고려아연 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리가. 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	710,454,017	676,724,166

매출채권및기타채권	617,343,616	612,480,929

단기금융기관예치금	253,696,723	219,964,046

단기투자자산	1,311,296,981	48,898,591

파생상품금융자산	13,848,946	25,367,741

장기파생상품금융자산	7,499,019	7,296,944

장기매출채권및기타채권	32,020,619	33,282,944

장기금융기관예치금	5,180,483	516,119

장기투자자산	63,945	60,945

합계	2,951,404,349	1,624,592,425

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미도래	617,057,793	334,556	610,987,035	299,666

만기 경과 ~ 3개월	1,346,040	3,012,856	3,045,772	3,011,644

3개월 초과 ~ 6개월 이하	6,491,515	1,461	1,879,754	1,461

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,082,066	-	7,344,027	-

1년 초과	22,386,820	2,977,905	22,507,285	3,017,999

합계	649,364,234	6,326,778	645,763,873	6,330,770

③ 대손충당금의 변동내역당분기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	9,284,234	8,043,738

손상차손	29,526	4,212,945

매출채권 제각	-	(3,924,649)

환율변동효과	19,772	(47,800)

기타	(60,685)	1,000,000

기말금액	9,272,847	9,284,234

※ 매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	채무불이행률	집합평가 대상금액	손실충당금

만기미도래	0.05%	467,429,471	229,826

30일 이내	3.89%	1,406,543	54,675

31일 이상 60일 이내	0.28%	616,615	1,706

61일 이상	1.95%	136,723,323	2,659,863

합 계	606,175,952	2,946,070

※ 당사는 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 나. 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	682,913,038	682,913,038	682,913,038	-	-	-

단기차입금	711,246,548	711,781,690	711,781,690	-	-	-

장기차입금	244,694,837	266,841,149	79,151,018	42,256,237	97,439,255	47,994,639

장기매입채무및기타채무	56,356,647	56,356,647	-	13,649,212	26,784,486	15,922,949

사채	11,660,178	13,823,350	11,754,790	2,068,560	-	-

파생상품금융부채	72,045,915	86,533,523	86,533,523	-	-	-

합계	1,778,917,163	1,818,249,397	1,572,134,059	57,974,009	124,223,741	63,917,588

또 한, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 폐쇄형 펀드들과 33,443,666천원의 추가 출자 약정이 존재하며 출자 약정 기간이 명시되지 않고 업무집행조합원의 캐피탈 콜에 따라 출자가 이루어집니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	1,028,581,601	1,028,581,601	1,028,581,601	-	-	-

단기차입금	619,182,197	633,089,058	633,089,058	-	-	-

장기차입금	229,616,594	256,876,314	73,548,748	40,400,985	104,898,862	38,027,719

장기매입채무및기타채무	100,429,117	100,429,117	-	71,856,398	28,572,719

사채	13,587,904	16,354,532	11,754,790	4,599,742	-	-

파생상품금융부채	72,045,915	72,045,915	18,306,045	-	-	53,739,870

합계	2,063,443,328	2,107,376,537	1,765,280,242	116,857,125	133,471,581	91,767,589

다. 환위험

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,AUD,CAD,SOL,GBP,JPY,CNH,SGD,천원, 환율단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	251,946,073	1,346.80	339,320,971	USD	200,620,884	1,289.40	258,680,568

CAD	5,490	994.83	5,461	CAD	5,434	974.64	5,296

EUR	2,610	1,452.93	3,792	EUR	101	1,426.59	144

매출채권	USD	124,078,503	1,346.80	167,108,928	USD	205,933,217	1,289.40	265,530,290

AUD	32,993,718	877.44	28,950,008	AUD	30,759,952	880.08	27,071,218

CNH	3,398,083	185.75	631,194	CNH	5,361,164	180.84	969,513

미수금	USD	6,607,632	1,346.80	8,899,158	USD	7,752,936	1,289.40	9,996,635

AUD	62,800	877.44	55,103	AUD	32,998	880.08	29,041

대여금	USD	12,636,364	1,346.80	17,018,655	USD	8,636,364	1,289.40	11,135,727

외화자산합계	USD	395,268,572	-	561,993,270	USD	422,943,401	-	573,418,432

AUD	33,056,518	AUD	30,792,950

CAD	5,490	CAD	5,434

EUR	2,610	EUR	101

CNH	3,398,083	CNH	5,361,164

매입채무	USD	318,618,442	1,346.80	429,115,317	USD	509,755,655	1,289.40	657,278,941

EUR	1,821,263	1,452.93	2,646,168	EUR	1,169,172	1,426.59	1,667,930

AUD	11,340,835	877.44	9,950,902	AUD	11,332,117	880.08	9,973,170

GBP	2,266	1,700.34	3,854	GBP	-	-	-

JPY	-	-	-	JPY	2,600,000	912.66	23,729

CNH	201,821	185.75	37,488	CNH	201,821	180.84	36,497

EUR	533,796	1,452.93	775,568	EUR	285,301	1,426.59	407,008

외화단기차입금	USD	387,562,353	1,346.80	521,968,977	USD	299,568,659	1,289.40	386,263,829

