아이티센엔텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 (1) 당사의 개요 쌍용정보통신주식회사(이하 "당사")는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 40,464백만원이되었으며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코 스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 (주)수피아이티센홀딩스(지분율: 40.00 %) 및 한앤코시멘트홀딩스(유)(지분율: 9.84%)등 입니다. (2) 연결대상범위의 변동당사는 당기에 종속회사에 대한 지배력을 상실함에 따라 연결대상 종속기업을 보유하지 않게 되어 연결재무제표를 작성하지 않고, 개별재무제표를 작성하였습니다. 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속회사는 다음과 같습니다.

회 사 명	변 동 사 유

쌍용정보기술(주)	지분 매각에 따른 지배력 상실

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당 사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물' 의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 변경되고, 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성' 의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 30일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 금융상품(매출채권, 당기손익 공정가치금융자산, 매입채무, 차입금 등)의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(부채)	-	16,706	-	16,706

당기손익공정가치금융자산	-	-	18,269,030	18,269,030

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	169,800	169,800

② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(자산)	-	33,845	-	33,845

당기손익공정가치금융자산	-	-	14,988,550	14,988,550

6. 영업부문 정보

(1) 보고부문 당사의 경영진은 당사가 제공하는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고받고 검토하고 있습니다.당사는 구분된 조직을 기준으로 네트워크 장비 및 솔루션에 대한 컨설팅과 판매 및 공급ㆍ설치ㆍ유지보수를 제공하는 IT 인프라부문과 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 SI부문으로 사업별 부문을 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	IT인프라	SI	조정(*1)	합 계

매출액	26,190,095	44,758,527	-	70,948,622

보고부문 상각비(*2)	197,422	732,310	379,117	1,308,849

보고부문 영업손익	214,486	3,377,417	(3,287,762)	304,141

기타손익(*3)	-	-	15,148	15,148

보고부문 당기손익	214,486	3,377,417	(3,272,614)	319,289

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	IT인프라	SI	조정(*1)	합 계

매출액	28,009,357	44,882,280	-	72,891,637

보고부문 상각비(*2)	228,075	561,814	327,280	1,117,169

보고부문 영업손익	(328,021)	3,143,528	(3,865,308)	(1,049,801)

기타손익(*3)	-	-	566,954	566,954

보고부문 당기손익	(328,021)	3,143,528	(3,298,354)	(482,847)

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

③ 당분기와 전분기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

IT인프라	SI	합 계	IT인프라	SI	합 계

상품판매	7,783,576	2,636,640	10,420,216	5,349,814	11,906,773	17,256,587

용역수익	16,688,869	9,117,247	25,806,116	22,603,163	9,922,360	32,525,523

건설계약	1,717,650	33,004,640	34,722,290	56,380	23,053,147	23,109,527

합 계	26,190,095	44,758,527	70,948,622	28,009,357	44,882,280	72,891,637

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	26,190,095	44,167,041	-	591,486	70,948,622

② 전분기

(단위:천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	28,009,357	44,150,850	-	731,430	72,891,637

(4) 주요 매출처 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	6,519,692	12,218,608	5,992,514	17,716,968

고객2	11,969,725	20,472,379	3,850,656	24,757,796

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치금융부채	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	20,215,803	-	-

금융기관예치금(유동)	-	-	2,000,000	-	-

매출채권	-	-	14,966,548	-	-

기타금융자산(유동)	-	-	1,166,772	-	-

금융기관예치금(비유동)	-	-	2,186,394	-	-

당기손익공정가치금융자산	18,269,030	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산	-	169,800	-

기타금융자산(비유동)	-	-	3,634,215	-	-

금융부채

통화선도	-	-	-	16,706	-

매입채무	-	-	-	-	7,236,320

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	2,293,536

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	200,932

합 계	18,269,030	169,800	44,169,732	16,706	9,730,788

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	44,233,786	-

금융기관예치금(유동)	-	2,000,000	-

통화선도	33,845	-	-

매출채권	-	8,240,269	-

기타금융자산(유동)	-	130,644	-

금융기관예치금(비유동)	-	2,188,394	-

당기손익공정가치금융자산	14,988,550	-	-

기타금융자산(비유동)	-	1,139,064	-

금융부채

매입채무	-	-	15,093,232

단기차입금	-	-	151,595

기타금융부채(유동)	-	-	2,423,353

기타금융부채(비유동)	-	-	508,876

합 계	15,022,395	57,932,157	18,177,056

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치금융자산평가이익	289,411	-	-	289,411

