삼성중공업 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 50 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 49 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
삼성중공업주식회사

1. 회사의 개요삼성중공업주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 5일 설립되어 조선해양공사 등의 제조ㆍ판매업과 종합건설업을 영위하고 있으며, 1994년 1월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약분기재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 요약분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.러시아와 우크라이나 간의 지정학적 긴장 고조는 향후 러시아 루블(RUB)의 유동성 및 가치에 현저한 영향을 미칠 수 있으며, 투자자산의 가치에도 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 영향 등으로 인하여 회사의 대금 수령 시기에 영향을 미칠 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다.

회사는 2021년 중 러시아 현지에 액화천연가스(LNG) 프로젝트 및 쇄빙선 건조 파트너십을 위해 Samsung Heavy Industries Rus 및 ZVEZDA-Samsung Heavy Industries LLC를 설립하고 자본금 465백만원을 납입하였으며 2023년 9월 30일 현재 총 4개의 프로젝트가 러시아 기업 또는 은행과 관계가 있습니다. 해당 사건은 2023년 9월 30일에 존재한 투자자산 가치 및 프로젝트에 대한 추가적인 증거를 제공하지 않으며 최종결과가 향후 회사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.또한, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등에 기초하여 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 이 중 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지지 않을 가능성이 매우 높지 않으므로 거래 가격의 산정에 포함하지 않았습니다. 각 보고기간 말의 상황과 보고기간의 상황 변동을 충실하게 표현하기 위하여 보고기간 말마다 추정 거래가격은 다시 평가합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 773,437백만원 감소합니다.

4. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품 19백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품 172,843백만원은 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어있습니다(주석6 참조).

5. 수익가. 보고기간말 현재 회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초공사계약잔액	증감액	당분기공사수익	당분기말공사계약잔액

조선해양	28,555,468,605	6,085,301,450	4,929,025,749	29,711,744,306

토건	4,408,703	1,014,229,501	527,762,296	490,875,908

합 계	28,559,877,308	7,099,530,951	5,456,788,045	30,202,620,214

(단위: 천원)

전분기	기초공사계약잔액	증감액	전분기공사수익	전분기말공사계약잔액

조선해양	19,746,309,554	9,949,775,074	3,951,744,557	25,744,340,071

토건	2,210,458	231,587,712	231,934,283	1,863,887

합 계	19,748,520,012	10,181,362,786	4,183,678,840	25,746,203,958

나. 보고기간말 현재 회사는 조선해양공사계약과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 665,079백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 토건공사 등과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 607,255백만원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 진행중인 공사(보고기간 중 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	15,402,340,841	(410,810,979)	3,244,992,031	1,459,275,307

토건	1,057,641,044	13,491,080	252,806,616	-

합 계	16,459,981,885	(397,319,899)	3,497,798,647	1,459,275,307

(단위: 천원)

전기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	16,268,627,608	(806,641,452)	2,286,784,507	928,986,505

토건	532,393,366	10,976,461	32,368,644	50,587,499

합 계	16,801,020,974	(795,664,991)	2,319,153,151	979,574,004

라. 보고기간 중 조선해양 및 토건 공사 등의 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 보고기간 손익과 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	29,085,373	(291,280,000)	232,523,866	87,841,507	232,523,866

토건	9,823,387	9,823,387	8,846,658	(8,846,658)	8,846,658

합 계	38,908,760	(281,456,613)	241,370,524	78,994,849	241,370,524

(단위: 천원)

전분기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	(59,673,802)	209,070,120	(142,762,964)	(125,980,958)	(142,762,964)

토건	9,290,106	1,290,106	9,854,707	(1,854,707)	9,854,707

합 계	(50,383,696)	210,360,226	(132,908,257)	(127,835,665)	(132,908,257)

(*) 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다.보고기간 손익과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	99%	12,348,291	(57,420)	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	57,952,931	(11,632,520)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-04-09	99%	96,240,800	(447,520)	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-03-31	96%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-06-30	95%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-09-30	88%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-12-31	84%	-	-	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-11-30	89%	88,272,761	(32,837)	-	-

FLNG(SN2661)	아시아지역 선주	2022-12-21	2027-08-17	3%	-	-	5,062,604	(23,541)

SHTL(SN2378)	유라시아지역 선주	2021-10-15	2024-11-30	1%	-	-	-	-

LNG(SN2635)	유라시아지역 선주	2022-05-17	2024-09-30	33%	11,624,180	(4,324)	-	-

LNG(SN2664)	아시아지역 선주	2023-03-31	2026-08-31	1%	-	-	-	-

LNG(SN2405)	유라시아지역 선주	2020-11-20	2024-10-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2406)	유라시아지역 선주	2020-11-20	2024-11-30	0%	-	-	-	-

