고려아연 사업보고서 (2022.12)
5. 위험관리 및 파생거래

시장위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	780,937,752	466,421,151

매출채권및기타채권	656,018,214	611,103,946

단기금융기관예치금	163,021,462	184,723,095

단기투자자산	1,401,790,362	1,393,377,994

파생상품금융자산	42,934,302	58,823,991

장기파생상품금융자산	5,368,929	12,682,229

장기매출채권및기타채권	24,244,959	24,656,998

장기금융기관예치금	14,512,645	441,265

장기투자자산	286,663,279	319,499,150

합계	3,375,491,904	3,071,729,819

(*) 현금및현금성자산 중 보유중인 현금 시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미도래	675,541,907	312,609	628,637,463	568,811

만기 경과 ~ 3개월	1,319,055	7,971	6,656,596	57,683

3개월 초과 ~ 6개월 이하	2,812,364	1,320	83,185	814

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,075,642	8,837	536,018	-

1년 초과	6,557,943	5,474,390	6,070,492	5,228,883

합계	688,306,911	5,805,127	641,983,754	5,856,191

③ 대손충당금의 변동내역 상기의 개별적으로 손상된 채권을 포함하여 집합적인 손상검사를 수행한 당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	6,222,809	5,949,799

손상차손	166,807	133,966

손상채권 회수	-	-

매출채권 제각	36,045	-

연결범위변동	-	155,317

환율변동효과	1,618,077	-16,273

기말금액	8,043,738	6,222,809

매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 유동성위험 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월~1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	959,723,897	969,233,486	965,730,380	3,503,106	-	-	-

단기차입금	227,498,096	227,830,230	227,830,230	-	-	-	-

장기차입금	60,343,816	60,486,490	498,974	497,140	988,780	26,701,034	31,800,562

장기매입채무및기타채무	22,922,298	24,329,218	-	-	12,276,640	8,148,228	3,904,351

파생상품금융부채	21,307,983	21,307,983	18,839,485	1,493,822	974,676	-	-

합계	1,291,796,090	1,303,187,407	1,212,899,069	5,494,068	14,240,096	34,849,262	35,704,913

② 전기말(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월~1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	801,010,462	801,014,152	798,819,209	2,194,943	-	-	-

단기차입금	115,420,079	115,420,079	115,420,079	-	-	-	-

장기차입금	5,635,759	5,772,698	468,621	477,900	950,647	2,810,717	1,064,813

장기매입채무및기타채무	15,468,405	18,386,401	-	-	5,299,418	10,170,214	2,916,769

파생상품금융부채	20,871,176	20,871,176	20,871,176	-	-	-	-

합계	958,405,881	961,464,506	935,579,085	2,672,843	6,250,065	12,980,931	3,981,582

환위험① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,AUD,CAD,SOL,GBP,JPY,CNY,SGD,천원, 환율단위:원)

구 분	당기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	268,873,308	1,267.30	340,743,144	USD	19,338,456	1,185.50	22,925,739

