대한광통신 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

대한광통신 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 1974년 9월 2일 설립되었으며, 2011년 12월 19일자로 대한전선 주식회사로 부터 광케이블사업부를 영업양수하여 광섬유와 광케이블의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 31일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 36,870,813천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

티에프오인더스트리(주)	10,738,467	14.56%

설윤석	5,424,580	7.36%

양귀애	2,514,770	3.41%

설윤성	664,944	0.90%

기타	54,398,864	73.77%

합 계	73,741,625	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업 종	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

Taihan fiber optics America Inc.	미국	12월 31일	절연선 및 케이블 판매	100.00%	100.00%

주식회사 티에프오네트웍스	대한민국	12월 31일	정보통신공사	100.00%	100.00%

( 3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Taihan fiber optics America Inc.	2,276,087	2,862,375	(586,289)	4,505,481	10,240

주식회사 티에프오네트웍스	9,626,243	8,449,014	1,177,229	28,034,933	988,857

② 전기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Taihan fiber optics America Inc.	1,726,822	2,322,048	(595,226)	3,022,191	(192,569)

주식회사 티에프오네트웍스	8,812,538	8,563,587	248,951	38,491,223	360,568

2. 연결재무제표 작성기준:(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 개별기업의 재무제표는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시되는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결회사의분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	53,458,733	56,835,638

국고보조금	(240,656)	-

합 계	53,218,077	56,835,638

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	38,478,398	35,640,763

대손충당금	(4,479,050)	(2,918,754)

합계	33,999,348	32,722,009

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,918,754	2,636,449

설정액(환입액)	1,560,296	282,305

제각액	-	-

기말금액	4,479,050	2,918,754

6. 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	6,170,000	-	6,170,000	-

차감: 대손충당금	(2,852,000)	-	(2,198,935)	-

미수수익	37,493	-	203,368	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금	1,925,258	-	2,881,265	-

차감: 대손충당금	(49,156)	-	(49,156)	-

임차보증금	1,671,790	421,207	-	1,890,823

차감: 현재가치할인차금	(13,096)	(22,902)	-	(37,332)

기타보증금	504,525	1,151	352,166	2,474

단기금융상품	11,359,199	-	14,001,555	-

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

합 계	18,754,013	405,956	21,360,262	1,862,465

(2) 당분기와 전기 중 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	손상차손(환입)	제각액	분기말금액

단기대여금	2,198,935	653,065	-	2,852,000

미수금	49,156	-	-	49,156

합계	2,248,091	653,065	-	2,901,156

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손(환입)	제각액	기말금액

단기대여금	2,151,553	47,382	-	2,198,935

미수금	49,156	-	-	49,156

합 계	2,200,709	47,382	-	2,248,091

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	24,039,831	(3,380,295)	20,659,536	25,077,851	(2,081,796)	22,996,054

상품	966,092	(1,680)	964,412	717,805	(1,680)	716,126

반제품	6,394,123	(238,917)	6,155,206	5,133,957	(238,917)	4,895,040

재공품	163,511	-	163,511	2,261,070	-	2,261,070

원재료	6,356,523	(292,550)	6,063,973	8,374,584	(292,550)	8,082,035

저장품	6,362,574	(468,940)	5,893,634	6,497,713	(468,940)	6,028,773

미착품	991,780	-	991,780	692,002	-	692,002

합 계	45,274,434	(4,382,382)	40,892,052	48,754,981	(3,083,882)	45,671,099

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	1,298,499	175,282

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초가액	3,376,691	4,061,427

취득	-	-

평가이익	1,230,009	(684,736)

처분	-	-

기말금액	4,606,700	3,376,691

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	당분기말장부금액	전기말장부금액

주식>

자본재공제조합 출자금	-	-	28,000	30,047	29,613

정보통신공제조합 예치금	-	-	30,850	33,982	33,982

리오제일호사모투자합자회사	-	8.00	4,000,000	4,542,671	3,313,096

합 계	4,058,850	4,606,700	3,376,691

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채를 발행하면서 후순위공모사채를 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명	만기일	당분기	전기말

취득가액	장부가액(*)	취득가액	장부가액

신보2020제12차 유동화전문(유) 후순위공모사채	2023.08.20	105,000	-	-	-

신보2020제14차 유동화전문(유) 후순위공모사채	2023.09.24	42,000	-	-	-

합 계	147,000	-	-	-

(*) 사채발행시 취득한 후순위공모사채로 사채에 대해 담보로 제공되어 있습니다. 당사는 거래실질을 반영하여 동 후순위공모사채에 대해 사채할인발행차금으로 계상하고 유효이자율로 상각하여 이자비용으로 계상하고 있습니다.

9. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품 종류	당분기말	전기말

통화선물(매도)	USD 3,500,000	-

통화선물(매입)	-	-

이자율스왑(*)	16,000,000	18,000,000

(*) 장기차입금의 변동금리위험을 회피하기 위하여 변동이자율(KRW 91CD)을 고정이자율 2.27%~2.46%로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	-	-

유동성파생상품부채	383,540	354,413

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	17,535,513	23,061,799	4,950,976	106,068,547	63,410	8,489,341	781,962	9,980,696	170,932,244

취득금액	-	-	-	-	-	3,257	42,900	8,384,601	8,430,758

대체증감액(*1)	-	547,344	40,000	6,768,540	247,313	1,056,463	698,198	(11,186,972)	(1,829,114)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(1,238)	-	-	(1,238)

분기말금액	17,535,513	23,609,142	4,990,976	112,837,087	310,723	9,547,823	1,523,060	7,178,324	177,532,648

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(3,017,630)	(1,377,498)	(45,510,084)	(56,012)	(5,625,154)	(316,021)	-	(55,902,399)

감가상각비	-	(506,267)	(186,503)	(4,277,757)	(28,006)	(819,621)	(276,083)	-	(6,094,237)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	1,570	-	-	1,570

분기말금액	-	(3,523,897)	(1,564,001)	(49,787,841)	(84,018)	(6,443,205)	(592,104)	-	(61,995,066)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	20,044,169	3,573,478	60,558,463	7,398	2,864,187	465,941	9,980,696	115,029,844

분기말금액	17,535,513	20,085,245	3,426,975	63,049,246	226,705	3,104,618	930,956	7,178,324	115,537,582

(*1) 당분기 중 본자산으로 대체된 금액입니다. 대체금액 중 1,701,723천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	18,120,782	3,681,676	88,806,005	86,611	7,237,489	-	16,009,493	151,477,569

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	21,404,949	21,404,949

대체증감액(*1)	-	5,130,180	1,269,300	19,119,054	-	1,289,524	781,962	(27,812,072)	(222,052)

처분 및 폐기	-	-	-	(1,856,512)	(23,201)	(37,672)	-	-	(1,917,385)

연결조정	-	(189,163)	-	-	-	-	-	189,163	-

기말금액	17,535,513	23,061,799	4,950,976	106,068,547	63,410	8,489,341	781,962	9,791,533	170,743,081

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(2,472,946)	(1,146,171)	(42,271,824)	(66,531)	(4,737,184)	-	-	(50,694,655)

감가상각비	-	(539,954)	(231,327)	(4,964,477)	(12,682)	(924,576)	(316,021)	-	(6,989,038)

처분 및 폐기	-	-	-	1,726,217	23,200	36,606	-	-	1,786,023

연결조정	-	(4,729)	-	-	-	-	-	189,163	184,434

기말금액	-	(3,017,630)	(1,377,498)	(45,510,084)	(56,012)	(5,625,154)	(316,021)	189,163	(55,713,236)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	15,647,836	2,535,505	46,534,181	20,081	2,500,305	16,009,493	-	100,782,914

기말금액	17,535,513	20,044,169	3,573,478	60,558,463	7,398	2,864,187	465,941	9,980,696	115,029,844

(*1) 전기 중 본자산으로 대체된 금액입니다. 대체금액 중 814,851 천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	821,457	281,792

차량운반구	109,500	184,149

합 계	930,957	465,941

리스부채

유동	304,693	334,842

비유동	591,376	98,015

합 계	896,069	432,857

(*) 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 표시하고 있습니다(주석10 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	213,927	126,940

차량운반구	62,156	78,169

합계	276,083	205,109

임차보증금에 대한 현재가치할인차금(이자수익에 포함)	42,771	39,683

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	67,585	9,460

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,818,689	922,880	320,133	3,061,702

대체증감액(*1)	1,701,723	-	-	1,701,723

분기말금액	3,520,412	922,880	320,133	4,763,425

상각누계액 :

기초금액	(1,332,339)	(328,539)	(240,133)	(1,901,011)

무형자산상각비	(310,621)	(135,264)	-	(445,885)

분기말금액	(1,642,960)	(463,803)	(240,133)	(2,346,896)

