아이티센엔텍 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 쌍용정보통신주식회사(이하 "당사")는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 40,464백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코 스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 (주)수피아이티센홀딩스(지분율: 40.00%) 및 한앤코시멘트홀딩스(유)(지분율: 9.84%)등 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당 사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호'보험계약' 및 제1116호'리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액.

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가.

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 금융상품(매출채권, 당기손익 공정가치금융자산, 매입채무, 차입금 등)의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채현황

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	19,530,110	19,530,110

② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	19,229,223	19,229,223

6. 영업부문 정보 (1) 보고부문당 사는 한국채택기업회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

매출액	25,251,162	420,453	25,671,615

② 전분기

(단위:천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

매출액	16,841,820	245,037	17,086,857

(3) 주요 고객에 관한 정보당분기와 전분기의 당사 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	-	-	4,787,486	4,787,486

고객2	3,873,670	3,873,670	3,009,804	3,009,804

고객3	2,793,693	2,793,693	-	-

고객4	2,765,645	2,765,645	-	-

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	23,063,108	-

금융기관예치금(유동)	-	2,000,000	-

매출채권	-	14,428,403	-

기타금융자산(유동)	-	954,064	-

금융기관예치금(비유동)	-	186,394	-

당기손익공정가치금융자산	19,530,110	-	-

기타금융자산(비유동)	-	17,606,031	-

금융부채

매입채무	-	-	11,480,163

단기차입금	-	-	8,000,000

기타금융부채(유동)	-	-	4,161,851

기타금융부채(비유동)	-	-	405,183

사채(유동)	-	-	4,962,230

사채(비유동)	-	-	4,958,036

합 계	19,530,110	58,238,000	33,967,463

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	25,565,728	-

금융기관예치금(유동)	-	2,000,000	-

매출채권	-	14,731,478	-

기타금융자산(유동)	-	203,578	-

금융기관예치금(비유동)	-	186,394	-

당기손익공정가치금융자산	19,229,223	-	-

기타금융자산(비유동)	-	3,474,648	-

금융부채

매입채무	-	-	10,616,825

기타금융부채(유동)	-	-	2,581,232

사채(유동)	-	-	4,950,408

기타금융부채(비유동)	-	-	11,391

사채(비유동)	-	-	4,950,179

합 계	19,229,223	46,161,826	23,110,035

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치금융자산평가이익	300,887	-	-	-	300,887

이자수익	-	189,637	-	-	189,637

배당금수익	10,000	-	-	-	10,000

외환차익(주1) 기타	-	5,572	-	-	5,572

외화환산이익(주1) 기타	-	-	-	972	972

외화환산이익(주2) 금융	-	9,371	-	-	9,371

합 계	310,887	204,580	-	972	516,438

비용

이자비용	-	-	-	179,558	179,558

외환차손(기타비용)	-	156	-	-	156

외화환산손실(기타비용)	-	-	-	91	91

합 계	-	156	-	179,649	179,805

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

수익

손실충당금환입	-	133,678	-	-	133,678

당기손익공정가치 금융자산평가이익	288,918	-	-	-	288,918

이자수익	-	122,959	-	-	122,959

배당금수익	12,000	-	-	-	12,000

통화선도거래이익	3,117	-	-	-	3,117

합 계	304,035	256,637	-	-	560,672

비용

이자비용	-	-	-	12,715	12,715

통화선도평가손실	33,845	-	14,943	-	48,788

매출채권처분손실	-	47	-	-	47

외환차손(기타비용)	-	-	-	10,699	10,699

외환차손(금융비용)	-	-	-	3,348	3,348

외화환산손실(기타비용)	-	961	-	944	1,905

외화환산손실(금융비용)	-	-	-	3,985	3,985

합 계	33,845	1,008	14,943	31,691	81,847

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당좌예금	신한은행	-	17,212,325	356,110

보통예금	신한은행 등	0.1	287,206	559,475

외화예금	신한은행	0.04	549,158	185,685

기타예금	하나은행 등	-	5,014,419	24,464,458

합 계	23,063,108	25,565,728

9. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

정기예금(*)	신한은행 등	1.03 ~ 1.10	2,184,394	2,184,394	담보제공

별단예금(**)	신한은행	-	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,186,394	2,186,394

비유동	(186,394)	(186,394)

유 동	(2,000,000)	(2,000,000)

(*) 일부 예금은 지급보증을 위해 담보로 제공되고 있습니다(주석 23참조).

