아이티센엔텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 43(당) 기 분기 2023년 03월 31일 현재
제 42(전) 기 분기 2022년 03월 31일 현재
회사명 : 쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 쌍용정보통신주식회사(이하 "당사" 또는 지배기업")와 종속기업인 주식회사 콤텍정보통신, 주식회사 클로잇, 주식회사 클로센(이하 당사와 종속기업을 "연결실체"라 함)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요쌍용정보통신주식회사는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며,1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다.당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 31,982백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주는 (주)콤텍시스템(지분율: 37.06%) 등 입니다.한편, 2022년 5월 1일자로 회사의 클라우드 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설법인 주식회사 클로잇으로 이전되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

㈜콤텍정보통신(*)	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	79.5	79.5

㈜클로잇	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	86.49	86.49

㈜클로센	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	3월	86.49	86.49

(*) ㈜콤텍정보통신의 자기주식을 고려한 당분기말 및 전기말 유효 지분율은 85.48%입니다.

② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜콤텍정보통신	12,583,246	3,788,461	8,794,785	1,300,241	633,812	601,383

㈜클로잇	25,841,080	16,809,245	9,031,835	14,508,828	(386,036)	(386,036)

㈜클로센	36,455,551	23,192,618	13,262,933	34,255,495	(867,731)	(1,241,622)

③ 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기손손익	총포괄손익

㈜콤텍정보통신	20,884,715	12,697,666	8,187,049	21,386,192	2,645,299	2,652,198

㈜클로잇	24,483,359	15,065,488	9,417,871	21,827,858	(1,966,087)	(1,947,775)

㈜클로센(*)	61,327,640	46,823,084	14,504,556	24,452,770	1,033,558	904,046

(*) 전기 중 취득하였으며, 취득일로부터 보고기간종료일까지의 손익정보입니다.상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. (3) 연결범위의 변동당분기말 현재 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리 부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정 (1) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	5,038,500	19,074,905	24,113,405

② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	5,038,500	18,643,048	23,681,548

6. 영업부문 정보

(1) 보고부문연결실체의 경영진은 연결실체가 영위하는 사업의 내용에 따라 영업부문을 결정하고있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고 받고 검토하고 있습니다.연결실체는 사업의 내용을 기준으로 당기 현재 클라우드 사업부문과 그 외 사업부문으로 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다(2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

구 분	국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	102,310,605	4,618,787	106,929,392	55,551,545	892,584	56,444,129

(3) 당분기와 전분기 중 각 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	클라우드	클라우드 외	조정(*1)	합 계

매출액	14,508,828	93,196,433	(775,869)	106,929,392

보고부문 상각비(*2)	251,369	761,730	46,281	1,059,380

보고부문 영업손익	(318,912)	2,302,375	(46,281)	1,937,182

기타손익(*3)	(67,124)	1,518,599	151,385	1,602,860

보고부문 당기손익	(386,036)	3,820,974	105,104	3,540,042

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다.(*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

② 전분기의 연결실체는 한국채택기업회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(4) 당분기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

당분기

클라우드	클라우드 외	합계

상품판매	3,883,343	20,796,626	24,679,969

용역수익	5,486,077	25,828,907	31,314,984

건설계약	4,363,539	46,570,900	50,934,439

합계	13,732,959	93,196,433	106,929,392

7. 당기손익공정가치금융자산 (1) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	23,681,548	28,659,765

취득	987	30,280,886

처분	-	(36,164,459)

평가	430,870	645,076

연결범위의 변동	-	260,280

기말금액	24,113,405	23,681,548

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	보유주식수㈜	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

비상장회사	㈜에스엔테크놀로지	13,800	8.10	69,000	158,631	158,631	158,631

㈜유인시스	119,400	19.90	59,700	217,786	217,786	217,786

㈜에스아이에스티	80,000	6.70	40,000	464,480	464,480	464,480

㈜와이즈넛	37,500	0.70	499,995	318,338	318,338	318,338

㈜크로센트	2,666	5.70	1,013,200	402,960	402,960	402,960

삼보개발㈜	200	0.10	110,516	136,517	136,517	129,139

㈜와이티엔디엠비	40,000	0.60	200,000	-	-	-

출자금(*)	정보통신공제조합	550	-	134,477	232,308	232,308	226,878

소프트웨어공제조합	22,727	-	13,465,264	17,143,885	17,143,885	16,724,836

국내비상장주식 등	사채	-	-	5,000,000	5,038,500	5,038,500	5,038,500

합 계	20,592,152	24,113,405	24,113,405	23,681,548

(*) 이행보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다(주석 14참조).

