아이티센엔텍 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 쌍용정보통신주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 종속기업인 쌍용정보기술주식회사(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요1.1.1 일반적인 사항 회사는 1981년 12월 8일 "우신정보산업주식회사"로 설립되었으며, 회사의 상호를 1983년 11월 "주식회사 쌍용컴퓨터"로, 1995년 7월 현재의 "쌍용정보통신주식회사"로변경하였습니다. 회사는 서울특별시 중구에 본점을 두고 있으며, 통합시스템, 중ㆍ소형 컴퓨터 판매업 및 소프트웨어 개발용역업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 40,464백만원이 되었으며, 2000년 4월 11일 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였습니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 주요주주는 쌍용양회공업㈜(지분율: 64.35%) 및 쌍용해운㈜(지분율: 0.34%) 등 입니다. 1.1.2 주식에 관한 사항 회사의 정관에 의하면, 보통주식으로 전환될 수 있는 전환사채와 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 1,000억 원의 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는 바, 당분기말 현재 상기 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 한편, 회사는 이사회의 결의로 일반공모증자의 방식 으로 신주 발행을 하는 경우, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의하여 "우리사주조합원"에 신주배정시 이사회가 결정하는 바에 따라 일정한 범위 이내에서 우선적으로 배정하는 경우 및 이사회의 결의로 국내외 투자회사 또는 기술제휴회사에 신주를 배정하는 등의 경우에는 기존의 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있습니다. 1.2 종속기업의 개요1.2.1 일반적인 사항 종속기업인 쌍용정보기술주식회사는 정보시스템 컨설팅 및 유지보수 등을 목적으로 2004년 10월 29일에 설립되었으며, 서울특별시 중구에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 300백만원(1주당 금액: 1,000원, 수권주식수: 800,000주, 발행주식수: 300,000 주) 이며 회사가 100%의 지분을 보유하고 있습 니다.

1.2.2 종속기업 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

자산	부채	자본	매출액	당기순이익

2,449,735	1,402,112	1,047,623	2,325,118	(47,321)

상기 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다. 1.3 연결범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해 석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공 시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 동 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.4 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 건설계약의 경우 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치 측정5.1 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 측정하는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

5.1.1 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	653,506	-	5,394,171	6,052,677

지분증권	388,071	-	5,394,171	5,782,242

채무증권	270,435	-	-	270,435

5.1.2 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	645,807	-	722,945	1,368,752

지분증권	364,842	-	722,945	1,087,787

채무증권	280,965	-	-	280,965

당분기 중 연결 회사의 금융자산ㆍ부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 가치평가기법, 가치평가과정 및 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다.

5.2 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

매도가능금융자산

지분증권	-	129,477	-	(87,639)

유사기업이용법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 PBR이 10% 변동하면서 PER가 1.0만큼 변동하는 경우의 민감도를 분석하여 산출하였으며, 현금흐름할인법을 적용한 비상장주식의 경우 주요 투입변수인 할인률(가중평균자본비용)과 성장률의 1%변동에 따른 민감도를 분석하여 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보

6.1 보고부문 연결회사의 경영진은 연결회사가 제공하는 재화 및 용역의 성격에 따라 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위해 부문의 영업수익 및 영업이익을 기준으로 보고받고 검토하고 있습니다.연결회사는 구분된 조직을 기준으로 네트워크 장비 및 솔루션에 대한 컨설팅과 판매 및 공급ㆍ설치ㆍ유지보수를 제공하는 IT 인프라부문과 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공하는 SI부문으로 사업별 부문을 구분하고 있으며, 주요 고객은 국내외 공공기관 및 기간통신사업자 등입니다.

6.2 부문당기손익 당분기와 전분기중 부문별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	IT인프라	SI	조정(주1)	합 계

매출액	20,692,218	15,993,456	-	36,685,674

보고부문 상각비(주2)	37,527	48,357	97,547	183,431

보고부문영업이익(손실)	969,616	2,226	(2,096,913)	(1,125,071)

기타손익(주3)	-	-	654,673	654,673

보고부문당기이익(손실)	969,616	2,226	(1,442,240)	(470,398)

(주1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함.(주2) 감가상각비 및 무형자산상각비(주3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용

(2) 전분기

구 분	IT인프라	SI	조정(주1)	합 계

매출액	13,016,391	13,993,762	-	27,010,153

보고부문 상각비(주2)	45,725	48,066	92,492	186,283

보고부문 영업손익	(385,575)	288,170	(2,906,077)	(3,003,482)