LNG(SN2407)	유라시아지역 선주	2020-11-20	2024-12-31	0%	-	-	-	-

SHTL(SN2379)	유라시아지역 선주	2021-10-15	2025-02-28	0%	-	-	-	-

SHTL(SN2380)	유라시아지역 선주	2021-10-15	2025-05-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2636)	아시아지역 선주	2022-05-17	2026-03-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2651)	유럽지역 선주	2022-11-30	2025-12-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2662)	아시아지역 선주	2023-01-31	2026-09-30	0%	-	-	-	-

LNG(SN2663)	아시아지역 선주	2023-01-31	2027-01-15	0%	-	-	-	-

LNG(SN2665)	아시아지역 선주	2023-03-31	2026-11-30	0%	-	-	-	-

LNGC(SN2668)	미주지역 선주	2023-06-12	2027-12-15	0%	-	-	-	-

LNGC(SN2669)	미주지역 선주	2023-06-12	2028-02-15	0%	-	-	-	-

합 계	266,438,963	(12,174,621)	5,062,604	(23,541)

(단위: 천원)

전기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	100%	-	-	137,001,033	(100,816,452)

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	99%	16,674,002	(77,534)	17	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	54,605,878	(10,962,145)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-02-09	93%	4,721,856	(21,957)	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	93%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	88%	-	-	2,580,223	(960)

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	84%	-	-	47,490,510	(17,666)

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	83%	102,530,897	(38,141)	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-12-31	81%	82,185,636	(30,573)	12,673,000	(4,714)

FLNG(SN2661)	아시아지역 선주	2022-12-21	2027-08-18	0%	-	-	-	-

합 계	260,718,269	(11,130,350)	199,744,783	(100,839,792)

바. 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초잔액	증감액	당분기말잔액

조선해양	938,644,104	(403,673,594)	534,970,510

(단위: 천원)

전분기	전기초잔액	증감액	전분기말잔액

조선해양	953,533,289	(87,104,543)	866,428,746

사. 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초잔액	증감액	당분기말잔액

조선해양	309,249,602	(62,599,088)	246,650,514

토건	6,693,772	1,134,800	7,828,572

합 계	315,943,374	(61,464,288)	254,479,086

(단위: 천원)

전분기	전기초잔액	증감액	전분기말잔액

조선해양	304,301,400	1,185,940	305,487,340

토건	5,927,714	235,735	6,163,449

합 계	310,229,114	1,421,675	311,650,789

6. 범주별 금융상품가. 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	389,818,555	-	-	389,818,555

단기금융상품(*1)	-	163,843,325	-	-	163,843,325

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	43,232,392	-	-	-	43,232,392

매출채권	-	867,685,138	-	-	867,685,138

파생금융자산	19,064,354	-	506,812,685	-	525,877,039

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	36,930,940	36,930,940

기타금융자산 등(*1)	-	214,702,900	-	-	214,702,900

합 계	62,296,746	1,636,049,918	506,812,685	36,930,940	2,242,090,289

(*1) 장기금융상품 중 19백만원은 당좌개설보증금으로, 단기금융상품 중 172,843백만원은 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석4 참조).(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 22,473백만원과 19,999백만원은 각각 건설공제조합차입금으로부터의 차입 및 기계설비건설공제조합으로부터의 선수금환급보증발행을 위해 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	821,492,035	-	821,492,035

차입금	-	2,046,557,693	-	2,046,557,693

유동장기부채	-	1,855,922,359	-	1,855,922,359

사채	-	304,353,377	-	304,353,377

파생금융부채	39,111,481	-	1,801,402,255	1,840,513,736

기타금융부채 등	-	260,830,916	-	260,830,916

합 계	39,111,481	5,289,156,380	1,801,402,255	7,129,670,116

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	514,997,407	-	-	514,997,407

단기금융상품(*1)	-	84,557,127	-	-	84,557,127

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	43,030,472	-	-	-	43,030,472

매출채권	-	694,704,437	-	-	694,704,437

파생금융자산	26,378,740	-	904,810,378	-	931,189,118

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	36,695,480	36,695,480

기타금융자산 등	-	281,887,280	-	-	281,887,280

합 계	69,409,212	1,576,146,251	904,810,378	36,695,480	2,587,061,321

(*1) 단기금융상품 중 84,557백만원은 매각선수금 및 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석5참조).(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 22,271백만원은 건설공제조합차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석14, 21참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	638,351,425	-	638,351,425

차입금	-	2,479,883,190	-	2,479,883,190

유동장기부채	-	1,059,424,675	-	1,059,424,675

사채	-	119,521,362	-	119,521,362

파생금융부채	34,771,288	-	1,186,717,733	1,221,489,021

기타금융부채 등	-	471,207,218	-	471,207,218

합 계	34,771,288	4,768,387,870	1,186,717,733	5,989,876,891

나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 :

평가손익	8,840,368	19,330,545	36,616,731	60,621,205

거래손익	3,384,098	2,799,078	13,471,584	36,951,030

배당수익	-	227,540	-	176,022

위험회피목적파생상품자산 :

