삼성중공업 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 49 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 48 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
삼성중공업주식회사

1. 회사의 개요 삼성중공업주식회사(이하 "회사")는 1974년 8월 5일 설립되어 조선해양공사 등의 제조ㆍ판매업과 종합건설업을 영위하고 있으며, 1994년 1월 28일자로 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표 입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사는 보고기간말 현재 당분기 중 발생한 시추선 매각거래에 관한 통제 이전 여부 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 신규 출자에 대한 회계처리에 대해 한국회계기준원을 통하여 회계처리 방식을 협의중이며 협의 결과에 따라 재무제표가 변경될 가능성이 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 회사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.러시아와 우크라이나 간의 지정학적 긴장 고조는 향후 러시아 루블(RUB)의 유동성 및 가치에 현저한 영향을 미칠 수 있으며, 투자자산의 가치에도 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 영향 등으로 인하여 회사의 대금 수령 시기에 영향을 미칠 수 있는 상황을 지속적으로 모니터링 하고 있습니다.

회사는 2021년 중 러시아 현지에 액화천연가스(LNG) 프로젝트 및 쇄빙선 건조 파트너십을 위해 Samsung Heavy Industries Rus 및 ZVEZDA-Samsung Heavy Industries LLC를 설립하고 자본금 465백만원을 납입하였으며 2022년 9월 30일 현재 총 3개의 프로젝트가 러시아 기업 또는 은행과 관계가 있습니다. 해당 사건은 2022년 9월 30일에 존재한 투자자산 가치 및 프로젝트에 대한 추가적인 증거를 제공하지 않으며 최종결과가 향후 회사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연되어 위약금을 부담함으로써 감소될 수 있으므로 거래가격의 산정은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 거래가격을 산정할 때에 거래가격 조정의 승인가능성, 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정한 금액의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.또한, 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등에 기초하여 회사가 부담할 지연배상금을 가능성이 가장 높은 금액 방법을 사용하여 추정합니다. 당분기말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생하고 회사의 귀책사유로 인하여 회사가 부담할 가능성이 높은 지연배상금은 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높지 않으므로 거래가격의 산정에 포함하지 않았습니다. 각 보고기간 말의 상황과 보고기간의 상황 변동을 충실하게 표현하기 위하여 보고기간 말마다 추정 거래가격을 다시 평가합니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반 절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.

(2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 726,901백만원 감소합니다.

4. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 장기금융상품 25백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있으며, 단기금융상품 70,607백만원은 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어있습니다(주석6 참조).

5. 원가기준 투입법 적용 계약 가. 보고기간말 현재 회사의 공사계약잔액 및 공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초공사계약잔액	증감액	당분기공사수익	당분기말공사계약잔액

조선해양	19,746,309,554	9,949,775,074	3,951,744,557	25,744,340,071

토건	2,210,458	231,587,712	231,934,283	1,863,887

합 계	19,748,520,012	10,181,362,786	4,183,678,840	25,746,203,958

(단위: 천원)

전분기	기초공사계약잔액	증감액	전분기공사수익	전분기말공사계약잔액

조선해양	11,971,640,335	9,866,537,676	4,627,253,090	17,210,924,921

토건	18,743,760	642,204	14,076,209	5,309,755

합 계	11,990,384,095	9,867,179,880	4,641,329,299	17,216,234,676

나. 보고기간말 현재 회사는 조선해양공사계약과 관련하여 한국수출입은행 등으로부터 770,660백만원의 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있으며, 토건공사 등과 관련하여 건설공제조합 등으로부터 500,497백만원의 계약이행보증 및 하자보수보증 등을 제공받고 있습니다.

다. 보고기간말 현재 진행중인 공사(보고기간 중 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	14,896,257,082	(752,033,795)	2,378,293,240	776,193,751

토건	285,331,118	11,567,381	71,652,978	48,380

합 계	15,181,588,200	(740,466,414)	2,449,946,218	776,242,131

(단위: 천원)

전기말	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

조선해양	31,336,134,138	126,760,313	1,626,474,566	765,576,340

토건	55,093,008	9,871,210	-	-

합 계	31,391,227,146	136,631,523	1,626,474,566	765,576,340

라. 보고기간 중 조선해양 및 토건 공사 등의 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 보고기간 손익과 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	(59,673,802)	209,070,120	(142,762,964)	(125,980,958)	(142,762,964)

토건	9,290,106	1,290,106	9,854,707	(1,854,707)	9,854,707

합 계	(50,383,696)	210,360,226	(132,908,257)	(127,835,665)	(132,908,257)

(단위: 천원)

전분기	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	보고기간 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의 변동(*)

조선해양	167,474,518	256,549,000	(65,217,087)	(23,857,395)	(65,217,087)

토건	642,204	642,204	(57,722)	57,722	(57,722)

합 계	168,116,722	257,191,204	(65,274,809)	(23,799,673)	(65,274,809)

(*) 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다.보고기간 손익과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 보고기간말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

마. 보고기간의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	100%	155,108,563	(721,333)	-	-

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	99%	-	-	73	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	61,839,391	(12,411,020)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-02-09	91%	114,290,843	(531,510)	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	92%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	87%	-	-	-	-

