고려아연 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	781,475,057	425,502,219

매출채권및기타채권	517,405,211	447,554,353

단기금융기관예치금	196,220,162	285,538,802

단기투자자산	1,074,579,932	1,455,214,350

파생상품금융자산	37,509,028	13,422,927

장기매출채권및기타채권	21,724,451	18,598,130

장기금융기관예치금	61,478	18,710

장기투자자산	372,736,067	188,399,145

합계	3,001,711,386	2,834,248,636

(*) 현금및현금성자산 중 보유중인 현금 시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상채권	채권잔액	손상채권

미도래	533,565,222	819,408	462,757,291	405,113

만기 경과 ~ 3개월	7,959,319	29,875	2,252,518	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	3,139	16,525	1,250,239	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,610,038	2,290	-	-

1년 초과	2,545,507	5,263,048	5,842,234	5,055,157

합계	545,683,225	6,131,146	472,102,282	5,460,270

③ 대손충당금의 변동내역상기의 개별적으로 손상된 채권을 포함하여 집합적인 손상검사를 수행한 당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	5,949,799	6,067,202

손상차손	466,884	2,124,534

손상채권회수	0	0

매출채권 제각	0	-2,031,045

연결범위변동	-155,317	0

환율변동효과	292,196	-210,892

기말금액	6,553,562	5,949,799

매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(2) 유동성위험당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월~1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	959,723,897	969,233,486	965,730,380	3,503,106	0	0	0

단기차입금	227,498,096	227,830,230	227,830,230	0	0	0	0

장기차입금	60,343,816	60,486,490	498,974	497,140	988,780	26,701,034	31,800,562

장기매입채무및기타채무	22,922,298	24,329,218	0	0	12,276,640	8,148,228	3,904,351

파생상품금융부채	21,307,983	21,307,983	18,839,485	1,493,822	974,676	0	0

합계	1,291,796,090	1,303,187,407	1,212,899,069	5,494,068	14,240,096	34,849,262	35,704,913

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월~1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	801,010,462	801,014,152	798,819,209	2,194,943	-	-	-

단기차입금	115,420,079	115,420,079	115,420,079	-	-	-	-

장기차입금	5,635,759	5,772,698	468,621	477,900	950,647	2,810,717	1,064,813

리스부채	15,468,405	18,386,401	-	-	5,299,418	10,170,214	2,916,769

파생상품금융부채	20,871,176	20,871,176	20,871,176	-	-	-	-

합계	958,405,881	961,464,506	935,579,085	2,672,843	6,250,065	12,980,931	3,981,582

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,AUD,CAD,GBP,SOL,JPY,CNY,천원, 환율단위:원)

구 분	당기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	372,910,359	1,184.90	441,861,484	USD	14,539,125	1,088.00	15,818,568

