대한광통신 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 52기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 51기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
대한광통신 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요대한광통신 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 1974년 9월 2일에 설립되었으며, 2011년 12월 19일자로 대한전선 주식회사로부터 광케이블 사업부를 영업양수하여 광섬유 및 광케이블 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 31일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 65,992,830천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

티에프오인더스트리(주)	10,738,467	8.14%

설윤석	8,786,241	6.66%

양귀애	3,696,028	2.80%

설윤성	664,944	0.50%

기타	108,099,980	81.90%

합 계	131,985,660	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업 종	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

TAIHAN FIBEROPTICS AMERICA INC	미국	12월 31일	광학제품의 유통 및 판매	100.00%	100.00%

주식회사 티에프오네트웍스	대한민국	12월 31일	정보통신공사업	100.00%	100.00%

TAIHAN FIBEROPTICS FRANCE	프랑스	12월 31일	광학제품의 유통 및 판매	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무정보와 요약손익정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기손익

TAIHAN FIBEROPTICS AMERICA INC	29,335,127	39,109,490	(9,774,363)	25,725,644	(4,913,571)

주식회사 티에프오네트웍스	18,939,935	13,441,188	5,498,747	42,099,458	209,704

TAIHAN FIBEROPTICS FRANCE	4,518,619	6,390,950	(1,872,331)	8,365,293	43,624

② 전기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기손익

TAIHAN FIBEROPTICS AMERICA INC	5,730,146	10,866,861	(5,136,715)	10,658,170	(6,354,326)

주식회사 티에프오네트웍스	20,655,450	15,366,408	5,289,042	64,904,612	1,657,699

TAIHAN FIBEROPTICS FRANCE	3,908,994	5,691,762	(1,782,768)	11,934,839	(1,063,453)

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	4,015	4,289

예금	8,213,649	8,504,175

합 계	8,217,664	8,508,464

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	35,257,102	11,980,988	28,779,587	14,590,764

대손충당금	(895,799)	(11,980,988)	(38,384)	(14,590,764)

합계	34,361,303	-	28,741,203	-

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,629,148	8,668,856

설정액(환입액)	(1,517,151)	(468,731)

제각액	-	-

기타(환율변동 등)	(235,210)	1,482

기말금액	12,876,787	8,201,607

6. 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	13,372,054	-	5,682,000

차감: 대손충당금	-	(830,000)	-	(3,330,000)

미수수익	41,434	-	183,256	-

미수금	1,853,577	127,121	6,036,501	127,121

차감: 대손충당금	(17,558)	(127,121)	(17,558)	(127,121)

임차보증금	517,021	383,878	470,871	310,992

차감: 현재가치할인차금	(16,740)	(26,810)	(10,261)	(22,194)

예치보증금	1,612,530	651	441,000	1,151

단기금융상품	13,500,000	-	13,500,000	-

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

금융리스채권	11,630	-

합 계	17,501,894	12,906,273	20,603,809	2,648,449

(2) 당분기와 전분기 중 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손(환입)	대체	제각액	기말금액

미수금	17,558	-	-	-	17,558

장기대여금	3,330,000	(2,500,000)	-	-	830,000

장기미수금	127,121	-	-	-	127,121

합 계	3,474,679	(2,500,000)	-	-	974,679

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	손상차손(환입)	대체	제각액	기말금액

미수금	52,216	-	-	-	52,216

장기대여금	3,330,000	-	-	-	3,330,000

장기미수금	92,463	-	-	-	92,463

합 계	3,474,679	-	-	-	3,474,679

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	26,227,779	(3,504,666)	22,723,113	26,231,005	(3,664,397)	22,566,608

상품	6,168,899	-	6,168,899	4,482,988	-	4,482,988

반제품	4,119,755	(597,128)	3,522,627	3,274,488	(1,595,575)	1,678,913

재공품	1,253,266	-	1,253,266	1,337,152	-	1,337,152

원재료	5,718,656	(169,166)	5,549,490	5,157,654	(347,513)	4,810,141

저장품	6,229,302	(2,427,635)	3,801,667	6,197,413	(2,298,748)	3,898,665

미착품	841,233	-	841,233	1,759,251	-	1,759,251

합 계	50,558,890	(6,698,595)	43,860,295	48,439,951	(7,906,233)	40,533,718

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(1,207,638)	(268,885)

