흥국 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 53(당) 기 분기 2026년 03월 31일 현재
제 52(전) 기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 흥국

1. 회사의 개요주식회사 흥국(이하 "당사")은 1974년에 설립되어 건설기계부품의 제조, 가공 및 도소매업을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 충남 아산시에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 5월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 6,161백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

류명준	1,670,000	14.27%

류종묵	258,120	2.21%

류삼준	921,000	7.87%

류광준	840,000	7.18%

송순자	651,520	5.57%

자기주식	220,791	1.89%

기 타	7,144,569	61.03%

합 계	11,706,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 25에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다.또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계를 신설하고, 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여 개념의 손익으로 측정하도록 하였습니다. 또한, 기업이 재무제표 외의 방식을 통해 소통하는자체 성과지표를 경영진이 정의한 성과측정치로 정의하고, 이를 자의적으로 활용하지 못하도록 산출근거와 조정내역 등의 주석공시를 의무화하였습니다.동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정입니다. 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에있습니다.

④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약개정 기준서에서는 태양력, 풍력 등과 같이 자연에 의존하여 전력 매입량이 변동하는특성으로 인해 구매한 미사용 전력을 판매해야 하는 경우 미사용 전력을 다시 판매하더라도 합리적인 기간 동안 계약물량만큼 사용했다는 점이 인정된다면 '자가사용' 요건을 충족한 것으로 보아 파생상품으로 회계처리하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 자연조건에 따라 발전량이 변동하더라도 계약물량 전체에 대하여 위험회피회계를 적용할 수 있도록 허용하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	3,154,658	3,006,798

단기성예금	26,338,554,657	24,356,874,463

합 계	26,341,709,315	24,359,881,261

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,957,586	2,722,325

당기설정(환입)	(2,671,783)	2,759,810

제 각	-	(1,524,549)

기말금액	1,285,803	3,957,586

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	유동성	비유동성

채권잔액	손상된금액	장부금액	채권잔액	손상된금액	장부금액

3개월 이하	19,866,696,183	(703,516)	19,865,992,667	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	653,876,123	(580,169)	653,295,954	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	237,270	(2,118)	235,152	-	-	-

합 계	20,520,809,576	(1,285,803)	20,519,523,773	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	유동성	비유동성

채권잔액	손상된금액	장부금액	채권잔액	손상된금액	장부금액

3개월 이하	13,279,733,060	(443,076)	13,279,289,984	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	1,117,815,838	(996,268)	1,116,819,570	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	282,099,818	(2,518,242)	279,581,576	-	-	-

합 계	14,679,648,716	(3,957,586)	14,675,691,130	-	-	-

7. 재고자산당분기와 전분기 중 발생한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(31,091,333)	(64,178,587)

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수 등	당분기말	전기말

[유동: 시장성 있는 지분증권]

LG에너지솔루션	4,140	1,633,230,000	1,525,590,000

기타	-	2,921,083,600	2,820,645,560

소 계	4,554,313,600	4,346,235,560

[유동: 채무증권]

국공채	-	5,339,852,190	5,805,619,142

펀드	-	3,533,240,952	4,075,675,022

소 계	8,873,093,142	9,881,294,164

유동 소계	13,427,406,742	14,227,529,724

[비유동: 시장성 없는 지분증권]

한국단조공업협동조합 外	-	2,850,000	2,650,000

소 계	2,850,000	2,650,000

[비유동: 저축성 보험]

삼성생명	-	103,070,540	98,180,726

비유동 소계	105,920,540	100,830,726

합 계	13,533,327,282	14,328,360,450

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

흥국과기(무석)유한공사	중국	12월	중장비부품제조	100%	253,883,241	100%	253,883,241

HK JAPAN㈜	일본	12월	판매법인	100%	69,826,400	100%	69,826,400

HEUNGKUK INDIA	인도	3월	중장비부품제조	100%	5,837,897,709	100%	5,837,897,709

HK AMERICA	미국	12월	판매법인	100%	552,875,000	100%	552,875,000

합 계	6,714,482,350	6,714,482,350

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	대체금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	7,386,787,827	-	-	-	7,386,787,827

