대한광통신 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요대한광통신 주식회사(이하 "당사")는 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 1974년 9월 2일에 설립되었으며, 2011년 12월 19일자로 대한전선 주식회사로부터 광케이블 사업부를 영업양수하여 광섬유 및 광케이블 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 31일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 보통주 납입자본금은 36,870,813천원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

티에프오인더스트리(주)(*)	10,738,467	14.56%

설윤석	5,424,580	7.36%

양귀애	2,514,770	3.41%

설윤성	664,944	0.90%

손관호	101,265	0.14%

기타	54,297,599	73.63%

합 계	73,741,625	100.00%

(*) 당분기 중 대청기업(주)의 사명이 티에프오인더스트리(주)로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가 제정동 해석서에 따르면 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제 1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 종전 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

범주	내용

당기손익-공정가치측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식.

상가후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	23,575,959	23,575,959	-

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	50,670,841	50,265,481	(405,360)

출자증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	28,000	43,165	15,165

파생상품자산	유동성파생상품	위험회피지정 파생상품자산	195,176	195,176	-

74,469,976	74,079,781	(390,195)

매입채무	상각후원가로 인식된 금융부채	상각후원가측정 금융부채	24,605,808	24,605,808	-

기타부채	상각후원가로 인식된 금융부채	상각후원가측정 금융부채	5,363,963	5,363,963	-

단기금융부채	상각후원가로 인식된 금융부채	상각후원가측정 금융부채	13,405,253	13,405,253	-

장기금융부채	상각후원가로 인식된 금융부채	상각후원가측정 금융부채	10,000,000	10,000,000	-

53,375,024	53,375,024	-

- 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

조정내역	주석	금액

결손금	(26,534,290)

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	5	(390,195)

2018년 1월 1일 재적성금액	(26,924,485)

- 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제 1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가	위험회피지정 파생상품자산	금융자산 계

기초 장부금액 - 기준서 제 1039 호	8	28,000	-	74,246,800	195,176	74,469,976

상각후원가에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류	8	15,165	-	(15,165)	-	-

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	5	-	-	(390,195)	-	(390,195)

기초 장부금액 - 기준서 1109호	8	43,165	-	73,841,440	195,176	74,079,781

(나) 금융자산의 손상종전 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 종전 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1)	기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2)	보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 수행의무의 식별당사의 매출은 광섬유, 광케이블 외 통신선 제조 및 판매를 영위하는 통신사업과 OPGW 외 전력선 제조 및 판매를 영위하는 전력사업으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과 거래를 함에 있어 계약서 또는 일반적인 상거래로 거래명세표에 근거하여 계약을 체결 또는 식별하고 있습니다. 당사는 상기 상품/제품의 매출 중 해외 수출의 경우 고객사의 요청 등에 따라 FOB, CIF, DDU등 다양한 거래조건으로 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 재화의 통제가 이전된 이후 제공하는 운송과 관련된 용역은 별도의 수행의무로 구분되어야 하나, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니하므로 운송과 관련된 용역을 별도로 수행의무로 구분하지 아니하 였습니다. 당사는 상품/제품공급과 시공용역을 함께 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 단일의 계약서 내에서 이러한 상품/제품공급과 시공용역 수행 내용이 약정되어 있으며, 당사는 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식합니다.

(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 건설공사계약당사는 당기 중 광케이블 재화의 판매와 건설공사 수행의무가 결합된 매출이 발생할 예정입니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 진행기준에 따라 수익을 인식할 예정입니다.(다) 변동대가당사의 고객과의 계약내용은 일반적으로 위약금, 지체상금, 지연이자수익, 클레임 등을 포함하고 있으며 종전 회계처리기준에서 당사는 발생시점 또는 예상시점에 관련 수익/비용을 영업외비용/영업외수익으로 인식하고 있으나 현행 회계처리기준에서는변동대가로 간주하여 매출액에서 차감 또는 가산하여 인식하고 있습니다.(라) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 상품/제품매출로 인하여 상품/제품 인도의무와 하자보수의무 외에 추가적인 수행의무는 일반적으로 발생하지 아니하므로 거래가격 배분의 필요성은 유의적이지 않습니다.한편 건설공사계약의 경우 재화판매와 건설공사에 대한 거래가격이 각각 구분되어 있으므로 마찬가지로 거래가격 배분의 필요성은 유의적이지 않습니다.(마) 보증당사는 고객과의 계약 체결 시 일반적으로 상품/제품 인도 외에 1년 또는 2년의 하자보증의무를 부담하고 있습니다. 당사가 고객에게 약속한 하자보증의무는 고객이 결함이 있는 상품/제품을 정상 상품/제품으로 교환할 수 있는 계약상 의무이며 고객이하자보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없습니다. 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 당사가 제공한 하자보증의무는 별도의 수행의무가 아니므로 하자보증의무에거래가격을 배분하지 아니하고 하자보증의무가 예상되는 경우 관련 금액을 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발채무, 우발자산'에 따라 하자보수충당부채를 설정합니다.

