삼성중공업 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 50 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 49 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
삼성중공업주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

삼성중공업주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 8월 5일 설립되어 선박건조, 해양플랜트 등의 제조ㆍ판매업과 종합건설업을 영위하고 있으며, 1994년 1월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 당분기 청산으로 인하여 연결에서 제외된 삼성중공업(영파)유한공사를 제외하고는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표 입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 요약분기연결재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 요약분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.러시아와 우크라이나 간의 지정학적 긴장 고조는 향후 러시아 루블(RUB)의 유동성 및 가치에 현저한 영향을 미칠 수 있으며, 투자자산의 가치에도 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 영향 등으로 인하여 연결회사의 대금 수령 시기에 영향을 미칠 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다.연결회사는 2021년 중 러시아 현지에 액화천연가스(LNG) 프로젝트 및 쇄빙선 건조 파트너십을 위해 Samsung Heavy Industries Rus 및 ZVEZDA-Samsung Heavy Industries LLC를 설립하고 자본금 465백만원을 납입하였으며 2023년 9월 30일 현재 총 4개의 프로젝트가 러시아 기업 또는 은행과 관계가 있습니다. 해당 사건은 2023년 9월 30일에 존재한 투자자산 가치 및 프로젝트에 대한 추가적인 증거를 제공하지 않으며 최종결과가 향후 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

또한, 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등에 기초하여 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 이 중 연결회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지지 않을 가능성이 매우 높지 않으므로 거래 가격의 산정에 포함하지 않았습니다. 각 보고기간 말의 상황과 보고기간의 상황 변동을 충실하게 표현하기 위하여 보고기간 말마다 추정 거래가격은 다시 평가합니다. 연결회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해지연배상금을 최소화하기 위한 제반 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 782,986백만원 감소합니다.

4. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 장기금융상품 19백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품 172,843백만원은 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석6 참조).

5. 수익

가. 보고기간말 현재 연결회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초공사계약잔액	증감액	당분기공사수익	당분기말공사계약잔액

조선해양	28,555,468,605	6,173,634,972	4,961,774,316	29,767,329,261

토건	4,408,703	1,014,229,501	527,762,296	490,875,908

합 계	28,559,877,308	7,187,864,473	5,489,536,612	30,258,205,169

(단위: 천원)

전분기	기초공사계약잔액	증감액	전분기공사수익	전분기말공사계약잔액

조선해양	19,746,377,199	9,950,332,784	3,952,369,911	25,744,340,072

토건	2,210,458	231,587,712	231,934,283	1,863,887

합 계	19,748,587,657	10,181,920,496	4,184,304,194	25,746,203,959

나. 보고기간말 현재 연결회사는 조선해양공사계약과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 665,079백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 토건공사 등과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 607,255백만원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 진행중인 공사(보고기간 중 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	15,575,273,142	(478,095,721)	3,244,992,031	1,493,426,326

토건	1,057,641,044	13,491,080	252,806,616	-

합 계	16,632,914,186	(464,604,641)	3,497,798,647	1,493,426,326

(단위: 천원)

전기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	17,501,802,362	(336,816,644)	2,286,784,507	928,988,860

토건	532,393,366	10,976,461	32,368,644	50,587,499

합 계	18,034,195,728	(325,840,183)	2,319,153,151	979,576,359

라. 보고기간 중 조선해양 및 토건 공사 등의 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 보고기간 손익과 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동(*)

조선해양	5,633,797	(251,457,039)	169,249,329	87,841,507	169,249,329

토건	9,823,387	9,823,387	8,846,658	(8,846,658)	8,846,658

합 계	15,457,184	(241,633,652)	178,095,987	78,994,849	178,095,987

(단위: 천원)

전분기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동(*)

조선해양	(59,673,802)	209,070,120	(142,762,964)	(125,980,958)	(142,762,964)

토건	9,290,106	1,290,106	9,854,707	(1,854,707)	9,854,707

합 계	(50,383,696)	210,360,226	(132,908,257)	(127,835,665)	(132,908,257)

(*) 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다.보고기간 손익과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	99%	12,348,291	(57,420)	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	57,952,931	(11,632,520)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-04-09	99%	80,961,155	(447,520)	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-03-31	96%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-06-30	95%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-09-30	88%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-12-31	84%	-	-	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-11-30	89%	88,272,761	(32,837)	-	-

FLNG(SN2661)	아시아지역 선주	2022-12-21	2027-08-17	3%	-	-	5,062,604	(23,541)

