삼성중공업 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 48 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 47 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
삼성중공업주식회사

1. 회사의 개요 삼성중공업주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 5일 설립되어 선박건조, 해양플랜트 등의 제조ㆍ판매업과 종합건설업을 영위하고 있으며, 1994년 1월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포 함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. Covid-19가 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로보입니다. Covid-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 회사의 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. Covid-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 거래가격을 산정할 때에 거래가격 조정의 승인가능성, 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정한 금액의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다. 또한, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등에 기초하여 회사가 부담할 지연배상금을 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하고 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높지 않으므로 거래가격의 산정에 포함하지 않았습니다. 각 보고기간 말의 상황과 보고기간의 상황 변동을 충실하게 표현하기 위하여 보고기간 말마다 추정 거래가격을 다시 평가합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총 계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 857,874백만원 감소 합니다.

4. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품 25백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품 51,320백만원은 차입금 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어있습니다(주석1 2 , 주석22 참조 ).

5. 원 가기준 투입법 적용 계약 가. 보고기간말 현재 회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초공사계약잔액	증감액	당 분 기 공사수익	당 분기말 공사계약잔액

조선해양	11,971,640,335	9,866,537,676	4,627,253,090	17,210,924,921

토건	18,743,760	642,204	14,076,209	5,309,755

합 계	11,990,384,095	9,867,179,880	4,641,329,299	17,216,234,676

(단위: 천원)

전분기	기초공사계약잔액	증감액	전 분 기 공사수익	전 분기말 공사계약잔액

조선해양	14,130,133,762	1,182,915,991	5,090,493,351	10,222,556,402

토건	35,784,816	1,569,251	12,571,357	24,782,710

합 계	14,165,918,578	1,184,485,242	5,103,064,708	10,247,339,112

나. 보고기간말 현재 회사는 조선해양공 사계약과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 829,267백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 토건공사 등과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 499,053백만원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 진행중인 공사(보고기간 중 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	29,465,001,749	172,358,386	1,582,554,357	832,319,849

토건	52,454,073	8,639,556	-	-

합 계	29,517,455,822	180,997,942	1,582,554,357	832,319,849

(단위: 천원)

전기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	30,655,788,828	(443,490,211)	2,207,248,195	1,062,091,892

토건	254,571,642	34,264,292	-	-

합 계	30,910,360,470	(409,225,919)	2,207,248,195	1,062,091,892

라. 보고기간 중 조선해양 및 토건 공사 등의 원가 상승 요인이 있어 보고기간말 현재진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 보고기간 손익과 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	167,474,518	256,549,000	(65,217,087)	(23,857,395)	(65,217,087)

토건	642,204	642,204	(57,722)	57,722	(57,722)

합 계	168,116,722	257,191,204	(65,274,809)	(23,799,673)	(65,274,809)

(단위: 천원)

전분기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	156,502,920	359,421,000	(221,601,529)	18,683,449	(221,601,529)

토건	1,569,251	1,569,251	(118,502)	118,502	(118,502)

합 계	158,072,171	360,990,251	(221,720,031)	18,801,951	(221,720,031)

(*) 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다. 보고기간 손익과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	100%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	99%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	99%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	100%	-	-	-	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	99%	127,878,240	(594,698)	-	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	100%	-	-	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2021-05-01	99%	-	-	-	-

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	87%	-	-	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	100%	-	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	51,132,844	(10,249,385)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-02-09	63%	-	-	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	83%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	63%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	27%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	7%	-	-	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-12-31	0%	-	-	-	-

합 계	179,011,084	(10,844,083)	-	-

(단위: 천원)

전기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FSRU(SN2255)	아시아지역 선주	2018-10-12	2020-12-31	100%	-	-	-	-

CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	99%	124,954,827	(63,221,699)	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	99%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	99%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	99%	-	-	-	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	99%	116,853,124	(542,514)	-	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	99%	-	-	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2021-01-12	95%	13,709,554	(63,650)	16,110,734	(74,797)

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	75%	-	-	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	99%	-	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	46,507,249	(2,589,756)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2022-10-14	23%	-	-	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	16%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	1%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	0%	-	-	-	-

합 계	302,024,754	(66,417,619)	16,110,734	(74,797)

바. 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	당기초잔액	증감액	당분기말잔액

조선해양	119,049,616	605,527,892	724,577,508

(단위: 천원)

