고려아연 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제48기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제47기 1분기 2020년 3월 31일 현재
고려아연주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 고려아연주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 8월 1일 설립되어 아연괴 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1990년 7월 28일 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 94,350,000천원입니다.2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	지분율

㈜영풍	27.49%

㈜영풍의 특수관계자	21.02%

기타의 주주	45.15%

자기주식	6.34%

합계	100.00%

( 2) 종속기업의 현황 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(i) 당분기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	도매 및 상품중개업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

에스아이앤엘 ㈜	-	70%	대한민국	12월 31일	물류창고업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

㈜ 케이지엑스	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	100%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Ark Energy Corporation Pty Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	신재생에너지개발

Ark Energy Macintyre Pty Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	풍력발전

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company	100%	-	베트남	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	99.98%	0.02%	태국	12월 31일	비철금속수출입업

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사	94.64%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

케이잼 ㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	2차전지용 전해동박 생산업

아비트리지 제1호 사모투자합자회사	96.90%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

에스더블유앤씨㈜	-	93%	대한민국	12월 31일	기타금융업

저스티스 제1호 사모투자합자회사	99.20%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에12월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 1~3월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

(ii) 전기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	도매 및 상품중개업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

에스아이앤엘㈜	-	70%	대한민국	12월 31일	물류창고업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

㈜ 케이지엑스	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	100%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company	100%	-	베트남	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	99.98%	0.02%	태국	12월 31일	비철금속수출입업

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사	94.64%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

케이잼㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	2차전지용 전해동박 생산업

아비트리지 제1호 사모투자합자회사	96.90%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다. (*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 보고기간종료일이 9월 30일로 지배기업과 다르며, 이에12월말 재무제표를 사용하여 연결하였습니다. 다만 1~3월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 추가 반영하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	451,548,133	241,806,730	209,741,403	387,791,196	5,479,261	6,094,974

㈜클린코리아	26,529,585	1,291,573	25,238,012	4,612,954	309,269	309,269

㈜케이지엑스	21,297,926	3,897,349	17,400,577	9,315,070	435,284	435,284

케이지그린텍㈜	2,254,139	803,648	1,450,491	1,663,407	56,659	56,659

㈜징크옥사이드코퍼레이션	191,180,389	10,321,995	180,858,394	13,892,373	3,762,719	3,762,719

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	1,164,572,850	201,573,812	962,999,038	200,753,829	12,484,173	50,671,586

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	6,794,683	311,596	6,483,087	-	(177,909)	105,776

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	80,614,002	10,168,366	70,445,636	-	(687,837)	(6,258,155)

KZ Minerals Bolivia S.A.	15,150,914	3,196,242	11,954,672	6,391,669	967,258	120,650

Townsville Logistics Pty., Ltd.	10,358,899	9,264,819	1,094,080	4,826,630	550,832	566,703

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	16,635,136	583,881	16,051,255	1,096,056	38,559	499,427

Zinc Oxide Corporation VietnamLimited Liability Company	140,450,521	4,995,346	135,455,175	7,453,428	425,487	5,932,438

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	686,356	18,493	667,863	135,929	(4,688)	(7,214)

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사	44,750,533	66,038	44,684,495	-	(641,233)	(641,233)

케이잼㈜	64,290,561	4,357,706	59,932,855	-	(6,917)	(6,917)

아비트리지 제1호 사모투자합자회사(*)	44,922,705	9,318,301	35,604,404	6,905,783	(631,639)	(631,639)

저스티스 제1호 사모투자합자회사	50,182,971	-	50,182,971	-	(117,029)	(117,029)

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd., KZ Minerals Holdings PTE Ltd. 및 아비트리지 제1호 사모투자합자회사의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다. 서린상사㈜는 종속기업인 Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd., PT. KZI Indonesia, Sorin Shanghai Corporation Ltd. 및 에스아이앤엘㈜의 재무정보를 포함하고있으며, Sun Metals Holdings Ltd.는 Sun Metals Corporation Pty., Ltd., Ark Energy Corporation Pty Ltd. 및 Ark Energy Macintyre Pty Ltd.의 재무정보를 포함하고 있습니다. 또한 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 ICM Pachapaqui S.A.C.를, 아비트리지 제1호 사모투자합자회사는 종속기업인 에스더블유앤씨㈜ 및 그 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(ii) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	463,051,432	234,592,043	228,459,389	1,708,008,077	3,615,642	4,112,321

㈜클린코리아	26,893,269	1,964,526	24,928,743	18,717,150	(1,266,322)	(1,266,322)

㈜케이지엑스	20,256,653	3,291,360	16,965,293	44,888,220	2,415,949	2,398,232

케이지그린텍㈜	2,245,465	851,633	1,393,832	6,593,435	221,311	128,847

㈜징크옥사이드코퍼레이션	185,455,546	8,359,871	177,095,675	45,938,060	3,601,992	3,668,163

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	1,129,338,554	217,011,102	912,327,452	693,725,114	32,175,150	(32,587,726)

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	6,673,489	296,178	6,377,311	-	(188,084)	(372,990)

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	87,658,053	10,954,262	76,703,791	-	(4,098,964)	(5,971,935)

KZ Minerals Bolivia S.A.	14,606,999	2,772,977	11,834,022	14,908,305	1,295,297	1,038,099

Townsville Logistics Pty., Ltd.	9,181,592	8,654,215	527,377	20,872,894	(2,848,706)	(2,821,181)

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	16,454,040	902,212	15,551,828	6,549,591	903,943	1,387,889

Zinc Oxide Corporation VietnamLimited Liability Company	132,714,189	3,191,452	129,522,737	13,108,421	(9,498,752)	(17,324,026)

Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd.	730,165	55,089	675,076	1,409,278	36,567	(5,619)

코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사	44,153,069	6,321	44,146,748	-	(9,180,453)	(9,180,453)

케이잼㈜	60,933,938	994,167	59,939,771	-	35,566	35,566

아비트리지 제1호 사모투자합자회사	1,833	1,833	-	-	(447,678)	(447,678)

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다. 서린상사㈜는 종속기업인 Sorin Corporation Singapore Pte., Ltd., PT. KZI Indonesia, Sorin Shanghai Corporation Ltd. 및 에스아이앤엘㈜의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상회사에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 연결재무제표 작성대상회사에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

저스티스 제1호 사모투자합자회사	신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득

에스더블유앤씨㈜	신규취득으로 인한 지배력 획득

Ark Energy Corporation Pty Ltd.	신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득

Ark Energy Macintyre Pty Ltd.	신규취득으로 인한 지배력 획득

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜(*1)	코리아 그로쓰 제1호사모투자합자회사(*2)	아비트리지 제1호사모투자합자회사(*1),(*2)	저스티스 제1호사모투자합자회사(*2)

