고려아연 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제44기 분기 2017년 3월 31일 현재
제43기 분기 2016년 3월 31일 현재
고려아연주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 고려아연주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 8월 1일 설립되어 아연괴 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1990년 7월 28일 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 94,350,000천원입니다.2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	지분율

㈜영풍	26.91%

㈜영풍의 특수관계자	22.89%

기타의 주주	43.86%

자기주식	6.34%

합계	100.00%

( 2) 종속기업의 현황 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(i) 당분기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

KZI Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	무역업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

케이지엑스㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	91.26%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

플러스 코러스 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

플러스 안단테 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

플러스 밸런스업 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

피닉스 시너지 사모투자 11호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

피닉스 시너지 사모투자 12호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

아람 Chance 사모투자	99.67%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 검토받은 3월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 12월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 1~3월 중발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

(ii) 전기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

KZI Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	무역업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

케이지엑스㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	91.26%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

플러스 코러스 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

플러스 안단테 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

플러스 밸런스업 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

피닉스 시너지 사모투자 11호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

피닉스 시너지 사모투자 12호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 감사받은 12월 결산재무제표를 입수할 수 없어 9월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 10~12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	308,236,779	44,119,627	264,117,152	76,603,257	4,227,546	(10,949,573)

㈜클린코리아	22,968,075	2,050,135	20,917,940	4,499,456	337,009	337,009

케이지엑스㈜	14,203,814	3,490,358	10,713,456	8,425,098	473,409	473,409

케이지그린텍㈜	1,943,326	719,664	1,223,662	1,016,134	30,266	30,266

㈜징크옥사이드코퍼레이션	103,854,580	11,642,029	92,212,551	18,831,737	6,617,652	6,617,652

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	634,487,043	93,333,513	541,153,530	188,198,902	14,792,939	(29,335,110)

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	7,607,610	664,444	6,943,166	-	20,296	(303,289)

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	96,123,366	10,066,421	86,056,945	-	(1,202,698)	6,850,494

KZ Minerals Bolivia S.A.	11,768,119	4,735,627	7,032,492	5,269,039	551,201	1,168,123

Townsville Logistics Pty Ltd.	3,412,082	3,157,893	254,189	3,082,722	260,324	254,188

플러스 코러스 사모투자 1호	30,431,340	290,392	30,140,948	-	500,355	500,355

플러스 안단테 사모투자 1호	30,054,484	251,598	29,802,886	-	491,148	491,148

플러스 밸런스업 사모투자 1호	30,236,894	285,678	29,951,216	-	489,791	489,791

피닉스 시너지 사모투자 11호	30,137,615	35,850	30,101,765	-	60,714	60,714

피닉스 시너지 사모투자 12호	30,135,697	34,518	30,101,179	-	62,185	62,185

아람 Chance 사모투자	30,189,400	77,600	30,111,800	-	11,788	11,788

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보로서, 서린상사㈜는 종속기업인 KZI Singa-pore Pte., Ltd., PT. KZI Indonesia 및 Sorin Shanghai Corporation Ltd. 의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(ii) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	323,669,363	45,501,018	278,168,345	255,652,647	3,562,958	(3,225,561)

㈜클린코리아	23,176,353	2,265,421	20,910,932	22,451,525	1,126,403	1,126,403

케이지엑스㈜	14,007,306	3,767,259	10,240,047	37,082,050	1,442,153	1,419,619

케이지그린텍㈜	2,019,508	826,111	1,193,397	4,369,905	104,071	22,174

㈜징크옥사이드코퍼레이션	96,696,882	11,101,982	85,594,900	48,195,512	2,688,577	2,461,047

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	721,860,603	151,371,963	570,488,640	671,254,969	42,872,946	60,735,989

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	7,956,856	710,401	7,246,455	-	(835,716)	69,956

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	88,026,674	8,820,223	79,206,451	-	(7,348,214)	(14,591,420)

KZ Minerals Bolivia S.A.	10,193,066	4,328,698	5,864,368	13,392,527	1,036,741	510,837

Townsville Logistics Pty Ltd.	1	-	1	-	-	-

플러스 코러스 사모투자 1호	29,841,030	200,436	29,640,594	-	(537,209)	(537,209)

플러스 안단테 사모투자 1호	29,473,903	162,166	29,311,737	-	(551,584)	(551,584)

플러스 밸런스업 사모투자 1호	29,657,355	195,930	29,461,425	-	(555,270)	(555,270)

피닉스 시너지 사모투자 11호	30,312,232	271,182	30,041,050	-	233,771	233,771

피닉스 시너지 사모투자 12호	30,329,475	290,481	30,038,994	-	254,370	254,370

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보로서, 서린상사㈜는 종속기업인 KZI Singa-pore Pte., Ltd., PT. KZI Indonesia 및 Sorin Shanghai Corporation Ltd. 의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상회사에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 연결재무제표 작성대상회사에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

아람 Chance 사모투자	신규 취득에 따른 지배력 획득

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜(*)	㈜징크옥사이드코퍼레이션	아람 Chance 사모투자

유동자산	108,726,624	20,302,808	30,189,400

비유동자산	199,510,155	83,551,772	-

유동부채	16,984,130	10,820,184	77,600

비유동부채	27,135,497	821,845	-

순자산	264,117,152	92,212,551	30,111,800

비지배지분의 장부금액	131,922,098	7,405,741	100,051

매출	76,603,257	18,831,737	-

분기순이익	4,227,546	6,617,652	11,788

총포괄이익	(10,949,573)	6,617,652	11,788

비지배지분에 배분된 분기순이익	2,125,729	95,546	39

영업활동현금흐름	5,887,723	9,330,782	18,585

투자활동현금흐름	3,298,131	(8,231,798)	(17,475,227)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,550,010)	-	30,100,012

비지배지분에 지급한 배당금	(1,551,610)	-	-

환율변동으로인한증감	(154,947)	(131,289)	-

현금및현금성자산의 순증감	5,929,287	967,695	12,643,370

(*) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia의 비지배지분을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜

유동자산	109,060,161

비유동자산	226,286,486

유동부채	16,344,541

비유동부채	34,895,813

순자산	284,106,293

비지배지분의 장부금액	141,924,591

매출	72,141,306

분기순이익	3,835,458

총포괄이익	2,712,386

비지배지분에 배분된 분기순이익	1,923,906

영업활동현금흐름	6,166,417

투자활동현금흐름	(3,403,096)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,550,010)

비지배지분에 지급한 배당금	(1,551,610)

환율변동으로인한증감	(32,191)

현금및현금성자산의 순증감	(370,490)

상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서, PT. KZI Indonesia의 비지배지분을 포함하고 있습니다.(5) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며, 이러한 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,185,494백만원, 만기보유금융자산 67백만원, 매도가능금융자산 428,598백만원 및 당기손익인식금융자산 944,598백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,186,561백만원( 대여금 및 수취채권 1,185,494백만원, 매도가능금융자산 1,000백만원, 만기보유금융자산 67백만원)을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융상품으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 153,309백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 274,289백만원이고, 2017년 1분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 3월 31일 현재 연결실체가 보유한 당기손익인식금융자산은 채무형 상품 576,983백만원, 지분형 상품 172,318백만원 및 주가연계증권 183,197백만원으로 구성되어 있습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 1,186,561백만원 ( 대여금 및 수취채권 1,185,494백만원, 매도가능금융자산 1,000백만원, 만기보유금융자산 67백만원 ), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 153,309백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,845백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 식별하고 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.② 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받을 대가가 변동될 경우 받을 권리를갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. ③ 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

④ 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	258,744	29,034

예적금	242,149,247	279,639,123

초단기예금	240,000,000	-

기타	58,385,479	29,602,913

합계	540,793,470	309,271,070

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 금 융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	70,648,180	70,413,848

장기금융기관예치금	정기예금	223,228,542	244,309,748

당좌개설보증금	10,000	12,500

소계	223,238,542	244,322,248

합계	293,886,722	314,736,096

(2) 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	기타현금성자산	299,600	299,600	선물거래증거금

단기금융기관예치금	정기예금	-	300,000	조달청 등 담보

장기금융기관예치금	정기예금	-	400,000	질권설정

정기예금	8,542	2,209,748	광산복구비용 담보

별단예금	10,000	12,500	당좌개설보증금

합계	318,142	3,221,848

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	280,871,046	-	335,832,316	-

대여금	446,440	10,235,873	11,687,533	-

종업원대여금	10,540	-	8,874	-

미수금	38,126,270	14,884,513	22,040,150	13,225,285

미수수익	3,977,742	-	453,656	-

보증금	-	2,261,792	-	2,349,380

합계	323,432,038	27,382,178	370,022,529	15,574,665

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	327,651,842	31,007,678	374,324,476	19,200,165

대손충당금:

- 매출채권	(4,191,849)	-	(4,291,268)	-

- 미수금	(27,955)	-	(10,679)	-

- 장기대여금	-	(3,625,500)	-	(3,625,500)

대손충당금 합계	(4,219,804)	(3,625,500)	(4,301,947)	(3,625,500)

매출채권및기타채권 순장부금액	323,432,038	27,382,178	370,022,529	15,574,665

(3) 연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 보증은행차입금으로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	24,297,083	21,316,148

7. 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

단기투자자산	당기손익인식금융자산	932,497,583	915,460,125

매도가능금융자산	1,000,000	-

만기보유금융자산	5,635	9,585

소계	933,503,218	915,469,710

장기투자자산	매도가능금융자산	427,598,497	731,291,538

만기보유금융자산	61,475	52,030

소계	427,659,972	731,343,568

합계	1,361,163,190	1,646,813,278

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산:

채권형 금융상품	576,982,958	612,861,119

주식형 금융상품	172,317,982	99,386,210

파생결합증권(ELS 등)	183,196,643	203,212,796

합계	932,497,583	915,460,125

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	915,460,125	854,036,810

취득금액	76,679,705	557,715,129

평가손익	4,435,569	2,772,575

처분금액	(64,077,816)	(499,064,389)

기말금액	932,497,583	915,460,125

(4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

시장성 있는 지분증권	110,641,126	265,152,464	180,085,995

시장성 없는 지분증권	65,234,698	9,136,851	432,720

채무증권	149,850,007	154,309,182	4,459,233

합계	325,725,831	428,598,497	184,977,948

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

시장성 있는 지분증권	110,896,729	273,127,592	188,408,445

시장성 없는 지분증권	65,294,106	9,204,885	500,760

채무증권	444,358,426	448,959,061	4,600,635

합계	620,549,261	731,291,538	193,509,840

(5) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	731,291,538	748,118,332

취득금액	2,209,339	311,286,243

평가이익(법인세비용 효과 차감전)	(8,531,892)	(13,088,352)

처분금액	(296,632,000)	(306,025,789)

손상차손	-	(9,130,181)

환율변동효과	261,512	131,285

기말금액	428,598,497	731,291,538

(6) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	5,635	61,475	9,585	52,030

(7) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기	당분기말	전기말

1년 내	5,635	9,585

1년 초과 5년 내	61,475	52,030

합계	67,110	61,615

8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천USD,OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 13,654 매도거래

비철금속선도	Zn 12,500 M/T 매도거래, Zn 11,680 M/T 매수거래, Pb 3,000 M/T 매도거래

비철금속옵션	Ag 480,000 OZ Asian Call 매도거래Au 9,600 OZ Asian Call 매도거래

② 전기말

(단위:천USD,OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 21,717 매도거래

비철금속선도	Zn 17,100 M/T 매수거래, Zn 15,625 M/T 매도거래, Pb 2,500 M/T 매수거래, Pb 3,425 M/T 매도거래

비철금속옵션	Ag 960,000 OZ Asian Call 매도거래Au 19,200 OZ Asian Call 매도거래

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품종류	당분기말	전기말

유동자산	통화선도	157,617	-

비철금속선도	11,942,387	15,645,284

파생상품자산 합계	12,100,004	15,645,284

유동부채	통화선도	-	280,358

비철금속선도	639,420	2,809,485

비철금속옵션	2,172	22,996

파생상품부채 합계	641,592	3,112,839

(3) 당분기 및 전분기 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품종류	평가이익	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	157,617	35,293	당기손익

