흥국 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 51(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 흥국

1. 회사의 개요주식회사 흥국(이하 "당사")은 1974년에 설립되어 건설기계부품의 제조, 가공 및 도소매업을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 충남 아산시에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 5월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 6,161백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

류명준	1,670,000	13.55%

류종묵	258,120	2.09%

류삼준	921,000	7.47%

류광준	840,000	6.82%

송순자	651,520	5.29%

자기주식	1,220,000	9.90%

기 타	6,762,056	54.88%

합 계	12,322,696	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	4,950,429	3,096,647

단기성예금	20,238,256,771	24,641,985,238

합 계	20,243,207,200	24,645,081,885

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,722,325	66,171,407

당기설정(환입)	(837,936)	(63,449,082)

제 각	(1,524,549)	-

기말금액	359,840	2,722,325

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	유동성	비유동성

채권잔액	손상된금액	장부금액	채권잔액	손상된금액	장부금액

3개월 이하	16,334,961,989	(186,254)	16,334,775,735	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	445,701,633	(173,586)	445,528,047	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-	-	-

합 계	16,780,663,622	(359,840)	16,780,303,782	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	유동성	비유동성

채권잔액	손상된금액	장부금액	채권잔액	손상된금액	장부금액

3개월 이하	11,866,651,044	(857,758)	11,865,793,286	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	145,135,657	(340,018)	144,795,639	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	18,540,240	(1,524,549)	17,015,691

합 계	12,011,786,701	(1,197,776)	12,010,588,925	18,540,240	(1,524,549)	17,015,691

7. 재고자산당분기와 전분기 중 발생한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(68,282,223)	39,896,774

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식수 등	당분기말	전기말

[유동: 시장성 있는 지분증권]

LG에너지솔루션	4,140	1,438,650,000	1,440,720,000

기타	2,647,567,220	3,060,850,700

소 계	4,086,217,220	4,501,570,700

[유동: 채무증권]

국공채	6,168,983,522	497,948,729

펀드	3,048,710,883	-

소 계	9,217,694,405	497,948,729

유동 소계	13,303,911,625	4,999,519,429

[비유동: 시장성 없는 지분증권]

동아정기	130	650,000	650,000

한국단조공업협동조합	2,000,000	2,000,000

소 계	2,650,000	2,650,000

[비유동: 저축성 보험]

삼성생명	88,822,529	74,187,863

비유동 소계	91,472,529	76,837,863

합 계	13,395,384,154	5,076,357,292

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

흥국과기(무석)유한공사	중국	12월	중장비부품제조	100%	253,883,241	100%	253,883,241

HK JAPAN㈜	일본	12월	판매법인	100%	69,826,400	100%	69,826,400

HEUNGKUK INDIA	인도	3월	중장비부품제조	100%	5,837,897,709	100%	5,837,897,709

HK AMERICA	미국	12월	판매법인	100%	552,875,000	100%	273,735,000

합 계	6,714,482,350	6,435,342,350

10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	대체금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	7,386,787,827	-	-	-	-	7,386,787,827

건 물	8,306,011,820	-	-	-	(474,172,141)	7,831,839,679

구축물	217,175,043	-	-	-	(22,950,003)	194,225,040

기계장치	4,291,454,599	178,200,000	(2,100,000)	32,200,000	(545,821,266)	3,953,933,333

공구와기구	747,506,897	93,926,800	-	-	(194,508,458)	646,925,239

집기비품	182,810,905	32,034,728	-	-	(48,826,931)	166,018,702

차량운반구	6,875,002	151,657,238	-	-	(20,207,394)	138,324,846

사용권자산	10,246,843	14,065,794	-	-	(19,624,043)	4,688,594

건설중인자산	32,200,000	110,990,000	-	(32,200,000)	-	110,990,000

합 계	21,181,068,936	580,874,560	(2,100,000)	-	(1,326,110,236)	20,433,733,260

당분기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 1,700천원입니다. 또한, 당분기말 현재 유형자산 처분과 관련하여 미회수된 미수금은 없습니다.당사는 당분기말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 20,012,166천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이외에도 가스사고배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험과 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	대체금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	7,386,787,827	-	-	-	7,386,787,827

건 물	8,938,241,343	-	-	(632,229,523)	8,306,011,820

구축물	247,775,049	-	-	(30,600,006)	217,175,043

기계장치	4,186,233,146	51,900,000	743,580,000	(690,258,547)	4,291,454,599

공구와기구	813,906,038	194,046,200	-	(260,445,341)	747,506,897

집기비품	158,861,296	58,095,110	22,780,000	(56,925,501)	182,810,905

차량운반구	17,875,006	-	-	(11,000,004)	6,875,002

사용권자산	53,490,187	-	-	(43,243,344)	10,246,843

건설중인자산	228,000,000	570,560,000	(766,360,000)	-	32,200,000

합 계	22,031,169,892	874,601,310	-	(1,724,702,266)	21,181,068,936

전기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 없습니다.