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부가액	장부가액

㈜씨플랫폼	대한민국	12월	49.03%	6,205,456	4,901,823	4,766,109

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	대한민국	12월	45.45%	5,000,000	4,975,974	4,968,387

㈜소프트아이텍	대한민국	12월	36.17%	2,024,610	3,718,047	3,426,212

㈜디지포머싸스랩	대한민국	12월	39.32%	1,300,001	1,300,001	-

합 계	14,530,067	14,895,845	13,160,708

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기

기초	13,160,708	7,572,049

취득	1,300,001	6,774,628

지분법이익(손실)	427,103	(45,397)

손상차손	-	(968,721)

지분법자본변동	8,033	(173,446)

지분법이익잉여금변동	-	1,595

기말	14,895,845	13,160,708

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	86,696,745	76,115,786	10,580,959	50,998,644	276,821	276,821

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	10,947,142	-	10,947,142	60,912	16,690	16,690

㈜소프트아이텍	21,465,823	15,021,060	6,444,763	14,201,009	531,186	531

㈜디지포머싸스랩	816,497	688,851	127,646	1,049,247	(383,145)	(383,145)

② 전기말

(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	80,025,078	69,720,940	10,304,138	155,051,209	(2,594,090)	(2,594,090)

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	10,930,452	-	10,930,452	14,545	(69,548)	(69,548)

㈜소프트아이텍	22,649,559	16,049,823	6,599,736	64,697,437	2,810,092	2,601,928

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	731,469	-	731,469	731,469	-	731,469

건물	54,290	(32,979)	21,311	54,290	(32,527)	21,763

구축물	150,000	(33,333)	116,667	150,000	(30,208)	119,792

전산기기	4,413,441	(4,260,566)	152,875	4,568,077	(4,344,321)	223,756

공구기구 등	1,074,863	(733,826)	341,037	3,473,792	(3,076,705)	397,087

사용권자산	10,308,441	(6,145,005)	4,163,436	10,054,238	(5,551,518)	4,502,720

합계	16,732,504	(11,205,709)	5,526,795	19,031,866	(13,035,279)	5,996,587

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	전산기기	공구기구 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	731,469	21,763	119,792	223,756	397,087	4,502,720	5,996,587

취득	-	-	-	3,545	8,040	488,204	499,789

처분/폐기	-	-	-	(48,628)	-	(52,015)	(100,643)

감가상각	-	(452)	(3,125)	(25,798)	(64,090)	(775,473)	(868,938)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말순장부금액	731,469	21,311	116,667	152,875	341,037	4,163,436	5,526,795

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	전산기기	건설중인자산	공구기구 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	731,469	23,573	132,292	292,200	1,187,529	148,059	2,940,880	5,456,002

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	304,487	1,793,999	2,098,486

취득	-	-	-	124,900	12,644	25,544	2,265,881	2,428,969

처분/폐기	-	-	-	(32,716)	-	(16)	(182,971)	(215,703)

감가상각	-	(1,810)	(12,500)	(160,628)	-	(80,987)	(2,315,069)	(2,570,994)

대체(*)	-	-	-	-	(1,200,173)	-	-	(1,200,173)

기말순장부금액	731,469	21,763	119,792	223,756	-	397,087	4,502,720	5,996,587

(*) 건설중인자산에서 장기선급금으로 장부금액 1,153백만원, 기타무형자산으로 47백만원이 대체되었습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

