아이티센엔텍 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 쌍용정보통신주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 종속기업인 쌍용정보기술주식회사(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

1.1.1 일반적인 사항 회사는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 회사의 상호를 1983년 11월 "주식회사 쌍용컴퓨터"로, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 40,464백만원이 되었으며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코 스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 주요주주는 쌍용양회공업㈜(지분율: 64.35%) 및 쌍용해운㈜(지분율: 0.34%) 등 입니다. 1.1.2 주식에 관한 사항 회사의 정관에 의하면, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,000억원의 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당기말 현재 상기 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 한 편, 회사는 이사회의 결의로 일반공모증자의 방식으로 신주발행을 하는 경우, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의하여 "우리사주조합원"에 신주배정시 이사회가 결정하는 바에 따라 일정한 범위 이내에서 우선적으로 배정하는 경우 및 이사회의 결의로 국내외 투자회사 또는 기술제휴회사에 신주를 배정하는 등의 경우에는 기존의 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있습니다.

1.2 종속기업의 개요1.2.1 일반적인 사항 종속기업인 쌍용정보기술주식회사는 정보시스템 컨설팅 및 유지보수 등을 목적으로 2004년 10월 29일에 설립되었으며, 서울특별시 중구에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 납입자본금은 300백만원(1주당 금액: 1,000원, 수권주식수: 800,000주, 발행주식수: 300,000주)이며 회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. 1.2.2 종속기업 재무정보

당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

2,821,987	1,727,044	1,094,943	9,132,587	9,856	31,325

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. 1.3 연결범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.연결회사는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업' 개정: 생산용식물- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' 개정: 수익에 기초한 감가상각방법- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기 준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 개정: 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 - 기준서 제1111호 '공동약정' 개정 - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.3.1 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득기업의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득기업에 대한 비지배지분의 금액과 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득기업에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

2.5.1 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결손익계산서상 '금융수익(비용) ' 으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.

2.6 금융자산

2.6.1 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2.6.2 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

2.6.3 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금' 등으로 분류됩니다.

2.6.4 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법) 에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	30 ~ 50년	공구와기구	3년

전 산 기 기	3년	비 품	3년

차량운반구	3년	임차자산개량권	7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 무형자산2.9.1 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,

- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,

- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,

- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,

- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,

- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수(3~5년)동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

2.9.2 컴퓨터소프트웨어

컴퓨터소프트웨어는 역사적원가로 표시하고 있습니다. 컴퓨터소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 또한, 추정내용연수(3년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2.9.3 회원권(기타의무형자산) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

2.13.1 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

2.13.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 충당부채 및 우발부채

충 당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.17.1 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

2.17.2 용역의 제공 용역의 제공과 관련한 계약의 경우, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행율에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영진에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다. 2.17.3 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.17.4 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.19 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호 '건설계약'에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 '선급금' 등으로 표시됩니다.

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2016년 2월 12일 자 로 회사의 이사회에서 승인되었으며, 회사의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 건설계약

연결회사는 건설계약에 대하여 진행기준을 사용하고 있으며, 진행기준에서는 연결회사가 총발생예정원가를 추정하도록 하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 초기의 변동성, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련요소들에 의하여 변동될 수 있습니다(주석24참조).

3.2 충당부채

연결회사는 용역의 제공과 관련하여 일정기간 하자보수를 제공하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 말에 미래와 현재의 하자보수의무를 제공하는 데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 하자보수충당부채를 인식하고 있으며, 충당부채(유동)로 별도로 표시하고 있습니다(주석19참조). 한편 연결회사는 보고기간말 현재 손실이 예상되는 용역제공거래의 추정손실액을 추정하여 용역계약손실충당부채를 인식하고 초과청구공사에 포함하여 표시하고 있으며(주석24참조), 임차건물의 복구의무와 관련하여 복구충당부채를 인식하고 충당부채(비유동)로 별도로 표시하고 있습니다(주석19참조).

3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21참조).

3.4 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31참조).

3.5 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

재무위험 관리는 연결회사 재경팀이 주관하고 있으며, 연결회사내 사업부와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.

4.1.1 시장위험4.1.1.1 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환율의 변동으로 인하여 매출 또는 매입가격이 중요하게 변동하는 경우 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 판매가격에 반영하는 노력을 기울이는 방식으로 대응하고 있으므로 연결회사의 손익에 미치는 영향이 중요하게 변동할 가능성은 높지 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

외화금융자산

매출채권	-	229,183

기타금융자산	806,658	152,133

소 계	806,658	381,316

외화금융부채

매입채무	2,705,439	2,092,195

단기차입금	12,949,718	3,226,457

기타금융부채	37,569	4,158

소 계	15,692,726	5,322,810

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 세후이익(자본)에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

미국달러/원	상승시	(1,488,607)	(494,149)

하락시	1,488,607	494,149

4.1.1.2 가격위험 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 시장성 있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당해 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 각각 364,842 천원 및 407,329천원 입니다(주석5와12참조).

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장성 있는 지분증권의 주가가 30% 변동할 경우 연결회사의 자본에 미치는 영향은 각각 109,453천원 및 122,199천원입니다.

4.1.1.3 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회 사 는 외부차입을 최소화함으로써 금융비용 절감 및 이자율위험에 대한 노출을축소하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의세후이익(자본)에 미치는 영향은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

상승시	25,581	42,290

하락시	(25,581)	(42,290)

4.1.2 신용위험

신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결회사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결회사는 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 이러한 신용위험을 회피하기 위하여 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터 최소 "A"이상의 신용등급을 받은 금융기관과 거래를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가ㆍ관리하고 있습니다.

