아이티센엔텍 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 쌍용정보통신주식회사(이하 "당사")는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 당사의 상호를 1983년 11월 "주식회사 쌍용컴퓨터"로, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 40,464백만원이되었으며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코 스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 한앤코시멘트홀딩스 유한회사(지분율: 49.84 %) 및 쌍용양회공업(주)(지분율: 0.35%)등 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2 . 1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전기의 순이익에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 . 당 사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 주요내용은 다음과 같으며, 동 기준서 적용에 따른 재무적인 영향은 주석 33에서 설명하고 있습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입으로 인한 회계추정 및 가정의 설명을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 건설계약

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 경비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정 5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 금융상품(매출채권, 당기손익 공정가치금융자산, 매입채무, 차입금 등)의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

5.2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서 열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채현황

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(자산)	-	6,222	-	6,222

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	14,964,163	14,964,163

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(자산)	-	46,237	-	46,237

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	14,708,758	14,708,758

6. 영업부문 정보 6.1 보고부문 당사의 경영진은 당사가 제공하는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고받고 검토하고 있습니다.당사는 구분된 조직을 기준으로 네트워크 장비 및 솔루션에 대한 컨설팅과 판매 및 공급ㆍ설치ㆍ유지보수를 제공하는 IT 인프라부문과 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 SI부문으로 사업별 부문을 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다.

6.2 부문당기손익 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	IT인프라	SI	조정(주1)	합 계

매출액	26,944,180	44,882,280	-	71,826,460

보고부문 상각비(주2)	213,979	561,815	319,081	1,094,875

보고부문영업손익	(679,522)	3,143,528	(3,461,673)	(997,667)

기타손익(주3)	-	-	552,448	552,448

보고부문당기손익	(679,522)	3,143,528	(2,909,225)	(445,219)

(주1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함.(주2) 감가상각비 및 무형자산상각비(주3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	IT인프라	SI	조정(주1)	합 계

매출액	29,848,078	53,733,047	-	83,581,125

보고부문 상각비(주2)	149,303	287,062	144,998	581,363

보고부문영업손익	1,605,188	3,301,121	(2,883,824)	2,022,485

기타손익(주3)	-	-	15,817,927	15,817,927

보고부문당기손익	1,605,188	3,301,121	12,934,104	17,840,413

(주1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함.(주2) 감가상각비 및 무형자산상각비(주3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용

6.3 수익의 상세내역 당분기와 전분기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

IT인프라	SI	합 계	IT인프라	SI	합 계

상품판매	4,841,656	11,906,773	16,748,429	7,888,569	1,511,432	9,400,001

용역수익	22,046,144	9,922,360	31,968,504	21,959,510	11,849,213	33,808,723

건설계약	56,380	23,053,147	23,109,527	-	40,372,402	40,372,402

합 계	26,944,180	44,882,280	71,826,460	29,848,079	53,733,047	83,581,126

6.4 지역별 매출당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	26,944,180	44,150,850	-	731,430	71,826,460

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	29,831,396	41,885,110	16,683	11,847,937	83,581,126

6.5 주요 매출처 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객1	3,850,656	24,757,796	2,748,912	8,455,675

고객2	5,992,514	17,716,968	5,420,417	16,294,559

7. 범주별 금융상품 7.1 범 주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	26,187,178	-

통화선도	6,222	-	-

매출채권	-	10,330,315	-

기타금융자산(유동)	-	162,332	-

금융기관예치금(비유동)	-	4,186,394	-

당기손익 공정가치 금융자산	14,964,162	-	-

기타금융자산(비유동)	-	1,129,161	-

합 계	14,970,384	41,995,380	-

금융부채

매입채무	-	-	8,889,679

차입금	347,780

기타금융부채(유동)	-	-	1,978,770

기타금융부채(비유동)	-	-	703,239

합 계	-	-	11,919,468

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익 공정가치 금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	34,209,756	-

