대한광통신 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요대한광통신 주식회사(이하 "당사")는 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 1974년 9월 2일 설립되었으며, 2011년 12월 19일자로 대한전선 주식회사로 부터 광케이블사업부를 영업양수하여 광섬유와 광케이블의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 31일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 36,870,813천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

티에프오인더스트리(주)	10,738,467	14.56%

설윤석	5,424,580	7.36%

양귀애	2,514,770	3.41%

설윤성	664,944	0.90%

기타	54,398,864	73.77%

합 계	73,741,625	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	51,739,961	56,085,272

국고보조금	(240,656)	-

합계	51,499,305	56,085,272

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	41,696,127	38,773,536

대손충당금	(4,479,050)	(2,918,754)

합계	37,217,077	35,854,782

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,918,754	2,636,449

설정액(환입액)	1,560,296	282,305

제각액	-	-

기말금액	4,479,050	2,918,754

6. 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	6,568,990	-	6,563,652	-

차감: 대손충당금	(3,250,990)	-	(2,592,587)	-

미수수익	41,256	-	226,128	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금	1,870,001	-	2,733,425	-

차감: 대손충당금	(49,156)	-	(49,156)	-

임차보증금	1,671,790	343,251	-	1,830,987

차감: 현재가치할인차금	(13,096)	(20,820)	-	(35,024)

기타보증금	504,526	1,151	352,166	2,474

단기금융상품	11,359,199	-	14,001,555	-

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

합 계	18,702,520	330,082	21,235,183	1,804,937

(2) 당분기와 전기 중 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	손상차손(환입)	제각액	분기말금액

단기대여금	2,592,587	658,403	-	3,250,990

미수금	49,156	-	-	49,156

합계	2,641,743	658,403	-	3,300,146

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손(환입)	제각액	기말금액

단기대여금	2,531,707	60,880	-	2,592,587

미수금	49,156	-	-	49,156

합 계	2,580,863	60,880	-	2,641,743

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	22,558,742	(3,380,295)	19,178,447	22,568,067	(2,081,796)	20,486,271

상품	249,193	(1,679)	247,514	373,571	(1,680)	371,891

반제품	6,394,123	(238,917)	6,155,206	5,133,957	(238,917)	4,895,040

재공품	7,775	-	7,775	2,189,941	-	2,189,941

원재료	5,783,416	(292,550)	5,490,866	8,105,738	(292,550)	7,813,189

저장품	6,360,289	(468,940)	5,891,349	6,495,428	(468,940)	6,026,488

미착품	991,780	-	991,780	692,002	-	692,002

합 계	42,345,318	(4,382,381)	37,962,937	45,558,703	(3,083,882)	42,474,821

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	1,298,499	175,282

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초가액	3,359,900	4,045,496

취득	-	-

평가이익	1,230,009	(685,596)

처분	-	-

기말금액	4,589,909	3,359,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	당분기말장부금액	전기말장부금액

주식>

자본재공제조합 출자금	-	-	28,000	30,047	29,613

정보통신공제조합 예치금	-	-	15,165	17,191	17,191

리오제일차사모투자합자회사	-	8.00	4,000,000	4,542,671	3,313,096

합 계	4,043,165	4,589,909	3,359,900

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채를 발행하면서 후순위공모사채를 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명	만기일	당분기	전기말

취득가액	장부가액(*)	취득가액	장부가액

신보2020제12차 유동화전문(유) 후순위공모사채	2023.08.20	105,000	-	-	-

신보2020제14차 유동화전문(유) 후순위공모사채	2023.09.24	42,000	-	-	-

합 계	147,000	-	-	-

(*) 사채발행시 취득한 후순위공모사채로 사채에 대해 담보로 제공되어 있습니다. 당사는 거래실질을 반영하여 동 후순위공모사채에 대해 사채할인발행차금으로 계상하고 유효이자율로 상각하여 이자비용으로 계상하고 있습니다.

9. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	결산일	업종	당분기말	전기말장부금액

지분율	취득원가	손상누계액	장부금액

Taihan fiber optics America Inc.	미국	12월 31일	절연선 및 케이블 판매	100.0%	308,010	308,010	-	-

㈜티에프오네트웍스 (*1)	대한민국	12월 31일	토목 건설업	100.0%	1,412,000	400,000	1,012,000	1,012,000

합 계	1,720,010	708,010	1,012,000	1,012,000

10. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

파생상품 종류	당분기말	전기말

통화선물(매도)	USD 3,500,000	-

통화선물(매입)	-	-

이자율스왑(*)	16,000,000	18,000,000

(*) 장기차입금의 변동금리위험을 회피하기 위하여 변동이자율(KRW 91CD)을 고정이자율 2.27%~2.46%로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	-	-

유동성파생상품부채	383,540	354,413

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	17,535,513	23,250,962	4,950,976	106,055,047	63,410	8,445,889	629,097	10,017,846	170,948,740

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	8,347,451	8,347,451

대체증감액(*1)	-	547,344	40,000	6,768,540	247,313	1,056,463	698,198	(11,186,972)	(1,829,114)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(1,238)	-	-	(1,238)

분기말금액	17,535,513	23,798,306	4,990,976	112,823,587	310,723	9,501,115	1,327,295	7,178,325	177,465,840

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(3,022,359)	(1,377,498)	(45,508,256)	(56,012)	(5,608,399)	(271,788)	-	(55,844,312)

감가상각비	-	(505,085)	(186,503)	(4,277,000)	(28,006)	(812,743)	(211,658)	-	(6,020,995)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	1,570	-	-	1,570

분기말금액	-	(3,527,444)	(1,564,001)	(49,785,256)	(84,018)	(6,419,572)	(483,446)	-	(61,863,737)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	20,228,603	3,573,478	60,546,791	7,397	2,837,490	357,309	10,017,846	115,104,428

분기말금액	17,535,513	20,270,862	3,426,975	63,038,331	226,705	3,081,542	843,849	7,178,325	115,602,102

(*1) 당분기 중 본자산으로 대체된 금액입니다. 대체금액 중 1,701,723천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	18,120,782	3,681,676	88,796,005	86,611	7,206,411	-	16,198,656	151,625,654

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	21,426,225	21,426,225

대체증감액(*1)	-	5,130,180	1,269,300	19,115,554	-	1,277,150	629,097	(27,607,035)	(185,754)

처분 및 폐기	-	-	-	(1,856,512)	(23,201)	(37,672)	-	-	(1,917,385)

기말금액	17,535,513	23,250,962	4,950,976	106,055,047	63,410	8,445,889	629,097	10,017,846	170,948,740

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(2,472,946)	(1,146,171)	(42,270,889)	(66,531)	(4,727,845)	-	-	(50,684,382)

감가상각비	-	(549,413)	(231,327)	(4,963,584)	(12,682)	(917,160)	(271,788)	-	(6,945,953)

처분 및 폐기	-	-	-	1,726,217	23,200	36,606	-	-	1,786,023

기말금액	-	(3,022,359)	(1,377,498)	(45,508,256)	(56,013)	(5,608,399)	(271,788)	-	(55,844,312)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	15,647,836	2,535,505	46,525,116	20,080	2,478,566	-	16,198,656	100,941,273

기말금액	17,535,513	20,228,603	3,573,478	60,546,791	7,397	2,837,490	357,309	10,017,846	115,104,428

(*1) 전기 중 본자산으로 대체된 금액입니다. 대체금액 중 814,851천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	744,196	205,128

차량운반구	99,653	152,181

합 계	843,849	357,309

리스부채+

유동	247,381	227,330

비유동	562,079	98,015

합 계	809,460	325,345

(*) 재무상태표의 유형자산에 포함되어 표시하고 있습니다(주석11 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	162,089	113,037

차량운반구	49,569	66,665

합계	211,658	179,702

임차보증금에 대한 현재가치할인차금(이자수익에 포함)	42,425	39,323

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	17,385	8,035

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,804,989	922,880	240,133	2,968,002

대체증감액(*1)	1,701,723	-	-	1,701,723

분기말금액	3,506,712	922,880	240,133	4,669,725

상각누계액 :

기초금액	(1,325,946)	(328,539)	(240,133)	(1,894,618)

무형자산상각비	(308,566)	(135,264)	-	(443,830)

분기말금액	(1,634,512)	(463,803)	(240,133)	(2,338,448)

장부금액:

기초금액	479,043	594,341	-	1,073,384

분기말금액	1,872,200	459,077	-	2,331,277

(*1) 대체증가액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,560,138	352,880	240,133	2,153,151

대체증감액	244,851	570,000	-	814,851

기말금액	1,804,989	922,880	240,133	2,968,002

상각누계액 :

기초금액	(1,197,965)	(204,963)	(240,133)	(1,643,061)

무형자산상각비	(127,981)	(123,576)	-	(251,557)

기말금액	(1,325,946)	(328,539)	(240,133)	(1,894,618)

장부금액:

기초금액	362,173	147,917	-	510,090

기말금액	479,043	594,341	-	1,073,384

(*1) 대체증가액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

14. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내용

토지	17,535,513	70,000,000(*)	하나은행, 기업은행, 국민은행 외	차입금 및 지급보증

건물	20,270,862

구축물	3,426,975

기계장치	63,038,331

소계	104,271,681	70,000,000

장기금융상품	6,500	6,500

합 계	104,278,181	70,006,500

(*) 부동산 및 기계장치 등에 대한 근저당권 64,000,000천원 및 기계장치에 대한 양도담보 6,000,000천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

씨티은행	2,500	2,500

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,500	6,500

(3) 당분기말 현재 당사는 MG손해보험(주)에 유형자산과 재고자산에 대한 재산종합보험 ( 부보액 207,361백만원)을 가입하고 있는 바, 동 보험의 수령권 중 84,840 백만원 이 국민은행, 기업은행, 하나은행의 차입금을 위하여 질권설정되어 있습니다.

15. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	35,412,300	35,284,378

유동성장기부채	5,500,000	12,142,857

소 계	40,912,300	47,427,235

장기금융부채

장기차입금	34,500,000	26,857,143

사채	6,846,246	-

소 계	41,346,246	26,857,143

합 계	82,258,546	74,284,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입금

하나은행	Banker's Usance	0.74~1.46	2020.10~2020.12	662,601	566,905

무역금융	2.19	2021.09	1,000,000	-

무역금융	2.21	2021.09	500,000	-

신한은행	Banker's Usance	0.43~1.70	2020.11~2021.02	4,109,343	2,261,169

일반자금대출	3.00	2021.06	3,000,000	3,000,000

씨티은행	Banker's Usance	-	-	-	8,653,373

산업은행	일반자금대출	2.73	2020.10	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	2.97	2021.09	2,000,000	-

기업은행	Banker's Usance	0.49~1.26	2020.11~2021.03	3,872,467	1,433,355

일반자금대출	2.56	2020.10	3,500,000	3,500,000

시설자금대출	1.98	2021.09	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	3.32	2020.10~2021.03	3,324,565	3,589,805

국민은행	일반자금대출	3.36	2020.11~2021.03	3,443,324	2,279,770

소 계	35,412,300	35,284,378

유동성장기부채

하나은행	시설자금대출	3.63	2020.01	-	1,000,000

시설자금대출	3.63	2020.02	-	1,000,000

시설자금대출	3.63	2020.07	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	3.63	2021.02	1,000,000	-

시설자금대출	3.63	2021.02	1,000,000	-

기업은행	일반자금대출	-	-	-	6,000,000

국민은행	시설자금대출	-	-	-	1,071,429

시설자금대출	-	-	-	1,071,429

일반자금대출	3.14	2021.02	500,000	-

일반자금대출	3.14	2021.05	500,000	-

일반자금대출	3.14	2021.08	500,000	-

소 계	5,500,000	12,142,857

장기차입금

하나은행	시설자금대출	3.63	2021.02	-	2,000,000

3.63	2021.07	-	2,000,000

3.63	2022.02	2,000,000	2,000,000

3.63	2022.08	2,000,000	2,000,000

3.63	2023.01	6,000,000	6,000,000

국민은행	시설자금대출	3.70	2021.04	-	12,857,143

2.89	2023.04	15,000,000	-

일반자금대출	3.14	2021.11	500,000	-

3.14	2022.02	500,000	-

3.14	2022.05	500,000	-

3.14	2022.08	500,000	-

3.14	2022.11	500,000	-

3.14	2023.02	500,000	-

3.14	2023.05	500,000	-

기업은행	일반자금대출	1.87	2023.09	6,000,000	-

사채	사모사채	2.61~2.67	2023.08~2023.09	6,846,246	-

소 계	41,346,246	26,857,143

합 계	82,258,546	74,284,378

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	주관사

제7회차 무보증 사모사채	2023.08.20	2.605%	5,000,000,	-,	부국증권

제8회차 무보증 사모사채	2023.09.24	2.671%	2,000,000,	-,	신한금융투자

소 계	7,000,000,	-,	-

사채할인발행차금	(153,754)	-	-

유동성대체	-	-	-

합 계	6,846,246	-	-

( 4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당분기말잔액	상환금액

2021년	2022년	2023년

시설자금	25,000,000	-	4,000,000	21,000,000

일반자금	9,500,000	500,000	2,000,000	7,000,000

사채	7,000,000	-	-	7,000,000

합계	41,500,000	500,000	6,000,000	35,000,000

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	5,223,642	124,973	5,163,644	103,799

