고려아연 반기보고서 (2023.06)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험가. 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	503,411,695	780,937,752

매출채권및기타채권	867,909,131	656,018,214

단기금융기관예치금	112,281,822	163,021,462

단기투자자산	389,432,422	1,401,790,362

파생상품금융자산	71,886,484	48,303,231

장기매출채권및기타채권	54,549,749	24,244,959

장기금융기관예치금	15,884,933	14,512,645

장기투자자산	399,022,571	286,663,279

합계	2,414,378,807	3,375,491,904

(*) 현금및현금성자산 중 보유중인 현금 시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미도래	829,752,421	143,195	675,541,907	312,609

만기 경과 ~ 3개월	1,712,413	9,176	1,319,055	7,971

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,560,214	199	2,812,364	1,320

6개월 초과 ~ 1년 이하	6,833,448	13,984	2,075,642	8,837

1년 초과	24,528,812	5,686,379	6,557,943	5,474,390

합계	864,387,308	5,852,933	688,306,911	5,805,127

③ 대손충당금의 변동내역상기의 개별적으로 손상된 채권을 포함하여 집합적인 손상검사를 수행한 당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	8,043,738	6,222,809

손상차손	(56,782)	166,807

매출채권 제각	-	(989)

연결범위변동	21,190	1,395,462

환율변동효과	103,714	259,649

기말금액	8,111,860	8,043,738

※ 매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 나. 유동성위험당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월~1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	703,338,603	910,161,183	821,976,412	88,184,771	-	-	-

단기차입금	790,175,746	921,655,879	919,862,657	1,793,222	-	-	-

장기차입금	208,706,531	234,257,842	4,654,885	5,348,814	82,718,922	94,689,326	46,845,896

장기매입채무및기타채무	85,047,524	85,047,524	-	-	45,578,294	39,469,230	-

사채	12,982,937	12,982,937	9,428,396	-	1,447,990	2,106,550	-

파생상품금융부채	32,057,770	32,057,770	32,057,770	-	-	-	-

합계	1,832,309,111	2,196,163,135	1,787,980,120	95,326,807	129,745,206	136,265,106	46,845,896

② 전기말(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월~1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	1,116,740,233	1,123,620,769	1,118,344,009	5,276,760	-	-	-

단기차입금	791,579,163	792,538,204	787,652,150	4,886,054	-	-	-

장기차입금	208,658,696	233,487,534	4,936,088	7,186,118	64,432,390	97,316,648	59,616,290

장기매입채무및기타채무	74,403,699	93,527,629	-	-	17,465,374	51,938,732	24,123,523

사채	12,419,161	13,802,808	9,203,066	4,599,742

파생상품금융부채	30,040,960	30,040,960	18,171,767	-	-	-	11,869,193

합계	2,233,841,912	2,287,017,904	1,938,307,080	17,348,932	81,897,764	153,855,122	95,609,006

다. 환위험

① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,AUD,CAD,GBP,SOL,SGD,JPY,CNY,천원, 환율단위:원)

구 분	당기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	116,261,018	1,312.80	152,627,466	USD	268,873,308	1,267.30	340,743,144

