흥국 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배회사 및 종속회사의 개요

1-1 일반사항주식회사 흥국(이하 "연결기업" 또는 "회사")은 1974년에 설립되어 2009년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 중장비 및 자동차 부품의 제조, 가공을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 본사는 충청남도 아산시에 소재하고 있으며, 해외시장 진출을 목적으로 중국에 1개의 현지법인을 운영 중입니다. 보고기간종료일 현재의 보통주 자본금은 3,081백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

류종묵	390,560	6.34%

류명준	835,000	13.55%

송순자	495,760	8.05%

류광준	520,000	8.44%

류삼준	410,000	6.65%

기타	3,510,028	56.97%

합계	6,161,348	100.00%

1-2 종속회사의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

회사명	자본금	지분율	소재지

흥국과기유한공사	2,998,517,971	100.00%	중국

1-3 종속회사의 영업활동 내용연결대상 종속기업인 흥국과기유한공사는 2005년 7월 정밀금속 연구개발생산, 자기생산품판매 및 A/S제공을 목적으로 중국 무석에서 설립되었습니다.1-4 종속회사의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.당분기말> (단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

흥국과기유한공사	7,543,985,066	1,124,487,541	6,996,493,719	384,607,521

전기말> (단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

흥국과기유한공사	8,520,516,966	1,922,464,532	7,527,399,831	(44,254,655)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동 지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동 지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득 시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적 효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적 효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자

개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각이나 출자된 종속기업의 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의, 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 영업부문 정보3-1 연결기업의 경영관리 목적으로 영업활동은 건설기계부품의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.3-2 지역별정보당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

지역별매출액	국내	아시아	유럽	연결조정	연결후금액

당분기	35,569,193,889	9,357,307,691	2,706,635,728	(1,953,878,817)	45,679,258,491

전분기	42,830,182,736	9,470,132,380	2,234,987,433	(2,220,750,767)	52,314,551,782

(단위 : 원)

비유동자산	국내	아시아	유럽	연결조정	연결후금액

당분기말	46,341,466,280	3,102,310,134	-	(531,221,686)	48,912,554,728

전기말	48,681,844,546	3,919,592,362	-	(571,675,753)	52,029,761,155

위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.3-3 주요고객정보당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출처로부터 매출액은 각각 20,697백만원 및 27,190백만원입니다.4. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,165,130,872	6,970,646,161

(대손충당금)	(1,393,415)	(6,449,556)

미수금	227,007,696	166,325,888

합 계	9,390,745,153	7,130,522,493

5. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

제품(순실현가능가치)	1,481,389,392	1,847,618,626

상품(순실현가능가치)	4,728,000	4,728,000

재공품(순실현가능가치)	3,178,247,692	3,352,413,441

원재료(취득원가)	3,021,414,917	2,769,534,144

저장품(취득원가)	176,105,634	185,999,277

미착품(취득원가)	70,759,115	13,806,841

합 계	7,932,644,750	8,174,100,329

연결기업은 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 재고자산평가손실은 없습니다.6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	2,927,350	25,182,000	2,095,240	65,724,000

장기금융상품	-	51,630,884	-	28,275,623

보증금	-	6,421,600	-	6,421,600

합 계	2,927,350	83,234,484	2,095,240	100,421,223

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	49,067,502	190,032,069

선급비용	13,358,144	39,399,545

부가세환급금	266,381,022	257,241,078

합 계	328,806,668	486,672,692

8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치/ 순자산가액	장부금액	미실현보유손익

시장성 없는 지분증권	2,650,000	2,650,000	2,650,000	-	2,650,000

채무증권	-	-	-	-	12,295,000

(유동성매도가능증권)	-	-	-	-	-

합 계	2,650,000	2,650,000	2,650,000	-	14,945,000

9. 유형자산9-1 보고기간종일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	36,428,286,910	40,188,422,679

취득 및 자본적지출	301,265,030	259,021,448

처 분	(80,865,293)	(479,115)

감가상각	(2,789,162,555)	(4,083,317,641)

계정대체	(119,862,500)	-

환율변동차이	(264,727,604)	64,639,539

기 말	33,474,933,988	36,428,286,910

9-2 보험가입자산연결기업은 보고기간종료일 현재 건물과 기계장치(장부금액: 27,672백만원)에 대하여 부보금액 22,601백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이외에도 보유차량에 대한 책임보험과 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.10. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	449,128,496	642,755,263

취득 및 자본적지출	-	13,140,253

처 분	-	(75,000,000)

상 각	(89,992,776)	(121,118,224)

환율변동차이	(13,808,343)	(10,648,796)

기 말	345,327,377	449,128,496

11. 매각예정비유동자산 및 기타비유동자산연결기업은 매각예정비유동자산으로 분유하고 있던 수원공장과 온양공장에 위치한 토지 등 유형자산 14,978,371천원을 매각하고자 하는 노력을 지속적으로 하고 있으나, 부동산 경기 등 시장상황이 좋지 않아 매각이 지연되고 있습니다. 이에 당사는 전기중에 매각예정비유동자산을 유동자산에서 비유동자산으로 계정 재분류를 하였습니다. 비유동자산으로의 계정재분류와는 관련 없이 당사는 동 자산에 대한 매각을 지속적으로 추진하고 있습니다.12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,602,757,252	2,177,797,017

미지급금	722,331,768	803,922,350

합 계	4,325,089,020	2,981,719,367

13. 차입금13-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영차입금	신한은행	2.46%	1,000,000,000	1,000,000,000

운영차입금	신한은행	-	-	1,000,000,000

운영차입금	신한은행	2.73%	3,000,000,000	3,000,000,000

운영차입금	산업은행	2.63%	1,000,000,000	2,000,000,000

운영차입금	산업은행	2.78%	2,500,000,000	2,500,000,000

운영차입금	산업은행상해지점	-	-	1,390,773,274

합 계	7,500,000,000	10,890,773,274

13-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

금융기관	구 분	차입일	상환기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	시설대	2011.11.30	2019.06.15	-	-	1,800,000,000

시설대	2012.02.06	2019.06.15	-	-	1,500,000,000

시설대	2014.10.31	2016.10.31	2.22%	5,500,000,000	5,500,000,000

합 계	5,500,000,000	8,800,000,000

(유동성 대체)	(5,500,000,000)	(5,500,000,000)

잔 액	-	3,300,000,000

한편, 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

상환연도	금액

2016년	5,500,000,000

합 계	5,500,000,000

14. 기타 금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성(주1)	유동성	비유동성(주1)

미지급비용	48,186,100	-	49,363,837	-

예수보증금	30,000,000	-	30,000,000	-

합 계	78,186,100	-	79,363,837	-

15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금(기타)	153,177,740	126,322,610

선수금	106,367,399	108,855,370

합 계	259,545,139	235,177,980

16. 퇴직급여연결기업은 임직원을 위한 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있으며, 확정급여채무의 보험 수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방법을 사용하여 수행되었습니다. 또한 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다.보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 변동:

기초금액	1,152,880,065	1,466,351,981

당기손익으로 인식하는 총비용	342,806,448	493,250,970

기여금 납입액	(171,373,700)	(283,514,204)

퇴직급여 지급액	(260,687,536)	(464,345,156)

보험수리적손실(이익)	-	(58,863,526)

기말금액	1,063,625,277	1,152,880,065

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	2,537,056,241	2,894,837,605

사외적립자산의 공정가치	(1,473,430,964)	(1,741,957,540)

합 계	1,063,625,277	1,152,880,065

17. 자본금과 잉여금17-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	20,000,000	20,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수	보통주	6,161,348	6,161,348

자본금	3,080,674,000	3,080,674,000

17-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,193,015,408	5,193,015,408

17-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 전액 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.17-4 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	989,000,000	889,000,000

미처분이익잉여금	39,512,608,877	37,478,912,711

합 계	40,501,608,877	38,367,912,711

주) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 18. 매출액18-1 보고기간종료일 현재 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

