삼성중공업 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 48 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제 47 기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
삼성중공업주식회사

1. 회사의 개요 삼성중공업주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 5일 설립되어 선박건조, 해양플랜트 등의 제조ㆍ판매업과 종합건설업을 영위하고 있으며, 1994년 1월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포 함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. Covid-19가 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로보입니다. Covid-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 회사의 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. Covid-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 거래가격을 산정할 때에 거래가격 조정의 승인가능성, 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정한 금액의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다. 또한, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등에 기초하여 회사가 부담할 지연배상금을 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정합니다. 당반기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하고 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높지 않으므로 거래가격의 산정에 포함하지 않았습니다. 각 보고기간 말의 상황과 보고기간의 상황 변동을 충실하게 표현하기 위하여 보고기간 말마다 추정 거래가격을 다시 평가합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총 계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 1,160,352백만원 감소합니다.

4. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품 25백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품 75,275백만원은 차입금 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어있습니다(주석1 2 참조).

5. 원 가기준 투입법 적용 계약 가. 보고기간말 현재 회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초공사계약잔액	증감액	당 반 기 공사수익	당 반기말 공사계약잔액

조선해양	11,971,640,335	6,713,927,387	3,205,580,405	15,479,987,317

토건	18,743,760	-	6,389,389	12,354,371

합 계	11,990,384,095	6,713,927,387	3,211,969,794	15,492,341,688

(단위: 천원)

전반기	기초공사계약잔액	증감액	전 반 기 공사수익	전 반기말 공사계약잔액

조선해양	14,130,133,762	672,182,042	3,467,226,089	11,335,089,715

토건	35,784,816	1,569,251	5,860,032	31,494,035

합 계	14,165,918,578	673,751,293	3,473,086,121	11,366,583,750

나. 보고기간말 현재 회사는 조선해양공사계약과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 1,073,942백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 토건공사 등과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 482,538백만원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 진행중인 공사(보고기간 중 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	28,146,577,575	69,109,876	1,771,615,697	1,067,284,523

토건	49,657,525	3,749,284	-	-

합 계	28,196,235,100	72,859,160	1,771,615,697	1,067,284,523

(단위: 천원)

전기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	30,655,788,828	(443,490,211)	2,207,248,195	1,062,091,892

토건	254,571,642	34,264,292	-	-

합 계	30,910,360,470	(409,225,919)	2,207,248,195	1,062,091,892

라. 보고기간 중 조선해양 및 토건 공사 등의 원가 상승 요인이 있어 보고기간말 현재진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 보고기간 손익과 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	175,607,776	284,372,000	(87,705,218)	(21,059,006)	(87,705,218)

(단위: 천원)

전반기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	122,343,160	442,431,000	(316,089,285)	(3,998,555)	(316,089,285)

토건	1,569,251	1,833,835	(423,024)	158,440	(423,024)

합 계	123,912,411	444,264,835	(316,512,309)	(3,840,115)	(316,512,309)

(*) 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다. 보고기간 손익과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당반기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	99%	130,732,692	(130,732,692)	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	99%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	99%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	100%	-	-	-	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	99%	121,810,074	(629,067)	-	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	100%	1,442,259	(7,448)	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2021-05-01	98%	-	-	538,513	(2,781)

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	84%	-	-	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	99%	-	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	48,714,639	(2,712,693)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-02-09	54%	-	-	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	65%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	30%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	8%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	1%	-	-	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-12-31	0%	-	-	-	-

합 계	302,699,664	(134,081,900)	538,513	(2,781)

(단위: 천원)

전기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FSRU(SN2255)	아시아지역 선주	2018-10-12	2020-12-31	100%	-	-	-	-

CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	99%	124,954,827	(63,221,699)	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	99%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	99%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	99%	-	-	-	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	99%	116,853,124	(542,514)	-	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	99%	-	-	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2021-01-12	95%	13,709,554	(63,650)	16,110,734	(74,797)

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	75%	-	-	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	99%	-	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	46,507,249	(2,589,756)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2022-10-14	23%	-	-	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	16%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	1%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	0%	-	-	-	-

합 계	302,024,754	(66,417,619)	16,110,734	(74,797)

바. 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	당기초잔액	증감액	당반기말잔액

조선해양	119,049,616	620,163,473	739,213,089

(단위: 천원)

