아이티센엔텍 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 쌍용정보통신주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 종속기업인 쌍용정보기술주식회사(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요1.1.1 일반적인 사항 회사는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 회사의 상호를 1983년 11월 "주식회사 쌍용컴퓨터"로, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로변경하였습니다. 회사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 40,464백만원이 되었으며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 주요주주는 한앤코시멘트홀딩스 유한회사(지분율: 49.84%) 및 쌍용양회공업(주)(지분율: 0.35%) 등 입니다. 1.1.2 주식에 관한 사항 회사의 정관에 의하면, 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,000억 원의 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 상기 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 한편, 회사는 이사회의 결의로 일반공모증자의 방식 으로 신주 발행을 하는 경우, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의하여 "우리사주조합원"에 신주배정시 이사회가 결정하는 바에 따라 일정한 범위 이내에서 우선적으로 배정하는 경우 및 이사회의 결의로 국내외 투자회사 또는 기술제휴회사에 신주를 배정하는 등의 경우에는 기존의 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있습니다. 1.2 종속기업의 개요1.2.1 일반적인 사항 종속기업인 쌍용정보기술주식회사는 정보시스템 컨설팅 및 유지보수 등을 목적으로 2004년 10월 29일에 설립되었으며, 서울특별시 중구에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 300백만원(1주당 금액: 1,000원, 수권주식수: 800,000주, 발행주식수: 300,000 주) 이며 회사가 100%의 지분을 보유하고 있습 니다.

1.2.2 종속기업 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

자산	부채	자본	매출액	당기순이익

1,921,988	853,774	1,068,214	786,327	(89,528)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. 1.3 연결범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 - 기준 서 제1109호 '금융상품' - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 - 기준서 제1116호 '리스'동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.4 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4.1 법인세 비용 분기기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 상각후원가로 분류합니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손 익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.4.3 수익인식

연 결 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하되 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. ( 1 ) 수행의무의 식별

연결회사는 소프트웨어 개발용역을 수행하고 있으며, 해당 용역에 부가되는 서비스도 제공되고 있습니다. 연결회사는 주계약에 포함된 부가서비스가 기업회계기준서 제1115호에 따른 '구별되는 수행의무'에 해당되는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사는 수행의무 구분과 관련하여 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 변동대가연결회사는 소프트웨어 개발용역 중 일부에 대해서 개산계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정합니다. 연결회사는 변동대가와 관련하여 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 건설계약(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 경비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 당분기말 현재 진행중인 건설계약에 향후 투입될 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전순이익 및 법인세효과차감전순자산은 1,754백만원 감소합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같 습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채현황(단위 :천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(부채)	-	45,442	-	45,442

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	8,031,433	8,031,433

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(부채)	-	98,360	-	98,360

매도가능금융자산	201,425	-	7,933,068	8,134,493

지분증권	-	-	7,933,068	7,933,068

채무증권	201,425	-	-	201,425

5.3 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

비상장주식	65,005	(57,837)	129,477	(87,639)

유사기업이용법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 PBR이 10% 변동하면서 PER가 1.0만큼 변동하는 경우의 민감도를 분석하여 산출하였으며, 현금흐름할인법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 할인률(가중평균자본비용)과 성장률의 1%변동에 따른 민감도를 분석하여 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보

6.1 보고부문 연결회사의 경영진은 연결회사가 제공하는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위해 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고받고 검토하고 있습니다.연결회사는 구분된 조직을 기준으로 네트워크 장비 및 솔루션에 대한 컨설팅과 판매 및 공급ㆍ설치ㆍ유지보수를 제공하는 IT 인프라부문과 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 SI부문으로 사업별 부문을 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등입니다.

6.2 부문당기손익 당분기와 전분기중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구 분	IT인프라	SI	조정(주1)	합 계

매출액	9,829,526	22,184,310	-	32,013,836

보고부문 상각비(주2)	23,689	129,156	49,972	202,817

보고부문영업손익	624,842	714,984	(1,252,748)	87,078

기타손익(주3)	-	-	225,818	225,818

보고부문당기손익	624,842	714,984	(1,026,930)	312,896

(주1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함.(주2) 감가상각비 및 무형자산상각비(주3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용

