아이티센엔텍 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 쌍용정보통신주식회사(이하 "당사")는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 40,464백만원이되었으며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코 스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 (주)수피아이티센홀딩스(지분율: 40.00 %) 및 한앤코시멘트홀딩스(유)(지분율: 9.84%)등 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당 사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물' 의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것' 으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트' 를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 변경되고, 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성' 의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 30일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 금융상품(매출채권, 당기손익 공정가치금융자산, 매입채무, 차입금 등)의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

① 당반기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(부채)	-	18,145	-	18,145

당기손익공정가치금융자산	-	-	15,253,080	15,283,080

② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(자산)	-	33,845	-	33,845

당기손익공정가치금융자산	-	-	14,964,163	14,964,163

6. 영업부문 정보

(1) 보고부문 당사의 경영진은 당사가 제공하는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고받고 검토하고 있습니다.당사는 구분된 조직을 기준으로 네트워크 장비 및 솔루션에 대한 컨설팅과 판매 및 공급ㆍ설치ㆍ유지보수를 제공하는 IT 인프라부문과 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 SI부문으로 사업별 부문을 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등 입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	IT인프라	SI	조정(*1)	합 계

매출액	13,374,354	21,965,273	-	35,339,627

보고부문 상각비(*2)	140,328	482,173	246,049	868,550

보고부문영업손익	(151,630)	408,838	(2,082,547)	(1,825,339)

기타손익(*3)	-	-	159,009	159,009

보고부문당기손익	(151,630)	408,838	(1,923,538)	(1,666,330)

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용의 합으로 구성되어 있습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	IT인프라	SI	조정(*1)	합 계

매출액	18,979,628	34,015,676	-	52,995,304

보고부문 상각비(*2)	142,325	370,695	213,377	726,397

보고부문영업손익	(550,685)	2,652,616	(2,638,327)	(536,396)

기타손익(*3)	-	-	384,555	384,555

보고부문당기손익	(550,685)	2,652,616	(2,253,772)	(151,841)

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

③ 당반기와 전반기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

IT인프라	SI	합 계	IT인프라	SI	합 계

상품판매	1,735,842	783,636	2,519,478	4,299,202	17,443	4,316,645

용역수익	11,137,329	6,046,443	17,183,772	14,680,426	6,102,015	20,782,441

건설계약	501,183	15,135,194	15,636,377	-	27,896,218	27,896,218

합 계	13,374,354	21,965,273	35,339,627	18,979,628	34,015,676	52,995,304

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	13,374,354	21,495,417	-	469,856	35,339,627

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	18,979,628	33,399,426	-	616,250	52,995,304

(4) 주요 매출처당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객1	2,689,113	5,698,917	11,950,231	20,907,140

고객2	3,715,169	8,502,655	5,774,457	11,724,454

7. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익 공정가치금융부채	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	27,570,354	-	-

금융기관예치금(유동)	-	2,000,000	-	-

매출채권	-	9,589,334	-	-

기타금융자산(유동)	-	132,263	-	-

금융기관예치금(비유동)	-	2,186,394	-	-

당기손익공정가치금융자산	15,253,080	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	1,544,744	-	-

금융부채

통화선도	-	-	18,145	-

매입채무	-	-	-	7,150,566

단기차입금	-	-	-	124,410

기타금융부채(유동)	-	-	-	2,853,939

기타금융부채(비유동)	-	-	-	362,206

합 계	15,253,080	43,023,089	18,145	10,491,121

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	42,775,386	-

금융기관예치금(유동)	-	2,000,000	-

통화선도	33,845	-	-

매출채권	-	7,933,062	-

기타금융자산(유동)	-	130,446	-

금융기관예치금(비유동)	-	2,186,394	-

당기손익공정가치금융자산	14,964,163	-	-

기타금융자산(비유동)	-	1,139,064	-

금융부채

매입채무	-	-	14,911,155

단기차입금	-	-	151,595

기타금융부채(유동)	-	-	2,324,368

기타금융부채(비유동)	-	-	578,501

합 계	14,998,008	56,164,352	17,965,619

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	당기손익공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치금융자산평가이익	288,917	-	-	-	288,917

이자수익	-	195,869	-	-	195,869

배당금수익	12,750	-	-	-	12,750

통화선도거래이익	6,171	-	-	-	6,171

외환차익(기타수익)	-	26	-	17,795	17,821

외화환산이익(기타수익)	-	-	-	1,396	1,396

외화환산이익(금융수익)	-	-	-	2,518	2,518

합 계	307,838	195,895	-	21,709	525,442

비용

대손상각비	-	(10,365)	-	-	(10,365)

