삼성중공업 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 43 기 반기 : 2016년 6월 30일 현재
제 42 기 : 2015년 12월 31일 현재
삼성중공업주식회사

1. 일반적 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 삼성중공업주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 5일 설립되어 경남 거제의 조선소 및경기도 수원에 공장을 가지고 선박건조, 해양플랜트 등의 제조ㆍ판매업과 종합건설업을 영위하고 있으며, 1994년 1월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제 ㆍ 개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 건설계약 수익인식

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 2.2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.4 회계정책의 변경회사는 당반기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 이로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다(주석9 참조) . (단위:천원)

구분	변경 전장부금액	변경 후장부금액	변경효과	변경효과에 대한이연법인세

토지	763,283,819	1,903,155,147	1,139,871,328	(275,848,861)

상기 토지 재평가로 인하여 증가된 재평가이익 878,466,487천원(법인세 효과 반영 후)은 기타포괄손익으로 인식되었으며, 토지 재평가로 인하여 감소된 재평가손실 8,143,846천원은 기타비용으로 인식되었습니다. 또한, 당반기 중 재평가된 토지를 처분하면서 재평가이익 8,270,985천원(법인세 효과 반영후)은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다. 당반기말 현재 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금의 최선의 추정치는 계약수익금액에서 차감되었으며, 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 1,113,293백만원 감소합니다.

4. 사용제한 금융상품보고기간말 현재 장기금융상품 25백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품 중 89,254백만원은 질권설정 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.5. 건설계약 가. 보고기간말 현재 회사의 기초와 당 반 기말 공사계약잔액 및 당 반 기 공사수익 등의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초공사계약잔액	증감액	당 반 기 공사수익	당 반기말 공사계약잔액

조선 및 플랜트공사	22,275,724,607	(4,784,313,505)	4,890,844,973	12,600,566,129

건설공사	143,177,396	30,090,767	34,248,665	139,019,498

기타	75,945,311	26,821,078	49,906,561	52,859,828

합 계	22,494,847,314	(4,727,401,660)	4,975,000,199	12,792,445,455

나. 회사는 조선 및 플랜트공사계약과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 1,598,875백만 원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 건설공사 등과 관련하여 건설공제조합으로부터 269,071백만원, 서울보증보험㈜로부터 213,890백만원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 진행중인 공사(당반기완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사

조선 및 플랜트공사	20,754,144,234	(586,676,338)	4,856,014,472	1,997,012,468

건설공사	501,119,919	(65,777,381)	12,325,611	48,646,201

기타	178,833,718	1,101,229	5,397,283	12,254,213

합 계	21,434,097,871	(651,352,490)	4,873,737,366	2,057,912,882

라. 당반기 중 조선 및 플랜트 공사 등의 원가 상승 요인이 있어 당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동(*)

조선 및 플랜트공사	654,661,566	373,853,137	10,849,054	269,959,375	10,849,054

건설공사	29,429,149	27,513,752	(1,254,554)	3,169,951	(1,254,554)

기타	91,322	2,547,793	(2,243,397)	(213,074)	(2,243,397)

합 계	684,182,037	403,914,682	7,351,103	272,916,252	7,351,103

(*) 초과청구공사의 변동이 포함 되어 있습니다. 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 당반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	품목	발주처	계약일	공사기한	진행율	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선 및플랜트공사	Drillship(SN2096)	유럽지역 선주	2013-06-07	2017-02-28	97%	333,835,935	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)(*)	유럽지역 선주	2013-06-28	2016-04-19	79%	362,604,343	(153,461,209)	-	-

Drillship(SN2100)	미주지역 선주	2013-07-12	2017-03-31	95%	405,911,523	-	-	-

Drillship(SN2101)	미주지역 선주	2013-07-12	2017-03-31	94%	393,525,281	-	-	-

Drillship(SN2109)	오세아니아지역 선주	2013-08-30	2018-06-30	89%	519,154,057	-	-	-

Drillship(SN2119)	오세아니아지역 선주	2014-04-08	2019-01-31	50%	275,597,108	-	-	-

Drillship(SN2120)	오세아니아지역 선주	2014-04-08	2019-01-31	7%	-	-	-	-

CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-01-14	86%	-	-	449,486	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	86%	478,013,774	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	77%	424,350,910	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2017-04-01	91%	140,729,246	-	2,854,797	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-03-26	56%	-	-	138,597,931	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2018-04-30	30%	-	-	-	-

