아이티센엔텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 43(당) 기 분기 2023년 9월 30일 현재
제 42(전) 기 분기 2022년 9월 30일 현재
쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표'에 의한 지배기업인 쌍용정보통신 주식회사(이하 "당사" 또는 지배기업")와 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

쌍용정보통신주식회사는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며,1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 32,562백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 ㈜콤텍시스템(지분율: 38.09%) 등 입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

㈜클로잇(구,㈜클로센)	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	85.46	86.49

㈜콤텍정보통신	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	-	79.50

㈜클로잇	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	-	86.49

㈜ITCEN Japan(*1)	일본	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	100.00	-

(*1) 당분기 중 종속기업인 (주)클로잇이 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜클로잇(구,㈜클로센)	53,813,609	41,062,868	12,750,741	80,512,676	(809,859)	(809,859)

㈜ITCEN Japan	276,666	-	276,666	-	-	-

상기 요약재무제표는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

③ 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜콤텍정보통신	20,884,715	12,697,666	8,187,049	5,325,355	473,905	294,982

㈜클로잇	24,483,359	15,065,488	9,417,871	4,863,778	(898,403)	(638,996)

㈜클로센(*)	61,327,640	46,823,084	14,504,556	24,452,770	1,033,558	904,046

(*) 전기 중 취득하였으며, 취득일로부터 보고기간종료일까지의 손익정보입니다.

(3) 연결범위의 변동

당분기 중 연결범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

㈜콤텍정보통신	연결 제외	연결실체 내 합병후 소멸(*1)(*3)

㈜클로잇	연결 제외	연결실체 내 합병후 소멸(*2)(*3)

㈜ITCEN Japan	신규 포함	지배력 획득(*4)

(*1) 쌍용정보통신㈜은 ㈜콤텍정보통신과 2023년 4월 1일을 기준으로 합병하였습니다.

(*2) ㈜클로센은 ㈜클로잇을 2023년 4월 1일을 기준으로 역합병하고 사명을 ㈜클로잇으로 변경하였습니다.

(*3) 동 사업결합은 지배기업과 종속기업 간의 사업결합에 해당하므로 연결실체는 동 사업결합에 대해 장부금액법을 적용하였습니다.(*4) 당분기 중 종속기업인 (주)클로잇이 설립하여 지배력을 획득하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.

동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리 부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	24,874,036	24,874,036

② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	5,038,500	18,643,048	23,681,548

6. 영업부문 정보

(1) 보고부문 연결실체의 경영진은 연결실체가 영위하는 사업의 내용에 따라 영업부문을 결정하고있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고 받고 검토하고 있습니다.연결실체는 사업의 내용을 기준으로 당분기 현재 클라우드 사업부문과 그 외 사업부문으로 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	국외	합계	국내	국외	합계

매출액	296,141,697	11,033,102	307,174,799	174,342,791	2,164,528	176,507,319

(3) 당분기와 전분기 중 각 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	클라우드	클라우드 외	조정(*1)	합 계

매출액	32,114,941	275,059,858	-	307,174,799

보고부문 상각비(*2)	540,832	2,788,855	-	3,329,687

보고부문 영업손익	(961,769)	2,560,093	-	1,598,324

기타손익(*3)	-	-	4,439,917	4,439,917

보고부문 당기손익	(961,769)	2,560,093	4,439,917	6,038,241

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	클라우드	클라우드 외	조정(*1)	합 계

매출액	75,678,418	100,828,899	-	176,507,317

보고부문 상각비(*2)	428,689	402,206	1,247,983	2,078,878

보고부문 영업손익	8,224,768	16,462,350	(26,922,130)	(2,235,012)

기타손익(*3)	-	-	1,170,734	1,170,734

보고부문 당기손익	8,224,768	16,619,994	(25,909,040)	(1,064,278)

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

(4)당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

당분기	전분기

클라우드	클라우드 외	합계	클라우드	클라우드 외	합계

상품판매	8,025,930	35,862,696	43,888,626	9,580,831	3,914,836	13,495,667

용역수익	18,761,217	82,063,203	100,824,420	21,606,417	44,862,705	66,469,122

건설계약	5,327,794	157,133,959	162,461,753	44,491,171	52,051,358	96,542,529

합계	32,114,941	275,059,858	307,174,799	75,678,419	100,828,899	176,507,318

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,681,548	28,659,765

취득	9,000,987	26,700,166

처분	(8,160,335)	(31,107,510)