유동자산	422,187,363	616,181	19,259,139	2,032,891

비유동자산	29,360,770	44,134,352	25,663,566	48,150,080

유동부채	235,065,863	66,038	7,767,137	-

비유동부채	6,740,867	-	1,551,164	-

순자산	209,741,403	44,684,495	35,604,404	50,182,971

비지배지분의 장부금액	107,876,497	-	1,676,345	-

매출	387,791,196	-	6,905,783	-

분기순이익(손실)	5,479,261	(641,233)	(631,639)	(117,029)

총포괄이익(손실)	6,094,974	(641,233)	(631,639)	(117,029)

비지배지분에 배분된 당기순이익	2,733,903	-	-	-

영업활동현금흐름	(61,656,573)	(1,178,979)	(1,998,779)	(479,804)

투자활동현금흐름	29,085,635	-	(8,756,864)	(48,150,080)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	328,017	1,178,979	17,643,946	50,300,000

비지배지분에 지급한 배당금	(12,412,880)	-	-	-

연결실체의 변동으로 인한 현금의 증감	-	-	2,844,825	-

환율변동으로 인한 증감	7,529,719	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(37,126,082)	-	9,733,128	1,670,116

(*1) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜와 아비트리지 제1호 사모투자합자회사의 연결재무정보입니다. 서린상사㈜의 연결재무정보에는 PT. KZI Indonesia와 에스아이앤엘㈜의 비지배지분을, 아비트리지 제1호 사모투자합자회사의 연결재무정보에는 에스더블유앤씨㈜의 비지배지분을 포함하고 있습니다. (*2) 코리아 그로쓰 제1호 사모투자합자회사, 아비트리지 제1호 사모투자합자회사 및 저스티스 제1호 사모투자합자회사는 존속기한이 정해진 종속기업으로, 각 종속기업의 청산을 통제할 수 없기 때문에 해당 비지배지분은 금융부채로 분류하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜(*)	코리아 그로쓰 제1호사모투자합자회사

유동자산	341,783,502	26,547,209

비유동자산	17,281,216	-

유동부채	123,457,461	3,124

비유동부채	2,263,191	-

순자산	233,344,066	26,544,085

비지배지분의 장부금액	121,146,198	(3,210)

매출	254,574,413	-

분기순손익	8,173,183	(591,109)

총포괄손익	8,996,998	(591,109)

비지배지분에 배분된 분기순이익	4,220,936	(71,328)

영업활동현금흐름	(67,973,804)	(1,081,064)

투자활동현금흐름	59,536,539	-

비지배지분 배당 지급 전재무활동현금흐름	13,514,987	531,214

비지배지분에 지급한 배당금	(1,551,610)	-

환율변동으로인한증감	3,935,215	-

현금및현금성자산의 순증감	7,461,327	(549,850)

(*) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia와 에스아이앤엘㈜의 비지배지분을 포함하고 있습니다.

(5) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며, 이러한 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	96,402	65,376

예적금	461,199,980	367,933,694

기타	11,869,441	57,568,525

합계	473,165,823	425,567,595

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 금 융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	172,312,343	285,538,802

장기금융기관예치금	정기예금	9,163	8,710

당좌개설보증금	12,000	10,000

소계	21,163	18,710

합계	172,333,506	285,557,512

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	기타현금성자산	8,177,489	5,083,771	선물거래증거금

단기금융기관예치금	정기예금	500,000	50,000	조달청 담보

정기예금	40,000,000	40,000,000	동반성장정기예금

장기금융기관예치금	정기예금	9,163	8,710	광산복구비용 담보

별단예금	12,000	10,000	당좌개설보증금

합계	48,698,652	45,152,481

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	365,058,473	-	380,447,251	-

대여금	1,604,199	5,400,500	59,130	2,000,000

미수금	70,473,451	12,888,760	66,156,048	14,124,383

미수수익	617,141	-	832,985	-

보증금	58,132	2,501,510	58,939	2,473,747

합계	437,811,396	20,790,770	447,554,353	18,598,130

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	441,912,917	24,191,270	450,240,152	21,862,130

대손충당금:

- 매출채권	(2,880,033)	-	(2,663,323)	-

- 미수금	(221,488)	-	(22,476)	-

- 대여금	(1,000,000)	(3,400,500)	-	(3,264,000)

대손충당금 합계	(4,101,521)	(3,400,500)	(2,685,799)	(3,264,000)

매출채권및기타채권 순장부금액	437,811,396	20,790,770	447,554,353	18,598,130

당분기말과 전기 말 현재 상기 대손충당금에 포함된 특수관계자채권에 대한 대손충당금은 각각 55,991 천원과 6,401천원입니다.

(3) 연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 보증은행차입금으로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	11,237,118	16,019,712

7. 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

단기투자자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,158,976,309	1,435,196,995

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	20,000,000

상각후원가측정금융자산	17,165	17,355

소계	1,158,993,474	1,455,214,350

장기투자자산	당기손익-공정가치측정금융자산	272,814,007	144,590,938

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	64,788,199	43,746,242

상각후원가측정금융자산	65,045	61,965

소계	337,667,251	188,399,145

합계	1,496,660,725	1,643,613,495

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	-	12,716,007	-	10,516,160

채권형 금융상품	1,079,939,648	155,935,291	1,363,569,884	70,765,241

주식형 금융상품	79,036,661	104,162,709	71,627,111	63,309,537

합계	1,158,976,309	272,814,007	1,435,196,995	144,590,938

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	1,435,196,995	144,590,938	1,654,746,663	99,496,082

취득금액	649,145,058	110,028,147	2,303,389,250	41,346,109

평가손익	6,565,164	4,235,384	(26,740,796)	(12,174,473)

처분금액	(917,971,370)	-	(2,470,248,182)	(10,026,720)

유동성대체	(13,959,538)	13,959,538	(25,949,940)	25,949,940

기말장부금액	1,158,976,309	272,814,007	1,435,196,995	144,590,938

(4) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	54,254,906	33,914,589	(20,340,317)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	31,417,229	30,873,610	(543,619)

합계	85,672,135	64,788,199	(20,883,936)

(5) 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	54,588,010	41,623,776	(12,964,234)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	22,104,558	22,122,466	17,908

합계	76,692,568	63,746,242	(12,946,326)

(6) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	-	41,623,776	20,000,000	2,122,466

취득금액	-	8,240	-	30,227,455

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	-	(6,595,890)	-	(566,256)

처분금액	-	(1,112,212)	(20,000,000)	(1,024,339)

환율변동효과	-	(9,325)	-	114,284

기말장부금액	-	33,914,589	-	30,873,610

(7) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	-	63,655,109	-	2,138,750

취득금액	-	5,826,500	20,000,000	1,413,280

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	-	8,898,961	-	3,109

처분금액	-	(36,754,993)	-	(1,424,585)

환율변동효과	-	(1,801)	-	(8,088)

