대한광통신 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제51기 3분기말	매출채권	31,123,197	76,553	0.25%

장기매출채권	12,026,813	8,125,055	67.56%

단기대여금	-	-	-

장기대여금	3,330,000	3,330,000	100.00%

미수금	3,011,437	52,216	1.73%

장기미수금	92,463	92,463	100.00%

선급금	1,108,160	-	-

합계	50,692,070	11,676,287	23.03%

제50기말	매출채권	30,716,143	191,846	0.62%

장기매출채권	8,868,705	8,477,010	95.58%

단기대여금	-	-	-

장기대여금	3,330,000	3,330,000	100.00%

미수금	2,332,999	52,216	2.23%

장기미수금	92,463	92,463	100.00%

선급금	977,640	-	-

합계	46,317,950	12,143,535	26.22%

제49기말	매출채권	44,334,168	68,666	0.15%

장기매출채권	9,562,000	8,730,021	91.30%

단기대여금	-	-	-

장기대여금	5,752,000	5,752,000	100.00%

미수금	2,847,056	8,978	0.32%

장기미수금	92,463	92,463	100.00%

선급금	2,577,938	126,491	4.91%

합계	65,165,625	14,778,619	22.68%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 51기 3분기	제 50기	제 49기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,143,535	14,778,619	12,304,407

2. 순대손처리액(①－②±③)	(467,248)	(2,635,084)	2,474,212

① 대손처리액(상각채권액)	(467,248)	(87,678)	3,052,463

② 상각채권회수액	-	(370,000)	(484,474)

③ 기타증감액(제각 등)	-	(2,177,406)	(93,777)

3. 기말 대손충당금 잔액합계	11,676,287	12,143,535	14,778,619

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정정책

개별적으로 회수가능성을 평가할 수 있는 매출채권은 금액 의 중요성과 연령을 고려하여 개별평가법을 적용합니다. 집합평가법은 개별평가 대상을 제외한 매출채권에 대하여 기준서 제 1109호를 적용하여 '기대신용손실'모형 근거로 산정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

매출채권	28,588,119	877,185	7,010,363	6,674,343	43,150,010

구성비율	66.25%	2.03%	16.25%	15.47%	100.00%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제51기3분기말	제50기말	제49기말	비고

광섬유 사업	제 품	9,590	11,784	19,664	-

상 품	12	12	12	-

재공품	52	0	-	-

원재료	2,528	4,830	4,969	-

저장품	3,846	4,182	4,453	-

미착품	909	328	2,792	-

[소 계]	16,937	21,137	31,892	-

광케이블 사업	제 품	14,673	11,876	4,287	-

상 품	3,502	4,460	4,348	-

재공품	1,720	1,013	759	-

원재료	5,093	4,597	4,736	-

저장품	246	216	237	-

반제품	3,563	4,416	19,276	-

미착품	965	1,391	956	-

[소 계]	29,761	27,968	34,600	-

합 계	제 품	24,263	23,660	23,952	-

상 품	3,514	4,472	4,360	-

재공품	1,772	1,014	759	-

원재료	7,620	9,428	9,706	-

저장품	4,092	4,398	4,690	-

반제품	3,563	4,416	19,276	-

미착품	1,874	1,718	3,748	-

[합 계]	46,699	49,106	66,491	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.4%	20.9%	26.4%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.1회	3.0회	3.1회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 한편, 연결회사는 2023년 12월 31일에는 실사기준일 이후의 재고자산의 증감사항에 관한 관련 증빙을 제출함으로써 실사일과 차이부분을 조정하여 재고자산에 대한 실사를 완료하였습니다. 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

대한광통신(주)	2024.01.02	한울회계법인 3명

(주)티에프오네트웍스	2023.12.29	진일회계법인 2명

2. 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

제 품	27,923	27,923	(3,660)	24,263	장기체화재고 등 손실반영

상 품	3,514	3,514	-	3,514	-

재공품	1,772	1,772	-	1,772	-

원재료	8,021	8,021	(401)	7,620	장기체화재고 등 손실반영

저장품	6,507	6,507	(2,416)	4,092	장기체화재고 등 손실반영

반제품	4,642	4,642	(1,079)	3,563	장기체화재고 등 손실반영

미착품	1,874	1,874	-	1,874	-

합계	54,254	54,254	(7,556)	46,699	-

3. 기타사항재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분상품	-	-	-	-

시장성 없는 지분상품	-	-	4,035,989	4,035,989

파생상품자산

유동성파생상품자산	-	-	1,769,482	1,769,482

파생상품부채

유동성파생상품부채	-	-	13,705,696	13,705,696

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분상품	1,613,200	-	-	1,613,200

시장성 없는 지분상품	-	-	5,590,002	5,590,002

파생상품자산

유동성파생상품자산	-	-	1,760,208	1,760,208

파생상품부채

유동성파생상품부채	-	-	14,731,470	14,731,470

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

수준 3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 정보는 다음과 같습니다.

계정	구분	가치평가기법	투입변수	양적 정보

파생상품자산	제9회 전환사채	옵션평가모형	주가변동성	48.25%

제10회 전환사채	옵션평가모형	주가변동성	48.25%

파생상품부채	제9회 전환사채	옵션평가모형	이자율 변동성	11.27~17.01%

제10회 전환사채	TF모형	주가변동성	48.25%

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장수익증권 등	순자산가치법	-	-

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