고려아연 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제45기 분기 2018년 9월 30일 현재
제44기 분기 2017년 9월 30일 현재
고려아연주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요고려아연주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 8월 1일 설립되어 아연괴 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 울산광역시 울주군 온산읍에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1990년 7월 28일 주식을 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 94,350,000천원입니다.2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	지분율

㈜영풍	26.91%

㈜영풍의 특수관계자	21.59%

기타의 주주	45.16%

자기주식	6.34%

합계	100.00%

( 2) 종속기업의 현황 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(i) 당분기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

KZI Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	도매 및 상품중개업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

㈜ 케이지엑스	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	98.96%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company(구, Zinc Oxide Corporation Vietnam Joint Stock Company)	100%	-	베트남	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

플러스 코러스 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

아람 Chance 사모증권투자신탁	99.67%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 검토받은 9월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 6월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 7~9월 중발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

(ii) 전기말

회사명	소유지분율	소재지	결산일	업종

지배기업	종속기업

서린상사㈜ (*1)	49.97%	-	대한민국	12월 31일	비철금속수출입업

KZI Singapore Pte., Ltd.	-	100%	싱가포르	12월 31일	도매 및 상품중개업

PT. KZI Indonesia	-	99.00%	인도네시아	12월 31일	금속 및 금속원광 도매업

Sorin Shanghai Corporation Ltd.	-	100%	중국	12월 31일	무역업

㈜클린코리아	100%	-	대한민국	12월 31일	폐윤활유 정제업

㈜케이지엑스	100%	-	대한민국	12월 31일	건설장비 운영업

케이지그린텍㈜	100%	-	대한민국	12월 31일	전기, 가스 및 증기 공급업

㈜징크옥사이드코퍼레이션	98.96%	-	대한민국	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

Sun Metals Holdings Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Sun Metals Corporation Pty., Ltd.	-	100%	호주	12월 31일	아연괴 제조 및 판매

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	100%	-	캐나다	12월 31일	광업권 개발업

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*2)	100%	-	싱가포르	9월 30일	광산 개발회사 투자

ICM Pachapaqui S.A.C.(*2)	-	100%	페루	9월 30일	광산 개발사업

KZ Minerals Bolivia S.A.(*2)	100%	-	볼리비아	9월 30일	정광 수출업

Townsville Logistics Pty., Ltd.	100%	-	호주	12월 31일	물류업

Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company(구, Zinc Oxide Corporation Vietnam Joint Stock Company)	91.98%	0.02%	베트남	12월 31일	비철금속 재생 및 판매

플러스 코러스 사모투자 1호	100%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

아람 Chance 사모증권투자신탁	99.67%	-	대한민국	12월 31일	사모투자펀드

(*1) 연결실체는 종속기업인 서린상사㈜에 대해 의결권을 과반미만으로 보유하고 있지만 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있기 때문에 연결실체가 종속기업인 서린상사㈜를 지배한다고 판단하였습니다.

(*2) 해외 종속기업 KZ Minerals Holdings PTE Ltd., ICM Pachapaqui S.A.C. 및 KZ Minerals Bolivia S.A.의 결산월이 9월로 지배기업과 다르며 감사받은 12월 결산재무제표를 입수할 수 없어 9월 결산 재무제표를 사용하여 연결하였으며, 10~12월 중 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(i) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	316,201,873	72,586,335	243,615,538	603,754,261	6,982,237	(38,702,839)

㈜클린코리아	26,084,890	2,511,160	23,573,730	18,700,738	2,334,105	2,334,105

㈜케이지엑스	16,293,522	3,441,004	12,852,518	26,116,368	1,224,561	1,224,561

케이지그린텍㈜	2,194,630	890,666	1,303,964	3,174,631	97,441	97,441

㈜징크옥사이드코퍼레이션	158,774,718	9,121,915	149,652,803	65,734,426	20,522,791	20,522,791

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	828,744,609	128,877,239	699,867,370	767,817,273	50,409,700	74,517,300

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	7,009,891	572,561	6,437,330	-	(456,547)	(887,525)

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	87,183,239	9,978,583	77,204,656	-	(2,455,323)	(4,162,625)

KZ Minerals Bolivia S.A.	13,247,294	3,922,940	9,324,354	15,991,254	1,888,555	1,819,852

Townsville Logistics Pty., Ltd.	6,779,344	1,730,198	5,049,146	18,750,534	1,369,999	1,171,264

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	8,515,891	-	8,515,891	-	-	(163,428)

Zinc Oxide Corporation VietnamLimited Liability Company	72,619,079	837,664	71,781,415	-	(619,282)	(5,340)

플러스 코러스 사모투자 1호	29,439,257	245,839	29,193,418	-	(650,003)	(650,003)

아람 Chance 사모증권투자신탁	31,116,686	79,759	31,036,927	-	470,613	470,613

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보로서, 서린상사㈜는 종속기업인 KZI Singa-pore Pte., Ltd., PT. KZI Indone sia 및 Sorin Shanghai Corporation Ltd. 의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A. -C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(ii) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

서린상사㈜(*)	356,988,717	71,568,720	285,419,997	509,739,672	7,788,484	10,353,272

㈜클린코리아	23,976,388	2,076,763	21,899,625	19,131,807	1,318,693	1,318,693

㈜케이지엑스	14,820,429	3,192,472	11,627,957	33,730,256	1,417,481	1,387,910

케이지그린텍㈜	2,025,431	818,908	1,206,523	4,733,834	145,573	13,126

㈜징크옥사이드코퍼레이션	138,539,487	9,409,476	129,130,011	85,303,777	43,609,027	43,535,111

Sun Metals Holdings Ltd.(*)	778,124,093	207,271,325	570,852,768	891,351,324	68,757,097	364,128

Pan-Pacific Metal Mining Corporation	7,948,315	677,029	7,271,286	-	87,929	24,830

KZ Minerals Holdings PTE Ltd.(*)	89,051,454	10,054,409	78,997,045	-	(3,839,870)	(209,407)

KZ Minerals Bolivia S.A.	11,388,337	3,883,835	7,504,502	17,937,508	1,393,890	1,640,134

Townsville Logistics Pty., Ltd.	6,925,364	3,047,484	3,877,880	20,165,346	557,580	345,480

Zinc Oxide Corporation VietnamLimited Liability Company	16,966,407	505,923	16,460,484	-	(158,655)	(562,062)

플러스 코러스 사모투자 1호	31,925,467	309,417	31,616,050	-	1,975,456	1,975,456

아람 Chance 사모증권투자신탁	30,649,431	83,005	30,566,426	-	466,415	466,415

(*) 서린상사㈜, Sun Metals Holdings Ltd. 및 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.의 재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보로서, 서린상사㈜는 종속기업인 KZI Singapore Pte., Ltd., PT. KZI Indonesia 및 Sorin Shanghai Corporation Ltd. 의 재무정보를 포함하고 있으며, Sun Metals Holdings Ltd.와 KZ Minerals Holdings PTE Ltd.는 각각의 종속기업인 Sun Metals Corporation Pty., Ltd.와 ICM Pachapaqui S.A.C.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(3) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 신규로 연결재무제표 작성대상회사에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

Townsville Marine Logistics Pty., Ltd.	신설 회사 설립으로 인한 지배력 획득

② 당분기 중 연결재무제표 작성대상회사에 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 연결실체의 당분기와 전분기의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜(*1)	㈜징크옥사이드코퍼레이션	아람 Chance 사모투자	Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company (*2)