평가손익(당기손익)	7,187,278	(34,802,651)	(1,481,019)	-

평가손익(기타포괄손익)	204,220,910	300,606,915	610,246,277	999,087,961

거래손익	11,161,208	7,257,714	183,311	7,154,510

기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

평가손익(기타포괄손익)	77,940	235,460	(136,520)	178,120

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

외화환산손익	(2,912,106)	(6,507,818)	(2,267,388)	4,602,195

이자수익	11,857,696	35,378,000	6,844,181	18,921,042

대손충당금환입(대손상각비)	(844,263)	7,756	42,503	(3,749,629)

당기손익-공정가치 금융부채 :

평가손익	(28,074,668)	(36,866,833)	(24,323,146)	(36,763,700)

거래손익	(89,197)	10,835,229	(13,377,676)	(30,234,373)

위험회피목적파생상품부채 :

평가손익(당기손익)	(788,889,992)	(1,466,407,176)	(2,098,957,049)	(3,352,985,152)

평가손익(기타포괄손익)	(12,357,333)	25,216,184	(19,443,491)	(72,606,941)

거래손익	(169,988,667)	(422,891,407)	(366,310,469)	(690,135,398)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(43,402,134)	(113,537,376)	(19,162,481)	(48,179,164)

외화환산손익	(6,362,334)	(12,127,122)	(53,849,425)	(75,158,747)

7. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*) :

당기손익-공정가치 금융자산	43,232,392	43,232,392	43,030,472	43,030,472

기타포괄손익-공정가치 금융자산	36,930,940	36,930,940	36,695,480	36,695,480

파생금융자산	525,877,039	525,877,039	931,189,118	931,189,118

금융부채(*) :

파생금융부채	1,840,513,736	1,840,513,736	1,221,489,021	1,221,489,021

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	43,232,392	43,232,392

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,683,000	35,247,940	36,930,940

파생금융자산	-	525,877,039	-	525,877,039

금융부채 :

파생금융부채	-	1,840,513,736	-	1,840,513,736

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	43,030,472	43,030,472

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,530,000	35,165,480	36,695,480

파생금융자산	-	931,189,118	-	931,189,118

금융부채 :

파생금융부채	-	1,221,489,021	-	1,221,489,021

다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	43,232,392	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	35,247,940	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익률

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 등을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

8. 파생금융상품 가. 보고기간말 현재 회사는 외화선수금 입금, 외화매입대금 지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 하나은행 외 14개의 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

당분기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	488,130	KRW	666,673,167	-	(34,802,651)	32,282,922	67,567,572	-	10,743,969

USD	21,416,074	KRW	26,625,675,097	(35,644,588)	(1,466,407,176)	1,444,750,969	2,292,499,934	-	(1,799,862,800)

KRW	37,521,171	CNY	198,835	-	-	-	-	(841,845)	(841,845)

KRW	21,229,816	CNY	116,422	-	-	-	-	191,280	262,022

KRW	395,009,953	EUR	275,828	(430,415)	-	-	(204,573)	2,510,013	(3,175,552)

KRW	1,131,405,370	EUR	815,076	1,687,409	-	-	-	22,382,457	23,080,509

USD	427,440	EUR	375,753	(1,891,051)	-	-	-	(87,862,475)	(35,348,328)

USD	519,436	EUR	324	36,713	-	-	-	-	9,184

KRW	3,914,291	GBP	374,746	(30,784)	-	-	-	(431,917)	(465,246)

KRW	559,734	JPY	4,486	(3,629)	-	-	373	(1,173)	(3,639)

KRW	25,874,282	NOK	18,662	1,133,633	-	-	-	1,109,885	(816,325)

KRW	7,307,926,823	USD	5,880,733	17,404,503	-	-	(376,306)	698,984,144	490,801,901

합계	(17,738,209)	(1,501,209,827)	1,477,033,891	2,359,487,000	636,040,369	(1,315,616,150)

(단위: 천원, 외화: 천)

전기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

CNY	1,490,000	KRW	275,143,400	4,400,528	-	-	-	-	4,400,528

EUR	169	KRW	230,270	2,118	-	-	-	-	2,118

USD	11,534,732	KRW	13,386,506,458	(3,509,881)	(673,149,453)	671,149,074	825,531,991	-	(1,048,221,431)

USD	8,083,885	KRW	10,725,981,202	13,327,766	541,769,970	(552,007,239)	311,850,631	-	555,097,736

KRW	60,326,737	CNY	316,183	-	-	-	-	(2,370,887)	(2,370,887)

KRW	3,121,519	CNY	17,043	-	-	-	-	(100,301)	10,476

KRW	1,350,402,472	EUR	971,642	(783,368)	-	-	(1,394,129)	(29,692,526)	(31,970,247)

KRW	4,320,369	EUR	3,210	14,472	-	-	-	(17,176)	27,939

USD	302,975	EUR	241,733	-	-	-	-	(50,735,494)	(51,240,670)

