삼성중공업 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2020년 9월 30일 현재
전분기 : 2019년 9월 30일 현재
삼성중공업주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

삼성중공업주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 8월 5일 설립되어 선박건조, 해양플랜트 등의 제조ㆍ판매업과 종합건설업을 영위하고 있으며, 1994년 1월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제 ㆍ 개정하는데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. Covid-19가 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. Covid-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 연결회사의 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. Covid-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 거래가격을 산정할 때에 거래가격 조정의 승인가능성, 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정한 금액의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.

또한, 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등에 기초하여 연결회사가 부담할 지연배상금을 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정합 니다. 당분기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하고 연결회사의 귀책사유로 인하여 연결회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높지 않으므로 거래가격의 산정에 포함하지 않았습니다. 각 보고기간 말의 상황과 보고기간의 상황 변동을 충실하게 표현하기 위하여 보고기간 말마다 추정 거래가격은 다시 평가합니다. 연결회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 1,483,679백만원 감소합니다.

4. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품 25백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품 466,759백만원은 차입금 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어있습니다(주석12 참조).

5. 원가기준 투입법 적용 계약가. 보고기간말 현재 연결회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초공사계약잔액	증감액	당분기공사수익	당분기말공사계약잔액

조선해양	14,135,147,952	1,216,658,093	5,106,129,508	10,245,676,537

토건	35,784,816	1,569,251	12,571,357	24,782,710

합 계	14,170,932,768	1,218,227,344	5,118,700,865	10,270,459,247

(단위: 천원)

전분기	기초공사계약잔액	증감액	전분기공사수익	전분기말공사계약잔액

조선해양	12,294,054,514	5,585,828,874	5,144,700,222	12,735,183,166

토건	53,579,763	5,798,146	21,816,504	37,561,405

합 계	12,347,634,277	5,591,627,020	5,166,516,726	12,772,744,571

나. 연결회사는 조선해양공사계약과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 1,236,485백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 토건공사 등과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 132,055백만원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다. 다. 보고기간말 현재 진행중인 공사(보고기간 중 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	30,304,724,158	11,539,387	2,735,032,243	991,008,172

토건	251,442,786	30,693,128	-	-

합 계	30,556,166,944	42,232,515	2,735,032,243	991,008,172

(단위: 천원)

전기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	30,492,333,240	39,586,511	2,481,660,018	1,510,329,786

토건	265,397,644	21,541,813	-	2,634,896

합 계	30,757,730,884	61,128,324	2,481,660,018	1,512,964,682

라. 보고기간 중 조선해양 및 토건 공사 등의 원가 상승 요인이 있어 보고기간말 현재진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되 었고, 이에 따라 보고기간 손익과 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동(*)

조선해양	156,264,390	356,692,578	(219,220,028)	18,791,840	(219,220,028)

토건	1,569,251	1,569,251	(118,502)	118,502	(118,502)

합 계	157,833,641	358,261,829	(219,338,530)	18,910,342	(219,338,530)

(단위: 천원)

전분기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동(*)

조선해양	342,092,119	287,350,141	(743,667)	55,485,645	(743,667)

토건	4,055,818	(4,278,938)	8,310,533	24,223	8,310,533

합 계	346,147,937	283,071,203	7,566,866	55,509,868	7,566,866

(*) 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다.보고기간 손익과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FSRU(SN2255)	아시아지역 선주	2018-10-30	2020-12-31	91%	81,849,533	-	-	-

CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	99%	135,074,281	(68,189,948)	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	99%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	99%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	99%	-	-	-	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2019-05-23	99%	27,769,665	-	3,344,553	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	97%	-	-	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2021-01-12	90%	-	-	63,891,515	-

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	70%	-	-	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	99%	-	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	50,450,070	-	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2022-10-14	14%	-	-	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	4%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	0%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	0%	-	-	-	-

합계	295,143,549	(68,189,948)	67,236,068	-

(단위: 천원)

전기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	Drillship(SN2109)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

Drillship(SN2119)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

FSRU(SN2220)	유럽지역선주	2017-01-17	2019-08-27	100%	-	-	-	-

FSRU(SN2255)	아시아지역선주	2018-10-30	2020-12-31	63%	33,850,890	-	-	-

CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	99%	130,714,596	(67,277,650)	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	99%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	99%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	99%	2,329,690	-	-	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2019-05-23	99%	48,976,728	-	-	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	95%	-	-	-	-

