고려아연 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리가. 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	676,724,166	780,937,752

매출채권및기타채권	612,480,929	656,018,214

단기금융기관예치금	219,964,046	163,021,462

단기투자자산	48,898,591	1,401,790,362

파생상품금융자산	25,367,741	42,934,302

장기파생상품금융자산	7,296,944	5,368,929

장기매출채권및기타채권	33,282,944	24,244,959

장기금융기관예치금	516,119	14,512,645

장기투자자산	60,945	286,663,279

합계	1,624,592,425	3,375,491,904

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미도래	610,987,035	299,666	675,541,907	312,609

만기 경과 ~ 3개월	3,045,772	3,011,644	1,319,055	7,971

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,879,754	1,461	2,812,364	1,320

6개월 초과 ~ 1년 이하	7,344,027	-	2,075,642	8,837

1년 초과	22,507,285	3,017,999	6,557,943	5,474,390

합계	645,763,873	6,330,770	688,306,911	5,805,127

③ 대손충당금의 변동내역당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	8,043,738	6,222,809

손상차손	4,212,945	166,807

매출채권 제각	(3,924,649)	(989)

연결범위변동	-	1,395,462

환율변동효과	(47,800)	259,649

기타	1,000,000	-

기말금액	9,284,234	8,043,738

※ 매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.당기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	채무불이행률	집합평가 대상금액	손실충당금

만기미도래	0.06%	532,945,062	307,904

30일 이내	0.92%	27,244,062	249,704

31일 이상 60일 이내	0.05%	3,493,463	1,627

61일 이상	5.27%	45,390,631	2,394,230

합 계	609,073,218	2,953,465

※ 당사는 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. ※ 상기 집합평가 대상금액에는 개별평가된 매출채권 및 미수금 은 제외되 었습니다. 나. 유동성위험 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	1,028,581,601	1,028,581,601	1,028,581,601	-	-	-

단기차입금	619,182,197	633,089,058	633,089,058	-	-	-

장기차입금	229,616,594	256,876,314	73,548,748	40,400,985	104,898,862	38,027,719

장기매입채무및기타채무	100,429,117	100,429,117	-	71,856,398	28,572,719

사채	13,587,904	16,354,532	11,754,790	4,599,742	-	-

파생상품금융부채	72,045,915	72,045,915	18,306,045	-	-	53,739,870

합계	2,063,443,328	2,107,376,537	1,765,280,242	116,857,125	133,471,581	91,767,589

또 한, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있는 폐쇄형 펀드들과 33,443,666천원의 추가 출자 약정이 존재하며 출자 약정 기간이 명시되지 않고 업무집행조합원의 캐피탈 콜에 따라 출자가 이루어집니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	1,116,740,233	1,123,620,769	1,123,620,769	-	-	-

단기차입금	791,579,163	792,538,204	792,538,204	-	-	-

장기차입금	208,658,696	233,487,534	12,122,206	64,432,390	97,316,648	59,616,290

장기매입채무및기타채무	74,403,699	93,527,629	-	17,465,374	51,938,732	24,123,523

사채	12,419,161	13,802,808	9,203,066	-	4,599,742	-

파생상품금융부채	30,040,960	30,040,960	18,171,767	-	-	11,869,193

합계	2,233,841,912	2,287,017,904	1,955,656,012	81,897,764	153,855,122	95,609,006

다. 환위험

① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,AUD,CAD,SOL,GBP,JPY,CNH,SGD,천원, 환율단위: 원)

구 분	당기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	200,620,884	1,289.40	258,680,568	USD	268,873,308	1,267.30	340,743,144

