대한광통신 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 46기 (당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일 까지
제 45기 (전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일 까지
대한광통신 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

대한광통신 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 1974년 9월 2일 설립되었으며, 2011년 12월 19일자로 대한전선 주식회사로 부터 광케이블사업부를 영업양수하여 광섬유와 광케이블의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 31일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 36,870,813천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

티에프오인더스트리(주)(*)	10,738,467	14.56%

설윤석	5,424,580	7.36%

양귀애	2,514,770	3.41%

설윤성	664,944	0.90%

기타	54,398,864	73.77%

합 계	73,741,625	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업 종	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

Taihan fiber optics America Inc.	미국	12월 31일	절연선 및 케이블 판매	100.00%	100.00%

주식회사 티에프오네트웍스	대한민국	12월 31일	정보통신공사	100.00%	100.00%

(3) 종속기업 변동내역전기 중 종속기업인 주식회사 티에프네트웍스에 대한 지분 추가취득으로 인하여 소유지분율은 57.14%에서 100.00%로 변동하였습니다.

( 4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Taihan fiber optics America Inc.	2,304,277	2,813,780	(509,503)	2,522,400	(87,429)

주식회사 티에프오네트웍스	8,318,498	8,327,492	(8,994)	28,483,791	36,686

② 전기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

Taihan fiber optics America Inc.	2,495,301	2,885,404	(390,103)	4,692,706	(80,631)

주식회사 티에프오네트웍스	6,811,286	6,856,966	(45,680)	30,563,923	(378,998)

2. 연결재무제표 작성기준:(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 개별기업의 재무제표는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시되는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리하였습니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당 기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 '리스'의 영향 (단위 : 천원)

구분	2019년 1월 1일(전환일)

변경전	변경후	조정사항

유동자산	204,855,364	204,855,364	-

비유동자산	112,173,928	112,526,904	352,975

사용권자산	-	380,205	380,205

임차보증금-현재가치할인차금	-	(27,230)	(27,230)

자산총계	317,029,292	317,382,267	352,975

유동부채	83,418,999	83,595,890	176,891

단기리스부채	-	176,891	176,891

비유동부채	42,540,752	42,716,836	176,084

장기리스부채	-	176,084	176,084

부채총계	125,959,751	126,312,726	352,975

자본총계(*)	191,069,541	191,069,541	-

부채 및 자본 총계	317,029,292	317,382,267	352,975

(*) 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.325%입니다.

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액

상기 리스기준서 적용으로 인하여 전환일 및 당분기말 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기초	당분기말

사용권자산

부동산	194,440	330,612

차량운반구	185,765	268,560

소계	380,205	599,172

감가상각누계액

부동산	-	126,940

차량운반구	-	78,169

소계	-	205,109

장부금액	380,205	394,063

리스부채

유동	176,891	234,081

비유동	176,084	113,017

소계	352,975	347,098

상기 리스기준서 적용으로 인하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기초	취득	감가상각	처분	당분기말

사용권자산

부동산	194,440	136,172	126,940	-	203,671

차량운반구	185,765	82,794	78,169	-	190,391

소계	380,205	218,966	205,109	-	394,063

상기 리스기준서 적용으로 인하여 연결재무상태표에 인식된 임차보증금에 대한 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	이자수익	수취	당분기말

임차보증금-현재가치할인차금	27,230	61,931	(39,683)	-	49,479

상기 리스기준서 적용으로 인하여 연결재무상태표에 인식된 리스부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	이자비용	지급	당분기말

리스부채	352,975	157,035	9,460	(172,372)	347,098

② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	126,940

차량운반구	78,169

합 계	205,109

임차보증금에 대한 현재가치할인차금(이자수익에 포함)	39,683

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,460

단기리스료(지급임차료에 포함)	435,811

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(지급임차료에 포함)	105,468

③ 당기손익에 미친 영향 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당기에 연결분기순손실은 2,514천원 증가하였습니다.

④ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연 결회사는 사무실, 자동차, 사무용기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결하고 있지만 리스이용자와 리스제공자간의 상호 협의에 따라 기간이 연장될 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하고 있습니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	59,529,880	98,309,359

국고보조금	(103,405)	(70,243)

합 계	59,426,475	98,239,115

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	46,798,889	48,694,929

대손충당금	(2,636,449)	(2,636,449)

합계	44,162,440	46,058,480

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,636,449	2,126,948

설정액(환입액) (*1)	-	509,501

제각액등	-	-

기말금액	2,636,449	2,636,449

(*1) 연결회사는 전기에 기준서 제 1109호 적용으로 기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 이로 인하여 전기에 390,195천원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

