대한광통신 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요대한광통신 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 1974년 9월 2일에 설립되었으며, 2011년 12월 19일자로 대한전선 주식회사로부터 광케이블 사업부를 영업양수하여 광섬유 및 광케이블 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 광섬유와 광케이블 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 1994년 10월 31일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며 당기말 현재 납입자본금은 보통주 23,481,037천원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	18,074,678	38.49

양귀애	2,037,336	4.34

설윤석	1,902,932	4.05

설윤성	664,944	1.42

(재)설원량문화재단	105,000	0.22

기타	24,177,183	51.48

합 계	46,962,073	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업 종	당기말	전기말

소유지분율	소유지분율

Taihan fiber optics America Inc.	미국	12월 31일	절연선 및 케이블 판매	100.00%	100.00%

㈜티에프오이엔씨	대한민국	12월 31일	토목 건설업	100.00%	-

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

Taihan fiber optics America Inc.	497,875	530,492	(32,617)	2,745,624	(221,145)

㈜티에프오이엔씨	400,160	825	399,335	-	(665)

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

Taihan fiberoptics America Inc.	192,733	8,490	184,243	48,868	(139,043)

(4) 종속기업 변동내역

1) 당기 중 신규로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

㈜티에프오이엔씨	신규 출자 및 설립

2) 당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의 외부감사에 관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 연결재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결재무제표는 2016년 3월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (3) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 17 확정급여부채: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 18 우발부채과 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 28 법인세: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자의 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 11: 투자부동산ㆍ주석 31: 금융상품

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 종업원기여금(기업회 계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다. (2) 회계정책 변경의 영향 연 결 실체는 상기 기준서의 제ㆍ개정이 연결재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않아 소급하여 적용하지 않았습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용년수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	7~20년

차량운반구	5년

기타의유형자산	5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용년수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 신주인수권부사채

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류하고 있습니다. 신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 중도상환 등으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초인식시의 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.

(14) 외화① 외화거래

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(16) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다.

② 임대수익

임대로 인한 수익은 임차인으로부터 수취하는 임대료를 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산 처분손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 당사 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

요구불예금	15,280,469	2,262,925

6. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	29,330,164	30,383,297

대손충당금	(2,542,469)	(295,485)

합 계	26,787,695	30,087,812

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	295,485	223,703

대손상각비	2,246,984	71,782

기말금액	2,542,469	295,485

7. 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,052,000	3,734,906	2,052,000	4,275,062

차감: 대손충당금	(2,052,000)	(3,734,906)	(2,052,000)	(4,275,062)

미수수익	543,158	-	542,710	-

차감: 대손충당금	(541,172)	-	(541,172)	-

미수금	1,938,811	-	2,604,289	-

차감: 대손충당금	(91,726)	-	(70,271)	-

임차보증금	-	72,885	-	76,596

기타보증금	72,918	37,848	69,467	437,081

단기금융상품	526,484	-	854,048	-

장기금융상품	-	61,712	-	108,395

합 계	2,448,473	172,445	3,459,071	622,072

(2) 당기와 전기 중 기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손(환입)	기말금액

단기대여금	2,052,000	-	2,052,000

장기대여금	4,275,062	(540,156)	3,734,906

미수수익	541,172	-	541,172

미수금	70,271	21,455	91,726

합 계	6,938,505	(518,701)	6,419,804

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손	기말금액

단기대여금	2,000,000	52,000	2,052,000

장기대여금	4,275,062	-	4,275,062

미수수익	541,172	-	541,172

미수금	70,271	-	70,271

합 계	6,886,505	52,000	6,938,505

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	6,967,631	(276,250)	6,691,381	11,389,334	(212,807)	11,176,527

상품	144,145	-	144,145	13,454	-	13,454

반제품	1,952,509	-	1,952,509	2,358,523	-	2,358,523

재공품	1,058,003	-	1,058,003	1,110,483	-	1,110,483

원재료	2,130,844	-	2,130,844	2,393,152	-	2,393,152

저장품	3,554,283	-	3,554,283	2,767,336	-	2,767,336

미착품	1,564,799	-	1,564,799	1,435,217	-	1,435,217

합 계	17,372,214	(276,250)	17,095,964	21,467,499	(212,807)	21,254,692

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	63,443	(200,320)