CAD	5,131	928.57	4,765	CAD	5,131	853.3	4,379

SOL	251,320	291.24	73,194	SOL	1,251,779	300.59	376,272

매출채권	USD	170,303,349	1,184.90	201,792,438	USD	253,086,077	1,088.00	275,357,652

AUD	18,857,476	850.34	16,035,266	AUD	15,043,540	836.56	12,584,824

CNY	179,827,955	183.03	32,913,911	CNY

SOL	102,298	291.24	29,793	SOL	177,677	300.59	53,408

미수금	USD	7,287,316	1,184.90	8,634,741	USD	1,723,395	1,088.00	1,875,053

SOL	42,516,099	291.24	12,382,389	SOL	42,396,646	300.59	12,744,008

CNY	-	0.00	-	CNY	8,000	166.96	1,336

단기대여금	USD	363,636	1,184.90	430,873	USD	-	1,157.80	-

장기대여금	USD	2,636,364	1,184.90	3,123,827	USD	-	1,157.80	-

단기금융기관예치금	AUD	-	0.00	-	AUD	-	-	-

외화자산합계	USD	553,501,024	717,282,681	USD	269,348,597	318,815,500

AUD	18,857,476	AUD	15,043,540

CAD	5,131	CAD	43,826,102

SOL	42,869,717	SOL	5,131

CNY	179,827,955	CNY	8,000

매입채무	USD	525,350,149	1,184.90	622,487,391	USD	445,351,506	1,088.00	484,542,439

EUR	494,316	1,374.31	679,343	EUR	135,414	1,338.24	181,216

AUD	3,327,274	850.34	2,829,314	AUD	8,665,822	836.56	7,249,480

GBP	5,323	1,591.14	8,470	GBP	-	-	-

SOL	188,570	291.24	54,919	SOL	173,395	300.59	52,121

JPY	128,146	1,058.18	135,602	JPY	58,314,000	10.54	614,781

CNH	0	0.00	0	CNH	-	-	-

미지급금	AUD	0	850.34	0	AUD

SOL	797,444	291.24	232,248	SOL	775,299	300.59	233,047

외화단기차입금	USD	17,939,250	1,184.90	21,256,217	USD	12,437,901	1,088.00	13,532,437

유동성장기차입금	USD	392,600	1,184.90	465,192	USD	392,600	1,088.00	427,149

장기차입금	USD	1,472,250	1,184.90	1,744,469	USD	1,766,700	1,088.00	1,922,170

외화부채합계	USD	545,154,249	649,893,165	USD	459,948,707	508,754,840

EUR	494,316	EUR	135,414

AUD	3,327,274	AUD	8,665,822

GBP	5,323	GBP	0

SOL	986,014	SOL	948,694

JPY	128,146	JPY	58,314,000

CNH	0	CNH	-

② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, AUD, GBP, SOL, JPY, CNY 및 CAD에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	989,010	-989,010	-20,737,292	20,737,292

EUR	-67,934	67,934	-18,122	18,122

AUD	1,320,595	-1,320,595	533,534	-533,534

GBP	-847	847	0	0

SOL	1,219,821	-1,219,821	1,288,852	-1,288,852

JPY	-13,560	13,560	-61,478	61,478

CNY	3,291,391	-3,291,391	134	-134

CAD	476	-476	438	-438

합계	6,738,952	-6,738,952	-18,993,934	18,993,934

(4) 이자율 위험연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

변동이자율 금융부채

장기차입금	5,260,150	5,635,759

단기차입금	161,247,593	97,231,865

합계	166,507,743	102,867,624

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석 당기말 및 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동하였다면, 연 결실체의 당기말과 전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

손익	자본	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

장기차입금	-52,602	52,602	-52,602	52,602	-56,358	56,358	-56,358	56,358

단기차입금	-1,612,476	1,612,476	-1,612,476	1,612,476	-972,319	972,319	-972,319	972,319

합계	-1,665,078	1,665,078	-1,665,078	1,665,078	-1,028,677	1,028,677	-1,028,677	1,028,677

③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 가격위험 관리 당기 중 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익(세전)	5,033,648	-5,033,648

(6) 금융자산의 양도 등거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액	21,256,217

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	21,256,217

자산의 공정가치	21,256,217

관련 부채의 공정가치	21,256,217

순포지션	21,256,217

나. 금융위험 관리

(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 및 AUD등입니다.

② 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

파생상품 거래현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천USD,OZ,M/T,BBL,MWh)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 52,150 매도거래,선물환 USD 15,300 매수거래

비철금속선도	Au 9,645 OZ 매수거래, Au 9,645 OZ 매도거래,Zn 35,125 M/T 매수거래, Zn 112,955 M/T 매도거래,Pb 15,430 M/T 매수거래, Pb 33,765 M/T 매도거래,Al 87,700 M/T 매수거래, Al 104,250 M/T 매도거래,Cop 700 M/T 매수거래, Cop 700 M/T 매도거래,Ni 852 M/T 매수거래, Ni 144 M/T 매도거래

원유선도	Brent Oil 1,012,500 BBL 매수거래

위험회피목적	전기선도	전기선도 25,760 MWh 매수거래

② 전기말

(단위:천USD,천CNH,OZ,M/T,BBL,MWh)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 88,441 매도거래, 선물환 CNH 6,500 매도거래선물환 CNH 6,500 매수거래

비철금속선도	Au 1,286 OZ 매도거래, Au 1,286 OZ 매수거래, Zn 98,000 M/T 매도거래, Zn 49,735 M/T 매수거래,Pb 16,175 M/T 매도거래, Pb 10,675 M/T 매수거래,Al 99,850 M/T 매도거래, Al 82,105 M/T 매수거래,Ni 648 M/T 매도거래, Ni 288 M/T 매수거래

