대한광통신 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요대한광통신 주식회사(이하 "당사")는 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 1974년 9월 2일에 설립되었으며, 2011년 12월 19일자로 대한전선 주식회사로부터 광케이블 사업부를 영업양수하여 광섬유 및 광케이블 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 31일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며 당분기말 현재 납입자본금은 보통주 23,481,037천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

설윤석	4,084,546	8.70

대청기업	6,855,725	14.60

설윤성	664,944	1.42

양귀애	2,037,336	4.34

큐씨피6호 사모 프로젝트 전문회사	9,037,339	19.24

기타	24,282,183	51.71

합 계	46,962,073	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 당분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 당분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 당분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책3-1 회계정책의 변경과 공시 ① 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.3-2. 추정과 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3-3. 회계정책의 변경과 공시 ① 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	24,259,399	18,209,117

국고보조금	(693,391)	(694,727)

합 계	23,566,008	17,514,390

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	33,911,123	29,816,167

대손충당금	(2,107,041)	(1,994,692)

합계	31,804,082	27,821,475

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,994,692	2,542,469

설정액(환입액)	112,349	(242,936)

제각액	-	(304,841)

기말금액	2,107,041	1,994,692

6. 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,541,878	-	2,052,000	-

차감: 대손충당금	(2,052,000)	-	(2,052,000)	-

미수수익	42,693	-	6,430	-

차감: 대손충당금	-	-

미수금	1,760,431	-	2,021,127	-

차감: 대손충당금	(49,156)	-	(49,156)	-

임차보증금	-	240,090	-	247,571

기타보증금	63,463	9,043	65,947	39,908

단기금융상품	7,251,483	-	2,152,424	-

장기금융상품	-	60,523	-	-

합 계	10,558,792	309,656	4,196,772	287,479

(2) 당분기와 전기 중 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	손상차손(환입)	제각액(*)	기말금액

단기대여금	2,052,000	-	-	2,052,000

장기대여금	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

미수금	49,156	-	-	49,156

합계	2,101,156	-	-	2,101,156

당사는 당분기 중 기타채권의 대손충당금환입을 포괄손익계산서에 기타수익으로 계상하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손(환입)	제각액(*)	기말금액

단기대여금	2,052,000	-	-	2,052,000

장기대여금	3,734,906	-	(3,734,906)	-

미수수익	541,172	-	(541,172)	-

미수금	91,726	49,156	(91,726)	49,156

합 계	6,419,804	49,156	(4,367,804)	2,101,156

(*) 대한시스템즈(주) 기타채권으로 회생계획안에 따른 출자전환 주식이 전액 무상 소각되어 제각하였습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	8,179,041	(992,686)	7,186,355	9,848,313	(1,136,227)	8,712,086

상품	78,307	-	78,307	79,956	-	79,956

반제품	2,138,241	-	2,138,241	2,023,513	(3,186)	2,020,327

재공품	755,673	-	755,673	771,405	-	771,405

원재료	3,979,098	-	3,979,098	2,448,291	-	2,448,291

저장품	3,417,471	(94,725)	3,322,746	3,389,676	(102,330)	3,287,346

미착품	3,644,654	-	3,644,654	804,147	-	804,147

합 계	22,192,485	(1,087,411)	21,105,074	19,365,301	(1,241,743)	18,123,558

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(평가충당금환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(평가충당금환입)	-	(21988)	-	(514,908)

8. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초가액	1,100,000	200,000

취득	-	900,000

매각	(1,072,000)	-

손상차손	-	-

기말금액	28,000	1,100,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	매각	당분기말장부금액	전기말장부금액

주식>

자본재공제조합 출자금	-	-	1,100,000	(1,072,000)	28,000	1,100,000

합 계	1,100,000	(1,072,000)	28,000	1,100,000

(*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다.

9. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품 종류	당분기말	전기말

통화선물(매도)	13,652,192	21,037,106

통화선물(매입)	2,842,741	4,294,698

(2) 당분기말과 전기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선물평가손실	-	226,974

통화선물평가이익	850,031	-

10. 종속기업투자주식당분말 현재 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	결산일	업종	지분율	당분기말	전기말

Taihan fiber optics America Inc.(*)	미국	12월 31일	절연선 및 케이블 판매	100%	-	-

주식회사 티에프오네트웍스	대한민국	12월 31일	정보통신공사업	100%	400,000	400,000

합 계	400,000	400,000

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	12,027,757	2,489,549	60,318,630	86,611	4,834,502	1,193,698	98,486,262

취득금액	-	-	-	-	-	-	3,195,621	3,195,621

대체증감액(*1)	-	-	44,500	2,018,348	-	1,341,717	(3,452,036)	(47,471)

대체증감액(*2)	-	-	-	-	-	(4,980)	-	(4,980)

기말금액	17,535,513	12,027,757	2,534,049	62,336,978	86,611	6,171,239	937,283	101,629,432

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(1,670,781)	(869,717)	(35,824,720)	(39,620)	(3,523,159)	-	(41,927,996)

감가상각비	-	(289,799)	(94,622)	(2,522,214)	(11,057)	(377,797)	-	(3,295,490)

대체증감액(*2)	-	-	-	-	4,979	-	4,979

기말금액	-	(1,960,580)	(964,339)	(38,346,934)	(50,677)	(3,895,977)	-	(45,218,507)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	10,356,976	1,619,833	24,493,912	46,991	1,311,343	1,193,698	56,558,266

기말금액	17,535,513	10,067,177	1,569,710	23,990,044	35,934	2,275,262	937,283	56,410,923

(*1) 당분기 중 본계정으로 대체된 금액입니다. (*2) 당분기 중 매각한 자산 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	39,400,455	22,183,425	2,757,000	54,375,003	86,611	4,362,072	2,100,642	125,265,208

취득금액	-	-	-	-	-	-	14,533,306	14,533,306

대체증감액(*1)	(23,747,000)	(14,296,056)	(402,028)	-	-	-	-	(38,445,084)

대체증감액(*2)	1,882,058	4,236,206	830,978	7,339,790	-	819,030	(15,440,250)	(332,188)

대체증감액(*3)	-	-	-	(99,697)	-	-	-	(99,697)

폐기	-	(95,818)	(696,400)	(1,296,466)	-	(346,600)	-	(2,435,284)

기말금액	17,535,513	12,027,757	2,489,550	60,318,630	86,611	4,834,502	1,193,698	98,486,261

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(3,030,913)	(992,194)	(30,255,638)	(22,298)	(3,433,926)	-	(37,734,969)

감가상각비	-	(463,924)	(122,587)	(5,959,176)	(17,322)	(415,276)	-	(6,978,285)

대체증감액(*1)	-	1,807,351	87,106	-	-	-	-	1,894,457

대체증감액(*3)	-	-	-	536	-	-	-	536

폐기	-	16,705	157,958	389,560	-	326,043	-	890,266

기말금액	-	(1,670,781)	(869,717)	(35,824,718)	(39,620)	(3,523,159)	-	(41,927,995)

순장부금액:

기초금액	39,400,455	19,152,512	1,764,806	24,119,365	64,313	928,146	2,100,642	87,530,239

기말금액	17,535,513	10,356,976	1,619,833	24,493,912	46,991	1,311,343	1,193,698	56,558,266

(*1) 당기 중 매각예정비유동자산으로 재분류 된 금액입니다.(*2) 당기 중 본자산으로 대체 된 금액입니다.(*3) 계약내용 변경에 따라 기계금액이 조정되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부가액	-	1,939,400

대체증감액(*1)	-	(1,921,484)

감가상각비	-	(17,916)

기말순장부가액	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	-	-

운영비용	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,161,781	352,880	240,133	1,754,794

대체증감액	47,471	-	-	47,471

기말금액	1,209,252	352,880	240,133	1,802,265

상각누계액 :

기초금액	(771,251)	(63,811)	(240,133)	(1,075,195)

무형자산상각비	(181,668)	(52,932)	-	(234,600)

