아이티센엔텍 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 쌍용정보통신주식회사(이하 "당사")는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 40,464백만원이되었으며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코 스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 한앤코시멘트홀딩스 유한회사(지분율: 49.84 %) 및 쌍용양회공업(주)(지분율: 0.35%)등 입니다. 또한 한앤코시멘트홀딩스 유한회사는 (주)수피아이티센홀딩스(이하 매수인)와 2020년 2월 19일자로 주식매매계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 2020년 6월 5일자(거래종료일)에 한앤코시멘트홀딩스유한회사가 소유하고 있는 발행회사 보통주 16,185,614주를 매수인에게 26,165백만원(주당 1,616원)에 양도하기로 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당 사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 금융상품(매출채권, 당기손익 공정가치금융자산, 매입채무, 차입금 등)의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채현황

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(부채)	-	14,943	-	14,943

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	15,253,080	15,283,080

② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(자산)	-	33,845	-	33,845

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	14,964,163	14,964,163

6. 영업부문 정보

(1) 보고부문 당사의 경영진은 당사가 제공하는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고받고 검토하고 있습니다.당사는 구분된 조직을 기준으로 네트워크 장비 및 솔루션에 대한 컨설팅과 판매 및 공급ㆍ설치ㆍ유지보수를 제공하는 IT 인프라부문과 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 SI부문으로 사업별 부문을 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	IT인프라	SI	조정(*1)	합 계

매출액	7,414,973	9,671,884	-	17,086,857

보고부문 상각비(*2)	69,201	209,798	124,190	403,190

보고부문영업손익	(94,722)	(6,422)	(969,476)	(1,070,620)

기타손익(*3)	-	-	110,390	110,390

보고부문당기손익	(94,722)	(6,422)	(859,086)	(960,229)

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용의 합으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	IT인프라	SI	조정(*1)	합 계

매출액	10,364,338	15,694,758	-	26,059,096

보고부문 상각비(*2)	70,579	182,385	96,994	349,958

보고부문영업손익	(280,101)	1,293,656	(981,703)	31,852

기타손익(*3)	-	-	297,644	297,644

보고부문당기손익	(280,101)	1,293,656	(684,059)	329,496

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

③ 당분기와 전분기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

IT인프라	SI	합 계	IT인프라	SI	합 계

상품판매	1,125,911	-	1,125,911	2,860,337	6,707,489	9,567,826

용역수익	6,077,346	3,152,079	9,229,425	7,504,001	3,138,916	10,642,917

건설계약	211,716	6,519,805	6,731,521	-	5,848,353	5,848,353

합 계	7,414,973	9,671,884	17,086,857	10,364,338	15,694,758	26,059,096

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	7,414,973	9,426,847	-	245,037	17,086,857

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	10,364,338	15,446,259	-	248,499	26,059,096

(4) 주요 매출처당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객1	3,009,804	3,009,804	8,956,909	8,956,909

고객2	4,787,486	4,787,486	5,949,997	5,949,997

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치금융부채	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	30,062,699	-	-

금융기관예치금(유동)	-	2,000,000	-	-

매출채권	-	8,172,416	-	-

기타금융자산(유동)	-	163,169	-	-

금융기관예치금(비유동)	-	2,186,394	-	-

당기손익공정가치금융자산	15,253,080	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	1,167,708	-	-

