고려아연 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	466,421,151	425,502,219

매출채권및기타채권	611,103,946	447,554,353

단기금융기관예치금	184,723,095	285,538,802

단기투자자산	1,393,377,994	1,455,214,350

파생상품금융자산	71,506,220	13,422,927

장기매출채권및기타채권	24,656,998	18,598,130

장기금융기관예치금	441,265	18,710

장기투자자산	319,499,150	146,775,369

합계	3,071,729,819	2,792,624,860

(*) 현금및현금성자산 중 보유중인 현금 시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상채권	채권잔액	손상채권

미도래	629,332,860	518,602	462,757,291	405,113

만기 경과 ~ 3개월	5,961,199	53,741	2,252,518	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	83,185	-	1,250,239	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	536,018	-	-	-

1년 초과	6,070,491	5,228,883	5,842,234	5,055,157

합계	641,983,753	5,801,226	472,102,282	5,460,270

③ 대손충당금의 변동내역상기의 개별적으로 손상된 채권을 포함하여 집합적인 손상검사를 수행한 당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	5,949,799	6,067,202

손상차손(환입)	133,966	2,124,534

매출채권 제각	-	(2,031,045)

연결범위변동	(155,317)	-

환율변동효과	294,361	(210,892)

기말금액	6,222,809	5,949,799

매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

(2) 유동성위험당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월~1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	1,168,161,013	1,168,469,658	1,164,870,084	3,599,574	-	-	-

단기차입금	295,537,449	296,198,633	296,198,633	-	-	-	-

장기차입금	127,039,131	127,530,547	495,091	493,301	1,356,079	55,761,552	69,424,524

장기매입채무및기타채무	28,084,126	30,418,403	-	-	18,454,910	9,625,294	2,338,199

사채	8,570,739	9,700,000	-	8,000,000	-	1,700,000	-

파생상품금융부채	75,884,386	75,884,386	66,980,956	6,974,456	1,928,974	-	-

합계	1,703,276,844	1,708,201,627	1,528,544,764	19,067,331	21,739,963	67,086,846	71,762,723

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월~1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	801,010,462	801,014,152	798,819,209	2,194,943	-	-	-

단기차입금	115,420,079	115,420,079	115,420,079	-	-	-	-

장기차입금	5,635,759	5,772,698	468,621	477,900	950,647	2,810,717	1,064,813

장기매입채무및기타채무	15,468,405	18,386,401	-	-	5,299,418	10,170,214	2,916,769

파생상품금융부채	20,871,176	20,871,176	20,871,176	-	-	-	-

합계	958,405,881	961,464,506	935,579,085	2,672,843	6,250,065	12,980,931	3,981,582

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,AUD,CAD,SOL ,GBP,JPY ,CNY,천원, 환율단위:원)

구 분	당기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	19,338,456	1,185.50	22,925,739	USD	14,539,125	1,088.00	15,818,568