USD	97,529	EUR	93,851	-	-	-	-	(24,419,486)	4,348,550

KRW	687,867	GBP	431	(32,956)	-	-	-	-	(32,956)

KRW	7,043,296	JPY	677,912	(106,995)	-	-	-	(333,019)	(383,230)

KRW	227,683	JPY	23,739	1,835	-	-	-	-	1,835

KRW	3,500,263	NOK	26,488	-	-	-	40,441	(82,159)	(102,578)

KRW	1,791,964,448	USD	1,358,674	(27,748,889)	-	-	(7,264,517)	78,499,814	(83,518,753)

KRW	4,158,020,410	USD	3,608,861	6,680,647	-	-	-	339,922,108	364,360,818

합계	(7,754,723)	(131,379,483)	119,141,835	1,128,764,417	310,670,874	(289,590,752)

나. 공정가치 위험회피회계를 적용함에 따라 공정가액 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2026년 5월 11일까지이며, 당분기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 123,164백만원과 538,798백만원(전분기: 11,262백만원과 694,243백만원)이며, 확정계약거래이익 및 확정계약거래손실은 각각 488,809백만원 및 116,995백만원(전분기: 635,785백만원 및 11,260백만원)입니다.

다. 회사는 변동이자율로 발행된 외화차입금으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 하나은행과 변동금리부 장기차입금 USD 50백만(만기: 2025년 8월 26일)을 고정금리 4.47%인 장기차입금 66,845백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있으며, 스탠다드차타드은행과장기차입금 USD 20백만(만기: 2025년 5월 10일)을 고정금리 6.68%인 장기차입금 26,500백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 현재 파생상품자산 979백만원을 인식하고 있으며, 파생상품평가손익 188백만원에 대해 법인세 효과 (-)43백만원을 차감한 145백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

라. 회사는 당분기 중 선물환 매입 관련 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가이익 636,040백만원에 대해 법인세 효과 (-)146,925백만원을 차감한 489,115백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 동 계약의 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 통화스왑을 제외하고 당분기말로부터 30개월 이내입니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,021,319,510	433,809,510

취득(*1)	-	590,000,000

처분(*2)	(167,810,098)	-

분기말	853,509,412	1,023,809,510

(*1) 회사는 전분기 중 590,000백만원을 출자하여 종속기업 Curious Crete Private Equity Fund를 신규 취득하였으며 보유 지분율은 84.27%입니다.(*2) 회사는 당분기 중 삼성중공업(영파)유한공사를 청산하였습니다.

10. 유형자산과 무형자산

가. 당분기 및 전분기의 회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

당기초	4,848,270,822	26,088,789

취득	112,033,407	-

처분 및 폐기	(5,531,450)	-

감가상각/상각	(110,688,487)	(2,023,719)

타계정대체	(2,606,834)	2,606,834

당분기말	4,841,477,458	26,671,904

취득원가	8,015,042,067	229,179,661

상각 및 손상차손누계액	(3,173,347,266)	(202,507,757)

정부보조금	(217,343)	-

당분기말	4,841,477,458	26,671,904

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

전기초	5,187,279,090	22,877,286

취득	37,906,254	-

처분 및 폐기	(1,364,626)	-

감가상각/상각	(110,989,066)	(1,239,387)

타계정대체	(1,860,620)	1,860,620

전분기말	5,110,971,032	23,498,519

취득원가	8,200,387,334	223,458,966

상각 및 손상차손누계액	(3,089,363,635)	(199,960,447)

정부보조금	(52,667)	-

전분기말	5,110,971,032	23,498,519

나. 감가상각비 중 96,424백만원(전분기: 96,696백만원)은 매출원가에, 14,264백만원(전분기: 14,293백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 무형자산상각비 중 439백만원(전분기: 156백만원)은 매출원가에, 1,584백만원(전분기: 1,083백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

라. 회사의 차입금 및 선수금환급보증 등에 대한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	845,822	1,723,400	차입금(주석12)	1,139,419	한국수출입은행

건물	415,729

구축물	896,397	계약이행보증 (주석14)	2,555

기계장치	221,207

운반장비	192,631	하자보수보증 (주석5)	29,996

토지	1,062,634	900,000	차입금(주석12)	380,000	한국산업은행

건물	287,644

구축물	110,746	선수금환급보증(주석14)	2,000,131

기계장치	20,067

운반장비	38

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	토 지	건 물	기계장치	운반장비	합 계

취득원가	44,870,057	6,349,030	427,264	53,499,139	105,145,490

상각누계액	(17,683,878)	(2,052,005)	(35,605)	(25,506,065)	(45,277,553)

손상누계액	(3,053)	(14,876)	-	(2,379,947)	(2,397,876)

장부금액	27,183,126	4,282,149	391,659	25,613,127	57,470,061

(단위: 천원)