CAD	5,476	990.72	5,425	CAD	5,026	935.38	4,701

SOL	5,665	348.05	1,972	SOL	254,627	362.17	92,218

매출채권	USD	182,468,245	1,312.80	239,544,311	USD	288,437,949	1,267.30	365,537,413

AUD	29,703,861	869.01	25,812,952	AUD	30,251,363	858.41	25,968,073

CNY	-	-	-	CNY	4,627,159	181.44	839,552

SOL	85,991	348.05	29,929	SOL	259,709	362.17	94,059

미수금	USD	24,977,769	1,312.80	32,790,815	USD	9,086,773	1,267.30	11,515,667

SOL	43,273,156	348.05	15,061,222	SOL	42,779,603	362.17	15,493,489

대여금	USD	16,136,364	1,312.80	21,183,818	USD	2,636,364	1,267.30	3,341,064

외화자산합계	USD	339,843,395	-	487,057,910	USD	569,034,394	-	763,629,380

AUD	29,703,861	AUD	30,251,363

CAD	5,476	CAD	5,026

SOL	43,364,812	SOL	43,293,939

CNY	-	CNY	4,627,159

매입채무	USD	294,769,521	1,312.80	386,973,427	USD	580,222,959	1,267.30	735,316,556

EUR	30,673,360	1,426.55	43,757,082	EUR	327,650	1,351.20	442,721

AUD	8,600,223	869.01	7,473,680	AUD	8,816,374	858.41	7,568,063

GBP	-	-	-	GBP	3,129	1,527.67	4,780

JPY	-	-	-	JPY	253,175	9.53	241,322

SGD	-	-	-	SGD	14,622	943.11	13,790

SOL	91,110	348.05	31,711	SOL	994,661	362.17	360,236

미지급금	SOL	642,479	348.05	223,615	SOL	48,100	362.17	17,420

외화단기차입금	USD	462,835,682	1,312.80	607,610,683	USD	334,801,329	1,267.30	424,293,724

유동성장기차입금	USD	392,600	1,312.80	515,405	USD	392,600	1,267.30	497,542

장기차입금	USD	30,785,200	1,312.80	40,414,811	USD	30,981,500	1,267.30	39,262,855

외화부채합계	USD	788,783,003	-	1,087,000,414	USD	946,398,388	-	1,208,019,009

EUR	30,673,360	EUR	327,650

AUD	8,600,223	AUD	8,816,374

GBP	-	GBP	3,129

JPY	-	JPY	253,175

SGD	-	SGD	14,622

SOL	733,589	SOL	1,042,761

② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, AUD, SOL, JPY, GBP, CAD, SGD 및 CNY에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(58,936,792)	58,936,792	(47,823,339)	47,823,339

EUR	(4,375,708)	4,375,708	(44,272)	44,272

AUD	1,833,927	(1,833,927)	1,840,001	(1,840,001)

GBP	-	-	(478)	478

SOL	16,846	(16,846)	1,530,211	(1,530,211)

CAD	543	(543)	470	(470)

JPY	-	-	(24,132)	24,132

CNY	-	-	83,955	(83,955)

SGD	(1,379)	1,379

합계	(61,461,184)	61,461,184	(44,438,963)	44,438,963

라. 이자율 위험연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

변동이자율 금융부채

장기차입금	127,610,256	155,368,237

단기차입금	60,700,954	127,006,735

합계	188,311,210	282,374,972

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석당기말 및 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동하였다면, 연결실체의 당기말과 전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

손익	자본	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

장기차입금	(1,276,103)	1,276,103	(1,276,103)	1,276,103	(1,553,682)	1,553,682	(1,553,682)	1,553,682

단기차입금	(607,010)	607,010	(607,010)	607,010	(1,270,067)	1,270,067	(1,270,067)	1,270,067

합계	(1,883,113)	1,883,113	(1,883,113)	1,883,113	(2,823,749)	2,823,749	(2,823,749)	2,823,749

③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

마. 가격위험 관리당기 중 연결실체가 보유하고 있는 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익(세전)	25,049,453	(25,049,453)

바. 금융자산의 양도 등거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대여금 및 수취채권 (매출채권)

자산의 장부금액	11,367,612

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	11,367,612

자산의 공정가치	11,367,612

관련 부채의 공정가치	11,367,612

순포지션	-

2. 금융위험 관리

가. 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 매출채권및기타채권

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 투자자산연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 보증

연결실체는 종속기업을 위하여 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 '연결검토보고서 주석 32'에서 설명하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

(1) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

(2) 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 채무 및 지분상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

파생상품 거래현황 [지배 회사]

