대한광통신 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 50 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 49 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
대한광통신 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

대한광통신 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 경기도 안산시에 소재하고 있습니다. 1974년 9월 2일 설립되었으며, 2011년 12월 19일자로 대한전선 주식회사로 부터 광케이블사업부를 영업양수하여 광섬유와 광케이블의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 31일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 보통주 납입자본금은 37,255,583천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

티에프오인더스트리(주)	10,738,467	14.41%

설윤석	5,424,580	7.28%

양귀애	2,514,770	3.38%

설윤성	664,944	0.89%

기타	55,168,405	74.04%

합 계	74,511,166	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업 종	당분기말	전기말

소유지분율	소유지분율

Taihan fiber optics America Inc.	미국	12월 31일	광학제품의 유통 및 판매	100.00%	100.00%

주식회사 티에프오네트웍스	대한민국	12월 31일	정보통신공사업	100.00%	100.00%

TAIHAN FIBEROPTICS FRANCE	프랑스	12월 31일	광학제품의 유통 및 판매	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기손익

Taihan fiber optics America Inc.	23,293,177	21,487,709	1,805,467	22,036,949	1,128,014

주식회사 티에프오네트웍스	17,556,038	15,121,528	2,434,510	16,784,154	335,509

TAIHAN FIBEROPTICS FRANCE	3,284,200	3,457,501	(173,301)	2,227,517	(126,080)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기손익

Taihan fiber optics America Inc.	14,221,342	13,587,999	633,343	33,446,303	1,507,318

주식회사 티에프오네트웍스	19,054,543	16,952,542	2,102,001	55,178,383	(54,467)

TAIHAN FIBEROPTICS FRANCE	1,170,787	1,210,938	(40,151)	887,443	(148,988)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피 불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건 (리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(4) 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용년수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	7~20년

차량운반구	5년

기타의유형자산	5년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 리스1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

­ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
­ 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
­ 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자로서의 회계처리연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용년수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

(9) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 금융자산1) 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다.

연결회사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는, 내재파생상품은 분리하지 않고 복합계약 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형 하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

3) 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

4) 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(11) 금융부채1) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.

연결회사는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 복합금융상품의 내재파생상품으로 회계처리 해오고 있었으나, 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 전진법을 적용하여 회계처리 누적효과를 당기 손익에 반영하였습니다.

복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.

복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다.

발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 외화환산1) 외화거래

연결회사의 재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익1)수행의무의 식별연결회사의 매출은 광섬유, 광케이블 외 통신선 제조 및 판매를 영위하는 통신사업과 OPGW 외 전력선 제조 및 판매를 영위하는 전력사업으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과 거래를 함에 있어 계약서 또는 일반적인 상거래로 거래명세표에 근거하여 계약을 체결 또는 식별하고 있습니다.연결회사는 상기 상품/제품의 매출 중 해외 수출의 경우 고객사의 요청 등에 따라 FOB, CIF, DDU 등 다양한 거래조건으로 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에따르면 고객에게 재화의 통제가 이전된 이후 제공하는 운송과 관련된 용역은 별도의 수행의무로 구분되어야 하나, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니하므로 운송과 관련된 용역을 별도로 수행의무로 구분하지 아니하였습니다.연결회사는 상품/제품공급과 시공용역을 함께 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 단일의 계약서 내에서 이러한 상품/제품공급과 시공용역 수행 내용이 약정되어 있으며, 연결회사는 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수익을 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 : 건설공사계약연결회사는 광케이블 재화의 판매와 건설공사 수행의무가 결합된 매출이 발생하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익

당회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 퇴직급여채무연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다.(2) 법인세연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 유ㆍ무형자산의 손상차손

유ㆍ무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	11,521	5,679

예금	12,608,609	13,535,993

수익증권	42,900	-

합 계	12,663,030	13,541,672

5. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	55,331,641	9,349,289	44,334,168	9,562,000

대손충당금	(10,056)	(8,679,974)	(68,666)	(8,730,021)

합계	55,321,585	669,315	44,265,502	831,979

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,798,687	9,336,760

설정액(환입액)	(110,488)	(484,474)

제각	-	(84,160)

기타(환율변동 등)	1,830	30,561

기말금액	8,690,030	8,798,687

6. 기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	5,752,000	-	5,752,000

차감: 대손충당금	-	(5,752,000)	-	(5,752,000)

미수수익	63,240	-	243,217	-

미수금	4,845,061	92,463	2,847,056	92,463

차감: 대손충당금	(8,978)	(92,463)	(8,978)	(92,463)

임차보증금	1,205,255	1,707,472	2,108,652	490,170

차감: 현재가치할인차금	(28,482)	(97,879)	(35,619)	(24,957)

예치보증금	330,310	27,227	1,162,483	27,258

단기금융상품	14,500,020	-	16,020,050	-

장기금융상품	-	6,500	-	6,500

합 계	20,906,426	1,643,320	22,336,861	498,971

(2) 당분기와 전기 중 기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	손상차손	대체	제각	기말금액

