고려아연 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제46기 분기 2019년 3월 31일 현재
제45기 분기 2018년 3월 31일 현재
고려아연주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 고려아연주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 8월 1일 설립되어 아연괴 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1990년 7월 28일 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 94,350,000천원입니다.2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	지분율

㈜영풍	26.91%

㈜영풍의 특수관계자	21.52%

기타의 주주	45.23%

자기주식	6.34%

합계	100.00%

( 2) 종속기업의 현황 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(i) 당분기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

KZI Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	도매 및 상품중개업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

㈜ 케이지엑스	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	98.96%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company	100%	-	베트남	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	99.98%	0.02%	태국	12월 31일	비철금속수출입업

썬앤트리 Chance 사모증권투자신탁	99.67%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

아너스전문투자형사모투자신탁 제3호	98.04%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에12월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 1~3월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

(ii) 전기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

KZI Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	도매 및 상품중개업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

㈜ 케이지엑스	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	98.96%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company(구, Zinc Oxide Corporation Vietnam Joint Stock Company)	100%	-	베트남	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	99.8%	0.2%	태국	12월 31일	비철금속수출입업

썬앤트리 Chance 사모증권투자신탁(구, 아람 Chance 사모증권투자신탁)	99.67%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 주요 경영진의 겸직으로 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에9월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 10~12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	305,176,830	49,625,374	255,551,456	167,416,929	4,371,814	12,813,901

㈜클린코리아	27,139,366	2,477,085	24,662,281	5,604,426	655,502	655,502

㈜케이지엑스	16,692,313	3,250,181	13,442,132	8,370,120	485,204	485,204

케이지그린텍㈜	1,854,308	443,490	1,410,818	1,049,142	39,933	39,933

㈜징크옥사이드코퍼레이션	166,695,805	6,646,565	160,049,240	19,105,785	6,440,820	6,440,820

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	830,349,266	94,810,832	735,538,434	176,322,024	5,972,555	18,670,850

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	6,987,826	568,154	6,419,672	-	24,649	221,742

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	84,725,475	9,782,730	74,942,745	-	(1,034,298)	(658,758)

KZ Minerals Bolivia S.A.	13,070,176	3,764,687	9,305,489	5,904,088	863,572	909,734

Townsville Logistics Pty., Ltd.	6,032,367	1,433,124	4,599,243	4,403,187	(427,562)	(321,467)

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	8,325,872	7,837	8,318,035	34,359	(49,260)	130,786

Zinc Oxide Corporation VietnamLimited Liability Company	143,934,409	8,363,931	135,570,478	-	(93,430)	1,874,776

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	608,248	18,224	590,024	-	(8,156)	(24,840)

썬앤트리 Chance 사모증권투자신탁	30,440,420	74,939	30,365,481	-	19,530	19,530

아너스전문투자형사모투자신탁 제3호	5,124,142	2,557	5,121,585	-	21,585	21,585

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보로서, 서린상사㈜는 종속기업인 KZI Singapore Pte., Ltd., PT. KZI Indonesia 및 Sorin Shanghai Corporation Ltd. 의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(ii) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	293,343,553	47,504,378	245,839,175	836,802,119	14,204,917	(36,479,202)

㈜클린코리아	26,781,556	2,774,777	24,006,779	24,632,161	2,767,155	2,767,155

㈜케이지엑스	16,310,236	3,353,308	12,956,928	35,841,065	1,344,582	1,328,971

케이지그린텍㈜	1,959,396	588,511	1,370,885	4,820,915	144,955	164,363

㈜징크옥사이드코퍼레이션	160,061,204	6,452,785	153,608,419	85,699,107	24,541,449	24,478,408

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	898,842,651	181,975,066	716,867,585	962,327,050	64,248,627	91,531,188

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	6,748,260	550,330	6,197,930	-	(424,248)	(1,125,267)

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	85,303,333	9,701,830	75,601,503	-	(3,443,834)	(5,765,778)

KZ Minerals Bolivia S.A.	12,853,303	4,457,548	8,395,755	20,050,798	1,062,341	891,253

Townsville Logistics Pty., Ltd.	7,816,820	2,896,110	4,920,710	24,144,982	1,317,904	1,042,829

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	8,362,313	175,064	8,187,249	-	(192,069)	(492,069)

Zinc Oxide Corporation VietnamLimited Liability Company	113,493,938	10,682,936	102,811,002	-	(1,184,400)	(156,902)

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	60,405	541	59,864	-	(8,754)	(10,136)

썬앤트리 Chance 사모증권투자신탁	31,114,731	43,188	31,071,543	-	505,229	505,229

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보로서, 서린상사㈜는 종속기업인 KZI Singapore Pte., Ltd., PT. KZI Indonesia 및 Sorin Shanghai Corporation Ltd. 의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상회사에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 연결재무제표 작성대상회사에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

아너스전문투자형사모투자신탁 제3호	신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜(*)	㈜징크옥사이드코퍼레이션	썬앤트리 Chance사모투자	아너스전문투자형사모투자신탁 제3호

유동자산	135,478,800	86,915,471	30,440,420	5,124,142

비유동자산	169,698,030	79,780,334	-	-

유동부채	28,413,162	6,388,274	74,939	2,557

비유동부채	21,212,212	258,291	-	-

순자산	255,551,456	160,049,240	30,365,481	5,121,585

비지배지분의 장부금액	127,222,161	2,074,547	100,787	100,423

매출	167,416,929	19,105,785	-	-

분기순손익	4,371,814	6,440,820	19,530	21,585

총포괄손익	12,813,901	6,440,820	19,530	21,585

비지배지분에 배분된 분기순이익	2,158,404	49,669	65	423

영업활동현금흐름	(21,441,948)	7,383,206	170,697	(8,386)

투자활동현금흐름	15,999,645	-	(2,291,903)	(4,996,855)

비지배지분 배당 지급 전재무활동현금흐름	(1,702,106)	-	(725,592)	5,100,000

비지배지분에 지급한 배당금	(1,551,610)	-	-	-

환율변동으로인한증감	123,702	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(8,572,317)	7,383,206	(2,846,798)	94,759