(**)당좌개설 보증금입니다.

10. 매출채권 및 기 타 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

받을어음	3,024,489	1,613,149

외상매출금	11,552,244	13,407,829

(-)손실충당금	(148,330)	(289,500)

합 계	14,428,403	14,731,478

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정상	30일 초과 경과	60일 초과 경과	90일 초과경과	사고채권	계

당분기말

기대 손실률	0.01%	0.09%	0.50%	3.02%	100%

총 장부금액 - 매출채권	13,765,618	303,214	236,149	129,753	142,000	14,576,733

총 장부금액-계약자산	3,368,548	-	-	-	949,869	4,318,416

손실충당금	966	264	1,178	3,922	1,091,869	1,098,199

전기말

기대 손실률	0.01%	0.05%	0.28%	0.65%	100%

총 장부금액-매출채권	8,932,843	308,998	240,654	5,284,683	253,800	15,020,978

총 장부금액-계약자산	2,582,841	-	-	-	949,869	3,532,710

손실충당금	553	151	675	34,321	1,203,669	1,239,369

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출채권	계약자산

당분기	전기	당분기	전기

기초	289,500	279,509	949,869	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	-	23,577	-	949,869

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	(13,586)	-	-

환입된 미사용 금액	(141,170)	-	-	-

기말	148,330	289,500	949,869	949,869

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	800,557	118,153

미수수익	153,507	85,425

소 계	954,064	203,578

비유동	보증금	17,636,994	1,473,878

(-)현재가치할인차금	(64,373)	(33,029)

국공채	33,410	2,033,800

소 계	17,606,031	3,474,649

11. 당 기 손 익 공정가치 금융자산 (1) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	19,229,223	14,964,163

취득	-	4,029,150

처분	-	(7,500)

평가	300,887	243,410

기말금액	19,530,110	19,229,223

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

국내 비상장주식	1,881,895	2,131,954	2,131,954	2,131,954

국내 출자금(*)	14,762,596	17,398,156	17,398,156	17,097,269

합 계	16,644,491	19,530,110	19,530,110	19,229,223

(*) 국내 출자금은 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합에 대한 출자금으로 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다. (주석23 참조)

12. 종속기업투자주식

(1)당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜콤텍정보통신	43.16	대한민국	6,278,942	6,278,942	6,278,942	6,278,942

(2) 당분기와 전기 중 당사의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,278,942	484,903

취득	-	6,278,942

처분	-	(484,903)

기말금액	6,278,942	6,278,942

13. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜씨플랫폼	43.16	대한민국	4,430,828	4,430,828	4,430,828	4,430,828

(2) 당분기와 전기 중 당사의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,430,828	-

취득	-	4,430,828

기말금액	4,430,828	4,430,828

(3) 당분기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	43,386,494	35,319,460	8,067,035	26,819,633	(531,099)	(531,099)

(4) 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	37,439,002	28,840,868	8,598,134	46,275,406	(387,308)	(387,308)

14. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산-미청구공사	4,211,747	3,504,802

계약자산-계약이행원가	106,670	27,908

(-)손실충당금	(949,869)	(949,869)

계약자산의 합계	3,368,548	2,582,841

계약부채-초과청구공사	12,530,401	8,315,045

계약부채의 합계	12,530,401	8,315,045

(2) 당분기말에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	2,760,175

15. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	135,446	160,994

(-)평가충당금	(135,446)	(135,446)

합 계	-	25,548

16. 유형자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	731,469	-	731,469	731,469	-	731,469