전 반 기	전기초잔액	증감액	전반기말잔액

조선해양	115,599,428	(34,747,211)	80,852,217

사. 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당 반 기	당기초잔액	증감액	당반 기말잔액

조선해양	327,828,752	9,905,353	337,734,105

토건	6,074,645	3,436	6,078,081

합 계	333,903,397	9,908,789	343,812,186

(단위: 천원)

전 반 기	전기초잔액	증감액	전반기말잔액

조선해양	325,697,477	(7,630,628)	318,066,849

토건	6,201,080	(19,614)	6,181,466

합 계	331,898,557	(7,650,242)	324,248,315

6. 범주별 금융상품 가. 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정(*)	상각후원가 측정(*)	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	1,110,242,148	-	-	1,110,242,148

단기금융상품	-	395,274,586	-	-	395,274,586

당기손익-공정가치 금융자산	12,763,857	-	-	-	12,763,857

매출채권	-	25,861,859	-	-	25,861,859

파생금융자산	5,072,745	-	175,243,012	-	180,315,757

비유동매출채권	-	14,000,556	-	-	14,000,556

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	26,750,080	26,750,080

기타금융자산 등	-	225,568,848	-	-	225,568,848

합 계	17,836,602	1,770,947,997	175,243,012	26,750,080	1,990,777,691

(*) 당기손익-공정가치 금융자산 12,069백만원과 기타유동금융자산 59,000백만원은 건설공제조합과 IBK기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	479,458,007	-	479,458,007

차입금	-	2,978,671,889	-	2,978,671,889

유동장기부채	-	1,028,514,220	-	1,028,514,220

사채	-	313,513,325	-	313,513,325

파생금융부채	8,171,555	-	275,480,457	283,652,012

기타금융부채 등	-	283,456,517	-	283,456,517

합 계	8,171,555	5,083,613,958	275,480,457	5,367,265,970

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정(*)	상각후원가 측정(*)	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	943,166,363	-	-	943,166,363

단기금융상품	-	492,662,340	-	-	492,662,340

당기손익-공정가치 금융자산	12,839,859	-	-	-	12,839,859

매출채권	-	258,947,494	-	-	258,947,494

파생금융자산	6,929,151	-	360,336,298	-	367,265,449

비유동매출채권	-	13,516,847	-	-	13,516,847

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	25,981,110	25,981,110

기타금융자산 등	-	116,525,217	-	-	116,525,217

합 계	19,769,010	1,824,818,261	360,336,298	25,981,110	2,230,904,679

(*) 당기손익-공정가치 금융자산 12,145백만원과 기타유동금융자산 59,000백만원은 건설공제조합과 IBK기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	418,643,062	-	418,643,062

차입금	-	2,910,610,232	-	2,910,610,232

유동장기부채	-	1,574,340,240	-	1,574,340,240

사채	-	208,668,832	-	208,668,832

파생금융부채	36,576,300	-	220,830,292	257,406,592

기타금융부채 등	-	292,802,278	-	292,802,278

합 계	36,576,300	5,405,064,644	220,830,292	5,662,471,236

나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 :

평가손익	870,954	5,647,220	4,134,726	37,067,965

거래손익	9,792,236	9,594,538	29,682,530	43,471,640

배당수익	160,020	160,020	160,020	160,020

위험회피목적파생상품자산 :

평가손익(당기손익)	25,499,739	(101,078,362)	12,268,373	13,509,343

평가손익(기타포괄손익)	5,495,901	66,226,157	(209,320,145)	103,880,895

거래손익	2,522,428	(23,232,063)	15,339,916	16,211,171

기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

평가손익(기타포괄손익)	(69,245)	768,970	(396,750)	(348,490)

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

외화환산손익	12,496,373	9,431,422	(3,084,300)	(7,678,213)

이자수익	4,377,638	7,594,743	5,047,226	7,461,765

대손상각비 및 환입	1,256,615	1,079,875	(10,154,756)	(10,331,215)

당기손익-공정가치 금융부채 :

평가손익	(5,307,836)	1,363,387	(372,007)	(8,591,871)

거래손익	(2,769,387)	3,752,484	(66,536,786)	(105,249,804)

위험회피목적파생상품부채 :

평가손익(당기손익)	8,770,692	(250,263,559)	(64,711,268)	(460,646,904)

평가손익(기타포괄손익)	40,301,382	158,829,639	162,207,454	149,843,664

거래손익	(32,774,619)	(99,659,475)	(106,665,631)	(234,902,844)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자 비용	(34,310,759)	(69,195,191)	(40,163,750)	(78,700,517)

