아이티센엔텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 44(당) 기 분기 2024년 03월 31일 현재
제 43(전) 기 분기 2023년 03월 31일 현재
회사명 : 쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표'에 의한 지배기업인 쌍용정보통신 주식회사(이하 "당사" 또는 지배기업")와 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요쌍용정보통신주식회사는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며,1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 32,562백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주는 (주)콤텍시스템(지분율: 38.09%) 등입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

㈜클로잇(구,㈜클로센)	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	85.46	86.49

㈜ITCEN Japan(*)	일본	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	100.00	-

㈜콤텍정보통신	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	-	79.5

㈜클로잇	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	-	86.49

(*) 당기 ㈜클로잇이 신규 출자하였습니다.② 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜클로잇(구,㈜클로센)	44,063,741	35,657,945	8,405,796	105,108,332	(3,992,541)	(4,877,390)

㈜ITCEN Japan(*)	270,087	737	269,350	10,295	(4,363)	(2,180)

(*) 당기 중 취득하였으며, 취득일로부터 보고기간종료일까지의 손익정보입니다.③ 전기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜콤텍정보통신	20,884,715	12,697,666	8,187,049	21,386,192	2,645,299	2,652,198

㈜클로잇	24,483,359	15,065,488	9,417,871	21,827,858	(1,966,087)	(1,947,775)

㈜클로센(*)	61,327,640	46,823,084	14,504,556	24,452,770	1,033,558	904,046

(*) 전기 중 취득하였으며, 취득일로부터 보고기간종료일까지의 손익정보입니다.

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.(3) 연결범위의 변동당분기말 현재 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.

동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 -개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액.기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가.

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(3) 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요한 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확이 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결실체의 위험관리 부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 - 반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	25,561,261	25,561,261

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	2,500,000	2,500,000

전기말 - 반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	25,146,592	25,146,592

6. 영업부문 정보

(1) 보고부문 연결실체의 경영진은 연결실체가 영위하는 사업의 내용에 따라 영업부문을 결정하고있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고 받고 검토하고 있습니다.연결실체는 사업의 내용을 기준으로 당분기 현재 클라우드 사업부문과 그 외 사업부문으로 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	국외	합계	국내	국외	합계

매출액	66,101,541	1,838,207	67,939,748	102,310,605	4,618,787	106,929,392

(3) 당분기와 전분기 중 각 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	클라우드	클라우드 외	조정(*1)	합 계

매출액	14,461,640	53,478,108	-	67,939,748

보고부문 상각비(*2)	328,688	750,294	-	1,078,981

보고부문 영업손익	(2,877,508)	(283,986)	-	(3,161,494)

기타손익(*3)	-	-	1,514,275	1,514,275

보고부문 당기손익	(2,877,508)	(283,986)	1,514,275	(1,647,219)

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	클라우드	클라우드 외	조정(*1)	합 계

매출액	14,508,828	93,196,433	(775,869)	106,929,392

보고부문 상각비(*2)	251,369	761,730	46,281	1,059,380

보고부문 영업손익	(318,912)	2,302,375	(46,281)	1,937,182

기타손익(*3)	(67,124)	1,518,599	151,385	1,602,860

보고부문 당기손익	(386,036)	3,820,974	105,104	3,540,042

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

당분기

클라우드	클라우드 외	합계

상품판매	1,732,738	5,366,389	7,099,127

용역수익	7,998,894	30,731,154	38,730,048

건설계약	4,730,008	17,380,565	22,110,573

합계	14,461,640	53,478,108	67,939,748

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	25,146,592	23,681,548

취득	-	9,000,987

처분	1	(8,160,334)

평가	414,640	624,391

연결범위의 변동	-	-

기말금액	25,561,263	25,146,592

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	보유주식수㈜	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

비상장회사	㈜에스엔테크놀로지	13,800	8.10%	69,000	-	-	-

㈜유인시스	119,400	19.90%	59,700	217,786	217,786	217,786

㈜에스아이에스티	80,000	6.67%	40,000	464,480	464,480	464,480

㈜와이즈넛	75,000	1.25%	499,995	288,139	288,139	288,139

㈜엔에이치엔크로센트	2,666	3.07%	1,013,200	402,960	402,960	402,960

㈜와이티엔디엠비	40,000	0.59%	200,000	-	-	-

삼보개발㈜	200	0.10%	110,517	136,517	136,517	136,517

출자금	정보통신공제조합	450	0.03%	92,239	205,131	205,131	190,071

소프트웨어공제조합	22,727	3.25%	13,460,170	17,613,448	17,613,448	17,213,839

동행복권	1,200,000	15.00%	6,000,000	6,232,800	6,232,800	6,232,800

국내 비상장주식 외	주가연계파생결합사채 등	-	-	-	-	-	-

합 계	21,544,821	25,561,261	25,561,261	25,146,592

(*) 이행보증과 관련하여 담보가 설정되어 있습니다(주석 14참조).

