고려아연 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요고려아연주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 8월 1일 설립되어 아연괴 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1990년 7월 28일 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 94,350,000천원입니다.2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	지분율

㈜영풍	26.91%

㈜영풍의 특수관계자	22.90%

기타의 주주	43.85%

자기주식	6.34%

합계	100.00%

( 2) 종속기업의 현황 ① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(i) 당반기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

KZI Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	도매 및 상품중개업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	도매 및 상품중개업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

케이지엑스㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	91.26%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Zincox Vietnam Limited Liability Company	50.90%	0.10%	베트남	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

플러스 코러스 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

플러스 안단테 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

플러스 밸런스업 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

피닉스 시너지 사모투자 11호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

피닉스 시너지 사모투자 12호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

아람 Chance 사모투자	99.67%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 검토받은 6월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 3월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 4~6월 중발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

(ii) 전기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

KZI Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	도매 및 상품중개업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	도매 및 상품중개업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

케이지엑스㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	91.26%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

플러스 코러스 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

플러스 안단테 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

플러스 밸런스업 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

피닉스 시너지 사모투자 11호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

피닉스 시너지 사모투자 12호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 감사받은 12월 결산재무제표를 입수할 수 없어 9월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 10~12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

② 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(i) 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	375,637,256	78,763,548	296,873,708	198,770,252	5,883,907	21,806,983

㈜클린코리아	23,620,881	2,256,465	21,364,416	10,078,054	783,484	783,484

케이지엑스㈜	14,615,050	3,446,356	11,168,694	17,410,480	928,648	928,648

케이지그린텍㈜	2,011,734	759,837	1,251,897	2,026,323	58,500	58,500

㈜징크옥사이드코퍼레이션	112,063,816	13,103,066	98,960,750	37,200,593	13,365,850	13,365,850

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	654,958,227	87,884,366	567,073,861	408,169,596	29,227,391	(3,414,780)

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	7,971,142	696,482	7,274,660	-	40,431	28,205

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	88,128,249	9,362,371	78,765,878	-	(1,937,741)	(440,573)

KZ Minerals Bolivia S.A.	11,151,045	4,059,945	7,091,100	8,820,727	1,179,770	1,226,732

Townsville Logistics Pty Ltd.	8,319,968	4,822,262	3,497,706	7,989,327	(4,422)	(34,695)

Zincox Vietnam Limited Liability Company	1,161,372	28,447	1,132,925	-	(24,917)	(6,331)

플러스 코러스 사모투자 1호	31,323,191	172,156	31,151,035	-	1,510,442	1,510,442

플러스 안단테 사모투자 1호	30,931,662	134,707	30,796,955	-	1,485,217	1,485,217

플러스 밸런스업 사모투자 1호	31,119,333	167,601	30,951,732	-	1,490,306	1,490,306

피닉스 시너지 사모투자 11호	30,184,817	34,618	30,150,199	-	109,148	109,148

피닉스 시너지 사모투자 12호	30,187,117	33,304	30,153,813	-	114,819	114,819

아람 Chance 사모투자	30,386,519	80,708	30,305,811	-	205,800	205,800

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보로서, 서린상사㈜는 종속기업인 KZI Singa-pore Pte., Ltd., PT. KZI Indone sia 및 Sorin Shanghai Corporation Ltd. 의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd .는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A. -C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(ii) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	323,669,363	45,501,018	278,168,345	255,652,647	3,562,958	(3,225,561)

㈜클린코리아	23,176,353	2,265,421	20,910,932	22,451,525	1,126,403	1,126,403

케이지엑스㈜	14,007,306	3,767,259	10,240,047	37,082,050	1,442,153	1,419,619

케이지그린텍㈜	2,019,508	826,111	1,193,397	4,369,905	104,071	22,174

㈜징크옥사이드코퍼레이션	96,696,882	11,101,982	85,594,900	48,195,512	2,688,577	2,461,047

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	721,860,603	151,371,963	570,488,640	671,254,969	42,872,946	60,735,989

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	7,956,856	710,401	7,246,455	-	(835,716)	69,956

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	88,026,674	8,820,223	79,206,451	-	(7,348,214)	(14,591,420)

KZ Minerals Bolivia S.A.	10,193,066	4,328,698	5,864,368	13,392,527	1,036,741	510,837

Townsville Logistics Pty Ltd.	1	-	1	-	-	-

플러스 코러스 사모투자 1호	29,841,030	200,436	29,640,594	-	(537,209)	(537,209)

플러스 안단테 사모투자 1호	29,473,903	162,166	29,311,737	-	(551,584)	(551,584)

플러스 밸런스업 사모투자 1호	29,657,355	195,930	29,461,425	-	(555,270)	(555,270)

피닉스 시너지 사모투자 11호	30,312,232	271,182	30,041,050	-	233,771	233,771

피닉스 시너지 사모투자 12호	30,329,475	290,481	30,038,994	-	254,370	254,370

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보로서, 서린상사㈜는 종속기업인 KZI Singa-pore Pte., Ltd., PT. KZI Indone sia 및 Sorin Shanghai Corporation Ltd. 의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A. -C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표 작성대상회사에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 연결재무제표 작성대상회사에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

Zincox Vietnam Limited Liability Company	신규 취득에 따른 지배력 획득

아람 Chance 사모투자	신규 취득에 따른 지배력 획득

(4) 연결실체의 당반기와 전반기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜ (*)	㈜징크옥사이드코퍼레이션	아람 Chance 사모투자	Zincox Vietnam Limited Liability Company

유동자산	136,258,052	29,562,457	30,386,519	202,153

비유동자산	239,379,204	82,501,359	-	959,219

유동부채	42,399,805	12,222,613	80,708	9,913

비유동부채	36,363,743	880,453	-	18,534

순자산	296,873,708	98,960,750	30,305,811	1,132,925

비지배지분의 장부금액	148,345,267	8,096,343	100,696	555,232

매출	198,770,252	37,200,593	-	-

반기순이익(손실)	5,883,907	13,365,850	205,800	(24,917)

총포괄이익(손실)	21,806,983	13,365,850	205,800	(6,331)

비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)	2,999,142	777,720	684	(12,211)

영업활동현금흐름	35,899,956	17,000,661	15,643	(70,899)

투자활동현금흐름	210,479	(126,984)	(29,998,271)	(963,048)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,550,010)	-	30,100,012	1,162,365

비지배지분에 지급한 배당금	(1,551,610)	-	-	-

환율변동으로인한증감	79,063	43,752	-	(511)

현금및현금성자산의 순증감	33,087,878	16,917,429	117,384	127,907

(*) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia의 비지배지분을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜ (*)	㈜징크옥사이드코퍼레이션

유동자산	108,285,063	9,067,830

비유동자산	201,297,775	85,301,253

유동부채	17,158,566	24,637,082

비유동부채	27,090,747	621,923

순자산	265,333,525	69,110,078

비지배지분의 장부금액	132,528,788	6,844,124

매출	127,675,225	11,194,795

반기순이익	4,312,854	680,048

총포괄이익(손실)	(16,060,381)	680,048

비지배지분에 배분된 반기순이익	2,158,190	1,121

영업활동현금흐름	4,505,969	(727,122)

투자활동현금흐름	(2,400,164)	(2,571,650)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,550,010)	3,457,230

비지배지분에 지급한 배당금	(1,551,610)	-

환율변동으로인한증감	(29,503)	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,025,318)	158,458

(*) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서, PT. KZI Indonesia의 비지배지분을 포함하고 있습니다. (5) 연결실체는 종속기업에 대해 다음과 같은 유의적인 제약이 있습니다.