금융부채

통화선도	-	-	14,943	-

매입채무	-	-	-	6,496,117

단기차입금	-	-	-	74,780

기타금융부채(유동)	-	-	-	2,539,619

기타금융부채(비유동)	-	-	-	504,686

합 계	15,253,080	43,752,386	14,943	9,615,202

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	42,775,386	-

금융기관예치금(유동)	-	2,000,000	-

통화선도	33,845	-	-

매출채권	-	7,933,062	-

기타금융자산(유동)	-	130,446	-

금융기관예치금(비유동)	-	2,186,394	-

당기손익공정가치금융자산	14,964,163	-	-

기타금융자산(비유동)	-	1,139,064	-

금융부채

매입채무	-	-	14,911,155

단기차입금	-	-	151,595

기타금융부채(유동)	-	-	2,324,368

기타금융부채(비유동)	-	-	578,501

합 계	14,998,008	56,164,352	17,965,619

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

수익

손실충당금환입	-	133,678	-	-	133,678

당기손익공정가치금융자산평가이익	288,918	-	-	-	288,918

이자수익	-	122,959	-	-	122,959

배당금수익	12,000	-	-	-	12,000

통화선도거래이익	3,117	-	-	-	3,117

합 계	304,035	256,637	-	-	560,672

비용

이자비용	-	-	-	12,715	12,715

통화선도평가손실	33,845	-	14,943	-	48,788

매출채권처분손실	-	47	-	-	47

외환차손(기타비용)	-	-	-	10,699	10,699

외환차손(금융비용)	-	-	-	3,348	3,348

외화환산손실(기타비용)	-	961	-	944	1,905

외화환산손실(금융비용)	-	-	-	3,985	3,985

합 계	33,845	1,008	14,943	31,691	81,847

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치 금융자산평가이익	199,216	-	-	-	199,216

이자수익	-	118,027	-	-	118,027

배당금수익	7,200	-	-	-	7,200

통화선도거래이익	22,068	-	-	-	22,068

외환차익(기타수익)	-	45	-	474	519

외환차익(금융수익)	-	13	-	-	13

외화환산이익(기타수익)	-	304	-	-	304

외화환산이익(금융수익)	-	83	-	-	83

합 계	228,484	118,472	-	474	347,430

비용

대손상각비	-	1,852	-	-	1,852

이자비용	-	-	-	20,388	20,388

통화선도거래손실	12	-	-	-	12

통화선도평가손실	-	-	227	-	227

매출채권처분손실	-	16	-	-	16

외환차손(기타비용)	-	15	-	16,135	16,150

외환차손(금융비용)	-	-	-	8,069	8,069

외화환산손실(기타비용)	-	-	-	3,430	3,430

합 계	12	1,883	227	48,022	50,144

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

당좌예금	신한은행	-	30,062,111	42,604,422

보통예금	신한은행 등	0.1	588	145,717

외화예금	신한은행	-	-	25,247

합 계	30,062,699	42,775,386

9. 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

정기예금(*)	신한은행 등	1.7 ~ 2.2	4,184,394	4,184,394	담보제공

별단예금	신한은행	-	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,186,394	4,186,394

비유동	(2,186,394)	(2,186,394)

유 동	(2,000,000)	(2,000,000)

(*) 일부 예금은 지급보증을 위해 담보로 제공되고 있습니다(주석 22참조).

10. 매출채권 및 기 타 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

받을어음	2,005,112	1,181,230

외상매출금	6,298,459	7,031,341

(-)손실충당금	(131,155)	(279,509)

합 계	8,172,416	7,933,062

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정상	30일 초과 경과	60일 초과 경과	90일 초과경과	사고채권	계

당반기말

기대 손실률	0.01%	0.05%	0.28%	0.65%	50%

총 장부금액 - 매출채권	7,118,966	232,305	226,501	472,000	253,800	8,303,572

손실충당금	441	114	635	3,065	126,900	131,155

전기말

기대 손실률	0.01%	0.09%	0.56%	0.87%	100%

총 장부금액 - 매출채권	7,074,031	149,039	122,363	594,305	272,833	8,212,571

손실충당금	707	127	680	5,162	272,833	279,509

(주) 계약자산은 과거 손실이 미발생하여 손실충당금을 설정하지 않았습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출채권

당분기	전기

기초 - 기준서 제1109호 적용	279,509	23,132

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(133,678)	256,377

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(14,676)	-

기말	131,155	279,509

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	82,800	70,740

미수수익	80,369	59,706

소 계	163,169	130,446

비유동	보증금	1,175,469	1,147,110

(-)현재가치할인차금	(60,656)	(70,671)

국공채	52,895	62,625

소 계	1,167,708	1,139,064

11. 당 기 손 익 공정가치 금융자산 (1) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	14,964,163	14,708,758

