아이티센엔텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 및 종속기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표'에 의한 지배기업인 쌍용정보통신 주식회사(이하 "당사" 또는 지배기업")와 종속기업인 주식회사 콤텍정보통신(이하 당사와 종속기업을 "연결실체"라 함)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요쌍용정보통신주식회사는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며,1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다.당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 20,232백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주는 (주)수피아이티센홀딩스(지분율: 37.06%) 등 입니다. (2) 연결대상 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

㈜콤텍정보통신	대한민국	통신장비설치 및 유지보수 등	12월	43.16	43.16

② 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜콤텍정보통신	8,262,560	9,486,680	(1,224,120)	31,527,141	(60,388)	(211,819)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.(3) 연결범위의 변동당분기말 현재 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.

동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 제ㆍ개정 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융상품(매출채권, 당기손익 공정가치금융자산, 매입채무, 차입금 등)의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 금융자산은 전액 수준3으로 측정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 보고부문연결실체의 경영진은 연결실체가 영위하는 사업의 내용에 따라 영업부문을 결정하고있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고 받고 검토하고 있습니다.

연결실체는 사업의 내용을 기준으로 클라우드 전환/구축 컨설팅, 클라우드 전환(공공 클라우드 전환 및 구축 포함), 클라우드 네이티브 어플리케이션 구축/운영, 클라우드 인프라 구축/운영, 클라우드 매니지드 서비스 등 클라우드 기반 정보시스템에 관한 기획(클라우드 컨설팅)에서부터 구축 및 운영에 이르는 모든 서비스를 제공하는 클라우드 사업부문과 그 외사업부문으로 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국내	국외	합계

매출액	47,089,909	70,542,544	21,269,217	70,357,136	591,486	70,948,622

(3) 당분기 각 부문별 영업수익과 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	클라우드	클라우드외	조정(*1)	합 계

매출액	40,705,334	100,142,173	-	140,847,507

보고부문 상각비(*2)	116,615	393,322	1,128,216	1,638,153

보고부문 영업손익	8,161,895	5,217,333	(17,385,754)	(4,006,526)

기타손익(*3)	-	(635,299)	115,155	(520,144)

보고부문 당기손익	8,161,895	4,582,034	(17,270,599)	(4,526,670)

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다.(*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	IT인프라	SI	조정(*1)	합 계

매출액	26,190,095	44,758,527	-	70,948,622

보고부문 상각비(*2)	197,422	732,310	379,117	1,308,849

보고부문 영업손익	214,486	3,377,417	(3,287,762)	304,141

기타손익(*3)	-	-	15,148	15,148

보고부문 당기손익	214,486	3,377,417	(3,272,614)	319,289

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다.(*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다.(*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

당분기	전분기

클라우드	클라우드 외	합계	클라우드	클라우드 외	합계

상품판매	3,424,935	17,855,112	21,280,047	7,783,576	2,636,640	10,420,216

용역수익	20,593,254	50,067,019	70,660,273	16,688,869	9,117,247	25,806,116

건설계약	16,687,145	32,220,042	48,907,187	1,717,650	33,004,640	34,722,290

합 계	40,705,334	100,142,173	140,847,507	26,190,095	44,758,527	70,948,622

(5) 당분기 중 연결실체 총수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객에 대한 매출액은 없습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	39,174,979	-