단기대여금	-	-	-	-	-

미수금	8,978	-	-	-	8,978

장기대여금	5,752,000	-	-	-	5,752,000

장기미수금	92,463	-	-	-	92,463

합계	5,853,441	-	-	-	5,853,441

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	손상차손	대체	제각	기말금액

단기대여금	2,052,000	2,960,000	(5,012,000)	-	-

미수금	49,156	-	-	(40,178)	8,978

장기대여금	740,000	-	5,012,000	-	5,752,000

장기미수금	-	92,463	-	-	92,463

합계	2,841,156	3,052,463	-	(40,178)	5,853,441

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	37,838,492	(293,985)	37,544,507	37,686,976	(220,009)	37,466,967

상품	4,163,654	-	4,163,654	4,360,369	-	4,360,369

반제품	7,136,492	(329)	7,136,163	5,761,530	(329)	5,761,201

재공품	866,199	-	866,199	759,405	-	759,405

원재료	10,202,703	(275,909)	9,926,794	9,981,609	(275,909)	9,705,700

저장품	6,458,908	(1,493,380)	4,965,528	6,182,687	(1,493,380)	4,689,307

미착품	4,174,981	-	4,174,981	3,748,157	-	3,748,157

합 계	70,841,428	(2,063,604)	68,777,824	68,480,733	(1,989,627)	66,491,106

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	73,977	(2,341,951)

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

비유동	유동	비유동

기초가액	10,283,967	5,878,501

취득	-	5,346,724

평가손익	448,386	(941,258)

처분	-	-

기말금액	10,732,353	10,283,967

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(좌수)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

주식>

맥쿼리한국인프라투융자회사	110,000	0.03	1,405,890	1,375,000	1,215,500

제이알글로벌리츠	60,000	0.03	281,502	264,900	252,600

소 계	1,687,392	1,639,900	1,468,100

주식>

자본재공제조합 출자금	140	-	28,000	30,447	30,284

정보통신공제조합 출자금	85	-	30,850	35,528	35,103

리오제일호사모투자합자회사	-	8.00	2,421,277	5,448,626	5,225,172

삼성증권 사모펀드	-	-	490,196	487,088	487,848

삼성증권 SHINFN 2.875 PER	-	-	572,597	559,956	546,669

삼성증권 KEBHNB 3.5 PER	-	-	573,339	564,643	552,213

신한금융투자 장기채권	-	-	2,023,200	1,966,165	1,938,578

소 계	6,139,459	9,092,453	8,815,867

합 계	7,826,851	10,732,353	10,283,967

9. 파생상품

(1) 당분기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래목적	매도금액	매입금액	자산	부채	당기손익	기타포괄손익

매매목적

통화선물(주1)	-	-	-	-	84,387	-

현금흐름위험회피

알루미늄(주2)	-	USD586,125(225 ton)	-	54,727	-	(54,727)

합계	-	USD586,125	-	54,727	84,387	(54,727)

(주1) 연결회사는 통화선물과 관련하여 당분기말 현재 파생상품평가이익으로 인하여 발생한 미정산액 84,387천원을 미수금으로 계상하였습니다. (주2) 연결회사는 원재료 가격변동위험과 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

(2) 전기말 현재 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래목적	매도금액	매입금액	자산	부채	당기손익	기타포괄손익

매매목적

통화선물(주1)	USD3,500,000	-	-	-	13,300	-

현금흐름위험회피

알루미늄(주2)	-	USD982,450 (375 Ton)	-	110,111	-	110,111

합계	USD3,500,000	USD982,450	-	110,111	13,300	110,111

(주1) 연결회사는 통화선물과 관련하여 전기말 현재 파생상품평가이익으로 인하여 발생한 미정산액 13,300천원을 미수금으로 계상하였습니다. (주2) 연결회사는 원재료 가격변동위험과 환율변동위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 기타포괄손익은 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	23,892,246	5,265,903	121,547,917	105,704	10,377,989	6,756,317	185,481,590

취득금액	-	-	-	1,838	-	18,449	2,380,579	2,400,866

대체증감액	-	-	-	776,280	-	76,200	(852,480)	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	17,535,513	23,892,246	5,265,903	122,326,035	105,704	10,472,638	8,284,416	187,882,456

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(6,523,845)	(2,528,588)	(78,451,434)	(105,703)	(9,723,181)	(402,920)	(97,735,671)

감가상각비	-	(158,012)	(47,679)	(1,151,051)	-	(52,250)	-	(1,408,992)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(6,681,857)	(2,576,267)	(79,602,485)	(105,703)	(9,775,431)	(402,920)	(99,144,663)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	17,368,401	2,737,315	43,096,483	1	654,808	6,353,397	87,745,919

기말금액	17,535,513	17,210,389	2,689,636	42,723,550	1	697,207	7,881,496	88,737,793

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	17,535,513	23,892,246	5,142,224	117,072,571	158,068	9,888,025	2,517,549	176,206,196

취득금액	-	-	123,679	3,279,748	-	468,414	6,350,154	10,221,995

대체증감액	-	-	-	1,195,598	-	21,550	(1,217,148)	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	(52,364)	-	(714,281)	(766,645)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(179,955)	(179,955)

기말금액	17,535,513	23,892,246	5,265,903	121,547,917	105,704	10,377,989	6,756,319	185,481,591