장부금액:

기초금액	486,350	594,341	80,000	1,160,691

분기말금액	1,877,452	459,077	80,000	2,416,529

(*1) 대체증가액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,573,838	352,880	320,133	2,246,851

대체증감액(*1)	244,851	570,000	-	814,851

기말금액	1,818,689	922,880	320,133	3,061,702

상각누계액 :

기초금액	(1,201,619)	(204,963)	(240,133)	(1,646,714)

무형자산상각비	(130,721)	(123,576)	-	(254,297)

기말금액	(1,332,339)	(328,539)	(240,133)	(1,901,011)

장부금액:

기초금액	372,219	147,917	80,000	600,136

기말금액	486,350	594,341	80,000	1,160,691

(*1) 대체증가액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

13. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액/담보제공금액	담보권자	담보제공내용

토지	17,535,513	70,000,000(*)	하나은행, 기업은행, 국민은행 외	차입금 및 지급보증

건물	20,270,862

구축물	3,426,975

기계장치	63,038,331

소계	104,271,681	70,000,000

장기금융상품	6,500	6,500

합계	104,278,181	70,006,500

(*) 부동산 및 기계장치 등에 대한 근저당권 64,000,000천원 및 기계장치에 대한 양도담보 6,000,000천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

씨티은행	2,500	2,500

신한은행	2,000	2,000

합 계	6,500	6,500

(3) 당분기말 현재 지배기업은 MG손해보험(주)에 유형자산과 재고자산에 대한 재산 종합보험 (부보액 216,021 백만원)을 가입하고 있는 바, 동 보험의 수령권 중 84,840 백 만원이 국민은행, 기업은행, 하나은행 등의 차입금을 위하여 질권설정되어 있습니다.

14. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	35,412,300	35,284,378

유동성장기부채	5,500,000	12,142,857

소 계	40,912,300	47,427,235

장기금융부채

장기차입금	34,500,000	26,857,143

사채	6,846,246	-

소 계	41,346,246	26,857,143

합 계	82,258,546	74,284,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입금

하나은행	Banker's Usance	0.74~1.46	2020.10~2020.12	662,601	566,905

무역금융	2.19	2021.09	1,000,000	-

무역금융	2.21	2021.09	500,000	-

신한은행	Banker's Usance	0.43~1.70	2020.11~2021.02	4,109,343	2,261,169

일반자금대출	3.00	2021.06	3,000,000	3,000,000

씨티은행	Banker's Usance	-	-	-	8,653,373

산업은행	일반자금대출	2.73	2020.10	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	2.97	2021.09	2,000,000	-

기업은행	Banker's Usance	0.49~1.26	2020.11~2021.03	3,872,467	1,433,355

일반자금대출	2.56	2020.10	3,500,000	3,500,000

시설자금대출	1.98	2021.09	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	3.32	2020.10~2021.03	3,324,565	3,589,805

국민은행	일반자금대출	3.36	2020.11~2021.03	3,443,324	2,279,770

소 계	35,412,300	35,284,378

유동성장기부채

하나은행	시설자금대출	3.63	2020.01	-	1,000,000

시설자금대출	3.63	2020.02	-	1,000,000

시설자금대출	3.63	2020.07	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	3.63	2021.02	1,000,000	-

