고려아연 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

서대원	예	- BnH 세무법인 회장(현)- 경희대 경영대학원 객원교수(현)- 국세청 기획조정관, 법인납세국장, 차장 등(전)	예	금융기관, 정부, 증권 유관기관 등 경력자(4호 유형)	국세청 기획조정관, 법인납세국장, 차장 등(1991년 ~ 2018년)

김도현	예	- 국민대 경영학부 교수(현)- 대통령직 인수위원회 자문위원(전)- 기초기술연구회 기획평가위원(전)- 겸직: 스타트업얼라이언스 이사장	-	-	-

권순범	예	- 법무법인 솔 대표변호사(현)- 대구고검 검사장(전)- 대검찰청 강력부장(검사장)(전)- 겸직: 롯데캐피탈㈜ 사외이사	-	-	-

이민호	예	- 법무법인 율촌 ESG연구소장(현)- 환경부 환경정책실장(전)- 겸직: ㈜포스코 사외이사	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제542조의 11, 제542조의 12 등의 관련 규정에 의거하여 사외이사 4인으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 또한 상법 제542조의 12 제2항에 의거, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였으나, 감사위원회위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하였습니다. 동 감사위원회 위원들은 당사 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없으며, 상법 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.동 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요청할 수 있도록 하고 있습니다.(1) 감사위원회 위원의 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등

3명의 이사로 구성	충족: 4명	상법 제415조의2 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제4조

사외이사가 감사위원의 3분의2 이상	충족: 전원 사외이사로 구성

감사위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가	충족: 1명(서대원)	상법 제542조의11 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제5조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족: 감사위원장 서대원(사외이사)

기타 결격요건(최대주주의 특수관계자 여부 등)	충족: 해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항,당사 감사위원회 운영규정 제4조

(2) 감사위원회 위원 임기 및 선임배경

성명	임기
(연임여부/횟수)	선임배경	추천인	회사와의관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

서대원(위원장)	'25.03 ~ '27.03
(연임 1회)	오랜 공직경험을 바탕으로 이사회 및 감사위원회가 글로벌 스탠다드에 맞게 운영되도록 선진기업의 다양한 우수사례를 도입하는 등 독립적이고 객관적인시각에서 경영을 감독하고 제안할 것으로 판단됨.	사외이사후보추천위원회	해당없음	해당없음

김도현	'24.03 ~ '26.03
(연임 2회)	대학교수로서 다년간 교수로 재직하며 많은 연구업적을 바탕으로 회사의 내부 프로세스 개선과 전략적 투자결정에 기여할 것으로 판단됨.	사외이사후보추천위원회	해당없음	해당없음

권순범	'25.03 ~ '27.03(연임 1회)	법률 전문가로서 오랜 법무 경험을 바탕으로 회사에 다양한 조언을 제공하고 이사회 및 감사위원회의 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대함.	사외이사후보추천위원회	해당없음	해당없음

이민호	'25.03 ~ '26.03(신임)	공학박사로서의 전문성을 바탕으로 회사에 다양한 조언을 제공하고 이사회 및감사위원회의 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대함.	사외이사후보추천위원회	해당없음	해당없음

다. 감사위원회의 활동

(1) 감사위원회 규정: 본 규정은 감사위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 하며, 감사위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회에 정하여진 것을 제외하고는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

(2) 감사위원회 권한과 의무- 권한 ① 업무감사권: 위원회는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무 진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권: 위원회는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 이사보고의 수령권: 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 위원회에 이를 보고해야 한다. ④ 자회사에 대한 조사권: 모회사의 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 이사의 위법행위 유지청구권: 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다. ⑥ 각종의 소권: 위원회는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효, 합병 무효 등의 訴를 제기할 수 있다. ⑦ 주주총회 소집청구권: 위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ⑨ 외부감사인 선임 및 변경, 해임에 대한 승인 ⑩ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사위원회에 부여된 사항에 대한 권한- 의무 ① 위원회 위원은 직무를 수행함에 있어 선량한 관리자의 주의로서 그 직무를 수행해야 한다. ② 주주총회에 대한 조사의무: 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술해야 한다. ③ 이사회에 대한 조사보고 의무: 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ④ 감사록의 작성 의무: 위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. ⑤ 감사보고서의 작성제출 의무: 위원회는 주주총회 6주전에 이사로부터 재무제표, 영업보고서 등을 제출받고 이사에 대하여 감사보고서를 주주총회일 1주전까지 제출하여야 한다. ⑥ 내부회계관리 및 내부통제제도의 운영실태 평가의무: 내부회계관리 및 내부통제제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하여야 한다. 이 경우 내부회계관리 및 내부통제제도의 관리와 운영에 대하여 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다. ⑦ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 위원회에 부여된 사항을 수행할 의무

