고려아연 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제47기 분기 2020년 3월 31일 현재
제46기 분기 2019년 3월 31일 현재
고려아연주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 고려아연주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 8월 1일 설립되어 아연괴 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1990년 7월 28일 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 94,350,000천원입니다.2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	지분율

㈜영풍	26.91%

㈜영풍의 특수관계자	21.50%

기타의 주주	45.25%

자기주식	6.34%

합계	100.00%

( 2) 종속기업의 현황 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(i) 당분기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	도매 및 상품중개업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

에스아이앤엘주식회사	-	70%	대한민국	12월 31일	물류창고업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

㈜ 케이지엑스	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	100%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company	100%	-	베트남	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	99.98%	0.02%	태국	12월 31일	비철금속수출입업

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사	94.64%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

케이잼주식회사	100%	-	대한민국	12월 31일	2차전지용 전해동박 생산업

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에12월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 1~3월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

(ii) 전기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	도매 및 상품중개업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

㈜ 케이지엑스	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	100%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company	100%	-	베트남	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	99.98%	0.02%	태국	12월 31일	비철금속수출입업

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사	94.64%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 주요 경영진의 겸직으로 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에9월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 10~12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	359,064,718	125,720,652	233,344,066	254,574,413	8,173,183	8,996,998

㈜클린코리아	28,090,485	1,892,104	26,198,381	3,947,674	3,316	3,316

㈜케이지엑스	19,969,769	4,566,840	15,402,929	11,635,089	835,867	835,867

케이지그린텍㈜	1,963,779	650,541	1,313,238	1,277,855	48,253	48,253

㈜징크옥사이드코퍼레이션	177,769,107	4,225,271	173,543,836	9,780,763	116,324	116,324

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	1,042,653,386	132,575,816	910,077,570	187,493,904	4,162,405	50,387,392

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	6,596,532	112,697	6,483,835	-	22,972	(266,466)

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	87,158,234	10,510,958	76,647,276	-	(698,571)	(3,593,450)

KZ Minerals Bolivia S.A.	14,597,496	3,847,803	10,749,693	4,394,390	331,837	(46,230)

Townsville Logistics Pty., Ltd.	10,542,572	8,096,835	2,445,737	6,551,400	(691,914)	(902,821)

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	14,320,219	808,533	13,511,686	1,545,449	372,483	(652,253)

Zinc Oxide Corporation VietnamLimited Liability Company	151,845,290	1,149,728	150,695,562	770,030	(1,135,140)	3,848,799

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	784,094	117,276	666,818	355,066	7,751	(13,878)

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사	26,547,209	3,124	26,544,085	-	(591,109)	(591,109)

케이잼주식회사	198,571	-	198,571	-	(5)	(5)

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보로서, 서린상사㈜는 종속기업인 Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd. , PT. KZI Indonesia, Sorin Shanghai Corporation Ltd. 및 에스아이앤엘주식회사의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(ii) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	339,660,493	96,500,465	243,160,028	1,052,153,736	11,179,304	422,473

㈜클린코리아	28,745,630	2,550,565	26,195,065	21,317,625	2,188,286	2,188,286

㈜케이지엑스	18,844,166	4,277,104	14,567,062	38,115,847	1,703,558	1,610,134

케이지그린텍㈜	2,063,616	798,631	1,264,985	5,217,789	187,430	(105,900)

㈜징크옥사이드코퍼레이션	178,406,245	4,978,734	173,427,511	66,763,415	19,945,809	19,819,092

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	958,079,215	181,283,037	776,796,178	755,825,131	30,411,091	55,465,343

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	7,058,024	307,723	6,750,301	-	73,435	552,371

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	90,985,883	10,745,157	80,240,726	-	(2,478,853)	3,453,423

KZ Minerals Bolivia S.A.	14,858,045	4,062,122	10,795,923	20,819,411	1,637,162	2,400,168

Townsville Logistics Pty., Ltd.	9,927,034	6,578,476	3,348,558	21,334,700	(1,711,882)	(1,572,152)

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	14,716,165	552,226	14,163,939	1,895,723	(253,820)	(98,710)

Zinc Oxide Corporation VietnamLimited Liability Company	152,054,140	5,207,377	146,846,763	2,419,084	(3,130,246)	1,465,654

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	748,062	67,366	680,696	2,468,130	32,470	65,832

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사	26,609,017	5,036	26,603,981	-	(738,950)	(738,950)

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보로서, 서린상사㈜는 종속기업인 Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd., PT. KZI Indonesia 및 Sorin Shanghai Corporation Ltd. 의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상회사에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 연결재무제표 작성대상회사에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

케이잼주식회사	신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득

에스아이앤엘주식회사	신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜(*)	코리아 그로쓰 제1호사모투자합자회사

유동자산	341,783,502	26,547,209

비유동자산	17,281,216	-

유동부채	123,457,461	3,124

비유동부채	2,263,191	-

순자산	233,344,066	26,544,085

비지배지분의 장부금액	121,146,198	(3,210)

매출	254,574,413	-

분기순손익	8,173,183	(591,109)

총포괄손익	8,996,998	(591,109)

비지배지분에 배분된 분기순이익	4,220,936	(71,328)

영업활동현금흐름	(67,973,804)	(1,081,064)

투자활동현금흐름	59,536,539	-

비지배지분 배당 지급 전재무활동현금흐름	13,514,987	531,214

비지배지분에 지급한 배당금	(1,551,610)	-

환율변동으로인한증감	3,935,215	-

현금및현금성자산의 순증감	7,461,327	(549,850)

(*) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia와 에스아이앤엘주식회사의 비지배지분을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜(*)	㈜징크옥사이드코퍼레이션	썬앤트리 Chance사모투자	아너스전문투자형사모투자신탁 제3호

유동자산	135,478,800	86,915,471	30,440,420	5,124,142

비유동자산	169,698,030	79,780,334	-	-

유동부채	28,413,162	6,388,274	74,939	2,557

비유동부채	21,212,212	258,291	-	-

순자산	255,551,456	160,049,240	30,365,481	5,121,585

비지배지분의 장부금액	127,222,161	2,074,547	100,787	100,423

매출	167,416,929	19,105,785	-	-

분기순손익	4,371,814	6,440,820	19,530	21,585

총포괄손익	12,813,901	6,440,820	19,530	21,585

비지배지분에 배분된 분기순이익	2,158,404	49,669	65	423

영업활동현금흐름	(21,441,948)	7,383,206	170,697	(8,386)

투자활동현금흐름	15,999,645	-	(2,291,903)	(4,996,855)

비지배지분 배당 지급 전재무활동현금흐름	(1,702,106)	-	(725,592)	5,100,000

비지배지분에 지급한 배당금	(1,551,610)	-	-	-

환율변동으로인한증감	123,702	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(8,572,317)	7,383,206	(2,846,798)	94,759

(*) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia의 비지배지분을 포함하고 있습니다.