(2) 사용권자산

당사의 사용권자산은 전액 차량운반구로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 자산별 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

차량운반구	차량운반구

기초장부금액	10,246,843	53,490,187

취 득	14,065,794	-

감가상각비	(19,624,043)	(43,243,344)

기말장부금액	4,688,594	10,246,843

(3) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	4,869,016	11,093,901

비유동성리스부채	-	-

합 계	4,869,016	11,093,901

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,093,901	56,579,588

취 득	14,065,794	-

이자비용	873,103	1,731,913

지급(원금 및 이자)	(21,163,782)	(47,217,600)

기말금액	4,869,016	11,093,901

당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.③ 당분기말 및 전기말의 최소리스료와 현재가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	4,986,520	4,869,016	11,190,742	11,093,901

1년초과 5년 이내	-	-	-	-

합 계	4,986,520	4,869,016	11,190,742	11,093,901

④ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	873,103	1,508,443

사용권자산 감가상각비	19,624,043	32,432,508

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	4,920,418	11,740,560

합 계	25,417,564	45,681,511

⑤ 리스 관련 총현금유출액

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	873,103	1,508,443

리스부채 원본	20,290,679	35,413,200

소액리스 및 단기리스료	4,920,418	11,740,560

합 계	26,084,200	48,662,203

11. 투자부동산(1) 투자부동산은 전액 토지로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	12,770,835,585	12,770,835,585

변 동	-	-

기 말	12,770,835,585	12,770,835,585

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	424,919,445	409,919,445

임대비용(세금과공과)	(59,201,309)	(49,282,543)

손 익	365,718,136	360,636,902

(3) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 수취하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	588,000,000	558,000,000

1년 초과 2년 이내	588,000,000	588,000,000

2년 초과 3년 이내	441,000,000	588,000,000

3년 초과 4년 이내	-	294,000,000

합 계	1,617,000,000	2,028,000,000

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 장부가액 등 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부가액	취 득	상각비	기말장부금액

취득원가:

산업재산권	75,925,900	-	-	75,925,900

기타무형자산	907,254,012	-	-	907,254,012

소 계	983,179,912	-	-	983,179,912

상각누계액 및 손상차손:

산업재산권	(65,951,298)	-	(1,121,436)	(67,072,734)

기타무형자산	(800,739,491)	-	(39,434,294)	(840,173,785)

소 계	(866,690,789)	-	(40,555,730)	(907,246,519)

순장부금액:

산업재산권	9,974,602	-	(1,121,436)	8,853,166

기타무형자산	106,514,521	-	(39,434,294)	67,080,227

합 계	116,489,123	-	(40,555,730)	75,933,393

당분기말 현재 무형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 11,000천원입니다. (2) 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부가액	취 득	대체금액	상각비	기말장부금액

취득원가:

산업재산권	75,925,900	-	-	-	75,925,900

기타무형자산	880,574,012	26,680,000	-	-	907,254,012

소 계	956,499,912	26,680,000	-	-	983,179,912

상각누계액 및 손상차손:

산업재산권	(64,456,050)	-	-	(1,495,248)	(65,951,298)

기타무형자산	(751,448,456)	-	-	(49,291,035)	(800,739,491)

소 계	(815,904,506)	-	-	(50,786,283)	(866,690,789)

국고보조금:

기타무형자산	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

순장부금액:

산업재산권	11,469,850	-	-	(1,495,248)	9,974,602

기타무형자산	129,125,556	26,680,000	-	(49,291,035)	106,514,521

합 계	140,595,406	26,680,000	-	(50,786,283)	116,489,123

전기말 현재 무형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 없습니다.13. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	52,124,676	167,265,761

설정(환입)	10,895,421	(115,141,085)

기 말	63,020,097	52,124,676

당사는 제품의 보증수리 등과 관련하여 판매보증충당부채를 인식하고 있으며, 판매보증충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.

14. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	3,043,521,020	2,005,966,920	5,049,487,940	2,751,012,716	1,953,892,278	4,704,904,994

퇴직급여	223,642,245	127,673,429	351,315,674	227,902,608	133,859,271	361,761,879

- 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	206,270,268	123,108,711	329,378,979	216,503,070	129,403,216	345,906,286

- 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	17,371,977	4,564,718	21,936,695	11,399,538	4,456,055	15,855,593

합 계	3,267,163,265	2,133,640,349	5,400,803,614	2,978,915,324	2,087,751,549	5,066,666,873

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,906,107,647	4,578,148,993

사외적립자산의 공정가치	(4,809,012,638)	(4,637,780,203)

확정급여부채	97,095,009	(59,631,210)

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,578,148,993	(4,637,780,203)	(59,631,210)

당기근무원가	377,043,154	-	377,043,154

이자원가(수익)	105,766,902	(153,431,077)	(47,664,175)

기여금 전입액	-	(207,213,590)	(207,213,590)

지급액	(154,851,402)	189,412,232	34,560,830

기말금액	4,906,107,647	(4,809,012,638)	97,095,009

② 전기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,173,148,824	(3,807,462,021)	365,686,803

당기근무원가	509,980,815	-	509,980,815

이자원가(수익)	142,447,496	(191,219,930)	(48,772,434)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(23,605,776)	76,706,381	53,100,605

기여금 전입액	-	(859,380,260)	(859,380,260)

지급액	(223,822,366)	143,575,627	(80,246,739)

기말금액	4,578,148,993	(4,637,780,203)	(59,631,210)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	4,809,012,638	4,637,780,203

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.40%	4.40%

미래임금인상률	5.03%	5.03%

당사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

15. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	20,000,000	20,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수(보통주)	12,322,696	12,322,696

자본금	6,161,348,000	6,161,348,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,112,341,408	2,112,341,408

자기주식처분이익	7,977,639	7,977,639

합 계	2,120,319,047	2,120,319,047

(3) 자본조정자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	1,220,000	5,795,852,549	1,252,000	5,947,874,910

취 득	-	-	(32,000)	(152,022,361)

기 말	1,220,000	5,795,852,549	1,220,000	5,795,852,549

당사는 전기 중 장기근속자 포상을 위하여 자기주식 32,000주를 지급하였습니다.

(4) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,919,000,000	2,669,000,000

미처분이익잉여금	95,580,377,336	90,400,271,292

합 계	98,499,377,336	93,069,271,292

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	1,822,644,807	155,082,276	1,769,831,573	2,525,920,918

원재료 및 상품 등 구매액	13,767,089,984	40,778,378,303	8,828,479,039	35,657,331,207

급여	1,572,441,470	5,049,487,940	1,450,444,990	4,704,904,994

퇴직급여	117,529,098	351,315,674	120,338,784	361,761,879

포장비 및 운반비	605,761,342	1,636,550,202	430,298,940	1,493,621,060

전력비	1,032,491,814	2,969,819,751	701,013,820	2,498,100,559

외주비	4,644,288,925	12,543,174,582	3,194,682,405	12,302,036,989

감가상각비 및 무형자산상각비	457,875,868	1,366,665,966	448,985,647	1,322,675,033

기타	(235,134,715)	3,588,961,456	2,467,569,069	4,988,107,568

합 계	23,784,988,593	68,439,436,150	19,411,644,267	65,854,460,207

17. 법인세비용

(1) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 미공제비용, 비과세수익 등의 원인에 기인합니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 21.1% 및 21.2%입니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

18. 주당순이익

(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순이익	3,561,746,588	7,872,699,164	1,803,736,788	7,525,194,956

가중평균유통보통주식수	11,102,696	11,102,696	11,070,696	11,070,696

기본주당손익	321	709	163	680

기본주당순이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	11,102,696	11,102,696	12,322,696	12,322,696

자기주식 보유효과	-	-	(1,252,000)	(1,252,000)

가중평균유통보통주식수	11,102,696	11,102,696	11,070,696	11,070,696

(2) 희석주당손익당사가 발행한 희석화증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

19. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득관련 미지급금 증감	1,700,000	(156,555,300)

무형자산의 취득관련 미지급금 증감	11,000,000	(95,810,000)

