아이티센엔텍 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 쌍용정보통신주식회사(이하 "당사")는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 20,232백만원이며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코 스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주는 (주)수피아이티센홀딩스(지분율: 40%) 등 입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당 사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 제 ㆍ 개정 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 금융상품(매출채권, 당기손익 공정가치금융자산, 매입채무, 차입금 등)의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 금융자산은 전액 수준3으로 측정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보 (1) 보고부문

당사의 경영진은 당사가 영위하는 사업의 내용에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고 받고 검토하고 있습니다.

당사는 사업의 내용을 기준으로 클라우드 전환/구축 컨설팅, 클라우드 전환(공공 클라우드 전환 및 구축 포함), 클라우드 네이티브 어플리케이션 구축/운영, 클라우드 인프라 구축/운영, 클라우드 매니지드 서비스 등 클라우드 기반 정보시스템에 관한 기획(클라우드 컨설팅)에서부터 구축 및 운영에 이르는 모든 서비스를 제공하는 클라우드 사업부문과 그 외 사업부문으로 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	62,505,327	1,147,449	63,652,776	34,869,771	469,856	35,339,627

(3) 당반기와 전반기 중 각 부문별 영업수익과 영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	클라우드	클라우드외	조정(*1)	합 계

매출액	24,425,944	39,226,832	-	63,652,776

보고부문 상각비(*2)	63,397	75,549	723,719	862,665

보고부문 영업손익	3,247,906	2,326,056	(9,818,066)	(4,244,104)

기타손익(*3)	-	-	336,762	336,762

보고부문당기이익(손실)	3,247,906	2,326,056	(9,481,304)	(3,907,342)

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	IT 인프라	SI	조정(*1)	합 계

매출액	13,374,354	21,965,273	-	35,339,627

보고부문 상각비(*2)	140,328	482,173	246,049	868,550

보고부문 영업손익	(151,630)	408,838	(2,082,547)	(1,825,339)

기타손익(*3)	-	-	159,009	159,009

보고부문당기이익(손실)	(151,630)	408,838	(1,923,538)	(1,666,330)

(*1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용입니다. (*2) 감가상각비 및 무형자산상각비의 합으로 구성되어 있습니다. (*3) 기타영업수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용의 합으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

클라우드	클라우드 외	합계	IT 인프라	SI	합계

상품판매	2,283,152	1,158,158	3,441,310	1,735,842	783,636	2,519,478

용역수익	11,505,500	22,023,210	33,528,710	11,137,329	6,046,443	17,183,772

건설계약	10,637,293	16,045,463	26,682,756	501,183	15,135,194	15,636,377

합 계	24,425,945	39,226,831	63,652,776	13,374,354	21,965,273	35,339,627

(5) 당반기와 전반기의 당사 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	3,903,732	7,777,402	3,715,169	8,502,655

고객2	4,103,285	6,868,930	1,237,736	2,516,541

고객3	6,755,525	6,809,811	36,607	60,353

고객4(*)	1,000,307	1,169,412	2,689,113	5,698,917

(*) 당반기 매출이 당사의 총수익의 10% 미만이나 전반기 매출이 당사의 총수익의 10%이상입니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	29,188,765	-

매출채권	-	10,288,803	-

기타금융자산(유동)	-	648,388	-

금융기관예치금(비유동)	-	2,186,394	-

당기손익공정가치금융자산	19,530,110	-	-

기타금융자산(비유동)	-	18,440,876	-

금융부채

매입채무	-	-	18,242,942

단기차입금	-	-	8,000,000

기타금융부채(유동)	-	-	4,002,492

사채(유동)	-	-	9,940,827

합 계	19,530,110	60,753,226	40,186,261

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	25,565,728	-

금융기관예치금(유동)	-	2,000,000	-

매출채권	-	14,731,478	-

기타금융자산(유동)	-	203,578	-

금융기관예치금(비유동)	-	186,394	-

당기손익공정가치금융자산	19,229,223	-	-

기타금융자산(비유동)	-	3,474,648	-

금융부채

매입채무	-	-	10,616,825

기타금융부채(유동)	-	-	2,581,232

사채(유동)	-	-	4,950,408

기타금융부채(비유동)	-	-	11,391

사채(비유동)	-	-	4,950,179

합 계	19,229,223	46,161,826	23,110,035

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치금융자산평가이익	300,887	-	-	300,887