평가	288,917	255,405

기말금액	15,253,080	14,964,163

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

국내 비상장주식	876,195	1,171,761	1,171,761	1,171,761

국내 출자금(*)	11,746,646	14,081,319	14,081,319	13,792,402

합 계	12,622,841	15,253,080	15,253,080	14,964,163

(*) 국내 출자금은 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합에 대한 출자금으로 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다. (주석22 참조)

12. 종속기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

쌍용정보기술㈜	300,000	100.0	300,000	845,393	484,903	484,903

13. 계약자산과 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산-미청구공사	2,668,234	2,495,615

계약부채-초과청구공사	4,023,118	6,716,205

14. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	805,367	643,557

(-)평가충당금	(432,170)	(432,170)

미착품	351	105,411

합 계	373,548	316,798

15. 유형자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	20,121	-	20,121	20,121	-	20,121

건물	650,635	(333,080)	317,555	650,635	(329,993)	320,642

전산기기	5,383,469	(5,020,373)	363,096	5,351,137	(4,941,933)	409,204

차량운반구	162,543	(114,536)	48,007	225,791	(171,236)	54,555

공구기구	1,170	(1,166)	4	1,170	(1,166)	4

집기비품	1,025,458	(926,204)	99,254	1,025,458	(900,358)	125,100

사용권자산	2,228,200	(1,030,890)	1,197,310	2,150,931	(814,536)	1,336,395

합계	9,471,596	(7,426,249)	2,045,347	9,425,243	(7,159,222)	2,266,021

16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기말잔액	기말잔액

개발비	1,731,775	(28,863)	-	1,072,912	1,511,448

컴퓨터소프트웨어	1,552,292	(1,345,004)	-	207,288	243,203

기타의무형자산	2,339,013	-	(1,556,667)	782,345	782,345

합 계	5,623,080	(1,373,867)	(1,556,667)	2,062,545	2,536,996

(2) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내용	금 액

개발비(*)	RACE-V Solution 개발	1,731,775

(*) RACE-V Solution은 당사의 글로벌스포츠팀에서 진행 중인 프로젝트로 사업팀의 멀티이벤트 지원, 멀티디바이스, 이벤트 규모에 따라 확장이 용이하도록 하는 클라우드SaaS 플랫폼 기반의 스포츠 솔루션 모델입니다. 이를 통해 당사는 공통 기능 패키지화, 시스템모듈화, 오픈소스 도입으로 비용절감, 설치일정 단축 및 솔루션의 고도화가 가능합니다. 따라서, 당사는 동 프로젝트로 인한 경제적 효익의 유입이 충분할 것으로 평가함에 따라 개발비로 인식하였습니다.

17. 리스

(1) 당분기말 현재 당사의 리스와 관련한 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	장부금액

건물	2,074,873	(976,117)	1,098,756	1,265,729

차량운반구	153,327	(54,773)	98,554	70,666

합 계	2,228,200	(1,030,890)	1,197,310	1,336,395

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	8,533

단기리스에 발생한 비용	157

소액자산 리스에서 발생한 비용	10,094

합 계	18,784

(3) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 211백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2020.04.01 ~ 2021.03.31	690,452

2021.04.01 ~ 2022.03.31	432,714

2022.03.31 이후	18,270

합계	1,141,436

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

18. 매입채무 및 기타금 융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무

외상매입금	6,496,117	14,911,155

기타금융부채

미지급금	1,870,177	1,615,998

미지급비용	776	669

리스부채	668,666	707,701

소 계	2,539,619	2,324,368

비유동	기타금융부채

예수보증금	75,167	72,978

리스부채	429,519	505,523

소 계	504,686	578,501

합 계	9,540,422	17,814,024

19. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

USANCE	신한은행	2.6 ~ 2.7	74,780	151,595

20. 충당부채 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	합 계

기 초 잔 액	2,173,151	295,787	12,170	2,481,108

당기설정액	186,950	-	-	186,950

할인액 상각	-	3,344	-	3,344

당기사용액	(169,267)	-	-	(169,267)

기 말 잔 액	2,190,834	299,131	12,170	2,502,135

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	합계

기 초 잔 액	2,696,837	282,779	12,170	2,991,786

당기설정액	1,231,238	-	-	1,231,238

미사용액 환입	(630,691)	-	-	(630,691)

할인액 상각	-	13,008	-	13,008

당기사용액	(1,124,233)	-	-	(1,124,233)

기 말 잔 액	2,173,151	295,787	12,170	2,481,108

21. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	19,238,920	18,878,428

사외적립자산의 공정가치(*)	(11,043,177)	(11,190,417)

재무상태표상 부채	8,195,743	7,688,011

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 31,658천원(전기말: 34,600천원)이 포함된 금액임.