SHTL(SN2378)	유라시아지역 선주	2021-10-15	2024-11-30	1%	-	-	-	-

LNG(SN2635)	유라시아지역 선주	2022-05-17	2024-09-30	33%	11,624,180	(4,324)	-	-

LNG(SN2664)	아시아지역 선주	2023-03-31	2026-08-31	1%	-	-	-	-

LNG(SN2405)	유라시아지역 선주	2020-11-20	2024-10-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2406)	유라시아지역 선주	2020-11-20	2024-11-30	0%	-	-	-	-

LNG(SN2407)	유라시아지역 선주	2020-11-20	2024-12-31	0%	-	-	-	-

SHTL(SN2379)	유라시아지역 선주	2021-10-15	2025-02-28	0%	-	-	-	-

SHTL(SN2380)	유라시아지역 선주	2021-10-15	2025-05-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2636)	아시아지역 선주	2022-05-17	2026-03-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2651)	유럽지역 선주	2022-11-30	2025-12-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2662)	아시아지역 선주	2023-01-31	2026-09-30	0%	-	-	-	-

LNG(SN2663)	아시아지역 선주	2023-01-31	2027-01-15	0%	-	-	-	-

LNG(SN2665)	아시아지역 선주	2023-03-31	2026-11-30	0%	-	-	-	-

LNGC(SN2668)	미주지역 선주	2023-06-12	2027-12-15	0%	-	-	-	-

LNGC(SN2669)	미주지역 선주	2023-06-12	2028-02-15	0%	-	-	-	-

합 계	251,159,318	(12,174,621)	5,062,604	(23,541)

(단위: 천원)

전기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2019-05-23	100%	-	-	-	-

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	99%	16,674,002	(77,534)	17	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	54,605,878	(10,962,145)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-02-09	93%	4,721,856	(21,957)	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	93%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	88%	-	-	2,580,223	(960)

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	83%	102,530,897	(38,141)	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-12-31	81%	82,185,636	(30,573)	12,673,000	(4,714)

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	84%	-	-	47,490,510	(17,666)

FLNG(SN2661)	아시아지역 선주	2022-12-21	2027-08-18	0%	-	-	-	-

합 계	260,718,269	(11,130,350)	62,743,750	(23,340)

바. 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초잔액	증감액	당분기말잔액

조선해양	935,442,902	(396,352,703)	539,090,199

(단위: 천원)

전분기	전기초잔액	증감액	전분기말잔액

조선해양	949,002,961	(86,666,110)	862,336,851

사. 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초잔액	증감액	당분기말잔액

조선해양	325,419,283	(77,797,874)	247,621,409

토건	6,693,772	1,134,800	7,828,572

합 계	332,113,055	(76,663,074)	255,449,981

(단위: 천원)

전분기	전기초잔액	증감액	전분기말잔액

조선해양	321,049,068	528,071	321,577,139

토건	5,927,714	235,735	6,163,449

합 계	326,976,782	763,806	327,740,588

6. 범주별 금융상품가. 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	493,848,925	-	-	493,848,925

단기금융상품 (*1)	-	179,305,368	-	-	179,305,368

당기손익-공정가치 금융자산 (*2)	43,232,392	-	-	-	43,232,392

매출채권	-	853,383,720	-	-	853,383,720

파생금융자산	25,626,763	-	506,812,685	-	532,439,448

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	36,930,940	36,930,940

기타금융자산 등(*1)	-	205,831,840	-	-	205,831,840

합 계	68,859,155	1,732,369,853	506,812,685	36,930,940	2,344,972,633

(*1) 장기금융상품 중 19백만원은 당좌개설보증금으로, 단기금융상품 중 172,843백만원은 임대보증금 및 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석4 참조).(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 22,473백만원과 19,999백만원은 각각 건설공제조합차입금으로부터의 차입 및 기계설비건설공제조합으로부터의 선수금환급보증발행을 위해 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	813,383,259	-	813,383,259

차입금	-	2,227,827,577	-	2,227,827,577

유동장기부채	-	815,922,359	-	815,922,359

사채	-	304,353,377	-	304,353,377

파생금융부채	39,130,963	-	1,801,402,254	1,840,533,217

기타금융부채 등	-	456,495,714	-	456,495,714

합 계	39,130,963	4,617,982,286	1,801,402,254	6,458,515,503

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	919,191,704	-	-	919,191,704

단기금융상품 (*1)	-	113,168,773	-	-	113,168,773

당기손익-공정가치 금융자산 (*2)	43,030,472	-	-	-	43,030,472

매출채권	-	700,822,390	-	-	700,822,390

파생금융자산	31,162,184	-	904,810,378	-	935,972,562

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	36,695,480	36,695,480

기타금융자산 등	-	153,314,404	-	-	153,314,404

합 계	74,192,656	1,886,497,271	904,810,378	36,695,480	2,902,195,785

(*1) 단기금융상품 중 84,557백만원은 매각선수금 및 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 22,271백만원은 건설공제조합 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	624,836,473	-	624,836,473

