고려아연 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리

가. 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,502,901,275	676,724,166

매출채권및기타채권	671,126,482	612,480,929

단기금융기관예치금	193,197,646	219,964,046

단기투자자산	289,598,223	48,898,591

파생상품금융자산	31,668,269	25,367,741

장기파생상품금융자산	2,757,651	7,296,944

장기매출채권및기타채권	36,410,079	33,282,944

장기금융기관예치금	3,122,126	516,119

장기투자자산	52,210	60,945

합계	2,730,833,961	1,624,592,425

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미도래	1,129,535,193	1,782,786	610,987,035	299,666

만기 경과 ~ 3개월	335,688,224	131,157	3,045,772	3,011,644

3개월 초과 ~ 6개월 이하	5,169,432	-	1,879,754	1,461

6개월 초과 ~ 1년 이하	19,773,879	3,000,134	7,344,027	-

1년 초과	22,191,984	41,934	22,507,285	3,017,999

합계	1,512,358,712	4,956,011	645,763,873	6,330,770

③ 대손충당금의 변동내역당분기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	9,284,234	8,043,738

손상차손	340,049	4,212,945

매출채권 제각	(1,395,462)	(3,924,649)

연결범위 변동	183,497	-

환율변동효과	7,904	(47,800)

기타	(30,844)	1,000,000

기말금액	8,389,378	9,284,234

※ 매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	채무불이행률	집합평가 대상금액	손실충당금

만기미도래	0.13%	349,454,920	444,810

30일 이내	25.16%	30,204	7,600

31일 이상 60일 이내	63.01%	87,605	55,202

61일 이상	100.00%	4,396,943	4,396,944

합 계	353,969,672	4,904,556

※ 당사는 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 나. 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	1,131,603,078	1,131,720,621	1,118,546,481	13,174,140	-	-	-

단기차입금	1,850,391,889	1,850,955,350	1,847,205,350	3,750,000	-	-	-

유동성장기차입금	62,420,708	69,025,828	60,338,961	8,686,867	-	-	-

장기차입금	413,448,796	448,229,177	-	-	55,560,652	113,365,852	279,302,673

장기매입채무및기타채무	198,668,723	198,668,723	-	-	22,204,732	60,354,680	116,109,311

사채	12,161,733	12,397,795	10,329,235	2,068,560	-	-	-

파생상품금융부채	72,045,915	120,690,496	33,162,502	-	87,527,994	-	-

합계	3,740,740,842	3,831,687,990	3,069,582,529	27,679,567	165,293,378	173,720,532	395,411,984

또한, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 폐쇄형 펀드들과 90,833,847천원, USD 11,485천의 추가 출자 약정이 존재하며 출자 약정 기간이 명시되지 않고 업무집행조합원의 캐피탈 콜에 따라 출자가 이루어집니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	1,028,581,601	1,028,581,601	1,028,581,601	-	-	-

단기차입금	619,182,197	633,089,058	633,089,058	-	-	-

장기차입금	229,616,594	256,876,314	73,548,748	40,400,985	104,898,862	38,027,719

장기매입채무및기타채무	100,429,117	100,429,117	-	71,856,398	28,572,719

사채	13,587,904	16,354,532	11,754,790	4,599,742	-	-

파생상품금융부채	72,045,915	72,045,915	18,306,045	-	-	53,739,870

합계	2,063,443,328	2,107,376,537	1,765,280,242	116,857,125	133,471,581	91,767,589

다. 환위험

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,AUD,CAD,JPY,CNH,천원, 환율단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	193,934,530	1,319.60	255,916,006	USD	200,620,884	1,289.40	258,680,568