6. 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	6,552,000	118,000	6,688,816	-

차감: 대손충당금	(2,212,433)	-	(2,151,553)	-

미수수익	164,777	-	64,346	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금	4,203,295	-	4,011,764	-

차감: 대손충당금	(49,156)	-	(49,156)	-

임차보증금	-	1,894,114	-	989,022

차감: 현재가치할인차금	-	(49,479)	-	-

기타보증금	274,178	8,194	501,702	7,763

단기금융상품	13,787,050	-	14,860,726	-

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

합 계	22,719,711	1,977,329	23,926,645	1,003,284

(2) 당분기와 전기 중 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	손상차손(환입)	제각액(*)	분기말금액

단기대여금	2,151,553	60,880	-	2,212,433

미수금	49,156	-	-	49,156

합계	2,200,709	60,880	-	2,261,589

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손(환입)	제각액(*)	기말금액

단기대여금	2,052,000	99,553	-	2,151,553

미수금	49,156	-	-	49,156

합 계	2,101,156	99,553	-	2,200,709

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	23,143,179	(192,948)	22,950,231	19,148,698	(267,333)	18,881,366

상품	709,676	-	709,676	315,776	-	315,776

반제품	5,061,792	(118,625)	4,943,167	2,818,508	-	2,818,508

재공품	1,687,636	-	1,687,636	1,267,703	-	1,267,703

원재료	8,891,389	-	8,891,389	4,987,466	-	4,987,466

저장품	6,137,762	(297,437)	5,840,325	4,543,468	(166,395)	4,377,073

미착품	2,056,603	-	2,056,603	2,547,053	-	2,547,053

합 계	47,688,037	(609,010)	47,079,027	35,628,672	(433,728)	35,194,944

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	175,282	(10,187)

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초가액	4,061,427	28,000

취득	-	4,000,000

대체증가(*)	-	30,850

평가이익	13,147	2,577

처분	-	-

기말금액	4,074,574	4,061,427

(*) 전기 중 기타보증금 및 무형자산에서 계정재분류 되었습니다 . (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	손상차손	당분기말장부금액	전기말장부금액

주식>

자본재공제조합 출자금	-	-	28,000	-	29,613	29,185

정보통신공제조합 예치금	-	-	30,850	-	33,122	32,242

리오제일호사모투자합자회사	-	8.0	4,000,000	-	4,011,838	4,000,000

합계	4,058,850	-	4,074,574	4,061,427

9. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품 종류	당분기말	전기말

통화선물(매도)	7,279,300	9,168,420

통화선물(매입)	-	-

이자율스왑(*)	18,000,000	20,000,000

(*) 장기차입금의 변동금리위험을 회피하기 위하여 변동이자율(KRW 91CD)을 고정이자율 2.27%~2.46%로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	-	-

유동성파생상품부채	531,260	318,644

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	17,535,513	18,120,782	3,681,676	88,806,005	86,611	7,237,489	-	16,009,493	151,477,569

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	16,683,868	16,683,868

대체증감액(*1)	-	-	1,269,300	6,941,654	-	1,079,721	599,172	(9,675,526)	214,321

처분 및 폐기	-	-	-	(224,653)	(23,201)	-	-	-	(247,854)

연결조정	-	(189,163)	-	-	-	-	-	189,163	-

분기말금액	17,535,513	17,931,619	4,950,976	95,523,006	63,410	8,317,210	599,172	23,206,998	168,127,904

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(2,472,946)	(1,146,171)	(42,271,824)	(66,531)	(4,737,184)	-	-	(50,694,655)

감가상각비	-	(404,044)	(169,437)	(3,570,330)	(9,512)	(676,904)	(205,109)	-	(5,035,336)

처분 및 폐기	-	-	-	134,785	23,200	-	-	-	157,985

연결조정	-	3,547	-	-	-	-	-	-	3,547

분기말금액	-	(2,873,443)	(1,315,608)	(45,707,369)	(52,843)	(5,414,088)	(205,109)	-	(55,568,459)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	15,647,835	2,535,505	46,534,181	20,081	2,500,305	-	16,009,493	100,782,914

분기말금액	17,535,513	15,058,176	3,635,368	49,815,637	10,568	2,903,122	394,063	23,206,998	112,559,445

(*1) 당분기 중 본자산으로 대체된 금액입니다. 대체금액 중 384,851천원은 무형자산으로 대체되었으며, 대체금액 중 599,172천원은 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 '리스'의 영향 으로 인식되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	12,172,458	2,599,349	63,294,861	86,611	6,286,924	8,101,123	110,089,840

