아이티센엔텍 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

1.1 일반적인 사항 쌍용정보통신주식회사(이하 "회사")는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 회사의 상호를 1983년 11월 "주식회사 쌍용컴퓨터"로, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 40,464백만원이 되었으며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 주요주주는 쌍용양회공업㈜(지분율: 64.35%) 및 쌍용해운㈜(지분율: 0.34%) 등 입니다. 1.2 주식에 관한 사항 회사의 정관에 의하면, 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,000억원의 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 상기 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 한편, 회사는 이사회의 결의로 일반공모증자의 방식으로 신주 발행을 하는 경우, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의하여 "우리사주조합원"에 신주배정시 이사회가 결정하는 바에 따라 일정한 범위 이내에서 우선적으로 배정하는 경우 및 이사회의 결의로 국내외 투자회사 또는 기술제휴회사에 신주를 배정하는 등의 경우에는 기존의 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해 석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 동 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.4 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 건설계약의 경우 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 측정5.1 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

5.1.1 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	658,506	-	5,394,171	6,052,677

지분증권	388,071	-	5,394,171	5,782,242

채무증권	270,435	-	-	270,435

5.1.2 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	645,807	-	722,945	1,368,752

지분증권	364,842	-	722,945	1,087,787

채무증권	280,965	-	-	280,965

당분기 중 회사의 금융자산ㆍ부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 가치평가기법, 가치평가과정 및 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다.

5.2 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

매도가능금융자산

지분증권	-	129,477	-	(87,639)

유사기업이용법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 PBR이 10% 변동하면서 PER가 1.0만큼 변동하는 경우의 민감도를 분석하여 산출하였으며, 현금흐름할인법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 할인률(가중평균자본비용)과 성장률의 1%변동에 따른 민감도를 분석하여 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보

6.1 보고부문 회사의 경영진은 회사가 제공하는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고받고 검토하고 있습니다.회사는 구분된 조직을 기준으로 네트워크 장비 및 솔루션에 대한 컨설팅과 판매 및 공급ㆍ설치ㆍ유지보수를 제공하는 IT 인프라부문과 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 SI부문으로 사업별 부문을 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등입니다.

6.2 부문당기손익 당분기와 전분기중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	IT인프라	SI	조정(주1)	합 계

매출액	19,011,036	15,993,456	-	35,004,492

보고부문 상각비(주2)	33,059	48,357	95,873	177,289

보고부문영업손익	722,225	2,226	(1,801,888)	(1,077,437)

기타손익(주3)	-	-	654,359	654,359

보고부문당기손익	722,225	2,226	(1,147,529)	(423,078)

(주1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함.(주2) 감가상각비 및 무형자산상각비(주3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용

(2) 전분기

구 분	IT인프라	SI	조정(주1)	합 계

매출액	11,649,803	13,993,762	-	25,643,565

보고부문 상각비(주2)	41,096	48,066	90,776	179,938

보고부문영업손익	(668,550)	288,171	(2,594,225)	(2,974,604)

기타손익(주3)	-	-	286,408	286,408

보고부문당기손익	(668,550)	288,171	(2,307,817)	(2,688,196)

(주1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함.(주2) 감가상각비 및 무형자산상각비(주3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용

6.3 수익의 상세내역 당분기와 전분기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

IT인프라	SI	합 계	IT인프라	SI	합 계

상품판매	11,222,755	655,287	11,878,042	4,802,174	989,527	5,791,701

용역수익	7,486,115	1,301,463	8,787,578	5,448,375	1,491,461	6,939,836

건설계약	302,166	14,036,706	14,338,872	1,399,254	11,512,774	12,912,028

합 계	19,011,036	15,993,456	35,004,492	11,649,803	13,993,762	25,643,565

6.4 지역별 매출당분기와 전분기중 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	19,011,036	15,762,991	-	230,465	35,004,492

(2) 전분기

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	11,532,315	13,669,926	117,488	323,836	25,643,565

6.5 주요 매출처 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객1	7,936,475	7,936,475	3,192,031	3,192,031

고객2	3,753,806	3,753,806	969,832	969,832

고객3	3,700,227	3,700,227	1,608,725	1,608,725

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	예 입 처	연이자율(%)	금 액(단위:천원)

