삼성중공업 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항

※ 당반기말 현재 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 47 기2분기	매출채권	3,097,085	943	0.1%

단기대여금	75,225	-	-

미수금	70,616	774	1.1%

장기매출채권	117,899	96,930	82.2%

장기대여금	4,041	-	-

합계	3,364,866	98,647	2.9%

제 46 기	매출채권	2,686,933	4,295	0.2%

단기대여금	1,263	-	-

미수금	79,295	898	1.1%

장기매출채권	98,601	81,710	82.9%

장기대여금	4,491	-	-

합계	2,870,583	86,903	3.0%

제 45 기	매출채권	3,715,576	848	0.1%

단기대여금	1,320	-	-

미수금	67,889	1,051	1.5%

장기매출채권	127,248	83,424	65.6%

장기대여금	5,490	-	-

장기미수금	-	-	-

합계	3,917,523	85,323	2.2%

※ 매출채권은 계약자산(미청구공사) 금액을 포함하고 있습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제47기 2분기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	86,903	85,323	85,659

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	401	1,868

① 대손처리액(상각채권액)	-	401	1,868

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	11,744	1,981	1,532

4. 기말 대손충당금 잔액합계	98,647	86,903	85,323

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침□ 대손 설정을 위한 매출채권의 구분 - 개별채권 : 종속회사 채권을 제외한 매출채권 중에서 채권의 회수불확실 사건이 발생한 사건(분쟁, 법정관리, 소송, 부도, 채권 만기연장 等) - 집합채권 : 종속회사 채권 및 개별채권을 제외한 모든 매출채권□ 개별채권의 대손충당금 - 담보채권은 담보인정가액 부족분에 대해서 대손충당금 설정 (선박 : 관련 전문가의 평가보고서, 부동산 : 감정평가서 또는 KB 시세) - 무담보채권은 프로젝트별 개별분석(거래처별 재무현황, 회수가능성 등 종합분석) 을 통한 손실예상액을 추정하여 설정□ 집합채권의 대손충당금 - 집합채권에 대해서는 과거 경험율을 기초로 대손충당금 설정□ 대손예상액 - 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정. (대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호에 따름) (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	891,463	2,205,622	4,885	113,014	3,214,984

구성비율	27.7	68.6	0.1	3.6	100.0

※ 매출채권은 장기매출채권을 포함한 금액임

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제47기 2분기	제46기	제45기	비고

조선해양	제품	-	-	-

재공품	53,147	46,053	23,519

원재료	319,007	457,315	386,216

미착품	58,705	71,602	52,804

용 지	-	-	-

미완성선박(주택)	1,436,503	1,764,668	1,019,257

소 계	1,867,362	2,339,638	1,481,796

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.3%	17.2%	10.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.8회	3.8회	3.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등□ 실사일자 - 매년 상,하반기 기준으로 정기재고조사 실시(6.13~21일 완료, 11~12월 예정) - 정기 재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산에 대하여는 감사인이 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역을 확인하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.□ 실사방법 - 상반기는 자체 재고조사를 진행하며, 하반기는 감사인의 입회하에 실시함 단, 일부품목에 대하여는 표본 추출을 하여 자산의 실재성 및 완전성을 확인함.□ 장기체화재고 등의 현황 - 회사는 주문생산을 하는 업의 특성상 중요한 장기체화재고는 보유하지 않음□ 재고자산의 재무제표 표시 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 조선 및 플랜트사업용 원자재의 원가는 개별법과 이동평균법에 따라, 완성공사 및 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.

라. 공정가치 평가내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*) :

당기손익-공정가치 금융자산	12,635,824	12,635,824	12,836,464	12,836,464

기타포괄손익-공정가치 금융자산	15,810,090	15,810,090	16,158,580	16,158,580

파생 금융 상품	219,796,868	219,796,868	200,566,263	200,566,263

금융부채(*) :

파생 금융 상품	744,551,960	744,551,960	608,210,926	608,210,926

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등 은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,635,824	12,635,824

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	543,150	15,266,940	15,810,090

파생금융상품	-	219,796,868	-	219,796,868

금융부채 :

파생금융상품	-	744,551,960	-	744,551,960

(단위: 천원)

구 분	전 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,836,464	12,836,464

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,071,000	15,087,580	16,158,580

파생금융상품	-	200,566,263	-	200,566,263

금융부채 :

파생금융상품	-	608,210,926	-	608,210,926

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	12,635,824	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	15,266,940	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익률

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 등을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 연결회 사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

마. 전기 매출액의 5% 이상인 계약(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

삼성중공업(주)	FSRU(SN2255)	아시아지역 선주	2018.10.30	2020.12.31	252,833	85	68,777,698	-	-	-

삼성중공업(주)	CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012.02.10	2018.08.26	4,514,070	99	136,515,094	-69,770,491	-	-

삼성중공업(주)	Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013.06.11	2016.12.31	724,686	99	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013.06.11	2017.04.30	740,372	99	-	-	-	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011.05.30	2018.04.04	5,063,561	99	-	-	464,308	-

Samsung HeavyIndustriesNigeria Ltd	FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013.06.12	2019.05.23	4,462,419	99	35,342,417	-	8,424,131	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014.02.14	2020.11.15	1,710,767	97	-	-	-	-