(바) 계약체결 증분원가기업회계기준서 제 1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고 예상 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 수 있습니다. 당사는 계약체결 증분원가에 대하여 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.(사) 반품(환불부채) 회계처리고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 환불부채를 인식합니다. 환불부채는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상되지 않는 금액으로 측정합니다.반품권이 있는 판매의 경우 반품 예상 금액 및 그 원가를 환불부채 및 자산(반환제품회수권)으로 각각 총액 표시하여야 합니다. 종전 기준에서는 순액으로 반품충당부채를 표시하였다면 K-IFRS 제 1115호에서는 손익에 미치는 영향은 없으나 자산과 환불부채를 각각 총액으로 표시해야 하므로 자산과 부채의 금액이 증가할 수 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 효과

2018년 9월 30일 기준 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(6) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	95,194,039	23,999,172

국고보조금	(320,468)	(423,213)

합 계	94,873,571	23,575,959

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	52,347,561	41,725,184

대손충당금	(2,636,449)	(2,126,948)

합계	49,711,112	39,598,236

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,126,948	1,994,692

설정액(환입액)(*1)	509,501	286,030

제각액등	-	(153,774)

기말금액	2,636,449	2,126,948

(*1) 당사는 기준서 제 1109호 적용으로 기준서 제 1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 이로 인하여 390,195천원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

6. 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	7,630,318	-	3,516,276	-

차감: 대손충당금	(2,052,000)	-	(2,052,000)	-

미수수익	150,516	-	84,296	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금	2,085,531	-	1,798,576	-

차감: 대손충당금	(49,156)	-	(49,156)	-

임차보증금	-	849,364	-	287,236

기타보증금	443,127	7,762	58,235	2,043

단기금융상품	12,889,107	-	7,250,824	-

장기금융상품	-	176,274	-	176,274

합 계	21,097,443	1,033,400	10,607,051	465,553

(2) 당분기와 전기 중 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	손상차손(환입)	제각액	기말금액

단기대여금	2,052,000	-	-	2,052,000

미수금	49,156	-	-	49,156

합계	2,101,156	-	-	2,101,156

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손(환입)	제각액	기말금액

단기대여금	2,052,000	-	-	2,052,000

미수금	49,156	-	-	49,156

합 계	2,101,156	-	-	2,101,156

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	11,001,845	(713,700)	10,288,145	7,369,004	(722,020)	6,646,984

상품	76,505	-	76,505	182,365	-	182,365

반제품	3,002,450	-	3,002,450	1,787,765	-	1,787,765

재공품	1,623,447	-	1,623,447	675,180	-	675,180

원재료	5,023,514	-	5,023,514	3,834,635	-	3,834,635

저장품	4,855,251	(86,622)	4,768,629	3,267,189	(88,488)	3,178,701

미착품	1,883,325	-	1,883,325	1,878,727	-	1,878,727

합 계	27,466,337	(800,322)	26,666,015	18,994,865	(810,508)	18,184,357

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(10,187)	(154,331)

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초가액	28,000	1,100,000

취득	-	-

대체증가(*)	15,165

처분	-	(1,072,000)

기말금액	43,165	28,000

(*) 전기말 기타보증금에서 계정재분류 되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공장가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	당분기말장부금액	전기말장부금액

주식>

자본재공제조합 출자금	-	-	28,000	28,000	28,000

정보통신공제조합 예치금	-	-	15,165	15,165	-

합 계	43,165	43,165	28,000

9. 종속기업투자주식당분기말 현재 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	결산일	업종	당반기말	전기말장부금액

지분율	취득원가	손상누계액	장부금액

Taihan fiber optics America Inc.	미국	12월 31일	절연선 및 케이블 판매	100.0%	308,010	308,010	-	-