이자수익	-	255,699	-	255,699

배당금수익	12,750	-	-	12,750

통화선도거래이익	6,171	-	-	6,171

외환차익(기타수익)	-	26	19,304	19,330

외환차익(금융수익)	-	-	2,675	2,675

외화환산이익(기타수익)	-	649	-	649

합 계	308,332	256,374	21,979	586,685

비용

대손상각비	-	(9,733)	-	(9,733)

이자비용	-	-	33,193	33,193

통화선도거래손실	69,164	-	-	69,164

통화선도평가손실	29,303	-	-	29,303

매출채권처분손실	-	85	-	85

외환차손(기타비용)	-	8,763	11,428	20,191

외환차손(금융비용)	-	-	7,324	7,324

외환환산솔실(기타비용)	-	-	386	386

외환환산손실(금융비용)	-	290	-	290

합 계	98,467	(595)	52,331	150,203

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치금융자산평가이익	257,011	-	-	257,011

이자수익	-	411,702	-	411,702

배당금수익	7,200	-	-	7,200

통화선도거래이익	35,249	-	-	35,249

통화선도평가이익	6,222	-	-	6,222

외환차익(기타수익)	-	1,114	1,368	2,482

외환차익(금융수익)	-	158	-	158

외환환산이익(금융수익)	369	-	-	369

합 계	306,051	412,974	1,368	720,393

비용

대손상각비	-	258,395	-	258,395

이자비용	-	-	53,236	53,236

통화선도거래손실	16,589	-	-	16,589

매출채권처분손실	-	2,941	-	2,941

외환차손(기타비용)	-	7,339	63,482	70,821

외환차손(금융비용)	-	-	8,069	8,069

외화환산손실(기타비용)	-	416	106	522

외화환산손실(금융비용)	-	-	3,666	3,666

합 계	16,589	269,091	128,559	414,239

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당좌예금	신한은행	-	5,117,637	42,604,422

보통예금	신한은행 등	0.10	15,000,070	1,604,117

외화예금	신한은행	0.02	98,096	25,247

합 계	20,215,803	44,233,786

9. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

정기예금(*)	신한은행 등	1.7 ~ 2.2	4,184,394	4,184,394	담보제공

별단예금	신한은행	-	2,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	4,186,394	4,188,394

비유동	(2,186,394)	(2,188,394)

유 동	(2,000,000)	(2,000,000)

(*) 일부 예금은 지급보증을 위해 담보로 제공되고 있습니다(주석 23참조).

10. 매출채권 및 기 타 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

받을어음	1,929,078	1,181,230

외상매출금	13,293,670	7,340,738

(-)손실충당금	(256,200)	(281,699)

합 계	14,966,548	8,240,269

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정상	30일 초과 경과	60일 초과 경과	90일 초과경과	사고채권	계

당분기말

기대손실률	0.01%	0.05%	0.28%	0.65%	100%

총 장부금액-매출채권	14,348,058	294,730	203,680	122,480	253,800	15,222,748

손실충당금	889	144	571	796	253,800	256,200

전기말

기대손실률	0.01%	0.08%	0.56%	0.87%	100%

총 장부금액-매출채권	7,358,712	171,610	122,363	594,305	274,978	8,521,968

손실충당금	748	131	680	5,162	274,978	281,699

(*) 계약자산은 과거 손실이 발생하지 아니하여 손실충당금을 설정하지 않았습니다.

(3) 당분기와 전기말 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출채권

당분기	전기 말

기초	281,699	26,433

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(9,733)	255,266

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(13,586)	-

연결 범위의 변동	(2,180)	-

기말	256,200	281,699

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	36,929	70,938

미수수익	129,843	59,706

단기대여금	1,000,000	-

소 계	1,166,772	130,644

비유동	보증금	1,641,472	1,147,109

(-)현재가치할인차금	(41,057)	(70,670)

상각후원가 금융자산	2,033,800	62,625

소 계	3,634,215	1,139,064

11. 당 기 손 익 공정가치금융자산

(1) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	14,988,550	14,731,539

취득	3,515,950	-

평가	289,411	257,011

연결범위의 변동	(524,881)	-

기말금액	18,269,030	14,988,550

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

국내 비상장주식	3,892,145	4,187,711	4,187,711	1,171,761

국내 출자금(*)	11,746,646	14,081,319	14,081,319	13,816,789

합 계	15,638,791	18,269,030	18,269,030	14,988,550

(*) 소프트웨어공제조합 출자금과 정보통신공제조합 출자금 중 일부는 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

