삼성중공업 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 48 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 47 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
삼성중공업주식회사

1. 회사의 개요 삼성중공업주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 5일 설립되어 선박건조, 해양플랜트 등의 제조ㆍ판매업과 종합건설업을 영위하고 있으며, 1994년 1월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발 생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ' 부담금 ' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산 ' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산 ' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스 ' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업 ' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. Covid-19가 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로보입니다. Covid-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 회사의 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. Covid-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 거래가격을 산정할 때에 거래가격 조정의 승인가능성, 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정한 금액의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.

또한, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등에 기초하여 회사가 부담할 지연배상금을 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하고 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높지 않으므로 거래가격의 산정에 포함하지 않았습니다. 각 보고기간 말의 상황과 보고기간의 상황 변동을 충실하게 표현하기 위하여 보고기간 말마다 추정 거래가격을 다시 평가합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노 무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 1,435,694백만원 감소합니다.

4. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품 25백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품 75,361백만원은 차입금 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어있습니다(주석1 2 참조).

5. 원 가기준 투입법 적용 계약

가. 보고기간말 현재 회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초공사계약잔액	증감액	당 분 기 공사수익	당 분기말 공사계약잔액

조선해양	11,971,640,335	5,745,204,173	1,528,331,337	16,188,513,171

토건	18,743,760	-	3,174,568	15,569,192

합 계	11,990,384,095	5,745,204,173	1,531,505,905	16,204,082,363

(단위: 천원)

전분기	기초공사계약잔액	증감액	전 분 기 공사수익	전 분기말 공사계약잔액

조선해양	14,130,133,762	473,373,249	1,802,505,313	12,801,001,698

토건	35,784,816	1,569,251	4,128,689	33,225,378

합 계	14,165,918,578	474,942,500	1,806,634,002	12,834,227,076

나. 보고기간말 현재 회사는 조선해양공사계약과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 972,540백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 토건공사 등과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 425,257백만원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 진행중인 공사(보고기간 중 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	26,381,763,960	156,674,422	1,733,326,603	1,007,970,169

토건	46,708,988	3,483,000	-	-

합 계	26,428,472,948	160,157,422	1,733,326,603	1,007,970,169

(단위: 천원)

전기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	30,655,788,828	(443,490,211)	2,207,248,195	1,062,091,892

토건	254,571,642	34,264,292	-	-

합 계	30,910,360,470	(409,225,919)	2,207,248,195	1,062,091,892

라. 보고기간 중 조선해양 및 토건 공사 등의 원가 상승 요인이 있어 보고기간말 현재진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 보고기간 손익과 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	124,285,532	128,231,000	(230,918)	(3,714,550)	(230,918)

(단위: 천원)

전분기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	90,247,322	228,206,000	(120,242,849)	(17,715,829)	(120,242,849)

토건	1,569,251	1,790,203	(369,978)	149,026	(369,978)

합 계	91,816,573	229,996,203	(120,612,827)	(17,566,803)	(120,612,827)

(*) 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다.

보고기간 손익과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행 률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	99%	130,390,235	(102,570,442)	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	99%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	99%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	99%	-	-	-	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	99%	122,112,166	(630,627)	-	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	99%	-	-	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2021-05-01	97%	-	-	191,420,951	(988,560)

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	79%	-	-	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	99%	-	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	48,883,248	(2,722,082)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-02-09	33%	-	-	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	34%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	11%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	0%	-	-	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-12-31	0%	-	-	-	-

합 계	301,385,649	(105,923,151)	191,420,951	(988,560)

(단위: 천원)

전기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행 률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FSRU(SN2255)	아시아지역 선주	2018-10-12	2020-12-31	100%	-	-	-	-

CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	99%	124,954,827	(63,221,699)	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	99%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	99%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	99%	-	-	-	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	99%	116,853,124	(542,514)	-	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	99%	-	-	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2021-01-12	95%	13,709,554	(63,650)	16,110,734	(74,797)

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	75%	-	-	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	99%	-	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	46,507,249	(2,589,756)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2022-10-14	23%	-	-	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	16%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	1%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	0%	-	-	-	-