㈜티에프오네트웍스 (*1)	대한민국	12월 31일	토목 건설업	57.1%	400,000	400,000	-	400,000

합 계	708,010	708,010	-	400,000

(*1) 당분기중 (주)티에프오네트웍스에 대한 지분의 회수가능액이 장부금액에 유의하게 미달하여 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

10. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품 종류	당분기말	전기말

통화선물(매도)	22,699,080	17,552,757

통화선물(매입)	-	1,218,812

이자율스왑(*)	20,000,000	-

(*) 장기차입금의 변동금리위험을 회피하기 위하여 변동이자율(KRW 91CD)을 고정이자율 2.27%~2.46%로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	65,839	195,176

유동성파생상품부채	370,542	-

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	12,172,458	2,599,349	63,294,861	86,611	6,242,888	7,090,745	109,022,426

취득금액	-	-	-	-	-	-	34,779,046	34,779,046

대체증감액(*1)	-	86,000	983,948	8,007,924	-	615,181	(9,743,939)	(50,886)

처분 및 폐기	-	-	-	(235,889)	-	(2,600)	(238,489)

분기말금액	17,535,513	12,258,458	3,583,297	71,066,896	86,611	6,855,469	32,125,852	143,512,097

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(2,057,782)	(996,639)	(39,089,338)	(53,849)	(4,023,009)	-	(46,220,617)

감가상각비	-	(292,692)	(103,517)	(2,354,314)	(9,511)	(515,998)	-	(3,276,032)

처분 및 폐기	-	-	-	233,832	2,599	236,431

분기말금액	-	(2,350,474)	(1,100,156)	(41,209,820)	(63,360)	(4,536,407)	-	(49,260,218)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	10,114,675	1,602,711	24,205,523	32,763	2,219,879	7,090,745	62,801,810

분기말금액	17,535,513	9,907,984	2,483,141	29,857,076	23,251	2,319,062	32,125,853	94,251,880

(*1) 당분기 중 본자산으로 대체 된 금액입니다. 대체금액 중 50,866천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	12,027,757	2,489,549	60,318,630	86,611	4,834,502	1,193,698	98,486,262

취득금액	-	-	-	-	-	-	10,923,086	10,923,086

대체증감액(*1)	-	144,700	109,800	2,976,231	-	1,447,838	(5,026,039)	(347,471)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(39,452)	-	(39,452)

분기말금액	17,535,513	12,172,458	2,599,349	63,294,861	86,611	6,242,888	7,090,745	109,022,425

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(1,670,780)	(869,717)	(35,824,720)	(39,621)	(3,523,159)	-	(41,927,997)

감가상각비	-	(387,002)	(126,922)	(3,264,618)	(14,228)	(538,250)	-	(4,331,019)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	38,400	-	38,400

분기말금액	-	(2,057,782)	(996,639)	(39,089,338)	(53,849)	(4,023,009)	-	(46,220,616)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	10,356,977	1,619,833	24,493,910	46,991	1,311,344	1,193,698	56,558,266

분기말금액	17,535,513	10,114,675	1,602,711	24,205,523	32,763	2,219,879	7,090,745	62,801,809

(*1) 전기 중 본자산으로 대체 된 금액입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,509,252	352,880	240,133	2,102,265

대체증감액	50,886	-	50,886

분기말금액	1,560,138	352,880	240,133	2,153,151

상각누계액 :

기초금액	(1,029,794)	(134,387)	(240,133)	(1,404,314)

무형자산상각비	(137,707)	(52,932)	-	(190,639)

분기말금액	(1,167,501)	(187,319)	(240,133)	(1,594,953)

장부금액:

기초금액	479,457	218,493	-	697,950

분기말금액	392,637	165,561	-	558,198

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,161,781	352,880	240,133	1,754,794

대체증감액	347,471	-	-	347,471

기말금액	1,509,252	352,880	240,133	2,102,265

상각누계액 :

기초금액	(771,251)	(63,811)	(240,133)	(1,075,195)

무형자산상각비	(258,543)	(70,576)	-	(329,119)

기말금액	(1,029,795)	(134,387)	(240,133)	(1,404,314)

장부금액:

기초금액	390,530	289,069	-	679,599

기말금액	479,457	218,493	-	697,951

13. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내용

토지	17,535,513	47,000,000	하나은행, 기업은행, 신한은행 외	차입금 및 지급보증

건물	9,907,984

구축물	2,483,141

기계장치	29,857,076

소계	59,783,714	47,000,000

단기금융상품	4,369,445	4,806,390

장기금융상품	183,025	201,338

합 계	64,336,184	52,007,728

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	농협은행	-	233,418	외화지급보증 질권설정 외

