삼성중공업 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 50 기 반기 : 2023년 6월 30일 현재
제 49 기 반기 : 2022년 6월 30일 현재
삼성중공업주식회사

1. 회사의 개요 삼성중공업주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 5일 설립되어 조선해양공사 등의 제조ㆍ판매업과 종합건설업을 영위하고 있으며, 1994년 1월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 요약반기재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 요약반기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.러시아와 우크라이나 간의 지정학적 긴장 고조는 향후 러시아 루블(RUB)의 유동성 및 가치에 현저한 영향을 미칠 수 있으며, 투자자산의 가치에도 영향을 받을 수 있습니다. 이러한 영향 등으로 인하여 회사의 대금 수령 시기에 영향을 미칠 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다.회사는 2021년 중 러시아 현지에 액화천연가스(LNG) 프로젝트 및 쇄빙선 건조 파트너십을 위해 Samsung Heavy Industries Rus 및 ZVEZDA-Samsung Heavy Industries LLC를 설립하고 자본금 465백만원을 납입하였으며 2023년 6월 30일 현재 총 4개의 프로젝트가 러시아 기업 또는 은행과 관계가 있습니다. 해당 사건은 2023년 6월 30일에 존재한 투자자산 가치 및 프로젝트에 대한 추가적인 증거를 제공하지 않으며 최종결과가 향후 회사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.또한, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등에 기초하여 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 이 중 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지지 않을 가능성이 매우 높지 않으므로 거래 가격의 산정에 포함하지 않았습니다. 각 보고기간 말의 상황과 보고기간의 상황 변동을 충실하게 표현하기 위하여 보고기간 말마다 추정 거래가격은 다시 평가합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 779,700백만원 감소합니다.

4. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품 19백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품 147,917백만원은 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석6 참조).

5. 수익가. 보고기간말 현재 회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초공사계약잔액	증감액	당반기공사수익	당반기말공사계약잔액

조선해양	28,555,468,605	2,215,679,001	3,097,488,893	27,673,658,713

토건	4,408,703	363,577,058	363,060,834	4,924,927

합 계	28,559,877,308	2,579,256,059	3,460,549,727	27,678,583,640

(단위: 천원)

전반기	기초공사계약잔액	증감액	전반기공사수익	전반기말공사계약잔액

조선해양	19,746,309,554	8,319,753,948	2,734,101,625	25,331,961,877

토건	2,210,458	88,737,179	86,004,510	4,943,127

합 계	19,748,520,012	8,408,491,127	2,820,106,135	25,336,905,004

나. 보고기간말 현재 회사는 조선해양공사계약과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 564,814백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 토건공사 등과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 587,157백만원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 진행중인 공사(보고기간 중 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	13,564,090,642	(404,097,636)	2,744,748,589	1,330,492,726

토건	891,847,178	14,583,484	189,816,872	-

합 계	14,455,937,820	(389,514,152)	2,934,565,461	1,330,492,726

(단위: 천원)

전기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	16,268,627,608	(806,641,452)	2,286,784,507	928,986,505

토건	532,393,366	10,976,461	32,368,644	50,587,499

합 계	16,801,020,974	(795,664,991)	2,319,153,151	979,574,004

라. 보고기간 중 조선해양 및 토건 공사 등의 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 보고기간 손익과 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	35,995,648	(207,771,000)	181,775,226	61,991,424	181,775,226

토건	9,549,072	9,549,072	5,261,142	(5,261,142)	5,261,142

합 계	45,544,720	(198,221,928)	187,036,368	56,730,282	187,036,368

(단위: 천원)

전반기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	(106,449,459)	2,926,000	(17,688,060)	(91,687,399)	(17,688,060)

토건	9,290,106	9,290,106	(757,406)	757,406	(757,406)

합 계	(97,159,353)	12,216,106	(18,445,466)	(90,929,993)	(18,445,466)

(*) 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다.보고기간 손익과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	99%	12,697,810	(59,045)	86,284	(401)

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	56,571,004	(11,355,720)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-04-09	98%	79,084,122	(367,741)	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-03-31	95%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-06-30	93%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-09-30	86%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-12-31	82%	19,925,202	(7,412)	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2024-11-30	86%	115,163,250	(42,841)	-	-

FLNG(SN2661)	아시아지역 선주	2022-12-21	2027-08-17	2%	-	-	13,649,713	(63,471)

SHTL(SN2378)	유라시아지역 선주	2021-10-15	2024-11-30	1%	-	-	-	-

LNG(SN2403)	유라시아지역 선주	2020-11-20	2024-08-31	2%	-	-	-	-

LNG(SN2635)	유라시아지역 선주	2022-05-17	2024-09-30	14%	-	-	-	-

LNG(SN2405)	유라시아지역 선주	2020-11-20	2024-10-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2406)	유라시아지역 선주	2020-11-20	2024-11-30	0%	-	-	-	-

