대한광통신 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 영업양수도(1) 연결회사는 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 위하여 2018년 3월 26일자 이사회에서 종속기업인 (주)티에프오네트웍스의 쿼츠사업부를 양도하기로 결의하였으며 2018년 3월 31일 기준으로 티에프오인더스트리 주식회사에 쿼츠사업부를 양도하였습니다.

(2) 사업양도의 총처분대가 및 양도한 자산 및 부채

(단위 : 천원)

구분	금액

유동자산	4,404

재고자산	13,921

유형자산	1,083,281

임차보증금	250,000

자산총계	1,351,606

매입채무 및 미지급금	57,855

부채총계	57,855

순자산	1,293,751

양도차익	50,500

양도가액	1,344,251

(3) 종속기업인 주식회사 티에프오네트웍스의 쿼츠사업부의 양도로 인하여 사업양도이익 50,500천원을 인식하였습니다. 당기 중 미수금 1,344,251천원이 회수되었습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제49기
1분기말	매출채권	42,169,987	8,189,035	19.42%

단기대여금	2,052,000	2,052,000	100.00%

장기대여금	3,700,000	740,000	20.00%

미수금	2,198,504	49,156	2.24%

선급금	2,600,253	126,491	4.86%

합계	52,720,744	11,156,682	21.16%

제48기말	매출채권	37,515,515	9,336,760	24.89%

단기대여금	2,052,000	2,052,000	100.00%

장기대여금	3,700,000	740,000	20.00%

미수금	3,388,974	49,156	1.45%

선급금	1,538,214	126,491	8.22%

합계	48,194,703	12,304,407	25.53%

제47기말	매출채권	37,379,080	4,423,606	11.83%

단기대여금	2,052,000	2,052,000	100.00%

장기대여금	3,700,000	740,000	20.00%

미수금	1,149,059	49,156	4.28%

선급금	2,848,422	126,491	4.44%

합계	47,128,561	7,391,253	15.68%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제 49기 1분기	제 48기	제 47기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,304,407	7,391,253	5,293,336

2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,147,725)	4,913,154	2,097,917

① 대손처리액(상각채권액)	(1,157,020)	5,729,810	2,097,917

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(제각 등)	9,295	(816,656)	-

3. 기말 대손충당금 잔액합계	11,156,682	12,304,407	7,391,253

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정정책

개별적으로 회수가능성을 평가할 수 있는 매출채권은 금액의 중요성과 연령을 고려하여 개별평가법을 적용합니다. 집합평가법은 개별평가 대상을 제외한 매출채권에 대하여 기준서 제 1109호를 적용하여 '기대신용손실'모형 근거로 산정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계

매출채권	31,278,426	2,898,724	5,296,169	2,696,668	42,169,987

구성비율	74.2%	6.9%	12.6%	6.4%	100.0%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제49기 1분기	제48기	제47기	비고

광섬유 사업	제 품	9,564	9,487	9,477	-

재공품	-	-	107	-

원재료	3,312	2,002	3,586	-

저장품	4,086	4,071	5,326	-

미착품	1,075	1,332	860	-

[소 계]	18,037	16,892	19,356	-

광케이블 사업	제 품	8,652	7,053	8,466	-

상 품	1,798	2,241	4,604	-

재공품	186	304	-	-

원재료	4,375	2,844	1,330	-

저장품	332	320	205	-

반제품	4,960	4,670	6,294	-

미착품	783	2,871	67	-

[소 계]	21,086	20,303	20,966	-

합 계	제 품	18,216	16,540	17,943	-

상 품	1,798	2,241	4,604	-

재공품	186	304	107	-

원재료	7,687	4,846	4,916	-

저장품	4,418	4,391	5,531	-

반제품	4,960	4,670	6,294	-

미착품	1,858	4,203	927	-

[합 계]	39,123	37,195	40,322	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.3%	15.8%	15.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.6회	4.0회	3.1회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 한편, 연결회사는 2021년 12월 31일에는 실사기준일 이후의 재고자산의 증감사항을 관련증빙을 제출함으로서 실사일과 차이부분을 조정하여 재고자산에 대한 실사를 완료하였습니다. 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