합 계	302,024,754	(66,417,619)	16,110,734	(74,797)

바. 미완성공사의 손실예상액에 대한 공 사손실충당부채의 변동 내역은 다 음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당 분 기	당기초잔액	증감액	당분기말잔액

조선해양	119,049,616	267,824,528	386,874,144

(단위: 천원)

전 분 기	전기초잔액	증감액	전분기말잔액

조선해양	115,599,428	(28,807,472)	86,791,956

사. 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당 분 기	당기초잔액	증감액	당분기말잔액

조선해양	327,828,752	5,856,894	333,685,646

토건	6,074,645	8,905	6,083,550

합 계	333,903,397	5,865,799	339,769,196

(단위: 천원)

전 분 기	전기초잔액	증감액	전분기말잔액

조선해양	325,697,477	(10,058,626)	315,638,851

토건	6,201,080	(9,261)	6,191,819

합 계	331,898,557	(10,067,887)	321,830,670

6. 범주별 금융상품

가. 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정(*)	상각후원가 측정(*)	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	1,068,839,669	-	-	1,068,839,669

단기금융상품	-	75,421,044	-	-	75,421,044

당기손익-공정가치 금융자산	12,715,847	-	-	-	12,715,847

매출채권	-	404,873,941	-	-	404,873,941

파생금융자산	8,224,804	-	185,184,597	-	193,409,401

비유동매출채권	-	14,354,633	-	-	14,354,633

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	26,943,340	26,943,340

기타금융자산 등	-	133,184,908	-	-	133,184,908

합 계	20,940,651	1,696,674,195	185,184,597	26,943,340	1,929,742,783

(* ) 당기손익-공정가치 금융자산 12,021백만원과 기타유동금융자산 59,000백만원은 건설공제조합과 IBK기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	434,091,641	-	434,091,641

차입금	-	2,967,247,890	-	2,967,247,890

유동장기부채	-	1,285,420,586	-	1,285,420,586

사채	-	233,624,938	-	233,624,938

파생금융부채	12,277,113	-	329,095,981	341,373,094

기타금융부채 등	-	300,492,408	-	300,492,408

합 계	12,277,113	5,220,877,463	329,095,981	5,562,250,557

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정(*)	상각후원가 측정(*)	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	943,166,363	-	-	943,166,363

단기금융상품	-	492,662,340	-	-	492,662,340

당기손익-공정가치 금융자산	12,839,859	-	-	-	12,839,859

매출채권	-	258,947,494	-	-	258,947,494

파생금융자산	6,929,151	-	360,336,298	-	367,265,449

비유동매출채권	-	13,516,847	-	-	13,516,847

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	25,981,110	25,981,110

기타금융자산 등	-	116,525,217	-	-	116,525,217

합 계	19,769,010	1,824,818,261	360,336,298	25,981,110	2,230,904,679

(*) 당기손익-공정가치 금융자산 12,145백만원과 기타유동금융자산 59,000백만원은 건설공제조합과 IBK기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석1 2 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	418,643,062	-	418,643,062

차입금	-	2,910,610,232	-	2,910,610,232

유동장기부채	-	1,574,340,240	-	1,574,340,240

사채	-	208,668,832	-	208,668,832

파생금융부채	36,576,300	-	220,830,292	257,406,592

기타금융부채 등	-	292,802,278	-	292,802,278

합 계	36,576,300	5,405,064,644	220,830,292	5,662,471,236

나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 :

평가손익	4,776,266	32,933,239

거래손익	(197,698)	13,789,110

위험회피목적파생상품자산 :

평가손익(당기손익)	(126,578,101)	1,240,970

평가손익(기타포괄손익)	60,730,256	313,201,040

거래손익	(25,754,491)	(669,100)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

평가손익(기타포괄손익)	838,215	48,260

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

외화환산손익	(3,064,951)	17,760,227

이자수익	3,217,105	2,414,539

대손상각비(대손충당금환입)	(176,740)	(176,459)

당기손익-공정가치 금융부채 :

평가손익	6,671,223	(80,398,761)

거래손익	6,521,871	(38,713,017)

위험회피목적파생상품부채 :

