엘에스일렉트릭 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 본 보고서 작성기준일(2023. 12. 31) 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 사외이사로 선임된 5명의 이사들로 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이원창	예	(현)가현회계법인고문공인회계사 (2021.9 ~ 현재)(전)충남대학교 경상대학 회계학과 교수 (1983.6 ~ 2002.3)(전)감사원 감사위원(2002.3 ~ 2006.3)	예	①회계사(1호유형) ②회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)	예일회계법인 10년 근무 충남대 회계학과 교수 20년

최종원	예	(현) 서울대학교 행정대학원 교수 (1994 ~ 현재)(현) 서울대학교 글로벌행정발전연구소 소장 (2011 ~ 현재)(전) 울산과학기술대학교(UNIST) 이사 (2011 ~ 2015)(전) 기획재정부 공공기관운영위원회 위원 (2010 ~ 2016)(전) 공정거래위원회 비상임위원 (2009 ~ 2012)	-	-	-

송원자	예	(현) 수원대학교 경영학부 조교수 (2019~현재)(현) SK렌터카 사외이사 (2021~현재)(현) WCD 서울지부 비상근 감사 (2023~현재)(전) 월드비전 비상근 감사 (2022~2022.9)(전) 국민권익위원회 보상심의위원 (2015~2019)(전) 한국공인회계사회 윤리조사위원, 평위원회, 여성위원회 위원 (2014~2019)(전) 안진회계법인, 상무파트너 (2007~2018)	예	①회계사(1호유형)	안진회계법인 11년 근무

김재홍	예	(현) LF 사외이사 (2022.03~현재)(현) 한국건설생활환경시험연구원(KCI) 이사장(비상근)(2021.11~현재)(전) 대한무역투자진흥공사(KOTRA) 사장 (2014.12~2018.2)(전) 산업통상자원부 제1차관 (2013.03~2014.07)	-	-	-

장길수	예	(현) 고려대 기술지주회사 기타비상무이사(2020.11~현재)(현) 고려대학교 전기전자공학부 교수 (2000.3~현재)(현) Director, Resilient Autonomous Grid ERC (2023.6~현재)(전) 고려대학교 기획예산처장 (2020~2022)(전) 고려대학교 전기전자공학부 학부장 (2015.2~2017.1)(전) 고려대학교 테크노콤플렉스 부원장 (2014.3~2017.8)	-	-	-

다. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있으며, 감사위원 선임은 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(5명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(이원창, 송원자)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(이원창)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

라. 감사위원회의 주요활동 내역

위원회명	개최일자	의안내용	사외이사의 성명

이원창(출석률: 100%)	문승일(출석률: 100%)	최종원(출석률: 100%)	송원자(출석률: 100%)

감사위원회	2023-02-08	제1호 보고 : 연말결산 감사결과 및 이슈	-	-	-	-

제2호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 및 2023년 계획	-	-	-	-

제1호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견	가결	가결	가결	가결

제2호 의안 : 2022년 경영진단 결과 및 2023년 경영진단 계획	가결	가결	가결	가결

2023-02-08	제1호 의안 : 주총 제출 의안 및 서류에 대한 검토	가결	가결	가결	가결

제2호 의안 : 주총 시 의견 진술에 관한 사항	가결	가결	가결	가결

제3호 의안 : 감사보고서 작성에 관한 사항	가결	가결	가결	가결

위원회명	개최일자	의안내용	사외이사의 성명

이원창(출석률: 100%)	최종원(출석률: 100%)	송원자(출석률: 100%)	장길수(출석률: 100%)	김재홍(출석률: 100%)