9. 매도가능금융자산(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초가액	6,023,361	28,715,361

취득	200,000	-

손상차손	-	(22,692,000)

처분	(6,023,361)	-

기말금액	200,000	6,023,361

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	당기말장부금액	전기말장부금액

주식>

대한전선㈜	-	-	-	-	5,928,000

주식>

Crown Bioscience Inc.	-	-	-	-	95,361

자본재공제조합 출자금	-	-	200,000	200,000	-

합 계	200,000	200,000	6,023,361

10. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	39,400,455	22,183,425	2,752,000	53,236,707	23,201	3,898,378	265,239	121,759,405

취득금액	-	-	-	-	-	-	3,664,113	3,664,113

대체증감액	-	-	5,000	1,138,296	63,410	463,694	(1,828,710)	(158,310)

기말금액	39,400,455	22,183,425	2,757,000	54,375,003	86,611	4,362,072	2,100,642	125,265,208

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(2,444,124)	(854,570)	(24,547,780)	(12,374)	(2,966,227)	-	(30,825,075)

감가상각비	-	(586,789)	(137,624)	(5,707,858)	(9,924)	(467,699)	-	(6,909,894)

기말금액	-	(3,030,913)	(992,194)	(30,255,638)	(22,298)	(3,433,926)	-	(37,734,969)

순장부금액:

기초금액	39,400,455	19,739,301	1,897,430	28,688,927	10,827	932,151	265,239	90,934,330

기말금액	39,400,455	19,152,512	1,764,806	24,119,365	64,313	928,146	2,100,642	87,530,239

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치(*1)	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	39,400,455	22,183,425	2,752,000	52,798,737	23,201	4,572,868	5,700	121,736,386

취득금액	-	-	-	-	-	-	1,045,954	1,045,954

대체증감액	-	-	-	437,970	-	348,445	(786,415)	-

재분류(*2)	-	-	-	-	-	(1,022,935)	-	(1,022,935)

기말금액	39,400,455	22,183,425	2,752,000	53,236,707	23,201	3,898,378	265,239	121,759,405

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(1,857,335)	(716,967)	(18,914,929)	(7,734)	(2,641,429)	-	(24,138,394)

감가상각비	-	(586,789)	(137,603)	(5,632,851)	(4,640)	(541,919)	-	(6,903,802)

재분류(*2)	-	-	-	-	-	217,121	-	217,121

기말금액	-	(2,444,124)	(854,570)	(24,547,780)	(12,374)	(2,966,227)	-	(30,825,075)

순장부금액:

기초금액	39,400,455	20,326,090	2,035,033	33,883,808	15,467	1,931,439	5,700	97,597,992

기말금액	39,400,455	19,739,301	1,897,430	28,688,927	10,827	932,151	265,239	90,934,330

(*1) 연결실체는 전기 이전에 ㈜케이티캐피탈, ㈜외환캐피탈과 사용중인 기계장치에판매 후 리스계약을 체결하였습니다. 동 기계장치에는 금융리스자산 126억원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 기타유형자산에서 무형자산으로 재분류 된 금액입니다.

11. 투자부동산

(1) 당기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초순장부가액	1,993,148	2,046,896

감가상각비	(53,748)	(53,748)

기말순장부가액	1,939,400	1,993,148

(2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

수입임대료	217,228	314,814

운영비용	(35,832)	(53,748)

합 계	181,396	261,066

(3) 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의한 차이가 없습니다.12. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,024,165	240,133	1,264,298

대체증감	158,309	-	158,309

기말금액	1,182,474	240,133	1,422,607

상각누계액 :

기초금액	(322,547)	-	(322,547)

무형자산상각비	(225,718)	-	(225,718)

기말금액	(548,265)	-	(548,265)

장부금액:

기초금액	701,618	240,133	941,751

기말금액	634,209	240,133	874,342

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,230	240,133	241,363

재분류(*)	1,022,935	-	1,022,935

기말금액	1,024,165	240,133	1,264,298

상각누계액 :

기초금액	(62)	-	(62)

무형자산상각비	(105,364)	-	(105,364)

재분류(*)	(217,121)	-	(217,121)

기말금액	(322,547)	-	(322,547)

장부금액:

기초금액	1,168	240,133	241,301

기말금액	701,618	240,133	941,751

(*) 전기 중 유형자산에서 무형자산으로 재분류 된 금액입니다.

13. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내용

토지	39,400,455	72,082,050	산업은행 농협은행 ㈜케이티캐피탈 산은캐피탈㈜새마을금고	차입금 등

건물	19,152,513

기계장치	24,119,364

투자부동산	1,939,400

매출채권	115,574

장기금융상품	61,712

합 계	84,789,018

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당기말	전기말

단기금융상품	농협은행	40,000	40,000	외화지급보증 질권설정

우리은행	108,395	-

장기금융상품	농협은행	18,700	18,700

하나은행	-	108,395

우리은행	43,012	-

기타보증금	하나은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

씨티은행	2,500	2,500

합 계	215,107	172,095

14. 장ㆍ단기금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	31,945,083	30,202,054

유동성장기차입금	-	5,521,942

합 계	31,945,083	35,723,996

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당기말	전기말

한국산업은행	Banker's Usance	1.53 ~ 3.05	2016.01~2016.06	7,318,604	6,204,549

농협중앙회	Banker's Usance	1.16 ~ 1.25	2016.01~2016.06	820,516	664,920

일반자금대출	3.77	2016.09	7,000,000	7,000,000

시설자금대출	3.56	2016.09	6,300,000	6,300,000

우리은행	B2B	-	2015.01	-	1,016,056

산은캐피탈	일반자금대출	-	2015.03	-	2,000,000

기업은행	Banker's Usance	3.55 ~ 4.82	2016.01~2016.06	1,005,963	5,000,000

일반자금대출	3.65	2016.10	9,500,000	2,016,529

합 계	31,945,083	30,202,054

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당기말	전기말

㈜케이티캐피탈	네트워크론	-	-	-	521,942

산은캐피탈㈜	일반자금대출	-	-	-	5,000,000

소 계	-	5,521,942

유동성 대체	-	(5,521,942)

합 계	-	-

15. 신주인수권부사채(1) 당기말과 전기말 현재 유동성신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

제6회 무보증신주인수권부사채	2012.11.28	2017.11.28	4.00	18,000,000	20,000,000

상환할증금	4,373,527	4,859,474

신주인수권조정	(3,448,537)	(5,506,477)

합 계	18,924,990	19,352,997

상기 신주인수권부사채의 사채권자는 만기 이전이라도 만기 이전 특정일에 상환을 요구할 수 있는 권리를 보유하고 있어, 상기 사채를 유동부채로 분류하였습니다.신주인수권부사채와 관련하여 자본잉여금으로 계상된 신주인수권대가는 당기말 현재 5,300,613천원 입니다.

당기 중 액면가 20,000,000천원 중 10%가 상환되었으며, 장부가액과 상환가액의 차이 192,656천원이 포괄손익계산서상 금융원가로 인식되었습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	사채종류

제6회 무보증신주인수권부사채

발행금액(천원)	20,000,000

발행일	2012.11.28

만기일	2017.11.28

이자율	4.00%

이자지급시기	매 6개월마다 지급

만기상환비율	원금대비 124.2974%

행사기간	2013.11.28~2017.10.28

행사가격	1,565원/주

행사시 발행주식 종류	기명식 보통주

(3) 제6회 무보증신주인수권부사채의 조기상환 청구가능일 및 청구시 상환비율은 다음과 같습니다.

상환청구가능일	상환비율	상환청구가능일	상환비율

2015.11.28	113.41%	2016.05.28	115.97%

2016.11.28	118.64%	2017.05.28	121.41%

(4) 행사가격신주인수권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가하락이 발생하는 경우 등에는 행사가격을 조정하고있습니다.

16. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동

미지급금	3,012,964	113,787	3,601,464

예수금	202,986	-	135,372

미지급비용	2,255,031	-	1,868,859

합 계	5,470,981	113,787	5,605,695

17. 확정급여부채연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,862,547	3,139,369

사외적립자산의 공정가치	(486,808)	(503,404)

재무상태표상 확정급여채무	3,375,739	2,635,965

(2) 당기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	367,747	298,567

장기근속에 대한 부채	113,787	-

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,139,369	2,422,472

당기근무원가	926,836	804,354

이자원가	85,994	89,737

인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정손익	12,414	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정손익	52,173	210,714

경험에 의한 확정급여제도의 재측정손익	(164,150)	(161,119)

지급액	(190,089)	(267,371)

계열사전입액	-	40,582

기말금액	3,862,547	3,139,369

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	503,404	528,007

이자수익	13,789	11,262

계열사전입액	-	15,957

지급액	(28,772)	(52,213)

재측정이익	(1,613)	391

기말금액	486,808	503,404

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 및 원리금보장상품	486,808	503,404

(6) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	926,836	804,354

이자원가	85,994	89,737

이자수익	(13,789)	(11,262)

합 계	999,041	882,829

(7) 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	682,463	670,163

판매비와관리비	316,578	212,666

합 계	999,041	882,829

(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.56	2.89

임금인상률	3.00	3.00

할인율은 당기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채수익률(AA+)을 기초로 산정되며, 기대임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

(9) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

미래 급여인상율 (1% 변동)	339,483	(296,904)

할인율 (1% 변동)	(295,097)	344,193

(10) 당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

지급액	369,136	1,810,895	2,460,509	7,725,238	12,365,778

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.72년입니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

한도대출	농협중앙회	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

시설자금대출	KRW	7,000,000	KRW	6,300,000

내국수입유산스	USD	3,000,000	USD	700,099

기타외화지급보증	USD	1,443,975

내국수입유산스	한국산업은행	USD	7,000,000	USD	3,200,670

JPY	414,279,837

화물선취보증	USD	95,391

JPY	24,928,444

한도대출	기업은행	KRW	9,500,000	KRW	9,500,000

내국수입유산스	USD	3,000,000	USD	509,450

JPY	42,066,181

화물선취보증	USD	414,374

기타외화지급보증	USD	-	USD	661,241

외화확정지급보증	외환은행	USD	98,613	USD	98,613

기타외화지급보증	우리은행	USD	328,358	USD	328,358

합 계	USD	13,426,971	USD	7,452,171

JPY	-	JPY	481,274,462

KRW	23,500,000	KRW	22,800,000

(2) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 2,489백만 원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	46,962,073주	46,962,073주

자본금	23,481,037	23,481,037

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	70,742,629	70,742,629

신주인수권대가	5,300,613	5,300,613

합 계	76,043,242	76,043,242

20. 자본조정과 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권(*)	2,117,824	2,117,824

(*) 주식선택권은 당기 중 전량 만기가 경과하여, 당기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산손익	19,561	15,276

21. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	28,452,342	27,113,895

확정급여제도의 재측정손익	48,341	146,291

합 계	28,500,683	27,260,186

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

제 42(당) 기 2015년 1월 1일 부터 제 41(전) 기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처리예정일 2016년 3월 25일 처리확정일 2015년 3월 20일

(단위:천원)

과 목	당 기	전 기

I. 미처리결손금	28,418,947	27,103,345

1. 전기이월미처리결손금 (미처분이익잉여금)	27,103,345	(51,760)

2. 당기순손실	1,413,552	27,116,725

3. 확정급여제도의 재측정손실(이익)	(97,950)	38,380

II. 결손금처리액	-	-

III. 차기이월미처리결손금	28,418,947	27,103,345

22. 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

상품 및 제품매출액	106,763,527	104,065,574

기타매출액	2,226,249	1,933146

합 계	108,989,776	105,998,720

23. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

상품 및 제품매출원가	95,451,155	92,338,060

기타매출원가	2,054,634	1,366,759

합 계	97,505,789	93,704,819

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,445,384	2,538,455

퇴직급여	316,578	212,666

복리후생비	587,352	426,984

여비교통비	673,047	394,783

접대비	331,561	279,869

세금과공과	19,046	11,978

감가상각비	201,134	237,189

무형자산상각비	217,801	105,118

보험료	46,410	67,007

차량유지비	114,075	117,819

경상연구개발비	1,205,507	862,117

운반비	7,049	20,453

도서인쇄비	23,056	40,937

지급수수료	1,882,132	1,538,542

대손상각비	2,246,984	71,782

수출제비용	3,142,106	3,172,028

기타	1,442,013	1,350,570

합 계	15,901,235	11,448,297

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 계속사업에서 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