기말장부금액	-	41,623,776	20,000,000	2,122,466

(8) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	17,165	65,045	17,355	61,965

(9) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기	당분기말	전기말

1년 내	17,165	17,355

1년 초과 5년 내	65,045	61,965

합계	82,210	79,320

8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적 으 로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천USD,OZ,M/T,BBL,MWh)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 13,880 매도거래, 선물환 USD 3,300 매수거래

비철금속선도	Au 5,465 OZ 매도거래, Au 5,465 OZ 매수거래,Zn 134,995 M/T 매도거래, Zn 61,825 M/T 매수거래, Pb 37,570 M/T 매도거래, Pb 15,425 M/T 매수거래, Al 103,500 M/T 매도거래, Al 70,250 M/T 매수거래,Ni 312 M/T 매도거래

원유선도	Brent Oil 1,237,500 BBL 매수거래

위험회피목적	전기선도	전기선도 56,910MWh 매수거래

② 전기말

(단위:천USD,천CNH,OZ,M/T,BBL,MWh)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 88,441 매도거래, 선물환 CNH 6,500 매도거래선물환 CNH 6,500 매수거래

비철금속선도	Au 1,286 OZ 매도거래, Au 1,286 OZ 매수거래, Zn 98,000 M/T 매도거래, Zn 49,735M/T 매수거래,Pb 16,175 M/T 매도거래, Pb 10,675M/T 매수거래,Al 99,850 M/T 매도거래, Al 82,105 M/T 매수거래,Ni 648 M/T 매도거래, Ni 288 M/T 매수거래

원유선도	Brent Oil 1,350,000 BBL 매수거래

위험회피목적	전기선도	전기선도 89,530MWh 매수거래

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동자산	통화선도	28,797	52,005

비철금속선도	4,454,327	2,659,240

원유선도	9,251,812	4,333,371

전기선도	246,623	476,559

소계	13,981,559	7,521,175

비유동자산	원유선도	11,364,098	5,901,752

비철금속선도	971,808	-

소계	12,335,906	5,901,752

파생상품자산 합계	26,317,465	13,422,927

유동부채	통화선도	75,322	55,472

비철금속선도	13,689,613	20,815,704

소계	13,764,935	20,871,176

비유동부채	비철금속선도	176,358	-

파생상품부채 합계	13,941,293	20,871,176

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품종류	평가손익	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	(47,019)	(240,080)	당기손익

비철금속선도	4,459,482	10,437,941

원유선도	11,263,485	(3,269,586)

현금흐름위험회피	전기선도	(434,176)	-	기타포괄손익

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	36,400,579	20,570,578

선급비용	17,150,547	8,698,576

당기법인세자산	1,986,814	589,167

탄소배출권	8,893,188	11,580,879

합계	64,431,128	41,439,200

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	204,713,579	-	204,713,579	163,717,896	-	163,717,896

제품	409,008,667	(26,191)	408,982,476	360,300,824	-	360,300,824

재공품	209,680,863	-	209,680,863	231,934,743	-	231,934,743

부산물	6,008,635	-	6,008,635	4,755,784	-	4,755,784

원재료	545,320,436	(4,559)	545,315,877	679,519,109	-	679,519,109

저장품	46,278,014	(355,288)	45,922,726	35,957,660	(379,987)	35,577,673

반제품	252,493,666	-	252,493,666	231,262,733	-	231,262,733

미착자재	546,011,683	-	546,011,683	542,794,739	-	542,794,739

기타재고자산	616,232	-	616,232	170,227	-	170,227

합계	2,220,131,775	(386,038)	2,219,745,737	2,250,413,715	(379,987)	2,250,033,728

전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 2,795천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	314,711,017	705,066,618	408,918,735	4,013,681,475	41,877,369	69,452,245	3,497,318	656,578,781	6,213,783,558

연결범위변동	2,243,850	2,612,208	241,079	3,640,579	441,909	3,653,903	-	12,495	12,846,023

취득금액	238,907	696,103	27,143	(712,902)	1,455,071	898,836	-	156,069,441	158,672,599

처분금액	-	-	(60,393)	(929,420)	(242,868)	(2,540,106)	-	(286,825)	(4,059,612)

기타증감액(*)	51,380,073	22,542,370	5,751,367	37,224,490	1,124,914	477,996	7,862	(60,102,534)	58,406,538

기말금액	368,573,847	730,917,299	414,877,931	4,052,904,222	44,656,395	71,942,874	3,505,180	752,271,358	6,439,649,106

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(250,961,103)	(133,041,958)	(2,550,830,584)	(19,881,603)	(57,174,144)	(2,047,874)	(5,791,406)	(3,019,728,672)

연결범위변동	-	(1,840,439)	(223,599)	(3,254,441)	(311,160)	(3,249,126)	-	-	(8,878,765)

처분금액	-	-	10,233	787,253	142,280	2,541,454	-	-	3,481,220

기타증감액	-	(1,539,217)	(1,167,283)	(18,308,480)	(227,001)	(108,661)	(1,220)	409,333	(20,942,529)

감가상각비	-	(5,610,363)	(3,255,143)	(56,831,491)	(1,008,137)	(1,439,788)	(32,935)	-	(68,177,857)

기말금액	-	(259,951,122)	(137,677,750)	(2,628,437,743)	(21,285,621)	(59,430,265)	(2,082,029)	(5,382,073)	(3,114,246,603)

장부금액:

기초금액	314,711,017	454,105,515	275,876,777	1,462,850,891	21,995,766	12,278,101	1,449,444	650,787,375	3,194,054,886

기말금액	368,573,847	470,966,177	277,200,181	1,424,466,479	23,370,774	12,512,609	1,423,151	746,889,285	3,325,402,503

(*) 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	255,896,283	707,290,269	413,456,857	4,003,879,047	41,295,318	62,702,794	3,468,940	218,184,568	5,706,174,076

취득금액	14,927,109	610,001	471,320	19,366,542	4,870,985	4,572,904	46,027	617,780,695	662,645,583

처분금액	-	(1,699,639)	(9,327)	(53,408,167)	(3,063,201)	(1,026,573)	(5,933)	-	(59,212,840)

기타증감액(*)	43,887,625	(1,134,013)	(5,000,115)	43,844,053	(1,225,733)	3,203,120	(11,716)	(179,386,482)	(95,823,261)

기말금액	314,711,017	705,066,618	408,918,735	4,013,681,475	41,877,369	69,452,245	3,497,318	656,578,781	6,213,783,558

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(233,178,527)	(121,756,180)	(2,371,624,796)	(17,704,464)	(53,394,774)	(1,913,343)	(5,924,499)	(2,805,496,583)

처분금액	-	472,889	1,995	20,115,583	1,625,931	931,939	5,933	-	23,154,270

기타증감액	-	2,769,145	2,007,480	31,557,878	453,112	676,086	2,017	133,093	37,598,811

감가상각비	-	(21,024,610)	(13,295,253)	(230,879,249)	(4,256,182)	(5,387,395)	(142,481)	-	(274,985,170)