전기말	토 지	건 물	운반장비	합 계

취득원가	36,942,899	2,663,384	71,107,200	110,713,483

상각누계액	(3,517,153)	(849,082)	(31,287,606)	(35,653,841)

손상누계액(*)	(3,053)	(875,929)	(27,180,003)	(28,058,985)

장부금액	33,422,693	938,373	12,639,591	47,000,657

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채 :

유동	36,616,948	32,383,959

비유동	22,944,465	23,643,989

합 계	59,561,413	56,027,948

당분기 중 증가된 사용권자산은 63,859백만원(전분기: 12,846백만원)입니다. 당분기와 전분기 중 계약변경 및 리스해지 등으로 감소한 사용권자산은 10,986백만원(전분기: 32백만원)입니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비(*2) :

토지	5,315,456	14,684,845	1,306,516	3,376,202

건물	1,554,082	1,828,550	35,810	173,410

기계장치	35,605	35,605	-	-

운반장비	8,512,440	25,854,655	642,010	1,859,411

합 계	15,417,583	42,403,655	1,984,336	5,409,023

리스부채에 대한 이자비용(*1)	962,455	3,024,403	210,111	783,630

단기리스료(*2)	(6,769,016)	1,588,301	3,162,185	6,413,491

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	302,349	541,056	140,940	486,870

(*1) 금융원가에 포함된 금액입니다.(*2) 매출원가 및 판매관리비에 포함된 금액입니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 54,261백만원(전분기: 21,244백만원)입니다.

12. 차입금 및 사채 가. 보고기간말 현재 회사의 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,658,829,227	2,126,684,124

차입	2,365,701,891	2,839,396,189

상환	(1,837,862,655)	(1,422,572,044)

기타	20,164,966	62,360,507

분기말	4,206,833,429	3,605,868,776

나. 한국수출입은행 등 차입금에 대해서는 유형자산, 건조 중인 선박, 재고자산으로 계상된 시추선 및 원자재가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

다. 건설공제조합의 차입금과 관련하여 당기손익-공정가치 금융자산 22,473백만원이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6 참조).

라. 하나은행 홍콩지점에서 발행한 FRN과 관련하여 하나은행 본점에서 그 지급을 보증받고 있습니다.

13. 순확정급여부채(자산)가. 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	9,996,555	29,989,666	11,607,021	34,821,064

순이자원가	(1,385,102)	(4,155,306)	(252,393)	(757,178)

종업원 급여에 포함된 총 비용	8,611,453	25,834,360	11,354,628	34,063,886

총 비용 중 22,582백만원(전분기: 29,209백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 3,252백만원(전분기: 4,855백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	(458,720,383)	(449,267,750)

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	(10,681,166)	(10,461,064)

소 계	(469,401,549)	(459,728,814)

사외적립자산의 공정가치(*)	538,041,475	548,097,112

재무상태표상 자산	68,639,926	88,368,298

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 569백만원(전기말:571백만원)이 포함된 금액입니다.

14. 충당부채, 우발부채 및 약정사항가. 충당부채

보고기간말 현재 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	설정액	환입액	사용액	당분기말잔액

소송충당부채 등	55,361,100	-	(391,694)	(13,330,290)	41,639,116

기타	5,082,241	17,370	-	(2,615,552)	2,484,059

합 계	60,443,341	17,370	(391,694)	(15,945,842)	44,123,175

(단위: 천원)

전기	기초잔액	설정액	사용액	전기말잔액

소송충당부채 등	59,070,767	21,169,027	(24,878,694)	55,361,100

기타	18,067,871	2,648,370	(15,634,000)	5,082,241

합 계	77,138,638	23,817,397	(40,512,694)	60,443,341

회사는 보고기간말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한, 선박계약 취소 및 손해배상과 관련한 중재결과 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

나. 우발부채 (1) 충당부채를 인식한 소송 및 중재사건을 제외하고 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 27건의 소송 및 중재사건(관련 금액 740,524백만원)이 있습니다. 상기의 소송 및 중재사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송 및 중재의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 회사는 연결대상 종속기업의 차입금과 관련하여 한도 CNY 276백만(실행액 CNY 100백만), USD 68백만(실행액 USD 60백만), INR 3,470백만(실행액 INR 1,620백만)의 지급보증과 담보제공 및 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 USD 10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석22 참조).

다. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 선수금환급보증과 관련하여 한국수출입은행 등 금융기관의 선수금환급보증보험(한도액 USD 12,542백만)을 가입하고 있으며, 건조중인 선박 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석6,10 참조).

