흥국 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 50(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 흥국과 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 흥국(이하 "지배회사")은 1974년에 설립되어 건설기계부품의 제조, 가공 및도소매업을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 충남 아산시에 소재하고 있습니다. 지배회사는 2009년 5월에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금은 6,161백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

류명준	1,670,000	13.55%

류종묵	281,120	2.28%

류삼준	921,000	7.47%

류광준	840,000	6.82%

송순자	651,520	5.29%

자기주식	1,252,000	10.16%

기타	6,707,056	54.43%

합 계	12,322,696	100.00%

(2) 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자본금	지분율	소재지

흥국과기(무석)유한공사	2,998,517,971	100.00%	중국

HK JAPAN	69,826,400	100.00%	일본

HEUNGKUK INDIA	5,837,897,709	100.00%	인도

HEUNGKUK AMERICA	92,424,000	100.00%	미국

합 계	8,998,666,080

(3) 종속기업의 영업활동 내용

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 영업활동은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	설립년월	목적

흥국과기(무석)유한공사	중국	2005.07	정밀금속 연구개발생산, 자기생산품판매 및 A/S제공

HK JAPAN	일본	2018.04	해외시장(일본) 직수출

HEUNGKUK INDIA	인도	2019.01	해외시장(인도) 대응

HEUNGKUK AMERICA	미국	2022.11	해외시장(미국) 직수출

(4) 종속회사의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익

흥국과기(무석)유한공사	15,191,542,327	4,018,717,915	11,167,655,120	(2,008,388,771)

HK JAPAN	3,154,349,307	1,278,370,812	13,093,072,597	292,906,646

HEUNGKUK INDIA	19,312,202,706	13,289,633,569	16,466,870,161	1,841,171,291

HEUNGKUK AMERICA	1,698,325	-	-	(5,466,866)

화산공정기계(산동)유한공사	-	-	-	2,349,520

(*) 2024년 1월 22일자 이사회 결의를 통해 화산공정기계(산동)유한공사의 청산을 결정하였으며, 2024년 4월 1일자로 청산 완료되어 화산공정기계(산동)유한공사는 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

흥국과기(무석)유한공사	16,154,332,551	3,512,835,800	20,267,811,721	(1,612,904,742)

HK JAPAN	4,413,242,347	2,859,998,967	17,542,155,825	593,439,445

HEUNGKUK INDIA	17,424,222,445	13,260,452,772	15,984,650,022	828,578,566

HEUNGKUK AMERICA	13,690,849	6,820,926	-	(74,293,493)

화산공정기계(산동)유한공사	948,188,456	1,808,400	4,763,901	(7,936,042)

(5) 비지배주주지분지배기업의 종속기업에 대한 지분율은 모두 100%로 연결회사의 비지배주주지분은 "0"이며, 당분기와 전기 중 변동은 없습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결회사의 영업활동은 건설기계부품의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 지역별정보① 지역별 매출액당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. 지역별 매출액 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(단위: 원)

구 분	국 내	아시아	기타(미국, 유럽 등)	연결조정	연결후금액

당분기	27,877,233,461	61,166,840,826	24,510,001,298	(14,180,774,724)	99,373,300,861

전분기	42,777,106,540	59,601,833,627	28,642,122,010	(16,189,946,601)	114,831,115,576

② 지역별 비유동자산 현황당분기말과 전기말의 지역별 비유동자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	국 내	아시아	기타(미국, 유럽 등)	연결조정	연결후금액

당분기말	43,459,355,786	15,853,919,941	-	(9,445,589,727)	49,867,686,000

전기말	43,344,674,989	14,692,695,278	874,120	(9,167,028,785)	48,871,215,602

(3) 주요고객정보당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	4개 거래처	3개 거래처

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	72,060,073,079	74,567,770,432

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	6,271,744	11,549,695

단기성예금	23,888,190,659	19,047,549,807

합 계	23,894,462,403	19,059,099,502

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	66,171,407	5,398,710

당기설정(환입)	(60,931,414)	60,772,697

기말금액	5,239,993	66,171,407

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	유동성	비유동성

채권잔액	손상된금액	장부금액	채권잔액	손상된금액	장부금액

3개월 이하	15,872,646,743	(980,316)	15,871,666,427	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	266,315,019	(492,864)	265,822,155	-	-	-

