고려아연 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

시장위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,136,604,064	466,421,151

매출채권및기타채권	776,514,180	610,573,946

단기금융기관예치금	76,725,660	184,723,095

단기투자자산	1,052,042,575	1,393,377,994

파생상품금융자산	83,735,801	71,506,220

장기매출채권및기타채권	30,139,458	24,656,998

장기금융기관예치금	383,770	441,265

장기투자자산	449,401,288	326,989,777

합계	3,605,546,796	3,078,690,446

(*) 현금및현금성자산 중 보유중인 현금 시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상채권	채권잔액	손상채권

미도래	805,606,500	590,154	628,637,463	568,811

만기 경과 ~ 3개월	1,314,153	13,049	6,656,596	57,683

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,519,019	15,152	83,185	814

6개월 초과 ~ 1년 이하	898,771	0	536,018	0

1년 초과	2,698,702	6,021,196	6,070,492	5,228,883

합계	812,037,145	6,639,551	641,983,754	5,856,191

③ 대손충당금의 변동내역상기의 개별적으로 손상된 채권을 포함하여 집합적인 손상검사를 수행한 당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	6,222,809	5,949,799

손상차손	431,413	133,966

손상채권 회수	0	0

매출채권 제각	0	0

연결범위변동	0	155,317

환율변동효과	883,850	-16,273

기말금액	7,538,072	6,222,809

매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(1) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월~1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	959,723,897	969,233,486	965,730,380	3,503,106	0	0	0

단기차입금	227,498,096	227,830,230	227,830,230	0	0	0	0

장기차입금	60,343,816	60,486,490	498,974	497,140	988,780	26,701,034	31,800,562

장기매입채무및기타채무	22,922,298	24,329,218	0	0	12,276,640	8,148,228	3,904,351

파생상품금융부채	21,307,983	21,307,983	18,839,485	1,493,822	974,676	0	0

합계	1,291,796,090	1,303,187,407	1,212,899,069	5,494,068	14,240,096	34,849,262	35,704,913

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월~1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	801,010,462	801,014,152	798,819,209	2,194,943	-	-	-

단기차입금	115,420,079	115,420,079	115,420,079	-	-	-	-

장기차입금	5,635,759	5,772,698	468,621	477,900	950,647	2,810,717	1,064,813

장기매입채무및기타채무	15,468,405	18,386,401	-	-	5,299,418	10,170,214	2,916,769

파생상품금융부채	20,871,176	20,871,176	20,871,176	-	-	-	-

합계	958,405,881	961,464,506	935,579,085	2,672,843	6,250,065	12,980,931	3,981,582

(2) 환위험① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,AUD,CAD,GBP,SOL,JPY,CNY,천원, 환율단위:원)

구 분	당기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	455,682,082	1,434.80	653,812,650	USD	19,338,456	1,185.50	22,925,740