건설중인자산의 유무형자산 대체	32,200,000	743,580,000

사용권자산과 리스부채의 증가	14,065,794	-

장기대여금의 유동성 대체	1,470,000,000	-

장기차입금의 유동성 대체	-	249,900,000

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금거래	기 말

유동성장기차입금	-	-	-	-

유동성리스부채	11,093,901	(20,290,679)	14,065,794	4,869,016

장기차입금	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-

합 계	11,093,901	(20,290,679)	14,065,794	4,869,016

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금거래	기 말

유동성장기차입금	250,300,000	(1,000,000,000)	749,700,000	-

유동성리스부채	45,987,632	(45,485,687)	10,591,956	11,093,901

장기차입금	749,700,000	-	(749,700,000)	-

리스부채	10,591,956	-	(10,591,956)	-

합 계	1,056,579,588	(1,045,485,687)	-	11,093,901

20. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말	소재지	업 종

종속기업	흥국과기(무석)유한공사	흥국과기(무석)유한공사	중국	중장비부품제조

HK JAPAN	HK JAPAN	일본	판매법인

HEUNGKUK INDIA	HEUNGKUK INDIA	인도	중장비부품제조

HEUNGKUK AMERICA	HEUNGKUK AMERICA	미국	판매법인

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	흥국과기(무석)유한공사	재고자산	89,721,228	175,703,331

설비판매	3,662,050	5,433,293

기타수익	-	112,373,149

HK JAPAN	재고자산	8,299,719,700	7,439,171,747

HEUNGKUK INDIA	재고자산	4,294,467,222	3,766,819,719

설비판매	3,312,243	1,989,689

금융수익	84,248,430	77,890,076

기타수익	385,350,426	354,407,505

화산공정기계(산동)유한공사(*)	기타수익	-	72,504,504

합 계	13,160,481,299	12,006,293,013

(*) 화산공정기계(산동)유한공사는 전기 중 청산되었습니다.

② 매입 등

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	흥국과기(무석)유한공사	재고자산	1,811,610,103	1,702,579,835

HK JAPAN	재고자산	57,744,883	120,367,253

합 계	1,869,354,986	1,822,947,088

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	흥국과기(무석)유한공사	미수금	139,547,944	-	(139,547,944)	-

매출채권	165,023,405	89,941,218	(230,480,809)	24,483,814

매입채무	146,281,758	1,812,507,170	(1,609,465,350)	349,323,578

HK JAPAN	매출채권	478,715,112	8,307,594,236	(7,768,995,643)	1,017,313,705

매입채무	-	57,744,883	(57,744,883)	-

HEUNGKUK INDIA	미수금	793,388,511	432,258,494	(454,437,004)	771,210,001

매출채권	3,242,556,816	4,280,042,408	(4,091,858,191)	3,430,741,033

금융보증부채	68,062,764	(3,139,221)	(36,519,492)	28,404,051

장기미수금	17,015,691	(1,314,955)	(15,700,736)	-

당분기말 현재 특수관계자에 대해서 인식하고 있는 대손충당금은 없으며 당분기 중 인식한 대손상각비도 없습니다. ② 전기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	흥국과기(무석)유한공사	미수금	168,927,832	164,356,468	(193,736,356)	139,547,944

매출채권	33,002,836	375,436,376	(243,415,807)	165,023,405

매입채무	-	2,223,564,333	(2,077,282,575)	146,281,758

HK JAPAN	매출채권	1,913,425,646	9,605,419,266	(11,040,129,800)	478,715,112

매입채무	43,138,166	135,103,349	(178,241,515)	-

HEUNGKUK INDIA	미수금	509,483,859	668,605,867	(384,701,215)	793,388,511

매출채권	2,934,764,027	5,486,530,879	(5,178,738,090)	3,242,556,816

금융보증부채	102,556,000	16,553,837	(51,047,073)	68,062,764

장기미수금	59,700,767	8,361,997	(51,047,073)	17,015,691

전기말 현재 특수관계자에 대해서 인식하고 있는 대손충당금은 없으며 전기 중 인식한 대손상각비도 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	거래내역	기초	대여	평가	기말

HEUNGKUK INDIA	자금대여	2,940,000,000	-	(135,600,000)	2,804,400,000

② 전기

(단위: 원)