Platform(SN2191)	유럽지역 선주	2015-06-29	2019-02-28	100%	-	-	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2020-08-31	81%	-	-	122,730,953	-

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	47%	-	-	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	99%	-	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	49,432,889	-	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2022-10-14	3%	-	-	-	-

합 계	265,304,793	(67,277,650)	122,730,953	-

(*) 2019년 9월 24일에 발주처의 사정으로 발주처로부터 계약이행 포기 의사를 접수하였으며, 그 후에 발주처와 계약 해지에 관한 보상 합의를 거쳐 2019년 10월 29일에 선박 건조 계약을 해지하였습니다. 이에 따라, 기수령한 선수금은 몰취하고 건조중인 선박 소유권을 취득하였으며, 관련 계약자산은 재고자산으로 대체하였습니다.

바. 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초잔액	증감액	당분기말잔액

조선해양	120,226,944	(76,535,243)	43,691,701

(단위: 천원)

전분기	전기초잔액	증감액	전분기말잔액

조선해양	181,184,064	(121,496,967)	59,687,097

토건	212,575	(212,575)	-

합 계	181,396,639	(121,709,542)	59,687,097

사. 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초잔액	증감액	당분기말잔액

조선해양	342,628,258	(1,180,317)	341,447,941

토건	6,201,080	(63,930)	6,137,150

합 계	348,829,338	(1,244,247)	347,585,091

(단위: 천원)

전분기	전기초잔액	증감액	전분기말잔액

조선해양	327,538,468	16,600,626	344,139,094

토건	6,444,179	(114,858)	6,329,321

합 계	333,982,647	16,485,768	350,468,415

6. 범주별 금융상품가. 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정(*)	상각후원가측정(*)	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	914,576,839	-	-	914,576,839

단기금융상품	-	506,864,618	-	-	506,864,618

당기손익-공정가치 금융자산	12,738,242	-	-	-	12,738,242

매출채권	-	121,817,616	-	-	121,817,616

파생금융자산	6,928,589	-	122,732,388	-	129,660,977

비유동매출채권	-	20,494,004	-	-	20,494,004

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	16,303,730	16,303,730

기타금융자산 등	-	213,982,767	-	-	213,982,767

합 계	19,666,831	1,777,735,844	122,732,388	16,303,730	1,936,438,793

(*) 당기손익-공정가치 금융자산 12,043백만원과 기타유동금융자산 59,000백만원은 건설공제조합과 IBK기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	502,621,837	-	502,621,837

차입금	-	3,154,301,386	-	3,154,301,386

유동성장기부채	-	1,667,078,324	-	1,667,078,324

사채	-	203,667,800	-	203,667,800

파생금융부채	15,707,521	-	443,102,135	458,809,656

기타금융부채 등	-	308,592,885	-	308,592,885

합 계	15,707,521	5,836,262,232	443,102,135	6,295,071,888

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정(*)	상각후원가측정(*)	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	384,251,206	-	-	384,251,206

단기금융상품	-	472,930,512	-	-	472,930,512

당기손익-공정가치 금융자산	12,836,464	-	-	-	12,836,464

매출채권	-	200,977,706	-	-	200,977,706

파생금융자산	35,875,232	-	166,776,950	-	202,652,182

비유동매출채권	-	16,891,144	-	-	16,891,144

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	16,158,580	16,158,580

기타금융자산 등	-	163,887,905	-	-	163,887,905

합 계	48,711,696	1,238,938,473	166,776,950	16,158,580	1,470,585,699

(*) 당기손익-공정가치 금융자산 11,954백만원과 기타유동금융자산 59,000백만원은 건설공제조합과 IBK기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석12참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	651,155,518	-	651,155,518

차입금	-	2,124,072,283	-	2,124,072,283

유동성장기부채	-	1,413,621,316	-	1,413,621,316

사채	-	269,736,576	-	269,736,576

파생금융부채	34,197,826	-	574,537,236	608,735,062

기타금융부채 등	-	336,004,198	-	336,004,198

합 계	34,197,826	4,794,589,891	574,537,236	5,403,324,953

나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치금융자산:

평가손익	2,024,133	7,059,975	15,734,419	29,681,282

배당수익	-	160,020	-	168,021

거래손익	27,383,713	70,855,353	48,771,475	62,131,138

위험회피목적파생상품자산:

평가손익(당기손익)	759,280	2,290,339	75,243,430	226,758,655

평가손익(기타포괄손익)	(53,870,574)	50,010,321	-	-

거래손익	41,442,529	58,082,802	18,491,496	186,869,194

기타포괄손익-공정가치금융자산:

평가손익(기타포괄손익)	493,640	145,150	(26,560)	1,372,694

배당수익	-	-	-	199,306

처분손익(재분류조정)	-	-	-	4,286,371

상각후원가로 측정하는 금융자산:

외화환산손익	(1,752,378)	(4,882,628)	6,695,176	18,800,534

이자수익	7,086,234	15,142,346	11,430,254	31,504,599

대손상각비(대손충당금환입)	305,859	(10,025,356)	(1,188,239)	182,802

당기손익-공정가치금융부채:

평가손익	(6,277,393)	(15,199,632)	(38,638,383)	(60,103,708)

거래손익	66,002	(104,838,245)	(156,814,579)	(182,955,522)

위험회피목적파생상품부채:

평가손익(당기손익)	231,680,452	(216,988,168)	(354,146,102)	(814,143,578)

평가손익(기타포괄손익)	(20,384,227)	129,459,437	69,867,948	39,881,172

거래손익	(50,572,962)	(285,475,806)	(17,354,857)	(243,713,372)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자 비용	(42,271,149)	(125,884,158)	(31,556,171)	(88,297,909)

외화환산손익	7,833,130	6,555,822	(29,865,458)	(50,157,184)

7. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*) :

당기손익-공정가치 금융자산	12,738,242	12,738,242	12,836,464	12,836,464

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,303,730	16,303,730	16,158,580	16,158,580

파생상품	129,660,977	129,660,977	202,652,182	202,652,182

금융부채(*) :

파생상품	458,809,656	458,809,656	608,735,062	608,735,062

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,738,242	12,738,242

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,069,470	15,234,260	16,303,730

파생금융상품	-	129,660,977	-	129,660,977

금융부채 :

파생금융상품	-	458,809,656	-	458,809,656

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산 :

당기손익-공정가치금융자산	-	-	12,836,464	12,836,464

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,071,000	15,087,580	16,158,580

파생금융상품	-	202,652,182	-	202,652,182

금융부채 :

파생금융상품	-	608,735,062	-	608,735,062

다. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	12,738,242	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	15,234,260	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익율

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결 회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 등을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고있습니다.

8. 파생금융상품가. 보고기간말 현재 연결회사는 외화선수금 입금, 외화매입대금 지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적 으로 하나은행 외 8개의 금융기관 과 파생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

당분기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	1,891,673	KRW	2,243,684,855	1,479,323	2,290,339	(10,133,345)	(12,687,634)	-	26,222,447

USD	7,766,375	KRW	8,669,752,169	-	(216,988,168)	211,177,527	289,420,656	-	(421,475,582)

KRW	2,742,407,168	USD	2,414,828	2,834,603	-	-	(81,253,994)	18,582,803	84,765,869

KRW	1,982,560,703	USD	1,663,619	(11,279,101)	-	-	(38,641,130)	(11,451,868)	(31,087,337)

KRW	607,689	NOK	4,937	-	-	-	-	(5,273)	3,868

KRW	4,245,213	NOK	32,244	-	-	-	45,337	(181,044)	(238,381)

USD	8	JPY	892	-	-	-	1,182	208	59

KRW	20,082	JPY	1,890	-	-	-	(1,219)	(274)	945

KRW	57,487	JPY	5,051	(1,337)	-	-	-	-	(1,337)

KRW	857,945	GBP	579	4,110	-	-	2,633	13,428	14,910

KRW	477,599	GBP	311	(7,520)	-	-	-	-	(7,520)

USD	253,010	EUR	218,144	-	-	-	-	4,385,965	4,385,965

KRW	575,287,613	EUR	428,742	2,650,720	-	-	(2,257,993)	18,663,950	13,764,716

KRW	88,072,999	EUR	62,650	(477,129)	-	-	(281,441)	1,721,626	(1,837,788)