시설자금대출	3.63	2021.02	1,000,000	-

기업은행	일반자금대출	-	-	-	6,000,000

국민은행	시설자금대출	-	-	-	1,071,429

시설자금대출	-	-	-	1,071,429

일반자금대출	3.14	2021.02	500,000	-

일반자금대출	3.14	2021.05	500,000	-

일반자금대출	3.14	2021.08	500,000	-

소 계	5,500,000	12,142,857

장기차입금

하나은행	시설자금대출	3.63	2021.02	-	2,000,000

3.63	2021.07	-	2,000,000

3.63	2022.02	2,000,000	2,000,000

3.63	2022.08	2,000,000	2,000,000

3.63	2023.01	6,000,000	6,000,000

국민은행	시설자금대출	3.70	2021.04	-	12,857,143

2.89	2023.04	15,000,000	-

일반자금대출	3.14	2021.11	500,000	-

3.14	2022.02	500,000	-

3.14	2022.05	500,000	-

3.14	2022.08	500,000	-

3.14	2022.11	500,000	-

3.14	2023.02	500,000	-

3.14	2023.05	500,000	-

기업은행	일반자금대출	1.87	2023.09	6,000,000	-

사채	사모사채	2.61~2.67	2023.08~2023.09	6,846,246	-

소 계	41,346,246	26,857,143

합 계	82,258,546	74,284,378

(3) 당분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	주관사

제7회차 무보증 사모사채	2023.08.20	2.605%	5,000,000,	-,	부국증권

제8회차 무보증 사모사채	2023.09.24	2.671%	2,000,000,	-,	신한금융투자

소 계	7,000,000,	-,	-

사채할인발행차금	(153,754)	-	-

유동성대체	-	-	-

합 계	6,846,246	-	-

( 4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금종류	당분기말잔액	상환금액

2021년	2022년	2023년

시설자금	25,000,000	-	4,000,000	21,000,000

일반자금	9,500,000	500,000	2,000,000	7,000,000

사채	7,000,000	-	-	7,000,000

합계	41,500,000	500,000	6,000,000	35,000,000

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	5,138,528	129,392	5,250,100	107,122

예수금	645,718	-	376,411	-

미지급비용	3,023,913	-	2,096,778	-

선수수익	5,928,619	-	7,389,848	-

합 계	14,736,778	129,392	15,113,136	107,122

16. 확정급여부채연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,265,850	5,453,132

사외적립자산의 공정가치	(1,925,143)	(2,170,890)

재무상태표상 확정급여채무	4,340,707	3,282,242

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	103,591	367,112

장기근속에 대한 부채(장기미지급금)	129,392	107,122

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,453,132	7,026,008

당기근무원가	1,503,139	1,651,556

이자원가	78,679	154,769

지급액	(769,100)	(3,234,457)

인구통계학적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	104,625

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	294,235

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	(543,606)

계열사전입(전출)액	-	-

기말금액	6,265,850	5,453,132

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,170,890	3,692,541

이자수익	31,299	99,666

추가납입액	-	411,000

지급액	(277,045)	(1,962,462)

재측정이익	-	(69,855)

기말금액	1,925,144	2,170,890

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 및 원리금보장상품	1,925,144	2,170,890

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,503,139	1,278,174

이자원가	78,679	76,570

기대수익	(31,299)	(23,718)

합계	1,550,519	1,331,026

(7) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	628,605	888,141

판매비와관리비	921,914	442,885

합계	1,550,519	1,331,026

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

외담대	KEB하나	KRW	3,100,000	KRW	-

기한부수입신용장	USD	10,000,000	USD	982,629

시설자금대출	KRW	20,000,000	KRW	14,000,000

기타외화지급보증	USD	5,000,000	USD	4,061,969

기타외화지급보증	USD	4,929,250	USD	4,929,250

무역금융	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000

파생상품	삼성선물	USD	3,500,000	USD	3,500,000

운전자금대출	기업은행	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

운전자금대출	KRW	3,500,000	KRW	3,500,000

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

구매자금대출	KRW	4,000,000	KRW	3,324,565

기한부수입신용장	USD	6,000,000	USD	4,937,242

기타외화지급보증	USD	3,800,000	USD	2,084,286

운영자금대출	산업은행	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

기한부수입신용장	USD	2,000,000	USD	-

시설자금대출	국민은행	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

기업구매자금대출	KRW	4,000,000	KRW	3,443,324

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수입신용장	신한은행	USD	4,000,000	USD	3,604,000

일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

외화대출	USD	2,000,000	USD	-

통화선도	USD	5,000,000	USD	-

[ 합 계 ]	USD	46,229,250	USD	24,099,376

KRW	77,100,000	KRW	66,767,889

(2) 당분기말 현재 연 결회사는 서울보증보험으 로부터 3,439 백 만원 의 이행 지급보증을 제공받고 있으며, 자본재공제조합으로부터 29백 만원의 하자 지급보증을 제공받고있습니 다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	73,741,625주	73,741,625주

자본금	36,870,813	36,870,813

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	131,654,105	131,654,105

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래(*1)	(394,861)	(394,861)

기타자본잉여금	3,863,429	3,863,429

합계	135,122,673	135,122,673

(*1) 종속회사 지분의 추가취득으로 인하여 자본거래로 회계처리하고 있습니다.19. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권(*)	-	-

(*) 주식매입선택권은 전량 만기가 경과하여, 당분기말 현재 행사가능한 주식매입선택권 수량은 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	51,041	12,809

21. 이익잉여금(결손금) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(9,671,012)	7,393,970