Platform(SN2190)	유럽지역 선주	2015-06-29	2018-02-13	3%	-	-	11,308,149	-

Platform(SN2191)	유럽지역 선주	2015-06-29	2018-12-12	1%	-	-	5,538,225	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2017-05-18	62%	-	-	33,183,622	-

합계	3,333,722,177	(153,461,209)	191,932,210	-

(*) 보고기간말 현재 납기연장에 대한 협의가 진행 중에 있습니다. 납기연장 협의와 관련하여 회사가 부담할 수 있는 손실 금액을 예 상 하여 반영하였으며, 납기연장 협의가 지속적으로 진행되는 상황이므로 회사가 향후 부담할 것으 로 예상되는 금액은 향후 변경될 수 있습니다.

바. 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 반 기	당반기초잔액	증감액	당반기말잔액

조선 및 플랜트공사	723,807,858	(258,249,569)	465,558,289

건설공사	14,578,217	(5,052,599)	9,525,618

기타	805,141	77,141	882,282

합 계	739,191,216	(263,225,027)	475,966,189

전 반 기	전반기초잔액	증감액	전반 기말잔액

조선 및 플랜트공사	534,687,218	469,659,712	1,004,346,930

건설공사	19,754,690	(5,238,389)	14,516,301

기타	2,672,174	(506,821)	2,165,353

합 계	557,114,082	463,914,502	1,021,028,584

사. 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

당 반 기	당기초잔액	증감액	당반 기말잔액

조선 및 플랜트공사	262,079,978	14,114,900	276,194,878

건설공사	13,947,934	(4,802,871)	9,145,063

기타	1,680,299	(341,604)	1,338,695

합 계	277,708,211	8,970,425	286,678,636

전 반 기	전기초잔액	증감액	전반 기말잔액

조선 및 플랜트공사	292,251,530	(7,110,592)	285,140,938

건설공사	15,461,835	(664,339)	14,797,496

기타	1,830,452	(200,517)	1,629,935

합 계	309,543,817	(7,975,448)	301,568,369

6. 범주별 금융상품

가. 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당 반 기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	840,606,865	-	-	840,606,865

단기금융상품	-	569,267,767	-	-	569,267,767

매출채권	-	298,631,208	-	-	298,631,208

파생금융상품	53,002,852	-	180,830,584	-	233,833,436

비유동매출채권	-	60,463,992	-	-	60,463,992

매도가능금융자산	-	-	-	24,365,702	24,365,702

기타금융자산 등	-	127,790,674	-	-	127,790,674

합 계	53,002,852	1,896,760,506	180,830,584	24,365,702	2,154,959,644

금융부채	당 반 기말

당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

매입채무	-	1,225,798,516	-	1,225,798,516

차입금	-	4,057,371,800	-	4,057,371,800

유동성장기부채	-	909,788,911	-	909,788,911

사채	-	698,884,317	-	698,884,317

파생금융상품	23,060,503	-	602,710,642	625,771,145

기타금융부채 등	-	798,017,474	-	798,017,474

합 계	23,060,503	7,689,861,018	602,710,642	8,315,632,163

금융자산	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	위험회피목적파생상품	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	929,537,097	-	-	929,537,097

단기금융상품	-	906,269,740	-	-	906,269,740

매출채권	-	146,769,615	-	-	146,769,615

파생금융상품	45,622,066	-	339,002,451	-	384,624,517

비유동매출채권	-	67,955,945	-	-	67,955,945

매도가능금융자산	-	-	-	61,143,040	61,143,040

기타금융자산 등	-	102,336,332	-	-	102,336,332

합 계	45,622,066	2,152,868,729	339,002,451	61,143,040	2,598,636,286

금융부채	전기말

당기손익인식 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피목적파생상품	합계

매입채무	-	1,383,452,666	-	1,383,452,666

차입금	-	3,106,121,569	-	3,106,121,569

유동성장기부채	-	510,000,000	-	510,000,000

사채	-	1,098,155,375	-	1,098,155,375

파생금융상품	7,162,860	-	903,931,342	911,094,202

기타금융부채 등	-	610,061,639	-	610,061,639

합 계	7,162,860	6,707,791,249	903,931,342	7,618,885,451

나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(24,727,410)	(25,135,105)	(8,609,053)	(4,719,422)

