삼성중공업 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 49 기 반기 : 2022년 6월 30일 현재
제 48 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
삼성중공업주식회사

1. 회사의 개요 삼성중공업주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 5일 설립되어 조선해양공사 등의 제조ㆍ판매업과 종합건설업을 영위하고 있으며, 1994년 1월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사는 보고기간말 현재 당반기 중 발생한 시추선 매각거래에 관한 통제 이전 여부 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 신규 출자에 대한 회계처리에 대해 한국회계기준원을 통하여 회계처리 방식을 협의중이며 협의 결과에 따라 재무제표가 변경될 가능성이 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.러시아와 우크라이나 간의 지정학적 긴장 고조는 향후 러시아 루블(RUB)의 유동성 및 가치에 현저한 영향을 미칠 수 있으며, 투자자산의 가치에도 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 영향 등으로 인하여 회사의 대금 수령 시기에 영향을 미칠 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다.회사는2021년 중 러시아 현지에 액화천연가스(LNG) 프로젝트 및 쇄빙선 건조 파트너십을 위해 Samsung Heavy Industries Rus 및 ZVEZDA-Samsung Heavy Industries LLC를 설립하고 자본금 465백만원을 납입하였으며 2022년6월30일 현재 총 3개의 프로젝트가 러시아 기업 또는 은행과 관계가 있습니다. 해당 사건은 2022년 6월 30일에 존재한 투자자산 가치 및 프로젝트에 대한 추가적인 증거를 제공하지 않으며 최종결과가 향후 회사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 거래가격을 산정할 때에 거래가격 조정의 승인가능성, 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정한 금액의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.또한, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등에 기초하여 회사가 부담할 지연배상금을 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정합니다. 당반기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하고 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높지 않으므로 거래가격의 산정에 포함하지 않았습니다. 각 보고기간 말의 상황과 보고기간의 상황 변동을 충실하게 표현하기 위하여 보고기간 말마다 추정 거래가격을 다시 평가합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 656,369백만원 감소합니다.

4. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품 25백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품 68,436백만원은 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석6 참조).

5. 원가기준 투입법 적용 계약 가. 보고기간말 현재 회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초공사계약잔액	증감액	당반기공사수익	당반기말공사계약잔액

조선해양	19,746,309,554	8,319,753,948	2,734,101,625	25,331,961,877

토건	2,210,458	88,737,179	86,004,510	4,943,127

합 계	19,748,520,012	8,408,491,127	2,820,106,135	25,336,905,004

(단위: 천원)

전반기	기초공사계약잔액	증감액	전반기공사수익	전반기말공사계약잔액

조선해양	11,971,640,335	6,713,927,387	3,205,580,405	15,479,987,317

토건	18,743,760	-	6,389,389	12,354,371

합 계	11,990,384,095	6,713,927,387	3,211,969,794	15,492,341,688

나. 보고기간말 현재 회사는 조선해양공사계약과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 635,014백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 토건공사 등과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 394,917백만원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 진행중인 공사(보고기간 중 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	13,503,085,338	(576,504,983)	1,713,947,351	636,944,269

토건	136,470,860	14,497,868	35,763,073	-

합 계	13,639,556,198	(562,007,115)	1,749,710,424	636,944,269

(단위: 천원)

전기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	31,336,134,138	126,760,313	1,626,474,566	765,576,340

토건	55,093,008	9,871,210	-	-

합 계	31,391,227,146	136,631,523	1,626,474,566	765,576,340

라. 보고기간 중 조선해양 및 토건 공사 등의 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 보고기간 손익과 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	(106,449,459)	2,926,000	(17,688,060)	(91,687,399)	(17,688,060)

토건	9,290,106	9,290,106	(757,406)	757,406	(757,406)

합 계	(97,159,353)	12,216,106	(18,445,466)	(90,929,993)	(18,445,466)

(단위: 천원)

전반기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	175,607,776	284,372,000	(87,705,218)	(21,059,006)	(87,705,218)

(*) 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다.보고기간 손익과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	100%	139,768,512	(649,994)	-	-

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	99%	13,266,743	(61,697)	11,510,767	(53,531)

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	55,711,418	(11,183,585)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-02-09	87%	38,940,861	(181,095)	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	91%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	86%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	83%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	80%	92,868,839	(34,547)	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-12-31	70%	55,861,573	(20,780)	-	-

합 계	396,417,946	(12,131,698)	11,510,767	(53,531)

(단위: 천원)

전기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	100%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	100%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	100%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	100%	-	-	-	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	99%	127,864,863	(594,636)	-	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	100%	-	-	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2021-05-01	100%	-	-	-	-