(5) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며, 이러한 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	53,901	43,810

예적금	1,556,545,820	634,680,692

기타	167,783,444	54,793,555

합계	1,724,383,165	689,518,057

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 금 융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	178,151,954	276,940,977

장기금융기관예치금	정기예금	8,800	159,049

당좌개설보증금	10,000	10,000

소계	18,800	169,049

합계	178,170,754	277,110,026

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	기타현금성자산	5,208,982	752,765	선물거래증거금

단기금융기관예치금	정기예금	-	150,000	조달청 담보

정기예금	40,000,000	40,000,000	동반성장정기예금

장기금융기관예치금	정기예금	8,800	9,049	광산복구비용 담보

별단예금	10,000	10,000	당좌개설보증금

합계	45,227,782	40,921,814

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	410,473,923	-	338,249,804	-

대여금	23,452	2,000,000	27,379	1,000,000

미수금	103,585,361	14,843,154	45,106,583	14,964,674

미수수익	2,753,405	-	1,038,266	-

보증금	58,659	2,635,814	59,272	2,575,232

합계	516,894,800	19,478,968	384,481,304	18,539,906

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	520,088,311	22,833,268	387,075,106	22,013,306

대손충당금:

- 매출채권	(3,131,214)	-	(2,568,360)	-

- 미수금	(62,297)	-	(25,442)	-

- 장기대여금	-	(3,354,300)	-	(3,473,400)

대손충당금 합계	(3,193,511)	(3,354,300)	(2,593,802)	(3,473,400)

매출채권및기타채권 순장부금액	516,894,800	19,478,968	384,481,304	18,539,906

당분기말과 전기 말 현재 상기 대손충당금에 포함된 특수관계자채권에 대한 대손충당금은 각각 6,425천원과 7,547천원입니다.

(3) 연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 보증은행차입금으로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	14,246,904	14,479,336

7. 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

단기투자자산	당기손익-공정가치측정금융자산	402,719,350	1,654,746,663

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,000,000	-

상각후원가측정금융자산	18,590	18,680

소계	422,737,940	1,654,765,343

장기투자자산	당기손익-공정가치측정금융자산	80,320,788	99,496,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	50,780,675	65,793,859

상각후원가측정금융자산	55,935	55,935

소계	131,157,398	165,345,876

합계	553,895,338	1,820,111,219

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	424,127	29,262,050	489,227	27,978,804

채권형 금융상품	294,689,093	15,058,799	1,427,541,201	32,386,905

주식형 금융상품	22,444,123	35,999,939	141,202,317	39,130,373

파생결합증권(ELB 등)	85,162,007	-	85,513,918	-

합계	402,719,350	80,320,788	1,654,746,663	99,496,082

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	1,654,746,663	99,496,082	1,449,521,620	102,343,980

취득금액	203,732,345	-	2,121,863,156	49,695,381

평가손익	(23,351,403)	(17,098,254)	13,904,483	(9,820,174)

처분금액	(1,432,408,255)	(2,077,040)	(1,868,581,084)	(89,077,896)

계정대체(*)	-	-	-	10,000,000

유동성대체	-	-	(36,354,791)	36,354,791

유동성종속기업 처분으로 인한 감소	-	-	(25,606,721)	-

기말장부금액	402,719,350	80,320,788	1,654,746,663	99,496,082

(*) 연결실체는 전기 중 사모투자신탁 40.1%를 취득하고 관계기업투자로 분류하였으나, 동 사모투자신탁에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(4) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	52,368,262	48,733,851	(3,634,411)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	22,121,400	22,046,824	(74,576)

합계	74,489,662	70,780,675	(3,708,987)

(5) 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	52,348,191	63,655,109	11,306,918

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	2,192,946	2,138,750	(54,196)

합계	54,541,137	65,793,859	11,252,722

(6) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	-	63,655,109	-	2,138,750

취득금액(*)	-	-	20,000,000	48,310

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	-	(14,962,995)	-	(7,814)

처분금액	-	-	-	(59,615)

환율변동효과	-	41,737	-	(72,807)

기말장부금액	-	48,733,851	20,000,000	2,046,824

(*) 연결실체는 당분기 중 신규로 취득한 기타포괄손익-공정가치측정채무상품과 관련하여 주식회사 세원의 보통주 280,000주를 담보로 제공받고 있습니다.(7) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	-	201,885,741	199,010	6,015,692

취득금액	-	-	9,000,000	1,068,020

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	-	(5,272,973)	(19,620)	796,693

처분금액	-	(133,173,278)	(9,179,390)	(5,885,832)

환율변동효과	-	215,619	-	144,177

기말장부금액	-	63,655,109	-	2,138,750

(8) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	18,590	55,935	18,680	55,935

(9) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기	당분기말	전기말

1년 내	18,590	18,680

1년 초과 5년 내	55,935	55,935

합계	74,525	74,615

8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천USD,OZ,M/T,BBL)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 8,500 매도거래

비철금속선도	Au 1,286 OZ 매도거래, Au 1,286 OZ 매수거래,Zn 44,700 M/T 매도거래, Zn 15,550 M/T 매수거래, Pb 38,350 M/T 매도거래, Pb 26,925 M/T 매수거래, Al 37,300 M/T 매도거래, Al 20,750 M/T 매수거래

원유선도	Brent Oil 1,462,500 BBL 매수거래

② 전기말

(단위:천USD,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 1,600 매도거래

비철금속선도	Zn 22,925 M/T 매도거래, Zn 16,800 M/T 매수거래Pb 17,175 M/T 매도거래, Pb 15,600 M/T 매수거래Al 43,300 M/T 매도거래, Al 3,500 M/T 매수거래