(2) 전분기

구 분	IT인프라	SI	조정(주1)	합 계

매출액	17,736,050	14,218,337	-	31,954,387

보고부문 상각비(주2)	63,249	24,758	84,923	172,930

보고부문 영업손익	1,080,106	(819,230)	(2,474,191)	(2,213,315)

기타손익(주3)	-	-	949,891	949,891

보고부문당기이익(손실)	1,080,106	(819,230)	(1,524,300)	(1,263,424)

(주1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함.(주2) 감가상각비 및 무형자산상각비(주3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용

6.3 수익의 상세내역 당분기와 전분기중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

IT인프라	SI	합 계	IT인프라	SI	합 계

상품판매	2,061,293	-	2,061,293	6,142,060	-	6,142,060

용역수익	7,768,233	3,389,386	11,157,619	8,806,922	1,310,573	10,117,495

건설계약	-	18,794,924	18,794,924	2,787,068	12,907,764	15,694,832

합 계	9,829,526	22,184,310	32,013,836	17,736,050	14,218,337	31,954,387

6.4 지역별 매출당분기와 전분기중 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	9,812,844	19,993,982	16,683	2,190,327	32,013,836

(2) 전분기

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	17,736,050	14,218,337	-	-	31,954,387

6.5 주요 매출처 당분기와 전분기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객1	7,262,513	7,262,513	3,898,763	3,898,763

고객2	5,534,523	5,534,523	3,280,988	3,280,988

고객3	3,589,983	3,589,983	2,291,115	2,291,115

7. 범주별 금융상품 7.1 범 주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

(1) 당분기말

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치금융부채	상각후원가금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	22,927,128	-	-

매출채권	-	11,470,435	-	-

기타금융자산(유동)	-	1,965,006	-	-

금융기관예치금(비유동)	-	2,007,000	-	-

당기손익 공정가치 금융자산	8,031,433	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	1,342,673	-	-

금융부채

통화선도	-	-	45,442

매입채무	-	-	-	10,961,127

차입금	-	-	-	3,179,695

기타금융부채(유동)	-	-	-	7,610,260

합 계	8,031,433	39,712,242	45,442	21,751,082

(2) 전기말

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	27,233,547	-	-	-

매출채권	14,428,571	-	-	-

기타금융자산(유동)	650,544	-	-	-

금융기관예치금(비유동)	2,007,000	-	-	-

매도가능금융자산	-	8,134,493	-	-

기타금융자산(비유동)	2,041,482	-	-	-

금융부채

통화선도	-	-	98,360	-

매입채무	-	-	-	24,572,678

차입금	-	-	-	4,711,503

기타금융부채(유동)	-	-	-	1,880,871

합 계	46,361,144	8,134,493	98,360	31,165,052

7.2 금융상품 범주별 순손익 구분 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분 기말

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

수익

대손충당금환입	-	3,403	-	-	3,403

당기손익공정가치 금융자산평가이익	76,725	-	-	-	76,725

이자수익	-	120,748	-	-	120,748

배당금수익	12,000	-	-	-	12,000

통화선도거래이익	4,049	-	-	-	4,049

통화선도평가이익	-	-	-	-	0

외환차익(주1)	-	132	5,245	-	5,377

외환차익(주2)	-	-	501	-	501

외화환산이익(주1)	-	-	28,279	-	28,279

외화환산이익(주2)	-	-	7,728	-	7,728

합 계	92,774	124,283	41,753	-	258,810

비용

이자비용	-	-	-	24,416	24,416

통화선도거래손실	1,018	-	-	-	1,018

통화선도평가손실	-	-	19,280	-	19,280

매출채권처분손실	-	27	-	-	27

외환차손(주1)	-	2,206	2,917	-	5,123

외환차손(주2)	-	77	2362	-	2,439

외화환산손실(주1)	-	3,726	-	-	3,726

외화환산손실(주2)	-	12,371	-	-	12,371

합 계	1,018	18,407	24,559	24,416	68,400

(주1) 기타수익(비용) 해당분임.(주2) 금융수익(비용) 해당분임.

