대한광통신 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요대한광통신 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 1974년 9월 2일에 설립되었으며, 2011년 12월 19일자로 대한전선 주식회사로부터 광케이블 사업부를 영업양수하여 광섬유 및 광케이블 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 31일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며 당기말 현재 납입자본금은 보통주 23,481,037천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	18,074,678	38.49

양귀애	2,037,336	4.34

설윤석	1,902,932	4.05

설윤성	664,944	1.42

기타	24,282,183	51.71

합 계	46,962,073	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업 종	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

Taihan fiber optics America Inc.	미국	12월 31일	절연선 및 케이블 판매	100.00%	100.00%

주식회사 티에프오네트웍스	대한민국	12월 31일	정보통신공사	100.00%	100.00%

(3) 종속기업 변동내역당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

Taihan fiber optics America Inc.	1,268,577	1,395,926	(127,349)	1,242,501	(4,239)

주식회사 티에프오네트웍스	965,977	702,758	263,219	644,524	(54,008)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

Taihan fiber optics America Inc.	2,959,799	3,093,253	(133,454)	6,112,770	(95,856)

주식회사 티에프오네트웍스	325,870	8,643	317,227	4,534	(82,107)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 당기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 당기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유 의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2014년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2015년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 기여금2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택 가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

(2) 회계정책 변경의 영향연결실체는 2015년 1월 1일을 최초적용일로 하여 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였으며, 이로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하였습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	20,385,681	20,106,829

국고보조금	(718,213)	(694,727)

합 계	19,667,468	19,412,102

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	25,227,396	28,050,738

대손충당금	(2,244,692)	(1,994,692)

합계	22,982,704	26,056,046

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,994,692	2,542,469

설정액(환입액)	250,000	(242,936)

제각액	-	(304,841)

기말금액	2,244,692	1,994,692

6. 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,052,000	-	2,052,000	-

차감: 대손충당금	(2,052,000)	-	(2,052,000)	-

미수수익	10,294	-	6,430	-

차감: 대손충당금	-	-

미수금	1,922,448	-	2,021,528	-

차감: 대손충당금	(49,156)	-	(49,156)	-

임차보증금	-	260,648	-	261,021

기타보증금	62,232	22,276	65,947	39,908

단기금융상품	3,301,556	-	2,152,424	-

합 계	5,247,374	282,924	4,197,173	300,929

(2) 당분기와 전기 중 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	손상차손(환입)	제각액(*)	기말금액

단기대여금	2,052,000	-	-	2,052,000

장기대여금	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-

미수금	49,156	-	-	49,156

합계	2,101,156	-	-	2,101,156

당사는 당분기 중 기타채권의 대손충당금환입을 포괄손익계산서에 기타수익으로 계상하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손(환입)	제각액(*)	기말금액

단기대여금	2,052,000	-	-	2,052,000

장기대여금	3,734,906	-	(3,734,906)	-

미수수익	541,172	-	(541,172)	-

미수금	91,726	49,156	(91,726)	49,156

합 계	6,419,804	49,156	(4,367,804)	2,101,156

(*) 대한시스템즈(주) 기타채권으로 회생계획안에 따른 출자전환 주식이 전액 무상 소각되어 제각하였습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	9,386,871	(1,121,572)	8,265,299	9,978,023	(1,136,227)	8,841,796

상품	44,964	-	44,964	79,956	-	79,956

반제품	2,224,621	-	2,224,621	2,023,513	(3,186)	2,020,327

재공품	647,458	-	647,458	771,405	-	771,405

원재료	3,015,796	-	3,015,796	2,448,291	-	2,448,291

저장품	3,307,910	(98,183)	3,209,727	3,389,676	(102,330)	3,287,346

미착품	1,236,947	-	1,236,947	804,147	-	804,147

합 계	19,864,567	(1,219,755)	18,644,812	19,495,011	(1,241,743)	18,253,268

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(평가충당금환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(평가충당금환입)	(21,988)	965,492

8. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초가액	1,100,000	200,000

취득	-	900,000

매각	-	-

손상차손	-	-

기말금액	1,100,000	1,100,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	당분기말장부금액	전기말장부금액

주식>

자본재공제조합 출자금	-	-	1,100,000	1,100,000	1,100,000

합 계	1,100,000	1,100,000	1,100,000

(*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 주식에 대하여 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다.

9. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품 종류	당분기말	전기말

통화선물(매도)	6,815,658	21,037,106

통화선물(매입)	1,879,981	4,294,698

(2) 당분기말과 전기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선물평가손실	-	226,974

통화선물평가이익	850,031	-

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	12,027,758	2,489,550	60,318,630	86,611	4,840,368	1,193,698	98,492,128

취득금액	-	-	-	-	-	-	(51,858)	(51,858)

대체증감액(*1)	-	-	26,500	197,800	-	291,608	(515,908)	-

기말금액	17,535,513	12,027,758	2,516,050	60,516,430	86,611	5,131,976	625,932	98,440,270

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(1,670,781)	(869,717)	(35,824,718)	(39,620)	(3,523,368)	-	(41,928,204)

감가상각비	-	(96,599)	(31,342)	(1,005,781)	(4,330)	(111,012)	-	(1,249,065)

기말금액	-	(1,767,380)	(901,059)	(36,830,499)	(43,950)	(3,634,378)	-	(43,177,269)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	10,356,976	1,619,833	24,493,912	46,991	1,317,001	1,193,698	56,563,924

기말금액	17,535,513	10,260,377	1,614,991	23,685,929	42,660	1,497,598	625,932	55,263,000

(*1) 당분기 중 본계정으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	39,400,455	22,183,425	2,757,000	54,375,003	86,611	4,362,072	2,100,642	125,265,208

취득금액	-	-	-	-	-	-	14,533,306	14,533,036

대체증감액(*1)	(23,747,000)	(14,296,056)	(402,028)	-	-	-	-	(38,445,084)

대체증감액(*2)	1,882,058	4,236,206	830,978	7,339,790	824,896	(15,440,250)	(326,322)

대체증감액(*3)	-	-	-	(99,697)	-	-	-	(99,697)

폐기	-	(95,818)	(696,400)	(1,296,466)	-	(346,600)	-	(2,435,284)

기말금액	17,535,513	12,027,757	2,489,550	60,318,630	86,611	4,840,368	1,193,698	98,492,127

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(3,030,913)	(992,194)	(30,255,638)	(22,298)	(3,433,926)	-	(37,734,969)

감가상각비	-	(463,924)	(122,587)	(5,959,176)	(17,322)	(415,484)	-	(6,978,493)

대체증감액(*1)	-	1,807,351	87,106	-	-	-	-	1,894,457

대체증감액(*3)	-	-	-	536	-	-	-	536

폐기	-	16,705	157,958	389,560	-	326,042	-	890,265

기말금액	-	(1,670,781)	(869,717)	(35,824,718)	(39,620)	(3,523,368)	-	(41,928,204)

순장부금액:

기초금액	39,400,455	19,152,512	1,764,806	24,119,365	64,313	928,146	2,100,642	87,530,239

기말금액	17,535,513	10,356,976	1,619,833	24,493,912	46,991	1,317,001	1,193,698	56,563,924

(*1) 당기 중 매각예정비유동자산으로 재분류 된 금액입니다.(*2) 당기 중 본자산으로 대체 된 금액입니다.(*3) 계약내용 변경에 따라 기계금액이 조정되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부가액	-	1,939,400

대체증감액(*1)	-	(1,921,484)

감가상각비	-	(17,916)

기말순장부가액	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	-	-

운영비용	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,161,781	352,880	335,477	1,850,138