구 분	거래내역	기초	대여	평가	기말

HEUNGKUK INDIA	자금대여	1,934,100,000	665,300,000	340,600,000	2,940,000,000

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내역	거래금액

종속기업	HEUNGKUK AMERICA	추가출자	279,140,000

② 전기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내역	거래금액

종속기업	화산공정기계(산동)유한공사	출자금액 회수	907,600,000

종속기업	HEUNGKUK AMERICA	추가출자	181,311,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	한도금액	차입금 잔액	지급보증처

HEUNGKUK INDIA	차입금 지급보증	EUR 6,600,000	EUR 1,375,003	(주)하나은행

(7) 특수관계자간 거래의 거래조건특수관계자와의 거래는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 흥국과기(무석)유한공사, HK JAPAN 및 HEUNGKUK INDIA에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

(8) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,136,229,500	1,029,287,950

퇴직급여	105,661,210	104,700,465

합 계	1,241,890,710	1,133,988,415

상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

21. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관명	구분	한도액	실행금액

(주)신한은행	신용장거래한도	USD 5,000,000.00	USD 1,287,379.60

서울보증보험(주)	이행지급보증	67,000,000	67,000,000

신한카드(주)	차량리스	4,986,520	4,986,520

(2) 당분기말 현재 당사의 예수보증금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	비 고

도이치모터스(주)	투자부동산	12,770,835,585	700,000,000	임대보증금

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	26,863,117,464	77,119,721,909	21,035,521,200	72,826,477,707

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

[주요재화별 수익]

제품	75,760,864,653	71,531,350,368

상품	1,358,857,256	1,295,127,339

소 계	77,119,721,909	72,826,477,707

[국내/헤외]

국내	20,978,517,803	17,532,974,455

해외	56,141,204,106	55,293,503,252

소 계	77,119,721,909	72,826,477,707

[수익인식시기]

한 시점에 인식	77,119,721,909	72,826,477,707

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	5개 거래처	4개 거래처

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	61,903,123,661	49,997,107,370

23. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

가. 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	20,243,207,200	-	20,243,207,200

매출채권및기타채권	16,780,303,782	-	16,780,303,782

기타금융자산(유동)	1,410,296,000	-	1,410,296,000

당기손익-공정가치측정 금융상품(유동)	-	13,303,911,625	13,303,911,625

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	-	-	-

기타금융자산(비유동)	1,430,581,600	-	1,430,581,600

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	91,472,529	91,472,529

합 계	39,864,388,582	13,395,384,154	53,259,772,736

나. 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무(*)	6,829,971,337	-	-	6,829,971,337

유동성장기차입금	333,200,000	-	-	-

유동성리스부채	-	-	4,869,016	4,869,016

기타금융부채(유동)	10,000,000	28,404,051	-	38,404,051

[비유동부채]

장기차입금	-	-	-	-

기타금융부채(비유동)	647,842,234	-	-	647,842,234

합 계	7,487,813,571	28,404,051	4,869,016	7,521,086,638

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

② 전기말가. 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	24,645,081,885	-	24,645,081,885

매출채권및기타채권	12,010,588,925	-	12,010,588,925

기타금융자산(유동)	49,700,000	-	49,700,000

당기손익-공정가치측정 금융상품(유동)	-	4,999,519,429	4,999,519,429

[비유동자산]

장기매출채권및기타채권	17,015,691	-	17,015,691

기타금융자산(비유동)	3,020,451,600	-	3,020,451,600

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	76,837,863	76,837,863

합 계	39,742,838,101	5,076,357,292	44,819,195,393

나. 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무(*)	2,500,362,263	-	-	2,500,362,263

유동성장기차입금	-	-	-	-

유동성리스부채	-	-	11,093,901	11,093,901

기타금융부채(유동)	10,000,000	68,062,764	-	78,062,764

[비유동부채]

장기차입금	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-

기타금융부채(비유동)	634,311,278	-	-	634,311,278

합 계	3,144,673,541	68,062,764	11,093,901	3,223,830,206

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	429,354,008	-	-	-	-	429,354,008

외환차익	849,779,001	-	73,892,198	-	-	923,671,199

외화환산이익	120,395,098	-	-	3,139,221	-	123,534,319

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	260,206,481	-	-	-	260,206,481

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	322,551,605	-	-	-	322,551,605

배당금수익	-	68,113,440	-	-	-	68,113,440

대손충당금환입	837,936	-	-	-	-	837,936

이자비용	-	-	(13,530,956)	-	(873,103)	(14,404,059)