(2) 전분 기말

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

수익

대손충당금환입	81,054	-	-	-	81,054

이자수익	110,048	-	1,543	-	111,591

배당금수익	-	-	8,825	-	8,825

외환차익(주1)	13,379	-	-	-	13,379

외환차익(주2)	-	-	-	579,028	579,028

외화환산이익(주1)	62,342	-	-	-	62,342

외화환산이익(주2)	406,679	-	-	-	406,679

합 계	673,502	0	10,368	579,028	1,262,898

비용

이자비용	-	-	-	54,088	54,088

통화선도거래손실	-	167,572	-	167,572

매출채권처분손실	4,765	-	-	-	4,765

외환차손(주1)	959	-	-	27,636	28,595

외화환산손실(주1)	-	-	-	59,560	59,560

외화환산손실(주2)	-	-	-	4,873	4,873

합 계	(38,985)	167,572	-	146,157	319,453

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익	-	-	52,538	-	52,538

(주1) 기타수익(비용) 해당분임.(주2) 금융수익(비용) 해당분임.

8. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	예 입 처	연이자율(%)	금 액(단위:천원)

2018.03.31	당분기말	전기말

당좌예금	신한은행	-	19,128,533	21,535,644

보통예금	신한은행외	0.1	1,149,904	189,012

외화예금	신한은행	0.1 ~ 0.9	2,644,522	4,401,729

기타예금	신한은행외	1.2	4,169	1,107,162

합 계	22,927,128	27,233,547

9. 금융기관예치금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액

2018.03.31	당분기말	전기말

정기예금(*)	농협은행	1.8%	2,000,000	2,000,000

별단예금(**)	신한은행 등	-	7,000	7,000

합 계	2,007,000	2,007,000

비유동	(2,007,000)	(2,007,000)

유 동	-	-

(*) 지급보증을 위해 소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있음 (주석18참조)(**) 당좌개설 보증금입니다.

10. 매출채권 및 상각후원가 금 융 자산

10.1 매출채권의 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

받을어음	1,419,987	3,103,166

외상매출금	10,416,590	11,693,023

(-)대손충당금	(366,142)	(367,618)

합 계	11,470,435	14,428,571

10 .2 상각후원가 금융자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	2,360,016	1,048,871

(-)대손충당금	(419,503)	(421,430)

미수수익	24,493	23,103

소 계	1,965,006	650,544

비 유 동	보증금	1,320,694	2,339,002

(-)현재가치할인차금	(116,561)	(297,520)

기타 상각후원가 금융자산 (*)	138,540	-

소 계	1,342,673	2,041,482

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.(주석 29 참조)

10.3 기타 상각후원가 금융자산의 내역

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타 상각후원가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

만기	이자율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

국공채(*)	5 ~ 7년	1.2 ~ 2.5	138,540	138,540	138,540	-

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.(주석 29 참조) 10.4 대손충당금의 변동내역 당분기와 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	367,618	421,430	549,056	475,358

대손상각비(환입)	(1,476)	(1,927)	(166,640)	(53,928)

채권의 제각	-	-	(15,498)	-

제각채권의 회수	-	-	700	-

기말	366,142	419,503	367,618	421,430

11. 당 기 손 익 공정가치 금융자산 11.1 당기손익 공정가치 금융자산의 변동내역

당분기와 전기중 당기손익 공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

취득	-	-

처분	-	-

대체(주1)	7,933,068	-

평가	98,365	-

기말금액	8,031,433	-

(주1) 매도가능금융자산에서 당기손익 공정가치 금융자산으로 대체

11.2 당기손익 공정가치 금융자산의 내역

당분기말 현재 연결회사의 당기손익 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

유동항목

국내 비상장주식(*)	876,195	1,171,761	1,171,761	-

국내 출자금(*)	5,061,587	6,859,672	6,859,672	-

합 계	5,937,782	8,031,433	8,031,433	-

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.(주석 29 참조) 11.3 매도가능금융자산의 변동내역

당분기와 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	8,134,493	5,642,866

취득	-	2,022,223

처분	-	(195,875)

대체(*)	(8,134,493)	15,047

평가	-	650,232

기말금액	-	8,134,493

(*) 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산 및 상각후원가금융자산으로 분류되었음.(주석 29 참조)

12. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	4,473,152	3,092,719

(평가충당금)	(432,170)	(432,170)

미착품	-	5,080

합 계	4,040,982	2,665,629

13. 유ㆍ무형자산

당분기와 전분기중 유ㆍ무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초순장부금액	1,829,706	1,163,390	2,107,514	1,169,213

취득	12,850	-	165,527	10,079

처분/폐기/손상	(107,949)	-	(22)	-

감가상각	(135,052)	(67,765)	(134,456)	(38,474)