금융기관예치금(유동)	-	200,000	-

통화선도	46,237	-	-

매출채권	-	9,812,629	-

기타금융자산(유동)	-	346,399	-

금융기관예치금(비유동)	-	4,316,444	-

당기손익 공정가치 금융자산	14,708,758	-	-

기타금융자산(비유동)	-	1,110,563	-

합 계	14,754,995	49,995,791	-

금융부채

매입채무	-	-	16,635,119

차입금	-	-	1,823,760

기타금융부채(유동)	-	-	1,487,228

기타금융부채(비유동)	-	-	70,852

합 계	-	-	20,016,959

7.2 금융상품 범주별 순손익 구분 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분 기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치 금융자산평가이익	255,405	-	-	255,405

이자수익	-	398,545	-	398,545

배당금수익	7,200	-	-	7,200

통화선도거래이익	35,249	-	-	35,249

통화선도평가이익	6,222	-	-	6,222

외환차익(주1)	-	1,114	1,368	2,482

외환차익(주2)	-	158	-	158

외화환산이익(주2)	369	-	-	369

합 계	304,445	399,817	1,368	705,630

비용

대손상각비	-	259,498	-	259,498

이자비용	-	-	52,917	52,917

통화선도거래손실	16,589	-	-	16,589

통화선도평가손실	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	2,941	-	2,941

외환차손(주1)	-	7,339	63,482	70,821

외환차손(주2)	-	-	8,069	8,069

외화환산손실(주1)	-	416	106	522

외화환산손실(주2)	-	-	3,666	3,666

합 계	16,589	270,194	128,240	415,023

(주1) 기타수익(비용) 해당분임.(주2) 금융수익(비용) 해당분임.

(2) 전분 기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치 금융자산평가이익	76,725	-	-	-	76,725

이자수익	-	298,890	-	-	298,890

배당금수익	12,000	-	-	-	12,000

통화선도거래이익	49,587	-	-	-	49,587

통화선도평가이익	68,492	-	-	-	68,492

외환차익(주1)	-	43,351	-	8,160	51,511

외환차익(주2)	-	4,259	-	824	5,083

외화환산이익(주1)	-	-	-	42,010	42,010

외화환산이익(주2)	-	-	-	-	-

합 계	206,804	346,500	-	50,994	604,298

비용

대손상각비	-	90,523	-	-	90,523

이자비용	-	-	-	153,914	153,914

통화선도거래손실	-	-	1,337	-	1,337

매출채권처분손실	-	27	-	-	27

외환차손(주1)	-	30,249	-	217,849	248,098

외환차손(주2)	-	77	-	42,622	42,699

외화환산손실(주1)	-	19,241	-	-	19,241

외화환산손실(주2)	-	108,383	-	-	108,383

합 계	-	248,500	1,337	414,385	664,222

(주1) 기타수익(비용) 해당분임.(주2) 금융수익(비용) 해당분임.

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

당좌예금	신한은행	-	116,780	4,702,438

보통예금	신한은행 등	0.1	25,522,282	29,059,570

외화예금	신한은행	0.04	548,116	447,748

합 계	26,187,178	34,209,756

9. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예입처	이자율(%)	당분기말	전기말

정기예금(*1)	농협은행 등	1.8~2.2	4,184,394	4,511,444

별단예금(*2)	신한은행	-	2,000	5,000

합 계	4,186,394	4,516,444

비유동	(4,186,394)	(4,316,444)

유 동	-	(200,000)

(*1) 일부 예금이 지급보증을 위해 소프트웨어공제조합 등에 담보로 제공되어 있습니다. (주석22 참조) (*2) 당좌개설 보증금입니다.

10. 매출채권 및 기 타 금융자산

10.1 매출채권의 내역당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

받을어음	1,426,366	2,149,491

외상매출금	9,186,578	7,686,270

(-)손실충당금	(282,630)	(23,132)

합계	10,330,314	9,812,629

10.2 매출채권에 대한 손실충당금의 내역

당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정상	30일 초과경과	60일 초과경과	90일 초과경과	사고채권	계

당분기말

기대 손실률	0.01%	0.09%	0.56%	0.87%	100%

총 장부금액 - 매출채권	9,098,697	178,626	145,983	916,805	272,833	10,612,944

손실충당금	870	153	811	7,963	272,833	282,630

전기말

기대 손실률	0.01%	0.06%	0.32%	0.65%	100%

총 장부금액 - 매출채권	8,650,898	647,193	125,873	392,764	19,033	9,835,761

손실충당금	767	381	405	2,546	19,033	23,132

(주) 계약자산은 과거 손실이 미발생하여 손실충당금을 설정하지 않았습니다.