(단위:천원)

기업명	유의적인 제약 내용	유의적인 제약이 적용되는 자산 부채의 장부가액

자산	부채

Zincox Vietnam Limited Liability Company	다음의 사항에 대해서는 주주총회에서 65% 이상의 주주의 동의가 필요- 사업부문의 변경- 중요한 조직 및 경영구조의 변경- 자산 총액의 35%를 초과하는 자산의 매각- 회사의 재조직 및 해산	1,161,372	28,447

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 연차 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 1,382,361백만원, 만기보유금융자산 62백만원, 매도가능금융자산 494,964백만원 및 당기손익인식금융자산 1,022,823백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,383,423백만원( 대여금 및 수취채권 1,382,361백만원, 매도가능금융자산 1,000백만원, 만기보유금융자산 62백만원)을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융상품으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 162,779 백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 331,185 백만원이고, 2017년 반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결실체가 보유한 당기손익인식금융자산은 채무형 상품 664,368백만원, 지분형 상품 184,894백만원 및 주가연계증권 165,045백만원으로 구성되어 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,383,423 백만원 ( 대여금 및 수취채권 1,382,361 백만원, 매도가능금융자산 1,000백만원, 만기보유금융자산 62백만원 ), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 162,779백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,892백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서는 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 동기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 연결실체는 2017 년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 식별하고 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

② 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받을 대가가 변동될 경우 받을 권리를갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. ③ 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

④ 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재액	38,925	29,034

예적금	331,850,784	279,639,123

초단기금융상품	340,094,132	-

기타	61,554,282	29,602,913

합계	733,538,123	309,271,070

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 금 융기관예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	65,085,427	70,413,848

장기금융기관예치금	정기예금	227,928,953	244,309,748

당좌개설보증금	10,000	12,500

소계	227,938,953	244,322,248

합계	293,024,380	314,736,096

(2) 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	기타현금성자산	390,885	299,600	선물거래증거금

단기금융기관예치금	정기예금	1,040,000	300,000	조달청 담보

장기금융기관예치금	정기예금	-	400,000	질권설정

정기예금	8,953	2,209,748	광산복구비용 담보

별단예금	10,000	12,500	당좌개설보증금

합계	1,449,838	3,221,848

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	291,483,016	-	335,832,316	-

대여금	455,840	15,337,434	11,687,533	-

종업원대여금	17,340	-	8,874	-

미수금	28,183,323	14,266,739	22,040,150	13,225,285

미수수익	3,727,466	-	453,656	-

보증금	-	2,327,407	-	2,349,380

합계	323,866,985	31,931,580	370,022,529	15,574,665

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	328,133,305	35,557,080	374,324,476	19,200,165

대손충당금:

- 매출채권	(4,261,470)	-	(4,291,268)	-

- 미수금	(4,850)	-	(10,679)	-

- 장기대여금	-	(3,625,500)	-	(3,625,500)

대손충당금 합계	(4,266,320)	(3,625,500)	(4,301,947)	(3,625,500)

매출채권및기타채권 순장부금액	323,866,985	31,931,580	370,022,529	15,574,665

(3) 연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상이 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 보증은행차입금으로 인식하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	22,094,568	21,316,148

7. 투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당반기말	전기말

단기투자자산	당기손익인식금융자산	1,014,307,333	915,460,125

매도가능금융자산	1,707,240	-

만기보유금융자산	-	9,585

소계	1,016,014,573	915,469,710

장기투자자산	매도가능금융자산	493,256,778	731,291,538

만기보유금융자산	61,630	52,030

소계	493,318,408	731,343,568

합계	1,509,332,981	1,646,813,278

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

채권형 금융상품	664,367,759	612,861,119

주식형 금융상품	184,894,179	99,386,210

파생결합증권(ELS 등)	165,045,395	203,212,796

합계	1,014,307,333	915,460,125

(3) 당반기 및 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	915,460,125	854,036,810

취득금액	292,056,111	557,715,129

평가손익	12,480,153	2,772,575

처분금액	(205,689,056)	(499,064,389)

기말금액	1,014,307,333	915,460,125

(4) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

시장성 있는 지분증권	110,768,826	322,048,014	237,402,468

시장성 없는 지분증권	65,276,118	9,136,852	432,720

채무증권	159,400,300	163,779,152	4,384,396

합계	335,445,244	494,964,018	242,219,584

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

시장성 있는 지분증권	110,896,729	273,127,592	188,408,445

시장성 없는 지분증권	65,294,106	9,204,885	500,760

채무증권	444,358,426	448,959,061	4,600,635

합계	620,549,261	731,291,538	193,509,840

(5) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	731,291,538	748,118,332

취득금액	11,642,803	311,286,243

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	48,709,744	(13,088,352)

처분금액	(296,651,745)	(306,025,789)

손상차손	(62,221)	(9,130,181)

환율변동효과	33,899	131,285

기말금액	494,964,018	731,291,538

(6) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	61,630	9,585	52,030

(7) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기	당반기말	전기말

1년 내	-	9,585

1년 초과 5년 내	61,630	52,030

합계	61,630	61,615

8. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천USD,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 7,959 매도거래

비철금속선도	Zn 12,375 M/T 매수거래, Zn 17,065 M/T 매도거래, Pb 4,475 M/T 매수거래, Pb 5,150 M/T 매도거래

② 전기말

(단위:천USD,OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 21,717 매도거래

비철금속선도	Zn 17,100 M/T 매수거래, Zn 15,625 M/T 매도거래, Pb 2,500 M/T 매수거래, Pb 3,425 M/T 매도거래

비철금속옵션	Ag 960,000 OZ Asian Call 매도거래Au 19,200 OZ Asian Call 매도거래

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품 종류	당반기말	전기말

유동자산	비철금속선도	8,515,286	15,645,284

파생상품자산 합계	8,515,286	15,645,284

유동부채	통화선도	125,608	280,358

비철금속선도	1,347,720	2,809,485

비철금속옵션	-	22,996

파생상품부채 합계	1,473,328	3,112,839

(3) 당반기 및 전반기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당반기	전반기

매매목적	통화선도	(125,608)	(37,211)	당기손익

비철금속선도	199,071	4,426,256

9. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	14,194,097	1,502,336

선급비용	12,943,808	7,849,435

당기법인세자산	16,716	2,757

탄소배출권	-	414,225

합계	27,154,621	9,768,753

10. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	22,019,499	-	22,019,499	12,361,428	-	12,361,428