금융자산처분이익	-	64,155	-	64,155

이자수익	-	321,501	-	321,501

배당금수익	11,500	-	-	11,500

외환차익(기타수익)	-	14,974	838	15,812

외환차익(금융수익)	-	13,492	-	13,492

외화환산이익(기타수익)	-	840	-	840

합 계	312,387	414,962	838	728,187

비용

대손상각비	-	(1,008,444)	-	(1,008,444)

이자비용	-	-	373,505	373,505

외환차손(기타비용)	-	3,020	46	3,066

외화환산손실(기타비용)	-	84	-	84

합 계	-	(1,005,340)	373,551	(631,789)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

수익

당기손익공정가치 금융자산평가이익	288,917	-	-	-	288,917

이자수익	-	195,869	-	-	195,869

배당금수익	12,750	-	-	-	12,750

통화선도거래이익	6,171	-	-	-	6,171

외환차익(기타수익)	-	26	-	17,795	17,821

외화환산이익(기타수익)	-	-	-	1,396	1,396

외화환산이익(금융수익)	-	-	-	2,518	2,518

합 계	307,838	195,895	-	21,709	525,442

비용

대손상각비	-	(10,365)	-	-	(10,365)

이자비용	-	-	-	23,929	23,929

통화선도거래손실	54,104	-	-	-	54,104

통화선도평가손실	16,813	-	18,145	-	34,958

매출채권처분손실	-	71	-	-	71

외환차손(기타비용)	-	7,499	-	11,428	18,927

외환차손(금융비용)	-	-	-	7,324	7,324

합 계	70,917	(2,795)	18,145	42,681	128,948

8. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	당반기말	전기말

당좌예금	신한은행	560	356,110

보통예금	신한은행 등	5,672,801	559,475

외화예금	신한은행	202,172	185,685

RP 등	하나은행 등	23,313,232	24,464,458

합 계	29,188,765	25,565,728

9. 금융기관예치금

당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

정기예금(*)	신한은행 등	1.03 ~ 1.10	2,184,394	2,184,394

별단예금(**)	신한은행	-	2,000	2,000

합 계	2,186,394	2,186,394

비유동	(2,186,394)	(186,394)

유 동	-	2,000,000

(*) 지급보증을 위해 담보로 제공되고 있습니다(주석 24참조).

(**)당좌개설 보증금입니다.

10. 매출채권 및 기 타 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권

받을어음	873,508	1,613,149

외상매출금	9,505,050	13,407,829

(-)손실충당금	(89,754)	(289,500)

합 계	10,288,804	14,731,478

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미수금	376,504	118,153

미수수익	234,384	85,425

보증금	37,500	-

소 계	648,388	203,578

비유동	보증금	18,451,956	1,473,878

(-)현재가치할인차금	(44,490)	(33,029)

국공채 등	33,410	2,033,800

소 계	18,440,876	3,474,649

11. 당 기 손 익 공정가치 금융자산 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,229,223	14,964,163

평가	300,887	288,918

기말금액	19,530,110	15,253,081

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

국내 비상장주식	1,881,895	2,131,954	2,131,954	2,131,954

국내 출자금(*)	14,762,596	17,398,156	17,398,156	17,097,269

합 계	16,644,491	19,530,110	19,530,110	19,229,223

(*) 국내 출자금 중 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합에 대한 출자금은 계약이행보증을 위해 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

12. 종속기업투자주식 과 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	지분율(%)	소재지	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜콤텍정보통신	43.16	대한민국	6,278,942	6,278,942	6,278,942	6,278,942

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜씨플랫폼	48.75	대한민국	4,430,828	4,430,828	4,430,828	4,430,828

13. 계약자산과 계약부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산-미청구공사	12,019,567	3,504,802

계약자산-계약이행원가	-	27,908

(-)손실충당금	-	(949,869)

계약자산의 합계	12,019,567	2,582,841

계약부채-초과청구공사	22,941,524	8,315,045

(2) 당반기와 전반기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중에 당반기에 인식한 수익	5,652,020	5,872,896

14. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	135,446	160,994

(-)평가충당금	(135,446)	(135,446)

합 계	-	25,548

15. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	731,469	-	731,469	731,469	-	731,469

건물	54,290	(29,812)	24,478	54,290	(28,907)	25,383

전산기기	2,933,966	(2,599,021)	334,945	2,931,289	(2,507,647)	423,642

차량운반구	31,617	(31,616)	1	31,617	(31,616)	1

공구기구	870	(867)	3	870	(867)	3

집기비품	1,055,761	(965,670)	90,091	1,015,920	(947,445)	68,475

사용권자산	2,679,776	(1,626,913)	1,052,863	1,807,663	(1,182,695)	624,968

구축물	150,000	(11,458)	138,542	150,000	(5,208)	144,792

건설중인자산	1,153,026	-	1,153,026	1,138,120	-	1,138,120

합계	8,790,775	(5,265,357)	3,525,418	7,861,238	(4,704,385)	3,156,853

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	전산기기	건설중인자산	공구와기구 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	731,469	25,382	144,792	423,642	1,138,120	68,480	624,968	3,156,853

취득	-	-	-	2,677	14,906	39,841	900,194	957,618

처분/폐기	-	-	-	-	-	-	(10,786)	(10,786)

감가상각	-	(904)	(6,250)	(91,373)	-	(18,226)	(461,514)	(578,267)

기말순장부금액	731,469	24,478	138,542	334,946	1,153,026	90,095	1,052,862	3,525,418

기말취득원가	731,469	54,290	150,000	2,933,966	1,153,026	1,088,248	2,679,776	8,790,775

기말감가상각누계액	-	(29,812)	(11,458)	(2,599,020)	-	(998,153)	(1,626,914)	(5,265,357)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	전산기기	공구와기구 등	사용권자산	합 계

기초순장부금액	20,121	320,642	409,204	179,659	1,336,395	2,266,021

취득	-	-	234,198	2,354	77,269	313,821

처분/폐기	-	-	(784)	(15,147)	-	(15,931)

감가상각	-	(6,174)	(158,803)	(63,882)	(435,129)	(663,988)

기말순장부금액	20,121	314,468	483,815	102,984	978,535	1,899,923

기말취득원가	20,121	650,635	5,410,656	1,146,087	2,228,200	9,455,699

기말감가상각누계액	-	(336,167)	(4,926,841)	(1,043,103)	(1,249,665)	(7,555,776)

16. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기말잔액	기말잔액

개발비	1,731,775	(461,807)	-	1,269,968	1,443,146

컴퓨터소프트웨어	2,382,379	(1,569,018)	-	813,361	172,580

기타의무형자산	2,356,805	-	(1,556,667)	800,138	763,345

영업권	800,000	-	-	800,000	300,000

합 계	7,270,959	(2,030,825)	(1,556,667)	3,683,467	2,679,071

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	개발비	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	영업권(*1)	합계

기초순장부금액	1,443,146	172,579	763,346	300,000	2,679,071

취득	-	752,002	36,792	500,000	1,288,794

상각	(173,178)	(111,220)	-	-	(284,398)

기말순장부금액	1,269,968	813,361	800,138	800,000	3,683,467

(*1) 당반기 영업권 취득 건은 당사가 (주)콤텍시스템로부터 국가정보자원관리사업부를 인수하는 과정에서 발생한 영업권입니다.

② 전반기

(단위:천원)

구분	개발비	컴퓨터소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초순장부금액	1,511,448	243,203	782,346	2,536,997

취득	220,327	78,138	-	298,465

상각	(115,452)	(89,110)	-	(204,562)

기말순장부금액	1,616,323	232,231	782,346	2,630,900

17. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	장부금액

건물	2,205,297	1,510,496	694,801	570,440

차량운반구	474,479	116,417	358,062	54,528

합 계	2,679,776	1,626,913	1,052,863	624,968

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 당반기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	14,439	15,889

단기리스에 발생한 비용	202,784	157

소액자산 리스에서 발생한 비용	349,096	19,686

합 계	566,319	35,732

(3) 당반기 중 리스와 관련한 총현금유출액은 981백만원(전반기 424백만원)입니다.

