삼성중공업 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 반기 : 2022년 6월 30일 현재
제 48 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
삼성중공업주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요삼성중공업주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 8월 5일 설립되어 조선해양공사 등의 제조ㆍ판매업과 종합건설업을 영위하고 있으며, 1994년 1월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표 입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.지배기업은 보고기간말 현재 당반기 중 발생한 시추선 매각거래에 관한 통제 이전 여부 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 신규 출자에 대한 회계처리에 대해 한국회계기준원을 통하여 회계처리 방식을 협의중이며 협의 결과에 따라 재무제표가 변경될 가능성이 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.러시아와 우크라이나 간의 지정학적 긴장 고조는 향후 러시아 루블(RUB)의 유동성 및 가치에 현저한 영향을 미칠 수 있으며, 투자자산의 가치에도 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 영향 등으로 인하여 연결회사의 대금 수령 시기에 영향을 미칠 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다.연결회사는 2021년 중 러시아 현지에 액화천연가스(LNG) 프로젝트 및 쇄빙선 건조 파트너십을 위해 Samsung Heavy Industries Rus 및 ZVEZDA-Samsung Heavy Industries LLC를 설립하고 자본금 465백만원을 납입하였으며 2022년 6월 30일 현재 총 3개의 프로젝트가 러시아 기업 또는 은행과 관계가 있습니다. 해당 사건은 2022년 6월 30일에 존재한 투자자산 가치 및 프로젝트에 대한 추가적인 증거를 제공하지 않으며 최종결과가 향후 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할수 없습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 거래가격을 산정할 때에 거래가격 조정의 승인가능성, 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정한 금액의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.

또한, 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등에 기초하여 연결회사가 부담할 지연배상금을 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정합니다. 당반기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하고 연결회사의 귀책사유로 인하여 연결회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높지 않으므로 거래가격의 산정에 포함하지 않았습니다. 각 보고기간 말의 상황과 보고기간의 상황 변동을 충실하게 표현하기 위하여 보고기간 말마다 추정 거래가격을 다시 평가합니다. 연결회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 656,369백만원 감소합니다.

4. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 장기금융상품 25백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품 68,436백만원은 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석6 참조).

5. 원가기준 투입법 적용 계약

가. 보고기간말 현재 연결회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초공사계약잔액	증감액	당반기공사수익	당반기말공사계약잔액

조선해양	19,746,377,199	8,318,936,964	2,733,489,927	25,331,824,236

토건	2,210,458	88,737,179	86,004,510	4,943,127

합 계	19,748,587,657	8,407,674,143	2,819,494,437	25,336,767,363

(단위: 천원)

전반기	기초공사계약잔액	증감액	전반기공사수익	전반기말공사계약잔액

조선해양	11,993,025,859	6,719,702,757	3,220,572,025	15,492,156,591

토건	18,743,760	-	6,389,389	12,354,371

합 계	12,011,769,619	6,719,702,757	3,226,961,414	15,504,510,962

나. 보고기간말 현재 연결회사는 조선해양공사계약과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 648,705백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 토건공사 등과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 394,917백만원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 진행중인 공사(보고기간 중 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	14,736,247,537	(106,692,044)	1,616,321,898	636,944,269

토건	136,470,860	14,497,868	35,763,073	-

합 계	14,872,718,397	(92,194,176)	1,652,084,971	636,944,269

(단위: 천원)

전기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	32,643,015,936	582,270,088	1,532,623,747	767,202,565

토건	55,093,008	9,871,210	-	-

합 계	32,698,108,944	592,141,298	1,532,623,747	767,202,565

라. 보고기간 중 조선해양 및 토건 공사 등의 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 보고기간 손익과 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동(*)

조선해양	(106,449,459)	2,926,000	(17,688,060)	(91,687,399)	(17,688,060)

토건	9,290,106	9,290,106	(757,406)	757,406	(757,406)

합 계	(97,159,353)	12,216,106	(18,445,466)	(90,929,993)	(18,445,466)

(단위: 천원)

전반기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동(*)

조선해양	175,608,632	284,372,000	(87,704,362)	(21,059,006)	(87,704,362)

(*) 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다.보고기간 손익과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2019-05-23	100%	37,362,824	-	-	-

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	99%	13,266,743	(61,697)	11,510,767	(53,531)