예수금	635,659	-	376,344	-

미지급비용	2,905,586	-	1,991,119	-

선수수익	5,928,619	-	7,389,848	-

합 계	14,693,506	124,973	14,920,954	103,799

17. 확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,946,333	5,185,193

사외적립자산의 공정가치	(1,925,143)	(2,170,890)

재무상태표상 확정급여채무	4,021,190	3,014,303

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	103,591	367,112

장기근속에 대한 부채(장기미지급금)	124,973	103,799

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,185,193	6,909,413

당기근무원가	1,333,746	1,577,368

이자원가	75,547	153,140

지급액	(648,153)	(3,234,457)

인구통계학적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	103,782

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	298,876

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-	(613,340)

계열사전입(전출)액	-	(9,589)

기말금액	5,946,333	5,185,193

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,170,890	3,692,541

이자수익	31,299	99,666

추가납입액	-	411,000

지급액	(277,045)	(1,962,462)

재측정이익	-	(69,855)

기말금액	1,925,143	2,170,890

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 및 원리금보장상품	1,925,143	2,170,890

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,333,746	1,221,311

이자원가	75,547	76,570

기대수익	(31,298)	(23,718)

합계	1,377,995	1,274,163

(7) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	524,568	875,619

판매비와관리비	853,426	398,544

합계	1,377,995	1,274,163

18. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

외담대	KEB하나	KRW	3,100,000	KRW	-

기한부수입신용장	USD	10,000,000	USD	982,629

시설자금대출	KRW	20,000,000	KRW	14,000,000

기타외화지급보증	USD	5,000,000	USD	4,061,969

기타외화지급보증	USD	4,929,250	USD	4,929,250

무역금융	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

파생상품	삼성선물	USD	3,500,000	USD	3,500,000

운전자금대출	기업은행	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

운전자금대출	KRW	3,500,000	KRW	3,500,000

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

구매자금대출	KRW	4,000,000	KRW	3,324,565

기한부수입신용장	USD	6,000,000	USD	4,937,242

기타외화지급보증	USD	3,800,000	USD	2,084,286

운영자금대출	산업은행	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

기한부수입신용장	USD	2,000,000	USD	-

시설자금대출	국민은행	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

기업구매자금대출	KRW	4,000,000	KRW	3,443,324

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수입신용장	신한은행	USD	4,000,000	USD	3,604,000

일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

외화대출	USD	2,000,000	USD	-

통화선도	USD	5,000,000	USD	-

[ 합 계 ]	USD	46,229,250	USD	24,099,376

KRW	77,100,000	KRW	66,767,889

(2) 당분기말 현재 연 결회사는 서울보증보험으 로부터 3,010백 만원 의 이행 지급보증을 제공받고 있으며, 자본재공제조합으로부터 29백 만원의 하자 지급보증을 제공받고있습니 다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	73,741,625주	73,741,625주

자본금	36,870,813	36,870,813

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	131,597,461	131,597,461

기타자본잉여금	3,863,429	3,863,429

합계	135,460,890	135,460,890

20. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권(*)	-	-

(*) 주식매입선택권은 전량 만기가 경과하여, 당분기말 현재 행사가능한 주식매입선택권 수량은 없습니다.

21. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(9,136,338)	8,219,238

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	63,856,041	95,570,820

상품매출액	9,206,229	3,259,413

공사수익	9,436,944	-

기타매출액	1,025,621	521,548

합계	83,524,835	99,351,781

23. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	65,840,782	85,272,113

상품매출원가	8,137,802	3,039,359

공사원가	8,555,155	-

기타매출원가	532,386	478,085

합계	83,066,125	88,789,557

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,562,479	4,416,374

퇴직급여	853,426	398,544

복리후생비	705,653	648,000

여비교통비	196,229	527,348

접대비	178,669	307,470

세금과공과	24,617	25,486

감가상각비	659,300	521,167

무형자산상각비	150,275	88,940

보험료	27,725	9,707

차량유지비	56,028	63,919

경상연구개발비	1,053,378	1,106,115

운반비	35,993	5,662

도서인쇄비	7,254	8,373

지급수수료	2,345,066	1,745,107

수출제비용	3,846,406	2,863,586

용역비	113,653	103,446

대손상각비	1,560,297	-

기타	836,549	918,820

합계	17,212,997	13,758,064

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품 판매	8,137,801	3,039,359

상품 이외의 재고자산 변동	18,884,211	13,256,865

원재료의 사용액	23,675,672	32,877,231

종업원급여	13,875,166	14,324,323

복리후생비	2,293,009	2,232,797

감가상각비(*1)	5,971,706	4,869,062

무형자산상각비(*2)	443,830	88,939

소모품비	3,090,466	5,567,079

외주가공비	69,282	55,228

용역비	12,208,791	4,995,498

저장품비	3,291,612	4,868,921

전력비	4,047,506	4,390,251

포장자재비	369,667	961,862

기타	3,920,403	11,020,206

합계(*3)	100,279,122	102,547,621

(*1) 영업외비용 감가상각비는 포함되지 않은 금액입니다.(*2) 연구개발비상의 무형자산상각비는 포함되지 않은 금액입니다. (*3) 분기포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,364,059	1,861,742

외화환산이익	1,376,043	1,960,615

잡이익	27,626	182,345

기타의대손충당금환입	-	73,509

합계	2,767,728	4,078,211

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	999,061	2,117,054

외화환산손실	1,229,225	1,947,043

기타의대손상각비	658,403	-

기타영업외비용	601,502	365,734

합계	3,488,191	4,429,831

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	458,548	1,122,528

당기손익인식금융자산평가이익	1,230,009	13,147

매도가능금융자산처분이익	4,456

파생상품거래이익	255,877	218,030

금융수익 소계	1,948,890	1,353,705

금융원가:

이자비용	(1,534,722)	(2,016,886)

파생상품거래손실	(265,867)	(994,311)

파생상품평가손실	(29,127)	(212,615)

금융원가 소계	(1,829,716)	(3,223,812)

순금융원가	119,174	(1,870,107)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	458,547	1,122,528

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융부채

차입금	1,517,336	2,008,851

리스부채	17,385	8,035

합계	1,534,721	2,016,886

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	-	(1,270,986)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	(30,982)

법인세비용(수익)	-	(1,301,968)

(2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기법인세:

순확정급여제도의 재측정손익	-	(30,982)

당기법인세 소계	-	(30,982)

이연법인세:

이연법인세 소계	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	(30,982)

(3) 당분기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,355,576)	(13,169,221)

적용세율	22.0%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	(3,818,227)	(2,897,229)

조정사항:

세무상 공제되지 않는 손익의 법인세 효과	146,017	(89,411)

세액공제 효과	-	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	30,933	-

이연법인세자산 미인식효과	3,641,277	1,466,586

기타(세율차이등)	-	218,086

법인세비용(수익)	-	(1,301,968)

(*) 당분기와 전기 중 법인세수익이 발생함에 따라 평균 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

( 4) 당분기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기말 이연법인세자산(부채)	6,997,152	6,997,152

기초 이연법인세자산(부채)	6,997,152	5,726,167

일시적차이 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	-	1,270,986

(5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당분기와 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	기말금액

퇴직급여충당금	1,140,742	167,451	-	1,308,193

퇴직연금운용자산	(477,596)	54,064	-	(423,532)

대손충당금	1,144,132	482,822	-	1,626,955

미수수익	(47,281)	39,772	-	(7,509)

토지	(2,729,799)	-	-	(2,729,799)

감가상각비	(2,286,152)	622,571	-	(1,663,582)

재고자산평가손실	677,570	286,554	-	964,124

건설자금이자	171,449	(3,611)	-	167,839

기타	448,948	(450,123)	-	(1,175)

이월결손금	9,110,899	1,008,656	-	10,119,556

세액공제	2,914,085	(5,632)	-	2,908,453

합 계	10,067,000	2,202,524	-	12,269,523

이연법인세자산 미인식분	3,069,847	5,272,371

재무제표 상 이연법인세자산(부채)	6,997,152	6,997,152

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

퇴직급여충당금	1,520,071	(379,328)	-	1,140,742

퇴직연금운용자산	(812,359)	334,763	-	(477,596)

대손충당금	1,061,821	82,312	-	1,144,132

미수수익	(14,157)	(33,125)	-	(47,281)

토지	(2,729,799)	-	-	(2,729,799)

감가상각비	(1,800,104)	81,333	-	(1,718,770)

재고자산평가손실	95,420	582,150	-	677,570

건설자금이자	233,433	(61,984)	-	171,449

기타	346,086	102,864	-	448,948

이월결손금	6,514,932	2,595,968	-	9,110,899

세액공제	1,824,081	1,090,004	-	2,914,085

합 계	6,239,425	3,827,575	-	10,067,000

이연법인세자산 미인식분	513,258	3,069,848

재무제표 상 이연법인세자산(부채)	5,726,167	6,997,152

(7) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이연법인세자산

- 세액공제(*)	2,908,453

- 종속기업투자주식(*)	155,762

- 이월결손금(*)	2,208,156

합계	5,272,371

(*) 당사는 2020년~ 2024 년에 소멸되는 세액공제 및 2025년 소멸되는 이월결손금의 일부와 종속기업투자주식에 대한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니하였습니다.