원유선도	Brent Oil 1,350,000 BBL 매수거래

위험회피목적	전기선도	전기선도 89,530 MWh 매수거래

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동자산	통화선도	38,861	52,005

비철금속선도	3,845,331	2,659,240

원유선도	16,641,227	4,333,371

전기선도	1,754,364	476,559

소계	22,279,783	7,521,175

비유동자산	원유선도	15,059,280	5,901,752

비철금속선도	169,965	-

소계	15,229,245	5,901,752

파생상품자산 합계	37,509,028	13,422,927

유동부채	통화선도	923,749	55,472

비철금속선도	19,409,558	20,815,704

소계	20,333,307	20,871,176

비유동부채	비철금속선도	974,676	-

파생상품부채 합계	21,307,983	20,871,176

(3) 당분기 및 전분기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품종류	평가손익	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	(884,888)	89,251	당기손익

원유선도	24,840,495	3,039,468

비철금속선도	(3,553,686)	(17,069,096)

위험회피목적	전기선도	1,122,103	-	기타포괄손익

통화옵션	-	625,453

[지배 회사]

가. 파생상품 계약체결현황 당사는 회사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래, 비철금속옵션거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래,비철금속선도거래,비철금속옵션거래와 관련하여 발생한 손익은 당기손이익에 표기하였습니다. 이자율스왑거래와 관련하여 발생한 손익은 기타포괄손익으로 구분하여 표기하였습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:OZ,M/T,BBL)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Au 9,645 OZ 매수거래, Au 9,645 OZ 매도거래,Zn 29,200 M/T 매도거래, Pb 10,800 M/T 매도거래

원유선도	Brent Oil 1,012,500 BBL 매수거래

② 전기말

(단위:OZ,M/T,BBL)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Au 1,286 OZ 매수거래, Au 1,286 OZ 매도거래,Zn 11,550 M/T 매도거래

원유선도	Brent Oil 1,350,000 BBL 매수거래

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	935,627	180,398

원유선도	16,641,228	4,333,371

비유동성파생상품자산	비철금속선도	169,965	-

원유선도	15,059,280	5,901,752

파생상품자산 합계	32,806,100	10,415,521

유동성파생상품부채	비철금속선도	4,333,369	2,775,813

비유동성파생상품부채	원유선도	974,676	-

파생상품부채 합계	5,308,045	2,775,813

나. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

당분기	전분기

매매목적	원유선도	24,840,494	3,039,468	당기손익

비철금속선도	(4,202,452)	(1,403,523)

※ 세부 계약체결 현황 비철금속선도거래

(단위 : USD,원)

거래목적	상품종류	계약물량(M/T)	계약내용	거래처	계약일자	손익(원)

매매목적	비철금속선도(Au)	9,645	Sell	ANZ	2021-09-01	543,671,825

매매목적	비철금속선도(Au)	1,543	Buy	ANZ	2021-09-02	(159,623,377)

매매목적	비철금속선도(Au)	482	Buy	ANZ	2021-09-03	(49,583,231)

매매목적	비철금속선도(Au)	482	Buy	ANZ	2021-09-03	(56,253,863)

매매목적	비철금속선도(Au)	257	Buy	ANZ	2021-09-06	(29,345,317)

매매목적	비철금속선도(Au)	1,254	Buy	ANZ	2021-09-07	(126,845,062)

매매목적	비철금속선도(Au)	1,061	Buy	ANZ	2021-09-07	(96,499,892)

매매목적	비철금속선도(Au)	2,508	Buy	ANZ	2021-09-08	(179,965,207)

매매목적	비철금속선도(Au)	257	Buy	ANZ	2021-09-09	(21,212,412)

매매목적	비철금속선도(Au)	611	Buy	ANZ	2021-09-10	(49,799,949)

매매목적	비철금속선도(Au)	643	Buy	ANZ	2021-09-13	(47,247,521)

매매목적	비철금속선도(Au)	547	Buy	ANZ	2021-09-13	(44,088,554)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Mitsui	2021-09-08	13,170,865

