아이티센엔텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

2022년 03월 31일 현재
회사명 : 쌍용정보통신주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표'에 의한 지배기업인 쌍용정보통신 주식회사(이하 "당사" 또는 지배기업")와 종속기업인 주식회사 콤텍정보통신(이하 당사와 종속기업을 "연결실체"라 함)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요쌍용정보통신주식회사는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며,1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다.당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 31,982백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주는 (주)수피아이티센홀딩스(지분율: 37.06 %) 등 입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

㈜콤텍정보통신	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	79.5	79.5

② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜콤텍정보통신	7,089,430	1,712,238	5,377,192	2,266,664	17,127	(157,659)

③ 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기손손익	총포괄손익

㈜콤텍정보통신	8,931,382	3,396,531	5,534,850	38,120,828	7,108,966	8,015,040

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. (3) 연결범위의 변동당분기말과 전분기말 현재 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.

동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연 결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액.

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가.

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정 (1) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	10,027,934	18,100,872	28,128,806

② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익 공정가치 금융자산	-	11,002,944	17,656,821	28,659,765

6. 영업부문 정보

(1) 보고부문연 결실체는 한국채택기업회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

매출액	55,551,545	892,584	56,444,129

② 전분기

(단위:천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

매출액	32,240,166	431,454	32,671,620

(3) 주요 고객에 관한 정보당분기와 전분기의 연결실체 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	-	-	-	-

고객2	-	-	3,873,670	3,873,670

7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	26,600,716	-

당기손익공정가치 금융자산(유동)	10,027,934	-

매출채권	-	19,040,631	-

기타금융자산(유동)	-	13,107,377	-

금융기관예치금(비유동)	-	188,394	-

당기손익공정가치금융자산(비유동)	18,100,872	-	-

기타금융자산(비유동)	-	22,391,789	-

금융부채

매입채무	-	-	23,339,373

단기차입금	-	-	253,000

기타금융부채(유동)	-	-	6,867,192

기타금융부채(비유동)	-	-	1,134,444

합 계	28,128,806	81,328,907	31,594,009

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	13,701,656	-

당기손익공정가치 금융자산(유동)	11,002,944	-

매출채권	-	19,767,700	-

기타금융자산(유동)	-	22,008,109	-

금융기관예치금(비유동)	-	188,394	-

당기손익공정가치금융자산(비유동)	17,656,821	-	-

기타금융자산(비유동)	-	19,216,670

금융부채

매입채무	-	-	27,122,895

단기차입금	-	-	1,097,168

기타금융부채(유동)	-	-	7,525,944

합 계	28,659,765	74,882,529	35,746,007

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

수익

금융자산처분이익	3,611	-	3,611

당기손익공정가치금융자산평가이익	472,225	-	-	472,225

이자수익	-	81,371	-	81,371

배당금수익	10,000	-	-	10,000

외환차익(주1) 기타	-	6,281	-	6,281

외환차익(주2) 금융	-	11,779	-	11,779

외화환산이익(주1) 기타	-	2,359	-	2,359

외화환산이익(주2) 금융	-	728	-	728

합 계	485,836	102,518	-	588,354

비용

대손상각비	-	29,157	-	29,157

이자비용	-	-	51,960	51,960

당기손익공정가치평가손실	240	-	-	240

외환차손(기타비용)	-	805	-	805

합 계	240	29,962	51,960	82,162

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치금융자산평가이익	341,091	-	-	341,091

이자수익	-	195,573	-	195,573

배당금수익	10,000	-	-	10,000

외환차익(주1) 기타	-	5,572	-	5,572

외환차익(주2) 금융	-	90	-	90

외화환산이익(주1) 기타	-	-	972	972

외화환산이익(주2) 금융	-	14,101	-	14,101

합 계	351,091	215,336	972	567,399

비용

대손상각비	-	(29,663)	-	(29,663)

이자비용	-	-	229,665	229,665

외환차손(기타비용)	-	156	-	156

외환차손(금융비용)	-	16	-	16

외화환산손실(기타비용)	-	-	91	91

합 계	-	(29,491)	229,756	200,265

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)2022.03.31	당분기말	전기말

당좌예금	신한은행	-	801,304	59,461

보통예금	신한은행 등	-	4,920,491	4,310,119

외화예금	신한은행	-	88,914	84,922

기타제예금	하나은행 등	0 ~ 0.8	20,790,006	9,247,154

합 계	26,600,715	13,701,656

9. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)2022.03.31	당분기말	전기말	비고

정기예금(*)	신한은행	1.03	184,394	184,394	담보제공

별단예금	신한은행	-	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	188,394	188,394	-