LNG(SN2407)	유라시아지역 선주	2020-11-20	2024-12-31	0%	-	-	-	-

SHTL(SN2379)	유라시아지역 선주	2021-10-15	2025-02-28	0%	-	-	-	-

SHTL(SN2380)	유라시아지역 선주	2021-10-15	2025-05-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2636)	아시아지역 선주	2022-05-17	2026-03-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2651)	유럽지역 선주	2022-11-30	2025-12-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2662)	아시아지역 선주	2023-01-31	2026-09-30	0%	-	-	-	-

LNG(SN2663)	아시아지역 선주	2023-01-31	2027-01-15	0%	-	-	-	-

LNG(SN2664)	아시아지역 선주	2023-03-31	2026-08-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2665)	아시아지역 선주	2023-03-31	2026-11-30	0%	-	-	-	-

LNGC(SN2668)	미주지역 선주	2023-06-12	2027-10-18	0%	-	-	-	-

LNGC(SN2669)	미주지역 선주	2023-06-12	2027-12-29	0%	-	-	-	-

합 계	283,441,388	(11,832,759)	13,735,997	(63,872)

(단위: 천원)

전기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	100%	-	-	137,001,033	(100,816,452)

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	99%	16,674,002	(77,534)	17	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	54,605,878	(10,962,145)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-02-09	93%	4,721,856	(21,957)	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	93%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	88%	-	-	2,580,223	(960)

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	84%	-	-	47,490,510	(17,666)

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	83%	102,530,897	(38,141)	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-12-31	81%	82,185,636	(30,573)	12,673,000	(4,714)

FLNG(SN2661)	아시아지역 선주	2022-12-21	2027-08-18	0%	-	-	-	-

합 계	260,718,269	(11,130,350)	199,744,783	(100,839,792)

바. 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	당기초잔액	증감액	당반기말잔액

조선해양	938,644,104	(262,829,132)	675,814,972

(단위: 천원)

전반기	전기초잔액	증감액	전반기말잔액

조선해양	953,533,289	70,193,968	1,023,727,257

사. 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	당기초잔액	증감액	당반기말잔액

조선해양	309,249,602	(26,736,342)	282,513,260

토건	6,693,772	774,966	7,468,738

합 계	315,943,374	(25,961,376)	289,981,998

(단위: 천원)

전반기	전기초잔액	증감액	전반기말잔액

조선해양	304,301,400	3,559,012	307,860,412

토건	5,927,714	(47,985)	5,879,729

합 계	310,229,114	3,511,027	313,740,141

6. 범주별 금융상품가. 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	592,953,888	-	-	592,953,888

단기금융상품(*1)	-	288,916,598	-	-	288,916,598

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	43,119,105	-	-	-	43,119,105

매출채권	-	211,361,080	-	-	211,361,080

파생금융자산	10,666,838	-	427,458,298	-	438,125,136

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	36,853,000	36,853,000

기타금융자산 등	-	220,628,111	-	-	220,628,111

합 계	53,785,943	1,313,859,677	427,458,298	36,853,000	1,831,956,918

(*1) 장기금융상품 중 19백만원은 당좌개설보증금으로, 단기금융상품 중 147,917백만원은 임대보증금 및 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석4 참조).(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 22,359백만원과 19,999백만원은 각각 건설공제조합차입금으로부터의 차입 및 기계설비건설공제조합으로부터의 선수금환급보증발행을 위해 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	743,930,712	-	743,930,712

차입금	-	2,271,195,149	-	2,271,195,149

유동장기부채	-	1,384,008,608	-	1,384,008,608

사채	-	304,255,006	-	304,255,006

파생금융부채	21,471,231	-	1,235,432,781	1,256,904,012

기타금융부채 등	-	265,990,321	-	265,990,321

합 계	21,471,231	4,969,379,796	1,235,432,781	6,226,283,808

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	514,997,407	-	-	514,997,407

단기금융상품(*1)	-	84,557,127	-	-	84,557,127

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	43,030,472	-	-	-	43,030,472

매출채권	-	694,704,437	-	-	694,704,437

파생금융자산	26,378,740	-	904,810,378	-	931,189,118

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	36,695,480	36,695,480

기타금융자산 등	-	281,887,280	-	-	281,887,280

합 계	69,409,212	1,576,146,251	904,810,378	36,695,480	2,587,061,321

(*1) 단기금융상품 중 84,557백만원은 매각선수금 및 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참조).(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 22,271백만원은 건설공제조합차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	638,351,425	-	638,351,425

차입금	-	2,479,883,190	-	2,479,883,190

유동장기부채	-	1,059,424,675	-	1,059,424,675

사채	-	119,521,362	-	119,521,362

파생금융부채	34,771,288	-	1,186,717,733	1,221,489,021

기타금융부채 등	-	471,207,218	-	471,207,218

합 계	34,771,288	4,768,387,870	1,186,717,733	5,989,876,891

나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 :