CAD	5,026	935.38	4,701	CAD	5,131	930.61	4,775

SOL	254,627	362.17	92,218	SOL	5,662,628	288.02	1,630,950

매출채권	USD	288,437,949	1,267.30	365,537,413	USD	227,988,111	1,185.50	270,279,906

AUD	30,251,363	858.41	25,968,073	AUD	18,201,505	858.89	15,633,091

CNY	4,627,159	181.44	839,552	CNY	15,964,617	186.26	2,973,570

SOL	259,709	362.17	94,059	SOL	98,609	288.02	28,401

미수금	USD	9,086,773	1,267.30	11,515,667	USD	4,864,054	1,185.50	5,766,336

SOL	42,779,603	362.17	15,493,489	SOL	42,107,077	288.02	12,127,680

대여금	AUD	-	-	-	AUD	16,202,000	858.89	13,915,736

USD	2,636,364	1,267.30	3,341,064	USD	3,000,000	1,185.50	3,556,500

외화사채	USD	-	-	-	USD	5,000,000	1,185.50	5,927,500

외화자산합계	USD	569,034,394	763,629,380	USD	260,190,621	354,770,184

AUD	30,251,363	AUD	34,403,505

CAD	5,026	CAD	5,131

SOL	43,293,939	SOL	47,868,314

CNY	4,627,159	CNY	15,964,617

매입채무	USD	580,222,959	1,267.30	735,316,556	USD	602,965,876	1,185.50	714,816,046

EUR	327,650	1,351.20	442,721	EUR	377,169	1,342.34	506,289

AUD	8,816,374	858.41	7,568,063	AUD	6,755,545	858.89	5,802,270

GBP	3,129	1,527.67	4,780	GBP	2,388	1,600.25	3,821

JPY	253,175	9.53	241,322	JPY	-	-	-

SGD	14,622	943.11	13,790	SGD	-	-	-

SOL	994,661	362.17	360,236	SOL	187,811	288.02	54,093

미지급금	SOL	48,100	362.17	17,420	SOL	794,164	288.02	228,735

EUR	-	-	-	EUR	426,388	1,342.34	572,357

외화단기차입금	USD	334,801,329	1,267.30	424,293,724	USD	16,929,943	1,185.50	20,070,447

유동성장기차입금	USD	392,600	1,267.30	497,542	USD	392,600	1,185.50	465,427

장기차입금	USD	30,981,500	1,267.30	39,262,855	USD	1,374,100	1,185.50	1,628,996

외화부채합계	USD	946,398,387	1,208,005,219	USD	621,662,519	744,148,481

EUR	327,650	EUR	803,557

AUD	8,816,374	AUD	6,755,545

SOL	1,042,760	SOL	981,975

GBP	3,129	GBP	2,388

SGD	14,622	SGD	-

JPY	253,175	JPY	-

② 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, AUD, SOL, JPY, GBP, CAD, SGD 및 CNY에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(47,823,339)	47,823,339	(42,852,493)	42,852,493

EUR	(44,272)	44,272	(107,865)	107,865

AUD	1,840,001	(1,840,001)	2,374,656	(2,374,656)

SOL	1,530,211	(1,530,211)	1,350,420	(1,350,420)

JPY	(24,132)	24,132	-	-

GBP	(478)	478	(382)	382

CAD	470	(470)	478	(478)

CNY	83,955	(83,955)	297,357	(297,357)

SGD	(1,379)	1,379	-	-

합계	(44,438,963)	44,438,963	(38,937,829)	38,937,829

이자율 위험 연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

변동이자율 금융부채

장기차입금	155,368,237	97,591,903

단기차입금	127,006,735	211,784,727

합계	282,374,972	309,376,630

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석 당기말 및 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동하였다면, 연결실체의 당기말과전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

손익	자본	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

장기차입금	(1,553,682)	1,553,682	(1,553,682)	1,553,682	(975,919)	975,919	(975,919)	975,919

단기차입금	(1,270,067)	1,270,067	(1,270,067)	1,270,067	(2,117,847)	2,117,847	(2,117,847)	2,117,847

합계	(2,823,749)	2,823,749	(2,823,749)	2,823,749	(3,093,766)	3,093,766	(3,093,766)	3,093,766

③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

가격위험 관리 당기 중 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익(세전)	20,931,431	(20,931,431)

금융자산의 양도 등 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액	20,428,087

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	20,428,087

자산의 공정가치	20,428,087

관련 부채의 공정가치	20,428,087

순포지션	-

금융위험 관리

(1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

연결실체는 종속기업을 위하여 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

② 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 채무 및 지분상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

파생상품 거래현황[지배 회사]

