삼성중공업 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 삼성중공업주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 5일 설립되어 선박건조, 해양플랜트 등의 제조ㆍ판매업과 종합건설업을 영위하고 있으며, 1994년 1월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

세계적인 Covid-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. Covid-19가 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로보입니다. Covid-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 회사의 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. Covid-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 거래가격을 산정할 때에 거래가격 조정의 승인가능성, 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정한 금액의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다. 또한, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등에 기초하여 회사가 부담할 지연배상금을 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정합니다. 당반기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하고 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높지 않으므로 거래가격의 산정에 포함하지 않았습니다. 각 보고기간 말의 상황과 보고기간의 상황 변동을 충실하게 표현하기 위하여 보고기간 말마다 추정 거래가격을 다시 평가합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총 계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 1,458,065백만원 감소합니다.

4. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품 25 백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품 570,691백만원은 차입금 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어있습니다(주석 1 2 참조). 5. 원 가기준 투입법 적용 계약 가. 보고기간말 현재 회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초공사계약잔액	증감액	당 반 기 공사수익	당 반기말 공사계약잔액

조선해양	14,130,133,762	672,182,042	3,467,226,089	11,335,089,715

토건	35,784,816	1,569,251	5,860,032	31,494,035

합 계	14,165,918,578	673,751,293	3,473,086,121	11,366,583,750

(단위: 천원)

전반기	기초공사계약잔액	증감액	전 반 기 공사수익	전 반기말 공사계약잔액

조선해양	12,164,643,730	4,035,341,111	3,042,136,868	13,157,847,973

토건	53,579,763	4,566,075	15,529,358	42,616,480

합 계	12,218,223,493	4,039,907,186	3,057,666,226	13,200,464,453

나. 회사는 조선해양공사계약과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 1,164,986백만원의 계약이행보 증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 토건공사 등과 관련하여 건설공제조합 등으로부 터 131,608 백 만 원 의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 진행중인 공사(보고기간 중 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	27,449,170,574	(557,187,774)	3,160,821,880	899,905,418

토건	248,430,882	26,993,707	-	2,060,245

합 계	27,697,601,456	(530,194,067)	3,160,821,880	901,965,663

(단위: 천원)

전기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	29,325,167,795	(641,376,253)	2,563,269,383	1,499,497,204

토건	265,397,644	21,541,813	-	2,634,896

합 계	29,590,565,439	(619,834,440)	2,563,269,383	1,502,132,100

라. 보고기간 중 조선해양 및 토건 공사 등의 원가 상승 요인이 있어 보고기간말 현재진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 보고기간 손익과 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	122,343,160	442,431,000	(316,089,285)	(3,998,555)	(316,089,285)

토건	1,569,251	1,833,835	(423,024)	158,440	(423,024)

합 계	123,912,411	444,264,835	(316,512,309)	(3,840,115)	(316,512,309)

(단위: 천원)

전반기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	155,938,554	116,603,320	(47,206,668)	86,541,902	(47,206,668)

토건	2,823,747	(4,260,211)	7,058,452	25,506	7,058,452

합 계	158,762,301	112,343,109	(40,148,216)	86,567,408	(40,148,216)

(*) 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다. 보고기간 손익과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당반기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FSRU(SN2255)	아시아지역 선주	2018-10-30	2020-12-31	85%	68,777,698	-	-	-

CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	99%	136,515,094	(69,770,491)	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	99%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	99%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	99%	-	-	464,308	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	99%	141,050,858	-	-	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	97%	-	-	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2020-09-15	87%	-	-	-	-

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	65%	-	-	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	99%	233,874	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	51,754,316	-	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2022-10-14	7%	-	-	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	3%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	0%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	0%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	0%	-	-	-	-

합 계	398,331,840	(69,770,491)	464,308	-

(단위: 천원)

전기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	Drillship(SN2109)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

Drillship(SN2119)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-

FSRU(SN2220)	유럽지역선주	2017-01-17	2019-08-27	100%	-	-	-	-

FSRU(SN2255)	아시아지역선주	2018-10-30	2020-12-31	63%	33,850,890	-	-	-

CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	99%	130,714,596	(67,277,650)	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	99%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	99%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	99%	2,329,690	-	-	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	99%	135,098,430	-	-	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	95%	-	-	-	-

Platform(SN2191)	유럽지역 선주	2015-06-29	2019-02-28	100%	-	-	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2020-08-31	81%	-	-	122,730,953	-

