대한광통신 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요대한광통신 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 1974년 9월 2일에 설립되었으며, 2011년 12월 19일자로 대한전선 주식회사로부터 광케이블 사업부를 영업양수하여 광섬유 및 광케이블 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 31일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며,당분기말 현재 보통주 납입자본금은 36,870,813천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

티에프오인더스트리(주)	10,738,467	14.56%

설윤석	5,424,580	7.36%

양귀애	2,514,770	3.41%

설윤성	664,944	0.90%

기타	54,398,864	73.77%

합 계	73,741,625	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업 종	당기말	전기말

소유지분율	소유지분율

Taihan fiber optics America Inc.	미국	12월 31일	절연선 및 케이블 판매	100.00%	100.00%

주식회사 티에프오네트웍스	대한민국	12월 31일	정보통신공사	100.00%	100.00%

( 3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Taihan fiber optics America Inc.	2,030,608	2,667,993	(637,385)	1,653,141	(14,167)

주식회사 티에프오네트웍스	11,681,814	10,869,292	812,522	10,366,386	620,414

② 전기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

Taihan fiber optics America Inc.	1,726,822	2,322,048	(595,226)	3,022,191	(192,569)

주식회사 티에프오네트웍스	8,812,538	8,563,587	248,951	38,491,223	360,568

2. 연결재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 연결회계처리① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.1) 퇴직급여채무연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다.2) 법인세연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3) 금융상품의 공정가치연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	49,211,037	56,835,638

국고보조금	-	-

합 계	49,211,037	56,835,638

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	39,353,981	35,640,763

대손충당금	(2,902,716)	(2,918,754)

합계	36,451,265	32,722,009

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,918,754	2,636,449

설정액(환입액)	(16,038)	282,305

제각액	-	-

기말금액	2,902,716	2,918,754

6. 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	6,170,000	-	6,170,000	-

차감: 대손충당금	(2,212,433)	-	(2,198,935)	-

미수수익	230,637	-	203,368	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금	2,431,112	-	2,881,265	-

차감: 대손충당금	(49,156)	-	(49,156)	-

임차보증금	-	1,943,448	-	1,890,823

차감: 현재가치할인차금	-	(64,976)	-	(37,332)

기타보증금	339,707	1,151	352,166	2,474

단기금융상품	10,478,661	-	14,001,555	-

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

합 계	17,388,528	1,886,123	21,360,262	1,862,465

(2) 당분기와 전기 중 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	손상차손(환입)	제각액	기말금액

단기대여금	2,198,935	13,498	-	2,212,433

미수금	49,156	-	-	49,156

합계	2,248,091	13,498	-	2,261,589

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손(환입)	제각액	기말금액

단기대여금	2,151,553	47,382	-	2,198,935

미수금	49,156	-	-	49,156

합 계	2,200,709	47,382	-	2,248,091

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	25,952,724	(2,081,796)	23,870,927	25,077,851	(2,081,796)	22,996,054

상품	728,845	(1,680)	727,165	717,805	(1,680)	716,126

반제품	7,654,579	(238,917)	7,415,662	5,133,957	(238,917)	4,895,040

재공품	168,061	-	168,061	2,261,070	-	2,261,070

원재료	6,605,285	(292,550)	6,312,735	8,374,584	(292,550)	8,082,035

저장품	6,429,264	(468,940)	5,960,324	6,497,713	(468,940)	6,028,773

미착품	1,574,897	-	1,574,897	692,002	-	692,002

합 계	49,113,655	(3,083,883)	46,029,772	48,754,981	(3,083,882)	45,671,099

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	2,650,154

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초가액	3,376,691	4,061,427

취득	-	-

대체증가	-	-

평가이익	434	(684,736)