취득금액	-	-	-	-	-	-	42,951,860	42,951,860

대체증감액(*1)	-	5,948,324	1,082,327	25,737,033	-	978,662	(33,797,232)	(50,886)

처분 및 폐기	-	-	-	(235,889)	-	(2,600)	-	(238,489)

영업양도	-	-	-	(3,000)	-	(25,497)	(1,057,095)	(1,085,592)

연결조정	-	-	-	-	-	-	(189,163)	(189,163)

기말금액	17,535,513	18,120,782	3,681,676	88,796,005	86,611	7,237,489	16,009,493	151,477,569

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(2,057,782)	(996,639)	(39,089,338)	(53,849)	(4,027,101)	-	(46,225,050)

감가상각비	-	(415,164)	(149,532)	(3,416,092)	(12,682)	(714,877)	-	(4,708,348)

처분 및 폐기	-	-	-	233,832	-	2,599	-	236,431

영업양도	-	-	-	116	-	2,196	-	2,311

기말금액	-	(2,472,946)	(1,146,171)	(42,271,824)	(66,531)	(4,737,184)	-	(50,694,655)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	10,114,675	1,602,711	24,218,182	32,763	2,259,823	8,101,123	63,864,789

기말금액	17,535,513	15,647,836	2,535,505	46,534,181	20,081	2,500,305	16,009,493	100,782,914

(*1) 전기 중 본자산으로 대체된 금액입니다. 대체금액 중 50,886천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,573,838	352,880	320,133	2,246,851

대체증감액(*)	44,851	340,000	-	384,851

분기말금액	1,618,689	692,880	320,133	2,631,702

상각누계액 :

기초금액	(1,201,619)	(204,963)	(240,133)	(1,646,714)

무형자산상각비	(90,994)	(81,265)	-	(172,259)

분기말금액	(1,292,613)	(286,228)	(240,133)	(1,818,973)

장부금액:

기초금액	372,219	147,917	80,000	600,136

분기말금액	326,076	406,652	80,000	812,728

(*) 대체증가액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,522,952	352,880	335,818	2,211,650

대체증감액	50,886	-	(15,685)	35,201

기말금액	1,573,838	352,880	320,133	2,246,851

상각누계액 :

기초금액	(1,030,708)	(134,387)	(240,133)	(1,405,227)

무형자산상각비	(170,911)	(70,576)	-	(241,487)

기말금액	(1,201,619)	(204,963)	(240,133)	(1,646,714)

장부금액:

기초금액	492,244	218,493	95,685	806,423

기말금액	372,219	147,917	80,000	600,136

(*) 대체증가액은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이며, 대체감소액은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 금액입니다.

12. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액/담보제공금액	담보권자	담보제공내용

토지	17,535,513	64,000,000	하나은행, 기업은행, 신한은행 외	차입금 및 지급보증

건물	15,058,176

구축물	3,635,368

기계장치	49,815,637

소계	86,044,694	64,000,000

장기금융상품	6,500	6,500

합계	86,051,194	64,006,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	신한은행	-	500,000	외화지급보증 질권설정 외

농협은행	-	176,652

소계	-	676,652

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

씨티은행	2,500	2,500

신한은행	2,000	2,000

소계	6,500	6,500

합 계	6,500	683,152

(3) 당분기말 현재 연결회사는 MG손해보험(주)에 유형자산과 재고자산에 대한 재산종합보험(부보액 168,174 백만원)을 가입하고 있는 바, 동 보험의 수령권 중 81,140백만원이 하나, 기업, 신한은행의 차입금을 위하여 질권설정되어 있습니다.

13. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	45,952,471	45,416,583

유동성장기부채	11,071,429	2,000,000

소 계	57,023,900	47,416,583

장기금융부채

장기차입금	27,928,571	39,000,000

합 계	27,928,571	86,416,583

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입금

하나은행	Banker's Usance	2.92~3.16	2019.04~2019.12	9,080,982	7,577,016

신한은행	Banker's Usance	0.50~4.00	2019.02~2020.03	4,380,198	7,396,878

일반자금대출	2.46	2019.06~2020.06	3,000,000	-

씨티은행	Banker's Usance	0.10~4.01	2019.04~2020.03	10,517,660	8,745,260

산업은행	Banker's Usance	3.14~3.19	2019.05~2019.09	-	1,883,692

일반자금대출	3.37	2019.10.	4,000,000	4,000,000

기업은행	Banker's Usance	2.85~3.38	2019.04~2020.01	4,668,754	7,313,737

일반자금대출	2.56	2019.10.	3,500,000	3,500,000

2.99	2019.11	5,000,000	5,000,000

3.315	2020.02~2020.03	1,804,878

소 계	45,952,472	45,416,583

유동성장기부채

하나은행	시설자금대출	3.63	2019.07	-	500,000

3.63	2019.08	-	1,500,000

3.63	2020.01	1,000,000	-

3.63	2020.02	1,000,000	-

3.63	2020.07	2,000,000	-

기업은행	일반자금대출	2.66	2020.09	6,000,000	-

국민은행	시설자금대출	3.70	2020.07	1,071,429	-

소 계	11,071,429	2,000,000

장기차입금

기업은행	일반자금대출	2.66	2020.09	-	6,000,000

하나은행	시설자금대출	3.63	2020.01	-	1,000,000

3.63	2020.02	-	1,000,000

3.63	2020.07	-	2,000,000

3.63	2021.02	2,000,000	2,000,000

3.63	2021.07	2,000,000	2,000,000

3.63	2022.02	2,000,000	2,000,000

3.63	2022.08	2,000,000	2,000,000

3.63	2023.01	6,000,000	6,000,000

국민은행	시설자금대출	3.70	2023.10.	13,928,571	15,000,000

소 계	27,928,571	39,000,000

합 계	84,952,472	86,416,583

( 3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당기말잔액	상환금액

2020년	2021년	2022년	2023년

시설자금	4,000,000	-	4,000,000	-	-

4,000,000	-	-	4,000,000	-

6,000,000	-	-	-	6,000,000

13,928,571	1,071,429	4,285,714	4,285,714	4,285,714

합계	27,928,571	1,071,429	8,285,714	8,285,714	10,285,714

14. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	5,173,682	198,868	7,487,477	207,285

예수금	410,315	-	369,445	-

미지급비용	3,067,293	-	2,993,474	-

선수수익	1,848,327	-	-	-

합 계	10,499,617	198,868	10,850,396	207,285

15. 확정급여부채연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,183,232	7,026,008

사외적립자산의 공정가치	(2,171,851)	(3,692,541)

재무상태표상 확정급여채무	3,011,381	3,333,468

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(미지급비용)	317,890	281,378

장기근속에 대한 부채(장기미지급금)	198,868	207,285

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,026,008	5,254,271

당기근무원가	1,278,174	1,208,900

이자원가	76,570	139,450

지급액	(3,207,110)	(492,814)

인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 확정급여제도의 재측정손익	-	268,506

경험에 의한 확정급여제도의 재측정손익	-	678,064

계열사전입(전출)액	9,589	(29,368)

기말금액	5,183,231	7,026,008

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,692,541	2,437,052

이자수익	23,718	78,756

추가납입액	411,000	1,400,000

지급액	(1,955,408)	(169,838)

재측정이익	-	(53,429)

기말금액	2,171,851	3,692,541

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 및 원리금보장상품	2,171,851	3,692,541

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,278,174	918,176

이자원가	76,570	104,587

기대수익	(23,718)	(39,378)

합계	1,331,026	983,385

(7) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	888,141	669,737

판매비와관리비	442,885	313,848

합계	1,331,026	983,585

16. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

외담대	KEB하나	KRW	3,100,000	KRW	-

기한부수입신용장	USD	10,000,000	USD	7,618,883

시설자금대출	KRW	20,000,000	KRW	18,000,000

기타외화지급보증	USD	5,000,000	USD	4,311,795

기한부수입신용장	CITI은행	USD	12,500,000	USD	10,424,000

파생상품	USD	10,000,000	USD	1,500,000

EUR	1,500,000

파생상품	삼성선물	USD	4,000,000	USD	3,000,000

운전자금대출	기업은행	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

운전자금대출	KRW	3,500,000	KRW	3,500,000

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

구매자금대출	KRW	4,000,000	KRW	1,804,878

기한부수입신용장	USD	6,000,000	USD	4,407,625

기타외화지급보증	USD	5,000,000	USD	3,731,847

운영자금대출	산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

기한부수입신용장	USD	2,000,000	USD	-

시설자금대출	국민은행	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

수입신용장	신한은행	USD	4,000,000	USD	3,649,000

외화지급보증	USD	217,735	USD	-

종합통장대출	KRW	100,000	KRW	-

[ 합 계 ]	USD	58,717,735	USD	38,643,150

EUR	-	EUR	1,500,000

KRW	60,700,000	KRW	53,304,878

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부 터 3,296백 만원 의 이행지급보증 및 임차보증금반환보증을 제공받고 있으며, 자본재공제조합으로부터 29백만원의 하자지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*1)	73,741,625주	73,741,625주

자본금(*1)	36,870,813	36,870,813

(*1) 지배기업은 2018년 2월 28일 이사회결의를 통해 시설자금 및 운영자금 조달목적으로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다 .