상품 판매	3,373,057	5,179,011

상품 이외의 재고자산 변동	25,718,239	3,796,338

원재료의 사용액	32,783,445	32,583,695

종업원급여	10,914,255	9,554,698

복리후생비	1,728,929	1,810,535

감가상각비	6,909,894	6,903,802

무형자산상각비	225,718	105,364

소모품비	4,681,290	4,446,181

외주가공비	1,055,661	323,949

용역비	4,506,620	4,804,507

저장품비	3,182,331	3,819,443

전력비	3,508,256	3,314,172

포장자재비	807,099	1,031,399

기타	14,012,230	27,480,022

합 계(*)	113,407,024	105,153,116

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	1,625,364	1,230,299

외화환산이익	869,046	622,409

매도가능금융자산처분이익	6,306,363	-

기타의대손충당금환입	540,156	-

기타영업외수익	37,075	86,148

합 계	9,378,004	1,938,856

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	1,628,467	1,355,126

외화환산손실	277,401	168,386

기타의대손상각비	-	52,000

기타영업외비용	386,661	712,605

합 계	2,292,529	2,288,117

27. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	11,681	31,837

사채상환이익	-	2

금융수익 소계	11,681	31,839

금융원가:

이자비용	(4,379,852)	(4,108,691)

매도가능금융자산손상차손	-	(22,692,000)

매출채권처분손실	(10,170)	(1,567)

사채상환손실	(192,656)	-

금융원가 소계	(4,582,678)	(26,802,258)

순금융원가	(4,570,997)	(26,770,419)

(2) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당 기	전 기

차입금	1,927,426	1,819,454

사채	2,452,426	2,289,237

합 계	4,379,852	4,108,691

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

금융기관예치금	11,681	28,409

만기보유금융자산	-	3,428

합 계	11,681	31,837

(4) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산

손상차손	-	(22,692,000)

만기보유금융자산

이자수익	-	3,428

대여금 및 수취채권

대손상각비	(2,246,984)	(71,782)

매출채권처분손실	(10,170)	(1,567)

기타의대손상각비	-	(52,000)

상각후원가측정금융부채

사채상환이익	-	2

사채상환손실	(192,656)	-

이자비용	(4,379,852)	(4,108,691)

28. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	-	643,996

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(564,322)	344,668

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	10,825

법인세비용(수익)	(564,322)	999,489

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세:

확정급여제도의 재측정손익	-	10,825

당기법인세 소계	-	10,825

이연법인세:

매도가능금융자산평가손익	-	-

이연법인세 소계	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	10,825

(*) 확정급여제도의 재측정손익, 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손실	(1,902,770)	(26,274,076)

적용세율	22.0%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	(418,609)	(5,780,297)

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	111,068	245,788

세액공제 효과	-	(28,031)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(564,322)	344,668

이연법인세자산 미인식효과	555,979	6,204,856

기타	(248,438)	12,505

법인세비용(수익)	(564,322)	999,489

평균유효세율	(*2)	(*2)

(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세부채	(5,246,689)	(5,246,689)

기초 이연법인세부채	(5,246,689)	(5,246,689)

일시적차이 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	-	-

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여채무	634,001	180,321	-	814,322

사외적립자산	(110,749)	3,651	-	(107,098)

대손충당금	1,558,706	384,386	-	1,943,092

미수수익	(119,396)	(99)	-	(119,495)

토지	(5,246,689)	-	-	(5,246,689)

감가상각비	(1,958,163)	767,952	-	(1,190,211)