1년 초과	2,242,264	(2,242,264)	-	1,524,549	(1,524,549)	-

합 계	16,141,204,026	(3,715,444)	16,137,488,582	1,524,549	(1,524,549)	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	유동성	비유동성

채권잔액	손상된금액	장부금액	채권잔액	손상된금액	장부금액

3개월 이하	16,848,181,518	(696,839)	16,847,484,679	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	122,287,469	(970,365)	121,317,104	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	287,833,355	(62,979,654)	224,853,701	-	-	-

1년 초과	-	-	-	1,524,549	(1,524,549)	-

합 계	17,258,302,342	(64,646,858)	17,193,655,484	1,524,549	(1,524,549)	-

7. 재고자산당분기와 전분기 중 발생한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	39,896,774	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동: 시장성 있는 지분증권	5,377,120,228	1,851,550,600

비유동: 시장성 없는 지분증권	2,650,000	2,650,000

비유동: 저축성 보험	67,384,236	-

합 계	5,447,154,464	1,854,200,600

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부가액	취 득	대체금액	감가상각비	환율변동차이	기말장부금액

토 지	7,386,787,827	-	-	-	-	7,386,787,827

건 물	12,519,801,599	-	-	(570,155,740)	62,799,885	12,012,445,744

구축물	247,775,049	-	-	(22,950,003)	-	224,825,046

기계장치	9,844,096,733	111,198,344	4,693,843,439	(1,075,994,530)	158,128,696	13,731,272,682

공구와기구	839,910,136	166,159,810	-	(198,089,258)	1,135,528	809,116,216

집기비품	335,403,562	57,440,537	-	(71,464,249)	3,722,288	325,102,138

차량운반구	57,374,791	-	-	(16,115,078)	1,235,778	42,495,491

사용권자산	904,798,983	64,360,415	-	(328,136,319)	35,914,906	676,937,985

건설중인자산	2,729,118,927	1,875,143,834	(4,693,843,439)	-	100,360,678	10,780,000

합 계	34,865,067,607	2,274,302,940	-	(2,282,905,177)	363,297,759	35,219,763,129

연결회사는 당분기말 현재 건물과 기계장치에 대하여 부보금액 20,030,015천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이외에도 가스사고배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험과 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	대체금액	감가상각비	환율변동차이	기말장부금액

토 지	7,386,787,827	-	-	-	-	-	7,386,787,827

건 물	13,230,083,835	-	-	-	(758,168,109)	47,885,873	12,519,801,599

구축물	278,375,055	-	-	-	(30,600,006)	-	247,775,049

기계장치	9,365,274,453	397,473,933	(1,284,680,433)	2,459,902,500	(1,147,714,859)	53,841,139	9,844,096,733

공구와기구	389,416,959	374,287,634	(782,152)	265,321,800	(188,243,756)	(90,349)	839,910,136

집기비품	325,921,100	78,683,476	-	12,320,000	(83,563,113)	2,042,099	335,403,562

차량운반구	79,174,396	-	-	-	(22,280,976)	481,371	57,374,791

사용권자산	272,215,329	1,075,843,947	-	-	(428,835,530)	(14,424,763)	904,798,983

건설중인자산	1,013,915,820	4,504,676,463	-	(2,752,544,300)	-	(36,929,056)	2,729,118,927

합 계	32,341,164,774	6,430,965,453	(1,285,462,585)	(15,000,000)	(2,659,406,349)	52,806,314	34,865,067,607

전기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 156,555천원입니다.