(*) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia의 비지배지분을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜(*)	㈜징크옥사이드코퍼레이션	썬앤트리 Chance사모투자	Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC

유동자산	138,701,950	63,709,894	30,744,932	40,597,604

비유동자산	192,144,244	86,063,243	-	2,394,666

유동부채	43,073,272	9,308,423	77,270	1,555,567

비유동부채	25,151,138	866,773	-	-

순자산	262,621,784	139,597,941	30,667,662	41,436,703

비지배지분의 장부금액	130,930,866	1,644,500	101,786	1,346,490

매출	179,786,721	26,312,154	-	-

분기순손익	3,492,532	10,467,929	101,348	(316,214)

총포괄손익	(19,696,593)	10,467,929	101,348	(624,555)

비지배지분에 배분된 분기순이익	1,330,591	525,080	337	(9,946)

영업활동현금흐름	(6,476,722)	11,506,955	76,499	(12,659,952)

투자활동현금흐름	(5,072,605)	(472,202)	16,359	(12,316,079)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	1,093,546	-	(113)	25,646,592

비지배지분에 지급한 배당금	(3,103,220)	-	-	-

환율변동으로인한증감	267,245	-	-	(44,978)

현금및현금성자산의 순증감	(13,291,756)	11,034,753	92,745	625,583

(*) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia의 비지배지분을 포함하고 있습니다.

(5) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며, 이러한 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초적용에 따라 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며, 비교표시되는 재무정보는 이전에 보고된 바와 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. (1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.(2) 리스이용자 연결실체는 서울사무소 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.연결실체는 2019년 3월 31일 현재 2,830,230천원의 사용권자산과 2,830,305천원의리스부채를 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 매입채무및기타채무 항목에 포함합니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 사용권자산에 대하여 재무상태표에 별도로 표시합니다. 다만, 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. ① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽 게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 서울사무소 건물과 차량운반구리스 등을 운용리스로 분류하였습니다. 서울사무소 건물의 임대차 계약은 2년, 차량운반구 리스 계약은 4년간 유지됩니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한 리스료는 조정)으로 인식합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	3,219,948

리스부채	3,219,948

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 3월 31일 현재 사용권자산으로 2,830,230천원을 인식하였고, 리스부채로 2,830,305천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 사용권자산상각비를 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 기간동안 사용권자산상각비 388,509천원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	32,906	60,465

예적금	545,978,618	616,584,992

기타	26,630,840	39,444,411

합계	572,642,364	656,089,868

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 금 융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	300,149,052	206,128,547

장기금융기관예치금	정기예금	155,645	152,974

당좌개설보증금	10,000	10,000

소계	165,645	162,974

합계	300,314,697	206,291,521

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	기타현금성자산	1,309,551	74,779	선물거래증거금

단기금융기관예치금	정기예금	330,000	470,000	조달청 담보

정기예금	40,000,000	40,000,000	동반성장정기예금

장기금융기관예치금	정기예금	8,645	8,373	광산복구비용 담보

별단예금	10,000	10,000	당좌개설보증금

합계	41,658,196	40,563,152

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	338,463,887	-	303,607,865	-

대여금	1,667,993	2,133,362	1,637,774	2,105,082

미수금	53,587,398	13,726,979	14,534,207	14,310,038

미수수익	2,420,876	-	842,652	-

보증금	162,083	2,471,587	68,096	2,422,900

합계	396,302,237	18,331,928	320,690,594	18,838,020

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	399,175,026	21,686,228	323,441,401	22,192,320

대손충당금:

- 매출채권	(2,848,094)	-	(2,707,419)	-

- 미수금	(24,695)	-	(43,388)	-

- 장기대여금	-	(3,354,300)	-	(3,354,300)

대손충당금 합계	(2,872,789)	(3,354,300)	(2,750,807)	(3,354,300)

매출채권및기타채권 순장부금액	396,302,237	18,331,928	320,690,594	18,838,020

당분기말과 전기 말 현재 상기 대손충당금에 포함된 특수관계자채권에 대한 대손충당금은 각각 11,456천원과 15,467천원입니다.

(3) 연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 보증은행차입금으로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	19,593,894	16,380,423

7. 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

단기투자자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,240,870,193	1,449,521,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,000,000	199,010

상각후원가측정금융자산	2,175	10,135

소계	1,249,872,368	1,449,730,765

장기투자자산	당기손익-공정가치측정금융자산	123,137,747	102,343,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	219,769,815	207,901,433

상각후원가측정금융자산	62,314	62,314

소계	342,969,876	310,307,727

합계	1,592,842,244	1,760,038,492

(2) 당분기과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	1,251,227	101,543,579	1,251,227	102,343,980

채권형 금융상품	986,064,862	-	1,135,976,255	-

주식형 금융상품	153,554,157	21,594,168	201,673,567	-

파생결합증권(ELS 등)	99,999,947	-	110,620,571	-

합계	1,240,870,193	123,137,747	1,449,521,620	102,343,980

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	1,449,521,620	102,343,980	-	-

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	-	-	999,838,694	92,635,734

취득금액	369,080,162	21,600,000	2,191,702,537	10,500,000

평가손익	16,533,383	(606,233)	(25,955,772)	(501,754)

처분금액	(594,264,972)	(200,000)	(1,689,395,957)	(290,000)

유동성종속기업 처분으로 인한 감소	-	-	(26,667,882)	-

기말금액	1,240,870,193	123,137,747	1,449,521,620	102,343,980

(4) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	118,557,238	213,925,584	95,368,346

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	15,679,291	14,844,231	(835,060)

합계	134,236,529	228,769,815	94,533,286

(5) 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	118,467,936	201,885,741	83,417,805

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	7,027,218	6,214,702	(812,516)

합계	125,495,154	208,100,443	82,605,289

(6) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	-	201,885,741	199,010	6,015,692

취득금액	-	-	9,022,180	-

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	-	11,928,336	(19,620)	11,828

환율변동효과	-	111,507	-	50,631

처분금액	-	-	(201,570)	(233,920)