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Mitsui	2021-09-08	13,407,539

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Mitsui	2021-09-08	14,117,558

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Mitsui	2021-09-08	14,590,905

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Mitsui	2021-09-08	14,827,578

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Mitsui	2021-09-08	15,064,251

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Mitsui	2021-09-08	15,300,924

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Mitsui	2021-09-08	15,537,598

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Mitsui	2021-09-08	19,087,696

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Mitsui	2021-09-08	20,271,062

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	Mitsui	2021-09-08	10,253,867

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	Mitsui	2021-09-08	10,727,214

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-09-01	(181,659,872)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-10-01	(131,372,164)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-11-01	(135,412,627)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-12-01	(138,151,951)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2022-01-01	(139,227,759)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2022-02-01	(142,060,927)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2022-03-01	(140,763,976)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2022-04-01	(140,033,631)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2022-05-01	(138,678,944)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2022-06-01	(138,461,264)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2022-07-01	(136,219,690)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2022-08-01	(132,161,732)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2022-09-01	(128,528,337)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2022-10-01	(122,661,829)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2022-11-01	(117,307,274)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2022-12-01	(112,342,920)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2023-01-01	(104,484,620)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2023-02-01	(95,389,938)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-09-01	(63,635,578)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-10-01	(42,084,589)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-11-01	(43,817,807)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-12-01	(44,994,084)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-01-01	(45,457,050)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-02-01	(46,673,136)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-03-01	(46,119,359)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-01	(45,808,137)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-05-01	(45,229,655)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-06-01	(45,138,294)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-07-01	(44,179,839)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-08-01	(42,443,288)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-09-01	(40,889,520)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-10-01	(38,378,680)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-11-01	(36,087,725)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-12-01	(33,965,238)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2023-01-01	(30,602,907)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2023-02-01	(26,711,068)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-09-01	(42,423,719)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-10-01	(28,056,393)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-11-01	(29,211,871)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2021-12-01	(29,996,056)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2022-01-01	(30,304,700)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2022-02-01	(31,115,424)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2022-03-01	(30,746,240)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2022-04-01	(30,538,758)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2022-05-01	(30,153,103)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2022-06-01	(30,092,196)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2022-07-01	(29,453,226)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2022-08-01	(28,295,526)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2022-09-01	(27,259,680)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2022-10-01	(25,585,787)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2022-11-01	(24,058,484)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2022-12-01	(22,643,492)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2023-01-01	(20,401,938)

매매목적	비철금속선도(Zn)	200	Sell	Standard Chartered	2023-02-01	(17,807,383)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-09-01	(59,725,449)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-10-01	(38,174,703)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-11-01	(39,908,359)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-12-01	(41,085,263)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-01-01	(41,548,752)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-02-01	(42,765,353)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-03-01	(42,212,143)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-01	(41,901,411)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-05-01	(41,323,506)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-06-01	(41,232,676)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-07-01	(40,274,831)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-08-01	(38,538,988)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-09-01	(36,986,155)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-10-01	(34,476,245)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-11-01	(32,186,350)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2022-12-01	(30,065,263)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2023-01-01	(26,704,447)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2023-02-01	(22,814,237)

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-09-01	(18,039,915)

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-10-01	(869,653)

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-11-01	505,859

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-12-01	1,397,700

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-01-01	1,693,595

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-02-01	2,152,833

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-03-01	2,687,691

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-04-01	3,160,896

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-05-01	3,604,310

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-06-01	4,009,768

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-07-01	4,455,259

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-08-01	4,661,497

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-09-01	4,782,213

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-10-01	5,022,316

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-11-01	5,145,087

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-12-01	5,260,239

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2023-01-01	5,677,575

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2023-02-01	5,942,096

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-09-01	(18,395,381)

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-10-01	(1,225,098)

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-11-01	150,455

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2021-12-01	1,042,352

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-01-01	1,338,296

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-02-01	1,797,580

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-03-01	2,332,490

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-04-01	2,805,740

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-05-01	3,249,206

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-06-01	3,654,712

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-07-01	4,100,258

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-08-01	4,306,561

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-09-01	4,427,362

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-10-01	4,667,549

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-11-01	4,790,416

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2022-12-01	4,905,696

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2023-01-01	5,323,169

매매목적	비철금속선도(Pb)	100	Sell	Standard Chartered	2023-02-01	5,587,839

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-09-01	(70,263,840)

