삼성중공업 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대 손 충 당금 설 정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 45 기1분기	매출채권	3,266,512	569	0.1%

단기대여금	1,421	-	-

미수금	114,486	1,688	1.5%

장기매출채권	125,580	82,097	65.4%

장기대여금	6,662	-	-

장기미수금	76	76	100%

합계	3,514,737	84,430	2.4%

제 44 기	매출채권	3,439,611	662	0.1%

단기대여금	1,493	-	-

미수금	125,863	2,592	2.1%

장기매출채권	125,819	82,292	65.4%

장기대여금	7,493	-	-

장기미수금	113	113	100%

합계	3,700,392	85,659	2.3%

제 43 기	매출채권	5,620,797	176,913	3.1%

단기대여금	11,848	97	0.8%

미수금	129,719	2,639	2.0%

장기매출채권	116,441	91,941	79.0%

장기대여금	14,936	1,709	11.4%

장기미수금	420	4	1.0%

합계	5,894,161	273,303	4.6%

※ 매출채권은 계약자산(미청구공사) 금액을 포함하고 있습니다

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제45기 1분기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	85,659	273,303	138,239

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,123	17,082	46,025

① 대손처리액(상각채권액)	1,123	17,082	46,025

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(106)	(170,562)	181,089

4. 기말 대손충당금 잔액합계	84,430	85,659	273,303

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

□ 대손충당금 설정방침ㆍ회사는 재무상태표 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정함.□ 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정.ㆍ대손예상액 : 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.ㆍ대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호 에 따름.

(4) 당해 분기말 현 재 경과 기간 별 매출채 권 잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	금액	2,070,997	1,195,515	204	125,376	3,392,092

구성비율	61.0	35.2	0.1	3.7	100.0

※ 매출채권은 장기매출채권을 포함한 금액임

다. 재고자 산 의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연 도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제45기 1분기	제44기	제43기	비고

조선해양	제품	-	-	-

재공품	25,571	22,704	26,546

원재료	315,759	346,321	626,360

미착품	23,343	25,993	150,205

용 지	-	-	-

미완성선박(주택)	1,106,936	821,742	422,975

소 계	1,471,609	1,216,760	1,226,086

E	제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	-	-	-

용 지	-	-	-

미완성선박(주택)	-	-	-

소 계	-	-	-

합계	제품	-	-	-

재공품	25,571	22,704	26,546

원재료	315,759	346,321	626,360

미착품	23,343	25,993	150,205

용 지	-	-	-

미완성선박(주택)	1,106,936	821,742	422,975

소 계	1,471,609	1,216,760	1,226,086

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.5%	8.8%	7.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.6회	6.6회	7.4회

(2) 재고자산의 실사내역 등

□ 실사일자ㆍ매년 12월을 기준으로 년2회 정기재고조사 실시 ㆍ정기 재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산에 대하여는 감사인이 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역을 확인하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.□ 실사방법ㆍ회사는 감사인의 입회하에 기말에 실사를 하고, 일부품목에 대하여는 표본 추출을 하여 자산의 실재성 및 완전성을 확인함.□ 장기체화재고 등의 현황ㆍ회사는 주문생산을 하는 업의 특성상 중요한 장기체화재고는 보유하지 않음 라. 공 정 가치 평 가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	12,643,884	12,643,884	-	-

기타포괄손익-공정가 치 금융자산	18,150,416	18,150,416	-	-

매도가능금융자산(*2)	-	-	13,491,322	13,491,322

파생상품	318,616,187	318,616,187	425,290,462	425,290,462

금융부채(*1)

파생상품	162,526,100	162,526,100	215,764,562	215,764,562

(*1) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	350,586	639,601	11,653,697	12,643,884

기타포괄손익-공정가 치 금융자산	4,429,030	4,574,806	9,146,580	18,150,416

파생금융상품	-	318,616,187	-	318,616,187

금융부채

파생금융상품	-	162,526,100	-	162,526,100

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생금융상품	-	425,290,462	-	425,290,462

매도가능금융자산	4,341,142	-	9,150,180	13,491,322

금융부채

파생금융상품	-	215,764,562	-	215,764,562

(3) 가치평가기법 및 투입변수연 결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	11,653,697	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익율

당기손익-공정가치 금융자산	639,601	2	현재가치기법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,146,580	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익율

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,574,806	2	현재가치기법	-

파생금융상품자산	318,616,187	2	현재가치기법	-

파생금융상품부채	162,526,100	2	현재가치기법	-

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회 사는 한국자산평가㈜ 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 및 거래확인서 를 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 회 사의 재무부서는 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

마. 전기 매 출액 의 5 % 이상인 계약

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

삼성중공업(주)	Drillship(SN2100)(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Drillship(SN2101)(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Drillship(SN2109)	오세아니아지역 선주	2013.08.30	2019.09.30	776,848	99	411,166	-	-	-

삼성중공업(주)	Drillship(SN2119)	오세아니아지역 선주	2014.04.08	2019.01.31	757,450	85	478,949	-	-	-

삼성중공업(주)	Drillship(SN2120)(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

삼성중공업(주)	CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012.02.10	2018.08.26	4,368,677	99	148,123	-	27,319	-