비유동	(188,394)	(188,394)	-

유 동	-	-	-

(*) 일부 예금은 지급보증을 위해 담보로 제공되고 있습니다(주석 24 참조). 10 . 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

받을어음	1,251,677	1,174,039

외상매출금	17,886,753	18,662,303

(-)손실충당금	(97,799)	(68,642)

합 계	19,040,631	19,767,700

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	1,163,575	222,387

미수수익	33,809	32,876

특정금전신탁	-	21,752,846

상각후원가금융자산	11,909,994	-

합 계	13,107,378	22,008,109

비유동	보증금	22,680,950	19,228,063

(-)현재가치할인차금	(311,766)	(33,998)

국공채	22,605	22,605

합 계	22,391,789	19,216,670

11. 당 기 손 익 공정가치금융자산 (1) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	28,659,765	20,941,919

취득	10,000,000	11,000,000

처분	(11,002,944)	(3,015,951)

평가	471,985	(266,203)

연결범위의 변동	-	-

기말금액	28,128,806	28,659,765

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	보유주식수㈜	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

비상장회사	㈜에스엔테크놀로지	13,800	8.10	69,000	158,631	158,631	158,631

㈜유인시스	119,400	19.90	59,700	217,786	217,786	217,786

㈜에스아이에스티	80,000	6.67	40,000	424,000	424,000	424,000

㈜와이즈넛	37,500	0.66	499,995	318,338	318,338	318,338

㈜크로센트	2,666	5.67	1,013,200	402,961	402,961	402,960

삼보개발(주)	-	0.10	110,517	129,139	129,139	120,410

㈜와이티엔디엠비	40,000	0.59	200,000	-	-	-

출자금	정보통신공제조합	450	0.04	92,239	185,627	185,627	186,060

소프트웨어공제조합	22,020	3.66	12,999,724	16,264,391	16,264,391	15,828,636

국내비상장주식 등	MMF	-	-	10,000,000	10,027,934	10,027,934	11,002,944

합 계	26,084,375	28,128,807	28,128,807	28,659,765

12. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부가액	장부가액

㈜씨플랫폼	대한민국	12월	48.75%	4,430,828	4,980,691	5,231,980

㈜소프트아이텍	대한민국	12월	36.17%	2,024,610	2,098,564	2,340,069

합 계	6,455,438	7,079,255	7,572,049

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기

기초	7,572,049	7,217,382

취득	-	-

지분법이익	(322,002)	376,389

지분법자본변동	(170,792)	(21,722)

연결범위의 변동	-	-

기말	7,079,255	7,572,049

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	50,766,651	41,937,523	8,829,128	24,476,096	(515,943)	(515,943)

㈜소프트아이텍	23,694,879	20,596,932	3,097,947	14,085,283	(268,116)	(744,719)

(4) 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜씨플랫폼	51,620,341	42,275,270	9,345,072	107,646,315	746,938	746,938

㈜소프트아이텍	23,327,517	19,484,851	3,842,666	53,602,503	16,215	(43,841)

13. 계약자산과 계약부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산-미청구공사	14,913,508	12,630,462

계약부채-초과청구공사	43,351,710	25,054,981

(2) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	18,876,752

14. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	25,773	25,773

(-)평가충당금	-	-

합 계	25,773	25,773

15. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	731,469	-	731,469	731,469	-	731,469

건물	54,290	(31,169)	23,121	54,290	(30,717)	23,573

전산기기	4,444,430	(4,224,786)	219,644	6,131,089	(5,838,889)	292,200

차량운반구	31,617	(31,616)	1	-	-	-

공구기구	-	-	-	847,786	(699,727)	148,059

집기비품	800,046	(651,986)	148,060	-	-	-

사용권자산	6,797,148	(3,720,937)	3,076,211	6,469,765	(3,528,885)	2,940,880

구축물	150,000	(20,833)	129,167	150,000	(17,708)	132,292

건설중인자산	1,187,529	-	1,187,529	1,187,529	-	1,187,529

합계	14,196,529	(8,681,327)	5,515,202	15,571,928	(10,115,926)	5,456,002

16. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

개발비	1,731,775	(721,573)	-	1,010,202	1,096,791

컴퓨터소프트웨어	1,847,654	(1,720,415)	-	127,239	771,615

회원권	2,813,885	-	(1,556,667)	1,257,218	-

기타의무형자산	905,291	(729,073)	-	176,218	1,393,182

영업권	800,000	-	-	800,000	800,000

합 계	8,098,605	(3,171,061)	(1,556,667)	3,370,877	4,061,588

17. 리스 (1) 당분기말 현재 연결실체의 리스와 관련한 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부가액	장부가액