CNH	91,604,536	188.74	17,289,440	CNH	-	-	-

CAD	5,454	976.58	5,326	CAD	5,434	974.64	5,296

EUR	589,074	1,474.06	868,331	EUR	101	1,426.59	144

매출채권	USD	389,824,732	1,319.60	514,412,716	USD	205,933,217	1,289.40	265,530,290

AUD	34,989,860	912.44	31,926,148	AUD	30,759,952	880.08	27,071,218

CNH	261,763	188.74	49,405	CNH	5,361,164	180.84	969,513

EUR	543,460	1,474.06	801,093	EUR	-	-	-

미수금	USD	2,783,342	1,319.60	3,672,898	USD	7,752,936	1,289.40	9,996,635

AUD	28,453	912.44	25,961	AUD	32,998	880.08	29,041

대여금	USD	8,136,364	1,319.60	10,736,745	USD	8,636,364	1,289.40	11,135,727

AUD	399,157,352	912.44	364,207,134	AUD	-	-	-

기타	USD	40,806,026	1,319.60	53,847,633	USD	-	-	-

CNH	24,612,568	188.74	4,645,376	CNH	-	-	-

외화자산합계	USD	635,484,994	-	1,258,404,212	USD	422,943,401	-	573,418,432

AUD	434,175,664	AUD	30,792,950

CAD	5,454	CAD	5,434

EUR	1,132,534	EUR	101

CNH	116,478,867	CNH	5,361,164

매입채무	USD	533,443,061	1,319.60	703,931,463	USD	509,755,655	1,289.40	657,278,941

EUR	366,952	1,474.06	540,909	EUR	1,169,172	1,426.59	1,667,930

AUD	-	-	-	AUD	11,332,117	880.08	9,973,170

JPY	-	-	-	JPY	2,600,000	912.66	23,729

CNH	56,923,597	188.74	10,743,760	CNH	201,821	180.84	36,497

미지급금	USD	74,412,621	1,319.60	98,194,894	USD	-	-	-

AUD	303,830,217	912.44	277,226,843	AUD

EUR	1,742,536	1,474.06	2,568,603	EUR	285,301	1,426.59	407,008

JPY	224,190,000	9.25	2,072,659	JPY	-	-	-

CNH	40,163	188.74	7,580	CNH	-	-	-

외화단기차입금	USD	989,520,459	1,319.60	1,305,771,197	USD	299,568,659	1,289.40	386,263,829

EUR	-	-	-	EUR	1,449,760	1,426.59	2,068,213

유동성장기차입금	USD	31,492,600	1,319.60	41,557,635	USD	392,600	1,289.40	506,218

장기차입금	USD	5,244,450	1,319.60	6,920,576	USD	30,588,900	1,289.40	39,441,328

기타	USD	12,854,859	1,319.60	16,963,272	USD	-	-	-

CNH	5,642,895	188.74	1,065,040	CNH	-	-	-

외화부채합계	USD	1,646,968,049	-	2,467,564,431	USD	840,305,814	-	1,097,666,863

EUR	2,109,488	EUR	2,904,233

AUD	303,830,217	AUD	11,332,117

CNH	62,606,656	CNH	201,821

JPY	224,190,000	JPY	2,600,000

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, JPY, CAD, CNH 및 AUD에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(133,475,304)	133,475,304	(53,814,709)	53,814,709

EUR	(144,009)	144,009	(414,301)	414,301

JPY	(207,266)	207,266	(2,373)	2,373

CAD	533	(533)	530	(530)

CNH	1,016,784	(1,016,784)	93,302	(93,302)

AUD	11,893,240	(11,893,240)	1,712,709	(1,712,709)

라. 이자율 위험 연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율 금융부채

단기차입금	1,850,391,889	127,409,109

장기차입금(유동성포함)	475,869,504	152,568,981

합계	2,326,261,393	279,978,090

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동하였다면, 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

손익	자본	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

단기차입금	(18,503,919)	18,503,919	(18,503,919)	18,503,919	(1,274,091)	1,274,091	(1,274,091)	1,274,091

장기차입금(유동성포함)	(4,758,695)	4,758,695	(4,758,695)	4,758,695	(1,525,690)	1,525,690	(1,525,690)	1,525,690

합계	(23,262,614)	23,262,614	(23,262,614)	23,262,614	(2,799,781)	2,799,781	(2,799,781)	2,799,781

③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

마. 가격위험 관리 당분기 중 연결실체가 보유하고 있는 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익(세전)	17,845,520	(17,845,520)

바. 금융자산의 양도 등 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액	13,999,868

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	13,999,868

자산의 공정가치	13,999,868

관련 부채의 공정가치	13,999,868

순포지션	-

2. 금융위험 관리

가. 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 매출채권및기타채권

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 투자자산연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 보증

연결실체는 종속기업을 위하여 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 '연결검토보고서 주석 32'에서 설명하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

(1) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

(2) 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 채무 및 지분상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

2. 파생상품 거래현황 [지배 회사]

