아이티센엔텍 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 44(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 43(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
쌍용정보통신 주식회사와 그 종속회사

1. 지배기업 및 종속기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표'에 의한 지배기업인 쌍용정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

쌍용정보통신 주식회사는 1981년 12월 8일 "우신정보산업 주식회사"로 설립되었으며, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신 주식회사"로 변경하였습니다. 지배기업은 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다.

지배기업은 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 32,562백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요주주는 (주)콤텍시스템(지분율: 38.09%) 등 입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

① 보고기간 종료일 현재 연결대상의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

㈜클로잇(구,㈜클로센)	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	85.46	85.46

㈜ITCEN Japan	일본	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	100	100

㈜위드센(*)	대한민국	사업시설 유지 및 관리 서비스업	12월	55.56	-

(*) 당반기 중 ㈜쌍용정보통신과 (주)클로잇이 신규 출자하였습니다.

② 당반기 및 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜클로잇(구,㈜클로센)	42,864,122	38,925,400	3,938,722	51,331,322	(4,484,601)	(4,464,379)

㈜ITCEN Japan	2,206,981	1,162,663	1,044,318	2,027,430	189,325	158,597

㈜위드센(*)	768,777	59,319	709,458	-	209,458	209,458

(*) 당반기 중 취득하였으며, 취득일로부터 당반기말까지의 손익정보입니다.나. 전기

(단위: 천원)

회 사 명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜클로잇(구,㈜클로센)	44,063,741	35,660,640	8,403,101	42,715,032	(2,686,787)	(2,686,787)

㈜ITCEN Japan(*)	270,087	737	269,350	-	-	-

(*) 전기 중 취득하였으며, 취득일로부터 전반기말까지의 손익정보입니다.

상기 요약재무제표는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

(3) 연결범위의 변동

당반기 중 연결범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

㈜위드센	신규 포함	지배력 획득(*)

(*) 당반기 중 지배기업과 (주)클로잇이 신규 출자하여 지배력을 획득하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.

동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결실체의 위험관리 부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유 중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	25,561,261	25,561,261

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,500,000	2,500,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	25,146,592	25,146,592

(3) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결실체의 재무실은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 주기적으로 평가하고 있으며, 필요한 경우 외부의 평가기관에 공정가치의 측정을 위탁하고 있습니다.

6. 영업부문 정보(1) 보고부문

연결실체의 경영진은 연결실체가 영위하는 사업의 내용에 따라 영업부문을 결정하고있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고 받고 검토하고 있습니다.

연결실체는 사업의 내용을 기준으로 당반기 현재 클라우드 사업부문과 그 외의 사업부문으로 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	국외	합 계	국내	국외	합 계

매출액	145,229,776	3,991,754	149,221,530	180,838,141	6,224,141	187,062,282

(3) 당반기와 전반기 중 각 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	클라우드	클라우드 외	조정(*1)	합 계

매출액	27,687,218	121,534,312	-	149,221,530

보고부문 상각비(*2)	533,248	1,604,306	-	2,137,554

보고부문 영업손익	(2,414,072)	(1,585,895)	-	(3,999,967)

기타손익(*3)	-	-	2,149,971	2,149,971

보고부문 반기손익	(2,414,072)	(1,585,895)	2,149,971	(1,849,996)

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	클라우드	클라우드 외	조정(*1)	합 계

매출액	26,618,452	160,443,830	-	187,062,282

보고부문 상각비(*2)	484,254	1,737,192	-	2,221,446

보고부문 영업손익	(1,683,464)	1,929,826	-	246,362

기타손익(*3)	-	-	897,757	897,757

보고부문 반기손익	(1,683,464)	1,929,826	897,757	1,144,119

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

당반기	전반기

클라우드	클라우드 외	합 계	클라우드	클라우드 외	합 계

상품판매	3,524,430	13,983,780	17,508,210	6,233,692	24,890,566	31,124,258

용역수익	17,339,582	64,519,596	81,859,178	12,131,215	51,667,687	63,798,902

건설계약	6,823,206	43,030,936	49,854,142	8,253,545	83,885,577	92,139,122

합 계	27,687,218	121,534,312	149,221,530	26,618,452	160,443,830	187,062,282

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기손익공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	25,146,592	23,681,548