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	82,631,181	116,434,639

상품매출액	10,451,885	3,697,765

공사수익	9,740,350	1,144,298

기타매출액	981,468	362,735

합계	103,804,884	121,639,437

23. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	83,342,865	104,677,745

상품매출원가	8,442,520	3,346,516

공사매출원가	8,873,193	1,083,971

기타매출원가	532,386	478,085

합계	101,190,964	109,586,317

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,530,187	5,156,921

퇴직급여	921,914	442,885

복리후생비	874,218	817,898

여비교통비	236,477	617,037

접대비	214,270	338,233

세금과공과	24,800	26,044

감가상각비	782,716	549,367

무형자산상각비	152,330	90,994

보험료	38,682	23,481

차량유지비	64,367	80,817

경상연구개발비	1,557,649	1,106,115

운반비	204,382	160,241

도서인쇄비	9,304	11,812

지급수수료	2,273,193	1,901,994

수출제비용	3,881,696	2,895,694

용역비	113,653	103,446

대손상각비	1,560,297	-

기타	726,852	1,024,763

합계	19,166,987	15,347,742

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품 판매	8,442,520	3,346,516

상품 이외의 재고자산 변동	16,841,634	17,235,276

원재료의 사용액	43,538,369	47,061,701

종업원급여	14,867,579	15,164,364

복리후생비	2,416,797	2,448,108

감가상각비(*1)	6,041,873	4,896,478

무형자산상각비(*2)	445,885	90,994

소모품비	3,100,419	6,040,223

외주가공비	69,282	55,228

용역비	12,239,340	5,664,686

저장품비	3,291,612	4,868,921

전력비	4,604,164	5,195,344

포장자재비	369,667	961,862

기타	4,088,810	11,904,357

합계(*3)	120,357,951	124,934,058

(*1) 영업외비용 감가상각비는 포함되지 않은 금액입니다.(*2) 연구개발비상의 무형자산상각비는 포함되지 않은 금액입니다. (*3) 분기연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,516,562	1,882,761

외화환산이익	1,378,023	1,960,615

잡이익	28,706	182,660

기타의대손충당금환입	-	73,509

합계	2,923,291	4,099,545

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,075,786	2,132,486

외화환산손실	1,235,450	1,946,417

기타의대손상각비	639,568	-

기타영업외비용	603,233	371,621

합계	3,554,037	4,450,524

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	446,783	1,109,833

당기손익인식금융자산평가이익	1,230,009	13,147

매도가능금융자산처분이익	4,456	-

파생상품거래이익	255,877	218,030

금융수익 소계	1,937,125	1,341,010

금융원가:

이자비용	(1,523,300)	(2,018,311)

파생상품거래손실	(265,867)	(994,311)

파생상품평가손실	(29,127)	(212,616)

금융원가 소계	(1,818,294)	(3,225,238)

순금융원가	118,831	(1,884,228)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	446,783	1,109,833

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융부채

차입금	1,505,915	2,018,311

리스부채	17,385	-

합계	1,523,300	2,018,311

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	-	(1,270,986)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	(30,982)

법인세비용(수익)	-	(1,301,968)

(2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기법인세:

순확정급여제도의 재측정손익	-	(30,982)

당기법인세 소계	-	(30,982)

이연법인세:

이연법인세 소계	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	(30,982)

(3) 당분기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,355,576)	(13,002,597)

적용세율	22.0%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	(3,818,227)	(2,860,571)

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	146,017	(89,411)

세액공제 효과	-	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	30,933	-

이연법인세자산 미인식효과	3,641,277	1,466,586

기타(세율차이등)	-	181,429

법인세비용(수익)	-	(1,301,968)

(*) 당분기와 전기 중 법인세수익이 발생함에 따라 평균 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

( 4) 당분기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기말 이연법인세자산	6,997,152	6,997,152

기초 이연법인세자산	6,997,152	5,726,167

일시적차이 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	-	1,270,986

(5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당분기와 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

퇴직급여충당금	1,199,689	167,451	-	1,367,139

퇴직연금운용자산	(477,596)	54,064	-	(423,532)

대손충당금	1,144,132	482,822	-	1,626,954

미수수익	(47,281)	39,772	-	(7,509)

토지	(2,729,799)	-	-	(2,729,799)

감가상각비	(1,718,770)	622,571	-	(1,096,199)

재고자산평가손실	677,570	286,554	-	964,124

건설자금이자	171,449	(3,611)	-	167,838

기타	448,705	(450,123)	-	(1,419)

