삼성중공업 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 48 기1분기	매출채권	2,052,874	3,076	0.1%

단기대여금	1,035	-	-

미수금	49,941	935	1.9%

장기매출채권	103,726	89,372	86.2%

장기대여금	3,428	-	-

합계	2,211,004	93,383	4.2%

제 47 기	매출채권	2,373,959	2,898	0.1%

단기대여금	1,068	-	-

미수금	32,522	689	2.1%

장기매출채권	101,446	87,929	86.7%

장기대여금	3,558	-	-

합계	2,512,553	91,516	3.6%

제 46 기	매출채권	2,686,933	4,295	0.2%

단기대여금	1,263	-	-

미수금	79,295	898	1.1%

장기매출채권	98,601	81,710	82.9%

장기대여금	4,491	-	-

합계	2,870,583	86,903	3.0%

※ 매출채권은 계약자산 금액을 포함하고 있습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제48기 1분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	91,516	86,903	85,323

2. 순대손처리액(①－②±③)	-1,142	-672	401

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	401

② 상각채권회수액	1,142	672	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,009	5,285	1,981

4. 기말 대손충당금 잔액합계	93,383	91,516	86,903

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침□ 대손 설정을 위한 매출채권의 구분 - 개별채권 : 종속회사 채권을 제외한 매출채권 중에서 채권의 회수불확실 사건이 발생한 사건(분쟁, 법정관리, 소송, 부도, 채권 만기연장 等) - 집합채권 : 종속회사 채권 및 개별채권을 제외한 모든 매출채권□ 개별채권의 대손충당금 - 담보채권은 담보인정가액 부족분에 대해서 대손충당금 설정 (선박 : 관련 전문가의 평가보고서, 부동산 : 감정평가서 또는 KB 시세) - 무담보채권은 프로젝트별 개별분석(거래처별 재무현황, 회수가능성 등 종합분석) 을 통한 손실예상액을 추정하여 설정□ 집합채권의 대손충당금 - 집합채권에 대해서는 과거 경험율을 기초로 대손충당금 설정□ 대손예상액 - 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정. (대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호에 따름) (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	741,198	1,311,676	4,046	99,680	2,156,600

구성비율	34.4	60.8	0.2	4.6	100.0

※ 매출채권은 장기매출채권을 포함한 금액임

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제48기 1분기	제47기	제46기	비고

조선해양	제품	-	-	-

재공품	8,075	7,906	46,053

원재료	331,209	314,604	457,315

미착품	79,459	43,447	71,602

용 지	-	-	-

미완성선박(주택)	1,246,392	1,454,683	1,764,668

소 계	1,665,135	1,820,640	2,339,638

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.8%	14.1%	17.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.5회	3.5회	3.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등□ 실사일자 - 매년 상,하반기 기준으로 정기재고조사 실시 (6월, 12월 실시 예정) - 정기 재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산에 대하여는 감사인이 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역을 확인하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.□ 실사방법 - 회사는 감사인의 입회하에 실사를 하고, 일부품목에 대하여는 표본 추출을 하여 자산의 실재성 및 완전성을 확인함.□ 장기체화재고 등의 현황 - 회사는 주문생산을 하는 업의 특성상 중요한 장기체화재고는 보유하지 않음□ 재고자산의 재무제표 표시 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 조선 및 플랜트 사업용 원자재의 원가는 개별법과 이동평균법에 따라, 완성공사 및 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.

라. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	12,715,847	12,715,847	12,839,859	12,839,859

기타포괄손익-공정가치 금융자산	26,943,340	26,943,340	25,981,110	25,981,110

파생금융자산	193,409,401	193,409,401	367,265,449	367,265,449

금융부채(*1)

파생금융부채	341,373,094	341,373,094	263,936,197	263,936,197

(*1) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,715,847	12,715,847

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,050,200	24,893,140	26,943,340

파생금융자산	-	193,409,401	-	193,409,401

금융부채

파생금융부채	-	341,373,094	-	341,373,094

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	12,839,859	12,839,859

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,109,250	24,871,860	25,981,110

파생금융자산	-	367,265,449	-	367,265,449

금융부채

파생금융부채	-	263,936,197	-	263,936,197

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	12,715,847	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	24,893,140	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익율

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으 로부터 평가보고서 등을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 마. 전기 매출액의 5% 이상인 계약

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

삼성중공업(주)	CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012.02.10	2018.08.26	4,513,741	99	130,390	-102,570	-	-

삼성중공업(주)	Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013.06.11	2016.12.31	724,686	99	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013.06.11	2017.04.30	740,372	99	-	-	-	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011.05.30	2018.04.04	5,064,567	99	-	-	-	-

Samsung Heavy Nigeria Ltd	FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013.06.12	2019.05.23	4,212,672	99	16,792	-631	-	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014.02.14	2020.11.15	1,703,421	99	-	-	-	-

삼성중공업(주)	FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017.01.04	2021.05.01	2,135,258	97	-	-	191,421	-989

삼성중공업(주)	FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017.06.01	2023.02.28	2,897,410	79	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012.12.20	2018.03.19	1,123,273	99	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018.01.27	2018.12.31	587,697	99	48,884	-2,722	-	-

삼성중공업(주)	FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019.04.22	2023.02.09	1,084,994	33	-	-	-	-