제품	264,346,110	-	264,346,110	261,739,078	-	261,739,078

재공품	128,090,262	-	128,090,262	131,872,269	-	131,872,269

부산물	4,015,990	-	4,015,990	3,763,474	-	3,763,474

원재료	340,605,051	-	340,605,051	372,420,858	-	372,420,858

저장품	37,292,536	(361,400)	36,931,136	33,965,330	(354,990)	33,610,340

반제품	105,856,041	-	105,856,041	163,381,046	-	163,381,046

미착자재	117,652,492	-	117,652,492	224,637,657	-	224,637,657

기타재고자산	782,752	-	782,752	172,968	-	172,968

합계	1,020,660,733	(361,400)	1,020,299,333	1,204,314,108	(354,990)	1,203,959,118

11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	229,065,727	594,153,700	319,052,419	3,258,689,594	21,524,236	50,756,359	2,699,334	122,670,018	4,598,611,387

취득금액	2,735,000	1,735,855	8,035,428	4,251,388	6,586,516	724,228	-	213,329,580	237,397,995

처분금액	-	(127,742)	-	(1,478,546)	(673,635)	(100,848)	-	-	(2,380,771)

기타증감액	(423,224)	1,971,288	21,708,018	64,721,867	(265,944)	1,781,797	-	(135,592,046)	(46,098,244)

기말금액	231,377,503	597,733,101	348,795,865	3,326,184,303	27,171,173	53,161,536	2,699,334	200,407,552	4,787,530,367

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(179,466,721)	(87,232,477)	(1,789,573,646)	(10,333,829)	(40,690,930)	(1,559,979)	(5,421,810)	(2,114,279,392)

처분금액	-	45,372	-	1,468,848	591,192	92,468	-	-	2,197,880

기타증감액	-	2,102,904	1,351,634	22,135,960	45,408	434,001	-	(94,793)	25,975,114

감가상각비	-	(9,658,801)	(5,064,677)	(95,466,081)	(1,359,477)	(2,446,363)	(53,154)	-	(114,048,553)

기말금액	-	(186,977,246)	(90,945,520)	(1,861,434,919)	(11,056,706)	(42,610,824)	(1,613,133)	(5,516,603)	(2,200,154,951)

장부금액:

기초금액	229,065,727	414,686,979	231,819,942	1,469,115,948	11,190,407	10,065,429	1,139,355	117,248,208	2,484,331,995

기말금액	231,377,503	410,755,855	257,850,345	1,464,749,384	16,114,467	10,550,712	1,086,201	194,890,949	2,587,375,416

당반기 중 건설중인자산에 대한 지출액은 213,329,580천원입 니다. 당반기 중 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체, 투자부동산으로의 대체 및 환율변동효과 로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	228,514,432	555,002,198	314,038,402	3,076,346,913	14,230,628	47,590,301	2,699,334	49,810,012	4,288,232,220

취득금액	59,608	10,762,222	312,380	10,040,601	8,534,144	1,483,974	-	154,081,906	185,274,835

처분금액	(798,218)	(1,569,837)	(1,180,258)	(9,075,907)	(1,381,421)	(817,697)	-	-	(14,823,338)

기타증감액	1,289,905	11,230,175	5,881,895	82,148,232	123,911	2,492,313	-	(81,480,425)	21,686,006

연결범위변동	-	18,728,942	-	99,229,755	16,974	7,468	-	258,525	118,241,664

기말금액	229,065,727	594,153,700	319,052,419	3,258,689,594	21,524,236	50,756,359	2,699,334	122,670,018	4,598,611,387

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(150,147,138)	(77,090,845)	(1,579,045,510)	(9,875,465)	(36,603,569)	(1,453,918)	(5,891,945)	(1,860,108,390)

처분금액	-	851,733	612,304	6,040,217	1,199,545	805,932	-	-	9,509,731

기타증감액	-	(971,789)	(711,514)	(10,540,291)	222,462	(25,772)	-	470,135	(11,556,769)

연결범위변동	-	(11,036,417)	-	(23,052,008)	(16,974)	(5,638)	-	-	(34,111,037)

감가상각비	-	(18,163,110)	(10,042,422)	(182,976,054)	(1,863,397)	(4,861,883)	(106,061)	-	(218,012,927)

기말금액	-	(179,466,721)	(87,232,477)	(1,789,573,646)	(10,333,829)	(40,690,930)	(1,559,979)	(5,421,810)	(2,114,279,392)

장부금액:

기초금액	228,514,432	404,855,060	236,947,557	1,497,301,403	4,355,163	10,986,732	1,245,416	43,918,067	2,428,123,830

기말금액	229,065,727	414,686,979	231,819,942	1,469,115,948	11,190,407	10,065,429	1,139,355	117,248,208	2,484,331,995

전기 중 건설중인자산에 대한 지출액은 154,081,906천원입니다. 전기 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체와 투자부동산에서 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	9,219,308	15,270,411	24,489,719

기타증감액(*)	259,692	353,564	613,256

기말금액	9,479,000	15,623,975	25,102,975

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,516,541)	(8,516,541)

감가상각비	-	(259,482)	(259,482)

기타증감액(*)	-	(76,738)	(76,738)

기말금액	-	(8,852,761)	(8,852,761)

장부금액:

기초금액	9,219,308	6,753,870	15,973,178

기말금액	9,479,000	6,771,214	16,250,214

(*) 당반기 중 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	10,407,223	15,270,411	25,677,634

기타증감 (*)	(1,187,915)	-	(1,187,915)

기말금액	9,219,308	15,270,411	24,489,719

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,009,379)	(8,009,379)

감가상각비	-	(507,162)	(507,162)

기말금액	-	(8,516,541)	(8,516,541)

장부금액:

기초금액	10,407,223	7,261,032	17,668,255

기말금액	9,219,308	6,753,870	15,973,178

(*) 전기 중 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	336,334	373,927

운영비용	(428,558)	(634,479)

합계	(92,224)	(260,552)

13. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	13,556,224	20,234,375	53,178,741	86,969,340

취득금액	-	1,491,616	214,326	1,705,942

기타증감액(*)	-	235,103	1,181,704	1,416,807

기말금액	13,556,224	21,961,094	54,574,771	90,092,089

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(11,220,026)	(13,260,869)

무형자산상각비	-	-	(8,024)	(8,024)

기타증감액	-	-	(188,898)	(188,898)

기말금액	(2,040,843)	-	(11,416,948)	(13,457,791)

장부금액:

기초금액	11,515,381	20,234,375	41,958,715	73,708,471

기말금액	11,515,381	21,961,094	43,157,823	76,634,298

(*) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 증가한 265,116천원 이 포함되어 있습니다(주석 20참조).