CAD	5,434	974.64	5,296	CAD	5,026	935.38	4,701

SOL	-	-	-	SOL	254,627	362.17	92,218

EUR	101	1,426.59	144	EUR	-	-	-

매출채권	USD	205,933,217	1,289.40	265,530,290	USD	288,437,949	1,267.30	365,537,413

AUD	30,759,952	880.08	27,071,218	AUD	30,251,363	858.41	25,968,073

CNH	5,361,164	180.84	969,513	CNH	4,627,159	181.44	839,552

SOL	-	-	-	SOL	259,709	362.17	94,059

미수금	USD	7,752,936	1,289.40	9,996,635	USD	9,086,773	1,267.30	11,515,667

SOL	-	-	-	SOL	42,779,603	362.17	15,493,489

AUD	32,998	880.08	29,041	AUD	-	-	-

대여금	USD	8,636,364	1,289.40	11,135,727	USD	2,636,364	1,267.30	3,341,064

외화자산합계	USD	422,943,401	573,418,432	USD	569,034,394	763,629,380

AUD	30,792,950	AUD	30,251,363

CAD	5,434	CAD	5,026

CNH	5,361,164	CNH	4,627,159

EUR	101	EUR	-

SOL	-	SOL	43,293,939

매입채무	USD	509,755,655	1,289.40	657,278,941	USD	580,222,959	1,267.30	735,316,556

EUR	1,169,172	1,426.59	1,667,930	EUR	327,650	1,351.20	442,721

AUD	11,332,117	880.08	9,973,170	AUD	8,816,374	858.41	7,568,063

GBP	-	-	-	GBP	3,129	1,527.67	4,780

JPY	2,600,000	912.66	23,729	JPY	253,175	953.18	241,322

SGD	-	-	-	SGD	14,622	943.11	13,790

CNH	201,821	180.84	36,497	CNH	-	-	-

SOL	-	-	-	SOL	994,661	362.17	360,236

미지급금	SOL	-	-	-	SOL	48,100	362.17	17,420

EUR	285,301	1,426.59	407,008	EUR	-	-	-

외화단기차입금	USD	299,568,659	1,289.40	386,263,829	USD	334,801,329	1,267.30	424,293,724

EUR	1,449,760	1,426.59	2,068,213	EUR	-	-	-

유동성장기차입금	USD	392,600	1,289.40	506,218	USD	392,600	1,267.30	497,542

장기차입금	USD	30,588,900	1,289.40	39,441,328	USD	30,981,500	1,267.30	39,262,855

외화부채합계	USD	840,305,813	1,097,666,863	USD	946,398,388	1,208,019,009

EUR	2,904,234	EUR	327,650

AUD	11,332,117	AUD	8,816,374

SOL	-	SOL	1,042,761

CNH	201,821	CNH	-

GBP	-	GBP	3,129

SGD	-	SGD	14,622

JPY	2,600,000	JPY	253,175

② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, AUD, SOL, JPY, GBP, CAD, SGD 및 CNH에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(53,814,709)	53,814,709	(47,823,339)	47,823,339

EUR	(414,301)	414,301	(44,272)	44,272

JPY	(2,373)	2,373	(24,132)	24,132

CAD	530	(530)	470	(470)

GBP	-	-	(478)	478

SOL	-	-	1,530,211	(1,530,211)

CNH	93,302	(93,302)	83,955	(83,955)

SGD	-	-	(1,379)	1,379

AUD	1,712,709	(1,712,709)	1,840,001	(1,840,001)

라. 이자율 위험연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

변동이자율 금융부채

단기차입금	127,409,109	127,006,735

장기차입금(유동성포함)	152,568,981	155,368,237

합계	279,978,090	282,374,972

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석당기말 및 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동하였다면, 연결실체의 당기말과 전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

손익	자본	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

단기차입금	(1,274,091)	1,274,091	(1,274,091)	1,274,091	(1,270,067)	1,270,067	(1,270,067)	1,270,067

장기차입금(유동성포함)	(1,525,690)	1,525,690	(1,525,690)	1,525,690	(1,553,682)	1,553,682	(1,553,682)	1,553,682

합계	(2,799,781)	2,799,781	(2,799,781)	2,799,781	(2,823,749)	2,823,749	(2,823,749)	2,823,749

③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

마. 가격위험 관리 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

KOSPI	5% 상승시	-	-	24,458,105	25,007,671

5% 하락시	-	-	(24,458,105)	(25,007,671)

KOSDAQ	5% 상승시	1,160,672	-	1,912,687	765,643

5% 하락시	(1,160,672)	-	(1,912,687)	(765,643)