가. 파생상품 계약체결현황당사는 회사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래, 비철금속옵션거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래,비철금속선도거래,비철금속옵션거래와 관련하여 발생한 손익은 당기손이익에 표기하였습니다. 이자율스왑거래와 관련하여 발생한 손익은 기타포괄손익으로 구분하여 표기하였습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : USD,OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Zn 1,450 M/T 매수거래, Zn 10,500 M/T 매도거래,Ag 900,220 OZ 매수거래, Ag 900,220 OZ 매도거래,Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 1,607.5 OZ 매도거래

통화선도	선물환 USD 182,700,000 매수거래

② 전기말(단위 : OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Au 4,179 OZ 매수거래, Au 8,358 OZ 매도거래,Zn 24,000 M/T 매도거래, Zn 750 M/T 매수거래, Pb 1,800 M/T 매도거래

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	25,280,612	18,656,857

통화선도	7,510,201	-

비유동성파생상품자산	비철금속선도	-	1,246,074

파생상품자산 합계	32,790,813	19,902,931

유동성파생상품부채	비철금속선도	4,782,314	1,770,093

파생상품부채 합계	4,782,314	1,770,093

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

당반기	전반기

매매목적	비철금속선도	9,809,647	26,650,877	당기손익

통화선도	7,510,201	-

합계	17,319,848	26,650,877

※ 세부 계약체결 현황(1) 통화선도거래

(단위 : 원)

거래목적	상품종류	계약물량(USD)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	통화선도	5,400,000	Buy	ANZ	2023-06-13	219,661,793

매매목적	통화선도	13,700,000	Buy	ANZ	2023-06-13	558,732,539

매매목적	통화선도	7,400,000	Buy	ANZ	2023-06-13	302,730,336

매매목적	통화선도	5,200,000	Buy	ANZ	2023-06-13	212,739,183

매매목적	통화선도	40,000,000	Buy	ANZ	2023-06-13	1,637,573,033

매매목적	통화선도	11,400,000	Buy	ANZ	2023-06-13	468,645,125

매매목적	통화선도	12,200,000	Buy	ANZ	2023-06-13	502,425,954

매매목적	통화선도	6,300,000	Buy	ANZ	2023-06-13	259,605,290

매매목적	통화선도	13,800,000	Buy	ANZ	2023-06-13	569,438,667

매매목적	통화선도	8,800,000	Buy	ANZ	2023-06-13	363,340,507

매매목적	통화선도	8,600,000	Buy	ANZ	2023-06-13	354,876,692

매매목적	통화선도	12,200,000	Buy	ANZ	2023-06-16	503,035,954

매매목적	통화선도	6,400,000	Buy	ANZ	2023-06-16	264,046,009

매매목적	통화선도	8,600,000	Buy	ANZ	2023-06-16	355,306,691

매매목적	통화선도	8,900,000	Buy	ANZ	2023-06-16	367,914,377

매매목적	통화선도	13,800,000	Buy	ANZ	2023-06-16	570,128,667

계	182,700,000	계	7,510,200,817

(2) 비철금속선도거래(2)-1 금 선도거래

(단위 : OZ, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(OZ)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	GOLD	1,608	Sell	대신증권	2023-06-01	4,109,374,516

매매목적	GOLD	32	Buy	대신증권	2023-06-02	(84,021,485)

매매목적	GOLD	161	Buy	대신증권	2023-06-02	(416,343,257)

매매목적	GOLD	611	Buy	대신증권	2023-06-12	(1,580,925,564)

매매목적	GOLD	64	Buy	대신증권	2023-06-12	(165,460,022)

매매목적	GOLD	739	Buy	대신증권	2023-06-13	(1,903,946,463)

GOLD 계	3,215	GOLD 계	(41,322,275)

(2)-2 은 선도거래(단위 : OZ, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(OZ)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	SILVER	900,220	Sell	ANZ	2023-05-02	2,107,312,716

매매목적	SILVER	900,220	Buy	ANZ	2023-05-02	(67,045)

SILVER 계	1,800,440	SILVER 계	2,107,245,671

(2)-3 아연 선도거래(단위 : M/T, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(M/T)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	ZINC	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	222,286,710

