아이티센엔텍 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표의 재작성에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화 관련 사항- 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항이 없습니다.나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제37기 3분기	매 출 채 권	15,025	429	2.85%

미 수 금	791	451	57.02%

합 계	15,816	880	5.56%

제36기	매 출 채 권	50,599	549	1.09%

미 수 금	1,335	475	35.58%

합 계	51,934	1,024	1.97%

제35기	매 출 채 권	37,132	364	0.98%

미 수 금	1,235	461	37.33%

합 계	38,367	825	2.15%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제37기 3분기	제36기 3분기	제36기	제35기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,024,415	825,462	825,462	872,221

2. 순대손처리액(①－②±③)	700	300	300	500

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	(700)	(300)	(300)	(500)

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(145,451)	127,039	198,653	(47,259)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	879,664	952,801	1,024,415	825,462

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 매출채권등에 대하여 손상의 징후가 발견된 채권의 경우 미래회수가능금액 및 회수가능시기, 담보가액 등을 고려하여 개별평가하며, 기타의 채권은 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하여 대손경험률에 의한 대손충당금을 설정하고 있습니다.※ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 등

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	14,123	227	445	230	15,025

구성비율	94.00%	1.51%	2.96%	1.53%	100.00%

주) 상기 금액은 대손충당금 차감전의 채권총액임

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제37기 3분기	제36기	제35기

IT 인프라	상 품	4,486	2,320	6,091

미 착 품	4	3	26

소 계	4,490	2,323	6,117

SI	상 품	-	145	250

미 착 품	-	-	-

소 계	-	145	250

합 계	상 품	4,486	2,465	6,341

미 착 품	4	3	26

합 계	4,490	2,468	6,367

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.07%	2.38%	6.28%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.8회	20.5회	14.5회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 : 연간 1회 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시(나) 실사방법 : 입고증 및 출고증과 실물을 확인하고 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사 사업장 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 당사의 2016년 기말기준 재고자산 실사시에는 2016사업연도 재무제표의 외부 감사인인 삼일회계법인소속 공인회계사 1명의 입회하에 실시- 실사결과 : 특이사항없음라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 공정가치평가(가) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외.

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) .

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도	-	11,526	-	11,526

매도가능금융자산	201,425	-	5,484,634	5,686,059

지분증권	-	-	5,484,634	5,484,634

채무증권	201,425	-	-	201,425

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도	-	301,953	-	301,953

매도가능금융자산	248,695	-	5,394,171	5,642,866

지분증권	-	-	5,394,171	5,394,171

채무증권	248,695	-	-	248,695

(나) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

당분기손익	자본	당분기손익	자본

매도가능금융자산	-	-	-	-

지분증권	-	129,477	-	(87,639)

유사기업이용법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 PBR이 10% 변동하면서 PER이 1.0만큼 변동하는 경우의 민감도를 분석하여 산출하였으며, 현금흐름할인법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 할인률(가중평균자본비용)과 성장률의 1%변동에 따른 민감도를 분석하여 산출하였습니다. (2) 유형자산 공정가치평가- 해당사항이 없습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쌍용정보통신(주)	육군 과학화전투훈련단중앙통제장비체계 체계개발사업	(주)LG-CNS	2011.01.01	2016.10.20	98,311	92.5	-	-	-	-

"	해군전술C4I체계 성능개량	방위사업청	2015.08.28	2020.08.31	116,182	20.5	5,953	-	-	-

"	웹사이트 서비스 부문 구축 및 운영	2018평창동계올림픽대회 및 장애인동계올림픽대회 조직위원회	2015.11.03	2019.02.28	28,500	73.80	-	-	-	-

"	2018 인도네시아AG 대회종합정보시스템 구축 및 운영	인도네시아 2017 AG 조직위원회	2017.04.25	2018.11.30	13,750	14.50	-	-	1,915	-

합 계	-	5,953	-	1,915	-

- 당분기의 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 현황입니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.