아이티센엔텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 42(당) 기 분기 2022년 09월 30일 현재
제 41(전) 기 분기 2021년 09월 30일 현재
회사명 : 쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표'에 의한 지배기업인 쌍용정보통신 주식회사(이하 "당사" 또는 지배기업")와 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요쌍용정보통신주식회사는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며,1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 31,982백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주는 (주)수피아이티센홀딩스(지분율: 37.06%) 등입니다.한편, 주석 18에서 기술한 바와같이 2022년 5월 2일자로 지배회사의 CI(Cloud Innovation)사업부문이 물적분할을 통해 분할신설법인인 주식회사 클로잇으로 이전되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

㈜콤텍정보통신(*)	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	79.5	79.5

㈜클로잇	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	100.0	-

(*) ㈜콤텍정보통신의 자기주식을 고려한 당분기말 및 전기말 유효 지분율은 85.48% 입니다.② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜콤텍정보통신	11,073,389	5,176,148	5,897,241	7,580,280	533,183	362,390

㈜클로잇	18,521,126	8,004,147	10,516,979	4,863,778	(1,115,523)	(856,116)

상기 요약재무제표는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.(3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

기업명	변동내용	사유

㈜클로잇	신규 포함	지배력 획득(*)

(*) 당분기 물적분할에 따라 연결실체로 신규 편입되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.

동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 -개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액.기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가.

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(3) 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요한 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확이 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리 부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	5,017,479	19,801,038	24,818,517

② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	11,002,944	17,656,821	28,659,765

6. 영업부문 정보

(1) 보고부문 연결실체의 경영진은 연결실체가 영위하는 사업의 내용에 따라 영업부문을 결정하고있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고 받고 검토하고 있습니다.연결실체는 사업의 내용을 기준으로 당분기 현재 클라우드 사업부문과 그 외 사업부문으로 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	국외	합계	국내	국외	합계

매출액	174,342,791	2,164,528	176,507,319	47,089,909	70,542,544	117,632,453

(3) 당분기와 전분기 중 각 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	클라우드	클라우드 외	조정(*1)	합 계

매출액	75,678,418	100,828,899	-	176,507,317

보고부문 상각비(*2)	428,689	402,206	1,247,983	2,078,878

보고부문 영업손익	8,224,768	16,462,350	(26,922,130)	(2,235,012)

기타손익(*3)	-	-	1,170,734	1,170,734

보고부문 당기손익	8,224,768	16,619,994	(25,909,040)	(1,064,278)

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	클라우드	클라우드 외	조정(*1)	합 계

매출액	40,705,334	100,142,173	-	140,847,507

보고부문 상각비(*2)	116,615	393,322	1,128,216	1,638,153

보고부문 영업손익	8,161,895	5,217,333	(17,385,754)	(4,006,526)

기타손익(*3)	-	(635,299)	115,155	(520,144)

보고부문 당기손익	8,161,895	4,582,034	(17,270,599)	(4,526,670)

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

(4)당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

당분기	전분기

클라우드	클라우드 외	합계	클라우드	클라우드 외	합계

상품판매	9,580,831	3,914,836	13,495,667	3,424,935	17,855,112	21,280,047

용역수익	21,606,417	44,862,705	66,469,122	20,593,254	50,067,019	70,660,273

건설계약	44,491,171	52,051,358	96,542,529	16,687,145	32,220,042	48,907,187

합계	75,678,419	100,828,899	176,507,318	40,705,334	100,142,173	140,847,507

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	28,659,765	20,941,919

취득	26,700,166	-

처분	(31,107,510)	-

평가	566,096	341,091

기말금액	24,818,517	21,283,010

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	보유주식수㈜	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

비상장회사	㈜에스엔테크놀로지	13,800	8.10%	69,000	158,631	158,631	158,631

㈜유인시스	119,400	19.90%	59,700	217,786	217,786	217,786

㈜에스아이에스티	80,000	6.67%	40,000	424,000	424,000	424,000

㈜와이즈넛	37,500	0.66%	499,995	318,338	318,338	318,338

㈜크로센트	2,666	5.67%	1,013,200	402,961	402,961	402,960

삼보개발(주)	200	0.10%	110,517	129,139	129,139	120,410

㈜와이티엔디엠비	40,000	0.59%	200,000	-	-	-

출자금	정보통신공제조합	450	0.04%	92,239	185,627	185,627	186,060

소프트웨어공제조합	22,020	3.66%	13,199,889	16,464,556	16,464,556	15,828,636

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	150	45.45%	1,500,000	1,500,000	1,500,00	-

MMF 등	-	-	5,000,000	5,017,479	5,017,479	11,002,944

합 계	21,784,540	24,818,517	24,818,517	28,659,765

(*) 이행보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다(주석 14참조).