18. 기 타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	6,375,044	778,360

선급비용	239,930	936,210

소 계	6,614,974	1,714,570

비유동자산

장기선급비용	27,950	47,655

합 계	6,642,924	1,762,255

19. 매입채무 및 기타금 융부채

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	매입채무

외상매입금	18,242,942	10,616,825

기타금융부채

미지급금	3,689,673	2,008,548

미지급비용	12,819	3,417

예수보증금	300,000	-

리스부채	701,148	569,267

소 계	4,703,640	2,581,232

비유동	기타금융부채

리스부채	307,215	11,391

합 계	23,253,797	13,209,448

20. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당반기말

단기차입금	신한은행	2.8	2,500,000

한국산업은행	2.3	3,000,000

농협은행	2.6	1,500,000

농협은행	2.8	1,000,000

합계	8,000,000

(*) 상기 단기차입금은 (주)아이티센 및 (주)콤텍시스템으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 33참조) (2) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제18회 무보증사채	신한금융투자	2021.12.28	4.8	5,000,000	5,000,000

제19회 무보증사채	페퍼저축은행	2022.06.29	5.1	5,000,000	5,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	(59,173)	(99,414)

유동성대체	(9,940,827)	(4,950,408)

합 계	-	4,950,178

(*) 상기 사모사채 발행과 관련하여 지배기업인 (주)아이티센으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석 33참조)

21. 충당부채 당반기과 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	소송충당부채(*1)	합 계

기 초 잔 액	2,439,643	264,311	12,170	15,981,690	18,697,814

당반기설정액	589,937	-	559,397	-	1,149,334

미사용액환입	(74,360)	-	-	-	(74,360)

할인액 상각	-	6,011	-	-	6,011

당반기사용액	(1,365,308)	-	-	-	(1,365,308)

기 말 잔 액	1,589,912	270,322	571,567	15,981,690	18,413,491

유동	1,332,681	-	-	-	1,332,681

비유동	257,231	270,322	571,567	15,981,690	17,080,810

(*1) 기성대금 반환소송의 1심 패소판결에 따라 전기에 관련 소송가액을 소송충당부채로 인식하였습니다(주석 24참조)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	복구충당부채	용역손실충당부채	합 계

기 초 잔 액	2,173,151	295,787	12,170	2,481,108

당기설정액	268,437	-	-	268,437

미사용액환입	(14,896)	-	-	(14,896)

할인액 상각	-	6,727	-	6,727

당기사용액	(298,945)	-	-	(298,945)

기 말 잔 액	2,127,747	302,514	12,170	2,442,431

유동 충당부채	1,453,674	-	-	1,453,674

비유동 충당부채	674,073	302,514	12,170	988,757

22. 기 타 부 채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,564,907	1,277,131

예수금	86,198	166,677

부가세예수금	1,531,995	869,086

합 계	3,183,100	2,312,894

23. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	19,828,708	19,358,067

사외적립자산의 공정가치(*)	(11,553,066)	(12,397,008)

재무상태표상 부채	8,275,642	6,961,059

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 25,120천원(전기말: 30,164 천 원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	877,938	1,377,231	478,753	957,506

순이자원가	36,075	72,149	38,613	77,226

합 계	914,013	1,449,380	517,366	1,034,732

24. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증처	지급보증내역	보증한도약정액	보증금액

소프트웨어공제조합	계약이행보증 등	698,235,233	95,248,470

정보통신공제조합	103,367	-

서울보증보험	12,892	12,892

(2) 당반기말 현재 당사의 거래를 위하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석 9,11 참조)

