아이티센엔텍 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다.(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(2) 자산유동화 관련 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제41기	매 출 채 권	19,836	69	0.4%

미청구공사	12,630	-	0.0%

합 계	32,466	69	0.2%

제40기	매 출 채 권	27,999	326	1.2%

미청구공사	3,505	950	27.1%

합 계	31,504	1,276	4.1%

제39기	매 출 채 권	8,522	282	3.3%

미청구공사	2,495	0	0.0%

합 계	11,017	282	2.6%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제41기	제40기	제39기

1. 기초 손실충당금 잔액합계 (1039호 적용)	1,275,395	281,699	26,433

1-1. 기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

2. 기초 손실충당금 잔액합계 (1109호 적용)	1,275,395	281,699	26,433

3. 순대손처리액(①－②±③)	141,170	-11,633	-

① 대손처리액(상각채권액)	141,170	478,924	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-490,557	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	-1,065,583	982,064	255,266

5. 기말 손실충당금 잔액합계	68,642	1,275,396	281,699

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침

- 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된채권회수 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

- 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

- 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

( 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구분	정상	30일 초과 경과	60일 초과 경과	90일 초과경과	사고채권	계

기대손실률	0.01%	0.11%	0.31%	1.66%	100.00%

총 장부금액-매출채권	18,362,229	1,266,214	138,274	5,623	64,000	19,836,340

총 장부금액-계약자산	12,630,462	-	-	-	-	12,630,462

손실충당금	2,748	1,369	432	93	64,000	68,642

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제41기	제40기	제39기

클라우드	상 품	-	-

미 착 품	-	-

소 계	-	-

기타부문	상 품	-	26	211

미 착 품	-	-	106

소 계	-	26	317

합 계	상 품	-	26	211

미 착 품	-	-	106

합 계	-	26	317

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	0.02%	0.38%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-

- 재고자산의 금액이 적어 회전율계산에 큰 의미가 없어 표시 하지 않았습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 해당 사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역

1. 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말-반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	11,002,944	17,656,821	28,659,765

전기말-반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	20,941,919	20,941,919

(1) 가치평가기법 및 투입변수 등 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융자산은 MMF로 기준가격을 투입변수를 사용하고 있으며, 수준3으로 분류되는 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익공정가치금융자산

지분증권	IT업 주식	939,084	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용

성장률

158,631	3	유사기업이용법	유사기업의 PBR

유사기업의 PER

교육업 주식	424,000	3	유사기업이용법	유사기업의 PBR

유사기업의 PER

비상장주식	120,410	3	순자산가치법	-

출자금	16,014,696	3	순자산가치법	-

소계	17,656,821

② 전기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익공정가치금융자산

지분증권	IT업 주식	1,549,323	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용

성장률

158,631	3	유사기업이용법	유사기업의 PBR

유사기업의 PER

교육업 주식	424,000	3	유사기업이용법	유사기업의 PBR

유사기업의 PER

사모투자펀드	3,015,950	3	-	-

비상장주식	113,828	3	순자산가치법	-

출자금	15,680,186	3	순자산가치법	-

소계	20,941,919

(2) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무관리팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 주기적으로 평가하고 있으며, 필요한 경우 외부의 평가기관에 공정가치의 측정을 위탁하고 있습니다.

(3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

당기손익공정가치금융자산

지분증권	201,508	-	(161,224)	-

유사기업이용법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 PBR이 10% 변동하면서 PER가 1.0만큼 변동하는 경우의 민감도를 분석하여 산출하였으며, 현금흐름할인법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 할인률(가중평균자본비용)과 성장률의 1%변동에 따른 민감도를 분석하여 산출하였습니다.

2. 유형자산 공정가치평가- 해당사항이 없습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쌍용정보통신(주)	KCTC 노후장비 교체사업	육군과학화전투훈련단	2021.09.17	2022.03.31	8,237,000	18.60	-	-	528,114	-

쌍용정보통신(주)	전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업	서울주택도시공사	2021.04.30	2022.09.02	7,820,340	51.38	-	-	389,063	-

쌍용정보통신(주)	지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업	보건복지부	2020.12.01	2022.09.21	8,479,227	52.22	158,082	-	-	-

쌍용정보통신(주)	한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	한국자산관리공사	2020.12.23	2022.09.22	8,290,000	46.93	677,779	-	-	-

쌍용정보통신(주)	디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	공무원연금공단	2020.12.15	2022.12.14	12,149,091	40.99	-	-	331,245	-

쌍용정보통신(주)	검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	방위사업청	2019.12.30	2022.12.30	6,400,134	46.41	-	-	1,877,358	-

쌍용정보통신(주)	지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	한국교육학술정보원	2021.09.03	2023.06.30	32,989,091	13.41	-	-	316,682	-

쌍용정보통신(주)	재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	외교부	2021.08.10	2023.08.09	8,901,500	16.17	-	-	1,000,097	-

쌍용정보통신(주)	JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	한화시스템(주)	2021.03.01	2024.12.31	9,528,000	18.80	-	-	7,057,813	-

쌍용정보통신(주)	제1차 범정부 정보자원통합구축HW5사업(광주)	국가정보자원관리원	2021.06.10	2021.11.30	6,885,000	100	-	-	-	-

쌍용정보통신(주)	21년 제2차 범정부정보자원통합구축HW3사업	국가정보자원관리원	2021.09.06	2021.12.10	7,792,227	100	-	-	-	-

쌍용정보통신(주)	국세청 21년 소득자료 관리시스템 구축 1차	국세청	2021.09.01	2021.12.31	11,523,450	100	-	-	-	-

합 계	-	835,861	-	11,500,372	-