8. 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부가액	장부가액

㈜씨플랫폼	대한민국	12월	49.03%	6,205,456	6,683,408	5,231,980

㈜소프트아이텍	대한민국	12월	36.17%	2,024,610	2,764,352	2,340,069

합 계	8,230,066	9,447,760	7,572,049

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,572,049	7,217,382

취득	1,774,628	-

지분법이익(손실)	271,875	(640,647)

지분법자본변동	(170,792)	(104,653)

기말	9,447,760	6,472,082

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	81,560,083	69,512,039	12,048,044	105,599,536	(850,184)	(850,184)

㈜소프트아이텍	28,714,445	24,156,910	4,557,535	50,799,546	1,116,765	1,756,926

② 전기말

(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	51,620,341	42,275,270	9,345,072	107,646,315	746,938	746,938

㈜소프트아이텍	23,327,517	19,484,851	3,842,666	53,602,503	16,215	(43,841)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	731,469	-	731,469	731,469	-	731,469

건물	54,290	(32,074)	22,216	54,290	(30,717)	23,573

전산기기	4,568,077	(4,306,193)	261,884	6,131,089	(5,838,889)	292,200

공구기구 등	824,179	(705,915)	118,264	847,786	(699,727)	148,059

사용권자산	6,751,653	(4,461,745)	2,289,908	6,469,765	(3,528,885)	2,940,880

구축물	150,000	(27,083)	122,917	150,000	(17,708)	132,292

건설중인자산	1,153,025	-	1,153,025	1,187,529	-	1,187,529

합계	14,232,693	(9,533,010)	4,699,683	15,571,928	(10,115,926)	5,456,002

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	전산기기	건설중인자산	공구기구 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	731,469	23,573	132,292	292,201	1,187,529	148,059	2,940,880	5,456,003

취득	-	-	-	124,900	12,644	19,696	1,079,943	1,237,183

처분/폐기	-	-	-	(32,677)	-	(16)	(201,755)	(234,448)

감가상각	-	(1,357)	(9,375)	(122,540)	-	(49,475)	(1,529,160)	(1,711,907)

대체	-	-	-	-	(47,148)	-	-	(47,148)

기말순장부금액	731,469	22,216	122,917	261,884	1,153,025	118,264	2,289,908	4,699,683

② 전분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	전산기기	건설중인자산	공구기구 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	731,469	25,382	144,792	493,770	1,138,120	186,358	956,010	3,675,901

취득	-	-	-	2,677	29,050	41,876	1,443,558	1,517,161

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	(10,786)	(10,786)

감가상각	-	(1,357)	(9,375)	(157,244)	-	(63,949)	(923,718)	(1,155,343)

기말순장부금액	731,469	24,025	135,417	339,204	1,167,170	164,585	1,465,064	4,026,934

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

개발비	2,828,566	(1,010,203)	(981,339)	837,024	1,096,791

컴퓨터소프트웨어	1,847,654	(1,741,773)	-	105,881	771,615

회원권	1,280,600	-	(23,382)	1,257,218	-

기타의무형자산	952,439	(767,718)	-	184,721	1,393,182

영업권	800,000	-	-	800,000	800,000

산업재산권	7,019	(585)	-	6,434	-

합 계	7,716,278	(3,520,279)	(1,004,721)	3,191,278	4,061,588

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	산업재산권	합계

기초순장부금액	1,096,791	771,614	1,199,997	193,185	800,000	-	4,061,587

취득	-	-	73,584	-	-	7,019	80,603

처분/폐기	-	(614,725)	(16,363)	-	-	-	(631,088)

상각	(259,767)	(51,008)	-	(55,612)	-	(585)	(366,972)

대체	-	-	-	47,148	-	-	47,148

기말순장부금액	837,024	105,881	1,257,218	184,721	800,000	6,434	3,191,278

② 전분기

(단위:천원)

구분	개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권(*)	합계

기초순장부금액	1,443,146	172,580	1,196,829	261,210	7,427,332	10,501,097

취득	-	832,002	147,168	-	500,000	1,479,170

처분/폐기	-	-	(144,000)	-	-	(144,000)

상각	(259,766)	(171,984)	-	(51,060)	-	(482,810)

기말순장부금액	1,183,380	832,598	1,199,997	210,150	7,927,332	11,353,457

(*) 전분기 영업권 취득 건은 연결실체가 (주)콤텍시스템로부터 국가정보자원관리사업부를 인수하는 과정에서 발생한 영업권입니다.