(2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	약정한도

당좌대출	SC은행	3,000

무역금융	SC은행 외 6	983,385

일반대출	하나은행 외 15	3,418,671

구매카드 등	우리은행 외 2	47,000

채무보증 및 이행보증	SC은행 외 2	211,759

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,308,057,104	6,186,265,390	1,736,435,522	4,857,213,180

기타 원천으로부터의 수익 : 위험회피손익	(291,597,082)	(668,783,233)	(348,128,889)	(594,868,768)

총 수익(손익계산서 상 매출액)	2,016,460,022	5,517,482,157	1,388,306,633	4,262,344,412

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 사업부문과 외부고객이 소재한 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	47,360,005	5,611,143,089	529,807,334	6,188,310,428

부문간 수익	-	-	(2,045,038)	(2,045,038)

외부고객으로부터 수익(*)	47,360,005	5,611,143,089	527,762,296	6,186,265,390

수익인식 시점

한 시점에 인식	39,083,731	21,610,381	-	60,694,112

기간에 걸쳐 인식	8,276,274	5,589,532,708	527,762,296	6,125,571,278

합 계	47,360,005	5,611,143,089	527,762,296	6,186,265,390

(단위: 천원)

전분기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	198,879,306	4,426,399,591	235,122,853	4,860,401,750

부문간 수익	-	-	(3,188,570)	(3,188,570)

외부고객으로부터 수익(*)	198,879,306	4,426,399,591	231,934,283	4,857,213,180

수익인식 시점

한 시점에 인식	42,637,078	22,872,197	-	65,509,275

기간에 걸쳐 인식	156,242,228	4,403,527,394	231,934,283	4,791,703,905

합 계	198,879,306	4,426,399,591	231,934,283	4,857,213,180

(*) 외부고객으로부터의 수익은 조선해양공사 등의 제조와 종합건설용역에서 발생합니다.

16. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	20,058,069	54,888,877	21,657,754	61,217,341

지급수수료	35,664,890	91,672,080	27,178,491	75,644,108

보증수리비	809,158	2,146,005	387,512	4,107,845

대손상각비(대손충당금환입)	565,907	360,365	527,837	(2,507,725)

유형자산과 무형자산 상각비	4,732,063	14,028,188	4,606,456	13,756,313

경상연구개발비	16,838,459	47,608,854	14,029,938	41,853,945

세금과공과	4,283,979	5,471,273	2,842,131	4,314,592

기타	12,060,896	33,559,063	9,464,509	25,545,417

합 계	95,013,421	249,734,705	80,694,628	223,931,836

17. 기타수익과 비용 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	25,086,844	130,412,644	22,405,018	123,749,574

외화환산이익	(3,025,192)	44,370,108	44,292,559	89,965,976

파생상품평가이익	(27,807,876)	441,999	-	-

파생상품거래이익	27,234,007	123,164,156	183,312	11,262,374

확정계약평가이익	765,957,198	1,477,995,056	2,078,618,871	3,308,598,472

확정계약거래이익	173,523,188	488,809,167	361,189,425	635,784,815

기타	11,709,075	72,443,383	6,427,434	32,661,546

합 계	972,677,244	2,337,636,513	2,513,116,619	4,202,022,757

기타비용 :

외환차손	17,014,400	101,285,490	29,555,912	75,721,083

외화환산손실	4,439,346	20,252,182	37,781,617	63,711,980

파생상품평가손실	753,894,838	1,501,651,826	2,100,438,069	3,352,985,152

파생상품거래손실	186,061,466	538,797,849	366,310,470	694,243,263

확정계약평가손실	(27,288,710)	961,165	-	-

확정계약거래손실	27,234,007	116,995,201	183,312	11,259,729

기타	8,553,488	15,732,507	2,234,674	5,811,020

합 계	969,908,835	2,295,676,220	2,536,504,054	4,203,732,227

18. 금융수익과 원가 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	7,440,519	25,557,548	3,376,165	9,654,927

외환차익	704,075	6,729,044	2,375,599	5,616,353

외화환산이익	(613,404)	404,491	1,921,375	3,818,167

파생상품평가이익	6,424,642	20,265,750	36,568,968	60,648,367

파생상품거래이익	6,179,177	53,751,874	13,843,886	54,638,725

합 계	20,135,009	106,708,707	58,085,993	134,376,539

금융원가 :

이자비용	43,402,134	113,537,376	19,162,481	48,179,164

외환차손	5,132,991	16,386,761	11,883,901	21,419,352

외화환산손실	4,403,104	15,980,344	32,539,111	54,157,856

파생상품평가손실	25,772,229	38,003,959	24,299,407	36,763,701

파생상품거래손실	2,884,274	40,117,566	13,749,977	47,922,067

지급보증료	181,843	548,931	194,036	194,036

합 계	81,776,575	224,574,937	101,828,913	208,636,176

19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 현금흐름표

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	152,975,989	(561,787,120)

조정 :

재고자산평가손실환입	(194,717,228)	(24,490,488)

퇴직급여	25,834,360	34,063,886

대손상각비(환입)	876,973	(2,533,487)

감가상각비	110,688,488	110,989,066

사용권자산상각비	42,403,655	5,409,023

무형자산상각비	2,023,719	1,239,387

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(201,920)	(42)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	27,203

잡이익	-	(3,677,676)