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	55,711,418	(11,183,585)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-02-09	87%	38,940,861	(181,095)	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	91%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	86%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	83%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	80%	92,868,839	(34,547)	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-12-31	70%	55,861,573	(20,780)	-	-

합계	294,012,258	(11,481,704)	11,510,767	(53,531)

(단위: 천원)

전기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	100%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	100%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	100%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	100%	-	-	-	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2019-05-23	99%	17,700,514	(594,636)	-	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	100%	-	-	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2021-05-01	100%	-	-	-	-

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	96%	56,998,991	(265,074)	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	100%	-	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	51,091,295	(10,254,575)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-02-09	75%	-	-	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	88%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	72%	-	-	45,058,029	(16,761)

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	52%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	29%	-	-	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-12-31	13%	-	-	-	-

합 계	125,790,800	(11,114,285)	45,058,029	(16,761)

바. 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	당기초잔액	증감액	당반기말잔액

조선해양	949,002,961	70,836,906	1,019,839,867

(단위: 천원)

전반기	전기초잔액	증감액	전반기말잔액

조선해양	120,575,022	618,221,931	738,796,953

사. 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	당기초잔액	증감액	당반기말잔액

조선해양	321,049,068	3,646,536	324,695,604

토건	5,927,714	(47,985)	5,879,729

합 계	326,976,782	3,598,551	330,575,333

(단위: 천원)

전반기	전기초잔액	증감액	전반기말잔액

조선해양	344,812,331	7,090,576	351,902,907

토건	6,074,645	3,436	6,078,081

합 계	350,886,976	7,094,012	357,980,988

6. 범주별 금융상품가. 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	915,384,004	-	-	915,384,004

단기금융상품 (*1)	-	349,164,386	-	-	349,164,386

당기손익-공정가치 금융자산 (*2)	12,948,206	-	-	-	12,948,206

매출채권	-	113,148,145	-	-	113,148,145

파생금융자산	30,479,190	-	663,654,939	-	694,134,129

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	26,966,060	26,966,060

기타금융자산 등	-	122,901,539	-	-	122,901,539

합 계	43,427,396	1,500,598,074	663,654,939	26,966,060	2,234,646,469

(*1) 단기금융상품 중 68,436백만원은 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석4 참조).(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 12,188백만원은 건설공제조합 차입금과 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	628,192,792	-	628,192,792

차입금	-	1,324,770,303	-	1,324,770,303

유동장기부채	-	774,345,180	-	774,345,180

사채	-	39,938,202	-	39,938,202

파생금융부채	16,656,440	-	1,853,686,909	1,870,343,349

기타금융부채 등(*)	-	507,601,758	-	507,601,758

합 계	16,656,440	3,274,848,235	1,853,686,909	5,145,191,584

(*) 당반기 중 취득한 비지배지분 160,100백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	571,214,289	-	-	571,214,289

단기금융상품 (*1)	-	599,476,185	-	-	599,476,185

당기손익-공정가치 금융자산 (*2)	12,934,291	-	-	-	12,934,291

매출채권	-	113,674,372	-	-	113,674,372

파생금융자산	17,139,687	-	285,362,031	-	302,501,718

비유동매출채권	-	10,411,322	-	-	10,411,322

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	26,651,420	26,651,420

기타금융자산 등	-	115,948,685	-	-	115,948,685

합 계	30,073,978	1,410,724,853	285,362,031	26,651,420	1,752,812,282

(*1) 단기금융상품 중 72,023백만원은 임대보증금 및 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 12,239백만원은 건설공제조합 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	548,359,465	-	548,359,465

차입금	-	1,146,159,413	-	1,146,159,413

유동장기부채	-	927,141,087	-	927,141,087

사채	-	173,763,275	-	173,763,275

파생금융부채	8,436,203	-	754,100,783	762,536,986

기타금융부채 등	-	348,649,181	-	348,649,181

합 계	8,436,203	3,144,072,421	754,100,783	3,906,609,407

나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산:

평가손익	19,902,872	26,054,248	870,954	5,647,220

거래손익	16,529,706	23,479,446	9,792,236	9,594,538

배당수익	176,022	176,022	160,020	160,020

위험회피목적파생상품자산:

평가손익(당기손익)	(28,139,110)	1,481,019	25,499,739	(101,078,362)

평가손익(기타포괄손익)	334,689,936	388,841,684	5,495,901	66,226,157

거래손익	(37,640)	6,971,199	2,522,429	(23,232,063)