평가	351,836	566,096

기말금액	24,874,036	24,818,517

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	보유주식수㈜	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

비상장회사	㈜에스엔테크놀로지	13,800	8.10	69,000	-	-	158,631

㈜유인시스	119,400	19.90	59,700	217,786	217,786	217,786

㈜에스아이에스티	80,000	6.67	40,000	464,480	464,480	464,480

㈜와이즈넛	37,500	0.64	499,995	318,338	318,338	318,338

㈜크로센트	2,666	3.07	1,013,200	402,960	402,960	402,960

㈜와이티엔디엠비	40,000	0.59	200,000	-	-	-

삼보개발㈜	200	0.10	110,517	136,517	136,517	129,139

출자금	정보통신공제조합(*)	450	0.03	92,239	190,071	190,071	226,878

소프트웨어공제조합(*)	22,727	3.25	12,999,724	17,143,884	17,143,884	16,724,836

동행복권	1,200,000	15.00	6,000,000	6,000,000	6,000,000	-

펀드 외	사채	-	-	-	5,038,500

합 계	21,084,375	24,874,036	24,874,036	23,681,548

(*) 이행보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다(주석 15참조).

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부가액	장부가액

㈜씨플랫폼	대한민국	12월	49.03%	6,205,456	5,195,512	4,766,109

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	대한민국	12월	45.45%	5,000,000	5,026,746	4,968,387

㈜소프트아이텍	대한민국	12월	36.17%	2,024,610	5,004,745	3,426,212

합 계	13,230,066	15,227,003	13,160,708

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,160,708	7,572,049

취득	1,300,001	1,774,628

사업결합	(1,300,001)	-

지분법이익	2,058,262	271,875

지분법자본변동	8,033	(170,792)

기말	15,227,003	9,447,760

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	102,691,905	91,511,898	11,180,007	159,270,696	875,869	875,869

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	11,058,840	-	11,058,840	280,346	128,388	128,388

㈜소프트아이텍	29,357,451	19,774,437	9,583,014	47,388,858	3,669,436	3,669,436

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	80,025,078	69,720,940	10,304,138	155,051,209	(2,594,090)	(2,594,090)

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	10,930,452	-	10,930,452	14,545	(69,548)	(69,548)

㈜소프트아이텍	22,649,559	16,049,823	6,599,736	64,697,437	2,810,092	2,601,928

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	726,950	-	726,950	731,469	-	731,469

건물	20,618	(2,176)	18,442	54,290	(32,527)	21,763

구축물	150,000	(39,583)	110,417	150,000	(30,208)	119,792

전산기기	5,636,396	(5,505,853)	130,543	4,568,077	(4,344,321)	223,756

비품 등	3,341,768	(3,093,777)	247,991	3,473,792	(3,076,705)	397,087

사용권자산	9,475,171	(6,007,420)	3,467,751	10,054,238	(5,551,518)	4,502,720

합계	19,350,903	(14,648,809)	4,702,094	19,031,866	(13,035,279)	5,996,587

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	전산기기	비품 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	731,469	21,763	119,792	223,756	397,087	4,502,720	5,996,587

취득	-	-	-	28,045	26,040	1,635,206	1,689,291

사업결합	-	-	-	-	9,634	-	9,634

처분/폐기	(4,519)	(2,244)	-	(48,628)	(1,001)	(164,057)	(220,449)

감가상각	-	(1,077)	(9,375)	(72,630)	(183,769)	(2,506,118)	(2,772,969)

기말순장부금액	726,950	18,442	110,417	130,543	247,991	3,467,751	4,702,094

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	전산기기	건설중인자산	비품 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	731,469	23,573	132,292	292,201	1,187,529	148,059	2,940,880	5,456,003

취득	-	-	-	124,900	12,644	19,696	1,079,943	1,237,183

처분/폐기	-	-	-	(32,677)	-	(16)	(201,755)	(234,448)

감가상각	-	(1,357)	(9,375)	(122,540)	-	(49,475)	(1,529,160)	(1,711,907)

대체	-	-	-	-	(47,148)	-	-	(47,148)

기말순장부금액	731,469	22,216	122,917	261,884	1,153,025	118,264	2,289,908	4,699,683

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

개발비	5,869,723	(5,291,944)	-	577,779	873,552

컴퓨터소프트웨어	3,748,113	(3,597,545)	-	150,568	234,762

기타의무형자산	3,876,044	(94,687)	(1,504,775)	2,276,582	2,449,202

영업권	9,518,431	-	(7,804,384)	1,714,047	500,000

합 계	23,012,311	(8,984,176)	(9,309,159)	4,718,976	4,057,516

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	산업재산권	합계

기초순장부금액	873,552	234,762	1,402,217	1,040,902	500,000	6,083	4,057,516

취득	-	-	-	(27,347)	-	4,130	(23,217)