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	47%	-	-	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	99%	-	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	49,432,889	-	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2022-10-14	3%	-	-	-	-

합 계	351,426,495	(67,277,650)	122,730,953	-

(*) 2019년 9월 24일에 발주처의 사정으로 발주처로부터 계약이행 포기 의사를 접수하였으며, 그 후에 발주처와 계약 해지에 관한 보상 합의를 거쳐 2019년 10월 29일에 선박 건조 계약을 해지하였습니다. 이에 따라, 기수령한 선수금은 몰취하고 건조중인 선박 소유권을 취득하였으며, 관련 계약자산은 재고자산으로 대체하였습니다.

바. 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 반 기	당기초잔액	증감액	당반기말잔액

조선해양	115,599,428	(34,747,211)	80,852,217

(단위: 천원)

전 반 기	전기초잔액	증감액	전반기말잔액

조선해양	176,686,520	(101,323,554)	75,362,966

토건	212,575	(183,025)	29,550

합 계	176,899,095	(101,506,579)	75,392,516

사. 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당 반 기	당기초잔액	증감액	당반 기말잔액

조선해양	325,697,477	(7,630,628)	318,066,849

토건	6,201,080	(19,614)	6,181,466

합 계	331,898,557	(7,650,242)	324,248,315

(단위: 천원)

전 반 기	전기초잔액	증감액	전반기말잔액

조선해양	314,575,468	9,279,194	323,854,662

토건	6,444,179	(59,468)	6,384,711

합 계	321,019,647	9,219,726	330,239,373

6. 범주별 금융상품 가. 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정(*)	상각후원가 측정(*)	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	561,932,511	-	-	561,932,511

단기금융상품	-	570,690,502	-	-	570,690,502

당기손익-공정가치금융자산	12,635,824	-	-	-	12,635,824

매출채권	-	31,697,881	-	-	31,697,881

파생금융상품	34,552,571	-	185,244,297	-	219,796,868

비유동매출채권	-	20,969,025	-	-	20,969,025

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	15,810,090	15,810,090

기타금융자산 등	-	204,185,665	-	-	204,185,665

합 계	47,188,395	1,389,475,584	185,244,297	15,810,090	1,637,718,366

(* ) 당기손익-공정가치 금융자산 11,941백만원 과 기타유동금융자산 59,000백만원은 건설공제 조합과 IBK기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석1 2 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	510,841,199	-	510,841,199

차입금	-	3,089,993,858	-	3,089,993,858

유동성장기부채	-	1,680,961,161	-	1,680,961,161

사채	-	138,774,729	-	138,774,729

파생금융상품	10,414,481	-	734,137,479	744,551,960

기타금융부채 등	-	325,181,693	-	325,181,693

합 계	10,414,481	5,745,752,640	734,137,479	6,490,304,600

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정(*)	상각후원가 측정(*)	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	319,472,206	-	-	319,472,206

단기금융상품	-	446,348,343	-	-	446,348,343

당기손익-공정가치금융자산	12,836,464	-	-	-	12,836,464

매출채권	-	176,413,105	-	-	176,413,105

파생금융상품	33,789,313	-	166,776,950	-	200,566,263

비유동매출채권	-	16,891,144	-	-	16,891,144

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	16,158,580	16,158,580

기타금융자산 등	-	146,550,036	-	-	146,550,036

합 계	46,625,777	1,105,674,834	166,776,950	16,158,580	1,335,236,141

(* ) 당기손익-공정가치 금융자산 11,954백만원 과 기타유동금융자산 59,000백만원은 건설공제 조합과 IBK기업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석1 2 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	644,475,708	-	644,475,708

차입금	-	2,066,728,163	-	2,066,728,163

유동성장기부채	-	1,332,104,782	-	1,332,104,782

사채	-	269,736,576	-	269,736,576

파생금융상품	34,197,826	-	574,013,100	608,210,926

기타금융부채 등	-	312,490,932	-	312,490,932

합 계	34,197,826	4,625,536,161	574,013,100	5,233,747,087

나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 :

평가손익	4,134,726	37,067,965	322,420	14,241,003

거래손익	29,682,530	43,471,640	8,916,138	13,359,663

위험회피목적파생상품자산 :