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초가액	-	2,651,107	-	7,203,202

취득	-	-	-	-

평가손익	-	(505,328)	-	(378,467)

처분	-	-	-	(2,788,746)

기말금액	-	2,145,779	-	4,035,989

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(좌수)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

주식>

자본재공제조합 출자금	140	-	28,000	30,889	30,746

정보통신공제조합 출자금	85	-	30,850	38,922	38,747

리오제일호사모투자합자회사	24.2억좌	8.00	2,421,277	1,596,840	2,099,982

삼성증권 사모펀드	-	-	490,196	479,128	481,632

소 계	2,970,323	2,145,779	2,651,107

합 계	2,970,323	2,145,779	2,651,107

9. 공동기업(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산일	업종	당분기말	전기말장부금액

지분율	취득원가	장부금액

TAIHAN OPTRAL TECHNOLOGIES	스페인	12월 31일	광학제품의 제조 및 판매	50.00%	999,320	1,064,057	1,022,606

(2) 당분기 중 공동기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

TAIHAN OPTRAL TECHNOLOGIES	1,022,606	-	(34,548)	75,999	1,064,057

(3) 당분기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	당기손익	총포괄손익

TAIHAN OPTRAL TECHNOLOGIES	2,128,113	-	-	(69,096)	82,902

10. 파생상품

당분기 및 전기말 파생상품 계약내역은 없습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	44,570,981	25,116,179	5,303,904	130,564,725	63,410	11,685,609	4,628,834	221,933,640

취득금액	-	32,500	-	207,571	-	73,261	477,362	790,694

대체증감액(*1)	-	-	-	4,217,744	-	78,240	(4,371,884)	(75,900)

처분 및 폐기	-	(95,827)	(151,248)	(3,396,985)	-	(366,571)	-	(4,010,632)

정부보조금	-	-	-	1,568,700	-	-	(17,867)	1,550,834

기말금액	44,570,981	25,052,852	5,152,656	133,161,755	63,410	11,470,539	716,445	220,188,636

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(7,841,401)	(2,914,716)	(98,716,481)	(63,409)	(10,965,403)	(116,936)	(120,618,345)

감가상각비	-	(498,170)	(145,524)	(2,837,115)	-	(174,124)	-	(3,654,934)

처분 및 폐기	-	46,089	23,757	1,242,454	-	260,244	-	1,572,545

대체증감액(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	5,461	28,299	310,068	-	99,166	-	442,994

기말금액	-	(8,288,021)	(3,008,184)	(100,001,074)	(63,409)	(10,780,117)	(116,936)	(122,257,740)

순장부금액:

기초금액	44,570,981	17,274,778	2,389,188	31,848,244	1	720,206	4,511,898	101,315,295

기말금액	44,570,981	16,764,831	2,144,472	33,160,681	1	690,422	599,509	97,930,896

대체증감액(*1)에는 국고보조금에 대한 내용이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	25,116,178	5,265,903	127,960,521	105,704	11,262,107	4,709,033	191,954,959

취득금액	-	-	-	366,451	-	136,290	3,381,035	3,883,776

대체증감액(*1)	-	-	-	5,543,053	-	261,831	(1,002,618)	4,802,266

처분 및 폐기	-	-	-	(562,439)	(42,294)	(45,000)	-	(649,733)

기말금액	17,535,513	25,116,178	5,265,903	133,307,586	63,410	11,615,228	7,087,450	199,991,268

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(7,176,960)	(2,721,493)	(83,320,161)	(105,703)	(10,011,699)	(116,937)	(103,452,953)

감가상각비	-	(498,330)	(144,679)	(3,534,749)	-	(271,188)	-	(4,448,946)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	43,872	-	43,872

국고보조금	-	-	-	-	-	(1,717)	-	(1,717)

대체증감액(*1)	-	-	-	(4,687,927)	42,294	(237,000)	-	(4,882,633)

기말금액	-	(7,675,290)	(2,866,172)	(91,542,837)	(63,409)	(10,477,732)	(116,937)	(112,742,376)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	17,939,218	2,544,410	44,640,360	1	1,250,408	4,592,096	88,502,006

기말금액	17,535,513	17,440,888	2,399,731	41,764,749	1	1,137,496	6,970,513	87,248,891

대체증감액(*1)에는 국고보조금에 대한 내용이 포함되어 있습니다.12. 리스연결회사는 영업에 사용되는 차량운반구 및 부동산 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있으며, 차량운반구 및 부동산 등의 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.연결회사는 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	639,291	710,526