CAD	5,026	1,048.83	5,271	CAD	5,131	930.61	4,775

SOL	109,302	342.74	37,462	SOL	5,662,628	288.02	1,630,950

매출채권	USD	250,711,460	1,434.80	359,720,802	USD	227,988,111	1,185.50	270,279,906

AUD	30,251,363	933.12	28,228,152	AUD	18,201,505	858.89	15,633,091

CNY	25,000,761	199.66	4,991,652	CNY	15,964,617	186.26	2,973,570

SOL	159,293	342.74	54,596	SOL	98,609	288.02	28,401

미수금	USD	16,331,906	1,434.80	23,433,019	USD	4,864,054	1,185.50	5,766,336

SOL	43,175,622	342.74	14,798,013	SOL	42,107,077	288.02	12,127,680

CNY	-	0.00	-	CNY	0	0	0

단기대여금	USD	727,273	1,434.80	1,043,491	USD	545,455	1,185.50	646,636

단기대여금	AUD	17,000,000	933.12	15,863,040	AUD	16,202,000	858.89	13,915,736

장기대여금	USD	1,909,091	1,434.80	2,739,164	USD	2,454,545	1,185.50	2,909,864

단기금융기관예치금	USD	5,000,000	1,434.80	7,174,000	USD	5,000,000	1,185.50	5,927,500

외화자산합계	USD	730,361,811	0	1,111,901,312	USD	260,190,621	0	354,770,185

AUD	47,251,363	AUD	34,403,505

CAD	5,026	CAD	5,131

SOL	43,444,216	SOL	47,868,314

CNY	25,000,761	CNY	15,964,617

매입채무	USD	374,941,505	1,434.80	537,966,073	USD	602,965,876	1,185.50	714,816,047

EUR	30,664,724	1,408.83	43,201,384	EUR	377,169	1,342.34	506,289

AUD	8,816,374	933.12	8,226,734	AUD	6,755,545	858.89	5,802,270

GBP	15,492	1,598.37	24,761	GBP	2,388	1,600.25	3,821

SOL	-215,555	342.74	-73,879	SOL	187,811	288.02	54,093

JPY	960,880	993.25	954,394	JPY	0	0	0

CNH	0	0.00	0	CNH	0	0	0

미지급금	AUD	0	889.52	0	AUD	0	858.89	0

EUR	0	1,350.05	0	EUR	426,388	1342.34	572,357

SOL	-702,470	342.74	-240,765	SOL	794,164	288.02	228,735

외화단기차입금	USD	702,152,760	1,434.80	1,007,448,781	USD	16,929,943	1,185.50	20,070,447

유동성장기차입금	USD	392,600	1,434.80	563,302	USD	392,600	1,185.50	465,427

장기차입금	USD	31,079,650	1,434.80	44,593,082	USD	1,374,100	1,185.50	1,628,996

외화부채합계	USD	1,108,566,516	0	1,642,663,867	USD	621,662,519	0	744,148,482

EUR	30,664,724	EUR	803,557

AUD	8,816,374	AUD	6,755,545

GBP	15,492	GBP	2,388

SOL	-918,025	SOL	981,975

JPY	960,880	JPY	0

CNH	0	CNH	0

② 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, AUD, SOL, JPY, GBP, CAD 및 CNY에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-54,264,811	54,264,811	-42,852,494	42,852,494

EUR	-4,320,138	4,320,138	-107,865	107,865

AUD	3,586,446	-3,586,446	2,374,656	-2,374,656

GBP	-2476	2476	-382	382

SOL	1,520,471	-1,520,471	1,350,420	-1,350,420

JPY	-95,439	95,439	0	0

CNY	499,165	-499,165	297,357	-297,357

CAD	527	-527	478	-478

합계	-53,076,255	53,076,255	-38,937,830	38,937,830

(3) 이자율 위험 연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

변동이자율 금융부채

장기차입금	143,543,465	97,591,903

단기차입금	212,410,331	211,784,727

합계	355,953,796	309,376,630

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석 당기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동하였다면, 연결실체의 당기말과 전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

손익	자본	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

장기차입금	-1,435,435	1,435,435	-1,435,435	1,435,435	-975,919	975,919	-975,919	975,919

단기차입금	-2,124,103	2,124,103	-2,124,103	2,124,103	-2,117,847	2,117,847	-2,117,847	2,117,847

합계	-3,559,538	3,559,538	-3,559,538	3,559,538	-3,093,766	3,093,766	-3,093,766	3,093,766

③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(4) 가격위험 관리 당기 중 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익(세전)	4,093,544	-4,093,544

(5) 금융자산의 양도 등 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액	16,940,346

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	16,940,346

자산의 공정가치	16,940,346

관련 부채의 공정가치	16,940,346

순포지션	16,940,346

금융위험 관리

(1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권 및 기타채권

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에노출되어있습니다.이러한거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 및 AUD등입니다.

② 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

파생상품 거래현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천USD,OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 17,385 매수거래, 선물환 USD 35,290 매도거래

비철금속선도	Au 3,858 OZ 매수거래, Au 3,858 OZ 매도거래, Zn 35,115 M/T 매수거래, Zn 76,975 M/T 매도거래, Pb 25,100 M/T 매수거래, Pb 23,760 M/T 매도거래, Al 66,675 M/T 매수거래, Al 105,875 M/T 매도거래

(단위:천USD,천원)

거래목적	파생상품종류	계약처	계약체결일	계약만기일	지급액	수취액	지급이자(%)	수취이자(%)

매매목적	통화스왑(CRS)(*)	하나은행	2021-12-29	2024-12-24	USD 8,400	KRW 9,975,840	KRW 3.04	USD 3M LIBOR + 1.7

2021-12-24	2024-12-24	USD 10,000	KRW 11,905,000	KRW 3.00	USD 3M LIBOR + 1.7

2022-03-23	2024-12-24	USD 11,600	KRW 14,094,000	KRW 3.75	USD 4.196

(*) 연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다.