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	84%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	82%	112,914,553	(42,004)	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-12-31	80%	105,781,981	(39,350)	-	-

합 계	549,935,331	(13,745,217)	73	-

(단위: 천원)

전기말	품목	발주처	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

조선해양	CPF(SN7108)	호주지역 선주	2012-02-10	2018-08-26	100%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7117)	유럽지역 선주	2013-06-11	2016-12-31	100%	-	-	-	-

Jackup Rig(SN7118)	유럽지역 선주	2013-06-11	2017-04-30	100%	-	-	-	-

FLNG(SN2030)	오세아니아지역 선주	2011-05-30	2018-04-04	100%	-	-	-	-

FPSO(SN2089)	아프리카지역 선주	2013-06-12	2017-10-26	99%	127,864,863	(594,636)	-	-

FLNG(SN2126)	아시아지역 선주	2014-02-14	2020-11-15	100%	-	-	-	-

FPU(SN2217)	미주지역 선주	2017-01-04	2021-05-01	100%	-	-	-	-

FLNG(SN2235)	아프리카지역 선주	2017-06-01	2023-02-28	96%	56,998,991	(265,074)	-	-

Platform(SN7115)	유럽지역 선주	2012-12-20	2018-03-19	100%	-	-	-	-

Semi-Rig(SN2097)	유럽지역 선주	2018-01-27	2018-12-31	99%	51,091,296	(10,254,575)	-	-

FPSO(SN2333)	아시아지역 선주	2019-04-22	2023-02-09	75%	-	-	-	-

LNG(SN2366)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-02-28	88%	-	-	-	-

LNG(SN2371)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-09-30	72%	-	-	45,058,029	(16,761)

LNG(SN2372)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-10-31	52%	-	-	-	-

LNG(SN2373)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-11-30	29%	-	-	-	-

LNG(SN2374)	유라시아지역 선주	2019-11-22	2023-12-31	13%	-	-	-	-

합 계	235,955,150	(11,114,285)	45,058,029	(16,761)

바. 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초잔액	증감액	당분기말잔액

조선해양	953,533,289	(87,104,543)	866,428,746

(단위: 천원)

전분기	전기초잔액	증감액	전분기말잔액

조선해양	119,049,616	605,527,892	724,577,508

사. 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초잔액	증감액	당분기말잔액

조선해양	304,301,400	1,185,940	305,487,340

토건	5,927,714	235,735	6,163,449

합 계	310,229,114	1,421,675	311,650,789

(단위: 천원)

전분기	전기초잔액	증감액	전분기말잔액

조선해양	327,828,752	(34,887,560)	292,941,192

토건	6,074,645	(39,447)	6,035,198

합 계	333,903,397	(34,927,007)	298,976,390

6. 범주별 금융상품가. 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가 측정	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	419,090,751	-	-	419,090,751

단기금융상품(*1)	-	70,607,477	-	-	70,607,477

당기손익-공정가치 금융자산(*2)	12,972,229	-	-	-	12,972,229

매출채권	-	186,855,288	-	-	186,855,288

파생금융자산	62,600,567	-	1,230,702,660	-	1,293,303,227

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	26,829,540	26,829,540

기타금융자산 등	-	142,256,752	-	-	142,256,752

합 계	75,572,796	818,810,268	1,230,702,660	26,829,540	2,151,915,264

(*1) 단기금융상품 중 70,607백만원은 국책과제수행 관련 질권설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석4 참조).(*2) 당기손익-공정가치 금융자산 12,212백만원은 건설공제조합차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	633,796,328	-	633,796,328

차입금	-	3,013,327,807	-	3,013,327,807

유동장기부채	-	552,595,284	-	552,595,284

사채	-	39,945,685	-	39,945,685

파생금융부채	39,768,317	-	3,897,750,047	3,937,518,364

기타금융부채 등	-	380,809,490	-	380,809,490

합 계	39,768,317	4,620,474,594	3,897,750,047	8,557,992,958

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정(*)	상각후원가 측정(*)	위험회피목적파생상품	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	-	514,394,694	-	-	514,394,694

단기금융상품	-	569,031,918	-	-	569,031,918

당기손익-공정가치 금융자산(*)	12,934,291	-	-	-	12,934,291

매출채권	-	92,800,663	-	-	92,800,663

파생금융자산	17,139,687	-	285,362,031	-	302,501,718

비유동매출채권	-	10,411,322	-	-	10,411,322

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	26,651,420	26,651,420

기타금융자산 등	-	125,042,865	-	-	125,042,865

합 계	30,073,978	1,311,681,462	285,362,031	26,651,420	1,653,768,891

(*) 당기손익-공정가치 금융자산 12,239백만원은 건설공제조합 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무	-	550,987,762	-	550,987,762

차입금	-	1,025,779,762	-	1,025,779,762

유동장기부채	-	927,141,087	-	927,141,087

사채	-	173,763,275	-	173,763,275

파생금융부채	8,118,513	-	754,100,783	762,219,296

기타금융부채 등	-	328,275,474	-	328,275,474

합 계	8,118,513	3,005,947,360	754,100,783	3,768,166,656

나. 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산 :