2016.03.31	당분기말	전기말

현금	보유시재	-	13,773	8,434

당좌예금	신한은행외	-	-	311,082

보통예금	신한은행	0.1	698,729	99,500

기타예금	신한은행외	1.3 ~ 1.5	10,151,857	31,114,049

계	10,864,359	31,533,065

8. 매출채권 및 기타금 융 자산

8.1 매출채권의 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권

받을어음	7,209,156	3,894,228

외상매출금	21,773,805	31,438,270

(-)대손충당금	(307,427)	(364,461)

합계	28,675,534	34,968,037

8 .2 기타금융자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	1,402,961	1,233,698

(-)대손충당금	(453,724)	(461,001)

미수수익	132,145	76,112

소계	1,081,382	848,809

비유동	보증금	2,573,038	5,829,308

(-)현재가치할인차금	(350,879)	(355,249)

소계	2,222,159	5,474,059

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	12,592,653	6,663,964

(-)평가충당금	(432,170)	(432,170)

미착품	12,284	25,859

합계	12,172,767	6,257,653

10. 종속기업에 대한 투자

10.1 종속기업투자주식의 내역 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

쌍용정보기술㈜	300,000	100%	300,000	1,047,623	484,903	484,903

10.2 종속기업 투자의 변동내역당분기와 전분기중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	484,903	484,903

취득/처분/손상차손	-	-

보고기간말 장부금액	484,903	484,903

10.3 종속기업투자회사의 요약재무현황당분기말 현재 종속기업투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(단위:천원).

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

쌍용정보기술㈜	2,449,735	1,402,112	1,047,623	2,325,118	(47,321)	(47,321)

11. 유ㆍ무형자산 당분기와 전분기중 유ㆍ무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초순장부금액	1,645,412	908,288	1,035,327	1,667,070

취득	57,847	408,800	248,916	-

처분/폐기/손상/대체	(1,282)	(68,182)	(120)	(4)

감가상각	(119,815)	(57,474)	(118,232)	(61,707)

기타(*)	-	-	302,703	-

기말순장부금액	1,582,162	1,191,432	1,468,594	1,605,359

(*) 전분기중 복구충당부채 계상에 따른 임차자산개량권 증가분임.

12. 매입채무 및 기타금 융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무	16,062,618	34,673,004

기타금융부채

미지급금	1,959,462	1,948,005

미지급비용	45,603	37,570

예수보증금	19,400	19,400

소 계	2,024,465	2,004,975

비유동	기타금융부채

예수보증금	116,216	116,216

합 계	18,203,299	36,794,195

13. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액(단위:천원)

2016.03.31	당분기말	전기말

USANCE	한국산업은행 외	1.2 ~ 1.9	17,197,140	12,949,718

14. 순확정급여부채

14.1 순확정급여부채 산정내역 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	21,752,058	21,547,406

사외적립자산의 공정가치(*)	(13,094,727)	(13,615,212)

재무상태표상 부채	8,657,331	7,932,194

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 53,037천원(전기말: 54,839천원) 이 포함된 금액임.

14.2 손익계산서에 반영된 금액 당분기와 전분기중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	647,227	647,227	628,011	628,011

순이자원가	67,992	67,992	56,581	56,581

계	715,219	715,219	684,592	684,592

15. 우발채무와 약정사항

15.1 지급보증수혜 내역 당분기말 현재 회사의 매출에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 회사는 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 161,700백만원(전기말: 157,202백만원) 및 209백만원(전기말: 291백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합과 252,385백만원(전기말:252,385백만원)의 보증한도 약정을 체결하고 있습니다.

15.2 담보제공자산의 내역

당분기말 현재 회사의 거래를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	장부가액(단위:천원)	내용

소프트웨어공제조합	출자금(매도가능금융자산)	4,579,891	이행보증

15.3 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위:천원).