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출채권

당분기	전기

기초 - 기준서 제1039호 적용	-	347,378

기초 이익잉여금의 조정	-	(76,750)

기초 - 기준서 제1109호 적용	23,132	270,628

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	259,498	(7,552)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(240,444)

환입된 미사용 금액	-	500

기말	282,630	23,132

10 .3 기타 금융자산의 내역 당분기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	52,044	293,256

미수수익	110,288	53,143

소계	162,332	346,399

비유동	보증금	1,147,110	1,122,489

(-)현재가치할인차금	(80,573)	(109,621)

국공채	62,625	97,695

소계	1,129,162	1,110,563

11. 당 기 손 익 공정가치 금융자산 1 1 .1 당기손익 공정가치 금융자산의 변동내역

당분기와 전기 중 당기손익 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	14,708,758	-

개정기준서 도입효과(*)	-	7,910,287

취득	-	6,700,106

평가	255,405	98,365

기말금액	14,964,163	14,708,758

(*) 당사는 전기에 기준서 제1109호 '금융상품'적용으로 매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 대체하 였 습 니 다.

11.2 당기손익 공정가치 금융자산의 내역 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

국내 비상장주식	876,195	1,171,761	1,171,761	1,171,761

국내 출자금(*)	11,746,646	13,792,402	13,792,402	13,536,997

합 계	12,622,841	14,964,163	14,964,163	14,708,758

(*) 국내 출자금은 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합에 대한 출자금으로 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다. (주석22 참조)

12. 종속기업투자주식 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

쌍용정보기술(주)	300,000	100%	300,000	983,364	484,903	484,903

13. 계약자산과 계약부채

당분기말 및 전기말 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산-미청구공사	2,456,228	1,529,992

계약부채-초과청구공사	11,846,853	4,563,562

14. 재고자산 14.1 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	557,296	3,117,844

(-)평가충당금	(432,170)	(432,170)

미착품	218	130

합계	125,344	2,685,804

15. 유형자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	20,121	-	20,121	20,121	-	20,121

건물	650,635	(326,905)	323,730	650,635	(317,644)	332,991

전산기기	5,260,209	(4,863,195)	397,014	5,194,994	(4,625,838)	569,156

차량운반구	225,791	(163,587)	62,204	225,791	(138,944)	86,847

공구기구	1,170	(1,166)	4	1,170	(1,166)	4

집기비품	1,025,458	(874,394)	151,064	1,025,458	(796,437)	229,021

임차자산개량권(*)	-	-	-	320,418	(194,836)	125,581

사용권자산	2,115,782	(605,497)	1,510,285	-	-	-

합계	9,299,166	(6,834,744)	2,464,422	7,438,587	(6,074,865)	1,363,721

(*) 당기초 기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 임차자산개량권 을 사용권자산으로 대체하였습니다. 16. 무형자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기말잔액	기말잔액

컴퓨터소프트웨어	1,544,154	(1,257,125)	-	287,029	420,011

기타의무형자산	2,339,013	-	(1,556,668)	782,345	782,345

합 계	3,883,167	(1,257,125)	(1,556,668)	1,069,374	1,202,356

17. 리스 17.1 당분기말 현재 당사의 리스와 관련한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,041,162	(578,963)	1,462,199

차량운반구	74,620	(26,534)	48,086

합 계	2,115,782	(605,497)	1,510,285

17.2 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전환일	취득	이자비용	지급	당분기말

리스부채	1,759,482	122,671	38,443	(559,188)	1,361,408

17.3 당분기 중 발생한 단기리스에 발생한 비용은 9백만원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 39백만원입니다.17.4 당분기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