제품매출	15,257,085,335	45,154,955,479	13,231,870,338	51,174,598,898

상품매출	286,141,463	524,303,012	369,356,834	1,139,952,884

합 계	15,543,226,798	45,679,258,491	13,601,227,172	52,314,551,782

18-2 보고기간종료일 현재 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

제품매출원가	12,966,195,062	38,310,172,314	11,992,377,804	45,314,630,724

상품매출원가	227,076,976	420,301,129	292,762,416	860,441,635

합 계	13,193,272,038	38,730,473,443	12,285,140,220	46,175,072,359

19. 영업비용19-1 보고기간종료일 현재 매출원가 및 판매관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

완제품 및 재공품의 변동	334,788,605	(132,474,306)

상품의 판매	420,301,129	860,441,635

원재료 및 소모품의 사용	21,209,879,001	28,010,231,968

종업원급여	5,211,080,027	5,739,674,912

감가상각 및 상각비용	2,879,155,331	3,153,733,013

광고 및 판매촉진비	142,772,910	139,494,521

물류비용	904,596,527	789,165,967

기타	10,687,903,378	11,194,002,031

합 계	41,790,476,908	49,754,269,741

19-2 보고기간종료일 현재 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,031,601,197	4,444,952,747

퇴직급여	355,503,643	391,592,156

복리후생비	823,975,187	903,130,009

합 계	5,211,080,027	5,739,674,912

19-3 연결기업의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	당3분기	당분기	전분기

급여	443,659,278	1,303,570,038	1,453,312,443

퇴직급여	39,767,786	129,259,146	161,394,825

운반비	220,382,067	668,584,260	534,858,333

복리후생비	26,050,694	88,123,027	58,338,247

접대비	62,208,005	138,409,274	136,669,521

차량관리비	7,508,228	30,108,497	34,070,294

경상연구개발비	1,663,800	2,520,800	167,156,064

소모품비	11,128,764	30,881,253	61,794,532

지급수수료	(71,248,699)	30,881,253	112,437,117

세금과공과	32,090,249	127,193,432	134,710,953

여비교통비	130,821,560	153,839,912	39,593,630

보험료	38,077,415	38,988,337	30,453,917

광고비	(372,652)	1,627,348	2,720,000

감가상각비	(62,941,545)	4,363,636	105,225,829

무형자산상각비	33,966,911	94,605,413	90,815,182

대손상각비(대손충당금환입)	89,992,776	89,992,776	6,068,593

수출비용	(64,315,825)	(5,056,141)	374,191,567

기타	86,925,791	132,111,204	75,386,335

합 계	1,025,364,603	3,060,003,465	3,579,197,382

20. 영업외손익20-1 연결기업의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	238,173,236	188,805,712

외화환산이익	53,944,297	85,238,206

유형자산처분이익	-	1,800,000

유가증권처분이익	1,617,224	-

잡이익	130,230,864	190,481,104

합 계	423,965,621	466,325,022

20-2 연결기업의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	111,561,393	140,030,939

외화환산손실	58,287,972	94,992,975

유형자산처분손실	69,760,629	-

기부금	11,000,000	21,000,000

잡손실	209,952,766	21,948,173

합 계	460,562,760	277,972,087

20-3 연결기업의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	9,532,297	22,612,685

외환차익	5,233,484	1,772,082

외화환산이익	-	5,058,963

합 계	14,765,781	29,443,730

20-4 연결기업의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	342,787,410	541,150,986