삼성중공업(주)	FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017.01.04	2020.09.15	1,947,973	87	-	-	-	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017.06.01	2023.02.28	2,855,283	65	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012.12.20	2018.03.19	1,121,358	99	233,874	-	-	-

삼성중공업(주)	Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018.01.27	2018.12.31	591,521	99	51,754,316	-	-	-

삼성중공업(주)	FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019.04.22	2022.10.14	1,084,716	7	-	-	-	-

삼성중공업(주)	LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019.11.22	2023.02.28	374,037	3	-	-	-	-

삼성중공업(주)	LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019.11.22	2023.09.30	373,836	-	-	-	-	-

삼성중공업(주)	LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019.11.22	2023.10.31	352,401	-	-	-	-	-

삼성중공업(주)	LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019.11.22	2023.11.30	352,430	-	-	-	-	-

합 계	-	292,623,399	-69,770,491	8,888,439	-

바. 채무증권 발행현황

(기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.12	50,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.04.12	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.12	55,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.04.12	상환	KB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.16	60,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.04.16	상환	IBK투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.16	49,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.04.16	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.16	15,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.04.16	상환	KB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.17	10,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.04.16	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2018.01.31	250,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.04.24	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2018.02.01	50,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.04.24	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2018.02.01	28,000	4.50(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2019.01.31	상환	KTB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.02.05	20,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.05.03	상환	IBK투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.02.05	10,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.05.03	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.02.12	50,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.05.11	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.14	70,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.06.14	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.21	30,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.06.21	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.21	50,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.06.21	상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.21	40,000	3.60(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2018.06.21	상환	KB증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.08.22	20,000	4.20	-	2020.02.22	상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.11.06	10,000	4.20	-	2020.05.06	상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.11.06	10,000	4.50	-	2020.11.06	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.11.23	10,000	4.20	-	2020.05.23	상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.12.27	25,000	4.20	-	2020.06.29	상환	신한금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.01.16	10,000	4.20	-	2020.07.16	미상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.20	50,000	4.20	-	2020.08.20	미상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.20	56,375	3M LIBOR+ 1.00	-	2022.02.22	미상환	홍콩우리투자은행

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.27	15,000	4.20	-	2020.08.27	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.28	30,000	4.20	-	2020.08.28	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.04.22	60,000	3.90	-	2020.10.22	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.18	20,000	3.75	-	2020.12.18	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.18	30,000	4.00	-	2021.06.18	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.18	20,000	4.17	-	2021.12.18	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.26	20,000	4.00	-	2021.06.26	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2019.06.26	100,000	2.80(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2019.09.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.27	30,000	3.75	-	2020.12.27	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.27	10,000	4.00	-	2021.06.27	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.08.28	30,000	3.69	-	2021.02.26	미상환	지아이비에스제일차

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.08.29	60,675	3M LIBOR+ 1.00	-	2022.08.29	미상환	홍콩우리투자은행

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2019.08.30	100,000	3.78(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.08.30	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.09.06	30,000	3.69	-	2021.03.04	미상환	지아이비에스제이차

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.09.19	30,000	3.55	-	2021.03.19	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.09.19	20,000	3.80	-	2021.09.17	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2019.09.26	100,000	2.70(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2019.12.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.11.26	10,000	4.20	-	2022.11.25	미상환	KB증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.12.16	30,000	3.71	-	2021.06.16	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.12.23	30,000	3.71	-	2021.06.23	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.12.23	10,000	3.95	-	2021.12.23	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2019.12.26	100,000	3.2(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2020.03.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.03.13	45,000	3.80	-	2022.03.11	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.03.13	10,000	4.00	-	2022.09.13	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.03.13	9,000	4.20	-	2023.03.13	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.03.13	20,000	4.16	-	2023.03.13	조기상환	한양증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.03.26	20,000	3.2(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2020.06.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.04.22	30,000	4.4(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2020.07.22	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2020.04.29	10,000	4.3(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.04.28	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2020.05.08	21,000	4.3(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.05.06	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2020.06.08	30,000	4.35(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2021.10.08	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.06.12	50,000	3.45(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2020.09.11	미상환	IBK투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.06.26	20,000	3.45(할인율)	A3+(NICE신용평가, 한국기업평가)	2020.09.25	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.06.29	10,000	3.55	-	2021.12.29	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.06.29	20,000	3.3	-	2021.06.29	미상환	신한금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.06.29	5,000	3.8	-	2022.06.29	미상환	신한금융투자

합 계	-	-	-	2,214,050	-	-	-	-	-

(1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등보고서 작성 기준일 현재 회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결한 회사채는 없음.

(2) 기업어음증권 미상환잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	31,000	130,000	-	-	161,000

합계	-	-	-	-	31,000	130,000	-	-	161,000

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	30,000	70,000	-	-	100,000	800,000	700,000

합계	-	30,000	70,000	-	-	100,000	800,000	700,000

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	455,000	166,375	89,675	-	-	-	-	711,050

합계	455,000	166,375	89,675	-	-	-	-	711,050

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 보고서 작성 기준일 현재 미상환 잔액 없음(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 보고서 작성 기준일 현재 미상환 잔액 없음