USD	6	DKK	39	-	-	-	672	342	(53)

KRW	48,550,313	CNY	287,915	-	-	-	12,825	657,397	502,198

KRW	13,598,180	CNY	79,553	-	-	-	-	10,265	(113,353)

USD	70,000	CNY	497,140	(3,434,545)	-	-	-	-	(3,443,293)

합계	(8,230,876)	(214,697,829)	201,044,182	154,359,894	32,397,525	(328,543,667)

(단위: 천원, 외화: 천)

전 기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	8,858,123	KRW	9,624,879,169	(14,282,992)	(424,046,219)	430,690,406	363,056,188	-	(521,442,691)

USD	5,763,490	KRW	6,727,404,404	30,418,308	72,722,625	(115,128,934)	(67,391,089)	-	107,868,032

USD	23,020	CNY	157,269	-	(533,066)	533,066	40,006	-	(524,136)

KRW	4,376,735,756	USD	3,745,314	(17,240,927)	26,276,918	(26,276,918)	(115,097,031)	(77,213,334)	(72,817,033)

KRW	2,170,664,146	USD	1,976,809	2,832,822	138,322,730	(138,322,730)	(152,755,293)	(59,920,642)	92,300,937

CNY	328,643	USD	49,000	2,121,460	-	-	-	-	2,085,919

USD	101	NOK	922	-	-	-	55,848	4,480	4,480

KRW	12,222,516	NOK	90,124	-	158,743	(158,743)	344,710	(70,709)	(413,376)

KRW	4,932,883	NOK	38,222	5,339	-	-	141,883	29,810	78,097

USD	8	JPY	892	-	-	-	1,182	149	149

KRW	341,916	JPY	30,967	(8,663)	1,324	(1,324)	(1,324)	(3,793)	(11,132)

KRW	288,463	JPY	27,558	96	15,465	(15,465)	(17,757)	(13,004)	5,583

KRW	214,918	GBP	140	(2,797)	-	-	-	-	(2,797)

KRW	1,667,848	GBP	1,119	20,519	(2,633)	2,633	2,633	21,959	39,845

USD	305,716	EUR	264,095	-	-	-	498,321	1,593,994	1,593,994

KRW	814,035,160	EUR	611,615	(2,429,105)	4,845,756	(4,845,756)	(736,149)	(10,406,038)	(12,609,189)

KRW	156,020,074	EUR	119,876	31,872	1,706,772	(1,706,772)	(1,531,832)	(1,652,716)	368,745

USD	6	DKK	39	-	-	-	672	103	103

KRW	53,863,346	CNY	321,451	-	(362,904)	362,904	333,110	(551,804)	(914,708)

KRW	11,409,309	CNY	69,453	-	-	-	(137,575)	51,715	51,715

합계	1,465,932	(180,894,489)	145,132,367	26,806,503	(148,129,830)	(404,337,463)

나. 공정가액 위험회피회계를 적용함에 따라 공정가액 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2023년 12월 29일까지이며, 당분기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 63,744백만원과 291,137백만원(전분기: 195,208백만원과 252,052백만원)며, 확정계약거래이익 및 확정계약거래손실은 각각 199,996백만원 및 66,304백만원(전분기: 193,549백만원과 242,515백만원)입니다.

다. 연결회사는 변동이자율로 발행된 외화차입금으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 우리은행 등과 변동금리부 장기차입금 USD 140백만(최장 만기: 2022년 8월 30일)을 고정금리 1.53 ~ 3.61%인 장기차입금 163,730백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기말 현재 파생상품평가손실(자본) 1,253백만원과 파생상품부채 605백만원을 인식하고 있습니다. 라. 연결회사는 당분기 중 선물환 매입 관련 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가이익 32,398백만원에 대해 법인세 효과 7,840백만원을 차감한 24,558백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 동 계약의 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 이자율스왑을 제외하고 당분기말로부터 23개월 이내입니다.