외환차손	(987,935,407)	-	(274,982,835)	-	-	(1,262,918,242)

외화환산손실	(211,092,453)	-	(7,700,624)	-	-	(218,793,077)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(339,179,553)	-	-	-	(339,179,553)

금융거래수수료	(824,843)	-	-	-	-	(824,843)

합 계	200,513,340	311,691,973	(222,322,217)	3,139,221	(873,103)	292,149,214

② 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	297,868,478	-	-	-	-	297,868,478

외환차익	1,074,161,707	-	237,818,834	-	-	1,311,980,541

외화환산이익	275,206,483	-	15,927,396	-	-	291,133,879

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	474,509,891	-	-	-	474,509,891

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	263,019,645	-	-	-	263,019,645

배당금수익	-	39,292,000	-	-	-	39,292,000

대손충당금환입	60,931,414	-	-	-	-	60,931,414

이자비용	-	-	(31,339,647)	-	(1,508,443)	(32,848,090)

외환차손	(234,710,833)	-	(232,463,575)	-	-	(467,174,408)

외화환산손실	(429,058,978)	-	-	(4,367,361)	(433,426,339)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(2,650,346)	-	-	-	(2,650,346)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(280,187,213)	-	-	-	(280,187,213)

금융거래수수료	(4,607,874)	-	-	-	-	(4,607,874)

합 계	1,039,790,397	493,983,977	(10,056,992)	(4,367,361)	(1,508,443)	1,517,841,578

24. 위험관리당사의 주요 금융부채는 은행차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산과 같은 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 경영자는 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험의 주로 두가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무 및 기타채무입니다.① 이자율변동위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없음으로, 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 매출 및 구매활동으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금 및현금성자산	USD	5,294,482.65	7,423,923,570	7,450,936.04	10,952,875,978

JPY	388,740,260.00	3,668,658,455	995,685,422.00	9,324,394,839

매출채권 및 기타	USD	6,986,261.85	9,796,136,302	5,413,073.76	7,957,218,413

JPY	81,904,650.00	772,958,750	39,010,148.00	365,322,233

EUR	-	-	16,272.00	24,875,494

CNY	-	-	693,337.05	139,547,944

기타금융자산	USD	2,000,000.00	2,804,400,000	2,000,000.00	2,940,000,000

자산합계	USD	14,280,744.50	20,024,459,872	14,864,009.80	21,850,094,391

JPY	470,644,910.00	4,441,617,205	1,034,695,570.00	9,689,717,072

EUR	-	-	16,272.00	24,875,494

CNY	-	-	693,337.05	139,547,944

매입채무	USD	1,535,966.68	2,153,732,468	504,637.84	741,817,622

기타금융부채	USD	20,256.77	28,404,051	46,301.20	68,062,764

부채합계	USD	1,556,223.45	2,182,136,519	550,939.04	809,880,386

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당분기 평균	당분기말	전기 평균	전기말

USD	1,412.79	1,402.20	1,363.98	1,470.00

JPY	954.26	943.73	900.36	936.48

EUR	1,580.96	1,644.50	1,475.05	1,528.73

CNY	195.52	196.82	189.20	201.27

당사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	892,116,168	(892,116,168)	1,052,010,700	(1,052,010,700)

JPY	222,080,860	(222,080,860)	484,485,854	(484,485,854)

EUR	-	-	1,243,775	(1,243,775)

CNY	-	-	6,977,397	(6,977,397)

합 계	1,114,197,028	(1,114,197,028)	1,544,717,726	(1,544,717,726)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 시장성 있는 상장지분증권으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당사의 상장지분증권은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 상장지분증권의 가격이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	408,621,722	(408,621,722)	450,157,070	(450,157,070)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동, 투자 및 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.

② 기타의 금융자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 원)

구 분	차감전 장부가액	손상누계액	장부가액

현금및현금성자산(*)	20,238,256,771	-	20,238,256,771

매출채권및기타채권	16,780,663,622	(359,840)	16,780,303,782

기타금융자산(유동)	1,410,296,000	-	1,410,296,000

장기매출채권및기타채권	-	-	-

기타금융자산(비유동)	1,430,581,600	1,430,581,600

합 계	39,859,797,993	(359,840)	39,859,438,153

(*) 시재금은 제외하였습니다.나. 전기말

(단위: 원)