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권

Group 1	1,202,541	1,041,495

Group 2	35,696,528	26,561,491

Group 3	-	-

손상되지 않은 매출채권 합계	36,899,069	27,602,986

기타금융자산

Group 1	230,918	130,000

Group 2	6,187,032	7,986,055

Group 3	-	-

손상되지 않은 기타금융자산 합계	6,417,950	8,116,055

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소됨.

외부평가된 신용 등급이 있는 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 금융기관예치금 및 매도가능채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	신용건전성	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	AAA	31,930,953	32,023,619

금융기관예치금	AAA	7,007,000	13,609,000

매도가능채무증권	AAA	280,965	282,730

(*) 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과의 차이는 연결회사보유시재임.

신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산입니다. 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부금액( 대손충당금 차감 후 장부가액)입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여, 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 정기적금, 수시입출금식예금 및 시장성 있는 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산과 금융기관예치금(유동)에 각각 31,931백만원(전기말: 32,024백만원) 및 7,000백만원(전기말: 13,600백만원)을 투자하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	합 계

매입채무	35,423,590	30,800	35,454,390

단기차입금(*)	6,736,797	6,247,284	12,984,081

기타금융부채	1,566,733	587,457	2,154,190

합 계	43,727,120	6,865,541	50,592,661

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	합 계

매입채무	32,102,718	-	32,102,718

단기차입금(*)	3,229,745	-	3,229,745

기타금융부채(*)	8,976,416	877,953	9,854,369

합 계	44,308,879	877,953	45,186,832

(*) 이자비용을 포함함.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주 배당금 조정 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 총차입금보다 현금및현금성자산의 금액이 각각 18,991백만원 및 28,811백만원 더 큼에 따라 순부채가 부(負)의 금액인 바, 자본조달비율은 부 (負)의 비율입니다.

5. 공정가치 측정5.1 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

5.1.1 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	645,807	-	722,945	1,368,752

지분증권	364,842	-	722,945	1,087,787

채무증권	280,965	-	-	280,965

5.1.2 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	690,059	-	722,945	1,413,004

지분증권	407,329	-	722,945	1,130,274

채무증권	282,730	-	-	282,730

5.2 가치평가기법 및 투입변수 등 연 결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

지분증권	IT업 주식	428,364	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	8.82 ~ 9.63

224,181	3	유사기업이용법	유사기업의 PBR	0.97

유사기업의 PER	16.33

교육업 주식	70,400	3	유사기업이용법	유사기업의 PBR	1.10

유사기업의 PER	23.79

5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재경팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 필요한 경우 외부의 평가기관에 공정가치의 측정을 위탁하고 있습니다.

5. 4 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

매도가능금융자산

지분증권	-	129,477	-	(87,639)

유사기업이용법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 PBR이 10% 변동하면서 PER가 1.0만큼 변동하는 경우의 민감도를 분석하여 산출하였으며, 현금흐름할인법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 할인률(가중평균자본비용)과 성장률의 1%변동에 따른 민감도를 분석하여 산출하였습니다. 6. 영업부문 정보

6.1 보고부문연결회사의 경영진은 연결회사가 제공하는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위해 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고받고 검토하고 있습니다.연결회사는 구분된 조직을 기준으로 네트워크 장비 및 솔루션에 대한 컨설팅과 판매 및 공급ㆍ설치ㆍ유지보수를 제공하는 IT 인프라부문과 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 SI부문으로 사업별 부문을 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등입니다.

6.2 부문당기손익당기와 전기중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분	IT 인프라	SI	조정(주1)	합 계

매출액	104,488,547	77,987,344	-	182,475,891

보고부문 상각비(주2)	195,000	198,476	380,350	773,826

보고부문 영업손익	294,215	600,711	(8,077,894)	(7,182,968)

기타손익(주3)	-	-	1,305,465	1,305,465

보고부문 당기손익	294,215	600,711	(6,772,429)	(5,877,503)

(주1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함.(주2) 감가상각비 및 무형자산상각비(주2) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용

(2) 전기

구 분	IT 인프라	SI	조정(주1)	합 계

매출액	98,001,770	81,992,512	-	179,994,282

보고부문 상각비(주2)	169,073	118,255	607,339	894,667

보고부문 영업손익	(2,817,207)	2,446,471	(9,686,678)	(10,057,414)

기타손익(주3)	-	-	(958,093)	(958,093)

보고부문 당기손익	(2,817,207)	2,446,471	(10,644,771)	(11,015,507)

(주1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함.(주2) 감가상각비 및 무형자산상각비(주3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용

6.3 수익의 상세내역 당기와 전기중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

IT 인프라	SI	합 계	IT 인프라	SI	합 계

상품판매	61,998,098	11,866,876	73,864,974	56,744,668	20,465,188	77,209,856

용역수익	33,419,756	5,085,480	38,505,236	22,677,140	6,407,800	29,084,940

건설계약	9,070,693	61,034,988	70,105,681	18,579,962	55,119,524	73,699,486

합 계	104,488,547	77,987,344	182,475,891	98,001,770	81,992,512	179,994,282

6.4 지역별 매출당기와 전기중 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분	국 내	국 외	합 계