평가손익	2,351,147	10,490,177	17,853,098	24,004,474

거래손익	2,001,902	(585,020)	16,529,706	23,479,446

배당수익	227,540	227,540	176,022	176,022

위험회피목적파생상품자산 :

평가손익(당기손익)	73,674,677	(41,989,930)	(28,139,110)	1,481,019

평가손익(기타포괄손익)	(15,064,110)	96,386,005	334,689,936	388,841,684

거래손익	(43,612,014)	(3,903,494)	(37,640)	6,971,199

기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

평가손익(기타포괄손익)	163,800	157,520	(212,640)	314,640

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

외화환산손익	(3,889,951)	(3,595,712)	7,514,696	6,869,583

이자수익	9,797,716	23,520,304	7,356,740	12,076,861

대손충당금환입(대손상각비)	565,810	852,019	(1,247,208)	(3,792,132)

당기손익-공정가치 금융부채 :

평가손익	(10,316,094)	(8,792,165)	(9,010,757)	(12,440,554)

거래손익	11,088,382	10,924,426	(12,449,708)	(16,856,697)

위험회피목적파생상품부채 :

평가손익(당기손익)	(135,486,817)	(677,517,184)	(1,048,296,647)	(1,254,028,103)

평가손익(기타포괄손익)	(11,336,338)	37,573,516	(45,073,550)	(53,163,450)

거래손익	(159,339,976)	(252,902,739)	(240,308,544)	(323,824,929)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(35,705,941)	(70,135,242)	(14,250,652)	(29,016,683)

외화환산손익	11,573,549	(5,764,788)	(12,056,387)	(21,309,322)

7. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*) :

당기손익-공정가치 금융자산	43,119,105	43,119,105	43,030,472	43,030,472

기타포괄손익-공정가치 금융자산	36,853,000	36,853,000	36,695,480	36,695,480

파생금융자산	438,125,136	438,125,136	931,189,118	931,189,118

금융부채(*) :

파생금융부채	1,256,904,012	1,256,904,012	1,221,489,021	1,221,489,021

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	43,119,105	43,119,105

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,676,880	35,176,120	36,853,000

파생금융자산	-	438,125,136	-	438,125,136

금융부채 :

파생금융부채	-	1,256,904,012	-	1,256,904,012

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	43,030,472	43,030,472

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,530,000	35,165,480	36,695,480

파생금융자산	-	931,189,118	-	931,189,118

금융부채 :

파생금융부채	-	1,221,489,021	-	1,221,489,021

다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	43,119,105	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	35,176,120	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익률

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 등을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

8. 파생금융상품 가. 보고기간말 현재 회사는 외화선수금 입금, 외화매입대금 지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 하나은행 외 13개의 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

당반기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	15,516,552	KRW	18,853,935,285	(10,933,985)	(677,482,903)	646,174,252	1,430,326,129	-	(1,201,509,931)

USD	4,308,925	KRW	5,642,698,828	344,313	(42,024,210)	37,613,731	289,223,130	-	79,148,861

KRW	70,149,479	CNY	371,304	-	-	-	-	(2,605,026)	(2,596,256)

KRW	87,098	CNY	484	-	-	-	-	(5,118)	718

KRW	189,915,140	EUR	131,845	(217,825)	-	-	-	1,544,268	(2,034,611)

KRW	1,324,194,338	EUR	952,583	2,288,809	-	-	(247,782)	27,143,283	27,749,516

USD	247,202	EUR	202,806	-	-	-	-	(42,871,875)	(31,834,258)

USD	143,647	EUR	132,779	-	-	-	-	(28,469,721)	2,271,948

KRW	687,867	GBP	431	54,284	-	-	-	-	21,327

KRW	4,243,326	JPY	406,328	(44,860)	-	-	-	(401,861)	(458,757)

KRW	22,614	NOK	186	-	-	-	373	(1,698)	(48)

KRW	1,614,089,783	USD	1,236,892	2,404,504	-	-	-	69,123,618	(16,703,873)

KRW	4,680,847,227	USD	3,875,820	7,714,138	-	-	(1,109,627)	421,226,651	328,932,767

합계	1,609,378	(719,507,113)	683,787,983	1,718,192,223	444,682,522	(817,012,597)

(단위: 천원, 외화: 천)

전기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

CNY	1,490,000	KRW	275,143,400	4,400,528	-	-	-	-	4,400,528

EUR	169	KRW	230,270	2,118	-	-	-	-	2,118

USD	11,534,732	KRW	13,386,506,458	(3,509,881)	(673,149,453)	671,149,074	825,531,991	-	(1,048,221,431)

USD	8,083,885	KRW	10,725,981,202	13,327,766	541,769,970	(552,007,239)	311,850,631	-	555,097,736

KRW	60,326,737	CNY	316,183	-	-	-	-	(2,370,887)	(2,370,887)

KRW	3,121,519	CNY	17,043	-	-	-	-	(100,301)	10,476

KRW	1,350,402,472	EUR	971,642	(783,368)	-	-	(1,394,129)	(29,692,526)	(31,970,247)