대한광통신(주)	2021.12.30.	대주회계법인 2명

(주)티에프오네트웍스	2021.12.29.	진일회계법인 2명

2. 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	19,311	19,311	1,095	18,216	장기체화재고 손실반영

상품	1,798	1,798	-	1,798	장기체화재고 손실반영

저장품	5,908	5,908	1,490	4,418	장기체화재고 손실반영

반제품	4,969	4,969	8	4,961	장기체화재고 손실반영

원재료	7,952	7,952	266	7,686	장기체화재고 손실반영

재공품	186	186	-	186	-

미착품	1,859	1,859	-	1,859	-

합계	41,983	41,983	2,859	39,124	-

3. 기타사항재고자산의 담보제공여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 공정가치위험연결회사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	공정가치 수준	장부금액	공정가치	공정가치 수준

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,936,166	5,936,166	수준3	5,878,501	5,878,501	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	수준2	-	-	수준2

파생상품금융자산	463,523	463,523	수준2	62,647	62,647	수준2

비유동성파생상품자산	1,701,075	1,701,075	수준3	1,701,075	1,701,075	수준3

소 계	8,100,764	8,100,764	-	7,642,223	7,642,223	-

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	39,113,821	39,113,821	-	48,794,255	48,794,255	-

대여금 및 수취채권	67,380,633	67,380,633	-	55,787,229	55,787,229	-

소 계	106,494,454	106,494,454	-	104,581,484	104,581,484	-

금융자산 합계	114,595,218	114,595,218	-	112,223,707	112,223,707	-

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

비유동성파생상품부채	7,944,488	7,944,488	수준2	7,944,488	7,944,488	수준3

소 계	7,944,488	7,944,488	-	7,944,488	7,944,488	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

장기금융부채	42,423,413	42,423,413	-	42,910,348	42,910,348	-

전환사채	5,461,190	5,461,190	-	5,107,577	5,107,577	-

단기차입금	47,353,295	47,353,295	-	40,305,365	40,305,365	-

장기리스부채	649,956	649,956	-	501,962	501,962	-

단기리스부채	428,697	428,697	-	612,738	612,738	-

유동성장기채무	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000	-

매입채무	14,850,070	14,850,070	-	17,456,399	17,456,399	-

기타부채	9,720,624	9,720,624	-	9,503,440	9,503,440	-

소 계	122,887,245	122,887,245	-	118,397,829	118,397,829	-

금융부채 합계	130,831,733	130,831,733	-	124,017,175	124,017,175	-

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

마. 수주계약 현황

(1) 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위:천원)

구분	기초	변동	공사수익인식(*1)	기말(*2)

중앙아프리카공화국 광백본망 구축공사(*1)	3,802,414	87,952	460,620	3,429,746

기타	-	-	446,866	-

합계	3,802,414	87,952	907,486	3,429,746

(*1) 최초 계약 후 수령한 선수시점의 환율과 환율변동효과를 반영한 금액입니다.(*2) 공사계약잔액은 환율효과가 포함된 금액입니다. (2) 진행중인 공사계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위:천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	선수수익	미청구공사(*1)

중앙아프리카공화국 광백본망 구축공사	15,222,924	14,444,863	778,061	661,709	1,663,978

(*1) 미청구공사 및 회수보류액은 재무제표에 매출채권에 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 진행중인 공사계약과 관련된 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

중앙아프리카공화국 광백본망 구축공사	1,663,978	661,709	1,266,467	1,063,003

(4) 당분기말 현재 진행중인 공사계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경과 미래기간의 손익에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말 (단위:천원)

구분	계약일	납품기한	진행율	잔여계약자산	손상액	공사미수금	손상액

중앙아프리카공화국 광백본망 구축공사	2019.09	2022.07	82.39%	3,429,746	-	1,663,978	-

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총 계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 한편, 공사미수금에 대한 대손충당금(손상액)은 연결회사의 기대신용손실 모형이 사용되었습니다.