사업결합	-	-	-	-	1,214,047	-	1,214,047

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-

상각	(295,773)	(111,541)	-	(148,214)	-	(1,189)	(556,717)

대체	-	27,347	-	-	-	-	27,347

기말순장부금액	577,779	150,568	1,402,217	865,341	1,714,047	9,024	4,718,976

② 전분기

(단위:천원)

구 분	개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	산업재산권	합계

기초순장부금액	1,096,791	771,614	1,199,997	193,185	800,000	-	4,061,587

취득	-	-	73,584	-	-	7,019	80,603

처분/폐기	-	(614,725)	(16,363)	-	-	-	(631,088)

상각	(259,767)	(51,008)	-	(55,612)	-	(585)	(366,972)

대체	-	-	-	47,148	-	-	47,148

기말순장부금액	837,024	105,881	1,257,218	184,721	800,000	6,434	3,191,278

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표상에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,429,472	3,913,995

차량운반구	1,038,279	588,725

합 계	3,467,751	4,502,720

리스부채

유동	2,637,935	2,710,537

비유동	741,872	1,681,223

합 계	3,379,807	4,391,760

당분기 중 증가한 사용권자산은 1,635,206천원(전분기 1,079,943천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 상각비	2,506,118	1,529,160

리스부채에 대한 이자비용	70,439	59,364

단기리스에 발생한 비용	577,383	1,319,548

소액자산 리스에서 발생한 비용	1,616,699	805,631

합 계	4,770,639	3,713,703

(3) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 4,601백만원(전분기 3,094백만원)입니다.

(4) 당분기말 인식한 전대리스 관련 금융리스채권은 166,246천원이며 이에 대한 이자수익으로 25,651천원을 인식하였습니다.

12. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	농협	5.97	5,000,000	-

신한은행(*)	5.78	2,000,000	2,000,000

소프트웨어공제조합(*)	2.50	5,800,000	5,800,000

합 계	12,800,000	7,800,000

(*) 당분기말 현재 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 최상위 지배기업인 ㈜아이티센과 지배기업인 ㈜콤텍시스템으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).

13. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*)	합 계

기 초 잔 액	7,347,352	513,642	1,152,986	14,282,167	23,296,147

당분기설정액	6,028,269	5,141	17,618	-	6,051,028

미사용액환입	(247,089)	-	(1,089,556)	-	(1,336,645)

할인액 상각	-	9,640	-	-	9,640

당분기사용액	(7,109,633)	-	-	-	(7,109,633)

기 말 잔 액	6,018,899	528,423	81,048	14,282,167	20,910,537

유동	5,691,988	-	67,236	13,071,167	18,830,391

비유동	326,911	528,423	13,812	1,211,000	2,080,146

(*) 기성대금 반환소송의 1심 패소판결에 따라 2020년에 관련 소송가액을 소송충당부채로 인식하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*)	합 계

기 초 잔 액	4,341,268	594,654	86,048	15,981,690	21,003,660

당분기설정액	6,023,587	-	1,283,799	-	7,307,386

미사용액환입	(118,173)	-	-	-	(118,173)

할인액 상각	-	9,261	-	-	9,261

당분기사용액	(7,128,046)	(290,000)	(32,813)	-	(7,450,859)

기 말 잔 액	3,118,636	313,915	1,337,034	15,981,690	20,751,275

유동	3,048,075	-	1,309,347	-	4,357,422

비유동	70,561	313,915	27,687	15,981,690	16,393,853

(*) 기성대금 반환소송의 1심 패소판결에 따라 2020년에 관련 소송가액을 소송충당부채로 인식하였습니다.

14. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	27,223,945	26,004,880

사외적립자산의 공정가치(*)	(23,818,428)	(24,448,086)

연결재무상태표상 부채	3,405,517	1,556,794

(*) 사외적립자산 공정가치에는 국민연금전환금 15,736천원(전기말: 18,312천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,422,324	4,390,717	1,078,651	3,289,749

순이자원가	169,644	154,086	3,090	27,607

합 계	1,591,968	4,544,803	1,081,741	3,317,356

15. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	1,075,825,923	144,355,847

정보통신공제조합	103,126	-

서울보증보험	1,703,355	1,703,354

(2) 당분기말 현재 거래를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 7 참조).