차입금	-	2,424,571,432	-	2,424,571,432

유동장기부채	-	519,288,550	-	519,288,550

사채	-	119,521,362	-	119,521,362

파생금융부채	34,771,288	-	1,186,717,733	1,221,489,021

기타금융부채 등	-	653,521,029	-	653,521,029

합 계	34,771,288	4,341,738,846	1,186,717,733	5,563,227,867

나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산:

평가손익	9,022,578	21,415,063	41,173,902	67,228,150

거래손익	3,371,749	5,814,046	13,471,584	36,951,030

배당수익	-	227,540	-	176,022

위험회피목적파생상품자산:

평가손익(당기손익)	7,187,279	(34,802,651)	(1,481,019)	-

평가손익(기타포괄손익)	204,220,910	300,606,915	610,246,277	999,087,961

거래손익	11,161,208	7,257,714	183,311	7,154,510

기타포괄손익-공정가치금융자산:

평가손익(기타포괄손익)	77,940	235,460	(136,520)	178,120

상각후원가로 측정하는 금융자산:

외화환산손익	(2,398,080)	(9,136,880)	97,891,398	99,472,603

이자수익	9,943,154	31,005,096	6,844,181	18,921,042

대손충당금환입(대손상각비)	(844,263)	7,756	42,503	(3,749,629)

당기손익-공정가치 금융부채:

평가손익	(3,731,140)	(7,119,315)	(24,515,547)	(36,956,101)

거래손익	89,878	14,102,418	(13,187,092)	(30,234,373)

위험회피목적파생상품부채:

평가손익(당기손익)	(788,889,992)	(1,466,407,176)	(2,098,957,049)	(3,352,985,152)

평가손익(기타포괄손익)	(44,038,830)	(13,979,883)	(19,443,491)	(72,606,941)

거래손익	(169,988,668)	(422,891,407)	(366,310,469)	(690,135,398)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(46,321,932)	(127,064,867)	(25,753,109)	(57,591,168)

외화환산손익	(7,847,249)	(19,061,135)	(61,803,232)	(83,762,877)

7. 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*) :

당기손익-공정가치 금융자산	43,232,392	43,232,392	43,030,472	43,030,472

기타포괄손익-공정가치 금융자산	36,930,940	36,930,940	36,695,480	36,695,480

파생금융자산	532,439,448	532,439,448	935,972,562	935,972,562

금융부채(*) :

파생금융부채	1,840,533,217	1,840,533,217	1,221,489,021	1,221,489,021

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	43,232,392	43,232,392

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,683,000	35,247,940	36,930,940

파생금융자산	-	532,439,448	-	532,439,448

금융부채 :

파생금융부채	-	1,840,533,217	-	1,840,533,217

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	43,030,472	43,030,472

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,530,000	35,165,480	36,695,480

파생금융자산	-	935,972,562	-	935,972,562

금융부채 :

파생금융부채	-	1,221,489,021	-	1,221,489,021

다. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	43,232,392	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	35,247,940	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익률

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 등을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고있습니다.

8. 파생금융상품가. 보고기간말 현재 연결회사는 외화선수금 입금, 외화매입대금 지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 하나은행 외 14개의 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

당분기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	488,130	KRW	666,673,167	229,225	(34,802,651)	32,282,922	67,567,572	(229,225)	10,743,969

USD	21,416,074	KRW	26,625,675,097	(5,732,037)	(1,466,407,176)	1,444,750,969	2,292,499,934	(29,912,550)	(1,799,862,800)

KRW	37,521,171	CNY	198,835	-	-	-	-	(841,845)	(841,845)

KRW	21,229,816	CNY	116,422	-	-	-	-	191,280	262,022

KRW	395,009,953	EUR	275,828	(430,415)	-	-	(204,573)	2,510,013	(3,175,552)

KRW	1,131,405,370	EUR	815,076	1,687,409	-	-	-	22,382,457	23,080,509

USD	427,440	EUR	375,753	(1,891,051)	-	-	-	(87,862,475)	(35,348,328)

USD	519,436	EUR	324	36,713	-	-	-	-	9,184

KRW	3,914,291	GBP	374,746	(30,784)	-	-	-	(431,917)	(465,246)

KRW	559,734	JPY	4,486	(3,629)	-	-	373	(1,173)	(3,639)