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)	(212,640)	314,640	(69,245)	768,970

상각후원가로 측정하는 금융자산:

외화환산손익	2,226,318	1,581,205	13,832,556	10,756,981

이자수익	7,356,740	12,076,861	5,224,916	8,123,258

대손상각비(대손충당금환입)	(1,247,208)	(3,792,132)	1,256,615	1,079,875

당기손익-공정가치 금융부채:

평가손익	(9,010,757)	(12,440,554)	(5,526,612)	1,144,611

거래손익	(12,640,293)	(17,047,281)	(3,845,884)	1,577,541

위험회피목적파생상품부채:

평가손익(당기손익)	(1,048,296,647)	(1,254,028,103)	8,770,692	(250,263,559)

평가손익(기타포괄손익)	(45,073,550)	(53,163,450)	40,301,382	158,829,639

거래손익	(240,308,544)	(323,824,929)	(32,774,619)	(99,659,475)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(17,072,028)	(31,838,059)	(37,316,742)	(74,229,507)

외화환산손익	(12,706,710)	(21,959,645)	6,016,786	(9,185,059)

7. 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*) :

당기손익-공정가치 금융자산	12,948,206	12,948,206	12,934,291	12,934,291

기타포괄손익-공정가치 금융자산	26,966,060	26,966,060	26,651,420	26,651,420

파생금융자산	694,134,129	694,134,129	302,501,718	302,501,718

금융부채(*) :

파생금융부채	1,870,343,349	1,870,343,349	762,536,986	762,536,986

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,948,206	12,948,206

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,854,360	25,111,700	26,966,060

파생금융자산	-	694,134,129	-	694,134,129

금융부채 :

파생금융부채	-	1,870,343,349	-	1,870,343,349

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,934,291	12,934,291

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,505,520	25,145,900	26,651,420

파생금융자산	-	302,501,718	-	302,501,718

금융부채 :

파생금융부채	-	762,536,986	-	762,536,986

다. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	12,948,206	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	25,111,700	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익률

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 등을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고있습니다.

8. 파생금융상품가. 보고기간말 현재 연결회사는 외화선수금 입금, 외화매입대금 지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 하나은행 외 11개의 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

당반기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

CNY	1,490,000	KRW	285,573,400	(1,496,846)	-	-	-	-	(1,496,846)

EUR	34	KRW	46,466	253	-	-	-	-	253

USD	17,913,110	KRW	21,139,151,901	(10,521,437)	(1,254,028,103)	1,234,288,844	1,788,187,597	717,288	(1,773,444,065)

USD	567,683	KRW	735,346,209	35,987	1,481,019	(4,309,243)	82,386,947	-	1,517,006

KRW	2,536,926	CNY	13,148	-	-	-	-	186,842	(7,016)

KRW	73,118,690	CNY	392,665	-	-	-	-	2,384,117	2,341,432

KRW	736,287,154	EUR	527,083	(187,322)	-	-	(164,730)	(13,932,833)	(13,779,731)

KRW	481,441,495	EUR	353,071	469,788	-	-	(1,312,166)	(1,328,790)	2,722,207

USD	422,668	EUR	341,888	-	-	-	-	(79,714,705)	(72,572,398)

KRW	2,562,336	JPY	250,420	(138,865)	-	-	-	-	(139,773)

KRW	227,683	JPY	23,739	2,051	-	-	-	-	2,051

KRW	3,575,150	NOK	26,743	-	-	-	40,688	12,607	(57,544)

KRW	50,150,287	USD	38,764	(96,083)	-	-	(3,261,986)	2,260,078	(197,150)

KRW	6,536,163,018	USD	5,645,471	23,547,579	-	-	(13,919,477)	657,725,812	682,098,224

CNY	390,600	USD	60,000	1,859,191	-	-	-	-	2,080,076

합 계	13,474,296	(1,252,547,084)	1,229,979,601	1,851,956,873	568,310,416	(1,170,933,274)

(단위: 천원, 외화: 천)

전기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	1,320,138	KRW	1,570,235,689	117,125	2,067,330	(3,580,285)	4,220,703	-	3,262,906

USD	14,573,186	KRW	16,587,198,354	(6,277,396)	(782,516,569)	773,500,811	637,837,675	-	(705,017,782)