비철금속선도	952,870	1,790,621

비철금속옵션	19,892	-

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	13,469,237	1,502,336

선급비용	8,838,940	7,849,435

당기법인세자산	1,127	2,757

탄소배출권	414,225	414,225

합계	22,723,529	9,768,753

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	19,276,194	-	19,276,194	12,361,428	-	12,361,428

제품	340,564,173	-	340,564,173	261,739,078	-	261,739,078

재공품	124,906,866	-	124,906,866	131,872,269	-	131,872,269

부산물	3,543,691	-	3,543,691	3,763,474	-	3,763,474

원재료	382,912,296	-	382,912,296	372,420,858	-	372,420,858

저장품	36,113,209	(391,320)	35,721,889	33,965,330	(354,990)	33,610,340

반제품	156,522,806	-	156,522,806	163,381,046	-	163,381,046

미착자재	145,404,139	-	145,404,139	224,637,657	-	224,637,657

기타재고자산	929,425	-	929,425	172,968	-	172,968

합계	1,210,172,799	(391,320)	1,209,781,479	1,204,314,108	(354,990)	1,203,959,118

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	229,065,727	594,153,700	319,052,419	3,258,689,594	21,524,236	50,756,359	2,699,334	122,670,018	4,598,611,387

취득금액	2,735,000	673,814	211,071	1,611,064	3,706,706	684,699	-	103,854,417	113,476,771

처분금액	-	(127,909)	-	(698,388)	(366,228)	(64,400)	-	-	(1,256,925)

기타증감액	(422,888)	(1,681,282)	8,337,293	(23,477,646)	(645,766)	(14,969)	-	(40,853,964)	(58,759,222)

기말금액	231,377,839	593,018,323	327,600,783	3,236,124,624	24,218,948	51,361,689	2,699,334	185,670,471	4,652,072,011

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(179,466,721)	(87,232,477)	(1,789,573,646)	(10,333,829)	(40,690,930)	(1,559,979)	(5,421,810)	(2,114,279,392)

처분금액	-	45,431	-	690,537	363,158	64,393	-	-	1,163,519

기타증감액	-	2,672,444	1,784,291	28,351,467	4,445	345,004	-	(537,157)	32,620,494

감가상각비	-	(4,838,645)	(2,517,396)	(47,506,902)	(666,551)	(1,231,607)	(26,495)	-	(56,787,596)

기말금액	-	(181,587,491)	(87,965,582)	(1,808,038,544)	(10,632,777)	(41,513,140)	(1,586,474)	(5,958,967)	(2,137,282,975)

장부금액:

기초금액	229,065,727	414,686,979	231,819,942	1,469,115,948	11,190,407	10,065,429	1,139,355	117,248,208	2,484,331,995

기말금액	231,377,839	411,430,832	239,635,201	1,428,086,080	13,586,171	9,848,549	1,112,860	179,711,504	2,514,789,036

당분기 중 건설중인자산에 대한 지출액은 103,854,417천원입 니다. 당분기 중 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체, 투자부동산으로의 대체 및 환율변동효과 로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	228,514,432	555,002,198	314,038,402	3,076,346,913	14,230,628	47,590,301	2,699,334	49,810,012	4,288,232,220

취득금액	59,608	10,762,222	312,380	10,040,601	8,534,144	1,483,974	-	154,081,906	185,274,835

처분금액	(798,218)	(1,569,837)	(1,180,258)	(9,075,907)	(1,381,421)	(817,697)	-	-	(14,823,338)

기타증감액	1,289,905	11,230,175	5,881,895	82,148,232	123,911	2,492,313	-	(81,480,425)	21,686,006

연결범위변동	-	18,728,942	-	99,229,755	16,974	7,468	-	258,525	118,241,664

기말금액	229,065,727	594,153,700	319,052,419	3,258,689,594	21,524,236	50,756,359	2,699,334	122,670,018	4,598,611,387

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(150,147,138)	(77,090,845)	(1,579,045,510)	(9,875,465)	(36,603,569)	(1,453,918)	(5,891,945)	(1,860,108,390)

처분금액	-	851,733	612,304	6,040,217	1,199,545	805,932	-	-	9,509,731

기타증감액	-	(971,789)	(711,514)	(10,540,291)	222,462	(25,772)	-	470,135	(11,556,769)

연결범위변동	-	(11,036,417)	-	(23,052,008)	(16,974)	(5,638)	-	-	(34,111,037)

감가상각비	-	(18,163,110)	(10,042,422)	(182,976,054)	(1,863,397)	(4,861,883)	(106,061)	-	(218,012,927)

기말금액	-	(179,466,721)	(87,232,477)	(1,789,573,646)	(10,333,829)	(40,690,930)	(1,559,979)	(5,421,810)	(2,114,279,392)

장부금액:

기초금액	228,514,432	404,855,060	236,947,557	1,497,301,403	4,355,163	10,986,732	1,245,416	43,918,067	2,428,123,830

기말금액	229,065,727	414,686,979	231,819,942	1,469,115,948	11,190,407	10,065,429	1,139,355	117,248,208	2,484,331,995

전기 중 건설중인자산에 대한 지출액은 154,081,906천원입니다. 전기 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체와 투자부동산에서 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	9,219,308	15,270,411	24,489,719

기타증감액(*)	259,692	353,564	613,256

기말금액	9,479,000	15,623,975	25,102,975

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,516,541)	(8,516,541)

감가상각비	-	(129,741)	(129,741)

기타증감액(*)	-	(76,738)	(76,738)

기말금액	-	(8,723,020)	(8,723,020)

장부금액:

기초금액	9,219,308	6,753,870	15,973,178

기말금액	9,479,000	6,900,955	16,379,955

(*) 당분기 중 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	10,407,223	15,270,411	25,677,634

기타증감 (*)	(1,187,915)	-	(1,187,915)

기말금액	9,219,308	15,270,411	24,489,719

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,009,379)	(8,009,379)

감가상각비	-	(507,162)	(507,162)

기말금액	-	(8,516,541)	(8,516,541)

장부금액:

기초금액	10,407,223	7,261,032	17,668,255

기말금액	9,219,308	6,753,870	15,973,178

(*) 전기 중 기타증감액은 유형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	163,145	196,194