분기말순장부금액	1,599,555	1,095,625	2,138,563	1,140,818

14. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	10,247,110	4,116,643

선급비용	1,070,861	1,507,453

계약자산(*)	3,814,988	-

소 계	15,132,959	5,624,096

비유동자산

장기선급비용	329,687	519,989

합 계	15,462,646	6,144,085

(*) 가격이 확정된 IT 용역계약을 이행하기 위하여 사용되는 스포츠 휘장사업료로 발생한 원가를 자산으로 인식하였습니다. 이 자산은 당분기와 전기에 관련된 특정 계약의 기간에 걸쳐 해당 수익을 인식하는 방법과 일관되게 진행율에 따라 비용으로 인식하였습니다. (주석 29참조)

15. 매입채무 및 기타금 융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무

외상매입금	10,616,974	23,549,542

지급어음	344,153	1,023,136

소 계	10,961,127	24,572,678

기타금융부채

미지급금	2,255,594	1,864,622

미지급비용	20,384	14,467

예수보증금	1,782	1,782

계약부채(*)	5,332,500	-

소 계	7,610,260	1,880,871

합 계	18,571,387	26,453,549

(*) 가격이 확정된 IT 용역계약을 이행하기 위하여 사용되는 스포츠 휘장사업료로 향후 지급해야할 금액을 부채로 인식하였습니다. (주석 29 참조)

16. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액(단위:천원)

2018.03.31	당분기말	전기말

USANCE	한국산업은행 외	2.2 ~ 3.4	3,179,695	2,430,103

일반자금차입(*)	한국IBM글로벌파이낸싱대부(유)	-	-	2,281,400

(*) 전기에 상품 구매와 관련하여 무이자 차입 약정을 체결함

17. 순확정급여부채

17.1 순확정급여부채 산정내역 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,592,106	18,680,918

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,768,510)	(15,377,287)

연결재무상태표상 부채	3,823,596	3,303,631

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 36,661천원(전기말: 36,661천원)이 포함된 금액임.

17.2 손익계산서에 반영된 금액 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	517,695	517,695	684,495	684,495

순이자원가	124,638	124,638	39,102	39,102

합 계	642,333	642,333	723,597	723,597

18. 우발채무와 약정사항18.1 지급보증수혜 내역

당분기말 현재 연결회사의 매출에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 연결회사는 소프트웨어공제조합 179,580백만원(전기말: 171,617백만원), 서울보증보험 544백만원(전기말: 421백만원), 정보통신공제조합 47백만원(전기말:0백만원), 신한은행 USD737,969의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합 265,806백만원(전기말: 265,806백만원), 정보통신공제조합95백만원(전기말:0백만원)의 보증한도 약정을 체결하고 있습니다. 18.2 담보제공자산의 내역

당 분기말 현재 연결회사의 거래를 위하여 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 8,11 참조)

담보제공처	담보제공자산	장부가액(단위:천원)	내용

소프트웨어공제조합	출자금	6,742,062	이행보증

정기예금	2,000,000	지급보증

정보통신공제조합	출자금	94,830	이행보증

18.3 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분	소송내용	상대처	소송가액(단위:천원)

피 고	기성대금 반환소송(*) 외 1건	대한민국등	21,654,711

(*) 당분기말 현재 연결회사가 수행 중인 국방프로젝트와 관련하여 연결회사가 피고(반소원고) 대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건입니다.연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

18.4 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 9,000백만원 한도의 전자방식외상매출채권발행약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행 등과 US$15,400,000을 한도로 수입신용장개설약정을체결하고 있습니다. 한편, 연결회사는 ㈜케이티의 매출채권에 대하여 신한은행 등에 18,000백만원 한도의전자방식외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, 당분기에 연결회사가 할인한 매출채권은 41백만원입니다. 연결회사는 당분기에 할인한 매출채권을 매각거래로 회계처리 하였습니다.