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품종류	당분기말	전기말

유동자산	통화선도	-	800

비철금속선도	10,871,286	67,645

파생상품자산 합계	10,871,286	68,445

유동부채	통화선도	240,080	-

비철금속선도	382,006	919,975

원유선도	386,569

비유동부채	원유선도	2,883,017	-

파생상품부채 합계	3,891,672	919,975

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품종류	평가손익	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	(240,080)	(158,912)	당기손익

비철금속선도	10,437,941	308,762

원유선도	(3,269,586)	-

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	20,807,030	9,097,450

선급비용	18,573,966	15,555,853

당기법인세자산	4,274,336	4,663,583

탄소배출권	1,080,799	7,118,135

합계	44,736,131	36,435,021

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	91,411,610	-	91,411,610	49,472,673	-	49,472,673

제품	365,672,253	(494,018)	365,178,235	323,395,989	(485,202)	322,910,787

재공품	175,112,770	-	175,112,770	175,987,271	-	175,987,271

부산물	5,205,712	-	5,205,712	6,170,799	-	6,170,799

원재료	294,052,004	-	294,052,004	420,287,237	-	420,287,237

저장품	47,411,011	(374,904)	47,036,107	40,689,465	(388,989)	40,300,476

반제품	168,830,457	-	168,830,457	156,541,783	-	156,541,783

미착자재	486,132,019	-	486,132,019	384,017,055	-	384,017,055

기타재고자산	313,922	-	313,922	45,472	-	45,472

합계	1,634,141,758	(868,922)	1,633,272,836	1,556,607,744	(874,191)	1,555,733,553

당분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 2,795천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	255,896,283	707,290,269	413,456,857	4,003,879,047	41,295,318	62,702,794	3,468,940	218,184,568	5,706,174,076

취득금액	-	41,861	-	1,096,713	749,044	1,059,529	20,224	128,972,323	131,939,694

처분금액	-	-	-	(60,350)	(284,553)	(60,260)	(5,933)	-	(411,096)

기타증감액(*)	573,921	7,143,488	5,897,525	49,708,213	1,363,317	1,367,143	6,170	1,221,724	67,281,501

기말금액	256,470,204	714,475,618	419,354,382	4,054,623,623	43,123,126	65,069,206	3,489,401	348,378,615	5,904,984,175

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(233,178,527)	(121,756,180)	(2,371,624,796)	(17,704,464)	(53,394,774)	(1,913,343)	(5,924,499)	(2,805,496,583)

처분금액	-	-	-	60,350	216,032	24,907	5,933	-	307,222

기타증감액	-	(2,240,428)	(1,623,725)	(25,864,367)	(314,430)	(358,728)	(173)	208,257	(30,193,594)

감가상각비	-	(5,382,156)	(3,318,252)	(58,870,400)	(1,015,131)	(1,162,387)	(38,990)	-	(69,787,316)

기말금액	-	(240,801,111)	(126,698,157)	(2,456,299,213)	(18,817,993)	(54,890,982)	(1,946,573)	(5,716,242)	(2,905,170,271)

장부금액:

기초금액	255,896,283	474,111,742	291,700,677	1,632,254,251	23,590,854	9,308,020	1,555,597	212,260,069	2,900,677,493

기말금액	256,470,204	473,674,507	292,656,225	1,598,324,410	24,305,133	10,178,224	1,542,828	342,662,373	2,999,813,904

(*) 당분기 중 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	230,401,523	645,896,796	385,284,316	3,803,889,306	36,319,951	58,216,744	3,292,094	144,451,951	5,307,752,681

취득금액	3,964	45,877,694	14,267,004	71,211,842	5,236,113	2,383,466	177,553	218,684,388	357,842,024

처분금액	-	(2,126,582)	(13,281)	(12,664,231)	(1,238,463)	(850,050)	-	-	(16,892,607)

기타증감액(*)	25,490,796	17,642,361	13,918,818	141,442,130	977,717	2,952,634	(707)	(144,951,771)	57,471,978

기말금액	255,896,283	707,290,269	413,456,857	4,003,879,047	41,295,318	62,702,794	3,468,940	218,184,568	5,706,174,076

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(212,983,767)	(108,003,112)	(2,131,096,713)	(14,576,296)	(48,685,430)	(1,776,255)	(5,500,325)	(2,522,621,898)

처분금액	-	1,317,123	4,658	10,136,921	767,342	849,776	-	-	13,075,820

기타증감액	-	(1,547,334)	(1,014,565)	(16,188,181)	(199,949)	(558,447)	15	(424,174)	(19,932,635)

감가상각비	-	(19,964,549)	(12,743,161)	(234,476,823)	(3,695,561)	(5,000,673)	(137,103)	-	(276,017,870)

기말금액	-	(233,178,527)	(121,756,180)	(2,371,624,796)	(17,704,464)	(53,394,774)	(1,913,343)	(5,924,499)	(2,805,496,583)

장부금액:

기초금액	230,401,523	432,913,029	277,281,204	1,672,792,593	21,743,655	9,531,314	1,515,839	138,951,626	2,785,130,783

기말금액	255,896,283	474,111,742	291,700,677	1,632,254,251	23,590,854	9,308,020	1,555,597	212,260,069	2,900,677,493

(*) 전기 중 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체와 투자부동산으로 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	11,975,716	15,623,975	27,599,691

기말금액	11,975,716	15,623,975	27,599,691

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,150,168)	(10,150,168)

감가상각비	-	(129,741)	(129,741)

기말금액	-	(10,279,909)	(10,279,909)

장부금액:

기초금액	11,975,716	5,473,807	17,449,523

기말금액	11,975,716	5,344,066	17,319,782

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	11,975,716	15,623,975	27,599,691

기말금액	11,975,716	15,623,975	27,599,691

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,631,205)	(9,631,205)

감가상각비	-	(518,963)	(518,963)

기말금액	-	(10,150,168)	(10,150,168)

장부금액:

기초금액	11,975,716	5,992,770	17,968,486

기말금액	11,975,716	5,473,807	17,449,523

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	153,853	169,195

운영비용	(174,410)	(201,450)

합계	(20,557)	(32,255)

(4) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	사용권자산

토지	건물	차량운반구	합계

기초	2,394,949	1,469,866	20,160	3,884,975

감가상각	(300,342)	(364,040)	(2,419)	(666,801)

계정대체	8,133,872	-	-	8,133,872

환율변동효과 등	75,579	(2,149)	-	73,430

기말금액	10,304,058	1,103,677	17,741	11,425,476

② 전기

(단위:천원)

구분	사용권자산

토지	건물	차량운반구	합계

기초	2,105,637	2,915,313	29,837	5,050,787

증가	1,423,075	-	-	1,423,075

감가상각	(1,124,607)	(1,447,583)	(9,677)	(2,581,867)

환율변동효과 등	(9,156)	2,136	-	(7,020)

기말금액	2,394,949	1,469,866	20,160	3,884,975

(2) 당분기와 전기 중 매입채무및기타채무에 포함된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	2,896,943	5,050,787

증가	-	1,423,075

지급	(374,353)	(3,361,988)

상각	111	49,032

환율변동효과 등	75,709	(263,963)

기말금액	2,598,410	2,896,943

당분기와 전분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 각각 4,535,758천원과 4,327,030천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 각각 57,705천원과 22,913천원입니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,967,816천원입니다. (3) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	리스부채

1년이내	744,918

2년이내	522,376

2년 초과	1,738,088

합계	3,005,382

상기 현금흐름은 현재가치를 고려하지 아니한 금액입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	16,874,467	22,972,750	68,488,922	108,336,139

처분금액	-	-	(329,618)	(329,618)

계정대체(*1)	-	-	(8,134,144)	(8,134,144)

기타증감액(*2)	-	(516,514)	(1,939,856)	(2,456,370)

기말금액	16,874,467	22,456,236	58,085,304	97,416,007

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(12,559,549)	(14,600,392)

무형자산상각비	-	-	(24,094)	(24,094)

계정대체(*1)	-	-	272	272

기타증감액	-	-	607,176	607,176

기말금액	(2,040,843)	-	(11,976,195)	(14,017,038)

장부금액:

기초금액	14,833,624	22,972,750	55,929,373	93,735,747

기말금액	14,833,624	22,456,236	46,109,109	83,398,969

(*1) 당분기 중 기타의무형자산으로 계상되었던 베트남 토지사용권을 사용권자산으로 계정대체 하였습니다. (*2) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 증 가한 63,340 천원 이 포함되어 있습니다(주석21 참조).

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	14,427,738	21,920,723	62,966,220	99,314,681

취득금액	6,107,649	-	1,187,744	7,295,393

기타증감액(*)	-	1,052,027	4,334,958	5,386,985

처분금액	(3,660,920)	-	-	(3,660,920)

기말금액	16,874,467	22,972,750	68,488,922	108,336,139

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(11,496,240)	(13,537,083)

무형자산상각비	-	-	(216,542)	(216,542)

기타증감액	-	-	(846,767)	(846,767)

기말금액	(2,040,843)	-	(12,559,549)	(14,600,392)

장부금액:

기초금액	12,386,895	21,920,723	51,469,980	85,777,598

기말금액	14,833,624	22,972,750	55,929,373	93,735,747

(*) 기타의무형자산 기타증감 액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 감소한 170,275천원 이 포함되어 있습니다(주석 21 참조).

15. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	담보권자

투자부동산	3,039,400	임대보증금(전세권 설정)	우리은행

투자부동산	480,000	임대보증금(전세권 설정)	임차인

장기금융기관예치금	8,800	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,068,702	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

합계	5,596,902

16. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	코리아니켈㈜(*1)	대한민국	12월 31일	니켈의 제조 및 판매	19.00%	14,621,762	19.00%	14,940,584

서린정보기술㈜	대한민국	12월 31일	시스템소프트웨어개발 및 공급업	33.34%	1,735,521	33.34%	1,774,732

㈜알란텀(*1)(*2)	대한민국	12월 31일	매연저감장치 제조 및 판매	16.70%	-	16.70%	-

켐코㈜	대한민국	12월 31일	황산니켈의 제조 및 판매	35.00%	5,320,824	35.00%	5,046,054

공동기업투자(*3)	KZ-Pranda Co.,Ltd.	태국	12월 31일	귀금속 도매업	40.00%	92,960	40.00%	223,410

합계	21,771,067	21,984,780

(*1) 지분율 20% 미만이지만 연결실체의 주요 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 지분법을 적용하여 평가하였습니다.(*2) 누적손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	관계기업순손익에대한 지분증감	(부의)지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	14,940,584	(318,822)	-	-	-	14,621,762

서린정보기술㈜	1,774,732	44,493	-	(361)	(83,343)	1,735,521

㈜알란텀	-	-	-	-	-	-

켐코㈜	5,046,054	274,770	-	-	-	5,320,824

공동기업투자	KZ-Pranda Co.,Ltd.	223,410	(119,272)	(11,178)	-	-	92,960

합계	21,984,780	(118,831)	(11,178)	(361)	(83,343)	21,771,067

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	취득	관계기업순손익에 대한지분증감	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	계정대체(*)	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	14,466,551	-	475,281	-	(1,248)	-	-	14,940,584

서린정보기술㈜	1,864,218	-	65,081	-	(71,224)	(83,343)	-	1,774,732

㈜알란텀	-	-	-	-	-	-	-	-

켐코㈜	4,016,778	-	1,057,099	(26,743)	(1,080)	-	-	5,046,054

스카이워크까노니꼬전문투자형사모투자신탁 제1호	-	10,000,000	-	-	-	-	(10,000,000)	-

공동기업투자	KZ-Pranda Co., Ltd.	226,720	-	(46,981)	43,671	-	-	-	223,410

합계	20,574,267	10,000,000	1,550,480	16,928	(73,552)	(83,343)	(10,000,000)	21,984,780

(*) 연결실체는 전기 중 사모투자신탁 40.1%를 취득하고 관계기업투자로 분류하였으나, 동 사모투자신탁에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	켐코㈜	KZ-Pranda Co., Ltd.