삼성중공업(주)	Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013.06.11	2016.12.31	724,686	99	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013.06.11	2017.04.30	740,372	99	-	-	-	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011.05.30	2018.04.04	5,015,664	99	43,825	-	-	-

Samsung Heavy IndustriesNigeria Ltd	FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013.06.12	2018.07.26	3,608,574	93	309,234	-	34,974	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014.02.14	2020.07.15	1,705,687	74	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Platform(SN2190)	유럽지역 선주	2015.06.29	2018.04.25	583,819	93	23,979	-	-	-

삼성중공업(주)	Platform(SN2191)	유럽지역 선주	2015.06.29	2018.12.12	638,525	73	-	-	-	-

삼성중공업(주)	FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017.01.04	2020.09.30	1,526,599	10	-	-	1,651	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017.06.01	2022.06.01	2,851,346	2	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012.12.20	2017.07.15	1,112,835	96	-	-	40,430	-

삼성중공업(주)	Semi-Rig(SN2097)(*3)	유럽지역 선주	2018.01.27	2018.12.31	538,849	91	532,746	-	-	-

합 계	-	1,948,022	-	104,374	-

※ 상기 금액에는 외화환산에 의한 환율효과가 포함되어 있음(연결기준이며, 진행률 은 %임), 미청구공사는 IFRS-15호 적용에 따라 계약자산으로 변경되었습니다.

(*1) 2018년 3월 23일에 발주처의 파산법원으로부터 계약 취소 통지 받았으며, 법원 의 주문에 따라 2018년 5월 28일까지 발주처가 지정한 회사와 협상할 의무가 있 습니다. (*2) 2018년 2월 11일에 발주처 사정으로 작업재개 Notice가 접수되지 않아서 계약 서에 의거 건조계약이 해지되었습니다 .(*3) 2018년 1월 27일 새로운 발주처와 매각 계약을 체결하여 공사를 재개하였습니 다. 바. 채무증권 발행현황

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼성중공업(주)	회사채	공모	2015.02.12	500,000	2.51	AA (한국기업평가, NICE신용평가)15년중 AA-로 햐향15년중 A+로 하향16년중 A-로 하향(한국기업평가)16년중 A로 하향(NICE신용평가)17년말 BBB+로 하향(NICE신용평가)	2018.02.12	상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.04.13	150,000	3.55(할인율).	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국신용평가)	2017.07.13	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.07.28	60,000	3.90	-	2018.07.28	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.08.28	62,000	4.20	-	2019.02.28	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.08.28	10,000	4.40	-	2019.08.28	미상환	부국증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.08.28	10,000	4.60	-	2020.02.28	미상환	부국증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.09.21	100,000	3.30(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2017.12.21	상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.09.21	50,000	3.30(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2017.12.21	상환	KB증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.09.28	54,000	3.90	-	2018.09.28	미상환	동부증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.10.13	50,000	3.30(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.01.12	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.10.13	70,000	3.30(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.01.12	상환	KB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.10.16	80,000	3.30(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.01.15	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.10.26	20,000	3.90	-	2018.10.26	미상환	KB증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.11.23	29,000	4.10	-	2018.11.23	미상환	KB증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2017.11.23	10,000	4.60	-	2019.11.23	미상환	KB증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2017.11.24	10,000	4.00(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.11.22	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2017.11.27	20,000	4.00(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.11.26	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2017.11.28	10,000	4.00(할인율)	17년중 A2-로 평가(NICE 신용평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.11.27	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.12.14	70,000	3.50(할인율)	17년중 A3+로 평가(NICE기업평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.03.14	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.12.15	10,000	3.40(할인율)	17년중 A3+로 평가(NICE기업평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.02.23	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.12.21	30,000	3.50(할인율)	17년중 A3+로 평가(NICE기업평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.03.21	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.12.21	50,000	3.50(할인율)	17년중 A3+로 평가(NICE기업평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.03.21	상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2017.12.21	40,000	3.50(할인율)	17년중 A3+로 평가(NICE기업평가)17년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.03.21	상환	KB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.12	50,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.12	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.12	55,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.12	미상환	KB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.16	60,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.16	미상환	IBK투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.16	49,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.16	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.16	15,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.16	미상환	KB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.17	10,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.16	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2018.01.31	250,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.24	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2018.02.01	50,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.24	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2018.02.01	28,000	4.50(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2019.01.31	미상환	KTB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.02.05	20,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.05.03	미상환	IBK투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.02.05	10,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.05.03	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.02.12	50,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.05.11	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.14	70,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.06.14	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.21	30,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.06.21	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.21	50,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.06.21	미상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.21	40,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.06.21	미상환	KB증권

합 계	-	-	-	2,332,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 분기 보고서 작성 기준일 현재 회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결한 회사채는 없음.(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	300,000	-	68,000	-	-	-	368,000

합계	-	-	300,000	-	68,000	-	-	-	368,000

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	239,000	270,000	-	-	509,000	800,000	291,000

합계	-	239,000	270,000	-	-	509,000	800,000	291,000

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	225,000	30,000	-	-	-	-	-	255,000

합계	225,000	30,000	-	-	-	-	-	255,000

※ 회사채 금액은 회계상 사채할인발행차금 차감전 금액임(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 보고서 작성 기준일 현재 미상환 잔액 없음

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 보고서 작성 기준일 현재 미상환 잔액 없음