취득	-	9,000,987

처분	-	(8,160,335)

평가	414,669	510,467

기말금액	25,561,261	25,032,667

② 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	-

취득	2,500,000	-

기말금액	2,500,000	-

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구 분	회사명	보유주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

당기손익공정가치측정금융자산	국내 비상장주식	㈜에스엔테크놀로지	13,800	8.10%	69,000	-	-	-

㈜유인시스	119,400	19.90%	59,700	217,786	217,786	217,786

㈜에스아이에스티	80,000	6.67%	40,000	464,480	464,480	464,480

㈜와이즈넛	75,000	1.25%	499,995	288,139	288,139	288,139

㈜엔에이치엔크로센트	2,666	3.07%	1,013,200	402,961	402,961	402,961

㈜와이티엔디엠비	40,000	0.59%	200,000	-	-	-

삼보개발㈜	200	0.10%	110,516	136,517	136,517	136,517

출자금	정보통신공제조합	450	0.03%	92,239	205,130	205,130	190,070

소프트웨어공제조합(*)	22,727	3.25%	13,465,133	17,613,448	17,613,448	17,213,839

동행복권	1,200,000	15.00%	6,000,000	6,232,800	6,232,800	6,232,800

소 계	21,549,783	25,561,261	25,561,261	25,146,592

기타포괄손익공정가치측정금융자산	국내 비상장주식	㈜인포유앤컴퍼니	1,250	12.50%	2,500,000	2,500,000	2,500,000	-

합 계	24,049,783	28,061,261	28,061,261	25,146,592

(*) 국내 출자금 중 소프트웨어공제조합에 대한 출자금은 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

8. 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	장부가액

㈜씨플랫폼	대한민국	12월	49.03	5,260,092	5,115,397

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	대한민국	12월	45.45	3,140,560	3,792,237

합 계	8,400,652	8,907,634

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	손상차손(*)	지분법자본변동	기말

㈜씨플랫폼	5,115,397	144,695	-	-	5,260,092

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	3,792,237	-	(503,193)	(148,484)	3,140,560

합 계	8,907,634	144,695	(503,193)	(148,484)	8,400,652

(*) 관계기업투자주식의 회수가능가액은 순공정가치에 기초하였으며, 회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치평가 결과를 반영한 순자산으로 추정하였습니다.② 전반기

(단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜씨플랫폼	4,766,109	-	200,581	-	4,966,690

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	4,968,387	-	20,337	-	4,988,724

㈜소프트아이텍	3,426,212	-	671,824	8,033	4,106,069

㈜디지포머싸스랩	-	1,300,001	-	-	1,300,001

합 계	13,160,708	1,300,001	892,742	8,033	15,361,484

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	73,616,528	62,887,335	10,729,193	77,003,589	(326,160)	(326,160)

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	6,909,231	-	6,909,231	-	3,738,425	4,023,799

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	100,917,873	89,862,520	11,055,353	221,109,086	751,215	751,215

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호(*)	11,085,492	-	11,085,492	359,568	157,324	157,324

(*) 손상이 반영되기 전의 재무정보입니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	726,950	-	726,950	726,950	-	726,950

건물	20,618	(2,692)	17,926	20,618	(2,348)	18,270

구축물	150,000	(48,958)	101,042	150,000	(42,708)	107,292

전산기기	5,636,396	(5,555,104)	81,292	5,636,396	(5,524,422)	111,974

공구기구 등	3,282,604	(3,133,124)	149,480	3,267,355	(3,064,538)	202,817

사용권자산	9,637,405	(6,847,032)	2,790,373	9,520,223	(6,634,112)	2,886,111

합 계	19,453,973	(15,586,910)	3,867,063	19,321,542	(15,268,128)	4,053,414

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	전산기기	공구기구 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	726,950	18,270	107,292	111,974	202,817	2,886,111	4,053,414