운영비용	(175,177)	(343,602)

합계	(12,032)	(147,408)

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	13,556,224	20,234,375	53,178,741	86,969,340

취득금액	-	-	174,326	174,326

기타증감액(*)	-	1,332,249	5,522,861	6,855,110

기말금액	13,556,224	21,566,624	58,875,928	93,998,776

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(11,220,026)	(13,260,869)

무형자산상각비	-	-	(3,032)	(3,032)

기타증감액	-	-	(1,070,423)	(1,070,423)

기말금액	(2,040,843)	-	(12,293,481)	(14,334,324)

장부금액:

기초금액	11,515,381	20,234,375	41,958,715	73,708,471

기말금액	11,515,381	21,566,624	46,582,447	79,664,452

(*) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 증가한 265,465천원 이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	13,124,819	14,420,938	57,441,167	84,986,924

취득금액	2,257,405	7,217,028	11,800	9,486,233

기타증감액(*1)	-	(1,166,016)	(4,274,226)	(5,440,242)

처분금액	(1,826,000)	(237,575)	-	(2,063,575)

기말금액	13,556,224	20,234,375	53,178,741	86,969,340

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(12,145,806)	(14,186,649)

무형자산상각비	-	-	(11,079)	(11,079)

무형자산손상차손(*2)	-	(237,575)	-	(237,575)

기타증감액	-	-	936,859	936,859

처분금액	-	237,575	-	237,575

기말금액	(2,040,843)	-	(11,220,026)	(13,260,869)

장부금액:

기초금액	11,083,976	14,420,938	45,295,361	70,800,275

기말금액	11,515,381	20,234,375	41,958,715	73,708,471

(*1) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 증 가한 307,905천원 이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).(*2) 연결실체는 전기 중 영업권에 대해 손상차손 237,575천원을 인식하였습니다.

14. 담보제공자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	담보권자

토지 및 건물	3,039,400	임대보증금	우리은행

토지 및 건물	400,000	임대보증금	임차인

장기금융기관예치금	8,542	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

합계	3,447,942

15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	코리아니켈㈜(*1)	대한민국	12월 31일	니켈의 제조 및 판매	19.00%	13,846,363	19.00%	13,663,503

서린정보기술㈜	대한민국	12월 31일	시스템소프트웨어개발 및 공급업	33.34%	2,008,038	33.34%	2,046,447

㈜알란텀(*1)(*2)	대한민국	12월 31일	매연저감장치 제조 및 판매	16.70%	-	16.70%	-

켐코 주식회사(*1)	대한민국	12월 31일	황산니켈의 제조 및 판매	17.86%	980,090	-	-

공동기업투자(*3)	KZ-Pranda Co.,Ltd.	태국	12월 31일	귀금속 도매업	40.00%	64,860	40.00%	132,791

K.K.LAO Mining Co.,Ltd.	라오스	12월 31일	광물탐사업	50.00%	20,916	50.00%	29,789

합계	16,920,267	15,872,530

(*1) 지분율 20% 미만이지만 기업회계기준서 제1028호 문단 6에 따라 피투자회사에대해서 유의한 영향력이 있는 것으로 보아 지분법을 적용하여 평가하였습니다.(*2) 누적손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	취득	관계기업순손익대한 지분증감	부의지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	13,663,503	-	182,860	-	-	-	13,846,363

서린정보기술㈜	2,046,447	-	47,077	-	(2,143)	(83,343)	2,008,038

㈜알란텀	-	-	-	-	-	-	-

켐코 주식회사	-	1,000,000	(19,910)	-	-	-	980,090

공동기업투자	KZ-Pranda Co.,Ltd.	132,791	-	(57,920)	(10,011)	-	-	64,860

K.K.LAO Mining Co.,Ltd.	29,789	-	(6,825)	(2,048)	-	-	20,916

합계	15,872,530	1,000,000	145,282	(12,059)	(2,143)	(83,343)	16,920,267

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	취득	관계기업순손익대한 지분증감	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	16,417,458	-	885,354	1,217	(15,326)	(3,625,200)	13,663,503

서린정보기술㈜	2,031,678	-	113,013	-	(14,901)	(83,343)	2,046,447

㈜알란텀	2,397,737	-	(2,660,913)	263,176	-	-	-

공동기업투자	KZ-Pranda Co.,Ltd.	236,614	-	11,052	9,850	-	(124,725)	132,791

K.K.LAO Mining Co.,Ltd.	32,002	24,130	(26,290)	(53)	-	-	29,789

합계	21,115,489	24,130	(1,677,784)	274,190	(30,227)	(3,833,268)	15,872,530

(3) 당분기말와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	관계기업	공동기업

코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	켐코 주식회사	KZ-Pranda Co., Ltd.	K.K.LAO Mining Co,.Ltd

유동자산	61,872,151	9,201,080	12,369,832	5,484,560	6,129,421	41,721

비유동자산	25,326,556	233,313	12,049,298	10,000	24,880	-

유동부채	13,665,600	3,166,953	40,740,633	6,053	5,453,085	-

비유동부채	657,511	200,455	535,023	-	-	-

수익	30,670,333	5,054,992	479,626	-	21,632,272	-

영업이익(손실)	955,913	144,860	(2,500,831)	(111,601)	12,467	(13,652)

분기순이익(손실)	962,422	141,216	(4,124,923)	(111,494)	95,403	(13,652)

기타포괄손실	-	(6,429)	(169,764)	-	(25,029)	(4,095)

총포괄이익(손실)	962,422	134,787	(4,294,687)	(111,494)	70,374	(17,747)

수령한 배당금	-	83,343	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	관계기업	공동기업

코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	KZ-Pranda Co., Ltd.	K.K.LAO Mining Co,.Ltd

유동자산	49,973,625	9,783,052	14,048,652	8,327,454	61,281

비유동자산	25,433,951	234,562	13,184,128	26,276	-

유동부채	2,846,891	3,761,168	39,261,007	7,722,888	1,813

비유동부채	647,511	117,782	618,151	-	-

수익	97,493,280	22,481,302	3,825,342	84,383,900	-

영업이익(손실)	4,029,909	362,283	(12,429,999)	66	(52,579)