금융기관예치금(유동)	-	110,000	-

매출채권	-	11,526,204	-

기타금융자산(유동)	-	720,356	-

금융기관예치금(비유동)	-	2,188,394	-

당기손익공정가치금융자산	21,283,010	-	-

기타금융자산(비유동)	-	19,218,172	-

금융부채

매입채무	-	-	15,086,374

단기차입금	-	-	5,878,569

기타금융부채(유동)	-	-	5,754,870

사채(유동)	-	-	-

합 계	21,283,010	72,938,105	26,719,813

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	31,072,702	-

금융기관예치금(유동)	-	2,110,000	-

매출채권	-	27,673,115	-

기타금융자산(유동)	-	218,555	-

금융기관예치금(비유동)	-	188,393	-

당기손익공정가치금융자산	20,941,919	-	-

기타금융자산(비유동)	-	6,158,353	-

금융부채

매입채무	-	-	29,446,887

단기차입금	-	-	1,500,000

유동성장기차입금	-	-	2,000,000

사채(유동)	-	-	4,950,408

사채(비유동)	-	-	4,950,178

기타금융부채(유동)	-	-	3,768,095

기타금융부채(비유동)	-	-	190,602

합 계	20,941,919	67,421,118	46,806,170

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

수익

금융자산처분이익	-	64,155	-	64,155

당기손익공정가치금융자산평가이익	341,091	-	-	341,091

이자수익	-	423,006	423,006

배당금수익	11,500	-	-	11,500

외환차익(기타수익)	-	19,198	921	20,119

외환차익(금융수익)	-	20,920	-	20,920

외화환산이익(기타수익)	-	1	-	1

외화환산이익(금융수익)	-	6,514	-	6,514

합 계	352,591	533,794	921	887,306

비용

대손상각비	-	(1,042,674)	-	(1,042,674)

이자비용	-	-	764,100	764,100

외환차손(기타비용)	-	3,887	46	3,933

외환차손(금융비용)	-	16	16

외화환산손실(기타비용)	-	6,843	6,843

합 계	-	(1,031,928)	764,146	(267,782)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치금융자산평가이익	289,411	-	-	289,411

이자수익	-	255,699	-	255,699

배당금수익	12,750	-	-	12,750

통화선도거래이익	6,171	-	-	6,171

외환차익(기타수익)	-	26	19,304	19,330

외환차익(금융수익)	-	-	2,675	2,675

외화환산이익(기타수익)	-	649	-	649

합 계	308,332	256,374	21,979	586,685

비용

대손상각비	-	(9,733)	-	(9,733)

이자비용	-	-	33,193	33,193

통화선도거래손실	69,164	-	-	69,164

통화선도평가손실	29,303	-	-	29,303

매출채권처분손실	-	85	-	85

외환차손(기타비용)	-	8,763	11,428	20,191

외환차손(금융비용)	-	-	7,324	7,324

외환환산솔실(기타비용)	-	-	386	386

외환환산손실(금융비용)	-	290	-	290

합 계	98,467	(595)	52,331	150,203

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	당분기말	전기말

당좌예금	신한은행	2,576,750	356,110

보통예금	신한은행 등	13,516,363	5,980,027

외화예금	신한은행	282,811	272,107

RP 등	하나은행 등	22,799,055	24,464,458

합 계	39,174,979	31,072,702

9. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

정기예금(*)	신한은행 등	0.88 ~ 1.10	2,294,394	2,294,394

별단예금(**)	신한은행	-	4,000	4,000

합 계	2,298,394	2,298,394

비유동	(2,188,394)	(188,394)

유 동	110,000	2,110,000

(*) 지급보증을 위해 담보로 제공되고 있습니다(주석 24 참조).(**)당좌개설 보증금입니다.

10. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

받을어음	1,488,656	2,712,940

외상매출금	10,129,098	25,285,701

(-)손실충당금	(91,551)	(325,526)

합 계	11,526,203	27,673,115

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	388,982	132,921

미수수익	331,374	85,634

보증금	-	-

소 계	720,356	218,555

비유동	보증금	19,212,334	4,172,959

(-)현재가치할인차금	(27,572)	(48,406)

국공채 등	33,410	2,033,800

소 계	19,218,172	6,158,353

11. 당기손익공정가치금융자산 (1) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	20,941,919	14,988,550

취득	-	4,029,150

처분	-	(7,500)

평가	341,091	243,904

연결범위의변동	-	1,687,815

기말금액	21,283,010	20,941,919

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

국내 비상장주식	1,992,412	2,252,364	2,252,364	2,245,783

국내 출자금(*)	16,107,913	19,030,646	19,030,646	18,696,136

합 계	18,100,325	21,283,010	21,283,010	20,941,919

(*) 국내 출자금 중 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합에 대한 출자금은 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다.(주석 24참조)

12. 관계기업 투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜씨플랫폼	48.75	대한민국	4,430,828	4,693,557	4,430,828	4,867,812

㈜소프트아이텍	36.17	대한민국	2,024,610	1,778,525	2,024,610	2,349,570

합 계	6,455,438	6,472,082	6,455,438	7,217,382

13. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산-미청구공사	16,079,222	3,504,802