차량운반구	186,383	246,277

합 계	825,674	956,803

리스부채

유동	749,469	816,968

비유동	183,767	436,451

합 계	933,236	1,253,419

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	561,468	772,775

차량운반구	95,604	176,954

합 계	657,072	949,729

임차보증금에 대한 현재가치할인차금(이자수익에 포함)	35,805	97,840

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	49,267	52,800

단기리스료	6,724	430

소액자산 리스료	34,188	42,689

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	손상차손	종료	기말

부동산	710,527	515,502	(561,468)	-	(25,270)	639,291

차량운반구	246,276	36,762	(95,604)	-	(1,051)	186,383

합 계	956,803	552,264	(657,072)	-	(26,321)	825,674

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	손상차손	종료	기말

부동산	787,528	902,223	(772,775)	-	(919)	916,057

차량운반구	400,947	173,941	(176,954)	-	-	397,934

합 계	1,188,475	1,076,164	(949,729)	-	(919)	1,313,991

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	4,781,139	320,133	5,101,272

취득	28,000	-	28,000

기말금액	4,809,139	320,133	5,129,272

상각누계액 :

기초금액	(4,767,931)	(320,133)	(5,088,064)

무형자산상각비	(7,487)	-	(7,487)

기말금액	(4,775,418)	(320,133)	(5,095,551)

장부금액:

기초금액	13,208	-	13,208

기말금액	33,721	-	33,721

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	4,598,081	320,133	4,918,214

취득(*)	123,968	-	123,968

기말금액	4,722,050	320,133	5,042,183

상각누계액 :

기초금액	(4,428,377)	(320,133)	(4,748,510)

무형자산상각비	(78,164)	-	(78,164)

기말금액	(4,506,542)	(320,133)	(4,826,675)

장부금액:

기초금액	169,704	-	169,704

기말금액	215,508	-	215,508

(*) 취득금액에는 유형자산의 건설중인자산에서 대체된 122,661천원이 포함되어 있습니다.14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내용

토지	44,570,981	83,200,000	기업은행,우리은행,산업은행,하나은행,신한은행,와이케이티에이치제일차 주식회사	차입금 및지급보증

건물	16,922,074

구축물	2,144,472

기계장치	32,011,242

소 계	95,648,769	83,200,000

정기예금	13,500,000	14,101,340

재고자산	7,000,000	7,000,000

매출채권	24,343,656	24,343,656

소 계	44,843,656	45,444,996

합 계	140,492,425	128,644,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	(주)하나은행	13,500,000	13,500,000	차입금 담보

장기금융상품	(주)하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

(주)한국씨티은행	2,500	2,500

(주)신한은행	2,000	2,000

합 계	13,506,500	13,506,500

(3) 연결회사의 금융기관 차입금 1,500,000천원의 상환을 담보하기 위하여 한국무역보험공사로부터 교부받은 신용보증서(1,400,000천원)를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 DB손해보험(주)에 유형자산과 재고자산에 대한 재산종합보험(부보액 276,035백만원)을 가입하고 있으며, 동 보험의 수령권 중 80,275백만원이 (주)하나은행, 중소기업은행, (주)우리은행, 한국산업은행의 차입금을 위하여 질권설정되어 있습니다.

15. 장ㆍ단기차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채

단기차입금	80,332,797	88,295,591

단기사채	4,750,000	-

사채할인발행차금	(50,577)	-

유동성장기부채	14,166,660	2,333,320

유동성전환사채	-	13,984,590

소 계	99,198,880	104,613,501

장기차입부채

장기차입금	3,000,000	13,333,330

사채	4,750,000	-

사채할인발행차금	(74,442)	-

소 계	7,675,558	13,333,330

합 계	106,874,438	117,946,831

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

단기차입금

(주)하나은행	Banker's Usance	2.57~6.24	2025.10~2026.03	16,605,900	19,098,707

무역금융	4.44	2026.09	1,000,000	1,000,000

무역금융	4.52	2026.09	500,000	500,000

(주)신한은행	Banker's Usance	4.45~4.47	2025.12	3,232,729	5,835,377

수입자금대출	9.75	2025.12	355,692	2,105,048

일반자금대출	12.00	2025.12	2,150,000	2,200,000

한국산업은행	Banker's Usance	5.00~5.47	2025.10~2026.03	10,303,782	9,521,904

일반자금대출	9.18	2026.09	4,700,000	4,700,000

일반자금대출	9.12	2026.09	1,000,000	1,650,000

중소기업은행	Banker's Usance	2.50~7.83	2025.10~2026.03	8,755,592	7,204,198

일반자금대출	2.05~4.60	2025.10	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	4.55	2026.09	5,000,000	5,000,000