CAD	5,131	930.61	4,775	CAD	5,131	853.30	4,379

SOL	5,662,628	288.02	1,630,950	SOL	1,251,779	300.59	376,272

매출채권	USD	227,988,111	1,185.50	270,279,906	USD	253,086,077	1,088.00	275,357,652

AUD	18,201,505	858.89	15,633,091	AUD	15,043,540	836.56	12,584,824

CNY	15,964,617	186.26	2,973,570	-	-	-	-

SOL	98,609	288.02	28,401	SOL	177,677	300.59	53,408

미수금	USD	4,864,054	1,185.50	5,766,336	USD	1,723,395	1,088.00	1,875,053

SOL	42,107,077	288.02	12,127,680	SOL	42,396,646	300.59	12,744,008

-	-	-	-	CNY	8,000	166.96	1,336

대여금	AUD	16,202,000	858.89	13,915,736	-	-	-	-

USD	545,455	1,185.50	646,636	-	-	-	-

USD	2,454,545	1,185.50	2,909,864	-	-	-	-

외화사채	USD	5,000,000	1,185.50	5,927,500	-	-	-	-

외화자산합계	USD	260,190,621	354,770,184	USD	269,348,597	318,815,500

AUD	34,403,505	AUD	15,043,540

CAD	5,131	SOL	43,826,102

SOL	47,868,314	CAD	5,131

CNY	15,964,617	CNY	8,000

매입채무	USD	602,965,876	1,185.50	714,816,046	USD	445,351,506	1,088.00	484,542,439

EUR	377,169	1,342.34	506,289	EUR	135,414	1,338.24	181,216

AUD	6,755,545	858.89	5,802,270	AUD	8,665,822	836.56	7,249,480

GBP	2,388	1,600.25	3,821	-	-	-	-

-	-	-	-	JPY	58,314,000	10.54	614,781

SOL	187,811	288.02	54,093	SOL	173,395	300.59	52,121

미지급금	SOL	794,164	288.02	228,735	SOL	775,299	300.59	233,047

EUR	426,388	1342.34	572,357	-	-	-	-

외화단기차입금	USD	16,929,943	1,185.50	20,070,447	USD	12,437,901	1,088.00	13,532,437

유동성장기차입금	USD	392,600	1,185.50	465,427	USD	392,600	1,088.00	427,149

장기차입금	USD	1,374,100	1,185.50	1,628,996	USD	1,766,700	1,088.00	1,922,170

외화부채합계	USD	621,662,519	744,148,481	USD	459,948,707	508,754,840

EUR	803,557	EUR	135,414

AUD	6,755,545	AUD	8,665,822

SOL	981,975	SOL	948,694

GBP	2,388	JPY	58,314,000

② 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, AUD, SOL, JPY, GBP, CAD 및 CNY에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(42,852,493)	42,852,493	(20,737,292)	20,737,292

EUR	(107,865)	107,865	(18,122)	18,122

AUD	2,374,656	(2,374,656)	533,534	(533,534)

SOL	1,350,420	(1,350,420)	1,288,852	(1,288,852)

JPY	-	-	(61,478)	61,478

GBP	(382)	382	-	-

CAD	478	(478)	438	(438)

CNY	297,357	(297,357)	134	(134)

합계	(38,937,829)	38,937,829	(18,993,934)	18,993,934

(4) 이자율 위험연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

변동이자율 금융부채

장기차입금	97,591,903	5,635,759

단기차입금	211,784,727	97,231,865

합계	309,376,630	102,867,624

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석 당기말 및 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동하였다면, 연 결실체의 당기말과 전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

손익	자본	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

장기차입금	(975,919)	975,919	(975,919)	975,919	(56,358)	56,358	(56,358)	56,358

단기차입금	(2,117,847)	2,117,847	(2,117,847)	2,117,847	(972,319)	972,319	(972,319)	972,319

합계	(3,093,766)	3,093,766	(3,093,766)	3,093,766	(1,028,677)	1,028,677	(1,028,677)	1,028,677

③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 가격위험 관리 당기 중 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익(세전)	5,853,979	(5,853,979)

(6) 금융자산의 양도 등거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액	20,070,447

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	20,070,447

자산의 공정가치	20,070,447

관련 부채의 공정가치	20,070,447

순포지션	-

나. 금융위험 관리

(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 및 AUD등입니다.

② 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

파생상품 거래현황

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천USD,OZ,M/T,BBL)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 19,705 매수거래, 선물환 USD 5,750 매도거래,

비철금속선도	Au 8,038 OZ 매수거래, Au 8,038 OZ 매도거래, Zn 47,370 M/T 매수거래, Zn 82,155 M/T 매도거래, Pb 16,261 M/T매수거래, Pb 33,730 M/T 매도거래, Al 9,228 M/T 매수거래, Al 30,021 M/T매도거래, Ni 7,359 M/T 매수거래

원유선도	Brent Oil 900,000 BBL 매수거래

② 전기말

(단위:천USD,천CNY,OZ,M/T,BBL,MWh)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 88,441 매도거래, 선물환 CNY 6,500 매도거래선물환 CNY 6,500 매수거래

비철금속선도	Au 1,286 OZ 매도거래, Au 1,286 OZ 매수거래, Zn 98,000 M/T 매도거래, Zn 49,735M/T매수거래,Pb 16,175 M/T 매도거래, Pb 10,675M/T매수거래,Al 99,850 M/T 매도거래, Al 82,105 M/T 매수거래,Ni 648 M/T 매도거래, Ni 288 M/T 매수거래

원유선도	Brent Oil 1,350,000 BBL 매수거래

위험회피목적	전기선도	전기선도 89,530 MWh 매수거래

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

유동자산	통화선도	17,400	52,005

비철금속선도	41,577,921	2,659,240

원유선도	17,228,670	4,333,371

전기선도	-	476,559

소계	58,823,991	7,521,175

비유동자산	원유선도	12,682,229	5,901,752

파생상품자산 합계	71,506,220	13,422,927

유동부채	통화선도	173,280	55,472

비철금속선도	73,782,132	20,815,704

조기상환권(*)	10,174,547	-

소계	84,129,959	20,871,176

비유동부채	통화선도	33,905	-

비철금속선도	1,895,069	-

파생상품부채 합계	86,058,933	20,871,176

(*) 연결실체는 전환사채에 포함되어 있는 조기상환권 및 전환청구권을 파생상품부채로 인식하였습니다

(3) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	통화선도	(189,785)	(5,550)	당기손익