KRW	4,320,369	EUR	3,210	14,472	-	-	-	(17,176)	27,939

USD	302,975	EUR	241,733	-	-	-	-	(50,735,494)	(51,240,670)

USD	97,529	EUR	93,851	-	-	-	-	(24,419,486)	4,348,550

KRW	687,867	GBP	431	(32,956)	-	-	-	-	(32,956)

KRW	7,043,296	JPY	677,912	(106,995)	-	-	-	(333,019)	(383,230)

KRW	227,683	JPY	23,739	1,835	-	-	-	-	1,835

KRW	3,500,263	NOK	26,488	-	-	-	40,441	(82,159)	(102,578)

KRW	1,791,964,448	USD	1,358,674	(27,748,889)	-	-	(7,264,517)	78,499,814	(83,518,753)

KRW	4,158,020,410	USD	3,608,861	6,680,647	-	-	-	339,922,108	364,360,818

합계	(7,754,723)	(131,379,483)	119,141,835	1,128,764,417	310,670,874	(289,590,752)

나. 공정가치 위험회피회계를 적용함에 따라 공정가치 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2026년 5월 11일까지이며, 당반기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 95,930백만원과 352,736백만원(전반기: 11,079백만원과 327,933백만원)이며, 확정계약거래이익 및 확정계약거래손실은 각각 315,286백만원 및 89,761백만원(전반기: 274,595백만원과 11,076백만원)입니다.

다. 회사는 변동이자율로 발행된 외화차입금으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는 하나은행과 변동금리부 유동성장기차입금 USD 50백만(만기: 2025년 8월 26일)을 고정금리 4.47% 인 장기차입금 66,845백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있으며, 스탠다드차티드은행과 유동성장기차입금 USD 20백만(만기: 2025년 5월 10일)을 고정금리 6.68%인 장기차입금 26,500백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당반기말 현재 파생상품부채 1,766백만원을 인식하고 있으며, 파생상품평가손익 (-)317백만원에 대해 법인세 효과 73백만원을 차감한 (-)244백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

라. 회사는 당반기 중 선물환 매입 관련 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 누적 파생상품평가이익 444,683백만원에 대해 법인세 효과 (-)102,722백만원을 차감한 341,961백만원을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 동 계약의 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 통화스왑을 제외하고 당반기말로부터 33개월 이내입니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,021,319,510	433,809,510

취득(*1)	-	590,000,000

처분(*2)	(167,810,098)	-

반기말	853,509,412	1,023,809,510

(*1) 회사는 전반기 중 590,000백만원을 출자하여 종속기업 Curious Crete Private Equity Fund를 신규 취득하였으며 보유 지분율은 84.27%입니다.(*2) 회사는 당반기 중 삼성중공업(영파)유한공사를 청산하였습니다.

10. 유형자산과 무형자산

가. 당반기 및 전반기의 회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

당기초	4,848,270,822	26,088,789

취득	68,520,923	-

처분 및 폐기	(5,256,115)	-

감가상각/상각	(73,204,355)	(1,301,581)

타계정대체	(2,165,955)	1,835,305

당반기말	4,836,165,320	26,622,513

취득원가	7,980,214,991	228,408,132

상각 및 손상차손누계액	(3,143,832,304)	(201,785,619)

정부보조금	(217,367)	-

당반기말	4,836,165,320	26,622,513

(단위: 천원)

전반기	유형자산	무형자산

전기초	5,187,279,090	22,877,286

취득	24,670,988	-

처분 및 폐기	(603,787)	-

감가상각/상각	(74,021,627)	(798,639)

타계정대체	(1,401,120)	(1,401,120)

전반기말	5,135,923,544	23,479,767

취득원가	8,196,072,304	222,999,466

상각 및 손상차손누계액	(3,060,132,993)	(199,519,699)

정부보조금	(15,767)	-

전반기말	5,135,923,544	23,479,767

나. 감가상각비 중 63,796백만원(전반기: 64,496백만원)은 매출원가에, 9,408백만원(전반기: 9,526백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 무형자산상각비 중 272백만원(전반기: 100백만원)은 매출원가에, 1,029백만원(전반기: 699백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

라. 회사의 차입금 및 선수금환급보증에 대한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	845,822	1,723,400	차입금(주석12)	1,139,419	한국수출입은행

건물	419,114

구축물	903,097	계약이행보증
(주석14)	2,494

기계장치	227,382

운반장비	195,658	하자보수보증
(주석14)	29,709

토지	1,062,634	900,000	차입금(주석12)	380,000	한국산업은행

건물	290,074

구축물	111,811	선수금환급보증(주석14)	1,611,209

기계장치	20,872

운반장비	57

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	토 지	건 물	운반장비	합 계

취득원가	44,279,116	1,897,102	74,209,223	120,385,441

상각누계액	(12,786,710)	(635,481)	(25,968,077)	(39,390,268)