구 분	내 역

발행된 주식수	14,000,000주

1주당 발행가격	5,450원

총발행금액	76,300,000,000원

신주배정 기준일	2018년 4월 20일

주금대금 납입일	2018년 6월 5일

신주권 교부일	2018년 6월 20일

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	131,968,596	131,968,596

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래(*1)	(394,861)	(394,861)

기타자본잉여금	3,863,429	3,863,429

합계	135,122,672	135,122,672

(*1) 종속회사 지분의 추가취득으로 인하여 자본거래로 회계처리하고 있습니다.18. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권(*)	-	-

(*) 주식매입선택권은 당분기말 현재 전량 만기가 경과하여, 행사가능한 주식매입선택권 수량은 없습니다. 이에 전기 중 상기 주식매입선택권은 자본조정에서 기타자본잉여금으로 대체되었습니다 .

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	(6,608)	25,364

20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	15,420,892	19,830,691

확정급여제도의 재측정손익	(779,999)	(779,999)

합 계	14,640,893	19,050,692

21. 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	116,434,639	115,483,371

상품매출액	3,697,765	8,114,223

기타매출액	1,507,033	1,333,882

합계	121,639,437	124,931,476

22. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	104,677,745	86,959,413

상품매출원가	3,346,516	7,354,830

기타매출원가	1,562,056	641,353

합계	109,586,317	94,955,596

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,156,921	3,682,850

퇴직급여	442,885	313,848

복리후생비	817,898	641,836

여비교통비	617,037	510,236

접대비	338,233	345,111

세금과공과	26,044	13,534

감가상각비	549,367	149,336

무형자산상각비	90,994	139,762

보험료	23,481	11,538

차량유지비	80,817	109,180

경상연구개발비	1,106,115	1,632,822

운반비	160,241	146,231

도서인쇄비	11,812	16,963

지급수수료	1,901,994	1,380,541

수출제비용	2,895,694	2,923,044

용역비	103,446	125,776

대손상각비	-	119,306

기타	1,024,763	762,335

합계	15,347,742	13,024,249

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품 및 제품 판매	3,346,516	7,354,830

상품/제품 이외의 재고자산 변동	17,235,276	8,674,611

원재료의 사용액	47,061,701	45,291,008

종업원급여	15,164,364	11,433,971

복리후생비	2,448,108	1,930,781

감가상각비(*1)	4,896,478	3,144,110

무형자산상각비(*2)	90,995	139,762

소모품비	6,040,223	5,242,933

외주가공비	55,228	94,894

용역비	5,664,686	4,625,352

저장품비	4,868,921	3,905,062

전력비	5,195,344	3,973,170

포장자재비	961,862	809,796

기타	11,904,357	11,359,565

합계(*3)	124,934,059	107,979,845

(*1) 영업외비용 감가상각비는 포함되지 않은 금액입니다 .(*2) 연구개발비상의 무형자산상각비는 포함되지 않은 금액입니다. (*3) 분기연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,882,761	980,211

외화환산이익	1,960,615	753,273

잡이익	182,659	14,432

기타의대손충당금환입	73,509	-

사업양도이익	-	50,499

합계	4,099,544	1,798,415

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	2,132,486	1,427,906

외화환산손실	1,946,417	519,967

잡손실	371,621	198,814

유형자산폐기손실	-	2,058

합계	4,450,524	2,148,745

26. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,109,833	563,857

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	13,147	-

파생상품거래이익	218,030	395,021

파생상품평가이익	-	(129,337)

금융수익 소계	1,341,100	829,541

금융원가:

이자비용	(2,018,310)	(855,357)

파생상품거래손실	(994,311)	(779,573)

파생상품평가손실	(212,616)	(370,542)

금융원가 소계	(3,225,237)	(2,005,472)

순금융원가	(1,884,227)	(1,175,931)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	1,109,833	563,857

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융부채

차입금	2,008,851	855,357

리스부채	9,460	-

합계	2,018,311	855,357

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	(1,120,032)	(8,455,966)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	-	220,000

법인세비용(수익)	(1,120,032)	(8,235,966)

(2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

당기법인세:

순확정급여제도의 재측정손익	-	220,000

이연법인세:	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	220,000

(3) 당분기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,529,830)	13,046,072

적용세율	22.00%	22.0%

적용세율에 따른 세부담액	(1,216,563)	2,870,136

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	51,507	(227,086)

세액공제 효과	-	(1,466,586)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

이연법인세자산 미인식효과	-	(10,075,033)

기타(세율차이등)	44,724	662,603

법인세비용(수익)	(1,120,032)	(8,235,966)