평가손익(당기손익)	12,268,373	13,509,343	69,767,102	151,584,946

평가손익(기타포괄손익)	(209,320,145)	103,880,895	-	-

거래손익	15,339,916	16,211,171	159,300,774	168,348,520

기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

평가손익(기타포괄손익)	(396,750)	(348,490)	347,695	1,399,254

배당수익	160,020	160,020	-	367,327

처분손익(재분류조정)	-	-	3,464,092	4,286,371

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

외화환산손익	(3,084,300)	(7,678,213)	4,862,021	12,103,763

이자수익	5,047,226	7,461,765	9,970,564	19,202,722

대손상각비 및 환입	(10,154,756)	(10,331,215)	901,723	1,371,041

당기손익-공정가치 금융부채 :

평가손익	(372,007)	(8,591,871)	(5,947,323)	(21,508,285)

거래손익	(66,536,786)	(105,249,804)	(22,452,086)	(26,140,943)

위험회피목적파생상품부채 :

평가손익(당기손익)	(64,711,268)	(460,646,904)	(189,130,564)	(459,798,502)

평가손익(기타포괄손익)	162,207,454	149,843,664	(15,209,898)	(29,986,776)

거래손익	(106,665,631)	(234,902,844)	(200,245,627)	(227,035,996)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자 비용	(40,163,750)	(78,700,517)	(25,534,419)	(49,663,280)

외화환산손익	(602,499)	(8,807,282)	(566,549)	(8,281,762)

7. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*) :

당기손익-공정가치 금융자산	12,635,824	12,635,824	12,836,464	12,836,464

기타포괄손익-공정가치 금융자산	15,810,090	15,810,090	16,158,580	16,158,580

파생 금융 상품	219,796,868	219,796,868	200,566,263	200,566,263

금융부채(*) :

파생 금융 상품	744,551,960	744,551,960	608,210,926	608,210,926

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,635,824	12,635,824

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	543,150	15,266,940	15,810,090

파생금융상품	-	219,796,868	-	219,796,868

금융부채 :

파생금융상품	-	744,551,960	-	744,551,960

(단위: 천원)

구 분	전 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,836,464	12,836,464

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,071,000	15,087,580	16,158,580

파생금융상품	-	200,566,263	-	200,566,263

금융부채 :

파생금융상품	-	608,210,926	-	608,210,926

다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	12,635,824	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	15,266,940	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익률

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 등 을 수령 하여 공정가치 를 평가하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

8. 파생금융상품 가. 보고기간말 현재 회사는 외화선수금 입금, 외화매입대금 지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 하나 은행 외 8개 의 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

당반기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	3,029,601	KRW	3,673,218,612	23,745,387	13,509,343	(28,548,258)	78,032,960	-	37,254,730

USD	9,313,138	KRW	10,394,843,352	(695,752)	(460,646,904)	425,705,425	471,507,283	-	(718,201,192)

KRW	3,671,715,575	USD	3,210,221	10,559,852	-	-	(88,057,112)	83,619,028	169,989,295

KRW	1,351,291,827	USD	1,114,876	(8,155,106)	-	-	(65,967,699)	15,358,207	(17,675,202)

KRW	4,889,533	NOK	41,910	-	-	-	9,537	5,979	127,855

KRW	2,771,496	NOK	21,090	-	-	-	44,274	(125,998)	(151,959)

USD	8	JPY	892	-	-	-	1,182	(18)	(77)

KRW	158,433	JPY	14,915	3,178	-	-	(5,348)	(819)	7,708

KRW	231,024	JPY	20,063	(4,665)	-	-	(134)	58	(7,477)

KRW	747,227	GBP	505	249	-	-	2,633	2,973	2,430

KRW	970,068	GBP	637	(24,390)	-	-	-	-	(23,005)

USD	286,017	EUR	246,816	-	-	-	-	(2,001,794)	(6,256,599)

KRW	519,503,139	EUR	462,689	2,770,496	-	-	(2,966,050)	5,220,724	9,697,474

KRW	230,603,854	EUR	169,112	288,042	-	-	(30,301)	5,228,970	(1,830,069)

USD	6	DKK	39	-	-	-	672	54	244

KRW	20,794,640	CNY	124,917	-	-	-	3,789	412,890	364,620

KRW	42,197,534	CNY	248,123	-	-	-	30,947	(217,454)	(406,380)

합 계	28,487,291	(447,137,561)	397,157,167	392,606,633	107,502,800	(527,107,604)

(단위: 천원, 외화: 천)