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	내용

소프트웨어공제조합	출자금	14,278,839	이행보증

정기예금	2,000,000	지급보증

정보통신공제조합	출자금	103,367	이행보증

코리아일레콤	정기예금	184,394	지급보증

(3) 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소송내용	상대처	소송가액

피고	기성대금 반환소송(*1)	대한민국	20,884,711

약정금 소송(*2)	엘지씨엔에스	5,000,000

물품대 청구소송(*2)	파워보이스	3,784,000

(*1) 당반기말 현재 당사가 수행중인 국방프로젝트와 관련하여 당사가 피고(반소원고)대한민국을 상대로 제기한 채무부존재확인의 소송에 대하여 피고가 반소를 제기한 건으로 2021년 2월 3일자 1심에서 피고가 일부 승소 판결에 따라 전기 중 15,982백만원의 소송충당부채를 인식하였습니다(주석 21참조). 당반기말 현재 항소진행 중입니다.(*2) 당사는 상기 소송에 대해서는 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 용	통화	약정한도액	실행액

신한은행	한도대출	KRW	5,000,000	2,500,000

한국산업은행	한도대출	KRW	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	구매대츨	KRW	3,000,000	-

농협은행	한도대출	KRW	1,500,000	1,500,000

일반대출	KRW	1,000,000	1,000,000

25. 매출액 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	2,238,047	3,441,310	1,393,567	2,519,478

용역매출액	20,748,241	33,528,710	7,954,347	17,183,772

건설계약매출액	14,994,873	26,682,756	8,904,857	15,636,377

합 계	37,981,161	63,652,776	18,252,771	35,339,627

(2) 건설계약① 당반기와 전반기 중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	61,208,232	25,534,704

신규	63,931,524	27,238,993

계약금액변경	756,389	591,068

수익인식	(26,682,756)	(15,636,377)

기말	99,213,389	37,728,388

② 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

누적계약수익	누적계약원가	누적손익	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

건설계약	37,132,178	33,427,266	3,704,912	28,599,893	25,407,160	3,192,733

③ 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

건설계약	4,492,377	22,516,481	2,865,843	8,315,045

④ 당반기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당반기와 미래기간의 손익 및 계약자산 잔액에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

당기완료	498,730	(281,728)	780,458	-	(36,367)

당기진행	257,659	1,369,193	(187,423)	(924,111)	76,524

합 계	756,389	1,087,465	593,035	(924,111)	40,157

2) 전기말

(단위:천원)

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

당기완료	1,655,763	(698,390)	2,354,154	-	(13,406)

당기진행	91,113	101,675	(3,945)	(6,617)	33,010

합 계	1,746,876	(596,715)	2,350,209	(6,617)	19,604

⑤ 당반기말 및 전기말 현재의 총계약수익금액이 직전 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산	계약부채

디지털 전환 지능형 연금복지 시스템(용역/구축)	2020.12.15	2022.12.14	19.9%	-	1,545,846

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019.12.30	2022.12.30	28.1%	-	1,611,850

지역보건의료정보시스템(PHIS)통합 구축사업	2020.12.01	2022.09.21	24.7%	-	2,173,875

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020.12.23	2022.09.22	21.5%	-	1,078,644

JTDLS완성형 SW개발 및 무기체계통합	2021.03.01	2024.12.31	4.6%	89,353	-

전사자원통합관리시스템 구축 1단계 사업	2021.04.30	2022.09.02	8.8%	-	2,511,826

제1차 범정부 정보자원통합구축HW5사업(광주)	2021.06.10	2022.02.28	1.9%	-	790,363

2) 전기말

(단위:천원)

계약 명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	계약자산	계약부채

검독수리-B 9~16번함 KNCCS 설치	2019.12.30	2022.12.30	15.04%	-	1,204,363

지역보건의료정보시스템(PHIS) 통합구축	2020.12.01	2022.09.30	1.85%	-	579,583

디지털전환 지능형 연금복지 시스템 용역	2020.12.15	2022.12.14	0.84%	-	143,040

한국자산관리공사 차세대 채권관리시스템 구축	2020.12.23	2022.09.22	0.01%	493	-

⑥ 당반기말 현재 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약의 당기 변동내용을 영업부문별로 구분하면 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	계약부채	매출채권	용역손실충당부채(*)

클라우드	(886,143)	881,900	239,024	5,214,356	29,200	-

클라우드 외	555,067	205,565	4,253,353	17,302,125	1,926,732	571,567

합 계	(331,076)	1,087,465	4,492,377	22,516,481	1,955,932	571,567

(*) 충당부채(비유동)에 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

영업부문	용역손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	계약부채	매출채권	용역손실충당부채(*1)

