고려아연 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제46기 반기 2019년 6월 30일 현재
제45기 반기 2018년 6월 30일 현재
고려아연주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요고려아연주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 8월 1일 설립되어 아연괴 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1990년 7월 28일 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 94,350,000천원입니다.2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	지분율

㈜영풍	26.91%

㈜영풍의 특수관계자	21.52%

기타의 주주	45.23%

자기주식	6.34%

합계	100.00%

( 2) 종속기업의 현황 ① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(i) 당반기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

KZI Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	도매 및 상품중개업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

㈜ 케이지엑스	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	98.96%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company	100%	-	베트남	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	99.98%	0.02%	태국	12월 31일	비철금속수출입업

썬앤트리 Chance 사모증권투자신탁	99.67%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

아너스전문투자형사모투자신탁 제3호	98.04%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 검토받은 6월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 4~6월 중발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

(ii) 전기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

KZI Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	도매 및 상품중개업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

㈜ 케이지엑스	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	98.96%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company(구, Zinc Oxide Corporation Vietnam Joint Stock Company)	100%	-	베트남	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	99.8%	0.2%	태국	12월 31일	비철금속수출입업

썬앤트리 Chance 사모증권투자신탁(구, 아람 Chance 사모증권투자신탁)	99.67%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 감사받은 12월 결산재무제표를 입수할 수 없어 9월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 10~12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

② 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(i) 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	349,490,064	106,537,966	242,952,098	439,916,317	3,881,647	214,543

㈜클린코리아	27,462,129	2,182,373	25,279,756	10,584,308	1,272,976	1,272,976

㈜케이지엑스	17,430,433	3,458,913	13,971,520	17,514,442	1,014,592	1,014,592

케이지그린텍㈜	1,982,392	538,611	1,443,781	2,101,174	72,895	72,895

㈜징크옥사이드코퍼레이션	171,304,526	7,779,482	163,525,044	34,522,361	9,916,625	9,916,625

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	891,070,719	134,367,582	756,703,137	397,765,883	14,888,851	39,835,552

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	7,080,212	404,337	6,675,875	-	50,664	477,945

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	86,571,852	10,273,182	76,298,670	-	(998,077)	697,168

KZ Minerals Bolivia S.A.	13,688,691	3,929,985	9,758,706	10,496,316	1,162,014	1,362,951

Townsville Logistics Pty., Ltd.	6,645,015	2,310,533	4,334,482	9,503,538	(725,232)	(586,228)

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	8,189,411	159,280	8,030,131	107,043	(389,913)	(157,118)

Zinc Oxide Corporation VietnamLimited Liability Company	143,467,053	6,742,071	136,724,982	-	(597,456)	3,029,280

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	769,141	128,804	640,337	959,734	11,075	25,473

썬앤트리 Chance 사모증권투자신탁	30,482,707	82,546	30,400,161	-	54,210	54,210

아너스전문투자형사모투자신탁 제3호	5,172,612	2,920	5,169,692	-	69,692	69,692

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보로서, 서린상사㈜는 종속기업인 KZI Singapore Pte., Ltd., PT. KZI Indone sia 및 Sorin Shanghai Corporation Ltd. 의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd .는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A. C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(ii) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	293,343,553	47,504,378	245,839,175	836,802,119	14,204,917	(36,479,202)

㈜클린코리아	26,781,556	2,774,777	24,006,779	24,632,161	2,767,155	2,767,155

㈜케이지엑스	16,310,236	3,353,308	12,956,928	35,841,065	1,344,582	1,328,971

케이지그린텍㈜	1,959,396	588,511	1,370,885	4,820,915	144,955	164,363

㈜징크옥사이드코퍼레이션	160,061,204	6,452,785	153,608,419	85,699,107	24,541,449	24,478,408

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	898,842,651	181,975,066	716,867,585	962,327,050	64,248,627	91,531,188

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	6,748,260	550,330	6,197,930	-	(424,248)	(1,125,267)

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	85,303,333	9,701,830	75,601,503	-	(3,443,834)	(5,765,778)

KZ Minerals Bolivia S.A.	12,853,303	4,457,548	8,395,755	20,050,798	1,062,341	891,253

Townsville Logistics Pty., Ltd.	7,816,820	2,896,110	4,920,710	24,144,982	1,317,904	1,042,829

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	8,362,313	175,064	8,187,249	-	(192,069)	(492,069)

Zinc Oxide Corporation VietnamLimited Liability Company	113,493,938	10,682,936	102,811,002	-	(1,184,400)	(156,902)

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	60,405	541	59,864	-	(8,754)	(10,136)

썬앤트리 Chance 사모증권투자신탁	31,114,731	43,188	31,071,543	-	505,229	505,229

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보로서, 서린상사㈜는 종속기업인 KZI Singapore Pte., Ltd., PT. KZI Indonesia 및 Sorin Shanghai Corporation Ltd. 의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표 작성대상회사에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 연결재무제표 작성대상회사에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

아너스전문투자형사모투자신탁 제3호	신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득

(4) 연결실체의 당반기와 전반기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜(*)	㈜징크옥사이드코퍼레이션	썬앤트리 Chance사모증권투자신탁	아너스전문투자형사모투자신탁 제3호

유동자산	194,598,034	93,159,934	30,482,707	5,172,612

비유동자산	154,892,030	78,144,592	-	-

유동부채	89,396,363	7,455,648	82,546	2,920

비유동부채	17,141,603	323,834	-	-

순자산	242,952,098	163,525,044	30,400,161	5,169,692

비지배지분의 장부금액	120,937,719	2,139,343	100,902	101,366

매출	439,916,317	34,522,361	-	-

반기순이익	3,881,647	9,916,625	54,210	69,692

총포괄손익	214,543	9,916,625	54,210	69,692

비지배지분에 배분된 반기순이익	1,931,706	114,465	180	1,367

영업활동현금흐름	1,911,609	16,684,912	248,322	9,810

투자활동현금흐름	(2,032,393)	(20,113,080)	(2,253,690)	(4,796,855)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,720,341)	-	(725,592)	5,100,000

비지배지분에 지급한 배당금	(1,551,610)	-	-	-

환율변동으로인한증감	58,607	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(3,334,128)	(3,428,168)	(2,730,960)	312,955

(*) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia의 비지배지분을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜(*1)	㈜징크옥사이드코퍼레이션	썬앤트리 Chance사모증권투자신탁	Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company (*2)

유동자산	176,384,255	69,514,388	31,005,468	65,821,609

비유동자산	169,603,800	84,681,207	-	8,265,380

유동부채	78,021,603	9,844,667	80,898	437,190

비유동부채	20,543,316	892,690	-	-

순자산	247,423,136	143,458,238	30,924,570	73,649,799

비지배지분의 장부금액	123,703,556	1,412,097	102,639	-

매출	352,919,599	44,081,721	-	-

반기순이익(손실)	5,914,731	14,328,226	358,256	(553,691)