유동자산	152,500,193	75,522,984	31,116,685	50,668,513

비유동자산	163,701,680	83,251,734	-	21,950,565

유동부채	53,162,085	8,181,768	79,758	837,663

비유동부채	19,424,250	940,147	-	-

순자산	243,615,538	149,652,803	31,036,927	71,781,415

비지배지분의 장부금액	121,771,197	1,492,077	103,013	-

매출	603,754,261	65,734,426	-	-

분기순이익(손실)	6,982,237	20,522,791	470,613	(619,282)

총포괄손익	(38,702,839)	20,522,791	470,613	(5,340)

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	3,521,208	233,070	1,564	(9,961)

영업활동현금흐름	34,275,761	24,516,080	255,492	(14,752,210)

투자활동현금흐름	(25,318,625)	(20,815,235)	254,669	(46,759,733)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(1,550,010)	-	(113)	55,650,231

비지배지분에 지급한 배당금	(1,551,610)	-	-	-

환율변동으로인한증감	(38,646)	-	-	107,716

현금및현금성자산의 순증감	5,816,870	3,700,845	510,048	(5,753,996)

(*1) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서 PT. KZI Indonesia의 비지배지분을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 비지배지분을 취득하여 당분기말 현재 연결실체의 지분율은 100%입니다. 상기 비지배지분정보는 비지배지분 취득 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	서린상사㈜ (*)	㈜징크옥사이드코퍼레이션	아람 Chance 사모투자	Zincox Vietnam Limited Liability Company

유동자산	141,171,430	39,395,405	30,551,470	953,359

비유동자산	226,316,734	81,545,933	-	1,313,772

유동부채	48,358,400	13,356,482	79,783	18,691

비유동부채	33,339,982	931,211	-	-

순자산	285,789,782	106,653,645	30,471,687	2,248,440

비지배지분의 장부금액	142,795,176	1,031,185	101,247	1,101,847

매출	362,733,571	58,964,473	-	-

분기순이익(손실)	4,850,310	21,058,745	371,675	(64,226)

총포괄이익(손실)	10,723,057	21,058,745	371,675	(13,775)

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	2,476,848	838,065	1,235	(31,472)

영업활동현금흐름	22,467,180	23,330,187	130,535	(395,258)

투자활동현금흐름	(5,760,334)	(696,821)	(29,998,271)	(1,303,366)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	5,702,613	-	30,100,012	2,294,857

비지배지분에 지급한 배당금	(1,551,610)	-	-	-

환율변동으로인한증감	561,325	(35,479)	-	4,999

현금및현금성자산의 순증감	21,419,174	22,597,887	232,276	601,232

(*) 상기 비지배지분정보는 서린상사㈜의 연결재무정보로서, PT. KZI Indonesia의 비지배지분을 포함하고 있습니다. (5) 지배기업은 전기 이전에 종속기업인 Pan-Pacific Metal Mining Corp.로부터 Cirque Joint Venture에 대한 권리를 50% 취득하였으며, 해당 Joint Venture는 별도의 기구로 조직화되어 있지 않으며, 연결실체가 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 부담하므로 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 따라 공동영업으로 분류하여 회계처리하였습니다. 연결재무제표에서는 내부거래로 상계되어 Cirque Joint Ve-nture에 대한 장부금액은 0원입니다.(6) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없으며, 이러한 능력을 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는,2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용하여 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시 하였습니다.

주요 변경사항은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용시 재화의 통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역은 별도의 수행의무로 식별하여야 합니다. 연결실체는 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래에 대해 고객으로부터 수령한 대가를 재화와 운송용역에 배분하고 재화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하는 것으로 변경하였습니다. 따라서 판매비와관리비로 인식하던 운송원가를 매출원가로 재분류 하였으며, 이로 인해 당분기 판매비와관리비 34,419,885천원 이 감소하고 매출원가 34,419,885 천원 이 증가하 였습니다.당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	기업회계기준서제1115호 반영전 금액

매출액	5,244,554,161	-	5,244,554,161

매출원가	(4,529,223,999)	34,419,885	(4,494,804,114)

매출총이익	715,330,162	34,419,885	749,750,047

판매비와관리비	(102,007,079)	(34,419,885)	(136,426,964)

영업이익	613,323,083	-	613,323,083

법인세차감전순이익	632,381,941	-	632,381,941

법인세비용	(191,279,907)	-	(191,279,907)

분기순이익	441,102,034	-	441,102,034

총포괄이익	372,181,673	-	372,181,673

기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 당분기말 연결재무상태표 및 연결현금흐름표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	금액

분류와 측정으로 인한 효과

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류에 따른 이익잉여금 변동	(5,972,808)

기인식한 매도가능금융자산 손상차손의 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류에 따른 이익잉여금 변동	19,585,487

2018년 1월 1일 영향	13,612,679

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익 -공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(② 금융자산의 손상 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에따른 금액	기업회계기준서제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	596,887	596,887

장단기금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가	320,714	320,714

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	398,893	398,893

단기투자자산	만기보유금융자산	상각후원가	6	6

단기투자자산	매도가능금융자산-채무증권	당기손익-공정가치	1,000	1,000

단기투자자산	매도가능금융자산-채무증권	기타포괄손익-공정가치	11,600	11,600

단기투자자산	매도가능금융자산-지분증권	당기손익-공정가치	1,910	1,910

단기투자자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	996,929	996,929

장기투자자산	만기보유금융자산	상각후원가	59	59

장기투자자산	매도가능금융자산-채무증권	당기손익-공정가치	88,136	88,136

장기투자자산	매도가능금융자산-채무증권	기타포괄손익-공정가치	59,104	59,104

장기투자자산	매도가능금융자산-지분증권	당기손익-공정가치	4,500	4,500

장기투자자산	매도가능금융자산-지분증권	기타포괄손익-공정가치	333,631	333,631

파생상품금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	1,815	1,815

금융자산 합계	2,815,184	2,815,184

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관예치금 및 국공채 등으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체가 1개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체가 3개월을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 연결재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의내용을 추가적으로 제공합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 사무소 건물과 제품운송차량에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해 야 한다는 것입니다. 동 운용리스계약은 1~2년 단위로 만기가 연장되고 있으며 연간 운용리스료는 2,817백만원 입니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 완전 소급법

- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	62,814	95,588

예적금	476,859,876	528,665,248

기타	33,167,989	68,126,610

합계	510,090,679	596,887,446

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 금 융기관예치금

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	정기예금	161,314,092	320,553,548

장기금융기관예치금	정기예금	151,812	150,303

당좌개설보증금	10,000	10,000

소계	161,812	160,303

합계	161,475,904	320,713,851

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	기타현금성자산	3,722,551	671,302	선물거래증거금

단기금융기관예치금	정기예금	620,000	-	조달청 담보

정기예금	40,000,000	40,000,000	동반성장정기예금

장기금융기관예치금	정기예금	8,712	8,703	광산복구비용 담보

별단예금	10,000	10,000	당좌개설보증금

합계	44,361,263	40,690,005

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	354,453,833	-	320,665,574	-

대여금	1,378,881	9,172,867	451,094	17,504,504

미수금	53,282,037	14,534,856	38,823,504	14,540,019

미수수익	673,855	-	4,493,342	-

보증금	61,790	2,393,743	17,681	2,396,905

합계	409,850,396	26,101,466	364,451,195	34,441,428

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	413,256,639	29,315,666	367,621,271	37,655,628

대손충당금:

- 매출채권	(2,764,916)	-	(3,098,968)	-

- 미수금	(641,327)	-	(71,108)	-

- 장기대여금	-	(3,214,200)	-	(3,214,200)

대손충당금 합계	(3,406,243)	(3,214,200)	(3,170,076)	(3,214,200)

매출채권및기타채권 순장부금액	409,850,396	26,101,466	364,451,195	34,441,428

당분기말과 전기말 현재 상기 대손충당금에 포함된 특수관계자채권에 대한 대손충당금은 각각 589,450천원 과 15,493천원입니다.