기타손익(주3)	-	-	316,995	316,995

보고부문당기이익(손실)	(385,575)	288,170	(2,589,082)	(2,686,487)

(주1) 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시함.(주2) 감가상각비 및 무형자산상각비(주3) 기타수익ㆍ비용, 금융수익ㆍ비용 및 법인세비용

6.3 수익의 상세내역 당분기와 전분기중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

IT인프라	SI	합 계	IT인프라	SI	합 계

상품판매	12,461,719	655,287	13,117,006	5,776,662	989,526	6,766,188

용역수익	7,928,334	1,301,463	9,229,797	5,840,475	1,491,462	7,331,937

건설계약	302,165	14,036,706	14,338,871	1,399,254	11,512,774	12,912,028

합 계	20,692,218	15,993,456	36,685,674	13,016,391	13,993,762	27,010,153

6.4 지역별 매출당분기와 전분기중 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	20,692,218	15,762,991	-	230,465	36,685,674

(2) 전분기

구 분	국 내	국 외	합 계

IT인프라	SI	IT인프라	SI

매출액	12,898,904	13,669,925	117,487	323,837	27,010,153

6.5 주요 매출처 당분기와 전분기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객1	7,936,475	7,936,475	3,192,031	3,192,031

고객2	3,753,806	3,753,806	969,832	969,832

고객3	3,700,227	3,700,227	1,608,725	1,608,725

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	예 입 처	연이자율(%)	금 액(단위:천원)

2016.03.31	당분기말	전기말

현금	보유시재	-	15,273	9,434

당좌예금	신한은행외	-	-	311,082

보통예금	농협은행	0.1	824,589	208,392

기타예금	신한은행외	1.3 ~ 1.5	10,442,382	31,411,479

합 계	11,282,244	31,940,387

8. 매출채권 및 기타금 융 자산

8.1 매출채권의 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

받을어음	7,218,374	3,908,308

외상매출금	23,160,412	33,223,801

(-)대손충당금	(307,427)	(364,461)

합 계	30,071,359	36,767,648

8 .2 기타금융자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	1,418,761	1,235,149

(-)대손충당금	(453,724)	(461,001)

미수수익	132,145	76,225

소 계	1,097,182	850,373

비 유 동	보증금	2,588,795	5,845,065

(-)현재가치할인차금	(350,879)	(355,249)

소 계	2,237,916	5,489,816

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	12,676,957	6,772,851

(상품평가충당금)	(432,170)	(432,170)

미착품	12,284	25,859

합 계	12,257,071	6,366,540

10. 유ㆍ무형자산

당분기와 전분기중 유ㆍ무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초순장부금액	1,710,532	908,288	1,069,494	1,667,070

취득	58,895	408,800	254,354	-

처분/폐기/손상	(1,283)	(68,182)	(120)	(4)

감가상각	(125,958)	(57,474)	(124,576)	(61,707)

기타(*)	-	-	302,703	-

분기말순장부금액	1,642,186	1,191,432	1,501,855	1,605,359

(*) 전분기중 복구충당부채 계상에 따른 임차자산개량권 증가분임.

11. 매입채무 및 기타금 융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,477,531	35,454,390

기타금융부채

미지급금	2,111,369	2,097,221

미지급비용	45,603	37,569

예수보증금	19,400	19,400

소 계	2,176,372	2,154,190

합 계	18,653,903	37,608,580

12. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	차 입 처	연이자율(%)	금 액(단위:천원)

2016.03.31	당분기말	전기말

USANCE	한국산업은행 외	1.2 ~ 1.9	17,197,140	12,949,718

13. 순확정급여부채

13.1 순확정급여부채 산정내역 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	22,924,493	22,707,319

사외적립자산의 공정가치(*)	(13,859,854)	(14,387,323)

연결재무상태표상 부채	9,064,639	8,319,996

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 53,037천원(전기말: 54,839천원)이 포함된 금액임.