(8) 당분기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이연법인세

- 이연법인세자산	12,351,660

- 이연법인세부채	(5,354,508)

당기법인세

- 당기법인세자산	115,265

- 당기법인세부채	-

29. 주당손익주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(6,651,308,305)	(17,355,575,887)	(2,563,609,592)	(4,297,535,638)

가중평균유통보통주식수	73,741,625	73,741,625	73,741,625	73,741,625

기본주당순이익(손실)	(90)	(235)	(35)	(58)

(2) 반희석성잠재적 보통주당사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체	10,114,070	9,662,770

장기차입금의 유동성 대체	6,571,429	11,071,429

장기임차보증금의 유동성 대체	1,671,790	-

유형자산 취득관련 미지급금	1,072,902	1,170,103

사용권자산 및 리스부채의 인식	698,198	493,974

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	단기리스부채	장기차입금	사채	장기리스부채	합계

당기초	35,284,378	12,142,857	227,330	26,857,143	-	98,015	74,609,723

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	36,625,504	-	-	26,000,000	7,000,000	-	69,625,504

차입부채의 상환	(36,310,695)	(13,214,286)	-	(11,785,714)	-	-	(61,310,695)

리스료의 원금상환	-	-	-	-	-	(190,152)	(190,152)

기타:

유동성대체	-	6,571,429	20,050	(6,571,429)	-	(20,050)	-

환율변동효과	(186,887)	-	-	-	-	-	(186,887)

이자비용	-	-	-	-	4,236	17,385	21,621

사채발행비용	(157,990)	(157,990)

리스의 증감	-	-	-	-	-	656,881	656,881

당분기말 금액	35,412,300	5,500,000	247,380	34,500,000	6,846,246	562,079	83,068,005

(3) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	단기리스부채	장기차입금	장기리스부채	합계

전기초	45,416,583	2,000,000	-	39,000,000	-	86,416,583

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	48,701,526	-	-	-	-	48,701,526

차입부채의 상환	(48,651,828)	(2,000,000)	-	-	-	(50,651,828)

리스료의 원금상환	-	-	-	-	(146,743)	(146,743)

기타:

유동성대체	-	11,071,429	184,553	(11,071,429)	(184,553)	-

환율변동효과	486,190	-	-	-	-	486,190

이자비용	-	-	-	-	6,584	6,584

리스의 증감	-	-	-	-	408,036	408,036

전분기말 금액	45,952,471	11,071,429	184,553	27,928,571	83,324	85,220,348

31. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

매도가능금융자산	4,589,910	3,359,900

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	51,739,960	56,085,272

매출채권	37,217,077	35,854,782

기타채권	19,032,602	23,040,120

소 계	107,989,639	114,980,174

파생상품자산

통화선물	-	-

금융자산 합계	112,579,549	118,340,074

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무	14,403,103	15,813,854

기타부채	8,889,860	7,634,906

단기차입금	35,412,299	35,284,378

단기리스부채	247,381	227,330

유동성장기부채	5,500,000	12,142,857

장기금융부채	41,346,246	26,857,143

장기리스부채	562,079	98,015

소 계	106,360,968	98,058,482

파생상품부채

통화선물	-	-

이자율스왑	383,540	354,413

소계	383,540	354,413

금융부채 합계	106,744,508	98,412,895

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	1,230,009	13,147

상각후원가측정금융자산

이자수익	458,547	1,122,528

기타의대손상각비	(658,403)	(60,880)

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)	(1,534,722)	(2,016,886)

파생상품

파생상품거래이익	255,877	218,030

파생상품거래손실	(265,867)	(994,311)

파생상품평가손실	(29,127)	(212,616)

(*) 유효이자율에 의한 상각액을 포함하고 있습니다.(3) 당사의 재무위험관리목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

32. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	공정가치 수준	장부금액	공정가치	공정가치 수준

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,589,910	4,589,910	수준3	3,359,900	3,359,900	수준3

파생상품금융자산	-	-	-	-	-	수준2

소 계	4,589,910	4,589,910	3,359,900	3,359,900

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	51,739,960	51,739,960	56,085,272	56,085,272	-