잡손실	-	1,170,000

유형자산처분이익	(501,338)	(570,350)

유형자산처분손실	4,972,044	672,670

유형자산손상차손환입	(2,016)	-

매각예정자산처분이익	-	(332,000)

투자부동산처분이익	(266,057)	(3,828,537)

투자부동산처분손실	-	14,859

리스해지이익	(252,316)	(708,524)

리스해지손실	888	-

기타수익비용	1,382	54,356

외화환산이익	(44,774,599)	(93,784,143)

외화환산손실	36,232,526	117,869,836

파생상품평가손익	1,518,948,036	3,329,100,486

확정계약평가손익	(1,477,033,891)	(3,308,598,472)

이자수익	(35,378,000)	(18,921,042)

이자비용	113,537,376	48,179,164

배당금수익	(227,540)	(176,022)

소 계	102,164,542	191,169,153

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	(180,489,069)	(83,899,867)

계약자산	(1,152,291,079)	(778,141,292)

미수금	(61,122,292)	(9,488,758)

선급금	(149,562,653)	(168,435,187)

선급비용	922,376	19,116,754

재고자산	(111,156,118)	(89,409,638)

기타금융자산	(2,264,070)	(2,596,159)

기타유동자산	(28,222,345)	(3,137,882)

장기선급비용	(41,929,205)	(67,037,343)

매입채무	190,448,391	74,828,757

미지급금	(92,864,427)	64,441,728

계약부채	1,132,020,563	324,362,067

미지급비용	(13,513,425)	(16,076,800)

공사손실충당부채	(403,673,594)	(87,104,543)

기타유동부채	16,615,561	41,392,865

하자보수충당부채	(61,464,287)	1,421,675

충당부채	(16,299,582)	(14,840,289)

파생금융상품	(164,517,144)	(209,940,909)

확정계약	246,311,308	23,266,013

순확정급여부채	(6,105,988)	(5,643,098)

기타비유동금융부채	202,659	(1,529,789)

기타충당부채	-	(15,634,000)

소 계	(898,954,420)	(1,004,085,695)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(643,813,889)	(1,374,703,662)

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,275,809,876	128,696,000

사채의 유동성 대체	39,976,359	153,794,131

건설중인자산의 본계정 대체	77,440,165	28,391,341

장기선급비용의 유동성 대체	26,770,871	46,958,103

유형자산 취득관련 미지급금 증감	1,383,874	99,021

21. 영업부문 정보

회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위해 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

가. 영업부문에 대한 일반정보

(단위: %)

영업부문	매출유형	품목	주요고객	매출액비율

조선해양	제품	LNG선, 초대형컨테이너선, FLNG 등	해외선주 등	90.43

토건	제품	토목ㆍ건축 등	건축업주 등	9.57

합 계	100.00

나. 영업부문의 재무현황

(단위: 천원)

당분기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	4,989,719,860	529,807,334	5,519,527,194

내부매출액	-	(2,045,038)	(2,045,038)

순매출액	4,989,719,860	527,762,296	5,517,482,156

2. 영업이익	257,900,396	660,407	258,560,803

3. 유형 및 무형자산 등	4,776,493,055	12,522,055	4,789,015,110

4. 감가상각비 등	152,964,140	566,625	153,530,765

(단위: 천원)

전분기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	4,030,410,129	235,122,853	4,265,532,982

내부매출액	-	(3,188,570)	(3,188,570)

순매출액	4,030,410,129	231,934,283	4,262,344,412

2. 영업손실	(457,746,283)	(1,550,516)	(459,296,799)

3. 유형 및 무형자산 등	5,129,534,372	12,371,962	5,141,906,334

4. 감가상각비 등	117,293,914	343,563	117,637,477

부채의 경우 전체 사업장에 공통된 부채가 대부분을 차지하고 있으므로 회사의 경영진은 부문별 부채에 대하여 별도로 보고받고 있지 않습니다.

다. 영업손익의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(가) 부문별 영업이익(손실)의 합계액	258,560,802	(459,296,799)

(나) 미배부 판매비와관리비(*)	(29,678,876)	(26,521,214)

(다) 차감계(손익계산서상 영업이익(손실))	228,881,926	(485,818,013)

(*) 상기 미배부 판매비와관리비는 전체 사업장 공통으로 발생된 금액이므로 배부를 하지 않았습니다.

22. 특수관계자와의 거래가. 종속기업 및 관계기업 현황

(단위: %)

회사명	회사명	지분율

당분기말	전기말

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사(*1)	-	100.0

삼성중공업(영성)유한공사	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries India Pvt. Ltd.	100.0	100.0

Camellia Consulting Corporation	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries (M) SDN.BHD	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	100.0	100.0

SHI-MCI FZE	70.0	70.0

SHI Mozambique LDA	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries Rus	100.0	100.0

Curious Crete Private Equity Fund(*2)	84.3	84.3

Curious Crete Limited(*2)	93.3	93.3

관계기업	KC LNG Tech Co., Ltd.	16.6	16.6

Zvezda-Samsung Heavy Industires LLC	49.0	49.0

(*1) 당분기 중 삼성중공업(영파)유한공사는 청산하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 Curious Crete Private Equity Fund를 590,000백만원에 신규취득 하였으며, Curious Crete Private Equity Fund는 Curious Crete Limited를 698,000백만원에 신규취득하였습니다.

