아이티센엔텍 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항이 없습니다.(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(2) 자산유동화 관련 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기 3분기	매 출 채 권	11,618	91.55	0.79%

미청구공사	16,079	0	0.00%

합 계	27,697	91.55	0.33%

제40기	매 출 채 권	27,999	326	1.16%

미청구공사	3,505	950	27.10%

합 계	31,504	1,276	4.05%

제39기	매 출 채 권	8,522	282	3.31%

미청구공사	2,495	0	0.00%

합 계	11,017	282	2.56%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제41기 3분기	제40기	제39기

1. 기초 손실충당금 잔액합계 (1039호 적용)	1,275,396	281,699	26,433

1-1. 기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

2. 기초 손실충당금 잔액합계 (1109호 적용)	1,275,395	281,699	26,433

3. 순대손처리액(①－②±③)	141,170	-11,633	-

① 대손처리액(상각채권액)	141,170	478,924	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-490,557	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	-1,042,674	982,064	255,266

5. 기말 손실충당금 잔액합계	91,551	1,275,396	281,699

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침

- 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

※ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 등

( 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	10,364	168	-	1,098	11,630

구성비율	89.12%	1.44%	-	9.44%	100.00%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제41기 3분기	제40기	제39기

클라우드	상 품	-	-

미 착 품	-	-

소 계	-	-

기타부문	상 품	26	26	211

미 착 품	-	-	106

소 계	26	26	317

합 계	상 품	26	26	211

미 착 품	-	-	106

합 계	26	26	317

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.02%	0.02%	0.38%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-

- 재고자산의 금액이 적어 회전율계산에 큰 의미가 없어 표시 하지않았습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 해당 사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 금융자산은 전액 수준3으로 측정하고 있습니다

① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	21,283,010	21,283,010

② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	20,941,919	20,941,919

(2) 유형자산 공정가치평가- 해당사항이 없습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쌍용정보통신(주)	지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업	보건복지부	2020.12.01	2022.09.21	8,479	38.58	-	-	999	-

쌍용정보통신(주)	한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	한국자산관리공사	2020.12.23	2022.09.22	7,481	38.28	184	-	-	-

쌍용정보통신(주)	디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	공무원연금공단	2020.12.15	2022.12.14	10,204	28.57	-	-	697	-

쌍용정보통신(주)	검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	방위사업청	2019.12.30	2022.12.30	3,002	35.74	-	-	2,216	-

쌍용정보통신(주)	제1차 범정부 정보자원통합구축HW5사업(광주)	국가정보자원관리원	2021.06.10	2021.11.30	3,395	47.73	769	-	-	-

쌍용정보통신(주)	21년 제2차 범정부정보자원통합구축HW3사업	국가정보자원관리원	2021.09.06	2021.12.10	2,873	6.10	-	-	1,611	-

쌍용정보통신(주)	국세청 21년 소득자료 관리시스템 구축 1차	국세청	2021.09.01	2021.12.31	4,203	7.24	-	-	8,914	-

쌍용정보통신(주)	KCTC 노후장비 교체사업	육군과학화전투훈련단	2021.09.17	2022.03.31	2,100	0.96	20	-	-	-

쌍용정보통신(주)	전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업	서울주택도시공사	2021.04.30	2022.09.02	6,862	25.59	-	-	1,366	-

쌍용정보통신(주)	지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	한국교육학술정보원	2021.09.03	2023.06.30	32,873	0.47	156	-	0	-

쌍용정보통신(주)	재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	외교부	2021.08.10	2023.08.09	7,612	5.49	418	-	0	-

쌍용정보통신(주)	JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	한화시스템	2021.03.01	2024.12.31	7,825	10.01	-	-	7,746	-

합 계	-	1,547	-	23,549	-