건물	5,027,873	(2,392,324)	2,635,549	2,446,732

차량운반구	682,249	(241,588)	440,661	494,148

기타	1,198,455	(1,198,454)	1	-

합 계	6,908,577	(3,832,366)	3,076,211	2,940,880

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비	499,244	5,898

리스부채에 대한 이자비용	23,355	183,810

단기리스와 관련된 비용	486,641	151,521

소액자산 리스에서 발생한 비용	69,766	341,229

합 계	1,079,006	682,458

(3) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 949백만원입니다. (4) 당분기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2022.04.01 ~ 2023.03.31	1,479,858

2023.04.01 ~ 2024.03.31	1,059,773

2024.04.01 이후	99,056

합계	2,638,687

18. 기 타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	6,036,936	2,457,520

선급비용	458,058	149,911

소 계	6,494,994	2,607,431

비유동자산

장기선급비용	34,227	42,438

합 계	6,529,221	2,649,869

19. 매입채무 및 기타금 융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무

외상매입금	23,339,373	27,122,895

소 계	23,339,373	27,122,895

기타금융부채

미지급금	5,140,046	7,223,109

미지급비용	803	2,835

예수보증금	308,000	300,000

리스부채	1,418,343	613,224

소 계	6,867,192	8,139,168

비유동	기타금융부채

리스부채	1,134,444	1,997,933

소 계	1,134,444	1,997,933

합 계	31,341,009	37,259,996

20. 단기차 입 금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	3.8	253,000	1,097,168

21. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채	합 계

기초잔액	4,341,268	594,654	86,048	15,981,690	21,003,660

당분기설정액	1,046,914	-	40,456	-	1,087,370

미사용액환입	-	-	-	-	-

할인액상각	-	3,056	-	-	3,056

당기사용액	(1,565,500)	(290,000)	(34,014)	-	(1,889,514)

분기말잔액	3,822,682	307,710	92,490	15,981,690	20,204,572

유동	2,897,214	-	-	-	2,897,214

비유동	925,468	307,710	92,490	15,981,690	17,307,358

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*1)	합계

기 초 잔 액	2,439,642	264,311	12,170	15,981,690	18,697,813

당기설정액	4,606,444	318,184	73,878	-	4,998,506

미사용액 환입	(370,200)	-	-	-	(370,200)

할인액 상각	-	12,159	-	-	12,159

당기사용액	(2,334,619)	-	-	-	(2,334,619)

기 말 잔 액	4,341,267	594,654	86,048	15,981,690	21,003,659

유동	4,211,968	-	-	-	4,211,968

비유동	129,299	594,654	86,048	15,981,690	16,791,691

22. 기 타 부 채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	423,344	551,844

예수금	154,154	209,851

부가세예수금	3,160,878	2,360,837

합 계	3,738,376	3,122,532

23. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	21,159,404	21,061,245

사외적립자산의 공정가치(*)	(18,450,648)	(19,048,450)

연결재무상태표상 부채	2,708,756	2,012,795

(*) 사외적립자산 공정가치에는 국민연금전환금 21,226천원(전기말 : 22,379천원)이포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	884,729	884,729	789,098	789,098

순이자원가	12,257	12,257	49,011	49,011

합 계	896,986	896,986	838,109	838,109

24. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	1,292,222,917	190,105,565

정보통신공제조합	101,967	-

서울보증보험	474,898	950,515

(2) 당분기말 현재 연결실체의 거래를 위하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석 9,11 참조).

