쌍용정보통신주식회사

1. 당사의 개요쌍용정보통신㈜(이하 "당사")는 1981년 12월 8일 "우신정보산업㈜"로 설립되었으며, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신㈜"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다.당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 32,562백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주는 ㈜콤텍시스템(지분율: 38.09%) 등 입니다. 한편, 당사는 2023년 2월 27일 이사회 결의에 따라 2023년 4월 1일을 합병기일로 종속기업인 콤텍정보통신㈜를 흡수합병하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	24,408,496	24,408,496

② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	5,038,500	16,337,249	21,375,749

6. 영업부문 정보(1) 보고부문

보고부문은 네트워크 장비 및 솔루션에 대한 컨설팅과 판매 유지보수 및 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 운용 까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 단일 사업부문으로 구성되어 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	국외	합계	국내	국외	합계

매출액	195,188,038	68,151	195,256,189	152,955,396	2,091,354	155,046,750

(3) 당분기와 전분기의 당사 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객1	44,201,022	17,698,611

7. 당기손익 공정가치 금융자산(1) 당 분기와 전 분기 중 당기손익 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,375,749	26,906,865

취득	9,000,000	26,500,000

사업결합	1,853,986	-

처분	(8,118,097)	(31,107,510)

평가	296,857	514,894

기말금액	24,408,495	22,814,249

(2) 당 분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	회사명	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

당기손익 공정가치 측정 금융자산	국내 비상장주식	㈜에스엔테크놀로지	13,800	8.10%	69,000	158,631	-	158,631

㈜유인시스	119,400	19.90%	59,700	217,786	217,786	217,786

㈜에스아이에스티	80,000	6.67%	40,000	464,480	464,480	464,480

㈜와이즈넛	37,500	0.64%	499,995	318,338	318,338	318,338

㈜크로센트	2,666	3.07%	1,013,200	402,961	402,961	402,960

㈜와이티엔디엠비	40,000	0.59%	200,000	-	-	-

삼보개발	200	0.10%	110,516	136,517	136,517	-

국내 출자금	정보통신공제조합(*)	450	0.03%	92,239	190,070	190,070	103,126

소프트웨어공제조합(*)	22,020	3.15%	12,999,724	16,678,344	16,678,344	14,671,928

동행복권	1,200,000	15.00%	6,000,000	6,000,000	6,000,000	-

펀드 외	사채	-	-	-	5,038,500

합 계	21,084,374	24,567,127	24,408,496	21,375,749

(*) 계약이행보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다.(주석 15참조)

8. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식

(1) 당 분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜클로잇	대한민국	12월	85.46%	10,182,569	86.49%	10,182,569

㈜콤텍정보통신(*)	대한민국	12월	-	-	79.50%	6,688,498

합 계	10,182,569	16,871,067

(*) 2023년 4월 1일 기준으로 합병하였습니다.(주석 19참조)(2) 당 분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	결산월	당 분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

㈜씨플랫폼	대한민국	12월	49.03%	5,236,735	49.03%	5,236,735

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	대한민국	12월	45.45%	5,000,000	45.45%	5,000,000

㈜소프트아이텍(*)	대한민국	12월	36.17%	3,718,047	-	-

합 계	13,954,782	10,236,735

(*) 콤텍정보통신과 합병으로 인한 취득입니다.(주석19참조)

9. 유형자산(1) 당 분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기 말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	726,950	-	726,950	731,469	-	731,469

건물	20,618	(2,176)	18,442	54,290	(32,527)	21,763

구축물	150,000	(39,583)	110,417	150,000	(30,208)	119,792

전산기기	5,523,083	(5,425,255)	97,828	1,285,686	(1,085,066)	200,620

차량운반구	31,617	(31,616)	1	31,617	(31,616)	1

집기비품	774,605	(723,622)	50,983	329,653	(267,579)	62,074

사용권자산	5,719,276	(3,905,620)	1,813,656	5,108,099	(3,243,911)	1,864,188

합계	12,946,149	(10,127,872)	2,818,277	7,690,814	(4,690,907)	2,999,907

(2) 당 분기와 전 분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	전산기기	차량운반구	집기비품	사용권자산	합 계

기초순장부금액	731,469	21,763	119,792	200,620	1	62,074	1,864,188	2,999,907

취득	-	-	-	-	-	-	1,427,014	1,427,014

사업결합	7,129	-	25,915	11,075	44,119

처분/폐기	(4,519)	(2,245)	-	(48,627)	-	(999)	(127,912)	(184,302)

감가상각	-	(1,077)	(9,375)	(61,294)	-	(36,007)	(1,360,709)	(1,468,462)

기말순장부금액	726,950	18,441	110,417	97,828	1	50,983	1,813,656	2,818,276

② 전 분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	전산기기	건설중인자산	공구기구 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	731,469	54,290	150,000	1,285,686	1,153,026	80,959	2,896,657	6,610,256