가. 파생상품 계약체결현황 당사는 회사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래, 비철금속옵션거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래,비철금속선도거래,비철금속옵션거래와 관련하여 발생한 손익은 당기손이익에 표기하였습니다. 이자율스왑거래와 관련하여 발생한 손익은 기타포괄손익으로 구분하여 표기하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천USD,OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 16,423 매수거래, 선물환 USD 60,750 매도거래,

비철금속선도	Au 4,179 OZ 매수거래, Au 8,358 OZ 매도거래,Zn 36,700 M/T 매수거래, Zn 69,635 M/T 매도거래, Pb 22,165 M/T 매수거래, Pb 23,750 M/T 매도거래,Al 68,825 M/T 매수거래, Al 107,400 M/T 매도거래

위험회피목적	전기선도	풍력 전력을 지정된 가격에 매도거래(2035년 6월 30일까지)

기타	지분스왑	Hanwha Power Systems Global Corp 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

② 전기말

(단위:천USD,OZ,M/T,BBL)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 19,705 매수거래, 선물환 USD 5,750 매도거래,

비철금속선도	Au 8,038 OZ 매수거래, Au 8,038 OZ 매도거래, Zn 47,370 M/T 매수거래, Zn 82,155 M/T 매도거래, Pb 16,261 M/T매수거래, Pb 33,730 M/T 매도거래, Al 9,228 M/T 매수거래, Al 30,021 M/T매도거래, Ni 7,359 M/T 매수거래

원유선도	Brent Oil 900,000 BBL 매수거래

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

유동자산	통화선도	1,864,578	17,400

비철금속선도	40,095,142	41,577,921

원유선도	-	17,228,670

통화스왑	974,582	-

소계	42,934,302	58,823,991

비유동자산	비철금속선도	1,946,231	-

원유선도	-	12,682,229

통화스왑	1,728,637	-

지분스왑	1,694,061	-

소계	5,368,929	12,682,229

파생상품자산 합계	48,303,231	71,506,220

유동부채	통화선도	603,098	173,280

비철금속선도	17,568,669	73,782,132

전환권대가(*)	-	10,174,547

소계	18,171,767	84,129,959

비유동부채	통화선도	-	33,905

비철금속선도	532,004	1,895,069

전기선도	11,337,189	-

소계	11,869,193	1,928,974

파생상품부채 합계	30,040,960	86,058,933

(3) 당기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	통화선도	(118,655)	(189,785)	당기손익

원유선도	-	24,009,147

비철금속선도	27,328,610	(20,639,345)

통화스왑	2,737,123	-

위험회피목적	전기선도	(6,897,223)	(632,339)	세후기타포괄손익

기타	전환권대가	(21,919,088)	(71,116)	당기손익

※ 세부 계약체결 현황비철금속선도거래(단위 : USD,원)

거래목적	상품종류	계약물량(M/T)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	비철금속선도(Au)	4,179	Sell	Standard Chartered	2022-11-30	(102,366,462)

매매목적	비철금속선도(Au)	4,179	Sell	Standard Chartered	2022-12-30	(21,758,933)

매매목적	비철금속선도(Au)	96	Buy	Standard Chartered	2022-12-02	774,346

매매목적	비철금속선도(Au)	129	Buy	Standard Chartered	2022-12-05	4,998,548

매매목적	비철금속선도(Au)	1,093	Buy	Standard Chartered	2022-12-08	25,916,919

매매목적	비철금속선도(Au)	161	Buy	Standard Chartered	2022-12-01	740,597

매매목적	비철금속선도(Au)	386	Buy	Standard Chartered	2022-12-06	16,829,022

매매목적	비철금속선도(Au)	482	Buy	Standard Chartered	2022-12-07	15,781,700

매매목적	비철금속선도(Au)	129	Buy	Standard Chartered	2022-12-02	3,650,901

매매목적	비철금속선도(Au)	482	Buy	Standard Chartered	2022-12-05	7,975,867

매매목적	비철금속선도(Au)	1,125	Buy	Standard Chartered	2022-12-06	48,439,210

매매목적	비철금속선도(Au)	32	Buy	Standard Chartered	2022-12-07	1,475,365

매매목적	비철금속선도(Au)	64	Buy	Standard Chartered	2022-12-01	2,223,503

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	5,088,281

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(9,524,514)