구 분	소송내용	상대처	소송가액(단위:천원)	비고

피 고	물품대금 청구	개인	203,882	1심 계류중

15.4 약정사항 당분기말 현재 회사는 신한은행과 1,000백만원, 하나은행과 2,000백만원을 한도로 일반대출약정을 체결하고 있습니다.또한, 회사는 신한은행과 12,000백만원 한도의 전자방식외상매출채권발행약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행 등과 US$32,000,000을 한도로 수입신용장개설약정을체결하고 있습니다. 한편, 신한은행 등에 21,000백만원을 한도로 하여 ㈜케이티 등의 매출채권에 대하여 전자방식외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으며, 당분기중 회사가 할인한 매출채권은 361백만원(당분기말 현재 만기가 미도래한 금액은 없음)입니다. 회사는 당분기중 할인한 매출채권을 매각거래로 회계처리 하였습니다.

15.5 운용리스 회사는 당분기말 현재 부동산 등의 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여당분기에 인식한 지급리스료는 917,329천원(전분기 866,071천원)입니다. 상기 임차계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	지급리스료

1년 이내	3,177,373

2년 이내	3,105,569

3 ~ 6년 이내	10,359,503

합 계	16,642,445

16. 매출액16.1 매출액 내역

당분기와 전분기중 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	11,878,042	11,878,042	5,791,701	5,791,701

용역매출액	8,787,578	8,787,578	6,939,836	6,939,836

건설계약매출액	14,338,872	14,338,872	12,912,028	12,912,028

합 계	35,004,492	35,004,492	25,643,565	25,643,565

16.2 건설계약 16.2.1 건설계약 잔액 변동당분기중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016.1.1	신규	계약금액변경	수익인식	2016.03.31

150,862,591	5,269,361	380,221	14,338,872	142,173,301

16.2.2 건설계약수익 내역

당분기말과 전분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

(1) 당분기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금(주1)	유보금(주2)

건설계약	133,009,958	123,202,405	9,807,553	-	-

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금(주1)	유보금(주2)

건설계약	125,308,570	115,104,439	10,204,131	-	-

(주1) 공사가 수행되기 전에 발주자에게서 수령한 금액임.(주2) 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족하거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액

16.2.3 미청구공사 및 초과청구공사 내역당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

건설계약	5,450,055	7,787,658	5,352,515	7,537,121

16.2.4 추정총계약손익의 추정치 변동 당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

당기완료	(28,229)	126,180	(154,409)	-	-

당기진행	408,450	696,751	(210,504)	(77,797)	519,499

합 계	380,221	822,931	(364,913)	(77,797)	519,499

16.2.5 주요 계약별 정보당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

계약명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	미청구공사	초과청구공사	매출채권

해군전술C4I체계 성능개량	2015.08.28	2020.08.31	3.0%	-	2,736,069	-

육군 과학화전투훈련단 중앙통제장비체계 체계개발	2011.01.01	2015.11.30	93.4%	-	2,828,176	-

16.2.6 영업부문별 계약변동내역당분기말 현재 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약의 변동내용은 다음과 같습니다(단 위 :천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사	초과청구공사	매출채권

IT 인프라	-	29,768	(43,109)	502,138	-	854,953

SI	-	(472,478)	866,040	4,947,917	7,787,658	5,162,472

합 계	-	(442,710)	822,931	5,450,055	7,787,658	6,017,425

17. 매출원가

당분기와 전분기중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,336,597	9,336,597	4,608,203	4,608,203

기초상품재고액	6,663,964	6,663,964	7,006,368	7,006,368

당분기상품매입액	15,874,452	15,874,452	13,751,666	13,751,666

타계정대체	(609,166)	(609,166)	(1,358,646)	(1,358,646)

기말상품재고액	(12,592,653)	(12,592,653)	(14,791,185)	(14,791,185)

용역매출원가	8,277,333	8,277,333	6,488,740	6,488,740

건설계약매출원가	13,396,028	13,396,028	11,555,964	11,555,964

합 계	31,009,958	31,009,958	22,652,907	22,652,907

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,596,230	2,596,230	2,550,686	2,550,686