개발비	1,623,988	(853,706)	-	770,282	873,552

컴퓨터소프트웨어	2,994,715	(2,791,121)	-	203,594	234,762

기타의무형자산	8,404,999	(4,507,024)	(1,504,775)	2,393,200	2,449,202

영업권	8,304,384	-	(7,804,384)	500,000	500,000

합 계	21,328,086	(8,151,851)	(9,309,159)	3,867,076	4,057,516

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합계

기초순장부금액	873,552	234,762	1,402,217	1,046,985	500,000	4,057,516

취득	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

상각	(103,270)	(31,168)	-	(56,002)	-	(190,440)

대체	-	-	-	-	-	-

기말순장부금액	770,282	203,594	1,402,217	990,983	500,000	3,867,076

② 전기

(단위:천원)

구 분	개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권(*1)	합 계

기초순장부금액	1,096,791	771,614	1,199,997	193,185	800,000	4,061,587

연결범위의 변동	128,676	72,599	145,000	935,494	-	1,281,769

취득	-	77,019	73,584	-	-	150,603

처분/폐기	-	(614,725)	(16,364)	(40,076)	-	(671,165)

상각	(351,915)	(71,745)	-	(88,766)	-	(512,426)

기타	-	-	-	47,148	(300,000)	(252,852)

기말순장부금액	873,552	234,762	1,402,217	1,046,985	500,000	4,057,516

(*1) 연결실체는 2022년 12월 22일 이사회에서 전기 이전에 ㈜투케이엠시스템즈로 부터 인수한 ENT사업부(관련 영업권 300백만원)를 ㈜콤텍시스템에 양도하기로 결의하였으며,해당 금액은 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표상에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

사용권자산

건물	3,581,123	3,913,995

차량운반구	582,313	588,725

합 계	4,163,436	4,502,720

리스부채

유동	2,978,522	2,710,537

비유동	1,070,383	1,681,223

합 계	4,048,905	4,391,760

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	775,473	499,244

리스부채에 대한 이자비용	49,724	23,355

단기리스와 관련된 비용	220,573	486,641

소액자산 리스에서 발생한 비용	508,874	69,766

합 계	1,554,644	1,079,006

12. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채	합 계

기초잔액	7,347,352	513,642	1,152,986	14,282,167	23,296,147

당분기설정액	3,308,466	1,699	59,131	-	3,369,296

미사용액환입	(241,635)	-	(214,772)	-	(456,407)

할인액상각	-	3,181	-	-	3,181

당기사용액	(2,066,954)	-	-	-	(2,066,954)

분기말잔액	8,347,229	518,522	997,345	14,282,167	24,145,263

유동	7,823,451	-	-	-	7,823,451

비유동	523,778	518,522	997,345	14,282,167	16,321,812

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채	합 계

기 초 잔 액	4,341,268	594,654	86,048	15,981,690	21,003,660

연결범위의 변동	-	196,013	-	1,211,000	1,407,013

당기설정액	8,251,532	-	1,107,581	1,449,239	10,808,352

미사용액 환입	(338,431)	-	(40,643)	(4,359,762)	(4,738,836)

할인액 상각	-	12,975	-	-	12,975

당기사용액	(4,907,017)	(290,000)	-	-	(5,197,017)

기 말 잔 액	7,347,352	513,642	1,152,986	14,282,167	23,296,147

유동	6,290,700	-	-	-	6,290,700

비유동	1,056,652	513,642	1,152,986	14,282,167	17,005,447

13. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	25,623,972	26,004,880

사외적립자산의 공정가치(*)	(25,149,848)	(24,448,086)

연결재무상태표상 부채	474,124	1,556,794

(*) 사외적립자산 공정가치에는 국민연금전환금 18,312천원(전기말 : 18,312천원)이포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,187,878	1,187,878	884,729	884,729

순이자원가	(125,814)	(125,814)	12,257	12,257

합 계	1.062.064	1.062.064	896,986	896,986

14. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	1,004,707,214	279,073,182

정보통신공제조합	103,126	-

서울보증보험	35,342,747	35,222,547

(2) 당분기말 현재 연결실체의 거래를 위하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 9,11 참조).