나. 특수관계자와의 중요한 영업 상의 거래내역 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	당분기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업(*1)	삼성중공업(영성)유한공사	393,627	108,430,191	5,862,650	28,901,054

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	393,086	29,963,135	393,086	34,895

Samsung Heavy Industries Nigeria Co. Ltd.	27,818,805	-	42,352,109	-

SHI-MCI FZE	104,692	-	5,794,619	-

SHI Mozambique LDA	1,952	-	1,083,913	-

Samsung Heavy Industries Rus	5,063,342	-	11,663,207	-

관계기업	KC LNG Tech Co., Ltd.	706,364	-	620,716

기타(*2)	삼성화재해상보험㈜	14,875,871	20,352,636	237,025,292	4,635,359

삼성생명보험㈜	6,636,478	3,901,423	198,788,707	-

삼성웰스토리㈜	-	36,671,316	-	5,098,392

삼성에스디에스㈜	50,380	26,706,661	6,290	8,736,513

삼성전자㈜	247,601,186	138,908	125,981,605	-

삼성물산㈜ 등	1,663,136	56,840,223	1,733,139	7,161,257

합 계	305,308,919	283,004,493	631,305,333	54,567,470

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전분기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업(*1)	삼성중공업(영파)유한공사	-	-	133,611,695	-

삼성중공업(영성)유한공사	859,567	112,372,879	6,757,173	23,442,253

영성가야선업유한공사(*3)	-	2,566,068	-	-

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	454,638	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	3,530,618	130,936	35,603,396	24,044,878

SHI-MCI FZE	100,462	-	4,974,258	-

SHI Mozambique LDA	-	-	2,041,538	-

Samsung Heavy Industries Rus	5,073,221	-	6,456,212	-

관계기업	KC LNG Tech Co., Ltd.	-	4,942,313	-	312,568

기타(*2)	삼성화재해상보험㈜	4,652,013	18,318,343	245,071,811	1,035,375

삼성생명보험㈜	1,953,673	923,115	216,866,845	-

삼성웰스토리㈜	-	32,051,855	-	4,719,131

삼성에스디에스㈜	43,840	26,748,132	14,418	10,415,558

삼성전자㈜	172,899,008	502,404	442,383,870	196,669

삼성물산㈜ 등	411,844	54,962,530	1,738,251	21,702,954

합 계	189,524,246	253,973,213	1,095,519,467	85,869,386

(*1) 종속기업의 채권, 채무 잔액에는 관련 대손충당금 및 충당부채 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 진행률 공사에 대해 회사가 인식한 매출과 계약자산은 제외하고 기재하였으며, 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성생명보험㈜ 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.(*3) 회사는 전기 중 영성가야선업유한공사의 보유지분을 모두 매각하였으며, 매각 전까지의 거래 내역을 표시하였습니다.

다. 회사와 종속기업 및 기타특수관계자 간의 차입 및 상환거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	차입	상환	기말

Curious Crete Limited(*)	1,040,000,000	-	-	1,040,000,000

(단위: 천원)

전기	기초	차입	상환	기말

Curious Crete Limited(*)	-	1,040,000,000	-	1,040,000,000

(*) 회사는 전기 중 종속기업인 Curious Crete Limited와 체결한 시추선(4척) 매각 계약과 관련하여, 해당 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다.

라. 지급보증 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천INR)

특수관계구분	회사명	보증처	실차입액	지급보증금액	비고

USD	CNY	INR	USD	CNY	INR

종속기업	삼성중공업(영성)유한공사	SC	60,000	-	-	68,000	-	-	자금차입

하나은행	-	90,000	-	-	216,000	-	자금차입

우리은행	-	10,000	-	-	60,000	-	자금차입

Samsung Heavy Industries India Pvt. Ltd.	하나은행(*1)	-	-	370,000	-	-	2,220,000	자금차입

신한은행(*1)	-	-	1,250,000	-	-	1,250,000	자금차입

(*1) 해당 지급보증에 대하여 회사는 해당 금융기관에 단기금융상품 64,800백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조)상기 지급보증 이외에 회사는 연결대상 종속기업의 통화선도계약 한도약정 등에 대하여 해당 금융기관에 USD 10백만의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석14 참조).한편, 회사는 연결대상 종속기업인 Curious Crete Limited의 차입금 37,143백만원에 대하여 회사의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.

마. 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,955백만원(전분기: 1,102백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 등 357백만원(전분기: 108백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.