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	13,124,819	14,420,938	57,441,167	84,986,924

취득금액	2,257,405	7,217,028	11,800	9,486,233

기타증감액(*1)	-	(1,166,016)	(4,274,226)	(5,440,242)

처분금액	(1,826,000)	(237,575)	-	(2,063,575)

기말금액	13,556,224	20,234,375	53,178,741	86,969,340

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(12,145,806)	(14,186,649)

무형자산상각비	-	-	(11,079)	(11,079)

무형자산손상차손(*2)	-	(237,575)	-	(237,575)

기타증감액	-	-	936,859	936,859

처분금액	-	237,575	-	237,575

기말금액	(2,040,843)	-	(11,220,026)	(13,260,869)

장부금액:

기초금액	11,083,976	14,420,938	45,295,361	70,800,275

기말금액	11,515,381	20,234,375	41,958,715	73,708,471

(*1) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 증 가한 307,905천원 이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).(*2) 연결실체는 전기 중 영업권에 대해 손상차손 237,575천원을 인식하였습니다.

14. 담보제공자산 등 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	담보권자

토지, 건물	3,039,400	임대보증금	우리은행

토지, 건물	400,000	임대보증금(전세권 설정)	임차인

단기금융기관예치금	1,040,000	조달청 계약보증용	조달청

장기금융기관예치금	8,953	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

매도가능금융자산	2,181,244	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

합계	6,669,597

15. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	코리아니켈㈜(*1)	대한민국	12월 31일	니켈의 제조 및 판매	19.00%	13,493,316	19.00%	13,663,503

서린정보기술㈜	대한민국	12월 31일	시스템소프트웨어개발 및 공급업	33.34%	2,061,404	33.34%	2,046,447

㈜알란텀(*1)(*2)	대한민국	12월 31일	매연저감장치 제조 및 판매	16.70%	-	16.70%	-

켐코 주식회사(*1)	대한민국	12월 31일	축전기 및 축전기 부분품 제조	17.86%	954,997	-	-

공동기업투자(*3)	KZ-Pranda Co., Ltd.	태국	12월 31일	귀금속 도매업	40.00%	282,224	40.00%	132,791

K.K.LAO Mining Co., Ltd.	라오스	12월 31일	광물탐사업	50.00%	21,352	50.00%	29,789

합계	16,813,293	15,872,530

(*1) 지분율 20% 미만이지만 기업회계기준서 제1028호 문단 6에 따라 피투자회사에대해서 유의한 영향력이 있는 것으로 보아 지분법을 적용하여 평가하였습니다.(*2) 누적손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	취득	관계기업순손익대한 지분증감	(부의)지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	13,663,503	-	(170,187)	-	-	-	13,493,316

서린정보기술㈜	2,046,447	-	100,318	-	(2,018)	(83,343)	2,061,404

㈜알란텀	-	-	-	-	-	-	-

켐코㈜	-	1,000,000	(45,003)	-	-	-	954,997

공동기업투자	KZ-Pranda Co., Ltd.	132,791	-	149,205	228	-	-	282,224

K.K.LAO Mining Co., Ltd.	29,789	-	(6,757)	(1,680)	-	-	21,352

합계	15,872,530	1,000,000	27,576	(1,452)	(2,018)	(83,343)	16,813,293

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	취득	관계기업순손익대한 지분증감	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	16,417,458	-	885,354	1,217	(15,326)	(3,625,200)	13,663,503

서린정보기술㈜	2,031,678	-	113,013	-	(14,901)	(83,343)	2,046,447

㈜알란텀	2,397,737	-	(2,660,913)	263,176	-	-	-

공동기업투자	KZ-Pranda Co., Ltd.	236,614	-	11,052	9,850	-	(124,725)	132,791

K.K.LAO Mining Co., Ltd.	32,002	24,130	(26,290)	(53)	-	-	29,789

합계	21,115,489	24,130	(1,677,784)	274,190	(30,227)	(3,833,268)	15,872,530

(3) 당반기말와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	관계기업	공동기업

코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	켐코㈜	KZ-Pranda Co., Ltd.	K.K.LAO Mining Co., Ltd.

유동자산	94,084,365	10,759,447	12,973,862	6,146,298	4,882,060	42,593

비유동자산	25,040,573	232,713	11,448,953	4,224,412	24,232	-

유동부채	47,158,181	4,461,531	42,844,260	22,729	4,135,130	-

비유동부채	949,302	276,325	558,147	5,000,000	-	-

수익	61,624,492	11,029,668	1,799,684	-	41,926,079	-

영업이익(손실)	(1,290,823)	324,913	(5,827,274)	(241,825)	178,965	(13,514)

반기순이익(손실)	(895,719)	300,921	(6,442,617)	(252,019)	139,750	(13,514)

기타포괄손익	-	(6,055)	24,865	-	570	(3,361)

총포괄이익(손실)	(895,719)	294,866	(6,417,752)	(252,019)	140,320	(16,875)

수령한 배당금	-	83,343	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	관계기업	공동기업

코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	KZ-Pranda Co., Ltd.	K.K.LAO Mining Co,. Ltd.

유동자산	49,973,625	9,783,052	14,048,652	8,327,454	61,281

비유동자산	25,433,951	234,562	13,184,128	26,276	-

유동부채	2,846,891	3,761,168	39,261,007	7,722,888	1,813

비유동부채	647,511	117,782	618,151	-	-

수익	97,493,280	22,481,302	3,825,342	84,383,900	-

영업이익(손실)	4,029,909	362,283	(12,429,999)	66	(52,579)

당기순이익(손실)	4,659,756	339,002	(26,883,802)	149,506	(52,579)

기타포괄손익	(92,513)	(44,702)	(48,195)	24,624	(103)

총포괄이익(손실)	4,567,243	294,300	(26,931,997)	174,130	(52,682)

수령한 배당금	3,625,200	83,343	-	124,725	-

(4) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미반영 당기 손익	미반영 누적 손익

㈜알란텀	(1,072,359)	(3,170,226)

(5) 당반기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.(6) 당반기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분과 관련한 유의적인 제약 및 발생한 우발부채는 없습니다.