외화환산손익	5,982,120	(8,141,892)	(602,499)	(8,807,282)

7. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*) :

당기손익-공정가치 금융자산	12,763,857	12,763,857	12,839,859	12,839,859

기타포괄손익-공정가치 금융자산	26,750,080	26,750,080	25,981,110	25,981,110

파생 금융 자산	180,315,757	180,315,757	367,265,449	367,265,449

금융부채(*) :

파생 금융 부채	283,652,013	283,652,013	257,406,592	257,406,592

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,763,857	12,763,857

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,842,120	24,907,960	26,750,080

파생금융자산	-	180,315,757	-	180,315,757

금융부채 :

파생금융부채	-	283,652,013	-	283,652,013

(단위: 천원)

구 분	전 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,839,859	12,839,859

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,109,250	24,871,860	25,981,110

파생금융자산	-	367,265,449	-	367,265,449

금융부채 :

파생금융부채	-	257,406,592	-	257,406,592

다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	12,763,857	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	24,907,960	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익률

회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 등을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

8. 파생금융상품 가. 보고기간말 현재 회사는 외화선수금 입금, 외화매입대금 지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 하나 은행 외 8개 의 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

당반기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	2,696,844	KRW	3,130,192,812	4,474	(101,081,746)	94,352,641	(59,546,775)	-	79,180,364

USD	9,410,727	KRW	10,417,065,641	(1,605,188)	(250,263,559)	235,810,424	199,940,354	-	(231,270,587)

EUR	272	KRW	366,732	-	3,384	(3,384)	(3,384)	-	3,384

KRW	68,267,651	CNY	402,571	-	-	-	-	1,272,530	1,272,530

KRW	1,011,247	CNY	5,808	-	-	-	-	32,898	(394)

KRW	166,043,163	EUR	123,384	50,059	-	-	(270,610)	993,018	990,366

KRW	352,448,796	EUR	257,443	(1,168,256)	-	-	(1,251,942)	(579,335)	(5,549,812)

USD	58,267	EUR	49,925	-	-	-	-	1,575,677	1,575,677

USD	508,981	EUR	409,654	-	-	-	-	(14,011,068)	(15,262,869)

KRW	370,743	GBP	243	17,416	-	-	-	-	8,085

KRW	381,402	GBP	243	-	-	-	1,587	19,772	(2,597)

KRW	82,421	JPY	7,484	(2,928)	-	-	-	-	(6,151)

KRW	478,587	NOK	3,640	-	-	-	7,297	9,614	2,317

KRW	5,632,235	NOK	42,194	(51,134)	-	-	33,391	(3,032)	(104,683)

KRW	4,186,730,963	USD	3,788,460	5,651,273	-	-	(21,226,218)	65,257,767	100,020,537

KRW	1,313,199,982	USD	1,134,482	4,190,893	-	-	(4,029,793)	(29,688,142)	(30,206,251)

합계	7,086,609	(351,341,921)	330,159,681	113,653,907	24,879,699	(99,350,084)

(단위: 천원, 외화: 천)

전기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	6,927,570	KRW	7,889,399,786	6,480,345	311,906,425	(297,638,820)	(285,826,976)	-	343,849,858

USD	2,211,322	KRW	2,372,590,030	-	89,128,585	(86,287,773)	12,340,895	-	(32,938,331)

KRW	315,924	CNY	1,904	-	-	-	-	(2,865)	410

KRW	58,795,665	CNY	349,371	-	-	-	9,036	(817,062)	(938,987)

KRW	387,938,747	EUR	292,260	316,352	-	-	(1,904,621)	1,015,110	3,787,383

KRW	193,487,894	EUR	140,854	(1,677,134)	-	-	813,827	(30,244)	(4,536,940)

USD	252,850	EUR	218,005	-	-	-	-	18,273,246	18,273,246

KRW	700,957	GBP	474	1,480	-	-	2,560	3,225	2,145

KRW	638,022	GBP	419	(16,372)	-	-	-	-	(16,372)

KRW	123,607	JPY	11,086	(6,444)	-	-	-	-	(6,444)

KRW	73,562	NOK	579	-	-	-	-	(1,844)	223

KRW	3,642,721	NOK	27,634	-	-	-	40,688	(76,217)	(110,413)

KRW	154,237,479	USD	143,025	(492,649)	-	-	(10,937,423)	(10,311,695)	1,352,184

KRW	4,032,182,666	USD	3,513,008	(34,740,845)	-	-	(69,714,993)	(205,809,030)	(206,548,093)

합계	(30,135,267)	401,035,010	(383,926,593)	(355,177,007)	(197,757,376)	122,169,869

나. 공정가액 위험회피회계를 적용함에 따라 공정가액 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 12월 29일까지이며, 당반기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 24,606백만원과 147,497백만원(전반기: 21,116백만원과 239,808백만원)이며, 확정계약거래이익 및 확정계약거래손실은 각각 109,263백만원 및 24,089백만원(전반기: 167,624백만원과 23,666백만원)입니다.