총포괄손익	(34,895,240)	14,328,226	358,256	1,863,044

비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)	3,014,748	153,091	1,190	(9,961)

영업활동현금흐름	25,130,265	22,069,864	207,038	(20,117,478)

투자활동현금흐름	4,860,867	(20,635,948)	242,342	(36,527,863)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,550,010)	-	(113)	55,182,582

비지배지분에 지급한 배당금	(1,551,610)	-	-	-

환율변동으로인한증감	304,491	-	-	245,350

현금및현금성자산의 순증감	27,194,003	1,433,916	449,267	(1,217,409)

(*1) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia의 비지배지분을 포함하고 있습니다.(*2) 전반기 중 비지배지분을 취득하여 전반기말 현재 연결실체의 지분율은 100%입니다. 상기 비지배지분정보는 비지배지분 취득 이전의 거래를 표시하고 있습니다. (5) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며, 이러한 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초적용에 따라 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며, 비교표시되는 재무정보는 이전에 보고된 바와 같이 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. (1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.(2) 리스이용자 연결실체는 서울사무소 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.연결실체는 2019년 6월 30일 현재 2,025,828천원의 사용권자산과 2,025,978천원의리스부채를 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 매입채무및기타채무 항목에 포함합니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 사용권자산에 대하여 연결재무상태표에 별도로 표시합니다. 다만, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. ① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽 게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 서울사무소 건물과 차량운반구리스 등을 운용리스로 분류하였습니다. 서울사무소 건물의 임대차 계약은 2년, 차량운반구 리스 계약은 4년간 유지됩니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한 리스료는 조정)으로 인식합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	2,684,507

리스부채	2,684,507

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 6월 30일 현재 사용권자산으로 2,025,828천원을 인식하였고, 리스부채로 2,025,978천원을 인식하 였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 사용권자산상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 기간동안 사용권자산상각비 658,679천원, 이 자비용940천원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재액	50,073	60,465

예적금	686,292,460	616,584,992

기타	30,395,154	39,444,411

합계	716,737,687	656,089,868

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 금 융기관예치금

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	300,622,871	206,128,547

장기금융기관예치금	정기예금	157,814	152,974

당좌개설보증금	10,000	10,000

소계	167,814	162,974

합계	300,790,685	206,291,521

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	기타현금성자산	6,771,620	74,779	선물거래증거금

단기금융기관예치금	정기예금	790,000	470,000	조달청 담보

정기예금	40,000,000	40,000,000	동반성장정기예금

장기금융기관예치금	정기예금	9,014	8,373	광산복구비용 담보

별단예금	10,000	10,000	당좌개설보증금

합계	47,580,634	40,563,152

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	343,230,390	-	303,607,865	-

대여금	1,693,253	2,160,638	1,637,774	2,105,082

미수금	76,288,023	14,461,507	14,534,207	14,310,038

미수수익	2,890,286	-	842,652	-

보증금	73,658	2,615,766	68,096	2,422,900

합계	424,175,610	19,237,911	320,690,594	18,838,020

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	427,036,892	22,592,211	323,441,401	22,192,320

대손충당금:

- 매출채권	(2,834,766)	-	(2,707,419)	-

- 미수금	(26,516)	-	(43,388)	-

- 장기대여금	-	(3,354,300)	-	(3,354,300)

대손충당금 합계	(2,861,282)	(3,354,300)	(2,750,807)	(3,354,300)

매출채권및기타채권 순장부금액	424,175,610	19,237,911	320,690,594	18,838,020

당반기말과 전기말 현재 상기 대손충당금에 포함된 특수관계자채권에 대한 대손충당금은 각각 6,396천원 과 15,467천원 입니다.

(3) 연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 보증은행차입금으로 인식하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	16,706,765	16,380,423

7. 투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

단기투자자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,301,095,855	1,449,521,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,000,000	199,010

상각후원가측정금융자산	2,175	10,135

소계	1,308,098,030	1,449,730,765

장기투자자산	당기손익-공정가치측정금융자산	150,821,385	102,343,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	195,196,669	207,901,433

상각후원가측정금융자산	64,105	62,314

소계	346,082,159	310,307,727

합계	1,654,180,189	1,760,038,492

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	609,227	106,575,969	1,251,227	102,343,980

채권형 금융상품	1,055,533,182	9,999,900	1,135,976,255	-

주식형 금융상품	145,177,995	34,245,516	201,673,567	-

파생결합증권(ELS 등)	99,775,451	-	110,620,571	-

합계	1,301,095,855	150,821,385	1,449,521,620	102,343,980

(3) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	1,449,521,620	102,343,980	-	-

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	-	-	999,838,694	92,635,734

취득금액	841,096,369	49,695,381	2,191,702,537	10,500,000

평가손익	24,825,456	(1,017,976)	(25,955,772)	(501,754)

처분금액	(1,014,347,590)	(200,000)	(1,689,395,957)	(290,000)

유동성종속기업 처분으로 인한 감소	-	-	(26,667,882)	-

기말금액	1,301,095,855	150,821,385	1,449,521,620	102,343,980

(4) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	118,669,161	193,073,570	74,404,409

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	9,173,102	9,123,099	(50,003)

합계	127,842,263	202,196,669	74,354,406

(5) 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	118,467,936	201,885,741	83,417,805

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	7,027,218	6,214,702	(812,516)

합계	125,495,154	208,100,443	82,605,289

(6) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	-	201,885,741	199,010	6,015,692

취득금액	-	-	9,093,000	-

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	-	(9,028,699)	(19,620)	796,690

환율변동효과	-	216,528	-	139,834

처분금액	-	-	(2,272,390)	(4,829,117)

기말장부금액	-	193,073,570	7,000,000	2,123,099

(7) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	-	-	-	-

기업회계기준서 제1109호최초 적용에 따른 조정	-	333,631,007	11,600,320	59,104,349

취득금액	-	-	1,200,000	140,335

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	-	(131,807,606)	(1,531,030)	(3,294,638)

처분금액	-	-	(11,269,290)	(49,635,662)

환율변동효과	-	62,340	-	(99,682)

유동성대체	-	-	199,010	(199,010)

기말장부금액	-	201,885,741	199,010	6,015,692

(8) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	2,175	64,105	10,135	62,314

(9) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기	당반기말	전기말

1년 내	2,175	10,135

1년 초과 5년 내	64,105	62,314

합계	66,280	72,449

8. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천USD,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 14,100 매도거래

비철금속선도	Zn 46,185 M/T 매도거래, Zn 46,100 M/T 매수거래,Pb 23,600 M/T 매도거래, Pb 13,750 M/T 매수거래,Al 14,325 M/T 매도거래, Al 3,800 M/T 매수거래,Cu 795 M/T 매도거래, Cu 900 M/T 매수거래