퇴직급여	335,008	335,008	325,809	325,809

복리후생비	430,866	430,866	443,000	443,000

외주비	41,765	41,765	114,608	114,608

임차료	546,338	546,338	601,356	601,356

접대비	162,555	162,555	191,291	191,291

감가상각비	85,209	85,209	84,252	84,252

무형자산상각비	57,474	57,474	61,707	61,707

경상개발비	138,705	138,705	188,584	188,584

세금과공과	64,547	64,547	69,888	69,888

광고선전비	-	-	5,000	5,000

여비교통비	131,625	131,625	124,820	124,820

통신비	27,830	27,830	45,850	45,850

수선비	50,231	50,231	718,871	718,871

보험료	1,739	1,739	1,682	1,682

소모품비	29,684	29,684	62,878	62,878

지급수수료	227,726	227,726	123,306	123,306

차량유지비	43,382	43,382	46,015	46,015

교육훈련비	24,901	24,901	15,253	15,253

도서인쇄비	38,655	38,655	73,637	73,637

운반비	39,941	39,941	35,871	35,871

수도광열비	17,716	17,716	14,321	14,321

대손상각비	(57,034)	(57,034)	18,562	18,562

잡비	36,877	36,877	48,015	48,015

합계	5,071,970	5,071,970	5,965,262	5,965,262

19. 기타수익 (비용) 당분기와 전분기중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 19.1 기타수익

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	7,277	7,277	-	-

외환차익	6,660	6,660	4,211	4,211

외화환산이익	58,958	58,958	15,916	15,916

유형자산처분이익	208	208	1,680	1,680

무형자산처분이익	91,818	91,818	-	-

잡이익	9,593	9,593	258,635	258,635

합계	174,514	174,514	280,442	280,442

19.2 기타비용

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	12,993	12,993

외환차손	29,809	29,809	6,679	6,679

외화환산손실	45,718	45,718	-	-

잡손실	21	21	116,893	116,893

합계	75,548	75,548	136,565	136,565

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	9,945,763	9,945,763	5,966,849	5,966,849

인건비(급여,퇴직,복리후생비)	8,358,183	8,358,183	7,750,881	7,750,881

외주가공비	14,487,631	14,487,631	10,668,501	10,668,501

임차료	917,329	917,329	866,071	866,071

여비교통비	519,670	519,670	470,364	470,364

지급수수료	351,141	351,141	211,778	211,778

감가상각비	119,815	119,815	118,231	118,231

무형자산상각비	57,474	57,474	61,707	61,707

기타비용	1,324,922	1,324,922	2,503,787	2,503,787

합계(*)	36,081,928	36,081,928	28,618,169	28,618,169

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치함.

21. 금융수익과 비용

당분기와 전분기중 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

21.1 금융수익

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	148,670	148,670	232,485	232,485

배당금수익	3,200	3,200	-	-

외환차익	12,380	12,380	12,234	12,234

외화환산이익	634,437	634,437	-	-

합 계	798,687	798,687	244,719	244,719

21.2 금융비용

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	64,969	64,969	23,095	23,095

매출채권처분손실	653	653	1,119	1,119

외환차손	177,672	177,672	7,972	7,972

외화환산손실	-	-	70,002	70,002

합계	243,294	243,294	102,188	102,188

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연간 예상 평균연간법인세비용은 당분기말 및 전분기말 현재 세전순손실이 발생하였는 바, 산출하지 아니합니다.

23. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순손실(원)	(423,077,516)	(423,077,516)	(2,688,196,054)	(2,688,196,054)

가중평균유통보통주식수(주)	40,464,034	40,464,034	40,464,034	40,464,034

기본주당손실(원)	(10)	(10)	(66)	(66)

회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당손익과 동일합니다.

24. 특수관계자 거래

24.1 특수관계자 내역 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배회사	쌍용양회공업㈜	쌍용양회공업㈜

최상위 지배회사	태평양시멘트㈜	태평양시멘트㈜

종속기업	쌍용정보기술㈜	쌍용정보기술㈜

기타	쌍용해운㈜ 등 계열사	쌍용해운㈜ 등 계열사

상기 지배회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 회사와 동일합니다.