구매자금대출	6.91~8.46	2025.10~2026.03	4,000,000	3,972,067

일반자금대출	4.42	2026.09	6,000,000	6,000,000

(주)우리은행	시설자금대출	8.28	2025.12	12,800,000	14,000,000

농협은행(주)	Banker's Usance	4.83~5.40	2025.10~2026.03	929,102	508,290

NBH캐피탈(주)	일반자금대출	7.20	2025.03	-	2,000,000

소 계	80,332,797	88,295,591

단기사채

와이케이티에이치제일차 주식회사	무기명식 이권부 사모사채	10.00	2026.08	4,750,000	-

사채할인발행차금	10.00	2026.08	(50,577)	-

소 계	4,699,423	-

장기차입금

(주)우리은행	일반자금대출	5.48	2025.12~2026.03	500,000	1,250,000

(주)하나은행	시설자금대출	5.30	2025.10~2026.04	13,500,000	14,000,000

중소기업은행	일반자금대출	5.77	2025.12~2026.03	166,660	416,650

실버라이닝(주)	일반자금대출	4.60	2025.04~	2,000,000	-

설윤석	일반자금대출	4.60	2025.04~	1,000,000	-

소 계	17,166,660	15,666,650

유동성장기부채	(14,166,660)	(2,333,320)

장기차입금 잔액	3,000,000	13,333,330

장기사채

와이케이티에이치제일차 주식회사	무기명식 이권부 사모사채	10.00	2027.08	4,750,000	-

사채할인발행차금	10.00	2027.08	(74,442)	-

소 계	4,675,558	-

전환사채

전환사채	제10회 전환사채	-	2028.11	-	13,984,590

소 계	-	13,984,590

유동성전환사채	-	(13,984,590)

전환사채 잔액	-	-

합 계	106,874,438	117,946,831

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제10회 전환사채	액면금액	-	23,000,000

장부가액	-	13,984,590

① 당분기말 현재 상기 전환사채 관련하여 인식하고 있는 파생금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기 중 평가손익(주1)

파생상품자산	제10회 전환사채: 발행자의 매도청구권(주1)	-	(1,213,287)

파생상품부채	제10회 전환사채: 사채권자의 조기상환청구권 및 전환권	-	3,317,360

(주1) 파생상품자산 평가손익에는 거래손실 418,939천원이 포함되어있습니다.

② 당분기와 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

제10회 전환사채	제9회 전환사채	제10회 전환사채

기초

전환사채	13,984,590	6,224,992	11,974,294

파생상품부채	11,291,804	2,504,357	12,227,113

기중 변동

발행	-	-	-

이자비용	1,445,576	446,379	2,010,296

평가	7,569,834	1,424,272	(935,309)

전환	(23,000,000)	-	-

상환(*)	-	(10,600,000)	-

기말

전환사채(*)	-	-	13,984,590

파생상품 부채	-	-	11,291,804

(*) 제9회 전환사채는 만기 전 사채권자의 조기상환 청구로 인하여 전환사채 액면금액 10,600,000천원이 조기상환되었습니다.

③ 제10회 전환사채는 지배회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있어 전환권을 금융부채로 분류하고 있으며, 당분기 중 전환사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 파생상품부채의 평가손익에는 조기상환권의 평가손익이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기

제10회 전환사채의파생상품부채	최초 인식시점 장부금액	13,135,463

기말 현재 장부금액	-

법인세비용차감전순손익	(16,302,489)

당기 파생상품평가손익	3,317,360

평가손익 제외 후 법인세비용차감전순손익	(19,619,849)

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	4,217,001	162,797	6,072,667	146,612

예수금	344,157	-	381,357	-

미지급비용	1,388,185	-	2,086,490	-

선수수익	-	9,000	-	-

합 계	5,949,343	171,797	8,540,514	146,612

17. 확정급여부채연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,530,352	5,313,310