(3) 연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도시에 수령한 금액은 보증은행차입금으로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	16,468,032	14,621,554

7. 투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

단기투자자산	당기손익인식금융자산	-	996,928,967

매도가능금융자산	-	14,510,047

만기보유금융자산	-	5,860

당기손익-공정가치측정금융자산	1,418,356,222	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,398,120	-

상각후원가측정금융자산	5,860	-

소계	1,419,760,202	1,011,444,874

장기투자자산	매도가능금융자산	-	485,371,090

만기보유금융자산	-	58,610

당기손익-공정가치측정금융자산	92,728,418	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	254,870,711	-

상각후원가측정금융자산	72,450	-

소계	347,671,579	485,429,700

합계	1,767,431,781	1,496,874,574

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유동	비유동

수익증권	1,577,927	92,728,418

채권형 금융상품	1,053,916,665	-

주식형 금융상품	245,230,486	-

파생결합증권(ELS 등)	117,631,144	-

합계	1,418,356,222	92,728,418

(3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유동	비유동

기초장부금액	-	-

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	999,838,694	92,635,734

취득금액	1,108,614,547	500,000

평가손익	(11,148,237)	(117,316)

처분금액	(678,948,782)	(290,000)

기말금액	1,418,356,222	92,728,418

(4) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	119,632,734	216,601,575	96,968,841

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	39,910,884	39,667,256	(243,628)

합계	159,543,618	256,268,831	96,725,213

(5) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	-	-	-	-

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	-	333,631,007	11,600,320	59,104,349

취득금액	-	-	1,318,705	21,630

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	-	(117,178,137)	(1,531,030)	(2,794,358)

처분금액	-	-	(10,187,995)	(17,851,230)

환율변동효과	-	148,705	-	(13,135)

유동성대체	-	-	198,120	(198,120)

기말장부금액	-	216,601,575	1,398,120	38,269,136

(6) 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

유동	비유동

국공채	5,860	72,450

(7) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기	당분기말

1년 내	5,860

1년 초과 5년 내	72,450

합계	78,310

(8) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

당기손익인식금융자산 :

채권형 금융상품	712,975,467

주식형 금융상품	151,792,999

주가연계증권(ELS) 등	132,160,501

합계	996,928,967

(9) 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기

기초장부금액	915,460,125

취득금액	638,948,334

평가손익	17,366,207

처분금액	(459,074,814)

유동성종속기업 처분으로 인한 감소	(115,770,885)

기말장부금액	996,928,967

(10) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

시장성 있는 지분증권	115,500,472	328,998,707	239,428,635

시장성 없는 지분증권	67,156,144	11,042,027	432,720

채무증권 등	163,871,417	159,840,403	(4,014,943)

합계	346,528,033	499,881,137	235,846,412

(11) 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기

기초장부금액	731,291,538

취득금액	23,152,022

평가손익(법인세 차감전)	42,336,572

처분금액	(296,811,393)

손상차손	(2,932)

환율변동효과	(84,670)

기말장부금액	499,881,137

재무상태표:

유동	14,510,047

비유동	485,371,090

합계	499,881,137

(12) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

유동	비유동

국공채	5,860	58,610

(13) 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기	전기말

1년 내	5,860

1년 초과 5년 내	58,610

합계	64,470

8. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천USD,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 14,790 매도거래

비철금속선도	Zn 12,475 M/T 매수거래, Zn 19,435 M/T 매도거래,Pb 2,450 M/T 매수거래, Pb 5,920 M/T 매도거래,Al 215 M/T 매도거래, Cu 170 M/T 매도거래

② 전기말

(단위:천USD,M/T)

거래목적	파생상품종류	계약내용

매매목적	통화선도	선물환 USD 20,677 매도거래

비철금속선도	Zn 11,390 M/T 매수거래, Zn 13,525 M/T 매도거래, Pb 3,450 M/T 매수거래, Pb 6,525 M/T 매도거래,Al 425 M/T 매도거래

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	파생상품종류	당분기말	전기말

유동자산	통화선도	62,090	742,728

비철금속선도	256,717	1,072,426

파생상품자산 합계	318,807	1,815,154

유동부채	통화선도	12,226	-

비철금속선도	416,688	568,625

파생상품부채 합계	428,914	568,625

(3) 당분기 및 전분기 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당분기	전분기

매매목적	통화선도	49,864	(227,999)	당기손익

비철금속선도	(173,707)	(588,352)

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	21,791,478	11,268,165

선급비용	10,889,730	8,179,370

당기법인세자산	1,137,440	-

탄소배출권	9,368,608	-

합계	43,187,256	19,447,535

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	16,830,022	-	16,830,022	39,084,319	-	39,084,319

제품	246,231,780	-	246,231,780	361,727,898	-	361,727,898

재공품	134,265,143	-	134,265,143	151,480,518	-	151,480,518

부산물	3,494,857	-	3,494,857	2,889,534	-	2,889,534

원재료	468,727,730	-	468,727,730	410,055,989	-	410,055,989

저장품	28,147,519	(363,214)	27,784,305	29,133,773	(371,309)	28,762,464

반제품	163,731,825	-	163,731,825	146,954,521	-	146,954,521

미착자재	131,380,919	-	131,380,919	213,944,084	-	213,944,084

기타재고자산	42,766	-	42,766	354,273	-	354,273

합계	1,192,852,561	(363,214)	1,192,489,347	1,355,624,909	(371,309)	1,355,253,600

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	231,754,405	609,533,142	351,669,720	3,382,823,107	28,734,589	53,618,239	2,699,334	314,005,059	4,974,837,595

취득금액	-	3,394,277	1,999,758	7,978,094	6,907,631	1,004,368	-	197,580,316	218,864,444

처분금액	-	(3,428,652)	(178,114)	(19,565,398)	(1,348,062)	(227,313)	-	-	(24,747,539)

기타증감액(*)	1,097,241	35,364,677	15,407,756	237,294,975	832,633	3,891,063	-	(259,992,053)	33,896,292

기말금액	232,851,646	644,863,444	368,899,120	3,608,530,778	35,126,791	58,286,357	2,699,334	251,593,322	5,202,850,792

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(193,664,705)	(95,101,554)	(1,920,471,393)	(12,014,043)	(43,725,998)	(1,665,954)	(5,663,101)	(2,272,306,748)

처분금액	-	2,249,718	122,105	17,516,441	1,114,297	225,679	-	-	21,228,240

기타증감액(*)	-	(1,330,585)	(918,354)	(14,192,526)	(99,376)	(238,063)	-	119,688	(16,659,216)

감가상각비	-	(15,305,023)	(8,479,244)	(160,356,109)	(2,643,113)	(3,938,604)	(79,297)	-	(190,801,390)

기말금액	-	(208,050,595)	(104,377,047)	(2,077,503,587)	(13,642,235)	(47,676,986)	(1,745,251)	(5,543,413)	(2,458,539,114)

장부금액:

기초금액	231,754,405	415,868,437	256,568,166	1,462,351,714	16,720,546	9,892,241	1,033,380	308,341,958	2,702,530,847

기말금액	232,851,646	436,812,849	264,522,073	1,531,027,191	21,484,556	10,609,371	954,083	246,049,909	2,744,311,678

(*) 당분기 중 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	229,065,727	594,153,700	319,052,419	3,258,689,594	21,524,236	50,756,359	2,699,334	122,670,018	4,598,611,387

취득금액	2,735,000	1,830,250	8,334,683	16,280,246	9,337,491	890,948	-	458,228,172	497,636,790

처분금액	(275,764)	(1,722,550)	(614,263)	(17,100,266)	(1,129,423)	(1,108,117)	-	-	(21,950,383)

기타증감액(*)	229,442	15,271,742	24,896,881	124,953,533	(997,715)	3,079,049	-	(266,893,131)	(99,460,199)

기말금액	231,754,405	609,533,142	351,669,720	3,382,823,107	28,734,589	53,618,239	2,699,334	314,005,059	4,974,837,595

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(179,466,721)	(87,232,477)	(1,789,573,646)	(10,333,829)	(40,690,930)	(1,559,979)	(5,421,810)	(2,114,279,392)

처분금액	-	459,405	227,364	13,762,824	1,009,386	1,099,412	-	-	16,558,391

기타증감액(*)	-	4,210,429	2,769,013	44,926,585	145,836	833,245	-	(241,291)	52,643,817

감가상각비	-	(18,867,818)	(10,865,454)	(189,587,156)	(2,835,436)	(4,967,725)	(105,975)	-	(227,229,564)

기말금액	-	(193,664,705)	(95,101,554)	(1,920,471,393)	(12,014,043)	(43,725,998)	(1,665,954)	(5,663,101)	(2,272,306,748)

장부금액:

기초금액	229,065,727	414,686,979	231,819,942	1,469,115,948	11,190,407	10,065,429	1,139,355	117,248,208	2,484,331,995

기말금액	231,754,405	415,868,437	256,568,166	1,462,351,714	16,720,546	9,892,241	1,033,380	308,341,958	2,702,530,847

(*) 전기 중 기타증감액은 건설중인자산 본계정대체와 투자부동산으로 대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	9,479,000	15,623,975	25,102,975

기말금액	9,479,000	15,623,975	25,102,975

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,112,242)	(9,112,242)

감가상각비	-	(389,222)	(389,222)

기말금액	-	(9,501,464)	(9,501,464)

장부금액:

기초금액	9,479,000	6,511,733	15,990,733

기말금액	9,479,000	6,122,511	15,601,511

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	9,219,308	15,270,411	24,489,719

기타증감 (*)	259,692	353,564	613,256

기말금액	9,479,000	15,623,975	25,102,975

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,516,541)	(8,516,541)

감가상각비	-	(518,962)	(518,962)

기타증감 (*)	-	(76,739)	(76,739)

기말금액	-	(9,112,242)	(9,112,242)

장부금액:

기초금액	9,219,308	6,753,870	15,973,178

기말금액	9,479,000	6,511,733	15,990,733

(*) 전기 중 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	555,940	519,059

운영비용	(760,576)	(653,102)

합계	(204,636)	(134,043)

(4) 투자부동산의 공정가치연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	14,427,738	22,324,435	56,716,370	93,468,543

취득금액	-	-	7,859,145	7,859,145

기타증감액(*)	-	(296,847)	(1,135,421)	(1,432,268)

기말금액	14,427,738	22,027,588	63,440,094	99,895,420

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(11,721,868)	(13,762,711)

무형자산상각비	-	-	(43,383)	(43,383)

기타증감액	-	-	238,486	238,486

기말금액	(2,040,843)	-	(11,526,765)	(13,567,608)

장부금액:

기초금액	12,386,895	22,324,435	44,994,502	79,705,832

기말금액	12,386,895	22,027,588	51,913,329	86,327,812

(*) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 증 가한 31,464 천 원이 포함되어 있습니다(주석20 참조).

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	13,556,224	20,234,375	53,178,741	86,969,340

취득금액	1,050,514	1,491,616	483,326	3,025,456

기타증감액(*)	-	598,444	3,054,303	3,652,747

처분금액	(179,000)	-	-	(179,000)

기말금액	14,427,738	22,324,435	56,716,370	93,468,543

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,040,843)	-	(11,220,026)	(13,260,869)

무형자산상각비	-	-	(21,010)	(21,010)

기타증감액	-	-	(480,832)	(480,832)

기말금액	(2,040,843)	-	(11,721,868)	(13,762,711)

장부금액:

기초금액	11,515,381	20,234,375	41,958,715	73,708,471

기말금액	12,386,895	22,324,435	44,994,502	79,705,832

(*) 기타의무형자산 기타증감액에는 복구충당부채 추정의 변경으로 인하여 증 가한 695,988천원 이 포함되어 있습니다(주석20 참조).

14. 담보제공자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정금액	종류	담보권자

투자부동산	3,039,400	임대보증금(전세권 설정)	우리은행

투자부동산	400,000	임대보증금(전세권 설정)	임차인

단기금융기관예치금	620,000	조달청 계약보증용	조달청

장기금융기관예치금	8,712	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,064,665	광산복구비용 담보	캐나다 주정부

합계	6,132,777

15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	코리아니켈㈜(*1)	대한민국	12월 31일	니켈의 제조 및 판매	19.00%	15,008,051	19.00%	14,222,048

서린정보기술㈜	대한민국	12월 31일	시스템소프트웨어개발 및 공급업	33.34%	2,185,280	33.34%	2,050,215

㈜알란텀(*1)(*2)	대한민국	12월 31일	매연저감장치 제조 및 판매	16.70%	-	16.70%	-

켐코㈜	대한민국	12월 31일	황산니켈의 제조 및 판매	35.00%	5,862,750	35.00%	3,351,922

공동기업투자(*3)	KZ-Pranda Co.,Ltd.	태국	12월 31일	귀금속 도매업	40.00%	252,496	40.00%	113,169

K.K.LAO Mining Co.,Ltd.	라오스	12월 31일	광물탐사업	50.00%	-	50.00%	20,068

합계	23,308,577	19,757,422

(*1) 지분율 20% 미만이지만 연결실체의 주요 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여하고 있어 유의적 영향력이 있는 것으로 보아 지분법을 적용하여 평가하였습니다.(*2) 누적손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*3) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	취득	관계기업순손익대한 지분증감	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	14,222,048	-	991,203	-	-	(205,200)	15,008,051

서린정보기술㈜	2,050,215	-	222,753	-	(4,345)	(83,343)	2,185,280

㈜알란텀	-	-	-	-	-	-	-

켐코㈜	3,351,922	3,500,000	(989,172)	-	-	-	5,862,750

공동기업투자	KZ-Pranda Co.,Ltd.	113,169	-	113,056	26,271	-	-	252,496

K.K.LAO Mining Co.,Ltd.	20,068	-	(20,377)	309	-	-	-

합계	19,757,422	3,500,000	317,463	26,580	(4,345)	(288,543)	23,308,577

② 전기

(단위:천원)

구분	회사명	기초금액	취득	관계기업순손익대한 지분증감	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당에의한감소	기말금액

관계기업투자	코리아니켈㈜	13,663,503	-	558,545	-	-	-	14,222,048

서린정보기술㈜	2,046,447	-	87,693	-	(582)	(83,343)	2,050,215

㈜알란텀	-	-	-	-	-	-	-

켐코㈜	-	3,500,000	(131,604)	-	(16,474)	-	3,351,922

공동기업투자	KZ-Pranda Co., Ltd.	132,791	-	72	(19,694)	-	-	113,169

K.K.LAO Mining Co., Ltd.	29,789	-	(6,700)	(3,021)	-	-	20,068

합계	15,872,530	3,500,000	508,006	(22,715)	(17,056)	(83,343)	19,757,422

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	관계기업	공동기업

코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	켐코㈜	KZ-Pranda Co., Ltd.	K.K.LAO Mining Co,.Ltd.