비철금속옵션	Zn 11,700 M/T Call 매도거래, Zn 5,200 M/T Put 매도거래,Zn 5,200 M/T Call 매수거래, Zn 11,700 M/T Call 매수거래

② 전기말

(단위:천USD,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 8,157 매도거래

비철금속선도	Zn 14,350 M/T 매수거래, Zn 13,650 M/T 매도거래,
Pb 5,325 M/T 매수거래, Pb 8,150 M/T 매도거래,
Al 200 M/T 매도거래

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품종류	당반기말	전기말

유동자산	통화선도	-	48,689

비철금속옵션	1,831,737	-

파생상품자산 합계	1,831,737	48,689

유동부채	통화선도	29,805	-

비철금속선도	2,020,874	605,219

비철금속옵션	1,953,661	-

파생상품부채 합계	4,004,340	605,219

(3) 당반기 및 전반기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당반기	전반기

매매목적	통화선도	(29,805)	(1,106,899)	당기손익

비철금속선도	(2,021,837)	(515,483)

비철금속옵션	1,327,528	40,165

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	9,918,115	4,257,062

선급비용	11,221,340	25,200,707

당기법인세자산	4,449,444	-

탄소배출권	13,755,187	15,799,316

합계	39,344,086	45,257,085

10. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	47,926,128	-	47,926,128	11,920,835	-	11,920,835

제품	305,395,008	(175,754)	305,219,254	235,931,986	(218,702)	235,713,284

재공품	156,458,767	-	156,458,767	144,037,210	-	144,037,210

부산물	4,644,632	-	4,644,632	3,591,533	-	3,591,533

원재료	356,044,138	-	356,044,138	476,873,805	-	476,873,805

저장품	42,659,844	(368,428)	42,291,416	29,617,113	(360,300)	29,256,813

반제품	140,854,336	-	140,854,336	149,454,450	-	149,454,450

미착자재	389,483,003	-	389,483,003	237,095,319	-	237,095,319

기타재고자산	399,615	-	399,615	20,928	-	20,928

합계	1,443,865,471	(544,182)	1,443,321,289	1,288,543,179	(579,002)	1,287,964,177

당반기 중 재고자산의 평가와 관련하여 42,948천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	230,401,523	645,896,796	385,284,316	3,803,889,306	36,319,951	58,216,744	3,292,094	144,451,951	5,307,752,681

취득금액	-	114,467	13,698	(727,796)	1,309,368	815,413	-	153,295,086	154,820,236

처분금액	-	(1,441,509)	(13,281)	(4,849,835)	(815,682)	(158)	-	-	(7,120,465)

기타증감액(*)	1,204,918	11,411,362	6,083,521	61,391,008	863,693	1,420,464	-	(44,328,534)	38,046,432

기말금액	231,606,441	655,981,116	391,368,254	3,859,702,683	37,677,330	60,452,463	3,292,094	253,418,503	5,493,498,884

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(212,983,767)	(108,003,112)	(2,131,096,713)	(14,576,296)	(48,685,430)	(1,776,255)	(5,500,325)	(2,522,621,898)

처분금액	-	1,084,670	4,658	4,559,338	439,839	-	-	-	6,088,505

기타증감액(*)	-	(1,394,246)	(943,367)	(15,096,677)	(170,029)	(345,776)	-	(120,167)	(18,070,262)

감가상각비	-	(10,443,835)	(6,958,901)	(119,233,533)	(1,826,217)	(2,526,280)	(67,309)	-	(141,056,075)

기말금액	-	(223,737,178)	(115,900,722)	(2,260,867,585)	(16,132,703)	(51,557,486)	(1,843,564)	(5,620,492)	(2,675,659,730)

장부금액:

기초금액	230,401,523	432,913,029	277,281,204	1,672,792,593	21,743,655	9,531,314	1,515,839	138,951,626	2,785,130,783

기말금액	231,606,441	432,243,938	275,467,532	1,598,835,098	21,544,627	8,894,977	1,448,530	247,798,011	2,817,839,154

(*) 당반기 중 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	231,754,405	609,533,142	351,669,720	3,382,823,107	28,734,589	53,618,239	2,699,334	314,005,059	4,974,837,595

취득금액	33,000	3,741,560	2,264,195	11,376,035	8,044,040	1,142,336	12,760	286,673,898	313,287,824

처분금액	-	(3,661,727)	(373,322)	(24,251,600)	(1,362,586)	(695,491)	-	-	(30,344,726)

기타증감액(*)	(1,385,882)	36,283,821	31,723,723	433,941,764	903,908	4,151,660	580,000	(456,227,006)	49,971,988

기말금액	230,401,523	645,896,796	385,284,316	3,803,889,306	36,319,951	58,216,744	3,292,094	144,451,951	5,307,752,681

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,664,705)	(95,101,554)	(1,920,471,393)	(12,014,043)	(43,725,998)	(1,665,954)	(5,663,101)	(2,272,306,748)

처분금액	-	2,358,519	177,138	21,946,976	1,128,181	693,542	-	-	26,304,356

기타증감액(*)	-	(1,491,402)	(1,040,373)	(16,008,443)	(110,328)	(247,951)	-	162,776	(18,735,721)

감가상각비	-	(20,186,179)	(12,038,323)	(216,563,853)	(3,580,106)	(5,405,023)	(110,301)	-	(257,883,785)

기말금액	-	(212,983,767)	(108,003,112)	(2,131,096,713)	(14,576,296)	(48,685,430)	(1,776,255)	(5,500,325)	(2,522,621,898)

장부금액:

기초금액	231,754,405	415,868,437	256,568,166	1,462,351,714	16,720,546	9,892,241	1,033,380	308,341,958	2,702,530,847

기말금액	230,401,523	432,913,029	277,281,204	1,672,792,593	21,743,655	9,531,314	1,515,839	138,951,626	2,785,130,783

(*) 전기 중 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체와 투자부동산으로 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	11,975,716	15,623,975	27,599,691

기말금액	11,975,716	15,623,975	27,599,691

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,631,205)	(9,631,205)

감가상각비	-	(259,482)	(259,482)

기말금액	-	(9,890,687)	(9,890,687)

장부금액:

기초금액	11,975,716	5,992,770	17,968,486

기말금액	11,975,716	5,733,288	17,709,004

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	9,479,000	15,623,975	25,102,975

기타증감 (*)	2,496,716	-	2,496,716

기말금액	11,975,716	15,623,975	27,599,691

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,112,242)	(9,112,242)

감가상각비	-	(518,963)	(518,963)

기말금액	-	(9,631,205)	(9,631,205)

장부금액:

기초금액	9,479,000	6,511,733	15,990,733

기말금액	11,975,716	5,992,770	17,968,486

(*) 전기 중 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	338,990	375,530

운영비용	(381,658)	(377,960)

합계	(42,668)	(2,430)

(4) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 리스(1) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구

기초(제1116호 적용 효과)	2,654,670	29,837

감가상각	(653,841)	(4,838)

기말금액	2,000,829	24,999

(2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	리스부채

기초(제1116호 적용 효과)	2,684,507

지급	(657,589)

상각 등	(940)

기말금액	2,025,978

당반기 중 단기리스에서 발생한 비용은 8,875,633천원 이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 66,093천원 입니다. (3) 당반기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	리스부채

1년이내	1,344,158

2년이내	677,215

2년 초과	5,992

합계	2,027,365

상기 현금흐름은 현재가치를 고려하지 아니한 금액입니다.

14. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	14,427,738	21,920,723	62,966,220	99,314,681

취득금액	5,147,321	-	903,078	6,050,399

처분금액	(1,900,920)	-	-	(1,900,920)

기타증감액(*)	-	298,035	1,484,238	1,782,273

기말금액	17,674,139	22,218,758	65,353,536	105,246,433

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(11,496,240)	(13,537,083)

무형자산상각비	-	-	(99,857)	(99,857)

기타증감액	-	-	(241,454)	(241,454)

기말금액	(2,040,843)	-	(11,837,551)	(13,878,394)

장부금액:

기초금액	12,386,895	21,920,723	51,469,980	85,777,598

기말금액	15,633,296	22,218,758	53,515,985	91,368,039

(*) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 증 가한 65,866천원 이 포함되어 있습니다(주석21 참조).

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	14,427,738	22,324,435	56,716,370	93,468,543

취득금액	-	-	7,945,133	7,945,133

기타증감액(*)	-	(403,712)	(1,695,283)	(2,098,995)

기말금액	14,427,738	21,920,723	62,966,220	99,314,681

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(11,721,868)	(13,762,711)

무형자산상각비	-	-	(98,290)	(98,290)

기타증감액	-	-	323,918	323,918

기말금액	(2,040,843)	-	(11,496,240)	(13,537,083)

장부금액:

기초금액	12,386,895	22,324,435	44,994,502	79,705,832

기말금액	12,386,895	21,920,723	51,469,980	85,777,598

(*) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 감소한 147,016천원 이 포함되어 있습니다(주석21 참조).

15. 담보제공자산 등 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	담보권자

투자부동산	480,000	임대보증금(전세권 설정)	임차인

투자부동산	3,039,400	임대보증금(전세권 설정)	우리은행

단기금융기관예치금	790,000	정기예금	조달청

장기금융기관예치금	9,014	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,133,884	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

합계	6,452,298

16. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	코리아니켈㈜(*1)	대한민국	12월 31일	니켈의 제조 및 판매	19.00%	14,391,755	19.00%	14,466,551

서린정보기술㈜	대한민국	12월 31일	시스템소프트웨어개발 및 공급업	33.34%	1,971,708	33.34%	1,864,218

㈜알란텀(*1)(*2)	대한민국	12월 31일	매연저감장치 제조 및 판매	16.70%	-	16.70%	-

켐코㈜	대한민국	12월 31일	황산니켈의 제조 및 판매	35.00%	4,343,112	35.00%	4,016,778

스카이워크까노니꼬전문투자형사모투자신탁제1호	대한민국	12월 31일	사모투자펀드	40.10%	9,994,439	-	-

공동기업투자(*3)	KZ-Pranda Co.,Ltd.	태국	12월 31일	귀금속 도매업	40.00%	203,708	40.00%	226,720

합계	30,904,722	20,574,267

(*1) 지분율 20% 미만이지만 연결실체의 주요 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 지분법을 적용하여 평가하였습니다.(*2) 누적손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	취득	관계기업순손익대한 지분증감	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	14,466,551	-	(74,796)	-	-	-	14,391,755

서린정보기술㈜	1,864,218	-	191,747	-	(914)	(83,343)	1,971,708

㈜알란텀	-	-	-	-	-	-	-

켐코㈜	4,016,778	-	353,077	(26,743)	-	-	4,343,112

스카이워크까노니꼬전문투자형사모투자신탁제1호	-	10,000,000	(5,561)	-	-	-	9,994,439

공동기업투자	KZ-Pranda Co.,Ltd.	226,720	-	(55,858)	32,846	-	-	203,708

합계	20,574,267	10,000,000	408,609	6,103	(914)	(83,343)	30,904,722

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	취득	관계기업순손익대한 지분증감	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	14,222,048	-	463,976	-	(14,273)	(205,200)	14,466,551

서린정보기술㈜	2,050,215	-	(56,877)	-	(45,777)	(83,343)	1,864,218

㈜알란텀	-	-	-	-	-	-	-

켐코㈜	3,351,922	3,500,000	(2,790,997)	-	(44,147)	-	4,016,778

공동기업투자	KZ-Pranda Co., Ltd.	113,169	-	86,576	26,975	-	-	226,720

K.K.LAO Mining Co., Ltd.	20,068	-	(20,377)	309	-	-	-

합계	19,757,422	3,500,000	(2,317,699)	27,284	(104,197)	(288,543)	20,574,267

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	켐코㈜	스카이워크까노니꼬전문투자형사모투자신탁제1호	KZ-Pranda Co., Ltd.

유동자산	54,950,426	10,020,256	11,520,365	28,744,632	24,926,302	7,894,439

비유동자산	22,346,118	363,938	3,331,941	27,546,394	-	18,402

유동부채	957,029	4,109,661	51,548,411	22,655,144	1	6,940,569

비유동부채	593,435	211,932	49,000	21,480,833	-	-

수익	19,321,609	10,570,637	1,686,798	35,400,002	-	28,051,684

영업이익(손실)	(1,232,298)	660,999	(4,194,811)	1,362,080	-	(60,922)

반기순이익(손실)	(393,664)	575,177	(1,543,990)	1,008,792	(13,869)	18,783

기타포괄손익	-	(2,743)	530,584	-	-	82,114

총포괄이익(손실)	(393,664)	572,434	(1,013,406)	1,008,792	(13,869)	100,897

수령한 배당금	-	83,343	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	켐코㈜	KZ-Pranda Co., Ltd.

유동자산	58,902,719	7,869,232	8,566,399	18,949,921	10,371,600

비유동자산	22,886,347	344,052	4,773,547	25,183,686	15,962

유동부채	5,055,887	2,570,236	48,983,241	11,506,517	9,516,187

비유동부채	593,435	51,009	88,404	21,480,833	-

수익	115,105,015	23,243,496	4,395,333	15,527,374	63,540,922

영업이익(손실)	1,652,602	(333,319)	(11,976,699)	(6,993,850)	(49,818)

당기순이익(손실)	2,441,978	(170,612)	(14,810,308)	(7,974,278)	68,364

기타포괄손익	(75,119)	(137,317)	1,825,764	(126,135)	67,438

총포괄이익(손실)	2,366,859	(307,929)	(12,984,544)	(8,100,413)	135,802

수령한 배당금	205,200	83,343	-	-	-

(4) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미반영 당기 손익	미반영 누적 손익

㈜알란텀	(257,836)	(6,543,895)

(5) 당반기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.(6) 당반기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분과 관련한 유의적인 제약 및 발생한 우발부채는 없습니다.

17. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	455,006,259	-	283,317,944	-

미지급금	56,999,556	-	74,250,183	-

미지급비용	21,410,162	4,559,813	21,639,298	5,359,725

리스부채	-	2,025,978	-	-

예수보증금	2,536,400	-	2,536,400	-

합계	535,952,377	6,585,791	381,743,825	5,359,725

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	5,194,693	4,927,533

선수금	4,287,704	1,422,242

선수수익	1,258,561	1,242,599

합계	10,740,958	7,592,374

19. 장ㆍ단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

KEB하나은행 등	매출채권 할인	2.93 ~ 3.63	16,706,765	16,380,423

외화일반대출	LIBOR + 1.88	2,283,854	2,233,464

합계	18,990,619	18,613,887

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	만기일	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

KEB하나은행	에너지합리화자금	2022.06.15	1.75 ~ 2.75	2,423,350	4,363,450

한국에너지공단(원화)	해외자원개발	2027.12.15	0.75	4,019,880	4,264,360

한국에너지공단(외화)	해외자원개발	2026.06.15	0.75	3,179,118	3,292,245

소계	9,622,348	11,920,055

차감: 유동성장기차입금	(3,092,770)	(4,808,126)

합계	6,529,578	7,111,929

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	3,092,770	4,808,126

2년 이내	1,095,020	1,228,476

3년 이내	1,064,920	1,049,726

4년 이내	943,120	988,826

5년 이내	943,120	927,926

5년 이후	2,483,398	2,916,975

합계	9,622,348	11,920,055

20. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	76,003,394	73,924,778

장기종업원급여	191,010	1,500,000

확정급여형 퇴직급여	7,112,190	6,323,941

확정기여형 퇴직급여	115,102	118,037

합계	83,421,696	81,866,756

(2) 연결실체는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적 지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초 잔액	146,748,587	126,929,726	(156,589,782)	(142,848,873)	(9,841,195)	(15,919,147)

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	7,077,332	12,865,974	-	-	7,077,332	12,865,974

운영비용	-	-	119,050	-	119,050	-

이자원가(수익)	1,813,580	3,998,332	(1,897,772)	(4,252,976)	(84,192)	(254,644)

소계	8,890,912	16,864,306	(1,778,722)	(4,252,976)	7,112,190	12,611,330

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	6,555,662	-	-	-	6,555,662

경험조정	-	2,798,374	-	-	-	2,798,374

- 사외적립자산 수익	-	-	-	1,570,858	-	1,570,858

소계	-	9,354,036	-	1,570,858	-	10,924,894

기타 :

납부한 기여금	-	-	(7,213)	(15,975,211)	(7,213)	(15,975,211)

퇴직금 지급	(1,108,929)	(1,324,553)	1,629,140	1,053,989	520,211	(270,564)

확정기여형으로 전환	-	(5,074,928)	4,749,177	3,862,431	4,749,177	(1,212,497)

소계	(1,108,929)	(6,399,481)	6,371,104	(11,058,791)	5,262,175	(17,458,272)

기말잔액	154,530,570	146,748,587	(151,997,400)	(156,589,782)	2,533,170	(9,841,195)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 잔액은 연결재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	154,530,570	146,748,587

사외적립자산의 공정가치	(151,997,400)	(156,589,782)

순확정급여부채(자산)	2,533,170	(9,841,195)

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)	151,822,803	156,413,159

국민연금전환금	174,597	176,623

합계	151,997,400	156,589,782

(6) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당반기말(%)	전기말(%)

할인율	2.50 ~ 2.70	2.50 ~ 2.70

미래 임금인상율	4.72 ~ 5.00	4.72 ~ 5.00

미래 사망률	0.01 ~ 0.07	0.01 ~ 0.07

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표된 표준사망율 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였으며, 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.33년입니다.

21. 충당부채(1) 당반기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	온실가스배출권충당부채	복구충당부채	소송충당부채	온실가스배출권충당부채	복구충당부채

기초잔액	879,981	14,697,742	22,741,700	1,005,339	15,109,772	9,090,263

설정액	-	-	-	-	-	13,830,638

전입액	2,974	3,117,693	81,087	-	16,723,569	120,665

환입액	-	-	-	-	(8,565,380)	-

지출액	(13,841)	-	(182,913)	(91,876)	-	(104,544)

상쇄	-	-	-	-	(8,570,219)	-

환율변동효과	15,701	-	708,421	(33,482)	-	(48,306)

기타 (*)	-	-	65,866	-	-	(147,016)

기말잔액	884,815	17,815,435	23,414,161	879,981	14,697,742	22,741,700

(*) 복구충당부채 추정액의 변경으로 인한 전입액 (환입액)입니다.

(2) 배출권

연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 하나의 계획기간으로 이행연도별로 각각 3,193천 개를 무상할당 받았습니다. 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당반기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천개)

구분	기초수량	감소	증가	반기말수량

무상할당배출권	2,823	-	1,597	4,420

매입 상쇄배출권	428	-	-	428

합계	3,251	-	1,597	4,848

연결실체는 당반기 및 전기에 이산화탄소를 각각 1,844천 톤 및 3,744천 톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견 질로 제공 하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 어음할인 등으로 175억원의 원화한도약정 및 L/C 개설 등을 위한 USD 619,000천의 외화한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자 등

ANZ Bank	재정보증	4,545	호주전력관리공사

이행보증	4,195	호주 주정부

합계	8,740

(4) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

종업원	ICM Pachapaqui	부당해고 손해배상	782	소송진행중

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	48,000,000주	48,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	18,870,000주	18,870,000주

보통주자본금	94,350,000천원	94,350,000천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	41,600,000	41,600,000

자기주식처분이익	12,999,470	12,999,470

기타자본잉여금	1,389,442	1,389,442

합계	55,988,912	55,988,912

24. 자기주식과 기타포괄손익누계액 (1) 연결실체는 당반기말 현재 자사주식의 가격 안정화를 통한 주주이익을 보호하기 위하여 자기주식 1,195,760주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	29,785,311	34,161,726

지분법자본변동	408,955	402,852

해외사업환산손익	12,220,023	(19,522,016)

합계	42,414,289	15,042,562

25. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	47,175,000	47,175,000

임의적립금

기업합리화적립금	32,625,000	32,625,000

투자적립금	5,500,000	5,500,000

해외투자적립금	2,734,000,000	2,604,000,000

자원사업투자적립금	2,570,000,000	2,440,000,000

미처분이익잉여금	890,294,030	1,008,834,862

합계	6,279,594,030	6,138,134,862

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,008,834,862	1,006,456,714

기초조정(회계정책의 변경)	-	13,612,679

현금배당 및 이익준비금 적립 등	(454,416,640)	(530,742,400)