(3) 감사위원회 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

서대원(출석률:100%)	김도현(출석률:100%)	권순범(출석률:100%)	이민호(출석률:100%)

1	2025.03.06	ㅇ보고사항- 2024년 통합감사 진행 경과- 2024년 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-	-	-	선임전

- 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

- 2024년 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2	2025.03.13	ㅇ보고사항- 주식회사 한국기업투자홀딩스 내용증명 관련 보고	보고	-	-	-

3	2025.04.07	- 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

- 이사들에 대한 제소청구의 건(3차)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

4	2025.05.08	ㅇ보고사항- 2025년 연간 감사 계획 보고- 내부회계관리제도 감사의견 보고- 내부감사기구와의 커뮤니케이션 결과 보고- 2025년 1분기 감사 진행 경과 보고	보고	-	-	-	-

(4) 교육실시 계획당사는 내부회계관리제도 상세지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가, 내부회계관리팀 등이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023.08.08	한국상장회사협의회	성용락, 김도현, 서대원	-	내부회계관리제도 감사위원회 중점 검토 사항

2024.12.10	한국상장회사협의회	성용락, 김도현, 서대원	-	글로벌 ESG 규제 동향 및 대응 설명회

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	18	담당(30년), 팀장/수석(17년), 수석(11년),책임 7명(평균 3년), 선임 7명(평균 3년), 사원(7년)	연결 및 별도 재무제표 등 결산자료 보고

내부회계관리팀	6	팀장/수석(15년), 책임 4명(평균 7년), 선임(1년)	내부회계관리제도 운영보고

라. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인 인적사항 및 주요 경력

구분	내용

1. 인적사항 및 주요경력	성명	김영규

출생년월	1970.10

성별	남

담당업무	고려아연 컴플라이언스본부 본부장

주요경력	- 2002.3~2006.8 : 검사- 2006.9~2008.8 : 변호사 사무실 운영- 2008.9~2016.8 : STX 조선 법무, 감사 담당임원- 2016.9~2021.12 : 대우조선해양 법무, 업무진단 담당임원

학력	서울대 경영학(학사)

2. 이사회 결의일	2023.12.22

3. 결격요건	해당사항 없음

주) 준법지원인은 관련 법령「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다. (2) 주요 활동내역 및 그 처리결과

항목	일시/주기	주요내용	점검 및 처리결과

회사 경영활동 전반에 관한리스크 관리	상시	- 법적 위험이 발생할 수 있는 투자, 거래 및 계약 등에 대한 검토- 기타 회사 정책 수립 및 시행에 대한 준법 리스크 점검 및 자문	상시 자문 수행

준법지원인 카드뉴스	매월	- 특허소송, 준거법과 중재지 선정, 부당한 이익제공 등	전자메일 공지

준법통제기준 위반 사항 처리	상시	- 사이버 감사 또는 감사팀 신고 접수 사항을 조사	해당 사안 조사 및 결과 보고

정기 준법교육	매년 상반기	- 경제제재 및 수출통제	결과 보고

특별 준법교육	수시	- 전세사기 방지를 위한 법 교육- 상법 개정에 관한 교육	결과 보고

(3) 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀 등	21	본부장(3년), 변호사 5명(평균 1년),수석 4명(평균 19년), 책임 8명(평균 7년),선임 및 사원 3명(평균 3년)	준법지원인 주요 활동 지원