매매목적	ZINC	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	217,416,170

매매목적	ZINC	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	213,658,268

매매목적	ZINC	50	Sell	NH선물	2022-04-01	40,217,720

매매목적	ZINC	200	Sell	NH선물	2022-04-13	145,021,582

매매목적	ZINC	200	Sell	NH선물	2022-04-13	142,149,268

매매목적	ZINC	200	Sell	NH선물	2022-04-13	139,720,990

매매목적	ZINC	75	Buy	대신증권	2022-03-25	1,281,949

매매목적	ZINC	100	Buy	대신증권	2022-03-28	1,709,265

매매목적	ZINC	350	Buy	대신증권	2022-03-30	5,982,429

매매목적	ZINC	300	Buy	대신증권	2022-03-31	5,127,796

매매목적	ZINC	450	Buy	대신증권	2022-04-01	7,691,695

매매목적	ZINC	175	Buy	대신증권	2022-04-01	2,991,214

매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	58,168,009

매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	77,557,345

매매목적	ZINC	350	Sell	대신증권	2022-03-30	273,042,413

매매목적	ZINC	300	Sell	대신증권	2022-03-31	234,036,355

매매목적	ZINC	450	Sell	대신증권	2022-04-01	351,054,532

매매목적	ZINC	175	Sell	대신증권	2022-04-01	136,600,832

매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	56,721,919

매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	75,629,225

매매목적	ZINC	250	Sell	대신증권	2022-04-04	189,641,587

매매목적	ZINC	400	Sell	대신증권	2022-04-06	302,971,720

매매목적	ZINC	350	Sell	대신증권	2022-04-08	265,100,255

매매목적	ZINC	325	Sell	대신증권	2022-04-11	246,164,523

매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	55,627,985

매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	74,170,647

매매목적	ZINC	250	Sell	대신증권	2022-04-04	185,995,138

매매목적	ZINC	400	Sell	대신증권	2022-04-06	297,137,402

매매목적	ZINC	350	Sell	대신증권	2022-04-08	259,995,227

매매목적	ZINC	325	Sell	대신증권	2022-04-11	241,424,140

매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	54,969,283

매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	73,292,377

매매목적	ZINC	250	Sell	대신증권	2022-04-04	183,799,464

매매목적	ZINC	400	Sell	대신증권	2022-04-06	293,624,324

매매목적	ZINC	350	Sell	대신증권	2022-04-08	256,921,284

매매목적	ZINC	325	Sell	대신증권	2022-04-11	238,569,763

매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	53,842,296

매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	71,789,728

매매목적	ZINC	325	Sell	대신증권	2022-04-12	233,316,616

매매목적	ZINC	500	Sell	대신증권	2022-04-13	359,630,913

매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	52,872,826

매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	70,497,101

매매목적	ZINC	325	Sell	대신증권	2022-04-12	229,115,578

매매목적	ZINC	500	Sell	대신증권	2022-04-13	353,167,776

매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	51,850,294

매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	69,133,725

매매목적	ZINC	325	Sell	대신증권	2022-04-12	224,684,607

매매목적	ZINC	500	Sell	대신증권	2022-04-13	346,350,900

ZINC 계	11,950	ZINC 계	7,743,723,165

[연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도 및 상품선도 거래, 이자율 스왑거래를 운영하고 있습니다. 2023년 상반기 말 현재 당사가 보유하고 있는 매매목적의 거래상품과 위험회피목적의 파생상품의 내역 및 체결현황은 다음과 같습니다.

(단위 : M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

위험회피목적	비철금속선도	Zn 6,700 M/T 매도거래

전기선도	풍력 전력을 지정된 가격에 매도거래(2035년 6월 30일까지)

기타	지분스왑	Hanwha Power Systems Global Corp 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당반기말	전기말

유동자산	비철금속선도	171,904	-

비유동자산	지분스왑	1,754,883	1,694,061

파생상품자산 합계	1,926,787	1,694,061

비유동부채	지분스왑	37,761,370	-

전기선도	11,211,411	11,337,190

파생상품부채 합계	48,972,781	11,337,190

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)종속회사인 서린상사㈜는 환율, 상품 가격변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래, 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기순이익에 표기하였습니다. 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용당반기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