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	96%	56,998,991	(265,074)	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	100%	-	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	51,091,296	(10,254,575)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-02-09	75%	-	-	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	88%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	72%	-	-	45,058,029	(16,761)

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	52%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	29%	-	-	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-12-31	13%	-	-	-	-

합 계	235,955,150	(11,114,285)	45,058,029	(16,761)

바. 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	당기초잔액	증감액	당반기말잔액

조선해양	953,533,289	70,193,968	1,023,727,257

(단위: 천원)

전반기	전기초잔액	증감액	전반기말잔액

조선해양	119,049,616	620,163,473	739,213,089

사. 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	당기초잔액	증감액	당반기말잔액

조선해양	304,301,400	3,559,012	307,860,412

토건	5,927,714	(47,985)	5,879,729

합 계	310,229,114	3,511,027	313,740,141

(단위: 천원)

전반기	전기초잔액	증감액	전반기말잔액

조선해양	327,828,752	9,905,353	337,734,105

토건	6,074,645	3,436	6,078,081

합 계	333,903,397	9,908,789	343,812,186

6. 범주별 금융상품가. 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	489,414,734	-	-	489,414,734

단기금융상품(*1)	-	318,436,043	-	-	318,436,043

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	12,948,206	-	-	-	12,948,206

매출채권	-	188,972,107	-	-	188,972,107

파생금융자산	28,399,114	-	663,654,939	-	692,054,053

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	26,966,060	26,966,060

기타금융자산 등	-	131,761,301	-	-	131,761,301

합 계	41,347,320	1,128,584,185	663,654,939	26,966,060	1,860,552,504

(*1) 단기금융상품 중 68,436백만원은 국책과제관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석4 참조).(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 12,188백만원은 건설공제조합차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	633,940,838	-	633,940,838

차입금	-	1,937,450,797	-	1,937,450,797

유동장기부채	-	774,345,180	-	774,345,180

사채	-	39,938,202	-	39,938,202

파생금융부채	16,656,440	-	1,853,686,909	1,870,343,349

기타금융부채 등	-	321,268,080	-	321,268,080

합 계	16,656,440	3,706,943,097	1,853,686,909	5,577,286,446

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	514,394,694	-	-	514,394,694

단기금융상품	-	569,031,918	-	-	569,031,918

당기손익-공정가치 금융자산(*)	12,934,291	-	-	-	12,934,291

매출채권	-	92,800,663	-	-	92,800,663

파생금융자산	17,139,687	-	285,362,031	-	302,501,718

비유동매출채권	-	10,411,322	-	-	10,411,322

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	26,651,420	26,651,420

기타금융자산 등	-	125,042,865	-	-	125,042,865

합 계	30,073,978	1,311,681,462	285,362,031	26,651,420	1,653,768,891

(*) 당기손익-공정가치 금융자산 12,239백만원은 건설공제조합 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	550,987,762	-	550,987,762

차입금	-	1,025,779,762	-	1,025,779,762

유동장기부채	-	927,141,087	-	927,141,087

사채	-	173,763,275	-	173,763,275

파생금융부채	8,118,513	-	754,100,783	762,219,296

기타금융부채 등	-	328,275,474	-	328,275,474

합 계	8,118,513	3,005,947,360	754,100,783	3,768,166,656

나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 :

평가손익	17,853,098	24,004,474	870,954	5,647,220

거래손익	16,529,706	23,479,446	9,792,236	9,594,538

배당수익	176,022	176,022	160,020	160,020

위험회피목적파생상품자산 :

평가손익(당기손익)	(28,139,110)	1,481,019	25,499,739	(101,078,362)

평가손익(기타포괄손익)	334,689,936	388,841,684	5,495,901	66,226,157

거래손익	(37,640)	6,971,199	2,522,429	(23,232,063)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

평가손익(기타포괄손익)	(212,640)	314,640	(69,245)	768,970

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

외화환산손익	7,514,696	6,869,583	12,496,373	9,431,422

이자수익	7,356,740	12,076,861	4,377,638	7,594,743

대손상각비(대손충당금환입)	(1,247,208)	(3,792,132)	1,256,615	1,079,875

당기손익-공정가치 금융부채 :

평가손익	(9,010,757)	(12,440,554)	(5,307,836)	1,363,387

거래손익	(12,449,708)	(16,856,697)	(2,769,387)	3,752,484

위험회피목적파생상품부채 :

평가손익(당기손익)	(1,048,296,647)	(1,254,028,103)	8,770,692	(250,263,559)

평가손익(기타포괄손익)	(45,073,550)	(53,163,450)	40,301,381	158,829,639

거래손익	(240,308,544)	(323,824,929)	(32,774,619)	(99,659,475)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(14,250,652)	(29,016,683)	(34,310,759)	(69,195,191)

