고려아연 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

성용락	예	- 법무법인 태평양 고문(현)- 한국예탁결제원 비상임이사(전)- 감사원 사무총장(전)- 감사원 제 1사무차장(전)	예	금융기관, 정부, 증권 유관기관 등 경력자
(4호 유형)	- 감사원 사무총장(2009년 ~ 2013년)- 감사원 감사관, 제1사무차장, 재정금 융감사국장 등(1992년 ~ 2008년)

서대원	예	- BnH 세무법인 회장(현)- 국세청 대변인, 법인납세국장, 차장 등(전)	예	금융기관, 정부, 증권 유관기관 등 경력자
(4호 유형)	- 국세청 대변인, 법인납세국장, 차장 등 (1991년 ~ 2018년)

김도현	예	- 국민대학교 경영학부 교수(현)- 대통령직 인수위원회 자문위원(전)- 기초기술연구회 기획평가위원(전)- 겸직 : 스타트업얼라이언스 이사장	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 상법 제542조의 11, 제542조의 12등의 관련 규정에 의거하여 사외이사 3인으로 구성된 감사위원회를 설치하였습니다. 또한 상법 제542조의 12 제2항에 의거, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였으나, 감사위원회위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하였습니다. 동 감사위원회 위원들은 당사 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없으며, 상법 등 관련법령의 요건을충족하고 있습니다.(하단 표 참조)동 감사위원회는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요청할 수 있도록 하고 있습니다. (1) 감사위원회 위원의 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등

3명의 이사로 구성	충족 : 3명	상법 제415조의2 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제4조

사외이사가 감사위원의 3분의2 이상	충족 : 전원 사외이사로 구성

감사위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가	충족 : 2명(성용락, 서대원)	상법 제542조의11 제2항,당사 감사위원회 운영규정 제5조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 : 감사위원장 성용락(사외이사)

기타 결격요건(최대주주의 특수관계자 여부 등)	충족 : 해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항,당사 감사위원회 운영규정 제4조

(2) 감사위원회 위원 임기 및 선임 배경

(기준일 : 2024년 6월 30일)

성 명	임기
(연임여부/횟수)	선 임 배 경	추천인	회사와의관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

성용락(위원장)	'24.03 ~'26.03(연임 1회)	감사원 감사위원, 감사원장 직무대행 등 오랜 공직생활을 통해 축적된 경험을바탕으로 회사에 전문적인 조언을 제공하고 이사회의 투명성을 제고하는데 기여할 것으로 기대함.	사외이사후보추천위원회/이사회	해당없음	해당없음

서대원	'23.03 ~'25.03
(신임)	오랜 공직경험을 바탕으로 이사회 및 감사위원회가 글로벌 스탠다드에 맞게 운영되도록 선진기업의 다양한 우수사례를 도입하는 등 독립적이고 객관적인시각에서 경영을 감독하고 제안할 것으로 판단됨	사외이사후보추천위원회/이사회	해당없음	해당없음

김도현	'24.03 ~'26.03
(연임 2회)	대학교수로서 다년간 교수로 재직하며 많은 연구업적을 바탕으로 회사의 내부 프로세스 개선과 전략적 투자결정에 기여할 것으로 판단됨.	사외이사후보추천위원회/이사회	해당없음	해당없음

다. 감사위원회의 주요활동 내역 (1) 감사위원회 규정 : 본 규정은 감사위원회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 하며, 감사위원회에 관한 사항은 법령, 정관 또는 이사회에 정하여진 것을 제외하고는 이 규정이 정하는 바에 의한다.(2) 감사위원회 권한과 의무 * 권한 ① 업무감사권 : 위원회는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무 진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 : 위원회는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 이사보고의 수령권 : 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 위원회에 이를 보고해야 한다. ④ 자회사에 대한 조사권 : 모회사의 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무 와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 이사의 위법행위 유지청구권 : 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위 하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다. ⑥ 각종의 소권 : 위원회는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효, 합병 무효 등 의 訴를 제기할 수 있다. ⑦ 주주총회 소집청구권 : 위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ⑨ 외부감사인 선임 및 변경, 해임에 대한 승인 ⑩ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사위원회에 부여된 사항에 대한 권한＊ 의무 ① 위원회 위원은 직무를 수행함에 있어 선량한 관리자의 주의로서 그 직무를 수행해야 한다. ② 주주총회에 대한 조사의무 : 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술해야 한다. ③ 이사회에 대한 조사보고 의무 : 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. ④ 감사록의 작성 의무 : 위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. 감사록 에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또 는 서명하여야 한다. ⑤ 감사보고서의 작성제출 의무 : 위원회는 주주총회 6주전에 이사로부터 재무제표, 영업보고서 등을 제출받고 이사에 대하여 감사보고서를 주주총회일 1주전까지 제출하여야 한다. ⑥ 내부회계관리 및 내부통제제도의 운영실태 평가의무 : 내부회계관리 및 내부통 제제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하여야 한다. 이 경우 내부회계관리 및 내부통제제도의 관리와 운영에 대하여 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하 여 보고하여야 한다. ⑦ 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 위원회에 부여된 사항을 수행할 의무

(3) 감사위원회의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원

성용락(출석률:100%)	김도현(출석률:100%)	서대원(출석률:100%)

1	2024.02.19.	ㅇ보고사항- 2023년 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고- 2023년 통합감사 진행 경과- 지배기구 필수 커뮤니케이션	보고	-	-	-

- 2023년 감사보고서 확정 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2	2024.03.20.	- 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	2024.05.03.	ㅇ보고사항- 2024년 연간감사 계획- 내부회계관리제도 감사- 지배기구와의 커뮤니케이션- 1분기 검토 진행 경과	보고	-	-	-

(4) 감사위원회 교육실시 현황

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원들의 일정 조율 어려움

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	15	팀장/수석(16년), 수석(13년), 책임 5명(평균 8년), 선임 8명(평균 3년)	연결 및 별도 재무제표 등 결산자료 보고

내부회계관리팀	5	팀장/책임(14년), 책임 2명(평균 4년), 선임 2명(평균 2년)	내부회계관리제도 운영보고

라. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인 인적사항 및 주요 경력

(기준일 : 2024년 06월 30일 )

구 분	내 용

1. 인적사항 및 주요경력	성명	김영규

출생연월	1970.10.01

성별	남

담당업무	고려아연 준법경영팀,감사팀,내부회계관리팀 담당임원('21.12~현재)

주요경력	2002.3~2006.8 : 검사

2006.9~2008.8 : 변호사 사무실 운영

2008.9~2016.8 : STX 조선 법무,감사 담당임원

2016.9~2021.12 : 대우조선해양 법무,업무진단 담당임원

학력	서울대 경영학(학사)

2. 이사회 결의일	2023.12.22

3. 결격요건	해당사항 없음

4. 기타	해당사항 없음

※ 준법지원인은 관련 법령「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족※ 2023년 12월 22일 이사회 결의에 따라 김영규 담당이 준법지원인으로 신규 선임

(2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀 등	17	담당 1명 , 변호사 2명, 수석 2명, 책임 9명선임 및 사원 3명	준법지원인 주요 활동 지원

※ 준법지원인이 2023년 12월 22일 이사회 결의에 따라 신규선임됨에 따라 지원조직의 활동에 대한 근속연수 기재는 생략