유동자산	74,718,103	12,310,840	12,619,472	23,810,413	7,460,118	-

비유동자산	23,192,216	217,392	5,588,143	25,259,566	17,762	-

유동부채	18,440,147	5,710,107	48,010,182	13,975,238	6,681,217	-

비유동부채	480,428	263,005	186,956	18,674,278	-	-

수익	91,083,927	18,203,550	2,256,515	8,285,831	50,127,877	-

영업이익(손실)	5,178,756	744,694	(5,341,188)	(2,288,492)	(83,557)	(40,754)

분기순이익(손실)	5,216,859	668,186	(7,744,947)	(2,826,206)	(4,588)	(40,754)

기타포괄손익	-	(13,034)	69,244	-	65,677	728

총포괄이익(손실)	5,216,859	655,152	(7,675,703)	(2,826,206)	61,089	(40,026)

수령한 배당금	205,200	83,343	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	관계기업	공동기업

코리아니켈㈜	서린정보기술㈜	㈜알란텀	켐코㈜	KZ-Pranda Co., Ltd.	K.K.LAO Mining Co., Ltd.

유동자산	87,886,025	10,182,601	14,391,009	2,978,601	8,453,926	40,026

비유동자산	23,707,145	222,510	7,206,398	15,616,715	20,241	-

유동부채	36,222,774	4,230,144	44,610,479	1,292,025	7,738,594	-

비유동부채	517,511	24,998	334,203	8,003,978	-	-

수익	162,341,943	22,854,474	4,861,948	-	73,628,854	-

영업이익(손실)	2,667,873	228,652	(8,910,377)	(628,117)	(83,455)	(13,399)

당기순이익(손실)	2,939,711	263,050	(10,269,665)	(629,855)	122,929	(13,399)

기타포괄손익	-	(1,747)	(435,768)	(47,068)	(49,235)	(6,042)

총포괄이익(손실)	2,939,711	261,303	(10,705,433)	(676,923)	73,694	(19,441)

수령한 배당금	-	83,343	-	-	-	-

(4) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	미반영 당기 손익	미반영 누적 손익

㈜알란텀	(1,293,356)	(5,008,813)

(5) 당분기말 현재 보유하고 있는 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.(6) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 지분과 관련한 유의적인 제약 및 발생한 우발부채는 없습니다.

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	186,626,701	-	342,767,250	-

미지급금	49,336,774	3,317	62,744,306	3,317

미지급비용	26,926,287	913,810	25,786,377	955,800

예수보증금	2,536,400	-	2,534,000	-

합계	265,426,162	917,127	433,831,933	959,117

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	6,420,027	5,306,483

선수금	3,989,994	11,440,355

선수수익	1,249,605	1,240,800

합계	11,659,626	17,987,638

18. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행 등	매출채권 할인	2.90 ~ 3.54	16,468,032	14,621,554

외화일반대출	LIBOR + 1.88	2,251,421	2,291,789

합계	18,719,453	16,913,343

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	만기일	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	에너지합리화자금	2022.06.15	1.75 ~ 2.75	5,333,500	8,512,800

한국에너지공단(원화)	해외자원개발	2027.12.15	0.75	4,386,600	4,753,585

한국에너지공단(외화)	해외자원개발	2026.06.15	0.75	3,385,557	3,575,369

소계	13,105,657	16,841,754

차감: 유동성장기차입금	(4,806,006)	(5,059,207)

합계	8,299,651	11,782,547

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

2019년 9월 이내	4,806,006	5,059,207

2020년 9월 이내	2,165,956	4,789,792

2021년 9월 이내	1,047,606	1,210,142

2022년 9월 이내	1,017,156	1,031,392

2023년 9월 이내	925,806	970,492

2023년 9월 이후	3,143,127	3,780,729

합계	13,105,657	16,841,754

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	117,121,435	112,518,586

확정급여형 퇴직급여	9,493,012	10,287,175

확정기여형 퇴직급여	168,207	197,341

합계	126,782,654	123,003,102

(2) 연결실체는 대부분의 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적 지급률을 곱한 값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 일부 종업원은 확정기여형 퇴직연금제도에 가입되어 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여자산

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	126,929,726	119,811,576	(142,848,873)	(121,996,334)	(15,919,147)	(2,184,758)

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	9,718,150	13,547,975	-	-	9,718,150	13,547,975

운영비용	-	-	165,311	-	165,311	-

이자원가(수익)	2,729,729	3,421,369	(3,120,178)	(3,266,132)	(390,449)	155,237

소계	12,447,879	16,969,344	(2,954,867)	(3,266,132)	9,493,012	13,703,212

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	8,523	-	-	-	8,523

재무적 가정	-	(9,930,153)	-	-	-	(9,930,153)

경험조정	-	5,587,276	-	-	-	5,587,276

- 사외적립자산 수익	-	-	-	1,312,764	-	1,312,764

소계	-	(4,334,354)	-	1,312,764	-	(3,021,590)

기타 :

납부한 기여금	-	-	(9,809)	(24,492,000)	(9,809)	(24,492,000)

퇴직금 지급	(505,602)	(1,536,048)	766,214	1,195,775	260,612	(340,273)

확정기여형으로 전환	(383,167)	(3,980,792)	3,912,222	4,397,054	3,529,055	416,262

소계	(888,769)	(5,516,840)	4,668,627	(18,899,171)	3,779,858	(24,416,011)

기말잔액	138,488,836	126,929,726	(141,135,113)	(142,848,873)	(2,646,277)	(15,919,147)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산 잔액은 연결재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	138,488,836	126,929,726

사외적립자산의 공정가치	(141,135,113)	(142,848,873)

순확정급여자산	(2,646,277)	(15,919,147)

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금(예적금 및 원금보장형 상품)	140,954,157	142,665,870

국민연금전환금	180,956	183,003

합계	141,135,113	142,848,873

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.90 ~ 3.20	2.90 ~ 3.20

미래 임금인상율	4.76 ~ 5.00	4.76 ~ 5.00

미래 사망률	0.01 ~ 0.07	0.01~0.07

미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표된 표준사망율 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.31년입니다.

20. 충당부채(1) 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

소송충당부채	탄소배출충당부채	복구충당부채	소송충당부채 등	탄소배출충당부채	복구충당부채

기초잔액	1,005,339	15,109,772	9,090,263	1,477,948	16,260,866	7,905,689

전입액	20,968	15,167,702	87,236	48,779	19,204,440	189,290

환입액	-	(1,531,768)	-	(80,614)	(17,879,408)	-

지출액	(91,099)	-	(104,332)	(498,695)	-	(627)

상쇄	-	(8,570,219)	-	-	(2,476,126)	-

환율변동효과	(46,174)	-	(179,569)	57,921	-	299,923

기타(*)	-	-	31,464	-	-	695,988

기말잔액	889,034	20,175,487	8,925,062	1,005,339	15,109,772	9,090,263

(*) 복구충당부채 추정액의 변경으로 인한 전입액 입니다.