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-10-01	(1,582,911)

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-11-01	3,918,926

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2021-12-01	7,485,985

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2022-01-01	8,669,314

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2022-02-01	10,506,015

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2022-03-01	12,645,172

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2022-04-01	14,537,756

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2022-05-01	16,311,131

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2022-06-01	17,932,705

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2022-07-01	19,714,373

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2022-08-01	20,538,983

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2022-09-01	21,021,393

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2022-10-01	21,981,355

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2022-11-01	22,471,924

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2022-12-01	22,931,854

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2023-01-01	24,600,460

매매목적	비철금속선도(Pb)	400	Sell	Standard Chartered	2023-02-01	25,657,748

계	59,290	(4,202,452,107)

원유선도거래(단위 : USD,원)

거래목적	상품종류	계약물량(M/T)	계약내용	거래처	계약일자	손익(원)

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,076,935,330

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	912,993,751

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,114,443,898

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,199,218,392

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,177,951,377

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,155,707,192

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,094,798,543

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,077,146,850

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,061,962,925

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,011,408,102

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	995,660,881

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	980,605,249

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	938,827,723

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	925,774,498

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	913,948,346

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	870,657,161

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	858,995,906

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	845,938,469

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	790,976,638

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	780,938,178

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	771,032,472

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	726,254,767

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	716,997,493

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	708,121,451

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	670,277,687

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	660,413,442

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	802,507,612

계	1,012,500	24,840,494,333

[종속 회사]

1) 비철금속 제조 및 판매 부문 (대상회사 : SMH, SMC) 가. 파생상품 계약체결현황 종 속회사인 SMC는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도 및 상품선도 거래, 이자율 스왑거래를 운영하고 있습니다. 당기말 현재 SMC가 보유하고 있는 매매목적의 거래상품과 위험회피목적의 파생상품의 내역 및 체결현황은 다음과 같습니다.상 품선도거래

(단위 : USD)

거래목적	상품종류	계약물량(M/T)	계약내용	거래처	계약일자	손익(원)

위험회피목적	전력선도거래	89,530MWh	21년분 전력 선도거래	CleanCo Queensland Ltd	2020-05-08	1,480,600

합계	1,480,600

2) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : ㈜ 징 크옥사이드코퍼레이션 )

가. 파생상품 계약체결현황

종속회사인 ㈜징크옥사이드코퍼레이션은 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다

3) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) 종속회사인 서린상사는 환율, 상품 가격변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래, 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기순이익에 표기하였습니다. 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용

당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

통화선도	USD	-	USD 67,450,000	(811,220)

합계	(811,220)

나. 비철금속선도계약의 미결제약정의 내용

당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 비철금속선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

상품선물	Al	USD 178,719,631	USD 255,738,234	(13,017,996)

Cu	USD 2,145,950	USD 2,149,150	(76,407)

Ni	USD 442,470	USD 2,639,580	727,524

Pb	USD 69,653,252	USD 92,754,381	(351,841)

Zn	USD 154,313,367	USD 338,108,453	827,083

소계	(11,891,636)

전년도 자산 및 부채 대체	12,417,332

합계	525,696

다. 파생상품의 거래와 관련하여 당분기중 파생상품자산(부채)의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	기초 파생상품자산(부채)	거래종료	파생상품 평가이익	파생상품 평가손실	당분기말 파생상품자산(부채)

통화선도	21,149	(21,149)	-	(811,220)	(811,220)

비철금속선도	(15,072,237)	2,306,387	15,319,120	(14,793,424)	(12,240,153)

합계	(15,051,088)	2,285,238	15,319,120	(15,604,644)	(13,051,373)

라. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

종속회사인 서린상사의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	(811,220)	89,251	당기손익

매매목적	비철금속선도	525,696	(15,725,733)

합계	(285,524)	(15,636,482)

4) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)

가. 파생상품 계약체결현황

종속회사인 KZMH, ICM Pachapaqui는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다