가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래 및 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기손이익에 표기하였습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Au 996,671.7 OZ 매수거래, Au 996,671.7 OZ 매도거래,Ag 6,719 OZ 매수거래, Ag 15,013.3 OZ 매도거래

기타	옵션	정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

② 전기말(단위 : OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Zn 1,000 M/T 매수거래, Zn 1,500 M/T 매도거래,Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 1,607.5 OZ 매도거래

기타	옵션	San Cristobal Mining 지분상품에 대한 콜옵션,정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	4,290,171	2,490,539

비유동성파생상품자산	옵션	2,757,651	7,296,944

파생상품자산 합계	7,047,822	9,787,483

유동성파생상품부채	비철금속선도	6,135,473	74,104

파생상품부채 합계	6,135,473	74,104

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	-	-	당기손익

비철금속선도	(1,845,301)	2,995,374

기타	옵션	-	-

합계	(1,845,301)	2,995,374

※ 세부 계약체결 현황(1) 비철금속선도거래(1)-1 금 선도거래

(단위 : OZ, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(OZ)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	Gold	1,286.00	Sell	대신증권	2024-08-30	(144,194,566)

매매목적	Gold	96.45	Buy	대신증권	2024-09-04	20,163,739

매매목적	Gold	1,189.55	Buy	대신증권	2024-09-05	216,448,525

매매목적	Gold	1,607.50	Sell	대신증권	2024-09-30	-

매매목적	Gold	3,311.24	Sell	대신증권	2024-04-30	(1,144,464,047)

매매목적	Gold	803.70	Sell	대신증권	2024-05-31	(314,384,671)

매매목적	Gold	7,136.86	Sell	대신증권	2024-06-28	(2,230,764,890)

매매목적	Gold	868.00	Sell	대신증권	2024-08-30	(98,290,855)

매매목적	Gold	5,433.01	Buy	대신증권	2024-09-30	-

-	Gold 계	21,732.31	-	-	-	(3,695,486,765)

(1)-2 은 선도거래(단위 : M/T, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(OZ)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	Silver	578,712.60	Sell	대신증권	2024-06-28	(1,108,007,564)

매매목적	Silver	578,712.60	Buy	대신증권	2024-08-06	3,323,106,294

매매목적	Silver	192,904.20	Sell	대신증권	2024-08-30	(372,237,796)

매매목적	Silver	192,904.20	Buy	대신증권	2024-09-30	-

매매목적	Silver	225,054.90	Sell	Standard Chartered	2024-07-31	(723,128,435)

매매목적	Silver	225,054.90	Buy	Standard Chartered	2024-09-03	730,452,849

Silver 계	1,993,343.40	Silver 계	1,850,185,348

[연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도 및 상품선도 거래, 이자율 스왑거래를 운영하고 있습니다. 2024년 3분기 말 현재 당사가 보유하고 있는 매매목적의 거래상품과 위험회피목적의 파생상품의 내역 및 체결현황은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

위험회피목적	전력선물	Base Load 25MW @ A$95.50/MWh,Overnight 25MW @ A$102/MWh 선물계약(2024.04.01~2024.09.30 기간동안 매월)

통화선도	A$7.5m를 선도환율에 USD로 구매(총 A$90m)(2024.01~2024.12 동안 매월)

나. 파생상품계약으로 발생한 손익현황당사의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

거래목적	파생상품종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

위험회피목적	통화선도	1,195,145	-	당기손익

1,164,372	-	(세후) 포괄손익

상품선물	584,912	6,764,591	당기손익

-	(108,152)	(세후) 포괄손익

합계	2,944,430	6,656,439	-

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 케이지트레이딩㈜)종속회사인 케이지트레이딩㈜는 환율, 상품 가격변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래, 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기순이익에 표기하였습니다. 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

통화선도	USD	USD 21,653,750	USD 25,919,000	132,617

합계	132,617

나. 비철금속선도계약의 미결제약정의 내용당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 비철금속선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액(USD)	총누적평가이익(손실)

매수	매도

상품선물	Al	141,162,746	158,325,744	(1,869,299)

Cu	-	-	-

Ni	-	-	-

Pb	6,459,527	6,587,183	160,349

Zn	53,801,956	92,520,737	(7,221,161)

소계	(8,930,111)

통화선도	(106,420)

합계	(9,036,530)