기말금액	-	(250,961,103)	(133,041,958)	(2,550,830,584)	(19,881,603)	(57,174,144)	(2,047,874)	(5,791,406)	(3,019,728,672)

장부금액:

기초금액	255,896,283	474,111,742	291,700,677	1,632,254,251	23,590,854	9,308,020	1,555,597	212,260,069	2,900,677,493

기말금액	314,711,017	454,105,515	275,876,777	1,462,850,891	21,995,766	12,278,101	1,449,444	650,787,375	3,194,054,886

(*) 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체 및 환율변동효과와 복구충당부채 추정의변경으로 인한 효과로 구성되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	11,429,911	15,596,479	27,026,390

기말금액	11,429,911	15,596,479	27,026,390

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,660,883)	(10,660,883)

감가상각비	-	(129,511)	(129,511)

기말금액	-	(10,790,394)	(10,790,394)

장부금액:

기초금액	11,429,911	4,935,596	16,365,507

기말금액	11,429,911	4,806,085	16,235,996

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	11,975,716	15,623,975	27,599,691

처분	(545,805)	(27,496)	(573,301)

기말금액	11,429,911	15,596,479	27,026,390

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,150,168)	(10,150,168)

감가상각비	-	(518,581)	(518,581)

처분	-	7,866	7,866

기말금액	-	(10,660,883)	(10,660,883)

장부금액:

기초금액	11,975,716	5,473,807	17,449,523

기말금액	11,429,911	4,935,596	16,365,507

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	133,654	153,853

운영비용	(200,464)	(174,410)

합계	(66,810)	(20,557)

(4) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	사용권자산

토지	건물	차량운반구	합계

기초	20,934,684	2,743,124	10,483	23,688,291

연결범위변동	-	-	160,356	160,356

증가	-	384,695	59,839	444,534

감가상각	(335,349)	(418,629)	(25,386)	(779,364)

해지	-	-	(60,762)	(60,762)

환율변동효과 등	395,683	6,610	4,818	407,111

기말금액	20,995,018	2,715,800	149,348	23,860,166

② 전기

(단위:천원)

구분	사용권자산

토지	건물	차량운반구	합계

기초	2,394,949	1,469,866	20,160	3,884,975

증가	12,907,162	2,376,445	-	15,283,607

감가상각	(1,515,070)	(1,563,262)	(9,677)	(3,088,009)

계정대체(*)	8,133,872	-	-	8,133,872

환율변동효과 등	(986,229)	460,075	-	(526,154)

기말금액	20,934,684	2,743,124	10,483	23,688,291

(2) 당분기와 전기 중 매입채무및기타채무에 포함된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	15,567,241	2,896,943

연결범위변동	164,023	-

증가	444,534	15,283,607

지급	(613,114)	(2,522,390)

이자비용	219,985	104,124

해지	(62,501)	-

환율변동효과 등	50,609	(195,043)

기말금액	15,770,777	15,567,241

당분기와 전분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 각각 4,385,849천원과 4,535,758천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 각각 81,145천원과 57,705천원입니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,086,612천원입니다. (3) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	리스부채

1년이내	3,458,214

2년이내	2,937,658

2년초과	17,531,997

합계	23,927,869

상기 현금흐름은 현재가치를 고려하지 아니한 금액입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	17,078,867	22,642,656	65,454,780	105,176,303

연결범위변동	-	12,553,004	-	12,553,004

취득금액	-	6,878,309	-	6,878,309

기타증감액(*)	-	(952,130)	(4,063,866)	(5,015,996)

기말금액	17,078,867	41,121,839	61,390,914	119,591,620

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(12,236,901)	(14,277,744)

무형자산상각비	-	-	(78,661)	(78,661)

기타증감액	-	-	817,067	817,067

기말금액	(2,040,843)	-	(11,498,495)	(13,539,338)

장부금액:

기초금액	15,038,024	22,642,656	53,217,879	90,898,559

기말금액	15,038,024	41,121,839	49,892,419	106,052,282

(*) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 증 가한 21,698천원 이 포함되어 있습니다(주석21 참조).

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	16,874,467	22,972,750	68,488,922	108,336,139

취득금액	715,400	-	6,462,831	7,178,231

기타증감액(*1)	-	(330,094)	(1,027,983)	(1,358,077)

계정대체(*2)	-	-	(8,134,144)	(8,134,144)

처분금액	(511,000)	-	(334,846)	(845,846)

기말금액	17,078,867	22,642,656	65,454,780	105,176,303

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(12,559,549)	(14,600,392)

무형자산상각비	-	-	(135,266)	(135,266)

기타증감액	-	-	457,914	457,914

기말금액	(2,040,843)	-	(12,236,901)	(14,277,744)

장부금액:

기초금액	14,833,624	22,972,750	55,929,373	93,735,747

기말금액	15,038,024	22,642,656	53,217,879	90,898,559

(*1) 전기 중 기타의무형자산으로 계상되었던 베트남 토지사용권을 사용권자산으로 계정대체 하였습니다.(*2) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 증가한 225,837천원 이 포함되어 있습니다(주석21 참조).

15. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	담보권자

투자부동산	3,039,400	임대보증금(전세권 설정)	우리은행

투자부동산	480,000	임대보증금(전세권 설정)	임차인

단기금융기관예치금	500,000	정기예금	조달청

장기금융기관예치금	9,163	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,147,420	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

합계	6,175,983

16. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	코리아니켈㈜(*1)	대한민국	12월 31일	니켈의 제조 및 판매	19.00%	14,625,568	19.00%	14,329,990

서린정보기술㈜	대한민국	12월 31일	시스템소프트웨어개발 및 공급업	33.34%	1,824,749	33.34%	1,810,098

㈜알란텀(*1)(*2)	대한민국	12월 31일	매연저감장치 제조 및 판매	11.40%	-	16.70%	-

켐코㈜	대한민국	12월 31일	황산니켈의 제조 및 판매	35.00%	7,023,455	35.00%	4,744,745

공동기업투자(*3)	KZ-Pranda Co.,Ltd.	태국	12월 31일	귀금속 도매업	40.00%	197,790	40.00%	382,877

합계	23,671,562	21,267,710

(*1) 지분율 20% 미만이지만 연결실체의 주요 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 지분법을 적용하여 평가하였습니다.(*2) 누적손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	관계기업순손익에대한 지분증감	(부의)지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	14,329,990	295,578	-	-	-	14,625,568

서린정보기술㈜	1,810,098	97,988	-	6	(83,343)	1,824,749

㈜알란텀	-	-	-	-	-	-

켐코㈜	4,744,745	2,278,710	-	-	-	7,023,455

공동기업투자	KZ-Pranda Co.,Ltd.	382,877	(184,101)	(986)	-	-	197,790

합계	21,267,710	2,488,175	(986)	6	(83,343)	23,671,562

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	관계기업순손익에대한 지분증감	지분법 자본변동	지분법이익잉여금 변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	14,940,584	(575,753)	-	(34,841)	-	14,329,990

서린정보기술㈜	1,774,732	107,963	-	10,746	(83,343)	1,810,098

㈜알란텀	-	-	-	-	-	-

켐코㈜	5,046,054	(252,161)	-	(49,148)	-	4,744,745

공동기업투자	KZ-Pranda Co., Ltd.	223,410	185,181	(25,714)	-	-	382,877

합계	21,984,780	(534,770)	(25,714)	(73,243)	(83,343)	21,267,710

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	켐코㈜	KZ-Pranda Co., Ltd.

