아이티센엔텍 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항분할쌍용정보통신(주)은 2022년 3월 14일 이사회에서 결의하여 다음과 같이 회사의 물적분할을 결의하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 분할일정 및 분할 신설회사의 개요

구분	일자

분할기일	2022.05.01

분할등기일	2022.05.03

분할신설회사의 상호	주식회사 클로잇

분할신설회사의 대표이사	박진국

(2) 분할방법 내용 및 분할사업부문의 주요 재무정보당사는 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

자산

매출채권	3,200,373

기타금융자산	6,283,434

계약자산	2,291,168

유형자산	63,083

무형자산	991,196

기타자산	1,267,525

자산총계	14,096,779

부채

매입채무	2,417,507

기타금융부채	65,522

계약부채	1,088,642

순확정급여부채	306,733

충당부채	22,262

기타부채	13,544

부채총계	3,914,210

이전한순자산금액(종속기업투자주식)	10,182,569

사업양수도당사는 2022년 3월 31일 이사회에서 ㈜콤텍정보통신의 영남, 호남사업부 일체를 양수하고자 결의하였으며, 2022년 4월 29일자로 양수를 완료하였습니다.

(1) 사업양수 개요

구 분	양도법인	양수법인

회사명	(주)콤텍정보통신	쌍용정보통신(주)

주요사업	데이터 통신장비의 납품 및 설치와 유지보수	통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업

사업양수도 목적	양수법인의 주요 영업분야인 공공기관 통합시스템 구측 등의 사업영역 강화

(2) 사업양수 회계처리동 사업양수는 사업결합으로 양수기일 현재 당사가 ㈜콤텍정보통신의 영호남사업부를 인수하기 위해 지급한 이전대가와 순자산 장부금액과의 차이 200백만원은 영업권(*)으로 계상하였습니다.

(단위:천원)

구분	영업권(*)

기초순장부금액	800,000

취득	(*)200,000

처분/폐기	-

물적분할	-

상각	-

기말순장부금액	1,000,000

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기 당분기	매 출 채 권	20,685	88	0.43%

미청구공사	20,667	-	0.00%

합 계	41,352	88	0.21%

제41기	매 출 채 권	19,836	69	0.35%

미청구공사	12,630	-	0.00%

합 계	32,466	69	0.21%

제40기	매 출 채 권	27,999	326	1.16%

미청구공사	3,505	950	27.10%

합 계	31,504	1,276	4.05%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제42기 당분기	제41기	제40기

1. 기초 손실충당금 잔액합계 (1039호 적용)	71,113	1,275,395	281,699

1-1. 기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

2. 기초 손실충당금 잔액합계 (1109호 적용)	71,113	1,275,395	281,699

3. 순대손처리액(①－②±③)	0	141,170	-11,633

① 대손처리액(상각채권액)	0	141,170	478,924

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-490,557

4. 대손상각비 계상(환입)액	16,947	-1,065,583	982,064

5. 기말 손실충당금 잔액합계	88,061	68,642	1,275,396

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구분	정상	30일 초과 경과	60일 초과 경과	90일 초과경과	사고채권	계

기대손실률	0.03%	0.35%	3.69%	0.47%	100.00%	0.49%

총 장부금액-매출채권	16,986,253	453,537	193,559	3,008,168	43,000	20,684,517

총 장부금액-계약자산	20,667,280	-	-	-	-	20,667,280

손실충당금	10,833	4,261	6,392	23,575	43,000	88,061

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제42기 당분기	제41기	제40기

클라우드	상 품	-	-	-

미 착 품	-	-	-

소 계	-	-	-

기타부문	상 품	-	-	26

미 착 품	-	-	-

소 계	-	-	26

합 계	상 품	-	-	26

미 착 품	-	-	-

합 계	-	-	26

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	-	0.02%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-

- 재고자산의 금액이 적어 회전율계산에 큰 의미가 없어 표시 하지 않았습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 해당 사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	5,017,479	19,801,038	24,818,517

② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	11,002,944	17,656,821	28,659,765

(2) 유형자산 공정가치평가- 해당사항이 없습니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황

당분기말 현재의 총계약수익금액이 2021년말(전기) 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쌍용정보통신(주)	디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	공무원연금공단	2020.12.15	2022.12.14	12,149,091	81.28	789,624	-	-	-

쌍용정보통신(주)	지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	한국교육학술정보원	2021.09.03	2023.06.30	32,989,091	48.41	-	-	-	-

쌍용정보통신(주)	모비스 서비스부품 차세대시스템 구축	현대모비스㈜	2022.06.13	2024.05.31	21,272,820	10.90	-	-	-	-

쌍용정보통신(주)	JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	방위사업청	2021.03.01	2024.12.31	10,432,000	33.05	-	-	6,660,632	-

쌍용정보통신(주)	전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업	서울주택도시공사	2021.04.30	2022.09.02	7,820,340	100	2,686,898	-	-	-

쌍용정보통신(주)	지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업	보건복지부	2020.12.01	2022.09.21	8,479,227	88.54	2,107,615	-	-	-

쌍용정보통신(주)	한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	한국자산관리공사	2020.12.23	2022.09.22	8,290,000	68.00	-	-	1,673,522	-

쌍용정보통신(주)	검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	방위사업청	2019.12.30	2022.12.30	6,400,134	84.90	-	-	2,246,111	-

쌍용정보통신(주)	재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	외교부	2021.08.10	2023.08.09	8,901,500	47.37	-	-	2,882,955	-

쌍용정보통신(주)	KCTC 노후장비 교체사업	육군과학화전투훈련단	2021.09.17	2022.05.31	8,216,680	100	-	-	513,089	-

쌍용정보통신(주)	4세대 지능형 나이스 구축(인프라 2단계 이행)	한국교육학술정보원	2022.07.01	2023.06.30	40,793,953	3.10	-	-	38,240,251	-

합 계	-	5,584,137	-	52,216,560	-