사외적립자산의 공정가치	(1,521,125)	(1,639,549)

재무상태표상 확정급여부채	4,009,227	3,673,761

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,313,311	6,049,680

당기근무원가	1,002,062	1,162,414

이자원가	126,602	165,321

지급액	(911,623)	(3,018,891)

계열사전입(전출)액	-	-

기말금액	5,530,352	4,358,524

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,639,549	2,011,707

이자수익	37,530	54,393

추가납입액	-	-

지급액	(155,954)	(378,852)

기말금액	1,521,125	1,687,248

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 및 원리금보장상품	1,521,125	1,639,549

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,002,062	1,162,414

이자원가	126,602	165,321

이자수익	(37,530)	(54,393)

합 계	1,091,134	1,273,342

(6) 확정급여부채와 관련하여 당분기와 전분기의 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	391,229	371,789

판매비와관리비	699,906	901,554

합 계	1,091,135	1,273,343

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

외담대	(주)하나은행	KRW	3,100,000	KRW	-

기한부수입신용장	USD	1,900,000	USD	1,475,528

기한부수입신용장	USD	7,000,000	USD	6,970,861

기한부수입신용장	USD	4,600,000	USD	4,221,727

기타외화지급보증	USD	200,000	USD	59,822

무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

무역금융	KRW	500,000	KRW	500,000

시설자금대출	KRW	13,500,000	KRW	13,500,000

운전자금대출	중소기업은행	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

운전자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

운전자금대출	KRW	500,000	KRW	500,000

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

운전자금대출	KRW	166,660	KRW	166,660

구매자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

기한부수입신용장	USD	7,700,000	USD	7,012,522

기타외화지급보증	USD	2,900,000	USD	608,728

운영자금대출	한국산업은행	KRW	4,700,000	KRW	4,700,000

운영자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

기한부수입신용장	USD	8,000,000	USD	7,665,915

수입신용장	(주)신한은행	USD	2,306,000	USD	1,305,469

일반자금대출	KRW	2,150,000	KRW	2,150,000

수입자금대출	USD	300,000	USD	253,667

우리상생파트너론	(주)우리은행	KRW	50,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	12,800,000	KRW	12,800,000

운전자금대출	KRW	500,000	KRW	500,000

기한부수입신용장	농협은행(주)	USD	930,000	USD	742,947

합 계	USD	35,836,000	USD	30,317,186

KRW	57,466,660	KRW	54,316,660

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 1,897백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 무역금융 1,500백만원 관련하여 한국무역보험공사로부터 1,400백만원의 수출신용보증을 제공받고 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	131,985,660주	74,511,166주

자본금	65,992,830	37,255,583

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	74,511,166	74,511,166

유상증자	35,000,000	-

전환권행사	22,474,494	-

기말	131,985,660	74,511,166

20. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,060,944	28,039,804

기타자본잉여금	(338,217)	6,736,099

합 계	15,722,727	34,775,903

(2) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	3,210,887

전환사채의 상환으로 인한 자본항목 내 재분류	-	(2,468,748)

기말	-	742,139

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지재평가잉여금	21,589,488	21,589,488

지분법자본변동	140,244	64,245

해외사업환산손익	(40,557)	(183,395)

합 계	21,689,175	21,470,338

22. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(33,863,934)	(52,675,566)

23. 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	31,344,853	80,794,646	32,961,253	89,841,868

상품매출액	10,678,064	27,408,599	7,974,815	22,361,224

기타매출액	1,275,555	2,127,020	2,992,741	4,722,323

합 계	43,298,472	110,330,265	43,928,809	116,925,415

한 시점에 인식하는 수익	43,298,471	110,330,265	43,928,809	116,925,415

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-	-	-

합 계	43,298,471	110,330,265	43,928,809	116,925,415

24. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	32,874,193	81,517,564	34,424,421	91,430,668

상품매출원가	9,240,722	24,970,534	6,868,665	19,262,261

기타매출원가	876,969	1,157,713	590,316	1,254,982

합 계	42,991,884	107,645,811	41,883,402	111,947,911

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,753,730	5,851,361	2,577,118	7,814,866