기말금액	(952,919)	(116,743)	(240,133)	(1,309,795)

장부금액:

기초금액	390,530	289,069	-	679,599

기말금액	256,332	236,137	-	492,469

(*) 당분기 중 증가 된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,087,474	95,000	240,133	1,422,607

대체증감액	74,307	257,880	-	332,187

기말금액	1,161,781	352,880	240,133	1,754,794

상각누계액 :

기초금액	(540,348)	(7,917)	-	(548,265)

무형자산상각비	(230,903)	(55,894)	-	(286,797)

손상차손누계액	-	-	(240,133)	(240,133)

기말금액	(771,251)	(63,811)	(240,133)	(1,075,195)

장부금액:

기초금액	547,126	87,083	240,133	874,342

기말금액	390,530	289,069	-	679,599

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내용

토지	38,815,917	기업은행, 신한은행, 농협은행, 우리은행	차입금 및 지급보증

건물

기계장치

단기금융상품	3,934,679

합 계

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	농협은행	429,679	1,348,160	외화지급보증 질권설정

기업은행	3,000,000	493,159

우리은행	-	44,355

신한은행	500,000	-

기타보증금	KEB하나은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

씨티은행	2,500	2,500

합 계	3,934,679	1,890,674

15. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	19,632,909	18,745,102

장기금융부채

장기차입금	4,000,000	4,000,000

합 계	23,632,909	22,745,102

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입금

신한은행	Banker's Usance	1.16~3.91	2017.10~2018.03	10,132,909	7,368,300

기업은행	Banker's Usance	2.76~4.78	2017.10~2018.03	-	1,876,802

일반자금대출	3.1937	2017.10	9,500,000	9,500,000

소 계	19,632,909	18,745,102

장기차입금

기업은행	시설자금대출	2.99	2019.05	4,000,000	4,000,000

소 계	4,000,000	4,000,000

23,632,909	22,745,102

( 3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당분기말잔액	상환금액

2017년	2018년	2019년

시설자금	4,000,000	-	-	4,000,000

16. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증신주인수권부사채	2012.11.28	2017.11.28	4.00	10,000,000	10,000,000

상환할증금	2,429,737	2,429,737

신주인수권조정	(177,547)	(967,834)

합 계	12,252,190	11,461,903

(*) 상기 신주인수권부사채는 만기 전에 산환을 청구할 수 있는 조기상환권이 부여되어 있습니다. 상환청구가능일이 1년 내에 도래하므로 전기말부터 유동성사채로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	사채종류

제6회 무보증신주인수권부사채

발행금액(천원)	20,000,000

발행일	2012.11.28

만기일	2017.11.28

이자율	4.00%

이자지급시기	매 6개월마다 지급

만기상환비율	원금대비 124.2974%

행사기간	2013.11.28~2017.10.28

행사가격	1,565원/주

행사시 발행주식 종류	기명식 보통주

(*)전기 중 액면가 20,000,000천원 중 40%가 상환되었으며, 장부가액과 상환가액의 차이 274,431천원이 포괄손익계산서상 금융원가로 인식되었습니다. (3) 사채권자의 조기상환청구권제6회 무보증신주인수권부사채의 조기상환 청구가능일 및 청구시 상환비율은 다음과 같습니다.

상환청구가능일	상환비율	상환청구가능일	상환비율

2015.11.28	113.41%	2016.05.28	115.97%

2016.11.28	118.64%	2017.05.28	121.41%

(4) 행사가격신주인수권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가하락이 발생하는 경우 등에는 행사가격을 조정하고있습니다.