대체증감액	-	-	-	-

기말금액	1,161,781	352,880	335,477	1,850,138

상각누계액 :

기초금액	(771,251)	(63,811)	(240,133)	(1,075,195)

무형자산상각비	(59,501)	(17,644)	-	(77,145)

기말금액	(830,752)	(81,455)	(240,133)	(1,152,340)

장부금액:

기초금액	390,530	289,069	95,344	774,943

기말금액	331,028	271,425	95,344	697,798

(*) 당분기 중 증가 된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,087,474	95,000	240,133	1,422,607

대체증감액	74,307	257,880	95,344	427,531

기말금액	1,161,781	352,880	335,477	1,850,138

상각누계액 :

기초금액	(540,348)	(7,917)	-	(548,265)

무형자산상각비	(230,903)	(55,894)	-	(286,797)

손상차손누계액	-	-	(240,133)	(240,133)

기말금액	(771,251)	(63,811)	(240,133)	(1,075,195)

장부금액:

기초금액	547,126	87,083	240,133	874,342

기말금액	390,530	289,069	95,344	774,943

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내용

토지	38,815,917	기업은행, 신한은행, 농협은행, 우리은행	차입금 및 지급보증

건물

기계장치

단기금융상품	2,284,115

합 계	2,284,115

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	농협은행	767,558	1,348,160	외화지급보증 질권설정

기업은행	467,202	493,159

우리은행	44,355	44,355

신한은행	1,000,000	-

기타보증금	하나은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

씨티은행	2,500	2,500

합 계	2,284,115	1,890,674

15. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	17,475,520	18,745,102

장기금융부채

장기차입금	4,000,000	4,000,000

합 계	21,475,520	22,745,102

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입금

신한은행	Banker's Usance	1.16~3.91	2017.04~2017.09	7,975,520	7,368,300

기업은행	Banker's Usance	2.76~4.78	2017.01~2017.06	-	1,876,802

일반자금대출	3.1937	2017.10	9,500,000	9,500,000

소 계	17,475,520	18,745,102

장기차입금

기업은행	시설자금대출	2.99	2019.05	4,000,000	4,000,000

소 계	4,000,000	4,000,000

21,475,520	22,745,102

( 3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당분기말잔액	상환금액

2017년	2018년	2019년

시설자금	4,000,000	-	-	4,000,000

16. 신주인수권부사채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제6회 무보증신주인수권부사채	2012.11.28	2017.11.28	4.00	10,000,000	10,000,000

상환할증금	2,429,737	2,429,737

신주인수권조정	(715,111)	(967,834)

합 계	11,714,626	11,461,903

(*) 상기 신주인수권부사채는 만기 전에 산환을 청구할 수 있는 조기상환권이 부여되어 있습니다. 상환청구가능일이 1년 내에 도래하므로 전기말부터 유동성사채로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	사채종류

제6회 무보증신주인수권부사채

발행금액(천원)	20,000,000

발행일	2012.11.28

만기일	2017.11.28

이자율	4.00%

이자지급시기	매 6개월마다 지급

만기상환비율	원금대비 124.2974%

행사기간	2013.11.28~2017.10.28

행사가격	1,565원/주

행사시 발행주식 종류	기명식 보통주

(*)전기 중 액면가 20,000,000천원 중 40%가 상환되었으며, 장부가액과 상환가액의 차이 274,431천원이 포괄손익계산서상 금융원가로 인식되었습니다. (3) 사채권자의 조기상환청구권제6회 무보증신주인수권부사채의 조기상환 청구가능일 및 청구시 상환비율은 다음과 같습니다.

상환청구가능일	상환비율	상환청구가능일	상환비율

2015.11.28	113.41%	2016.05.28	115.97%

2016.11.28	118.64%	2017.05.28	121.41%

(4) 행사가격신주인수권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가하락이 발생하는 경우 등에는 행사가격을 조정하고있습니다.

