대한광통신 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요대한광통신 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 1974년 9월 2일에 설립되었으며, 2011년 12월 19일자로 대한전선 주식회사로부터 광케이블 사업부를 영업양수하여 광섬유 및 광케이블 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 31일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 36,870,813천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

티에프오인더스트리(*)	10,738,467	14.56%

설윤석	5,424,580	7.36%

양귀애	2,514,770	3.41%

설윤성	664,944	0.90%

손관호	101,265	0.14%

기타	54,297,599	73.63%

합 계	73,741,625	100.00%

(*) 전기 중 대청기업(주)의 사명이 티에프오인더스트리(주)로 변경되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업 종	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

Taihan fiber optics America Inc.	미국	12월 31일	절연선 및 케이블 판매	100.00%	100.00%

주식회사 티에프오네트웍스	대한민국	12월 31일	정보통신공사	100.00%	100.00%

(3) 종속기업 변동내역전기 중 종속기업인 주식회사 티에프네트웍스에 대한 지분 추가취득으로 인하여 소유지분율은 57.14%에서 100.00%로 변동하였습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Taihan fiber optics America Inc.	2,208,058	2,625,158	(417,100)	682,819	(19,899)

주식회사 티에프오네트웍스	8,417,651	8,603,481	(185,830)	8,803,295	(140,150)

② 전기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실

Taihan fiber optics America Inc.	2,495,301	2,885,404	(390,103)	4,692,706	(80,631)

주식회사 티에프오네트웍스	6,811,286	6,856,966	(45,680)	30,563,923	(378,998)

2. 연결재무제표 작성기준과 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 유의적인 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가 제정동 해석서에 따르면 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제 1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 종전 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

범주	내용

당기손익-공정가치측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식.

상가후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음.

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	24,234,741	24,234,741	-

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	46,622,589	46,201,544	(421,045)

출자증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	28,000	58,850	30,850

파생상품자산	유동성파생상품	위험회피지정 파생상품자산	195,176	195,176	-

71,080,506	70,690,311	(390,195)

매입채무	상각후원가로 인식된 금융부채	상각후원가측정 금융부채	24,145,855	24,145,855

기타부채	상각후원가로 인식된 금융부채	상각후원가측정 금융부채	5,618,028	5,618,028

단기금융부채	상각후원가로 인식된 금융부채	상각후원가측정 금융부채	13,405,253	13,405,253

장기금융부채	상각후원가로 인식된 금융부채	상각후원가측정 금융부채	10,000,000	10,000,000

53,169,136	53,169,136

- 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

조정내역	주석	금액

결손금	(27,838,875)

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	5	(390,195)

2018년 1월 1일 재작성금액	(28,229,070)

- 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제 1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가	위험회피지정 파생상품자산	금융자산 계

기초 장부금액 - 기준서 제 1039 호	8	28,000	-	70,857,330	195,176	71,080,506

상각후원가에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	8,11	30,850	-	(30,850)	-	-

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	5	-	-	(390,195)	-	(390,195)

기초 장부금액 - 기준서 1109호	8	58,850	-	70,436,285	195,176	70,690,311

(나) 금융자산의 손상종전 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(Incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 종전 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1)	기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2)	보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

⑤ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 수행의무의 식별연결회사의 매출은 광섬유, 광케이블 외 통신선 제조 및 판매를 영위하는 통신사업과 OPGW 외 전력선 제조 및 판매를 영위하는 전력사업으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과 거래를 함에 있어 계약서 또는 일반적인 상거래로 거래명세표에 근거하여 계약을 체결 또는 식별하고 있습니다.연결회사는 상기 상품/제품의 매출 중 해외 수출의 경우 고객사의 요청 등에 따라 FOB, CIF, DDU등 다양한 거래조건으로 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 재화의 통제가 이전된 이후 제공하는 운송과 관련된 용역은 별도의 수행의무로 구분되어야 하나, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니하므로 운송과 관련된 용역을 별도로 수행의무로 구분하지 아니하였습니다.연결회사는 상품/제품공급과 시공용역을 함께 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 단일의 계약서 내에서 이러한 상품/제품공급과 시공용역 수행 내용이 약정되어 있으며, 연결회사는 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식합니다.