건물	54,290	(29,360)	24,930	54,290	(28,907)	25,383

전산기기	2,931,939	(2,556,664)	375,275	2,931,289	(2,507,647)	423,642

차량운반구	31,617	(31,616)	1	31,617	(31,616)	1

공구기구	870	(867)	3	870	(867)	3

집기비품	1,015,921	(966,329)	49,592	1,015,920	(947,445)	68,475

사용권자산	2,069,363	(1,366,462)	702,901	1,807,663	(1,182,695)	624,968

구축물	150,000	(8,333)	141,667	150,000	(5,208)	144,792

건설중인자산	1,153,026	-	1,153,026	1,138,120	-	1,138,120

합계	8,138,495	(4,959,631)	3,178,864	7,861,238	(4,704,385)	3,156,853

17. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기말잔액	기말잔액

개발비	1,443,146	(86,589)	-	1,356,557	1,443,146

컴퓨터소프트웨어	1,630,377	(1,502,142)	-	128,235	172,580

기타의무형자산	2,356,804	-	(1,556,667)	800,137	763,345

영업권	800,000	-	-	800,000	300,000

합 계	6,230,327	(1,588,731)	(1,556,667)	3,084,929	2,679,071

18. 리스

(1) 당분기말 현재 당사의 리스와 관련한 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	장부금액

건물	1,815,219	(1,281,818)	533,401	570,440

차량운반구	254,143	(84,643)	169,500	54,528

합 계	2,069,362	(1,366,461)	702,901	624,968

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	3,631	8,533

단기리스에 발생한 비용	135,908	157

소액자산 리스에서 발생한 비용	126,856	10,094

합 계	266,395	18,784

(3) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 430백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2021.04.01 ~ 2022.03.31	537,271

2022.04.01 ~ 2023.03.31	44,328

2023.03.31 이후	68,199

합계	649,798

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

19. 매입채무 및 기타금 융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무

외상매입금	11,480,163	10,616,825

기타금융부채

미지급금	3,622,149	2,008,548

미지급비용	13,034	3,417

리스부채	526,668	569,267

소 계	4,161,851	2,581,232

비유동	기타금융부채

예수보증금	300,000	-

리스부채	105,183	11,391

소 계	405,183	11,391

합 계	16,047,197	13,209,448

20. 차입금 및 사채

당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	2.7	2,500,000	-

산업은행	2.2	3,000,000	-

농협은행	2.6	1,500,000	-

농협은행	2.8	1,000,000	-

합계	8,000,000	-

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액(단위 : 천원)

2020.12.31	당분기말	전기말

단기채무	확정금리 원화사채	신한금융투자	2021.12.28	4.8%	5,000,000	5,000,000

장기채무	확정금리 원화사채	페퍼저축은행	2022.06.29	5.1%	5,000,000	5,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	(79,734)	(99,414)

유동성대체	(4,962,230)	(4,950,408)

합 계	4,958,036	4,950,178

(*) 상기 사모사채 발행과 관련하여 지배기업인 아이티센으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 32참조)

21. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채	합 계

기 초 잔 액	2,439,643	264,311	12,170	15,981,690	18,697,814

당기설정액	530,714	-	-	-	530,714

미사용액환입	(74,361)	-	-	-	(74,361)

할인액 상각	-	2,989	-	-	2,989

당기사용액	(742,335)	-	-	-	(742,335)

기 말 잔 액	2,153,661	267,300	12,170	15,981,690	18,414,821

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*1)	합계

기 초 잔 액	2,173,151	295,787	12,170	-	2,481,108

당기설정액	1,531,195	-	-	15,981,690	17,512,885

미사용액 환입	(38,366)	-	-	-	(38,366)

할인액 상각	-	12,935	-	-	12,935

당기사용액	(1,226,337)	(44,411)	-	-	(1,270,748)

기 말 잔 액	2,439,643	264,311	12,170	15,981,690	18,697,814

유동	2,056,387	-	-	-	2,056,387

비유동	383,256	264,311	12,170	15,981,690	16,641,427

22. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	20,811,899	19,358,067

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,826,887)	(12,397,008)