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	4,095,650	160,199	3,821,656	165,500

예수금	267,124	239,716	-

미지급비용	2,072,606	1,854,791	-

합 계	6,435,380	160,199	5,916,163	165,500

18. 확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,920,887	4,461,695

사외적립자산의 공정가치	(1,563,787)	(1,047,342)

재무상태표상 확정급여채무	3,357,100	3,414,353

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	263,990	277,678

장기근속에 대한 부채	160,199	165,500

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,461,695	3,862,547

당기근무원가	750,898	967,205

이자원가	79,250	90,439

인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정손익	-	(18,362)

경험에 의한 확정급여제도의 재측정손익	-	(74,626)

지급액	(370,956)	(365,508)

계열사전입액	-

기말금액	4,920,887	4,461,695

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 할인율로 사용하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,047,342	486,808

이자수익	16,445	11,867

추가납입액	500,000	600,000

지급액	-	(41,792)

재측정이익	-	(9,541)

기말금액	1,563,787	1,047,342

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 및 원리금보장상품	1,563,787	1,047,342

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	250,299	750,899	241,801	725,404

이자원가	26,417,	79,250	22,610	67,829

기대수익	-	(16,445)	(2,967)	(8,900)

합계	276,716	813,704	261,444	784,333

(7) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	189,624	568,871	174,952	525,216

판매비와관리비	87,092	244,833	86,492	259,117

합계	276,716	813,704	261,444	784,333

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

기타외화지급보증	농협은행	USD	1,100,000	USD	429,679

한도대출	기업은행	KRW	9,500,000	KRW	9,500,000

시설자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

내국수입유산스(인수)	USD	3,000,000	USD	-

JPY	-

기타외화지급보증	USD	5,000,000	USD	915,013

SGD	3,078,775

내국수입유산스(인수)	신한은행	USD	10,000,000	USD	3,250,956

JPY	565,728,963

EUR	472,652

기타외화지급보증	USD	2,000,000	USD	428,624

내국수입유산스	KEB하나은행	USD	10,000,000	USD	-

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 3,646백만 원의 이행지급보증 및 자본재공제조합으로부터 4,851백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	46,962,073주	46,962,073주

자본금	23,481,037	23,481,037

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,742,629	70,742,629

신주인수권대가	5,300,613	5,300,613

합계	76,043,242	76,043,242

21. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권(*)	2,117,824	2,117,824

(*) 주식매입선택권은 당분기 중 전량 만기가 경과하여, 당분기말 현재 행사가능한 주식매입선택권 수량은 없습니다.

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품평가손실	-	(226,974)

23. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	30,665,367	40,738,317

확정급여제도의 재측정손익	(16,748)	(16,748)

합 계	30,648,619	40,721,569

24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 및 제품매출액	33,871,142	101,038,004	29,153,439	80,392,544

기타매출액	2,107,916	4,485,285	998,988	1,793,111

합계	35,979,058	105,523,289	30,152,427	82,185,655

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 및 제품매출원가	27,412,848	79,739,931	26,498,406	69,718,191

기타매출원가	2,039,957	4,161,348	925,421	1,648,552

합 계	29,452,805	83,901,279	27,423,827	71,366,743

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	955,264	2,840,814	880,140	2,647,445

퇴직급여	87,093	244,833	86,133	259,117

복리후생비	135,744	420,786	139,882	429,112

여비교통비	140,689	395,574	162,446	522,118

접대비	122,768	337,043	98,202	315,295

세금과공과	5,052	13,022	4,290	9,296

감가상각비	53,016	161,393	53,771	179,027

무형자산상각비	61,875	181,669	58,951	171,585

보험료	6,099	12,665	43,921	54,080

차량유지비	22,908	94,844	32,405	92,378

경상연구개발비	408,589	1,068,554	425,606	1,051,116

운반비	9,484	22,169	2,391	6,899

도서인쇄비	2,641	14,033	1,723	10,174

지급수수료	346,887	1,090,085	427,400	1,585,460

수출제비용	824,282	2,182,264	646,808	2,115,926

용역비	57,234	142,314	103,998	300,100

대손상각비	-	206,706	-	(904,282)

기타	309,595	668,918	1,339,314	1,740,817

합계	3,549,220	10,097,686	4,507,381	10,585,663

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 판매	881,376	2,631,914	2,002,381	4,970,372