(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 건설공사계약연결회사는 당기 중 광케이블 재화의 판매와 건설공사 수행의무가 결합된 매출이 발생할 예정입니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 진행기준에 따라 수익을 인식할 예정입니다.(다) 변동대가연결회사의 고객과의 계약내용은 일반적으로 위약금, 지체상금, 지연이자수익, 클레임 등을 포함하고 있으며 종전 회계처리기준에서 당사는 발생시점 또는 예상시점에 관련 수익/비용을 영업외비용/영업외수익으로 인식하고 있으나 현행 회계처리기준에서는 변동대가로 간주하여 매출액에서 차감 또는 가산하여 인식하고 있습니다.(라) 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 연결회사는 상품/제품매출로 인하여 상품/제품 인도의무와 하자보수의무 외에 추가적인 수행의무는 일반적으로 발생하지 아니하므로 거래가격 배분의 필요성은 유의적이지 않습니다.한편 건설공사계약의 경우 재화판매와 건설공사에 대한 거래가격이 각각 구분되어 있으므로 마찬가지로 거래가격 배분의 필요성은 유의적이지 않습니다.

(마) 보증연결회사는 고객과의 계약 체결 시 일반적으로 상품/제품 인도 외에 1년 또는 2년의 하자보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사가 고객에게 약속한 하자보증의무는 고객이 결함이 있는 상품/제품을 정상 상품/제품으로 교환할 수 있는 계약상 의무이며 고객이하자보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없습니다. 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 지배기업이 제공한 하자보증의무는 별도의 수행의무가 아니므로 하자보증의무에거래가격을 배분하지 아니하고 하자보증의무가 예상되는 경우 관련 금액을 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발채무, 우발자산'에 따라 하자보수충당부채를 설정합니다.

(바) 계약체결 증분원가기업회계기준서 제 1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고 예상 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 계약체결 증분원가에 대하여 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.(사) 반품(환불부채) 회계처리고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 환불부채를 인식합니다. 환불부채는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상되지 않는 금액으로 측정합니다.반품권이 있는 판매의 경우 반품 예상 금액 및 그 원가를 환불부채 및 자산(반환제품회수권)으로 각각 총액 표시하여야 합니다. 종전 기준에서는 순액으로 반품충당부채를 표시하였다면 K-IFRS 제 1115호에서는 손익에 미치는 영향은 없으나 자산과 환불부채를 각각 총액으로 표시해야 하므로 자산과 부채의 금액이 증가할 수 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 효과

2018년 12월 31일 기준 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스' 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 지배기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 353백만원, 324백만원 증가하고 임차보증금이 29백만원감소할 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결회사의 개별기업의 재무제표는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

4) 현금및현금성자산

연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용년수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	7~20년

차량운반구	5년

기타의유형자산	5년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용년수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

8) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

9) 리스

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

10) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

11) 외화① 외화거래

연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

12) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

13) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

14) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산 처분손실, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

15) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

16) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.1) 퇴직급여채무연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다.2) 법인세연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3) 금융상품의 공정가치연결회사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	94,704,856	98,309,359

국고보조금	(327,776)	(70,243)

합 계	94,377,080	98,239,115

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	50,812,671	48,694,929

대손충당금	(2,636,449)	(2,636,449)

합계	48,176,222	46,058,480

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,636,449	2,126,948

설정액(환입액)	-	509,501

제각액	-	-

기말금액	2,636,449	2,636,449

(*1) 연결회사는 전기 중 기준서 제 1109호 적용으로 기준서 제 1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 이로 인하여 390,195천원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

6. 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	6,688,816	-	6,688,816	-

차감: 대손충당금	(2,151,553)	-	(2,151,553)	-

미수수익	822,111	-	64,346	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

미수금	2,984,621	-	4,011,764	-

차감: 대손충당금	(49,156)	-	(49,156)	-

임차보증금	-	1,836,289	-	989,022

차감: 현재가치할인차금	-	(74,405)	-	-

기타보증금	423,681	7,763	501,702	7,763

단기금융상품	10,232,335	-	14,860,726	-

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

합 계	18,950,855	1,776,147	23,926,645	1,003,285

(2) 당분기와 전기 중 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	손상차손(환입)	제각액(*)	기말금액

단기대여금	2,151,553	-	-	2,151,553

미수금	49,156	-	-	49,156

합계	2,200,709	-	-	2,200,709

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	손상차손(환입)	제각액(*)	기말금액

단기대여금	2,052,000	99,553	-	2,151,553

미수금	49,156	-	-	49,156

합 계	2,101,156	99,553	-	2,200,709

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	18,235,075	(267,333)	17,967,742	19,148,698	(267,333)	18,881,366