평가손익(당기손익)	(259,034,251)	(660,635,069)

평가손익(기타포괄손익)	118,528,257	(12,363,790)

거래손익	(66,884,856)	(126,696,858)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자 비용	(34,884,432)	(38,536,767)

외화환산손익	(14,124,012)	(35,691,418)

7. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*) :

당기손익-공정가치 금융자산	12,715,847	12,715,847	12,839,859	12,839,859

기타포괄손익-공정가치 금융자산	26,943,340	26,943,340	25,981,110	25,981,110

파생금융자산	193,409,401	193,409,401	367,265,449	367,265,449

금융부채(*) :

파생금융부채	341,373,094	341,373,094	257,406,592	257,406,592

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,715,847	12,715,847

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,050,200	24,893,140	26,943,340

파생금융자산	-	193,409,401	-	193,409,401

금융부채 :

파생금융부채	-	341,373,094	-	341,373,094

(단위:천원)

구 분	전 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,839,859	12,839,859

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,109,250	24,871,860	25,981,110

파생금융자산	-	367,265,449	-	367,265,449

금융부채 :

파생금융부채	-	257,406,592	-	257,406,592

다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	12,715,847	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	24,893,140	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익율

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 등을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

8. 파생금융상품

가. 보고기간말 현재 회사는 외화선수금 입금, 외화매입대금 지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 하나은행 외 8개의 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

당분기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	3,027,937	KRW	3,524,402,359	(2,110,660)	(126,582,721)	117,014,359	(74,846,021)	-	91,872,333

USD	10,356,500	KRW	11,467,215,270	(717,157)	(259,034,251)	217,162,124	196,142,739	-	(242,925,733)

EUR	272	KRW	366,732	-	4,620	(4,620)	(4,620)	-	4,620

KRW	54,965,366	CNY	326,320	-	-	-	-	907,314	787,284

KRW	16,857,097	CNY	98,774	-	-	-	9,036	114,816	(92,705)

KRW	76,000,689	EUR	57,282	(41,204)	-	-	(766,771)	(495,587)	303,583

KRW	427,803,490	EUR	315,490	(780,700)	-	-	(766,554)	(2,018,794)	(6,648,007)

USD	235,261	EUR	202,626	-	-	-	-	3,823,893	3,852,022

USD	857,886	EUR	687,010	-	-	-	-	(35,607,360)	(37,873,046)

KRW	1,133,525	GBP	742	24,350	-	-	2,560	32,528	22,418

KRW	123,607	JPY	11,086	(114,967)	-	-	-	-	(121,719)

KRW	3,495,263	NOK	26,743	-	-	-	40,688	44,586	50,387

KRW	4,322,596,655	USD	3,909,343	6,903,777	-	-	(32,165,269)	54,910,634	96,516,754

KRW	1,840,240,457	USD	1,580,969	8,284,047	-	-	(3,388,905)	(41,952,234)	(48,026,595)

합계	11,447,486	(385,612,352)	334,171,863	84,256,883	(20,240,204)	(142,278,404)

(단위: 천원, 외화: 천)

전기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	6,927,570	KRW	7,889,399,786	6,480,345	311,906,425	(297,638,820)	(285,826,976)	-	343,849,858

USD	2,211,322	KRW	2,372,590,030	-	89,128,585	(86,287,773)	12,340,895	-	(32,938,331)

KRW	315,924	CNY	1,904	-	-	-	-	(2,865)	410

KRW	58,795,665	CNY	349,371	-	-	-	9,036	(817,062)	(938,987)

KRW	387,938,747	EUR	292,260	316,352	-	-	(1,904,621)	1,015,110	3,787,383

KRW	193,487,894	EUR	140,854	(1,677,134)	-	-	813,827	(30,244)	(4,536,940)

USD	252,850	EUR	218,005	-	-	-	-	18,273,246	18,273,246

KRW	700,957	GBP	474	1,480	-	-	2,560	3,225	2,145

KRW	638,022	GBP	419	(16,372)	-	-	-	-	(16,372)

KRW	123,607	JPY	11,086	(6,444)	-	-	-	-	(6,444)