( 4) 당분기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기말 이연법인세자산(부채)	6,846,198	5,726,167

기초 이연법인세부채	5,726,167	(2,729,799)

일시적차이 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	1,120,032	8,455,966

(5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당분기와 전기 중 이연법인세자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

퇴직급여충당금	1,545,722	(445,681)	-	1,100,041

퇴직연금운용자산	(812,359)	334,552	-	(477,807)

대손충당금	1,061,821	(953)	-	1,060,868

미수수익	(14,156)	(21,684)	-	(35,840)

토지	(2,729,799)	-	-	(2,729,799)

감가상각비	(1,800,104)	69,523	-	(1,730,581)

재고자산평가손실	95,420	38,562	-	133,982

건설자금이자	233,433	(60,780)	-	172,653

기타	346,084	57,670	-	403,754

이월결손금	6,804,558	833,546	-	7,638,104

세액공제	1,824,081	-	-	1,824,081

합 계	6,554,702	804,755	-	7,359,457

이연법인세자산 미인식분	828,535	828,535

재무제표 상 이연법인세자산(부채)	5,726,167	6,846,198

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

퇴직급여충당금	1,155,940	389,782	-	1,545,722

퇴직연금운용자산	(536,151)	(276,208)	-	(812,359)

대손충당금	875,569	186,252	-	1,061,821

미수수익	(16,174)	2,017	-	(14,157)

토지	(2,729,799)	-	-	(2,729,799)

감가상각비	(1,457,414)	(342,690)	-	(1,800,104)

재고자산평가손실	178,312	(82,892)	-	95,420

건설자금이자	68,908	164,525	-	233,433

기타	140,856	205,230	220,000	346,086

이월결손금	9,582,449	(2,777,891)	-	6,804,558

세액공제	-	1,824,081	-	1,824,081

합 계	7,262,496	(707,794)	220,000	6,554,702

이연법인세자산 미인식분	9,992,293	828,535

재무제표 상 이연법인세자산(부채)	(2,729,799)	5,726,167

(7) 당분기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이연법인세자산

- 세액공제(*)	357,496

- 종속기업투자	471,039

합계	828,535

(*) 연결회사는 2020년과 2021년에 소멸되는 세액공제와 종속기업투자에 대한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니하였습니다.

(8) 당분기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이연법인세

- 이연법인세자산	11,904,210

- 이연법인세부채	(5,058,011)

당기법인세

- 당기법인세자산	159,046

- 당기법인세부채	-

28. 주당손익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손살)당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 대한 분기순이익(손실)	(2,454,095,340	(4,409,798,421)	2,492,267,539	22,645,016,581

가중평균유통보통주식수(*)	73,741,625	73,741,625	73,741,625	65,983,322

기본주당순이익(손실)	(33)	(60)	34	343

(*) 전분기 중 유상증자로 인한 효과를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였습니다.

(2) 반희석성잠재적 보통주지배기업은 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

29. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	9,675,526	9,756,478

장기차입금의 유동성 대체	11,071,429	4,000,000

유형자산 취득관련 미지급금	1,170,103	-

사용권자산 및 리스부채 인식	599,172	-

30. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

매도가능금융자산	4,074,574	4,061,427

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	59,426,475	98,239,115

매출채권	44,162,440	46,058,480

기타채권	24,697,040	24,929,930

소 계	128,285,955	169,227,525

파생상품자산

통화선물	-	-

금융자산 합계	132,360,529	173,288,952

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무	16,896,620	24,397,104

기타채무(*)	8,850,158	11,057,681

단기금융부채	45,952,472	45,416,583

단기리스부채	234,081	-

유동성장기부채	11,071,429	2,000,000

장기금융부채	27,928,571	39,000,000

장기리스부채	113,017	-

소 계	111,046,348	121,871,367

파생상품부채

통화선물	100,790	18,955

이자율스왑	430,469	299,689

소계	531,259	318,644

금융부채 합계	111,577,607	122,190,012

(*) 선수수익 차감후 금액임

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	13,147	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	1,109,833	563,857

기타의대손상각비	(60,880)	-

상각후원가측정금융부채

이자비용	(2,018,311)	(855,357)

파생상품

파생상품거래이익	218,030	395,021

파생상품거래손실	(994,311)	(779,573)

파생상품평가이익	-	(129,337)

파생상품평가손실	(212,616)	(370,542)

(3) 연결회사의 재무위험관리목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

31. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	공정가치 수준	장부금액	공정가치	공정가치 수준

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,074,574	4,074,574	수준3	4,061,427	4,061,427	수준3