처분	-	-

기말금액	3,377,125	3,376,691

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	당분기말장부금액	전기말장부금액

주식>

자본재공제조합 출자금	-	-	28,000	30,047	29,613

정보통신공제조합 예치금	-	-	30,850	33,982	33,982

리오제일호사모투자합자회사	-	8.0	4,000,000	3,313,096	3,313,096

합 계	4,058,850	3,377,125	3,376,691

9. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

파생상품 종류	당분기말	전기말

통화선물(매도)	4,279,100	-

통화선물(매입)	-	-

이자율스왑(*)	16,000,000	18,000,000

(*) 장기차입금의 변동금리위험을 회피하기 위하여 변동이자율(KRW 91CD)을 고정이자율 2.27%~2.46 %로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성파생상품자산	-	-

유동성파생상품부채	414,646	354,413

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	23,061,799	4,950,976	106,068,547	63,410	8,489,341	781,962	9,980,696	170,932,244

취득금액	-	-	-	-	-	2,037	-	768,884	770,921

대체증감액(*1)	-	-	-	5,872,683	247,313	176,358	837,401	(7,444,175)	(310,420)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(26,400)	-	-	(26,400)

기말금액	17,535,513	23,061,799	4,950,976	111,941,230	310,723	8,641,336	1,619,364	3,305,405	171,366,346

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(3,017,630)	(1,377,498)	(45,510,084)	(56,012)	(5,625,154)	(316,021)	-	(55,902,399)

감가상각비	-	(170,292)	(61,890)	(1,368,656)	(3,171)	(280,338)	(98,399)	-	(1,982,746)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	26,400	-	-	26,400

기말금액	-	(3,187,921)	(1,439,388)	(46,878,740)	(59,183)	(5,879,093)	(414,420)	-	(57,858,745)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	20,044,169	3,573,478	60,558,463	7,398	2,864,187	465,941	9,980,696	115,029,844

기말금액	17,535,513	19,873,878	3,511,588	65,062,490	251,540	2,762,243	1,204,944	3,305,405	113,507,601

(*1) 당기 중 본자산으로 대체된 금액입니다. 대체금액 중 1,388,055 천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	18,120,782	3,681,676	88,806,005	86,611	7,237,489	-	16,009,493	151,477,569

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	21,404,949	21,404,949

대체증감액(*1)	-	5,130,180	1,269,300	19,119,054	-	1,289,524	781,962	(27,812,072)	(222,052)

처분 및 폐기	-	-	-	(1,856,512)	(23,201)	(37,672)	-	-	(1,917,385)

연결조정	-	(189,163)	-	-	-	-	-	189,163	-

기말금액	17,535,513	23,061,799	4,950,976	106,068,547	63,410	8,489,341	781,962	9,791,533	170,743,081

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(2,472,946)	(1,146,171)	(42,271,824)	(66,531)	(4,737,184)	-	-	(50,694,655)

감가상각비	-	(539,954)	(231,327)	(4,964,477)	(12,682)	(924,576)	(316,021)	-	(6,989,038)

처분 및 폐기	-	-	-	1,726,217	23,200	36,606	-	-	1,786,023

연결조정	-	(4,729)	-	-	-	-	-	189,163	184,434

기말금액	-	(3,017,630)	(1,377,498)	(45,510,084)	(56,012)	(5,625,154)	(316,021)	189,163	(55,713,236)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	15,647,836	2,535,505	46,534,181	20,081	2,500,305	16,009,493	-	100,782,914

기말금액	17,535,513	20,044,169	3,573,478	60,558,463	7,398	2,864,187	465,941	9,980,696	115,029,844

(*1) 전기 중 본자산으로 대체된 금액입니다. 대체금액 중 814,851 천원은 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기초	취득	감가상각	처분	당분기말

사용권자산

부동산	281,792	781,174	71,844	-	991,122

차량운반구	184,149	56,227	26,554	-	213,822

소계	465,941	837,401	98,398	-	1,204,944

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,818,689	922,880	320,133	3,061,702

대체증감액	1,395,133	-	-	1,395,133

기말금액	3,213,822	922,880	320,133	4,456,835

상각누계액 :