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	3,868,091	170,492	3,828,766	165,500

예수금	215,049	240,488	-

미지급비용	1,823,044	1,880,495	-

합 계	5,906,184	170,492	5,949,749	165,500

18. 확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,592,740	4,461,695

사외적립자산의 공정가치	(1,047,342)	(1,047,342)

재무상태표상 확정급여채무	3,545,398	3,414,353

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	179,795	277,678

장기근속에 대한 부채	170,492	165,500

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,461,695	3,862,547

당기근무원가	250,299	967,205

이자원가	26,417	90,439

인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정손익	-	(18,362)

경험에 의한 확정급여제도의 재측정손익	-	(74,626)

지급액	(145,671)	(365,508)

계열사전입액	-

기말금액	4,592,740	4,461,695

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 할인율로 사용하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,047,342	486,808

이자수익	-	11,867

추가납입액	-	600,000

지급액	-	(41,792)

재측정이익	-	(9,541)

기말금액	1,047,342	1,047,342

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 및 원리금보장상품	1,047,342	1,047,342

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	250,299	250,299	241,801	241,801

이자원가	26,417,	26,417,	22,610	22,610

기대수익	(2,967)	(2,967)

합계	276,716	276,716	261,444	261,444

(7) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	189,624	189,624	174,952	174,952

판매비와관리비	87,092	87,092	86,492	86,492

합계	276,716	276,716	261,444	261,444

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

기타외화지급보증	농협은행	USD	1,014,303	USD	1,014,303

한도대출	기업은행	KRW	9,500,000	KRW	9,500,000

시설자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

내국수입유산스(인수)	USD	3,000,000	USD	-

JPY	-

기타외화지급보증	USD	458,394	USD	458,394

SGD	4,756,000	SGD	4,756,000

내국수입유산스	신한은행	USD	10,000,000	USD	3,258,417

JPY	JPY	434,523,186

신용장개설관계 (미인수)	USD	USD	-

기타외화지급보증	USD	2,000,000	USD	196,218

외화확정지급보증	우리은행	USD	328,358	USD	328,358

[ 합 계 ]	KRW	13,500,000	KRW	13,500,000

USD	16,472,697	USD	5,255,690

JPY	-	JPY	434,523,186

SGD	4,756,000	SGD	4,756,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 3,646백만 원의 이행지급보증 및 자본재공제조합으로부터 4,851백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	46,962,073주	46,962,073주

자본금	23,481,037	23,481,037

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	70,742,629	70,742,629

신주인수권대가	5,300,613	5,300,613

합계	76,043,242	76,043,242

21. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권(*)	2,117,824	2,117,824

(*) 주식매입선택권은 당분기 중 전량 만기가 경과하여, 당분기말 현재 행사가능한 주식매입선택권 수량은 없습니다.

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품평가손실	-	(226,974)

23. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	38,050,904	41,039,679

확정급여제도의 재측정손익	(16,748)	(16,747)

합 계	38,034,156	41,022,932

24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 및 제품매출액	31,561,554	31,561,554	23,116,086	23,116,086

기타매출액	939,800	939,800	251,417	251,417

합계	32,501,354	32,501,354	23,367,503	23,367,503

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 및 제품매출원가	24,951,714	24,951,714	19,355,694	19,355,694

기타매출원가	841,647	841,647	223,273	223,273

합 계	25,793,361	25,793,361	19,578,967	19,578,967

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,014,600	1,014,600	925,641	925,641