평가손익	36,616,731	60,621,205	23,307,999	28,955,219

거래손익	13,471,584	36,951,030	4,415,428	14,009,966

배당수익	-	176,022	-	160,020

위험회피목적파생상품자산 :

평가손익(당기손익)	(1,481,019)	-	92,662,181	(8,416,181)

평가손익(기타포괄손익)	610,246,277	999,087,961	208,413,895	274,640,052

거래손익	183,311	7,154,510	(24,826,049)	(48,058,112)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

평가손익(기타포괄손익)	(136,520)	178,120	287,640	1,056,610

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

외화환산손익	(2,267,388)	4,602,195	3,221,693	12,653,115

이자수익	6,844,181	18,921,042	20,743,966	28,338,709

대손상각비(대손충당금환입)	42,503	(3,749,629)	7,237,819	8,317,694

당기손익-공정가치 금융부채 :

평가손익	(24,323,146)	(36,763,700)	(9,964,714)	(8,601,327)

거래손익	(13,377,676)	(30,234,373)	1,641,990	5,394,474

위험회피목적파생상품부채 :

평가손익(당기손익)	(2,098,957,049)	(3,352,985,152)	(646,361,814)	(896,625,373)

평가손익(기타포괄손익)	(19,443,491)	(72,606,941)	30,600,082	189,429,721

거래손익	(366,310,469)	(690,135,398)	(93,254,227)	(192,913,702)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(19,162,481)	(48,179,164)	(31,168,417)	(100,363,608)

외화환산손익	(53,849,425)	(75,158,747)	(20,971,172)	(29,113,064)

7. 공정가치

가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*) :

당기손익-공정가치 금융자산	12,972,229	12,972,229	12,934,291	12,934,291

기타포괄손익-공정가치 금융자산	26,829,540	26,829,540	26,651,420	26,651,420

파생금융자산	1,293,303,227	1,293,303,227	302,501,718	302,501,718

금융부채(*) :

파생금융부채	3,937,518,364	3,937,518,364	762,219,296	762,219,296

(*) 매출채권 및 매입채무 등으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액 등은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,972,229	12,972,229

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,664,640	25,164,900	26,829,540

파생금융자산	-	1,293,303,227	-	1,293,303,227

금융부채 :

파생금융부채	-	3,937,518,364	-	3,937,518,364

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,934,291	12,934,291

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1,505,520	25,145,900	26,651,420

파생금융자산	-	302,501,718	-	302,501,718

금융부채 :

파생금융부채	-	762,219,296	-	762,219,296

다. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산	12,972,229	3	원가접근법	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	25,164,900	3	현금흐름할인모형	장기 수익성장률

세전 영업이익률

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 한국자산평가(주) 및 건설공제조합으로부터 평가보고서 등을 수령하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

8. 파생금융상품 가. 보고기간말 현재 회사는 외화선수금 입금, 외화매입대금 지급 등과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 하나은행 외 11개의 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화: 천)

당분기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

CNY	1,490,000	KRW	287,227,300	(9,787,405)	-	-	-	-	(9,787,405)

EUR	4	KRW	5,638	(190)	-	-	-	-	(190)

USD	18,364,681	KRW	22,121,515,281	(26,764,528)	(3,352,985,152)	3,308,598,472	3,919,426,774	(55,850)	(3,826,460,500)

USD	11,282	KRW	16,170,326	20,585	-	-	-	-	20,585

KRW	61,424,162	CNY	324,907	-	-	-	-	3,310,999	3,318,574

KRW	214,051,519	EUR	150,585	-	-	-	(101,425)	82,372	(150,484)

KRW	1,276,495,275	EUR	926,254	3,281,394	-	-	(1,331,525)	30,819,713	37,153,541

USD	407,540	EUR	335,617	-	-	-	-	(118,396,284)	(100,823,382)

KRW	6,265,141	JPY	601,828	(62,676)	-	-	-	(45,168)	(107,162)

KRW	1,158,954	JPY	117,835	34,195	-	-	-	-	34,195

KRW	2,305,857	NOK	16,912	-	-	-	31,151	57,459	(39,223)

KRW	1,318,337	NOK	9,831	-	-	-	9,537	22,248	128

KRW	62,578,686	USD	43,848	(148,380)	-	-	-	3,249,129	(149,496)

KRW	6,248,016,470	USD	5,305,958	57,312,193	-	-	(9,112,551)	1,227,394,794	1,241,640,360

KRW	168,431	GBP	107	(522)	-	-	-	-	(522)

합계	23,884,666	(3,352,985,152)	3,308,598,472	3,908,921,961	1,146,439,412	(2,655,350,981)

(단위: 천원, 외화: 천)

전기

매도금액	매입금액	매매목적	위험회피목적	파생상품자산(부채)

파생상품평가손익	파생상품평가손익	확정계약평가손익	확정계약자산(부채)	현금흐름위험회피평가손익

USD	1,320,138	KRW	1,570,235,689	117,125	2,067,330	(3,580,285)	4,220,703	-	3,262,906

USD	14,573,186	KRW	16,587,198,354	(6,277,396)	(782,516,569)	773,500,811	637,837,675	-	(705,017,782)