취득	-	-	-	-	15,248	1,796,801	1,812,049

처분/폐기	-	-	-	-	-	(192,612)	(192,612)

감가상각	-	(344)	(6,250)	(30,682)	(68,586)	(1,699,926)	(1,805,788)

기말순장부금액	726,950	17,926	101,042	81,292	149,479	2,790,374	3,867,063

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	전산기기	공구기구 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	731,469	21,763	119,792	223,756	397,087	4,502,720	5,996,587

취득	-	-	-	28,045	26,040	1,257,758	1,311,843

처분/폐기	(4,519)	(2,245)	-	(48,628)	(997)	(89,159)	(145,548)

감가상각	-	(905)	(6,250)	(52,590)	(133,750)	(1,646,818)	(1,840,313)

기말순장부금액	726,950	18,613	113,542	150,583	288,380	4,024,501	5,322,569

10. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

개발비	1,998,671	(1,709,646)	-	289,025	481,528

컴퓨터소프트웨어	2,696,239	(2,620,352)	-	75,887	119,932

기타의무형자산	3,907,316	(235,204)	(1,613,575)	2,058,537	2,153,965

영업권	1,728,196	-	-	1,728,196	1,728,196

합 계	10,330,422	(4,565,202)	(1,613,575)	4,151,645	4,483,621

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	개발비	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초순장부금액	481,528	119,932	2,153,965	1,728,196	4,483,621

취득	-	1,540	-	-	1,540

상각	(192,503)	(45,586)	(93,677)	-	(331,766)

기타(*)	-	-	(1,750)	-	(1,750)

기말순장부금액	289,025	75,886	2,058,538	1,728,196	4,151,645

(*) 기타의 금액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	개발비	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

기초순장부금액	873,552	234,762	2,449,202	500,000	4,057,516

상각	(199,779)	(78,720)	(102,634)	-	(381,133)

대체	-	27,347	(27,347)	-	-

기말순장부금액	673,773	183,389	2,319,221	500,000	3,676,383

11. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표상에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	1,777,919	2,104,115

차량운반구	1,012,454	781,996

합 계	2,790,373	2,886,111

리스부채

유동	1,276,288	2,021,247

비유동	897,129	533,718

합 계	2,173,417	2,554,965

당반기 중 취득한 사용권자산은 1,796,801천원(전반기 : 1,257,758천원)입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 당반기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 상각비	1,699,926	1,646,818

리스부채에 대한 이자비용	62,919	101,226

단기리스에 발생한 비용	580,368	419,250

소액자산 리스에서 발생한 비용	868,211	1,093,313

합 계	3,211,424	3,260,607

(3) 당반기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 3,053백만원(전반기 3,084백만원)입니다.

(4) 당반기말 현재 전대리스 관련 금융리스채권은 없으며, 당반기 중 이에 대한 이자수익으로 1,600천원을 인식하였습니다.

12. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금	농협은행	-	-	5,000,000

일반자금	국민은행	5.55	10,000,000	-

일반자금	신한은행	5.55 ~ 5.73	3,500,000	4,000,000

운전자금(*)	소프트웨어공제조합	2.50	5,800,000	5,800,000

합 계	19,300,000	14,800,000

(*) 당기말 현재 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 ㈜아이티센으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 15참조).

13. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채	합 계

기초잔액	4,122,245	915,829	11,645	1,566,988	6,616,708

당기설정액	964,437	190,972	242,651	-	1,398,060

미사용액환입	(393,051)	-	-	-	(393,051)

할인액상각	-	10,499	-	-	10,499

당반기사용액	(2,654,413)	(28,000)	(190,350)	(1,566,988)	(4,439,752)

기말잔액	2,039,218	1,089,300	63,946	-	3,192,464

유동	2,039,218	914,942	12,840	-	2,967,000

비유동	-	174,358	51,106	-	225,464

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채	합 계

기 초 잔 액	7,347,352	513,642	1,152,986	14,282,167	23,296,147

당기설정액	4,710,270	3,413	49,157	-	4,762,840

미사용액환입	(179,027)	-	(373,112)	-	(552,139)