외화환산손익	(12,056,387)	(21,309,322)	5,982,120	(8,141,892)

7. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*) :

당기손익-공정가치 금융자산	12,948,206	12,948,206	12,934,291	12,934,291

기타포괄손익-공정가치 금융자산	26,966,060	26,966,060	26,651,420	26,651,420

파생금융자산	692,054,053	692,054,053	302,501,718	302,501,718

금융부채(*) :

파생금융부채	1,870,343,349	1,870,343,349	762,219,296	762,219,296

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,948,206	12,948,206

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,854,360	25,111,700	26,966,060

파생금융자산	-	692,054,053	-	692,054,053

금융부채 :

파생금융부채	-	1,870,343,349	-	1,870,343,349

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,934,291	12,934,291

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,505,520	25,145,900	26,651,420

파생금융자산	-	302,501,718	-	302,501,718

금융부채 :

파생금융부채	-	762,219,296	-	762,219,296

다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	12,948,206	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	25,111,700	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익률

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 등을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

8. 파생금융상품 가. 보고기간말 현재 회사는 외화선수금 입금, 외화매입대금 지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 하나은행 외 10개의 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

당반기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

CNY	1,490,000	KRW	285,573,400	(1,496,846)	-	-	-	-	(1,496,846)

EUR	34	KRW	46,466	253	-	-	-	-	253

USD	17,913,110	KRW	21,139,151,901	(10,521,437)	(1,254,028,103)	1,234,288,844	1,788,187,597	717,288	(1,773,444,065)

USD	567,683	KRW	735,346,209	35,987	1,481,019	(4,309,243)	82,386,947	-	1,517,006

KRW	2,536,926	CNY	13,148	-	-	-	-	186,842	(7,016)

KRW	73,118,690	CNY	392,665	-	-	-	-	2,384,117	2,341,432

KRW	736,287,154	EUR	527,083	(187,322)	-	-	(164,730)	(13,932,833)	(13,779,731)

KRW	481,441,495	EUR	353,071	469,788	-	-	(1,312,166)	(1,328,790)	2,722,207

USD	422,668	EUR	341,888	-	-	-	-	(79,714,705)	(72,572,398)

KRW	2,562,336	JPY	250,420	(138,865)	-	-	-	-	(139,773)

KRW	227,683	JPY	23,739	2,051	-	-	-	-	2,051

KRW	3,575,150	NOK	26,743	-	-	-	40,688	12,607	(57,544)

KRW	50,150,287	USD	38,764	(96,083)	-	-	(3,261,986)	2,260,078	(197,150)

KRW	6,536,163,018	USD	5,645,471	23,547,579	-	-	(13,919,477)	657,725,812	682,098,224

합계	11,615,105	(1,252,547,084)	1,229,979,601	1,851,956,873	568,310,416	(1,173,013,350)

(단위: 천원, 외화: 천)

전기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	1,320,138	KRW	1,570,235,689	117,125	2,067,330	(3,580,285)	4,220,703	-	3,262,906

USD	14,573,186	KRW	16,587,198,354	(6,277,396)	(782,516,569)	773,500,811	637,837,675	-	(705,017,782)

EUR	255	KRW	341,660	-	(3,487)	3,487	-	-	(3,487)

KRW	57,502,583	CNY	323,019	-	-	-	-	2,376,908	2,246,194

KRW	828,117,978	EUR	594,407	(1,713,028)	-	-	(348,771)	(15,407,574)	(15,053,711)

KRW	278,282,796	EUR	205,908	200,250	-	-	(1,277,957)	836,127	1,688,877

USD	467,274	EUR	376,165	-	-	-	-	(39,782,212)	(39,653,163)

USD	1,820	EUR	1,616	-	-	-	-	(66,444)	9,738

KRW	326,335	GBP	208	1,141	-	-	1,259	23,731	6,257

KRW	128,389	JPY	12,157	(2,017)	-	-	-	-	(2,017)

KRW	507,519	JPY	48,664	1,109	-	-	-	-	1,109

KRW	1,140,869	NOK	8,229	-	-	-	14,609	33,148	(31,411)

KRW	5,009,970	NOK	37,605	22,041	-	-	26,079	69,994	61,090

KRW	543,639,985	USD	456,655	(126,073)	-	-	(1,263,976)	5,609,041	(1,193,738)

KRW	5,950,869,644	USD	5,259,877	16,904,390	-	-	(15,620,119)	265,940,883	290,681,926

합계	9,127,542	(780,452,726)	769,924,013	623,589,502	219,633,602	(462,997,212)

나. 공정가치 위험회피회계를 적용함에 따라 공정가치 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 12월 29일까지이며, 당반기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 11,079백만원과 327,933백만원(전반기: 24,606백만원과 147,497백만원)이며, 확정계약거래이익 및 확정계약거래손실은 각각 274,595백만원 및 11,076백만원(전반기: 109,263백만원과 24,089백만원)입니다.