감가상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	-	(5,894,733)	(2,335,645)	(73,848,721)	(158,067)	(9,503,006)	(1,151,027)	(92,891,199)

감가상각비	-	(629,112)	(192,943)	(4,590,438)	-	(198,625)	-	(5,611,118)

처분 및 폐기	-	-	-	(12,275)	-	(21,550)	33,825	-

손상차손	-	-	-	-	52,364	-	714,281	766,645

기말금액	-	(6,523,845)	(2,528,588)	(78,451,434)	(105,703)	(9,723,181)	(402,921)	(97,735,672)

순장부금액:

기초금액	17,535,513	17,997,513	2,806,579	43,223,850	1	385,019	1,366,522	83,314,997

기말금액	17,535,513	17,368,401	2,737,315	43,096,483	1	654,808	6,353,398	87,745,919

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	880,635	809,072

차량운반구	233,384	139,107

합 계	1,114,019	948,179

리스부채

유동	952,898	848,301

비유동	423,886	479,864

합 계	1,376,784	1,328,165

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	232,854	114,457

차량운반구	28,455	14,450

합계	261,309	128,907

사용권자산의 손상차손

부동산	-	-

차량운반구	-	-

합계	-	-

임차보증금에 대한 현재가치할인차금(이자수익에 포함)	22,125	18,025

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	12,775	9,868

(3) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기초	취득	감가상각비	종료	기타	당분기말

부동산	809,072	321,002	(232,854)	(16,587)	-	880,633

차량운반구	139,107	122,732	(28,455)	-	-	233,384

합계	948,179	443,734	(261,309)	(16,587)	1,114,016

12. 무형자산

(1) 당분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	4,493,081	320,133	4,813,214

대체증감액	-	-	-

정부보조금	-	-	-

기말금액	4,493,081	320,133	4,813,214

상각누계액 :

기초금액	(4,359,251)	(320,133)	(4,679,384)

무형자산상각비	(2,489)	-

손상차손	-	-

기말금액	(4,361,740)	(320,133)	(4,681,873)

장부금액:

기초금액	133,830	-	133,830

기말금액	131,341	-	131,341

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	4,493,081	320,133	4,813,214

대체증감액	-	-	-

정부보조금	-	-	-

기말금액	4,493,081	320,133	4,813,214

상각누계액 :

기초금액	(4,289,658)	(320,133)	(4,609,791)

무형자산상각비	(69,593)	-	(69,593)

무형자산손상차손	-	-	-

기말금액	(4,359,251)	(320,133)	(4,679,384)

장부금액:

기초금액	203,423	-	203,423

기말금액	133,830	-	133,830

13. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공내용

토지	17,535,513	84,800,000(*)	(주)우리은행,중소기업은행, (주)국민은행 산업은행	차입금 및지급보증

건물	17,379,454

구축물	2,689,636

기계장치	41,388,089

소계	78,992,692	84,800,000

정기예금	13,500,000	13,972,850

장기금융상품	6,500	6,500

합 계	92,499,192	98,779,350

(*) 부동산 및 기계장치 등에 대한 근저당권 78,800,000천원 및 기계장치에 대한 양도담보 6,000,000천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관명	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

정기예금	(주)하나은행	13,500,000	14,020,000	지급보증 담보

장기금융상품	(주)하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

(주)한국씨티은행	2,500	2,500

(주)신한은행	2,000	2,000

합 계	13,506,500	14,026,500

(3) 연결회사의 금융기관 차입금 1,500,000천원의 상환을 담보하기 위하여 무역보험공사로부터 교부받은 신용보증서(1,400,000천원)를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 MG손해보험(주)에 유형자산과 재고자산에 대한 재산종합보험(부보액 258,989백만원)을 가입하고 있으며, 동 보험의 수령권 중 61,700백만원이 (주)국민은행, 중소기업은행, (주)우리은행, 산업은행의 차입금을 위하여 질권설정되어 있습니다.

14. 장ㆍ단기차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융부채

단기차입금	59,075,495	51,599,015

유동성장기부채	43,839,269	29,009,400

소 계	102,914,764	80,608,415

장기금융부채

장기차입금	2,666,640	14,000,000

사채	-

사채할인발행차금	-

전환사채	5,401,063	5,399,045

소 계	8,067,703	19,399,045

합 계	110,982,467	100,007,460

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입금

하나은행	Banker's Usance	0.40~5.59	2023.01~2023.06	11,900,532	6,094,103

무역금융	4.96	2023.09	1,000,000	1,000,000

무역금융	5.02	2023.09	500,000	500,000

신한은행	Banker's Usance	3.61~5.04	2023.02~2023.05	3,820,891	3,592,291

수입자금대출	8.13~8.72	2023.01~2023.04	1,696,303	1,710,742

일반자금대출	8.64	2023.06	2,900,000	2,900,000

한국산업은행	Banker's Usance	2.71~5.51	2023.01~2023.06	9,984,089	9,573,784

일반자금대출	6.48	2023.09	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	6.48	2023.09	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	Banker's Usance	0.40~4.94	2023.01~2023.07	8,057,662	6,584,676

일반자금대출	5.59	2023.10	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	4.08	2023.09	5,000,000	5,000,000