이자비용	-	-	-	23,929	23,929

통화선도거래손실	54,104	-	-	-	54,104

통화선도평가손실	16,813	-	18,145	-	34,958

매출채권처분손실	-	71	-	-	71

외환차손(기타비용)	-	7,499	-	11,428	18,927

외환차손(금융비용)	-	-	-	7,324	7,324

합 계	70,917	(2,795)	18,145	42,681	128,948

② 전반기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치금융자산평가이익	255,405	-	-	-	255,405

이자수익	-	266,010	-	-	266,010

배당금수익	7,200	-	-	-	7,200

통화선도거래이익	24,060	-	-	-	24,060

외환차익(기타수익)	-	1,114	-	474	1,588

외환차익(금융수익)	-	157	-	-	157

합 계	286,665	267,281	-	474	554,420

비용

대손상각비	-	253,144	-	-	253,144

이자비용	-	-	-	36,837	36,837

통화선도거래손실	15,692	-	-	-	15,692

통화선도평가손실	-	-	59	-	59

매출채권처분손실	-	2,924	-	-	2,924

외환차손(기타비용)	-	4,727	-	44,058	48,785

외환차손(금융비용)	-	-	-	8,069	8,069

외화환산손실(기타비용)	-	-	-	994	994

합 계	15,692	260,795	59	89,958	366,504

8. 현금및현금성자산

당반기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

당좌예금	신한은행	-	27,340,369	42,604,422

보통예금	신한은행 등	0.10	10,861	145,717

외화예금	신한은행	0.02	219,124	25,247

합 계	27,570,354	42,775,386

9. 금융기관예치금

당반기말 과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당반기말	전기말	비고

정기예금(*)	신한은행 등	1.7 ~ 2.2	4,184,394	4,184,394	담보제공

별단예금	신한은행	-	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	4,186,394	4,186,394

비유동	(2,186,394)	(2,186,394)

유 동	(2,000,000)	(2,000,000)

(*) 일부 예금은 지급보증을 위해 담보로 제공되고 있습니다(주석 22참조).

10. 매출채권 및 기 타 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권

받을어음	1,382,003	1,181,230

외상매출금	8,462,889	7,031,341

(-)손실충당금	(255,558)	(279,509)

합 계	9,589,334	7,933,062

(2) 당반기말과 전기말 의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정상	30일 초과 경과	60일 초과 경과	90일 초과경과	사고채권	계

당반기말

기대 손실률	0.01%	0.05%	0.28%	0.65%	100%

총 장부금액 - 매출채권	9,186,019	157,625	134,243	113,205	253,800	9,844,892

손실충당금	569	77	377	735	253,800	255,558

전기말

기대 손실률	0.01%	0.09%	0.56%	0.87%	100%

총 장부금액 - 매출채권	7,074,031	149,039	122,363	594,305	272,833	8,212,571

손실충당금	707	127	680	5,162	272,833	279,509

(주) 계약자산은 과거 손실이 미발생하여 손실충당금을 설정하지 않았습니다.

(3) 당반기 와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	279,509	23,132

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(10,365)	256,377

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(13,586)	-

기말	255,558	279,509

(4) 당반기말 과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미수금	32,297	70,740

미수수익	99,966	59,706

소 계	132,263	130,446

비유동	보증금	1,561,472	1,147,110

(-)현재가치할인차금	(50,528)	(70,671)

국공채	33,800	62,625

소 계	1,544,744	1,139,064

11. 당 기 손 익 공정가치금융자산 (1) 당반기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	14,964,163	14,708,758

평가	288,917	255,405

기말금액	15,253,080	14,964,163

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

국내 비상장주식	876,195	1,171,761	1,171,761	1,171,761

국내 출자금(*)	11,746,646	14,081,319	14,081,319	13,792,402

합 계	12,622,841	15,253,080	15,253,080	14,964,163

(*) 국내 출자금은 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합에 대한 출자금으로 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

12. 종속기업투자주식

당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	보유주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부가액	장부가액

쌍용정보기술㈜	300,000	100	300,000	824,211	484,903	484,903

13. 계약자산과 계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산-미청구공사	2,537,870	2,495,615

