삼성중공업 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대 손 충 당금 설 정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 46 기1분기	매출채권	3,017,097	700	0.1%

단기대여금	1,306	-	-

미수금	77,222	1,014	1.3%

장기매출채권	128,078	83,778	65.4%

장기대여금	5,233	-	-

합계	3,228,936	85,492	2.6%

제 45 기	매출채권	3,715,576	848	0.1%

단기대여금	1,320	-	-

미수금	67,889	1,051	1.5%

장기매출채권	127,248	83,424	65.6%

장기대여금	5,490	-	-

장기미수금	-	-	-

합계	3,917,523	85,323	2.2%

제 44 기	매출채권	3,439,611	662	0.1%

단기대여금	1,493	-	-

미수금	125,863	2,592	2.1%

장기매출채권	125,819	82,292	65.4%

장기대여금	7,493	-	-

장기미수금	113	113	100%

합계	3,700,392	85,659	2.3%

※ 매출채권은 계약자산(미청구공사) 금액을 포함하고 있습니다

※ 제44기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 과 1011호 '건설계약'에 따라 작성되었으며, 제45기 및 46기 1분기 는 신 기준서 1109호 '금융상품'의 적용 및 기준서 1115호 '고객과의 계약에서 생 기는 수익' 적용에 따라 계정 재분류사항으로 동 분기보고서 주석사항을 참고 하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제46기 1분기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	85,323	85,659	273,303

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	1,868	17,082

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,868	17,082

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	169	1,532	(170,562)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	85,492	85,323	85,659

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

□ 대손충당금 설정방침ㆍ회사는 재무상태표 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정함.□ 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정.ㆍ대손예상액 : 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.ㆍ대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호 에 따름.

(4) 당 분기말 현 재 경과 기간 별 매출채 권 잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	1,981,402	1,035,695	-	128,078	3,145,175

구성비율	63.0	32.9	-	4.1	100.0

※ 매출채권은 장기매출채권을 포함한 금액임

다. 재고자 산 의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연 도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제46기 1분기	제45기	제44기	비고

조선해양	제품	-	-	-

재공품	24,191	23,519	22,704

원재료	498,390	386,216	346,321

미착품	40,182	52,804	25,993

용 지	-	-	-

미완성선박(주택)	1,025,363	1,019,257	821,742

소 계	1,588,126	1,481,796	1,216,760

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.8%	10.4%	8.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.6회	3.9회	6.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등

□ 실사일자ㆍ매년 상,하반기(년 2회) 기준으로 정기재고조사 실시 ㆍ정기 재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산에 대하여는 감사인이 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역을 확인하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.□ 실사방법ㆍ회사는 감사인의 입회하에 실사를 하고, 일부품목에 대하여는 표본 추출을 하여 자산의 실재성 및 완전성을 확인함.□ 장기체화재고 등의 현황ㆍ회사는 주문생산을 하는 업의 특성상 중요한 장기체화재고는 보유하지 않음

라. 공 정 가치 평 가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	12,720,647	12,720,647	12,844,113	12,844,113

기타포괄손익-공정가치 금융자산	20,597,936	20,597,936	20,412,129	20,412,129

파생상품	149,510,409	149,510,409	98,517,979	98,517,979

금융부채(*1)

파생상품	448,250,474	448,250,474	213,429,893	213,429,893

(*1) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,720,647	12,720,647

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,420,756	1,142,680	16,034,500	20,597,936

파생금융상품	-	149,510,409	-	149,510,409

금융부채

파생금융상품	-	448,250,474	-	448,250,474

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,844,113	12,844,113

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,064,889	1,224,000	16,123,240	20,412,129

파생금융상품	-	98,517,979	-	98,517,979

금융부채

파생금융상품	-	213,429,893	-	213,429,893

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	12,720,647	3	원가접근법	-

-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,034,500	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익율

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회 사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가 보고서 등 을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 회 사의 재무부서는 재무담당이사와 감 사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

마. 전기 매 출액 의 5 % 이상인 계약

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

삼성중공업(주)	Drillship(SN2109)	유럽지역 선주	2013.08.30	2019.09.30	797,818	97	402,052	-	-	-

삼성중공업(주)	Drillship(SN2119)	유럽지역 선주	2014.04.08	2020.09.30	749,061	96	542,360	-	-	-

삼성중공업(주)	FSRU(SN2220)	유럽지역 선주	2017.01.17	2019.05.10	254,836	95	176,824	-	-	-

삼성중공업(주)	FSRU(SN2255)	아시아지역 선주	2012.02.10	2020.11.30	253,248	3	-	-	-	-

삼성중공업(주)	CPF(SN7108)	호주지역 선주	2013.06.11	2018.08.26	4,510,335	99	174,680	-	-	-

삼성중공업(주)	Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013.06.11	2016.12.31	724,686	99	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2011.05.30	2017.04.30	740,372	99	-	-	-	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2013.06.12	2018.04.04	5,060,783	99	-	-	309	-