8. 관계기업 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부가액	장부가액

㈜씨플랫폼	대한민국	12월	49.03%	6,205,456	5,348,568	5,115,397

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	대한민국	12월	45.45%	5,000,000	3,868,988	3,792,237

㈜소프트아이텍	대한민국	12월	-	-	-	-

합 계	11,205,456	9,217,556	8,907,634

(2) 당분기 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	손상차손(*)	지분법자본변동	기말

㈜씨플랫폼	5,115,397	-	233,170	-	-	5,348,567

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	5,033,877	-	40,618	(1,241,640)	36,134	3,868,989

합 계	10,149,274	-	273,788	(1,241,640)	36,134	9,217,556

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	손상차손(*)	지분법자본변동	연결범위의변동	기말

㈜씨플랫폼	4,766,109	-	349,288	-	-	-	5,115,397

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	4,968,387	-	65,490	(1,241,640)	-	-	3,792,237

㈜소프트아이텍	3,426,212	(5,004,746)	1,570,501	-	8,033	-	-

㈜디지포머싸스랩	-	1,300,001	-	-	-	(1,300,001)	-

합 계	13,160,708	(3,704,745)	1,985,279	(1,241,640)	8,033	(1,300,001)	8,907,634

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	76,461,620	64,930,661	11,530,959	40,070,129	475,606	475,606

수피아이티센 ICT 신기술투자조합1호	11,254,344	-	11,254,344	136,331	89,357	89,357

(*) 손상이 반영되기 전의 재무정보입니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	726,950	-	726,950	726,950	-	726,950

건물	20,618	(2,520)	18,098	20,618	(2,348)	18,270

구축물	150,000	(45,833)	104,167	150,000	(42,708)	107,292

전산기기	5,636,396	(5,541,230)	95,166	5,636,396	(5,524,422)	111,974

비품 등	3,273,595	(3,099,528)	174,067	3,267,355	(3,064,538)	202,817

사용권자산	9,508,765	(7,283,924)	2,224,841	9,520,223	(6,634,112)	2,886,111

합 계	19,316,324	(15,973,035)	3,343,289	19,321,542	(15,268,128)	4,053,414

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	전산기기	비품 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	726,950	18,270	107,292	111,974	202,817	2,886,111	4,053,414

취득	-	-	-	-	6,240	266,655	272,895

처분/폐기	-	-	-	-	-	(75,716)	(75,716)

감가상각	-	(172)	(3,125)	(16,808)	(34,990)	(853,866)	(908,961)

기타	-	-	-	-	-	1,657	1,657

기말순장부금액	726,950	18,098	104,167	95,166	174,067	2,224,841	3,343,289

② 전기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	전산기기	비품 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	731,469	21,763	119,792	223,756	397,087	4,502,720	5,996,587

사업결합	-	-	-	-	9,634	-	9,634

취득	-	-	-	28,045	26,040	2,757,457	2,811,542

처분/폐기	(4,519)	(2,245)	-	(48,627)	(1,030)	(1,005,207)	(1,061,628)

감가상각	-	(1,248)	(12,500)	(91,200)	(228,914)	(3,368,859)	(3,702,721)

기말순장부금액	726,950	18,270	107,292	111,974	202,817	2,886,111	4,053,414

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

개발비	1,998,671	(1,613,394)	-	385,277	481,528

컴퓨터소프트웨어	2,735,427	(2,640,885)	-	94,542	119,932

기타의무형자산	3,908,227	(188,366)	(1,613,575)	2,106,286	2,153,965

영업권	1,728,196	-	-	1,728,196	1,728,196

합 계	10,370,521	(4,442,645)	(1,613,575)	4,314,301	4,483,621

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권(*1)	합계

기초순장부금액	481,528	119,932	1,326,439	827,526	1,728,196	4,483,621

취득	-	1,540	-	-	-	1,540

처분/폐기	-	-	-	-	-	-

상각	(96,251)	(26,930)	-	(46,839)	-	(170,020)

대체	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	(840)	-	-	(840)

기말순장부금액	385,277	94,542	1,325,599	780,687	1,728,196	4,314,301

② 전기

(단위:천원)