건 물	7,673,782,297	-	-	(158,057,377)	7,515,724,920

구축물	186,575,037	-	-	(7,650,003)	178,925,034

기계장치	3,784,434,139	99,870,000	59,200,000	(187,485,359)	3,756,018,780

공구와기구	725,099,160	96,000,000	-	(66,276,811)	754,822,349

집기비품	177,164,163	10,500,000	-	(17,915,296)	169,748,867

차량운반구	129,366,982	9,800,000	-	(8,367,862)	130,799,120

사용권자산	50,482,229	-	-	(4,206,852)	46,275,377

건설중인자산	295,700,000	95,087,000	(59,200,000)	-	331,587,000

합 계	20,409,391,834	311,257,000	-	(449,959,560)	20,270,689,274

당사의 당분기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 9,800천원입니다.

당사는 당분기말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 20,109,762천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이외에도 가스사고배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험과 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	대체금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	7,386,787,827	-	-	-	-	7,386,787,827

건 물	8,306,011,820	-	-	-	(632,229,523)	7,673,782,297

구축물	217,175,043	-	-	-	(30,600,006)	186,575,037

기계장치	4,291,454,599	196,200,000	(4,899,996)	32,200,000	(730,520,464)	3,784,434,139

공구와기구	747,506,897	237,013,160	-	-	(259,420,897)	725,099,160

집기비품	182,810,905	60,702,639	(86,967)	-	(66,262,414)	177,164,163

차량운반구	6,875,002	151,657,238	-	-	(29,165,258)	129,366,982

사용권자산	10,246,843	65,950,307	(3,516,444)	-	(22,198,477)	50,482,229

건설중인자산	32,200,000	295,700,000	-	(32,200,000)	-	295,700,000

합 계	21,181,068,936	1,007,223,344	(8,503,407)	-	(1,770,397,039)	20,409,391,834

당사의 전기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 63,174천원입니다.

(2) 사용권자산

당사의 사용권자산은 전액 차량운반구로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 자산별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	50,482,229	10,246,843

취 득	-	65,950,307

처 분	-	(3,516,444)

감가상각비	(4,206,852)	(22,198,477)

기말장부금액	46,275,377	50,482,229

(3) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	18,848,680	18,848,680

비유동성리스부채	28,833,019	32,699,972

합 계	47,681,699	51,548,652

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	51,548,652	11,093,901

취 득	-	65,950,307

이자비용	1,064,147	1,286,020

지급(원금 및 이자)	(4,931,100)	(23,112,412)

해 지	-	(3,669,164)

기말금액	47,681,699	51,548,652

당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.③ 당분기말 및 전기말의 최소리스료와 현재가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년이내	19,724,400	18,848,680	19,724,400	18,848,680

1년초과 5년 이내	33,815,700	28,833,019	38,746,800	32,699,972

합 계	53,540,100	47,681,699	58,471,200	51,548,652

④ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,064,147	347,452

사용권자산 감가상각비	4,206,852	10,376,740

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	2,978,736	1,752,509

합 계	8,249,735	12,476,701

⑤ 리스 관련 총현금유출액

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	1,064,147	347,452

리스부채 원본	3,866,953	10,931,263

소액리스 및 단기리스료	2,978,736	1,752,509

합 계	7,909,836	13,031,224

11. 투자부동산(1) 투자부동산은 전액 토지로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	12,770,835,585	12,770,835,585

변 동	-	-

기 말	12,770,835,585	12,770,835,585

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	151,639,815	136,639,815

임대비용(세금과공과)	(535,068)	(535,068)

손 익	151,104,747	136,104,747

(3) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 수취하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	588,000,000	588,000,000

1년 초과 2년 이내	588,000,000	588,000,000

2년 초과 3년 이내	147,000,000	294,000,000

합 계	1,323,000,000	1,470,000,000

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 장부가액 등 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부가액	취 득	상각비	기말장부금액

취득원가:

산업재산권	75,925,900	-	-	75,925,900

기타무형자산	928,754,012	352,115,790	-	1,280,869,802

소 계	1,004,679,912	352,115,790	-	1,356,795,702

상각누계액 및 손상차손:

산업재산권	(67,446,546)	-	(373,812)	(67,820,358)

기타무형자산	(853,489,550)	-	(13,315,763)	(866,805,313)

소 계	(920,936,096)	-	(13,689,575)	(934,625,671)