기초금액	(1,332,340)	(328,539)	(240,133)	(1,901,012)

무형자산상각비	(63,058)	(46,144)	-	(109,202)

기말금액	(1,395,398)	(374,683)	(240,133)	(2,010,214)

장부금액:

기초금액	486,350	594,341	80,000	1,160,691

기말금액	1,818,424	548,197	80,000	2,446,621

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,573,838	352,880	320,133	2,246,851

대체증감액	244,851	570,000	-	814,851

기말금액	1,818,689	922,880	320,133	3,061,702

상각누계액 :

기초금액	(1,201,619)	(204,963)	(240,133)	(1,646,714)

무형자산상각비	(130,721)	(123,576)	-	(254,297)

기말금액	(1,332,339)	(328,539)	(240,133)	(1,901,011)

장부금액:

기초금액	372,219	147,917	80,000	600,136

기말금액	486,350	594,341	80,000	1,160,691

12. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내용

토지	17,535,513	64,000,000	하나은행, 기업은행, 국민은행 외	차입금 및 지급보증

건물	19,873,877

구축물	3,511,588

기계장치	65,062,491

소계	105,983,469	64,000,000

장기금융상품	6,500	6,500

합 계	105,989,969	64,006,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당기말	전기말

단기금융상품	신한은행	-	-	외화지급보증 질권설정 외

농협은행	-	-

소계	-	-

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

씨티은행	2,500	2,500

신한은행	2,000	2,000

소계	6,500	6,500

합 계	6,500	6,500

(3) 당분기말 현재 지배기업은 MG손해보험(주)에 유형자산과 재고자산에 대한 재산종합보험(부보액 215,627 백만원)을 가입하고 있는 바, 동 보험의 수령권 중 81,140백만원 이 국민은행과 기업은행 등의 차입금을 위하여 질권설정되어 있습니다.13. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	31,782,787	35,284,378

유동성장기부채	13,214,286	12,142,857

소 계	44,997,073	47,427,235

장기금융부채

장기차입금	23,785,714	26,857,143

합 계	68,782,787	74,284,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입금

하나은행	Banker's Usance	0.35~2.58	2020.06~2020.09	5,377,600	566,905

신한은행	Banker's Usance	2.11~2.50	2020.04~2020.07	213,498	2,261,169

일반자금대출	2.46	2020.06	3,000,000	3,000,000

씨티은행	Banker's Usance	0.75~2.62	2020.04~2020.05	1,357,248	8,653,373

산업은행	Banker's Usance	-	-	-	-

일반자금대출	2.73	2020.10	5,000,000	5,000,000

기업은행	Banker's Usance	2.20~2.29	2020.04~2020.06	1,047,553	1,433,355

일반자금대출	2.56	2020.10	3,500,000	3,500,000

시설자금대출	3.00	2020.10	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	3.32	2020.04~2020.09	3,300,755	3,589,805

국민은행	일반자금대출	3.36	2020.05~2020.09	3,986,133	2,279,770

소 계	31,782,787	35,284,378

유동성장기부채

하나은행	시설자금대출	3.63	2020.01	-	1,000,000

시설자금대출	3.63	2020.02	-	1,000,000

시설자금대출	3.63	2020.07	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	3.63	2021.02	1,000,000	-

시설자금대출	3.63	2021.02	1,000,000	-

기업은행	일반자금대출	2.66	2020.09	6,000,000	6,000,000

국민은행	시설자금대출	3.70	2020.07	1,071,429	1,071,429

시설자금대출	3.70	2020.11	1,071,428	1,071,428

시설자금대출	3.70	2021.02	1,071,429	-

소 계	13,214,286	12,142,857

장기차입금

하나은행	시설자금대출	3.63	2021.02	-	2,000,000

3.63	2021.07	2,000,000	2,000,000

3.63	2022.02	2,000,000	2,000,000

3.63	2022.08	2,000,000	2,000,000

3.63	2023.01	6,000,000	6,000,000

국민은행	시설자금대출	3.70	2021.04	11,785,714	12,857,143

소 계	23,785,714	26,857,143

합 계	68,782,787	74,284,378

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당분기말잔액	상환금액

2021년	2022년	2023년

시설자금	2,000,000	2,000,000	-	-

4,000,000	-	4,000,000	-

6,000,000	-	-	6,000,000

11,785,714	3,214,286	4,285,714	4,285,714

합계	23,785,714	5,214,286	8,285,714	10,285,714

14. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	4,678,007	114,862	5,250,100	107,122