원유선도	24,009,147	10,235,123

비철금속선도	(20,639,345)	(19,143,767)

조기상환권	(71,116)	-

위험회피목적	전기선도	(632,339)	476,559	세후기타포괄손익

[지배 회사]

가. 파생상품 계약체결현황 당사는 회사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래, 비철금속옵션거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래,비철금속선도거래,비철금속옵션거래와 관련하여 발생한 손익은 당기손이익에 표기하였습니다. 이자율스왑거래와 관련하여 발생한 손익은 기타포괄손익으로 구분하여 표기하였습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:OZ,M/T,BBL)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Au 8,038 OZ 매수거래, Au 8,038 OZ 매도거래,Zn 22,500 M/T 매도거래, Pb 9,000 M/T 매도거래

원유선도	Brent Oil 900,000 BBL 매수거래

② 전기말

(단위:OZ,M/T,BBL)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Au 1,286 OZ 매수거래, Au 1,286 OZ 매도거래,Zn 11,550 M/T 매도거래

원유선도	Brent Oil 1,350,000 BBL 매수거래

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	294,329	180,398

원유선도	17,228,671	4,333,371

비유동성파생상품자산	원유선도	12,682,229	5,901,752

파생상품자산 합계	30,205,229	10,415,521

유동성파생상품부채	비철금속선도	16,517,165	2,775,813

비유동성파생상품부채	비철금속선도	1,895,069	-

파생상품부채 합계	18,412,234	2,775,813

나. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

당기	전기

매매목적	원유선도	24,009,148	10,235,123	당기손익

비철금속선도	(18,117,906)	(2,595,415)

※ 세부 계약체결 현황 비철금속선도거래

(단위 : USD,원)

거래목적	상품종류	계약물량(M/T)	계약내용	거래처	계약일자	손익(원)

매매목적	비철금속선도(Au)	8,038	Sell	ANZ	2021-12-01	(303,507,609)

매매목적	비철금속선도(Au)	225	Buy	ANZ	2021-12-01	7,256,362

매매목적	비철금속선도(Au)	1,993	Buy	ANZ	2021-12-01	58,445,458

매매목적	비철금속선도(Au)	129	Buy	ANZ	2021-12-02	5,845,119

매매목적	비철금속선도(Au)	64	Buy	ANZ	2021-12-02	3,740,169

매매목적	비철금속선도(Au)	96	Buy	ANZ	2021-12-03	4,651,629

매매목적	비철금속선도(Au)	450	Buy	ANZ	2021-12-03	24,889,880

매매목적	비철금속선도(Au)	418	Buy	ANZ	2021-12-06	17,623,204

매매목적	비철금속선도(Au)	1,254	Buy	ANZ	2021-12-07	48,906,047

매매목적	비철금속선도(Au)	129	Buy	ANZ	2021-12-08	3,731,965

매매목적	비철금속선도(Au)	1,608	Buy	ANZ	2021-12-08	58,088,729

매매목적	비철금속선도(Au)	32	Buy	ANZ	2021-12-09	1,181,149

매매목적	비철금속선도(Au)	643	Buy	ANZ	2021-12-09	29,162,327

매매목적	비철금속선도(Au)	161	Buy	ANZ	2021-12-13	5,729,853

매매목적	비철금속선도(Au)	161	Buy	ANZ	2021-12-13	5,090,122

매매목적	비철금속선도(Au)	161	Buy	ANZ	2021-12-15	8,776,244

매매목적	비철금속선도(Au)	32	Buy	ANZ	2021-12-16	1,138,732

매매목적	비철금속선도(Au)	64	Buy	ANZ	2021-12-16	1,471,738

매매목적	비철금속선도(Au)	129	Buy	ANZ	2021-12-20	2,719,833

매매목적	비철금속선도(Au)	96	Buy	ANZ	2021-12-20	2,165,884

매매목적	비철금속선도(Au)	96	Buy	ANZ	2021-12-21	2,468,768

매매목적	비철금속선도(Au)	96	Buy	ANZ	2021-12-23	1,245,913

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(23,566,340)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(26,141,365)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(24,971,058)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(23,899,952)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(22,999,415)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(22,238,102)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(21,537,738)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(20,902,417)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(20,546,847)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(20,010,105)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(19,179,723)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(18,606,985)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(18,067,786)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(17,519,415)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(17,297,061)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(23,921,987)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(26,496,982)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(25,326,619)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(24,255,412)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(23,354,783)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(22,593,343)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(21,892,853)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(21,257,377)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Buy	Standard Chartered	2021-02-24	(20,901,613)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(20,364,643)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(19,534,050)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(18,961,066)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(18,421,571)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(17,872,914)