순장부금액:

산업재산권	8,479,354	-	(373,812)	8,105,542

기타무형자산	75,264,462	352,115,790	(13,315,763)	414,064,489

합 계	83,743,816	352,115,790	(13,689,575)	422,170,031

당사의 당분기말 현재 무형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 없습니다. (2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부가액	취 득	상각비	기말장부금액

취득원가:

산업재산권	75,925,900	-	-	75,925,900

기타무형자산	907,254,012	21,500,000	-	928,754,012

소 계	983,179,912	21,500,000	-	1,004,679,912

상각누계액 및 손상차손:

산업재산권	(65,951,298)	-	(1,495,248)	(67,446,546)

기타무형자산	(800,739,491)	-	(52,750,059)	(853,489,550)

소 계	(866,690,789)	-	(54,245,307)	(920,936,096)

순장부금액:

산업재산권	9,974,602	-	(1,495,248)	8,479,354

기타무형자산	106,514,521	21,500,000	(52,750,059)	75,264,462

합 계	116,489,123	21,500,000	(54,245,307)	83,743,816

당사의 전기말 현재 무형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 없습니다.

13. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	67,562,416	52,124,676

설정(환입)	4,688,288	15,437,740

기 말	72,250,704	67,562,416

당사는 제품의 보증수리 등과 관련하여 판매보증충당부채를 인식하고 있으며, 판매보증충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.

14. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	1,000,930,620	565,100,730	1,566,031,350	865,481,330	592,385,700	1,457,867,030

퇴직급여	83,045,002	38,942,619	121,987,621	74,383,306	41,841,913	116,225,219

- 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	76,769,446	37,436,929	114,206,375	69,392,433	40,400,561	109,792,994

- 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	6,275,556	1,505,690	7,781,246	4,990,873	1,441,352	6,432,225

합 계	1,083,975,622	604,043,349	1,688,018,971	939,864,636	634,227,613	1,574,092,249

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,840,870,022	5,090,987,878

사외적립자산의 공정가치	(5,074,646,519)	(5,284,966,023)

확정급여부채	(233,776,497)	(193,978,145)

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,090,987,878	(5,284,966,023)	(193,978,145)

당기근무원가	134,523,677	-	134,523,677

이자원가(수익)	42,152,379	(62,469,681)	(20,317,302)

기여금 전입액	-	(3,177,600)	(3,177,600)

지급액	(426,793,912)	275,966,785	(150,827,127)

기말금액	4,840,870,022	(5,074,646,519)	(233,776,497)

② 전기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,578,148,993	(4,637,780,203)	365,686,803

당기근무원가	502,724,206	-	509,980,815

이자원가(수익)	141,022,535	(204,574,769)	(48,772,434)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	320,564,819	81,348,323	53,100,605

기여금 전입액	-	(910,371,690)	(859,380,260)

지급액	(451,472,675)	386,412,316	(80,246,739)

기말금액	5,090,987,878	(5,284,966,023)	(59,631,210)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	5,074,646,519	5,284,966,023

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.74%	4.74%

미래임금인상률	4.91%	4.91%

당사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

15. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	20,000,000	20,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수(보통주)	11,706,000	11,706,000

자본금	6,161,348,000	6,161,348,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,112,341,408	2,112,341,408

자기주식처분이익	687,455	7,977,639

합 계	2,113,028,863	2,120,319,047

(3) 자본조정자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	603,304	2,866,115,596	1,220,000	5,795,852,549

자기주식 소각	-	-	(616,696)	(2,929,736,953)

자기주식 처분	(300,000)	(1,425,209,643)	-	-

주식보상비용	(82,513)	(391,994,411)	-	-

기 말	220,791	1,048,911,542	603,304	2,866,115,596

당사는 2026년 1월 13일에 자기주식 300,000주를 경영상 재원 확보를 위해 시간외대량매매 방법으로 처분하였으며, 2026년 1월 15일에 자기주식 82,513주를 임직원 성과급 지급을 목적으로 처분하였습니다.