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	1,581,684,846	이행보증

정보통신공제조합	출자금	268,561	이행보증

코리아일레콤	정기예금	184,394	지급보증

(3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액	비고

피고	기성대금 반환소송	대한민국	20,884,711	(*1)

약정금 소송	엘지씨엔에스	5,000,000	(*2)

물품대 청구소송	파워보이스	3,784,000	(*2)

환급금 반환청구 소송	현대중공업	354,697

계약해지무효소송	한국픽셀	694,315	(*2)

원고	용역대금청구소송	한국교육학술정보원	1,208,163

용역대금청구소송	제주교육청	670,611

(*1) 당분기말 현재 당사가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 당사가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심에서 피고가 일부 승소 판결에 따라 제 40기에 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다. 당분기말 현재 항소 진행 중입니다.(*2) 당사는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내용	통화	약정한도액	실행액

신한은행	한도대출	KRW	5,000,000	-

산업은행	한도대출	KRW	3,000,000	-

기업은행	한도대출	KRW	3,000,000	-

농협은행	한도대출	KRW	640,000	-

농협은행	한도대출	KRW	640,000	-

우리은행	한도대출	KRW	945,000	-

기업은행	한도대출	KRW	2,000,000	253,000

25. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	5,731,764	5,731,764	2,123,816	2,123,816

용역매출액	21,246,666	21,246,666	18,848,151	18,848,151

건설계약매출액	29,465,699	29,465,699	11,699,503	11,699,503

합 계	56,444,129	56,444,129	32,671,470	32,671,470

(2) 건설계약 ① 건설계약 잔액 변동 당분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기초	신 규	계약금액변경	수익인식	당분기말

115,109,784	34,424,150	687,175	(29,465,699)	120,755,410

② 건설계약수익 내역당분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	87,171,095	73,637,681	13,533,414

③ 미청구공사 및 초과청구공사 내역당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설계약	10,601,800	40,579,504	10,336,157	24,500,579

(*1) 미청구공사는 계약자산에 포함되어 있습니다.(*2) 초과청구공사는 계약부채에 포함되어 있습니다.

④ 추정총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	26,946	(3,060,246)	3,087,191	-	169,815

당기진행	660,228	133,364	352,801	174,062	7,670,594

합 계	687,174	(2,926,882)	3,439,992	174,062	7,840,409

⑤ 주요 계약별 정보 당분기말 현재의 총 계 약 수 익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과같습니다.

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	2020.12.15	2022-12-14	55.75%	2,006,116	-

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021.09.03	2023-06-30	22.88%	-	11,422,140

⑥ 영업부문별 계약변동내역 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 당분기 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채(*)

클라우드	2,469,031	(2,202,262)	4,694,180	7,171,590	3,376,970	40,456

클라우드 외	1,145,025	(724,619)	5,907,620	33,407,914	2,759,098	52,034

합계	3,614,056	(2,926,881)	10,601,800	40,579,504	6,136,068	92,490

(*)충 당부 채(비유동)에 포함되어 있습니다. 26. 매 출원가

당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 상품매출원가	4,627,779	4,627,779	1,528,500	1,528,500

Ⅱ. 용역매출원가	17,290,570	17,290,570	17,714,658	17,714,658

Ⅲ. 건설계약매출원가	27,190,748	27,190,748	10,372,970	10,372,970

Ⅳ. 매출원가	49,109,097	49,109,097	29,616,128	29,616,128

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,499,987	3,499,987	3,864,985	3,864,985

퇴직급여	208,013	208,013	122,350	122,350

복리후생비	504,726	504,726	340,580	340,580

임차료	264,938	264,938	300,944	300,944

접대비	16,184	16,184	64,267	64,267

감가상각비	361,347	361,347	284,229	284,229

무형자산상각비	46,616	46,616	147,899	147,899

세금과공과	275,452	275,452	322,335	322,335

여비교통비	160,021	160,021	99,801	99,801

통신비	40,796	40,796	108,882	108,882

수선비	840	839	8,771	8,771

보험료	120,154	120,154	54,659	54,659

소모품비	25,087	25,087	15,650	15,650

지급수수료	1,659,490	1,659,490	990,991	990,991

차량유지비	3,643	3,643	6,416	6,416

교육훈련비	44,422	44,422	55,121	55,121

도서인쇄비	19,534	19,534	1,833	1,833

운반비	21,636	21,636	2,139	2,139

수도광열비	33,732	33,732	32,622	32,622

대손상각비	29,157	29,157	(29,663)	(29,663)

건물관리비	320,700	320,700	-	-

합계	7,656,475	7,656,474	6,794,811	6,794,811

28. 기타수익 (비용) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	6,280	6,280	5,572	5,572