KRW	73,562	NOK	579	-	-	-	-	(1,844)	223

KRW	3,642,721	NOK	27,634	-	-	-	40,688	(76,217)	(110,413)

KRW	154,237,479	USD	143,025	(492,649)	-	-	(10,937,423)	(10,311,695)	1,352,184

KRW	4,032,182,666	USD	3,513,008	(34,740,845)	-	-	(69,714,993)	(205,809,030)	(206,548,093)

합계	(30,135,267)	401,035,010	(383,926,593)	(355,177,007)	(197,757,376)	122,169,869

나. 공정가액 위험회피회계를 적용함에 따라 공정가액 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 12월 29일까지이며, 당분기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 3,176백만원과 95,816백만원( 전분기: 4,236백만원과 131,602백만원)이 며, 확정계약거래이익 및 확정계약거래손실은 각각 72,284백 만원 및 2,697백만원 (전분기: 110,285백만원과 4,213백만원) 입니다. 다. 회사는 변동이자율로 발행된 외화차입금으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 우리은행 등과 변동금리부 장기차입금 USD 140백만(최장 만기: 2022년 8월 30일)을 고정금리 1.53 ~ 3.61%인 장기차입금 163,730백만원 으로 스왑하 는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 현재 파생상품평가이익(자본) 752백만원과 파생상품부채 5,685백만원을 인식하고 있습니다.

라. 회사는 당분기 중 선물환매입 관련 현금흐름위험회피회계처리 가 적용된 파생상품평가손실 20,240백만원에 대해 법인세 효과 4,898백만원을 차감한 15,342백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 동 계약의 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출 되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 43개월 이내입니 다.

9. 종 속 기업, 관계기업 및 공동기업 투자

보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

기초	451,672,321	453,995,250

취득(*)	2,724,855	-

분기말	454,397,176	453,995,250

(*) 회사는 당분기 중 관계기업 KC LNG Tech Co., Ltd.의 지분을 특허권 현물출자를 통해 2,490백만원 추가 취득하였으며, 보유 지분율에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 회사는 당분기 중 234백만원을 출자하여 종속기업 Samsung Heavy Industries Rus를 신규 설립하였으며 보유 지분율은 100%입니다.

10 . 유형자산과 무형자산

가. 당분기 및 전분기의 회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

당기초	4,925,704,434	26,060,176

취득	7,112,669	-

처분 및 폐기	(14,260,547)	-

감가상각/상각	(39,622,626)	(2,161,304)

타계정대체	(1,016,826)	1,016,826

당분기말	4,877,917,104	24,915,698

취득원가	7,806,692,217	311,827,863

상각 및 손상차손누계액	(2,928,753,846)	(286,912,165)

정부보조금	(21,267)	-

당분기말	4,877,917,104	24,915,698

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

전기초	5,112,580,259	44,449,737

취득	29,268,250	-

처분 및 폐기	(8,234,490)	-

감가상각/상각	(45,882,128)	(5,328,590)

타계정대체	(1,863,880)	1,863,880

전분기말	5,085,868,011	40,985,027

취득원가	7,903,855,163	307,494,480

상각 및 손상차손누계액	(2,817,987,152)	(266,509,453)

전분기말	5,085,868,011	40,985,027

나. 감가상각비 중 34,238백만원(전분기: 39,057백만원)은 매출원가에, 5,385백만원(전분기: 6,825백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 다. 무형자산상각비 중 22백만원(전분기: 9백만원)은 매출원가에, 2,139백만원(전분기: 5,319백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

라. 회사의 차입금 및 선수금환급보증에 대한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	657,674	1,550,200	차입금(주석1 2 )	1,039,750	한국수출입은행

건물	451,158

구축물	869,720	선수금환급보증(주석1 4 )	47,940

기계장치	207,465

운반장비	200,434

토지	1,072,164	900,000	차입금(주석1 2 )	470,000	한국산업은행

건물	325,279

구축물	122,500	선수금환급보증(주석1 4 )	592,488

기계장치	29,108

운반장비	234

토지	38,440	168,000	차입금(주석1 2 )	140,000	한국투자캐피탈미래에셋캐피탈

건물	79,138

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	토 지	건 물	기계장치	운반장비	합 계

취득원가	483,941	1,666,701	322,004	59,892,532	62,365,178

상각누계액	(253,579)	(833,410)	(175,639)	(27,663,203)	(28,925,831)