(2) 당분기와 전분기중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	478,753	478,753	443,783	443,783

순이자원가	38,613	38,613	27,505	27,505

합 계	517,366	517,366	471,288	471,288

22. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	821,547,230	195,297,946

정보통신공제조합	101,970	-

서울보증보험	-	74,215

(2) 당분기말 현재 당사의 거래를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석 9,11 참조)

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	13,979,350	이행보증

정기예금	2,000,000	지급보증

정보통신공제조합	출자금	101,970	이행보증

코리아일레콤	정기예금	184,394	지급보증

(3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액

피고	기성대금 반환소송(*)	대한민국	20,884,711

용역비 청구소송	법인	19,208

(*) 당분기말 현재 당사가 수행 중인 국방프로젝트와 관련하여 당사가 피고(반소원고) 대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건입니다.

당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,$)

차입처	내 용	통화	약정한도액	실행액

신한은행등	수입신용장개설	USD	9,390,000	61,165

전자방식외상매출채권담보대출(*1)	KRW	18,000,000	-

신한은행	전자방식외상매출채권발행(*2)	KRW	9,000,000	-

전자방식외상매출채권할인(*2)	KRW	2,000,000	-

(*1) 당사는 신한은행 등과 매출채권에 대하여 전자방식외담대대출약정을 체결하고 있으며, 당분기 실행액인 75,356천원을 매각거래로 반영하였습니다.(*2) 전자방식외담대매출채권 발행한도 내에 2,000,000천원이 포함되어 있습니다. (5) 당사는 당분기 중 외화채권과 외화채무의 환율 변동 위험을 헷지하기 위한 목적으로 USD 142,328에 대한 통화선도거래계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 CHF 1,219,105에 대한 미결제된 통화선도계약이 있습니다. 또한 회사는 당분기 중 파생상품거래로 인하여 3,117천원의 통화선도거래이익과 48,788천원의 통화선도평가손실을 인식하였습니다.

23. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,125,911	1,125,911	9,567,826	9,567,826

용역매출액	9,229,425	9,229,425	10,642,917	10,642,917

건설계약매출액	6,731,521	6,731,521	5,848,353	5,848,353

합 계	17,086,857	17,086,857	26,059,096	26,059,096

(2) 건설계약① 건설계약 잔액 변동당분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기초	신 규	계약금액변경	수익인식	당분기말

25,534,704	15,946,236	600,689	(6,731,520)	35,350,109

② 건설계약수익 내역당분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	111,768,392	100,630,265	11,138,127

③ 미청구공사 및 초과청구공사 내역당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설계약	2,668,234	4,023,118	2,495,615	6,716,205

(*1) 미청구공사는 계약자산에 포함되어 있습니다.(*2) 초과청구공사는 계약부채에 포함되어 있습니다.

④ 추정총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	461,445	413,492	47,953	-	(1,307)

당기진행	139,244	31,434	73,982	33,827	65,321

합 계	600,689	444,926	121,935	33,827	64,014

⑤ 주요 계약별 정보당분기말 현재의 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

해군전술C4I체계 성능개량	2015.08.28	2020.08.31	89.80%	-	2.734.286

검독수리-B 9~16번함 KNCCS설치	2019.12.30	2022.12.30	3.04%	91,158	-

⑥ 영업부문별 계약변동내역당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 당기 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채(*)

IT 인프라	-	-	-	-	-	-

SI	155,762	444,926	2,668,234	4,023,118	1,482,488	12,170

합 계	155,762	444,926	2,668,234	4,023,118	1,482,488	12,170

(*) 충당부채(비유동)에 포함되어 있습니다.