재고자산평가손실	46,818	13,958	-	60,776

건설자금이자	75,109	(2,067)	-	73,042

미지급비용	191,038	(191,038)	-	-

신주인수권조정	(1,211,425)	452,747	-	(758,678)

상환할증금	1,069,084	(106,908)	-	962,176

장기투자증권(손상차손)	425,137	(425,137)	-	-

매도가능금융자산	10,990,320	(10,990,320)	-	-

이월결손금	-	10,360,345	-	10,360,345

기타	775,966	56,322	-	832,288

합 계	7,119,757	504,113	-	7,623,870

이연법인세자산 미인식분	12,366,446	12,302,603

연결재무제표 상 이연법인세부채	(5,246,689)	(5,246,689)

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여채무	471,448	162,553	-	634,001

사외적립자산	(116,161)	5,412	-	(110,749)

대손충당금	1,529,193	29,513	-	1,558,706

미수수익	(130,902)	11,506	-	(119,396)

토지	(5,246,689)	-	(5,246,689)

감가상각비	(2,720,633)	762,470	-	(1,958,163)

재고자산평가손실	90,888	(44,070)	-	46,818

건설자금이자	77,176	(2,067)	-	75,109

미지급비용	159,565	31,473	-	191,038

신주인수권조정	(1,539,648)	328,223	-	(1,211,425)

상환할증금	1,085,177	(16,093)	-	1,069,084

장기투자증권(손상차손)	236,322	188,815	-	425,137

매도가능금융자산	6,186,895	4,803,425	-	10,990,320

기타	709,019	66,947	-	775,966

합 계	791,650	6,328,107	-	7,119,757

이연법인세자산 미인식분	6,038,339	12,366,446

연결재무제표 상 이연법인세부채	(5,246,689)	(5,246,689)

(7) 당기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이연법인세(*)

- 이연법인세자산	15,046,041

- 이연법인세부채	7,422,171

당기법인세

- 당기법인세자산	1,398

- 당기법인세부채	-

(*) 미인식 이연법인세자산(부채)를 포함하였습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산:

지분법손실	7,627,631	7,627,631

지분법적용투자주식손상차손	2,265,809	2,265,809

합 계	9,893,440	9,893,440

(9) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

29. 주당손실

(1) 기본주당손실당기와 전기 중 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당손실

구 분	당 기	전 기

당기순손실	(1,338,447,778)원	(27,273,565,758)원

÷가중평균유통보통주식수	46,962,073주	46,962,073주

기본주당손실	(29)원	(581)원

(*) 지배기업은 우선주가 없으므로 연결포괄손익계산서상 당기순손실은 보통주 당기순손실과 일치하며, 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손실과 기본주당손실이 동일합니다.

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

기초 발행보통주식수	46,962,073	46,962,073

기말 발행보통주식수	46,962,073	46,962,073

(2) 희석주당손실① 희석주당손실지배기업은 당기말 현재 희석 효과가 존재하는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실이 일치합니다.② 반희석성 잠재적 보통주당기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	액면금액	행사가능기간	행사가능 보통주식수

신주인수권부사채	500원	발행일부터 1개월~1년 경과후 사채만기 5일~1개월 영업일전까지	12,779,552

30. 특수관계자 (1) 당기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적 영향력이 있는 특수관계자	큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사

기타 특수관계자	대한시스템즈㈜, 인송문화재단설윤석	대한전선㈜, M-TEC, 대한시스템즈㈜,㈜티이씨앤코, ㈜티이씨앤알, 시흥동복합시설개발피에프브이㈜, 설윤석, ㈜파인스톤리조트, 파인스톤골프클럽주식회사

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래	기타비용거래	자금대여

유의적 영향력이있는 특수관계자	큐씨피6호프로젝트 사모투자전문회사	-	-	875,056	-

기타 특수관계자	대한시스템즈㈜	371,507	847,535	817,962	540,156

인송문화재단	-	-	16,821	-

설윤석	-	-	62,454	-

합 계	371,507	847,535	1,772,293	540,156

② 전기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래	자금회수(*)