EUR	255	KRW	341,660	-	(3,487)	3,487	-	-	(3,487)

KRW	57,502,583	CNY	323,019	-	-	-	-	2,376,908	2,246,194

KRW	828,117,978	EUR	594,407	(1,713,028)	-	-	(348,771)	(15,407,574)	(15,053,711)

KRW	278,282,796	EUR	205,908	200,250	-	-	(1,277,957)	836,127	1,688,877

USD	467,274	EUR	376,165	-	-	-	-	(39,782,212)	(39,653,163)

USD	1,820	EUR	1,616	-	-	-	-	(66,444)	9,738

KRW	326,335	GBP	208	1,141	-	-	1,259	23,731	6,257

KRW	128,389	JPY	12,157	(2,017)	-	-	-	-	(2,017)

KRW	507,519	JPY	48,664	1,109	-	-	-	-	1,109

KRW	1,140,869	NOK	8,229	-	-	-	14,609	33,148	(31,411)

KRW	5,009,970	NOK	37,605	22,041	-	-	26,079	69,994	61,090

KRW	543,639,985	USD	456,655	(126,073)	-	-	(1,263,976)	5,609,041	(1,193,738)

KRW	5,950,869,644	USD	5,259,877	16,904,390	-	-	(15,620,119)	265,940,883	290,681,926

합계	9,127,542	(780,452,726)	769,924,013	623,589,502	219,633,602	(462,997,212)

나. 공정가치 위험회피회계를 적용함에 따라 공정가액 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2025년 12월 29일까지이며, 당분기 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익과 파생상품거래손실은 각각 11,262백만원과 694,243백만원(전분기: 25,772백만원과 266,744백만원)이며, 확정계약거래이익 및 확정계약거래손실은 각각 635,785백만원 및 11,260백만원(전분기: 202,808백만원 및 25,255백만원)입니다.

다. 회사는 변동이자율로 발행된 외화차입금으로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 하나은행과 변동금리부 장기차입금 USD 50백만(만기: 2025년 8월 26일)을 고정금리 4.47%인 장기차입금 66,845백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있으며, 스탠다드차티드은행과유동성장기차입금 USD 20백만(만기: 2023년 5월 10일)을 고정금리 3.98%인 유동성장기차입금 22,310백만원으로 스왑하는 계약을 체결하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 당분기말 현재 파생상품자산 11,136백만원을 인식하고 있으며, 파생상품평가손익 (-)145백만원에 대해 법인세 효과 35백만원을 차감한 (-)110백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

라. 회사는 당분기 중 선물환 매입 관련 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가이익 1,146,439백만원에 대해 법인세 효과 277,438백만원을 차감한 869,001백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 동 계약의 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 이자율스왑을 제외하고 당분기말로부터 35개월 이내입니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(*1)	전분기(*2)

기초	433,809,510	451,672,321

취득	590,000,000	2,724,855

분기말	1,023,809,510	454,397,176

(*1) 회사는 당분기 중 590,000백만원을 출자하여 종속기업 Curious Crete Private Equity Fund를 신규취득하였으며 보유 지분율은 84.27%입니다.(*2) 회사는 전분기 중 관계기업 KC LNG Tech Co., Ltd.의 지분을 특허권 현물출자를 통해 2,490백만원 추가 취득하였으며, 보유 지분율에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 회사는 235백만원을 출자하여 종속기업 Samsung Heavy Industries Rus를 신규설립하였으며 보유 지분율은 100%입니다.

10. 유형자산과 무형자산

가. 당분기 및 전분기의 회사 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

당기초	5,187,279,090	22,877,286

취득	37,906,254	-

처분 및 폐기	(1,364,626)	-

감가상각/상각	(110,989,066)	(1,239,387)

타계정대체	(1,860,620)	1,860,620

당분기말	5,110,971,032	23,498,519

취득원가	8,200,387,334	223,458,966

상각 및 손상차손누계액	(3,089,363,635)	(199,960,447)

정부보조금	(52,667)	-

당분기말	5,110,971,032	23,498,519

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

전기초	4,925,704,434	26,060,176

취득	24,550,863	-

처분 및 폐기	(68,418,599)	(3,291,739)

감가상각/상각	(116,317,059)	(2,801,361)

타계정대체	(2,942,925)	2,942,925

전분기말	4,762,576,714	22,910,001

취득원가	7,718,308,265	219,650,116

상각 및 손상차손누계액	(2,955,712,484)	(196,740,115)

정부보조금	(19,067)	-

전분기말	4,762,576,714	22,910,001

나. 감가상각비 중 96,696백만원(전분기: 100,699백만원)은 매출원가에, 14,293백만원(전분기: 15,618백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

다. 무형자산상각비 중 156백만원(전분기: 72백만원)은 매출원가에, 1,083백만원(전분기: 2,729백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

라. 회사의 차입금 및 선수금환급보증에 대한 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	846,668	1,550,200	차입금(주석12)	720,000	한국수출입은행