다. 회사는 변동이자율로 발행된 외화차입금으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는 우리은행 등과 변동금리부 유동성장기차입금 USD 50백만(만기: 2022년 8월 29일)을 고정금리 1.53% 인 유동성장기차입금 60,650백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있으며, 스탠다드차티드은행과 유동성장기차입금 USD 20백만(만기: 2023년 5월 10일)을 고정금리 3.98%인 유동성장기차입금 22,310백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당반기말 현재 파생상품부채 5,276백만원을 인식하고 있으며, 파생상품평가손익 (-)16,912백만원에 대해 법인세 효과 4,093백만원을 차감한 (-)12,819백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

라. 회사는 당반기 중 선물환 매입 관련 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가이익 568,310백만원에 대해 법인세 효과 137,531백만원을 차감한 430,779백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 동 계약의 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 이자율스왑을 제외하고 당반기말로부터 35개월 이내입니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기(*1)	전반기(*2)

기초	433,809,510	451,672,321

취득	590,000,000	2,724,855

반기말	1,023,809,510	454,397,176

(*1) 회사는 당반기 중 590,000백만원을 출자하여 종속기업 Curious Crete Private Equity Fund를 신규 취득하였으며 보유 지분율은 84.27%입니다.(*2) 회사는 전반기 중 관계기업 KC LNG Tech Co., Ltd.의 지분을 특허권 현물출자를 통해 2,490백만원 추가 취득하였으며, 보유 지분율에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 회사는 전반기 중 235백만원을 출자하여 종속기업 Samsung Heavy Industries Rus를 신규 설립하였으며 보유 지분율은 100%입니다.

10. 유형자산과 무형자산

가. 당반기 및 전반기의 회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

당기초	5,187,279,090	22,877,286

취득	24,670,988	-

처분 및 폐기	(603,787)	-

감가상각/상각	(74,021,627)	(798,639)

타계정대체	(1,401,120)	1,401,120

당반기말	5,135,923,544	23,479,767

취득원가	8,196,072,304	222,999,466

상각 및 손상차손누계액	(3,060,132,993)	(199,519,699)

정부보조금	(15,767)	-

당반기말	5,135,923,544	23,479,767

(단위: 천원)

전반기	유형자산	무형자산

전기초	4,925,704,434	26,060,176

취득	14,887,353	-

처분 및 폐기	(15,791,939)	(3,291,740)

감가상각/상각	(78,260,810)	(2,467,939)

타계정대체	(2,484,626)	2,484,626

전반기말	4,844,054,412	22,785,123

취득원가	7,795,572,469	310,003,923

상각 및 손상차손누계액	(2,951,497,890)	(287,218,800)

정부보조금	(20,167)	-

전반기말	4,844,054,412	22,785,123

나. 감가상각비 중 64,496백만원(전반기: 67,709백만원)은 매출원가에, 9,526백만원(전반기: 10,552백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 무형자산상각비 중 100백만원(전반기: 47백만원)은 매출원가에, 699백만원(전반기: 2,421백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

라. 회사의 차입금 및 선수금환급보증에 대한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	846,668	1,550,200	차입금(주석12)	168,235	한국수출입은행

건물	432,653

구축물	838,520	선수금환급보증(주석14)	34,832

기계장치	183,580

운반장비	187,613

토지	1,062,634	900,000	차입금(주석12)	380,000	한국산업은행

건물	303,747

구축물	116,382	선수금환급보증(주석14)	1,368,673

기계장치	23,897

운반장비	131

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	토 지	건 물	기계장치	운반장비	합 계

취득원가	3,953,670	2,403,184	119,513	52,754,084	59,230,451

상각누계액	(1,975,329)	(956,270)	(63,740)	(21,976,384)	(24,971,723)

손상누계액	(6,745)	(1,099,686)	(55,773)	(27,391,435)	(28,553,639)

장부금액	1,971,596	347,228	-	3,386,265	5,705,089

(단위: 천원)

전기말	토 지	건 물	기계장치	운반장비	합 계

취득원가	8,320,057	2,374,143	119,513	48,888,011	59,701,724

상각누계액	(3,499,298)	(1,020,388)	(63,740)	(21,234,724)	(25,818,150)