계약자산-계약이행원가	-	27,908

(-)손실충당금	-	(949,869)

계약자산의 합계	16,079,222	2,582,841

계약부채-초과청구공사	33,417,645	8,315,045

(2) 당분기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중에 당분기에 인식한 수익	6,242,207

14. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	161,219	160,994

(-)평가충당금	(135,446)	(135,446)

합 계	25,773	25,548

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	731,469	-	731,469	731,469	-	731,469

건물	54,290	(30,265)	24,025	54,289	(28,907)	25,382

전산기기	6,131,089	(5,791,885)	339,204	6,128,412	(5,634,642)	493,770

차량운반구	31,617	(31,616)	1	31,617	(31,616)	1

공구기구	870	(867)	3	870	(867)	3

집기비품	1,504,928	(1,340,347)	164,581	1,463,052	(1,276,698)	186,354

사용권자산	4,646,880	(3,181,816)	1,465,064	3,802,518	(2,846,508)	956,010

구축물	150,000	(14,583)	135,417	150,000	(5,208)	144,792

건설중인자산	1,167,170	-	1,167,170	1,138,120	-	1,138,120

합계	14,418,313	(10,391,379)	4,026,934	13,500,347	(9,824,446)	3,675,901

(2) 당분기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	전산기기	건설중인자산	공구와기구 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	731,469	25,382	144,792	493,770	1,138,120	186,358	956,010	3,675,901

취득	-	-	-	2,677	29,050	41,876	1,443,558	1,517,161

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	(10,786)	(10,786)

감가상각	-	(1,357)	(9,375)	(157,244)	-	(63,649)	(923,718)	(1,155,343)

기말순장부금액	731,469	24,025	135,417	339,204	1,167,170	164,585	1,465,064	4,026,934

기말취득원가	731,469	54,290	150,000	6,131,089	1,167,170	1,537,415	4,646,880	14,418,313

기말감가상각누계액	-	(30,265)	(14,583)	(5,791,885)	-	(1,372,830)	(3,181,816)	(10,391,379)

16. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	장부가액

개발비	1,731,775	(548,395)	-	1,183,380	1,443,146

컴퓨터소프트웨어	2,462,379	(1,629,781)	-	832,598	172,580

회원권	2,900,664	-	(1,700,667)	1,199,997	1,196,829

기타의무형자산	905,291	(695,141)	-	210,150	261,210

영업권	8,604,384	-	(677,052)	7,927,332	7,427,332

합 계	16,604,493	(2,873,317)	(2,377,719)	11,353,457	10,501,097

(2) 당분기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	개발비	컴퓨터소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권(*1)	합계

기초순장부금액	1,443,146	172,580	1,196,829	261,210	7,427,332	10,501,097

취득	-	832,002	147,168	-	500,000	1,479,170

처분/폐기	-	-	(144,000)	-	-	(144,000)

상각	(259,766)	(171,984)	-	(51,060)	-	(482,810)

기말순장부금액	1,183,380	832,598	1,199,997	210,150	7,927,332	11,353,457

(*1) 당분기 영업권 취득 건은 연결실체가 (주)콤텍시스템로부터 국가정보자원관리사업부를 인수하는 과정에서 발생한 영업권입니다.

17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부가액	장부가액

건물	2,618,422	(1,786,282)	832,140	614,438

차량운반구	830,003	(197,080)	632,923	341,571

기타	1,198,455	(1,198,454)	1	1

합 계	4,646,880	(3,181,816)	1,465,064	956,010

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

리스부채에 대한 이자비용	32,912

단기리스에 발생한 비용	331,578

소액자산 리스에서 발생한 비용	767,985

합 계	1,132,475

(3) 당분기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 1,957백만원 입니다.

18. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	4,730,651	781,360

선급비용	280,614	1,064,118

소 계	5,011,265	1,845,478

비유동자산

장기선급비용	57,061	47,655

합 계	5,068,326	1,893,133

19. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매입채무

외상매입금	15,086,374	29,446,887

기타금융부채

미지급금	5,438,235	3,023,886

미지급비용	16,635	28,978

예수보증금	300,000	-

리스부채	947,404	715,231

소 계	6,702,274	3,768,095

비유동	기타금융부채

리스부채	507,501	190,602

합 계	22,296,149	33,405,584

20. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	농협은행	2.8	1,000,000	-

KEB하나은행	4.2	500,000	500,000

산업은행	4.8	900,000	900,000

산업은행	2.0	100,000	100,000

KEB하나은행	4.2	557,594	-

우리은행	3.0	1,312,341	-

기업은행	3.8	1,120,000	-

농협은행	3.6	388,635	-

합계	5,878,570	1,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제18회 무보증사채	신한금융투자	2021.12.28	4.8	-	5,000,000

제19회 무보증사채	페퍼저축은행	2022.06.29	5.1	-	5,000,000

소 계	-	10,000,000

사채할인발행차금	-	(99,414)

유동성대체	-	(4,950,408)

합 계	-	4,950,178

(*) 상기 사모사채 발행과 관련하여 지배기업인 (주)아이티센으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 33참조)

21. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*1)	합 계

기 초 잔 액	2,439,643	264,311	12,170	15,981,690	18,697,814

당분기설정액	1,450,142	-	429,349	-	1,879,491

미사용액환입	(80,658)	-	-	-	(80,658)

할인액 상각	-	9,067	-	-	9,067

당분기사용액	(1,867,558)	-	-	-	(1,867,558)

기 말 잔 액	1,941,569	273,378	441,519	15,981,690	18,638,156

유동	1,759,907	-	-	-	1,759,907

비유동	181,662	273,378	441,519	15,981,690	16,878,249

(*1) 기성대금 반환소송의 1심 패소판결에 따라 전기에 관련 소송가액을 소송충당부채로 인식하였습니다(주석 24참조)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*1)	합 계

기 초 잔 액	2,173,151	295,787	12,170	-	2,481,108

당기설정액	1,531,195	-	-	15,981,690	17,512,885

미사용액 환입	(38,366)	-	-	-	(38,366)

할인액 상각	-	12,935	-	-	12,935

당기사용액	(1,226,337)	(44,411)	-	-	(1,270,748)

기 말 잔 액	2,439,643	264,311	12,170	15,981,690	18,697,814

유동	2,056,387	-	-	-	2,056,387

비유동	383,256	264,311	12,170	15,981,690	16,641,427

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,866,505	1,909,409

예수금	506,349	960,341

부가세예수금	2,406,770	869,086

합 계	4,779,624	3,738,836

23. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	22,566,181	24,106,341

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,286,240)	(15,231,662)

연결재무상태표상 부채	10,279,941	8,874,679

(*) 사외적립자산 공정가치에는 국민연금전환금 25,902천원(전기말 : 30,946천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	962,711	2,919,553	509,910	1,529,731

순이자원가	49,010	147,030	43,015	129,048

합 계	1,011,721	3,066,583	552,925	1,658,779

24. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	780,927,618	135,265,776

정보통신공제조합	103,367	-

서울보증보험	7,392	582,864

(2) 당분기말 현재 연결실체의 거래를 위하여 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석 9,11 참조)

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	15,828,637	이행보증

정기예금	2,000,000	지급보증

정보통신공제조합	출자금	186,060	이행보증

코리아일레콤	정기예금	184,394	지급보증

산업은행	정기예금	110,000	차입금담보

(3) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액

피고	기성대금 반환소송(*1)	대한민국	20,884,711

약정금 소송(*2)	엘지씨엔에스	5,000,000

물품대 청구소송(*2)	파워보이스	3,784,000

계약해지무효소송	한국픽셀	694,315

원고	용역대금청구소송(*2)	한국교육학술정보원	1,208,163

손해배상청구소송(*2)	아이플랜네트웍스	218,207,000

(*1) 당분기말 현재 연결실체가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 연결실체가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심에서 피고가 일부 승소 판결에 따라 전기 중 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다(주석 21참조). 당분기말 현재 항소진행 중입니다.