12. 기 타포괄손 익 공정가치금융자산 (1) 당분기 중 기타포괄손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

기초금액	-

취득	169,800

기말금액	169,800

(2) 당분기 중 현재 당사의 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

취득원가	공정가액	장부가액

국내 비상장주식	169,800	169,800	169,800

합 계	169,800	169,800	169,800

13. 관 계 기업투자주식 당분 기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	지분율(%)	소재지	당분기말

취득원가	장부가액

씨플랫폼	13.75%	대한민국	1,270,958	1,270,958

14. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산-미청구공사	3,264,065	2,495,615

계약부채-초과청구공사	6,639,279	6,716,205

(2) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	212,837

15. 재고 자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	190,505	643,557

(-)평가충당금	-	(432,170)

미착품	-	105,411

합 계	190,505	316,798

16. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	747,071	-	747,071	20,121	-	20,121

건물	671,253	(339,369)	331,884	650,635	(329,993)	320,642

전산기기	5,457,204	(4,985,414)	471,790	5,490,345	(5,072,715)	417,630

차량운반구	31,617	(31,616)	1	253,981	(199,425)	54,556

공구기구	1,170	(1,166)	4	1,170	(1,166)	4

집기비품	1,074,792	(979,506)	95,286	1,117,479	(978,491)	138,988

사용권자산	1,890,219	(1,125,271)	764,948	2,167,202	(821,044)	1,346,158

구축물	150,000	(2,083)	147,917	-	-	-

건설중인자산	633,000	-	633,000	-	-	-

합 계	10,656,326	(7,464,425)	3,191,901	9,700,933	(7,402,834)	2,298,099

17. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

개발비	1,731,775	(202,040)	-	1,529,735	1,511,448

컴퓨터소프트웨어	1,622,292	(1,436,389)	-	185,903	243,204

기타의무형자산	2,339,013	-	(1,556,667)	782,346	782,345

합 계	5,693,080	(1,638,429)	(1,556,667)	2,497,984	2,536,997

(2) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	금 액

개발비(*)	RACE-V Solution 개발	1,731,775

(*) RACE-V Solution은 당사의 글로벌스포츠팀에서 개발 완료된 프로젝트로 사업팀의 멀티이벤트 지원, 멀티디바이스, 이벤트 규모에 따라 확장이 용이하도록 하는 클라우드SaaS 플랫폼 기반의 스포츠 솔루션 모델입니다. 이를 통해 당사는 공통기능 패키지화, 시스템모듈화, 오픈소스 도입으로 비용절감, 설치일정 단축 및 솔루션의 고도화가 가능합니다. 따라서, 당사는 동 프로젝트로 인한 경제적 효익의 유입이 충분할 것으로 평가함에 따라 개발비로 인식하였습니다.

18. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스와 관련한 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부가액	장부가액

건물	1,769,254	(1,056,217)	713,037	1,265,729

차량운반구	120,964	(69,054)	51,910	80,429

합 계	1,890,218	(1,125,271)	764,947	1,346,158

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	21,841

단기리스와 관련된 비용	8,157

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	47,214

합 계	77,212

(3) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 609백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2020.10.01 ~ 2021.09.30	581,654

2021.10.01 ~ 2022.09.30	140,988

2022.10.01 이후	628

합계	723,270

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

19. 매입채무 및 기타금 융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무

외상매입금	7,236,320	15,093,232

기타금융부채

미지급금	1,711,882	1,615,998

미지급비용	-	93,098

리스부채	581,654	714,257

소 계	2,293,536	2,423,353

비유동	기타금융부채

리스부채	125,765	508,876

예수보증금	75,167	-

소 계	200,932	508,876

합 계	9,730,788	18,025,461

20. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	신한은행	-	-	151,595

21. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	합 계

기 초 잔 액	2,173,151	295,787	12,170	2,481,108

당기설정액	1,138,603	-	-	1,138,603

미사용액환입	(14,896)	-	-	(14,896)

할인액 상각	-	9,980	-	9,980

당기사용액	(386,927)	(44,411)	-	(431,338)