Samsung Heavy IndustriesNigeria Ltd	FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2014.02.14	2019.05.23	4,228,083	99	234,458	-	16,497	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2015.06.29	2020.07.15	1,707,468	91	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Platform(SN2191)	유럽지역 선주	2015.06.29	2019.02.28	733,038	98	272	-	-	-

삼성중공업(주)	FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017.01.04	2020.09.30	1,596,256	39	-	-	13,592	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017.06.01	2022.06.01	2,851,592	12	-	-	43,067	-

삼성중공업(주)	Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012.12.20	2018.03.19	1,118,312	99	-	-	768	-

삼성중공업(주)	Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018.01.27	2018.12.31	587,637	98	39,387	-	-	-

합 계	-	1,570,033	-	74,233	-

※ 상기 금액에는 외화환산에 의한 환율효과가 포함되어 있음(연결기준이며 진행률 % 임), 미청구공사는 IFRS-15호 적용에 따라 계약자산으로 변경되었습니다.

바. 채무증권 발행현황(1) 채무증권 발행현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.04.13	150,000	3.55(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국신용평가)	2017.07.13	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.07.28	60,000	3.90	-	2018.07.28	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.08.28	62,000	4.20	-	2019.02.28	상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.08.28	10,000	4.40	-	2019.08.28	미상환	부국증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.08.28	10,000	4.60	-	2020.02.28	미상환	부국증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.09.21	100,000	3.30(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2017.12.21	상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.09.21	50,000	3.30(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2017.12.21	상환	KB증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.09.28	54,000	3.90	-	2018.09.28	상환	동부증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.10.13	50,000	3.30(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.01.12	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.10.13	70,000	3.30(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.01.12	상환	KB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.10.16	80,000	3.30(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.01.15	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.10.26	20,000	3.90	-	2018.10.26	상환	KB증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.11.23	29,000	4.10	-	2018.11.23	상환	KB증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.11.23	10,000	4.60	-	2019.11.23	미상환	KB증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2017.11.24	10,000	4.00(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)18년중 A3+로 평가(NICE 신용평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.11.22	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2017.11.27	20,000	4.00(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)18년중 A3+로 평가(NICE 신용평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.11.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2017.11.28	10,000	4.00(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)18년중 A3+로 평가(NICE 신용평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.11.27	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.12.14	70,000	3.50(할인율)	17년중 A3+로 평가(NICE기업평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.03.14	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.12.15	10,000	3.40(할인율)	17년중 A3+로 평가(NICE기업평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.02.23	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.12.21	30,000	3.50(할인율)	17년중 A3+로 평가(NICE기업평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.03.21	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.12.21	50,000	3.50(할인율)	17년중 A3+로 평가(NICE기업평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.03.21	상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.12.21	40,000	3.50(할인율)	17년중 A3+로 평가(NICE기업평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.03.21	상환	KB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.12	50,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.12	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.12	55,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.12	상환	KB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.16	60,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.16	상환	IBK투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.16	49,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.16	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.16	15,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.16	상환	KB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.17	10,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.16	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2018.01.31	250,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.24	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2018.02.01	50,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.24	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2018.02.01	28,000	4.50(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2019.01.31	상환	KTB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.02.05	20,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.05.03	상환	IBK투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.02.05	10,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.05.03	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.02.12	50,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.05.11	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.14	70,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.06.14	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.21	30,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.06.21	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.21	50,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.06.21	상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.21	40,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.06.21	상환	KB증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.08.22	20,000	4.20	-	2020.02.22	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.11.06	10,000	4.20	-	2020.05.06	미상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.11.06	10,000	4.50	-	2020.11.06	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.11.23	10,000	4.20	-	2020.05.23	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.12.27	25,000	4.20	-	2020.06.29	미상환	신한금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.01.16	10,000	4.20	-	2020.07.16	미상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.20	50,000	4.20	-	2020.08.26	미상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.20	56,375	3M LIBOR+ 1.00	-	2022.02.22	미상환	홍콩우리투자은행

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.27	15,000	4.20	-	2020.08.27	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.28	30,000	4.20	-	2020.08.28	미상환	DB금융투자

합 계	-	-	-	2,068,375	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 보고서 작성 기준일 현재 회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결한 회사채는 없음.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 보고서 작성 기준일 현재 미상환 잔액 없음(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	800,000	800,000

합계	-	-	-	-	-	-	800,000	800,000

※ 보고서 작성 기준일 현재 미상환 잔액 없음(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	50,000	160,000	56,375	-	-	-	-	266,375

합계	50,000	160,000	56,375	-	-	-	-	266,375

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 보고서 작성 기준일 현재 미상환 잔액 없음(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 보고서 작성 기준일 현재 미상환 잔액 없음