예수금	458,969	-	376,411	-

미지급비용	2,053,904	-	2,096,778	-

선수수익	7,122,808	-	7,389,848	-

합 계	14,313,688	114,862	15,113,136	107,122

15. 확정급여부채연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,827,190	5,453,132

사외적립자산의 공정가치	(2,085,136)	(2,170,890)

재무상태표상 확정급여채무	3,742,054	3,282,242

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채 - 미지급비용	72,791	367,112

장기근속에 대한 부채 - 장기미지급금	114,862	107,122

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전 기

기초금액	5,453,132	7,026,008

당기근무원가	510,248	1,651,556

이자원가	30,538	154,769

지급액	(166,728)	(3,234,457)

인구통계학적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	104,625

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	294,235

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-	(543,606)

계열사전입(전출)액	-	-

기말금액	5,827,190	5,453,132

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,170,890	3,692,541

이자수익	-	99,666

추가납입액	-	411,000

지급액	(85,754)	(1,962,462)

재측정이익	-	(69,855)

기말금액	2,085,136	2,170,890

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 및 원리금보장상품	2,085,136	2,170,890

(6) 당분기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	510,248	1,651,557

이자원가	30,538	154,769

이자수익	-	(99,666)

합계	540,786	1,706,660

(7) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출원가	298,481	1,182,244

판매비와관리비	242,305	524,416

합계	540,786	1,706,660

16. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

외담대	KEB하나	KRW	3,100,000	KRW	-

기한부수입신용장	USD	10,000,000	USD	7,109,625

시설자금대출	KRW	20,000,000	KRW	16,000,000

기타외화지급보증	USD	5,000,000	USD	3,978,717

기한부수입신용장	USD	4,929,250	USD	4,929,250

파생상품	CITI은행	USD	4,900,000	USD	1,110,000

파생상품	삼성선물	USD	3,500,000	USD	3,500,000

운전자금대출	기업은행	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

운전자금대출	KRW	3,500,000	KRW	3,500,000

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

구매자금대출	KRW	4,000,000	USD	3,300,755

기한부수입신용장	USD	6,000,000	USD	1,235,084

기타외화지급보증	USD	3,800,000	USD	2,156,263

운영자금대출	산업은행	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기한부수입신용장	USD	2,000,000	USD	-

시설자금대출	국민은행	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

기업구매자금대출	KRW	4,000,000	KRW	3,986,133

수입신용장	신한은행	USD	4,000,000	USD	174,000

일반자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

외화대출	USD	2,000,000	USD	-

[ 합 계 ]	USD	46,129,250	USD	24,192,939

KRW	68,600,000	KRW	60,786,888

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 3,623 백 만원 의 이행 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	73,741,625주	73,741,625주

자본금	36,870,813	36,870,813

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	131,654,105	131,654,105

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	(394,861)	(394,861)

기타자본잉여금	3,863,429	3,863,429

합계	135,122,673	135,122,673

18. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권(*)	-	-

(*) 주식매입선택권은 전량 만기가 경과하여, 현재 행사가능한 주식매입선택권 수량은 없습니다. 이에 상기 주식매입선택권은 자본조정에서 기타자본잉여금으로 계정재분류하고 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	(48,529)	12,809

20. 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	29,555,925	34,471,224

상품매출액	4,529,364	1,268,754

기타매출액	970,543	166,126

합계	35,055,832	35,906,104

21. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	28,618,507	32,704,923

상품매출원가	2,839,444	1,180,329

기타매출원가	858,147	(581,076)