EUR	255	KRW	341,660	-	(3,487)	3,487	-	-	(3,487)

KRW	57,502,583	CNY	323,019	-	-	-	-	2,376,908	2,246,194

KRW	828,117,978	EUR	594,407	(1,713,028)	-	-	(348,771)	(15,407,574)	(15,053,711)

KRW	278,282,796	EUR	205,908	200,250	-	-	(1,277,957)	836,127	1,688,877

USD	467,274	EUR	376,165	-	-	-	-	(39,782,212)	(39,653,163)

USD	1,820	EUR	1,616	-	-	-	-	(66,444)	9,738

KRW	326,335	GBP	208	1,141	-	-	1,259	23,731	6,257

KRW	128,389	JPY	12,157	(2,017)	-	-	-	-	(2,017)

KRW	507,519	JPY	48,664	1,109	-	-	-	-	1,109

KRW	1,140,869	NOK	8,229	-	-	-	14,609	33,148	(31,411)

KRW	5,009,970	NOK	37,605	22,041	-	-	26,079	69,994	61,090

KRW	543,639,985	USD	456,655	(126,073)	-	-	(1,263,976)	5,609,041	(1,193,738)

KRW	5,950,869,644	USD	5,259,877	16,904,390	-	-	(15,620,119)	265,940,883	290,681,926

CNY	447,930	USD	70,000	(302,517)	-	-	-	-	(317,689)

합 계	8,825,025	(780,452,726)	769,924,013	623,589,502	219,633,602	(463,314,901)

나. 공정가치 위험회피회계를 적용함에 따라 공정가치 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 12월 29일까지이며, 당반기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 11,079백만원과 327,933백만원(전반기: 24,606백만원과 147,497백만원)며, 확정계약거래이익 및 확정계약거래손실은 각각 274,595백만원 및 11,076백만원(전반기: 109,263백만원과 24,089백만원)입니다.

다. 연결회사는 변동이자율로 발행된 외화차입금으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 우리은행 등과 변동금리부 유동성장기차입금 USD 50백만(만기: 2022년 8월 29일)을 고정금리 1.53%인 유동성장기차입금 60,650백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있으며, 스탠다트차티드은행과 유동성장기차입금 USD 20백만(만기: 2023년 5월 10일)을 고정금리 3.98%인 유동성장기차입금 22,310백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당반기말 현재 파생상품부채 5,276백만원을 인식하고 있으며, 파생상품평가손익 (-)16,912백만원에 대해 법인세 효과 4,093백만원을 차감한 (-)12,819백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

라. 연결회사는 당반기 중 선물환 매입 관련 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가이익 568,310백만원에 대해 법인세 효과 137,531백만원을 차감한 430,779백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 동 계약의 위험회피대상 예상거래로인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 이자율스왑을 제외하고 당반기말로부터 35개월 이내입니다.

9. 관계기업 및 공동기업 투자보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	933,531	230,151

취득(*)	-	2,490,000

지분법손실	(298,798)	(1,561,553)

지분법자본변동	100,662	20,806

반기말	735,395	1,179,404

(*) 연결회사는 전반기 중 관계기업 KC LNG Tech Co., Ltd.의 지분을 특허권 현물출자를 통해 2,490백만원 추가 취득하였으며, 보유 지분율에 미치는 영향은 없습니다.

10. 유형자산과 무형자산

가. 당반기 및 전반기의 연결회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

당기초	5,613,735,223	24,422,523

취득	31,543,916	-

처분 및 폐기	(31,219,956)	(1,150,697)

감가상각/상각	(85,674,438)	(834,312)

타계정대체	(1,401,120)	1,401,120

환율변동	24,081,680	36,305

당반기말	5,551,065,305	23,874,939

취득원가	8,948,735,261	226,336,285

상각 및 손상차손누계액	(3,397,654,189)	(202,461,346)

정부보조금	(15,767)	-

당반기말	5,551,065,305	23,874,939

(단위: 천원)

전반기	유형자산	무형자산

전기초	5,505,362,261	27,809,555

취득	15,575,907	-

처분 및 폐기	(15,986,213)	(3,291,740)

감가상각/상각	(95,559,804)	(2,651,928)

타계정대체	(2,484,625)	2,484,625

환율변동	25,649,682	80,294

전반기말	5,432,557,208	24,430,806

취득원가	8,944,908,542	314,362,297

상각 및 손상차손누계액	(3,512,331,167)	(289,931,491)