IT 인프라	71,884	(68,694)	6,136	2,203,639	718,638	-

SI	2,271,708	(528,021)	2,576,705	6,111,406	3,306,419	12,170

합 계	2,343,592	(596,715)	2,582,841	8,315,045	4,025,057	12,170

26. 매출원가

당반기와 전반기중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	2,253,623	3,252,917	1,003,357	2,008,369

용역매출원가	17,149,636	28,915,444	7,438,526	16,088,354

건설계약매출원가	15,537,484	25,910,454	7,384,764	13,015,359

합 계	34,940,743	58,078,815	15,826,647	31,112,082

27. 판매비와관리비 당반기와 전반기중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,682,863	5,123,860	1,710,080	3,421,049

퇴직급여	413,474	552,151	224,452	441,658

복리후생비	420,353	643,462	272,417	541,351

외주비	-	-	19,136	33,060

임차료	190,485	362,169	80,355	172,752

접대비	10,168	36,433	46,985	94,404

감가상각비	221,941	439,321	219,750	438,327

무형자산상각비	153,464	284,398	131,646	204,561

세금과공과	154,851	407,561	44,812	97,253

광고선전비	10,475	10,475	(12,800)	-

여비교통비	190,984	264,901	26,672	75,395

통신비	18,859	48,828	15,432	30,922

수선비	-	8,771	45,424	83,288

보험료	56,348	104,736	715	2,800

소모품비	12,487	24,608	45,891	91,155

지급수수료	1,399,594	2,198,503	167,102	281,526

교육훈련비	58,313	113,434	-602	12,987

도서인쇄비	157,701	158,649	6,275	12,731

운반비	2,282	4,168	1,194	2,868

수도광열비	20,831	40,082	12,595	25,163

대손상각비(환입)	(1,008,444)	(1,008,444)	123,313	(10,365)

합 계	5,167,029	9,818,066	3,180,844	6,052,885

28. 기타수익 과 비용 당반기와 전반기중 기타수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	10,240	15,811	17,821	17,821

외화환산이익	(132)	840	3,301	1,396

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	300,887	-	288,917

유형자산처분이익	-	-	8,022	25,512

금융자산처분이익	-	64,155	-	-

잡이익	2,334	2,508	-	11

합계	12,442	384,201	29,144	333,657

(2) 기타비용

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,910	3,066	8,228	18,927

외화환산손실	(7)	84	-	-

재고자산폐기손실	-	-	26	26

사용권자산해지손실	2,470	2,470	-	-

잡손실	364	370	-	252,617

합계	5,737	5,990	8,254	271,570

29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	7,956,469	10,731,629	2,570,621	4,642,566

인건비(급여,퇴직,복리후생비)	13,029,351	21,363,391	6,159,985	12,221,653

외주가공비	15,529,539	27,966,698	7,664,366	15,661,570

임차료	247,902	444,687	159,768	331,151

여비교통비	220,213	310,219	353,370	689,180

지급수수료	1,406,874	2,205,783	336,039	562,845

감가상각비	327,242	578,267	333,715	663,989

무형자산상각비	153,464	284,398	131,646	204,561

기타비용	1,236,719	4,011,808	1,297,981	2,187,452

합계(*)	40,107,773	67,896,880	19,007,491	37,164,967

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

30. 금융수익과 비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	131,864	321,501	72,910	195,869

배당금수익	1,500	11,500	750	12,750

통화선도거래이익	-	-	3,054	6,171

통화선도평가이익	-	-	13,830	-

외환차익	13,492	13,492	-	-

외화환산이익	(9,371)	-	6,503	2,518

합 계	137,485	346,493	97,047	217,308

(2) 금융비용

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	208,385	387,943	11,214	23,929

통화선도거래손실	-	-	54,104	54,104

통화선도평가손실	-	-	-	34,958

매출채권처분손실	-	-	24	71

외환차손	-	-	3,976	7,324

합계	208,385	387,943	69,318	120,386

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 연간 예상평균연간 법인세율은 부의 법인세비용이 발생하였는바 산출하지 않았습니다.

32. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순이익(손실)(원)	(2,190,805,425)	(3,907,342,900)	(706,100,831)	(1,666,329,921)

가중평균유통보통주식수(주)(*)	40,464,034	40,464,034	40,464,034	40,464,034

기본주당이익(손실)(원)	(54)	(97)	(17)	(41)

(*) 당사는 21년 4월 30일 액면가 1,000에서 500원으로 주식분할이 있었고, 21년 5월 3일 무상감자를 하여 유통보통주식수에는 변동이 없습니다. (2) 당사는 잠재적보통주가 없으므로 당반기와 전반기의 희석주당손익은 각각 당반기와 전반기의 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위지배기업	㈜아이티센	㈜아이티센

차상위지배기업	㈜수피아이티센홀딩스	㈜수피아이티센홀딩스

종속기업	㈜콤텍정보통신	㈜콤텍정보통신

관계기업	㈜씨플랫폼	㈜씨플랫폼

기타	㈜시큐센, ㈜소프트아이텍, ㈜굿센 등	㈜시큐센, ㈜소프트아이텍, ㈜굿센 등

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타수익	금융자산처분	매입	지급임차료(*)	유무형자산 취득	외주비	기타경비

최상위지배기업	㈜아이티센	172,887	29,024	19,376	-	-	85,297	780,889	211,000	551,981

종속기업	㈜콤텍정보통신	706,000	-	-	-	-	-	36,000	-	590

관계기업	㈜씨플랫폼	-	-	-	-	-	-	-	-	5,460

기타	㈜시큐센	-	-	-	-	-	-	-	12,800	-

㈜콤텍시스템	-	-	64,155	2,000,000	-	9,371	500,000	42,754	-

㈜소프트아이텍	81,015	-	-	-	-	4,774	1,498	-	-

㈜굿센	-	-	-	-	1,465,483	-	-	-	284,886

합 계	959,902	29,024	83,531	2,000,000	1,465,483	99,442	1,318,387	266,554	842,917

(*) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	임대료수익	기타수익	지급임차료(*2)	외주비	기타경비

종속기업	쌍용정보기술㈜	1,469	41,229	-	-	567,861	63,540

기타(*1)	쌍용씨앤이㈜	641,251	-	20,142	657,308	-	14,002

쌍용레미콘㈜	8,271	-	-	-	-	-

쌍용로지스틱스㈜	383	-	-	-	-	-

합 계	651,374	41,229	20,142	657,308	567,861	77,542

(*1) 당사의 최대주주는 전반기 중 한앤코시멘트홀딩스(유)에서 (주)수피아이티센홀딩스로 변경되었으며, 상기 기타 특수관계자의 거래는 최대주주가 변경되기 전의 거래내역입니다.(*2) 사용권자산에 대한 상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	초과청구공사	기타금융부채

최상위지배기업	㈜아이티센	111,100	980,192	-	-	28,113	354,861

종속기업	㈜콤텍정보통신	-	-	8,240	-	-	-

기타	㈜시큐센	-	-	-	14,080	-	-

㈜콤텍시스템	-	-	-	47,030	-	3,614

㈜소프트아이텍	89,117	250,000	-	-	-	1,368

㈜굿센	-	-	-	1,397,000	-	51,379

합 계	200,217	1,230,192	8,240	1,458,110	28,113	411,222

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

기타금융자산	기타금융부채	기타부채

최상위지배기업	㈜아이티센	2,015,778	149	-

종속기업	㈜콤텍정보통신	-	-	494,200

기타	㈜시큐센	-	33,000	-

합 계	2,015,778	33,149	494,200

(4) 당반기말 현재 당사의 특수관계자와의 담보보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 자	제공받은 자	보증금액	차입처	내용

㈜아이티센	쌍용정보통신㈜	3,600,000	한국산업은행	지급보증

3,600,000	중소기업은행	지급보증

6,000,000	신한금융투자	연대보증(*1)

6,000,000	페퍼저축은행	연대보증(*2)

3,000,000	농협은행	지급보증

㈜콤텍시스템	쌍용정보통신㈜	6,000,000	신한은행	지급보증

(*1) 무보증사모사채18회 발행에 대한 연대보증입니다.(*2) 무보증사모사채19회 발행에 대한 연대보증입니다.

