아이티센엔텍 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표의 재작성에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화 관련 사항- 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항이 없습니다. 나. 손실충당금 설정현황

(1) 계정과목별 손실충 당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제39기 3분기	매 출 채 권	10,886	285	2.62%

미 수 금	52	-	-

합 계	10,938	285	2.60%

제38기	매 출 채 권	10,253	26	0.25%

미 수 금	293	-	-

합 계	10,546	26	0.25%

제37기	매 출 채 권	14,796	368	2.49%

미 수 금	1,049	421	40.13%

합 계	15,845	789	4.98%

※ 제 37기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 손실충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제39기 3분기	제38기	제37기

1. 기초 손실충당금 잔액합계 (1039호 적용)	-	789,048	1,024,414

1-1. 기초 이익잉여금의 조정	-	(75,965)	-

2. 기초 손실충당금 잔액합계 (1109호 적용)	26,433	713,083	1,024,414

3. 순대손처리액(①－②±③)	-	(681,614)	(14,798)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(682,114)	(15,498)

② 상각채권회수액	-	(500)	(700)

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	258,395	(5,036)	(220,568)

5. 기말 손실충당금 잔액합계	284,828	26,433	789,048

※ 제 37기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2018년 12월 31일 기준으로부터 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

※ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 등

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	10,587	24	2	273	10,886

구성비율	97.25%	0.22%	0.02%	2.51%	100.00%

주) 상기 금액은 손실충당금 차감전의 채권총액임 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제39기 3분기	제38기	제37기

IT 인프라	상 품	125	2,668	2,661

미 착 품	-	-	5

소 계	125	2,668	2,666

SI	상 품	-	18	-

미 착 품	-	-	-

소 계	-	18	-

합 계	상 품	125	2,686	2,661

미 착 품	-	-	5

합 계	125	2,686	2,666

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.16%	3.41%	2.57%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.5회	8.8회	14.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 : 연간 1회 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시(나) 실사방법 : 입고증 및 출고증과 실물을 확인하고 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 실사 사업장 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인(다) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 당사의 2018년 기말기준 재고자산 실사시에는 2018사업연도 재무제표의 외부 감사인인 삼일회계법인소속 공인회계사 1명의 입회하에 실시- 실사결과 : 특이사항없음

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 공정가치평가

(가) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같 습니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채현황(단위 :천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(자산)	-	6,222	-	6,222

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	14,988,550	14,988,550

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

통화선도(자산)	-	46,237	-	46,237

당기손익 공정가치 금융자산	-	-	14,731,539	14,731,539

(2) 유형자산 공정가치평가- 해당사항이 없습니다.

마. 진행률적용 수주계약 현황 당분기말 현재의 총계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 정보는 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

쌍용정보통신	해군전술C4I체계성능개량	방위사업청	2015.08.28	2020.08.31	62,883	82.53	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항이 없습니다.