IT 인프라	SI	IT 인프라	SI

매출액	104,310,372	73,723,733	178,175	4,263,611	182,475,891

(2) 전기

구 분	국 내	국 외	합 계

IT 인프라	SI	IT 인프라	SI

매출액	96,229,791	81,240,093	1,771,979	752,419	179,994,282

6.5 주요 매출처당기와 전기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

고객 1	30,988,951	12,394,883

고객 2	10,677,451	17,567,576

7. 범주별 금융상품 7.1 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	31,940,387	-

금융기관예치금(유동)	7,000,000	-

매출채권	36,767,648	-

기타금융자산(유동)	850,373	-

금융기관예치금(비유동)	7,000	-

매도가능금융자산	-	1,368,752

기타금융자산(비유동)	5,489,816	-

금융부채

매입채무	35,454,390

차입금	12,949,718

기타금융부채	2,154,190

합 계	82,055,224	1,368,752	50,558,298

(2) 전기말

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	32,037,174	-

금융기관예치금(유동)	13,600,000	-

매출채권	27,401,583	-

기타금융자산(유동)	2,698,118	-

금융기관예치금(비유동)	9,000	-

매도가능금융자산	-	1,413,004

기타금융자산(비유동)	5,272,504	-

금융부채

매입채무	32,102,718

차입금	3,226,457

기타금융부채	9,457,773

합 계	81,018,379	1,413,004	44,786,948

7.2 금융상품 범주별 순손익 구분 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

수익

이자수익	760,587	-	7,129	-	767,716

배당금수익	-	-	119	-	119

외환차익(주1)	49,535	-	-	11,480	61,015

외환차익(주2)	-	-	-	195,386	195,386

외화환산이익(주1)	56,383	-	-	-	56,383

파생상품거래이익	-	54,800	-	-	54,800

합 계	866,505	54,800	7,248	206,866	1,135,419

비용

이자비용	-	-	-	133,857	133,857

매출채권처분손실	2,590	-	-	-	2,590

외환차손(주1)	10,564	-	-	102,252	112,816

외환차손(주2)	-	-	-	466,722	466,722

외화환산손실(주1)	-	-	-	28,538	28,538

외화환산손실(주2)	-	-	-	223,808	223,808

매도가능금융자산손상차손	-	-	44,175	-	44,175

대손상각비	(86,606)	-	-	-	(86,606)

기타의대손상각비	39,347	-	-	-	39,347

합 계	(34,105)	-	44,175	955,177	965,247

(주1) 기타수익(비용) 해당분임.(주2) 금융수익(비용) 해당분임.

(2) 전기

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

수익

이자수익	873,740	20,957	-	894,697

배당금수익	-	10,480	-	10,480

외환차익(주1)	24,661	-	77,674	102,335

외환차익(주2)	-	-	357,406	357,406

합 계	898,401	31,437	435,080	1,364,918

비용

이자비용	-	-	116,048	116,048

매출채권처분손실	836	-	-	836

외환차손(주1)	7,083	-	194,323	201,406

외환차손(주2)	-	-	552,841	552,841

외화환산손실(주1)	2,817	-	29,308	32,125

외화환산손실(주2)	-	-	83,982	83,982

매도가능금융자산손상차손	-	4,759	-	4,759

대손상각비	110,828	-	-	110,828

기타의대손상각비	421,654	-	-	421,654

합 계	543,218	4,759	976,502	1,524,479

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실	-	28,176	-	28,176

(주1) 기타수익(비용) 해당분임.(주2) 금융수익(비용) 해당분임.

8. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액(단위:천원)

2015.12.31	당기말	전기말

현금	보유시재	-	9,434	13,555

당좌예금	신한은행 등	-	311,082	107,250

보통예금	농협은행	0.1	208,392	118,193

기타예금	신한은행 등	1.3 ~ 1.9	31,411,479	31,798,176

합 계	31,940,387	32,037,174

9. 금융기관예치금 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	예입처	연이자율(%)	금 액(단위:천원)

2015.12.31	당기말	전기말

정기예금	하나은행 등	-	-	6,000,000

별단예금	신한은행 등	-	7,000	9,000

정기적금	국민은행	2.6	7,000,000	7,600,000

합 계	7,007,000	13,609,000

비유동	(7,000)	(9,000)

유 동	7,000,000	13,600,000

당기말 현재 상기 별단예금은 당좌개설보증금입니다.

10. 매출채권 및 기타금융자산

10.1 매출채권의 내역당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권

받을어음	3,908,308	2,820,044

외상매출금	33,223,801	25,032,106

(-)대손충당금	(364,461)	(450,567)

합 계	36,767,648	27,401,583

10.2 매출채권의 연령분석 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	36,899,069	27,602,986

손상채권

3개월 이하	-	27,140

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	233,040	222,024

합 계	37,132,109	27,852,150

당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 215,387천원(전기말: 233,768천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권은 대부분 회수되지 못할 것으로 예상하고 있습니다.

10.3 기타금융자산의 내역 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	미수금	1,235,149	938,550

(-)대손충당금	(461,001)	(421,654)

미수수익	76,225	194,367

보증금	-	1,986,855

소 계	850,373	2,698,118

비유동	보증금	5,845,065	5,678,189

(-)현재가치할인차금	(355,249)	(405,685)

소 계	5,489,816	5,272,504

10.4 보증금의 내역

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 보증금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	임차보증금	-	1,986,855

비유동	출자금

정보통신공제조합	61,970	61,969

소프트웨어공제조합	3,000,000	3,000,000

임차보증금	2,532,167	2,354,920

(-)현재가치할인차금	(355,249)	(405,685)

예치보증금	250,928	261,300

소 계	5,489,816	5,272,504

연결회사는 이행 보증을 제공받기 위하여 소프트웨어공제조합에 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석22참조).