당기순이익(손실)	4,659,756	339,002	(26,883,802)	149,506	(52,579)

기타포괄손익	(92,513)	(44,702)	(48,195)	24,624	(103)

총포괄이익(손실)	4,567,243	294,300	(26,931,997)	174,130	(52,682)

수령한 배당금	3,625,200	83,343	-	124,725	-

(4) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미반영 당기 손익	미반영 누적 손익	미반영 누적 자본변동

㈜알란텀	(688,835)	(2,786,702)	(28,985)

(5) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.(6) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분과 관련한 유의적인 제약 및 발생한 우발부채는 없습니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	229,984,114	-	267,113,100	-

미지급금	53,865,413	-	62,241,382	-

미지급비용	29,598,439	976,781	31,283,215	1,015,702

예수보증금	2,498,000	-	2,498,000	-

합계	315,945,966	976,781	363,135,697	1,015,702

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	5,124,505	4,932,076

선수금	1,226,261	252,628

선수수익	1,331,711	1,456,089

합계	7,682,477	6,640,793

18. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행 등	매출채권 할인	1.60 ~ 4.02	24,297,083	21,316,148

외화일반대출	LIBOR + 1.88	3,335,336	3,025,651

합계	27,632,419	24,341,799

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	에너지합리화자금	2022.06.15	1.75 ~ 2.75	12,230,400	14,296,900

한국광물자원공사(원화)	해외자원개발	2027.12.15	0.75	4,855,795	4,889,984

한국광물자원공사(외화)	해외자원개발	2026.06.15	0.75	4,053,173	4,507,343

소계	21,139,368	23,694,227

차감: 유동성장기차입금	(5,619,696)	(6,394,849)

합계	15,519,672	17,299,378

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	5,619,696	6,394,849

2년 이내	4,807,341	5,112,806

3년 이내	3,986,291	4,843,655

4년 이내	1,109,141	1,264,005

5년 이내	1,048,941	1,085,255

5년 이후	4,567,958	4,993,657

합계	21,139,368	23,694,227

19. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	35,677,569	32,059,108

확정급여형 퇴직급여	3,458,090	3,093,921

확정기여형 퇴직급여	68,111	60,702

합계	39,203,770	35,213,731

(2) 연결실체는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적 지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	119,811,576	101,065,535	(121,996,334)	(99,402,641)	(2,184,758)	1,662,894

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	3,437,019	11,996,371	-	-	3,437,019	11,996,371

운영비용	-	-	49,823	-	49,823	-

이자원가(수익)	777,518	2,827,868	(806,270)	(2,512,916)	(28,752)	314,952

소계	4,214,537	14,824,239	(756,447)	(2,512,916)	3,458,090	12,311,323

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	1,331,330	-	-	-	1,331,330

재무적 가정	-	(194,250)	-	-	-	(194,250)

경험조정	-	7,717,105	-	-	-	7,717,105

- 사외적립자산 수익	-	-	-	463,338	-	463,338

소계	-	8,854,185	-	463,338	-	9,317,523

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(23,267,000)	-	(23,267,000)

퇴직금 지급	(605,988)	(1,176,619)	851,573	1,375,314	245,585	198,695

확정기여형으로 전환	(25,055)	(4,308,695)	3,895,527	1,347,571	3,870,472	(2,961,124)

연결범위변동	-	552,931	-	-	-	552,931

소계	(631,043)	(4,932,383)	4,747,100	(20,544,115)	4,116,057	(25,476,498)

기말잔액	123,395,070	119,811,576	(118,005,681)	(121,996,334)	5,389,389	(2,184,758)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 잔액은 연결재무상태표에 다음과같이 표시되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	123,395,070	119,811,576

사외적립자산의 공정가치	(118,005,681)	(121,996,334)

순확정급여부채(자산)(*)	5,389,389	(2,184,758)

(*) 연결실체는 전기말 현재 확정급여제도에 초과적립액 2,184,758천원이 발생함에 따라 동 금액을 순확정급여자산으로 인식하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)	117,813,970	121,803,555

국민연금전환금	191,711	192,779

합계	118,005,681	121,996,334

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.50 ~ 2.90%	2.50 ~ 2.90%

미래 임금인상율	5.00 ~ 5.27%	5.00 ~ 5.27%

미래 사망률	0.01 ~ 0.07%	0.01 ~ 0.07%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표된 표준사망율 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 10.04년입니다.

20. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	온실가스배출권충당부채	복구충당부채	소송충당부채 등(*1)	온실가스배출권충당부채	복구충당부채

기초잔액	1,477,948	16,260,866	7,905,689	3,968,924	5,504,555	8,549,164

전입액	16,412	5,163,367	57,510	358,683	15,292,085	273,437

환입액	(80,614)	-	-	(215,191)	-	-

지출액	(363,215)	-	(635)	(2,504,656)	(4,535,774)	(658,565)

환율변동효과	110,905	-	704,680	(129,812)	-	(566,252)

기타 (*2)	-	-	265,465	-	-	307,905

기말잔액	1,161,436	21,424,233	8,932,709	1,477,948	16,260,866	7,905,689

(*1) 전기 충당부채에는 미확정 관세과징금 등에 따른 기타충당부채 425,793천원이 포함되어 있습니다. (*2) 복구충당부채 추정액의 변경으로 인한 전입액입니다.(2) 배출권

연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 2015년 10월에 계획기간의 이행연도별로 각각 2,539천 톤, 2,654천 톤 및 2,600천 톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권 7,793천 개를 무상할당 받았습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천개)

구분	기초수량	감소	증가	기말수량

무상할당배출권	2,654	-	650	3,304

매입 상쇄배출권	28	-	-	28

합계	2,682	-	650	3,332

연결실체는 당분기 및 전기에 이산화탄소를 각각 826천 톤 및 3,464천 톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국광물자원공사에 견 질로 제공 하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 어음할인 등으로 총 195억원의 원화한도약정 및 L/C 개설 등을 위한 USD 720,000천의 외화한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자 등