확정급여제도 재측정요소	-	(7,801,668)

지배주주순이익	335,876,723	527,413,734

지분법이익잉여금변동	(915)	(104,197)

합계	890,294,030	1,008,834,862

26. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	1,433,064,937	2,735,626,031	1,578,619,728	3,047,827,547

상품매출액	274,623,389	437,684,821	175,916,772	360,026,546

임대매출액	169,795	338,990	192,805	375,530

용역매출액 등	34,884,090	65,799,607	32,907,742	62,842,386

합계	1,742,742,211	3,239,449,449	1,787,637,047	3,471,072,009

매출원가:

1. 제품매출원가	1,156,493,367	2,258,319,502	1,335,540,717	2,582,525,685

기초제품및부산물재고액	307,173,949	239,304,817	425,499,655	364,617,432

당기제품제조원가	1,161,201,603	2,329,932,833	1,292,002,739	2,601,200,847

타계정으로대체액	(1,886,635)	(922,598)	1,320,703	(1,099)

관세환급금	(131,664)	(131,664)	(13,467)	(22,582)

기말제품및부산물재고액	(309,863,886)	(309,863,886)	(383,268,913)	(383,268,913)

2. 상품매출원가	282,771,459	442,394,202	173,124,734	356,045,206

기초상품재고액	20,670,137	11,920,835	42,157,516	39,084,319

당기상품매입액	310,027,450	478,399,495	176,049,604	362,043,273

기말상품재고액	(47,926,128)	(47,926,128)	(45,082,386)	(45,082,386)

3. 임대매출원가	180,208	381,658	212,206	377,960

4. 용역매출원가 등	26,675,457	51,009,899	25,836,606	48,855,191

5. 환율변동효과	(2,275,076)	(2,136,157)	2,371,515	(668,460)

합계	1,463,845,415	2,749,969,104	1,537,085,778	2,987,135,582

(2) 수익의 구분 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

주요 지리적 시장:

한국	755,780,820	777,364,916

해외	2,483,668,629	2,693,707,093

합계	3,239,449,449	3,471,072,009

수익인식 시기:

한 시점에 이행	3,173,310,852	3,407,854,093

기간에 걸쳐 이행	66,138,597	63,217,916

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,239,449,449	3,471,072,009

(3) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,946,879	15,677,127	7,235,450	14,293,387

퇴직급여	1,006,882	1,863,141	740,469	1,484,430

복리후생비	887,101	1,663,588	878,755	1,742,189

여비교통비	593,229	1,019,617	482,085	907,128

통신비	137,274	301,557	114,337	236,362

세금과공과	453,739	994,347	346,215	741,705

임차료	417,573	693,555	623,196	1,243,151

감가상각비	1,150,609	2,283,956	1,166,178	2,346,698

무형자산상각비	55,388	99,857	10,626	21,083

사용권자산상각비	267,751	656,260	-	-

수선비	106,134	166,308	43,037	109,260

보험료	518,719	664,657	145,523	372,353

접대비	211,518	454,672	202,852	474,392

광고선전비	69,464	96,439	25,376	66,949

운반보관료	13,653,614	25,359,343	12,107,260	24,342,633

소모품비	94,190	206,367	274,011	485,235

도서인쇄비	36,830	105,392	33,157	92,405

교육훈련비	81,387	136,880	63,725	143,266

차량유지비	266,905	527,269	231,917	469,736

지급수수료	7,719,724	14,745,940	7,010,478	14,493,851

대손상각비	2,108	136,850	14,912	97,219

전력비	32,483	68,523	42,325	77,684

기타판관비	1,082,521	1,976,927	701,516	1,516,032

합계	36,792,022	69,898,572	32,493,400	65,757,148

(4) 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,735,156)	(51,733,158)	115,385,960	(24,844,838)

원재료비와 상품의 매입액 등	1,198,268,010	2,266,331,046	1,153,920,908	2,474,118,568

급여	37,447,599	76,003,394	36,306,183	73,924,778

퇴직급여	3,698,107	7,227,292	3,223,043	6,441,978

복리후생비	4,349,519	8,004,300	4,805,726	10,530,585

감가상각비 및 무형자산상각비	71,143,180	141,415,414	63,655,189	127,074,728

임차료	1,687,400	3,436,347	1,664,354	3,468,439

세금과공과	1,776,402	3,800,144	1,630,632	3,433,347

보험료	3,460,184	6,006,397	2,606,191	5,092,636

운반보관료	27,203,549	51,656,990	24,013,988	46,901,285

지급수수료	14,951,614	28,808,430	13,695,593	27,292,463

전력비	76,565,345	150,949,446	75,539,822	161,827,875

수선비	31,026,121	57,705,236	33,531,356	59,358,959

도급비	23,327,946	45,872,057	23,207,027	46,181,640

탄소배출충당부채전입액	2,442,333	3,117,693	5,608,856	11,029,258

기타	11,025,284	21,266,647	10,784,350	21,061,029

매출원가 및 판매비와관리비 합계	1,500,637,437	2,819,867,675	1,569,579,178	3,052,892,730

27. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	9,857,597	16,249,109	9,192,381	20,598,408

외화환산이익	2,767,078	4,289,584	3,739,368	5,542,516

유형자산처분이익	-	9,803	136,736	199,020

잡이익	2,719,799	6,043,092	2,013,610	3,494,019

기타수익 소계	15,344,474	26,591,588	15,082,095	29,833,963

기타비용:

외환차손	(20,564,467)	(25,273,137)	(8,917,592)	(20,803,846)

외화환산손실	(3,042,980)	(4,255,647)	(2,923,504)	(4,265,341)

유형자산처분손실	(693,575)	(710,291)	(1,106,567)	(1,298,616)

무형자산처분손실	(40,920)	(40,920)	-	-

기부금	(1,164,114)	(1,696,286)	(427,312)	(806,013)

잡손실	(85,580)	(97,338)	(35,978)	(318,773)

기타비용 소계	(25,591,636)	(32,073,619)	(13,410,953)	(27,492,589)

기타손익 합계	(10,247,162)	(5,482,031)	1,671,142	2,341,374

28. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	12,035,643	21,037,870	13,823,533	30,081,877

배당금수익	368,283	2,354,663	37,840	2,430,349

외환차익	612,666	938,169	860,019	1,078,232

외화환산이익	3,205,004	7,041,986	522,028	640,435

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,904,912	3,965,847	185,263	310,611

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,088,867	26,052,812	-	8,138,394