손상누계액(*)	(4,820,759)	(1,353,755)	(55,773)	(27,653,287)	(33,883,574)

장부금액	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 손상검사로 인하여 6,513백만원을 손상차손 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채 :

유동	16,737,642	13,435,104

비유동	3,406,066	11,390,688

합 계	20,143,708	24,825,792

당반기 중 증가된 사용권자산은 9,130백만원(전반기: 4,328백만원)입니다. 당반기와 전반기 중 처분한 사용권자산은 -백만원(전반기: -백만원)입니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비 :

토지	1,028,598	2,069,686	1,327,429	1,327,429

건물	132,955	137,600	4,057	9,467

기계장치	-	-	15,935	15,935

운반장비	614,173	1,217,400	109,803	193,272

합 계	1,775,726	3,424,686	1,457,224	1,546,103

리스부채에 대한 이자비용(*1)	285,072	573,519	336,619	678,269

단기리스료(*2)	1,666,009	3,251,306	2,395,830	7,161,662

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	221,288	345,930	198,594	457,350

(*1) 금융원가에 포함된 금액입니다.(*2) 매출원가 및 판매관리비에 포함된 금액입니다.당반기 중 리스의 총 현금유출은 13,594백만원(전반기: 17,442백만원)입니다.

12. 차입금 및 사채 가. 보고기간말 현재 회사의 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,126,684,124	4,693,619,303

차입	1,730,245,970	1,827,267,798

상환	(1,131,006,339)	(2,219,232,005)

기타	25,810,423	19,044,337

반기말	2,751,734,178	4,320,699,433

나. 한국수출입은행 등 차입금에 대해서는 유형자산, 선박 및 원자재가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

다. 건설공제조합의 차입금과 관련하여 당기손익-공정가치 금융자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6 참조).

라. 우리은행 홍콩지점에서 발행한 FRN에 대해서는 우리은행 국내지점에서 그 지급을 보증받고 있습니다.

13. 순확정급여자산가. 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	11,607,022	23,214,043	12,532,833	25,065,666

순이자원가	(252,392)	(504,785)	79,086	158,171

종업원 급여에 포함된 총 비용	11,354,630	22,709,258	12,611,919	25,223,837

총 비용 중 20,369백만원(전반기: 21,754백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,340백만원(전반기: 3,470백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	477,852,154	483,368,661

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	5,422,655	5,485,256

소 계	483,274,809	488,853,917

사외적립자산의 공정가치 (*)	(491,429,755)	(514,118,465)

재무상태표상 자산	(8,154,946)	(25,264,548)

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 573백만원(전기말:577백만원)이 포함된 금액입니다.

14. 충당부채, 우발부채 및 약정사항가. 충당부채

보고기간말 현재 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초잔액	설정액	사용액	당반기말잔액

소송충당부채 등	59,070,767	7,102,587	(12,758,977)	53,414,377

기타	18,067,871	17,234	-	18,085,105

합 계	77,138,638	7,119,821	(12,758,977)	71,499,482

(단위: 천원)

전기	기초잔액	설정액	사용액	전기말잔액

소송충당부채 등	704,516,306	114,980,627	(760,426,166)	59,070,767

기타	17,965,395	102,476	-	18,067,871

합 계	722,481,701	115,083,103	(760,426,166)	77,138,638

회사는 보고기간말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한, 선박계약 취소 및 손해배상과 관련한 중재결과 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

나. 우발부채 (1) 충당부채를 인식한 소송 및 중재사건을 제외하고 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 23건의 소송 및 중재사건(관련 금액 362,120백만원)이 있습니다. 상기의 소송 및 중재사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송 및 중재의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 USD 11백만의 지급보증과 차입금과 관련하여 한도 CNY 216백만(실행액 CNY 154백만), USD 71백만(실행액 USD 60백만)의 지급보증 및 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 USD 10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석22 참조).

다. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 선수금환급보증과 관련하여 한국수출입은행 등 금융기관의 선수금환급보증보험(한도액 USD 8,582백만)에 가입하고 있으며, 유형자산과 선박 및 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조).