파생상품금융자산	-	-	수준2	-	-	수준2

소 계	4,074,574	4,074,574	4,061,427	4,061,427

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	59,426,475	59,426,475	-	98,239,115	98,239,115	-

대여금 및 수취채권	68,859,480	68,859,480	-	70,988,410	70,988,410	-

소 계	128,285,955	128,285,955	-	169,227,525	169,227,525	-

금융자산 합계	132,360,529	132,360,529	-	173,288,952	173,288,952	-

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	531,260	531,260	수준2	318,644	318,644	수준2

상각후 원가로 인식된 금융부채

장기금융부채	27,928,571	27,928,571	-	39,000,000	39,000,000	-

단기금융부채	45,952,472	45,952,472	-	45,416,583	45,416,583	-

장기리스부채	113,017	113,017	-	-	-	-

단기리스부채	234,081	234,081	-	-	-	-

유동성장기부채	11,071,429	11,071,429	-	2,000,000	2,000,000	-

매입채무	16,896,620	16,896,620	-	24,397,104	24,397,104	-

기타채무(*)	8,850,158	8,850,158	-	11,057,681	11,057,681	-

소 계	111,046,348	111,046,348	-	121,871,367	121,871,367	-

금융부채 합계	111,577,608	111,577,608	-	122,190,012	122,190,012	-

(*) 선수수익 차감후 금액임

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력이 있는 특수관계자	티에프오인더스트리㈜	티에프오인더스트리㈜

기타 특수관계자	인송문화재단설윤석	인송문화재단설윤석

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	1,242,500	6,890

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	50,463

합계	-	-	1,242,500	57,353

② 전분기

(단위:천원)

구분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	543,230	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	50,463

합계	-	-	225,830	33,642

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	176,495	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	6,168

합 계	-	-	56,070	176,495	6,168

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	188,144	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	6,168

합 계	-	-	56,070	1,774,395	6,168

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분취득거래은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	지분취득

당분기	전기

유의적 영향력	티에프오인터스트리(주)	-	312,000

(*) 지배기업은 전기 중 티에프오인터스트리(주)로 부터 (주)티에프오네트웍스 60,000주를 312,000천원에 인수하여 지분율이 100%가 되었습니다. (6) 연결회사는 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위하여 2018년 3월 26 일자 주주총회에서 종속기업인 (주)티에프오네트웍스의 쿼츠사업부를 양도하기로 결의하였으며, 2018년 3월 31일을 기준으로 티에프오인더스트리(주)에 쿼츠사업부를 양도하였습니다. ( 주 석 35참조 )

(7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,406,090	388,167

퇴직급여	33,478	26,178

합계	1,439,568	414,345

상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

연결회사는 신용등급이 높은 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	59,426,475	98,239,115

매출채권	44,162,440	46,058,480

기타채권	22,719,711	23,926,645

장기기타채권	1,977,329	1,003,284

합 계	128,285,955	169,227,525

4) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

발생일~60일	20,299,838	-	32,235,403	-

61일~180일	31,212,722	-	28,127,135	-

181일~1년미만	2,201,397	-	9,550,833	99,553

1년이상 경과	20,043,561	4,898,037	5,912,197	4,737,605

합 계	73,757,518	4,898,037	75,825,568	4,837,158

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 금융부채의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

1) 당분기말 현재 연결회사의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	177,410,691	204,855,364

유동부채총계	85,801,356	83,418,999

유동비율	206.77%	245.57%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	45,952,472	46,278,095	43,260,641	3,017,453	-	-

유동성장기채무	11,071,429	11,343,578	2,160,547	9,183,032	-	-

장기금융부채	27,928,571	34,322,051	593,940	597,203	1,191,143	31,939,765

단기리스부채	234,081	234,081	120,004	114,078	-	-

장기리스부채	113,017	113,017	-	-	94,025	18,992

매입채무와 기타채무	25,746,778	25,746,778	25,547,910	-	198,868	-

합 계	111,046,348	118,037,600	71,683,042	12,911,766	1,484,036	31,958,757

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	45,416,583	46,246,459	33,619,755	12,626,704	-,	-,

유동성장기부채	2,000,000	2,042,665	36,370	2,006,295	-	-

장기금융부채	39,000,000	44,631,250	682,629	686,379	7,322,584	35,939,657

매입채무와 기타채무	35,454,784	35,454,784	36,025,788	-	206,640	-

합 계	121,871,367	128,375,158	70,364,542	15,319,378	7,529,224	35,939,657

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화선물계약을 체결하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, EUR, JPY, SGD, AED, GBP, CNY)

과 목	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,750,271	1,201.30	2,102,600	USD	397,576	1,118.10	444,530