구매자금대출	5.94~7.72	2023.01~2023.06	2,194,343	2,650,345

농협은행	Banker's Usance	2.77	2023.05	1,021,676	993,074

(주)엘지유플러스	협력사 자금지원	-	2023.06	1,000,000	1,000,000

소 계	59,075,496	51,599,015

장기차입금

국민은행	일반자금대출	3.14	2023.02	-	500,000

3.14	2023.05	500,000	500,000

시설자금대출	2.89	2023.04	15,000,000	15,000,000

기업은행	운전자금대출	5.69	2023.09	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	6.74	2023.06	83,370	-

일반자금대출	6.74	2023.09	83,330	-

일반자금대출	6.74	2023.12	83,330	-

일반자금대출	6.74	2024.03	83,330	-

우리은행	시설자금대출	5.66	2024.01	14,000,000	-

일반자금대출	6.55	2023.06	250,000	-

일반자금대출	6.55	2023.09	250,000	-

일반자금대출	6.55	2023.12	250,000	-

일반자금대출	6.55	2024.03	250,000	-

일반자금대출	5.43	2024.01	-	14,000,000

일반자금대출	6.55	2024.06	250,000	-

일반자금대출	6.55	2024.09	250,000	-

일반자금대출	6.55	2024.12	250,000	-

일반자금대출	6.55	2025.03	250,000	-

일반자금대출	6.55	2025.06	250,000	-

일반자금대출	6.55	2025.09	250,000	-

일반자금대출	6.55	2025.12	250,000	-

일반자금대출	6.55	2026.03	250,000	-

기업은행	일반자금대출	6.74	2024.06	83,330	-

일반자금대출	6.74	2024.09	83,330	-

일반자금대출	6.74	2024.12	83,330	-

일반자금대출	6.74	2025.03	83,330	-

일반자금대출	6.74	2025.06	83,330	-

일반자금대출	6.74	2025.09	83,330	-

일반자금대출	6.74	2025.12	83,330	-

일반자금대출	6.74	2026.03	83,330	-

소 계	39,500,000	36,000,000

유동성장기부채	(36,833,360)	(22,000,000)

장기차입금 잔액	2,666,640	14,000,000

사채

신보2020제12차 유동화전문(유)	제 7 회 무보증사모사채(*)	3.61	2023.08	5,000,000	5,000,000

사채할증(할인)발행차금	-	-	3,962	6,455

신보2020제14차 유동화전문(유)	제 8 회 무보증사모사채(*)	3.67	2023.09	2,000,000	2,000,000

사채할증(할인)발행차금	-	-	1,947	2,945

소 계	7,005,909	7,009,400

유동성장기부채	(7,005,909)	(7,009,400)

사채 잔액	-	-

전환사채	5,401,063	5,399,045

합 계	110,982,468	100,007,460

(*) 연결회사는 사채발행시 신보2020제12차 유동화전문(유) 후순위공모사채 105,000천원 및 신보2020제14차 유동화전문(유) 후순위공모사채 42,000천원를 취득한 후 이를 사채의 원리금상환을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제9회 전환사채	액면금액	12,500,000	12,500,000

상환할증금	-	-

전환권조정	(6,851,685)	(6,435,994)

전환사채의 전환권행사	(247,251)	(664,961)

장부가액	5,401,063	5,399,045

2021년 10월 28일에 발행한 제 9 회 전환사채의 세부 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 명칭	대한광통신 주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 10월 28일

만기일	2026년 10월 28일

액면금액	12,500,000 천원

발행가액	12,500,000 천원

표면이자율	-

보장수익률	-

상환방법	2026년 10월 28일에 미상환사채 원금의 100.00%에 해당되는 금액을 일시상환

전환비율	사채권면액의 100%

전환가격 (주1)	3,527원 (액면가액 500원)

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환청구기간	2022년 10월 28일부터 2026년 9월 28일까지

배당기산일	전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2024년 04월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일'이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행자에 의한 매도청구권(최대 3,750,000천원)	발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 29개월이 되는 날까지 매1개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 전환사채 발행일 이후 당사의 주가하락에 의하여 2022년 1월 28일 전환가격은 3,527원에서 2,469원으로 조정되었습니다.

당분기말 현재 상기 전환사채 관련하여 인식하고 있는 파생금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

파생상품자산	제9회 전환사채 - 발행자의 매도청구권	2,143,779

파생상품부채	제9회 전환사채 - 사채권자의 조기상환청구권	3,048,490

한편, 연결회사는 상기 전환사채의 전환권을 최초에 금융부채로 인식하였으나, 당분기 중 행사가격이 확정됨에 따라 자본으로 분류하였습니다.