(*2) 연결실체는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내용	통화	약정한도액	실행액

신한은행	한도대출	KRW	5,000,000	-

한국산업은행	한도대출	KRW	3,000,000	-

일반대출	KRW	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	한도대출	KRW	3,000,000	-

한도대출	KRW	2,000,000	1,120,000

농협은행	한도대출	KRW	1,500,000	-

일반대출	KRW	1,000,000	1,000,000

한도대출	KRW	640,000	388,634

하나은행	한도대출/일반대출	KRW	2,000,000	1,057,594

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	1,500,000	-

우리은행	한도대출	KRW	1,350,000	1,312,341

전자방식외상매출채권담보대출	KRW	3,700,000	-

25. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	19,145,401	21,269,217	7,660,875	10,420,216

용역매출액	51,812,122	70,660,273	8,276,468	25,806,116

건설계약매출액	37,218,514	48,918,017	19,085,912	34,722,290

합 계	108,176,037	140,847,507	35,023,255	70,948,622

(2) 건설계약① 당분기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

기초	61,208,231

신규	155,216,513

계약금액변경	1,087,319

수익인식	(48,918,017)

기말	168,594,046

② 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	56,216,343	46,792,719	9,423,624	28,599,893	25,407,160	3,192,733

③ 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

건설계약	7,684,301	33,507,019	2,582,841	8,315,045

④ 당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

당기완료	498,730	(282,416)	781,145	-	(36,367)

당기진행	588,589	2,299,985	(451,314)	(1,260,083)	133,613

합 계	1,087,319	2,017,569	329,831	(1,260,083)	97,246

2) 전기말

(단위:천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

당기완료	1,655,763	(698,390)	2,354,154	-	(13,406)

당기진행	91,113	101,675	(3,945)	(6,617)	33,010

합 계	1,746,876	(596,715)	2,350,209	(6,617)	19,604

⑤ 당분기말 및 전기말 현재의 총계약수익금액이 직전 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산	계약부채

지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업	2020.12.01	2022.09.21	38.6%	-	998,690

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020.12.23	2022.09.22	38.3%	183,584	-

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	2020.12.15	2022.12.14	28.6%	-	696,539

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019.12.30	2022.12.30	35.7%	-	2,215,846

제1차 범정부 정보자원통합구축HW5사업(광주)	2021.06.10	2021.11.30	47.7%	769,330	-

21년 제2차 범정부정보자원통합구축HW3사업	2021.09.06	2021.12.10	6.1%	-	1,610,617

국세청 21년 소득자료 관리시스템 구축 1차	2021.09.01	2021.12.31	7.2%	-	8,914,353

KCTC 노후장비 교체사업	2021.09.17	2022.03.31	1.0%	20,137	-

전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업	2021.04.30	2022.09.02	25.6%	-	1,365,709

지능형 나이스 (응용SW 2단계) 구축 사업	2021.09.03	2023.06.30	0.5%	156,107	-

재외공관 회계행정시스템 구축 개발 용역	2021.08.10	2023.08.09	5.5%	418,049	-

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021.03.01	2024.12.31	10.0%	-	7,746,184

2) 전기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산	계약부채

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019.12.30	2022.12.30	15.04%	-	1,204,363

지역보건의료정보시스템(PHIS) 통합구축	2020.12.01	2022.09.30	1.85%	-	579,583

디지털전환 지능형 연금복지 시스템 용역	2020.12.15	2022.12.14	0.84%	-	143,040

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020.12.23	2022.09.22	0.01%	493	-

⑥ 당분기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 당기 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	계약부채	매출채권	용역손실충당부채(*)

클라우드	(1,749,890)	1,745,647	1,589,062	2,285,210	29,200	21,870

클라우드 외	819,639	271,923	6,095,239	31,221,809	1,007,323	419,650

합 계	(930,251)	2,017,570	7,684,301	33,507,019	1,036,523	441,520

(*) 충당부채(비유동)에 포함되어 있습니다.2) 전기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	계약부채	매출채권	용역손실충당부채(*1)

IT 인프라	71,884	(68,694)	6,136	2,203,639	718,638	-

SI	2,271,708	(528,021)	2,576,705	6,111,406	3,306,419	12,170

합 계	2,343,592	(596,715)	2,582,841	8,315,045	4,025,057	12,170

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	10,792,778	16,785,537	6,630,685	8,876,936