재무상태표상 부채	7,985,012	6,961,059

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 30,164 천원(전기말: 30,164 천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	499,293	499,293	478,753	478,753

순이자원가	36,075	36,075	38,613	38,613

합 계	535,368	535,368	517,366	517,366

23. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	838,760,976	71,371,951

정보통신공제조합	101,970	-

서울보증보험	-	75,959

(2) 당분기말 현재 당사의 거래를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석 9,11 참조)

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	14,278,839	이행보증

정기예금	2,000,000	지급보증

정보통신공제조합	출자금	101,970	이행보증

코리아일레콤	정기예금	184,394	지급보증

(3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액

피고	기성대금 반환소송(*1)	대한민국	20,884,711

약정금 소송(*2)	법인	5,000,000

물품대 청구소송(*2)	법인	3,784,000

(*1) 당분기말 현재 당사가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 당사가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심 일부 승소 판결에 따라 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다(주석 21참조). 아울러 1심 일부 승소 판결에 따른 항소 진행 중입니다.(*2) 당사는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 용	통화	약정한도액	실행액

신한은행	수입신용장개설	KRW	5,000,000	2,500,000

산업은행	한도대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기업은행	한도대출	KRW	3,000,000	-

농협은행	한도대출	KRW	1,500,000	1,500,000

일반대출	KRW	1,000,000	1,000,000

24. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,203,263	1,203,263	1,125,911	1,125,911

용역매출액	12,780,469	12,780,469	9,229,425	9,229,425

건설계약매출액	11,687,883	11,687,883	6,731,521	6,731,521

합 계	25,671,615	25,671,615	17,086,857	17,086,857

(2) 건설계약① 건설계약 잔액 변동당분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기초	신 규	계약금액변경	수익인식	당분기말

61,208,231	31,820,784	781,406	(11,687,883)	82,122,538

② 건설계약수익 내역당분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	40,287,776	34,283,592	6,004,184

③ 미청구공사 및 초과청구공사 내역당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설계약	4,211,747	12,530,401	2,582,841	8,315,045

(*1) 미청구공사는 계약자산에 포함되어 있습니다.(*2) 초과청구공사는 계약부채에 포함되어 있습니다.

④ 추정총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	502,974	697,209	(194,235)	-	(32,123)

당기진행	278,432	(78,853)	39,347	317,938	14,382

합 계	781,406	618,356	(154,888)	317,938	(17,741)

⑤ 주요 계약별 정보당분기말 현재의 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

지역보건의료정보시스템(PHIS) 통합구축사업	2020.12.01	2022.09.30	11.1%	-	3,187,794

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템_용역	2020.12.15	2022.12.14	8.1%	-	2,812,272

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020.12.23	2022.09.22	7.5%	527,540	-

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019.12.30	2022.12.30	6.6%	-	1,035,259

⑥ 영업부문별 계약변동내역당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 당기 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채(*)

SI매출	163,050	618,356	4,211,747	12,530,401	2,005,079	12,170

(*) 충당부채(비유동)에 포함되어 있습니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	999,294	999,294	1,005,012	1,005,012

기초상품재고액	160,994	160,994	643,557	643,557

당분기상품매입액	2,001,593	2,001,593	2,233,754	2,233,754

타계정대체	(1,163,293)	(1,163,293)	(1,066,932)	(1,066,932)

기말상품재고액	-	-	(805,367)	(805,367)

용역매출원가	11,765,808	11,765,808	8,649,829	8,649,829

건설계약매출원가	10,372,970	10,372,970	5,630,595	5,630,595

합 계	23,138,072	23,138,072	15,285,436	15,285,436

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,440,998	2,440,998	1,710,969	1,710,969