취득	-	-	-	-	-	17,707	1,072,209	1,072,209

처분/폐기	-	-	-	-	-	(11)	(772,519)	(781,992)

물적분할	-	-	-	-	-	(10,053)	(34,530)	(34,530)

감가상각	-	(32,074)	(27,083)	(1,054,654)	-	(13,873)	(909,736)	(2,284,840)

기말순장부금액	731,469	22,215	122,917	231,032	1,153,026	74,729	2,252,081	4,581,102

10. 무형자산(1) 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기말잔액	기말잔액

컴퓨터소프트웨어	2,418,697	(2,352,588)	-	66,109	91,314

기타의무형자산	2,843,001	(15,189)	(1,504,774)	1,323,038	967,733

영업권	500,000	-	-	500,000	700,000

합 계	5,761,698	(2,367,777)	(1,504,774)	1,889,147	1,759,047

(2) 당 분기와 전 분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위:천원)

구분	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합계

기초순장부금액	91,314	967,734	700,000	1,759,048

취득	-	-	-	0

사업결합	27,348	370,493	(200,000)	197,841

처분/폐기	-	-	-	0

상각	(52,553)	(15,189)	-	(67,742)

기말순장부금액	66,109	1,323,038	500,000	1,889,147

② 전 분기

(단위:천원)

구 분	개발비	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초순장부금액	1,096,791	771,614	991,116	800,000	3,659,521

취득	-	-	-	200,000	200,000

처분/폐기	-	(614,725)	-	-	(614,725)

물적분할	(981,339)	(2,838)	(23,382)	-	(1,007,560)

상각	(115,452)	(51,008)	-	-	(166,460)

기말순장부금액	-	103,043	967,734	1,000,000	2,070,777

11. 리스

(1) 당 분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표상에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,009,774	1,291,147

차량운반구	803,882	573,041

합 계	1,813,656	1,864,188

리스부채

유동	1,270,441	1,038,306

비유동	379,455	550,979

합 계	1,649,896	1,589,285

당 분기 중 증가한 사용권자산은 1,438,089 천원(전분기 1,072,209 천원)입니다.

(2) 당 분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

사용권자산상각비	1,360,709	1,489,176

리스부채에 대한 이자비용	57,390	58,611

단기리스에 발생한 비용	551,223	1,309,208

소액자산 리스에서 발생한 비용	1,537,525	628,429

합 계	3,506,847	3,485,424

(3) 당 분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 3,246 백만원(전분기 3,163 백만원) 입니다.

12. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말

단기차입금(*)	기업은행	5.44%	-	-

산업은행	5.20%	-	-

신한은행	5.72%	-	-

소프트웨어공제조합	2.50%	5,800,000	5,800,000

농협	5.97%	5,000,000	-

합 계	10,800,000	5,800,000

(*) 당기말 현재 당사는 해당 차입금과 관련하여 최상위 지배기업인 (주)아이티센과 지배기업인 ㈜콤텍시스템으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15참조).

13. 충당부채당 분기와 전 분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*)	합 계

기초잔액	7,345,062	317,066	1,152,986	13,071,167	21,886,281

당기설정액	6,028,268	-	17,618	-	6,045,886

미사용액환입	(244,800)	-	(1,089,556)	-	(1,334,356)

할인액상각	-	9,640	-	-	9,640

당기사용액	(7,109,631)	-	-	-	(7,109,631)

기말잔액	6,018,899	326,706	81,048	13,071,167	19,497,820

유동	5,691,988	-	67,236	13,071,167	18,830,391

비유동	326,911	326,706	13,812	-	667,429

(*) 해당 소송충당금에 대하여 당분기 중 관련 소송이 종결됨에 따라 전액 유동성 대체하였습니다.(주석 15참조).

② 전 분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*)	합 계

기초잔액	4,863,912	310,798	795,050	15,981,690	21,951,450

당기설정액	3,045,260	-	549,949	-	3,595,209

미사용액환입	(116,611)	-	-	-	(116,611)

물적분할	-	-	-	-	-

할인액상각	-	3,118	-	-	3,118

당기사용액	(4,676,739)	-	(7,966)	-	(4,684,705)

기말잔액	3,115,822	313,916	1,337,033	15,981,690	20,748,462

유동	3,045,260	-	1,309,347	-	4,354,607

비유동	70,562	313,916	27,686	15,981,690	16,393,855

(*) 기성대금 반환소송의 1심 패소판결에 따라 전기이전에 관련 소송가액을 소송충당부채로 인식하였습니다(주석 15 참조).