배당수익	-	307,027	240,972	472,989

처분손익	24,799,460	24,733,439	2,255,040	2,255,040

대여금 및 수취채권

외화환산손익	42,092,585	(21,698,574)	31,587,340	45,385,797

이자수익	14,801,473	28,349,414	2,933,767	11,325,880

대손상각비 및 환입	(160,212,069)	(153,468,479)	733,181	19,040,086

당기손익인식금융자산

평가손익	8,412,229	1,050,715	17,876,692	21,543,060

거래손익	1,154,121	12,054,947	1,963,693	3,402,746

위험회피목적파생상품자산

평가손익(당기손익)	(20,065,961)	28,783,136	29,817,280	56,459,740

거래손익	42,232,915	94,272,479	82,308,375	118,412,510

당기손익인식금융부채

평가손익	(1,465,891)	(18,053,767)	3,181,951	(3,001,652)

거래손익	(5,077,055)	(8,824,198)	(4,421,873)	(8,674,662)

위험회피목적파생상품부채

평가손익(당기손익)	(106,682,360)	21,542,593	(112,944,992)	(290,692,016)

거래손익	(9,094,788)	(60,739,074)	(110,515,382)	(166,545,351)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자 비용	(37,234,623)	(68,115,570)	(21,792,100)	(48,459,282)

외화환산손익	(4,545,357)	26,188,589	(33,711,738)	(26,804,636)

7. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

매도가능금융자산(*2)	12,799,221	12,799,221	50,267,947	50,267,947

파생상품	233,833,436	233,833,436	384,624,517	384,624,517

금융부채(*1)

파생상품	625,771,145	625,771,145	911,094,202	911,094,202

(*1) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 원가로 측정되는 매도가능금융자산매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기말	전기말

비상장주식(*)	2,834,560	2,131,604

출자금(*)	8,731,921	8,743,489

합 계	11,566,481	10,875,093

(*) 상기의 비상장주식 및 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 반 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생금융상품	-	233,833,436	-	233,833,436

매도가능금융자산	5,476,521	-	7,322,700	12,799,221

금융부채

파생금융상품	-	625,771,145	-	625,771,145

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생금융상품	-	384,624,517	-	384,624,517

매도가능금융자산	42,948,007	-	7,319,940	50,267,947

금융부채

파생금융상품	-	911,094,202	-	911,094,202

라 . 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

매도가능금융자산	7,322,700	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익율

파생금융상품자산	233,833,436	2	현재가치기법	-

파생금융상품부채	625,771,145	2	현재가치기법	-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 한국자산평가㈜로부터 평가보고서를 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니 다. 회사의 재무부서는 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

8. 파생금융상품

가. 보고기간말 현재 회사는 외화선수금 입금, 외 화매입대금 지급과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 KEB하나은행 외 17 개 은행과 파 생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화:천).

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)

USD	10,337,461	KRW	11,483,367,039	141,317	48,113,617	(31,256,888)	411,860,075	(553,200,498)

USD	3,172,859	KRW	3,743,218,753	841,404	35,079,532	(21,359,485)	13,087,666	44,687,150

NOK	163,493	USD	19,374	-	(137,438)	137,438	(9,650,063)	(137,438)

NOK	503,195	USD	61,203	-	1,537,270	(1,537,270)	(29,787,540)	1,537,270

NOK	154,508	KRW	20,994,510	-	(542,862)	542,862	(2,822,454)	(479,284)

NOK	345,986	KRW	49,383,005	-	334,075	(334,075)	(6,370,681)	1,265,279

GBP	9	KRW	14,112	-	(12)	12	(1,643)	(12)