기말장부금액	-	213,925,584	9,000,000	5,844,231

(7) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	-	-	-	-

기업회계기준서 제1109호최초 적용에 따른 조정	-	333,631,007	11,600,320	59,104,349

취득금액	-	-	1,200,000	140,335

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	-	(131,807,606)	(1,531,030)	(3,294,638)

처분금액	-	-	(11,269,290)	(49,635,662)

환율변동효과	-	62,340	-	(99,682)

유동성대체	-	-	199,010	(199,010)

기말장부금액	-	201,885,741	199,010	6,015,692

(8) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	2,175	62,314	10,135	62,314

(9) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기	당분기말	전기말

1년 내	2,175	10,135

1년 초과 5년 내	62,314	62,314

합계	64,489	72,449

8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천USD,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 10,219 매도거래

비철금속선도	Zn 20,375 M/T 매수거래, Zn 24,880 M/T 매도거래,Pb 9,380 M/T 매수거래, Pb 17,250 M/T 매도거래,Al 2,000 M/T 매도거래

② 전기말

(단위:천USD,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 8,157 매도거래

비철금속선도	Zn 14,350 M/T 매수거래, Zn 13,650 M/T 매도거래,
Pb 5,325 M/T 매수거래, Pb 8,150 M/T 매도거래,
Al 200 M/T 매도거래

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품종류	당분기말	전기말

유동자산	통화선도	-	48,689

비철금속선도	692,437	-

파생상품자산 합계	692,437	48,689

유동부채	통화선도	158,912	-

비철금속선도	388,954	605,219

파생상품부채 합계	547,866	605,219

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품종류	평가손익	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	(158,912)	127,285	당기손익

비철금속선도	308,762	317,598

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	10,483,403	4,257,062

선급비용	4,541,971	25,200,707

당기법인세자산	30,180	-

탄소배출권	12,805,601	15,799,316

합계	27,861,155	45,257,085

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	20,670,137	-	20,670,137	11,920,835	-	11,920,835

제품	302,675,037	(201,550)	302,473,487	235,931,986	(218,702)	235,713,284

재공품	147,888,938	-	147,888,938	144,037,210	-	144,037,210

부산물	4,700,463	-	4,700,463	3,591,533	-	3,591,533

원재료	446,481,072	-	446,481,072	476,873,805	-	476,873,805

저장품	41,953,962	(362,049)	41,591,913	29,617,113	(360,300)	29,256,813

반제품	142,534,038	-	142,534,038	149,454,450	-	149,454,450

미착자재	184,055,384	-	184,055,384	237,095,319	-	237,095,319

기타재고자산	15,724	-	15,724	20,928	-	20,928

합계	1,290,974,755	(563,599)	1,290,411,156	1,288,543,179	(579,002)	1,287,964,177

당분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 17,152천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	230,401,523	645,896,796	385,284,316	3,803,889,306	36,319,951	58,216,744	3,292,094	144,451,951	5,307,752,681

취득금액	-	75,658	1,222	453,394	418,901	563,035	-	69,669,865	71,182,075

처분금액	-	-	-	(200,373)	(107,984)	-	-	-	(308,357)

기타증감액(*)	63,291	8,233,466	3,065,256	40,476,034	396,615	714,110	-	(17,439,042)	35,509,730

기말금액	230,464,814	654,205,920	388,350,794	3,844,618,361	37,027,483	59,493,889	3,292,094	196,682,774	5,414,136,129

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(212,983,767)	(108,003,112)	(2,131,096,713)	(14,576,296)	(48,685,430)	(1,776,255)	(5,500,325)	(2,522,621,898)

처분금액	-	-	-	177,450	82,264	-	-	-	259,714

기타증감액	-	(695,299)	(475,020)	(7,570,212)	(84,161)	(143,116)	-	(25,858)	(8,993,666)

감가상각비	-	(5,196,712)	(3,465,729)	(59,246,233)	(911,278)	(1,244,501)	(33,571)	-	(70,098,024)

기말금액	-	(218,875,778)	(111,943,861)	(2,197,735,708)	(15,489,471)	(50,073,047)	(1,809,826)	(5,526,183)	(2,601,453,874)

장부금액:

기초금액	230,401,523	432,913,029	277,281,204	1,672,792,593	21,743,655	9,531,314	1,515,839	138,951,626	2,785,130,783

기말금액	230,464,814	435,330,142	276,406,933	1,646,882,653	21,538,012	9,420,842	1,482,268	191,156,591	2,812,682,255

(*) 당분기 중 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	231,754,405	609,533,142	351,669,720	3,382,823,107	28,734,589	53,618,239	2,699,334	314,005,059	4,974,837,595

취득금액	33,000	3,741,560	2,264,195	11,376,035	8,044,040	1,142,336	12,760	286,673,898	313,287,824

처분금액	-	(3,661,727)	(373,322)	(24,251,600)	(1,362,586)	(695,491)	-	-	(30,344,726)

기타증감액(*)	(1,385,882)	36,283,821	31,723,723	433,941,764	903,908	4,151,660	580,000	(456,227,006)	49,971,988

기말금액	230,401,523	645,896,796	385,284,316	3,803,889,306	36,319,951	58,216,744	3,292,094	144,451,951	5,307,752,681

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,664,705)	(95,101,554)	(1,920,471,393)	(12,014,043)	(43,725,998)	(1,665,954)	(5,663,101)	(2,272,306,748)

처분금액	-	2,358,519	177,138	21,946,976	1,128,181	693,542	-	-	26,304,356

기타증감액	-	(1,491,402)	(1,040,373)	(16,008,443)	(110,328)	(247,951)	-	162,776	(18,735,721)

감가상각비	-	(20,186,179)	(12,038,323)	(216,563,853)	(3,580,106)	(5,405,023)	(110,301)	-	(257,883,785)

기말금액	-	(212,983,767)	(108,003,112)	(2,131,096,713)	(14,576,296)	(48,685,430)	(1,776,255)	(5,500,325)	(2,522,621,898)

장부금액:

기초금액	231,754,405	415,868,437	256,568,166	1,462,351,714	16,720,546	9,892,241	1,033,380	308,341,958	2,702,530,847