퇴직급여	234,284	699,906	302,036	901,554

복리후생비	247,080	744,706	315,760	1,029,610

여비교통비	151,524	552,021	205,715	737,809

접대비	22,963	141,850	33,840	180,513

세금과공과	44,281	92,026	45,470	94,407

감가상각비	79,423	268,767	237,056	676,806

무형자산상각비	1,400	2,456	5,093	15,585

보험료	53,229	162,930	34,263	115,842

차량유지비	27,025	83,739	28,995	94,058

경상연구개발비	656,289	1,307,742	144,770	602,106

운반비	98,780	350,482	175,880	459,523

도서인쇄비	424	2,894	690	3,484

지급수수료	1,083,028	3,625,077	919,781	3,697,134

수출제비용	2,404,369	5,554,810	1,364,619	3,522,092

용역비	43,761	163,001	86,008	455,263

대손상각비	(149,666)	(1,517,151)	(186,280)	(468,731)

기타	265,405	1,002,347	193,704	1,027,801

합 계	7,017,329	19,088,964	6,484,518	20,959,722

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 판매	5,536,107	10,068,770	4,704,974	12,052,102

상품 이외의 재고자산 변동	12,574,374	36,140,253	10,955,802	27,132,274

원재료의 사용액	14,075,355	30,162,719	15,021,478	37,817,987

종업원급여	5,102,276	15,555,988	4,507,138	14,932,612

복리후생비	858,465	2,485,830	691,910	2,263,866

감가상각비	1,538,687	4,501,379	2,043,656	5,743,907

무형자산상각비	3,077	7,487	25,328	78,164

소모품비	690,117	2,189,292	359,938	1,781,788

외주가공비	37,975	120,491	66,662	82,170

용역비	422,143	1,245,788	1,594,925	5,100,040

저장품비	307,827	757,117	230,665	753,437

전력비	1,235,749	3,364,990	1,203,838	3,866,821

포장자재비	1,490	223,639	110,045	408,850

기타	7,734,352	20,019,816	6,851,561	20,893,614

합 계(*1)	50,117,994	126,843,559	48,367,919	132,907,632

(*1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	644,586	2,342,899	787,006	1,598,809

외화환산이익	(1,008,107)	1,425,590	(144,106)	1,462,521

대손충당금환입	200,000	2,500,000	-	-

기타영업외수익	377,120	566,805	11,782	104,623

합 계	213,599	6,835,294	654,682	3,165,953

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	272,599	1,396,193	1,472,315	2,958,225

외화환산손실	(927,870)	1,405,797	(1,245,503)	333,713

유형자산처분손실	164,420	411,177	348,504	349,633

지분법손실	11,683	34,548	517	3,416

기타영업외비용	23,645	136,552	65,466	137,538

합 계	(455,523)	3,384,267	641,299	3,782,525

28. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	144,179	472,879	246,204	958,855

배당금수익	11,700	11,700	41,800	96,400

당기손익인식금융자산평가이익	-	319	(411,288)	1,738

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	123,287

파생상품거래이익	-	-	-	391,800

파생상품평가이익	-	3,317,360	-	77,141

금융수익 소계	155,879	3,802,258	(123,284)	1,649,221

금융원가:

이자비용	(1,517,299)	(5,432,333)	(2,010,781)	(6,085,898)

당기손익인식금융자산평가손실	(364,715)	(505,647)	(363,857)	(380,206)

파생상품거래손실	(418,939)	(418,939)	-	(654,000)

파생상품평가손실	-	(794,348)	-	(2,970,723)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	(54,160)	(54,160)

금융원가 소계	(2,300,953)	(7,151,267)	(2,428,798)	(10,144,987)

순금융원가	(2,145,074)	(3,349,009)	(2,552,082)	(8,495,766)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	144,179	472,879	246,204	958,855

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	1,176,374	3,949,066	1,459,586	4,082,498

전환사채	330,013	1,445,576	514,571	1,921,634

리스부채	10,912	37,691	36,624	81,766

합 계	1,517,299	5,432,333	2,010,781	6,085,898

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 대한 분기순이익(손실)	(8,186,690,763)	(16,302,488,653)	(6,692,016,806)	(25,094,027,379)

가중평균유통보통주식수	120,325,543	106,873,520	74,511,166	74,511,166

기본주당순이익(손실)	(68)	(153)	(90)	(337)

(2) 희석주당손익연결회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	4,371,884	1,002,619

