아이티센엔텍 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표의 재작성에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화 관련 사항- 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제38기 3분기	매 출 채 권	14,866	197	1.32%

미 수 금	241	-	0.00%

합 계	15,107	197	1.30%

제37기	매 출 채 권	14,796	368	2.49%

미 수 금	1,049	421	40.13%

합 계	15,845	789	4.98%

제36기	매 출 채 권	50,599	549	1.09%

미 수 금	1,335	475	35.58%

합 계	51,934	1,024	1.97%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제38기 3분기	제37기 3분기	제37기	제36기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	789,048	1,024,415	1,024,414	825,462

2. 순대손처리액(①－②±③)	(682,488)	700	(14,798)	300

① 대손처리액(상각채권액)	(682,988)	-	(15,498)	-

② 상각채권회수액	(500)	(700)	(700)	(300)

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	90,523	(145,451)	(220,568)	198,653

4. 기말 대손충당금 잔액합계	197,083	879,664	789,048	1,024,415

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 매출채권등에 대하여 손상의 징후가 발견된 채권의 경우 미래회수가능금액 및 회수가능시기, 담보가액 등을 고려하여 개별평가하며, 기타의 채권은 유사한 신용위험을 가진 집합별로 분류하여 대손경험률에 의한 대손충당금을 설정하고 있습니다.※ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 등

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	14,559	1	2	304	14,866

구성비율	97.94%	0.00%	0.01%	2.05%	100.00%

주) 상기 금액은 대손충당금 차감전의 채권총액임다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제38기 3분기	제37기	제36기

IT 인프라	상 품	1,523	2,661	2,320

미 착 품	3	5	3

소 계	1,526	2,666	2,323

SI	상 품	4,256	-	145

미 착 품	-	-	-

소 계	4,256	-	145

합 계	상 품	5,779	2,661	2,465

미 착 품	3	5	3

합 계	5,782	2,666	2,468

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.24%	2.57%	2.38%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.1회	10.0회	20.5회

※ 제 37기(전기) 및 제 36기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 1011호, 1039호에 따라 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 : 연간 1회 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시(나) 실사방법 : 입고증 및 출고증과 실물을 확인하고 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사 사업장 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 당사의 2017년 기말기준 재고자산 실사시에는 2017사업연도 재무제표의 외부 감사인인 삼일회계법인소속 공인회계사 1명의 입회하에 실시- 실사결과 : 특이사항없음

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 공정가치평가(가) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같 습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채현황(단위 :천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(자산)	-	68,247	-	68,247

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	13,831,515	13,831,515

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(부채)	-	98,360	-	98,360

매도가능금융자산	201,425	-	7,933,068	8,134,493

지분증권	-	-	7,933,068	7,933,068

채무증권	201,425	-	-	201,425

※ 제 37기(전기) 및 제 36기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.(나)수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

지분증권	65,005	(57,837)	129,477	(87,639)

유사기업이용법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 PBR이 10% 변동하면서 PER가 1.0만큼 변동하는 경우의 민감도를 분석하여 산출하였으며, 현금흐름할인법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 할인률(가중평균자본비용)과 성장률의 1%변동에 따른 민감도를 분석하여 산출하였습니다. (2) 유형자산 공정가치평가- 해당사항이 없습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황당분기의 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 현황입니다.(단위: 천원)

계약명칭	계약일	계약상 완성납품기한	총계약수익금액	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

해군전술C4I체계 성능개량(*)	2015.08.28	2020.08.31	43,933,987	60.06%	-	10,610,223

2018평창동계올림픽 GMS 구축 운영(**)	2015.11.03	2019.02.28	27,458,320	97.54%	-	627,289

(*) 총 계약금액 116,182백만원 중 진행기준 적용 대상 금액인 43,934백만원에 대하여 산정된 금액입니다.(**) 총 계약금액 28,500백만원 중 진행기준 적용 대상 금액인 27,458백만원에 대하여 산정된 금액입니다.

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.