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	197,722,489	-	267,113,100	-

미지급금	60,627,968	-	62,241,382	-

미지급비용	28,436,660	1,030,147	31,283,215	1,015,702

예수보증금	2,534,000	-	2,498,000	-

합계	289,321,117	1,030,147	363,135,697	1,015,702

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	4,669,156	4,932,076

선수금	6,612,548	252,628

선수수익	1,346,428	1,456,089

합계	12,628,132	6,640,793

18. 장ㆍ단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

KEB하나은행 등	매출채권 할인	1.94 ~ 4.02	22,094,568	21,316,148

외화일반대출	LIBOR + 1.88	3,071,395	3,025,651

합계	25,165,963	24,341,799

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	만기일	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

KEB하나은행	에너지합리화자금	2022.06.15	1.75 ~ 2.75	10,991,200	14,296,900

한국광물자원공사(원화)	해외자원개발	2027.12.15	0.75	4,821,725	4,889,984

한국광물자원공사(외화)	해외자원개발	2026.06.15	0.75	4,026,663	4,507,343

소계	19,839,588	23,694,227

차감: 유동성장기차입금	(5,447,942)	(6,394,849)

합계	14,391,646	17,299,378

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	5,447,942	6,394,849

2년 이내	4,816,567	5,112,806

3년 이내	3,086,017	4,843,655

4년 이내	1,088,267	1,264,005

5년 이내	1,058,167	1,085,255

5년 이후	4,342,628	4,993,657

합계	19,839,588	23,694,227

19. 순확정급여부채(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	70,667,714	63,438,657

확정급여형 퇴직급여	6,948,782	6,259,489

확정기여형 퇴직급여	128,923	124,181

합계	77,745,419	69,822,327

(2) 연결실체는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적 지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초 잔액	119,811,576	101,065,535	(121,996,334)	(99,402,641)	(2,184,758)	1,662,894

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	6,906,639	11,996,371	-	-	6,906,639	11,996,371

운영비용	-	-	99,647	-	99,647	-

이자원가(수익)	1,555,036	2,827,868	(1,612,540)	(2,512,916)	(57,504)	314,952

소계	8,461,675	14,824,239	(1,512,893)	(2,512,916)	6,948,782	12,311,323

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	1,331,330	-	-	-	1,331,330

재무적 가정	-	(194,250)	-	-	-	(194,250)

경험조정	-	7,717,105	-	-	-	7,717,105

- 사외적립자산 수익	-	-	-	463,338	-	463,338

소계	-	8,854,185	-	463,338	-	9,317,523

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(23,267,000)	-	(23,267,000)

퇴직금 지급	(818,134)	(1,176,619)	1,024,391	1,375,314	206,257	198,695

확정기여형으로 전환	(237,814)	(4,308,695)	4,133,341	1,347,571	3,895,527	(2,961,124)

연결범위변동	-	552,931	-	-	-	552,931

소계	(1,055,948)	(4,932,383)	5,157,732	(20,544,115)	4,101,784	(25,476,498)

기말잔액	127,217,303	119,811,576	(118,351,495)	(121,996,334)	8,865,808	(2,184,758)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 잔액은 연결재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	127,217,303	119,811,576

사외적립자산의 공정가치	(118,351,495)	(121,996,334)

순확정급여부채(자산)	8,865,808	(2,184,758)

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)	118,159,784	121,803,555

국민연금전환금	191,711	192,779

합계	118,351,495	121,996,334

(6) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.50 ~ 2.90%	2.50 ~ 2.90%

미래 임금인상율	5.00 ~ 5.27%	5.00 ~ 5.27%

미래 사망률	0.01 ~ 0.07%	0.01 ~ 0.07%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표된 표준사망율 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였으며, 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 10.04년입니다.

20. 충당부채(1) 당반기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	온실가스배출권충당부채	복구충당부채	소송충당부채 등(*1)	온실가스배출권충당부채	복구충당부채

기초잔액	1,477,948	16,260,866	7,905,689	3,968,924	5,504,555	8,549,164

전입액	10,425	10,397,117	123,915	358,683	15,292,085	273,437

환입액	(80,614)	(17,879,408)	-	(215,191)	-	-

지출액	(369,960)	(2,476,125)	(634)	(2,504,656)	(4,535,774)	(658,565)

환율변동효과	37,312	-	102,677	(129,812)	-	(566,252)

기타(*2)	-	-	265,116	-	-	307,905

기말잔액	1,075,111	6,302,450	8,396,763	1,477,948	16,260,866	7,905,689

(*1) 전기말 충당부채에는 미확정 관세과징금 등에 따른 기타충당부채 425,793천원이 포함되어 있습니다. (*2) 복구충당부채 추정액의 변경으로 인한 전입액 입니다.

(2) 배출권

연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2015년 10월에 계획기간의 이행연도별로 각각 2,539천 톤, 2,654천 톤 및 2,600천 톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권 7,793천 개를 무상할당 받았으며, 당반기 중 879천 개의 무상할당배출권을 추가로 부여 받았습니다. 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당반기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천개)

구분	기초수량	감소	증가(*)	반기말수량

무상할당배출권	2,654	(2,973)	2,179	1,860

매입 상쇄배출권	28	(128)	100	-

합계	2,682	(3,101)	2,279	1,860

(*) 당반기 중 무상할당배출권의 증가에는 조기감축으로 인한 할당분 318천 개와 추가할당분 561천 개가 포함되어 있습니다.연결실체는 당반기 및 전기에 이산화탄소를 각각 1,662천 톤 및 3,464천 톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체는 차입금 담보로 수표 1매(백지수표 1매)를 한국광물자원공사에 견 질로 제공 하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 어음할인 등으로 총 195억원의 원화한도약정 및 L/C 개설 등을 위한 USD 690,000천의 외화한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자 등

KEB Sydney Branch	재정보증	8,581	호주전력관리공사

ANZ Bank	이행보증	7,934	호주 주정부

합계	16,515

(4) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

㈜서린상사	PT Asuransi Recapital	보험금 지급	4,600	소송진행중

사건>

페루에너지관리청	ICM Pachapaqui	행정처리	12	소송진행중

페루노동청	ICM Pachapaqui	행정처리	6	소송진행중

종업원	ICM Pachapaqui	부당해고 손해배상	946	소송진행중

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	48,000,000주	48,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	18,870,000주	18,870,000주

보통주자본금	94,350,000	94,350,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	41,600,000	41,600,000

자기주식처분이익	12,999,470	12,999,470

기타자본잉여금	2,567,579	2,567,579

합계	57,167,049	57,167,049

23. 자기주식과 기타포괄손익누계액 (1) 연결실체는 당반기말 현재 자사주식의 가격 안정화를 통한 주주이익을 보호하기 위하여 자기주식 1,195,760주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	126,639,233	97,299,362

지분법자본변동	396,830	398,283

해외사업환산손익	(11,042,352)	20,484,588

합계	115,993,711	118,182,233

24. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	47,175,000	47,175,000

임의적립금

기업합리화적립금	32,625,000	32,625,000

투자적립금	5,500,000	5,500,000

해외투자적립금	2,430,000,000	2,240,000,000

자원사업투자적립금	2,260,000,000	2,060,000,000

미처분이익잉여금	710,171,170	914,963,427

합계	5,485,471,170	5,300,263,427

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	914,963,427	829,619,999

현금배당 및 이익준비금 적립 등	(540,231,039)	(500,231,040)

확정급여제도 재측정요소	-	(6,812,829)