건물	429,269

구축물	832,375	선수금환급보증(주석14)	36,684

기계장치	178,931

운반장비	185,049

토지	1,062,634	900,000	차입금(주석12)	380,000	한국산업은행

건물	301,198

구축물	115,310	선수금환급보증(주석14)	1,518,889

기계장치	23,099

운반장비	112

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	토 지	건 물	기계장치	운반장비	합 계

취득원가	6,659,982	2,479,574	-	53,112,368	62,251,924

상각누계액	(3,281,846)	(723,570)	-	(22,578,958)	(26,584,374)

손상누계액	(6,745)	(875,929)	-	(27,348,093)	(28,230,767)

장부금액	3,371,391	880,075	-	3,185,317	7,436,783

(단위: 천원)

전기말	토 지	건 물	기계장치	운반장비	합 계

취득원가	8,320,057	2,374,143	119,513	48,888,011	59,701,724

상각누계액	(3,499,298)	(1,020,388)	(63,740)	(21,234,724)	(25,818,150)

손상누계액(*)	(4,820,759)	(1,353,755)	(55,773)	(27,653,287)	(33,883,574)

장부금액	-	-	-	-	-

(*) 전기 중 손상검사로 인하여 6,513백만원을 손상차손 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채 :

유동	15,516,044	13,435,104

비유동	3,476,035	11,390,688

합 계	18,992,079	24,825,792

당분기 중 증가된 사용권자산은 12,846백만원(전분기: 9,749백만원)입니다. 당분기 와 전분기 중 처분한 사용권자산은 없습니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비 :

토지	1,306,516	3,376,202	1,102,262	2,429,692

건물	35,810	173,410	4,057	13,523

기계장치	-	-	23,903	39,838

운반장비	642,010	1,859,411	109,803	303,075

합 계	1,984,336	5,409,023	1,240,025	2,786,128

리스부채에 대한 이자비용(*1)	210,111	783,630	309,064	987,333

단기리스료(*2)	3,162,185	6,413,491	1,337,937	8,499,599

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	140,940	486,870	199,498	656,848

(*1) 금융원가에 포함된 금액입니다.(*2) 매출원가 및 판매관리비에 포함된 금액입니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 21,244백만원(전분기: 25,308백만원)입니다.

12. 차입금 및 사채 가. 보고기간말 현재 회사의 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,126,684,124	4,693,619,303

차입	2,839,396,189	2,249,390,136

상환	(1,422,572,044)	(3,042,472,866)

기타	62,360,507	43,638,049

분기말	3,605,868,776	3,944,174,622

나. 한국수출입은행 등 차입금에 대해서는 유형자산, 선박 및 원자재가 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조). 다. 건설공제조합의 차입금과 관련하여 대해서는 당기손익-공정가치 금융자산 12,212백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석6 참조).

라. 하나은행 홍콩지점에서 발행한 FRN에 대해서는 하나은행 국내지점에서 그 지급을 보증받고 있습니다.

13. 순확정급여부채(자산)가. 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	11,607,021	34,821,064	12,532,833	37,598,499

순이자원가	(252,393)	(757,178)	79,086	237,257

종업원 급여에 포함된 총 비용	11,354,628	34,063,886	12,611,919	37,835,756

총 비용 중 29,209백만원(전분기: 32,693백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 4,855백만원(전분기: 5,143백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

나. 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	484,753,052	483,368,661

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	5,500,966	5,485,256

소 계	490,254,018	488,853,917

사외적립자산의 공정가치(*)	(487,097,778)	(514,118,465)

재무상태표상 부채(자산)	3,156,240	(25,264,548)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 573백만원(전기말:577백만원)이 포함된 금액입니다.

14. 충당부채, 우발부채 및 약정사항가. 충당부채

보고기간말 현재 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	설정액	사용액	당분기말잔액

소송충당부채 등	59,070,767	7,145,641	(20,762,589)	45,453,819

기타	18,067,871	22,300	(15,634,000)	2,456,171

합 계	77,138,638	7,167,941	(36,396,589)	47,909,990

(단위: 천원)

전기	기초잔액	설정액	사용액	전기말잔액

소송충당부채 등	704,516,306	114,980,627	(760,426,166)	59,070,767

기타	17,965,395	102,476	-	18,067,871

합 계	722,481,701	115,083,103	(760,426,166)	77,138,638

회사는 보고기간말 현재 소송의 결과로 지급할 것으로 예상되는 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 소송의 결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다. 또한, 선박계약 취소 및 손해배상과 관련한 중재결과 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

나. 우발부채 (1) 충당부채를 인식한 소송 및 중재사건을 제외하고 보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류 중인 20건의 소송 및 중재사건(관련 금액 372,724백만원)이 있습니다. 상기의 소송 및 중재사건은 현재 진행 중에 있으며, 보고기간말 현재로서는 동 소송 및 중재의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 USD 11백만의 지급보증과 차입금과 관련하여 한도 CNY 273백만(실행액 CNY 154백만), INR 3,858백만(실행액 INR 800백만), USD 63백만(실행액 USD 60백만)의 지급보증 및 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 USD 10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석22 참조).

다. 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 선수금환급보증과 관련하여 한국수출입은행 등 금융기관의 선수금환급보증보험(한도액 USD 10,850백만)에 가입하고 있으며, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석10 참조).