손상누계액	(230,362)	(806,244)	(146,365)	(31,097,071)	(32,280,042)

장부금액	-	27,047	-	1,132,258	1,159,305

(단위: 천원)

전기말	토 지	건 물	기계장치	운반장비	합 계

취득원가	483,941	2,069,634	322,004	58,884,071	61,759,650

상각누계액	(253,579)	(1,236,867)	(175,639)	(27,698,914)	(29,364,999)

손상누계액(*)	(230,362)	(832,767)	(146,365)	(31,185,157)	(32,394,651)

장부금액	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 손상검사로 인하여 32,395백만원을 손상차손 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채 :

유동	15,769,166	16,588,716

비유동	15,855,198	17,815,979

합 계	31,624,364	34,404,695

당분기 중 증가된 사용권자산은 1,248백만원(전분기: 18,321백만원)입니다. 당분기 중 처분한 사용권자산은 -백만원(전분기: 253백만원)입니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지	-	1,170,847

건물	5,409	238,740

기계장치	-	57,419

운반장비	83,470	8,839,962

합 계	88,879	10,306,968

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	341,650	679,796

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	240,230	247,424

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,530백만원(전분기: 10,929백만원)입니다.

12. 차 입금 및 사채 가 . 보고기간말 현재 회사의 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,693,619,303	3,668,569,521

차입	784,584,532	1,662,372,261

상환	(1,012,270,341)	(727,477,792)

기타	20,359,921	28,740,122

분기말	4,486,293,415	4,632,204,112

나 . 한국수출입은행 등 차입금에 대해서는 유형자산, 건조중인 선박 및 건조용 원자재가 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 다. IBK기업은행과 건설공제조합의 차입금과 관련하여 회사의 기타유동금융자산 및당기손익-공정가치 금융자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석6 참조).

라. 우리은행 등 차입금에 대해서는 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석4 참조).

마. 메리츠증권의 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 순확정급여부채

가. 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전분기

당기근무원가	12,532,833	13,421,845

순이자원가	79,086	310,272

종업원 급여에 포함된 총 비용	12,611,919	13,732,117

총 비용 중 10,934백만원(전분기: 11,993백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,678백만원(전분기: 1,739백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	472,379,988	469,750,881

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	11,617,885	11,553,343

소 계	483,997,873	481,304,224

사외적립자산의 공정가치 (*)	(459,722,948)	(465,971,413)

재무상태표상 부채	24,274,925	15,332,811

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 581백만원(전기말:581백만원)이 포함된 금액입니다.

14. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

가. 충당부채 보고기간말 현재 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	기초잔액	증가	감소	당분기말잔액

소송충당부채 등	704,516,306	1,524,737	(537,648,230)	168,392,813

기타	17,965,395	13,277	-	17,978,672

합 계	722,481,701	1,538,014	(537,648,230)	186,371,485

(단위: 천원)

전 기	기초잔액	증가	감소	전기말잔액

소송충당부채 등	385,267,316	460,225,924	(140,976,934)	704,516,306

기타	15,874,825	2,090,570	-	17,965,395

합 계	401,142,141	462,316,494	(140,976,934)	722,481,701

회사는 보고기간말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한, 선박계약 취소 및 손해배상과 관련한 중재결과 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

나. 우발부채 (1) 충당부채를 인식한 소송 및 중재사건을 제외하고 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 32건의 소송 및 중재사건(관련 금액 383,294백만원)이 있습니다. 상기의 소송 및 중재사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송 및 중재의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적 으로 예측할 수 없습니다. (2) 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 USD 71백만, MYR 12백만의지급보증 과 차입금과 관련하여 한도 CNY 572백만(실행액 CNY 411백만), USD 70백만(실행액 USD 70백만)의 지급보증 및 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 USD 10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석22 참조).