② 전기말

(단위:천USD,OZ,M/T,BBL)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 19,705 매수거래, 선물환 USD 5,750 매도거래,

비철금속선도	Au 8,038 OZ 매수거래, Au 8,038 OZ 매도거래,Zn 47,370 M/T 매수거래, Zn 82,155 M/T 매도거래,Pb 16,261 M/T 매수거래, Pb 33,730 M/T 매도거래,Al 9,228 M/T 매수거래, Al 30,021 M/T 매도거래,Ni 7,359 M/T 매수거래

원유선도	Brent Oil 900,000 BBL 매수거래

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동자산	통화선도	765,198	17,400

비철금속선도	63,356,208	41,577,921

원유선도	-	17,228,670

통화스왑	1,108,254	-

소계	65,229,660	58,823,991

비유동자산	비철금속선도	11,614,969	-

원유선도	-	12,682,229

통화스왑	6,891,172	-

소계	18,506,141	12,682,229

파생상품자산 합계	83,735,801	71,506,220

유동부채	통화선도	2,763,298	173,280

비철금속선도	13,996,579	73,782,132

전환권대가(*)	-	10,174,547

소계	16,759,877	84,129,959

비유동부채	통화선도	-	33,905

비철금속선도	-	1,895,069

소계	-	1,928,974

파생상품부채 합계	16,759,877	86,058,933

(*) 연결실체는 전기에 전환사채 발행시 부여한 전환권대가를 파생상품부채로 인식하였으나, 당기 중에 해당 전환권대가의 계약조건 변경으로 인해 확정대확정 조건을 충족한다고 보아 자본으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품종류	평가손익	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	(1,998,101)	(884,888)	당기손익

원유선도	-	24,840,495

비철금속선도	77,826,892	(3,553,686)

통화스왑	8,058,053	-

기타	전환권대가	(21,932,413)	-

위험회피목적	전기선도	155,779	1,122,103	세후기타포괄손익

[지배 회사]

가. 파생상품 계약체결현황 당사는 회사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래, 비철금속옵션거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래,비철금속선도거래,비철금속옵션거래와 관련하여 발생한 손익은 당기손이익에 표기하였습니다. 이자율스왑거래와 관련하여 발생한 손익은 기타포괄손익으로 구분하여 표기하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말

(단위:OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Au 3,858 OZ 매수거래, Au 3,858 OZ 매도거래Zn 750 M/T 매수거래, Zn 33,000 M/T 매도거래Pb 3,600 M/T 매도거래

② 전기말

(단위:OZ,M/T,BBL)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Gold Sell 8,038 , Gold Buy 8,038Zn Sell 22,500 M/TPb Sell 9,000 M/T

원유선도	Brent oil Buy 900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	14,845,149	294,329

원유선도	-	17,228,671

비유동성파생상품자산	비철금속선도	9,438,662	-

원유선도	-	12,682,229

파생상품자산 합계	24,283,812	30,205,228

유동성파생상품부채	비철금속선도	7,618,004	-

비유동성파생상품부채	비철금속선도	-	1,895,069

파생상품부채 합계	7,618,004	18,412,234

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	26,650,877	(6,732,562)	당기손익

원유선도	-	21,434,200

※ 세부 계약체결 현황비철금속선도거래(단위 : USD,원)

거래목적	상품종류	계약물량(M/T)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	비철금속선도(Au)	3,858	Sell	Standard Chartered	2022-09-01	46,861,624

매매목적	비철금속선도(Au)	161	Buy	Standard Chartered	2022-09-06	(9,682,446)

매매목적	비철금속선도(Au)	1,125	Buy	Standard Chartered	2022-09-06	(51,764,306)

매매목적	비철금속선도(Au)	161	Buy	Standard Chartered	2022-09-07	(7,374,847)

매매목적	비철금속선도(Au)	643	Buy	Standard Chartered	2022-09-13	(51,278,555)

매매목적	비철금속선도(Au)	161	Buy	Standard Chartered	2022-09-15	(3,899,502)

매매목적	비철금속선도(Au)	64	Buy	Standard Chartered	2022-09-16	677,679

매매목적	비철금속선도(Au)	257	Buy	Standard Chartered	2022-09-16	2,710,716

매매목적	비철금속선도(Au)	289	Buy	Standard Chartered	2022-09-16	3,194,774

매매목적	비철금속선도(Au)	193	Buy	Standard Chartered	2022-09-21	184,191

매매목적	비철금속선도(Au)	643	Buy	Standard Chartered	2022-09-05	(38,348,067)

매매목적	비철금속선도(Au)	161	Buy	Standard Chartered	2022-09-05	(9,356,049)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	180,838,747

