삼성중공업 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 47 기1분기	매출채권	3,098,015	4,559	0.1%

단기대여금	826	-	-

미수금	69,715	846	1.2%

장기매출채권	101,493	83,809	82.6%

장기대여금	4,690	-	-

합계	3,274,739	89,214	2.7%

제 46 기	매출채권	2,686,933	4,295	0.2%

단기대여금	1,263	-	-

미수금	79,295	898	1.1%

장기매출채권	98,601	81,710	82.9%

장기대여금	4,491	-	-

합계	2,870,583	86,903	3.0%

제 45 기	매출채권	3,715,576	848	0.1%

단기대여금	1,320	-	-

미수금	67,889	1,051	1.5%

장기매출채권	127,248	83,424	65.6%

장기대여금	5,490	-	-

장기미수금	-	-	-

합계	3,917,523	85,323	2.2%

※ 매출채권은 계약자산(미청구공사) 금액을 포함하고 있습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제47기 1분기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	86,903	85,323	85,659

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	401	1,868

① 대손처리액(상각채권액)	-	401	1,868

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,311	1,981	1,532

4. 기말 대손충당금 잔액합계	89,214	86,903	85,323

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침□ 대손충당금 설정방침ㆍ회사는 재무상태표 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정함.□ 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정.ㆍ대손예상액 : 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.ㆍ대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호에 따름. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	1,683,384	1,414,631	4,348	97,145	3,199,508

구성비율	52.6	44.2	0.2	3.0	100.0

※ 매출채권은 장기매출채권을 포함한 금액임

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제47기 1분기	제46기	제45기	비고

조선해양	제품	-	-	-

재공품	50,682	46,053	23,519

원재료	463,989	457,315	386,216

미착품	68,224	71,602	52,804

용 지	-	-	-

미완성선박(주택)	1,836,930	1,764,668	1,019,257

소 계	2,419,825	2,339,638	1,481,796

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.3%	17.2%	10.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.0회	3.8회	3.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등□ 실사일자ㆍ매년 상,하반기(년 2회) 기준으로 정기재고조사 실시 (6, 12월 실시 예정)ㆍ정기 재고조사 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산에 대하여는 감사인이 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역을 확인하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.□ 실사방법ㆍ회사는 감사인의 입회하에 실사를 하고, 일부품목에 대하여는 표본 추출을 하여 자산의 실재성 및 완전성을 확인함.□ 장기체화재고 등의 현황ㆍ회사는 주문생산을 하는 업의 특성상 중요한 장기체화재고는 보유하지 않음□ 재고자산의 재무제표 표시ㆍ재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 조선 및 플랜트사업용 원자재의 원가는 개별법과 이동평균법에 따라, 완성공사 및 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다.

라. 공정가치 평가내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

당기손익-공정가치 금융자산	12,757,980	12,757,980	12,836,464	12,836,464

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,206,840	16,206,840	16,158,580	16,158,580

파생상품	306,350,580	306,350,580	202,652,182	202,652,182

금융부채(*1)

파생상품	1,111,242,282	1,111,242,282	608,735,062	608,735,062

(*1) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,757,980	12,757,980

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,071,000	15,135,840	16,206,840

파생금융상품	-	306,350,580	-	306,350,580

금융부채

파생금융상품	-	1,111,242,282	-	1,111,242,282

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,836,464	12,836,464

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,071,000	15,087,580	16,158,580

파생금융상품	-	202,652,182	-	202,652,182

금융부채

파생금융상품	-	608,735,062	-	608,735,062

(3) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	12,757,980	3	원가접근법	-

-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	15,135,840	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익율

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회 사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가 보고서 등 을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 회 사의 재무부서는 재무담당이사와 감 사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 마. 전기 매출액의 5% 이상인 계약

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

삼성중공업(주)	Drillship(SN2109)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Drillship(SN2119)(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

삼성중공업(주)	FSRU(SN2255)	아시아지역선주	2018.10.30	2020.12.31	252,177	76	44,951	-	-	-

삼성중공업(주)	CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012.02.10	2018.08.26	4,514,507	99	137,057	-71,043	-	-

삼성중공업(주)	Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013.06.11	2016.12.31	724,686	99	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013.06.11	2017.04.30	740,372	99	-	-	-	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011.05.30	2018.04.04	5,061,531	99	-	-	-	-

Samsung HeavyIndustriesNigeria Ltd	FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013.06.12	2019.05.23	4,544,023	99	45,367	-	8,579	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014.02.14	2020.11.15	1,710,817	96	-	-	-	-

삼성중공업(주)	FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017.01.04	2020.09.15	1,949,833	84	-	-	18,186	-

삼성중공업(주)	FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017.06.01	2023.02.28	2,856,954	58	-	-	-	-

삼성중공업(주)	Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012.12.20	2018.03.19	1,120,856	99	257	-	-	-

삼성중공업(주)	Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018.01.27	2018.12.31	591,521	99	52,529	-	-	-

삼성중공업(주)	FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019.04.22	2022.10.14	1,093,326	5	-	-	-	-