9. 관계기업 및 공동기업 투자보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,553,080	-

분기말	2,553,080	-

10. 유형자산과 무형자산

가. 당분기 및 전분기의 연결회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

당기초	5,727,332,104	46,214,741

취득	87,599,266	333,046

처분 및 폐기	(13,784,502)	(5,324)

감가상각/상각	(163,168,392)	(17,091,786)

타계정대체	(6,582,613)	5,124,162

환율변동	18,590,827	65,756

당분기말	5,649,986,690	34,640,595

취득원가	9,080,488,818	315,080,705

상각 및 손상차손누계액	(3,430,502,128)	(280,440,110)

당분기말	5,649,986,690	34,640,595

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

전기초	5,882,273,907	58,754,223

취득	48,399,093	35,231

처분 및 폐기	(6,311,194)	-

감가상각/상각	(177,404,613)	(14,200,387)

타계정대체	(6,140,666)	6,140,666

환율변동	29,199,824	72,147

전분기말	5,770,016,351	50,801,880

취득원가	8,991,292,276	308,860,669

상각 및 손상차손누계액	(3,221,275,925)	(258,058,789)

전분기말	5,770,016,351	50,801,880

나. 감가상각비 중 134,413백만원(전분기: 154,344백만원)은 매출원가에, 28,755백만원(전분기: 23,062백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 다. 무형자산상각비 270백만원은 매출원가에, 16,822백만원(전분기: 14,200백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

라. 연결회사의 차입금 및 선수금환급보증에 대한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	633,864	1,447,500	차입금(주석1 2 )	889,725	한국수출입은행

건물	369,096

구축물	846,021	선수금환급보증(주석1 4 )	61,915

기계장치	222,214

운반장비	205,775

토지	1,075,278	900,000	차입금(주석1 2 )	470,000	한국산업은행

건물	331,847

구축물	111,507	선수금환급보증(주석1 4 )	717,478

기계장치	26,942

토지	38,740	168,000	차입금(주석1 2 )	140,000	한국투자캐피탈미래에셋캐피탈

건물	81,188

11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 :

토지	39,097,772	45,863,377

건물	1,740,574	2,409,601

기계장치	190,275	31,522

운반장비	39,746,948	50,095,516

합 계	80,775,569	98,400,016

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채 :

유동	23,186,189	29,481,167

비유동	21,400,880	29,743,211

합 계	44,587,069	59,224,378

당분기 중 증가된 사용권자산은 19,998백만원( 전분기: 10,335백만원)입니다. 당분기중 처분한 사용권자산은 253백만원 입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지	6,768,482	9,661,919

건물	1,369,559	1,210,744

기계장치	163,251	621,344

운반장비	26,500,119	36,824,095

합 계	34,801,411	48,318,102

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,792,009	3,222,121

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	631,382	561,376

당분기 중 리스의 총 현금유출은 32,973백만원(전분기: 43,535백만원)입니다.

12. 차입금 및 사채

가. 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,807,430,175	2,914,678,794

차입	3,788,111,758	2,575,956,009

상환	(2,572,548,830)	(1,800,314,069)

기타	2,054,407	34,262,361

분기말	5,025,047,510	3,724,583,095

나. 한국수출입은행 등 차입금에 대해서는 유형자산, 건조중인 선박 및 건조용 원자재가 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 다. IBK기 업은행과 건설공제조합의 차입금과 관련하여 연결회사의 기타유동금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산이 담보로 제 공되어 있습니다(주석6 참조).

라. 우리은행 등 차입금에 대해서는 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석4 참조). 마. 메리츠증권의 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 순확정급여부채

가. 연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	13,421,844	40,265,534	14,239,606	42,718,818

순이자원가	310,273	930,818	562,075	1,686,225

종업원 급여에 포함된 총 비용	13,732,117	41,196,352	14,801,681	44,405,043

총 비용 중 36,006백만원(전분기: 37,926백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 5,190백만원(전분기: 6,479백만원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	483,958,054	481,593,257

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	13,040,168	12,976,449

소 계	496,998,222	494,569,706

사외적립자산의 공정가치 (*)	(411,296,968)	(448,115,757)

연결재무상태표상 부채	85,701,254	46,453,949

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 581백만원(전기말:581백만원)이 포함된 금액입니다.

14. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

가. 충당부채연결회사의 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	증감액	당분기말잔액

소송충당부채 등	389,420,014	43,933,443	433,353,457

기 타	15,874,825	1,920,016	17,794,841

합 계	405,294,839	45,853,459	451,148,298

(단위: 천원)

전기	기초잔액	증감액	전기말잔액

소송충당부채 등	432,983,802	(43,563,788)	389,420,014

기 타	15,834,852	39,973	15,874,825

합 계	448,818,654	(43,523,815)	405,294,839

연결회사는 보고기간말 현재 소송의 결과로 지급이 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 연결회사가 추정한 금액과 달 라질 수 있습니다. 또한, 선박계약 취소 및 손해배상과 관련한 중재결과 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

나. 우발부채(1) 충당부채를 인식한 소송 및 중재사건을 제외하고 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 42건의 소송 및 중재사건(관련 금액 515,979백만원) 이 있습니다. 상기의 소송 및 중재사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송 및 중재의 최종결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 보고 기간말 현재 연결회사가 선주사 선박금융에 대하여 지급보증한 금액은 USD 10백만입니다.

다. 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사는 선수금 환급보증과 관련하여 한국수출입은행 등 금융기관의 선수금환급보증보험(실행액 USD 3,981백만)에 가입하고 있으며, 유형자산과 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조).(2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	약정한도

당좌대출	신한은행 외 2	21,000

무역금융	우리은행 외 7	915,583

일반대출	한국수출입은행 외 14	3,884,474

구매카드 등	IBK기업은행 외 5	109,000

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 연결회사는 수익과 관련하여 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,676,819,760	5,194,960,565	1,964,640,264	5,192,507,380

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 사업부문과 외부고객이 소재한 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	조선해양	토건	합계

국내	해외	국내

부문 수익	254,793,389	5,110,836,010	15,134,447	5,380,763,846

부문간 수익	-	(183,240,191)	(2,563,090)	(185,803,281)

외부고객으로부터 수익	254,793,389	4,927,595,819	12,571,357	5,194,960,565

수익인식 시점

한 시점에 인식	15,348,784	60,910,916	-	76,259,700

기간에 걸쳐 인식	239,444,605	4,866,684,903	12,571,357	5,118,700,865

합 계	254,793,389	4,927,595,819	12,571,357	5,194,960,565

(단위: 천원)

전분기	조선해양	토건	합계

국내	해외	국내

부문 수익	327,563,135	5,077,577,577	26,457,082	5,431,597,794

부문간 수익	-	(234,449,836)	(4,640,578)	(239,090,414)

외부고객으로부터 수익	327,563,135	4,843,127,741	21,816,504	5,192,507,380

수익인식 시점

한 시점에 인식	19,979,966	6,010,687	-	25,990,653

기간에 걸쳐 인식	307,583,169	4,837,117,054	21,816,504	5,166,516,727

합 계	327,563,135	4,843,127,741	21,816,504	5,192,507,380

외부고객으로부터의 수익은 선박건조, 해양플랜트 등의 제조와 종합건설용역에서 발생합니다.

16. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	24,927,880	72,166,898	24,288,259	76,524,763

지급수수료	25,929,481	92,004,700	23,751,160	72,686,443

보증수리비	2,046,148	37,034,142	13,404,314	23,842,081

대손상각비(대손충당금환입)	(233,139)	10,221,712	223,321,035	222,034,512

유형자산과 무형자산 상각비	15,721,135	43,775,485	11,739,969	35,274,476

경상연구개발비	11,961,482	36,729,756	13,142,689	35,090,859

세금과공과	4,217,820	9,524,790	4,817,080	11,968,754

기타	11,423,079	43,624,873	16,876,616	47,144,939

합 계	95,993,886	345,082,356	331,341,122	524,566,827

17. 기타수익과 비용기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	32,430,749	190,015,161	58,803,173	88,744,216

외화환산이익	-	21,157,145	53,438,627	126,368,020

파생상품평가이익	232,439,732	21,064,825	57,694,503	229,420,172

파생상품거래이익	42,198,059	63,743,511	19,588,707	195,207,871

확정계약평가이익	-	222,109,007	385,187,490	782,357,731

확정계약거래이익	32,372,531	199,996,141	-	193,549,479

기타	55,786,952	71,978,527	13,802,527	49,758,736

합 계	395,228,023	790,064,317	588,515,027	1,665,406,225

기타비용 :