유동자산	88,504,859	8,642,481	3,713,696	55,272,214	12,966,990

비유동자산	20,664,206	758,305	5,262,413	30,933,886	24,364

유동부채	31,384,222	3,912,728	15,584,085	43,200,210	12,028,379

비유동부채	793,296	14,414	193,956	23,192,719	-

수익	24,430,113	6,356,769	1,027,277	44,730,480	14,117,031

영업이익(손실)	1,876,284	352,275	(1,636,721)	6,404,235	(15,714)

분기순이익(손실)	1,555,674	293,927	(1,901,129)	6,510,598	(103,034)

기타포괄손익	-	19	(6,906)	-	(2,464)

총포괄이익(손실)	1,555,674	293,946	(1,908,035)	6,510,598	(105,498)

수령한 배당금	-	83,343	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

회사명	코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	켐코㈜	KZ-Pranda Co., Ltd.

유동자산	92,664,476	9,122,674	4,374,251	38,667,481	8,533,742

비유동자산	20,894,620	802,588	5,339,410	31,408,493	4,957

유동부채	37,375,036	4,481,151	52,045,885	33,580,683	7,470,226

비유동부채	763,060	14,414	368,809	23,192,719	-

수익	81,393,999	23,827,507	3,015,102	104,483,710	47,010,450

영업이익(손실)	(2,927,778)	305,829	(2,633,185)	465,418	64,676

당기순이익(손실)	(3,030,281)	323,853	(4,484,715)	(720,459)	157,590

기타포괄손익	(183,375)	32,235	83,175	(140,422)	(64,286)

총포괄이익(손실)	(3,213,656)	356,088	(4,401,540)	(860,881)	93,304

수령한 배당금	-	83,343	-	-	-

(4) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미반영 당기 손익	미반영 누적 손익

㈜알란텀	(317,476)	(7,450,182)

(5) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.(6) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분과 관련한 유의적인 제약 및 발생한 우발부채는 없습니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	616,196,272	-	675,053,139	-

미지급금	77,990,118	-	88,047,549	-

미지급비용	24,114,548	7,329,706	32,983,470	7,169,690

리스부채	2,506,741	13,264,036	2,466,304	13,100,937

예수보증금	2,460,000	-	2,460,000	-

비지배지분부채	-	3,847,381	-	2,367,468

합계	723,267,679	24,441,123	801,010,462	22,638,095

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	4,655,127	6,562,462

선수금	10,444,593	26,167,175

선수수익	1,140,487	1,107,422

합계	16,240,207	33,837,059

19. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행 등	매출채권 할인	0.64 ~ 2.25	11,237,118	16,019,712

외화일반대출	2.23 ~ 3.3	3,417,677	2,168,502

운영자금대출	LIBOR + 0.8 ~ 1.88	136,403,025	97,231,865

운영자금대출	3.5 ~ 6.07	3,102,927	-

합계	154,160,747	115,420,079

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금	2022.05.27	2.97	1,000,000	-

중소기업은행	운전자금	2022.07.01	2.98	500,000	-

한국에너지공단(원화)	해외자원개발	2027.12.15	0.75	3,164,200	3,286,440

한국에너지공단(외화)	해외자원개발	2026.06.15	0.75	2,336,313	2,349,319

소계	7,000,513	5,635,759

차감: 유동성장기차입금	(933,972)	(916,109)

합계	6,066,541	4,719,650

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	933,972	916,109

2년 이내	2,433,972	916,109

3년 이내	933,972	916,109

4년 이내	933,972	916,109

5년 이내	933,972	916,109

5년 이후	830,653	1,055,214

합계	7,000,513	5,635,759

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	49,804,938	46,007,694

장기종업원급여	159,254	137,492

확정급여형 퇴직급여	4,028,259	3,981,910

확정기여형 퇴직급여	96,643	48,020

합계	54,089,094	50,175,116

(2) 연결실체는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적 지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	186,405,880	173,115,791	(194,620,927)	(174,037,354)	(8,215,047)	(921,563)

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	3,997,064	15,371,505	-	-	3,997,064	15,371,505

이자원가(수익)	1,029,147	3,936,775	(997,952)	(3,662,018)	31,195	274,757

소계	5,026,211	19,308,280	(997,952)	(3,662,018)	4,028,259	15,646,262

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	(2,337,929)	-	-	-	(2,337,929)

경험조정	-	3,671,990	-	-	-	3,671,990

- 사외적립자산 수익	-	-	-	858,259	-	858,259

소계	-	1,334,061	-	858,259	-	2,192,320

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(22,472,708)	-	(22,472,708)

퇴직금 지급	(387,449)	(2,930,038)	946,561	3,113,008	559,112	182,970

확정기여형으로 전환	(140,568)	(4,642,917)	360,428	1,800,589	219,860	(2,842,328)

관계사로부터의 전출입	-	220,703	-	(220,703)	-	-

연결범위변동	208,532	-	(208,532)	-	-	-

소계	(319,485)	(7,352,252)	1,098,457	(17,779,814)	778,972	(25,132,066)

기말잔액	191,112,606	186,405,880	(194,520,422)	(194,620,927)	(3,407,816)	(8,215,047)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 잔액은 연결재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	191,112,606	186,405,880

사외적립자산의 공정가치	(194,520,422)	(194,620,927)

순확정급여부채	2,005,592	-

순확정급여자산	(5,413,408)	(8,215,047)

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)	194,365,479	194,454,168

국민연금전환금	154,943	166,759

합계	194,520,422	194,620,927

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.23 ~ 2.44	2.23 ~ 2.44

미래 임금인상율	4.00 ~ 5.00	4.00 ~ 5.00

미래 사망률	0.01 ~ 0.06	0.01 ~ 0.06

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표된 표준사망율 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.61년입니다.

21. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	온실가스배출권충당부채	복구충당부채	소송충당부채	온실가스배출권충당부채	복구충당부채

기초잔액	999,097	3,446,033	23,147,625	929,915	17,703,213	24,128,383

전입액(환입액)	18,504	4,290,974	26,768	107,444	(8,991,993)	142,752

상쇄	-	-	-	-	(5,552,479)	-

환율변동효과	(74,779)	-	(28,674)	(38,262)	-	(1,109,306)

계정대체	-	-	-	-	287,292	-

기타 (*)	-	-	1,534,384	-	-	(14,204)

기말잔액	942,822	7,737,007	24,680,103	999,097	3,446,033	23,147,625

(*) 복구충당부채 추정액의 변경으로 인한 환입액입니다.

(2) 배출권

연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2021년부터 2025년까지가 3차 계획기간으로 2021년부터 2023년까지 각각 3,961천 톤, 2024년부터 2025년까지 각각 3,924천 톤을 무상할당 받았습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기와 전기 중 배출권 증감내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천톤,천원)

구분	2020년도분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당	3,230	8,887,600	3,961	-	3,961	-	3,961	-	3,924	-	3,924	-

기말	3,230	8,887,600	3,961	-	3,961	-	3,961	-	3,924	-	3,924	-

② 전기

(단위:천톤,천원)

구분	2020년도분

수량	장부금액

기초 및 무상할당	3,265	-

매입	400	8,887,600

차입	(435)	-

기말	3,230	8,887,600

연결실체는 당분기에 이산화탄소를 857천 톤 배출한 것으로 추정하였습니다.

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견 질로 제공 하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 하나은행 등과 어음할인 등으로 135억원의 원화한도약정 및 L/C 개설 등을 위한 USD 794,971천의 외화한도약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 방치물처리이행보증 등을 목적으로 서울보증보험으로부터 22,221백 만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자 등

ANZ Bank	재정보증	9,011	호주전력관리공사

이행보증	4,621	호주 주정부

합계	13,632

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

종업원	ICM Pachapaqui	부당해고 손해배상	USD 867	소송진행중

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	48,000,000주	48,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	18,870,000주	18,870,000주

보통주자본금	94,350,000천원	94,350,000천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,600,000	41,600,000

자기주식처분이익	12,999,470	12,999,470

기타자본잉여금	1,973,016	1,973,016

합계	56,572,486	56,572,486

24. 자기주식과 기타포괄손익누계액 (1) 연결실체는 당분기말 현재 자사주식의 가격 안정화를 통한 주주이익을 보호하기 위하여 자기주식 1,195,760주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(16,219,439)	(10,653,884)

지분법자본변동	393,080	394,065

해외사업환산손익	(23,360,132)	(57,527,086)

파생상품평가이익	172,636	476,559

합계	(39,013,855)	(67,310,346)

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	47,175,000	47,175,000

임의적립금

기업합리화적립금	32,625,000	32,625,000

투자적립금	5,500,000	5,500,000

해외투자적립금	3,064,000,000	2,904,000,000

자원사업투자적립금	2,890,000,000	2,730,000,000

미처분이익잉여금	845,256,484	1,220,377,782

합계	6,884,556,484	6,939,677,782

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,220,377,782	1,202,400,814

현금배당 및 이익준비금 적립 등	(585,113,600)	(577,439,360)

확정급여제도 재측정요소	-	(1,634,622)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	439,399	24,168,452

지배주주순이익	209,552,897	572,955,741

지분법이익잉여금변동	6	(73,243)

합계	845,256,484	1,220,377,782

26. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출액:

제품매출액	1,771,823,269	1,434,629,280

상품매출액	387,933,528	254,377,881

임대매출액	133,654	153,853

용역매출액 등	40,620,334	43,426,705

합계	2,200,510,785	1,732,587,719

매출원가:

1. 제품매출원가	1,482,714,241	1,195,395,855

기초제품및부산물재고액	365,056,608	329,081,586

당기제품제조원가	1,532,496,092	1,237,226,631

타계정대체	152,650	(527,503)

관세환급금	-	(912)

기말제품및부산물재고액	(414,991,109)	(370,383,947)

2. 상품매출원가	373,836,211	257,439,780

기초상품재고액	163,717,896	49,472,673

당기상품매입액	414,831,894	299,378,717

기말상품재고액	(204,713,579)	(91,411,610)

3. 임대매출원가	200,464	174,410

4. 용역매출원가 등	31,867,376	34,194,888

5. 환율변동효과	1,016,910	4,243,718

합계	1,889,635,202	1,491,448,651

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

한국	777,177,449	660,502,262

해외	1,423,333,336	1,072,085,457

합계	2,200,510,785	1,732,587,719

수익인식 시기:

한 시점에 이행	2,159,756,797	1,689,007,161

기간에 걸쳐 이행	40,753,988	43,580,558

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,200,510,785	1,732,587,719

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	10,189,990	9,172,085

퇴직급여	1,070,525	1,013,182

복리후생비	924,861	950,607

여비교통비	173,206	352,858

통신비	204,153	148,281

세금과공과	926,718	812,450

임차료	334,178	402,119

감가상각비	1,610,683	1,292,729

무형자산상각비	78,661	24,094

사용권자산상각비	493,987	379,136

수선비	95,254	55,008

보험료	419,420	466,768

접대비	463,805	260,845

광고선전비	26,098	30,730

운반보관료	13,724,343	11,752,725

경상개발비	40,935	-

소모품비	223,975	202,783

도서인쇄비	86,267	66,467

교육훈련비	44,412	119,956

차량유지비	254,458	251,104

지급수수료	8,299,225	6,801,155

대손상각비	372,434	1,561,478

전력비	31,576	22,891

충당부채전입	45,272	40,890

기타판관비	750,666	680,858

합계	40,885,102	36,861,199

(4) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(51,190,300)	(48,665,925)

원재료비와 상품의 매입액 등	1,648,399,385	1,242,658,541

급여	49,804,938	46,007,694

퇴직급여	4,124,902	4,029,930

복리후생비	5,911,495	5,487,304

감가상각비 및 무형자산상각비	68,386,029	69,941,151

사용권자산상각비	779,364	666,801

임차료	1,081,109	1,770,154

세금과공과	2,398,959	2,277,031

보험료	3,650,672	3,509,331

운반보관료	32,692,235	28,546,203

지급수수료	17,058,819	16,976,159

전력비	77,253,492	79,540,818

수선비	28,167,770	28,706,876

도급비	25,959,894	29,397,182

기타	16,041,541	17,460,599

매출원가 및 판매비와관리비 합계	1,930,520,304	1,528,309,849

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	25,836,992	23,183,031

외화환산이익	2,267,260	8,750,667

유형자산처분이익	25,694	130,353

잡이익	4,637,191	1,659,292

기타수익 소계	32,767,137	33,723,343

기타비용:

외환차손	(26,992,308)	(22,742,157)

외환환산손실	(11,865,808)	(9,213,073)

유형자산처분손실	(112,300)	(29,426)

기부금	(514,477)	(1,143,006)

잡손실	(360,807)	(22,952)