할인액상각	-	6,394	-	-	6,394

당기사용액	(6,175,629)	-	-	-	(6,175,629)

기말잔액	5,702,966	523,449	829,031	14,282,167	21,337,613

유동	5,351,737	-	810,787	13,071,167	19,233,691

비유동	351,229	523,449	18,244	1,211,000	2,103,922

14. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	28,464,038	28,543,802

사외적립자산의 공정가치(*)	(23,310,596)	(23,108,698)

연결재무상태표상 부채	5,153,442	5,435,104

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 14,257천원(전기말: 15,763천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,307,241	2,628,360	1,484,197	2,968,393

순이자원가	130,243	33,308	(7,779)	(15,558)

합 계	1,437,484	2,661,668	1,476,418	2,952,835

(3) 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,437,411천원(전반기 : 820,822천원)입니다.

15. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	1,067,258,011	165,517,547

서울보증보험	786,298	786,298

(2) 당반기말 현재 거래를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 7 참조).

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	17,613,448	계약이행보증

(3) 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용(*)	상대처	소송가액

피고	계약해지무효확인 청구	한국픽셀	126,239

피고	우선협상자 지위확인 가처분	에스지에이	50,000

피고	손해배상 청구	트리콤미디어	1,000,000

피고	용역비 청구	티시스	507,766

피고	손해배상	가야데이터	58,520

원고	용역대금지급 청구	한국교육학술정보원	1,208,162

원고	손해배상 청구	데이터스트림즈	600,775

원고	손해배상 청구	아이티아이즈	2,073,501

원고	주주지위변경 승인절차 이행 가처분	과천펜타시티RFV	50,000

원고	위약금부과처분 취소	국가정보자원관리원장	1,563,128

원고	용역비 청구	티시스	703,368

(*) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실합니다.

(4) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내용	약정한도액	실행액	보증금액	보증처

신한은행	한도대출	2,000,000	-	2,400,000	㈜콤텍시스템

산업은행	한도대출	3,000,000	-	3,600,000	㈜아이티센

기업은행	한도대출	5,000,000	-	6,000,000

농협은행	한도대출	2,000,000	-	2,400,000

소프트웨어공제조합	일반대출	5,800,000	5,800,000	6,960,000

국민은행	일반대출	10,000,000	10,000,000	-	-

신한은행	일반대출	4,000,000	3,500,000	4,800,000	쌍용정보통신㈜

(5) 당반기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 자	보증금액	차입처	내용

㈜씨플랫폼	4,488,000	IBM	지급보증

㈜소프트센	12,000,000	농협은행	연대보증

합 계	16,488,000

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출액	10,409,082	17,508,210	6,444,288	31,124,258

용역매출액	42,960,574	81,697,007	36,398,387	62,790,587

건설계약매출액	27,749,955	49,854,142	37,290,214	92,139,122

기타매출액	162,171	162,171	-	1,008,315

합 계	81,281,782	149,221,530	80,132,889	187,062,282

수익인식시기

한 시점에 이행	10,571,253	17,670,380	6,444,288	32,132,573

기간에 걸쳐 이행	70,710,529	131,551,150	73,688,601	154,929,709

합 계	81,281,782	149,221,530	80,132,889	187,062,282

(2) 건설계약

① 당반기와 전반기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	96,024,164	170,083,138

신규	107,183,417	92,866,009

계약금액변경	1,813,083	(1,079,809)

수익인식	(49,854,142)	(92,139,122)

기말	155,166,522	169,730,216

② 건설계약수익 내역보고기간 종료일 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

당반기말	166,430,090	105,453,312	60,976,778

전기말	80,485,847	62,284,471	18,201,376

③ 미청구공사 및 초과청구공사 내역보고기간 종료일 현재 연결실체의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설계약	8,541,134	50,939,602	8,572,827	27,729,399

(*1) 미청구공사는 계약자산에 포함되어 있습니다.