합 계	32,316,098	33,304,176

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,882,651	1,662,655

퇴직급여	242,304	151,645

복리후생비	279,222	221,271

여비교통비	196,177	134,999

접대비	83,135	112,025

세금과공과	7,363	6,199

감가상각비	205,773	180,651

무형자산상각비	104,868	30,369

보험료	2,514	5,137

차량유지비	23,369	25,723

경상연구개발비	471,742	401,466

운반비	66,053	48,239

도서인쇄비	186	3,431

지급수수료	268,176	487,000

수출제비용	1,607,143	809,168

용역비	41,405	32,859

대손상각비	(16,038)	-

기타	306,539	346,582

합 계	5,772,582	4,659,419

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품 판매	2,839,444	1,180,329

상품 이외의 재고자산 변동	2,477,158	2,896,523

원재료의 사용액	15,600,804	16,127,422

종업원급여	4,585,704	4,865,950

복리후생비	714,506	686,636

감가상각비(*1)	1,931,513	1,561,666

무형자산상각비(*2)	108,517	30,369

소모품비	1,143,046	1,900,115

외주가공비	19,044	15,856

용역비	2,029,033	1,791,948

저장품비	1,248,980	1,530,363

전력비	1,347,109	1,532,152

포장자재비	282,436	279,454

기타	3,761,386	3,564,812

합계(*3)	38,088,680	37,963,595

(*1) 영업외비용 감가상각비는 포함되지 않은 금액입니다(*2) 연구개발비상의 무형자산상각비는 포함되지 않은 금액입니다(*3) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	550,370	185,264

외화환산이익	2,365,776	585,603

잡이익	12,361	4,988

기타영업외수익	750	-

합계	2,929,257	775,855

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	367,315	192,024

외화환산손실	1,366,428	627,171

기타영업외비용	10,180	75,402

합계	1,743,923	894,597

25. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	228,277	399,044

당기손익금융자산평가이익	434	-

파생상품거래이익	26,277	15,405

금융수익 소계	254,988	414,449

금융원가:

이자비용	(527,001)	(686,577)

파생상품거래손실	(95,821)	(151,987)

파생상품평가손실	(60,234)	(109,372)

금융원가 소계	(683,056)	(947,936)

순금융원가	(428,068)	(533,487)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	228,277	399,044

합계	228,277	399,044

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입금	523,420	683,298

리스부채	3,581	3,279

합계	527,001	686,577

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익당기와 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 대한 당기순이익(손실)	(2,275,582,135)	(2,709,720,157)

가중평균유통보통주식수	73,741,625	73,741,625

기본주당순이익(손실)	(31)	(37)

(2) 희석주당손익연결회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중자산의 유무형자산 대체	7,444,175	3,991,965

장기차입금의 유동성 대체	3,071,429	-

사용권자산/리스부채	837,401	-

29. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

매도가능금융자산	3,377,125	3,376,691

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	49,211,037	56,835,638

매출채권	36,451,265	32,722,009

기타채권	19,274,652	23,222,726

소 계	104,936,954	112,780,374

파생상품자산

통화선물	-	-

금융자산 합계	108,314,079	116,157,065

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무	15,770,686	16,413,362

기타부채	7,305,742	7,830,411

단기금융부채	31,782,787	35,284,378

단기리스부채	450,332	334,842

유동성장기부채	13,214,286	12,142,857

장기금융부채	23,785,714	26,857,143

장기리스부채	693,607	98,015

소 계	93,003,154	98,961,007

파생상품부채

통화선물	-	-

이자율스왑	414,646	354,413

소계	414,646	354,413

금융부채 합계	93,417,800	99,315,420

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익금융자산평가이익	434	-

당기손익금융자산평가손실	-	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	228,277	399,044

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)	(527,001)	(686,577)