전 분 기	전기초잔액	증감액	전분기말잔액

조선해양	115,599,428	(76,327,948)	39,271,480

사. 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당 분 기	당기초잔액	증감액	당분 기말잔액

조선해양	327,828,752	(34,887,560)	292,941,192

토건	6,074,645	(39,447)	6,035,198

합 계	333,903,397	(34,927,007)	298,976,390

(단위: 천원)

전 분 기	전기초잔액	증감액	전분기말잔액

조선해양	325,697,477	(2,532,631)	323,164,846

토건	6,201,080	(63,930)	6,137,150

합 계	331,898,557	(2,596,561)	329,301,996

6. 범주별 금융상품 가. 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정(*)	상각후원가 측정(*)	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	1,025,448,783	-	-	1,025,448,783

단기금융상품	-	351,319,738	-	-	351,319,738

당기손익-공정가치 금융자산	12,846,272	-	-	-	12,846,272

매출채권	-	50,442,915	-	-	50,442,915

파생금융자산	26,739,718	-	309,412,911	-	336,152,629

비유동매출채권	-	26,316,889	-	-	26,316,889

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	27,037,720	27,037,720

기타금융자산 등	-	122,827,710	-	-	122,827,710

합 계	39,585,990	1,576,356,035	309,412,911	27,037,720	1,952,392,656

(*) 당기손익-공정가치 금융자산 12,151백만원과 기타유동금융자산 59,000백만원은 건설공제조합과 IBK기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	460,040,378	-	460,040,378

차입금	-	2,550,251,019	-	2,550,251,019

유동장기부채	-	1,190,231,433	-	1,190,231,433

사채	-	203,692,169	-	203,692,169

파생금융부채	8,601,327	-	778,648,455	787,249,782

기타금융부채 등	-	253,938,338	-	253,938,338

합 계	8,601,327	4,658,153,337	778,648,455	5,445,403,119

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정(*)	상각후원가 측정(*)	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	943,166,363	-	-	943,166,363

단기금융상품	-	492,662,340	-	-	492,662,340

당기손익-공정가치 금융자산	12,839,859	-	-	-	12,839,859

매출채권	-	258,947,494	-	-	258,947,494

파생금융자산	6,929,151	-	360,336,298	-	367,265,449

비유동매출채권	-	13,516,847	-	-	13,516,847

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	25,981,110	25,981,110

기타금융자산 등	-	116,525,217	-	-	116,525,217

합 계	19,769,010	1,824,818,261	360,336,298	25,981,110	2,230,904,679

(*) 당기손익-공정가치 금융자산 12,145백만원과 기타유동금융자산 59,000백만원은 건설공제조합과 IBK기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	418,643,062	-	418,643,062

차입금	-	2,910,610,232	-	2,910,610,232

유동장기부채	-	1,574,340,240	-	1,574,340,240

사채	-	208,668,832	-	208,668,832

파생금융부채	36,576,300	-	220,830,292	257,406,592

기타금융부채 등	-	292,802,278	-	292,802,278

합 계	36,576,300	5,405,064,644	220,830,292	5,662,471,236

나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 :

평가손익	23,307,999	28,955,219	3,439,198	7,059,975

거래손익	4,415,428	14,009,966	27,383,714	70,855,353

배당수익	-	160,020	-	160,020

위험회피목적파생상품자산 :

평가손익(당기손익)	92,662,181	(8,416,181)	759,280	2,290,339

평가손익(기타포괄손익)	208,413,895	274,640,052	(53,870,574)	50,010,321

거래손익	(24,826,049)	(48,058,112)	41,442,280	57,653,451

기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

평가손익(기타포괄손익)	287,640	1,056,610	493,640	145,150

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

외화환산손익	3,221,693	12,653,115	(2,524,014)	(7,089,494)

이자수익	20,743,966	28,338,709	4,435,375	11,897,140

대손상각비 및 환입	7,237,819	8,317,694	305,859	(10,025,356)

당기손익-공정가치 금융부채 :

평가손익	(9,964,714)	(8,601,327)	(3,173,215)	(11,765,087)

거래손익	1,641,990	5,394,474	65,801	(105,184,003)

위험회피목적파생상품부채 :

평가손익(당기손익)	(646,361,814)	(896,625,373)	231,680,452	(216,988,168)