(2) 사용권자산

당분기와 전기 중 자산별 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

건 물	차량운반구	합 계	건 물	차량운반구	합 계

기 초	851,308,796	53,490,187	904,798,983	175,481,798	96,733,531	272,215,329

취 득	64,360,415	-	64,360,415	1,075,843,947	-	1,075,843,947

감가상각비	(295,703,811)	(32,432,508)	(328,136,319)	(385,592,186)	(43,243,344)	(428,835,530)

환율변동차이	35,914,906	-	35,914,906	(14,424,763)	-	(14,424,763)

기 말	655,880,306	21,057,679	676,937,985	851,308,796	53,490,187	904,798,983

(3) 리스부채① 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성리스부채	407,302,911	407,225,897

비유동성리스부채	224,195,671	450,092,079

합 계	631,498,582	857,317,976

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	857,317,976	219,635,723

증 가	66,483,254	1,075,843,947

이자비용	23,518,200	26,401,022

지급(원금 및 이자)	(347,428,969)	(536,446,547)

환율변동차이	31,608,121	71,883,831

기말금액	631,498,582	857,317,976

연결회사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 1116호 '리스'를 적용하여 리스부채 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

③ 당분기말 및 전기말의 최소리스료와 현재가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	431,782,262	407,302,911	441,922,334	407,225,897

1년 초과 5년 이내	278,045,045	224,195,671	533,878,335	450,092,079

합 계	709,827,307	631,498,582	975,800,669	857,317,976

④ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	23,518,200	18,789,226

사용권자산 감가상각비	328,136,319	321,232,480

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	71,458,792	105,420,994

합 계	423,113,311	445,442,700

⑤ 리스 관련 총현금유출액

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	23,518,200	18,789,226

리스부채 원본	347,428,969	337,874,294

소액리스 및 단기리스료	71,458,792	105,420,994

합 계	442,405,961	462,084,514

10. 투자부동산(1) 투자부동산은 전액 토지로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	12,770,835,585	12,770,835,585

변 동	-	-

기 말	12,770,835,585	12,770,835,585

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	409,919,445	409,919,448

임대비용(세금과공과)	(49,282,543)	(48,050,862)

손 익	360,636,902	361,868,586

(3) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 수취하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	543,000,000	528,000,000

1년 초과 2년 이내	588,000,000	558,000,000

2년 초과 3년 이내	588,000,000	588,000,000

3년 초과 4년 이내	441,000,000	588,000,000

4년 초과 5년 이내	-	294,000,000

합 계	2,160,000,000	2,556,000,000

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 장부가액 등 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

구 분	기 초	취 득	상각액	환율변동차이	기 말

취득원가:

산업재산권	75,925,900	-	-	-	75,925,900

기타무형자산	1,885,535,445	26,680,000	-	24,293,844	1,936,509,289

소 계	1,961,461,345	26,680,000	-	24,293,844	2,012,435,189

상각누계액 및 손상차손:

산업재산권	(64,456,050)	-	(1,121,436)	-	(65,577,486)

기타무형자산	(1,060,705,564)	-	(42,070,758)	(12,452,742)	(1,115,229,064)

소 계	(1,125,161,614)	-	(43,192,194)	(12,452,742)	(1,180,806,550)

순장부금액:

산업재산권	11,469,850	-	(1,121,436)	-	10,348,414

기타무형자산	824,829,881	26,680,000	(42,070,758)	11,841,102	821,280,225

합 계	836,299,731	26,680,000	(43,192,194)	11,841,102	831,628,639

(2) 전기

구 분	기 초	취 득	대 체	상각액	환율변동차이	기 말

취득원가:

산업재산권	75,925,900	-	-	-	-	75,925,900

기타무형자산	1,769,420,746	93,100,000	15,000,000	-	8,014,699	1,885,535,445

소 계	1,845,346,646	93,100,000	15,000,000	-	8,014,699	1,961,461,345

상각누계액 및 손상차손:

산업재산권	(62,960,802)	-	-	(1,495,248)	-	(64,456,050)

기타무형자산	(1,004,131,478)	-	-	(57,334,635)	760,549	(1,060,705,564)

소 계	(1,067,092,280)	-	-	(58,829,883)	760,549	(1,125,161,614)

국고보조금:

기타무형자산	(8,014,125)	-	-	8,014,125	-	-

소 계	(8,014,125)	-	-	8,014,125	-	-

순장부금액:

산업재산권	12,965,098	-	-	(1,495,248)	-	11,469,850

기타무형자산	757,275,143	93,100,000	15,000,000	(49,320,510)	8,775,248	824,829,881

합 계	770,240,241	93,100,000	15,000,000	(50,815,758)	8,775,248	836,299,731

전기말 현재 무형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 95,810천원입니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	(주)하나은행	2027.03.31	2.50%	833,000,000	1,000,000,000

운영자금	(주)하나은행	2026.05.05	1.80%	4,729,393,272	6,536,182,388

합 계	5,562,393,272	7,536,182,388

차감: 유동성장기차입금	(3,035,707,070)	(2,864,772,955)

잔 액	2,526,686,202	4,671,409,433

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

2024.10.01 ~ 2025.09.30	3,035,707,070

2025.10.01 ~ 2026.09.30	2,360,086,202

2026.10.01 ~ 2027.09.30	166,600,000

합 계	5,562,393,272

13. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	167,265,761	146,937,838

설정(환입)	(110,484,234)	20,327,923

기 말	56,781,527	167,265,761

연결회사는 제품의 보증수리 등과 관련하여 판매보증충당부채를 인식하고 있으며, 판매보증충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다.

14. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	3,631,646,017	2,789,581,214	6,421,227,231	3,769,522,655	2,774,561,247	6,544,083,902

퇴직급여	233,440,841	187,067,302	420,508,143	172,056,559	128,875,487	300,932,046

- 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	222,041,303	182,611,247	404,652,550	162,615,316	128,875,487	291,490,803

- 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	11,399,538	4,456,055	15,855,593	9,441,243	-	9,441,243

합 계	3,865,086,858	2,976,648,516	6,841,735,374	3,941,579,214	2,903,436,734	6,845,015,948

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,590,843,558	4,173,148,824

사외적립자산의 공정가치	(4,099,534,487)	(3,807,462,021)

확정급여부채	491,309,071	365,686,803

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,173,148,824	(3,807,462,021)	365,686,803

당기근무원가	382,485,611	-	382,485,611

이자원가(수익)	106,835,623	(143,414,948)	(36,579,325)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	-	-	-

기여금 전입액	-	(207,360,200)	(207,360,200)

지급액	(71,626,500)	58,702,682	(12,923,818)

기말금액	4,590,843,558	(4,099,534,487)	491,309,071

② 전기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	3,535,471,078	(3,150,399,169)	385,071,909

당기근무원가	419,088,923	-	419,088,923

이자원가(수익)	138,842,200	(184,018,932)	(45,176,732)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	371,841,928	62,761,266	434,603,194

기여금 전입액	-	(763,119,300)	(763,119,300)

지급액	(292,095,305)	227,314,114	(64,781,191)

기말금액	4,173,148,824	(3,807,462,021)	365,686,803

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	4,099,534,487	3,807,462,021

(5) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.98%	4.98%

미래임금인상률	5.18%	5.18%

연결회사의 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

15. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	20,000,000	20,000,000

1주당금액	500	500

발행주식수(보통주)	12,322,696	12,322,696

자본금	6,161,348,000	6,161,348,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,112,341,408	2,112,341,408

(3) 자본조정자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	1,252,000	5,947,874,910	772,811	2,952,454,850

취 득	-	-	479,189	2,995,420,060

기 말	1,252,000	5,947,874,910	1,252,000	5,947,874,910

연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 전기 중 한국투자증권 주식회사와 자기주식취득 신탁계약(계약금액: 총 30억원, 계약만기일: 2023년 7월 3일)을 체결하였으며 전기 중 총 479,189주를 취득하였습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	1,420,849,573	861,558,861

(4) 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	2,669,000,000	2,399,000,000

미처분이익잉여금	98,561,636,691	93,724,924,747

합 계	101,230,636,691	96,123,924,747

(*) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(784,408,146)	1,464,664,667	(2,579,115,278)	(3,329,936,369)

원재료 및 상품 등 구매액	19,980,212,506	65,532,655,149	24,623,408,067	80,138,968,378

급여	2,034,676,111	6,421,227,231	2,055,310,084	6,544,083,902

퇴직급여	142,034,791	420,508,143	100,769,950	300,932,046

포장비 및 운반비	554,794,921	1,805,849,553	639,441,689	1,970,414,577

전력비	1,009,586,853	3,291,808,747	1,174,824,992	3,555,605,226

외주비	3,509,415,726	13,115,500,714	5,583,073,041	16,720,724,046

감가상각비 및 무형자산상각비	915,026,812	2,564,219,781	718,912,438	2,125,100,346

기타	765,853,422	(3,269,992,526)	(1,790,842,872)	(6,799,749,893)

합 계	28,127,192,996	91,346,441,459	30,525,782,111	101,226,142,259

17. 법인세비용

(1) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 미공제비용, 비과세수익 등의 원인에 기인합니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 22.1% 및 21.8%입니다.