14. 순확정급여부채 (1) 당 분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,772,269	15,561,714

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,066,242)	(15,471,505)

재무상태표상 부채	706,027	90,209

(*) 당 분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 14,135천원(전기말: 16,684 천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당 분기와 전 분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	911,302	2,805,712	849,461	2,940,791

순이자원가	(13,063)	(16,900)	2,963	27,226

합 계	898,239	2,788,812	852,424	2,968,017

15. 우발채무와 약정사항

(1) 당 분기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	1,034,057,350	103,194,974

정보통신공제조합	103,126	-

서울보증보험	120,200	120,200

(2) 당 분기말 현재 거래를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석 7 참조)

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	16,678,344	계약이행보증

정보통신공제조합	출자금	190,070	계약이행보증

㈜코리아일레콤	정기예금	184,393	지급보증

(3) 당 분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용(*)	상대처	소송가액

피고	약정금 소송	엘지씨엔에스	5,000,000

피고	계약해지무효소송	한국픽셀	126,239

채무자	공동수급체 구성원지원 확인 가처분	데이터스트림즈	100,000

원고	데이터스트림즈 손해배상 청구 소송	데이터스트림즈	600,774

원고	용역대금지급청구	한국교육학술정보원	1,208,162

(*) 당사는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.(4) 당 분기 중 당사가 수행한 국방프로젝트와 관련하여 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 2023년 2월 8일 3심에 상고하여 상고이유 등 법리 검토하여 심리불속행 기각으로 2023년 5월 22일 확정 되었습니다. 또한 당사가 수행한 국방프로젝트와 관련하여 엘지씨엔에스와 대한민국간의 소송에 대하여 2023년 6월 30일 원고 일부 승소로 확정 판결 되었습니다.

(5) 당 분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내용	약정한도액	실행액	보증금액	보증처

신한은행	한도대출	2,000,000	-	2,400,000	㈜콤텍시스템

산업은행	한도대출	3,000,000	-	3,600,000	㈜아이티센

기업은행	한도대출	5,000,000	-	6,000,000	㈜아이티센

소프트웨어공제조합	일반대출	5,800,000	5,800,000	6,960,000	㈜아이티센

농협은행	일반대출	5,000,000	5,000,000	-	-

16. 건설계약(1) 당 분기말 및 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당 분기말

(단위:천원)

구분	추정총계약수익 의 변동	추정총계약원가 의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 (미청구공사) 변동

당기완료	(321,064)	(1,544,560)	1,223,496	-	(359,424)

당기진행	(796,731)	1,918,145	(2,863,189)	148,312	(1,062,597)

합 계	(1,117,795)	373,585	(1,639,693)	148,312	(1,422,021)

② 전기말

(단위:천원)

구분	추정총계약수익 의 변동	추정총계약원가 의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 (미청구공사) 변동

당기완료	753,449	(4,905,233)	5,658,682	-	(37,460)

당기진행	1,172,160	9,848,288	(6,784,806)	(1,891,322)	96,890

합 계	1,925,609	4,943,055	(1,126,124)	(1,891,322)	59,430

(2) 당 분기말 및 전기말 현재의 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.① 당 분기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산	계약부채

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-10-31	98.15%	3,911,642	-

4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행)	2022-07-01	2023-10-31	80.04%	-	4,469,638

모비스 서비스부품 차세대시스템 구축	2022-06-13	2024-05-31	64.70%	3,890,564	-

22년 행정·공공기관 정보시스템 클라우드 전환·통합 사업(4차)	2022-09-26	2023-10-31	98.90%	-	101,234

Link-22 체계개발	2023-03-01	2029-06-30	5.30%	-	6,269,942

전사자원통합관리시스템 구축 2단계 사업	2023-03-13	2024-10-12	31.83%	-	1,897,129

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020-12-23	2023-09-30	99.35%	-	48,627

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021-08-10	2023-09-30	97.58%	-	214,163

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2024-12-31	58.24%	-	1,307,904

② 전기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산	계약부채

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-06-30	60.26%	788,472	-

4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행)	2022-07-01	2023-06-30	54.18%	-	12,503,624

2022년 제1차 범정부 정보자원 통합구축 HW6사업	2022-08-10	2022-12-15	100.00%	-	-

KCTC 노후장비 교체사업	2021-09-17	2022-05-31	100.00%	-	-

지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업	2020-12-01	2022-12-15	100.00%	565,282	-

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020-12-23	2023-01-31	79.20%	-	1,506,943

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	2020-12-15	2022-12-14	97.60%	-	239,244

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019-12-30	2022-12-30	96.63%	-	110,098

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021-08-10	2023-08-09	61.11%	-	447,433

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2024-12-31	41.29%	-	4,219,361

전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업	2021-04-30	2022-09-02	100.00%	-	-

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 특수관계자와의 거래(1) 당 분기말 및 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜아이티센	㈜아이티센