18.5 운용리스 연결회사는 당분기말 현재 부동산 등의 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 526,117천원(전분기 1,022,365천원)입니다. 상기 임차계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	지급리스료

1년 이내	960,616

2년 이내	1,220,455

3 ~ 5년 이내	2,288,023

합 계	4,469,094

19. 매출액19.1 매출액 내역

당분기와 전분기중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	2,061,293	2,061,293	6,142,060	6,142,060

용역매출액	11,157,619	11,157,619	10,117,495	10,117,495

건설계약매출액	18,794,924	18,794,924	15,694,832	15,694,832

합 계	32,013,836	32,013,836	31,954,387	31,954,387

19.2 건설계약 19.2.1 건설계약 잔액 변동당분기중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2018.01.01	신 규	계약금액변경	수익인식	2018.03.31

113,323,470	3,632,782	(817,288)	18,794,924	97,344,041

19.2.2 건설계약수익 내역

당분기말과 전분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	192,305,774	189,782,972	2,522,802

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	176,300,262	175,269,968	1,030,294

19.2.3 미청구공사 및 초과청구공사 내역당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

건설계약	1,817,691	16,450,943	9,170,164	11,828,202

19.2.4 추정총계약손익의 추정치 변동 당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

당기완료	12,922	(23,207)	36,129	-	-

당기진행	(830,210)	(891,583)	55,303	6,070	-

합 계	(817,288)	(914,790)	91,432	6,070	-

19.2.5 주요 계약별 정보당분기말과 전기말 현재 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).(1)당분기말

계약명칭	계약일	계약상 완성납품기한	총계약수익금액	진행률	미청구공사	초과청구공사

육군 과학화전투훈련단 중앙통제장비체계 체계개발	2011.01.01	2016.10.20	96,256,956	98.0%	-	1,406,275

해군전술C4I체계 성능개량	2015.08.28	2020.08.31	116,181,818	32.3%	-	11,584,674

2018평창동계올림픽 GMS 구축 운영	2015.11.03	2019.02.28	28,500,000	94.1%	-	486,993

2018인도네시아AG대회종합정보시스템 구축 및 운영	2017.04.25	2018.11.30	13,042,140	46.8%	330,576	-

해군지휘통제체계(KNCCS)	2013.08.16	2018.11.30	7,328,454	94.9%	-	286,595

(2)전기말

계약명칭	계약일	계약상 완성납품기한	총계약수익금액	진행률	미청구공사	초과청구공사

육군 과학화전투훈련단 중앙통제장비체계 체계개발	2011.01.01	2016.10.20	96,256,956	97.3%	2,078,505

해군전술C4I체계 성능개량	2015.08.28	2020.08.31	116,181,818	26.3%	8,451,020	-

2018평창동계올림픽 GMS 구축 운영	2015.11.03	2019.02.28	28,500,000	81.5%	-	4,079,910

2018인도네시아AG 대회종합정보시스템 구축 및 운영	2017.04.25	2018.11.30	13,042,140	31.8%	-	1,607,263

19 .2.6 영업부문별 계약변동내역 당분기말과 전기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 당분기 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다(단 위 :천원). (1) 당분기말

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사	초과청구공사	매출채권	공사손실충당부채

IT 인프라	-	-	-	-	-	-

SI	97,502	(914,790)	(1,817,691)	16,450,943	1,512,906	110,741

합 계	97,502	(914,790)	(1,817,691)	16,450,943	1,512,906	110,741

(2)전기말

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사	초과청구공사	매출채권	공사손실충당부채

IT 인프라	19,231	(363,277)	-	-	197,955	-

SI	(4,638,066)	8,123,956	9,170,164	11,828,202	3,414,603	143,210

합 계	(4,618,835)	7,760,679	9,170,164	11,828,202	3,612,558	143,210

20. 매출원가

당분기와 전분기중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,470,252	1,470,252	4,390,262	4,390,262

기초상품재고액	3,092,719	3,092,719	2,896,792	2,896,792

당기상품매입액	7,328,633	7,328,633	6,556,327	6,556,327

타계정대체	(4,477,949)	(4,477,949)	(1,211,966)	(1,211,966)

기말상품재고액	(4,473,152)	(4,473,152)	(3,850,891)	(3,850,891)

용역매출원가	10,309,593	10,309,593	9,268,623	9,268,623

건설계약매출원가	17,175,271	17,175,271	15,534,045	15,534,045

합 계	28,955,116	28,955,116	29,192,930	29,192,930

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,607,613	1,607,613	2,967,832	2,967,832

