고려아연 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리가. 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	693,952,094	780,937,752

매출채권및기타채권	824,161,194	656,018,214

단기금융기관예치금	169,252,937	163,021,462

단기투자자산	1,244,448,547	1,401,790,362

파생상품금융자산	32,259,740	48,303,231

장기매출채권및기타채권	55,786,148	24,244,959

장기금융기관예치금	532,647	14,512,645

장기투자자산	465,071,018	286,663,279

합계	3,485,464,325	3,375,491,904

(*) 현금및현금성자산 중 보유중인 현금 시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미도래	705,571,073	60,437	675,541,907	312,609

만기 경과 ~ 3개월	33,515,164	66,617	1,319,055	7,971

3개월 초과 ~ 6개월 이하	23,572,668	5,405	2,812,364	1,320

6개월 초과 ~ 1년 이하	10,157,552	-	2,075,642	8,837

1년 초과	41,147,194	7,181,830	6,557,943	5,474,390

합계	813,963,651	7,314,289	688,306,911	5,805,127

③ 대손충당금의 변동내역상기의 개별적으로 손상된 채권을 포함하여 집합적인 손상검사를 수행한 당분기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,043,738	6,222,809

손상차손	(27,261)	166,807

손상채권 회수	-	-

매출채권 제각	-	(989)

연결범위변동	18,958	1,395,462

환율변동효과	179,512	259,649

기말금액	8,214,947	8,043,738

※ 매출채권및기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 나. 유동성위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월~1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	1,053,801,015	1,180,945,029	1,095,069,586	85,875,443	-	-	-

단기차입금	694,412,347	827,096,832	826,269,319	827,513	-	-	-

장기차입금	209,435,987	235,416,292	4,975,142	11,561,690	81,427,039	96,793,720	40,658,701

장기매입채무및기타채무	111,467,083	111,467,083	-	-	28,793,552	82,673,531	-

사채	13,281,963	13,281,963	9,614,513	-	1,517,730	2,149,721	-

파생상품금융부채	25,622,699	34,759,916	34,759,916	-	-	-	-

합계	2,108,021,094	2,406,170,992	2,019,364,680	130,983,696	89,691,016	125,472,900	40,658,701

② 전기말(단위 : 천원)

계정과목	장부금액	계약상 현금흐름	6개월미만	6개월~1년이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	5년 초과

매입채무및기타채무	1,116,740,233	1,123,620,769	1,118,344,009	5,276,760	-	-	-

단기차입금	791,579,163	792,538,204	787,652,150	4,886,054	-	-	-

장기차입금	208,658,696	233,487,534	4,936,088	7,186,118	64,432,390	97,316,648	59,616,290

장기매입채무및기타채무	74,403,699	93,527,629	-	-	17,465,374	51,938,732	24,123,523

사채	12,419,161	13,802,808	9,203,066	4,599,742

파생상품금융부채	30,040,960	30,040,960	18,171,767	-	-	-	11,869,193

합계	2,233,841,912	2,287,017,904	1,938,307,080	17,348,932	81,897,764	153,855,122	95,609,006

다. 환위험

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,AUD,CAD,GBP,SOL,SGD,JPY,CNY,천원, 환율단위:원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	160,798,878	1,344.80	216,242,331	USD	268,873,308	1,267.30	340,743,144

CAD	5,056	994.56	5,028	CAD	5,026	935.38	4,701

SOL	265	363.00	96	SOL	254,627	362.17	92,218

매출채권	USD	179,469,908	1,344.80	241,351,132	USD	288,437,949	1,267.30	365,537,413

AUD	31,198,822	860.00	26,830,987	AUD	30,251,363	858.41	25,968,073

CNY	-	-	-	CNY	4,627,159	181.44	839,552

SOL	43,411	363.00	15,758	SOL	259,709	362.17	94,059

미수금	USD	21,830,545	1,344.80	29,357,717	USD	9,086,773	1,267.30	11,515,667

SOL	43,410,964	363.00	15,758,180	SOL	42,779,603	362.17	15,493,489

단기대여금	USD	10,500,000	1,344.80	14,120,400	USD	-	-	-

장기대여금	USD	2,636,364	1,344.80	3,545,382	USD	2,636,364	1,267.30	3,341,064

외화자산합계	USD	375,235,694	-	547,227,012	USD	569,034,394	-	763,629,380

AUD	31,198,822	AUD	30,251,363

CAD	5,056	CAD	5,026

SOL	43,799,733	SOL	43,293,939

CNY	-	CNY	4,627,159

매입채무	USD	432,632,156	1,344.80	581,803,724	USD	580,222,959	1,267.30	735,316,556

EUR	5,758,359	1,421.72	8,186,774	EUR	327,650	1,351.20	442,721

AUD	9,269,924	860.00	7,972,134	AUD	8,816,374	858.41	7,568,063

GBP	9,178	1,634.54	15,002	GBP	3,129	1,527.67	4,780

JPY	-	-	-	JPY	253,175	9.53	241,322

SGD	-	-	-	SGD	14,622	943.11	13,790

SOL	255	363.00	93	SOL	994,661	362.17	360,236

미지급금	EUR	587,991	1,421.72	835,959	EUR	-	-	-

SOL	668	363.00	243	SOL	48,100	362.17	17,420

외화단기차입금	USD	374,169,685	1,344.80	503,183,392	USD	334,801,329	1,267.30	424,293,724