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	16,565,201	이행보증

정보통신공제조합	출자금	187,602	이행보증

코리아일레콤	정기예금	184,394	지급보증

(3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액

피고	기성대금 반환소송(*1)	대한민국	7,675,688

약정금 소송(*2)	엘지씨엔에스	5,000,000

용역대금청구소송(*2)	한국교육학술정보원	1,208,163

손해배상(*2)	농업협동조합중앙회	200,000

용역비 청구 소송(*3)	주식회사 티시스	1,211,134

원고	계약해지무효확인 등	한국픽셀	694,315

원고 보조참가인	용역대금청구소송(*4)	대한민국	10,847,942

(*1) 당분기말 현재 연결실체가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 연결실체가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심 일부 승소 판결에 따라 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였고, 2022년 12월 15일 2심 일부 승소하여 4,360백만원의 환입을 하여 11,622 백만원의 소송충당부채를 인식하였으며, 2023년 2월 8일 3심에 상고하여 상고이유 등 법리검토 진행중 입니다.(*2) 연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.(*3) 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건과 관련하여 충당부채 1,221백만원을 인식하였습니다.(*4) 당분기말 현재 연결실체가 수행한 국방프로젝트와 관련하여 엘지씨엔에스와 대한민국간의 소송에 대하여 원고보조참가자로 참여하여 2022년 8월 19일 1심 패소 판결에 따라 1,349 백만원의 소송충당부채를 인식하였고, 아울러 1심 패소 판결에 따른 항소진행 중입니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내용	약정한도액	실행액	보증금액	보증처

기업은행	운전자금대출	2,000,000	-	2,400,000	㈜아이티센

신한은행	종합통장대출	1,000,000	705,467	1,200,000	㈜아이티센

신한은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000	2,400,000	㈜아이티센

신한은행	한도대출	2,000,000	-	2,400,000	㈜콤텍시스템

산업은행	한도대출	3,000,000	3,000,000	3,600,000	㈜아이티센

기업은행	한도대출	3,000,000	-	3,600,000	㈜아이티센

소프트웨어공제조합	일반대출	5,800,000	5,800,000	6,960,000	㈜아이티센

15. 건설계약(1) 건설계약당분기말과 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	(1,114,725)	(1,761,926)	838,677	(191,475)	(12,052)

당기진행	(1,214,706)	538,061	(1,382,639)	(370,128)	(600,926)

합 계	(2,329,431)	(1,223,865)	(543,962)	(561,603)	(612,978)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	753,449	(4,905,233)	5,658,682	-	(37,460)

당기진행	1,172,160	9,848,288	(6,784,806)	(1,891,322)	96,890

합 계	1,925,609	4,943,055	(1,126,124)	(1,891,322)	59,430

(2) 당분기말 및 전기말 현재의 총계약 수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산	계약부채

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-06-30	79.4%	7,050,293	-

4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행)	2022-07-01	2023-06-30	65.9%	-	10,073,471

모비스 서비스부품 차세대시스템 구축	2022-06-13	2024-05-31	37.2%	3,656,798	-

22년 행정·공공기관 정보시스템 클라우드 전환·통합 사업(4차)	2022-09-26	2023-02-28	93.5%	1,591,854	-

Link-22 체계개발	2023-03-01	2029-06-30	0.4%	58,866	-

전사자원통합관리시스템 구축 2단계 사업	2023-03-13	2024-10-12	1.4%	-	7,040,348

지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업	2020-12-01	2022-12-15	100.0%	-	-

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020-12-23	2023-01-31	85.3%	-	1,020,819

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	2020-12-15	2022-12-14	100.0%	-	-

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019-12-30	2022-12-30	100.0%	-	-

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021-08-10	2023-08-09	70.5%	218,340	-

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2024-12-31	46.7%	-	3,787,268

② 전기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산	계약부채

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	2020-12-15	2022-12-14	97.56%	-	239,244

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-06-30	60.26%	788,472	-

4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행)	2022-07-01	2023-06-30	54.18%	-	12,503,624