정부보조금	(20,167)	-

전반기말	5,432,557,208	24,430,806

나. 감가상각비 중 70,096백만원(전반기: 80,657백만원)은 매출원가에, 15,578백만원(전반기: 14,903백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 다. 무형자산상각비 127백만원(전반기: 194백만원)은 매출원가에, 707백만원(전반기: 2,458백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

라. 연결회사의 차입금 및 선수금환급보증에 대한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	846,668	1,550,200	차입금(주석12)	168,235	한국수출입은행

건물	432,653

구축물	838,520	선수금환급보증(주석14)	34,832

기계장치	183,580

운반장비	187,613

토지	1,062,634	900,000	차입금(주석12)	380,000	한국산업은행

건물	303,747

구축물	116,382	선수금환급보증(주석14)	1,368,673

기계장치	23,897

운반장비	131

11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*) :

토지	61,559,110	37,788,107

건물	631,498	723,311

운반장비	3,386,265	-

합 계	65,576,873	38,511,418

(*) 전기 중 손상검사로 인하여 6,513백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*) 전기 중 매각예정자산을 14,770백만원을 계정대체하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채(*) :

유동	26,825,373	13,824,356

비유동	3,406,066	11,390,688

합 계	30,231,439	25,215,044

(*) 전기 중 매각예정부채로 358백만원을 계정대체 하였습니다.당반기 중 증가된 사용권자산은 31,608백만원(전반기: 16,230백만원)입니다. 당반기 중 처분한 사용권자산은 -백만원(전반기: -백만원) 입니다.

나. 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비 :

토지	2,638,525	4,651,883	1,641,509	1,916,659

건물	373,823	622,365	290,892	579,262

기계장치	-	-	15,935	15,935

운반장비	614,173	1,217,400	109,802	193,272

합 계	3,626,521	6,491,648	2,058,138	2,705,128

리스부채에 대한 이자비용(*1)	291,640	583,768	345,517	693,176

단기리스료(*2)	1,891,252	9,299,844	2,813,944	7,579,776

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	426,329	885,750	194,766	636,028

(*1) 금융원가에 포함된 금액입니다.(*2) 매출원가 및 판매관리비에 포함된 금액입니다.당반기 중 리스의 총 현금유출은 37,545백만원(전반기: 21,951백만원)입니다.

12. 차입금 및 사채 가. 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,247,063,775	4,816,625,915

차입	1,089,215,428	1,944,519,918

상환	(1,231,140,547)	(2,304,336,532)

기타	33,915,029	26,686,646

반기말	2,139,053,685	4,483,495,947

나. 한국수출입은행 등 차입금에 대해서는 유형자산, 선박 및 원자재가 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).다. 건설공제조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석6 참조).

라. 우리은행 홍콩지점에서 발행한 FRN에 대해서는 우리은행 국내지점에서 그 지급을 보증받고 있습니다.마. 산업은행의 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 순확정급여자산가. 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	11,607,022	23,214,043	12,532,833	25,065,666

순이자원가	(252,392)	(504,785)	79,086	158,171

종업원 급여에 포함된 총 비용	11,354,630	22,709,258	12,611,919	25,223,837

총 비용 중 20,369백만원(전반기: 21,754백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,340백만원(전반기: 3,470백만원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	477,852,154	483,368,661

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	5,422,655	5,485,256

소 계	483,274,809	488,853,917

사외적립자산의 공정가치 (*)	(491,429,755)	(514,118,465)

연결재무상태표상 자산	(8,154,946)	(25,264,548)

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 573백만원(전기말:577백만원)이 포함된 금액입니다.

14. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

가. 충당부채보고기간말 현재 연결회사의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초잔액	설정액	환입액	사용액	당반기말잔액

소송충당부채 등	63,797,749	7,145,613	(4,252,050)	(12,758,977)	53,932,335

기타	18,067,871	17,234	-	-	18,085,105

합 계	81,865,620	7,162,847	(4,252,050)	(12,758,977)	72,017,440

(단위: 천원)

전기	기초잔액	설정액	환입액	사용액	전기말잔액

소송충당부채 등	708,418,652	115,805,263	-	(760,426,166)	63,797,749

기타	17,965,395	102,476	-	-	18,067,871

합 계	726,384,047	115,907,739	-	(760,426,166)	81,865,620

연결회사는 보고기간말 현재 소송의 결과로 지급이 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 연결회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한, 선박계약 취소 및 손해배상과 관련한 중재결과 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.나. 우발부채

