엘에스일렉트릭 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 당사는 본 보고서 작성기준일(2024. 12. 31) 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 사외이사로 선임된 5명의 이사들로 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

윤증현	예	(현) KB카드 사외이사 ('23~현재)(현) 윤경제연구소 소장 ('11~현재)(전) 제2대 기획재정부장관 ('09~'11)(전) 제5대 금융감독원장 ('04~'07)(전) 재정경제원 금융정책실장 ('97~'98)(전) 재정경제원 세제실장 ('96~'97)	예	④ 금융기관정부·증권유관기관 등경력자(4호유형)	- 제2대 기획재정부장관 ('09~'11)- 제5대 금융감독원장('04~'07)- 재정경제원 금융정책실장('97~'98)- 재정경제원 세제실장('96~'97)

최종원	예	(현) 서울대학교 행정대학원 명예교수(전) 서울대학교 행정대학원 교수 ('94~'24)(전) 서울대학교 글로벌행정발전연구소 소장 ('11~'24)(전) 기획재정부 공공기관운영위원회 위원 ('10~'16)(전) 공정거래위원회 비상임위원 ('09~'12)	-	-	-

송원자	예	(현) 수원대학교 경영학부 조교수, 기획처장 ('19.9~현재)(현) WCD 서울지부 비상근 감사 ('23.6~현재)(전) SK렌터카 사외이사 ('21.3~'24.2)(전) 월드비전 비상근 감사 ('22.1~'22.8)(전) 국민권익위원회 보상심의위원 ('15.2~'19.2)(전) 한국공인회계사회 윤리조사위원('14.6~'18.6), 평위원회('18.7~'20.7), 여성위원회 위원 ('18.11~'20.12)(전) 안진회계법인, 상무파트너 ('07.3~'18.9)	예	①회계사(1호유형)	- 안진회계법인 상무파트너 ('07.3~'18.9)

김재홍	예	(현) 한국수소연합 회장 ('24.3~현재)(현) LF 사외이사 ('22.03~현재)(전) 한국건설생활환경시험연구원(KCL) 이사장(비상근) ('21.11~'24.11)(전) 대한무역투자진흥공사(KOTRA) 사장 ('14.12~'18.2)(전) 산업통상자원부 제1차관 ('13.03~'14.07)	-	-	-

장길수	예	(현) 고려대학교 공과대학 학장 ('24.7~현재)(현) 고려대학교 전기전자공학부 교수 ('00.3~현재)(현) Director, Resilient Autonomous Grid ERC ('23.6~현재)(전) 고려대 기술지주회사 기타비상무이사('20.11~'24.3) (전) 고려대학교 기획예산처장 ('20.10~'23.2)(전) 고려대학교 전기전자공학부 학부장 ('15.2~'17.1)	-	-	-

다. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있으며, 감사위원 선임은 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(5명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(윤증현, 송원자)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(송원자)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

라. 감사위원회의 주요활동 내역

위원회명	개최일자	의안내용	사외이사의 성명

이원창(출석률: 100%)	최종원(출석률: 100%)	송원자(출석률: 100%)	김재홍(출석률: 100%)	장길수(출석률: 100%)

감사위원회	2024-02-07	제1호 보고 : 연말결산 감사결과 및 이슈	-	-	-	-	-

제2호 보고: 연결내부회계관리제도 운영실태 및 2024년 계획	-	-	-	-	-

제1호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견	가결	가결	가결	가결	가결

제2호 의안 : 2023년 경영진단 결과 및 2024년 경영진단 계획	가결	가결	가결	가결	가결

2024-02-07	제1호 의안 : 주총 제출 의안 및 서류에 대한 검토	가결	가결	가결	가결	가결

제2호 의안 : 주총 시 의견 진술에 관한 사항	가결	가결	가결	가결	가결

제3호 의안 : 감사보고서 작성에 관한 사항	가결	가결	가결	가결	가결

위원회명	개최일자	의안내용	사외이사의 성명

윤증현(출석률: 80%)	최종원(출석률: 100%)	송원자(출석률: 100%)	김재홍(출석률: 100%)	장길수(출석률: 100%)

감사위원회	2024-03-21	제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	가결	가결	가결	가결