모비스 서비스부품 차세대시스템 구축	2022-06-13	2024-05-31	22.88%	612,657	-

22년 행정,공공기관 정보시스템 클라우드 전환/통합 사업(4차)	2022-09-26	2023-02-28	55.52%	-	3,842,559

KCTC 노후장비 교체사업	2021-09-17	2022-05-31	100.00%	-	-

전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업	2021-04-30	2022-09-02	100.00%	-	-

지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업	2020-12-01	2022-12-15	100.00%	565,282	-

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020-12-23	2023-01-31	79.18%	-	1,506,943

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019-12-30	2022-12-30	96.63%	-	110,098

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021-08-10	2023-08-09	61.11%	-	447,443

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2024-12-31	41.29%	-	4,219,361

(3) 당분기말과 전기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 변동내용을 영업부문 별로 구분하면 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	계약부채	매출채권	용역손실충당부채

클라우드	(168,736)	(681,249)	2,427,286	1,632,755	3,506,188	-

클라우드외	(936,829)	(542,617)	24,154,090	40,060,457	11,437,747	1,434,231

합계	(1,105,565)	(1,223,866)	26,581,376	41,693,212	14,943,935	1,434,231

② 전기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	계약부채	매출채권	용역손실충당부채(*)

클라우드	-	-	2,757,164	1,392,389	3,446,779	-

클라우드외	(3,017,446)	4,943,055	6,762,345	60,969,215	15,072,948	1,152,986

합 계	(3,017,446)	4,943,055	9,519,509	62,361,604	18,519,727	1,152,986

(*) 충당부채(비유동)에 포함되어 있습니다. 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜아이티센	㈜아이티센

차상위지배기업	-	㈜콤텍시스템

지배기업	㈜콤텍시스템	㈜수피아이티센홀딩스

관계기업	㈜씨플랫폼, ㈜소프트아이텍, 수피아이티센ICT 신기술투자조합, ㈜디지포머싸스랩	㈜씨플랫폼, ㈜소프트아이텍, 수피아이티센ICT 신기술투자조합

기타	㈜시큐센, ㈜굿센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사	㈜시큐센, ㈜굿센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사

(2) 특수관계자 주요 거래

당분기말 현재 최상위 지배기업인 (주)아이티센이 소유한 서초동 건물에 연결실체의 사업부 일부가 4,276백만원의 보증금으로 임차하여 사용중이며, 동 금액은 기타금융자산에 포함되어 있습니다.한편, 당분기 중 지배기업인 (주)콤텍시스템과 영업권 및 전산기기 등의 매각거래 450백만원이 발생하였으며, (주)아이티센에게 BPO정산금액 등으로 1,181 백만원을 지급하였습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자	제공받은 자	보증금액	보증처	내용

㈜아이티센	㈜쌍용정보통신	3,600,000	한국산업은행	지급보증

3,600,000	중소기업은행	지급보증

6,960,000	소프트웨어공제조합	지급보증

㈜콤텍시스템	㈜쌍용정보통신	2,400,000	신한은행	지급보증

㈜아이티센	㈜클로잇	3,600,000	신한은행	지급보증

㈜아이티센	㈜콤텍정보통신	2,400,000	기업은행	지급보증

합 계	22,560,000

18. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 경영효율성 및 사업경쟁력 강화를 통한 시너지 창출목적으로 종속기업인 ㈜콤텍정보통신과 합병을 2023년 1월 26일 이사회를 통해 결의하였으며, 2023년 4월 1일 합병을 완료 하였습니다.(2) 연결실체 중 ㈜클로잇은 기업경쟁력 강화 및 경영효율성 제고를 통한시너지 창출목적으로 종속기업인 ㈜클로센과 합병을 2023년 1월 26일자 이사회를 통해 결의 하였으며, 2023년 4월 1일 합병을 완료 하였습니다.(3) 지배기업은 복권운영사업을 위하여 동행복권SPC에 60억원(지분율15%)를 출자를 하기로 2023년 4월 25일 이사회를 통하여 결의 하였습니다.