EUR	5,873,075	1,314.64	7,720,979	EUR	3,452,564	1,279.16	4,416,381

SGD	751,210	869.81	653,410	SGD	591,524	818.28	484,033

매출채권	USD	7,390,420	1,201.30	8,878,112	USD	10,532,056	1,118.10	11,775,892

EUR	14,353,452	1,314.64	18,834,718	EUR	7,949,307	1,279.16	10,168,435

INR	24,188,518	17.04	412,172	INR	16,746,304	15.99	267,773

SGD	3,405,282	869.81	2,961,948	SGD	7,963,826	818.28	6,516,640

AED	2,987,141	327.06	976,974	AED	-	-	-

기타채권	USD	67,490	1,201.30	81,076	USD	119,773	1,118.10	133,919

SGD	18,400	869.81	16,004	SGD	300,886	818.28	246,209

외화자산 합계	42,637,993	외화자산 합계	34,453,812

단기차입금	USD	14,970,329	1,201.30	17,983,856	USD	22,241,785	1,118.10	24,868,540

EUR	7,688,430	1,314.64	10,107,518	EUR	5,645,500	1,279.16	7,221,498

JPY	58,553,813	11.13	651,938	JPY	17,089,947	10.1318	173,152

매입채무	USD	808,018	1,201.30	970,672	USD	302,429	1,118.10	338,146

EUR	291,145	1,314.64	382,751	EUR	6,552,975	1,279.16	8,382,304

JPY	14,352,500	11.13	159,801	JPY	177,669	10.1318	1,800

SGD	2,968	869.81	2,581	SGD	-	818.28	-

GBP	-	1,476.58	-	GBP	91	1,420.32	129

기타채무	USD	797,348	1,201.30	957,854	USD	878,526	1,118.10	982,280

EUR	54,318	1,314.64	71,409	EUR	2,166,412	1,279.16	2,771,188

JPY	645,190	11.13	7,184	JPY	540	10.13	5

CNY	1,050	168.52	177	EUR	1,050	162.76	171

외화부채 합계	31,295,741	외화부채 합계	44,739,213

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, SGD, AUD 대비 환율이 높았다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(442,530)	442,530	(691,731)	691,731

EUR	799,701	(799,701)	229,517	(229,517)

JPY	(40,946)	40,946	(427,773)	427,773

SGD	181,439	(181,439)	362,344	(362,344)

AED	48,849	(48,849)	-	-

INR	20,609	(20,609)	13,389	(13,389)

GBP	-	-	(6)	6

CNY	(9)	9	(9)	9

합 계	567,113	(567,113)	(514,270)	514,270

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	18,244,617	19,386,173

금융부채	(78,952,472)	(80,416,583)

소 계	(60,707,855)	(67,030,410)

변동이자율

금융부채	(6,000,000)	(6,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 또한, 변동이자율 금융부채를 이자율스왑을 체결하여 고정이자율 금융부채로 관리하고 있습니다. 상기 이자율스왑파생상품은 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 미치지만 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

현금흐름민감도(순액)	(60,000)	60,000	(60,000)	60,000

전기말

현금흐름민감도(순액)	(60,000)	60,000	(60,000)	60,000

3) 가격위험연결회사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말 현재 가격 위험에 대하여 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	117,053,194	125,959,751

자본총계	186,627,771	191,069,541

부채비율	62.72%	65.92%

34. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결회사는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

한국	47,021,780	48,037,361

아시아	14,571,355	28,318,190

유럽	44,020,405	27,670,047

기타	16,025,897	20,905,878

합계	121,639,437	124,931,476

(3) 연결회사의 매출액에서 단일고객중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

10% 이상 단일고객	매출금액 합계

(주)다산네트웍스	25,073,835

35. 사업의 양도 (1) 연결회사는 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위하여 2018년 3월 26일자 이사회에서 종속기업인 (주)티에프오네트웍스의 쿼츠사업부를 양도하기로 결의하였으며 2018년 3월 31일 기준으로 대청기업 주식회사에 쿼츠사업부를 양도하였습니다.

(2) 사업양도의 총처분대가 및 양도한 자산 및 부채

(단위:천원)

구분	금액

유동자산	4,404

재고자산	13,921

유형자산	1,083,281

임차보증금	250,000

자산총계	1,351,606

매입채무 및 미지급금	57,855

부채총계	57,855

순자산	1,293,751

양도차익	50,500

양도가액	1,344,251

(3) 종속기업인 주식회사 티에프오네트웍스의 쿼츠사업부의 양도로 인하여 사업양도이익 50,500천원을 인식하였으며, 상기 미수금 1,344,251천원은 전기 중 전액 회수되었습니다.