유의적 영향력이있는 특수관계자	큐씨피6호프로젝트 사모투자전문회사	-	-	-	688,000	-

기타 특수관계자	대한전선㈜	1,328,123	325,021	-	528,710	-

M-TEC	133,988	-	-	-	-

대한시스템즈㈜	431,041	-	3,722,300	805,397	1,906,446

설윤석	-	-	-	124,908	-

파인스톤골프클럽주식회사	-	-	-	23,300	-

시흥동복합시설개발피에프브이㈜	-	-	-	300	-

합 계	1,893,152	325,021	3,722,300	2,170,615	1,906,446

(*) 채권ㆍ채무 상계금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	대한시스템즈㈜(*)	305,040	3,734,906	632,898	403,778	173,019

설윤석	-	-	-	-	1,092,491

인송문화재단	-	-	-	-	12,335

합 계	305,040	3,734,906	632,898	403,778	1,277,845

(*) 회수가능성이 없다고 판단되는 대한시스템즈㈜의 매출채권 304,840천원, 대여금3,734,906천원, 기타채권 632,898천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	대한전선㈜	1,733,128	-	87,385	30,464	147,761

대한시스템즈㈜(*)	333,148	4,275,062	611,443	681,286	529,444

㈜티이씨앤알	-	52,000	-	-	-

M-TEC	61,762	-	-	-	-

설윤석	-	-	-	-	1,030,037

합 계	2,128,038	4,327,062	698,828	711,750	1,707,242

(*) 회수가능성이 없다고 판단되는 대한시스템즈㈜의 매출채권 206,423천원, 대여금 4,275,062천원, 기타채권 611,443천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	342,000	290,750

퇴직급여	33,831	31,345

합 계	375,831	322,095

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치① 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산 :

매도가능금융자산

매도가능금융자산	200,000	6,023,361

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	15,280,469	2,262,925

매출채권	26,787,695	30,087,811

기타채권	2,620,918	4,081,142

소 계	44,689,082	36,431,878

금융자산 합계	44,889,082	42,455,239

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무	14,165,606	14,486,519

기타부채	5,584,767	5,605,695

단기금융부채	31,945,083	35,723,996

유동성신주인수권부사채	18,924,990	19,352,997

금융부채 합계	70,620,446	75,169,207

② 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	공정가치 수준	장부금액	공정가치	공정가치 수준

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산(*1,2)	-	-	5,928,000	5,928,000	수준3

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	15,280,469	-	2,262,925	-

대여금 및 수취채권	29,408,613	-	34,168,953	-

소 계	44,689,082	-	36,431,878

금융자산 합계	44,689,082	-	42,359,878	5,928,000

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

단기금융부채	31,945,083	-	35,723,996	-

유동성신주인수권부사채	18,924,990	-	19,352,997	-

매입채무	14,389,146	-	14,486,519	-

기타부채	5,584,767	-	5,605,694	-

금융부채 합계	70,843,986	-	75,169,206	-

(*1) 대한전선㈜ 지분증권은 전기말에 공시가격이 존재하지 않기 때문에 전기말의 공정가치 서열체계 분류는 수준1 에서 수준3 로 이동하였습니다.(*2) 전기말의 매도가능금융자산 중공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장 매도가능금융자산(Crown Bioscience Inc.) 95,361천원은 포함되지 아니하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

32. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

연결실체는 신용등급이 높은 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	15,280,469	2,262,924

매출채권	26,787,695	30,087,811

기타채권	2,448,473	3,459,071

장기기타채권	172,445	622,072

합 계	44,689,082	36,431,878

4) 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

발생일~60일	17,680,015	-	19,877,009	-

61일~180일	5,661,222	(91,726)	9,625,502	-

181일~1년미만	2,063,116	-	983,692	-

1년이상 경과	12,966,532	(8,870,546)	10,916,741	(7,233,990)

합 계	38,370,885	(8,962,272)	41,402,944	(7,233,990)

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 금융부채의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

1) 당기말 현재 연결실체의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산총계	61,753,394	57,533,946

유동부채총계	70,572,625	75,768,760

유동비율	87.50%	75.93%

2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	31,945,083	32,519,490	9,081,162	23,438,328	-	-