상품 이외의 재고자산 변동	2,500,619	22,638,836	7,766,553	14,918,107

원재료의 사용액	9,004,526	26,054,385	7,502,057	23,690,190

종업원급여	3,168,608	9,060,859	2,806,876	8,362,257

복리후생비	461,779	1,442,793	492,132	1,243,222

감가상각비	942,657	3,157,135	1,784,579	5,193,312

무형자산상각비	62,103	181,896	58,951	171,585

소모품비	1,791,922	3,035,117	1,410,871	3,918,930

외주가공비	74,528	167,444	148,050	745,972

용역비	74,568	159,647	1,823,925	4,137,758

저장품비	1,126,482	3,342,956	1,012,314	2,879,661

전력비	1,137,110	3,059,956	1,040,434	2,728,487

포장자재비	240,765	679,156	110,545	508,215

기타	13,201,086	40,008,875	3,971,540	8,484,239

합계(*)	34,668,129	115,620,969	31,931,208	81,952,307

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	233,162	904,949	636,361	1,353,445

외화환산이익	95,224	345,738	(90,917)	180,835

유형자산처분이익	1,499	1,499	-	-

잡이익	5,077	19,193	5,599	25,238

합계	334,962	1,271,379	551,043	1,559,518

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	313,869	1,205,062	661,448	1,735,208

외화환산손실	(132,859)	426,403	270,762	967,866

잡손실	20,881	162,327	243	4,381

기부금	-	-	-	58,027

유형자산폐기손실	-	-	1,488,679	1,555,136

유형자산손상차손	-	-	-	7,472,111

매각예정자산처분손실	-	-	610,091	610,091

기타	30,046	122,283	-	-

합계	231,937	1,916,075	3,031,223	12,402,820

29. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	39,616	88,813	17,694	61,343

배당금수익	11,005	11,284	-	-

파생상품거래이익	337,716	831,177	-	-

파생상품평가이익	(355,369)	48,965	-	-

금융수익 소계	32,968	980,239	17,694	61,343

금융원가:

이자비용	(534,173)	(1,525,768)	(844,963)	(2,625,350)

파생상품거래손실	(30,296)	(325,168)	-	-

금융원가 소계	(564,469)	(1,850,936)	(844,963)	(2,625,350)

순금융원가	(531,501)	(870,697)	(827,269)	(2,564,007)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	39,616	88,813	17,694	61,343

기타	-	-	-	-

합계	39,616	88,813	17,694	61,343

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	162,659	435,482	234,014	825,736

사채	371,513	1,090,287	610,949	1,799,614

합계	534,172	1,525,769	844,963	2,625,350

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실당분기와 전분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후손실	2,548,556,982	10,072,950,069	4,989,338,314	9,810,928,431

가중평균유통보통주식수(*)	46,962,073	46,962,073	46,962,073	46,962,073

기본주당순손실	54	214	108	212

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당분기말 현재 발행주식수와 일치합니다

(2) 반희석성잠재적 보통주당분기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	액면금액	행사가능기간	행사가능 보통주식수

신주인수권부사채	500원	발행일부터 1개월~1년 경과후 사채만기 5일~1개월 영업일전까지	12,779,552

32. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

건설중자산의 본계정 대체	3,452,035	15,440,250

33. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산 :

매도가능금융자산

통화선물	48,964	-

매도가능금융자산	28,000	1,100,000

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	23,566,008	17,514,390

매출채권	31,804,082	27,821,475

기타채권	10,868,447	4,484,250

소 계	66,238,537	49,820,115

금융자산 합계	66,315,502	50,920,115

금융부채 :

매도가능금융부채

통화선물	-	290,992

상각후원가측정금융부채

매입채무	23,973,524	19,489,603

기타부채	6,595,579	6,081,663

단기금융부채	19,632,909	18,745,102

유동성신주인수권부사채	12,252,190	11,461,903

장기금융부채	4,000,000	4,000,000

소 계	66,454,202	59,778,271

금융부채 합계	66,454,202	60,069,263

(2) 당분기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	17,694	61,343	17,694	61,343

배당금수익	11,005	11,284	-	-

파생상품거래이익(손실)	307,420	506,009	-

파생상품평가이익(손실)	(355,369)	48,964	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)	(534,173)	(1,525,769)	(844,963)	(2,625,350)