(2) 보고기간말 현재 금융기관과 체결한 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	약정한도

당좌대출	SC제일은행	3,000

무역금융	하나은행 외 6	1,135,490

일반대출	한국수출입은행 외 6	1,519,581

구매카드 등	IBK기업은행 외 3	77,400

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,736,435,522	4,857,213,180	1,543,652,862	4,784,312,776

기타 원천으로부터의 수익 : 위험회피손익	(348,128,889)	(594,868,768)	(72,061,138)	(65,795,896)

총 수익(손익계산서 상 매출액)	1,388,306,633	4,262,344,412	1,471,591,724	4,718,516,880

나. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 사업부문과 외부고객이 소재한 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	198,879,306	4,426,399,591	235,122,853	4,860,401,750

부문간 수익	-	-	(3,188,570)	(3,188,570)

외부고객으로부터 수익(*)	198,879,306	4,426,399,591	231,934,283	4,857,213,180

수익인식 시점

한 시점에 인식	42,637,078	22,872,197	-	65,509,275

기간에 걸쳐 인식	156,242,228	4,403,527,394	231,934,283	4,791,703,905

합 계	198,879,306	4,426,399,591	231,934,283	4,857,213,180

(단위: 천원)

전분기	조선해양	토건	합 계

국내	해외	국내

부문 수익	80,360,022	4,689,876,545	14,083,009	4,784,319,576

부문간 수익	-	-	(6,800)	(6,800)

외부고객으로부터 수익(*)	80,360,022	4,689,876,545	14,076,209	4,784,312,776

수익인식 시점

한 시점에 인식	52,276,186	24,911,395	-	77,187,581

기간에 걸쳐 인식	28,083,836	4,664,965,150	14,076,209	4,707,125,195

합 계	80,360,022	4,689,876,545	14,076,209	4,784,312,776

(*) 외부고객으로부터의 수익은 조선해양공사 등의 제조와 종합건설용역에서 발생합니다.

16. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	21,657,754	61,217,341	18,142,858	55,470,287

지급수수료	27,178,491	75,644,108	45,053,418	102,395,654

보증수리비	387,512	4,107,845	48,432,273	52,886,021

대손상각비(대손충당금환입)	527,837	(2,507,725)	3,914,929	68,466,019

유형자산과 무형자산 상각비	4,606,456	13,756,313	4,815,918	16,568,236

경상연구개발비	14,029,938	41,853,945	13,007,978	36,768,233

세금과공과	2,842,131	4,314,592	4,044,275	5,253,103

기타	9,464,509	25,545,417	8,063,737	20,262,425

합 계	80,694,628	223,931,836	145,475,386	358,069,978

17. 기타수익과 비용 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	22,405,018	123,749,574	40,737,240	136,191,136

외화환산이익	44,292,559	89,965,976	11,182,406	48,909,147

파생상품평가이익	-	-	-	106,741

파생상품거래이익	183,312	11,262,374	1,166,503	25,772,427

확정계약평가이익	2,078,618,871	3,308,598,472	558,112,483	888,378,906

확정계약거래이익	361,189,425	635,784,815	93,545,704	202,808,396

기타	6,427,434	32,661,546	34,276,817	84,405,402

합 계	2,513,116,619	4,202,022,757	739,021,153	1,386,572,155

기타비용 :

외환차손	29,555,912	75,721,083	20,060,312	102,815,888

외화환산손실	37,781,617	63,711,980	16,592,434	29,555,770

파생상품평가손실	2,100,438,069	3,352,985,152	553,699,633	905,148,295

파생상품거래손실	366,310,470	694,243,263	119,246,779	266,744,241

확정계약평가손실	-	-	-	106,741

확정계약거래손실	183,312	11,259,729	1,166,503	25,255,490

기타	2,234,674	5,811,020	9,568,721	23,175,274

합 계	2,536,504,054	4,203,732,227	720,334,382	1,352,801,699

18. 금융수익과 원가 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	3,376,165	9,654,927	2,800,328	7,061,409

외환차익	2,375,599	5,616,353	1,353,993	17,870,295

외화환산이익	1,921,375	3,818,167	-	138,176

파생상품평가이익	36,568,968	60,648,367	18,797,464	28,948,806

파생상품거래이익	13,843,886	54,638,725	16,929,669	120,160,305

합 계	58,085,993	134,376,539	39,881,454	174,178,991

금융원가 :

이자비용	19,162,481	48,179,164	31,477,480	101,350,940

외환차손	11,883,901	21,419,352	8,395,444	18,441,812

외화환산손실	32,539,111	54,157,856	18,078,916	27,143,664

파생상품평가손실	24,299,407	36,763,701	5,536,594	8,601,327

파생상품거래손실	13,749,977	47,922,067	10,872,252	100,755,866

지급보증료	194,036	194,036	-	-

합 계	101,828,913	208,636,176	74,360,686	256,293,609

19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 현금흐름표

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(561,787,120)	(1,010,106,302)

조정 :

재고자산평가손실(이익)	(24,490,488)	191,129,519

퇴직급여	34,063,886	37,835,756

대손상각비(대손충당금 환입)	(2,533,487)	68,596,972

감가상각비	110,989,066	116,317,059

사용권자산상각비	5,409,023	2,786,128

무형자산상각비	1,239,387	2,801,361

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(42)	(6,413)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	27,203	-