기타비용 소계	(39,845,700)	(33,150,614)

기타손익 합계	(7,078,563)	572,729

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	3,494,355	11,198,057

배당금수익	71,589	56,273

외환차익	951,254	1,453,575

외환환산이익	1,911,118	24,510,494

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,368,804	679,291

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	13,245,526	6,718,869

파생상품평가이익	16,768,981	12,272,238

파생상품거래이익	1,080,880	7,047,922

비지배지분부채평가이익	54,932	-

금융수익 소계	40,947,439	63,936,719

금융비용:

이자비용	(838,787)	(395,335)

외환차손	(112,581)	(269,071)

외환환산손실	(186,332)	(43,853)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(901,981)	(14,003,091)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,444,978)	(47,168,526)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(26,698)	(2,630)

파생상품평가손실	(1,093,033)	(5,343,963)

파생상품거래손실	(10,581,105)	(2,541,125)

금융비용 소계	(16,185,495)	(69,767,594)

순금융손익	24,761,944	(5,830,875)

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 28.64% ( 전분기: 28.64% )의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용 등의 원인에 기인합니다.

30. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주순이익	209,552,896,991원	137,786,148,448원

가중평균유통보통주식수	17,674,240주	17,674,240주

지배주주기본주당이익	11,856원	7,796원

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	90/90	1,698,300,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	90/90	(107,618,400)	(1,195,760)

합계	17,674,240	1,590,681,600	17,674,240

② 전분기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	91/91	1,717,170,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	91/91	(108,814,160)	(1,195,760)

합계	17,674,240	1,608,355,840	17,674,240

31. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	473,165,823	473,165,823

매출채권및기타채권	-	-	437,811,396	437,811,396

단기금융기관예치금	-	-	172,312,343	172,312,343

단기투자자산	1,158,976,309	-	17,165	1,158,993,474

파생상품금융자산	13,981,559	-	-	13,981,559

장기금융기관예치금	-	-	21,163	21,163

장기매출채권및기타채권	-	-	20,790,770	20,790,770

장기투자자산	272,814,007	64,788,199	65,045	337,667,251

장기파생상품금융자산	12,335,906	-	-	12,335,906

합계	1,458,107,781	64,788,199	1,104,183,705	2,627,079,685

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	723,267,679	723,267,679

단기차입금	-	154,160,747	154,160,747

유동성장기차입금	-	933,972	933,972

파생상품금융부채	13,764,935	-	13,764,935

장기매입채무및기타채무	3,847,381	13,264,036	17,111,417

장기차입금	-	6,066,541	6,066,541

장기파생상품금융부채	176,358	-	176,358

합계	17,788,674	897,692,975	915,481,649

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	425,567,595	425,567,595

매출채권및기타채권	-	-	447,554,353	447,554,353

단기금융기관예치금	-	-	285,538,802	285,538,802

단기투자자산	1,435,196,995	20,000,000	17,355	1,455,214,350

파생상품금융자산	7,521,175	-	-	7,521,175

장기매출채권및기타채권	-	-	18,598,130	18,598,130

장기금융기관예치금	-	-	18,710	18,710

장기투자자산	144,590,938	43,746,242	61,965	188,399,145

장기파생상품금융자산	5,901,752	-	-	5,901,752

합계	1,593,210,860	63,746,242	1,177,356,910	2,834,314,012

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	801,010,462	801,010,462

단기차입금	-	115,420,079	115,420,079

유동성장기차입금	-	916,109	916,109

파생상품금융부채	20,871,176	-	20,871,176

장기매입채무및기타채무	2,367,468	13,100,937	15,468,405

장기차입금	-	4,719,650	4,719,650

합계	23,238,644	935,167,237	958,405,881

(2) 범주별 금융상품의 순손익당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	위험회피목적파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

순손익

이자수익	2,427,476	130,779	936,100	-	-	-	3,494,355

배당금수익	17,829	53,760	-	-	-	-	71,589

외환차익	-	-	18,541,873	-	-	8,246,373	26,788,246

외화환산이익	-	-	3,257,559	-	-	920,819	4,178,378

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	3,368,804	-	-	-	-	-	3,368,804

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	13,245,526	-	-	-	-	-	13,245,526

파생상품평가이익	16,768,981	-	-	-	-	-	16,768,981

파생상품거래이익	1,080,880	-	-	-	-	-	1,080,880

비지배지분부채평가이익	-	-	-	-	54,932	-	54,932

대손상각비	-	-	(372,434)	-	-	-	(372,434)

이자비용	-	-	-	-	-	(838,787)	(838,787)

외환차손	-	-	(3,106,988)	-	-	(23,997,901)	(27,104,889)

외화환산손실	-	-	(7,277,146)	-	-	(4,774,994)	(12,052,140)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(901,981)	-	-	-	-	-	(901,981)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(2,444,978)	-	-	-	-	-	(2,444,978)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(26,698)	-	-	-	-	(26,698)

파생상품평가손실	(621,725)	-	-	-	(471,308)	-	(1,093,033)

파생상품거래손실	(9,730,445)	-	-	-	(850,660)	-	(10,581,105)

순손익 소계	23,210,367	157,841	11,978,964	-	(1,267,036)	(20,444,490)	13,635,646

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(5,353,257)	-	-	-	-	(5,353,257)

파생상품평가손익	-	-	-	(303,923)	-	-	(303,923)

기타포괄손익 소계	-	(5,353,257)	-	(303,923)	-	-	(5,657,180)

총포괄손익 합계	23,210,367	(5,195,416)	11,978,964	(303,923)	(1,267,036)	(20,444,490)	7,978,466

② 전분기

(단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

순손익

이자수익	7,386,971	3,838	3,807,248	-	-	11,198,057

배당금수익	46,273	10,000	-	-	-	56,273

외환차익	-	-	12,822,385	-	11,814,221	24,636,606

외화환산이익	-	-	27,145,156	-	6,116,005	33,261,161

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	679,291	-	-	-	-	679,291

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	6,718,869	-	-	-	-	6,718,869

파생상품평가이익	12,272,238	-	-	-	-	12,272,238

파생상품거래이익	7,047,922	-	-	-	-	7,047,922

대손상각비	-	-	(1,561,478)	-	-	(1,561,478)

이자비용	-	-	-	-	(395,335)	(395,335)

외환차손	-	-	(3,270,338)	-	(19,740,890)	(23,011,228)

외화환산손실	-	-	(5,080,902)	-	(4,176,024)	(9,256,926)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(14,003,091)	-	-	-	-	(14,003,091)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(47,168,526)	-	-	-	-	(47,168,526)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(2,630)	-	-	-	(2,630)

파생상품평가손실	-	-	-	(5,343,963)	-	(5,343,963)

파생상품거래손실	-	-	-	(2,541,125)	-	(2,541,125)