10.5 대손충당금의 변동내역당기와 전기중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	450,567	421,654	357,002	-

대손상각비	(86,606)	39,347	110,828	421,654

채권의 제각	-	-	(17,263)	-

제각채권의 회수	500	-	-	-

기말	364,461	461,001	450,567	421,654

11. 재고자산

11.1 재고자산의 내역당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

상품	6,772,851	7,204,628

(-)평가충당금	(432,170)	(4,371,822)

미착품	25,859	144,367

합 계	6,366,540	2,977,173

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 74,672백만원(전기: 83,967백만원)입니다(주석28참조).

11.2 평가충당금의 증감당기와 전기중 평가충당금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초	4,371,822	-

증가	-	4,371,822

감소	(3,939,652)	-

기말	432,170	4,371,822

12. 매도가능금융자산 12.1 매도가능금융자산의 변동내역

당기와 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,413,004	1,630,809

취득	20,783	29,500

처분	(20,860)	(214,370)

평가	-	(28,176)

손상차손	(44,175)	(4,759)

기말금액	1,368,752	1,413,004

12.2 매도가능금융자산의 내역

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	712,519	364,842	364,842	407,329

시장성 없는 지분증권	1,536,189	722,945	722,945	722,945

채무증권	280,965	280,965	280,965	282,730

합 계	2,529,673	1,368,752	1,368,752	1,413,004

12.3 시장성 있는 지분증권

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

㈜케이티(주1)	13,016	0.0	702,864	364,448	364,448	406,750

남광토건㈜(주2)	91	0.0	9,655	394	394	579

합 계	712,519	364,842	364,842	407,329

(주1) 당기말 현재 공정가치가 지 속적으로 하락하여 42,302천원 의 손상차손을 추가 인식함.(주2) 당기말 현재 공정가치가 지 속적으로 하락하여 1,873천원의 손상차손을 추가 인식함.

12.4 시장성 없는 지분증권당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

㈜에스엔테크놀로지	13,800	8.1	69,000	224,181	224,181	224,181

㈜웨이버스	252,000	7.9	126,000	166,824	166,824	166,824

㈜유인시스	119,400	19.9	59,700	150,802	150,802	150,802

㈜케이아이씨티	1,500	1.9	7,500	7,500	7,500	7,500

㈜에스아이에스티	80,000	6.7	40,000	70,400	70,400	70,400

㈜와이즈넛	37,500	0.7	499,995	103,238	103,238	103,238

기타	241,139	-	733,994	-	-	-

합 계	1,536,189	722,945	722,945	722,945

12.5 채무증권

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

만기	이자율(%)	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

국공채	5 ~ 7년	1.5 ~ 2.5	280,965	280,965	280,965	282,730

12.6 매도가능금융자산평가손익당기와 전기중 연결회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

(1) 당기

구 분	2015.1.1	평 가	2015.12.31

㈜에스엔테크놀로지 등	361,886	-	361,886

(2) 전기

구 분	2014.1.1	평 가	2014.12.31

남광토건㈜	224	(224)	-

㈜에스엔테크놀로지 등	389,838	(27,952)	361,886

합 계	390,062	(28,176)	361,886

13. 유형자산

13.1 장부가액의 변동내역 당기와 전기중 연결회사의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분	토 지	건 물	전산기기	차량운반구	기타(주1)	합 계

기초순장부금액	70,536	432,301	435,229	83,602	47,826	1,069,494

취득(주2)	-	-	410,875	-	810,162	1,221,037

처분	(15,012)	(25,550)	(932)	-	(3)	(41,497)

감가상각	-	(15,786)	(334,163)	(31,774)	(156,779)	(538,502)

기말순장부금액	55,524	390,965	511,009	51,828	701,206	1,710,532

기말취득원가	55,524	713,414	4,990,777	166,274	1,683,209	7,609,198

기말감가상각누계액	-	(322,449)	(4,479,768)	(114,446)	(982,003)	(5,898,666)

(주1) 공구와기구, 집기비품, 임차자산개량권(주2) 기타 취득액에는 복구충당부채 계상에 따른 임차자산개량권 증가액 302,703천원이 포함됨(주석34참조).

(2) 전기

구 분	토 지	건 물	전산기기	차량운반구	기타(주1)	합 계

기초순장부금액	70,536	449,432	434,857	70,169	220,495	1,245,489

취득	-	-	270,874	94,864	5,800	371,538

처분	-	-	(1,751)	(39,718)	(10)	(41,479)

감가상각(주2)	-	(17,131)	(268,751)	(41,713)	(178,459)	(506,054)

기말순장부금액	70,536	432,301	435,229	83,602	47,826	1,069,494

기말취득원가	70,536	794,096	5,452,884	166,274	1,172,813	7,656,603

기말감가상각누계액	-	(361,795)	(5,017,655)	(82,672)	(1,124,987)	(6,587,109)

(주1) 공구와기구, 집기비품, 임차자산개량권(주2) 정부보조금을 통한 감가상각비 상계액이 반영됨(주석14참조).