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표상에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,738,298	2,446,732

차량운반구	551,610	494,148

합 계	2,289,908	2,940,880

리스부채

유동	1,208,853	613,224

비유동	762,997	1,997,933

합 계	1,971,850	2,611,157

당분기 중 증가한 사용권자산은 1,079,943천원(전분기 1,443,558천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 상각비	1,529,160	923,718

리스부채에 대한 이자비용	59,364	32,912

단기리스에 발생한 비용	1,319,548	331,578

소액자산 리스에서 발생한 비용	805,631	767,985

합 계	3,713,703	2,056,193

(3) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 3,094백만원(전분기 1,957백만원)입니다.

12. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*)	합 계

기 초 잔 액	4,341,268	594,654	86,048	15,981,690	21,003,660

당분기설정액	6,023,587	-	1,283,799	-	7,307,386

미사용액환입	(118,173)	-	-	-	(118,173)

할인액 상각	-	9,261	-	-	9,261

당분기사용액	(7,128,046)	(290,000)	(32,813)	-	(7,450,859)

기 말 잔 액	3,118,636	313,915	1,337,034	15,981,690	20,751,275

유동	3,048,075	-	1,309,347	-	4,357,422

비유동	70,561	313,915	27,687	15,981,690	16,393,853

② 전분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*)	합계

기 초 잔 액	2,439,643	264,311	12,170	15,981,690	18,697,814

당기설정액	1,450,142	-	429,349	-	1,879,491

미사용액 환입	(80,658)	-	-	-	(80,658)

할인액 상각	-	9,067	-	-	9,067

당기사용액	(1,867,558)	-	-	-	(1,867,558)

기 말 잔 액	1,941,569	273,378	441,519	15,981,690	18,638,156

유동	1,759,907	-	-	-	1,759,907

비유동	181,662	273,378	441,519	15,981,690	16,878,249

(*) 기성대금 반환소송의 1심 패소판결에 따라 2020년에 관련 소송가액을 소송충당부채로 인식하였습니다.

13. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	19,784,462	21,061,245

사외적립자산의 공정가치(*)	(18,155,144)	(19,048,450)

연결재무상태표상 부채	1,629,318	2,012,795

(*) 사외적립자산 공정가치에는 국민연금전환금 19,787천원(전기: 22,379천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,078,651	3,289,749	962,711	2,919,553

순이자원가	3,090	27,607	49,010	147,030

합 계	1,081,741	3,317,356	1,011,721	3,066,583

14. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	991,279,214	261,560,190

정보통신공제조합	103,126	-

(2) 당분기말 현재 거래를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 7 참조).

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	16,464,557	이행보증

정보통신공제조합	출자금	185,627	이행보증

㈜코리아일레콤	정기예금	184,394	지급보증

상기외에 ㈜소프트아이텍의 차입금에 대해 연결실체는 3,775백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액

피고	기성대금 반환소송(*1)	대한민국	20,884,711

약정금 소송(*2)	엘지씨엔에스	5,000,000

물품대 청구소송(*2)	파워보이스	3,784,000

용역대금청구소송	엘지씨엔에스	10,847,942

공동수급체 구성원지위확인 가처분	데이터스트림즈	100,000

계약해지무효소송(*2)	한국픽셀	694,315

원고	용역대금청구소송	한국교육학술정보원	1,208,163

용역대금청구소송	제주교육청	670,611

(*1) 당분기말 현재 연결실체가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 연결실체가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심 일부 승소 판결에 따라 전기 이전에 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다. 당분기말 현재 항소 진행 중입니다.(*2) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내용	약정한도액	실행액	보증금액	보증처

신한은행	한도대출	5,000,000	-	6,000,000	㈜콤텍시스템

산업은행	한도대출	3,000,000	-	3,600,000	㈜아이티센

기업은행	한도대출	3,000,000	-	3,600,000	㈜아이티센

신한은행	한도대출	3,000,000	-	3,600,000	㈜아이티센

기업은행	한도대출	2,000,000	-	2,400,000	㈜아이티센

15. 건설계약(1) 당분기말과 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	673,122	(5,157,594)	5,830,717	-	17,762,677

당기진행	2,887,474	9,883,300	(4,359,466)	(2,636,360)	79,211,396

합 계	3,560,596	4,725,706	1,471,251	(2,636,360)	96,974,073

②전기말

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	681,160	(485,435)	1,166,595	-	(43,567)

당기진행	505,046	780,112	15,770	(290,836)	200,434

합 계	1,186,206	294,677	1,182,365	(290,836)	156,867

(2) 당분기말 및 전기말 현재의 총계약 수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업	2021-04-30	2022-09-02	100.00%	-	309,601

지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업	2020-12-01	2022-09-21	88.54%	-	1,518,064