통화선도	USD	USD 23,262,250	USD 32,868,500	94,806,347

합계	94,806,347

나. 비철금속선도계약의 미결제약정의 내용당반기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 비철금속선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

상품선물	Al	USD 128,434,487	USD 191,083,625	6,068,708

Cu	-	-	-

Ni	-	-	-

Pb	USD 35,732,351	USD 36,754,917	550,096

Zn	USD 43,813,991	USD 69,441,875	2,523,738

소계	9,142,542

통화선도	(164,513)

합계	8,978,029

전년도 자산 및 부채 대체	(67,945)

합계	8,910,084

다. 파생상품의 거래와 관련하여 당반기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	기초파생상품자산(부채)	거래종료	파생상품평가이익	파생상품평가손실	당반기말파생상품자산(부채)

통화선도	1,261,480	(1,425,993)	564,566	(469,760)	(69,706)

비철금속선도	(2,713,438)	2,945,896	24,205,590	(15,295,506)	9,142,542

합계	(1,451,958)	1,519,903	24,770,156	(15,765,266)	9,072,836

라. 파생상품계약으로 발생한 손익현황종속회사인 서린상사㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	통화선도	94,806	1,237,985	당기손익

매매목적	비철금속선도	8,910,084	(2,714,278)

합계	9,004,890	(1,476,293)

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)

가. 파생상품 계약체결 현황

종속회사인 스틸싸이클㈜은 반기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Zn 4,725 M/T 매도거래

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당반기말	전기말

유동자산	비철금속선도	8,325,257	8,290,098

비유동자산	비철금속선도	-	700,157

파생상품자산 합계	8,325,257	8,990,255

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	비철금속선도	3,474,668	8,990,225	-

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)종속회사인 ZOCV는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)

가. 파생상품 계약체결 현황종속회사인 Pedalpoint의 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

위험회피목적	비철금속선도	Cu 150 M/T, Ag 15,300 OZ, Au 975 OZ. 매수거래,
Cu 175 M/T, Ag 400 OZ, Au 800 OZ 매도거래

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : USD)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

유동자산	비철금속선도	(45,891)	(1,057,741)

비유동자산	비철금속선도	-	-

파생상품자산 합계	(45,891)	(1,057,741)

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : USD)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	비철금속선도	324,097	1,152,720	-

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결 현황종속회사인 Ark Energy의 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	대기업 및 기관과 전력구매계약(PPA)을 체결,
당사가 소유하거나 지분을 가진 재생에너지 자산의 발전량 판매

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : AUD)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

비유동부채	선도	11,627,439	13,251,280

파생상품자산 합계	11,627,439	13,251,280

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : AUD)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	1,899,481	(11,705,297)	-

전력가격 변동 위험회피 목적	선도계약	239,639	(1,554,984)	-

5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 케이잼㈜) 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용당반기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

거래목적	파생상품종류	계약처	계약체결일	계약만기일	지급액	수취액	지급이자(%)	수취이자(%)

매매목적	통화스왑(CRS)(*)	하나은행	2021-12-29	2024-12-24	USD 8,400	KRW 9,975,840	KRW 3.04	USD 3M Libor+1.7

2021-12-24	2024-12-24	USD 10,000	KRW 11,905,000	KRW 3.00	USD 3M Libor+1.7

2022-03-23	2024-12-24	USD 11,600	KRW 14,094,000	KRW 3.75	USD 4.196

* 연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다. 나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

유동자산	통화스왑	1,182,439	974,581

비유동자산	통화스왑	2,584,552	1,728,637

파생상품자산 합계	3,766,991	2,703,218

다. 파생상품계약으로 발생한 손익현황종속회사인 케이잼㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	통화스왑	1,548,407	2,737,124	당기손익

합계	1,548,407	2,737,124

6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)가. 파생상품 계약체결현황종속회사인 KZMH, ICM Pachapaqui는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다.