2019.10.1 ~ 2020.9.30	762,034

2020.10.1 ~ 2021.9.30	558,430

2021.9.30 이후	134,183

합 계	1,454,647

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

18. 매입채무 및 기타금 융부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무

외상매입금	8,836,351	16,540,557

지급어음	53,328	94,562

소 계	8,889,679	16,635,119

기타금융부채

미지급금	1,245,450	1,453,657

미지급비용	2,172	33,572

리스부채	731,147	-

소 계	1,978,769	1,487,229

비유동	기타금융부채

예수보증금	72,978	70,852

리스부채	630,261	-

소 계	703,239	70,852

합 계	11,571,687	18,193,200

19. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	신한은행 등	2.8~3.0	347,780	1,823,760

20. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	합계

기초잔액	2,696,837	282,779	12,170	2,991,786

당기설정액	337,440	-	-	337,440

미사용액환입	(645,452)	-	-	(645,452)

할인액상각	-	9,701	-	9,701

당기사용액	(1,122,720)	-	-	(1,122,720)

기말잔액	1,266,105	292,480	12,170	1,570,755

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	합계

기초잔액	436,748	377,178	-	813,926

개정기준서도입 효과(*)	-	-	143,209	143,209

당기설정액	3,281,805	41,049	-	3,322,854

미사용액환입	(61,990)	(117,660)	-	(179,650)

할인액상각	-	13,544	-	13,544

당기사용액	(959,726)	(31,332)	(131,039)	(1,122,097)

기말잔액	2,696,837	282,779	12,170	2,991,786

(*) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 전기초 미청구공사 및 초과청구공사로 가감된 예상용역손실을 용역손실충당부채로 재분류하였습니다.

21. 순확정급여부채

21.1 순확정급여부채 산정내역 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,108,724	16,882,358

사외적립자산의 공정가치(*)	(11,816,977)	(12,397,188)

재무상태표상 부채	6,291,747	4,485,170

(*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 34,600천원이 포함된 금액입니다.

21.2 손익계산서에 반영된 금액 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	474,354	1,697,279	483,124	1,449,372

순이자원가	27,505	82,516	19,455	58,359

합 계	501,859	1,779,795	502,579	1,507,731

22. 우발채무와 약정사항

22.1 지급보증수혜 내역 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(주석 9,11 참조)

(단위 : 천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	821,547,230	181,407,772

정보통신공제조합	94,830	-

서울보증보험	-	508,715

22.2 담보제공자산의 내역

당분기말 현재 당사의 거래를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	13,692,454	이행보증

정기예금	2,000,000	지급보증

정보통신공제조합	출자금	99,948	이행보증

코리아일레콤	정기예금	184,394	지급보증

22.3 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액

피 고	기성대금 반환소송(*)	대한민국	20,884,711

(*) 당분기말 현재 당사가 수행 중인 국방프로젝트와 관련하여 당사가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건입니다.당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당분기말 현재 당사의 재무제표에 미치는 영향은 파악할 수 없습니다.

22.4 약정사항 당 분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

차입처	내 용	통화	약정한도액	실행액

신한은행등	수입신용장개설	USD	9,390,000	289,503

전자방식외상매출채권담보대출(*)	KRW	18,000,000	-

신한은행	전자방식외상매출채권발행	KRW	9,000,000	53,328

(*) 당사는 신한은행 등과 매출채권에 대하여 전자방식외담대대출약정을 체결하고 있으며, 당분기 실행액인 639,742원을 매각거래로 반영하였습니다.

23. 매출액 23.1 매출액 내역

당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	840,854	16,748,429	867,630	9,400,001

용역매출액	11,186,064	31,968,504	10,576,182	33,808,723

건설계약매출액	6,804,239	23,109,527	16,143,489	40,372,401

합 계	18,831,157	71,826,460	27,587,301	83,581,125

23.2 건설계약 23.2.1 건설계약 잔액 변동당분기의 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2019.1.1	신규	계약금액변경	수익인식	당분기말

29,798,800	9,775,818	2,123,068	(23,109,527)	18,588,159

23.2.2 건설계약수익 내역 당분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	65,154,757	56,594,647	8,560,110

23.2.3 미청구공사 및 초과청구공사 내역당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설계약	2,456,228	11,846,853	1,529,992	4,563,562

(*1) 미청구공사는 계약자산에 포함되어 있습니다. (*2) 초과청구공사는 계약부채에 포함되어 있습니다.