(5) 당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 본부장 이상을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	655,071	455,816

퇴직급여	49,077	126,316

합 계	704,148	582,132

34. 현금흐름 (1) 당반기와 전반기중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(3,907,343)	(1,666,330)

조정	2,070,188	1,734,712

퇴직급여	1,449,380	1,047,377

재고자산폐기손실	-	26

감가상각비	578,267	663,989

무형자산상각비	284,398	204,561

대손상각비(환입)	(1,008,444)	(10,365)

하자보수충당금 전입액	589,937	268,437

용역손실충당금 전입액	559,397	-

외화환산손실(기타비용)	84	-

이자비용	387,943	23,929

매출채권처분손실	-	71

통화선도거래손실	-	54,104

통화선도평가손실	-	34,958

하자보수충당금 환입액	(74,361)	(14,896)

사용권자산해지손실	2,470	-

당기손익공정가치 금융자산평가이익	(300,887)	(288,917)

금융자산처분이익	(64,155)	-

유형자산처분이익	-	(25,512)

외화환산이익(기타수익)	(840)	(1,396)

외화환산이익(금융수익)	-	(2,518)

이자수익	(321,501)	(200,215)

배당금수익	(11,500)	(12,750)

통화선도거래이익	-	(6,171)

순운전자본의 변동	(668,782)	(14,020,207)

통화선도자산의 감소	-	(30,900)

매출채권의 감소(증가)	4,502,091	(1,645,978)

계약자산의 증가	(8,486,857)	(42,255)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(258,351)	38,442

재고자산의 감소(증가)	25,548	(69,308)

기타유동자산의 증가	(4,880,699)	(2,090,604)

기타금융자산(비유동)의 증가	(14,731,711)	-

기타비유동자산의 증가	-	(47,540)

매입채무의 증가(감소)	7,626,033	(7,759,193)

계약부채의 증가(감소)	14,626,479	(2,665,275)

기타금융부채(유동)의 증가	1,678,874	521,815

충당부채의 감소	(1,365,307)	(298,945)

기타유동부채의 증가	870,207	290,124

기타비유동부채의 증가	-	2,189

퇴직급여의 지급	(3,035,163)	(1,122,308)

순확정급여부채의 증가	862,611	899,529

관계사전입	1,897,463	-

합계	(2,505,93 7)	(13,951,825)

(2) 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급	-	18,003

무형자산 취득관련 미지급	-	70,000

리스 유동성 대체	434,382	-

리스부채의 계상	853,028	77,269

사채 유동성 대체	5,000,000	-

무상감자	20,232,017	-

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	리스부채	사채	예수보증금

전기초	151,595	1,213,225	-	72,849

이자비용	-	26,404	586	-

사용권자산해지손익	-	3,137	-	-

현금흐름	(151,595)	(753,382)	9,900,000	(72,849)

비현금흐름	-	91,274	-	-

전기말 순부채	-	580,658	9,900,586	-

이자비용	-	14,439	40,241	-

현금흐름	8,000,000	(429,195)	-	300,000

비현금흐름	-	842,462	-	-

당반기말 순부채	8,000,000	1,008,364	9,940,827	300,000

35. 사 업양수 당사는 2021년 2월 25일 이사회에서 ㈜콤텍시스템의 국가정보자원관리사업부 일체를 양수하고자 결의하였으며, 2021년 3월 2일자로 양수를 완료하였습니다.

(1) 사업양수 개요

구 분	양도법인	양수법인

회사명	(주)콤텍시스템	쌍용정보통신(주)

주요사업	데이터 통신장비의 판매, 설치 및 유지보수	통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업

(2) 사업양수 회계처리동 사업양수는 사업결합으로 양수기일 현재 당사가 ㈜콤텍시스템의 국가정보자원관리사업부를 인수하기 위해 지급한 이전대가와 순자산 장부금액과의 차이 500백만원은 영업권으로 계상하였습니다. 36. 보고기간 후 사건 당사는 2021년 8월 17일 유상증자를 통해 23,500,000주를 발행하였습니다.