(4) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	3,080,674,000	2,919,000,000

미처분이익잉여금	95,739,871,406	95,073,006,175

합 계	98,820,545,406	97,992,006,175

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,367,693,196	(2,452,720,271)

원재료 및 상품 등 구매액	16,487,130,473	12,936,071,454

급여	1,566,031,350	1,457,867,030

퇴직급여	121,987,621	116,225,219

포장비 및 운반비	620,443,980	462,821,140

전력비	1,149,797,176	970,117,538

외주비	4,503,264,397	3,633,592,624

감가상각비 및 무형자산상각비	463,649,135	451,831,775

기타	1,097,558,892	2,944,459,433

합 계	27,377,556,220	20,520,265,942

17. 법인세비용

(1) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 미공제비용, 비과세수익 등의 원인에 기인합니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 22.3% 및 21.0%입니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

18. 주당순이익

(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,937,294,111	2,760,822,032

가중평균유통보통주식수	11,102,696	11,102,696

기본주당손익	355	249

기본주당순이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	12,322,696	12,322,696

자기주식 보유효과	(1,220,000)	(1,245,443)

가중평균유통보통주식수	11,102,696	11,077,253

(2) 희석주당손익당사가 발행한 희석화증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

19. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(53,373,636)	43,230,000

건설중인자산의 유형자산 대체	59,200,000	5,255,000

리스부채의 유동성 대체	3,866,953	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금거래	기 말

유동성리스부채	18,848,680	(3,866,953)	3,866,953	18,848,680

리스부채	32,699,972	-	(3,866,953)	28,833,019

합 계	51,548,652	(3,866,953)	-	47,681,699

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금거래	기 말

유동성리스부채	11,093,901	(21,826,392)	29,581,171	18,848,680

리스부채	-	-	32,699,972	32,699,972

합 계	11,093,901	(21,826,392)	62,281,143	51,548,652

20. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말	소재지	업 종

종속기업	흥국과기(무석)유한공사	흥국과기(무석)유한공사	중국	중장비부품제조

HK JAPAN	HK JAPAN	일본	판매법인

HEUNGKUK INDIA	HEUNGKUK INDIA	인도	중장비부품제조

HEUNGKUK AMERICA	HEUNGKUK AMERICA	미국	판매법인

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	흥국과기(무석)유한공사	제/상품매출	45,203,754	30,694,425

설비판매	172,715	910,994

기타수익	5,204,060	-

HK JAPAN	제/상품매출	2,935,871,049	2,844,891,462

HEUNGKUK INDIA	제/상품매출	1,863,686,289	1,205,440,552

설비판매	2,344,164	2,700,435

금융수익	29,511,300	28,596,750

기타수익	147,856,484	159,025,789

합 계	5,029,849,815	4,272,260,407

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	흥국과기(무석)유한공사	원재료 등 매입	457,481,355	1,072,339,596

HK JAPAN	재고자산	81,901,027	39,182,097

기타비용	497,290	-

합 계	928,251,752	496,663,452

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	흥국과기(무석)유한공사	매출채권	43,861,965	46,558,063	(62,658,219)	27,761,809

매입채무	488,962,922	857,663,265	(885,895,091)	460,731,096

HK JAPAN	매출채권	947,671,420	2,956,301,876	(2,702,390,212)	1,201,583,084

매입채무	23,555,318	-	(23,555,318)	-

HEUNGKUK INDIA	미수금	780,226,328	191,749,665	(477,313,510)	494,662,483

매출채권	1,980,810,724	1,966,557,815	(1,162,624,921)	2,784,743,618

금융보증부채	2,768,241	151,443	(2,189,765)	729,919

당분기말 현재 특수관계자에 대해서 인식하고 있는 대손충당금은 없으며 당분기 중 인식한 대손상각비도 없습니다.② 전기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	흥국과기(무석)유한공사	미수금	139,547,944	-	(139,547,944)	-

매출채권	165,023,405	145,175,988	(266,337,428)	43,861,965

매입채무	146,281,758	2,778,241,118	(2,435,559,954)	488,962,922

HK JAPAN	매출채권	478,715,112	11,083,676,128	(10,614,719,820)	947,671,420

매입채무	-	81,901,027	(58,345,709)	23,555,318

HEUNGKUK INDIA	미수금	793,388,511	546,315,439	(559,477,622)	780,226,328

매출채권	3,242,556,816	5,153,492,023	(6,415,238,115)	1,980,810,724

금융보증부채	68,062,764	(16,965,788)	(48,328,735)	2,768,241

장기미수금	17,015,691	(1,314,955)	(15,700,736)	-

전기말 현재 특수관계자에 대해서 인식하고 있는 대손충당금은 없으며 전기 중 인식한 대손상각비도 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	거래내역	기 초	대 여	평 가	기 말