외환차손	12,197,782	107,662,177	28,582,609	42,225,069

외화환산손실	24,445,726	15,837,629	38,634,143	70,429,414

파생상품평가손실	-	235,762,654	336,597,174	816,805,095

파생상품거래손실	51,328,492	291,136,515	18,452,068	252,052,049

확정계약평가손실	196,112,985	21,064,825	55,754,811	229,420,172

확정계약거래손실	42,208,238	66,303,691	82,209,957	242,515,114

기타	23,506,236	48,198,067	148,580,899	372,638,477

합 계	349,799,459	785,965,558	708,811,661	2,026,085,390

18. 금융수익과 원가 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	5,343,488	11,673,941	7,304,877	23,313,611

외환차익	1,933,052	25,851,264	8,533,114	10,904,020

외화환산이익	16,743,854	14,760,473	5,333,945	19,792,242

파생상품평가이익	-	7,374,838	15,603,689	31,469,603

파생상품거래이익	30,298,156	117,053,661	51,328,347	74,413,728

합 계	54,318,550	176,714,177	88,103,972	159,893,204

금융원가 :

이자비용	42,773,570	127,676,167	32,899,231	91,520,030

외환차손	15,402,061	35,246,200	8,186,418	13,954,852

외화환산손실	-	13,168,607	4,496,020	13,237,752

파생상품평가손실	36,387,800	15,605,715	38,450,758	61,780,916

파생상품거래손실	2,848,441	151,045,584	159,371,452	195,238,112

합 계	97,411,872	342,742,273	243,403,879	375,731,662

19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 연결현금흐름표

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(930,936,473)	(978,146,780)

조정 :

재고자산평가손실	319,075,608	-

퇴직급여	41,196,352	44,405,043

대손상각비(대손충당금환입)	10,025,356	222,050,263

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(91,220)	-

외화환산이익	(35,917,618)	(146,160,262)

외화환산손실	29,006,236	83,667,167

감가상각비	163,168,392	177,404,613

유형자산처분이익	(1,261,722)	(269,953)

유형자산처분손실	4,061,282	4,699,933

사용권자산상각비	34,801,411	48,318,102

무형자산상각비	17,091,786	14,200,387

리스해지이익	(4,266)	-

파생상품평가 및 거래손익	484,313,633	795,364,798

확정계약평가 및 거래손익	(334,736,632)	(503,971,925)

이자수익	(15,142,346)	(31,504,599)

이자비용	127,676,167	91,520,030

배당금수익	(160,020)	(367,327)

잡이익	(50,582,435)	-

잡손실	3,669,458	353,823,126

기부금비용	20,000,000	-

기타수익비용	96,238	205,871

소 계	816,285,660	1,153,385,267

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	65,989,002	284,055,859

계약자산	(242,293,912)	(24,265,191)

미수금	18,783,665	(11,773,956)

선급금	(89,743,430)	66,275,782

선급비용	50,859,946	(25,564,337)

재고자산	176,577,102	(261,623,821)

기타금융자산	870,740	(1,511,802)

기타유동자산	14,819,629	(6,308,824)

장기선급비용	(39,165,369)	(28,803,195)

매입채무	(150,314,274)	(26,204,946)

미지급금	30,985,436	(11,565,721)

계약부채	210,712,293	(301,786,126)

미지급비용	(22,394,905)	(41,215,868)

공사손실충당부채	(76,716,067)	(129,645,904)

충당부채	18,024,805	8,513,854

기타유동부채	(10,818,828)	42,456,350

순확정급여부채	(1,949,047)	(4,115,944)

하자보수충당부채	(1,836,433)	13,780,498

파생금융상품	(379,534,894)	(164,144,159)

확정계약	207,184,622	202,659,623

기타비유동금융부채	1,334,279	495,360

소 계	(218,625,640)	(420,292,468)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(333,276,453)	(245,053,981)

나. 연결회사의 연결현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	744,677,000	852,882,000

사채의 유동성 대체	249,890,780	179,577,187

건설중인자산의 본계정 대체	102,721,285	51,088,429

장기선급비용의 유동성 대체	37,657,513	72,548,155

21. 영업부문 정보

가. 보고기간말 현재 영업부문 정보는 다음과 같습니다.영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