기말금액	230,401,523	432,913,029	277,281,204	1,672,792,593	21,743,655	9,531,314	1,515,839	138,951,626	2,785,130,783

(*) 전기 중 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체와 투자부동산으로 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	11,975,716	15,623,975	27,599,691

기말금액	11,975,716	15,623,975	27,599,691

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,631,205)	(9,631,205)

감가상각비	-	(129,741)	(129,741)

기말금액	-	(9,760,946)	(9,760,946)

장부금액:

기초금액	11,975,716	5,992,770	17,968,486

기말금액	11,975,716	5,863,029	17,838,745

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	9,479,000	15,623,975	25,102,975

기타증감액(*)	2,496,716	-	2,496,716

기말금액	11,975,716	15,623,975	27,599,691

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,112,242)	(9,112,242)

감가상각비	-	(518,963)	(518,963)

기말금액	-	(9,631,205)	(9,631,205)

장부금액:

기초금액	9,479,000	6,511,733	15,990,733

기말금액	11,975,716	5,992,770	17,968,486

(*) 전기 중 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	169,195	182,725

운영비용	(201,450)	(165,754)

합계	(32,255)	16,971

(4) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 리스(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	사용권자산

기초(제1116호 적용 효과)	3,219,948

감가상각	(389,718)

기말금액	2,830,230

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	리스부채

기초(제1116호 적용 효과)	3,219,948

지급	(389,644)

기말금액	2,830,304

당분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 4,327,030천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 22,913천원입니다.(3) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	리스부채

1년이내	1,211,477

2년이내	1,611,879

2년 초과	8,560

합계	2,831,916

상기 현금흐름은 현재가치를 고려하지 아니한 금액입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	14,427,738	21,920,723	62,966,220	99,314,681

기타증감액(*)	-	64,119	449,357	513,476

기말금액	14,427,738	21,984,842	63,415,577	99,828,157

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(11,496,240)	(13,537,083)

무형자산상각비	-	-	(44,468)	(44,468)

기타증감액	-	-	(52,764)	(52,764)

기말금액	(2,040,843)	-	(11,593,472)	(13,634,315)

장부금액:

기초금액	12,386,895	21,920,723	51,469,980	85,777,598

기말금액	12,386,895	21,984,842	51,822,105	86,193,842

(*) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 증 가한 65,935천원 이 포함되어 있습니다(주석21 참조).

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	14,427,738	22,324,435	56,716,370	93,468,543

취득금액	-	-	7,945,133	7,945,133

기타증감액(*)	-	(403,712)	(1,695,283)	(2,098,995)

기말금액	14,427,738	21,920,723	62,966,220	99,314,681

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(11,721,868)	(13,762,711)

무형자산상각비	-	-	(98,290)	(98,290)

기타증감액	-	-	323,918	323,918

기말금액	(2,040,843)	-	(11,496,240)	(13,537,083)

장부금액:

기초금액	12,386,895	22,324,435	44,994,502	79,705,832

기말금액	12,386,895	21,920,723	51,469,980	85,777,598

(*) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 감소한 147,016천원 이 포함되어 있습니다(주석21 참조).

15. 담보제공자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	담보권자

단기금융기관예치금	330,000	정기예금	조달청

투자부동산	3,039,400	임대보증금(전세권 설정)	우리은행

투자부동산	400,000	임대보증금(전세권 설정)	임차인

장기금융기관예치금	8,645	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,041,754	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

합계	5,819,799

16. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	코리아니켈㈜(*1)	대한민국	12월 31일	니켈의 제조 및 판매	19.00%	14,438,838	19.00%	14,466,551

서린정보기술㈜	대한민국	12월 31일	시스템소프트웨어개발 및 공급업	33.34%	1,861,678	33.34%	1,864,218

㈜알란텀(*1)(*2)	대한민국	12월 31일	매연저감장치 제조 및 판매	16.70%	-	16.70%	-

켐코㈜	대한민국	12월 31일	황산니켈의 제조 및 판매	35.00%	4,084,414	35.00%	4,016,778

공동기업투자(*3)	KZ-Pranda Co.,Ltd.	태국	12월 31일	귀금속 도매업	40.00%	285,733	40.00%	226,720

합계	20,670,663	20,574,267

(*1) 지분율 20% 미만이지만 연결실체의 주요 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 지분법을 적용하여 평가하였습니다.(*2) 누적손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	관계기업순손익에대한 지분증감	(부의)지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	14,466,551	(27,713)	-	-	-	14,438,838

서린정보기술㈜	1,864,218	82,559	-	(1,756)	(83,343)	1,861,678

㈜알란텀	-	-	-	-	-	-

켐코㈜	4,016,778	94,378	(26,742)	-	-	4,084,414

공동기업투자	KZ-Pranda Co.,Ltd.	226,720	45,010	14,003	-	-	285,733

합계	20,574,267	194,234	(12,739)	(1,756)	(83,343)	20,670,663

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	취득	관계기업순손익대한 지분증감	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	14,222,048	-	463,976	-	(14,273)	(205,200)	14,466,551

서린정보기술㈜	2,050,215	-	(56,877)	-	(45,777)	(83,343)	1,864,218

㈜알란텀	-	-	-	-	-	-	-

켐코㈜	3,351,922	3,500,000	(2,790,997)	-	(44,147)	-	4,016,778

공동기업투자	KZ-Pranda Co., Ltd.	113,169	-	86,576	26,975	-	-	226,720

K.K.LAO Mining Co., Ltd.	20,068	-	(20,377)	309	-	-	-

합계	19,757,422	3,500,000	(2,317,699)	27,284	(104,197)	(288,543)	20,574,267

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	켐코㈜	KZ-Pranda Co., Ltd.