GBP	242	KRW	425,118	-	44,058	(44,058)	(44,058)	44,058

EUR	954	KRW	1,225,132	-	(14,943)	13,321	(8,163)	(14,943)

EUR	2,027	KRW	2,753,036	-	60,113	(60,590)	(60,590)	113,241

KRW	2,166,185,957	USD	1,820,504	(13,679,721)	(19,099,570)	19,099,570	(49,567,258)	(43,971,439)

KRW	4,182,734,974	USD	3,747,102	(2,407,906)	(11,177,633)	11,177,633	(136,685,646)	178,383,305

USD	18	SGD	24	-	47	(47)	1,364	47

USD	1,551	SEK	12,598	-	(59,816)	59,816	394,346	(59,816)

KRW	286,503	SEK	2,100	-	(5,518)	5,518	(5,211)	5,211

USD	20,027	NOK	165,012	(12,930)	(44,044)	44,044	4,523,069	(395,209)

USD	1,026	NOK	8,725	-	42,511	(42,511)	246,895	17,730

KRW	14,644,242	NOK	102,476	-	492,539	(492,539)	3,417,714	(401,482)

KRW	16,220,030	NOK	120,138	-	599,876	(599,876)	(486,912)	477,597

USD	1	JPY	105	-	(4)	4	(144)	(4)

USD	268	JPY	30,473	5,678	26,231	(26,231)	(27,485)	32,516

KRW	12,675,676	JPY	1,339,520	418,119	1,534,098	(1,534,098)	(2,059,394)	2,550,860

USD	18,819	GBP	12,842	-	(1,783,977)	1,783,977	2,282,263	(1,783,977)

KRW	2,617,362	GBP	1,489	-	(271,017)	271,017	271,017	(271,017)

USD	305,287	EUR	260,935	(1,727,885)	(3,124,397)	3,124,397	39,999,194	(15,925,478)

USD	163,668	EUR	149,497	2,027,829	828,902	(828,902)	2,445,722	3,126,201

KRW	162,937,138	EUR	119,212	(2,774,548)	(304,565)	304,565	4,645,310	(7,421,187)

KRW	83,676,262	EUR	65,478	147,434	(206,656)	206,656	(831,601)	1,488,582

USD	6	DKK	39	-	114	(114)	(114)	114

USD	12,281	CNY	81,124	-	(166,789)	166,789	301,927	(204,808)

USD	2,851	CNY	19,420	-	59,982	(59,982)	(59,982)	59,982

KRW	45,873,486	CNY	257,420	-	(1,459,008)	1,459,008	1,451,689	(1,449,430)

USD	2,345	AUD	3,090	-	(55,122)	55,122	649,575	(55,122)

USD	2,933	AUD	4,007	18,157	26,135	(26,135)	840,753	44,292

합계	(17,003,052)	50,325,729	(19,751,052)	247,949,640	(391,937,709)

나. 공정가액 위험회피회계를 적용함에 따라 공정가액 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2018년 12월 28일까지이며, 당반기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 149,852백만원과 116,319백만원(전반기: 170,061백만원과 218,194백만원)이며, 확정계약거래이익 및 확정계약거래손실은 각각 98,476백만원 및 142,535백만원(전반기: 208,653백만원과 143,513백만원)입니다.

9. 유형자산과 무형자산

가. 당 반 기 및 전 반 기 의 회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 반 기	유형자산	무형자산

당기초	4,807,199,653	94,779,516

취득	117,077,811	-

처분 및 폐기	(67,033,122)	(3,098,178)

감가상각/상각	(125,534,884)	(14,146,852)

재평가이익	1,158,926,764	-

재평가손실	(8,143,846)	-

손상차손환입	714,829	-

타계정대체	(30,059,939)	30,059,939

당반기말	5,853,147,266	107,594,425

취득원가	7,971,637,296	261,910,335

상각누계액	(2,116,802,964)	(56,695,694)

손상차손누계액	(1,687,066)	(97,620,216)

당반기말	5,853,147,266	107,594,425

전 반 기	유형자산	무형자산

전기초	4,664,578,605	121,124,875

취득	194,962,114	-

처분 및 폐기	(9,432,094)	(839,310)

감가상각/상각	(120,391,477)	(11,568,804)