상품	330,806	-	330,806	315,776	-	315,776

반제품	4,526,443	-	4,526,443	2,818,508	-	2,818,508

재공품	1,162,326	-	1,162,326	1,267,703	-	1,267,703

원재료	5,036,999	-	5,036,999	4,987,466	-	4,987,466

저장품	4,737,746	(86,622)	4,651,124	4,543,468	(166,395)	4,377,073

미착품	1,943,338	-	1,943,338	2,547,053	-	2,547,053

합 계	35,972,733	(353,955)	35,618,778	35,628,672	(433,728)	35,194,944

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(평가충당금환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(79,773)	(376,781)

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초가액	4,061,427	28,000

취득	-	4,000,000

대체증가(*)	-	30,850

평가이익	-	2,577

처분	-	-

기말금액	4,061,427	4,061,427

(*) 전전기말 기타보증금에서 계정재분류 되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수	지분율(%)	취득원가	당분기말장부금액	전기말장부금액

주식>

자본재공제조합 출자금	-	-	28,000	29,185	29,185

정보통신공제조합 출자금	-	-	30,850	32,242	32,242

리오제일호사모투자합자회사	-	8.51%	4,000,000	4,000,000	4,000,000

합 계	4,058,850	4,061,427	4,061,427

9. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

파생상품 종류	당분기말	전기말

통화선물(매도)	7,742,260	9,168,420

통화선물(매입)	-	-

이자율스왑(*)	20,000,000	20,000,000

(*) 장기차입금의 변동금리위험을 회피하기 위하여 변동이자율(KRW 91CD)을 고정이자율 2.27%~2.46%로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기 중 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	-	-

유동성파생상품부채	428,016	318,644

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	18,120,782	3,681,676	88,806,005	86,611	7,237,489	-	16,009,493	151,477,569

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	6,746,928	6,746,928

대체증감액(*1)	-	-	-	3,116,480	-	380,103	495,382	(3,991,965)	-

연결조정	-	(189,163)	-	-	-	-	-	189,163	-

기말금액	17,535,513	17,931,619	3,681,676	91,922,485	86,611	7,617,592	495,382	18,953,619	158,224,497

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(2,472,946)	(1,146,171)	(42,271,824)	(66,531)	(4,737,184)	-	-	(50,694,655)

감가상각비	-	(134,681)	(46,024)	(1,153,797)	(3,170)	(208,953)	(62,341)	-	(1,608,966)

연결조정	-	1,182	-	-	-	-	-	-	1,182

기말금액	-	(2,606,445)	(1,192,195)	(43,425,621)	(69,701)	(4,946,137)	(62,341)	-	(52,302,439)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	15,647,836	2,535,505	46,534,181	20,081	2,500,305	-	16,009,493	100,782,914

기말금액	17,535,513	15,325,174	2,489,482	48,496,864	16,910	2,671,455	433,041	18,953,619	105,922,058

(*1) 당기 중 본자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	12,172,458	2,599,349	63,307,861	86,611	6,286,924	8,101,123	110,089,840

취득금액	-	-	-	-	-	-	42,951,860	42,951,860

대체증감액(*1)	-	5,948,324	1,082,327	25,737,033	-	978,662	(33,797,232)	(50,886)

처분 및 폐기	-	-	-	(235,889)	-	(2,600)	-	(238,489)

영업양도	-	-	-	(3,000)	-	(25,497)	(1,057,095)	(1,085,592)

연결조정	-	-	-	-	-	-	(189,163)	(189,163)

기말금액	17,535,513	18,120,782	3,681,676	88,806,005	86,611	7,237,489	16,009,493	151,477,569

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(2,057,782)	(996,639)	(39,089,338)	(53,849)	(4,027,101)	-	(46,225,050)

감가상각비	-	(415,164)	(149,532)	(3,416,092)	(12,682)	(714,877)	-	(4,708,348)

처분 및 폐기	-	-	-	233,832	-	2,599	-	236,431

영업양도	-	-	-	116	-	2,196	-	2,311

기말금액	-	(2,472,946)	(1,146,171)	(42,271,824)	(66,531)	(4,737,184)	-	(50,694,655)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	10,114,675	1,602,711	24,218,182	32,763	2,259,823	8,101,123	63,864,789