용역매출원가	20,566,634	60,716,917	7,443,785	23,651,003

건설계약매출원가	19,279,271	45,189,725	15,027,887	28,043,246

합 계	50,638,683	122,692,179	29,102,357	60,571,185

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,613,304	12,160,091	1,928,074	5,508,376

퇴직급여	225,594	887,859	246,652	716,460

복리후생비	525,547	1,345,550	282,930	851,344

외주비	-	-	271,217	304,277

임차료	102,107	671,945	125,909	340,392

접대비	39,977	162,728	53,671	152,119

감가상각비	284,975	844,581	194,603	636,355

무형자산상각비	164,317	482,646	132,917	337,478

세금과공과	210,182	709,544	48,088	145,547

여비교통비	225,156	531,155	36,424	114,861

통신비	39,590	239,633	15,322	47,331

수선비	-	8,770	40,767	124,055

보험료	70,277	187,544	728	3,782

소모품비	23,337	52,569	15,363	43,171

지급수수료	1,674,685	4,269,847	283,496	574,421

차량유지비	9,504	26,404	30,313	97,296

광고선전비	4,562	15,037	-	-

교육훈련비	(13,070)	100,350	1,603	14,590

도서인쇄비	161,224	323,292	13,622	26,451

운반비	2,648	7,432	1,120	4,010

수도광열비	32,419	88,256	15,551	40,713

대손상각비	(2,234)	(1,042,674)	613	(9,733)

건물관리비	89,296	89,296	-	-

합계	8,483,397	22,161,855	3,738,983	10,073,296

28. 기타수익과 비용당분기와 전분기 중 연결실체의 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	4,307	20,118	1,509	19,330

외화환산이익	(839)	1	-	649

당기손익 공정가치 금융자산 평가이익	-	341,091	-	289,411

유형자산처분이익	-	-	9,928	35,440

금융자산처분이익	-	64,155	-	-

지분법이익	(77,742)	-	-	-

사용권자산해지이익	-	-	55	55

잡이익	7,973	34,905	2,210	2,221

합 계	(66,301)	460,270	13,702	347,106

(2) 기타비용

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	867	3,933	1,264	20,191

외화환산손실	6,759	6,843	1,133	386

사용권자산해지손실	-	2,470	3,654	3,654

종속기업투자자산처분손실	-	-	191,693	191,693

지분법손실	(202,700)	640,647	-	-

금융보증비용	10,608	10,608	-	-

잡손실	8,306	23,405	710	253,326

합 계	(176,160)	687,906	198,454	469,276

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 연결실체의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	18,336,627	31,808,097	13,863,553	18,744,002

인건비(급여,퇴직,복리후생비)	16,769,612	43,763,145	6,855,956	19,710,391

외주비	19,666,879	55,498,133	8,362,616	23,706,178

임차료	207,195	875,834	264,970	638,784

여비교통비	311,029	869,122	348,612	1,066,439

지급수수료	1,675,914	4,286,951	536,552	1,108,795

감가상각비	435,886	1,155,344	295,242	971,371

무형자산상각비	164,317	482,810	132,917	337,478

기타비용	1,554,622	6,114,597	2,180,921	4,361,044

합 계(*)	59,122,081	144,854,033	32,841,339	70,644,482

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

30. 금융수익과 비용

당분기와 전분기 중 당사의 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	179,290	509,799	55,824	255,699

배당금수익	-	11,500	-	12,750

통화선도거래이익	-	-	-	6,171

통화선도평가이익	-	-	5,655	-

외환차익	2,875	20,921	2,675	2,675

외화환산이익	6,514	6,514	-	-

합 계	188,679	548,734	64,154	277,295

(2) 금융비용

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	311,354	800,101	9,136	33,193

통화선도거래손실	-	-	15,060	69,164

통화선도평가손실	-	-	-	29,303

매출채권처분손실	-	-	13	85

외환차손	-	16	-	7,324

외화환산손실	-	-	2,808	290

합 계	311,354	800,117	27,017	139,359

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 연간 예상평균연간 법인세율은 부의 법인세비용이 발생하였는바 산출하지 않았습니다.