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	90	-	-

파생상품평가이익	797,240	1,489,678	338,092	860,136

파생상품거래이익	2,380,363	3,061,212	1,984,001	2,404,679

금융수익 소계	29,392,978	65,942,327	17,750,776	45,944,713

금융비용:

이자비용	(152,227)	(329,099)	(401,897)	(724,672)

외환차손	(157,905)	(199,367)	(46,856)	(72,300)

외화환산손실	-	(214,403)	(106,238)	(162,108)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(78,741)	(2,404,845)	(3,108,861)	(8,117,373)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(208,537)	(2,245,332)	(9,548,843)	(22,046,801)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(843,835)	(845,525)	(2,083)	(6,670)

파생상품평가손실	(1,671,204)	(2,213,792)	(2,365,193)	(2,442,353)

파생상품거래손실	(747,481)	(2,293,356)	(2,065,864)	(3,278,143)

금융비용 소계	(3,859,930)	(10,745,719)	(17,645,835)	(36,850,420)

순금융손익	25,533,048	55,196,608	104,941	9,094,293

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인 세비용은 28.06 % (전 반 기: 30.22% )의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용 등의 원인에 기인합니다.30. 주당순이익 (1) 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익	184,654,516,641	335,876,722,779	151,419,059,915	296,995,615,549

가중평균유통보통주식수	17,674,240주	17,674,240주	17,674,240주	17,674,240주

지배주주기본주당이익	10,448	19,004	8,567	16,804

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	181/181	3,415,470,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	181/181	(216,432,560)	(1,195,760)

합계	17,674,240	3,199,037,440	17,674,240

② 당2분기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	91/91	1,717,170,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	91/91	(108,814,160)	(1,195,760)

합계	17,674,240	1,608,355,840	17,674,240

③ 전반기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	181/181	3,415,470,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	181/181	(216,432,560)	(1,195,760)

합계	17,674,240	3,199,037,440	17,674,240

④ 전2분기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	91/91	1,717,170,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	91/91	(108,814,160)	(1,195,760)

합계	17,674,240	1,608,355,840	17,674,240

31. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	716,737,687	716,737,687

단기금융기관예치금	-	-	300,622,871	300,622,871

매출채권및기타채권	-	-	424,175,610	424,175,610

단기투자자산	1,301,095,855	7,000,000	2,175	1,308,098,030

파생상품금융자산	1,831,737	-	-	1,831,737

장기금융기관예치금	-	-	167,814	167,814

장기매출채권및기타채권	-	-	19,237,911	19,237,911

장기투자자산	150,821,385	195,196,669	64,105	346,082,159

합계	1,453,748,977	202,196,669	1,461,008,173	3,116,953,819

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	535,952,377	535,952,377

단기차입금	-	18,990,619	18,990,619

유동성장기차입금	-	3,092,770	3,092,770

파생상품금융부채	4,004,340	-	4,004,340

장기매입채무및기타채무	-	3,070,521	3,070,521

장기차입금	-	6,529,578	6,529,578

합계	4,004,340	567,635,865	571,640,205

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	656,089,868	656,089,868

매출채권및기타채권	-	-	320,690,594	320,690,594

단기금융기관예치금	-	-	206,128,547	206,128,547

단기투자자산	1,449,521,620	199,010	10,135	1,449,730,765

파생상품자산	48,689	-	-	48,689

장기매출채권및기타채권	-	-	18,838,020	18,838,020

장기금융기관예치금	-	-	162,974	162,974

장기투자자산	102,343,980	207,901,433	62,314	310,307,727

합계	1,551,914,289	208,100,443	1,201,982,452	2,961,997,184

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	381,743,825	381,743,825

단기차입금	-	18,613,887	18,613,887

유동성장기차입금	-	4,808,126	4,808,126

파생상품금융부채	605,219	-	605,219

장기차입금	-	7,111,929	7,111,929

합계	605,219	412,277,767	412,882,986

(2) 범주별 금융상품의 순손익당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

순손익

이자수익	11,734,980	354,085	8,948,805	-	-	21,037,870

배당금수익	58,780	2,295,883	-	-	-	2,354,663

외환차익	-	-	12,763,333	-	4,423,945	17,187,278

외화환산이익	-	-	7,916,798	-	3,414,772	11,331,570

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	3,965,847	-	-	-	-	3,965,847

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	26,052,812	-	-	-	-	26,052,812

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	90	-	-	-	90

파생상품평가이익	649,877	-	-	839,801	-	1,489,678

파생상품거래이익	3,061,212	-	-	-	-	3,061,212

대손상각비	-	-	(136,850)	-	-	(136,850)

이자비용	-	-	-	-	(329,099)	(329,099)

외환차손	-	-	(6,889,074)	-	(18,583,430)	(25,472,504)

외화환산손실	-	-	(3,564,784)	-	(905,266)	(4,470,050)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(2,404,845)	-	-	-	-	(2,404,845)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(2,245,332)	-	-	-	-	(2,245,332)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(845,525)	-	-	-	(845,525)

파생상품평가손실	(2,156,188)	-	-	(57,604)	-	(2,213,792)

파생상품거래손실	(2,287,998)	-	-	(5,358)	-	(2,293,356)

순손익 소계	36,429,145	1,804,533	19,038,228	776,839	(11,979,078)	46,069,667

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(6,353,989)	-	-	-	(6,353,989)

기타포괄손익 소계	-	(6,353,989)	-	-	-	(6,353,989)

총포괄손익 합계	36,429,145	(4,549,456)	19,038,228	776,839	(11,979,078)	39,715,678

② 전반기

(단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

순손익

이자수익	26,516,896	534,796	3,030,185	-	-	30,081,877

배당금수익	49,010	2,381,339	-	-	-	2,430,349

외환차익	-	-	13,078,992	-	8,597,648	21,676,640

외화환산이익	-	-	4,648,469	-	1,534,482	6,182,951

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	310,611	-	-	-	-	310,611

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	8,138,394	-	-	-	-	8,138,394

파생상품평가이익	860,136	-	-	-	-	860,136

파생상품거래이익	2,404,679	-	-	-	-	2,404,679

대손상각비	-	-	(97,219)	-	-	(97,219)

이자비용	-	-	-	-	(724,672)	(724,672)

외환차손	-	-	(8,240,774)	-	(12,635,372)	(20,876,146)

외화환산손실	-	-	(505,681)	-	(3,921,768)	(4,427,449)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(8,117,373)	-	-	-	-	(8,117,373)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(22,046,801)	-	-	-	-	(22,046,801)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(6,670)	-	-	-	(6,670)

파생상품평가손실	-	-	-	(2,442,353)	-	(2,442,353)

파생상품거래손실	-	-	-	(3,278,143)	-	(3,278,143)

순손익 소계	8,115,552	2,909,465	11,913,972	(5,720,496)	(7,149,682)	10,068,811

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(75,637,020)	-	-	-	(75,637,020)