잡이익	(3,677,676)	(9,427,978)

잡손실	1,170,000	9,509,464

지급수수료	-	11,891,793

유형자산처분이익	(570,350)	(9,776,474)

유형자산처분손실	672,670	9,073,723

무형자산처분이익	-	(81,858)

무형자산처분손실	-	91,780

매각예정자산처분이익	(332,000)	-

투자부동산처분이익	(3,828,537)	-

투자부동산처분손실	14,859	-

리스해지이익	(708,524)	(82,419)

기타수익비용	54,356	118,410

외화환산이익	(93,784,143)	(49,047,323)

외화환산손실	117,869,836	56,699,434

파생상품평가손익	3,329,100,486	884,694,075

확정계약평가손익	(3,308,598,472)	(888,272,165)

이자수익	(18,921,042)	(28,338,709)

이자비용	48,179,164	101,350,940

배당금수익	(176,022)	(160,020)

소 계	191,169,153	507,703,055

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	(83,899,867)	214,552,368

계약자산	(778,141,292)	560,116,246

미수금	(9,488,758)	1,761,292

선급금	(168,435,187)	(32,231,038)

선급비용	19,116,754	24,151,306

재고자산	(89,409,638)	(55,698,106)

기타금융자산	(2,596,159)	(2,574,132)

기타유동자산	(3,137,882)	1,615,836

장기선급비용	(67,037,343)	(31,897,247)

매입채무	74,828,757	41,320,441

미지급금	64,441,728	(40,048,779)

계약부채	324,362,067	563,478,914

미지급비용	(16,076,800)	3,179,703

공사손실충당부채	(87,104,543)	605,527,892

충당부채	(14,840,289)	(560,153,365)

기타충당부채	(15,634,000)	-

기타유동부채	41,392,865	14,232,741

순확정급여부채	(5,643,098)	(4,191,987)

하자보수충당부채	1,421,675	(34,927,007)

파생금융상품	(209,940,909)	156,617,708

확정계약	23,266,013	(148,044,459)

기타비유동금융부채	(1,529,789)	(782,306)

소 계	(1,004,085,695)	1,276,006,021

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,374,703,662)	773,602,774

나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	128,696,000	689,334,000

사채의 유동성 대체	153,794,131	199,830,778

건설중인자산의 본계정 대체	28,391,341	25,264,806

장기선급비용의 유동성 대체	46,958,103	36,199,222

현물출자를 통한 관계기업주식 취득	-	2,490,000

유형자산 취득관련 미지급금 증감	99,021	(2,112,112)

무상감자	-	2,520,459,380

21. 영업부문 정보

회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위해 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

가. 영업부문에 대한 일반정보

(단위: %)

영업부문	매출유형	품목	주요고객	매출액비율

조선해양	제품	LNG선, 초대형컨테이너선, FLNG 등	해외선주 등	94.56

토건	제품	토목ㆍ건축 등	건축업주 등	5.44

합 계	100.00

나. 영업부문의 재무현황

(단위: 천원)

당분기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	4,030,410,129	235,122,853	4,265,532,982

내부매출액	-	(3,188,570)	(3,188,570)

순매출액	4,030,410,129	231,934,283	4,262,344,412

2. 영업이익(손실)	(457,746,283)	(1,550,516)	(459,296,799)

3. 유형 및 무형자산 등	5,129,534,372	12,371,962	5,141,906,334

4. 감가상각비 등	117,293,914	343,563	117,637,477

(단위: 천원)

전분기	조선해양	토건	합 계

1. 매출액

총매출액	4,704,440,671	14,083,009	4,718,523,680

내부매출액	-	(6,800)	(6,800)

순매출액	4,704,440,671	14,076,209	4,718,516,880

2. 영업이익(손실)	(941,317,092)	3,949,224	(937,367,868)

3. 유형 및 무형자산 등	4,783,749,397	8,700,361	4,792,449,758

4. 감가상각비 등	121,904,546	1	121,904,547

부채의 경우 전체 사업장에 공통된 부채가 대부분을 차지하고 있으므로 회사의 경영진은 부문별 부채에 대하여 별도로 보고받고 있지 않습니다.

다. 영업손익의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(가) 부문별 영업손실의 합계액	(459,296,799)	(937,367,868)

(나) 미배부 판매비와관리비(*)	(26,521,214)	(24,394,271)

(다) 차감계(손익계산서상 영업손실)	(485,818,013)	(961,762,139)

(*) 상기 미배부 판매비와관리비는 전체 사업장 공통으로 발생된 금액이므로 배부를 하지 않았습니다.