타계정대체	(1,444,300)	1,444,300

전반기말	4,728,272,848	110,161,061

취득원가	6,676,266,804	242,468,660

상각누계액	(1,928,221,873)	(34,662,994)

손상차손누계액	(19,772,083)	(97,644,605)

전반기말	4,728,272,848	110,161,061

나. 감가상각비 중 106,566백만원(전반기: 103,272백만원)은 매출원가에 2,184백만 원(전반기: 2,397백만원)은 연구개발비에 포함되었으며, 16,785백만원(전반기: 14,722백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

다. 건설중인 자산의 증가는 평균 차입 이자율 2.70%에 자본화된 차입원가 434백만원(전반기: 942백만원)을 포함하고 있습니다.

라. 무형자산상각비 14,147백만원(전반기: 11,569백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 마. 회사는 당반기 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다.

재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	재평가모형	원 가 모형

토지	1,903,155,147	763,283,819

상기 토지 재평가로 인하여 증가된 재평가이익 878,466,487천원(법인세 효과 반영 후)은 기타포괄손익으로 인식되었으며, 토지 재평가로 인하여 감소된 재평가손실 8,143,846천원은 기타비용으로 인식되었습니다. 또한, 당반기 중 재평가된 토지를 처분하면서 재평가이익 8,270,985천원(법인세 효과 반영후)은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

바. 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 반 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

토지	-	-	1,903,155,147	1,903,155,147

사 . 토지의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계

토지	3	공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

아. 회사의 단기차입금에 대한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	412,532	1,214,600	차입금 등(주석11)	600,000	한국수출입은행

건물	182,602

구축물	527,743

기계장치	213,134

비품 등	141,518

토지	1,084,563	900,000	720,000	한국산업은행

건물	30,463

구축물	62,663

기계장치	55,205

10. 종 속 기업, 관계기업 및 공동기업 투자 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 반 기	전 반 기

기초	498,009,881	496,165,179

취득(*)	283,222	1,962,290

처분(*)	(794,440)	-

기말	497,498,663	498,127,469

(*) 회사는 당반기 중 Samsung Heavy Industries India Pvt Ltd.에 추가 출자하였 으며, Samsung Heavy Industries Hamburg GmbH를 청산하였습니다.

11. 차 입금 및 사채 가 . 보고기간말 현재 회사의 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	4,714,276,944	3,625,011,280

차입(*)	1,275,967,597	1,502,224,892

상환(*)	(300,000,000)	(1,441,024,504)

기타	(24,199,514)	25,933,439

반기말	5,666,045,027	3,712,145,107

(*) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금은 순차입(상환)액으로 기재하였습니다.나. 한국수출입은행과 한국산업은행의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로설정돼 있습니다(주석 9 참조).

12. 순확정급여부채

가. 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	20,847,080	41,694,159	19,503,851	39,007,703

순이자원가	1,433,775	2,710,496	768,528	1,537,056

종업원 급여에 포함된 총 비용	22,280,855	44,404,655	20,272,379	40,544,759

총 비용 중 37,892백만원(전반기: 32,651백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 4,463백만원(전반기: 5,866백만원)는 판매관리비에 포함되어있고 2,049백만원(전반기 : 2,028백만원)이 연구개발비에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 반 기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	576,660,474	555,808,417

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	23,504,445	22,369,712

소 계	600,164,919	578,178,129

사외적립자산의 공정가치 (*)	(382,021,193)	(402,253,752)

재무상태표상 부채	218,143,726	175,924,377

(*) 당 반 기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 700 백만원( 전기말:718백만원) 이 포함된 금액입니다.

13. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

가. 충당부채 당반기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내역	기초잔액	증감액	반기말잔액

장기성과급충당부채	(1)	8,438,508	-	8,438,508

소송충당부채 등	(2)	391,327,088	(43,438,535)	347,888,553

합 계	399,765,596	(43,438,535)	356,327,061

(1) 회사는 재직중인 임원에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 보고기간말로부터 1년 이내에 지급이 예상되는 금액은 충당부채, 1년 이후에 지급이 예상되는 금액은 기타충당부채로 각각 계상하고 있습니다.