15. 기타부채

당 분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	6,361,571	201,247	11,125,786	193,344

예수금	538,901	-	323,025	-

미지급비용	3,442,673	-	2,941,877	-

선수수익	142,311	-	142,311	-

합 계	10,485,456	201,247	14,532,999	193,344

16. 확정급여부채연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당 분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,522,919	5,271,840

사외적립자산의 공정가치	(2,013,485)	(1,995,654)

재무상태표상 확정급여채무	3,509,433	3,276,186

(2) 당 분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 기

기초금액	5,271,840	5,301,833

당기근무원가	370,917	1,578,785

이자원가	57,605	134,027

과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익)-퇴직위로금	-	-

지급액	(177,443)	(868,465)

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	(857,262)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	-	(17,078)

기말금액	5,522,919	5,271,840

(3) 당 분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분 기	전기

기초금액	1,995,654	1,826,716

이자수익	32,422	70,215

추가납입액	-	300,000

지급액	(14,591)	(152,444)

재측정이익	-	(48,833)

기말금액	2,013,485	1,995,654

(4) 당 분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분 기말	전기말

정기예금 및 원리금보장상품	2,013,485	1,995,654

(5) 당분 기와 전 분기중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

당기근무원가	370,917	396,462

과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익)-퇴직위로금	-	-

이자원가	57,605	31,741

이자수익	(32,423)	-

합계	396,099	428,203

(6) 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 포괄손익계산서에 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

매출원가	154,975	141,851

판매비와관리비	241,124	286,353

합계	396,099	428,204

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

약정내용	거래금융기관	한도액	실행금액

외담대	하나은행	KRW	3,100,000	KRW	-

기한부수입신용장	USD	2,500	USD	2,092

기한부수입신용장	USD	4,800	USD	4,459

기한부수입신용장	USD	4,700	USD	4,454

기타외화지급보증	USD	2,500	USD	1,186

무역금융	KRW	1,000,000	USD	1,000,000

무역금융	KRW	500,000	USD	500,000

운전자금대출	기업은행	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000

운전자금대출	KRW	3,500,000	KRW	3,000,000

운전자금대출	KRW	5,000,000	USD	5,000,000

운전자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

구매자금대출	KRW	4,000,000	KRW	2,194,343

기한부수입신용장	USD	7,700	KRW	7,683

기타외화지급보증	USD	3,800	KRW	2,113

운영자금대출	산업은행	KRW	5,000,000	USD	5,000,000

운영자금대출	KRW	2,000,000	USD	2,000,000

기한부수입신용장	USD	8,000	KRW	7,920

시설자금대출	국민은행	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

운전자금대출	KRW	500,000	USD	500,000

수입신용장	신한은행	USD	4,000	KRW	3,979

일반자금대출	KRW	2,900,000	KRW	2,900,000

수입자금대출	USD	1,500	USD	1,301

우리상생파트너론	우리은행	KRW	50,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	14,000,000	USD	14,000,000

운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

기한부수입신용장	농협은행	USD	930

합 계	USD	40,430	USD	35,970

KRW	66,550,000	KRW	61,594,343

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 3,651백만원의 이행지급보증 및 1,000백만원의 기업금융보증을 제공받고 있습니다. 또한, 신용보증기금으로부터 사모사채 7,000백만원 원리금상환에 대한 지급보증 및 무역금융 1,500백만원 관련하여 한국무역보험공사로부터 1,400백만원의 수출신용보증을 제공받고 있습니다.

18. 자본금(1) 당 분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	74,511,166주	74,308,655주

자본금	37,255,583	37,154,328

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	74,308,655	73,741,625

전환권행사	202,511	567,030

기말	74,511,166	74,308,655

19. 자본잉여금(1) 당 분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

주식발행초과금	60,156,064	63,925,867

기타자본잉여금	3,525,211	3,525,211

전환권대가(*)	3,172,098	3,362,344

합 계	66,853,373	70,813,422

(*) 연결회사는 전환사채의 전환권을 최초에 금융부채로 인식하였으나, 당분기 중 행사가격이 확정됨에 따라 자본으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 전환권대가의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,362,344	-

전환권의 분류	-	3,786,423

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(190,246)	(424,079)

기말	3,172,098	3,362,344

20. 기타포괄손익누계액당 분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

파생상품평가손익	(54,727)	(110,111)

해외사업환산손익	72,956	72,513

합 계	18,229	(37,598)

21. 이익잉여금(결손금) 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	5,363,549	(2,402,069)

22. 매출액(1) 당 분기와 전 분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

제품매출액	56,209,699	33,359,845

상품매출액	7,767,091	3,715,529

공사수익	449,027	907,486

기타매출액	142,625	102,611

합 계	64,568,442	38,085,471

한 시점에 인식하는 수익	64,568,442	37,177,985

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	907,486

합 계	64,568,442	38,085,471

23. 매출원가 당 분기와 전 분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

제품매출원가	46,581,870	29,614,898

상품매출원가	6,177,729	3,176,202

공사매출원가	400,074	814,016

기타매출원가	121,980	576,832

합계	53,281,653	33,876,485

24. 판매비와관리비당 분기와 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분 기	전 분기

급여	2,477,351	2,131,881

퇴직급여	241,124	286,353

복리후생비	354,190	263,173

여비교통비	371,220	146,963

접대비	99,389	81,684

세금과공과	7,291	9,000

감가상각비	138,848	134,325

무형자산상각비	2,489	(17,730)

보험료	5,710	20,294

차량유지비	24,536	19,826

경상연구개발비	240,153	377,532

운반비	126,799	82,165

도서인쇄비	1,874	2,969

지급수수료	1,626,551	848,503

수출제비용	1,856,513	1,728,768

용역비	100,454	5,760

대손상각비	(110,488)	(1,157,020)