NASDAQ	5% 상승시	-	-	1,398,468	1,008,947

5% 하락시	-	-	(1,398,468)	(1,008,947)

NYSE	5% 상승시	-	-	1,819,856	535,764

5% 하락시	-	-	(1,819,856)	(535,764)

ASX	5% 상승시	6,180,587	-	6,180,978	2,246

5% 하락시	(6,180,587)	-	(6,180,978)	(2,246)

CVE	5% 상승시	-	-	8,400	801

5% 하락시	-	-	(8,400)	(801)

TSE	5% 상승시	-	-	73,139	103,776

5% 하락시	-	-	(73,139)	(103,776)

바. 금융자산의 양도 등거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액	13,999,868

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	13,999,868

자산의 공정가치	13,999,868

관련 부채의 공정가치	13,999,868

순포지션	-

2. 금융위험 관리

가. 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 매출채권및기타채권

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 투자자산연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 보증

연결실체는 종속기업을 위하여 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 '연결검토보고서 주석 32'에서 설명하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

(1) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

(2) 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 채무 및 지분상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

2. 파생상품 거래현황 [지배 회사]

가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래 및 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기손이익에 표기하였습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Zn 1,000 M/T 매수거래, Zn 1,500 M/T 매도거래,Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 1,607.5 OZ 매도거래

기타	옵션	San Cristobal Mining 지분상품에 대한 콜옵션, 정석기업 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

② 전기말(단위 : OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Zn 24,000 M/T 매도거래, Zn 750 M/T 매수거래, Pb 1,800 M/T 매도거래,Au 4,179 OZ 매수거래, Au 8,358 OZ 매도거래

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	2,490,539	18,656,857

비유동성파생상품자산	비철금속선도	-	1,246,074

옵션	7,296,944	-

파생상품자산 합계	9,787,483	19,902,931

유동성파생상품부채	비철금속선도	74,104	1,770,093

파생상품부채 합계	74,104	1,770,093

(3) 당기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

당기	전기

매매목적	비철금속선도	882,730	21,052,634	당기손익

기타	옵션	4,539,293	-

합계	5,422,023	21,052,634

※ 세부 계약체결 현황(1) 비철금속선도거래(1)-1 금 선도거래

(단위 : OZ, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(OZ)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	GOLD	1,608	Sell	ANZ	2023-11-30	(74,104,062)

매매목적	GOLD	1,318	Buy	ANZ	2023-12-13	140,610,411

매매목적	GOLD	289	Buy	ANZ	2023-12-18	17,089,682

-	GOLD 계	3,215	-	GOLD 계	-	83,596,031

(1)-2 아연 선도거래(단위 : M/T, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(M/T)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	ZINC	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	463,178,977

매매목적	ZINC	200	Sell	NH선물	2022-04-13	309,015,025

매매목적	ZINC	75	Buy	대신증권	2022-03-25	13,259,222

매매목적	ZINC	100	Buy	대신증권	2022-03-28	17,678,963

매매목적	ZINC	325	Buy	대신증권	2022-04-12	57,456,631

매매목적	ZINC	500	Buy	대신증권	2022-04-13	88,394,817

매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	102,339,033

매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	136,452,044

매매목적	ZINC	325	Sell	대신증권	2022-04-12	443,469,144

매매목적	ZINC	500	Sell	대신증권	2022-04-13	701,594,775

-	ZINC 계	2,500	-	ZINC 계	-	2,332,838,631

[연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도 및 상품선도 거래, 이자율 스왑거래를 운영하고 있습니다. 2023년 4분기 말 현재 당사가 보유하고 있는 매매목적의 거래상품과 위험회피목적의 파생상품의 내역 및 체결현황은 다음과 같습니다.