평가손익(기타포괄손익)	30,600,082	189,429,721	(20,384,227)	129,459,437

거래손익	(93,254,227)	(192,913,702)	(50,572,962)	(285,475,806)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자 비용	(31,168,417)	(100,363,608)	(38,600,571)	(117,301,088)

외화환산손익	(20,971,172)	(29,113,064)	18,755,676	6,835,671

7. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*) :

당기손익-공정가치 금융자산	12,846,272	12,846,272	12,839,859	12,839,859

기타포괄손익-공정가치 금융자산	27,037,720	27,037,720	25,981,110	25,981,110

파생 금융 자산	336,152,629	336,152,629	367,265,449	367,265,449

금융부채(*) :

파생 금융 부채	787,249,782	787,249,782	257,406,592	257,406,592

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,846,272	12,846,272

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,129,760	24,907,960	27,037,720

파생금융자산	-	336,152,629	-	336,152,629

금융부채 :

파생금융부채	-	787,249,782	-	787,249,782

(단위: 천원)

구 분	전 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,839,859	12,839,859

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,109,250	24,871,860	25,981,110

파생금융자산	-	367,265,449	-	367,265,449

금융부채 :

파생금융부채	-	257,406,592	-	257,406,592

다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	12,846,272	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	24,907,960	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익률

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 등을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

8. 파생금융상품 가. 보고기간말 현재 회사는 외화선수금 입금, 외화매입대금 지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 하나 은행 외 9 개 의 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

당분기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	306,495	KRW	364,810,745	-	(8,419,774)	8,419,774	(5,330,572)	-	906,707

USD	13,077,042	KRW	14,757,422,016	(8,428,199)	(896,625,373)	879,855,984	708,023,790	-	(760,080,221)

EUR	255	KRW	353,737	-	3,593	(3,593)	5,597	-	3,593

KRW	57,049,977	CNY	331,060	-	-	-	-	3,269,372	3,042,743

KRW	237,237,573	EUR	170,297	(166,885)	-	-	(845,404)	1,746,646	(712,020)

KRW	395,993,380	EUR	290,566	1,581,201	-	-	(751,054)	6,960,585	7,189,664

USD	532,711	EUR	430,603	-	-	-	-	(29,344,269)	(30,400,533)

USD	3,185	EUR	2,748	-	-	-	-	3,253	3,253

KRW	425,140	GBP	272	2,484	-	-	1,587	28,234	8,429

KRW	30,817	JPY	2,885	(29)	-	-	-	-	(29)

KRW	33,982	JPY	3,194	62	-	-	-	-	62

KRW	6,120,140	NOK	45,834	26,511	-	-	40,688	112,526	72,413

KRW	248,967,318	USD	208,984	(6,214)	-	-	(170,933)	(468,251)	(564,262)

KRW	5,730,901,324	USD	5,104,383	27,338,548	-	-	(19,834,082)	285,844,906	326,345,460

합계	20,347,479	(905,041,554)	888,272,165	681,139,617	268,153,002	(454,184,741)

(단위: 천원, 외화: 천)

전기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	6,927,570	KRW	7,889,399,786	6,480,345	311,906,425	(297,638,820)	(285,826,976)	-	343,849,858

USD	2,211,322	KRW	2,372,590,030	-	89,128,585	(86,287,773)	12,340,895	-	(32,938,331)

KRW	315,924	CNY	1,904	-	-	-	-	(2,865)	410

KRW	58,795,665	CNY	349,371	-	-	-	9,036	(817,062)	(938,987)

KRW	387,938,747	EUR	292,260	316,352	-	-	(1,904,621)	1,015,110	3,787,383

KRW	193,487,894	EUR	140,854	(1,677,134)	-	-	813,827	(30,244)	(4,536,940)

USD	252,850	EUR	218,005	-	-	-	-	18,273,246	18,273,246

KRW	700,957	GBP	474	1,480	-	-	2,560	3,225	2,145

KRW	638,022	GBP	419	(16,372)	-	-	-	-	(16,372)

KRW	123,607	JPY	11,086	(6,444)	-	-	-	-	(6,444)

KRW	73,562	NOK	579	-	-	-	-	(1,844)	223

KRW	3,642,721	NOK	27,634	-	-	-	40,688	(76,217)	(110,413)

KRW	154,237,479	USD	143,025	(492,649)	-	-	(10,937,423)	(10,311,695)	1,352,184

KRW	4,032,182,666	USD	3,513,008	(34,740,845)	-	-	(69,714,993)	(205,809,030)	(206,548,093)

합계	(30,135,267)	401,035,010	(383,926,593)	(355,177,007)	(197,757,376)	122,169,869

나. 공정가치 위험회피회계를 적용함에 따라 공정가치 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 12월 29일까지이며, 당분기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 25,772백만원과 266,744백만원(전분기: 63,314백만원과 291,137백만원)이며, 확정계약거래이익 및 확정계약거래손실은 각각 202,808백만원 및 25,255백만원(전분기: 199,996백만원과 65,874백만원)입니다.