유동성장기차입금	USD	392,600	1,344.80	527,968	USD	392,600	1,267.30	497,542

장기차입금	USD	35,163,650	1,344.80	47,288,077	USD	30,981,500	1,267.30	39,262,855

외화부채합계	USD	842,358,091	-	1,149,813,365	USD	946,398,388	-	1,208,019,009

EUR	6,346,350	EUR	327,650

AUD	9,269,924	AUD	8,816,374

GBP	9,178	GBP	3,129

JPY	-	JPY	253,175

SGD	-	SGD	14,622

SOL	668	SOL	1,042,761

② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR, AUD, SOL, JPY, GBP, CAD, SGD 및 CNY에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(62,818,620)	62,818,620	(47,823,339)	47,823,339

EUR	(902,273)	902,273	(44,272)	44,272

AUD	1,885,885	(1,885,885)	1,840,001	(1,840,001)

GBP	(1,500)	1,500	(478)	478

SOL	1,589,906	(1,589,906)	1,530,211	(1,530,211)

CAD	503	(503)	470	(470)

JPY	-	-	(24,132)	24,132

CNY	-	-	83,955	(83,955)

SGD	(1,379)	1,379

합계	(60,246,099)	60,246,099	(44,438,963)	44,438,963

라. 이자율 위험연결실체는 변동이자율 금융부채를 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에 노출되어 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율 금융부채

장기차입금	127,393,713	155,368,237

단기차입금	60,753,279	127,006,735

합계	188,146,992	282,374,972

② 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도분석당분기말 및 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동하였다면, 연결실체의 당분기말과 전기말의 자본과 당기 및 전기 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하는 경우, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

손익	자본	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

장기차입금	(1,273,937)	1,273,937	(1,273,937)	1,273,937	(1,553,682)	1,553,682	(1,553,682)	1,553,682

단기차입금	(607,533)	607,533	(607,533)	607,533	(1,270,067)	1,270,067	(1,270,067)	1,270,067

합계	(1,881,470)	1,881,470	(1,881,470)	1,881,470	(2,823,749)	2,823,749	(2,823,749)	2,823,749

③ 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

마. 가격위험 관리당기 중 연결실체가 보유하고 있는 공정가치로 인식하는 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익(세전)	20,237,359	(20,237,359)

바. 금융자산의 양도 등거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대여금 및 수취채권 (매출채권)

자산의 장부금액	8,908,529

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	8,908,529

자산의 공정가치	8,908,529

관련 부채의 공정가치	8,908,529

순포지션	-

2. 금융위험 관리

가. 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별ㆍ분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 수립되어 있습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 훈련 및 관리기준 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 이는 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 매출채권및기타채권

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 손상차손의 발생이 예상되지만 아직 구체적으로 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 투자자산연결실체는 유동 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 보증

연결실체는 종속기업을 위하여 보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 '연결검토보고서 주석 32'에서 설명하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산 및 부채를 발생시키고 있습니다.

(1) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

(2) 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 채무 및 지분상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되고 있습니다.

2. 파생상품 거래현황 [지배 회사]

가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래 및 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기손이익에 표기하였습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : USD,OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Zn 1,500 M/T 매수거래, Zn 6,000 M/T 매도거래,Au 1,607.5 OZ 매수거래, Au 1,607.5 OZ 매도거래

② 전기말(단위 : OZ,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Zn 24,000 M/T 매도거래, Zn 750 M/T 매수거래, Pb 1,800 M/T 매도거래,Au 4,179 OZ 매수거래, Au 8,358 OZ 매도거래

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동성파생상품자산	비철금속선도	13,259,995	18,656,857

비유동성파생상품자산	비철금속선도	-	1,246,074

파생상품자산 합계	13,259,995	19,902,931

유동성파생상품부채	비철금속선도	4,180,749	1,770,093

파생상품부채 합계	4,180,749	1,770,093

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

당분기	전분기

매매목적	비철금속선도	2,995,374	34,534,359	당기손익

합계	2,995,374	34,534,359

※ 세부 계약체결 현황(1) 비철금속선도거래(1)-1 금 선도거래

(단위 : OZ, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(OZ)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	GOLD	1,608	Sell	대신증권	2023-09-01	4,156,892,265