기타	480,898	357,178

합계	8,044,902	5,321,624

25. 비용의 성격별 분류당 분기와 전 분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

상품 판매	3,402,179	3,176,202

상품 이외의 재고자산 변동	(6,818,352)	2,703,745

원재료의 사용액	40,178,778	18,371,365

종업원급여	5,489,911	4,084,888

복리후생비	802,453	570,003

감가상각비	1,653,152	1,934,604

무형자산상각비	2,489	79,795

소모품비	2,161,569	850,933

외주가공비	17,006	9,172

용역비	3,147,042	1,902,006

저장품비	1,370,403	1,048,495

전력비	2,258,006	1,393,899

포장자재비	413,916	58,963

기타	7,248,001	3,014,038

합계(*1)	61,326,553	39,198,109

(*1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당 분기와 전 분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

외환차익	2,702,840	54,860

외화환산이익	2,134,599	796,145

기타영업외수익	101,996	29,421

합계	4,939,435	880,426

(2) 당 분기와 전 분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

외환차손	2,690,096	170,839

외화환산손실	1,268,398	436,156

기타의대손상각비	-	-

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

기타영업외비용	3,916	86,547

합계	3,962,410	693,542

27. 금융수익과 금융원가(1) 당 분기와 전 분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분 기	전 분기

금융수익:

이자수익	278,958	302,812

당기손익인식금융자산평가이익	449,146	57,665

당기손익인식금융자산처분이익	-	-

파생상품거래이익	84,387	5,600

파생상품평가이익	-	-

금융수익 소계	812,491	366,077

금융원가:

이자비용	(1,371,037)	(938,446)

당기손익인식금융자산평가손실	(790)	-

사채조건변경손실	-

파생상품거래손실	(74,550)

파생상품평가손실	-

금융원가 소계	(1,371,827)	(1,012,996)

순금융원가	(559,336)	(646,919)

(2) 당 분기와 전 분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

상각후원가측정금융자산	236,058	302,812

(3) 당 분기와 전 분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

차입금	1,110,220	574,964

전환사채	249,270	353,613

리스부채	11,547	9,868

합계	1,371,037	938,445

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)당 분기와 전 분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 대한 당기순이익(손실)	3,659,574,083	(1,579,395,052)

가중평균유통보통주식수	74,511,166	73,741,625

기본주당순이익(손실)	49	(21)

(2) 희석주당손익

연결회사는 잠재적 보통주의 희석화효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다

30. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중자산의 유무형자산 대체	852,480	94,664

장기차입부채의 유동성 대체	15,333,360	500,000

임차보증금의 유동성 대체	920,000	-

단기대여금의 장기대여금 대체	-

유형자산 취득관련 미지급금	96,506

사용권자산/리스부채	443,734	195,818

(2) 당분 기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	단기리스부채	장기차입금	사채	장기리스부채	전환사채	합계

당기초	51,599,015	29,009,400	848,301	14,000,000	-	479,864	5,399,045	101,335,625

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	19,467,017	-	-	4,000,000	-	-	-	23,467,017

차입부채의 상환	(12,945,697)	(500,000)	-	-	-	-	-	(13,445,697)

리스료의 원금상환	-	-	-	-	-	(285,100)	-	(285,100)

기타:

유동성대체	-	15,333,360	649,430	(15,333,360)	-	(649,430)	-	-

환율변동효과	955,160	-	-	-	-	-	-	955,160

이자비용	-	(3,491)	-	-	-	11,547	249,270	257,326

리스의 증감	-	-	(544,833)	-	-	867,005	(247,252)	74,920

기타	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 금액	59,075,495	43,839,269	952,898	2,666,640	-	423,886	5,401,063	112,359,251

(3) 전분 기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	단기리스부채	장기차입금	사채	장기리스부채	전환사채	합계

전기초	40,305,365	2,000,000	612,738	36,000,000	6,910,348	501,962	5,107,577	91,437,990

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입	17,290,013	-	-	-	-	-	-	17,290,013

차입부채의 상환	(10,271,510)	(500,000)	-	-	-	-	-	(10,771,510)

리스료의 원금상환	-	-	(146,952)	-	-	(127,024)	-	(273,976)

기타:

유동성대체	-	500,000	(97,134)	(500,000)	-	97,134	-	-

환율변동효과	29,427	-	-	-	-	-	-	29,427

이자비용	-	-	6,040	-	13,065	7,474	353,613	380,192

리스의 증감	-	-	54,005	-	-	170,410	-	224,415

전분기말 금액	47,353,295	2,000,000	428,697	35,500,000	6,923,413	649,956	5,461,190	98,316,551

31. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당 분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	10,732,353	10,283,967

소 계	10,732,353	10,283,967

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	12,663,030	13,541,672

매출채권	55,321,585	45,097,481

기타채권	22,549,747	22,835,831

소 계	90,534,361	81,474,984

파생상품자산

유동성파생상품자산	-	-

비유동성파생상품자산	2,143,779	2,143,779

소 계	2,143,779	2,143,779

금융자산 합계	103,410,494	93,902,730

금융부채 :