24. 매출원가

당분기와 전분기중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,005,012	1,005,012	8,199,889	8,199,889

기초상품재고액	643,557	643,557	3,117,844	3,117,844

당분기상품매입액	2,233,754	2,233,754	5,843,517	5,843,517

타계정대체	(1,066,932)	(1,066,932)	729,249	729,249

기말상품재고액	(805,367)	(805,367)	1,490,721	1,490,721

용역매출원가	8,649,829	8,649,829	9,801,627	9,801,627

건설계약매출원가	5,630,595	5,630,595	5,430,425	5,430,425

합 계	15,285,436	15,285,436	23,431,941	23,431,941

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,710,969	1,710,969	1,469,163	1,469,163

퇴직급여	217,206	217,206	181,717	181,717

복리후생비	268,934	268,934	229,157	229,157

외주비	13,924	13,924	41,524	41,524

임차료	92,398	92,398	87,959	87,959

접대비	47,419	47,419	48,856	48,856

감가상각비	218,577	218,577	202,337	202,337

무형자산상각비	72,916	72,916	44,424	44,424

세금과공과	52,441	52,441	42,505	42,505

광고선전비	12,800	12,800	-	-

여비교통비	48,723	48,723	46,480	46,480

통신비	15,490	15,490	15,090	15,090

수선비	37,864	37,864	43,499	43,499

보험료	2,085	2,085	1,808	1,808

소모품비	12,428	12,428	9,511	9,511

지급수수료	114,425	114,425	69,528	69,528

차량유지비	32,835	32,835	30,434	30,434

교육훈련비	13,589	13,589	6,526	6,526

도서인쇄비	6,456	6,456	8,130	8,130

운반비	1,673	1,673	1,884	1,884

수도광열비	12,567	12,567	12,918	12,918

대손상각비	(133,678)	(133,678)	1,853	1,853

합 계	2,872,041	2,872,041	2,595,303	2,595,303

26. 기타수익 (비용) 당분기와 전분기중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	519	519

외화환산이익	-	-	304	304

당기손익공정가치금융자산평가이익	288,918	288,918	199,216	199,216

유형자산처분이익	17,490	17,490	-	-

잡이익	10	10	10	10

합계	306,418	306,418	200,049	200,049

(2) 기타비용

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	10,699	10,699	16,150	16,150

외화환산손실	1,905	1,905	3,430	3,430

잡손실	252,616	252,616	76	76

합계	265,220	265,220	19,656	19,656

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,071,944	2,071,944	7,470,639	7,470,639

인건비(급여,퇴직,복리후생비)	6,061,668	6,061,668	5,795,105	5,795,105

외주가공비	7,997,203	7,997,203	11,516,349	11,516,349

임차료	171,384	171,384	263,149	263,149

여비교통비	335,810	335,810	279,815	279,815

지급수수료	226,806	226,806	173,275	173,275

감가상각비	330,274	330,274	305,534	305,534

무형자산상각비	72,916	72,916	44,424	44,424

기타비용	889,471	889,471	178,954	178,954

합계(*)	18,157,476	18,157,476	26,027,244	26,027,244

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

28. 금융수익과 비용

당분기와 전분기중 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	122,959	122,959	118,027	118,027

배당금수익	12,000	12,000	7,200	7,200

통화선도거래이익	3,117	3,117	22,068	22,068

외환차익	-	-	13	13

외화환산이익	-	-	83	83

합 계	138,076	138,076	147,391	147,391

(2) 금융비용

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,715	12,715	20,388	20,388

통화선도거래손실	-	-	12	12

통화선도평가손실	48,788	48,788	227	227

매출채권처분손실	47	47	16	16

외환차손	3,348	3,348	8,069	8,069

외화환산손실	3,985	3,985	-	-

합계	68,883	68,883	28,712	28,712

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 연간 예상평균연간 법인세율은 부의 법인세비용이 발생하였는바 산출하지 않았습니다.