손상누계액	(3,053)	(89,061)	(14,326,155)	(14,418,269)

장부금액	31,489,353	1,172,560	33,914,991	66,576,904

(단위: 천원)

전기말	토 지	건 물	운반장비	합 계

취득원가	36,942,899	2,663,384	71,107,200	110,713,483

상각누계액	(3,517,153)	(849,082)	(31,287,606)	(35,653,841)

손상누계액	(3,053)	(875,929)	(27,180,003)	(28,058,985)

장부금액	33,422,693	938,373	12,639,591	47,000,657

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채 :

유동	43,465,608	32,383,959

비유동	26,102,374	23,643,989

합 계	69,567,982	56,027,948

당반기 중 증가된 사용권자산은 57,442백만원(전반기: 9,130백만원)입니다. 당반기와 전반기 중 처분한 사용권자산은 10,880백만원(전반기: -백만원)입니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비 :

토지	4,683,585	9,369,389	1,028,598	2,069,686

건물	133,566	274,468	132,955	137,600

운반장비	8,735,634	17,342,215	614,173	1,217,400

합 계	13,552,785	26,986,072	1,775,726	3,424,686

리스부채에 대한 이자비용(*1)	973,013	2,061,948	285,072	573,519

단기리스료(*2)	3,118,764	8,357,317	1,666,009	3,251,306

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	101,347	238,707	221,288	345,930

(*1) 금융원가에 포함된 금액입니다.(*2) 매출원가 및 판매관리비에 포함된 금액입니다.당반기 중 리스의 총 현금유출은 45,509백만원(전반기: 13,594백만원)입니다.

12. 차입금 및 사채 가. 보고기간말 현재 회사의 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,658,829,227	2,126,684,124

차입	1,696,250,746	1,730,245,970

상환	(1,408,423,485)	(1,131,006,339)

기타	12,802,275	25,810,423

반기말	3,959,458,763	2,751,734,178

나. 한국수출입은행 등 차입금에 대해서는 유형자산, 건조 중인 선박, 재고자산으로 계상된 시추선 및 원자재가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

다. 건설공제조합의 차입금과 관련하여 당기손익-공정가치 금융자산 22,359백만원이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6 참조).

라. 하나은행이 발행한 FRN에 대해서는 하나은행 본점에서 그 지급을 보증받고 있습니다.

13. 순확정급여자산가. 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	9,996,556	19,993,111	11,607,022	23,214,043

순이자원가	(1,385,102)	(2,770,204)	(252,392)	(504,785)

종업원 급여에 포함된 총 비용	8,611,454	17,222,907	11,354,630	22,709,258

총 비용 중 15,077백만원(전반기: 20,369백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,146백만원(전반기: 2,340백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	(453,039,050)	(449,267,750)

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	(10,548,878)	(10,461,064)

소 계	(463,587,928)	(459,728,814)

사외적립자산의 공정가치 (*)	540,610,244	548,097,112

재무상태표상 자산	77,022,316	88,368,298

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 571백만원(전기말:571백만원)이 포함된 금액입니다.

14. 충당부채, 우발부채 및 약정사항가. 충당부채

보고기간말 현재 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초잔액	설정액	사용액	당반기말

소송충당부채 등	55,361,100	-	(7,422,307)	47,938,793

기타	5,082,241	11,580	(2,615,552)	2,478,269

합 계	60,443,341	11,580	(10,037,859)	50,417,062

(단위: 천원)

전기	기초잔액	설정액	사용액	전기말

소송충당부채 등	59,070,767	21,169,027	(24,878,694)	55,361,100

기타	18,067,871	2,648,370	(15,634,000)	5,082,241

합 계	77,138,638	23,817,397	(40,512,694)	60,443,341

회사는 보고기간말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한, 선박계약 취소 및 손해배상과 관련한 중재결과 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

나. 우발부채 (1) 충당부채를 인식한 소송 및 중재사건을 제외하고 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 25건의 소송 및 중재사건(관련 금액 724,279백만원)이 있습니다. 상기의 소송 및 중재사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송 및 중재의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 USD 10백만의 지급보증과 차입금과 관련하여 한도 CNY 216백만(실행액 CNY 180백만), USD 68백만(실행액 USD 60백만), INR 6,076백만(실행액 INR 3,733백만)의 지급보증 및 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 USD 10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석22 참조).

다. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 선수금환급보증과 관련하여 한국수출입은행 등 금융기관의 선수금환급보증보험(한도액 USD 10,856백만)을 가입하고 있으며, 건조중인 선박 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석6,10 참조).