HEUNGKUK INDIA	자금대여	2,869,800,000	-	157,000,000	3,026,800,000

② 전기

(단위: 원)

구 분	거래내역	기 초	대 여	평 가	기 말

HEUNGKUK INDIA	자금대여	2,940,000,000	-	(70,200,000)	2,869,800,000

(5) 전분기와 전기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내역	거래금액

-	-	-	-

② 전기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내역	거래금액

종속기업	HEUNGKUK AMERICA	추가출자	279,140,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	한도금액	차입금 잔액	지급보증처

HEUNGKUK INDIA	차입금 지급보증	EUR 1,100,004	EUR 458,337	(주)하나은행

(7) 특수관계자간 거래의 거래조건특수관계자와의 거래는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 흥국과기(무석)유한공사, HK JAPAN 및 HEUNGKUK INDIA에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

(8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	311,712,730	333,664,800

퇴직급여	27,478,402	57,528,686

합 계	339,191,132	391,193,486

상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

21. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관명	구분	한도액	실행금액

(주)신한은행	신용장거래한도	USD 5,000,000.00	USD 430,355.00

서울보증보험(주)	이행지급보증	51,000,000	51,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 예수보증금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	비 고

도이치모터스(주)	투자부동산	12,770,835,585	700,000,000	임대보증금

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	30,875,674,841	23,117,987,393

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

[주요재화별 수익]

제품	30,432,558,626	22,671,022,285

상품	443,116,215	446,965,108

소 계	30,875,674,841	23,117,987,393

[내수/수출]

내수	9,423,650,025	5,985,398,246

수출	21,452,024,816	17,132,589,147

소 계	30,875,674,841	23,117,987,393

[수익인식시기]

한 시점에 인식	30,875,674,841	23,117,987,393

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	3개 거래처	4개 거래처

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	22,619,516,932	16,721,762,510

23. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

가. 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	26,341,709,315	-	26,341,709,315

매출채권및기타채권	20,519,523,773	-	20,519,523,773

기타금융자산(유동)	3,035,579,784	-	3,035,579,784

당기손익-공정가치측정 금융상품(유동)	-	13,427,406,742	13,427,406,742

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	-	-	-

기타금융자산(비유동)	26,181,600	-	26,181,600

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	105,920,540	105,920,540

합 계	49,922,994,472	13,533,327,282	63,456,321,754

나. 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무(*)	10,723,779,124	-	-	10,723,779,124

유동성리스부채	-	-	18,848,680	18,848,680

기타금융부채(유동)	10,000,000	729,919	-	10,729,919

[비유동부채]

리스부채	-	-	28,833,019	28,833,019

기타금융부채(비유동)	657,022,842	-	-	657,022,842

합 계	11,390,801,966	729,919	47,681,699	11,439,213,584

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

② 전기말가. 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	24,359,881,261	-	24,359,881,261

매출채권및기타채권	14,675,691,130	-	14,675,691,130

기타금융자산(유동)	2,877,840,000	-	2,877,840,000

당기손익-공정가치측정 금융상품(유동)	-	14,227,529,724	14,227,529,724

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	-	-	-

기타금융자산(비유동)	28,191,600	-	28,191,600

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	100,830,726	100,830,726

합 계	41,941,603,991	14,328,360,450	56,269,964,441

나. 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무(*)	6,729,516,594	-	-	6,729,516,594

유동성리스부채	-	-	18,848,680	18,848,680

기타금융부채(유동)	10,000,000	2,768,241	-	12,768,241

[비유동부채]

리스부채	-	-	32,699,972	32,699,972

기타금융부채(비유동)	652,416,391	-	-	652,416,391

합 계	7,391,932,985	2,768,241	51,548,652	7,446,249,878

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	126,045,495	-	-	-	-	126,045,495

외환차익	587,008,832	-	59,793,405	-	-	646,802,237

외화환산이익	867,164,979	-	-	-	-	867,164,979

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	174,299,978	-	-	-	174,299,978