다. 회사는 변동이자율로 발행된 외화차입금으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는 우리은행 등과 변동금리부 장기차입금 USD 120백만(최장 만기: 2023년 5월 10일)을 고정금리 1.53 ~ 3.98%인 장기차입금 139,160백만원으로 스왑하 는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당반기말 현재 파생상품평가이익(자본) 1,430백만원 과 파생상품순자산 (-) 3,986백만원을 인식하고 있습니다.

라. 회사는 당반기 중 선물환 매입 관련 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가이익 24,880백만원에 대해 법인세 효과 6,021백만원을 차감한 18,859백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 동 계약의 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 이자율스왑을 제외하고 당반기말로부터 40개월 이내입니다.

9. 종 속 기업, 관계기업 및 공동기업 투자

보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	451,672,321	453,995,250

취득(*)	2,724,855	-

반기말	454,397,176	453,995,250

(*) 회사는 당반기 중 관계기업 KC LNG Tech Co., Ltd.의 지분을 특허권 현물출자를 통해 2,490백만원 추가 취득하였으며, 보유 지분율에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 회사는 당반기 중 235백만원 을 출자하여 종속기업 Samsung Heavy Industries Rus를 신규 설립하였으며 보유 지분율은 100%입니다.

10 . 유형자산과 무형자산

가. 당반기 및 전반기의 회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

당기초	4,925,704,434	26,060,176

취득	14,887,353	-

처분 및 폐기	(15,791,939)	(3,291,740)

감가상각/상각	(78,260,810)	(2,467,939)

타계정대체	(2,484,626)	2,484,626

당반기말	4,844,054,412	22,785,123

취득원가	7,795,572,469	310,003,923

상각 및 손상차손누계액	(2,951,497,890)	(287,218,800)

정부보조금	(20,167)	-

당반기말	4,844,054,412	22,785,123

(단위: 천원)

전반기	유형자산	무형자산

전기초	5,112,580,259	44,449,737

취득	60,643,577	-

처분 및 폐기	(11,037,485)	(5,324)

감가상각/상각	(91,257,651)	(10,860,681)

타계정대체	(4,549,812)	3,091,361

전반기말	5,066,378,888	36,675,093

취득원가	7,926,640,067	308,716,638

상각 및 손상차손누계액	(2,860,261,179)	(272,041,545)

전반기말	5,066,378,888	36,675,093

나. 감가상각비 중 67,709백만원(전반기: 78,122백만원)은 매출원가에, 10,552백만원(전반기: 13,136백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 무형자산상각비 중 47백만원(전반기: 27백만원)은 매출원가에, 2,421백만원(전반기: 10,834백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

라. 회사의 차입금 및 선수금환급보증에 대한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	657,638	1,550,200	차입금(주석1 2 )	962,444	한국수출입은행

건물	447,746

구축물	863,504	선수금환급보증(주석1 4 )	47,847

기계장치	202,545

운반장비	197,870

토지	1,072,164	900,000	차입금(주석1 2 )	420,000	한국산업은행

건물	322,609

구축물	121,389	선수금환급보증(주석1 4 )	959,152

기계장치	28,285

운반장비	212

토지	38,440	168,000	차입금(주석1 2 )	140,000	한국투자캐피탈미래에셋캐피탈

건물	78,685

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	토 지	건 물	기계장치	운반장비	합 계

취득원가	3,148,010	1,529,364	441,517	59,814,456	64,933,347

상각누계액	(1,343,724)	(730,681)	(191,574)	(27,705,469)	(29,971,448)

손상누계액	(171,041)	(775,693)	(146,365)	(31,086,531)	(32,179,630)

장부금액	1,633,245	22,990	103,578	1,022,456	2,782,269

(단위: 천원)

전기말	토 지	건 물	기계장치	운반장비	합 계

취득원가	483,941	2,069,634	322,004	58,884,071	61,759,650

상각누계액	(253,579)	(1,236,867)	(175,639)	(27,698,914)	(29,364,999)

손상누계액(*)	(230,362)	(832,767)	(146,365)	(31,185,157)	(32,394,651)

장부금액	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 손상검사로 인하여 32,395백만원을 손상차손 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채 :

유동	16,331,844	16,588,716

비유동	13,186,287	17,815,979

합 계	29,518,131	34,404,695

당반기 중 증가된 사용권자산은 4,328백만원(전반기: 19,939백만원)입니다. 당반기 중 처분한 사용권자산은 없습니다(전반기: 253백만원) .