(2) 회사는 보고기간말 현재 통상임금과 관련된 소송 (소송가액: 82,836백만원 )의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

나. 우발부채 (1) 충당부채를 인식한 소송사건을 제외하고 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 25건의 소송사건(관련금액 44,186백만원) 이 있 습니다. 상기의 소송사건은 현재진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 선주사 선박금융에 대하여 지급보증한 금액은 USD 83백만입니다.

(3) 회사는 종속기업의 차입금과 관련하여 한도 USD 154백만(실행액 USD 149백만)및 한도 CNY 665백만(실행액 CNY 637백만)의 지급보증과 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 USD 7백만의 보증을 제공하고 있습니다.(4) 회사는 종속기업의 선박건조계약과 관련하여 해당 선주사에 USD 463백만의 계약이행보증을 제공하고 있습니다.

다. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 기계제작 및 선박건조 등을 위하여 3개 업체와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 선수금 환급보증과 관련하여 한국수출입은행 등 금융기관의 선수금환급보증 보험 (실행액 USD 4,905백만) 에 가 입하고 있으며, 건조중인 선박 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	금융기관	약정한도

당좌대출	우리은행 외 4	46,000

무역금융	KEB하나은행 외 8	1,188,144

일반대출	한국수출입은행 외 13	4,546,764

구매카드 등	NH농협은행 외 5	275,000

14. 판매비와 관리비

판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	48,692,928	86,251,611	24,550,352	58,006,712

지급수수료	17,027,962	37,333,572	18,078,218	41,576,666

대손상각비	158,435,571	151,484,775	(624,134)	(16,254,993)

경상연구개발비	28,069,292	47,696,520	20,256,281	43,483,310

유형자산과 무형자산 상각비	16,050,953	30,932,193	13,343,008	26,291,274

보증수리비	1,894,096	(16,595,350)	(9,662,107)	(18,348,821)

세금과공과	1,251,083	4,450,420	4,517,005	5,627,902

기타	11,644,076	23,127,397	15,377,449	28,733,617

합 계	283,065,961	364,681,138	85,836,072	169,115,667

15. 기타수익과 비용

기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	4,759,967	46,296,297	20,333,033	31,879,158

외화환산이익	42,087,543	5,899,383	25,717,575	51,030,024

파생상품평가이익	34,274,284	113,991,215	114,318,773	163,986,898

파생상품거래이익	83,722,474	149,852,150	110,036,627	170,060,800

확정계약평가이익	127,575,919	63,663,387	167,374,491	363,051,162

확정계약거래이익	49,794,379	98,476,125	133,539,618	208,652,913

기타	87,220,299	110,182,862	58,182,202	98,682,539

합 계	429,434,865	588,361,419	629,502,319	1,087,343,494

기타비용 :

외환차손	9,013,726	24,705,535	27,882,435	45,368,679

외화환산손실	4,040,278	25,854,000	-	8,082,663

파생상품평가손실	161,022,605	63,665,486	197,446,485	398,219,174

파생상품거래손실	50,584,348	116,318,745	138,243,634	218,193,641

확정계약평가손실	34,152,212	83,414,440	114,962,715	163,788,566

확정계약거래손실	77,788,751	142,535,391	95,330,446	143,512,616

기타	11,101,855	45,082,435	9,312,347	49,116,053

합 계	347,703,775	501,576,032	583,178,062	1,026,281,392

16. 금융수익과 원가

금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	4,805,368	9,736,025	2,500,240	6,335,422

외환차익	895,279	2,568,513	3,362,137	5,241,161

외화환산이익	-	24,444,632	-	-

파생상품평가이익	12,437,860	6,924,930	21,058,643	22,120,769

파생상품거래이익	9,475,689	29,863,803	2,093,162	3,918,141

기타	-	-	3,259,086	3,259,086

합 계	27,614,196	73,537,903	32,273,268	40,874,579

금융원가 :

이자비용	10,487,276	17,767,955	1,717,256	7,174,422

외환차손	10,136,612	13,696,372	1,260,355	3,704,263

외화환산손실	-	-	27,841,973	24,366,200

파생상품평가손실	5,491,521	23,927,982	-	3,579,361

파생상품거래손실	13,398,623	26,633,054	4,551,342	9,190,057

기타	-	-	1,004,045	1,004,045

합 계	39,514,032	82,025,363	36,374,971	49,018,348

17. 법인세수익 법인세수익은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 기간은 부(-)의 세전손익과 법인세수익 (2015 년 6월 30일로 종료하는 기간에 적용된 예상 평균연간법인세율 : 20.1% ) 입니다.