기 말 잔 액	2,909,931	261,356	12,170	3,183,457

유동 충당부채	2,505,816	-	-	2,505,816

비유동 충당부채	404,115	261,356	12,170	677,641

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	합계

기 초 잔 액	2,696,837	282,779	12,170	2,991,786

당기설정액	1,231,238	-	-	1,231,238

미사용액 환입	(630,691)	-	-	(630,691)

할인액 상각	-	13,008	-	13,008

당기사용액	(1,124,233)	-	-	(1,124,233)

기 말 잔 액	2,173,151	295,787	12,170	2,481,108

유동 충당부채	800,587	-	-	800,587

비유동 충당부채	1,372,564	295,787	12,170	1,680,521

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	19,275,214	20,023,548

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,305,576)	(11,637,794)

연결재무상태표상 부채	8,969,638	8,385,754

(*) 사외적립자산 공정가치에는 국민연금전환금 31,658천원(전기말 : 34,600천원)이포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	509,910	1,529,731	499,586	1,772,973

순이자원가	43,015	129,048	30,854	92,562

합 계	552,925	1,658,779	530,440	1,865,535

23. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	838,760,976	200,040,997

정보통신공제조합	101,970	-

서울보증보험	-	72,459

(2) 당분기말 현재 당사의 거래를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석 9,11 참조) .

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	13,979,349	이행보증

정기예금	2,000,000	지급보증

정보통신공제조합	출자금	101,970	이행보증

코리아일레콤	정기예금	184,394	지급보증

(3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액

피고	기성대금 반환소송(*)	대한민국	20,884,711

물품대 청구소송	법인	3,784,000

(*) 당분기말 현재 당사가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 당사가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건입니다. 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,$)

차입처	내 용	통화	약정한도액	실행액

신한은행등	수입신용장개설	USD	1,800,000	-

전자방식외상매출채권담보대출(*)	KRW	18,000,000	-

신한은행	전자방식외상매출채권발행	KRW	7,000,000	-

전자방식외상매출채권할인	KRW	9,000,000	-

(*) 당사는 신한은행 등과 매출채권에 대하여 전자방식외담대대출약정을 체결하고 있으며, 당분기 중 실행액인 199,740 천원을 매각거래로 반영하였습니다.(5) 당사는 당분기 중 외화채권과 외화채무의 환율변동 위험을 헷지하기 위한 목적으로 USD 2,011,367에 대한 통화선도거래계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 CHF 495,930에 대한 미결제된 통화선도계약이 있습니다. 또한, 당사는 당분기 중 파생상품거래로 인하여 6,171천원의 통화선도거래이익과 69,164천원의 통화선도거래손실, 29,303천원의 통화선도평가손실을 인식하였습니다.

24. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	7,660,875	10,420,216	1,067,474	17,256,587

용역매출액	8,276,468	25,806,116	11,378,776	32,525,523

건설계약매출액	19,085,912	34,722,290	6,804,239	23,109,527

합 계	35,023,255	70,948,622	19,250,489	72,891,637

(2) 건설계약 ① 건설계약 잔액 변동 당분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기초	신 규	계약금액변경	수익인식	당분기말

25,534,704	34,438,490	2,198,521	(34,722,290)	27,449,425

② 건설계약수익 내역당분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	144,926,259	127,755,435	17,170,824

③ 미청구공사 및 초과청구공사 내역당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설계약	3,264,065	6,639,279	2,495,615	6,716,205

(*1) 미청구공사는 계약자산에 포함되어 있습니다.(*2) 초과청구공사는 계약부채에 포함되어 있습니다.

④ 추정총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	1,655,763	(677,849)	2,333,612	-	(13,406)

당기진행	542,757	101,899	425,698	15,160	203,404

합 계	2,198,520	(575,950)	2,759,310	15,160	189,998

⑤ 주요 계약별 정보 당분기말 현재의 총 계 약 수 익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과같습니다.

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

해군전술C4I체계 성능개량	2015.08.28	2020.08.31	100%	-	-

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019.12.30	2022.12.30	9.97%	-	941,051

⑥ 영업부문별 계약변동내역 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 당분기 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채(*)

IT 인프라	-	-	-	-	-	-

SI	2,774,470	(575,950)	2,625,106	6,639,279	3,238,584	12,170

합 계	2,774,470	(575,950)	2,625,106	6,639,279	3,238,584	12,170

(*)충 당부 채(비유동)에 포함되어 있습니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,630,685	8,876,936	732,695	16,556,001