전기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	8,858,123	KRW	9,624,879,169	(14,282,992)	(424,046,219)	430,690,406	363,056,188	-	(521,442,691)

USD	5,763,490	KRW	6,727,404,404	30,418,308	72,722,625	(115,128,934)	(67,391,089)	-	107,868,032

KRW	4,376,735,756	USD	3,745,314	(17,240,927)	26,276,918	(26,276,918)	(115,097,031)	(77,213,334)	(72,817,033)

KRW	2,170,664,146	USD	1,976,809	2,832,822	138,322,730	(138,322,730)	(152,755,293)	(59,920,642)	92,300,937

USD	101	NOK	922	-	-	-	55,848	4,480	4,480

KRW	12,222,516	NOK	90,124	-	158,743	(158,743)	344,710	(70,709)	(413,376)

KRW	4,932,883	NOK	38,222	5,339	-	-	141,883	29,810	78,097

USD	8	JPY	892	-	-	-	1,182	149	149

KRW	341,916	JPY	30,967	(8,663)	1,324	(1,324)	(1,324)	(3,793)	(11,132)

KRW	288,463	JPY	27,558	96	15,465	(15,465)	(17,757)	(13,004)	5,583

KRW	214,918	GBP	140	(2,797)	-	-	-	-	(2,797)

KRW	1,667,848	GBP	1,119	20,519	(2,633)	2,633	2,633	21,959	39,845

USD	305,716	EUR	264,095	-	-	-	498,321	1,593,994	1,593,994

KRW	814,035,160	EUR	611,615	(2,429,105)	4,845,756	(4,845,756)	(736,149)	(10,406,038)	(12,609,189)

KRW	156,020,074	EUR	119,876	31,872	1,706,772	(1,706,772)	(1,531,832)	(1,652,716)	368,745

USD	6	DKK	39	-	-	-	672	103	103

KRW	53,863,346	CNY	321,451	-	(362,904)	362,904	333,110	(551,804)	(914,708)

KRW	11,409,309	CNY	69,453	-	-	-	(137,575)	51,715	51,715

합 계	(655,528)	(180,361,423)	144,599,301	26,766,497	(148,129,830)	(405,899,246)

나. 공정가액 위험회피회계를 적용함에 따라 공정가액 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2023년 12월 29일까지이며, 당반기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 21,116백만원과 239,808백만원(전반기: 174,527백만원과 233,215백만원)이며, 확정계약거래이익 및 확정계약거래손실은 각각 167,624백만원 및 23,666백만원(전반기: 210,330백만원과 176,379백만원)입니다.

다. 회사는 변동이자율로 발행된 외화차입금으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는 우리은행 등과 변동금리부 장기차입금 USD 140백만(최장 만기: 2022년 8월 30일)을 고정금리 1.53 ~ 3.61%인 장기차입금 163,730백만원으로 스왑하 는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당반기말 현재 파생상품평가손실(자본) 2,103 백만원 과 파생상품자산 2,353백만원을 인식하고 있습니다.

라. 회사는 당반기 중 선물환 매입 관련 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가이익 107,503백만원에 대해 법인세 효과 26,016백만원을 차감한 81,487백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 동 계약의 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 이자율스왑을 제외하고 당반기말로부터 26개월 이내입니다.

9. 종 속 기업, 관계기업 및 공동기업 투자

보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	453,995,250	454,060,499

처분(*)	-	(7,383)

반기말	453,995,250	454,053,116

(*) 회사는 전반기 중 SVIC 13호 신기술투자조합을 청산하였습니다.

10 . 유형자산과 무형자산

가. 당반기 및 전반기의 회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

당기초	5,112,580,259	44,449,737

취득	60,643,577	-

처분 및 폐기	(11,037,485)	(5,324)

감가상각/상각	(91,257,651)	(10,860,681)

타계정대체	(4,549,812)	3,091,361

당반기말	5,066,378,888	36,675,093

취득원가	7,926,640,067	308,716,638

상각 및 손상차손누계액	(2,860,261,179)	(272,041,545)

당반기말	5,066,378,888	36,675,093

(단위: 천원)

전반기	유형자산	무형자산

전기초	5,253,772,430	56,736,321

취득	31,436,601	-

처분 및 폐기	(2,593,836)	-

감가상각/상각	(102,378,162)	(9,062,612)