전년도 자산 및 부채 대체	848,958

합계	(8,187,572)

다. 파생상품의 거래와 관련하여 당기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	기초파생상품자산(부채)	거래종료	파생상품평가이익	파생상품평가손실	당분기말파생상품자산(부채)

통화선도	(9,452)	(96,968)	420,105	(287,488)	26,197

비철금속선도	268,520	(1,011,058)	15,812,463	(24,000,036)	(8,930,110)

합계	259,068	(1,108,026)	16,232,568	(24,287,524)	(8,903,913)

라. 파생상품계약으로 발생한 손익현황종속회사인 케이지트레이딩㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	132,617	(572,401)	당기손익

매매목적	비철금속선도	(9,089,372)	(4,212,087)

합계	(8,956,755)	(4,784,488)

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)

가. 파생상품 계약체결 현황

2024년 3분기 현재 스틸싸이클㈜가 체결한 파생상품 계약은 없습니다.

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동자산	비철금속선도	-	1,050,052

파생상품자산 합계	-	1,050,052

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	-	1,241,432	당기손익

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)종속회사인 ZOCV는 당분기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)

가. 파생상품 계약체결 현황 종속회사인 Pedalpoint의 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 AUD 730 매수거래, 선물환 GBP 1,320 매수거래

비철금속선도	Zn 558 M/T 매수거래, Zn 153 M/T 매도거래, Pb 2,043 M/T 매수거래, Pb 1,845 M/T 매도거래,Ag 22,310 OZ 매수거래, Ag 22,310 OZ 매도거래, Au 3,567 OZ 매수거래, Au 6,626 OZ 매도거래,Ni 33,397 M/T 매수거래, Ni 30,755 M/T 매도거래, AI 16,750 M/T 매수거래, AI 15,356 M/T 매도거래

철금속선도	HRC 40,225 M/T 매수거래, HRC 40,225 M/T 매도거래

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : USD)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동자산	비철금속선도	6,188,611	63,048

기타	-	-

파생상품자산 합계	6,188,611	63,048

유동부채	통화선도	(13,819)	-

비철금속선도	(4,029,469)	(231,258)

기타	-	-

파생상품부채 합계	(4,043,288)	(231,258)

총합계	2,145,323	(168,210)

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : USD)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	257,972	-	당기손익

비철금속선도	13,313,893	126,320

기타	-	-

합계	13,571,865	126,320

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결 현황 종속회사인 Ark Energy의 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	대기업 및 기관과 전력구매계약(PPA)을 체결,
당사가 소유하거나 지분을 가진 재생에너지 자산의 발전량 판매

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : 천AUD)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

비유동자산	선도	-	-

비유동부채	선도	(96,437)	(60,933)

파생상품자산 합계	(96,437)	(60,933)

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : 천AUD)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	(30,050)	14,681	-

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	(5,454)	2,087	-

5) 2차전지 소재 사업 부문(대상회사 : 켐코㈜) 가. 파생상품 계약체결 현황 종속회사인 켐코㈜의 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Ni 2,987 M/T 매도거래

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동자산	비철금속선도	-	739,136

파생상품자산 합계	-	739,136

유동부채	비철금속선도	887,822	-

파생상품부채 합계	887,822	-

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	-887,822	-	-

(대상회사 : 케이잼㈜) 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

거래목적	파생상품종류	계약처	계약체결일	계약만기일	지급액	수취액	지급이자(%)	수취이자(%)

매매목적	통화스왑(CRS)(*)	하나은행	2021-12-24	2024-12-24	USD 10,000	KRW 11,905,000	KRW 3.00	USD 3M SOFR+1.96161

2021-12-29	2024-12-24	USD 8,400	KRW 9,975,840	KRW 3.04	USD 3M SOFR+1.96161

2022-03-23	2024-12-24	USD 11,600	KRW 14,094,000	KRW 3.75	USD 4.196

* 연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다. 나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동자산	통화스왑	3,680,903	2,953,348

파생상품자산 합계	3,680,903	2,953,348

다. 파생상품계약으로 발생한 손익현황 종속회사인 케이잼㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

매매목적	통화스왑	1,534,014	2,745,155	당기손익

합계	1,534,014	2,745,155

6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)가. 파생상품 계약체결현황종속회사인 KZMH, ICM Pachapaqui는 당분기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다.