고려아연 반기보고서 (2021.06)
2. 감사제도에 관한 사항

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이종광	예	- 김앤장법률사무소 고문(현)- 감사원 감사관(전)- 신한회계법인 회계사(전)- 겸직 : (주)서연 사외이사	예	회계사(1호 유형)	- 김앤장법률사무소 고문(현)- 안건회계법인 회계사(1987년~1991년)- 신한회계법인 회계사(1992년~1994년)

한철수	예	- 공정거래위원회(시장감시국 등)근무(전)- 법무법인 화우 고문(현)- 겸직 : 기아자동차(주) 사외이사	-	-	-

김도현	예	- 국민대학교 경영학부 교수(현)- 대통령직 인수위원회 자문위원(전)- 기초기술연구회 기획평가위원(전)- 겸직 : 팅크웨어(주) 사외이사	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제542조의 11, 제542조의 12등의 관련 규정에 의거하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치 하였으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다. 동 감사위원회 위원들은 당사 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없으며, 상법 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.(하단 표 참조)동 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가등에게 자문을 요청할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등

3명의 이사로 구성	충족 : 3명	상법 제415조의2 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제4조

사외이사가 감사위원의 3분의2 이상	충족 : 전원 사외이사로 구성

감사위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가	충족 : 1명, 이종광	상법 제542조의11 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제5조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 : 감사위원장 이종광(사외이사)

기타 결격요건(최대주주의 특수관계자 여부 등)	충족 : 해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항,당사 감사위원회 운영규정 제4조

[기준일 : 2021 06. 30]

성 명	임기
(연임여부/횟수)	선 임 배 경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

이종광(위원장)	'20.03 ~'22.03(해당없음)	회사의 회계 투명성 강화 및 감사업무에 기여할 것으로 기대함. 특히 감사위원회의 위원으로서 감사 및 회계업무에 관해 적극적인 자세로 참여하여 회사의 경영 투명성과 회계 전문성에 기여할 것으로 판단됨	사외이사후보추천위원회/이사회	해당없음	해당없음

한철수	'21.03 ~'23.03
(연임 2회)	공정거래전문가로서 이사회의 독립성을 강화하고 경영투명성을 제고하여 회사의 성장과 주주 권익보호에도 크게 기여할 것으로 판단됨.	사외이사후보추천위원회/이사회	해당없음	해당없음

김도현	'20.03 ~'22.03
(해당없음)	대학교수로서 다년간 교수로 재직했던 많은 연구업적을 바탕으로 그동안 축척한 전문적 지식을 바탕으로 회사의 내부 프로세스 개선과 전략적 투자결정에 기여할 것으로 판단됨.	사외이사후보추천위원회/이사회	해당없음	해당없음

다. 감사위원회의 주요활동 내역 (1) 감사위원회 규정 : 본 규정은 감사위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요 한 사항을 규정함을 목적으로 하며, 감사위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회에 정하여진 것을 제외하고는 이 규정이 정하는 바에 의한다. (2) 감사위원회 권한과 의무 * 권한 ① 업무감사권 : 위원회는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행 한 업무진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 : 위원회는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 이사보고의 수령권 : 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실 을 발견한 때에는 즉시 위원회에 이를 보고해야 한다. ④ 자회사에 대한 조사권 : 모회사의 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필 요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사 가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 이사의 위법행위 유지청구권 : 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하 여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다. ⑥ 각종의 소권 : 위원회는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효, 합병 무효 등의 訴를 제기할 수 있다. ⑦ 주주총회 소집청구권 : 위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재 한서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ⑨ 외부감사인 선임 및 변경, 해임에 대한 승인 ⑩ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사위원회에 부여된 사항에 대 한 권한 ＊ 의무 ① 위원회 위원은 직무를 수행함에 있어 선량한 관리자의 주의로서 그 직무 를 수행해야 한다. ② 주주총회에 대한 조사의무 : 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조 사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술해야 한다. ③ 이사회에 대한 조사보고 의무 : 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하 여야 한다. ④ 감사록의 작성 의무 : 위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. ⑤ 감사보고서의 작성제출 의무 : 위원회는 주주총회 6주전에 이사로부터 재 무제표, 영업보고서 등을 제출받고 이사에 대하여 감사보고서를 주주총회 일 1주전까지 제출하여야 한다. ⑥ 내부회계관리 및 내부통제제도의 운영실태 평가의무 : 내부회계관리 및 내부통제제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하여야 한다. 이 경 우 내부회계관리 및 내부통제제도의 관리와 운영에 대하여 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다. ⑦ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 위원회에 부여된 사항을 수행할 의무 (3) 감사위원회의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원

한철수(출석률:100%)	이종광(출석률:100%)	김도현(출석률:100%)

1	2021.02.22	1) 2020년도 감사보고서 확정 제출의 건 - 2020년도 결산 연결 및 고려아연 별도재무제표 - 감사보고서 - 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사위원회 평가보고	가 결	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육실시 계획 및 현황 1) 교육실시 계획 당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 감사위원회의 전문성 확보를 위해 회계팀 , 내부회계관리팀 등이 주체가 되어 내부회계관리제도 등에 대하여 년1회이상 별도의 교육을 실 시하고 있으며, 2021년 2분기말 현재 감사위원회 교육은 실시하지 않았지만 하반기에는 실시할 예정입니다.

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원회 위원 일정조율 어려움

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	4	팀장(임원) : 26년과장(14년),과장(7년, CPA), 사원	연결 및 별도 재무제표 등 결산자료 보고

내부회계관리팀	3	팀장(과장) : 11년, 사원(2년)사원(1년)	내부회계관리제도 운영보고

마. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 준법지원인제도를 체택하고 있지 않습니다.