KEB Sydney Branch	재정보증	USD 8,583	호주전력관리공사

ANZ Bank	이행보증	USD 7,935	호주 주정부

합계	USD 16,518

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

㈜서린상사	PT Asuransi Recapital	보험금 지급	USD 4,600	소송진행중

사건>

페루에너지광물관리청	ICM Pachapaqui	행정처리	USD 11	소송진행중

종업원	ICM Pachapaqui	부당해고 손해배상	USD 949	소송진행중

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	48,000,000주	48,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	18,870,000주	18,870,000주

보통주자본금	94,350,000	94,350,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,600,000	41,600,000

자기주식처분이익	12,999,470	12,999,470

기타자본잉여금	2,567,579	2,567,579

합계	57,167,049	57,167,049

23. 자기주식과 기타포괄손익누계액(1) 연결실체는 당분기말 현재 자사주식의 가격 안정화를 통한 주주이익을 보호하기 위하여 자기주식 1,195,760주를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	98,181,311	97,299,362

지분법자본변동	386,224	398,283

해외사업환산손익	(15,782,468)	20,484,588

합계	82,785,067	118,182,233

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	47,175,000	47,175,000

임의적립금

기업합리화적립금	32,625,000	32,625,000

투자적립금	5,500,000	5,500,000

해외투자적립금	2,430,000,000	2,240,000,000

자원사업투자적립금	2,260,000,000	2,060,000,000

미처분이익잉여금	541,739,602	914,963,427

합계	5,317,039,602	5,300,263,427

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	914,963,427	829,619,999

현금배당 및 이익준비금 적립 등	(540,231,040)	(500,231,040)

확정급여제도 재측정요소	-	(6,812,829)

지배주주순이익	167,009,358	592,417,524

지분법이익잉여금변동	(2,143)	(30,227)

합계	541,739,602	914,963,427

25. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출액:

제품매출액	1,483,382,043	1,269,115,287

상품매출액	72,737,510	66,413,253

임대매출액	163,145	196,194

기타매출액	17,556,154	16,209,007

합계	1,573,838,852	1,351,933,741

매출원가:

1. 제품매출원가	1,222,905,746	1,048,192,937

기초제품및부산물재고액	265,502,552	191,592,615

당기제품제조원가	1,301,545,611	1,062,910,050

타계정으로대체액	(1,583)	(427)

관세환급금	(32,970)	-

기말제품및부산물재고액	(344,107,864)	(206,309,301)

2. 상품매출원가	67,723,961	63,868,450

기초상품재고액	12,361,428	3,799,831

당기상품매입액	74,345,505	61,464,969

타계정에서대체	293,222	535,168

기말상품재고액	(19,276,194)	(1,931,518)

3. 임대매출원가	175,177	343,602

4. 기타매출원가	11,110,290	9,139,434

5. 환율변동효과	(5,647,921)	173,715

합계	1,296,267,253	1,121,718,138

(2) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,377,740	5,797,648

퇴직급여	829,349	690,059

복리후생비	503,960	502,002

여비교통비	434,829	390,070

통신비	116,492	108,896

세금과공과	437,850	410,294

임차료	563,990	553,358

감가상각비	1,589,159	1,427,623

무형자산상각비	892	2,836

수선비	23,787	41,039

보험료	111,482	117,352

접대비	221,784	268,581

광고선전비	184,191	25,647

운반보관료	21,296,852	23,968,583

소모품비	113,904	62,416

도서인쇄비	49,268	46,027

교육훈련비	38,301	65,082

차량유지비	181,040	159,358

지급수수료	7,548,044	7,739,830

대손상각비	23,986	50,117

전력비	32,418	29,298

충당부채전입(환입)	(1,194)	86,160

기타판관비	572,865	414,070

합계	41,250,989	42,956,346

(3) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(30,418,870)	(31,435,400)

원재료비와 상품의 매입액 등	1,069,447,545	912,780,810

급여	35,677,569	32,059,108

퇴직급여	3,526,201	3,154,623

복리후생비	4,167,920	3,978,403

감가상각비 및 무형자산상각비	56,920,369	53,594,327

임차료	1,446,451	595,242

세금과공과	1,754,161	1,705,938

보험료	2,077,587	2,029,400

운반보관료	22,215,593	24,926,364

지급수수료	12,843,352	11,958,132

전력비	85,649,518	87,004,662

수선비	26,745,176	21,608,033

도급비	21,158,987	21,443,887

기타	24,306,683	19,270,954

매출원가 및 판매비와관리비 합계	1,337,518,242	1,164,674,483

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	9,249,449	13,904,960

외화환산이익	4,989,172	5,253,858

유형자산처분이익	235,209	36,479

충당부채환입	5,498	-

잡이익	1,460,136	2,242,141

기타수익 소계	15,939,464	21,437,438

기타비용:

외환차손	(12,947,090)	(16,581,802)

외환환산손실	(2,801,781)	(3,031,637)

기타의대손상각비	-	(52,331)

유형자산처분손실	(83,542)	(10,138)

무형자산처분손실	-	(281,019)

기부금	(462,704)	(154,943)

잡손실	(134,704)	(70,150)

기타비용 소계	(16,429,821)	(20,182,020)

기타손익 합계	(490,357)	1,255,418

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	4,756,635	5,805,340

배당금수익	2,415,407	2,350,189

외환차익	1,050,137	498,985

외환환산이익	533,083	118,630

당기손익인식금융자산처분이익	1,030,417	1,043,816

당기손익인식금융자산평가이익	8,180,098	6,268,601

매도가능금융자산처분이익	230,750	2,564,412

파생상품평가이익	1,769,799	2,646,984

파생상품거래이익	2,843,822	892,904

금융수익 소계	22,810,148	22,189,861

금융비용:

이자비용	(190,178)	(202,511)

외환차손	(613,226)	(435,380)

외환환산손실	(19,364,668)	(1,976,023)

당기손익인식금융자산처분손실	(1,507,038)	(1,774,521)

당기손익인식금융자산평가손실	(3,744,529)	(4,815,499)

매도가능금융자산처분손실	(1,997)	(12,879)

매도가능금융자산손상차손	-	(2,517,769)

파생상품평가손실	(639,420)	(821,070)

파생상품거래손실	(2,867,460)	(244,134)

금융비용 소계	(28,928,516)	(12,799,786)

순금융손익	(6,118,368)	9,390,075

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 26.38% (전분기:25.46%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용 등의 원인에 기인합니다.

29. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

지배주주순이익	167,009,358,274	145,116,423,374

가중평균유통보통주식수	17,674,240주	17,674,240주

지배주주기본주당이익	9,449	8,211

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	90/90	1,698,300,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	90/90	(107,618,400)	(1,195,760)

합계	17,674,240	1,590,681,600	17,674,240

② 전분기

(단위:주)

구분	주식수	가중치	적수	가중평균유통주식수

기초주식	18,870,000	91/91	1,717,170,000	18,870,000

자기주식	(1,195,760)	91/91	(108,814,160)	(1,195,760)

합계	17,674,240	1,608,355,840	17,674,240

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	540,793,470	-	-	540,793,470

단기금융기관예치금	-	70,648,180	-	-	70,648,180

매출채권및기타채권	-	323,432,038	-	-	323,432,038

단기투자자산	932,497,583	-	1,000,000	5,635	933,503,218

파생상품금융자산	12,100,004	-	-	-	12,100,004

장기금융기관예치금	-	223,238,542	-	-	223,238,542

장기매출채권및기타채권	-	27,382,178	-	-	27,382,178

장기투자자산	-	-	427,598,497	61,475	427,659,972

합계	944,597,587	1,185,494,408	428,598,497	67,110	2,558,757,602

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	315,945,966	315,945,966

단기차입금	-	27,632,419	27,632,419

유동성장기차입금	-	5,619,696	5,619,696

파생상품금융부채	641,592	-	641,592

장기매입채무및기타채무	-	976,781	976,781

장기차입금	-	15,519,672	15,519,672

합계	641,592	365,694,534	366,336,126

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	309,271,070	-	-	309,271,070

단기금융기관예치금	-	70,413,848	-	-	70,413,848

매출채권및기타채권	-	370,022,529	-	-	370,022,529

단기투자자산	915,460,125	-	-	9,585	915,469,710

파생상품금융자산	15,645,284	-	-	-	15,645,284

장기금융기관예치금	-	244,322,248	-	-	244,322,248

장기매출채권및기타채권	-	15,574,665	-	-	15,574,665

장기투자자산	-	-	731,291,538	52,030	731,343,568

합계	931,105,409	1,009,604,360	731,291,538	61,615	2,672,062,922

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	363,135,697	363,135,697

단기차입금	-	24,341,799	24,341,799

유동성장기차입금	-	6,394,849	6,394,849

파생상품금융부채	3,112,839	-	3,112,839

장기매입채무및기타채무	-	1,015,702	1,015,702

장기차입금	-	17,299,378	17,299,378

합계	3,112,839	412,187,425	415,300,264

(2) 범주별 금융상품의 순손익당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

계정과목	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는부채	합계

순손익

이자수익	1,369,422	3,182,168	205,045	-	-	4,756,635

배당금수익	51,668	-	2,363,739	-	-	2,415,407

외환차익	-	4,457,739	-	-	5,841,847	10,299,586

외화환산이익	-	1,010,754	-	-	4,511,501	5,522,255

당기손익인식금융자산처분이익	1,030,417	-	-	-	-	1,030,417

당기손익인식금융자산평가이익	8,180,098	-	-	-	-	8,180,098

매도가능금융자산처분이익	-	-	230,750	-	-	230,750

파생상품평가이익	1,769,799	-	-	-	-	1,769,799

파생상품거래이익	2,843,822	-	-	-	-	2,843,822

대손상각비	-	(23,986)	-	-	-	(23,986)

이자비용	-	-	-	-	(190,178)	(190,178)

외환차손	-	(7,997,583)	-	-	(5,562,733)	(13,560,316)

외화환산손실	-	(21,253,575)	-	-	(912,874)	(22,166,449)

당기손익인식금융자산처분손실	(1,507,038)	-	-	-	-	(1,507,038)

당기손익인식금융자산평가손실	(3,744,529)	-	-	-	-	(3,744,529)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(1,997)	-	-	(1,997)

파생상품평가손실	-	-	-	(639,420)	-	(639,420)

파생상품거래손실	-	-	-	(2,867,460)	-	(2,867,460)

순손익 소계	9,993,659	(20,624,483)	2,797,537	(3,506,880)	3,687,563	(7,652,604)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실	-	-	(6,621,971)	-	-	(6,621,971)

기타포괄손익 소계	-	-	(6,621,971)	-	-	(6,621,971)

총포괄손익 합계	9,993,659	(20,624,483)	(3,824,434)	(3,506,880)	3,687,563	(14,274,575)

② 전분기

(단위:천원)

계정과목	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는부채	합계

순손익

이자수익	1,732,419	3,224,896	848,025	-	-	5,805,340

배당금수익	35,240	-	2,314,949	-	-	2,350,189

외환차익	-	9,885,910	-	-	4,518,035	14,403,945

외화환산이익	-	572,041	-	-	4,800,447	5,372,488

당기손익인식금융자산처분이익	1,043,816	-	-	-	-	1,043,816

당기손익인식금융자산평가이익	6,268,601	-	-	-	-	6,268,601

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,564,412	-	-	2,564,412

파생상품평가이익	2,591,306	-	-	55,678	-	2,646,984

파생상품거래이익	152,773	-	-	740,131	-	892,904

대손상각비	-	(50,117)	-	-	-	(50,117)

기타의대손상각비	-	(52,331)	-	-	-	(52,331)

이자비용	-	-	-	-	(202,511)	(202,511)

외환차손	-	(8,978,372)	-	-	(8,038,810)	(17,017,182)

외화환산손실	-	(4,388,172)	-	-	(619,488)	(5,007,660)

당기손익인식금융자산처분손실	(1,774,521)	-	-	-	-	(1,774,521)

당기손익인식금융자산평가손실	(4,815,499)	-	-	-	-	(4,815,499)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(12,879)	-	-	(12,879)

매도가능금융자산손상차손	-	-	(2,517,769)	-	-	(2,517,769)

파생상품평가손실	-	-	-	(821,070)	-	(821,070)