13.2 보유토지의 공시지가 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분(면적)	당기말	전기말

장부가액	공시지가	장부가액	공시지가

안양동 196 등(189.7㎡)	55,524	237,626	70,536	263,721

13.3 보험가입자산 당기말 현재 연결회사의 자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보 험 종 류	보험가입자산	부보금액(단위:천원)	부 보 처	수 익 자

화재보험	건 물	366,860	흥국화재해상보험㈜	연결회사

동산종합보험	재고자산	2,251,000	흥국화재해상보험㈜

합 계	2,617,860

연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 손해배상책임보험 및 자동차보험에가입하고 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

14. 정부보조금

당기와 전기중 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초잔액	-	26,083

감가상각비 상계액	-	(26,083)

기말잔액	-	-

15. 무형자산15.1 무형자산의 내역

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

개발비	151,999	(41,166)	-	110,833	148,832

컴퓨터소프트웨어	1,711,795	(1,363,340)	-	348,455	257,474

기타의무형자산	2,124,013	-	(1,675,013)	449,000	1,260,764

합 계	3,987,807	(1,404,506)	(1,675,013)	908,288	1,667,070

15.2 장부가액의 변동내역 당기와 전기중 연결회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분	개발비	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	148,832	257,474	1,260,764	1,667,070

취득	-	288,310	-	288,310

처분/폐기/손상	-	(4)	(811,764)	(811,768)

상각	(37,999)	(197,325)	-	(235,324)

기말순장부금액	110,833	348,455	449,000	908,288

(2) 전기

구 분	개발비	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초순장부금액	197,206	306,230	1,441,673	1,945,109

취득	151,999	139,520	-	291,519

처분/폐기/손상	-	(35)	(180,909)	(180,944)

상각	(200,373)	(188,241)	-	(388,614)

기말순장부금액	148,832	257,474	1,260,764	1,667,070

15.3 연구비와 경상개발비 당기와 전기중 발생한 연구비는 없으며, 경상개발비 는 662,615천원(전기: 410,073천원) 으 로서 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.

16. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동자산

선급금	2,076,449	890,245

선급비용	1,026,086	1,130,596

소 계	3,102,535	2,020,841

비유동자산

장기선급금	-	258,600

장기선급비용	452,270	364,622

소 계	452,270	623,222

합 계	3,554,805	2,644,063

17. 매입채무 및 기타금 융부채

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

매입채무	35,454,390	32,102,718

기타금융부채

미지급금	2,097,221	9,429,215

미지급비용	37,569	4,158

예수보증금	19,400	24,400

소 계	2,154,190	9,457,773

합 계	37,608,580	41,560,491

18. 단기차입금 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액(단위:천원)

2015.12.31	당기말	전기말

USANCE	한국산업은행 등	1.0 ~ 1.5	12,949,718	3,226,457

19. 충당부채 19.1 하자보수충당부채

당기말과 전기말 현재 연결회사는 하자보수의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 하자보수충당부채로 설정하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기 초 잔 액	232,373	134,742

당기설정액	703,157	463,786

미사용액 환입	(79,899)	(64,532)

당기사용액	(225,483)	(301,623)

기 말 잔 액	630,148	232,373

19.2 복구충당부채

당기말과 전기말 현재 연결회사는 임차건물의 복구의무와 관련하여 장래에 지출될 것으로 판단되는 최선의 추정치를 복구충당부채로 설정하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기 초 잔 액	297,895	297,895

당기설정액	302,703	-

미사용액 환입	(17,995)	-

할인액 상각	13,925	-

당기사용액	(279,900)	-

기 말 잔 액	316,628	297,895

20. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

선수금	2,918,419	566,954

예수금	294,077	367,509

부가세예수금	1,765,855	3,027,460

합 계	4,978,351	3,961,923

21. 순확정급여부채

21.1 순확정급여부채 산정내역 당기말 및 전기말 현 재 순확정급여부채 와 관 련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	22,707,319	20,475,545

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,387,323)	(15,065,158)

연결재무상태표상 부채	8,319,996	5,410,387

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환 금 54,839천원(전기말: 55,541천원) 이 포함된 금액임.

21.2 확정급여채무의 변동내역

당기와 전 기중 확정급여채무 의 변 동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	20,475,545	17,959,356

당기근무원가	2,955,849	2,692,095

이자비용	651,219	671,993

재측정요소

인구통계적가정의 변동	4,715	254,914

재무적가정의 변동	428,049	966,950

경험적조정	(742,483)	270,766

퇴직급여 지급액	(1,065,575)	(2,340,529)

기말금액	22,707,319	20,475,545

21.3 사외적립자산의 변동내역

당기와 전기중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	15,065,158	15,878,139

사외적립자산의 기대수익	412,763	618,334

재측정요소

사외적립자산의 수익(*)	17,409	(137,112)

사용자의 기여금	-	1,350,000

퇴직급여 지급액	(1,108,007)	(2,644,203)

기말금액	14,387,323	15,065,158

(*) 기대수익에 포함된 금액은 제외됨.

21.4 사외적립자산의 구성내역

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

정기예금	14,332,475	14,989,339

기타	54,848	75,819

합 계	14,387,323	15,065,158

21.5 주요 보험수리적 가정 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당기말	전기말

할인율	2.5 ~ 2.9	2.9 ~ 3.1

임금상승률	4.8 ~ 5.6	5.9 ~ 6.3

21.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	채무금액의 변동

할인율	1.0% 증가/감소	5.6% 감소/6.2% 증가

임금상승률	1.0% 증가/감소	6.1% 증가/5.6% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시키는 상쇄효과가 있으나, 확정급여채무를 유의적으로 증가시킬 수 있는 가장 유의적인 위험에 해당합니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있으며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 당기와 유사할 것으로 판단합니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년 이내	1년 이상2년 이내	2년 이상5년 이내	5년 이상	10년 이상

급여지급액	2,129,207	2,364,615	8,689,210	16,003,798	24,566,242

확정급여채무의 가중평균만기는 12.3년입니다.