EUR	1,980,914	1,452.93	2,878,130	EUR	1,449,760	1,426.59	2,068,213

유동성장기차입금	USD	392,600	1,346.80	528,754	USD	392,600	1,289.40	506,218

장기차입금	USD	30,490,750	1,346.80	41,064,942	USD	30,588,900	1,289.40	39,441,328

외화부채합계	USD	737,064,145	1,008,970,100	USD	840,305,813	1,097,666,863

EUR	4,335,974	EUR	2,904,234

AUD	11,340,835	AUD	11,332,117

SOL	-	SOL	-

CNH	201,821	CNH	201,821

GBP	2,266	GBP	-

SGD	-	SGD	-

JPY	-	JPY	2,600,000

② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, AUD, SOL, JPY, GBP, CAD, SGD 및 CNH에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(46,033,028)	46,033,028	(53,814,709)	53,814,709

EUR	(629,607)	629,607	(414,301)	414,301

JPY	-	-	(2,373)	2,373

CAD	546	(546)	530	(530)

SOL	(385)	385	-	-

GBP	-	-	-	-

CNH	59,371	(59,371)	93,302	(93,302)

SGD	-	-	-	-

AUD	1,905,421	(1,905,421)	1,712,709	(1,712,709)

라. 이자율 위험연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율 금융부채

단기차입금	615,374,377	127,409,109

장기차입금(유동성포함)	168,736,529	152,568,981

합계	784,110,906	279,978,090

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석당기말 및 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동하였다면, 연결실체의 당기말과 전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

손익	자본	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

단기차입금	(6,153,744)	6,153,744	(6,153,744)	6,153,744	(1,274,091)	1,274,091	(1,274,091)	1,274,091

장기차입금(유동성포함)	(1,687,365)	1,687,365	(1,687,365)	1,687,365	(1,525,690)	1,525,690	(1,525,690)	1,525,690

합계	(7,841,109)	7,841,109	(7,841,109)	7,841,109	(2,799,781)	2,799,781	(2,799,781)	2,799,781

③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

마. 가격위험 관리 당 기 중 연결실체가 보유하고 있는 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익(세전)	19,751,364	(19,751,364)

바. 금융자산의 양도 등거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액	11,750,371

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	11,750,371

자산의 공정가치	11,750,371

관련 부채의 공정가치	11,750,371

순포지션	-

2. 금융위험 관리

가. 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 매출채권및기타채권

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 투자자산연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 보증

연결실체는 종속기업을 위하여 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 '연결검토보고서 주석 32'에서 설명하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

(1) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

(2) 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 채무 및 지분상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

2. 파생상품 거래현황 [지배 회사]

가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래 및 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기손이익에 표기하였습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 1,607.5 OZ 매도거래,Cu 159 M/T 매수거래, Cu 159 M/T 매도거래

기타	옵션	San Cristobal Mining 지분상품에 대한 콜옵션,정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

② 전기말(단위 : OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Zn 1,000 M/T 매수거래, Zn 1,500 M/T 매도거래,Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 1,607.5 OZ 매도거래

기타	옵션	San Cristobal Mining 지분상품에 대한 콜옵션,정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	214,731	2,490,539

비유동성파생상품자산	옵션	7,499,019	7,296,944

파생상품자산 합계	7,713,750	9,787,483

유동성파생상품부채	비철금속선도	182,581	74,104

파생상품부채 합계	182,581	74,104

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	-	13,665,870	당기손익

비철금속선도	32,150	753,479

기타	옵션	202,075	-

합계	234,225	14,419,349

※ 세부 계약체결 현황(1) 비철금속선도거래(1)-1 금 선도거래

(단위 : OZ, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(OZ)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	Gold	1,607.50	Sell	ANZ	2024-02-29	(151,915,538)

매매목적	Gold	192.90	Buy	ANZ	2024-03-05	25,720,095

매매목적	Gold	385.80	Buy	ANZ	2024-03-05	47,220,222

매매목적	Gold	160.75	Buy	ANZ	2024-03-06	21,267,103

매매목적	Gold	321.50	Buy	ANZ	2024-03-06	35,830,375

매매목적	Gold	546.55	Buy	ANZ	2024-03-07	53,813,737

-	Gold 계	3,215	-	Gold 계	-	31,935,994

(1)-2 동 선도거래(단위 : M/T, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(M/T)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	Copper	159	Sell	대신증권	2024-03-11	(30,665,020)

매매목적	Copper	159	Buy	대신증권	2024-03-26	30,879,161

-	Copper 계	318	-	Copper 계	-	214,141

[연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도 및 상품선도 거래, 이자율 스왑거래를 운영하고 있습니다. 2024년 1분기 말 현재 당사가 보유하고 있는 매매목적의 거래상품과 위험회피목적의 파생상품의 내역 및 체결현황은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