장기차입금의 유동성 대체	13,333,330	1,499,990

장기임차보증금의 유동성 대체	401,070	131,899

유형자산 취득관련 미지급금	10,384	(47,168)

사용권자산/리스부채	552,264	1,076,164

전환사채의 유동성 대체	-	-

자본잉여금의 결손보전	35,114,120	32,210,964

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	단기사채	유동성장기부채	단기리스부채	장기차입금	장기사채	장기리스부채	전환사채	유동성전환사채	합계

당기초	88,295,592	-	2,333,320	816,968	13,333,330	-	436,450	-	13,984,590	119,200,250

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	104,371,957	4,750,000	-	-	3,000,000	4,750,000	-	-	-	116,871,957

차입부채의 상환	(111,825,861)	-	(1,499,990)	-	-	-	-	-	-	(113,325,851)

전환사채의 상환	-	-	-	-	-	-	-	-	(15,430,166)	(15,430,166)

리스부채의 상환	-	-	-	-	-	-	(864,985)	-	-	(864,985)

기타:

유동성대체	-	-	13,333,330	(67,499)	(13,333,330)	-	67,499	-	-	-

환율변동효과	(508,891)	-	-	-	-	-	-	-	-	(508,891)

이자비용	-	4,505	-	-	-	3,000	49,537	-	1,445,576	1,502,618

사채발행비용	-	(55,082)	-	-	-	(77,442)	-	-	-	(132,524)

리스의 증감	-	-	-	-	-	-	495,265	-	-	495,265

조기상환청구에 따른 파생상품부채의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전환권 풋옵션 및 전환권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 금액	80,332,797	4,699,423	14,166,660	749,469	3,000,000	4,675,558	183,766	-	-	107,807,673

(3) 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	단기리스부채	장기차입금	장기리스부채	전환사채	유동성전환사채	합계

당기초	57,386,736	16,333,320	972,066	15,666,650	326,758	-	18,199,286	108,884,816

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	90,170,870	-	-	-	-	-	-	90,170,870

차입부채의 상환	(60,529,002)	(15,499,990)	-	-	-	-	-	(76,028,992)

전환사채의 상환	-	-	-	-	-	-	(10,600,000)	(10,600,000)

리스부채의 상환	-	-	(541,813)	-	(683,343)	-	-	(1,225,156)

기타:

유동성대체	-	1,499,990	(113,313)	(1,499,990)	113,313	-	-	-

환율변동효과	(919,923)	-	-	-	-	-	-	(919,923)

이자비용	-	-	29,697	-	30,544	-	1,921,633	1,981,874

리스의 증감	-	-	492,292	-	725,390	-	-	1.217.682

조기상환청구에 따른 파생상품부채의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

전환권 풋옵션 및 전환권	-	-	-	-	-	-	3,928,629	3,928,629

당분기말 금액	86,108,681	2,333,320	838,929	14,166,660	512,662	-	13,449,549	117,409,800

32. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력이 있는 특수관계자	티에프오인더스트리(주)	티에프오인더스트리(주)

공동기업	TAIHAN OPTRAL TECHNOLOGIES	TAIHAN OPTRAL TECHNOLOGIES

기타 특수관계자	인송문화재단, 설윤석, 설원량문화재단	인송문화재단, 설윤석, 설원량문화재단

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래	자금대여

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	22,500	-	-	-	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	44,696	-

설원량문화재단	-	-	-	56,700	-

합 계	22,500	-	-	101,396	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래	자금대여

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	22,500	-	103,700	-	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	39,730	-

설원량문화재단	-	-	-	47,700	-

합 계	22,500	-	103,700	87,430	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	5,463

설원량문화재단	-	-	113,000	-	5,830

설윤석	-	-	-	-	1,021,803

실버라이닝(주)	-	-	-	-	2,043,605

합 계	-	-	169,070	-	3,076,701

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

기타채권	매입채무

기타 특수관계자	인송문화재단	56,070	16,388

설원량문화재단	53,000	11,660

합 계	109,070	28,048

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 지배회사 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,319,304	1,824,591

퇴직급여	155,835	472,662

합계	1,475,139	2,297,253

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결회사는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

한국	43,953,681	62,229,494

해외	66,376,584	54,695,921

합계	110,330,265	116,925,415

(3) 연결회사의 매출액에서 단일 고객 중 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.