유동자산	55,449,709	7,805,863	7,091,770	27,854,328	7,067,680

비유동자산	22,621,441	347,801	3,351,106	25,958,359	19,018

유동부채	1,524,974	2,371,081	50,657,231	20,915,943	6,180,018

비유동부채	593,435	135,365	49,000	21,480,833	-

수익	11,905,105	4,941,645	828,711	16,358,507	16,311,445

영업이익(손실)	(506,379)	279,264	(2,942,804)	443,270	(18,109)

분기순이익(손실)	(145,863)	247,646	(3,297,514)	269,654	297

기타포괄손익	-	(5,266)	(1,234,143)	-	35,009

총포괄이익(손실)	(145,863)	242,380	(4,531,657)	269,654	35,306

수령한 배당금	-	83,343	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

회사명	코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	켐코㈜	KZ-Pranda Co., Ltd.

유동자산	58,902,719	7,869,232	8,566,399	18,949,921	10,371,600

비유동자산	22,886,347	344,052	4,773,547	25,183,686	15,962

유동부채	5,055,887	2,570,236	48,983,241	11,506,517	9,516,187

비유동부채	593,435	51,009	88,404	21,480,833	-

수익	115,105,015	23,243,496	4,395,333	15,527,374	63,540,922

영업이익(손실)	1,652,602	(333,319)	(11,976,699)	(6,993,850)	(49,818)

당기순이익(손실)	2,441,978	(170,612)	(14,810,308)	(7,974,278)	68,364

기타포괄손익	(75,119)	(137,317)	1,825,764	(126,135)	67,438

총포괄이익(손실)	2,366,859	(307,929)	(12,984,544)	(8,100,413)	135,802

수령한 배당금	205,200	83,343	-	-	-

(4) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미반영 당기 손익	미반영 누적 손익

㈜알란텀	(550,663)	(6,724,476)

(5) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.(6) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분과 관련한 유의적인 제약 및 발생한 우발부채는 없습니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	225,777,991	-	283,317,944	-

미지급금	57,616,091	-	74,250,183	-

미지급비용	22,923,101	4,424,993	21,639,298	5,359,725

리스부채	-	2,830,304	-	-

예수보증금	2,536,400	-	2,536,400	-

합계	308,853,583	7,255,297	381,743,825	5,359,725

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	5,254,651	4,927,533

선수금	1,891,539	1,422,242

선수수익	1,255,625	1,242,599

합계	8,401,815	7,592,374

19. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행 등	매출채권 할인	3.03 ~ 4.13	19,593,894	16,380,423

외화일반대출	LIBOR + 1.88	2,247,523	2,233,464

합계	21,841,417	18,613,887

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	에너지합리화자금	2022.06.15	1.75 ~ 2.75	3,393,400	4,363,450

한국에너지공단(원화)	해외자원개발	2027.12.15	0.75	4,142,120	4,264,360

한국에너지공단(외화)	해외자원개발	2026.06.15	0.75	3,238,577	3,292,245

소계	10,774,097	11,920,055

차감: 유동성장기차입금	(3,994,810)	(4,808,126)

합계	6,779,287	7,111,929

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	3,994,810	4,808,126

2년 이내	1,117,660	1,228,476

3년 이내	1,057,460	1,049,726

4년 이내	966,110	988,826

5년 이내	935,660	927,926

5년 이후	2,702,397	2,916,975

합계	10,774,097	11,920,055

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	38,555,795	37,618,595

장기종업원급여	95,504	750,000

확정급여형 퇴직급여	3,479,198	3,160,212

확정기여형 퇴직급여	61,095	58,723

합계	42,191,592	41,587,530

(2) 연결실체는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적 지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여자산

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	146,748,587	126,929,726	(156,589,782)	(142,848,873)	(9,841,195)	(15,919,147)

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	3,474,829	12,865,974	-	-	3,474,829	12,865,974

운영비용	-	-	59,525	-	59,525	-

이자원가(수익)	893,730	3,998,332	(948,886)	(4,252,976)	(55,156)	(254,644)

소계	4,368,559	16,864,306	(889,361)	(4,252,976)	3,479,198	12,611,330

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	6,555,662	-	-	-	6,555,662

경험조정	-	2,798,374	-	-	-	2,798,374

- 사외적립자산 수익	-	-	-	1,570,858	-	1,570,858

소계	-	9,354,036	-	1,570,858	-	10,924,894

기타 :

납부한 기여금	-	-	(7,213)	(15,975,211)	(7,213)	(15,975,211)

퇴직금 지급	(968,170)	(1,324,553)	1,488,380	1,053,989	520,210	(270,564)

확정기여형으로 전환	-	(5,074,928)	4,749,177	3,862,431	4,749,177	(1,212,497)

소계	(968,170)	(6,399,481)	6,230,344	(11,058,791)	5,262,174	(17,458,272)

기말잔액	150,148,976	146,748,587	(151,248,799)	(156,589,782)	(1,099,823)	(9,841,195)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산 잔액은 연결재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	150,148,976	146,748,587

사외적립자산의 공정가치	(151,248,799)	(156,589,782)

순확정급여자산	(1,099,823)	(9,841,195)

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)	151,074,202	156,413,159

국민연금전환금	174,597	176,623

합계	151,248,799	156,589,782

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.50 ~ 2.70	2.50 ~ 2.70

미래 임금인상율	4.72 ~ 5.00	4.72 ~ 5.00

미래 사망률	0.01~0.07	0.01~0.07

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표된 표준사망율 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.33년입니다.

21. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	온실가스배출권충당부채	복구충당부채	소송충당부채	온실가스배출권충당부채	복구충당부채

기초잔액	879,981	14,697,742	22,741,700	1,005,339	15,109,772	9,090,263

설정액	-	-	-	-	-	13,830,638

전입액	-	675,360	42,133	-	16,723,569	120,665

환입액	-	-	-	-	(8,565,380)	-

지출액	-	-	-	(91,876)	-	(104,544)

상쇄	-	-	-	-	(8,570,219)	-

환율변동효과	(868)	-	304,037	(33,482)	-	(48,306)

기타 (*)	-	-	65,935	-	-	(147,016)

기말잔액	879,113	15,373,102	23,153,805	879,981	14,697,742	22,741,700

(*) 복구충당부채 추정액의 변경으로 인한 전입액 (환입액)입니다.(2) 배출권

연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 하나의 계획기간으로 이행연도별로 각각 3,193천 개를 무상할당 받았습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천개)