충당부채를 인식한 소송 및 중재사건을 제외하고 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 27건의 소송 및 중재사건(관련 금액 478,481백만원)이 있습니다. 상기의 소송 및 중재사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송 및 중재의 최종결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

다. 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사는 선수금환급보증과 관련하여 한국수출입은행 등 금융기관의 선수금환급보증보험(한도액 USD 8,582백만)에 가입하고 있으며, 유형자산과 선박 및 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조).

(2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	약정한도

당좌대출	국민은행 외 1	11,000

무역금융	우리은행 외 6	1,048,566

일반대출	한국수출입은행 외 9	1,263,719

구매카드 등	IBK기업은행 외 4	87,500

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 연결회사는 수익과 관련하여 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,604,646,513	3,156,732,163	1,700,775,428	3,283,828,236

기타 원천으로부터의 수익 : 위험회피손익	(178,500,217)	(246,739,879)	14,687,575	6,265,242

총 수익(연결손익계산서상 매출액)	1,426,146,296	2,909,992,284	1,715,463,003	3,290,093,478

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 사업부문과 외부고객이 소재한 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당반기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	160,154,980	2,985,911,761	87,049,682	3,233,116,423

부문간 수익	-	(75,339,088)	(1,045,172)	(76,384,260)

외부고객으로부터 수익(*)	160,154,980	2,910,572,673	86,004,510	3,156,732,163

수익인식 시점

한 시점에 인식	33,130,834	49,721,297	-	82,852,131

기간에 걸쳐 인식	127,024,146	2,860,851,376	86,004,510	3,073,880,032

합 계	160,154,980	2,910,572,673	86,004,510	3,156,732,163

(단위: 천원)

전반기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	26,646,807	3,348,117,413	6,396,189	3,381,160,409

부문간 수익	-	(97,325,373)	(6,800)	(97,332,173)

외부고객으로부터 수익(*)	26,646,807	3,250,792,040	6,389,389	3,283,828,236

수익인식 시점

한 시점에 인식	23,311,041	39,821,023	-	63,132,064

기간에 걸쳐 인식	3,335,766	3,210,971,017	6,389,389	3,220,696,172

합 계	26,646,807	3,250,792,040	6,389,389	3,283,828,236

(*) 외부고객으로부터의 수익은 조선해양공사 등의 제조와 종합건설용역에서 발생합니다.

16. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	24,396,451	52,211,043	21,092,273	43,387,468

지급수수료	26,657,868	57,589,495	35,154,449	60,840,028

보증수리비	3,438,731	3,336,069	3,686,824	4,453,748

대손상각비(대손충당금환입)	(7,627,350)	(3,685,557)	26,463,714	64,551,090

유형자산과 무형자산 상각비	8,172,051	15,229,317	7,057,738	16,140,314

경상연구개발비	12,989,066	27,824,007	11,136,045	23,760,255

세금과공과	1,321,037	3,935,601	2,067,765	4,470,970

기타	12,945,464	31,672,122	7,758,652	18,457,455

합 계	82,293,318	188,112,097	114,417,460	236,061,328

17. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	81,635,711	102,732,326	42,313,934	98,401,022

외화환산이익	18,783,728	45,953,684	6,169,604	38,101,501

파생상품평가이익	-	1,481,019	34,270,431	324,866

파생상품거래이익	4,052,670	11,079,063	21,429,726	24,605,923

확정계약평가이익	1,072,254,079	1,231,460,620	-	330,484,548

확정계약거래이익	202,357,030	274,595,390	36,979,096	109,262,692

기타	317,039,475	342,489,814	32,715,520	55,386,726

합 계	1,696,122,693	2,009,791,916	173,878,311	656,567,278

기타비용 :

외환차손	39,656,679	53,367,957	31,229,505	82,849,555

외화환산손실	16,482,247	25,936,152	32,603,154	12,964,850

파생상품평가손실	1,076,435,757	1,254,028,103	-	351,666,787

파생상품거래손실	244,398,854	327,932,793	51,681,917	147,497,461

확정계약평가손실	-	1,481,019	4,012,182	324,866

확정계약거래손실	4,052,670	11,076,417	21,392,035	24,088,987

기타	9,364,333	19,632,438	8,686,476	14,336,073

합 계	1,390,390,540	1,693,454,879	149,605,269	633,728,579

18. 금융수익과 금융원가 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	3,299,606	5,746,082	5,068,957	6,512,441