지배주주순이익	335,440,801	592,417,524

지분법이익잉여금변동	(2,019)	(30,227)

합계	710,171,170	914,963,427

25. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	1,532,889,884	3,016,271,927	1,343,815,737	2,612,931,024

상품매출액	118,046,376	190,783,886	50,277,293	116,690,546

임대매출액	173,189	336,334	177,733	373,927

기타매출액	20,608,501	38,164,655	15,446,351	31,655,358

합계	1,671,717,950	3,245,556,802	1,409,717,114	2,761,650,855

매출원가:

1. 제품매출원가	1,251,199,284	2,474,105,030	1,132,962,007	2,181,154,944

기초제품및부산물재고액	344,107,864	265,502,552	206,309,301	191,592,615

당기제품제조원가	1,175,507,755	2,477,053,366	1,190,428,609	2,253,338,659

타계정에서대체액	-	-	4	4

타계정으로대체액	(798)	(2,381)	(965)	(1,392)

관세환급금	(53,437)	(86,407)	(69,782)	(69,782)

기말제품및부산물재고액	(268,362,100)	(268,362,100)	(263,705,160)	(263,705,160)

2. 상품매출원가	116,444,527	184,168,488	47,408,326	111,276,776

기초상품재고액	19,276,194	12,361,428	1,931,518	3,799,831

당기상품매입액	118,524,258	192,869,763	47,866,146	109,331,115

타계정에서대체	663,574	956,796	818,948	1,354,116

기말상품재고액	(22,019,499)	(22,019,499)	(3,208,286)	(3,208,286)

3. 임대매출원가	253,381	428,558	290,877	634,479

4. 기타매출원가	14,112,650	25,222,940	8,931,353	18,070,787

5. 환율변동효과	1,538,329	(4,109,592)	(848,128)	(674,414)

합계	1,383,548,171	2,679,815,424	1,188,744,435	2,310,462,572

(2) 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,530,617	12,908,357	6,183,942	11,981,590

퇴직급여	838,076	1,667,425	701,371	1,391,431

복리후생비	512,277	1,016,237	447,074	949,075

여비교통비	533,253	968,082	548,287	938,358

통신비	99,595	216,087	122,443	231,338

세금과공과	318,215	756,065	334,296	744,590

임차료	586,331	1,150,320	559,668	1,113,026

감가상각비	1,361,281	2,950,440	1,460,076	2,887,699

무형자산상각비	7,132	8,024	2,223	5,059

수선비	55,707	79,494	23,829	64,868

보험료	135,464	246,946	138,713	256,066

접대비	207,343	429,127	228,346	496,927

광고선전비	40,739	224,930	181,470	207,118

운반보관료	20,146,771	41,443,623	21,766,273	45,734,856

소모품비	113,518	227,421	92,038	154,454

도서인쇄비	38,497	87,766	24,962	70,989

교육훈련비	36,222	74,524	61,640	126,723

차량유지비	189,771	370,811	168,297	327,656

지급수수료	6,947,383	14,495,427	6,956,898	14,696,728

대손상각비(환입)	19,528	43,515	(31,397)	18,720

전력비	53,770	86,188	41,988	71,286

기타판관비	1,121,814	1,693,484	796,163	1,296,388

합계	39,893,304	81,144,293	40,808,600	83,764,945

(3) 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	76,558,548	46,139,678	(30,324,936)	(61,760,336)

원재료비와 상품의 매입액 등	1,070,732,811	2,140,180,356	987,757,841	1,900,538,651

급여	34,990,145	70,667,714	31,379,549	63,438,657

퇴직급여	3,551,504	7,077,705	3,229,047	6,383,670

복리후생비	3,759,937	7,927,857	3,572,651	7,551,054

감가상각비 및 무형자산상각비	57,395,690	114,316,059	54,832,877	108,427,206

임차료	1,687,080	3,133,531	762,315	1,357,557

세금과공과	1,584,981	3,339,142	1,487,711	3,193,649

보험료	2,241,347	4,318,934	2,167,689	4,197,089

운반보관료	20,989,187	43,204,780	22,980,760	47,907,124

지급수수료	12,604,126	25,447,478	11,631,512	23,589,644

전력비	82,528,740	168,178,258	85,072,770	172,077,432

수선비	38,608,084	65,353,260	23,048,046	44,656,079

도급비	22,377,607	43,536,594	20,580,506	42,024,393

탄소배출충당부채전입액(환입액)	(12,645,658)	(7,482,291)	4,583,070	7,935,317

기타	6,477,346	25,620,662	6,791,627	22,710,332

매출원가 및 판매비와관리비 합계	1,423,441,475	2,760,959,717	1,229,553,035	2,394,227,518

26. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	9,200,205	18,449,655	14,809,225	28,714,186

외화환산이익	-	2,675,469	-	1,372,568

유형자산처분이익	80,070	315,279	71,938	108,418

충당부채환입	-	5,498	-	-

잡이익	1,140,017	2,600,153	1,624,613	3,866,752

기타수익 소계	10,420,292	24,046,054	16,505,776	34,061,924

기타비용:

외환차손	(5,993,055)	(18,940,144)	(7,946,252)	(24,528,053)

외화환산손실	(1,558,373)	(2,046,451)	(2,317,777)	(1,468,124)

기타의대손상각비	-	-	(1,244,307)	(1,296,638)

유형자산처분손실	(20,216)	(103,757)	(784,912)	(795,050)

무형자산처분손실	-	-	-	(281,019)

무형자산손상차손	-	-	(237,575)	(237,575)

기부금	(255,140)	(717,844)	(360,522)	(515,466)

잡손실	(59,577)	(194,284)	(24,157)	(94,307)

기타비용 소계	(7,886,361)	(22,002,480)	(12,915,502)	(29,216,232)

기타손익 합계	2,533,931	2,043,574	3,590,274	4,845,692

27. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	10,096,155	14,852,790	4,387,964	10,193,304

배당금수익	53,469	2,468,876	4,180	2,354,369

외환차익	911,631	1,961,768	903,876	1,402,861

외환환산이익	5,356,295	965,151	1,159,253	124,834

당기손익인식금융자산처분이익	1,857,483	2,887,900	1,250,856	2,294,672

당기손익인식금융자산평가이익	9,346,614	17,526,712	6,186,957	12,455,558

매도가능금융자산처분이익	-	230,750	42,818	2,607,230

파생상품평가이익	-	1,540,198	4,238,924	6,850,122

파생상품거래이익	2,286,374	5,130,196	114,029	1,006,933

금융수익 소계	29,908,021	47,564,341	18,288,857	39,289,883

금융비용:

이자비용	(341,820)	(531,998)	(232,015)	(434,526)

외환차손	(143,708)	(756,935)	(429,211)	(864,592)

외환환산손실	-	(14,440,441)	-	(822,974)

당기손익인식금융자산처분손실	(2,444,858)	(3,951,896)	(2,637,463)	(4,411,983)

당기손익인식금융자산평가손실	(1,302,031)	(5,046,559)	(4,660,111)	(9,475,610)

매도가능금융자산처분손실	(1,028)	(3,025)	(1,698)	(14,576)

매도가능금융자산손상차손	(62,221)	(62,221)	(6,426,351)	(8,944,120)

파생상품평가손실	(1,056,916)	(1,466,735)	(1,675,793)	(2,461,077)

파생상품거래손실	(1,085,787)	(3,953,247)	(988,310)	(1,232,444)

금융비용 소계	(6,438,369)	(30,213,057)	(17,050,952)	(28,661,902)

순금융손익	23,469,652	17,351,284	1,237,905	10,627,981

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 법인세비용은 32.70%(전반기:25.62%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정, 해외사업장의 세율, 비공제 비용 등의 원인에 기인합니다.

