고려아연 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사의 감사위원회는 총 3인으로 구성되어 있으며 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 동 위원회 위원중 상법 제542조의 11 제 1항 제1호에 따른 회계/재무전문가는 김종순 위원장이며 김종순위원장은 통영세무소장(2006년), 서울지방국세청 조사국(2006년~2007년), 국세청 조사국(2008년), 역삼세무서장(2009년)등을 역임하였으며 현재는 세무법인 세율 회장(2010년~현재)으로 근무하고 있습니다. 감사위원회 위원의 주요 인적사항은 다음과 같습니다.

성 명	주 요 경 력	선임배경	사외이사여부	타회사 겸직현황

김 종 순	○ 홍익대학교 경제학과 졸업○ 국세청(서울지방국세청 등) 근무(1975년~2010년)○ 세무법인 세율회장 (2010년~현재)	정부기관에서 회계/재무분야 업무 및 감독을 해온 경험을 바탕으로 감사위원회 운영 및 재무/회계부분 활동을 수행하기에 적합함.	사외이사	해당사항 없음

이 진 강	○ 고려대학교 법학과 졸업○ 서울대학교 사법대학원 석사○ 검찰청 (서울지방검찰청 등) 근무(1965년~1994년)○ 대한변호사협회장 (2007년~2009년)○ 이진강법률사무소 변호사 (1994년~현재)	법률전문가(변호사)로 법률자문 및 재무, 조직운영 등 감사위원회 활동을 수행하기에 적합함.	사외이사	해당사항 없음

한 철 수	○ 전북대학교 경영학과 졸업○ 공정거래위원회(시장감시국 등)근무(1996년~2016년)○ 법무법인 화우 고문 (2016년~현재)	공정거래전문가로 경영전반에 대한 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할수 있음.	사외이사	해당사항 없음

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제542조의 11, 제542조의 12등의 관련 규정에 의거하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치 하였으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다. 동 감사위원회 위원들은 당사 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없으며, 상법 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.(하단 표 참조)동 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가등에게 자문을 요청할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등

3명의 이사로 구성	충족 : 3명	상법 제415조의2 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제4조

사외이사가 감사위원의 3분의2 이상	충족 : 전원 사외이사로 구성

감사위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가	충족 : 1명, 김종순	상법 제542조의11 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제5조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 : 감사위원장 김종순(사외이사)

기타 결격요건(최대주주의 특수관계자 여부 등)	충족 : 해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항,당사 감사위원회 운영규정 제4조

다. 감사위원회의 주요활동 내역 (1) 감사위원회 규정 : 본 규정은 감사위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요 한 사항을 규정함을 목적으로 하며, 감사위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회에 정하여진 것을 제외하고는 이 규정이 정하는 바에 의한다. (2) 감사위원회 권한과 의무 * 권한 ① 업무감사권 : 위원회는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행 한 업무진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 : 위원회는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 이사보고의 수령권 : 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실 을 발견한 때에는 즉시 위원회에 이를 보고해야 한다. ④ 자회사에 대한 조사권 : 모회사의 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필 요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사 가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 이사의 위법행위 유지청구권 : 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하 여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다. ⑥ 각종의 소권 : 위원회는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효, 합병 무효 등의 訴를 제기할 수 있다. ⑦ 주주총회 소집청구권 : 위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재 한서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ⑨ 외부감사인 선임 및 변경, 해임에 대한 승인 ⑩ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사위원회에 부여된 사항에 대 한 권한 ＊ 의무 ① 위원회 위원은 직무를 수행함에 있어 선량한 관리자의 주의로서 그 직무 를 수행해야 한다. ② 주주총회에 대한 조사의무 : 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조 사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술해야 한다. ③ 이사회에 대한 조사보고 의무 : 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하 여야 한다. ④ 감사록의 작성 의무 : 위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. ⑤ 감사보고서의 작성제출 의무 : 위원회는 주주총회 6주전에 이사로부터 재 무제표, 영업보고서 등을 제출받고 이사에 대하여 감사보고서를 주주총회 일 1주전까지 제출하여야 한다. ⑥ 내부회계관리 및 내부통제제도의 운영실태 평가의무 : 내부회계관리 및 내부통제제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하여야 한다. 이 경 우 내부회계관리 및 내부통제제도의 관리와 운영에 대하여 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다. ⑦ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 위원회에 부여된 사항을 수행할 의무 (3) 감사위원회의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원

김종순	이진강	한철수

1	2019.02.07	내부회계관리규정 개정의 건	가 결	찬성	찬성	찬성

2	2019.03.04	1) 2018년도 감사보고서 확정 제출의 건 - 2018년도 결산 연결 및 고려아연 별도재무제표 - 감사보고서	가 결	찬성	찬성	찬성

3	2019.08.29	2019년 상반기 주요 경영실적 보고	보고	-	-	-

라. 감사위원회 교육실시 계획 및 현황 1) 교육실시 계획당사는 2019년 하반기중 내부회계관리제도 업무지침에 따라 감사위원회의 전문성 확보를 위해 회계팀, 내부회계관리팀 등이 주체가 되어 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시할 예정입니다.2) 교육 실시 현황

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원(사외이사) 일정조율 어려움.향후 교육계획을 실시하여 진행예정

마. 감사위원회 지원조직 현황감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	6	팀장(부장) : 23년과장(11년),대리(4년, CPA), 사원	연결 및 별도 재무제표 등 결산자료 보고

내부회계관리팀	3	팀장(임원) : 19년, 대리(9년), 사원	내부회계관리제도 운영보고

2) 준법지원인 당사는 준법지원인 선임내역이 없습니다.