타계정대체	(2,942,200)	2,942,200

전반기말	5,177,294,833	50,615,909

취득원가	7,864,284,273	301,767,763

상각 및 손상차손누계액	(2,686,989,440)	(251,151,854)

전반기말	5,177,294,833	50,615,909

나. 감가상각비 중 78,122 백만원(전반기: 87,743백만원)은 매출원가에, 13,136백만원(전반기: 14,635백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 무형자산상각비 중 27백만원은 매출원가에, 10,834백만원(전반기: 9,063백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

라. 회사의 차입금 및 선수금환급보증에 대한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	525,649	1,447,500	차입금(주석1 2 )	681,927	한국수출입은행

건물	237,717

구축물	473,361	선수금환급보증(주석1 4 )	242,761

기계장치	143,660

운반장비	117,925

토지	1,005,164	900,000	차입금(주석1 2 )	470,000	한국산업은행

건물	140,273

구축물	56,989	선수금환급보증(주석1 4 )	734,108

기계장치	21,339

토지	38,689	168,000	차입금(주석1 2 )	140,000	한국투자캐피탈

건물	81,064

11. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산 :

토지	1,889,303	1,377,211

건물	1,220,026	1,503,478

기계장치	238,688	31,522

운반장비	48,434,893	50,095,516

합 계	51,782,910	53,007,727

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채 :

유동	28,627,869	24,730,559

비유동	25,027,653	29,743,211

합 계	53,655,522	54,473,770

당반기 중 증가된 사용권자산은 19,939백만원(전반기: 9,400백만원)입니다. 당반기 중 처분한 사용권자산은 253백만원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비 :

토지	1,507,878	2,678,725	1,015,904	2,039,741

건물	202,005	440,745	367,583	672,460

기계장치	57,419	114,838	974,487	1,224,822

운반장비	8,836,345	17,676,307	12,832,681	23,801,113

합 계	10,603,647	20,910,615	15,190,655	27,738,136

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	609,792	1,289,588	1,116,578	1,875,029

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	189,119	436,543	199,834	394,628

당반기 중 리스의 총 현금유출은 22,243백만원(전반기: 29,147백만원)입니다.

12. 차 입금 및 사채 가 . 보고기간말 현재 회사의 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,668,569,521	2,631,327,627

차입	3,124,361,265	1,512,206,511

상환	(1,896,932,555)	(1,175,145,167)

기타	13,731,516	6,847,511

반기말	4,909,729,747	2,975,236,482

나. 한국수출입은행 등 차입금에 대해서는 유형자산, 건조중인 선박 및 건조용 원자재가 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 다. IBK기업은행과 건설공 제조합의 차입금과 관련하여 회사의 기타유동금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6 참조).

라. 우리은행 등 차입금에 대해서는 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석4 참조).마. 메리츠증권의 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 순확정급여부채 가. 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	13,421,845	26,843,690	14,239,606	28,479,212

순이자원가	310,273	620,545	562,075	1,124,150

종업원 급여에 포함된 총 비용	13,732,118	27,464,235	14,801,681	29,603,362

총 비용 중 23,987백만원(전반기: 25,683백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 3,477백만원(전반기: 3,920백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	478,556,787	481,593,257

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	12,894,632	12,976,449

소 계	491,451,419	494,569,706

사외적립자산의 공정가치 (*)	(419,288,873)	(448,115,757)

재무상태표상 부채	72,162,546	46,453,949

(*) 당 반 기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 581백만원( 전기말:581백만원) 이 포함된 금액입니다.

14. 충당부채, 우발부채 및 약정사항 가. 충당부채 보고기간말 현재 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초잔액	증감액	당반기말잔액

소송충당부채 등	385,267,316	42,704,846	427,972,162

기타	15,874,825	1,608,356	17,483,181

합 계	401,142,141	44,313,202	445,455,343

(단위: 천원)

전기	기초잔액	증감액	전기말잔액

소송충당부채 등	432,983,802	(47,716,486)	385,267,316

기타	15,834,852	39,973	15,874,825

합 계	448,818,654	(47,676,513)	401,142,141

회사는 보고기간말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한, 선박계약 취소 및 손해배상과 관련한 중재결과 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

나. 우발부채 (1) 충당부채를 인식한 소송 및 중재사건을 제외하고 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 39 건의 소송 및 중재사건(관련 금액 411,111 백만 원) 이 있습니다. 상기의 소송 및 중재사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송 및 중재의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 선주사 선박금융에 대하여 지급보증한 금액은 USD 10백만입니다. (3) 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 USD 142백만, MYR 12백만의 지급보증과 차입금과 관련하여 한도 CNY 585백만 (실행액 CNY 286백만), USD 70백만(실행액 USD 70백만)의 지급보증 및 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 USD 15백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석22 참조).

다. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 선수금환급보증과 관련하여 한국수출입은행 등 금융기관의 선수금환급보증보험(실행액 USD 3,405백만)에 가입하고 있으며, 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조).

(2) 보고기 간말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	약정한도

당좌대출	신한은행 외 2	21,000

무역금융	우리은행 외 7	939,289

일반대출	한국수출입은행 외 11	3,674,867

구매카드 등	IBK기업은행 외 5	111,000

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,681,163,703	3,496,306,041	1,730,672,026	3,074,033,110

기타 원천으로부터의 수익	-	-	-	-

총 수익(손익계산서 상 매출액)	1,681,163,703	3,496,306,041	1,730,672,026	3,074,033,110

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 사업부문과 외부고객이 소재한 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당반기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	228,987,029	3,261,458,980	8,033,353	3,498,479,362

부문간 수익	-	-	(2,173,321)	(2,173,321)

외부고객으로부터 수익	228,987,029	3,261,458,980	5,860,032	3,496,306,041

수익인식 시점

한 시점에 인식	9,397,655	13,822,265	-	23,219,920

기간에 걸쳐 인식	219,589,374	3,247,636,715	5,860,032	3,473,086,121

합 계	228,987,029	3,261,458,980	5,860,032	3,496,306,041

(단위: 천원)

전반기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	115,238,840	2,943,264,912	18,567,010	3,077,070,762

부문간 수익	-	-	(3,037,652)	(3,037,652)

외부고객으로부터 수익	115,238,840	2,943,264,912	15,529,358	3,074,033,110

수익인식 시점

한 시점에 인식	12,953,611	3,413,272	-	16,366,883

기간에 걸쳐 인식	102,285,229	2,939,851,640	15,529,358	3,057,666,227

합 계	115,238,840	2,943,264,912	15,529,358	3,074,033,110

외부고객으로부터의 수익은 선박건조, 해양플랜트 등의 제조와 종합건설용역에서 발생합니다.

16. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	19,604,285	38,699,626	21,233,351	44,175,705

지급수수료	26,920,559	56,718,506	21,238,746	38,372,903

보증수리비	41,355,738	34,987,994	6,311,337	10,437,767

대손상각비(대손충당금환입)	10,225,794	10,454,850	(854,255)	(1,286,523)

유형자산과 무형자산 상각비	11,584,435	23,168,054	11,134,014	22,445,974

경상연구개발비	11,279,808	24,768,274	10,672,565	21,948,170

세금과공과	1,053,235	1,968,757	497,952	1,044,956

기타	8,394,507	20,084,194	12,138,478	22,433,401

합 계	130,418,361	210,850,255	82,372,188	159,572,353

17. 기타수 익과 기타 비용

기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	103,496,711	156,993,202	18,094,000	29,726,177

외화환산이익	27,377,391	64,326,910	31,015,462	72,875,054

파생상품평가이익	12,268,373	13,509,343	77,126,942	171,725,669

파생상품거래이익	16,880,272	21,116,350	160,820,598	174,527,092

확정계약평가이익	64,635,057	410,666,510	160,660,126	396,901,546

확정계약거래이익	57,338,322	167,623,610	186,136,056	210,330,414

기타	8,300,506	15,153,999	18,519,796	35,309,441

합 계	290,296,632	849,389,924	652,372,980	1,091,395,393

기타비용 :

외환차손	56,995,969	95,240,957	8,585,832	13,195,063

외화환산손실	16,322,072	34,488,472	15,045,387	31,790,841

파생상품평가손실	64,711,268	460,646,904	196,490,405	479,939,226

파생상품거래손실	108,205,987	239,808,023	201,765,452	233,214,569

확정계약평가손실	12,435,396	13,509,343	78,076,199	173,665,361

확정계약거래손실	19,452,982	23,666,352	160,820,598	176,379,432

기타	8,282,481	23,807,744	215,460,638	223,402,803

합 계	286,406,155	891,167,795	876,244,511	1,331,587,295

18. 금융 수익과 금융 원가

금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	3,855,762	5,736,106	7,141,637	15,137,111