(*) 유효이자율에 의한 상각액을 포함하고 있습니다.(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

34. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	공정가치 수준	장부금액	공정가치	공정가치 수준

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품금융자산	48,964	48,964	수준2	-	-	수준2-

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	23,566,008	23,566,008	-	17,514,390	17,514,390	-

대여금 및 수취채권	42,672,529	42,672,529	-	32,305,725	32,305,725	-

소 계	66,238,537	66,238,537	-	49,820,115	49,820,115	-

금융자산 합계	66,287,501	66,287,501	-	49,820,115	49,820,115	-

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	-	-	290,992	290,992

상각후 원가로 인식된 금융부채

장기금융부채	4,000,000	4,000,000	-	4,000,000	4,000,000	-

단기금융부채	19,632,909	19,632,909	-	18,745,102	18,745,102	-

유동성신주인수권부사채	12,252,190	12,252,190	-	11,461,903	11,461,903	-

매입채무	23,973,524	23,973,524	-	19,489,603	19,489,603	-

기타부채	6,595,579	6,595,579	-	6,081,663	6,081,663	-

소 계	66,454,202	66,454,202	59,778,271	59,778,271

금융부채 합계	66,454,202	66,454,202	-	60,069,263	60,069,263	-

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않으므로공정가치를 표시하지 않았습니다.또한, 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장 매도가능금융자산 1,100백만원은 상기 금융자산에 포함하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

35. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력이 있는 특수관계자	큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사

종속기업	Taihan fiberoptics America, Inc.㈜티에프오네트웍스	Taihan fiberoptics America, Inc.㈜티에프오네트웍스

기타 특수관계자	인송문화재단설윤석	인송문화재단설윤석

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래	자금대여

유의적 영향력이있는 특수관계자	큐씨피6호프로젝트 사모투자전문회사	-	-	-	253,800	-

종속기업	Taihan Fiberoptics America, Inc.	2,253,927	7,018	-	96,586	389,878

㈜티에프오네트웍스	23,540	10,914	2,519,446	-	1,100,000

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	50,463	-

설윤석	-	-	-	46,712	-

합 계	2,277,467	17,932	2,519,446	447,561	1,489,878

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타비용거래

유의적 영향력이있는 특수관계자	큐씨피6호프로젝트 사모투자전문회사	-	456,840

종속기업	Taihan Fiberoptics America, Inc.	3,529,199	-

㈜티에프오네트웍스	-	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	50,463

설윤석	-

합 계	3,529,199	507,303

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Taihan Fiberoptics America, Inc.	160,965	389,878	7,017	-	-

㈜티에프오네트웍스	1,761,692	1,100,000	116,881	1,326,578	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	6,168

설윤석	-	-	-	-	1,146,389

합 계	1,922,657	1,489,878	179,968	1,326,578	1,152,557

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무

종속기업	Taihan Fiberoptics America, Inc.	3,037,867	-	-

㈜티에프오네트웍스	-	4,987	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	6,168

설윤석	-	-	1,099,677

합 계	3,037,867	4,987	1,105,845

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	90,500	269,833	85,500	256,500

퇴직급여	5,708	17,124	7,125	21,375

합계	96,208	286,957	92,625	277,875

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다.

2) 투자자산

당사는 신용등급이 높은 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	23,566,008	17,514,390

매출채권	31,804,081	27,821,475

기타채권	10,558,791	4,196,771

장기기타채권	309,656	287,479

합 계	66,238,536	49,820,115

4) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

발생일~60일	26,890,487	18,268,030	40,179

61일~180일	10,919,235	-	11,139,394	-

181일~1년미만	2,526,134	-	956,587	-

1년이상 경과	6,544,870	4,208,197	6,037,563	4,055,669

합 계	46,880,726	4,208,197	36,401,574	4,095,848

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 금융부채의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

1) 당분기말 현재 당사의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	87,319,945	68,074,941

유동부채총계	63,720,413	56,097,074

유동비율	137.04%	121.35%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	19,632,909	19,690,497	19,690,497	-	-	-

