삼성중공업 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손 충당금 설 정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 43 기1분기	매출채권	5,039,228	1,934	0.1%

단기대여금	24,286	7,200	29.6%

미수금	35,044	2,091	6.0%

장기매출채권	165,096	100,196	60.7%

장기대여금	18,876	-	-

장기미수금	480	5	1.0%

합계	5,283,010	111,426	2.1%

제 42 기	매출채권	4,644,090	1,924	0.1%

단기대여금	24,299	7,202	29.6%

미수금	32,310	2,138	6.6%

장기매출채권	194,925	126,970	65.1%

장기대여금	19,206	-	-

장기미수금	480	5	1.0%

합계	4,915,310	138,239	2.8%

제 41 기	매출채권	6,272,742	38,400	0.6%

단기대여금	62,863	8,425	13.4%

미수금	37,823	3,258	8.6%

장기매출채권	425,386	260,064	61.1%

장기대여금	38,731	2,749	7.1%

장기미수금	720	165	22.9%

합계	6,838,265	313,061	4.6%

※ 매출채권은 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제43기 1분기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	138,239	313,061	286,649

2. 순대손처리액(①－②±③)	19,276	151,196	167

① 대손처리액(상각채권액)	19,276	151,196	167

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7,537)	(23,626)	26,579

4. 기말 대손충당금 잔액합계	111,426	138,239	313,061

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

□ 대손충당금 설정방침ㆍ회사는 재무상태료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정함.□ 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정.ㆍ대손예상액 : 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.ㆍ대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호 에 따름.

(4) 당해 사 업 연도말 현재 경과기간 별 매출채 권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	금액	2,862,957	2,168,685	28,462	144,220	5,204,324

구성비율	55.0	41.7	0.5	2.8	100.0

※ 매출채권은 장기매출채권을 포함한 금액임 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연 도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제43기 1분기	제42기	제41기	비고

조선해양	제품	-	-	-

재공품	36,473	39,245	50,086

원재료	918,437	800,587	933,216

미착품	186,577	199,013	185,516

용 지	-	-	-

미완성선박(주택)	403,725	410,200	-

소 계	1,545,212	1,449,045	1,168,818

E	제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	-	-	-

용 지	-	-	-

미완성선박(주택)	-	-	-

소 계	-	-	-

합계	제품	-	-	-

재공품	36,473	39,245	50,086

원재료	918,437	800,587	933,216

미착품	186,577	199,013	185,516

용 지	-	-	-

미완성선박(주택)	403,725	410,200	-

소 계	1,545,212	1,449,045	1,168,818

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.5%	8.4%	6.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.5회	8.2회	12.1회

(2) 재고자산의 실사내역 등

□ 실사일자ㆍ매년 12월을 기준으로 년1회 정기재고조사 실시(최근 '15년 12월 12일 실시)ㆍ정기 재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산에 대하여는 감사인이 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역을 확인하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.□ 실사방법ㆍ회사는 감사인의 입회하에 기말에 한번 실사를 하고, 일부품목에 대하여는 표본 추출을 하여 자산의 실재성 및 완전성을 확인함.□ 장기체화재고 등의 현황ㆍ회사는 주문생산을 하는 업의 특성상 중요한 장기체화재고는 보유하지 않음

다 . 공 정 가치 평 가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

매도가능금융자산(*2)	49,860,253	49,860,253	50,267,947	50,267,947

파생금융상품	322,089,671	322,089,671	388,329,187	388,329,187

금융부채(*1)

파생금융상품	667,994,140	667,994,140	927,580,762	927,580,762

(*1) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 매도가능금융자산매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분 기말	전기말

비상장주식(*)	2,927,075	2,131,604

출자금(*)	8,743,489	8,743,489

합 계	11,670,564	10,875,093

(*) 상기의 비상장주식 및 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생금융상품	-	322,089,671	-	322,089,671

매도가능금융자산	42,538,393	-	7,321,860	49,860,253

금융부채

파생금융상품	-	667,994,140	-	667,994,140

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생금융상품	-	388,329,187	-	388,329,187

매도가능금융자산	42,948,007	-	7,319,940	50,267,947

금융부채

파생금융상품	-	927,580,762	-	927,580,762

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수

매도가능금융자산	7,321,860	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익율

파생금융상품자산	322,089,671	2	현재가치기법	-

파생금융상품부채	667,994,140	2	현재가치기법	-

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 한국자산평가㈜로부터 평가보고서를 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