구분	개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권(*)	합계

기초순장부금액	873,552	234,762	1,402,217	1,046,985	500,000	4,057,516

사업결합	-	-	-	-	1,228,196	1,228,196

취득	-	-	33,022	4,130	-	37,152

손상	-	-	(108,800)	-	-	(108,800)

상각	(392,024)	(142,177)	-	(196,242)	-	(730,443)

대체	-	27,347	-	(27,347)	-	-

기말순장부금액	481,528	119,932	1,326,439	827,526	1,728,196	4,483,621

11. 리스(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 연결재무상태표상에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,045,715	2,104,115

차량운반구	1,179,126	781,996

합 계	2,224,841	2,886,111

리스부채

유동	1,424,452	2,021,247

비유동	527,665	533,718

합 계	1,952,117	2,554,965

당분기 중 증가한 사용권자산은 157,622 천원(전기 2,757,457 천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 상각비	853,866	775,473

리스부채에 대한 이자비용	37,215	49,724

단기리스에 발생한 비용	398,729	220,573

소액자산 리스에서 발생한 비용	416,749	508,874

합 계	1,706,559	1,554,644

(3) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 1,533 백만원( 전분기 6,025 백만원)입니다.

12. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채	합 계

기 초 잔 액	4,122,246	915,829	11,645	1,566,988	6,616,708

당분기설정액	356,345	3,311	193,613	-	553,269

미사용액환입	(242,193)	-	-	-	(242,193)

할인액 상각	-	5,149	-	-	5,149

당분기사용액	(1,938,768)	-	-	(1,566,988)	(3,505,756)

기 말 잔 액	2,297,630	924,289	205,258	-	3,427,177

유동	2,297,629	924,289	205,258	-	3,427,176

비유동	1	-	-	-	1

② 전기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*)	합계

기 초 잔 액	7,347,352	513,642	1,152,986	14,282,167	23,296,147

당기설정액	8,891,956	389,269	-	1,566,988	10,848,213

미사용액 환입	(1,347,072)	-	(1,129,171)	(1,211,000)	(3,687,243)

할인액 상각	-	12,918	-	-	12,918

당기사용액	(10,769,991)	-	(12,170)	(13,071,167)	(23,853,328)

기 말 잔 액	4,122,245	915,829	11,645	1,566,988	6,616,707

유동	3,758,430	915,829	11,645	1,566,988	6,252,892

비유동	363,815	-	-	-	363,815

13. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	27,750,891	28,543,802

사외적립자산의 공정가치(*)	(21,407,019)	(23,108,698)

연결재무상태표상 부채	6,343,872	5,435,104

(*) 사외적립자산 공정가치에는 국민연금전환금 14,257 천원(전기: 15,763 천원)이 포함되어 있습니다.

14. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	1,053,773,164	157,658,519

정보통신공제조합	103,126	-

서울보증보험	39,905,521	25,118,955

(2) 당분기말 현재 연결실체의 거래를 위하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석 7 참조).

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	17,213,839	이행보증

정보통신공제조합	출자금	190,070	이행보증

(3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액

피고	계약해지무효소송(*2)	한국픽셀	126,239

우선협상대상자 지위보전 등 가처분(*2)	에스지에이(주)	50,000

용역비 청구 소송(*1)	주식회사 티시스	423,892

손해배상(*2)	가야데이터	37,400

원고	손해배상 청구 소송(*2)	데이터스트림즈	600,775

용역대금지급청구(*2)	한국교육학술정보원	1,208,163

손해배상 청구소송(*2)	아이티아이즈	2,073,501

주주지위변경 승인절차 이행 가처분(*2)	과천펜타시티 PFV	50,000

손해배상(기)(*2)	주식회사 한국픽쎌	64,206

공탁금 출급청구권 확인(*2)	주식회사 한국픽쎌	378,717

위약금부과처분 취소(*2)	국가정보자원관리원장	1,563,128

용역비 청구소송(*1)	티시스	28,479

(*1) 당사는 2심에서 승소함에 따라 557,751천원을 티시스로부터 지급받았으나, 전기말 3심 진행중임에 따라 선수금에 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내용	약정한도액	실행액	보증금액	보증처