퇴직급여	87,093	87,093	86,492	86,492

복리후생비	168,539	168,539	144,609	144,609

여비교통비	82,112	82,112	207,186	207,186

접대비	103,985	103,985	103,472	103,472

세금과공과	39,49	39,49	2,958	2,958

감가상각비	54,851	54,851	67,136	67,136

무형자산상각비	59,501	59,501	55,801	55,801

보험료	1,946	1,946	4,766	4,766

차량유지비	44,779	44,779	29,828	29,828

경상연구개발비	309,855	309,855	203,178	203,178

운반비	3,134	3,134	2,485	2,485

도서인쇄비	4,825	4,825	3,748	3,748

지급수수료	401,731	401,731	611,441	611,441

수출제비용	682,981	682,981	557,239	557,239

용역비	40,580	40,580	87,552	87,552

대손상각비	250,000	250,000	-	-

기타	158,013	158,013	191,362	191,362

합계	3,472,474	3,472,474	3,284,894	3,284,894

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 판매	1,054,092	1,054,092	1,486,696	1,486,696

상품 이외의 재고자산 변동	7,282,003	7,282,003	1,647,995	1,647,995

원재료의 사용액	8,305,327	8,305,327	7,935,049	7,935,049

종업원급여	2,984,088	2,984,088	2,815,166	2,815,166

복리후생비	496,205	496,205	437,971	437,971

감가상각비	1,202,947	1,202,947	1,739,604	1,739,604

무형자산상각비	59,501	59,501	55,801	55,801

소모품비	1,518,852	1,518,852	1,171,689	1,171,689

외주가공비	15,257	15,257	264,517	264,517

용역비	1,320,656	1,320,656	1,107,044	1,107,044

저장품비	1,089,039	1,089,039	866,739	866,739

전력비	950,665	950,665	857,571	857,571

포장자재비	217,292	217,292	190,840	190,840

기타	2,769,911	2,769,911	2,287,181	2,287,181

합계(*)	29,265,835	29,265,835	22,863,863	22,863,863

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	325,447	325,447	456,065	456,065

외화환산이익	375,856	375,856	386,362	386,362

기타의대손충당금환입	-	-

잡이익	3,373	3,373	7,025	7,025

합계	704,676	704,676	849,453	849,453

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	484,647	484,647	439,883	439,883

외화환산손실	900,254	900,254	456,530	456,530

잡손실	240	240	-	-

기타	46,118	46,118	1,417	1,417

합계	1,431,259	1,431,259	897,830	897,830

29. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	10,158	10,158	24,726	24,726

파생상품거래이익	238,686	238,686	-	-

파생상품평가이익	850,031	850,031	-	-

금융수익 소계	1,098,875	1,098,875	24,726	24,726

금융원가:

이자비용	(488,492)	(488,492)	(867,667)	(867,667)

파생상품거래손실	(194,562)	(194,562)	-	-

금융원가 소계	(683,054)	(683,054)	(867,667)	(867,667)

순금융원가	415,821	415,821	(842,941)	(842,941)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	10,158	10,158	24,726	24,726

기타	-	-

합계	10,158	10,158	24,726	24,726

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	136,807	136,807	284,696	284,696

사채	351,684	351,684	582,971	582,971

합계	488,491	488,491	867,667	867,667

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기와 전기 법인세비용차감전손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정할 수 없습니다.

31. 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실당분기와 전분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후손실	2,988,775,364	2,988,775,364	(5,006,981,408)	(7,204,393,018)

가중평균유통보통주식수(*)	46,962,073	46,962,073	46,962,073	46,962,073

기본주당순손실	64	64	(107)	(153)

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당분기말 현재 발행주식수와 일치합니다

(2) 반희석성잠재적 보통주당분기 중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	액면금액	행사가능기간	행사가능 보통주식수

신주인수권부사채	500원	발행일부터 1개월~1년 경과후 사채만기 5일~1개월 영업일전까지	12,779,552

32. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기대여금의 제각	-	3,734,906

건설중자산의 본계정 대체	515,908	15,440,250

33. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산 :

매도가능금융자산

통화선물	850,031	-

매도가능금융자산	1,100,000	1,100,000

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	19,667,468	19,412,102

매출채권	22,982,704	26,056,047

기타채권	5,530,297	4,498,102

소 계	48,180,469	49,966,251

금융자산 합계	50,130,501	51,066,251

금융부채 :