기말금액	17,535,513	15,647,836	2,535,505	46,534,181	20,081	2,500,305	16,009,493	100,782,914

(*1) 전기 중 본자산으로 대체된 금액입니다. 대체금액 중 50,886천원은 무형자산으로 대체되었습니다.11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,573,838	352,880	320,133	2,246,851

대체증감액	-	-	-	-

기말금액	1,573,838	352,880	320,133	2,246,851

상각누계액 :

기초금액	(1,201,619)	(204,963)	(240,133)	(1,646,714)

무형자산상각비	(30,369)	(17,644)	-	(48,013)

기말금액	(1,231,988)	(222,607)	(240,133)	(1,694,728)

장부금액:

기초금액	372,219	147,917	80,000	600,136

기말금액	341,850	130,273	80,000	552,123

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	기술이전	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	1,522,952	352,880	335,818	2,211,650

대체증감액	50,886	-	(15,685)	35,201

기말금액	1,573,838	352,880	320,133	2,246,851

상각누계액 :

기초금액	(1,030,708)	(134,387)	(240,133)	(1,405,227)

무형자산상각비	(170,911)	(70,576)	-	(241,487)

기말금액	(1,201,619)	(204,963)	(240,133)	(1,646,714)

장부금액:

기초금액	492,244	218,493	95,685	806,423

기말금액	372,219	147,917	80,000	600,136

12. 리스

(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

건물	263,878	37,404	226,474

차량운반구	231,503	24,937	206,566

합 계	495,381	62,341	433,040

(2) 당분기 중 리스채권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전환일	취득	이자수익	수취	당분기말

리스채권	27,230	60,158	12,983	-	74,405

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전환일	취득	이자비용	지급	당분기말

리스부채	352,975	55,018	3,171	53,882	357,281

(4) 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	리스부채

2019.1.1 ~ 2019.12.31	-

2020.1.1 ~ 2020.12.31	206,163

2020.12.31 이후	151,118

합 계	357,281

13. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내용

토지	17,535,513	65,000,000	하나은행, 기업은행, 국민은행 외	차입금 및 지급보증

건물	15,325,174

구축물	2,489,482

기계장치	48,496,864

소계	83,847,033	65,000,000

단기금융상품	10,232,335	748,870

장기금융상품	6,500	6,500

합 계	94,085,868	65,755,370

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	신한은행	500,000	500,000	외화지급보증 질권설정 외

농협은행	176,525	176,652

소계	676,525	676,652

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

씨티은행	2,500	2,500

신한은행	2,000	2,000

소계	6,500	6,500

합 계	683,025	683,152	-

(3) 당분기말 현재 지배기업은 MG손해보험(주)에 유형자산과 재고자산에 대한 재산종합보험(부보액 168,174 백만원)을 가입하고 있는 바, 동 보험의 수령권 중 81,140백만원이 기업은행과 신한은행 등의 차입금을 위하여 질권설정되어 있습니다.14. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	45,964,909	45,416,583