외환차익	19,970,429	23,917,186	483,907	903,045

외화환산이익	-	5,002,957	8,110,211	14,451,490

파생상품평가이익	3,695,432	37,837,698	476,704	14,521,262

파생상품거래이익	37,123,639	86,409,947	8,944,968	23,085,380

합 계	64,645,262	158,903,894	25,157,427	68,098,288

금융원가 :

이자비용	40,773,542	79,990,105	26,650,997	51,538,309

외환차손	2,473,848	19,516,850	4,383,194	5,752,414

외화환산손실	-	19,321,109	3,927,644	7,362,547

파생상품평가손실	-	9,350,407	6,170,855	21,734,326

파생상품거래손실	16,476,569	148,197,143	22,480,916	35,866,660

합 계	59,723,959	276,375,614	63,613,606	122,254,256

19. 법인 세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기와 전반기는 세전손실과 법인세비 용 입니다.

20. 현금흐름표

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(891,389,623)	(406,669,217)

조정:

재고자산평가손실	328,165,608	-

퇴직급여	27,464,235	29,603,362

대손상각비 및 환입	10,331,215	(1,371,041)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	13,602	-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(2,404)	-

외화환산이익	(69,329,867)	(87,326,544)

외화환산손실	53,809,581	39,153,389

감가상각비	91,257,651	102,378,162

유형자산처분이익	(1,168,411)	(114,373)

유형자산처분손실	1,902,630	1,645,741

사용권자산상각비	20,910,615	27,738,136

무형자산상각비	10,860,681	9,062,611

리스해지이익	(4,266)	-

파생상품평가 및 거래손익	699,129,139	386,895,377

확정계약평가 및 거래손익	(541,114,425)	(257,187,167)

이자수익	(7,461,765)	(19,202,722)

이자비용	79,990,105	51,538,309

배당금수익	(160,020)	(367,327)

잡손실	3,600,000	208,702,095

기타수익비용	56,767	123,053

소 계	708,250,671	491,271,061

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	128,717,204	353,235,423

계약자산	(553,111,251)	(90,472,526)

미수금	12,400,221	(613,167)

선급금	(41,203,784)	(35,417,193)

선급비용	38,585,073	(26,947,697)

재고자산	143,624,414	(268,593,990)

기타금융자산	2,781,819	(1,619,472)

기타유동자산	21,573,834	(22,331)

장기선급비용	(22,328,941)	(15,389,218)

매입채무	(133,743,845)	18,290,720

미지급금	19,559,576	4,792,486

계약부채	112,164,283	(392,352,080)

미지급비용	(15,608,173)	(7,191,075)

공사손실충당부채	(34,747,211)	(101,506,580)

충당부채	28,295,249	4,350,196

기타유동부채	(11,317,358)	41,633,981

순확정급여부채	(1,755,638)	(3,892,770)

하자보수충당부채	(7,650,242)	9,219,725

파생금융상품	(322,288,151)	(103,971,971)

확정계약	175,274,290	124,815,929

기타비유동금융부채	664,987	282,413

소 계	(460,113,644)	(491,369,197)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(643,252,596)	(406,767,353)

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장기차입금의 유동성 대체	901,413,000	636,871,000

사채의 유동성 대체	230,057,379	74,797,251

건설중인자산의 본계정 대체	81,857,064	25,484,017

장기선급비용의 유동성 대체	23,804,845	18,131,318

21. 영 업부문 정보

보고기간말 현재 영업부문 정보는 다음과 같습니다.영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

(단위: %)

영업부문	매출유형	품목	주요고객	매출액비율

조선해양	제품	LNG선, 초대형컨테이너선, FLNG 등	해외선주 등	99.83

토건	제품	토목ㆍ건축 등	건축업주 등	0.17

합 계	100.00

(2) 영업부문의 재무현황

(단위: 천원)

당반기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

매출액	3,490,446,009	8,033,353	3,498,479,362

내부매출액	-	(2,173,321)	(2,173,321)

순매출액	3,490,446,009	5,860,032	3,496,306,041

2. 영업이익(손실)(*)	(711,248,230)	(482,387)	(711,730,617)

3. 유형 및 무형자산 등	5,144,734,271	10,102,620	5,154,836,891

4. 감가상각비 등	122,968,733	60,214	123,028,947

(단위: 천원)