매도가능금융부채

통화선물	-	290,992

상각후원가측정금융부채

매입채무	15,906,194	19,720,311

기타부채	6,076,675	6,115,249

단기금융부채	17,475,520	18,745,102

유동성신주인수권부사채	11,714,626	11,461,903

장기금융부채	4,000,000	4,000,000

소 계	55,173,015	60,042,565

금융부채 합계	55,173,015	60,333,557

(2) 당분기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

대여금및수취채권

이자수익	10,158	86,370

대손상각비(환입)	250,000	(242,936)

기타의대손상각비(환입)	-	49,156

매출채권처분손실	-	-

파생상품거래이익(손실)	44,124	-

파생상품평가이익(손실)	850,031	-

상각후원가측정금융부채	-	-

이자비용(*)	(488,491)	(3,324,363)

(*) 유효이자율에 의한 상각액을 포함하고 있습니다.(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

34. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	공정가치 수준	장부금액	공정가치	공정가치 수준

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품금융자산	850,031	850,031	수준2	-	-	수준2-

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	19,667,468	-	19,412,102	19,412,102	-

대여금 및 수취채권	28,513,002	-	30,554,149	30,554,149	-

소 계	48,180,470	-	49,996,251	49,996,251	-

금융자산 합계	49,030,501	-	49,996,251	49,996,251	-

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	-	-	290,992	290,992

상각후 원가로 인식된 금융부채

장기금융부채	4,000,000	-	4,000,000	4,000,000	-

단기금융부채	17,475,520	-	18,745,102	18,745,102	-

유동성신주인수권부사채	11,714,626	-	11,461,903	11,461,903	-

매입채무	15,906,194	-	19,720,311	19,720,311	-

기타부채	6,076,675	-	6,115,249	6,115,249	-

소 계	55,173,015	60,042,565	60,042,565

금융부채 합계	55,173,015	-	60,333,557	60,333,557	-

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않으므로공정가치를 표시하지 않았습니다.또한, 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장 매도가능금융자산 1,100백만원은 상기 금융자산에 포함하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

35. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당분기와 전기말현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력이 있는 특수관계자	큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사	큐씨피6호프로젝트사모투자전문회사

기타 특수관계자	인송문화재단설윤석	인송문화재단설윤석

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래	기타비용거래

유의적 영향력이있는 특수관계자	큐씨피6호프로젝트 사모투자전문회사	-	-	84,600

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	16,821

설윤석	-	-	15,399

합 계	-	-	116,820

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	매입거래	기타비용거래

유의적 영향력이있는 특수관계자	큐씨피6호프로젝트 사모투자전문회사	-	-	152,228

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	16,821

설윤석	-	-	15,571

합 계	-	-	184,620

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	-

설윤석	-	-	-	-	1,115,077

합 계	-	-	56,070	-	1,115,077

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	6,168

설윤석	-	-	1,099,677

합 계	-	-	1,105,845

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	88,833	88,833	85,500	85,500

퇴직급여	5,708	5,708	7,125	7,125

합계	94,541	94,541	92,625	92,625

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다.

2) 투자자산

당사는 신용등급이 높은 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,667,468	19,412,102

매출채권	22,982,704	26,056,047

기타채권	5,247,374	4,197,173

장기기타채권	282,924	300,929

합 계	48,180,470	49,966,251

4) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

발생일~60일	18,202,048	16,516,453	40,179

61일~180일	6,302,203	-	11,139,394	-

181일~1년미만	2,239,612	40,179	956,587	-

1년이상 경과	6,114,986	4,305,669	6,037,563	4,055,669

합 계	32,858,849	4,345,848	34,649,997	4,095,848

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 금융부채의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

1) 당분기말 현재 당사의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	68,051,044	68,338,002