이월결손금	8,733,357	791,108	-	9,524,465

세액공제	2,914,085	(5,632)	-	2,908,453

합 계	10,315,540	1,984,976	-	12,300,515

이연법인세자산 미인식분	3,318,388	5,303,363

재무제표 상 이연법인세자산(부채)	6,997,152	6,997,152

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

퇴직급여충당금	1,545,722	(346,033)	-	1,199,689

퇴직연금운용자산	(812,359)	334,763	-	(477,596)

대손충당금	1,061,821	82,311	-	1,144,132

미수수익	(14,157)	(33,124)	-	(47,281)

토지	(2,729,799)	-	-	(2,729,799)

감가상각비	(1,800,104)	81,334	-	(1,718,770)

재고자산평가손실	95,420	582,150	-	677,570

건설자금이자	233,433	(61,984)	-	171,449

기타	346,086	102,619	-	448,705

이월결손금	6,804,558	1,928,799	-	8,733,357

세액공제	1,824,081	1,090,004	-	2,914,085

합 계	6,554,702	3,760,838	-	10,315,540

이연법인세자산 미인식분	828,535	3,318,388

재무제표 상 이연법인세자산(부채)	5,726,167	6,997,152

(7) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이연법인세자산

- 세액공제(*)	2,908,453

- 종속기업투자	186,754

- 이월결손금	2,208,156

합계	5,303,363

(*) 연 결회사는 2020년~ 2024 년에 소멸되는 세액공제 및 2025년 소멸되는 이월결손금의 일부와 종속기업투자주식에 대한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니하였습니다.

(8) 당분기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이연법인세

- 이연법인세자산	12,351,660

- 이연법인세부채	(5,354,508)

당기법인세

- 당기법인세자산	115,677

- 당기법인세부채	-

29. 주당손익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손살)당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 대한 분기순이익(손실)	(6,960,480,746)	(17,064,982,688)	(2,454,095,340)	(4,409,798,421)

가중평균유통보통주식수	73,741,625	73,741,625	73,741,625	73,741,625

기본주당순이익(손실)	(94)	(231)	(33)	(60)

(2) 반희석성잠재적 보통주지배기업은 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체	10,114,070	9,675,526

장기차입금의 유동성 대체	6,571,429	11,071,429

장기임차보증금의 유동성 대체	1,671,790	-

유형자산 취득관련 미지급금	1,072,902	1,170,103

사용권자산 및 리스부채 인식	698,198	599,172

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	단기리스부채	장기차입금	사채	장기리스부채	합계

당기초	35,284,378	12,142,857	334,842	26,857,143	-	98,015	74,717,235

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	36,625,504	-	-	26,000,000	7,000,000	-	69,625,504

차입부채의 상환	(36,310,695)	(13,214,286)	-	(11,785,714)	-	-	(61,310,695)

리스료의 원금상환	-	-	-	-	-	(304,154)	(304,154)

기타:

유동성대체	-	6,571,429	(30,149)	(6,571,429)	-	30,149	-

환율변동효과	(186,887)	-	-	-	-	-	(186,887)

이자비용	-	-	-	-	4,236	67,585	71,821

사채발행비용	-	(157,990)	(157,990)

리스의 증감	-	-	-	-	-	699,781	699,781

당분기말 금액	35,412,300	5,500,000	304,693	34,500,000	6,846,246	591,376	83,154,615

(3) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	단기리스부채	장기차입금	장기리스부채	합계

전기초	45,416,583	2,000,000	-	39,000,000	-	86,416,583

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	48,701,526	-	-	-	-	48,701,526

차입부채의 상환	(48,651,828)	(2,000,000)	-	-	-	(50,651,828)

리스료의 원금상환	-	-	-	-	(173,372)	(173,372)

기타:

유동성대체	-	11,071,429	234,081	(11,071,429)	(234,081)	-

환율변동효과	486,190	-	-	-	-	486,190

이자비용	-	-	-	-	9,460	9,460

리스의 증감	-	-	-	-	511,010	511,010

전분기말 금액	45,952,471	11,071,429	234,081	27,928,571	113,017	85,299,569

31. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

매도가능금융자산	4,606,701	3,376,691

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	53,458,733	56,835,638

매출채권	33,999,348	32,722,009

기타채권	19,159,969	23,222,726

소 계	106,618,050	112,780,374

파생상품자산

통화선물	-	-

금융자산 합계	111,224,751	116,157,065

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무	14,467,783	16,413,362

기타부채	8,937,551	7,830,411

단기금융부채	35,412,299	35,284,378

단기리스부채	304,693	334,842

유동성장기부채	5,500,000	12,142,857

장기금융부채	41,346,246	26,857,143

장기리스부채	591,376	98,015

소 계	106,559,948	98,961,007

파생상품부채

통화선물	-	-

이자율스왑	383,540	354,413

소계	383,540	354,413

금융부채 합계	106,943,488	99,315,420

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	1,230,009	13,147

당기손익인식금융자산처분이익	4,456	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	446,783	1,109,833

기타의대손상각비	639,567	(60,880)

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)	(1,523,300)	(2,018,311)

파생상품

파생상품거래이익	255,877	218,030

파생상품거래손실	(265,867)	(994,311)

파생상품평가손실	(29,127)	(212,616)

(*) 유효이자율에 의한 상각액을 포함하고 있습니다. (3) 연결회사의 재무위험관리목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	공정가치 수준	장부금액	공정가치	공정가치 수준

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,606,701	4,606,701	수준3	3,376,691	3,376,691	수준3

파생상품금융자산	-	-	-	-	-	-

소 계	4,606,701	4,606,701	3,376,691	3,376,691

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	53,458,733	53,458,733	-	56,835,638	56,835,638	-

대여금 및 수취채권	53,159,317	53,159,317	-	55,944,736	55,944,736	-

소 계	106,618,050	106,618,050	-	112,780,374	112,780,374	-

금융자산 합계	111,224,751	111,224,751	-	116,157,065	116,157,065	-

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	383,540	383,540	수준2	354,413	354,413	수준2

상각후 원가로 인식된 금융부채

장기금융부채	41,346,246	41,346,246	-	26,857,143	26,857,143	-

단기차입금	35,412,300	35,412,300	-	35,284,378	35,284,378	-

장기리스부채	591,376	591,376	-	98,015	98,015	-

단기리스부채	304,692	304,692	-	334,842	334,842	-

유동성장기채무	5,500,000	5,500,000	-	12,142,857	12,142,857	-

매입채무	14,467,783	14,467,783	-	16,413,362	16,413,362	-

기타부채	8,937,551	8,937,551	-	7,830,411	7,830,411	-

소 계	106,559,948	106,559,948	-	98,961,007	98,961,007	-

금융부채 합계	106,943,488	106,943,488	-	99,315,420	99,315,420	-

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

33. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력이 있는 특수관계자	티에프오인더스트리㈜	티에프오인더스트리㈜

기타 특수관계자	인송문화재단설윤석	인송문화재단설윤석

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	25,000	-	932,990	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	48,541

합계	25,000	-	932,990	48,541

② 전분기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	1,242,500	6,890

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	50,463

합계	-	-	1,242,500	57,353

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	-	114,411

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	5,463

합 계	-	-	56,070	-	119,874

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	99,594	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	6,168

합 계	-	-	56,070	99,584	6,168

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	722,010	1,406,090

퇴직급여	64,725	33,478

합계	786,735	1,439,568

상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

연결회사는 신용등급이 높은 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	53,458,733	56,835,638

매출채권	33,999,348	32,722,009

기타채권	18,754,013	21,360,262

장기기타채권	405,956	1,862,465

합 계	106,618,050	112,780,374

4) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

발생일~60일	28,769,641	-	23,472,075	-

61일~180일	11,118,097	132,068	14,403,621	-

181일~1년미만	8,702,528	428,624	12,361,169	282,305

1년이상 경과	11,949,257	6,819,514	10,874,716	4,884,539

합 계	60,539,523	7,380,206	61,111,580	5,166,845

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 금융부채의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

1) 당분기말 현재 연결회사의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	154,066,044	161,272,410

유동부채총계	75,248,730	79,954,467

유동비율	204.74%	201.71%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	35,412,300	35,732,175	24,128,938	11,603,237	-	-

유동성장기채무	5,500,000	5,616,171	2,583,306	3,032,865	-	-

장기금융부채	41,346,246	45,929,551	567,803	570,418	1,138,221	43,653,109

단기리스부채	304,693	304,693	176,938	127,755	-	-

장기리스부채	591,376	591,376	-	-	205,500	385,876

매입채무와 기타채무	23,405,334	23,405,335	23,280,362	-	124,973	-

합 계	106,559,949	111,579,301	50,737,347	15,334,275	1,468,694	44,038,985

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입금	35,284,378	35,980,777	22,361,210	13,619,567	-	-