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(8,490,265)

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	5,062,103

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(9,549,640)

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(8,514,270)

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	20,492,735

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(37,964,051)

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(33,833,083)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	165,604,680

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	265,085,109

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	251,766,768

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	72,020,529

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	114,612,944

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	108,859,959

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	48,013,686

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	76,408,630

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	72,573,314

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	72,308,481

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	114,889,330

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-25	109,123,942

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	283,922,278

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	285,968,799

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	287,631,164

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	NH선물	2022-03-31	326,060,448

매매목적	비철금속선도(Zn)	150	Sell	NH선물	2022-03-31	118,191,566

매매목적	비철금속선도(Zn)	150	Sell	NH선물	2022-03-31	118,191,566

매매목적	비철금속선도(Zn)	50	Sell	NH선물	2022-04-01	51,370,005

매매목적	비철금속선도(Zn)	50	Sell	NH선물	2022-04-01	51,887,697

매매목적	비철금속선도(Zn)	50	Sell	NH선물	2022-04-01	52,255,214

매매목적	비철금속선도(Zn)	50	Sell	NH선물	2022-04-01	52,717,145

매매목적	비철금속선도(Zn)	50	Sell	NH선물	2022-04-01	53,261,450

매매목적	비철금속선도(Zn)	50	Sell	NH선물	2022-04-01	53,771,539

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	NH선물	2022-04-13	199,184,075

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	NH선물	2022-04-13	201,673,052

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	NH선물	2022-04-13	203,878,154

매매목적	비철금속선도(Zn)	675	Sell	대신증권	2022-03-22	(108,185,916)

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-22	(12,020,658)

매매목적	비철금속선도(Zn)	675	Sell	대신증권	2022-03-22	681,741,500

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-22	75,558,960

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	68,080,623

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	90,774,164

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-03-30	362,042,897

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	대신증권	2022-03-31	310,322,483

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	대신증권	2022-04-01	465,483,725

매매목적	비철금속선도(Zn)	175	Sell	대신증권	2022-04-01	183,239,223

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	68,316,341

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	91,088,454

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-03-30	363,142,914

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	대신증권	2022-03-31	311,265,354

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	대신증권	2022-04-01	466,898,032

매매목적	비철금속선도(Zn)	175	Sell	대신증권	2022-04-01	183,789,232

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	69,076,721

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	92,102,294

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-03-30	366,691,354

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	대신증권	2022-03-31	314,306,874

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	대신증권	2022-04-01	471,460,312

매매목적	비철금속선도(Zn)	175	Sell	대신증권	2022-04-01	185,563,452

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	69,755,360

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	93,007,147

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-03-30	369,858,336

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	대신증권	2022-03-31	317,021,431

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	대신증권	2022-04-01	475,532,147

매매목적	비철금속선도(Zn)	175	Sell	대신증권	2022-04-01	187,146,943

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	70,580,372

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	대신증권	2022-03-28	94,107,163

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Buy	대신증권	2022-03-30	373,708,394

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	대신증권	2022-03-31	320,321,480

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	대신증권	2022-04-01	480,482,221

매매목적	비철금속선도(Zn)	175	Sell	대신증권	2022-04-01	189,071,972

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	71,406,335

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	95,208,447

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-03-30	377,562,887

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	대신증권	2022-03-31	323,625,331

매매목적	비철금속선도(Zn)	450	Sell	대신증권	2022-04-01	485,437,997

매매목적	비철금속선도(Zn)	175	Sell	대신증권	2022-04-01	190,999,218

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	72,237,050

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	96,316,067

매매목적	비철금속선도(Zn)	250	Sell	대신증권	2022-04-04	256,625,081

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	대신증권	2022-04-06	397,932,200