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000

소 계	47,964,909	47,416,583

장기금융부채

장기차입금	39,000,000	39,000,000

소 계	39,000,000	39,000,000

합 계	86,964,909	86,416,583

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입금

하나은행	Banker's Usance	2.92~3.16	2019.04~2019.09	7,141,376	7,577,016

신한은행	Banker's Usance	0.50~4.00	2019.02~2019.06	4,177,405	7,396,878

씨티은행	Banker's Usance	0.10~4.01	2019.04~2019.09	12,410,631	8,745,260

산업은행	Banker's Usance	3.14~3.19	2019.05~2019.06	1,916,881	1,883,692

일반자금대출	3.37	2019.10	4,000,000	4,000,000

기업은행	Banker's Usance	2.85~3.38	2019.04~2019.09	7,818,616	7,313,737

일반자금대출	2.56	2019.10	3,500,000	3,500,000

시설자금대출	2.99	2019.11	5,000,000	5,000,000

소 계	45,964,909	45,416,583

유동성장기부채

하나은행	시설자금대출	3.63	2019.07	500,000	500,000

시설자금대출	3.63	2019.08	1,500,000	1,500,000

소 계	2,000,000	2,000,000

장기차입금

기업은행	일반자금대출	2.66	2020.09	6,000,000	6,000,000

하나은행	시설자금대출	3.63	2020.01	1,000,000	1,000,000

3.63	2020.02	1,000,000	1,000,000

3.63	2020.07	2,000,000	2,000,000

3.63	2021.02	2,000,000	2,000,000

3.63	2021.07	2,000,000	2,000,000

3.63	2022.02	2,000,000	2,000,000

3.63	2022.08	2,000,000	2,000,000

3.63	2023.01	6,000,000	6,000,000

국민은행	시설자금대출	3.7	2023.10	15,000,000	15,000,000

소 계	39,000,000	39,000,000

합 계	86,964,909	86,416,583

( 3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	당기말잔액	상환금액

2020년	2021년	2022년	2023년

일반자금	6,000,000	6,000,000	-	-	-

시설자금	4,000,000	4,000,000	-	-	-

4,000,000	-	4,000,000	-	-

4,000,000	-	-	4,000,000	-

6,000,000	-	-	-	6,000,000

15,000,000	2,142,857	4,285,714	4,285,714	4,285,715

합계	39,000,000	12,142,857	8,285,714	8,285,714	10,285,715

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	8,398,125	213,826	7,487,477	207,285

예수금	397,488	-	369,445	-

미지급비용	3,213,357	-	2,993,474	-

합 계	12,008,970	213,826	10,850,396	207,285

16. 확정급여부채연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,476,035	7,026,008

사외적립자산의 공정가치	(3,692,541)	(3,692,541)

재무상태표상 확정급여채무	783,494	3,333,468

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채 - 미지급비용	200,785	281,378

장기근속에 대한 부채 - 장기미지급금	213,826	207,285

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,026,008	5,254,271

당기근무원가	413,296	1,208,900

이자원가	38,285	139,450

지급액	(3,001,555)	(492,814)

인구통계학적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-

재무적 가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	268,506

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-	678,064

계열사전입(전출)액	-	(29,368)

기말금액	4,476,034	7,026,008

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,692,541	2,437,052

이자수익	-	78,756

추가납입액	-	1,400,000

지급액	-	(169,838)

재측정이익	-	(53,429)

기말금액	3,692,541	3,692,541

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 및 원리금보장상품	3,692,541	3,692,541

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	413,296	272,826

이자원가	38,285	34,862

이자수익	-	-

합계	451,581	307,688

(7) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	299,936	212,584

판매비와관리비	151,645	95,104

합계	451,581	307,688

17. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

외담대	KEB하나	KRW	3,100,000	KRW	-

기한부수입신용장	USD	10,000,000	USD	7,975,114

시설자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

기한부수입신용장	CITI은행	USD	12,500,000	USD	12,277,000

파생상품	USD	10,000,000	USD	3,000,000

외국환여신한도	농협은행	USD	157,033	USD	14,840

파생상품	삼성선물	USD	4,000,000	USD	4,000,000

운전자금대출	기업은행	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

운전자금대출	KRW	3,500,000	KRW	3,500,000

운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

기한부수입신용장	USD	6,000,000	USD	4,663,097

기한부수입신용장	USD	4,000,000	USD	3,941,375

기타지급보증	USD	1,044,783	USD	1,044,783

기타외화지급보증	USD	5,000,000	USD	2,639,347

운영자금대출	산업은행	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

기한부수입신용장	USD	2,000,000	USD	1,684,726

시설자금대출	국민은행	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

수입신용장	신한은행	USD	7,000,000	USD	3,765,000

외화지급보증	USD	217,735	USD	217,735

종합통장대출	KRW	100,000	KRW	-

[ 합 계 ]	USD	61,919,551	USD	45,223,017

KRW	56,700,000	KRW	53,500,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부 터 3,794백 만원의 이행지급보증 및 임차보증금반환보증을 제공받고 있으며, 자본재공제조합으로부터 29백만원의 하자지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수(*1)	73,741,625주	73,741,625주

자본금(*1)	36,870,813	36,870,813

(*1) 지배회사는 2018년 2월 28일 이사회결의를 통해 시설자금 및 운영자금 조달목적으로 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 보통주 유상증자를 실시하였으며, 유상증자의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행된 주식수	14,000,000주

1주당 발행가격	5,450원

총발행금액	76,300,000,000원

신주배정 기준일	2018년 04월 20일

주금대급 납입일	2018년 06월 05일

신주권 교부일	2018년 06월 20일

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	131,654,105	131,654,105

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래(*1)	(394,861)	(394,861)

신주인수권대가(*2)	-	-

기타자본잉여금	3,863,429	3,863,429

합계	135,122,673	135,122,673

(*1) 종속회사 지분의 추가취득으로 인하여 자본거래로 회계처리하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 신주인수권대가는 자본잉여금으로 계정재분류하였습니다.

19. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식매입선택권(*)	-	-

(*) 주식매입선택권은 전기말 전량 만기가 경과하여, 전기말 현재 행사가능한 주식매입선택권 수량은 없습니다. 이에 상기 주식매입선택권을 자본조정에서 기타자본잉여금으로 계정재분류하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	18,265	25,364

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	17,120,970	19,830,691

확정급여제도의 재측정손익	(779,999)	(779,999)

합 계	16,340,971	19,050,692

22. 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	34,471,224	39,165,955

상품매출액	1,268,754	1,702,688

기타매출액	166,126	703,676

합계	35,906,104	41,572,319

23. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	32,704,923	28,811,136

상품매출원가	1,180,329	1,307,885

기타매출원가	(581,076)	1,030,837

합 계	33,304,176	31,149,858

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,662,655	1,354,853

퇴직급여	151,645	95,104

복리후생비	221,271	217,637

여비교통비	134,999	94,672

접대비	112,025	114,310

세금과공과	6,199	4,977

감가상각비	180,651	52,636

무형자산상각비	30,369	77,558

보험료	5,137	5,099

차량유지비	25,723	36,365

경상연구개발비	401,466	389,971

운반비	48,239	50,313

도서인쇄비	3,431	6,231

지급수수료	487,000	471,274

수출제비용	809,168	821,271

용역비	32,859	26,863

기타	346,582	245,606

합계	4,659,419	4,064,740

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품 판매	1,180,329	2,182,792

상품 이외의 재고자산 변동	2,896,523	(1,280,970)

원재료의 사용액	16,127,422	20,600,596

종업원급여	4,865,950	3,882,913

복리후생비	686,636	597,083

감가상각비(*1)	1,561,666	1,002,387

무형자산상각비(*2)	30,369	77,558

소모품비	1,900,115	1,690,221

외주가공비	15,856	22,204

용역비	1,791,948	1,483,706

저장품비	1,530,363	1,196,426

전력비	1,532,152	1,248,038

포장자재비	279,454	352,607

기타	3,564,812	2,159,037

합계(*3)	37,963,595	35,214,598

(*1) 영업외비용 감가상각비는 포함되지 않은 금액입니다(*2) 연구개발비상의 무형자산상각비는 포함되지 않은 금액입니다(*3) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	185,264	234,401

외화환산이익	585,603	226,583

잡이익	4,988	8,295

합계	775,855	469,279

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	192,024	344,178

외화환산손실	627,171	366,463

잡손실	75,402	41,935

합계	894,597	752,576

27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	399,044	63,039

파생상품거래이익	15,405	218,085

파생상품평가이익	-	(46,123)

금융수익 소계	414,449	235,001

금융원가:

이자비용	(686,577)	(191,076)

파생상품거래손실	(151,987)	(100,046)

파생상품평가손실	(109,372)	-

금융원가 소계	(947,936)	(291,122)

순금융원가	(533,487)	(56,120)

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	399,044	63,039

합계	399,044	63,039

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

차입금	686,577	191,076

합계	686,577	191,076

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 대한 당기순이익	(2,709,720,157)	6,114,067,067

가중평균유통보통주식수(*)	73,741,625	59,741,625

기본주당순이익	(37)	102

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당분기말 현재 발행주식수와 일치합니다

30. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

건설중자산의 유무형자산 대체	3,991,965	33,797,232

장기차입금의 유동성 대체	-	2,000,000

유동성신주인수권부사채의 전환	-	-

유형자산 취득관련 미지급금	-	4,690,006

31. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

매도가능금융자산	4,061,427	4,061,427

상각후원가측정금융자산(전기: 대여금 및 수취채권)