신주인수권부사채	18,924,990	23,813,527	720,000	720,000	22,373,527	-

매입채무와 기타채무	19,750,373	19,750,373	19,750,373	-	-	-

합 계	70,620,446	76,083,390	29,551,535	24,158,328	22,373,527	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	35,723,996	36,754,899	18,170,299	18,584,600	-	-

신주인수권부사채	19,352,997	24,859,474	40,000	40,000	80,000	24,699,474

매입채무와 기타채무	20,092,214	20,092,214	20,092,214	-	-	-

합 계	75,169,207	81,706,587	38,302,513	18,624,600	80,000	24,699,474

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화선물계약을체결하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR,JPY,SGD,AUD)

과 목	당기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	4,542,277	1,172.00	5,323,548	USD	130,859	1,099.20	143,840

EUR	558,325	1,280.53	714,952	EUR	184,856	1,336.52	247,064

JPY	-	9.72	-	JPY	790,121	9.20	7,270

매출채권	USD	13,616,251	1,172.00	15,958,246	USD	14,328,462	1,099.20	15,749,845

EUR	1,549,132	1,280.53	1,983,710	EUR	538,296	1,336.52	719,443

SGD	69,248	828.09	57,343	SGD	146,731	831.75	122,044

AUD	78,910	853.10	67,318	AUD	-	899.09	-

기타채권	USD	182,713	1,172.00	214,139	USD	146,594	1,099.20	161,137

외화자산 합계	24,319,256	17,150,643

매입채무	USD	514,250	1,172.00	602,701	USD	1,125,140	1,099.20	1,236,754

EUR	6,854	1,280.53	8,777	EUR	-	1,336.52	-

JPY	35,753,150	9.72	347,524	JPY	43,484,207	9.20	400,116

기타채무	USD	168,654	1,172.00	197,663	USD	90,045	1,099.20	98,977

EUR	96	1,280.53	122	EUR	95	1,336.52	127

JPY	-	9.72	-	JPY	-	9.20	-

단기차입금	USD	4,188,155	1,172.00	4,908,517	USD	3,258,020	1,099.20	3,581,216

JPY	435,856,175	9.72	4,236,566	JPY	357,364,487	9.20	3,288,253

외화부채 합계	10,301,870	8,605,443

외화순자산(부채)	USD	13,470,181	1,172.00	15,787,052	USD	10,132,710	1,099.20	11,137,875

EUR	2,100,507	1,280.53	2,689,763	EUR	723,057	1,336.52	966,380

JPY	(471,609,325)	9.72	(4,584,090)	JPY	(400,058,573)	9.20	(3,681,099)

SGD	69,248	828.09	57,343	SGD	146,731	831.75	122,044

AUD	78,910	853.10	67,318	AUD	-	899.09	-

외화순자산 합계	14,017,386	8,545,200

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화 USD, EUR, JPY,SGD, AUD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	789,353	(789,353)	556,894	(556,894)

EUR	134,488	(134,488)	48,319	(48,319)

JPY	(229,204)	229,204	(184,055)	184,055

SGD	2,867	(2,867)	6,102	(6,102)

AUD	3,366	(3,366)	-	-

합 계	700,870	(700,870)	427,260	(427,260)

2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	588,197	962,443

금융부채	(37,570,073)	(41,776,993)

소 계	(36,981,876)	(40,814,550)

변동이자율

금융부채	(13,300,000)	(13,300,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말

현금흐름민감도(순액)	(133,000)	133,000	(133,000)	133,000

전기말

현금흐름민감도(순액)	(133,000)	133,000	(133,000)	133,000

3) 가격위험연결실체는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.연결실체는 당기말 현재 가격 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	79,308,839	83,651,414

자본총계	73,160,980	74,397,193

부채비율	108.40%	112.44%

33. 영업부문(1) 당기말 현재 연결실체는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당 기	전 기

한국	64,809,513	65,688,886

중국	8,961,055	6,943,963

기타 아시아지역	6,192,909	2,761,892

기타	29,026,299	30,603,979

합 계	108,989,776	105,998,720