30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)(원)	(960,229,090)	(960,229,090)	329,496,120	329,496,120

가중평균유통보통주식수(주)	40,464,034	40,464,034	40,464,034	40,464,034

기본주당이익(손실)(원)	(24)	(24)	8	8

(2) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	한앤코시멘트홀딩스유한회사	한앤코시멘트홀딩스유한회사

종속기업	쌍용정보기술(주)	쌍용정보기술(주)

기타	쌍용양회공업(주)등 계열사	쌍용양회공업(주)등 계열사

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	임대료수익	기타수익	지급임차료(*)	외주비	기타경비

종속기업	쌍용정보기술㈜	739	20,591	-	-	293,474	-

기타	쌍용양회공업㈜	321,099	-	10,014	327,277	-	7,578

쌍용레미콘㈜	4,136	-	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	208	-	-	-	-	-

합 계	326,182	20,591	10,014	327,277	293,474	7,578

(*) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	임대료수익	기타수익	지급임차료(*)	외주비	기타경비

종속기업	쌍용정보기술㈜	739	20,004	-	-	280,703	-

기타	쌍용양회공업㈜	338,616	-	9,574	317,664	-	14,065

쌍용레미콘㈜	4,410	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	240	-	-	-	-

합 계	344,005	20,004	9,574	317,664	280,703	14,065

(*) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채	기타부채

종속기업	쌍용정보기술㈜	-	-	-	129,449	75,167	11,190

기타	쌍용양회공업㈜	570,910	1,075,991	155,285	-	954,709	-

쌍용레미콘㈜	1,486	-	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	74	-	-	-	-	-

합 계	572,470	1,075,991	155,285	129,449	1,029,876	11,190

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채

종속기업	쌍용정보기술㈜	-	-	-	104,487	72,978

기타	쌍용양회공업㈜	590,738	1,050,631	4,106	-	1,083,731

쌍용레미콘㈜	1,496	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	70	-	-	-	-

합 계	592,304	1,050,631	4,106	104,487	1,156,709

(4) 당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 본부장 이상을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	228,500	247,000

퇴직급여	63,158	47,536

합 계	291,658	294,536

32. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	(960,229)	329,496

조정	602,800	340,752

퇴직급여	523,382	499,991

임차료	-	9,991

감가상각비	330,274	305,534

무형자산상각비	72,916	44,424

대손상각비(환입)	(133,678)	1,852

하자보수충당금 전입액	186,950	86,364

잡손실	-	76

외화환산손실(기타비용)	1,905	3,429

외화환산손실(금융비용)	3,985	-

이자비용	12,715	20,388

매출채권처분손실	47	16

통화선도거래손실	-	12

통화선도평가손실	48,788	227

법인세비용	-	1,428

하자보수충당금 환입액	-	(286,083)

당기손익공정가치 금융자산평가이익	(288,918)	(199,216)

유형자산처분이익	(17,490)	-

외화환산이익(기타수익)	-	(304)

외화환산이익(금융수익)	-	(83)

이자수익	(122,959)	(118,027)

배당금수익	(12,000)	(7,200)

통화선도거래이익	(3,117)	(22,067)

순운전자본의 변동	(11,852,951)	(15,024,721)

통화선도자산의 감소	3,117	68,292

매출채권의 증가	(105,723)	(321,199)

계약자산의 증가	(172,619)	(7,798,444)

기타금융자산의 감소(증가)	(13,021)	166,287

재고자산의 감소(증가)	(56,750)	1,627,252

기타유동자산의 감소(증가)	(89,541)	2,673,484

기타비유동자산의 감소	14,729	47,348

매입채무의 감소	(8,415,981)	(6,861,629)

계약부채의 감소	(2,693,087)	(2,976,836)

기타금융부채(유동)의 증가	222,013	69,458

충당부채의 감소	(169,267)	(509,287)

기타유동부채의 감소	(381,952)	(1,211,573)

기타비유동부채의 증가	2,189	2,126

퇴직급여의 지급	(206,565)	(516,947)

순확정급여부채의 증가	209,507	516,947

합계	(12,210,380)	(14,354,473)

(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급	24,500	11,030

무형자산 취득관련 미지급	1,650	-

리스부채의 계상	77,269	1,855,343

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입금

전기초	1,823,760

외화환산	(1,571)

현금흐름	(1,670,594)

전기말 순부채	151,595

외화환산	3,963

현금흐름	(80,778)

당분기말 순부채	74,780