외화환산이익	2,359	2,359	972	972

당기손익공정가치금융자산평가이익	472,225	472,225	341,091	341,091

당기손익공정가치금융자산처분이익	3,611	3,611	-	-

유형자산처분이익	1,629	1,629	-	-

금융자산처분이익	-	-	64,155	64,155

사용권자산해지이익	625	625	-	-

지분법이익	-	-	38,871	38,871

잡이익	35,090	35,090	16,311	16,311

합계	521,819	521,819	466,972	466,972

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	805	805	156	156

외화환산손실	-	-	91	91

기부금	5,000	5,000	-	-

사용권자산해지손실	7,822	7,822	-	-

지분법손실	322,002	322,002	820,135	820,135

금융보증비용	52,701	52,701	-	-

무형자산처분손실	7,392	7,392	-	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	240	240	-	-

잡손실	-	-	1,157	1,157

합계	395,962	395,962	821,539	821,539

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 연결실체의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	12,282,881	12,282,881	2,691,794	2,691,794

인건비(급여,퇴직,복리후생비)	17,249,865	17,249,865	12,965,725	12,965,725

외주비	20,658,396	20,658,396	15,167,640	15,167,640

임차료	586,028	586,028	616,358	616,358

여비교통비	244,061	244,061	415,098	415,098

지급수수료	1,659,490	1,659,490	1,168,916	1,168,916

감가상각비	561,649	561,649	328,496	328,496

무형자산상각비	133,205	133,205	148,022	148,022

기타비용	3,389,996	3,389,996	2,908,890	2,908,890

합 계(*)	56,765,571	56,765,571	36,410,939	36,410,939

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

30. 금융수익과 비용

당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	81,370	81,370	195,573	195,573

배당금수익	10,000	10,000	10,000	10,000

외환차익	11,779	11,779	90	90

외화환산이익	728	728	14,101	14,101

합 계	103,877	103,877	219,764	219,764

(2) 금융비용

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	51,960	51,960	229,665	229,665

외환차손	-	-	16	16

합 계	51,960	51,960	229,681	229,681

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익 (1) 연결실체의 지배기업 지분에 대한 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(원)	(167,383,500)	(167,383,500)	(3,014,373,776)	(3,014,373,776)

가중평균유통보통주식수(주)	63,964,034	63,964,034	40,464,034	40,464,034

기본주당이익(손실)(원)	(3)	(3)	(74)	(74)

(2) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜아이티센	㈜아이티센

차상위지배기업	㈜수피아이티센홀딩스	㈜수피아이티센홀딩스

관계기업	㈜씨플랫폼, ㈜소프트아이텍	㈜씨플랫폼, ㈜소프트아이텍

기타	㈜시큐센, ㈜굿센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사	㈜시큐센, ㈜굿센 등 ㈜아이티센 기업집단에 포함된 회사

(2) 당분기와 전분기중 연결실체의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	수입임대료	기타수익 (이자수익 등)	상품매입	임차관리비	유형자산취득	외주비	금융자산처분	기타경비(사용권자산상각 등)

최상위지배기업	㈜아이티센	4,800	3,745	14,398	-	-	51,151	355,797	-	573,387

관계기업	㈜소프트아이텍	13,487	1,364	1,029	-	-	4,038	-	132,500	-

관계기업	씨플랫폼	-	-	1,050	-	12,500	29,106	186,508	167,925	53,243

기타	㈜콤텍시스템	-	-	-	-	77,040	-	-	28,092	-

기타	㈜시큐센	-	-	-	-	-	-	-	12,624	528

기타	㈜굿센	40,815	-	-	-	-	-	-	-	363,843

기타	투케이엠시스템즈	-	-	-	-	-	-	-	43,700	3,350

합 계	59,102	5,109	16,477	-	89,540	84,295	542,305	384,841	994,351

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	수입임대료	기타수익	상품매입	임차관리비(*)	유형자산취득	외주비	금융자산처분	기타경비

최상위지배기업	㈜아이티센	104,552	7,256	7,703	-	41,955	39,304	120,000	-	429,365

관계기업	㈜소프트아이텍	18,468	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	㈜콤텍시스템	100	-	64,155	16,000	10,054	500,000	79,450	2,000,000	2,620

합 계	123,120	7,256	71,858	16,000	52,009	539,304	199,450	2,000,000	431,985

(*) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회 사 명	채권	채무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채	기타부채

최상위지배기업	㈜아이티센	-	4,276,036	-	-	220,775	-

관계기업	㈜소프트아이텍	4,945	309,500	-	24,200	309,361	-

씨플랫폼	-	-	-	4,629	-	-

기타	㈜콤텍시스템	-	200,000	-	57,097	297,604	-

㈜시큐센	-	-	-	37,191	-	-

㈜굿센	30,300	746,329	-	-	409,288	-

㈜투케이엠시스템즈	-	-	-	598,283	-	-

합계	35,245	5,531,865	-	721,400	1,237,028	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채	기타부채