(단위 : M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

위험회피목적	비철금속선도	Zn 1000 M/T 매도거래

전기선도	풍력 전력을 지정된 가격에 매도거래(2035년 6월 30일까지)

기타	지분스왑	Hanwha Power Systems Global Corp 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

비유동자산	지분스왑	-	1,694,061

전기선도	-	-

파생상품자산 합계	-	1,694,061

유동부채	비철금속선도	139,451	-

비유동부채	전기선도	53,739,870	11,337,190

파생상품부채 합계	53,879,321	11,337,190

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)종속회사인 서린상사㈜는 환율, 상품 가격변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래, 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기순이익에 표기하였습니다. 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

통화선도	USD	USD 4,868,500	USD 16,906,250	(11,734)

합계	(11,734)

나. 비철금속선도계약의 미결제약정의 내용당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 비철금속선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액(USD)	총누적평가이익(손실)

매수	매도

상품선물	Al	132,887,255	154,436,022	(1,787,053)

Cu	799,825	806,763	8,301

Ni	323,490	323,640	(67)

Pb	7,449,989	11,757,569	214,498

Zn	62,058,215	52,309,707	1,832,842

소계	268,520

통화선도	2,283

합계	270,803

전년도 자산 및 부채 대체	23,954

합계	294,757

다. 파생상품의 거래와 관련하여 당기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	기초파생상품자산(부채)	거래종료	파생상품평가이익	파생상품평가손실	당기말파생상품자산(부채)

통화선도	1,261,480	(1,259,197)	82,821	(94,555)	(9,452)

비철금속선도	(2,713,438)	2,687,201	18,121,531	(17,826,774)	268,520

합계	(1,451,958)	1,428,004	18,204,352	(17,921,329)	(4,935,317)

라. 파생상품계약으로 발생한 손익현황종속회사인 서린상사㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	통화선도	(11,734)	1,237,985	당기손익

매매목적	비철금속선도	294,757	(2,714,278)

합계	283,022	(1,476,293)

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)

가. 파생상품 계약체결 현황

종속회사인 스틸싸이클㈜은 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Zn 685 M/T 매도거래

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

유동자산	비철금속선도	1,050,052	8,290,098

비유동자산	비철금속선도	-	700,157

파생상품자산 합계	1,050,052	8,990,255

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	비철금속선도	349,895	8,990,225	-

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)종속회사인 ZOCV는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)

가. 파생상품 계약체결 현황종속회사인 Pedalpoint의 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

위험회피목적	비철금속선도	Ag 12,540 OZ, Au 675 OZ 매수거래 Cu 250 M/T, Ag 6,780 OZ, Au 710 OZ 매도거래,

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : USD)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

유동자산	비철금속선도	(168,210)	(1,057,741)

파생상품자산 합계	(168,210)	(1,057,741)

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : USD)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	비철금속선도	(415,747)	1,152,720	-

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결 현황종속회사인 Ark Energy의 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	대기업 및 기관과 전력구매계약(PPA)을 체결,
당사가 소유하거나 지분을 가진 재생에너지 자산의 발전량 판매

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : AUD)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

비유동자산	선도	-	-

비유동부채	선도	60,933,040	13,251,280

파생상품자산 합계	60,933,040	13,251,280

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : AUD)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	(39,868,108)	(11,705,297)	-

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	(7,813,651)	(1,554,984)	-

5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 케이잼㈜) 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

거래목적	파생상품종류	계약처	계약체결일	계약만기일	지급액	수취액	지급이자(%)	수취이자(%)

매매목적	통화스왑(CRS)(*)	하나은행	2021-12-29	2024-12-24	USD 8,400	KRW 9,975,840	KRW 3.04	USD 3M SOFR+1.96161

2021-12-24	2024-12-24	USD 10,000	KRW 11,905,000	KRW 3.00	USD 3M SOFR+1.96161

2022-03-23	2024-12-24	USD 11,600	KRW 14,094,000	KRW 3.75	USD 4.196

* 연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다. 나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

유동자산	통화스왑	2,953,348	974,581

비유동자산	통화스왑	-	1,728,637

파생상품자산 합계	2,953,348	2,703,218

다. 파생상품계약으로 발생한 손익현황종속회사인 케이잼㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	통화스왑	1,224,710	2,737,124	당기손익

합계	1,224,710	2,737,124

6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)가. 파생상품 계약체결현황종속회사인 KZMH, ICM Pachapaqui는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다.