22. 우발채무와 약정사항 22.1 지급보증수혜 내역 당기말 현재 연결회사의 매출에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 연결회사는 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 157,202백만원(전기말: 223,344백만원) 및 678백만원(전기말: 133백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 당기말 현재 소프트웨어공제조합과 252,385백만원(전기말: 252,385백만원)의 보증한도 약정을 체결하고 있습니다.

22.2 담보제공자산의 내역

당기말 현재 연결회사의 거래를 위하여 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석10참조).

담보제공처	담보제공자산	장부가액(단위:천원)	내용

소프트웨어공제조합	출자금	3,000,000	이행보증

22.3 계류중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

구 분	소송내용	상대처	소송가액(단위:천원)	비고

피고	물품대금 청구	개인	203,882	1심 계류중

22.4 약정사항 당기말 현재 연결회사는 신한은행과 1,000백만원, 하나은행과 2,000백만원을 한도로 일반대출약정을 체결하고 있습니다.또한, 연결회사는 신한은행과 12,000백만원 한도의 전자방식외상매출채권발행약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행 등과 US$32,000,000을 한도로 수입신용장개설약정을 체결하고 있습니다. 한편, 신한은행 등에 21,000백만원을 한도로 하여 ㈜케이티 등의 매출채권에 대하여 전자방식외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, 당기중 연결회사가 할인한 매출채권은 1,180백만원(당기말 현재 만기가 미도래한 194백만원 포함)입니다.

22.5 운용리스 연결회사는 당기말 현재 부동산 등의 임차계약을 체결하고 있으며, 동계약과 관련하여 당기에 인식한 지급리스료는 3,723,498천원(전기: 3,685,877천원)입니다. 상기 임차계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	지급리스료

1년 이내	3,223,335

1년 이상 ~ 2년 이내	3,076,028

3년 이상 ~ 7년 이내	11,096,673

합 계	17,396,036

22.6 파생상품연결회사는 당기중 외화채무의 환율변동 위험을 헷지하기 위한 목적으로 US$4,000,000에 대한 통화선도거래계약을 체결하였으며, 동 파생상품거래로 인하여 54,800천원의 파생상품거래이익을 인식하였습니다. 한편, 당기말 현재 미결제된 통화선도계약은 없습니다.

23. 자본 23.1 수권주식수 회사의 당기말 현재 정관에 의한 수권주식수는 141,000,000주(1주당 액면가액: 1,000원) 이며, 당기말 현재 발행된 주식수는 40,464,034주입니다. 23.2 기타포괄손익누계액의 내역 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가이익입니다.

24. 매출액24.1 매출액 내역

당기와 전기중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당 기	전 기

상품매출액	73,864,974	77,209,856

용역매출액	38,505,236	29,084,940

건설계약매출액	70,105,681	73,699,486

합 계	182,475,891	179,994,282

24.2 건설계약 24.2.1 건설계약 잔액 변동 당기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2015.1.1	신 규	계약금액변경	수익인식	2015.12.31

54,201,375	168,807,970	(2,041,073)	70,105,681	150,862,591

24.2.2 건설계약수익 내역당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). (1) 당기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금(주1)	유보금(주2)

건설계약	135,622,964	125,786,997	9,835,967	-	-

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금(주1)	유보금(주2)

건설계약	114,088,487	105,229,691	8,858,796	-	-

(주1) 공사가 수행되기 전에 발주자에게서 수령한 금액임.(주2) 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족하거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액

24.2.3 미청구공사 및 초과청구공사 내역당기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

건설계약	5,352,515	7,537,121	2,237,194	3,697,526

24.2.4 추정총계약원가의 추정치 변동

당기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

당기완료	(4,236,129)	(2,724,149)	(1,511,980)	-	-

당기진행	2,195,056	3,365,089	(1,368,703)	198,670	(92,456)

합 계	(2,041,073)	640,940	(2,880,683)	198,670	(92,456)

24.2.5 용역계약손실충당부채 연결회사는 향후 손실이 예상되는 용역제공거래의 추정손실액에 대하여 용역계약손실충당부채를 설정하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기 초 잔 액	-	-

당기설정액	231,349	67,094

당기감소액	(231,349)	(67,094)

기 말 잔 액	-	-

상기 용역계약손실충당부채는 전액 건설계약과 관련되어 있으며, 기말 잔액이 있는 경우 초과청구공사에 포함하여 표시하고 있습니다.