기초상품재고액	395,450	643,557	825,158	3,117,844

당기상품매입액	13,658,608	18,290,950	464,833	13,995,453

타계정대체	(7,232,868)	(9,867,066)	-	-

기말상품재고액	(190,505)	(190,505)	(557,296)	(557,296)

용역매출원가	7,443,785	23,651,003	10,314,007	29,698,891

건설계약매출원가	15,027,887	28,043,246	5,602,689	18,027,858

합 계	29,102,357	60,571,185	16,649,391	64,282,750

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,928,074	5,508,376	1,703,103	5,138,244

퇴직급여	246,652	716,460	241,430	981,593

복리후생비	282,930	851,344	289,241	781,611

외주비	271,217	304,277	66,618	140,209

임차료	125,909	340,392	99,579	294,825

접대비	53,671	152,119	78,724	190,899

감가상각비	194,603	636,355	212,360	640,940

무형자산상각비	132,917	337,478	44,181	132,982

세금과공과	48,088	145,547	39,067	118,600

여비교통비	36,424	114,861	54,193	177,289

통신비	15,322	47,331	16,149	48,172

수선비	40,767	124,055	46,488	135,393

보험료	728	3,782	2,177	4,966

소모품비	15,363	43,171	10,592	30,902

지급수수료	283,496	574,421	68,724	361,918

차량유지비	30,313	97,296	28,255	91,210

교육훈련비	1,603	14,590	17,831	44,536

도서인쇄비	13,622	26,451	26,156	40,411

운반비	1,120	4,010	1,032	4,232

수도광열비	15,551	40,713	17,462	41,361

대손상각비	613	(9,733)	6,375	258,395

합 계	3,738,983	10,073,296	3,069,737	9,658,688

27. 기타수익 (비용)

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,509	19,330	893	2,482

외화환산이익	-	649	472	-

당기손익 공정가치 금융자산 평가이익	-	289,411	-	257,011

유형자산처분이익	9,928	35,440	-	941

사용권자산 해지이익	55	55	-	-

잡이익	2,210	2,221	2,660	3,060

합 계	13,702	347,106	4,025	263,494

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,264	20,191	22,036	70,821

외화환산손실	1,133	386	-	522

유형자산폐기(처분)손실	-	-	-	60

재고자산폐기손실	-	26	-	-

사용권자산 해지손실	3,654	3654	-	-

종속기업투자자산처분손실	191,693	191,693	-	-

잡손실	710	253,326	-	108

합 계	198,454	469,276	22,036	71,511

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 당사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	13,863,553	18,744,002	732,695	16,556,001

인건비(급여,퇴직,복리후생비)	6,855,956	19,710,391	6,085,505	18,943,842

외주비	8,362,616	23,706,178	11,164,698	33,789,337

임차료	264,970	638,784	195,501	656,220

여비교통비	348,612	1,066,439	447,228	1,060,459

지급수수료	536,552	1,108,795	40,562	463,577

감가상각비	295,242	971,371	331,462	984,187

무형자산상각비	132,917	337,478	44,181	132,982

기타비용	2,180,921	4,361,044	677,296	1,354,833

합 계(*)	32,841,339	70,644,482	19,719,128	73,941,438

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

29. 금융수익과 비용

당분기와 전분기 중 당사의 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	55,824	255,699	136,631	411,702

배당금수익	-	12,750	-	7,200

통화선도거래이익	-	6,171	11,189	35,249

통화선도평가이익	5,655	-	6,281	6,222

외환차익	2,675	2,675	-	158

외화환산이익	-	-	369	369

합 계	64,154	277,295	154,470	460,900

(2) 금융비용

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,136	33,193	16,157	53,236

통화선도거래손실	15,060	69,164	897	16,589

통화선도평가손실	-	29,303	-	-

매출채권처분손실	13	85	17	2,940

외환차손	-	7,324	-	8,069

외화환산손실	2,808	290	3,666	3,666

합 계	27,017	139,359	20,737	84,500

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 연간 예상평균연간 법인세율은 부의 법인세비용이 발생하였는바 산출하지 않았으며, 당분기의 법인세비용은 전액 법인세 추납액으로 구성되어 있습니다.

31. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익(원)	2,034,301,565	319,288,503	(296,566,773)	(482,846,898)

가중평균유통보통주식수(주)	40,464,034	40,464,034	40,464,034	40,464,034

기본주당손익(원)	50	8	(7)	(12)

(2) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)아이티센	한앤코시멘트홀딩스유한회사

차상위지배기업	(주)수피아이티센홀딩스	-

기타	(주)시큐센 등 계열사	쌍용양회공업(주)등 계열사

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익

지배기업	(주)아이티센(*)	2,041	904

합 계	2,041	904

(*) 상기 지배기업의 거래는 최대주주가 변경된 후의 거래내역입니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	지급임차료 (*2)	기타경비

기타(*1)	쌍용양회공업㈜	641,251	20,142	657,308	14,002

쌍용레미콘㈜	8,271	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	383	-	-	-

합 계	649,906	20,142	657,308	14,002

(*1) 당사의 최대주주는 당분기 중 한앤코시멘트홀딩스(유)에서 (주)수피아이티센홀딩스로 변경되었으며, 상기 기타특수관계자의 거래는 최대주주가 변경되기 전의 거래내역입니다.(*2) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	지급임차료 (*1)	기타경비

기타	쌍용양회공업㈜	1,026,674	29,048	486,878	514,209

쌍용레미콘㈜	12,995	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	631	-	-	-

대한시멘트㈜	6,181	-	-	-

쌍용기초소재㈜	2,977	-	-	-

한국기초소재㈜	10,949	-	-	-

대한슬래그㈜	3,024	-	-	-

합 계	1,063,431	29,048	486,878	514,209

(*1) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권

미청구공사	기타금융자산

지배회사	(주)아이티센	2,041	2,010,322

기타	(주)콤텍정보통신	-	1,000,000

합 계	2,041	3,010,322

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	기타금융부채

기타	쌍용양회공업㈜	590,738	1,050,631	4,106	1,083,731

쌍용레미콘㈜	1,496	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	70	-	-	-

합 계	592,304	1,050,631	4,106	1,083,731

(4) 당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 본부장 이상을 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	669,983	727,217

퇴직급여	149,807	460,537

합 계	819,790	1,187,754

33. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	319,289	(482,847)

조정	3,840,371	2,330,849

퇴직급여	1,691,986	1,903,474

재고자산폐기손실	26	-

감가상각비	971,371	984,187

무형자산상각비	337,478	132,982

대손상각비(환입)	(9,733)	258,395

하자보수충당부채 전입액	1,138,603	337,440

유형자산폐기(처분)손실	-	60

잡손실	-	75

외화환산손실(기타비용)	-	522

외화환산손실(금융비용)	290	3,666

이자비용	33,193	53,236

매출채권처분손실	386	2,941

통화선도거래손실	69,164	16,589

통화선도평가손실	29,303	-

종속기업투자주식처분손실	191,693	-

법인세비용	618	1,428

하자보수충당금 환입액	(14,896)	(645,452)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(289,411)	(257,011)

유형자산처분이익	(34,986)	(941)

외화환산이익(기타수익)	(649)	-

외화환산이익(금융수익)	-	(369)

사용권자산해지이익	(55)	-

이자수익	(255,089)	(411,702)

배당금수익	(12,750)	(7,200)

통화선도거래이익	(6,171)	(35,249)

통화선도평가이익	-	(6,222)

순운전자본의 변동	(16,437,732)	(7,956,635)

통화선도자산의 감소(증가)	(41,744)	64,897

매출채권의 감소(증가)	(8,069,022)	(636,423)

계약자산의 증가	(768,450)	(926,237)

기타금융자산의 감소	33,811	241,136

재고자산의 감소(증가)	126,267	2,560,460

기타유동자산의 증가	(900,048)	(7,316,839)

기타비유동자산의 감소(증가)	(25,026)	232,546

매입채무의 감소	(6,629,313)	(7,681,150)

계약부채의 증가(감소)	(76,926)	7,283,291

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	62,677	(282,146)

충당부채의 감소	(431,337)	(1,122,720)

기타유동부채의 증가(감소)	461,013	(374,840)

기타비유동부채의 증가	75,167

퇴직급여의 지급	(1,304,387)	(762,231)

순확정급여부채의 증가	1,049,586	763,621

합 계	(12,278,072)	(6,108,633)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	-	7,950

리스부채의 계상	126,048	1,898,424

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	리스부채

전기초	1,823,760	-

회계정책변경효과	-	1,933,573

외화환산	(1,571)	-

이자비용	-	49,341

현금흐름	(1,670,594)	(759,781)

전기말 순부채	151,595	1,223,133

이자비용	-	21,841

현금흐름	(151,595)	(594,548)

비현금흐름	-	62,003

연결범위변동	(5,010)

당분기말 순부채	707,419