(2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	약정한도

당좌대출	국민은행 외 1	11,000

무역금융	우리은행 외 6	1,048,566

일반대출	한국수출입은행 외 5	1,130,648

구매카드 등	IBK기업은행 외 4	87,500

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,583,303,184	3,120,777,658	1,688,404,789	3,240,659,914

기타 원천으로부터의 수익 : 위험회피손익	(178,500,217)	(246,739,879)	14,687,575	6,265,242

총 수익(손익계산서 상 매출액)	1,404,802,967	2,874,037,779	1,703,092,364	3,246,925,156

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 사업부문과 외부고객이 소재한 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당반기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	160,154,980	2,874,618,168	87,049,682	3,121,822,830

부문간 수익	-	-	(1,045,172)	(1,045,172)

외부고객으로부터 수익(*)	160,154,980	2,874,618,168	86,004,510	3,120,777,658

수익인식 시점

한 시점에 인식	33,130,834	13,155,095	-	46,285,929

기간에 걸쳐 인식	127,024,146	2,861,463,073	86,004,510	3,074,491,729

합 계	160,154,980	2,874,618,168	86,004,510	3,120,777,658

(단위: 천원)

전반기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	26,646,807	3,207,623,718	6,396,189	3,240,666,714

부문간 수익	-	-	(6,800)	(6,800)

외부고객으로부터 수익(*)	26,646,807	3,207,623,718	6,389,389	3,240,659,914

수익인식 시점

한 시점에 인식	23,311,041	11,644,320	-	34,955,361

기간에 걸쳐 인식	3,335,766	3,195,979,398	6,389,389	3,205,704,553

합 계	26,646,807	3,207,623,718	6,389,389	3,240,659,914

(*) 외부고객으로부터의 수익은 조선해양공사 등의 제조와 종합건설용역에서 발생합니다.

16. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	18,738,794	39,559,587	17,683,099	37,327,429

지급수수료	22,613,188	48,465,618	33,167,241	57,342,236

보증수리비	3,440,619	3,720,333	3,686,824	4,453,748

대손상각비(대손충당금환입)	(6,977,355)	(3,035,562)	26,463,714	64,551,090

유형자산과 무형자산 상각비	4,583,327	9,149,857	4,866,839	11,752,318

경상연구개발비	12,989,066	27,824,007	11,136,045	23,760,255

세금과공과	408,306	1,472,461	348,397	1,208,828

기타	8,054,938	16,080,906	4,091,860	12,198,688

합 계	63,850,883	143,237,207	101,444,019	212,594,592

17. 기타수익과 기타비용

기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	80,868,956	101,344,556	42,276,365	95,453,896

외화환산이익	18,510,106	45,673,416	6,169,355	37,726,741

파생상품평가이익	-	1,481,019	34,270,431	324,866

파생상품거래이익	4,052,670	11,079,063	21,429,726	24,605,923

확정계약평가이익	1,072,254,079	1,231,460,620	-	330,484,548

확정계약거래이익	202,357,030	274,595,390	36,979,096	109,262,692

기타	11,880,177	26,234,112	33,108,328	50,128,584

합 계	1,389,923,018	1,691,868,176	174,233,301	647,987,250

기타비용 :

외환차손	36,971,861	46,165,172	31,141,752	82,755,576

외화환산손실	16,477,018	25,930,362	32,638,046	12,963,336

파생상품평가손실	1,076,435,757	1,254,028,103	-	351,666,787

파생상품거래손실	244,398,854	327,932,793	51,681,917	147,497,461

확정계약평가손실	-	1,481,019	4,012,182	324,866

확정계약거래손실	4,052,670	11,076,417	21,392,035	24,088,987

기타	610,172	3,576,346	7,978,449	13,606,553

합 계	1,378,946,332	1,670,190,212	148,844,381	632,903,566

18. 금융수익과 금융원가

금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	3,075,971	6,278,763	2,498,833	4,261,081

외환차익	2,522,727	3,240,754	552,343	16,516,302

외화환산이익	852,481	1,896,792	4,909,258	1,114,533

파생상품평가이익	17,735,910	24,079,398	776,794	10,151,342

파생상품거래이익	29,347,108	40,794,839	58,783,798	103,230,636

합 계	53,534,197	76,290,546	67,521,026	135,273,894

금융원가 :

이자비용	14,250,652	29,016,683	34,647,378	69,873,460

외환차손	6,598,116	9,535,452	5,330,058	10,046,368

외화환산손실	14,293,817	21,618,745	157,367	10,041,105

파생상품평가손실	8,934,387	12,464,294	5,137,671	3,064,733

파생상품거래손실	25,267,110	34,172,090	51,760,949	89,883,614

합 계	69,344,082	106,807,264	97,033,423	182,909,280

19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 현금흐름표

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	(337,219,222)	(958,690,345)

조정:

재고자산평가손실(이익)	(14,544,000)	202,710,511

퇴직급여	22,709,258	25,223,837

대손상각비(대손충당금환입)	(3,142,138)	64,635,221

감가상각비	74,021,627	78,260,810

사용권자산상각비	3,424,686	1,546,103

무형자산상각비	798,639	2,467,939

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(22)	(8)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	51,206	76,010

잡이익	(6,437,675)	(9,427,978)