KRW	25,874,282	NOK	18,662	1,133,633	-	-	-	1,109,885	(816,325)

KRW	7,307,926,823	USD	5,880,733	17,404,502	-	-	(376,306)	698,984,144	490,801,902

CNY	4,992	KRW	905,841	(19,544)	-	-	-	-	(19,482)

CNY	400,380	USD	60,000	1,709,805	-	-	-	-	6,562,409

합 계	14,093,827	(1,501,209,827)	1,477,033,891	2,359,487,000	605,898,594	(1,309,073,222)

(단위: 천원, 외화: 천)

전기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

CNY	1,490,000	KRW	275,143,400	4,400,528	-	-	-	-	4,400,528

EUR	169	KRW	230,270	2,118	-	-	-	-	2,118

USD	11,534,732	KRW	13,386,506,458	(3,509,881)	(673,149,453)	671,149,074	825,531,991	-	(1,048,221,431)

USD	8,083,885	KRW	10,725,981,202	13,327,766	541,769,970	(552,007,239)	311,850,631	-	555,097,736

KRW	60,326,737	CNY	316,183	-	-	-	-	(2,370,887)	(2,370,887)

KRW	3,121,519	CNY	17,043	-	-	-	-	(100,301)	10,476

KRW	1,350,402,472	EUR	971,642	(783,368)	-	-	(1,394,129)	(29,692,526)	(31,970,247)

KRW	4,320,369	EUR	3,210	14,472	-	-	-	(17,176)	27,939

USD	302,975	EUR	241,733	-	-	-	-	(50,735,494)	(51,240,670)

USD	97,529	EUR	93,851	-	-	-	-	(24,419,486)	4,348,550

KRW	687,867	GBP	431	(32,956)	-	-	-	-	(32,956)

KRW	7,043,296	JPY	677,912	(106,995)	-	-	-	(333,019)	(383,230)

KRW	227,683	JPY	23,739	1,835	-	-	-	-	1,835

KRW	3,500,263	NOK	26,488	-	-	-	40,441	(82,159)	(102,578)

KRW	1,791,964,448	USD	1,358,674	(27,748,889)	-	-	(7,264,517)	78,499,814	(83,518,753)

KRW	4,158,020,410	USD	3,608,861	6,680,647	-	-	-	339,922,108	364,360,818

CNY	390,600	USD	60,000	4,859,141	-	-	-	-	4,783,444

합 계	(2,895,582)	(131,379,483)	119,141,835	1,128,764,417	310,670,874	(284,807,308)

나. 공정가치 위험회피회계를 적용함에 따라 공정가치 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2026년 5월 11일까지이며, 당분기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 123,164백만원과 538,798백만원(전분기: 11,262백만원과 694,243백만원)며, 확정계약거래이익 및 확정계약거래손실은 각각 488,809백만원 및 116,995백만원(전분기: 635,785백만원 및 11,260백만원)입니다.

다. 연결회사는 변동이자율로 발행된 외화차입금으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 하나은행과 변동금리부 장기차입금 USD 50백만(만기: 2025년 8월 26일)을 고정금리 4.47%인 장기차입금 66,845백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있으며, 스탠다트차타드은행과 장기차입금 USD 20백만(만기: 2025년 5월 10일)을 고정금리 6.68%인 장기차입금 26,500백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기말 현재 파생상품자산 979백만원을 인식하고 있으며, 파생상품평가손익 188백만원에 대해 법인세 효과 (-)43백만원을 차감한 145백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

라. 연결회사는 당분기 중 선물환 매입 관련 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가이익 605,899백만원에 대해 법인세 효과 (-)146,925백만원을 차감한 458,973백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 동 계약의 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 통화스왑을 제외하고 당분기말로부터 30개월 이내입니다.

9. 관계기업 및 공동기업 투자보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	120,266	933,531

지분법손실	(47,836)	(474,880)

지분법자본변동	(14,443)	140,958

분기말	57,987	599,609

10. 유형자산과 무형자산

가. 당분기 및 전분기의 연결회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

당기초	5,235,398,747	26,426,699

취득	114,833,112	40,669

처분 및 폐기	(5,961,225)	-

감가상각/상각	(128,401,501)	(2,076,472)

타계정대체	(2,606,834)	2,606,834

환율변동	13,947,437	5,309

당분기말	5,227,209,736	27,003,039

취득원가	8,755,511,850	230,081,186

상각 및 손상차손누계액	(3,528,084,771)	(203,078,147)

정부보조금	(217,343)	-

당분기말	5,227,209,736	27,003,039

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

전기초	5,613,735,223	24,422,523

취득	41,608,254	-

처분 및 폐기	(28,333,095)	(1,150,697)