계약부채-초과청구공사	4,050,929	6,716,205

(2) 당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	5,872,896

14. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	386,080	643,557

(-)평가충당금	-	(432,170)

미착품	-	105,411

합 계	386,080	316,798

15. 유형자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	20,121	-	20,121	20,121	-	20,121

건물	650,635	(336,167)	314,468	650,635	(329,993)	320,642

전산기기	5,410,656	(4,926,841)	483,815	5,351,137	(4,941,933)	409,204

차량운반구	117,104	(90,032)	27,072	225,791	(171,236)	54,555

공구기구	1,170	(1,166)	4	1,170	(1,166)	4

집기비품	1,027,813	(951,905)	75,908	1,025,459	(900,358)	125,101

사용권자산	2,228,200	(1,249,665)	978,535	2,150,931	(814,536)	1,336,395

합 계	9,455,699	(7,555,776)	1,899,923	9,425,244	(7,159,222)	2,266,022

16. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기말잔액	기말잔액

개발비	1,731,775	(115,452)	-	1,616,323	1,511,448

컴퓨터소프트웨어	1,622,292	(1,390,061)	-	232,231	243,204

기타의무형자산	2,339,013	-	(1,556,667)	782,346	782,345

합 계	5,693,080	(1,505,513)	(1,556,667)	2,630,900	2,536,997

(2) 당반기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내용	금 액

개발비(*)	RACE-V Solution 개발	1,731,775

(*) RACE-V Solution은 당사의 글로벌스포츠팀에서 진행 중인 프로젝트로 사업팀의 멀티이벤트 지원, 멀티디바이스, 이벤트 규모에 따라 확장이 용이하도록 하는 클라우드SaaS 플랫폼 기반의 스포츠 솔루션 모델입니다. 이를 통해 당사는 공통 기능 패키지화, 시스템모듈화, 오픈소스 도입으로 비용절감, 설치일정 단축 및 솔루션의 고도화가 가능합니다. 따라서, 당사는 동 프로젝트로 인한 경제적 효익의 유입이 충분할 것으로 평가함에 따라 개발비로 인식하였습니다.

17. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 리스와 관련한 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	장부금액

건물	2,074,873	(1,176,801)	898,072	1,265,729

차량운반구	153,327	(72,864)	80,463	70,666

합 계	2,228,200	(1,249,665)	978,535	1,336,395

(2) 당반기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	15,889

단기리스에 발생한 비용	157

소액자산 리스에서 발생한 비용	19,686

합 계	35,732

(3) 당반기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 424백 만원입니다.

(4) 당반기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2020.07.01 ~ 2021.06.30	632,164

2021.07.01 ~ 2022.06.30	293,204

2022.06.30 이후	12,600

합계	937,968

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

18. 매입채무 및 기타금 융부채

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	매입채무

외상매입금	7,150,566	14,911,155

기타금융부채

미지급금	2,238,460	1,615,998

미지급비용	339	669

리스부채	615,140	707,701

소 계	2,853,939	2,324,368

비유동	기타금융부채

예수보증금	75,167	72,978

리스부채	287,039	505,523

소 계	362,206	578,501

합 계	10,366,711	17,814,024

19. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

USANCE	신한은행	1.06 ~1.69	124,410	151,595

20. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	합 계

기 초 잔 액	2,173,151	295,787	12,170	2,481,108

당기설정액	268,437	-	-	268,437

미사용액환입	(14,896)	-	-	(14,896)

할인액 상각	-	6,727	-	6,727

당기사용액	(298,945)	-	-	(298,945)

기 말 잔 액	2,127,747	302,514	12,170	2,442,431

유동 충당부채	1,453,674	-	-	1,453,674

비유동 충당부채	674,073	302,514	12,170	988,757

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	합계

기 초 잔 액	2,696,837	282,779	12,170	2,991,786

당기설정액	1,231,238	-	-	1,231,238

미사용액 환입	(630,691)	-	-	(630,691)

할인액 상각	-	13,008	-	13,008

당기사용액	(1,124,233)	-	-	(1,124,233)

기 말 잔 액	2,173,151	295,787	12,170	2,481,108

유동 충당부채	800,587	-	-	800,587

비유동 충당부채	1,372,564	295,787	12,170	1,680,521

21. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,890,236	18,878,428

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,420,234)	(11,190,417)

재무상태표상 부채	8,470,002	7,688,011

(*) 사외적립자산의 공정가치에는 국민연금전환금 31,658천원(전기말: 34,600천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확 정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	478,753	957,506	779,142	1,222,925

순이자원가	38,613	77,226	27,505	55,011

합 계	517,366	1,034,732	806,647	1,277,936

22. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	838,760,976	200,426,631

정보통신공제조합	101,970	-

서울보증보험	-	73,837

(2) 당반기말 현재 당사의 거래를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 9,11 참조).