(2) 연결회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

18. 주당이익(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 지배주주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배지분주주지분 분기순이익	1,489,447,022	7,763,678,984	3,402,204,423	12,259,732,185

가중평균유통보통주식수	11,070,696	11,070,696	11,070,696	11,173,139

기본주당순손실	135	701	307	1,097

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	12,322,696	12,322,696	12,322,696	12,322,696

자기주식 보유효과	(1,252,000)	(1,252,000)	(1,252,000)	(1,149,557)

가중평균유통보통주식수	11,070,696	11,070,696	11,070,696	11,173,139

(2) 희석주당손익지배회사가 발행한 희석화증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

19. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득 관련 미지급금 증감	(156,555,300)	24,750,000

무형자산의 취득 관련 미지급금 증감	(95,810,000)	-

건설중인자산의 유무형자산 대체	4,693,843,439	1,471,976,300

사용권자산과 리스부채의 증가	64,360,415	1,079,487,192

장기차입금의 유동성 대체	1,571,845,914	3,303,968,544

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금거래	기 말

유동성장기차입금	2,864,772,955	(1,443,478,003)	1,614,412,118	3,035,707,070

유동성리스부채	407,225,897	(345,920,527)	345,997,541	407,302,911

장기차입금	4,671,409,433	(2,144,723,231)	2,526,686,202

리스부채	450,092,079	(225,896,408)	224,195,671

합 계	8,393,500,364	(1,789,398,530)	(410,209,980)	6,193,891,854

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금거래	기 말

단기차입금	2,000,000,000	(2,000,000,000)	-	-

유동성장기차입금	1,000,000,000	(2,403,771,824)	4,268,544,779	2,864,772,955

유동성리스부채	158,207,142	(510,045,525)	759,064,280	407,225,897

장기차입금	8,422,637,068	-	(3,751,227,635)	4,671,409,433

리스부채	61,428,581	-	388,663,498	450,092,079

합 계	11,642,272,791	(4,913,817,349)	1,665,044,922	8,393,500,364

20. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업을 제외한 특수관계자는 없습니다.(2) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,265,391,950	1,380,411,150

퇴직급여	104,700,465	101,402,145

합 계	1,370,092,415	1,481,813,295

상기 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

21. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	구분	한도액	실행금액

(주)신한은행	신용장거래한도	USD 5,000,000.00	USD 2,157,918.67

(주)하나은행	일반자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금대출	EUR 6,600,000.00	EUR 3,208,335.00

서울보증보험(주)	이행지급보증	55,000,000	55,000,000

산은캐피탈(주)	차량리스	91,361,232	91,361,232

신한카드(주)	차량리스	6,650,440	6,650,440

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액	비고

도이치모터스(주)	투자부동산	12,770,835,585	700,000,000	임대보증금

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매	29,882,646,315	99,373,300,861	34,065,565,679	114,831,115,576

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기

(단위: 원)

구 분	금 액

[주요재화별 수익]

제품	85,193,093,091

상품	14,180,207,770

소 계	99,373,300,861

[내수/수출]

내수	17,532,974,455

수출	81,840,326,406

소 계	99,373,300,861

[수익인식시기]

한 시점에 인식	99,373,300,861

② 전분기

(단위: 원)

구 분	금 액

[주요재화별 수익]

제품	102,022,799,081

상품	12,808,316,495

소 계	114,831,115,576

[내수/수출]

내수	23,939,551,241

수출	90,891,564,335

소 계	114,831,115,576

[수익인식시기]

한 시점에 인식	114,831,115,576

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 회사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	4개 거래처	3개 거래처