파생상품

파생상품거래이익	26,277	15,405

파생상품거래손실	(95,822)	(151,987)

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	(60,234)	(109,372)

(*) 유효이자율에 의한 상각액을 포함하고 있습니다. (3) 연결회사의 재무위험관리목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

30. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	공정가치 수준	장부금액	공정가치	공정가치 수준

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	3,377,125	3,377,125	수준3	3,376,691	3,376,691	수준3

파생상품금융자산	-	-	수준2	-	-	수준2

소 계	3,377,125	3,377,125	3,376,691	3,376,691

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	49,211,037	49,211,037	-	56,835,638	56,835,638	-

대여금 및 수취채권	55,725,917	55,725,917	-	55,944,736	55,944,736	-

소 계	104,936,954	104,936,954	-	112,780,374	112,780,374	-

금융자산 합계	108,314,079	108,314,079	-	116,157,065	116,157,065	-

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	414,646	414,646	수준2	354,413	354,413	수준2

상각후 원가로 인식된 금융부채

장기금융부채	23,785,714	23,785,714	-	26,857,143	26,857,143	-

단기차입금	31,782,787	31,782,787	-	35,284,378	35,284,378	-

장기리스부채	693,607	693,607	-	98,015	98,015	-

단기리스부채	450,332	450,332	-	334,842	334,842	-

유동성장기채무	13,214,286	13,214,286	-	12,142,857	12,142,857	-

매입채무	15,770,686	15,770,686	-	16,413,362	16,413,362	-

기타부채	7,305,742	7,305,742	-	7,830,411	7,830,411	-

소 계	93,003,154	93,003,154	-	98,961,007	98,961,007	-

금융부채 합계	93,417,800	93,417,800	-	99,315,420	99,315,420	-

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

31. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적 영향력이 있는 특수관계자	티에프오인더스트리(주)	티에프오인더스트리(주)

기타 특수관계자	(재단)인송문화재단	(재단)인송문화재단

설윤석	설윤석

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래	자금대여

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	10,000	326,910	-	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	16,821	-

합 계	-	10,000	326,910	16,821	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래	자금대여

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	16,821	-

합 계	-	-	-	16,821	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	125,015	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	-	6,168

합 계	-	-	-	125,015	6,168

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	99,594	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	6,168

합 계	-	-	56,070	99,584	6,168

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	182,000	212,000

퇴직급여	15,167	10,095

합계	197,167	222,095

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

연결회사는 신용등급이 높은 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	49,211,037	56,835,638

매출채권	36,451,265	32,722,009

기타채권	17,388,529	21,360,262

장기기타채권	1,886,123	1,862,465

합 계	104,936,954	112,780,374

4) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

발생일~60일	22,916,388	-	23,472,075	-

61일~180일	17,853,929	-	14,403,621	-

181일~1년미만	8,119,448	684,875	12,361,169	282,305

1년이상 경과	12,000,457	4,479,429	10,874,716	4,884,539

합 계	60,890,222	5,164,304	61,111,580	5,166,845

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 금융부채의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

1) 당분기말 현재 연결회사의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	154,724,587	161,272,410

유동부채총계	77,539,630	79,954,467

유동비율	199.54%	201.71%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입금	31,782,787	32,104,829	18,579,244	13,525,585	-	-

유동성장기부채	13,214,286	13,444,092	9,258,960	4,185,132	-	-

장기금융부채	23,785,714	28,588,374	435,017	437,408	872,425	26,843,524

단기리스부채	450,332	361,078	204,446	156,632	-	-

장기리스부채	693,607	693,607	-	-	216,141	477,466

매입채무와 기타채무	23,076,428	23,165,821	23,054,578	-	111,243	-

합 계	93,003,154	98,357,801	51,532,245	18,304,757	1,199,809	27,320,990

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입금	35,284,378	35,980,777	22,361,210	13,619,567	-	-

유동성장기부채	12,142,857	12,361,830	2,162,239	10,199,591	-	-

장기금융부채	26,857,143	30,253,651	491,004	493,701	984,705	28,284,241

단기리스부채	334,842	334,842	187,191	147,651	-	-

장기리스부채	98,015	98,015	-	-	90,053	7,962

매입채무와 기타채무	24,243,772	23,781,984	23,674,862	-	107,122	-

합 계	98,961,007	102,811,098	48,876,506	24,460,510	1,181,880	28,292,203

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화선물계약을체결하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다 .