다. 회사는 변동이자율로 발행된 외화차입금으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 우리은행 등과 변동금리부 장기차입금 USD 120백만(최장 만기: 2023년 5월 10일)을 고정금리 1.53 ~ 3.98%인 장기차입금 139,160백만원으로 스왑하 는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 현재 파생상품평가손실(자본) 2,830백만원 과 파생상품자산 3,088백만원을 인식하고 있습니다.

라. 회사는 당분기 중 선물환 매입 관련 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가이익 268,153백만원에 대해 법인세 효과 64,893백만원을 차감한 203,260백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 동 계약의 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 이자율스왑을 제외하고 당분기말로부터 37개월 이내입니다.

9. 종 속 기업, 관계기업 및 공동기업 투자

보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	451,672,321	453,995,250

취득(*)	2,724,855	-

분기말	454,397,176	453,995,250

(*) 회사는 당분기 중 관계기업 KC LNG Tech Co., Ltd.의 지분을 특허권 현물출자를 통해 2,490백만원 추가 취득하였으며, 보유 지분율에 미치는 영향은 없습니다(주석 20참조). 또한, 회사는 당분기 중 235백만원 을 출자하여 종속기업 Samsung Heavy Industries Rus를 신규 설립하였으며 보유 지분율은 100%입니다.

10 . 유형자산과 무형자산

가. 당분기 및 전분기의 회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

당기초	4,925,704,434	26,060,176

취득	24,550,863	-

처분 및 폐기	(68,418,599)	(3,291,739)

감가상각/상각	(116,317,059)	(2,801,361)

타계정대체	(2,942,925)	2,942,925

당분기말	4,762,576,714	22,910,001

취득원가	7,718,308,265	219,650,116

상각 및 손상차손누계액	(2,955,712,484)	(196,740,115)

정부보조금	(19,067)	-

당분기말	4,762,576,714	22,910,001

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

전기초	5,112,580,259	44,449,737

취득	79,807,587	-

처분 및 폐기	(12,911,876)	(5,324)

감가상각/상각	(136,458,199)	(16,820,833)

타계정대체	(6,582,611)	5,124,161

전분기말	5,036,435,160	32,747,741

취득원가	7,936,777,901	310,749,437

상각 및 손상차손누계액	(2,900,342,741)	(278,001,696)

전분기말	5,036,435,160	32,747,741

나. 감가상각비 중 100,699백만원(전분기: 117,058백만원)은 매출원가에, 15,618백만원(전분기: 19,400백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 무형자산상각비 중 72백만원(전분기: 50백만원)은 매출원가에, 2,729백만원(전분기: 16,771백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

라. 회사의 차입금 및 선수금환급보증에 대한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	634,256	1,550,200	차입금(주석1 2 )	797,439	한국수출입은행

건물	442,591

구축물	856,919	선수금환급보증(주석1 4 )	49,300

기계장치	197,658

운반장비	195,306

토지	1,072,164	900,000	차입금(주석1 2 )	420,000	한국산업은행

건물	319,939

구축물	120,277	선수금환급보증(주석1 4 )	1,005,752

기계장치	27,408

운반장비	191

토지	38,440	168,000	차입금(주석1 2 )	140,000	한국투자캐피탈미래에셋캐피탈

건물	78,232

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	토 지	건 물	기계장치	운반장비	합 계

취득원가	8,568,810	1,529,364	441,516	59,784,865	70,324,555

상각누계액	(2,445,987)	(734,738)	(215,476)	(27,792,363)	(31,188,564)

손상누계액	(171,041)	(775,693)	(146,365)	(31,079,850)	(32,172,949)

장부금액	5,951,782	18,933	79,675	912,652	6,963,042

(단위: 천원)

전기말	토 지	건 물	기계장치	운반장비	합 계

취득원가	483,941	2,069,634	322,004	58,884,071	61,759,650

상각누계액	(253,579)	(1,236,867)	(175,639)	(27,698,914)	(29,364,999)

손상누계액(*)	(230,362)	(832,767)	(146,365)	(31,185,157)	(32,394,651)

장부금액	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 손상검사로 인하여 32,395백만원을 손상차손 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채 :

유동	15,276,233	16,588,716

비유동	13,662,026	17,815,979

합 계	28,938,259	34,404,695

당분기 중 증가된 사용권자산은 9,749백만원(전분기: 19,978백만원)입니다. 당분기 중 처분한 사용권자 산은 없 습니다 (전분기: 253백만원) .