잡손실	1,170,000	7,960,106

지급수수료	-	11,891,793

유형자산처분이익	(304,011)	(1,343,993)

유형자산처분손실	157,912	2,520,552

무형자산처분이익	-	(81,858)

무형자산처분손실	-	91,780

매각예정자산처분이익	(332,000)	-

투자부동산처분이익	(3,828,537)	-

투자부동산처분손실	14,859	-

리스해지이익	(708,524)	(82,419)

기타수익비용	53,318	78,940

외화환산이익	(47,570,208)	(38,841,274)

외화환산손실	47,549,107	23,004,441

파생상품평가손익	1,240,931,979	453,799,827

확정계약평가손익	(1,229,979,601)	(415,333,387)

이자수익	(12,076,861)	(7,594,743)

이자비용	29,016,683	69,873,460

배당금수익	(176,022)	(160,020)

소 계	100,799,675	471,275,650

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	(82,471,708)	242,410,290

계약자산	(97,223,563)	385,961,607

미수금	422,377	(5,219,946)

선급금	(93,646,476)	24,436,483

선급비용	24,703,496	28,717,473

재고자산	(44,438,423)	(68,576,557)

기타금융자산	(885,880)	(100,871,563)

기타유동자산	66,249,239	1,510,794

장기선급비용	(38,075,804)	(18,131,771)

매입채무	79,623,853	62,340,445

미지급금	(10,443,952)	(18,605,449)

계약부채	235,090,044	496,201,100

미지급비용	9,225,584	9,823,607

공사손실충당부채	70,193,968	620,163,472

기타유동부채	45,612,221	17,367,491

하자보수충당부채	3,511,027	9,908,789

기타유동충당부채	(6,841,742)	(610,284,956)

파생금융상품	(182,239,028)	(5,850,920)

확정계약	1,612,231	(53,497,528)

순확정급여자산	(5,599,656)	(4,136,664)

기타비유동금융부채	(761,250)	(384,600)

소 계	(26,383,442)	1,013,281,597

영업으로부터 창출된 현금흐름	(262,802,989)	525,866,902

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	128,153,000	407,678,000

사채의 유동성 대체	153,794,131	89,763,477

건설중인자산의 본계정 대체	17,307,692	18,503,863

장기선급비용의 유동성 대체	27,735,896	21,268,156

현물출자를 통한 관계기업주식 취득	-	2,490,000

21. 영업부문 정보

회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위해 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

가. 영업부문에 대한 일반정보

(단위: %)

영업부문	매출유형	품목	주요고객	매출액비율

조선해양	제품	LNG선, 초대형컨테이너선, FLNG 등	해외선주 등	97.01

토건	제품	토목ㆍ건축 등	건축업주 등	2.99

합 계	100.00

나. 영업부문의 재무현황

(단위: 천원)

당반기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	2,788,033,269	87,049,682	2,875,082,951

내부매출액	-	(1,045,172)	(1,045,172)

순매출액	2,788,033,269	86,004,510	2,874,037,779

2. 영업이익(손실)	(317,279,259)	3,390,285	(313,888,974)

3. 유형 및 무형자산 등	5,153,541,983	11,566,417	5,165,108,400

4. 감가상각비 등	78,005,553	239,399	78,244,952

(단위: 천원)

전반기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	3,240,535,767	6,396,189	3,246,931,956

내부매출액	-	(6,800)	(6,800)

순매출액	3,240,535,767	6,389,389	3,246,925,156

2. 영업이익(손실)	(908,407,273)	(317,590)	(908,724,863)

3. 유형 및 무형자산 등	4,860,921,442	8,700,362	4,869,621,804

4. 감가상각비 등	82,274,851	1	82,274,852

부채의 경우 전체 사업장에 공통된 부채가 대부분을 차지하고 있으므로 회사의 경영진은 부문별 부채에 대하여 별도로 보고받고 있지 않습니다.

다. 영업손익의 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(가) 부문별 영업손실의 합계액	(313,888,974)	(908,724,863)

(나) 미배부 판매비와관리비(*)	(14,491,495)	(17,413,780)

(다) 차감계(손익계산서상 영업손실)	(328,380,469)	(926,138,643)

(*) 상기 미배부 판매비와관리비는 전체 사업장 공통으로 발생된 금액이므로 배부를 하지 않았습니다.