매매목적	GOLD	96	Buy	대신증권	2023-09-04	(253,328,058)

매매목적	GOLD	32	Buy	대신증권	2023-09-04	(84,231,830)

매매목적	GOLD	1,479	Buy	대신증권	2023-09-06	(3,843,188,980)

GOLD 계	3,215	GOLD 계	(23,856,603)

(1)-2 아연 선도거래(단위 : M/T, 원)

거래목적	상품종류	계약물량(M/T)	계약내용	거래처	계약일자	손익

매매목적	ZINC	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	496,516,224

매매목적	ZINC	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	490,812,681

매매목적	ZINC	300	Sell	Standard Chartered	2022-04-13	485,720,879

매매목적	ZINC	200	Sell	NH선물	2022-04-13	283,655,974

매매목적	ZINC	200	Sell	NH선물	2022-04-13	282,625,857

매매목적	ZINC	200	Sell	NH선물	2022-04-13	281,824,356

매매목적	ZINC	75	Buy	대신증권	2022-03-25	15,475,958

매매목적	ZINC	100	Buy	대신증권	2022-03-28	20,634,611

매매목적	ZINC	250	Buy	대신증권	2022-04-04	51,586,528

매매목적	ZINC	400	Buy	대신증권	2022-04-06	82,538,444

매매목적	ZINC	350	Buy	대신증권	2022-04-08	72,221,139

매매목적	ZINC	325	Buy	대신증권	2022-04-11	67,062,486

매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	106,458,738

매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	141,944,984

매매목적	ZINC	250	Sell	대신증권	2022-04-04	371,665,738

매매목적	ZINC	400	Sell	대신증권	2022-04-06	581,222,560

매매목적	ZINC	350	Sell	대신증권	2022-04-08	508,569,740

매매목적	ZINC	325	Sell	대신증권	2022-04-11	472,243,330

매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	106,032,100

매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	141,376,134

매매목적	ZINC	325	Sell	대신증권	2022-04-12	459,472,436

매매목적	ZINC	500	Sell	대신증권	2022-04-13	727,045,948

매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	105,545,955

매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	140,727,940

매매목적	ZINC	325	Sell	대신증권	2022-04-12	457,365,807

매매목적	ZINC	500	Sell	대신증권	2022-04-13	723,804,980

매매목적	ZINC	75	Sell	대신증권	2022-03-25	105,658,918

매매목적	ZINC	100	Sell	대신증권	2022-03-28	140,878,558

매매목적	ZINC	325	Sell	대신증권	2022-04-12	457,855,314

매매목적	ZINC	500	Sell	대신증권	2022-04-13	724,558,068

-	ZINC 계	7,500	-	ZINC 계	-	9,103,102,385

[연결대상 종속회사] 1) 비철금속 제조 및 판매부문 (대상회사 : Sun Metals Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결현황당사는 환율, 상품 및 이자율 변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도 및 상품선도 거래, 이자율 스왑거래를 운영하고 있습니다. 2023년 3분기 말 현재 당사가 보유하고 있는 매매목적의 거래상품과 위험회피목적의 파생상품의 내역 및 체결현황은 다음과 같습니다.

(단위 : M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

위험회피목적	비철금속선도	Zn 5,000 M/T 매도거래

전기선도	풍력 전력을 지정된 가격에 매도거래(2035년 6월 30일까지)

기타	지분스왑	Hanwha Power Systems Global Corp 지분상품에 대한 콜옵션 및 풋옵션

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

비유동자산	지분스왑	1,797,659	1,694,061

전기선도	3,015,812	-

파생상품자산 합계	4,813,471	1,694,061

유동부채	비철금속선도	1,546,711	-

비유동부채	전기선도	1,346,572	11,337,190

파생상품부채 합계	2,893,283	11,337,190

2) 비철금속 수출입 부문 (대상회사 : 서린상사㈜)종속회사인 서린상사㈜는 환율, 상품 가격변동에 따른 위험관리 목적으로 통화선도거래, 비철금속선도거래를 체결하고 있습니다. 통화선도거래, 비철금속선도거래와 관련하여 발생한 손익은 당기순이익에 표기하였습니다. 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액	총누적평가이익(손실)

매수	매도

통화선도	USD	USD 17,716,438	USD 39,391,600	572,401

합계	572,401

나. 비철금속선도계약의 미결제약정의 내용당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 비철금속선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분	내용	미결제약정금액(USD)	총누적평가이익(손실)

매수	매도

상품선물	Al	118,036,550	142,459,261	(2,308,861)

Cu	4,518,800	5,356,412	14,637

Ni	-	412,275	56,619

Pb	22,750,246	19,243,191	(24,505)