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	72,060,073,079	74,567,770,432

23. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

가. 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	23,894,462,403	-	23,894,462,403

매출채권및기타채권	16,137,488,582	-	16,137,488,582

기타금융자산(유동)	547,793,000	-	547,793,000

당기손익-공정가치측정 금융상품(유동)	-	5,377,120,228	5,377,120,228

[비유동자산]

기타금융자산(비유동)	237,939,102	-	237,939,102

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	70,034,236	70,034,236

합 계	40,817,683,087	5,447,154,464	46,264,837,551

나. 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무(*)	8,109,185,032	-	8,109,185,032

유동성장기차입금	3,035,707,070	-	3,035,707,070

유동성리스부채	-	407,302,911	407,302,911

기타금융부채(유동)	609,066,197	-	609,066,197

[비유동부채]

장기차입금	2,526,686,202	-	2,526,686,202

리스부채	-	224,195,671	224,195,671

기타금융부채(비유동)	629,864,053	-	629,864,053

합 계	14,910,508,554	-	631,498,582

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.② 전기말

가. 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	19,059,099,502	-	19,059,099,502

매출채권및기타채권	17,193,655,484	-	17,193,655,484

기타금융자산(유동)	1,023,021,280	-	1,023,021,280

당기손익-공정가치측정 금융상품(유동)	-	1,851,550,600	1,851,550,600

[비유동자산]

기타금융자산(비유동)	243,750,616	-	243,750,616

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	2,650,000	2,650,000

합 계	37,519,526,882	1,854,200,600	39,373,727,482

나. 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무(*)	8,156,699,326	-	8,156,699,326

유동성장기차입금	2,864,772,955	-	2,864,772,955

유동성리스부채	-	407,225,897	407,225,897

기타금융부채(유동)	406,241,274	-	406,241,274

[비유동부채]

장기차입금	4,671,409,433	-	4,671,409,433

리스부채	-	450,092,079	450,092,079

기타금융부채(비유동)	616,708,576	-	616,708,576

합 계	16,715,831,564	857,317,976	17,573,149,540

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	268,309,346	-	-	-	268,309,346

외환차익	1,166,058,717	-	252,756,425	-	1,418,815,142

외화환산이익	578,837,653	-	456,972,424	-	1,035,810,077

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	474,509,891	-	-	474,509,891

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	263,019,645	-	-	263,019,645

배당금수익	-	39,292,000	-	-	39,292,000

대손충당금환입	60,931,414	-	-	-	60,931,414

이자비용	-	-	(113,937,471)	(23,518,200)	(137,455,671)

외환차손	(229,701,840)	-	(241,438,694)	-	(471,140,534)

외화환산손실	(739,644,567)	-	(572,737,807)	-	(1,312,382,374)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(2,650,346)	-	-	(2,650,346)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(280,187,213)	-	-	(280,187,213)

금융거래수수료	(4,607,874)	-	-	-	(4,607,874)

합 계	1,100,182,849	493,983,977	(218,385,123)	(23,518,200)	1,352,263,503

② 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	377,004,458	-	-	-	377,004,458

외환차익	1,301,304,759	-	514,217,468	1,815,522,227

외화환산이익	715,505,515	-	227,103,579	942,609,094

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	486,355,335	-	-	486,355,335

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	46,434,898	-	-	46,434,898

배당금수익	-	22,094,635	-	-	22,094,635

대손충당금환입	(56,531,785)	-	-	-	(56,531,785)

이자비용	-	-	(156,354,495)	(18,789,226)	(175,143,721)

외환차손	(520,081,203)	(429,662,802)	(949,744,005)

외화환산손실	(145,016,891)	(408,838,904)	-	(553,855,795)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(48,541,856)	-	-	(48,541,856)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(138,371,690)	-	-	(138,371,690)

금융거래수수료	(758,620)	-	-	-	(758,620)

합 계	1,671,426,233	367,971,322	(253,535,154)	(18,789,226)	1,767,073,175

24. 위험관리연결회사의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 현금성자산 및 매도가능금융자산과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 경영자는 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험의 주로 두가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무입니다.① 이자율변동위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 5,562백만원(전기: 7,536백만원)으로, 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 이자율변동이 금융부채의 보고기간종료일 이후 연간 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