다. 약정사항 (1) 보고기간말 현재 회사는 선수금 환급보증과 관련하여 한국수출입은행 등 금융기관의 선수금환급보증보 험 (보증총액 USD 5,784백만)에 가입하 고 있으며, 유형자산과 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조).

(2) 보고기 간말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	약정한도

당좌대출	신한은행 외 2	21,000

무역금융	하나은행 외 7	859,445

일반대출	한국수출입은행 외 11	3,349,868

구매카드 등	IBK기업은행 외 5	109,000

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,552,255,125	1,967,753,287

기타 원천으로부터의 수익: 위험회피손익	(8,422,333)	(152,610,948)

총 수익(손익계산서 상 매출액)	1,543,832,792	1,815,142,339

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 사업부문과 외부고객이 소재한 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	조선해양	토건	합계

국내	해외	국내

부문 수익	12,267,206	1,536,813,351	3,181,368	1,552,261,925

부문간 수익	-	-	(6,800)	(6,800)

외부고객으로부터 수익	12,267,206	1,536,813,351	3,174,568	1,552,255,125

수익인식 시점

한 시점에 인식	10,289,271	2,037,616	-	12,326,887

기간에 걸쳐 인식	1,977,935	1,534,775,735	3,174,568	1,539,928,238

합 계	12,267,206	1,536,813,351	3,174,568	1,552,255,125

(단위: 천원)

전분기	조선해양	토건	합계

국내	해외	국내

부문 수익	189,625,984	1,773,998,614	5,729,610	1,969,354,208

부문간 수익	-	-	(1,600,921)	(1,600,921)

외부고객으로부터 수익	189,625,984	1,773,998,614	4,128,689	1,967,753,287

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,835,335	2,673,002	-	8,508,337

기간에 걸쳐 인식	183,790,649	1,771,325,612	4,128,689	1,959,244,950

합 계	189,625,984	1,773,998,614	4,128,689	1,967,753,287

외부고객으로부터의 수익은 선박건조, 해양플랜트등의 제조와 종합건설용역에서 발생합니다.

16. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	19,644,330	19,095,341

지급수수료	24,174,996	29,797,947

보증수리비(환입)	766,923	(6,367,744)

대손상각비	38,087,376	229,057

유형자산과 무형자산 상각비	6,885,479	11,583,619

경상연구개발비	12,624,210	13,488,466

세금과공과	860,431	915,522

기타	8,106,828	11,689,685

합 계	111,150,573	80,431,893

17. 기타수익과 비용 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	53,177,532	53,496,491

외화환산이익	70,364,787	136,698,771

파생상품평가이익	5,051	1,240,970

파생상품거래이익	3,176,197	4,236,078

확정계약평가이익	334,176,914	546,019,618

확정계약거래이익	72,283,596	110,285,289

기타	17,020,257	6,853,492

합 계	550,204,334	858,830,709

기타비용 :

외환차손	51,613,824	38,244,987

외화환산손실	19,132,691	53,204,384

파생상품평가손실	385,617,403	660,635,069

파생상품거래손실	95,815,544	131,602,036

확정계약평가손실	5,051	1,073,947

확정계약거래손실	2,696,953	4,213,370

기타	5,628,103	15,525,264

합 계	560,509,569	904,499,057

18. 금융수익과 원가 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,762,248	1,880,344

외환차익	15,963,959	3,946,757

외화환산이익	1,271,900	19,671,495

파생상품평가이익	15,289,013	34,142,266

파생상품거래이익	44,446,838	34,617,770

합 계	78,733,958	94,258,632

금융원가 :

이자비용	35,226,082	39,216,563

외환차손	4,716,310	7,069,403

외화환산손실	14,950,363	29,294,708

파생상품평가손실	3,841,527	81,529,304

파생상품거래손실	38,122,665	59,541,677

합 계	96,856,947	216,651,655

19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 현금흐름표

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분기

법인세비용차감전순손실	(529,594,729)	(200,218,729)

조정 :

재고자산평가손실(환입)	208,290,581	(72,262,076)