유동성장기부채	12,142,857	12,361,830	2,162,239	10,199,591	-	-

장기금융부채	26,857,143	30,253,651	491,004	493,701	984,705	28,284,241

단기리스부채	334,842	334,842	187,191	147,651	-	-

장기리스부채	98,015	98,015	-	-	90,053	7,962

매입채무와 기타채무	24,243,772	23,781,984	23,674,862	-	107,122	-

합 계	98,961,007	102,811,098	48,876,506	24,460,510	1,181,880	28,292,203

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화선물계약을 체결하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, EUR, JPY, SGD, GBP, INR, CNY)

과 목	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	4,559,859	1,173.50	5,350,995	USD	5,226,894	1,157.80	6,051,698

EUR	2,871,878	1,369.42	3,932,807	EUR	6,303,735	1,297.43	8,178,654

SGD	622,206	855.35	532,204	SGD	-	858.55	-

XAF	38,515,431	2.08	80,112	XAF	-	-	-

매출채권	USD	18,803,654	1,173.50	22,066,088	USD	15,221,198	1,157.80	17,623,103

EUR	3,087,754	1,369.42	4,228,432	EUR	4,637,432	1,297.43	5,946,516

INR	27,453,135	15.91	436,779	INR	24,026,060	16.23	389,943

SGD	1,997,613	855.35	1,708,658	SGD	3,935,173	858.55	3,378,542

기타채권	USD	357,397	1,173.50	419,405	USD	424,185	1,157.80	482,287

SGD	8,446	855.35	7,224	SGD	-	-	-

외화자산 합계	38,762,704	외화자산 합계	42,050,743

단기차입금	USD	4,157,546	1,173.50	4,878,881	USD	5,473,463	1,157.80	6,337,176

EUR	2,379,299	1,369.42	3,258,259	EUR	4,829,154	1,297.43	6,265,489

JPY	-	-	-	JPY	29,350,879	10.63	312,138

매입채무	USD	2,840,333	1,173.50	3,333,130	USD	3,389,823	1,157.80	1,421,163

EUR	268,172	1,369.42	367,240	EUR	531,023	1,297.43	688,965

JPY	53,004,000	11.12	589,436	JPY	14,352,500	10.63	152,635

기타채무	USD	2,641,227	1,173.50	3,099,480	USD	895,059	1,157.80	1,031,809

EUR	-	-	-	EUR	54,318	1,297.43	70,474

JPY	540	11.12	6	JPY	540	10.63	6

CNY	1,050	171.90	180	CNY	-	165.74	-

SGD	1,199	855.35	1,025	SGD	-	-	-

외화부채 합계	15,527,637	외화부채 합계	16,279,853

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, SGD, INR, CNY, XAF 대비 환율이 높았다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	826,250	(826,250)	768,347	(768,347)

EUR	226,787	(226,787)	355,012	(355,012)

JPY	(29,472)	29,472	(23,239)	23,239

SGD	111,992	(111,992)	168,927	(168,927)

INR	21,839	(21,839)	19,497	(19,497)

XAF	4,006	(4,006)	-	-

CNY	(9)	9	-	-

합 계	1,161,393	(1,161,393)	1,288,545	(1,288,545)

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	14,677,199	17,972,620

금융부채	(38,789,570)	(68,284,378)

소 계	(24,112,371)	(50,311,758)

변동이자율

금융부채	(43,468,976)	(6,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 또한, 변동이자율 금융부채를 이자율스왑을 체결하여 고정이자율 금융부채로 관리하고 있습니다. 상기 이자율스왑파생상품은 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 미치지만 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

현금흐름민감도(순액)	(434,690)	434,690	(434,690)	434,690

전기말

현금흐름민감도(순액)	(60,000)	60,000	(60,000)	60,000

3) 가격위험연결회사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말 현재 가격 위험에 대하여 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	121,656,450	110,298,989

자본총계	162,373,514	179,400,265

부채비율	74.92%	61.48%

35. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결회사는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

한국	61,544,037	30,060,898

아시아	14,365,361	11,789,493

유럽	14,146,752	30,896,563

기타	13,748,734	11,231,671

합계	103,804,884	83,978,625

(3) 연결회사의 매출액에서 단일고객중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

10% 이상 단일고객	매출금액 합계

SOCOF	13,327,716