아이티센엔텍 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표의 재작성에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화 관련 사항- 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기 1분기	매 출 채 권	11,837	366	3.09%

미 수 금	2,360	420	17.79%

합 계	14,197	786	5.53%

제37기	매 출 채 권	14,796	368	2.49%

미 수 금	1,049	421	40.13%

합 계	15,845	789	4.98%

제36기	매 출 채 권	50,599	549	1.09%

미 수 금	1,335	475	35.58%

합 계	51,934	1,024	1.97%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제38기 1분기	제37기 1분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	789,048	1,024,415	1,024,414	825,462

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(14,798)	300

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(15,498)	-

② 상각채권회수액	-	-	(700)	(300)

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,403)	(81,055)	(220,568)	198,653

4. 기말 대손충당금 잔액합계	785,645	943,360	789,048	1,024,415

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 매출채권등에 대하여 손상의 징후가 발견된 채권의 경우 미래회수가능금액 및 회수가능시기, 담보가액 등을 고려하여 개별평가하며, 기타의 채권은 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하여 대손경험률에 의한 대손충당금을 설정하고 있습니다.※ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 등

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	11,077	2	547	211	11,837

구성비율	93.59%	0.01%	4.62%	1.78%	100.00%

주) 상기 금액은 대손충당금 차감전의 채권총액임

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제38기 1분기	제37기	제36기

IT 인프라	상 품	4,041	2,661	2,320

미 착 품	-	5	3

소 계	4,041	2,666	2,323

SI	상 품	-	-	145

미 착 품	-	-	-

소 계	-	-	145

합 계	상 품	4,041	2,661	2,465

미 착 품	-	5	3

합 계	4,041	2,666	2,468

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.87%	2.57%	2.38%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.8회	10.0회	20.5회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 : 연간 1회 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시(나) 실사방법 : 입고증 및 출고증과 실물을 확인하고 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사 사업장 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 당사의 2017년 기말기준 재고자산 실사시에는 2017사업연도 재무제표의 외부 감사인인 삼일회계법인소속 공인회계사 1명의 입회하에 실시- 실사결과 : 특이사항없음라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 공정가치평가(가) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같 습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채현황(단위 :천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(부채)	-	45,442	-	45,442

당기손익 공정가치 금융자산	-	8,031,433	8,031,433

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(부채)	-	98,360	-	98,360

매도가능금융자산	201,425	-	7,910,287	8,111,712

지분증권	-	-	7,910,287	7,910,287

채무증권	201,425	-	-	201,425

(나)수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

비상장주식	65,005	(57,837)	129,477	(87,639)

유사기업이용법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 PBR이 10% 변동하면서 PER가 1.0만큼 변동하는 경우의 민감도를 분석하여 산출하였으며, 현금흐름할인법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 할인률(가중평균자본비용)과 성장률의 1%변동에 따른 민감도를 분석하여 산출하였습니다. (2) 유형자산 공정가치평가- 해당사항이 없습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쌍용정보통신(주)	육군 과학화전투훈련단중앙통제장비체계 체계개발사업	(주)LG-CNS	2011.01.01	2016.10.20	99,136	94.5	-	-	1,406	-

"	해군전술C4I체계 성능개량	방위사업청	2015.08.28	2020.08.31	116,182	32.3	-	-	11,585	-

"	웹사이트 서비스 부문 구축 및 운영	2018평창동계올림픽대회 및 장애인동계올림픽대회 조직위원회	2015.11.03	2019.02.28	28,500	94.1	-	-	487	-

"	2018 인도네시아AG 대회종합정보시스템 구축 및 운영	인도네시아 2017 AG 조직위원회	2017.04.25	2018.11.30	13,042	46.8	331	-	-	-

"	해군지휘통제체계(KNCCS)	방위사업청	2013.08.16	2018.11.30	7,328	94.9	-	-	287	-

합 계	-	331	-	13,765	-

- 당분기의 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 현황입니다.바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.