(2) 배출권 연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 하나의 계획기간으로 2018년에 해당하는 배출권 2,892천 개를 무상할당 받았으며, 당분기 중 55천 개의 무상할당배출권을 추가로 부여받았습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당분기 중 배출권 수량의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위:천개)

구분	기초수량	증가	감소	분기말수량

무상할당배출권	3,160	2,947	(3,586)	2,521

매입 상쇄배출권	-	812	(384)	428

합계	3,160	3,759	(3,970)	2,949

연결실체는 당분기 및 전기에 이산화탄소를 각각 2,772천 톤 및 3,395천 톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 차입금 담보로 백지수표 1매를 한국에너지공단에 견 질로 제공 하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등과 어음할인 등으로 175억원의 원화한도약정 및 L/C 개설 등을 위한 USD 539,000천의 외화한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

보증제공자	보증내용	보증금액	채권자 등

KEB Sydney Branch	재정보증	6,510	호주전력관리공사

ANZ Bank	이행보증	5,786	호주 주정부

합계	12,296

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건의 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

종업원	ICM Pachapaqui	부당해고 손해배상	782	소송진행중

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	48,000,000주	48,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	18,870,000주	18,870,000주

보통주자본금	94,350,000	94,350,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,600,000	41,600,000

자기주식처분이익	12,999,470	12,999,470

기타자본잉여금	1,389,442	1,452,297

합계	55,988,912	56,051,767

23. 자기주식과 기타포괄손익누계액(1) 연결실체는 당분기말 현재 자사주식의 가격 안정화를 통한 주주이익을 보호하기 위하여 자기 주식 1,195,760주 를 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	43,352,896	-

매도가능금융자산평가손익	-	126,612,863

지분법자본변동	402,148	375,568

해외사업환산손익	(21,752,713)	(45,321,519)

합계	22,002,331	81,666,912

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	47,175,000	47,175,000

임의적립금

기업합리화적립금	32,625,000	32,625,000

투자적립금	5,500,000	5,500,000

해외투자적립금	2,604,000,000	2,430,000,000

자원사업투자적립금	2,440,000,000	2,260,000,000

미처분이익잉여금	926,678,801	1,006,456,714

합계	6,055,978,801	5,781,756,714

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,006,456,714	914,963,427

기초조정(회계정책의 변경)	13,612,679	-

현금배당 및 이익준비금 적립 등	(530,742,400)	(540,231,040)

확정급여제도 재측정요소	-	2,695,514

지배주주순이익	437,356,153	629,045,869

지분법이익잉여금변동	(4,345)	(17,056)

합계	926,678,801	1,006,456,714

25. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	1,486,197,774	4,534,025,321	1,436,186,849	4,452,458,776

상품매출액	251,823,381	611,849,927	160,304,709	351,088,595

임대매출액	180,410	555,940	182,725	519,059

용역매출액 등	35,280,587	98,122,973	20,208,436	58,373,091

합계	1,773,482,152	5,244,554,161	1,616,882,719	4,862,439,521

매출원가:

1. 제품매출원가	1,263,663,552	3,846,189,237	1,214,833,372	3,688,938,403

기초제품및부산물재고액	383,268,913	364,617,432	268,362,100	265,502,553

당기제품제조원가	1,130,137,234	3,731,338,081	1,244,427,021	3,721,480,387

타계정으로대체액	(4,907)	(6,006)	(1,219)	(3,600)

관세환급금	(11,051)	(33,633)	(64,461)	(150,868)

기말제품및부산물재고액	(249,726,637)	(249,726,637)	(297,890,069)	(297,890,069)

2. 상품매출원가	246,826,106	602,871,312	157,438,043	341,606,531

기초상품재고액	45,082,386	39,084,319	22,019,499	12,361,428

당기상품매입액	218,573,742	580,617,015	171,939,816	364,809,579

타계정에서대체	-	-	543,571	1,500,367

기말상품재고액	(16,830,022)	(16,830,022)	(37,064,843)	(37,064,843)

3. 임대매출원가	382,616	760,576	224,544	653,102

4. 용역매출원가 등	28,041,666	76,896,857	13,736,299	38,959,239

5. 환율변동효과	3,174,477	2,506,017	750,424	(3,359,169)

합계	1,542,088,417	4,529,223,999	1,386,982,682	4,066,798,106

(2) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,731,907	22,025,295	6,861,761	19,770,118

퇴직급여	744,863	2,229,293	702,268	2,369,694

복리후생비	963,714	2,705,903	812,934	1,829,172

여비교통비	509,793	1,416,921	522,361	1,490,443

통신비	133,440	369,802	117,815	333,902

세금과공과	462,656	1,204,361	442,238	1,198,303

임차료	631,610	1,874,761	584,663	1,734,983

감가상각비	1,196,471	3,543,170	1,219,317	4,169,757

무형자산상각비	22,299	43,383	5,659	13,684

수선비	102,197	211,457	71,626	151,120

보험료	157,998	530,351	226,370	473,316

접대비	264,052	738,444	291,201	720,328

광고선전비	48,132	115,081	30,809	255,738

운반보관료	14,391,642	38,734,275	22,777,653	64,221,276

소모품비	130,732	615,967	138,304	365,726

도서인쇄비	44,730	137,135	28,995	116,760

교육훈련비	53,360	196,626	79,275	153,798

차량유지비	246,162	715,898	214,263	585,074

지급수수료	7,268,483	21,762,334	6,396,769	20,892,196

대손상각비	118,422	215,641	135,728	179,243

전력비	34,103	111,787	30,862	117,050

기타판관비	993,165	2,509,194	870,750	2,564,232

합계	36,249,931	102,007,079	42,561,621	123,705,913

(3) 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	174,708,242	149,863,404	(144,232,784)	(98,093,106)

원재료비와 상품의 매입액 등	1,095,840,090	3,569,958,658	1,257,023,449	3,397,203,805

급여	43,196,657	117,121,435	41,850,872	112,518,586

퇴직급여	3,219,241	9,661,219	3,406,811	10,484,516

복리후생비	5,995,922	16,526,507	5,185,984	13,113,841

감가상각비 및 무형자산상각비	64,159,267	191,233,995	59,465,136	173,781,195

임차료	1,590,235	5,058,674	1,570,013	4,703,544

세금과공과	3,983,810	7,417,157	3,646,184	6,985,326

보험료	2,552,796	7,645,432	2,527,401	6,846,335

운반보관료	28,158,293	75,059,578	23,664,232	66,869,012

지급수수료	13,449,092	40,741,555	12,078,520	37,525,998

전력비	72,631,324	234,459,199	85,403,835	253,582,093

수선비	29,491,000	88,849,959	36,163,888	101,517,148

도급비	24,817,214	70,998,854	22,950,926	66,487,520

탄소배출충당부채전입액(환입액)	2,606,676	13,635,934	4,111,817	(3,370,474)

기타	11,938,489	32,999,518	14,728,018	40,348,680

매출원가 및 판매비와관리비 합계	1,578,338,348	4,631,231,078	1,429,544,302	4,190,504,019

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	9,031,534	29,629,942	9,150,167	27,599,821

외화환산이익	-	1,853,028	-	2,531,006

유형자산처분이익	58,483	257,503	289,699	604,978

잡이익	2,513,135	6,007,154	1,347,794	3,947,947

충당부채환입	-	-	-	5,498

기타수익 소계	11,603,152	37,747,627	10,787,660	34,689,250

기타비용:

외환차손	(12,568,677)	(33,372,523)	(7,666,786)	(26,606,931)

외화환산손실	(1,461,291)	(2,037,143)	(2,527,859)	(4,429,846)

유형자산처분손실	(1,819,695)	(3,118,311)	(65,266)	(169,023)

무형자산처분손실	-	-	(39,000)	(39,000)

기부금	(562,095)	(1,368,108)	(671,446)	(1,389,290)

잡손실	(42,576)	(361,351)	(23,639)	(217,922)

기타비용 소계	(16,454,334)	(40,257,436)	(10,993,996)	(32,852,012)

기타손익 합계	(4,851,182)	(2,509,809)	(206,336)	1,837,238

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	11,185,006	41,266,883	10,722,406	25,575,196

배당금수익	17,754	2,448,103	29,535	2,498,411

외환차익	668,062	1,746,296	255,254	2,217,020

외화환산이익	-	372,220	1,442,848	906,693

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	76,580	387,191	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,642,854	9,457,930	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	1,466,504	4,354,405

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	7,409,724	21,523,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,744,785	1,744,785	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	9	230,750

파생상품평가이익	21,926	318,807	2,182,757	3,722,955

파생상품거래이익	2,979,404	5,384,082	1,038,265	6,168,461

금융수익 소계	19,336,371	63,126,297	24,547,302	67,197,360

금융비용:

이자비용	(161,304)	(885,977)	(89,671)	(621,669)

외환차손	(272,127)	(344,426)	(21,419)	(778,352)

외화환산손실	(308,162)	(202,055)	-	(12,939,134)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(3,340,747)	(11,458,121)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(20,723,483)	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	(5,164,280)	(9,116,177)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	(1,633,592)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(4,804)	(11,474)	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	(41)	(3,066)

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(62,212)

파생상품평가손실	1,436,449	(442,650)	(3,072,571)	(4,539,306)

파생상품거래손실	(4,528,765)	(7,806,907)	(3,563,256)	(7,516,503)

금융비용 소계	(7,179,460)	(41,875,093)	(11,911,238)	(37,210,011)

순금융손익	12,156,911	21,251,204	12,636,064	29,987,349

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 30.25 % (전 분기: 30.73%)의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용 등의 원인에 기인합니다. 29. 주당순이익당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주순이익	140,360,537,514	437,356,153,063	149,100,026,610	484,540,827,737

가중평균유통보통주식수	17,674,240주	17,674,240주	17,674,240주	17,674,240주

지배주주기본주당이익	7,942	24,745	8,436	27,415

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	-	510,090,679	510,090,679

단기금융기관예치금	-	-	161,314,092	161,314,092

매출채권및기타채권	-	-	409,850,396	409,850,396

단기투자자산	1,418,356,222	1,398,120	5,860	1,419,760,202

파생상품금융자산	318,807	-	-	318,807

장기금융기관예치금	-	-	161,812	161,812

장기매출채권및기타채권	-	-	26,101,466	26,101,466

장기투자자산	92,728,418	254,870,711	72,450	347,671,579

합계	1,511,403,447	256,268,831	1,107,596,755	2,875,269,033

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	265,426,162	265,426,162

단기차입금	-	18,719,453	18,719,453

유동성장기차입금	-	4,806,006	4,806,006

파생상품금융부채	428,914	-	428,914

장기매입채무및기타채무	-	917,127	917,127

장기차입금	-	8,299,651	8,299,651

합계	428,914	298,168,399	298,597,313

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	596,887,446	-	-	596,887,446

단기금융기관예치금	-	320,553,548	-	-	320,553,548

매출채권및기타채권	-	364,451,195	-	-	364,451,195

단기투자자산	996,928,967	-	14,510,047	5,860	1,011,444,874

파생상품금융자산	1,815,154	-	-	-	1,815,154

장기금융기관예치금	-	160,303	-	-	160,303

장기매출채권및기타채권	-	34,441,428	-	-	34,441,428

장기투자자산	-	-	485,371,090	58,610	485,429,700

합계	998,744,121	1,316,493,920	499,881,137	64,470	2,815,183,648

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	433,831,933	433,831,933

단기차입금	-	16,913,343	16,913,343

유동성장기차입금	-	5,059,207	5,059,207

파생상품금융부채	568,625	-	568,625

장기매입채무및기타채무	-	959,117	959,117

장기차입금	-	11,782,547	11,782,547

합계	568,625	468,546,147	469,114,772

(2) 범주별 금융상품의 순손익당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

순손익

이자수익	32,220,790	3,404,292	5,641,801	-	-	41,266,883

배당금수익	66,764	2,381,339	-	-	-	2,448,103

외환차익	-	-	19,093,218	-	12,283,020	31,376,238

외화환산이익	-	-	574,024	-	1,651,224	2,225,248

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	387,191	-	-	-	-	387,191

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	9,457,930	-	-	-	-	9,457,930

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	1,744,785	-	-	-	1,744,785

파생상품평가이익	318,807	-	-	-	-	318,807

파생상품거래이익	5,384,082	-	-	-	-	5,384,082

대손상각비	-	-	(215,641)	-	-	(215,641)

이자비용	-	-	-	-	(885,977)	(885,977)

외환차손	-	-	(15,002,494)	-	(18,714,455)	(33,716,949)

외화환산손실	-	-	(1,185,648)	-	(1,053,550)	(2,239,198)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	(11,458,121)	-	-	-	-	(11,458,121)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(20,723,483)	-	-	-	-	(20,723,483)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(11,474)	-	-	-	(11,474)

파생상품평가손실	-	-	-	(442,650)	-	(442,650)

파생상품거래손실	-	-	-	(7,806,907)	-	(7,806,907)

순손익 소계	15,653,960	7,518,942	8,905,260	(8,249,557)	(6,719,738)	17,108,867

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(92,414,461)	-	-	-	(92,414,461)

기타포괄손익 소계	-	(92,414,461)	-	-	-	(92,414,461)

총포괄손익 합계	15,653,960	(84,895,519)	8,905,260	(8,249,557)	(6,719,738)	(75,305,594)

② 전분기

(단위:천원)

계정과목	당기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는부채	합계

순손익

이자수익	14,051,515	11,028,971	494,710	-	-	25,575,196

배당금수익	122,952	-	2,375,459	-	-	2,498,411

외환차익	-	16,775,067	-	-	13,041,774	29,816,841

외화환산이익	-	2,585,830	-	-	851,869	3,437,699

당기손익인식금융자산처분이익	4,354,405	-	-	-	-	4,354,405

당기손익인식금융자산평가이익	21,523,469	-	-	-	-	21,523,469

매도가능금융자산처분이익	-	-	230,750	-	-	230,750

파생상품평가이익	3,722,955	-	-	-	-	3,722,955

파생상품거래이익	6,168,461	-	-	-	-	6,168,461

대손상각비	-	(179,243)	-	-	-	(179,243)

이자비용	-	-	-	-	(621,669)	(621,669)

외환차손	-	(15,587,233)	-	-	(11,798,050)	(27,385,283)

외화환산손실	-	(13,700,072)	-	-	(3,668,909)	(17,368,981)

당기손익인식금융자산처분손실	(9,116,177)	-	-	-	-	(9,116,177)

당기손익인식금융자산평가손실	(1,633,592)	-	-	-	-	(1,633,592)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(3,066)	-	-	(3,066)

매도가능금융자산손상차손	-	-	(62,212)	-	-	(62,212)