외환차손	41,058,391	792,287

합 계	383,845,801	541,943,273

20-5 연결기업의 금융상품 범주별 손익항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 차입금 기타부채 합 계 이자수익 9,532,297 - - 9,532,297 외화환산이익 53,944,297 - - 53,944,297 이자비용 - 342,787,410 - 342,787,410 외화환산손실 58,287,972 - - 58,287,972 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 차입금 기타부채 합 계 이자수익 22,612,685 - - 22,612,685 외화환산이익 85,238,206 - 5,058,963 90,297,169 이자비용 - 541,150,986 - 541,150,986 외화환산손실 94,992,975 - - 94,992,975 21. 법인세비용보고기간종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액·환급액 포함) 732,813,277 517,402,620 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 460,181 703,425 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 - - 보험수리적손익 - - 외국납부세액 - - 법인세추납액(환급액) - - 감면분추가납부세액 - - 법인세비용(이익) 733,273,458 518,106,045 22. 주당이익기본주당이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 포괄손익계산서상 순이익 1,031,801,578 2,749,830,966 110,160,962 1,718,029,388 가중평균유통보통주식수 6,161,348 6,161,348 6,161,348 6,161,348 보통주당이익 167 446 18 279 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 희석화증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.23. 현금흐름표연결기업의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 119,862,500 47,471,650 장기차입금의 유동성대체 - 5,500,000,000 24. 특수관계자와의 거래24-1 보고기간종료일 현재 지배기업의 특수관계자는 종속기업인 흥국과기유한공사입니다.24-2 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기 임원급여 등 899,167,153 867,448,061 상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.25. 우발채무와 약정사항25-1 대출약정보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관명 구 분 한도액 당분기 전기 신한은행 일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 종합통장대출 10,000,000 10,000,000 신용장거래한도 USD 3,000,000 USD 3,000,000 한국산업은행 산업시설자금대출 등 41,000,000,000 41,000,000,000 상해지점 차입금 USD 1,300,000 USD 2,000,000 신용장거래한도 USD 2,000,000 USD 2,000,000 25-2 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 구분 신한은행 토지, 건물 9,250,000,000 단기, 장기차입금 한국산업은행 토지, 건물 41,000,000,000 장기차입금 25-3 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 제공자 내 용 지급보증의 내역 금융기관명 보증대상 보증금액 대표이사 연대보증 신한은행 장단기차입금 6,000,000,000 종합통장대출 12,000,000 신용장거래한도 USD 3,000,000 한국산업은행 장기차입금 41,000,000,000 신용장거래한도 USD 2,000,000 25-4 산업시설자금 대출 약정 연결기업은 아산테크노밸리 토지 등의 구입을 위한 자금 조달을 위하여 한국산업은행과 산업시설자금 대출약정(한도 41,000백만원)을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액은 9,000백만원입니다. 보고기간종료일 현재 동 대출약정과 관련하여 당사의 아산공장 부동산에 대해 41,000백만원의 담보가 설정되어 있습니다. 26. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 현금성자산 및 매도가능금융자산과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 경영자는 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험의 주로 두 가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금, 당기손익인식자산, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.(1) 이자율변동위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 13,000백만원(전기 : 19,691백만원)으로, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 연간 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 130,000,000 (130,000,000) 196,907,733 (196,907,733) (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 매출 및 구매활동으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 특수관계자명 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금 및 현금성자산 USD 103,371.58 259,186,427 72,831.55 85,358,576 JPY - - - - EUR - - - - 매출채권 USD 420,416.59 664,814,503 766,301.89 898,105,813 JPY 82,731,730.00 896,547,204 34,186,950.00 332,300,570 EUR 52,326.00 64,377,724 53,162.40 68,076,048 자산합계 USD 523,788.17 924,000,930 839,133.44 983,464,389 JPY 82,731,730.00 896,547,204 34,186,950.00 332,300,570 EUR 52,326.00 64,377,724 53,162.40 68,076,048 매입채무 USD 291,739.57 309,967,385 149,990.94 175,789,382 단기차입금 USD - - 1,200,000.00 1,406,400,000 부채합계 USD 291,739.57 309,967,385 1,349,990.94 1,582,189,382 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 30,701,677 (30,701,677) (29,936,250) 29,936,250 JPY 44,827,360 (44,827,360) 16,615,029 (16,615,029) EUR 3,218,886 (3,218,886) 3,403,802 (3,403,802) 합 계 78,747,923 (78,747,923) (9,917,419) 9,917,419 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동, 투자 및 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전 기 매출채권및기타채권 9,390,745,153 7,130,522,493 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금, 매도가능금융상품, 대여금 및 보증금 등으로 구성되는 연결기업의 기타 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 현금성자산 및 장단기예치금을 기업은행 등의 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.26-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 5년 초과 합 계 이자부차입금 9,500,000,000 3,500,000,000 - - 13,000,000,000 매입채무 및 기타채무 4,325,089,020 - - - 4,325,089,020 기타금융부채 78,186,100 - - - 78,186,100 합 계 13,903,275,120 3,500,000,000 - - 17,403,275,120 (단위 : 원) 구분 3개월 이내 3개월~1년 1~5년 5년 초과 합 계 이자부차입금 - 16,390,773,274 3,300,000,000 - 19,690,773,274 매입채무 및 기타채무 2,981,719,367 - - - 2,981,719,367 기타 금융부채 79,363,837 - - - 79,363,837 합 계 3,061,083,204 16,390,773,274 3,300,000,000 - 22,751,856,478 26-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제 환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기 총부채: 21,495,831,283 26,574,617,734 차감: 현금및현금성자산 (3,327,439,934) (5,580,219,389) 순부채 18,168,391,349 20,994,398,345 자기자본 48,399,287,300 46,828,753,564 부채비율 37.54% 44.83% 27. 금융상품의 공정가치27-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 3,327,439,934 3,327,439,934 5,580,219,389 5,580,219,389 매출채권 및 기타채권 9,390,745,153 9,390,745,153 7,130,522,493 7,130,522,493 기타금융자산(유동) 2,927,350 2,927,350 2,095,240 2,095,240 기타금융자산(비유동) 83,234,484 83,234,484 100,421,223 100,421,223 매도가능금융자산 2,650,000 2,650,000 14,945,000 14,945,000 금융자산합계 12,806,996,921 12,806,996,921 12,828,203,345 12,828,203,345 금융부채: 매입채무 및 기타채무 4,325,089,020 4,325,089,020 2,981,719,367 2,981,719,367 단기차입금 7,500,000,000 7,500,000,000 10,890,773,274 10,890,773,274 기타금융부채(유동) 78,186,100 78,186,100 79,363,837 79,363,837 유동성장기부채 5,500,000,000 5,500,000,000 5,500,000,000 5,500,000,000 장기차입금 - - 3,300,000,000 3,300,000,000 금융부채합계 17,403,275,120 17,403,275,120 22,751,856,478 22,751,856,478 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정 가치와 유사합니다.상기의 금융자산과 부채의 공정 가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다.27-2 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정 가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 - - 2,650,000 2,650,000 공정 가치로 공시되는 자산 현금및현금성자산 3,697,120 3,323,742,814 - 3,327,439,934 매출채권및기타채권 - - 9,390,745,153 9,390,745,153 기타금융자산(유동) - - 2,927,350 2,927,350 기타금융자산(비유동) - - 83,234,484 83,234,484 공정 가치로 공시되는 자산소계 3,697,120 3,323,742,814 9,476,906,987 12,804,346,921 자산 합계 3,697,120 3,323,742,814 9,479,556,987 12,806,996,921 공정 가치로 측정되는 부채 공정 가치로 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 4,325,089,020 4,325,089,020 단기차입금 - 7,500,000,000 - 7,500,000,000 기타금융부채(유동) - - 78,186,100 78,186,100 유동성장기부채 - 5,500,000,000 - 5,500,000,000 장기차입금 - - - - 공정 가치로 공시되는 부채소계 - 13,000,000,000 4,403,275,120 17,403,275,120 부채 합계 - 13,000,000,000 4,403,275,120 17,403,275,120 (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정 가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 - - 14,945,000 14,945,000 공정 가치로 공시되는 자산 현금및현금성자산 6,637,931 5,573,581,458 - 5,580,219,389 매출채권및기타채권 - - 7,130,522,493 7,130,522,493 기타금융자산(유동) - - 2,095,240 2,095,240 기타금융자산(비유동) - - 100,421,223 100,421,223 공정 가치로 공시되는 자산소계 6,637,931 5,573,581,458 7,233,038,956 12,813,258,345 자산 합계 6,637,931 5,573,581,458 7,247,983,956 12,828,203,345 공정 가치로 측정되는 부채 공정 가치로 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 2,981,719,367 2,981,719,367 단기차입금 - 10,890,773,274 - 10,890,773,274 기타금융부채(유동) - - 79,363,837 79,363,837 유동성장기부채 - 5,500,000,000 - 5,500,000,000 장기차입금 - 3,300,000,000 - 3,300,000,000 공정 가치로 공시되는 부채소계 - 19,690,773,274 3,061,083,204 22,751,856,478 부채 합계 - 19,690,773,274 3,061,083,204 22,751,856,478 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4. 