외환차익	2,524,579	3,821,485	337,313	17,272,673

외화환산이익	859,947	1,904,134	6,087,303	2,460,769

파생상품평가이익	19,785,685	26,129,174	776,794	10,151,342

파생상품거래이익	29,347,108	40,794,839	58,785,384	103,557,054

합 계	55,816,925	78,395,714	71,055,751	139,954,279

금융원가 :

이자비용	16,146,713	31,838,059	37,662,259	74,922,683

외환차손	6,592,688	9,510,279	5,210,633	9,913,246

외화환산손실	18,413,155	25,802,955	-	11,478,491

파생상품평가손실	7,106,492	12,654,878	5,137,671	3,283,509

파생상품거래손실	25,267,110	34,172,090	52,837,446	92,058,557

합 계	73,526,158	113,978,261	100,848,009	191,656,486

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 연결현금흐름표가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손실	(70,194,538)	(975,094,124)

조정 :

재고자산평가손실(환입)	(14,544,000)	202,710,511

퇴직급여	22,709,258	25,223,837

대손상각비(대손충당금환입)	(3,792,132)	64,635,221

감가상각비	85,674,438	95,559,804

사용권자산상각비	6,491,648	2,705,128

무형자산상각비	834,312	2,651,928

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(22)	(8)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	51,206	76,010

잡이익	(6,437,677)	(9,427,978)

잡손실	1,170,000	7,960,106

유형자산처분이익	(557,432)	(1,368,507)

유형자산처분손실	2,358,141	2,561,170

무형자산처분이익	-	(81,858)

무형자산처분손실	-	91,780

투자부동산처분이익	(3,828,537)	-

투자부동산처분손실	14,859	-

매각예정자산처분이익	(302,692,531)	-

리스해지이익	(708,524)	(82,419)

지급수수료	-	11,891,793

기타수익비용	53,319	78,941

외화환산이익	(47,581,818)	(40,562,270)

외화환산손실	51,739,107	24,443,044

파생상품평가손익	1,239,072,788	344,474,087

확정계약평가손익	(1,229,979,601)	(330,159,682)

이자수익	(11,549,702)	(8,123,258)

이자비용	31,838,059	74,922,683

지분법손실	298,798	1,561,553

배당금수익	(176,022)	(160,020)

소 계	(179,542,065)	471,581,596

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	15,049,393	233,137,388

계약자산	(91,903,044)	384,022,839

미수금	(9,543,505)	(1,454,515)

선급금	(76,712,302)	25,830,354

선급비용	21,916,977	28,019,782

재고자산	(44,378,063)	(68,240,336)

기타금융자산	(16,281,294)	(107,737,823)

기타유동자산	(35,698,548)	134,054

장기선급비용	(38,035,375)	(18,023,545)

매입채무	64,491,426	54,921,509

미지급금	(14,654,136)	(25,232,629)

계약부채	243,330,775	620,151,184

미지급비용	7,242,561	20,981,651

공사손실충당부채	70,796,049	617,881,617

기타유동부채	40,804,231	17,125,125

하자보수충당부채	866,080	6,179,387

기타유동충당부채	(11,259,542)	-

기타비유동충당부채	-	(610,284,956)

파생금융상품	(182,753,581)	96,939,201

확정계약	1,612,231	(138,671,233)

순확정급여자산	(5,599,656)	(4,136,664)

기타비유동금융부채	668,134	(402,871)

소 계	(60,041,189)	1,131,139,519

영업으로부터 창출된 현금흐름	(309,777,792)	627,626,991

나. 연결회사의 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	128,153,000	407,678,000

사채의 유동성 대체	153,794,131	89,861,947

건설중인자산의 본계정 대체	28,393,839	18,535,480

장기선급비용의 유동성 대체	27,735,896	21,268,156

현물출자를 통한 관계기업주식 취득	-	2,490,000

21. 영업부문 정보연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위해 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

(단위: %)