퇴직급여	180,127	180,127	202,280	202,280

복리후생비	274,316	274,316	364,985	364,985

외주비	126,851	126,851	14,282	14,282

임차료	200,708	200,708	618,889	618,889

접대비	52,453	52,453	84,821	84,821

감가상각비	91,025	91,025	108,441	108,441

무형자산상각비	67,765	67,765	38,474	38,474

세금과공과	41,679	41,679	56,126	56,126

광고선전비	2,000	2,000

여비교통비	46,047	46,047	129,607	129,607

통신비	14,378	14,378	27,334	27,334

수선비	59,726	59,726	47,329	47,329

보험료	2,820	2,820	2,352	2,352

소모품비	10,506	10,506	19,266	19,266

지급수수료	135,069	135,069	255,259	255,259

차량유지비	30,399	30,399	34,581	34,581

교육훈련비	5,309	5,309	8,790	8,790

도서인쇄비	7,373	7,373	8,824	8,824

운반비	2,804	2,804	12,652	12,652

수도광열비	16,150	16,150	15,322	15,322

잡비	-	-	36	36

합 계(*)	2,973,118	2,973,118	5,019,482	5,019,482

(*)대손상각비는 기준서 제1001호가 개정됨에 따라 연결손익계산서에 별도로 표시하였습니다.

22. 기타수익 (비용) 당분기와 전분기중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 22.1 기타수익

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	1,927	1,927	36,345	36,345

외환차익	5,377	5,377	13,379	13,379

외화환산이익	28279	28279	62,342	62,342

매도가능금융자산평가이익	76,725	76,725	-	-

유형자산처분이익	73,296	73,296	-	-

잡이익	1,858	1,858	12,660	12,660

합 계	187,462	187,462	124,726	124,726

22.2 기타비용

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,123	5,123	28,595	28,595

외화환산손실	3,726	3,726	59,560	59,560

유형자산처분손실	-	-	1	1

잡손실	5,000	5,000	3	3

합 계	13,849	13,849	88,159	88,159

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	5,948,201	5,948,201	5,602,228	5,602,228

인건비(급여,퇴직,복리후생비)	7,165,497	7,165,497	9,581,422	9,581,422

외주가공비	1,145,429	1,145,429	14,937,848	14,937,848

임차료	526,117	526,117	1,022,365	1,022,365

여비교통비	535,322	535,322	584,043	584,043

지급수수료	2,739,935	2,739,935	1,492,513	1,492,513

감가상각비	193,317	193,317	163,430	163,430

무형자산상각비	9,500	9,500	9,500	9,500

기타비용	13,663,440	13,663,440	774,354	774,354

합 계(*)	31,926,758	31,926,758	34,167,703	34,167,703

(*) 연결손익계산서상의 매출원가, 판관비의 합계와 일치함.

24. 금융수익과 비용

당분기와 전분기중 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

24.1 금융수익

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익(*)	88,819	88,819	97,330	97,330

배당금수익	12,000	12,000	8,825	8,825

통화선도거래이익	4,049	4,049

외환차익	501	501	579,028	579,028

외화환산이익	7,728	7,728	406,679	406,679

합 계	113,097	113,097	1,091,862	1,091,862

(*)유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익 31,929천원(전기 : 14,260천원)은 기준서 제1001호가 개정됨에 따라 연결손익계산서에 별도로 표시하였습니다.

24.2 금융비용

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,416	24,416	54,088	54,088

통화선도거래손실	1,018	1,018	167,572	167,572

통화선도평가손실	19,280	19,280	-	-

매출채권처분손실	27	27	4,765	4,765

외환차손	2,439	2,439	-	-

외화환산손실	12,372	12,372	4,873	4,873

합 계	59,552	59,552	231,298	231,298

25. 법인세비용 당분기와 전분기 법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 25.1 법인세비용의 산출내역

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	33,269	-

법인세 환급액	-	(38,500)

일시적차이의 증감	-	-

법인세비용(수익)	33,269	(38,500)

25.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

구분	당분기	전분기

법인세이용차감전순이익	346,164	(1,301,924)

적용세율에 따른 법인세비용	76,156	(286,423)

법인세 효과

불공제비용 등	3,762	-

미인식이연법인세효과	234,462	-

법인세 환급액	-	(38,500)

기타	(281,111)	286,423

법인세비용(수익)	33,269	(38,500)

26. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(원)	312,895,656	312,895,656	(1,263,424,264)	(1,263,424,264)

가중평균유통보통주식수(주)	40,464,034	40,464,034	40,464,034	40,464,034

기본주당이익(손실)(원)	8	8	(31)	(31)