세전손익	(55,623,933)	55,623,933	(75,361,824)	75,361,824

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 매출 및 구매활동으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금 및현금성자산	USD	7,221,020.59	9,528,858,770	9,118,715.48	11,757,671,739

JPY	1,082,181,703.00	10,004,878,061	628,608,125.00	5,737,054,913

CNY	744,105.77	140,442,523	3,507,203.02	634,242,594

INR	113,581,983.70	1,790,052,063	39,547,421.86	612,985,038

매출채권 및 기타	USD	4,147,127.66	5,470,986,644	5,172,126.84	6,668,175,046

JPY	69,318,090.00	640,852,672	87,424,046.00	797,884,296

EUR	16,553.60	24,400,999	53,815.20	76,772,226

CNY	19,610,437.61	3,701,273,989	18,915,267.69	3,420,637,003

INR	192,414,171.00	3,032,447,334	121,087,288.00	1,876,852,964

자산합계	USD	11,368,148.25	14,999,845,414	14,290,842.32	18,425,846,785

JPY	1,151,499,793.00	10,645,730,733	716,032,171.00	6,534,939,209

EUR	16,553.60	24,400,999	53,815.20	76,772,226

CNY	20,354,543.38	3,841,716,512	22,422,470.71	4,054,879,597

INR	305,996,154.70	4,822,499,397	160,634,709.86	2,489,838,002

매입채무 및 기타	USD	4,560,040.15	6,017,428,985	5,554,242.67	7,161,640,495

JPY	4,050,977.00	37,451,687	6,928,034.00	63,229,395

CNY	16,142,489.26	3,046,733,422	12,907,491.83	2,334,190,822

INR	79,639,037.52	1,255,111,231	49,774,607.23	771,506,412

차입금	EUR	3,208,335.00	4,729,393,272	4,583,334.00	6,536,182,388

부채합계	USD	4,560,040.15	6,017,428,985	5,554,242.67	7,161,640,495

JPY	4,050,977.00	37,451,687	6,928,034.00	63,229,395

EUR	3,208,335.00	4,729,393,272	4,583,334.00	6,536,182,388

CNY	16,142,489.26	3,046,733,422	12,907,491.83	2,334,190,822

INR	79,639,037.52	1,255,111,231	49,774,607.23	771,506,412

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

당분기 평균	당분기말	전기 평균	전기말

USD	1,352.85	1,319.60	1,305.41	1,289.40

JPY	894.99	924.51	931.24	912.66

EUR	1,470.30	1,474.06	1,412.36	1,426.59

CNY	187.57	188.74	184.22	180.84

INR	16.22	15.76	15.81	15.50

연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	449,120,821	(449,120,821)	563,210,315	(563,210,315)

JPY	530,413,952	(530,413,952)	323,585,491	(323,585,491)

EUR	(235,249,614)	235,249,614	(322,970,508)	322,970,508

CNY	39,749,155	(39,749,155)	86,034,439	(86,034,439)

INR	178,369,408	(178,369,408)	85,916,580	(85,916,580)

합 계	784,034,314	(784,034,314)	735,776,317	(735,776,317)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동, 투자 및 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

(2) 기타의 금융자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 원)

구 분	차감전 장부가액	손상누계액	장부가액

현금및현금성자산(*)	23,888,190,659	23,888,190,659

매출채권및기타채권	16,141,204,026	(3,715,444)	16,137,488,582

기타금융자산(유동)	547,793,000	547,793,000

장기매출채권및기타채권	1,524,549	(1,524,549)	-

기타금융자산(비유동)	237,939,102	237,939,102

합 계	40,816,651,336	(5,239,993)	40,811,411,343

(*) 시재금은 제외하였습니다.나. 전기말

(단위: 원)