파생상품거래손실	-	-	-	(244,134)	-	(244,134)

순손익 소계	5,234,135	213,855	3,196,738	(269,395)	457,673	8,833,006

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실	-	-	(6,012,699)	-	-	(6,012,699)

기타포괄손익 소계	-	-	(6,012,699)	-	-	(6,012,699)

총포괄손익 합계	5,234,135	213,855	(2,815,961)	(269,395)	457,673	2,820,307

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	932,497,583	26,393,035	906,104,548	-	932,497,583

파생상품금융자산	12,100,004	-	12,100,004	-	12,100,004

장기투자자산	419,794,371	267,274,653	151,186,992	1,332,726	419,794,371

소계	1,364,391,958	293,667,688	1,069,391,544	1,332,726	1,364,391,958

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	540,793,470	-	-	-	-

단기금융기관예치금	70,648,180	-	-	-	-

매출채권및기타채권	323,432,038	-	-	-	-

단기투자자산	1,005,635	-	-	-	-

장기금융기관예치금	223,238,542	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	27,382,178	-	-	-	-

장기투자자산	7,865,601	-	-	-	-

소계	1,194,365,644	-	-	-	-

금융자산 합계	2,558,757,602	293,667,688	1,069,391,544	1,332,726	1,364,391,958

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	641,592	-	641,592	-	641,592

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	315,945,966	-	-	-	-

단기차입금	27,632,419	-	-	-	-

유동성장기차입금	5,619,696	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	976,781	-	-	-	-

장기차입금	15,519,672	-	-	-	-

소계	365,694,534	-	-	-	-

금융부채 합계	366,336,126	-	641,592	-	641,592

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	915,460,125	25,555,851	889,904,274	-	915,460,125

파생상품자산	15,645,284	-	15,645,284	-	15,645,284

장기투자자산	722,487,413	273,127,592	447,959,061	1,400,760	722,487,413

소계	1,653,592,822	298,683,443	1,353,508,619	1,400,760	1,653,592,822

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	309,271,070	-	-	-	-

단기금융기관예치금	70,413,848	-	-	-	-

매출채권및기타채권	370,022,529	-	-	-	-

단기투자자산	9,585	-	-	-	-

장기금융기관예치금	244,322,248	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	15,574,665	-	-	-	-

장기투자자산	8,856,155	-	-	-	-

소계	1,018,470,100	-	-	-	-

금융자산 합계	2,672,062,922	298,683,443	1,353,508,619	1,400,760	1,653,592,822

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	3,112,839	-	3,112,839	-	3,112,839

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	363,135,697	-	-	-	-

단기차입금	24,341,799	-	-	-	-

유동성장기차입금	6,394,849	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	1,015,702	-	-	-	-

장기차입금	17,299,378	-	-	-	-

소계	412,187,425	-	-	-	-

금융부채 합계	415,300,264	-	3,112,839	-	3,112,839

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상 품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 , 비철금속 LME 정산가격 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.수준 3의 금융상품에 대해서는 시장가치접근법, 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의변동, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.

(5) 금융자산의 양도 등거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권(매출채권)

자산의 장부금액	24,297,083

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	24,297,083

자산의 공정가치	24,297,083

관련 부채의 공정가치	24,297,083

순포지션	-

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍

관계기업	서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 켐코 주식회사

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd., K.K.LAO Mining Co., Ltd.

대규모기업집단	영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, ㈜영풍전자, ㈜코리아써키트, ㈜테라닉스, ㈜인터플렉스, 시그네틱스㈜, ㈜엑스메텍, 유미개발㈜, 씨케이(유), 영풍개발㈜, ㈜와이투북스

기타관계회사	㈜영풍 Japan, Alantum Europe GmbH, VINA CIRCUIT,Alantum Advanced Material and Technology (Shanghai) Co., Ltd.,화하선로판(천진)유한공사, SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의한 영향력을행사하는 회사	㈜영풍	매출 등	6,292,237	2,900,692

매입 등	44,795,674	40,481,908

배당금수령	1,908,200	-

배당금지급	43,165,525	-

관계기업	코리아니켈㈜	매출 등	683,903	1,393,174

배당금수령	-	205,200

㈜알란텀	매출 등	59,924	71,086

서린정보기술㈜	매출 등	5,000	5,726

매입 등	596,456	575,480

유형자산 취득	20,806	-

배당금수령	83,343	83,343

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	매출 등	19,746,178	21,521,435

매입 등	17,030	-

대규모기업집단	영풍정밀㈜	매출 등	16,078	19,592

매입 등	2,956,780	1,447,804

배당금지급	2,508,435	-

기타	매입 등	789,058	1,043,281

배당금지급	1,504,500	-

기타관계회사	기타	매출 등	32,988	22,226

매입 등	125,845	160,956

합계	매출 등	26,836,308	25,933,931

매입 등	49,280,843	43,709,429

유형자산 취득	20,806	-

배당금수령	1,991,543	288,543

배당금지급	47,178,460	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천USD)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

공동기업	K.K. LAO Mining Co.,Ltd.	현금출자	-	USD 20

관계기업	켐코 주식회사	현금출자	1,000,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	2,069,242	941,030	15,011,584	12,658

관계기업	코리아니켈㈜	58,719	-	-	-

서린정보기술㈜	-	12,232	22,568

공동기업	KZ-Pranda Co.,Ltd.	5,367,849	-	-	-

대규모기업집단	영풍정밀㈜	99	5,601	2,336,692	13,941

기타	-	-	268,713	36

기타관계회사	기타	-	-	-	22,491

합계	7,495,909	958,863	17,616,989	71,694

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	1,536,047	901,533	16,987,541	12,118

관계기업	코리아니켈㈜	23,223	-	-	-

서린정보기술㈜	-	12,417	-	5,562

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	7,653,133	-	-	-

대규모기업집단	영풍정밀㈜	99	10,998	400,169	83,803

기타	-	-	282,911	77

기타관계회사	기타	-	-	72,609	9,822

합계	9,212,502	924,948	17,743,230	111,382

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권에 대해 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(6) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,031,809	2,682,617

퇴직급여	541,529	443,198

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	169,230,672	147,040,329