18. 현금흐름표 가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순손실	(158,633,921)	(1,616,706,340)

조정:

퇴직급여	246,156,837	40,544,759

대손상각비 및 기타의대손상각비	153,838,000	(16,433,408)

대손충당금환입	(369,521)	(2,606,678)

종속기업투자주식처분손실	767,456	-

매도가능금융자산처분손실	86,856	1,004,046

매도가능금융자산처분이익	(24,820,295)	(3,259,086)

외화환산이익	(30,344,015)	(51,030,024)

외화환산손실	25,854,000	32,448,863

감가상각비	125,534,884	120,391,477

유형자산처분이익	(20,821,045)	(452,461)

유형자산처분손실	6,575,992	9,054,978

유형자산재평가손실	8,143,846	-

유형자산손상차손환입	(714,829)	-

무형자산상각비	14,146,852	11,568,804

무형자산처분이익	(51,270)	(9,000)

무형자산처분손실	89,330	-

투자부동산처분이익	-	(11,698,519)

파생상품평가 및 거래손익	(70,086,832)	269,095,625

확정계약평가 및 거래손익	63,810,319	(264,402,893)

이자수익	(28,349,414)	(11,325,880)

이자비용	68,549,627	47,517,727

배당금수익	(307,027)	(472,989)

기타수익비용	54,656	132,803

소 계	537,744,407	170,068,144

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(163,638,244)	643,550,702

미청구공사	(735,683,761)	1,645,854,883

미수금	(22,370,733)	(21,704,022)

선급금	148,799,629	126,711,212

선급비용	28,775,917	16,002,971

재고자산	75,804,057	(133,846,055)

기타금융자산	(7,099,963)	860,802

기타유동자산	(28,161,944)	14,706,927

장기선급비용	(12,406,870)	1,140,801

매입채무	(149,892,562)	(278,396,071)

미지급금	4,135,391	(16,219,784)

선수금	(273,714,458)	283,993,868

초과청구공사	(610,482,320)	465,126,635

미지급비용	(17,933,136)	(139,138,067)

기타유동부채	3,145,167	(27,060,299)

확정급여채무	(2,185,311)	(1,882,589)

충당부채	(42,589,439)	(44,395,974)

파생금융상품	(64,445,144)	(86,120,809)

확정계약	131,721,497	105,758,929

기타비유동금융부채	448,560	959,590

소 계	(1,737,773,667)	2,555,903,650

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,358,663,181)	1,109,265,454

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 반 기	전 반 기

장기차입금의 유동성 대체	300,000,000	6,651,141

사채의 유동성 대체	399,788,911	-

장기선급비용의 유동성 대체	17,998,355	7,795,269

건설중인자산의 본계정 대체	325,109,121	70,497,093

기타비유동금융자산의 유동성 대체	152,416	220,646

다. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

19. 영 업부문 정보가. 보고기간말 현재 영업부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

영업부문	매출유형	품목	주요고객	매출액비율

조선해양	제품	Drillship, LNG선, 해양플랫폼 등	해외선주 등	99.3%

E	제품	토목ㆍ건축 등	건축업주 등	0.7%

100.00%

(2) 영업부문의 재무현황

구분	조선해양	E	합계

1. 매출액

매출액	4,940,751,534	65,710,821	5,006,462,355

내부매출액	-	(31,462,156)	(31,462,156)

순매출액	4,940,751,534	34,248,665	4,975,000,199

2. 영업손실(*)	(206,078,338)	(5,092,979)	(211,171,317)

3.유형 및 무형자산	5,942,586,061	18,155,630	5,960,741,691

4.감가상각비 등	139,615,737	65,999	139,681,736

(*) 회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 또한 부채의 경우 전체 사업장에 공통된 부채가 대부분을 차지하고 있으므로 회사의 경영진은 부문별 부채에 대하여 별도로 보고받고 있지 않습니다.