23.2.4 추정총계약손익의 추정치 변동당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정 총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	449,630	192,532	257,098	-	-

당기진행	1,673,438	125,255	1,246,467	301,717	-

합 계	2,123,068	317,787	1,503,565	301,717	-

23.2.5 주요 계약별 정보당분기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

해군전술C4I체계 성능개량	2015.08.28	2020.08.31	82.53%	-	9,633,478

23.2.6 영업부문별 계약변동내역 당분기말 현재 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채(*)

IT 인프라	-	-	-	-	-	-

SI	1,805,282	317,787	2,456,228	11,846,853	388,593	12,170

합 계	1,805,282	317,787	2,456,228	11,846,853	388,593	12,170

(*) 충당부채(비유동)에 포함되어 있습니다.

24. 매출원가

당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	529,085	16,132,672	4,787,812	6,279,639

기초상품재고액	825,158	3,117,844	8,487,297	3,769,785

당분기상품매입액	261,223	13,572,124	2,511,324	9,880,024

타계정대체	-	-	-	(1,159,361)

기말상품재고액	(557,296)	(557,296)	(6,210,809)	(6,210,809)

용역매출원가	10,222,420	29,408,545	9,659,777	31,635,810

건설계약매출원가	5,602,689	18,027,858	13,429,047	35,485,900

합 계	16,354,194	63,569,075	27,876,636	73,401,347

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,628,859	4,910,312	1,365,857	4,407,169

퇴직급여	229,202	944,908	225,037	602,889

복리후생비	275,740	742,992	227,199	705,805

외주비	66,618	140,209	20,682	292,971

임차료	79,385	234,286	167,675	490,940

접대비	76,402	184,297	54,734	156,249

감가상각비	209,863	632,742	136,321	272,034

무형자산상각비	44,181	132,982	9,500	190,616

세금과공과	38,983	118,307	40,713	124,040

여비교통비	52,705	172,615	34,123	128,351

통신비	15,622	46,571	13,879	40,069

수선비	45,410	134,315	46,483	152,258

보험료	2,145	4,633	1,853	4,230

소모품비	10,355	29,644	9,579	29,076

지급수수료	67,387	350,109	50,991	300,377

차량유지비	26,562	86,200	30,845	88,802

교육훈련비	17,831	44,536	5,531	18,830

도서인쇄비	26,156	40,410	7,683	20,374

운반비	1,011	4,125	3,626	12,279

수도광열비	17,462	41,361	15,291	45,655

대손상각비	6,354	259,498	119,213	74,278

합 계	2,938,233	9,255,052	2,586,815	8,157,292

26. 기타수익 과 비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 비용 의 내역은 다음 과 같습니다. 26.1 기타수익

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 손실충당금환입	-	-	3,540	-

외환차익	893	2,482	31,852	51,510

외화환산이익	472	-	287,478	42,010

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	255,405	-	76,725

유형자산처분이익	-	941	52	75,147

잡이익(*)	2,660	2,998	-	17,113,271

합계	4,025	261,826	322,922	17,358,663

(*) 당사는 과거 국방프로젝트의 원활한 진행 및 종결을 위해 하도급업체와 약정을 체결하였으며, 전분기에 해당 약정금 중 169억원을 회수하였습니다.

26.2 기타비용

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각비	-	-	-	16,245

외환차손	22,036	70,821	227,313	248,098

외화환산손실	-	522	-	19,241

유형자산폐기(처분)손실	-	60	1,649	67,110

무형자산폐기(처분)손실	-	-	3	3

잡손실	-	108	57,437	34,354

합계	22,036	71,511	286,402	385,051

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	529,085	16,132,672	4,787,812	7,439,000