(원화단위:천원, 외화단위:USD, EUR, JPY, SGD, GBP, INR, CNY)

과 목	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,599,717	1,222.60	3,178,414	USD	5,226,894	1,157.80	6,051,698

EUR	3,169,021	1,348.65	4,273,901	EUR	6,303,735	1,297.43	8,178,654

SGD	344,255	858.36	295,495	SGD	-	858.55	-

매출채권	USD	17,488,365	1,222.60	21,381,275	USD	15,221,198	1,157.80	17,623,103

EUR	3,012,458	1,348.65	4,062,752	EUR	4,637,432	1,297.43	5,946,516

INR	27,453,135	16.21	445,015	INR	24,026,060	16.23	389,943

SGD	2,442,132	858.36	2,096,229	SGD	3,935,173	858.55	3,378,542

기타채권	USD	404,144	1,222.60	494,106	USD	424,185	1,157.80	482,287

외화자산 합계	36,227,187	외화자산 합계	42,050,743

단기차입금	USD	5,337,830	1,222.60	6,526,032	USD	5,473,463	1,157.80	6,337,176

EUR	1,089,880	1,348.65	1,469,867	EUR	4,829,154	1,297.43	6,265,489

JPY	-	11.31	-	JPY	29,350,879	10.63	312,138

매입채무	USD	3,667,856	1,222.60	4,484,321	USD	3,389,823	1,157.80	1,421,163

EUR	369,886	1,348.65	498,846	EUR	531,023	1,297.43	688,965

JPY	710,000	11.31	8,029	JPY	14,352,500	10.63	152,635

기타채무	USD	1,774,714	1,222.60	2,169,766	USD	895,059	1,157.80	1,031,809

EUR	-	1,348.65	-	EUR	54,318	1,297.43	70,474

JPY	540	11.31	6	JPY	540	10.63	6

외화부채 합계	15,156,867	외화부채 합계	16,279,853

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, SGD, INR, GBP, CNY 대비 환율이 높았다면 연결회사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니 다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	686,565	(686,565)	768,347	(768,347)

EUR	318,397	(318,397)	355,012	(355,012)

JPY	(402)	402	(23,239)	23,239

SGD	119,586	(119,586)	168,927	(168,927)

INR	22,251	(22,251)	19,497	(19,497)

합 계	1,146,397	(1,146,397)	1,288,545	(1,288,545)

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	14,436,229	17,972,620

금융부채	(62,782,787)	(68,284,378)

소 계	(48,346,558)	(50,311,758)

변동이자율

금융부채	(6,000,000)	(6,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 또한, 변동이자율 금융부채를 이자율스왑을 체결하여 고정이자율 금융부채로 관리하고 있습니다. 상기 이자율스왑파생상품은 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 미치지만 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

현금흐름민감도(순액)	(60,000)	60,000	(60,000)	60,000

전기말

현금흐름민감도(순액)	(60,000)	60,000	(60,000)	60,000

3) 가격위험연결회사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당기말 현재 가격 위험에 대하여 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	105,875,868	110,298,989

자본총계	177,063,344	179,400,265

부채비율	59.80%	61.48%

33. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결회사는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

한국	18,993,809	12,822,742

아시아	7,160,311	7,548,207

유럽	1,969,189	11,481,469

기타	6,932,523	4,053,686

합계	35,055,832	35,906,104

(3) 연결회사의 매출액에서 단일고객중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

10% 이상 단일고객	매출금액 합계

SOCOF	4,629,074