재무제표 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 43기 3분기 및 비교 표시된 42기 3분기는 외부감사인으로 부터 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 43 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 42 기말 2015.12.31 현재 제 41 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 유동자산 16,957,517,621 17,422,147,085 33,164,115,543 현금및현금성자산 2,293,017,465 4,320,923,482 3,103,440,276 매출채권 및 기타채권 7,375,553,884 6,360,132,392 7,966,423,786 당기법인세자산 재고자산 6,947,736,083 6,336,799,682 6,569,048,492 기타금융자산 2,927,350 2,095,240 2,400,000 기타유동자산 338,282,839 402,196,289 544,432,142 매각예정비유동자산 14,978,370,847 비유동자산 46,341,466,280 48,681,844,546 37,102,392,995 종속기업투자 253,883,241 253,883,241 250,950,006 비유동매도가능금융자산 2,650,000 14,945,000 14,945,000 기타금융자산 83,234,484 100,421,223 275,919,586 유형자산 30,828,213,341 33,089,510,798 36,174,732,876 무형자산 195,114,367 244,713,437 385,845,527 매각예정비유동자산 14,978,370,847 14,978,370,847 자산총계 63,298,983,901 66,103,991,631 70,266,508,538 부채 유동부채 17,395,796,008 18,587,221,665 12,723,710,080 매입채무 및 기타채무 3,529,839,708 3,071,828,825 4,253,166,140 단기차입금 7,500,000,000 9,500,000,000 7,000,000,000 유동성장기부채 5,500,000,000 5,500,000,000 1,000,000,000 기타금융부채 33,326,773 41,352,827 53,725,529 기타유동부채 259,545,139 235,177,980 91,136,330 당기법인세부채 573,084,388 238,862,033 325,682,081 비유동부채 3,259,926,636 6,648,721,243 17,656,677,611 장기차입금 3,300,000,000 13,900,000,000 퇴직급여채무 1,063,625,277 1,152,880,065 1,466,351,981 이연법인세부채 2,196,301,359 2,195,841,178 2,290,325,630 부채총계 20,655,722,644 25,235,942,908 30,380,387,691 자본 납입자본 3,080,674,000 3,080,674,000 3,080,674,000 자본금 3,080,674,000 3,080,674,000 3,080,674,000 자본잉여금 5,193,015,408 5,193,015,408 5,193,015,408 이익잉여금 34,369,571,849 32,594,359,315 31,612,431,439 자본총계 42,643,261,257 40,868,048,723 39,886,120,847 자본과부채총계 63,298,983,901 66,103,991,631 70,266,508,538 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,954,760,947 40,636,643,589 12,776,795,282 47,007,902,718 58,499,636,378 62,405,120,040 매출원가 11,989,965,778 34,764,497,529 11,520,738,872 41,644,470,721 52,021,288,544 55,923,241,143 매출총이익 1,964,795,169 5,872,146,060 1,256,056,410 5,363,431,997 6,478,347,834 6,481,878,897 판매비와관리비 830,266,579 2,467,198,273 845,175,421 2,911,735,933 3,804,989,626 3,759,855,747 영업이익 1,134,528,590 3,404,947,787 410,880,989 2,451,696,064 2,673,358,208 2,722,023,150 기타수익 101,943,849 360,964,091 145,913,061 370,385,661 440,886,576 483,219,168 기타비용 82,203,500 380,579,786 63,779,967 142,904,326 663,232,509 267,492,206 금융수익 1,423,285 14,358,453 8,418,590 30,719,292 57,578,836 72,046,411 금융원가 91,863,269 354,440,365 137,762,964 499,105,133 672,636,231 932,209,024 법인세비용차감전순이익 1,063,828,955 3,045,250,180 363,669,709 2,210,791,558 1,835,954,880 2,077,587,499 법인세비용 238,641,860 653,902,846 73,564,893 465,554,458 283,805,754 539,282,186 당기순이익 825,187,095 2,391,347,334 290,104,816 1,745,237,100 1,552,149,126 1,538,305,313 기타포괄손익 0 0 0 0 45,913,550 (256,574,831) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 45,913,550 (256,574,831) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 0 0 0 0 45,913,550 (256,574,831) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 825,187,095 2,391,347,334 290,104,816 1,745,237,100 1,598,062,676 1,281,730,482 주당이익 기본 및 희석 주당이익 134 388 47 283 252 250 자본변동표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,080,674,000 5,193,015,408 31,612,431,439 40,868,048,723 자본의 변동 배당금지급 (616,134,800) 616,134,800 포괄손익 당기순이익 1,538,305,313 1,538,305,313 기타포괄손익 (256,574,831) (256,574,831) 2014.12.31 (기말자본) 3,080,674,000 5,193,015,408 31,612,431,439 39,886,120,847 2015.01.01 (기초자본) 3,080,674,000 5,193,015,408 31,612,431,439 39,886,120,847 자본의 변동 배당금지급 (616,134,800) (616,134,800) 포괄손익 당기순이익 1,552,149,126 1,552,149,126 기타포괄손익 45,913,550 45,913,550 2015.12.31 (기말자본) 3,080,674,000 5,193,015,408 32,594,359,315 40,868,048,723 2015.01.01 (기초자본) 3,080,674,000 5,193,015,408 31,612,431,439 39,886,120,847 자본의 변동 배당금지급 (616,134,800) (616,134,800) 포괄손익 당기순이익 1,745,237,100 1,745,237,100 기타포괄손익 2015.09.30 (기말자본) 3,080,674,000 5,193,015,408 32,741,533,739 41,015,223,147 2016.01.01 (기초자본) 3,080,674,000 5,193,015,408 32,594,359,315 40,868,048,723 자본의 변동 배당금지급 (616,134,800) (616,134,800) 포괄손익 당기순이익 2,391,347,334 2,391,347,334 기타포괄손익 2016.09.30 (기말자본) 3,080,674,000 5,193,015,408 34,369,571,849 42,643,261,257 현금흐름표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 3,913,654,641 4,114,487,496 5,394,828,109 3,066,758,332 당기순이익 2,391,347,334 1,745,237,100 1,552,149,126 1,538,305,313 당기순이익조정을 위한 가감 2,153,810,676 3,285,116,899 4,932,641,535 2,900,769,946 감가상각비 2,315,372,944 2,475,604,230 3,299,055,236 3,309,964,579 무형자산상각비 49,599,070 49,599,066 66,132,090 34,961,569 퇴직급여 342,806,448 369,938,227 493,250,970 390,673,956 매출채권처분손실 대손상각비 4,441,468 1,149,291 대손충당금환입 (5,056,141) 6,068,593 외화환산손실 46,347 3,404,790 3,457,699 유형자산처분손실 무형자산처분손실 외화환산이익 (37,249,276) (11,747,140) (24,287,548) 유형자산처분이익 (1,800,000) (1,800,000) (8,000,000) 금융보증수익 (2,091,733) (3,197,388) (3,934,704) (6,960,707) 금융원가(이자비용) 313,381,974 498,312,846 625,616,808 927,848,531 금융수익(이자수익) (7,033,236) (20,690,859) (25,085,719) (62,335,196) 법인세비용 653,902,846 465,554,458 283,805,754 539,282,186 매출채권의 감소(증가) (907,589,813) 666,480,569 1,267,779,305 (940,605,262) 기타채권의 감소(증가) (102,821,885) (17,388,080) 345,409,744 (375,266,376) 재고자산의 감소(증가) (610,936,401) (45,219,692) 232,248,810 (807,871,659) 기타유동자산의 감소(증가) 63,913,450 184,355,926 142,235,853 363,438,354 매입채무의 증가(감소) 508,286,200 (713,684,259) (1,010,603,022) 101,366,259 기타채무의 증가(감소) (50,275,317) (214,332,434) (173,750,998) (23,442,114) 기타유동부채의 증가(감소) 24,367,159 120,494,070 144,041,650 (161,288,454) 기타금융부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 (260,687,536) (392,023,728) (464,345,156) (129,487,694) 사외적립자산의공정가치의 증가(감소) (171,373,700) (105,705,370) (283,514,204) (231,827,468) 이자수취 7,033,236 20,690,859 25,085,719 62,335,196 이자지급 (319,316,295) (509,848,052) (636,988,041) (933,326,888) 법인세납부 (319,220,310) (426,709,310) (478,060,230) (501,325,235) 투자활동현금흐름 (25,425,858) 75,765,837 38,769,965 (536,140,463) 기타금융자산의 감소 90,831,558 243,563,209 268,634,193 252,463,438 기타금융자산의 증가 (74,476,929) (69,363,759) (92,831,070) (171,745,324) 