유동부채총계	51,316,207	56,361,369

유동비율	132.61%	121.25%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	17,475,520	17,693,063	8,173,851	9,519,212	-	-

장기금융부채	4,000,000	4,252,962	59,713	60,042	119,755	4,013,452

신주인수권부사채	11,714,626	12,529,737	12,529,737	-	-	-

매입채무와 기타채무	21,982,869	21,982,869	21,982,869	-	-	-

합 계	55,173,015	56,458,631	42,746,170	9,579,254	119,755	4,013,452

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	18,745,102	18,911,132	9,316,884	9,594,248	-	-

장기금융부채	4,000,000	4,282,453	59,706	60,033	119,739	4,042,975

신주인수권부사채	11,461,903	12,629,737	12,629,737	-	-	-

매입채무와 기타채무	25,835,561	25,835,561	25,835,561	-	-	-

합 계	60,042,566	61,658,883	47,841,888	9,654,281	119,739	4,042,975

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화선물계약을 체결하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당 사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR,JPY,SGD,AUD)

과 목	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,408,611	1,116.10	2,688,251	USD	1,297,175	1,208.50	1,567,637

EUR	389,024	1,192.61	463,954	EUR	750,227	1,267.60	950,988

JPY	503,948	9.9852	5,032	JPY	-	-	-

SGD	317,775	798.70	253,807	SGD	1,084	834.60	905

매출채권	USD	8,844,029	1,116.10	9,870,821	USD	8,437,47.	1,208.50	10,196,687

EUR	433,223	1,192.61	516,666	EUR	1,314,351	1,267.60	1,666,071

SGD	4,435,477	798.70	3,542,615	SGD	4,845,778	834.60	4,044,287

AUD	20,141	853.37	17,188	AUD	-	-	-

기타채권	USD	1,159,762	1,116.10	1,294,410	USD	2,147,427	1,208.50	2,595,166

외화자산 합계	18,652,744	21,021,741

단기차입금	USD	3,258,416	1,116.10	3,636,719	USD	3,421,409	1,208.50	4,134,774

JPY	434,523,186	9,9852	4,338,801	JPY	367,281,231	10.3681	3,808,009

매입채무	USD	364,487	1,116.10	406,805	USD	518,718,	1,208.50	626,872

EUR	245,203	1192.61	292,431	EUR	245,203	1,267.60	310,819

JPY	74,887,882	9.9852	747,770	JPY	96,488,020	10.3681	1,000,397

SGD	5,959	798.70	4,759	SGD	83,700	834.60	69,856

기타채무	USD	542,377	1,116.10	605,347	USD	415,358	1,208.50	501,961

EUR	-	-	-	EUR	1,200	1,267.60	1,522

외화부채 합계	10,032,632	10,454,210

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, SGD, AUD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	460,230	(460,230)	454,794	(454,794)

EUR	34,409	(34,409)	115,236	(115,236)

JPY	(254,077)	254,077	(240,420)	240,420

SGD	189,583	(189,583)	198,767	(198,767)

AUD	859	(859)	-	-

합 계	431,004	(431,004)	528,377	(528,377)

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보 유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	3,301,556	2,152,424

금융부채	(29,190,146)	(30,207,006)

소 계	(25,888,590)	(28,054,582)

변동이자율

금융부채	(4,000,000)	(4,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하 였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

현금흐름민감도(순액)	(40,000)	40,000	(40,000)	40,000

전기말

현금흐름민감도(순액)	(40,000)	40,000	(40,000)	40,000

3) 가격위험당사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 가격 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	61,761,895	66,671,020

자본총계	63,632,871	60,406,778

부채비율	97.06%	110.37%

37. 영업부문(1) 당분기말 현재 당사는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

한국	22,475,431	14,123,233

중국	1,832,560	1,839,565

기타 아시아지역	4,069,389	1,687,740

기타	4,123,974	5,716,965

합계	32,501,354	23,367,503