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	268,597,853	-	-	-	268,597,853

배당금수익	-	14,641,579	-	-	-	14,641,579

대손충당금환입	2,671,783	-	-	-	-	2,671,783

이자비용	-	-	(4,606,451)	-	(1,064,147)	(5,670,598)

외환차손	(162,549,503)	-	(26,357,522)	-	-	(188,907,025)

외화환산손실	-	-	(40,478,281)	-	-	(40,478,281)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(459,955)	-	-	-	(459,955)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(667,012,844)	-	-	-	(667,012,844)

금융거래수수료	(1,225,011)	-	-	-	-	(1,225,011)

합 계	1,419,116,575	(209,933,389)	(11,648,849)	-	(1,064,147)	1,196,470,190

② 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	73,941,217	-	-	-	-	73,941,217

외환차익	506,513,124	-	52,748,197	-	-	559,261,321

외화환산이익	227,675,363	-	5,651	162,054	-	227,843,068

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	108,703,352	-	-	-	108,703,352

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	107,970,132	-	-	-	107,970,132

배당금수익	-	-	-	-	-	-

대손충당금환입	(4,459,202)	-	-	-	-	(4,459,202)

이자비용	-	-	(4,478,624)	-	(347,452)	(4,826,076)

외환차손	(264,614,272)	-	(92,664,189)	-	-	(357,278,461)

외화환산손실	(12,122,741)	-	(12,432,449)	-	-	(24,555,190)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(98,728,354)	-	-	-	(98,728,354)

금융거래수수료	(97,744)	-	-	-	-	(97,744)

합 계	526,835,745	117,945,130	(56,821,414)	162,054	(347,452)	587,774,063

24. 위험관리당사의 주요 금융부채는 은행차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산과 같은 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 경영자는 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험의 주로 두가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무 및 기타채무입니다.① 이자율변동위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 분기말 및 전기말 현재 고정이자율 및 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 매출 및 구매활동으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금 및현금성자산	USD	6,346,910.42	9,605,414,229	7,100,832.36	10,188,984,352

JPY	502,955,850.00	4,761,633,918	582,955,850.00	5,349,377,766

매출채권 및 기타	USD	6,250,285.41	9,459,181,899	5,355,063.65	7,683,980,795

JPY	-	-	74,966,493.00	687,915,027

기타금융자산	USD	2,000,000.00	3,026,800,000	2,000,000.00	2,869,800,000

자산합계	USD	14,597,195.83	22,091,396,128	14,455,896.01	20,742,765,147

JPY	502,955,850.00	4,761,633,918	657,922,343.00	6,037,292,793

매입채무	USD	1,188,603.19	1,798,832,054	1,848,788.67	2,652,826,850

기타금융부채	USD	482.30	729,919	1,929.22	2,768,241

부채합계	USD	1,189,085.49	1,799,561,973	1,850,717.89	2,655,595,091

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당분기 평균	당분기말	전기 평균	전기말

USD	1,465.16	1,513.40	1,422.22	1,434.90

JPY	932.96	946.73	950.79	917.63

EUR	1,713.75	1,733.37	1,607.46	1,685.72

CNY	211.61	218.70	197.78	204.76

당사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,014,591,708	(1,014,591,708)	904,358,503	(904,358,503)

JPY	238,081,696	(238,081,696)	301,864,640	(301,864,640)

합 계	1,252,673,404	(1,252,673,404)	1,206,223,143	(1,206,223,143)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 시장성 있는 상장지분증권으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당사의 상장지분증권은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권의 가격이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	455,431,360	(455,431,360)	434,623,556	(434,623,556)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동, 투자 및 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.

② 기타의 금융자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 원)

구 분	차감전 장부가액	손상누계액	장부가액

현금및현금성자산(*)	26,338,554,657	-	26,338,554,657

매출채권및기타채권	20,520,809,576	(1,285,803)	20,519,523,773

기타금융자산(유동)	3,035,579,784	-	3,035,579,784

기타금융자산(비유동)	26,181,600	-	26,181,600

합 계	49,921,125,617	(1,285,803)	49,919,839,814

(*) 시재금은 제외하였습니다.