(3) 영업손실의 조정

(가) 부문별 영업손실의 합계액	(211,171,317)

(나) 부문별 내부거래로 인한 내부이익	-

(다) 미배부 판매비와관리비	(25,760,532)

(라) 차감계(손익계산서상 영업손실)	(236,931,849)

상기 미배부 판매비와관리비는 전체 사업장 공통으로 발생된 금액이므로 배부를 하지 않았습니다.

20. 특수관계자와의 거래가. 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

삼성중공업(영파)유한공사	100	100

삼성중공업(영성)유한공사	100	100

영성가야선업 유한공사	100	100

Samsung Heavy Industries India Pvt. Ltd.	100	100

Camellia Consulting Corporation	100	100

Samsung Heavy Industries (M) SDN.BHD	100	100

SVIC13호 신기술투자조합	99	99

Samsung Heavy Industries Brazil	100	100

SHI Brazil Construction	100	100

삼성중공업상해무역공사	100	100

Samsung Heavy Industries Nigeria Co. Ltd	100	100

Samsung Heavy Industries Hamburg GmbH(*)	-	100

SHI-MCI FZE	70	70

(*) 당반기 중 Samsung Heavy Industries Hamburg GmbH를 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

나. 회사와 종속기업간의 매출 등 거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당 반 기	당반기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

삼성중공업(영파)유한공사	1,767,300	61,319,057	17,489,787	6,293,830

삼성중공업(영성)유한공사	378,218	74,983,882	15,264,463	7,865,094

영성가야선업유한공사	104,148	3,406,856	1,873,581	1,339,554

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	2,911,116	-	-

Samsung Heavy Industries (M) SDN.BHD	-	28,646	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Co. Ltd	485,869,638	-	140,129,885	-

SHI-MCI FZE	11,771,291	-	4,622,773	-

합 계	499,890,595	142,649,557	179,380,489	15,498,478

종속기업명	전 반 기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

삼성중공업(영파)유한공사	-	49,715,874	19,639,354	3,146,336

삼성중공업(영성)유한공사	-	72,905,264	14,239,789	10,788,102

영성가야선업유한공사	37,593	-	104,982	-

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	6,468,573	-	-

삼성중공업상해무역공사	-	519,521	-	-

Samsung Heavy Industries Brazil	-	109,945	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Co. Ltd	143,063,304	-	337,026,398	-

SHI-MCI FZE	-	-	1,792,993	-

합 계	143,100,897	129,719,177	372,803,516	13,934,438

다. 회사는 당반기 중 Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.에 283백만원, 전반기중 SVIC 13호 신기술투자조합에 862백만원을 추가 출자하였습니다.

라. 관계기업 보고기간말 현재 회사의 주요 관계기업은 MMHE-SHI LNG SDN BHD이며, 당반기 중 거래 및 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

마. 공동기업 투자 회사가 보유하고 있는 주요 공동기업 투자는 대정해상풍력발전㈜외 2개 회사이며, 당반기 중 거래 및 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. 바. 지급보증 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다(단위: 천USD, 천CNY).

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	비고

USD	CNY

종속기업	SHI-MCI FZE	ING	67,500	-	자금차입

종속기업	삼성중공업(영파)유한공사	HSBC	25,000	-	자금차입

종속기업	삼성중공업(영성)유한공사	SC	57,000	-	자금차입

SC	-	285,000	자금차입

KEB하나	-	100,000	자금차입

HSBC	-	280,000	자금차입

종속기업	영성가야선업 유한공사	HSBC	4,000	-	자금차입

상기 지급보증 이외에 회사는 종속기업인 삼성중공업(영파)유한공사의 선박건조계약과 관련하여 해당 선주 사에 USD 463 백만 의 계약이행보증과 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 해당 금융기관에 USD 7백만 의 보증을 제공하고 있습니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,08 8백만원(전반기: 1,004백만원) 과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 등 342 백 만원(전반기: 222 백만원 ) 을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운 영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.