최상위지배기업	㈜ 아이티센	23,760	1,008,018	20,000	-	492,717	9,902

관계기업	씨플랫폼	-	-	-	13,886	-	-

㈜소프트아이텍	4,945	250,000	-	126,699	1,526	-

기타	㈜ 시큐센	-	-	-	61,501	-	-

㈜ 콤텍시스템	710,600	-	407,736	4,037,731	53,867	18,354

㈜굿센	40,303	-	39,022	-	462,350	13,035

㈜투케이엠시스템즈	-	-	-	617,500	-	-

합계	779,608	1,258,018	466,758	4,857,317	1,010,460	41,291

(4) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 자	제공받은 자	보증금액	보증처	내용

㈜아이티센	쌍용정보통신㈜	3,600,000	산업은행	차입금 지급보증

3,600,000	기업은행	차입금 지급보증

콤텍정보통신㈜	2,400,000	기업은행	차입금 지급보증

㈜콤텍시스템	쌍용정보통신㈜	6,000,000	신한은행	차입금 지급보증

콤텍정보통신㈜	768,000	농협은행	차입금 지급보증

콤텍정보통신㈜	㈜소프트아이텍	1,854,994	기업은행	차입금 지급보증

1,200,000	기업은행	차입금 지급보증

360,000	기업은행	차입금 지급보증

360,000	기업은행	차입금 지급보증

240,000	기업은행	차입금 지급보증

817,300	국민은행	차입금 지급보증

1,200,000	신한은행	차입금 지급보증

합계	22,400,294

(5) 연결실체의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 본부장 이상을 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	598,626	431,974

퇴직급여	53,760	19,394

합 계	652,386	451,368

34. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(166,375)	(4,103,805)

조정	1,964,145	1,675,463

퇴직급여	1,396,949	838,109

재고자산폐기손실	-	-

감가상각비	561,648	332,716

무형자산상각비	133,206	148,022

대손상각비(환입)	29,157	(29,663)

당기손익공정가치 금융자산평가손실	240	-

무형자산폐기(처분)손실	7,392	-

잡손실	-	1,151

외화환산손실(기타비용)	-	91

이자비용	51,960	229,665

법인세비용	22,706	-

지분법손실	322,002	820,135

하자보수충당금 환입	-	-

당기손익공정가치 금융자산평가이익	(472,225)	(341,091)

금융자산처분이익	-	(64,155)

유형자산처분이익	(1,629)	-

외화환산이익(기타수익)	(2,359)	(972)

외화환산이익(금융수익)	(728)	(14,101)

사용권자산해지이익	7,197	-

이자수익	(81,371)	(195,573)

배당금수익	(10,000)	(10,000)

지분법이익	-	(38,871)

순운전자본의 변동	4,902,858	(2,582,760)

매출채권의 증가	700,270	9,834,277

계약자산의 증가	(2,283,047)	(785,707)

기타금융자산의 감소	(920,025)	(726,662)

재고자산의 감소	-	25,548

기타유동자산의 증가	(3,887,563)	(1,554,726)

매입채무의 감소	(3,783,522)	(15,089,163)

계약부채의 증가(감소)	18,296,729	4,215,356

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(2,529,913)	1,806,142

충당부채의 감소	(802,144)	(285,982)

기타비유동자산의 감소(증가)	8,211	-

기타유동부채의 증가(감소)	581,772	548,266

퇴직급여의 지급	(1,107,193)	(2,900,404)

순확정급여부채의 증가	607,350	856,876

관계사전입	21,933	1,473,419

합계	6,700,628	(5,011,102)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 계상	379,350	231,856

지분법자본변동	(172,387)	11,209

리스부채의 유동성대체	948,900	155,730

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	사채

전기초 순부채	1,500,000	2,000,000	905,833	9,900,586

이자비용	-	-	43,478	41,124

사용권자산해지손익	-	-	2,470	-

상환손실	-	-	-	40,241

현금흐름	(402,832)	(2,000,000)	(1,167,784)	(9,981,951)

비현금흐름	-	-	2,827,160	-

전기말 순부채	1,097,168	-	2,611,157	-

사용권자산해지손익	-	-	(625)	-

이자비용	-	-	26,411	-

현금흐름	(844,168)	-	(464,132)	-

비현금흐름	-	-	379,976	-

당분기말 순부채	253,000	-	2,552,787	-