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	13,979,349	이행보증

정기예금	2,000,000	지급보증

정보통신공제조합	출자금	101,970	이행보증

코리아일레콤	정기예금	184,394	지급보증

(3) 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액

피고	기성대금 반환소송(*)	대한민국	20,884,711

용역비 청구소송	법인	19,208

물품대 청구소송	법인	3,784,000

(*) 당반기말 현재 당사가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 당사가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건입니다.

당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,$)

차입처	내 용	통화	약정한도액	실행액

신한은행등	수입신용장개설	USD	9,390,000	103,614

전자방식외상매출채권담보대출(*1)	KRW	18,000,000	-

신한은행	전자방식외상매출채권발행(*2)	KRW	9,000,000	-

전자방식외상매출채권할인(*2)	KRW	2,000,000	-

(* 1) 당사는 신한은행 등과 매출채권에 대하여 전자방식외담대대출약정을 체결하고 있으며, 당반기 중 실행액인 149,180천원을 매각거래로 반영하였습니다.(*2) 전자방식외담대매출채권 발행한도 내에 2,000,000천원이 포함되어 있습니다. (5) 당사는 당반기 중 외화채권과 외화채무의 환율 변동 위험을 헷지하기 위한 목적으로 USD 2,011,367에 대한 통화선도거래계약을 체결하였으며, 당반기말 현재 CHF 640,565에 대한 미결제된 통화선도계약이 있습니다. 또한 당사는 당반기 중 파생상품거래로 인하여 6,171천원의 통화선도거래이익과 54,104천원의 통화선도거래손실, 34,958천원의 통화선도평가손실을 인식하였습니다.

23. 매출액 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,393,567	2,519,478	1,456,308	4,316,645

용역매출액	7,954,347	17,183,772	10,139,524	20,782,441

건설계약매출액	8,904,857	15,636,377	15,340,376	27,896,218

합 계	18,252,771	35,339,627	26,936,208	52,995,304

(2) 건설계약① 건설계약 잔액 변동 당반기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기초	신 규	계약금액변경	수익인식	당반기말

25,534,704	27,238,993	591,068	(15,636,377)	37,728,388

② 건설계약수익 내역 당반기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	118,979,216	106,658,248	12,320,968

③ 미청구공사 및 초과청구공사 내역 당반기말 과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)	미청구공사(*1)	초과청구공사(*2)

건설계약	2,537,870	4,050,929	2,495,615	6,716,205

(*1) 미청구공사는 계약자산에 포함되어 있습니다.(*2) 초과청구공사는 계약부채에 포함되어 있습니다.

④ 추정총계약원가의 추정치 변동 당반기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(미청구공사)변동

당기완료	465,942	375,419	90,523	-	(13,406)

당기진행	125,126	94,639	27,575	2,912	66,821

합 계	591,068	470,058	118,098	2,912	53,415

⑤ 주요 계약별 정보 당반기말 현재의 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과같습니다.

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)

해군전술C4I체계 성능개량	2015.08.28	2020.08.31	93.80%	-	163,678

검독수리-B 9~16번함 KNCCS설치	2019.12.30	2022.12.30	6.05%	209,662	-

⑥ 영업부문별 계약변동내역 당반기말 현 재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산(미청구공사)	계약부채(초과청구공사)	매출채권	용역손실충당부채(*)

IT 인프라	-	-	-	-	-	-

SI	121,009	470,059	2,537,870	4,050,929	4,059,172	12,170

합 계	121,009	470,059	2,537,870	4,050,929	4,059,172	12,170

(*) 충당부채(비유동)에 포함되어 있습니다.