퇴직급여	138,677	138,677	217,206	217,206

복리후생비	223,109	223,109	268,934	268,934

외주비	-	-	13,924	13,924

임차료	171,684	171,684	92,398	92,398

접대비	26,265	26,265	47,419	47,419

감가상각비	217,380	217,380	218,577	218,577

무형자산상각비	130,934	130,934	72,916	72,916

세금과공과	252,710	252,710	52,441	52,441

광고선전비	-	-	12,800	12,800

여비교통비	73,917	73,917	48,723	48,723

통신비	29,968	29,968	15,490	15,490

수선비	8,771	8,771	37,864	37,864

보험료	48,388	48,388	2,085	2,085

소모품비	12,120	12,120	12,428	12,428

지급수수료	798,909	798,909	114,425	114,425

차량유지비	-	-	32,835	32,835

교육훈련비	55,120	55,120	13,589	13,589

도서인쇄비	949	949	6,456	6,456

운반비	1,886	1,886	1,673	1,673

수도광열비	19,251	19,251	12,567	12,567

대손상각비	-	-	(133,678)	(133,678)

합 계	4,651,036	4,651,036	2,872,041	2,872,041

27. 기타수익 (비용) 당분기와 전분기중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,571	5,571	-	-

외화환산이익	972	972	-	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	300,887	300,887	288,918	288,918

유형자산처분이익	-	-	17,490	17,490

금융자산처분이익	64,155	64,155	-	-

잡이익	174	174	10	10

합계	371,759	371,759	306,418	306,418

(2) 기타비용

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	156	156	10,699	10,699

외화환산손실	91	91	1,905	1,905

잡손실	6	6	252,616	252,616

합계	253	253	265,220	265,220

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,162,587	2,162,587	2,071,944	2,071,944

인건비(급여,퇴직,복리후생비)	9,456,512	9,456,512	6,061,668	6,061,668

외주가공비	11,477,416	11,477,416	7,997,203	7,997,203

임차료	476,632	476,632	171,384	171,384

여비교통비	261,924	261,924	335,810	335,810

지급수수료	974,378	974,378	226,806	226,806

감가상각비	251,025	251,025	330,274	330,274

무형자산상각비	130,934	130,934	72,916	72,916

기타비용	2,597,700	2,597,700	889,471	889,471

합계(*)	27,789,108	27,789,108	18,157,476	18,157,476

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

29. 금융수익과 비용

당분기와 전분기중 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	189,637	189,637	122,959	122,959

배당금수익	10,000	10,000	12,000	12,000

통화선도거래이익	-	-	3,117	3,117

외화환산이익	9,371	9,371	-	-

합 계	209,008	209,008	138,076	138,076

(2) 금융비용

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	179,558	179,558	12,715	12,715

통화선도평가손실	-	-	48,788	48,788

매출채권처분손실	-	-	47	47

외환차손	-	-	3,348	3,348

외화환산손실	-	-	3,985	3,985

합계	179,558	179,558	68,883	68,883

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 연간 예상평균연간 법인세율은 부의 법인세비용이 발생하였는바 산출하지 않았습니다.

31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)(원)	(1,716,537,475)	(1,716,537,475)	(960,229,090)	(960,229,090)

가중평균유통보통주식수(주)	40,464,034	40,464,034	40,464,034	40,464,034

기본주당이익(손실)(원)	(42)	(42)	(24)	(24)

(2) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜아이티센	㈜아이티센

차상위지배기업	㈜수피아이티센홀딩스	㈜수피아이티센홀딩스

종속기업	㈜콤텍정보통신	㈜콤텍정보통신

기타	(주)시큐센, ㈜소프트아이텍, ㈜씨플랫폼 등	(주)시큐센, ㈜소프트아이텍, ㈜씨플랫폼 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	임대료수익	기타수익	금융자산처분	지급임차료(*)	유형자산 취득	외주비	기타경비

지배회사	㈜아이티센	100,000	7,256	7,703	-	21,301	39,304	120,000	352,801

종속기업	콤텍정보통신	211,800	-	-	-	-	36,000	-	-

기타	㈜콤텍시스템	-	-	64,155	2,000,000	-	500,000	-	-

합 계	311,800	7,256	71,858	2,000,000	21,301	575,304	120,000	352,801

(*) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	임대료수익	기타수익	지급임차료(*)	외주비	기타경비