24.2 특수관계자와의 매출,매입 등 거래내역

당분기 와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	회사명	매출	임대료수익	기타수익	지급임차료	외주비	기타경비

지배회사	쌍용양회공업㈜	485,021	-	13,190	684,610	-	25,829

종속기업	쌍용정보기술㈜	1,015	52,270	-	-	642,921	-

기타	쌍용머티리얼㈜	89,741	-	-	-	-	400

쌍용해운㈜	518,776	-	-	-	-	-

쌍용레미콘㈜	6,005	-	-	-	-	-

합 계	1,100,558	52,270	13,190	684,610	642,921	26,229

(2) 전분기

구 분	회사명	매출	상품매입	임대료수익	기타수익	지급임차료	외주비	기타경비

지배회사	쌍용양회공업㈜	1,006,733	-	-	12,397	429,843	-	7,923

종속기업	쌍용정보기술㈜	2,607	171,810	54,715	-	-	656,998	-

기타	쌍용머티리얼㈜	89,036	-	-	-	-	-	360

쌍용해운㈜	121,033	-	-	-	-	-	-

쌍용레미콘㈜	6,375	-	-	-	-	-	-

합 계	1,225,784	171,810	54,715	12,397	429,843	656,998	8,283

24.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역 당분기말 과 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채

지배회사	쌍용양회공업㈜	1,146,046	1,547,184	341,222	10,499	-

종속기업	쌍용정보기술㈜	-	-	-	341,234	116,216

기타	쌍용머티리얼㈜	33,864	-	-	-	-

쌍용해운㈜	755,502	-	-	-	-

쌍용레미콘㈜	116,081	-	-	-	-

합 계	2,051,493	1,547,184	341,222	351,733	116,216

(2) 전기말

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채

지배회사	쌍용양회공업㈜	1,143,844	1,502,120	347,113	17,007	2,065

종속기업	쌍용정보기술㈜	-	-	-	304,898	116,216

기타	쌍용머티리얼㈜	32,430	-	-	-	-

쌍용해운㈜	91,031	-	-	-	-

쌍용레미콘㈜	116,213	-	-	-	-

합 계	1,383,518	1,502,120	347,113	321,905	118,281

24.4 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 상무보 이상을 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대 가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	189,270	182,505

퇴직급여	41,325	36,675

합 계	230,595	219,180

한편, 당분기말과 전기말 현재 주요경영진에 대한 채무잔액은 없습니다.

25. 현금흐름 25.1 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(423,078)	(2,688,196)

조정	13,058	754,683

퇴직급여	715,219	684,592

임차료	10,811	14,463

감가상각비	119,815	118,231

무형자산상각비	57,474	61,707

대손상각비	(57,034)	18,562

기타의대손상각비	-	12,993

외화환산손실(기타비용)	45,718	-

외화환산손실(금융비용)	-	70,002

이자비용	64,970	23,095

매출채권처분손실	653	1,119

기타의대손충당금 환입	(7,277)	-

유형자산처분이익	(208)	(1,680)

무형자산처분이익	(91,818)	-

외화환산이익(기타수익)	(58,958)	(15,916)

외화환산이익(금융수익)	(634,437)	-

이자수익	(148,670)	(232,485)

배당금수익	(3,200)	-

순운전자본의 변동	(22,072,327)	(18,817,143)

매출채권의 감소	6,348,884	4,247,528

미청구공사의 증가	(97,540)	(1,371,602)

기타금융자산의 증가	(214,981)	(430,579)

재고자산의 증가	(5,915,114)	(7,640,782)

기타유동자산의 증가	(3,897,127)	(730,449)

기타비유동자산의 감소(증가)	(182,854)	1,696

매입채무의 감소	(18,551,570)	(11,909,710)

초과청구공사의 증가	250,537	383,499

기타금융부채의 증가	11,456	62,257

충당부채의 감소	(126,438)	(380,375)

기타유동부채의 증가(감소)	344,705	(1,004,539)

기타비유동부채의 감소	(44,087)	(44,087)

퇴직급여의 지급	(591,100)	(272,834)

확정급여부채의 증가	592,902	272,834

합계	(22,482,347)	(20,750,656)

25.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래중 중요한 사항

당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익(손실)	1,647,533	(29,715)

복구충당부채의 계상	-	414,705

보증금의 매도가능금융자산 대체	3,046,922	-