22. 특수관계자와의 거래가. 특수관계자 현황

(단위: %)

회사명	지분율

당분기말	전기말

삼성중공업(영파)유한공사	100.0	100.0

삼성중공업(영성)유한공사	100.0	100.0

영성가야선업유한공사(*1)	-	100.0

Samsung Heavy Industries India Pvt. Ltd.	100.0	100.0

Camellia Consulting Corporation	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries (M) SDN.BHD	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd.	100.0	100.0

SHI-MCI FZE	70.0	70.0

SHI Mozambique LDA	100.0	100.0

Samsung Heavy Industries Rus(*2)	100.0	100.0

Curious Crete Private Equity Fund(*3)	84.3	-

Curious Crete Limited(*3)	93.3	-

KC LNG Tech Co., Ltd.	16.6	16.6

Zvezda-Samsung Heavy Industires LLC	49.0	49.0

(*1) 회사는 당분기 중 영성가야선업유한공사의 보유지분을 처분하였습니다.(*2) 전기 중 신규설립에 따라 종속기업으로 편입되었습니다.

(*3) 회사는 당분기 중 Curious Crete Private Equity Fund를 590,000백만원에 신규취득 하였으며, Curious Crete Private Equity Fund는 Curious Crete Limited를 698,000백만원에 신규취득하였습니다.

나. 특수관계자와의 중요한 영업 상의 거래내역 및 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	당분기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업(*1)	삼성중공업(영파)유한공사	-	-	677,345	-

삼성중공업(영성)유한공사	859,567	112,372,879	6,330,757	19,529,030

영성가야선업유한공사	-	2,566,068	-	-

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	454,638	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	3,530,618	130,936	168,570,839	24,054,375

SHI-MCI FZE	100,462	-	5,918,509	-

SHI Mozambique LDA	-	-	1,518,625	-

Curious Crete Limited	-	-	19,042,500	-

Samsung Heavy Industries Rus	5,073,221	-	5,497,597	-

기타(*2)	삼성화재해상보험㈜	4,652,013	18,318,343	232,680,637	-

삼성생명보험㈜	1,953,673	923,115	214,067,630	33,550

삼성웰스토리㈜	-	32,051,855	-	4,115,720

삼성에스디에스㈜	43,840	26,748,132	5,768	9,158,486

삼성전자㈜	172,899,008	502,404	155,402,509	-

삼성물산㈜ 등	411,844	54,962,530	2,004,029	24,757,571

합 계	189,524,246	249,030,900	811,716,745	81,648,732

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	전분기	전기말

매출 등	매입 등	매출채권 등	매입채무 등

종속기업(*1)	삼성중공업(영파)유한공사	210,130	52,483,730	4,943,536	2,871,806

삼성중공업(영성)유한공사	541,947	87,338,581	6,021,916	11,765,273

영성가야선업유한공사	-	8,708,716	340,048	1,773,220

Samsung Heavy Industries India Pvt.Ltd.	-	1,625,919	-	-

Samsung Heavy Industries Nigeria Ltd	3,198,680	5,654	136,126,759	24,050,136

SHI-MCI FZE	93,930	-	4,828,302	-

Samsung Heavy Industries Rus	-	-	156,614	-

기타(*2)	삼성화재해상보험㈜	22,023,291	15,378,432	238,020,470	2,101,066

삼성생명보험㈜	8,177,110	900,029	236,456,704	-

삼성웰스토리㈜	-	34,054,445	-	4,480,813

삼성에스디에스㈜	44,376	29,885,326	5,499	12,245,931

삼성전자㈜	25,365,064	53,058	27,356,352	396,153

삼성물산㈜ 등	359,379	6,743,309	2,456,234	7,992,038

합 계	60,013,907	237,177,199	656,712,434	67,676,436

(*1) 종속기업의 채권, 채무 잔액에는 관련 대손충당금 및 충당부채 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 진행률 공사에 대해 회사가 인식한 매출과 계약자산은 제외하고 기재하였으며, 매출채권 등에는 확정급여제도와 관련하여 삼성생명보험㈜ 등에 납입한 퇴직연금운용자산이 포함되어 있습니다.

다. 회사와 종속기업 및 기타 특수관계자간의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

차입(*)	상환	차입	상환

Curious Crete Limited	1,040,000,000	-	-	-

(*) 보고기간말 현재 해당 금액은 장기차입금으로 분류되어 있습니다(주석2 참조).

라. 지급보증 보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천INR)

특수관계구분	회사명	보증처	실차입액	지급보증금액	비고

USD	CNY	INR	USD	CNY	INR

종속기업	삼성중공업(영성)유한공사	SC	60,000	30,000	-	60,000	57,490	-	자금차입

하나은행	-	124,000	-	-	216,000	-	자금차입

SHI Mozambique LDA	SC	-	-	-	2,500	-	-	자금차입

Samsung Heavy Industries India Pvt. Ltd.	SC	-	-	800,000	-	-	3,857,872	자금차입

상기 지급보증 이외에 회사는 연결대상 종속기업의 이행보증 등에 대하여 해당 금융기관에 USD 11백만의 지급보증과 통화선도계약의 한도 약정에 대하여 해당 금융기관에 USD 10백만의 보증을 제공하고 있습니다(주석14 참조).회사는 연결대상 종속기업인 Curious Crete Limited의 차입금 320,000백만원에 대하여 회사의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석2 참조).

마. 주요 경영진에 대한 보상당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,102백만원(전분기: 1,030백만원)과 향후 지급 가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 등 108백만원(전분기: 118백만원)을 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.