퇴직급여	12,611,919	13,732,117

대손상각비	38,334,175	176,459

감가상각비	39,622,626	45,882,128

사용권자산상각비	88,879	10,306,968

무형자산상각비	2,161,304	5,328,590

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(3)	(2,326)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	80,810

잡이익	(9,427,978)	-

잡손실	1,524,737	-

유형자산처분이익	(679,677)	(373,147)

유형자산처분손실	1,885,720	1,139,472

리스해지이익	(82,419)	(4,266)

기타수익비용	39,469	31,587

외화환산이익	(71,636,687)	(156,370,266)

외화환산손실	34,083,054	82,499,092

파생상품평가 및 거래손익	460,480,040	859,071,002

확정계약평가 및 거래손익	(403,758,507)	(651,017,590)

이자수익	(3,217,105)	(2,414,539)

이자비용	35,226,082	39,216,563

소 계	345,546,210	175,020,578

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	(141,636,882)	(89,480,688)

계약자산	490,509,202	(246,558,019)

미수금	(11,263,098)	5,226,377

선급금	34,575,807	(15,341,986)

선급비용	(5,413,395)	2,821,744

재고자산	(52,681,072)	(8,002,712)

기타금융자산	(588,710)	2,673,046

기타유동자산	5,969,634	4,945,988

장기선급비용	(8,344,011)	(9,925,583)

매입채무	15,928,608	(20,484,073)

미지급금	4,019,773	12,930,990

계약부채	120,734,198	(131,623,913)

미지급비용	1,984,318	(17,117,518)

공사손실충당부채	267,824,528	(28,807,472)

기타유동부채	20,292,146	8,875,587

하자보수충당부채	5,865,799	(8,559,389)

충당부채	(530,696,975)	(4,091,856)

파생금융상품	(17,344,730)	(158,882,632)

확정계약	(35,675,383)	90,468,869

순확정급여부채	(3,669,805)	(1,504,979)

기타비유동금융부채	(88,900)	(36,477)

소 계	160,301,052	(612,474,696)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(23,747,467)	(637,672,847)

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성 대체	92,729,000	198,014,000

사채의 유동성 대체	59,872,924	90,057,228

건설중인자산의 본계정 대체	8,153,771	24,135,252

현물출자를 통한 관계기업주식 취득	2,490,000	-

21. 영 업부문 정보 보고기간말 현재 영업부문 정보는 다음과 같습니다. 영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

(단위: %)

영업부문	매출유형	품목	주요고객	매출액비율

조선해양	제품	LNG선, 초대형컨테이너선, FLNG 등	해외선주 등	99.79

토건	제품	토목ㆍ건축 등	건축업주 등	0.21

합 계	100.00

(2) 영업부문의 재무현황

(단위: 천원)

당분기	조선해양	토건	합계

1. 매출액

매출액	1,540,658,224	3,181,368	1,543,839,592

내부매출액	-	(6,800)	(6,800)

순매출액	1,540,658,224	3,174,568	1,543,832,792

2. 영업이익(손실)(*)	(491,161,293)	80,678	(491,080,615)

3. 유형 및 무형자산 등	4,895,291,745	8,700,362	4,903,992,107

4. 감가상각비 등	41,872,809	-	41,872,809

(단위: 천원)

전분기	조선해양	토건	합계

1. 매출액

매출액	1,811,013,650	5,729,610	1,816,743,260

내부매출액	-	(1,600,921)	(1,600,921)

순매출액	1,811,013,650	4,128,689	1,815,142,339

2. 영업이익(손실)(*)	(20,530,363)	1,282,578	(19,247,785)

3. 유형 및 무형자산 등	5,177,483,742	10,138,177	5,187,621,919

4. 감가상각비 등	61,487,574	30,112	61,517,686

(*) 회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 또한 부채의 경우 전체 사업장에 공통된 부채가 대부분을 차지하고 있으므로 회사의 경영진은 부문별 부채에 대하여 별도로 보고받고 있지 않습니다.