기타금융부채의 증가 기타금융부채의 감소 매도가능금융자산의 증가 매도가능금융자산의 감소 12,295,000 유형자산의 처분 70,950,012 1,800,000 1,800,000 8,000,000 유형자산의 취득 (125,025,499) (175,233,613) (213,833,158) (521,542,477) 무형자산의 취득 (103,316,100) 무형자산의 처분 75,000,000 75,000,000 재무활동현금흐름 (5,916,134,800) (3,616,134,800) (4,216,134,800) (4,216,134,800) 단기차입금의 차입 2,500,000,000 2,500,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (1,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (5,500,000,000) (1,600,000,000) 장기차입금의 상환 (3,300,000,000) (4,500,000,000) (2,600,000,000) 배당금지급 (616,134,800) (616,134,800) (616,134,800) (616,134,800) 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,027,906,017) 574,118,533 1,217,463,274 (1,685,516,931) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,058,963 19,932 1,052,636 기초현금및현금성자산 4,320,923,482 3,103,440,276 3,103,440,276 4,787,904,571 기말현금및현금성자산 2,293,017,465 3,682,617,772 4,320,923,482 3,103,440,276 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 흥국(이하 "당사")은 1974년에 설립되어 2009년 5월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 회사로서, 자동차 및 중장비 부품의 제조, 가공 및 도소매업을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재의 보통주 자본금은 3,081백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 류종묵 390,560 6.34% 류명준 835,000 13.55% 송순자 495,760 8.05% 류광준 520,000 8.44% 류삼준 410,000 6.65% 기타 3,510,028 56.97% 합계 6,161,348 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산은 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계 처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2016년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동 지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동 지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득 시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적 효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적 효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계 처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각이나 출자된 종속기업의 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의, 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문 정보3-1 영업부문에 대한 일반정보 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 건설기계부품의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.3-2 지역별정보당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (단위 : 원) 지 역 당분기 전분기 내 수 38,648,604,820 45,043,823,745 수 출 1,988,038,769 1,964,078,973 합 계 40,636,643,589 47,007,902,718 주) LOCAL 수출금액 제외 3-3 주요고객정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 매출처로부터의 매출액은 각각 27,721백만원 및 31,540백만원입니다.4. 매출채권 및 기타채권4-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,218,402,227 6,310,858,761 (대손충당금) (1,393,415) (6,449,556) 미수금 158,545,072 55,723,187 합 계 7,375,553,884 6,360,132,392 4-2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전 기 기초금액 6,449,556 2,008,088 당기설정 - 5,934,643 환입 (5,056,141) (1,493,175) 기말금액 1,393,415 6,449,556 4-3 보고기간종료일 현재 약정회수기일을 초과한 채권이 존재하지 않습니다.5. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 제품(순실현가능가치) 1,110,694,206 1,308,482,773 상품(순실현가능가치) 4,728,000 4,728,000 재공품(순실현가능가치) 2,833,419,656 2,395,498,877 원재료(취득원가) 2,857,247,778 2,362,302,567 저장품(취득원가) 70,887,328 90,500,683 미착품(취득원가) 70,759,115 175,286,782 합 계 6,947,736,083 6,336,799,682 당사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 재고자산평가손실은 없습니다.6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 종업원대여금 2,927,350 25,182,000 2,095,240 65,724,000 장단기금융상품 - 51,630,884 - 28,275,623 보증금 - 6,421,600 - 6,421,600 합 계 2,927,350 83,234,484 2,095,240 100,421,223 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 39,054,180 142,020,904 선급비용 5,890,516 2,934,307 부가세환급금 293,338,143 257,241,078 합 계 338,282,839 402,196,289 8. 매도가능금융자산8-1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 미실현보유손익 시장성 없는 지분증권 2,650,000 2,650,000 2,650,000 - 2,650,000 채무증권 - - - - 12,295,000 (유동성매도가능증권) - - - - - 합 계 2,650,000 2,650,000 2,650,000 - 14,945,000 8-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 소재지 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 흥국과기유한공사 중국 100% 253,883,241 100% 253,883,241 당사는 종속기업에 대한 금융보증채무금액을 종속기업의 취득원가에 가산하고 있습니다. 9. 유형자산9-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 33,089,510,798 36,174,732,876 취득 및 자본적지출 244,887,999 213,833,158 처 분 (70,950,012) - 감가상각 (2,315,372,944) (3,299,055,236) 계정대체 (119,862,500) - 기 말 30,828,213,341 33,089,510,798 9-2 보험가입자산 당사는 보고기간종료일 현재 건물과 기계장치(장부금액: 24,395백만원)에 대하여 부보금액 22,601백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이외에도 가스사고배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험과 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.10. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액 등 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 244,713,437 385,845,527 취득 및 자본적지출 - - 처 분 - (75,000,000) 상 각 (49,599,070) (66,132,090) 기 말 195,114,367 244,713,437 11. 매각예정비유동자산당사는 매각예정비유동자산으로 분류하고 있던 수원공장과 온양공장에 위치한 토지 등 유형자산 14,978,371 천원을 매각하고자 하는 노력을 지속적으로 하고 있으나, 부동산 경기 등 시장상황이 좋지 않아 매각이 지연되고 있습니다. 이에 당사는 전기에 매각예정비유동자산을 유동자산에서 비유동자산으로 계정재분류를 하였습니다. 비유동자산으로의 계정재분류와는 관련 없이 당사는 동 자산에 대한 매각을 지속적으로 추진하고 있습니다.12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,850,920,498 2,342,634,298 미지급금 678,919,210 729,194,527 합 계 3,529,839,708 3,071,828,825 13. 차입금13-1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운영차입금 신한은행 2.46% 1,000,000,000 1,000,000,000 운영차입금 신한은행 - - 1,000,000,000 운영차입금 신한은행 2.73% 3,000,000,000 3,000,000,000 운영차입금 산업은행 2.63% 1,000,000,000 2,000,000,000 운영차입금 산업은행 2.78% 2,500,000,000 2,500,000,000 합 계 7,500,000,000 9,500,000,000 13-2 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 구 분 차입일 상환기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설대 2011.06.27 2019.06.15 - - - 시설대 2011.11.30 2019.06.15 - - 1,800,000,000 시설대 2012.02.06 2019.06.15 - - 1,500,000,000 시설대 2014.10.31 2016.10.31 2.22% 5,500,000,000 5,500,000,000 합 계 5,500,000,000 8,800,000,000 (유동성 대체) (5,500,000,000) (5,500,000,000) 잔 액 - 3,300,000,000 한편, 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 상환연수 금액 2016년 5,500,000,000 합 계 5,500,000,000 14. 기타금융부채14-1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성(주1) 비유동성(주1) 유동성(주1) 비유동성(주1) 미지급비용 3,326,773 - 9,261,094 - 예수보증금 30,000,000 - 30,000,000 - 금융보증채무 - - 2,091,733 - 합 계 33,326,773 - 41,352,827 - 당사는 종속기업인 흥국과기유한공사의 금융기관으로부터 차입금 및 종업원의 우리사주취득 목적의 한국증권금융 차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며 동 지급보증(담보제공)과 관련하여 상기 금융보증채무를 인식하고 있습니다. 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 106,367,399 108,855,370 예수금(기타) 153,177,740 126,322,610 합 계 259,545,139 235,177,980 16. 퇴직급여당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 기금형태로 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,152,880,065 1,466,351,981 당기손익으로 인식하는 총비용 342,806,448 493,250,970 기여금 납입액 (171,373,700) (283,514,204) 퇴직급여 지급액 (260,687,536) (464,345,156) 보험수리적손실(이익) - (58,863,526) 기말금액 1,063,625,277 1,152,880,065 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 2,537,056,241 2,894,837,605 사외적립자산의 공정가치 (1,473,430,964) (1,741,957,540) 합 계 1,063,625,277 1,152,880,065 17. 