연결회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자 거래

27.1 특수관계자 내역 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	한앤코시멘트홀딩스유한회사	한앤코시멘트홀딩스유한회사

기타	쌍용양회공업㈜ 등 계열사	쌍용양회공업㈜ 등 계열사

27.2 특수관계자와의 매출,매입 등 거래내역

당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구 분	회사명	매출	기타수익	지급임차료	기타경비

기타	쌍용양회공업㈜	382,135	48,496	380,983	712

쌍용레미콘㈜	4,830	-	-	-

쌍용로지스틱스 ㈜	322	-	-	-

합 계	387,287	48,496	380,983	712

(2) 전분기

구 분	회사명	매출	기타수익	지급임차료	기타경비

지배기업	쌍용양회공업㈜	565,414	14,260	691,347	18,545

기타	쌍용해운㈜(*)	1,950	-	-	-

쌍용레미콘㈜	5,564	-	-	-

쌍용에너텍(**)	46,619	-	-	-

쌍용로지스틱스 ㈜	421	-	-	-

합 계	619,968	14,260	691,347	18,545

(*) 쌍용해운은 2017.4.28부로 쌍용양회공업(주)와 합병하였습니다.(**) 쌍용에너텍은 2017.6.26부로 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

27.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

구 분	회사명	채권

매출채권	기타금융자산	기타자산

기타	쌍용양회공업㈜	764,157	2,144,220	116,561

쌍용레미콘㈜	1,661	-	-

쌍용로지스틱스 ㈜	106	-	-

합 계	765,924	2,144,220	116,561

(2) 전기말

구 분	회사명	채권

매출채권	기타금융자산	기타자산

기타	쌍용양회공업㈜	948,704	1,593,599	281,301

쌍용레미콘㈜	1,761	-	-

쌍용로지스틱스㈜	118	-	-

합 계	950,583	1,593,599	281,301

27.4 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 상무보 이상을 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	169,200	211,000

퇴직급여	11,042	4,046

합 계	180,242	215,046

28. 현금흐름 28.1 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	312,896	(1,263,424)

조정	530,880	497,677

퇴직급여	541,228	727,661

임차료	13,957	15,218

감가상각비	135,052	134,456

무형자산상각비	67,765	38,474

대손상각비	(1,476)	(44,709)

기타의대손상각비	-	(36,345)

유형자산처분손실	-	1

잡손실	5,000

외화환산손실(기타비용)	3,726	59,560

외화환산손실(금융비용)	12,371	4,873

이자비용	24,416	54,088

매출채권처분손실	27	4,765

통화선도거래손실	1,018	167,572

통화선도평가손실	19,280

법인세비용	33,269	(38,500)

기타의대손충당금환입	(1,927)	-

당기손익공정가치 금융자산평가이익	(76,725)	-

유형자산처분이익	(73,296)	-

외화환산이익(기타수익)	(28,279)	(62,342)

외화환산이익(금융수익)	(7,728)	(406,679)

이자수익	(120,748)	(111,591)

배당금수익	(12,000)	(8,825)

통화선도거래이익	(4,049)	-

순운전자본의 변동	(4,108,263)	5,088,670

통화선도의 감소	-	134,381

매출채권의 감소	2,958,947	33,760,754

미청구공사의 감소(증가)	7,302,689	(4,606,111)

기타금융자산의 증가	(493,527)	(44,945)

재고자산의 증가	(1,375,353)	(952,396)

기타유동자산의 증가	(6,485,643)	(1,264,532)

기타비유동자산의 감소(증가)	71,225	(169,460)

매입채무의 감소	(11,112,598)	(17,494,908)

초과청구공사의 증가(감소)	4,909,478	(2,179,098)

기타금융부채의 증가(감소)	390,127	(4,378)

충당부채의 감소	(107,016)	(286,555)

기타유동부채의 감소	(52,922)	(1,823,031)

통화선도부채의 감소	(69,168)	-

퇴직급여의 지급	(735,516)	(1,942,241)

순확정급여부채의 증가	691,014	1,961,190

합 계	(3,264,487)	4,322,923

28.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	-	52,538

보증금의 미수금 대체	820,705	-

29. 회계정책의 변경29.1 기준서 1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.29.1.1 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역	주석	금액