29. 주당순이익 (1) 당반기와 전반기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익	168,431,442,853	335,440,801,127	137,123,126,632	282,239,550,006

가중평균유통보통주식수	17,674,240주	17,674,240주	17,674,240주	17,674,240주

지배주주기본주당이익	9,530	18,979	7,758	15,969

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	181/181	3,415,470,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	181/181	(216,432,560)	(1,195,760)

합계	17,674,240	3,199,037,440	17,674,240

② 당2분기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	91/91	1,717,170,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	91/91	(108,814,160)	(1,195,760)

합계	17,674,240	1,608,355,840	17,674,240

③ 전반기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	182/182	3,434,340,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	182/182	(217,628,320)	(1,195,760)

합계	17,674,240	3,216,711,680	17,674,240

④ 전2분기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	91/91	1,717,170,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	91/91	(108,814,160)	(1,195,760)

합계	17,674,240	1,608,355,840	17,674,240

30. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	733,538,123	-	-	733,538,123

단기금융기관예치금	-	65,085,427	-	-	65,085,427

매출채권및기타채권	-	323,866,985	-	-	323,866,985

단기투자자산	1,014,307,333	-	1,707,240	-	1,016,014,573

파생상품금융자산	8,515,286	-	-	-	8,515,286

장기금융기관예치금	-	227,938,953	-	-	227,938,953

장기매출채권및기타채권	-	31,931,580	-	-	31,931,580

장기투자자산	-	-	493,256,778	61,630	493,318,408

합계	1,022,822,619	1,382,361,068	494,964,018	61,630	2,900,209,335

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	289,321,117	289,321,117

단기차입금	-	25,165,963	25,165,963

유동성장기차입금	-	5,447,942	5,447,942

파생상품금융부채	1,473,328	-	1,473,328

장기매입채무및기타채무	-	1,030,147	1,030,147

장기차입금	-	14,391,646	14,391,646

합계	1,473,328	335,356,815	336,830,143

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	309,271,070	-	-	309,271,070

단기금융기관예치금	-	70,413,848	-	-	70,413,848

매출채권및기타채권	-	370,022,529	-	-	370,022,529

단기투자자산	915,460,125	-	-	9,585	915,469,710

파생상품금융자산	15,645,284	-	-	-	15,645,284

장기금융기관예치금	-	244,322,248	-	-	244,322,248

장기매출채권및기타채권	-	15,574,665	-	-	15,574,665

장기투자자산	-	-	731,291,538	52,030	731,343,568

합계	931,105,409	1,009,604,360	731,291,538	61,615	2,672,062,922

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	363,135,697	363,135,697

단기차입금	-	24,341,799	24,341,799

유동성장기차입금	-	6,394,849	6,394,849

파생상품금융부채	3,112,839	-	3,112,839

장기매입채무및기타채무	-	1,015,702	1,015,702

장기차입금	-	17,299,378	17,299,378

합계	3,112,839	412,187,425	415,300,264

(2) 범주별 금융상품의 순손익당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

계정과목	당기손익인식 금 융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금 융부채	상각후원가로 측정하는부채	합계

순손익

이자수익	8,335,290	6,289,012	228,488	-	-	14,852,790

배당금수익	93,417	-	2,375,459	-	-	2,468,876

외환차익	-	9,953,597	-	-	10,457,826	20,411,423

외화환산이익	-	2,622,738	-	-	1,017,883	3,640,621

당기손익인식금융자산처분이익	2,887,900	-	-	-	-	2,887,900

당기손익인식금융자산평가이익	17,526,712	-	-	-	-	17,526,712

매도가능금융자산처분이익	-	-	230,750	-	-	230,750

파생상품평가이익	1,540,198	-	-	-	-	1,540,198

파생상품거래이익	5,130,196	-	-	-	-	5,130,196

대손상각비	-	(43,515)	-	-	-	(43,515)

이자비용	-	-	-	-	(531,998)	(531,998)

외환차손	-	(11,956,770)	-	-	(7,740,309)	(19,697,079)

외화환산손실	-	(14,937,608)	-	-	(1,549,285)	(16,486,893)

당기손익인식금융자산처분손실	(3,951,896)	-	-	-	-	(3,951,896)

당기손익인식금융자산평가손실	(5,046,559)	-	-	-	-	(5,046,559)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(3,025)	-	-	(3,025)

매도가능금융자산손상차손	-	-	(62,221)	-	-	(62,221)

파생상품평가손실	-	-	-	(1,466,735)	-	(1,466,735)

파생상품거래손실	-	-	-	(3,953,247)	-	(3,953,247)

순손익 소계	26,515,258	(8,072,546)	2,769,451	(5,419,982)	1,654,117	17,446,298

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익	-	-	37,356,537	-	-	37,356,537

기타포괄손익 소계	-	-	37,356,537	-	-	37,356,537

총포괄손익 합계	26,515,258	(8,072,546)	40,125,988	(5,419,982)	1,654,117	54,802,835

② 전반기

(단위:천원)

계정과목	당기손익인식 금 융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금 융부채	상각후원가로 측정하는부채	합계

순손익

이자수익	3,733,227	5,324,725	1,135,352	-	-	10,193,304

배당금수익	38,420	-	2,315,949	-	-	2,354,369

외환차익	-	17,907,817	-	-	12,209,230	30,117,047

외화환산이익	-	406,169	-	-	1,091,233	1,497,402

당기손익인식금융자산처분이익	2,294,672	-	-	-	-	2,294,672

당기손익인식금융자산평가이익	12,455,558	-	-	-	-	12,455,558

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,607,230	-	-	2,607,230

파생상품평가이익	6,850,122	-	-	-	-	6,850,122

파생상품거래이익	1,006,933	-	-	-	-	1,006,933

대손상각비	-	(18,720)	-	-	-	(18,720)

기타의대손상각비	-	(1,296,638)	-	-	-	(1,296,638)

이자비용	-	-	-	-	(434,526)	(434,526)

외환차손	-	(17,173,054)	-	-	(8,219,591)	(25,392,645)