상각후원가측정금융부채

매입채무	25,263,117	21,716,037

기타부채(*)	10,909,342	14,584,032

단기차입금	59,075,495	51,599,015

단기리스부채	952,898	848,301

유동성장기부채	43,839,269	29,009,400

비유동차입부채	2,666,640	14,000,000

전환사채	5,401,063	5,399,045

장기리스부채	423,886	479,864

소 계	148,531,710	137,635,694

파생상품부채

유동성파생상품부채	54,727	110,111

비유동성파생상품부채	3,048,490	3,048,490

소계	3,103,217	3,158,601

금융부채 합계	151,634,927	140,794,295

(*) 선수수익 차감후 금액임

(2) 당분 기와 전 분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익금융자산평가이익	-	57,665

당기손익금융자산평가손실	(760)	-

당기손익금융자산처분이익	-	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	236,058	302,812

매출채권처분손실	-	(1,157,020)

대손상각비	(110,488)	-

기타의대손상각비	-	-

상각후원가측정금융부채

이자비용(*)	(1,371,037)	(938,446)

사채조건변경손실	-	-

파생상품

파생상품거래이익	84,387	5,600

파생상품거래손실	-	(74,550)

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	-

(*) 유효이자율에 의한 상각액을 포함하고 있습니다.

32. 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분상품	1,639,900	-	-	1,639,900

시장성 없는 지분상품	-	-	9,092,453	9,092,453

파생상품자산

비유동성파생상품자산	-	-	2,143,779	2,143,779

파생상품부채

유동성파생상품부채	-	54,727	-	54,727

비유동성파생상품부채	-	-	3,048,490	3,048,490

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분상품	1,468,100	-	-	1,468,100

시장성 없는 지분상품	-	-	8,815,867	8,815,867

파생상품자산

유동성파생상품자산

비유동성파생상품자산	-	-	2,143,779	2,143,779

파생상품부채

유동성파생상품부채	-	110,111	-	110,111

비유동성파생상품부채	-	-	3,048,490	3,048,490

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

33. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당 분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분 기말	전기말

유의적 영향력이 있는 특수관계자	티에프오인더스트리(주)	티에프오인더스트리(주)

기타 특수관계자	인송문화재단	인송문화재단

설윤석	설윤석

(2) 당분 기와 전 분기 중 발생한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분 기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	7,500	-	443,280	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	14,899

설윤석	-	-	-	-

합계	7,500	-	443,280	14,899

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출거래	기타수익거래	매입거래	기타비용거래

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	7,500	-	358,148	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	-	14,899

기타 특수관계자	설윤석	-	-	-	-

합계	7,500	-	358,148	14,899

(3) 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당 분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	163,196	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	5,463	-

기타 특수관계자	설윤석	-	-	-	-	-

합 계	-	-	56,070	168,659	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력	티에프오인더스트리(주)	-	-	-	376,035	-

기타 특수관계자	인송문화재단	-	-	56,070	-	10,926

기타 특수관계자	설윤석	-	-	-	-	-

합 계	-	-	56,070	376,035	10,926

(4) 당 분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당 분기와 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	411,000	227,585

퇴직급여	13,124	18,500

합계	424,124	246,085

상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 연결회사와 4년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 관련하여 담보물을 요구하지는 않습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

연결회사는 신용등급이 높은 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.

4) 손상차손당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

발생일~60일	72,257,467	9,557	34,380,730	27,922

61일~180일	2,387,109	8,139	18,921,207	9,206

181일~1년미만	1,509,520	1,338	14,843,295	563,714

1년이상 경과	17,373,312	14,967,729	14,931,667	14,542,744

합 계	93,527,408	14,986,763	83,076,899	15,143,587

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 금융부채의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

1) 당 분기말 현재 연결회사의 유동성 위험지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	159,973,346	149,413,068

유동부채총계	140,482,611	120,153,520

유동비율	113.87%	124.35%

2) 당분 기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분 기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입금	59,075,495	60,406,207	57,391,954	3,014,253	-	-

유동성장기부채	43,839,269	44,888,060	29,937,865	14,950,195	-	-

장기금융부채	2,666,640	2,789,301	88,200	87,718	1,224,998	1,388,385

전환사채	5,401,063	10,600,000	-	-	-	10,600,000

단기리스부채	952,898	952,897	699,207	253,690	-	-

장기리스부채	423,886	411,178	-	-	326,054	85,124

매입채무와 기타채무	35,748,573	35,748,573	35,748,573	-	-	-

합 계	148,107,824	155,796,216	123,865,805	18,305,862	1,551,053	12,073,511

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

단기차입금	51,599,015	52,453,825	34,764,200	17,689,625	-	-

유동성장기부채	29,009,400	29,392,764	16,293,314	13,099,450	-	-

장기금융부채	14,000,000	14,354,702	169,396	172,204	14,013,102	-

전환사채	5,399,045	11,100,000	-	-	11,100,000	-

단기리스부채	848,301	856,335	316,601	539,734	-	-

장기리스부채	479,864	487,443	-	-	433,489	53,954

매입채무와 기타채무	36,249,036	36,233,197	36,233,197	-	-	-

합 계	137,584,661	144,878,266	87,776,708	31,501,013	25,546,591	53,954

당 분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이러한 환율변동위험을 회피하고자 통화선물계약을 체결하고 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출당 분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과 목	당분 기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	3,172,714	1,303.80	4,136,584	USD	3,283,361	1,267.30	4,161,003