(*2) 초과청구공사는 계약부채에 포함되어 있습니다.

④ 추정총계약원가의 추정치 변동 보고기간 종료일 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당반기와 미래기간의 손익 및 계약자산 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.가. 당반기말

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익 의 변동	추정총계약원가 의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 (미청구공사) 변동

당기완료	286,043	(909,418)	1,195,461	-	286,043

당기진행	1,527,040	(243,412)	1,310,611	459,841	464,692

합 계	1,813,083	(1,152,830)	2,506,072	459,841	750,735

나. 전기말

(단위:천원)

구분	추정총계약수익 의 변동	추정총계약원가 의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 (미청구공사) 변동

당기완료	(1,926,406)	(5,682,764)	3,756,358	-	(2,535,507)

당기진행	(435,075)	(781,336)	150,536	195,724	(928,843)

합 계	(2,361,481)	(6,464,100)	3,906,894	195,724	(3,464,350)

⑤ 주요 계약별 정보

보고기간 종료일 현재의 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산	계약부채

모비스 서비스부품 차세대시스템 구축	2022-06-13	2024-05-31	83.76%	-	-

교육행정데이터통합관리시스템 인프라 구축	2024-03-07	2024-12-15	19.40%	-	11,961,954

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2025-12-31	77.67%	282,415	-

Link-22 체계개발	2023-03-01	2028-09-30	14.78%	-	7,200,652

전사자원통합관리시스템 구축 2단계 사업	2023-03-13	2024-10-12	63.91%	-	933,744

나. 전기말

(단위: 천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산	계약부채

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-10-31	100.00%	-	-

4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행)	2022-07-01	2023-10-31	100.00%	-	-

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020-12-23	2023-01-31	100.00%	-	-

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021-08-10	2023-08-09	100.00%	-	-

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2025-12-31	66.01%	-	667,223

모비스 서비스부품 차세대시스템 구축	2022-06-13	2024-05-31	79.11%	2,438,614	-

22년 행정·공공기관 정보시스템 클라우드 전환·통합 사업(4차)	2022-09-26	2023-02-28	100.0%	-	-

Link-22 체계개발	2023-03-01	2028-09-30	10.00%	-	8,154,900

전사자원통합관리시스템 구축 2단계 사업	2023-03-13	2024-10-12	10.29%	-	1,156,832

⑥ 영업부문별 계약변동 내역

보고기간 종료일 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다.

가. 당반기말

(단위: 천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채

클라우드	1,876,817	(1,572,142)	190,125	3,038,590	2,903,578	-

클라우드 외	1,089,096	419,312	8,351,009	47,901,012	12,201,362	63,946

합 계	2,965,913	(1,152,830)	8,541,134	50,939,602	15,104,940	63,946

나. 전기말

(단위: 천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채

클라우드	2,418,391	(2,820,340)	2,200,662	412,445	8,422,929	-

클라우드외	1,684,228	(3,643,760)	6,372,165	26,570,355	17,261,454	11,645

합 계	4,102,619	(6,464,100)	8,572,827	26,982,800	25,684,383	11,645

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배기업	㈜아이티센	㈜아이티센

지배기업	㈜콤텍시스템	㈜콤텍시스템

관계기업	㈜씨플랫폼, ㈜ 수피아이티센ICT 신기술투자조합	㈜씨플랫폼, ㈜ 수피아이티센ICT 신기술투자조합

기타	㈜굿센, ㈜소프트아이텍, ㈜시큐센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사	㈜굿센, ㈜소프트아이텍, ㈜시큐센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	임대수익	기타수익	매입	지급임차료	외주비	기타경비