라. 채무증권 발행현황(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼성중공업(주)	회사채	공모	2012.02.14	300,000	4.16	AA-(한국기업평가, NICE신용평가)12년중 AA로 상향	2015.02.14	상환	에스케이증권

삼성중공업(주)	회사채	공모	2012.02.14	400,000	4.39	AA-(한국기업평가, NICE신용평가)12년중 AA로 상향15년중 AA-로 햐향15년중 A+로 하향	2017.02.14	미상환	에스케이증권

삼성중공업(주)	회사채	공모	2012.09.26	300,000	3.17	AA (한국기업평가, NICE신용평가)15년중 AA-로 햐향15년중 A+로 하향	2015.09.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	공모	2012.09.26	200,000	3.25	AA (한국기업평가, NICE신용평가)15년중 AA-로 햐향15년중 A+로 하향	2017.09.26	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2013.02.22	200,000	2.80(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2013.10.22	상환	KTB증권(중개기관)

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2013.02.28	100,000	2.79(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2013.10.28	상환	신한은행(중개기관)

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2013.10.23	200,000	2.78(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2014.01.21	상환	신한은행(중개기관)

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2013.11.20	100,000	2.75(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2014.01.20	상환	신한은행(중개기관)

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2014.01.20	100,000	2.83(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2014.07.21	상환	신한은행(중개기관)

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2014.01.21	100,000	2.79(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2014.04.21	상환	신한은행(중개기관)

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2014.01.21	100,000	2.83(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2014.07.25	상환	신한은행(중개기관)

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2014.01.24	100,000	2.83(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2014.06.24	상환	신한은행(중개기관)

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2014.02.20	100,000	2.74(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2014.05.19	상환	신한은행(중개기관)

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2014.02.25	100,000	2.77(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2014.06.12	상환	신한은행(중개기관)

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2014.07.21	100,000	2.66(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2014.09.22	상환	신한은행(중개기관)

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2014.07.25	200,000	2.66(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2014.09.25	상환	신한은행(중개기관)

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2014.09.22	100,000	2.4(할인율)	A1 (한국기업평가, NICE신용평가)	2014.11.24	상환	신한은행(중개기관)

삼성중공업(주)	회사채	공모	2015.02.12	500,000	2.51	AA (한국기업평가, NICE신용평가)15년중 AA-로 햐향15년중 A+로 하향	2018.02.12	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	3,300,000	-	-	-	-	-

(2) 사채 관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성중공업주식회사제89-2회 무보증사채	2012.02.14	2017.02.14	400,000	2012.02.06	SK증권주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 4,000% 이하 유지

이행현황	이행 (254%)

담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계연도 "자기자본"의 500% 이하

이행현황	이행 (0%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 이하

이행현황	이행 (0.1%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 4월 27 일 제출

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성중공업주식회사제90-2회 무보증사채	2012.09.26	2017.09.26	200,000	2012.09.14	이트레이드증권주식회사(現 이베스트투자증권)

재무비율 유지현황	계약내용	이자성 부채(장,단기차입금 및 사채)/자본총계의비율을 300%이하로 유지

이행현황	이행 (117%)

담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계연도 "자기자본"의 500% 이하

이행현황	이행 (0%)

자산처분 제한현황	계약내용	직전 회계연도 "자산총계"의 100% 미만

이행현황	이행 (0.1%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 4월 27 일 제출

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성중공업주식회사제91회 무보증사채	2015.02.12	2018.02.12	500,000	2015.02.06	한국증권금융주식회사

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 800%이하

이행현황	이행 (254%)

담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계연도 "자기자본"의 500% 이하

이행현황	이행 (0%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 100% 미만

이행현황	이행 (0.1%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 4월 27 일 제출

※ 이행현황은 보고기간말 연결 재무상태표 기준으로 작성되었으며, 직전 회계연도 자료는 '15년말 기준으로 작성됨※ 담보권설정 이행현황은 '타인' 에 대한 '신규' 채무만이 대상이며, 이행보증을 위한 담보제공 등은 제외되어 담보권 설정은 해당사항 없음

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 보고서 작성기준일 현재 미상환 잔액 없음(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당 사항 없음(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	400,000	700,000	-	-	-	-	-	1,100,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	400,000	700,000	-	-	-	-	-	1,100,000

※ 회사채 금액은 회계상 사채할인발행차금 차감전 금액임(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당 사항 없음(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당 사항 없음