위험회피목적	전력선물	Base Load 25MW @ A$95.50/MWh,Overnight 25MW @ A$102/MWh 선물계약(2024.04.01~2024.09.30 기간동안 매월)

통화선도	A$7.5m를 선도환율에 USD로 구매(총 A$90m)(2024.01~2024.12 동안 매월)

나. 파생상품계약으로 발생한 손익현황당사의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

거래목적	파생상품종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전기

위험회피목적	통화선도	283,040	-	당기손익

685,256	-	(세후) 포괄손익

상품선물	12,462	6,764,591	당기손익

(1,597,302)	(108,152)	(세후) 포괄손익

합계	(616,544)	6,656,439	-

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)종속회사인 서린상사㈜는 환율, 상품 가격변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래, 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기순이익에 표기하였습니다. 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

통화선도	USD	USD 9,403,750	USD 18,467,250	(153,775)

합계	(153,775)

나. 비철금속선도계약의 미결제약정의 내용당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 비철금속선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액(USD)	총누적평가이익(손실)

매수	매도

상품선물	Al	63,510,168	131,510,276	(1,804,959)

Cu	-	-	-

Ni	-	-	-

Pb	6,613,820	8,567,280	59,893

Zn	35,288,126	72,963,925	1,204,563

소계	(540,503)

통화선도	112,462

합계	(428,041)

전년도 자산 및 부채 대체	8,404

합계	(419,637)

다. 파생상품의 거래와 관련하여 당기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	기초파생상품자산(부채)	거래종료	파생상품평가이익	파생상품평가손실	당기말파생상품자산(부채)

통화선도	(9,452)	121,913	112,787	(266,561)	(41,312)

비철금속선도	268,520	(389,386)	6,570,456	(6,990,093)	(540,503)

합계	259,068	(267,473)	6,683,244	(7,256,654)	(581,815)

라. 파생상품계약으로 발생한 손익현황종속회사인 서린상사㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	통화선도	(153,774)	(11,734)	당기손익

매매목적	비철금속선도	(419,637)	294,757

합계	(573,411)	(1,476,293)

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)

가. 파생상품 계약체결 현황

2024년 1분기 현재 스틸싸이클㈜가 체결한 파생상품 계약은 없습니다.

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동자산	비철금속선도	-	1,050,052

파생상품자산 합계	-	1,050,052

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	-	328,448	당기손익

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)종속회사인 ZOCV는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)

가. 파생상품 계약체결 현황종속회사인 Pedalpoint의 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Cu 100 M/T, Ag 2,490 OZ, Au 200 OZ 매수거래 Cu 300 M/T, Ag 13,865 OZ, Au 1,475 OZ 매도거래,

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : USD)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동부채	비철금속선도	(431,530)	(168,210)

파생상품자산 합계	(431,530)	(168,210)

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : USD)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전기

매매목적	비철금속선도	(337,557)	(415,747)	-

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 가. 파생상 품 계약체결 현황 종속회사인 Ark Energy의 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	대기업 및 기관과 전력구매계약(PPA)을 체결,
당사가 소유하거나 지분을 가진 재생에너지 자산의 발전량 판매

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : 천AUD)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

비유동자산	선도	-	-

비유동부채	선도	(86,076)	(60,933)

파생상품자산 합계	(86,076)	(60,933)

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : 천AUD)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전기

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	(21,281)	(39,868)	-

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	(3,862)	(7,814)	-

5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 켐코㈜) 가. 파생상품 계약체결 현황종속회사인 켐코㈜의 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Ni 1,118 M/T 매도거래

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동자산	비철금속선도	711,068	739,136

파생상품자산 합계	711,068	739,136

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전기

매매목적	비철금속선도	(28,067)	-	-

(대상회사 : 케이잼㈜) 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

거래목적	파생상품종류	계약처	계약체결일	계약만기일	지급액	수취액	지급이자(%)	수취이자(%)

매매목적	통화스왑(CRS)(*)	하나은행	2021-12-24	2024-12-24	USD 10,000	KRW 11,905,000	KRW 3.00	USD 3M SOFR+1.96161

2021-12-29	2024-12-24	USD 8,400	KRW 9,975,840	KRW 3.04	USD 3M SOFR+1.96161

2022-03-23	2024-12-24	USD 11,600	KRW 14,094,000	KRW 3.75	USD 4.196

* 연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다. 나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동자산	통화스왑	4,670,197	2,953,348

파생상품자산 합계	4,670,197	2,953,348

다. 파생상품계약으로 발생한 손익현황 종속회사인 케이잼㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

매매목적	통화스왑	2,009,662	1,113,896	당기손익

합계	2,009,662	1,113,896

6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui) 가. 파생상품 계약체결현황종속회사인 KZMH, ICM Pachapaqui는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다.