자본금과 잉여금17-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식수 20,000,000 20,000,000 1주당금액 500 500 발행주식수 보통주 6,161,348 6,161,348 자본금 3,080,674,000 3,080,674,000 17-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,193,015,408 5,193,015,408 17-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 989,000,000 889,000,000 미처분이익잉여금 33,380,571,849 31,705,359,315 합 계 34,369,571,849 32,594,359,315 (주) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 18. 매출액 및 매출원가18-1 보고기간종료일 현재 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 제품매출 13,693,441,520 40,092,431,322 12,337,678,005 45,416,630,868 상품매출 261,319,427 544,212,267 439,117,277 1,591,271,850 합 계 13,954,760,947 40,636,643,589 12,776,795,282 47,007,902,718 18-2 보고기간종료일 현재 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 제품매출원가 11,779,486,907 34,305,534,581 11,181,060,985 40,319,525,413 상품매출원가 210,478,871 458,962,948 369,740,547 1,324,945,308 합 계 11,989,965,778 34,764,497,529 11,550,801,532 41,644,470,721 19. 비용의 성격별 내역19-1 보고기간종료일 현재 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 완제품 및 재공품의 변동 (445,738,590) 3,286,183 상품의 판매 458,962,948 1,324,945,308 원재료 및 소모품의 사용 19,532,850,775 25,125,210,099 종업원급여 4,527,666,639 4,756,193,441 감가상각 및 상각비용 2,364,972,014 2,525,203,296 광고 및 판매촉진비 97,954,140 81,302,995 물류비용 751,728,360 602,124,170 기타 9,943,299,516 10,137,941,162 합 계 37,231,695,802 44,556,206,654 19-2 보고기간종료일 현재 종업원급여내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,588,461,210 3,801,522,820 퇴직급여 342,806,448 369,938,227 복리후생비 596,398,981 584,732,394 합 계 4,527,666,639 4,756,193,441 19-3 보고기간종료일 현재 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 당분기 전분기 급여 419,184,270 1,220,158,030 1,372,898,077 퇴직급여 38,449,137 116,561,951 139,740,896 운반비 177,892,000 537,950,680 355,275,000 복리후생비 13,222,633 43,386,095 19,258,321 접대비 43,743,654 93,590,504 78,477,995 차량관리비 4,392,508 20,485,555 22,845,840 경상연구개발비 1,663,800 2,520,800 167,028,600 소모품비 4,228,503 7,846,626 14,679,454 지급수수료 24,935,290 118,285,270 105,037,903 세금과공과 2,596,030 10,326,370 6,230,470 여비교통비 13,919,655 30,610,157 25,582,816 보험료 187,617 545,130 29,832,319 광고비 2,363,636 4,363,636 2,720,000 감가상각비 35,329,763 116,320,861 129,222,003 무형자산상각비 16,533,022 49,599,070 49,599,066 수출비용 25,590,440 68,847,169 340,319,191 대손상각비(대손충당금환입) (3,951,515) (5,056,141) 6,068,593 포장비 6,972,110 22,030,280 33,247,570 기타 3,014,026 8,826,230 13,671,819 합 계 830,266,579 2,467,198,273 2,911,735,933 20. 영업외손익20-1 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 229,116,003 145,955,481 외화환산이익 - 32,190,313 유형자산처분이익 - 1,800,000 유가증권처분이익 1,617,224 - 잡이익 130,230,864 190,439,867 합 계 360,964,091 370,385,661 20-2 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 100,408,998 100,552,348 외화환산손실 46,347 - 유형자산처분손실 60,950,012 - 기부금 11,000,000 21,000,000 잡손실 208,174,429 21,351,978 합 계 380,579,786 142,904,326 20-3 금융수익당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 7,033,236 20,690,859 외환차익 5,233,484 1,772,082 외화환산이익 - 5,058,963 금융보증수익 2,091,733 3,197,388 합 계 14,358,453 30,719,292 20-4 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 313,381,974 498,312,846 외환차손 41,058,391 792,287 합 계 354,440,365 499,105,133 21. 법인세비용21-1 당사가 부담하여야 할 법인세의 법정세율은 국내에서 발생한 소득에 대해서는 과세표준 2억원까지는 10%, 2억원 초과분에 대해서는 20%이며, 법인세에 부과되는 주민세(10%)의 납부의무가 있습니다. 일시적 차이의 소멸시기가 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 이전 회계연도에 해당하는 경우에는 21%(주민세포함), 2013년 12월 31일 이후 회계연도에 해당하는 경우에는 21%(주민세 포함)의 세율을 적용하여 이연법인세를 측정하였습니다. 21-2 보고기간종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 653,442,665 464,851,033 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동내역 중당기손익 반영액 460,181 703,425 순확정급여제도의 재측정요소 - - 외국납부세액 - - 법인세추납액 - - 법인세비용 653,902,846 465,554,458 22. 주당순이익기본주당순이익의 계산에 사용된 이익, 주식 관련 정보 및 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 당기순이익 2,391,347,334 1,745,237,100 발행주식수 6,161,348 6,161,348 주당순이익: 388 283 기본주당순이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당사가 발행한 전환사채로 인한 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.23. 현금흐름표당사의 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 건설중인자산의 본계정대체 119,862,500 47,471,650 장기차입금의 유동성 대체 - 5,500,000,000 24. 특수관계자와의 거래24-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 업 종 종속기업 흥국과기유한공사 중국 중장비부품제조 24-2 보고기간종료일 현재 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 흥국과기유한공사 194,350,248 1,769,528,576 464,503,673 1,756,247,094 24-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권·채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 당분기 전기말 매출채권 및 기타채권 매입채무 매출채권 및 기타채권 매입채무 흥국과기유한공사 15,101,861 269,277,041 7,898,576 573,799,397 24-4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.24-5 특수관계자간 거래의 거래조건보고기간종료일 현재 재무상태표상 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한, 당사는 특수관계자인 흥국과기유한공사에 대한 매출채권에 대하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다.24-5 주요 경영진에 대한 보상 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기 임원급여 등 846,145,013 843,243,911 상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.25. 우발채무와 약정사항25-1 대출약정보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 금융기관명 구 분 한도액 당분기 전기말 신한은행 일반자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 종합통장대출 10,000,000 10,000,000 신용장거래한도 USD 3,000,000 USD 3,000,000 한국산업은행 산업시설자금대출 등 41,000,000,000 41,000,000,000 상해지점 차입금 USD 1,300,000 USD 2,000,000 신용장거래한도 USD 2,000,000 USD 2,000,000 25-2 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 구분 신한은행 토지, 건물 9,250,000,000 단기, 장기차입금 한국산업은행 토지, 건물 41,000,000,000 장기차입금 25-3 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 제공자 내 용 지급보증의 내역 금융기관명 보증대상 보증금액 대표이사 연대보증 신한은행 장기차입금 6,000,000,000 종합통장대출 12,000,000 신용장거래한도 USD 3,000,000 한국산업은행 장기차입금 41,000,000,000 신용장거래한도 USD 2,000,000 25-4 산업시설자금 대출 약정당사는 아산테크노밸리 토지 등의 구입을 위한 자금 조달을 위하여 한국산업은행과 산업시설자금 대출약정(한도 41,000백만원)을 체결하였으며, 보고기간종료일 현재 차입금 잔액은 9,000백만원입니다. 보고기간종료일 현재 동 대출약정과 관련하여 당사의 아산공장 부동산에 대해 41,000백만원의 담보가 설정되어 있습니다. 26. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 은행차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산과 같은 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 경영자는 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험의 주로 두 가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무입니다.