감가상각/상각	(129,029,134)	(1,293,405)

타계정대체	(1,860,620)	1,860,620

환율변동	52,346,336	50,069

전분기말	5,548,466,964	23,889,110

취득원가	8,997,332,496	226,809,550

상각 및 손상차손누계액	(3,448,812,865)	(202,920,440)

정부보조금	(52,667)	-

전분기말	5,548,466,964	23,889,110

나. 감가상각비 중 107,670백만원(전분기: 104,061백만원)은 매출원가에, 20,732백만원(전분기: 24,968백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.다. 무형자산상각비 452백만원(전분기: 197백만원)은 매출원가에, 1,624백만원(전분기: 1,097백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

라. 연결회사의 차입금 및 선수금환급보증에 대한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지	845,822	1,723,400	차입금(주석12)	1,139,419	한국수출입은행

건물	415,729

구축물	896,397	계약이행보증(주석14)	2,555

기계장치	221,207

운반장비	192,631	하자보수보증(주석5)	29,996

토지	1,062,634	900,000	차입금(주석12)	380,000	한국산업은행

건물	287,644

구축물	110,746	선수금환급보증(주석14)	2,000,131

기계장치	20,067

운반장비	38

토지	178,805	26,896	차입금(주석12)	20,172	Zenith은행 Apapa Branch

건물

11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

토지	76,340,523	86,591,649

건물	4,558,469	1,466,152

기계장치	391,658	-

운반장비	25,613,127	12,639,591

합 계	106,903,777	100,697,392

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채 :

유동	36,616,948	32,599,825

비유동	22,944,465	23,643,989

합 계	59,561,413	56,243,814

당분기 중 증가된 사용권자산은 64,216백만원(전분기: 36,400백만원)입니다. 당분기중 계약변경 및 리스해지 등으로 감소한 사용권자산은 10,986백만원(전분기: 32백만원) 입니다.

나. 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비 :

토지	7,016,267	19,680,927	3,018,797	7,670,680

건물	1,645,288	2,253,680	236,998	859,363

기계장치	35,605	35,605	-	-

운반장비	8,512,440	25,854,655	642,010	1,859,410

합 계	17,209,600	47,824,867	3,897,805	10,389,453

리스부채에 대한 이자비용(*1)	962,455	3,024,403	367,800	951,568

단기리스료(*2)	(6,767,729)	1,593,529	3,349,969	12,649,813

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	431,313	938,201	309,101	1,194,851

(*1) 금융원가에 포함된 금액입니다.(*2) 매출원가 및 판매관리비에 포함된 금액입니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 54,920백만원(전분기: 51,888백만원)입니다.

12. 차입금 및 사채 가. 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,063,381,344	2,247,063,775

차입	2,498,329,948	2,224,846,172

상환	(2,241,812,053)	(1,517,301,093)

기타	28,204,074	82,752,506

분기말	3,348,103,313	3,037,361,360

나. 한국수출입은행 등으로부터의 차입금에 대해서는 유형자산, 건조 중인 선박, 재고자산으로 계상된 시추선, 원자재 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 10 참조).다. 건설공제조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산 22,473백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석6 참조).

라. 하나은행 홍콩지점에서 발행한 FRN과 관련하여 하나은행 본점에서 그 지급을 보증받고 있습니다.

13. 순확정급여자산가. 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	9,996,555	29,989,666	11,607,021	34,821,064

순이자원가	(1,385,102)	(4,155,306)	(252,393)	(757,178)

종업원 급여에 포함된 총 비용	8,611,453	25,834,360	11,354,628	34,063,886

총 비용 중 22,582백만원(전분기: 29,209백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 3,252백만원(전분기: 4,855백만원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	(458,720,383)	(449,267,750)

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	(10,681,166)	(10,461,064)

소 계	(469,401,549)	(459,728,814)

사외적립자산의 공정가치 (*)	538,041,475	548,097,112

연결재무상태표상 자산	68,639,926	88,368,298

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 569백만원(전기말:571백만원)이 포함된 금액입니다.

14. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

가. 충당부채보고기간말 현재 연결회사의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	설정액	환입액	사용액	당분기말잔액

소송충당부채 등	55,868,802	31,048	(391,694)	(13,869,040)	41,639,116

기타	5,082,241	17,370	-	(2,615,552)	2,484,059

합 계	60,951,043	48,418	(391,694)	(16,484,592)	44,123,175

(단위: 천원)

전기	기초잔액	설정액	환입액	사용액	전기말잔액

소송충당부채 등	63,797,749	21,201,797	(4,252,050)	(24,878,694)	55,868,802

기타	18,067,871	2,648,370	-	(15,634,000)	5,082,241

합 계	81,865,620	23,850,167	(4,252,050)	(40,512,694)	60,951,043

연결회사는 보고기간말 현재 소송의 결과로 지급이 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 연결회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한, 선박계약 취소 및 손해배상과 관련한 중재결과 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.나. 우발부채

충당부채를 인식한 소송 및 중재사건을 제외하고 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 30건의 소송 및 중재사건(관련 금액 861,556백만원)이 있습니다. 상기의 소송 및 중재사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송 및 중재의 최종결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

다. 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사는 선수금환급보증과 관련하여 한국수출입은행 등 금융기관의 선수금환급보증보험(한도액 USD 12,542백만)에 가입하고 있으며, 건조중인 선박 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석6, 10 참조).

(2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	약정한도

당좌대출	SC은행	3,000

무역금융	SC은행 외 6	983,385

일반대출	하나은행 외 21	2,906,982

구매카드 등	우리은행 외 2	47,000

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 연결회사는 수익과 관련하여 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,317,027,418	6,245,052,112	1,748,257,941	4,904,990,104

기타 원천으로부터의 수익 : 위험회피손익	(291,597,082)	(668,783,233)	(348,128,889)	(594,868,768)

총 수익(연결손익계산서상 매출액)	2,025,430,336	5,576,268,879	1,400,129,052	4,310,121,336

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 사업부문과 외부고객이 소재한 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	47,360,005	5,817,072,522	529,807,334	6,394,239,861

부문간 수익	-	(147,142,711)	(2,045,038)	(149,187,749)

외부고객으로부터 수익(*)	47,360,005	5,669,929,811	527,762,296	6,245,052,112

수익인식 시점

한 시점에 인식	39,083,731	47,648,536	-	86,732,267

기간에 걸쳐 인식	8,276,274	5,622,281,275	527,762,296	6,158,319,845

합 계	47,360,005	5,669,929,811	527,762,296	6,245,052,112

(단위: 천원)

전분기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	198,879,306	4,592,757,057	235,122,853	5,026,759,216

부문간 수익	-	(118,580,542)	(3,188,570)	(121,769,112)

외부고객으로부터 수익(*)	198,879,306	4,474,176,515	231,934,283	4,904,990,104

수익인식 시점

한 시점에 인식	42,637,078	70,023,767	-	112,660,845

기간에 걸쳐 인식	156,242,228	4,404,152,748	231,934,283	4,792,329,259

합 계	198,879,306	4,474,176,515	231,934,283	4,904,990,104

(*) 외부고객으로부터의 수익은 조선해양공사 등의 제조와 종합건설용역에서 발생합니다.

16. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	24,874,076	68,413,912	26,549,459	78,760,502

지급수수료	39,099,430	100,265,724	30,389,584	87,979,079

보증수리비	809,158	2,146,005	(301,246)	3,034,823

대손상각비(대손충당금환입)	565,907	360,365	527,837	(3,157,719)

유형자산과 무형자산 상각비	6,906,943	20,535,870	9,242,788	24,472,106

경상연구개발비	16,838,459	47,608,854	14,029,938	41,853,945

세금과공과	5,084,889	8,151,351	4,067,688	8,003,290

기타	16,573,836	46,078,118	13,083,877	44,755,996

합 계	110,752,698	293,560,199	97,589,925	285,702,022

17. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	26,084,592	134,431,685	22,693,741	125,426,067

외화환산이익	(3,243,002)	44,897,703	44,046,184	89,999,867

파생상품평가이익	(27,807,876)	441,999	-	-

파생상품거래이익	27,234,007	123,164,156	183,312	11,262,374

확정계약평가이익	765,957,198	1,477,995,056	2,078,618,871	3,308,598,472

확정계약거래이익	173,523,188	488,809,167	361,189,425	635,784,815

기타	11,470,785	63,283,284	11,305,271	353,795,087

합 계	973,218,892	2,333,023,050	2,518,036,804	4,524,866,682

기타비용 :

외환차손	17,552,409	102,093,893	29,826,603	83,194,561

외화환산손실	5,695,915	23,121,444	37,825,823	63,761,975

파생상품평가손실	753,894,838	1,501,651,826	2,100,438,069	3,352,985,152

파생상품거래손실	186,061,466	538,797,849	366,310,470	694,243,263

확정계약평가손실	(27,288,710)	961,165	-	-

확정계약거래손실	27,234,007	116,995,201	183,312	11,259,729

기타	10,299,935	20,419,309	4,023,796	23,656,234

합 계	973,449,860	2,304,040,687	2,538,608,073	4,229,100,914

18. 금융수익과 금융원가 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	5,525,978	21,184,645	5,349,957	11,096,040