(단위: %)

영업부문	매출유형	품목	주요고객	매출액비율

조선해양	제품	LNG선, 초대형컨테이너선,FLNG 등	해외선주 등	99.76

토건	제품	토목ㆍ건축 등	건축업주 등	0.24

합 계	100.00

(2) 영업부문의 재무현황

(단위: 천원)

당분기	조선해양	토건	합계

1. 매출액

매출액	5,365,629,399	15,134,447	5,380,763,846

내부매출액 및 연결조정	(183,240,191)	(2,563,090)	(185,803,281)

순매출액	5,182,389,208	12,571,357	5,194,960,565

2. 영업이익(손실)(*)	(742,655,393)	2,933,084	(739,722,309)

3. 유형 및 무형자산 등	5,755,313,657	10,089,197	5,765,402,854

4. 감가상각비 등	214,970,674	90,915	215,061,589

(단위: 천원)

전분기	조선해양	토건	합계

1. 매출액

매출액	5,405,140,712	26,457,082	5,431,597,794

내부매출액 및 연결조정	(234,449,836)	(4,640,578)	(239,090,414)

순매출액	5,170,690,876	21,816,504	5,192,507,380

2. 영업이익(손실)(*)	(364,898,878)	(4,611,887)	(369,510,765)

3. 유형 및 무형자산 등	5,932,301,318	10,285,133	5,942,586,451

4. 감가상각비 등	239,814,444	108,658	239,923,102

(*) 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 또한 부채의 경우 전체 사업장에 공통된 부채가 대부분을 차지하고 있으므로 연결회사의 경영진은 부문별 부채에 대하여 별도로 보고 받고 있지 않습니다.

( 3) 영업이익(손실)의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(가) 부문별 영업이익(손실)의 합계액	(739,722,309)	(369,510,765)

(나) 부문별 내부거래로 인한 내부이익	-	-

(다) 미배부 판매비와관리비(*)	(29,284,826)	(32,118,392)

(라) 차감계( 연결손익계산서상 영업손실 )	(769,007,135)	(401,629,157)

(*) 상기 미배부 판매비와관리비는 전체 사업장 공통으로 발생된 금액이므로 배부를 하지 않았습니다.

나. 지역별 부문 정보

(단위: 천원)

당분기	국내	나이지리아	중국 등	연결후금액

총매출액	5,168,217,882	5,228,258	207,317,706	5,380,763,846

내부매출액 및 연결조정	(3,281,159)	(916,030)	(181,606,092)	(185,803,281)

순매출액	5,164,936,723	4,312,228	25,711,614	5,194,960,565

비유동자산(*)	5,154,618,992	178,220,211	476,434,985	5,809,274,188

(단위: 천원)

전분기	국내	나이지리아	중국 등	연결후금액

총매출액	4,994,146,714	159,241,048	278,210,032	5,431,597,794

내부매출액 및 연결조정	(12,901,785)	(30,950,790)	(195,237,839)	(239,090,414)

순매출액	4,981,244,929	128,290,258	82,972,193	5,192,507,380

비유동자산(*)	5,290,072,091	208,787,845	487,284,248	5,986,144,184

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등 제외

22. 특수관계자와의 거래

가. 연결회사와 기타 특수관계자간의 매출 등 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	당분기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	19,835,962	22,723,257	196,619,838	4,410,622

삼성생명보험㈜	8,238,712	921,030	214,101,179	-

삼성물산㈜ 등	1,401,882	143,704,143	4,909,801	64,174,610

합계	29,476,556	167,348,430	415,630,818	68,585,232

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	19,625,597	16,165,303	223,206,863	1,924,378

삼성생명보험㈜	15,836,593	993,603	228,989,380	2,604,974

삼성물산㈜ 등	1,707,714	286,733,733	4,963,967	25,825,395

합계	37,169,904	303,892,639	457,160,210	30,354,747

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 전분기 진행매출 적용으로 인한 계약부채 2,871백만원의 효과는 제외되어 있으며 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성생명보험(주) 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.

나. 주요 경영진에 대한 보상

당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 989백만원(전분기: 1,014백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 퇴직급여 233백만원(전분기: 197백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.