기업은행	3,869,445	3,944,990

신한은행	500,000	500,000

장기금융상품	농협은행	176,525	169,274

하나은행	2,000	2,500	당좌개설보증금

씨티은행	2,500	2,500

신한은행	2,000	2,000

합 계	4,552,470	4,854,682

(3) 당분기말 현재 당사는 MG손해보험(주)에 유형자산과 재고자산에 대한 재산종합보험(부보액 122,435백만원)을 가입하고 있는 바, 동 보험의 수령권 중 25,080백만원이 기업은행과 신한은행의 차입금을 위하여 질권설정되어 있습니다.

14. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	30,852,794	13,405,253

장기금융부채

장기차입금	26,000,000	10,000,000

합 계	56,852,794	23,405,253

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입금

하나은행	Banker's Usance	2.83~3.07	2018.11~2019.03	5,860,008	1,447,958

신한은행	Banker's Usance	0.81~3.22	2018.10~2019.03	5,086,437	8,457,295

씨티은행	Banker's Usance	0.70~3.37	2018.10~2019.03	7,914,332	-

기업은행	Banker's Usance	0.34~3.80	2018.10~2019.03	4,492,018	-

일반자금대출	3.313	2018.10	3,500,000	3,500,000

시설자금대출	2.99	2019.05	4,000,000	-

소 계	30,852,794	13,405,253

장기차입금

기업은행	시설자금대출	2.99	2019.05	-	4,000,000

일반자금대출	2.66	2020.09	6,000,000	6,000,000

하나은행	시설자금대출	3.63	2023.01	20,000,000	-

소 계	26,000,000	10,000,000

합 계	56,852,794	23,405,253

( 3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당분기말잔액	상환금액

2019년	2020년	2021년	2022년	2023년

시설자금	20,000,000	2,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000	6,000,000

일반자금	6,000,000	-	6,000,000	-	-	-

합 계	26,000,000	2,000,000	10,000,000	4,000,000	4,000,000	6,000,000

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	6,932,896	127,102	3,541,491	113,683

예수금	284,635	-	331,653	-

미지급비용	1,937,594	-	1,377,136	-

합 계	9,155,125	127,102	5,250,280	113,683

16. 확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,786,294	5,254,271

사외적립자산의 공정가치	(2,371,381)	(2,3437,051)

재무상태표상 확정급여채무	3,414,913	2,817,220

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	250,121	269,974

장기근속에 대한 부채(장기미지급금)	127,102	113,683

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,254,271	4,461,695

당기근무원가	818,478	1,001,198

이자원가	104,587	105,667

지급액	(391,042)	(463,519)

인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정손익	-	-

경험에 의한 확정급여제도의 재측정손익	-	165,987

계열사전입(전출)액	-	(16,757)

기말금액	5,786,294	5,254,271

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,437,052	1,047,342

이자수익	39,378	32,899

추가납입액	-	1,501,000

지급액	(105,049)	(121,087)

재측정이익	-	(23,102)

기말금액	2,371,381	2,437,052

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 및 원리금보장상품	2,371,381	2,437,052

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	818,478	750,899

이자원가	104,587	79,250,

이자수익	(39,378)	(16,444)

합계	883,687	813,705

(7) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	637,753	568,871

판매비와관리비	245,934	244,833

합계	883,687	813,704

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

외담대	KEB하나	KRW	3,100,000	KRW	-

기한부수입신용장	USD	10,000,000	USD	9,643,443

시설자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기한부수입신용장	CITI은행	USD	8,000,000	USD	7,670,085

파생상품	USD	10,000,000	USD	10,200,000

외국환여신한도	농협은행	USD	157,993	USD	157,993

파생상품	삼성선물	USD	7,200,000	USD	7,200,000

일반대출	기업은행	KRW	9,500,000	KRW	9,500,000

시설자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

기한부수입신용장	USD	6,000,000	USD	5,497,942

기타지급보증	USD	1,044,783	USD	1,044,783

기타외화지급보증	USD	5,000,000	USD	3,079,164

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000	USD	5,895,433

파생상품	USD	18,000,000	USD	3,000,000

외화지급보증	USD	247,000	USD	247,424

종합통장대출	KRW	100,000	KRW	-

[ 합 계 ]	USD	72,649,776	USD	53,636,267

KRW	36,700,000	KRW	33,500,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 4,350백만 원의 이행지급보증 및 자본재공제조합으로부터 29백만원의 하자지급보증을 제공 받고 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*1)	73,741,625주	59,741,625주