외화환산손실	-	(1,551,583)	-	-	(739,515)	(2,291,098)

당기손익인식금융자산처분손실	(4,411,983)	-	-	-	-	(4,411,983)

당기손익인식금융자산평가손실	(9,475,610)	-	-	-	-	(9,475,610)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(14,576)	-	-	(14,576)

매도가능금융자산손상차손	-	-	(8,944,120)	-	-	(8,944,120)

파생상품평가손실	-	-	-	(2,461,077)	-	(2,461,077)

파생상품거래손실	-	-	-	(1,232,444)	-	(1,232,444)

순손익 소계	12,491,339	3,598,716	(2,900,165)	(3,693,521)	3,906,831	13,403,200

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실	-	-	(21,095,170)	-	-	(21,095,170)

기타포괄손익 소계	-	-	(21,095,170)	-	-	(21,095,170)

총포괄손익 합계	12,491,339	3,598,716	(23,995,335)	(3,693,521)	3,906,831	(7,691,970)

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	1,015,014,573	27,622,268	987,392,305	-	1,015,014,573

파생상품금융자산	8,515,286	-	8,515,286	-	8,515,286

장기투자자산	485,452,652	324,292,479	159,827,447	1,332,726	485,452,652

소계	1,508,982,511	351,914,747	1,155,735,038	1,332,726	1,508,982,511

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	733,538,123	-	-	-	-

단기금융기관예치금	65,085,427	-	-	-	-

매출채권및기타채권	323,866,985	-	-	-	-

단기투자자산	1,000,000	-	-	-	-

장기금융기관예치금	227,938,953	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	31,931,580	-	-	-	-

장기투자자산	7,865,756	-	-	-	-

소계	1,391,226,824	-	-	-	-

금융자산 합계	2,900,209,335	351,914,747	1,155,735,038	1,332,726	1,508,982,511

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	1,473,328	-	1,473,328	-	1,473,328

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	289,321,117	-	-	-	-

단기차입금	25,165,963	-	-	-	-

유동성장기차입금	5,447,942	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	1,030,147	-	-	-	-

장기차입금	14,391,646	-	-	-	-

소계	335,356,815	-	-	-	-

금융부채 합계	336,830,143	-	1,473,328	-	1,473,328

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	915,460,125	25,555,851	889,904,274	-	915,460,125

파생상품자산	15,645,284	-	15,645,284	-	15,645,284

장기투자자산	722,487,413	273,127,592	447,959,061	1,400,760	722,487,413

소계	1,653,592,822	298,683,443	1,353,508,619	1,400,760	1,653,592,822

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	309,271,070	-	-	-	-

단기금융기관예치금	70,413,848	-	-	-	-

매출채권및기타채권	370,022,529	-	-	-	-

단기투자자산	9,585	-	-	-	-

장기금융기관예치금	244,322,248	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	15,574,665	-	-	-	-

장기투자자산	8,856,155	-	-	-	-

소계	1,018,470,100	-	-	-	-

금융자산 합계	2,672,062,922	298,683,443	1,353,508,619	1,400,760	1,653,592,822

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	3,112,839	-	3,112,839	-	3,112,839

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	363,135,697	-	-	-	-

단기차입금	24,341,799	-	-	-	-

유동성장기차입금	6,394,849	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	1,015,702	-	-	-	-

장기차입금	17,299,378	-	-	-	-

소계	412,187,425	-	-	-	-

금융부채 합계	415,300,264	-	3,112,839	-	3,112,839

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상 품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 , 비철금속 LME 정산가격 등을 사 용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.수준 3의 금융상품에 대해서는 현금흐름할인법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의변동, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도 등 거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권(매출채권)

자산의 장부금액	22,094,568

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	22,094,568

자산의 공정가치	22,094,568

관련 부채의 공정가치	22,094,568

순포지션	-

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍

관계기업	서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 켐코㈜

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd., K.K.LAO Mining Co., Ltd.

대규모기업집단	영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, ㈜영풍전자, ㈜코리아써키트, ㈜테라닉스, ㈜인터플렉스, 시그네틱스㈜, ㈜엑스메텍, 유미개발㈜, 씨케이(유), 영풍개발㈜, ㈜와이투북스

기타관계회사	㈜영풍 Japan, Alantum Europe GmbH, VINA CIRCUIT,Alantum Advanced Material and Technology (Shanghai) Co., Ltd.,화하선로판(천진)유한공사, SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

유의한 영향력을행사하는 회사	㈜영풍	매출 등	11,876,699	5,668,276

매입 등	80,025,630	75,345,378

배당금수령	1,908,200	1,860,495

배당금지급	43,165,525	43,165,525

관계기업	코리아니켈㈜	매출 등	1,773,345	2,629,844

배당금수령	-	205,200

㈜알란텀	매출 등	114,058	120,149

서린정보기술㈜	매출 등	14,157	15,076

매입 등	1,227,842	1,192,653

배당금수령	83,343	83,343

유형자산취득	65,606	1,070

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	매출 등	38,306,243	43,899,075

매입 등	33,998	-

배당금수령	-	124,725

대규모기업집단	영풍정밀㈜	매출 등	36,686	43,631

매입 등	7,840,915	2,956,920

배당금지급	2,508,435	2,508,435

기타	매입 등	1,292,558	2,005,012

배당금지급	1,504,500	1,504,500

기타관계회사	기타	매출 등	71,635	52,448

매입 등	152,668	292,806

합계	매출 등	52,192,823	52,428,499

매입 등	90,573,611	81,792,769

배당금수령	1,991,543	2,273,763

배당금지급	47,178,460	47,178,460

유형자산취득	65,606	1,070

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

공동기업	K.K.LAO Mining Co., Ltd.	현금출자	-	USD 20

관계기업	켐코㈜	현금출자	1,000,000	-

자금대여	5,000,000	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	2,061,264	937,296	9,260,219	13,824

관계기업	코리아니켈㈜	59,902	-	-	-

서린정보기술㈜	-	6,402	-	31,018

켐코㈜	-	5,000,000	-	-

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	3,999,266	-	-	-

대규모기업집단	영풍정밀㈜	1,177	10,058	2,724,025	23,044

기타	-	-	16,031	23,012

합계	6,121,609	5,953,756	12,000,275	90,898

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	1,536,047	901,533	16,987,541	12,118

관계기업	코리아니켈㈜	23,223	-	-	-

서린정보기술㈜	-	12,417	-	5,562

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	7,653,133	-	-	-

대규모기업집단	영풍정밀㈜	99	10,998	400,169	83,803

기타	-	-	282,911	77

기타관계회사	기타	-	-	72,609	9,822

합계	9,212,502	924,948	17,743,230	111,382

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권에 대해 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(6) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	6,041,981	5,665,215

퇴직급여	1,116,035	853,249

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

반기순이익	339,206,136	284,398,861