32. 주당손익 (1) 연결실체의 지배기업 지분에 대한 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익(손실)(원)	1,612,647,827	(4,198,469,040)	2,034,301,565	319,288,503

가중평균유통보통주식수(주)(*)	55,790,121	45,610,019	40,464,034	40,464,034

기본주당이익(손실)(원)	29	(92)	50	8

(*) 연결실체는 2021년 4월 30일 액면가 1,000원에서 500원으로 주식분할이 있었고, 2021년 5월 3일 무상감자를 하였습니다. 또 한 21년 8월 2일 보통주 23,500,000주를 유상증자하여 당분기말 유통보통주식수는 63,964,034주 입니다.(2) 연결실체는 잠재적보통주가 없으므로 당분기의 희석주당손익은 각각 당분기의 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	㈜아이티센	㈜아이티센

차상위지배기업	㈜수피아이티센홀딩스	㈜수피아이티센홀딩스

관계기업	㈜소프트아이텍, ㈜씨플랫폼	㈜소프트아이텍, ㈜씨플랫폼

기타	㈜시큐센, ㈜굿센 등	㈜시큐센, ㈜굿센 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타수익	금융자산처분	매입	지급임차료(*)	유무형자산 취득	외주비	기타경비

최상위지배기업	㈜아이티센	311,918	50,792	31,190	-	-	167,909	841,098	211,000	1,124,247

관계기업	㈜소프트아이텍	182,708	-	-	-	-	8,669	1,498	49,400	-

㈜씨플랫폼	-	-	-	-	-	-	-	37,123	-

기타	㈜콤텍시스템	100	-	-	2,000,000	110,297	32,995	500,000	310,118	73,211

㈜시큐센	-	-	64,155	-	-	-	-	96,360	5,460

㈜굿센	11,027	-	-	-	1,465,483	-	94,144	19,200	739,294

합 계	505,753	50,792	95,345	2,000,000	1,575,780	209,573	1,436,740	723,201	1,942,212

(*) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익

지배기업	(주)아이티센(*)	2,041	904

합 계	2,041	904

(*) 상기 지배기업의 거래는 최대주주가 변경된 후의 거래내역입니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	지급임차료(*2)	기타경비

기타(*1)	쌍용양회공업㈜	641,251	20,142	657,308	14,002

쌍용레미콘㈜	8,271	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	383	-	-	-

합 계	649,906	20,142	657,308	14,002

(*1) 당사의 최대주주는 당분기 중 한앤코시멘트홀딩스(유)에서 (주)수피아이티센홀딩스로 변경되었으며, 상기 기타특수관계자의 거래는 최대주주가 변경되기 전의 거래내역입니다.(*2) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	초과청구공사	기타금융부채	기타부채

최상위지배기업	㈜아이티센	5,280	998,570	20,000	-	-	572,228	88,637

관계기업	㈜소프트아이텍	61,342	250,000	41,400	57,640	-	1,341	-

기타	㈜콤텍시스템	-	-	360,000	56,820	-	3,961	68,281

㈜시큐센	-	-	-	56,716	-	-	-

㈜굿센	4,823	1,189	42,715	-	-	276,290	52,298

합 계	71,445	1,249,759	464,115	171,176	-	853,820	209,216

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채

최상위 지배기업	㈜아이티센	-	2,015,778	2,000,000	-	96,051

기타	㈜시큐센	-	-	-	-	66,000

㈜콤텍시스템	1,853,197	-	30,000	725,793	4,170

㈜씨플랫폼	-	-	-	13,062	-

합 계	1,853,197	2,015,778	2,030,000	738,855	166,221

(4) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 자	제공받은 자	보증금액	차입처	내용

㈜아이티센	쌍용정보통신㈜	3,600,000	한국산업은행	지급보증

3,600,000	중소기업은행	지급보증

1,200,000	농협은행	지급보증

1,800,000	농협은행	지급보증

㈜콤텍시스템	쌍용정보통신㈜	6,000,000	신한은행	지급보증

㈜콤텍정보통신	㈜소프트아이텍	1,854,994	IBK기업은행	지급보증

360,000	IBK기업은행	지급보증

360,000	IBK기업은행	지급보증

240,000	IBK기업은행	지급보증

817,300	국민은행	지급보증

1,200,000	신한은행	지급보증

합 계	21,032,294

(5) 연결실체의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 본부장 이상을 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,460,791	669,983