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	282,339,877

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	277,331,029

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	278,110,601

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	278,871,484

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	278,446,351

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	80,531,081

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	123,998,058

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	121,808,469

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	122,087,023

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	122,364,075

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	122,129,421

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	53,687,388

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	82,665,372

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	81,205,646

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	81,391,349

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	81,576,050

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	81,419,630

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	81,363,991

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	124,821,753

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	122,620,356

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	122,883,634

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	123,147,200

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	122,898,134

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	381,204,522

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	388,378,399

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	393,559,178

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	NH	2022-03-31	363,874,606

매매목적	비철금속선도(Zn)	150	Sell	NH	2022-03-31	132,052,535

매매목적	비철금속선도(Zn)	150	Sell	NH	2022-03-31	132,052,535

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	NH	2022-03-31	443,645,899

매매목적	비철금속선도(Zn)	150	Sell	NH	2022-03-31	158,642,966

매매목적	비철금속선도(Zn)	150	Sell	NH	2022-03-31	158,642,966

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	NH	2022-03-31	457,127,280

매매목적	비철금속선도(Zn)	150	Sell	NH	2022-03-31	163,136,760

매매목적	비철금속선도(Zn)	150	Sell	NH	2022-03-31	163,136,760

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	NH	2022-03-31	473,623,893

매매목적	비철금속선도(Zn)	150	Sell	NH	2022-03-31	168,635,631

매매목적	비철금속선도(Zn)	150	Sell	NH	2022-03-31	168,635,631

매매목적	비철금속선도(Zn)	50	Sell	NH	2022-04-01	28,187,363

매매목적	비철금속선도(Zn)	50	Sell	NH	2022-04-01	30,396,238

매매목적	비철금속선도(Zn)	50	Sell	NH	2022-04-01	32,577,851

매매목적	비철금속선도(Zn)	50	Sell	NH	2022-04-01	46,769,458

매매목적	비철금속선도(Zn)	50	Sell	NH	2022-04-01	36,651,248

매매목적	비철금속선도(Zn)	50	Sell	NH	2022-04-01	38,905,319

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	NH	2022-04-13	163,271,631

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	NH	2022-04-13	172,046,868

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	NH	2022-04-13	179,037,213

매매목적	비철금속선도(Zn)	675	Buy	대신증권	2022-03-22	(119,763,474)

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Buy	대신증권	2022-03-22	(13,307,053)

매매목적	비철금속선도(Zn)	675	Sell	대신증권	2022-03-22	761,194,400

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-22	84,361,935

매매목적	비철금속선도(Zn)	675	Sell	대신증권	2022-03-22	762,521,231

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-22	84,509,361

매매목적	비철금속선도(Zn)	675	Sell	대신증권	2022-03-22	782,743,302

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-22	86,756,258

매매목적	비철금속선도(Zn)	675	Sell	대신증권	2022-03-22	807,488,222

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-22	89,505,693

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	80,740,859

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	107,654,478

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-03-30	426,983,566

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	대신증권	2022-03-31	365,985,914

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	대신증권	2022-04-01	548,978,871

매매목적	비철금속선도(Zn)	175	Sell	대신증권	2022-04-01	216,002,683

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	82,946,864

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	110,595,818

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-03-30	437,278,256

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	대신증권	2022-03-31	374,809,934

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	대신증권	2022-04-01	562,214,901

매매목적	비철금속선도(Zn)	175	Sell	대신증권	2022-04-01	221,150,028

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	85,458,481

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	113,944,642

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-03-30	448,999,138

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	대신증권	2022-03-31	384,856,404

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	대신증권	2022-04-01	577,284,606

매매목적	비철금속선도(Zn)	175	Sell	대신증권	2022-04-01	227,010,469

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	87,608,529

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	116,811,372

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-03-30	459,032,694

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	대신증권	2022-03-31	393,456,595

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	대신증권	2022-04-01	590,184,892

매매목적	비철금속선도(Zn)	175	Sell	대신증권	2022-04-01	232,027,247

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	90,099,700

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	120,132,934

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-03-30	470,658,161

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	대신증권	2022-03-31	403,421,281

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	대신증권	2022-04-01	605,131,921

매매목적	비철금속선도(Zn)	175	Sell	대신증권	2022-04-01	237,839,980

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	92,354,130

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	123,138,840

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-03-30	481,178,832

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	대신증권	2022-03-31	412,438,999

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	대신증권	2022-04-01	618,658,498

매매목적	비철금속선도(Zn)	175	Sell	대신증권	2022-04-01	243,100,316

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	94,644,071

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	126,192,094

매매목적	비철금속선도(Zn)	250	Sell	대신증권	2022-04-04	333,408,063

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	대신증권	2022-04-06	519,110,640

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-04-08	454,221,810

매매목적	비철금속선도(Zn)	325	Sell	대신증권	2022-04-11	421,777,395

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	96,811,336

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	129,081,782

매매목적	비철금속선도(Zn)	250	Sell	대신증권	2022-04-04	340,632,281

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	대신증권	2022-04-06	530,669,388