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-04-08	348,190,675

매매목적	비철금속선도(Zn)	325	Sell	대신증권	2022-04-11	323,319,912

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	73,113,388

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	97,484,517

매매목적	비철금속선도(Zn)	250	Sell	대신증권	2022-04-04	259,546,208

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	대신증권	2022-04-06	402,606,002

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-04-08	352,280,252

매매목적	비철금속선도(Zn)	325	Sell	대신증권	2022-04-11	327,117,376

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	74,018,240

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	98,690,987

매매목적	비철금속선도(Zn)	250	Sell	대신증권	2022-04-04	262,562,382

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	대신증권	2022-04-06	407,431,880

매매목적	비철금속선도(Zn)	350	Sell	대신증권	2022-04-08	356,502,895

매매목적	비철금속선도(Zn)	325	Sell	대신증권	2022-04-11	331,038,403

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	74,988,675

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	99,984,900

매매목적	비철금속선도(Zn)	325	Sell	대신증권	2022-04-12	324,950,927

매매목적	비철금속선도(Zn)	500	Sell	대신증권	2022-04-13	518,927,667

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	75,848,855

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	101,131,807

매매목적	비철금속선도(Zn)	325	Sell	대신증권	2022-04-12	328,678,373

매매목적	비철금속선도(Zn)	500	Sell	대신증권	2022-04-13	524,662,200

매매목적	비철금속선도(Zn)	75	Sell	대신증권	2022-03-25	76,739,450

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	대신증권	2022-03-28	102,319,267

매매목적	비철금속선도(Zn)	325	Sell	대신증권	2022-04-12	332,537,619

매매목적	비철금속선도(Zn)	500	Sell	대신증권	2022-04-13	530,599,500

계	39,087	계	21,052,633,676

[종속 회사] 1) 비철금속 제조 및 판매 부문 (대상회사 : SMH, SMC) 가. 파생상품 계약체결현황 종속회사인 SMC는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다

2) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)

가. 파생상품 계약체결현황

종속회사인 스틸싸이클㈜은 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다

3) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) 종속회사인 서린상사는 환율, 상품 가격변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래, 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기순이익에 표기하였습니다. 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용

당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

통화선도	USD	USD16,423,250	USD 30,928,000	1,237,985

합계	1,237,985

나. 비철금속선도계약의 미결제약정의 내용

당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 비철금속선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

상품선물	Al	USD 159,506,980	USD 338,786,340	(2,895,659)

Cu	-	-	-

Ni	-	-	-

Pb	USD 43,448,100	USD 43,318,709	741,400

Zn	USD 109,998,482	USD 104,144,512	(559,178)

소계	(2,713,437)

통화선도	23,494

합계	(2,689,943)

전년도 자산 및 부채 대체	(24,335)

합계	(2,714,278)

다. 파생상품의 거래와 관련하여 당기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	기초 파생상품자산(부채)	거래종료	파생상품 평가이익	파생상품 평가손실	당분기말 파생상품자산(부채)

통화선도	14,923	(1,197,625)	1,841,084	603,098	1,261,480

비철금속선도	(15,984,159)	(16,026,106)	13,291,274	16,005,553	(2,713,438)

합계	(15,969,236)	(17,223,730)	15,132,358	16,608,651	(1,451,958)

라. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

종속회사인 서린상사의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	통화선도	1,237,985	14,922	당기손익

매매목적	비철금속선도	(2,714,278)	(3,064,276)

합계	(1,476,293)	(3,049,354)

4) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)

가. 파생상품 계약체결현황 종속회사인 KZMH, ICM Pachapaqui는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다 5) 2차전지 소재 생산, 판매부문 (대상회사 : 케이잼㈜) 가. 파생상품 계약체결현황 종속회사인 케이잼(주)는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다