파생상품평가손실	-	-	-	(4,539,306)	-	(4,539,306)

파생상품거래손실	(366,252)	-	-	(7,150,251)	-	(7,516,503)

순손익 소계	38,827,736	923,320	3,035,641	(11,689,557)	(2,194,985)	28,902,155

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익	-	-	49,841,604	-	-	49,841,604

기타포괄손익 소계	-	-	49,841,604	-	-	49,841,604

총포괄손익 합계	38,827,736	923,320	52,877,245	(11,689,557)	(2,194,985)	78,743,759

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	1,419,754,342	8,914,940	1,409,261,475	1,577,927	1,419,754,342

파생상품금융자산	318,807	-	318,807	-	318,807

장기투자자산	347,599,129	214,087,934	124,222,889	9,288,306	347,599,129

소계	1,767,672,278	223,002,874	1,533,803,171	10,866,233	1,767,672,278

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	510,090,679	-	-	-	-

단기금융기관예치금	161,314,092	-	-	-	-

매출채권및기타채권	409,850,396	-	-	-	-

단기투자자산	5,860	-	-	-	-

장기금융기관예치금	161,812	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	26,101,466	-	-	-	-

장기투자자산	72,450	-	-	-	-

소계	1,107,596,755	-	-	-	-

금융자산 합계	2,875,269,033	223,002,874	1,533,803,171	10,866,233	1,767,672,278

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	428,914	-	428,914	-	428,914

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	265,426,162	-	-	-	-

단기차입금	18,719,453	-	-	-	-

유동성장기차입금	4,806,006	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	917,127	-	-	-	-

장기차입금	8,299,651	-	-	-	-

소계	298,168,399	-	-	-	-

금융부채 합계	298,597,313	-	428,914	-	428,914

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 금융자산

단기투자자산	1,008,529,287	9,736,944	998,792,343	-	1,008,529,287

파생상품금융자산	1,815,154	-	1,815,154	-	1,815,154

장기투자자산	477,571,510	331,083,860	145,154,924	1,332,726	477,571,510

소계	1,487,915,951	340,820,804	1,145,762,421	1,332,726	1,487,915,951

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	596,887,446	-	-	-	-

단기금융기관예치금	320,553,548	-	-	-	-

매출채권및기타채권	364,451,195	-	-	-	-

단기투자자산	2,915,587	-	-	-	-

장기금융기관예치금	160,303	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	34,441,428	-	-	-	-

장기투자자산	7,858,190	-	-	-	-

소계	1,327,267,697	-	-	-	-

금융자산 합계	2,815,183,648	340,820,804	1,145,762,421	1,332,726	1,487,915,951

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품금융부채	568,625	-	568,625	-	568,625

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	433,831,933	-	-	-	-

단기차입금	16,913,343	-	-	-	-

유동성장기차입금	5,059,207	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	959,117	-	-	-	-

장기차입금	11,782,547	-	-	-	-

소계	468,546,147	-	-	-	-

금융부채 합계	469,114,772	-	568,625	-	568,625

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2의 금융상품 공정가치 측정에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상 품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 , 비철금속 LME 정산가격 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

수준 3의 금융상품에 대해서는 현금흐름할인법 등의 기타 기법을 사용합니다.

③ 수준 3 공정가치수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초잔액	1,332,726	1,400,760

수준 3으로의 이동(*)	9,709,307	-

취득	500,000	-

처분	(621,800)	-

기타포괄손익에 포함된 손익	(54,000)	(68,034)

기말잔액	10,866,233	1,332,726

(*) 전기말 현재 연결실체는 Brilliant Light Power, Inc. 등의 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 기업회계기준서 제1039호에 따라 취득원가로 측정하였습니다. 2018년 1월 1일부터 이러한 지분증권은 기업회계기준서 제1109호에 따라 공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(5) 금융자산의 양도 등거래상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산(매출채권)

자산의 장부금액	16,468,032

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채	16,468,032

자산의 공정가치	16,468,032

관련 부채의 공정가치	16,468,032

순포지션	-

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍

관계기업	서린정보기술㈜, 코리아니켈㈜, ㈜알란텀, 켐코㈜

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd., K.K. LAO Mining Co., Ltd.

대규모기업집단	영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, 영풍전자㈜, ㈜테라닉스, 유미개발㈜, 씨케이(유), ㈜인터플렉스,㈜코리아써키트, 시그네틱스㈜, ㈜엑스메텍, 영풍개발㈜, ㈜와이투북스, 에스피팜랜드(유)

기타관계회사	㈜영풍 Japan, Alantum Europe GmbH, Interflex Vina Circuit Co., Ltd., 화하선로판(천진)유한공사, Signetics High Technology USA Inc.,Alantum Advanced Material and Technology (Shanghai) Co., Ltd.,Young Poong Electronics Vina Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의한 영향력을행사하는 회사	㈜영풍	매출 등	9,123,829	21,326,898

매입 등	109,218,495	115,583,865

배당금수령	1,908,200	1,908,200

배당금지급	50,782,970	43,165,525

관계기업	코리아니켈㈜	매출 등	2,015,053	2,929,154

매입 등	263,978	-

배당금수령	205,200	-

㈜알란텀	매출 등	122,151	173,787

서린정보기술㈜	매출 등	20,205	19,465

매입 등	2,037,275	1,857,590

유형자산 취득	27,974	59,768

배당금수령	83,343	83,343

켐코㈜	매출 등	315,154	-

매입 등	527	-

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	매출 등	45,084,001	57,830,531

매입 등	51,382	50,941

대규모기업집단	영풍정밀㈜	매출 등	44,218	55,405

매입 등	5,340,034	11,571,011

유형자산 취득	55,000	-

배당금지급	2,951,100	2,508,435

기타	매입 등	783,122	1,570,880

배당금지급	1,770,000	1,504,500

기타관계회사	기타	매출 등	6,987,389	71,635

매입 등	727,501	4,201,018

합계	매출 등	63,712,000	82,406,875

매입 등	118,422,314	134,835,305

유형자산 취득	82,974	59,768

배당금수령	2,196,743	1,991,543

배당금지급	55,504,070	47,178,460

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	켐코㈜	현금출자	3,500,000	1,000,000

자금대여	-	8,000,000

자금회수	8,000,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	277,150	938,541	7,896,384	12,951

관계기업	코리아니켈㈜	28,098	-	-	-

서린정보기술㈜	-	55,000	-	9,327

켐코㈜	26,486	587,527	-	6,370

공동기업	KZ-Pranda Co.,Ltd.	6,607,819	-	-	6,676

대규모기업집단	영풍정밀㈜	-	520,718	342,580	5,438

합계	6,939,553	2,101,786	8,238,964	40,762

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의한 영향력을 행사하는 회사	㈜영풍	2,815,393	943,101	9,360,481	11,599

관계기업	코리아니켈㈜	14,527	472,513	-	-

㈜알란텀	-	18,810	-	-

서린정보기술㈜	-	100,000	-	159,630

켐코㈜	-	8,597,887	-	-

공동기업	KZ-Pranda Co., Ltd.	7,318,153	-	-	5,734

대규모기업집단	영풍정밀㈜	-	10,112	777,871	46,634

기타	-	-	144,885	-

기타관계회사	기타	728,586	-	675,766	-

합계	10,876,659	10,142,423	10,959,003	223,597

(5) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	10,045,664	9,275,391

퇴직급여	1,714,131	1,517,548

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	441,102,034	487,825,504