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비 :

토지	1,102,262	2,429,692	888,240	3,566,966

건물	4,057	13,523	195,745	636,489

기계장치	23,903	39,838	48,413	163,251

운반장비	109,803	303,075	8,823,812	26,500,119

합 계	1,240,025	2,786,128	9,956,210	30,866,825

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	309,064	987,333	502,421	1,792,009

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	162,509	597,505	194,839	631,382

당분기 중 리스의 총 현금유출은 16,749백만원(전분기: 32,777백만원)입니다.

12. 차 입금 및 사채 가 . 보고기간말 현재 회사의 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,693,619,303	3,668,569,521

차입	2,249,390,136	3,676,392,286

상환	(3,042,472,866)	(2,454,669,821)

기타	43,638,049	(3,862,205)

분기말	3,944,174,622	4,886,429,781

나. 한국수출입은행 등 차입금에 대해서는 유형자산, 건조중인 선박 및 건조용 원자재가 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 다. IBK기업은행과 건설공 제조합의 차입금과 관련하여 회사의 기타유동금융자산 및당기손익-공정가치 금융자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6 참조).

라. 우리은행 등 차입금에 대해서는 단기금융상품이 담보로 제공되어 있 습니다 (주석4, 주석22 참조). 마. 메리츠증권의 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 순확정급여부채 가. 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	12,532,833	37,598,499	13,421,844	40,265,534

순이자원가	79,086	237,257	310,273	930,818

종업원 급여에 포함된 총 비용	12,611,919	37,835,756	13,732,117	41,196,352

총 비 용 중 32,693 백만원(전분기: 36,006 백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 5,143 백만원(전분기: 5,190 백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	487,568,647	469,750,881

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	11,991,440	11,553,343

소 계	499,560,087	481,304,224

사외적립자산의 공정가치(*)	(450,583,507)	(465,971,413)

재무상태표상 부채	48,976,580	15,332,811

(*) 당 분 기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 581백만원( 전기말:581백만원) 이 포함된 금액입니다.

14. 충당부채, 우발부채 및 약정사항 가. 충당부채

보고기간말 현재 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	증감액	당분기말잔액

소송충당부채 등	704,516,306	(542,184,306)	162,332,000

기타	17,965,395	68,334	18,033,729

합 계	722,481,701	(542,115,972)	180,365,729

(단위: 천원)

전기	기초잔액	증감액	전기말잔액

소송충당부채 등	385,267,316	319,248,990	704,516,306

기타	15,874,825	2,090,570	17,965,395

합 계	401,142,141	321,339,560	722,481,701

회사는 보고기간말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한, 선박계약 취소 및 손해배상과 관련한 중재결과 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

나. 우발부채 (1) 충당부채를 인식한 소송 및 중재사건을 제외하고 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 26건의 소송 및 중재사건(관련 금액 340,859백만원)이 있습니다. 상기의 소송 및 중재사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송 및 중재의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 USD 10백만의 지급보증과 차입금과 관련하여 한도 CNY 558백만(실행액 CNY 414백만), USD 70백만(실행액 USD 70백만), RUB 23백만(실행액 RUB 23백만)의 지급보증 및 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 USD 10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석22 참조).

다. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 선수금환급보증과 관련하여 한국수출입은행 등 금융기관의 선수금환급보증보험(보증총액 USD 6,732백만)에 가입하고 있으며, 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조).