영업부문	매출유형	품목	주요고객	매출액비율

조선해양	제품	LNG선, 초대형컨테이너선,FLNG 등	해외선주 등	97.04

토건	제품	토목ㆍ건축 등	건축업주 등	2.96

합 계	100.00

(2) 영업부문의 재무현황

(단위: 천원)

당반기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	2,899,326,862	87,049,682	2,986,376,544

내부매출액 및 연결조정	(75,339,088)	(1,045,172)	(76,384,260)

순매출액	2,823,987,774	86,004,510	2,909,992,284

2. 영업이익(손실)	(339,549,022)	3,390,285	(336,158,737)

3. 유형 및 무형자산 등	5,628,950,701	11,566,417	5,640,517,118

4. 감가상각비 등	92,760,999	239,399	93,000,398

(단위: 천원)

전반기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	3,381,029,462	6,396,189	3,387,425,651

내부매출액 및 연결조정	(97,325,373)	(6,800)	(97,332,173)

순매출액	3,283,704,089	6,389,389	3,290,093,478

2. 영업이익(손실)	(926,937,693)	(317,590)	(927,255,283)

3. 유형 및 무형자산 등	5,502,896,710	8,700,362	5,511,597,072

4. 감가상각비 등	100,916,859	1	100,916,860

부채의 경우 전체 사업장에 공통된 부채가 대부분을 차지하고 있으므로 연결회사의 경영진은 부문별 부채에 대하여 별도로 보고 받고 있지 않습니다.

(3) 영업손실의 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(가) 부문별 영업손실의 합계액	(336,158,737)	(927,255,283)

(나) 부문별 내부거래로 인한 내부이익	-	-

(다) 미배부 판매비와관리비(*)	(14,491,495)	(17,413,780)

(라) 차감계(연결손익계산서상 영업손실)	(350,650,232)	(944,669,063)

(*) 상기 미배부 판매비와관리비는 전체 사업장 공통으로 발생된 금액이므로 배부를 하지 않았습니다.

(4) 지역별 부문 정보

(단위: 천원)

당반기	국내	나이지리아	중국 등	연결후금액

총매출액	2,875,082,951	1,864,614	109,428,979	2,986,376,544

내부매출액 및 연결조정	(1,364,944)	34,242	(75,053,558)	(76,384,260)

순매출액	2,873,718,007	1,898,856	34,375,421	2,909,992,284

비유동자산(*)	5,194,202,275	193,632,986	281,821,767	5,669,657,028

(단위: 천원)

전반기	국내	나이지리아	중국 등	연결후금액

총매출액	3,246,931,956	1,512,936	138,980,759	3,387,425,651

내부매출액 및 연결조정	(471,095)	(58,010)	(96,803,068)	(97,332,173)

순매출액	3,246,460,861	1,454,926	42,177,691	3,290,093,478

비유동자산(*)	4,908,819,925	168,029,465	474,057,084	5,550,906,474

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외

22. 특수관계자와의 거래가. 관계기업 현황

(단위: %)

구분	회사명	지분율

당반기말	전기말

관계기업	KC LNG Tech Co., Ltd.	16.6	16.6

Zvezda-Samsung Heavy Industires LLC	49.0	49.0

나. 연결회사와 기타 특수관계자간의 매출 등 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	당반기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	3,168,724	6,258,708	232,337,331	750,542

삼성생명보험㈜	1,141,903	923,115	218,551,181	-

삼성웰스토리㈜	-	21,186,563	-	3,834,202

삼성에스디에스㈜	28,450	17,570,460	5,317	8,890,483

삼성전자㈜	65,890,000	434,000	47,383,600	-

삼성물산㈜ 등	99,678	31,158,208	1,677,848	27,569,819

합 계	70,328,755	77,531,054	499,955,277	41,045,046

(단위: 천원)

구 분	회사명	전반기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	12,246,569	6,332,532	238,020,470	2,101,066

삼성생명보험㈜	5,506,805	898,761	236,456,704	-

삼성웰스토리㈜	-	22,735,850	-	4,480,813

삼성에스디에스㈜	29,905	20,699,703	5,499	12,245,931

삼성전자㈜	-	-	27,356,352	396,153

삼성물산㈜ 등	3,034,904	4,331,660	2,456,234	7,992,038

합 계	20,818,183	54,998,506	504,295,259	27,216,001

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성생명보험(주) 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.

다. 주요 경영진에 대한 보상당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 676백만원(전반기: 683백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 72백만원(전반기: 82백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.