2024-05-23	제1호 보고 : 2024년 외부감사 계획 및 1분기 검토결과	-	-	-	-	-

제2호 보고 : 2024년 1분기 경영실적	-	-	-	-	-

제3호 보고 : 2023년 외부감사 사후평가 결과	-	-	-	-	-

제4호 보고 : 2024년 표준 감사시간 및 감사보수	-	-	-	-	-

2024-06-13	제1호 보고 : 2024년 내부회계관리제도 운영세칙 변경사항	-	-	-	-	-

제2호 보고 : 외부감사인과 감사위원회와의 커뮤니케이션	-	-	-	-	-

2024-08-13	제1호 보고 : 2024년 상반기 재무제표 검토결과	-	-	-	-	-

제2호 보고 : 2024년 상반기 경영실적	-	-	-	-	-

제3호 보고 : 2024년 연결내부회계관리제도 설계평가 결과	-	-	-	-	-

제4호 보고 : 내부회계관리규정 개정	-	-	-	-	-

2024-09-24	제1호 보고 : 외부감사인과 감사위원회와의 커뮤니케이션	불참	-	-	-	-

제2호 보고 : 자금 프로세스 구축 현황 및 부정위험 대응을 위한 내부통제 활동	불참	-	-	-	-

제3호 보고 : 외부감사인 변경의 안	불참	-	-	-	-

2024-11-26	제1호 보고 : 2024년 기말 감사계획 및 3분기 검토결과	-	-	-	-	-

제2호 보고 : 2024년 연간 실적예상	-	-	-	-	-

제3호 보고 : 외부감사인 지정 결과	-	-	-	-	-

제4호 보고 : 연결내부회계관리제도 중간 운영평가 결과	-	-	-	-	-

제5호 보고 : 내부회계관리제도 성과평가 결과	-	-	-	-	-

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.06.13	안진회계법인	송원자, 윤증현, 최종원, 김재홍, 장길수	-	- 2024년 연결내부회계관리제도 주요 변경사항

2024.09.24	내부회계관리팀	송원자, 윤증현, 최종원, 김재홍, 장길수	-	- 상장회사의 지배구조에 관한 법률 개정 현황

주) 2024년 9월 24일 교육에 윤증현 사외이사는 서면교육을 진행하였습니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리팀	6	Manager 6명(평균 9년)	내부회계관리제도 운영

사. 준법지원인 인적사항 및 지원조직 현황

당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의 13에 의거 준법지원인을 선임하고 있습니다.

준법지원인명	선임일자	주요경력	선임요건

문동익	2023.11.21	- 1999년 LS ELECTRIC 채권관리팀- 2006년 LS ELECTRIC 법무팀- 2016년~현재 LS ELECTRIC 법무팀장	상장회사 감사 등법무부서 10년이상근무

※ 상기 선임일자는 최초선임일 입니다.

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	8	팀장포함 매니저 8 명 (평균 9.1 년)	준수법규현황 update 및 자율점검 모니터링, 제반 법령 관련 교육 및 준수 여부 점검

2024년 준법통제기준 준수여부에 대한 점검현황 >

점검활동 구분	점검일시	점검내용	점검결과

법적위험의 평가 및 관리	4/25~7/23	▶ 법적위험의 평가 및 관리
- 준수법규 현황 update	이상없음

임직원의 자율적인 준법 점검	7/16~7/26	▶ 임직원의 자율적인 준법 점검
- 체크리스트를 활용한 자율점검	이상없음

준법 교육 및 훈련 프로그램의 운영	수시	▶ 준법 교육 및 훈련 프로그램의 운영
- 공정거래법, 전기공사업법 등 하도급 관련법규 교육 등	이상없음

일상적인 준법지원활동	수시	▶ 개정법령/정부정책 공유 - 중국 회사법 개정내용, 개인정보보호법 개정안, 전략물자 관련 정책 등 2024년도 제개정법령 및 정부정책 공유	이상없음

준법지원인의 준법 점검	수시	▶ 자율준수 무역거래자(CP) - 전략물자 관리규칙에 따른 CP제도 운영 - 전략물자 실무자 공유회 및 판정담당자 교육 - 전략물자 수출실적보고(상/ 하반기 )▶ 법규 준수현황 점검	이상없음