장기금융부채	4,000,000	4,192,998	59,737	60,066	119,803	3,953,391

신주인수권부사채	12,252,190	12,629,737	12,629,737	-	-	-

매입채무와 기타채무	30,569,103	30,569,103	30,569,103	-	-	-

합 계	66,454,202	67,082,335	62,949,074	60,066	119,803	3,953,391

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	18,745,102	18,911,132	9,316,884	9,594,248	-	-

장기금융부채	4,000,000	4,282,453	59,706	60,033	119,739	4,042,975

신주인수권부사채	11,461,903	12,629,737	12,629,737	-	-	-

매입채무와 기타채무	25,571,266	25,571,266	25,571,266	-	-	-

합 계	59,778,271	61,394,588	47,577,593	9,654,281	119,739	4,042,975

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화선물계약을 체결하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당 사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR,JPY,SGD,AUD)

과 목	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,736,343	1,146.70	1,991,065	USD	1,297,175	1,208.50	1,567,637

EUR	9,147	1,350.87	12,357	EUR	750,227	1,267.60	950,988

JPY	4,256,042	10.2042	43,430	JPY	-	-	-

SGD	25,497	844.28	21,527	SGD	1,084	834.60	905

매출채권	USD	10,048,179	1,146.70	11,522,247	USD	8,437,47.	1,208.50	10,196,687

EUR	300,000	1,350.87	405,261	EUR	1,314,351	1,267.60	1,666,071

SGD	6,823,036	844.28	5,760,553	SGD	4,845,778	834.60	4,044,287

AUD	4,886	900.40	4,400	AUD	-	-	-

기타채권	USD	864,104	1,146.70	987,783	USD	2,147,427	1,208.50	2,595,166

외화자산 합계	20,748,623	21,021,741

단기차입금	USD	3,250,956	1,146.70	3,727,872	USD	3,421,409	1,208.50	4,134,774

EUR	468,014	1,350.87	632,226	EUR	-	-	-

JPY	565,728,936	10.2042	5,772,811	JPY	367,281,231	10.3681	3,808,009

매입채무	USD	1,706,838	1,146.70	1,957,232	USD	518,718,	1,208.50	626,872

EUR	58,804	1,350.87	79,437	EUR	245,203	1,267.60	310,819

JPY	38,570,683	10.2042	393,583	JPY	96,488,020	10.3681	1,000,397

SGD	-	844.28	-	SGD	83,700	834.60	69,856

기타채무	USD	756,258	1,146.70	867,202	USD	415,358	1,208.50	501,961

JYP	900,000	10.2042	9,184	JYP	-	-	-

EUR	-	1,350.87	-	EUR	1,200	1,267.60	1,522

외화부채 합계	13,439,547	10,454,210

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, SGD, AUD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	397,009	(397,009)	454,794	(454,794)

EUR	(14,702)	14,702	115,236	(115,236)

JPY	(306,607)	306,607	(240,420)	240,420

SGD	289,535	(289,535)	198,767	(198,767)

AUD	220	(220)	-	-

합 계	365,455	(365,455)	528,377	(528,377)

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보 유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	7,312,006	2,152,424

금융부채	(31,885,099)	(30,207,006)

소 계	(24,573,093)	(28,054,582)

변동이자율

금융부채	(4,000,000)	(4,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하 였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

현금흐름민감도(순액)	(40,000)	40,000	(40,000)	40,000

전기말

현금흐름민감도(순액)	(40,000)	40,000	(40,000)	40,000

3) 가격위험당사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 가격 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	73,967,512	66,406,725

자본총계	70,993,483	60,693,559

부채비율	104.19%	109.41%

37. 영업부문(1) 당분기말 현재 당사는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	24,054,700	65,676,620	18,924,391	51,488,563

중국	2,188,179	8,660,196	2,455,251	6,172,319

기타 아시아지역	4,763,645	12,248,113	3,668,194	7,061,284

기타	4,972,534	18,938,361	5,104,591	17,463,489

합계	35,979,058	105,523,290	30,152,427	82,185,655