구 분	차감전 장부가액	손상누계액	장부가액

현금및현금성자산(*)	24,641,985,238	-	24,641,985,238

매출채권및기타채권	12,011,786,701	(1,197,776)	12,010,588,925

기타금융자산(유동)	49,700,000	-	49,700,000

장기매출채권및기타채권	18,540,240	(1,524,549)	17,015,691

기타금융자산(비유동)	3,020,451,600	-	3,020,451,600

합 계	39,742,463,779	(2,722,325)	39,739,741,454

(*) 시재금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내

매입채무및기타채무(*1)	6,829,971,337	6,829,971,337	6,829,971,337

기타금융부채(*2)	686,246,285	10,853,700,000	10,853,700,000

리스부채	4,869,016	4,986,520	4,986,520

합 계	7,521,086,638	17,688,657,857	17,688,657,857

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내

매입채무및기타채무(*1)	2,500,362,263	2,500,362,263	2,500,362,263

기타금융부채(*2)	712,374,042	10,089,618,000	10,089,618,000

리스부채	11,093,901	11,190,742	11,190,742

합 계	3,223,830,206	12,601,171,005	12,601,171,005

(*1) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*2) 금융보증부채는 보증금액을 기재하였습니다.

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 원

구 분	당분기말	전기말

① 부채총계	11,367,150,987	6,774,128,337

② 자본총계	100,985,191,834	95,555,085,790

③ 자산총계	112,352,342,821	102,329,214,127

④ 차입금	-	-

⑤ 현금및현금성자산	20,243,207,200	24,645,081,885

⑥ 부채비율[①/②]	11.26%	7.09%

⑦ 순차입금비율[(④-⑤)/②](*)	-	-

(*) 순부채비율은 "음"으로 산출하지 아니하였습니다.

(5) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	13,303,911,625	13,303,911,625	4,999,519,429	4,999,519,429

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	91,472,529	91,472,529	76,837,863	76,837,863

소 계	13,395,384,154	13,395,384,154	5,076,357,292	5,076,357,292

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	20,243,207,200	20,243,207,200	24,645,081,885	24,645,081,885

매출채권및기타채권	16,780,303,782	16,780,303,782	12,010,588,925	12,010,588,925

기타금융자산(유동)	1,410,296,000	1,410,296,000	49,700,000	49,700,000

장기매출채권및기타채권	-	-	17,015,691	17,015,691

기타금융자산(비유동)	1,430,581,600	1,430,581,600	3,020,451,600	3,020,451,600

소 계	39,864,388,582	39,864,388,582	39,742,838,101	39,742,838,101

합 계	53,259,772,736	53,259,772,736	44,819,195,393	44,819,195,393

금융부채:

[공정가치로 인식된 금융부채]

금융보증부채	28,404,051	28,404,051	68,062,764	68,062,764

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무(*)	6,829,971,337	6,829,971,337	2,500,362,263	2,500,362,263

기타금융부채(유동)	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기타금융부채(비유동)	647,842,234	647,842,234	634,311,278	634,311,278

소 계	7,487,813,571	7,487,813,571	3,144,673,541	3,144,673,541

[기타금융부채]

유동성리스부채	4,869,016	4,869,016	11,093,901	11,093,901

리스부채	-	-	-	-

소 계	11,093,901	4,869,016	11,093,901	11,093,901

합 계	7,527,311,523	7,521,086,638	3,223,830,206	3,223,830,206

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	13,303,911,625	-	-	13,303,911,625

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*)	-	-	91,472,529	91,472,529

금융부채

금융보증부채	-	-	28,404,051	28,404,051

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	4,999,519,429	-	-	4,999,519,429

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*)	-	-	76,837,863	76,837,863

금융부채

금융보증부채	-	-	68,062,764	68,062,764

(*) 비상장지분증권은 취득원가로 측정하였으며, 저축성보험은 해지환급금으로 측정하였습니다.

당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부가액	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

[금융부채]

금융보증부채	28,404,051	보증요율 X 기간	보증요율: 0.50%	보증요율이 증가할수록 공정가치는 증가함

당분기와 전기 중 수준3으로 측정된 금융자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	평가 등	기 말

당분기:

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	76,837,863	14,634,666	-	-	91,472,529

금융보증부채	68,062,764	-	(36,519,492)	(3,139,221)	28,404,051

전기:

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,650,000	19,604,268	70,050,912	(15,467,317)	76,837,863

금융보증부채	102,556,000	-	-	(34,493,236)	68,062,764