인건비(급여,퇴직,복리후생비)	5,761,235	17,953,060	5,797,606	18,661,549

외주가공비	11,346,079	34,323,121	14,035,091	41,524,551

임차료	174,803	594,205	373,563	1,406,281

여비교통비	427,804	1,006,687	729,593	1,703,104

지급수수료	39,225	451,768	2,053,985	6,551,382

감가상각비	324,297	961,893	129,272	390,746

무형자산상각비	44,181	132,982	55,248	190,616

기타비용	645,718	1,267,739	2,501,279	3,691,409

합계(*)	19,292,427	72,824,127	30,463,449	81,558,638

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치합니다. 28. 금융수익과 비용

당분기와 전분기중 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 28.1 금융수익

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	132,535	398,545	95,264	298,890

배당금수익	-	7,200	-	12,000

통화선도거래이익	11,189	35,249	38,194	49,587

통화선도평가이익	6,281	6,222	-	68,492

외환차익	-	158	4,197	5,083

외화환산이익	369	369	-	-

합 계	150,374	447,743	137,655	434,052

28.2 금융비용

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,080	52,917	99,057	153,914

통화선도거래손실	897	16,589	-	1,337

통화선도평가손실	-	-	40,552	-

매출채권처분손실	17	2,941	-	27

외환차손	-	8,069	37,124	42,699

외화환산손실	3,666	3,666	115,852	108,383

합계	20,660	84,182	292,585	306,360

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 연간 예상평균연간 법인세율은 부의 법인세비용이 발생하였는 바 산출하지 않았으며, 당분기의 법인세비용은 전액 법인세 추납액으로 구성되어 있습니다.

30. 주당손익 당 분 기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)(원)	(293,377,243)	(445,218,680)	17,433,019,239	17,840,412,750

가중평균유통보통주식수(주)	40,464,034	40,464,034	40,464,034	40,464,034

기본주당이익(손실)(원)	(7)	(11)	431	441

당사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래

31.1 특수관계자 내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	한앤코시멘트홀딩스유한회사	한앤코시멘트홀딩스유한회사

종속기업	쌍용정보기술(주)	쌍용정보기술(주)

기타	쌍용양회공업(주)등 계열사	쌍용양회공업(주)등 계열사

31.2 특수관계자와의 매출,매입 등 거래내역

당분기 와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	임대료수익	기타수익	지급임차료	외주비	기타경비

종속기업	쌍용정보기술㈜	2,206	60,095	-	-	967,931	-

기타	쌍용양회공업㈜	1,026,674	-	29,048	486,878	-	514,209

쌍용레미콘(주)	12,995	-	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	631	-	-	-	-	-

대한시멘트㈜	6,181	-	-	-	-	-

쌍용기초소재㈜	2,977	-	-	-	-	-

한국기초소재㈜	10,949	-	-	-	-	-

대한슬래그㈜	3,024	-	-	-	-	-

합 계	1,065,637	60,095	29,048	486,878	967,931	514,209

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	임대료수익	기타수익	지급임차료	외주비	기타경비

종속기업	쌍용정보기술㈜	19,238	121,685	-	-	1,291,862	-

기타	쌍용양회공업㈜	1,101,512	-	46,358	881,029	-	2,013

쌍용레미콘㈜	14,281	-	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	825	-	-	-	-	-

합 계	1,135,856	121,685	46,358	881,029	1,291,862	2,013

31.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역 당분기말 과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채	기타부채

종속기업	쌍용정보기술㈜	-	-	-	115,460	72,978	10,919

기타	쌍용양회공업㈜	615,230	1,050,631	1,396,637	-	1,240,676	-

쌍용레미콘㈜	1,594	-	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	70	-	-	-	-	-

한국기초소재㈜	12,044	-	-	-	-	-

합 계	628,938	1,050,631	1,396,637	115,460	1,313,654	10,919

(2) 전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채

종속기업	쌍용정보기술㈜	-	-	-	271,868	70,852

기타	쌍용양회공업㈜	630,043	1,026,010	108,048	-	6,589

쌍용레미콘㈜	1,622	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	72	-	-	-	-

합 계	631,737	1,026,010	108,048	271,868	77,441

31.4 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 본부장 이상을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	727,217	622,567

퇴직급여	460,537	36,175

합 계	1,187,754	658,742

32. 현금흐름 32.1 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(445,219)	17,840,413