22. 특수관계자와의 거래가. 종속기업 현황

(단위: %)

회사명	지분율

당반기말	전기말

삼성중공업(영파)유한공사	100.0	100.0

삼성중공업(영성)유한공사	100.0	100.0

영성가야선업유한공사(*1)	-	100.0

Samsung Heavy Industries India Pvt. Ltd.	100.0	100.0

Camellia Consulting Corporation	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries (M) SDN.BHD	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd.	100.0	100.0

SHI-MCI FZE	70.0	70.0

SHI Mozambique LDA	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries Rus(*3)	100.0	100.0

Curious Crete Private Equity Fund(*2)	84.3	-

Curious Crete Limited(*2)	93.3	-

KC LNG Tech Co., Ltd.	16.6	16.6

Zvezda-Samsung Heavy Industires LLC	49.0	49.0

(*1) 회사는 당반기 중 영성가야선업유한공사의 보유지분을 처분하였습니다.

(*2) 회사는 당반기 중 Curious Crete Private Equity Fund를 590,000백만원에 신규취득 하였으며, Curious Crete Private Equity Fund는 Curious Crete Limited를 698,000백만원에 신규취득하였습니다.

(*3) 전기 중 신규설립에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

나. 특수관계자와의 중요한 영업 상의 거래내역 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기	당반기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업(*1)	삼성중공업(영파)유한공사	-	-	735,480	-

삼성중공업(영성)유한공사	605,125	70,678,194	10,165,474	17,043,556

영성가야선업유한공사	-	2,566,068	-	-

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	256,935	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	3,291,174	657,443	150,833,382	24,057,585

SHI-MCI FZE	65,696	-	4,771,070	-

SHI Mozambique LDA	-	-	1,044,018	-

Curious Crete Limited	-	-	104,000,000	-

Samsung Heavy Industries Rus	3,758,085	-	6,905,336	-

기타(*2)	삼성화재해상보험㈜	3,168,724	6,258,708	232,337,331	750,542

삼성생명보험㈜	1,141,903	923,115	218,551,181	-

삼성웰스토리㈜	-	21,186,563	-	3,834,202

삼성에스디에스㈜	28,450	17,570,460	5,317	8,890,483

삼성전자㈜	65,890,000	434,000	47,383,600	-

삼성물산㈜ 등	99,678	31,158,208	1,677,848	27,569,819

합 계	78,048,835	151,689,694	778,410,037	82,146,187

(*1) 종속기업의 채권, 채무 잔액에는 관련 대손충당금 및 충당부채 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 진행률 공사에 대해 회사가 인식한 매출과 계약자산은 제외하고 기재하였으며, 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성생명보험㈜ 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전반기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업(*1)	삼성중공업(영파)유한공사	150,465	34,112,010	4,943,536	2,871,806

삼성중공업(영성)유한공사	345,709	54,925,302	6,021,916	11,765,273

영성가야선업유한공사	-	6,477,230	340,048	1,773,220

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	1,288,527	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	2,169,001	128,616	136,126,759	24,050,136

SHI-MCI FZE	59,279	-	4,828,302	-

Samsung Heavy Industries Rus	-	-	156,614	-

기타(*2)	삼성화재해상보험㈜	12,246,569	6,332,532	238,020,470	2,101,066

삼성생명보험㈜	5,506,805	898,761	236,456,704	-

삼성웰스토리㈜	-	22,735,850	-	4,480,813

삼성에스디에스㈜	29,905	20,699,703	5,499	12,245,931

삼성전자㈜	2,689,600	-	27,356,352	396,153

삼성물산㈜ 등	345,304	4,331,660	2,456,234	7,992,038

합 계	23,542,637	151,930,191	656,712,434	67,676,436

(*1) 종속기업의 채권, 채무 잔액에는 관련 대손충당금 및 충당부채 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 진행률 공사에 대해 회사가 인식한 매출과 계약자산은 제외하고 기재하였으며, 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성생명보험㈜ 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.

다. 회사와 종속기업간의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기	전기

차입	상환	차입	상환

Curious Crete Limited	1,040,000,000	-	-	-

(*) 보고기간말 현재 해당 금액은 장기차입금으로 분류되어 있습니다(주석2 참조).라. 지급보증 등보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

특수관계구분	회사명	보증처	실차입액	지급보증금액	비고

USD	CNY	USD	CNY

종속기업	삼성중공업(영성)유한공사	SC	60,000	30,000	60,000	53,661	자금차입

하나은행	-	124,000	-	216,000	자금차입

SHI Mozambique LDA	SC	14	-	2,500	-	자금차입

상기 지급보증 이외에 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 해당 금융기관에 USD 11백만의 지급보증과 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 해당 금융기관에 USD 10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석14 참조).회사는 연결대상 종속기업인 Curious Crete Limited의 차입금 320,000백만원에 대하여 회사의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석2 참조).

마. 주요 경영진에 대한 보상당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 676백만원(전반기: 683백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 등 72백만원(전반기: 82백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.