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	17,143,884	계약이행보증

정보통신공제조합	출자금	190,070	계약이행보증

㈜코리아일레콤	정기예금	184,394	지급보증

(3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액

피고	약정금 소송(*1)	엘지씨엔에스	5,000,000

피고	계약해지무효소송(*1)	한국픽셀	126,239

피고	손해배상(*1)	농업협동조합중앙회	7,645,859

피고	용역비 청구소송(*2)	티시스	703,368

원고	용역비 청구소송(*2)	티시스	507,766

원고	데이터스트림즈 손해배상 청구 소송(*1)	데이터스트림즈	600,774

원고	용역대금지급청구(*1)	한국교육학술정보원	1,208,163

원고	위약금부과처분 취소(*1)	국가정보자원관리원장	1,568,408

원고	양수금 청구소송(*1)	은행1구역 재개발정비조합	1,323,189

채무자	공동수급체 구성원지원 확인 가처분(*1)	데이터스트림즈	100,000

(*1) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(*2) 전기 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건과 관련하여 충당부채 1,211백만원을 인식하였습니다.(4) 당 분기 중 연결실체가 수행한 국방프로젝트와 관련하여 피고(반소원고) 대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 2023년 2월 8일 3심에 상고하여 상고이유 등 법리 검토하여 심리불속행 기각으로 2023년 5월 22일 확정 되었습니다. 또한 당사가 수행한 국방프로젝트와 관련하여 엘지씨엔에스와 대한민국간의 소송에 대하여 2023년 6월 30일 원고 일부 승소로 확정 판결 되었습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내용	약정한도액	실행액	보증금액	보증처

산업은행	한도대출	3,000,000	-	3,600,000	㈜아이티센

기업은행	한도대출	5,000,000	-	6,000,000	㈜아이티센

소프트웨어공제조합	일반대출	5,800,000	5,800,000	6,960,000	㈜아이티센

신한은행	한도대출	2,000,000	-	2,400,000	㈜콤텍시스템

농협은행	일반대출	5,000,000	5,000,000	-	-

신한은행	일반대출	2,000,000	2,000,000	2,400,000	쌍용정보통신㈜

16. 건설계약(1) 추정총계약원가의 추정치 변동당분기말 및 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	(1,335,018)	(2,504,449)	1,169,431	-	(1,405,019)

당기진행	(210,330)	2,149,493	(2,639,922)	280,098	(726,147)

합 계	(1,545,348)	(354,956)	(1,470,491)	280,098	(2,131,166)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	753,449	(4,905,233)	5,658,682	-	(37,460)

당기진행	1,172,160	9,848,288	(6,784,806)	(1,891,322)	96,890

합 계	1,925,609	4,943,055	(1,126,124)	(1,891,322)	59,430

(2) 주요 계약 별 정보당분기말 및 전기말 현재의 총계약 수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산	계약부채

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-10-31	98.15%	3,911,643	-

4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행)	2022-07-01	2023-10-31	80.04%	-	4,469,638

모비스 서비스부품 차세대시스템 구축	2022-06-13	2024-05-31	64.70%	3,890,565	-

22년 행정,공공기관 정보시스템 클라우드 전환/통합 사업(4차)	2022-09-26	2023-10-31	98.90%	-	101,235

전사자원통합관리시스템 구축 2단계 사업	2023-03-13	2024-10-12	31.83%	-	1,897,129

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020-12-23	2023-09-30	99.35%	48,627

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021-08-10	2023-09-30	97.58%	214,163

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2024-12-31	58.24%	1,307,904

② 전기말

(단위: 천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산	계약부채

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	2020-12-15	2022-12-14	97.56%	-	239,244

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-06-30	60.26%	788,472	-

4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행)	2022-07-01	2023-06-30	54.18%	-	12,503,624

모비스 서비스부품 차세대시스템 구축	2022-06-13	2024-05-31	22.88%	612,657	-

22년 행정,공공기관 정보시스템 클라우드 전환/통합 사업(4차)	2022-09-26	2023-02-28	55.52%	-	3,842,559

KCTC 노후장비 교체사업	2021-09-17	2022-05-31	100.00%	-	-

전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업	2021-04-30	2022-09-02	100.00%	-	-

지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업	2020-12-01	2022-12-15	100.00%	565,282	-