조정	2,238,363	3,240,704

퇴직급여	1,817,734	1,546,806

임차료	-	220,319

감가상각비	961,893	390,746

무형자산상각비	132,982	190,616

대손상각비	259,498	74,278

하자보수충당부채 전입(건설계약매출원가)	337,440	-

기타의대손상각비	-	16,245

유형자산폐기(처분)손실	60	67,110

무형자산폐기(처분)손실	-	3

잡손실	76	-

외화환산손실(기타비용)	522	19,241

외화환산손실(금융비용)	3,666	108,383

이자비용	52,917	153,914

매출채권처분손실	2,941	27

통화선도거래손실	16,589	1,337

법인세비용	1,428	1,283,376

하자보수충당부채 환입(건설계약매출원가)	(645,452)	-

당기손익공정가치 금융자산평가이익	(255,405)	(76,725)

유형자산처분이익	(941)	(75,147)

잡이익	-	(208,846)

외화환산이익(기타수익)	-	(42,010)

외화환산이익(금융수익)	(369)	-

이자수익	(398,545)	(298,890)

배당금수익	(7,200)	(12,000)

통화선도거래이익	(35,249)	(49,587)

통화선도평가이익	(6,222)	(68,492)

순운전자본의 변동	(8,111,208)	(10,267,219)

통화선도의 감소	64,897	-

매출채권의 증가	(780,540)	(251,910)

계약자산의 감소(증가)	(926,237)	13,455,269

기타금융자산의 감소	241,136	1,123,989

재고자산의 감소(증가)	2,560,460	(2,439,433)

기타유동자산의 증가	(7,306,399)	(8,194,454)

기타비유동자산의 감소	221,627	176,770

매입채무의 감소	(7,745,547)	(9,829,311)

계약부채의 증가(감소)	7,283,291	(3,555,779)

기타금융부채(유동)의 감소	(254,094)	(477,353)

충당부채의 증가(감소)	(1,122,720)	1,738,313

기타유동부채의 감소	(358,649)	(1,854,713)

통화선도부채의 감소	-	(49,866)

기타비유동부채의 증가(감소)	2,126	(108,581)

퇴직급여의 지급	(748,966)	(2,233,706)

순확정급여부채의 증가	758,407	2,233,546

합 계	(6,318,064)	10,813,898

32.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항

당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급	7,950	-

리스부채의 계상	1,882,153	-

32.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금

전기초	4,711,503

외화환산	41,344

현금흐름	(2,929,087)

전기말 순부채	1,823,760

외화환산	3,666

현금흐름	(1,479,646)

당분기말 순부채	347,780

33. 회계정책의 변경 33.1 기준서 1116호 '리스' 적용주석 2.2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제1017호에 따른 장부금액(2018.12.31.)	조 정	제1116호에 따른 장부금액(2019.1.1.)

자산

유동자산	54,108,393	(39,673)	54,068,720

기타금융자산	346,399	-	346,399

기타유동자산	5,277,576	(39,673)	5,237,903

비유동자산	23,440,484	1,799,155	25,239,639

기타금융자산	1,110,563	-	1,110,563

유형자산	1,363,722	1,867,530	3,231,252

기타비유동자산	253,739	(68,375)	185,364

자산총계	77,548,877	1,759,482	79,308,359

부채

유동부채	28,754,287	653,381	29,407,668

기타금융부채	1,487,228	653,381	2,140,609

비유동부채	5,244,849	1,106,101	6,350,950

기타금융부채	70,852	1,106,101	1,176,953

충당부채	294,949	-	294,949

부채총계	33,999,136	1,759,482	35,758,618

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 2.733~3.282%입니다.

최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 기초

전기말에 공시된 운용리스 약정	1,887,308

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	1,759,482

가산 : 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감) : 정액법으로 비용 인식하는 단기리스료	-

(차감) : 정액법으로 비용 인식하는 소액자산리스료	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,759,482

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	653,381

비유동 리스부채	1,106,101

합계	1,759,482

(3) 기준서 제1116호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 손익계산서 및 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.