최상위 지배기업	㈜아이티센	139,267	-	-	-	92,822	76,655	3,838,724

지배기업	㈜콤텍시스템	82,665	-	800	5,409,722	10,179	977,609	119,653

관계기업	㈜씨플랫폼	6,000	-	372,710	457,600	-	399,334	-

기타	㈜굿센	1,046,284	-	-	21,700	5,475	-	1,402,433

㈜시큐센	48,728	-	-	58,272	-	6,460	4,500

㈜투케이엠	-	-	-	-	-	39,200	-

㈜한국금거래소	-	-	-	-	-	-	5,240

㈜소프트아이텍	238,322	-	4,310	-	5,976	12,500	62,000

㈜인포유앤컴퍼니	-	-	-	-	-	-	58,212

㈜에프앤에프컨설팅	-	136,318	-	-	-	-	-

합 계	1,561,266	136,318	377,820	5,947,344	114,452	1,511,758	5,490,762

② 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	임대수익	기타수익	자산처분	매입	지급임차료	외주비	기타경비

최상위 지배기업	㈜아이티센	238,860	-	39	-	-	-	-	1,935,088

지배기업	㈜콤텍시스템	178,643	-	102,111	348,627	6,456,075	13,502	503,935	126,096

관계기업	㈜씨플랫폼	340,000	-	39	-	39,625	-	-	-

㈜소프트아이텍	82,773	4,092	-	-	-	-	113,272	12,000

(주)디지포머싸스랩	40,000	-	-	-	-	-	52,000	-

기타	㈜굿센	2,485,335	-	117	-	298,972	-	-	796,049

㈜한국금거래소쓰리엠	-	-	-	-	-	-	-	15,346

㈜시큐센	-	-	39	-	63,824	-	133,244	3,375

㈜투케이엠	-	-	-	-	-	-	-	600,000

㈜투케이엠시스템즈	-	-	-	-	1,968	-	-	-

㈜한국금거래소디지털에셋	-	-	-	-	-	-	-	12,765

㈜아이앤에프컨설팅	-	100,500	1,386	-	-	-	-	29,957

합 계	3,365,611	104,592	103,731	348,627	6,860,464	13,502	802,451	3,530,676

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타금융자산	매입채무	기타금융부채(*)

최상위 지배기업	㈜아이티센	-	3,664,766	84,321	1,789,640

지배기업	㈜콤텍시스템	-	880	76,937	248,330

관계기업	㈜씨플랫폼	-	5,184,085	99,098	-

기타	㈜굿센	130,971	-	-	284,403

㈜시큐센	33,801	-	7,106	825

㈜소프트아이텍	30,408	250,990	55,000	2,200

㈜한국금거래소	-	-	-	508

합 계	195,180	9,100,721	322,462	2,325,906

(*) 리스부채가 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타금융자산	매입채무	기타금융부채

최상위 지배기업	㈜아이티센	-	4,290,621	251,097	704,184

지배기업	㈜콤텍시스템	440,000	18,002	579,255	215,069

관계기업	㈜씨플랫폼	-	10,107,775	725,562	-

기타	㈜굿센	87,313	3,137	-	63,987

㈜시큐센	13,200	2,753	51,537	413

㈜소프트아이텍	-	250,000	229,973	310,200

㈜에프앤에프	-	-	-	110,000

㈜아이앤에프컨설팅	-	106,023	-	217,967

합 계	540,513	14,778,311	1,837,424	1,621,820

(*) 리스부채가 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

대여	회수	대여	회수

관계기업	㈜씨플랫폼	-	5,000,000	-	-

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래구분	당반기	전반기

지배기업	㈜콤텍시스템	신주발행	-	1,048,619

(6) 당반기말 현재 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 자	제공받은 자	보증금액	차입처	내용

㈜아이티센	쌍용정보통신㈜	3,600,000	산업은행	연대보증

6,000,000	기업은행	연대보증

2,400,000	농협은행	연대보증

6,960,000	소프트웨어공제조합	지급보증

㈜콤텍시스템	쌍용정보통신㈜	2,400,000	신한은행	연대보증

㈜아이티센	㈜클로잇	3,600,000	효성인포메이션시스템	지급보증

㈜쌍용정보통신	㈜씨플랫폼	4,488,000	IBM	지급보증

합 계	29,448,000

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,423,778	1,209,685

퇴직급여	129,907	83,722

합 계	1,553,685	1,293,407