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-04-08	464,335,715

매매목적	비철금속선도(Zn)	325	Sell	대신증권	2022-04-11	431,168,878

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	98,706,348

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	131,608,464

매매목적	비철금속선도(Zn)	250	Sell	대신증권	2022-04-04	346,948,988

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	대신증권	2022-04-06	540,776,120

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-04-08	473,179,105

매매목적	비철금속선도(Zn)	325	Sell	대신증권	2022-04-11	439,380,597

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	100,966,158

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	134,621,544

매매목적	비철금속선도(Zn)	325	Sell	대신증권	2022-04-12	437,520,020

매매목적	비철금속선도(Zn)	500	Sell	대신증권	2022-04-13	694,622,550

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	102,903,138

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	137,204,184

매매목적	비철금속선도(Zn)	325	Sell	대신증권	2022-04-12	445,913,600

매매목적	비철금속선도(Zn)	500	Sell	대신증권	2022-04-13	707,535,750

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	104,813,216

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	139,750,954

매매목적	비철금속선도(Zn)	325	Sell	대신증권	2022-04-12	454,190,603

매매목적	비철금속선도(Zn)	500	Sell	대신증권	2022-04-13	720,269,600

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	53,649,007

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	47,468,849

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	46,897,605

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	46,306,633

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	46,295,144

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	45,826,449

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	53,573,288

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	47,393,968

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	46,823,797

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	46,234,214

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	46,223,951

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	45,756,553

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	214,999,864

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	190,274,763

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	187,984,061

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	185,612,769

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	185,560,275

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	183,678,486

계	45,066	계	34,534,359,459

[종속 회사]

1) 비철금속 제조 및 판매 부문 (대상회사 : SMH, SMC) 가. 파생상품 계약체결현황 종속회사인 SMC는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도 및 상품선도 거래, 이자율 스왑거래를 운영하고 있습니다. 2022년 3분기 말 현재 SMC가 보유하고 있는 매매목적의 거래상품과 위험회피목적의 파생상품의 내역 및 체결현황은 다음과 같습니다. 상품 선도 거래

(단위 : USD)

거래목적	상품종류	거래대상	거래내용	거래처	계약일자	이익(손실)

제품가격위험회피	아연괴 선물	아연괴	12,000톤(480lot)	Mitsui Bussan	2022.04.28	1,730,535

합계	-	1,730,535

나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 종속회사인 SMC의 파생상품에 대한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

거래목적	파생상품 종류	이익(손실)	비고

2022(YTD)	2021(YTD)

매매목적	통화옵션	당기손익

매매목적	비철 금속선도	1,730,535	당기손익

위험회피	통화선도	(세후)포괄손익

상품선도

이자율스왑

2) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)

가. 파생상품 계약체결현황

종속회사인 스틸싸이클㈜은 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다

3) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) 종속회사인 서린상사는 환율, 상품 가격변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래, 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기순이익에 표기하였습니다. 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용

당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

통화선도	USD	17,384,750	35,290,250	(1,998,100)

합계	(1,998,100)

나. 비철금속선도계약의 미결제약정의 내용

당반기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 비철금속선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

상품선물	Al	USD 75,439,821	USD 125,663,885	18,151,155

Cu	0	0	0

Ni	0	0	0

Pb	USD 27,694,976	USD 33,723,932	1,256,006

Zn	USD 10,570,606	USD 11,945,405	(620,971)

소계	18,786,190

전년도 자산 및 부채 대체	10,592,722

합계	29,378,912

다. 파생상품의 거래와 관련하여 당기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	기초 파생상품자산(부채)	거래종료	파생상품 평가이익	파생상품 평가손실	당분기말 파생상품자산(부채)

통화선도	14,922	(5,541,518)	765,198	2,763,298	(1,998,100)

비철금속선도	(15,984,158)	(11,845,646)	37,997,453	8,618,541	18,786,190

합계	(15,969,236)	(17,387,165)	38,762,651	11,381,839	16,788,090

라. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

종속회사인 서린상사의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	(1,998,100)	14,922	당기손익

매매목적	비철금속선도	18,786,190	(3,064,276)

합계	16,788,090	(3,049,354)

4) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)

가. 파생상품 계약체결현황

종속회사인 KZMH, ICM Pachapaqui는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다 5) 2차전지 소재 생산, 판매부문 (대상회사 : 케이잼㈜) 가. 파생상품 계약체결현황 종속회사인 케이잼(주)는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다