(2) 보고기 간말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	약정한도

당좌대출	국민은행 외 1	11,000

무역금융	우리은행 외 6	959,053

일반대출	한국수출입은행 외 9	3,910,544

구매카드 등	IBK기업은행 외 5	107,500

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,543,652,862	4,784,312,776	1,733,075,478	5,508,655,971

기타 원천으로부터의 수익 : 위험회피손익	(72,061,138)	(65,795,896)	(63,726,727)	(343,001,179)

총 수익(손익계산서 상 매출액)	1,471,591,724	4,718,516,880	1,669,348,751	5,165,654,792

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 사업부문과 외부고객이 소재한 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	80,360,022	4,689,876,545	14,083,009	4,784,319,576

부문간 수익	-	-	(6,800)	(6,800)

외부고객으로부터 수익(*)	80,360,022	4,689,876,545	14,076,209	4,784,312,776

수익인식 시점

한 시점에 인식	52,276,186	24,911,395	-	77,187,581

기간에 걸쳐 인식	28,083,836	4,664,965,150	14,076,209	4,707,125,195

합 계	80,360,022	4,689,876,545	14,076,209	4,784,312,776

(단위: 천원)

전분기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	281,040,449	5,215,044,165	15,134,447	5,511,219,061

부문간 수익	-	-	(2,563,090)	(2,563,090)

외부고객으로부터 수익(*)	281,040,449	5,215,044,165	12,571,357	5,508,655,971

수익인식 시점

한 시점에 인식	15,348,784	47,241,300	-	62,590,084

기간에 걸쳐 인식	265,691,665	5,167,802,865	12,571,357	5,446,065,887

합 계	281,040,449	5,215,044,165	12,571,357	5,508,655,971

(*) 외부고객으로부터의 수익은 선박건조, 해양플랜트 등의 제조와 종합건설용역에서 발생합니다.

16. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	18,142,858	55,470,287	21,340,623	60,040,249

지급수수료	45,053,418	102,395,654	22,598,289	79,316,795

보증수리비	48,432,273	52,886,021	2,011,875	36,999,869

대손상각비(대손충당금환입)	3,914,929	68,466,019	(233,139)	10,221,712

유형자산과 무형자산 상각비	4,815,918	16,568,236	11,345,735	34,855,386

경상연구개발비	13,007,978	36,768,233	11,961,482	36,729,756

세금과공과	4,044,275	5,253,103	2,728,266	4,697,022

기타	8,063,737	20,262,425	9,393,765	29,136,361

합 계	145,475,386	358,069,978	81,146,896	291,997,150

17. 기타수익과 비용 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	40,737,240	136,191,136	32,406,099	189,399,301

외화환산이익	11,182,406	48,909,147	-	20,662,790

파생상품평가이익	-	106,741	232,439,732	21,064,825

파생상품거래이익	1,166,503	25,772,427	42,197,810	63,314,160

확정계약평가이익	558,112,483	888,378,906	-	222,109,007

확정계약거래이익	93,545,704	202,808,396	32,372,531	199,996,141

기타	34,276,817	84,405,402	54,845,700	69,999,699

합 계	739,021,153	1,386,572,155	394,261,872	786,545,923

기타비용 :

외환차손	20,060,312	102,815,888	12,159,772	107,400,729

외화환산손실	16,592,434	29,555,770	24,573,467	15,397,819

파생상품평가손실	553,699,633	905,148,295	-	235,762,654

파생상품거래손실	119,246,779	266,744,241	51,328,492	291,136,515

확정계약평가손실	-	106,741	196,112,985	21,064,825

확정계약거래손실	1,166,503	25,255,490	42,207,988	65,874,340

기타	9,568,721	23,175,274	22,979,041	46,786,785

합 계	720,334,382	1,352,801,699	349,361,745	783,423,667

18. 금융수익과 원가 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	2,800,328	7,061,409	2,692,630	8,428,736

외환차익	1,353,993	17,870,295	1,930,908	25,848,094

외화환산이익	-	138,176	14,472,506	11,455,920

파생상품평가이익	18,797,464	28,948,806	-	7,374,838

파생상품거래이익	16,929,669	120,160,305	30,297,956	116,707,903

합 계	39,881,454	174,178,991	49,394,000	169,815,491

금융원가 :

이자비용	31,477,480	101,350,940	39,102,992	119,093,097

외환차손	8,395,444	18,441,812	15,258,504	34,775,355

외화환산손실	18,078,916	27,143,664	-	11,301,564

파생상품평가손실	5,536,594	8,601,327	33,283,622	12,171,169

파생상품거래손실	10,872,252	100,755,866	2,848,441	151,045,584

합 계	74,360,686	256,293,609	90,493,559	328,386,769

19. 법인 세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 현금흐름표

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,010,106,302)	(891,493,487)

조정 :