(3) 영업손익 의 조정

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(가) 부문별 영업이익(손실)의 합계액	(491,080,615)	(19,247,785)

(나) 부문별 내부거래로 인한 내부이익	-	-

(다) 미배부 판매비와관리비(*)	(10,085,891)	(12,909,574)

(라) 차감계(손익계산서상 영업손실)	(501,166,506)	(32,157,359)

(*) 상기 미배부 판매비와관리비는 전체 사업장 공통으로 발생된 금액이므로 배부를 하지 않았습니다.

22. 특수관계자와의 거래가. 종속기업 현황

(단위: %)

회사명	지분율

당분기말	전기말

삼성중공업(영파)유한공사	100	100

삼성중공업(영성)유한공사	100	100

영성가야선업유한공사	100	100

Samsung Heavy Industries India Pvt. Ltd.	100	100

Camellia Consulting Corporation	100	100

Samsung Heavy Industries (M) SDN.BHD	100	100

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	100	100

SHI-MCI FZE	70	70

SHI Mozambique LDA	100	100

Samsung Heavy Industries Rus(*)	100	-

(*) 당 분기 중 신규설립에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

나. 특수관계자와의 중요한 영업 상의 거래내역 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당 분 기	당분기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사	33,963	15,655,693	3,890,442	4,042,096

삼성중공업(영성)유한공사	154,927	26,357,536	5,079,883	14,161,560

영성가야선업유한공사	-	3,402,583	487,425	3,015,633

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	417,753	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd.	997,480	-	127,318,616	-

SHI-MCI FZE	29,401	-	4,494,954	-

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	1,176,728	4,345,192	223,730,185	2,450,953

삼성생명보험㈜	1,172,232	14,644	235,536,586	-

삼성물산㈜ 등	1,992,428	24,699,840	7,007,615	53,054,453

합 계	5,557,159	74,893,241	607,545,706	76,724,695

(단위: 천원)

구분	회사명	전분 기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사	100,540	17,857,658	3,542,785	4,483,617

삼성중공업(영성)유한공사	523,511	24,838,042	3,352,568	10,404,751

영성가야선업유한공사	-	2,756,724	287,844	1,873,980

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	3,132,879	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	607,066	90,079	118,385,796	-

SHI-MCI FZE	32,069	-	4,286,300	-

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	6,315,067	10,632,496	225,808,940	1,757,171

삼성생명보험㈜	2,403,871	2,404	239,588,089	-

삼성물산㈜ 등	510,251	36,885,831	5,097,993	54,057,722

합 계	10,492,375	96,196,113	600,350,315	72,577,241

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성 생명보험(주) 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.

다. 지급보증 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

특수관계구분	회사명	보증처	실차입액	지급보증금액	비고

USD	CNY	USD	CNY

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사	SC	-	100,000	-	111,804	자금차입

DGB대구은행(*)	-	40,000	-	120,000	자금차입

우리은행(*)	-	50,000	-	60,000	자금차입

삼성중공업(영성)유한공사	SC	70,000	41,000	70,000	52,614	자금차입

하나은행	-	80,000	-	96,000	자금차입

DGB대구은행(*)	-	100,000	-	132,000	자금차입

(*) DGB대구은행 및 우리은행 종속기업 차입금에 대해서는 단기금융상품이 담보로제공되어 있습니다(주석4 참조). 상기 지급보증 이외에 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 해당 금융기 관에 USD 71백만, MYR 12백만의 지급보증 과 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 해당 금융기관에 USD 10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석14 참조). 라. 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 387백만원(전분기: 363백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 퇴직급여 46백만원(전분기: 78백만원)을 비용으로 반영하였습니다.

23. 보고기간 후 사건

가. 회사는 재무구조 개선 목적으로 2021년 5월 4일자 이사회결의에 의거 보통주식 630,000천주 및 우선주식 115천주(감자 기준일 2021년 7월 26일)의 액면가를 5천원에서 1천원으로 무상 감자할 예정입니다.

나. 회사는 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 약 1조원 규모의 유상증자를 추진할 계획이며, 2021년 6월 22일 임시주주총회에서 수권주식수 확대의 건이 승인된 후이사회를 개최하여 유상증자에 대해 결의하고 상세일정, 발행주식수 등 세부사항을 확정할 예정입니다.