현금및현금성자산	94,377,080	98,239,115

매출채권	48,176,223	46,058,480

기타채권	20,727,002	24,929,930

소 계	163,280,305	169,227,525

파생상품자산

통화선물	-	-

금융자산 합계	164,341,732	173,288,952

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무	27,040,984	24,397,104

기타부채	12,222,796	11,057,681

단기금융부채	45,964,909	45,416,583

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000

장기금융부채	39,000,000	39,000,000

소 계	126,228,689	121,871,367

파생상품부채

통화선물	86,168	18,955

이자율스왑	341,848	299,689

소계	428,016	318,644

금융부채 합계	126,656,705	122,190,012

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산(전기: 대여금및수취채권)

이자수익	399,044	63,039

파생상품거래이익	15,405	218,085

파생상품거래손실	(151,987)	(100,046)

파생상품평가이익	-	(46,123)

파생상품평가손실	(109,372)	-

이자비용(*)	(686,577)	(191,076)

(*) 유효이자율에 의한 상각액을 포함하고 있습니다. (3) 연결회사의 재무위험관리목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 공정가치(1) 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	공정가치수준	장부금액	공정가치	공정가치수준

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,061,427	4,061,427	수준3	4,061,427	4,061,427	수준3

소 계	4,061,427	4,061,427	4,061,427	4,061,427

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	94,377,080	94,377,080	-	98,239,115	98,239,115	-

대여금 및 수취채권	68,903,225	68,903,225	-	70,988,410	70,988,410	-

소 계	163,280,305	163,280,305	-	169,227,525	169,227,525	-

금융자산 합계	167,341,732	167,341,732	-	173,288,952	173,288,952	-

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	428,016	428,016	수준2	318,644	318,644	수준2

상각후 원가로 인식된 금융부채

장기금융부채	39,000,000	39,000,000	-	39,000,000	39,000,000	-

단기금융부채	45,964,909	45,964,909	-	45,416,583	45,416,583	-

유동성장기채무	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000	-

매입채무	27,040,984	27,040,984	-	24,397,104	24,397,104	-

기타부채	12,222,796	12,222,796	-	11,057,681	11,057,681	-

소 계	126,228,689	126,228,689	-	121,871,367	121,871,367	-

금융부채 합계	126,656,705	126,656,705	-	122,190,012	122,190,012	-

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

33. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당분기와 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력이 있는 특수관계자	티에프오인더스트리(주)	티에프오인더스트리(주)

기타 특수관계자	(재단)인송문화재단	(재단)인송문화재단

설윤석	설윤석

※ 전기중 대청기업(주)는 티에프오인더스트리(주)로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래	자금대여

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	397,350	5,390	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	16,821	-

합 계	-	-	397,350	22,211	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래	자금대여

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	16,821	-

합 계	-	-	-	16,821	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	138,149	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	6,168

합 계	-	-	56,070	138,149	6,168

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	188,144	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	6,168

합 계	-	-	56,070	1,774,395	6,168

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 전기 특수관계자에 대한 지분취득거래은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	지분취득

당기	전기

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	312,000

(*) 지배회사는 전기 중 티에프오인더스트리(주)로 부터 (주)티에프오네트웍스 60,000주를 312,000천원에 인수하여 지분율이 100%가 되었습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	212,000	253,500

퇴직급여	10,095	25,708

합계	222,095	279,208

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 당사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

연결회사는 신용등급이 높은 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	94,377,080	98,239,115

매출채권	48,176,223	46,058,480

기타채권	18,950,855	23,926,645

장기기타채권	1,776,147	1,003,284

합 계	163,280,306	169,227,524

4) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

발생일~60일	29,257,623	-	32,235,403	-

61일~180일	28,769,274	-	28,127,135	-

181일~1년미만	3,765,427	-	9,550,833	99,553

1년이상 경과	11,948,059	4,837,158	5,912,197	4,737,605

합 계	73,740,383	4,837,158	75,825,568	4,837,158

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 금융부채의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

1) 당분기말 현재 연결회사의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	198,634,353	204,855,364

유동부채총계	87,964,952	83,418,999

유동비율	225.81%	245.57%

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	45,964,909	46,346,398	33,812,206	12,534,192	-,	-,

유동성장기부채	2,000,000	2,024,763	36,494	1,988,270	-	-

장기금융부채	39,000,000	44,293,935	682,673	686,424	1,369,096	41,555,742

매입채무와 기타채무	39,263780	39,263,780	39,050,687	-	213,093	-

합 계	126,228,689	131,928,876	73,582,060	15,208,886	1,582,189	41,555,742

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기금융부채	45,416,583	46,246,459	33,619,755	12,626,704	-,	-,