재고자산평가손실	191,129,519	319,075,608

퇴직급여	37,835,756	41,196,352

대손상각비(대손충당금 환입)	68,596,972	10,025,356

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(6,413)	(91,220)

외화환산이익	(49,047,323)	(32,118,710)

외화환산손실	56,699,434	26,699,383

감가상각비	116,317,059	136,458,199

유형자산처분이익	(9,776,474)	(1,208,507)

유형자산처분손실	9,073,723	3,328,528

사용권자산상각비	2,786,128	30,866,825

무형자산처분이익	(81,858)	-

무형자산처분손실	91,780	-

무형자산상각비	2,801,361	16,820,833

리스해지이익	(82,419)	(4,266)

파생상품평가손익	884,694,075	219,494,160

확정계약평가손익	(888,272,165)	(201,044,182)

이자수익	(28,338,709)	(11,897,140)

이자비용	101,350,940	119,093,097

배당금수익	(160,020)	(160,020)

잡이익	(9,427,978)	(50,582,435)

잡손실	9,509,464	3,669,458

기부금비용	-	20,000,000

지급수수료	11,891,793	-

기타수익비용	118,410	96,238

소 계	507,703,055	649,717,557

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	214,552,368	42,473,931

계약자산	560,116,246	(269,856,866)

미수금	1,761,292	18,119,960

선급금	(32,231,038)	(74,968,994)

선급비용	24,151,306	50,724,706

재고자산	(55,698,106)	175,909,872

기타금융자산	(2,574,132)	4,751,897

기타유동자산	1,615,836	16,928,210

장기선급비용	(31,897,247)	(39,455,739)

매입채무	41,320,441	(169,571,391)

미지급금	(40,048,779)	23,387,753

계약부채	563,478,914	209,386,958

미지급비용	3,179,703	(11,049,042)

공사손실충당부채	605,527,892	(76,327,948)

충당부채	(560,153,365)	18,024,805

기타유동부채	14,232,741	(5,726,174)

순확정급여부채	(4,191,987)	(1,949,047)

하자보수충당부채	(34,927,007)	(2,596,561)

파생금융상품	156,617,708	(119,765,680)

확정계약	(148,044,459)	73,450,785

기타비유동금융부채	(782,306)	1,329,688

소 계	1,276,006,021	(136,778,877)

영업으로부터 창출된 현금흐름	773,602,774	(378,554,807)

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분 기

장기차입금의 유동성 대체	689,334,000	744,677,000

사채의 유동성 대체	199,830,778	249,890,780

건설중인자산의 본계정 대체	25,264,806	102,424,935

장기선급비용의 유동성 대체	36,199,222	37,657,513

현물출자를 통한 관계기업주식 취득	2,490,000	-

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(2,112,112)	1,845,310

무상감자	2,520,459,380	-

21. 영 업부문 정보

회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위해 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

가. 영업부문에 대한 일반정보

(단위: %)

영업부문	매출유형	품목	주요고객	매출액비율

조선해양	제품	LNG선, 초대형컨테이너선, FLNG 등	해외선주 등	99.70

토건	제품	토목ㆍ건축 등	건축업주 등	0.30

합 계	100.00

나. 영업부문의 재무현황

(단위: 천원)

당분기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	4,704,440,671	14,083,009	4,718,523,680

내부매출액	-	(6,800)	(6,800)

순매출액	4,704,440,671	14,076,209	4,718,516,880

2. 영업이익(손실)	(941,317,092)	3,949,224	(937,367,868)

3. 유형 및 무형자산 등	4,783,749,397	8,700,361	4,792,449,758

4. 감가상각비 등	121,904,546	1	121,904,547

(단위: 천원)

전분기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	5,153,083,435	15,134,447	5,168,217,882

내부매출액	-	(2,563,090)	(2,563,090)

순매출액	5,153,083,435	12,571,357	5,165,654,792

2. 영업이익(손실)	(709,692,723)	2,933,084	(706,759,639)

3. 유형 및 무형자산 등	5,100,959,455	10,089,197	5,111,048,652

4. 감가상각비 등	184,054,942	90,915	184,145,857

부채의 경우 전체 사업장에 공통된 부채가 대부분을 차지하고 있으므로 회사의 경영진은 부문별 부채에 대하여 별도로 보고받고 있지 않습니다.