기타포괄손익 소계	-	(75,637,020)	-	-	-	(75,637,020)

총포괄손익 합계	8,115,552	(72,727,555)	11,913,972	(5,720,496)	(7,149,682)	(65,568,209)

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	1,308,095,855	1,036,000	1,306,450,628	609,227	1,308,095,855

파생상품금융자산	1,831,737	-	1,831,737	-	1,831,737

장기투자자산	346,018,054	190,618,362	139,117,594	16,282,098	346,018,054

소계	1,655,945,646	191,654,362	1,447,399,959	16,891,325	1,655,945,646

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	716,737,687	-	-	-	-

단기금융기관예치금	300,622,871	-	-	-	-

매출채권및기타채권	424,175,610	-	-	-	-

단기투자자산	2,175	-	-	-	-

장기금융기관예치금	167,814	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	19,237,911	-	-	-	-

장기투자자산	64,105	-	-	-	-

소계	1,461,008,173	-	-	-	-

금융자산 합계	3,116,953,819	191,654,362	1,447,399,959	16,891,325	1,655,945,646

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	4,004,340	-	4,004,340	-	4,004,340

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	535,952,377	-	-	-	-

단기차입금	18,990,619	-	-	-	-

유동성장기차입금	3,092,770	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	3,070,521	-	-	-	-

장기차입금	6,529,578	-	-	-	-

소계	567,635,865	-	-	-	-

금융부채 합계	571,640,205	-	4,004,340	-	4,004,340

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	1,449,720,630	1,142,900	1,447,326,503	1,251,227	1,449,720,630

파생상품금융자산	48,689	-	48,689	-	48,689

장기투자자산	310,245,413	199,289,714	96,947,393	14,008,306	310,245,413

소계	1,760,014,732	200,432,614	1,544,322,585	15,259,533	1,760,014,732

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	656,089,868	-	-	-	-

단기금융기관예치금	206,128,547	-	-	-	-

매출채권및기타채권	320,690,594	-	-	-	-

단기투자자산	10,135	-	-	-	-

장기금융기관예치금	162,974	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	18,838,020	-	-	-	-

장기투자자산	62,314	-	-	-	-

소계	1,201,982,452	-	-	-	-

금융자산 합계	2,961,997,184	200,432,614	1,544,322,585	15,259,533	1,760,014,732

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	605,219	-	605,219	-	605,219

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	381,743,825	-	-	-	-

단기차입금	18,613,887	-	-	-	-

유동성장기차입금	4,808,126	-	-	-	-

장기차입금	7,111,929	-	-	-	-

소계	412,277,767	-	-	-	-

금융부채 합계	412,882,986	-	605,219	-	605,219

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상 품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 , 비철금속 LME 정산가격 등을 사 용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

수준 3의 금융상품에 대해서는 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용합니다.

③ 수준 3 공정가치수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당반기	전기

기초잔액	15,259,533	1,332,726

수준 3으로의 이동(*)	-	9,709,307

취득	3,045,000	5,500,000

처분	(842,000)	(948,500)

평가손익	(571,208)	(334,000)

기말잔액	16,891,325	15,259,533

(*) 전기 이전 연결실체는 Brilliant Light Power, Inc. 등의 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 기업회계기준서 제1039호에 따라 취득원가로 측정하였습니다. 2018년 1월 1일부터 이러한 지분증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(5) 금융자산의 양도 등 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액	16,706,765

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	16,706,765

자산의 공정가치	16,706,765

관련 부채의 공정가치	16,706,765

순포지션	-

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍

관계기업	서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 켐코㈜,스카이워크까노니꼬전문투자형사모투자신탁 제1호

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.

대규모기업집단	영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, 영풍전자㈜, ㈜테라닉스, 유미개발㈜, 씨케이(유),㈜인터플렉스, ㈜코리아써키트, 시그네틱스㈜, ㈜엑스메텍, 영풍개발㈜, ㈜와이투북스,농업회사법인 에스피팜랜드(유)

기타관계회사	㈜영풍 Japan, Alantum Europe GmbH, Interflex Vina Co., Ltd.,Alantum Advanced Material and Technology (Shanghai) Co., Ltd.,화하선로판(천진)유한공사, Signetics High Technology USA Inc., Young Poong Electronics Vina Co., Ltd.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

유의한 영향력을행사하는 회사	㈜영풍	매출 등	2,734,187	8,002,299

매입 등	87,423,860	80,593,649

배당금수령	1,908,200	1,908,200

배당금지급	55,861,267	50,782,970

관계기업	코리아니켈㈜	매출 등	753,782	1,455,989

매입 등	-	263,978

배당금수령	-	205,200

㈜알란텀	매출 등	83,413	79,894

서린정보기술㈜	매출 등	14,442	15,024

매입 등	1,540,586	1,390,852

유형자산 취득	60,000	18,480

배당금수령	83,343	83,343

켐코㈜	매출 등	539,037	199,636

매입 등	600	230

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	매출 등	25,420,115	31,640,907

매입 등	6,740	32,441

대규모기업집단	영풍정밀㈜	매출 등	29,140	29,661

매입 등	7,310,927	3,575,642

유형자산 취득	8,681	55,000

배당금지급	3,246,210	2,951,100

기타	매입 등	7,857	781,428

배당금지급	1,947,000	1,770,000

기타관계회사	기타	매출 등	-	5,495,596

매입 등	113,863	611,827

합계	매출 등	29,574,116	46,919,006

매입 등	96,404,433	87,250,047

유형자산 취득	68,681	73,480

배당금수령	1,991,543	2,196,743

배당금지급	61,054,477	55,504,070

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

관계기업	켐코㈜	현금출자	-	3,500,000

자금회수	-	8,000,000

스카이워크까노니꼬전문투자형사모투자신탁 제1호	현금출자	10,000,000	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	345,623	997,898	20,602,496	12,592

관계기업	코리아니켈㈜	20,879	-	-	-

서린정보기술㈜	-	-	-	23,973

켐코㈜	67,163	921	-	6,200

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	6,856,923	-	-	-

대규모기업집단	영풍정밀㈜	858	4,831	2,277,813	35,833

기타관계회사	기타	-	-	113,238	-

합계	7,291,446	1,003,650	22,993,547	78,598

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	337,921	994,122	19,132,456	13,108

관계기업	코리아니켈㈜	96	-	-	-

서린정보기술㈜	-	110,000	-	66,429

켐코㈜	131,729	5,477	-	6,432

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	9,398,712	-	-	6,709

대규모기업집단	영풍정밀㈜	327	4,829	3,037,265	29,494

기타	-	-	2,319	-

기타관계회사	기타	-	-	121,338	6,501

합계	9,868,785	1,114,428	22,293,378	128,673

(5) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	7,468,767	6,497,925

퇴직급여	1,366,140	1,745,866

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

반기순이익	337,924,441	300,154,683