13.2 손익계산서에 반영된 금액 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	704,201	704,201	676,354	676,354

순이자원가	72,396	72,396	59,614	59,614

합 계	776,597	776,597	735,968	735,968

14. 우발채무와 약정사항14.1 지급보증수혜 내역

당분기말 현재 연결회사의 매출에 대한 계약이행보증 등과 관련하여 연결회사는 소프트웨어공제조합 및 서울보증보험으로부터 각각 161,700백만원(전기말: 157,202백만원) 및 572백만원(전기말: 678백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 소프트웨어공제조합과 252,385백만원(전기말: 252,385백만원)의 보증한도 약정을 체결하고 있습니다. 14.2 담보제공자산의 내역

당 분기말 현재 연결회사의 거래를 위하여 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공처	담보제공자산	장부가액(단위:천원)	내용

소프트웨어공제조합	출자금(매도가능금융자산)	4,579,891	이행보증

14.3 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같으며, 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분	소송내용	상대처	소송가액(단위:천원)	비고

피 고	물품대금 청구	개인	203,882	1심 계류중

14.4 약정사항 당분기말 현재 연결회사는 신한은행과 1,000백만원, 하나은행과 2,000백만원을 한도로 일반대출약정을 체결하고 있습니다.또한, 연결회사는 신한은행과 12,000백만원 한도의 전자방식외상매출채권발행약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행 등과 US$32,000,000을 한도로 수입신용장개설약정을 체결하고 있습니다. 한편, 신한은행 등에 21,000백만원을 한도로 하여 ㈜케이티 등의 매출채권에 대하여 전자방식외상매출채권담보대출약정을 체결하고 있으나, 당분기중 회사가 할인한 매출채권은 361백만원(당분기말 현재 만기가 미도래한 금액은 없음)입니다. 회사는 당분기중 할인한 매출채권을 매각거래로 회계처리 하였습니다.

14.5 운용리스 연결회사는 당분기말 현재 부동산 등의 임차계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기에 인식한 지급리스료는 970,193천원(전분기 970,554천원)입니다. 상기 임차계약에 따라 향후 예상되는 지급리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

연 도	지급리스료

1년 이내	3,388,154

2년 이내	3,316,119

3 ~ 6년 이내	11,216,319

합 계	17,920,592

15. 매출액15.1 매출액 내역

당분기와 전분기중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	13,117,006	13,117,006	6,766,188	6,766,188

용역매출액	9,229,797	9,229,797	7,331,937	7,331,937

건설계약매출액	14,338,871	14,338,871	12,912,028	12,912,028

합 계	36,685,674	36,685,674	27,010,153	27,010,153

15.2 건설계약 15.2.1 건설계약 잔액 변동당분기중 건설계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

2016.01.01	신 규	계약금액변경	수익인식	2016.03.31

150,862,591	5,269,361	380,221	14,338,872	142,173,301

15.2.2 건설계약수익 내역

당분기말과 전분기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 용역손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

(1) 당분기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금(주1)	유보금(주2)

건설계약	133,009,958	123,202,405	9,807,553	-	-

(2) 전기말

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금(주1)	유보금(주2)

건설계약	125,308,570	115,104,439	10,204,131	-	-

(주1) 공사가 수행되기 전에 발주자에게서 수령한 금액임.(주2) 계약에서 정하고 있는 지급전제조건이 모두 충족하거나 공사의 하자가 수정될 때까지 지급이 보류되고 있는 진행청구액

15.2.3 미청구공사 및 초과청구공사 내역당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

건설계약	5,450,055	7,787,658	5,352,515	7,537,121

15.2.4 추정총계약손익의 추정치 변동 당분기말 현재 종료되었거나 진행 중인 일부 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되어, 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 잔액에 영향을 미치는 금액은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

당기완료	(28,229)	126,180	(154,409)	-	-

당기진행	408,450	696,751	(210,504)	(77,797)	519,499

합 계	380,221	822,931	(364,913)	(77,797)	519,499

15.2.5 주요 계약별 정보당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

계약명칭	계약일	계약상 완성납품기한	진행률	미청구공사	초과청구공사	매출채권

해군전술C4I체계 성능개량	2015.08.28	2020.08.31	3.0%	-	2,736,069	-

육군 과학화전투훈련단 중앙통제장비체계 체계개발	2011.01.01	2015.11.30	93.4%	-	2,828,176	-

15.2.6 영업부문별 계약변동내역당분기말 현재 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약의 변동내용은 다음과 같습니다(단 위 :천원).