전반기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

매출액	3,058,503,752	18,567,010	3,077,070,762

내부매출액	-	(3,037,652)	(3,037,652)

순매출액	3,058,503,752	15,529,358	3,074,033,110

2. 영업이익(손실)(*)	(92,379,327)	2,120,535	(90,258,792)

3. 유형 및 무형자산 등	5,295,566,322	10,315,210	5,305,881,532

4. 감가상각비 등	139,100,420	78,490	139,178,910

(*) 회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 또한 부채의 경우 전체 사업장에 공통된 부채가 대부분을 차지하고 있으므로 회사의 경영진은 부문별 부채에 대하여 별도로 보고받고 있지 않습니다.

(3) 영업손익 의 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(가) 부문별 영업손실의 합계액	(711,730,617)	(90,258,792)

(나) 부문별 내부거래로 인한 내부이익	-	-

(다) 미배부 판매비와관리비(*)	(20,409,416)	(22,062,556)

(라) 차감계(손익계산서상 영업손실)	(732,140,033)	(112,321,348)

(*) 상기 미배부 판매비와관리비는 전체 사업장 공통으로 발생된 금액이므로 배부를 하지 않았습니다.

22. 특수관계자와의 거래가. 종속기업 현황

(단위: %)

회사명	지분율

당반기말	전기말

삼성중공업(영파)유한공사	100	100

삼성중공업(영성)유한공사	100	100

영성가야선업 유한공사	100	100

Samsung Heavy Industries India Pvt. Ltd.	100	100

Camellia Consulting Corporation	100	100

Samsung Heavy Industries (M) SDN.BHD	100	100

Samsung Heavy Industries Nigeria Co. Ltd.	100	100

SHI-MCI FZE	70	70

SHI Mozambique LDA	100	100

나. 회사와 종속기업 및 기타 특수관계자간의 매출 등 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당 반 기	당반기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사	2,174,315	47,768,397	12,683,747	8,352,939

삼성중공업(영성)유한공사	665,613	54,306,266	11,243,310	4,916,645

영성가야선업유한공사	-	6,897,458	1,119,787	1,384,155

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	6,645,023	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Co. Ltd	1,956,454	5,554	141,349,017	-

SHI-MCI FZE	31,494	-	4,634,062	-

Samsung Heavy Industries (M) SDN.BHD	-	-	2,401,400	-

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	10,724,298	16,787,972	201,036,794	4,529,036

삼성생명보험㈜	5,496,175	921,030	217,675,795	-

삼성물산㈜ 등	1,325,819	88,571,087	5,504,754	48,175,538

합 계	22,374,168	221,902,787	597,648,666	67,358,313

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전 반 기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사	553,228	47,347,745	17,253,576	9,426,110

삼성중공업(영성)유한공사	226,146	60,103,763	10,491,338	4,898,929

영성가야선업유한공사	-	8,248,656	1,240,223	1,842,975

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	2,703,689	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Co. Ltd.	8,068,234	-	138,316,125	-

SHI-MCI FZE	159,769	-	4,167,508	-

기타(*)	삼성화재해상보험㈜	10,347,627	10,704,738	223,206,863	1,924,378

삼성생명보험㈜	6,790,582	993,603	228,989,380	2,604,974

삼성물산㈜ 등	930,155	182,509,814	4,963,967	25,825,395

합 계	27,075,741	312,612,008	628,628,980	46,522,761

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 진행매출 적용으로 인한 계약부채 2,060백만원(전반기: 계약자산 5,298백만원)의 효과는 제외되어 있으며 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성생명보험(주) 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.

다. 지급보증 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	비고

USD	CNY

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사	SC	-	120,311	자금차입

DGB대구은행(*)	-	120,000	자금차입

우리은행(*)	-	60,000	자금차입

삼성중공업(영성)유한공사	SC	70,000	56,617	자금차입

DGB대구은행(*)	-	132,000	자금차입

하나은행	-	96,000	자금차입

(*) DGB대구은행 및 우리은행 종속기업 차입금에 대해서는 단기금융상품이 담보로제공되어 있습니다(주석 4 참조).

상기 지급보증 이외에 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 해당 금융기관에 USD 142백만, MYR 12백만 의 지급보증과 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 해당 금융기관에 USD 15백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

라. 주요 경영진에 대한 보상 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 637백만원(전반기: 665백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 퇴직급여 155백만원(전반기: 134백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.