25. 매출원가

당기와 전기중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

상품매출원가	67,708,397	71,668,684

기초상품재고액	7,204,628	5,159,865

당기상품매입액	74,239,777	86,011,696

타계정대체	(6,963,157)	(12,298,249)

기말상품재고액	(6,772,851)	(7,204,628)

용역매출원가	34,712,669	25,721,892

건설계약매출원가	65,256,532	69,003,484

합 계	167,677,598	166,394,060

26. 판매비와관리비 당기와 전기중 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당 기	전 기

급여	10,503,123	11,698,512

퇴직급여	1,469,374	1,544,789

복리후생비	1,974,854	1,928,877

외주비	553,427	771,203

임차료	2,429,797	2,584,978

접대비	640,834	705,909

감가상각비	377,990	386,124

무형자산상각비	235,324	388,614

경상개발비	662,615	410,073

세금과공과	204,511	179,271

광고선전비	21,473	12,725

여비교통비	656,585	683,641

통신비	142,225	193,423

수선비	432,218	193,641

보험료	7,585	8,537

소모품비	162,156	143,935

지급수수료	610,729	592,551

차량유지비	196,338	253,192

교육훈련비	51,745	92,732

도서인쇄비	262,334	337,652

운반비	156,938	166,385

수도광열비	56,146	64,007

대손상각비	(86,606)	110,828

잡비	259,547	206,037

합 계	21,981,262	23,657,636

27. 기타수익 (비용) 당기와 전기중 연결회사의 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 27.1 기타수익

구 분	당 기	전 기

외환차익	61,015	102,335

외화환산이익	56,383	-

파생상품거래이익	54,800	-

유형자산처분이익	8,974	21,376

잡이익	2,228,969	1,367,767

합 계	2,410,141	1,491,478

27.2 기타비용

구 분	당 기	전 기

기타의대손상각비	39,347	421,654

외환차손	112,816	201,406

외화환산손실	28,538	32,125

매도가능금융자산손상차손	44,175	4,759

유형자산처분손실	9,081	-

무형자산처분손실	385,214	-

무형자산손상차손	96,364	80,909

기부금	-	11,000

잡손실	336,320	2,206,596

합 계	1,051,855	2,958,449

28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기의 연결회사의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	74,671,554	83,966,933

인건비(급여,퇴직,복리후생비)(주석29)	34,574,908	32,020,347

외주비	61,730,228	46,710,909

임차료(주석22)	3,723,498	3,685,877

여비교통비	2,433,932	2,321,180

지급수수료	2,981,279	3,045,065

감가상각비(주석13)	538,502	506,054

무형자산상각비(주석15)	235,324	388,614

기타비용	8,769,635	17,406,716

합 계(*)	189,658,860	190,051,695

(*) 연결손익계산서상의 매출원가, 판관비의 합계와 일치함.

29. 종업원급여 당기와 전기중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

급여	26,722,154	25,250,738

복리후생비	4,658,449	4,023,855

퇴직급여	3,194,305	2,745,754

소 계	34,574,908	32,020,347

자산대체 및 부채상계	(183,350)	(33,043)

연결손익계산서상 종업원급여	34,391,558	31,987,304

30. 금융수익과 비용

당기와 전기중 연결회사의 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

30.1 금융수익

과 목	당 기	전 기

이자수익	767,716	894,697

배당금수익	119	10,480

외환차익	195,386	357,406

합 계	963,221	1,262,583

30.2 금융비용

과 목	당 기	전 기

이자비용	133,857	116,048

매출채권처분손실	2,590	836

외환차손	466,722	552,841

외화환산손실	223,808	83,982

합 계	826,977	753,707

31. 법인세비용

31.1 법인세비용의 산출내역 당기와 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	55,431	-

법인세 추납액	133,634	-

이연법인세

일시적차이의 증감	-	-

법인세비용	189,065	-

31.2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당기와 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실	(5,688,438)	(11,015,508)

적용세율에 따른 법인세비용	(1,258,638)	(2,435,843)

법인세 효과

불공제비용 등	139,253	153,783

미인식이연법인세효과	1,187,254	2,275,145

법인세 추납액	133,634	-

기타	(12,438)	6,915

법인세비용	189,065	-

31.3 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 내역당기와 전기중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분	당기초	손 익	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

기타금융자산	(131,853)	38,719	-	(93,134)

유형자산	(3,277)	(53,804)	-	(57,081)

기타	(17,139)	17,139	-	-

이연법인세자산

기타금융자산	214,139	(46,642)	-	167,497

재고자산	506,068	(410,991)	-	95,077

매도가능금융자산	245,684	9,719	-	255,403

유형자산	55,670	6,585	-	62,255

무형자산	347,442	22,872	-	370,314

하자보수충당부채	51,122	87,511	-	138,633

순확정급여부채	632,219	711,927	(71,968)	1,272,178

기타금융부채	796,143	(778,365)	-	17,778

복구충당부채	65,537	4,121	-	69,658

기타	456,617	(316,727)	-	139,890

이월결손금	90,231	1,895,190	-	1,985,421

이연법인세자산 순액	3,308,603	1,187,254	(71,968)	4,423,889

미인식 금액의 차감	(3,308,603)	(1,187,254)	71,968	(4,423,889)

연결재무상태표 금액	-	-	-	-

(2) 전기

구 분	전기초	손 익	기타포괄손익	전기말

이연법인세부채

기타금융자산	(72,403)	(59,450)	-	(131,853)

유형자산	(36,701)	33,424	-	(3,277)

기타	(137,786)	120,647	-	(17,139)

이연법인세자산

기타금융자산	-	214,139	-	214,139

재고자산	-	506,068	-	506,068

매도가능금융자산	324,252	(84,767)	6,199	245,684

유형자산	80,882	(25,212)	-	55,670

무형자산	366,265	(18,823)	-	347,442

하자보수충당부채	29,643	21,479	-	51,122

순확정급여부채	43,435	230,241	358,543	632,219

기타금융부채	-	796,143	-	796,143

복구충당부채	65,537	-	-	65,537

기타	5,592	451,025	-	456,617

이월결손금	-	90,231	-	90,231

이연법인세자산 순액	668,716	2,275,145	364,742	3,308,603

미인식 금액의 차감	(668,716)	(2,275,145)	(364,742)	(3,308,603)