대여금 및 수취채권	56,249,679	56,249,679	58,894,902	58,894,902	-

소 계	107,989,639	107,989,639	114,980,174	114,980,174

금융자산 합계	112,579,549	112,579,549	118,340,074	118,340,074

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	383,540	383,540	수준2	354,413	354,413	수준2

상각후 원가로 인식된 금융부채

장기금융부채	41,346,246	41,346,246	-	26,857,143	26,857,143	-

단기차입금	35,412,300	35,412,300	-	35,284,378	35,284,378	-

장기리스부채	247,380	247,380	-	98,015	98,015	-

단기리스부채	562,079	562,079	-	227,330	227,330	-

유동성장기채무	5,500,000	5,500,000	-	12,142,857	12,142,857	-

매입채무	14,403,103	14,403,103	-	15,813,854	15,813,854	-

기타부채	8,889,860	8,889,860	-	7,634,906	7,634,906	-

소 계	106,360,968	106,360,968	98,058,482	98,058,482

금융부채 합계	106,744,508	106,744,508	98,412,895	98,412,895

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

33. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말과 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력이 있는 특수관계자	티에프오인더스트리㈜	티에프오인더스트리㈜

종속기업	Taihan fiberoptics America, Inc.㈜티에프오네트웍스	Taihan fiberoptics America, Inc.㈜티에프오네트웍스

기타 특수관계자	인송문화재단설윤석	인송문화재단설윤석

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래	자금대여	자금회수

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	25,000	-	932,990	-	-	-

종속기업	Taihan Fiberoptics America, Inc.	3,475,563	14,085	-	-	-	18,177

㈜티에프오네트웍스(*1)	1,802,797	94,221	6,982,005	-	-	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	48,541	-	-

합계	5,303,360	108,306	7,914,995	48,541	-	18,177

(*1) (주)티에프오네트웍스에 대한 매출거래는 순액 표시 대상에 해당되어, 재무제표상 에는 16,404,228천원 만 큼 차감 표시하고 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래	자금대여	자금회수

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	1,242,500	6,890	-	-

종속기업	Taihan Fiberoptics America, Inc.	2,808,289	13,703	-	-	-	18,271

㈜티에프오네트웍스(*1)	1,020,793	88,371	4,889,454	-	-	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	50,463	-	-

합계	3,829,082	102,074	6,131,954	57,353	-	18,271

(*1) (주)티에프오네트웍스에 대한 매출거래는 순액 표시 대상에 해당되어, 재무제표상에 는 19,923,075천원 만큼 차감 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	-	114,411

종속기업	Taihan Fiberoptics America, In.	2,360,568	398,990	-	-	-

㈜티에프오네트웍스	6,248,241	-	330,810	857,246	273,162

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	5,463

합계	8,608,809	398,990	386,880	857,246	393,036

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	99,594	-

종속기업	Taihan Fiberoptics America, Inc.	2,587,818	393,652	-	-	-

(주) 티에프오네트웍스	5,985,753	-	270,218	1,201,931	156,430

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	6,168

합 계	8,573,571	393,652	326,288	1,301,525	162,598

(4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	499,000	1,406,090

퇴직급여	45,500	33,478

합계	544,500	1,439,568

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

당사는 신용등급이 높은 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	51,739,961	56,085,272

매출채권	37,217,077	35,854,782

기타채권	18,702,520	21,235,183

장기기타채권	330,082	1,804,937

합 계	107,989,640	114,980,174

4) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

발생일~60일	28,241,606	164,290	26,815,893	-

61일~180일	14,803,075	132,068	14,403,621	-

181일~1년미만	8,350,012	663,324	12,361,169	282,305

1년이상 경과	12,634,182	6,819,514	10,874,716	5,278,191

합 계	64,028,875	7,779,196	64,455,399	5,560,497

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 금융부채의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

1) 당분기말 현재 당사의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	153,154,043	160,325,406

유동부채총계	74,766,715	79,053,007

유동비율	204.84%	202.81%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	35,412,300	35,732,175	24,128,938	11,603,237	-	-

유동성장기부채	5,500,000	5,616,171	2,583,306	3,032,865	-	-

장기금융부채	41,346,246	45,929,551	567,803	570,418	1,138,221	43,653,109

단기리스부채	247,381	247,381	135,199	112,182	-	-

장기리스부채	562,079	562,079	-	-	176,203	385,876

매입채무와 기타채무	23,292,962	23,292,962	23,167,990	-	124,972	-

합 계	106,360,968	111,380,319	50,583,236	15,318,702	1,439,396	44,038,985

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입금	35,284,378	35,980,777	22,361,210	13,619,567	-	-