삼성중공업(주)	LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019.11.22	2023.02.28	372,125	34	-	-	-	-

삼성중공업(주)	LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019.11.22	2023.09.30	372,087	11	-	-	-	-

삼성중공업(주)	LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019.11.22	2023.10.31	350,355	0	-	-	-	-

삼성중공업(주)	LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019.11.22	2023.11.30	349,965	0	-	-	-	-

삼성중공업(주)	LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019.11.22	2023.12.31	348,786	0	-	-	-	-

합 계	-	196,066	-105,923	191,421	-989

바. 채무증권 발행현황(1) 채무증권 발행현황

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.01.16	10,000	4.20	-	2020.07.16	상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.20	50,000	4.20	-	2020.08.20	상환	미래에셋대우

삼성중공업㈜*	회사채	사모	2019.02.20	56,375	3M LIBOR + 1.00	-	2022.02.22	미상환	홍콩우리투자은행

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.27	15,000	4.20	-	2020.08.27	상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.28	30,000	4.20	-	2020.08.28	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.04.22	60,000	3.90	-	2020.10.22	상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.18	20,000	3.75	-	2020.12.18	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.18	30,000	4.00	-	2021.06.18	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.18	20,000	4.17	-	2021.12.18	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.26	20,000	4.00	-	2021.06.26	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2019.06.26	100,000	2.80 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2019.09.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.27	30,000	3.75	-	2020.12.27	상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.27	10,000	4.00	-	2021.06.27	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.08.28	30,000	3.69	-	2021.02.26	상환	지아이비에스제일차

삼성중공업㈜**	회사채	사모	2019.08.29	60,675	3M LIBOR + 1.00	-	2022.08.29	미상환	홍콩우리투자은행

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2019.08.30	100,000	3.78 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.08.30	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.09.06	30,000	3.69	-	2021.03.04	상환	지아이비에스제이차

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.09.19	30,000	3.55	-	2021.03.19	상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.09.19	20,000	3.80	-	2021.09.17	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2019.09.26	100,000	2.70 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2019.12.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.11.25	10,000	4.20	-	2022.11.25	미상환	KB증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.12.16	30,000	3.71	-	2021.06.16	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.12.23	30,000	3.71	-	2021.06.23	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.12.23	10,000	3.95	-	2021.12.23	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2019.12.26	100,000	3.20 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2020.03.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.03.13	45,000	3.80	-	2022.03.11	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.03.13	10,000	4.00	-	2022.09.13	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.03.13	9,000	4.20	-	2023.03.13	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.03.13	20,000	4.16	-	2023.03.13	조기상환	한양증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.03.26	20,000	3.20 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2020.06.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.04.22	30,000	4.40 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2020.07.22	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2020.04.29	10,000	4.30 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.04.28	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2020.05.08	21,000	4.30 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.05.06	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2020.06.08	30,000	4.35 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.10.08	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.06.12	50,000	3.45 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2020.09.11	상환	IBK투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.06.26	20,000	3.45 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2020.09.25	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.06.29	10,000	3.55	-	2021.12.29	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.06.29	20,000	3.30	-	2021.06.29	미상환	신한금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.06.29	5,000	3.80	-	2022.06.29	미상환	신한금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.07.16	10,000	3.55	-	2022.01.17	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.07.16	20,000	3.80	-	2022.07.15	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.07.22	30,000	3.20 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2020.10.22	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2020.07.28	20,000	3.40 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.07.27	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.08.18	25,000	3.77	-	2022.08.17	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.08.25	5,000	3.55	-	2022.02.25	미상환	신영증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.08.25	25,000	3.77	-	2022.08.24	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.09.11	50,000	3.05 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2020.12.10	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.10.08	30,000	3.05 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.01.08	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.10.22	40,000	3.05 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.01.22	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.11.10	10,000	3.55	-	2022.05.10	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.11.10	10,000	3.80	-	2022.11.10	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.12.10	50,000	3.05 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.03.10	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.12.18	5,000	3.55	-	2022.06.18	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.12.18	10,000	3.80	-	2022.12.18	미상환	신영증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.12.28	10,000	3.55	-	2022.06.28	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2021.01.07	10,000	3.55	-	2022.07.07	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2021.01.08	30,000	3.05 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.04.08	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2021.01.22	20,000	3.05 (할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.04.22	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2021.01.25	10,000	3.55	-	2022.07.25	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2021.02.26	10,000	3.55	-	2022.08.26	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2021.02.26	10,000	3.80	-	2023.02.24	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2021.03.19	15,000	4.20	-	2024.03.19	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2021.03.26	30,000	3.80	-	2023.03.24	미상환	DB금융투자

합 계	-	-	-	1,787,050	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 보고서 작성 기준일 현재 회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결한 회사채는 없음.

(3) 기업어음증권 미상환잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	10,000	21,000	120,000	30,000	-	-	-	181,000

합계	-	10,000	21,000	120,000	30,000	-	-	-	181,000

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	30,000	20,000	-	-	-	50,000	800,000	750,000

합계	30,000	20,000	-	-	-	50,000	800,000	750,000

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	316,375	279,675	15,000	-	-	-	-	611,050

합계	316,375	279,675	15,000	-	-	-	-	611,050

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 보고서 작성 기준일 현재 미상환 잔액 없음(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-