감사위원회	2023-05-18	제1호 보고 : 2023년 외부감사 계획 및 1분기 검토결과	-	-	-	-	-

제2호 보고 : 2023년 1분기 경영실적	-	-	-	-	-

제3호 보고 : 2022년 외부감사 사후평가 결과	-	-	-	-	-

제4호 보고 : 2023년 표준 감사시간 및 감사보수	-	-	-	-	-

2023-08-01	제1호 보고 : 2023년 상반기 재무제표 검토결과	-	-	-	-	-

제2호 보고 : 2023년 상반기 경영실적	-	-	-	-	-

제3호 보고 : 2023년 연결내부회계관리제도 설계평가 결과	-	-	-	-	-

2023-09-21	제1호 보고 : 감사인의 독립성 관련 동의절차 효율화	-	-	-	-	-

제2호 보고 : 외부감사인과 감사위원회와의 커뮤니케이션	-	-	-	-	-

제3호 보고 : 위험회피회계 도입	-	-	-	-	-

2023-11-21	제1호 보고 : 2023년 기말 감사계획 및 3분기 검토결과	-	-	-	-	-

제2호 보고 : 2023년 연간 실적예상	-	-	-	-	-

제3호 보고 : 연결내부회계관리제도 중간 운영평가 결과	-	-	-	-	-

제4호 보고 : 내부회계관리제도 성과평가 결과	-	-	-	-	-

마. 감사위원회 교육실시 현황 1) 감사위원 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 04월 18일	(사)감사위원회포럼	이원창, 최종원, 송원자, 김재홍, 장길수	-	- 자금사고 유형과 감사위원회가 유의할 사항- 텍스트 감성분석을 활용한 내부회계관리제도 운영실태 보고서의 내용 분석과 시사점

2023년 07월 13일	(사)감사위원회포럼	이원창, 최종원, 송원자, 김재홍, 장길수	-	- Unilever 성공 사례의 한국 기업 적용방안: 'G'를 중심으로 하는 ESG 경영- 환경변화 및 Risk 증대에 따른 내부통제 강화 및 고도화 방안

2023년 09월 21일	(사)감사위원회포럼	이원창, 최종원, 송원자, 김재홍, 장길수	-	- IFRS S1, S2 제정과 감사(위원회)의 대응방안- ESG 공시항목과 산출 프로세스, 감사(위원회)의 역할

2023년 11월 21일	(사)감사위원회포럼	이원창, 최종원, 송원자, 김재홍, 장길수	-	- 감사위원회가 알아야할 개정 법규 및 24년 정기주총 체크포인트- 결산시점 재무보고 및 외부감사 감독 방안

주)2023년 4월 18일 및 7월 13일 교육에 최종원, 송원자, 김재홍, 장길수 사외이사는 온라인으로 수강하였습니다. 2023년 11월 21일 교육에 이원창, 최종원, 송원자, 김재홍, 장길수 사외이사는 동영상으로 수강하였습니다. 2)감사위원 국내외 경영현장 점검

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 05월 19일	글로벌/SE CIC	이원창, 최종원, 송원자, 김재홍, 장길수	-	- 해외법인(해외 자회사 포함) 경영현황 파악 및 현장 답사

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리팀	5	Manager 5명(평균 11년)	내부회계관리제도 운영

사. 준법지원인 인적사항 및 지원조직 현황

당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의 13에 의거 준법지원인을 선임하고 있습니다.

준법지원인명	선임일자	주요경력	선임요건

문동익	20223.11.21	- 1999 년 LS ELECTRIC 채권관리팀 - 2006년 LS ELECTRIC 법무팀 - 2016년 ~현재 LS ELECTRIC 법무팀장	상장회사 감사 등법무부서 10년이상근무

※ 상기 선임일자는 최초선임일 입니다.

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	7	매니저 7명 (평균 9년)	준수법규현황 update 및 자율점검 모니터링, 제반 법령 관련 교육 및 준수 여부 점검

2 02 3 년 준법통제기준 준수여부에 대한 점검현황 >

점검활동 구분	점검일시	점검내용	점검결과

법적위험의 평가 및 관리	6/1~7/5	▶ 법적위험의 평가 및 관리
- 준수법규 현황 update	이상없음

임직원의 자율적인 준법 점검	7/6~7/18	▶ 임직원의 자율적인 준법 점검
- 체크리스트를 활용한 자율점검	이상없음

준법 교육 및 훈련 프로그램의 운영	수시	▶ 준법 교육 및 훈련 프로그램의 운영
- 공정거래법 , 전기공사업법 등 하도급 관련법규 교육 등	이상없음

일상적인 준법지원활동	수시	▶ 개정법령 /정부정책 공유 - 중대재해처벌법 판례동향 , 개인정보보호법 개정안
등 202 3년도 제개정법령 및 정부정책 공유	이상없음

준법지원인의 준법 점검	수시	▶ 자율준수 무역거래자 (CP) - 전략물자 관리규칙에 따른 CP제도 운영 - 전략물자 실무자 공유회 및 판정담당자 교육 - 전략물자 수출실적보고 (상 / 하반기 ) ▶ 법규 준수현황 점검	이상없음