대한광통신 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기 3분기말	매출채권	24,027,992	1,333,346	5.55%

단기대여금	2,052,000	2,052,000	100.00%

선급금	584,110	200,000	34.24%

합계	26,664,102	3,585,346	13.45%

제42기 기말	매출채권	29,810,524	2,542,469	8.53%

단기대여금	2,052,000	2,052,000	100.00%

미수수익	543,158	541,172	99.63%

미수금	1,938,735	91,726	4.73%

선급금	250,738	200,000	79.76%

장기대여금	3,734,906	3,734,906	100.00%

합계	38,330,062	9,162,272	23.90%

제41기 기말	매출채권	30,527,260	295,485	0.97%

단기대여금	2,052,000	2,052,000	100.00%

미수수익	542,710	541,172	99.72%

미수금	2,604,289	70,271	2.70%

선급금	573,935	200,000	34.85%

장기대여금	4,275,061	4,275,061	100.00%

합계	40,575,255	7,433,989	18.32%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분	제 43기 3분기	제 42기	제 41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,162,272	7,433,989	7,310,207

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	2,575,778	123,782

② 상각채권회수액	(904,282)	(847,496)	-

③ 기타증감액(제각 등)	(4,672,644)	-	-

3. 기말 대손충당금 잔액합계	3,585,346	9,162,272	7,433,989

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정정책

개별적으로 회수가능성을 평가할 수 있는 매출채권은 금액 의 중요성과 연령을 고려하여 개별평가법을 적용하며, 집합평가법은 개별평가 대상은 제외한 매출채권에 대하여 과거 대손경험률을 근거로 산정하고 있습니다.

( 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

특수관계자	3,931,819	128,925	-	4,060,744

일반	15,887,813	1,460,460	2,618,974	-	19,967,247

합계	19,819,632	1,589,385	2,618,974	-	24,027,991

구성비율	82.49%	6.61%	10.90%	-	100.00%

나.재고자산 현황등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제43기 3분기	제42기	제41기	비고

광섬유사업	제 품	3,582	7,308	4,300	-

재공품	854	1,110	910	-

원재료	2,083	1,052	1,944	-

저장품	3,664	2,659	3,469	-

미착품	730	694	845	-

상 품	-	-	-	-

[소 계]	10,913	12,824	11,468	-

광케이블사업	제 품	6,758	3,738	2,737	-

상 품	342	13	35	-

재공품	29	-	-	-

원재료	962	1,341	965	-

저장품	60	108	165	-

반제품	2,508	2,358	1,905	-

미착품	774	741	210	-

[소 계]	11,433	8,301	6,017	-

합 계	제 품	10,341	11,046	7,037	-

재공품	882	1,110	910	-

원재료	3,045	2,393	2,909	-

저장품	3,724	2,767	3,634	-

미착품	1,504	1,435	1,055	-

상 품	342	13	35	-

반제품	2,507	2,358	1,905	-

[합 계]	22,346	21,124	17,485	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.0%	13.4%	9.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.5회	4.8회	5.0회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1.실사일자당사는 2013사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2014년12월30일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2014년12월31일에는 실사기준일 이후의 재고자산의 증감사항을 관련증빙을 제출함으로서 실사일과 차이부분을 조정하여 재고자산에 대한 실사를 완료하였습니다.2. 재고실사시 감사인의 입회여부등당사는 동 일자로 재고실사시에는 2014 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인소속 공인회계사 4명의 입회하에 실시하였습니다. 3. 기타사항재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역 1) 공정가치위험당사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	공정가치 수준	장부금액	공정가치	공정가치 수준

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품금융자산	145,671	145,671	수준2	-	-

소 계	145,671	145,671	-	-

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	21,767,176	21,767,176	14,697,208	14,697,208

대여금 및 수취채권	27,610,616	27,610,616	29,887,492	29,887,492

소 계	49,377,792	49,377,792	44,584,700	44,584,700

금융자산 합계	49,523,463	49,523,463	44,584,700	44,584,700

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

단기금융부채	12,899,417	12,899,417	31,945,083	31,945,083

장기금융부채	4,000,000	4,000,000	-	-

유동성신주인수권부사채	20,185,486	20,185,486	18,924,990	18,924,990

매입채무	16,129,217	16,129,217	14,389,146	14,389,146

기타부채	8,055,671	8,055,671	5,571,179	5,571,179

금융부채 합계	61,269,791	61,269,791	70,830,398	70,830,398

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 단기매출채권 및 매입채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않으므로공정가치를 표시하지 않았습니다.또한, 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 하는 비상장 매도가능금융자산 1,100백만원은 상기 금융자산에 포함하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.(3) 공정가치 측정방법

구 분	평가기법

유동사채	할인된 현금흐름

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대한광통신 주식회사	회사채	사모	2012년 11월 28일	20,000,000,000	4.0	-	2017년 11월 28일	미상환	-

합 계	-	-	-	20,000,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	18,000,000,000	-	-	-	-	-	18,000,000,000

합계	-	18,000,000,000	-	-	-	-	-	18,000,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-