구분	기초수량	감소	증가	분기말수량

무상할당배출권	2,823	-	798	3,621

매입 상쇄배출권	428	-	-	428

합계	3,251	-	798	4,049

연결실체는 당분기 및 전기에 이산화 탄소를 각각 8 90천 톤 및 3,744천 톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견 질로 제공 하고 있습니다. (2) 당분 기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 어음할인 등으로 175억원의 원화한도약정 및 L/C 개설 등을 위한 USD 621,000천의 외화한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자 등

ANZ Bank	재정보증	7,736	호주전력관리공사

이행보증	4,258	호주 주정부

합계	11,994

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

종업원	ICM Pachapaqui	부당해고 손해배상	782	소송진행중

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	48,000,000주	48,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	18,870,000주	18,870,000주

보통주자본금	94,350,000천원	94,350,000천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,600,000	41,600,000

자기주식처분이익	12,999,470	12,999,470

기타자본잉여금	1,389,442	1,389,442

합계	55,988,912	55,988,912

24. 자기주식과 기타포괄손익누계액(1) 연결실체는 당분기말 현재 자사주식의 가격 안정화를 통한 주주이익을 보호하기 위하여 자기주식 1,195,760주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	39,320,642	34,161,726

지분법자본변동	390,113	402,852

해외사업환산손익	(3,633,631)	(19,522,016)

합계	36,077,124	15,042,562

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	47,175,000	47,175,000

임의적립금

기업합리화적립금	32,625,000	32,625,000

투자적립금	5,500,000	5,500,000

해외투자적립금	2,734,000,000	2,604,000,000

자원사업투자적립금	2,570,000,000	2,440,000,000

미처분이익잉여금	705,638,672	1,008,834,862

합계	6,094,938,672	6,138,134,862

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,008,834,862	1,006,456,714

기초조정(회계정책의 변경)	-	13,612,679

현금배당 및 이익준비금 적립 등	(454,416,640)	(530,742,400)

확정급여제도 재측정요소	-	(7,801,668)

지배주주순이익	151,222,206	527,413,734

지분법이익잉여금변동	(1,756)	(104,197)

합계	705,638,672	1,008,834,862

26. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출액:

제품매출액	1,302,561,094	1,469,207,819

상품매출액	163,061,432	184,109,774

임대매출액	169,195	182,725

용역매출액 등	30,915,518	29,934,644

합계	1,496,707,239	1,683,434,962

매출원가:

1. 제품매출원가	1,101,826,135	1,246,984,968

기초제품및부산물재고액	239,304,817	364,617,432

당기제품제조원가	1,168,731,230	1,309,198,108

타계정대체	964,037	(1,321,802)

관세환급금	-	(9,115)

기말제품및부산물재고액	(307,173,949)	(425,499,655)

2. 상품매출원가	159,622,743	182,920,472

기초상품재고액	11,920,835	39,084,319

당기상품매입액	168,372,045	185,993,669

기말상품재고액	(20,670,137)	(42,157,516)

3. 임대매출원가	201,450	165,754

4. 용역매출원가 등	24,334,442	23,018,585

5. 환율변동효과	138,919	(3,039,975)

합계	1,286,123,689	1,450,049,804

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

주요 지리적 시장:

한국	562,627,819

해외	934,079,420

합계	1,496,707,239

수익인식 시기:

한 시점에 이행	1,465,622,526

기간에 걸쳐 이행	31,084,713

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,496,707,239

(3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,730,248	7,057,937

퇴직급여	856,259	743,961

복리후생비	776,488	863,433

여비교통비	426,387	425,043

통신비	164,283	122,025

세금과공과	540,608	395,490

임차료	275,982	619,955

감가상각비	1,133,347	1,180,520

무형자산상각비	44,468	10,458

사용권자산상각비	388,509	-

수선비	60,175	66,223

보험료	145,937	226,830

접대비	243,153	271,540

광고선전비	26,976	41,573

운반보관료	11,705,728	12,235,374

소모품비	112,177	211,224

도서인쇄비	68,562	59,248

교육훈련비	55,493	79,540

차량유지비	260,363	237,819

지급수수료	7,026,216	7,483,373

대손상각비	134,742	82,307

전력비	36,040	35,359

충당부채전입	42,133	44,600

기타판관비	852,276	769,916

합계	33,106,550	33,263,748

(4) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(43,998,002)	(140,230,798)

원재료비와 상품의 매입액 등	1,068,063,036	1,320,197,660

급여	38,555,795	37,618,595

퇴직급여	3,540,293	3,218,935

복리후생비	3,654,781	5,724,859

감가상각비 및 무형자산상각비	70,272,233	63,419,539

사용권자산상각비	388,509	-

임차료	1,748,947	1,804,085

세금과공과	2,023,742	1,802,715

보험료	2,546,213	2,486,445

운반보관료	24,453,441	22,887,297

지급수수료	13,856,816	13,596,870

전력비	74,384,101	86,288,053

수선비	26,679,115	25,827,603

도급비	22,544,111	22,974,613

기타	10,517,108	15,697,081

매출원가 및 판매비와관리비 합계	1,319,230,239	1,483,313,552

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	6,391,512	11,406,027

외화환산이익	1,522,506	1,803,148

유형자산처분이익	11,011	62,284

잡이익	3,323,293	1,480,409

기타수익 소계	11,248,322	14,751,868

기타비용:

외환차손	(4,708,670)	(11,886,256)

외환환산손실	(1,212,667)	(1,341,837)

유형자산처분손실	(17,924)	(192,050)

기부금	(532,172)	(378,701)

잡손실	(11,758)	(282,792)

기타비용 소계	(6,483,191)	(14,081,636)

기타손익 합계	4,765,131	670,232

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	9,002,227	16,258,344

배당금수익	1,986,380	2,392,509

외환차익	325,503	218,212

외환환산이익	4,043,662	118,408

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,060,935	125,348

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	17,963,945	10,522,449

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	90	-

파생상품평가이익	692,438	522,044

파생상품거래이익	680,849	420,678

금융수익 소계	36,756,029	30,577,992

금융비용:

이자비용	(176,872)	(322,776)

외환차손	(41,462)	(25,443)

외환환산손실	(421,083)	(55,870)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(2,326,104)	(5,008,512)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,036,795)	(14,882,013)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(1,690)	(4,587)

파생상품평가손실	(542,588)	(77,161)

파생상품거래손실	(1,545,875)	(1,212,278)

금융비용 소계	(7,092,469)	(21,588,640)

순금융손익	29,663,560	8,989,352

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 27.66% ( 전분기: 29.94% )의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용 등의 원인에 기인합니다.

30. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주순이익	151,222,206,138원	145,576,555,634원

가중평균유통보통주식수	17,674,240주	17,674,240주

지배주주기본주당이익	8,556원	8,237원

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	90/90	1,698,300,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	90/90	(107,618,400)	(1,195,760)

합계	17,674,240	1,590,681,600	17,674,240

② 전분기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	90/90	1,698,300,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	90/90	(107,618,400)	(1,195,760)

합계	17,674,240	1,590,681,600	17,674,240

31. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	572,642,364	572,642,364

단기금융기관예치금	-	-	300,149,052	300,149,052

매출채권및기타채권	-	-	396,302,237	396,302,237

단기투자자산	1,240,870,193	9,000,000	2,175	1,249,872,368

파생상품금융자산	692,437	-	-	692,437

장기금융기관예치금	-	-	165,645	165,645

장기매출채권및기타채권	-	-	18,331,928	18,331,928

장기투자자산	123,137,747	219,769,815	62,314	342,969,876

합계	1,364,700,377	228,769,815	1,287,655,715	2,881,125,907

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	308,853,583	308,853,583

단기차입금	-	21,841,417	21,841,417

유동성장기차입금	-	3,994,810	3,994,810

파생상품금융부채	547,866	-	547,866

장기매입채무및기타채무	-	7,255,298	7,255,298

장기차입금	-	6,779,287	6,779,287

합계	547,866	348,724,395	349,272,261

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	656,089,868	656,089,868

매출채권및기타채권	-	-	320,690,594	320,690,594

단기금융기관예치금	-	-	206,128,547	206,128,547

단기투자자산	1,449,521,620	199,010	10,135	1,449,730,765

파생상품자산	48,689	-	-	48,689

장기매출채권및기타채권	-	-	18,838,020	18,838,020

장기금융기관예치금	-	-	162,974	162,974

장기투자자산	102,343,980	207,901,433	62,314	310,307,727

합계	1,551,914,289	208,100,443	1,201,982,452	2,961,997,184

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	381,743,825	381,743,825

단기차입금	-	18,613,887	18,613,887

유동성장기차입금	-	4,808,126	4,808,126

파생상품금융부채	605,219	-	605,219

장기매입채무및기타채무	-	5,359,725	5,359,725

장기차입금	-	7,111,929	7,111,929

합계	605,219	417,637,492	418,242,711

(2) 범주별 금융상품의 순손익당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

순손익

이자수익	4,801,088	201,675	3,999,464	-	-	9,002,227

배당금수익	46,300	1,940,080	-	-	-	1,986,380

외환차익	-	-	4,515,341	-	2,201,674	6,717,015

외화환산이익	-	-	5,320,459	-	245,709	5,566,168

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	2,060,935	-	-	-	-	2,060,935

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	17,963,945	-	-	-	-	17,963,945

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	90	-	-	-	90

파생상품평가이익	692,438	-	-	-	-	692,438

파생상품거래이익	680,849	-	-	-	-	680,849

대손상각비	-	-	(134,742)	-	-	(134,742)

이자비용	-	-	-	(223)	(176,649)	(176,872)

외환차손	-	-	(2,331,966)	-	(2,418,166)	(4,750,132)

외화환산손실	-	-	(505,950)	-	(1,127,800)	(1,633,750)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(2,326,104)	-	-	-	-	(2,326,104)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(2,036,795)	-	-	-	-	(2,036,795)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(1,690)	-	-	-	(1,690)

파생상품평가손실	-	-	-	(542,588)	-	(542,588)

파생상품거래손실	-	-	-	(1,545,875)	-	(1,545,875)

순손익 소계	21,882,656	2,140,155	10,862,606	(2,088,686)	(1,275,232)	31,521,499

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	9,219,983	-	-	-	9,219,983

기타포괄손익 소계	-	9,219,983	-	-	-	9,219,983

총포괄손익 합계	21,882,656	11,360,138	10,862,606	(2,088,686)	(1,275,232)	40,741,482

② 전분기

(단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

순손익

이자수익	15,414,483	194,096	649,765	-	-	16,258,344

배당금수익	28,770	2,363,739	-	-	-	2,392,509

외환차익	-	-	5,416,411	-	6,207,828	11,624,239

외화환산이익	-	-	214,087	-	1,707,469	1,921,556

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	125,348	-	-	-	-	125,348

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	10,522,449	-	-	-	-	10,522,449

파생상품평가이익	522,044	-	-	-	-	522,044

파생상품거래이익	420,678	-	-	-	-	420,678

대손상각비	-	-	(82,307)	-	-	(82,307)

이자비용	-	-	-	-	(322,776)	(322,776)

외환차손	-	-	(3,288,547)	-	(8,623,152)	(11,911,699)

외화환산손실	-	-	(770,861)	-	(626,846)	(1,397,707)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(5,008,512)	-	-	-	-	(5,008,512)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(14,882,013)	-	-	-	-	(14,882,013)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(4,587)	-	-	-	(4,587)

파생상품평가손실	-	-	-	(77,161)	-	(77,161)

파생상품거래손실	-	-	-	(1,212,278)	-	(1,212,278)

순손익 소계	7,143,247	2,553,248	2,138,548	(1,289,439)	(1,657,477)	8,888,127

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(46,709,162)	-	-	-	(46,709,162)

기타포괄손익 소계	-	(46,709,162)	-	-	-	(46,709,162)

총포괄손익 합계	7,143,247	(44,155,914)	2,138,548	(1,289,439)	(1,657,477)	(37,821,035)

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	1,249,870,193	1,036,000	1,247,582,966	1,251,227	1,249,870,193