순손익 소계	(27,020,053)	11,208	33,862,071	(7,885,088)	(6,382,023)	(7,413,885)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(11,082,488)	-	-	-	(11,082,488)

기타포괄손익 소계	-	(11,082,488)	-	-	-	(11,082,488)

총포괄손익 합계	(27,020,053)	(11,071,280)	33,862,071	(7,885,088)	(6,382,023)	(18,496,373)

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	1,158,976,309	-	1,158,976,309	-	1,158,976,309

파생상품금융자산	13,981,559	-	13,981,559	-	13,981,559

장기투자자산	337,602,206	25,746,678	136,843,345	175,012,183	337,602,206

장기파생상품금융자산	12,335,906	-	12,335,906	-	12,335,906

소계	1,522,895,980	25,746,678	1,322,137,119	175,012,183	1,522,895,980

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	473,165,823	-	-	-	-

단기금융기관예치금	172,312,343	-	-	-	-

매출채권및기타채권	437,811,396	-	-	-	-

단기투자자산	17,165	-	-	-	-

장기금융기관예치금	21,163	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	20,790,770	-	-	-	-

장기투자자산	65,045	-	-	-	-

소계	1,104,183,705	-	-	-	-

금융자산 합계	2,627,079,685	25,746,678	1,322,137,119	175,012,183	1,522,895,980

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	13,764,935	-	13,764,935	-	13,764,935

장기파생상품금융부채	176,358	-	176,358	-	176,358

장기매입채무및기타채무	3,847,381	-	-	3,847,381	3,847,381

소계	17,788,674	-	13,941,293	3,847,381	17,788,674

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	723,267,679	-	-	-	-

단기차입금	154,160,747	-	-	-	-

유동성장기차입금	933,972	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	13,264,036	-	-	-	-

장기차입금	6,066,541	-	-	-	-

소계	897,692,975	-	-	-	-

금융부채 합계	915,481,649	-	13,941,293	3,847,381	17,788,674

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	1,455,196,995	-	1,455,196,995	-	1,455,196,995

파생상품금융자산	13,422,927	-	13,422,927	-	13,422,927

장기투자자산	188,337,180	33,341,436	83,653,837	71,341,907	188,337,180

소계	1,656,957,102	33,341,436	1,552,273,759	71,341,907	1,656,957,102

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	425,567,595	-	-	-	-

매출채권및기타채권	447,554,353	-	-	-	-

단기금융기관예치금	285,538,802	-	-	-	-

단기투자자산	17,355	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	18,598,130	-	-	-	-

장기금융기관예치금	18,710	-	-	-	-

장기투자자산	61,965	-	-	-	-

소계	1,177,356,910	-	-	-	-

금융자산 합계	2,834,314,012	33,341,436	1,552,273,759	71,341,907	1,656,957,102

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	20,871,176	-	20,871,176	-	20,871,176

장기매입채무및기타채무	2,367,468	-	-	2,367,468	2,367,468

소계	23,238,644	-	20,871,176	2,367,468	23,238,644

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	801,010,462	-	-	-	-

단기차입금	115,420,079	-	-	-	-

유동성장기차입금	916,109	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	13,100,937	-	-	-	-

장기차입금	4,719,650	-	-	-	-

소계	935,167,237	-	-	-	-

금융부채 합계	958,405,881	-	20,871,176	2,367,468	23,238,644

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상 품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 , 비철금속 LME 정산가격 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용합니다.

③ 수준 3 공정가치수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초잔액	71,341,907	27,418,398

수준 3으로의 이동(*)	-	16,300,000

취득	103,628,468	36,601,500

처분	-	(2,496,727)

공정가치의 변동	41,808	(6,481,264)

기말잔액	175,012,183	71,341,907

(*) 해당 증권에 대한 관측가능한 시장자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (5) 금융자산의 양도 등거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액	11,237,118

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	11,237,118

자산의 공정가치	11,237,118

관련 부채의 공정가치	11,237,118

순포지션	-

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍

관계기업	서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 켐코㈜

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.

대규모기업집단	영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, 영풍전자㈜, ㈜테라닉스, 유미개발㈜, 씨케이(유), ㈜인터플렉스,㈜코리아써키트, 시그네틱스㈜, ㈜엑스메텍, 영풍개발㈜, ㈜와이투북스, 농업회사법인 에스피팜랜드(유), 영풍문고홀딩스㈜

기타관계회사	㈜영풍 Japan, Alantum Europe GmbH, Interflex Vina Co., Ltd.,화하선로판(천진)유한공사, Signetics High Technology USA Inc., Young Poong Electronics Vina Co., Ltd., AATM(Dalian) Co., Ltd., YPE VINA Co.,Ltd., Korea Circuit VINA Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의한 영향력을행사하는 회사	㈜영풍	매출 등	2,299,270	2,093,590

매입 등	48,818,970	48,654,887

배당금지급	77,801,955	71,096,158

관계기업	코리아니켈㈜	매출 등	1,042,201	1,008,427

㈜알란텀	매출 등	46,974	44,110

서린정보기술㈜	매출 등	6,002	5,731

매입 등	1,933,903	1,232,887

유형자산 취득	292,367	9,840

배당금수령	83,343	83,343

켐코㈜	매출 등	149,366	171,981

매입 등	171	154

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	매출 등	16,733,757	11,912,892

대규모기업집단	영풍정밀㈜	매출 등	13,700	13,952

매입 등	1,730,522	2,231,845

배당금지급	4,426,650	4,131,540

기타	배당금지급	5,598,825	5,256,594

기타관계회사	기타	매입 등	109,834	249,746

배당금지급	1,240,640	1,240,640

합계	매출 등	20,291,270	15,250,683

매입 등	52,593,400	52,369,519

유형자산 취득	292,367	9,840

배당금수령	83,343	83,343

배당금지급	89,068,070	81,724,932

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	757,213	1,055,574	26,000,304	12,106

관계기업	코리아니켈㈜	67,600	-	-	-

서린정보기술㈜	-	755,592	-	915,035

켐코㈜	65,403	8,238	-	6,200

공동기업	KZ-Pranda Co.,Ltd.	11,976,952	-	-	-

대규모기업집단	영풍정밀㈜	-	4,958	538,159	1,191

기타관계회사	기타	-	-	37,908	-

합계	12,867,168	1,824,362	26,576,371	934,532

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	366,205	1,048,525	20,615,517	12,809

관계기업	코리아니켈㈜	115,429	-	-	-

서린정보기술㈜	-	300,000	-	735,854

켐코㈜	35,405	646	-	6,263

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	7,424,378	-	-	-

대규모기업집단	영풍정밀㈜	-	4,897	905,968	18,550

기타관계회사	기타	-	-	36,899	-

합계	7,941,417	1,354,068	21,558,384	773,476

(5) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,591,041	3,502,428

퇴직급여	786,237	750,258

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	212,286,800	141,935,757