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	미청구공사	초과청구공사	매출채권

IT 인프라	-	29,768	(43,109)	502,138	-	854,953

SI	-	(472,478)	866,040	4,947,917	7,787,658	5,162,472

합 계	-	(442,710)	822,931	5,450,055	7,787,658	6,017,425

16. 매출원가

당분기와 전분기중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	10,453,794	10,453,794	5,482,695	5,482,695

기초상품재고액	6,772,851	6,772,851	7,204,628	7,204,628

당기상품매입액	16,974,593	16,974,593	14,589,321	14,589,321

타계정대체	(616,693)	(616,693)	(1,363,245)	(1,363,245)

기말상품재고액	(12,676,957)	(12,676,957)	(14,948,009)	(14,948,009)

용역매출원가	8,558,413	8,558,413	6,663,797	6,663,797

건설계약매출원가	13,396,028	13,396,028	11,555,964	11,555,964

합 계	32,408,235	32,408,235	23,702,456	23,702,456

17. 판매비와관리비 당분기와 전분기중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,773,543	2,773,543	2,728,531	2,728,531

퇴직급여	360,040	360,040	349,622	349,622

복리후생비	479,470	479,470	484,913	484,913

외주비	41,765	41,765	114,608	114,608

임차료	598,812	598,812	672,171	672,171

접대비	168,871	168,871	197,919	197,919

감가상각비	86,884	86,884	85,968	85,968

무형자산상각비	57,474	57,474	61,707	61,707

경상개발비	138,705	138,705	188,584	188,584

세금과공과	65,248	65,248	70,815	70,815

광고선전비	-	-	5,000	5,000

여비교통비	134,693	134,693	129,498	129,498

통신비	29,693	29,693	47,734	47,734

수선비	50,231	50,231	718,991	718,991

보험료	1,788	1,788	1,772	1,772

소모품비	30,608	30,608	64,428	64,428

지급수수료	233,607	233,607	129,326	129,326

차량유지비	47,868	47,868	51,097	51,097

교육훈련비	24,901	24,901	15,333	15,333

도서인쇄비	38,757	38,757	73,770	73,770

운반비	41,994	41,994	38,475	38,475

수도광열비	17,716	17,716	14,321	14,321

대손상각비	(57,034)	(57,034)	18,562	18,562

잡비	36,877	36,877	48,034	48,034

합 계	5,402,511	5,402,511	6,311,179	6,311,179

18. 기타수익 (비용) 당분기와 전분기중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 18.1 기타수익

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	7,277	7,277	-	-

외환차익	6,660	6,660	4,211	4,211

외화환산이익	58,958	58,958	15,916	15,916

유형자산처분이익	208	208	1,680	1,680

무형자산처분이익	91,818	91,818	-	-

잡이익	9,662	9,662	285,907	285,907

합 계	174,583	174,583	307,714	307,714

18.2 기타비용

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의 대손상각비	-	-	12,993	12,993

외환차손	29,809	29,809	6,679	6,679

외화환산손실	45,718	45,718	-	-

잡손실	21	21	116,893	116,893

합 계	75,548	75,548	136,565	136,565

19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 증감	11,070,487	11,070,487	6,845,940	6,845,940

인건비(급여,퇴직,복리후생비)	8,988,240	8,988,240	8,310,703	8,310,703

외주가공비	14,307,959	14,307,959	10,395,541	10,395,541

임차료	970,193	970,193	970,554	970,554

여비교통비	544,753	544,753	489,921	489,921

지급수수료	357,021	357,021	217,798	217,798

감가상각비	125,957	125,957	124,576	124,576

무형자산상각비	57,474	57,474	61,707	61,707

기타비용	1,388,662	1,388,662	2,596,895	2,596,895

합 계(*)	37,810,746	37,810,746	30,013,635	30,013,635

(*) 연결손익계산서상의 매출원가, 판관비의 합계와 일치함.

20. 금융수익과 비용

당분기와 전분기중 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

20.1 금융수익

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	150,142	150,142	235,800	235,800

배당금수익	3,200	3,200	-	-

외환차익	12,381	12,381	12,234	12,234

외화환산이익	634,437	634,437	-	-

합 계	800,160	800,160	248,034	248,034

20.2 금융비용

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	64,969	64,969	23,095	23,095

매출채권처분손실	653	653	1,118	1,118

외환차손	177,672	177,672	7,973	7,973

외화환산손실	-	-	70,002	70,002

합 계	243,294	243,294	102,188	102,188

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연간 예상 평균연간법인세비용은 당분기말 및 전분기말 현재 세전순손실이 발생하였는 바, 산출하지 아니합니다.

22. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손실(원)	(470,398,231)	(470,398,231)	(2,686,486,928)	(2,686,486,928)

가중평균유통보통주식수(주)	40,464,034	40,464,034	40,464,034	40,464,034

기본주당손실(원)	(12)	(12)	(66)	(66)

연결회사는 잠재적보통주가 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 각각 당분기와 전분기의 기본주당손익과 동일합니다.