다 . 영업손익 의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(가) 부문별 영업손실의 합계액	(937,367,868)	(706,759,639)

(나) 미배부 판매비와관리비(*)	(24,394,271)	(29,284,826)

(다) 차감계(손익계산서상 영업손실)	(961,762,139)	(736,044,465)

(*) 상기 미배부 판매비와관리비는 전체 사업장 공통으로 발생된 금액이므로 배부를 하지 않았습니다.

22. 특수관계자와의 거래가. 종속기업 현황

(단위: %)

회사명	지분율

당분기말	전기말

삼성중공업(영파)유한공사	100	100

삼성중공업(영성)유한공사	100	100

영성가야선업유한공사	100	100

Samsung Heavy Industries India Pvt. Ltd.	100	100

Camellia Consulting Corporation	100	100

Samsung Heavy Industries (M) SDN.BHD	100	100

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd.	100	100

SHI-MCI FZE	70	70

SHI Mozambique LDA	100	100

Samsung Heavy Industries Rus (*)	100	-

(*) 당분기 중 신규설립에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

나. 특수관계자와의 중요한 영업 상의 거래내역 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당 분 기	당분기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사	210,130	52,483,730	2,002,720	9,265,594

삼성중공업(영성)유한공사	541,947	87,338,581	5,356,740	11,373,122

영성가야선업유한공사	-	8,708,716	307,460	2,538,054

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	1,625,919	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	3,198,680	5,654	124,159,085	-

SHI-MCI FZE	93,930	-	4,761,979	-

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	22,023,291	15,378,432	221,752,329	2,123,730

삼성생명보험㈜	8,177,110	900,029	228,252,010	-

삼성웰스토리㈜	-	34,054,445	-	4,267,935

삼성에스디에스㈜	44,376	29,885,326	84,657	23,064,159

삼성전자㈜	25,365,064	53,058	25,017,810	-

삼성물산㈜ 등	359,379	6,743,309	1,675,231	1,568,447

합 계	60,013,907	237,177,199	613,370,021	54,201,041

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전 분 기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사	2,747,269	77,171,653	3,542,785	4,483,617

삼성중공업(영성)유한공사	718,759	84,350,092	3,352,568	10,404,751

영성가야선업유한공사	-	11,312,327	287,844	1,873,980

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	8,772,020	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	953,092	2,405	118,385,796	-

SHI-MCI FZE	93,368	-	4,286,300	-

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	19,835,962	22,723,257	225,808,940	1,757,171

삼성생명보험㈜	8,238,712	921,030	239,588,089	-

삼성웰스토리㈜	-	43,711,846	-	4,761,594

삼성에스디에스㈜	85,614	34,747,700	54,186	38,485,098

삼성물산㈜ 등	1,316,268	65,244,597	5,043,807	10,811,030

합 계	33,989,044	348,956,927	600,350,315	72,577,241

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성생명보험(주) 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.

다 . 회사와 종속기업 및 기타 특수관계자간의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

Samsung Heavy Industries (M) SDN.BHD	-	-	2,449,000	-

라. 지급보증 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천RUB)

특수관계구분	회사명	보증처	실차입액	지급보증금액	비고

USD	CNY	RUB	USD	CNY	RUB

종속기업	삼성중공업(영파) 유한공사	SC	-	64,000	-	-	110,055	-	자금차입

DGB대구은행(*)	-	100,000	-	-	120,000	-	자금차입

우리은행(*)	-	50,000	-	-	60,000	-	자금차입

삼성중공업(영성) 유한공사	SC	70,000	20,000	-	70,000	51,790	-	자금차입

하나은행	-	180,000	-	-	216,000	-	자금차입

Samsung Heavy Industries Rus	우리은행	-	-	23,000	-	-	23,000	자금차입

(*) DGB대구은행 및 우리은행 종속기업 차입금에 대해서는 단기금융상품이 담보로제공되어 있습니다(주석4, 주석12 참조).

상기 지급보증 이외에 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 금융기관에 USD 10백만 의 지급보증과 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 금융기관에 USD10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석14 참조).

마. 주요 경영진에 대한 보상 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,030백만원(전분기: 989백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 등 118백만원(전분기: 233백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.

23. 보고기간 후 사건회사는 2021년 8월 17일 이사회 결의에 의거 유상증자를 실시하였습니다. 검토보고서일 현재 보통주 250,000천주를 주당 발행가액 5,130원에 발행하였으며, 신주의 상장예정일은 2021년 11월 19일입니다.