종속기업	쌍용정보기술㈜	739	20,591	-	-	293,474	-

기타	쌍용양회공업㈜	321,099	-	10,014	327,277	-	7,578

쌍용레미콘㈜	4,136	-	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	208	-	-	-	-	-

합 계	326,182	20,591	10,014	327,277	293,474	7,578

(*) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미청구공사	기타금융자산	기타자산	매입채무	초과청구공사	기타금융부채	기타부채

지배회사	㈜아이티센	-	-	1,268,520	-	-	-	702,549	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

기타금융자산	매입채무	기타금융부채

최상위지배기업	㈜아이티센	2,015,778	149	-

종속기업	㈜콤텍정보통신	-	-	494,200

기타	㈜시큐센	-	33,000	-

합 계	2,015,778	33,149	494,200

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 자	제공받은 자	보증금액	보증처	내용

㈜아이티센	쌍용정보통신㈜	3,600,000	산업은행	지급보증

2,400,000	기업은행	지급보증

6,000,000	신한금융투자	연대보증(*1)

6,000,000	페퍼저축은행	연대보증(*2)

1,200,000	농협은행	지급보증

1,800,000	농협은행	지급보증

㈜콤텍시스템	쌍용정보통신㈜	6,000,000	신한은행	지급보증

(*1) 무보증사모사채18회 발행에 대한 연대보증입니다.(*2) 무보증사모사채19회 발행에 대한 연대보증입니다.

(5) 당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 본부장 이상을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	245,193	228,500

퇴직급여	19,394	63,158

합 계	264,587	291,658

33. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,716,537)	(960,229)

조정	526,174	602,800

퇴직급여	535,368	523,382

감가상각비	255,245	330,274

무형자산상각비	130,934	72,916

대손상각비(환입)	-	(133,678)

하자보수충당금 전입액	-	186,950

외화환산손실(기타비용)	91	1,905

외화환산손실(금융비용)	-	3,985

이자비용	179,558	12,715

매출채권처분손실	-	47

통화선도평가손실	-	48,788

당기손익공정가치 금융자산평가이익	(300,887)	(288,918)

금융자산처분이익	(64,155)	-

유형자산처분이익	-	(17,490)

외화환산이익(기타수익)	(972)	-

외화환산이익(금융수익)	(9,371)	-

이자수익	(189,637)	(122,959)

배당금수익	(10,000)	(12,000)

통화선도거래이익	-	(3,117)

순운전자본의 변동	5,527,429	(11,852,951)

통화선도자산의 감소	-	3,117

매출채권의 감소(증가)	304,047	(105,723)

계약자산의 증가	(785,707)	(172,619)

기타금융자산의 증가	(682,405)	(13,021)

재고자산의 감소(증가)	25,548	(56,750)

기타유동자산의 증가	(549,063)	(89,541)

기타비유동자산의 감소	-	14,729

매입채무의 증가(감소)	863,247	(8,415,981)

계약부채의 증가(감소)	4,215,356	(2,693,087)

기타금융부채(유동)의 증가	1,613,601	222,013

충당부채의 감소	(285,982)	(169,267)

기타유동부채의 증가(감소)	54,735	(381,952)

기타비유동부채의 증가	300,000	2,189

퇴직급여의 지급	(613,976)	(206,565)

순확정급여부채의 증가(감소)	(405,392)	209,507

관계사전입	1,473,420	-

합계	4,337,066	(12,210,380)

(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급	-	24,500

무형자산 취득관련 미지급	-	1,650

리스 유동성 대체	107,463	-

리스부채의 계상	214,535	77,269

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	리스부채	사채

전기초	151,595	1,213,225	-

이자비용	-	26,404	586

사용권자산해지손익	-	3,137	-

현금흐름	(151,595)	(753,382)	9,900,000

비현금흐름	-	91,274	-

전기말 순부채	-	580,658	9,900,586

이자비용	-	3,631	19,680

현금흐름	8,000,000	(166,973)	-

비현금흐름	-	214,535	-

당분기말 순부채	8,000,000	631,851	9,920,266