파생상품금융자산	692,437	-	692,437	-	692,437

장기투자자산	342,907,562	211,389,031	118,280,776	13,237,755	342,907,562

소계	1,593,470,192	212,425,031	1,366,556,179	14,488,982	1,593,470,192

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	572,642,364	-	-	-	-

단기금융기관예치금	300,149,052	-	-	-	-

매출채권및기타채권	396,302,237	-	-	-	-

단기투자자산	2,175	-	-	-	-

장기금융기관예치금	165,645	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	18,331,928	-	-	-	-

장기투자자산	62,314	-	-	-	-

소계	1,287,655,715	-	-	-	-

금융자산 합계	2,881,125,907	212,425,031	1,366,556,179	14,488,982	1,593,470,192

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	547,866	-	547,866	-	547,866

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	308,853,583	-	-	-	-

단기차입금	21,841,417	-	-	-	-

유동성장기차입금	3,994,810	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	7,255,298	-	-	-	-

장기차입금	6,779,287	-	-	-	-

소계	348,724,395	-	-	-	-

금융부채 합계	349,272,261	-	547,866	-	547,866

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	1,449,720,630	1,142,900	1,447,326,503	1,251,227	1,449,720,630

파생상품금융자산	48,689	-	48,689	-	48,689

장기투자자산	310,245,413	199,289,714	96,947,393	14,008,306	310,245,413

소계	1,760,014,732	200,432,614	1,544,322,585	15,259,533	1,760,014,732

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	656,089,868	-	-	-	-

단기금융기관예치금	206,128,547	-	-	-	-

매출채권및기타채권	320,690,594	-	-	-	-

단기투자자산	10,135	-	-	-	-

장기금융기관예치금	162,974	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	18,838,020	-	-	-	-

장기투자자산	62,314	-	-	-	-

소계	1,201,982,452	-	-	-	-

금융자산 합계	2,961,997,184	200,432,614	1,544,322,585	15,259,533	1,760,014,732

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	605,219	-	605,219	-	605,219

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	381,743,825	-	-	-	-

단기차입금	18,613,887	-	-	-	-

유동성장기차입금	4,808,126	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	5,359,725	-	-	-	-

장기차입금	7,111,929	-	-	-	-

소계	417,637,492	-	-	-	-

금융부채 합계	418,242,711	-	605,219	-	605,219

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상 품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 , 비철금속 LME 정산가격 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용합니다.

③ 수준 3 공정가치수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초잔액	15,259,533	1,332,726

수준 3으로의 이동(*)	-	9,709,307

취득	-	5,500,000

처분	(200,000)	(948,500)

평가손익	(570,551)	(334,000)

기말잔액	14,488,982	15,259,533

(*) 전기 이전 연결실체는 Brilliant Light Power, Inc. 등의 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 기업회계기준서 제1039호에 따라 취득원가로 측정하였습니다. 2018년 1월 1일부터 이러한 지분증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(5) 금융자산의 양도 등거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액	19,593,894

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	19,593,894

자산의 공정가치	19,593,894

관련 부채의 공정가치	19,593,894

순포지션	-

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍

관계기업	서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 켐코㈜

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.

대규모기업집단	영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, 영풍전자㈜, ㈜테라닉스, 유미개발㈜, 씨케이(유), ㈜인터플렉스,㈜코리아써키트, 시그네틱스㈜, ㈜엑스메텍, 영풍개발㈜, ㈜와이투북스, 농업회사법인 에스피팜랜드(유)

기타관계회사	㈜영풍 Japan, Alantum Europe GmbH, Interflex Vina Co., Ltd.,Alantum Advanced Material and Technology (Shanghai) Co., Ltd.,화하선로판(천진)유한공사, Signetics High Technology USA Inc., Young Poong Electronics Vina Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의한 영향력을행사하는 회사	㈜영풍	매출 등	1,458,042	6,465,179

매입 등	40,318,579	35,939,120

배당금수령	1,908,200	1,908,200

배당금지급	55,861,267	50,782,970

관계기업	코리아니켈㈜	매출 등	480,256	532,138

배당금수령	-	205,200

㈜알란텀	매출 등	43,484	44,654

서린정보기술㈜	매출 등	4,748	5,556

매입 등	815,940	620,427

유형자산 취득	-	2,360

배당금수령	83,343	83,343

켐코㈜	매출 등	318,084	67,023

매입 등	471	45

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	매출 등	12,168,163	14,500,352

매입 등	6,740	16,045

대규모기업집단	영풍정밀㈜	매출 등	14,417	13,801

매입 등	3,351,046	1,958,154

배당금지급	3,246,210	2,951,100

기타	매입 등	2,774	407,637

배당금지급	1,947,000	1,770,000

기타관계회사	기타	매출 등	-	3,587,257

매입 등	-	365,245

합계	매출 등	14,487,194	25,215,960

매입 등	44,495,550	39,306,673

유형자산 취득	-	2,360

배당금수령	1,991,543	2,196,743

배당금지급	61,054,477	55,504,070

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	켐코㈜	자금회수	-	8,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	372,345	1,011,554	11,414,287	17,153

관계기업	코리아니켈㈜	40,044	-	-	-

서린정보기술㈜	-	-	-	71,459

켐코㈜	87,840	5,089	-	6,315

공동기업	KZ-Pranda Co.,Ltd.	6,070,828	-	-	-

대규모기업집단	영풍정밀㈜	-	4,889	890,060	21,546

합계	6,571,057	1,021,532	12,304,347	116,473

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	337,921	994,122	19,132,456	13,108

관계기업	코리아니켈㈜	96	-	-	-

서린정보기술㈜	-	110,000	-	66,429

켐코㈜	131,729	5,477	-	6,432

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	9,398,712	-	-	6,709

대규모기업집단	영풍정밀㈜	327	4,829	3,037,265	29,494

기타	-	-	2,319	-

기타관계회사	기타	-	-	121,338	6,501

합계	9,868,785	1,114,428	22,293,378	128,673

(5) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,635,598	3,171,826

퇴직급여	689,316	549,989

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	153,430,767	147,422,618