외환차익	686,707	8,429,022	2,381,137	6,202,622

외화환산이익	(103,193)	914,702	4,351,558	6,255,693

파생상품평가이익	6,606,852	22,350,268	41,126,139	67,255,311

파생상품거래이익	6,166,827	56,766,841	13,843,885	54,638,724

합 계	18,883,171	109,645,478	67,052,676	145,448,390

금융원가 :

이자비용	46,321,932	127,064,867	25,753,109	57,591,168

외환차손	5,139,523	24,535,917	12,046,254	21,556,533

외화환산손실	4,409,827	23,711,964	37,674,101	63,477,057

파생상품평가손실	1,428,702	8,256,441	24,301,225	36,956,101

파생상품거래손실	2,705,199	36,850,377	13,749,977	47,922,067

지급보증료	(41,008)	381,140	-	-

비지배지분손실(*)	3,523,780	10,059,907	-	-

합 계	63,487,955	230,860,613	113,524,666	227,502,926

(*) 지배기업은 연결재무제표의 작성대상에 포함된 Curious Crete Private Equity Fund 및 Curious Crete Limited의 비지배지분에 대해서 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무가 존재하여 금융부채로 분류하였으며, 후속측정에 따른 공정가치 변동분을 금융비용으로 인식하였습니다.

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하였으며, 전분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 연결현금흐름표가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	62,065,081	(305,332,680)

조정 :

재고자산평가환입	(154,415,366)	(24,490,488)

퇴직급여	25,834,360	34,063,886

대손상각비(환입)	876,973	(3,183,481)

감가상각비	128,401,501	129,029,134

사용권자산상각비	47,824,867	10,389,453

무형자산상각비	2,076,472	1,293,405

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(201,920)	(42)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	27,203

잡이익	-	(3,677,675)

잡손실	-	1,170,000

유형자산처분이익	(513,551)	(796,702)

유형자산처분손실	5,292,807	3,851,204

유형자산손상차손환입	(2,016)	-

매각예정자산처분이익	-	(305,576,153)

투자부동산처분이익	(266,057)	(3,828,537)

투자부동산처분손실	-	14,859

리스해지이익	(252,316)	(708,524)

리스해지손실	888	-

기타수익비용	1,383	54,357

외화환산이익	(45,812,406)	(96,255,560)

외화환산손실	46,833,408	127,239,032

파생상품평가손익	1,487,115,999	3,322,685,942

확정계약평가손익	(1,477,033,891)	(3,308,598,472)

이자수익	(31,005,096)	(20,378,536)

이자비용	127,064,867	57,591,168

지분법손실	47,836	474,880

배당금수익	(227,540)	(176,022)

비지배지분손실	10,059,907	-

소 계	171,701,109	(79,785,669)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	(158,302,837)	(85,904,358)

계약자산	(1,151,919,905)	(715,949,269)

미수금	(43,130,732)	612,207

선급금	(149,443,906)	(154,781,271)

선급비용	296,742	16,503,180

재고자산	(110,293,208)	(89,025,663)

기타금융자산	879,620	(1,020,661)

기타유동자산	(36,573,328)	(61,790,505)

장기선급비용	(41,891,732)	(67,020,641)

매입채무	187,155,490	40,710,792

미지급금	(95,658,931)	48,239,761

계약부채	1,410,213,408	290,478,904

미지급비용	(11,485,764)	(32,737,065)

공사손실충당부채	(396,562,532)	(86,745,757)

기타유동금융부채	416,121	-

기타유동부채	18,559,018	96,108,274

하자보수충당부채	(77,937,959)	(5,421,431)

기타충당부채	(16,299,582)	(35,019,742)

파생금융상품	(164,517,144)	(210,460,369)

확정계약	246,311,308	23,266,013

순확정급여부채	(6,105,988)	(5,643,098)

기타비유동금융부채	1,379,444	(987,783)

소 계	(594,912,397)	(1,036,588,482)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(361,146,207)	(1,421,706,831)

나. 연결회사의 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	775,946,000	128,696,000

사채의 유동성 대체	39,976,359	153,794,131

건설중인자산의 본계정 대체	4,265,414	35,705,562

장기선급비용의 유동성대체	65,062,132	46,958,103

유형자산 취득관련 미지급금 증감	1,331,290	99,021

21. 영업부문 정보연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위해 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

(단위: %)