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020-12-23	2023-01-31	79.18%	-	1,506,943

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019-12-30	2022-12-30	96.63%	-	110,098

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021-08-10	2023-08-09	61.11%	-	447,443

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2024-12-31	41.29%	-	4,219,361

(3) 영업부문별 계약변동 내역당분기말과 전기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채

클라우드	101,676	(73,946)	34,790	281,212	55,606	-

클라우드 외	(1,292,069)	(281,010)	17,094,331	35,609,023	12,972,660	829,031

합 계	(1,190,393)	(354,956)	17,129,121	35,890,235	13,028,266	829,031

② 전기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채

클라우드	-	-	2,757,164	1,392,389	3,446,779	-

클라우드외	(3,017,446)	4,943,055	6,762,345	60,969,215	15,072,948	1,152,986

합 계	(3,017,446)	4,943,055	9,519,509	62,361,604	18,519,727	1,152,986

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜아이티센	㈜아이티센

차상위지배기업	-	㈜콤텍시스템

지배기업	㈜콤텍시스템	㈜수피아이티센홀딩스

관계기업	㈜씨플랫폼, ㈜소프트아이텍, 수피아이티센ICT 신기술투자조합	㈜씨플랫폼, ㈜소프트아이텍, 수피아이티센ICT 신기술투자조합

기타	㈜시큐센, ㈜굿센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사	㈜시큐센, ㈜굿센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사

(2) 특수관계자 주요 거래당분기말 현재 최상위 지배기업인 ㈜아이티센이 소유한 서초동 건물에 연결실체의 사업부 일부가 4,276백만원의 보증금으로 임차하여 사용중이며, 동 금액은 기타금융자산에 포함되어 있습니다. 한편, ㈜콤텍시스템과 시스템 교체 사업 관련 매입거래가 12,604백만원이 발생하였으며 연결실체가 진행 또는 완료한 SI사업 및 유지보수 사업에 사용하였습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	제공받은 자	보증금액	보증처	내용

㈜아이티센	쌍용정보통신㈜	3,600,000	산업은행	지급보증

6,000,000	기업은행	지급보증

6,960,000	소프트웨어공제조합	지급보증

㈜콤텍시스템	쌍용정보통신㈜	2,400,000	신한은행	지급보증

쌍용정보통신㈜	㈜씨플랫폼	4,480,000	IBM	지급보증

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래구분	거래구분	당분기	전분기

지배기업	㈜콤텍시스템	신주발행	사업결합	1,048,619	-

관계기업	㈜씨플랫폼	유상증자	주식취득	-	1,774,628

(5) 합병

연결실체는 당분기 7월 31일을 기준으로 관계기업인 ㈜디지포머싸스랩을 합병하였습니다(주석 19 참조).

19. 동일지배하의 사업결합

연결실체는 ㈜디지포머싸스랩과 2023년 7월 31일을 기준으로 합병하였으며, 연결실체는 동 사업결합에 대해 장부금액법을 적용하였습니다.

당분기 중에 발생한 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 합병의 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	㈜클로잇	㈜디지포머싸스랩

주요사업	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	컴퓨터 시스템 통합자문 및 구축 서비스업

합병비율	1	0.00470933

(2) 이전 대가와 승계한 자산 및 부채합병으로 취득한 ㈜디지포머싸스랩의 자산과 부채는 동일지배하의 합병으로 합병시점의 재무제표상 계상된 장부금액으로 인식되었으며, 이전대가와 승계한 자산 및 부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

기본 보유지분의 장부금액	1,300,001

식별가능한 취득자산과 인수부채

현금및현금성자산	243,416

매출채권	88,158

재고자산	40,000

유형자산	9,634

기타자산	49,881

자산총계	431,089

외상매입금	44,000

미지급금/미지급비용	133,052

확정급여부채	62,307

기타부채	25,981

부채총계	265,340

식별가능순자산	165,749

(3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

총이전대가	1,300,001

식별가능순자산 공정가치	165,750

비지배지분(식별가능 순자산에 대한 보통주 비례적 지분)	79,796

영업권	1,214,047

20. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 당기 중 확정된 국방프로젝트와 관련하여 기 공탁하고 있던 공탁금을 확정판결에 따라 2023년 10월 16일 일부 회수하였습니다.(2) 연결실체는 관계회사인 씨플랫폼에게 사업운영 및 전략적 협력 목적으로 자금을 대여하기로 2023년 10월 27일 이사회를 통하여 결의하였습니다.