유동성장기부채	12,142,857	12,361,830	2,162,239	10,199,591	-	-

장기금융부채	26,857,143	30,253,651	491,004	493,701	984,705	28,284,241

단기리스부채	227,330	227,330	150,526	76,804	-	-

장기리스부채	98,015	98,015	-	-	90,053	7,962

매입채무와 기타채무	23,448,759	23,448,759	23,344,960	-	103,799	-

합 계	98,058,482	102,370,362	48,509,939	24,389,663	1,178,557	28,292,203

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화선물계약을 체결하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, SGD, XAF, INR, CNY)

과 목	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	4,245,646	1,173.50	4,982,265	USD	4,755,107	1,157.80	5,505,462

EUR	2,703,439	1,369.42	3,702,144	EUR	6,303,734	1,297.43	8,178,654

SGD	622,206	855.35	532,204	SGD	-	858.55	-

XAF	38,515,431	2.08	80,112	XAF	-	-	-

매출채권	USD	16,958,999	1,173.50	19,901,386	USD	13,157,594	1,157.80	15,233,862

EUR	2,953,385	1,369.42	4,044,425	EUR	4,583,304	1,297.43	5,946,516

INR	27,453,135	15.91	436,779	INR	24,026,060	16.23	389,943

SGD	1,997,613	855.35	1,708,658	SGD	3,935,173	858.55	3,378,542

기타채권	USD	349,766	1,173.50	410,450	USD	416,554	1,157.80	482,287

SGD	8,446	855.35	7,224	SGD	-	-	-

외화자산 합계	35,805,647	외화자산 합계	39,115,267

단기차입금	USD	4,157,546	1,173.50	4,878,881	USD	5,473,463	1,157.80	6,337,176

EUR	2,379,299	1,369.42	3,258,259	EUR	4,829,154	1,297.43	6,265,489

JPY	-	-	-	JPY	29,350,879	10.63	312,138

매입채무	USD	741,629	1,173.50	870,302	USD	1,227,468	1,157.80	1,421,163

EUR	268,172	1,369.42	367,240	EUR	531,023	1,297.43	688,965

JPY	53,004,000	11.12	589,436	JPY	14,352,500	10.63	152,635

기타채무	USD	2,640,753	1,173.50	3,098,924	USD	891,180	1,157.80	1,031,809

EUR	-	-	-	EUR	54,318	1,297.43	70,474

JPY	540	11.12	6	JPY	540	10.63	6

CNY	1,050	171.90	180	CNY	-	165.74	-

SGD	1,199	855.35	1,025	SGD	-	-	-

외화부채 합계	13,064,253	외화부채 합계	16,279,853

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, SGD, INR, CNY, XAF 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	822,300	(822,300)	621,573	(621,573)

EUR	206,054	(206,054)	355,012	(355,012)

JPY	(29,472)	29,472	(23,239)	23,239

SGD	112,353	(112,353)	168,927	(168,927)

INR	21,839	(21,839)	19,497	(19,497)

CNY	(9)	9	-	-

XAF	4,006	(4,006)	-	-

합 계	1,137,071	(1,137,071)	1,141,771	(1,141,771)

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	14,677,199	17,972,620

금융부채	(38,789,570)	(68,284,378)

소 계	(24,112,371)	(50,311,758)

변동이자율

금융부채	(43,468,976)	(6,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 또한, 변동이자율 금융부채를 이자율스왑을 체결하여 고정이자율 금융부채로 관리하고 있습니다. 상기 이자율스왑파생상품은 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 미치지만 당사의재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

현금흐름민감도(순액)	(434,690)	434,690	(434,690)	434,690

전기말

현금흐름민감도(순액)	(60,000)	60,000	(60,000)	60,000

3) 가격위험당사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말 현재 가격 위험에 대하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	120,821,201	109,126,268

자본총계	163,195,365	180,550,941

부채비율	74.03%	60.44%

35. 영업부문(1) 당분기말 현재 당사는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

한국	45,259,728	30,985,150

아시아	11,863,897	13,468,796

유럽	13,682,395	43,983,569

기타	12,718,815	10,914,266

합계	83,524,835	99,351,781

(3) 당사의 매출액에서 단일고객중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

10% 이상 단일고객	매출금액 합계

SOCOF	13,327,716

신도링크(주)	8,012,305