(2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	약정한도

당좌대출	SC은행	3,000

무역금융	SC은행 외 6	1,000,622

일반대출	하나은행 외 10	3,142,631

구매카드 등	우리은행 외 3	57,400

채무보증 및 이행보증	SC은행 외 2	216,335

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,141,840,123	3,878,208,286	1,583,303,184	3,120,777,658

기타 원천으로부터의 수익 : 위험회피손익	(215,532,090)	(377,186,151)	(178,500,217)	(246,739,879)

총 수익(손익계산서 상 매출액)	1,926,308,033	3,501,022,135	1,404,802,967	2,874,037,779

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 사업부문과 외부고객이 소재한 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당반기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	35,106,868	3,480,040,584	364,488,166	3,879,635,618

부문간 수익	-	-	(1,427,332)	(1,427,332)

외부고객으로부터 수익(*)	35,106,868	3,480,040,584	363,060,834	3,878,208,286

수익인식 시점

한 시점에 인식	26,830,594	13,641,814	-	40,472,408

기간에 걸쳐 인식	8,276,274	3,466,398,770	363,060,834	3,837,735,878

합 계	35,106,868	3,480,040,584	363,060,834	3,878,208,286

(단위: 천원)

전반기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	160,154,980	2,874,618,168	87,049,682	3,121,822,830

부문간 수익	-	-	(1,045,172)	(1,045,172)

외부고객으로부터 수익(*)	160,154,980	2,874,618,168	86,004,510	3,120,777,658

수익인식 시점

한 시점에 인식	33,130,834	13,155,095	-	46,285,929

기간에 걸쳐 인식	127,024,146	2,861,463,073	86,004,510	3,074,491,729

합 계	160,154,980	2,874,618,168	86,004,510	3,120,777,658

(*) 외부고객으로부터의 수익은 조선해양공사 등의 제조와 종합건설용역에서 발생합니다.

16. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	16,312,810	34,830,808	18,738,794	39,559,587

지급수수료	29,022,025	56,007,190	22,613,188	48,465,618

보증수리비(환입)	987,859	1,336,847	3,440,619	3,720,333

대손상각비(대손충당금환입)	326,497	(205,542)	(6,977,355)	(3,035,562)

유형자산과 무형자산 상각비	4,652,873	9,296,125	4,583,327	9,149,857

경상연구개발비	16,338,203	30,770,395	12,989,066	27,824,007

세금과공과	343,583	1,187,294	408,306	1,472,461

기타	10,175,560	21,498,167	8,054,938	16,080,906

합 계	78,159,410	154,721,284	63,850,883	143,237,207

17. 기타수익과 기타비용

기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	35,516,922	105,325,800	80,868,956	101,344,556

외화환산이익	(4,468,305)	47,395,300	18,510,106	45,673,416

파생상품평가이익	24,709,906	28,249,875	-	1,481,019

파생상품거래이익	10,008,956	95,930,149	4,052,670	11,079,063

확정계약평가이익	96,428,450	712,037,858	1,072,254,079	1,231,460,620

확정계약거래이익	187,014,169	315,285,979	202,357,030	274,595,390

기타	22,357,438	60,734,308	11,880,177	26,234,112

합 계	371,567,536	1,364,959,269	1,389,923,018	1,691,868,176

기타비용 :

외환차손	14,099,460	84,271,090	36,971,861	46,165,172

외화환산손실	11,804,811	15,812,836	16,477,018	25,930,362

파생상품평가손실	86,522,044	747,756,988	1,076,435,757	1,254,028,103

파생상품거래손실	212,960,947	352,736,383	244,398,854	327,932,793

확정계약평가손실	24,709,906	28,249,875	-	1,481,019

확정계약거래손실	10,008,956	89,761,194	4,052,670	11,076,417

기타	4,603,034	7,179,019	610,172	3,576,346

합 계	364,709,158	1,325,767,385	1,378,946,332	1,670,190,212

18. 금융수익과 금융원가

금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	8,514,418	18,117,029	3,075,971	6,278,763

외환차익	1,591,997	6,024,969	2,522,727	3,240,754

외화환산이익	869,380	1,017,895	852,481	1,896,792

파생상품평가이익	(1,941,610)	13,841,108	17,735,910	24,079,398

파생상품거래이익	26,144,307	47,572,697	29,347,108	40,794,839

합 계	35,178,492	86,573,698	53,534,197	76,290,546

금융원가 :

이자비용	35,705,941	70,135,242	14,250,652	29,016,683

외환차손	7,118,770	11,253,770	6,598,116	9,535,452

외화환산손실	(1,998,916)	11,577,240	14,293,817	21,618,745

파생상품평가손실	6,112,902	12,231,730	8,934,387	12,464,294

파생상품거래손실	13,054,024	37,233,292	25,267,110	34,172,090

지급보증료	184,296	367,088	-	-

합 계	60,177,017	142,798,362	69,344,082	106,807,264

19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 0.00%이며 전반기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 현금흐름표

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	130,753,480	(337,219,222)

조정:

재고자산평가손실(이익)	(100,909,880)	(14,544,000)

퇴직급여	17,222,907	22,709,258

대손상각비(대손충당금환입)	(331,734)	(3,142,138)

감가상각비	73,204,356	74,021,627

사용권자산상각비	26,986,073	3,424,686

무형자산상각비	1,301,581	798,639

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(88,634)	(22)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	51,206