자본금(*1)	36,870,813	29,870,813

(*1) 당사는 2018년 2월 28일 이사회결의를 통해 시설자금 및 운영자금 조달목적으로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행된 주식수	14,000,000주

1주당 발행가격	5,450원

총발행금액	76,300,000,000원

신주배정 기준일	2018년 04월 20일

주금대급 납입일	2018년 06월 05일

신주권 교부일	2018년 06월 20일

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	133,715,285	90,269,651

신주인수권대가	1,745,605	1,745,605

합계	135,460,890	92,015,256

19. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권(*)	-	2,117,824

(*) 주식매입선택권은 당분기말 전량 만기가 경과하여, 당분기말 현재 행사가능한 주식매입선택권 수량은 없습니다. 이에 상기 주식매입선택권을 자본조정에서 기타자본잉여금으로 계정재분류하였습니다.

20. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리이익잉여금(결손금)	22,133,066	(26,443,732)

확정급여제도의 재측정손익	-	(90,558)

합 계	22,133,066	(26,534,290)

21. 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	97,179,119	97,934,185

상품매출액	8,038,098	3,131,639

기타매출액	781,471	4,457,466

합계	105,998,688	105,523,290

22. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	69,309,000	77,108,016

상품매출원가	7,398,290	2,631,915

기타매출원가	250,496	4,161,348

합 계	76,957,786	83,901,279

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,990,925	2,840,814

퇴직급여	245,934	244,833

복리후생비	503,876	420,786

여비교통비	433,489	395,574

접대비	305,088	337,043

세금과공과	13,353	13,022

감가상각비	145,521	161,393

무형자산상각비	137,707	181,669

보험료	8,473	12,665

차량유지비	86,194	94,844

경상연구개발비	1,632,822	1,068,554

운반비	15,424	22,169

도서인쇄비	15,894	14,033

지급수수료	1,310,192	1,096,085

수출제비용	2,893,057	2,182,264

용역비	100,595	142,314

대손상각비	119,306	206,706

기타	641,199	662,918

합계	11,599,049	10,097,686

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품 판매	7,398,290	2,631,915

상품 이외의 재고자산 변동	8,441,709	27,112,764

원재료의 사용액	29,079,084	26,054,385

종업원급여	10,674,132	9,028,012

복리후생비	1,737,370	1,442,793

감가상각비(*1)	3,137,677	3,157,135

무형자산상각비(*2)	137,707	181,669

소모품비	5,018,935	4,792,600

외주가공비	94,894	158,739

용역비	4,149,743	4,053,376

저장품비	3,905,062	3,342,957

전력비	3,311,261	3,036,086

포장자재비	809,796	679,156

기타	10,661,176	8,327,378

합계(*3)	88,556,836	93,998,965

(*1) 영업외비용 감가상각비는 포함되지 않은 금액입니다(*2) 연구개발비상의 무형자산상각비는 포함되지 않은 금액입니다(*3) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	950,876	904,949

외화환산이익	753,273	345,738

잡이익	14,177	20,692

합계	1,718,326	1,271,379

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,422,795	1,205,062

외화환산손실	519,967	426,403

종속기업투자주식손상차손	400,000	-

기타영업외비용	199,357	284,610

합계	2,542,119	1,916,075

26. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	607,908	88,813

배당금수익	-	11,284

파생상품거래이익	395,021	831,177

파생상품평가이익	(129,337)	48,965

금융수익 소계	873,592	980,239

금융원가:

이자비용	(855,467)	(1,525,769)

파생상품거래손실	(779,573)	(325,168)

파생상품평가손실	(370,542)	-

금융원가 소계	(2,005,581)	(1,850,936)

순금융원가	(1,131,990)	(870,697)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	607,908	88,813

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입금	855,467	435,482

사채	-	1,090,287

합계	855,467	1,525,769

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	(7,073,191)	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	(33,753)

법인세비용(수익)	(7,073,191)	(33,753)

(2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기법인세:

순확정급여제도의 재측정손익	-	30,265

당기법인세 소계	-	30,265

이연법인세:

파생상품평가손익	-	(64,018)

이연법인세 소계	-	(64,018)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	(33,753)

(3) 당분기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

법인세비용차감전순손익	15,486,070	14,260,832

적용세율	22.0%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	3,406,935	3,137,383