기초이익잉여금 - 기준서 제 1039호	(15,956,783)

매도가능증권에서 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	2,057,337

기초이익잉여금 - 기준서 제1109호	(13,899,446)

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(**)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)	-	8,134,493	46,361,145	54,495,638

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	7,933,068	(7,933,068)	-	-

국공채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산*으로 재분류	②	-	(201,425)	201,425	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*)	7,933,068	-	46,562,570	54,495,638

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산 중 지분증권은 당기손익-공정가치로 표시하고 지분증권은 상각후원가로 표시함 .(**) 현금 및 현금등가물 포함 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동	이익잉여금변동 (*)

기초 장부금액-기준서 제1039호	2,057,337	-	(641,137)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(2,057,337)	-	2,057,337

기초 장부금액-기준서 제1109호	-	-	1,416,200

(*) 금융자산 중 지분증권의 손상차손의 누계액임.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 비상장주식 투자액 1,172백만원과 출자금 6,761백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 2,057백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 98백만원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 22백만원의 이연법인세비용이 발생하였습니다.

② 매도가능금융자산에서 상각후원가 금융자산으로 재분류 당기초 현재 국공채 투자액 201백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일의 연결회사의 사업모형은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이고 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급만을 나타냅니다. 해당 상장채권에 유효이자율법을 소급적용하지 않고 최초적용일의 공정가치를 상각후원가로 보았으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말 현재 해당 국공채의 공정가치는 139백만원이며 1백만원의 이자수익이 당분기에 인식되었습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산이 재분류된 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금성자산	상각후원가	상각후원가	27,233,547	27,233,547	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	14,428,571	14,428,571	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	650,544	650,544	-

비유동금융자산

금융기관예치금	상각후원가	상각후원가	2,007,000	2,007,000	-

지분상품 및 출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(*)	7,933,068	7,933,068	-

국공채	매도가능금융자산	상각후원가	201,425	201,425	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	2,041,482	2,041,482	-

유동금융부채

통화선도	당기손익인식금융자산(*)	당기손익-공정가치(*)	98,360	98,360	-

매입채무	상각후원가	상각후원가	24,572,678	24,572,678	-

차입금	상각후원가	상각후원가	4,711,503	4,711,503	-

기타금융부채	상각후원가	상각후원가	1,880,871	1,880,871	-

(*) 당 기손익-공정가치로 측정하는 금융자산30.2 기준서 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

미청구공사	9,170,164	(49,785)	9,120,379

기타유동자산(*)	5,624,096	3,857,984	9,482,080

자산총계	75,526,227	3,808,199	79,334,426

매입채무(*)	24,572,678	(1,704,330)	22,868,348

초과청구공사	11,828,202	(286,737)	11,541,465

기타금융부채(*)	1,880,871	5,357,000	7,237,871

부채총계	48,961,638	3,365,933	52,327,571

이익잉여금	(15,956,783)	442,266	(15,514,517)

자본총계	26,564,589	442,266	27,006,855

(*) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.- IT 용역계약과 관련한 선급금 2,517백만원은 계약자산으로 재분류하였습니다.- IT 용역계약과 관련한 매입채무 1,704백만원은 계약부채로 재분류하였습니다. ② 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목

(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	32,013,836	(118,555)	31,895,281

매출원가	28,955,116	(55,231)	28,899,885

판관비	2,971,642	-	2,971,642

기타손익	173,613	(24,500)	149,113

금융손익	85,474	-	85,474

법인세비용	33,269	(5,796)	27,473

당기순이익	312,896	(82,028)	230,868

총포괄손익	288,804	(82,028)	206,776

- 현금흐름표(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

당기순이익	312,896	(82,028)	230,868

조정	530,880	18,704	549,584

- 법인세비용	33,268	(5,796)	27,472

- 외화환산이익(기타)	(28,279)	24,500	(3,779)

- 기타	525,891	-	525,891

자산 부채의 변동	(4,108,263)	63,324	(4,044,939)

미청구공사	7,302,689	50,086	7,352,775

기타유동자산	(6,485,643)	(55,955)	(4,978,672)

초과청구공사	4,909,478	69,194	4,978,672

기타	(9,834,787)	-	(9,834,787)

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,264,487)	-	(3,264,487)

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 미청구공사 50백만원 감소, 계약자산 56백만원 증가, 초과청구공사 69백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.