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비 :

토지	1,327,429	1,327,429	1,507,878	2,678,725

건물	4,057	9,467	202,005	440,745

기계장치	15,935	15,935	57,419	114,838

운반장비	109,803	193,272	8,836,345	17,676,307

합 계	1,457,224	1,546,103	10,603,647	20,910,615

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	336,619	678,269	609,792	1,289,588

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	194,766	434,996	189,119	436,543

당반기 중 리스의 총 현금유출은 10,258 백만원(전반기: 22,243백만원)입니다.

12. 차 입금 및 사채 가 . 보고기간말 현재 회사의 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,693,619,303	3,668,569,521

차입	1,827,267,798	3,124,361,265

상환	(2,219,232,005)	(1,896,932,555)

기타	19,044,337	13,731,516

반기말	4,320,699,433	4,909,729,747

나. 한국수출입은행 등 차입금에 대해서는 유형자산, 건조중인 선박 및 건조용 원자재가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 다. IBK기업은행과 건설공 제조합의 차입금과 관련하여 회사의 기타유동금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6 참조).

라. 우리은행 등 차입금에 대해서는 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석4 참조).마. 메리츠증권의 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 순확정급여부채 가. 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	12,532,833	25,065,666	13,421,845	26,843,690

순이자원가	79,086	158,171	310,273	620,545

종업원 급여에 포함된 총 비용	12,611,919	25,223,837	13,732,118	27,464,235

총 비용 중 21,754백만원(전반기: 23,987백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 3,470백만원(전반기: 3,477백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	478,223,006	469,750,881

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	11,761,590	11,553,343

소 계	489,984,596	481,304,224

사외적립자산의 공정가치 (*)	(453,564,612)	(465,971,413)

재무상태표상 부채	36,419,984	15,332,811

(*) 당 반 기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 581백만원( 전기말:581백만원) 이 포함된 금액입니다.

14. 충당부채, 우발부채 및 약정사항 가. 충당부채

보고기간말 현재 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초잔액	증가	감소	당반기말잔액

소송충당부채 등	704,516,306	26,777,460	(622,627,960)	108,665,806

기타	17,965,395	40,076	-	18,005,471

합 계	722,481,701	26,817,536	(622,627,960)	126,671,277

(단위: 천원)

전기	기초잔액	증가	감소	전기말잔액

소송충당부채 등	385,267,316	460,225,924	(140,976,934)	704,516,306

기타	15,874,825	2,090,570	-	17,965,395

합 계	401,142,141	462,316,494	(140,976,934)	722,481,701

회사는 보고기간말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한, 선박계약 취소 및 손해배상과 관련한 중재결과 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

나. 우발부채 (1) 충당부채를 인식한 소송 및 중재사건을 제외하고 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 28건의 소송 및 중재사건(관련 금액 343,490백만 원) 이 있습니다. 상기의 소송 및 중재사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송 및 중재의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 USD 71백만의 지급보증과 차입금과 관련하여 한도 CNY 570백만(실행액 CNY 470백만), USD 70백만(실행액 USD 70백만)의 지급보증 및 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 USD 10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석22 참조).

다. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 선수금환급보증과 관련하여 한국수출입은행 등 금융기관의 선수금환급보증보험 ( 보증총액 USD 7,186백만 ) 에 가입하고 있으며, 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조).