유동자산	85,206,108	9,236,229	3,964,075	45,271,279	6,873,340

비유동자산	21,999,616	659,393	6,015,671	32,900,289	5,107

유동부채	29,494,250	4,082,448	49,345,954	37,549,147	6,087,512

비유동부채	754,829	607,184	97,585	25,673,909	-

수익	16,145,415	5,301,930	605,977	25,504,291	10,967,482

영업이익(손실)	(1,878,749)	141,234	(850,802)	808,238	(100,468)

분기순이익(손실)	(1,678,011)	133,465	(1,194,343)	785,058	(147,852)

기타포괄손익	-	(1,082)	30,042	-	(27,946)

총포괄이익(손실)	(1,678,011)	132,383	(1,164,301)	785,058	(175,798)

수령한 배당금	-	83,343	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

회사명	코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	켐코㈜	KZ-Pranda Co., Ltd.

유동자산	67,003,126	8,951,116	4,859,427	38,591,731	5,513,900

비유동자산	22,130,718	648,234	6,237,875	33,306,900	15,344

유동부채	9,799,360	3,754,565	48,721,376	34,160,047	4,554,075

비유동부채	699,829	521,175	675,419	23,575,130	-

수익	34,076,582	21,002,700	3,539,110	88,213,234	56,005,466

영업이익(손실)	720,323	108,079	(5,513,905)	3,751,949	(176,310)

당기순이익(손실)	2,501,477	195,221	(794,432)	3,020,284	(5,384)

기타포괄손익	(6,566)	(213,651)	(1,773,362)	(3,086)	109,176

총포괄이익(손실)	2,494,911	(18,430)	(2,567,794)	3,017,198	103,792

수령한 배당금	-	83,343	-	-	-

(4) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미반영 당기 손익	미반영 누적 손익

㈜알란텀	(199,448)	(6,590,954)

(5) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.(6) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분과 관련한 유의적인 제약 및 발생한 우발부채는 없습니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	425,916,544	-	380,294,058	-

미지급금	65,442,019	-	74,273,652	-

미지급비용	28,483,832	6,428,517	25,037,038	6,362,303

리스부채	744,918	1,853,492	-	2,896,943

예수보증금	2,460,000	-	2,460,000	-

합계	523,047,313	8,282,009	482,064,748	9,259,246

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	4,742,724	6,404,668

선수금	6,680,521	5,454,373

선수수익	1,288,977	1,234,190

합계	12,712,222	13,093,231

19. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행 등	매출채권 할인	1.15 ~ 2.87	14,246,904	14,479,336

외화일반대출	LIBOR + 1.88	2,334,106	2,418,182

운영자금대출	LIBOR + 0.6 ~ 1.3	46,177,444	13,695,162

운영자금대출	2.65	2,471,690	-

합계	65,230,144	30,592,680

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	에너지합리화자금	2022.06.15	1.75 ~ 2.75	334,250	483,250

한국에너지공단(원화)	해외자원개발	2027.12.15	0.75	3,653,160	3,775,400

한국에너지공단(외화)	해외자원개발	2026.06.15	0.75	2,999,955	2,954,590

소계	6,987,365	7,213,240

차감: 유동성장기차입금	(1,150,953)	(1,244,062)

합계	5,836,412	5,969,178

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,150,953	1,244,062

2년 이내	1,090,753	1,065,312

3년 이내	999,403	1,004,412

4년 이내	968,953	943,512

5년 이내	968,953	943,512

5년 이후	1,808,350	2,012,430

합계	6,987,365	7,213,240

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	46,007,694	38,555,795

장기종업원급여	137,492	95,504

확정급여형 퇴직급여	3,981,910	3,479,198

확정기여형 퇴직급여	48,020	61,095

합계	50,175,116	42,191,592

(2) 연결실체는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적 지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	173,115,791	146,748,587	(174,037,354)	(156,589,782)	(921,563)	(9,841,195)

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	3,887,646	13,909,194	-	-	3,887,646	13,909,194

이자원가(수익)	908,661	3,903,724	(814,397)	(3,887,782)	94,264	15,942

소계	4,796,307	17,812,918	(814,397)	(3,887,782)	3,981,910	13,925,136

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	(863,192)	-	-	-	(863,192)

재무적 가정	-	5,830,787	-	-	-	5,830,787

경험조정	-	7,375,915	-	-	-	7,375,915

- 사외적립자산 수익	-	-	-	767,471	-	767,471

소계	-	12,343,510	-	767,471	-	13,110,981

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(21,350,431)	-	(21,350,431)

퇴직금 지급	(1,416,709)	(2,347,552)	2,494,147	1,551,756	1,077,438	(795,796)

확정기여형으로 전환	(563,837)	(1,441,672)	900,507	5,471,414	336,670	4,029,742

환율변동효과	1,221	-	-	-	1,221	-

소계	(1,979,325)	(3,789,224)	3,394,654	(14,327,261)	1,415,329	(18,116,485)

기말잔액	175,932,773	173,115,791	(171,457,097)	(174,037,354)	4,475,676	(921,563)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 잔액은 연결재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	175,932,773	173,115,791

사외적립자산의 공정가치	(171,457,097)	(174,037,354)

순확정급여부채(자산)	4,475,676	(921,563)

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)	171,287,775	173,864,829

국민연금전환금	169,322	172,525

합계	171,457,097	174,037,354

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.10 ~ 2.70	2.10 ~ 2.70

미래 임금인상율	4.50 ~ 5.00	4.50 ~ 5.00

미래 사망률	0.01 ~ 0.07	0.01 ~ 0.07

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표된 표준사망율 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.93년입니다.

21. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	온실가스배출권충당부채	복구충당부채	소송충당부채	온실가스배출권충당부채	복구충당부채

기초잔액	929,915	17,703,213	24,128,383	879,981	14,697,742	22,741,700

전입액	-	3,983,866	40,890	-	12,374,080	163,460

지출액	-	-	(192,163)	(9,059)	-	(284,427)

상쇄	-	-	-	-	(9,368,609)	-

환율변동효과	(29,284)	-	654,425	58,993	-	1,785,268

기타 (*)	-	293,352	63,340	-	-	(277,618)

기말잔액	900,631	21,980,431	24,694,875	929,915	17,703,213	24,128,383

(*) 복구충당부채 추정액의 변경으로 인한 전입액 (환입액) 등 입니다.(2) 배출권

연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 하나의 계획기간으로 이행연도별로 각각 3,193천 개를 무상할당 받았습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천개)

구분	기초수량	증가	감소	분기말수량

무상할당배출권	2,907	881	-	3,788

연결실체는 당분기 및 전기에 이산화탄소를 각각 952천 톤 및 3,691천 톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견 질로 제공 하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 어음할인 등으로 175억원의 원화한도약정 및 L/C 개설 등을 위한 USD 795,000천의 외화한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 방치물처리이행보증 등을 목적으로 서울보증보험으로부터 12,047백 만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자 등

ANZ Bank	재정보증	7,380	호주전력관리공사

이행보증	3,690	호주 주정부

합계	11,070

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

종업원	ICM Pachapaqui	부당해고 손해배상	782	소송진행중

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	48,000,000주	48,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	18,870,000주	18,870,000주

보통주자본금	94,350,000천원	94,350,000천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,600,000	41,600,000

자기주식처분이익	12,999,470	12,999,470

기타자본잉여금	1,973,016	1,973,016

합계	56,572,486	56,572,486

24. 자기주식과 기타포괄손익누계액(1) 연결실 체는 당분기말 현재 자사주식의 가격 안정화를 통한 주주이익을 보호하기 위하여 자기주식 1,195,760 주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,035,041)	7,968,900

지분법자본변동	408,601	419,780

해외사업환산손익	64,944,217	17,922,960

합계	62,317,777	26,311,640

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	47,175,000	47,175,000

임의적립금

기업합리화적립금	32,625,000	32,625,000

투자적립금	5,500,000	5,500,000

해외투자적립금	2,904,000,000	2,734,000,000

자원사업투자적립금	2,730,000,000	2,570,000,000

미처분이익잉여금	762,747,241	1,202,400,814

합계	6,482,047,241	6,591,700,814

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,202,400,814	1,008,834,862

현금배당 및 이익준비금 적립 등	(577,439,360)	(454,416,640)

확정급여제도 재측정요소	-	(9,448,940)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	24,578,599

지배주주순이익	137,786,148	632,926,486

지분법이익잉여금변동	(361)	(73,553)

합계	762,747,241	1,202,400,814

26. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출액:

제품매출액	1,434,629,280	1,302,561,094

상품매출액	254,377,881	163,061,432

임대매출액	153,853	169,195

용역매출액 등	43,426,705	30,915,518

합계	1,732,587,719	1,496,707,239

매출원가:

1. 제품매출원가	1,195,395,855	1,101,826,135

기초제품및부산물재고액	329,081,586	239,304,817

당기제품제조원가	1,237,226,631	1,168,731,230

타계정대체	(527,503)	964,037

관세환급금	(912)	-

기말제품및부산물재고액	(370,383,947)	(307,173,949)

2. 상품매출원가	257,439,780	159,622,743

기초상품재고액	49,472,673	11,920,835

당기상품매입액	299,378,717	168,372,045

기말상품재고액	(91,411,610)	(20,670,137)

3. 임대매출원가	174,410	201,450

4. 용역매출원가 등	34,194,888	24,334,442

5. 환율변동효과	4,243,718	138,919

합계	1,491,448,651	1,286,123,689

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

한국	660,502,262	562,627,819

해외	1,072,085,457	934,079,420

합계	1,732,587,719	1,496,707,239

수익인식 시기:

한 시점에 이행	1,689,007,161	1,465,622,526

기간에 걸쳐 이행	43,580,558	31,084,713

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,732,587,719	1,496,707,239

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	9,172,085	7,730,248

퇴직급여	1,013,182	856,259

복리후생비	950,607	776,488

여비교통비	352,858	426,387

통신비	148,281	164,283

세금과공과	812,450	540,608

임차료	402,119	275,982

감가상각비	1,292,729	1,133,347

무형자산상각비	24,094	44,468

사용권자산상각비	379,136	388,509

수선비	55,008	60,175

보험료	466,768	145,937

접대비	260,845	243,153

광고선전비	30,730	26,976

운반보관료	11,752,725	11,705,728

소모품비	202,783	112,177

도서인쇄비	66,467	68,562

교육훈련비	119,956	55,493

차량유지비	251,104	260,363

지급수수료	6,801,155	7,026,216

대손상각비	1,561,478	134,742

전력비	22,891	36,040

충당부채전입	40,890	42,133

기타판관비	680,858	852,276

합계	36,861,199	33,106,550

(4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(48,665,925)	(43,998,002)

원재료비와 상품의 매입액 등	1,242,658,541	1,068,063,036

급여	46,007,694	38,555,795

퇴직급여	4,029,930	3,540,293

복리후생비	5,487,304	3,654,781

감가상각비 및 무형자산상각비	69,941,151	70,272,233

사용권자산상각비	666,801	388,509

임차료	1,770,154	1,748,947

세금과공과	2,277,031	2,023,742

보험료	3,509,331	2,546,213

운반보관료	28,546,203	24,453,441

지급수수료	16,976,159	13,856,816

전력비	79,540,818	74,384,101

수선비	28,706,876	26,679,115

도급비	29,397,182	22,544,111

기타	17,460,599	10,517,108

매출원가 및 판매비와관리비 합계	1,528,309,849	1,319,230,239

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	23,183,031	6,391,512

외화환산이익	8,750,667	1,522,506

유형자산처분이익	130,353	11,011

잡이익	1,659,292	3,323,293

기타수익 소계	33,723,343	11,248,322

기타비용:

외환차손	(22,742,157)	(4,708,670)

외환환산손실	(9,213,073)	(1,212,667)

유형자산처분손실	(29,426)	(17,924)

기부금	(1,143,006)	(532,172)

잡손실	(22,952)	(11,758)

기타비용 소계	(33,150,614)	(6,483,191)

기타손익 합계	572,729	4,765,131

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	11,198,057	9,002,227

배당금수익	56,273	1,986,380

외환차익	1,453,575	325,503

외환환산이익	24,510,494	4,043,662

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	679,291	2,060,935

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,718,869	17,963,945

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	90

파생상품평가이익	12,272,238	692,438

파생상품거래이익	7,047,922	680,849

금융수익 소계	63,936,719	36,756,029

금융비용:

이자비용	(395,335)	(176,872)

외환차손	(269,071)	(41,462)

외환환산손실	(43,853)	(421,083)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(14,003,091)	(2,326,104)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(47,168,526)	(2,036,795)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(2,630)	(1,690)

파생상품평가손실	(5,343,963)	(542,588)

파생상품거래손실	(2,541,125)	(1,545,875)

금융비용 소계	(69,767,594)	(7,092,469)

순금융손익	(5,830,875)	29,663,560

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 28.64% ( 전분기: 27.66% )의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용 등의 원인에 기인합니다.

30. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주순이익	137,786,148,448원	151,222,206,138원

가중평균유통보통주식수	17,674,240주	17,674,240주

지배주주기본주당이익	7,796원	8,556원

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	91/91	1,717,170,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	91/91	(108,814,160)	(1,195,760)

합계	17,674,240	1,608,355,840	17,674,240

② 전분기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	90/90	1,698,300,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	90/90	(107,618,400)	(1,195,760)

합계	17,674,240	1,590,681,600	17,674,240

31. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	1,724,383,165	1,724,383,165

매출채권및기타채권	-	-	516,894,800	516,894,800

단기금융기관예치금	-	-	178,151,954	178,151,954

단기투자자산	402,719,350	20,000,000	18,590	422,737,940

파생상품금융자산	10,871,286	-	-	10,871,286

장기금융기관예치금	-	-	18,800	18,800

장기매출채권및기타채권	-	-	19,478,968	19,478,968

장기투자자산	80,320,788	50,780,675	55,935	131,157,398

합계	493,911,424	70,780,675	2,439,002,212	3,003,694,311

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	523,047,313	523,047,313

단기차입금	-	65,230,144	65,230,144

유동성장기차입금	-	1,150,953	1,150,953

파생상품금융부채	1,008,655	-	1,008,655

장기매입채무및기타채무	-	1,853,492	1,853,492

장기차입금	-	5,836,412	5,836,412

장기파생상품금융부채	2,883,017	-	2,883,017

합계	3,891,672	597,118,314	601,009,986

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	689,518,057	689,518,057

매출채권및기타채권	-	-	384,481,304	384,481,304

단기금융기관예치금	-	-	276,940,977	276,940,977

단기투자자산	1,654,746,663	-	18,680	1,654,765,343

파생상품자산	68,445	-	-	68,445

장기매출채권및기타채권	-	-	18,539,906	18,539,906

장기금융기관예치금	-	-	169,049	169,049

장기투자자산	99,496,082	65,793,859	55,935	165,345,876

합계	1,754,311,190	65,793,859	1,369,723,908	3,189,828,957

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	482,064,748	482,064,748

단기차입금	-	30,592,680	30,592,680

유동성장기차입금	-	1,244,062	1,244,062

파생상품금융부채	919,975	-	919,975

장기매입채무및기타채무	-	2,896,943	2,896,943

장기차입금	-	5,969,178	5,969,178

합계	919,975	522,767,611	523,687,586

(2) 범주별 금융상품의 순손익당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

순손익

이자수익	7,386,971	3,838	3,807,248	-	-	11,198,057

배당금수익	46,273	10,000	-	-	-	56,273

외환차익	-	-	12,822,385	-	11,814,221	24,636,606

외화환산이익	-	-	27,145,156	-	6,116,005	33,261,161

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	679,291	-	-	-	-	679,291

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	6,718,869	-	-	-	-	6,718,869

파생상품평가이익	12,272,238	-	-	-	-	12,272,238

파생상품거래이익	7,047,922	-	-	-	-	7,047,922

대손상각비	-	-	(1,561,478)	-	-	(1,561,478)

이자비용	-	-	-	-	(395,335)	(395,335)

외환차손	-	-	(3,270,338)	-	(19,740,890)	(23,011,228)

외화환산손실	-	-	(5,080,902)	-	(4,176,024)	(9,256,926)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(14,003,091)	-	-	-	-	(14,003,091)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(47,168,526)	-	-	-	-	(47,168,526)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(2,630)	-	-	-	(2,630)

파생상품평가손실	-	-	-	(5,343,963)	-	(5,343,963)

파생상품거래손실	-	-	-	(2,541,125)	-	(2,541,125)

순손익 소계	(27,020,053)	11,208	33,862,071	(7,885,088)	(6,382,023)	(7,413,885)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(11,082,488)	-	-	-	(11,082,488)

기타포괄손익 소계	-	(11,082,488)	-	-	-	(11,082,488)

총포괄손익 합계	(27,020,053)	(11,071,280)	33,862,071	(7,885,088)	(6,382,023)	(18,496,373)

② 전분기

(단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

순손익

이자수익	4,801,088	201,675	3,999,464	-	-	9,002,227

배당금수익	46,300	1,940,080	-	-	-	1,986,380

외환차익	-	-	4,515,341	-	2,201,674	6,717,015

외화환산이익	-	-	5,320,459	-	245,709	5,566,168

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	2,060,935	-	-	-	-	2,060,935

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	17,963,945	-	-	-	-	17,963,945

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	90	-	-	-	90

파생상품평가이익	692,438	-	-	-	-	692,438

파생상품거래이익	680,849	-	-	-	-	680,849

대손상각비	-	-	(134,742)	-	-	(134,742)

이자비용	-	-	-	(223)	(176,649)	(176,872)

외환차손	-	-	(2,331,966)	-	(2,418,166)	(4,750,132)

외화환산손실	-	-	(505,950)	-	(1,127,800)	(1,633,750)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(2,326,104)	-	-	-	-	(2,326,104)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(2,036,795)	-	-	-	-	(2,036,795)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(1,690)	-	-	-	(1,690)

파생상품평가손실	-	-	-	(542,588)	-	(542,588)

파생상품거래손실	-	-	-	(1,545,875)	-	(1,545,875)