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(45,226)	652,293

이연법인세자산 변동효과	(7,919,479)	(4,275,503)

기타(세율차이등)	(2,479,421)	452,074

법인세비용(수익)	(7,037,191)	(33,753)

( 4) 당분기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기말 이연법인세자산(부채)	4,307,392	(2,729,799)

기초 이연법인세부채	(2,729,799)	(2,729,799)

일시적차이 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	7,037,191	-

(5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당분기와 전기 중 이연법인세자산 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	기말금액

퇴직급여충당금	1,155,940	72,157	-	1,228,096

퇴직연금운용자산	(536,151)	14,448	-	(521,704)

대손충당금	875,569	91,194	-	966,763

미수수익	(16,174)	(7,631)	-	(23,804)

토지	(2,729,799)	-	-	(2,729,799)

감가상각비	(1,457,414)	(158,709)	-	(1,616,123)

재고자산평가손실	178,312	(2,241)	-	176,071

건설자금이자	68,908	(1,034)	-	67,874

이월결손금	9,349,912	(3,678,962)	-	5,670,950

기타	140,856	1,004,535	-	1,089,069

합 계	7,029,959	(2,666,243)	-	4,307,393

이연법인세자산 미인식분	9,759,756	-

재무제표 상 이연법인세자산(부채)	(2,729,799)	4,307,393

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본에 직접 반영	기말금액

퇴직급여충당금	981,573	137,850	36,517	1,155,940

퇴직연금운용자산	(230,415)	(310,816)	5,080	(536,151)

대손충당금	871,847	3,722	-	875,569

미수수익	(1,415)	(14,759)	-	(16,174)

토지	(2,729,799)	-	-	(2,729,799)

감가상각비	(1,245,795)	(211,619)	-	(1,457,414)

재고자산평가손실	273,184	(94,872)	-	178,312

건설자금이자	70,975	(2,067)	-	68,908

신주인수권조정	(212,923)	212,923	-	-

상환할증금(BW)	534,542	(534,542)	-	-

이월결손금	12,321,968	(2,972,056)	9,349,912

기타	309,590	(93,384)	(75,350)	140,856

합 계	10,943,332	(3,879,620)	(33,753)	7,029,959

이연법인세자산 미인식분	13,673,130	9,759,756

재무제표 상 이연법인세자산(부채)	(5,246,689)	(2,729,799)

(7) 당분기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이연법인세

- 이연법인세자산	9,255,146

- 이연법인세부채	(4,891,429)

당기법인세

- 당기법인세자산	97,692

- 당기법인세부채	-

28. 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,588,482,523	22,523,261,014	2,548,556,982	10,072,950,069

가중평균유통보통주식수(*)	73,741,625	65,983,322	46,962,073	46,962,073

기본주당순이익	35	341	54	214

(*) 당분기 중 유상증자로 인한 효과를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였습니다.

(2) 반희석성잠재적 보통주전분기에는 분리형 신주인권증권의 희석효과가 발생하였고 그 효과에 따른 희석주당손익계산내역은 다음과 같습니다.①기본정보

구분	행사가능기간	행사가능 보통주식수	행사가격

분리형 신주인수권증권	발행일부터 1개월~1년 경과후 사채만기 5일~1개월 영업일전까지	12,779,552	1,565원

②희석주당순이익

(단위:원)

전(분)기

내역	3개월	누적

희석주당순이익	86	150

③희석증권주식수 계산

(단위:원)

전(반)기

내역	3개월	누적

평균주가	2,581	2,069

잠재적보통주식수(*1)	5,030,618	3,113,047

가중치	91/91	181/181

희석증권주식수	5,030,618	3,113,047

(*1) 12,779,552주-(12,779,552주*1,565/2,581)=5,030,618 12,779,552주-(12,779,552주*1,565/2,069)=3,113,047

29. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중자산의 유무형자산 대체	9,743,939	3,452,036

장기차입금의 유동성 대체	4,000,000

30. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

매도가능금융자산	43,165	28,000

상각후원가측정금융자산(전기: 대여금 및 수취채권)

현금및현금성자산	94,873,571	23,575,959

매출채권	49,711,112	39,598,236

기타채권	22,130,843	11,072,604

소 계	166,715,526	74,246,799

파생상품자산

통화선물	65,839	195,176

금융자산 합계	166,824,530	74,469,975

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무	28,316,360	24,605,808

기타부채	9,282,227	5,363,963

단기금융부채	30,852,794	13,405,253

장기금융부채	26,000,000	10,000,000

소 계	94,451,380	53,375,024

파생상품부채

통화선물	149,594	-

이자율스왑	220,948	-

소계	370,542	-

금융부채 합계	9,821,922	53,375,024

(2) 당분기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

상각후원가측정금융자산(전기: 대여금및수취채권)