(2) 보고기 간말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	약정한도

당좌대출	국민은행 외 1	11,000

무역금융	하나은행 외 7	847,156

일반대출	한국수출입은행 외 11	3,308,518

구매카드 등	IBK기업은행 외 5	109,000

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,688,404,789	3,240,659,914	1,807,827,207	3,775,580,493

기타 원천으로부터의 수익 : 위험회피손익	14,687,575	6,265,242	(126,663,504)	(279,274,452)

총 수익(손익계산서 상 매출액)	1,703,092,364	3,246,925,156	1,681,163,703	3,496,306,041

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 사업부문과 외부고객이 소재한 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당반기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	26,646,807	3,207,623,718	6,396,189	3,240,666,714

부문간 수익	-	-	(6,800)	(6,800)

외부고객으로부터 수익(*)	26,646,807	3,207,623,718	6,389,389	3,240,659,914

수익인식 시점

한 시점에 인식	23,311,041	11,644,320	-	34,955,361

기간에 걸쳐 인식	3,335,766	3,195,979,398	6,389,389	3,205,704,553

합 계	26,646,807	3,207,623,718	6,389,389	3,240,659,914

(단위: 천원)

전반기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	255,515,144	3,514,205,317	8,033,353	3,777,753,814

부문간 수익	-	-	(2,173,321)	(2,173,321)

외부고객으로부터 수익(*)	255,515,144	3,514,205,317	5,860,032	3,775,580,493

수익인식 시점

한 시점에 인식	9,397,655	13,822,265	-	23,219,920

기간에 걸쳐 인식	246,117,489	3,500,383,052	5,860,032	3,752,360,573

합 계	255,515,144	3,514,205,317	5,860,032	3,775,580,493

(*) 외부고객으로부터의 수익은 선박건조, 해양플랜트 등의 제조와 종합건설용역에서 발생합니다.

1 6. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	17,683,099	37,327,429	19,604,285	38,699,626

지급수수료	33,167,241	57,342,236	26,920,559	56,718,506

보증수리비	3,686,824	4,453,748	41,355,738	34,987,994

대손상각비	26,463,714	64,551,090	10,225,794	10,454,850

유형자산과 무형자산 상각비	4,866,839	11,752,318	11,584,435	23,168,054

경상연구개발비	11,136,045	23,760,255	11,279,808	24,768,274

세금과공과	348,397	1,208,828	1,053,235	1,968,757

기타	4,091,860	12,198,688	8,394,507	20,084,194

합 계	101,444,019	212,594,592	130,418,361	210,850,255

17. 기타수 익과 기타 비용

기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	42,276,365	95,453,896	103,496,711	156,993,202

외화환산이익	6,169,355	37,726,741	27,377,391	64,326,910

파생상품평가이익	34,270,431	324,866	12,268,373	13,509,343

파생상품거래이익	21,429,726	24,605,923	16,880,272	21,116,350

확정계약평가이익	-	330,484,548	64,635,057	410,666,510

확정계약거래이익	36,979,096	109,262,692	57,338,322	167,623,610

기타	33,108,328	50,128,584	8,300,506	15,153,999

합 계	174,233,301	647,987,250	290,296,632	849,389,924

기타비용 :

외환차손	31,141,752	82,755,576	56,995,969	95,240,957

외화환산손실	32,638,046	12,963,336	16,322,072	34,488,472

파생상품평가손실	-	351,666,787	64,711,268	460,646,904

파생상품거래손실	51,681,917	147,497,461	108,205,987	239,808,023

확정계약평가손실	4,012,182	324,866	12,435,396	13,509,343

확정계약거래손실	21,392,035	24,088,987	19,452,982	23,666,352

기타	7,978,449	13,606,553	8,282,481	23,807,744

합 계	148,844,381	632,903,566	286,406,155	891,167,795

18. 금융 수익과 금융 원가

금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	2,498,833	4,261,081	3,855,762	5,736,106

외환차익	552,343	16,516,302	19,970,429	23,917,186

외화환산이익	4,909,258	1,114,533	-	5,002,957

파생상품평가이익	776,794	10,151,342	3,695,432	37,837,698

파생상품거래이익	58,783,798	103,230,636	37,123,639	86,409,947

합 계	67,521,026	135,273,894	64,645,262	158,903,894

금융원가 :

이자비용	34,647,378	69,873,460	40,773,542	79,990,105

외환차손	5,330,058	10,046,368	2,473,848	19,516,850

외화환산손실	157,367	10,041,105	-	19,321,109

파생상품평가손실	5,137,671	3,064,733	-	9,350,407

파생상품거래손실	51,760,949	89,883,614	16,476,569	148,197,143

합 계	97,033,423	182,909,280	59,723,959	276,375,614

19. 법인 세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 현금흐름표

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순손실	(958,690,345)	(891,389,623)

조정:

재고자산평가손실	202,710,511	328,165,608

퇴직급여	25,223,837	27,464,235

대손상각비	64,635,221	10,331,215

감가상각비	78,260,810	91,257,651

사용권자산상각비	1,546,103	20,910,615

무형자산상각비	2,467,939	10,860,681

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(8)	(2,404)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	76,010	13,602

잡이익	(9,427,978)	-

잡손실	7,960,106	3,600,000

지급수수료	11,891,793	-

유형자산처분이익	(1,343,993)	(1,168,411)

유형자산처분손실	2,520,552	1,902,630

무형자산처분이익	(81,858)	-

무형자산처분손실	91,780	-

리스해지이익	(82,419)	(4,266)

기타수익비용	78,940	56,767

외화환산이익	(38,841,274)	(69,329,867)

외화환산손실	23,004,441	53,809,581

파생상품평가 및 거래손익	453,799,827	699,129,139

확정계약평가 및 거래손익	(415,333,387)	(541,114,425)

이자수익	(7,594,743)	(7,461,765)

이자비용	69,873,460	79,990,105

배당금수익	(160,020)	(160,020)

소 계	471,275,650	708,250,671

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	242,410,290	128,717,204

계약자산	385,961,607	(553,111,251)

미수금	(5,219,946)	12,400,221

선급금	24,436,483	(41,203,784)

선급비용	28,717,473	38,585,073

재고자산	(68,576,557)	143,624,414

기타금융자산	(100,871,563)	2,781,819

기타유동자산	1,510,794	21,573,834

장기선급비용	(18,131,771)	(22,328,941)

매입채무	62,340,445	(133,743,845)

미지급금	(18,605,449)	19,559,576

계약부채	496,201,100	112,164,283

미지급비용	9,823,607	(15,608,173)

공사손실충당부채	620,163,472	(34,747,211)

기타유동부채	17,367,491	(11,317,358)

하자보수충당부채	9,908,789	(7,650,242)

기타비유동충당부채	(610,284,956)	28,295,249

파생금융상품	(5,850,920)	(322,288,151)

확정계약	(53,497,528)	175,274,290

순확정급여부채	(4,136,664)	(1,755,638)

기타비유동금융부채	(384,600)	664,987

소 계	1,013,281,597	(460,113,644)

영업으로부터 창출된 현금흐름	525,866,902	(643,252,596)

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장기차입금의 유동성 대체	407,678,000	901,413,000

사채의 유동성 대체	89,763,477	230,057,379

건설중인자산의 본계정 대체	18,503,863	81,857,064

장기선급비용의 유동성 대체	21,268,156	23,804,845

현물출자를 통한 관계기업주식 취득	2,490,000	-

21. 영 업부문 정보

회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위해 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

가. 영업부문에 대한 일반정보

(단위: %)

영업부문	매출유형	품목	주요고객	매출액비율

조선해양	제품	LNG선, 초대형컨테이너선, FLNG 등	해외선주 등	99.80

토건	제품	토목ㆍ건축 등	건축업주 등	0.20

합 계	100.00

나. 영업부문의 재무현황

(단위: 천원)

당반기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	3,240,535,767	6,396,189	3,246,931,956

내부매출액	-	(6,800)	(6,800)

순매출액	3,240,535,767	6,389,389	3,246,925,156

2. 영업이익(손실)	(908,407,273)	(317,590)	(908,724,863)

3. 유형 및 무형자산 등	4,860,921,442	8,700,362	4,869,621,804

4. 감가상각비 등	82,274,851	1	82,274,852

(단위: 천원)

전반기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	3,490,446,009	8,033,353	3,498,479,362

내부매출액	-	(2,173,321)	(2,173,321)

순매출액	3,490,446,009	5,860,032	3,496,306,041

2. 영업이익(손실)	(711,248,230)	(482,387)	(711,730,617)

3. 유형 및 무형자산 등	5,144,734,271	10,102,620	5,154,836,891

4. 감가상각비 등	122,968,733	60,214	123,028,947

부채의 경우 전체 사업장에 공통된 부채가 대부분을 차지하고 있으므로 회사의 경영진은 부문별 부채에 대하여 별도로 보고받고 있지 않습니다.

다 . 영업손익 의 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(가) 부문별 영업손실의 합계액	(908,724,863)	(711,730,617)

(나) 미배부 판매비와관리비(*)	(17,413,780)	(20,409,416)

(다) 차감계(손익계산서상 영업손실)	(926,138,643)	(732,140,033)

(*) 상기 미배부 판매비와관리비는 전체 사업장 공통으로 발생된 금액이므로 배부를 하지 않았습니다.