퇴직급여	132,119	149,807

합 계	1,592,910	819,790

34. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,526,670)	319,289

조정	6,022,704	3,840,371

퇴직급여	3,069,116	1,691,986

재고자산폐기손실	-	26

감가상각비	1,155,343	971,371

무형자산상각비	482,810	337,478

대손상각비(환입)	(1,042,674)	(9,733)

하자보수충당부채 전입액	1,369,484	1,138,603

용역손실충당부채 전입액	429,349	-

잡손실	1,151	-

외화환산손실(기타비용)	6,843	-

외화환산손실(금융비용)	-	290

이자비용	800,101	33,193

매출채권처분손실	-	386

통화선도거래손실	-	69,164

통화선도평가손실	-	29,303

종속기업투자주식처분손실	-	191,693

법인세비용	-	618

하자보수충당금 환입액	-	(14,896)

지분법손실	640,647	-

사채상환손실	41,124	-

사용권자산해지손실	2,470	-

당기손익공정가치금융자산평가이익	(341,091)	(289,411)

금융자산처분이익	(64,155)	-

유형자산처분이익	-	(34,986)

외화환산이익(기타수익)	(1)	(649)

외화환산이익(금융수익)	(6,514)	-

사용권자산해지이익	-	(55)

이자수익	(509,799)	(255,089)

배당금수익	(11,500)	(12,750)

통화선도거래이익	-	(6,171)

지분법이익	-	-

순운전자본의 변동	(3,642,088)	(16,437,732)

통화선도자산의 감소	-	(41,744)

매출채권의 감소(증가)	16,219,811	(8,069,022)

계약자산의 증가	(12,546,512)	(768,450)

기타금융자산의 감소(증가)	789,298	33,811

재고자산의 감소(증가)	(224)	126,267

기타유동자산의 증가	(3,183,882)	(900,048)

기타비유동자산의 증가	-	(25,026)

보증금의 증가	(14,345,708)	-

매입채무의 감소	(14,348,600)	(6,629,313)

계약부채의 증가(감소)	25,102,600	(76,926)

기타금융부채(유동)의 증가	2,425,624	62,677

충당부채의 감소	(1,867,558)	(431,337)

기타유동부채의 증가	1,049,477	461,013

기타비유동부채의 증가	-	75,167

퇴직급여의 지급	(7,288,265)	(1,304,387)

순확정급여부채의 증가	4,351,851	1,049,586

합 계	(2,146,054)	(12,278,072)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	-	-

무형자산 취득관련 미지급금	-	-

리스부채의 계상	1,480,246	126,048

지분법자본변동	104,653	-

리스부채의 유동성대체	736,004	-

사채의 유동성 대체	5,000,000	-

무상감자	20,232	126,048

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	사채	예수보증금

전기초	151,595	-	1,223,133	-	-

이자비용	-	-	27,381	586	-

사용권자산해지손익	-	-	3,137	-	-

현금흐름	(5,740,378)	-	(737,580)	9,900,000	-

비현금흐름	-	-	91,274	-	-

연결범위의 변동	7,088,784	2,000,000	298,488	-	-

전기말 순부채	1,500,000	2,000,000	905,833	9,900,586	-

상환손실	-	-	-	41,124	-

이자비용	-	18,433	40,241	-

현금흐름	4,378,569	(2,000,000)	(857,439)	(9,981,951)	300,000

비현금흐름	-	1,388,077	-	-

당분기말 순부채	5,878,569	-	1,454,904	-	300,000

35. 사업양수연결실체는 2021년 2월 25일 이사회에서 ㈜콤텍시스템의 국가정보자원관리사업부 일체를 양수하고자 결의하였으며, 2021년 3월 2일자로 양수를 완료하였습니다..

(1) 사업양수 개요

구 분	양도법인	양수법인

회사명	(주)콤텍시스템	쌍용정보통신(주)

주요사업	데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수	통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업

(2) 사업양수 회계처리동 사업양수는 사업결합으로 양수기일 현재 연결실체가 ㈜콤텍시스템의 국가정보자원관리사업부를 인수하기 위해 지급한 이전대가와 순자산 장부가액과의 차이 500백만원은 영업권으로 계상하였습니다.