이자수익	607,908	88,813

배당금수익	-	11,284

상각후원가측정금융부채

이자비용	(855,467)	(1,525,769)

파생상품

파생상품거래이익	395,021	831,177

파생상품거래손실	(779,573)	(325,168)

파생상품평가이익	(129,337)	48,965

파생상품평가손실	(370,542)	-

31. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	공정가치 수준	장부금액	공정가치	공정가치 수준

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품금융자산	65,839	65,839	수준2	195,176	195,176	수준2

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	94,873,571	94,873,571	-	23,575,959	23,575,959	-

대여금 및 수취채권	71,841,955	71,841,955	-	50,670,841	50,670,841	-

소 계	166,715,526	166,715,526	-	74,246,800	74,246,800	-

금융자산 합계	166,781,365	166,781,365	-	74,441,976	74,441,976	-

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	370,542	370,542	수준2	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

장기금융부채	26,000,000	26,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-

단기금융부채	30,852,794	30,852,794	-	13,405,253	13,405,253	-

매입채무	28,316,360	28,316,360	-	24,605,808	24,605,808	-

기타부채	9,282,227	9,282,227	-	5,363,963	5,363,963	-

소 계	94,451,380	94,451,380	-	53,375,024	53,375,024	-

금융부채 합계	94,821,922	94,821,922	-	53,375,024	53,375,024	-

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

32. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력이 있는 특수관계자	티에프오인더스트리(주)	티에프오인더스트리(주)

종속기업	Taihan fiberoptics America, Inc.㈜티에프오네트웍스	Taihan fiberoptics America, Inc.㈜티에프오네트웍스

기타 특수관계자	인송문화재단설윤석	인송문화재단설윤석

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래	자금회수

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	543,230	-	-

종속기업	Taihan Fiberoptics America, Inc.	3,575,632	13,043	17,014

㈜ 티에프오네트웍스(*1)	17,399,763	31,696	5,590,224	451,406

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	50,463

합 계	20,975,395	44,739	6,133,454	50,463	468,420

(*1) (주) 티에프오네트웍스에 대한 매출거래는 순액 표시 대상에 해당 되어 재무제표상에는 17,114,654천원만큼 차감표시 되어있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래	자금회수

유의적 영향력(*1)	큐씨피6호프로젝트 사모투자전문회사	-	-	-	253,800	-

종속기업	Taihan Fiberoptics America, Inc.	2,253,927	7,018	-	96,586	389,878

㈜ 티에프오네트웍스(*2)	1,601,538	10,914	2,519,446	-	1,100,000

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	50,463

설윤석	-	-	46,712

합 계	2,277,467	17,932	2,519,446	447,561	1,489,878

(*1) 전기 중 큐씨피6호프로젝트 사모투자전문회사는 지분 처분으로 특수관계자에서 해소 되었습니다.(*2) (주) 티에프오네트웍스에 대한 매출거래는 순액 표시 대상에 해당 되어 재무제표상에는 1,577,998천원만큼 차감표시 되어있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	2,414,188	378,318	5,475	-	-

종속기업	Taihan Fiberoptics America, Inc.	3,997,838	700,000	3,957	1,390,734	-

(주) 티에프네트웍스	127,116	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	6,168

합 계	6,412,026	1,078,318	65,502	1,517,850	6,168

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Taihan Fiberoptics America, Inc.	370,271	364,276	10,780	-	54,215

(주) 티에프네트웍스	5,312,585	1,100,000	129,635	2,115,391	21,580

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	6,168

합 계	5,682,856	1,464,276	196,485	2,115,391	81,963

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	388,167	269,833

퇴직급여	26,178	17,124

합계	414,345	286,957

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

당사는 신용등급이 높은 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	94,873,571	23,575,959

매출채권	49,711,112	39,598,236

기타채권	21,097,443	10,607,051

장기기타채권	1,033,400	465,553

합 계	166,715,526	74,246,799

4) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

발생일~60일	37,633,631	26,204,577	-

61일~180일	21,490,481	152,026	18,258,640	-

181일~1년미만	5,950,192	96,698	4,142,742	-

1년이상 경과	11,505,256	4,488,880	6,684,326	4,228,104

합 계	76,579,560	4,737,604	55,290,285	4,228,104

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 금융부채의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