22. 특수관계자와의 거래가. 종속기업 현황

(단위: %)

회사명	지분율

당반기말	전기말

삼성중공업(영파)유한공사	100	100

삼성중공업(영성)유한공사	100	100

영성가야선업유한공사	100	100

Samsung Heavy Industries India Pvt. Ltd.	100	100

Camellia Consulting Corporation	100	100

Samsung Heavy Industries (M) SDN.BHD	100	100

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd.	100	100

SHI-MCI FZE	70	70

SHI Mozambique LDA	100	100

Samsung Heavy Industries Rus (*)	100	-

(*) 당반기 중 신규설립에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

나. 특수관계자와의 중요한 영업 상의 거래내역 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당 반 기	당반기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사	150,465	34,112,010	3,158,779	3,519,745

삼성중공업(영성)유한공사	345,709	54,925,302	5,849,840	11,932,866

영성가야선업유한공사	-	6,477,230	454,025	2,538,054

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	1,288,527	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	2,169,001	128,616	123,468,712	-

SHI-MCI FZE	59,279	-	4,511,043	-

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	12,246,569	6,332,532	219,543,712	504,054

삼성생명보험㈜	5,506,805	898,761	233,462,248	-

삼성웰스토리㈜	-	22,735,850	-	4,169,249

삼성에스디에스㈜	29,905	20,699,703	87,081	31,688,145

삼성물산㈜ 등	3,034,904	4,331,660	2,573,540	1,502,310

합 계	23,542,637	151,930,191	593,108,980	55,854,423

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전 반 기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사	2,174,315	47,768,397	3,542,785	4,483,617

삼성중공업(영성)유한공사	665,613	54,306,266	3,352,568	10,404,751

영성가야선업유한공사	-	6,897,458	287,844	1,873,980

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	6,645,023	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	1,956,454	5,554	118,385,796	-

SHI-MCI FZE	31,494	-	4,286,300	-

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	10,724,298	16,787,972	225,808,940	1,757,171

삼성생명보험㈜	5,496,175	921,030	239,588,089	-

삼성웰스토리㈜	-	29,676,946	-	4,761,594

삼성에스디에스㈜	58,260	23,132,001	54,186	38,485,098

삼성물산㈜ 등	1,267,559	35,762,140	5,043,807	10,811,030

합 계	22,374,168	221,902,787	600,350,315	72,577,241

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성생명보험㈜ 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.

다. 지급보증 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

특수관계구분	회사명	보증처	실차입액	지급보증금액	비고

USD	CNY	USD	CNY

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사	SC	-	100,000	-	109,872	자금차입

DGB대구은행(*)	-	100,000	-	120,000	자금차입

우리은행(*)	-	50,000	-	60,000	자금차입

삼성중공업(영성)유한공사	SC	70,000	40,000	70,000	51,704	자금차입

DGB대구은행(*)	-	100,000	-	132,000	자금차입

하나은행	-	80,000	-	96,000	자금차입

(*) DGB대구은행 및 우리은행 종속기업 차입금에 대해서는 단기금융상품이 담보로제공되어 있습니다(주석4 참조).

상기 지급보증 이외에 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 해당 금융기관에 USD 71백만 의 지급보증과 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 해당 금융기관에 USD 10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석14 참조).

라. 주요 경영진에 대한 보상 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 683백만원(전반기: 637백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 등 82백만원(전반기: 155백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

23. 보고기간 후 사건

가. 회사는 2021년 5월 4일 이사회결의 및 2021년 6월 22일 임시주주총회결의에 의거 재무구조 개선의 목적으로 무상감자를 실시하였습니다(감자 기준일 2021년 7월 26일). 보통주식 630,000천주 및 우선주식 115천주의 액면가를 5천원에서 1천원으로 감액하였으며, 감자 후 자본금은 630,115백만원으로 감소하였습니다.나. 회사는 2019년 3월 Petrobras America,INC.가 제기한 USD 250백만의 손해배상 소송에 대하여, 소멸시효 완성에 따른 미국 법원의 소 각하를 결정받은 바 있습니다. 2021년 8월 12일 미국 항소법원은 상기 소멸시효 완성에 대한 판단 과정의 절차적 하자를 근거로 본안 심리를 재개할 것을 결정하였습니다. 동 소송의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.