23. 특수관계자 거래

23.1 특수관계자 내역 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배회사	쌍용양회공업㈜	쌍용양회공업㈜

최상위 지배회사	태평양시멘트㈜	태평양시멘트㈜

기타	쌍용해운㈜ 등 계열사	쌍용해운㈜ 등 계열사

상기 지배회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 회사와 동일합니다.

23.2 특수관계자와의 매출,매입 등 거래내역

당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

구 분	회사명	매출	기타수익	지급임차료	기타경비

지배회사	쌍용양회공업㈜	485,021	13,190	684,610	25,829

기타	쌍용머티리얼㈜	89,741	-	-	400

쌍용해운㈜	518,776	-	-	-

쌍용레미콘㈜	6,005	-	-	-

합 계	1,099,543	13,190	684,610	26,229

(2) 전분기

구 분	회사명	매출	기타수익	지급임차료	기타경비

지배회사	쌍용양회공업㈜	1,006,733	12,397	429,843	7,923

기타	쌍용머티리얼㈜	89,036	-	-	360

쌍용해운㈜	121,033	-	-	-

쌍용레미콘㈜	6,375	-	-	-

합 계	1,223,177	12,397	429,843	8,283

23.3 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무

지배회사	쌍용양회공업㈜	1,146,046	1,547,184	341,222	10,499

기타	쌍용머티리얼㈜	33,864	-	-	-

쌍용해운㈜	755,502	-	-	-

쌍용레미콘㈜	116,081	-	-	-

합 계	2,051,493	1,547,184	341,222	10,499

(2) 전기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타금융자산	기타자산	매입채무	기타금융부채

지배회사	쌍용양회공업㈜	1,143,844	1,502,120	347,113	17,007	2,065

기타	쌍용머티리얼㈜	32,430	-	-	-	-

쌍용해운㈜	91,031	-	-	-	-

쌍용레미콘㈜	116,213	-	-	-	-

합 계	1,383,518	1,502,120	347,113	17,007	2,065

23.4 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 책임과 권한을 가지고 사업 및 본부단위의 책임자의 역할을 수행하는 상무보 이상을 주요경영진으로 판단하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	234,450	227,685

퇴직급여	49,454	41,142

합 계	283,904	268,827

한편, 당분기말 과 전기말 현재 주요경영진에 대한 채무잔액은 없습니다.

24. 현금흐름 24.1 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(470,398)	(2,686,487)

조정	80,274	809,088

퇴직급여	776,597	735,968

임차료	10,811	14,463

감가상각비	125,957	124,576

무형자산상각비	57,474	61,707

대손상각비	(57,034)	18,562

기타의대손상각비	-	12,993

외화환산손실(기타비용)	45,718	-

외화환산손실(금융비용)	-	70,002

이자비용	64,970	23,095

매출채권처분손실	653	1,118

법인세비용	1,227	-

기타의대손충당금환입	(7,277)	-

유형자산처분이익	(208)	(1,680)

무형자산처분이익	(91,818)

외화환산이익(기타수익)	(58,958)	(15,916)

외화환산이익(금융수익)	(634,437)	-

잡이익	(59)	-

이자수익	(150,142)	(235,800)

배당금수익	(3,200)	-

순운전자본의 변동	(22,066,850)	(19,102,717)

매출채권의 감소	6,752,670	3,961,072

미청구공사의 증가	(97,540)	(1,371,602)

기타금융자산의 증가	(229,330)	(438,982)

재고자산의 증가	(5,890,531)	(7,599,346)

기타유동자산의 증가	(3,896,962)	(729,760)

기타비유동자산의 감소(증가)	(182,854)	1,696

매입채무의 감소	(18,918,043)	(11,918,935)

초과청구공사의 증가	250,537	383,499

기타금융부채의 증가	14,148	47,642

충당부채의 감소	(126,438)	(380,375)

기타유동부채의 증가(감소)	341,650	(1,013,539)

기타비유동부채의 감소	(44,087)	(44,087)

퇴직급여의 지급	(645,202)	(351,805)

순확정급여부채의 증가	605,132	351,805

합 계	(22,456,974)	(20,980,116)

24.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익(손실)	1,647,533	(29,715)

복구충당부채의 계상	-	414,705

보증금의 매도가능금융자산 대체	3,046,922	-