1) 당분기말 현재 당사의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	193,512,086	92,622,360

유동부채총계	69,699,338	43,885,369

유동비율	277.64%	211.06%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	30,852,794	32,235,925	24,776,468	7,459,456	-,	-,

장기금융부채	26,000,000	25,877,488	385,780	387,900	773,680	24,330,128

매입채무와 기타채무	37,598,586	37,598,587	37,471,485	-	127,102	-

합 계	94,451,380	95,712,000	62,633,733	7,847,356	900,782	24,330,128

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	13,405,253	13,532,008	13,532,008	-	-	-

장기금융부채	10,000,000	10,595,740	139,418	140,184	4,202,773	6,113,365

매입채무와 기타채무	29,969,771	29,969,771	29,969,771	-	-	-

합 계	53,375,024	54,097,519	43,641,197	140,184	4,202,773	6,113,365

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화선물계약을 체결하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당 사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR,JPY,SGD,AUD)

과 목	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	784,768	1,112.70	873,212	USD	1,567,110	1,071.40	1,679,003

EUR	1,711,688	1,294.57	2,215,900	EUR	1,107	1,279.25	1,417

JPY	-	9.81	-	JPY	100,304	9.49	952

SGD	1,330,420	813.14	1,081,818	SGD	1,250,328	800.63	1,001,050

매출채권	USD	11,521,561	1,112.70	12,820,041	USD	12,884,376	1,071.40	13,804,321

EUR	6,690,738	1,294.57	8,661,629	EUR	250,000	1,279.25	319,812

SGD	10,085,981	813.14	8,201,314	SGD	5,034,120	800.63	4,030,467

INR	35,319,309	15.33	541,445	AUD	21,800	835.16	18,206

기타채권	USD	40,200	1,112.70	44,731	USD	817,204	1,071.40	875,552

SGD	10,200	813.14	8,294	SGD	247,527	800.63	198,178

외화자산 합계	34,448,383	외화자산 합계	21,928,960

단기차입금	USD	12,310,298	1,112.70	13,697,669	USD	4,396,825	1,071.40	4,710,759

EUR	7,429,188	1,294.57	9,617,604	EUR	127,942	1,279.25	163,670

JPY	3,818,430	9.81	37,465	JPY	530,057,037	9.49	5,030,824

매입채무	USD	1,969,263	1,112.70	2,191,199	USD	1,596,505	1,071.40	1,710,496

EUR	565,611	1,294.57	732,223	EUR	746,501	1,279.25	954,962

JPY	6,552,975	9.81	64,296	JPY	46,313,236	9.49	439,563

SGD	-	-	-	SGD	7,155	800.63	5,729

기타채무	USD	960,213	1,112.70	1,068,430	USD	403,653	1,071.40	432,475

EUR	41,772	1,294.57	960,276	EUR	65,012	1,279.25	83,167

외화부채 합계	28,369,162	외화부채 합계	13,531,645

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, SGD, AUD 대비 환율이 높았다면당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(160,966)	160,966	475,257	(475,257)

EUR	459,251	(459,251)	(35,845)	35,845

JPY	(5,088)	5,088	(273,472)	273,472

SGD	464,571	(464,571)	281,117	(281,117)

AUD	-	-	910	(910)

합 계	757,769	(757,769)	447,968	(447,968)

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보 유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	18,643,699	8,715,100

금융부채	(53,352,794)	(19,405,253)

소 계	(34,709,095)	(10,690,153)

변동이자율

금융부채	(3,500,000)	(4,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 또한, 변동이자율 금융부채를 이자율스왑을 체결하여 고정이자율 금융부채로 관리하고 있습니다. 상기 이자율스왑파생상품은 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 미치지만 당사의재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하 였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

현금흐름민감도(순액)	(35,000)	35,000	(35,000)	35,000

전기말

현금흐름민감도(순액)	(40,000)	40,000	(40,000)	40,000

3) 가격위험당사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당반기말 현재 가격 위험에 대하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	99,241,353	59,546,070

자본총계	194,464,769	97,469,603

부채비율	51.03%	61.09%

34. 영업부문(1) 당분기말 현재 당사는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

한국	35,606,593	48,710,971

아시아	28,084,579	26,419,674

유럽	27,636,356	14,788,890

기타	14,671,160	15,603,755

합계	105,998,688	105,523,290