24. 매출원가

당반기와 전반기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,003,357	2,008,369	1,118,252	4,012,657

기초상품재고액	805,367	643,557	1,490,721	3,117,844

당반기상품매입액	2,151,335	4,385,089	7,467,384	13,310,901

타계정대체	(1,567,265)	(2,634,197)	(7,014,695)	(11,590,930)

기말상품재고액	(386,080)	(386,080)	(825,158)	(825,158)

용역매출원가	7,438,526	16,088,354	9,384,498	19,186,125

건설계약매출원가	7,384,764	13,015,359	13,280,190	24,016,099

합 계	15,826,647	31,112,082	23,782,940	47,214,881

25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,710,080	3,421,049	1,812,291	3,281,454

퇴직급여	224,452	441,658	533,989	715,706

복리후생비	272,417	541,351	238,095	467,252

외주비	19,136	33,060	32,067	73,591

임차료	80,355	172,752	66,942	154,901

접대비	46,985	94,404	59,038	107,895

감가상각비	219,750	438,327	220,541	422,879

무형자산상각비	131,646	204,561	44,377	88,801

세금과공과	44,812	97,253	36,819	79,324

광고선전비	(12,800)	-	-	-

여비교통비	26,672	75,395	73,429	119,909

통신비	15,432	30,922	15,858	30,948

수선비	45,424	83,288	45,406	88,904

보험료	715	2,800	680	2,488

소모품비	14,879	27,307	9,778	19,289

지급수수료	167,102	281,526	213,194	282,722

차량유지비	31,012	63,848	29,204	59,638

교육훈련비	(602)	12,987	20,178	26,705

도서인쇄비	6,275	12,731	6,126	14,255

운반비	1,194	2,868	1,231	3,115

수도광열비	12,595	25,163	10,981	23,899

대손상각비	123,313	(10,365)	251,292	253,144

합 계	3,180,844	6,052,885	3,721,516	6,316,819

26. 기타수익 (비용) 당반기와 전반기 중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	17,821	17,821	1,069	1,588

외화환산이익	3,301	1,396	2,131	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	288,917	56,189	255,405

유형자산처분이익	8,022	25,512	941	941

잡이익	-	11	329	339

합계	29,144	333,657	60,659	258,273

(2) 기타비용

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	8,228	18,927	32,635	48,785

외화환산손실	-	-	-	994

유형자산폐기(처분)손실	-	-	60	60

재고자산폐기손실	26	26	-	-

잡손실	-	252,617	32	108

합계	8,254	271,570	32,727	49,947

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,570,621	4,642,566	8,132,948	15,603,587

인건비(급여,퇴직,복리후생비)	6,159,985	12,221,653	6,396,720	12,191,824

외주가공비	7,664,366	15,661,570	11,460,693	22,977,042

임차료	159,768	331,151	156,253	419,402

여비교통비	353,370	689,180	299,068	578,883

지급수수료	336,039	562,845	239,268	412,543

감가상각비	333,715	663,989	332,062	637,596

무형자산상각비	131,646	204,561	44,377	88,801

기타비용	1,297,981	2,187,452	443,067	622,022

합계(*)	19,007,491	37,164,967	27,504,456	53,531,700

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

28. 금융수익과 비용

당반기와 전반기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	72,910	195,869	147,983	266,010

배당금수익	750	12,750	-	7,200

통화선도거래이익	3,054	6,171	1,992	24,060

통화선도평가이익	13,830	-	168	-

외환차익	-	-	144	157

외화환산이익	6,503	2,518	-	-

합 계	97,047	217,308	150,287	297,427

(2) 금융비용

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	11,214	23,929	16,449	36,837

통화선도거래손실	54,104	54,104	15,679	15,692

통화선도평가손실	-	34,958	-	59

매출채권처분손실	24	71	2,908	2,924

외환차손	3,976	7,324	-	8,069

외화환산손실	-	-	83	-

합계	69,318	120,386	35,119	63,581

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 연간 예상평균연간 법인세율은 부의 법인세비용이 발생하였는바 산출하지 않았습니다.

30. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순손실(원)	(706,100,831)	(1,666,329,921)	(481,337,557)	(151,841,437)

가중평균유통보통주식수(주)	40,464,034	40,464,034	40,464,034	40,464,034

기본주당손실(원)	(17)	(41)	(12)	(4)

(2) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 당반기와 전반기의 희석주당손익은 각각 당반기와 전반기의 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배기업	(주)아이티센	한앤코시멘트홀딩스유한회사

차상위지배기업	(주)수피아이티센홀딩스	-

종속기업	쌍용정보기술(주)	쌍용정보기술(주)

기타	(주)시큐센 등 계열사	쌍용양회공업(주)등 계열사

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	임대료수익	기타수익	지급임차료(*2)	외주비	기타경비