영업부문	매출유형	품목	주요고객	매출액비율

조선해양	제품	LNG선, 초대형컨테이너선,FLNG 등	해외선주 등	90.54

토건	제품	토목ㆍ건축 등	건축업주 등	9.46

합 계	100.00

(2) 영업부문의 재무현황

(단위: 천원)

당분기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	5,195,649,294	529,807,334	5,725,456,628

내부매출액 및 연결조정	(147,142,711)	(2,045,038)	(149,187,749)

순매출액	5,048,506,583	527,762,296	5,576,268,879

2. 영업이익	183,364,159	660,407	184,024,566

3. 유형 및 무형자산 등	5,211,990,186	12,522,055	5,224,512,241

4. 감가상각비 등	176,151,119	566,625	176,717,744

(단위: 천원)

전분기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	4,196,767,595	235,122,853	4,431,890,448

내부매출액 및 연결조정	(118,580,542)	(3,188,570)	(121,769,112)

순매출액	4,078,187,053	231,934,283	4,310,121,336

2. 영업손실	(490,497,302)	(1,550,516)	(492,047,818)

3. 유형 및 무형자산 등	5,628,769,438	12,371,961	5,641,141,399

4. 감가상각비 등	140,368,430	343,562	140,711,992

부채의 경우 전체 사업장에 공통된 부채가 대부분을 차지하고 있으므로 연결회사의 경영진은 부문별 부채에 대하여 별도로 보고 받고 있지 않습니다.

(3) 영업이익(손실)의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(가) 부문별 영업이익(손실)의 합계액	184,024,566	(492,047,818)

(나) 미배부 판매비와관리비(*)	(29,678,877)	(26,521,214)

(다) 차감계(연결손익계산서상 영업이익(손실))	154,345,689	(518,569,032)

(*) 상기 미배부 판매비와관리비는 전체 사업장 공통으로 발생된 금액이므로 배부를 하지 않았습니다.

(4) 지역별 부문 정보

(단위: 천원)

당분기	국내	나이지리아	중국 등	연결후금액

총매출액	5,519,527,194	8,898,517	196,806,383	5,725,232,094

내부매출액 및 연결조정	(2,045,038)	(3,461,510)	(143,456,668)	(148,963,216)

순매출액	5,517,482,156	5,437,007	53,349,715	5,576,268,878

비유동자산(*)	4,925,619,422	193,406,171	296,253,784	5,415,279,377

(단위: 천원)

전분기	국내	나이지리아	중국 등	연결후금액

총매출액	4,265,532,983	2,800,930	163,556,535	4,431,890,448

내부매출액 및 연결조정	(3,543,262)	35,232	(118,261,082)	(121,769,112)

순매출액	4,261,989,721	2,836,162	45,295,453	4,310,121,336

비유동자산(*)	5,180,738,503	211,576,267	287,731,591	5,680,046,361

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외

22. 특수관계자와의 거래가. 관계기업 현황

(단위: %)

구분	회사명	지분율

당분기말	전기말

관계기업	KC LNG Tech Co., Ltd.	16.6	16.6

Zvezda-Samsung Heavy Industires LLC	49.0	49.0

나. 연결회사와 기타 특수관계자간의 매출 등 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	당분기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

관계기업	KC LNG Tech Co., Ltd.	706,364	-	620,716	-

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	14,875,871	20,352,636	237,025,292	4,635,359

삼성생명보험㈜	6,636,478	3,901,423	198,788,707	-

삼성웰스토리㈜	-	36,671,316	-	5,098,392

삼성에스디에스㈜	50,380	26,706,661	6,290	8,736,513

삼성전자㈜	247,601,186	138,908	125,981,605	-

삼성물산㈜ 등	1,663,136	56,840,223	1,733,139	7,161,257

합 계	271,533,415	144,611,167	564,155,749	25,631,521

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

관계기업	KC LNG Tech Co., Ltd.	-	4,942,313	-	312,568

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	4,652,013	18,318,343	245,071,811	1,035,375

삼성생명보험㈜	1,953,673	923,115	216,866,845	-

삼성웰스토리㈜	-	32,051,855	-	4,719,131

삼성에스디에스㈜	43,840	26,748,132	14,418	10,415,558

삼성전자㈜	172,899,008	502,404	442,383,870	196,669

삼성물산㈜ 등	411,844	54,962,530	1,738,251	21,702,954

합 계	179,960,378	138,448,692	906,075,195	38,382,255

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 공사매출 중 당분기말 청구되지 않은 금액은 제외하고 기재하였으며, 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성생명보험(주) 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.

다. 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,955백만원(전분기: 1,102백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 357백만원(전분기: 108백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.