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020-12-23	2022-09-22	68.03%	637,612	-

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	2020-12-15	2022-12-14	81.28%	3,168,905	-

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019-12-30	2022-12-30	84.90%	-	1,511,808

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-06-30	48.41%	6,531,254	-

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021-08-10	2023-08-09	47.37%	556,448	-

모비스 서비스부품 차세대시스템 구축	2022-06-13	2024-05-31	10.93%	376,529	-

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2024-12-31	33.05%	-	6,307,620

KCTC 노후장비 교체사업	2021-09-17	2022-05-31	100.00%	-	-

4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행	2022-07-01	2023-06-30	3.10%	38,240,251

②전기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

KCTC 노후장비 교체사업	2021-09-17	2022-03-31	18.60%	-	528,114

전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업	2021-04-30	2022-09-02	51.40%	-	389,063

지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업	2020-12-01	2022-09-21	52.20%	158,082	-

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020-12-23	2022-09-22	46.90%	677,779	-

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	2020-12-15	2022-12-14	41.00%	-	331,245

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019-12-30	2022-12-30	46.40%	-	1,877,358

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-06-30	13.40%	-	316,682

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021-08-10	2023-08-09	16.20%	-	1,000,097

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2024-12-31	18.80%	-	7,057,813

제1차 범정부 정보자원통합구축HW5사업(광주)	2021-06-10	2021-11-30	100%	-	-

21년 제2차 범정부정보자원통합구축HW3사업	2021-09-06	2021-12-10	100%	-	-

국세청 21년 소득자료 관리시스템 구축1차	2021-09-01	2021-12-31	100%	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다.①당분기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채

클라우드	(3,239,823)	1,189,151	4,442,592	16,701,620	6,427,935	1,268,283

클라우드 외	(1,925,345)	3,536,555	8,648,254	38,579,469	5,796,403	68,751

합 계	(5,165,168)	4,725,706	13,090,846	55,281,089	12,224,338	1,337,034

②전기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채

클라우드	(1,326,728)	1,322,485	1,762,195	5,352,937	4,576,134	-

클라우드외	2,218,258	(1,027,808)	8,573,962	19,147,641	3,482,589	86,048

합 계	891,530	294,677	10,336,157	24,500,578	8,058,723	86,048

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배기업	㈜아이티센

차상위지배기업	㈜수피아이티센홀딩스, ㈜콤텍시스템

종속기업	㈜콤텍정보통신,㈜클로잇

관계기업	㈜씨플랫폼, 수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호

기타	㈜굿센, ㈜소프트아이텍 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사

(2) 특수관계자 주요 거래당분기말 현재 최상위 지배기업인 (주)아이티센이 소유한 서초동 건물에 연결실체의 사업부 일부가 4,276백만원의 보증금으로 임차하여 사용중이며, 동 금액은 기타금융자산에 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 중 (주)콤텍시스템과 IBM서버 등 매입거래가 4,513백만원 발생하였으며 연결실체가 진행 또는 완료한 SI사업 및 유지보수 사업에 사용하였습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 자	제공받은 자	보증금액	보증처	내용

㈜아이티센	쌍용정보통신㈜	3,600,000	산업은행	차입금 지급보증

3,600,000	기업은행	차입금 지급보증

콤텍정보통신㈜	2,400,000	기업은행	차입금 지급보증

(주)클로잇	3,600,000	신한은행	차입금 지급보증

㈜콤텍시스템	쌍용정보통신㈜	6,000,000	신한은행	차입금 지급보증

콤텍정보통신㈜	㈜소프트아이텍	1,854,994	기업은행	차입금 지급보증

1,200,000	기업은행	차입금 지급보증

360,000	기업은행	차입금 지급보증

360,000	기업은행	차입금 지급보증

합계	22,974,994

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래구분	거래구분	당분기	전분기

관계기업	㈜씨플랫폼	유상증자	㈜씨플랫폼 주식	1,774,628	-

18. 물적분할 지배회사는 2022년 3월 29일 정기주주총회 결의에 따라 CI(Cloud Innovation)사업부문의 사업전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하기 위하여 물적분할을 결정하였으며, 2022년 5월 3일자로 분할 신설법인인 주식회사 클로잇을 설립하였습니다.지배회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

자산

매출채권	3,200,373

기타금융자산	6,283,434

계약자산	2,291,168

유형자산	63,083

무형자산	991,196

기타자산	1,267,525

자산총계	14,096,779

부채

매입채무	2,417,507

기타금융부채	65,522

계약부채	1,088,642

순확정급여부채	306,733

충당부채	22,262

기타부채	13,544

부채총계	3,914,210

이전한순자산금액(종속기업투자주식)	10,182,569