종속기업	쌍용정보기술㈜	1,469	41,229	-	-	567,861	63,540

기타(*1)	쌍용양회공업㈜	641,251	-	20,142	657,308	-	14,002

쌍용레미콘㈜	8,271	-	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	383	-	-	-	-	-

합 계	651,374	41,229	20,142	657,308	567,861	77,542

(*1) 당사의 최대주주는 당반기 중 한앤코시멘트홀딩스(유)에서 (주)수피아이티센홀딩스로 변경되었으며, 상기 기타 특수관계자의 거래는 최대주주가 변경되기 전의 거래내역입니다.(*2) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	임대료수익	기타수익	지급임차료(*1)	외주비	기타경비

종속기업	쌍용정보기술㈜	1,477	40,052	-	-	643,129	-

기타	쌍용양회공업㈜	682,276	-	19,256	616,632	-	364,108

쌍용레미콘㈜	8,632	-	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	432	-	-	-	-	-

대한시멘트㈜	6,181	-	-	-	-	-

쌍용기초소재㈜	2,977	-	-	-	-	-

한국기초소재㈜	10,949	-	-	-	-	-

대한슬래그㈜	3,024	-	-	-	-	-

합 계	715,948	40,052	19,256	616,632	643,129	364,108

(*1) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 무

매입채무	기타금융부채	기타부채

종속기업	쌍용정보기술㈜	183,815	75,167	22,494

기타	(주)시큐센	-	77,000	-

합 계	183,815	152,167	22,494

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채

종속기업	쌍용정보기술㈜	-	-	-	104,487	72,978

기타	쌍용양회공업㈜	590,738	1,050,631	4,106	-	1,083,731

쌍용레미콘㈜	1,496	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	70	-	-	-	-

합 계	592,304	1,050,631	4,106	104,487	1,156,709

(4) 당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 본부장 이상을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	455,816	557,200

퇴직급여	126,316	406,430

합 계	582,132	963,630

32. 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(1,666,330)	(151,841)

조정	1,734,712	1,491,579

퇴직급여	1,047,377	1,311,256

재고자산폐기손실	26	-

감가상각비	663,989	637,596

무형자산상각비	204,561	88,801

대손상각비(환입)	(10,365)	253,144

하자보수충당금 전입액	268,437	231,741

유형자산폐기(처분)손실	-	60

잡손실	-	76

외화환산손실(기타비용)	-	994

이자비용	23,929	36,837

매출채권처분손실	71	2,924

통화선도거래손실	54,104	15,692

통화선도평가손실	34,958	59

법인세비용	-	57,617

하자보수충당금 환입액	(14,896)	(591,603)

당기손익공정가치 금융자산평가이익	(288,917)	(255,405)

유형자산처분이익	(25,512)	(941)

외화환산이익(기타수익)	(1,396)	-

외화환산이익(금융수익)	(2,518)	-

이자수익	(200,215)	(266,010)

배당금수익	(12,750)	(7,200)

통화선도거래이익	(6,171)	(24,059)

순운전자본의 변동	(14,020,207)	(5,269,617)

통화선도자산의 감소(증가)	(30,900)	54,605

매출채권의 증가	(1,645,978)	(183,335)

계약자산의 증가	(42,255)	(2,362,990)

기타금융자산의 감소	38,442	260,890

재고자산의 감소(증가)	(69,308)	2,291,779

기타유동자산의 증가	(2,090,604)	(7,869,688)

기타비유동자산의 감소(증가)	(47,540)	61,182

매입채무의 감소	(7,759,193)	(9,226,786)

계약부채의 증가(감소)	(2,665,275)	11,729,958

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	521,815	(106,019)

충당부채의 감소	(298,945)	(1,101,997)

기타유동부채의 증가	290,124	1,199,227

기타비유동부채의 증가	2,189	2,126

퇴직급여의 지급	(1,122,308)	(636,816)

순확정급여부채의 증가	899,529	618,247

합계	(13,951,825)	(3,929,879)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급	18,003	6,501

무형자산 취득관련 미지급	70,000	-

리스부채의 계상	77,269	1,855,343

(3) 당반기 와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	리스부채

전기초	1,823,760	-

회계정책변경효과	-	1,917,302

외화환산	(1,571)	-

이자비용	-	48,941

현금흐름	(1,670,594)	(753,018)

전기말 순부채	151,595	1,213,225

외화환산	(2,513)	-

이자비용	-	15,888

현금흐름	(24,672)	(404,203)

비현금흐름	-	77,269

당반기말 순부채	124,410	902,179