차상위지배기업	-	㈜콤텍시스템

지배기업	㈜콤텍시스템	㈜수피아이티센홀딩스

종속기업	㈜클로잇, ㈜ITCEN Japan(*)	㈜콤텍정보통신, ㈜클로잇, ㈜클로센

관계기업	㈜소프트아이텍, ㈜씨플랫폼, 수피아이티센ICT 신기술투자조합	㈜씨플랫폼, 수피아이티센ICT 신기술투자조합

기타	㈜굿센, ㈜시큐센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사	㈜굿센, ㈜소프트아이텍, ㈜시큐센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사

(*) 당분기 중 종속기업인 (주)클로잇이 설립하여 지배력을 획득하였습니다.(2) 특수관계자 주요 거래① 당분기말 현재 최상위 지배기업 ㈜아이티센이 소유한 서초동 건물에 당사의 사업부일부가 4,276백만원의 보증금으로 임차하여 사용중이며, 동 금액은 기타금융자산에 포함되어 있습니다.② 당분기 중 ㈜콤텍시스템과 시스템 교체 사업 관련 매입거래가 12,604백만원이 발생하였으며 당사가 진행 또는 완료한 SI사업 및 유지보수 사업에 사용하였습니다.③ 당분기 중 ㈜클로잇과 시스템 클라우드 사업 관련 매입거래 4,186백만원이 발생하였으며 당사가 진행 또는 완료한 SI사업 및 유지보수 사업에 사용하였습니다. 또한 당분기 중 ㈜클로잇으로부터 대여금 2,000 백만원을 회수하였습니다.(3) 당 분 기말 현재 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 자	제공받은 자	보증금액	차입처	내용

㈜아이티센	쌍용정보통신㈜	3,600,000	산업은행	지급보증

㈜아이티센	쌍용정보통신㈜	6,000,000	기업은행	지급보증

㈜아이티센	쌍용정보통신㈜	6,960,000	소프트웨어공제조합	지급보증

㈜콤텍시스템	쌍용정보통신㈜	2,400,000	신한은행	지급보증

쌍용정보통신㈜	㈜클로잇	2,400,000	신한은행	지급보증

쌍용정보통신㈜	㈜클로잇	4,400,000	효성인포메이션	지급보증

쌍용정보통신㈜	㈜씨플랫폼	4,488,000	IBM	지급보증

합 계	30,248,000

(4) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래구분	거래구분	당분기	전분기

지배기업	㈜콤텍시스템	신주발행	사업결합	1,048,619	-

관계기업	㈜소프트아이텍	지분취득	사업결합	3,718,047	-

관계기업	㈜씨플랫폼	유상증자	주식취득	-	1,774,628

종속기업	㈜클로잇	물적분할	주식취득	-	10,182,569

관계기업	수피아이티센ICT 신기술투자조합	출자금	출자금	1,500,000

19. 동일지배하의 사업결합쌍용정보통신㈜은 ㈜콤텍정보통신과 2023년 4월 1일을 기준으로 합병하였습니다. 동 합병은 지배기업과 종속기업 간의 사업결합에 해당하므로 동 사업결합에 대해 장부금액법을적용하였습니다.(1) 당 분기 중에 발생한 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.① 합병의 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	쌍용정보통신㈜	㈜콤텍정보통신

주요사업	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	컴퓨터 및 주변기기 소프트웨어 도매업

합병비율	1	10.5861244

(2) 합병 회계 처리합병으로 취득한 ㈜콤텍정보통신의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 지불한 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이 936,996 천원은 자본으로 반영하였습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가

지분상품(*1)	1,114,510

기본 보유지분의 장부금액	6,688,498

합병교부금	12

소 계	7,803,020

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	1,075,633

금융기관예치금	1,002,000

매출채권	1,878,073

기타수취채권	10,369

재고자산	2,522,960

투자주식	5,572,033

기타금융자산	158,476

유형자산	44,120

무형자산(*2)	197,841

매입채무	(3,048,243)

기타지급채무	(662,610)

기타부채	(111,068)

기타포괄손익	100,432

인수한 순자산 장부금액	8,740,016

비지배지분	-

소 계	8,740,016

투자차액(자본잉여금)	936,996

(*1) 이전대가의 일부인 발행 보통주식 1,159,752주의 공정가치 합병기일(4월1일이 토요일인 관계로 3월31일 적용)에 공시된 주가입니다.

(*2) 연결재무제표상 인식하고 있던 피합병법인 관련 무형수주잔고 잔액과 당사가 취득하고 있던 피합병법인의 영업권 조정이 포함되어 있습니다.

20. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 당기중 확정된 국방프로젝트와 관련하여 기 공탁하고 있던 공탁금을 확정판결에 따라 2023년 10월 16일 일부 회수하였습니다.(2) 당사는 관계회사인 씨플랫폼에게 사업운영 및 전략적 협력 목적으로 자금을 대여하기로 2023년 10월 27일 이사회를 통하여 결의하였습니다.