유동성장기부채	2,000,000	2,042,665	36,370	2,006,295	-	-

장기금융부채	39,000,000	44,631,250	682,629	686,379	7,322,584	35,939,657

매입채무와 기타채무	35,454,784	35,454,784	36,025,788	-	206,640	-

합 계	121,871,367	128,375,158	70,364,542	15,319,378	7,529,224	35,939,657

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화선물계약을체결하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당 사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,EUR,JPY,SGD,AUD,GBP,CNY)

과 목	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	810,834	1,137.80	922,567	USD	397,576	1,118.10	444,530

EUR	5,962,812	1,277.46	7,617,254	EUR	3,452,564	1,279.16	4,416,381

SGD	952,083	838.78	798,588	SGD	591,524	818.28	484,033

매출채권	USD	7,535,615	1,137.80	8,574,023	USD	10,532,056	1,118.10	11,775,892

EUR	9,441,759	1,277.46	12,061,469	EUR	7,949,307	1,279.16	10,168,435

INR	18,903,266	16.44	310,770	INR	16,746,304	15.99	267,773

SGD	10,459,243	838.78	8,773,003	SGD	7,963,826	818.28	6,516,640

AUD	100,674	805.16	81,059	AUD	-	-	-

기타채권	USD	376,136	1,137.80	427,968	USD	119,773	1,118.10	133,919

SGD	300,886	838.78	314,496	SGD	300,886	818.28	246,209

외화자산 합계	39,881,197	외화자산 합계	34,453,812

단기차입금	USD	21,322,598	1,137.80	24,260,852	USD	22,241,785	1,118.10	24,868,540

EUR	6,932,298	1,277.46	8,855,734	EUR	5,645,500	1,279.16	7,221,498

JPY	33,875,659	10.28	348,323	JPY	17,089,947	10.13	173,152

매입채무	USD	382,213	1,137.80	434,882	USD	302,429	1,118.10	338,146

JPY	11,180,475	10.28	114,962	JPY	6,552,975	1,279.16	8,382,304

EUR	469,475	1,277.46	599,736	EUR	177,669	10.1318	1,800

SGD	7,419	838.78	6,223	SGD	-	818.28	-

GBP	-	1,485.45	-	GBP	91	1,420.32	129

기타채무	USD	824,676	1,137.80	938,316	USD	878,526	1,118.10	982,280

EUR	1,766,049	1,277.46	2,256,057	EUR	2,166,412	1,279.16	2,771,188

JPY	540	10.28	6	JPY	540	10.13	5

CNY	1,050	168.74	177	CNY	1,050	162.76	171

외화부채 합계	37,815,268	외화부채 합계	44,739,213

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, SGD, AUD, INR, GBP, CNY 대비 환율이 높았다면 연결회사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(785,474)	785,474	(690,078)	690,078

EUR	398,360	(398,360)	227,863	(227,863)

JPY	(23,165)	23,165	(427,773)	427,773

SGD	493,993	(493,993)	362,344	(362,344)

AUD	4,053	(4,053)	-	-

INR	15,538	(15,538)	13,389	(13,389)

GBP	-	-	(6)	6

CNY	(9)	9	(9)	9

합 계	103,296	(103,296)	(514,270)	514,270

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보 유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	14,769,598	19,386,173

금융부채	(80,964,909)	(80,416,583)

소 계	(66,195,311)	(61,030,410)

변동이자율

금융부채	(6,000,000)	(6,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 또한, 변동이자율 금융부채를 이자율스왑을 체결하여 고정이자율 금융부채로 관리하고 있습니다. 상기 이자율스왑파생상품은 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 미치지만 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은유의적이지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

현금흐름민감도(순액)	(60,000)	60,000	(60,000)	60,000

전기말

현금흐름민감도(순액)	(60,000)	60,000	(60,000)	60,000

3) 가격위험연결회사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당분기말 현재 가격위험에 대하여 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	128,319,553	125,959,751

자본총계	188,352,722	191,069,541

부채비율	68.13%	65.92%

35. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결회사는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당분기	전분기

한국	12,822,742	18,119,222

아시아	7,548,207	8,158,810

유럽	11,481,469	7,271,426

기타	4,053,686	8,022,860

합계	35,906,104	41,572,318

(3) 연결회사의 매출액에서 단일고객중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

10% 이상 단일고객	매출금액 합계

대한전선(주)	7,872,417