잡이익	-	(6,437,675)

잡손실	-	1,170,000

유형자산처분이익	(477,676)	(304,011)

유형자산처분손실	4,763,492	157,912

유형자산손상환입	(2,016)	-

매각예정자산처분이익	-	(332,000)

투자부동산처분이익	(266,057)	(3,828,537)

투자부동산처분손실	-	14,859

리스해지이익	(246,894)	(708,524)

기타수익비용	1,382	53,318

외화환산이익	(48,413,195)	(47,570,208)

외화환산손실	27,390,076	47,549,107

파생상품평가손익	717,897,735	1,240,931,979

확정계약평가손익	(683,787,983)	(1,229,979,601)

이자수익	(23,520,304)	(12,076,861)

이자비용	70,135,242	29,016,683

배당금수익	(227,540)	(176,022)

소 계	80,630,931	100,799,675

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	479,629,868	(82,471,708)

계약자산	(586,153,530)	(97,223,563)

미수금	(66,130,864)	422,377

선급금	(137,876,302)	(93,646,476)

선급비용	13,027,442	24,703,496

재고자산	(103,415,568)	(44,438,423)

기타금융자산	(1,423,087)	(885,880)

기타유동자산	(27,614,245)	66,249,239

장기선급비용	(36,418,091)	(38,075,804)

매입채무	113,345,862	79,623,853

미지급금	(99,389,246)	(10,443,952)

계약부채	380,899,153	235,090,044

미지급비용	11,725,493	9,225,584

공사손실충당부채	(262,829,132)	70,193,968

기타유동부채	(38,379,934)	45,612,221

하자보수충당부채	(25,961,376)	3,511,027

기타유동충당부채	(10,005,694)	(6,841,742)

파생금융상품	(53,428,243)	(182,239,028)

확정계약	94,360,177	1,612,231

순확정급여자산	(5,876,924)	(5,599,656)

기타비유동금융부채	835,183	(761,250)

소 계	(361,079,058)	(26,383,442)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(149,694,647)	(262,802,989)

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사채의 유동성 대체	39,968,546	153,794,131

장기차입금의 유동성 대체	803,903,938	128,153,000

건설중인자산의 본계정 대체	47,738,692	17,307,692

장기선급비용의 유동성 대체	24,724,838	27,735,896

21. 영업부문 정보

회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위해 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

가. 영업부문에 대한 일반정보

(단위: %)

영업부문	매출유형	품목	주요고객	매출액비율

조선해양	제품	LNG선, 초대형컨테이너선, FLNG 등	해외선주 등	89.63

토건	제품	토목ㆍ건축 등	건축업주 등	10.37

합 계	100.00

나. 영업부문의 재무현황

(단위: 천원)

당반기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	3,137,961,301	364,488,166	3,502,449,467

내부매출액	-	(1,427,332)	(1,427,332)

순매출액	3,137,961,301	363,060,835	3,501,022,135

2. 영업이익	162,231,158	2,577,416	164,808,574

3. 유형 및 무형자산 등	4,916,801,528	12,563,208	4,929,364,736

4. 감가상각비 등	100,057,706	316,182	100,373,887

(단위: 천원)

전반기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	2,788,033,269	87,049,682	2,875,082,951

내부매출액	-	(1,045,172)	(1,045,172)

순매출액	2,788,033,269	86,004,510	2,874,037,779

2. 영업이익(손실)	(317,279,259)	3,390,285	(313,888,974)

3. 유형 및 무형자산 등	5,153,541,983	11,566,417	5,165,108,400

4. 감가상각비 등	78,005,553	239,399	78,244,952

부채의 경우 전체 사업장에 공통된 부채가 대부분을 차지하고 있으므로 회사의 경영진은 부문별 부채에 대하여 별도로 보고받고 있지 않습니다.

다. 영업손익의 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(가) 부문별 영업이익(손실)의 합계액	164,808,574	(313,888,974)

(나) 미배부 판매비와관리비(*)	(17,022,315)	(14,491,495)

(다) 차감계(손익계산서상 영업이익(손실))	147,786,259	(328,380,469)

(*) 상기 미배부 판매비와관리비는 전체 사업장 공통으로 발생된 금액이므로 배부를 하지 않았습니다.

22. 특수관계자와의 거래가. 종속기업 및 관계기업 현황

(단위: %)

구분	회사명	지분율

당반기말	전기말

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사(*1)	-	100.0

삼성중공업(영성)유한공사	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries India Pvt. Ltd.	100.0	100.0

Camellia Consulting Corporation	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries (M) SDN.BHD	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	100.0	100.0

SHI-MCI FZE	70.0	70.0

SHI Mozambique LDA	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries Rus	100.0	100.0

Curious Crete Private Equity Fund(*2)	84.3	84.3

Curious Crete Limited(*2)	93.3	93.3

관계기업	KC LNG Tech Co., Ltd.	16.6	16.6

Zvezda-Samsung Heavy Industires LLC	49.0	49.0

(*1) 당반기 중 삼성중공업(영파)유한공사는 청산하였습니다.