나. 전기말

(단위: 원)

구 분	차감전 장부가액	손상누계액	장부가액

현금및현금성자산(*)	24,356,874,463	-	24,356,874,463

매출채권및기타채권	14,679,648,716	(3,957,586)	14,675,691,130

기타금융자산(유동)	2,877,840,000	-	2,877,840,000

기타금융자산(비유동)	28,191,600	-	28,191,600

합 계	41,942,554,779	(3,957,586)	41,938,597,193

(*) 시재금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1~5년 이내

매입채무및기타채무(*1)	10,723,779,124	10,723,779,124	10,723,779,124	-

기타금융부채(*2)	667,752,761	1,906,713,933	1,906,713,933	-

리스부채	47,681,699	53,540,100	19,724,400	33,815,700

합 계	11,439,213,584	12,684,033,157	12,650,217,457	33,815,700

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내

매입채무및기타채무(*1)	6,729,516,594	6,729,516,594	6,729,516,594

기타금융부채(*2)	665,184,632	1,854,298,743	1,854,298,743

리스부채	51,548,652	58,471,200	19,724,400

합 계	7,446,249,878	8,642,286,537	8,603,539,737

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 원

구 분	당분기말	전기말

① 부채총계	15,605,986,537	11,701,726,840

② 자본총계	106,046,010,727	103,407,557,626

③ 자산총계	121,651,997,264	115,109,284,466

④ 차입금	-	-

⑤ 현금및현금성자산	26,341,709,315	24,359,881,261

⑥ 부채비율[①/②]	14.72%	11.32%

⑦ 순차입금비율[(④-⑤)/②](*)	-	-

(*) 순부채비율은 "음"으로 산출하지 아니하였습니다.

(5) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	13,427,406,742	13,427,406,742	14,227,529,724	14,227,529,724

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	105,920,540	105,920,540	100,830,726	100,830,726

소 계	13,533,327,282	13,533,327,282	14,328,360,450	14,328,360,450

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	26,341,709,315	26,341,709,315	24,359,881,261	24,359,881,261

매출채권및기타채권	20,519,523,773	20,519,523,773	14,675,691,130	14,675,691,130

기타금융자산(유동)	3,035,579,784	3,035,579,784	2,877,840,000	2,877,840,000

기타금융자산(비유동)	26,181,600	26,181,600	28,191,600	28,191,600

소 계	49,922,994,472	49,922,994,472	41,941,603,991	41,941,603,991

합 계	63,456,321,754	63,456,321,754	56,269,964,441	56,269,964,441

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

금융보증부채	729,919	729,919	2,768,241	2,768,241

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무(*)	10,723,779,124	10,723,779,124	6,729,516,594	6,729,516,594

기타금융부채(유동)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기타금융부채(비유동)	657,022,842	657,022,842	652,416,391	652,416,391

소 계	11,390,801,966	11,390,801,966	7,391,932,985	7,391,932,985

[기타금융부채]

유동성리스부채	18,848,680	18,848,680	18,848,680	18,848,680

리스부채	28,833,019	28,833,019	32,699,972	32,699,972

소 계	47,681,699	47,681,699	51,548,652	51,548,652

합 계	11,439,213,584	11,439,213,584	7,446,249,878	7,446,249,878

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	13,427,406,742	-	-	13,427,406,742

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*)	-	-	105,920,540	105,920,540

금융부채

금융보증부채	-	-	729,919	729,919

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	14,227,529,724	-	-	14,227,529,724

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*)	-	-	100,830,726	100,830,726

금융부채

금융보증부채	-	-	2,768,241	2,768,241

(*) 비상장지분증권은 취득원가로 측정하였으며, 저축성보험은 해지환급금으로 측정하였습니다.

당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부가액	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

[금융부채]

금융보증부채	729,919	보증요율 X 기간	보증요율: 0.50%	보증요율이 증가할수록 공정가치는 증가함

당분기와 전기 중 수준3으로 측정된 금융자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	평가 등	기 말

당분기:

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	100,830,726	5,089,814	-	-	105,920,540

금융보증부채	2,768,241	-	(2,189,765)	151,443	729,919

전기:

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	76,837,863	19,524,480	-	4,468,383	100,830,726

금융보증부채	68,062,764	-	(64,044,605)	(1,249,918)	2,768,241