구 분	차감전 장부가액	손상누계액	장부가액

현금및현금성자산(*)	19,047,579,644	-	19,047,579,644

매출채권및기타채권	17,258,302,342	(64,646,858)	17,193,655,484

기타금융자산(유동)	1,023,021,280	-	1,023,021,280

장기매출채권및기타채권	1,524,549	(1,524,549)	-

기타금융자산(비유동)	243,750,616	-	243,750,616

합 계	37,574,178,431	(66,171,407)	37,508,007,024

(*) 시재금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년

이자부차입금	5,562,393,272	5,662,025,430	3,112,212,868	2,549,812,563

매입채무및기타채무(*)	8,109,185,032	8,109,185,032	8,109,185,032	-

기타금융부채	1,238,930,250	1,238,930,250	609,066,197	629,864,053

리스부채	631,498,582	727,540,041	447,022,415	280,517,626

합 계	15,542,007,136	15,737,680,753	12,277,486,512	3,460,194,242

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년

이자부차입금	7,536,182,388	7,646,415,140	2,927,874,205	4,718,540,935

매입채무및기타채무(*)	8,156,699,326	8,156,699,326	8,156,699,326	-

기타금융부채	1,022,949,850	1,022,949,850	406,241,274	616,708,576

리스부채	857,317,976	975,800,669	441,922,334	533,878,335

합 계	17,573,149,540	17,801,864,985	11,932,737,139	5,869,127,846

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 원

구 분	당분기말	전기말

① 부채총계	19,410,137,746	22,960,027,159

② 자본총계	104,977,300,762	99,311,298,106

③ 자산총계	124,387,438,508	122,271,325,265

④ 차입금	5,562,393,272	7,536,182,388

⑤ 현금및현금성자산	23,894,462,403	19,059,099,502

⑥ 부채비율[①/②]	18.49%	23.12%

⑦ 순차입금비율[(④-⑤)/②](*)	-	-

(*) 순부채비율은 "음"으로 산출하지 아니하였습니다.

(5) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

[공정가치로 인식된 금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	5,377,120,228	5,377,120,228	1,851,550,600	1,851,550,600

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	70,034,236	70,034,236	2,650,000	2,650,000

소 계	5,447,154,464	5,447,154,464	1,854,200,600	1,854,200,600

[상각후원가로 인식된 금융자산]

현금및현금성자산	23,894,462,403	23,894,462,403	19,059,099,502	19,059,099,502

매출채권및기타채권	16,137,488,582	16,137,488,582	17,193,655,484	17,193,655,484

기타금융자산(유동)	547,793,000	547,793,000	1,023,021,280	1,023,021,280

기타금융자산(비유동)	237,939,102	237,939,102	243,750,616	243,750,616

소 계	40,817,683,087	40,817,683,087	37,519,526,882	37,519,526,882

합 계	46,264,837,551	46,264,837,551	39,373,727,482	39,373,727,482

금융부채:

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무및기타채무(*)	8,109,185,032	8,109,185,032	8,156,699,326	8,156,699,326

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	3,035,707,070	3,035,707,070	2,864,772,955	2,864,772,955

기타금융부채(유동)	609,066,197	609,066,197	406,241,274	406,241,274

기타금융부채(비유동)	629,864,053	629,864,053	616,708,576	616,708,576

장기차입금	2,526,686,202	2,526,686,202	4,671,409,433	4,671,409,433

소 계	14,910,508,554	14,910,508,554	16,715,831,564	16,715,831,564

[기타금융부채]

유동성리스부채	407,302,911	407,302,911	407,225,897	407,225,897

리스부채	224,195,671	224,195,671	450,092,079	450,092,079

소 계	857,317,976	631,498,582	857,317,976	857,317,976

합 계	15,767,826,530	15,542,007,136	17,573,149,540	17,573,149,540

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	5,377,120,228	-	-	5,377,120,228

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*)	-	-	70,034,236	70,034,236

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,851,550,600	-	-	1,851,550,600

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*)	-	-	2,650,000	2,650,000

(*) 비상장지분증권은 취득원가로 측정하였으며, 저축성보험은 해지환급금으로 측정하였습니다.

당분기와 전기 중 수준3으로 측정된 금융자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	평가 등	기 말

당분기:

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,650,000	14,726,046	70,050,912	(17,392,722)	70,034,236

전기:

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,650,000	-	-	-	2,650,000