매매목적	비철금속선도(Zn)	100	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(17,650,249)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(92,368,579)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(102,668,840)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(97,987,907)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(93,704,019)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(90,102,363)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(87,057,789)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(84,257,002)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(81,716,548)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(80,295,304)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(78,149,554)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(74,829,148)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(72,539,504)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(70,384,293)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(68,192,332)

매매목적	비철금속선도(Zn)	400	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(67,304,537)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(487,847,784)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(631,547,552)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(619,236,971)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(604,421,966)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(590,616,818)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(576,116,048)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(558,908,729)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(539,979,503)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(523,939,278)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(506,544,494)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(485,541,442)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(465,161,634)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(447,758,208)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(424,293,179)

매매목적	비철금속선도(Zn)	700	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(402,820,656)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(194,851,751)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(256,438,579)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(251,164,828)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(244,819,582)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(238,906,775)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(232,697,228)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(225,327,704)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(217,221,383)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(210,354,777)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(202,908,991)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(193,916,107)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(185,191,725)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(177,744,986)

매매목적	비철금속선도(Zn)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(167,699,970)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(158,509,679)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(129,901,167)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(170,959,052)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(167,443,219)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(163,213,055)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(159,271,183)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(155,131,485)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(150,218,469)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(144,814,255)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(140,236,518)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(135,272,661)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(129,277,405)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(123,461,150)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(118,496,657)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(111,799,980)

매매목적	비철금속선도(Pb)	200	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(105,673,127)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(190,939,637)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(252,526,798)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(247,253,655)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(240,909,521)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(234,997,727)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(228,789,574)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(221,421,437)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(213,316,822)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(206,452,354)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(199,009,077)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(190,018,510)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(181,296,828)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(173,853,354)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(163,811,480)

매매목적	비철금속선도(Pb)	300	Sell	Standard Chartered	2021-02-24	(154,624,555)

계	47,575	(18,117,905,013)

원유선도거래(단위 : USD,원)

거래목적	상품종류	계약물량(M/T)	계약내용	거래처	계약일자	손익(원)

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,424,953,490

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,307,515,139

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,054,503,623

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,174,284,245

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,166,875,983

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,157,627,510

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,108,498,649

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,093,371,374

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,078,048,154

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,034,180,899

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,021,327,410

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	1,008,946,702

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	964,401,468

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	952,124,471

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	939,380,007

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	883,462,265

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	875,293,480

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	867,609,663

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	823,883,039

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	816,151,298

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	807,740,026

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	772,078,391

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	765,376,983

매매목적	원유선도	37,500	Buy	ANZ	2020-03-20	911,512,852

계	900,000	24,009,147,121

[종속 회사]

1) 비철금속 제조 및 판매 부문 (대상회사 : SMH, SMC) 가. 파생상품 계약체결현황 종 속회사인 SMC는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도 및 상품선도 거래, 이자율 스왑거래를 운영하고 있습니다. 당기말 현재 SMC가 보유하고 있는 매매목적의 거래상품과 위험회피목적의 파생상품의 내역 및 체결현황은 없습니다..

2) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : ㈜ 징 크옥사이드코퍼레이션 )

가. 파생상품 계약체결현황

종속회사인 ㈜징크옥사이드코퍼레이션은 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다

3) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜) 종속회사인 서린상사는 환율, 상품 가격변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래, 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기순이익에 표기하였습니다. 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용

당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

통화선도	USD	703,125	USD 5,750,000	14,923

합계	14,923

나. 비철금속선도계약의 미결제약정의 내용

당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 비철금속선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

상품선물	Al	USD 117,504,052	USD 199,470,958	(8,000,499)

Cu	-	-	-

Ni	USD 8,610,030	USD 27,520,996	(1,188,977)

Pb	USD 39,715,668	USD 45,628,854	610,592

Zn	USD 118,021,875	USD 227,081,880	(7,402,492)

소계	(15,981,376)

전년도 자산 및 부채 대체	12,917,100

합계	(3,064,276)

다. 파생상품의 거래와 관련하여 당분기중 파생상품자산(부채)의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	기초 파생상품자산(부채)	거래종료	파생상품 평가이익	파생상품 평가손실	당분기말 파생상품자산(부채)

통화선도	21,149	(21,149)	17,400	(2,477)	14,923

비철금속선도	(15,072,237)	2,152,355	43,018,064	(46,082,341)	(15,984,159)

합계	(15,051,088)	2,131,206	43,035,464	(46,084,818)	(15,969,236)

라. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

종속회사인 서린상사의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	14,923	21,149	당기손익

매매목적	비철금속선도	(3,064,277)	(16,077,307)

합계	(3,049,354)	(16,056,158)

4) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)

가. 파생상품 계약체결현황

종속회사인 KZMH, ICM Pachapaqui는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다