(1) 이자율변동위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 13,000백만원(전기: 18,300백만원)으로, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 연간 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 130,000,000 (130,000,000) 183,000,000 (183,000,000) (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 매출 및 구매활동으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 특수관계자명 통화 당분기 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금 및 현금성자산 USD 59,568.44 65,304,880 72,829.49 85,356,162 JPY - - - - EUR - - - - 매출채권 USD 130,910.19 347,428,636 264,727.68 310,260,838 JPY 82,731,730.00 896,547,204 34,186,950.00 332,300,570 EUR 52,326.00 64,377,724 53,162.40 68,076,048 자산합계 USD 190,478.63 412,733,516 337,557.17 395,617,000 JPY 82,731,730.00 896,547,204 34,186,950.00 332,300,570 EUR 52,326.00 64,377,724 53,162.40 68,076,048 매입채무 USD 523,603.07 564,159,340 495,059.95 580,210,261 부채합계 USD 523,603.07 564,159,340 495,059.95 580,210,261 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 구분 당분기 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (7,571,291) 7,571,291 (9,229,663) 9,229,663 JPY 44,827,360 (44,827,360) 16,615,029 (16,615,029) EUR 3,218,886 (3,218,886) 3,403,802 (3,403,802) 합 계 40,474,955 (40,474,955) 10,789,168 (10,789,168) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동, 투자 및 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 매출채권및기타채권 7,375,553,884 6,360,132,392 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.26-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 초과 합 계 이자부차입금 9,500,000,000 3,500,000,000 - - 13,000,000,000 매입채무및기타채무 3,529,839,708 - - - 3,529,839,708 기타금융부채 33,326,773 - - - 33,326,773 합 계 13,063,166,481 3,500,000,000 - - 16,563,166,481 (단위 : 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 초과 합 계 이자부차입금 - 15,000,000,000 3,300,000,000 - 18,300,000,000 매입채무및기타채무 3,071,828,825 - - - 3,071,828,825 기타금융부채 41,352,827 - - - 41,352,827 합 계 3,113,181,652 15,000,000,000 3,300,000,000 - 21,413,181,652 26-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제 환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 총부채 20,655,722,644 25,235,942,908 차감: 현금및현금성자산 (2,293,017,465) (4,320,923,482) 순부채 18,362,705,179 20,915,019,426 자기자본 42,643,261,257 40,868,048,723 부채비율 43.06% 51.18% 27. 금융상품의 공정가치27-1 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 2,293,017,465 2,293,017,465 4,320,923,482 4,320,923,482 매출채권및기타채권 7,375,553,884 7,375,553,884 6,360,132,392 6,360,132,392 기타금융자산(유동) 2,927,350 2,927,350 2,095,240 2,095,240 기타금융자산(비유동) 83,234,484 83,234,484 100,421,223 100,421,223 매도가능금융자산 2,650,000 2,650,000 14,945,000 14,945,000 금융자산합계 9,757,383,183 9,757,383,183 10,798,517,337 10,798,517,337 금융부채: 매입채무및기타채무 3,529,839,708 3,529,839,708 3,071,828,825 3,071,828,825 단기차입금 7,500,000,000 7,500,000,000 9,500,000,000 9,500,000,000 기타금융부채(유동) 33,326,773 33,326,773 41,352,827 41,352,827 유동성장기부채 5,500,000,000 5,500,000,000 5,500,000,000 5,500,000,000 장기차입금 - - 3,300,000,000 3,300,000,000 금융부채합계 16,563,166,481 16,563,166,481 21,413,181,652 21,413,181,652 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정 가치와 유사합니다.상기의 금융자산과 부채의 공정 가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다.27-2 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정 가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 - - 2,650,000 2,650,000 공정 가치로 공시되는 자산 현금및현금성자산 1,369,922 2,291,647,543 - 2,293,017,465 매출채권및기타채권 - - 7,375,553,884 7,375,553,884 기타금융자산(유동) - - 2,927,350 2,927,350 기타금융자산(비유동) - - 83,234,484 83,234,484 공정 가치로 공시되는 자산소계 1,369,922 2,291,647,543 7,461,715,718 9,754,733,183 자산 합계 1,369,922 2,291,647,543 7,464,365,718 9,757,383,183 공정 가치로 측정되는 부채 공정 가치로 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 3,529,839,708 3,529,839,708 단기차입금 - 7,500,000,000 - 7,500,000,000 기타금융부채(유동) - - 33,326,773 33,326,773 유동성장기부채 - 5,500,000,000 - 5,500,000,000 장기차입금 - - - - 공정 가치로 공시되는 부채소계 - 13,000,000,000 3,563,166,481 16,563,166,481 부채 합계 - 13,000,000,000 3,563,166,481 16,563,166,481 (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정 가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 - - 14,945,000 14,945,000 공정 가치로 공시되는 자산 현금및현금성자산 2,766,223 4,318,157,259 - 4,320,923,482 매출채권및기타채권 - - 6,360,132,392 6,360,132,392 기타금융자산(유동) - - 2,095,240 2,095,240 기타금융자산(비유동) - - 100,421,223 100,421,223 공정 가치로 공시되는 자산소계 2,766,223 4,318,157,259 6,462,648,855 10,783,572,337 자산 합계 2,766,223 4,318,157,259 6,477,593,855 10,798,517,337 공정 가치로 측정되는 부채 공정 가치로 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 3,071,828,825 3,071,828,825 단기차입금 - 9,500,000,000 - 9,500,000,000 기타금융부채(유동) - - 41,352,827 41,352,827 유동성장기부채 - 5,500,000,000 - 5,500,000,000 장기차입금 - 3,300,000,000 - 3,300,000,000 공정 가치로 공시되는 부채소계 - 18,300,000,000 3,113,181,652 21,413,181,652 부채 합계 - 18,300,000,000 3,113,181,652 21,413,181,652 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기3분기 외상매출금 5,972,514,489 791,778 0.013% 받을어음 512,062,866 69,561 0.014% 전자결제 2,680,553,517 532,076 0.020% 합 계 9,165,130,872 1,393,415 0.015% 제42기 외상매출금 3,726,956,743 3,354,513 0.090% 받을어음 642,332,334 249,981 0.039% 전자결제 2,601,357,084 2,845,062 0.109% 합 계 6,970,646,161 6,449,556 0.093% 제41기 외상매출금 5,548,884,134 874,770 0.016% 받을어음 517,210,690 510,368 0.099% 전자결제 2,932,358,657 622,950 0.021% 합 계 8,998,453,481 2,008,088 0.022% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 당분기(2016년 3분기) 전기(2015년) 전전기(2014년) 기초금액 6,449,556 2,008,088 858,797 당기설정액 3,134,520 5,934,643 2,450,063 환입 (8,190,661) (1,493,175) (1,300,772) 기말금액 1,393,415 6,449,556 2,008,088 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침과거 한국의 일반적으로 인정된 회계기준에 따라 금융자산 중 수취채권에 대하여 개별분석 및 과거의 대손 경험률을 토대로 하여 대손충당금을 설정하였으나, 한국채택국제회계기준에서는 수취채권에 대한 손상 검토시 채권의 성격에 따라 개별적으로 손상발생여부를 검토하며 손상이 객관적으로 파악된 채권의 경우 그 정도에 따라 개별적으로 대손충당금을 설정하고 그 외 정상적인 수취채권에 대해서는 유사신용 특성별로 그룹화 하여 집합적인 손상검토를 수행하였습니다. 4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 매출채권잔액 5,972,514,489 - - - 5,972,514,489 받을어음 512,062,866 - - - 512,062,866 전자결제 2,680,553,517 - - - 2,680,553,517 계 9,165,130,872 - - - 9,165,130,872 구성비율 100.00% - - - 100.00% (2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 계정과목 2016년 3분기 2015년 2014년 제품 1,481,389,392 1,847,618,626 1,848,034,025 상품 4,728,000 4,728,000 4,728,000 재공품 3,178,247,692 3,352,413,441 3,858,978,213 원재료 3,021,414,917 2,608,054,203 2,483,536,377 저장품 176,105,634 185,999,277 181,301,674 미착품 70,759,115 175,286,782 199,898,787 합 계 7,932,644,750 8,174,100,329 8,576,477,076 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.35% 11.14% 10.84% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.56회 7.68회 8.90회 2) 재고자산의 실사내역 등(가) 재고실사 일정 : 2016년 10월 1일 ~ 2016년 10월 2일(나) 2016년 3분기말 재고실사는 연결기업의 각 재고담당팀에서 실시하였습니다. (3) 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 해당사항 없음. (4) 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감률이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 연 도 사 유 제41기(2014년) 경기침체로 인한 실적 저하 제39기(2012년) 경기침체로 인한 매출액 감소 및 공장이전 통합 과정에서 발생한 비용증가에 따른 손익구조 변동 (5) 한국채택국제회계기준 도입 시 금융상품의 공정가치 및 평가방법 구 분 한국채택국제회계기준 퇴직급여(종업원급여) 보험수리적 가정 및 예측단위적립방식을 사용하여추정한 금액을 확정급여채무로 인식 대손충당금 개별평가 및 집합평가(Roll-rate 방식에 따른 연령분석) 기타 금융상품의 인식 공정가치 측정 (6) 한국채택국제회계기준 도입 시 유형자산의 공정가치 및 평가방법 당사는 2010년 1월 1일 현재의 유형자산 중 당사 보유 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 동 재평가결과를 반영하여 토지가액을 증액하고, 재평가금액과 과거 회계처리기준에 따른 장부금액과의 차액에 대하여 법인세효과를 차감한 금액을 미처분이익잉여금으로 전환일 재무상태표에 계상하였습니다. 