순손익 소계	21,882,656	2,140,155	10,862,606	(2,088,686)	(1,275,232)	31,521,499

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	9,219,983	-	-	-	9,219,983

기타포괄손익 소계	-	9,219,983	-	-	-	9,219,983

총포괄손익 합계	21,882,656	11,360,138	10,862,606	(2,088,686)	(1,275,232)	40,741,482

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	422,719,350	-	412,645,283	10,074,067	422,719,350

파생상품금융자산	10,871,286	-	10,871,286	-	10,871,286

장기투자자산	131,101,463	46,202,369	67,986,501	16,912,593	131,101,463

소계	564,692,099	46,202,369	491,503,070	26,986,660	564,692,099

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	1,724,383,165	-	-	-	-

단기금융기관예치금	178,151,954	-	-	-	-

매출채권및기타채권	516,894,800	-	-	-	-

단기투자자산	18,590	-	-	-	-

장기금융기관예치금	18,800	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	19,478,968	-	-	-	-

장기투자자산	55,935	-	-	-	-

소계	2,439,002,212	-	-	-	-

금융자산 합계	3,003,694,311	46,202,369	491,503,070	26,986,660	564,692,099

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	1,008,655	-	1,008,655	-	1,008,655

장기파생상품금융부채	2,883,017	-	2,883,017	-	2,883,017

소계	3,891,672	-	3,891,672	-	3,891,672

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	523,047,313	-	-	-	-

단기차입금	65,230,144	-	-	-	-

유동성장기차입금	1,150,953	-	-	-	-

장기차입금	5,836,412	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	1,853,492	-	-	-	-

소계	597,118,314	-	-	-	-

금융부채 합계	601,009,986	-	3,891,672	-	3,891,672

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	1,654,746,663	-	1,644,607,496	10,139,167	1,654,746,663

파생상품금융자산	68,445	-	68,445	-	68,445

장기투자자산	165,289,941	61,204,248	86,806,462	17,279,231	165,289,941

소계	1,820,105,049	61,204,248	1,731,482,403	27,418,398	1,820,105,049

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	689,518,057	-	-	-	-

단기금융기관예치금	276,940,977	-	-	-	-

매출채권및기타채권	384,481,304	-	-	-	-

단기투자자산	18,680	-	-	-	-

장기금융기관예치금	169,049	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	18,539,906	-	-	-	-

장기투자자산	55,935	-	-	-	-

소계	1,369,723,908	-	-	-	-

금융자산 합계	3,189,828,957	61,204,248	1,731,482,403	27,418,398	1,820,105,049

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	919,975	-	919,975	-	919,975

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	482,064,748	-	-	-	-

단기차입금	30,592,680	-	-	-	-

유동성장기차입금	1,244,062	-	-	-	-

리스부채	2,896,943	-	-	-	-

장기차입금	5,969,178	-	-	-	-

소계	522,767,611	-	-	-	-

금융부채 합계	523,687,586	-	919,975	-	919,975

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상 품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 , 비철금속 LME 정산가격 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용합니다.

③ 수준 3 공정가치수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초잔액	27,418,398	15,259,533

취득	-	12,694,940

처분	(1,438,600)	(1,747,000)

공정가치의 변동	1,006,862	1,210,925

기말잔액	26,986,660	27,418,398

(5) 금융자산의 양도 등거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액	14,246,904

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	14,246,904

자산의 공정가치	14,246,904

관련 부채의 공정가치	14,246,904

순포지션	-

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍

관계기업	서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 켐코㈜

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.

대규모기업집단	영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, 영풍전자㈜, ㈜테라닉스, 유미개발㈜, 씨케이(유), ㈜인터플렉스,㈜코리아써키트, 시그네틱스㈜, ㈜엑스메텍, 영풍개발㈜, ㈜와이투북스, 농업회사법인 에스피팜랜드(유)

기타관계회사	㈜영풍 Japan, Alantum Europe GmbH, Interflex Vina Circuit Co., Ltd.,Alantum Advanced Material and Technology (Shanghai) Co., Ltd.,화하선로판(천진)유한공사, Signetics High Technology USA Inc., Young Poong Electronics Vina Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의한 영향력을행사하는 회사	㈜영풍	매출 등	2,093,590	1,458,042

매입 등	48,654,887	40,318,579

배당금수령	-	1,908,200

배당금지급	71,096,158	55,861,267

관계기업	코리아니켈㈜	매출 등	1,008,427	480,256

㈜알란텀	매출 등	44,110	43,484

서린정보기술㈜	매출 등	5,731	4,748

매입 등	1,232,887	815,940

유형자산 취득	9,840	-

배당금수령	83,343	83,343

켐코㈜	매출 등	171,981	318,084

매입 등	154	471

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	매출 등	11,912,892	12,168,163

매입 등	-	6,740

대규모기업집단	영풍정밀㈜	매출 등	13,952	14,417

매입 등	2,231,845	3,351,046

배당금지급	4,131,540	3,246,210

기타	매입 등	-	2,774

배당금지급	5,256,594	1,947,000

기타관계회사	기타	매입 등	249,746	-

배당금지급	1,240,640	-

합계	매출 등	15,250,683	14,487,194

매입 등	52,369,519	44,495,550

유형자산 취득	9,840	-

배당금수령	83,343	1,991,543

배당금지급	81,724,932	61,054,477

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	440,023	996,472	17,570,097	11,971

관계기업	코리아니켈㈜	16,587	-	-	-

서린정보기술㈜	-	789,039	-	238,811

켐코㈜	59,599	1,083	-	6,369

공동기업	KZ-Pranda Co.,Ltd.	5,987,621	-	-	-

대규모기업집단	영풍정밀㈜	121	5,046	1,371,649	11,122

합계	6,503,951	1,791,640	18,941,746	268,273

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	457,503	991,239	19,599,685	12,358

관계기업	코리아니켈㈜	57,796	-	-	-

서린정보기술㈜	-	489,446	-	171,510

켐코㈜	58,784	6,855	-	6,355

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	4,477,399	-	-	-

대규모기업집단	영풍정밀㈜	-	4,938	875,609	40,180

합계	5,051,482	1,492,478	20,475,294	230,403

(5) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,502,428	3,635,598

퇴직급여	750,258	689,316

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	141,935,757	153,430,767