(*2) 회사는 전기 중 Curious Crete Private Equity Fund를 590,000백만원에 신규취득 하였으며, Curious Crete Private Equity Fund는 Curious Crete Limited를 698,000백만원에 신규취득 하였습니다.

나. 특수관계자와의 중요한 영업 상의 거래내역 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기	당반기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업(*1)	삼성중공업(영성)유한공사	212,858	71,643,634	8,206,057	22,147,333

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	247,101	3,713,718	281,996	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Co. Ltd.	2,456,083	-	43,706,558	24,044,878

SHI-MCI FZE	68,635	-	5,519,332	-

SHI Mozambique LDA	2,449	-	1,055,543	-

Samsung Heavy Industries Rus	2,364,462	-	8,964,326	-

관계기업	KC LNG Tech Co., Ltd.	706,364	-	620,716	-

기타(*2)	삼성화재해상보험㈜	12,434,572	7,219,276	240,309,978	1,277,058

삼성생명보험㈜	4,644,309	3,901,423	214,923,373	-

삼성웰스토리㈜	-	23,382,618	-	4,514,353

삼성에스디에스㈜	35,217	17,794,922	5,714	8,731,720

삼성전자㈜	147,800,000	63,100	137,830,000	-

삼성물산㈜ 등	1,608,187	48,608,226	1,994,068	23,613,947

합 계	172,580,237	176,326,917	663,417,661	84,329,289

(*1) 종속기업의 채권, 채무 잔액에는 관련 대손충당금 및 충당부채 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 진행률 공사에 대해 회사가 인식한 매출과 계약자산은 제외하고 기재하였으며, 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성생명보험㈜ 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전반기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업(*1)	삼성중공업(영파)유한공사	-	-	133,611,695	-

삼성중공업(영성)유한공사	605,125	70,678,194	6,757,173	23,442,253

영성가야선업유한공사(*3)	-	2,566,068	-	-

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	256,935	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	3,291,174	657,443	35,603,396	24,044,878

SHI-MCI FZE	65,696	-	4,974,258	-

SHI Mozambique LDA	-	-	2,041,538	-

Samsung Heavy Industries Rus	3,758,085	-	6,456,212	-

관계기업	KC LNG Tech Co., Ltd.	-	4,942,313	-	312,568

기타(*2)	삼성화재해상보험㈜	3,168,724	6,258,708	245,071,811	1,035,375

삼성생명보험㈜	1,141,903	923,115	216,866,845	-

삼성웰스토리㈜	-	21,186,563	-	4,719,131

삼성에스디에스㈜	28,450	17,570,460	14,418	10,415,558

삼성전자㈜	65,890,000	434,000	442,383,870	196,669

삼성물산㈜ 등	99,678	31,158,208	1,738,251	21,702,954

합 계	78,048,835	156,632,007	1,095,519,467	85,869,386

(*1) 종속기업의 채권, 채무 잔액에는 관련 대손충당금 및 충당부채 등이 포함되어 있습니다.(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 공사매출 중 당반기말 청구되지 않은 금액은 제외하고 기재하였으며, 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성생명보험(주) 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.(*3) 회사는 전기 중 영성가야선업유한공사의 보유지분을 모두 매각하였으며, 매각 전까지의 거래 내역을 표시하였습니다.

다. 당반기 중 회사와 종속기업간의 주요 자금거래는 없으며 전기 중 회사와 종속기업간의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기	기초	차입	상환	기말

Curious Crete Limited(*)	-	1,040,000,000	-	1,040,000,000

(*) 회사는 전기 중 종속기업인 Curious Crete Limited와 체결한 시추선(4척) 매각 계약과 관련하여, 해당 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다.라. 지급보증 등보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천INR)

특수관계구분	회사명	보증처	실차입액	지급보증금액	비고

USD	CNY	INR	USD	CNY	INR

종속기업	삼성중공업(영성)유한공사	SC	60,000	-	-	68,000	-	-	자금차입

하나은행	-	180,000	-	-	216,000	-	자금차입

Samsung Heavy Industries India Pvt. Ltd.	SC	-	-	2,433,143	-	-	3,856,350	자금차입

하나은행(*1)	-	-	1,300,000	-	-	2,220,000	자금차입

(*1) 해당 지급보증에 대하여 회사는 해당 금융기관에 단기금융상품 40,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 4 참조)

상기 지급보증 이외에 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 해당 금융기관에 USD 10백만의 지급보증과 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 해당 금융기관에 USD 10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석14 참조).한편, 회사는 연결대상 종속기업인 Curious Crete Limited의 차입금 55,250백만원에 대하여 회사의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.

마. 주요 경영진에 대한 보상당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,149백만원(전반기: 676백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 등 238백만원(전반기: 72백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.