EUR	2,495,905	1,421.53	3,548,003	EUR	2,350,172	1,351.20	3,175,553

SGD	102,337	982.04	100,499	SGD	106,480	943.11	100,423

XAF	15,635,763	2.18	34,049	XAF	15,635,763	2.06	32,208

매출채권	USD	11,414,931	1,303.80	14,882,786	USD	11,951,032	1,267.30	15,145,543

EUR	8,573,178	1,421.53	12,187,030	EUR	8,948,238	1,351.20	12,090,859

JPY	57,659,947	9.81	565,898	JPY	10,963,338	9.53	104,500

INR	16,140,120	15.88	256,305	INR	16,140,120	15.31	247,105

GBP	-	1,614.95	-	GBP	19,976	1,527.67	30,517

SGD	-	943.11	-	SGD	13,363	943.11	12,603

기타채권	USD	1,640	1,303.80	2,138	USD	37,728	1,267.30	47,813

EUR	5,470	1,421.53	7,775	EUR	-	1,351.20	-

SGD	-	982.04	-	SGD	-	943.11	-

외화자산 합계	35,721,067	외화자산 합계	35,148,127

단기차입금	USD	18,984,272	1,303.80	24,751,693	USD	16,601,195	1,267.30	21,038,695

EUR	4,776,052	1,421.53	6,789,301	EUR	4,327,688	1,351.20	5,847,572

JPY	503,358,151	9.81	4,940,158	JPY	173,886,630	9.53	1,657,453

매입채무	USD	1,427,121	1,303.80	1,860,680	USD	1,375,251	1,267.30	1,742,856

EUR	597,869	1,421.53	849,888	EUR	135,139	1,351.20	182,600

JPY	8,101,136	9.81	79,508	JPY	7,278,750	9.53	69,380

기타채무	USD	2,106,601	1,303.80	2,746,587	USD	3,204,420	1,267.30	4,060,961

EUR	93,947	1,421.53	133,549	EUR	221,148	1,351.20	298,815

SGD	653	982.04	642	SGD	-	943.11	-

JPY	-	9.81	-	JPY	1,431,000	9.53	13,640

CNY	11,673	189.13	2,208	CNY	-	181.44	-

XAF	40,669,485	2.18	88,564	XAF	-	2.06	-

외화부채 합계	42,242,778	외화부채 합계	34,911,972

② 민감도분석당 분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, JPY, SGD, INR, CNY, XAF 대비 환율이 높았다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(516,873)	516,873	(374,408)	374,408

EUR	398,504	(398,504)	446,871	(446,871)

JPY	(222,688)	222,688	(81,799)	81,799

SGD	4,993	(4,993)	5,651	(5,651)

INR	12,815	(12,815)	12,355	(12,355)

GBP	-	-	1,526	(1,526)

CNY	(110)	110	-	-

XAF	(2,726)	2,726	1,610	(1,610)

합계	(326,085)	326,085	11,806	(11,806)

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.

① 당 분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율

금융부채	81,081,404	69,608,415

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 또한, 변동이자율 금융부채를 이자율스왑을 체결하여 고정이자율 금융부채로 관리하고 있습니다. 상기 이자율스왑파생상품은 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 당기손익에 영향을 미치지만 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당 분기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 )분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당 분기말

현금흐름민감도(순액)	(810,814)	810,814	(810,814)	810,814

전기말

현금흐름민감도(순액)	(696,084)	696,084	(696,084)	696,084

3) 가격위험연결회사는 금융상품 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당 분기말 현재 가격위험에 대하여 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

5% 상승	5% 하락	5% 상승	5% 하락

당 분기말

당기손익인식금융자산	536,618	(536,618)	536,618	(536,618)

전기말

당기손익인식금융자산	514,198	(514,198)	514,198	(514,198)

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당분 기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	155,733,371	146,550,449

자본총계	109,490,735	105,528,083

부채비율	142.23%	138.87%

35. 영업부문(1) 당 분기말 현재 연결회사는 광통신 사업부분을 영위하고 있습니다. 광통신은 광케이블의 원재료인 광섬유와 완제품인 광케이블로 하나의 사업으로 구성되어 있습니다`

(2) 당 분기와 전 분기 중 영업부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

광통신 사업부문	44,575,306	1,832,643	23,105,606	69,511

전력 사업부문	3,325,555	82,280	3,226,921	(1,083,773)

소계	47,900,861	1,914,923	26,332,526	(1,014,262)

국내 종속기업	16,784,154	317,587	13,165,333	(33,698)

해외 종속기업	24,264,466	1,010,193	2,335,788	(64,256)

소계	41,048,619	1,327,780	15,501,121	(97,953)

연결조정	(24,381,039)	(817)	(3,748,177)	(423)

합계	64,568,442	3,241,886	38,085,471	(1,112,638)

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

대한민국	20,390,446	21,611,297

해외	44,177,996	16,474,174

합계	64,568,442	38,085,471

(4) 연결회사의 매출액에서 단일고객중 당기 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	매출금액 합계

신도링크(주)	9,332,882