Zn	52,673,880	71,032,040	(2,127,921)

소계	(4,390,031)

통화선도	27,116

합계	(4,362,915)

전년도 자산 및 부채 대체	150,827

합계	(4,212,087)

다. 파생상품의 거래와 관련하여 당기 중 파생상품자산(부채)의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	기초파생상품자산(부채)	거래종료	파생상품평가이익	파생상품평가손실	당분기말파생상품자산(부채)

통화선도	1,261,479	(1,234,363)	344,088	(916,489)	(545,285)

비철금속선도	(2,713,437)	2,535,493	13,143,964	(17,356,051)	(4,390,031)

합계	(1,451,957)	1,301,129	13,488,052	(18,272,541)	(4,935,316)

라. 파생상품계약으로 발생한 손익현황종속회사인 서린상사㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	통화선도	(572,401)	1,237,985	당기손익

매매목적	비철금속선도	(4,212,087)	(2,714,278)

합계	(4,784,488)	(1,476,293)

3) 자원순환 사업 부문 (대상회사 : 스틸싸이클㈜)

가. 파생상품 계약체결 현황

종속회사인 스틸싸이클㈜은 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	비철금속선도	Zn 2,700 M/T 매도거래

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동자산	비철금속선도	4,008,838	8,290,098

비유동자산	비철금속선도	-	700,157

파생상품자산 합계	4,008,838	8,990,255

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전기

매매목적	비철금속선도	1,241,432	8,990,225	-

(대상회사 : Zinc Oxide Corporation Vietnam LLC)종속회사인 ZOCV는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다. (대상회사 : Pedalpoint Holdings, LLC)

가. 파생상품 계약체결 현황종속회사인 Pedalpoint의 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

위험회피목적	비철금속선도	Cu 425 M/T, Ag 17,540 OZ, Au 1,225 OZ 매수거래,
Cu 525 M/T, Ag 17,540 OZ, Au 1,425 OZ 매도거래

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : USD)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

유동자산	비철금속선도	93,405	(1,057,741)

파생상품자산 합계	93,405	(1,057,741)

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : USD)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

매매목적	비철금속선도	126,320	1,152,720	-

4) 신재생에너지 및 수소개발 사업부문(대상회사 : Ark Energy Corporation Pty Ltd) 가. 파생상품 계약체결 현황종속회사인 Ark Energy의 당기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생상품종류	계약내용

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	대기업 및 기관과 전력구매계약(PPA)을 체결,
당사가 소유하거나 지분을 가진 재생에너지 자산의 발전량 판매

나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역(단위 : AUD)

구분	파생상품 종류	당기말	전기말

비유동자산	선도	3,516,658	-

비유동부채	선도	-	13,251,280

파생상품자산 합계	3,516,658	13,251,280

다. 파생상품평가손익 내역(단위 : AUD)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당기	전기

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	14,681,238	(11,705,297)	-

전력가격 변동위험회피 목적	선도계약	2,086,701	(1,554,984)	-

5) 2차전지 소재 사업 부문 (대상회사 : 케이잼㈜) 가. 통화선도 계약의 미결제약정의 내용당분기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약의 미결제약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천원)

거래목적	파생상품종류	계약처	계약체결일	계약만기일	지급액	수취액	지급이자(%)	수취이자(%)

매매목적	통화스왑(CRS)(*)	하나은행	2021-12-29	2024-12-24	USD 8,400	KRW 9,975,840	KRW 3.04	USD 3M SOFR+1.96161

2021-12-24	2024-12-24	USD 10,000	KRW 11,905,000	KRW 3.00	USD 3M SOFR+1.96161

2022-03-23	2024-12-24	USD 11,600	KRW 14,094,000	KRW 3.75	USD 4.196

* 연결실체가 체결한 통화스왑(CRS) 계약은 두 거래 상대방(연결실체, 은행) 사이에 서로 다른 통화(USD, KRW)의 이자와 원금이 교환되는 계약으로 이자는 각 이자지급시기에, 원금은 계약 시작일과 만기일에 교환됩니다. 나. 파생상품 자산ㆍ부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	파생상품 종류	당분기말	전기말

유동자산	통화스왑	1,251,946	974,581

비유동자산	통화스왑	3,461,668	1,728,637

파생상품자산 합계	4,713,614	2,703,218

다. 파생상품계약으로 발생한 손익현황종속회사인 케이잼㈜의 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전기

매매목적	통화스왑	2,745,155	2,737,124	당기손익

합계	2,745,155	2,737,124

6) 광산개발 부문 (대상회사 : KZMH, ICM Pachapaqui)가. 파생상품 계약체결현황종속회사인 KZMH, ICM Pachapaqui는 당기말 현재 파생상품의 계약현황은 없습니다.