한편, 전환일 이후 유형자산("토지")은 상기 재평가금액을 취득원가로 하여 원가모형에 따라 측정합니다. (7) 기타 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당분기) 한영회계법인 - - 제42기(전기) 한영회계법인 적정 제41기 연결 감사고보서 참조 제41기(전전기) 한영회계법인 적정 제40기 연결 감사보고서 참조 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당기) 한영회계법인 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사 55 900 제42기(전기) 한영회계법인 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사 58 900 제41기(전전기) 한영회계법인 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사 58 913 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) - - - - - - - - - - 제42기(전기) - - - - - - - - - - 제41기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 이사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. [보고서 작성일 현재] 직 명 성 명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 류명준 이사회 대표이사(경영총괄) 해당없음 최대주주 사내이사 류종묵 이사회 회장(경영자문) 부 사내이사 류기승 이사회 전무(생산/기술 담당) - 사외이사 신성필 이사회 사외이사 - (2) 이사회의 주요활동내역 [보고서 작성일 현재] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 참석여부 찬반여부 1 16.02.18 2015년 결산재무제표 승인 가결 참석 찬성 현금배당의 건 찬성 내부회계관리제도 운영실태 보고 건 찬성 정기주주총회 소집의 건 찬성 2 16.04.18 한국산업은행 운영자금(금 이십오억원정) 차입의 건(대환) 가결 불참 - 3 16.06.20 한국산업은행 수입 L/C한도 개설 및 운영자금 대환의 건 가결 불참 - 4 16.10.24 한국산업은행 산업운영자금대출 55억원 대환의 건 가결 불참 - (3) 이사의 독립성 사외이사의 경우 균형 있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법시행령 등 관련규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에서 선임됩니다. 당사의 이사회는 보고기간말 현재 총 4인 중 1/4 이상인 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등연결기업은 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 연결기업의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. ■ 정관 제47조 (감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제 36조 제3항의 규정을 준용한다. (다) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 [보고서 작성일 현재] 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회(감사) 참석여부 찬반여부 1 16.02.18 2015년 결산재무제표 승인 가결 참석 찬성 현금배당의 건 찬성 내부회계관리제도 운영실태 보고 건 찬성 정기주주총회 소집의 건 찬성 2 16.04.18 한국산업은행 운영자금(금 이십오억원정) 차입의 건(대환) 가결 불참 - 3 16.06.20 한국산업은행 수입 L/C한도 개설 및 운영자금 대환의 건 가결 불참 - 4 16.10.24 한국산업은행 산업운영자금대출 55억원 대환의 건 가결 불참 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재, 정관 제33조항에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는 경우상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니하고 있습니다. (2) 소수주주권의 행사여부 연결기업은 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영권 경쟁 연결기업은 공시대상 기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1) 최대주주 및 최대주주 주요경력 최대주주 최대주주 주요경력 류명준 前 한국방송공사(KBS) 프로듀서現 흥국 대표이사(경영총괄) 2) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류명준 본인 보통주 835,000 13.55 835,000 13.55 - 류종묵 임원 보통주 390,560 6.34 390,560 6.34 - 송순자 주주 보통주 495,760 8.05 495,760 8.05 - 류광준 주주 보통주 520,000 8.44 520,000 8.44 - 류삼준 주주 보통주 410,000 6.65 410,000 6.65 - 송주영 감사 보통주 76,400 1.24 58,400 0.95 - 강종열 임원 보통주 76,400 1.24 46,400 0.75 - 이도형 임원 보통주 32,200 0.52 2,200 0.04 - 류기승 임원 보통주 5,000 0.08 0 0.00 - 나상민 주주 보통주 100,000 1.62 100,000 1.62 - 문은현 주주 보통주 25,000 0.41 25,000 0.41 - 신지원 주주 보통주 210,000 3.41 210,000 3.41 - 류민하 주주 보통주 40,000 0.65 40,000 0.65 - 류준하 주주 보통주 40,000 0.65 40,000 0.65 - 류성하 주주 보통주 20,000 0.32 20,000 0.32 - 류주하 주주 보통주 20,000 0.32 20,000 0.32 - 류진하 주주 보통주 80,000 1.30 80,000 1.30 - 박소윤 주주 보통주 7,640 0.12 0 0.00 - 박원석 주주 보통주 10,000 0.16 10,000 0.16 - 류호준 주주 보통주 10,000 0.16 10,000 0.16 - 계 보통주 3,403,960 55.25 3,313,320 53.78 - - - - - - - 3) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 01월 04일 류종묵 3,415,100 55.43 특수관계인(임원) 장내 매수/매도로 인한 변동 2013년 12월 26일 류명준 3,391,320 55.04 증여 및 수증으로 인한 최대주주 변경 및 일부특수관계인의 특별관계 해소로 인한 변동 2015년 02월 06일 류명준 3,414,100 55.41 증여, 장내매도 및 신규취득으로 인한특수관계자 추가 2015년 03월 24일 류명준 3,411,600 55.37 임원 퇴임으로 인한 변동 2015년 07월 07일 류명준 3,403,960 55.25 특수관계인 장내매도로 인한 변동 2016년 08월 17일 류명준 3,388,960 55.00 특수관계인 장내매도로 인한 변동 2016년 08월 19일 류명준 3,385,460 54.95 특수관계인 장내매도로 인한 변동 2016년 08월 22일 류명준 3,355,460 54.46 특수관계인 장내매도로 인한 변동 2016년 08월 23일 류명준 3,345,460 54.30 특수관계인 장내매도로 인한 변동 2016년 08월 24일 류명준 3,325,460 53.97 특수관계인 장내매도로 인한 변동 2016년 09월 01일 류명준 3,315,460 53.81 특수관계인 장내매도로 인한 변동 2016년 09월 28일 류명준 3,313,320 53.78 특수관계인 장내매도로 인한 변동 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류명준 835,000 13.55% - 류종묵 390,560 6.34% - 류광준 520,000 8.44% - 송순자 495,760 8.05% - 류삼준 410,000 6.65% - 우리사주조합 - - - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,186 98.10% 2,021,317 32.81% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제 10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 우리사주 조합원에게 주식을 배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 주권을 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우7. 회사가 경영상 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우]8. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사 인터넷홈페이지(www.heungkuk.co.kr)단, 부득이한 상유에는 일간한국경제신문에 게재 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 (단위 : 원) 종 류 16년 05월 16년 06월 16년 07월 16년 08월 16년 09월 16년 10월 보 통 주 최 고 4,800 4,690 5,940 10,500 12,700 9,160 최 저 4,510 4,330 4,580 5,270 9,120 7,130 월 간 거 래 량 302,659 308,792 3,721,496 40,753,224 19,911,695 3,705,514 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류명준 남 1971.07 사 장(대표이사) 등기임원 상근 경영총괄 한국방송공사 근무 835,000 - 5년 2018.03.26 류종묵 남 1941.01 회 장 등기임원 상근 경영자문 한양유업 감사 390,560 - 39년 2018.03.26 류기승 남 1963.11 전무이사 등기임원 상근 생산/기술 담당 - - - 28년 2018.03.24 이도형 남 1964.03 상무이사 미등기임원 상근 흥국과기(무석)유한공사 총경리 - 2,200 - 27년 - 박병훈 남 1966.06 이 사 미등기임원 상근 품질경영 담당 명화공업 근무 - - 2년 - 이상운 남 1970.05 이 사 미등기임원 상근 영업 담당 동일고무벨트 근무 - - 5년 - 송주영 남 1952.07 감 사 등기임원 비상근 감사 코오롱 근무 58,400 - 2년 2018.03.24 신성필 남 1973.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 Pay Governance한국법인 부사장 - - 1년 2019.03.25 (2) 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 흥국 남 86 - 4 - 90 5.79 2,767 33 - 흥국 여 5 - 2 - 7 4.97 137 20 - 합 계 91 - 6 - 97 5.73 2,904 32 - 주1) 연간급여총액은 3분기까지의 급여총액입니다.주2) 연간급여총액 및 1인 평균급여액 중 등기임원의 급여는 제외되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 415 138 - 사외이사 1 8 8 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 18 18 - 계 5 440 88 - 주) 이창순 비상근사외이사는 2016년 3월 26일 임기만료로 퇴임하였으며, 해당 보수지급액은 사외이사 보수총액에 포함되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이하이므로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법을 기재하지 아니함. 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 [보고서 제출일 현재] 법인명 소재지 투자지분율 비고 흥국과기(무석)유한공사 중국 무석시 100% 비상장 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 흥국과기무석유한공사(비상장) 2005.07.13 해외사업진출 2,999 - 100% 2,999 - - - - 100% 2,999 8,521 -176 합 계 - 100% 2,999 - - - - 100% 2,999 8,521 -176 주) 제38기(2011년)부터 IFRS 기준 연결 대상 종속회사로, 지분법 평가에 의한 증감을 고려하지 않고 취득원가로 인식함. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (1) 채무보증 내역 연결기업은 중국에 소재한 자회사인 흥국과기(무석)유한공사의 차입금과 관련하여 KDB산업은행 상해지점에 USD 1,300,000을 한도로 지급보증을 제공하였으나, 자회사에서 대출금 전액을 2016년 9월 14일 상환 완료함에 따라 보고서 기준일 현재 연결기업의 채무보증내역은 없습니다. (2) 출자 및 출자지분 처분내역 IX. 계열회사 등에 관한 사항 중 "타법인출자 현황"을 참고하시기 바랍니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 연결기업은 보고서 기준일 현재, 직원에 대하여 임직원대여금 및 업무가불에 의한 28,109,350원의 대여금이 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주 총 일 자 안 건 결 의 내 용 비 고 제42기주주총회(2016.03.23) 제1호 의안 : 제42기 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금 처분계산서(안), 자본변동표, 현금흐름표 및 주석 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 채무보증 현황X. 이해관계자와의 거래내용의 1의 (1)항목을 참고하시기 바랍니다. 3. 중소기업기준 검토표 등 중소기업 기준검토표.jpg . ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.