삼성중공업(주)	LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019.11.22	2023.09.30	356,148	0	-	-	-	-

삼성중공업(주)	LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019.11.22	2023.10.31	355,400	0	-	-	-	-

삼성중공업(주)	LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019.11.22	2023.11.30	355,365	0	-	-	-	-

합 계	-	280,161	-71,043	26,765	-

(*) 2019년 9월 24일에 발주처의 사정으로 발주처로부터 계약이행 포기 의사를 접수하였으며, 그 후에 발주처와 계약 해지에 관한 보상 합의를 거쳐 2019년 10월 29일에 선박 건조 계약을 해지하였습니다. 이에 따라, 기수령한 선수금은 몰취하고 건조중인 선박 소유권을 취득하였으며, 관련 계약자산은 재고자산으로 대체하였습니다

바. 채무증권 발행현황(1) 채무증권 발행현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.12	50,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.12	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.12	55,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.12	상환	KB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.16	60,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.16	상환	IBK투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.16	49,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.16	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.16	15,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.16	상환	KB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.01.17	10,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.16	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2018.01.31	250,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.24	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2018.02.01	50,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.04.24	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2018.02.01	28,000	4.50(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2019.01.31	상환	KTB증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.02.05	20,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.05.03	상환	IBK투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.02.05	10,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.05.03	상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.02.12	50,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.05.11	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.14	70,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.06.14	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.21	30,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.06.21	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.21	50,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.06.21	상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2018.03.21	40,000	3.60(할인율)	18년중 A3+로 평가(NICE기업평가)18년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2018.06.21	상환	KB증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.08.22	20,000	4.20	-	2020.02.22	상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.11.06	10,000	4.20	-	2020.05.06	미상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.11.06	10,000	4.50	-	2020.11.06	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.11.23	10,000	4.20	-	2020.05.23	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2018.12.27	25,000	4.20	-	2020.06.29	미상환	신한금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.01.16	10,000	4.20	-	2020.07.16	미상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.20	50,000	4.20	-	2020.08.20	미상환	미래에셋대우

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.20	56,375	3M LIBOR+ 1.00	-	2022.02.22	미상환	홍콩우리투자은행

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.27	15,000	4.20	-	2020.08.27	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.02.28	30,000	4.20	-	2020.08.28	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.04.22	60,000	3.90	-	2020.10.22	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.18	20,000	3.75	-	2020.12.18	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.18	30,000	4.00	-	2021.06.18	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.18	20,000	4.17	-	2021.12.18	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.26	20,000	4.00	-	2021.06.26	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2019.06.26	100,000	2.80	19년중 A3+로 평가(NICE기업평가)19년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2019.09.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.27	30,000	3.75	-	2020.12.27	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.06.27	10,000	4.00	-	2021.06.27	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.08.28	30,000	3.69	-	2021.02.26	미상환	지아이비에스제일차

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.08.29	60,675	3M LIBOR+ 1.00	-	2022.08.29	미상환	홍콩우리투자은행

삼성중공업(주)	기업어음증권	사모	2019.08.30	100,000	3.78	-	2021.08.30	미상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.09.06	30,000	3.69	-	2021.03.04	미상환	지아이비에스제이차

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.09.19	30,000	3.55	-	2021.03.19	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.09.19	20,000	3.80	-	2021.09.17	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2019.09.26	100,000	2.70	19년중 A3+로 평가(NICE기업평가)19년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2019.12.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.11.25	10,000	4.20	-	2022.11.25	미상환	KB증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.12.16	30,000	3.71	-	2021.06.16	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.12.23	30,000	3.71	-	2021.06.23	미상환	DB금융투자

삼성중공업(주)	회사채	사모	2019.12.23	10,000	3.95	-	2021.12.23	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2019.12.26	100,000	3.2(할인율)	19년중 A3+로 평가(NICE기업평가)19년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2020.03.26	상환	한국투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.03.13	45,000	3.80	-	2022.03.11	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.03.13	10,000	4.00	-	2022.09.13	미상환	NH투자증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.03.13	9,000	4.20	-	2023.03.13	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	회사채	사모	2020.03.13	20,000	4.16	-	2023.03.13	미상환	한양증권

삼성중공업(주)	전자단기사채	사모	2020.03.26	20,000	3.2(할인율)	20년중 A3+로 평가(NICE기업평가)20년중 A3+로 평가(한국기업평가)	2020.06.26	미상환	한국투자증권

합 계	-	-	-	2,018,050	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 보고서 작성 기준일 현재 회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결한 회사채는 없음.

(3) 기업어음증권 미상환잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	100,000	-	-	100,000

합계	-	-	-	-	-	100,000	-	-	100,000

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	20,000	-	-	20,000	800,000	780,000

합계	-	-	20,000	-	-	20,000	800,000	780,000

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	360,000	271,375	109,675	-	-	-	-	741,050

합계	360,000	271,375	109,675	-	-	-	-	741,050

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 보고서 작성 기준일 현재 미상환 잔액 없음(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 보고서 작성 기준일 현재 미상환 잔액 없음