연결재무상태표 금액	-	-	-	-

31.4 이연법인세자산의 실현가능성 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 현재의 경제상황을 고려하여 보 고기간말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

31.5 미사용결손금당기말과 전기말 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	당 기	전 기	비 고

2024	364,821	382,055	당기 일부사용

2025	8,659,821	-	당기 발생

합 계	9,024,642	382,055

32. 주당손익 연결회사의 지배기업 지분에 대한 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

보통주당기순손실(원)	(5,877,502,768)	(11,015,507,532)

가중평균유통보통주식수(주)	40,464,034	40,464,034

기본주당손실(원)	(145)	(272)

연결회사는 잠재적보통주가 없으므로 당기와 전기의 희석주당손익은 각각 당기와 전기의 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래내역

33.1 특수관계자 내역 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

지배회사	쌍용양회공업㈜	쌍용양회공업㈜

최상위 지배회사	태평양시멘트㈜	태평양시멘트㈜

기타	쌍용해운㈜ 등 계열사	쌍용해운㈜ 등 계열사

상기 지배회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 회사와 동일합니다.

33.2 특수관계자와의 매출,매입 등 거래내역

당기와 전기중 연결회사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구 분	회사명	매출	기타수익	지급임차료	기타경비

지배회사	쌍용양회공업㈜	2,700,702	50,436	2,435,384	75,208

기타	쌍용머티리얼㈜	392,286	-	-	440

쌍용해운㈜	1,287,590	-	-	-

쌍용레미콘㈜	200,707	-	-	-

합 계	4,581,285	50,436	2,435,384	75,648

(2) 전기

구 분	회사명	매출	기타수익	지급임차료	기타경비

지배회사	쌍용양회공업㈜	2,729,092	4,102	108,410	22,181

기타	쌍용머티리얼㈜	371,176	-	-	-

쌍용해운㈜	340,019	-	-	-

쌍용레미콘㈜ 등	153,931	-	-	-

합 계	3,594,218	4,102	108,410	22,181

33.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채

지배회사	쌍용양회공업㈜	1,143,844	1,502,120	347,113	17,007	2,065

기타	쌍용머티리얼㈜	32,430	-	-	-	-

쌍용해운㈜	91,031	-	-	-	-

쌍용레미콘㈜	116,213	-	-	-	-

합 계	1,383,518	1,502,120	347,113	17,007	2,065

(2) 전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채

지배회사	쌍용양회공업㈜	1,073,719	1,096,435	404,966	20,490	2,045

기타	쌍용머티리얼㈜	48,974	-	-	-	-

쌍용해운㈜	91,145	-	-	-	-

쌍용레미콘㈜	2,222	-	-	-	-

합 계	1,216,060	1,096,435	404,966	20,490	2,045

33.4 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 상무보 이상을 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 당기와 전기중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

급여	921,778	1,393,257

퇴직급여	201,936	537,622

합 계	1,123,714	1,930,879

한편, 당기말과 전기말 현재 주요경영진에 대한 채무잔액은 없습니다. 34. 현금흐름 34.1 영업으로부터 창출된 현금당기와 전기중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

연결당기순손실	(5,877,503)	(11,015,508)

조정	2,739,444	9,738,681

퇴직급여	3,194,305	2,745,754

재고자산평가손실	-	4,371,822

임차료	50,436	4,821

감가상각비	538,502	506,054

무형자산상각비	235,324	388,614

대손상각비	(86,606)	110,828

기타의대손상각비	39,347	421,654

매도가능증권손상차손	44,175	4,759

유형자산처분손실	9,081	-

무형자산처분손실	385,214	-

무형자산손상차손	96,364	80,909

잡손실	258,965	1,837,028

외화환산손실(기타비용)	28,538	32,125

외화환산손실(금융비용)	223,808	83,982

이자비용	133,857	116,048

매출채권처분손실	2,590	836

법인세비용	189,065	-

파생상품거래이익	(54,800)	-

유형자산처분이익	(8,974)	(21,376)

잡이익	(1,715,529)	(40,000)

외화환산이익(기타수익)	(56,383)	-

이자수익	(767,716)	(894,697)

배당금수익	(119)	(10,480)

순운전자본의 변동	(14,953,077)	9,253,232

매출채권의 감소(증가)	(9,282,049)	11,332,852

미청구공사의 감소(증가)	(3,115,320)	608,869

기타금융자산의 증가	(240,217)	(609,367)

재고자산의 증가	(3,389,367)	(1,629,551)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,362,130)	9,279,222

기타비유동자산의 감소(증가)	(87,649)	32,362

매입채무의 증가(감소)	3,323,133	(9,216,693)

초과청구공사의 증가(감소)	3,839,595	(4,737,918)

기타금융부채의 증가(감소)	(5,621,465)	5,537,737

충당부채의 증가	99,880	97,630

기타유동부채의 증가(감소)	1,016,428	(219,237)

기타비유동부채의 감소	(176,348)	(176,348)

퇴직급여의 지급	(1,065,575)	(2,340,529)

순확정급여부채의 증가	1,108,007	1,294,203

합 계	(18,091,136)	7,976,405

34.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항

당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가이익	-	(28,176)

복구충당부채의 계상	302,703	-

복구충당부채의 유동성 대체	-	297,895

보증금의 유동성 대체	-	1,986,855

보증금의 선급임차료 대체	-	409,787

건설중인자산의 무형자산 대체	-	151,999