신한은행	일반대출	2,000,000	-	2,400,000	콤텍시스템

산업은행	일반대출	3,000,000	-	3,600,000	㈜아이티센

기업은행	한도대출	5,000,000	-	6,000,000	㈜아이티센

소프트웨어공제조합	일반대출	5,800,000	5,800,000	6,960,000	㈜아이티센

농협은행	신용대출	5,000,000	5,000,000	-	-

신한은행	일반대출	4,000,000	4,000,000	4,800,000	㈜쌍용정보통신

15. 건설계약(1) 당분기말과 전기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	(22,369)	(56,129)	33,760	-	(22,369)

당기진행	317,962	(515,113)	816,357	16,717	955,285

합 계	295,593	(571,242)	850,117	16,717	932,916

② 전기말

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	(1,926,406)	(5,682,764)	3,756,358	-	(2,535,507)

당기진행	(435,075)	(781,336)	150,536	195,724	(928,843)

합 계	(2,361,481)	(6,464,100)	3,906,894	195,724	(3,464,350)

(2) 당분기말 및 전기말 현재의 총계약 수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-10-31	100.00%	-	-

4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행)	2022-07-01	2023-10-31	100.00%	-	-

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020-12-23	2023-09-30	100.00%	-	-

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021-08-10	2023-09-30	100.00%	-	-

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2025-12-31	66.01%	-	667,223

모비스 서비스부품 차세대시스템 구축	2022-06-13	2024-05-31	79.11%	2,438,614	-

22년 행정·공공기관 정보시스템 클라우드 전환·통합 사업(4차)	2022-09-26	2023-02-28	100.0%	-	-

Link-22 체계개발	2023-03-01	2028-09-30	48.26%	-	8,154,900

전사자원통합관리시스템 구축 2단계 사업	2023-03-13	2024-10-12	10.29%	-	1,156,832

②전기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021-09-03	2023-10-31	100.00%	-	-

4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행)	2022-07-01	2023-10-31	100.00%	-	-

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020-12-23	2023-01-31	100.00%	-	-

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021-08-10	2023-08-09	100.00%	-	-

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021-03-01	2025-12-31	66.01%	-	667,223

모비스 서비스부품 차세대시스템 구축	2022-06-13	2024-05-31	79.11%	2,438,614	-

22년 행정,공공기관 정보시스템 클라우드 전환/통합 사업(4차)	2022-09-26	2023-02-28	100.00%	-	-

Link-22 체계개발	2023-03-01	2028-09-30	48.26%	-	8,154,900

전사자원통합관리시스템 구축 2단계 사업	2023-03-13	2024-10-12	10.29%	-	1,156,832

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	2020-12-15	2022-12-14	100.00%	-	-

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019-12-30	2022-12-30	100.00%	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채

클라우드	865,521	(887,891)	121,326	465,430	1,721,387	-

클라우드 외	1,312	316,649	19,899,184	21,222,525	3,104,130	205,258

합 계	866,833	(571,242)	20,020,510	21,687,955	4,825,517	205,258

② 전기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채(*)

클라우드	2,418,391	(2,820,340)	2,200,662	412,445	8,422,929	-

클라우드외	1,684,228	(3,643,760)	6,372,165	26,570,355	17,261,454	11,645

합 계	4,102,619	(6,464,100)	8,572,827	26,982,800	25,684,383	11,645

(*) 충당부채(유동)에 포함되어 있습니다.

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜아이티센	㈜아이티센

지배기업	㈜콤텍시스템	㈜콤텍시스템

관계기업	㈜씨플랫폼, 수피아이티센ICT 신기술투자조합	㈜씨플랫폼, 수피아이티센ICT 신기술투자조합

기타	㈜굿센,㈜소프트아이텍, ㈜시큐센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사	㈜굿센,㈜소프트아이텍, ㈜시큐센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사

(2) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 자	제공받은 자	보증금액	보증처	내용

㈜아이티센	쌍용정보통신㈜	3,600,000	한국산업은행	차입금 지급보증

6,000,000	중소기업은행	차입금 지급보증

6,960,000	소프트웨어공제조합	차입금 지급보증

㈜콤텍시스템	쌍용정보통신㈜	2,400,000	신한은행	차입금 지급보증

㈜아이티센	㈜클로잇	3,600,000	효성인포메이션시스템	차입금 지급보증

㈜쌍용정보통신	㈜씨플랫폼	4,488,000	IBM	차입금 지급보증

합계	27,048,000	-	-

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	거래구분	당분기	전기

지배기업	㈜콤텍시스템	신주발행	-	1,048,618

관계기업	㈜소프트아이텍	매각	-	(3,718,047)

기타	㈜인포유앤컴퍼니	지분취득	2,500,000	-

18. 보고기간 후 사건 보고서 작성 기준일 이후 특이사항 없습니다.